Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ Α.Β.Ε.Π.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2020 ΕΩΣ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση (σελίδες 13-32) έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. κατά τη συνεδρίασή του την 23η Απριλίου 2021 και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.varangis.com.gr. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Δ. Βαράγκης ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ι. Ψυντρίδης Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Θ. Μαλτζής ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 1/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Πίνακας Περιεχομένων σελ. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ…….......................................................................................3 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ………………………......……........................4-12 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ…….........................................................................13-32 -Αναφορά των σημαντικών γεγονότων της οικονομικής χρήσης 01/01/2020-31/12/2020 και καταγραφή της επίδρασης των στις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ……………………………....………13-15 -Παράθεση των σημαντικότερων συναλλαγών, μεταξύ της Εταιρίας και του Ομίλου και συνδεδεμένων προσώπων……………………………………………………………………………………..…….….15-16 -Εταιρική Διακυβέρνηση…………………………………………………………………………………………......……17-27 -Συνοπτικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρίας και του Ομίλου………………………………………………………...………………………………..…...….27-.28 -Στοιχεία των παραγράφων 7 & 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007……….…………………………………...……...28-30 -Ανασκόπηση μη χρηματοοικονομικών θεμάτων ……………………….….………………………………..….…...........30 -Συνέχιση δραστηριότητας..……………………………………………….…………….…………………..……...….…30-31 Υποκαταστήματα …………..……………………………………………….…………….…………………..……..…...……31 -Ίδιες μετοχές ……………………………………………………………….…………….…………………..……..……...…31 - Μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς γεγονότα ………………….…………….…………………..…..……31-.32 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ……………………………….…………….……………………………….…...33-36 -Κατάσταση Συνολικών Εσόδων……………………………………………….……………….……………...…………….33 -Κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης………………………………….…….……………….…………………..…..….34 -Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων -Κεφαλαίων…………………………………….……………….……………………....….35 -Κατάσταση Ταμειακών ροών…………………………………………………….……………….……………………….…36 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ…………………….……………….……………….……….……..37-68 -Γενικές Πληροφορίες……………………………………………………………….……….……….………………….…….37 -Πλαίσιο Κατάρτισης………………………………………………………………….……………….………….……...…37-41 -Βασικές Λογιστικές Αρχές…………………………………………………………….……………….………….….……41-49 -Σημαντικές Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης……………………….……………….…………...…….49-50 -Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις ………………… ……………………….………….…….…………........51-64 -Λοιπές Πληροφορίες…………………………………………………………………….………….…….………….…....64-69 ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 2/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 3/69 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ Α.Β.Ε.Π.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ Α.Β.Ε.Π.Ε.» (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 4/69 Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τον Όμιλο μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 2 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όπου περιγράφεται ότι «Οι οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν συνταχθεί, για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους εξαιτίας του γεγονότος ότι όπως αναφέρεται και στην παράγραφο 7 – συνέχιση δραστηριότητας της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του ΔΣ, δεν έχει εφαρμογή η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας». Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύριο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Επίπτωση στην λογιστική αξία των Διενεργήσαμε τις ακόλουθες ελεγκτικές ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων διαδικασίες: παγίων, αποθεμάτων και απαιτήσεων, από ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 5/69 την διακοπή της εφαρμογής της βασικής αρχής της συνέχισης δραστηριότητας, στη σύνταξη των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων (Σημ. 2, 5.1 έως 5.2, 5.4 έως 5.7) Όπως αναφέρεται στη σημ. 2 επί των οικονομικών καταστάσεων, οι οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν συνταχθεί, για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εξαιτίας του γεγονότος ότι, όπως αναφέρεται και στην ενότητα 7 - «Συνέχιση Δραστηριότητας» της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του ΔΣ, δεν έχει εφαρμογή η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. Συνεπώς τα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας και του Ομίλου, έχουν επιμετρηθεί στις καθαρές ρευστοποιήσιμες αξίες και οι υποχρεώσεις περιλαμβανομένων των προβλέψεων, επιμετρώνται στα ποσά που αναμένεται να απαιτηθούν για τον διακανονισμό τους. Επιπλέον το σύνολο των υποχρεώσεων του Ομίλου έχουν ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμες. - Διαπιστώσαμε την ορθή εφαρμογή της επιμέτρησης στη καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία επί των σημαντικότερων σε αξία περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020. Συγκεκριμένα: Ακίνητα Αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν ως βάση για τον προσδιορισμό της επιμέτρησης της αξίας των ακινήτων, κατά την ημερομηνία αναφοράς, βάσει και των στοιχείων της κτηματαγοράς και δεδομένης της υποκειμενικότητας που επικρατεί σχετικά με την εκτίμηση της αξίας των ακινήτων, αλλά και της ύπαρξης εναλλακτικών παραδοχών και μεθόδων επιμέτρησης. Αποθέματα - Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης αναφορικά με την ύπαρξη και το ύψος απαξιωμένων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων και των σχηματισμένων απομειώσεων τους. - Εξέτασαμε τις τιμές ρευστοποίησης επί δείγματος κωδικών ειδών αποθεμάτων, με σύγκριση τόσο με ένα μέσο όρο πωλήσεων της τρέχουσας χρήσης όσο και πωλήσεων μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς. - Επαλήθευσαμε δειγματοληπτικά το κόστος των αποθεμάτων, όπως εμφανίζονται στη κατάσταση οικονομικής ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 6/69 θέσης, στις 31 Δεκεμβρίου 2020. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Απαιτήσεις - Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της Διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη την ενηλικίωση τους. - Διενεργήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις. Διαγραφή Υποχρεώσεων Όπως αναφέρεται στη σημ. 5.12 επί των οικονομικών καταστάσεων, «Στο πλαίσιο της εξυγίανσης της Εταιρίας, με το από 31 Μαρτίου 2020 συμφωνητικό μεταξύ της Εταιρίας και των ομολογιούχων δανειστών επήλθε συμφωνία για διαγραφή ποσού 700 χιλ. ευρώ. Συνεπώς το συνολικό ποσό του ανωτέρω μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ανέρχεται στις 31 Δεκεμβρίου σε 700 χιλ ευρώ. Το ποσό της διαγραφής αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της χρήσης». - - Εξετάσαμε το συμφωνητικό της 31ης Μαρτίου 2020, με το οποίο επήλθε διαγραφή της απαίτησης των ομολογιούχων δανειστών, για την διαπίστωση ύπαρξης τυχόν διαλυτικής ή αναβλητικής αίρεσης για το γεγονός της διαγραφής, αλλά και την επαλήθευση του ποσού αυτής. Εξετάσαμε το σύννομο του λογιστικού χειρισμού της διαγραφής της υποχρέωσης με βάση τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 7/69 Άλλες πληροφορίες Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι οι Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις Άλλες Πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι Άλλες Πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τις δραστηριότητές τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τις δραστηριότητές τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 8/69 Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 9/69 • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Συγκεντρώνουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 10/69 Έκθεση επί άλλων νομικών και κανονιστικών απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ Α.Β.Ε.Π.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Εφαρμογή του άρθρου 119 του Ν. 4548/2018 Στη σημείωση 2 επί των οικονομικών καταστάσεων, γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 παραμένει αρνητικό και ως εκ τούτου συντρέχουν οι προϋποθέσεις της παρ. 4 του άρθρου 119 του Ν. 4548/2018, βάσει του οποίου το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση των μετόχων με θέμα την λήψη των κατάλληλων μέτρων. 3. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 11/69 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/07/2019 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός ανανεώθηκε και για την χρήση του 2020 με βάση την λαμβανόμενη απόφαση της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 29 Απριλίου 2021 Ευθύμιος Αντωνόπουλος Αρ Μ ΣΟΕΛ: 12801 Πατησίων 75, 104 34 Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 138 ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 12/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ ΑΒΕΠΕ ΑΕ» ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2020 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 32/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Σημ. 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 Πωλήσεις 5.13 769.754,61 395.935,82 769.754,61 357.503,77 Κόστος πωληθέντων 5.14 -811.786,30 -415.536,29 -811.786,30 -412.659,74 -42.031,69 -19.600,47 -42.031,69 -55.155,97 Λοιπά έσοδα 5.15 1.233.029,26 6.063.612,17 1.233.029,26 6.063.612,17 Έξοδα διοίκησης 5.14 -536.897,71 -700.985,55 -488.640,27 -626.878,15 Έξοδα διάθεσης 5.14 -326.025,88 -292.844,39 -242.864,90 -219.287,88 Λοιπά έξοδα 5.17 -202.353,70 -869.249,46 -202.344,94 -869.249,46 125.720,28 4.180.932,30 257.147,46 4.293.040,71 Μικτό κέρδος Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Έξοδα από συγγενείς επιχειρήσεις -102.537,75 -2.451,43 - - Χρηματοοικονομικά έσοδα 5.16 0,17 0,18 0,17 0,18 Χρηματοοικονομικά έξοδα 5.16 -511.992,34 -991.695,53 -510.834,38 -990.600,99 -488.809,64 3.186.785,52 -253.686,75 3.302.439,90 Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος 5.19 3.454,28 -229.272,53 3.454,28 -219.726,95 -485.355,36 2.957.512,99 -250.232,47 3.082.712,95 -484.903,55 2.960.825,85 -250.232,47 3.082.712,95 -451,81 -3.312,86 Ποσά που αναγνωρίζονται απευθείας στα Ι.Κ. που δε θα αναταξινομηθούν ποτέ στα αποτελέσματα χρήσης (Αναλογιστικά αποτελέσματα) -2.001,84 -3.729,32 Ποσά απευθείας στα Ι.Κ. αναταξινομούμενα μελλοντικά στα αποτελέσματα (Συναλλαγματικές διαφορές) -28.251,46 8.884,08 -515.608,66 2.962.667,75 -252.234,31 3.078.983,63 -512.176,29 2.965.315,30 -252.234,31 3.078.983,63 -3.432,37 -2.647,55 -0,1024 0,6250 -0,0528 0,6507 224.462,61 4.288.653,69 353.487,69 4.397.738,73 Κέρδη / (Ζημιές) μετά από φόρους Κατανέμονται σε : Μετόχους εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -2.001,84 - -3.729,32 - Κατανέμονται σε : Μετόχους εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - Κέρδη / (Ζημιές) ανά μετοχή που αναλογούν σε μετόχους της μητρικής (εκφρασμένα σε € ανά μετοχή) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 5.20 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 33/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 5.1 5.2 2.147.904,93 11.637,08 2.159.542,01 2.238.429,36 15.513,70 102.537,75 2.356.480,81 2.146.199,92 11.637,08 57.203,25 12.138,43 2.227.178,68 2.234.130,02 15.513,70 57.203,25 12.138,43 2.318.985,40 5.4 5.5 5.6 5.7 705.494,88 254.223,94 269.258,36 18.433,07 1.247.410,25 3.406.952,26 748.161,47 197.995,63 312.176,94 110.757,30 1.369.091,34 3.725.572,15 705.494,88 236.771,36 327.741,40 16.445,22 1.286.452,86 3.513.631,54 748.161,47 172.149,60 189.831,47 101.479,83 1.211.622,37 3.530.607,77 Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια που κατανέμονται στους μετόχους της εταιρίας Μετοχικό κεφάλαιο 5.12 1.516.000,96 1.516.000,96 1.516.000,96 1.516.000,96 Υπέρ το άρτιο 1.417.460,16 1.417.460,16 1.417.460,16 1.417.460,16 Συναλλαγµατικές διαφορές 83.037,65 108.308,55 Αποθεματικά 5.12 795.117,98 795.117,98 774.041,44 774.041,44 Ποσά προοριζόμενα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 5.12 783.389,52 1.483.389,52 700.000,00 1.400.000,00 Σωρευμένα κέρδη/(ζημιές) εις νέο -22.526.140,71 -22.039.235,32 -22.452.650,72 -22.200.416,41 -17.931.134,44 -16.718.958,15 -18.045.148,16 -17.092.913,85 Μη ελέγχουσα συμμετοχή -119.819,26 -116.386,89 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων -18.050.953,70 -16.835.345,04 -18.045.148,16 -17.092.913,85 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 5.8 5.3 5.11 5.9 5.10 14.660.054,25 14.284.351,43 14.660.054,25 14.284.351,43 340.838,41 344.924,85 386.657,19 390.743,63 5.313.060,31 4.854.701,90 5.368.116,27 4.871.488,55 87.654,00 76.354,00 87.654,00 76.354,00 526.373,99 470.660,01 526.372,99 470.659,01 529.925,00 529.925,00 529.925,00 529.925,00 21.457.905,96 20.560.917,19 21.558.779,70 20.623.521,62 3.406.952,26 3.725.572,15 3.513.631,54 3.530.607,77 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 34/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Υπόλοιπα κατά την 1/1/2019 Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο 1.516.000,96 Ποσά προοριζόμενα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Υπέρ το άρτιο Συν/κή διαφορά μετατροπής Καθαρή θέση Αποτελέσματα Μη ελέγχουσα Σύνολο ισολογισμών μετόχων εις νέον συμμετοχή καθαρής θέσης θυγατρικών εταιρίας εξωτερικού 5.661,62 100.089,78 -24.996.331,85 -13.684.273,45 -113.739,34 -13.798.012,79 Αποθεματικό Τακτικό Έκτακτα αναπροσαρμογής αποθεματικό αποθεματικά 7.483.389,52 1.417.460,16 467.602,33 321.854,03 Καθαρά αποτελέσματα χρήσης μετά από φόρους Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 2.960.825,85 -3.729,32 2.957.096,53 Διαγραφή μετατρέψιμου σε μετοχές ομολογιακού δανείου Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής θυγατρικών Υπόλοιπο κατά την 31/12/2019 Υπόλοιπα κατά την 1/1/2020 -6.000.000,00 1.483.389,52 1.417.460,16 1.483.389,52 1.417.460,16 Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων Καθαρά αποτελέσματα χρήσης μετά από φόρους Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής θυγατρικών Διαγραφή μετατρέψιμου σε μετοχές ομολογιακού δανείου Υπόλοιπο κατά την 31/12/2020 1.516.000,96 467.602,33 467.602,33 321.854,03 321.854,03 5.661,62 5.661,62 108.308,55 -22.039.235,32 -16.718.958,15 108.308,55 -22.039.235,32 -16.718.958,15 -484.903,55 -2.001,84 -486.905,39 -700.000,00 783.389,52 1.417.460,16 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Υπόλοιπα κατά την 1/1/2019 467.602,33 321.854,03 5.661,62 -3.312,86 -3.312,86 2.957.512,99 -3.729,32 2.953.783,67 665,31 -6.000.000,00 8.884,08 -6.000.000,00 8.218,77 8.218,77 1.516.000,96 1.516.000,96 2.960.825,85 -3.729,32 2.957.096,53 -484.903,55 -2.001,84 -486.905,39 -25.270,90 -25.270,90 -700.000,00 83.037,65 -22.526.140,71 -17.931.134,44 -116.386,89 -16.835.345,04 -116.386,89 -16.835.345,04 -485.355,36 -2.001,84 -451,81 -487.357,20 -2.980,56 -28.251,46 -700.000,00 -119.819,26 -18.050.953,70 Ποσά προοριζόμενα για Υπέρ το Αποθεματικό Τακτικό Έκτακτα Αποτελέσματα εις Σύνολο αύξηση μετοχικού άρτιο αναπροσαρμογής αποθεματικό αποθεματικά νέον καθαρής θέσης κεφαλαίου 1.516.000,96 7.400.000,00 1.417.460,16 467.602,33 300.777,49 5.661,62 -25.279.400,04 -14.171.897,48 Μετοχικό κεφάλαιο Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων Καθαρά αποτελέσματα χρήσης μετά από φόρους 3.082.712,95 3.082.712,95 Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -3.729,32 3.078.983,63 -3.729,32 3.078.983,63 Διαγραφή μετατρέψιμου σε μετοχές ομολογιακού δανείου Υπόλοιπο κατά την 31/12/2019 Υπόλοιπα κατά την 1/1/2020 1.516.000,96 1.516.000,96 -6.000.000,00 1.400.000,00 1.417.460,16 1.400.000,00 1.417.460,16 -6.000.000,00 467.602,33 467.602,33 300.777,49 300.777,49 5.661,62 5.661,62 -22.200.416,41 -17.092.913,85 -22.200.416,41 -17.092.913,85 Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων Καθαρά αποτελέσματα χρήσης μετά από φόρους Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -250.232,47 -2.001,84 -252.234,31 Διαγραφή μετατρέψιμου σε μετοχές ομολογιακού δανείου Υπόλοιπο κατά την 31/12/2020 1.516.000,96 -700.000,00 700.000,00 1.417.460,16 -250.232,47 -2.001,84 -252.234,31 -700.000,00 467.602,33 300.777,49 5.661,62 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 35/69 -22.452.650,72 -18.045.148,16 -451,81 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 Λ ε ιτ ουργ ικ έ ς δρασ τ ηριότ ητ ε ς Αποτελέσματα προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Πλέον / μείον προσαρμογ ές γ ια : Αποσβέσεις Προβλέψεις Διαγραφή χρηματοδοτικών και λοιπών υποχρεώσεων Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον / μείον προσαρμογ ές γ ια μεταβολές λογ αριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργ ικές δραστηριότητες : Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα Καταβλημένοι φόροι -488.809,64 3.186.785,52 -253.686,75 3.302.439,90 98.742,33 8.666,00 -1.232.666,35 102.537,58 511.992,34 107.721,39 123.334,51 -6.000.000,00 2.451,28 991.695,53 96.340,23 8.666,00 -1.232.666,35 -0,17 510.834,38 104.698,02 123.334,51 -6.000.000,00 -0,15 990.600,99 42.666,59 -63.062,05 911.217,91 231.246,24 148.999,31 202.051,76 42.666,59 -202.531,69 936.177,59 231.246,24 256.023,70 -18.701,83 -87.459,06 - -14.621,34 -117.547,62 -86.301,10 - -13.526,80 -117.547,62 -196.174,35 -1.137.883,42 -180.501,27 -1.141.433,04 -4.533,51 0,17 -128.991,04 0,18 -4.533,51 0,17 -128.991,04 0,18 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -4.533,34 -128.990,86 -4.533,34 -128.990,86 Χ ρηματ οδοτ ικ έ ς δρασ τ ηριότ ητ ε ς Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων 100.000,00 - 1.466.938,43 -115.977,44 100.000,00 - 1.466.938,43 -115.977,44 100.000,00 1.350.960,99 100.000,00 1.350.960,99 -100.707,69 110.757,30 8.383,46 18.433,07 84.086,71 26.194,11 476,48 110.757,30 -85.034,61 101.479,83 16.445,22 80.537,09 20.942,74 101.479,83 Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργ ικές δραστηριότητες (α) Επε ν δ υτ ικ έ ς δ ρασ τ ηριό τ ητ ε ς Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α) + (β) + (γ ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Συναλλαγματικές διαφορές Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 36/69 7 8 9 κατα 10 11 οικο 12 τροπ σημε ρευσ τους ελεγ 13 πιστ 14 μετα Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ 1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρία με τη σημερινή της μορφή συστάθηκε το 1979 (ΦΕΚ 30/04.01.80). Είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών (Αριθμός Μ.Α.Ε. 3615/06/Β/86/39) και ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 000324701000 με την επωνυμία «Ανώνυμος Βιομηχανική Εταιρία Παραγωγής Επίπλων Α.Β.Ε.Π.Ε.» και διακριτικό τίτλο «ΒΑΡΑΓΚΗΣ» η δε διάρκειά της έχει ορισθεί μέχρι τις 31/12/2030. Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρίας της 29ης Ιουλίου 2020 η έδρα της Εταιρίας μεταφέρθηκε στα γραφεία της που βρίσκονται στο Δήμο Αμαρουσίου στη διεύθυνση Λ.Κηφισίας 38, ΤΚ 15125. Η Εταιρία διαθέτει άδεια λειτουργίας για τις βιομηχανικές της εγκαταστάσεις. H άδεια λειτουργίας είναι αορίστου διαρκείας και έχει εκδοθεί την 17.5.99 από τη Νομαρχιακή Αυτοδιοίκηση Βοιωτίας, Γενική Διεύθυνση Οικονομικής Ανάπτυξης, Διεύθυνση Δευτερογενούς και Τριτογενούς Παραγωγής, Τμήμα Βιομηχανίας (αριθ. πρωτ. 15866). Οι παραγωγικές εγκαταστάσεις της Εταιρίας βρίσκονται σε ιδιόκτητο εργοστάσιο στην περιοχή «Πάτημα» Δήμου Σχηματαρίου, του Νομού Βοιωτίας. Το εργοστάσιο αυτό διαθέτει υψηλές τεχνολογικές δυνατότητες και συμβάλει σημαντικά στην εκτέλεση πολύπλοκων αναληφθέντων κατασκευαστικών έργων. Η οικοπεδική έκταση του εργοστασίου είναι 30.102 τ.μ., ενώ η πραγματοποιούμενη κάλυψη του κτιρίου είναι 9.365 τ.μ. και η δόμηση αυτού είναι 9.721 τ.μ. Επίσης, η Εταιρία λειτουργεί κατάστημα – έκθεση στα Βόρεια Προάστια, Λεωφ. Κηφισίας 38. Το κύριο αντικείμενο εργασιών της Εταιρίας είναι η παραγωγή και εμπορία πάσης φύσεως επίπλων, επιπλώσεων, ξυλοκατασκευών. Σκοπός της Εταιρίας, σύμφωνα με το άρθρο 2 του καταστατικού της, όπως εγκρίθηκε με την από 19/6/2008 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της είναι : α) η παραγωγή και εμπορία πάσης φύσεως επίπλων, επιπλώσεων, ξυλοκατασκευών, β) η γενικότερη εισαγωγή οποιωνδήποτε ειδών από το εξωτερικό τα οποία μπορούν να χρησιμεύσουν για την παραγωγή των ανωτέρω, γ) η αντιπροσώπευση οίκων του εξωτερικού, δ) η εισαγωγή διαφόρων ειδών προς εμπορία, ε) η αγορά και μεταπώληση διαφόρων ειδών προς εμπορία στο εσωτερικό και εξωτερικό και στ) η μελέτη και επίβλεψη διακοσμήσεων εσωτερικών χώρων Δεν έχει υπάρξει μεταβολή του σκοπού της Εταιρίας κατά τη διάρκεια της τελευταίας τριετίας. η Ο αριθμός του προσωπικού του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανερχόταν σε 44 απασχολούμενους και της Εταιρίας σε 43. 2. Πλαίσιο κατάρτισης Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις ετήσιες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. («η Εταιρία») και τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και των θυγατρικών της μαζί («ο Όμιλος»). Η δομή του Ομίλου παρουσιάζεται στη σημείωση 3. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»), και τις διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τα ΔΠΧΑ που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ). Οι οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν συνταχθεί, για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, με βάση την αρχή του ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 37/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ιστορικού κόστους εξαιτίας του γεγονότος ότι, όπως αναφέρεται και στην παράγραφο 7 – συνέχιση δραστηριότητας της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του ΔΣ, δεν έχει εφαρμογή η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. Συνεπώς τα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας και του Ομίλου, έχουν επιμετρηθεί στις καθαρές ρευστοποιήσιμες αξίες και οι υποχρεώσεις, περιλαμβανομένων των προβλέψεων, επιμετρώνται στα ποσά που αναμένεται να απαιτηθούν για τον διακανονισμό τους. Επιπλέον το σύνολο των υποχρεώσεων του Ομίλου έχουν ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμες. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019. Οι οικονομικές καταστάσεις πρέπει να αναγνωστούν σε συνδυασμό με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2019 που είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρίας. Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν την ρευστοποιήσιμη αξία των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι λογιστικές εκτιμήσεις είναι ίδιες με αυτές που υιοθετήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019. Η χρησιμοποίηση ίδιας βάσης επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων κατά την κλειόμενη χρήση, έχει ως συνέπεια αυτά να είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγούμενης χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019. Τη χρήση 2020 η Εταιρία κατέγραψε ζημιές ύψους 250 χιλ. ευρώ έναντι κερδών 3.083 χιλ. ευρώ (που είχαν προέλθει κυρίως από τη διαγραφή μέρους του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου, βάσει του από 31/12/2019 ιδιωτικού συμφωνητικού. Το ποσό της διαγραφής είχε ανέλθει σε 6 εκ. ευρώ.). Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρίας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, παραμένει αρνητικό κι ως εκ τούτου συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 119, παρ. 4 του Ν.4548/2018, βάσει του οποίου η Διοίκηση της Εταιρίας υποχρεούται να συγκαλέσει εντός εξαμήνου την Γενική Συνέλευση των Μετόχων με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη λύση της Εταιρίας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. 2.1 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες : Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2020 και μεταγενέστερα. Η επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΠΧΑ 3 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός συνένωσης επιχειρήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Ο νέος ορισμός εστιάζει στην έννοια της απόδοσης μιας επιχείρησης με τη μορφή παροχής αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες σε αντίθεση με τον προηγούμενο ορισμό ο οποίος εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους σε επενδυτές και λοιπά μέρη. Επιπλέον αποσαφηνίζει ότι, για να θεωρηθεί ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 38/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) επιχείρηση, ένα ολοκληρωμένο σύνολο δραστηριοτήτων και περιουσιακών στοιχείων πρέπει να περιλαμβάνει τουλάχιστον μια εισροή και μια ουσιαστική διαδικασία που από κοινού συνεισφέρουν σημαντικά στην ικανότητά του να δημιουργεί εκροή. Τέλος εισάγει την δυνατότητα προαιρετικής εξέτασης (η εξέτασης συγκέντρωσης) με την οποία απλουστεύεται η εκτίμηση του κατά πόσον ένα αποκτηθέν σύνολο δραστηριοτήτων και περιουσιακών στοιχείων δεν αποτελεί επιχείρηση. ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός του ουσιώδους» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς πρέπει να χρησιμοποιείται, συμπληρώνοντας τον ορισμό με οδηγίες οι οποίες παρέχονταν έως τώρα σε άλλα σημεία των ΔΠΧΑ. Επιπλέον, έχουν βελτιωθεί οι διευκρινίσεις που συνοδεύουν τον ορισμό. Τέλος, οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός του ουσιώδους εφαρμόζεται με συνέπεια σε όλα τα ΔΠΧΑ. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση επιτοκίων αναφοράς» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Οι τροποποιήσεις αλλάζουν ορισμένες απαιτήσεις σχετικά με τη λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου ώστε να παρέχουν διευκόλυνση σχετικά με τις πιθανές επιπτώσεις της αβεβαιότητας που θα προκαλέσει η αλλαγή των επιτοκίων αναφοράς. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές σχετικά με τις σχέσεις αντιστάθμισής τους, οι οποίες επηρεάζονται άμεσα από αυτές τις αβεβαιότητες. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους Συγκεκριμένα νέα λογιστικά πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες έχουν τεθεί σε ισχύ για μεταγενέστερες περιόδους και δεν έχουν εφαρμοστεί κατά την κατάρτιση αυτών των ενοποιημένων και εταιρικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ο Όμιλος ερευνά την επίδραση των νέων προτύπων και τροποποιήσεων στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια συμβόλαια» και Tροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17 (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Το ΔΠΧΑ 17 εκδόθηκε τον Μάιο του 2017 και, μαζί με τις Tροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17 που εκδόθηκαν τον Ιούνιο του 2020, αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4. Το ΔΠΧΑ 17 καθιερώνει τις αρχές για την αναγνώριση, επιμέτρηση και παρουσίαση των ασφαλιστήριων συμβολαίων που βρίσκονται στο πεδίο εφαρμογής του προτύπου καθώς και τις σχετικές γνωστοποιήσεις. Σκοπός του προτύπου είναι να διασφαλίσει ότι μία οντότητα παρέχει σχετικές πληροφορίες οι οποίες να παρουσιάζουν την εύλογη εικόνα σχετικά με αυτά τα συμβόλαια. Το νέο πρότυπο επιλύει τα προβλήματα συγκρισιμότητας που είχε δημιουργήσει το ΔΠΧΑ 4 καθώς απαιτεί όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια να λογιστικοποιούνται με τρόπο συνεπή. Οι ασφαλιστικές υποχρεώσεις θα επιμετρώνται σε τρέχουσες αξίες και όχι σε ιστορικό κόστος. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουνίου 2020) Η τροποποίηση παρέχει στους μισθωτές (αλλά όχι τους εκμισθωτές) τη δυνατότητα προαιρετικής εξαίρεσης από την εκτίμηση του κατά πόσον η παραχώρηση σε ενοίκιο που σχετίζεται με τον COVID-19 είναι τροποποίηση της μίσθωσης. Οι ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 39/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) μισθωτές μπορούν να επιλέξουν να λογιστικοποιήσουν τις παραχωρήσεις σε ενοίκια με τον ίδιο τρόπο που θα έκαναν για αλλαγές που δεν είναι τροποποιήσεις μισθώσεων. ΔΠΧΑ 4 (Τροποποίηση) «Παράταση της προσωρινής απαλλαγής από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021) Η τροποποίηση αλλάζει την καθορισμένη ημερομηνία λήξης για την προσωρινή εξαίρεση στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστήρια συμβόλαια» από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα», έτσι ώστε οι οντότητες να υποχρεούνται να εφαρμόζουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση επιτοκίων αναφοράς – Φάση 2» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021) Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις σχέσεις αντιστάθμισής της και τις πληροφορίες που πρέπει να γνωστοποιήσει. ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια – Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση απαγορεύει στην οντότητα να αφαιρεί από το κόστος ενσώματου παγίου τυχόν έσοδα που λαμβάνονται από την πώληση ειδών που παράγονται ενώ η οντότητα προετοιμάζει το πάγιο για την προοριζόμενη χρήση του. Απαιτεί επίσης από τις οντότητες να γνωστοποιούν χωριστά τα ποσά των εσόδων και των δαπανών που σχετίζονται με τέτοια παραγόμενα είδη που δεν αποτελούν αποτέλεσμα της συνήθης δραστηριότητας της οντότητας. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα συσχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση επικαιροποίησε το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για τη Χρηματοοικονομική Αναφορά που εκδόθηκε το 2018, όταν πρέπει να προσδιοριστεί τι συνιστά περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση σε μία ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 40/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) συνένωση επιχειρήσεων. Επιπλέον, προστέθηκε μια εξαίρεση για ορισμένους τύπους υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποκτήθηκαν σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Τέλος, διευκρινίζεται ότι ο αποκτών δεν πρέπει να αναγνωρίζει ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 37, κατά την ημερομηνία απόκτησης. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνίζει τη σημασία του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2018–2020 (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιλαμβάνουν αλλαγές σε τέσσερα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Η τροποποίηση εξετάζει ποια έξοδα πρέπει να περιληφθούν στην αξιολόγηση του 10% για την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Τα σχετικά κόστη ή αμοιβές θα μπορούσαν να καταβληθούν είτε σε τρίτους είτε στον δανειστή. Σύμφωνα με την τροποποίηση, το κόστος ή οι αμοιβές που καταβάλλονται σε τρίτους δεν θα συμπεριληφθούν στην αξιολόγηση του 10%. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Η τροποποίηση αφαίρεσε το παράδειγμα για πληρωμές από τον εκμισθωτή σχετικά με τις βελτιώσεις μισθωμάτων στο επεξηγηματικό παράδειγμα 13 του προτύπου, προκειμένου να εξαλειφθεί οποιαδήποτε πιθανή σύγχυση σχετικά με τoν χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης. 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3.1 Ενοποίηση (α) Θυγατρικές Θυγατρικές είναι οι οικονομικές οντότητες στις οποίες ο Όμιλος έχει τη δυνατότητα να διαμορφώνει τις χρηματοοικονομικές και επιχειρηματικές πολιτικές τους, συνήθως σε συνδυασμό με συμμετοχή στο μετοχικό τους κεφάλαιο με δικαίωμα ψήφου πέραν του 50%. Η ύπαρξη και η επίδραση των δικαιωμάτων ψήφου που μπορούν να εξασκηθούν ή να μετατραπούν συνεκτιμούνται για να τεκμηριωθεί ότι ο Όμιλος ελέγχει την οικονομική οντότητα. Έλεγχος μπορεί να υπάρχει και σε περιπτώσεις όπου η συμμετοχή στο μετοχικό κεφάλαιο με δικαίωμα ψήφου είναι μικρότερη του 50%, αλλά ο Όμιλος είναι σε θέση να εξασκήσει de facto έλεγχο στις χρηματοοικονομικές και επιχειρηματικές πολιτικές. De facto έλεγχος υφίσταται όταν ο αριθμός των δικαιωμάτων ψήφου του Ομίλου, σε σχέση με τον αριθμό αλλά και την κατανομή των δικαιωμάτων των άλλων ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 41/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) μετόχων, δίνουν τη δυνατότητα ελέγχου από τον Όμιλο των χρηματοοικονομικών και επιχειρηματικών πολιτικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται με ολική ενοποίηση από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ’ αυτών και παύουν να ενοποιούνται κατά την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου απόκτησης. Το κόστος εξαγοράς υπολογίζεται ως η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που εκχωρούνται, των υποχρεώσεων που έχουν αναληφθεί ή υφίστανται, και των χρηματοοικονομικών προϊόντων που έχουν εκδοθεί κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Τα εξατομικευμένα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αποκτώνται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται κατά την εξαγορά στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συμμετοχής. Η διαφορά μεταξύ του κόστους εξαγοράς και της εύλογης αξίας του μεριδίου της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε κατά την ημερομηνία της εξαγοράς, αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της εξαγοράς είναι μικρότερο από την αναλογία του Ομίλου στην εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιημένες ζημιές, επίσης απαλείφονται εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της Μητρικής οι θυγατρικές αποτιμώνται στο κόστος μείον την απομείωση. Στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας, οι άμεσες επενδύσεις στις θυγατρικές εταιρίες καταχωρούνται στο ιστορικό κόστος κτήσης, μείον τυχόν απομειώσεις του περιουσιακού στοιχείου. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης. (β) Μεταβολές σε ποσοστά συμμετοχής σε θυγατρικές χωρίς απώλεια ελέγχου Συναλλαγές με τους μετόχους μειοψηφίας οι οποίες δεν επηρεάζουν τον έλεγχο που ασκεί ο Όμιλος στη θυγατρική, επιμετρώνται και καταχωρούνται ως συναλλαγές κεφαλαίου (equity transactions) – δηλαδή ο χειρισμός είναι ο ίδιος με αυτόν που ακολουθείται στις συναλλαγές με τους κύριους μετόχους του Ομίλου. Η διαφορά μεταξύ του τιμήματος που καταβλήθηκε και του αποκτηθέντος σχετικού μεριδίου της λογιστικής αξίας των ιδίων κεφαλαίων της θυγατρικής, αφαιρείται από τα ίδια κεφάλαια. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από την πώληση στους μετόχους της μειοψηφίας καταχωρούνται επίσης στα ίδια κεφάλαια. (γ) Πώληση/παύση ελέγχου θυγατρικής Μόλις ο Όμιλος παύσει να έχει έλεγχο ή σημαντική επιρροή στη θυγατρική, το εναπομένον ποσοστό συμμετοχής επιμετράται εκ νέου στην εύλογη αξία του, ενώ τυχόν διαφορές καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Κατόπιν, το περιουσιακό αυτό στοιχείο κατηγοριοποιείται ως συγγενής επιχείρηση, κοινοπραξία ή χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού με αξία κτήσης την εύλογη αυτή αξία. Επιπροσθέτως, ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα, θα λογιστικοποιηθούν όπως στην περίπτωση της πώλησης θυγατρικής κι επομένως ενδέχεται να λογιστικοποιηθούν στα αποτελέσματα. (δ) Συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις, στις οποίες ο Όμιλος έχει ουσιώδη επιρροή, αλλά όχι έλεγχο, το οποίο γενικά ισχύει όταν τα ποσοστά συμμετοχής κυμαίνονται μεταξύ 20% και 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 42/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις περιλαμβάνουν και την υπεραξία που προέκυψε κατά την εξαγορά (μειωμένη με τυχόν ζημίες απομείωσης). Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών στα λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι συσσωρευμένες μεταβολές μετά την εξαγορά επηρεάζουν τη λογιστική αξία των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθείσες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Στην περίπτωση που το μερίδιο του Ομίλου επί των ζημιών μιας συγγενούς υπερβεί την αξία της επένδυσης στην επιχείρηση, δεν αναγνωρίζονται επιπλέον ζημιές, εκτός εάν έχουν γίνει πληρωμές ή έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσμεύσεις για λογαριασμό της συγγενούς. Σε περίπτωση μείωσης του ποσοστού συμμετοχής σε συγγενή επιχείρηση όπου, όμως, ο Όμιλος συνεχίζει να ασκεί σημαντική επιρροή, μόνο μια αναλογία των ποσών που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί απευθείας στην καθαρή θέση θα αναταξινομηθεί με μεταφορά στα αποτελέσματα. Όταν ο Όμιλος παύει να έχει ουσιώδη επιρροή, επιμετρά την εναπομένουσα συμμετοχή του στην πρώην συγγενή σε εύλογη αξία. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας της εναπομένουσας συμμετοχής, του τιμήματος που λήφθηκε κατά την πώληση της συμμετοχής στη συγγενή και της λογιστικής αξίας της επένδυσης στη συγγενή την ημερομηνία που έπαυσε να υπάρχει ουσιώδης επιρροή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις σε κόστος κτήσεως μείον απομείωση. (ε) Από κοινού συμφωνίες Οι επενδύσεις σε από κοινού συμφωνίες ταξινομούνται είτε ως από κοινού δραστηριότητες είτε ως κοινοπραξίες και η ταξινόμηση εξαρτάται από τα συμβατικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του κάθε επενδυτή. Ο Όμιλος αξιολόγησε τη φύση των επενδύσεων του σε από κοινού συμφωνίες και αποφάσισε ότι αποτελούν από κοινού δραστηριότητα. Ο Όμιλος συνενώνει το μερίδιό του από τα έσοδα, τα έξοδα, τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού και τις ταμειακές ροές της κάθε μίας από κοινού δραστηριότητας με τα αντίστοιχα του Ομίλου. Ο Όμιλος αναγνωρίζει το μερίδιο των κερδών ή ζημιών από πωλήσεις από τον Όμιλο προς τις από κοινού δραστηριότητες που αναλογεί στους άλλους εταίρους της από κοινού δραστηριότητας. Ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει το μερίδιό του επί των κερδών ή ζημιών των από κοινού δραστηριοτήτων που προέκυψε από αγορές του Ομίλου από τις από κοινού δραστηριότητες μέχρι τα στοιχεία που αγοράσθηκαν να πωληθούν σε τρίτο μέρος. Ζημία από τέτοια συναλλαγή αναγνωρίζεται αμέσως εάν καταδεικνύει μείωση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων κυκλοφορούντος ενεργητικού ή απομείωση. Οι λογιστικές αρχές των από κοινού δραστηριοτήτων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας, οι άμεσες επενδύσεις στις από κοινού δραστηριότητες παρουσιάζονται ως το αποτέλεσμα του κόστους εξαγοράς αυτών, μείον τυχόν απομείωση του περιουσιακού στοιχείου. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 43/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Οι ενοποιημένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και των οικονομικών μονάδων που ελέγχονται από την Εταιρία (οι Θυγατρικές της), καθώς και τις συγγενείς εταιρίες την 31η Δεκεμβρίου 2020. Ο Όμιλος απαρτίζεται από τις εξής εταιρίες: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΑΒΕΠΕ Α.Ε. ΑΜΑΡΟΥΣΙΟ-ΑΤΤΙΚΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗ ΑΒΕΠΕ ΚΥΠΡΟΣ ΛΙΜΙΤΕΝΤ ΛΕΥΚΩΣΙΑ - ΚΥΠΡΟΣ 100% VARANGIS TURNKEY INTERIOR PROJECTS L.L.C. ΑΜΠΟΥ ΝΤΑΜΠΙ – Η.Α.Ε. 100% Κ/Ξ ΒΑΡΑΓΚΗΣ-MVS-Έργο ANCALLIA ΑΜΑΡΟΥΣΙΟ-ΑΤΤΙΚΗΣ 70% VARANGISQATAR WLL ΝΤΟΧΑ-ΚΑΤΑΡ 44% SCHEMATA INTERIORS AND TRADING WLL ΝΤΟΧΑ-ΚΑΤΑΡ 50% Η "ΑΒΕΠΕ (ΚΥΠΡΟΣ) ΛΙΜΙΤΕΝΤ" συμμετέχει στην "D.G. Inspiration Office Limited " (πρώην " Μακαρίου & ΑΒΕΠΕ ΛΤΔ ") κατά 50%, (κατέχει το 50% του μετοχικού κεφαλαίου της D.G. Inspiration Office Limited, ενώ το υπόλοιπο 50% κατέχεται από τρίτο πρόσωπο), τις οικονομικές καταστάσεις της οποίας έχει ενσωματώσει με τη μέθοδο της αναλογικής ενοποίησης. Στις 6.1.2011 η Εταιρία ίδρυσε την VARANGIS TURNKEY INTERIOR PROJECTS LLC, με έδρα στο Άμπου Ντάμπι των Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων με αρχικό μετοχικό κεφάλαιο 150 χιλ. ντίρχαμς ΗΑΕ. Στη θυγατρική αυτή, η οποία δραστηριοποιείται στον χώρο των ειδικών επαγγελματικών έργων (εσωτερική διαμόρφωση – εξοπλισμός κτιρίων), η Εταιρία συμμετέχει άμεσα κατά ποσοστό 100% μετά την απόκτηση τον Ιούνιο 2012 του υπολοίπου 51%. Την 1.7.2011 συστάθηκε η κοινοπραξία ΒΑΡΑΓΚΗΣ-MVS-Έργο ANCALLIA, στην οποία η Εταιρία συμμετέχει με 70% και έχει τον έλεγχο. Την 27.9.2011 η Εταιρία ίδρυσε την VARANGISQATAR WLL, με έδρα τη Ντόχα του Κατάρ με αρχικό μετοχικό κεφάλαιο 200.000 Ριάλ Κατάρ. Στη θυγατρική αυτή, η οποία δραστηριοποιείται στον χώρο των ειδικών επαγγελματικών έργων (εσωτερική διαμόρφωση – εξοπλισμός κτιρίων), η Εταιρία συμμετέχει κατά ποσοστό 44%, ενώ το υπόλοιπο 56% ανήκει σε τοπικούς εταίρους. Στις 28.07.2016 η Εταιρία ίδρυσε την SCHEMATA INTERIORS AND TRADING WLL, με έδρα τη Ντόχα του Κατάρ με αρχικό μετοχικό κεφάλαιο 200.000 Ριάλ Κατάρ (QAR) και δραστηριότητα στον τομέα σχεδιασμού, μελέτης και εφαρμογής λύσεων εσωτερικών χώρων σε επίπεδο ιδιωτικών και επαγγελματικών έργων, καθώς και στη διάθεση επίπλων και επιπλώσεων με έμφαση στις αγορές της Μ. Ανατολής. Στη συγγενή αυτή οντότητα, η Εταιρία συμμετέχει κατά ποσοστό 50%. Όλες οι εταιρίες ενοποιούνται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης με εξαίρεση την SCHEMATA INTERIORS AND TRADING WLL η οποία ενοποιείται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. 3.2 Συναλλαγματικές μετατροπές Το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου είναι το Ευρώ, το οποίο αποτελεί και το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρίας. Συναλλαγές που γίνονται σε ξένα νομίσματα, μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση την επίσημη τιμή του ξένου νομίσματος που ισχύει την ημέρα της συναλλαγής. Κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένα νομίσματα, μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση την επίσημη τιμή του ξένου νομίσματος που ισχύει την αντίστοιχη ημερομηνία του ισολογισμού. Τα κέρδη ή οι ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Τα μη νομισματικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μετατρέπονται σε Ευρώ, με βάση τις ισοτιμίες που ίσχυαν την ημερομηνία που αποκτήθηκαν και συνεπώς δεν προκύπτουν συναλλαγματικές διαφορές. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 44/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Το λειτουργικό νόμισμα των δραστηριοτήτων των εταιριών του Ομίλου, εκτός Ελλάδος, είναι το νόμισμα της χώρας που αυτές δραστηριοποιούνται. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των αλλοδαπών δραστηριοτήτων, συμπεριλαμβανομένης της υπεραξίας και των προσαρμογών της εύλογης αξίας που προκύπτουν κατά την ενοποίηση, μετατρέπονται σε Ευρώ, με βάση την επίσημη τιμή του ξένου νομίσματος που ισχύει κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Τα έσοδα και έξοδα των αλλοδαπών δραστηριοτήτων, μετατρέπονται με βάση το μέσο όρο ισοτιμίας του ξένου νομίσματος, κατά τη διάρκεια της περιόδου, ο οποίος προσεγγίζει την συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Τα κυριότερα νομίσματα με τα οποία συναλλάσσεται ο Όμιλος είναι τα Dirham των Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων και Riyal του Κατάρ. 3.3 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Δεδομένης της διακοπής της εφαρμογής λογιστικής αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας, στις παρούσες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, όλα τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία έχουν επιμετρηθεί στις καθαρές ρευστοποιήσιμες αξίες τους στις 31 Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες δεν διαφέρουν ουσιωδώς από την λογιστική τους αξία. Για τα ακίνητα σημαντικής αξίας (κτίρια και οικόπεδα), η καθαρή ρευστοποιήσιμή αξία προέκυψε μέσα από αποτιμήσεις ειδικών εκτιμητών. Η λογιστική αξία προκύπτει από την επιμέτρηση των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων στο κόστος κτήσης μείον σωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που συνδέονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων. Επιπλέον δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στην Εταιρία και στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιούνται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: - Βιομηχανικά κτίρια 66 έτη - Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός 1-40 έτη - Μεταφορικά μέσα 1-15 έτη - Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 1-10 έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκειντο σε επανεξέταση κατά τακτά χρονικά διαστήματα. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείτο άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Τα κέρδη ή οι ζημιές που προκύπτουν κατά την πώληση ή διαγραφή περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης που πωλείται ή διαγράφεται. 3.4 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Δεδομένης της διακοπής της εφαρμογής λογιστικής αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας, στις παρούσες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, όλα τα άυλα περιουσιακά στοιχεία έχουν επιμετρηθεί στις καθαρές ρευστοποιήσιμες αξίες τους στις 31 Δεκεμβρίου 2020, η οποία δεν διαφέρει ουσιωδώς από την λογιστική τους αξία. Η λογιστική αξία των αδειών λογισμικού προκύπτει από την αποτίμηση στο κόστος κτήσης μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 45/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) κυμαίνεται από 2 έως 12 έτη. Οι δαπάνες που απαιτούνταν για την ανάπτυξη και διατήρηση του λογισμικού καταχωρούνται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνταν. 3.5 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων εκτός της υπεραξίας Απομείωση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων καταχωρείται όταν οι καθαρές ρευστοποιήσιμες αξίες τους υπερβαίνουν ουσιωδώς των αντίστοιχων λογιστικών αξίων τους κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020. Δεν συνέτρεξαν τέτοιες προϋποθέσεις για την χρήση 2020. 3.6 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Περιλαμβάνει μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με πάγιες ή προσδιορισμένες πληρωμές, τα οποία δεν διαπραγματεύονται σε ενεργούς αγορές και δεν υπάρχει πρόθεση πώλησης αυτών. Περιλαμβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020, η αξία του συνόλου των απαιτήσεων δεν διέφερε ουσιωδώς της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. 3.7 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου εξαμηνιαίου σταθμικού κόστους. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων και των ημιτελών αποθεμάτων περιλαμβάνει το κόστος των άμεσων υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και τα γενικά βιομηχανικά έξοδα. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στα πλαίσια των συνήθων δραστηριοτήτων, μειωμένη με το εκτιμώμενο κόστος για την ολοκλήρωση αυτών και το εκτιμώμενο για την πραγματοποίηση της πώλησης κόστος. Σε περίπτωση μεταγενέστερης αύξησης της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας αποθεμάτων που έχουν απομειωθεί, η απομείωση αυτή αντιλογίζεται. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων και οι λοιπές ζημίες από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που προκύπτουν. 3.8 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά και τις καταθέσεις όψεως. 3.9 Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Οι υποχρεωτικά εξαγοράσιμες προνομιούχες μετοχές κατατάσσονται στις υποχρεώσεις. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα κόστη που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνοντα στο κόστος κτήσης της επιχειρήσεως που αποκτάται. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών μειωμένο με το φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση) εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρίας και του Ομίλου, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος, αν συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 46/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 3.10 Δανεισμός Τα δάνεια εμφανίζονται στην αξία που απαιτείται για τον διακανονισμό τους κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020. 3.11 Παροχές προσωπικού (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι εργαζόμενοι της Εταιρίας και του Ομίλου συμμετέχουν σε πρόγραμμα καθορισμένων παροχών καθώς και σε πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών. Ως πρόγραμμα καθορισμένων παροχών ορίζεται το συνταξιοδοτικό ή αντίστοιχο πρόγραμμα αποχώρησης, το οποίο ορίζει καταβολή συγκεκριμένου ποσού σύνταξης ή αποζημίωσης, συνήθως σε συνάρτηση με έναν ή περισσότερους παράγοντες όπως είναι η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας και ο μισθός κάθε εργαζόμενου. Η υποχρέωση που καταχωρείτο στην Κατάσταση Χρηματοοικονομική Θέσης, μέχρι και τη λήξη της προηγούμενης χρήσης, για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών ήταν η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το επιτόκιο εταιρικών ομολόγων υψηλής ποιότητας, με διάρκεια συναφή της σχετικής συνταξιοδοτικής υποχρέωσης, δηλαδή τη μέση μελλοντική υπηρεσία των μελών του προσωπικού. Το κόστος προϋπηρεσίας καταχωρείτο άμεσα στα αποτελέσματα το νωρίτερο μεταξύ της ημερομηνίας πραγματοποίησης της τροποποίησης ή της περικοπής και της ημερομηνίας αναγνώρισης από τον Όμιλο του κόστους της σχετικής αναδιάρθρωσης. Το καθαρό κόστος τόκων υπολογίζονταν ως το καθαρό ποσό μεταξύ της υποχρέωσης για το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών επί το επιτόκιο προεξόφλησης. Ο Όμιλος αναγνώριζε στα παρακάτω κονδύλια της κατάστασης συνολικών εσόδων τις ακόλουθες μεταβολές στην υποχρέωση καθορισμένης παροχής: – Κόστος υπηρεσίας που αποτελείται από τρέχον κόστος υπηρεσίας και κόστος προϋπηρεσίας, κέρδη και ζημίες περικοπών και μη συνηθισμένους διακανονισμούς στα έξοδα διοίκησης – Καθαρό χρηματοοικονομικό έσοδο ή έξοδο στα χρηματοοικονομικά έξοδα Επανεκτιμήσεις, που αποτελούνταν από τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες αναγνωρίζονταν αμέσως στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης με την ανάλογη χρέωση ή πίστωση των αποτελεσμάτων εις νέον μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων της περιόδου που πραγματοποιούνται. Οι επανεκτιμήσεις δεν αναταξινομούνταν στα αποτελέσματα χρήσης σε μεταγενέστερες περιόδους. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 47/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) (γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται καταβλητέες όταν η απασχόληση ενός εργαζομένου τερματιστεί από τον Όμιλο πριν την κανονική ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ένας εργαζόμενος αποδέχεται την εθελουσία έξοδο με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. Ο Όμιλος καταχωρεί αυτές τις παροχές το νωρίτερο από τις ακόλουθες ημερομηνίες: α) όταν ο Όμιλος δεν μπορεί πλέον να αποσύρει την προσφορά για αυτές τις παροχές και β) όταν η εταιρία αναγνωρίζει έξοδα από αναδιοργάνωση που είναι στο πλαίσιο εφαρμογής του ΔΛΠ 37 στα οποία περιλαμβάνεται η πληρωμή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Ως πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών θεωρείται το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στα πλαίσια του οποίου η Εταιρία και ο Όμιλος που το εφαρμόζουν καταβάλλουν πάγιες εισφορές σε ξεχωριστό νομικό πρόσωπο (υπό μορφή ταμείου) και δεν βαρύνεται με περαιτέρω, νομική ή συμβατική υποχρέωση καταβολής εισφορών εάν το ταμείο δεν διαθέτει επαρκείς πόρους ώστε να πληρώνει τις παροχές προς όλους τους εργαζόμενους, οι οποίες απορρέουν από τα έτη υπηρεσίας τους, τρέχοντα και προηγούμενα. Οι τακτικές εισφορές λογίζονται ως καθαρές περιοδικές δαπάνες κατά το έτος οφειλής τους και ως εκ τούτου περιλαμβάνονται στο κόστος προσωπικού. Η λογιστική αξία των υποχρεώσεων προς το προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2020 δεν διαφέρει ουσιωδώς της αξίας στην οποία αναμένεται να διακανονιστούν. 3.12 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης, βάσει του φορολογικού συντελεστή που ισχύει κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού, τυχόν διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων και την ετήσια καθαρή μεταβολή σε αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Ο φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) καταχωρείται στα αποτελέσματα, εκτός του φόρου που αφορά συναλλαγές που καταχωρούνται απευθείας στα ίδια κεφάλαια, ο οποίος επίσης καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο στα ίδια κεφάλαια. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο υπολογισμού βάσει του Ισολογισμού που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής αναγνώρισης στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού και υπολογίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που θα ισχύουν κατά τις χρήσεις που αναμένεται να ανακτηθούν τα στοιχεία του Ενεργητικού και να τακτοποιηθούν οι Υποχρεώσεις. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες, στην έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο εισόδημα για την χρησιμοποίηση των φορολογικών ζημιών. Η αξία τους ελέγχεται σε κάθε ημερομηνία Ισολογισμού και μειώνεται στην έκταση που δεν αναμένεται να υπάρξει επαρκές φορολογητέο εισόδημα που θα τις καλύψει. 3.13 Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, προ ΦΠΑ και λοιπών φόρων ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 48/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) και μετά τις εκπτώσεις και επιστροφές. Τα διεταιρικά έσοδα μέσα στον Όμιλο διαγράφονται πλήρως. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η Εταιρία και ο Όμιλος παραδίδουν τα αγαθά στους πελάτες και τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς. β) Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. 3.14 Μισθώσεις Δεδομένου ότι ο Όμιλος και η Εταιρία καταρτίζουν τις οικονομικές τους καταστάσεις με την παραδοχή της μη συνέχισης της δραστηριότητάς τους, όλες οι μισθώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες και για το λόγο αυτό εξακολουθούν να αναγνωρίζονται ως έξοδα στα αποτελέσματα χρήσης. Επιπλέον λόγω του ότι οι συμβάσεις μισθώσεων δεν περιλαμβάνουν όρους για ποινές λόγω πρόωρου τερματισμού τους δεν έχει σχηματισθεί σχετική πρόβλεψη. 3.15 Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής καταχωρείται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης επανεξετάζονταν διαρκώς, μέχρι και τη λήξη της προηγούμενης χρήσης και βασίζονταν σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονταν εύλογες σύμφωνα με τα τότε ισχύοντα. 4.1 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Στις 31 Δεκεμβρίου 2020, οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων, λόγω της επιμέτρησης τους πλέον στις καθαρές ρευστοποιήσιμες αξίες (για τα περιουσιακά στοιχεία) και στο αναμενόμενο ποσό διακανονισμού τους (για τις υποχρεώσεις) έχουν ως κάτωθι : (α) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις: Η Διοίκηση εξετάζει τα χρεωστικά υπόλοιπα των πελατών για να αξιολογήσει κατά πόσο έχουν υποστεί απομείωση. Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις έχουν υπολογιστεί λαμβάνοντας υπόψη το ανοικτό υπόλοιπο των επιμέρους χρεωστών, την ενηλικίωση των απαιτήσεων και τους όρους πιστωτικής πολιτικής. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 49/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) (β) Προβλέψεις για απομείωση αποθέματος: Η Διοίκηση της Εταιρίας προβαίνει σε επανεκτίμηση της ρευστοποιήσιμης αξίας των αποθεμάτων, στη λήξη της κλειόμενης χρήσης και σχηματίζει πρόβλεψη όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. (γ) Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος / Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάσει το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση, πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους και αναγνώριση μελλοντικών φορολογικών ωφελειών. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος και ΦΠΑ ενδέχεται να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις. Επίσης, αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο εισόδημα το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι των εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και των μεταφερόμενων αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών, μέχρι την οριστική διακοπή των δραστηριοτήτων της. Η Εταιρία λαμβάνει υπόψη την ύπαρξη μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και ακολουθεί μια συντηρητική στρατηγική φορολογικού σχεδιασμού κατά την εκτίμηση της ανάκτησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. (δ) Εκτίμηση απομείωσης ενσώματων παγίων στοιχείων: Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις του Ομίλου υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, στη βάση της παραδοχής της μη συνέχισης δραστηριότητας της Εταιρίας, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική τους αξία είναι μικρότερη της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η ρευστοποιήσιμη αξία βασίστηκε σε συγκριτικές τιμές ενεργών αγορών, προσαρμοσμένες, εφόσον κρίνεται απαραίτητο, για διαφορές στη φύση, τη γεωγραφική θέση ή την κατάσταση των περιουσιακών στοιχείων. Η έκθεση ετοιμάστηκε από επαγγελματίες εκτιμητές που κατέχουν αναγνωρισμένα και συναφή επαγγελματικά προσόντα και που έχουν την απαιτούμενη εμπειρία αναφορικά με τα χαρακτηριστικά των περιουσιακών στοιχείων που αποτιμώνται. Οι ρευστοποιήσιμες αξίες των ενσώματων παγίων στοιχείων, στις 31 Δεκεμβρίου 2020 δεν διαφέρουν ουσιωδώς των αντίστοιχων λογιστικών αξιών τους κατά την λήξη της προηγούμενης χρήσης. (ε) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία: Οι υποχρεώσεις για τις παροχές αυτές υπολογίζονται στη βάση χρηματοοικονομικών, δημογραφικών και αναλογιστικών υποθέσεων που απαιτούν από τη Διοίκηση να κάνει παραδοχές σχετικά με τα επιτόκια προεξόφλησης, τα ποσοστά αυξήσεων των μισθών, τα ποσοστά θνησιμότητας και ανικανότητας, τις ηλικίες συνταξιοδότησης και λοιπούς παράγοντες, μέχρι και την 31 Δεκεμβρίου 2020. Οι μεταβολές σε αυτές τις βασικές παραδοχές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην υποχρέωση και τα σχετικά κόστη κάθε περιόδου. Το καθαρό κόστος της περιόδου αποτελείτο από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δουλευμένες κατά τη διάρκεια της εκάστοτε χρήσης, τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος προϋπηρεσίας και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές. Οι υποχρεώσεις αυτές, που στις 31 Δεκεμβρίου 2020 η αξία τους δεν διαφέρει σημαντικά από το ποσό του άμεσου διακανονισμού τους, έχουν ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμες στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της ημερομηνίας αυτής, στη βάση της παραδοχής της μη συνεχιζόμενης δραστηριότητας. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 50/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 5. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις 5.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ Γήπεδα & Οικόπεδα Μηχανήματα & Κτίρια & κτιριακές Μηχανήματα & Μεταφορικά Έπιπλα & μηχ/κος εξοπλ.με εγκ/σεις μηχ/κος εξοπλ. μέσα λοιπός εξοπλ. χρημ/κή μίσθωση Σύνολο Αξία κτήσης ή αποτίμησης Κατά την 1/1/2020 577.500,00 1.832.257,17 2.469.360,76 274.480,53 123.955,45 1.467.711,21 Προσθήκες 4.389,52 -3.246,36 -3.246,36 274.480,53 123.955,45 1.468.854,37 6.746.408,28 Λοιπές τακτ/σεις-συν/κές διαφ. Κατά την 31/12/2020 577.500,00 1.832.257,17 2.469.360,76 6.745.265,12 4.389,52 Σωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1/1/2020 -679.435,21 -2.014.166,50 Αποσβέσεις -28.716,78 -50.619,01 -264.952,95 -115.533,85 -1.432.747,25 -4.506.835,76 -2.940,20 -1.259,60 -11.186,13 -94.721,72 3.054,13 3.054,13 Λοιπές τακτ/σεις-συν/κές διαφ. Κατά την 31/12/2020 -708.151,99 -2.064.785,51 -267.893,15 -116.793,45 -1.440.879,25 -4.598.503,35 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 1/1/2020 577.500,00 1.152.821,96 455.194,26 9.527,58 8.421,60 34.963,96 2.238.429,36 Κατά την 31/12/2020 577.500,00 1.124.105,18 404.575,25 6.587,38 7.162,00 27.975,12 2.147.904,93 ΕΤΑΙΡΙΑ Γήπεδα & Οικόπεδα Μηχανήματα & Κτίρια & κτιριακές Μηχανήματα & Μεταφορικά Έπιπλα & μηχ/κος εξοπλ.με εγκ/σεις μηχ/κος εξοπλ. μέσα λοιπός εξοπλ. χρημ/κή μίσθωση Σύνολο Αξία κτήσης ή αποτίμησης Κατά την 1/1/2020 577.500,00 1.832.257,17 2.464.288,98 274.480,53 123.955,45 1.424.165,16 Προσθήκες Κατά την 31/12/2020 577.500,00 1.832.257,17 2.464.288,98 6.696.647,29 4.389,52 4.389,52 274.480,53 123.955,45 1.428.554,68 6.701.036,81 Σωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1/1/2020 -679.435,21 -2.009.095,11 Αποσβέσεις -28.716,78 Κατά την 31/12/2020 -50.619,01 -708.151,99 -2.059.714,12 -264.952,95 -115.533,85 -1.393.500,15 -4.462.517,27 -2.940,20 -1.259,60 -8.784,03 -92.319,62 -267.893,15 -116.793,45 -1.402.284,18 -4.554.836,89 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 1/1/2020 577.500,00 1.152.821,96 455.193,87 9.527,58 8.421,60 30.665,01 2.234.130,02 Κατά την 31/12/2020 577.500,00 1.124.105,18 404.574,86 6.587,38 7.162,00 26.270,50 2.146.199,92 Να σημειωθεί ότι στην εξεταζόμενη χρήση η εταιρία προέβη σε επανεκτίμηση της αξίας των ακινήτων της στο Σχηματάρι Βοιωτίας. Η ανωτέρω αξία των ακινήτων προσδιορίστηκε, από ανεξάρτητους εκτιμητές, με τη μέθοδο των συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων (sales comparison approach) και τη μέθοδο της υπολειμματικής αξίας (residual value method) προκειμένου για κενά οικόπεδα ή υπολογισμό αξίας υπολοίπου δόμησης. Η έκθεση των ανεξάρτητων εκτιμητών προσκομίστηκε στο πλαίσιο προετοιμασίας της υπογραφείσας συμφωνίας εξυγίανσης. Η λογιστική αξία των ακινήτων αυτών, η κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, δεν υπολείπεται σημαντικά της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. η Τα υφιστάμενα επί των οικοπέδων και κτιρίων εμπράγματα βάρη για την Εταιρία κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχονταν στο ποσό των 6,5 εκ. ευρώ. Η κίνηση των ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων κατά την προηγούμενη χρήση 2019 εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα : ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 51/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Μηχανήματα & Κτίρια & κτιριακές Μηχανήματα & Μεταφορικά Έπιπλα & μηχ/κος εξοπλ.με εγκ/σεις μηχ/κος εξοπλ. μέσα λοιπός εξοπλ. χρημ/κή μίσθωση Γήπεδα & Οικόπεδα Σύνολο Αξία κτήσης ή αποτίμησης Κατά την 1/1/2019 577.500,00 1.832.257,17 Προσθήκες 2.379.558,76 274.480,53 154.280,70 1.449.976,89 89.802,00 8.800,00 17.009,64 Λοιπές τακτ/σεις-συν/κές διαφ. 6.668.054,05 115.611,64 724,68 Διαγραφή παγίων -39.125,25 Κατά την 31/12/2019 577.500,00 1.832.257,17 2.469.360,76 724,68 -39.125,25 274.480,53 123.955,45 1.467.711,21 6.745.265,12 Σωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1/1/2019 -650.210,93 -1.951.867,75 Αποσβέσεις -29.224,28 -262.020,78 -152.269,03 -1.422.904,57 -4.439.273,06 -62.298,75 -2.932,17 -2.390,04 -9.295,06 Λοιπές τακτ/σεις-συν/κές διαφ. -106.140,30 -547,62 Διαγραφή παγίων 39.125,22 Κατά την 31/12/2019 -679.435,21 -2.014.166,50 -547,62 39.125,22 -264.952,95 -115.533,85 -1.432.747,25 -4.506.835,76 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 1/1/2019 577.500,00 1.182.046,24 427.691,01 12.459,75 2.011,67 27.072,32 2.228.780,99 Κατά την 31/12/2019 577.500,00 1.152.821,96 455.194,26 9.527,58 8.421,60 34.963,96 2.238.429,36 ΕΤΑΙΡΙΑ Μηχανήματα & Κτίρια & κτιριακές Μηχανήματα & Μεταφορικά Έπιπλα & μηχ/κος εξοπλ.με εγκ/σεις μηχ/κος εξοπλ. μέσα λοιπός εξοπλ. χρημ/κή μίσθωση Γήπεδα & Οικόπεδα Σύνολο Αξία κτήσης ή αποτίμησης Κατά την 1/1/2019 577.500,00 1.832.257,17 Προσθήκες 2.374.486,98 274.480,53 154.280,70 1.407.155,52 89.802,00 8.800,00 115.611,64 274.480,53 123.955,45 1.424.165,16 6.696.647,29 Διαγραφή παγίων Κατά την 31/12/2019 -39.125,25 577.500,00 1.832.257,17 2.464.288,98 6.620.160,90 17.009,64 -39.125,25 Σωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1/1/2019 -650.210,93 -1.946.796,36 Αποσβέσεις -29.224,28 -262.020,78 -152.269,03 -1.387.255,95 -4.398.553,05 -62.298,75 -2.932,17 Διαγραφή παγίων -2.390,04 -6.244,20 39.125,22 Κατά την 31/12/2019 -679.435,21 -2.009.095,11 -103.089,44 39.125,22 -264.952,95 -115.533,85 -1.393.500,15 -4.462.517,27 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 1/1/2019 577.500,00 1.182.046,24 427.690,62 12.459,75 2.011,67 19.899,57 2.221.607,85 Κατά την 31/12/2019 577.500,00 1.152.821,96 455.193,87 9.527,58 8.421,60 30.665,01 2.234.130,02 5.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ Λογισμικά Δικαιώματα ΕΤΑΙΡΙΑ Σύνολο Λογισμικά Δικαιώματα Σύνολο Αξία κτήσης ή αποτίμησης Κατά την 1/1/2020 Προσθήκες Κατά την 31/12/2020 384.965,98 60.458,00 143,99 385.109,97 60.458,00 445.423,98 384.965,98 143,99 143,99 445.567,97 385.109,97 60.458,00 445.423,98 143,99 60.458,00 445.567,97 Σωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1/1/2020 Αποσβέσεις Κατά την 31/12/2020 -369.452,29 -60.457,99 -429.910,28 -369.452,29 -4.020,61 -373.472,90 -4.020,61 -60.457,99 -429.910,28 -4.020,61 -4.020,61 -60.457,99 -433.930,89 -373.472,90 -60.457,99 -433.930,89 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 1/1/2020 15.513,69 0,01 15.513,70 15.513,69 0,01 15.513,70 Κατά την 31/12/2020 11.637,07 0,01 11.637,08 11.637,07 0,01 11.637,08 Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων κατά την προηγούμενη χρήση 2019 εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα : ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 52/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Λογισμικά ΕΤΑΙΡΙΑ Δικαιώματα Σύνολο Λογισμικά Δικαιώματα Σύνολο Αξία κτήσης ή αποτίμησης Κατά την 1/1/2019 Προσθήκες 371.586,58 60.458,00 13.379,40 Κατά την 31/12/2019 384.965,98 60.458,00 432.044,58 371.586,58 13.379,40 13.379,40 445.423,98 384.965,98 60.458,00 432.044,58 60.458,00 445.423,98 13.379,40 Σωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1/1/2019 Αποσβέσεις -367.843,71 -60.457,99 -428.301,70 -367.843,71 -1.608,58 Κατά την 31/12/2019 -369.452,29 -1.608,58 -60.457,99 -428.301,70 -1.608,58 -1.608,58 -60.457,99 -429.910,28 -369.452,29 -60.457,99 -429.910,28 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 1/1/2019 Κατά την 31/12/2019 3.742,87 0,01 3.742,88 3.742,87 0,01 3.742,88 15.513,69 0,01 15.513,70 15.513,69 0,01 15.513,70 5.3. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Οι καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις όπως προκύπτουν από τις σχετικές προσωρινές φορολογικές διαφορές έχουν ως εξής : ΟΜΙΛΟΣ ποσά σε ευρώ 31/12/2020 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματες ακινητοποιήσεις Συνταξιοδοτικές παροχές 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 81.520,93 82.078,78 81.520,93 82.078,78 -419.742,19 -423.653,15 -419.742,19 -423.653,15 -25.056,75 -25.790,08 -25.056,75 -25.790,08 5.076,50 5.076,50 -40.742,28 -40.742,28 17.363,10 17.363,10 17.363,10 17.363,10 -340.838,41 -344.924,85 -386.657,19 -390.743,63 Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν την ίδια φορολογική αρχή. Η Εταιρία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναφορικά με λειτουργικές φορολογικές ζημιές στο βαθμό που κρίνουν ότι αυτές θα χρησιμοποιηθούν στο προσεχές μέλλον. Με βάση τις διατάξεις του άρθρου 22 του Ν.4646/2019 (ΦΕΚ 201Α), μειώθηκε ο φορολογικός συντελεστής των κερδών από επιχειρηματική δραστηριότητα που αποκτούν τα νομικά πρόσωπα και οι νομικές οντότητες από 28% σε 24%, αρχής γενομένης της μείωσης για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2019. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις στις 31/12/2020 έχουν ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμες στη βάση της παραδοχής της μη συνέχισης της δραστηριότητας. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 53/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 5.4 Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως ακολούθως : ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ ποσά σε ευρώ 31/12/2020 Εμπορεύματα 31/12/2019 1.068.554,38 1.100.563,05 765.046,84 772.148,46 442.093,66 445.649,96 -1.570.200,00 -1.570.200,00 705.494,88 748.161,47 Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή Υποπροϊόντα και υπολείμματα Πρώτες και βοηθητικές ύλεςΑναλώσιμα υλικά-Ανταλλακτικά Μείον: πρόβλεψη απομείωσης αξίας αποθεμάτων Σύνολο Τα αποθέματα της Εταιρίας και του Ομίλου είναι ασφαλισμένα. Από τη συνολική αξία των προϊόντων έχει ενεχυριασθεί ποσό 550 χιλ. ευρώ προς εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού. Να σημειωθεί ότι η «παλαιότητα» τόσο των Α’ υλών όσο και των προϊόντων δεν αποτελεί βασικό στοιχείο συχνής επικαιροποίησης της αξίας τους. Οι αξίες στις οποίες εμφανίζονται τα αποθέματα προσεγγίζουν τις ρευστοποιήσιμες. 5.5 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως παρακάτω : ποσά σε ευρώ Πελάτες Προπληρωμές Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 1.625.376,01 1.615.249,68 1.449.948,46 1.409.772,32 888.983,11 869.790,78 860.882,16 836.436,54 -2.260.135,18 -2.287.044,83 -2.074.059,26 -2.074.059,26 254.223,94 197.995,63 236.771,36 172.149,60 Οι προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων έχουν βασιστεί στην εκτίμηση τις διοίκησης αναφορικά με την ρευστοποιήσιμη αξία των απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψιν και τη διαδικασία εξυγίανσης όπως προαναφέρεται στην σημείωση 2. «Πλαίσιο κατάρτισης». ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 54/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 5.6 Λοιπά κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού Τα λοιπά κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως παρακάτω : ΟΜΙΛΟΣ ποσά σε ευρώ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Έξοδα επομένων χρήσεων 120.192,81 77.050,41 120.192,81 77.050,41 Λοιποί χρεώστες διάφοροι 151.751,19 239.202,98 590.046,99 495.279,46 19.345,32 19.345,32 19.120,32 19.120,32 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις -22.030,96 -23.421,77 -401.618,72 -401.618,72 Σύνολο 269.258,36 312.176,94 327.741,40 189.831,47 Λοιπές απαιτήσεις Στους λοιπούς χρεώστες της Εταιρίας περιλαμβάνεται ποσό περίπου 300 χιλ. ευρώ από τη θυγατρική ΑΒΕΠΕ ΚΥΠΡΟΣ ΛΙΜΙΤΕΝΤ καθώς και ποσό 95 χιλ. ευρώ από τη θυγατρική Κ/Ξ ΒΑΡΑΓΚΗΣ-MVS-Έργο ANCALLIA, για τα οποία έχει σχηματισθεί ισόποση πρόβλεψη επισφαλούς απαίτησης. Οι λογιστικές αξίες των λοιπών απαιτήσεων ανωτέρω στις 31/12/2020 δεν διαφέρουν ουσιωδώς της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. 5.7 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ΟΜΙΛΟΣ ποσά σε ευρώ 31/12/2020 Ταμείο Καταθέσεις όψεως σε ευρώ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 2.275,95 11.458,36 2.088,34 3.562,34 16.157,12 99.298,94 14.356,88 97.917,49 Σύνολο 18.433,07 110.757,30 16.445,22 101.479,83 Αλληλόχρεοι λογαριασμοί -2.066.145,92 -2.070.251,71 -2.066.145,92 -2.070.251,71 Σύνολο καθαρών ταμειακών διαθεσίμων -2.047.712,85 -1.959.494,41 -2.049.700,70 -1.968.771,88 Οι καταθέσεις σε τράπεζες τοκίζονται με κυμαινόμενα επιτόκια που βασίζονται στα επιτόκια καταθέσεων τραπεζών. 5.8 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 Κοινοπρακτικό ομολογιακό δάνειο 9.032.287,89 8.968.710,27 Μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο 1.733.706,78 1.486.428,38 Ομολογιακό δάνειο (2019) 1.500.000,00 1.417.036,25 327.913,66 341.924,82 2.066.145,92 2.070.251,71 14.660.054,25 14.284.351,43 Μακρ/σμος δανεισμός Αλληλόχρεοι λογαριασμοί Σύνολο Βραχυπρόθεσμων δανείων Η έκθεση του τραπεζικού δανεισμού του Ομίλου και της μητρικής Εταιρίας στις αλλαγές των επιτοκίων και οι συμβατικές ημερομηνίες αλλαγής αυτών γίνεται σε λιγότερο από 6 μήνες. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 55/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Οι εύλογες αξίες των βραχυπρόθεσμων δανείων είναι περίπου ίσες με τις λογιστικές τους αξίες, διότι η Εταιρία δανείζεται με μεταβλητά επιτόκια (EURIBOR + περιθώριο), τα οποία αναπροσαρμόζονται σε διάστημα που δεν υπερβαίνει τους 6 μήνες. Δάνεια προς Κεφάλαια ΟΜΙΛΟΣ ποσά σε ευρώ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 14.660.054,25 14.284.351,43 14.660.054,25 14.284.351,43 18.433,07 110.757,30 16.445,22 101.479,83 14.641.621,18 14.173.594,13 14.643.609,03 14.182.871,60 -18.050.953,70 -16.835.345,04 -18.045.148,16 -17.092.913,85 Σύνολο Κεφαλαίων (Γ) = (Α) + (Β) -3.409.332,52 -2.661.750,91 -3.401.539,13 -2.910.042,25 Δάνεια προς Κεφάλαια (Α) / (Γ) -429,5% -532,5% -430,5% -487,4% Σύνολο δανεισμού Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Καθαρός Τραπεζικός Δανεισμός (Α) Σύνολο Καθαρής Θέσης (Β) 5.9 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Η απεικόνιση της καθαρής υποχρέωσης στον ισολογισμό του Ομίλου και της Εταιρίας έχει ως ακολούθως : α Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την 1η Ιανουαρίου β Δαπάνη τόκου γ Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας δ Κόστος Τερματικών Παροχών ε Κόστος Προυπηρεσίας στ Παροχές πληρωθείσες εντός του τρέχοντος έτους ζ Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά στην υποχρέωση Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την 31η Δεκεμβρίου Κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης α Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την 31η Δεκεμβρίου β ΜΕΙΟΝ: Πραγματική αξία περιουσιακών στοιχείων προγράμματος την 31η Δεκεμβρίου Καθαρή Υποχρέωση προς καταχώρηση στον ισολογισμό την 31η Δεκεμβρίου 31/12/2020 31/12/2019 76.354 76.763 764 1.151 7.304 1.493 11.941 598 (19.901) 2.634 4.907 87.654 76.354 87.654 87.654 76.354 76.354 Αποτέλεσμα έτους α Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας β Καθάρο κόστος τόκων γ Κόστος Τερματικών Παροχών ε Κόστος Προυπηρεσίας Δαπάνη προς καταχώρηση στην κατάσταση αποτελεσμάτων 7.304 764 598 8.666 1.493 1.151 11.941 14.585 Συνολικά λοιπά έσοδα που βαρύνουν απευθείας τα Ίδια Κεφάλαια α Αναλογιστική ζημιά 2.634 4.907 Οι σημαντικότερες υποθέσεις για την εκτίμηση των υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας για την εν λόγω αποζημίωση η την 31 Δεκεμβρίου 2020 είναι : ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 56/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Επιτόκιο Προεξόφλησης : Αυξήσεις μισθών : 2021-2025 2026-2030 2031-2035 2036+ Πληθωρισμός : Μέση υπολειπόμενη διάρκεια εργασιακού βίου : Μέση οικονομική διάρκεια : 0,35% 0,50% 1,00% 1,60% 1,60% 27,62 16,82 5.10 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ ποσά σε ευρώ Προκ/λή ομολογιούχων για συμμετοχή σε ΜΟΔ 31/12/2020 31/12/2019 529.925,00 529.925,00 Από τις 31/12/2019 οι ανωτέρω προκαταβολές ομολογιούχων για συμμετοχή σε ΜΟΔ ταξινομήθηκαν ως βραχυπρόθεσμες στη βάση της παραδοχής της μη συνέχισης της δραστηριότητας. 5.11 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Η ανάλυση των προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας έχουν ως εξής : ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Προμηθευτές 1.667.975,69 1.786.578,80 1.468.140,98 1.581.385,36 Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιπές εισφορές 1.518.746,17 1.138.706,07 1.518.746,17 1.138.706,07 Προκαταβολές πελατών 580.657,66 320.567,08 834.612,83 568.509,03 Υποχρεώσεις από Φόρους-Τέλη 506.076,58 578.332,75 503.076,58 575.332,75 1.039.604,21 1.030.517,20 1.043.539,71 1.007.555,34 5.313.060,31 4.854.701,90 5.368.116,27 4.871.488,55 Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Στις λοιπές υποχρεώσεις περιλαμβάνεται ληφθέν ποσό ευρώ 102 χιλ. που αφορά στην εταιρία ΘΗΤΑ-ΔΕΛΤΑ ΑΝΟΙΚΟΔΟΜΗΣΕΙΣ Α.Ε. και ληφθέν ποσό ευρώ 402 χιλ. που αφορά στην εταιρία ΘΕΜΙΣΤΟΚΛΗΣ ΒΑΡΑΓΚΗΣ ΜΕΛΕΤΑΙΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ-ΑΝΟΙΚΟΔΟΜΗΣΕΙΣ Α.Ε. Τα ανωτέρω ποσά αποτελούν άτοκες υποχρεώσεις. Περαιτέρω, οι ανωτέρω πιστωτές σύνηψαν με την Εταιρία το από 14/9/2020 ιδιωτικό συμφωνητικό δυνάμει του οποίου έχουν αποδεχθεί, υπό την αναβλητική αίρεση της επικύρωσης της Συμφωνίας Εξυγίανσης από το αρμόδιο δικαστήριο, να διαγραφεί κατά 100%, η απαίτηση του υπολειπόμενου ποσού εκάστου εξ αυτών, όπως εμφανίζεται κατά την 30η Ιουνίου 2020, συνολικού ποσού 476 χιλ. ευρώ, έτσι ώστε οι λοιποί πιστωτές να ικανοποιηθούν στον μέγιστο δυνατό βαθμό από το τίμημα της συμφωνίας και να διασφαλιστεί η συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας της Εταιρίας υπό τον νέο φορέα. Οι λογιστικές αξίες κατά την ημερομηνία αναφοράς προσεγγίζουν τις αξίες που αναμένεται να διακανονιστούν και όλα τα υπόλοιπα είναι σε ευρώ. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 57/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 5.12 Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά Στα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρίας περιλαμβάνεται ποσό 700 χιλ. ευρώ προοριζόμενο για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου και αφορά σε έκδοση μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου (ΜΟΔ) προερχόμενο από την κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων της Εταιρίας προς τις εταιρίες «Θεμιστοκλής Βαράγκης Μελέται-Κατασκευαί-Ανοικοδομήσεις Α.Ε», «Θήτα-Δέλτα Ανοικοδομήσεις Α.Ε» και προς τον Δημήτριο Βαράγκη αρχικού ποσού 3,4 εκ. ευρώ και τη χρηματοδότηση από τον βασικό χρηματοδότη της Εταιρίας προς τις εταιρίες «Θεμιστοκλής Βαράγκης Μελέται-Κατασκευαί-Ανοικοδομήσεις Α.Ε» και «Θήτα-Δέλτα Ανοικοδομήσεις Α.Ε» με αρχικό ποσό 4,0 εκ. ευρώ . Η έκδοση του ΜΟΔ είχε εγκριθεί από την Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας την 26.6.2015 και έχει παρουσιαστεί ως στοιχείο της καθαρής θέσης “ποσά προοριζόμενα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου” με βάση μη ακυρώσιμες δεσμεύσεις που έλαβε η Εταιρία από τις εταιρίες «Θεμιστοκλής Βαράγκης Μελέται-Κατασκευαί-Ανοικοδομήσεις Α.Ε», «Θήτα - Δέλτα Ανοικοδομήσεις Α.Ε» και από τον Δημήτριο Βαράγκη για την συμμετοχή τους στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου που θα προκύψει. Στο πλαίσιο της εξυγίανσης της Εταιρίας, με τα από 31/12/2019 και 31/03/2020 συμφωνητικά μεταξύ της Εταιρίας και των ομολογιούχων δανειστών επήλθε συμφωνία για διαγραφή ποσού 6,7 εκ. ευρώ. Συνεπώς το συνολικό ποσό του ανωτέρω μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ανέρχεται στις 31/12/2020 σε 700 χιλ. ευρώ. Το συνολικό ποσό της διαγραφής έχει αναγνωρισθεί στα αποτελέσματα. Περαιτέρω, οι ανωτέρω πιστωτές-ομολογιούχοι σύνηψαν με την Εταιρία το από 14/9/2020 ιδιωτικό συμφωνητικό δυνάμει του οποίου έχουν αποδεχθεί την διαγραφή κατά 100% του υπολειπόμενου ποσού 700 χιλ. ευρώ που αφορά κεφάλαιο κατά την η 30 Ιουνίου 2020 πλέον των αναλογούντων τόκων συνολικού ποσού 1.168 χιλ. ευρώ, υπό την αναβλητική αίρεση της επικύρωσης της Συμφωνίας Εξυγίανσης από το αρμόδιο δικαστήριο, έτσι ώστε οι λοιποί πιστωτές να ικανοποιηθούν στον μέγιστο δυνατό βαθμό από το τίμημα της συμφωνίας και να διασφαλιστεί η συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας της Εταιρίας υπό τον νέο φορέα. Η Εταιρία είναι υποχρεωμένη σύμφωνα τις διατάξεις του άρθρου 158, του Ν.4548/2018 να μεταφέρει το 5% των ετήσιων καθαρών κερδών σε τακτικό αποθεματικό μέχρις ότου τα συσσωρευμένα αποθεματικά να ισούνται με το 1/3 του καταβλημένου (κοινού) μετοχικού κεφαλαίου. Αυτό το αποθεματικό δεν μπορεί να διανεμηθεί στους μετόχους της εταιρίας εξαιρουμένης της περίπτωσης ρευστοποίησης. Η ανάλυση των Αποθεματικών εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα : ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Αποθεματικό αναπροσαρμογής 467.602,33 467.602,33 467.602,33 467.602,33 Τακτικό αποθεματικό 321.854,03 321.854,03 300.777,49 300.777,49 5.661,62 5.661,62 5.661,62 5.661,62 795.117,98 795.117,98 774.041,44 774.041,44 Έκτακτα αποθεματικά Σύνολο 5.13 Πωλήσεις Κατά τη χρήση 1.1 - 31.12.2020 ο Όμιλος δεν είχε πωλήσεις εκτός Ελλάδος. Να σημειωθεί όμως ότι οι πωλήσεις της κατηγορίας «Έπιπλα γραφείου- Έργα» αφορούν σε τελικούς πελάτες εξωτερικού. Η ανάλυση των πωλήσεων αναφέρεται στον παρακάτω πίνακα : ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 58/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 ποσά σε ευρώ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Έπιπλα γραφείου- Έργα Οικιακά έπιπλα Σύνολο Ομίλου 615.424,23 154.330,38 769.754,61 Κόστος πωληθέντων -727.373,07 -84.413,23 -811.786,30 Μικτό κέρδος -111.948,84 69.917,15 -42.031,69 Πωλήσεις 5.14 Έξοδα ανά κατηγορία ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2020 Κόστος Αποθεμάτων (Διαφορά ± αποθεμάτων) ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 96.166,54 311.102,32 96.166,54 319.087,32 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 925.619,40 792.900,26 879.181,56 745.584,82 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 197.560,53 260.733,03 185.025,89 251.933,20 Παροχές τρίτων 276.497,40 238.446,08 209.261,50 155.504,41 Φόροι-Τέλη 54.493,31 51.187,93 52.879,15 50.170,65 Διάφορα έξοδα 96.609,73 127.458,07 95.415,95 112.030,20 Πρόβλεψη αποζ/σης προσ/κού Σύνολο χωρίς αποσβέσεις Αποσβέσεις Σύνολο Κόστος αδράνειας-υποαπασχόλησης & αναδιοργ/σης Γενικό Σύνολο 8.666,00 - 8.666,00 - 1.655.612,91 1.781.827,69 1.526.596,59 1.634.310,60 98.742,33 107.721,39 96.340,23 104.698,02 1.754.355,24 1.889.549,08 1.622.936,82 1.739.008,62 -79.645,35 -480.182,85 -79.645,35 -480.182,85 1.674.709,89 1.409.366,23 1.543.291,47 1.258.825,77 Ο Όμιλος στη χρήση 2020 κατέβαλε για μισθώματα : ακινήτων ποσό 27.360,00 ευρώ εξοπλισμού ποσό 8.150,00 ευρώ οχημάτων ποσό 28.002,00 ευρώ Οι «Αμοιβές και έξοδα προσωπικού» περιλαμβάνουν κονδύλια μισθοδοσίας, επιδομάτων, ασφαλιστικών ταμείων, αποζημιώσεις και πάσης φύσεως παροχές του προσωπικού. Ταξινομημένα ως: ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 Κόστος Πωληθέντων 811.786,30 415.536,29 811.786,30 412.659,74 Έξοδα Διοίκησης 536.897,71 700.985,55 488.640,27 626.878,15 Έξοδα Διάθεσης 326.025,88 292.844,39 242.864,90 219.287,88 79.645,35 480.182,85 79.645,35 480.182,85 1.754.355,24 1.889.549,08 1.622.936,82 1.739.008,62 Κόστος αδράνειας και υποαπασχόλησης Σύνολο ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 59/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 5.15 Λοιπά έσοδα ΟΜΙΛΟΣ ποσά σε ευρώ 1/1-31/12/2020 Έσοδα συσκευασίας και μεταφορών 1/1-31/12/2019 362,91 100,00 - 5.316,00 Αχρησιμ/τες προβλ. προηγ. χρήσεων 1/131/12/2019 100,00 1/1-31/12/2020 362,91 5.316,00 3.192,47 122.841,28 3.192,47 6.000.000,00 700.000,00 6.000.000,00 409.825,07 54.000,00 409.825,07 54.000,00 - 1.003,70 Διαγραφές/Τακτ/σεις υπολ.πελ./προμ./χρεωστ./πιστ. 122.841,28 Κέρδη από διαγραφή υποχρ.προς ομολ/χους 700.000,00 Λοιπές διαγραφές υποχρεώσεων Λοιπά Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ 1.233.029,26 6.063.612,17 1.003,70 1.233.029,26 6.063.612,17 5.16 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (Έσοδα – Έξοδα) ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2020 Χρεωστικοί τόκοι ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 -509.701,40 -984.728,83 -509.701,40 -984.728,83 -2.290,94 -6.966,70 -1.132,98 -5.872,16 -511.992,34 -991.695,53 -510.834,38 -990.600,99 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 0,17 0,18 0,17 0,18 Χρηματοοικονομικά έσοδα 0,17 0,18 0,17 0,18 Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα 5.17 Λοιπά Έξοδα ποσά σε ευρώ Πρόστιμα/Προσαυξήσεις ΕΦΚΑ-Δημοσίου ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 -122.642,70 -66.654,87 -122.633,94 -66.654,87 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων - -123.334,51 - -123.334,51 Συναλλαγματικές διαφορές - -12,81 - -12,81 Διαγραφές/Τακτοποιήσεις αποθεμάτων - -124.602,08 - -124.602,08 Κατάπτωση εγυητικών επιστολών - -66.938,43 - -66.938,43 -79.645,35 -480.182,85 -79.645,35 -480.182,85 -65,54 -814,87 -65,54 -814,87 -0,11 -6.709,04 -0,11 -6.709,04 -202.353,70 -869.249,46 -202.344,94 -869.249,46 Έξοδα αδράνειας-υποαπ/σης-αναδιοργ/σης Διαγραφές/Τακτοποιήσεις απαιτήσεων Λοιπά έξοδα Σύνολο ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 60/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 5.18 Πληροφόρηση ανά τομέα Τομέας είναι κάθε διακεκριμένη επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρίας και του Ομίλου με ιδιάζοντα χαρακτηριστικά ως προς τη φύση της δραστηριότητας, τους επιχειρηματικούς κινδύνους που συνεπάγεται καθώς και ως προς το επιχειρηματικό περιβάλλον στο οποίο αναπτύσσεται η δραστηριότητα. Η Διοίκηση έχει καθορίσει τους επιχειρηματικούς τομείς με βάση τις εσωτερικές αναφορές που επισκοπούνται από το Διοικητικό Συμβούλιο (αρμόδιο λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων). Οι ανωτέρω αναφορές χρησιμοποιούνται για τη διάθεση και την αξιολόγηση της απόδοσης κάθε τομέα προκειμένου να ληφθούν στρατηγικές αποφάσεις. Γεωγραφικά η Διοίκηση αξιολογεί την απόδοση των δραστηριοτήτων της σε Ελλάδα και εξωτερικό. Συνεκτιμώντας τα παραπάνω η κατάτμηση των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων της Εταιρίας και του Ομίλου σε τομείς γίνεται ως εξής: 1/1 - 31/12/2020 Εσωτερικό Εξωτερικό ΕΙΔΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΕΠΙΠΛΑ ΟΙΚΙΑΚΑ ΕΡΓΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ - ΕΡΓΑ ΕΠΙΠΛΑ 615.424,23 154.330,38 Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος - -727.373,07 -84.413,23 -811.786,30 0,00 -111.948,84 69.917,15 -42.031,69 Λοιπά έσοδα 233.333,33 Έξοδα διοίκησης -46.760,16 Έξοδα διάθεσης -100.563,60 Λοιπά έξοδα - Λειτουργικό κέρδος / (ζημιά) 86.009,57 Έξοδα από συγγενείς επιχειρήσεις -102.537,75 Χρηματοοικονομικά έσοδα - Χρηματοοικονομικά έξοδα Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος 561.072,10 438.623,83 1.233.029,26 -392.168,62 -97.968,93 -536.897,71 -97.939,60 -127.522,68 -326.025,88 -140.361,14 -61.992,56 -181.346,10 221.056,81 0,14 - -202.353,70 125.720,28 -102.537,75 0,03 0,17 -1.404,96 -407.839,03 -102.748,35 -511.992,34 -17.933,14 -589.184,99 118.308,49 -488.809,64 5.065,57 Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ 769.754,61 244,79 -1.856,08 3.454,28 -12.867,57 -588.940,21 116.452,41 -485.355,36 -12.867,57 -588.488,40 116.452,41 -484.903,55 Κατανέμονται σε : Μετόχους εταιρίας Μη ελέγχουσα συμμετοχή Ποσά που αναγνωρίζονται απευθείας στα Ι.Κ. που δε θα αναταξινομηθούν ποτέ στα αποτελέσματα χρήσης (Αναλογιστικά αποτελέσματα) Ποσά απευθείας στα Ι.Κ. αναταξινομούμενα μελλοντικά στα αποτελέσματα (Συναλλαγματικές διαφορές) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους - -451,81 - -1.000,92 -28.251,46 - -1.000,92 - -451,81 -2.001,84 -28.251,46 -41.119,03 -589.941,13 115.451,49 -515.608,66 -38.138,47 -589.489,32 115.451,49 -512.176,29 Κατανέμονται σε : Μετόχους εταιρίας Μη ελέγχουσα συμμετοχή -2.980,56 -451,81 - -3.432,37 Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 88.411,67 -94.714,66 230.765,60 224.462,61 Στο λειτουργικό τομέα εσωτερικού «ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ-ΕΡΓΑ» ένας πελάτης συμμετέχει με ποσοστό άνω του 10% των εσόδων από συναλλαγές, ποσού 615 χιλ. ευρώ και στο λειτουργικό τομέα «ΟΙΚΙΑΚΑ ΕΠΙΠΛΑ» τέσσερεις πελάτες συμμετέχουν με ποσοστό άνω του 10% των εσόδων από συναλλαγές, ποσού 66 χιλ. ευρώ. Με βάση τα παραπάνω στοιχεία σημειώνονται τα εξής αναφορικά με το 2020 σε σχέση με το 2019 (στοιχεία τα οποία παρουσιάζονται στην επόμενη σελίδα): - ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 61/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 - (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Οι συνολικές πωλήσεις του Ομίλου σημείωσαν σημαντική άνοδο κατά 94,4% σε σύγκριση με τις πωλήσεις της χρήσης 2019. - Οι πωλήσεις του λειτουργικού τομέα εσωτερικού «ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ-ΕΡΓΑ» αφορούν σε έργα πελατών εξωτερικού και αντιπροσωπεύουν το 80% των πωλήσεων του Ομίλου για την εξεταζόμενη χρήση (για τη χρήση 2019 το ποσοστό είναι 70% των πωλήσεων του Ομίλου). 1/1 - 31/12/2019 Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα Εσωτερικό Εξωτερικό ΕΙΔΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΕΠΙΠΛΑ ΟΙΚΙΑΚΑ ΕΡΓΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ - ΕΡΓΑ ΕΠΙΠΛΑ 139.211,74 136.147,85 120.576,23 ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ 395.935,82 -165.826,91 -157.824,58 -91.884,80 -26.615,17 -21.676,73 28.691,43 -19.600,47 2.008.724,87 2.027.405,73 6.063.612,17 2.027.481,57 -415.536,29 Έξοδα διοίκησης -249.248,54 -240.342,38 -211.394,63 -700.985,55 Έξοδα διάθεσης -129.785,21 -69.360,37 -93.698,81 -292.844,39 Λοιπά έξοδα -497.101,73 -353.886,21 -18.261,52 -869.249,46 1.323.459,18 1.732.742,20 4.180.932,30 Λειτουργικό κέρδος / (ζημιά) Έξοδα από συγγενείς επιχειρήσεις Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους 1.124.730,92 -2.451,43 0,04 -293.277,15 829.002,38 -100.376,73 0,07 - -2.451,43 0,07 0,18 -337.787,52 -991.695,53 962.828,39 1.394.954,75 3.186.785,52 -360.630,86 -46.585,54 -82.310,26 -229.272,53 728.625,65 916.242,85 1.312.644,49 2.957.512,99 728.625,65 919.555,71 1.312.644,49 2.960.825,85 Κατανέμονται σε : Μετόχους εταιρίας Μη ελέγχουσα συμμετοχή Ποσά που αναγνωρίζονται απευθείας στα Ι.Κ. που δε θα αναταξινομηθούν ποτέ στα αποτελέσματα χρήσης (Αναλογιστικά αποτελέσματα) Ποσά απευθείας στα Ι.Κ. αναταξινομούμενα μελλοντικά στα αποτελέσματα (Συναλλαγματικές διαφορές) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους - -3.312,86 - -1.864,66 8.884,08 - -1.864,66 -3.312,86 -3.729,32 - 8.884,08 737.509,73 914.378,19 1.310.779,83 2.962.667,75 736.844,42 917.691,05 1.310.779,83 2.965.315,30 Κατανέμονται σε : Μετόχους εταιρίας Μη ελέγχουσα συμμετοχή 665,31 -3.312,86 - -2.647,55 Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 1.170.509,18 1.367.208,94 1.750.935,57 4.288.653,69 Στο λειτουργικό τομέα εξωτερικού «ΕΙΔΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ - ΕΡΓΑ» δύο πελάτες συμμετέχουν με ποσοστό άνω του 10% των εσόδων από συναλλαγές, ποσού 131 χιλ. ευρώ, στο λειτουργικό τομέα εσωτερικού «ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ-ΕΡΓΑ» ένας πελάτης συμμετέχει με ποσοστό άνω του 10% των εσόδων από συναλλαγές, ποσού 132 χιλ. ευρώ και στο λειτουργικό τομέα «ΟΙΚΙΑΚΑ ΕΠΙΠΛΑ» δύο πελάτες συμμετέχουν με ποσοστό άνω του 10% των εσόδων από συναλλαγές, ποσού 42 χιλ. ευρώ . Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις των λειτουργικών τομέων του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019 : ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 62/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Εσωτερικό Εξωτερικό 31/12/2020 Ενεργητικό Τομέα ΕΙΔΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΕΡΓΑ ΕΡΓΑ 243.495,36 Μη κατανεµηµένα Στοιχεία Ενεργητικού Ενοποιηµένο Ενεργητικό 31/12/2020 Υποχρεώσεις Τομέα 1.331.885,33 31/12/2019 Ενεργητικό Τομέα 1.331.885,33 31/12/2019 Υποχρεώσεις Τομέα 572.677,56 572.677,56 1.576.198,54 18.217.364,73 ΣΥΝΟΛΟ 2.676.220,96 - 248.342,17 2.676.220,96 - 936.947,29 3.725.572,15 ΣΥΝΟΛΟ 338.113,87 - 3.497.240,69 228.331,46 ΟΙΚΙΑΚΑ ΕΠΙΠΛΑ 936.947,29 3.240.541,23 332.457,36 21.457.905,96 - 1.892.183,87 332.457,36 ΟΙΚΙΑΚΑ ΕΠΙΠΛΑ 248.342,17 3.406.952,26 ΣΥΝΟΛΟ - ΕΙΔΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΕΡΓΑ ΕΡΓΑ 1.892.183,87 2.599.402,16 - - Μη κατανεµηµένα Στοιχεία Υποχρεώσεων Ενοποιηµένες Υποχρεώσεις 1.576.198,54 3.198.954,74 207.997,52 ΟΙΚΙΑΚΑ ΕΠΙΠΛΑ ΕΙΔΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΕΡΓΑ ΕΡΓΑ Μη κατανεµηµένα Στοιχεία Ενεργητικού Ενοποιηµένο Ενεργητικό - 356.057,22 - ΣΥΝΟΛΟ 2.599.402,16 - ΕΙΔΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΕΡΓΑ ΕΡΓΑ Μη κατανεµηµένα Στοιχεία Υποχρεώσεων Ενοποιηµένες Υποχρεώσεις 356.057,22 243.495,36 ΟΙΚΙΑΚΑ ΕΠΙΠΛΑ 3.167.245,03 17.393.672,16 338.113,87 20.560.917,19 5.19 Φόρος εισοδήματος Οι φορολογικές ζημιές, στον βαθμό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό κερδών εντός των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Συνολικός φόρος εισοδήματος που απεικονίζεται στα αποτελέσματα Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων εισοδήματος Φόροι εισοδήματος έσοδο/(έξοδο) υπολογισμένοι με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή 24% Φορολογική επίδραση εξόδων/εσόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Φορολογική επίδραση λόγω μείωσης συντελεστών φόρου εισοδήματος Φόροι εισοδήματος έσοδα/(έξοδα) που εμφανίζονται στα αποτελέσματα ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1 -31/12/2020 1/1 -31/12/2019 1/1 -31/12/2020 1/1 -31/12/2019 3.454,28 -229.272,53 3.454,28 -219.726,95 3.454,28 -229.272,53 3.454,28 -219.726,95 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1 -31/12/2020 1/1 -31/12/2019 1/1 -31/12/2020 1/1 -31/12/2019 -488.809,64 3.186.785,52 -253.686,75 3.302.439,90 117.314,31 -764.828,52 60.884,82 -792.585,58 -113.860,03 515.412,89 -57.430,54 543.169,95 3.454,28 20.143,10 -229.272,53 3.454,28 29.688,68 -219.726,95 ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 63/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 5.20 Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή – βασικά και αναπροσαρμοσμένα ΟΜΙΛΟΣ ποσά σε ευρώ 1/1-31/12/2020 Ζημίες που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρίας Βασικός μέσος σταθμικός αριθμός κοινών μετοχών ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 -484.903,55 2.960.825,85 -250.232,47 3.082.712,95 4.737.503 4.737.503 4.737.503 4.737.503 -0,1024 0,6250 -0,0528 0,6507 Βασικά Κέρδη / (Ζημίες) ανά μετοχή 1/1-31/12/2019 Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους / (ζημίας) που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής Εταιρίας, με το σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στη διάρκεια της χρήσης εξαιρουμένων των τυχόν ιδίων κοινών μετοχών που αγοράστηκαν από την Εταιρία. 5.21 Εγγυητικές επιστολές ποσά σε ευρώ Καλής εκτέλεσης 68.033,97 Abu Dhabi Accountability Authority Η ανωτέρω εγγυητική επιστολή καλής εκτέλεσης αφορά στην κοινοπραξία VARANGIS TURNKEY INTERIOR PROJECT L.L.C -ALI & SONS CO JV στην οποία η θυγατρική VARANGIS TURNKEY INTERIOR PROJECT L.L.C συμμετέχει στο έργο με 51%. 5.22 Λειτουργικές μισθώσεις Η Εταιρία μισθώνει ενσώματες ακινητοποιήσεις (κτίρια) με λειτουργικές μισθώσεις. Τα μελλοντικά πληρωτέα συνολικά μισθώματα σύμφωνα με τα ιδιωτικά συμφωνητικά μισθώσεων έχουν ως εξής: ποσά σε ευρώ Έως 1 έτος Κτίρια 9.120,00 6. Λοιπές πληροφορίες 6.1 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υφίστανται επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων, που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρίας. 6.2 Ανέλεγκτες Φορολογικές Υποχρεώσεις Η Ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις, υπόκεινται σε ερμηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται στις φορολογικές αρχές σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που δηλώνονται, για φορολογικούς σκοπούς, παραμένουν προσωρινά εκκρεμείς έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου, στιγμή κατά την οποία θα οριστικοποιηθούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημιές, στο βαθμό που αυτές αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 64/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων, που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. Η θυγατρική Εταιρία ΑΒΕΠΕ (ΚΥΠΡΟΣ) ΛΙΜΙΤΕΝΤ δεν έχει ελεγχθεί για τις χρήσεις 2003 έως και 2020, ενώ ανέλεγκτες παραμένουν οι χρήσεις μέχρι και τη χρήση 2020 για τις VARANGIS TURNKEY INTERIOR PROJECTS L.L.C., την Κ/Ξ ΒΑΡΑΓΚΗΣ-MVS-Έργο ANCALLIA, τη VARANGISQATAR LLC και την SCHEMATA INTERIORS AND TRADING WLL. Η Εταιρία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010 και 2011 και ο φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2011- 2013 έχει διενεργηθεί από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρίας σύμφωνα με το νόμο 3943/2011 και σχετική υπουργική απόφαση. Στο πλαίσιο αυτό, εκδόθηκαν τα σχετικά "Φορολογικά Πιστοποιητικά Συμμόρφωσης" χωρίς ουσιαστικές αλλαγές στο φόρο και στη σχετική φορολογική πρόβλεψη που συμπεριλήφθηκε στις οικονομικές καταστάσεις. Για τις χρήσεις 2014 και 2015 η Εταιρία δεν αποδέχτηκε το φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013 και ως εκ τούτου υπόκειται στις προβλεπόμενες από το άρθρο αυτό κυρώσεις. Οι χρήσεις 2016 έως και 2020 δεν υπόκεινται σε υποχρεωτικό φορολογικό έλεγχο από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές και ως εκ τούτου παραμένουν φορολογικά ανέλεγκτες. Η Διοίκηση δεν αναμένει ουσιαστικές μεταβολές στις Οικονομικές Καταστάσεις από τις ως άνω ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. 6.3 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. Στην παρούσα ενότητα περιλαμβάνονται οι σημαντικότερες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρίας και συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων, (συνδεδεμένα μέρη) όπως αυτά ορίζονται στο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24. Οι συνδεδεμένες με την Εταιρία εταιρίες είναι οι ακόλουθες: 1. VARANGIS TURNKEY INTERIOR PROJECTS L.L.C. (Θυγατρική), που εδρεύει στο Αμπού Ντάμπι Η.Α.Ε., στην οποία η Εταιρία συμμετέχει με ποσοστό 100%. 2. Κ/Ξ ΒΑΡΑΓΚΗΣ-MVS-Έργο ANCALLIA (Θυγατρική), που εδρεύει στο Μαρούσι Αττικής, στην οποία η Εταιρία συμμετέχει με ποσοστό 70%. 3. VARANGISQATAR WLL (Θυγατρική), που εδρεύει στην Ντόχα Κατάρ, στην οποία η Εταιρία συμμετέχει με ποσοστό 44% 4. SCHEMATA INTERIORS AND TRADING WLL (Συνδεδεμένη), που εδρεύει στην Ντόχα Κατάρ, στην οποία η Εταιρία συμμετέχει με ποσοστό 50% 5. ASC INTERIORS-VARANGIS TIP JV (Συνδεδεμένη), που εδρεύει στο Αμπού Ντάμπι Η.Α.Ε., στην οποία η Εταιρία συμμετέχει με ποσοστό 51% μέσω της θυγατρικής VARANGIS TURNKEY INTERIOR PROJECTS L.L.C. 6. VARANGIS TURNKEY INTERIOR LLC-ALI & SONS CO JV (Συνδεδεμένη), που εδρεύει στο Αμπού Ντάμπι Η.Α.Ε., στην οποία η Εταιρία συμμετέχει με ποσοστό 51% μέσω της θυγατρικής VARANGIS TURNKEY INTERIOR PROJECTS L.L.C. 7. ΑΒΕΠΕ ΚΥΠΡΟΣ ΛΙΜΙΤΕΝΤ (Θυγατρική), που εδρεύει στη Λευκωσία-Κύπρος, στην οποία η Εταιρία συμμετέχει με ποσοστό 100% 8. ΘΕΜΙΣΤΟΚΛΗΣ ΒΑΡΑΓΚΗΣ ΜΕΛΕΤΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΑΝΟΙΚΟΔΟΜΗΣΕΙΣ ΑΕ, στην οποία βασικός μέτοχος με ποσοστό 70% είναι ο Δημήτριος Βαράγκης, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της ΑΒΕΠΕ ΑΕ. Η εταιρία αυτή δεν περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Μετά τη διαγραφή συνολικού ποσού 2.250.000 ευρώ βάσει των από 31/12/2019 και 31/03/2020 συμφωνητικών παραμένει ομολογιούχος με ποσοστό συμμετοχής στο μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο 35,71% και αποτελεί συνδεδεμένο μέρος (σημ. 5.12). 9. ΘΗΤΑ - ΔΕΛΤΑ ΑΝΟΙΚΟΔΟΜΗΣΕΙΣ ΑΕ, στην οποία βασικός μέτοχος με ποσοστό 70% είναι ο Δημήτριος Βαράγκης, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της ΑΒΕΠΕ ΑΕ. Η εταιρία αυτή δεν περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Μετά τη διαγραφή συνολικού ποσού 3.750.000 ευρώ βάσει των από 31/12/2019 και 31/03/2020 συμφωνητικών παραμένει ομολογιούχος με ποσοστό συμμετοχής στο μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο 50,00% και αποτελεί συνδεδεμένο μέρος (σημ. 5.12). ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 65/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Μητρική Εταιρία (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Απαιτήσεις VARANGIS TURNKEY INTERIOR PROJECTS L.L.C. 68.512,65 VARANGISQATAR WLL Υποχρεώσεις Έσοδα από συναλλαγές Έξοδα από συναλλαγές 193.106,07 92.677,60 SCHEMATA INTERIORS AND TRADING WLL 305.859,08 ΑΒΕΠΕ ΚΥΠΡΟΣ ΛΙΜΙΤΕΝΤ 299.535,23 Κ/Ξ ΒΑΡΑΓΚΗΣ-MVS-Έργο ANCALLIA 391.462,50 ASC INTERIORS-VARANGIS TIP JV 48.589,37 VARANGIS TURNKEY INTERIOR LLC-ALI & SONS CO LLC JV 872.031,66 43.228,05 37.801,94 757.261,98 22.215,27 797.312,32 2.269.525,76 65.443,32 ΘΕΜΙΣΤΟΚΛΗΣ ΒΑΡΑΓΚΗΣ ΜΕΛΕΤΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΑΝΟΙΚΟΔΟΜΗΣΕΙΣ ΑΕ ΘΗΤΑ - ΔΕΛΤΑ ΑΝΟΙΚΟΔΟΜΗΣΕΙΣ ΑΕ Σύνολο ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών 117.939,33 96.451,38 Συναλλαγές και αμοιβές ΔΣ 101.163,94 101.163,94 83.247,28 83.247,28 531.511,18 488.243,20 Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Τα ποσά που αναφέρονται στον παραπάνω πίνακα αφορούν αμοιβές προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης της Εταιρίας και συγγενικών τους προσώπων κατά την εν λόγω χρήση για τις προσωπικές υπηρεσίες-εργασία που παρέχουν στην Εταιρία, πωλήσεις αγαθών προς αυτά, καθώς και τόκους που αφορούν σε ομολογιακά δάνεια στα συμμετέχουν ως ομολογιούχοι. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη της διοίκησης ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας (και τις οικογένειές τους). 6.4 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο Όμιλος και η Εταιρία έχουν ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της δραστηριότητας τους. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις πέραν αυτές που έχουν είδη καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις. 6.5 Διαχείριση κινδύνων Περιγραφή των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων α. Πιστωτικός Κίνδυνος Αναφέρεται στο ενδεχόμενο να υποστεί ζημιά ο Όμιλος και η Εταιρία σε περίπτωση που κάποιος πελάτης δεν εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του που απορρέουν από την συναλλαγή της μεταβίβασης κυριότητας προϊόντων, εμπορευμάτων και υπηρεσιών. Το μεγαλύτερο μέρος των λιανικών πωλήσεων πραγματοποιείται τοις μετρητοίς ή μέσω πιστωτικών καρτών, ενώ οι χονδρικές πωλήσεις πραγματοποιούνται επί πιστώσει. Εντούτοις, για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων των απαιτήσεων η Εταιρία και ο Όμιλος προβαίνουν στην εφαρμογή αυστηρών διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου βάσει των οποίων εξετάζεται και όπου κρίνεται αναγκαίο αναθεωρείται, η ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 66/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) πιστοληπτική ικανότητα και φερεγγυότητα κάθε νέου ή υφιστάμενου πελάτη. Ανάλογα με το ιστορικό του πελάτη και την ιδιότητα του, ο Όμιλος και η Εταιρία για την εξασφάλιση των απαιτήσεων τους ζητούν, όπου αυτό είναι δυνατό, εμπράγματες ή άλλες εξασφαλίσεις ( π.χ. εγγυητικές επιστολές). Οι εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνουν κυρίως πελάτες χονδρικής του Ομίλου. Η Εταιρία και ο Όμιλος προβαίνουν σε πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων. Στις 31/12/2020 η σωρευμένη πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων πελατών ανέρχεται σε 2.260.135,18 ευρώ για τον Όμιλο και 2.074.059,26 ευρώ για την Εταιρία και η σωρευμένη πρόβλεψη επισφαλών λοιπών κυκλοφοριακών στοιχείων ενεργητικού σε 22.030,96 ευρώ για τον Όμιλο και 401.618,72 ευρώ για την Εταιρία. Η πρόβλεψη απομείωσης απαιτήσεων περιλαμβάνει πελάτες και λοιπούς χρεώστες που έχουν ληξιπρόθεσμα υπόλοιπα με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων τους. Η πολιτική αυτή πιστοποιεί τη συντηρητική προσέγγιση της διοίκησης της Εταιρίας, σε ένα περιβάλλον αυξημένων πιστωτικών διακυμάνσεων και έντονου κινδύνου επισφάλειας. Η χρονική απεικόνιση της Ενηλικίωσης των Απαιτήσεων της Εταιρίας από πελάτες αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπο 31/12/2020 1.449.948,46 Υπόλοιπο 31/12/2019 1.409.772,32 Περίοδοι Υπολοίπων 0-30 31-60 61-120 121-360 Παλαιότερα 1.909,60 90,79 44.907,18 1.108,38 1.401.932,51 0,13% 0,01% 3,10% 0,08% 96,68% Περίοδοι Υπολοίπων 0-30 31-60 61-120 121-360 Παλαιότερα 1.503,73 10.881,23 15.717,97 31.572,35 1.350.097,04 0,11% 0,77% 1,11% 2,24% 95,77% Η πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (σημ. 5.5) αφορά υπόλοιπα μεγαλύτερα των 360 ημερών. β. Κίνδυνος αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς συνίσταται στον κίνδυνο των αλλαγών σε τιμές πρώτων υλών και εμπορευμάτων, συναλλαγματικές ισοτιμίες και επιτόκια που επηρεάζουν τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρίας ή την αξία των χρηματοοικονομικών του μέσων. Ο σκοπός της διαχείρισης κινδύνου από τις συνθήκες της αγοράς είναι να ελέγχει την έκθεση του Ομίλου και της Εταιρίας στους κινδύνους αυτούς. Η Εταιρία και ο Όμιλος δεν εκτίθενται σημαντικά σε τέτοιο κίνδυνο. Κίνδυνος αύξησης των τιμών των πρώτων υλών και των εμπορευμάτων Η Εταιρία διαθέτει επαρκή αποθέματα ξυλείας, δεδομένου ότι αποτελεί την βασική πρώτη ύλη παραγωγής ξύλινων κατασκευών. Ο Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να περιορίζει τον κίνδυνο και τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές, κλπ. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 67/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Συναλλαγματικός κίνδυνος Το νόμισμα λειτουργίας του Ομίλου είναι το Ευρώ. Η χρηματοοικονομική κατάσταση και οι ταμιακές ροές της Εταιρίας και του Ομίλου εκτίθενται σε κίνδυνο από την επίδραση των διακυμάνσεων στις ισχύουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες. Τα κυριότερα νομίσματα με τα οποία συναλλάσσεται ο Όμιλος και έχει έκθεση σε συναλλαγματικό κίνδυνο είναι τα Dirham των Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων και Riyal του Κατάρ. Στις 31/12/2020 ο Όμιλος και η Εταιρία δεν είχαν σημαντικό συναλλαγματικό κίνδυνο. Κίνδυνος Επιτοκίου Ο δανεισμός τόσο της Εταιρίας όσο και του Ομίλου στις 31/12/2020 αφορά κατά κύριο λόγο σε κοινοπρακτικό ομολογιακό δάνειο που ανέρχεται σε 9.032 χιλ. ευρώ (8.969 χιλ. ευρώ στις 31/12/2019), σε αλληλόχρεους λογαριασμούς ποσού 2.066 χιλ. ευρώ (2.070 χιλ. ευρώ στις 31/12/2019), σε μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο ποσού 1.734 χιλ. ευρώ (1.486 χιλ. ευρώ στις 31/12/2019), σε νέο ομολογιακό δάνειο ποσού 1.500 χιλ. ευρώ (1.417 χιλ. ευρώ στις 31/12/2019) καθώς και σε μακρ/σμο δανεισμό (καταχωρημένο ως βραχ/σμο) ποσού 328 χιλ. ευρώ (βλ. σημείωση 5.8 για περαιτέρω ανάλυση). Η ευαισθησία του αποτελέσματος και των ιδίων κεφαλαίων της κλειόμενης χρήσης σε µια μεταβολή του επιτοκίου του κοινοπρακτικού ομολογιακού δανείου της τάξης του +1% παρουσιάζεται παρακάτω: Αύξηση επιτοκίου κατά 1%: - τα αποτελέσματα χρήσης προ φόρων καθώς και τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρίας, σε αυτή την περίπτωση θα μειώνονταν κατά 41 χιλ. ευρώ στις 31/12/2020. Ας σημειωθεί ότι το euribor 6μήνου παραμένει σε αρνητικό πρόσημο, οπότε η περαιτέρω μείωσή του δεν επηρεάζει τα αποτελέσματα καθώς και τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρίας. Η πορεία των επιτοκίων δεν μπορεί να προσδιοριστεί µε ακρίβεια, οπότε η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί την πορεία των επιτοκίων και προβαίνει στις απαραίτητες ενέργειες για να περιορίζει αυτόν τον κίνδυνο. γ. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στο ενδεχόμενο μη δυνατότητας εκπλήρωσης των υποχρεώσεων την ημερομηνία λήξης των. Η Εταιρία δεδομένων των συνεχιζόμενων πιέσεων που δέχεται η εγχώρια αγορά παρακολουθεί και αναπροσαρμόζει σε εβδομαδιαία βάση το ταμειακό πρόγραμμα ρευστότητας στη βάση των αναμενόμενων ταμειακών εισροών και εκροών. Το σύνολο των υποχρεώσεων προς προμηθευτές είναι βραχυπρόθεσμο. Στην ίδια κατηγορία περιλαμβάνονται οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, καθώς και οι υποχρεώσεις από φόρους. 6.6 Αμοιβές ελεγκτών Οι αμοιβές των ελεγκτών για τη χρήση 2020 για την Εταιρία ανήλθαν σε 18.000 ευρώ για τον τακτικό έλεγχο. Άλλες υπηρεσίες δεν παρασχέθηκαν. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 68/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 6.7 Μερίσματα Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρίας που συγκλήθηκε στις 29 Ιουλίου 2020 για την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2019 ενέκρινε τη μη διανομή μερίσματος. Για τη χρήση 2020 δεν θα προταθεί διανομή μερίσματος. 6.8 Μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς γεγονότα Λόγω των συνεπειών της πανδημίας COVID-19 η προγραμματισμένη για εκδίκαση στις 18 Νοεμβρίου 2020 αίτηση επικύρωσης της συμφωνίας εξυγίανσης που έχει συνάψει η Εταιρία με το 61% των πιστωτών της και η οποία υπεγράφη την η 16 Σεπτεμβρίου 2020, εκδικάσθηκε τελικά στις 14 Απριλίου 2021 ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών. Η απόφαση του δικαστηρίου αναμένεται να εκδοθεί εντός του 2021. Δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς γεγονότα, τα οποία επιβάλλεται να γνωστοποιηθούν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Υπεύθυνοι για τη σύνταξη και την ακρίβεια των στοιχείων που περιέχονται στις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις είναι οι : Δημήτριος Βαράγκης, Ιωάννης Ψυντρίδης και Θεόδωρος Μαλτζής. ΑΘΗΝΑ, 23 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Ι. Ψυντρίδης Θ. Μαλτζής & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Δ. Βαράγκης ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 69/69

Περίληψη: Δηλώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της «Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε.» (η «Εταιρία»), για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, την καθαρή θέση, τις ταμειακές ροές και τα αποτελέσματα χρήσης του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και των εταιριών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σύμφωνα µε τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν.3556/2007. Δηλώνεται επίσης ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή, βάσει της παραγράφου 2 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007, τα σημαντικά γεγονότα της χρήσεως 2020 και την επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τις σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών, καθώς επίσης και την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 23 Απριλίου 2021 Οι δηλούντες Δ. Βαράγκης Ι. Ψυντρίδης Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ-ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Χ. Σωσσίδη ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.