ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Λ.ΠΟΣΕΙΔΩΝΟΣ 51,18344, ΜΟΣΧΑΤΟ ΑΡ.ΜΑΕ.: 22615/01/ΝΤ/Β/90/1229 ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η.: 121693201000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ χρήσης 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ....................................................................................... 4 ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................. 5 ΙΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ................................................................................. 17 ΙV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΤΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ της 31/12/2020 ........... 20 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ................ 21 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ................................................................... 22 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ....... 23 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2020......... 25 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................................. 26 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ........................................................................ 26 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ......................................................... 26 3. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ............................................................................................ 33 4. ΔΟΜΗ ΟΜΙΛΟΥ.............................................................................................................................................. 43 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ....................................................................................................................... 45 6. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................................................................. 46 7. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ........................................................................................................................... 47 8. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ........................................................................................................................ 49 9. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...................................................................................................... 50 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ................................................................................................................................................ 50 11. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ..................................................... 50 12. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ .............................................................................................. 51 13. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ............................................................................................................................... 51 14. ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ............................................................................................................................. 52 15. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ ........................................................................................ 53 16. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ.................................................................................................................................... 53 17. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ............................................................................................ 53 18. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ............................................................................................................................................. 54 19. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ............................................................................................................................................. 55 20. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ............................................................................................... 55 21. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ................................................................................................................................. 55 22. ΚΕΦΑΛΑΙΟ .................................................................................................................................................... 57 23. ΠΩΛΗΣΕΙΣ...................................................................................................................................................... 58 24. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ, ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΗΣ .............................................................................. 58 2 25. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ............................................................................................................................................... 58 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ................................................................................................................... 59 27. ΚΕΡΔΗ /ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΣΥΜΜΜΕΤΟΧΗ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ Η ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ....................................... 59 28. ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ................................................................................................................................. 59 29. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ .......................................................................................... 60 30. ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ................................................................................. 63 31. ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ&ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ64 33. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ....................................................................................................... 68 34. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................. 68 35. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ............................................................................................... 69 36. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ...................................................................................................... 71 37. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ .................................................................................................................................... 73 38. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ .................................................................................................................................................. 74 3 4 16 ΙΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων , μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθόλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ευθύνες της διοίκησης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. 17 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις χρηματοοικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηατοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 18 Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31/12/2020. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου Αθήνα, 28 Απριλίου 2021 Σεραφείμ Δ. Μακρής Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 16311 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 19 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΙV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΤΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ της 31/12/2020 (1 Ιανουαρίου-31 Δεκεμβρίου 2020) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ την 28/04/2021. Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάσει τα ΔΠΧΑ. Επισημαίνεται ότι τυχόν άλλα δημοσιοποιημένα Συνοπτικά Στοιχεία και Πληροφορίες που προκύπτουν από τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μια γενική ενημέρωση για την χρηματοοικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας και του Ομίλου και δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα, που παρέχουν οι παρούσες καταστάσεις. 20 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ Σημεί ωση 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων Μικτό Κέρδος 23 24 6.226.999 (3.782.625) 2.444.374 5.177.389 (2.793.434) 2.383.956 2.102.377 (1.324.726) 777.650 2.358.287 (1.117.236) 1.241.051 Λοιπά έσοδα Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Λοιπά έξοδα Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Έσοδα /(Έξοδα) Κέρδη ή Ζημίες από συμμετοχή σε συγγενή επιχείρηση ή κοινοπραξία Κέρδη χρήσης προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη χρήσης μετά φόρων 25 23 23 706.632 (583.234) (183.221) (4.906) 488.321 (619.263) (203.290) (3.406) 157.229 (224.051) (40.387) (3.609) 84.771 (237.671) (63.891) (1.156) 2.379.645 2.046.317 666.832 26 (1.122.443) (1.263.969) (346.341) 27 1.463.407 21 2.720.609 (384.902) 2.335.707 Κέρδη που αναλογούν 782.348 (310.780) 471.567 1.365.619 1.686.111 (75.783) 1.610.328 (334.577) (2.100) 686.426 (119.625) 566.801 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Κέρδη χρήσης μετά φόρων που αναλογούν στους μετόχους της μητικής (1) Κέρδη χρήσης μετά φόρων που αναλογούν σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (2) Βασικά κέρδη ανά μετοχή (€ ανά μετοχή) (1)/(2) 0 1.023.104 37 2.288.378 424.117 1.610.328 566.801 47.329 47.450 0 0 2.335.707 471.567 1.610.328 566.801 200.051 200.051 200.051 200.051 11,44 2,12 8,05 2,83 21 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ασώματα πάγια στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Συμμετοχές σε θυγατρικές Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο Σημείωση 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 6 7 8 4 9 129.631 17.809.465 332.103 0 15.124 211.223 18.497.546 99.648 19.545.986 382.678 0 16.225 112.842 20.157.378 129.631 1.658.980 189.430 5.942.351 11.368 0 7.931.760 99.648 1.790.105 222.955 5.651.040 12.569 0 7.776.317 10 11 12 13 266.089 7.779.706 4.015 3.197.416 11.247.225 29.744.770 151.468 7.055.622 6.719 2.628.226 9.842.035 29.999.413 34.693 1.681.950 2.285.963 757.901 4.760.508 12.692.267 69.028 1.128.803 3.513.554 249.665 4.961.049 12.737.366 21 2.000.510 35.729 492.174 339.729 2.868.142 2.000.510 34.257 (1.712.486) 178.715 500.996 2.000.510 34.257 2.666.680 0 4.701.447 2.000.510 34.257 1.056.352 0 3.091.119 14 15 16 17 18 21 15.762.537 322.320 158.310 68.462 5.259.477 811.463 22.382.570 19.239.041 379.100 223.560 57.329 5.555.257 345.510 25.799.797 5.091.331 175.962 117.660 40.268 64.356 119.670 5.609.247 7.377.402 217.115 182.910 35.795 68.807 72.204 7.954.232 19 14 20 435.701 2.050.797 2.007.561 4.494.059 26.876.629 29.744.771 373.770 1.958.965 1.365.886 3.698.621 29.498.418 29.999.413 220.716 759.161 1.401.695 2.381.573 7.990.820 12.692.267 287.254 489.564 915.198 1.692.015 9.646.248 12.737.366 Κυκλοφορoύντα Στοιχεία του Ενεργητικού Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μισθώσεων Λοιπές προβλέψεις Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Επιχορηγήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές Βραχυπρόθεσμα δάνεια Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Οι σημειώσεις στις σελίδες 26 έως Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων 22 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01 - 31/12/2019 Συνολικά έσοδα/(ζημιές) περιόδου Μεταβολή από παύση ενοποίησης πρώην θυγατρικών εταιρειών Λογιζομενη ζημια από μεταβολή συμμετοχής στις θυγατρικών εταιρειών Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Θυγατρικής με επιστροφή μετρητών Μεταφορές Μεταβολή από εξαγορά ποσοστού Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01 - 31/12/2020 Συνολικά έσοδα/(ζημιές) περιόδου Μεταβολή από παύση ενοποίησης πρώην θυγατρικών εταιρειών Μεταβολή από εξαγορά ποσοστού Διανομή μερισμάτων Θυγατρικής Από απορροφήσεις θυγατρικών εταιρειών Μεταφορές Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο 2.000.510 34.257 (2.100.288) (65.522) 421.325 355.804 - - 424.117 7.633 424.117 7.633 47.450 2.229 471.567 9.862 2.000.510 34.257 (43.947) (1.712.486) (43.947) 322.281 (217.290) (75.000) 178.715 (261.237) (75.000) 500.996 Μετοχικό κεφάλαιο ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Μερικό Σύνολο 2.000.510 2.000.510 Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον 34.257 1.472 35.729 Μερικό Σύνολο Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο (1.712.486) 322.281 178.715 500.996 2.288.378 (32.000) (106.491) 56.244 (1.472) 492.174 2.288.378 (32.000) (106.491) 56.244 2.528.413 47.329 187.804 (1.509) (76.000) 3.391 339.730 2.335.706 155.805 (108.000) (76.000) 59.636 0 2.868.142 23 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 24 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2020 ΟΜΙΛΟΣ Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη χρήσεως προ φόρων Πλέον/μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Ενσώματων & άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων Προβλέψεις Τόκους και συναφή έσοδα Τόκους και λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα Κέρδη ή Ζημίες από συμμετοχή σε συγγενή επιχείρηση ή κοινοπραξία Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές Απόσβεση επιχορηγήσεων Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση)/Μείωση σε Αποθέματα (Αύξηση)/Μείωση σε Απαιτήσεις Αύξηση/(Μείωση) σε Υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις Φόροι εισοδήματος καταβληθέντες Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: (Αγορές)/πωλήσεις ενσώματων και ασωμάτων παγίων στοιχείων (Αγορές)/πωλήσεις ασώματων παγίων στοιχείων Πωλήσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Είσπραξη επιχορηγήσεων Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα (Αγορές) /πωλήσεις συμμετοχών Μεταβολή από συγχώνευση εταιρειών Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Επιστροφή μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από καταθέσεις για αυξήσεις κεφαλαίου Καθαρή μεταβολή μακροπρόθεσμων δανείων Μερίσματα από Θυγατρικές Καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμων δανείων Πληρωμές υποχρεώσεων μισθώσεων Τόκοι Πληρωθέντες Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/(μείωση) χρηματικών διαθεσίμων Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου Χρηματικά διαθέσιμα από πρώτη ενοποίηση θυγατρικών/συγχώνευση εταιρειών Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της περιόδου Οι σημειώσεις στις σελίδες 26 έως Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 2.720.608 782.348 1.686.111 686.426 1.087.624 50.575 (54.117) (2.728) 1.125.171 1.153.544 50.075 291.753 (17.031) 1.281.000 162.829 33.525 (35.777) (133.282) 479.622 166.567 33.525 209.340 (151.250) 485.827 (1.463.407) 0 (1.365.619) 0 0 (295.780) 3.167.947 0 (295.794) 3.245.895 0 (4.451) 822.958 320.000 (4.465) 1.745.970 (114.621) 588.779 1.212.680 (5.154) (32.536) 4.817.095 23.671 1.286.530 (2.929.913) (14.067) (27.959) 1.584.156 9.335 690.936 680.716 (6.427) (3.536) 2.193.982 (4.946) (630.704) (280.539) (11.091) (3.536) 815.154 (390.289) 0 0 0 2.728 952.420 0 564.859 (2.484.717) 0 0 0 17.031 0 0 (2.467.686) (61.687) 0 0 0 133.282 952.420 0 1.024.015 (89.584) 0 0 0 151.250 (188.445) 0 (126.780) (44.277) 44.278 (3.476.504) (76.000) 91.832 (56.780) (1.256.662) (4.774.112) 607.843 2.628.226 (200.884) (88.746) 1.833.573 988.663 (50.450) (1.231.323) 1.250.832 367.302 2.274.149 (27.013) (258.523) (2.286.072) 76.000 269.598 (4.130) (479.622) (2.709.762) 508.235 249.665 (125.884) (89.301) (70.038) 0 85.679 (33.900) (485.827) (719.271) (30.896) 280.562 (38.654) (13.225) 0 0 3.197.414 2.628.226 757.900 249.665 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων 25 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ο Όμιλος εταιρειών ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ (εφεξής ο «Όμιλος» ή «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ») είναι ένας Ελληνικός Όμιλος ο οποίος δραστηριοποιείται στον ενεργειακό, εμπορικό κλάδο. Αναλυτικότερα, η δραστηριότητα του Ομίλου αφορά στην κατασκευή, συντήρηση και εκμετάλλευση εγκαταστάσεων ανανεώσιμων πηγών αιολικής και υδροηλεκτρικής ενέργειας, φωτοβολταϊκών πάρκων, καθώς και άλλων ανανεώσιμων πηγών ενέργειας (ΑΠΕ). Στον εμπορικό κλάδο ο Όμιλος ασχολείται με προϊόντα (μη καταναλωτικά) τα οποία σχετίζονται με τις ανωτέρω εφαρμογές ΑΠΕ αλλά και με μία ακόμα εξαιρετικά ανερχόμενη τεχνολογία ΑΠΕ & εξοικονόμησης ενέργειας του κτιριακού τομέα, τις αντλίες θερμότητας, στην οποία επίσης ο Όμιλος έχει μακροχρόνια εμπειρία. Η ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ (η Εταιρεία) έχει συσταθεί και είναι εγκατεστημένη στην Ελλάδα και η διεύθυνση της έδρας της και τα κεντρικά γραφεία της είναι στην Λεωφόρος Ποσειδώνος 51, 18344 Μοσχάτο Αττικής. Οι παρούσες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 28/04/2021 και υπόκεινται στην οριστική έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, είναι δε διαθέσιμες στο επενδυτικό κοινό στα γραφεία της Εταιρείας (Λεωφόρος Ποσειδώνος 51, 18344 Μοσχάτο Αττικής) και την ιστοσελίδα της Εταιρείας στο διαδίκτυο (www.deltatechniki.gr). Τα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού € 2.720.609 με συνεπακόλουθη επίδραση και στα Ίδια Κεφάλαια του Ομίλου. Σε κάθε περίπτωση, οι προοπτικές του Ομίλου της ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ για το 2021 κρίνονται θετικές, καθώς έχει ολοκληρωθεί το έργο της θυγατρικής ΔΕΛΤΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ ΑΕ (νέο Αιολικό Πάρκο ισχύος 12 MW στο Νομό Μεσσηνίας) για την υλοποίηση του οποίου αυξήθηκαν οι δανειακές υποχρεώσεις, αλλά ταυτόχρονα συνεισφέρει σημαντικά στον κύκλο εργασιών του Ομίλου από το 2020. Εντός της χρήσης 2020 η Εταιρία ανέλαβε ως κεντρικός εργολάβος τα έργα πολιτικού μηχανικού και ηλεκτρομηχανολογικών (ΒΟΡ) εγκαταστάσεων σε νέα έργα ΑΠΕ, συνολικής ισχύος 43MW διασφαλίζοντας σε σημαντικό βαθμό τα ανεκτέλεστα του κατασκευαστικού κλάδου για το επόμενο χρονικό διάστημα. Πράγματι, εντός του β’ εξαμήνου του 2020 ξεκίνησε την υλοποίηση του πρώτου εξ’ αυτών των έργων. 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρμόσθηκαν κατά τη σύνταξη αυτών των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων περιγράφονται παρακάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια για όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά 2.1. Βάση Παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες ενοποιημένες και εταιρικές χρημαοικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 που καλύπτουν την ετήσια περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 31η Δεκεμβρίου 2020 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2020. 26 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνουν τις Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας καθώς και των θυγατρικών εταιριών της, οι οποίες αναφέρονται παρακάτω στην ενότητα (4) Δομή Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιριών. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες Χρηματοικονομικές καταστάσεις και τις οποίες συστηματικά εφαρμόζει ο Όμιλος είναι συνεπείς με αυτές που εφαρμόσθηκαν την προηγούμενη χρήση. Η σύνταξη χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσης από την Διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών που έχουν υιοθετηθεί. Οι περιοχές που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό κρίσης ή πολυπλοκότητας, ή όπου υποθέσεις και εκτιμήσεις επηρεάζουν σημαντικά τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη Σημείωση 2.4. Συνέχιση Δραστηριότητας Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2020 προετοιμάστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και παρουσιάζουν εύλογα την οικονομική θέση, τα αποτελέσματα και τις ταμειακές ροές του Ομίλου με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. H Διοίκηση αξιολογεί διαρκώς τις συνθήκες και τις ενδεχόμενες επιδράσεις στις εργασίες του Ομίλου προκειμένου να διασφαλίζει την αρχή τις συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Επιπροσθέτως λαμβάνοντας υπόψη τα νέα παγκόσμια οικονομικά δεδομένα που προέκυψαν από την διάδοση του Covid - 19 η διοίκηση εκτιμά ότι η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρείας είναι ισχυρή καθώς είναι δεδομένο ότι η κύρια δραστηριότητα, που αφορά τα έσοδα από πώληση ηλεκτρικής ενέργειας, θα συνεχισθούν χωρίς επηρρεασμό. Το γεγονός αυτό επιβεβαιώνεται τόσο από την πορεία των πωλήσεων στην τρέχουσα χρήση όσο και από την ισχυρή κερδοφορία που πραγματοποίησε. Βάση επιμέτρησης Οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020, έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους. Νόμισμα παρουσίασης Το νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόμισμα της χώρας της έδρας της μητρικής του Ομίλου) και όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. Επισημαίνεται πως τυχόν διαφορές στα αθροίσματα, των επισυναπτόμενων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και αναλύσεων, οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Συγκρισιμότητα Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, της Κατάσταση συνολικού εισοδήματος και της Κατάστασης Ταμειακών Ροών της 31/12/2020 του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν αναμορφωθεί με ορισμένες αναταξινομήσεις κονδυλίων. Οι εν λόγω αναταξινομήσεις έγιναν για λόγους παρουσίασης και δεν είχαν καμία επίδραση στα ίδια κεφάλαια, στις μη ελέγχουσες συμμετοχές, στον κύκλο εργασιών, στα κέρδη μετά φόρων και στις ταμειακές ροές του Ομίλου και της Εταιρείας. Χρήση εκτιμήσεων 27 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Η σύνταξη Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης επηρεάζουν το ποσό στο οποίο αποτιμώνται ορισμένα στοιχεία του ενεργητικού και υποχρεώσεις, το ποσό που αναγνωρίζεται κατά τη διάρκεια της χρήσης για ορισμένα έσοδα και έξοδα, καθώς και τις παρουσιαζόμενες εκτιμήσεις για τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Οι παραδοχές και οι εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και σύμφωνα με την ιστορική εμπειρία και άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών για την έκβαση μελλοντικών γεγονότων που θεωρούνται λογικά κάτω από τις υφιστάμενες συνθήκες. Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αυτές αφορούν στο μέλλον και ως συνέπεια, τα πραγματικά αποτελέσματα είναι πιθανό να διαφοροποιούνται από τους λογιστικούς υπολογισμούς. Οι τομείς που απαιτούν τον μεγαλύτερο βαθμό κρίσης καθώς και οι τομείς στους οποίους οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές έχουν σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται στη Σημείωση 2.4. των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 2.2. Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές Κατά την τρέχουσα χρήση, δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση. 2.3. Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις προτύπων Οι λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν για την προετοιμασία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι οι ίδιες με αυτές που ακολουθήθηκαν στην σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, εκτός από την υιοθέτηση των τροποποιήσεων ορισμένων προτύπων, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική στην Ευρωπαϊκή Ένωση για τις χρήσεις που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2020. Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2020 Αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σκοπός της οποίας ήταν η ενσωμάτωση σημαντικών θεμάτων τα οποία δεν καλύπτονταν, καθώς επίσης και η επικαιροποίηση και παροχή διευκρινίσεων σε σχέση με συγκεκριμένες καθοδηγήσεις. Το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση, στο οποίο αναλύεται η έννοια της επιμέτρησης, συμπεριλαμβανομένων παραγόντων που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επιλογή μίας βάσης Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν 28 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» - αναβολή εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων αναβάλλεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, το IASB προέβη επίσης σε παράταση της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», έχοντας ως αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Η εταιρία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2021. Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16: «Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου – Φάση 2» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Αύγουστο του 2020, το IASB ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων σημείων αναφοράς επιτοκίου, προβαίνοντας στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων σε πέντε Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης, καθώς και σχετικές πληροφορίες που θα πρέπει να γνωστοποιήσει. Η εταιρία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2021. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και στις «Ετήσιες Βελτιώσεις 2018 - 2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: 29 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) - Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. - Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Η Εταιρεία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Η εταιρία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) 30 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον Ιούλιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της εξάπλωσης της πανδημίας του Covid-19. Η Εταιρεία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που αφορούν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές και σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις τροποποιήσεις απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της γνωστοποίησης των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Η Εταιρεία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη: Ορισμός των Λογιστικών Εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ και μόνο για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος. Η Εταιρεία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 2.4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν 31 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο / όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, τους επόμενους 12 μήνες έχουν ως κάτωθι: α) Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος και αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε φορολογικούς ελέγχους. Για τον συνολικό προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος όπως παρουσιάζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς, ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος. Ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσον θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος και για αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός (περαιτέρω πληροφορίες στη Σημείωση 21). β) Πρόβλεψη αποκατάστασης περιβάλλοντος: O Όμιλος υποχρεούται να σχηματίσει πρόβλεψη έναντι των σχετικών υποχρεώσεων του για αποξήλωση του τεχνικού εξοπλισμού των αιολικών πάρκων και αποκατάσταση του περιβάλλοντος χώρου που απορρέουν από την κείμενη περιβαλλοντική νομοθεσία ή από δεσμευτικές πρακτικές του Ομίλου. Η πρόβλεψη αποκατάστασης περιβάλλοντος αντανακλά την παρούσα αξία (βάση του κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου), της κατά την ημερομηνία ισολογισμού υποχρέωσης αποκατάστασης μειωμένης με την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία των υλικών που εκτιμάται ότι θα αποξηλωθούν και θα πωληθούν . Η εταιρεία με βάση τις παρούσες συνθήκες διενήργησε πρόβλεψη αποξήλωσης . Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης Κατάστασης Οικονομικής Θέσης και προσαρμόζονται προκειμένου να απεικονίζουν τη παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να εκταμιευτεί για την εκκαθάριση της υποχρέωσης αποξήλωσης και αποκατάστασης. γ) Αποτίμηση αποθεμάτων: Τα αποθέματα αποτιμούνται στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της μέση σταθμική τιμή. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στην κανονική λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρείας μείον τα εκτιμώμενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. δ) Απομειώσεις αξίας περιουσιακών στοιχείων και ανακτήσεις τους: Ο Όμιλος προβαίνει σε αξιολόγηση των τεχνολογικών, θεσμικών και οικονομικών εξελίξεων ερευνώντας για ενδείξεις απομείωσης των πάσης φύσεως περιουσιακών του στοιχείων (παγίων, εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων, χρηματοπιστωτικών περιουσιακών στοιχείων κτλ) καθώς και αναστροφής τους. 32 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ε) Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού: Ο Όμιλος, με βάση το ΔΛΠ 19, υποχρεούται να προβαίνει σε εκτιμήσεις των παραδοχών βάσει των οποίων υπολογίζεται αναλογιστικά η πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού .Η εταιρεία έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη με βάση Ν. 4093/2012 λόγο του μικρού αριθμού προσωπικού που απασχολεί. Tο ποσό της σχηματισμένης πρόβλεψης του 2019 προσαρμόστηκε το 2020. στ) Αποσβέσεις παγίων: Ο Όμιλος, για τον υπολογισμό των αποσβέσεων, επανεξετάζει την ωφέλιμη ζωή και την υπολειμματική αξία των ενσώματων και άυλων παγίων με γνώμονα τις τεχνολογικές, θεσμικές και οικονομικές εξελίξεις, καθώς και την εμπειρία από την εκμετάλλευσή τους. ζ) Αξιολόγηση συμβάσεων που εμπεριέχουν στοιχεία μίσθωσης: Στα πλαίσια συμβάσεων πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας που συνάπτει ο Όμιλος με εταιρεία παροχής ηλεκτρικής ενέργειας, ο Όμιλος αναλαμβάνει τη δέσμευση να πωλήσει το σύνολο της ηλεκτρικής ενέργειας που παράγεται από μια συγκεκριμένη εγκατάσταση. Σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ΕΔΔΠΧΑ 4 «Προσδιορίζοντας κατά πόσο μια σύμβαση περιλαμβάνει μια μίσθωση» ο Όμιλος εξετάζει τις συμβάσεις πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας προκειμένου να αξιολογήσει εάν αυτές εμπεριέχουν στοιχεία μίσθωσης ώστε να αναγνωρίσει τις σχετικές εισπράξεις σύμφωνα με το ΔΛΠ 17 «Μισθώσεις». Στοιχεία μίσθωσης θεωρείται ότι εμπεριέχονται σε μια σύμβαση όταν το σύνολο της παραγωγής ενός συγκεκριμένου αιολικού πάρκου πωλείται στον πάροχο και η συμβατική τιμή δεν είναι ούτε σταθερή ούτε αντιπροσωπεύει την τρέχουσα τιμή της αγοράς κατά το χρόνο παραγωγής. Η εκτίμηση των εσόδων μίσθωσης, τα οποία αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο εξαρτάται από την μελλοντική παραγωγή του πάρκου σύμφωνα με την δυναμικότητα του και τις ανεμολογικές μετρήσεις. η) Απόκτηση εταιρίας ή επιχειρηματικής δραστηριότητας Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας και της ωφέλιμης διάρκειας ζωής των αποκτηθέντων ενσώματων και ασωμάτων περιουσιακών στοιχείων, όπου απαιτείται η χρήση εκτιμήσεων. Μελλοντικά γεγονότα θα μπορούσαν να προκαλέσουν αλλαγές στις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τον Όμιλο, οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν επίδραση στα αποτελέσματα και στην καθαρή θέση του Ομίλου. 3. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά τη προετοιμασία των συνημμένων ενδιάμεσων ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων είναι οι ακόλουθες: α) Βάση Ενοποίησης Οι συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιέχουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας Δέλτα Τεχνική Α.Ε. και όλων των θυγατρικών εταιρειών στις οποίες η Δέλτα Τεχνική Α.Ε. έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Οι θυγατρικές (εταιρείες στις οποίες ο Όμιλος έμμεσα ή άμεσα συμμετέχει με περισσότερο από το 50% των ψήφων ή με άλλον τρόπο ελέγχει τη διοίκησή τους) έχουν ενοποιηθεί. Ο Όμιλος επανεκτιμά σε κάθε περίοδο αναφοράς εάν ασκεί ουσιαστικό έλεγχο σε επενδύσεις, εάν τα γεγονότα και οι συνθήκες υποδεικνύουν αλλαγή στις ενδείξεις ουσιαστικού ελέγχου. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία κατά την οποία ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στον Όμιλο και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Η ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιρειών συμπίπτει με αυτή της Εταιρείας χρησιμοποιώντας τις ίδιες λογιστικές αρχές. 33 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Τα κέρδη ή οι ζημίες καθώς και κάθε στοιχείο των Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων αποδίδονται στους μετόχους του Ομίλου και στις μη ελέγχουσες συμμετοχές ακόμη κι αν αυτό δημιουργεί χρεωστικό υπόλοιπο. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα και χρηματοροές έχουν απαλειφθεί στις συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Όπου απαιτήθηκε, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί έτσι ώστε να διασφαλιστεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο. Στη Σημείωση 4 παρατίθεται πλήρης λίστα των ενοποιούμενων θυγατρικών μαζί με τα σχετικά ποσοστά του Ομίλου. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο Όμιλος αποκτά τον έλεγχο σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται κατά την ημερομηνία παύσης του ελέγχου αυτού. Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές είναι το μέρος των ιδίων κεφαλαίων μίας θυγατρικής που δεν αναλογούν, άμεσα ή έμμεσα, στην μητρική επιχείρηση. Οι ζημίες που αφορούν στις μη ελέγχουσες συμμετοχές (μειοψηφία) μίας θυγατρικής, μπορεί να ξεπερνούν τα δικαιώματα των μη ελεγχουσών συμμετοχών στα ίδια κεφάλαια της θυγατρικής. Τα κέρδη ή οι ζημίες και κάθε συστατικό στοιχείο των λοιπών συνολικών εισοδημάτων, λογίζεται τόσο στους ιδιοκτήτες της μητρικής όσο και στις μη ελέγχουσες συμμετοχές, ακόμα και αν αυτό έχει ως αποτέλεσμα ότι οι μη ελέγχουσες συμμετοχές θα παρουσιάζουν έλλειμμα. Μια μεταβολή σε ποσοστό συμμετοχής σε θυγατρική χωρίς απώλεια ελέγχου αποτελεί συναλλαγή μεταξύ των μετόχων και συνεπώς το αποτέλεσμα της συναλλαγής καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια. Σε περίπτωση που ο Όμιλος χάνει τον έλεγχο μιας θυγατρικής, τότε: διαγράφει τα στοιχεία του ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένης της υπεραξίας) και τις υποχρεώσεις της θυγατρικής διαγράφει τη λογιστική αξία των μη ελεγχόμενων συμμετοχών αναγνωρίζει την εύλογη αξία της εναπομείνασας επένδυσης αναγνωρίζει οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα ανακατατάσσει το μερίδιο της μητρικής επί των στοιχείων που είχαν προηγουμένως αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στα αποτελέσματα. (ι) Θυγατρικές Οι θυγατρικές είναι όλες οι εταιρείες στις οποίες η μητρική Εταιρεία έχει τη δυνατότητα να ασκεί έλεγχο επί των εργασιών τους, είτε άμεσα είτε έμμεσα μέσω άλλων θυγατρικών εταιρειών και ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση). Η Εταιρεία αποκτά και ασκεί έλεγχο κυρίως μέσω της κατοχής της πλειοψηφίας των δικαιωμάτων ψήφου των θυγατρικών επιχειρήσεων. Προκειμένου να στοιχειοθετηθεί ο έλεγχος εξετάζονται οι κάτωθι συνθήκες, όπως αυτές ορίζονται στο ΔΠΧΑ 10: i) H μητρική Εταιρεία έχει εξουσία επί του επενδυόμενου, αφού έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τις συναφείς δραστηριότητες (λειτουργικές και χρηματοδοτικές). Αυτό επιτυγχάνεται μέσω του διορισμού της πλειοψηφίας των μελών του Διοικητικού της Συμβουλίου και των διοικητικών στελεχών της θυγατρικής από τη Διοίκηση της μητρικής. ii) Η μητρική Εταιρεία κατέχει δικαιώματα με μεταβλητές αποδόσεις από την συμμετοχή στην θυγατρική. Οι λοιπές μη ελεγχόμενες συμμετοχές παρουσιάζουν πολύ μεγάλη διασπορά και ως εκ τούτου δεν μπορούν να επηρεάσουν ουσιωδώς την λήψη αποφάσεων. iii) Η μητρική Εταιρεία έχει τη δυνατότητα να χρησιμοποιεί την εξουσία επί της θυγατρικής προκείμενου να επηρεάσει το ύψος των αποδόσεών της. Αυτό είναι απόρροια της δυνατότητας που έχει στην λήψη αποφάσεων επί θεμάτων της θυγατρικής μέσω ελέγχου των οργάνων λήψης των αποφάσεων (Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών). 34 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) (ιι) Μεταβολές Ιδιοκτησιακών Δικαιωμάτων σε Θυγατρικές Όταν πραγματοποιούνται μεταβολές στα ιδιοκτησιακά δικαιώματα σε μία θυγατρική, τότε εξετάζεται εάν οι μεταβολές αυτές έχουν ως αποτέλεσμα την απώλεια του ελέγχου στη θυγατρική ή όχι. Όταν οι μεταβολές στα ιδιοκτησιακά δικαιώματα δεν έχουν ως αποτέλεσμα την απώλεια ελέγχου, τότε λογίζονται ως συναλλαγές ιδίων κεφαλαίων (δηλαδή ως συναλλαγές με ιδιοκτήτες υπό την ιδιότητά τους ως ιδιοκτήτες). Σε αυτές τις περιπτώσεις, οι λογιστικές αξίες των ελεγχουσών και μη ελεγχουσών συμμετοχών προσαρμόζονται, έτσι ώστε να αντικατοπτρίζουν τις μεταβολές στις σχετικές συμμετοχές τους στη θυγατρική. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ του ποσού με το οποίο οι μη ελέγχουσες συμμετοχές προσαρμόζονται και της εύλογης αξίας του ανταλλάγματος που καταβλήθηκε ή ελήφθη, αναγνωρίζεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Σε διαφορετική περίπτωση, δηλαδή όταν οι μεταβολές ιδιοκτησιακών δικαιωμάτων οδηγούν σε απώλεια ελέγχου, τότε η μητρική λογιστικοποιεί τις απαραίτητες εγγραφές πώλησης και αναγνωρίζει το αποτέλεσμα από την πώληση (αποαναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού, της υπεραξίας και των υποχρεώσεων της θυγατρικής κατά την ημερομηνία απώλειας του ελέγχου, αποαναγνώριση της λογιστικής αξίας των μη ελεγχουσών συμμετοχών, προσδιορισμός του αποτελέσματος από την πώληση). Κατά τον προσδιορισμό του αποτελέσματος από την πώληση, κάθε ποσό που αναγνωρίστηκε προηγουμένως στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αναφορικά με την εταιρία αυτή, λογιστικοποιείται με την ίδια μέθοδο που θα εφάρμοζε ο Όμιλος στη περίπτωση που θα εκποιούσε απευθείας τα στοιχεία του ενεργητικού της ή τις υποχρεώσεις της. Το γεγονός αυτό σημαίνει ότι τα ποσά που προηγουμένως αναγνωρίστηκαν στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αναταξινομούνται στα αποτελέσματα της χρήσης. Με την απώλεια ελέγχου μίας θυγατρικής, τυχόν επένδυση που διακρατείται στην πρώην θυγατρική, αναγνωρίζεται σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9. (ιι) Συμμετοχές σε θυγατρικές στις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις Οι συμμετοχές της μητρικής εταιρείας στις ενοποιούμενες θυγατρικές της αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης, εφόσον υπάρχουν. Ο έλεγχος απομείωσης διενεργείται με βάση τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με τη χρήση των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά την διάρκεια της χρήσης και από την μετατροπή των νομισματικών στοιχείων σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα, εκτός από την περίπτωση που μεταφέρονται απευθείας στα Λοιπά συνολικά εισοδήματα λόγω του ότι αναφέρονται σε πράξεις αντιστάθμισης κινδύνων χρηματοροών και σε πράξεις αντιστάθμισης κινδύνων καθαρών επενδύσεων. Αλλαγές στην εύλογη αξία χρηματοοικονομικών χρεογράφων σε ξένο νόμισμα που έχουν χαρακτηρισθεί σαν διαθέσιμα προς πώληση αναλύονται σε συναλλαγματικές διαφορές που προέρχονται από την διαφοροποίηση της καθαρής αξίας του χρεογράφου και λοιπές αλλαγές που προέρχονται από τη λογιστική αξία. Οι συναλλαγματικές διαφορές διαγράφονται στα αποτελέσματα ενώ οι λοιπές μεταφέρονται στα Λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. Συναλλαγματικές διαφορές σε μη 35 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, όπως μετοχές που κατηγοριοποιούνται ως διαθέσιμες προς πώληση, περιλαμβάνονται στα Λοιπά συνολικά εισοδήματα. γ) Κόστος δανεισμού Το κόστος δανεισμού το οποίο αποδίδεται άμεσα στην αγορά, κατασκευή ή παραγωγή επιλέξιμων στοιχείων του ενεργητικού για τα οποία απαιτείται σημαντική περίοδος μέχρι να είναι έτοιμα για την προστιθέμενη χρήση ή πώλησή τους, προστίθεται στο κόστος κτήσης αυτών των περιουσιακών στοιχείων μέχρι την χρονική στιγμή που αυτά θα είναι ουσιαστικά έτοιμα για την προστιθέμενη χρήση ή πώλησή τους. Το κόστος δανεισμού στις υπόλοιπες περιπτώσεις επιβαρύνει τα κέρδη ή τις ζημίες της περιόδου στην οποία πραγματοποιείται. δ) Μισθώσεις Ο Όμιλος αναγνωρίζει δικαιώματα χρήσης παγίων και υποχρεώσεις μισθώσεων για τις λειτουργικές μισθώσεις που αφορούν σε μισθώσεις εδαφικών εκτάσεων κατά την έναρξη της μίσθωσης. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης καταχωρούνται διακριτά στην κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης στη γραμμή «Δικαιώματα χρήσης παγίων». Το δικαίωμα χρήσης αρχικά αποτιμάται στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν κατά την έναρξη ή πριν από την έναρξη της μίσθωσης μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί, τυχόν αρχικά άμεσα έξοδα και την εκτίμηση της υποχρέωσης για τυχόν έξοδα αποκατάστασης του δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου. Μετά την αρχική αναγνώριση, το δικαίωμα χρήσης αποτιμάται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης και προσαρμοσμένο κατά την τυχόν επανεκτίμηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης έως το τέλος της περιόδου μίσθωσης, εκτός και εάν στην σύμβαση προβλέπεται μεταβίβαση της κυριότητας του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου στην Εταιρία στο τέλος της περιόδου μίσθωσης. Στην περίπτωση αυτή το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Επιπλέον, το δικαίωμα χρήσης ελέγχεται για ζημίες απομείωσης, εάν υπάρχουν, και προσαρμόζεται στις περιπτώσεις όπου υπάρχει αναπροσαρμογή της υποχρέωσης μίσθωσης. Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των μελλοντικών υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Η Εταιρία για να προεξοφλήσει τα υπολειπόμενα μελλοντικά μισθώματα χρησιμοποιεί το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης και όπου αυτό δεν μπορεί να προσδιορισθεί, χρησιμοποιεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή. Το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή είναι το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής εάν δανειζόταν τα απαραίτητα κεφάλαια για την αγορά ενός περιουσιακού στοιχείου παρόμοιας αξίας με το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Οι πληρωμές μισθωμάτων που περιλαμβάνονται στην αποτίμηση της υποχρέωσης από μισθώσεις περιλαμβάνουν τα ακόλουθα: - σταθερές πληρωμές, - μεταβλητές πληρωμές που εξαρτώνται από ένα δείκτη ή ένα επιτόκιο, - ποσά που αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, 36 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) - την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς που η Εταιρία εκτιμά ότι θα ασκήσει και ποινές για καταγγελία μίσθωσης, εάν στον καθορισμό της διάρκειας της μίσθωσης έχει ληφθεί υπόψη η άσκηση του δικαιώματος καταγγελίας από την Εταιρία. Μετά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, η υποχρέωση από τη μίσθωση μειώνεται με τις καταβολές των μισθωμάτων, αυξάνεται με το χρηματοοικονομικό έξοδο και επανεκτιμάται για τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Επανεκτίμηση γίνεται όταν υπάρχει μεταβολή στις μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων που μπορεί να προκύπτουν από τη μεταβολή ενός δείκτη ή εάν υπάρχει μια μεταβολή στην εκτίμηση της Εταιρίας για το ποσό που αναμένεται να καταβληθεί για μια εγγύηση υπολειμματικής αξίας, μεταβολή στη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης και μεταβολή στην εκτίμηση άσκησης του δικαιώματος αγοράς του υποκείμενου στοιχείου, εφόσον υπάρχει. Όταν η υποχρέωση μίσθωσης αναπροσαρμόζεται, γίνεται και αντίστοιχη προσαρμογή στη λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης ή καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν η λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης μειωθεί στο μηδέν. Σύμφωνα με την πολιτική που επέλεξε να εφαρμόσει Ο Όμιλος, το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται σε διακριτή γραμμή στον Ισολογισμό με τίτλο «Δικαίωμα χρήσης παγίων» και η υποχρέωση μίσθωσης στις «Υποχρεώσεις μισθώσεων» στις κατηγορίες των Μακροπροθέσμων και Βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων ανάλογα. Ο Όμιλος επέλεξε να κάνει χρήση της εξαίρεσης που παρέχει το ΔΠΧΑ 16. Ο Όμιλος ως εκμισθωτής Ο Όμιλος εισπράττει ενοίκια από τις λειτουργικές μισθώσεις των επενδυτικών του ακινήτων. Τα έσοδα από ενοίκια αναγνωρίζονται σταδιακά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. ε) Προβλέψεις, Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και Ενδεχόμενες απαιτήσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και μπορεί να πραγματοποιηθεί μία αξιόπιστη εκτίμηση του ποσού της υποχρέωσης. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να απαιτηθεί για διευθέτηση της υποχρέωσης. Όταν η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, το ποσό της πρόβλεψης αποτελεί η παρούσα αξία των εξόδων που αναμένονται να απαιτηθούν προκειμένου να τακτοποιηθεί η υποχρέωση. Αν δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα απαιτηθεί μία εκροή πόρων προκειμένου να διακανονιστεί μια υποχρέωση για την οποία έχει ήδη σχηματισθεί πρόβλεψη, τότε αυτή αναστρέφεται. Σε περιπτώσεις όπου η εκροή οικονομικών πόρων ως αποτέλεσμα παρουσών δεσμεύσεων θεωρείται μη πιθανή, ή το ποσό της πρόβλεψης δεν μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, δεν αναγνωρίζεται καμία υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Πιθανές εισροές από οικονομικά οφέλη για τον Όμιλο που δεν πληρούν ακόμη τα κριτήρια ενός περιουσιακού στοιχείου θεωρούνται ενδεχόμενες απαιτήσεις και γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφελών είναι πιθανή. στ) Χρηματοοικονομικά προϊόντα και Διαχείριση Κινδύνου 37 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Τα πρωτογενή χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις του ισολογισμού περιλαμβάνουν διαθέσιμα, απαιτήσεις, συμμετοχές, τραπεζικό δανεισμό και λοιπές βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Οι λογιστικές αρχές αναγνώρισης και αποτίμησης των στοιχείων αυτών αναφέρονται στις αντίστοιχες λογιστικές αρχές οι οποίες παρουσιάζονται σε αυτή τη Σημείωση. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα παρουσιάζονται ως περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις ή στοιχεία της καθαρής θέσης βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων από τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, μερίσματα, κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χαρακτηρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, αναγνωρίζονται ως έξοδα ή έσοδα αντίστοιχα. Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους λογιστικοποιείται απ’ ευθείας στην καθαρή θέση. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα συμψηφίζονται όταν η Εταιρεία, σύμφωνα με τη νομοθεσία, έχει το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση (μεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συμψηφίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα. Η διαχείριση του χρηματοοικονομικού κινδύνου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις ενδεχόμενες αρνητικές επιπτώσεις και ειδικότερα: Κίνδυνος επιτοκίων και συναλλαγματικός κίνδυνος Ο τραπεζικός δανεισμός του Ομίλου είναι σε Ευρώ και υπόκειται σε κυμαινόμενα και σταθερά επιτόκια. Αναφορικά με τον κίνδυνο επιτοκίων. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί την εξέλιξη της διακύμανσης των επιτοκίων και των συναλλαγματικών ισοτιμιών και λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα για την μείωση του κινδύνου. Εύλογη Αξία Τα ποσά που εμφανίζονται στη συνημμένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης για τα διαθέσιμα, τις βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και τις λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες τους λόγω του βραχυπρόθεσμου χαρακτήρα τους. Η εύλογη αξία των τραπεζικών βραχυπρόθεσμων δανείων δε διαφοροποιείται από τη λογιστική τους αξία λόγω της χρήσης μεταβλητών επιτοκίων. Συγκέντρωση Πιστωτικού Κινδύνου Σημαντικό μέρος των εμπορικών απαιτήσεων αφορούν εν γένει υπηρεσίες σε φορείς του Δημοσίου τομέα σε σχέση με τους οποίους δεν υφίστανται σημαντικοί πιστωτικοί κίνδυνοι εκτός από ενδεχόμενες καθυστερήσεις. Ειδικότερα, το σύνολο των εσόδων του ενεργειακού κλάδου προέρχεται από δύο εταιρείες του Δημοσίου τομέα (ΔΕΔΔΗΕ, ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ). H πολιτική του Ομίλου είναι να επιδιώκει συνεργασία με πελάτες ικανοποιητικής πιστοληπτικής ικανότητας ενώ σταθερός στόχος είναι η διευθέτηση των όποιων διαφορών προκύπτουν στα πλαίσια φιλικού διακανονισμού. Κίνδυνος Αγοράς Ο Όμιλος δεν είναι εκτεθειμένος σε κινδύνου αγοράς. ζ) Ασώματες Ακινητοποιήσεις Οι ασώματες ακινητοποιήσεις περιλαμβάνουν μελέτες εγκατάστασης φωτοβολταικών και αιολικών πάρκων και τα αγοραζόμενα λογισμικά προγράμματα. Η αξία των μελετών εγκατάστασης φωτοβολταικών και αιολικών πάρκων περιλαμβάνει το κόστος κτήσης των εν λόγω στοιχείων μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Η αξία των λογισμικών προγραμμάτων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς λογισμικών προγραμμάτων καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί μεταγενέστερα κατά την ανάπτυξη του λογισμικού προκειμένου να τεθεί σε καθεστώς λειτουργίας, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν 38 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) προσαυξάνουν την απόδοση του λογισμικού πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Οι αποσβέσεις των ανωτέρω μελετών λογίζονται βάσει της σταθερής μεθόδου απόσβεσης εντός της περιόδου ισχύος της σύμβασης για παραγωγή ενέργειας (20 έτη), οι αποσβέσεις των λογισμικών προγραμμάτων λογίζονται βάσει της σταθερής μεθόδου απόσβεσης εντός 5 ετών. Η απόσβεση όλων των παραπάνω στοιχείων περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. η) Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Τα γήπεδα, τα κτίρια, οι εγκαταστάσεις και ο εξοπλισμός αποτιμώνται στο κόστος κτήσης, μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσής τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης στην οποία πραγματοποιούνται. Σημαντικές βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των αντίστοιχων παγίων εφόσον αυτές προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή, αυξάνουν την ικανότητα παραγωγής ή βελτιώνουν την αποδοτικότητα των αντίστοιχων παγίων. Τα στοιχεία των παγίων διαγράφονται κατά την πώλησή ή την απόσυρσή τους ή όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση τους. Τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν από την διαγραφή ενός παγίου περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα χρήσης κατά την οποία διαγράφεται το εν λόγω πάγιο. (ι) Αποσβέσεις Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής μεθόδου με συντελεστές οι οποίοι προσεγγίζουν τις σχετικές ωφέλιμες διάρκειες ζωής των σχετικών παγίων. Η εκτιμώμενη διάρκεια ωφέλιμης ζωής ανά κατηγορία παγίου κυμαίνεται μεταξύ: Κατηγορία Παγίου Έτη Κτίρια και Τεχνικά Έργα 8-30 Μηχανήματα και Τεχνικές Εγκατ/σεις 3-20 Μεταφορικά Μέσα 5-12 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός 3-12 (ιι) Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Οι λογιστικές αξίες των αδειών των Αιολικών πάρκων τα οποία δεν έχουν τεθεί σε λειτουργία και των ασώματων ακινητοποιήσεων με απεριόριστη διάρκεια ζωής ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης σε ετήσια βάση. Τα υπόλοιπα μακροπρόθεσμα στοιχεία του ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της καθαρής εκτιμώμενης τιμής πώλησης και της αξίας χρήσεως. Καθαρή εκτιμώμενη τιμή πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να αναγνωριστούν ξεχωριστά. 39 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Αντιλογισμός ζημιάς απομείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούμενα έτη, γίνεται μόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η απομείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει μειωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές ο ανωτέρω αντιλογισμός αναγνωρίζεται ως έσοδο. Η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν υπάρχει θέμα απαξίωσης του παγίου εξοπλισμού του Ομίλου και ως εκ τούτου δεν έχει πραγματοποιήσει υπολογισμό των ανακτήσιμων ποσών των περιουσιακών της στοιχείων. θ) Αποθέματα Τα αποθέματα περιλαμβάνουν εμπορεύματα. Αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος τους προσδιορίζεται με βάση τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των εμπορευμάτων είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στην κανονική λειτουργία του Ομίλου μείον τα εκτιμώμενα κόστη για την ολοκλήρωσή τους και τα εκτιμώμενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Πρόβλεψη για απαξίωση διενεργείται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. ι) Λογαριασμοί απαιτήσεων Οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις λογίζονται στην ονομαστική τους αξία μειωμένη κατά τις προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις, ενώ οι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με βάση την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη, πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το υπόλοιπο της συγκεκριμένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρμόζεται κατάλληλα σε κάθε ημερομηνία κλεισίματος ισολογισμού ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούμενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. κ) Χρηματικά Διαθέσιμα Ο Όμιλος θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με λήξη μικρότερη των τριών μηνών ως χρηματικά διαθέσιμα, καθώς και προθεσμιακές καταθέσεις με λήξη πέραν των τριών μηνών για τις οποίες έχει το δικαίωμα πρόωρης ρευστοποίησης χωρίς απώλεια κεφαλαίου. Για τη σύνταξη των καταστάσεων ταμειακών ροών, τα χρηματικά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες. λ) Δανειακές Υποχρεώσεις Όλες οι μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται στο κόστος που είναι η πραγματική αξία της ληφθείσας αντιπαροχής μειωμένης κατά τις τυχόν δαπάνες έκδοσης που σχετίζονται με το δάνειο. Οι τόκοι των δανείων αναγνωρίζονται ως έξοδο στην περίοδο που πραγματοποιούνται σύμφωνα με την αρχή του δεδουλευμένου. μ) Προβλέψεις για Αποζημίωση Προσωπικού λόγω Συνταξιοδότησης Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν2112/20 ο Όμιλος καταβάλλει αποζημιώσεις στους αποχωρούντες ή απολυόμενους υπαλλήλους του, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). 40 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση συνταξιοδότησης υπολογίζονται στη προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών που έχουν σωρευθεί κατά τη λήξη του έτους, με βάση την αναγνώριση δικαιώματος παροχών των εργαζομένων κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης εργασιακής ζωής. (ι) Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα Το προσωπικό του Ομίλου καλύπτεται από τον κύριο Κρατικό Ασφαλιστικό Φορέα που αφορά στον ιδιωτικό τομέα (ΕΦΚΑ) που χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από τον Όμιλο. Κατά την συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζομένους. Κατά συνέπεια ο Όμιλος δεν έχει καμία νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα ν) Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος) Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζονται βάσει των χρηματοοικονομικών καταστάσεων κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και από αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος βάσει των θεσμοθετημένων φορολογικών συντελεστών. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της υποχρέωσης (liability method) σε όλες τις προσωρινές διαφορές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι των εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και των μεταφερόμενων αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις εκτιμώνται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς και μειώνονται στο βαθμό που δε θεωρείται πιθανόν ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων μέρος ή το σύνολο των απαιτήσεων από αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος μπορεί να χρησιμοποιηθεί. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να είναι σε ισχύ τη χρήση που η απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η υποχρέωση θα τακτοποιηθεί, και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσμοθετηθεί κατά την ημερομηνία αναφοράς. Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί στα λοιπά συνολικά έσοδα καταχωρείται απευθείας στα λοιπά συνολικά έσοδα και όχι στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων. ο) Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες σχετίζονται με την επιδότηση ενσώματων παγίων στοιχείων, αναγνωρίζονται όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και όλοι οι σχετικοί 41 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) όροι θα τηρηθούν. Οι επιχορηγήσεις αυτές καταχωρούνται σε λογαριασμό αναβαλλόμενου εσόδου και μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων με ισόποσες ετήσιες δόσεις βάσει της αναμενόμενης ωφέλιμης διάρκειας ζωής του περιουσιακού στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Όταν η επιχορήγηση σχετίζεται με δαπάνη, αναγνωρίζεται σαν έσοδο στη διάρκεια της περιόδου που απαιτείται για την αντιστοίχηση της επιχορήγησης σε συστηματική βάση στις δαπάνες τις οποίες προορίζεται να αποζημιώσει. π) Πρόβλεψη Αποξήλωσης Αιολικών Πάρκων και Αποκατάστασης Περιβάλλοντος: O Όμιλος έχει σχηματίσει προβλέψεις για την αποξήλωση των ανεμογεννητριών από τα Αιολικά Πάρκα και την αποκατάσταση του περιβάλλοντος. Οι προβλέψεις αποξήλωσης και αποκατάστασης αντανακλούν την παρούσα αξία, κατά την ημερομηνία αναφοράς, του εκτιμώμενου κόστους, μειωμένου κατά την εκτιμώμενη υπολειμματική αξία των ανακτήσιμων υλικών. ρ) Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Τα διεταιρικά έσοδα μέσα στον Όμιλο απαλείφονται πλήρως. Το νέο πρότυπο ΔΠΧΑ 15 καθιερώνει ένα μοντέλο πέντε σταδίων για να επιμετρήσει τα έσοδα που προκύπτουν από συμβάσεις με πελάτες, ως εξής: 1. Προσδιορισμός της (των) σύμβασης (συμβάσεων) με τον πελάτη. 2. Προσδιορισμός των υποχρεώσεων εκτέλεσης. 3. Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής. 4. Επιμερισμός της τιμής συναλλαγής στις υποχρεώσεις εκτέλεσης της σύμβασης. 5. Αναγνώριση εσόδων όταν η Εταιρία εκπληρώνει μια υποχρέωση εκτέλεσης. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15, τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο των αγαθών ή υπηρεσιών, προσδιορίζοντας τον χρόνο της μεταβίβασης του ελέγχου είτε σε δεδομένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου (συνήθως στη παροχή υπηρεσιών). Ο Όμιλος θα αναγνωρίσει τα έσοδα με τρόπο που να απεικονίζει τη μεταβίβαση των αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για αυτά τα αγαθά ή τις υπηρεσίες. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει επίσης να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου. (i) Πώληση αγαθών Τα έσοδα από την πώληση αγαθών, μετά την αφαίρεση των εκπτώσεων τζίρου, κινήτρων πωλήσεων και του αναλογούντος ΦΠΑ, αναγνωρίζονται όταν μεταφέρονται στον αγοραστή οι σημαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. (ii) Έσοδα από πώληση Ηλεκτρικής Ενέργειας Τα έσοδα από πώληση Ηλεκτρικής Ενέργειας λογίζονται στη χρήση την οποία αφορούν. Κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων λογίζονται ως έσοδα εισπρακτέα μη τιμολογηθέντα, τα έσοδα από ηλεκτρική ενέργεια αγορασθείσα από τον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ ή άλλο πελάτη που δεν έχουν ακόμη τιμολογηθεί. Επιπλέον οι αναμενόμενες εισπράξεις από παραγωγή ενέργειας στα πλαίσια συμβάσεων πώλησης ενέργειας που εμπεριέχουν, σύμφωνα με την ΕΔΔΠΧΑ 4, 42 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) στοιχεία μίσθωσης αναγνωρίζονται στα έσοδα αναλογικά κατά τη διάρκεια της σύμβασης στο βαθμό που οι εισπράξεις αυτές αφορούν την σύμβαση μίσθωσης. Μια σύμβαση πώλησης ενέργειας θεωρείται ότι εμπεριέχει όρους μίσθωσης όταν αφορά στο σύνολο της ενέργειας που παράγεται από μια συγκεκριμένη εγκατάσταση του Ομίλου και η τιμή ανά μονάδα ενέργειας δεν είναι ούτε σταθερή καθ’ όλη την διάρκεια της σύμβασης, ούτε αντιπροσωπεύει την τιμή της αγοράς κατά την ημερομηνία παραγωγής. (iii) Έσοδα από Ενοίκια Τα έσοδα από ενοίκια αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο σύμφωνα με τους όρους του μισθωτηρίου συμβολαίου. (iv) Μερίσματα Τα μερίσματα λογίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξης από τους μετόχους με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. (v) Τόκοι Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται με βάση την λογιστική αρχή του δεδουλευμένου. σ) Κέρδη/(Ζημίες) ανά Μετοχή: Τα βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται με τη διαίρεση των καθαρών κερδών/ (ζημιών) που αποδίδονται στους μετόχους της μητρικής με το σταθμισμένο μέσο αριθμό κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της σχετικής χρήσης, εξαιρώντας τον μέσο όρο των μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα απομειούμενα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται με τη διαίρεση των καθαρών κερδών/ (ζημιών) που αποδίδονται στους μετόχους της μητρικής με το σταθμισμένο μέσο αριθμό κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης, όπως προσαρμόζεται για την επίδραση των δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές (όπως δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών). τ) Απόκτηση δικαιωμάτων μειοψηφίας Ο Όμιλος λογιστικοποιεί τις συναλλαγές με τα δικαιώματα μειοψηφίας ως συναλλαγές με τους ιδιοκτήτες. Σε περίπτωση εξαγοράς ποσοστού μειοψηφίας σε θυγατρικές εταιρείες η τυχόν διαφορά μεταξύ του κόστους κτήσης και της λογιστικής αξίας των δικαιωμάτων μειοψηφίας αναγνωρίζεται στην κατάσταση μεταβολής της καθαρής θέσης. υ) Διανομή μερισμάτων Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης στην οποία τα μερίσματα ανακοινώθηκαν και η διανομή εγκρίθηκε από τη γενική συνέλευση των μετόχων. Τα ενδιάμεσα μερίσματα τα οποία έχουν προταθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο αναγνωρίζονται στις υποχρεώσεις κατά το χρόνο πρότασής τους. 4. ΔΟΜΗ ΟΜΙΛΟΥ Οι συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς την 31.12.2020 έχουν ως κάτωθι: Α) Θυγατρικές της ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. 43 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Πίνακας θυγατρικών και λοιπών επιχειρήσεων : Θυγατρική ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΟΧΟΣ - ΕΛΕΓΧΟΜ ΔΕΛΤΑ ΕΝΑ Διοίκηση Μέδοδος Ενοποίησης ΤΕΧΝΙΚΗ ΔΙΚΑΙΩΜ ΑΕ ΑΤΑ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΠΙΜΟΡΦΤΙΚΗ ΤΕΜΠΩΝ ΑΕ 100,00% SENTRY TECHNOLOGYA.E. 80,00% ΔΕΛΤΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ ΠΕΛΟΠΟΝΗΣΣΟΥ 100,00% ΑΕ ΑΙΟΛΙΚO ΠΑΡΚO ΚΕΛΛΑΣ Α.Ε. 10,00% OΠOYNTIA ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΕ 0,00% ΔΕΛΤΑ ΘΕΡΜΑΝΣΗ - ΚΛΙΜΑΤΙΣΜΟΣ ΕΠΕ 98,89% TRIATHLON ENERGY Ε.Π.Ε. 50,00% HER ENERGY Ε.Π.Ε. 50,00% ΡΕΝΑΤΟΣ ΑΠΕ ΕΕ 0,00% ΦΩΤΡΟΝ ΑΠΕ ΕΕ 0,00% ΔΙΠΟΛΙΣ ΑΠΕ ΕΕ 0,00% ΔΕΛΤΑ ΑΠΕ (Πρώην GUIGAN) 97,50% ΣΥΝΟΛΑ 0,00% 20,00% 0,00% 75,00% 0,00% 1,11% 50,00% 0,00% 1,00% 1,00% 1,00% 2,50% ΝΑΙ ΝΑΙ ΝΑΙ ΝΑΙ ΝΑΙ ΝΑΙ ΝΑΙ ΝΑΙ ΝΑΙ ΝΑΙ ΝΑΙ ΝΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΟΜΙΛΟΣ ΔΕΛΤΑ Λογιστική αξία στην κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ έως 30/06/2020 ΟΛΙΚΗ έως 30/06/2020 ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ 100,00% 80,00% 100,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 50,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 85,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 689.000 53.500 4.355.600 0 0 613.111 27.000 1.200 0 0 0 202.940 5.942.351 689.000 53.500 4.355.600 6.000 48.800 267.000 27.000 1.200 110.200 33.920 34.250 24.570 5.651.040 Όλες οι ως άνω θυγατρικές εταιρείες έχουν ιδρυθεί στην Ελλάδα. Κατά την παρούσα χρήση, η μητρική εταιρεία μετέβαλε την αξία των συμμετοχών της κατά το ποσό των 291.311 € (=5.942.351€ - 5.651.040€), μέσω αγορών, πωλήσεων, συμμετοχή σε αυξήσεις Μετοχικού κεφαλαίου των θυγατρικών και απορροφήσεις θυγατρικών εταιριών. Αναλυτικά η μεταβολή αυτή έχει ως εξής: Κατωτέρω γίνεται ανάλυση των σημαντικότερων μεταβολών της χρήσης : (1) Στη παρούσα χρήση η μητρική εταιρεία προχώρησε στην πώληση και μεταβίβαση του συνόλου των μετοχών που κατείχε στη Θυγατρικής της εταιρεία με την επωνυμία «ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΚΕΛΛΑΣ Α.Ε». (2) Κατά το δεύτερο εξάμηνο η μητρική εταιρεία εξαγόρασε ποσοστό 20% που κατείχε η μειοψηφία στην θυγατρική της εταιρεία με την επωνυμία «ΟΠΟΥΝΤΙΑ ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΑΙΟΛΙΚΗ Α.Ε». Στην συνέχεια ο Όμιλος προέβη στην μεταβίβαση το συνόλου της συμμετοχής της στην εν λόγο εταιρεία. 44 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) (3) Στη παρούσα χρήση σε υλοποίηση σχετικής απόφασης της από 16/02/2020 Γεν. Συνέλευσης (καταχωρίσθηκε στο ΓΕΜΗ στις 30.12 με αριθμό κατά. 2441354 τού νέο κωδικοποιημένο καταστατικό) των μετόχων της θυγατρικής « ΔΕΛΤΑ ΘΕΡΜΑΝΣΗ – ΚΛΙΜΑΤΙΣΜΟΣ ΕΠΕ» που προέβλεπε αύξηση εταιρικού κεφαλαίου κατά 350.000€ με ταυτόχρονο ισόποσο συμψηφισμό ζημιών από τα «αποτελέσματα εις Νέον». Η μητρική εταιρεία προέβη σε κατάθεση για αύξηση του εταιρικού κεφαλαίου της θυγατρικής της ποσού 346.111€ χωρίς να επηρεασθεί το εταιρικό κεφάλαιο της θυγατρικής της και το ποσοστό συμμετοχής της . (4) Στις 11 Νοέμβριο του 2020 η μητρική εταιρεία με απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων στα πλαίσια της αποτελεσματικότερης λειτουργείας και αποδοτικότερης οικονομικά δομής αποφασίστηκε όπως συγχωνευτούν με απορρόφηση οι θυγατρικές της «ΔΙΠΟΛΙΣ ΑΠΕ Ε.Ε», «ΦΩΤΡΟΝ ΑΠΕ Ε.Ε» και «ΡΕΝΑΤΟΣ ΑΠΕ Ε.Ε» από την μητρική εταιρεία «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» σύμφωνα με τις διατάξεις των άρ. 6-21 του Ν. 4601/2019, του Ν. 4548/2018 , του αρ. 54 του Ν.4172/2013 και του αρ. 61 του Ν.4438/2016 Η παραπάνω απόφαση καταχωρίστηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο στις 16/12/2020 ( αριθμό καταχώρηση 2419944). 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στον κλάδο δραστηριοποιείται στον ενεργειακό, εμπορικό κλάδο. Αναλυτικότερα, η δραστηριότητα του Ομίλου αφορά στην κατασκευή, συντήρηση και εκμετάλλευση εγκαταστάσεων ανανεώσιμων πηγών αιολικής και υδροηλεκτρικής ενέργειας, φωτοβολταϊκών πάρκων, καθώς και άλλων ανανεώσιμων πηγών ενέργειας (ΑΠΕ). Στον εμπορικό κλάδο ο Όμιλος ασχολείται με προϊόντα (μη καταναλωτικά) τα οποία σχετίζονται με τις ανωτέρω εφαρμογές ΑΠΕ αλλά και με μία ακόμα εξαιρετικά ανερχόμενη τεχνολογία ΑΠΕ & εξοικονόμησης ενέργειας του κτιριακού τομέα, τις αντλίες θερμότητας, στην οποία επίσης ο Όμιλος έχει μακροχρόνια εμπειρία. Επειδή δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του Δ.Π.Χ.Α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς», και πιο συγκεκριμένα δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις (β) και (γ) της παραγράφου 5 του εν λόγω Προτύπου, οι δραστηριότητες του ομίλου παρουσιάζονται ως ένας τομέας. Στις ανωτέρω προϋποθέσεις προβλέπεται ότι λειτουργικός τομέας είναι ένα συστατικό της επιχείρησης: α) του οποίου τα λειτουργικά αποτελέσματα εξετάζονται τακτικά από τον «Επικεφαλής Λήψης Επιχειρηματικών Αποφάσεων», που στη περίπτωση του Ομίλου είναι το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής Εταιρίας, προκειμένου να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την κατανομή των πόρων σε αυτόν και να εκτιμηθεί η αποδοτικότητά του και β) για το οποίο υπάρχουν διαθέσιμες χωριστές Οικονομικές πληροφορίες. Η κατανομή των πωλήσεων του Ομίλου παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα. 45 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Κλάδος δραστηριότητας 2020 2019 Ενεργειακός Κλάδος 3.048.850 3.532.142 Κλάδος Εμπορίας 1.859.951 1.552.038 Κλάδος Τεχνικών Έργων 1.261.424 0 56.774 93.209 6.226.999 5.177.389 Παροχή Υπηρεσίας & Λοιπά έσοδα Κύκλος εργασιών 6. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ασώματα πάγια και η κίνησή τους για τις περιόδους 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019, που παρουσιάζονται στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και αφορούν τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: 46 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) 7. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ενσώματα πάγια και η κίνησή τους για τις περιόδους 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019, στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: 47 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Αξία κτήσης Αξία κτήσης Υπόλοιπο 01.01.2019 Προσθήκες περιόδου Μεταφορές Περιόδου Κτίρια & Εγκαταστάσεις 1.ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Μηχ. Μεταφορι Εξοπλισμός κά μέσα 334.114 34.187 368.301 2.269.922 230 2.270.152 163.648 13.958 177.606 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2019 Αξία κτήσης Υπόλοιπο 01.01.2020 Προσθήκες περιόδου Μεταφορές Περιόδου Μείωσεις λόγω πώλησης θυγατρικών Μειώσεις περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Μειώσεις περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Σωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώσεις Υπόλοιπο 01.01.2019 Αποσβέσεις περιόδου Απορρόφηση Συνδεδεμένων Μεταφορές Περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Σωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώσεις Υπόλοιπο 01.01.2020 Αποσβέσεις περιόδου Απομειώσεις περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2020 162.215 Έπιπλα & Λοιπός Σύνολο 2.994.770 45.014 - 162.215 228.519 10.597 239.116 673.391 113.081 786.472 56.867 19.312 76.179 201.293 8.133 209.426 1.095.199 154.483 1.249.682 190.695 1.483.680 86.036 29.690 1.790.103 368.301 17.765 386.066 2.270.152 2.270.152 162.215 300 - 3.039.784 23.252 - 3.192 159.323 239.116 5.187 244.304 177.606 14.354 191.960 786.472 113.080 899.552 76.179 15.471 91.649 209.426 8.278 217.704 1.249.682 151.183 1.400.865 194.106 1.370.600 67.674 26.600 1.658.980 3.039.784 3.192 3.059.845 Στις κατηγορίες «Κτίρια και εγκαταστάσεις» και «Τεχνολογικός και μηχανολογικός εξοπλισμός», περιλαμβάνονται πάγια κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, αντίστοιχα, που αφορούν Εγκαταστάσεις Δικτύων Διανομής που κατασκευάστηκαν από την Εταιρεία και όπως προβλέπεται από συμβάσεις με τη ΔΕΔΔΗΕ, μεταβιβάζονται στη ΔΕΔΔΗΕ, άνευ ανταλλάγματος, κατά την έναρξη λειτουργίας του κάθε Αιολικού Πάρκου. Παρά ταύτα, και μετά την μεταβίβασή τους, οι εγκαταστάσεις αυτές θα συνεχίσουν να εξυπηρετούν τον σκοπό για τον οποίο κατασκευάστηκαν, δηλαδή την πώληση της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας στη ΔΕΔΔΗΕ και ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ, παραμένοντας στην αποκλειστική χρήση της Εταιρείας και ως εκ τούτου, το αναπόσβεστο κόστος, κατά την ημερομηνία της μεταβίβασης, θα συνεχίσει να αποσβένεται, όπως και προηγουμένως, μέχρι την εξάντληση της 20ετούς περιόδου απόσβεσης των Αιολικών Πάρκων. Στο λογαριασμό «Τεχνολογικός και μηχανολογικός εξοπλισμός» περιλαμβάνονται ανεμογεννήτριες Αιολικών Πάρκων, φωτοβολταϊκά πάνελ κ.λ.π. τα οποία έχουν ενεχυριαστεί σε τράπεζες για εξασφάλιση μακροπρόθεσμων δανείων. Μεταξύ των παγίων περιλαμβάνεται και το αιολικού πάρκο ισχύος 12 MW στην Πελοπόννησο και συγκεκριμένα στη θέση Αμυγδαλίτσα το οποίο αδειοδοτήθηκε την 31η Μαΐου 2019, εγκρίθηκε η άδεια λειτουργίας της σύνδεσης και ξεκίνησε η διάθεση της παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας προς τον 48 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) "Δ.Α.Π.Ε.Ε.Π. ΑΕ". Η ως άνω επένδυση υλοποιήθηκε στο σύνολο της από την θυγατρική εταιρεία "Δέλτα Αιολικά Πάρκα Δυτικής Πελοποννήσου" και μέρος αυτής χρηματοδοτήθηκε από το Κοινό Ομολογιακό Δάνειο ύψους 6,5 εκατ. ευρώ, εκδόσεως της εταιρείας, το οποίο διαπραγματεύεται στην Εναλλακτική Αγορά (ΕΝ.Α.) του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Το μεγαλύτερο μέρος της αξίας των Ενσώματων Παγίων του Ομίλου αφορά τα παρακάτω Φωτοβολταικά και Αιολικά Πάρκα Φ/Β Φ/Β Αιολικό Πάρκο Αιολικό Πάρκο Φ/Β Φ/Β Φ/Β Φ/Β Φ/Β Φ/Β Φ/Β Φ/Β Φ/Β Φ/Β Φ/Β Φ/Β Περιγραφή Μυλολίθια Μεσσηνίας, Ημερομηνία ένταξης:23/1/2013 Μούλκια Αμφίκλειας, Ημερομηνία ένταξης: 28/2/2013 Ευαγγελισμού, Δήμου Τεμπών, Περιφερειακή Ενότητα Λάρισας ,Ημερομηνία ένταξης:12/8/2016 «Αμυγδαλίτσα» στο Δήμο ΠύλουΝέστορος, Περιφερειακή Ενότητα Μεσσηνίας,Ημερομηνία ένταξης:31/5/2019 ΑΤ357 Καρδίτσα Καρδίτσας, Ημερομηνία ένταξης:25/2/2013 ΑΤ374 Καρδίτσα Καρδίτσας, Ημερομηνία ένταξης: 25/2/2013 ΑΤ391Β Καρδίτσα, Ημερομηνία ένταξης:17/1/2013 Κολώνι Κεφαλονιάς, Ημερομηνία ένταξης:5/3/2013 Κάτω Σούλι Μαραθώνα Αττικής, Ημερομηνία ένταξης: 8/6/2012 Σκήτη Κοζάνης, Ημερομηνία ένταξης: 16/1/2013 Κρυόβρυση Αταλάντης(Βοιωτίας),Ημερομηνια ένταξης 24/1/2013 Λήμνος Αττικής, Ημερομηνία ένταξης:6/3/2013 Κρυόβρυση Αταλάντης ,Ημερομηνια ένταξης 12/10/2012 Μάλια Αταλάντης Κοκκινία Θήβας Βοιωτιας Κοκκκινία Τανάγρα Βοιωτίας ΙΣΧΥΣ 795,8 Kw 499,44 Kw 1,6 MW 12 MW 99,84 Kw 99,84 Kw 499,6 Kw 99,84 Kw 99,225 Kw 99,875 Kw 49,92 Kw 59,925 Kw 49,92 Kw 99,84 Kw 99,85 Kw 99 Kw 8. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ Η Εταιρεία αναγνωρίζει δικαίωμα χρήσης παγίων στην έναρξη της μίσθωσης (την ημερομηνία που το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προ χρήση). Τα δικαιώματα χρήσης παγίων επιμετρώνται στο κόστος τους, μειωμένο κατά τη συσσωρευμένη απόσβεση και την απομείωση της αξίας τους προσαρμοσμένο κατά την επιμέτρηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων μισθώσεων. Τα δικαιώματα χρήσης παγίων υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Η κίνηση των δικαιωμάτων χρήσης των παγίων για την χρήση 2020 έχει ως εξής: Δικαιώματα χρήσης ακινήτων Μειον Αποσβέσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 382.678 (50.575) 332.103 31/12/2019 432.753 (50.075) 382.678 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 222.955 256.480 (33.525) (33.525) 189.430 222.955 Αφορά από την πλευρά του Ομίλου και της εταιρείας ως μισθωτής, τα δικαιώματα χρήσης επί περιουσιακών στοιχείων (κυρίως γης επί της οποίας έχουν εγκατασταθεί Φ/Β μονάδες) για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκειας άνω των 12 μηνών κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». 49 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) 9. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ο λογαριασμός Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Δοσμένες εγγυήσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 15.124 15.124 31/12/2019 16.225 16.225 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 11.368 11.368 31/12/2019 12.569 12.569 Αφορά εγγυήσεις σε οργανισμούς κοινής ωφέλειας και ενοικίων. 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα στις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 431.348 34.030 -199.290 266.089 Εμπορεύματα Εργα σε εξέλιξη Απομείωση εμπορευμάτων Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 55.663 99.028 34.030 0 -55.000 -30.000 34.693 69.028 31/12/2019 325.758 0 -174.290 151.468 11. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι εμπορικές απαιτήσεις την 31η Δεκεμβρίου 2020, στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 1.476.240 6.303.466 7.779.706 31/12/2019 1.393.154 5.662.468 7.055.622 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 744.670 937.281 1.681.951 31/12/2019 983.020 145.783 1.128.803 Στις ως άνω εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνονται και απαιτήσεις από πελάτες Ενεργειακού τομέα την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες είναι εκχωρημένες σε τράπεζες ως εξασφάλιση των χορηγηθέντων μακροπρόθεσμων δανείων για την χρηματοδότηση κατασκευής των Αιολικών και Φωτοβολταϊκών Πάρκων. Οι προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις την 31η Δεκεμβρίου 2020 στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 50 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Σχετικά με τα κονδύλια των λοιπών απαιτήσεων α) Στο κονδύλι «Ελληνικό Δημόσιο-Λοιπές απαιτήσεις» αφορά κυρίως απαίτηση επιστροφή Φ.Π.Α. β) «Έξοδα επομένων χρήσεων» του Ομίλου, αφορούν προπληρωμένες δαπάνες για Εγγυητική Επιστολή υπέρ την ΔΙΑΧΕΙΡΗΣΤΗ ΑΠΕ και ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ, καθώς και έκτακτη εισφορά η οποία επιβλήθηκε από το Ελληνικό Δημόσιο στους παραγωγούς ηλεκτρικής ενεργείας με την δυνατότητα να το εκπέσουν τμηματικά στην πενταετία. γ) Το κονδύλι «Απαιτήσεις από Επιχορηγήσεις» ποσού 5.062.400 €, αφορά το αναμενόμενο ποσό που θα εισπραχθεί από την θυγατρική εταιρεία ΔΕΛΤΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΉΣΟΥ, λόγω της επένδυσης του αιολικού πάρκου που ήδη έχει ολοκληρωθεί στην ΑΜΥΓΔΑΛΙΤΣΑ. Περισσότερες πληροφορίες για την επιχορήγηση στη σημείωση 18 της παρούσας. δ) Το κονδύλι «Λοιποί χρεώστες διάφοροι» αφορά στο σύνολο του απαίτηση από ασφαλιστικές αποζημειώσεις. ε) Το κονδύλι «Λοιπές απαιτήσεις» αφορά στο σύνολο του απαίτηση από πώληση θυγατρικής. 12. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες Λοιπές Απαιτήσεις κατά Συνδεδεμένων επιχειρήσεων Ομολογιακό Δάνειο προς ΔΕΛΤΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Α.Ε. Λοιπές Απαιτήσεις κατά Λοιπών Συνδεδεμένων Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 0 0 4.015 4.015 31/12/2019 0 0 6.719 6.719 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 141.062 2.140.886 4.015 2.285.963 31/12/2019 1.094.930 2.411.905 6.719 3.513.554 Το κονδύλι «Λοιπές Απαιτήσεις κατά Συνδεδεμένων επιχειρήσεων» αφορά κυρίως: α) Έντοκο δάνειο προς την ΔΕΛΤΑ ΤΕXΝΙΚΗ ΑΠΕ ΑΕ (ΠΡΩΗΝ:GUIGAN ΑΠΕ ΟΕ) ποσό € 81.103 (2019: € 81.103) β) Έντοκο δάνειο προς την ΔΕΛΤΑ ΤΕXΝΙΚΗ ΑΠΕ ΑΕ ( από πρώην ΡΕΝΑΤΟΣ ΕΕ) ποσό € 49.040 (2019: € 99.040) Το κονδύλι «Ομολογιακό Δάνειο προς ΔΕΛΤΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤ. ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Α.Ε» αφορά κοινό, ομολογιακό δάνειο, που δόθηκε στις 22 Δεκεμβρίου 2018, συνολικής ονομαστικής αξίας € 2.224.000,00 εκ των οποίων ποσό €2.222.000,00 κάλυψε η μητρική ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. 13. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα χρηματικά διαθέσιμα την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, στις συνημμένες χρηματοικονομικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: Διαθέσιμα στο Ταμείο Καταθέσεις σε τράπεζες σε € Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 3.538 3.193.878 3.197.416 31/12/2019 3.921 2.624.304 2.628.226 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 1.553 756.348 757.901 31/12/2019 2.097 247.568 249.665 Στις καταθέσεις όψεως και προθεσμίας εμπεριέχεται συνολικό ποσό δεσμευμένων καταθέσεων υπέρ Ε.Τ.Ε. & ALPHABANK ποσού € 139.980,85. 51 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) 14. ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τα μακροπρόθεσμα δάνεια στις συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις καλύπτουν κυρίως τις ανάγκες ανάπτυξης των Αιολικών Πάρκων του ενεργειακού κλάδου του Ομίλου και αναλύονται ως εξής: Μακροπρόθεσμα δάνεια - Ομολογιακά δάνεια - Τραπεζικά δάνεια M Επιστρεπτέα Προκαταβολή - Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοοικονομικής μίσθωσης Μ Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 14.221.427 1.197.785 332.313 11.012 15.762.537 31/12/2019 17.692.981 1.499.064 0 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 4.017.500 743.742 319.077 46.996 19.239.041 11.012 5.091.331 31/12/2019 6.500.000 830.406 0 46.996 7.377.402 Το σύνολο των τόκων των ανωτέρω δανείων του Ομίλου για τις χρήσεις 2020 και 2019 ήταν € 801.705 και € 923.604 αντίστοιχα. Ο Όμιλος εκτιμά ότι η εύλογη αξία των ανωτέρω δανείων δεν διαφοροποιείται σημαντικά από την λογιστική τους αξία. Προς εξασφάλιση όλων των δανείων του Ομίλου εκχωρήθηκαν στις δανείστριες τράπεζες οι απαιτήσεις από πώληση ηλεκτρικής ενέργειας στον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ ή στον ΔΕΔΔΗΕ. Στα πλαίσια αυτής της μορφής χρηματοδότησης οι επιχειρήσεις του Ομίλου τηρούν μια σειρά δεσμευμένων τραπεζικών λογαριασμών, με σκοπό την εξυπηρέτηση των ανωτέρω υποχρεώσεων. Το μέσο πραγματικό επιτόκιο του μακροπρόθεσμου δανεισμού κατά την παρουσιαζόμενη χρήση, ανήλθε σε 5,58% (5,04% κατά τη προηγούμενη χρήση). Το σύνολο του μακροπρόθεσμου δανεισμού του Ομίλου έχει συναφθεί στην Ελλάδα και είναι σε Ευρώ. Η περίοδος αποπληρωμής των μακροπρόθεσμων δανείων αναλύεται στον πίνακα που ακολουθεί: έως 1 έτος 2-5 έτη άνω των 5 ετών ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 1.893.758 10.863.351 4.888.174 17.645.283 31/12/2019 1.021.281 12.863.552 6.328.493 20.213.326 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 759.161 4.761.242 0 5.520.403 31/12/2019 282.466 7.330.406 0 7.612.872 Τα Βραχυπρόθεσμα δάνεια στις συνημμένες ενοποιημένες και εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Βραχυπρόθεσμα δάνεια - Μακροπρόθεσμες δανειακές Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 1.893.758 1.121.925 759.161 282.466 - Τραπεζικά δάνεια 58.022 706.710 0 207.098 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις προς Λοιπές Συνδεδεμένες & Λοιπά Μέρη 99.017 130.330 0 0 0 2.050.797 0 1.958.965 0 759.161 0 489.564 - Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικής Μίσθωσης Το σύνολο των τόκων των ανωτέρω δανείων του Ομίλου για τις χρήσεις 2020 και 2019 ήταν € 127.336 και 165.749 αντίστοιχα. 52 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Το μέσο πραγματικό επιτόκιο του βραχυπρόθεσμου δανεισμού κατά την παρουσιαζόμενη χρήση, ανήλθε σε 7,34% (10,18% κατά τη προηγούμενη χρήση). Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου αφορούν τραπεζικές χορηγήσεις τακτής λήξης με διάρκεια συνήθως τρεις μήνες και τα οποία ανανεώνονται ανάλογα με τις ανάγκες. Τα αντληθέντα ποσά χρησιμοποιούνται κυρίως για να καλύψουν την ανάγκη ρευστότητας της μητρικής και των θυγατρικών της. Προς εξασφάλιση των βραχυπρόθεσμων δανείων του Ομίλου δόθηκαν στις δανείστριες τράπεζες προσωπικές διασφαλίσεις από τους μετόχους την Μητρικής. 15. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ Οι Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων για την χρήση 2020 αναλύονται ως εξής: Υποχρεώσεις από μισθώσεις ακινήτων Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 322.320 322.320 31/12/2019 379.100 379.100 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 175.962 217.115 175.962 217.115 Αφορά από την πλευρά του Ομίλου και της εταιρείας ως μισθωτής, τις υποχρεώσεις που προκύπτουν από τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκειας άνω των 12 μηνών για δικαιώματα χρήσης επί περιουσιακών στοιχείων (κυρίως γης επί της οποίας έχουν εγκατασταθεί Φ/Β μονάδες). 16. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Ο λογαριασμός λοιπές προβλέψεις κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019 στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 Πρόβλεψη κόστους αποκατάστασης περιβάλλοντος Πρόβλεψη εγγύησης για καλή εκτέλεση έργου Πρόβλεψη για Φόρο εισοδήματος Σύνολο 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 55.000 0 55.000 65.250 15.000 0 15.000 65.250 103.310 158.310 103.310 223.560 102.660 117.660 102.660 182.910 Η ανωτέρω πρόβλεψη κόστους αποκατάστασης περιβάλλοντος ποσού €55.000 απεικονίζει τις απαιτούμενες δαπάνες για αποξήλωση του εξοπλισμού και διαμόρφωση του χώρου όπου αυτά είναι εγκατεστημένα, με τη χρήση της σημερινής τεχνολογίας και υλικών. Οι εταιρείες του ενεργειακού τομέα του ομίλου υποχρεούνται να αποκαταστήσουν το φυσικό τοπίο, όπου εγκαθιστούν μονάδες παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας, με το πέρας της εκμετάλλευσης η οποία διαρκεί 20 έτη, σύμφωνα με τις ληφθείσες άδειες από το κράτος. Το ποσό των 103.310 € αφορά πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. To ποσό των 65.250€ του 2019 ταξινομήθηκε στην χρήση 2020 στις Δεδουλευμένες και Λοιπές Απαιτήσεις. 17. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 53 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Σύμφωνα με το ελληνικό εργατικό δίκαιο κάθε εργαζόμενος δικαιούται εφάπαξ αποζημίωση σε περίπτωση απολύσεως ή συνταξιοδοτήσεως. Το ποσό της αποζημιώσεως εξαρτάται από το χρόνο προϋπηρεσίας και τις αποδοχές του εργαζόμενου την ημέρα της απολύσεως ή συνταξιοδοτήσεώς του. Οι υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογημένα δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η πληρωτέα αποζημίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης στην Ελλάδα ισούται με το 40% της αποζημίωσης που υπολογίζεται σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Η εταιρεία έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη με βάση Ν. 4093/2012. Η χρήση αναλογιστικής μελέτης δεν κρίθηκε αναγκαία λόγω του μικρού αριθμού προσωπικού. Εκτιμούμε ότι το ποσό της ήδη σχηματισμένης πρόβλεψης είναι επαρκές και δεν υφίσταται η ανάγκη επιπλέον πρόβλεψης. Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Προσθήκες Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου ΟΜΙΛΟΣ 1/1/202031/12/2020 57.329 0 11.133 68.462 01/01/201931/12/2019 49.582 0 7.747 57.329 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/202001/01/201931/12/2020 31/12/2019 35.795 30.455 0 0 4.473 5.340 40.268 35.795 18. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ Οι επιχορηγήσεις την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019 στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου Αξία αναμενόνμενης επιχορήγησης Αξία απορριφθείας επιχορήγησης Μεταφορά αναλογίας της περιόδου στα αποτελέσματα Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου ΟΜΙΛΟΣ 1/1/202031/12/2020 5.555.258 0 0 (295.780) 5.259.478 01/01/201931/12/2019 908.652 5.062.400 (120.000) (295.794) 5.555.258 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/202001/01/201931/12/2020 31/12/2019 68.807 73.272 0 0 0 0 (4.451) (4.465) 64.356 68.807 Οι επιχορηγήσεις αφορούν κρατικές επιδοτήσεις για την ανάπτυξη Αιολικών Πάρκων και αποσβένονται στη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που αφορούν, σύμφωνα με τον ρυθμό απόσβεσης των παγίων που επιδοτούνται. Σχετικά με την κίνηση του κονδυλίου αυτού, σημειώνουμε τα εξής - Η Εταιρία Δέλτα Αιολικά Πάρκα Δυτικής Πελοποννήσου AE έχει εγκεκριμένη επιδότηση από το Ν.3908/2011 με ύψος 5.565.000€. Η συγκεκριμένη επένδυση έχει ολοκληρωθεί και έχει ξεκινήσει η παραγωγική της λειτουργεία τον Μάιο του 2019. Ήδη, από τις αρχές του 2020 έχει υποβληθεί αίτημα για την χορήγηση του 50% της επιχορήγησης. Στα πλαίσια αυτά κατά την χρήση 2019, λογίσθηκε το εκτιμώμενο ποσό των 5.062.400 € που θα εισπραχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 16 του Ν. 4399/2016. Πέραν των ανωτέρω επιχορηγήσεων, οι οποίες απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, ο Όμιλος έχει λάβει άδειες σταθμών ηλεκτροπαραγωγής των οποίων η υλοποίηση δεν έχει προχωρήσει ακόμα στην φάση εγκατάστασης του εξοπλισμού και της λειτουργίας τους. Έναντι των ανωτέρω ληφθεισών αδειών, έχει εγκριθεί από τις αρχές και παραμένει ανείσπρακτη μέχρι σήμερα, συνολική επιδότηση του Ν. 3908/2011, ποσού 2.497.000 ευρώ. Συγκεκριμένα, η Εταιρία Sentry Technology ETEB 54 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) AE έχει εγκεκριμένη επιδότηση (κεφαλαίου και φορολογικής απαλλαγής) από το Ν.3908/2011 με ύψος 1.150.000€ και η εταιρία ΜΥΗΕ Παναιτωλικού ΑΕ αντίστοιχη επιδότηση ύψους 1.347.877€. 19. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ Οι προμηθευτές την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Προμηθευτές 435.701 364.612 220.716 278.095 Επιταγές πληρωτέες μεταχρονολογημένες 0 9.159 0 9.159 435.701 373.770 220.716 287.254 20. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ο λογαριασμός δουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019 στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 Καταθέσεις ιδιοκτητών Πιστωτικά υπόλοιπα πελατών Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις προς Λοιπές Συνδεδεμένες & Λοιπά Μέρη Υποχρέωση Φόρου εισοδήματος Λοιποί φόροι, τέλη και εισφορές Ασφαλιστικοί οργανισμοί Έξοδα χρήσης δεδουλευμένα Πρόβλεψη εγγύησης για καλή εκτέλεση έργου ΦΠΑ - Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικής Μίσθωσης Μερίσματα, προμερίσματα και άλλα συναφή Φόρος Εισοδήματος Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0 1.312.384 275.523 65.859 0 1.109.802 258.523 989 138.363 44.077 43.405 25.515 129.454 65.250 38.285 56.229 148.200 4.439 1.958 2.007.561 275.762 228.815 121.784 20.285 197.195 108.750 0 0 0 0 71.914 1.365.886 104.214 34.105 24.597 15.792 5.854 65.250 0 40.520 0 0 1.562 1.401.695 241.613 196.920 57.314 10.011 13.301 108.750 0 0 0 0 27.777 915.198 Α) Το πόσο 1.312.384 € αφορά κυρίως προκαταβολή έναντι εργασιών για έργο υπό κατασκευή που εκτελείται σε Αιολικό Πάρκο. β) Οι «Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις προς Μετόχους και Λοιπά Συνδεδεμένα Μέρη» περιλαμβάνουν κυρίως υποχρέωση προς μετόχους κυρίως από μειώσεις Μετοχικού Κεφαλαίου και από αγορά συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρείες. γ) Τα «Έξοδα χρήσεως δουλευμένα» αφορούν κυρίως τόκους Ομολογιακού δανείου. 21. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Σύμφωνα με την ελληνική φορολογική νομοθεσία, ο φορολογικός συντελεστής ανέρχεται σε 24% τόσο για τη χρήση 2019 όσο και για τη χρήση 2020 .Ο πραγματικός τελικός φορολογικός συντελεστής διαφέρει από τον ονομαστικό. Στην διαμόρφωση του πραγματικού φορολογικού συντελεστή επιδρούν διάφοροι παράγοντες σημαντικότεροι των οποίων είναι η μη φορολογικά έκπτωση ορισμένων δαπανών, οι διαφορές συντελεστών απόσβεσης που προκύπτουν μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του παγίου και των συντελεστών που ορίζονται από τον Ν.4110/2013, η δυνατότητα των εταιρειών να σχηματίζουν 55 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) αφορολόγητες εκπτώσεις και αφορολόγητα αποθεματικά καθώς η ανωτέρω αναφερθείσα αύξηση του φορολογικού συντελεστή μέσω των υπολογισμών του αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος. Ο φόρος εισοδήματος στις συνημμένες ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, αναλύεται ως ακολούθως: Τρέχων φόρος εισοδήματος Προβλέψεις ανέλεγκτων φορολογικά Ωφέλεια από φορολ ζημιές μεταβολή Αναβαλλόμενη φορολογία χρήσης ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 (57.329) 0 (40.000) (287.573) (384.902) 31/12/2019 (320.659) 0 250.000 (240.121) (310.780) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 (28.316) 0 -47.467 (75.783) 31/12/2019 (282.200) 0 162.575 (119.625) Η δήλωση φορολογίας εισοδήματος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που δηλώνονται παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία του φορολογουμένου και εκδοθεί η τελική έκθεση ελέγχου. Στην περίπτωση αυτή είναι πιθανόν να επιβληθούν από τις φορολογικές αρχές πρόσθετοι φόροι και προσαυξήσεις. Οι φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που γίνονται αποδεκτές από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να συμψηφίσουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη για διάστημα πέντε ετών από το έτος που προέκυψαν. Κατά την ημερομηνία της σύνταξης των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου παρουσιάζονται στην σημείωση 34(γ). Για τις χρήσεις 2015 – 2019 με βάση το άρθρο 65Aπαραγρ. 1 Ν.4174/2013, για τις οποίες εκκρεμεί η οριστικοποίηση του ελέγχου από το Υπουργείο Οικονομικών. Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με τα διαλαμβανόμενα στην υπ΄ αριθμ. ΠΟΛ. 1192/2017, το δικαίωμα του Δημοσίου για καταλογισμό φόρου μέχρι και τη χρήση 2014 έχει παραγραφεί εκτός αν συντρέχει περίπτωση εφαρμογής των ειδικών διατάξεων περί 10ετούς, 15ετούς και 20ετούς παραγραφής. Για τη χρήση 2020 η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό αναμένεται να χορηγηθεί εντός του τέταρτου τριμήνου του 2021 . Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Στον αναβαλλόμενο φόρο δεν έχει συμπεριληφθεί αναλογία επί της συνολικής φορολογικής ωφέλειας (ποσού 2.385 χιλ. € ) , λόγω της υπαγωγής στον αναπτυξιακό νόμο 3908/2011, που δικαιούται ο όμιλος από την θυγατρική εταιρεία ΔΕΛΤΑ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Α.Ε., η οποία αναμένεται να ανακτηθεί μακροπρόθεσμα. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τον αναμενόμενο ισχύοντα φορολογικό συντελεστή κατά τον χρόνο ωρίμανσης της φορολογικής απαίτησης / υποχρέωσης : 56 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 Ασώματα πάγια στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Λοιπές προβλέψεις Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Προμηθευτές Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Καθαρά κέρδη χρήσης 31/12/2020 (Χρέωση)/Πίστωση 39.936 (766.101) (859) 984 31.598 (56.160) (39.615) 53.654 13.759 177.797 62.339 (482.667) (15.809) 23.573 25.729 (948) 7.261 (309.934) (122.077) (15.660) 2.672 (176.695) 294.315 (287.573) 24.127 (742.528) 24.870 36 38.859 (366.094) (161.692) 37.994 16.431 1.102 356.654 (770.240) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Καθαρά κέρδη 31/12/2019 χρήσης (Χρέωση)/Πίστωση Ασώματα πάγια στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μισθώσεων Λοιπές προβλέψεις Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Επιχορηγήσεις Προμηθευτές Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο (45) (182.349) (53.509) 7.200 6.275 52.108 43.898 8.591 415 7.670 37.543 (72.203) (2.300) (29.620) 8.046 7.262 (301.417) (9.877) (15.660) 1.074 415 35.212 259.398 (47.467) 31/12/2020 (2.345) (211.969) (45.463) 14.462 (295.143) 42.231 28.238 9.664 830 42.883 296.941 (119.670) 22. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Μετοχικό κεφάλαιο Μετοχικό κεφάλαιο 31/12/2020 31/12/2019 2.000.510 2.000.510 2.000.510 2.000.510 Το μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται συνολικά σε δύο εκατομμύρια (2.000.510) ευρώ, διαιρούμενο σε διακόσιες χιλιάδες (200.051) ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας δέκα ευρώ (10 €) η κάθε μία. 57 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) 23. ΠΩΛΗΣΕΙΣ Εσοδα από Υπηρεςσίες Ενεργειακός Κλάδος Πωλήσεις Εμπορευμάτων Λοιπά έσοδα από πωλήσεις ΟΜΙΛΟΣ 01/01/202031/12/2020 56.774 3.048.850 1.859.951 1.261.424 6.226.999 01/01/201931/12/2019 93.223 3.532.127 1.552.038 0 5.177.389 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01/202001/01/201931/12/2020 31/12/2019 152.890 1.817.901 484.742 477.160 5.327 63.226 1.459.417 0 2.102.377 2.358.287 24. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ, ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΗΣ Το κόστος πωλήσεων, τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/202031/12/2020 01/01/201931/12/2019 1/1/202031/12/2020 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού (401.246) Αμοιβές και Παροχές τρίτων (877.482) Αποσβέσεις ενσώματων & άυλων παγίων στοιχείων(1.138.159) Φόροι-τέλη (58.576) Διάφορα έξοδα (508.404) Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως (11.133) Κόστος αποθεμάτων (1.554.081) (330.636) (521.709) (1.205.032) (157.959) (68.932) (195.191) (1.136.528) (230.005) (511.863) (23.608) (542.024) (202.765) (4.473) (74.426) (4.549.080) (3.615.987) (1.589.164) 01/01/201931/12/2019 (196.069) (373.449) (52.698) (342.715) (200.092) (179.340) (74.434) (1.418.797) Οι ανωτέρω κατ’ είδος δαπάνες κατανεμήθηκαν σε ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/202031/12/2020 01/01/201931/12/2019 1/1/202031/12/2020 01/01/201931/12/2019 Κόστος πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης (3.782.625) (583.234) (183.221) (2.793.434) (619.263) (203.290) (1.324.726) (224.051) (40.387) (1.117.236) (237.671) (63.891) Σύνολο (4.549.081) (3.615.987) (1.589.164) (1.418.797) 25. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ Τα λοιπά έσοδα της χρήσεως, στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/202031/12/2020 01/01/201931/12/2019 1/1/202031/12/2020 01/01/201931/12/2019 Μην χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις 295.780 14.083 288.019 108.750 295.794 56.218 115.960 20.349 4.451 14.083 29.945 108.750 4.465 56.218 24.088 0 Σύνολο 706.632 488.321 157.229 84.771 Απόσβεση επιχορηγήσεων Εσοδα από ενοικια Λοιπά διάφορα έσοδα Στο κονδύλι «Λοιπά Διάφορα Έσοδα» περιλαμβάνεται και ποσό 250.000€ που αφορά έσοδα από ασφαλίστηκες αποζημιώσεις λόγω καιρικών καταστροφών. 58 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 1/1/202031/12/2020 Πιστωτικοί τόκοι Λοιπά συναφή με τις χρηματ/σεις έξοδα Προμήθειες εγγυητικών επιστολών Τόκοι & έξοδα δανείων Τόκοι & έξοδα ομολογιακών δανείων Τόκοι και έξοδα χρηματοδότησης ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01/201931/12/2019 1/1/202031/12/2020 01/01/201931/12/2019 2.728 0 138.468 133.282 2.728 0 138.468 133.282 (130.660) (50.237) (127.336) (801.705) (15.232) (69.991) (83.956) (165.749) (923.605) (20.669) (72.809) (22.116) (15.446) (360.709) (13.729) (68.551) (6.677) (15.864) (361.908) (14.859) (1.125.171) (1.263.969) (484.809) (467.859) (1.122.443) (1.263.969) (346.341) (334.577) 27. ΚΕΡΔΗ /ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΣΥΜΜΜΕΤΟΧΗ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ Η ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ Τα κέρδη από συμμετοχή σε συγγενή επιχείρηση στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Κέρδη ή Ζημίες από συμμετοχή σε συγγενή επιχείρηση ή κοινοπραξία Αναλογία κερδών από την πώληση θυγατρικών Μερίσμα από συγγενή εταιρεία ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 1.463.406 0 0 0 1.463.406 0 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 1.289.619 0 76.000 0 1.365.619 0 Το 2020 η εταιρεία προχώρησε στην πώληση και μεταβίβαση του συνόλου των μετοχών που κατείχε στη Θυγατρικής της εταιρεία με την επωνυμία «ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΚΕΛΛΑΣ Α.Ε» και «ΟΠΟΥΝΤΙΑ ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΑΙΟΛΙΚΗ Α.Ε». Το αποτέλεσμα που προέκυψε από την πώληση των εν λόγω συμμετοχών ανήλθε σε 1.289.619€. Τα αντίστοιχα ποσά που αναλογούν στο Όμιλο ανέρχονται σε 1.463.406€. Επίσης η εταιρεία έλαβε 76.000 € από μέρισμα της TRIATHLON ENERGY A.E. 28. ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ Οι αμοιβές προσωπικού και ο μέσος όρος απασχολούμενου προσωπικού αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 Μισθοί και Παρεπόμενες παροχές υπαλλήλων Εισφορές Ασφαλιστικών Ταμείων 300.605 100.641 401.246 31/12/2019 245.111 85.525 330.636 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 169.360 60.645 230.005 31/12/2019 144.706 51.362 196.068 59 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 Μέσος όρος εργαζομένων Υπάλληλοι 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 18 18 12 12 18 18 12 12 29. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Ο όμιλος είναι εκτεθειμένος σε πολλαπλούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως ο κίνδυνος της αγοράς (διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες, τα επιτόκια, οι τιμές της αγοράς κτλ), πιστωτικός κίνδυνος και κίνδυνος ρευστότητας. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του ομίλου στοχεύει στον περιορισμό της αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του ομίλου που προκύπτει από την αδυναμία πρόβλεψης των χρηματοοικονομικών αγορών και τη διακύμανση στις μεταβλητές του κόστους και των πωλήσεων. Η πολιτική διαχείρισης κινδύνων εφαρμόζεται από τις οικονομικές υπηρεσίες του Ομίλου. Η διαδικασία που ακολουθείται είναι η παρακάτω: - Αξιολόγηση των κινδύνων που σχετίζονται με τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες του ομίλου, - σχεδιασμός της μεθοδολογίας και επιλογή των κατάλληλων χρηματοοικονομικών προϊόντων για την μείωση των κινδύνων και - εκτέλεση / εφαρμογή, σύμφωνα με τη διαδικασία που έχει εγκριθεί από τη διοίκηση, της διαδικασίας διαχείρισης κινδύνων. Τα χρηματοοικονομικά μέσα του ομίλου αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, δικαιώματα υπερανάληψης σε τράπεζες, βραχυπρόθεσμα χρηματοοικονομικά προϊόντα υψηλής ρευστότητας διαπραγματεύσιμα στην χρηματαγορά, εμπορικούς χρεώστες και πιστωτές, δάνεια από και προς τις θυγατρικές, τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις, κοινοπραξίες, επενδύσεις σε μετοχές, μερίσματα πληρωτέα και υποχρεώσεις από μισθώσεις. ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Συναλλαγματικός είναι ο κίνδυνος, όπως η εύλογη αξία ή μελλοντικές ταμειακές ροές ενός χρηματοοικονομικού μέσου θα υπόκεινται σε διακύμανση λόγω μεταβολών στις συναλλαγματικές ισοτιμίες. Αυτό το είδος κινδύνου μπορεί να προκύψει, για τον Όμιλο, από συνομολογημένες σε ξένο νόμισμα συναλλαγές, με χώρες εκτός Ευρωζώνης και χώρες που δεν έχουν συνδέσει το νόμισμά τους με το ευρώ. Οι συναλλαγές αφορούν κυρίως σε αγορές παγίων και αποθεμάτων, σε εμπορικές πωλήσεις, επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, σε δανεισμό, καθώς και σε καθαρές επενδύσεις σε οικονομικές οντότητες του εξωτερικού. Ο Όμιλος δεν δραστηριοποιείται σε ξένες αγορές (εκτός ζώνης Ευρώ) ούτε διατηρεί στοιχεία του ισολογισμού του σε άλλα νομίσματα, κατά συνέπεια δεν είναι εκτεθειμένος σε τέτοιου είδους κινδύνους ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΑΙΣΘΗΣΙΑΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ Οι μεσο-βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου συναρτώνται από κυμαινόμενα επιτόκια βάσης ή περιθωρίου στο σύνολο τους. Κατά συνέπεια η μεταβολή των επιτοκίων αυτών που μπορεί να οφείλεται σε απρόβλεπτα γεγονότα αποτελεί ένα κίνδυνο για τον Όμιλο. Και ο μακροπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου εξαρτάται και από κυμαινόμενα επιτόκια, όμως ο Όμιλος εάν εντοπίσει σημαντικούς σε μέγεθος κινδύνους σε αυτό το επίπεδο είναι πιθανό να προβεί στη διασφάλιση της 60 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) θέσης του. Όσο αφορά καταθέσεις, ο Όμιλος δεν διατηρεί σημαντικά ποσά πέραν των απαιτούμενων για την εξασφάλιση της βραχυπρόθεσμης ρευστότητας του και άρα δεν επηρεάζεται από διακυμάνσεις των επιτοκίων καταθέσεων. Δεσμευμένες καταθέσεις που ενδεχομένως διατηρούν θυγατρικές του για την εξασφάλιση των αναγκών εξυπηρέτησης δανειακών τους υποχρεώσεων δεν εκτοκίζονται. Έτσι 80% του μακροπρόθεσμου δανεισμού του Ομίλου αναφέρεται σε δάνεια κυμαινόμενου επιτοκίου με βάση κατά περίπτωση το euribor. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ανάλυση ευαισθησίας του αποτελέσματος καθώς των ιδίων κεφαλαίων σε μια μεταβολή του επιτοκίου των έντοκων απαιτήσεων και υποχρεώσεων της τάξεως του +/- 1% (2019: +/- 1%). OMIΛΟΣ Αποτέλεσμα χρήσης (προ φόρων) Καθαρή θέση ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Μεταβλητή Μεταβλητή Μεταβλητή Μεταβλητή 1% -195.050 -140.436 -1% 195.050 140.436 1% -199.530 -143.662 -1% 199.530 143.662 1% -68.587 -49.383 -1% 68.587 49.383 1% -78.591 -56.586 -1% 78.591 56.586 Ο Όμιλος δεν εκτίθεται σε άλλους κινδύνους τιμών επιτοκίων, ή μεταβολών τιμών χρεογράφων των οποίων η τιμή διαπραγματεύεται σε χρηματοοικονομική αγορά. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ Ο Όμιλος, δεν εκτίθεται σε κίνδυνο αγοράς. ΑΝΑΛΥΣΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ H έκθεση του Ομίλου όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία αναλύονται ως εξής: Καταθέσεις Δάνεια και απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ 2020 3.197.416 7.783.721 10.981.137 2019 2.628.226 7.062.341 9.690.567 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2020 757.901 3.967.914 4.725.815 2019 249.665 4.642.357 4.892.022 Πιστωτικός είναι ο κίνδυνος του ότι το αντισυμβαλλόμενο μέρος σε ένα χρηματοοικονομικό μέσο θα προκαλέσει ζημία στο άλλο μέρος αποτυγχάνοντας να εξοφλήσει την σχετική υποχρέωση. Ο Όμιλος ελέγχει διαρκώς τις απαιτήσεις του και ενσωματώνει τις προκύπτουσες πληροφορίες στον πιστωτικό του έλεγχο. Το σύνολο των απαιτήσεων του ενεργειακού κλάδου αφορά στον ευρύτερο δημόσιο τομέα στο εσωτερικό, συμπεριλαμβανομένων του ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ (ΔΑΠΕΕΠ) και του Διαχειριστή Ελληνικού Δικτύου Διανομής Ηλεκτρικής Ενέργειας (ΔΕΔΔΗΕ) με τα καθήκοντα του ως Διαχειριστή Μη Διασυνδεδεμένων Νήσων. Ο Όμιλος παραδοσιακά, λόγω της φύσεως των εργασιών του, δεν εκτίθεται σε σημαντικό πιστωτικό κίνδυνο από εμπορικές απαιτήσεις, εκτός από ενδεχόμενες καθυστερήσεις των εισπράξεων από τον ΔΑΠΕΕΠ-ΔΕΔΔΗΕ, ο οποίος όμως τις έχει περιορίσει σημαντικά μετά την εφαρμογή του Ν.4254/14. 61 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο πιστωτικός κίνδυνος για τα χρηματικά διαθέσιμα, καθώς και για τις λοιπές απαιτήσεις είναι αμελητέος δεδομένου ότι οι συναλλασσόμενοι είναι αξιόπιστες τράπεζες με υψηλής ποιότητας κεφαλαιακή διάρθρωση, το δημόσιο ή εταιρείες του ευρύτερου δημόσιου τομέα ή ισχυροί επιχειρηματικοί όμιλοι. Η διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι όλα τα ανωτέρω χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία για τα οποία έχουν σχηματισθεί οι απαραίτητες απομειώσεις είναι υψηλής πιστωτικής ποιότητας. Τα ποσά που αντιπροσωπεύουν την μέγιστη έκθεση στον κίνδυνο αυτό στο τέλος της τρέχουσας και της συγκριτικής περιόδου είναι η τρέχουσα αξία αυτών των κονδυλίων στις αντίστοιχες περιόδους. Ο μέγιστος πιστωτικός κίνδυνος της εταιρείας είναι η έλευση της πιθανότητας χρεοκοπίας του αντισυμβαλλόμενου. Δεν υφίστανται την 31/12/20 εγγυήσεις και /πιστωτικές αναβαθμίσεις (credit enhancements) για την εξασφάλιση του πιστωτικού κινδύνου των ανωτέρω απαιτήσεων, τόσο για την Εταιρεία όσο και για τον Όμιλο. Δεν υφίστανται την 31/12/20 χρηματοοικονομικές απαιτήσεις σε καθυστέρηση, τόσο για την Εταιρεία όσο και για τον Όμιλο. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Ο Όμιλος της ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας του με προσεκτική παρακολούθηση των χρεών των μακροπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καθώς επίσης και των πληρωμών που πραγματοποιούνται καθημερινά. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε καθημερινή και εβδομαδιαία βάση καθώς και σε μια κυλιόμενη περίοδο 30 ημερών. Οι ανάγκες ρευστότητας για τους επόμενους 6 μήνες και το επόμενο έτος προσδιορίζονται μηνιαία. Η εταιρεία διατηρεί μετρητά και διαθέσιμα σε τράπεζες για να καλύψει ανάγκες ρευστότητας για περίοδο έως 30 ημερών περίπου. Τα κεφάλαια για τις μεσοπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας καλύπτονται από το βραχυπρόθεσμο δανεισμό της εταιρείας. Τα κεφάλαια για τις μεσοπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας αποδεσμεύονται από καταθέσεις του Ομίλου. Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31η Δεκεμβρίου 2020 αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 0 έως 12 μήνες Μακροπρόθεσμος Δανεισμός Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικής Μίσθωσης Υποχρεώσεις από παράγωγα Βραχυπρόθεσμος Δανεισμός Προμηθευτές Λοιπές Υποχρεώσεις 1.893.758 2ο έως 5ο έτος Πέραν του 5ου έτους 0 157.039 435.701 2.007.561 10.863.351 0 0 0 0 0 4.899.183 0 0 0 0 0 4.494.059 10.863.351 4.899.183 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 0 έως 12 μήνες Μακροπρόθεσμος Δανεισμός Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικής Μίσθωσης Υποχρεώσεις από παράγωγα Βραχυπρόθεσμος Δανεισμός Προμηθευτές Λοιπές Υποχρεώσεις 2ο έως 5ο έτος Πέραν του 5ου έτους 1.021.281 76.472 0 937.684 373.684 1.365.886 12.863.552 0 0 0 0 0 6.375.489 0 0 0 0 0 3.775.007 12.863.552 6.375.489 62 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) 30. ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Οι στόχοι του Ομίλου όσον αφορά τη διαχείριση του κεφαλαίου είναι οι εξής: να εξασφαλίσει την ικανότητα του Ομίλου να συνεχίσει τη δραστηριότητα του (going-concern) και να εξασφαλίσει μια ικανοποιητική απόδοση στους μετόχους τιμολογώντας προϊόντα και υπηρεσίες αναλογικά με το επίπεδο κινδύνου. να εκπληρώσει τις συμβατικές του υποχρεώσεις αναφορικά με ορισμένες δανειακές συμβάσεις να εξασφαλίσει την τήρηση των ελαχίστων ορίων που θέτει η νομοθεσία αναφορικά με την ανάληψη εργοληπτικών κατασκευών Ο Όμιλος καθορίζει το ύψος του κεφαλαίου αναλογικά με τον κίνδυνο των δραστηριοτήτων, παρακολουθεί τις εξελίξεις στο οικονομικό περιβάλλον και την επίδρασή τους στα χαρακτηριστικά κινδύνου, και διαχειρίζεται την κεφαλαιακή δομή (σχέση δανεισμού προς κεφάλαια) με την προσαρμογή του ύψους και της διάρκειας του δανεισμού, την έκδοση νέων μετοχών ή την επιστροφή κεφαλαίου στους μετόχους, την προσαρμογή του ύψους του μερίσματος ή και την πώληση μεμονωμένων ή ομάδων περιουσιακών στοιχείων. Ο Όμιλος χρηματοδοτεί την κατασκευή των Αιολικών Πάρκων και των λοιπών έργων του μέσω ενός μείγματος ιδίων κεφαλαίων, τραπεζικού δανεισμού και κρατικών επιχορηγήσεων. Για το σκοπό αυτό ο Όμιλος παρακολουθεί τον δείκτη Τραπεζικού Δανεισμού προς Σύνολο Απασχολούμενων Κεφαλαίων. Ως Σύνολο Απασχολούμενων Κεφαλαίων ορίζει το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων, του τραπεζικού δανεισμού, η αποπληρωμή των οποίων έπεται της εξυπηρέτησης του πρωτογενούς χρέους των αντίστοιχων Αιολικών Πάρκων και διενεργείται μόνο στο βαθμό που υπάρχουν οι απαιτούμενες αποδόσεις από την λειτουργία τους, των κρατικών επιχορηγήσεων μειωμένο κατά το ποσό των ταμειακών διαθεσίμων που δεν υπόκεινται σε οποιοδήποτε περιορισμό χρήσης ή δέσμευση. ΟΜΙΛΟΣ Σύνολο Δανείων Μείον: Ταμειακά Διαθέσιμα Καθαρός Δανεισμός Σύνολο Καθαρής Θέσης Σχέση Δανείσμού προς ίδια κεφάλαια ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/202031/12/2020 01/01/201931/12/2019 1/1/202031/12/2020 01/01/201931/12/2019 17.813.334 3.197.416 21.198.006,00 2.628.226,00 5.850.492 757.901 7.866.966,00 249.665,00 14.615.919 18.569.780 5.092.591 7.617.301 2.868.142 500.996 4.701.447 3.091.119 5,10 37 1,08 2,46 Ο Όμιλος έχει ικανοποιήσει όλες τις σημαντικές συμβατικές του υποχρεώσεις που απορρέουν από τις δανειακές συμβάσεις. 63 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) 31. ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ&ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων μπορούν να κατηγοριοποιηθούν και ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Κατηγορίες χρηματοοικονομικώ ν μέσω ν Κατηγοριές χρηματοοικονομικώ ν περιουσιακώ ν στοιχείω ν και χρηματοοικονομικώ ν υποχρεώ σεω ν Κονδύλια ισολογισμού 31/12/2020 31/12/2019 Μη κυκλοφ ορούντα στοιχεία ενεργητικού Δάνεια και απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (*) Σύνολο 15.124 15.124 16.225 16.225 7.600.018 7.009.998 3.197.416 10.797.434 2.628.226 9.638.224 10.812.558 9.654.449 Κυκλοφ ορούντα στοιχεία ενεργητικού Δάνεια και απαιτήσεις Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις (*) Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Σύνολο χρηματοοικονομικώ ν περιουσιακώ ν στοιχείω ν Μακροπρόθεσμες υποχρεώ σεις Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στο αποσβενόμενο κόστος Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 15.762.537 19.239.041 15.762.537 19.239.041 Προμηθευτές κα λοιπές υποχρεώσεις (*) 435.701 373.770 2.007.561 1.365.886 2.050.797 1.958.965 4.494.059 3.698.621 20.256.596 22.937.662 Σύνολο Βραχυπρόθεσμες υποχρεώ σεις Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στο αποσβεσμένο κόστος Λοιπές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Σύνολο Σύνολο χρηματοοικονομικώ ν μέσω ν ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κατηγορίες χρηματοοικονομικώ ν μέσω ν Κατηγοριές χρηματοοικονομικώ ν περιουσιακώ ν στοιχείω ν και χρηματοοικονομικώ ν υποχρεώ σεω ν Κονδύλια ισολογισμού 31/12/2020 31/12/2019 Μη κυκλοφ ορούντα στοιχεία ενεργητικού Δάνεια και απαιτήσεις 11.368 11.368 12.569 12.569 1.503.272 1.096.843 757.901 2.261.173 249.665 1.346.508 2.272.541 1.359.077 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 5.091.331 5.091.331 7.377.402 7.377.402 Προμηθευτές κα λοιπές υποχρεώσεις (*) 220.716 1.367.590 759.161 2.347.467 7.438.798 287.254 718.278 489.564 1.495.096 8.872.498 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (*) Σύνολο Κυκλοφ ορούντα στοιχεία ενεργητικού Δάνεια και απαιτήσεις Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις (*) Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Σύνολο χρηματοοικονομικώ ν περιουσιακώ ν στοιχείω ν Μακροπρόθεσμες υποχρεώ σεις Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στο αποσβενόμενο κόστος Σύνολο Βραχυπρόθεσμες υποχρεώ σεις Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στο αποσβεσμένο κόστος Λοιπές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Σύνολο Σύνολο χρηματοοικονομικώ ν μέσω ν 64 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) 32. ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ Ο Όμιλος και η εταιρεία δεν διαθέτουν ακίνητα, πλην ενός αγροτεμαχίου που ανήκει στην θυγατρική εταιρία ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Α.Ε. Σε ασφάλεια δανείου υπέρ Τραπεζών έχουν δοθεί τα ακόλουθα ενέχυρα : ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ (λόγω απορρόφησης της «ATREAS ENERGY Ε.Π.Ε.») Α. Σε ασφάλεια του δανείου #148/984432-5 για εγκατάσταση και λειτουργία του φωτοβολταϊκού πάρκου, έχουν ενεχυριασθεί νομότυπα υπέρ Ε.Τ.Ε.: Ο μηχανολογικός εξοπλισμός του Φ/Π μέχρι του ποσό των €435.000,00. Οι απαιτήσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πώλησης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας με τον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ. Τα δικαιώματα που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. Τα δικαιώματα που απορρέουν από την εγγύηση του προμηθευτή οίκου και της εγκαταστάτριας εταιρείας για την καλή λειτουργία του σταθμού. Β. Σε ασφάλεια του δανείου #989.00.2971.046404 για εγκατάσταση και λειτουργία του φωτοβολταϊκού πάρκου, έχουν ενεχυριασθεί νομότυπα υπέρ ALPHA BANK: Ο μηχανολογικός εξοπλισμός του Φ/Π μέχρι του ποσό των €860.720,00. Οι απαιτήσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πώλησης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας με τον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ. Τα δικαιώματα που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. Τα δικαιώματα που απορρέουν από την εγγύηση του προμηθευτή οίκου και της εγκαταστάτριας εταιρείας για την καλή λειτουργία του σταθμού. TRIATHLON ENERGY A.E. Α. Σε ασφάλεια των δανείων #148/682021-2 και #148/9622337-3 για εγκατάσταση και λειτουργία του φωτοβολταϊκού πάρκου, έχουν ενεχυριασθεί νομότυπα υπέρ Ε.Τ.Ε.: Ο μηχανολογικός εξοπλισμός των Φ/Π μέχρι του ποσό των €139.750,00 και €133.250,00 αντίστοιχα. Οι απαιτήσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πώλησης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας με τον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ. Τα δικαιώματα που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. 65 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Τα δικαιώματα που απορρέουν από την εγγύηση του προμηθευτή οίκου και της εγκαταστάτριας εταιρείας για την καλή λειτουργία του σταθμού. Β. Σε ασφάλεια του δανείου #989.00.2971.049605 για εγκατάσταση και λειτουργία του φωτοβολταϊκού πάρκου, έχουν ενεχυριασθεί νομότυπα υπέρ ALPHA BANK: Ο μηχανολογικός εξοπλισμός των Φ/Π μέχρι του ποσού των €529.600,00. Οι απαιτήσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πώλησης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας με τον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ. Τα δικαιώματα που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. Τα δικαιώματα που απορρέουν από την εγγύηση του προμηθευτή οίκου και της εγκαταστάτριας εταιρείας για την καλή λειτουργία του σταθμού. Σημειώνεται ότι καθώς η ασφαλιζόμενη δια της εν λόγω ενεχυριάσεως απαίτηση ( δάνεια #148/6820212 και #148/9622337-3) έχει εξοφληθεί, η εταιρεία έχει ήδη ξεκινήσει τη διαδικασία για την άρση (ανάκληση) της ενεχυρίασης υπέρ Ε.Τ.Ε. HER ENERGY Ε.Π.Ε. Σε ασφάλεια του δανείου #148/321225-4 για εγκατάσταση και λειτουργία του φωτοβολταϊκού πάρκου, έχουν ενεχυριασθεί νομότυπα υπέρ Ε.Τ.Ε.: Ο μηχανολογικός εξοπλισμός του Φ/Π μέχρι του ποσό των €130.000,00. Οι απαιτήσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πώλησης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας με τον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ. Τα δικαιώματα που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. Τα δικαιώματα που απορρέουν από την εγγύηση του προμηθευτή οίκου και της εγκαταστάτριας εταιρείας για την καλή λειτουργία του σταθμού. Σημειώνεται ότι καθώς η ασφαλιζόμενη δια της εν λόγω ενεχυριάσεως απαίτηση ( δάνειο 148/3212254 ) έχει εξοφληθεί, η εταιρεία έχει ήδη ξεκινήσει τη διαδικασία για την άρση (ανάκληση) της ενεχυρίασης υπέρ Ε.Τ.Ε. ΔΕΛΤΑ ΑΠΕ ΑΕ (ΡΕΝΑΤΟΣ Α.Π.Ε. Ε.Ε) Σε ασφάλεια των δανείων #148/730374-2 και #148/458598-4 για εγκατάσταση και λειτουργία του φωτοβολταϊκού πάρκου, έχουν ενεχυριασθεί νομότυπα υπέρ Ε.Τ.Ε.: Ο μηχανολογικός εξοπλισμός των Φ/Π μέχρι του ποσό των €152.800,00 και €120.000,00 αντίστοιχα. Οι απαιτήσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πώλησης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας με τον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ. Τα δικαιώματα που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. Τα δικαιώματα που απορρέουν από την εγγύηση του προμηθευτή οίκου και της εγκαταστάτριας εταιρείας για την καλή λειτουργία του σταθμού. Σημειώνεται ότι καθώς η ασφαλιζόμενη δια της εν λόγω ενεχυριάσεως απαίτηση ( δάνεια 148/7303742 και 148/458598-4, ) έχει εξοφληθεί, η εταιρεία έχει ήδη ξεκινήσει τη διαδικασία για την άρση (ανάκληση) της ενεχυρίασης υπέρ Ε.Τ.Ε. ΔΕΛΤΑ ΑΠΕ ΑΕ (ΦΩΤΡΟΝ Α.Π.Ε. Ε.Ε) 66 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Σε ασφάλεια του δανείου #148/291969-9 για εγκατάσταση και λειτουργία του φωτοβολταϊκού πάρκου, έχουν ενεχυριασθεί νομότυπα υπέρ Ε.Τ.Ε.: Ο μηχανολογικός εξοπλισμός του Φ/Π μέχρι του ποσό των €91.000,00. Οι απαιτήσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πώλησης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας με τον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ . Τα δικαιώματα που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. Τα δικαιώματα που απορρέουν από την εγγύηση του προμηθευτή οίκου και της εγκαταστάτριας εταιρείας για την καλή λειτουργία του σταθμού. Σημειώνεται ότι καθώς η ασφαλιζόμενη δια της εν λόγω ενεχυριάσεως απαίτηση ( δάνεια#148/2919699) έχει εξοφληθεί, η εταιρεία έχει ήδη ξεκινήσει τη διαδικασία για την άρση (ανάκληση) της ενεχυρίασης υπέρ Ε.Τ.Ε. ΔΕΛΤΑ ΑΠΕ ΑΕ (ΔΙΠΟΛΙΣ Α.Π.Ε. Ε.Ε.) Σε ασφάλεια του δανείου #148/116643-3 για εγκατάσταση και λειτουργία του φωτοβολταϊκού πάρκου, έχουν ενεχυριασθεί νομότυπα υπέρ Ε.Τ.Ε.: Ο μηχανολογικός εξοπλισμός του Φ/Π μέχρι του ποσό των €85.000,00. Οι απαιτήσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πώλησης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειαςμε τον ΔΕΔΗΕ. Τα δικαιώματα που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. Τα δικαιώματα που απορρέουν από την εγγύηση του προμηθευτή οίκου και της εγκαταστάτριας εταιρείας για την καλή λειτουργία του σταθμού. ΑΙΟΛΙΚΗ ΤΕΜΠΩΝ Α.Ε. Σε ασφάλεια του δανείου #104/001191-69-3 για ίδρυση, εγκατάσταση και λειτουργία του αιολικού πάρκου, έχουν ενεχυριασθεί νομότυπα υπέρ Ε.Τ.Ε.: Ο μηχανολογικός εξοπλισμός του Α/Π μέχρι του ποσό των €2.003.000,00. Οι απαιτήσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πώλησης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας με τον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ . Τα δικαιώματα που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. Τα δικαιώματα που απορρέουν από την εγγύηση του προμηθευτή οίκου και της εγκαταστάτριας εταιρείας για την καλή λειτουργία του σταθμού. ΔΕΛΤΑ ΑΠΕ ΑΕ (ΠΡΩΗΝ:GUIGAN ΑΠΕ ΟΕ) Σε ασφάλεια των δανείων #98-00-291721301, 989-00-2917209807, 989-00-2917165509 για ίδρυση, εγκατάσταση και λειτουργία του φωτοβολταϊκού πάρκου, έχουν ενεχυριασθεί νομότυπα υπέρ ALPHABANK AE.: Ο μηχανολογικός εξοπλισμός του Φ/Π μέχρι του ποσό των €311.000,00. Οι απαιτήσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πώλησης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας με τον ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ. Τα δικαιώματα που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. Τα δικαιώματα που απορρέουν από την εγγύηση του προμηθευτή και της εγκαταστάτριας εταιρείας για τη καλή λειτουργία του σταθμού. 67 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΔΕΛΤΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ ΑΕ Σε ασφάλεια του Κ.Ο. Δανείου με λογαριασμούς 011/180797-8 και 011/658605-8 για ίδρυση, εγκατάσταση και λειτουργία του αιολικού πάρκου, έχουν εκχωρηθεί υπέρ των ομολογιούχων Ε.Τ.Ε. και NBG MALTA LIMITED : Τα δικαιώματα της Πιστούχου που απορρέουν : Από την σύμβαση πώλησης ενέργειας με το ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΕ & ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ ΑΕ Από την σύμβαση WTG SUPPLY & INSTALLATION AGREEMENT του έργου. Οι μετοχές της Πιστούχου. Τα δικαιώματα της Πιστούχου που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μηχανικών βλαβών και απώλειας εσόδων. Τα δικαιώματα της Πιστούχου επί του εξοπλισμού του έργου και των λογαριασμών του έργου. 33. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1. Εντός της χρήσης 2020 η Εταιρία ανέλαβε ως κεντρικός εργολάβος τα έργα πολιτικού μηχανικού και ηλεκτρομηχανολογικών (ΒΟΡ) εγκαταστάσεων σε νέα έργα ΑΠΕ, συνολικής ισχύος 43MW διασφαλίζοντας σε σημαντικό βαθμό τα ανεκτέλεστα του κατασκευαστικού κλάδου για το επόμενο χρονικό διάστημα. Πράγματι, εντός του β’ εξαμήνου του 2020 ξεκίνησε την υλοποίηση του πρώτου εξ’ αυτών των έργων. 2. Εντός της χρήσης 2020 πραγματοποιήθηκε η πώληση των μετοχών που κατείχε η Εταιρία στις α) «ΟΠΟΥΝΤΙΑ ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ», και β) «ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΚΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟΥ», οι οποίες κατείχαν άδειες ηλεκτροπαραγωγής για την εγκατάσταση σταθμών ΑΠΕ. Έτσι, η ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ δεν συμμετέχει πλέον στο μετοχικό κεφάλαιο των ανωτέρω εταιρειών ενώ ισχυροποίησε περαιτέρω τη ρευστότητα της και θωρακίστηκε βραχυπρόθεσμα. Παράλληλα, απέκτησε και μεγαλύτερη ευελιξία για την αξιοποίηση επενδυτικών ευκαιριών που τυχόν παρουσιαστούν στο ερχόμενο χρονικό διάστημα. 3. Εντός της χρήστης 2020 η Εταιρία ή συνδεδεμένες & συνεργαζόμενες εταιρίες της, υπέβαλαν αιτήσεις και συμμετείχαν σε διαγωνιστικές διαδικασίες με σκοπό τη χορήγηση νέων αδειών για σταθμούς ηλεκτροπαραγωγής από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας, αναπληρώνοντας έτσι στο χαρτοφυλάκιο της συμμετοχές που τυχόν μεταβίβασε. 4. Εντός της χρήσης 2020, ολοκληρώθηκε η απορρόφηση των εταιριών «ΦΩΤΡΟΝ ΑΠΕ ΕΕ», «ΡΕΝΑΤΟΣ ΑΠΕ ΕΕ» και «ΔΙΠΟΛΙΣ ΑΠΕ ΕΕ» από την ανώνυμη εταιρία με την επωνυμία «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Α.Ε.» & δ.τ. «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ Α.Ε.», σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4601/2019. Έτσι, στον Όμιλο δεν εντάσσονται πλέον προσωπικές εταιρίες, παρά μόνο ανώνυμες ή ΕΠΕ, ενώ ταυτόχρονα μειώνονται τα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου. 34. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 1. Η εξάπλωση της πανδημίας Covid-19 σε όλο τον κόσμο, με τα περιοριστικά μέτρα που ισχύουν μέχρι σήμερα, συνεχίζει να έχει σημαντικές επιπτώσεις στην παγκόσμια οικονομία. Η τρέχουσα χρονιά θα είναι ιδιαίτερα κρίσιμη για την ελληνική οικονομία. Το υγειονομικό πρόβλημα στην Ευρώπη φαίνεται να έχει τεθεί υπό έλεγχο και η προσδοκία για τα τουριστικά έσοδα, είναι σχετικά αισιόδοξη. 68 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Αν και οι ανωτέρω εξελίξεις επηρεάζουν μόνο εν μέρει τη δραστηριότητα της Εταιρείας, καθυστερώντας την περαιτέρω ανάπτυξη της, η Διοίκηση παρακολουθεί από πολύ κοντά και σε συστηματική βάση τις εξελίξεις και φροντίζει καθημερινά για τη λήψη των μέτρων που κρίνονται σκόπιμα και αναγκαία προκειμένου να διασφαλισθεί η επιχειρηματική της συνέχεια, η απρόσκοπτη λειτουργία της και ο περιορισμός των αρνητικών συνεπειών στο μικρότερο δυνατό βαθμό. 2. Ο Όμιλος έλαβε εντός του Α’ τριμήνου του 2021 νέες άδειες από τη Ρυθμιστική Αρχή Ενέργειας (βεβαιώσεις παραγωγού) για την υλοποίηση σταθμών ηλεκτροπαραγωγής (αιολικών και φωτοβολταϊκών), των οποίων η αδειοδότηση θα προχωρήσει σταδιακά στο επόμενο χρονικό διάστημα. 3. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα τα οποία να έλαβαν χώρα μετά την λήξη της κλειόμενης χρήσης 2020 και μέχρι την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας Έκθεσης και τα οποία να είναι άξια ειδικής μνείας και αναφοράς στην παρούσα Έκθεση. Θα πρέπει βέβαια να αναφέρουμε ότι στον κλάδο εμπορίας καθώς και στον κλάδο κατασκευών καταγράφεται αύξηση των παραγγελιών, των νέων συμβάσεων κατασκευής έργων και γενικότερα του κύκλου εργασιών στο Α’ τρίμηνο 2021. 35. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη -ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Η μητρική εταιρεία διατηρεί από κατασκευαστικά συμβόλαια και συμφωνίες με πρώην θυγατρική της, ενδεχόμενη απαίτηση, το ποσό και ο χρόνος της οποίας, θα οριστικοποιηθεί σε βάθος χρόνου και εξαρτάται από την καλή εκτέλεση του έργου. -ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ α) Εγγυήσεις ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ -ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ Ε/Ε ΔΗΜΟΥ ΛΑΡΙΣΑΙΩΝ Ε/Ε SENTRY -ΔΕΔΔΗΕ ΑΕ Ε/Ε ΟΠΟΥΝΤΙΑ -ΑΔΜΗΕ Ε/Ε ΚΑΣΤΑΝΕΡΗ -ΔΕΔΔΗΕ ΑΕ Ε/Ε ΛΑΡΥΜΝΑ – ΑΔΜΗΕ Ε/Ε ΔΗΜΟΣ ΛΑΡΙΣΑΙΩΝ ΛΗΞΗ 11/5/2023 Ε/Ε ΔΕΛΤΑ ΘΕΡΜΑΝΣΗ ΕΠΕ_ΤΕΡΝΑ BRANCH GREECE Ε/Ε ΔΕΛΤΑ ΘΕΡΜΑΝΣΗ ΕΠΕ_ΤΕΡΝΑ BRANCH ALBANIA Ε/Ε ΛΑΡΥΜΝΑ - ΑΔΜΗΕ Ε/Ε ΡΟΥΣΣΟ – ΔΑΠΕΕΠ Ε/Ε ΚΑΡΥΣΤΟΣ – ΔΑΠΕΕΠ ΠΟΣΟ 31/12/2020 ΠΟΣΟ 31/12/2019 7.744,35 21.788,00 0,00 11.550,00 333.550,00 9.066,00 12.997,00 17.128,00 333.550,00 16.793,70 16.793,70 7.744,35 21.788,00 48.300,00 11.550,00 0,00 9.066,00 25.994,00 34.256,00 0,00 0,00 0,00 69 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Ε/Ε ΚΑΡΘΣΤΟΣ – ΔΑΠΕΕΠ Ε/Ε ΔΥΣΤΟΣ – ΔΕΔΔΥΕ Ε/Ε ΟΠΟΥΝΤΙΑ ΑΕ Ε/Ε ΑΙΟΛΙΚΟ ΚΕΛΛΑΣ ΑΕ 16.793,70 16.793,70 163.000,00 1.108.950,20 0,00 0,00 0,00 0,00 2.086.498,35 158.698,35 ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ -ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ Ε/Ε ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ ΣΥΝΟΛΟ ΠΟΣΟ 31/12/2020 4.500,00 4.500,00 ΠΟΣΟ 31/12/2019 4.500,00 4.500,00 ΔΕΛΤΑ ΘΕΡΜΑΝΣΗ ΚΛΙΜΑΤΙΣΜΟΣ ΕΠΕ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ -ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ Ε/Ε AVAX - TERNA ΣΥΝΟΛΟ ΠΟΣΟ 31/12/2020 41.265,00 41.265,00 ΠΟΣΟ 31/12/2019 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΔΕΛΤΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ ΑΕ β) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. έχει παράσχει την εγγύησή της υπέρ της εταιρείας ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΠΙΜΟΡΦΩΤΙΚΗ ΤΕΜΠΩΝ Α.Ε. προς την Ε.Τ.Ε. για την σύναψη σύμβασης παροχής πίστωσης. γ) Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η μητρική εταιρεία, ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2009. Κατά την ημερομηνία σύνταξης των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως κάτωθι: A/A ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΕΝΑΡΞΗ ΕΧΟΥΝ ΠΑΡΑΓΡΑΦΕΙ ΕΩΣ ΤΟ 2014 1 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ 2020 4/10/1990 2 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΠΙΜΟΡΦΩΤΙΚΗ ΤΕΜΠΩΝ ΑΕ 2015 - 2020 (5) 1/10/2010 3 SENTRY TECHNOLOGY AE 2015 - 2020 (5) 1/7/1997 4 ΔΕΛΤΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ ΑΕ 2015 - 2020 (5) 18/12/2007 5 ΔΕΛΤΑ ΘΕΡΜΑΝΣΗ ΚΛΙΜΑΤΙΣΜΟΣ ΕΠΕ 2015 - 2020 (5) 25/11/2009 6 TRIATHLON ENERGY ΕΠΕ 2015 - 2020 (5) 25/11/2009 HER ENERGY ΕΠΕ 2015 - 2020 (5) 25/11/2009 ΔΕΛΤΑ ΑΠΕ ΑΕ 2015 - 2020 (5) 03/04/2007 7 8 Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης Με το άρθρο 82 §5 του ν. 2238/94, αρχής γενομένης από τη χρήση 2011, και στη συνέχεια με το άρθρο 65 Α του Ν.4174/2013, οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές και τα ελεγκτικά γραφεία που διενεργούν 70 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) υποχρεωτικούς ελέγχους σε ανώνυμες εταιρίες υποχρεούνται στην έκδοση Εκθέσεως Φορολογικής Συμμόρφωσης ως προς την εφαρμογή των φορολογικών διατάξεων σε φορολογικά αντικείμενα. Η εν λόγω Έκθεση υποβάλλεται αφενός μεν στην ελεγχόμενη εταιρία, αφετέρου δε ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών. Για τις χρήσεις 2011 - 2019 η Εταιρία έλαβε τη σχετική Έκθεση, χωρίς τη διατύπωση επιφύλαξης ως προς τα φορολογικά αντικείμενα που ελέχθησαν. Με το άρθρο 56 του Ν. 4410/3.8.2016 για τις χρήσεις από 1.1.2016, η έκδοση της Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης καθίσταται προαιρετική. Για τη χρήση 2020 η Εταιρία καθώς και οι ανωτέρω συγγενείς της εταιρίες έχουν υπαχθεί στον ανωτέρω φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και από τη σχετική Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης που αναμένεται να χορηγηθεί, εκτιμάται πως δεν θα προκύψουν ουσιώδεις φορολογικές επιβαρύνσεις. Σύμφωνα με την ΠΟΛ.1006/05.1.2016 δεν εξαιρούνται από την διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις για τις οποίες εκδίδεται φορολογικό πιστοποιητικό χωρίς επιφύλαξη. Συνεπώς οι φορολογικές αρχές είναι δυνατόν να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο και να επιβάλλουν τυχόν πρόστιμα και επιπλέον φόρους. 36. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Ως συνδεδεμένα μέρη κατά το Δ.Λ.Π. 24 νοούνται, θυγατρικές εταιρείες, εταιρείες με κοινό ιδιοκτησιακό καθεστώς ή/και Διοίκηση με την εταιρεία, συγγενείς με αυτήν εταιρείες, καθώς και η μητρική εταιρεία και οι θυγατρικές της μητρικής εταιρείας, επίσης τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα Διοικητικά στελέχη της εταιρείας. Η μητρική εταιρεία συναλλάσσεται με τα συνδεδεμένα μέρη κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της, καθώς και τα συνδεδεμένα μέρη μεταξύ τους. Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα για τις χρήσεις 2020 και 2019 είναι οι εξής: Ως συνδεδεμένα μέρη νοούνται, θυγατρικές εταιρείες, εταιρείες με κοινό ιδιοκτησιακό καθεστώς ή/και Διοίκηση με την εταιρεία, συγγενείς με αυτήν εταιρείες, καθώς και η μητρική εταιρεία και οι θυγατρικές της μητρικής εταιρείας, επίσης τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα Διοικητικά στελέχη της εταιρείας. Η μητρική εταιρεία συναλλάσσεται με τα συνδεδεμένα μέρη κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της, καθώς και τα συνδεδεμένα μέρη μεταξύ τους. Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα για την χρήση 2020 και 2019 είναι οι εξής: 71 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Σε θυγατρικες επιχειρήσεις Σε συγγενείς επιχειρήσεις Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Από θυγατρικες επιχειρήσεις Από συγγενείς επιχειρήσεις Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Πωλήσεις παγίων & περιουσιακών στοιχείων Σε θυγατρικες επιχειρήσεις Σε συγγενείς επιχειρήσεις Σε λοιπά συνδεδεμένα μέρη Υποχρεώσεις Σε θυγατρικες επιχειρήσεις Σε συγγενείς επιχειρήσεις Σε λοιπά συνδεδεμένα μέρη Έσοδα από μερίσματα Από θυγατρικες επιχειρήσεις Από συγγενείς επιχειρήσεις 0 18.322 18.322 218.496 18.322 236.818 0 4.200 4.200 2.269.880 4.200 2.274.080 0 0 2.700 2.700 8.555 0 2.700 11.255 0 0 20.508 20.508 116 0 20.508 20.624 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.000 6.000 0 0 6.000 6.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 230.800 230.800 0 0 230.800 230.800 0 0 65.869 65.869 2.629.588 0 65.869 2.695.457 0 26.793 104.606 131.399 3.488.110 26.793 13.596 3.528.499 0 0 100 100 41.176 0 100 41.276 0 0 275.762 275.762 122.409 0 214.600 337.009 0 0 0 76.000 0 76.000 0 0 0 0 0 0 λοιπών Αγορές παγίων & λοιπών περιουσιακών στοιχείων Από θυγατρικες επιχειρήσεις Από συγγενείς επιχειρήσεις Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις Από θυγατρικες επιχειρήσεις Από συγγενείς επιχειρήσεις Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 2019 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επί των απαιτήσεων της Εταιρείας από τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη συνολικού ποσού € 65.869 για το 2020 και € 13.595,71 για το 2019, αφορούν τις συγγενείς επιχειρήσεις ΜΥΗΕ ΠΑΝΑΙΤΩΛΙΚΟΥ ΑΕ, ΛΑΡΥΜΝΑ Α.Ε., ΟΣΣΑ Α.Ε., ΔΥΣΤΟΣ ΙΚΕ, ΚΑΡΥΣΤΟΣ ΙΚΕ, ΡΟΥΣΣΟ ΟΕ. Συναλλαγές με μέλη του Δ.Σ. 72 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) Αμοιβές για παροχή υπηρεσιών χρήσης 2020 Αμοιβές Δ.Σ. (ποσά σε €) Μέλη Δ.Σ. Εκτελεστικά Δ.Σ. μέλη 46.720,00 - Μη Εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. 19.800,00 - ΣΥΝΟΛΑ 66.520,00 ΑΝΑΛΥΣΗ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ 31/12/2020 Πληρωτέα υπόλοιπα προς Μέλη ΔΣ ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΠΙΜΟΡΦΩΤΙΚΗ ΤΕΜΠΩΝ ΑΕ ΔΕΛΤΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Α.Ε. 99.017,47 1.926,53 104.213,71 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΠΕ ΑΕ (ΠΡΩΗΝ GUIGAN OE) 34.149,17 ΣΥΝΟΛΑ 239.306,88 37. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα κέρδη ανά μετοχή για τις χρήσεις 2020 και 2019 έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Κέρδη χρήσης μετά φόρων που αναλογούν στους μετόχους της μητικής (1) Κέρδη χρήσης μετά φόρων που αναλογούν σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (2) Βασικά κέρδη ανά μετοχή (€ ανά μετοχή) (1)/(2) 2.288.378 424.117 1.610.328 566.801 47.329 47.450 0 0 2.335.707 471.567 1.610.328 566.801 200.051 200.051 200.051 200.051 11,44 2,12 8,05 2,83 73 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) 38. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της χρήσης 2020, τις ευρύτερες εν γένει κεφαλαιακές ανάγκες της Εταιρείας καθώς και το χρηματοοικονομικό περιβάλλον εντός του οποίου η Εταιρεία αναπτύσσει την δραστηριότητά της, προτίθεται να εισηγηθεί στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, τη μη διανομή μερίσματος. Μοσχάτο, 28 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Αναστάσιος Δεληγιώργης Α.Δ.Τ. Χ 194478 Ευσταθία Δεληγιώργη Α.Δ.Τ. ΑΚ 720688 Γεώργιος Γούργαρης Α.Δ.Τ. ΑZ 104143 Α.Μ. Αδείας 0004311 Τάξη Α΄ 74

Περίληψη: Με την παρούσα δηλώνουμε και βεβαιώνουμε, ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α. οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β. η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μοσχάτο, 28/04/2021 Ο Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗΣ ΕΥΣΤΑΘΙΑ ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗ Ο Εντεταλμένος Σύμβουλος ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Τα μέλη του Δ.Σ. ΚΥΡΙΑΚΗ ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΓΟΥΡΓΑΡΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΨΩΜΑΤΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΠΑΚΑΣ