ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (με βάση το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (ΔΠΧΑ) ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ................................................... 5 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7 & 8 του Ν. 3556/2007 ........................... 102 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ....................................................................................... 106 Έκθεση Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών .................................................................... 123 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ...................................................................................... 129 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2019......................... 129 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2019 ........... 130 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2019......... 131 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2019 ............................................................................................................................................ 132 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ............................................. 133 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ................................................ 134 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ .............................................. 135 ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ................................................................... 136 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ...................................................................................................... 137 2. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................... 137 2.1.1 Βάση προετοιμασίας Οικονομικών Καταστάσεων .................................................................. 137 2.1.2 Έκθεση συμμόρφωσης ..................................................................................................... 138 2.1.3 Οικονομικές Καταστάσεις ................................................................................................ 138 2.1.4 Αλλαγές στις λογιστικές αρχές ......................................................................................... 139 2.1.5 Βάση ενοποίησης ............................................................................................................ 146 2.1.6 Ενοποίηση και Υπεραξία ................................................................................................... 147 2.1.7 Μετατροπή ξένου νομίσματος ........................................................................................... 150 2.1.8 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία ................................................................................................. 151 2.1.9 Κόστος δανεισμού ........................................................................................................... 152 2.1.10 Επενδυτικά ακίνητα ....................................................................................................... 152 2.1.11 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................. 152 2.1.12 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ........................................................................................... 154 2.1.13 Αποθέματα ................................................................................................................... 162 2.1.14 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ...................................................................................... 163 2.1.15 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα ....................................................................................... 163 2.1.16 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................ 163 2.1.17 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ........................................................................ 163 2.1.18 Μισθώσεις .................................................................................................................... 164 2.1.19 Μετοχικό Κεφάλαιο - Ίδιες Μετοχές ................................................................................. 165 2.1.20 Πληρωμές βασισμένες σε μετοχές .................................................................................... 165 2.1.21 Αποζημιώσεις προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης ............................................................. 165 2.1.22 Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα ................................................................................. 166 2.1.23 Αναγνώριση Εσόδου ...................................................................................................... 166 2.1.24 Φόροι .......................................................................................................................... 168 2.1.25 Κρατικές επιχορηγήσεις .................................................................................................. 169 2.1.26 Κέρδη Ανά Μετοχή ........................................................................................................ 169 2.1.27 “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων” (EBITDA) & “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων” (EBIT)..... 170 2.1.28 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές .................................................... 171 2.2 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ........................................................................ 175 2.3 ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ......................................................................................... 178 2.4 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ..................................................................................... 178 2.5 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ .................................................................................................................... 179 2.6 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ..................................................................................................... 179 2.7 ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ............................................................. 180 2.8 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ ΠΑΓΙΩΝ, ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ & ΔΙΑΓΡΑΦΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ......... 180 2.9 ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΩΣ .......................................................................................... 181 2.10 ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ / ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ / ΕΣΟΔΑ ......................................... 181 2.11 ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ .......................................................................................... 181 2.12 ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ..................................................................................................... 182 2.13 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ....................................................................................... 185 2.14 EΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................................. 186 2.15 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ ..................................................................................................... 190 2.16 ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ........................................................................................... 191 2.17 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ............................. 196 2.18 ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................. 198 2.19 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ........................................................................... 199 2 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.20 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ .................................................... 199 2.21 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ .................................................................................................................. 201 2.22 ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ .................................................................................. 201 2.23 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ................................................. 202 2.24 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ .................................................................................................................... 208 2.25 ΔΑΝΕIΣΜΟΣ .................................................................................................................... 208 2.26 ΑΠΟΖΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗΣ .................................................. 213 2.27 ΠΑΡΟΧΕΣ ΒΑΣΙΣΜΕΝΕΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ................................................................................. 215 2.28 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ........................................................................ 215 2.29 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................. 215 2.30 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ...................................... 216 2.31 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ........................................................................... 225 Α. ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥΣ .............................................. 225 I. Μέθοδος πλήρους ενοποίησης: .............................................................................................. 225 II. Μέθοδος καθαρής θέσης: ..................................................................................................... 227 ΙΙΙ. Εξαγορές επιχειρήσεων ....................................................................................................... 229 ΙV. Νέες Εταιρίες Ομίλου .......................................................................................................... 230 V. Μεταβολές ποσοστών συμμετοχής / Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης .............................................. 230 VI. Αύξηση ΜΚ Θυγατρικών ...................................................................................................... 231 VΙI. Εκκαθάριση – Πώληση Εταιριών Ομίλου ............................................................................... 231 VIII. Διακοπείσες δραστηριότητες .............................................................................................. 231 IX. Συγχώνευση εταιριών ......................................................................................................... 236 X. Παύση/αναστολή αδειών διεξαγωγής τυχερών παιγνίων ........................................................... 237 XI. Σημαντικές μερικώς κατεχόμενες θυγατρικές: ........................................................................ 238 ΧΙI. Συμμετοχές σε εταιρίες ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης: ................................. 243 Β. ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ ............................................................................................................. 247 Γ. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ...................................................................................................................... 247 Δ. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .......................................................................... 248 Ε. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΕΡΗ .......................................................... 248 2.32 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ, ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ............................................. 249 Α. ΕΠΙΔΙΚΕΣ ’Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ .............................................................................. 249 B. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ..................................................................................... 255 Ι) ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ....................................................................................... 255 ΙΙ) ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ & ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ................................................................................. 257 Γ. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ....................................................................................................................... 258 (i) Εγγυήσεις .......................................................................................................................... 258 (ii) Δεσμεύσεις από μισθώσεις ................................................................................................... 258 (iii) Λοιπές δεσμεύσεις ............................................................................................................. 259 2.33 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ................................................................. 259 2.34 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΔΛΠ 29 «ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΕ ΥΠΕPΠΛΗΘΩΡΙΣΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΕΣ»........................................................................................................................ 264 2.35 ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ..................................................................................................... 265 2.36 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΕΙΣ, ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ & ΑΝΑΣΤΡΟΦΕΣ ....................................... 266 2.37 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ............................................................................................. 269 3 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν.3556/2007) 4 105 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Ι. Αναφορά στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης στον οποίο υπάγεται η Εταιρία και στον τόπο όπου ο Κώδικας αυτός είναι διαθέσιμος προς το κοινό. Η INTRALOT (εφεξής «η Εταιρία») είναι ανώνυμη εταιρία, οι μετοχές της οποίας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί ειδικό τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα, με τα άρθρα 152 και 153 του Ν. 4548/2018. Η Εταιρία τελεί σε πλήρη συμμόρφωση με τη σχετική εθνική νομοθεσία, τις διατάξεις και τους κανονισμούς καθώς και τις εσωτερικές εταιρικές της αξίες, για την ανάπτυξη των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει και έχει προσαρμοστεί στα οριζόμενα από το θεσμικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης. Με την από 16/03/2011 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας εγκρίθηκε ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με την από 08/03/2012 συνεδρίαση του Δ.Σ., ο οποίος ευρίσκεται αναρτημένος στον ιστότοπο της Εταιρίας www.intralot.com καθώς και μετάφραση αυτού στην αγγλική γλώσσα. ΙΙ. Αναφορά στις πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρία επιπλέον των προβλέψεων του νόμου και παραπομπή στον τόπο όπου τις έχει δημοσιοποιήσει. Η INTRALOT επιπλέον των προβλέψεων της ελληνικής νομοθεσίας που περιλαμβάνονται ιδίως στους Νόμους 3016/2002, 4449/2017 και στο υπ’ αριθμ 1302/28.04.2017 έγγραφο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς προς τις εισηγμένες Εταιρίες και τον Ν 4548/2018 με την σύνταξη του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που είναι αναρτημένος ως ισχύει στον ιστότοπο της Εταιρίας www.intralot.com, έχει λάβει υπόψη της και έχει ενσωματώσει στον Κώδικά της, τις βέλτιστες πρακτικές που εφαρμόζονται διεθνώς για τις εισηγμένες εταιρίες και τις Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΟΟΣΑ. ΙΙΙ. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Το Δ.Σ. διατηρεί ένα αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, με σκοπό την περιφρούρηση των επενδύσεων και των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας, καθώς και τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων. Ως σύστημα εσωτερικού ελέγχου ορίζεται το σύνολο των διαδικασιών που τίθενται σε εφαρμογή από το Δ.Σ., την Διοίκηση και το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρίας και αποσκοπεί στην διασφάλιση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εταιρικών εργασιών, την αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τη συμμόρφωση με τους εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς. • Το Δ.Σ. παρακολουθεί την εφαρμογή της εταιρικής στρατηγικής και την επανεξετάζει τακτικά. Παράλληλα, ανασκοπεί τακτικά τους κύριους κινδύνους που αντιμετωπίζει η επιχείρηση και την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, όσον αφορά στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων. Η ανασκόπηση καλύπτει όλους τους ουσιώδεις ελέγχους, συμπεριλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών ελέγχων, του ελέγχου συμμόρφωσης, καθώς και τους ελέγχους των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων. Το Δ.Σ. μέσω της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης αναπτύσσει άμεση και τακτική επαφή με τους τακτικούς ελεγκτές, προκειμένου να λαμβάνει τακτική ενημέρωση από τους τελευταίους σε σχέση με την ορθή λειτουργία του συστήματος ελέγχου. 106 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • Το Δ.Σ. πιστοποιεί με έγγραφη δήλωση του ότι οι ετήσιες και ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν με αντικειμενικό τρόπο την οικονομική κατάσταση της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Την δήλωση αυτή ακολουθεί αντίστοιχη δήλωση των ελεγκτών της Εταιρίας. • Στη σύνταξη των ετησίων και ενδιάμεσων οικονομικών αποτελεσμάτων το Δ.Σ. έχει την ευθύνη παρουσίασης όλων των σημαντικών επιχειρηματικών κινδύνων που διατρέχουν τη λειτουργία της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, παρέχοντας όπου κρίνεται αναγκαίο τις απαραίτητες επεξηγήσεις. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου έχει συσταθεί κατά τις απαιτήσεις της ελληνικής νομοθεσίας και έχει στελεχωθεί επαρκώς και αξιολογεί την καταλληλότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητη από τις υπόλοιπες επιχειρησιακές μονάδες ενώ κατά την άσκηση των καθηκόντων της έχει πρόσβαση σε κάθε έγγραφο, υπηρεσία ή εργαζόμενο της Εταιρίας και αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης του Δ.Σ. Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με πρόγραμμα που καταρτίζεται από αυτή και εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης και το Διοικητικό Συμβούλιο, υποβάλλει δε αναφορές σε τριμηνιαία βάση πριν την δημοσίευση της Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. • Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν την τελική ευθύνη για τη διασφάλιση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου μέσω της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης και της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου και την παρακολούθηση και εποπτεία της αποτελεσματικής εφαρμογής του. Η Διοίκηση της Εταιρίας έχει την ευθύνη για τη χάραξη συγκεκριμένης στρατηγικής του Δ.Σ. όσον αφορά τη διασφάλιση ασφαλούς συστήματος εσωτερικού ελέγχου. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου υποβοηθά στο έργο της αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου υιοθετώντας πρακτικές συστηματικής και επαγγελματικής προσέγγισης στην αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης. Αναλυτικότερα, • Οι κίνδυνοι εντοπίζονται και διαχειρίζονται με αποτελεσματικότητα. • Οι πόροι (στοιχεία ενεργητικού) της Εταιρίας προστατεύονται και χρησιμοποιούνται αποδοτικά. • Η παροχή χρηματοοικονομικής και διοικητικής πληροφόρησης είναι αξιόπιστη, ακριβής και επίκαιρη. • Το προσωπικό συμμορφώνεται στις πολιτικές, διαδικασίες και στα πρότυπα της Εταιρίας. • Η Εταιρία συμμορφώνεται στο κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου κατά τη διάρκεια των ελέγχων υποβάλει προτάσεις που στοχεύουν στην συνεχή βελτίωση των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου με στόχο την επίτευξη υψηλής παραγωγικότητας και αποδοτικότητας. ΙV. Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου. Τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου εμπεριέχονται σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7 του Ν. 3556/2007 στην Επεξηγηματική Έκθεση, η οποία αποτελεί τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου. 107 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 V. Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και τις βασικές εξουσίες της, περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου άσκησής τους. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανο της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018. Οι αποφάσεις της δεσμεύουν και τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους. Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για : α) Τροποποιήσεις του καταστατικού. Ως τροποποιήσεις θεωρούνται και οι αυξήσεις, τακτικές ή έκτακτες, και οι μειώσεις του κεφαλαίου. β) εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, και των ελεγκτών γ) Την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 και την απαλλαγή των ελεγκτών. δ) Έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ε) Διάθεση των ετήσιων κερδών. στ) Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018. ζ) Την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018. η) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Εταιρείας και θ) Διορισμό εκκαθαριστών. Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός της περιφέρειας της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας ή στην περιφέρεια του δήμου όπου βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να συνεδριάζει οπουδήποτε όταν στη συνέλευση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του κεφαλαίου με δικαίωμα ψήφου και δεν αντιλέγει κανείς στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και τη λήψη αποφάσεων. Με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις, η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης πρέπει να δημοσιεύεται είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την ημέρα της συνεδρίασης. Η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη Συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματα τους αυτοπροσώπως ή δι’ αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και εξ αποστάσεως. Επίσης η πρόσκληση περιλαμβάνει όσα ορίζει η παρ. 4 του άρθρου 121 του Ν.4548/2018 και δημοσιεύεται όπως προβλέπεται στο άρθρο 122 του Ν.4548/18. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στην ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Δικαίωμα παράστασης στις Γενικές Συνελεύσεις Στην Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε μέτοχος, είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στα άρθρα 124 και 128 του Ν.4548/2018. 108 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Μέτοχοι που δεν έχουν συμμορφωθεί με την προθεσμία της παραγράφου 4 του άρθρου 128 του Ν. 4548/2018 μετέχουν στη Γενική Συνέλευση εκτός αν η Γενική Συνέλευση αρνηθεί τη συμμετοχή αυτή για σπουδαίο λόγο που δικαιολογεί την άρνησή της. Απαρτία- Πλειοψηφία Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Εάν δεν συντελεστεί τέτοια απαρτία στην πρώτη συνεδρίαση, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον πλήρων ημέρων. Η επαναληπτική Γενική Συνέλευση αυτή βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διατάξεως οσοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που εκπροσωπούνται στην Συνέλευση. Εξαιρετικά, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, όταν πρόκειται για αποφάσεις που αφορούν: α) Μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας β) Μεταβολή του αντικειμένου της επιχειρήσεως της Εταιρείας γ) Επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων δ) Τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών ε) την μείωση του κεφαλαίου εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 του Ν. 4548/2018 ή την παράγραφο 6 του άρθρου 49 του Ν. 4548/2018 στ) Μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών ζ) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας, ή διάλυση της Εταιρείας η) παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου, σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του παρόντος θ) Κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η Γενική Συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία. Στην περίπτωση της προηγούμενης παραγράφου, αν δεν επιτευχθεί η απαρτία του τελευταίου εδαφίου, η Γενική Συνέλευση προσκαλείται και συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον ημερών, βρίσκεται δε σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη 109 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Δικαιώματα Μετόχων Οι μέτοχοι δικαιούνται να παρίστανται στις Γενικές Συνελεύσεις είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων, μετόχων ή μη. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μίας ψήφου. Δικαίωμα προτίμησης Σε κάθε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας, που δεν γίνεται με εισφορά σε είδος ή έκδοσης ομολογιών με δικαίωμα μετατροπής τους σε μετοχές, παρέχεται δικαίωμα προτίμησης σε ολόκληρο το νέο κεφάλαιο ή το ομολογιακό δάνειο, υπέρ των μετόχων κατά τον χρόνο της έκδοσης, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο. Σύμφωνα με το άρθρο 27 του Ν. 4548/2018, το δικαίωμα προτίμησης του άρθρου 26 του Ν. 4548/2018 μπορεί να περιορισθεί ή να καταργηθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων, που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, σύμφωνα με διατάξεις των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 και της παραγράφου 2 του άρθρου 132 του Ν. 4548/2018. Δικαιώματα μειοψηφίας Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας ημέρα συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες από την ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου. Η αίτηση περιέχει το αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Εάν δεν συγκληθεί Γενική Συνέλευση από το διοικητικό συμβούλιο εντός είκοσι (20) ημερών από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους αιτούντες μετόχους με δαπάνες της εταιρείας, με απόφαση του μονομελούς πρωτοδικείου της έδρας της εταιρείας, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη. Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη Γενικής Συνέλευσης, που έχει ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο διοικητικό συμβούλιο δεκαπέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται ή να γνωστοποιούνται, με ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου, κατά το άρθρο 122 του Ν.4548/2018, επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Η αίτηση για την εγγραφή πρόσθετων θεμάτων στην ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται κατά τον ίδιο τρόπο όπως η προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των μετόχων στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, μαζί με την αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 123 του Ν.4548/2018. Αν τα θέματα αυτά δεν δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της Γενικής Συνέλευσης, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018 και να προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση, κατά τα οριζόμενα στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας παραγράφου, με δαπάνη της Εταιρείας. Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα να υποβάλλουν σχέδια αποφάσεων για θέματα που περιλαμβάνονται στην αρχική ή την τυχόν αναθεωρημένη 110 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης. Η σχετική αίτηση πρέπει να περιέλθει στο διοικητικό συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης, τα σχέδια δε αποφάσεων τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν είναι υποχρεωμένο να προβαίνει στην εγγραφή θεμάτων στην ημερήσια διάταξη ούτε στη δημοσίευση ή γνωστοποίηση αυτών μαζί με αιτιολόγηση και σχέδια αποφάσεων που υποβάλλονται από τους μετόχους αν το περιεχόμενο αυτών έρχεται προφανώς σε αντίθεση με το νόμο και τα χρηστά ήθη. Με αίτηση μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, ο πρόεδρος της Συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει μια μόνο φορά τη λήψη αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση, τακτική ή έκτακτη, για όλα ή ορισμένα θέματα, ορίζοντας ημέρα συνέχισης της συνεδρίασης, αυτή που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, η οποία όμως δεν μπορεί να απέχει περισσότερο από είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της αναβολής. Η μετ’ αναβολή Γενική Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων σε αυτήν δε, μπορούν να μετάσχουν και νέοι μέτοχοι, τηρουμένων των διατάξεων συμμετοχής της παραγράφου 6 του άρθρου 124 του Ν. 4548/2018. Ύστερα από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών δεν υφίσταται όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στο διαδικτυακό τόπο της εταιρείας, ιδίως με την μορφή ερωτήσεων και απαντήσεων. Επίσης, με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση, εφόσον είναι τακτική, τα ποσά που, κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή τους διευθυντές της εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της εταιρείας με αυτούς. Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Στις περιπτώσεις της παρούσας παραγράφου το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο. Μετά από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου κεφαλαίου η οποία υποβάλλεται στην εταιρεία εντός της προθεσμίας της προηγούμενης παραγράφου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της εταιρείας. Το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Ύστερα από αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το 1/20 του καταβεβλημένου κεφαλαίου, η ψηφοφορία σε κάποιο θέμα ή θέματα της ημερήσιας διάταξης ενεργείται με φανερή ψηφοφορία. Μέτοχοι της Εταιρείας που αντιπροσωπεύουν τουλάχιστον το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου μπορούν ζητήσουν τον έκτακτο έλεγχο της εταιρείας από το δικαστήριο που δικάζει κατά τη διαδικασία της εκούσιας δικαιοδοσίας. Μέτοχοι της εταιρείας, που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου κεφαλαίου δικαιούνται να ζητήσουν από το δικαστήριο τον έλεγχο της εταιρείας, εφόσον από την όλη πορεία της, αλλά και με βάση συγκεκριμένες ενδείξεις, καθίσταται πιστευτό ότι η διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή διαχείριση. 111 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Δικαίωμα Μερίσματος Σύμφωνα με το καταστατικό, το ελάχιστο μέρισμα που διατίθεται υποχρεωτικά ετησίως από την Εταιρία ισούται με το ελάχιστο ετήσιο μέρισμα που προβλέπεται από το νόμο (άρθρο 161 του Ν. 4548/2018), το οποίο ανέρχεται σε ποσοστό 35% τουλάχιστον των καθαρών κερδών της Εταιρίας, μετά την απαιτούμενη κράτηση για τη δημιουργία τακτικού αποθεματικού. Ο τόπος και ο τρόπος καταβολής ανακοινώνεται με δημοσιεύσεις στον τύπο, στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών και στην ιστοσελίδα του Χ.Α. και της Εταιρίας. Το μέρισμα πληρώνεται εντός δύο (2) μηνών από την ημερομηνία της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων που εγκρίνει τις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας. Τα μερίσματα που δεν έχουν ζητηθεί για μια πενταετία αφ’ ότου κατέστησαν απαιτητά παραγράφονται υπέρ του Δημοσίου. Δικαίωμα στο προϊόν της εκκαθάρισης Μετά το πέρας της εκκαθάρισης, οι εκκαθαριστές αποδίδουν τις εισφορές των Μετόχων σύμφωνα με το Καταστατικό και διανέμουν το υπόλοιπο προϊόν της εκκαθάρισης της εταιρικής περιουσίας στους Μετόχους, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας. VΙ. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου και τυχόν άλλων διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων ή επιτροπών της Εταιρίας. Σκοπός του Δ.Σ. είναι η διαρκής επιδίωξη της ενίσχυσης της μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της Εταιρίας και η προάσπιση του γενικού εταιρικού συμφέροντος. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει κάθε πράξη που αφορά τη διοίκηση της Εταιρίας, τη διαχείριση της περιουσίας της και γενικά την επιδίωξη του σκοπού της, χωρίς κανέναν περιορισμό (με εξαίρεση τα θέματα που υπάγονται στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης) και να εκπροσωπεί την Εταιρία επί δικαστηρίου και εξωδίκως. Σύνθεση Η Εταιρία διοικείται από Διοικητικό Συμβούλιο, αποτελούμενο από επτά (7) κατ’ ελάχιστο έως έντεκα (11) μέλη, τα οποία εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση με απλή πλειοψηφία των παρόντων, καθορίζοντας και τον χρόνο της θητείας τους. Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να εκλεγεί και νομικό πρόσωπο. Τα μέλη του Δ.Σ. εκλέγονται από τους μετόχους με εξάχρονη θητεία που παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας τους χωρίς όμως να αποκλείεται η επανεκλογή τους. Πρέπει να αποφεύγεται η αντικατάσταση του συνόλου των μελών σε μία και μόνη Γενική Συνέλευση, και η διαδοχή των μελών του Δ.Σ. να συντελείται σταδιακά. Τα ονόματα των μελών του Δ.Σ. που υποβάλλονται για εκλογή ή επανεκλογή θα συνοδεύονται από επαρκή βιογραφικά στοιχεία, καθώς και από την άποψη του Δ.Σ. σχετικά με την ανεξαρτησία των προτεινόμενων μελών, σύμφωνα με τα κριτήρια ανεξαρτησίας που προβλέπονται στον Νόμο, καθώς και κάθε άλλη σχετική πληροφορία που θα βοηθήσει τους μετόχους να λάβουν απόφαση βάσει εμπεριστατωμένης άποψης. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να εκλέγει και αναπληρωματικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, με σκοπό την αναπλήρωση μελών αυτού τα οποία παραιτούνται, αποβιώνουν ή αποβάλλουν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλον τρόπο. Εφόσον η αναπλήρωση ελλειπόντων, κατά τα ως άνω, μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί με απόφαση των απομενόντων μελών του, εφόσον αυτά είναι τουλάχιστον τρία (3), να εκλέξει νέα μέλη σε αντικατάσταση των ελλειπόντων. 112 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Σε κάθε περίπτωση ελλειπόντων μελών (λόγω παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλον τρόπο απώλειας της ιδιότητας του μέλους), το Διοικητικό Συμβούλιο δικαιούται, εφόσον ο αριθμός των απομενόντων μελών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών όπως είχαν πριν από την επέλευση των γεγονότων απώλειας της ιδιότητας και πάντως δεν είναι μικρότερος των τριών (3), να συνεχίσει τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρίας, χωρίς να προβεί σε αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών κατά τα οριζόμενα στην προηγούμενη παράγραφο. Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγει από τα μέλη του τον Πρόεδρο, τον Αντιπρόεδρο και έναν ή δύο Διευθύνοντες Συμβούλους ή / και έναν ή δύο αναπληρωτές Διευθύνοντες Συμβούλους. Είτε ο Πρόεδρος του Δ.Σ. είτε ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. μπορεί να μην είναι εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. Τον Πρόεδρο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος ενεργώντας ως Αναπληρωτής Πρόεδρος και σε περίπτωση που δεν υπάρχει πρόεδρος ή αναπληρωτής του, καθήκοντα προέδρου μπορεί να ασκήσει προσωρινά ο μέτοχος με τον μεγαλύτερο αριθμό μετοχών με δικαίωμα ψήφου Το Δ.Σ. αποτελείται κατά πλειοψηφία από μη εκτελεστικά μέλη (συμπεριλαμβανομένων δύο τουλάχιστον ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών). Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη είναι απαλλαγμένα από συγκρούσεις συμφερόντων με την Εταιρία, και από στενούς δεσμούς με τη Διοίκηση, τους βασικούς μετόχους ή την Εταιρία. Κατά τη διάρκεια της θητείας τους, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν επιτρέπεται να κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας ούτε να έχουν σχέση εξάρτησης με την Εταιρία ή με πρόσωπα που συνδέονται με την Εταιρία. Τα ανεξάρτητα μέλη εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το Δ.Σ. πρέπει να καθορίσει εάν ένας υποψήφιος πληρεί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας, προτού προταθεί η εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Στο πλαίσιο του καθορισμού της ανεξαρτησίας, τόσο των υποψηφίων όσο και των εν ενεργεία μελών του, το Δ.Σ. πρέπει να θεωρεί ότι σχέση εξάρτησης υπάρχει, όταν το μέλος: • διατελεί (κατά τον Νόμο 3016/2002) ή έχει διατελέσει υπάλληλος, ανώτατο στέλεχος ή Πρόεδρος του Δ.Σ. της Εταιρίας ή θυγατρικής της εντός των προηγούμενων τριών (3) ετών, • λαμβάνει ή έχει λάβει από την Εταιρία, εντός του 12μήνου που προηγήθηκε του διορισμού του, οποιαδήποτε άλλη αποζημίωση εκτός από την αμοιβή του ως μέλους, η οποία έχει εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, • έχει (κατά τον Νόμο 3016/2002) ή είχε εντός του προηγούμενου έτους ουσιώδη επιχειρηματική σχέση με την Εταιρία ή με θυγατρική της, ιδιαίτερα ως σημαντικός πελάτης, προμηθευτής ή σύμβουλος της Εταιρίας, ή ως εταίρος, μέτοχος ή μέλος του Δ.Σ., ή ως ανώτατο στέλεχος νομικού προσώπου, το οποίο έχει τέτοιου είδους σχέση με την Εταιρία ή με θυγατρική της, • έχει διατελέσει εντός των τελευταίων τριών (3) ετών τακτικός ελεγκτής της Εταιρίας ή θυγατρικής της ή εταίρος ή υπάλληλος επιχείρησης που παρέχει υπηρεσίες τακτικού ελέγχου στην Εταιρία ή θυγατρική της, • έχει (κατά τον Νόμο 3016/2002) συγγένεια δεύτερου βαθμού ή συζυγική σχέση με μη ανεξάρτητο μέλος του Δ.Σ., ανώτατο στέλεχος, σύμβουλο ή σημαντικό μέτοχο της Εταιρίας ή θυγατρικής της, • ελέγχει, άμεσα ή έμμεσα μέσω συνδεδεμένων προσώπων, πάνω από 10% των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρίας ή εκπροσωπεί σημαντικό μέτοχο της Εταιρίας ή θυγατρικής της. Το σημερινό Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας αποτελείται από εννέα (9) μέλη και εξελέγη από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 17ης Απριλίου του 2019 με εξαετή θητεία έχει την παρακάτω σύνθεση 113 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 όπως αυτή διαμορφώθηκε έπειτα από παραίτηση του μέλους κ. Δημητρίου Κλώνη και την από 13.04.2020 ανασυγκρότησή του Δ.Σ σε σώμα αποτελούμενο από τους: 1. Σωκράτη Κόκκαλη του Πέτρου, Πρόεδρο, εκτελεστικό μέλος, 2. Κωνσταντίνο Αντωνόπουλο του Γεωργίου, Αντιπρόεδρο, μη εκτελεστικό μέλος, 3. Χρήστο Δημητριάδη του Κωνσταντίνου, Διευθύνοντα Σύμβουλο, εκτελεστικό μέλος, 4. Χρυσόστομο Σφάτο του Δημητρίου, Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο, εκτελεστικό μέλος, 5. Νικόλαο Νικολακόπουλο του Ηλία, Σύμβουλο, εκτελεστικό μέλος 6. Αλέξανδρο-Στέργιο Μάνο του Νικολάου, Σύμβουλο - μη εκτελεστικό μέλος 7. Σωτήριο Φίλο του Νικολάου, Σύμβουλο, ανεξάρτητο-μη εκτελεστικό μέλος 8. Αναστάσιο Τσούφη του Μιλτιάδη, Σύμβουλο, ανεξάρτητο- μη εκτελεστικό μέλος, και 9. Ιωάννη Τσουκαρίδη του Πέτρου, Σύμβουλο, ανεξάρτητο-μη εκτελεστικό μέλος Τα βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρατίθενται στην ιστοσελίδα της εταιρίας (www.intralot.com) Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να συνεδριάζει εγκύρως, πλην της έδρας της Εταιρίας, και οπουδήποτε αλλού στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει και με τηλεδιάσκεψη στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες για την συμμετοχή αυτών στην τηλεδιάσκεψη. Το Δ.Σ. συνεδριάζει με την απαραίτητη συχνότητα που εξασφαλίζει την αποτελεσματική επιτέλεση των καθηκόντων του και κατ’ ελάχιστον τουλάχιστον μία φορά το μήνα. Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου προΐσταται ο Πρόεδρος αυτού και σε περίπτωση κωλύματος ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει με πλειοψηφία του αριθμού των παρόντων ή/και των νόμιμα εκπροσωπούμενων μελών του εκτός της περιπτώσεως του άρθρου 5 παρ. 2 του καταστατικού της Εταιρίας. Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις του Δ.Σ. καταγράφονται σε πρακτικά. Τα πρακτικά κάθε συνεδρίασης θα πρέπει να μοιράζονται και να εγκρίνονται στην επόμενη συνεδρίαση του Δ.Σ. Τα αντίγραφα και τα αποσπάσματα των πρακτικών επικυρώνονται από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ή τον Διευθύνοντα Σύμβουλο ή τον Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο ή από άλλον Σύμβουλο. Αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου Οι αρμοδιότητες του Δ.Σ. προσδιορίζονται με σαφήνεια, εκτός από τους ισχύοντες νόμους, τόσο στο καταστατικό όσο και στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας ή άλλα εσωτερικά έγγραφα της Εταιρίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει κάθε πράξη που αφορά τη διοίκηση της Εταιρίας, τη διαχείριση της περιουσίας της και γενικά την επιδίωξη του σκοπού της, χωρίς κανέναν περιορισμό (με εξαίρεση τα θέματα που υπάγονται στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης) και να εκπροσωπεί την Εταιρία επί δικαστηρίου και εξωδίκως. Ενδεικτικά οι αρμοδιότητες του Δ.Σ. δύναται να περιλαμβάνουν: • την έγκριση της μακροπρόθεσμης στρατηγικής και των λειτουργικών στόχων της Εταιρίας, • την έγκριση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρησιακού σχεδίου, καθώς και τη λήψη αποφάσεων για τις μείζονες κεφαλαιουχικές δαπάνες, εξαγορές και εκποιήσεις, • την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων 114 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • την επιλογή και όποτε χρειάζεται, την αντικατάσταση της εκτελεστικής ηγεσίας της Εταιρίας, όπως και την εποπτεία του σχεδιασμού της διαδοχής, • τον έλεγχο απόδοσης της Διοίκησης και την εναρμόνιση των αμοιβών των ανώτατων στελεχών με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρίας και των μετόχων της, • τη διασφάλιση της αξιοπιστίας των οικονομικών καταστάσεων και στοιχείων της Εταιρίας, των συστημάτων χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και των στοιχείων και πληροφοριών που λαμβάνουν δημοσιότητα, καθώς και τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων, • την επαγρύπνηση, όσον αφορά υπάρχουσες και πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ αφενός της Εταιρίας και αφετέρου της Διοίκησης της, των μελών του Δ.Σ. ή των κύριων μετόχων (συμπεριλαμβανομένων των μετόχων με άμεση ή έμμεση εξουσία να διαμορφώνουν ή να επηρεάζουν τη σύνθεση και τη συμπεριφορά του Δ.Σ.), καθώς και την κατάλληλη αντιμετώπιση τέτοιων συγκρούσεων για το σκοπό αυτό, το Δ.Σ. θα πρέπει να υιοθετήσει διαδικασία εποπτείας των συναλλαγών όλων των εμπλεκόμενων μερών (συμπεριλαμβανομένων και των συναλλαγών που πρέπει να υποβάλλονται στους μετόχους προς έγκριση) με γνώμονα τη διαφάνεια και την προστασία των εταιρικών συμφερόντων • τη διασφάλιση ύπαρξης αποτελεσματικής διαδικασίας συμμόρφωσης της Εταιρίας με τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς, • την ευθύνη λήψης σχετικών αποφάσεων και την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος διοίκησης της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών λήψης αποφάσεων και ανάθεσης εξουσιών και καθηκόντων σε άλλα στελέχη, και τη διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών και αρχών της Εταιρίας που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της Εταιρίας. • την έκδοση πάσης φύσεως ομολογιακών δανείων (η οποία συντρέχει με την αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης) εκτός από τις περιπτώσεις έκδοσης ομολογιακού δανείου με μετατρέψιμες ομολογίες και με δικαίωμα συμμετοχής στα κέρδη για τα οποία είναι αρμόδια να αποφασίζει η Γενική Συνέλευση. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αναθέτει την άσκηση του συνόλου ή μέρους των εξουσιών του διαχείρισης (εκτός από αυτές που απαιτούν συλλογική ενέργεια) και εκπροσώπησης σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή μη, υπαλλήλους της Εταιρίας ή τρίτους, καθορίζοντας και την έκταση των ανατιθέμενων εξουσιών. Τα πρόσωπα αυτά μπορούν με σχετική πρόβλεψη στις αποφάσεις ανάθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου να αναθέτουν περαιτέρω την άσκηση εξουσιών που τους ανατέθηκαν ή μέρους αυτών σε τρίτους. Τα πρόσωπα, στα οποία ανατίθεται οι ανωτέρω εξουσίες δεσμεύουν την Εταιρία, ως όργανα αυτής, σε όλη την έκταση των εξουσιών που τους ανατέθηκαν. Το Δ.Σ. δύναται να συστήσει επιτροπές που να στηρίζουν την προετοιμασία των αποφάσεων του και να διασφαλίζουν την αποτελεσματική διαχείριση των ενδεχόμενων συγκρούσεων συμφερόντων κατά τη διαδικασία λήψης αποφάσεων. Καθήκοντα & συμπεριφορά μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Κάθε μέλος του Δ.Σ. έχει υποχρέωση πίστης στην Εταιρία. Τα μέλη του Δ.Σ. ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρίας και διαφυλάσσουν την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίως διαθέσιμων πληροφοριών. Δεν πρέπει να έχουν σχέση ανταγωνισμού με την Εταιρία και πρέπει να αποφεύγουν κάθε θέση ή δραστηριότητα που δημιουργεί ή φαίνεται να δημιουργεί σύγκρουση ανάμεσα στα προσωπικά τους συμφέροντα και εκείνα της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένης της κατοχής θέσεων στο Δ.Σ. ή τη Διοίκηση ανταγωνιστικών εταιριών, χωρίς την άδεια της Γενικής Συνέλευσης. Τα μέλη του Δ.Σ. συνεισφέρουν την 115 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 εμπειρία τους και αφιερώνουν στα καθήκοντα τους τον αναγκαίο χρόνο και την απαραίτητη προσοχή. Πρέπει επίσης να περιορίζουν το πλήθος άλλων επαγγελματικών δεσμεύσεων (ιδιαίτερα συμμετοχές σε Δ.Σ. άλλων εταιριών) μόνο στο βαθμό που αυτό απαιτείται για την ικανοποιητική απόδοση τους ως μελών του Δ.Σ. Τέλος, τα μέλη του Δ.Σ. πρέπει να επιδιώκουν να συμμετέχουν σε όλες τις συνεδριάσεις του Δ.Σ., καθώς και των επιτροπών, στις οποίες τοποθετούνται. Η διάκριση των αρμοδιοτήτων του Προέδρου από εκείνες του Διευθύνοντος Συμβούλου, σε περίπτωση που είναι εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ., θα πρέπει να θεσπίζεται ρητά από το Δ.Σ., να αποτυπώνεται εγγράφως και να γνωστοποιείται στους μετόχους. Το ίδιο ισχύει σε περίπτωση που τα καθήκοντα του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου ασκούνται από το ίδιο πρόσωπο. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. θα πρέπει να διευκολύνει την αποτελεσματική συμμετοχή των μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. στις εργασίες του και να διασφαλίζει εποικοδομητικές σχέσεις μεταξύ των εκτελεστικών και των μη εκτελεστικών μελών. Ο Πρόεδρος ή/και ο Αντιπρόεδρος θα πρέπει να έχει συναντήσεις με τα μη εκτελεστικά μέλη, χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών μελών, για να συζητά την επίδοση των τελευταίων καθώς και άλλα σχετικά ζητήματα. Το Δ.Σ. θα πρέπει να διασφαλίζει την ύπαρξη εισαγωγικής ενημέρωσης για τα νέα μέλη του Δ.Σ., αλλά και τη διαρκή επαγγελματική επιμόρφωση για τα υπόλοιπα μέλη εάν τούτο κριθεί ότι απαιτείται. Τα μέλη του Δ.Σ. θα πρέπει να μεριμνούν τα ίδια για την τακτική ενημέρωσή τους, αναφορικά με τις επιχειρηματικές εξελίξεις και τους σημαντικότερους κινδύνους, στους οποίους είναι εκτεθειμένη η Εταιρία. Επίσης θα πρέπει να ενημερώνονται έγκαιρα για τις αλλαγές στη νομοθεσία και το περιβάλλον της αγοράς. Τα μέλη του Δ.Σ. θα πρέπει να έρχονται σε τακτική επαφή με το στελεχικό δυναμικό της Εταιρίας, μέσω τακτικών παρουσιάσεων από τους επικεφαλής τομέων και υπηρεσιών. Τα μέλη του Δ.Σ. θα πρέπει να έχουν το δικαίωμα να ζητούν από τη Διοίκηση μέσω του Διευθύνοντος Συμβούλου κάθε πληροφορία που θεωρούν απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων τους σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή. Το Δ.Σ. θα πρέπει να διορίσει έναν ανεξάρτητο Αντιπρόεδρο, προερχόμενο από τα ανεξάρτητα μέλη του, στις περιπτώσεις που έχει επιλέξει να αναθέσει στο ίδιο πρόσωπο τα καθήκοντα του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου. Ένα πρώην στέλεχος της Εταιρίας, το οποίο διορίζεται Πρόεδρος εντός τριών (3) ετών από τη λήξη της εκτελεστικής του θητείας, θα πρέπει να θεωρείται εκτελεστικός Πρόεδρος. Ο Πρόεδρος προΐσταται του Δ.Σ. Έχει τις αρμοδιότητες του καθορισμού της ημερήσιας διάταξης (δίχως τούτο να περιορίζει το δικαίωμα να προσκαλέσουν συνεδρίαση του Δ.Σ., είτε ο αναπληρωτής του Προέδρου, είτε δύο από τα μέλη του, όπως προβλέπεται στο Καταστατικό της Εταιρίας), της διασφάλισης της καλής οργάνωσης των εργασιών του Δ.Σ., αλλά και της αποτελεσματικής διεξαγωγής των συνεδριάσεων του. Ευθύνη επίσης του Προέδρου ή, σε περίπτωση που ο Πρόεδρος του Δ.Σ. είναι μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., του Αντιπροέδρου του Δ.Σ., αποτελεί η διασφάλιση της έγκαιρης και ορθής πληροφόρησης των μελών του Δ.Σ., καθώς και της αποτελεσματικής επικοινωνίας του με όλους τους μετόχους, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των μετόχων. Τον Πρόεδρο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος και όταν αυτός απουσιάζει ή κωλύεται ο Διευθύνων Σύμβουλος και αυτόν, όταν απουσιάζει ή κωλύεται ο αρχαιότερος στην εκλογή Σύμβουλος. Άλλες επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Δ.Σ. (συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρίες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα) πρέπει να γνωστοποιούνται πριν από το διορισμό τους στο Δ.Σ. Αλλαγές σχετικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις πρέπει να αναφέρονται στο Δ.Σ. μόλις 116 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 προκύψουν. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. πρέπει κατά το διορισμό τους να διασφαλίσουν ότι έχουν επαρκή χρόνο για την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Ο διορισμός εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ. ως μη εκτελεστικού μέλους σε εταιρία που δεν είναι θυγατρική ή συνδεδεμένη, θα πρέπει να εγκρίνεται από το Δ.Σ. Αρμοδιότητες εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου: Εκ των μελών του, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει, σύμφωνα με τον νόμο και το Καταστατικό, τα εκτελεστικά μέλη του και αναθέτει σε ένα ή περισσότερα από αυτά, σε σύμπραξη με άλλα όργανα ή στελέχη της Εταιρίας ή τρίτους (κατ’ εξουσιοδότηση των ανωτέρω προς τούτο) τα καθημερινά θέματα Διοίκησης της Εταιρίας και μέρος των εξουσιών του. Αρμοδιότητες μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου: Εκ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει, σύμφωνα με τον νόμο και το Καταστατικό, τα μη εκτελεστικά μέλη του που είναι επιφορτισμένα με την προαγωγή όλων των εταιρικών ζητημάτων, συμμετέχουν σε τυχόν συμβούλια και επιτροπές και είναι ιδιαίτερα επιφορτισμένα με την προάσπιση των αρχών της χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης. Τα μη εκτελεστικά μέλη διατηρούν ανεξαρτησία στη διερεύνηση των θεμάτων που εξετάζουν, με στόχο την παροχή ουσιαστικού έργου και τη δημιουργία κλίματος εμπιστοσύνης μεταξύ του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντικών στελεχών και διαχειριστών. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να γνωρίζουν σε βάθος τόσο τη λειτουργία και τα αντικείμενα της Εταιρίας όσο και την ευρύτερη αγορά του κλάδου και για το λόγο αυτό τους παρέχεται κάθε διευκόλυνση. Γενικότερα, κάθε μη εκτελεστικό μέλος φροντίζει για τη διαρκή επιμόρφωση του, ώστε να συνεισφέρει ουσιαστικά και αποτελεσματικά στην εύρυθμη και αποδοτική λειτουργία της Εταιρίας. Τουλάχιστο δύο εκ των μη εκτελεστικών μελών εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση ως ανεξάρτητα τα οποία δύνανται, εφόσον κρίνουν τούτο αναγκαίο, να υποβάλλουν, χωριστά ή από κοινού, προς την Τακτική ή Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρίας, αναφορές και εκθέσεις, ξεχωριστές από αυτές του Διοικητικού Συμβουλίου. ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΑΜΟΙΒΩΝ Πολύ σημαντικό ρόλο στη λειτουργία της INTRALOT αποτελεί η διαμόρφωση και ορθή εφαρμογή της Πολιτικής Αμοιβών και Παροχών, σημείο κομβικό για την εύρυθμη εταιρική λειτουργία και για τη διακράτηση του Ανθρώπινου Δυναμικού. Συνεργαζόμαστε με διεθνείς εταιρίες συμβούλων στο τομέα των ερευνών Αμοιβών και Παροχών και παρακολουθώντας συνεχώς τις διεθνείς τάσεις και εξελίξεις, προκειμένου να επιτυγχάνεται η δίκαιη, αντικειμενική και ανταγωνιστική διαμόρφωση των αμοιβών μας, τόσο με τις διεθνείς όσο και με τις εγχώριες πρακτικές της αγοράς εργασίας. Βάσει αυτής της Πολιτικής ρυθμίζονται οι τακτικές αποδοχές, οι παροχές και τα συνδεόμενα με την απόδοση συστήματα μεταβλητών αποδοχών που αφορούν στα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. Κριτήρια καθορισμού αποτελούν η περιγραφή της θέσης εργασίας, η βαρύτητα και η ευθύνη της θέσης στον Όμιλο, τo ακαδημαϊκό υπόβαθρο, οι ατομικές δεξιότητες, η επαγγελματική εμπειρία, καθώς και η αξιολόγηση της απόδοσης. Η εφαρμογή των αρχών και τα συστήματα παρακολούθησης της Πολιτικής στοχεύουν στην πλήρη διαφάνεια στον καθορισμό των αμοιβών και παροχών καθώς και στην εξασφάλιση των αρχών της εσωτερικής δικαιοσύνης και συνοχής. 117 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Οι αρχές της Πολιτικής Αμοιβών και Παροχών διέπουν το σύνολο του Ανθρώπινου Δυναμικού της εταιρίας, συμπεριλαμβανομένων και των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. Η αναθεώρηση των τακτικών αποδοχών, η απόδοση έκτακτων αμοιβών και οι παροχές χαρακτηρίζονται από κοινές αρχές και υλοποιούνται για όλα τα επίπεδα υπό το πρίσμα του εταιρικού προϋπολογισμού και την ετήσια απόδοση του Ομίλου. Επιπρόσθετα των τακτικών και έκτακτων αμοιβών προς τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. παρέχονται και κίνητρα όπως ιατροφαρμακευτική κάλυψη και ασφάλεια ζωής, εταιρικό αυτοκίνητο, καθώς και άλλες δευτερεύουσες παροχές. Επιπρόσθετα, το πρόγραμμα προαίρεσης αγοράς μετοχών αποτελεί ένα ισχυρό κίνητρο που συμβάλλει στην διατήρηση των αξιόλογων στελεχών στην εταιρία καθώς και στην οργανωμένη προσπάθεια βελτίωσης των μακροπρόθεσμων αποτελεσμάτων της εταιρίας. Τέτοιου είδους προγράμματα απευθύνονται σε Ανώτατα Εκτελεστικά Στελέχη, Διοικητικά Στελέχη και επιλεγμένο προσωπικό με κριτήρια το ιεραρχικό επίπεδο, τη συνεισφορά του στελέχους, τη σημαντικότητα του ρόλου του και την αξιολόγηση της απόδοσης. Άλλα Διαχειριστικά και Εποπτικά Όργανα Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αποφασίσει τη συγκρότηση επιτροπών αρμόδιων για θέματα προσωπικού, προγραμματισμού, ελέγχου ή με άλλες αρμοδιότητες όπως θα κρίνει απαραίτητο για την εξυπηρέτηση του σκοπού της Εταιρίας. Οι λεπτομερείς όροι εντολής, η σύνθεση, η θητεία, η προεδρία και η συχνότητα αναφορών προς το Διοικητικό Συμβούλιο τέτοιων επιτροπών ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά το χρόνο διορισμού τους. Οι επιτροπές έχουν συμβουλευτική αρμοδιότητα και θα υποβάλλουν τις συστάσεις τους στο Διοικητικό Συμβούλιο για εύθετη εξέταση και δράση. Κατ’ εξαίρεση, το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αναθέτει σε αυτές εκτελεστικές ή / και αποφασιστικές αρμοδιότητες στις περιπτώσεις που επιτρέπεται από το νόμο και το Καταστατικό της Εταιρίας. Α. Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης Πρόεδρος: Σωτήριος Φίλος του Νικολάου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Μέλη: Αναστάσιος Τσούφης του Μιλτιάδη, ανεξάρτητο-μη εκτελεστικό μέλος και Ιωάννης Τσουκαρίδης του Πέτρου, ανεξάρτητο-μη εκτελεστικό μέλος Η Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και συγκροτείται με σκοπό την υποβοήθηση του για την εκπλήρωση της εποπτικής του ευθύνης όσον αφορά τη διαδικασία οικονομικής πληροφόρησης και ενημέρωσης, τη συμμόρφωση της Εταιρίας και των θυγατρικών της με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο λειτουργίας, τη διαδικασία του συστήματος ελέγχου και την άσκηση της εποπτείας επί της ελεγκτικής λειτουργίας. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης αποτελείται από δύο (2) τουλάχιστον μη εκτελεστικά μέλη και ένα ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου το οποίο προεδρεύει των συνεδριάσεών της και έχει εμπειρία/γνώση χρηματοοικονομικών και λογιστικών θεμάτων. Η Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης συνεδριάζει όσες φορές κρίνεται αναγκαίο, τουλάχιστον όμως τέσσερις φορές το χρόνο μετά από πρόσκληση του Προέδρου της και συναντά τον τακτικό ελεγκτή της Εταιρίας χωρίς την παρουσία των μελών της Διοίκησης της Εταιρίας τουλάχιστον δύο φορές το χρόνο. Κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης είναι οι ακόλουθες: • Παρακολουθεί και αξιολογεί την επάρκεια του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας. 118 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • Παρακολουθεί τα πορίσματα ελέγχου των Εποπτικών και Φορολογικών Αρχών, συμπεριλαμβανομένων και των απαντήσεων της Διοίκησης της Εταιρίας. • Εξετάζει την επάρκεια του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρίας κάθε δύο χρόνια. • Παρακολουθεί τη διαδικασία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. • Παρακολουθεί τη διαδικασία του υποχρεωτικού ελέγχου των εξαμηνιαίων και ετήσιων ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας οι οποίες καταρτίζονται βάση των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (IFRS) και εισηγείται την έγκριση ή μη αυτών στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας. • Επισκοπεί τα σημαντικότερα θέματα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης λογιστικής και των σημειώσεων των οικονομικών καταστάσεων, εστιάζοντας σε περιοχές και μεθόδους με περιθώριο υποκειμενικής ερμηνείας που χρησιμοποιούνται για την αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. • Επισκοπεί οποιοδήποτε φορολογικό ή νομικό θέμα που μπορεί να έχει σημαντικό αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις. • Εξετάζει με τη Διοίκηση της Εταιρίας, τους εξωτερικούς και τους εσωτερικούς Ελεγκτές την επάρκεια των πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένων των σημαντικών ρίσκων και θεσπισμένων ελέγχων για την ελαχιστοποίηση αυτών. • Συστήνει το νόμιμο ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο (ο Ελεγκτής) στο Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου το τελευταίο να υποβάλει την πρότασή του για τον ορισμό νόμιμου ελεγκτή ή ελεγκτικού γραφείου στη Γενική Συνέλευση. • Διασφαλίζει την ανεξαρτησία και αντικειμενικότητα του Ελεγκτή, ιδίως μέσω εξέτασης της συμμόρφωσης του αντίστοιχου γραφείου ως προς την εναλλαγή των ελεγκτών, του ύψους της αμοιβής που καταβάλλεται από την Εταιρία και την παροχή άλλων υπηρεσιών (πχ συμβουλευτικών) από το νόμιμο ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο. • Ενημερώνεται τουλάχιστον μια φορά το χρόνο από τον Ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο για κάθε θέμα που έχει σχέση με την πορεία και τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου. Στο πλαίσιο αυτής της ενημέρωσης, λαμβάνει έκθεση με τις αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως, με τις αδυναμίες των διαδικασιών που αφορούν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Διασφαλίζει την ελεύθερη πρόσβαση στο Διοικητικό Συμβούλιο του εσωτερικού και εξωτερικού ελεγκτή ενεργώντας ως ο βασικός σύνδεσμος τους. • Συναντάται με τον Ελεγκτή (με ή χωρίς την παρουσία της Διοίκησης) για να συζητήσει όλα τα παραπάνω θέματα, τυχόν διαφωνίες που μπορεί να προκύψουν μεταξύ αυτού και της Διοίκησης της Εταιρίας, καθώς και όποιες σημαντικές αλλαγές μπορεί να προκύψουν στο πλάνο ελέγχου του. • Προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο το διορισμό, αντικατάσταση και παύση του Εσωτερικού Ελεγκτή ενώ είναι υπεύθυνη για την περιοδική αξιολόγηση της απόδοσης του. • Λαμβάνει και εξετάζει τις περιοδικές εκθέσεις εσωτερικού ελέγχου και επιβλέπει την πορεία εφαρμογής των υιοθετημένων από τη Διοίκηση εισηγήσεων του εσωτερικού ελεγκτή, όπως αυτές διατυπώνονται στις αντίστοιχες εκθέσεις. • Εξετάζει θέματα διαφάνειας στη διαδικασία σύναψης και εκτέλεσης δημοσίων συμβάσεων με βάση την ισχύουσα εκάστοτε νομοθεσία με σκοπό τη διασφάλιση της διαφάνειας. • Ελέγχει τις συναλλαγές των θυγατρικών και συνδεδεμένων εταιριών στην Ελλάδα και στο Εξωτερικό με τα συμφέροντα και τις δραστηριότητες του ομίλου της Εταιρίας. 119 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • Προτείνει το διορισμό προσώπου ως υπεύθυνου για την πολιτική επιλήψιμων πράξεων της Εταιρίας, καθορίζει τις αρμοδιότητές του και την τυχόν αμοιβή του (whistleblowing policy). Στην Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης υπάγεται η Οικονομική Επιτροπή στην αρμοδιότητα της οποίας θα υπάγονται θέματα οικονομικής διαχείρισης της Εταιρίας. Ειδικότερα, η Οικονομική Επιτροπή, που συγκροτείται από: τον Γενικό Οικονομικό Διευθυντή, το Διευθυντή Οικονομικών, το Διευθυντή Λογιστηρίου, το Διευθυντή Θυγατρικών και Επιχειρησιακής Ανάπτυξης και οποιοδήποτε στέλεχος της Οικονομικής Διεύθυνσης κρίνεται απαραίτητο, εισηγείται προς την Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης ή/και απευθείας προς του Διοικητικό Συμβούλιο για: α. να διαχειρίζεται την έκθεση του Ομίλου στον επιτοκιακό κίνδυνο λαμβάνοντας υπόψη την αναλογία κυμαινόμενου και σταθερού επιτοκίου για το σύνολο της καθαρής δανειακής θέσης του Ομίλου. Για τη διαχείριση της αναλογίας του κινδύνου σταθερών-κυμαινόμενων επιτοκίων, η Εταιρία ή/και οι θυγατρικές της θα μπορούν να συνάπτουν συμφωνίες χρηματοοικονομικών παραγώγων όπως: Interest Rate Swaps, Interest Rate Caps, Interest Rate Collars και λοιπά χρηματοοικονομικά προϊόντα που παρέχονται από ελληνικές και διεθνείς τράπεζες. Τα παραπάνω προϊόντα «ανταλλάσσουν» το κυμαινόμενο επιτόκιο σε σταθερό. β. να διαχειρίζεται την έκθεση του Ομίλου στο συναλλαγματικό κίνδυνο προτείνοντας την σύναψη συμφωνιών χρηματοοικονομικών παραγώγων όπως: Forward Contracts, Options, Currency Swaps και άλλων χρηματοοικονομικών προϊόντων που παρέχονται από ελληνικές και διεθνείς τράπεζες. Τα παραπάνω προϊόντα «κλειδώνουν» τις συναλλαγματικές τιμές (spot rate) των διαφόρων νομισμάτων. Η απόφαση για τη σκοπιμότητα και τον τρόπο διαχείρισης του κινδύνου λαμβάνεται από την Οικονομική Επιτροπή σε σχέση με το ποσοστό κάλυψης και ανάλογα με τις περιστάσεις και τις συνθήκες της αγοράς. γ. να διαχειρίζεται κινδύνους που ενδεχομένως να προκύψουν λόγω πολιτικοκοινωνικών αλλαγών μέσω προϊόντων που διατίθενται στην αγορά όπως ενδεικτικά: Event Swaps στην περίπτωση που εξαιτίας κάποιου πολιτικού γεγονότος εξαναγκαστεί σε διακοπή της δραστηριότητας/επένδυσης σε κάποια χώρα (π.χ. μετά από πολιτική απόφαση η εκδίωξη όλων των ξένων εταιριών), Credit Default Swaps στην περίπτωση υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας μιας χώρας. Η Οικονομική Επιτροπή θα αναγνωρίζει εγκαίρως τους ενδεχόμενους κινδύνους και θα εξευρίσκει τους προσφορότερους και αποτελεσματικότερους τρόπους για την διαχείρισή τους με την χρησιμοποίηση των κατάλληλων χρηματοοικονομικών εργαλείων. Κατόπιν, θα εισηγείται τη σύναψη των σχετικών συμφωνιών προς τις αρμόδιες διευθύνσεις της Εταιρίας ή/και προς τις θυγατρικές αυτής. Β. Επιτροπή Αμοιβών και ανάδειξης υποψηφιοτήτων μελών Δ.Σ. Η Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων Μελών Δ.Σ μετά την από 09.03.2020 παραίτηση του κ. Δημητρίου Κλώνη είναι η ακόλουθη: Πρόεδρος: Αλέξανδρος - Στέργιος Μάνος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Μέλη: Σωτήριος Φίλος του Νικολάου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος και Ιωάννης Τσουκαρίδης του Πέτρου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας εκχωρεί στην Επιτροπή Αμοιβών την αρμοδιότητα εξέτασης καθορισμού της πολιτικής παροχών του προσωπικού της Εταιρίας. Ειδικότερα, η Επιτροπή Αμοιβών εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο τις κάθε είδους παροχές που καταβάλλονται στα εκτελεστικά, διευθυντικά και ανώτερα 120 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 διοικητικά στελέχη και παράλληλα ρυθμίζει θέματα που αφορούν τη γενικότερη πολιτική αμοιβών της Εταιρίας. Η Επιτροπή Αμοιβών αποτελείται από τρία (3) μέλη, η πλειονότητα των οποίων είναι μη εκτελεστικά. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Αμοιβών διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας και πρέπει να έχει την ιδιότητα μη εκτελεστικού μέλους. Σε περίπτωση συμμετοχής εκτελεστικού μέλους στην σύνθεση της Επιτροπής Αμοιβών, το μέλος αυτό κωλύεται να συμμετάσχει στην συζήτηση και λήψη αποφάσεων επί παντός θέματος που αναφέρεται στις δικές του αποδοχές. Η Επιτροπή Αμοιβών συγκαλείται με πρόσκληση του Προέδρου και συνεδριάζει όσες φορές κρίνεται αναγκαίο, τουλάχιστον μια φορά το χρόνο. Οι κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής Αμοιβών είναι οι ακόλουθες: • Εισηγείται την πολιτική παροχών της Εταιρίας συμπεριλαμβανομένων των αμοιβών αποδοτικότητας, των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών καθώς και των προγραμμάτων κινήτρων μακροχρόνιας παραμονής στην Εταιρία. • Ειδικά για τις αποδοχές των εκτελεστικών και διευθυντικών διοικητικών στελεχών, εισηγείται το ύψος των πάγιων αποδοχών τους, των συνδεόμενων με την απόδοση συστημάτων αποδοχών, των συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων και των αποζημιώσεων λήξης της εργασιακής σχέσης. • Εισηγείται το ύψος και τη δομή των παροχών των ανώτερων στελεχών της Εταιρίας. Για τον υπεύθυνο εσωτερικού ελέγχου η σχετική εισήγηση γίνεται σε συνεννόηση με την Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης. • Προτείνει τα κριτήρια και το γενικότερο πλαίσιο για την επιλογή μελών του Δ.Σ.. • Προτείνει διαδικασίες για τον προσδιορισμό των εσωτερικών σχέσεων των μελών του Δ.Σ.. • Καθορίζει τα κριτήρια επιλογής των νέων διευθυντών και τις μετακινήσεις. Γ. Συμβούλιο Διοίκησης Το Συμβούλιο Διοίκησης πλαισιώνει τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και αποτελείται από τον τυχόν Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο, τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτερα διευθυντικά στελέχη που βάση οργανογράμματος αναφέρονται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο ή σε τυχόν αναπληρωτή του κατόπιν προσκλήσεως για παράσταση σε συνεδρίαση και έχει ως αντικείμενο την εξέταση όλων των σημαντικών ζητημάτων της Εταιρείας, τη διατύπωση προτάσεων και τη λήψη αποφάσεων για την αντιμετώπισή τους. Ο ρόλος του Συμβουλίου Διοίκησης είναι επίσης σημαντικός για την επίτευξη της ενδοεταιρικής πληροφόρησης, τον συντονισμό των έργων των Διευθύνσεων και την υποστήριξη του Διευθύνοντα Συμβούλου τόσο σε ενημερωτικό όσο και σε συμβουλευτικό επίπεδο. Μέσω του έργου του Συμβουλίου Διοίκησης προκύπτει η εκάστοτε ακριβής συνολική εικόνα της Εταιρείας, προβάλλονται τα καίρια για την λειτουργία της θέματα, χαράσσεται η στρατηγική ανάπτυξης της Εταιρείας και προωθείται η υλοποίηση των σημαντικών σχεδίων και στόχων της. Το Συμβούλιο Διοίκησης μπορεί να συνεδριάζει και σε μικρότερα σχήματα κατόπιν πρόσκλησης του Διευθύνοντος Συμβούλου της Εταιρείας και δύνανται να παρίστανται και τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης της Εταιρείας καθώς και οποιοδήποτε ανώτερο διευθυντικό στέλεχος κρίνεται απαραίτητο. Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου Η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Δ.Σ. και των επιτροπών του θα πρέπει να λαμβάνει χώρα τουλάχιστον κάθε δύο (2) χρόνια και να στηρίζεται σε συγκεκριμένη διαδικασία. Στη διαδικασία αυτή θα πρέπει να προΐσταται ο Πρόεδρος του Δ.Σ. (ή σε περίπτωση που ο Πρόεδρος είναι μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.) και της κάθε επιτροπής, και τα αποτελέσματα της να συζητούνται από το Δ.Σ., ενώ σε συνέχεια της αξιολόγησης, ο Πρόεδρος θα πρέπει να λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών. 121 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 VII. Πολιτική ποικιλομορφίας Η Εταιρία δεν έχει υιοθετήσει συγκεκριμένη πολιτική ποικιλομορφίας συμπεριλαμβανομένης της ισορροπίας μεταξύ των φύλων. Ωστόσο στον Κώδικα Δεοντολογίας της Εταιρίας αναφέρεται ότι η INTRALOT δεσμεύεται να εφαρμόζει πολιτική ίσων ευκαιριών στην απασχόληση για όλους τους εργαζόμενους και τους υποψηφίους βάσει της σχετικής νομοθεσίας για την απασχόληση. Οι διαδικασίες πρόσληψης και αξιολόγησης βασίζονται στα προσόντα, επιδόσεις και δεξιότητες των υποψηφίων ή των εργαζομένων. Επιπλέον, τόσο από νομική άποψη όσο και βάσει του κοινού αισθήματος αξιοπρέπειας, κάθε εργαζόμενος της INTRALOT δικαιούται να εργάζεται απαλλαγμένος από παράνομες διακρίσεις και παρενόχληση σε επίπεδο φύλου, φυλής, χρώματος, εθνικότητας, παλαιότητας, υπηκοότητας, σεξουαλικού προσανατολισμού, θρησκεύματος, ηλικίας, φυσικής ή νοητικής αναπηρίας, ιατρικής ή οικογενειακής κατάστασης. Πίνακας με τις συμμετοχές των μελών στις εργασίες του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του κατά τη διάρκεια του έτους (1-1-2019 ΕΩΣ 31-12-2019) ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΤΗΝ ΛΗΨΗ ΑΠΟΦΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ 55 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΤΗΝ ΛΗΨΗ ΑΠΟΦΑΣΕΩΝ ΤΟΥ Δ.Σ. ΣΥΜΜΕΤΕΙΧΕ ΣΩΚΡΑΤΗΣ ΚΟΚΚΑΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΑΝΤΩΝΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΝΙΚΟΛΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΧΡΥΣΟΣΤΟΜΟΣ ΣΦΑΤΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΛΩΝΗΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ- ΣΤΕΡΓΙΟΣ ΜΑΝΟΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ ΦΙΛΟΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΤΣΟΥΦΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΤΣΟΥΚΑΡΙΔΗΣ KΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΟΚΚΑΛΗΣ (ΕΩΣ 30.01.19) ΠΕΤΡΟΣ ΣΟΥΡΕΤΗΣ (ΕΩΣ 30.01.19) ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΚΕΡΑΣΤΑΡΗΣ (ΕΩΣ 01.03.19) ΑΠΟΥΣΙΑΖΕ 16 ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ & ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΕΙΧΕ ΑΠΟΥΣΙΑΖΕ 5 ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΑΜΟΙΒΩΝ & ΑΝΑΔΕΙΞΗΣ ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ. ΣΥΜΜΕΤΕΙΧΕ ΑΠΟΥΣΙΑΖΕ 55 55 51 51 55 4 48 55 55 55 16 16 16 5 5 4 4 7 Κατά το 2019, από τις 16 συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου & Συμμόρφωσης οι 9 αφορούσαν θέματα εποπτείας των Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. 122 Έκθεση Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 2.1.1 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η οποία περιγράφει ότι ο Όμιλος στο πλαίσιο της διαχείρισης κεφαλαίου και υπό το πρίσμα της υποχρέωσης αποπληρωμής των Ομολογιών του λήξης Σεπτεμβρίου 2021, βρίσκεται σε διαδικασία συζητήσεων με τα εμπλεκόμενα μέρη με σκοπό τη βελτίωση της κεφαλαιακής διάρθρωσης. Στο πλαίσιο αυτό, ο Όμιλος έχει καταρτίσει ένα συγκεκριμένο πλάνο ταμειακού προγραμματισμού με βάση το οποίο σχεδιάζει τις συζητήσεις του με τα εμπλεκόμενα μέρη για την επίτευξη μίας κοινής συμφωνίας που θα του επιτρέψει να εξασφαλίσει την ομαλή συνέχιση της δραστηριότητάς του. Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 2.1.1, τα γεγονότα αυτά ή οι συνθήκες αυτές, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα του Ομίλου να συνεχίσει τη δραστηριότητά του. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 2.32 B επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται αναφορά στα αποτελέσματα των φορολογικών ελέγχων που έχουν διενεργηθεί στον Όμιλο και στην Εταιρεία, και στις εκτιμήσεις της Διοίκησης για την έκβασή τους καθώς και στις ενέργειες που έχουν αναληφθεί, ανά περίπτωση. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. © © 2020 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσής μας «Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας», έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Εκτίμηση απομείωσης της υπεραξίας και των άυλων περιουσιακών στοιχείων (ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος εμφάνιζε στην ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης υπεραξία ύψους € 6,8 εκ., λογισμικό ύψους € 66,1 εκ., έξοδα ανάπτυξης ύψους € 96,6 εκ., άδειες και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας ύψους € 67,2 εκ. και λοιπά άυλα ύψους € 6,2 εκ., όπως αναλυτικά παρατίθενται στη σημείωση 2.16 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36, η υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση όταν προκύπτουν σχετικές ενδείξεις. Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων απαιτείται από τη Διοίκηση η άσκηση κρίσης και σημαντικών εκτιμήσεων. Κατά τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 αναγνωρίστηκε ζημιά απομείωσης ύψους € 30,0 εκ., η οποία επιβάρυνε τα αποτελέσματα της χρήσης του Ομίλου. Δεδομένης της σημαντικότητας των υπολοίπων των ως άνω περιουσιακών στοιχείων στην ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις οποίες βασίζεται η ανάλυση απομείωσης και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη Διοίκηση, αξιολογήσαμε την εκτίμηση απομείωσης των ως άνω περιουσιακών στοιχείων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση απομείωσης περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1.6, 2.1.11 και 2.1.28 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • Αξιολόγηση της εκτίμησης της Διοίκησης για το κατά πόσον υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. • Αξιολόγηση των πολιτικών, της μεθοδολογίας και των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος σχετικά με την αξιολόγηση της απομείωσης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. • Αξιολόγηση της καταλληλόλητας των προσδιορισμού της αξίας λόγω χρήσης. • Αξιολόγηση της αξιοπιστίας των επιχειρηματικών σχεδίων που καταρτίζει η Διοίκηση λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων τη σύγκριση των βασικών προϋπολογιστικών μεγεθών με τα πραγματοποιηθέντα οικονομικά μεγέθη. • Αξιολόγηση των βασικών παραδοχών ύστερα από αντιπαραβολή με πληροφορίες της εξωτερικής αγοράς, συμπεριλαμβανομένων εκθέσεων αναλυτών καθώς και εσωτερική πληροφόρηση. Οι βασικές παραδοχές που αξιολογήθηκαν περιλάμβαναν τις τάσεις των εσόδων και του περιθωρίου κέρδους, τις εκτιμώμενες επενδύσεις σε περιουσιακά στοιχεία που σχετίζονται με άδειες και εξοπλισμό και τα επιτόκια προεξόφλησης. • Χρήση ειδικού εμπειρογνώμονα με εξειδικευμένες γνώσεις σε θέματα αποτιμήσεων και επιχειρηματικών μοντέλων, για την αξιολόγηση της μαθηματικής ακρίβειας των υπολογισμών των μοντέλων αλλά και την αξιολόγηση του εύλογου των προεξοφλητικών επιτοκίων που χρησιμοποιήθηκαν. • Αξιολόγηση της ανάλυσης ευαισθησίας επί των βασικών παραδοχών και της ενδεχόμενης επίδρασης στην ανακτήσιμη αξία των επενδύσεων. • Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. μοντέλων © © 2020 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Εκτίμηση απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρείες (εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 η Εταιρεία κατείχε συμμετοχές ύψους € 143,4 εκ. σε θυγατρικές εταιρείες που αποτιμώνται αρχικά στο κόστος κτήσης, το οποίο προσαρμόζεται σε περίπτωση που απαιτείται απομείωση. Κατά τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 αναγνωρίστηκε ζημιά απομείωσης ύψους € 8,9 εκ. Για τον προσδιορισμό ενδεχόμενης απομείωσης, η Διοίκηση συγκρίνει τη λογιστική αξία κάθε θυγατρικής (Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών) με την ανακτήσιμη αξία της. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίστηκε ως η αξία λόγω χρήσης, ο προσδιορισμός της οποίας υποστηρίζεται από προβλέψεις μελλοντικών λειτουργικών ροών, οι οποίες είναι από τη φύση τους υποκειμενικές και εξαρτώνται από διάφορους παράγοντες, όπως οι προσδοκίες για τις μελλοντικές πωλήσεις. Για την αξιολόγηση της απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρείες, διενεργήσαμε τις ελεγκτικές διαδικασίες που περιγράφονται στο ως άνω σημαντικότερο θέμα ελέγχου «Εκτίμηση απομείωσης της υπεραξίας και των άυλων περιουσιακών στοιχείων». Κατόπιν της ολοκλήρωσης των διαδικασιών που εφαρμόστηκαν για τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανάλυση που προετοίμασε η Διοίκηση, σύμφωνα με την οποία τα ανακτήσιμα ποσά των ΜΔΤΡ συσχετίστηκαν με τις αντίστοιχες συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες. Επιπλέον, αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Δεδομένης της σημαντικότητας του υπολοίπου των επενδύσεων σε θυγατρικές στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις, του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις οποίες βασίζεται η ανάλυση απομείωσης και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη Διοίκηση, αξιολογήσαμε την εκτίμηση απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Επιπλέον, επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή διότι τα δεδομένα που περιγράφονται στο ανωτέρω σημαντικότερο θέμα ελέγχου «Εκτίμηση απομείωσης της υπεραξίας και των άυλων περιουσιακών στοιχείων», έχουν επίδραση και στις ανωτέρω συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση απομείωσης, περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.1.6 (α) των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Αξιολόγηση ανακτησιμότητας εμπορικών απαιτήσεων (ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 94,6 εκ. και € 90,8 εκ. αντίστοιχα, ενώ η σχετική σωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 17,9 εκ. και € 13,6 εκ. αντίστοιχα, όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.20 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η Διοίκηση αξιολογεί στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, προκειμένου αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους, αναγνωρίζοντας τις απαιτούμενες προβλέψεις ζημιάς απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Η Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • Κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου καθώς και εξέταση των βασικών δικλείδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. • Λήψη επιστολών επιβεβαίωσης υπολοίπων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων λήξης της χρήσης. © © 2020 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr διαδικασία αυτή περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις. Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των εν λόγω απαιτήσεων και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1.12, 2.1.14 και 2.1.28 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. • Κατανόηση και αξιολόγηση της διαδικασίας του Ομίλου ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων, και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της πρόβλεψης ζημιάς απομείωσης και την αποτίμηση των εγγυήσεων και εξασφαλίσεων που έχουν ληφθεί από τους πελάτες. • Αξιολόγηση της εφαρμογής της μεθοδολογίας σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ΔΠΧΑ 9, καθώς και της ακρίβειας και πληρότητας των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση στο μοντέλο υπολογισμού. • Αξιολόγηση των επιστολών νομικών συμβούλων ως προς τη συνάφεια με τις παραδοχές της Διοίκησης για την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων. • Αξιολόγηση των ισχυρισμών της Διοίκησης για την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. • Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλόλητας των γνωστοποιήσεων του Ομίλου στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Άλλες πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλείδες εσωτερικού ελέγχου που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθρ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. © © 2020 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλείδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό τον σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλείδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. © © 2020 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ' εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α. Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β. Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ' και δ') του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019. γ. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη σημείωση 2.6 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως από κοινού Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 23 Μαΐου 2013 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο έξι (6) ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 4 Μαΐου 2020 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Γεώργιος Ανδ. Καραμιχάλης Νίκος Ιωάννου Αρ Μ ΣΟΕΛ 15931 Αρ Μ ΣΟΕΛ 29301 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 © © 2020 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2019 Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοίκησης Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη /(ζημιές) στη καθαρή χρηματική θέση Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) ¹ Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (α) + (β) Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ Μη ελέγχουσες συμμετοχές - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή (€) από συνολικές δραστηριότητες - βασικά - απομειωμένα Μέσος Σταθμικός αριθμός μετοχών 2.2 2.4-2.6 2.3 2.4-2.6 2.4-2.6 2.4-2.6 2.9 2.1.27 2.1.27 2.7 2.8 2.10 2.10 2.11 2.31 2.34 2.12 2.31 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 720.581 784.368 -594.569 -626.426 126.012 157.942 19.531 15.614 -40.170 -35.806 -78.594 -71.085 -3.845 -3.717 -17.788 -9.964 5.146 52.984 87.784 117.736 16.742 2.396 -30.725 -19.272 -52.668 -50.059 4.630 8.105 3.238 8.608 -17.510 -17.461 510 -130 -70.637 -14.829 -19.173 -13.269 -89.810 -28.098 7.682 55.059 -82.128 26.961 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 56.094 61.781 -50.850 -49.016 5.244 12.765 1.502 11.288 -8.977 -8.954 -16.088 -14.073 -3.845 -3.717 -4.137 -3.229 -26.301 -5.920 -7.162 7.445 35.683 6.147 -7 0 -20.087 -16.895 4.588 4.666 5 213 0 0 0 0 -6.119 -11.789 -3.615 -4.336 -9.734 -16.125 0 0 -9.734 -16.125 2.31 -111.880 7.682 -104.198 -71.338 45.689 -25.649 -9.734 0 -9.734 -16.125 0 -16.125 2.31 22.070 0 22.070 43.240 9.370 52.610 0 0 0 0 0 0 -0,7052 -0,7052 147.761.688 -0,1684 -0,1684 157.317.558 -0,0659 -0,0659 147.761.688 -0,1059 -0,1059 157.317.558 2.13 2.13 ¹ Οι δραστηριότητες των θυγατρικών του Ομίλου Azerinteltek AS (Αζερμπαϊτζάν) και Totolotek S.A. (Πολωνία), καθώς και της συγγενούς εταιρίας Gamenet Group S.p.A. (Ιταλία) παρουσιάζονται ως διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5 (σημείωση 2.31.Α.VIII)) 129 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2019 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 -82.128 26.961 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 -9.734 -16.125 Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (α) + (β) Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ 2.31 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ -111.880 7.682 -104.198 -55.338 29.689 -25.649 -9.734 0 -9.734 -16.125 0 -16.125 2.31 22.070 0 22.070 43.240 9.370 52.610 0 0 0 0 0 0 2.26 140 -83 23 -91 113 0 67 0 2.18 1.414 2.088 1.322 -30 2.23 2.23 0 -4.337 1.080 -1.786 18 -15.965 -267 -14.194 0 0 0 1.435 18 0 0 55 -83.914 12.767 -8.299 -16.070 -102.706 18.792 -34.805 47.572 -8.299 0 -16.070 0 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Ποσά που δεν θα ανακαταταχθούν στα αποτελέσματα: Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών θυγατρικών και μητρικής Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών συγγενών και κοινοπραξιών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, θυγατρικών και μητρικής Ποσά που μπορεί να ανακαταταχθούν στα αποτελέσματα: Αποτίμηση παραγώγων θυγατρικών και μητρικής Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Μερίδιο συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης συγγενών και κοινοπραξιών Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές ¹ Οι δραστηριότητες των θυγατρικών του Ομίλου Azerinteltek AS (Αζερμπαϊτζάν) και Totolotek S.A. (Πολωνία), καθώς και της συγγενούς εταιρίας Gamenet Group S.p.A. (Ιταλία) παρουσιάζονται ως διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5 (σημείωση 2.31.Α.VIII)) 130 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2019 Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοίκησης Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη /(ζημιές) στη καθαρή χρηματική θέση Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) ¹ Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (α) + (β) Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ Μη ελέγχουσες συμμετοχές - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή (€) από συνολικές δραστηριότητες - βασικά - απομειωμένα Μέσος Σταθμικός αριθμός μετοχών 2.2 2.4-2.6 2.3 2.4-2.6 2.4-2.6 2.4-2.6 2.9 2.1.27 2.1.27 2.7 2.8 2.10 2.10 2.11 2.31 2.34 2.12 2.31 ΟΜΙΛΟΣ 1/101/1031/12/2019 31/12/2018 165.010 187.674 -142.247 -153.933 22.763 33.741 5.986 4.683 -9.993 -10.725 -20.324 -18.905 -858 -151 -9.272 -6.416 -11.698 2.227 9.012 19.607 5.987 -174 -26.785 -19.006 -12.473 -12.138 489 1.587 -2.933 -1.950 -16.421 -16.812 123 -178 -63.711 -46.444 -3.917 3.786 -67.628 -42.658 -2.176 47.686 -69.804 5.028 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/101/1031/12/2019 31/12/2018 24.514 19.878 -16.282 -21.079 8.232 -1.201 1.161 11.166 -2.184 -2.493 -4.826 -4.247 -858 -151 -3.583 -1.786 -2.058 1.288 2.711 4.498 26.697 -4.297 0 0 -5.802 -4.487 2.121 1.086 -522 511 0 0 0 0 20.436 -5.899 -1.513 -3.922 18.923 -9.821 0 0 18.923 -9.821 2.31 -70.177 -2.176 -72.353 -58.905 44.248 -14.657 18.923 0 18.923 -9.821 0 -9.821 2.31 2.549 0 2.549 16.247 3.438 19.685 0 0 0 0 0 0 -0,4897 -0,4897 147.761.688 -0,0962 -0,0962 157.317.558 0,1281 0,1281 147.761.688 -0,0645 -0,0645 157.317.558 2.13 2.13 ¹ Οι δραστηριότητες των θυγατρικών του Ομίλου Azerinteltek AS (Αζερμπαϊτζάν) και Totolotek S.A. (Πολωνία), καθώς και της συγγενούς εταιρίας Gamenet Group S.p.A. (Ιταλία) παρουσιάζονται ως διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5 (σημείωση 2.31.Α.VIII) 131 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2019 Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. ΟΜΙΛΟΣ 1/101/1031/12/2019 31/12/2018 -69.804 5.028 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (α) + (β) Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ 2.31 -70.177 -2.176 -72.353 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ 2.31 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/101/1031/12/2019 31/12/2018 18.923 -9.821 -43.680 29.023 -14.657 18.923 0 18.923 -9.821 0 -9.821 2.549 0 2.549 16.250 3.435 19.685 0 0 0 0 0 0 2.26 74 -4 42 14 113 0 67 0 2.18 -61 -125 -4 -61 2.23 2.23 -4.195 -500 -4.686 11.901 161 11.993 0 0 109 0 0 6 -74.490 17.021 19.032 -9.815 -76.118 1.628 -5.917 22.938 19.032 0 -9.815 0 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Ποσά που δεν θα ανακαταταχθούν στα αποτελέσματα: Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών θυγατρικών και μητρικής Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών συγγενών και κοινοπραξιών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, θυγατρικών και μητρικής Ποσά που μπορεί να ανακαταταχθούν στα αποτελέσματα: Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Μερίδιο συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης συγγενών και κοινοπραξιών Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές ¹ Οι δραστηριότητες των θυγατρικών του Ομίλου Azerinteltek AS (Αζερμπαϊτζάν) και Totolotek S.A. (Πολωνία), καθώς και της συγγενούς εταιρίας Gamenet Group S.p.A. (Ιταλία) παρουσιάζονται ως διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5 (σημείωση 2.31.Α.VIII) 132 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια στοιχεία 2.14 Επενδυτικά ακίνητα 2.15 0 39 0 0 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 2.16 242.866 302.332 82.729 90.810 2.17 37.307 133.198 154.101 135.908 2.18 414 16.042 39 1.213 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.12 5.628 7.717 0 0 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 2.19 4.073 8.832 133 146 458.996 601.520 265.432 246.967 Αποθέματα 2.21 35.607 45.583 10.733 14.831 Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 2.20 131.735 133.864 100.999 110.370 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 2.18 18 637 0 0 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 2.22 171.114 162.461 16.172 33.146 338.474 342.545 127.904 158.347 797.470 944.065 393.336 405.314 47.089 47.089 47.089 47.089 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 168.708 133.360 28.430 18.890 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο 2.23 Ίδιες μετοχές 2.23 -8.528 -8.528 -8.528 -8.528 Λοιπά αποθεματικά 2.23 67.292 64.962 55.283 53.125 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής 2.23 -87.903 -87.955 0 0 Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων που αναλογούν σε μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 2.24 -111.321 -9.268 -45.261 -34.804 -93.371 6.300 48.583 56.882 197 -93.174 28.145 34.445 0 48.583 0 56.882 Μακροπρόθεσμα δάνεια 2.25 716.674 735.297 278.908 286.380 Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 2.26 3.807 5.111 3.358 3.249 Λοιπές μακροπρόθεσμες προβλέψεις 2.31 11.149 7.560 11.000 7.446 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 2.12 10.597 11.294 5.320 5.657 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.28 2.002 2.256 167 273 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 2.32 10.681 1.797 1.580 0 754.910 763.315 300.333 303.005 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 2.29 91.797 96.780 42.812 45.276 2.25 37.870 40.655 785 0 2.12 3.134 3.519 472 0 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 2.31 2.933 5.351 351 151 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 135.734 146.305 44.420 45.427 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 890.644 909.620 344.753 348.432 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 797.470 944.065 393.336 405.314 133 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ INTRALOT (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Επίδραση στα Κέρδη Εις Νέον από αναμορφώσεις προηγούμενης χρήσης Νέες ενοποιούμενες συγγενείς εταιρίες Κέρδος χρήσεως Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Δικαιώματα προαίρεσης συγγενών εταιριών Μερίσματα σε μετόχους μητρικής / μη ελέγχουσες συμμετοχές Πώληση / εκκαθάριση θυγατρικής Επίδραση λόγω μεταβολής ποσοστού συμμετοχής Αναπροσαρμογή στη καθαρή χρηματική θέση Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ INTRALOT (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 πριν την εφαρμογή των ΔΠΧΑ 9 & 15 και ΔΛΠ 29 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 μετά την εφαρμογή των ΔΠΧΑ 9 & 15 και ΔΛΠ 29 Επίδραση στα Κέρδη Εις Νέον από αναμορφώσεις προηγούμενης χρήσης Νέες ενοποιούμενες συγγενείς εταιρίες Κέρδος χρήσεως Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Δικαιώματα προαίρεσης συγγενών εταιριών Μερίσματα σε μετόχους μητρικής / μη ελέγχουσες συμμετοχές Πώληση / εκκαθάριση θυγατρικής Επίδραση λόγω μεταβολής ποσοστού συμμετοχής Επαναγορά ιδίων μετοχών Ακύρωση ιδίων μετοχών Αναπροσαρμογή στη καθαρή χρηματική θέση Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 Μετοχικό Κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Τακτικό Αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Συναλλαγματικές Διαφορές 47.089 -8.528 24.795 40.167 -87.955 1.502 52 47.089 -8.528 195 50 25.040 Μετοχικό Κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Τακτικό Αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Συναλλαγματικές Διαφορές 47.689 -2.149 28.201 28.537 -76.747 583 42.252 -87.903 626 47.689 -2.149 28.827 28.537 -76.747 -10 2.154 -11.208 -9.268 6.300 Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές 28.145 -50 -50 -29 171 -104.198 -62 198 171 -104.198 1.492 198 0 0 2.828 -112 0 -93.371 Κέρδη εις Νέον 2.828 -307 -633 -111.321 Κέρδη εις Νέον -600 47.089 -8.528 134 9.486 40.167 -87.955 -40.085 -3.657 -2.857 -112 197 Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές 34.445 -79 171 -82.128 -1.786 198 -40.085 -3.657 -29 -224 0 -93.174 Γενικό Σύνολο 57.822 31.966 89.788 -937 -6.993 5 -937 -6.993 631 -1.306 631 -937 -8.299 1.262 24.366 50.523 31.291 81.814 -64 -64 -12 -314 -25.649 -102 142 -324 -25.649 -9.156 142 0 0 -768 -8.588 0 184 0 6.300 -1.609 184 -4.216 24.795 Σύνολο 22.070 -3.278 Γενικό Σύνολο 32.291 -768 -8.588 2.209 Σύνολο -5.270 -9.268 52.610 -5.038 -39.214 -12.444 768 184 28.145 -76 -324 26.961 -14.194 142 -39.214 -12.444 0 -8.588 0 368 0 34.445 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ INTRALOT S.A. (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Κέρδος χρήσεως Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Μετοχικό Κεφάλαιο 47.089 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ INTRALOT S.A. (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 πριν την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 & 15 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 μετά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 & 15 Κέρδος χρήσεως Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Επαναγορά ιδίων μετοχών Ακύρωση ιδίων μετοχών Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 Μετοχικό Κεφάλαιο 47.089 Ίδιες Μετοχές -8.528 -8.528 Ίδιες Μετοχές 47.689 47.689 -2.149 -2.149 -600 -8.588 2.209 47.089 -8.528 135 Τακτικό Αποθεματικό 15.896 Λοιπά Αποθεματικά 37.229 15.896 1.435 723 39.387 Τακτικό Αποθεματικό 15.896 15.896 Λοιπά Αποθεματικά 27.683 27.683 Κέρδη εις Νέον -34.804 -9.734 -723 -45.261 Κέρδη εις Νέον 15.896 56.882 -9.734 1.435 0 48.583 Σύνολο -4.558 84.561 -333 -2.688 -333 -2.688 -7.579 81.540 -16.125 -16.125 55 -8.588 0 0 56.882 55 9.491 37.229 Σύνολο -1.609 -9.491 -34.804 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ Ποσά σε χιλιάδες € (συνολικές δραστηριότητες) Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (Κέρδη) / ζημιές στη Καθαρή Χρηματική Θέση Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον:Καταβεβλημένοι φόροι εισοδήματος Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες (Απόκτηση) / Πώληση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επαναγορά ιδίων μετοχών Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Επαναγορά ομολόγων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις (χρεολύσια) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Σημ. ΟΜΙΛΟΣ 1/11/131/12/2019 31/12/2018 -70.637 -14.829 -6.119 -11.789 7.682 64.948 0 0 -62.955 50.119 -6.119 -11.789 82.739 32.864 65.553 22.174 19.139 3.384 13.365 -6.545 -12.559 -33.658 -35.681 -6.361 2.10 52.751 50.445 20.087 16.895 2.10 -4.631 -8.342 -4.588 -4.666 2.34 -510 130 0 0 -208 929 -10.337 1.218 3.921 1.260 -1.421 -4.583 -12.802 -24.785 -614 -11.878 14.293 23.959 2.853 -1.586 61.325 88.558 -2.064 -15.397 2.18 2.31 98.431 5.950 2.496 0 2.14-2.16 -55.337 -103.660 -9.735 -12.581 2.14-2.16 336 473 61 0 4.526 10.090 5.614 7.958 3.185 15.925 906 10.811 58.046 -83.665 11.932 -864 2.23 0 -8.588 0 -8.588 2.25 88.922 87.339 0 37.000 2.25 2.25 -93.293 -10.558 -53.681 -5.004 -19.500 0 0 0 2.25 -7.464 -8.096 -230 0 -48.483 -48.835 -6.876 614 -41.714 -36.317 0 0 -112.590 -73.182 -26.606 29.026 6.781 -68.289 -16.738 12.765 162.461 238.041 33.146 20.434 1.872 -7.291 -236 -53 171.114 162.461 16.172 33.146 2.31 2.5 2.24 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 2.22 Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου από συνολικές δραστηριότητες ΕΤΑΙΡΙΑ 1/11/131/12/2019 31/12/2018 2.22 136 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. – “Ολοκληρωμένα Πληροφοριακά Συστήματα και Υπηρεσίες Τυχερών Παιχνιδιών”, με τον διακριτικό τίτλο «ΙΝΤΡΑΛΟΤ» είναι μια επιχείρηση που ιδρύθηκε βάσει των νόμων της Ελληνικής Δημοκρατίας της οποίας οι μετοχές είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Αναφορές στην «ΙΝΤΡΑΛΟΤ» ή «Εταιρία» περιλαμβάνουν την ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε., ενώ αναφορές στον «Όμιλο» περιλαμβάνουν την ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. και τις πλήρως ενοποιούμενες θυγατρικές της, εκτός αν τα περιεχόμενα υποδεικνύουν το αντίθετο. Η Εταιρία ιδρύθηκε το 1992 και έχει την έδρα της στο Μαρούσι Αττικής. H ΙΝΤΡΑΛΟΤ αποτελεί την πρωτοπόρο εταιρία ολοκληρωμένων συστημάτων τυχερών παιχνιδιών και διαχείρισης συναλλαγών, καθώς και παροχής νέων παιχνιδιών, υπηρεσιών οργάνωσης αθλητικού στοιχήματος και διαδικτυακών τυχερών παιχνιδιών σε κρατικούς οργανισμούς τυχερών παιχνιδιών παγκοσμίως. Το ευρύ φάσμα προϊόντων & υπηρεσιών της, η τεχνογνωσία της στη διαχείριση παιχνιδιών στοιχημάτων, αριθμολαχείων, racing και video lottery και η προηγμένη τεχνολογία που διαθέτει, προσδίδουν στην ΙΝΤΡΑΛΟΤ ανταγωνιστικό πλεονέκτημα, συμβάλλοντας στην αποδοτικότητα, κερδοφορία και ανάπτυξη των πελατών της. Με παρουσία σε 44 κράτη και πολιτείες, με περίπου 3.800 εργαζομένους και με έσοδα από συνεχιζόμενες δραστηριότητες €0,7 δισ. το 2019, η ΙΝΤΡΑΛΟΤ έχει καθιερωθεί στις αγορές και των 5 ηπείρων. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας για την περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 4η Μαΐου 2020. 2. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 2.1.1 Βάση προετοιμασίας Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί με βάση το ιστορικό κόστος εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων και τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία ή στην αξία κτήσεως αν η διαφορά δεν είναι σημαντική και με την προϋπόθεση ότι η Εταιρία και ο Όμιλος θα συνεχίσουν κανονικά την επιχειρηματική τους δράση, όπως περιγράφεται αναλυτικότερα παρακάτω. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρατίθενται σε ευρώ και όλες οι αξίες στρογγυλοποιούνται στην πλησιέστερη χιλιάδα (€’000) εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) Ο Όμιλος διατηρεί επαρκή ρευστότητα, ενώ παράλληλα υπάρχουν αχρησιμοποίητες διαθέσιμες τραπεζικές πιστώσεις που υπό προϋποθέσεις μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντιμετωπιστεί πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων σε επίπεδο Ομίλου στο άμεσο μέλλον. Οι συνεχείς προσπάθειες της Διοίκησης για περαιτέρω αύξηση των πωλήσεων και για μείωση του λειτουργικού κόστους μέσω αναδιάρθρωσης και ανάπτυξης συνεργιών, καθώς και για βελτίωση της αποδοτικότητας και της παραγωγικότητας θα συμβάλλουν στην περαιτέρω ενδυνάμωση της κεφαλαιουχικής διάρθρωσης και αποδοτικότητας της Εταιρίας και του Ομίλου. Ωστόσο, δεδομένης της επικείμενης υποχρέωσης αποπληρωμής της Χρηματοδότησης Α (σημείωση 2.25), η κάλυψη των ταμειακών αναγκών για την αποπληρωμή των εν λόγω δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου ενδεχομένως να απαιτήσει την υιοθέτηση σύνθετων χρηματοοικονομικών επιλογών. Η επιτυχής υιοθέτηση τους θα άρει την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα ομαλής συνέχισης των δραστηριοτήτων της Εταιρίας και του Ομίλου, που συνδέεται αποκλειστικά με τη διαδικασία αναχρηματοδότησης του δανεισμού. Σε αυτό το πλαίσιο, η Διοίκηση του Ομίλου έχει καταρτίσει ένα λεπτομερές σχέδιο Προβλεπόμενων Ταμειακών Ροών για διάστημα μέχρι την ημερομηνία αποπληρωμής της Χρηματοδότησης Α. 137 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Θα πρέπει να σημειωθεί ότι οι πρόσφατες εξελίξεις σχετικά με την εξάπλωση της πανδημίας του COVID-19 και τους περιορισμούς και απαγορεύσεις που επιβλήθηκαν αναμένεται να επηρεάσουν αρνητικά τα αποτελέσματα του 2020. Πιο συγκεκριμένα, η απαγόρευση κυκλοφορίας (lockdown), το κλείσιμο των καταστημάτων και η έλλειψη περιεχομένου αθλητικών στοιχημάτων είναι οι κύριες πηγές επιπτώσεων στα έσοδα του Ομίλου κατά τη διάρκεια της κρίσιμης περιόδου. Ως εκ τούτου, αξιολογώντας τα δεδομένα του Μαρτίου και των αρχών Απριλίου 2020 και τις διαθέσιμες προβλέψεις του lockdown ανά περιοχή, όλα τα ανωτέρω λήφθηκαν υπόψιν κατά την κατάρτιση του εν λόγω σχεδίου Προβλεπόμενων Ταμειακών Ροών. Από την επισκόπηση του εν λόγω σχεδίου, η Διοίκηση του Ομίλου, έχει διαπιστώσει ότι δεν απαιτείται επιπλέον κεφάλαια και δεν υφίστανται ταμειακές ανάγκες που δεν δύναται καλύψει με τις τρέχουσες συνθήκες και το μείζον θέμα παραμένει η διευθέτηση της αποπληρωμής της Χρηματοδότησης Α. Επιπρόσθετα και προς αυτή την κατεύθυνση, η INTRALOT όρισε τους Evercore Partners και Allen & Overy, ως χρηματοοικονομικούς και νομικούς συμβούλους αντίστοιχα, για να επανεξετάσουν και να εφαρμόσουν στρατηγικές εναλλακτικές λύσεις για την επιχείρηση. Η διαδικασία στρατηγικής επισκόπησης θα περιλαμβάνει την αξιολόγηση όλων των διαθέσιμων χρηματοοικονομικών και διαθέσιμων στρατηγικών επιλογών για τη βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής διάρθρωσης της Εταιρίας, με σκοπό την καλύτερη θέση της Εταιρίας για την αξιοποίηση ευκαιριών ανάπτυξης στις βασικές αγορές της και τη μεγιστοποίηση της αξίας των ενδιαφερόμενων μερών (stakeholders). Συμπερασματικά, η Διοίκηση, λαμβάνοντας υπόψη το σχέδιο Προβλεπόμενων Ταμειακών Ροών και όλες τις διαθέσιμες πληροφορίες για το ορατό μέλλον, καθώς και τις στρατηγικές εναλλακτικές λύσεις που επεξεργάζεται για τη βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής διάρθρωσης του Ομίλου και την απομόχλευση, εκτιμά ότι ο Όμιλος έχει διασφαλίσει την συνέχιση των δραστηριοτήτων του. Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου καταρτίσθηκαν βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), καθώς η Διοίκηση εκτιμά ότι οι παραπάνω ενέργειες θα επιτρέψουν στον Όμιλο να συνεχίσει απρόσκοπτα τη λειτουργία του. 2.1.2 Έκθεση συμμόρφωσης Οι οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), περιλαμβανομένων των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΔΛΠ) και ερμηνειών που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2019. 2.1.3 Οικονομικές Καταστάσεις Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ τηρεί τα λογιστικά της βιβλία και στοιχεία και ετοιμάζει τις οικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) Ν.4308/2014 άρθ. 2, 3 & 4 και την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία και συντάσσει τις οικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Οι ελληνικές θυγατρικές της ΙΝΤΡΑΛΟΤ τηρούν τα λογιστικά τους βιβλία και στοιχεία και ετοιμάζουν τις οικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΕΛΠ (Ν.4308/2014), τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία. Οι ξένες θυγατρικές της ΙΝΤΡΑΛΟΤ τηρούν τα λογιστικά τους στοιχεία και ετοιμάζουν οικονομικές καταστάσεις με βάση τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς των χωρών στις οποίες λειτουργούν. Για την προετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών προσαρμόζονται σε σχέση Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). 138 με τις διατάξεις των Διεθνών Προτύπων ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.1.4 Αλλαγές στις λογιστικές αρχές Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων για την περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, ακολουθούνται οι ίδιες λογιστικές αρχές και μέθοδοι υπολογισμού σε σύγκριση με τις πιο πρόσφατες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (31 Δεκεμβρίου 2018), εκτός από την υιοθέτηση των παρακάτω νέων προτύπων και διερμηνειών που ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2019. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την χρήση 2019 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2019. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2017/1986 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 31ης Οκτωβρίου 2017, L 291/1 -9/11/2017) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται εάν έχει εφαρμοστεί το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες». Τον Ιανουάριο του 2016 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το νέο λογιστικό πρότυπο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» το οποίο αντικαθιστά το ΔΛΠ 17 «Μισθώσεις» και τις σχετικές διερμηνείες. Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει τις αρχές για την αναγνώριση, επιμέτρηση, παρουσίαση και γνωστοποίηση των μισθώσεων και για τα δύο μέρη σε ένα συμβόλαιο, δηλ. τον πελάτη («μισθωτής») και τον προμηθευτή («εκμισθωτής»). Αναφορικά με τον μισθωτή, το ΔΠΧΑ 16 καταργεί την κατάταξη των μισθώσεων ως λειτουργικές μισθώσεις ή χρηματοδοτικές μισθώσεις όπως απαιτούνταν από το ΔΛΠ 17 και αντ’ αυτού εισάγει ένα μοναδικό λογιστικό μοντέλο για τον μισθωτή. Εφαρμόζοντας αυτό το μοντέλο, ο μισθωτής απαιτείται να αναγνωρίσει: α) περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις μισθώσεις με διάρκεια μεγαλύτερη των δώδεκα μηνών, εκτός αν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι χαμηλής αξίας, και β) αποσβέσεις από μισθωμένα περιουσιακά στοιχεία ξεχωριστά στην κατάσταση αποτελεσμάτων από τους τόκους για υποχρεώσεις από μισθώσεις. Αναφορικά με τον εκμισθωτή, το ΔΠΧΑ 16 ουσιαστικά διατηρεί τους λογιστικούς χειρισμούς όπως προβλέπονταν στο ΔΛΠ 17. Επομένως, ο εκμισθωτής συνεχίζει να κατατάσσει τις μισθώσεις του ως λειτουργικές μισθώσεις ή χρηματοδοτικές μισθώσεις και να λογιστικοποιεί αυτούς τους δύο τύπους μισθώσεων διαφορετικά. Το νέο λογιστικό πρότυπο επηρέασε τον λογιστικό χειρισμό των λειτουργικών μισθώσεων του Ομίλου ως μισθωτή. Ο Όμιλος εφάρμοσε το ΔΠΧΑ 16 από την 1/1/2019, εφαρμόζοντας την απλοποιημένη μέθοδο μετάβασης (“modified retrospective approach”), χωρίς επαναδιατύπωση των συγκριτικών ποσών για τα προηγούμενα έτη. Με βάση το προηγούμενο πρότυπο (ΔΛΠ 17) ο Όμιλος (ως μισθωτής), ταξινομούσε τις μισθώσεις είτε ως χρηματοδοτικές (όπου ο Όμιλος διατηρούσε ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας), είτε ως λειτουργικές. Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνταν με την έναρξη της μίσθωσης στη χαμηλότερη μεταξύ της εύλογης αξίας του παγίου στοιχείου και της παρούσας αξίας των ελάχιστων μισθωμάτων. Κάθε μίσθωμα επιμεριζόταν μεταξύ της υποχρέωσης και των χρηματοοικονομικών εξόδων. Το μέρος του κόστους χρηματοδότησης της μίσθωσης που αντιστοιχούσε σε τόκους αναγνωριζόταν στα αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης, ενώ οι αντίστοιχες υποχρεώσεις από μισθώματα, απεικονίζονταν στις «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων» και «Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων». Μισθώσεις όπου ένα σημαντικό μέρος των κινδύνων και των οφελών της ιδιοκτησίας διατηρούνταν από τον εκμισθωτή ταξινομούνταν ως λειτουργικές μισθώσεις και δεν κεφαλαιοποιούνταν, ενώ οι πληρωμές για λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονταν στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων αναλογικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Τυχόν προπληρωθέντα μισθώματα περιλαμβάνονταν στους λογαριασμούς «Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις» και 139 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 «Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις», ενώ τα δεδουλευμένα μισθώματα περιλαμβάνονταν στις «Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις». Μετά την πρώτη εφαρμογή ΔΠΧΑ 16 την 1/1/2019, ο Όμιλος εφάρμοσε τα εξής: Α) Μισθώσεις που προηγουμένως ταξινομούνταν ως χρηματοδοτικές: Ο Όμιλος δεν άλλαξε τις προϋπάρχουσες λογιστικές αξίες των ενσώματων παγίων στοιχείων και των υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις κατά την ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16 για μισθώσεις που ήταν ταξινομημένες ως χρηματοδοτικές (τα δικαιώματα χρήσης παγίων και οι υποχρεώσεις μισθώσεων ισούνται με τα μισθωμένα πάγια και υποχρεώσεις υπό το ΔΛΠ 17). Οι απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 16 εφαρμόστηκαν στις μισθώσεις αυτές από την 1 Ιανουαρίου 2019. Β) Μισθώσεις που προηγουμένως ταξινομούνταν ως λειτουργικές: Ο Όμιλος αναγνώρισε δικαιώματα χρήσης παγίων και υποχρεώσεις για τις μισθώσεις αυτές που προηγουμένως ταξινομούνταν ως λειτουργικές, εκτός των εξαιρέσεων του προτύπου για τα συμβόλαια μίσθωσης με εναπομένουσα διάρκεια μικρότερη των δώδεκα μηνών κατά την ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του προτύπου, για τα συμβόλαια που το μισθωμένο περιουσιακό στοιχείο είναι χαμηλής αξίας, καθώς και για τα βραχυπρόθεσμα συμβόλαια. Ο Όμιλος εφάρμοσε την απλοποιημένη μέθοδο μετάβασης (“modified retrospective approach”), βάσει της οποίας αναγνώρισε: α) υποχρέωση για μισθώσεις, η οποία επιμετρήθηκε ως η παρούσα αξία μέσω της προεξόφλησης των μελλοντικών μισθωμάτων με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (incremental borrowing rate) που ίσχυε κατά την ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του προτύπου, και β) δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου (“right-of-use asset”), το οποίο αναγνωρίστηκε σε ένα ποσό που ισούται με την αντίστοιχη υποχρέωση για μισθώσεις, αναπροσαρμοσμένο για τις προπληρωμές και δεδουλευμένες πληρωμές μισθωμάτων που είχαν αναγνωριστεί στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης στις 31/12/2018. Για τις μισθώσεις στις οποίες προβλέπονται δικαιώματα του Ομίλου για επέκταση της μίσθωσης ή λύσης της μίσθωσης, έγινε εκτίμηση της διοίκησης για το αν υπάρχει βεβαιότητα ότι τα δικαιώματα θα εξασκηθούν ή όχι με βάσει την προγενέστερη εμπειρία και το επιχειρηματικό πλάνο του Ομίλου. Η επίδραση (αύξηση / (μείωση)) από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 την 1/1/2019 ήταν η εξής: Δικαιώματα χρήσης Κτιρίων & Εγκαταστάσεων Ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης Μεταφορικών Μέσων (“right-of-use assets”) Δικαιώματα χρήσης Μηχανημάτων & Εξοπλισμού Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 1/1/2019 19.232 2.412 72 -345 21.371 Έξοδα προπληρωθέντα και προκαταβολές Λοιπές απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις και λοιπά συνδεμένα μέρη Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων -6.456 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 14.915 Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιποί Πιστωτές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων από τρίτα μέρη Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων από τρίτα μέρη 140 -380 -6.076 -117 220 44 147 11.777 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 14.768 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 14.915 2.991 Ο Όμιλος δεν είχε επίδραση στα ίδια κεφάλαια από την αρχική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16. Γ) Συμφιλίωση Δεσμεύσεων από λειτουργικά μισθώματα που γνωστοποιήθηκαν την 31/12/2018 (σύμφωνα με το ΔΛΠ 17) με τις Υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν την 1/1/2019 (σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16) ΟΜΙΛΟΣ Δεσμεύσεις από λειτουργικά μισθώματα που γνωστοποιήθηκαν την 31/12/2018 Σταθμισμένο μέσο τεκμαρτό επιτόκιο την 1/1/2019 Αποτίμηση σε παρούσα αξία με εφαρμογή του τεκμαρτού επιτοκίου την 1/1/2019 Πλέον: υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις την 1/1/2019 βάσει του ΔΛΠ 17 Μείον: εξαιρέσεις του ΔΠΧΑ 16 για βραχυπρόθεσμες μισθώσεις την 1/1/2019 Μείον: εξαιρέσεις του ΔΠΧΑ 16 για μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων χαμηλής αξίας την 1/1/2019 Λοιπές προσαρμογές Υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν την 1/1/2019 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Συνολικές υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν την 1/1/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 20.540 2.884 6,35% 6,41% 16.775 2.440 3.523 0 -1.467 -114 -6 0 -270 18.555 0 2.326 16.565 1.990 2.326 0 18.555 2.326 Δ) Αναγνώριση μισθώσεων στις οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2019: Μετά την αρχική αναγνώριση ο Όμιλος επιμετρά τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και τα αποσβένει με σταθερό ρυθμό καθ’ όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Αντίστοιχα, ο Όμιλος επιμετρά τις παραπάνω υποχρεώσεις από μισθώσεις και τις αυξομειώνει με βάση την αναγνώριση των σχετικών τόκων και των πληρωμών μισθωμάτων. • Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Στα ενσώματα πάγια στοιχεία συμπεριλαμβάνονται τα παρακάτω Δικαιώματα Χρήσης Περιουσιακών Στοιχείων (Right-of-Use Assets) μέσω μισθώσεων βάσει του ΔΠΧΑ 16: ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΤΙΡΙΑ & ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΣΥΝΟΛΟ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΣΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Υπόλοιπο 1/1/2019 πριν την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Υπόλοιπο 1/1/2019 μετά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Προσθήκες/αναπροσαρμογή όρων συμβολαίων Διακοπή/λήξη συμβολαίων Συναλλαγματικές διαφορές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης θυγατρικής Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31/12/2019 2 48 5.546 5.596 19.232 2.412 72 21.716 19.234 2.460 5.618 27.312 5.492 729 78 6.299 -260 -161 -118 9 86 -378 -66 224 5 229 -1.974 -4.338 18.217 141 -1.974 -1.152 1.933 -1.139 4.643 -6.629 24.793 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • Κατάσταση Αποτελεσμάτων Τα παρακάτω ποσά αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων: (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Αποσβέσεις από δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Τόκοι από υποχρεώσεις μισθώσεων Έξοδα ενοικίων από βραχυπρόθεσμα συμβόλαια Έξοδα ενοικίων από συμβόλαια για περιουσιακά στοιχεία χαμηλής αξίας Συνολικά ποσά που αναγνωριστήκαν στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων 1/1-31/12/2019 6.629 888 3.601 101 11.219 Κατά το 2019 η θετική επίδραση στο EBITDA του Ομίλου ανήλθε σε περίπου €5,5 εκατ., καθώς με βάση το ΔΛΠ 17 οι πληρωμές από λειτουργικές μισθώσεις συμπεριλαμβάνονταν στο EBITDA, αλλά μετά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 οι αποσβέσεις των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων και οι τόκοι των υποχρεώσεων από μισθώσεις δεν συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό του EBITDA. Τέλος, οι ταμειακές ροές του Ομίλου από λειτουργικές δραστηριότητες αυξήθηκαν το 2019, και αντίστοιχα οι ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες μειώθηκαν κατά ένα ποσό περίπου €5,2 εκατ., καθώς οι πληρωμές του κεφαλαίου και των τόκων των υποχρεώσεων από μισθώσεις ταξινομούνται ως ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες. ΔΠΧΑ 9 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2018/498 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 22ας Μαρτίου 2018, L 82/3 -26/3/2018) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Οκτώβριο του 2017, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» επιτρέποντας στις εταιρίες να επιμετρούν συγκεκριμένα προπληρωμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με αρνητική αποζημίωση (negative compensation) στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, αν πληρείται συγκεκριμένη προϋπόθεση - αντί της εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Συμμετοχές σε συγγενείς και κοινοπραξίες» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2019/237 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 8ης Φεβρουαρίου 2019, L 39/1 -11/2/2019) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Οκτώβριο του 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 28 «Συμμετοχές σε συγγενείς και κοινοπραξίες» διευκρινίζοντας ότι οι εταιρίες λογιστικοποιούν τις μακροπρόθεσμες συμμετοχές τους σε συγγενείς ή κοινοπραξίες - για τις οποίες η μέθοδος της καθαρής θέσης δεν εφαρμόζεται – εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 9. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2019/402 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 13ης Μαρτίου 2019, L 72/6 -14/3/2019) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Φεβρουάριο του 2018 το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» οι οποίες απαιτούν από μια εταιρία να χρησιμοποιεί τις ενημερωμένες παραδοχές αυτής της επαναμέτρησης για τον προσδιορισμό του τρέχοντος κόστους υπηρεσιών και των καθαρών τόκων για το υπόλοιπο της περιόδου αναφοράς μετά την αλλαγή του προγράμματος. Μέχρι τώρα, το ΔΛΠ 19 δεν διευκρινίζει τον τρόπο χειρισμού 142 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 αυτών των εξόδων για την περίοδο μετά την αλλαγή του σχεδίου. Ζητώντας τη χρήση ενημερωμένων παραδοχών, οι τροποποιήσεις αναμένεται να παράσχουν χρήσιμες πληροφορίες στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν επηρεάζουν σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΕΔΔΠΧΑ 23 «Αβεβαιότητα σε λογιστικούς χειρισμούς φόρων εισοδήματος» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2018/1595 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 23ης Οκτωβρίου 2018, L 265/3 -24/10/2018 Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. Τον Ιούνιο του 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε την Διερμηνεία 23 «Αβεβαιότητα σε λογιστικούς χειρισμούς φόρων εισοδήματος» για να διευκρινίσει πώς να αποτυπώνεται η αβεβαιότητα στη λογιστικοποίηση των φόρων εισοδήματος. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν επηρεάζουν σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ - Κύκλος 2015-2017 (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2019/412 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 14ης Μαρτίου 2019, L 73/93 -15/3/2019) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2017 Κύκλο περιορισμένων τροποποιήσεων σε υφιστάμενα πρότυπα και εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν επηρεάζουν σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως μία οντότητα επαναμετρά το ποσοστό που κατείχε προηγουμένως σε μία από κοινού ελεγχόμενη δραστηριότητα όταν αποκτά τον έλεγχο της επιχείρησης αυτής. ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού συμφωνίες» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως μία οντότητα δεν επαναμετρά το ποσοστό που κατείχε προηγουμένως σε μία από κοινού ελεγχόμενη δραστηριότητα όταν αποκτά από κοινού έλεγχο στην επιχείρηση αυτή. ΔΛΠ 12 «Φόροι εισοδήματος» H τροποποίηση διευκρινίζει πως μία οντότητα λογιστικοποιεί όλες τις επιπτώσεις στο φόρο εισοδήματος από πληρωμές μερισμάτων με τον ίδιο τρόπο. ΔΛΠ 23 «Κόστος δανεισμού» H τροποποίηση διευκρινίζει πως μία οντότητα χειρίζεται ως μέρος του γενικού δανεισμού οποιοδήποτε δάνειο αναλήφθηκε ειδικά για την ανάπτυξη ενός περιουσιακού στοιχείου όταν το στοιχείο αυτό είναι έτοιμο για τη χρήση για την οποία προορίζεται ή την πώλησή του. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά μετά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που να έχουν εκδοθεί αλλά έχουν ισχύ για την ετήσια λογιστική περίοδο που ξεκινά την 1η Ιανουαρίου 2020 και δεν έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο νωρίτερα. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Συνενώσεις επιχειρήσεων» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2020/551 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 21ης Απριλίου 2020, L 127/13 -22/4/2020) 143 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Οκτώβριο του 2018 το ΣΔΛΠ εξέδωσε περιορισμένες τροποποιήσεις στο ΔΠΧΠ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» για τη βελτίωση του ορισμού μιας επιχείρησης. Οι τροποποιήσεις θα βοηθήσουν τις εταιρίες να καθορίσουν κατά πόσον μια εξαγορά που πραγματοποιείται είναι μια επιχείρηση ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Ο τροποποιημένος ορισμός τονίζει ότι η παραγωγή μιας επιχείρησης είναι να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες σε πελάτες, ενώ ο προηγούμενος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, το χαμηλότερο κόστος ή άλλα οικονομικά οφέλη για τους επενδυτές και άλλους. Εκτός από την τροποποίηση της διατύπωσης του ορισμού, το Συμβούλιο έχει παράσχει συμπληρωματικές οδηγίες. Η διάκριση μεταξύ μιας επιχείρησης και μιας ομάδας περιουσιακών στοιχείων είναι σημαντική επειδή ο αγοραστής αναγνωρίζει την υπεραξία μόνο κατά την απόκτηση μιας επιχείρησης. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των τροποποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις του. ΔΛΠ 1 & ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Διευκρίνηση του ορισμού “σημαντικό”» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2019/2104 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 29ης Νοεμβρίου 2019, L 318/74 -10/12/2019) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Οκτώβριο του 2018, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» και στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη» σχετικά με τον ορισμό του σημαντικού ώστε να διευκολυνθούν οι επιχειρήσεις να κάνουν κρίσεις σημαντικότητας. Ο ορισμός του σημαντικού, μια κρίσιμα λογιστική έννοια στα πρότυπα των ΔΠΧΑ, βοηθά τις εταιρίες να αποφασίσουν κατά πόσο οι πληροφορίες πρέπει να συμπεριληφθούν στις οικονομικές τους καταστάσεις. Οι τροποποιήσεις είναι μια ανταπόκριση στα συμπεράσματα ότι ορισμένες εταιρίες αντιμετώπισαν δυσκολίες χρησιμοποιώντας τον παλαιό ορισμό για να κρίνουν κατά πόσο οι πληροφορίες ήταν σημαντικές για συμπερίληψη στις οικονομικές καταστάσεις. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον ορισμό του σημαντικού και τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να εφαρμοστεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση που μέχρι τώρα περιέχεται σε άλλα σημεία των προτύπων ΔΠΧΑ. Επιπλέον, βελτιώθηκαν οι εξηγήσεις που συνοδεύουν τον ορισμό. Τέλος, οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός του σημαντικού είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Παλιός ορισμός: Οι παραλείψεις ή οι ανακρίβειες στοιχείων είναι σημαντικές εάν θα μπορούσαν, μεμονωμένα ή συλλογικά, να επηρεάσουν τις οικονομικές αποφάσεις που λαμβάνουν οι χρήστες με βάση τις οικονομικές καταστάσεις (ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων). Νέος ορισμός: Οι πληροφορίες είναι σημαντικές αν η παράληψη, η ανακριβής παρουσίαση ή η απόκρυψη τους θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρεάσουν τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι κύριοι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων γενικής χρήσης με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις, που παρέχουν οικονομική πληροφόρηση για μια συγκεκριμένη οικονομική μονάδα. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2020/34 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 15ης Ιανουαρίου 2020, L 12/5 - 16/1/2020) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Σεπτέμβριο του 2019 το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις σε ορισμένες απαιτήσεις συγκεκριμένων λογιστικών χειρισμών αντιστάθμισης, προκειμένου να εξομαλύνει ενδεχόμενες επιπτώσεις που προκύπτουν από την αβεβαιότητα η οποία προέρχεται από την Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς. Οι τροποποιήσεις σχεδιάστηκαν για να υποστηρίξουν την παροχή χρήσιμων χρηματοοικονομικών πληροφοριών από τις εταιρίες 144 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 κατά τη διάρκεια της περιόδου αβεβαιότητας, η οποία προκύπτει από τη σταδιακή κατάργηση των επιτοκίων αναφοράς, όπως τα διατραπεζικά επιτόκια (IBORs). Επιπλέον, οι εταιρίες απαιτείται να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές αναφορικά με τις σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται άμεσα από τις εν λόγω συνθήκες αβεβαιότητας. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν επηρεάζουν σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΠΧΑ 17 “Ασφαλιστήρια Συμβόλαια” Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Μάιο του 2017, το ΣΔΛΠ εξέδωσε το νέο λογιστικό πρότυπο ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» το οποίο αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια», το οποίο είχε εισαχθεί ως προσωρινό πρότυπο το 2004. Το ΔΠΧΑ 4 επέτρεψε στις εταιρίες να απαλλάσσονται από την υποχρέωση λογιστικοποίησης των ασφαλιστηρίων συμβολαίων με τη χρήση εθνικών λογιστικών προτύπων, με αποτέλεσμα μια πληθώρα διαφορετικών προσεγγίσεων. Ως εκ τούτου, είναι δύσκολο για τους επενδυτές να συγκρίνουν και να αντιπαραβάλλουν τις οικονομικές επιδόσεις των κατά τα άλλα παρόμοιων εταιριών. Το ΔΠΧΑ 17 επιλύει τα προβλήματα συγκρισιμότητας που δημιουργούνται από το ΔΠΧΑ 4, απαιτώντας να λογιστικοποιούνται όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια κατά τρόπο συνεπή, προς όφελος τόσο των επενδυτών όσο και των ασφαλιστικών εταιριών. Οι ασφαλιστικές υποχρεώσεις θα λογιστικοποιούνται με βάση τις τρέχουσες αξίες, αντί για το ιστορικό κόστος. Οι πληροφορίες θα ενημερώνονται τακτικά, παρέχοντας πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Αυτό το νέο πρότυπο δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2019/2075 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 29ης Νοεμβρίου 2019, L 316/10 -6/12/2019) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. Τον Μάρτιο του 2018, το ΣΔΛΠ προέβη στην αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σκοπός της οποίας ήταν η ενσωμάτωση σημαντικών θεμάτων τα οποία δεν καλύπτονταν, καθώς επίσης και η επικαιροποίηση και παροχή διευκρινίσεων σε σχέση με συγκεκριμένες καθοδηγήσεις. Το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση, στο οποίο αναλύεται η έννοια της επιμέτρησης, συμπεριλαμβανομένων παραγόντων που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επιλογή μίας βάσης επιμέτρησης, θέματα σχετικά με την παρουσίαση και γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις και καθοδήγηση αναφορικά με την αποαναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων από τις Οικονομικές Καταστάσεις. Περαιτέρω, το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει βελτιωμένους ορισμούς των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθοδήγηση που υποβοηθά την εφαρμογή των εν λόγω ορισμών, επικαιροποίηση των κριτηρίων για την αναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθώς επίσης και διευκρινίσεις σε σημαντικούς τομείς, όπως οι ρόλοι της διαχείρισης, της συντηρητικότητας και της αβεβαιότητας κατά την επιμέτρηση στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση του νέου πλαισίου στις οικονομικές καταστάσεις του. Τροποποιήσεις στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2019/2075 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 29ης Νοεμβρίου 2019, L 316/10 -6/12/2019) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. 145 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Τον Μάρτιο του 2018, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση Τροποποιήσεων στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σε συνέχεια της αναθεώρησής του. Ορισμένα Πρότυπα περιλαμβάνουν ρητές αναφορές σε προγενέστερες εκδόσεις του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η επικαιροποίηση των ως άνω αναφορών και η υποστήριξη για τη μετάβαση στο αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση του νέου πλαισίου στις οικονομικές καταστάσεις του. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Ιανουάριο του 2020, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» που επηρεάζει τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των τροποποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις του. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 2.1.5 Βάση ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. και των θυγατρικών της στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών καταρτίζονται για την ίδια περίοδο αναφοράς όπως της μητρικής εταιρίας, εφαρμόζοντας τις ίδιες λογιστικές αρχές. Έγιναν αναπροσαρμογές για την εναρμόνιση τυχόν διαφορετικών λογιστικών αρχών όπου υπήρχαν. Όλα τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές, περιλαμβανομένων και των μη πραγματοποιηθέντων κερδών, που προκύπτουν από τις ενδοεταιρικές συναλλαγές, έχουν πλήρως απαλειφθεί. Μη πραγματοποιηθείσες ζημίες απαλείφονται εκτός και αν οι σχετικές δαπάνες δεν μπορούν να ανακτηθούν. Ο έλεγχος επιτυγχάνεται όταν o Όμιλος εκτίθεται, ή έχει δικαιώματα, σε κυμαινόμενες αποδόσεις από την συμμετοχή του στην εκδότρια και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει τις αποδόσεις μέσω της εξουσίας του επί της εκδότριας. Συγκεκριμένα, ο Όμιλος ελέγχει μια εκδότρια αν και μόνο αν ο Όμιλος έχει: • Εξουσία επί της εκδότριας (δηλαδή υφιστάμενα δικαιώματα που του δίνουν τη τρέχουσα δυνατότητα να διευθύνει τις συναφείς δραστηριότητες της εκδότριας) • Τοποθετήσεις ή δικαιώματα σε κυμαινόμενες αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην εκδότρια, και • Η δυνατότητα να χρησιμοποιήσει την εξουσία του επί της εκδότριας για να επηρεάσει το ύψος των αποδόσεων του. Όταν ο Όμιλος έχει λιγότερο από την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου ή παρόμοια δικαιώματα σε μια εκδότρια, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη όλα τα συναφή γεγονότα και περιστάσεις κατά την εκτίμηση του αν έχει εξουσία επί μιας εκδότριας, όπως οι εξής: 146 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • Η συμβατική ρύθμιση με τους άλλους κατόχους δικαιωμάτων ψήφου της εκδότριας • Τα δικαιώματα που απορρέουν από άλλες συμβατικές ρυθμίσεις • Τα δικαιώματα ψήφου του Ομίλου και τα δυνητικά δικαιώματα ψήφου Ο Όμιλος επαναξιολογεί αν ελέγχει ή όχι την εκδότρια εάν τα γεγονότα και οι συνθήκες υποδεικνύουν ότι υπάρχουν αλλαγές σε ένα ή περισσότερα από τα τρία στοιχεία του ελέγχου. Η ενοποίηση της θυγατρικής αρχίζει όταν ο Όμιλος αποκτά τον έλεγχο της θυγατρικής και παύει όταν ο Όμιλος χάνει τον έλεγχο της θυγατρικής. Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις, τα έσοδα και τα έξοδα της θυγατρικής που αποκτήθηκε ή πωλήθηκε κατά τη διάρκεια του έτους, περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και της οικονομικής θέσης από την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος αποκτά έλεγχο μέχρι την ημερομηνία που ο Όμιλος παύει να ελέγχει την θυγατρική. Μεταβολές στα ιδιοκτησιακά δικαιώματα σε μια θυγατρική, τα οποία δεν έχουν ως αποτέλεσμα την απώλεια ελέγχου, λογίζονται ως συναλλαγές ιδίων κεφαλαίων (δηλαδή συναλλαγές με ιδιοκτήτες υπό την ιδιότητά τους ως ιδιοκτήτες). Το σύνολο των συνολικών εσόδων λογίζεται στους ιδιοκτήτες της μητρικής εταιρίας και στις μη ελέγχουσες συμμετοχές, ακόμα κι αν αυτό έχει ως αποτέλεσμα οι μη ελέγχουσες συμμετοχές να παρουσιάζουν έλλειμμα. Εάν ο Όμιλος απολέσει τον έλεγχο θυγατρικής, τότε αυτός: • παύει την αναγνώριση των περιουσιακών στοιχείων (συμπεριλαμβανομένης της υπεραξίας) και των υποχρεώσεων της, • παύει την αναγνώριση της λογιστικής αξίας τυχόν μειοψηφικής συμμετοχής στην πρώην θυγατρική (συμπεριλαμβανομένων τυχόν συστατικών στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων που λογίζονται σε αυτές), • παύει την αναγνώριση των σωρευτικών συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης που έχουν καταχωρηθεί στα ίδια κεφάλαια, • • αναγνωρίζει την εύλογη αξία του τυχόν ανταλλάγματος που ελήφθη από τη συναλλαγή, αναγνωρίζει τυχόν επένδυση που έχει διακρατηθεί στην πρώην θυγατρική στην εύλογή της αξία κατά την ημερομηνία απώλειας του ελέγχου, • ανακατατάσσει στα αποτελέσματα, (ή μεταφέρει απευθείας στα κέρδη εις νέον, εάν αυτό απαιτείται από άλλα ΔΠΧΑ) τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην αναλογία των μετόχων της μητρικής στα λοιπά συνολικά έσοδα, • αναγνωρίζει τυχόν διαφορές που προκύπτουν ως κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα. Όπου ο Όμιλος χάνει τον έλεγχο μίας θυγατρικής, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τα αποτελέσματα για το μέρος της χρήσης κατά τη διάρκεια της οποίας ο Όμιλος είχε τον έλεγχο. 2.1.6 Ενοποίηση και Υπεραξία α) Θυγατρικές Θυγατρικές εταιρίες είναι οι οικονομικές οντότητες οι οποίες ελέγχονται από τον Όμιλο. Οι θυγατρικές εταιρίες ενοποιούνται με την λογιστική μέθοδο της εξαγοράς όπως αυτή προσδιορίζεται από το ΔΠΧΑ 3. Το κόστος εξαγοράς υπολογίζεται ως το άθροισμα του ανταλλάγματος που μεταβιβάστηκε επιμετρώμενου σε εύλογη αξία κατά την ημερομηνία εξαγοράς και του ποσού τυχόν μη ελεγχουσών συμμετοχών στον αποκτώμενο. Για κάθε θυγατρική που αποκτάται, ο Όμιλος επιλέγει αν θα μετρήσει τις μη ελέγχουσες συμμετοχές στον αποκτώμενο στην εύλογη αξία ή στο αναλογικό ποσοστό τους επί των καθαρών αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων του αποκτώμενου. Έξοδα σχετιζόμενα με την εξαγορά εξοδοποιούνται όταν πραγματοποιούνται και καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατά την ημερομηνία της εξαγοράς, ο Όμιλος κατατάσσει ή προσδιορίζει τα αναγνωρίσιμα αποκτώμενα περιουσιακά στοιχεία και τις αναληφθείσες υποχρεώσεις, με βάση τους συμβατικούς όρους, τις οικονομικές 147 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 συνθήκες, τις λειτουργικές ή λογιστικές πολιτικές καθώς και άλλες σχετικές συνθήκες όπως υφίστανται κατά την ημερομηνία εξαγοράς. Σε συνένωση επιχειρήσεων που επιτυγχάνεται σταδιακά, ο Όμιλος επιμετρά εκ νέου τα συμμετοχικά δικαιώματα που κατείχε προηγουμένως στον αποκτώμενο στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της απόκτησης και αναγνωρίζει τυχόν κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα. Σε προηγούμενες καλυπτόμενες περιόδους αναφοράς, ο Όμιλος μπορεί να έχει αναγνωρίσει αλλαγές στην αξία συμμετοχικών του δικαιωμάτων στον αποκτώμενο στα λοιπά συνολικά έσοδα (για παράδειγμα, επειδή η επένδυση είχε καταταχθεί ως διαθέσιμη προς πώληση). Σε αυτή την περίπτωση, το ποσό που αναγνωρίστηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα θα αναγνωρίζεται στην ίδια βάση που θα απαιτείτο εάν ο Όμιλος είχε διαθέσει απευθείας τα συμμετοχικά δικαιώματα που διατηρούσε προηγουμένως. Ο Όμιλος αναγνωρίζει κάθε ενδεχόμενο αντάλλαγμα στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία εξαγοράς. Μεταγενέστερες αλλαγές στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου ανταλλάγματος το οποίο έχει καταταχθεί ως περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση, αναγνωρίζεται με βάση το ΔΠΧΑ 9 είτε στην κατάσταση αποτελεσμάτων είτε ως μεταβολή στα λοιπά συνολικά έσοδα. Εάν το ενδεχόμενο αντάλλαγμα δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9, επιμετράται σύμφωνα με το κατάλληλο ΔΠΧΑ. Εάν έχει καταταχθεί ως μέρος των Ιδίων Κεφαλαίων δεν θα επιμετράται εκ νέου και ο μεταγενέστερος διακανονισμός θα λογιστικοποιείται στην καθαρή θέση. Η υπεραξία κατά την εξαγορά επιχείρησης αποτιμάται αρχικά στο κόστος, το οποίο συνιστάται στο υπερβάλλον μεταξύ του ανταλλάγματος που μεταφέρεται, του ποσού που αναγνωρίστηκε για τις μη ελέγχουσες συμμετοχές και των συμμετοχικών δικαιωμάτων που κατέχονταν προηγουμένως, και επί της καθαρής εύλογης αξίας των αποκτηθέντων αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων και των αναληφθεισών υποχρεώσεων του εξαγοραζόμενου. Εάν η εύλογη αξία των καθαρών αποκτώμενων περιουσιακών στοιχείων είναι μεγαλύτερη από το συνολικό αντάλλαγμα που μεταφέρθηκε, ο Όμιλος επαναξιολογεί εάν έχει ορθά αναγνωρίσει όλα τα περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν και όλες τις υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν και εξετάζει τις διαδικασίες που εφαρμόστηκαν για την επιμέτρηση των ποσών που αναγνωρίστηκαν στην ημερομηνία εξαγοράς. Εάν η επαναξιολόγηση ακόμα οδηγεί σε υπέρβαση της εύλογης αξίας των καθαρών αποκτώμενων περιουσιακών στοιχείων έναντι του συνολικού ανταλλάγματος που μεταφέρθηκε, τότε το κέρδος αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Τυχόν υπεραξία που προκύπτει κατά την απόκτηση μίας αλλοδαπής θυγατρικής και όλες οι αναπροσαρμογές λόγω των ευλόγων αξιών στα κονδύλια των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που προκύπτουν κατά την απόκτηση, θεωρούνται ως ενεργητικό και παθητικό της αλλοδαπής θυγατρικής και αποτιμώνται χρησιμοποιώντας την ισοτιμία συναλλάγματος που ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς. Μετά την αρχική αναγνώριση, η υπεραξία αποτιμάται στο κόστος μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» η υπεραξία δεν αποσβένεται. Για τους σκοπούς του ελέγχου απομείωσης, η υπεραξία που αποκτάται σε μια συνένωση επιχειρήσεων, από την ημερομηνία της απόκτησης, κατανέμεται σε κάθε μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών του Ομίλου που αναμένεται να ωφεληθεί από τη συνένωση, ανεξαρτήτως από το αν άλλα περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις του αποκτώμενου αντιστοιχίζονται σε εκείνες τις μονάδες. Η υπεραξία επανεξετάζεται για απομείωση κάθε χρόνο ή συχνότερα αν προκύψουν γεγονότα ή αλλαγές σε συνθήκες που δείχνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να έχει μειωθεί. Η απομείωση καθορίζεται με την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, με την οποία σχετίζεται η υπεραξία. Όταν η ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών είναι μικρότερη από τη λογιστική της αξία, αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης. Όταν η υπεραξία αποτελεί συστατικό μέρος μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, και μέρος της δραστηριότητας αυτής πωλείται, η υπεραξία που σχετίζεται με την πωλούμενη δραστηριότητα περιλαμβάνεται στο λογιστικό ποσό της δραστηριότητας για τον υπολογισμό του κέρδους ή ζημίας κατά την πώληση της 148 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 δραστηριότητας. Η υπεραξία που πωλείται σε αυτήν την περίπτωση εκτιμάται με βάση τις σχετικές αξίες της πωληθείσας δραστηριότητας και την αναλογία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών που παρέμεινε. Ζημία απομείωσης που αναγνωρίζεται για υπεραξία δεν αντιστρέφεται σε επόμενες περιόδους. Στην κατάσταση οικονομικής θέσης της Εταιρίας οι συμμετοχές σε θυγατρικές αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους μείον τυχόν ζημίες απομείωσης. β) Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες Συγγενείς εταιρίες είναι εταιρίες στις οποίες ο Όμιλος ασκεί σημαντική επιρροή. Σημαντική επιρροή είναι η δυνατότητα συμμετοχής στις αποφάσεις της οικονομικής και επιχειρησιακής πολιτικής της εκδότριας, χωρίς όμως να πρόκειται για έλεγχο ή από κοινού έλεγχο των εν λόγω πολιτικών. Κοινοπραξία είναι μια κοινή συμφωνία με την οποία τα συμβαλλόμενα μέρη τα οποία ασκούν από κοινού έλεγχο της συμφωνίας έχουν δικαιώματα στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της κοινοπραξίας. Από κοινού έλεγχος είναι η συμβατικώς συμφωνηθείσα κοινή άσκηση ελέγχου μιας συμφωνίας, που υφίσταται μόνον όταν οι αποφάσεις για τις σχετικές δραστηριότητες απαιτούν ομόφωνη συναίνεση των μερών που ασκούν από κοινού τον έλεγχο. Οι εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν στον προσδιορισμό της σημαντικής επιρροής ή του από κοινού ελέγχου είναι παρόμοιες με εκείνες που απαιτούνται για τον καθορισμό του ελέγχου επί των θυγατρικών. Οι συμμετοχές του Ομίλου σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες απεικονίζονται σύμφωνα με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Βάσει της μεθόδου αυτής, οι συμμετοχές σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες παρουσιάζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης στο κόστος κτήσεως πλέον του ποσοστού συμμετοχής του Ομίλου στις μεταβολές της καθαρής τους θέσης μετά την αρχική ημερομηνία κτήσεως. Υπεραξία που σχετίζεται με μία συγγενή εταιρία ή κοινοπραξία περιλαμβάνεται στη λογιστική αξία της επένδυσης και δεν αποσβένεται ούτε ελέγχεται ξεχωριστά για απομείωση. Τα κέρδη ή οι ζημιές των συγγενών εταιριών ή κοινοπραξιών μετά την ημερομηνία εξαγοράς που αναλογούν στον Όμιλο αναγνωρίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και αφορούν αποτελέσματα μετά φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας των θυγατρικών εταιριών των συγγενών ή κοινοπραξιών. Οποιαδήποτε μεταβολή στα λοιπά συνολικά έσοδα των εν λόγω εκδοτριών παρουσιάζεται ως μέρος των λοιπών συνολικών εσόδων του Ομίλου. Επίσης, η συμμετοχή του Ομίλου στις μεταβολές των ιδίων κεφαλαίων των συγγενών εταιριών ή κοινοπραξιών αναγνωρίζεται απευθείας στην ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων. Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από συναλλαγές του Ομίλου και των συγγενών εταιριών ή κοινοπραξιών απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου σε αυτές. Αν μια συγγενής επιχείρηση ή κοινοπραξία χρησιμοποιεί λογιστικές πολιτικές που διαφέρουν από εκείνες του Ομίλου για όμοιες συναλλαγές και γεγονότα σε όμοιες συνθήκες, γίνονται κατάλληλες προσαρμογές στις οικονομικές καταστάσεις της συγγενούς ή της κοινοπραξίας, για να εφαρμοστεί η μέθοδος της καθαρής θέσης. Οι οικονομικές καταστάσεις των συγγενών ή κοινοπραξιών καταρτίζονται για την ίδια περίοδο αναφοράς όπως της μητρικής εταιρίας. Αν το μερίδιο του Ομίλου στις ζημίες μιας συγγενούς ή κοινοπραξίας είναι ίσο ή υπερβαίνει τη λογιστική αξία της επένδυσης, ο Όμιλος παύει να αναγνωρίζει το μερίδιό του από τις περαιτέρω ζημίες, εκτός αν έχει επιβαρυνθεί με νομικές ή τεκμαιρόμενες δεσμεύσεις ή έχει προβεί σε πληρωμές για λογαριασμό της συγγενούς εταιρίας ή κοινοπραξίας. Μετά την εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσης, ο Όμιλος εφαρμόζει τις απαιτήσεις των σχετικών ΔΠXΑ ώστε να προσδιορίσει αν πρέπει να αναγνωρίσει οποιαδήποτε επιπλέον ζημία απομείωσης αναφορικά με την καθαρή επένδυση του στη συγγενή εταιρία ή κοινοπραξία. Ο Όμιλος πραγματοποιεί έλεγχο απομείωσης στη 149 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 λήξη κάθε περιόδου συγκρίνοντας το ανακτήσιμο ποσό της επένδυσης στη συγγενή εταιρία ή κοινοπραξία με τη λογιστική αξία της και καταχωρώντας την διαφορά στην κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου. Ο Όμιλος παύει να εφαρμόζει τη μέθοδο της καθαρής θέσης από την ημερομηνία που δε θα ασκεί πλέον ουσιώδη επιρροή σε μία συγγενή εταιρία ή από κοινού έλεγχο σε μία κοινοπραξία και αντιμετωπίζει λογιστικά την επένδυση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 επιμετρώντας την επένδυση σε εύλογη αξία. Όποια διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και της εύλογης αξίας της επένδυσης στην συγγενή εταιρία ή κοινοπραξία καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης. Οι συμμετοχές σε συγγενείς εταιρίες ή κοινοπραξίες στην κατάσταση οικονομικής θέσης της Εταιρίας αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης της αξίας τους. 2.1.7 Μετατροπή ξένου νομίσματος Το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της ΙΝΤΡΑΛΟΤ και των θυγατρικών της που είναι εγκατεστημένες στην Ελλάδα είναι το Ευρώ (€). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου παρουσιάζονται σε Ευρώ. Για κάθε οντότητα o Όμιλος καθορίζει το λειτουργικό της νόμισμα και τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις κάθε οντότητας επιμετρώνται χρησιμοποιώντας το συγκεκριμένο νόμισμα λειτουργίας. α) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα αρχικά καταχωρούνται από τις οντότητες του Ομίλου με βάση την ισοτιμία του λειτουργικού νομίσματος που ισχύει την ημερομηνία της συναλλαγής. Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού εκπεφρασμένα σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με την ισοτιμία που ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς. Όλες οι προκύπτουσες διαφορές μεταφέρονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης, εκτός από αυτές που προκύπτουν από χρηματοδοτήσεις εκπεφρασμένες σε ξένο νόμισμα που παρέχουν αντιστάθμιση σε συμμετοχή σε αλλοδαπή οντότητα. Αυτές μεταφέρονται απευθείας στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα έως την ημερομηνία πώλησης της συμμετοχής, οπότε και θα αναγνωρισθούν στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης. Οι φορολογικές επιπτώσεις επί των συναλλαγματικών διαφορών αυτών των χρηματοδοτήσεων απεικονίζονται και αυτές στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα. Οι συναλλαγματικές διαφορές προκύπτουσες από χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού (ενδοομιλικά δάνεια και μακροπρόθεσμες μη εμπορικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις για τις οποίες η αποπληρωμή δεν έχει προγραμματιστεί ή δεν είναι πιθανό να συμβεί στο προβλεπτό μέλλον) που έχουν χαρακτηριστεί ως μέρος της καθαρής επένδυσης μιας οντότητας σε θυγατρική εταιρία που δραστηριοποιείται στο εξωτερικό, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων των ατομικών οικονομικών καταστάσεων της οντότητας ή/και της θυγατρικής εταιρίας. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι παραπάνω συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα και συμπεριλαμβάνονται στο αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών. Όταν η αποπληρωμή των παραπάνω χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού προγραμματιστεί ή είναι πιθανό να συμβεί στο προβλεπτό μέλλον, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές στα αποθεματικά αναταξινομούνται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων καθώς παύουν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία να αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης μιας οντότητας σε θυγατρική εταιρία που δραστηριοποιείται στο εξωτερικό. Ο ίδιος λογιστικός χειρισμός αναταξινόμησης εφαρμόζεται και κατά την πώληση της θυγατρικής εταιρίας. Μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμημένα σε ιστορικό κόστος και εκπεφρασμένα σε ξένο νόμισμα, μετατρέπονται χρησιμοποιώντας την ισοτιμία των ξένων νομισμάτων που ίσχυαν την ημερομηνία της αρχικής τους καταχώρησης. Μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμημένα σε εύλογες αξίες και εκπεφρασμένα σε ξένο νόμισμα, μετατρέπονται χρησιμοποιώντας την ισοτιμία των ξένων νομισμάτων που 150 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ίσχυαν την ημερομηνία αποτίμησής τους σε εύλογες αξίες. Το κέρδος ή η ζημιά που προκύπτει από τη μετατροπή των μη νομισματικών στοιχείων που αποτιμώνται στην εύλογη αξία αντιμετωπίζεται σε αντιστοιχία με την αναγνώριση του κέρδους ή της ζημιάς από τη μεταβολή στην εύλογη αξία του στοιχείου (δηλαδή, οι συναλλαγματικές διαφορές στα στοιχεία των οποίων το κέρδος ή η ζημία της εύλογης αξίας αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα ή στην κατάσταση αποτελεσμάτων, αναγνωρίζονται επίσης στα λοιπά συνολικά έσοδα ή στην κατάσταση αποτελεσμάτων, αντίστοιχα). Κάθε υπεραξία που προκύπτει κατά την απόκτηση εκμετάλλευσης στο εξωτερικό και οποιεσδήποτε προσαρμογές της εύλογης αξίας στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που προκύπτουν από την εξαγορά αντιμετωπίζονται ως περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της εκμετάλλευσης στο εξωτερικό και μετατρέπονται με την ισοτιμία συναλλάγματος που ίσχυε κατά την ημερομηνία αναφοράς. β) Εταιρίες Ομίλου Το λειτουργικό νόμισμα των θυγατρικών εξωτερικού είναι το νόμισμα της χώρας στην οποία η κάθε θυγατρική είναι εγκατεστημένη και δραστηριοποιείται. Κατά την ημερομηνία αναφοράς, το ενεργητικό και παθητικό αυτών των θυγατρικών του εξωτερικού μετατρέπονται στο νόμισμα παρουσίασης της ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. με την συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει την ημερομηνία αυτή, και οι καταστάσεις συνολικών εσόδων μετατρέπονται με τον μέσο σταθμικό όρο των συναλλαγματικών ισοτιμιών κατά τη διάρκεια της χρήσης. Οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται απευθείας σε ιδιαίτερο κονδύλι στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα. Κατά την πώληση μίας θυγατρικής εξωτερικού το σωρευμένο αναβαλλόμενο ποσό που καταχωρήθηκε στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα για την συγκεκριμένη οντότητα, θα μεταφερθεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης. 2.1.8 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Τα ενσώματα πάγια στοιχεία αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μείον σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις αξίας. Το κόστος περιλαμβάνει την ανακτήσιμη αξία των ενσωμάτων παγίων και το κόστος δανεισμού για πάγια με μακροχρόνια περίοδο κατασκευής όταν πληρούνται τα σχετικά κριτήρια αναγνώρισης. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση την σταθερή μέθοδο και την ωφέλιμη ζωή του παγίου ως ακολούθως: • Κτίρια (ιδιόκτητα) 20 έως 30 έτη • Εγκαταστάσεις κτιρίων σε ακίνητα τρίτων στη διάρκεια της συμβάσεως μισθώσεως και όχι λιγότερο από 5% ετησίως • Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 5 έως 15 έτη • Μηχανήματα και εξοπλισμός 4 έως 10 έτη • Ηλεκτρονικοί Υπολογιστές 20% έως 30% ετησίως • Ίδια μεταφορικά μέσα- επιβατηγά 7 έτη ή 15% ετησίως • Ίδια μεταφορικά μέσα- φορτηγά κλπ. 5 έτη ή 20% ετησίως Ένα ενσώματο πάγιο περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται είτε κατά την πώληση είτε όταν δεν αναμένεται να προκύψουν οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση του. Κάθε κέρδος ή ζημία που προέρχεται από την διαγραφή του περιουσιακού στοιχείου (που υπολογίζεται ως η διαφορά ανάμεσα στα καθαρά έσοδα και τη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου) περιλαμβάνεται στην Κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που έγινε η διαγραφή. Η υπολειμματική αξία των παγίων και η ωφέλιμη ζωή τους επαναξιολογούνται στο τέλος κάθε χρήσης και αναπροσαρμόζονται μελλοντικά όταν κρίνεται σκόπιμο. Στην περίπτωση εκμίσθωσης με λειτουργική μίσθωση εξοπλισμού και λογισμικού τα πάγια αυτά απεικονίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου στο κόστος κτήσης τους και αποσβένονται ισόποσα στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής και της διάρκειας των σχετικών συμβάσεων, λαμβάνοντας υπόψη 151 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 και την υπολειμματική αξία τους στην λήξη των σχετικών συμβάσεων σε σχέση με το κόστος περισυλλογής τους. Σε περιπτώσεις όπου ανανεώνονται οι σχετικές συμβάσεις η υπολειπόμενη αξία των παγίων αποσβένεται στη διάρκεια της ανανεωμένης σύμβασης. Οι λογιστικές αξίες των ενσώματων πάγιων στοιχείων επανεκτιμώνται για ενδεχόμενη ανάγκη απομείωσης, όταν γεγονότα ή συνθήκες δείχνουν ότι η αναφερόμενη αξία τους μπορεί να μην ανακτηθεί. Σε τέτοια περίπτωση και όταν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, τα περιουσιακά στοιχεία ή μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών αποτιμώνται στην εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία. Ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μείον το κόστος διάθεσης και αξίας χρήσεως. Κατά την εκτίμηση της αξίας χρήσεως, οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους, κάνοντας χρήση ενός (μετά από φόρο) προεξοφλητικού επιτοκίου το οποίο αντανακλά τρέχουσες αξιολογήσεις της αξίας του χρήματος στο χρόνο και τους συγκεκριμένους κινδύνους των περιουσιακών αυτών στοιχείων. Κατά τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας μείον το κόστος διάθεσης, λαμβάνονται υπόψη πρόσφατες συναλλαγές στην αγορά. Εάν δεν μπορεί να διαπιστωθεί καμία τέτοιου είδους συναλλαγή, ένα κατάλληλο μοντέλο αποτίμησης χρησιμοποιείται. Οι υπολογισμοί αυτοί επιβεβαιώνονται από δείκτες αποτίμησης, τιμές μετοχών για τις εισηγμένες σε χρηματιστήριο εταιρίες ή άλλους διαθέσιμους δείκτες της εύλογης αξίας. Για ένα περιουσιακό στοιχείο που δεν δημιουργεί σημαντικές ανεξάρτητες ταμειακές εισροές, η ανακτήσιμη αξία καθορίζεται για τη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία ανήκει το περιουσιακό αυτό στοιχείο. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.1.9 Κόστος δανεισμού Από την 1η Ιανουαρίου 2009, τα κόστη δανεισμού που σχετίζονται άμεσα με την αγορά, κατασκευή ή την παραγωγή ενός περιουσιακού στοιχείου, το οποίο χρειάζεται μια σημαντική περίοδο ώστε να καταστεί διαθέσιμο προς χρήση ή πώληση, κεφαλαιοποιούνται ως μέρος του κόστους κτήσης των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. Όλα τα υπόλοιπα κόστη δανεισμού αναγνωρίζονται ως έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγματοποιούνται. Το κόστος δανεισμού συμπεριλαμβάνει χρεωστικούς τόκους και άλλα έξοδα τα οποία πραγματοποιεί ο Όμιλος σε σχέση με τα δανεισθέντα κεφάλαια. 2.1.10 Επενδυτικά ακίνητα Τα επενδυτικά ακίνητα επιμετρώνται αρχικά στο κόστος, συμπεριλαμβανομένων των εξόδων συναλλαγής. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μείον τις προβλέψεις για αποσβέσεις και απομείωση. Τα επενδυτικά ακίνητα διαγράφονται είτε όταν έχουν διατεθεί ή όταν αποσύρονται οριστικά από τη χρήση και δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη διάθεσή τους. Η διαφορά μεταξύ του καθαρού προϊόντος της διάθεσης και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο της διαγραφής. Οι μεταφορές σε (ή από) επενδυτικά ακίνητα γίνονται μόνο όταν υπάρχει μεταβολή στη χρήση. Για μία μεταφορά από τα επενδυτικά ακίνητα στα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα το κόστος για μεταγενέστερη αναγνώριση είναι η λογιστική αξία κατά την ημερομηνία της μεταβολής της χρήσης. Αν ένα ιδιοχρησιμοποιούμενο ακίνητο γίνεται επενδυτικό ακίνητο, ο Όμιλος χειρίζεται αυτό το ακίνητο σύμφωνα με την πολιτική για τα ενσώματα πάγια στοιχεία μέχρι την ημερομηνία της μεταβολής της χρήσης. 2.1.11 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν μεμονωμένα κεφαλαιοποιούνται στο κόστος, ενώ αυτά που αποκτήθηκαν μέσω συνενώσεων επιχειρήσεων κεφαλαιοποιούνται σε εύλογες αξίες κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Μετά την αρχική αναγνώριση τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος μείον σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις αξίας. Οι ωφέλιμες ζωές αυτών των άυλων περιουσιακών 152 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 στοιχείων εκτιμάται αν είναι ορισμένες ή αόριστες. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με ορισμένη ωφέλιμη ζωή αποσβένονται ως ακολούθως: • Πλατφόρμες Λογισμικού • Λειτουργικό Λογισμικό Κεντρικού Συστήματος • Δικτυακό Λογισμικό Κεντρικού Συστήματος • Άδειες • Δικαιώματα • Λοιπό Λογισμικό στη μέγιστη διάρκεια των συμβάσεων 3 έως 5 έτη Κεντρικά λειτουργικά συστήματα που χρησιμοποιούνται σε διάφορα έργα αποσβένονται στην αναμενόμενη ωφέλιμη ζωής τους, μέχρι και 20 έτη. Η αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή τους προσδιορίζεται με βάση τη μέγιστη διάρκεια των σχετικών συμβάσεων και το ιστορικό ανανεώσεων τέτοιων συμβάσεων του Ομίλου Ιντραλότ. Λογισμικά που δεν εμπίπτουν στην εφαρμογή συγκεκριμένων συμβάσεων, αποσβένονται στον αναμενόμενο χρόνο ζωής τους. Οι αποσβέσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων με ορισμένη ωφέλιμη ζωή, καταχωρούνται σαν δαπάνες στην κατάσταση αποτελεσμάτων μερισμένες στα κέντρα κόστους που αντιστοιχούν. Άυλα πάγια με αόριστη διάρκεια ζωής δεν αποσβένονται, αλλά ελέγχονται για τυχόν απομείωση ετησίως είτε μεμονωμένα είτε σε επίπεδο μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών. Άυλα περιουσιακά στοιχεία, πλην των εξόδων ανάπτυξης, που δημιουργούνται ενδογενώς στην επιχείρηση, δεν κεφαλαιοποιούνται και οι δαπάνες περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης μέσα στην οποία δημιουργήθηκαν. Οι λογιστικές αξίες των άυλων περιουσιακών στοιχείων επανεκτιμώνται για ενδεχόμενη ανάγκη απομείωσης, όταν γεγονότα ή συνθήκες δείχνουν ότι η αναφερόμενη αξία τους μπορεί να μην ανακτηθεί. Σε τέτοια περίπτωση και όταν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, τα άυλα περιουσιακά στοιχεία ή μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών αποτιμώνται στην εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία. Ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μείον το κόστος διάθεσης και αξίας χρήσεως. Κατά την εκτίμηση της αξίας χρήσεως, οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους, κάνοντας χρήση ενός (μετά από φόρο) προεξοφλητικού επιτοκίου το οποίο αντανακλά τρέχουσες αξιολογήσεις της αξίας του χρήματος στο χρόνο και τους συγκεκριμένους κινδύνους των άυλων περιουσιακών αυτών στοιχείων. Κατά τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας μείον το κόστος διάθεσης, λαμβάνονται υπόψη πρόσφατες συναλλαγές στην αγορά. Εάν δεν μπορεί να διαπιστωθεί καμία τέτοιου είδους συναλλαγή, ένα κατάλληλο μοντέλο αποτίμησης χρησιμοποιείται. Οι υπολογισμοί αυτοί επιβεβαιώνονται από δείκτες αποτίμησης, τιμές μετοχών για τις εισηγμένες σε χρηματιστήριο εταιρίες ή άλλους διαθέσιμους δείκτες της εύλογης αξίας. Για ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο που δεν δημιουργεί σημαντικές ανεξάρτητες ταμειακές εισροές, η ανακτήσιμη αξία καθορίζεται για τη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία ανήκει το άυλο περιουσιακό αυτό στοιχείο. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Οι ωφέλιμες ζωές επίσης αξιολογούνται σε ετήσια βάση και οι τυχόν διορθώσεις δεν έχουν αναδρομική εφαρμογή. Κάθε κέρδος ή ζημία που προέρχεται από την διαγραφή άυλου περιουσιακού στοιχείου (που υπολογίζεται ως η διαφορά ανάμεσα στα καθαρά έσοδα και τη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου) περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που έγινε η διαγραφή. Δαπάνες Έρευνας και Ανάπτυξης Οι δαπάνες έρευνας εξοδοποιούνται όταν δημιουργούνται. Οι δαπάνες ανάπτυξης που δημιουργούνται κεφαλαιοποιούνται ανά έργο όταν και μόνον όταν, ο Όμιλος μπορεί να αποδείξει όλα τα ακόλουθα: 153 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (α) την τεχνική δυνατότητα ολοκλήρωσης του άυλου περιουσιακού στοιχείου, ούτως ώστε να είναι διαθέσιμο προς χρήση ή πώληση, (β) την πρόθεσή του να ολοκληρώσει το άυλο περιουσιακό στοιχείο και να χρησιμοποιήσει ή να πωλήσει αυτό, (γ) την ικανότητα του να χρησιμοποιήσει ή να πωλήσει το άυλο περιουσιακό στοιχείο, (δ) πως το άυλο περιουσιακό στοιχείο θα δημιουργήσει πιθανά μελλοντικά οικονομικά οφέλη, (ε) τη διαθεσιμότητα των κατάλληλων τεχνικών, οικονομικών και άλλων πόρων για να ολοκληρώσει την ανάπτυξη και να χρησιμοποιήσει ή πωλήσει το άυλο περιουσιακό στοιχείο, (στ) την ικανότητα του να αποτιμά αξιόπιστα τις αποδοτέες δαπάνες στο άυλο περιουσιακό στοιχείο, κατά τη διάρκεια της αναπτύξεώς του. Μετά την αρχική αναγνώριση των δαπανών ανάπτυξης, εφαρμόζεται το μοντέλο κόστους που απαιτεί το περιουσιακό στοιχείο να αποτιμάται στο κόστος μείον όποια σωρευμένη απόσβεση και σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Η απόσβεση των κεφαλαιοποιηθέντων εξόδων ανάπτυξης ξεκινά όταν η φάση ανάπτυξης ολοκληρωθεί και το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση. Κάθε δαπάνη που κεφαλαιοποιείται αποσβένεται μέσα στην περίοδο των αναμενόμενων μελλοντικών πωλήσεων του σχετικού έργου. Η λογιστική αξία των δαπανών ανάπτυξης αξιολογείται για τυχόν απομείωση κάθε χρόνο που το περιουσιακό στοιχείο δεν χρησιμοποιείται, ή συχνότερα όταν προκύψει ένδειξη απομείωσης κατά την διάρκεια της χρήσης που να καταδεικνύει ότι η λογιστική αξία υπάρχει περίπτωση να μην ανακτηθεί. 2.1.12 Χρηματοοικονομικά στοιχεία 2.1.12.I Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (α) Αναγνώριση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση οικονομικής του θέσης όταν, και μόνον όταν, καθίσταται συμβαλλόμενος του χρηματοοικονομικού μέσου. Ο Όμιλος αρχικά αναγνωρίζει τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις στην ημερομηνία συναλλαγής. Κατά την αρχική αναγνώριση, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός από συγκεκριμένες εμπορικές απαιτήσεις, αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη τους αξία πλέον του κόστους συναλλαγών (εκτός των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων επιμετρούμενων στην Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων, όπου το κόστος συναλλαγών εξοδοποιείται). (β) Κατάταξη των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων i) Χρεωστικοί χρηματοοικονομικοί τίτλοι (debt financial instruments) Οι χρεωστικοί χρηματοοικονομικοί τίτλοι στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 κατατάσσονται σύμφωνα με: (i) το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, και (ii) εάν οι συμβατικές ταμιακές ροές του περιουσιακού στοιχείου αποτελούν «αποκλειστικές αποπληρωμές κεφαλαίου και τόκων» επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου (το «κριτήριο SPPI»), στις παρακάτω τρεις κατηγορίες: • Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβεσμένο κόστος (amortized cost), • Χρεωστικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (Fair Value through Other Comprehensive Income - “FVOCI”), και • Χρεωστικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων (Value through Profit or Loss - “FVPL”). 154 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Η μεταγενέστερη επιμέτρηση τον χρεωστικών χρηματοοικονομικών τίτλων εξαρτάται από την κατάταξη τους ως ακολούθως: Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβεσμένο κόστος: Συμπεριλαμβάνουν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέσω ενός επιχειρηματικού μοντέλου με σκοπό την συλλογή συμβατικών ταμιακών ροών που πληρούν τις προϋποθέσεις του κριτηρίου SPPI. Μετά την αρχική επιμέτρηση αυτοί οι χρεωστικοί τίτλοι επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από διαγραφές και απομειώσεις καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως χρηματοοικονομικά έσοδα ή έξοδα, καθώς επίσης και το έσοδο πραγματικού επιτοκίου μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει τις «Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις», «Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις», καθώς και τα Ομόλογα πληρούν τα ανωτέρω κριτήρια και συμπεριλαμβάνονται στα «Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία» του Ομίλου. Χρεωστικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI): Συμπεριλαμβάνουν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέσω ενός επιχειρηματικού μοντέλου με παράλληλο σκοπό την συλλογή συμβατικών ταμιακών ροών και την πώληση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, και πληρούν τις προϋποθέσεις του κριτηρίου SPPI. Μετά την αρχική επιμέτρηση αυτοί οι χρεωστικοί τίτλοι επιμετρώνται στην εύλογη αξία και τα προκύπτοντα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες καταχωρούνται ως λοιπά συνολικά έσοδα στο αποθεματικό αποτίμησης. Κατά την πώληση, διαγραφή ή την απομείωση των περιουσιακών στοιχείων, τα σωρευμένα κέρδη ή ζημίες μεταφέρονται από το σχετικό αποθεματικό στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης. Το έσοδο τόκου που υπολογίζεται με την χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου, τα κέρδη ή ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές και οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Χρεωστικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων (FVPL): Συμπεριλαμβάνουν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν κατατάσσονται στις δύο παραπάνω κατηγορίες επειδή τα χαρακτηριστικά των ταμιακών ροών δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του κριτηρίου SPPI ή δεν διακρατώνται με βάση ένα επιχειρηματικό μοντέλο με σκοπό είτε την συλλογή συμβατικών ταμιακών ροών, είτε την παράλληλη συλλογή ταμιακών ροών και πώληση. Μετά την αρχική επιμέτρηση αυτά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώνται στην εύλογη αξία και τα προκύπτοντα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες, συμπεριλαμβανομένου του εσόδου από τόκους, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως χρηματοοικονομικά έσοδα ή έξοδα αντιστοίχως. ii) Συμμετοχικοί χρηματοοικονομικοί τίτλοι (Equity financial instruments) Οι συμμετοχικοί χρηματοοικονομικοί τίτλοι στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 κατατάσσονται σύμφωνα με την πρόθεση του Ομίλου να τους διακρατήσει ή όχι για το προβλεπόμενο μέλλον καθώς και την επιλογή του κατά την αρχική αναγνώριση να τους κατατάξει στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI) ή όχι, στις παρακάτω δύο κατηγορίες: • Συμμετοχικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI), και • Συμμετοχικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων (FVPL). 155 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Η μεταγενέστερη επιμέτρηση τον συμμετοχικών χρηματοοικονομικών τίτλων εξαρτάται από την κατάταξη τους ως ακολούθως: Συμμετοχικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI): Συμπεριλαμβάνει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία ο Όμιλος προτίθεται να τα διακρατήσει για το προβλεπόμενο μέλλον (μη διακρατούμενα προς πώληση – "Not held for sale”) και για τα οποία ο Όμιλος έχει ανέκκλητα επιλέξει κατά την αρχική αναγνώριση να τα κατατάξει στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI). Αυτή η επιλογή γίνεται ανά περίπτωση επένδυσης ξεχωριστά. Μετά την αρχική επιμέτρηση αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στην εύλογη αξία και τα προκύπτοντα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες καταχωρούνται ως λοιπά συνολικά έσοδα στο αποθεματικό αποτίμησης. Κατά την πώληση ή διαγραφή των περιουσιακών στοιχείων, τα σωρευμένα κέρδη ή ζημίες μεταφέρονται από το σχετικό αποθεματικό στα κέρδη εις νέον (χωρίς ανακύκλωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης). Οι συμμετοχικοί τίτλοι στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI) δεν υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης με βάση το ΔΠΧΑ 9. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται ως «έσοδο από μερίσματα» στην κατάσταση αποτελεσμάτων εκτός εάν το μέρισμα αντιπροσωπεύει σαφώς ένα μέρος ανάκτησης του κόστους της επένδυσης. Συμμετοχικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω αποτελεσμάτων (FVPL): Συμπεριλαμβάνει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, για τα οποία ο Όμιλος έχει ανέκκλητα επιλέξει κατά την αρχική αναγνώριση να μην τα κατατάξει στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI). Μετά την αρχική επιμέτρηση αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στην εύλογη αξία και τα προκύπτοντα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες, συμπεριλαμβανομένων των εσόδων από τόκους ή μερίσματα, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως χρηματοοικονομικά έσοδα ή έξοδα αντιστοίχως. (γ) Αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνον όταν: • εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή • μεταβιβάσει τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή διατηρεί τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, αλλά αναλαμβάνει συμβατική δέσμευση να καταβάλλει τις ταμειακές ροές σε έναν ή περισσότερους παραλήπτες ή μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του στοιχείου ή δεν έχει ούτε μεταβιβάσει ούτε διατηρήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του στοιχείου αλλά δεν έχει διατηρήσει τον έλεγχο. Όταν ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματα εισροής ταμιακών ροών από ένα περιουσιακό στοιχείο ή έχει αναλάβει συμβατική δέσμευση να καταβάλλει τις ταμιακές ροές σε έναν ή περισσότερους παραλήπτες αλλά παράλληλα δεν έχει μεταβιβάσει ούτε διατηρήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη ή μεταβιβάσει τον έλεγχο του συγκεκριμένου στοιχείου, τότε συνεχίζει να αναγνωρίζει το μεταβιβαζόμενο περιουσιακό στοιχείο κατά την έκταση της συνεχιζόμενης ανάμειξής του. Όταν η συνεχιζόμενη ανάμειξη του Ομίλου λαμβάνει τη μορφή της εγγύησης επί του μεταβιβαζόμενου περιουσιακού στοιχείου, η έκταση της συνεχιζόμενης ανάμειξης αντιπροσωπεύεται από τη χαμηλότερη αξία μεταξύ του ποσού της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και του μέγιστου ποσού του ληφθέντος ανταλλάγματος που ο Όμιλος θα μπορούσε να υποχρεωθεί να επιστρέψει («το ποσό της εγγύησης»). Όταν η συνεχιζόμενη ανάμειξη του Ομίλου λαμβάνει τη μορφή ενός πωληθέντος ή αγορασθέντος δικαιώματος προαίρεσης (ή και τα δύο) επί του μεταβιβαζόμενου περιουσιακού στοιχείου (συμπεριλαμβανομένων και δικαιωμάτων που διακανονίζονται ταμειακά), η έκταση της συνεχιζόμενης ανάμειξης 156 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 είναι το ποσό του μεταβιβαζόμενου στοιχείου που ο Όμιλος μπορεί να επαναγοράσει. Όμως, στην περίπτωση ενός γραπτού δικαιώματος πώλησης σε ορισμένη τιμή επί ενός περιουσιακού στοιχείου που επιμετράται στην εύλογη αξία, η έκταση της συνεχιζόμενης ανάμειξης περιορίζεται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας του μεταβιβαζόμενου περιουσιακού στοιχείου και της τιμής άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης. (δ) Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί ο Όμιλος να αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημιάς απομείωσης έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (“Expected Credit Losses” - “ECLs”) στους: • Χρεωστικούς τίτλους στο αποσβεσμένο κόστος, • Χρεωστικούς τίτλους στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI), και • Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία – “Contract assets” (όπως ορίζονται στο ΔΠΧΑ 15). Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές (“ECL”) είναι μια σταθμισμένη με πιθανότητες εκτίμηση των πιστωτικών ζημιών και βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται σύμφωνα με τη σύμβαση και όλων των ταμειακών ροών που αναμένει να λάβει ο Όμιλος. Στη συνέχεια, η υστέρηση προεξοφλείται με μία προσέγγιση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του περιουσιακού στοιχείου. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, πρόβλεψη ζημιάς απομείωσης θα επιμετράται σε μία από τις παρακάτω βάσεις: - αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες δωδεκαμήνου (“12-month ECLs”): αυτές είναι ECLs που θα προκύψουν από πιθανά γεγονότα αθέτησης (default events) μέσα στους επόμενους 12 μήνες από την ημερομηνία αναφοράς, και - αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής (“Lifetime ECLs”): αυτές είναι ECLs που θα προκύψουν από όλα τα πιθανά γεγονότα αθέτησης (default events) καθ’ όλη την αναμενόμενη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού στοιχείου. Ο Όμιλος εφαρμόζει το γενικό μοντέλο αναγνώρισης αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, και όχι την απλοποιημένη προσέγγιση βάσει της σχετικής εξαίρεσης που παρέχει το ΔΠΧΑ 9, λόγω της ευρείας διασποράς των δραστηριοτήτων του τόσο γεωγραφικά, όσο και λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων και των διαφορετικών χαρακτηριστικών των αντισυμβαλλόμενων (από μικρά τοπικά πρακτορεία τυχερών παιχνιδιών έως μεγάλες κρατικές λοταρίες και λοιποί οργανισμοί τυχερών παιχνιδιών). Το εν λόγω μοντέλο ακολουθεί μία προσέγγιση τριών σταδίων αναφορικά με τη διαβάθμιση του πιστωτικού κινδύνου: Στάδιο 1: Εξυπηρετούμενα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία χωρίς επιδείνωση πιστωτικού κινδύνου: Στο εν λόγω στάδιο εμπίπτουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία των οποίων ο πιστωτικός κίνδυνος δεν έχει επιδεινωθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση ή τα οποία έχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία αναφοράς. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται και αναγνωρίζονται για την περίοδο των επόμενων 12 μηνών. Στάδιο 2: Εξυπηρετούμενα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με επιδείνωση πιστωτικού κινδύνου: Στο εν λόγω στάδιο εμπίπτουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία των οποίων ο πιστωτικός κίνδυνος έχει επιδεινωθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση (εκτός εάν έχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία αναφοράς), αλλά δεν υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις απομείωσης. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται και αναγνωρίζονται για το σύνολο της διάρκειας ζωής του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Στάδιο 3: Μη εξυπηρετούμενα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: Στο εν λόγω στάδιο εμπίπτουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία για τα οποία υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις απομείωσης κατά την ημερομηνία αναφοράς. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 157 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 υπολογίζονται και αναγνωρίζονται για το σύνολο της διάρκειας ζωής του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Για τις «Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις», «Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις», καθώς και τα Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία – “Contract assets” (όπως ορίζονται στο ΔΠΧΑ 15), ο Όμιλος υπολογίζει τις ECLs αναλόγως του σταδίου στο οποίο εμπίπτει καθεμία εξ’ αυτών, εξετάζοντάς τες εξατομικευμένα. Για τα λοιπά χρεωστικά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (π.χ. χρεωστικοί τίτλοι FVOCI) τα οποία έχουν προσδιοριστεί ως χαμηλού πιστωτικού κινδύνου, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στην προσέγγιση 12-months ECLs. Ωστόσο, όταν υπάρχει σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο μετά την αρχική αναγνώριση, η πρόβλεψη ζημιάς απομείωσης θα βασίζεται στην προσέγγιση Lifetime ECLs. Βασικός παράγοντας στην αναγνώριση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για το σύνολο της διάρκειας ζωής ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή για το διάστημα των επόμενων δώδεκα μηνών, είναι το γεγονός της σημαντικής επιδείνωσης ή όχι του πιστωτικού κινδύνου μετά την αρχική αναγνώριση, σε σχέση με τον αντίστοιχο πιστωτικό κίνδυνο κατά την αρχική αναγνώριση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Όταν προσδιορίζεται αν ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου έχει αυξηθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση και όταν εκτιμάται η αναμενόμενη πιστωτική ζημιά, ο Όμιλος λαμβάνει λογικές και βάσιμες πληροφορίες οι οποίες είναι σχετικές και διαθέσιμες χωρίς αδικαιολόγητο κόστος ή προσπάθεια. Αυτό περιλαμβάνει τόσο ποσοτική όσο και ποιοτική πληροφόρηση και ανάλυση, βασιζόμενες στην ιστορική εμπειρία και την ενημερωμένη πιστοληπτική αξιολόγηση του Ομίλου, καθώς και πληροφόρηση για μελλοντικές συνθήκες. Το ΔΠΧΑ 9 τεκμαίρει πως ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου έχει αυξηθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση όταν οι συμβατικές πληρωμές εμφανίζουν καθυστέρηση άνω των 30 ημερών. Ωστόσο, αυτό το τεκμήριο μπορεί να ανατραπεί εάν υπάρχουν λογικές και βάσιμες πληροφορίες οι οποίες είναι διαθέσιμες χωρίς αδικαιολόγητο κόστος ή προσπάθεια, οι οποίες καταδεικνύουν ότι ο πιστωτικός κίνδυνος δεν έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση παρά το γεγονός ότι οι συμβατικές πληρωμές εμφανίζουν καθυστέρηση άνω των 30 ημερών. Ο Όμιλος θεωρεί ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι σε αδυναμία πληρωμής (default) όταν ο δανειολήπτης / οφειλέτης είναι απίθανο να πληρώσει τις πιστωτικές του υποχρεώσεις προς τον Όμιλο εξ’ ολοκλήρου, χωρίς προσφυγή του Ομίλου σε πράξεις όπως η πραγματοποίηση εξασφαλίσεων και ενεχύρων, εγγραφή υποθηκών κλπ. Αντικειμενικό τεκμήριο για ένα πιστωτικά απομειωμένο χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, αποτελεί η καθυστέρηση είσπραξης άνω των ημερών που έχουν τεθεί ως όριο (threshold) για καθένα εξ’ αυτών (εξετάζοντάς τα εξατομικευμένα). Το εύρος των ημερών που έχουν τεθεί ως όριο για τον Όμιλο κυμαίνεται μεταξύ 30 και 210. Η μέγιστη περίοδος που λαμβάνεται υπόψη κατά την εκτίμηση των ECLs είναι η μέγιστη συμβατική περίοδος κατά την οποία ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο. Τα τρία συστατικά στοιχεία του μοντέλου υπολογισμού των ECLs είναι τα ακόλουθα: • Έκθεση σε αθέτηση (“EAD”): η οποία αντιπροσωπεύει το ποσό της έκθεσης του Ομίλου κατά την ημερομηνία αναφοράς. • Πιθανότητα αθέτησης (“PD”): εκτίμηση της πιθανότητας αθέτησης βάσει ιστορικών στοιχείων, παραδοχών και μελλοντικών εκτιμήσεων. Η πιθανότητα προκύπτει για καθέναν εκ των αντισυμβαλλόμενων υπολογίζοντας αρχικά τις DSO (Days Sales Outstanding), οι οποίες εν συνεχεία συγκρίνονται με το όριο (threshold) που έχει τεθεί για τον εν λόγω αντισυμβαλλόμενο προκειμένου να προσδιοριστεί αν βρίσκεται 158 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 σε αθέτηση (default) ή όχι, και ακολούθως σταθμίζεται με βάση τη αξιακή του βαρύτητα και εκθετικούς παράγοντες χρόνου. • Ζημιά λόγω αθέτησης (“LGD”): η οποία αντιπροσωπεύει την εκτίμηση της ζημιάς που θα επέλθει κατά την ημερομηνία αθέτησης. Για τον υπολογισμό της ζημιάς λόγω αθέτησης λαμβάνονται υπόψη τυχόν εξασφαλίσεις που έχει στην κατοχή του ο Όμιλος. Οι κατεχόμενες εξασφαλίσεις του Ομίλου για εμπορικές απαιτήσεις κατά την ημερομηνία αναφοράς αφορούν σε μετρητά, καθώς και σε υποθήκες και προσημειώσεις επί ακινήτων. Σε κάθε περίοδο αναφοράς, ο Όμιλος ελέγχει αν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο αποσβεσμένο κόστος και χρεωστικοί τίτλοι στη εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI) είναι πιστωτικά απομειωμένα. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι «πιστωτικά απομειωμένο» όταν έχουν συμβεί ένα ή περισσότερα γεγονότα που έχουν αρνητικές επιπτώσεις στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Οι ενδείξεις ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι πιστωτικά απομειωμένο περιλαμβάνει τα ακόλουθα παρατηρήσιμα στοιχεία για τα ακόλουθα γεγονότα: – σημαντική οικονομική δυσχέρεια του δανειολήπτη ή του εκδότη, – παραβίαση σύμβασης, όπως γεγονός αθέτησης ή καθυστέρησης, – ο δανειστής, για λόγους οικονομικούς ή συμβατικούς που αφορούν την οικονομική δυσχέρεια του δανειολήπτη, έχει εκχωρήσει στον δανειζόμενο μια παραχώρηση που ο δανειστής δεν θα εξέταζε σε διαφορετική περίπτωση, – αύξηση της πιθανότητας ο δανειολήπτης να πτωχεύσει ή να προβεί σε άλλη οικονομική αναδιοργάνωση, – εξαφάνιση ενεργού αγοράς για το εν λόγω χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο λόγω οικονομικών δυσχερειών, και – αγορά ή δημιουργία χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου υπό το άρτιο ποσό (deep discount), που αντανακλά τις προκύψασες πιστωτικές ζημίες. Οι προβλέψεις ζημιάς απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων επιμετρούμενων στο αποσβεσμένο κόστος αφαιρούνται από τη μικτή λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων. Για τους χρεωστικούς τίτλους σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI), η πρόβλεψη ζημιάς απομείωσης χρεώνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και αναγνωρίζεται στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα. Η μικτή λογιστική αξία ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου διαγράφεται (μερικώς ή ολικώς) στο βαθμό που δεν υπάρχουν εύλογες προσδοκίες για ανάκτηση. Αυτό συμβαίνει γενικά όταν ο Όμιλος διαπιστώνει ότι ο οφειλέτης δεν διαθέτει περιουσιακά στοιχεία ή πηγές εισοδήματος που θα μπορούσαν να δημιουργήσουν επαρκείς ταμειακές ροές για την αποπληρωμή των ποσών που υπόκεινται στη διαγραφή. Ωστόσο, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν διαγραφεί μπορεί να εξακολουθούν να υπόκεινται σε εκτελέσεις προκειμένου να συμμορφωθούν με τις διαδικασίες του Ομίλου για είσπραξη οφειλόμενων ποσών. 2.1.12.II Μη παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις συμπεριλαμβάνουν εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις, τραπεζικές υπεραναλήψεις, έντοκα δάνεια και πιστώσεις και συμβόλαια χρηματοοικονομικής εγγύησης. 159 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (α) Αναγνώριση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Ο Όμιλος αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση στην κατάσταση οικονομικής θέσης του όταν, και μόνον όταν, καθίσταται συμβαλλόμενος του χρηματοοικονομικού μέσου. Κατά την αρχική αναγνώριση, οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη τους αξία, και στην περίπτωση των εντόκων δανείων και πιστώσεων, αφαιρουμένων των άμεσα αποδιδόμενων εξόδων συναλλαγής. (β) Κατάταξη μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Μετά την αρχική αναγνώριση, οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται ως εξής: Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρούμενες στο αποσβεσμένο κόστος: Όλα τα έντοκα δάνεια και πιστώσεις επιμετρώνται αρχικά στην εύλογη αξία αφαιρουμένων των άμεσα αποδιδόμενων εξόδων συναλλαγής για την έκδοση της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος με την χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Το αποσβεσμένο κόστος εκτιμάται λαμβάνοντας υπόψη κάθε κόστος έκδοσης, και όποια έκπτωση ή ποσό υπέρ το άρτιο κατά τον διακανονισμό. Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται ή απομειώνονται, καθώς επίσης και μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: Συμπεριλαμβάνουν υποχρεώσεις κατεχόμενες για εμπορική εκμετάλλευση, που αποκτήθηκαν ή πραγματοποιήθηκαν κυρίως για σκοπούς πώλησης ή επαναγοράς στο εγγύς μέλλον, αποτελούν μέρος χαρτοφυλακίου εξατομικευμένων χρηματοοικονομικών μέσων που είχαν κοινή διαχείριση και για τα οποία υπάρχουν τεκμηριωμένες ενδείξεις πρόσφατου σχεδίου βραχυπρόθεσμης αποκόμισης. Τέτοιες υποχρεώσεις επιμετρώνται στην εύλογη αξία και τα κέρδη ή ζημιές από την μεταβολή της εύλογης αξίας αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Συμβόλαια χρηματοοικονομικής εγγύησης: Συμπεριλαμβάνουν συμβόλαια που προβλέπουν συγκεκριμένες πληρωμές από πλευράς του εκδότη για την αποζημίωση του κατόχου λόγω ζημίας που υπέστη από την ανικανότητα συγκεκριμένου οφειλέτη να καταβάλλει πληρωμές σύμφωνα με τους αρχικούς ή τροποποιημένους όρους ενός χρεωστικού τίτλου. Αυτά τα συμβόλαια αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρέωση στην εύλογη αξία, προσαρμοσμένη για το κόστος των συναλλαγών που σχετίζεται άμεσα με την έκδοση της. Αποτιμώνται μεταγενέστερα στο υψηλότερο ποσό μεταξύ του ποσού που αναγνωρίσθηκε βάσει του ΔΛΠ 37 και του ποσού που αναγνωρίστηκε αρχικά, απομειωμένο κατά τη σωρευμένη απόσβεση που αναγνωρίστηκε σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15, όπου απαιτείται. (γ) Διαγραφή χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις διαγράφονται όταν η υποχρέωση ακυρώνεται, εκπνέει ή δεν υφίσταται πλέον. Στην περίπτωση όπου μία υφιστάμενη υποχρέωση αντικαθίσταται από μία άλλη από τον ίδιο δανειστή αλλά με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους, ή στην περίπτωση όπου υπάρχουν ουσιαστικές αλλαγές στους όρους μίας υφιστάμενης υποχρέωσης, τότε διαγράφεται η αρχική υποχρέωση και αναγνωρίζεται μία νέα υποχρέωση και η διαφορά που προκύπτει στα υπόλοιπα αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 160 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.1.12.III Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών Προϊόντων Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα συμψηφίζονται όταν ο Όμιλος, σύμφωνα με τον νόμο, έχει νομικά το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση (μεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συμψηφίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα. 2.1.12.IV Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Προϊόντα και λογιστική αντιστάθμισης Ο Όμιλος κάνει χρήση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων όπως συμβόλαια προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος, συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων, συμβάσεις ανταλλαγής νομισμάτων και άλλα παράγωγα για αντιστάθμιση κινδύνων που συνδέονται με διακυμάνσεις επιτοκίων και συναλλαγματικών ισοτιμιών. Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα, αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία αναφοράς. Τα παράγωγα προϊόντα καταχωρούνται ως χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία όταν η εύλογη αξία τους είναι θετική και ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις όταν είναι αρνητική. Η εύλογη αξία των εν λόγω παραγώγων προσδιορίζεται κυρίως με την αγοραία αξία και επιβεβαιώνεται από τα αντισυμβαλλόμενα πιστωτικά ιδρύματα. Για σκοπούς λογιστικής αντιστάθμισης τα παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα κατατάσσονται στις παρακάτω κατηγορίες: • αντιστάθμιση της εύλογης αξίας (fair value hedge): αντιστάθμιση της έκθεσης στη διακύμανση της εύλογης αξίας αναγνωρισμένου περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης ή μη αναγνωρισμένης βέβαιης δέσμευσης • αντιστάθμιση ταμειακών ροών (cash flow hedge): αντιστάθμιση της έκθεσης στη μεταβλητότητα των ταμειακών ροών που αποδίδεται σε συγκεκριμένο κίνδυνο που σχετίζεται με αναγνωρισμένο περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση (όπως το σύνολο ή μέρος κάποιων μελλοντικών καταβολών τόκων χρέους κυμαινόμενου επιτοκίου) ή μια πολύ πιθανή προσδοκώμενη συναλλαγή • αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό. Κατά την έναρξη μιας σχέσης αντιστάθμισης ο Όμιλος επισήμως προσδιορίζει και τεκμηριώνει την αντισταθμιστική σχέση και την επιδίωξη του αναφορικά με τη διαχείριση του κινδύνου και την στρατηγική του για την ανάληψη της αντιστάθμισης. Η τεκμηρίωση περιλαμβάνει ρητή αναφορά στο αντισταθμιστικό χρηματοοικονομικό μέσο, το σχετικό αντισταθμισμένο στοιχείο ή συναλλαγή, τη φύση του αντισταθμισμένου κινδύνου και τον τρόπο με τον οποίο η οικονομική οντότητα αξιολογεί την αποτελεσματικότητα του μέσου αντιστάθμισης για τον συμψηφισμό της έκθεσης σε μεταβολές της εύλογης αξίας του αντισταθμισμένου στοιχείου ή των αντισταθμισμένων ταμειακών ροών που αποδίδονται στον αντισταθμισμένο κίνδυνο. Η αντιστάθμιση αναμένεται να είναι άκρως αποτελεσματική ως προς τον συμψηφισμό των μεταβολών της εύλογης αξίας ή των ταμειακών ροών και αξιολογείται σε συνεχιζόμενη βάση ώστε να προσδιορισθεί ότι είναι άκρως αποτελεσματική καθ’ όλες τις καλυπτόμενες περιόδους αναφοράς για τις οποίες είχε προσδιοριστεί. Λογιστική αντιστάθμισης: Αντιστάθμιση της εύλογης αξίας (fair value hedge): Το κέρδος ή η ζημία από την μεταγενέστερη επιμέτρηση του μέσου αντιστάθμισης στην εύλογη αξία αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως χρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα (ή στα λοιπά συνολικά έσοδα, αν το αντισταθμιστικό μέσο αντισταθμίζει ένα συμμετοχικό τίτλο τον οποίο ο Όμιλος έχει επιλέξει να παρουσιάζει της μεταβολές στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων - FVOCI). 161 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Αντιστάθμιση ταμειακών ροών (cash flow hedge): Το μέρος του κέρδους ή της ζημίας του μέσου αντιστάθμισης που τεκμηριώνεται ως αποτελεσματικό αναγνωρίζεται απευθείας στα λοιπά συνολικά έσοδα και συγκεκριμένα στο αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών, ενώ το αναποτελεσματικό μέρος αναγνωρίζεται στα χρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα της κατάστασης συνολικών εσόδων. Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν ως λοιπά συνολικά έσοδα μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την ίδια περίοδο ή περιόδους που το αποκτηθέν περιουσιακό στοιχείο ή η αναληφθείσα υποχρέωση επηρεάζει τα αποτελέσματα (όπως κατά τις περιόδους που αναγνωρίζονται έσοδα ή έξοδα από τόκους ή μια προβλεπόμενη πώληση πραγματοποιηθεί). Εάν η αντιστάθμιση δεν πληρεί πλέον τα κριτήρια για τη λογιστική αντιστάθμισης ή το μέσο αντιστάθμισης πωλείται, λήγει, τερματιστεί ή ασκηθεί, τότε η λογιστική αντιστάθμισης διακόπτεται μελλοντικά. Όταν η λογιστική αντιστάθμισης ταμειακών ροών διακόπτεται, το ποσό που έχει συσσωρευτεί στο αποθεματικό αντιστάθμισης και το κόστος του αποθεματικού αντιστάθμισης κινδύνου παραμένει στα ίδια κεφάλαια μέχρις ότου, για αντιστάθμιση μιας συναλλαγής με αποτέλεσμα την αναγνώριση μη χρηματοοικονομικού στοιχείου, συμπεριλαμβάνεται στο κόστος μη χρηματοοικονομικού στοιχείου κατά την αρχική αναγνώρισή του ή, για άλλες αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την ίδια περίοδο ή περιόδους κατά τις οποίες οι αντισταθμιζόμενες αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές να επηρεάζουν την κατάσταση αποτελεσμάτων. Αν η προβλεπόμενη συναλλαγή ή δέσμευση δεν είναι πλέον πιθανό να συμβεί, το συσσωρευμένο κέρδος ή η ζημία που είχε προηγουμένως αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά έσοδα μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό: Οι αντισταθμίσεις μιας καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό, συμπεριλαμβανομένων των αντισταθμίσεων των χρηματικών στοιχείων που αντιμετωπίζονται λογιστικά ως μέρος της καθαρής επένδυσης, αντιμετωπίζονται λογιστικά κατά τρόπο συναφή με τις αντισταθμίσεις ταμειακών ροών. Το μέρος του κέρδους ή της ζημίας του αντισταθμιστικού μέσου που τεκμηριώνεται ως αποτελεσματικό αναγνωρίζεται απευθείας στα λοιπά συνολικά έσοδα, ενώ το αναποτελεσματικό μέρος αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατά την πώληση της εκμετάλλευσης στο εξωτερικό, το κέρδος ή η ζημία από το μέσο αντιστάθμισης που έχει αναγνωριστεί απευθείας στα λοιπά συνολικά έσοδα αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.1.12.V Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών προϊόντων Για επενδύσεις που εμπορεύονται σε οργανωμένες χρηματιστηριακές αγορές, η εύλογη αξία καθορίζεται με αναφορά στη χρηματιστηριακή τιμή κλεισίματος κατά την ημερομηνία αναφοράς. Για επενδύσεις για τις οποίες δεν υπάρχει αντίστοιχη τιμή αγοράς, η εύλογη αξία καθορίζεται με αναφορά στην τρέχουσα αξία αγοράς ενός άλλου μέσου το οποίο είναι ουσιαστικά το ίδιο, ή εκτιμάται βασιζόμενο στις αναμενόμενες ταμειακές ροές των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποτελούν τη βάση της επένδυσης ή στην αξία κτήσεως. 2.1.13 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στο χαμηλότερο μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο μέσου σταθμικού. Καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία θεωρείται η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά την κανονική λειτουργία του Ομίλου μείον τα εκτιμώμενα έξοδα διάθεσης. Προβλέψεις για απομείωση της αξίας των αποθεμάτων σχηματίζονται εφόσον κρίνεται απαραίτητο και καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 162 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.1.14 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις πελατών αναγνωρίζονται και αποτιμώνται στο ποσό που τιμολογήθηκαν μείον τυχόν προβλέψεις επισφάλειας, οι οποίες εκτιμώνται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Όταν η εισροή των μετρητών από πώληση αγαθών ή υπηρεσιών αναβάλλεται, η εύλογη αξία του ανταλλάγματος μπορεί να είναι μικρότερη από το ονομαστικό ποσό των μετρητών. Όπου ο διακανονισμός συνιστά στην ουσία παροχή πιστώσεως, η εύλογη αξία του ανταλλάγματος προσδιορίζεται µε προεξόφληση όλων των μελλουσών εισπράξεων, χρησιμοποιώντας το ισχύον επιτόκιο για παρόμοιο μέσο ενός εκδότη µε την ίδια πιστωτική διαβάθμιση. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας και του ονομαστικού ποσού του ανταλλάγματος, καταχωρείται ως έσοδο τόκου στις μελλοντικές περιόδους, σύμφωνα µε το ΔΠΧΑ 9. 2.1.15 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Το ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην κατάσταση οικονομικής θέσης περιλαμβάνουν καταθέσεις όψεως, προθεσμιακές καταθέσεις και μετρητά στο ταμείο καθώς και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις οι οποίες υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους και έχουν αρχική λήξη τριών μηνών ή λιγότερο. Οι τραπεζικές υπεραναλήψεις συμπεριλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις της κατάστασης οικονομικής θέσης. Επίσης, οι επιταγές πληρωτέες που δεν έχουν πληρωθεί κατά την ημερομηνία αναφοράς συμπεριλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Για την κατάσταση ταμειακών ροών, ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν όσα ορίζονται παραπάνω, χωρίς την αφαίρεση των τραπεζικών υπεραναλήψεων. 2.1.16 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Όλες οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος. Μετά την αρχική καταχώρηση, οι υποχρεώσεις που είναι εκφρασμένες σε ξένο νόμισμα αποτιμώνται βάσει της τιμής κλεισίματος της εκάστοτε ημερομηνίας αναφοράς. Τυχόν έξοδα τόκων αναγνωρίζονται επί τη βάση του δεδουλευμένου. 2.1.17 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει μία παρούσα υποχρέωση (νομική ή τεκμαιρόμενη) ως αποτέλεσμα ενός προγενέστερου γεγονότος, είναι πιθανό να απαιτηθεί εκροή πόρων που εμπεριέχει οικονομικά οφέλη για τη διευθέτησή της, καθώς επίσης μπορεί να γίνει μία αξιόπιστη εκτίμηση του ποσού της υποχρέωσης. Όταν ο Όμιλος αναμένει όλες ή μέρος των προβλέψεων να ανακτηθούν, για παράδειγμα από ασφαλιστικό συμβόλαιο, η ανάκτηση αναγνωρίζεται ως ιδιαίτερη απαίτηση και μόνον όταν η είσπραξη θεωρείται βεβαία τότε η δαπάνη σχετικά με την πρόβλεψη καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων καθαρή από την απαίτηση. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν την παρούσα αξία του εξόδου που αναμένεται να χρειαστεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Αν η χρηματοοικονομική επίπτωση του χρόνου είναι σημαντική τότε οι προβλέψεις καθορίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές εκροές με ένα καθαρό φόρου επιτόκιο που αντιπροσωπεύει τις τρέχουσες αξιολογήσεις της αγοράς για την χρηματοοικονομική επίπτωση του χρόνου και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους ιδιαίτερους κινδύνους που σχετίζονται με τις υποχρεώσεις. Όπου χρησιμοποιείται η προεξόφληση, η αύξηση της πρόβλεψης λόγω της παρόδου του χρόνου αναγνωρίζεται ως κόστος δανεισμού. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα μιας εκροής πόρων που περιλαμβάνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται όταν μια εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς (& ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων) διενεργείται πρόβλεψη βάσει της καλύτερης δυνατής εκτίμησης για πιθανές υπερβάσεις του κόστους (κέρδη των νικητών) παιχνιδιών 163 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 στοιχημάτων προκαθορισμένης απόδοσης, όπως αυτό προβλέπεται στις συμβάσεις της εταιρίας με τους πελάτες. Τα ποσά που προκύπτουν από τον υπολογισμό αυτόν καταχωρούνται ως έξοδο της εταιρίας. 2.1.18 Μισθώσεις Εταιρία Ομίλου ως μισθωτής: ➢ Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων (Right-of-use assets) Ο Όμιλος αναγνωρίζει δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων στην έναρξη της μίσθωσης (την ημερομηνία που το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων επιμετρούνται στο κόστος τους, μειωμένο κατά τη συσσωρευμένη απόσβεση και την απομείωση της αξίας τους και προσαρμοσμένο κατά την επαναμέτρηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων μισθώσεων. Το κόστος των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων συμπεριλαμβάνει το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων που έχουν αναγνωριστεί, τις αρχικές άμεσα συνδεδεμένες σχετικές δαπάνες και τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ή πριν την ημερομηνία έναρξης, μειωμένες κατά το ποσό των προσφερόμενων κινήτρων. Εκτός των περιπτώσεων όπου ο Όμιλος είναι σχετικά βέβαιος ότι το μισθωμένο πάγιο θα παρέλθει στην κατοχή του στο τέλος της σύμβασης μίσθωσης, τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη μικρότερη διάρκεια μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου παγίου και της διάρκειας της σύμβασης μίσθωσης. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. ➢ Υποχρεώσεις μισθώσεων Κατά την έναρξη της μίσθωσης, ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις μισθώσεων ίσες με την παρούσα αξία των μισθωμάτων κατά τη συνολική διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Οι πληρωμές συμπεριλαμβάνουν τα συμβατικά σταθερά μισθώματα, μειωμένα κατά το ποσό των προσφερόμενων κινήτρων, μεταβλητά μισθώματα που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, καθώς και ποσά για πληρωμές υπολειμματικής αξίας που αναμένεται να πληρωθούν. Τα μισθώματα επίσης περιλαμβάνουν την τιμή εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, που είναι σχετικά βέβαιο να εξασκηθεί από τον Όμιλο και πληρωμές κυρώσεων λύσης μιας μίσθωσης, αν οι όροι σύμβασης δείχνουν με σχετική βεβαιότητα ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει το δικαίωμα για λύση. Τα μεταβλητά μισθώματα που δεν εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, αναγνωρίζονται ως έξοδο στην περίοδο που επέρχεται το γεγονός ή η συνθήκη και γίνεται η πληρωμή. Για να υπολογίσει την παρούσα αξία των πληρωμών, ο Όμιλος χρησιμοποιεί το επιτόκιο διαφορικού δανεισμού (incremental borrowing rate) κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, εάν το πραγματικό (implicit) επιτόκιο δεν προσδιορίζεται ευθέως από τη σύμβαση μίσθωσης. Μεταγενέστερα της έναρξης μίσθωσης, το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων προσαυξάνεται με έξοδα τόκων και μειώνεται με τις πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιούνται. Επιπλέον, η λογιστική αξία των υποχρεώσεων μισθώσεων επαναμετράται εάν υπάρξει τροποποίηση στη σύμβαση, ή αλλαγή στη διάρκεια της σύμβασης, στα σταθερά μισθώματα ή στην αξιολόγηση αγοράς του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. ➢ Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων χαμηλής αξίας Ο Όμιλος εφαρμόζει την εξαίρεση σχετικά με τις βραχυχρόνιες μισθώσεις (δηλαδή μισθώσεις διάρκειας μικρότερης ή ίσης των 12 μηνών, από την ημερομηνία έναρξης της σύμβασης μίσθωσης, όπου δεν υπάρχει το δικαίωμα αγοράς του περιουσιακού στοιχείου). Επίσης εφαρμόζει την εξαίρεση σχετικά με περιουσιακά στοιχεία χαμηλής αξίας (δηλαδή αξίας μικρότερης των USD5.000). Πληρωμές μισθωμάτων για βραχυχρόνιες μισθώσεις 164 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 και μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων χαμηλής αξίας αναγνωρίζονται ως έξοδα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Εταιρία Ομίλου ως εκμισθωτής: Στην περίπτωση εκμίσθωσης με λειτουργική μίσθωση εξοπλισμού και λογισμικών τα πάγια αυτά περιλαμβάνονται στα ενσώματα πάγια στοιχεία του Ομίλου. Τα έσοδα των ενοικίων αναγνωρίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου μίσθωσης. Όταν πάγια εκμισθώνονται με χρηματοδοτική μίσθωση, η παρούσα αξία των μισθωμάτων καταχωρείται ως απαίτηση. Η διαφορά μεταξύ του μικτού ποσού της απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης καταχωρείται ως αναβαλλόμενο χρηματοοικονομικό έσοδο. Το έσοδο από την εκμίσθωση αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής επένδυσης, η οποία αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση. 2.1.19 Μετοχικό Κεφάλαιο - Ίδιες Μετοχές Το μετοχικό κεφάλαιο συμπεριλαμβάνει τις κοινές και προνομιούχες χωρίς δικαίωμα ψήφου μετοχές που έχουν εκδοθεί και βρίσκονται σε κυκλοφορία. Το αποθεματικό από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο συμπεριλαμβάνει το επιπλέον της ονομαστικής αξίας των μετοχών καταβληθέν τίμημα. Έξοδα που σχετίζονται με την έκδοση νέων μετοχών καταχωρούνται αφαιρετικά του αποθεματικού από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Οι ίδιες μετοχές αντιπροσωπεύουν μετοχές της μητρικής οι οποίες αποκτήθηκαν και κατέχονται από τον Όμιλο. Οι ίδιες μετοχές εμφανίζονται στο κόστος κτήσεως, αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων. Κατά την αγορά, πώληση, έκδοση ή ακύρωση των ιδίων μετοχών δεν αναγνωρίζεται κέρδος ή ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Το τίμημα πώλησης ή αγοράς και τα σχετικά κέρδη ή ζημίες από την εκκαθάριση αναγνωρίζονται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. 2.1.20 Πληρωμές βασισμένες σε μετοχές Το ΔΠΧΑ 2 «Πληρωμές βασισμένες σε μετοχές» απαιτεί μία δαπάνη να αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος αποκτά αγαθά και υπηρεσίες με αντάλλαγμα μετοχές (equity settled transactions) ή δικαιώματα προαίρεσης μετοχών (stock options) ή με αντάλλαγμα άλλα περιουσιακά στοιχεία που ισοδυναμούν σε αξία με ένα δεδομένο αριθμό μετοχών ή δικαιωμάτων επί μετοχών (cash-settled transactions). Ο Όμιλος παρέχει δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών σε στελέχη και εργαζομένους. Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των στελεχών και των εργαζομένων, στους οποίους παρέχονται τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών, αναγνωρίζεται σύμφωνα με το ΔΠXΑ 2 ως δαπάνη στην κατάσταση αποτελεσμάτων, με αντίστοιχη αύξηση των ιδίων κεφαλαίων, στην διάρκεια της περιόδου που λαμβάνονται οι υπηρεσίες έναντι των οποίων παρέχονται τα δικαιώματα. Το σύνολο της δαπάνης των δικαιωμάτων προαίρεσης κατά τη διάρκεια της περιόδου κατοχύρωσης, υπολογίζεται με βάση την εύλογη αξία των παρεχόμενων δικαιωμάτων προαίρεσης κατά την ημερομηνία χορήγησης. Η εύλογη αξία των δικαιωμάτων προαίρεσης επιμετράται με την υιοθέτηση ενός κατάλληλου μοντέλου αποτίμησης ανάλογα με όρους του εκάστοτε προγράμματος, λαμβάνοντας υπόψη τα κατάλληλα δεδομένα όπως η διακύμανση, το προεξοφλητικό επιτόκιο και η μερισματική απόδοση. Λεπτομέρειες των σχετικών προγραμμάτων της Εταιρίας για παροχές που βασίζονται σε μετοχές παρέχονται στη σημείωση 2.27. Η ύπαρξη δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών που εκκρεμούν κατά τη διάρκεια του έτους λαμβάνεται υπόψη στον υπολογισμό των απομειωμένων κερδών ανά μετοχή. 2.1.21 Αποζημιώσεις προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση λόγω συνταξιοδότησης υπολογίζονται στη προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών που έχουν σωρευθεί κατά τη λήξη του έτους, με βάση την αναγνώριση δικαιώματος παροχών των εργαζομένων κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης εργασιακής ζωής. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις υπολογίζονται με 165 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 βάση οικονομικές και αναλογιστικές παραδοχές και καθορίζονται χρησιμοποιώντας την αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης των εκτιμώμενων μονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Credit Method). Τα καθαρά κόστη συνταξιοδότησης της περιόδου συμπεριλαμβάνονται στην επισυναπτόμενη κατάσταση συνολικού εισοδήματος και αποτελούνται από τη παρούσα αξία των παροχών που έγιναν δεδουλευμένες κατά τη διάρκεια του έτους, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, το κόστος προγενέστερης υπηρεσίας και όποια άλλα πρόσθετα συνταξιοδοτικά κόστη που καταχωρούνται στο κόστος μισθοδοσίας στην κατάσταση αποτελεσμάτων, και από τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες που αναγνωρίζονται πλήρως όταν λαμβάνουν χώρα και καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά έσοδα χωρίς μελλοντική ανακατάταξη τους στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Το σύνολο του κόστους υπηρεσίας προηγούμενων χρήσεων αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων το συντομότερο μεταξύ της ημερομηνίας που η τροποποίηση λαμβάνει χώρα και της ημερομηνίας όπου ο Όμιλος αναγνωρίζει τη σχετιζόμενη αναδιοργάνωση ή το κόστος συμπληρωματικών παροχών. Οι υποχρεώσεις για παροχές συνταξιοδότησης δεν χρηματοδοτούνται. 2.1.22 Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα Το προσωπικό της Εταιρίας καλύπτεται κυρίως από τον κύριο Κρατικό Ασφαλιστικό Φορέα που αφορά στον ιδιωτικό τομέα (ΙΚΑ) που χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την Εταιρία. Κατά την συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζομένους. Κατά συνέπεια η Εταιρία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. 2.1.23 Αναγνώριση Εσόδου Τα έσοδα αναγνωρίζονται στην περίοδο που πραγματοποιούνται και τα σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα επιμετρώνται στην εύλογη αξία του λαμβανόμενου τιμήματος αφαιρουμένων των εκπτώσεων, των ανταλλαγμάτων (μπόνους, κίνητρα marketing, κλπ.) πληρωτέα σε πελάτες, του φόρου πωλήσεων και των δασμών. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει επίσης να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου: • Εξοπλισμός και λογισμικά: Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται οι προμήθειες εξοπλισμού και λογισμικού (τερματικές μηχανές, κεντρικά υπολογιστικά συστήματα, λογισμικό τυχερών παιχνιδιών, συστήματα επικοινωνιών κλπ.) προς οργανισμούς τυχερών παιχνιδιών ώστε να λειτουργούν τα τυχερά τους παιχνίδια on-line. Η αναγνώριση εσόδων πραγματοποιείται είτε (α) με απευθείας πώληση του εξοπλισμού ή των λογισμικών είτε (β) ως λειτουργική μίσθωση είτε (γ) ως χρηματοδοτική μίσθωση για μια προσυμφωνημένη χρονική διάρκεια όπως προκύπτει από τη σύμβαση με τον πελάτη. Στην πρώτη (α) περίπτωση το έσοδο από πωλήσεις εξοπλισμού και λογισμικών (σε καθορισμένη αξία) αναγνωρίζεται όταν μεταφέρονται στον αγοραστή οι σημαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. Στην δεύτερη (β) περίπτωση που αποτελεί έσοδο από λειτουργική μίσθωση, προσδιορίζεται ανά περίπτωση είτε με την ευθεία μέθοδο σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης, είτε βάσει ποσοστών επί του συνολικού τιμήματος που εισπράττει ο Οργανισμός Τυχερών Παιχνιδιών από τον παίκτη-πελάτη (η αναγνώριση του εσόδου σε αυτή την περίπτωση πραγματοποιείται τη στιγμή που ο παίκτης-πελάτης καταβάλλει το ανάλογο τίμημα προκειμένου να συμμετάσχει σε κάποιο τυχερό παιχνίδι). 166 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Στην τρίτη (γ) περίπτωση που αποτελεί έσοδο από χρηματοδοτική μίσθωση, προσδιορίζεται βάσει της μεθόδου της καθαρής επένδυσης (η διαφορά μεταξύ του μικτού ποσού της απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης καταχωρείται ως αναβαλλόμενο χρηματοοικονομικό έσοδο). Η μέθοδος αυτή αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση αναγνωρίζοντας το έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. • Υπηρεσίες εγκατάστασης, (τεχνικής) υποστήριξης και συντήρησης: Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται οι υπηρεσίες εγκατάστασης, τεχνικής υποστήριξης και συντήρησης που παρέχονται στους οργανισμούς τυχερών παιχνιδιών ώστε να λειτουργούν τα τυχερά τους παιχνίδια on-line. Αυτές οι υπηρεσίες, όπως αναφέρθηκε και ανωτέρω, παρέχονται είτε ομαδοποιημένες (συμβόλαια πολλαπλών στοιχείων) μαζί με την πώληση τεχνολογικών προϊόντων (εξοπλισμός και λογισμικά) στους πελάτες, είτε αυτόνομα σε ξεχωριστά συμβόλαια με τους πελάτες. Ο Όμιλος λογιστικοποιεί τις πωλήσεις τεχνολογικών προϊόντων (εξοπλισμό και λογισμικά) και τις υπηρεσίες εγκατάστασης, τεχνικής υποστήριξης και συντήρησης σαν ξεχωριστά παραδοτέα από ομαδοποιημένες πωλήσεις και επιμερίζει το τίμημα μεταξύ αυτών των παραδοτέων χρησιμοποιώντας την μέθοδο της σχετικής εύλογης αξίας. Η αναγνώριση του εσόδου σχετιζόμενου με τις υπηρεσίες εγκατάστασης, τεχνικής υποστήριξης και συντήρησης γίνεται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της συναλλαγής, κατά την ημερομηνία αναφοράς. • Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών: Ο Όμιλος αναλαμβάνει την παροχή υπηρεσιών προστιθέμενης αξίας, όπως τον σχεδιασμό, την οργάνωση ή/και διαχείριση τυχερών παιχνιδιών, τη διαφήμιση και προώθηση πωλήσεων, τη δημιουργία δικτύων πώλησης, τη διαχείριση ρίσκου (σε παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης), κλπ., προς Οργανισμούς διεθνώς. Τα έσοδα του Ομίλου αποτελούν συνήθως ποσοστό επί του κύκλου εργασιών των τυχερών παιχνιδιών που αφορούν οι εν λόγω υπηρεσίες, το ύψος του οποίου καθορίζεται συμβατικά με βάση το μέγεθος της αγοράς, το είδος των προσφερομένων υπηρεσιών, τη διάρκεια παροχής των υπηρεσιών καθώς και άλλες παραμέτρους. Η αναγνώριση εσόδων πραγματοποιείται τη στιγμή που ο παίκτης-πελάτης καταβάλλει το ανάλογο τίμημα προκειμένου να συμμετάσχει σε κάποιο τυχερό παιχνίδι και αποτιμάται ως ποσοστό επί του συνολικού τιμήματος που εισπράττει ο Οργανισμός τυχερών παιχνιδιών από τον παίκτη-πελάτη, αφαιρουμένων των ανταλλαγμάτων (μπόνους, κίνητρα marketing, κλπ.) πληρωτέων στον πελάτη ή στους πελάτες του πελάτη του Ομίλου, στις περιπτώσεις που ο Όμιλος λειτουργεί ως πράκτορας. • Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών: Στην κατηγορία αυτή ο Όμιλος ΙΝΤΡΑΛΟΤ είναι κάτοχος της άδειας πλήρους λειτουργίας τυχερών παιχνιδιών σε μία χώρα. Στην περίπτωση της λειτουργίας τυχερών παιχνιδιών η εκάστοτε εταιρία του Ομίλου αναλαμβάνει συνολικά την οργάνωση των προσφερόμενων τυχερών παιχνιδιών (εγκατάσταση ολοκληρωμένων πληροφοριακών συστημάτων, διαφήμιση και προώθηση πωλήσεων, τη δημιουργία δικτύων πώλησης, την είσπραξη του τιμήματος συμμετοχής των παικτών, την πληρωμή των κερδών, κλπ.). Η αναγνώριση εσόδων σε αυτή τη κατηγορία πραγματοποιείται τη στιγμή που πραγματοποιούνται τα σχετικά γεγονότα ή κληρώσεις και αποτιμώνται ως το συνολικό τίμημα που εισπράττεται από τον παίκτη-πελάτη προκειμένου να συμμετάσχει σε κάποιο τυχερό παιχνίδι, αφαιρουμένων των ανταλλαγμάτων (μπόνους, κίνητρα marketing, κλπ.) πληρωτέων στον πελάτη. Ειδικότερα στην περίπτωση του βιντεολόττο (VLT) τα έσοδα αποτιμώνται ως το καθαρό τίμημα (συνολικό τίμημα μείον κέρδη νικητών) που εισπράττεται από τον παίκτη-πελάτη. 167 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. • Μερίσματα: Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους από τον Όμιλο. • Έσοδα από μισθώσεις: Τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων με την ευθεία μέθοδο σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης. 2.1.24 Φόροι Φόρος εισοδήματος Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζονται βάσει των οικονομικών καταστάσεων κάθε μιας εκ των εταιριών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των κερδών της κάθε εταιρίας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος βάσει των θεσμοθετημένων φορολογικών συντελεστών. Σε κάποιες χώρες του εξωτερικού εφαρμόζεται φόρος που υπολογίζεται σύμφωνα με ένα απλοποιημένο πλαίσιο αναφερόμενος σε ορισμένες περιπτώσεις και ως “simplified tax” ο οποίος στην ουσία αντικαθιστά τον φόρο εισοδήματος για την αποφυγή των περίπλοκων υπολογισμών που απαιτούνται. Ο Όμιλος ταξινομεί την χρέωση του απλοποιημένου φόρου στην Κατάσταση αποτελεσμάτων, στην γραμμή «Φόροι». Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται, με τη χρήση της μεθόδου της υποχρέωσης για όλες τις προσωρινές διαφορές κατά την ημερομηνία αναφοράς ανάμεσα στη φορολογική βάση και τη λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση αναγνωρίζεται για όλες τις προσωρινές φορολογητέες διαφορές εκτός: • Αν η υποχρέωση του αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση υπεραξίας ή ενός στοιχείου του ενεργητικού ή παθητικού σε μία συναλλαγή που δεν αποτελεί συνένωση επιχείρησης και την στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό αλλά ούτε και το φορολογητέο κέρδος ή ζημία και • Όσον αφορά στις φορολογητέες προσωρινές διαφορές που σχετίζονται με επένδυση σε θυγατρικές, συγγενείς και συμμετοχές σε κοινοπραξίες, εκτός όταν ο χρόνος της αντιστροφής των προσωρινών διαφορών μπορεί να ελεγχθεί και είναι πιθανό οι προσωρινές διαφορές να μην αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για όλες τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες, στην έκταση που είναι πιθανόν να υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος έναντι των οποίων εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές, ή αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες μπορούν να συμψηφιστούν, εκτός εάν: • η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση που σχετίζεται με την εκπεστέα προσωρινή διαφορά προκύπτει από την αρχική αναγνώριση ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρέωσης σε μια συναλλαγή που δεν αποτελεί συνένωση επιχείρησης και τη στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό αλλά ούτε και το φορολογητέο κέρδος ή ζημία, και 168 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • όσον αφορά τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές που σχετίζονται με επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και συμμετοχές σε κοινοπραξίες, οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, αναγνωρίζονται μόνο στην έκταση που είναι πιθανό οι προσωρινές διαφορές να αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον και φορολογητέο κέρδος θα είναι διαθέσιμο έναντι του οποίου μπορούν να χρησιμοποιηθούν οι προσωρινές διαφορές. Το μεταφερόμενο ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, αξιολογείται στο τέλος κάθε χρήσης και μειώνεται στον βαθμό που δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρχει επαρκές φορολογητέο κέρδος για να επιτρέψει τον συμψηφισμό όλου ή μέρους των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά το χρόνο που το περιουσιακό στοιχείο αναμένεται να ανακτηθεί ή οι υποχρεώσεις να τακτοποιηθούν και με βάση φορολογικούς συντελεστές που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσμοθετηθεί κατά την ημερομηνία αναφοράς. Ο Όμιλος δεν υπολογίζει αναβαλλόμενο φόρο σχετικά με τα αδιανέμητα κέρδη σε θυγατρικές, υποκαταστήματα, κοινοπραξίες και συγγενείς εταιρίες που προκύπτουν από την απαλοιφή ενδοεταιρικών κερδών από ανάλογες ενδοεταιρικές συναλλαγές κατά τη διαδικασία της ενοποίησης, εκτιμώντας τα ως μη σημαντικά. Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία που αναγνωρίζονται απευθείας στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα, αναγνωρίζεται στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα και όχι στην Κατάσταση αποτελεσμάτων. Φόρος πωλήσεων Τα έσοδα, έξοδα και στοιχεία του ενεργητικού αναγνωρίζονται καθαρά από τον φόρο πώλησης εκτός: • Όταν ο φόρος πώλησης που προκύπτει κατά την αγορά αγαθών και υπηρεσιών δεν μπορεί να ανακτηθεί από τη φορολογική αρχή, στην οποία περίπτωση ο φόρος πωλήσεων θεωρείται μέρος του κόστους αγοράς του στοιχείου του ενεργητικού ή ως μέρος της δαπάνης και • Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις αναγράφονται σε ποσά που περιλαμβάνουν το ποσό του φόρου επί των πωλήσεων. Το καθαρό ποσό του φόρου πωλήσεων που απαιτείται ή οφείλεται συμπεριλαμβάνεται ως μέρος των απαιτήσεων ή υποχρεώσεων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. 2.1.25 Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και η επιχείρηση θα συμμορφωθεί με τους όρους που τη διέπουν. Όταν η επιχορήγηση είναι συναφής με έξοδα, παρουσιάζεται στην κατάσταση οικονομικής θέσης ως αναβαλλόμενο έσοδο και αναγνωρίζεται αφαιρετικά των σχετικών εξόδων σε συστηματική βάση κατά τη διάρκεια των περιόδων που τα σχετικά κόστη, τα οποία προορίζεται να αντισταθμίσει, εξοδοποιούνται. Όταν η επιχορήγηση είναι συναφής με ένα περιουσιακό στοιχείο, παρουσιάζεται στην κατάσταση οικονομικής θέσης ως αναβαλλόμενο έσοδο και αναγνωρίζεται ως έσοδο στα αποτελέσματα σε συστηματική βάση κατά την αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή του σχετικού περιουσιακού στοιχείου. 2.1.26 Κέρδη Ανά Μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή (ΚΑΜ) υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, λαμβάνοντας υπόψη τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν από τον Όμιλο ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους 169 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (προσαρμοσμένο για την επίδραση του μέσου όρου των δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών που εκκρεμούσαν κατά τη διάρκεια του έτους). 2.1.27 “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων” (EBITDA) & “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων” (EBIT) Τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) δεν ορίζουν το περιεχόμενο των λογαριασμών “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων” (EBITDA) και “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων” (EBIT). Ο Όμιλος λαμβάνοντας υπόψη την φύση των εργασιών του ορίζει το “EBITDA” ως τα “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων” προσαρμοσμένα για τα κονδύλια “Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης”, “Κέρδη / (ζημίες) στη καθαρή χρηματική θέση”, “Συναλλαγματικές Διαφορές”, “Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα”, “Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα”, “Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων”, “Ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων”, “Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων” και “Αποσβέσεις παγίων”. Επίσης, ο Όμιλος ορίζει το “EBIT” ως τα “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων” προσαρμοσμένα για τα κονδύλια “Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης”, “Κέρδη / (ζημίες) στη καθαρή χρηματική θέση”, “Συναλλαγματικές Διαφορές”, “Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα”, “Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα”, “Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων”, “Ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων” και “Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων”. Συμφωνία Κερδών/(ζημιών) προ φόρων με EBIT και EBITDA (συνεχιζόμενες δραστηριότητες): Κέρδη/(ζημιές)προ φόρων Κέρδη/(ζημιές) στη καθαρή χρηματική θέση Κέρδη/(ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Συναλλαγματικές Διαφορές Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη/(ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων EBIT Αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων παγίων ΕBITDA Συμφωνία Κερδών/(ζημιών) προ φόρων με EBIT και EBITDA (συνεχιζόμενες δραστηριότητες): Κέρδη/(ζημιές)προ φόρων Συναλλαγματικές Διαφορές Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη/(ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων EBIT Αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων παγίων EBITDA ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 -70.637 -510 -14.829 130 17.510 17.461 -3.238 -4.630 52.668 -16.742 -8.608 -8.105 50.059 -2.396 30.725 19.272 5.146 82.638 87.784 52.984 64.752 117.736 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 -6.119 -5 -4.588 20.087 -35.683 -11.789 -213 -4.666 16.895 -6.147 7 0 -26.301 19.139 -7.162 -5.920 13.365 7.445 EBITDA έργων Εταιρίας Για τον υπολογισμό του EBITDA έργων της Εταιρίας, τα άμεσα κόστη των έργων επιμερίζονται απευθείας στα έργα για τα οποία πραγματοποιούνται. Τα κόστη μισθοδοσίας που αφορούν τα παραγωγικά τμήματα της Εταιρίας καταχωρούνται στο «Κόστος Πωλήσεων» και επιμερίζονται στα έργα με βάση τις ώρες απασχόλησης (man effort) σε επίπεδο Εταιρίας. Τα «Έξοδα Διάθεσης» και «Έξοδα Διοίκησης» παρακολουθούνται ανά έργο και επιμερίζονται σε αυτά με βάση τις ώρες απασχόλησης (man effort) σε επίπεδο Εταιρίας. Τα «Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης» επιμερίζονται στα έργα κατ’ αναλογία των εσόδων του κάθε έργου στο σύνολο των εσόδων της Εταιρίας. Περαιτέρω, για τον υπολογισμό των «Μικτών» αποτελεσμάτων των έργων της Εταιρίας λογίζονται οι 170 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 σχετικές αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων παγίων και αφαιρούνται τα επιμερισθέντα λειτουργικά έξοδα «Διάθεσης», «Διοίκησης» και «Έρευνας». Στις περιπτώσεις που οι ώρες απασχόλησης αναδιανέμονται από ένα έργο σε άλλα τότε τα έξοδα διάθεσης, διοίκησης καθώς και έρευνας και ανάπτυξης υπολογίζονται αναλόγως. 2.1.28 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές H σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και κρίσεων καθώς και την υιοθέτηση παραδοχών από την πλευρά της Διοίκησης, οι οποίες επηρεάζουν τις αξίες των εσόδων, των εξόδων, των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των γνωστοποιήσεων για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Η Διοίκηση σε συνεχή βάση αξιολογεί τις εκτιμήσεις, τις κρίσεις και τις παραδοχές αυτές, οι οποίες αφορούν κυρίως την απομείωση υπεραξίας, την πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις, την πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, την πρόβλεψη για απομείωση αξίας των αποθεμάτων, την απομείωση ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων καθώς και την εκτίμηση της ωφέλιμης ζωή τους, την αναγνώριση εσόδων και εξόδων, τις εκκρεμείς νομικές υποθέσεις, την πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος καθώς και ανακτησιμότητα των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι εκτιμήσεις, οι κρίσεις και οι παραδοχές αυτές βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα αλλά και άλλους παράγοντες όπως οι προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Οι σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές που αφορούν σε μελλοντικές και άλλες κύριες πηγές αβεβαιότητας κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και ενέχουν ουσιαστικό κίνδυνο να προκαλέσουν σημαντικές αλλαγές στα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων μέσα στην επόμενη χρήση είναι οι παρακάτω: Απομείωση υπεραξίας, ενσώματων και ασώματων παγίων Η Διοίκηση εξετάζει την υπεραξία για απομείωση κάθε χρόνο (την 31η Δεκεμβρίου) ή συχνότερα αν προκύψουν γεγονότα ή αλλαγές σε συνθήκες που δείχνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να έχει μειωθεί, σύμφωνα με την λογιστική πρακτική όπως περιγράφεται στη σημείωση 2.16. Οι ανακτήσιμες αξίες των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) προσδιορίζονται σύμφωνα με τους υπολογισμούς της αξίας χρήσεως (value in use) με την χρήση κατάλληλων εκτιμήσεων αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές και τα επιτόκια προεξόφλησης. Ο προσδιορισμός της αξίας χρήσεως (value in use) προκύπτει μέσω της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως αναμένεται να παραχθούν από κάθε ΜΔΤΡ (μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών – DCF). Οι ταμειακές ροές προέρχονται από τους πιο πρόσφατους εγκεκριμένους από τη διοίκηση προϋπολογισμούς για τα επόμενα τρία έτη και δεν συμπεριλαμβάνουν εκτιμώμενη μελλοντική ταμειακή εισροή ή εκροή που αναμένεται να προκύψει από μελλοντικές αναδιαρθρώσεις ή από τη βελτίωση ή αναβάθμιση της απόδοσης του περιουσιακού στοιχείου το οποίο ελέγχεται για απομείωση. Οι προβλέψεις των ταμειακών ροών, πέραν από την περίοδο που καλύπτεται από τους πλέον πρόσφατους προϋπολογισμούς εκτιμώνται με αναγωγή των προβλέψεων που βασίζονται στους προϋπολογισμούς, χρησιμοποιώντας ένα σταθερό ή μειούμενο ρυθμό ανάπτυξης για τα επόμενα έτη, ο οποίος δεν υπερβαίνει το μακροπρόθεσμο μέσο συντελεστή ανάπτυξης για τα προϊόντα, επιχειρηματικούς κλάδους, χώρες στις οποίες ο Όμιλος λειτουργεί ή για την αγορά στην οποία το περιουσιακό στοιχείο χρησιμοποιείται. Ο Όμιλος πραγματοποιεί προβλέψεις και πέραν της περιόδου τριών ετών στις περιπτώσεις όπου έχει υπογεγραμμένα συμβόλαια εσόδων πέραν της τριετίας καθώς επίσης και στις περιπτώσεις όπου η διοίκηση εκτιμά πως με βάση τα δεδομένα της αγοράς αλλά και του ιστορικού ανανεώσεων συμβολαίων του Ομίλου, είναι πολύ πιθανή η ανανέωση σχετικών συμβολαίων και πέραν της τριετίας. Οι προβλέψεις ταμειακών ροών βασίζονται σε λογικές και βάσιμες παραδοχές, που αντιπροσωπεύουν την ορθή εκτίμηση της διοίκησης για το πλαίσιο των οικονομικών συνθηκών που θα υπάρχουν κατά τη διάρκεια της απομένουσας ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου, δίνοντας 171 μεγαλύτερο βάρος σε εξωτερικές ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 αποδείξεις. Η διοίκηση αξιολογεί τη λογικότητα των παραδοχών στις οποίες βασίζονται οι τρέχουσες προβλεπόμενες ταμειακές ροές της εξετάζοντας τις αιτίες των διαφορών μεταξύ προηγούμενων προβλεπόμενων ταμειακών ροών και τρεχόντων ταμειακών ροών. Επίσης, η διοίκηση εξασφαλίζει ότι οι παραδοχές στις οποίες βασίζονται οι τρέχουσες προβλεπόμενες ταμειακές ροές είναι συνεπείς με τα προηγούμενα πραγματικά αποτελέσματα, με την προϋπόθεση ότι μεταγενέστερα γεγονότα ή συνθήκες, που δεν υφίσταντο όταν δημιουργήθηκαν εκείνες οι πραγματικές ταμειακές ροές, το επιτρέπουν. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.16. Οι λογιστικές αξίες των ενσώματων και ασωμάτων πάγιων στοιχείων επανεκτιμώνται για ενδεχόμενη ανάγκη απομείωσης, όταν γεγονότα ή συνθήκες δείχνουν ότι η αναφερόμενη αξία τους μπορεί να μην ανακτηθεί, σύμφωνα με την λογιστική πρακτική που περιγράφεται στις σημειώσεις 2.1.8 και 2.1.11. Πρόβλεψη φόρου εισοδήματος Οι εταιρίες του Ομίλου υπόκεινται σε διαφορετικές νομοθεσίες φορολογίας εισοδήματος. Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 «Φόροι εισοδήματος» αφορά στα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει την πρόβλεψη για τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για τυχόν πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σαν αποτέλεσμα του ελέγχου από τις φορολογικές αρχές. Η πρόβλεψη του φόρου εισοδήματος του Ομίλου για πληθώρα συναλλαγών απαιτεί σημαντική υποκειμενική κρίση καθιστώντας τον ακριβή υπολογισμό του αβέβαιο κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του Ομίλου. Η εκτίμηση μπορεί να διαφέρει από τους τελικούς φόρους εξαιτίας μελλοντικών αλλαγών στην φορολογική νομοθεσία ή απρόβλεπτων επιπτώσεων από τον τελικό προσδιορισμό της φορολογικής υποχρέωσης κάθε χρήσης από τις φορολογικές αρχές. Στην περίπτωση που οι τελικοί φόροι που προκύπτουν μετά από τους φορολογικούς ελέγχους είναι διαφορετικοί από τα ποσά που είχαν αρχικά εκτιμηθεί και καταχωρηθεί, οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και στις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους στην χρήση που ο προσδιορισμός των φορολογικών διαφορών έλαβε χώρα. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.12 και 2.32.Β. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στις περιπτώσεις προσωρινών διαφορών μεταξύ της λογιστικής βάσης και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσμοθετηθεί και αναμένεται να ισχύουν στις περιόδους που οι διαφορές αυτές αναμένεται να απαλειφθούν. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές, στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο εισόδημα το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι των εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και των μεταφερόμενων αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών. Ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη την ύπαρξη μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και ακολουθεί μια συνεχή συντηρητική στρατηγική φορολογικού σχεδιασμού κατά την εκτίμηση της ανάκτησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Ο προσδιορισμός του μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος διενεργείται μέσω της συστηματικής διαδικασίας κατάρτισης προϋπολογισμών, τόσο σε επίπεδο μητρικής εταιρίας όσο και σε επίπεδο θυγατρικών, οι οποίοι βασίζονται κυρίως στα ήδη υπογεγραμμένα μακροχρόνια συμβόλαια εσόδων. Σχεδόν το σύνολο των εσόδων του Ομίλου (μητρικής και θυγατρικών) προέρχονται από μακροχρόνια υπογεγραμμένα συμβόλαια καθιστώντας τον κίνδυνο αποκλίσεων μεταξύ προϋπολογιζόμενων και πραγματικών εσόδων ως χαμηλό, κάτι που ισχύει και για τα αντίστοιχα έξοδα που συνήθως βρίσκονται σε μια σχέση αναλογίας με τα έσοδα των σχετικών συμβολαίων. Σε οποιαδήποτε περίπτωση υπάρχει σύστημα παρακολούθησης του ποσοστού επαλήθευσης των προϋπολογισμών αυτών και διενέργειας σχετικών προσαρμογών με αποτέλεσμα την εξασφάλιση της διατήρησης των τυχόν τελικών αποκλίσεων σε χαμηλά επίπεδα. Οι λογιστικές εκτιμήσεις που σχετίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, απαιτούν από τη Διοίκηση να κάνει υποθέσεις 172 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 σχετικά με το χρονικό προσδιορισμό μελλοντικών γεγονότων, της πιθανότητας του αναμενόμενου μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και τις διαθέσιμες δυνατότητες φορολογικού σχεδιασμού. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.12. Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις - αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές Για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών και τον σχηματισμό σχετικής πρόβλεψης επισφάλειας, ο Όμιλος ακολουθεί το γενικό μοντέλο όπως αυτό αναλυτικά περιγράφεται στην παράγραφο 2.1.12.Ι.(δ) των λογιστικών πολιτικών. Τα στοιχεία που απαιτούνται τόσο για τον προσδιορισμό αν υπάρχει σημαντική επιδείνωση του πιστωτικού κινδύνου μετά την αρχική αναγνώριση και τον προσδιορισμό του σταδίου στο οποίο εμπίπτει κάθε χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, όσο και για τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης βασίζονται σε ιστορικά και μελλοντικά δεδομένα και περιλαμβάνουν σημαντικές εκτιμήσεις. Η εμπειρία του παρελθόντος και οι εκτιμήσεις για το μέλλον ενδεχομένως να μην οδηγήσουν σε συμπεράσματα ενδεικτικά του πραγματικού ύψους αθέτησης υποχρεώσεων όταν θα επέλθει σχετικό γεγονός. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.19 και 2.20. Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού υπολογίζονται βάσει αναλογιστικών μεθόδων η διενέργεια των οποίων απαιτεί από τη Διοίκηση να εκτιμήσει συγκεκριμένους παραμέτρους όπως τα επιτόκια προεξόφλησης, τα ποσοστά μελλοντικής αύξησης των μισθών των εργαζομένων, το μελλοντικό ποσοστό αποχώρησης των εργαζομένων και λοιπούς παράγοντες όπως ο δείκτης πληθωρισμού. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά με τον καλύτερο δυνατό τρόπο τις παραπάνω παραμέτρους σε ετήσια βάση όποτε και διενεργείται η σχετική αναλογιστική μελέτη. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.26. Εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος επανεκτιμά στο τέλος κάθε χρήσης και αναπροσαρμόζει μελλοντικά όταν κρίνεται σκόπιμο την ωφέλιμη ζωή των ενσωμάτων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων τα οποία αναγνωρίστηκαν είτε μέσω απόκτησης τους είτε μέσω συνενώσεων επιχειρήσεων. Οι εκτιμήσεις αυτές λαμβάνουν υπόψη νέα δεδομένα και τις εκάστοτε συνθήκες της αγοράς. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1.8, 2.1.10, 2.1.11, 2.14, 2.15 και 2.16. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο Όμιλος επανεξετάζει την κατάσταση κάθε σημαντικής νομικής υπόθεσης σε περιοδική βάση και αξιολογεί τον πιθανό κίνδυνο, βασιζόμενος εν μέρει στην άποψη των νομικών υπηρεσιών. Εάν η ενδεχόμενη ζημία από οποιεσδήποτε αντιδικίες και νομικές υποθέσεις θεωρείται πιθανή και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, ο Όμιλος αναγνωρίζει μια υποχρέωση για την εκτιμώμενη ζημία. Τόσο για τον καθορισμό της πιθανότητας όσο και για τον καθορισμό του αν ο κίνδυνος μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, απαιτείται σε σημαντικό βαθμό η κρίση της Διοίκησης. Όταν πρόσθετες πληροφορίες καθίστανται διαθέσιμες, ο Όμιλος επανεξετάζει την πιθανή υποχρέωση σχετικά με εκκρεμείς αντιδικίες και νομικές υποθέσεις και πιθανόν να αναθεωρηθούν οι εκτιμήσεις για την πιθανότητα ενός δυσμενούς αποτελέσματος και η σχετική εκτίμηση της πιθανής ζημίας. Τέτοιες αναθεωρήσεις στις εκτιμήσεις της πιθανής υποχρέωσης μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση και στα αποτελέσματα του Ομίλου. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.32.Α. Προβλέψεις για απομείωση αξίας των αποθεμάτων Ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στο χαμηλότερο μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία θεωρείται η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά την κανονική λειτουργία του Ομίλου μείον τα 173 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 εκτιμώμενα έξοδα διάθεσης. Προβλέψεις για απομείωση της αξίας των αποθεμάτων σχηματίζονται εφόσον κρίνεται απαραίτητο και καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.21. Προσδιορισμός της διάρκειας συμβολαίων μίσθωσης με δικαιώματα ανανέωσης Ο Όμιλος προσδιορίζει τη διάρκεια μίσθωσης ως τη μη-ακυρώσιμη διάρκεια μίσθωσης, συμπεριλαμβανομένης της χρονικής περιόδου που καλύπτεται από δικαίωμα επέκτασης της μίσθωσης, εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το δικαίωμα θα εξασκηθεί ή από δικαίωμα λύσης της σύμβασης, εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το δικαίωμα δε θα εξασκηθεί. Ο Όμιλος έχει το δικαίωμα για κάποιες μισθώσεις, να επεκτείνει τη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Ο Όμιλος αξιολογεί εάν υπάρχει σχετική βεβαιότητα ότι θα εξασκηθεί το δικαίωμα ανανέωσης, λαμβάνοντας υπόψη όλους τους σχετικούς παράγοντες που δημιουργούν οικονομικό κίνητρο, να εξασκήσει το δικαίωμα ανανέωσης. Μεταγενέστερα της ημερομηνίας έναρξης της μίσθωσης, ο Όμιλος επανεξετάζει τη διάρκεια της μίσθωσης, εάν υπάρξει ένα σημαντικό γεγονός ή αλλαγή στις συνθήκες που εμπίπτουν στον έλεγχό του και επηρεάζουν την επιλογή εξάσκησης (ή όχι) του δικαιώματος ανανέωσης (όπως για παράδειγμα μια αλλαγή στην επιχειρηματική στρατηγική του Ομίλου). Ενοποίηση θυγατρικών εταιριών στις οποίες ο Όμιλος κατέχει μη πλειοψηφικό ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου (de facto control) Ο Όμιλος εκτιμά ότι ελέγχει στις 31/12/2019 τις θυγατρικές εταιρίες Inteltek Internet AS, Eurobet LTD και DC09 LLC, παρόλο που κατέχει λιγότερο από το 50% των δικαιωμάτων ψήφου, βασιζόμενος στις προϋποθέσεις που προδιαγράφονται στο ΔΠΧΑ 10. Συγκεκριμένα, ο Όμιλος, βασιζόμενος στα υφιστάμενα δικαιώματα του και στο γεγονός ότι έχει υπογεγραμμένες συμφωνίες με τους υπόλοιπους μετόχους, εκτιμά πως έχει την δυνατότητα να κατευθύνει τις δραστηριότητες που επηρεάζουν σημαντικά τις αποδόσεις των εν λόγω εταιριών δηλαδή τις συναφείς δραστηριότητες (“relevant activities”). Επιπλέον, διατηρεί σημαντικές συμμετοχές/επενδύσεις, έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στις εν λόγω εταιρίες και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει το ύψος των αποδόσεων τους. Οι παραπάνω προϋποθέσεις του ΔΠΧΑ 10 για τις εταιρίες Inteltek Internet AS, Eurobet LTD και DC09 LLC, στις οποίες ο Όμιλος κατέχει στις 31/12/2019 το 45%, 49% και 49% αντίστοιχα των δικαιωμάτων ψήφου, οριοθετούν το πλαίσιο με βάση το οποίο ενοποιούνται οι εν λόγω εταιρίες. Από τις 5/12/2019 οι λόγοι της πλήρους ενοποίησης, βάσει του ΔΠΧΑ 10, της εταιρίας Eurofootball Ltd (στην οποία ο Όμιλος κατείχε στις 31/12/2019 το 49%) στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου INTRALOT έχουν εκλείψει, και έκτοτε τα αποτελέσματά της δεν ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης αλλά με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Συνενώσεις επιχειρήσεων Ο Όμιλος κατά την απόκτηση μιας εταιρίας πραγματοποιεί τις απαραίτητες εκτιμήσεις για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας και της ωφέλιμης ζωής των αποκτηθέντων ενσωμάτων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. Μελλοντικά γεγονότα θα μπορούσαν να προκαλέσουν αλλαγές στις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν κατά τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας με ανάλογη επίπτωση στα αποτελέσματα και στην καθαρή θέση του Ομίλου. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.1.6. Συνέχιση Δραστηριότητας Η Διοίκηση του Ομίλου πραγματοποιεί την αξιολόγηση της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητας βάση των εγκεκριμένων επιχειρηματικών σχεδίων που καλύπτουν περίοδο πέντε ετών. Εν συνεχεία καταρτίζει Προβλεπόμενες Ταμειακές Ροές που καλύπτουν διάστημα για χρονική περίοδο τουλάχιστον 12 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. 174 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Στην παρούσα χρήση, με δεδομένο ότι υπάρχουν σημαντικά γεγονότα πέρα από την περίοδο της αρχικής εκτίμησης και πιο συγκεκριμένα η επικείμενη υποχρέωση αποπληρωμής της Χρηματοδότησης Α (σημείωση 2.25), η Διοίκηση του Ομίλου διενέργησε επέκταση της περιόδου αξιολόγησης της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητας ώστε να καλύπτει τη συμβατική καταληκτική ημερομηνία αποπληρωμής της εν λόγω Χρηματοδότησης. Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την δημιουργία των επιχειρηματικών σχεδίων και των σχεδίων Προβλεπόμενων Ταμειακών Ροών, βασίζονται σε ιστορικά στοιχεία καθώς και σε διάφορους παράγοντες που θεωρούνται λογικοί δεδομένου των περιστάσεων, και επανεξετάζονται λαμβάνοντας υπόψη τις τρέχουσες και αναμενόμενες μελλοντικές συνθήκες αγοράς. Η ετοιμασία των επιχειρηματικών σχεδίων επίσης περιλαμβάνει μακροπρόθεσμες παραδοχές για σημαντικούς οικονομικούς παράγοντες που εμπεριέχουν σημαντική χρήση κρίσης της Διοίκησης. 2.2 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΤΟΜΕΑ O Όμιλος ΙΝΤΡΑΛΟΤ διαχειρίζεται σε 44 κράτη και πολιτείες ένα διευρυμένο χαρτοφυλάκιο συμβολαίων και αδειών λειτουργίας τυχερών παιχνιδιών. Η ομαδοποίηση των εταιριών του Ομίλου γίνεται με βάση την γεωγραφική θέση στην οποία είναι εγκατεστημένες. Τα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου παρουσιάζονται στους ακόλουθους λειτουργικούς τομείς γεωγραφικής αναφοράς με βάση την γεωγραφική θέση των εταιριών του Ομίλου: Ελλάδα, Ιταλία, Μάλτα, Κύπρος, Πολωνία, Λουξεμβούργο, Ισπανία, Ηνωμένο Βασίλειο, Ευρωπαϊκή Ένωση: Ολλανδία, Ρουμανία, Βουλγαρία, Γερμανία, Σλοβακία, Κροατία και Δημοκρατία της Ιρλανδίας. Λοιπή Ευρώπη: Αμερική: Λοιπές χώρες: Ρωσία και Μολδαβία. ΗΠΑ, Περού, Βραζιλία, Αργεντινή, Μεξικό, Τζαμάικα, Χιλή, Κολομβία, Γουατεμάλα, Δομινικανή Δημοκρατία, Ουρουγουάη και Σάντα Λουτσία. Αυστραλία, Νέα Ζηλανδία, Κίνα, Ν. Αφρική, Τουρκία, Ν. Κορέα, Λίβανος, Αζερμπαϊτζάν, Ταιβάν και Μαρόκο. Δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία συνάθροιση λειτουργικών τομέων. Η παρακάτω πληροφόρηση βασίζεται στις εσωτερικές οικονομικές αναφορές που δίνονται στον επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων ο οποίος είναι ο Διευθύνων Σύμβουλος. Η απόδοση των τομέων αξιολογείται με βάση τις πωλήσεις και τα κέρδη/(ζημίες) προ φόρων. Ο Όμιλος εφαρμόζει τις ίδιες λογιστικές αρχές για την επιμέτρηση των οικονομικών αποτελεσμάτων των παραπάνω λειτουργικών τομέων με αυτές των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Οι συναλλαγές μεταξύ των λειτουργικών τομέων πραγματοποιούνται μέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας του Ομίλου κατά τρόπο παρόμοιο με αυτές μεταξύ τρίτων εταιριών. Οι διατομεακές συναλλαγές απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης και συμπεριλαμβάνονται στην στήλη «Απαλοιφές». Αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση (BREXIT) Στις 30 Ιανουαρίου 2020 εγκρίθηκε από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο η τελική συμφωνία αποχώρησης του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση (BREXIT). Σημειώνεται πως ο Όμιλος δεν έχει σημαντικές επιπτώσεις από την παραπάνω συμφωνία, καθώς δεν έχει καμία σημαντική εμπορική δραστηριότητα στο Ηνωμένο Βασίλειο παρά μόνο συμβάσεις τραπεζικού δανεισμού μέσω της θυγατρικής Intralot Finance UK Ltd. Την 31/12/2019 οι ανωτέρω συμβάσεις είχαν ακυρωθεί. 175 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 1/1-31/12/2019 (σε εκατ. €) Πωλήσεις σε τρίτους Διατομεακές Πωλήσεις Σύνολο Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) (Χρεωστικοί)/Πιστωτικοί τόκοι & συναφή (έξοδα) / έσοδα Αποσβέσεις Κέρδη / (ζημίες) ενοποιούμενα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Διαγραφές & απομειώσεις παγίων Διαγραφές & απομειώσεις συμμετοχών Προβλέψεις επισφάλειας, διαγραφές & απομειώσεις απαιτήσεων Αναστροφή προβλέψεων επισφάλειας & είσπραξη διαγραφέντων απαιτήσεων Αναστροφή προβλέψεων απομείωσης συμμετοχών Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από συνολικές δραστηριότητες 1/1-31/12/2018 (σε εκατ. €) Πωλήσεις σε τρίτους Διατομεακές Πωλήσεις Σύνολο Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) (Χρεωστικοί)/Πιστωτικοί τόκοι & συναφή (έξοδα) / έσοδα Αποσβέσεις Κέρδη / (ζημίες) ενοποιούμενα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Διαγραφές & απομειώσεις παγίων Διαγραφές & απομειώσεις συμμετοχών Προβλέψεις επισφάλειας, διαγραφές & απομειώσεις απαιτήσεων Αναστροφή προβλέψεων επισφάλειας & είσπραξη διαγραφέντων απαιτήσεων Αναστροφή προβλέψεων απομείωσης συμμετοχών Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από συνολικές δραστηριότητες 176 Ευρωπαϊκή Ένωση 429,92 66,16 496,08 52,31 -43,78 -45,60 0,93 -20,92 -41,70 -7,05 1,31 0,00 -26,76 -10,48 -37,24 2,73 -34,51 Λοιπή Ευρώπη 0,00 0,00 0,00 -1,74 0,15 -1,82 0,00 -4,31 0,00 -0,24 0,00 0,00 -6,14 -0,05 -6,19 0,00 -6,19 Ευρωπαϊκή Ένωση 485,62 57,08 542,70 70,24 -42,07 -35,78 -0,01 -1,49 -9,19 0,97 10,76 0,00 60,30 -3,31 56,99 12,75 69,74 Λοιπή Ευρώπη 1,67 0,00 1,67 -0,64 0,20 -1,50 0,00 -3,20 0,00 0,00 0,00 0,00 -3,77 -0,17 -3,94 0,00 -3,94 Αμερική 199,84 0,45 200,29 26,45 -7,09 -31,64 2,11 -0,57 0,00 -1,71 0,00 0,00 -2,12 -1,73 -3,85 0,00 -3,85 Αμερική 186,56 0,40 186,96 19,62 -5,05 -22,59 1,60 -0,19 -0,02 -0,39 0,00 0,00 -1,14 0,90 -0,24 0,00 -0,24 Λοιπές χώρες 90,82 0,23 91,05 63,32 1,10 -6,39 -20,55 -4,99 0,00 -0,41 0,02 0,00 -6,23 -6,91 -13,14 0,00 -13,14 Λοιπές χώρες 110,52 0,96 111,48 80,60 3,84 -7,49 -19,05 -14,43 0,00 -0,86 0,00 0,00 40,08 -10,69 29,39 42,39 71,78 Απαλοιφές 0,00 -66,84 -66,84 -14,33 1,58 2,81 0,00 0,00 39,73 8,50 -1,31 0,00 -29,39 0,00 -29,39 4,95 -24,44 Απαλοιφές 0,00 -58,44 -58,44 -11,88 1,13 2,61 0,00 0,00 9,21 -0,96 -10,76 0,00 -110,30 0,00 -110,30 -0,08 -110,38 Σύνολο 720,58 0,00 720,58 126,01 -48,04 -82,64 -17,51 -30,79 -1,97 -0,91 0,02 0,00 -70,64 -19,17 -89,81 7,68 -82,13 Σύνολο 784,37 0,00 784,37 157,94 -41,95 -64,75 -17,46 -19,31 0,00 -1,24 0,00 0,00 -14,83 -13,27 -28,10 55,06 26,96 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Πωλήσεις ανά επιχειρηματική δραστηριότητα (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) (σε χιλ. €) Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Σύνολο 31/12/2019 442.745 69.530 208.306 720.581 31/12/2018 491.232 90.255 202.881 784.368 μεταβολή -9,87% -22,96% 2,67% -8,13% Οι πωλήσεις των παραπάνω επιχειρηματικών δραστηριοτήτων προέρχονται από όλους τους γεωγραφικούς τομείς. Πωλήσεις ανά επιχειρηματική δραστηριότητα 31/12/2018 25,9% 11,5% 62,6% Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Πωλήσεις ανά τύπο προϊόντος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Λοταρία Στοίχημα Τεχνολογία & υπηρεσίες Ιπποδρομίες Βιντεολόττο (VLT) Σύνολο 31/12/2019 44,4% 42,7% 6,0% 2,5% 4,4% 100% 31/12/2018 39,6% 46,1% 8,2% 2,2% 3,9% 100% Καθαρές Πωλήσεις μετά από κέρδη νικητών (GGR) ανά επιχειρηματική δραστηριότητα (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) (σε χιλ. €) Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Σύνολο 31/12/2019 131.333 69.530 208.306 409.169 31/12/2018 141.832 90.255 202.881 434.968 μεταβολή -7,40% -22,96% 2,67% -5,93% Καθαρές Πωλήσεις μετά από κέρδη νικητών (GGR) ανά επιχειρηματική δραστηριότητα 31/12/2018 32,6% 46,7% 20,7% Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης 177 Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.3 ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 13.688 12.259 0 0 401 515 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Έσοδα από ενοίκια από τρίτα μέρη Έσοδα από ενοίκια από θυγατρικές Έσοδα από ανείσπρακτα κέρδη νικητών Έσοδα από αναστροφή προβλέψεων επισφάλειας & είσπραξη διαγραφέντων απαιτήσεων από τρίτα μέρη Έσοδα από αναστροφή προβλέψεων επισφάλειας & είσπραξη διαγραφέντων απαιτήσεων από θυγατρικές Λοιπά έσοδα Λοιπά έσοδα από θυγατρικές Λοιπά έσοδα από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 0 0 79 119 0 0 24 0 0 0 0 0 1.309 10.760 5.390 0 28 19.531 2.807 0 33 15.614 96 7 11 1.502 409 0 0 11.288 2.4 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης (σημείωση 2.26) Λοιπά έξοδα προσωπικού Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 82.329 74.450 11.693 11.529 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 22.439 22.518 5.092 5.092 1.189 1.592 1.070 1.125 14.926 110.137 11.334 98.905 1.379 29.980 1.224 29.959 Μισθοί & Εργοδοτικές εισφορές ανά κέντρο κόστους 31 Δεκεμβρίου 2019 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Όμιλος Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημ. & λοιπά Σύνολο Εταιρία Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημ. & λοιπά Σύνολο Κόστος πωλήσεων Έξοδα Διάθεσης 43.132 6.227 8.671 58.030 Κόστος πωλήσεων 6.920 1.330 1.274 9.524 Έξοδα Διάθεσης 10.663 2.530 1.369 14.562 2.849 669 298 3.816 Έξοδα Διοίκησης 31.041 3.833 5.961 40.835 Έξοδα Διοίκησης 7.691 1.590 573 9.854 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.236 303 209 1.748 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.236 303 209 1.748 Σύνολο 82.329 11.693 16.115 110.137 Σύνολο 22.439 5.092 2.449 29.980 Μισθοί & Εργοδοτικές εισφορές ανά κέντρο κόστους 31 Δεκεμβρίου 2018 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Όμιλος Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημ. & λοιπά Σύνολο Κόστος πωλήσεων Έξοδα Διάθεσης 38.170 6.212 7.751 52.133 7.644 1.341 1.344 10.329 178 Έξοδα Διοίκησης 27.173 3.611 3.628 34.412 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.463 365 203 2.031 Σύνολο 74.450 11.529 12.926 98.905 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Κόστος πωλήσεων Εταιρία Έξοδα Διάθεσης 10.574 2.559 1.316 14.449 Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημ. & λοιπά Σύνολο Έξοδα Διοίκησης 3.149 707 289 4.145 7.332 1.461 541 9.334 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.463 365 203 2.031 Σύνολο 22.518 5.092 2.349 29.959 O αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου την 31/12/2019 ανερχόταν σε 3.845 άτομα (Εταιρία/ θυγατρικές 2.212 και συγγενείς 1.633) και της Εταιρίας σε 644 άτομα. Στο τέλος της χρήσης 2018 ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου ανερχόταν σε 5.187 άτομα (Εταιρία/ θυγατρικές 3.021 και συγγενείς 2.166) και της Εταιρίας σε 691 άτομα. 2.5 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Οι αποσβέσεις που λογίστηκαν στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Αποσβέσεις ενσώματων πάγιων στοιχείων (σημείωση 2.14) Αποσβέσεις ασώματων περιουσιακών στοιχείων (σημείωση 2.16) Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων (σημείωση 2.15) Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 41.076 30.017 3.895 1.785 41.559 34.732 15.244 11.580 3 3 0 0 82.638 64.752 19.139 13.365 Αποσβέσεις ανά κέντρο κόστους 31/12/2019 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Κόστος πωλήσεων Όμιλος Εταιρία 68.050 11.483 Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοίκησης 2.721 2.584 10.336 3.541 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.531 1.531 Σύνολο 82.638 19.139 Αποσβέσεις ανά κέντρο κόστους 31/12/2018 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Κόστος πωλήσεων Όμιλος Εταιρία 53.312 8.019 Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοίκησης 1.839 1.804 8.532 2.473 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.069 1.069 Σύνολο 64.752 13.365 2.6 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (σημείωση 2.4) Αποσβέσεις (σημείωση 2.5) Διακύμανση αποθεμάτων Κέρδη νικητών, φόροι παιχνιδιών και προμήθειες πρακτόρων Αναλώσιμα Αμοιβές – παροχές τρίτων Λοιπά έξοδα Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 110.137 98.905 29.980 29.959 82.638 6.807 64.752 7.775 19.139 9.731 13.365 6.713 382.126 429.342 0 0 8.475 34.809 92.186 717.178 8.719 34.606 92.935 737.034 0 8.021 12.889 79.760 0 11.858 13.865 75.760 Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019, στα έξοδα του Ομίλου που αναλύονται ανωτέρω, περιλαμβάνονται αμοιβές του δικτύου των τακτικών ελεγκτών πέραν του τακτικού ελέγχου, ποσού €129 χιλ. 179 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 για την έκδοση του Φορολογικού Πιστοποιητικού σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρ. 65Α του Ν. 4174/2013 και ποσού €46 χιλ. για την παροχή λοιπών υπηρεσιών. Τα αντίστοιχα ποσά για την Εταιρεία ανήλθαν σε €110 χιλ. και €0 χιλ. 2.7 ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Έσοδα από μερίσματα Κέρδη από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων ¹ Συνολικά έσοδα συμμετοχών και χρεογράφων Ζημιές από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων ³ Ζημιές απομείωσης και διαγραφής συμμετοχών και χρεογράφων ² Συνολικά έξοδα συμμετοχών και χρεογράφων Καθαρό αποτέλεσμα από συμμετοχές και χρεόγραφα ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 2.321 4.322 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 18.017 11.426 16.445 153 22.787 0 18.766 4.475 40.804 11.426 -57 -360 -194 -19 -1.967 -1.719 -4.927 -5.260 -2.024 -2.079 -5.121 -5.279 16.742 2.396 35.683 6.147 ¹ Στον Όμιλο 31/12/2019 συμπεριλαμβάνονται κέρδη από την επαναγορά ομολογιών ποσού €10.133 χιλ. (σημείωση 2.25), καθώς και κέρδη από την πώληση της συμμετοχής στην Ελληνικά Λαχεία Α.Ε. ποσού €5.439 χιλ. (σημείωση 2.18). Στην Εταιρία 31/12/2019 συμπεριλαμβάνονται κέρδη ποσού €22.787 χιλ. από την επανεκτίμηση της συμμετοχής της θυγατρικής Intralot Adriatic DOO σε εύλογη αξία κατά την εισφορά της στην Intralot Global Holdings BV (σημείωση 2.17). ² Στον Όμιλο 31/12/2018 συμπεριλαμβάνονται προβλέψεις επισφάλειας που αφορούσαν εκτίμηση μείωσης ανακτήσιμης αξίας απαιτήσεων επενδυτικού χαρακτήρα από μέτοχο θυγατρικής εταιρίας (μη ελέγχουσα συμμετοχή) ποσού €1.719 χιλ. (Εταιρία 31/12/2018: €1.060 χιλ.). Στον Όμιλο 31/12/2019 συμπεριλαμβάνεται πρόβλεψη απομείωσης αξίας συμμετοχής στη συγγενή εταιρία Eurofootball Ltd ποσού €1.967 χιλ. (σημείωση 2.17). Στην εταιρία 31/12/2019 συμπεριλαμβάνεται πρόβλεψη απομείωσης αξίας συμμετοχής στη θυγατρική Inteltek Internet AS ποσού €8.721 χιλ., καθώς και αναστροφή σχετικής πρόβλεψης προηγούμενων ετών για τη θυγατρική Intralot Holdings International Ltd ποσού €4.000 χιλ. καθώς επιβεβαιώθηκε η ανακτησιμότητα της (σημείωση 2.17). ³ Στον Όμιλο 31/12/2018 συμπεριλαμβάνονται ζημιές από την επαναγορά ομολογιών ποσού €122 χιλ. (σημείωση 2.25). 2.8 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ ΠΑΓΙΩΝ, ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ & ΔΙΑΓΡΑΦΗΣ ΠΑΓΙΩΝ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Κέρδη από πώληση ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Ζημιές από πώληση ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Ζημιές απομείωσης και διαγραφής ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων ¹ Κέρδος από διαγραφή υποχρέωσης μισθώσεως Ζημιά από διαγραφή δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων Καθαρό αποτέλεσμα από ενσώματα και άυλα πάγια στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 167 136 4 0 -113 -98 -12 0 -30.786 -19.310 0 0 385 0 54 0 -378 0 -53 0 -30.725 -19.272 -7 0 ¹ Στον Όμιλο 31/12/2019 συμπεριλαμβάνεται πρόβλεψη απομείωσης υπεραξίας στην θυγατρική εταιρία Inteltek Internet A.S. (σημείωση 2.16) ποσού €3.037 χιλ. (31/12/2018: €14.429 χιλ.) μετά την κύρωση σε άλλο διαγωνιζόμενο του σχετικού διαγωνισμού για το παιχνίδι Iddaa που ολοκληρώθηκε στο πρώτο τρίμηνο του 2019. Η Inteltek Internet A.S., λειτούργησε το παιχνίδι Iddaa από το 2004 έως την 28/08/2019. Επιπλέον, συμπεριλαμβάνονται προβλέψεις απομείωσης υπεραξίας στις θυγατρικές εταιρίες Eurobet Ltd και Bit8 Ltd ποσού €18.493 χιλ. και €1.107 χιλ. αντίστοιχα όπως περιγράφονται στη σημείωση 2.16 180 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.9 ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΩΣ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Απομειώσεις, διαγραφές και προβλέψεις επισφάλειας απαιτήσεων Προβλέψεις για συμβατικά πρόστιμα-ρήτρες Προβλέψεις αποζημιώσεων απόλυσης προσωπικού Inteltek Internet A.S. Λοιπά έξοδα Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 913 1.241 3.624 3.090 11.981 6.939 0 0 3.349 0 0 0 1.545 17.788 1.784 9.964 513 4.137 139 3.229 Ανάλυση του λογαριασμού «Απομειώσεις, διαγραφές και προβλέψεις επισφάλειας απαιτήσεων»: (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 Προβλέψεις επισφάλειας απαιτήσεων από θυγατρικές Προβλέψεις επισφάλειας απαιτήσεων από πελάτες Διαγραφές απαιτήσεων από πελάτες Διαγραφές απαιτήσεων από θυγατρικές Διαγραφές απαιτήσεων από συγγενείς Διαγραφές απαιτήσεων από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 0 0 3.607 3.090 841 1.129 0 0 24 0 48 102 0 5 0 17 0 0 0 0 0 5 0 0 913 1.241 3.624 3.090 2.10 ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ / ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ / ΕΣΟΔΑ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Έξοδα από τόκους ¹ Χρηματοοικονομικά έξοδα Προεξόφληση Σύνολο χρεωστικών τόκων και συναφών εξόδων ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 -50.205 -48.585 -1.922 -1.421 -541 -53 -52.668 -50.059 -20.087 -16.895 4.295 335 7.388 717 4.588 0 4.666 0 4.630 8.105 4.588 4.666 -48.038 -41.954 -15.499 -12.229 Έσοδα από τόκους Προεξόφληση Σύνολο πιστωτικών τόκων και συναφών εσόδων Καθαρό αποτέλεσμα από τόκους και συναφή έσοδα / (έξοδα) ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 -18.956 -17.204 -1.131 309 0 0 ¹ Συμπεριλαμβάνονται αποσβεστέα κόστη, έξοδα και αμοιβές τραπεζικών ιδρυμάτων αναφορικά με την έκδοση ομολογιακών και κοινοπρακτικών δανείων, καθώς και κόστη επαναγοράς ομολογιακών δανείων. 2.11 ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ Ο Όμιλος εμφάνισε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του 2019 κέρδη από «Συναλλαγματικές διαφορές» ποσού €3.238 χιλ. (2018: κέρδη €8.608 χιλ.) προερχόμενα κυρίως από αποτίμηση εμπορικών υπολοίπων και δανειακών υποχρεώσεων (ενδοομιλικών και μη) σε EUR που είχαν την 31/12/2019 διάφορες θυγατρικές του Ομίλου στο εξωτερικό με διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από αυτό του Ομίλου, από αποτίμηση ταμειακών διαθεσίμων σε ξένο νόμισμα διαφορετικό από το λειτουργικό νόμισμα της κάθε εταιρίας, από αποτίμηση εμπορικών απαιτήσεων (από τρίτους και συγγενείς εταιρίες) κυρίως σε USD που είχε η Εταιρία την 31/12/2019, καθώς και από ζημιές από αναταξινόμηση αποθεματικού συναλλαγματικών διαφορών στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 10. 181 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.12 ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΣ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) 31/12/2019 31/12/2018 Τρέχων φόρος εισοδήματος 10.924 16.019 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 1.547 -7.363 Διαφορές φορολογικού ελέγχου και λοιποί φόροι μη 6.702 4.162 εκπιπτόμενοι Προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 0 451 Συνολική επιβάρυνση για φόρους εισοδήματος που 19.173 13.269 απεικονίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων Ο φόρος εισοδήματος για την Εταιρία και τις Ελληνικές θυγατρικές της υπολογίσθηκε προς 24% και 29% επί του φορολογητέου κέρδους των περιόδων 1/1-31/12/2019 και 1/1-31/12/2018 αντίστοιχα. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος για την Εταιρία και τις Ελληνικές θυγατρικές της υπολογίσθηκε με χρήση του συντελεστή 24% για τα φορολογικά έτη 2019 και έπειτα, κατ’ εφαρμογή του Ν.4646/2019. ΕΤΑΙΡΙΑ Τρέχων φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Διαφορές φορολογικού ελέγχου και λοιποί φόροι μη εκπιπτόμενοι Συνολική επιβάρυνση για φόρους εισοδήματος που απεικονίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων 31/12/2019 31/12/2018 0 0 -373 -36 3.988 4.372 3.615 4.336 Ο φόρος εισοδήματος που αναλογεί στα κέρδη του Ομίλου, διαφέρει από το ποσό που θα προέκυπτε εάν εφαρμοζόταν ο ισχύοντας ονομαστικός φορολογικός συντελεστής στην έδρα της Μητρικής Εταιρίας, ως εξής: (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Κέρδη προ φόρων Φόροι εισοδήματος υπολογισμένοι με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή στην έδρα της Μητρικής Εταιρίας 24% (2018: 29%) Προσαρμογές στους φόρους εισοδήματος σε σχέση με: Προσαρμογές πρόβλεψης προηγούμενων χρήσεων Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Φορολογική επίδραση μεταφερόμενων ζημιών για τις οποίες δεν αναγνωρίσθηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Φορολογική επίδραση κερδών που δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος Φορολογική επίδραση από κέρδη θυγατρικών που φορολογούνται με διαφορετικό συντελεστή Λοιποί φόροι μη εκπιπτόμενοι Φορολογική επίδραση αναβαλλόμενου φόρου λόγω αλλαγής συντελεστή φορολογίας Φορολογική επίδραση ζημιών για τις οποίες αναγνωρίσθηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Φόρος εισοδήματος προηγουμένων ετών μετά από φορολογικό έλεγχο Πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους μελλοντικών φορολογικών ελέγχων Φόροι εισοδήματος που εμφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 182 -70.637 -14.829 -6.119 -11.789 -16.953 -4.300 -1.469 -3.419 73 12 0 0 17.086 42.204 4.650 6.600 25.822 10.501 0 0 -5.714 -10.428 -3.181 -2.586 -6.547 -20.463 0 0 1.901 5.018 0 4.357 -219 -1.037 -220 -595 -1.076 -7.833 -153 -35 4.800 -856 3.988 14 0 451 0 0 19.173 13.269 3.615 4.336 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση έναρξης χρήσεως (Χρέωση)/ Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Συναλλαγματικές διαφορές Αναβαλλόμενη φορολογία που αναλογεί στα λοιπά συνολικά έσοδα Μεταφορά από φόρους εισοδήματος πληρωτέους Επίπτωση από την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 Επίπτωση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση λήξης χρήσεως ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 -3.577 -10.305 -5.657 -5.803 -1.547 7.363 373 36 287 319 0 0 -48 -16 -36 -26 185 -25 0 0 0 15 0 136 -269 -928 0 0 -4.969 -3.577 -5.320 -5.657 Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος ενεργητικού και παθητικού απεικονίζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης που επισυνάπτεται ως εξής: 31/12/2019 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές Αποθέματα– ενδοεταιρικό κέρδος Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Προβλέψεις Ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Bραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Ενεργητικού Παθητικού 4.530 4 2 52 1.267 -6.128 83 1.411 1.437 1.042 1.278 650 5.628 1/1/2019 – 31/12/2019 Αναβαλλόμενος φόρος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Χρησιμοποίηση Φορολογικών ζημιών προηγούμενων χρήσεων Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές θυγατρικών Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδυτικά ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Bραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αποθέματα – απομείωση Bραχυπρόθεσμες προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Aναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (έσοδο) / έξοδο 0 0 -1 -48 -1 2.547 -10.575 -1.469 -42 -21 -651 -336 -10.597 ΕΤΑΙΡΙΑ Ενεργητικού Παθητικού 0 0 1 0 852 0 0 -623 1.387 413 872 190 3.092 0 0 0 -7 0 -1.522 -6.883 0 0 0 0 0 -8.412 Αποτελέσματα Χρήσεως ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 2.194 185 -1.565 2.367 0 46 486 -355 -195 9 42 -1.087 -580 1.547 0 0 -1.387 1.659 0 562 440 -222 7 0 -32 -1.031 -369 -373 Την 31/12/2019 οι σημαντικότερες εταιρίες του Ομίλου (εξαιρουμένης της μητρικής) είχαν συσσωρευμένες φορολογικές ζημιές ποσού περίπου €275,8 εκατ. και είχαν αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ποσού €4,5 εκατ. (31/12/2018: €6,6 εκατ.) που αναλογεί σε φορολογικές ζημιές ποσού €21,6 εκατ. Για τις υπολειπόμενες φορολογικές ζημιές ποσού €254,2 εκατ. δεν αναγνωρίστηκε την 31/12/2019 αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση καθώς δεν πληρούνταν τα κριτήρια αναγνώρισης με βάση το ΔΛΠ 12 όπως περιγράφονται 183 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 στις σημειώσεις 2.1.24 & 2.1.28. Από τις παραπάνω συνολικές συσσωρευμένες φορολογικές ζημιές ποσό €89,3 εκατ. μπορεί να μεταφερθεί μέχρι τις χρήσεις 2020-2024, ποσό €82,0 εκατ. μέχρι τις χρήσεις 2025-2044 και τέλος ποσό €104,5 εκατ. δεν έχει χρονικό περιορισμό. Επίσης, την 31/12/2019 η Εταιρία είχε συσσωρευμένες φορολογικές ζημιές ποσού €18,5 εκατ. από τις οποίες ποσό €1,7 εκατ. μπορεί να μεταφερθεί μέχρι τη χρήση 2024 και ποσό €16,8 εκατ. δεν έχει χρονικό περιορισμό. Η Εταιρία για τις ανωτέρω φορολογικές ζημιές την 31/12/2019 δεν αναγνώρισε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση καθώς δεν πληρούνταν τα κριτήρια αναγνώρισης με βάση το ΔΛΠ 12. 31/12/2018 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές Αποθέματα– ενδοεταιρικό κέρδος Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Προβλέψεις Ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Bραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Ενεργητικού Παθητικού 6.639 14 490 14 1.351 -824 143 -698 6 109 324 149 7.717 1/1/2018 – 31/12/2018 Αναβαλλόμενος φόρος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Χρησιμοποίηση Φορολογικών ζημιών προηγούμενων χρήσεων Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές θυγατρικών Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδυτικά ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Bραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αποθέματα – απομείωση Bραχυπρόθεσμες προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Διακοπείσες δραστηριότητες Aναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (έσοδο) / έξοδο 184 0 0 -1 -185 485 -362 -10.595 -25 -224 192 -335 -244 -11.294 ΕΤΑΙΡΙΑ Ενεργητικού Παθητικού 0 0 441 0 827 137 0 -845 0 74 30 0 664 0 0 0 0 0 0 -6.321 0 0 0 0 0 -6.321 Αποτελέσματα Χρήσεως ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 1.733 -4.325 173 -334 0 -4.346 195 -219 -134 69 -1 2.255 -2.429 0 -7.363 0 0 0 -2 0 121 71 -417 0 0 -15 -29 235 0 -36 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.13 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Ο υπολογισμός των βασικών και απομειωμένων κερδών / (ζημιών) ανά μετοχή έχει ως εξής: Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (ΚΑΜ) υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη / (ζημιές) της περιόδου που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου, λαμβάνοντας υπόψη τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν από τον Όμιλο ως ίδιες μετοχές. (συνολικές δραστηριότητες) Καθαρό κέρδος / (ζημιά) αποδιδόμενο στους μετόχους της μητρικής Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία έναρξης περιόδου Μείον: Μέσος σταθμικός αριθμός ιδίων μετοχών από μεταβολές περιόδου Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου Βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (ΚΑΜ) (σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 -104.198 -25.649 -9.734 -16.125 147.761.688 156.980.467 147.761.688 156.980.467 0 4.662.909 0 4.662.909 147.761.688 152.317.558 147.761.688 152.317.558 €-0,7052 €-0,1684 €-0,0659 €-0,1059 Τα απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη / (ζημιές) της περιόδου που αποδίδονται στους μετόχους της μητρικής με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου (προσαρμοσμένο για την επίδραση του μέσου όρου των δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών που εκκρεμούσαν κατά τη διάρκεια της περιόδου). Κατά την διάρκεια του 2019 και του 2018 ο Όμιλος δεν είχε κάποιο πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών σε ισχύ. (συνολικές δραστηριότητες) Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (για βασικά ΚΑΜ) Επίδραση από ενδεχόμενη άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης (μέσος σταθμικός αριθμός χρήσης) Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (για απομειωμένα ΚΑΜ) Απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (ΚΑΜ) (σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 147.761.688 152.317.558 147.761.688 152.317.558 0 0 0 0 147.761.688 152.317.558 147.761.688 152.317.558 €-0,7052 €-0,1684 €-0,0659 €-0,1059 Η διαφορά μεταξύ του μέσου σταθμικού αριθμού μετοχών σε κυκλοφορία και των μετοχών συμπεριλαμβανομένου και αυτών που θα προέκυπταν από ενδεχόμενη άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης δεν είναι σημαντική. 185 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.14 EΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 1η Ιανουαρίου 2019 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2019 ΕΔΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΑ & ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ ΕΠΙΠΛΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΛΟΙΠΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 3.030 -1.200 1.830 18.384 -11.106 7.278 350.712 -261.138 89.574 2.657 -2.151 506 89.884 -84.622 5.262 28.527 0 28.527 1.771 -1.388 383 19.232 72 2.412 5.536 178 12.071 37.246 16.058 7.071 -4.226 -3.600 -15.557 738 870 142 -141 -194 -99 282 270 -810 -270 -2.399 ΚΟΣΤΟΣ Αναπροσαρμογή του υπολοίπου έναρξης λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16 Προσθήκες περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ασώματα πάγια Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης Συναλλαγματικές διαφορές 224 -2.639 -660 -300 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ασώματα πάγια Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης 20.218 -37.429 16 -415 79 5 10 -21 0 -92 -180 -123 -427 -5.225 -33.170 3.500 14.866 -4.673 -42 2.895 -1.323 135 73 -87 83 -1.338 183 2.393 -251 396 4 40 258 -7 -1.502 -93 -41.149 3.818 18.033 -5.011 335 2.899 81 -9 62 464 3.075 140 39.512 0 16.356 7.717 -8.252 -4.064 -18.807 -480 -1.182 -93 494.965 -361.605 133.360 21.716 -21 620 ΣΥΝΟΛΑ 102 442 4 4.125 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 1.830 24.634 123.978 2.144 4.607 11.175 340 168.708 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 3.030 -1.200 1.830 39.934 -15.300 24.634 398.665 -274.687 123.978 5.212 -3.068 2.144 87.400 -82.793 4.607 11.175 0 11.175 1.745 -1.405 340 547.161 -378.453 168.708 Ο Όμιλος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) αναγνώρισε ζημιές από απομειώσεις/διαγραφές ενσώματων παγίων στοιχείων ποσού €767 χιλ. (διακοπείσες δραστηριότητες €7 χιλ.) κατά την περίοδο 1/1-31/12/2019 οι οποίες καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων (στα «Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης & διαγραφής παγίων» – σημείωση 2.8). Το μεγαλύτερο μέρος, ποσού €608 χιλ. αφορά ζημιά απομείωσης μηχανημάτων και εξοπλισμού λόγω μη ανανέωσης συμβολαίων στην Τζαμάικα και την Τουρκία. Στις παραπάνω αποσβέσεις ενσώματων πάγιων στοιχείων ποσού €41.149 χιλ. συμπεριλαμβάνονται σχετικές αποσβέσεις από διακοπείσες δραστηριότητες ποσού €73 χιλ. ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΟΜΙΛΟΣ 1η Ιανουαρίου 2018 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2018 ΕΔΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΑ & ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ ΕΠΙΠΛΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΛΟΙΠΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 3.030 -1.200 1.830 17.722 -10.282 7.440 311.985 -235.590 76.395 2.898 -2.174 724 96.005 -84.667 11.338 4.051 0 4.051 2.911 -1.896 1.015 438.602 -335.809 102.793 839 25 -5 -58 32.136 7.091 4.123 172 1.391 -6.584 -125 24.806 -532 -256 406 10.967 -1.221 -7.833 -2.805 -3.731 151 -282 -144 551 -116 -153 -184 -901 514 22 -1.003 -483 -75 -14 59.750 0 3.744 -58 12.205 -2.893 -8.671 -3.271 -4.443 -27.288 7.527 1.395 -9.763 2.743 -241 48 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ασώματα πάγια Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Συναλλαγματικές διαφορές -271 -58 -128 318 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ασώματα πάγια Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης -984 58 39 -229 5 16 -138 -79 23 7 ΣΥΝΟΛΑ -105 70 -1.329 140 160 -529 813 -617 465 3 -8 -3 668 -30.459 8.238 1.597 -10.405 3.394 5 16 0 1.818 271 -680 518 251 680 110 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2018 1.830 7.278 89.574 506 5.262 28.527 383 133.360 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2018 3.030 -1.200 1.830 18.384 -11.106 7.278 350.712 -261.138 89.574 2.657 -2.151 506 89.884 -84.622 5.262 28.527 0 28.527 1.771 -1.388 383 494.965 -361.605 133.360 Ο Όμιλος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) αναγνώρισε ζημιές από απομειώσεις/διαγραφές ενσώματων παγίων στοιχείων ποσού €1.674 χιλ. (διακοπείσες δραστηριότητες €11 χιλ.) κατά την περίοδο 1/1-31/12/2018 οι οποίες καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων (στα «Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης & διαγραφής παγίων» – σημείωση 2.8). Το μεγαλύτερο μέρος, ποσού €1,4 εκατ. αφορά ζημιά απομείωσης μηχανημάτων και εξοπλισμού λόγω τεχνολογικής απαξίωσης. Στις παραπάνω αποσβέσεις ενσώματων πάγιων στοιχείων ποσού €30.459 χιλ. συμπεριλαμβάνονται σχετικές αποσβέσεις από διακοπείσες δραστηριότητες ποσού €442 χιλ. 187 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΔΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΑ & ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 3.030 -1.200 1.830 7.367 -3.798 3.569 10.917 -1.488 9.429 807 -668 139 79.343 -75.420 3.923 383 327 348 1η Ιανουαρίου 2019 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2019 ΚΟΣΤΟΣ Αναπροσαρμογή του υπολοίπου έναρξης λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16 Προσθήκες περιόδου Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ενσώματα πάγια Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης 8.018 15 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης 780 3.705 ΕΠΙΠΛΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΣΥΝΟΛΑ 101.464 -82.574 18.890 8.401 1.470 3.705 -169 -1.306 -75 -102 0 -75 -67 -1.306 -3.895 81 1.306 22 22 -738 39 1.306 0 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 1.830 10.702 11.869 524 3.505 28.430 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 3.030 -1.200 1.830 15.400 -4.698 10.702 15.402 -3.533 11.869 1.340 -816 524 78.318 -74.813 3.505 113.490 -85.060 28.430 ΕΤΑΙΡΙΑ 1η Ιανουαρίου 2018 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2018 -900 -2.045 -212 42 ΕΔΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΑ & ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 3.030 -1.200 1.830 7.362 -3.562 3.800 1 -1 0 807 -626 181 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ενσώματα πάγια Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Απομειώσεις / Διαγραφές 5 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Απομειώσεις / Διαγραφές 3.996 6.920 ΕΠΙΠΛΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΣΥΝΟΛΑ 85.512 -75.529 9.983 96.712 -80.918 15.794 816 64 -6.920 -129 821 4.060 0 -129 -236 -807 -680 -42 -700 680 129 -1.785 0 129 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2018 1.830 3.569 9.429 139 3.923 18.890 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2018 3.030 -1.200 1.830 7.367 -3.798 3.569 10.917 -1.488 9.429 807 -668 139 79.343 -75.420 3.923 101.464 -82.574 18.890 188 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Στα ενσώματα πάγια στοιχεία συμπεριλαμβάνονται τα παρακάτω Δικαιώματα Χρήσης Περιουσιακών Στοιχείων (Right-of-Use Assets) μέσω μισθώσεων βάσει του ΔΠΧΑ 16: ΟΜΙΛΟΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΤΙΡΙΑ & ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΣΥΝΟΛΟ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΣΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Υπόλοιπο 1/1/2019 πριν την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Υπόλοιπο 1/1/2019 μετά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Προσθήκες/αναπροσαρμογή όρων συμβολαίων Διακοπή/λήξη συμβολαίων Συναλλαγματικές διαφορές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης θυγατρικής Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 2 19.232 19.234 5.492 -260 -161 224 -1.974 -4.338 18.217 48 2.412 2.460 729 -118 9 5 5.546 72 5.618 78 -1.152 1.933 -1.139 4.643 86 5.596 21.716 27.312 6.299 -378 -66 229 -1.974 -6.629 24.793 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΤΙΡΙΑ & ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΣΥΝΟΛΟ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΣΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Υπόλοιπο 1/1/2019 πριν την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Υπόλοιπο 1/1/2019 μετά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Προσθήκες/αναπροσαρμογή όρων συμβολαίων Διακοπή/λήξη συμβολαίων Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31/12/2019 0 8.018 8.018 -3 -665 7.350 189 0 383 383 326 -53 -181 475 0 0 0 0 8.401 8.401 323 -53 -846 7.825 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.15 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ Τα επενδυτικά ακίνητα του Ομίλου αποτελούνται από κτίρια στην Βουλγαρία, τα οποία κατέχονται από την θυγατρική Eurofootball Ltd με σκοπό την απόκτηση εσόδου από την μακροχρόνια μίσθωση τους και δεν ιδιοχρησιμοποιούνται από τον Όμιλο. Τα κτίρια αποσβένονται με βάση την σταθερή μέθοδο και η ωφέλιμη ζωή τους είναι 17 έτη. Τα παραπάνω κτίρια αποαναγνωρίστηκαν την 1/12/2019 κατά απώλεια ελέγχου της Eurofootball Ltd βάσει του ΔΠΧΑ 10. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ 1η Ιανουαρίου 2019 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2019 58 -19 39 ΚΟΣΤΟΣ Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης -58 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης -3 22 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 0 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 0 0 0 1η Ιανουαρίου 2018 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2018 0 0 0 ΚΟΣΤΟΣ Μεταφορά από ενσώματα πάγια 58 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Μεταφορά από ενσώματα πάγια -3 -16 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2018 39 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2018 58 -19 39 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 Έσοδα από ενοίκια από επενδυτικά ακίνητα Άμεσα λειτουργικά έξοδα (συμπεριλαμβανομένων επισκευών και συντηρήσεων) προερχόμενα από επενδυτικά ακίνητα που επέφεραν έσοδα από ενοίκια Καθαρά έσοδα / (έξοδα) από επενδυτικά ακίνητα 3 3 0 0 3 3 Η Εταιρία δεν κατείχε επενδυτικά ακίνητα την 31/12/2019, εκτός από κάποια κτίρια τα οποία εκμισθώνει σε θυγατρικές της και ως εκ τούτου έχουν ταξινομηθεί ως ενσώματα πάγια στοιχεία. 190 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.16 ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 1η Ιανουαρίου 2019 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2019 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ενσώματα πάγια Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Συναλλαγματικές διαφορές ΥΠΕΡΑΞΙΑ 34.524 0 34.524 -3.850 -22.637 -1.189 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ (Εσωτερικώς δημιουργούμενα) ¹ ΛΟΙΠΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ & ΑΔΕΙΕΣ ² ΣΥΝΟΛΑ 164.027 -81.260 82.767 139.939 -49.764 90.175 39.459 -26.404 13.055 197.015 -115.204 81.811 574.964 -272.632 302.332 5.775 -40.863 670 300 -3.780 -108 -9.275 129 10.402 47.764 6 1.383 -201 -902 16 579 -6.700 18.139 0 -226 316 -8.427 -1.328 -52.513 -827 -8.460 80 7.718 -201 -221 27.985 3.546 -19.549 -797 -165 -1.220 -12.577 313 -8.024 85 -2.832 1.208 8.296 -10.746 87 -32.127 -329 -107 4.142 430 -41.587 1.288 22.494 -201 -570 0 3.976 6.480 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 6.848 66.062 96.593 6.210 67.153 242.866 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 6.848 0 6.848 116.875 -50.813 66.062 197.946 -101.353 96.593 26.271 -20.061 6.210 182.158 -115.005 67.153 530.098 -287.232 242.866 ¹ Στα εσωτερικώς δημιουργούμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου συμπεριλαμβάνεται ένα μεμονωμένο ουσιαστικό άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπόσβεστης αξίας €83.992 χιλ. την 31/12/2019 (κεντρικό λειτουργικό σύστημα – LOTOS και σχετικά modules, το οποίο υποστηρίζει την πλειοψηφία των συμβολαίων του Ομίλου). Η εναπομένουσα περίοδος απόσβεσης του κεντρικού λειτουργικού συστήματος είναι μέχρι 20 έτη λαμβάνοντας υπόψη ότι οι προσθήκες, αναβαθμίσεις και βελτιώσεις σε αυτό το περιουσιακό στοιχείο είναι διαρκείς. ² Στα «Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας & άδειες» του Ομίλου συμπεριλαμβάνονται άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστη ωφέλιμη ζωή (δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας τυχερών παιχνιδιών) ποσού €2,3 εκατ. την 31/12/2019. Ο Όμιλος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) αναγνώρισε ζημιές από απομειώσεις/διαγραφές άυλων περιουσιακών στοιχείων ποσού €30.019 χιλ. (διακοπείσες δραστηριότητες €0 χιλ.) κατά την περίοδο 1/1-31/12/2019 οι οποίες καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων (στα «Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης & διαγραφής παγίων» – σημείωση 2.8). Το μεγαλύτερο μέρος ποσού €22.637 χιλ., αφορά απομείωση υπεραξίας των θυγατρικών εταιριών Inteltek Internet A.S., Eurobet Ltd και Bit8 Ltd, όπως αναλύεται παρακάτω στην ενότητα για τον έλεγχο απομείωσης υπεραξίας. Το υπόλοιπο ποσό €7.382 χιλ. αφορά προβλέψεις απομείωσης ανακτήσιμης αξίας λογισμικών, αδειών και λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων, σε διάφορες γεωγραφικές περιοχές, λόγω μη επαρκών μελλοντικών εσόδων. Στις παραπάνω αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων ποσού €41.587 χιλ. συμπεριλαμβάνονται σχετικές αποσβέσεις από διακοπείσες δραστηριότητες ποσού €28 χιλ. 191 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΟΜΙΛΟΣ 1η Ιανουαρίου 2018 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2018 ΚΟΣΤΟΣ Αναπροσαρμογή του υπολοίπου έναρξης λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 15 Προσθήκες περιόδου Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ενσώματα πάγια Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Συναλλαγματικές διαφορές ΥΠΕΡΑΞΙΑ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ 58.041 0 58.041 138.564 -70.919 67.645 -14.429 -9.088 27.309 48 273 -878 -216 -170 -903 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αναπροσαρμογή του υπολοίπου έναρξης λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 15 Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Συναλλαγματικές διαφορές Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης -11.376 216 152 -265 846 86 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ (Εσωτερικώς δημιουργούμενα) ¹ ΛΟΙΠΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ & ΑΔΕΙΕΣ ² ΣΥΝΟΛΑ 129.289 -41.020 88.269 38.626 -20.079 18.547 196.730 -104.724 92.006 1.440 10.044 1.035 1.182 34 -38 -879 -174 681 -723 -3.311 878 -3.200 -11.453 345 -692 689 284 -138 -35.091 1.094 -3.048 -265 1.188 370 -834 -138 -8.951 561.250 -236.742 324.508 1.440 39.570 48 307 -1.090 -1.095 -14.599 -10.867 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2018 34.524 82.767 90.175 13.055 81.811 302.332 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2018 34.524 0 34.524 164.027 -81.260 82.767 139.939 -49.764 90.175 39.459 -26.404 13.055 197.015 -115.204 81.811 574.964 -272.632 302.332 ¹ Στα εσωτερικώς δημιουργούμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου συμπεριλαμβάνεται ένα μεμονωμένο ουσιαστικό άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπόσβεστης αξίας €75.451 χιλ. την 31/12/2018 (κεντρικό λειτουργικό σύστημα – LOTOS και σχετικά modules, το οποίο υποστηρίζει την πλειοψηφία των συμβολαίων του Ομίλου). Η εναπομένουσα περίοδος απόσβεσης του κεντρικού λειτουργικού συστήματος είναι μέχρι 20 έτη λαμβάνοντας υπόψη ότι οι προσθήκες, αναβαθμίσεις και βελτιώσεις σε αυτό το περιουσιακό στοιχείο είναι διαρκείς. ² Στα «Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας & άδειες» του Ομίλου συμπεριλαμβάνονται άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστη ωφέλιμη ζωή (δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας τυχερών παιχνιδιών) ποσού €2,3 εκατ. την 31/12/2018. Ο Όμιλος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) αναγνώρισε ζημιές από απομειώσεις/διαγραφές άυλων περιουσιακών στοιχείων ποσού €17.647 χιλ. (διακοπείσες δραστηριότητες €0 χιλ.) κατά την περίοδο 1/1-31/12/2018 οι οποίες καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων (στα «Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης & διαγραφής παγίων» – σημείωση 2.8). Το μεγαλύτερο μέρος ποσού €14.429 χιλ., αφορά απομείωση υπεραξίας στη θυγατρική εταιρία Inteltek Internet A.S. Στις παραπάνω αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων ποσού €35.091 χιλ. συμπεριλαμβάνονται σχετικές αποσβέσεις από διακοπείσες δραστηριότητες ποσού €359 χιλ. 192 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΕΤΑΙΡΙΑ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ (Εσωτερικώς δημιουργούμενα) ¹ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ & ΑΔΕΙΕΣ ΣΥΝΟΛΑ 1η Ιανουαρίου 2019 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2019 63.626 -48.186 15.440 104.367 -33.341 71.026 27.370 -23.026 4.344 195.363 -104.553 90.810 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία 1.144 -41.064 5.491 47.764 528 -6.700 7.163 0 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία -744 27.985 -13.675 -32.127 -825 4.142 -15.244 0 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 2.761 78.479 1.489 82.729 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 23.706 -20.945 2.761 157.622 -79.143 78.479 21.198 -19.709 1.489 202.526 -119.797 82.729 ΕΤΑΙΡΙΑ 1η Ιανουαρίου 2018 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2018 ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ (Εσωτερικώς δημιουργούμενα) ¹ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ & ΑΔΕΙΕΣ ΣΥΝΟΛΑ 58.914 -42.825 16.089 101.282 -28.503 72.779 26.506 -21.645 4.861 186.702 -92.973 93.729 4.712 3.085 864 8.661 -5.361 -4.838 -1.381 -11.580 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2018 15.440 71.026 4.344 90.810 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2018 63.626 -48.186 15.440 104.367 -33.341 71.026 27.370 -23.026 4.344 195.363 -104.553 90.810 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου ¹ Τα εσωτερικώς δημιουργούμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας αποτελούν ένα μεμονωμένο ουσιαστικό άυλο περιουσιακό στοιχείο (κεντρικό λειτουργικό σύστημα – LOTOS και σχετικά modules, το οποίο υποστηρίζει την πλειοψηφία των συμβολαίων του Ομίλου). Η εναπομένουσα περίοδος απόσβεσης του κεντρικού λειτουργικού συστήματος είναι 20 έτη λαμβάνοντας υπόψη ότι οι προσθήκες, αναβαθμίσεις και βελτιώσεις σε αυτό το περιουσιακό στοιχείο είναι διαρκείς. 193 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας και άυλων περιουσιακών στοιχείων με αόριστη διάρκεια ζωής Η Διοίκηση εξετάζει την υπεραξία για απομείωση κάθε χρόνο (την 31η Δεκεμβρίου) ή συχνότερα αν προκύψουν γεγονότα ή αλλαγές σε συνθήκες που δείχνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να έχει μειωθεί, σύμφωνα με την λογιστική πρακτική όπως περιγράφεται στη σημείωση 2.1.6 «Ενοποίηση και Υπεραξία». Ο Όμιλος, μέσω της θυγατρικής του στην Τουρκία Inteltek Internet AS, υπέβαλε στις 11/2/2019 και στις 13/2/2019 προσφορές στον διαγωνισμό του Τουρκικού Κρατικού Οργανισμού Spor Toto για τη διαχείριση του αθλητικού στοιχήματος για 10 έτη. Στις αρχές Μαρτίου του 2019, η Inteltek Internet AS ειδοποιήθηκε ότι o διαγωνισμόs του Τουρκικού Κρατικού Οργανισμού Spor Toto για τη διαχείριση του αθλητικού στοιχήματος ολοκληρώθηκε και κυρώθηκε στον άλλον διαγωνιζόμενο. Η Inteltek Internet AS δραστηριοποιήθηκε στην αγορά αθλητικού στοιχήματος της Τουρκίας από το 2004 έως την 28/8/2019. Κατά τον έλεγχο απομείωσης υπεραξίας την 31/12/2018 από την απόκτηση της θυγατρικής εταιρίας Inteltek Internet AS, και με δεδομένη τελική έκβαση του ανωτέρω διαγωνισμού, ο Όμιλος αναγνώρισε σχετική πρόβλεψη απομείωσης υπεραξίας ποσού €14.429 χιλ. καθώς η ανακτήσιμη αξία της εταιρίας με βάση τους υπολογισμούς της αξίας χρήσεως (value in use) έως την λήξη της τρέχουσας σύμβασης την 28/8/2019 ήταν μικρότερη από την λογιστική αξία της εταιρίας. Η εναπομένουσα αξία της υπεραξίας την 31/12/2018 από την απόκτηση της Inteltek Internet AS ήταν €3.291 χιλ. (30/6/2019: €3.037 χιλ. μετά την σχετική αποτίμηση σε Ευρώ). Την 31/3/2019 και 30/6/2019 η υπεραξία επανεξετάσθηκε για απομείωση και αναγνωρίστηκε επιπλέον πρόβλεψη απομείωσης συνολικού ποσού €3.037 χιλ. διαγράφοντας πλήρως το σχετικό υπόλοιπο. Επιπλέον, ο Όμιλος την 31/12/2019 αναγνώρισε ζημιές από απομείωση υπεραξίας ποσού €18.493 χιλ. στην θυγατρική Eurobet Ltd ως συνέπεια της παύσης αδειών διεξαγωγής τυχερών παιγνίων και τις αναδρομικής επιβολής εισφορών παιγνίων όπως γνωστοποιούνται αναλυτικά στη σημείωση 2.31.A.X. Τέλος, ο Όμιλος την 31/12/2019 αναγνώρισε ζημιές από απομείωση υπεραξίας ποσού €1.107 χιλ. λόγω μη πραγματοποίησης ορισμένων παραδοχών που είχαν χρησιμοποιηθεί την 31/12/2018 για τον έλεγχο απομείωσης υπεραξίας θυγατρικής εταιρείας Bit8 Ltd. Οι ανακτήσιμες αξίες των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών προσδιορίζονται σύμφωνα με τους υπολογισμούς της αξίας χρήσεως (value in use) με την χρήση κατάλληλων εκτιμήσεων αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές και τα επιτόκια προεξόφλησης. Ειδικότερα, η υπεραξία η οποία προκύπτει κατά την ενοποίηση θυγατρικών που προέρχονται από εξαγορά και τα ασώματα πάγια με αόριστη ωφέλιμη ζωή έχουν καταμερισθεί στις ακόλουθες μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) ανά γεωγραφική περιοχή. O έλεγχος απομείωσης υπεραξίας πραγματοποιείται σε επίπεδο θυγατρικής εταιρίας. Λογιστική αξία: ΜΔΤΡ Ευρωπαϊκή Ένωση Αμερική Λοιπές χώρες Σύνολο Υπεραξία 31/12/2019 ¹ 31/12/2018 0 23.437 525 820 6.323 10.267 6.848 34.524 Άυλα με αόριστη διάρκεια ζωής 31/12/2019 31/12/2018 2.300 2.300 29 29 0 0 2.329 2.329 ¹ H καθαρή μείωση της υπεραξίας κατά το 2019 κατά €27.676 χιλ. οφείλεται κατά €3.037 χιλ. στην πρόβλεψη απομείωσης στην Inteltek Internet A.S., κατά €18.493 χιλ. στην πρόβλεψη απομείωσης στην Eurobet Ltd, κατά €1.107 χιλ. στην Bit8 Ltd, κατά €3.850 χιλ. στην πώληση της Totolotek S.A., καθώς και σε ζημιές συναλλαγματικών διαφορών ποσού €1.189 χιλ. από την αποτίμηση υπεραξίας από εξαγορές αλλοδαπών θυγατρικών, που πραγματοποίησε ο Όμιλος στο παρελθόν, με διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το Ευρώ. Βασικές παραδοχές: Η ανακτήσιμη αξία κάθε ΜΔΤΡ προσδιορίζεται σύμφωνα με τους υπολογισμούς της αξίας χρήσεως (value in use). Ο προσδιορισμός προκύπτει μέσω της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως αναμένεται να παραχθούν από κάθε ΜΔΤΡ (μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών – DCF). Οι ταμειακές ροές 194 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 προέρχονται από τους πιο πρόσφατους εγκεκριμένους από τη διοίκηση προϋπολογισμούς για τα επόμενα τρία έτη και δεν συμπεριλαμβάνουν εκτιμώμενη μελλοντική ταμειακή εισροή ή εκροή που αναμένεται να προκύψει από μελλοντικές αναδιαρθρώσεις ή από τη βελτίωση ή αναβάθμιση της απόδοσης του περιουσιακού στοιχείου το οποίο ελέγχεται για απομείωση. Οι προβλέψεις των ταμειακών ροών, πέραν από την περίοδο που καλύπτεται από τους πλέον πρόσφατους προϋπολογισμούς εκτιμώνται με αναγωγή των προβλέψεων που βασίζονται στους προϋπολογισμούς, χρησιμοποιώντας ένα σταθερό ή μειούμενο ρυθμό ανάπτυξης για τα επόμενα έτη, ο οποίος δεν υπερβαίνει το μακροπρόθεσμο μέσο συντελεστή ανάπτυξης για τα προϊόντα, επιχειρηματικούς κλάδους, χώρες στις οποίες ο Όμιλος λειτουργεί ή για την αγορά στην οποία το περιουσιακό στοιχείο χρησιμοποιείται. Ο Όμιλος πραγματοποιεί προβλέψεις και πέραν της περιόδου τριών ετών στις περιπτώσεις όπου έχει υπογεγραμμένα συμβόλαια εσόδων πέραν της τριετίας καθώς επίσης και στις περιπτώσεις όπου η διοίκηση εκτιμά πως με βάση τα δεδομένα της αγοράς αλλά και του ιστορικού ανανεώσεων συμβολαίων του Ομίλου, είναι πολύ πιθανή η ανανέωση σχετικών συμβολαίων και πέραν της τριετίας. Οι προβλέψεις ταμειακών ροών βασίζονται σε λογικές και βάσιμες παραδοχές, που αντιπροσωπεύουν την ορθή εκτίμηση της διοίκησης για το πλαίσιο των οικονομικών συνθηκών που θα υπάρχουν κατά τη διάρκεια της απομένουσας ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου, δίνοντας μεγαλύτερο βάρος σε εξωτερικές αποδείξεις. Η διοίκηση αξιολογεί τη λογικότητα των παραδοχών στις οποίες βασίζονται οι τρέχουσες προβλεπόμενες ταμειακές ροές της εξετάζοντας τις αιτίες των διαφορών μεταξύ προηγούμενων προβλεπόμενων ταμειακών ροών και τρεχόντων ταμειακών ροών. Επίσης, η διοίκηση εξασφαλίζει ότι οι παραδοχές στις οποίες βασίζονται οι τρέχουσες προβλεπόμενες ταμειακές ροές είναι συνεπείς με τα προηγούμενα πραγματικά αποτελέσματα, με την προϋπόθεση ότι μεταγενέστερα γεγονότα ή συνθήκες, που δεν υφίσταντο όταν δημιουργήθηκαν εκείνες οι πραγματικές ταμειακές ροές, το επιτρέπουν. Η αξία χρήσης (value in use) για τις ΜΔΤΡ επηρεάζεται (έχει ευαισθησία) από τους παρακάτω βασικούς παράγοντες (παραδοχές): • Πωλήσεις • Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές, και • Επιτόκια προεξόφλησης Πωλήσεις: Οι προβλέψεις πωλήσεων προέρχονται από εκτιμήσεις των τοπικών διοικήσεων των διαφόρων θυγατρικών εταιριών. Οι προβλέψεις αυτές βασίζονται σε προσεκτικές εκτιμήσεις διαφόρων παραγόντων, όπως επιδόσεις κατά το παρελθόν, εκτιμήσεις ανάπτυξης της τοπικής αγοράς, ανταγωνισμός όπου υπάρχει, ενδεχόμενες αλλαγές στο θεσμικό πλαίσιο λειτουργίας της αγοράς τυχερών παιχνιδιών, οικονομική κατάσταση του κλάδου των τυχερών παιχνιδιών και της αγοράς ευρύτερα, νέες ευκαιρίες όπως οι ιδιωτικοποιήσεις λοταριών, κτλ. Ρυθμός ανάπτυξης πωλήσεων: ΜΔΤΡ Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπή Ευρώπη Αμερική Λοιπές χώρες 2019 n/a n/a 20,0% - 36,8% 20,2% - 27,8% 2018 0,0% - 5,2% n/a 0,0% - 22,6% 0,0% - 44,5% Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: Οι παράγοντες που έχουν ληφθεί υπόψη για τον υπολογισμό του ρυθμού ανάπτυξης στο διηνεκές προέρχονται από εξωτερικές πηγές και συμπεριλαμβάνουν μεταξύ άλλων, το επίπεδο ωρίμασης της κάθε αγοράς, την ύπαρξη εμποδίων για την είσοδο ανταγωνιστών, την οικονομική κατάσταση της αγοράς, τον υφιστάμενο ανταγωνισμό και τις τάσεις της τεχνολογίας. 195 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: ΜΔΤΡ Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπή Ευρώπη Αμερική Λοιπές χώρες 2019 n/a n/a 10,0% 11,0% 2018 0,0% - 2,0% n/a 4,0% 0,0% - 10,0% Επιτόκια προεξόφλησης: Τα επιτόκια προεξόφλησης αντιπροσωπεύουν τις παρούσες εκτιμήσεις της αγοράς για τους εξατομικευμένους κινδύνους κάθε ΜΔΤΡ, έχοντας κάνει τις απαραίτητες προσαρμογές για τη χρονική αξία του χρήματος και για τυχόν κινδύνους συγκεκριμένων παγίων που δεν έχουν συμπεριληφθεί στις προβλέψεις ταμειακών ροών. Ο υπολογισμός των επιτοκίων προεξόφλησης βασίζεται σε συγκεκριμένες συνθήκες κάτω από τις οποίες λειτουργεί ο Όμιλος και οι λειτουργικοί του τομείς και υπολογίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους κεφαλαίων (WACC). Το WACC λαμβάνει υπόψη τόσο τον δανεισμό, όσο και τα ίδια κεφάλαια. Το κόστος των ιδίων κεφαλαίων προκύπτει από την προσδοκώμενη απόδοση που έχουν οι επενδυτές του Ομίλου για την επένδυση τους. Το κόστος δανεισμού βασίζεται στο επιτόκιο των δανείων που ο Όμιλος πρέπει να εξυπηρετήσει. Ο ειδικός κίνδυνος της εκάστοτε χώρας ενσωματώνεται με την εφαρμογή εξατομικευμένων παραγόντων ευαισθησίας “βήτα” (beta factors). Οι παράγοντες ευαισθησίας “βήτα” αξιολογούνται ετησίως με βάση τα δημοσιευμένα δεδομένα της αγοράς. Επιτόκια προεξόφλησης: ΜΔΤΡ Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπή Ευρώπη Αμερική Λοιπές χώρες 2019 n/a n/a 41,8% 19,3% 2018 7,5% - 8,9% n/a 24,8% - 24,8% 0,0% - 22,5% Ανάλυση ευαισθησίας των ανακτήσιμων ποσών: Στις 31/12/2019, ο Όμιλος ανέλυσε την ευαισθησία των ανακτήσιμων ποσών σε μια λογική και πιθανή αλλαγή σε κάποιες από τις βασικές παραδοχές (ενδεικτικά αναφέρεται η αλλαγή δύο (2,0) ποσοστιαίων μονάδων στον ρυθμό ανάπτυξης στο διηνεκές και δύο (2,0) ποσοστιαίων μονάδων στα επιτόκια προεξόφλησης). Οι αναλύσεις αυτές δεν δείχνουν μια κατάσταση στην οποία η λογιστική αξία των σημαντικών ΜΔΤΡ του Ομίλου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό τους. 2.17 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΟΜΙΛΟΥ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ Lotrich Information Co LTD Goreward LTD Group Gamenet Group SpA Intralot de Peru SAC Karenia Enterpises Co Ltd Eurofootball Ltd Λοιπές Σύνολο Ποσοστό συμμετοχής ΧΩΡΑ 40% 38,84% 20% 20% 50% 49% Ταιβάν Κίνα Ιταλία Περού Κύπρος Βουλγαρία ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΟΜΙΛΟΥ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ Υπόλοιπο έναρξης περιόδου πριν την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 196 31/12/2019 7.379 5.864 0 16.366 6.731 965 2 37.307 31/12/2019 133.198 0 31/12/2018 5.836 27.332 77.652 15.635 6.742 0 1 133.198 31/12/2018 135.763 -1.150 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου μετά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Συμμετοχή στα καθαρά κέρδη / (ζημιές) συγγενών εταιριών και κοινοπραξιών Προσθήκες / εξαγορές Συναλλαγματικές διαφορές Απομειώσεις / Αναστροφές απομειώσεων ¹ Μερίσματα Πωλήσεις εταιριών Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Λοιπά Υπόλοιπο λήξης περιόδου 133.198 134.613 -13.223 -18.309 0 961 -1.967 -6.484 -78.328 3.011 139 37.307 6.426 -265 16.000 -5.272 0 0 5 133.198 ¹ Στο 2018 η αναστροφή πρόβλεψης ποσού €16.000 χιλ. αφορά σχετική εκτίμηση μείωσης ανακτήσιμης αξίας της συμμετοχής στην συγγενή εταιρία Gamenet Group S.p.A. που είχε αναγνωριστεί στην προηγούμενη χρήση. Η αναστροφή πραγματοποιήθηκε κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 36 παρ. 110, καθώς μετά την εξαγορά της GoldBet (σημείωση 2.31.A.III) τον Οκτώβριο του 2018, η αξία της συμμετοχής στην συγγενή εταιρία Gamenet Group S.p.A. αυξήθηκε σημαντικά. Η εκτίμηση της αξίας της συμμετοχής πραγματοποιήθηκε από εξωτερικό ανεξάρτητο εκτιμητή. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ Ποσοστό συμμετοχής ΧΩΡΑ 40% 20% Ταιβάν Περού ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ Ποσοστό συμμετοχής ΧΩΡΑ Intralot Holdings International LTD Εταιρία Στοιχημάτων Α.Ε. Inteltek Internet AS Bilyoner Interactif Hizmelter AS Intralot Global Securities BV Intralot Global Holdings BV Intralot Iberia Holdings SA Λοιπές Σύνολο 100% 95% 20% 50,01% 100,00% 0,002% 100% Κύπρος Ελλάδα Τουρκία Τουρκία Ολλανδία Ολλανδία Ισπανία Lotrich Information Co LTD Intralot De Peru SAC Σύνολο Γενικό σύνολο ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Προβλέψεις / αναστροφές προβλέψεων απομείωσης θυγατρικών ¹ Κεφαλαιοποίηση απαιτήσεων από θυγατρικές Εισφορά θυγατρικής σε άλλη θυγατρική Απόκτηση επιπλέον ποσοστού σε υφιστάμενη θυγατρική Αύξηση / (αντιστροφή) κεφαλαίου θυγατρικής Υπόλοιπο λήξης περιόδου 31/12/2019 5.131 5.528 10.659 31/12/2019 31/12/2018 5.131 5.528 10.659 31/12/2018 8.464 139 2.309 10.751 55.636 60.068 5.638 437 143.442 4.464 139 11.031 10.751 55.636 37.268 5.638 322 125.249 154.101 135.908 31/12/2019 135.908 -4.927 204 22.787 129 0 154.101 31/12/2018 141.500 -4.200 0 0 0 -1.392 135.908 ¹ Στο 2019 συμπεριλαμβάνεται πρόβλεψη απομείωσης συμμετοχής στην θυγατρική εταιρία Inteltek Internet A.S. ποσού €8,7 εκατ. (τέταρτο τρίμηνο 2018: €4,2 εκατ.) μετά την κύρωση σε άλλο διαγωνιζόμενο του σχετικού διαγωνισμού για το παιχνίδι Iddaa που ολοκληρώθηκε στο πρώτο τρίμηνο του 2019. Η Inteltek Internet A.S., λειτούργησε το παιχνίδι Iddaa από το 2004 έως την 28/08/2019. Επίσης, στο 2019 συμπεριλαμβάνεται αναστροφή σχετικής πρόβλεψης απομείωσης συμμετοχής προηγούμενων ετών για τη θυγατρική Intralot Holdings International Ltd ποσού €4,0 εκατ. καθώς επιβεβαιώθηκε η ανακτησιμότητα της. 197 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.18 ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία, τα οποία έχουν ταξινομηθεί από τον Όμιλο ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων» και ως «Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος» αναλύονται παρακάτω: Υπόλοιπο έναρξης Αγορές Επιστροφή κεφαλαίου Πωλήσεις Ανταλλαγή μετοχών με λογισμικό Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο λήξης ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 16.679 22.438 90 672 -2.328 -3.130 -15.415 -827 0 -4.400 1.436 2.150 -30 -224 432 16.679 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 1.213 1.243 0 0 -2.328 0 -168 0 0 0 1.322 -30 0 0 39 1.213 Εισηγμένα χρεόγραφα Μη-εισηγμένα χρεόγραφα ¹ ² Σύνολο 432 0 432 770 15.909 16.679 39 0 39 30 1.183 1.213 Μακροπρόθεσμα χρεόγραφα ² Βραχυπρόθεσμα χρεόγραφα ¹ Σύνολο 414 18 432 16.042 637 16.679 39 0 39 1.213 0 1.213 ¹ Στον ‘Όμιλο 31/12/2018, στα «Μη-εισηγμένα χρεόγραφα» και «Βραχυπρόθεσμα χρεόγραφα» συμπεριλαμβάνονται προθεσμιακές τραπεζικές καταθέσεις ποσού €165 χιλ. με ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των 3 μηνών, κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 7 παρ.7. ² Στον ‘Όμιλο 31/12/2018, στα «Μη-εισηγμένα χρεόγραφα» και «Μακροπρόθεσμα χρεόγραφα» συμπεριλαμβάνεται η συμμετοχή του Ομίλου κατά 16,5% στην εταιρία Ελληνικά Λαχεία Α.Ε. η οποία λογιστικοποιείται με βάση το ΔΠΧΑ 9. Η λογιστική αξία της συμμετοχής την 31/12/2018 ήταν €14.561 χιλ.. Κατά τη διάρκεια του 2019 τα κέρδη του Ομίλου από την αποτίμηση σε εύλογες αξίες των παραπάνω χρηματοοικονομικών στοιχείων ύψους €1.436 χιλ. (2018: κέρδη €2.150 χιλ.) αναλύονται σε κέρδη ποσού €1.414 χιλ. (2018: κέρδη €2.062 χιλ.) που καταχωρήθηκαν σε ιδιαίτερα αποθεματικά των ιδίων κεφαλαίων (αποθεματικό αναπροσαρμογών) και σε κέρδη ποσού €22 χιλ. (2018: κέρδη €88 χιλ.) που καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Αντίστοιχα για την Εταιρία, τα κέρδη ποσού €1.322 χιλ. (2018: ζημιές €30 χιλ.) αναλύονται σε κέρδη ποσού €1.322 χιλ. (2018: ζημιές €30 χιλ.) που καταχωρήθηκαν σε ιδιαίτερα αποθεματικά των ιδίων κεφαλαίων (αποθεματικό αναπροσαρμογών). Για επενδύσεις που εμπορεύονται σε οργανωμένες χρηματιστηριακές αγορές, η εύλογη αξία καθορίζεται με αναφορά στη χρηματιστηριακή τιμή κλεισίματος κατά την ημερομηνία αναφοράς. Για επενδύσεις για τις οποίες δεν υπάρχει αντίστοιχη τιμή αγοράς, η εύλογη αξία καθορίζεται με αναφορά στην τρέχουσα αξία αγοράς ενός άλλου μέσου το οποίο είναι ουσιαστικά το ίδιο, ή εκτιμάται βασιζόμενο στις αναμενόμενες ταμειακές ροές των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποτελούν τη βάση της επένδυσης. Στις 23 Ιουλίου 2019 η INTRALOT ανακοίνωσε ότι η κατά 100% θυγατρική της “INTRALOT Lotteries Limited” υπέγραψε με τον ΟΠΑΠ δεσμευτική συμφωνία (MOU) για τη μεταβίβαση του συνόλου των μετοχών της στην ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. (ήτοι 511.500 μετοχές που αντιστοιχούν στο 16,5% το συνόλου) στην “OPAP Investments Limited” έναντι τιμήματος Είκοσι Εκατομμυρίων Ευρώ (€20.000.000), δηλ. €39,1006842619 ανά μετοχή. Η συναλλαγή ολοκληρώθηκε στο τέλος του τρίτου τριμήνου του 2019 με την υπογραφή της οριστικής Συμφωνίας Μεταβίβασης Μετοχών κατόπιν εκπλήρωσης των ρυθμιστικών απαιτήσεων και των προβλέψεων της σε ισχύ Συμφωνίας Μετόχων, καθώς και την καταβολή του παραπάνω τιμήματος. Κατά την μεταβίβαση των μετοχών ο Όμιλος αναγνώρισε κέρδος ποσού €5.439 χιλ. που καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων στη γραμμή 198 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 «Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων». Επιπλέον, κατά τη συμφωνία, η ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ ΑΕ υπέγραψε με την INTRALOT Α.Ε. τροποποίηση της υφιστάμενης σύμβασης παροχής υπηρεσιών υπό νέους όρους. 2.19 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Απαιτήσεις από Πελάτες Απαιτήσεις από συνδεμένα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Εγγυήσεις Λοιπές απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 0 2.737 Συμφωνία μεταβολών προβλέψεων απομείωσης μακροπρόθεσμων απαιτήσεων Υπόλοιπο έναρξης περιόδου πριν την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου μετά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Προβλέψεις περιόδου για απαιτήσεις από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Προβλέψεις περιόδου για απαιτήσεις από τρίτα μέρη Μεταφορά από βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο τέλους περιόδου ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 0 0 1.992 1.995 24.261 28 -629 2.076 3.458 -2.824 4.073 -639 3.406 4.060 -2.727 8.832 -24.203 75 0 0 133 0 104 14 0 146 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 -3.366 0 0 0 0 -2.561 0 0 -3.366 -2.561 0 0 0 -659 0 0 -98 -166 0 0 0 0 -24.203 0 11 -3.453 20 -3.366 0 -24.203 0 0 2.20 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Πελάτες (τρίτα μέρη) ² Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Εμπορικές απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις και λοιπά συνδεμένα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Σύνολο εμπορικών απαιτήσεων Λοιπές απαιτήσεις (τρίτα μέρη) ² Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Λοιπές απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις και λοιπά συνδεμένα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ¹ Απαιτήσεις από φόρους Έξοδα προπληρωθέντα και προκαταβολές Σύνολο λοιπών απαιτήσεων Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 87.109 79.538 -12.843 -12.420 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 41.360 40.129 -6.734 -6.734 7.470 9.288 49.484 57.469 -5.037 76.699 -5.037 71.369 -6.878 77.232 -10.929 79.935 14.007 -1.011 14.452 -1.168 5.904 -778 6.693 -1.168 1.685 11.212 9.081 35.396 -1.060 3.948 26.248 11.219 55.036 -1.060 389 18.682 19.988 62.495 -3.021 156 10.390 2.035 23.767 -23.767 159 6.232 6.890 30.435 131.735 133.864 100.999 110.370 ¹ Στον Όμιλο συμπεριλαμβάνονται δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις έναντι τραπεζικών εξασφαλίσεων ποσού €3.575 χιλ. (31/12/2018: €30 χιλ.), καθώς και λοιπές δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ποσού €373 χιλ. (31/12/2018: €359 χιλ.). Στην Εταιρία συμπεριλαμβάνονται δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις έναντι τραπεζικών εξασφαλίσεων ποσού €30 χιλ. (31/12/2018: €30 χιλ.), καθώς και λοιπές δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ποσού €126 χιλ. (31/12/2018: €129 χιλ.). 199 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ² Στον λογαριασμό «Πελάτες (τρίτα μέρη)» και «Λοιπές απαιτήσεις (τρίτα μέρη)» της Εταιρίας και του Ομίλου συμπεριλαμβάνεται απαίτηση από τον «Οργανισμό Διεξαγωγής Ιπποδρομιών Ελλάδος ΑΕ» (ΟΔΙΕ) ποσού €29,9 εκατ. (31/12/2018: €30,3 εκατ.) που ήταν σε καθυστέρηση μέχρι τον Νοέμβριο του 2015 και δεν είχε απομειωθεί. Τον Νοέμβριο του 2015 υπογράφηκε συμφωνητικό μεταξύ της Εταιρίας και του ΟΔΙΕ με το οποίο ρυθμίστηκε η εξόφληση του συνόλου των ανωτέρω απαιτήσεων της Εταιρίας. Με το συμφωνητικό αυτό ο ΟΔΙΕ εκχώρησε στην Εταιρία τα 2/3 του μισθώματος που θα λαμβάνει από την εκμίσθωση του ακινήτου του ΟΔΙΕ (εγκαταστάσεις Μαρκόπουλου) στην εταιρία «Ιπποδρομίες Α.Ε.». Έχει ήδη αρχίσει η καταβολή των εκχωρηθέντων μισθωμάτων στην Εταιρία από τον Ιανουάριο του 2016. Το σύνολο της ως άνω απαίτησης καλύπτεται από εξασφαλίσεις όπως γνωστοποιείται στη σημείωση 2.32.Α. «Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις» - «Επίδικες ή υπό διαιτησία υποθέσεις». Σημειώνουμε επίσης ότι η Εταιρία εκτιμά τον κίνδυνο μη εισπραξιμότητας ως ελάχιστο, δεδομένου τόσο του δημόσιου χαρακτήρα του ΟΔΙΕ, όσο και της λήψης εμπράγματων εξασφαλίσεων (πρώτης υποθήκης και προσημείωσης υποθήκης) στο παραπάνω ακίνητο του ΟΔΙΕ. H εγγραφή των ανωτέρω εμπράγματων εξασφαλίσεων έχει γίνει για ποσό €20,9 εκατ. επί των ακινήτων και των εγκαταστάσεων του ΟΔΙΕ στο Μαρκόπου λο, πολλαπλάσιας εύλογης αξίας, καθιστώντας την εισπραξιμότητα της απαίτησης ως πλήρως εξασφαλισμένη. Μετά την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 την 1/1/2018, για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών και τον σχηματισμό σχετικών προβλέψεων επισφάλειας την 31/12/2018 και την 31/12/2019, ο Όμιλος ακολούθησε το γενικό μοντέλο όπως αυτό αναλυτικά περιγράφεται στην παράγραφο 2.1.12.Ι.(δ) των λογιστικών πολιτικών. Μεταγενέστερες αλλαγές στις συνθήκες της αγοράς και στο επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου, ενδεχομένως να επηρεάσουν τις παρακάτω εκτιμήσεις. Στις 31 Δεκεμβρίου 2019, οι εμπορικές απαιτήσεις και οι προβλέψεις επισφάλειας έχουν ως εξής: 31/12/2019 Δεν είναι σε καθυστέρηση Σε καθυστέρηση λιγότερο από 30 ημέρες Σε καθυστέρηση 30-60 ημέρες Σε καθυστέρηση 60-90 ημέρες Σε καθυστέρηση 90-120 ημέρες Σε καθυστέρηση περισσότερο από 120 ημέρες ¹ Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Εμπορικές Προβλέψεις απαιτήσεις επισφάλειας 25.684 0 11.609 -5 2.670 -1 1.699 -287 4.914 -3.209 48.003 -14.378 94.579 -17.880 76.699 ΕΤΑΙΡΙΑ Εμπορικές Προβλέψεις απαιτήσεις επισφάλειας 15.762 0 2.328 0 2.921 0 1.341 0 799 0 67.693 -13.612 90.844 -13.612 77.232 ¹ Στον Εταιρία και τον Όμιλο συμπεριλαμβάνεται εμπορική απαίτηση ποσού €24,9 εκατ. από τον «Οργανισμό Διεξαγωγής Ιπποδρομιών Ελλάδος ΑΕ» (ΟΔΙΕ), για την οποία ο κίνδυνος μη εισπραξιμότητας εκτιμάται ως ελάχιστος, όπως περιγράφεται ανωτέρω, και ως εκ τούτου δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη επισφάλειας. Συμφωνία μεταβολών προβλέψεων απομείωσης βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων Υπόλοιπο έναρξης περιόδου πριν την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου μετά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Προβλέψεις περιόδου για απαιτήσεις από θυγατρικές ¹ Προβλέψεις περιόδου για απαιτήσεις από λοιπά συνδεδεμένα μέρη ¹ Προβλέψεις περιόδου για απαιτήσεις από πελάτες (τρίτα μέρη) ² Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις για απαιτήσεις από θυγατρικές Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις για απαιτήσεις από πελάτες (τρίτα μέρη) Αναστραφείσες προβλέψεις για απαιτήσεις από θυγατρικές Αναστραφείσες προβλέψεις για απαιτήσεις από πελάτες (τρίτα μέρη) Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Μεταφορά σε μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο τέλους περιόδου ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 -19.685 -13.117 -42.598 -49.079 0 -4.588 0 -2.688 -19.685 -17.705 -42.598 -51.767 0 0 -3.607 -3.090 0 -1.060 0 -1.060 -743 -964 0 0 0 0 2.892 2.559 502 90 390 0 0 0 1.309 10.760 43 0 0 0 0 1 0 0 0 -68 -19.951 0 -47 -19.685 24.203 0 -17.411 0 0 -42.598 ¹ Αφορούν προβλέψεις απομείωσης απαιτήσεων από θυγατρικές και λοιπά συνδεδεμένα μέρη του Ομίλου προερχόμενες είτε από πώληση εξοπλισμού και παροχή υπηρεσιών είτε από δανειακές συμβάσεις. ² Αφορούν προβλέψεις απομείωσης απαιτήσεων από πελάτες (τρίτα μέρη εκτός Ομίλου) προερχόμενες από συνήθεις εμπορικές συναλλαγές. 200 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Η χρονική απεικόνιση βραχυχρόνιων και μακροχρόνιων απαιτήσεων έχει ως ακολούθως: OΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 87.109 82.275 -12.843 -12.420 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Απαιτήσεις από φόρους Εγγυήσεις Έξοδα προπληρωθέντα, προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Σύνολο ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ 0-3 μήνες 3-12 μήνες Πέρα από 1 χρόνο Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 41.360 40.129 -6.734 -6.734 11.147 22.495 82.826 92.893 -6.726 3.948 26.248 2.076 -6.736 389 18.682 3.406 -34.102 156 10.390 75 -34.696 159 6.232 104 28.684 38.500 7.939 13.597 -3.835 135.808 -3.895 142.696 -778 101.132 -1.168 110.516 36.059 95.676 4.073 135.808 45.778 88.086 8.832 142.696 9.342 91.657 133 101.132 16.681 93.689 146 110.516 2.21 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Εμπορεύματα – μηχανήματα Λοιπά Σύνολο Προβλέψεις απομείωσης Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 33.519 32.681 3.588 14.438 37.107 47.119 -1.500 -1.536 35.607 45.583 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 10.733 14.831 0 0 10.733 14.831 0 0 10.733 14.831 Η επιβάρυνση των αποτελεσμάτων του 2019, από πωλήσεις/αναλώσεις και προβλέψεις απομείωσης αποθεμάτων, ανέρχεται για τον Όμιλο σε €6.807 χιλ. (2018: €7.775 χιλ.) ενώ για την Εταιρία σε €9.731 χιλ. (2018: €6.713 χιλ.) και συμπεριλαμβάνεται στο «Κόστος Πωλήσεων». Συμφωνία μεταβολών προβλέψεων απομείωσης αποθεμάτων ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 -1.536 36 -1.500 -1.538 2 -1.536 0 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο λήξης περιόδου Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη επί των αποθεμάτων. 2.22 ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Οι καταθέσεις όψεως είναι άτοκες ή έντοκες που αποδίδουν έσοδα στα εκάστοτε ημερήσια τραπεζικά επιτόκια. Οι βραχυπρόθεσμες προθεσμιακές καταθέσεις γίνονται για περιόδους από μία ημέρα έως τρεις μήνες, ανάλογα με τις απαιτούμενες ανάγκες διαθεσίμων του Ομίλου, και αποδίδουν έσοδα ανάλογα με τα σχετικά ισχύοντα επιτόκια. Για τους σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα αποτελούνται από: 201 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Ταμείο και καταθέσεις όψεως Βραχυπρόθεσμες προθεσμιακές καταθέσεις / επενδύσεις (ταμειακά ισοδύναμα) Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 170.499 161.935 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 16.172 33.146 615 526 0 0 171.114 162.461 16.172 33.146 2.23 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Συνολικός αριθμός εγκεκριμένων μετοχών Κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας €0,30 εκάστη Μετοχές που έχουν εκδοθεί και πλήρως καταβληθεί Υπόλοιπο 1η Ιανουαρίου 2018 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με ακύρωση ιδίων μετοχών Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου 2018 Έκδοση μετοχών Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου 2019 31/12/2019 156.961.721 Αριθμός κοινών μετοχών 158.961.721 31/12/2018 156.961.721 €’000 47.689 -2.000.000 -600 156.961.721 0 156.961.721 47.089 0 47.089 Στις 16/5/2018 η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων ενέκρινε την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας κατά 2.000.000 μετοχές (€600 χιλ.) με αντίστοιχη ακύρωση 2.000.000 ιδίων μετοχών. Ίδιες μετοχές Πρόγραμμα απόκτησης ιδίων μετοχών 11.06.2014 – 11.06.2018: Σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κ.Ν. 2190/1920, το άρθρο 4.1.4.2 του κανονισμού του Χ.Α. και βάσει της σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 11.06.2014, όπως τροποποιήθηκε με τις σχετικές αποφάσεις των Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων των Μετόχων της 19.05.2015 και 18.05.2017, έχει εγκριθεί πρόγραμμα απόκτησης από την Εταιρία ιδίων μετοχών μέχρι ποσοστού 10% του εκάστοτε καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, για χρονική περίοδο 24 μηνών, με έναρξη ισχύος από 11.06.2014 και μέχρι τις 11.06.2018, με κατώτατη τιμή €1,00 και ανώτατη τιμή €12,00. Επίσης έχει εγκριθεί όπως οι ίδιες μετοχές που τυχόν αποκτηθούν να μπορούν να διακρατηθούν για την μελλοντική απόκτηση μετοχών άλλης εταιρίας ή να διανεμηθούν στο προσωπικό της Εταιρίας ή στο προσωπικό εταιρίας συνδεδεμένης με αυτήν. Το ανωτέρω πρόγραμμα καταργήθηκε με σχετική απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 16.05.2018. Πρόγραμμα απόκτησης ιδίων μετοχών 16.05.2018 – 16.05.2020: Σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κ.Ν. 2190/1920, το άρθρο 4.1.4.2 του κανονισμού του Χ.Α. και βάσει της σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 16.05.2018, εγκρίθηκε πρόγραμμα απόκτησης από την Εταιρία ιδίων μετοχών μέχρι ποσοστού 10% του εκάστοτε καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών που τυχόν έχουν αποκτηθεί και διακρατούνται από την Εταιρία (την 16.05.2018 ανερχομένων σε 748.661 ίδιες μετοχές ήτοι σε ποσοστό 0,48% του μετοχικού της κεφαλαίου, κατόπιν ακυρώσεως 2.000.000 ιδίων μετοχών και αντίστοιχης μείωσης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας ως εγκριθέν θέμα της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων), για χρονική περίοδο 24 μηνών, με έναρξη ισχύος από 16.05.2018 και μέχρι τις 16.05.2020, με κατώτατη τιμή €0,30 και ανώτατη τιμή €12,00 καταργούμενου του προηγούμενου προγράμματος που επρόκειτο να λήξει στις 11.06.2018. Επίσης εγκρίθηκε όπως οι ίδιες μετοχές που τυχόν αποκτηθούν να μπορούν να διανεμηθούν στο προσωπικό της Εταιρίας και στο προσωπικό εταιρίας συνδεδεμένης με αυτήν, ή/και να διακρατηθούν για την μελλοντική απόκτηση μετοχών άλλης εταιρίας. 202 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Κατά τη διάρκεια του 2018, η Εταιρία προέβη σε αγορά 9.218.779 ιδίων μετοχών (5,87% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας) με μέση τιμή κτήσης €0,93 ανά μετοχή, συνολικής αξίας €8.589 χιλ.. Την 31/12/2019, η Εταιρία κατείχε 9.200.033 ίδιες μετοχές (5,86% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας) με μέση τιμή κτήσης €0,93 ανά μετοχή, συνολικής αξίας €8.528 χιλ., αφαιρουμένων των 2.000.000 ιδίων μετοχών (1,27% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας, με μέση τιμή αγοράς €1,10) που ακυρώθηκαν μετά την σχετική απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 16.05.2018. Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου 2017 Επαναγορά ιδίων μετοχών Ακύρωση ιδίων μετοχών Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου 2018 Επαναγορά ιδίων μετοχών Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου 2019 ΟΜΙΛΟΣ Αριθμός κοινών μετοχών 1.981.254 9.218.779 -2.000.000 9.200.033 0 9.200.033 €‘000 2.149 8.589 -2.210 8.528 0 8.528 ΕΤΑΙΡΙΑ Αριθμός κοινών μετοχών 1.981.254 9.218.779 -2.000.000 9.200.033 0 9.200.033 €‘000 2.149 8.589 -2.210 8.528 0 8.528 Αποθεματικά Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών Το αποθεματικό αυτό χρησιμοποιείται για την καταχώριση συναλλαγματικών διαφορών από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιριών εξωτερικού. Το υπόλοιπο στο αποθεματικό αυτό του Ομίλου την 31/12/2019 ήταν €-87,9 εκατ. (31/12/2018: €-88,0 εκατ.). Ο Όμιλος είχε συνολική καθαρή ζημιά η οποία καταχωρήθηκε στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος από την μεταβολή του αποθεματικού αυτού κατά το 2019 ποσού €3,2 εκατ., εκ των οποίων κέρδος €0,1 εκατ. αναλογεί στους μετόχους της μητρικής Εταιρίας και ζημιά €3,3 εκατ. στις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Η παραπάνω συνολική καθαρή ζημιά για το 2019 προέρχεται κυρίως από τη θετική διακύμανση του USD και την αρνητική διακύμανση των TRY, ARS, και CNY έναντι του EUR. Στο δεύτερο τρίμηνο του 2019, συσσωρευμένο κέρδος ποσού €562 χιλ. αναταξινομήθηκε/ανακυκλώθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες») από το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών λόγω της πώλησης της θυγατρικής εταιρίας Totolotek S.A.. Επίσης, στο 2019 συσσωρευμένη ζημιά ποσού €1.835 χιλ. αναταξινομήθηκε/ανακυκλώθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων (γραμμή «Συναλλαγματικές Διαφορές») από το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών λόγω της εκκαθάρισης θυγατρικών και συγγενών εταιριών. Αντίστοιχα το τέταρτο τρίμηνο του 2018, συσσωρευμένη ζημιά ποσού €1.327 χιλ. αναταξινομήθηκε/ανακυκλώθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες») από το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών λόγω της πώλησης της θυγατρικής εταιρίας Azerinteltek AS. Οι κυριότερες συναλλαγματικές ισοτιμίες μετατροπής των οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιριών εξωτερικού ήταν: • Κατάσταση Οικονομικής Θέσης : EUR / USD EUR / AUD EUR / TRY EUR / PEN EUR / ARS EUR / PLN EUR / BRL 31/12/2019 1,12 1,60 6,68 3,72 67,23 4,26 4,52 31/12/2018 1,15 1,62 6,06 3,86 43,10 4,30 4,44 203 Μεταβολή -2,6% -1,2% 10,2% -3,6% 56,0% -0,9% 1,8% ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • Κατάσταση Αποτελεσμάτων : EUR / USD EUR / AUD EUR / TRY EUR / PEN EUR / ARS ¹ EUR / PLN EUR / BRL Μ.Ο. 1/131/12/2019 1,12 1,61 6,36 3,74 67,23 4,30 4,41 Μ.Ο. 1/131/12/2018 1,18 1,58 5,71 3,88 43,10 4,26 4,31 Μεταβολή -5,1% 1,9% 11,4% -3,6% 56,0% 0,9% 2,3% ¹ Η Κατάσταση αποτελεσμάτων του 2019 των θυγατρικών εταιριών του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην Αργεντινή μετατράπηκε με την ισοτιμία κλεισίματος της 31/12/2019 αντί του Μ.Ο. 1/1-31/12/2019 κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 21 παρ. 42α για τις υπερπληθωριστικές οικονομίες. Λοιπά αποθεματικά Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα αποθεματικά Αφορολόγητα και ειδικώς φορολογηθέντα αποθεματικά Αποθεματικό ιδίων μετοχών Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποθεματικό αναπροσαρμογών Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 25.040 24.795 1.740 1.689 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 15.896 15.896 1.456 1.456 40.658 40.813 38.091 38.091 5 -56 -95 67.292 5 -145 -2.195 64.962 5 -6 -159 55.283 5 -119 -2.204 53.125 Τακτικό αποθεματικό Ορισμένες από τις εταιρίες του Ομίλου υποχρεούνται, σύμφωνα με την εμπορική νομοθεσία που ισχύει στη χώρα που εδρεύουν, να σχηματίσουν ποσοστό επί των ετησίων καθαρών τους κερδών, όπως αυτά απεικονίζονται στα λογιστικά βιβλία, σε Τακτικό Αποθεματικό. Βάσει του Ελληνικού εμπορικού νόμου, οι εταιρίες απαιτείται να σχηματίζουν το 5% τουλάχιστον των ετησίων καθαρών τους κερδών, όπως αυτά απεικονίζονται στα λογιστικά βιβλία, σε τακτικό αποθεματικό, μέχρις ότου το σωρευμένο ποσό του τακτικού αποθεματικού γίνει τουλάχιστον ίσο με το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το ανωτέρω αποθεματικό δεν δύναται να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια λειτουργίας της Εταιρίας. Το τακτικό αποθεματικό ανέρχεται την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε €25,0 εκατ. για τον Όμιλο και σε €15,9 εκατ. για την Εταιρία (31/12/2018: €24,8 εκατ. και €15,9 εκατ. αντίστοιχα). Έκτακτα Αποθεματικά Αφορούν μεταξύ άλλων αποθεματικά που έχουν σχηματισθεί κατ' εφαρμογή αναπτυξιακών νόμων, από την Εταιρία και από ορισμένες θυγατρικές του Ομίλου. Για τα ανωτέρω αποθεματικά έχει εξαντληθεί η φορολογική υποχρέωση ή έχουν απαλλαχθεί οριστικά από τη φορολογία και επομένως η διανομή τους δεν δημιουργεί περαιτέρω φορολογική επιβάρυνση για τον Όμιλο και την Εταιρία. Τα έκτακτα αποθεματικά ανέρχονται την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε €1,7 εκατ. για τον Όμιλο και σε €1,5 εκατ. για την Εταιρία (31/12/2018: €1,7 εκατ. και €1,5 εκατ. αντίστοιχα). Αφορολόγητα και Ειδικώς Φορολογηθέντα Αποθεματικά Τα αφορολόγητα και ειδικώς φορολογηθέντα αποθεματικά αντιπροσωπεύουν αποθεματικά επενδυτικών ή αναπτυξιακών νόμων καθώς και ειδικών διατάξεων νόμων και έσοδα τόκων, τα οποία είτε είναι αφορολόγητα ή έχουν φορολογηθεί με 15% στην πηγή τους. Τα συγκεκριμένα έσοδα δεν είναι φορολογητέα υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη από τα οποία μπορούν να σχηματιστούν αντίστοιχα αφορολόγητα αποθεματικά. Με βάση την Ελληνική φορολογική νομοθεσία, αυτά τα αποθεματικά εξαιρούνται του φόρου εισοδήματος, υπό την προϋπόθεση ότι δεν θα διανεμηθούν στους μετόχους. Η διανομή του υπολοίπου των ανωτέρω αποθεματικών 204 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 μπορεί να πραγματοποιηθεί ύστερα από την έγκριση των μετόχων σε τακτική συνέλευση και εφόσον έχει καταβληθεί ο αναλογών φόρος. Ο Όμιλος δεν προτίθεται να διανείμει το υπόλοιπο των συγκεκριμένων αποθεματικών και επομένως δεν έχει προβεί σε υπολογισμό φόρου εισοδήματος που θα προέκυπτε στην περίπτωση διανομής. Επίσης τα μερίσματα που εισπράττουν ή έχουν εισπράξει ημεδαπές εταιρίες από εταιρίες που έχουν την έδρα τους σε άλλο κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης, στις οποίες η ημεδαπή εταιρία συμμετέχει κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 11 του Ν.2578/1998 και των άρθ.48 & 63 του Ν.4172/2013, απαλλάσσονται της φορολογίας. Το απαλλασσόμενο ποσό εμφανίζεται σε ειδικό λογαριασμό αποθεματικού (ΠΟΛ.1007/2014), ανεξάρτητα από την επάρκεια κερδών ή όχι. Αν διανεμηθεί ή κεφαλαιοποιηθεί το αποθεματικό αυτό ή μέρος του, το ποσό του αποθεματικού δεν προστίθεται στα κέρδη συναθροιζόμενο με τα λοιπά κέρδη. Το υπόλοιπο των αφορολόγητων και ειδικώς φορολογηθέντων αποθεματικών κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ήταν €40,7 εκατ. για τον Όμιλο (31/12/2018: €40,8 εκατ.) και €38,1 εκατ. για την Εταιρία (31/12/2018: €38,1 εκατ.). Αποθεματικό ιδίων μετοχών Αφορά τα κέρδη ή τις ζημιές που προκύπτουν κατά την πώληση, επανέκδοση ή ακύρωση ιδίων μετοχών και ανερχόταν την 31/12/2019 σε €5 χιλ. (31/12/2018: €5 χιλ.) για τον Όμιλο και την Εταιρία. Αποθεματικό Αναλογιστικών Διαφορών Αφορά τα αναλογιστικά κέρδη/ζημίες που προκύπτουν από τις αναλογιστικές μελέτες που εκτελεί ο Όμιλος στις θυγατρικές του για τα διάφορα προγράμματα παροχών στους εργαζομένους. Το αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών ανέρχεται την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε €-56 χιλ. για τον Όμιλο και σε €-6 χιλ. για την Εταιρία (31/12/2018: €-145 χιλ. και €-119 χιλ. αντίστοιχα). Αποθεματικό Αναπροσαρμογών Αφορά τις μεταβολές στην εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων και ανέρχεται την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε €-95 χιλ. για τον Όμιλο και σε €-159 χιλ. για την Εταιρία (31/12/2018: €-2,2 εκατ. και €-2,2 εκατ. αντίστοιχα). 205 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Ανάλυση των μεταβολών στα Λοιπά συνολικά έσοδα ανά κατηγορία αποθεματικών ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2019 Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών θυγατρικών και μητρικής Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών συγγενών και κοινοπραξιών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, θυγατρικών και μητρικής Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Μερίδιο συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης συγγενών και κοινοπραξιών Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2018 Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών θυγατρικών και μητρικής Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών συγγενών και κοινοπραξιών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, θυγατρικών και μητρικής Αποτίμηση παραγώγων θυγατρικών και μητρικής Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Μερίδιο συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης συγγενών και κοινοπραξιών Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Αποθεματικό Αναλογιστικών Διαφορών Αποθεματικό Αναπροσαρμογών Αποθεματικό Αντιστάθμισης Κινδύνου Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών 88 Κέρδη εις νέον Αποθεματικό Αναλογιστικών Διαφορών 1.414 Αποθεματικό Αναπροσαρμογών 0 -83 -83 -83 1.414 1.414 Αποθεματικό Αντιστάθμισης Κινδύνου -1.028 1.080 1.080 Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών 42 -62 Κέρδη εις νέον Σύνολο -11 31 -91 -91 2.093 2.093 18 42 1.492 2.093 18 206 31 -3.309 -10.940 -10.940 -267 -267 -102 -9.156 140 -4.337 1.080 -3.278 Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές -8 -1.786 Γενικό Σύνολο 23 -91 -5 18 -11.207 Γενικό Σύνολο 109 -1.028 52 Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές 21 1.414 88 Σύνολο 2.088 18 -5.025 -15.965 -267 -5.038 -14.194 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2019 Αποθεματικό Αναλογιστικών Διαφορών Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2018 Αποθεματικό Αναπροσαρμογών Αποθεματικό Αντιστάθμισης Κινδύνου Σύνολο 113 113 1.322 113 Αποθεματικό Αναλογιστικών Διαφορών Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Αποτίμηση παραγώγων 67 Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους 67 1.322 1.322 Αποθεματικό Αναπροσαρμογών 0 Αποθεματικό Αντιστάθμισης Κινδύνου Σύνολο 67 -30 207 1.435 -30 -30 18 18 18 55 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.24 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Δηλωθέντα μερίσματα κοινών μετοχών: Τελικό μέρισμα χρήσης 2012 Τελικό μέρισμα χρήσης 2016 Τελικό μέρισμα χρήσης 2017 Πρώτο μέρισμα χρήσης 2018 Τελικό μέρισμα χρήσης 2018 Πρώτο μέρισμα χρήσης 2019 Μέρισμα ως κίνηση ιδίων κεφαλαίων ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 0 680 0 512 957 24.442 0 13.580 27.566 0 11.562 0 40.085 39.214 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Καταβληθέντα μερίσματα κοινών μετοχών: Κατά τη διάρκεια του 2019 καταβλήθηκαν μερίσματα κοινών μετοχών, συγκεντρωτικά €41.714 χιλ. (2018: €36.317 χιλ.). 2.25 ΔΑΝΕIΣΜΟΣ Μακροπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων: Νόμισμα Επιτόκιο Χρηματοδότηση A EUR 6,75% (€250,0 εκατ.) Χρηματοδότηση B EUR 5,25% (€500,0 εκατ.) Ενδοομιλικά δάνεια Λοιπά Συνολικά δάνεια (μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα) προ επαναγορών Μείον: Πληρωτέα την επόμενη χρήση Επαναγορά Χρηματοδότησης B Μακροπρόθεσμα δάνεια μετά από επαναγορές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων ¹ Συνολικός μακροπρόθεσμος δανεισμός (δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 251.235 249.308 0 0 495.534 493.364 0 0 0 27.714 0 36.488 278.908 0 286.380 0 774.483 779.160 278.908 286.380 -31.851 -25.958 -38.929 -4.934 0 0 0 0 716.674 735.297 278.908 286.380 10.681 1.797 1.580 0 727.355 737.094 280.488 286.380 ¹ Στον Όμιλο και στην Εταιρία 31/12/2019 συμπεριλαμβάνονται Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων από λοιπά συνδεδεμένα μέρη ποσού €1.781 χιλ. και €1.252 χιλ. αντίστοιχα (σημείωση 2.31.Ε). Βραχυπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων: Χρηματοδότηση A (€250,0 εκατ.) Χρηματοδότηση B (€500,0 εκατ.) Ενδοομιλικά δάνεια Λοιπά ² Βραχυπρόθεσμα δάνεια προ επαναγορών Επαναγορά Χρηματοδότησης B Βραχυπρόθεσμα δάνεια μετά από επαναγορές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων ¹ Συνολικός βραχυπρόθεσμος δανεισμός (δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 4.606 4.652 6.974 7.235 0 0 20.927 27.135 32.507 39.022 -656 -93 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31.851 38.929 0 0 6.019 1.726 785 0 37.870 40.655 785 0 ¹ Στον Όμιλο και στην Εταιρία 31/12/2019 συμπεριλαμβάνονται Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων από λοιπά συνδεδεμένα μέρη ποσού €618 χιλ. και €540 χιλ. αντίστοιχα (σημείωση 2.31.Ε). ² Στον Όμιλο 31/12/2019 συμπεριλαμβάνεται βραχυπρόθεσμο δάνειο από συγγενή εταιρία ποσού €514 χιλ.(σημείωση 2.31.Ε). ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 Συνολικός δανεισμός (δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων) 765.225 208 777.749 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 281.273 286.380 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • Χρηματοδότηση A: Τον Σεπτέμβριο του 2016, η Intralot Capital Luxembourg, προχώρησε στην έκδοση ομολογιών (Senior Notes) ονομαστικής αξίας €250 εκατ., εγγυημένες από τη μητρική και θυγατρικές εταιρίες του Ομίλου, με καταληκτική ημερομηνία την 15η Σεπτεμβρίου 2021. Οι ομολογίες προσφέρθηκαν σε τιμή έκδοσης 100,000%. Ο τόκος είναι πληρωτέος σε εξαμηνιαία βάση με ετήσιο σταθερό ονομαστικό κουπόνι 6,75%. Το ομόλογο είναι διαπραγματεύσιμο στην αγορά Euro MTF του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου. Οι ομολογίες φέρουν στον Όμιλο οικονομικές ρήτρες ανάληψης πρόσθετου χρέους αναφορικά με το συνολικό καθαρό δανεισμό προς τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA / “Consolidated Cash Flow”) (Senior Leverage ratio <3,75), και του δείκτη κάλυψης χρηματοοικονομικών δαπανών (Fixed Charge Coverage ratio >2,00). • Χρηματοδότηση B: Τον Σεπτέμβριο του 2017, η Intralot Capital Luxembourg, προχώρησε στην έκδοση ομολογιών (Senior Notes) ονομαστικής αξίας €500 εκατ., εγγυημένες από τη μητρική και θυγατρικές εταιρίες του Ομίλου, με καταληκτική ημερομηνία την 15η Σεπτεμβρίου 2024. Οι ομολογίες προσφέρθηκαν σε τιμή έκδοσης 100,000%. Ο τόκος είναι πληρωτέος σε εξαμηνιαία βάση με ετήσιο σταθερό ονομαστικό κουπόνι 5,25%. Το ομόλογο είναι διαπραγματεύσιμο στην αγορά Euro MTF του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου. Οι ομολογίες φέρουν στον Όμιλο οικονομικές ρήτρες ανάληψης πρόσθετου χρέους αναφορικά με το συνολικό καθαρό δανεισμό προς τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA / “Consolidated Cash Flow”) (Senior Leverage ratio <3,75), και του δείκτη κάλυψης χρηματοοικονομικών δαπανών (Fixed Charge Coverage ratio >2,00). O Όμιλος προχώρησε σε επαναγορά ομολογιών από την ανοικτή αγορά ονομαστικής αξίας €5,0 εκατ. κατά τη διάρκεια του 2018, και €21,2 εκατ. κατά τη διάρκεια του δεύτερου εξαμήνου του 2019, διαμορφώνοντας το συνολικό ανεξόφλητο ονομαστικό ποσό σε €473,8 εκατ. Ο Όμιλος σύμφωνα με τους όρους των Senior Notes (Χρηματοδότηση Α & Β) θα είναι σε θέση να αποκτήσει πρόσθετο δανεισμό, εφόσον σε pro forma βάση ο δείκτη κάλυψης χρηματοοικονομικών δαπανών (Fixed Charge Coverage ratio) είναι τουλάχιστον 2,00 (31/12/2019: περίπου 2,41), και θα είναι σε θέση να αποκτήσει πρόσθετο Senior δανεισμό εφόσον σε pro forma βάση ο δείκτης συνολικού καθαρού δανεισμό προς τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) (Senior Leverage ratio) δεν υπερβαίνει το 3,75 (31/12/2019: περίπου 5,79). Επιπρόσθετα των ανωτέρω, ο Όμιλος μπορεί να αποκτήσει επιπρόσθετο δανεισμό από συγκεκριμένες πηγές (baskets). Η Εταιρία, οι θυγατρικές του Ομίλου ή άλλα συνδεδεμένα μέρη, ή τρίτα μέρη (agents) που λειτουργούν για λογαριασμό της / τους, ενδέχεται περιστασιακά να αγοράσουν ή/και να επαναπωλήσουν ομόλογα του Ομίλου (Χρηματοδότηση A & B) σε μία ή περισσότερες σειρές πράξεων ανοικτής αγοράς από καιρό σε καιρό. Ο Όμιλος δεν προτίθεται να γνωστοποιήσει την έκταση κάθε τέτοιας αγοράς ή επαναπώλησης, παρά μόνο σύμφωνα με οποιαδήποτε νομική ή κανονιστική υποχρέωση κατά την οποία ενδεχομένως ο Όμιλος να χρειαστεί να το πράξει. Λοιπές δανειακές συμβάσεις: • Χρηματοδότηση Γ: Τον Δεκέμβριο του 2017 η Intralot Finance UK Ltd υπέγραψε δανειακή σύμβαση εγγυημένη από τη μητρική και θυγατρικές εταιρίες του Ομίλου συνολικού ύψους €15 εκατ. ως term loan. Ο Όμιλος έκανε χρήση αυτής της χρηματοδότησης τον Φεβρουάριο του 2018. Η δανειακή σύμβαση έχει διάρκεια έως την 10/5/2019 και εκτοκίζεται βάσει κυμαινόμενου επιτοκίου (Euribor) πλέον περιθωρίου 2,75%. Η ανωτέρω χρηματοδότηση δεν περιλαμβάνει οικονομικές ρήτρες και εξοφλήθηκε πλήρως στο πρώτο εξάμηνο του 2019. 209 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • Χρηματοδότηση Δ: Τον Δεκέμβριο του 2017 και τον Φεβρουάριο του 2018 η Intralot Finance UK Ltd υπέγραψε δανειακές συμβάσεις εγγυημένες από τη μητρική και θυγατρικές εταιρίες του Ομίλου συνολικού ύψους €80 εκατ. ως ανακυκλούμενη πίστωση (revolving facility). Όμιλος δεν έκανε χρήση των ανωτέρω ανακυκλούμενων πιστώσεων, οι οποίες ακυρώθηκαν στο δεύτερο και τρίτο τρίμηνο του 2019. • Χρηματοδότηση Ε: Η Intralot Inc., θυγατρική του Ομίλου στις ΗΠΑ, έχει πιστωτική γραμμή με την Bank of America ποσού έως 40 εκατ. δολάρια. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο στις 31/12/2019 ανερχόταν σε 16,6 εκατ. δολάρια. Η πιστωτική γραμμή ενδέχεται να χρησιμοποιηθεί ως επιπλέον στήριξη ρευστότητας για αξιοποίηση νέων ευκαιριών στον τομέα των λοταριών και αθλητικών στοιχημάτων στις Η.Π.Α. • Χρηματοδότηση ΣΤ: Τον Φεβρουάριο και τον Μάρτιο του 2020 η Intralot Global Holdings BV υπέγραψε δανειακή σύμβαση, με σχετικές εξασφαλίσεις επί χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, συνολικού ύψους €18 εκατ. ως ανακυκλούμενη πίστωση (revolving facility). Η δανειακή σύμβαση εκτοκίζεται βάσει κυμαινόμενου επιτοκίου αναφοράς (σχετικό κόστος χρηματοδότησης της τράπεζας) πλέον περιθωρίου 1,65%. Η ανωτέρω χρηματοδότηση δεν περιλαμβάνει οικονομικές ρήτρες και το ονομαστικό υπόλοιπο στις 31/3/2020 ήταν €8 εκατ. 210 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Συμφωνία υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες: Μη ταμειακές μεταβολές ΟΜΙΛΟΣ Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 735.297 38.929 -13.351 -48.027 0 0 815 47.745 100 149 4.446 -4.446 0 0 Διακοπεί σες δραστηρι ότητες / αλλαγή μεθόδου ενοποίη σης & λοιπές μεταφορ ές -500 -2.499 1.797 -6.681 14.768 886 56 -4.720 5.980 1.726 -244 264 2 139 4.720 777.749 -68.303 15.032 49.448 444 0 Υπόλοιπο 31/12/2018 Ταμειακές ροές Επίπτωση 1/1/2019 από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Δεδουλ ευμένοι τόκοι Συναλλαγ ματικές διαφορές & επίδραση ΔΛΠ 29 Μετα φορές Αγορές παγίων με μίσθωση / ακυρώσεις συμβολαί ων Αποτέλεσμα Επαναγοράς Υπόλοιπο 31/12/2019 -10.133 0 716.674 31.851 -1.405 0 10.681 2 -590 0 6.019 5.982 -4.994 -10.133 765.225 Μη ταμειακές μεταβολές ΟΜΙΛΟΣ Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Υπόλοιπο 31/12/2017 Ταμειακές ροές 727.988 17.927 Έξοδα έκδοσης / αποτέλεσμα επαναγοράς 122 -221 Υπόλοιπο 31/12/2018 -10.687 10.687 Αγορές παγίων με χρηματοδοτική μίσθωση 0 0 70 0 1.816 0 1.797 109 53 0 857 0 1.726 47.969 608 0 2.673 -99 777.749 Δεδουλευμένοι τόκοι Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορές 17.631 -37.566 0 47.860 243 242 1.389 -1.478 0 1.418 -711 748.722 -22.124 211 735.297 38.929 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Λήξη μακροπρόθεσμου δανεισμού: Μακροπρόθεσμα δάνεια μετά από επαναγορές: Από 1 έως 5 έτη Περισσότερο από 5 έτη Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 716.674 247.893 0 487.404 716.674 735.297 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 278.908 248.645 0 37.735 278.908 286.380 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων: Από 1 έως 5 έτη Περισσότερο από 5 έτη Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 7.872 1.797 2.809 0 10.681 1.797 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 1.365 0 215 0 1.580 0 Ο Συνολικός Δανεισμός κατατάσσεται ως ακολούθως σε σχέση με τo νόμισμα χορήγησης: Μακροπρόθεσμα δάνεια μετά από επαναγορές: Δάνεια σε EUR Δάνεια σε USD Δάνεια σε BGL Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 709.886 726.444 6.203 8.008 585 845 716.674 735.297 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 278.908 286.380 0 0 0 0 278.908 286.380 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων: Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις σε σε σε σε σε σε σε EUR USD BGL NZD AUD ARS CLP Μισθώσεις σε TRY Μισθώσεις σε BRL Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 2.831 0 5.905 1.775 674 16 152 0 460 0 32 0 21 0 527 0 79 6 10.681 1.797 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 1.580 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.580 0 Βραχυπρόθεσμα δάνεια μετά από επαναγορές: Δάνεια σε Δάνεια σε Δάνεια σε Δάνεια σε Δάνεια σε Δάνεια σε Δάνεια σε Σύνολο EUR USD ¹ PLN BGL ARS BRL TRY ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 10.925 26.900 19.351 10.028 0 1.272 773 260 0 1 7 440 795 28 31.851 38.929 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ¹ Στον Όμιλο 31/12/2018 συμπεριλαμβάνονται στα «Δάνεια σε USD» χρηματοδότηση από λοιπά συνδεδεμένα μέρη ποσού €301 χιλ.(σημείωση 2.31.Ε). 212 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων: Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις σε σε σε σε σε σε σε EUR USD BGL NZD AUD ARS CLP Μισθώσεις σε BRL Μισθώσεις σε TRY Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 1.537 0 3.454 1.712 231 10 89 0 202 0 171 0 33 0 173 4 129 0 6.019 1.726 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 785 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 785 0 2.26 ΑΠΟΖΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗΣ (α) Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα: Οι εισφορές του Ομίλου προς τα ασφαλιστικά ταμεία για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 οι οποίες καταχωρήθηκαν στα έξοδα της χρήσης ανήλθαν σε €11.693 χιλ., όπως αναφέρεται και στη σημείωση 2.4. (β) Ασφαλιστικά Προγράμματα στις ΗΠΑ: Θυγατρικές του Ομίλου στις ΗΠΑ έχουν ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών («The Intralot USA 401(k) Plan») στα πλαίσια του Section 401(k) του Internal Revenue Code το οποίο καλύπτει ουσιαστικά όλους τους εργαζομένους τους με πλήρη απασχόληση. Το πρόγραμμα απαιτεί αντιστοίχιση (matching) εισφορών έως το 6% των αποδοχών των εργαζομένων, ενώ υπάρχει και πρόβλεψη για επιπρόσθετες εισφορές που είναι στη διακριτική ευχέρεια έγκρισης του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι θυγατρικές του Ομίλου στις ΗΠΑ πραγματοποίησαν έξοδα σχετιζόμενα με το παραπάνω πρόγραμμα που ανήλθαν το 2019 σε €1.210 χιλ. (2018: €905 χιλ.) και συμπεριλαμβάνονται στην γραμμή «Λοιπά έξοδα προσωπικού» της σημείωσης 2.4. Κατά την συνταξιοδότηση το «The Intralot USA 401(k) Plan» είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζομένους. Κατά συνέπεια ο Όμιλος δεν έχει καμία νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. (γ) Αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης: Σύμφωνα με την Ελληνική εργατική νομοθεσία οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα με το μισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζομένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογημένα δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η πληρωτέα αποζημίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται με το 40% της αποζημίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύμφωνα με την τοπική πρακτική, αυτά τα προγράμματα δεν χρηματοδοτούνται. Ο Όμιλος χρεώνει την κατάσταση συνολικού εισοδήματος για δεδουλευμένες παροχές σε κάθε περίοδο με αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωμές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούμενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Ανεξάρτητοι αναλογιστές πραγματοποίησαν εκτίμηση για τις υποχρεώσεις του Ομίλου και της ΙΝΤΡΑΛΟΤ που απορρέουν από την υποχρέωση τους να καταβάλουν αποζημιώσεις λόγω συνταξιοδότησης. Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης που απεικονίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, οι λεπτομέρειες και βασικές υποθέσεις της αναλογιστικής μελέτης την 31η Δεκεμβρίου 2019 έχουν ως κάτωθι: 213 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 3.807 5.111 0 0 Παρούσα αξία μη χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων Μη αναγνωρισμένες αναλογιστικές ζημίες Καθαρή υποχρέωση στην Κατάσταση Οικονομικής 3.807 Θέσης Συστατικά του καθαρού περιοδικού κόστους συνταξιοδότησης : Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας 335 Χρηματοοικονομικό κόστος 58 Επίδραση περικοπής / διακανονισμού / τερματικές 796 παροχές Ενδοομιλική μεταφορά προσωπικού 0 Χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων 1.189 (σημείωση 2.4) -(συνολικές δραστηριότητες) Πρόσθετο κόστος επιπλέον παροχών 0 Συνολική χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων 1.189 Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές στα λοιπά συνολικά έσοδα (προ αναβαλλόμενης φορολογίας) Αναβαλλόμενη φορολογία που αναλογεί στα αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές Συνολική χρέωση/(πίστωση) στα λοιπά συνολικά έσοδα Συμφωνία υποχρεώσεων παροχών: Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσης Κόστος υπηρεσίας Χρηματοοικονομικό κόστος Επίδραση περικοπής / διακανονισμού / τερματικές παροχές Πληρωθείσες παροχές Ενδοομιλική μεταφορά προσωπικού Πώληση θυγατρικής Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές Συναλλαγματικές διαφορές Παρούσα αξία της υποχρέωσης τέλους χρήσης ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 3.358 3.249 0 0 5.111 3.358 3.249 387 130 280 47 188 52 1.075 644 883 0 99 2 1.592 1.070 1.125 0 1.592 0 1.070 0 1.125 -188 -39 -149 -93 48 16 36 26 -140 -23 -113 -67 5.111 335 58 5.451 387 130 3.249 280 47 3.489 188 52 796 1.075 644 883 -2.130 0 -125 -188 -50 3.807 -1.614 0 0 -39 -279 5.111 -812 99 0 -149 0 3.358 -1.272 2 0 -93 0 3.249 Βασικές υποθέσεις: Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης μισθών Αύξηση δείκτη τιμών καταναλωτή ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 1,18% 3,19% 1,92% 3,53% 1,68% 3,29% ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 1,15% 1,40% 1,75% 1,75% 1,50% 1,75% Ανάλυση ευαισθησίας για τις σημαντικότερες υποθέσεις την 31/12/2019: Επίδραση στο κόστος τρέχουσας υπηρεσίας Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης μισθών ΟΜΙΛΟΣ αύξηση 1% μείωση 1% -78 107 91 -74 ΕΤΑΙΡΙΑ αύξηση 1% μείωση 1% -65 86 75 -60 Επίδραση στην παρούσα αξία υποχρέωσης Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης μισθών ΟΜΙΛΟΣ αύξηση 1% μείωση 1% -622 785 669 -558 ΕΤΑΙΡΙΑ αύξηση 1% μείωση 1% -551 691 585 -488 Ανάλυση ευαισθησίας για τις σημαντικότερες υποθέσεις την 31/12/2018: Επίδραση στο κόστος τρέχουσας υπηρεσίας Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης μισθών ΟΜΙΛΟΣ αύξηση 1% μείωση 1% -99 132 121 -100 ΕΤΑΙΡΙΑ αύξηση 1% μείωση 1% -61 82 74 -58 Επίδραση στην παρούσα αξία υποχρέωσης Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης μισθών ΟΜΙΛΟΣ αύξηση 1% μείωση 1% -620 778 699 -586 ΕΤΑΙΡΙΑ αύξηση 1% μείωση 1% -531 662 590 -494 214 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Ανάλυση Αναλογιστικών (κερδών)/ζημιών στα λοιπά συνολικά έσοδα (προ αναβαλλόμενης φορολογίας): 31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 33 86 Μεταβολή οικονομικών υποθέσεων Μεταβολή δημογραφικών υποθέσεων Μεταβολή λόγω αποκλίσεων εμπειρίας και άλλων παραγόντων Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές στα λοιπά συνολικά έσοδα (προ αναβαλλόμενης φορολογίας) 31/12/2018 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 96 58 0 0 0 0 -221 -235 -135 -151 -188 -149 -39 -93 2.27 ΠΑΡΟΧΕΣ ΒΑΣΙΣΜΕΝΕΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ Ο Όμιλος δεν είχε κάποιο ενεργό πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης κατά τη διάρκεια του 2019. 2.28 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Εγγυήσεις Αναβαλλόμενα έσοδα Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 0 10 1.232 1.575 770 671 2.002 2.256 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 0 0 167 273 0 0 167 273 2.29 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Υποχρεώσεις για κέρδη νικητών Λοιποί Πιστωτές Αναβαλλόμενα έσοδα Δεδουλευμένα έξοδα περιόδου Φόροι Μερίσματα πληρωτέα Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 41.815 43.168 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 9.818 13.138 7.737 10.480 27.580 29.370 2.015 12.832 15.079 2.970 9.346 3 91.797 1.784 26.926 1.041 3.324 10.054 3 96.780 0 1.875 3.914 154 -529 0 42.812 0 2.375 151 580 -338 0 45.276 Η χρονική απεικόνιση βραχυχρόνιων και μακροχρόνιων υποχρεώσεων έχει ως ακολούθως: ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Λοιπές Υποχρεώσεις Σύνολο ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ 0-3 μήνες 3-12 μήνες Πέρα από 1 χρόνο Σύνολο OΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 41.815 43.168 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 9.818 13.138 7.737 10.480 27.580 29.370 44.247 93.799 45.388 99.036 5.581 42.979 3.041 45.549 59.085 32.712 2.002 93.799 59.055 37.725 2.256 99.036 11.340 31.472 167 42.979 17.763 27.513 273 45.549 215 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.30 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31/12/2019 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: ΟΜΙΛΟΣ Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 87.109 -12.843 11.147 -6.726 3.948 26.248 0 0 0 0 0 0 Παράγωγα χρη/κά περιουσιακά στοιχεία απεικονιζόμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 0 0 0 0 30.760 0 0 30.760 -3.835 90 0 342 0 0 -3.835 432 Σύνολο Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Απαιτήσεις από φόρους Έξοδα προπληρωθέντα, προκαταβολές, λοιπές απαιτήσεις και εγγυήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Μη-εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο 0 0 0 0 135.898 342 0 136.240 Μακροπρόθεσμα Βραχυπρόθεσμα Σύνολο 4.145 131.753 135.898 342 0 342 0 0 0 4.487 131.753 136.240 31/12/2018 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: 87.109 -12.843 11.147 -6.726 3.948 26.248 ΟΜΙΛΟΣ Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 82.275 -12.420 22.495 -6.736 389 18.682 0 0 0 0 0 0 Παράγωγα χρη/κά περιουσιακά στοιχεία απεικονιζόμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 0 0 0 0 41.906 0 0 41.906 -3.895 472 0 298 0 0 -3.895 770 Σύνολο Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Απαιτήσεις από φόρους Έξοδα προπληρωθέντα, προκαταβολές, λοιπές απαιτήσεις και εγγυήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Μη-εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο 165 15.744 0 15.909 143.333 16.042 0 159.375 Μακροπρόθεσμα Βραχυπρόθεσμα Σύνολο 8.832 134.501 143.333 16.042 0 16.042 0 0 0 24.874 134.501 159.375 216 82.275 -12.420 22.495 -6.736 389 18.682 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 31/12/2019 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη Λοιπές υποχρεώσεις Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη Λοιπές υποχρεώσεις Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Σύνολο Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Σύνολο 41.815 7.737 44.247 0 0 0 0 0 0 41.815 7.737 44.247 765.225 0 0 765.225 859.024 0 0 859.024 729.357 129.667 859.024 0 0 0 0 0 0 729.357 129.667 859.024 31/12/2018 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ΟΜΙΛΟΣ Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Σύνολο 43.168 10.480 45.388 0 0 0 0 0 0 43.168 10.480 45.388 777.749 0 0 777.749 876.785 0 0 876.785 739.350 137.435 876.785 0 0 0 0 0 0 739.350 137.435 876.785 217 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Παρακάτω παρατίθεται ανάλυση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της Εταιρίας, πλην των ταμειακών διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων: ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Απαιτήσεις από φόρους Έξοδα προπληρωθέντα, προκαταβολές, λοιπές απαιτήσεις, και εγγυήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Μη-εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο Μακροπρόθεσμα Βραχυπρόθεσμα Σύνολο 41.360 -6.734 82.826 -34.102 156 10.390 0 0 0 0 0 0 Παράγωγα χρη/κά περιουσιακά στοιχεία απεικονιζόμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 0 0 0 0 8.014 0 0 8.014 -778 0 0 -778 0 39 0 39 0 0 0 0 101.132 39 0 101.171 133 100.999 101.132 39 0 39 0 0 0 172 100.999 101.171 Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Απαιτήσεις από φόρους Έξοδα προπληρωθέντα, προκαταβολές, λοιπές απαιτήσεις, και εγγυήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Μη-εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο Μακροπρόθεσμα Βραχυπρόθεσμα Σύνολο Σύνολο 41.360 -6.734 82.826 -34.102 156 10.390 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2018 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 40.129 -6.734 92.893 -34.696 159 6.232 0 0 0 0 0 0 Παράγωγα χρη/κά περιουσιακά στοιχεία απεικονιζόμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 0 0 0 0 13.701 0 0 13.701 -1.168 0 0 -1.168 0 30 0 30 0 1.183 0 1.183 110.516 1.213 0 111.729 146 110.370 110.516 1.213 0 1.213 0 0 0 1.359 110.370 111.729 Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος 218 Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Σύνολο 40.129 -6.734 92.893 -34.696 159 6.232 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 31/12/2019 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη Λοιπές υποχρεώσεις Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη Λοιπές υποχρεώσεις Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Σύνολο Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Σύνολο 9.818 27.580 5.581 0 0 0 0 0 0 9.818 27.580 5.581 281.273 0 0 281.273 324.252 0 0 324.252 280.655 43.597 324.252 0 0 0 0 0 0 280.655 43.597 324.252 31/12/2018 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ΕΤΑΙΡΙΑ Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Σύνολο 13.138 29.370 3.041 0 0 0 0 0 0 13.138 29.370 3.041 286.380 0 0 286.380 331.929 0 0 331.929 286.653 45.276 331.929 0 0 0 0 0 0 286.653 45.276 331.929 219 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Εκτίμηση εύλογης αξίας Παρακάτω, παρουσιάζεται μία σύγκριση, ανά κατηγορία, των λογιστικών και εύλογων αξιών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας την 31η Δεκεμβρίου 2019 και την 31η Δεκεμβρίου 2018: ΟΜΙΛΟΣ Λογιστική αξία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία μακροπρόθεσμα - ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία μακροπρόθεσμα - ταξινομημένα ως "Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) απεικονιζόμενοι στο αποσβεσμένο κόστος" Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία βραχυπρόθεσμα - ταξινομημένα ως "Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος" Ταμείο και ταμειακά διαθέσιμα Σύνολο Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο 31/12/2019 Εύλογη αξία 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 342 16.042 342 16.042 72 0 72 0 4.073 8.832 4.073 8.832 131.735 133.864 131.735 133.864 18 637 18 634 171.114 307.354 162.461 321.836 171.114 307.354 162.461 321.833 716.674 735.297 364.670 511.163 2.002 2.256 2.002 2.256 10.681 1.797 10.681 1.797 91.797 96.780 91.797 96.780 37.870 40.655 32.599 37.092 859.024 876.785 501.749 649.088 ΕΤΑΙΡΙΑ Λογιστική αξία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία μακροπρόθεσμα - ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Ταμείο και ταμειακά διαθέσιμα Σύνολο 31/12/2019 Εύλογη αξία 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 39 1.213 39 1.213 133 146 133 146 100.999 110.370 100.999 110.370 16.172 117.343 33.146 144.875 16.172 117.343 33.146 144.875 220 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο 278.908 167 286.380 273 278.908 167 286.380 273 1.580 0 1.580 0 42.812 45.276 42.812 45.276 785 0 785 0 324.252 331.929 324.252 331.929 Η διοίκηση εκτίμησε ότι η λογιστική αξία του ταμείου και των ταμειακών διαθεσίμων, των εμπορικών και λοιπών βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων, των εμπορικών και λοιπών βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων προσεγγίζει την εύλογη αξία τους, κυρίως λόγω των βραχυπρόθεσμων λήξεων τους. Ιεραρχία εύλογης αξίας Ο Όμιλος ταξινομεί τις επιμετρήσεις της εύλογης αξίας χρησιμοποιώντας ιεράρχηση εύλογης αξίας που αντικατοπτρίζει τη σημασία των εισροών που χρησιμοποιούνται για την πραγματοποίηση των επιμετρήσεων αυτών. Τα επίπεδα ιεράρχησης της εύλογης αξίας είναι τα ακόλουθα: Επίπεδο 1: επίσημες χρηματιστηριακές τιμές (άνευ προσαρμογής) σε αγορές με σημαντικό όγκο συναλλαγών για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις Επίπεδο 2: εισροές πλην των χρηματιστηριακών τιμών που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1, οι οποίες μπορούν να παρατηρηθούν για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση, είτε άμεσα (π.χ. τιμές) είτε έμμεσα (δηλαδή ως παράγωγο των τιμών) Επίπεδο 3: εισροές για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς (μη παρατηρήσιμες εισροές). Ο Όμιλος και η Εταιρία κατείχαν την 31/12/2019 τα παρακάτω περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις επιμετρώμενα στην εύλογη αξία: ΟΜΙΛΟΣ Εύλογη αξία 31/12/2019 Ιεράρχηση εύλογης αξίας Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα στην εύλογη αξία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 342 342 0 0 342 0 342 0 0 0 0 0 90 0 0 90 90 0 0 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώμενες στην εύλογη αξία Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 0 221 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΕΤΑΙΡΙΑ Εύλογη αξία 31/12/2019 Ιεράρχηση εύλογης αξίας Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα στην εύλογη αξία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 39 39 0 0 39 0 0 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώμενες στην εύλογη αξία Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 0 Κατά τη διάρκεια του 2019 δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ του επιπέδου 1 και επιπέδου 2 της ιεράρχησης της εύλογης αξίας, ούτε μεταφορές από και προς το επίπεδο 3. Ο Όμιλος και η Εταιρία κατείχαν την 31/12/2018 τα παρακάτω περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις επιμετρώμενα στην εύλογη αξία: ΟΜΙΛΟΣ Εύλογη αξία 31/12/2018 Ιεράρχηση εύλογης αξίας Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα στην εύλογη αξία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 16.042 298 0 15.744 298 15.744 298 0 0 0 0 15.744 637 0 0 637 472 165 0 0 0 0 0 0 0 472 165 0 0 0 0 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώμενες στην εύλογη αξία Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα ΕΤΑΙΡΙΑ 0 Εύλογη αξία 31/12/2018 Ιεράρχηση εύλογης αξίας Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα στην εύλογη αξία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 1.213 30 0 1.183 30 1.183 0 30 0 0 0 0 0 0 1.183 0 0 0 0 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώμενες στην εύλογη αξία Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 0 222 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Κατά τη διάρκεια του 2018 δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ του επιπέδου 1 και επιπέδου 2 της ιεράρχησης της εύλογης αξίας, ούτε μεταφορές από και προς το επίπεδο 3. Συμφωνία για επαναλαμβανόμενες επιμετρήσεις της εύλογης αξίας ταξινομούμενες στο 3ο επίπεδο της ιεραρχίας εύλογης αξίας: Μη εισηγμένα χρεόγραφα Υπόλοιπο 1/1/2018 Αγορές περιόδου Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Ανταλλαγή μετοχών με λογισμικό Επιστροφή κεφαλαίου Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31/12/2018 Πωλήσεις περιόδου Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Επιστροφή κεφαλαίου Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 Εισηγμένα χρεόγραφα ΟΜΙΛΟΣ 20.838 175 2.437 -4.400 -3.130 -11 15.909 -14.887 1.313 -2.328 -7 0 ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο 1/1/2018 Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Αγορές περιόδου Πωλήσεις περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31/12/2018 Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Πωλήσεις περιόδου Αγορές περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 1.183 0 0 0 0 0 1.183 -168 1.313 -2.328 0 0 ΕΤΑΙΡΙΑ 914 90 497 -815 -214 472 22 -472 90 -22 90 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Μέθοδοι αποτίμησης και παραδοχές Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων είναι το ποσό στο οποίο θα μπορούσε το περιουσιακό στοιχείο να πωληθεί ή η υποχρέωση να μεταφερθεί σε μια συνήθη συναλλαγή μεταξύ των συμμετεχόντων στην αγορά, εκτός από μια αναγκαστική πώληση ή εκκαθάριση. Οι ακόλουθες μέθοδοι και υποθέσεις χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση των εύλογων αξιών: • Η εύλογη αξία των εισηγμένων μετοχών (ταξινομημένες ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων») προέρχεται από χρηματιστηριακές τιμές κλεισίματος σε ενεργείς αγορές κατά την ημερομηνία αναφοράς. • Η εύλογη αξία των μη εισηγμένων μετοχών (ταξινομημένες ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων») εκτιμάται σε συνάρτηση με την τρέχουσα αγοραία αξία ενός άλλου στοιχείου ουσιωδώς ομοίου, ή χρησιμοποιώντας ένα μοντέλο DCF. Η αποτίμηση μέσω DCF μοντέλου απαιτεί από τη διοίκηση να κάνει ορισμένες παραδοχές σχετικά με τα δεδομένα του μοντέλου, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμώμενων ταμειακών ροών, το προεξοφλητικό επιτόκιο, τον πιστωτικό κίνδυνο και τη μεταβλητότητα. Οι πιθανότητες των διαφόρων εκτιμήσεων εντός του εύρους μπορούν να εκτιμηθούν αξιόπιστα και χρησιμοποιούνται στην εκτίμηση της διοίκησης για την εύλογη αξία αυτών των μη εισηγμένων μετοχών. • Η εύλογη αξία των εισηγμένων ομολόγων βασίζεται σε χρηματιστηριακές τιμές κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η εύλογη αξία των μη εισηγμένων μέσων, δάνεια από τράπεζες και άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, υποχρεώσεις από μισθώσεις, καθώς και άλλων μη βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων 223 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 υπολογίζεται με την προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας επιτόκια που διατίθενται σήμερα για δανεισμό με ανάλογους όρους, πιστωτικό κίνδυνο και εναπομένουσες διάρκειες. • Ο Όμιλος χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα, όπως συμβόλαια προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος, συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων, συμβάσεις ανταλλαγής νομισμάτων και άλλα παράγωγα για την αντιστάθμιση κινδύνων που συνδέονται με διακυμάνσεις επιτοκίων και συναλλαγματικών ισοτιμιών. Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα, αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. Η εύλογη αξία των εν λόγω παραγώγων υπολογίζεται κυρίως με βάση την αγοραία αξία και επιβεβαιώνεται από τα αντισυμβαλλόμενα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Περιγραφή των σημαντικών μη παρατηρήσιμων δεδομένων της αποτίμησης: Η εύλογη αξία των μη εισηγμένων μετοχών (ταξινομημένων ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων») εκτός του ότι είναι ευαίσθητη σε μια λογικά πιθανή αλλαγή στις προβλέψεις ταμειακών ροών και το προεξοφλητικό επιτόκιο, είναι επίσης ευαίσθητη σε μια λογικά πιθανή αλλαγή στα ποσοστά ανάπτυξης. Η αποτίμηση απαιτεί από τη διοίκηση να χρησιμοποιεί μη παρατηρήσιμα δεδομένα στο μοντέλο, εκ των οποίων τα σημαντικότερα παρουσιάζονται στους παρακάτω πίνακες. Η διοίκηση αξιολογεί τακτικά μια σειρά από λογικά πιθανές εναλλακτικές λύσεις για αυτά τα σημαντικά μη παρατηρήσιμα δεδομένα και προσδιορίζει την επίδρασή τους επί της συνολικής εύλογης αξίας. Μη εισηγμένες μετοχές (ταξινομημένες ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων») Μέθοδος αποτίμησης Εύρος (Μέσος Σταθμικός Όρος) 31/12/2019 31/12/2018 0.0% - 0.0% (0.0%) 0.0% - 0.0% (0.0%) 10.4% - 10.4% (10.4%) Σημαντικά μη παρατηρήσιμα δεδομένα Ρυθμός ανάπτυξης πωλήσεων DCF Ρυθμός ανάπτυξης πέραν της περιόδου προϋπολογισμών Επιτόκια προεξόφλησης (WACC) Ανάλυση ευαισθησίας των ανακτήσιμων ποσών: Στις 31/12/2018, ο Όμιλος ανέλυσε την ευαισθησία των ανακτήσιμων ποσών σε μια λογική και πιθανή αλλαγή σε κάποια από τα παραπάνω σημαντικά μη παρατηρήσιμα δεδομένα (ενδεικτικά αναφέρεται η αλλαγή μιας εκατοστιαίας μονάδας στον ρυθμό ανάπτυξης πέραν της περιόδου προϋπολογισμών και στα επιτόκια προεξόφλησης). Οι αναλύσεις αυτές δεν έδειξαν μια κατάσταση στην οποία η λογιστική αξία των σημαντικών επενδύσεων του Ομίλου σε μη εισηγμένες μετοχές υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό τους. Στις 31/12/2019 ο Όμιλος δεν κατείχε μη εισηγμένες μετοχές (ταξινομημένες ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων»). 224 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.31 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Α. ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥΣ Οι Εταιρίες του Ομίλου με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους και τα ποσοστά συμμετοχής που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι: I. Μέθοδος πλήρους ενοποίησης: ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. 3. 23. 27. ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΩΝ Α.Ε. BETTING CYPRUS LTD INTRALOT IBERIA HOLDINGS SA INTRALOT JAMAICA LTD 27. INTRALOT TURKEY A.S. 27. 27. 27. INTRALOT DE MEXICO LTD INTRALOT CHILE SPA INTELTEK INTERNET AS POLDIN LTD ΑΤΡΟΠΟΣ Α.Ε. INTRALOT SERVICES S.A. BILYONER INTERAKTIF HIZMELTER AS GROUP INTRALOT MAROC S.A. GAMING SOLUTIONS INTERNATIONAL LTDA INTRALOT INTERACTIVE S.A. INTRALOT GLOBAL SECURITIES B.V. INTRALOT CAPITAL LUXEMBOURG S.A. INTRALOT GLOBAL HOLDINGS B.V. INTRALOT INC DC09 LLC INTRALOT TECH SINGLE MEMBER S.A. INTRALOT AUSTRALIA PTY LTD INTRALOT GAMING SERVICES PTY 2. 1. 1,2,3,4. 5. 12. 12. 5. 26. 5. ILOT CAPITAL UK LTD 5. ILOT INVESTMENT UK LTD 5. 18. 5. INTRALOT NEDERLAND B.V. INTRALOT BENELUX B.V. LOTROM S.A. ΕΔΡΑ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ Εταιρία συμμετοχών / Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Μαρούσι, Ελλάδα Μαρούσι, Ελλάδα Λευκωσία, Κύπρος Μαδρίτη, Ισπανία Κίνγκστον, Τζαμάικα Κων/πολη, Τουρκία Μεξικό Σίτι, Μεξικό Σαντιάγο, Χιλή Κων/πολη, Τουρκία Βαρσοβία, Πολωνία Μαρούσι, Ελλάδα Παιανία, Ελλάδα Κων/πολη, Τουρκία Καζαμπλάνκα, Μαρόκο Μπογκοτά, Κολομβία Μαρούσι, Ελλάδα Άμστερνταμ, Ολλανδία Λουξεμβούργο, Λουξεμβούργο Άμστερνταμ, Ολλανδία Ατλάντα, ΗΠΑ Γουίλμινγκτον, ΗΠΑ Μαρούσι, Ελλάδα Μελβούρνη, Αυστραλία Μελβούρνη, Αυστραλία Χερτφορντσάιρ, Ηνωμένο Βασίλειο Χερτφορντσάιρ, Ηνωμένο Βασίλειο Άμστερνταμ, Ολλανδία Άμστερνταμ, Ολλανδία Βουκουρέστι, Ρουμανία 225 Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης % ΑΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ % ΕΜΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ Μητρική Μητρική - 95% 5% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 49,99% 99,99% 99,8% 100% 25% 100% 100% 100% 49% 100% 100% 100% 99,8% 100% 45% 100% 100% 100% 50,01% 99,83% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 49% 100% 100% 100% 100% 50% 20% 100% 100% 100% 50,01% 99,83% 99% 100% 100% 1% Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες 0,02% 99,98% 100% Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες 0,02% 99,98% 100% 100% 100% 84% 100% 100% 84% Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 I. Μέθοδος πλήρους ενοποίησης: 5. 5. 5. 5. 5. 5. 14. 5. 5. 5. 5,3. 5. 5. 5. 15,16,17 5. 5. 19. 5. 5,6. 5. 5. 5. 11. 13. 13. 5. 5. 5,2. 5. 5. 5. 5. 8. 8. 9. 10. INTRALOT BEIJING Co LTD TECNO ACCION S.A. TECNO ACCION SALTA S.A. MALTCO LOTTERIES LTD INTRALOT NEW ZEALAND LTD INTRALOT DO BRAZIL LTDA OLTP LTDA INTRALOT GERMANY GMBH INTRALOT SOUTH KOREA S.A. INTRALOT FINANCE UK LTD INTRALOT ASIA PACIFIC LTD WHITE EAGLE INVESTMENTS LTD BETA RIAL Sp. Zoo POLLOT Sp. Zoo TOTOLOTEK S.A. INTRALOT SLOVAKIA SPOL. S.R.O. NIKANTRO HOLDINGS Co LTD LOTERIA MOLDOVEI S.A. INTRALOT BETTING OPERATIONS (CYPRUS) LTD ROYAL HIGHGATE LTD INTRALOT LEASING NEDERLAND B.V. INTRALOT IRELAND LTD BILOT INVESTMENT LTD EUROBET LTD EUROBET TRADING LTD ICS S.A. INTRALOT GLOBAL OPERATIONS B.V. GARDAN LTD GAMEWAY LTD INTRALOT ITALIAN INVESTMENTS B.V. BIT8 LTD INTRALOT ADRIATIC DOO INTRALOT CYPRUS GLOBAL ASSETS LTD INTRALOT OOO INTRALOT ST. LUCIA LTD INTRALOT GUATEMALA S.A. LOTERIAS Y APUESTAS DE GUATEMALA S.A. % ΑΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ % ΕΜΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 31,87% 100% 50,01% 50,01% 73% 100% 80% 80% 100% 100% 100% 68,13% 100% 50,01% 50,01% 73% 100% 80% 80% 100% 100% 100% 100% Εταιρία συμμετοχών 100% 100% Εταιρία συμμετοχών Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Εμπορική εταιρία Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Εταιρία συμμετοχών Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης 100% 100% 99,27% 100% 100% 32,85% 54,95% 35,08% 100% 100% 100% 49% 49% 49% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 51% 100% 100% 99,27% 100% 100% 80,75% 54,95% 35,08% 100% 100% 100% 49% 49% 49% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 51% ΕΔΡΑ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ Πεκίνο, Κίνα Μπουένος Άιρες, Αργεντινή Μπουένος Άιρες, Αργεντινή Βαλέτα, Μάλτα Ουέλινγκτον, Νέα Ζηλανδία Σάο Πάολο, Βραζιλία Ρίο Ντε Τζανέιρο, Βραζιλία Μόναχο, Γερμανία Σεούλ, Ν.Κορέα Λονδίνο, Ηνωμένο Βασίλειο Χονγκ Κονγκ, Κίνα Χερτφορντσάιρ, Ηνωμένο Βασίλειο Βαρσοβία, Πολωνία Βαρσοβία, Πολωνία Βαρσοβία, Πολωνία Μπρατισλάβα, Σλοβακία Λευκωσία, Κύπρος Κισινάου, Μολδαβία Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Άμστερνταμ, Ολλανδία Δουβλίνο, Ιρλανδία Σόφια, Βουλγαρία Σόφια, Βουλγαρία Σόφια, Βουλγαρία Σόφια, Βουλγαρία Άμστερνταμ, Ολλανδία Μαζούρο, Νήσοι Μάρσαλ Βαλέτα, Μάλτα Άμστερνταμ, Ολλανδία Βαλέτα, Μάλτα Ζάγκρεμπ, Κροατία Λευκωσία, Κύπρος Μόσχα, Ρωσία Κέιστρις, Σάντα Λουτσία Γουατεμάλα Σίτι, Γουατεμάλα Γουατεμάλα Σίτι, Γουατεμάλα Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης 226 47,90% ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 I. Μέθοδος πλήρους ενοποίησης: 2. 3. 2,4. 2. 20. 2. 2, 22. 2. 2,4. ΙΝTRALOT HOLDINGS INTERNATIONAL LTD INTRALOT INTERNATIONAL LTD INTRALOT OPERATIONS LTD NETMAN SRL BILOT EOOD EUROFOOTBALL LTD ³ INTRALOT TECHNOLOGIES LTD INTRALOT LOTTERIES LTD INTRALOT BUSINESS DEVELOPMENT LTD GAMING SOLUTIONS INTERNATIONAL SAC 2. NAFIROL S.A. 2. LEBANESE GAMES S.A.L 2. INTRALOT HONG KONG HOLDINGS LTD 3. 2. ENTERGAMING LTD INTRALOT BETTING OPERATIONS RUSSIA LTD II. Μέθοδος καθαρής θέσης: 2,3. 28. 28. 28. 28. 29. 2. 25. 7. 24. 30. 30. 31. 31. 30. 30. 30. LOTRICH INFORMATION Co LTD INTRALOT SOUTH AFRICA LTD GOREWARD LTD GOREWARD INVESTMENTS LTD PRECIOUS SUCCESS LTD GROUP GAIN ADVANCE GROUP LTD OASIS RICH INTERNATIONAL LTD WUSHENG COMPUTER TECHNOLOGY (SHANGHAI) CO LTD UNICLIC LTD DOWA LTD GAMENET GROUP S.p.A. ² GAMENET S.p.A. INTRALOT ITALIA S.p.A ¹ GAMENET ENTERTAINMENT S.R.L. EASY PLAY S.R.L. LA CHANCE S.R.L. TOPPLAY S.R.L. GNETWORK S.R.L. BILLIONS ITALIA S.R.L. % ΑΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ % ΕΜΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 100% 100% 100% 100% 49% 100% 99,99% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 49% 100% 100% 100% 100% ΕΔΡΑ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Βουκουρέστι, Ρουμανία Σόφια, Βουλγαρία Σόφια, Βουλγαρία Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Λίμα, Περού Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Μοντεβιδέο, Ουρουγουάη Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης 100% 100% Βηρυτός, Λίβανος 99,99% 99,99% Χονγκ Κονγκ, Κίνα Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών 100% 100% Άλντερνυ, Γκέρνσεϋ Λευκωσία, Κύπρος Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Εταιρία συμμετοχών 100% 100% 100% 100% ΕΔΡΑ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ % ΕΜΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ Ταϊπέι, Ταϊβαν Γιοχάνεσμπουργκ, N. Αφρική Ταϊπέι, Ταϊβάν Ταϊπέι, Ταϊβάν Χονγκ Κονγκ, Κίνα Χονγκ Κονγκ, Κίνα Ταϊπέι, Ταϊβαν Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης 38,84% 38,84% 19,03% 38,84% 38,84% 40% 45% 38,84% 38,84% 19,03% 38,84% 38,84% Σαγκάη, Κίνα Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης 38,84% 38,84% Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Εταιρία συμμετοχών Εταιρία συμμετοχών Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών 50% 30% 20% 20% 20% 20% 10,20% 20% 20% 20% 10,20% 50% 30% 20% 20% 20% 20% 10,20% 20% 20% 20% 10,20% 227 100% 0,01% % ΑΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 40% 45% ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΙΙ. Μέθοδος καθαρής θέσης: 30. 32. 30. 30. 30. 24. 5. 20. 1: 2: 3: 4: 5: 6: 7: 8: JOLLY VIDEOGIOCHI S.R.L. ROSILSPORT S.R.L. NEW MATIC S.R.L. AGESOFT S.R.L. GOLDBET S.p.A. ¹ THINKABOUT S.R.L. KARENIA ENTERPRISES COMPANY LTD INTRALOT DE PERU SAC EUROFOOTBALL LTD ³ Θυγατρική της: Intralot Global Securities BV Intralot Holdings International LTD Intralot International LTD Intralot Operations LTD Intralot Global Holdings BV Intralot Betting Operations(Cyprus) LTD Intralot Italian Investments B.V. Intralot Cyprus Global Assets LTD ΕΔΡΑ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ Ρώμη, Ιταλία Μιλάνο, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Ρώμη, Ιταλία Λευκωσία, Κύπρος Λίμα, Περού Σόφια, Βουλγαρία Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών 9: Intralot St. Lucia LTD 10: Intralot Guatemala S.A 11: Bilot Investment Ltd 12: Intralot Inc 13: Eurobet Ltd 14: Intralot Do Brazil LTDA 15: Pollot Sp.Zoo 16: White Eagle Investments LTD 17: 18: 19: 20: 21: 22: 23: 24: Beta Rial Sp.Zoo. Intralot Nederland BV Nikantro Holdings Co LTD Bilot EOOD Eurofootball LTD Intralot Technologies LTD Εταιρία Στοιχημάτων Α.Ε. Gamenet Group S.p.A. % ΑΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ % ΕΜΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 16,98% 12,74% 10,20% 12% 20% 8,75% 50% 16,98% 12,74% 10,20% 12% 20% 8,75% 50% 20% 49% 20% 49% 25: 26: 27: 28: 29: 30: 31: 32: Uniclic LTD Intralot Australia PTY LTD Intralot Iberia Holdings S.A. Goreward LTD Oasis Rich International LTD Gamenet S.p.A. Gamenet Entertainment S.R.L. Jolly Videogiochi S.R.L. ¹ Την 1/1/2019 η συγγενής εταιρία Intralot Italia S.p.A. (20%) απορρόφησε την GoldBet S.p.A. (100% θυγατρική της Gamenet S.p.A.). Την 1/5/2019 η συγγενής εταιρία Intralot Italia S.p.A. (20%) μετονομάστηκε σε GoldBet S.p.A. ² Ο Όμιλος ενοποίησε την 31/12/2019 τον όμιλο Gamenet Group S.p.A. με τη μέθοδο της καθαρής θέσης χρησιμοποιώντας τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/10/2018-30/9/2019 (αναλογικά για την περίοδο 1/1-22/10/2019, καθώς την 22/10/2019 υπογράφηκε συμφωνία πώλησης του Ομίλου Gamenet Group S.p.A.) κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 28 παρ. 34, καθώς οι προθεσμίες προετοιμασίας και έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων του ομίλου Gamenet Group S.p.A. είναι μεταγενέστερες από αυτές του Ομίλου Intralot. Ο όμιλος Gamenet Group S.p.A. ενοποίησε για πρώτη φορά την GoldBet S.p.A. την 1/10/2018 μετά την ολοκλήρωση της εξαγοράς της. Ο Όμιλος Intralot την ενοποίησε για πρώτη φορά στις οικονομικές καταστάσεις του πρώτου τριμήνου του 2019 κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 28 παρ. 34. ³ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε για την περίοδο 1/1-30/11/2019 με την πλήρη μέθοδο, και για την περίοδο 1/12-31/12/2019 με την μέθοδο της καθαρής θέσης μετά την απώλεια ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10 (σημείωση 2.31.Α.V). Οι ατομικές ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των σημαντικότερων για τον Όμιλο θυγατρικών εταιριών (μη εισηγμένων σε κάποια χρηματιστήριο) αναρτώνται στην ιστοσελίδα της INTRALOT (www.intralot.com) κατ’ εφαρμογή του άρθρου 1 της απόφασης 8/754/14.04.2016 του Δ.Σ. στης Ελληνικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 228 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Οι εταιρίες Loteria Moldovei S.A., Gameway Ltd, Intralot De Mexico Ltd, Intralot Services S.A., Intralot OOO, Beta Rial Sp.Zoo, Pollot Sp.Zoo, Uniclic Ltd, Dowa Ltd, Entergaming Ltd και Gain Advance Group LTD είναι σε διαδικασία εκκαθάρισης. Την 31/12/2019, ο Όμιλος ή οι θυγατρικές του δεν είχαν σημαντικούς συμβατικούς ή εκ του νόμου περιορισμούς στην ικανότητά τους να έχουν πρόσβαση ή να χρησιμοποιούν τα περιουσιακά στοιχεία και να τακτοποιούν τις υποχρεώσεις του Ομίλου. Οι παρακάτω θυγατρικές εταιρίες με έδρα το Ηνωμένο Βασίλειο εξαιρούνται από τις απαιτήσεις του Νόμου περί Εταιριών του 2006 σχετικά με τον υποχρεωτικό έλεγχο των ατομικών λογαριασμών μιας εταιρίας δυνάμει του τμήματος 479A του Νόμου αυτού: Intralot Finance UK Limited (αριθμός εταιρίας 6451119) White Eagle Investments Limited (αριθμός εταιρίας 3450868) Ilot Capital UK Limited (αριθμός εταιρίας 9614324) Ilot Investments UK Limited (αριθμός εταιρίας 9614271) Ωστόσο, η Intralot Finance UK Limited έχει ελεγχθεί το 2018 για σκοπούς πληροφόρησης του Ομίλου βάσει των ΔΠΧΑ. ΙΙΙ. Εξαγορές επιχειρήσεων GoldBet - Ιταλία Στις 24 Ιουλίου του 2018, η συγγενής εταιρία Gamenet Group S.p.A. (20%) ανακοίνωσε πως υπέγραψε ένα δεσμευτικό συμβόλαιο για την εξαγορά του 100% του μετοχικού κεφαλαίου της GoldBet S.r.l. (“GoldBet”), μια αδειοδοτημένη εταιρία τυχερών παιχνιδιών και στοιχημάτων στην Ιταλία, η οποία λειτουργεί ένα δίκτυο λιανικής με 990 καταστήματα στοιχηματισμού και κατέχει άδεια να παρέχει online τυχερά παιχνίδια και στοιχήματα, συμπεριλαμβανομένων των mobile platforms. Στις 9 Οκτωβρίου του 2018, ανακοίνωσε πως ολοκληρώθηκε η εξαγορά GoldBet, (η οποία την ίδια ημέρα μετατράπηκε σε GoldBet S.p.A.). Το EBITDA της GoldBet για το 2017 ανήλθε σε €41 εκατ., το EBIT σε €35 εκατ., τα Καθαρά Κέρδη σε €23 εκατ., ενώ το EBITDA για την περίοδο δώδεκα μηνών έως την 30η Ιουνίου 2018 ανήλθε σε €54 εκατ.. To τίμημα της εξαγοράς ήταν περίπου €273 εκατ.. Από αυτό το ποσό, περίπου €242 εκατ. καταβλήθηκαν στην ημερομηνία κλεισίματος, ενώ τα εναπομείναντα €31 εκατ. θα καταβληθούν μεταγενέστερα, ως αναβαλλόμενο τίμημα με μεσοπρόθεσμο χρονικό ορίζοντα, με βάση την εκπλήρωση συγκεκριμένων συνθηκών προβλεπόμενων από το συμβόλαιο εξαγοράς. Η εξαγορά θα επιτρέψει στην Gamenet Group να αποκτήσει ηγετική θέση στην Ιταλία σε ένα κλάδο τυχερών παιχνιδιών με πολλές αδειοδοτήσεις, και ειδικότερα στον τομέα του αθλητικού στοιχήματος, και να αυξήσει σημαντικά τον βαθμό διαφοροποίησης του χαρτοφυλακίου προϊόντων και της κερδοφορίας, σε επίπεδο EBITDA, EBIT και καθαρών κερδών. Η ολοκλήρωση της εξαγοράς υπόκεινταν στην πραγματοποίηση των συνήθων προϋποθέσεων για τέτοιου είδους συναλλαγές, συμπεριλαμβανομένων την έγκριση από την Επιτροπή Ανταγωνισμού η οποία λήφθηκε στις 17 Σεπτεμβρίου 2018 και την πιστοποίηση από την Υπηρεσία Τελωνείων και Μονοπωλίων η οποία λήφθηκε στις 2 Αυγούστου 2018. Ο Όμιλος Intralot ενοποίησε την GoldBet για πρώτη φορά στις οικονομικές καταστάσεις του πρώτου τριμήνου του 2019 κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 28 παρ. 34 καθώς οι προθεσμίες προετοιμασίας και έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων του ομίλου Gamenet Group S.p.A. είναι μεταγενέστερες από αυτές του Ομίλου Intralot. Τον Σεπτέμβριο του 2019 η συγγενής εταιρία Gamenet Group S.p.A. (20%) εξαγόρασε το 43,75% της νεοφυούς ιταλικής εταιρίας Thinkabout S.R.L. που δραστηριοποιείται στην ανάπτυξη λογισμικού. 229 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΙV. Νέες Εταιρίες Ομίλου Τον Οκτώβριο του 2019, ο Όμιλος ίδρυσε την Intralot Tech - Single Member S.A., με έδρα την Ελλάδα και σκοπό την ανάπτυξη λογισμικού και παροχή πληροφοριακών συστημάτων και υπηρεσιών, η οποία είναι κατά 100% θυγατρική της Intralot Inc. V. Μεταβολές ποσοστών συμμετοχής / Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Μεταβολές ποσοστών συμμετοχής Τον Ιανουάριο του 2019 η συγγενής εταιρία Gamenet Entertainment S.R.L. (20%) αύξησε το ποσοστό συμμετοχής της στην La Chance S.R.L. σε 100% μέσω της απόκτησης επιπλέον ποσοστού από τους μετόχους μειοψηφίας. Τον Φεβρουάριο του 2019 η συγγενής εταιρία Gamenet S.p.A. (20%) αύξησε το ποσοστό συμμετοχής της στην Jolly Videogiochi S.R.L. σε 84,9% από 70% μέσω της απόκτησης επιπλέον ποσοστού από τους μετόχους μειοψηφίας. Στο τρίτο τρίμηνο του 2019 ο Όμιλος αύξησε το ποσοστό συμμετοχής του στην Lotrom S.A. σε 84% από 60% μέσω της απόκτησης επιπλέον ποσοστού από τους μετόχους μειοψηφίας. Το συνολικό τίμημα ανήλθε σε €29 χιλ. Παρακάτω παρουσιάζονται οι επιπτώσεις στην καθαρή θέση που αποδίδονται στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας για την αλλαγή των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας της στην Lotrom SA που δεν έχουν ως αποτέλεσμα την αλλαγή του ελέγχου: Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Λογιστική αξία επιπλέον ποσοστού συμμετοχής στην Lotrom SA 2.857 Διαφορά που αναγνωρίστηκε στα Κέρδη εις νέον που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρίας 2.828 Τον Ιανουάριο του 2020, ο Όμιλος ανακοίνωσε πως μέσω της καθ’ ολοκληρίαν θυγατρικής Intralot Iberia Holdings SAU, υπέγραψε κείμενο δεσμευτικών όρων (binding term-sheet) για την απόκτηση από τις Turktell Bilişim Servisleri A.Ş., Global Bilgi Paz. Dan. ve Çağrı Servisi Hizm. A.Ş και Turkcell Satış ve Dijital İş Servisleri A.Ş. του συνολικού μεριδίου συμμετοχής τους ανερχομένου στο 55% της İnteltek İnternet Teknoloji Yatırım ve Danışmanlık Ticaret A.Ş. ("Inteltek"), συμπεριλαμβανομένων όλων των δικαιωμάτων και υποχρεώσεων προς την Intralot Iberia Holdings SAU. Η σχετική συναλλαγή αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός του δευτέρου τριμήνου του 2020, μόλις υπογραφεί η τελική συμφωνία αγοραπωλησίας ("SPA") και χορηγηθούν οι απαραίτητες νομικές εγκρίσεις. Η τελική αξία της συναλλαγής θα προσδιορίζεται με βάση την καθαρή λογιστική αξία της Inteltek σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και δεν αναμένονται σημαντικές επιπτώσεις στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Από τις 5/12/2019 οι λόγοι της πλήρους ενοποίησης, βάσει του ΔΠΧΑ 10, της εταιρίας Eurofootball Ltd στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου INTRALOT έχουν εκλείψει, και έκτοτε τα αποτελέσματά της δεν ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης αλλά με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Η αξία της εναπομένουσας συμμετοχής του Ομίλου (49%) στην Eurofootball Ltd εκτιμήθηκε σε €3.011 χιλ. (ισόποση με το 49% της λογιστικής αξίας των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Eurofootball Ltd κατά την ημερομηνία απώλειας του ελέγχου, συνολικής αξίας €6.145 χιλ.), λαμβάνοντας υπ’ όψη τα μεταγενέστερα γεγονότα που περιγράφονται στη σημείωση 2.31.A.Χ. Τα καθαρά κέρδη από την από την αποαναγνώριση των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Eurofootball Ltd, την αναγνώριση της εναπομένουσας συμμετοχής και την αναταξινόμηση των μη ελεγχουσών συμμετοχών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 10 παρ. 25, ανήλθαν σε €392 χιλ. και παρουσιάζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου (γραμμή «Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων» - «Κέρδη από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων»). Στις 25/3/2020 η Κρατική Επιτροπή Παιγνίων της Βουλγαρίας εξέδωσε δύο αποφάσεις σχετικά με την προσωρινή ανάκληση των αδειών διενεργείας τυχερών παιγνίων της Eurofootball Ltd για μια περίοδο τριών μηνών. Εξαιτίας της ανωτέρω μεταγενέστερής της 230 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 31/12/2019 ανάκλησης αδειών και σε συνδυασμό με την αναδρομική επιβολή εισφορών παιγνίων όπως γνωστοποιείται στη σημείωση 2.31.A.Χ, o Όμιλος αναγνώρισε την 31/12/2019 πρόβλεψη απομείωσης αξίας της συμμετοχής στην συγγενή εταιρία Eurofootball Ltd ποσού €1.967 χιλ. (γραμμή «Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων» - «Ζημιές απομείωσης και διαγραφής συμμετοχών και χρεογράφων») διαμορφώνοντας την ανακτήσιμη της αξία την 31/12/ 2019 σε €965 χιλ.. H συνεισφορά της Eurofootball Ltd στον Όμιλο για το ενδεκάμηνο του 2019 ανήλθε σε €224,6 εκατ. στον Κύκλο Εργασιών, σε €17,4 εκατ. στα Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA), καθώς και σε €8,4 εκατ. στα Κέρδη μετά από φόρους που κατανέμονται στους μετόχους της μητρικής Εταιρίας. VI. Αύξηση ΜΚ Θυγατρικών Κατά τη διάρκεια του 2019 ο Όμιλος πραγματοποίησε αύξηση ΜΚ με την καταβολή μετρητών στην Netman SRL ποσού €171 χιλ. VΙI. Εκκαθάριση – Πώληση Εταιριών Ομίλου Ο Όμιλος ολοκλήρωσε την εκκαθάριση και διακοπή των θυγατρικών εταιριών Intralot Guatemala S.A. (Ιανουάριος 2019), Gaming Solutions International Ltda (Ιανουάριος 2019), Intralot Hong Kong Holdings Ltd (Μάρτιος 2019), Άτροπος Α.Ε. (Μάρτιος 2019), Lebanese Games S.A.L. (Μάιος 2019), Poldin Ltd (Μάιος 2019), Loterias y Apuestas De Guatemala S.A. (Ιούνιος 2019), Intralot Slovakia S.R.O. (Ιούνιος 2019), Intralot South Korea S.A. (Σεπτέμβριος 2019), Nafirol S.A., Intralot St. Lucia Ltd (Οκτώβριος 2019), Intralot Lotteries Ltd (Δεκέμβριος 2019), Intralot Technologies Ltd (Δεκέμβριος 2019) και White Eagle Investments Ltd (Ιανουάριος 2020). Τον Μάιο του 2019 ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση και διακοπή της συγγενούς εταιρίας Topplay S.R.L.. VIII. Διακοπείσες δραστηριότητες Α) Αζερμπαϊτζάν Η διοίκηση της θυγατρικής εταιρίας Inteltek Internet AS (45%), μητρική της Azerinteltek AS, αποφάσισε στα μέσα Φεβρουαρίου του 2018 να διερευνήσει το ενδεχόμενό πώλησης της συμμετοχής της (51%) στην Azerinteltek AS. Στα τέλη Οκτωβρίου του 2018 η διοίκηση της Inteltek Internet AS αποφάσισε την πώληση του 51% των μετοχών της Azerinteltek AS (ονομαστικής αξίας 51.000 ΑΖΝ) στην Baltech Investment LLC, η οποία κατέχει το 24,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Azerinteltek AS. Στις 15/11/2018 υπογράφηκε το τελικό Συμφωνητικό Αγοράς Μετοχών (SPA) για ένα συνολικό τίμημα περίπου €19,5 εκατ.. Η μεταβίβαση των εν λόγω μετοχών ολοκληρώθηκε στο τέλος του 2018. H παραπάνω θυγατρική εταιρία παρουσιάζεται στον γεωγραφικό λειτουργικό τομέα «Λοιπές Χώρες» (σημείωση 2.2). Από την 31/12/2018 οι παραπάνω δραστηριότητες του Ομίλου στο Αζερμπαϊτζάν κατατάχθηκαν ως διακοπείσες δραστηριότητες. Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στο Αζερμπαϊτζάν για την περίοδο 1/1-31/12/2018 (το 2018 ενοποιήθηκε με την μέθοδο πλήρους ενοποίησης μέχρι την 31/12/2018): Κύκλος εργασιών Έξοδα Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων 231 1/1-31/12/2018 163.555 -139.366 488 0 24.677 25.007 0 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος 0 -41 221 133 24.990 -9.889 15.101 Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 27.291 0 42.392 Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 32.924 9.468 Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στο Αζερμπαϊτζάν για την περίοδο 1/10-31/12/2018 (το 2018 ενοποιήθηκε με την μέθοδο πλήρους ενοποίησης μέχρι την 31/12/2018),: Κύκλος εργασιών Έξοδα Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 1/10-31/12/2018 42.222 -35.005 391 0 7.608 7.693 0 -24 -11 71 70 7.714 -2.547 5.167 27.291 0 32.458 29.023 3.435 Το τίμημα της πώλησης της Azerinteltek AS ανήλθε σε €19.530 χιλ. και εξοφλήθηκε τον Δεκέμβριο του 2018. Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση (συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων μη ελεγχουσών συμμετοχών και του αποθεματικού συναλλαγματικών διαφορών) της Azerinteltek AS ανήλθαν την 31/12/2018 σε €-9.088 χιλ. διαμορφώνοντας τα μικτά κέρδη από πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων σε €28.618 χιλ.. Αφαιρουμένων των συναλλαγματικών διαφορών που αναταξινομήθηκαν από το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου, τα καθαρά κέρδη από την πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων ανήλθαν σε €27.291 χιλ., τα οποία παρουσιάζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες»). Η καθαρή ταμειακή εισροή του Ομίλου κατά την μεταβίβαση των διακοπεισών δραστηριοτήτων στο Αζερμπαϊτζάν ανήλθε σε €9.416 χιλ., αποτελούμενη από το τίμημα της πώλησης και την αποαναγνώριση των ταμειακών διαθεσίμων της Azerinteltek AS. 232 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Παρακάτω παρουσιάζονται οι καθαρές ταμειακές ροές των διακοπεισών δραστηριοτήτων της Azerinteltek AS: Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου 1/1-31/12/2018 14.277 -10.083 -4.719 429 -96 Β) Πολωνία Στις 26 Μαρτίου του 2019 ο Όμιλος INTRALOT ανακοίνωσε συμφωνία με την Merkur Sportwetten GmbH, θυγατρική του Ομίλου Gauselmann, που εδρεύει στο Espelkamp της Γερμανίας, για την πώληση της θυγατρικής της εταιρίας αθλητικού στοιχήματος Totolotek SA στην Πολωνία. Η παραπάνω θυγατρική εταιρία παρουσιάζεται στον γεωγραφικό λειτουργικό τομέα «Ευρωπαϊκή Ένωση» (σημείωση 2.2). Από την 31/3/2019 οι παραπάνω δραστηριότητες του Ομίλου στην Πολωνία κατατάχθηκαν ως περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5. Η μεταβίβαση της Totolotek SA ολοκληρώθηκε στα τέλη Απριλίου του 2019 και ο Όμιλος την ενοποίησε έως την 30/4/2019. Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στην Πολωνία (Totolotek SA) για την περίοδο 1/1-30/4/2019 (το 2019 ενοποιήθηκε με την μέθοδο πλήρους ενοποίησης μέχρι την 30/4/2019), καθώς και την περίοδο 1/1-31/12/2018: Κύκλος εργασιών Έξοδα Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 233 1/1-30/4/2019 28.586 -30.589 78 -22 1/1-31/12/2018 86.465 -88.679 611 -71 -1.947 -1.674 -1.845 -1.203 0 -7 -83 1 -30 -2.066 0 -2.066 0 -11 -345 16 -472 -2.486 0 -2.486 7.349 0 5.283 0 0 -2.486 5.283 0 -2.388 -98 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στην Πολωνία (Totolotek SA) για την περίοδο 1/10-31/12/2018: Κύκλος εργασιών Έξοδα Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος 1/10-31/12/2018 20.025 -21.090 388 -26 -703 -678 0 -7 -68 1 -18 -795 0 -795 Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 0 0 -795 Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές -797 2 Το οριστικό τίμημα πώλησης της Totolotek SA ανήλθε σε περίπου €8,0 εκατ., συμπεριλαμβανομένου του ενδεχόμενου τιμήματος, σε περίπτωση υλοποίησης συγκεκριμένων όρων και προϋποθέσεων εντός διετίας, ποσού περίπου €1,8 εκατ. σε προεξοφλημένη βάση (€2,0 εκατ. σε μελλοντική αξία). Από το παραπάνω τίμημα ποσό περίπου €5,5 εκατ. καταβλήθηκε εντός του πρώτου εξαμήνου του 2019 και ποσό περίπου €0,8 εκατ. τον Ιούλιο του 2019. Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση (συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων μη ελεγχουσών συμμετοχών και του αποθεματικού συναλλαγματικών διαφορών) της Totolotek SΑ ανήλθαν την 30/4/2019 σε €1,2 εκατ. διαμορφώνοντας τα μικτά κέρδη από πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων σε €7,4 εκατ.. Αφαιρουμένων των συναλλαγματικών διαφορών που αναταξινομήθηκαν από το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου, τα καθαρά κέρδη από την πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων ανήλθαν σε €6,8 εκατ., τα οποία παρουσιάζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες»). Η καθαρή ταμειακή εισροή του Ομίλου στο 2019 από την πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων στην Πολωνία ανήλθε σε €5,1 εκατ., αποτελούμενη από το τίμημα της πώλησης και την αποαναγνώριση των ταμειακών διαθεσίμων της Totolotek SA. Παρακάτω παρουσιάζονται οι καθαρές ταμειακές ροές των διακοπεισών δραστηριοτήτων της Totolotek SA: Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου 234 1/1-30/4/2019 -1.242 -1.626 1.335 4 1/1-31/12/2018 -2.203 -254 -355 -43 -1.529 -2.855 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Γ) Ιταλία Τον Οκτώβριο και τον Νοέμβριο του 2019 η INTRALOT γνωστοποίησε ότι η θυγατρική της Intralot Italian Investments B.V υπέγραψε με την ιταλική εταιρία «Gamma Bidco S.r.I.» (εταιρία που συνεστήθη με κεφάλαια που διαχειρίζεται η Apollo Management IX, L.P.) συμφωνία πώλησης του ποσοστού συμμετοχής της στην συγγενή εταιρία Gamenet Group S.p.A. (6.000.000 μετοχές, ήτοι 20% του μετοχικού της κεφαλαίου), έναντι τιμήματος €78 εκατ. Η παραπάνω συγγενής εταιρία παρουσιάζεται στον γεωγραφικό λειτουργικό τομέα «Ευρωπαϊκή Ένωση» (σημείωση 2.2). Από την 22/10/2019 οι παραπάνω δραστηριότητες του Ομίλου στην Ιταλία κατατάχθηκαν ως διακοπείσες δραστηριότητες. Η συγκεκριμένη συναλλαγή ολοκληρώθηκε στα μέσα Δεκεμβρίου του 2019 κατόπιν των απαραίτητων εγκρίσεων από τις αρμόδιες ρυθμιστικές αρχές και αρχές ανταγωνισμού και την καταβολή του ανωτέρω τιμήματος. Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στην Ιταλία για την περίοδο 1/1-22/10/2019 (το 2019 ενοποιήθηκαν με την μέθοδο καθαρής θέσης ενοποίησης μέχρι την 22/10/2019), καθώς και την περίοδο 1/1-31/12/2018: Έξοδα Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων ¹ Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 1/1-22/10/2019 -1.560 1/1-31/12/2018 0 -1.560 0 -1.560 0 0 4.287 2.727 0 2.727 16.000 -848 15.152 0 15.152 -328 0 2.399 0 0 15.152 2.399 0 15.152 0 ¹ Στις 31/12/2018 συμπεριλαμβάνεται αναστροφή πρόβλεψης ποσού €16.000 χιλ. που αφορούσε σχετική εκτίμηση μείωσης ανακτήσιμης αξίας της συμμετοχής στην συγγενή εταιρία Gamenet Group S.p.A. που είχε αναγνωριστεί στην προηγούμενη χρήση. Η αναστροφή πραγματοποιήθηκε κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 36 παρ. 110, καθώς μετά την εξαγορά της GoldBet (σημείωση 2.31.A.III) τον Οκτώβριο του 2018, η αξία της συμμετοχής στην συγγενή εταιρία Gamenet Group S.p.A. αυξήθηκε σημαντικά. Η εκτίμηση της αξίας της συμμετοχής πραγματοποιήθηκε από εξωτερικό ανεξάρτητο εκτιμητή. Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στην Ιταλία για την περίοδο 1/10-22/10/2019 (το 2019 ενοποιήθηκαν με την μέθοδο καθαρής θέσης ενοποίησης μέχρι την 22/10/2019), καθώς και την περίοδο 1/10-31/12/2018: Έξοδα Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης 235 1/10-22/10/2019 -1.560 1/10-31/12/2018 0 -1.560 0 -1.560 0 0 -291 16.000 23 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος -1.851 0 -1.851 16.023 0 16.023 Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες -328 0 -2.179 0 0 16.023 -2.179 0 16.023 0 Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Το οριστικό τίμημα πώλησης της Gamenet Group S.p.A. ανήλθε σε €78,0 εκατ. το οποίο καταβλήθηκε τον Δεκέμβριο του 2019. Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση της Gamenet Group S.p.A. ανήλθαν την 22/10/2019 σε €78,3 εκατ. διαμορφώνοντας την καθαρή, μετά από τα σχετικά έξοδα πώλησης, ζημιά από πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων σε €1,9 εκατ., η οποία παρουσιάζεται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες»). Η καθαρή ταμειακή εισροή του Ομίλου στο 2019 από την πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων στην Ιταλία ανήλθε σε €79,9 εκατ. αποτελούμενη από το τίμημα της πώλησης, μετά από τα σχετικά έξοδα πώλησης, καθώς και την επιστροφή εγγύησης για φορολογικές ζημίες προηγουμένων χρήσεων του Ομίλου, ποσού €3,5 εκατ. που είχε καταβληθεί στην Gamenet Group S.p.A. το 2016 στα πλαίσια της σχετικής συμφωνίας συγχώνευσης που είχε ανακοινωθεί στις 25/6/2016. Παρακάτω παρουσιάζονται οι καθαρές ταμειακές ροές των διακοπεισών δραστηριοτήτων της συγγενούς εταιρίας Gamenet Group S.p.A. σε ενοποιημένο επίπεδο: Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου 1/1-22/10/2019 0 83.805 0 0 1/1-31/12/2018 0 3.600 0 0 83.805 3.600 Παρακάτω παρουσιάζονται Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή των διακοπεισών δραστηριοτήτων των Ομίλου από τις θυγατρικές Azerinteltek AS και Totolotek S.A.. καθώς και τη συγγενή εταιρία Gamenet Group S.p.A.: Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή (€) απο διακοπείσες δραστηριότητες - βασικά - απομειωμένα Μέσος Σταθμικός αριθμός μετοχών 1/1-31/12/2019 0,0520 0,0520 147.761.688 1/1-31/12/2018 0,3000 0,3000 152.317.558 IX. Συγχώνευση εταιριών Την 1/1/2019 η συγγενής εταιρία Intralot Italia S.p.A. (20%) απορρόφησε την GoldBet S.p.A. (100% θυγατρική της Gamenet S.p.A.). Την 1/5/2019 η συγγενής εταιρία Intralot Italia S.p.A. (20%) μετονομάστηκε σε GoldBet S.p.A. 236 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 X. Παύση/αναστολή αδειών διεξαγωγής τυχερών παιγνίων Eurobet Ltd Τον Φεβρουάριο του 2020 ψηφίστηκε στη Βουλγαρία τροποποίηση του Νόμου περί Παιγνίων, με την οποία η διεξαγωγή όλων των παιχνιδιών τύπου λοταρίας, με εξαίρεση τα παιχνίδια τύπου ΚΙΝΟ, ανατίθεται μονοπωλιακά στην κρατική λοταρία. Κατά συνέπεια τρεις από τις έξι άδειες της κατά 49% θυγατρικής εταιρίας Eurobet Ltd έπαυσαν να ισχύουν από τις 21/2/2020. Επίσης, στις αρχές Μαρτίου 2020 η Eurobet Ltd επέστρεψε οικειοθελώς τις υπόλοιπες τρεις άδειες, οι οποίες ήταν ενεργές αλλά μη λειτουργικές (δεν παρήγαγαν κανένα έσοδο). Τέλος, τον Μάρτιο του 2020 η Eurobet Ltd κατέθεσε αίτηση για έναρξη πτωχευτικής διαδικασίας προς προστασία έναντι των δανειστών της. Ανάλογη αίτηση κατέθεσε στο τέλος Μαρτίου του 2020 και η θυγατρική ICS SA, αλλά οι διαδικασίες δεν έχουν ξεκινήσει λόγω των έκτακτων υγειονομικών μέτρων στη Βουλγαρία εξαιτίας της πανδημίας COVID-19, ενώ παράλληλα η θυγατρική Eurobet Trading Ltd βρίσκεται σε ανάλογες προετοιμασίες. Περαιτέρω ανάλυση γνωστοποιείται στη 2.32.B.i. Παράλληλα, τον Φεβρουάριο του 2020 κοινοποιήθηκαν πράξεις αναδρομικής επιβολής εισφορών παιγνίων από την Βουλγαρική Επιτροπή Παιγνίων στην Eurobet Ltd ύψους BGN 74,4 εκατ. (€38,0 εκατ.). Η εταιρία έχει προσφύγει στα τοπικά Διοικητικά Δικαστήρια. Περαιτέρω ανάλυση γνωστοποιείται στη σημείωση 2.32.A. Η συνεισφορά του ομίλου Eurobet Ltd στον Όμιλο Intralot για το δωδεκάμηνο του 2019 ανήλθε σε €58,7 εκατ. στον Κύκλο Εργασιών, σε €6,3 εκατ. στα Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA), καθώς και σε €2,7 εκατ. στα Κέρδη μετά από φόρους που κατανέμονται στους μετόχους της μητρικής Εταιρίας. Eurofootball Ltd Τον Φεβρουάριο του 2020 κοινοποιήθηκαν πράξεις αναδρομικής επιβολής εισφορών παιγνίων από την Βουλγαρική Επιτροπή Παιγνίων στην Eurofootball Ltd ύψους BGN 328,9 εκατ. (€168,2 εκατ.). Η εταιρία έχει προσφύγει στα τοπικά Διοικητικά Δικαστήρια. Περαιτέρω ανάλυση γνωστοποιείται στη σημείωση 2.32.B.ii. Παράλληλα, τον Μάρτιο του 2020 η επιβολή έκτακτων υγειονομικών μέτρων στη Βουλγαρία λόγω της πανδημίας COVID-19 οδήγησε σε επ’ αόριστο διακοπή της λειτουργίας του δικτύου σημείων πώλησης της Eurofootball Ltd. Εν μέσω διακοπής λειτουργίας για υγειονομικούς λόγους, στις 25/3/2020 η Κρατική Επιτροπή Παιγνίων της Βουλγαρίας εξέδωσε δύο αποφάσεις σχετικά με την προσωρινή ανάκληση των αδειών διενεργείας τυχερών παιγνίων της Eurofootball Ltd για μια περίοδο τριών μηνών, μέχρι να εκδικαστούν οι ανωτέρω προσφυγές για τις εισφορές παιγνίων. Στις 30/3/2020 οι μέτοχοι της Eurofootball Ltd τερμάτισαν τη Συμφωνία Επιχειρηματικής Συνεργασίας, συμφώνησαν να αφαιρέσουν τις συγκεκριμένες πλειοψηφίες στη Γενική Συνέλευση των μετόχων και επίσης ο διαχειριστής που είχε οριστεί από την Bilot Ltd αποδεσμεύτηκε στις 14/4/2020. Περαιτέρω ανάλυση γνωστοποιείται στη σημείωση 2.32.A. Η συνεισφορά της Eurofootball Ltd στον Όμιλο Intralot για το ενδεκάμηνο του 2019, που ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο, ανήλθε σε €224,6 εκατ. στον Κύκλο Εργασιών, σε €17,4 εκατ. στα Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA), καθώς και σε €8,4 εκατ. στα Κέρδη μετά από φόρους που κατανέμονται στους μετόχους της μητρικής Εταιρίας. 237 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 XI. Σημαντικές μερικώς κατεχόμενες θυγατρικές: Παρακάτω παρέχεται χρηματοοικονομική πληροφόρηση αναφορικά με θυγατρικές εταιρίες οι οποίες έχουν σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές: Ποσοστό συμμετοχής μη ελεγχουσών συμμετοχών: Χώρα Επωνυμία Θυγατρικής εγκατάστασης και δραστηριοποίησης Inteltek Internet AS Τουρκία Bilyoner Interaktif Hizmelter AS Τουρκία Azerinteltek AS ¹ Αζερμπαϊτζάν Maltco Lotteries Ltd Μάλτα Eurofootball LTD ² Βουλγαρία Eurobet LTD Βουλγαρία Tecno Accion SA Αργεντινή Tecno Accion Salta SA Αργεντινή Γεωγραφικός λειτουργικός τομέας Λοιπές χώρες Λοιπές χώρες Λοιπές χώρες Ευρωπαϊκή Ένωση Ευρωπαϊκή Ένωση Ευρωπαϊκή Ένωση Αμερική Αμερική 31/12/2019 31/12/2018 55% 49,99% 27% 51% 49,99% 49,99% 55% 49,99% 77,05% 27% 51% 51% 49,99% 49,99% ¹ Η Azerinteltek AS ενοποιήθηκε έως την 31/12/2018 λόγω της πώλησης της ² Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο έως την 30/11/2019 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10 (σημείωση 2.31.Α.V.) Συσσωρευμένα υπόλοιπα σημαντικών μη ελεγχουσών συμμετοχών ανά θυγατρική εταιρία: Inteltek Internet AS Bilyoner Interaktif Hizmelter AS Maltco Lotteries Ltd Eurofootball LTD ¹ Eurobet LTD Tecno Accion SA Tecno Accion Salta SA 31/12/2019 -2.311 2.201 4.916 0 646 3.286 122 31/12/2018 17.291 4.747 4.100 3.351 667 3.027 181 ¹ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο έως την 30/11/2019 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. Κέρδος κατανεμημένο σε σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές ανά θυγατρική εταιρία: Inteltek Internet AS Bilyoner Interaktif Hizmelter AS Azerinteltek AS Maltco Lotteries Ltd Eurofootball LTD ¹ Eurobet LTD Tecno Accion SA Tecno Accion Salta SA 1/1-31/12/2019 5.980 1.513 0 815 8.310 2.758 1.153 849 1/1-31/12/2018 22.508 5.613 9.468 776 10.574 2.527 1.213 527 ¹ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο για την περίοδο 1/1-30/11/2019 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. Παρακάτω παρέχονται οι ατομικές συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις βάσει ΔΠΧΑ των ανωτέρω θυγατρικών ανά γεωγραφικό λειτουργικό τομέα. Αυτή η πληροφόρηση βασίζεται σε ποσά προ ενδοομιλικών απαλοιφών: Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2019: Ευρωπαϊκή Ένωση Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 238 Maltco Lotteries Ltd 95.775 8.736 Eurofootball Ltd ¹ Eurobet Ltd 224.560 22.860 58.639 8.189 9.496 17.071 5.708 4.661 -1.642 3.019 16.295 0 16.295 5.408 0 5.408 0 3.019 0 16.295 -4 5.404 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 815 1.890 8.310 8.136 2.756 2.778 ¹ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο για την περίοδο 1/1-30/11/2019 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. Αμερική Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Λοιπές χώρες Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Tecno Accion SA 15.036 6.325 Tecno Accion Salta SA 33.228 2.927 5.211 2.555 3.047 -740 2.307 2.518 -820 1.698 -1.744 563 128 1.826 281 745 913 429 Inteltek Internet AS 20.791 12.778 Bilyoner AS 24.419 17.513 8.396 4.665 13.831 -2.958 10.873 4.060 -1.035 3.025 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -4.053 6.820 -194 2.831 Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 3.751 24.035 1.415 3.700 Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2018: Ευρωπαϊκή Ένωση Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 239 Maltco Lotteries Ltd 96.690 8.849 Eurofootball Ltd Eurobet Ltd 266.672 26.460 58.891 7.861 8.943 20.863 5.203 4.427 -1.555 2.872 20.733 0 20.733 4.955 0 4.955 0 2.872 -20 20.713 0 4.955 776 799 10.563 10.672 2.527 2.295 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Tecno Accion SA 17.751 8.392 Tecno Accion Salta SA 42.235 2.606 6.865 1.885 4.443 -2.016 2.427 1.582 -529 1.053 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -1.744 683 -253 800 Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 342 1.593 400 672 Αμερική Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Λοιπές χώρες Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Inteltek Internet AS 35.184 21.859 Azerinteltek AS Bilyoner AS 163.555 26.503 26.009 22.253 17.304 22.768 13.042 50.714 -5.290 45.424 22.177 -9.889 12.288 14.197 -2.972 11.225 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -5.503 39.921 223 12.511 -2.007 9.218 Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 19.482 9.436 9.640 4.678 4.608 6.174 Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2019: Ευρωπαϊκή Ένωση Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Αμερική Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Maltco Lotteries Ltd 12.184 13.690 -855 -6.813 18.206 Eurobet Ltd 2.798 1.218 -625 -2.123 1.268 13.290 4.916 622 646 Tecno Accion SA 4.850 5.452 -861 -3.164 6.277 Tecno Accion Salta SA 423 3.330 -48 -3.165 540 3.139 3.138 270 270 240 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Λοιπές χώρες Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Inteltek Internet AS 584 12.936 0 -927 12.593 Bilyoner AS 4.242 7.405 -974 -6.272 4.401 5.667 6.926 2.201 2.200 Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2018: Ευρωπαϊκή Ένωση Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Αμερική Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Λοιπές χώρες Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Maltco Lotteries Ltd 15.996 14.179 -638 -14.352 15.185 Eurofootball Ltd Eurobet Ltd 2.093 24.798 -138 -1.720 25.033 2.826 1.626 -864 -2.280 1.308 11.085 4.100 12.266 12.767 641 667 Tecno Accion SA 4.591 5.489 -749 -3.572 5.759 Tecno Accion Salta SA 378 1.697 -32 -1.385 658 2.880 2.879 329 329 Inteltek Internet AS 1.493 66.585 -851 -18.994 48.233 Bilyoner AS 1.504 13.091 -196 -4.906 9.493 21.705 26.528 4.747 4.746 Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών για την χρήση που λήγει 31/12/2019: Ευρωπαϊκή Ένωση Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Maltco Lotteries Ltd 6.563 -213 -7.286 0 -936 Eurofootball Ltd ¹ Eurobet Ltd 17.195 -59 -16.290 0 5.713 -6 -5.825 0 846 -118 ¹ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο για την περίοδο 1/1-30/11/2019 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. 241 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Αμερική Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Λοιπές χώρες Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Tecno Accion SA 3.436 -847 -1.361 -87 Tecno Accion Salta SA 2.708 -120 -793 -121 1.141 1.674 Inteltek Internet AS -14.815 2.784 -41.887 2.332 -51.586 Bilyoner AS 3.048 -1.473 -6.422 -448 -5.295 Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών για την χρήση που λήγει 31/12/2018: Ευρωπαϊκή Ένωση Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Αμερική Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Λοιπές χώρες Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Maltco Lotteries Ltd 7.527 -390 -2.989 8 Eurofootball Ltd Eurobet Ltd 21.118 -137 -20.655 0 5.523 -229 -5.158 0 4.156 326 136 Tecno Accion SA 3.572 -571 -3.314 -701 Tecno Accion Salta SA 1.414 -253 -1.400 -1.031 -1.014 -1.270 Inteltek Internet AS 10.460 27.306 -16.477 -3.375 Azerinteltek AS 11.883 -147 -9.587 429 17.914 2.578 242 Bilyoner AS 3.582 391 -11.650 -3.822 -11.499 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΧΙI. Συμμετοχές σε εταιρίες ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης: i) Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρίες Ο Όμιλος ασκεί ουσιώδη επιρροή στις παρακάτω συγγενείς εταιρίες. Ο Όμιλος ενοποιεί αυτές τις συγγενείς εταιρίες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση σχετικά με τις συμμετοχές του Ομίλου στις συγγενείς εταιρίες: Ποσοστό συμμετοχής Ομίλου στις συγγενείς εταιρίες: Επωνυμία συγγενούς εταιρίας Lotrich Information Co LTD Intralot South Africa LTD ² Gamenet Group S.p.A. ¹ Intralot De Peru S.A.C. Goreward LTD Group Eurofootball LTD ³ Χώρα εγκατάστασης και δραστηριοποίησης Ταϊβάν Νότιος Αφρική Ιταλία Περού Κίνα Βουλγαρία 31/12/2019 31/12/2018 40% 45% 20% 38,84% 49% 40% 45% 20% 20% 38,84% - ¹ Ο όμιλος Gamenet Group S.p.A. ενοποιήθηκε με τη μέθοδο της καθαρής θέσης έως την 22/10/2019 λόγω της πώλησης της. ² Τα οικονομικά μεγέθη της Intralot South Africa Ltd δεν είναι σημαντικά για τον Όμιλο. ³ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε από την 1/12/2019 με την μέθοδο της καθαρής θέσης μετά την απώλεια ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10 (σημείωση 2.31.Α.V.) Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2019: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Λογιστική αξία συμμετοχής του Ομίλου Lotrich Information Co LTD 74 23.467 0 -4.628 18.913 Intralot De Peru S.A.C. 20.157 26.039 -116 -28.479 17.601 Goreward LTD Group 4.376 13.744 -28 -11.994 6.098 7.379 16.366 5.864 Eurofootball LTD ¹ 3.918 20.098 -1.503 -2.239 20.274 965 ¹ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε από την 1/12/2019 με την μέθοδο της καθαρής θέσης μετά την απώλεια ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10 Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2018: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Λογιστική αξία συμμετοχής του Ομίλου Lotrich Information Co LTD Gamenet Group S.p.A. ¹ 208 28.846 0 -14.000 15.054 251.846 384.490 -471.782 -127.286 37.268 Intralot De Peru S.A.C. 18.711 20.960 -71 -25.655 13.945 5.836 77.652 15.635 Goreward LTD Group 69.836 12.114 -29 -10.004 71.917 27.332 ¹ Ο Όμιλος ενοποίησε την 31/12/2018 τον όμιλο Gamenet Group S.p.A. με τη μέθοδο της καθαρής θέσης χρησιμοποιώντας τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/10/2017-30/9/2018 κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 28 παρ. 34. 243 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2019: Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που αναλογούν στον Όμιλο Μερίσματα συγγενών ληφθέντα από τον Όμιλο Lotrich Information Co LTD Gamenet Group S.p.A. ¹ 22.525 5.609 603.021 156.501 Intralot De Peru S.A.C. 280.339 42.405 4.761 127.444 4.635 -927 Goreward LTD Group Eurofootball LTD ² 5.221 -11.951 22.858 2.978 19.657 -373 2.016 29.355 -6.382 15.987 -5.433 -56.723 0 1.918 0 3.708 22.973 10.554 -56.723 1.918 673 -397 559 1.494 -8 4.381 22.576 11.113 -55.229 1.910 1.752 4.208 2.223 -21.452 936 162 3.900 1.284 0 1.015 ¹ Ο Όμιλος ενοποίησε την 31/12/2019 τον όμιλο Gamenet Group S.p.A. με τη μέθοδο της καθαρής θέσης χρησιμοποιώντας τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/10/2018-30/9/2019 (αναλογικά για την περίοδο 1/1-22/10/2019, καθώς την 22/10/2019 υπογράφηκε συμφωνία πώλησης του Ομίλου Gamenet Group S.p.A.) κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 28 παρ. 34, καθώς οι προθεσμίες προετοιμασίας και έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων του ομίλου Gamenet Group S.p.A. είναι μεταγενέστερες από αυτές του Ομίλου Intralot. ² Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε από την 1/12/2019 με την μέθοδο της καθαρής θέσης μετά την απώλεια ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10 Lotrich Information Co LTD Gamenet Group S.p.A. ¹ 6.699 1.631 610.798 120.368 Intralot De Peru S.A.C. 226.484 37.577 827 90.327 16.745 -459 702 -140 -676 -3.112 13.426 -5.447 -49.620 0 562 -3.788 7.979 -49.620 257 -456 79 -992 819 -4.244 8.058 -50.612 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που αναλογούν στον Όμιλο 328 -939 1.612 -19.659 Μερίσματα συγγενών ληφθέντα από τον Όμιλο 336 3.600 1.336 0 Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2018: Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Goreward LTD Group 4.269 -18.045 ¹ Ο Όμιλος ενοποίησε την 31/12/2018 τον όμιλο Gamenet Group S.p.A. με τη μέθοδο της καθαρής θέσης χρησιμοποιώντας τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/10/2017-30/9/2018 κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 28 παρ. 34. 244 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Συμφωνία των παρουσιαζόμενων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων με την λογιστική αξία των συμμετοχών: Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2017: Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους της περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους της περιόδου Μερίσματα Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Αναστροφές απομειώσεων Λοιπά Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2018: Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους της περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους της περιόδου Μερίσματα Πώληση συμμετοχής Πρόβλεψη απομείωσης Λοιπά Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2019: Lotrich Information Co LTD 5.844 Gamenet Group S.p.A. Intralot De Peru S.A.C. Goreward LTD Group Eurofootball Ltd ¹ 67.523 15.395 47.000 0 225 -848 1.596 -19.273 103 -91 16 -385 -336 -3.600 -1.150 16.000 -182 -1.336 -36 -10 77.652 15.635 27.332 5.836 0 3.011 1.483 4.287 2.111 -22.032 940 269 -79 112 580 -4 -209 -3.900 -78.328 -1.361 368 -131 -16 0 16.366 5.864 -1.015 -1.967 7.379 965 Οι συγγενείς εταιρίες δεν είχαν άλλες ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή κεφαλαιακές δεσμεύσεις κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, πέραν αυτών που γνωστοποιούνται στη σημείωση 2.32 ¹ Στις 25/3/2020 η Κρατική Επιτροπή Παιγνίων της Βουλγαρίας εξέδωσε δύο αποφάσεις σχετικά με την προσωρινή ανάκληση των αδειών διενεργείας τυχερών παιγνίων της Eurofootball Ltd για μια περίοδο τριών μηνών. Εξαιτίας της ανωτέρω μεταγενέστερής της 31/12/2019 ανάκλησης αδειών και σε συνδυασμό με την αναδρομική επιβολή εισφορών παιγνίων όπως γνωστοποιείται στη σημείωση 2.32.A, o Όμιλος αναγνώρισε την 31/12/2019 πρόβλεψη απομείωσης αξίας της συμμετοχής στην συγγενή εταιρία Eurofootball Ltd ποσού €1.967 χιλ. διαμορφώνοντας την ανακτήσιμη της αξία την 31/12/ 2019 σε €965 χιλ. ii) Συμμετοχές σε κοινοπραξίες Ο Όμιλος κατέχει το 50% στο Uniclic LTD Group (αποτελείται από την Uniclic LTD και την κατά 60% θυγατρική της Dowa LTD), μια κοινοπραξία με έδρα την Κύπρο. Ο Όμιλος ενοποιεί αυτή την κοινοπραξία με τη μέθοδο της καθαρής θέσης εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα υπό κοινό έλεγχο». Η λογιστική αξία της επένδυσης στην κοινοπραξία Uniclic LTD Group δεν είναι σημαντική για τα δεδομένα του Ομίλου. Επίσης, ο Όμιλος κατέχει το 50% της Karenia Enterpises Co Ltd, μια κοινοπραξία με έδρα την Κύπρο, και την ενοποιεί από τον Ιανουάριο του 2018 με τη μέθοδο της καθαρής θέσης εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα υπό κοινό έλεγχο». Η εν λόγω εταιρία συμμετέχει με ποσοστό 30% στην εταιρία «ATHENS RESORT CASINO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ», η οποία κατέχει το 51% της Ελληνικό Καζίνο Πάρνηθας Α.Ε.. Η «ATHENS RESORT CASINO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» δεν ενοποιείται από τον Όμιλο Intralot και η επένδυση της Karenia Enterpises Co Ltd σε αυτή αποτιμάται στο κόστος κτήσης βάσει του ΔΠΧΑ 9. Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2019: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Karenia Enterpises Co Ltd 13.500 9 0 -45 13.464 Λογιστική αξία συμμετοχής του Ομίλου 6.731 245 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2018: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Karenia Enterpises Co Ltd 13.500 11 0 -24 13.487 Λογιστική αξία συμμετοχής του Ομίλου 6.742 Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2019: Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Karenia Enterpises Co Ltd 0 0 -21 -23 0 -23 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0 -23 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που αναλογούν στον Όμιλο -11 Μερίσματα κοινοπραξιών ληφθέντα από τον Όμιλο 0 Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2018: Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Karenia Enterpises Co Ltd 0 0 -15 -16 0 -16 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0 -16 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που αναλογούν στον Όμιλο -8 Μερίσματα κοινοπραξιών ληφθέντα από τον Όμιλο 0 Συμφωνία των παρουσιαζόμενων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων με την λογιστική αξία των συμμετοχών: Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2017: Προσθήκες Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους της περιόδου Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2018: Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους της περιόδου Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2019: 246 Karenia Enterpises Co Ltd 0 6.750 -8 6.742 -11 6.731 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Β. ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ Θυγατρική του Ομίλου στην Μάλτα έχει τραπεζική διευκόλυνση ύψους €4,3 εκατ. για έκδοση τραπεζικών εγγυητικών επιστολών. Η διευκόλυνση αυτή εξασφαλίζεται με μια πρώτη γενική υποθήκη επί όλων των υφιστάμενων και μελλοντικών περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής (στις 31/12/2019 οι χρησιμοποιηθείσες εγγυητικές επιστολές ανήλθαν σε €4,0 εκατ.). Επίσης, θυγατρική του Ομίλου στη Βουλγαρία έχει εξασφαλίσει δάνειο, με ανεξόφλητο υπόλοιπο την 31/12/2019 €0,8 εκατ., με ενέχυρο την συνολική εμπορική δραστηριότητα της και τα πάγια περιουσιακά στοιχεία θυγατρικής της. Δεν υφίστανται άλλοι περιορισμοί, πέραν των ανωτέρω, στην ιδιοκτησία ή μεταβίβαση ή λοιπές επιβαρύνσεις επί της ακίνητης περιουσίας του Ομίλου. Την 31η Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος δεν είχε συμβατικές υποχρεώσεις για την αγορά ενσώματων παγίων στοιχείων. Στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (γραμμή «Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις») του Ομίλου την 31/12/2019 συμπεριλαμβάνονται δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις έναντι τραπεζικών εξασφαλίσεων ποσού €3.575 χιλ. (31/12/2018: €30 χιλ.), καθώς και λοιπές δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ποσού €373 χιλ. (31/12/2018: €359 χιλ.). Αντίστοιχα, στην Εταιρία την 31/12/2019 συμπεριλαμβάνονται δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις έναντι τραπεζικών εξασφαλίσεων ποσού €30 χιλ. (31/12/2018: €30 χιλ.), καθώς και λοιπές δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ποσού €126 χιλ. (31/12/2018: €129 χιλ.). Γ. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Προσθήκες περιόδου Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Πώληση θυγατρικής Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο λήξης περιόδου 4.455 331 0 0 0 31 4.817 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και έξοδα φορολογικού ελέγχου ² 3.572 3.514 -464 0 0 8 6.630 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Σύνολο 4.404 413 4.817 6.630 0 6.630 ΟΜΙΛΟΣ Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ¹ Λοιπές προβλέψεις ³ Συνολικές προβλέψεις 4.884 548 -2.179 -18 -494 -106 2.635 12.911 4.393 -2.643 -18 -494 -67 14.082 115 2.520 2.635 11.149 2.933 14.082 ¹ Αφορούν προβλέψεις για επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές όπως αναλύονται στη σημείωση 2.32.Α. ² Αφορούν προβλέψεις για κάλυψη διαφορών από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους για φόρους εισοδήματος και λοιπούς φόρους. Η χρησιμοποίηση τους αναμένεται να γίνει μέσα στα επόμενα 1-3 έτη. ³ Αφορούν προβλέψεις για κινδύνους εκ των οποίων κανένας μεμονωμένα δεν είναι ουσιώδης για τον Όμιλο εκτός από τις προβλέψεις για επιπρόσθετες αμοιβές (bonus) και λοιπές παροχές προσωπικού του Ομίλου ποσού €1.250 χιλ., καθώς και τις προβλέψεις ποσού €844 χιλ. για δεδουλευμένα κέρδη νικητών που αναλογούν σε εισπραχθέντα τιμήματα αθλητικών στοιχημάτων και εγγυημένα μελλοντικά τζάκποτ αριθμολαχείων. Η χρησιμοποίηση των Λοιπών προβλέψεων αναμένεται να γίνει μέσα στα επόμενα 1-6 έτη. Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Προσθήκες περιόδου Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο λήξης περιόδου 4.390 291 0 40 4.721 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και έξοδα φορολογικού ελέγχου ² 3.116 3.514 0 0 6.630 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις 4.370 6.630 ΕΤΑΙΡΙΑ Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ¹ 247 Λοιπές προβλέψεις Συνολικές προβλέψεις 91 0 -91 0 0 7.597 3.805 -91 40 11.351 0 11.000 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Σύνολο 351 4.721 0 6.630 0 0 351 11.351 ¹ Αφορούν προβλέψεις για επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές όπως αναλύονται στη σημείωση 2.32.Α. ² Αφορούν προβλέψεις για κάλυψη διαφορών από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους για φόρους εισοδήματος και λοιπούς φόρους. Η χρησιμοποίηση τους αναμένεται να γίνει μέσα στα επόμενα 1-3 έτη. Δ. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ O αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου την 31/12/2019 ανερχόταν σε 3.845 άτομα (Εταιρία/ θυγατρικές 2.212 και συγγενείς 1.633) και της Εταιρίας σε 644 άτομα. Στο τέλος της χρήσης 2018 ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου ανερχόταν σε 5.187 άτομα (Εταιρία/ θυγατρικές 3.021 και συγγενείς 2.166) και της Εταιρίας σε 691 άτομα. Ε. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΕΡΗ Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ προμηθεύεται αγαθά και υπηρεσίες ή/και πωλεί αγαθά και παρέχει υπηρεσίες προς διάφορες συνδεόμενες εταιρίες, στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηματικής λειτουργίας. Αυτές οι συνδεόμενες εταιρίες αποτελούνται από θυγατρικές, συγγενείς ή λοιπές συνδεόμενες εταιρίες που έχουν κοινή ιδιοκτησία και/ή διοίκηση με την ΙΝΤΡΑΛΟΤ. Ακολουθεί συνοπτική αναφορά των συναλλαγών για το 2019 και των υπολοίπων της 31/12/2019 με τα συνδεόμενα μέρη: Ποσά σε χιλιάδες € (συνολικές δραστηριότητες) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 α) Έσοδα -προς θυγατρικές -προς συγγενείς – κοινοπραξίες -προς λοιπές συνδεόμενες ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 0 7.844 5.091 0 8.195 7.411 53.856 9.387 3.353 39.525 9.440 5.411 β) Έξοδα -από θυγατρικές -από συγγενείς – κοινοπραξίες -από λοιπές συνδεόμενες 0 7 17.916 0 31 34.969 22.442 2 10.636 21.459 10 8.998 γ) Απαιτήσεις (Α) -από θυγατρικές -από συγγενείς – κοινοπραξίες -από λοιπές συνδεόμενες 0 6.019 5.088 0 10.869 11.603 74.921 5.969 1.936 76.874 7.350 8.669 δ) Υποχρεώσεις (Β) -προς θυγατρικές -προς συγγενείς – κοινοπραξίες -προς λοιπές συνδεόμενες 0 1.050 9.231 0 1 10.325 300.258 533 7.360 308.351 0 7.179 7.951 8.703 4.922 5.712 40 23 0 0 369 456 129 220 11.147 1.992 22.495 1.995 82.826 24.261 92.893 28 9.155 20.500 58.565 92.865 ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης (Α) Tα ποσά αναλύονται ως εξής: Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη (μείον) μακροπρόθεσμο μέρος (σημείωση 2.19) Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη (σημείωση 2.20) 248 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Β) Tα ποσά αναλύονται ως εξής: Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη (μείον) μακροπρόθεσμα δάνεια (μείον) μακροπρόθεσμές υποχρεώσεις (σημείωση 2.28) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη (σημείωση 2.29 & 2.25) 10.650 1.781 0 10.782 0 0 308.280 280.160 0 315.750 286.380 0 8.869 10.782 28.120 29.370 Οι πωλήσεις και η παροχή υπηρεσιών προς τις συνδεόμενες εταιρίες γίνονται σε κανονικές τιμές αγοράς. Τα ανοιχτά υπόλοιπα τέλους χρήσεως είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίηση γίνεται σε μετρητά. Δεν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις. Στο 2019, η Εταιρία πραγματοποίησε προβλέψεις που αφορούσαν εκτίμηση μείωσης ανακτήσιμης αξίας απαιτήσεων από θυγατρικές ποσού €3,6 εκατ. και οι οποίες καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου, ενώ παράλληλα χρησιμοποίησε προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων ποσού €2,9 εκατ. λόγω της πώλησης της Totolotek S.A. και της έναρξης εκκαθάρισης της Loteria Moldovei S.A.. Επίσης, η Εταιρία πραγματοποίησε αναστροφή προβλέψεων που αφορούσαν εκτίμηση μείωσης ανακτήσιμης αξίας απαιτήσεων από θυγατρικές ποσού €1,3 εκατ. λόγω κεφαλαιοποίησης των σχετικών απαιτήσεων από τις εν λόγω θυγατρικές και η οποία καταχωρήθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου. Οι συσσωρευμένες σχετικές προβλέψεις της 31/12/2019 ανήλθαν σε €28,0 εκατ. (31/12/2018: €28,6 εκατ.). 2.32 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ, ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Α. ΕΠΙΔΙΚΕΣ ’Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ α. Κατά των α. του εκδοτικού οίκου με την επωνυμία «Ι. Σιδέρης – Υιοί Ανδρέου Σιδέρη Ο.Ε.», β. του Ιδρύματος Οικονομικών και Βιομηχανικών Ερευνών (ΙΟΒΕ), γ. του κ. Θεοδοσίου Παλάσκα, Διευθυντή Έρευνας του ΙΟΒΕ, δ. του Ιδρύματος Κόκκαλη και ε. της INTRALOT ασκήθηκε ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η από 8.3.2007 αγωγή του κ. Χαράλαμπου Κολυμπάλη, ο οποίος ζητά να αναγνωριστεί ως μοναδικός δημιουργός του έργου με θέμα «Οι οικονομικές επιπτώσεις του αθλητισμού στην Ελλάδα» και το δικαίωμά της πνευματικής ιδιοκτησίας επ’ αυτού, καθώς και να του καταβληθεί το ποσόν των €300.000 ως χρηματική αποζημίωση λόγω ηθικής βλάβης. Δικάσιμος για την εκδίκαση ορίστηκε η 20.2.2008 οπότε και αναβλήθηκε για τις 4.3.2009, οπότε και αναβλήθηκε εκ νέου για τις 24.2.2010 οπότε η συζήτηση ματαιώθηκε λόγω απεργίας των δικαστικών υπαλλήλων. Νέα δικάσιμος ορίστηκε η 23.5.2012 οπότε και η υπόθεση εκδικάστηκε και εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 5724/2012 απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών που απέρριψε την αγωγή του αντιδίκου. Στις 17.10.2015 επιδόθηκε στην Εταιρία έφεση κατά της ως άνω απόφασης που είχε οριστεί να εκδικαστεί στις 11.02.2016 ενώπιον του Εφετείου Αθηνών οπότε και λόγω αποχής των δικηγόρων αναβλήθηκε για τις 22.09.2016 οπότε ματαιώθηκε, ενώ κατόπιν κλήσης του αντιδίκου νέα δικάσιμος ορίστηκε η 9.3.2017 οπότε εκδικάσθηκε και εκδόθηκε απόφαση του Εφετείου με την οποία διετάχθη η επανάληψη της συζήτησης της έφεσης. Δικάσιμος ορίστηκε η 22α Φεβρουαρίου 2018 οπότε και η υπόθεση συζητήθηκε και εκδόθηκε η υπ’ αριθ. 3253/2018 απόφαση του Εφετείου Αθηνών η οποία απέρριψε την έφεση του αντιδίκου. Μέχρι στιγμής δεν έχει ασκηθεί αναίρεση από τον αντίδικο. β. Στην Τουρκία οι εταιρίες Teknoloji Holding A.Ş. και Teknoser Bilgisayar Teknik Hizmetler Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş έχουν ασκήσει αγωγή κατά της Intralot και της Inteltek ισχυριζόμενες ότι λόγω εσφαλμένου υπολογισμού των παρακρατούμενων αποθεματικών τα έτη 2005 και 2006, τα διανεμηθέντα μερίσματα προς τους τότε μετόχους της Inteltek έπρεπε να ήταν υψηλότερα και για τον λόγο αυτό ζητούν να τους καταβληθεί το ποσό των TL 609.310,40 (€91.155,45) πλέον τόκων. Εκδόθηκε πρωτόδικη απόφαση που έκανε δεκτή την αγωγή κατά της Intralot. Η έφεση που άσκησε η Εταιρία έγινε δεκτή μόνο ως προς το σκέλος των τόκων και απορρίφθηκε για το αιτούμενο ποσό 249 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 κεφαλαίου. Ασκήθηκε νέα έφεση από την Εταιρία για το ποσό του κεφαλαίου που απορρίφθηκε. Το επιδικασθέν ποσό κατεβλήθη τον Φεβρουάριο του 2020 στον ενάγοντα και η υπόθεση περαιώθηκε. Η Εταιρεία έχει αναγνωρίσει σχετική πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2019. γ. Στην Κολομβία, η INTRALOT έχει υπογράψει στις 22 Ιουλίου 2004 σύμβαση με την Empresa Territorial para la salud (“Etesa”) δυνάμει της οποίας απέκτησε το δικαίωμα διεξαγωγής τυχερών παιχνιδιών στην Κολομβία. Η INTRALOT σύμφωνα με τους όρους της ως άνω σύμβασης υπέβαλλε αίτημα έναρξης διαδικασίας διαιτησίας κατά της Etesa ζητώντας να αναγνωριστεί ότι υπήρξε απρόσμενη μεταβολή στα οικονομικά δεδομένα της ανωτέρω συμβάσεως σε βάρος της INTRALOT, για λόγους μη οφειλόμενους στην INTRALOT, και να υποχρεωθεί η Etesa στην αποδοχή της αλλαγής των οικονομικών όρων της σύμβασης σύμφωνα με τα αιτούμενα από την INTRALOT καθώς και να καταβάλει αποζημίωση στην INTRALOT (περιλαμβανομένων ποσών ως διαφυγόντων κερδών) ή, εναλλακτικά των ανωτέρω, να παύσει η ισχύς της σύμβασης δίχως περαιτέρω ευθύνη της INTRALOT. Το διαιτητικό δικαστήριο επιδίκασε υπέρ της Etesa ως άμεσα οφειλόμενο το ποσό των 23,6 δις Κολομβιανών πέσος (περίπου €6,4 εκατ.). Η αίτηση ακυρώσεως κατά της διαιτητικής απόφασης που ασκήθηκε από την INTRALOT ενώπιον του Ανωτάτου Διοικητικού Δικαστηρίου απερρίφθη. Η Εταιρία άσκησε προσφυγή ενώπιον του Συνταγματικού Δικαστηρίου της Κολομβίας η οποία δεν έγινε δεκτή. Στις 31.8.2016 επιδόθηκε στην Εταιρία αίτηση για την κήρυξη της ανωτέρω διαιτητικής απόφασης εκτελεστής στην Ελλάδα, η οποία εκδικάστηκε ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών και εκδόθηκε απόφαση που την έκανε δεκτή. Η Εταιρία άσκησε έφεση κατά της απόφασης αυτής η οποία απορρίφθηκε από το Εφετείο Αθηνών. Η Εταιρία άσκησε, ενώπιον των Αρείου Πάγου, αναίρεση κατά της αποφάσεως του Εφετείου Αθηνών η οποία ορίστηκε προς εκδίκαση στις 22 Ιανουαρίου 2021 εκκρεμεί και, παράλληλα, αίτηση αναστολής εκτέλεσης η οποία έγινε δεκτή από τον Άρειο Πάγο που ανέστειλε την εκτέλεση μέχρι την ως άνω ημερομηνία της εκδίκασης (22 Ιανουαρίου 2021). H Εταιρία έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη στις οικονομικές της καταστάσεις μέρος της οποίας (€2,2 εκατ.) έχει ήδη χρησιμοποιηθεί για την καταβολή προς την Etesa ποσού εγγυητικής επιστολής ύψους 7.694.081.042 Κολομβιανών πέσος. δ. Κατά της θυγατρικής εταιρίας Intralot Holdings International Ltd μετόχου της LOTROM SA και κατά της LOTROM SA, ο εκ των μετόχων της LOTROM SA κ. Petre Ion άσκησε αγωγή ενώπιον του αρμοδίου δικαστηρίου του Βουκουρεστίου ζητώντας να υποχρεωθεί η Intralot Holdings International Ltd να αγοράσει τις μετοχές του στην LOTROM SA έναντι €2.500.000 και να υποχρεωθεί η LOTROM SA να εγγράψει στο βιβλίο μετόχων την μεταβίβαση αυτή. Μετά την δικάσιμο της 28.9.2010, εκδόθηκε η απόφαση του δικαστηρίου που έκανε δεκτή την αγωγή του αντιδίκου. Κατά της αποφάσεως η Intralot Holdings International Ltd και η LOTROM SA άσκησαν έφεση η οποία απερρίφθη. Οι ως άνω εταιρίες άσκησαν περαιτέρω προσφυγή στο Ανώτατο Δικαστήριο που εκδικάστηκε και απορρίφθηκε. Ο κ. Petre Ion ξεκίνησε διαδικασία εκτέλεσης της ως άνω αποφάσεως στη Ρουμανία. Οι εταιρίες θα ασκήσουν τα ένδικα μέσα κατά των πράξεων εκτέλεσης σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στη Ρουμανική νομοθεσία. ε. Ο κ. Petre Ion άσκησε αγωγή στην Ρουμανία κατά της Intralot Holdings International Ltd και της LOTROM ζητώντας να εκδοθεί απόφαση που θα αντικαθιστά την σύμβαση αγοράς, έναντι €2.500.000, των μετοχών του στην LOTROM SA (για την οποία είχε ασκήσει την ως άνω αγωγή) ώστε να υποχρεωθεί η Intralot Holdings International Ltd α) να καταβάλει το ποσό των €400.000 ως φόρου επί του ανωτέρω τιμήματος β) να υπογράψει στο βιβλίο μετόχων για την μεταβίβαση των μετοχών, γ) να καταβάλει το τίμημα της μεταβίβασης καθώς και τα δικαστικά έξοδα. Το πρωτοβάθμιο δικαστήριο απέρριψε την αγωγή του κ. Petre Ion. Ο κ. Petre Ion άσκησε έφεση που συζητήθηκε στις 4.11.2014 και έγινε μερικώς δεκτή. Κατ’ αυτής της απόφασης η Εταιρία άσκησε έφεση η οποία απορρίφθηκε. Η υπόθεση εκδικάστηκε εκ νέου κατόπιν αναβολών στις 10.06.2016 και στις 19.7.2016 εκδόθηκε η σχετική πρωτόδικη απόφαση σύμφωνα με την οποία η αγωγή κατά της LOTROM απορρίφθηκε ενώ έγινε δεκτή μόνο στο τμήμα που στρεφόταν κατά της Intralot Holdings International Ltd., υποχρεώνοντας την 250 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 τελευταία να καταβάλει το τίμημα της αγοραπωλησίας καθώς και τα δικαστικά έξοδα. Τόσο η εταιρία Intralot Holdings International Ltd. όσο και ο κ. Petre Ion άσκησαν εφέσεις κατά της απόφασης αυτής οι οποίες εκδικάστηκαν και απερρίφθησαν. Η απόφαση κατέστη τελεσίδικη, ενώ η αναίρεση κατ’ αυτής που άσκησε η Intralot Holdings International Ltd. απορρίφθηκε. στ. Στις 24.4.2013 η Εταιρία έλαβε γνώση της ύπαρξης έρευνας από την Επιτροπή Ανταγωνισμού της Ρουμανίας για την σύμβαση του προγράμματος Videolotto με την Compania Nationala Loteria Romana του 2003. Η Επιτροπή Ανταγωνισμού της Ρουμανίας επέβαλε ποινή στην Εταιρία ύψους 5.541.874 Ρουμανικών Λέι (€1.158.660,67) και στην θυγατρική της LOTROM ύψους 512.469 Ρουμανικών Λέι (€107.143,84). Η Εταιρία και η θυγατρική της LOTROM προσέφυγαν κατά της σχετικής απόφασης ζητώντας την ακύρωσή της καθώς και την αναστολή εκτέλεσης αυτής. Οι αιτήσεις αναστολής ισχύος της ως άνω απόφασης της Επιτροπής Ανταγωνισμού απερρίφθησαν και η Εταιρία και η θυγατρική της LOTROM άσκησαν εφέσεις η συζήτηση των οποίων δεν έχει ακόμη προσδιορισθεί. Ασκήθηκε επίσης αίτηση αναστολής της εκτέλεσης από την Intralot, δικάσιμος για τη συζήτηση της οποίας ορίστηκε η 13.11.2014 κατά την οποία το δικαστήριο αποφάσισε την αναστολή έκδοσης απόφασης μέχρι το αρμόδιο δικαστήριο να αποφανθεί για την κύρια προσφυγή για την ακύρωση της απόφασης της Επιτροπής Ανταγωνισμού. Κατά της απόφασης αυτής ασκήθηκε έφεση η οποία απορρίφθηκε. Τέλος οι αιτήσεις ακύρωσης κατά της αποφάσεως της Επιτροπής Ανταγωνισμού που άσκησαν τόσο η LOTROM όσο και η Intralot, έγιναν δεκτές από το δικαστήριο και οι σχετικές ποινές που είχαν επιβληθεί ακυρώθηκαν. Κατά της LOTROM και της σχετικής ως άνω απόφασης η Επιτροπή Ανταγωνισμού της Ρουμανίας άσκησε έφεση η οποία απορρίφθηκε από το Ανώτατο Δικαστήριο. Η απόφαση είναι τελεσίδικη.. Αντίστοιχα η Επιτροπή Ανταγωνισμού άσκησε έφεση κατά της απόφασης που έκανε δεκτή την προσφυγή της Intralot δικάσιμος για την εκδίκαση της οποίας έχει οριστεί, κατόπιν αναβολών, η 8η Σεπτεμβρίου 2020. ζ. Στην Ρουμανία, η θυγατρική Lotrom ενημερώθηκε για την έναρξη διεξαγωγής έρευνας από τις αρμόδιες αρχές κατά της κρατικής λοταρίας CNLR, πελάτη του Ομίλου, αναφορικά με τυχόν τέλεση του αδικήματος της διεξαγωγής τυχερών παιχνιδιών χωρίς άδεια και για τυχόν συνέργεια σε αυτήν, σχετικά με τη λειτουργία των μηχανών βιντεολόττο της CNLR, της οποίας ο Όμιλος υπήρξε τεχνολογικός πάροχος από το 2003 έως το 2014. Η Intralot έλαβε γνώση, μέσω της διαδικασίας δικαστικής συνδρομής, ότι και η ίδια, μαζί με την LOTROM και την Intracom, φέρονται ως συνεργοί της κρατικής λοταρίας CNLR στα ως άνω αδικήματα. Η Intralot αντέκρουσε δια υπομνήματος, που υποβλήθηκε αρμοδίως εντός του Φεβρουαρίου του 2016, τις ανωτέρω κατηγορίες. Δεδομένου του αρχικού σταδίου της έρευνας που ως στιγμής αφορά τη συλλογή αποδείξεων και τη διενέργεια ανακριτικών πράξεων και της υφής της υπόθεσης, καθώς και της μυστικότητας της ανακριτικής διαδικασίας δεν είναι δυνατός ο περαιτέρω σχολιασμός του θέματος καθώς και η εκτίμηση της τυχόν αρνητικής οικονομικής επίδρασης στα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου. η. Τον Αύγουστο του 2012, δύο εταιρίες που εδρεύουν στις Βρετανικές Παρθένες Νήσους, άσκησαν αγωγή ενώπιον δικαστηρίου της Φλόριντα στις Η.Π.Α. (United States Bankruptcy Court Southern District of Florida, Miami Division) κατά διαφόρων εναγομένων συμπεριλαμβανομένης και της εταιρίας Supreme Ventures Limited (“SVL”) της οποίας οι μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο της Τζαμάικα και στην οποία η INTRALOT κατείχε μέχρι την 10.10.2017 εμμέσως συμμετοχή. Ειδικότερα, σύμφωνα με την SVL, η αγωγή βασίζεται στους ίδιους ισχυρισμούς, σχετιζόμενους με απαιτήσεις, προ της αποκτήσεως της συμμετοχής της INTRALOT στην SVL, κατά τρίτων, αρχικών μετόχων ή/και διευθυντών της SVL ή μη, οι οποίοι είχαν προβληθεί σε αγωγή ενώπιον των δικαστηρίων της Τζαμάικα και οι οποίοι απερρίφθησαν, τόσο πρωτοδίκως όσο και σε δεύτερο βαθμό. Η Εταιρία φέρεται στην ως άνω αγωγή ως “Relief Defendant” το οποίο σημαίνει ότι δεν υπάρχει καν ισχυρισμός των εναγουσών ότι η INTRALOT έχει ενεργήσει, άμεσα ή έμμεσα, παρανόμως, αφού οι πράξεις φέρονται από τους 251 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ενάγοντες ως τελεσθείσες προ της απόκτησης μετοχών της SVL από την INTRALOT μέσω του Χρηματιστηρίου της Τζαμάικα. Η INTRALOT συμφωνεί με τη γνώμη της SVL ότι η αγωγή είναι παντελώς αβάσιμη και αναμένει ότι θα κερδίσει την δίκη ενώπιον των δικαστηρίων της Φλόριντα των Η.Π.Α. όπως άλλωστε συνέβη και ενώπιον των δικαστηρίων της Τζαμάικα. θ. Στις 30.07.2012, η Intralot άσκησε αγωγή ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών κατά της εταιρίας με την επωνυμία «Οργανισμός Διεξαγωγής Ιπποδρομιών Ελλάδος ΑΕ» (ΟΔΙΕ) ζητώντας την καταβολή ποσού €2.781.381,15 για παρασχεθείσες και μη πληρωθείσες υπηρεσίες συντήρησης εξοπλισμού. Η υπόθεση εκδικάστηκε στις 6.5.2015 και εκδόθηκε απόφαση που έκανε δεκτή την αγωγή της Intralot στο σύνολό της. Ο ΟΔΙΕ άσκησε έφεση κατά της πρωτόδικης απόφασης η οποία συζητήθηκε ενώπιον του Εφετείου Αθηνών την 1.11.2018 και απορρίφθηκε με την υπ’ αριθμ. 3153/2019 απόφαση του Εφετείου Αθηνών. Κατά της απόφασης δεν ασκήθηκαν περαιτέρω ένδικα μέσα οπότε κατέστη τελεσίδικη και αμετάκλητη. Επίσης, η Intralot προσέφυγε στις 13.8.2012 στην διαιτησία κατά της ίδιας ως άνω εταιρίας ΟΔΙΕ ΑΕ, ζητώντας την καταβολή ποσού €9.551.527,34 για παρασχεθείσες και μη πληρωθείσες υπηρεσίες λειτουργίας μηχανογραφικού συστήματος. Η διαιτητική επίλυση της διαφοράς ολοκληρώθηκε την 1.3.2013 και εκδόθηκε η υπ’ αριθμ. 27/2013 διαιτητική απόφαση που δικαιώνει την Intralot και υποχρεώνει την ΟΔΙΕ ΑΕ να καταβάλει στην Intralot το σύνολο του αιτηθέντος ποσού (€9.551.527,34). Προς εξασφάλιση των απαιτήσεών της, η Intralot: α) έχει ήδη εγγράψει δυνάμει της ανωτέρω διαιτητικής απόφασης στα βιβλία Υποθηκών του Υποθηκοφυλακείου Κρωπίας εις βάρος ακινήτου της ΟΔΙΕ ΑΕ, ήτοι επί των οικοπέδων που λειτουργεί ο Ιππόδρομος Αθηνών στο Μαρκόπουλο Αττικής, μετά των εις αυτό κτισμάτων, υποθήκη ποσού €11.440.655,35, β) έχει ήδη εγγράψει δυνάμει της υπ’ αριθμ. 2209/2014 απόφασης του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών στα βιβλία Υποθηκών του Υποθηκοφυλακείου Κρωπίας εις βάρος ιδίου ως άνω ακινήτου της ΟΔΙΕ ΑΕ προσημείωση υποθήκης ποσού €9.481.486,11, την οποία, μετά την έκδοση της ως άνω υπ’ αριθμ. 3153/2019 απόφασης του Εφετείου Αθηνών, έτρεψε μερικώς, για το σύνολο του επιδικασθέντος ποσού, ήτοι για ποσό €2.781.381,15, σε υποθήκη, γ) προχώρησε την διαδικασία αναγκαστικής εκτέλεσης κατά της ΟΔΙΕ ΑΕ προκειμένου να ικανοποιηθούν οι απαιτήσεις της. Επιπλέον, στις 20.3.2014, η Intralot άσκησε αγωγή ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών κατά της ΟΔΙΕ ΑΕ ζητώντας την καταβολή ποσού €8.043.568,69 που της οφείλεται εκ της από 06/03/2012 «Σύμβασης Συντήρησης και Λειτουργίας του Μηχανογραφικού Συστήματος Συγκεντρωτή Αμοιβαίου Ιπποδρομιακού Συστήματος του ΟΔΙΕ». Η αγωγή εκδικάστηκε στις 4.10.2017 και εκδόθηκε απόφαση που έκανε δεκτή την αγωγή στο σύνολό της. Η ΟΔΙΕ ΑΕ άσκησε έφεση κατά της απόφασης που απορρίφθηκε από το Εφετείο Αθηνών. Η κατάσχεση επί του ανωτέρω ακινήτου της ΟΔΙΕ ΑΕ στο Μαρκόπουλο Αττικής που επεβλήθη στο πλαίσιο της ως άνω διαδικασίας αναγκαστικής εκτέλεσης κατά της ΟΔΙΕ ΑΕ, ήρθη με την συναίνεση της Intralot στις 15.12.2015 σε εκτέλεση των όρων του από 24.11.2015 συμφωνητικού μεταξύ Intralot και ΟΔΙΕ Α.Ε. με το οποίο ρυθμίστηκε η εξόφληση του συνόλου των ανωτέρω απαιτήσεων της Intralot. Με το συμφωνητικό αυτό η ΟΔΙΕ ΑΕ εκχώρησε στην Intralot τα 2/3 του μισθώματος που θα λαμβάνει από την εκμίσθωση του ακινήτου αυτού στην εταιρία «Ιπποδρομίες Α.Ε.». Έχει ήδη αρχίσει η καταβολή των εκχωρηθέντων μισθωμάτων στην Intralot. ι. Πρώην στέλεχος της Εταιρίας άσκησε αγωγή ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών με την οποία ζητούσε να αναγνωριστεί ότι η Εταιρία οφείλει να του καταβάλει το ποσό των €121.869,81 ως μη καταβληθείσες αποδοχές. Η απόφαση που εκδόθηκε έκανε μερικώς δεκτή την αγωγή για το ποσό €80.685,42. Ασκήθηκαν εφέσεις 252 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 και από τα δύο μέρη που έχουν οριστεί προς εκδίκαση στις 26 Μαΐου 2020. Ανάλογη αγωγή του ιδίου στελέχους κατά της θυγατρικής Maltco Lotteries Ltd. στην Μάλτα, έγινε μερικώς δεκτή από το τοπικό δικαστήριο που επιδίκασε στις 12.2.2020 στον ενάγοντα, κατά την κρίση του δικαστηρίου (και δίχως ο ενάγων να έχει προσδιορίσει το αιτούμενο από τον ίδιο ποσό), ποσό €83.125, το οποίο και κατεβλήθη και η υπόθεση αυτή περαιώθηκε. Ο Όμιλος είχε αναγνωρίσει σχετικές προβλέψεις στις οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2019. ια. Στην Πολωνία ασκήθηκε αγωγή κατά της πρώην θυγατρικής “Totolotek SA” από παίκτη στοιχήματος που ισχυρίζεται ότι του οφείλεται το ποσό των 861.895PLN (€202.474,86) το οποίο δεν του κατεβλήθη από την ως άνω εταιρεία λόγω παραβίασης του κανονισμού στοιχημάτων από τον αντίδικο. Η “Totolotek SA” έχει ζητήσει να εκδικαστεί η υπόθεση ενώπιον του δικαστηρίου της Βαρσοβίας (αντί του δικαστηρίου της πόλης Torun) και η αίτηση έγινε δεκτή, ωστόσο ο αντίδικος άσκησε προσφυγή κατ’ αυτής ζητώντας να παραμείνει η υπόθεση προς εκδίκαση στο δικαστήριο της Torun η οποία απορρίφθηκε από το δικαστήριο και πλέον η υπόθεση θα οριστεί εκ νέου προς εκδίκαση από το δικαστήριο της Βαρσοβίας. Στις αρχές Μαΐου του 2019, ο Όμιλος INTRALOT ανακοίνωσε την ολοκλήρωση της πώλησης της “Totolotek SA” στην Merkur Sportwetten Gmbh, θυγατρική του Ομίλου Gauselmann, που εδρεύει στο Espelkamp της Γερμανίας και πλέον δεν υπάρχει ενημέρωση για την πορεία της υπόθεσης αυτής. ιβ. Μεταξύ αφενός της θυγατρικής εταιρίας Intralot Leasing Netherlands B.V. ως μισθώτριας και της Εταιρίας ως εγγυήτριας και αφετέρου της εταιρίας Econocom Nederland B.V. υφίσταται διαφωνία αναφορικά με την από 28.3.2013 σύμβαση πώλησης και επαναμίσθωσης εξοπλισμού και ειδικότερα σχετικά με απαίτηση της Econocom Nederland B.V. για περαιτέρω πληρωμές προς αυτήν. Κατά τους όρους της σύμβασης είχε παραδοθεί στην Econocom Nederland B.V. εγγυητική επιστολή (stand-by letter of credit) ύψους €5 εκατ. εκδόσεως της γαλλικής τραπέζης Societe Generale. Η Εταιρία ζήτησε από το αρμόδιο Γαλλικό δικαστήριο στο Παρίσι την μη κατάπτωση της ανωτέρω εγγυητικής επιστολής και το δικαστήριο εξέδωσε προσωρινή απόφαση που απαγόρευσε στην Societe Generale την πληρωμή ποσών εκ της ανωτέρω εγγυητικής επιστολής προς την Econocom Nederland B.V. μέχρι την εκδίκαση της υπόθεσης, μετ’ αναβολήν, στις 17.01.2017. Επιπροσθέτως, η Εταιρία άσκησε ασφαλιστικά μέτρα στην Ολλανδία κατά της Econocom Nederland B.V. και το δικαστήριο έκανε δεκτή την σχετική αίτηση και απαγόρευσε στην Econocom Nederland B.V. να ζητήσει, μέχρι την έκδοση οριστικής απόφασης, την κατάπτωση της ως άνω εγγυητικής επιστολής και της σχετικής εταιρικής εγγυήσεως απειλώντας την Econocom Nederland B.V. με ποινή ύψους €10 εκατ. σε περίπτωση παραβίασης της απαγόρευσης. Κατά της απόφασης των ασφαλιστικών μέτρων η Econocom Nederland B.V. άσκησε έφεση η οποία εκδικάστηκε στις 13.11.2017 και εκδόθηκε απόφαση που απέρριψε την έφεση και διατήρησε σε ισχύ την απόφαση των ασφαλιστικών μέτρων. Κατ΄αυτής η Econocom Nederland B.V. άσκησε αναίρεση. Η απόφαση που εκδόθηκε επιβεβαίωσε την κρίση του Εφετείου ότι η Econocom Nederland B.V. δεν μπορεί να ζητήσει κατάπτωση της ως άνω εγγυητικής επιστολής και της σχετικής εταιρικής εγγυήσεως. Παράλληλα η Εταιρία άσκησε κυρία αγωγή με αίτημα να αναγνωριστεί ότι δεν οφείλονται περαιτέρω ποσά στην Econocom Nederland B.V. δυνάμει της ανωτέρω σύμβασης η οποία εκδικάστηκε και έγινε δεκτή από το δικαστήριο. Κατά της απόφασης αυτής η Econocom Nederland B.V. άσκησε έφεση η οποία απορρίφθηκε από το Εφετείο. ιγ. Στην Κύπρο, η Εθνική Αρχή Στοιχημάτων είχε αναστείλει την άδεια του αποδέκτη Κλάσης Α' της εταιρίας Royal Highgate Pcl Ltd στην οποία η Εταιρία διατηρεί έμμεση συμμετοχή 35,08% περίπου, αρχικά για περίοδο δύο μηνών, με τον ισχυρισμό της μη συμμόρφωσης της Royal Highgate Pcl Ltd. με συγκεκριμένους όρους της άδειας. Η Royal Highgate Pcl Ltd. θεωρώντας ότι τα αιτούμενα από την Εθνική Αρχή Στοιχημάτων είναι πέραν των προβλέψεων του νόμου, άσκησε προσφυγή ενώπιον του αρμοδίου διοικητικού δικαστηρίου της Λευκωσίας που εκδικάστηκε στις 30.3.2018. Η απόφαση που εκδόθηκε απορρίπτει την προσφυγή για τυπικούς λόγους. Η Royal Highgate Pcl Ltd. 253 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 άσκησε έφεση κατά της απόφασης η οποία βρίσκεται στο στάδιο της εκδίκασης. Παράλληλα η Royal Highgate Pcl Ltd. έχει ασκήσει άλλες τρεις προσφυγές κατά πράξεων της Εθνικής Αρχής Στοιχημάτων αναφορικά με την αναστολή της άδειας της Royal Highgate Pcl Ltd. οι οποίες ορίστηκαν προς εκδίκαση, κατόπιν αναβολών, στις 10 Ιουνίου 2020. Η Εθνική Αρχή Στοιχημάτων άρχισε διαδικασία για την ανάκληση της άδειας της Royal Highgate Pcl Ltd. επί της οποίας η Royal Highgate Pcl Ltd. παρουσίασε τις απόψεις της στις 30.11.2018, χωρίς περαιτέρω ενέργειες από την πλευρά της Εθνικής Αρχής Στοιχημάτων. Στις 31.12.2018, η συμβατική διάρκεια της άδειας της Royal Highgate Pcl Ltd. έληξε. ιδ. Στις Η.Π.Α., στην πολιτεία South Carolina, ασκήθηκαν ομαδικές αγωγές κατά της τοπικής λοταρίας South Carolina Education Lottery Commission και της θυγατρικής Intralot, Inc. που εδρεύει στις Η.Π.Α., για παράβαση συμβάσεως με τον ισχυρισμό ότι λόγω δυσλειτουργίας του συστήματος υπήρχαν κερδίζοντα δελτία της λοταρίας που δεν πληρώθηκαν και ζητώντας αποζημίωση συνολικά περίπου 35 εκατ. δολαρίων Η.Π.Α. (€31,2 εκατ.). Το τοπικό δικαστήριο έκανε δεκτές τις προσφυγές της Intralot, Inc. σε δύο αγωγές κρίνοντας ότι οι ενάγοντες δεν είχαν εξαντλήσει τις διοικητικές διαδικασίες. Ασκήθηκαν εφέσεις από την άλλη πλευρά που εκκρεμούν. Η τρίτη παρόμοια αγωγή απορρίφθηκε οριστικά από το δικαστήριο. Η διοίκηση του Ομίλου στηριζόμενη σε γνώμες ειδικών τοπικών νομικών συμβούλων εκτιμά ότι οι αγωγές έχουν μικρή πιθανότητα ευδοκίμησης. Σημειώνουμε ότι για τέτοιες περιπτώσεις ο Όμιλος έχει σχετική ασφαλιστική κάλυψη. ιε. Επίσης στις Η.Π.Α, η Camelot Illinois, κοινοποίησε, στις 30.4.2020, στην Intralot, Inc. αίτηση διαιτησίας με την οποία ζητά αποζημίωση 1,7 εκατ. δολαρίων Η.Π.Α. (€1,5 εκατ.) ισχυριζόμενη μη τήρηση επιπέδων παροχής υπηρεσιών στην πολιτεία του Illinois. H Intralot, Inc. θα εξετάσει την πιθανότητα να ζητήσει αντίστοιχη αποζημίωση από τον υπεργολάβο της. Σε κάθε περίπτωση, η Intralot, Inc. θεωρεί ότι έχει ισχυρή νομική θέση κατά της Camelot Illinois. Η διαδικασία είναι σε εκκρεμότητα. ιστ. Πρώην εργαζόμενος της Εταιρίας άσκησε αγωγές ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών με τις οποίες ζητά με την μεν πρώτη την καταβολή του ποσού των €133.179,47 ως μη καταβληθείσες αποδοχές και €150.000 ως ηθική βλάβη, με την δε δεύτερη το ποσό των €259.050 ως μισθούς υπερημερίας υπολογιζόμενους έως 3.12.2019 και €150.000 ως ηθική βλάβη. Η πρώτη αγωγή εκδικάστηκε στις 28.2.2018 και εκδόθηκε απόφαση που έκανε εν μέρει δεκτή την αγωγή για το ποσό των €46.500,82. Ασκήθηκαν εφέσεις και από τα δύο μέρη κατ’ αυτής της απόφασης που έχουν προσδιοριστεί προς εκδίκαση, κατόπιν αναβολών, στις 22 Σεπτεμβρίου 2020. Η δεύτερη αγωγή είχε προσδιοριστεί να εκδικαστεί κατόπιν αναβολών στις 15 Οκτωβρίου 2020. Η Εταιρεία έχει αναγνωρίσει σχετική πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2019. ιζ. Στο Μαρόκο, κοινοποιήθηκε απόφαση στην θυγατρική εταιρία Intralot Maroc με την οποία αυτή καλείται να καταβάλει το ποσό των 3.360.000 MAD (€313.178,67) σε προμηθεύτρια εταιρία. Η εταιρία Intralot Maroc άσκησε έφεση η οποία έγινε δεκτή και ως εκ τούτου η Intralot Maroc δεν οφείλει πλέον το ως άνω ποσό. Η αντίδικος άσκησε αναίρεση κατά της αποφάσεως η οποία εκκρεμεί. ιη. Η Εταιρία προσέφυγε την 1.4.2019 στο ICC International Court of Arbitration ζητώντας να αναγνωριστεί ότι η χρήση τερματικών και του λογισμικού τους από την αντίδικο εταιρία Sisal SpA στο Μαρόκο παραβιάζει τους όρους της σχετικής σύμβασης. Η διαιτητική εκδίκαση βρίσκεται σε εξέλιξη. ιθ. Στο Μαρόκο, η “La Société de Gestion de la Loterie Nationale” (“SGLN”) άσκησε αγωγή κατά της Εταιρίας και της θυγατρικής εταιρίας Intralot Maroc με την οποία ισχυρίζεται ότι άσκησε μονομερώς το δικαίωμα μεταβίβασης σε αυτήν του εξοπλισμού της Intralot που χρησιμοποιούνταν από κοινού από την SGLN και την έτερη τοπική λοταρία “La Marocaine des Jeux et des Sports” (“MDJS”) και, λόγω της άρνησης της Intralot, υπέστη ζημία ποσού MAD 18.000.000 (€1.677.742,88) που αντιστοιχεί στην αξία του εξοπλισμού, ενώ παράλληλα ζητά και MAD 254 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 34.000.000 (€3.169.069,88) ως διαφυγόντα κέρδη. Αιτείται επίσης την κατάπτωση εγγυητικής επιστολής MAD 30.000.000 (€2.796.238,13). Σημειώνεται ότι σύμφωνα με τους όρους των συμβάσεων της Intralot με τις δύο λοταρίες SGLN & MDJS, τόσο το αίτημα μεταβίβασης του εξοπλισμού, όσο και η τυχόν κατάπτωση εγγυητικών επιστολών, μπορεί να γίνει μόνο με κοινό αίτημα και των δύο οντοτήτων SGLN & MDJS, και όχι μονομερώς από την μία εξ αυτών. Δικάσιμος είχε οριστεί κατόπιν αναβολών η 26η Μαρτίου 2020 οπότε και έκτοτε εκκρεμεί λόγω αναστολών των διαδικασιών εξαιτίας της πανδημίας του κορονωιού. κ. Στη Βουλγαρία, η Βουλγαρική Κρατική Επιτροπή Παιγνίων (SGC) κοινοποίησε στις Eurobet Ltd (κατά 49% θυγατρική του Ομίλου) και Eurofootball Ltd (συγγενής εταιρεία του Ομίλου με ποσοστό συμμετοχής 49%), απαιτήσεις για αναδρομική επιβολή Κρατικών Εισφορών εκ των παιγνίων (State Fees) ανερχομένων σε BGN 74.4 εκατ. (€38,0 εκατ.) και BGN 328.9 εκατ. (€168,2 εκατ.), αντίστοιχα. Με δεδομένο ότι η καταβολή των State Fees από τις δύο εταιρείας γινόταν πάντοτε σύμφωνα με τις προβλέψεις του Νόμου περί Παιγνίων και τους εγκεκριμένους από του Βουλγαρικό Υπουργείο Οικονομικών κανονισμούς, και οι δύο εταιρείες έχουν καταθέσει προσφυγές κατά των απαιτήσεων αυτών που εκκρεμούν. Αιτήσεις αναστολής εκτέλεσης απορρίφθηκαν. Τα αιτούμενα ποσά των State Fees αφορούν μόνο σε εκάστη αντίστοιχα εταιρεία και δεν υφίσταται ευθύνη των μετόχων τους. Λαμβάνοντας υπόψη ότι η Κυβέρνηση της Βουλγαρίας προχώρησε στην νομοθέτηση τροποποιήσεων του Νόμου περί Παιγνίων, σύμφωνα με τις οποίες όλα τα παιχνίδια τύπου λοταρίας, εξαιρουμένου των παιχνιδιών τύπου KENO, θα διεξάγονται υπό Κρατικό Μονοπώλιο και ότι, ως συνέπεια αυτού, τρεις από τις έξι άδειες της Eurobet Ltd τερματίστηκαν δια του νόμου στις 21 Φεβρουαρίου 2020, η Eurobet Ltd προς προστασία έναντι των δανειστών της, υπέβαλε αίτηση πτώχευσης ενώπιον του Δικαστηρίου της Σόφιας στις 6 Μαρτίου 2020 – η διαδικασία εκκρεμεί. Μέχρι την 30/4/2020, πέραν των υποθέσεων για τις οποίες σχηματίστηκε πρόβλεψη, η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι οι λοιπές εκκρεμοδικίες θα τελεσιδικήσουν χωρίς να επιφέρουν σημαντική επίδραση στην οικονομική θέση και τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρίας. B. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Ι) ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΩΝ Α.Ε. BETTING CYPRUS LTD INTRALOT IBERIA HOLDINGS SA ΧΡΗΣΕΙΣ 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2015-2019 ΕΤΑΙΡΙΑ INTRALOT GERMANY GMBH INTRALOT FINANCE UK LTD INTRALOT ASIA PACIFIC LTD BETA RIAL Sp.Zoo INTRALOT JAMAICA LTD 2010-2019 POLLOT Sp.Zoo INTRALOT TURKEY A.S. INTRALOT DE MEXICO LTD INTRALOT CHILE SPA INTELTEK INTERNET AS INTRALOT SERVICES S.A. BILYONER INTERAKTIF HIZMELTER AS GROUP INTRALOT MAROC S.A. INTRALOT INTERACTIVE S.A. INTRALOT GLOBAL SECURITIES B.V. INTRALOT CAPITAL LUXEMBOURG S.A. INTRALOT FINANCE LUXEMBOURG S.A. ¹ INTRALOT GLOBAL HOLDINGS B.V. INTRALOT INC DC09 LLC INTRALOT TECH SINGLE MEMBER SA INTRALOT AUSTRALIA PTY LTD INTRALOT GAMING SERVICES PTY 2015-2019 2015-2019 2016-2019 2015-2019 2015-2019 2018-2019 2018-2019 2014-2019 2013-2019 2019 2018 2013-2019 2016-2019 2016-2019 2019 2015-2019 2015-2019 NIKANTRO HOLDINGS Co LTD LOTERIA MOLDOVEI S.A. INTRALOT BETTING OPERATIONS (CYPRUS) LTD ROYAL HIGHGATE LTD INTRALOT LEASING NEDERLAND B.V. INTRALOT IRELAND LTD BILOT INVESTMENT LTD EUROBET LTD EUROBET TRADING LTD ICS S.A. INTRALOT GLOBAL OPERATIONS B.V. GARDAN LTD GAMEWAY LTD INTRALOT ITALIAN INVESTMENTS B.V. BIT8 LTD INTRALOT ADRIATIC DOO INTRALOT CYPRUS GLOBAL ASSETS LTD 255 ΧΡΗΣΕΙΣ 2018-2019 2018-2019 2017-2019 2014-2019 2014 & 2016-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2013-2019 2014-2019 2016-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2016-2019 2016-2019 2017-2019 2014-2019 2015-2019 2014-2019 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ILOT CAPITAL UK LTD ILOT INVESTMENT UK LTD INTRALOT NEDERLAND B.V. INTRALOT BENELUX B.V. LOTROM S.A. INTRALOT BEIJING Co LTD TECNO ACCION S.A. TECNO ACCION SALTA S.A. MALTCO LOTTERIES LTD INTRALOT NEW ZEALAND LTD INTRALOT DO BRAZIL LTDA OLTP LTDA 2018-2019 2018-2019 2010-2019 2018-2019 2014-2019 2013-2019 2015-2019 2014-2019 2013 & 2017-2019 2015-2019 2015-2019 INTRALOT OOO ΙΝTRALOT HOLDINGS INTERNATIONAL LTD INTRALOT INTERNATIONAL LTD INTRALOT OPERATIONS LTD NETMAN SRL BILOT EOOD INTRALOT BUSINESS DEVELOPMENT LTD GAMING SOLUTIONS INTERNATIONAL SAC ENTERGAMING LTD 2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2015-2019 - INTRALOT BETTING OPERATIONS RUSSIA LTD 2012-2019 INTRALOT DE COLOMBIA (BRANCH) 2014-2019 ¹ Η εταιρία Intralot Finance Luxembourg S.A. έχει συγχωνευτεί με την με την Intralot Capital Luxembourg S.A. Ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος στην Inteltek Internet AS για τις χρήσεις 2014-2015 και κοινοποιήθηκε πράξη ελέγχου για το φόρο μερισμάτων του 2018. Επίσης, ολοκληρώθηκε ο έλεγχος ΦΠΑ για το πρώτο τρίμηνο του 2019 στην Intralot ΟΟΟ. Επιπλέον, στη Bilyoner İnteraktif Hizmetler AS ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος του 2015-2017 χωρίς φορολογικές διαφορές, ενώ είναι σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2018-2019. Στη Bilot Investments EOOD έχει ξεκινήσει έλεγχος για φόρο εισοδήματος και λοιπούς φόρους για τις χρήσεις 06/2016-31/12/2019 καθώς και στις εταιρίες Bilot EOOD, Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd και ICS SA για τις χρήσεις 1/1/2014-31/12/2019. Παράλληλα, τον Φεβρουάριο του 2020 κοινοποιήθηκαν πράξεις αναδρομικής επιβολής εισφορών παιγνίων από την Βουλγαρική Επιτροπή Παιγνίων στην Eurobet Ltd ύψους BGN 74,4 εκατ. (€38,0 εκατ.). Δεδομένου ότι η καταβολή όλων των εισφορών παιγνίων της ως άνω εταιρίας πραγματοποιούνταν πάντοτε σύμφωνα με βάση τις προβλέψεις του Νόμου περί Παιγνίων και τους εγκεκριμένους από το Βουλγαρικό Υπ. Οικονομικών κανονισμούς, οι παραπάνω απαιτήσεις είναι αβάσιμες και αναιτιολόγητες και η εταιρία έχει προσφύγει στα τοπικά Διοικητικά Δικαστήρια. Προς προάσπιση των συμφερόντων της η ανωτέρω εταιρία εφόσον απαιτηθεί, θα ασκήσει περαιτέρω όλα τα νόμιμα δικαιώματα της, περιλαμβανομένων αξιώσεων αποζημιώσεων, στα τοπικά ή/και στα ευρωπαϊκά και διεθνή αρμόδια όργανα ή/και δικαστήρια. Περαιτέρω πληροφορίες παρέχονται στη σημείωση 2.32.Α. Στην Lotrom S.A. ο έλεγχος που είχε ξεκινήσει από τις τοπικές φορολογικές αρχές αναφορικά με τις οικονομικές δραστηριότητες επί συναλλαγών που υπόκεινται σε ΦΠΑ για την περίοδο 2004-2014 ολοκληρώθηκε στο τέταρτο τρίμηνο του 2016, αλλά δεν έχει κοινοποιηθεί μέχρι στιγμής στην εταιρία φύλλο ελέγχου. Στην Intralot Maroc S.A. ολοκληρώθηκε έλεγχος φόρου εισοδήματος και ΦΠΑ για τις χρήσεις 2016 & 2017, ο οποίος επέβαλε πρόστιμα €1.280 χιλ. (είχε σχηματισθεί πρόβλεψη το 2018 ύψους € 461 χιλ.) τα οποία καταβλήθηκαν εντός του 2019. Τέλος ολοκληρώθηκε περιορισμένη φορολογική επισκόπηση για τα έτη 2016 & 2017 στην Intralot Iberia Holdings SA. Στην Intralot Inc από το Υπουργείο Εσόδων του Ohio εγκρίθηκε επιστροφή φόρου επί των πωλήσεων για την περίοδο από Νοέμβριο του 2015 μέχρι τον Μάιο του 2018 μετά από έλεγχο, ποσού USD 177 χιλ. πλέον τόκων. Στα πλαίσια του Ν.2238/94 άρθ. 82 παρ. 5 και της ΠΟΛ.1159/2011, οι εταιρίες, Εταιρία Στοιχημάτων Α.Ε. και Intralot Interactive A.Ε. έχουν λάβει φορολογικό πιστοποιητικό για τις χρήσεις 2014-2018, η Ιντραλοτ Α.Ε. για τις χρήσεις 2014-2017 και η εταιρία Intralot Services A.Ε. για τις χρήσεις 2015-2018. Στην Ιντραλοτ Α.Ε. εκκρεμεί η έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού για την χρήση 2018 και είναι σε εξέλιξη η έκδοση για τη χρήση 2019, ενώ στις Εταιρία Στοιχημάτων Α.Ε., Intralot Interactive A.Ε. και Intralot Services A.Ε. είναι σε εξέλιξη η έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού για την χρήση 2019. Στην Εταιρία Ιντραλότ Α.Ε. κατά τον φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2011 καταλογίσθηκαν φόροι από λογιστικές διαφορές πλέον προσαυξήσεων ύψους € 3,9 εκατ.. Η Εταιρία άσκησε ενδικοφανείς προσφυγές κατά των σχετικών φύλλων ελέγχου με αποτέλεσμα μείωση των φόρων στα €3,34 εκατ.. Η Εταιρία κατέθεσε νέες προσφυγές στα Ελληνικά Διοικητικά Δικαστήρια τα οποία δεν την δικαίωσαν και κατέθεσε αίτηση αναίρεσης ενώπιον του ΣτΕ. Η 256 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Διοίκηση της Εταιρίας και οι νομικοί της σύμβουλοι εκτιμούν ότι υπάρχουν σημαντικές πιθανότητες η αίτηση να ευδοκιμήσει σε τελικό βαθμό κατά το μεγαλύτερο μέρος της. Η Εταιρία έχει σχηματίσει επαρκείς σχετικές προβλέψεις και έχει καταβάλλει και το σύνολο των φόρων. Στην Εταιρία επίσης είναι σε εξέλιξη μετά από σχετική εντολή (Φεβρουάριος 2020) φορολογικός έλεγχος των χρήσεων 2014 & 2015, όπως και μερικός έλεγχος επί θεμάτων ΦΠΑ για την περίοδο 1/2/2010-31/10/2012 κατόπιν αιτήσεως συνδρομής από τις Ρουμανικές προς τις Ελληνικές φορολογικές αρχές επί συναλλαγών με ρουμανική εταιρία. Στην Ιντραλοτ Α.Ε. τέλος, μετά την περάτωση φορολογικού ελέγχου της χρήσης 2013, όπως και μερικού επανελέγχου των χρήσεων 2011 και 2012 επιβλήθηκαν φόροι, ΦΠΑ, πρόστιμα και προσαυξήσεις ύψους € 15,7 εκατ.. Η Εταιρία έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη ύψους €3,5 εκατ. ενώ έχει ασκήσει ενδικοφανή προσφυγή κατά των σχετικών φύλλων ελέγχου όπου αντικρούει τους ισχυρισμούς, αντιτάσσει τις απόψεις της και αιτείται την ακύρωση των οριστικών πράξεων προσδιορισμού φόρων, ΦΠΑ, προστίμων και προσαυξήσεων. Η έκβαση των ως άνω υποθέσεων δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθεί μέχρι σήμερα λόγω του υψηλού βαθμού αβεβαιότητας αυτής. ΙΙ) ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ & ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑ LOTRICH INFORMATION Co LTD INTRALOT SOUTH AFRICA LTD GOREWARD LTD GOREWARD INVESTMENTS LTD ΧΡΗΣΕΙΣ 2018-2019 2019 - PRECIOUS SUCCESS LTD GROUP 2019 GAIN ADVANCE GROUP LTD OASIS RICH INTERNATIONAL LTD - ΕΤΑΙΡΙΑ WUSHENG COMPUTER TECHNOLOGY (SHANGHAI) CO LTD UNICLIC LTD DOWA LTD KARENIA ENTERPRISES COMPANY LTD INTRALOT DE PERU SAC SERVICIOS TRANSDATA S.A. ¹ EUROFOOTBALL LTD ΧΡΗΣΕΙΣ 2019 2014-2019 2014-2019 2010-2019 2015 & 2017-2019 2012-2013 2014-2019 ¹ H εταιρία Servicios Transdata SA έχει συγχωνευτεί με την Intralot De Peru S.A.C. Στην Intralot de Peru SAC ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος για τη χρήση του 2016 χωρίς κάποια επιβάρυνση. Στην Servicios Transdata S.A. ολοκληρώθηκε το 2014 ο έλεγχος του φόρου εισοδήματος για την χρήση 2008 και του ΦΠΑ για την περίοδο 1/1/2008-30/6/2009 βεβαιώνοντας επιπρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις ποσού €3,4 εκατ.. Η εταιρία έχει ξεκινήσει διαδικασία ένστασης σύμφωνα με την οικεία νομοθεσία για ακύρωση των επιβληθέντων φόρων και προστίμων. Οι νομικοί σύμβουλοι της εταιρίας πιστεύουν ότι η πιθανότερη έκβαση της υπόθεσης θα είναι θετική. Στη συγγενή εταιρία Eurofootball Ltd έχει ξεκινήσει έλεγχος για φόρο εισοδήματος και λοιπούς φόρους για τις χρήσεις 1/1/2014-31/12/2019. Παράλληλα, τον Φεβρουάριο του 2020 κοινοποιήθηκαν πράξεις αναδρομικής επιβολής εισφορών παιγνίων από την Βουλγαρική Επιτροπή Παιγνίων στην Eurofootball Ltd ύψους BGN 328,9 εκατ. (€168,2 εκατ.). Δεδομένου ότι η καταβολή όλων των εισφορών παιγνίων της ως άνω εταιρίας πραγματοποιούνταν πάντοτε σύμφωνα με βάση τις προβλέψεις του Νόμου περί Παιγνίων και τους εγκεκριμένους από το Βουλγαρικό Υπ. Οικονομικών κανονισμούς, οι παραπάνω απαιτήσεις είναι αβάσιμες και αναιτιολόγητες και η εταιρία έχει προσφύγει στα τοπικά Διοικητικά Δικαστήρια. Προς προάσπιση των συμφερόντων της η ανωτέρω εταιρία εφόσον απαιτηθεί, θα ασκήσει περαιτέρω όλα τα νόμιμα δικαιώματα της, περιλαμβανομένων αξιώσεων αποζημιώσεων, στα τοπικά ή/και στα ευρωπαϊκά και διεθνή αρμόδια όργανα ή/και δικαστήρια. Περαιτέρω πληροφορίες παρέχονται στη σημείωση 2.32.Α. 257 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Γ. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ (i) Εγγυήσεις Η Εταιρία και ο Όμιλος την 31η Δεκεμβρίου 2019 είχαν τις παρακάτω ενδεχόμενες υποχρεώσεις από εγγυήσεις για: Συμμετοχή σε διαγωνισμούς Καλής εκτέλεσης Χρηματοδότηση Λοιπές Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 400 8.734 139.295 148.565 5.702 4.410 178 227 145.575 161.936 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 280 0 44.307 33.183 320 120 0 227 44.907 33.530 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 Εγγυήσεις εκδοθείσες από την μητρική και θυγατρικές: - προς τρίτους - προς τρίτους για λογαριασμό συγγενών Σύνολο 145.575 0 145.575 161.936 0 161.936 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 Εγγυήσεις εκδοθείσες από την μητρική: - προς τρίτους για λογαριασμό θυγατρικών - προς τρίτους για λογαριασμό συγγενών - προς τρίτους για λογαριασμό της Σύνολο 43.011 0 1.896 44.907 31.373 0 2.157 33.530 Δικαιούχοι εγγυήσεων: Συμμετοχή σε διαγωνισμούς: Iowa Lottery Authority, La Marocaine des Jeux et des Sports, State of Victoria Australia Καλής εκτέλεσης: Arkansas Lottery Commission, Camelot Illinois LLC, Centre Monetique Interbancaire (CMI), City of Torrington, District of Columbia, Georgia Lottery Corporation, GPT Pty Ltd, Hrvatska Lutrija D.O.O., Icra Dairesi Mudurlugu, Idaho State Lottery, La Marocaine des Jeux et des Sports, Loteria do Estado de Minas Gerais, Lotteries Commission of Western Australia, Lotto Hamburg, Louisiana Lottery Commission, Lutrija Bosne i Hercegovine D.O.O., Malta Gaming Authority, Milli Piyango Idaresi Genel Mudurlugu, New Hampshire Lottery Commission, New Mexico Lottery Authority, Polla Chilena de Beneficencia S.A., South Carolina Education Lottery, South Carolina Education Lottery Systems & Other Services, South Dakota Lottery Gaming Services, Spor Toto Teskilat Baskanligi, State of Montana, State of Ohio - Lottery Gaming System, State of Ohio Lottery Commission, State of Vermont - Vermont Lottery Commission, Stichting Exploitatie Nederlandse Staatsloterij, T.C. Basbakanlik Genclik ve Spor Genel Mudurlugu Spor Toto Teskilat Baskanligi, Town of Greybull, Town of Jackson, City of Gillette, Turk Telekomunikasyon, Wyoming Lottery Corporation, ΟΠΑΠ Α.Ε. Χρηματοδότηση: Bogazici Kurumlar Vergi Dairesi Mudurlugu, Denizli 9.Icra Mudurlugu, Hanseatische Immobilienfonds Gmbh, Τελωνείο Αερολιμένος Ελ. Βενιζέλος. Λοιπές: Iowa Lottery Authority (ii) Δεσμεύσεις από μισθώσεις ΟΜΙΛΟΣ Εντός 1 έτους Μεταξύ 2 και 5 ετών Πέραν των 5 ετών Μείον: Τόκοι Ελάχιστες πληρωμές 31/12/2019 6.656 8.807 3.222 -1.985 258 Παρούσα αξία ελάχιστων πληρωμών 31/12/2019 6.019 7.872 2.809 0 Ελάχιστες πληρωμές 31/12/2018 1.828 1.844 0 -149 Παρούσα αξία ελάχιστων πληρωμών 31/12/2018 1.726 1.797 0 0 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Σύνολο 16.700 ΕΤΑΙΡΙΑ Εντός 1 έτους Μεταξύ 2 και 5 ετών Πέραν των 5 ετών Μείον: Τόκοι Σύνολο Ελάχιστες πληρωμές 31/12/2019 895 1.543 243 -316 2.365 16.700 Παρούσα αξία ελάχιστων πληρωμών 31/12/2019 785 1.365 215 0 2.365 3.523 Ελάχιστες πληρωμές 31/12/2018 0 0 0 0 0 3.523 Παρούσα αξία ελάχιστων πληρωμών 31/12/2018 0 0 0 0 0 (iii) Λοιπές δεσμεύσεις Ο Όμιλος έχει συμβατικές υποχρεώσεις για την αγορά τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών για τη διασύνδεση σημείων πώλησης. Οι ελάχιστες μελλοντικές πληρωμές για την υπολειπόμενη διάρκεια των συμβάσεων την 31η Δεκεμβρίου 2019 ήταν: ΟΜΙΛΟΣ Εντός 1 έτους Μεταξύ 2 και 5 ετών Πέραν των 5 ετών Σύνολο 31/12/2019 2.877 8.382 138 11.397 31/12/2018 2.010 1.800 221 4.031 2.33 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και προκλήσεων Οι διεθνείς δραστηριότητες του Ομίλου δημιουργούν διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους στη λειτουργία του Ομίλου, λόγω των συνεχών μεταβολών του παγκόσμιου χρηματοοικονομικού περιβάλλοντος. Ο Όμιλος πέρα από τους παραδοσιακούς κινδύνους, δηλαδή κίνδυνο ρευστότητας και πιστωτικό κίνδυνο, αντιμετωπίζει και κινδύνους αγοράς. Οι κυριότεροι από τους κινδύνους αυτούς είναι ο συναλλαγματικός κίνδυνος και ο κίνδυνος επιτοκίων. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου αποτελεί μία δυναμική διαδικασία που εξελίσσεται συνεχώς και προσαρμόζεται ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς και στοχεύει στον περιορισμό ενδεχόμενης αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα. Οι βασικές πολιτικές διαχείρισης των κινδύνων καθορίζονται από τη Διοίκηση του Ομίλου. Η πολιτική διαχείρισης κινδύνων εφαρμόζεται από το τμήμα Διαχείρισης Διαθεσίμων του Ομίλου το οποίο λειτουργεί στα πλαίσια συγκεκριμένων κατευθύνσεων εγκεκριμένων από τη Διοίκηση. Πιστωτικός Κίνδυνος Ο Όμιλος δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου έναντι των συμβαλλομένων μερών λόγω του ότι υπάρχει μεγάλη διασπορά του πελατολογίου και οι χορηγούμενες πιστώσεις ορίζονται από υπογεγραμμένες συμβάσεις. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο ανέρχεται στο ποσό των απαιτήσεων, όπως αυτές απεικονίζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Για την ελαχιστοποίηση του πιστωτικού κινδύνου σε διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, ο Όμιλος θέτει περιορισμό στο ποσό στο οποίο θα εκτίθεται σε κάθε μεμονωμένο χρηματοοικονομικό ίδρυμα. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος, για την περαιτέρω ασφάλεια στις συναλλαγές του, εφαρμόζει μια μέθοδο αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας των τραπεζών, χρησιμοποιώντας σχετικούς χρηματοοικονομικούς δείκτες. 259 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Κίνδυνος ρευστότητας Συνετή διαχείριση ρευστότητας σημαίνει διατήρηση επαρκούς ρευστότητας, δυνατότητα χρηματοδότησης μέσω εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων και δυνατότητα αποπληρωμής των υποχρεώσεων. Ο Όμιλος έχει θεσπίσει συγκεκριμένες πολιτικές διαχείρισης και παρακολούθησης της ρευστότητάς του προκειμένου να έχει διαρκώς επαρκή μετρητά και ρευστοποιήσιμα μη-βασικά στοιχεία ενεργητικού, που να μπορούν να καλύψουν τις σχετικές υποχρεώσεις του. Επιπλέον, ο Όμιλος στα πλαίσια των πολιτικών διαχείρισης ρευστότητας έχει θεσπίσει σύστημα παρακολούθησης και διαρκούς ορθολογισμού των λειτουργικών και επενδυτικών εξόδων του. Οι παρακάτω πίνακες συνοψίζουν την ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου την 31/12/2019 και 31/12/2018: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ¹ (σημ. 2.29) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ¹ (σημ. 2.28) Ομολογίες (Senior Notes) ² Λοιπός Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων ³ Σύνολο 0-1 έτη 76.718 41.750 26.945 145.413 ΟΜΙΛΟΣ 2-5 έτη 770 840.183 14.659 855.612 > 5 έτη 2.809 2.809 Σύνολο 76.718 770 881.933 44.413 1.003.834 31/12/2018 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ¹ (σημ. 2.29) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ¹ (σημ. 2.28) Ομολογίες (Senior Notes) ² Λοιπός Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων ³ Σύνολο 0-1 έτη 95.739 42.863 28.860 167.462 2-5 έτη > 5 έτη 671 387.700 10.224 398.595 10 520.987 927 521.924 Σύνολο 95.739 681 951.550 40.011 1.087.981 ¹ Δεν συμπεριλαμβάνονται τα «Αναβαλλόμενα έσοδα» των σημειώσεων 2.28 & 2.29 και αφορούν υπόλοιπα υποχρεώσεων της 31/12/2019 και 31/12/2018 όπως έχουν αναγνωριστεί στις αντίστοιχες Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος. ² Αφορούν τις Χρηματοδοτήσεις «Α» και «Β» της σημείωσης 2.25 και περιλαμβάνουν τα υπόλοιπα των ομολογιών (ανεξόφλητο κεφάλαιο – μετά από τις σχετικές επαναγορές) συμπεριλαμβανομένων των μελλοντικών συμβατικών τόκων μέχρι τη λήξη τους, σε μη προεξοφλημένες αξίες, οι οποίες διαφέρουν από τις αντίστοιχες λογιστικές αξίες στις Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης που αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος βάσει του ΔΠΧΑ 9. ³ Αφορούν τον υπόλοιπο Δανεισμό της σημείωσης 2.25 (εξαιρουμένων των ανωτέρω Ομολογιών) της 31/12/2019 και 31/12/2018 και παρουσιάζεται όπως έχει αναγνωριστεί στις αντίστοιχες Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης αποτιμώμενος στο αποσβεσμένο κόστος. Στις 31/12/2018 δεν συμπεριλαμβάνεται η επίπτωση από την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 την 1/1/2019 η οποία γνωστοποιείται στη σημείωση 2.1.4. ΕΤΑΙΡΙΑ ⁴ 31/12/2019 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις (σημ. 2.29) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (σημ. 2.28) Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων (σημ. 2.25) Σύνολο 0-1 έτη 38.898 785 39.683 ΕΤΑΙΡΙΑ ⁴ 2-5 έτη 280.273 280.273 > 5 έτη 215 215 Σύνολο 38.898 0 281.273 320.171 31/12/2018 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις (σημ. 2.29) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (σημ. 2.28) Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων (σημ. 2.25) Σύνολο 0-1 έτη 45.125 45.125 2-5 έτη 248.645 248.645 > 5 έτη 37.735 37.735 Σύνολο 45.125 0 286.380 331.505 ⁴ Δεν συμπεριλαμβάνονται τα «Αναβαλλόμενα έσοδα» των σημειώσεων 2.28 & 2.29 και αφορούν υπόλοιπα υποχρεώσεων της 31/12/2019 και 31/12/2018 όπως έχουν αναγνωριστεί στις αντίστοιχες Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος. 260 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Κίνδυνος Αγοράς 1) Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προέρχεται από τις μεταβολές των ισοτιμιών των νομισμάτων που επηρεάζουν τις θέσεις σε συνάλλαγμα που έχει λάβει ο Όμιλος. Οι συναλλαγές του Ομίλου πραγματοποιούνται σε περισσότερα από ένα νομίσματα και συνεπώς υπάρχει υψηλή έκθεση κινδύνου από τις μεταβολές στις συναλλαγματικές ισοτιμίες έναντι του βασικού νομίσματος αναφοράς, το Ευρώ. Ωστόσο, η δραστηριότητα του Ομίλου σε πολλές χώρες, δημιουργεί πλεονέκτημα αφού επιτυγχάνεται μεγαλύτερη διασπορά του χαρτοφυλακίου και άρα καλύτερη διαχείριση του συναλλαγματικού κινδύνου. Αυτό το είδος του κινδύνου προκύπτει τόσο από εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα όπως επίσης και από επενδύσεις σε χώρες του εξωτερικού. Για τη διαχείριση αυτής της κατηγορίας κινδύνου, ο Όμιλος μπορεί να συνάπτει συμφωνίες χρηματοοικονομικών παραγώγων με χρηματοοικονομικούς οργανισμούς, όπως αντιστάθμιση συναλλαγματικού κινδύνου για την είσπραξη μερισμάτων σε ξένο νόμισμα από θυγατρικές του εξωτερικού. Η πολιτική του Ομίλου σχετικά με την διαχείριση της έκθεσής του στον συναλλαγματικό κίνδυνο αφορά όχι μόνο την μητρική εταιρία αλλά και τις θυγατρικές της. Ανάλυση Ευαισθησίας σε Μεταβολές Συναλλάγματος ποσά περιόδου 1/1-31/12/2019 (σε χιλ. €) Ξένο Νόμισμα USD: TRY: PEN: BRL: CNY: ARS: Μεταβλητότητα Νομίσματος Επίδραση στα κέρδη προ φόρων 5% -5% 5% -5% 5% -5% 5% -5% 5% -5% 5% -5% Επίδραση στα ίδια κεφάλαια -1.485 1.343 942 -852 109 -98 -120 109 -204 185 293 -265 3.749 -3.392 496 -449 28 -25 -1.394 1.262 91 -83 176 -159 Ανάλυση Ευαισθησίας σε Μεταβολές Συναλλάγματος ποσά περιόδου 1/1-31/12/2018 (σε χιλ. €) Ξένο Νόμισμα USD: TRY: PEN: BRL: CNY: ARS: Μεταβλητότητα Νομίσματος Επίδραση στα κέρδη προ φόρων 5% -5% 5% -5% 5% -5% 5% -5% 5% -5% 5% -5% -678 613 3.416 -3.091 81 -73 -315 285 -112 101 317 -287 Επίδραση στα ίδια κεφάλαια 3.816 -3.452 598 -541 30 -27 -1.105 1.000 -69 63 198 -179 ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ Για την κάλυψη συναλλαγματικού κινδύνου από μελλοντικές ταμειακές ροές σε ξένο νόμισμα, ο Όμιλος προχώρησε κατά τη διάρκεια του 2018 σε σύναψη σχετικών συμβάσεων αντιστάθμισης με ελληνικά και διεθνή τραπεζικά 261 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ιδρύματα, για την μητρική και τις θυγατρικές του. Οι συμβάσεις αυτές αφορούσαν flexible forwards για μελλοντικές ροές σε TRY ποσού 32,9 εκατ.. Για την χρήση 2018, ο Όμιλος από την αποτίμηση της εύλογης αξίας και την εκκαθάριση παράγωγων προϊόντων εμφάνισε κέρδος ποσού €68 χιλ. που καταχωρήθηκε στα αποτελέσματα της χρήσεως 2018 (€50 χιλ.) και στο αποθεματικό αντιστάθμισης κινδύνου (€18 χιλ.). Κατά τη διάρκεια του 2019 ο Όμιλος δεν σύναψε συμβάσεις για την κάλυψη συναλλαγματικού κινδύνου. 2) Κίνδυνος Επιτοκίου Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος η εύλογη αξία ή οι μελλοντικές ταμειακές ροές ενός χρηματοοικονομικού μέσου να παρουσιάσουν διακυμάνσεις λόγω των αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς. Οι δραστηριότητες του Ομίλου είναι στενά συνδεδεμένες με τα επιτόκια εξαιτίας των επενδύσεων και των μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων. Για τη διαχείριση αυτής της κατηγορίας κινδύνου ο Όμιλος χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά προϊόντα αντιστάθμισης κινδύνου προκειμένου να μειώσει την έκθεσή του στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Η πολιτική του Ομίλου σχετικά με τη διαχείριση της έκθεσής του στον κίνδυνο επιτοκίου αφορά όχι μόνο τη μητρική εταιρία αλλά και τις θυγατρικές της για τα δάνεια που έχουν συνάψει σε Ευρώ ή τοπικό νόμισμα. Η έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο των αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς αφορά κυρίως στις μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου με κυμαινόμενο επιτόκιο. Ο Όμιλος διαχειρίζεται επίσης τον κίνδυνο επιτοκίου, έχοντας ένα ισορροπημένο χαρτοφυλάκιο των δανείων με σταθερό και κυμαινόμενο επιτόκιο δανεισμού. Στις 31 Δεκεμβρίου 2019, λαμβάνοντας υπόψη την επίδραση των χρηματοοικονομικών προϊόντων αντιστάθμισης κινδύνου, περίπου το 98% του δανεισμού του Ομίλου είναι με σταθερό επιτόκιο (31/12/2018: 97%) και μέση διάρκεια περίπου 4 έτη. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα, οι επιπτώσεις των διακυμάνσεων των επιτοκίων στα αποτελέσματα χρήσεως και στις ταμειακές ροές των λειτουργικών δραστηριοτήτων του Ομίλου να είναι μικρές, όπως αυτό φαίνεται και στην παρακάτω ανάλυση ευαισθησίας. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία σε μια λογικά πιθανή μεταβολή των επιτοκίων μετά την επίδραση των χρηματοοικονομικών προϊόντων αντιστάθμισης κινδύνου. Με όλες τις άλλες μεταβλητές να παραμένουν σταθερές, τα κέρδη του Ομίλου προ φόρων επηρεάζονται από τις επιπτώσεις των δανείων με κυμαινόμενο επιτόκιο, ως εξής: Ανάλυση Ευαισθησίας των Δανείων του Ομίλου σε Μεταβολές Επιτοκίων Ποσά χρήσης 2019 Μεταβλητότητα Επιτοκίων Επίδραση στα κέρδη προ φόρων Euribor 1M +/- 1% - Ποσά χρήσης 2018 Μεταβλητότητα Επιτοκίων Επίδραση στα κέρδη προ φόρων Euribor 1M +/- 1% 150 3) Κίνδυνος υψηλής μόχλευσης Η δυνατότητα της INTRALOT να αποκτήσει σημαντικό πρόσθετο δανεισμό ώστε να χρηματοδοτήσει τη λειτουργία και την επέκτασή της εξαρτάται από τις συνθήκες της αγοράς κεφαλαίου που επηρεάζουν τα επίπεδα των επιτοκίων και τα σχετικά κόστη των νέων χρηματοδοτήσεων. Επιπλέον, η INTRALOT ενδέχεται να είναι σε θέση να αποκτήσει σημαντικό πρόσθετο δανεισμό στο μέλλον, ωστόσο, σύμφωνα με τους όρους των Senior Notes, η INTRALOT θα είναι σε θέση να αποκτήσει πρόσθετο δανεισμό, εφόσον σε pro forma βάση ο δείκτη κάλυψης χρηματοοικονομικών δαπανών (Fixed Charge Coverage ratio) είναι τουλάχιστον 2,00 (31/12/2019: περίπου 2,41), και θα είναι σε θέση να αποκτήσει πρόσθετο Senior δανεισμό εφόσον σε pro forma βάση ο δείκτης συνολικού καθαρού δανεισμό προς τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) (Senior Leverage ratio) δεν υπερβαίνει το 3,75 (31/12/2019: περίπου 5,79). Επιπρόσθετα των ανωτέρω, ο Όμιλος μπορεί να αποκτήσει επιπρόσθετο δανεισμό 262 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 από συγκεκριμένες πηγές (baskets). Εάν προστεθεί νέος δανεισμός στα υφιστάμενα επίπεδα δανεισμού της INTALOT, θα αυξηθούν οι κίνδυνοι που συνδέονται με την υψηλή μόχλευση που περιγράφονται παραπάνω, συμπεριλαμβανομένης της ενδεχόμενης αδυναμίας εξυπηρέτησης του δανεισμού της. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ο Όμιλος στοχεύει μέσω της διαχείρισης κεφαλαίου στην διασφάλιση της δυνατότητας απρόσκοπτης λειτουργίας του Ομίλου στο μέλλον, την μεγιστοποίηση της αξίας των μετόχων του και την διατήρηση της κατάλληλης κεφαλαιακής δομής από πλευράς κόστους κεφαλαίου. Ο Όμιλος παρακολουθεί την κεφαλαιακή του επάρκεια με βάση τον δείκτη καθαρού δανεισμού προς κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA). Στον καθαρό δανεισμό περιλαμβάνονται οι δανειακές υποχρεώσεις και υποχρεώσεις μισθώσεων μείον το ταμείο και τα ταμειακά ισοδύναμα. ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2018 ¹ 31/12/2019 716.674 735.297 10.681 1.797 31.851 38.929 6.019 1.726 765.225 777.749 Μακροπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Συνολικός Δανεισμός Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Καθαρός Δανεισμός -171.114 594.111 -162.461 615.288 Δανεισμός διακοπεισών δραστηριοτήτων Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα διακοπεισών δραστηριοτήτων Καθαρός Δανεισμός (Προσαρμοσμένος) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 0 0 594.111 -1.272 1.080 615.096 87.784 117.736 6,77 5,22 Μόχλευση ¹ Ο Καθαρός Δανεισμός 31/12/2018 έχει αναπροσαρμοστεί εξαιρώντας τα υπόλοιπα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στην Totolotek S.A. Αναφορικά με τη κεφαλαιακή διάρθρωση, η INTRALOT όρισε τους Evercore Partners και Allen & Overy, ως χρηματοοικονομικούς και νομικούς συμβούλους αντίστοιχα, για να επανεξετάσουν και να εφαρμόσουν στρατηγικές εναλλακτικές λύσεις για την επιχείρηση. Η διαδικασία στρατηγικής επισκόπησης θα περιλαμβάνει την αξιολόγηση όλων των διαθέσιμων χρηματοοικονομικών και διαθέσιμων στρατηγικών επιλογών για τη βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής διάρθρωσης της Εταιρίας, με σκοπό την καλύτερη θέση της Εταιρίας για την αξιοποίηση ευκαιριών ανάπτυξης στις βασικές αγορές της και τη μεγιστοποίηση της αξίας των ενδιαφερόμενων μερών (stakeholders). Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρία και οι σύμβουλοι της θα επιδιώξουν να συνεργαστούν άμεσα με τα ενδιαφερόμενα μέρη στον κατάλληλο χρόνο. Κίνδυνος πανδημίας του κορωνοϊού (COVID-19) Η επιδημία του κορονωιού εμφανίστηκε σε μια χρονική περίοδο κοντά στο τέλος του 2019. Στα τέλη του 2019 εντοπίστηκαν στη Wuhan, πρωτεύουσα της επαρχίας Hubei της Κίνας, ένα cluster περιπτώσεων που εμφάνιζαν συμπτώματα «πνευμονίας άγνωστης αιτίας». Στις 30 Δεκεμβρίου 2019, η Δημοτική Επιτροπή Υγείας της Wuhan εξέδωσε επείγουσα ειδοποίηση σχετικά με τον ιό και στις 31 Δεκεμβρίου 2019 η Κίνα ειδοποίησε τον Παγκόσμιο Οργανισμό Υγείας (ΠΟΥ) για τον νέο αυτό ιό. Στις 30 Ιανουαρίου 2020, η Επιτροπή Διεθνών Κανονισμών Υγείας Εκτάκτου Ανάγκης του ΠΟΥ δήλωσε την έξαρση ως "Έκτακτη Ανάγκη Διεθνούς Ενδιαφέροντος για τη Δημόσια Υγεία". Έκτοτε, διαγνώστηκαν περισσότερες περιπτώσεις, και σε άλλες χώρες. Πραγματοποιήθηκαν μέτρα και επιβλήθηκαν πολιτικές από την Κίνα και άλλες χώρες. Στις 11 Μαρτίου 2020, ο ΠΟΥ ανακοίνωσε ότι η επιδημία του κορονωιού μπορεί να χαρακτηριστεί ως πανδημία. Πολλές κυβερνήσεις έχουν εισαγάγει διάφορα μέτρα για την 263 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 καταπολέμηση της επιδημίας, συμπεριλαμβανομένων των ταξιδιωτικών περιορισμών, της καραντίνας, του κλεισίματος των επιχειρήσεων και άλλων χώρων και της απομόνωσης συγκεκριμένων περιοχών. Τα μέτρα αυτά έχουν επηρεάσει την παγκόσμια αλυσίδα εφοδιασμού καθώς και τη ζήτηση για αγαθά και υπηρεσίες. Ταυτόχρονα, η δημοσιονομική και νομισματική πολιτική χαλαρώνει με σκοπό τη διατήρηση της οικονομίας. Αυτές οι κυβερνητικές απαντήσεις και τα αντίστοιχα αποτελέσματά τους εξελίσσονται. Για τις οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2019, οι επιπτώσεις στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση της έξαρσης του COVID-19 είναι γενικά μεταγενέστερα μη διορθωτικά γεγονότα, επειδή οι σημαντικές αλλαγές στις επιχειρηματικές δραστηριότητες και τις οικονομικές συνθήκες σημειώθηκαν ως αποτέλεσμα γεγονότων που προέκυψαν μετά την ημερομηνία αναφοράς - π.χ. τις ενέργειες των κυβερνήσεων και του ιδιωτικού τομέα για να ανταποκριθούν στην έξαρση του COVID-19. Ωστόσο, ο μελλοντικός δυνητικός αντίκτυπος αυτής της έξαρσης πρέπει να αξιολογηθεί υπό το πρίσμα της λογιστικής συνέχειας (going concern) που χρησιμοποιήθηκε για την προετοιμασία αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για την περίοδο που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019. Δεδομένης της εξάπλωσης του COVID-19, είναι δύσκολο να προβλεφθεί το εύρος των πιθανών αποτελεσμάτων για την παγκόσμια οικονομία σε αυτό το σημείο. Τα αποτελέσματα μπορεί να κυμαίνονται από τον επιτυχή περιορισμό του ιού και τις μικρές βραχυπρόθεσμες επιπτώσεις, σε παρατεταμένη επίπτωση που μπορεί να οδηγήσει σε πιθανή ύφεση. Επιπλέον, οι περισσότερες κυβερνήσεις δήλωσαν πρόσφατα ότι θα εφαρμοστούν ορισμένες πολιτικές και δημοσιονομικές δράσεις με στόχο τον μετριασμό των πιθανών αρνητικών οικονομικών επιπτώσεων. Όσον αφορά τις δραστηριότητες του Ομίλου, η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις από την έξαρση, ακολουθεί την καθοδήγηση των τοπικών υγειονομικών αρχών και τηρεί τις απαιτήσεις και τις δράσεις που εφαρμόζουν όλες οι τοπικές κυβερνήσεις. Ο Όμιλος έχει εφαρμόσει σχέδια έκτακτης ανάγκης για τη μείωση των πιθανών δυσμενών επιπτώσεων στους εργαζομένους και τις επιχειρήσεις του Ομίλου. Περαιτέρω λεπτομέρειες σχετικά με τους περιορισμούς στις δραστηριότητες του Ομίλου από τον COVID-19 και τις δράσεις των τοπικών κυβερνήσεων, καθώς και τις δυνητικές οικονομικές επιπτώσεις στις επιδόσεις του έτους 2020, παρουσιάζονται στη σημείωση 2.37 «Μεταγενέστερα γεγονότα». 2.34 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΔΛΠ 29 «ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΕ ΥΠΕPΠΛΗΘΩΡΙΣΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΕΣ» O Όμιλος δραστηριοποιείται στην Αργεντινή μέσω των δύο θυγατρικών εταιριών του Techno Accion SA και Techno Accion Salta SA. Από το τρίτο τρίμηνο του 2018 ο σωρευτικός 3ετής δείκτης πληθωρισμού στην Αργεντινή ξεπέρασε το 100% και η χώρα πλέον θεωρείται ως μια υπερπληθωριστική οικονομία για λογιστικούς σκοπούς βάσει του ΔΛΠ 29. Ο Όμιλος εφαρμόζοντας για πρώτη φορά κατά τη δημοσίευση του εννεαμήνου του 2018 το ΔΛΠ 29 επαναδιατύπωσε στην τρέχουσα αγοραστική δύναμη τις οικονομικές καταστάσεις (συναλλαγές και μη-χρηματικά υπόλοιπα) των ανωτέρω θυγατρικών που έχουν ως λειτουργικό νόμισμα το ARS και παρουσιάζουν τις οικονομικές τους καταστάσεις στο ιστορικό κόστος. Η επαναδιατύπωση πραγματοποιήθηκε χρησιμοποιώντας των δείκτη τιμών IPIM (Internal Index Wholesale Prices) και εφαρμόστηκε κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 29 ως να ήταν ανέκαθεν η Αργεντινή μια υπερπληθωριστική οικονομία. Η σωρευτική επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 έως την 31/12/2017 καταχωρήθηκε ως αναπροσαρμογή του υπολοίπου έναρξης των ιδίων κεφαλαίων της χρήσης 2018. Παρακάτω παρουσιάζεται ανάλυση της σωρευτικής επίδρασης (μετά τις σχετικές απαλοιφές ενοποίησης) στα μηχρηματικά περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 έως την 31/12/2017 (αναπροσαρμογή του υπολοίπου έναρξης των ιδίων κεφαλαίων της χρήσης 2018): 264 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΟΜΙΛΟΣ 1/1/2018 Ποσά σε χιλιάδες € ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.800 42 98 1.940 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λοιπά αποθεματικά Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων που αναλογούν σε μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 626 5 631 631 1.262 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 678 678 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 678 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.940 Το αποτέλεσμα (μετά τις σχετικές απαλοιφές ενοποίησης) από την επαναδιατύπωση στα μη-χρηματικά περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και τις συναλλαγές του 2019 κατά την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 ανήλθε σε κέρδος €510 χιλ. και καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων (γραμμή «Κέρδη /(ζημιές) στη καθαρή χρηματική θέση»). Οι συναλλαγματικές ισοτιμίες μετατροπής των οικονομικών καταστάσεων των ανωτέρω θυγατρικών εταιριών ήταν: Κατάσταση Οικονομικής Θέσης : EUR / ARS 31/12/2019 67,23 31/12/2018 43,10 Μεταβολή 56,0% Κατάσταση Αποτελεσμάτων : EUR / ARS ¹ Μ.Ο. 1/131/12/2019 67,23 Μ.Ο. 1/131/12/2018 43,10 Μεταβολή 56,0% ¹ Η Κατάσταση αποτελεσμάτων του 2019 των θυγατρικών εταιριών του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην Αργεντινή μετατράπηκε με την ισοτιμία κλεισίματος της 31/12/2019 αντί του Μ.Ο. 1/1-31/12/2019 κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 21 παρ. 42α για τις υπερπληθωριστικές οικονομίες. 2.35 ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Στα παρουσιαζόμενα στοιχεία της προηγούμενης χρήσης έγιναν περιορισμένου μεγέθους αναμορφώσεις / αναταξινομήσεις για λόγους συγκρισιμότητας, χωρίς σημαντική επίδραση στα ίδια κεφάλαια, στον κύκλο εργασιών και στα αποτελέσματα μετά από φόρους της προηγούμενης χρήσης του Ομίλου και της Εταιρίας. Επιπρόσθετα, κατά την οριστικοποίηση στο τέλος του 2018 της ανάλυσης των επιπτώσεων από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15, ο Όμιλος αποφάσισε να αναταξινομήσει ανταλλάγματα (μπόνους, κίνητρα marketing, κλπ.) πληρωτέα σε πελάτες ή στους πελάτες του πελάτη του Ομίλου, στις περιπτώσεις που ο Όμιλος λειτουργεί ως πράκτορας, από το «Κόστος Πωλήσεων» και τα «Έξοδα Διάθεσης» αφαιρετικά του «Κύκλου εργασιών». Παρακάτω παρουσιάζονται οι σχετικές αναταξινομήσεις των συγκριτικών περιόδων αναφοράς για το 2018. 265 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-30/9/2018 Ποσά σε χιλιάδες € -121.333 100.686 -20.647 2.361 Αναταξινομήσεις ανταλλαγμάτων πληρωτέων στους πελάτες -16.085 1.774 -14.311 14.311 661.227 -533.982 127.245 -27.227 66.856 -17.069 0 49.787 114.917 -17.314 0 97.603 Αρχική δημοσίευση Μεταγενέστερες Διακοπείσες δραστηριότητες 798.645 -636.442 162.203 -43.899 Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) Έξοδα Διάθεσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 1/1-30/6/2018 Ποσά σε χιλιάδες € -82.151 69.299 -12.852 1.526 Αναταξινομήσεις ανταλλαγμάτων πληρωτέων στους πελάτες -12.463 1.226 -11.237 11.237 453.004 -360.598 92.406 -19.063 48.270 -10.506 0 37.764 80.080 -10.670 0 69.410 Αρχική δημοσίευση Μεταγενέστερες Διακοπείσες δραστηριότητες 547.618 -431.123 116.495 -31.826 Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) Έξοδα Διάθεσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/3/2018 Ποσά σε χιλιάδες € -40.237 33.622 -6.615 664 Αναταξινομήσεις ανταλλαγμάτων πληρωτέων στους πελάτες -7.168 540 -6.628 6.628 233.260 -185.724 47.536 -9.893 26.915 -5.574 0 21.341 42.599 -5.660 0 36.939 Αρχική δημοσίευση Μεταγενέστερες Διακοπείσες δραστηριότητες 280.665 -219.886 60.779 -17.185 Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) Έξοδα Διάθεσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Σύνολο 2.36 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΕΙΣ, ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ & ΑΝΑΣΤΡΟΦΕΣ Κατάσταση Αποτελεσμάτων Παρακάτω αναλύονται οι σημαντικότερες διακυμάνσεις της Κατάστασης Αποτελεσμάτων του Ομίλου για την περίοδο 1/1-31/12/2019 σε σύγκριση με την 1/1-31/12/2018: Κύκλος εργασιών Ο Κύκλος εργασιών μειώθηκε κατά €63,8 εκατ., ή κατά 8,1%, από €784,4 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2018 σε €720,6 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στα μειωμένα έσοδα των τομέων «Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών» και «Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών». Ειδικότερα, ο Κύκλος εργασιών μειώθηκε κατά €42,4 εκατ. στη Βουλγαρία (κυρίως λόγω της απόδοσης του Sports Betting της Eurofootball Ltd ως αποτέλεσμα της συντηρητικής στρατηγικής στο ποσοστό απόδοσης κερδών – payout, καθώς την αλλαγή μεθόδου ενοποίησης 266 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 της Eurofootball Ltd από τον Δεκέμβριο 2019 – μέθοδος καθαρής θέσης έναντι πλήρους ενοποίησης προηγουμένως), κατά €16,0 εκατ. στην Τουρκία (λόγω της μη ανανέωσης του συμβολαίου της Inteltek Internet AS μετά τον Αύγουστο του 2019, του μειωμένου μεριδίου αγοράς της Bilyoner AS και τους αναθεωρημένους εμπορικούς όρους μετά τη μετάβαση στο νέα εποχή Sports Betting στην Τουρκία, καθώς και της αρνητικής επίπτωσης από τις συναλλαγματικές ισοτιμίες), κατά €13,5 εκατ. στην Ελλάδα (κυρίως λόγω της μετάβασης στο νέο συμβόλαιο τεχνολογικής υποστήριξης του ΟΠΑΠ), κατά €11,7 εκατ. στην Αργεντινή (λόγω της αρνητικής επίπτωσης από τις συναλλαγματικές ισοτιμίες και την εφαρμογή του ΔΛΠ 29), κατά €3,1 εκατ. στο Μαρόκο (λόγω της λήξης του συμβολαίου με μία από τις δύο τοπικές λοταρίες – SGLN), και κατά €1,7 εκατ. στην Ρωσία (λόγω της διακοπής του σχετικού συμβολαίου). Παράλληλα ο Κύκλος εργασιών αυξήθηκε κατά €20,7 εκατ. στις ΗΠΑ (κυρίως λόγω της συνεισφοράς του νέου συμβολαίου στο Illinois (έναρξη μέσα Φεβρουαρίου 2019), της πώλησης εξοπλισμού στο Arkansas στο τρίτο τρίμηνο του 2019, και του Powerball jackpot που συνέβη στο πρώτο τρίμηνο του 2019), καθώς και κατά €2,8 εκατ. στην Ολλανδία (λόγω βελτιωμένης απόδοσης στο Sports Betting). Ο Κύκλος εργασιών για την περίοδο 1/1-31/12/2019 σε σταθερή συναλλαγματική βάση, καθαρός από την αρνητική επίπτωση των συναλλαγματικών ισοτιμιών ποσού €27,0 εκατ., ανήλθε σε €747,6 εκατ. σημειώνοντας μείωση κατά 4,7% σε σχέση με την περίοδο 1/1-31/12/2018. Μικτά κέρδη Τα Μικτά κέρδη μειώθηκαν κατά €32,0 εκατ., ή κατά 20,2%, από €158,0 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2018 σε €126,0 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στην μείωση του Κύκλου εργασιών όπως αναλύεται παραπάνω, καθώς και στo μειωμένο περιθώριο Μικτών Κερδών κυρίως λόγω του περιορισμένου αντικείμενου του συμβολαίου ΟΠΑΠ με τους αποδεσμευόμενους πόρους να κατανέμονται στην επιτυχή και αποδοτική παράδοση των προϊόντων του Ομίλου στα υπό παράδοση συμβόλαια, αλλά και τις αυξημένες αποσβέσεις λόγω των σημαντικών επενδύσεων σε πάγια τα δυο προηγούμενα έτη και της πρώτης εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16. Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Τα Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως αυξήθηκαν κατά €3,9 εκατ., ή κατά 25,0%, από €15,6 εκατ. στην περίοδο 1/131/12/2018 σε €19,5 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η αύξηση οφείλεται κυρίως στα αυξημένα έσοδα από ενοικίαση εξοπλισμού στις ΗΠΑ. Έξοδα διάθεσης Τα Έξοδα διάθεσης αυξήθηκαν κατά €4,4 εκατ., ή κατά 12,2%, από €35,8 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2018 σε €40,2 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η αύξηση οφείλεται κυρίως στα αυξημένα κόστη εκπαίδευσης του δικτύου λιανικής για την εκκίνηση του συμβολαίου στο Illinois των ΗΠΑ, καθώς και σε αυξημένα κόστη διαφήμισης στην Τουρκία. Έξοδα διοίκησης Τα Έξοδα διοίκησης αυξήθηκαν κατά €7,5 εκατ., ή κατά 10,6%, από €71,1 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2018 σε €78,6 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η αύξηση οφείλεται κυρίως στα αυξημένα κόστη στις ΗΠΑ λόγω της έναρξης του συμβολαίου στο Illinois. Λοιπά έξοδα εκμεταλλεύσεως Τα Λοιπά έξοδα εκμεταλλεύσεως αυξήθηκαν κατά €7,8 εκατ., από €10,0 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2018 σε €17,8 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η αύξηση οφείλεται κυρίως στις μη επαναλαμβανόμενες προβλέψεις 267 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 στο 2019 για αποζημιώσεις απόλυσης προσωπικού στην Τουρκία σε συνέχεια της λήξης του συμβολαίου της Inteltek Internet AS, καθώς και στα αυξημένα, αλλά μη επαναλαμβανόμενα, πρόστιμα στο Μαρόκο στο 2019. Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Το EBITDA μειώθηκε κατά €29,9 εκατ., ή κατά 25,4%, από €117,7 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2018 σε €87,8 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στην μείωση του Κύκλου εργασιών, τη μείωση του περιθωρίου Μικτών Κερδών και την αύξηση των λειτουργικών εξόδων όπως αναλύονται παραπάνω. Το EBITDA για την περίοδο 1/1-31/12/2019 σε σταθερή συναλλαγματική βάση, καθαρό από την αρνητική επίπτωση των συναλλαγματικών ισοτιμιών ποσού €6,0 εκατ., ανήλθε σε €93,8 εκατ. σημειώνοντας μείωση κατά 20,3% σε σχέση με την περίοδο 1/1-31/12/2018. Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Τα Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων αυξήθηκαν κατά €14,3 εκατ., από €2,4 εκατ. στην περίοδο 1/131/12/2018 σε €16,7 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η αύξηση οφείλεται κυρίως στο κέρδος το 2019 από την επαναγορά των ομολόγων λήξεως 2024, το κέρδος από την πώληση της συμμετοχής στην Ελληνικά Λαχεία ΑΕ, τα οποία μερικώς συμψηφίστηκαν από τις προβλέψεις απομείωσης συμμετοχής στην Eurofootball Ltd. Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Τα Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων επιδεινώθηκαν κατά €11,4 εκατ., από ζημιά €19,3 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2018 σε ζημιά €30,7 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Η επιδείνωση αυτή οφείλεται στις αυξημένες προβλέψεις απομείωσης παγίων κυρίως λόγω της πρόβλεψης απομείωσης υπεραξίας θυγατρικών. Περαιτέρω ανάλυση παρέχεται στις σημειώσεις 2.14 και 2.16. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Οι χρεωστικοί τόκοι και τα συναφή έξοδα αυξήθηκαν κατά €2,7 εκατ., ή κατά 5,4%, από €50,0 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2018 σε €52,7 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η αύξηση οφείλεται κυρίως στην πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 στο 2019 σχετικά με την λογιστικοποίηση των συμβάσεων μίσθωσης, καθώς και στους υψηλότερους χρεωστικούς τόκους από τη χρηματοδότηση στις ΗΠΑ. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Οι πιστωτικοί τόκοι και τα συναφή έσοδα μειώθηκαν κατά €3,5 εκατ., ή κατά 43,2%, από €8,1 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2018 σε €4,6 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στα χαμηλότερα έσοδα από τόκους τραπεζικών καταθέσεων και εμπορικών απαιτήσεων. Συναλλαγματικές Διαφορές Ο λογαριασμός «Συναλλαγματικές Διαφορές» στην περίοδο 1/1-31/12/2019 ποσού €3,3 εκατ. αφορά κυρίως κέρδη ποσού περίπου €5,8 εκατ. από αποτίμηση ταμειακών διαθεσίμων σε ξένο νόμισμα διαφορετικό από το λειτουργικό νόμισμα της κάθε εταιρίας, ζημιές ποσού περίπου €0,8 εκατ. κυρίως από αποτίμηση εμπορικών υπολοίπων και δανειακών υποχρεώσεων (ενδοομιλικών και μη) σε EUR που είχαν την 31/12/2019 διάφορες θυγατρικές του Ομίλου στο εξωτερικό με διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από αυτό του Ομίλου, καθώς και ζημιές ποσού περίπου €1,8 εκατ. από αναταξινόμηση αποθεματικού συναλλαγματικών διαφορών στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 10. 268 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Οι ζημίες από την ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης παρέμειναν σταθερές στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €17,5 εκατ. σε σχέση με περίοδο 1/1-31/12/2018. Φόροι Οι φόροι ανήλθαν στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €19,1 εκατ. έναντι €13,3 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2018. Η αύξηση οφείλεται κυρίως στην θετική επίπτωση κατά €7,3 εκατ. της αναβαλλόμενης φορολογίας στο 2018, σε αντίθεση με την αρνητική επίπτωση κατά €1,5 εκατ. στο 2019, οι οποίες μερικώς συμψηφίστηκαν από τη μείωση στο 2019 της επιβάρυνσης από τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος κατά €3,0 εκατ. (κυρίως λόγω των χαμηλότερων φορολογητέων εισοδημάτων στην Τουρκία και την Αργεντινή). Περαιτέρω ανάλυση για τους λογαριασμούς της Κατάστασης Αποτελεσμάτων του Ομίλου για την περίοδο 1/131/12/2019 σε σύγκριση με την 1/1-31/12/2018 παρέχεται στην αναφορά της Διοίκησης του Ομίλου («INTRALOT Group MANAGEMENT’S DISCUSSION & ANALYSIS») που έχει αναρτηθεί στην ιστοσελίδα www.intralot.com. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Δεν πραγματοποιήθηκαν σημαντικές αναταξινομήσεις κονδυλίων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης του Ομίλου την 31/12/2019 σε σχέση με την 31/12/2018, πέραν των όσων αναφέρονται στη σημείωση 2.1.4 για την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16. Συμβόλαιο τεχνολογικής υποστήριξης ΟΠΑΠ Η σχέση του Ομίλου Intralot με τoν Οργανισμό Προγνωστικών Αγώνων Ποδοσφαίρου Α.Ε. (ΟΠΑΠ) ξεκίνησε το 1999. Τον Ιούνιο του 2014, ο Όμιλος υπέγραψε μια σύμβαση τεχνολογίας με τον ΟΠΑΠ με τετραετή διάρκεια. Βάσει αυτής της σύμβασης, ο Όμιλος έχει αναλάβει την υλοποίηση νέων Κέντρων Δεδομένων (Data Centers) και την παροχή υλικού (hardware) και συστήματος λογισμικού (software) καθώς και υπηρεσίες για τη λειτουργία, τη συντήρηση, την τεχνολογική υποστήριξη και την εξέλιξη του συστήματος. Την 1η Φεβρουαρίου 2017, ο ΟΠΑΠ ανακοίνωσε ότι δεν θα επιδιώξει να ανανεώσει τη σύμβαση τεχνολογίας με τον Όμιλο, η οποία έληγε στις 30 Ιουλίου 2018, και αντ’ αυτού θα διορίσει έναν άλλο πάροχο τεχνολογίας. Τον Δεκέμβριο του 2017, ο Όμιλος και ο ΟΠΑΠ συμφώνησαν την επέκταση της συνεργασίας τους, συγκεκριμένα στον τομέα των αριθμολαχείων που αποτελεί περιορισμένο αντικείμενο σε σχέση με το προηγούμενο συμβόλαιο. Το νέο συμβόλαιο, με ημερομηνία έναρξης την 1 Αυγούστου 2018, έχει τριετή διάρκεια και περιλαμβάνει τη δυνατότητα του ΟΠΑΠ να ανανεώσει για δύο επιπλέον έτη. 2.37 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Τον Μάρτιο του 2020, η INTRALOT ανακοίνωσε ότι κατόπιν απόφασης του Δ.Σ της εταιρείας, ο κ. Σωκράτης Κόκκαλης, ο οποίος παραμένει Εκτελεστικός Πρόεδρος του Δ.Σ. αποχώρησε από τα καθήκοντα του Διευθύνοντος Συμβούλου και νέος Διευθύνων Σύμβουλος του Ομίλου αναλαμβάνει ο κ. Χρήστος Δημητριάδης, με ισχύ από 09.03.2020. Ο κ. Δημητριάδης εκλέχθηκε παράλληλα Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. σε αντικατάσταση του κ. Δημητρίου Κλώνη. Τον Απρίλιο του 2020, η INTRALOT ανακοίνωσε ότι το Διοικητικό Συμβούλιό της ανασυγκροτήθηκε σε σώμα την 13η Απριλίου 2020, ως εξής: Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος Δ.Σ., Εκτελεστικό Μέλος. Κωνσταντίνος Γ. Αντωνόπουλος, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος. Χρήστος Κ. Δημητριάδης, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος. 269 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Χρυσόστομος Δ. Σφάτος, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος. Νικόλαος Η. Νικολακόπουλος, Εκτελεστικό Μέλος. Αλέξανδρος – Στέργιος Ν. Μάνος, Μη Εκτελεστικό Μέλος. Σωτήριος Ν. Φίλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος. Αναστάσιος Μ. Τσούφης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος. Ιωάννης Π. Τσουκαρίδης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος. Η θητεία των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου λήγει στις 17.04.2025. Η ως άνω ανασυγκρότηση του Διοικητικού Συμβουλίου προέκυψε σε συνέχεια της νέας οργανωτικής δομής του Ομίλου και της ανάθεσης των καθηκόντων του Γενικού Εμπορικού Διευθυντή του Ομίλου (Group Chief Commercial Officer), αντί του Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου, στον κ. Νικολακόπουλο Νικόλαο του Ηλία, ο οποίος παραμένει και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Επιπτώσεις από την πανδημία του κορωνοϊού (COVID-19) Η πανδημία του COVID-19 έχει επηρεάσει την οικονομική και επιχειρηματική δραστηριότητα σε όλο τον κόσμο και η έκταση των επιπτώσεων της θα εξαρτηθεί σε μεγάλο βαθμό από τη διάρκεια της, την κυβερνητική πολιτική σε χώρες δραστηριότητας σχετικά με τους περιορισμούς που εφαρμόζονται και την τρέχουσα και μετέπειτα οικονομική κρίση που θα προκαλέσει η πανδημία. Σύμφωνα με τα στοιχεία του H2GC, η τρέχουσα πρόβλεψη για την αγορά των τυχερών παιχνιδιών δείχνει ότι το GGR σε παγκόσμιο επίπεδο για το 2020 αναμένεται να μειωθεί στα επίπεδα του 2013 και 2012, δηλαδή περίπου 400 δισ. δολάρια δηλ. 15% χαμηλότερα σε σύγκριση με τις προβλέψεις πριν από το ξέσπασμα της πανδημίας του COVID-19, έχοντας επηρεαστεί σημαντικά μεταξύ άλλων παραγόντων από την αναβολή ή την ακύρωση σημαντικών αθλητικών γεγονότων και αγώνων παγκοσμίως. Η υγεία και ασφάλεια της ομάδας μας είναι ύψιστης σημασίας. Από τις αρχές Μαρτίου 2020, η INTRALOT άρχισε την προσαρμογή στο νέο περιβάλλον που διαμορφώθηκε από τον COVID-19, ενεργοποιώντας το πιστοποιημένο από την WLA Σχέδιο Επιχειρηματικής Συνέχειας χρησιμοποιώντας την τεχνολογία προκειμένου να δώσει άμεσα τη δυνατότητα στο 80% περίπου του προσωπικού της να εργάζεται εξ αποστάσεως, ανταποκρινόμενη στις οδηγίες των κρατικών αρχών και προστατεύοντας την υγεία και την ασφάλεια του προσωπικού της, εξασφαλίζοντας έτσι την αδιάλειπτη λειτουργία των υπηρεσιών της προς τους πελάτες της. Ωστόσο, ενδέχεται να υπάρξουν ορισμένες καθυστερήσεις στο προϊοντικό πλάνο και στην παραγωγή νέου εξοπλισμού στην Ασία ή άλλες διακοπές στην αλυσίδα εφοδιασμού από τρίτους προμηθευτές. Η απαγόρευση κυκλοφορίας (lockdown), το κλείσιμο των καταστημάτων και η έλλειψη περιεχομένου αθλητικών στοιχημάτων είναι οι κύριες πηγές επιπτώσεων στα έσοδα της εταιρίας κατά τη διάρκεια της κρίσιμης περιόδου, είτε καθολικά όπως στην Μάλτα, την Αυστραλία και το Μαρόκο είτε μερικώς όπως στις ΗΠΑ, την Ολλανδία και τη Χιλή. Οι θυγατρικές εταιρίες του Ομίλου στην Αυστραλία και τη Μάλτα έχουν υποβάλει αιτήματα για ένταξη σε προγράμματα κρατικής υποστήριξης για αναστολή εργασίας του προσωπικού, ενώ ταυτόχρονα λαμβάνονται αντισταθμιστικά μέτρα με βάση το πλάνο αποφυγής ρίσκου, με στόχο τη μετάθεση των κεφαλαιουχικών δαπανών Capex κατά περίπου €13 εκατ. και μείωση των λειτουργικών δαπανών Opex κατά περίπου €15 εκατ. για το 2020. Αναμένουμε επί του παρόντος ότι ο αντίκτυπος της κρίσης στα ακαθάριστα έσοδα GGR του Ομίλου θα κορυφωθεί τον Απρίλιο και τον Μάιο του 2020 και υποθέτουμε μια βαθμιαία επιστροφή στα προϋπολογισμένα επίπεδα μέχρι τον Νοέμβριο / Δεκέμβριο 2020, καθώς η δραστηριότητα θα αρχίσει να ανακάμπτει πιθανώς από τον Ιούνιο 2020 και μετά. Σχετικά με τη δραστηριότητα στις ΗΠΑ, οι πωλήσεις τον Μάρτιο και τις αρχές Απριλίου δείχνουν αντίσταση στις επιπτώσεις από το lockdown, λόγω του γεγονότος ότι σε πολλές Πολιτείες ένα σημαντικό τμήμα του δικτύου λιανικής 270 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 παραμένει ανοιχτό. Ωστόσο, η έλλειψη περιεχομένου αθλητικών στοιχημάτων οδηγεί σε καθυστερήσεις στην αναμενόμενη συνεισφορά στο EBITDA της θυγατρικής στις ΗΠΑ από νέες ροές εσόδων αθλητικού στοιχηματισμού. Αξιολογώντας τα δεδομένα του Μαρτίου και των αρχών Απριλίου 2020 και τις διαθέσιμες προβλέψεις του lockdown ανά περιοχή, η βέλτιστη εκτίμηση της εταιρίας για τις επιπτώσεις για το 2020 κυμαίνεται από €25-30 εκατ. σε επίπεδο EBITDA του Ομίλου. Η εταιρία αξιολογεί συνεχώς την κατάσταση προκειμένου να προστατεύσει την ασφάλεια των εργαζομένων της και την ακεραιότητα των λειτουργιών της και θα παρέχει νέα ενημέρωση όταν οι συνθήκες αλλάξουν ουσιαστικά. Μαρούσι, 4 Μαΐου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΟΜΙΛΟΥ & ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 091040 Χ.K. ΔΗΜΗΤΡΙΑΔΗΣ Α.Δ.Τ. Χ 065189 Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΜΙΛΟΥ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ A. Α. ΧΡΥΣΟΣ Α.Δ.Τ. AΚ 544280 Ν. Γ. ΠΑΥΛΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. AΖ 012557 Αρ. Αδείας Οικ. Επιμ. No 15230 Α' Τάξης 271

Περίληψη: Οι 1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Χρήστος Κ. Δημητριάδης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου 3. Σωτήριος Ν. Φίλος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε.» για τη χρήση 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, τη καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η ετήσια συνημμένη έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. γ. Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε.» την 4η Μαΐου 2020 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.intralot.com. Μαρούσι, 4 Μαΐου 2020 Οι βεβαιούντες Σωκράτης Π. Κόκκαλης Χρήστος Κ. Δημητριάδης Σωτήριος Ν. Φίλος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου