Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της Χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020 η Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. την 26/04/2021, και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.modabagno.gr. Διεύθυνση έδρας Εταιρείας: Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: Αρμόδια Αρχή: Αναπαύσεως 50, Χαλάνδρι 13823/06/B/86/28 , ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ: 000343901000 Υπουργείο Οικονομίας, Υποδομών, Ναυτιλίας και Τουρισμού , Γενική Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική Δ/νση Αγοράς, Διεύθυνση Εταιρειών & Γ.Ε.ΜΗ., Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε. & Αθλητικών Α.Ε. Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Βαρβέρης Νικόλαος (Πρόεδρος & Διευθύνων Σύµβουλος), Βασιλειάδης Γιώργος (Mη εκτελεστικό Μέλος), Καραγκούνης Κωνσταντίνος (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος), Γώγου Παναγιώτα (Ανεξάρτητο Mη εκτελεστικό Μέλος). Ημερομηνία Έγκρισης των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων: Ορκωτός Ελεγκτής: Ελεγκτική Εταιρεία: Τύπος έκθεσης ελέγχου: 28/04/2021 Ηρακλής Β. Βαρλάμης GOODWILL AUDIT SERVICES A.E. (ΑΜ ΣΟΕΛ 191) Με σύμφωνη γνώμη Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Περιεχόμενα Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................ 5 (σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 2 του Ν. 3556/2007)............................................................................ 5 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................................... 6 Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................ 13 1. Αντικείμενο εργασιών..................................................................................................................... 13 2. Πληροφορίες γενικά για την εταιρεία ............................................................................................. 14 3. Δομή του Ομίλου-Επενδύσεις σε συνδεδεμένες ............................................................................. 16 4.Δίκτυο πωλήσεων στην Ελλάδα ...................................................................................................... 18 5. Εξωτερικές συνθήκες –περιβάλλον 2020 - Eταιρεία ...................................................................... 19 6. (i) Προσωπικό – Εργασιακά ζητήματα ........................................................................................... 21 6. (ii) Η διαχείριση της πανδημίας Covid-19 ...................................................................................... 22 7. Περιβαλλοντικά ζητήματα .............................................................................................................. 23 8. Απολογισμός -Αριθμοδείκτες & Σχολιασμός Αποτελεσμάτων της κλειόμενης χρήσης ............... 23 9. Έκθεση της εταιρείας στον κίνδυνο ρευστότητας, ταμειακών ροών, πιστωτικό κίνδυνο και μεταβολής τιμών ................................................................................................................................. 25 10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................ 25 11. Ίδιες Μετοχές ................................................................................................................................ 25 12. Μερισματική Πολιτική ................................................................................................................. 25 13. Επεξηγηματική έκθεση άρθρου 4 παρ.7 Ν.3556/2007 προς υποβολή στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ................................................................................................................................... 25 14. Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης ............................................................................................... 29 15. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΣΥΝΕΒΗΣΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ................................................................................................................. 41 16. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ – ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ 2021 ......................................................................... 43 17. Σημαντικές συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη ........................................................................ 44 I. Οικονομικά στοιχεία της εταιρείας και ομίλου ............................................................................... 46 I.(i) Κατάσταση Οικονομικής Θέσης σε € .......................................................................................... 46 I.(ii) Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων σε € ................................................................................ 47 I.(iii) Κατάσταση Ταμειακών Ροών σε € ............................................................................................ 48 I.(iv) Κατάσταση Μεταβολών Επενδεδυμένων Κεφαλαίων σε € ...................................................... 49 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................................................................................................... 50 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ....................................................................................................... 50 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος & η Εταιρεία ...................... 50 2.1. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................ 50 2.2 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές .......................................................................................... 50 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 2 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 2.2.1. (α) Νέα Λογιστικά Πρότυπα και Τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση....................................................... 51 2.2.1.(β) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες , Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση .............................................................................................................................. 52 2.2.1.(γ) Πρότυπα, Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία (ή και τον Όμιλο) και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση .............................................................................................................................. 54 2.2.1.(δ) Σημαντικές Λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις .................................................. 56 3.Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών .................................................................................... 62 4. Δομή του Ομίλου ............................................................................................................................ 64 5. Οικονομική πληροφόρηση κατά τομέα .......................................................................................... 65 6. (α) Φόρος Εισοδήματος .................................................................................................................. 68 6. (β) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά τους φόρους ................................................................................ 70 7.Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή.............................................................................................................. 70 8. Ενσώματες ακινητοποιήσεις & λοιπά περιουσιακά στοιχεία ......................................................... 70 8.1 Επενδυτικά Ακίνητα ..................................................................................................................... 72 8.2 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης και υποχρεώσεις μίσθωσης «ΔΠΧΑ 16» ................ 73 9. Άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις................................................................................................ 74 10. Αποθέματα .................................................................................................................................... 75 11. Απαιτήσεις κατά πελατών Εταιρείας και Ομίλου ......................................................................... 76 12. Άλλες Απαιτήσεις ......................................................................................................................... 77 13. Διαθέσιμα ...................................................................................................................................... 77 14. Μετοχικό κεφάλαιο ....................................................................................................................... 77 15. Δάνεια ........................................................................................................................................... 78 16. Λειτουργικές μισθώσεις και Χρηματοδοτικές μισθώσεις ............................................................ 78 17.Άλλες υποχρεώσεις ........................................................................................................................ 79 18.Προκαταβολές εισπραχθείσες ........................................................................................................ 80 19. Οφειλές προς προμηθευτές ........................................................................................................... 80 20. Οφειλές από φόρους τέλη ............................................................................................................. 80 21. Ασφαλιστικοί οργανισμοί ............................................................................................................. 81 22.Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................. 81 23. Εργαζόμενοι στον Όμιλο και την εταιρεία και κόστος εργοδότησής τους. .................................. 82 24. Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις ......................................................................................................... 82 25. Προβλέψεις, δεσμεύσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, λοιπές γνωστοποιήσεις ............................. 83 26. Ανάλυση Κόστους Πωληθέντων & Έξοδα Διοικήσεως/Διαθέσεως ............................................ 84 27.Ανάλυση Άλλων Εσόδων/(Εξόδων) .............................................................................................. 85 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 3 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 28.Σημαντικά γεγονότα από την λήξη της χρήσης και μέχρι την σύνταξη της παρούσας έκθεσης ............................................................................................................................................... 85 29.Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005, στη χρήση 2020 ................................................ 86 30.Στοιχεία και πληροφορίες χρήσης 1/1/2020-31/12/2020 .............................................................. 87 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 4 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 5 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO A.E. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO A.E. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ-MODA BAGNO A.E. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 6 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2020 ο Όμιλος και η Εταιρεία κατείχαν αποθέματα αξίας € 15,4 εκ. και € 14,3 εκ. αντίστοιχα (€ 15,6 εκ. και € 14,6 εκ. την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 2,2 εκ. για τον Όμιλο και για την εταιρεία (€ 2,1 εκ. την 31.12.2019). Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.3 (Αποθέματα) των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων τέλους χρήσης και των εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους, θεωρούμε ότι η ορθή αποτίμηση των αποθεμάτων είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνεται στις Σημειώσεις 3.3 & 10 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από: • Την καταγραφή των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση αναφορικά με τα αποθέματα. • Την εξέταση της αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων. • Την παρακολούθηση απογραφής. της φυσικής • Την εξέταση δείγματος εμπορευμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης των αποθεμάτων σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και τον ορθό επιμερισμό των εξόδων αγοράς. • Την εξέταση της πληρότητας της αποτίμησης με την σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, επί δείγματος των πωλήσεων μετά την ημερομηνία αναφοράς, με το κόστος κτήσης των αποθεμάτων. • Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31/12/2020, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 1,8 εκ. και € 2,9 εκ. αντίστοιχα (€ 1,8 εκ. και € 3 εκ. την 31.12.2019), ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 2 εκ. για τον Όμιλο και Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: • Την κατανόηση και την εξέταση διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου των της Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 7 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 1,9 εκ. για την Εταιρεία (€ 1,9 εκ. και € 1,8 εκ. την 31.12.2019) όπως αναφέρεται στην σημείωση 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Η Διοίκηση εφάρμοσε τις απαιτήσεις του προτύπου ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες και υπολόγισε τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων προκειμένου να σχηματίσει την απαιτούμενη πρόβλεψη. Για τον προσδιορισμό του ύψους της πρόβλεψης, απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών ο οποίος βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία, στις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς καθώς και σε μελλοντικές εκτιμήσεις στο τέλος της κάθε περιόδου αναφοράς. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2 και 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Εταιρείας καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. • Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών της απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. • Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. • Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. Συζήτηση με τη Διοίκηση και εξέταση της πρόσφατης αλληλογραφία της Εταιρείας με τους πελάτες της. Αξιολόγηση των δημοσίως διαθεσίμων στοιχείων και πληροφοριών. • Τον επαναϋπολογισμό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες, όπως την ληκτότητα υπολοίπων, τους μεγάλους οφειλέτες και τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου. • Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις και τακτοποιήσεις. • Αξιολογήσαμε την εφαρμογή των απαιτήσεων του προτύπου ΔΠΧΑ 9 στην κλειόμενη χρήση. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 11 των οικονομικών καταστάσεων. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 8 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Άλλο θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31/12/2019 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 30.06.2020 έκθεση ελέγχου με σύμφωνη γνώμη. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 9 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών Καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή, εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 10 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO A.E. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 11 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 03/08/2020 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 28 Απριλίου 2021 GOODWILL AUDIT SERVICES Α.Ε. 28ης Οκτωβρίου 81 & Χέυδεν Τ.Κ. 10434, Αθήνα ΑΜ ΣΟΕΛ: 191 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ηρακλής Β. Βαρλάμης ΑΜ ΣΟΕΛ: 60741 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 12 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Οι Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της 26/04/2021. 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος & η Εταιρεία 2.1. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή ιστορικού κόστους, όπως αυτή εφαρμόστηκε για την πρώτη εφαρμογή με την αναπροσαρμογή γηπέδων και κτιρίων (deem cost), χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση και χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε εύλογες αξίες μέσω του αποτελέσματος και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων. Επίσης, απαιτεί την κρίση της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του ομίλου. Οι περιπτώσεις οι οποίες περιλαμβάνουν μεγαλύτερο βαθμό κρίσης και πολυπλοκότητας ή οι περιπτώσεις όπου οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, περιλαμβάνονται αναλυτικά στις σημειώσεις. Το νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόμισμα της χώρας έδρας της Μητρικής του Ομίλου), και όλα τα ποσά εμφανίζονται σε Ευρώ εκτός όπου ορίζεται διαφορετικά. 2.2 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε 31/12/2020, και έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 50 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Η φύση και η επίδραση όλων των αλλαγών αναλύονται παρακάτω. 2.2.1. (α) Νέα Λογιστικά Πρότυπα και Τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2020 ή μεταγενέστερα. Αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σκοπός της οποίας ήταν η ενσωμάτωση σημαντικών θεμάτων τα οποία δεν καλύπτονταν, καθώς επίσης και η επικαιροποίηση και παροχή διευκρινίσεων σε σχέση με συγκεκριμένες καθοδηγήσεις. Το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση, στο οποίο αναλύεται η έννοια της επιμέτρησης, συμπεριλαμβανομένων παραγόντων που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επιλογή μίας βάσης επιμέτρησης, θέματα σχετικά με την παρουσίαση και γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις και καθοδήγηση αναφορικά με την αποαναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων από τις Οικονομικές Καταστάσεις. Περαιτέρω, το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει βελτιωμένους ορισμούς των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθοδήγηση που υποβοηθά την εφαρμογή των εν λόγω ορισμών, επικαιροποίηση των κριτηρίων για την αναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθώς επίσης και διευκρινίσεις σε σημαντικούς τομείς, όπως οι ρόλοι της διαχείρισης, της συντηρητικότητας και της αβεβαιότητας κατά την επιμέτρηση στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση Τροποποιήσεων στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σε συνέχεια της αναθεώρησής του. Ορισμένα Πρότυπα περιλαμβάνουν ρητές αναφορές σε προγενέστερες εκδόσεις του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η επικαιροποίηση των ως άνω αναφορών και η υποστήριξη για τη μετάβαση στο αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και στο ΔΛΠ 8: «Ορισμός του Ουσιώδους» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στον ορισμό του ουσιώδους, προκειμένου να καταστεί ευκολότερο για τις εταιρείες να προβούν σε άσκηση κρίσης σχετικά με το ουσιώδες μέγεθος. Ο ορισμός του ουσιώδους βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν ποιες πληροφορίες θα πρέπει να περιληφθούν στις Οικονομικές τους Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 51 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Καταστάσεις. Ο νέος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς αυτός θα πρέπει να εφαρμοστεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση η οποία μέχρι τώρα περιλαμβανόταν σε άλλα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7: “Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου” (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Σεπτέμβριο του 2019, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων σε ορισμένες απαιτήσεις συγκεκριμένων λογιστικών χειρισμών αντιστάθμισης, προκειμένου να εξομαλύνει ενδεχόμενες επιπτώσεις που προκύπτουν από την αβεβαιότητα η οποία προέρχεται από την αναμόρφωση του Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου. Οι τροποποιήσεις σχεδιάστηκαν για να υποστηρίξουν την παροχή χρήσιμων χρηματοοικονομικών πληροφοριών από τις εταιρείες κατά τη διάρκεια της περιόδου αβεβαιότητας, η οποία προκύπτει από τη σταδιακή κατάργηση των σημείων αναφοράς επιτοκίου, όπως τα διατραπεζικά επιτόκια. Επιπλέον, οι εταιρείες απαιτείται να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές αναφορικά με τις σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται άμεσα από τις εν λόγω συνθήκες αβεβαιότητας. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3: «Ορισμός μίας Επιχείρησης» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 3 προκειμένου να βελτιώσει τον ορισμό μίας επιχείρησης. Οι τροποποιήσεις θα βοηθήσουν τις εταιρείες να προσδιορίσουν αν μία απόκτηση αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων ή απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού. Ο τροποποιημένος ορισμός επισημαίνει ότι η εκροή μίας επιχείρησης είναι να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες στους πελάτες, ενώ ο προγενέστερος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις υπό τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλων οικονομικών οφελών στους επενδυτές και σε τρίτους. Επιπλέον της τροποποίησης του ορισμού της επιχείρησης, το IASB μέσω της εν λόγω έκδοσης παρέχει συμπληρωματική καθοδήγηση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. 2.2.1.(β) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες , Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Σχετιζόμενες με τον Covid-19 Παραχωρήσεις Μισθώματος (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/06/2020) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 16 οι οποίες παρέχουν στους μισθωτές τη δυνατότητα να μην προβούν σε αξιολόγηση για το εάν μία σχετιζόμενη με τον Covid -19 παραχώρηση μισθώματος χαρακτηρίζεται ως τροποποίηση μίσθωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι στην περίπτωση που πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις, δεν απαιτείται από τους μισθωτές να αξιολογήσουν εάν συγκεκριμένες Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 52 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Αντιθέτως, οι μισθωτές που εφαρμόζουν αυτή την πρακτική εφαρμογή, θα υιοθετήσουν για τις εν λόγω παραχωρήσεις μισθώματος έναν λογιστικό χειρισμό ως να μην αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Τα παραπάνω εφαρμόζονται για παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19, οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που καθίστανται πληρωτέες την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2021. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» - αναβολή εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων αναβάλλεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, το IASB προέβη επίσης σε παράταση της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», έχοντας ως αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Ο Όμιλος δεν αναμένει να έχει καμία επίπτωση Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και στις «Ετήσιες Βελτιώσεις 2018 - 2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 53 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 • Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. • Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. • Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. • Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 2.2.1.(γ) Πρότυπα, Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία (ή και τον Όμιλο) και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Ο Όμιλος δεν αναμένει να έχει καμία επίπτωση στις Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 54 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Κατάταξη υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις μισθωμάτων που σχετίζονται με την επιδημία του κορωναϊού (εκδόθηκε στις 28 Μαΐου 2020) Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων ανταποκρινόμενο στις επιπτώσεις της πανδημίας COVID-19 εξέδωσε την τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις ώστε να δώσει τη δυνατότητα στους μισθωτές να μην λογιστικοποιούν τις μειώσεις ενοικίου ως τροποποίηση μίσθωσης εάν είναι άμεση συνέπεια του COVID-19 και πληρούν συγκεκριμένες συνθήκες. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουνίου 2020. ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια – (Τροποποίηση) αναβολή του ΔΠΧΑ 9 (εκδόθηκε στις 25 Ιουνίου 2020) Με την τροποποίηση αυτή δόθηκε αναβολή της ημερομηνίας εφαρμογής κατά δύο έτη, σε ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023 με σκοπό να επιτρέψει χρόνο για την ομαλή υιοθέτηση του τροποποιημένου ΔΠΧΑ 17 από δικαιοδοσίες σε όλο τον κόσμο. Αυτό θα επιτρέψει σε περισσότερες ασφαλιστικές οντότητες να εφαρμόσουν το νέο Πρότυπο ταυτόχρονα. Επιπλέον τροποποιήθηκε το ΔΠΧΑ 4, έτσι ώστε οι ασφαλιστικές οντότητες να μπορούν να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα παράλληλα με το ΔΠΧΑ 17. ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια-Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση» (εκδόθηκε στις 28 Μαΐου 2020) Η τροποποίηση απαγορεύει στην οντότητα να αφαιρεί από το κόστος ενσώματου παγίου τυχόν έσοδα που λαμβάνονται από την πώληση ειδών που παράγονται ενώ η οντότητα προετοιμάζει το πάγιο για την προοριζόμενη χρήση του. Απαιτεί επίσης από τις οντότητες να γνωστοποιούν χωριστά τα ποσά των εσόδων και των δαπανών που σχετίζονται με τέτοια παραγόμενα είδη που δεν αποτελούν αποτέλεσμα της συνήθης δραστηριότητας της οντότητας. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» (εκδόθηκε στις 28 Μαΐου 2020) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα συσχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο» (εκδόθηκε στις 28 Μαΐου 2020) Η τροποποίηση επικαιροποίησε το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για τη Χρηματοοικονομική Αναφορά που εκδόθηκε το 2018, όταν πρέπει να προσδιοριστεί τι συνιστά περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση σε μία συνένωση επιχειρήσεων. Επιπλέον, προστέθηκε μια εξαίρεση για ορισμένους τύπους υποχρεώσεων και ενδεχόμενων Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 55 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 υποχρεώσεων που αποκτήθηκαν σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Τέλος, διευκρινίζεται ότι ο αποκτών δεν πρέπει να αναγνωρίζει ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 37, κατά την ημερομηνία απόκτησης. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. 2.2.1.(δ) Σημαντικές Λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη διοίκηση τον σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις επαναξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται τόσο στην εμπειρία του παρελθόντος όσο και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά με βάση τις συγκεκριμένες συνθήκες. Εκτιμήσεις και υποθέσεις Συγκεκριμένα ποσά, τα οποία περιλαμβάνονται ή επηρεάζουν τις οικονομικές μας καταστάσεις καθώς και τις σχετικές γνωστοποιήσεις εκτιμώνται, απαιτώντας από εμάς να σχηματίζουμε υποθέσεις σχετικά με αξίες ή συνθήκες οι οποίες δεν είναι δυνατόν να είναι γνωστές με βεβαιότητα κατά την περίοδο σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Μία λογιστική εκτίμηση θεωρείται σημαντική όταν είναι σημαντική για την εικόνα της οικονομικής κατάστασης της εταιρείας και τα αποτελέσματα της και απαιτεί τις πιο δύσκολες, υποκειμενικές ή περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης, συχνά ως αποτέλεσμα της ανάγκης για σχηματισμό εκτιμήσεων σχετικά με την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Ο όμιλος αξιολογεί τέτοιες εκτιμήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόμενος στα αποτελέσματα του παρελθόντος και στην εμπειρία, σε συσκέψεις με ειδικούς, σε τάσεις και σε άλλες μεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριμένες συνθήκες, όπως επίσης και τις προβλέψεις μας σχετικά με το πώς αυτά ενδέχεται να αλλάξουν στο μέλλον. Φόροι εισοδήματος Η εταιρεία «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODABAGNO A.E.» υπόκειται σε φόρο εισοδήματος από διάφορες φορολογικές αρχές. Για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισμός του φόρου είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης. Η εταιρεία «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODABAGNO A.E.» αναγνωρίζει υποχρεώσεις για αναμενόμενα θέματα φορολογικού ελέγχου βασιζόμενη σε εκτιμήσεις για το ποσό των επιπλέον φόρων που ενδεχομένως θα οφείλονται. Όταν το τελικό αποτέλεσμα από τους φόρους των υποθέσεων αυτών, διαφέρει από το ποσό το οποίο είχε αρχικά αναγνωρισθεί στις οικονομικές καταστάσεις, οι διαφορές επιδρούν στο φόρο εισοδήματος και στις προβλέψεις για αναβαλλόμενη φορολογία της περιόδου κατά την οποία τα ποσά αυτά οριστικοποιούνται. Προβλέψεις Οι επισφαλείς λογαριασμοί απεικονίζονται με τα ποσά τα οποία είναι πιθανόν να ανακτηθούν. Οι εκτιμήσεις για τα ποσά που αναμένεται να ανακτηθούν προκύπτουν κατόπιν ανάλυσης καθώς και από την εμπειρία του Ομίλου σχετικά με την πιθανότητα επισφαλειών των πελατών. Μόλις γίνει γνωστό ότι ένας συγκεκριμένος λογαριασμός υπόκειται σε μεγαλύτερο κίνδυνο του συνήθους πιστωτικού κινδύνου (π.χ. χαμηλή πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη, διαφωνία σχετικά με την ύπαρξη ή το ποσό της απαίτησης, κ.λπ.), ο λογαριασμός αναλύεται και κατόπιν καταγράφεται ως επισφάλεια, εάν οι συνθήκες υποδηλώνουν ότι η απαίτηση είναι ανεπίδεκτη είσπραξης. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο όμιλος εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του. Ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και τις διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 56 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 κανονισμούς. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μια αύξηση ή μια μείωση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων του ομίλου στο μέλλον. Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων Η Διοίκηση της εταιρείας εξετάζει τακτικά τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων στοιχείων σε κάθε χρήση. Την 31η Δεκεμβρίου 2020 η Διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη χρησιμότητα των στοιχείων του ενεργητικού. Τα πραγματοποιηθέντα αποτελέσματα, ωστόσο, είναι πιθανό να διαφέρουν λόγω τεχνικής βαθμιαίας απαξίωσης, κυρίως όσον αφορά το λογισμικό και το μηχανογραφικό εξοπλισμό. Έσοδο από κατασκευαστικές συμβάσεις Το έσοδο το οποίο αναγνωρίζεται από τις κατασκευαστικές συμβάσεις αντανακλά την καλύτερη δυνατή εκτίμηση της διοίκησης όσον αφορά στο ποσοστό ολοκλήρωσης. Για πιο πολύπλοκες συμβάσεις, εάν υπάρξουν τέτοιες, η εκτίμηση αναφορικά με τα εκτιμώμενα κόστη και την κερδοφορία της σύμβασης θα υπόκεινται σε μεγαλύτερη αβεβαιότητα. Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων Η διοίκηση χρησιμοποιεί τεχνικές αποτίμησης της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων όπου δεν είναι διαθέσιμες τιμές από ενεργό αγορά. Λεπτομέρειες των παραδοχών οι οποίες χρησιμοποιούνται αναλύονται στις σημειώσεις οι οποίες αφορούν σε χρηματοοικονομικά μέσα. Για την εφαρμογή των τεχνικών αποτίμησης, η διοίκηση χρησιμοποιεί εκτιμήσεις και παραδοχές οι οποίες είναι όσο το δυνατό πιο πιθανά, συνεπείς με τις υπάρχουσες πληροφορίες όπου οι συμμετέχοντες θα χρησιμοποιούσαν ώστε να αποτιμήσουν ένα χρηματοοικονομικό μέσο, Όπου οι πληροφορίες αυτές δεν υπάρχουν, η διοίκηση χρησιμοποιεί τις καλύτερες δυνατές εκτιμήσεις για τις παραδοχές οι οποίες θα χρησιμοποιηθούν. Οι εκτιμήσεις αυτές είναι πιθανό να διαφέρουν από τις πραγματικές τιμές κατά την ημερομηνία κλεισίματος των οικονομικών καταστάσεων. 2.2. Παράγοντες διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων Ο Όμιλος εκτίθεται στους ακόλουθους κινδύνους από τη χρήση των χρηματοοικονομικών του μέσων: - Πιστωτικός κίνδυνος, - Κίνδυνος ρευστότητας και - Κίνδυνος αγοράς Αυτή η σημείωση παρουσιάζει πληροφορίες για την έκθεση του ομίλου σε καθέναν από τους ανωτέρω κινδύνους, καθώς και για τους στόχους του Ομίλου, τις πολιτικές και τις διαδικασίες που εφαρμόζει για την επιμέτρηση και την διαχείριση του κινδύνου. Οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνου του ομίλου εφαρμόζονται προκειμένου να αναγνωρίζονται και να αναλύονται οι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει ο Όμιλος και να τίθενται όρια ανάληψης κινδύνου και να εφαρμόζονται έλεγχοι ως προς αυτά. Οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνου και τα σχετικά συστήματα εξετάζονται περιοδικά ώστε να ενσωματώνουν τις αλλαγές που παρατηρούνται στις συνθήκες της αγοράς και στις δραστηριότητες του ομίλου. 1. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία των συμβαλλομένων μερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των μελλοντικών ταμειακών εισροών από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 57 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Η εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες που: α) βεβαιώνουν ότι οι πωλήσεις προϊόντων και παροχή υπηρεσιών γίνονται σε πελάτες με κατάλληλη σχετικά ιστορία αξιοπιστίας και παρακολουθεί σε συνεχή βάση την χρονολογική κατάσταση των εισπρακτέων, β) μετριάζουν τον πιστωτικό κίνδυνο με την λήψη προκαταβολής από τους πελάτες κατά την λήψη της παραγγελίας και μερικώς κατά την παραλαβή στις αποθήκες της, και γ) δεν είναι εκτεθειμένη στον παραπάνω κίνδυνο λόγω μη ύπαρξης απαιτήσεων που επηρεάζονται από διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στις ισοτιμίες ξένου νομίσματος. Αναφορικά με τις απαιτήσεις των θυγατρικών εξωτερικού, οι σχετικές συναλλαγές τους εκτελούνται σε ευρώ και ο καθορισμός των τιμών των αντικειμένων συναλλαγής έχει ως βάση το ευρώ, ακολουθουμένων των ιδίων πολιτικών της μητρικής. Τα υπόλοιπα απαιτήσεων που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένα από προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων. Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος διαθέτει μεγάλο αριθμό πελατών και ο πιστωτικός κίνδυνος διασπείρεται. Ο Όμιλος έχει καταχωρήσει πρόβλεψη απομείωσης που αντιπροσωπεύει την εκτίμησή του για ζημίες σε σχέση με τους πελάτες και τις λοιπές απαιτήσεις. Η πρόβλεψη αυτή αποτελείται, κυρίως, από ζημίες απομείωσης συγκεκριμένων απαιτήσεων που εκτιμώνται βάσει των δεδομένων ότι είναι οριστικές. Το ύψος της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις που έχει σχηματιστεί στην εταιρεία και τον όμιλο ανέρχεται στο ποσό των 2.598 χιλ.. € και € 2.684 χιλ.. αντίστοιχα. Στον εταιρεία και στον όμιλο το σύνολο των απαιτήσεων από πελάτες Σημ. No.12 (μετά την πρόβλεψη) και λοιπές απαιτήσεις (Σημ. No.12) ανέρχεται στα ποσά των 3.738 χιλ. € και 2.683 χιλ. €, αντίστοιχα. Δεν υπάρχουν σημαντικές απαιτήσεις από τρίτους που επηρεάζονται από διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στις ισοτιμίες ξένου νομίσματος. Παρατίθεται ανάλυση Εμπορικών & Λοιπών Απαιτήσεων την 31/12/2020 & 31/12/2019: Μη ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα και μη απομειωμένα Ληξιπρόθεσμα και απομειωμένα Σύνολα Μείον: Πρόβλεψη απομείωσης Απεικόνιση σημ. (Νο.11+12) επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31/12/2020 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 1.589.834 1.093.070 2.683.506 5.366.410 -2.683.506 1.236.653 1.253.292 2.696.764 5.186.709 -2.696.764 2.644.636 1.093.070 2.597.657 6.335.363 -2.597.657 2.263.896 1.253.292 2.510.490 6.027.678 -2.510.490 2.682.904 2.489.945 3.737.706 3.517.188 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 58 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Παρατίθεται ανάλυση της ενηλικίωσης από Εμπορικές & Λοιπές Απαιτήσεις κατά την 31.12.2020, στη σημείωση Νο.11,12 για την Εταιρεία και τον Όμιλο. ποσά εκφρασμένα σε € Υπόλοιπο 31/12/2020 0-30 30-60 60-90 90-120 120-360 360 + Απαιτήσεις Μητρικής χωρίς MB Cyprus Ltd 3.745.405 138.364 69.234 33.248 100.617 214.634 3.189.308 Απαιτήσεις MB Cypus Ltd 1.093.070 16.283 32.349 0 0 21.039 1.023.400 Σύνολο Απαιτήσεων κατά Πελατών (Note No.11) - (Α) 4.838.475 154.647 101.582 33.248 100.617 235.672 4.212.708 Άλλες Απαιτήσεις Note No.12) - (Β) 1.496.888 107.010 30.707 41.773 0 83.654 1.233.744 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) (Α) + (Β) 6.335.363 261.658 132.289 75.021 100.617 319.326 5.446.452 Μείον Απομείωση -2.597.657 Σύνολο Απαιτήσεων την 31.12.2020 Μητρικής 3.737.707 261.658 132.289 75.021 100.617 319.326 2.848.795 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) την 31.12.2020 Ομίλου 5.366.410 249.769 108.527 75.820 101.517 407.725 4.423.052 Μείον Απομείωση -2.683.506 Σύνολο Απαιτήσεων την 31.12.2020 Ομίλου 2.682.904 249.769 108.527 75.820 101.517 407.725 -2.597.657 -2.683.506 1.739.546 Διαθέσιμα Δυνητικός πιστωτικός κίνδυνος υπάρχει και στα διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα, στις επενδύσεις καθώς και στα συμβόλαια χρηματοοικονομικών παραγώγων. Στις περιπτώσεις αυτές, ο κίνδυνος μπορεί να προκύψει από αδυναμία του αντισυμβαλλόμενου να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις προς τον όμιλο. Όσον αφορά προϊόντα καταθέσεων, ο όμιλος συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης. 2. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο ο Όμιλος να μη δύναται να εκπληρώσει τις χρηματοοικονομικές του υποχρεώσεις όταν αυτές λήγουν. Για δραστηριότητες που περιλαμβάνονται στους παράγοντες επιρροής του κινδύνου ρευστότητας παραπέμπουμε στις υποχρεώσεις από δάνεια (Σημείωση 15) και στη σημείωση 24 περί κεφαλαιουχικών δεσμεύσεων στο πλαίσιο της τακτικής δραστηριότητας της εταιρείας. Τέλος, ο κίνδυνος ρευστότητας των θυγατρικών αφορά κυρίως στις υποχρεώσεις προς την μητρική (Σημείωση 22) και στις δανειακές υποχρεώσεις (Σημείωση 15) με συνέπεια τον έλεγχο του επιπέδου του υπό συζήτηση κινδύνου. Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Ο σκοπός του Ομίλου όταν διαχειρίζεται τα κεφάλαια είναι να εξασφαλίσει την ικανότητα συνεχούς δραστηριότητας, για να παρέχει κέρδη στους μετόχους και οφέλη στους άλλους ενδιαφερόμενους καθώς και να διατηρήσει μια κεφαλαιουχική δομή, η οποία θα μειώνει το κόστος κεφαλαίου. Για να διατηρήσει ή να προσαρμόσει την δομή του κεφαλαίου, ο Όμιλος πρέπει να προσαρμόσει το ποσό των μερισμάτων και την απόδοση κεφαλαίου στους μετόχους, να εκδώσει νέες μετοχές ή να πουλήσει στοιχεία ενεργητικού για να μειώσει τα χρέη. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 59 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Το κεφάλαιο επισκοπείται με βάση ένα συντελεστή μόχλευσης. Ο συντελεστής υπολογίζεται ως το καθαρό χρέος διαιρούμενο με το συνολικό κεφάλαιο. Το καθαρό χρέος υπολογίζεται ως ο συνολικός δανεισμός (συμπεριλαμβάνονται βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα δάνεια όπως εμφανίζονται στον ισολογισμό) μείον τα χρηματικά διαθέσιμα. Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως τα ίδια κεφάλαια που εμφανίζονται στον ισολογισμό συν το καθαρό χρέος. ποσά εκφρασμένα σε € Συνολικός Δανεισμός Μείον:Χρηματικά Διαθέσιμα Καθαρό Χρέος Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο κεφαλαίου Συντελεστής μόχλευσης 3. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 8.230.378 8.366.286 -1.829.272 -527.918 6.401.106 7.838.368 15.086.076 15.201.048 21.487.182 23.039.416 0,30 0,34 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 8.230.378 8.366.286 -1.288.025 -446.877 6.942.353 7.919.409 17.659.394 17.696.701 24.601.747 25.616.110 0,28 0,31 Κίνδυνος αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς συνίσταται στον κίνδυνο των αλλαγών σε τιμές πρώτων υλών, συναλλαγματικές ισοτιμίες και επιτόκια που επηρεάζουν τα αποτελέσματα του ομίλου ή την αξία των χρηματοοικονομικών του μέσων. Ο σκοπός της διαχείρισης κινδύνου από τις συνθήκες της αγοράς είναι να ελέγχει την έκθεση του ομίλου στους κινδύνους αυτούς στο πλαίσιο αποδεκτών παραμέτρων με παράλληλη βελτιστοποίηση των αποδόσεων. (Α) Κίνδυνος Επιτοκίου Ο κίνδυνος επιτοκίου προκύπτει εξαιτίας μεταβολών στα επιτόκια αγοράς και επηρεάζει τις εύλογες αξίες των μέσων καθώς και την ρευστότητα. Η εταιρεία διαχειρίζεται αυτόν τον κίνδυνο τόσο για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία όσο και τις υποχρεώσεις χωρίς να είναι εκτεθειμένη σε επιτοκιακές διακυμάνσεις εκτός ευρώ. Σημαντικό μέρος των δανειακών υποχρεώσεων της μητρικής είναι μακροπρόθεσμου χαρακτήρα. Όσον αφορά τις θυγατρικές, δεν υφίστανται δανειακές υποχρεώσεις (Σημείωση 15). Η επίδραση για την επόμενη χρήση στο χρηματοοικονομικό κόστος από μια μεταβολή (αύξηση/μείωση) του επιτοκίου κατά 25, 50 και 100 μονάδες βάσης, με βάση τα υπόλοιπα των δανείων και Leasing στις 31/12/2020, θα έχει ως εξής: Εταιρεία Μεταβολή (αύξησης) του επιτοκίου κατά Επιβάρυνση χρηματοοικονομικού κόστους Μεταβολή (μείωσης) του επιτοκίου κατά Επιβάρυνση χρηματοοικονομικού κόστους 0,25% 0,50% 1% 29.004 58.008 116.016 -0,25% -0,50% -1% -29.004 -58.008 -116.016 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 60 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Όμιλος Μεταβολή (αύξησης) του επιτοκίου κατά Επιβάρυνση χρηματοοικονομικού κόστους 0,25% 0,50% 1% 29.928 59.856 119.712 Μεταβολή (μείωσης) του επιτοκίου κατά Επιβάρυνση χρηματοοικονομικού κόστους -0,25% -0,50% -1% -29.928 -59.856 -119.712 (Β) Συναλλαγματικός κίνδυνος Όσον αφορά το συναλλαγματικό κίνδυνο που αφορά στην θυγατρική στην Τουρκία, ο κίνδυνος συγκεντρώνεται στις επιπτώσεις επί των αποτελεσμάτων (λόγω των υποχρεώσεών της σε ευρώ) από τις μεταβολές στην ισοτιμία της τουρκικής λίρας. Ενδεικτικά αναφέρεται ότι μία κατά 10% μεταβολή στην ισοτιμία υπέρ του ευρώ θα βελτιώσει τα αποτελέσματα & τα Ίδια Κεφάλαια κατά περίπου € 75 χιλ., ενώ μια ότι μία κατά 10% μεταβολή στην ισοτιμία υπέρ της τουρκικής λίρας θα επιβαρύνει τα αποτελέσματα & τα Ίδια Κεφάλαια κατά περίπου € 75 χιλ.. (Γ) Κίνδυνος τιμής Ο Όμιλος εκτίθεται σε μεταβολές των εμπορευμάτων που αγοράζει βάσει των διεθνών συνθηκών που επικρατούν στον κλάδο που δραστηριοποιείται. Πανδημική κρίση Covid-19 Η πανδημία του COVID-19 οδήγησε σε πρωτοφανή κρίση στην παγκόσμια υγεία και οικονομία. O Όμιλος, ανταποκρίθηκε άμεσα σε όλα τα επίπεδα, μέσω ειδικού πλάνου δράσης, σύμφωνα με την εξέλιξη της πανδημίας σε όλη την γεωγραφική του περιοχή. Από την αρχή της εκδήλωσης της πανδημίας COVID-19, προτεραιότητες του Ομίλου ήταν και παραμένουν η διασφάλιση της προστασίας και της ασφάλειας των εργαζομένων και της κοινωνίας, η απρόσκοπτη επιχειρηματική λειτουργία του και ιδιαιτέρως η αδιάλειπτη διάθεση προϊόντων του στην αγορά που είναι σε υψηλή ζήτηση. Από τις αρχές του 2020, που άρχισε να εξαπλώνεται ο COVID-19 σε παγκόσμιο επίπεδο, ο Όμιλος θέσπισε ειδική ομάδα διαχείρισης και προληπτικά μέτρα σύμφωνα με την κυβέρνηση και τους σχετικούς φορείς κάθε κράτους που δραστηριοποιείται, αλλά και με τις κατευθυντήριες γραμμές της ΠΟΥ. Επιπρόσθετα, η προσφορά του Ομίλου στην κοινωνία εντατικοποιήθηκε κατά την διάρκεια της πανδημίας, εστιάζοντας στην ενίσχυση του τομέα της υγείας και στην στήριξη όσων έχουν ανάγκη στις χώρες του Ομίλου. Ο Όμιλος υλοποίησε κατάλληλα σχέδια έκτακτης ανάγκης και συνέχειας της επιχείρησης με σκοπό τη διασφάλιση των μονάδων παραγωγής και τη δυνατότητα της αλυσίδας εφοδιασμού να παραμείνει πλήρως λειτουργική ώστε να εξασφαλιστεί η απρόσκοπτη επιχειρηματική λειτουργία του και ιδιαιτέρως η αδιάλειπτη διάθεση προϊόντων του στην αγορά που είναι σε υψηλή ζήτηση. Ενώ οι προοπτικές για την παγκόσμια οικονομία το 2021 παραμένουν αβέβαιες και η διαδικασία εμβολιασμού βρίσκεται σε εξέλιξη, η διοίκηση της Εταιρείας παραμένει αισιόδοξη λόγω της εξαιρετικής απόδοσης το 2020, της ισχυρής οικονομικής θέσης και της δημιουργίας καθαρών ταμειακών ροών. Ως εκ τούτου, η διοίκηση εκτιμά ότι δεν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα ως προς την συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 61 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 3.Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 3.1 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Προκειμένου να αναγνωριστούν οι παρουσιαζόμενοι λειτουργικοί τομείς, η Διοίκηση στηρίζεται στους επιχειρηματικούς τομείς δραστηριότητας της, που βασικά αντιπροσωπεύουν οι ομάδες της φύσης των προϊόντων που διαθέτει ο Όμιλος. Κάθε ένας από τους λειτουργικούς τομείς αποτελεί αντικείμενο ξεχωριστής διαχείρισης, καθώς καθένας από τους τομείς αυτούς απαιτεί διαφορετικούς πόρους και διαφοροποιείται στην απόδοση, η οποία εξετάζεται χωριστά για τη λήψη επιχειρηματικών αποφάσεων. Δεν υπάρχουν ενδοτομεακές συναλλαγές, ή, εάν υπάρχουν, δεν είναι σημαντικές και δεν λαμβάνονται υπόψη. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος για τους σκοπούς πληροφόρησης κατά τομέα σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 είναι οι ίδιοι που χρησιμοποιούνται κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, εκτός των κατωτέρω εξαιρέσεων: □ παροχές σε εργαζόμενους μετά τη λήξη της απασχόλησης □ δαπάνες υποστηρικτικών τμημάτων, διοίκησης και διοικητικών υπηρεσιών, συντήρησης εγκαταστάσεων, αμοιβές & παροχές τρίτων (εκτός ενοικίων utilities) □ χρηματοοικονομικό κόστος □ συναλλαγματικές διαφορές Οι ανωτέρω παροχές και έξοδα κατά βάση δεν συμπεριλαμβάνονται κατά τον προσδιορισμό του λειτουργικού αποτελέσματος των λειτουργικών τομέων του Ομίλου. Επιπρόσθετα, τα περιουσιακά στοιχεία δεν κατανέμονται άμεσα στις επιχειρηματικές δραστηριότητες κάποιου λειτουργικού τομέα παραμένουν ως μη κατανεμηθέντα περιουσιακά στοιχεία. Δεν έχουν υπάρξει αλλαγές σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο όσον αφορά στις μεθόδους αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό του κέρδους ή της ζημίας του τομέα. Δεν υπήρξαν ασύμμετρες κατανομές στους προς παρουσίαση τομείς. 3.2 Δάνεια και Απαιτήσεις Το κόστος δανεισμού αναγνωρίζεται στα έξοδα της περιόδου στην οποία πραγματοποιείται. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις είναι μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού με σταθερές και προσδιοριστέες καταβολές και τα οποία δεν έχουν χρηματιστηριακή τιμή σε ενεργό αγορά. Δημιουργούνται όταν ο Όμιλος παρέχει χρήματα, προϊόντα ή υπηρεσίες απευθείας σε έναν οφειλέτη χωρίς πρόθεση εμπορικής εκμετάλλευσης. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος. Κάθε μεταβολή στην αξία των δανείων και απαιτήσεων αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, όταν τα δάνεια και οι απαιτήσεις διαγράφονται ή υφίστανται μείωση της αξίας τους. Για ορισμένες απαιτήσεις πραγματοποιείται έλεγχος για τυχόν απομείωση τους ανά μεμονωμένη απαίτηση (για παράδειγμα για κάθε πελάτη ξεχωριστά) στις περιπτώσεις όπου αντικειμενικά στοιχεία υποδεικνύουν την ανάγκη για απομείωση τους. Οι λοιπές απαιτήσεις ομαδοποιούνται και ελέγχονται για τυχόν απομείωση τους στο σύνολό τους. Οι ομάδες έχουν σαν κοινό χαρακτηριστικό τον κλάδο δραστηριότητας των αντισυμβαλλομένων και, εάν υπάρχουν, άλλα κοινά χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου που τους χαρακτηρίζουν. Οι απαιτήσεις και τα δάνεια περιλαμβάνονται στα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, εκτός αυτών που λήγουν μετά την πάροδο 12 μηνών από την ημερομηνία ισολογισμού. Αυτά χαρακτηρίζονται σαν μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 62 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 3.3 Αποθέματα Τα αποθέματα περιλαμβάνουν πρώτες ύλες, υλικά, και αγαθά που αγοράστηκαν ή κατασκευάστηκαν. Το κόστος περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για να φθάσουν τα αποθέματα στην παρούσα θέση και κατάσταση. Το χρηματοοικονομικό κόστος δεν λαμβάνεται υπόψη. Κατά την ημερομηνία Ισολογισμού, τα αποθέματα απεικονίζονται στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη ροή των δραστηριοτήτων της εταιρείας, μείον το εκτιμώμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Το κόστος προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. 3.4 Πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια (κτίρια και οικόπεδα) περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κατά την ημερομηνία μετάβασης (1/1/2004) σε εύλογες αξίες τους (θεωρούμενο κόστος). Έκτοτε δεν έχει μεταβληθεί η πολιτική του ιστορικού κόστους. 3.5 Δικαιώματα εργαζομένων Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών Σύμφωνα με τον Ν.2112/20 και τον Ν. 4093/2012, η Εταιρεία καταβάλλει στους εργαζόμενους αποζημιώσεις επί απόλυσης ή αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το ύψος των καταβαλλόμενων ποσών αποζημίωσης εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης από την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Η θεμελίωση δικαιώματος συμμετοχής σε αυτά τα προγράμματα, βασίζεται συνήθως στα χρόνια προϋπηρεσίας του υπαλλήλου μέχρι την συνταξιοδότηση του. Η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή μείον την εύλογη αξία των στοιχείων του ενεργητικού του προγράμματος (αποθεματικό από τις καταβολές στην ασφαλιστική εταιρεία) και τις μεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Η υποχρέωση του Ομίλου προς τα πρόσωπα που εργοδοτούνται από τον Όμιλο, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζομένου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 63 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 στην παρούσα αξία του, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Το χρησιμοποιούμενο επιτόκιο προεξόφλησης είναι ίσο με 2,0%. Για τον προσδιορισμό της παρούσας αξίας των υποχρεώσεων που έχει αναλάβει η εταιρεία και ο όμιλος χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος. Tο ποσοστό μελλοντικών μισθολογικών αυξήσεων τοποθετήθηκε στο 0,5%. 31/12/2020 Συμφωνία της Υποχρέωσης Καθορισμένων Παροχών Παρούσα Αξία Υποχρέωσης Καθορισμένων Παροχών στην αρχή της χρήσης 31/12/2019 331.248,39 331.056,36 Τρέχον Κόστος Υπηρεσίας 9.783,48 10.698,28 Χρηματοοικονομικό Έξοδο 6.662,48 Παροχές πληρωθείσες 6.899,75 (18.626,81) (67.676,00) Αναλογιστικό (Πλεόνασμα)/Έλλειμμα από μεταβολή οικονομικών παραδοχων - - Αναλογιστικό (Πλεόνασμα)/Έλλειμμα από μεταβολή δημογραφικών παραδοχων - - Αναλογιστικό (Πλεόνασμα)/Έλλειμμα από αποκλίσεις παραδοχών και εμπειρίας Παρούσα Αξία Υποχρέωσης Καθορισμένων Παροχών στο τέλος της χρήσης Κατάσταση Αποτελεσμάτων 1.036,83 330.104,37 50.270,00 331.248,39 2020 2019 Τρέχον Κόστος Υπηρεσίας 9.783,48 10.698,28 Χρηματοοικονομικό Έξοδο Συνολικό Έξοδο 6.662,48 16.445,96 6.899,75 17.598,03 4. Δομή του Ομίλου Ο Όμιλος Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. απαρτίζεται από τις εξής εταιρείες: Εταιρεία Έδρα Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣMODA BAGNO AE Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣMODA BAGNO AE (CYPRUS) LIMITED MODA BAGNO IC VE DIS TICARET INSAAT TURISM VE SANAYI A.S Χαλάνδρι Αττικής Λευκωσία/Κύπρου Κωνσταντινούπολη/Τουρκίας Ποσοστό Ποσοστό Συμμετοχής Συμμετοχής 31/12/2020 31/12/2019 Μητρική Μητρική 100% 100% 96,452% 96,452% Κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, όλες οι ανωτέρω εταιρείες του Ομίλου ενοποιούνται από την 1 Ιανουαρίου 2004 με την μέθοδο της πλήρους ενσωμάτωσης. Επενδύσεις σε Θυγατρικές ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ MODA BAGNO IC VE DIS TACARET INSAAT TURISM VE SANAYI A.S. MODA BAGNO Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ(CYPRUS)LTD Σύνολο 31/12/2020 Σύνολο 31/12/2019 ➢ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ 1.884.331 1.050.046 2.934.376 2.934.376 687.000,00 518.000,00 1.205.000 1.205.000 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1.197.330,50 532.045,70 1.729.376 1.729.376 Για την θυγατρική στην Τουρκία MODA BAGNO SANAYI A.S., το ανακτήσιμο ποσό αυτής (η αξία χρήσης της υφιστάμενης θυγατρικής) υπολείπεται της λογιστικής αξίας κτήσεως κατά ποσό € 687 χιλ. ποσό με το οποίο έχει απομειωθεί η αξία της συμμετοχής της μητρικής στις προηγούμενες χρήσεις κατά ποσό € 687 χιλ.. Με βάση την επικαιροποίηση του ελέγχου, δεν συνέτρεξαν ενδείξεις για περαιτέρω απομείωση. ➢ Για τη θυγατρική στην Κύπρο, MODA BAGNO Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ (CYPRUS) ,για την 31/12/2020 διενεργήθηκε έλεγχος Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 64 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 απομείωσης της αξίας κτήσεως που είχε καταβάλει ο Όμιλος για την απόκτηση ποσοστού συμμετοχής στην θυγατρική του εταιρεία Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO CYPRUS LTD κατά την εν λόγω ημερομηνία σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 36. Για την συμμετοχή του Ομίλου το ανακτήσιμο ποσό αυτής (η αξία χρήσης της θυγατρικής) ήταν υψηλότερη του λογιστικού υπολοίπου της αξίας κτήσης αυτής. Το ανακτήσιμο ποσό της θυγατρικής εταιρείας, για την οποία έγινε έλεγχος απομείωσης, προσδιορίσθηκε βάσει υπολογισμού της αξίας χρήσης αυτής. Η αξία χρήσης υπολογίστηκε βάσει των προβλεπόμενων ταμειακών ροών οι οποίες κάλυπταν πενταετή περίοδο. Το προ φόρων επιτόκιο με το οποίο οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές προεξοφλήθηκαν στο παρόν ανήλθε στο 6%. Οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου προσδιορίσθηκαν με ρυθμό ανάπτυξης 1%. Βασικές παραδοχές υιοθετούμενες για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης των παραπάνω ελέγχων απομείωσης κατά την 31/12/2020. ✓ ✓ ✓ Προβλεπόμενα περιθώρια κέρδους: Η βάση με την οποία προσδιορίσθηκαν τα μικτά περιθώρια κέρδους είναι τα μικτά περιθώρια κέρδους που πραγματοποιήθηκαν κατά την αμέσως προηγούμενη πενταετία. Κεφαλαιουχικές δαπάνες: όλες οι αναγκαίες εκτιμώμενες προσθήκες παγίων περιουσιακών στοιχείων και κεφαλαίου κίνησης λήφθηκαν υπόψη, βάσει των αναγκών που παρατηρήθηκαν κατά τα πέντε τελευταία χρόνια. Επιτόκια ομολόγων: Λήφθηκε υπόψη η απόδοση δεκαετούς ομολόγου στην αρχή της προβλεπόμενης πενταετίας. 5. Οικονομική πληροφόρηση κατά τομέα Η Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODABAGNO A.E. αναγνωρίζει τους τρείς επιχειρηματικούς τομείς της ως τους λειτουργικούς της τομείς, όπως αναλυτικότερα παρουσιάζεται παρακάτω. Οι κατωτέρω λειτουργικοί τομείς είναι αυτοί που χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση της επιχείρησης για εσωτερικούς σκοπούς και οι στρατηγικές αποφάσεις της διοίκησης λαμβάνονται με βάσει τα αναπροσαρμοσμένα λειτουργικά αποτελέσματα του κάθε παρουσιαζόμενου τομέα, τα οποία χρησιμοποιούνται για την μέτρηση της αποδοτικότητας τους. Επιπρόσθετα, δύο τομείς (εστίαση& έσοδα διαφόρων υπηρεσιών), για τους οποίους τα απαιτούμενα γνωστοποιούνται στον πίνακα που ακολουθεί, συμπεριλαμβάνονται στην κατηγορία «Λοιπά». Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 65 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ Αποτελέσματα τομέα την 31/12/2020 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες σε άλλους τομείς Καθαρές πωλήσεις τομέα Λοιπά έσοδα Συνολικά Έσοδα από πελάτες Κόστος Έπιπλα σπιτιού & συναφή Είδη υγιεινής, μπάνιου, Έπιπλα κουζίνας αξεσουάρ, & συσκευές πλακίδια Λοιπά Σύνολο 7.651.017 0 7.651.017 0 7.651.017 4.273.897 2.042.324 0 2.042.324 0 2.042.324 1.191.356 1.882.623 0 1.882.623 0 1.882.623 1.080.942 1.650.274 0 1.650.274 444.836 2.095.110 437.133 13.226.237 0 13.226.237 444.836 13.671.073 6.983.328 3.377.119 850.968 801.681 1.657.977 6.687.745 Αμοιβές προσωπικού (άμεσο κόστος) Αποσβέσεις ενσώματων & άυλων περιουσιακών στοιχείων Λοιπά έξοδα λειτουργίας 565.167 165.758 224.007 1.105.131 2.060.063 402.988 217.683 226.391 253.494 1.100.556 273.280 383.057 358.472 185.222 1.200.031 Αποτέλεσμα τομέα 2.135.684 84.469 -7.188 114.130 2.327.095 Κέρδη Εκμετάλλευσης Αποτελέσματα τομέα την 31/12/2019 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες σε άλλους τομείς Καθαρές πωλήσεις τομέα Λοιπά έσοδα Συνολικά Έσοδα από πελάτες Κόστος Έπιπλα σπιτιού & συναφή Είδη υγιεινής, μπάνιου, Έπιπλα κουζίνας αξεσουάρ, & συσκευές πλακίδια Λοιπά Σύνολο 7.426.161 0 7.426.161 0 7.426.161 4.254.264 1.668.511 0 1.668.511 0 1.668.511 1.044.510 1.214.190 0 1.214.190 0 1.214.190 770.707 4.876.867 0 4.876.867 230.796 5.107.663 1.273.816 15.185.729 0 15.185.729 230.796 15.416.524 7.343.298 3.171.897 624.001 443.482 3.833.847 8.073.227 Αμοιβές προσωπικού (άμεσο κόστος) Αποσβέσεις ενσώματων & άυλων περιουσιακών στοιχείων Λοιπά έξοδα λειτουργίας 667.668 256.256 322.662 1.725.925 2.972.511 605.314 329.603 294.321 62.362 1.291.600 756.178 376.867 315.151 383.585 1.831.782 Αποτέλεσμα τομέα 1.142.737 -338.726 -488.652 1.661.974 1.977.334 Κέρδη Εκμετάλλευσης Τα έσοδα από εξωτερικούς πελάτες καθώς και τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου με βάση την γεωγραφική τους κατανομή συνοπτικά παρουσιάζονται ως εξής: Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 66 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 ποσά εκφρασμένα σε € Γεωγραφικοί τομείς 31/12/2020 Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες Ελλάδα Τουρκία Κύπρος Σύνολο 11.014.927 1.835.299 376.013 13.226.238 Περιουσιακά στοιχεία προ απαλοιφών 31/12/2019 Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες 43.772.725 2.069.793 1.368.278 47.210.796 12.541.389 1.749.259 895.080 15.185.728 Περιουσιακά στοιχεία προ απαλοιφών 43.638.269 2.092.418 1.266.225 46.996.912 Τα έσοδα του Ομίλου στην Ελλάδα, αλλά και στις δύο άλλες χώρες δραστηριοποίησης, προκύπτουν με βάση το εσωτερικό σύστημα πληροφόρησης του Ομίλου, το οποίο αποτελεί το βασικό σύστημα πληροφόρησης του Ομίλου. Τα συνολικά ποσά που παρουσιάζονται στους λειτουργικούς τομείς του Ομίλου συμφωνούν με τα βασικά χρηματοοικονομικά στοιχεία που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις ως εξής: ποσά εκφρασμένα σε € Έσοδα Τομέων Συνολικά Έσοδα Τομέα Απαλοιφές ενδοτομεακών Εσόδων Λοιπά Έσοδα (μετά από απαλοιφές ενδοτομεακών Λοιπών Εσόδων) Έσοδα Ομίλου Αποτέλεσμα Τομέων Συνολικά Αποτελέσματα Τομέα Μη κατανεμημένα λειτουργικά έσοδα και (έξοδα) Απαλοιφές ενδοτομεακών λειτουργικών αποτελεσμάτων Λειτουργικό Αποτέλεσμα Ομίλου 31/12/2020 31/12/2019 13.410.786 15.308.966 -184.547 -123.238 444.834 230.796 13.671.073 15.416.524 2.327.095 1.977.334 -1.665.432 -1.152.901 0 0 661.663 824.433 0 539.089 7.473 0 130.048 0 546.978 9.110 0 286.565 47.210.796 -4.616.242 42.594.554 46.996.912 -4.595.113 42.401.799 Μερίδιο από (ζημιές) / κέρδη των συνδεδεμένων Εταιριών Αποτελέσματα από επενδύσεις σε ακίνητα Χρηματοοικονομικό κόστος Χρηματοοικονομικά έσοδα Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Κέρδη/(ζημιές) προ Φόρων Περιόδου Ομίλου Περιουσιακά Στοιχεία Τομέα Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων Ενοποίηση Περιουσιακά Στοιχεία Ομίλου Τα μη κατανεμημένα έξοδα αφορούν κυρίως σε έξοδα διοικητικών υπηρεσιών καθώς και υποστηρικτικών τμημάτων του συνόλου των δραστηριοτήτων του ομίλου, τα οποία είναι ημιμεταβλητά ή σταθερά και τα οποία προσαρμόζουν διάθεση πόρων τους με μεγάλη μεταβλητότητα ή χρησιμοποιούνται από το σύνολο των δραστηριοτήτων του Ομίλου. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 67 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 6. (α) Φόρος Εισοδήματος ποσά εκφρασμένα σε € Τρέχων φόρος Αναβαλλόμενος φόρος Διαφορές Επανεκτίμησης Επενδυτικά Ακίνητα Επανεκτίμηση αναβαλλόμενου φόρου ΔΠΧΑ­16/Μεταβολές Πρόβλεψη φόρου για αποζημίωση προσωπικού Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση από φορολογικές ζημιές(Κύπρος) Σύνολο Φόρου Εισοδήματος ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 -99.289 -134.729 -24.929 -254.293 1.920 0 0 138.583 9.322 9.777 -424 -1.385 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 -76.786 -134.729 -24.929 -254.293 1.920 0 0 138.583 4.279 7.335 -275 -3.264 -1.126 -27.384 0 0 -114.525 -269.432 -95.791 -246.370 Ο φορολογικός συντελεστής των ανωνύμων εταιρειών στην Ελλάδα για τη διαχειριστική χρήση που έληξε στις 31/12/2020 ανέρχεται σε 24%, με βάση την κείμενη φορολογική νομοθεσία Ν.4646/2019. (α) Παρατίθεται για την Εταιρεία, η ανάλυση των αναβαλλόμενων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων την 31/12/2020: ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 01.01.2020 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Προσαρμογή αποσβέσεων Leasing Πρόβλεψης αποζημίωσης Υποτίμησης εμπορευμάτων Μισθώσεις ΔΠΧΑ 16 Σύνολο (Α) Αναβαλλόμενου φόρου στα Αποτελέσματα περιόδου 1/1-31/12/2020 (1)+(2) Ενσώματα Πάγια Διαφορές Επανεκτίμηση σε Επενδυτικά ακίνητα (2) Σύνολο (Α) Αναβαλλόμενου φόρου στα Αποτελέσματα περιόδου 1/1-31/12/2020 (1)+(2) Αναβαλλόμενος φόρος:απευθείας στην καθαρή θέση(IAS 19) Σύνολο (Β) Αναβαλλόμενου φόρου στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 31/12/2020 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 31.12.2020 60.131 79.500 320.896 7.335 11.642 -275 0 4.279 71.773 79.225 320.896 11.613 467.861 15.646 483.507 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 01.01.2020 Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Χρεώσεις(+)/Πιστώσεις (-) Αποτελεσμάτων Χρεώσεις(+)/Πιστώσεις (-) Αποτελεσμάτων ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 31.12.2020 -3.378.277 0 -3.378.277 -36.571 1.920 -34.651 -3.414.847 1.920 -3.412.927 -2.910.416 -19.004 -2.929.420 12.065 249 12.310 -2.898.351 -18.756 -2.917.110 β) Όπως προκύπτει από τη σχετική κατωτέρω ανάλυση, το ποσό της αναβαλλόμενης απαίτησης από φορολογικές ζημίες ανέρχεται σε επίπεδο Ομίλου ποσό ευρώ -20.590. Το ίδιο ισχύει και για την φορολογική απαίτηση από φορολογικές ζημιές της θυγατρικής. Σημείωση: Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις σε επίπεδο ομίλου ποσού 2.285€ που αφορούν τις θυγατρικές της Τουρκίας και της Κύπρου έχουν συμψηφιστεί στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31/12/2020 στο κονδύλι του Παθητικού Αναβαλλόμενη φορολογία. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 68 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Παρατίθεται (Όμιλος) ανάλυση των αναβαλλόμενων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων την 31/12/2020. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 01.01.2020 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Χρεώσεις(+)/Πιστώσεις (-) Αποτελεσμάτων 60.131 1.686 90.426 320.896 -526 9.777 -19.464 462.926 Προσαρμογή αποσβέσεων Leasing Πρόβλεψης επισφάλειας Πρόβλεψης αποζημίωσης Υποτίμησης εμπορευμάτων Διαφορά Αποσβέσεων/Προβλέψεων Μισθώσεις ΔΠΧΑ 16 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση από ζημιά (3) ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 01.01.2020 Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 31.12.2020 11.642 0 -424 0 71.773 1.686 90.002 320.896 2.927 19.100 -20.590 485.793 9.322 -1.126 19.414 Χρεώσεις(+)/Πιστώσεις (-) Αποτελεσμάτων ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 31.12.2020 -3.378.277 0 -3.378.277 -36.571 1.920 -34.651 -3.414.847 1.920 -3.412.927 Σύνολο (Α) Αναβαλλόμενου φόρου στα Αποτελέσματα περιόδου (3)+(4) Αναβαλλόμενος φόρος στο Αναλογιστικό πλεόνασμα/(έλλειμμα) IAS19­ απευθείας στην καθαρή θέση(IAS 19) -2.915.351 -15.236 -2.927.134 12.065 -12.684 7.739 Σύνολο (Β) Αναβαλλόμενου φόρου στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων -2.903.286 -27.920 -2.919.395 Ενσώματα Πάγια Διαφορές Επανεκτίμηση σε Επενδυτικά ακίνητα (4) (β) Παρατίθεται συμφωνία Αναβαλλόμενου Φόρου εισοδήματος ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 -24.929 -34.693 -24.929 -34.693 -424 -1.385 -275 -3.264 Πρόβλεψη για Απομείωση Αποθεμάτων 0 -86.689 0 -86.689 Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις - ΔΠΧΑ 9 0 -132.911 0 -132.911 1.920 0 1.920 0 0 138.583 0 138.583 9.322 9.777 4.279 7.335 -1.126 -27.384 0 Σύνολο (Α) Αναβαλλόμενου φόρου στα Αποτελέσματα περιόδου -15.236 -134.703 -19.004 -111.640 Αναβαλλόμενος φόρος στο Αναλογιστικό πλεόνασμα/(έλλειμμα) IAS19- απευθείας στην καθαρή θέση -12.684 35.225 788 38.205 0 0 0 0 Σύνολο (Β) Αναβαλλόμενου φόρου στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 31/12/2020 -27.920 -99.477 -18.216 -73.435 Τρέχων Φόρος (Γ) 31/12/2020 -99.289 -134.729 -76.786 -134729,38 -114.525 -269.432 -95.791 Αποσβέσεις Παγίων τρέχουσας χρήσης (προσαρμογές) Αντιλογισμός Πρόβλεψης Αποζημίωσης προσωπικού-IAS 19 Διαφορές Επανεκτίμησης ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Επανεκτίμηση Αναβαλλόμενου φόρου από 25% σε 24% Μισθώσεις ΔΠΧΑ 16 Φόρος επί φορολογικών ζημιών θυγατρικής Αναβαλλόμενος φόρος από διαφορές επανεκτίμησης στα Επενδυτικά Ακίνητα - απευθείας στην καθαρή θέση Σύνολο (Δ) = (Α+Γ) -246.370 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 69 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 6. (β) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά τους φόρους Στα ενοποιημένα στοιχεία, αφορούν αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από την εφαρμογή του ΔΛΠ 19, συναλλαγματικές διαφορές ενσωμάτωσης εκμεταλλεύσεων εξωτερικού. Παρατίθεται ανάλυση: Περίοδος 1/1-31/12/2020 - - Το ανωτέρω ποσό € 129.945 που απεικονίζεται στα «Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) στον Όμιλο, αφορά: € ( 29.821), αναλογιστικό έλλειμμα βάσει της αναθεώρησης του ΔΛΠ 19 € (100.675), συναλλαγματικές διαφορές ενσωμάτωσης εκμεταλλεύσεων εξωτερικού. € 551, δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής € (129.945) Χρήση 2019 Το ανωτέρω ποσό € 107.106 που απεικονίζεται στα «Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) στον Όμιλο, αφορά: € (61.630), αναλογιστικό έλλειμμα βάσει της αναθεώρησης του ΔΛΠ 19 € (46.084), συναλλαγματικές διαφορές ενσωμάτωσης εκμεταλλεύσεων εξωτερικού. € 608, δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής € (107.106) 7.Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή Ο υπολογισμός των βασικών κερδών (ζημιών) ανά μετοχή βασίζεται στα ακόλουθα στοιχεία : ποσά εκφρασμένα σε ευρώ € Καθαρά κέρδη /(Ζημιές) Αριθμός μετοχών Κέρδη / Ζημιές ανά εκδοθείσα μετοχή σε € ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 -114.421 -89.973 -37.307 -469.145 18.810.000 18.810.000 18.810.000 18.810.000 -0,0061 -0,0048 -0,0020 -0,0249 8. Ενσώματες ακινητοποιήσεις & λοιπά περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια (κτίρια και οικόπεδα) περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, κατά την ημερομηνία μετάβασης στις εύλογες αξίες τους («θεωρούμενο κόστος»). Οι, από την ημερομηνία του ισολογισμού εκκίνησης (1/1/2004), αποσβέσεις προσδιορίζονται με βάση αυτές τις εύλογες αξίες. Οι δαπάνες που διενεργούνται για την αντικατάσταση σημαντικών συστατικών στοιχείων των παγίων κεφαλαιοποιούνται. Οι υπόλοιπες μεταγενέστερες δαπάνες, που διενεργούνται σε σχέση με πάγια περιουσιακά στοιχεία, κεφαλαιοποιούνται μόνον όταν αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη, που αναμένεται ότι θα προκύψουν από την εκμετάλλευση των επηρεαζόμενων στοιχείων. Όλες οι άλλες δαπάνες συντήρησης, επιδιόρθωσης κ.λπ. των παγίων καταχωρούνται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων ως έξοδο, κατά το χρόνο της πραγματοποίησης τους. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 70 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Οι αποσβέσεις επιβαρύνουν το λογαριασμό αποτελεσμάτων, με βάση την σταθερή μέθοδο απόσβεσης καθ’ όλη την διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των παγίων περιουσιακών στοιχείων. Οι εδαφικές εκτάσεις δεν αποσβένονται. Η εκτιμώμενη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής, κατά κατηγορία παγίων, έχει ως εξής: Βιομηχανικά κτίρια 42 έτη, Λοιπά κτίρια 50 έτη, Μηχανήματα και λοιπός εξοπλισμός 5-9 έτη, Μεταφορικά μέσα 5-9 έτη, Έπιπλα και σκεύη 5-6,7 έτη. Τα άυλα και ενσώματα (εκτός κτιρίων και οικοπέδων ως παραπάνω αναφέρθηκε) περιουσιακά στοιχεία, που αποκτήθηκαν από τον Όμιλο, εμφανίζονται στην τιμή κτήσεως τους, μειωμένα κατά τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων επιβαρύνουν το λογαριασμό αποτελεσμάτων με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης, καθ’ όλη τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους. Παρατίθενται οι μεταβολές των πάγιων περιουσιακών στοιχείων σε επίπεδο Μητρικής & Ομίλου: ΟΜΙΛΟΣ αξία κτήσης 31/12/2019 Πωλήσεις/Διαγραφές παγίων Ανακατατάξεις παγίων(σημ. 8.1) ΔΠΧΑ 16 ­ Μισθώσεις (σημ. 8.2) Συναλλαγματικές διαφορές προσθήκες ­ αγορές Μεταφορές σε Επενδυτικά Πάγια (σημ. 8.1) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/2020 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2019 Πωλήσεις /Διαγραφές παγίων ΔΠΧΑ 16 ­ Μισθώσεις (σημ. 8.2) Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορές σε Επενδυτικά Πάγια (σημ. 8.1) Αποσβέσεις χρήσης ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31/12/2020 Εταιρεία αξία κτήσης 31/12/2019 Πωλήσεις/Διαγραφές παγίων Ανακατατάξεις παγίων (σημ. 8.1) ΔΠΧΑ 16 ­ Μισθώσεις (σημ. 8.2) Συναλλαγματικές διαφορές προσθήκες ­ αγορές Μεταφορές σε Επενδυτικά Πάγια (σημ. 8.1) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/2020 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2019 Πωλήσεις/Διαγραφές παγίων ΔΠΧΑ 16 ­ Μισθώσεις (σημ. 8.2) Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορές σε Επενδυτικά Πάγια (σημ. 8.1) Αποσβέσεις χρήσης ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31/12/2020 ΓΗΠΕΔΑ ΚΤΙΡΙΑ - ΤΕΧΝ. ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΕΠΙΠΛΑ κλπ ΑΚΙΝ/ΣΕΙΣ ΑΣΩΜ.ΑΚΙΝΗΤ.& ΟΙΚΟΠΕΔΑ ΕΡΓΑ κλπ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΣΑ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΑΥΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 9.893.417 20.803.242 319.274 849.349 3.911.031 0 1.105.833 0 -33.456 0 -35.798 0 0 0 -1.317.600 -897.400 0 0 0 0 0 0 192.407 0 0 0 0 0 0 -308.012 0 -1.036 -13.710 0 -48.667 30.000 -16.670 3.620 22.600 18.563 0 0 1.317.600 897.400 0 0 0 0 0 9.923.417 20.637.511 322.894 835.116 3.915.885 0 1.057.166 0 7.389.020 293.146 706.626 3.824.816 0 976.908 0 -26.765 0 -23.837 0 0 0 0 463.641 0 33.562 0 0 0 0 -84.551 0 -1.353 -13.471 0 -48.351 0 0 0 0 0 0 0 0 558.732 1.871 5.913 20.796 0 18.910 0 8.300.077 295.017 720.910 3.832.140 0 947.467 9.923.417 12.337.434 27.876 114.205 83.745 0 109.698 ΓΗΠΕΔΑ ΟΙΚΟΠΕΔΑ 9.893.417 -1.317.600 30.000 1.317.600 9.923.417 9.923.417 ΚΤΙΡΙΑ - ΤΕΧΝ. ΕΡΓΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ κλπ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ ΕΠΙΠΛΑ κλπ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 845.463 -32.948 3.665.505 ΑΚΙΝ/ΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΣΥΝΟΛΟ 36.882.147 -69.254 -2.215.000 192.407 -371.424 58.113 2.215.000 36.691.989 13.190.515 -50.602 497.203 -147.726 0 606.222 14.095.612 22.596.377 ΑΣΩΜ.ΑΚΙΝΗΤ.& ΑΥΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 0 ΣΥΝΟΛΟ 18.536.393 -33.456 -897.400 192.407 319.274 918.444 -16.670 897.400 18.678.674 6.716.481 -26.765 463.641 3.620 8.000 18.343 322.894 293.146 820.516 702.740 -20.987 33.562 3.683.848 3.582.252 0 0 918.444 791.261 335.053 7.488.411 11.190.263 1.871 295.017 27.876 3.276 718.590 101.925 18.522 3.600.774 83.074 0 0 17.678 808.939 109.505 0 0 34.178.496 -66.404 -2.215.000 192.407 0 43.293 2.215.000 34.347.792 12.085.881 -47.752 497.203 0 0 376.400 12.911.731 21.436.061 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 71 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 8.1 Επενδυτικά Ακίνητα Τα επενδυτικά ακίνητα έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία όπως αυτή έχει εκτιμηθεί από την τελευταία αναπροσαρμογή 31/12/2020 από ανεξάρτητο εξωτερικό εκτιμητή. (α) Επενδυτικό ακίνητο – Λ.Κηφισίας 237 Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2020 Προσθήκες Μεταφορά από ενσώματες ακινητοποιήσεις (Σημ.8) Καθαρό κέρδος/(ζημία) από την αποτίμηση στην εύλογη αξία Υπόλοιπο λήξης 31/12/2020 1.490.000 0 1.490.000 0 0 0 30.000 30.000 1.520.000 1.520.000 Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 Έσοδα από ενοίκια προερχόμενα από επενδυτικά ακίνητα Άμεσα λειτουργικά έξοδα (συμπεριλαμβανομένου επισκευών και συντηρήσεων) που δεν επέφεραν έσοδα από Καθαρό κέρδος από τα επενδυτικά ακίνητα σε εύλογη αξία 76.500 76.500 0 0 76.500 76.500 Κατά τη σύνταξη της έκθεσης χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος λαμβάνοντας υπόψη τα συγκριτικά στοιχεία της κτηματαγοράς και η μέθοδος εισοδήματος. Κατά το διαχωρισμό της αξίας γηπέδων και κτισμάτων χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος του αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης. Οι τιμές πώλησης (Τ.Π.) αυτοτελών κτιρίων στην ευρύτερη περιοχή του εκτιμωμένου κυμαίνονται μεταξύ 2.000 και 3.500 €/Μ2, ανάλογα και με τα ειδικά χαρακτηριστικά τους (θέση, μέγεθος, ποιότητα κατασκευής, πρόσθετες παροχές κλπ.). Για τους σκοπούς της μελέτης εκτίμησης και για τον υπολογισμό της Εύλογης Αξίας του ακινήτου ως Επενδυτικό (Investment Property) λαμβάνονται υπόψη οι κάτωθι παραδοχές: ➢ Συγκριτική μέθοδος: Ως εύλογη τιμή μονάδος πώλησης υπολογίστηκαν τα 2.825€/ m2 ΕΑσυγκ = 2.926€ x 520,69 m2 = 1.523.539€ ➢ Μέθοδος εισοδήματος: AM = 17 m2 x 520,69 / m2 = 8.852 € Λαμβάνοντας υπόψη το εύλογο συντελεστή κεφαλαιοποίησης 7%, προκύπτει εμπορική αξία με βάσει τη μέθοδο εισοδήματος (άμεσης κεφαλαιοποίησης) ίση με: EA = 8.852€ x 12/7% = 1.517.486€ • Σταθμίζοντας με τις 2 μεθόδους ισόποσα (βαρύτητα 50%) η εμπορική αξία του ακινήτου ανέρχεται σε € 1.520Κ Συγκεντρωτικά οι αξίες και ο διαχωρισμός τους έχει ως εξής: Όροφος - Χρήση Σύνολο Επιφάνεια (m2) 756,70 Αξία Αξία Σύνολο κτίσματος γηπέδου 470.700 1.049.300 1.520.000 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 72 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 (β) Επενδυτικό ακίνητο – Λάρισα Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 717.000,00 0,00 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2020 Προσθήκες Μεταφορά από ενσώματες ακινητοποιήσεις (Σημ.8) Καθαρό κέρδος/(ζημία) από την αποτίμηση στην εύλογη αξία Υπόλοιπο λήξης 31/12/2020 717.000,00 0,00 0,00 0,00 -22.000,00 -22.000,00 695.000,00 695.000,00 Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 Έσοδα από ενοίκια προερχόμενα από επενδυτικά ακίνητα Άμεσα λειτουργικά έξοδα (συμπεριλαμβανομένου επισκευών και συντηρήσεων) που δεν επέφεραν έσοδα από ενοίκια Καθαρό κέρδος από τα επενδυτικά ακίνητα σε εύλογη αξία 16.000,00 16.000,00 0,00 0,00 16.000,00 16.000,00 Κατά τη σύνταξη της έκθεσης χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος εισοδήματος. Κατά το διαχωρισμό της αξίας γηπέδων και κτισμάτων χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος του αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης. Για τους σκοπούς της μελέτης εκτίμησης και για τον υπολογισμό της Εύλογης Αξίας του ακινήτου ως Επενδυτικό (Investment Property) λαμβάνονται υπόψη οι κάτωθι παραδοχές: ➢ Σύμφωνα με την έρευνα αγοράς ως εύλογη τιμή μονάδας πώλησης για το εκτιμώμενο με ανοιγμένη επιφάνεια 560/ m2 θεωρείται το ποσό των 3.473 €/ m2. ➢ Οι τιμές πώλησης (Τ.Π.) καταστημάτων στην ευρύτερη περιοχή του εκτιμωμένου κυμαίνονται μεταξύ 800 και 1.500 €/ m2, ανάλογα και με τα ειδικά χαρακτηριστικά τους (θέση, προβολή, μέγεθος, ποιότητα κατασκευής, πρόσθετες παροχές κλπ.). Συγκεντρωτικά οι αξίες και ο διαχωρισμός τους έχει ως εξής: Όροφος Σύνολο Επιφάνεια (m2) 824,12 Αξία Κτισμάτων (€) 456.400 Αξία Γης Σύνολο (€) (€) 238.600 695.000 8.2 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης και υποχρεώσεις μίσθωσης «ΔΠΧΑ 16» Η εταιρεία εφάρμοσε, για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» το οποίο αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΔΛΠ 17 και ορίζει τις αρχές για την αναγνώριση, την επιμέτρηση, την παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις σχετικά με τις μισθώσεις. Το πρότυπο είναι υποχρεωτικό για τις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2019 ή μεταγενέστερα. Περισσότερες γνωστοποιήσεις αναφέρονται πιο πάνω στη σημείωση 2.2.1.(β) «Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2019». Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 73 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τις προσαρμογές που αναγνωρίζονται σε κάθε χωριστό λογαριασμό. Οι λογαριασμοί που δεν επηρεάσθηκαν από τις αλλαγές δεν περιλαμβάνονται. Ως αποτέλεσμα, τα υποσύνολα και τα σύνολα που αναφέρονται δεν μπορούν να επαναϋπολογισθούν από τα κονδύλια που παρουσιάζονται. ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € 1/1/2020 Αναταξινομήσεις Προσθήκες Αποσβέσεις Αναταξινομήσεις 31/12/2020 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.553.752 0 2.553.752 -223.444 -275 -223.719 -1.805.568 -2.903.286 -4.708.854 277.212 -38.435 238.777 -789.847 -173.167 192.407 -702.934 192.407 -702.934 -6.691 275 -6.416 1.813.090 0 1.813.090 462.957 22.326 485.283 -1.252.344 -2.919.395 -4.171.739 315.927 -647.087 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση 0 0 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακρ. υποχρ. πληρωτέες στην επόμενη χρήση ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά εκφρασμένα σε € 1/1/2020 Αναταξινομήσεις Προσθήκες Αποσβέσεις Αναταξινομήσεις 31/12/2020 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 1.783.291 0 1.783.291 -275 -275 -1.349.572 -2.898.351 -4.247.923 473.643 -19.004 454.639 192.407 -497.203 192.407 -497.203 -6.691 275 -6.416 1.471.803 0 1.471.803 6.961 245 7.206 -1.055.913 -2.917.111 -3.973.024 -218.000 -682.280 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση -186.945 -186.945 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακρ. υποχρ. πληρωτέες στην επόμενη χρήση -464.280 9. Άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Το ποσό € 110.584 για την Εταιρεία, αφορά σε: εγγυήσεις προς οργανισμούς κοινής ωφέλειας & leasing αυτοκινήτου ποσού € 24.702 ευρώ και ενοικίων ποσού 85.882 ευρώ. Σε επίπεδο Ομίλου περιλαμβάνεται και πλέον εγγυήσεων 3.264 ευρώ. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 74 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 10. Αποθέματα ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 Εμπορεύματα ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 15.193.652 15.294.974 14.149.185 14.319.475 375.657 381.763 375.657 381.763 13.207 13.207 13.207 13.207 1.221.192 1.221.192 1.221.192 1.221.192 Πρώτες & βοηθ.ύλες-υλικά συσκ. 361.654 334.490 361.654 334.490 Προκαταβολές για αγορές αποθεμ. 413.040 388.891 392.935 367.003 Αποθέματα 17.578.402 17.634.517 16.513.830 16.637.130 Υποτίμηση αποθεμάτων -2.206.251 -2.056.251 -2.206.251 -2.056.251 Σύνολα Αποθεμάτων 15.372.151 15.578.266 14.307.580 14.580.879 Προϊόντα έτοιμα & ημιτελή Παραγωγή σε εξέλιξη Ακίνητα υπό ανέγερση Ο λογαριασμός «ακίνητα υπό ανέγερση» αναλύεται: Κόστος αγοράς Οικοπέδου Κόστος Ανέγερσης Κριτιακών Εγκ/σεων Μερικό σύνολο Απομείωση Σύνολο "Ακίνητα υπό ανέγερση" 381.511 839.681 1.221.192 -71.192 1.150.000 Το Οικόπεδο αγοράσθηκε στις 29/3/2001 με αρχικό σκοπό τη δημιουργία εκθεσιακού χώρου. Στη συνέχεια, όπως αναφερόταν στην ετήσια οικονομική έκθεση έτους 2010 (σημείωση 8, σελ. 40), ελήφθη απόφαση από το Δ.Σ της εταιρείας την 3/6/2010, με την οποία αποφασίσθηκε ότι θα ολοκληρωθεί η ανέγερση του κτιρίου, με σκοπό την πώληση πολυτελών διαμερισμάτων-κατοικιών και σύμφωνα με σχετική πολεοδομική άδεια της 20/7/2007, στην οποία προβλεπόταν η ανέγερση διαμερισμάτων-κατοικιών. Ως αποτέλεσμα της σχετικής απόφασης του Δ.Σ. ήταν η μετάταξη του προαναφερόμενου ακινήτου από τα ενσώματα πάγια στα αποθέματα. Την παρούσα χρονική στιγμή 31/12/2020, το ανωτέρω ακίνητο υπό ανέγερση, βρίσκεται στο 75% της ολοκλήρωσής του και δεν υπάρχουν ενδείξεις ότι η τιμή πώλησής του είναι μικρότερη της κτήσης του, και συνεπώς αποτιμάται στην τιμή κτήσης του. Η τιμή κτήσης του προσδιορίζεται με την μέθοδο του εξατομικευμένου κόστους του, λογιστική πολιτική που υιοθέτησε η εταιρεία. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 75 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 11. Απαιτήσεις κατά πελατών Εταιρείας και Ομίλου ποσά εκφρασμένα σε € Απαιτήσεις κατά πελατών Εμπορικές απαιτήσεις κατά θυγατρικών Επιταγές εισπρακτέες Γραμμάτια εισπρακτέα Γραμμάτια σε καθυστέρηση Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση Επισφαλείς­Επίδικοι Πελάτες Προβλέψεις απομείωσης Σύνολα Απαιτήσεις κατά πελατών ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 2.936.119 0 22.124 69.519 36.270 625.178 78.428 -2.004.552 31/12/2019 2.811.973 0 155.178 69.519 36.270 625.178 78.428 -1.929.219 31/12/2020 2.913.886 1.093.070 22.124 69.519 36.270 625.178 78.428 -1.918.702 31/12/2019 2.773.054 1.097.990 155.178 69.519 36.270 625.178 78.428 -1.831.536 1.763.086 1.847.326 2.919.772 3.004.080 Η εταιρεία και ο όμιλος εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας ο αντίθετος λογαριασμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών από απαιτήσεις από πελάτες προσδιορίζεται στο ποσό που προκύπτει με βάση τη συνολική διάρκεια των απαιτήσεων. Για τον προσδιορισμό των εν λόγω ζημιών χρησιμοποιήθηκε ο κατωτέρω πίνακας χρονολογικής ανάλυσης και ποσοστών, που αναπτύχθηκε με τη χρήση ιστορικών δεδομένων και εύλογων προβλέψεων για το μέλλον, με βάση τον οποίο οι πρόσθετες αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες που επιβάρυναν τα αποτελέσματα στην τρέχουσα περίοδο την 31.12.2020 κατά ποσό € 75.332,58 για τον Όμιλο και € 87.166,14 για την Εταιρεία, ενώ στην προηγούμενη περίοδο τα αποτελέσματα επιβαρύνθηκαν με πρόσθετες πιστωτικές ζημιές € 144.174,52 για τον Όμιλο και € 56.690,29 για την Εταιρεία. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά εκφρασμένα σε € Σύνολο Απαιτήσεων κατά Πελατών (Note No.11) - (Α) Άλλες Απαιτήσεις Note No.12) - (Β) Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) Ποσοστό Απωλειών 0-30 30-60 154.647 107.010 261.657,71 0% 101.582 30.707 132.288,97 0% 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Απαιτήσεων κατά Πελατών (Note No.11) - (Α) Άλλες Απαιτήσεις Note No.12) - (Β) 60-90 90-180 180-360 33.248 41.773 75.021,13 100.617 0 100.617,29 235.672 83.654 319.325,93 5% 0,00 0,00 0,00 10% 1.496,16 1.879,79 3.375,95 10% 9.558,64 0,00 9.558,64 Σύνολο 31/12/2020 360+ 4.212.708 1.233.744 5.446.452,05 4.838.475 1.496.888 6.335.363,08 47% 22.388,87 7.947,09 30.335,96 1.975.760,06 578.625,95 2.554.386,01 2.009.203,73 588.452,84 2.597.656,57 Σωρρευμένη πρόβλεψη την 31/12/2019 Πρόσθετη πρόβλεψη -2.510.490,43 87.166,14 ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) Ποσοστό Απωλειών 0-30 30-60 249.768,64 108.527,46 Σύνολο 31/12/2020 60-90 90-180 180-360 75.819,76 101.517,42 407.724,59 4.423.052,39 10% 10% 60% 0% 0% 5% 0,00 0,00 3.411,89 360+ 9.644,16 38.733,84 2.631.716,17 Σωρρευμένη πρόβλεψη την 31/12/2019 5.366.410,27 2.683.506,05 -2.608.173,47 75.332,58 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 76 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά εκφρασμένα σε € 0-30 30-60 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) 65.275,37 95.144,74 Ποσοστό Απωλειών 0% 60-90 105.868,70 0% 0,00 0,00 90-180 180-360 151.581,14 513.089,79 Σύνολο 31/12/2019 360+ 5% 10% 10% 5.293,44 15.158,11 51.308,98 5.096.718,45 6.027.678,19 48% 2.438.729,90 2.510.490,43 -2.453.800,14 56.690,29 ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € 0-30 30-60 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) 74.244,16 93.964,28 Ποσοστό Απωλειών 60-90 117.281,93 90-180 180-360 149.004,67 643.680,35 Σύνολο 31/12/2019 360+ 4.019.942,96 0% 0% 5% 10% 10% 65% 0,00 0,00 5.277,69 14.155,44 64.368,04 2.612.962,92 5.098.118,35 2.696.764,09 -2.552.589,57 144.174,52 12. Άλλες Απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € 31/12/2020 Κάρτες, προπληρωμές, προκαταβολές, αγορές υπό παραλαβή, χρεώστες διάφοροι & έξοδα επομένων χρήσεων Προκαταβολές φόρου εισοδήματος Προβλέψεις απομείωσης Σύνολα Άλλες Απαιτήσεις ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 1.597.806 1.320.606 1.495.922 1.191.095 966 -678.954 919.819 966 -678.954 642.619 966 -678.954 817.934 966 -678.954 513.107 13. Διαθέσιμα ποσά εκφρασμένα σε € Ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολα Διαθέσιμα ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 361.501 1.467.770 1.829.272 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 220.103 307.815 527.918 31/12/2020 31/12/2019 199.776 1.088.250 1.288.025 174.127 272.750 446.877 14. Μετοχικό κεφάλαιο Μετοχικό κεφάλαιο αποτελούμενο από 18.810.000 κοινές μετοχές του 0,40 ευρώ (40 λεπτά) η κάθε μία. 31/12/2020 7.524.000 31/12/2019 7.524.000 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 77 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 15. Δάνεια ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ Alpha Bank Εθνική Βραχυπρ.μέρος ομολ/κών Σύνολο Βραχ. Δανείων ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 0 0 913.000 0 0 180.000 0 0 913.000 0 0 180.000 913.000 180.000 913.000 180.000 Σημειώσεις: ➢ Το βραχυπρόθεσμο μέρος των δανείων ύψους 913.000 (ALPHA 733.000 & ΕΤΕ 180.000), αφορά δόση κεφαλαίου που θα ξεκινήσει να καταβάλλεται για μεν την ALPHA από 31/03/2021 μέχρι 31/12/2021, ήτοι 4 3μηνιαίες δόσεις και στην ΕΤΕ ομοίως 4 3μηνιαίες δόσεις, ημερολογιακά αντίστοιχες με αυτές της ALPHA. Το ποσό των δόσεων είναι σύμφωνα με τις ισχύουσες συμβάσεις – συμφωνίες με τις 2 τράπεζες ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ Alpha Bank ΕΘΝΙΚΗ Σύνολο Μακρ. Δανείων ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 5.018.702 2.298.679 7.317.381 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 5.706.714 5.018.702 2.479.573 2.298.679 8.186.286 31/12/2019 5.706.714 2.479.573 7.317.381 8.186.286 Μέχρι σήμερα η Εταιρεία έχει προβεί στην αναδιάρθρωση των οφειλών της στις πιστώτριες τράπεζες ως κάτωθι: ALPHA BANK Η συμφωνία υπογράφηκε την 1/10/2015, με το επιτόκιο να διαμορφώνεται σε Euribor + 4 % + Εισφορά 0,6%. Η τριμηνιαία χρεολυτική δόση ανέρχεται σε € 15 χιλ. για τον πρώτο χρόνο, για τα 2 επόμενα χρόνια σε € 45 χιλ., ενώ στην 12/ετία μέχρι την λήξη του αυξάνεται ανά χρόνο, με balloon payment € 1.273 χιλ. στο 2027. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Το επιτόκιο έχει διαμορφωθεί σε euribor +3% και η εξόφληση του δανείου θα γίνει σε 30 δόσεις, με την πρώτη, ποσού € 45χιλ. καταβλητέα την 31/3/2017 και balloon payment ποσού € 1.695χιλ. την 30/6/2024. 16. Λειτουργικές μισθώσεις και Χρηματοδοτικές μισθώσεις Ο όμιλος μισθώνει κτίρια μέσω συμβάσεων μισθώσεων. Στη σύμβαση μίσθωσης ακινήτου δεν προβλέπεται ειδικός όρος για τη λύση της. Σύμφωνα με τις ισχύουσες γενικές διατάξεις ο μισθωτής έχει δικαίωμα να καταγγείλει τη σύμβαση εφόσον έχει παρέλθει ένα έτος από την έναρξή της και με 4 μήνες προαναγγελία. Μετά την πάροδο του τετραμήνου ο μισθωτής υποχρεούται να καταβάλει στον εκμισθωτή ως αποζημίωση μίσθωμα ενός μήνα. Τα μελλοντικά ετησίως (01/01/2021-31/12/2021) πληρωτέα συνολικά μισθώματα για την εταιρεία σύμφωνα με τις συμβάσεις έχουν ως εξής: -κτιρίων μισθώσεις 0,479 εκ. ευρώ -κτιρίων χρημ/κες μισθ/σεις 0,416 εκ. ευρώ Αναφορικά με την σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης ακινήτου επί της οδού Εθνικής Αντιστάσεως 135 Καλαμαριά, αυτή είχε διάρκεια μέχρι τον 7Ο του 2015. Με τροποποίηση της ανωτέρω σύμβασης που υπογράφηκε το Μάρτιο του 2012 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 78 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 επεκτάθηκε η σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης του ανωτέρω ακινήτου μέχρι τον 7 ο 2017. Στις 22/12/2019 υπεγράφη νέα σύμβαση για το leasing με ευνοϊκότερους όρους αποπληρωμής του. Το ακίνητο κατά την πρώτη εφαρμογή των ΔΛΠ εκτιμήθηκε στην αξία της σύμβασης με 50ετή εκτίμηση περί την ωφέλιμη ζωή του. Το ακίνητο συνεχίζει να απεικονίζεται στο πάγιο ενεργητικό στην υφιστάμενη αναπόσβεστη αξία του καθώς η αγορά και η σύμβαση πώλησης και επαναμίθωσης δεν επηρεάζει τους κινδύνους και τα οφέλη που απορρέουν από τη χρήση του. 17.Άλλες υποχρεώσεις α) Μακροπρόθεσμες (i) ➢ ➢ Το ποσόν της εμφανιζόμενης με 31/12/2020 υποχρέωσης σε επίπεδο εταιρείας αφορά σε: πρόβλεψη για ενδεχόμενη δυσμενή έκβαση επίδικων υποθέσεων κατά 47.260 ευρώ Κρατικό δάνειο € 658.213 ▪ Το κονδύλι που απεικονίζεται ως «Κρατικό Δάνειο» ποσό € 658 χιλ. χορηγήθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του C (2020) 1863 / 19.3.2020 Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής "Προσωρινό πλαίσιο μέτρων κρατικών ενισχύσεων για τη στήριξη της οικονομίας κατά την τρέχουσα εκδήλωση του COVID-19" και κατόπιν έγκρισης του σχετικού καθεστώτος ενίσχυσης από την Επιτροπή. ▪ ➢ Για την περίοδο έως τις 31 Δεκεμβρίου 2021 "παρέχεται άτοκη περίοδο χάριτος κατά την οποία η δικαιούχος επιχείρηση δεν υποχρεούται να αποπληρώσει κανένα μέρος του κεφαλαίου ή των τόκων." Αφού παρέλθει η περίοδος χάριτος, επιστρέφεται σε σαράντα (40) ισόποσες μηνιαίες δόσεις, καθεμία από τις οποίες καταβάλλεται την τελευταία ημέρα του μήνα Μακρ. μέρος Ρυθμισμένων φορολογικών & ασφαλιστικών υποχρεώσεων που διενήργησε η εταιρεία στις 6/6/19 & 15/7/19 αντίστοιχα και αποπληρώνονται κανονικά ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 πρόβλεψη για ενδεχόμενη δυσμενή έκβαση επίδικων υποθέσεων Λοιπές υποχρεώσεις leasing μεταφορικού ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 47.260 47.260 31/12/2019 47.260 47.260 0 10.148 0 10.148 Κρατικό Δάνειο 658.213 0 658.213 0 Μακρ. Μέρος Ρύθμισης Φορολ. Υποχρεώσεων 125.610 139.135 125.610 139.135 Μακρ. Μέρος Ρύθμισης Ασφ. Υποχρεώσεων (Ν. 4611/19) 395.946 427.356 395.946 427.356 1.227.029 623.899 1.227.029 623.899 Σύνολο Μακροπρόθεσμες Άλλες Υποχρεώσεις β)Τρέχουσες Σε επίπεδο Μητρικής, το ποσόν αφορά: - σε δεδουλευμένα έξοδα € 86.055, - μερίσματα €21.194, Σε επίπεδο ομίλου απαλείφεται το ενδοεταιρικό υπόλοιπο. ποσά εκφρασμένα σε € Μερίσματα πληρωτέα Πιστωτές διάφοροι Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα Λοιποί μεταβατικοί λογ/μοί Σύνολο Τρέχουσες Άλλες Υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 21.194 21.194 1.280.848 1.257.628 85.307 90.917 0 4.385 1.387.349 1.374.125 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 21.194 21.194 0 163.117 86.055 59.375 0 4.385 107.249 248.072 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 79 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 18.Προκαταβολές εισπραχθείσες Το ύψος των «εισπραχθεισών προκαταβολών» ευρώ 3.649.264 και 4.916.480 για την εταιρεία και τον όμιλο αντίστοιχα, παρουσίασε αύξηση σε επίπεδο Ομίλου (αφορά κυρίως σε Προκ/λές πελατών των Θυγατρικών) έναντι του υπολοίπου της 31/12/2019. ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 Προκαταβολές εισπραχθείσες ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 4.916.480 31/12/2020 4.178.712 31/12/2019 3.649.264 3.570.420 19. Οφειλές προς προμηθευτές Το σύνολο του ύψους των οφειλών της εταιρείας προς προμηθευτές στις 31/12/2020, αφορά σε ανοικτά υπόλοιπα και επιταγές προς προμηθευτές. ποσά εκφρασμένα σε € Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς θυγατρικές Επιταγές πληρωτέες Σύνολο Υποχρεώσεων προς Προμηθευτές ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 1.694.157 0 220.089 31/12/2019 1.464.534 0 266.732 31/12/2020 1.588.140 401.609 220.089 31/12/2019 1.359.383 377.787 266.732 1.914.246 1.731.266 2.209.837 2.003.902 20. Οφειλές από φόρους τέλη Οι οφειλές από φόρους τέλη στις 31/12/2020 προέρχονται από τη συνήθη ροή εργασιών της εταιρείας. ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 Φ.Π.Α. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 353.189 286.641 291.714 212.176 Φόροι τέλη αμοιβών προσωπικού 19.299 62.314 19.299 62.314 Φόροι τέλη αμοιβών τρίτων 38.339 50.791 9.354 5.744 44 0 44 0 170.078 140.052 170.078 140.052 0 133.914 0 133.914 103.930 0 103.930 0 Φόροι­τέλη τιμολογίων αγοράς Λοιποί Φόροι τέλη Φόροι τέλη προηγουμένων χρήσεων Φόρος Εισοδήματος Έκτακτη εισφορά για την άμυνα (Κύπρος) Ρύθμιση Φορολ. Υποχρεώσεων (Βραχ. Μέρος) Τακτικός Φορολογικός Έλεγχος 2009 ΣΥΝΟΛΟ Υποχρεώσεων σε Φόρους - Τέλη 70 70 0 0 619.428 1.019.595 619.428 1.019.595 0 3.851 0 3.851 1.304.377 1.697.228 1.213.848 1.577.647 Η εταιρεία έχει διενεργήσει ρύθμιση των φορολογικών της υποχρεώσεων την 6/6/19 (Βλέπε Σημ. No. 17 το Μακρ. μέρος ). Το υπόλοιπο ποσό δεν ξεπερνά τους 12 μήνες και αποπληρώνονται μέχρι και σήμερα κανονικά. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 80 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 21. Ασφαλιστικοί οργανισμοί Οι οφειλές προς τους ασφαλιστικούς οργανισμούς στις 31/12/2020 αναλύονται ως κάτωθι : ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 Ι.Κ.Α. - Τ.Ε.Α.Μ. Βραχ. Μέρος Ρύθμισης ασφ. Ν. 4611/19 Ασφαλιστικοί οργανισμοί Τουρκίας 129.405 45.994 0 136.447 50.775 8.549 125.154 45.994 0 140.391 50.775 0 Σύνολο Υποχρεώσεων προς Ασφαλιστικούς οργανισμούς 175.399 195.771 171.148 191.166 Η εταιρεία έχει διενεργήσει ρύθμιση των φορολογικών της υποχρεώσεων την 15/07/19 (Βλέπε Σημ. No. 17 το Μακρ. μέρος). Το υπόλοιπο ποσό δεν ξεπερνά τους 12 μήνες και αποπληρώνονται μέχρι και σήμερα κανονικά. 22.Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Η αποτύπωση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του Δ.Λ.Π.24 ανακεφαλαιώνονται ως εξής: ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Πωλήσεις Εμπορευμάτων Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 0 0 0 0 42.230 42.230 168.935 0 168.935 109.414 42.230 151.644 Πωλήσεις Υπηρεσιών & Λοιπές πωλήσεις Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 0 6 Αγορές Εμπορευμάτων Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 0 0 0 0 0 0 15.612 0 15.612 13.824 0 13.824 ποσά εκφρασμένα σε € Υπόλοιπα Απαιτήσεων από συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Διευθυντικά στελέχη & μέλη διοίκησης Σύνολο Υπόλοιπα Υποχρεώσεων προς συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Διευθυντικά στελέχη & μέλη διοίκησης Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 0 180.476 0 180.476 0 180.476 0 180.476 1.093.070 180.476 0 1.273.546 1.097.990 180.476 0 1.278.466 0 0 0 0 0 0 0 0 404.462 0 0 404.462 377.787 0 0 377.787 Τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης, ως και οι λοιποί εργαζόμενοι, καλύπτονται για ιατροφαρμακευτικές δαπάνες, μέσω ομαδικού ασφαλιστηρίου συμβολαίου. Οι παροχές προς τη Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 81 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € 31/12/2020 Βραχυπρόθεσμες Παροχές Μισθοί Διευθυντικών Στελεχών & αμοιβές ΔΣ Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 220.484 297.780 173.762 236.438 220.484 297.780 173.762 236.438 23. Εργαζόμενοι στον Όμιλο και την εταιρεία και κόστος εργοδότησής τους. Ο αριθμός των εργαζομένων στον Όμιλο και την εταιρεία, κατά την 31/12/2020 & 31/12/2019 και το συνολικό κόστος εργοδότησής τους, εξαιρουμένων των αποζημιώσεων απόλυσης, ήταν: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Άτομα 109 104 Κόστος 2.245.616 3.286.287 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 96 1.894.051 92 2.921.532 24. Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Υπάρχει μια δανειακή σύμβαση ομολογιακού δανείου 3 εκ. ευρώ από την ΕΘΝΙΚΗ εκδόσεως 19/11/2007, 23/07/2010 και 18/6/2013. Για την εξασφάλιση των δανείων της εταιρείας στην Alphabank, έχει πραγματοποιηθεί εγγραφή προσημείωσης επί ακινήτων της εταιρείας στη Λάρισα ποσού 700.000 ευρώ, στη Λ. Κηφισίας 237 ποσού 2.200.000 ευρώ , στην Αγ. Βαρβάρας 17 ποσού 1.200.000 ευρώ στις 31-07-2012 και επί ακινήτου της στην οδό Αναπαύσεως 50 στο Χαλάνδρι, ύψους 2.700.000 ευρώ. Για το ομολογιακό (3 εκ. ευρώ μέσω της Εθνικής Τράπεζας) έγινε τροποποίηση των υφιστάμενων οφειλών κεφαλαίου του εκδοθέντος Ομολογιακού Δανείου, με επανακαθορισμό του τρόπου εξόφλησης. Για την εξασφάλιση του δανείου της ΕΘΝΙΚΗΣ, έχει πραγματοποιηθεί εγγραφή προσημείωσης σε ακίνητο ιδιοκτησίας της εταιρείας επί της οδού Αξιού (πρώην Φοινικιάς) και Ευήνου στο Γέρακα, μέχρι του ποσού των 3,6 εκ ευρώ, καθώς και με νέα εγγραφή προσημείωσης ποσού 200 χιλ. επί ακινήτων της εταιρείας (οικοπέδων) έκτασης 2,7 στρεμμάτων στο Άνω Πάτημα Γέρακα. Κατά την διάρκεια της χρήσης 2019, εγγράφηκε προσημείωση επί ακινήτου ιδιοκτησίας της εταιρείας ποσού 1.593.252,67 ευρώ για την εξασφάλιση οφειλών προς το Δημόσιο, οι οποίες είναι ρυθμισμένες και εξυπηρετούμενες. Επί του ακινήτου της θυγατρικής Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO (CYPRUS) LTD έχει εγγραφεί υποθήκη ύψους € 1.2 εκ. για εξασφάλιση υποχρέωσης χρηματοδοτικής μίσθωσης της μητρικής. Επίσης, έγινε σύσταση πλασματικού ενεχύρου επί αποθεμάτων της εταιρείας, ποσού 400 χιλ € στην Εθνική Τράπεζα. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 82 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 25. Προβλέψεις, δεσμεύσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, λοιπές γνωστοποιήσεις Υπάρχουν δύο εκκρεμείς υποθέσεις στις οποίες εμπλέκεται η εταιρεία ως εναγόμενη. Οι ενάγοντες διεκδικούν συνολικά 230.000 ευρώ λόγω ηθικής βλάβης. Η συζήτηση της πρώτης εκ των δύο αγωγών είχε οριστεί για την 29/05/2014 ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η δικάσιμος της οποίας ματαιώθηκε λόγω των δημοτικών και περιφερειακών εκλογών. Μέχρι σήμερα, ο αντίδικος δεν έχει επαναφέρει την αγωγή του με κλήση για νέα δικάσιμο. Αναμένεται, επομένως, θετική έκβαση της υπόθεσης. Είχε οριστεί ημερομηνία συζήτησης την 10/11/2010 της αναίρεσης ενώπιον του ΣτΕ επί απόρριψης από το Διοικητικό Πρωτοδικείο Αθηνών προσφυγών της εταιρείας για αποφάσεις επιβολής φορολογικών προστίμων συνολικού ποσού ευρώ 20.759,70. Λόγω του ατελέσφορου των ενδίκων αυτών μέσων (αναιρέσεων) κρίθηκε απαραίτητο η εταιρεία να παραιτηθεί, δεδομένης και της αρνητικής εισήγησης των εισηγητών των εν λόγω υποθέσεων. Πιθανολογείται ότι η Διοίκηση θα επανέλθει και η εταιρεία θα κληθεί να καταβάλλει τους ανωτέρω φόρους και πρόστιμα. Κατά της απόφασης 4480/2005, η οποία επικύρωνε την επιβολή προστίμου ύψους 8.804 €, ασκήθηκε έφεση ενώπιον του τριμελούς διοικητικού πρωτοδικείου Αθηνών, η οποία συζητήθηκε την 5/10/2011. Το τριμελές διοικητικό πρωτοδικείο Αθηνών που εκδίκασε την απόφασή εξέδωσε την υπ’ αριθμ 2149/2012 απορριπτική απόφασή του. Κατά της απόφασης 9381/2009 ασκήθηκε έφεση ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών η οποία προσδιορίστηκε για τον 6ο/2012. Η απόφαση αφορούσε απόρριψη της προσφυγής της εταιρείας κατά απόφασης επιβολής διαφοράς εισφοράς ύψους 13.606 €. Αναμένετο θετική έκβαση της υπόθεσης. Εκδόθηκε η υπ’ αριθμ 3040/2012 απορριπτική απόφαση του 8ου Τριμελούς Διοικητικού Εφετείου Αθηνών. Εκδόθηκαν οι αποφάσεις 7131/2009 και 7132/2009 του Τριμελούς Διοικητικού Πρωτοδικείου οι οποίες κάνουν δεκτές τις εφέσεις της εταιρείας για παράβαση του τύπου της διαδικασίας από τη Δ.Ο.Υ. Πιθανολογείται η ορθή επανάληψη της διαδικασίας μετά την επίδοση των εν λόγω αποφάσεων. Αναμένεται θετική έκβαση της υπόθεσης. Κατά της 152/12-03-02 απόφασης επιβολής προστίμου, με την οποία επιβλήθηκε πρόστιμο 36.977 €, ασκήθηκε προσφυγή. Η προσφυγή έγινε Δεκτή από το Διοικητικό Πρωτοδικείο. Κατά της απόφασης ασκήθηκε έφεση που συζητήθηκε στις 14/04/2011. Εκδόθηκε η υπ’ αριθμ 9040/2012 απορριπτική απόφαση. Η Διοίκηση της εταιρείας έχει σχηματίσει πρόβλεψη για τις ανωτέρω περιπτώσεις συνολικά 47.260 ευρώ (Βλέπε σχετική σημείωση «άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις»). Ασκήθηκε προσφυγή της εταιρείας κατά των: α) υπ’ αριθμ. 727/24-11-2010 πράξης επιβολής προστίμου ΚΒΣ, β) 125/2411-2010 πράξης προσδιορισμού ΦΠΑ, γ) υπ’ αριθμ. 1548/23-11-2010 πράξης επιβολής προστίμου ΦΠΑ, δ) υπ’ αριθμ. 124/24-11-2010 πράξης προσδιορισμού ΦΠΑ και ε) υπ’ αριθμ. 1547/23-11-2010 πράξης επιβολής προστίμου ΦΠΑ. Κατόπιν τούτου βεβαιώθηκε ποσοστό 25% επί των ανωτέρω πράξεων ποσού 123.212 €. H συζήτηση των προσφυγών ορίστηκε για τις 30/10/2014. Σύμφωνα με επιστολή του νομικού συμβούλου της εταιρείας αναμένεται θετική έκβαση των ανωτέρω προσφυγών της εταιρείας. Για το λόγο αυτό, δεν έχει πραγματοποιηθεί σχετική πρόβλεψη. Έχουν εκδοθεί 3 εγγυητικές επιστολές καλής πληρωμής σε προμηθευτές συνολικού ποσού ευρώ 127.708 €, για τις οποίες δεν συντρέχουν λόγοι κατάπτωσης. Αναφορικά με ενδεχόμενες υποχρεώσεις που σχετίζονται με ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, στην περίπτωση των θυγατρικών εταιρειών, αυτές αφορούν τα ημερολογιακά έτη 2012-2020 για την Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODABAGNO (CYPRUS) LIMITED και τα ημερολογιακό έτη 2016-2020 για την MODABAGNOICVEDISTICARETINSAATTURISMVESANAYIA.S. Για τις ανωτέρω θυγατρικές εξωτερικού, σημειώνεται ότι το σύστημα πιστοποίησης των ετήσιων φορολογικών αποτελεσμάτων καθιστά σχεδόν οριστικά τα επί δηλώσεων αποτελέσματα. Επίσης, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία στην Κύπρο, οι ζημιές επιτρέπεται να συμψηφιστούν με μελλοντικά κέρδη. Για τις χρήσεις 2011, 2012 και 2013 εκδόθηκε «Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης» με βάση την ΠΟΛ. 1159/2011 από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή, που έλεγξε τις αντίστοιχες οικονομικές καταστάσεις και από τον σχετικό έλεγχο δεν προκύψαν διαφορές φόρων. Για τις χρήσεις 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 και 2019, η εταιρεία είχε υπαχθεί στον φορολογικό έλεγχο των ορκωτών ελεγκτών που προβλεπόταν από το άρθρο 65Α του Ν.4174/2013, και από τον σχετικό έλεγχο δεν προέκυψαν διαφορές φόρων. Ο έλεγχος της χρήσης 2020, βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 31/12/2020. Εκτιμούμε ότι μέχρι την Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 83 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου δε θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που να έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Αναφορικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις της εταιρείας δεν συντρέχει λόγος σχηματισμού σχετικής πρόβλεψης, πέραν των αναφερομένων στην σημείωση Νο 17. 26. Ανάλυση Κόστους Πωληθέντων & Έξοδα Διοικήσεως/Διαθέσεως Παρατίθεται ανάλυση του Κόστους Πωληθέντων: Κόστος Πωληθέντων ποσά εκφρασμένα σε € Κόστος Αποθεμάτων Αμοιβές & Έξοδα Προσωπικού Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων Παροχές Τρίτων Φόροι ­ Τέλη Διάφορα Έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 6.840.886 7.076.169 122.457 237.908 1.003 1.003 11.750 12.001 127 69 4.237 13.265 2.869 2.882 0 0 6.983.328 7.343.297 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 5.863.878 5.829.569 122.457 237.908 1.003 1.003 11.750 12.001 127 69 4.237 13.265 2.869 2.882 0 0 6.006.321 6.096.697 Παρατίθεται ανάλυση των εξόδων Διοικήσεως: Έξοδα Διοίκησης ποσά εκφρασμένα σε € Αμοιβές & Έξοδα Προσωπικού Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων Παροχές Τρίτων Φόροι ­ Τέλη Διάφορα Έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 551.752 684.696 232.928 251.452 190.389 221.509 114.496 91.614 133.229 203.255 298.661 499.044 6.643 0 1.528.097 1.951.569 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 278.840 394.544 119.944 121.613 157.684 178.470 112.598 88.462 124.614 186.389 68.839 70.857 0 0 862.517 1.040.334 Παρατίθεται ανάλυση των εξόδων Διάθεσης: Έξοδα Διάθεσης ποσά εκφρασμένα σε € Αμοιβές & Έξοδα Προσωπικού Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων Παροχές Τρίτων Φόροι ­ Τέλη Διάφορα Έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 1.582.568 2.376.084 269.604 178.549 365.274 290.993 28.545 45.867 527.115 723.132 801.895 792.556 9.783 10.698 3.584.783 4.417.879 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 1.492.754 2.289.080 259.626 167.892 363.756 290.173 28.545 45.867 481.206 644.376 801.895 792.556 9.783 10.698 3.437.564 4.240.643 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 84 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Παρατίθεται ανάλυση των χρηματοοικονομικών εξόδων: Χρηματοοικονομικά Έξοδα Τόκοι & έξοδα μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Τόκοι & έξοδα βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Προμήθειες εγγυητικών επιστολών Εισπρακτικά κτλ. Γραμματίων εισπρακτέων Κτίριο Leasing Τόκοι επιστρεπτέας Προκ/λής Χρηματοοικονομικό Κόστος ­ IAS 19 Τόκοι από Μισθώσεις κατά ΔΠΧΑ 16 Λοιπά συναφή έξοδα με τις Χρηματοδοτήσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 7.062 14.834 7.062 14.834 402.011 361.444 400.448 358.690 2.975 3.065 2.975 3.065 0 6.900 0 6.900 0 8.957 0 8.957 2.187 0 2.187 0 6.662 0 6.662 0 66.471 81.938 66.471 81.938 51.720 69.840 42.127 54.741 539.089 546.978 527.932 529.125 27.Ανάλυση Άλλων Εσόδων/(Εξόδων) Λοιπά Έσοδα/(Έξοδα)Εκμετάλλευσης Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Χρεωστικές Συναλλαγματικές διαφορές Σύνολο Άλλα Έξοδα Εκμετάλλευσης(α) Λοιπά έσοδα από παροχή υπηρεσιών Ενοίκια κτιρiων ­ τεχνικών έργων Εισπραττόμενα έσοδα αποστολής Επιδότηση ενοικίου(όφελος από τη μείωση μισθωμάτων) Πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές Έσοδα/(Έξοδα) προηγούμενων χρήσεων Επιδότηση επιτοκίου δανείων Αντιλογισμός/(Πρόβλεψης) αποζ. προσωπικού Λοιπά Έσοδα Σύνολο Άλλα Έσοδα Εκμετάλλευσης (β) Λοιπά Έσοδα/(Έξοδα)Εκμετάλλευσης (α)+(β) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 -573.009 -470.774 -447.721 -168.703 -470.822 0 -365.984 0 -1.043.783 -616.424 -470.822 -365.984 1.798 105.328 6.505 139.453 374.552 -30.322 139.217 9.201 46.680 792.412 87.957 139.870 2.970 0 161.884 13.104 0 -7.509 8.186 406.462 1.798 105.328 6.505 139.453 0 -49.562 139.217 0 51.332 394.070 87.957 139.870 2.970 0 0 13.104 0 -7.509 2.042 238.433 -251.372 -209.963 -76.752 -127.551 28.Σημαντικά γεγονότα από την λήξη της χρήσης και μέχρι την σύνταξη της παρούσας έκθεσης Η εταιρεία, ως υπεύθυνος κοινωνικός εταίρος και επιχείρηση εκφράζει την βαθιά ανησυχία της για την κατάσταση, την ταχεία εξάπλωση του ιού και την επίδρασή του στις δραστηριότητές της, καθώς και στην οικονομία και την ευρύτερη κοινωνία. Στην παρούσα φάση, ωστόσο, αποτελεί απόλυτη προτεραιότητα η ασφάλεια των εργαζομένων της. Η εταιρεία, ευθυγραμμιζόμενη με όλα τα πρωτόκολλα του ΠΟΥ και των λοιπών αρμόδιων αρχών, έχει ήδη εκπονήσει και θέσει σε πλήρη εφαρμογή ένα σχέδιο διασφάλισης της επιχειρησιακής συνέχειας. Έχει θεσπίσει και διατηρεί σαφή εσωτερικά και εξωτερικά πρωτόκολλα για την τακτική αλλά και επείγουσα επικοινωνία με τους εργαζόμενους και άλλους βασικούς ενδιαφερόμενους φορείς. Τα επαγγελματικά ταξίδια έχουν διακοπεί και εφαρμόζονται, όπου είναι δυνατό, συστήματα για απομακρυσμένη εργασία (τηλεργασία). Έχει τεθεί, επίσης, σε εφαρμογή πρόσθετος σχεδιασμός ανθρώπινου δυναμικού Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 85 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 σχετικά με το προσωπικό, ο οποίος εκτελεί λειτουργίες κρίσιμες για την επιχειρησιακή συνέχεια, προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος διακοπής λειτουργίας. Η απόφαση των ελληνικών αρχών να εφαρμόσουν έκτακτα μέτρα δημόσιας υγείας, αν και προσωρινής φύσης, μπορεί να συνεχιστεί και να αυξηθεί ανάλογα με τις εξελίξεις στην επιδημία του ιού. Επιπλέον η εταιρεία αφενός σεβόμενη και δίνοντας βαρύτητα στην υγεία του προσωπικού της, αφετέρου να μην υπάρξει κόλλημα στην επιχειρηματική συνέχεια, όλο αυτό το διάστημα και συγκεκριμένα από τον περασμένο Οκτώβριο μέχρι και την δημοσίευση της παρούσας, πραγματοποιεί σε εβδομαδιαία βάση RAPIT TEST σε όλο το προσωπικό της, που γίνεται στα γραφεία της, επιβαρυνόμενη η ίδια το κόστος των test σε συνεργασία με γνωστό διαγνωστικό κέντρο. Πέραν των ήδη αναφερομένων στις οικονομικές καταστάσεις, δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα που να τις επηρεάζουν ή να χρήζουν αναφοράς σε αυτές. Σύμφωνα με όλα τα αναφερόμενα παραπάνω, επί του παρόντος οι τελικές επιπτώσεις που μπορεί να εμφανιστούν στο μέλλον και σχετίζονται με την πανδημία του covid-19, δεν δύναται να εκτιμηθούν αξιόπιστα και εύλογα επί του παρόντος. 29.Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005, στη χρήση 2020 Η εταιρεία σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, και στο πλαίσιο πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, δημοσίευσε στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, κατά τη διάρκεια της χρήσης 2020, τις κάτωθι πληροφορίες: Οι κατωτέρω πληροφορίες είναι αναρτημένες στο διαδικτυακό τόπο της εταιρείας http://www.modabagno.gr και στο site του Χρηματιστηρίου Αθηνών http://www.helex.gr Οικονομικά Αποτελέσματα Θέμα Ημερομηνία Οικονομική Έκθεση Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ ­ MODABAGNO AE (2019, Ετήσιος Ισολογισμός, Μητρική­Ενοποιημένη) Στοιχεία και Πληροφορίες Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ ­ MODABAGNO AE (2019, Ετήσιος Ισολογισμός, Μητρική­Ενοποιημένη) Οικονομική Έκθεση Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ ­ MODABAGNO AE (2020, Εξαμηνιαία Ισολογισμός, Μητρική­Ενοποιημένη) Στοιχεία και Πληροφορίες Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ ­ MODABAGNO AE (2020, Εξαμηνιαία Ισολογισμός, Μητρική­Ενοποιημένη) Τόπος καταχώρησης 30/6/2020 www.helex.gr 30/6/2020 www.helex.gr 30/9/2020 www.helex.gr 30/9/2020 www.helex.gr Ανακοινώσεις Θέμα Ημερομηνία Τόπος καταχώρησης Ανακοίνωση άλλων σημαντικών γεγονότων (ανακοίνωση για κλείσιμο καταστημάτων λόγω covid). Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου. 24/3/2020 www.helex.gr 15/6/2020 www.helex.gr Επικαιροποίηση οικονομικού ημερολογίου. 29/6/2020 www.helex.gr Ανακοίνωση για την προαναγγελία γενικής συνέλευσης. 14/7/2020 www.helex.gr Ανακοίνωση για τις αποφάσεις γενικής συνέλευσης. 4/8/2020 www.helex.gr Απάντηση σε επιστολές­ερωτήματα του Χ.Α­ΕΠ.ΚΕΦ. 2/11/2020 www.helex.gr 14/12/2020 www.helex.gr Ανακοίνωση περί σχολιασμού οικονομικών καταστάσεων/εκθέσεων Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 86 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 30.Στοιχεία και πληροφορίες χρήσης 1/1/2020-31/12/2020 Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13823/06/B/86/28 - ΑΡ.Γ.Ε.Μ.Η. 000343901000 ΑΝΑΠΑΥΣΕΩΣ 50, 152 38 Χαλάνδρι Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (Σύμφωνα με την Απόφαση 4/507/28.04.2009 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. Συνιστούμε, επομένως, στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή, όποτε αυτή απαιτείται. Εποπτεύουσα Αρχή: Σύνθεση Διοικητικού Συµβουλίου: Υπουργείο Ανάπτυξης, Διεύθυνση Ανωνύµων Εταιρειών και Πίστεως Βαρβέρης Νικόλαος (Πρόεδρος & Διευθύνων Σύµβουλος), Βασιλειάδης Γιώργος (Mη εκτελεστικό Μέλος), Καραγκούνης Κωνσταντίνος (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος), Γώγου Παναγιώτα (Ανεξάρτητο Mη εκτελεστικό Μέλος). ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιημένα και μη) ποσά εκφρασμένα σε ­ € Διεύθυνση διαδικτύου: www.modabagno.gr Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των οικονομικών καταστάσεων: 26.04.2021 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής: Ηρακλής Β. Βαρλάμης (ΑΜ ΣΟΕΛ 60741) Ελεγκτική εταιρεία: GOODWILL AUDIT SERVICES Α.Ε. (ΑΜ ΣΟΕΛ 191) Τύπος Έκθεσης Ελέγχου: Με σύμφωνη γνώμη ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2020 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 17.639.753 2.215.000 1.471.803 109.505 1.839.960 14.307.580 2.919.772 2.105.959 17.975.142 2.207.000 1.783.291 127.184 1.839.761 14.580.879 3.004.080 959.984 18.458.589 2.215.000 1.813.090 109.698 113.848 15.372.151 1.763.086 2.749.090 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 42.609.332 42.477.320 42.594.553 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) 7.524.000 10.135.394 17.659.394 7.524.000 10.172.701 17.696.701 Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής (β) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές Υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε ­€ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01.01.2020 & 01.01.2019 αντίστοιχα) Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (I.F.R.S.­9) Προσαρμοσμένα υπόλοιπα Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής Συναλλαγματική διαφορά απο θυγατρικές εξωτερικού Αναλογιστικό (πλεόνασμα)/ έλλειμμα βάσει ΔΛΠ 19 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.12.2020 & 31.12.2019 αντίστοιχα) 0 17.659.394 7.317.378 8.685.933 913.000 8.033.627 24.949.938 42.609.332 17.696.701 8.186.286 8.358.846 180.000 8.055.487 24.780.619 42.477.320 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2020 17.696.701 0 17.696.701 -36.519 0 0 -788 17.659.394 31/12/2019 18.165.846 0 18.165.846 -430.940 0 0 -38.205 17.696.701 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Οι εταιρείες που ενοποιούνται στις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρατίθενται στον κατωτέρω πίνακα με τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής : ΣΧΕΣΗ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΕΔΡΑ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. Αθήνα ΜΗΤΡΙΚΗ Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO (CYPRUS) Limited Λευκωσία ΑΜΕΣΗ MODA BAGNO IC VE DIS TICARET INSAAT TURISM VE SANAYI A.S. Κωνσταντινούπολη ΑΜΕΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε ­ € ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2019 18.801.955 2.207.000 2.553.752 128.925 114.039 15.578.266 1.847.326 1.170.536 Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη / (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 11.199.474 5.193.153 587.153 12.664.628 6.567.931 344.521 13.226.238 6.242.910 661.663 15.185.728 7.842.431 824.433 59.272 -36.519 -184.570 -430.940 130.048 15.524 286.565 17.133 14.974 551 16.525 608 -129.945 -114.421 -114.972 551 -107.106 -89.973 -90.581 608 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής 42.401.799 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) Ιδιοκτήτες μητρικής 7.524.000 Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής 7.620.503 15.144.503 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε €) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και 57.096 56.545 συνολικών αποσβέσεων 15.086.076 15.201.048 7.317.378 8.186.286 8.933.160 8.867.516 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 913.000 180.000 (ενοιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε ­€ 10.344.938 9.966.949 27.508.476 27.200.751 Λειτουργικές Δραστηριότητες 42.594.553 42.401.799 Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων Πλέον / (μείον) προσαρμογές για : ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αποσβέσεις 31/12/2020 31/12/2019 Απομείωση περιουσιακών στοιχείων Απομείωση Συμμετοχών 15.201.048 15.290.413 Μη ταμειακά αποτελέσματα­προσαρμογή προβλέψεων από αναλογιστική μελέτη 0 0 Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζημίες)επενδυτικής δραστηριότητας 15.201.048 15.290.413 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 14.974 17.741 Πλέον / (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου 551 0 κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες : -100.675 -46.084 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων -29.821 -61.022 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 15.086.076 15.201.048 Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων ( πλην τραπεζών ) (Μείον) : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -788 -37.307 7.524.000 7.504.980 15.028.980 ΜΕΘΟΔΟΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΜΗΤΡΙΚΗ ΜΗΤΡΙΚΗ - ΠΛΗΡΗΣ 100% 2012-2020 ΠΛΗΡΗΣ 96,452% 2016-2020 -38.205 -469.145 -0,0020 -0,0249 -0,0061 -0,0048 1.460.756 1.210.815 1.765.088 2.118.914 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 59.272 -184.570 130.048 286.565 873.603 237.166 0 -2.181 8.043 527.932 866.294 427.882 1.294.481 438.586 -42.569 -35 529.125 1.103.425 240.335 0 -19.451 -14.277 537.526 123.299 -153.974 59.681 -100.976 -684.103 370.759 -173.913 -220.611 844.846 -67.738 -669.935 164.696 387.000 0 -45.393 -24.426 537.169 -527.932 -529.125 -537.526 -537.169 Καταβεβλημένοι φόροι ­ υποχρεώσεις από φόρους Αύξηση/(Μείωση) Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -314.976 889.933 -48.641 991.043 -334.772 1.555.628 -53.952 1.322.885 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Εισπράξεις από πωλήσεις/ρευστοποιήσεις περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 0 -35.293 -192.407 0 51 -227.649 0 -77.044 -2.270.369 0 35 -2.347.379 0 -52.138 -149.559 51 -201.647 0 -78.196 -3.426.061 0 35 -3.504.222 0 -135.908 730.000 0 -415.228 0 178.864 0 -490.008 0 0 2.077.106 0 1.587.099 0 -135.908 730.000 0 -646.719 0 -52.627 0 -490.008 0 0 2.858.669 0 2.368.662 841.148 446.877 1.288.025 230.763 216.114 446.877 1.301.354 527.918 1.829.272 187.325 340.593 527.918 2. Για την εξασφάλιση ορίου και βραχυπρόθεσμων δανείων της εταιρείας έχει πραγματοποιηθεί εγγραφή προσημείωσης επί ακινήτων της εταιρείας ύψους € 6,8 εκ. Επίσης, επί ακινήτου της εταιρείας έχει πραγματοποιηθεί εγγραφή προσημείωσης ποσού 3,8 εκ.ευρώ για εξασφάλιση μη μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ύψους 3 εκ. ευρώ. Επί του ακινήτου της θυγατρικής Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO (CYPRUS) LTD, έχει εγγραφεί υποθήκη ύψους € 1.2 εκ. για εξασφάλιση υποχρέωσης χρηματοδοτικής μίσθωσης της μητρικής. Σχετική αναφορά στη σημείωση 24. 3. Το απασχολούμενο προσωπικό της εταιρείας και του ομίλου την 31.12.2020 ανερχόταν σε 96 και 109 άτομα αντίστοιχα (31.12.2019: 92 και 104 άτομα). Χρηματοδοτικές δραστηριότητες 4. Οι κατωτέρω συναλλαγές αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24. (ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια Έσοδα 168.935 0 Επιστρεπτέα προκαταβολή(Κρατικό δάνειο) Έξοδα 0 0 Τόκοι εισπραχθέντες Απαιτήσεις 1.273.546 0 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Υποχρεώσεις 404.462 0 Μερίσματα πληρωθέντα Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών & μελών διοίκησης 173.762 220.484 Σύνολο εισροών / εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & μέλη της διοίκησης 0 0 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη & μέλη της διοίκησης 0 0 περιόδου (α)+(β)+(γ) Μέχρι την σύνταξη της παρούσας έκθεσης, η εταιρεία προχώρησε σε τακτοποίηση του υπολοίπου των απαιτήσεων από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης. Ταμειακά διαθέσιμα κ΄ισοδύναμα έναρξης περιόδου 5. Το σύνολο των επενδύσεων για την περίοδο 01.01­31.12.2020 ήταν: Εταιρείας € 35 χιλιάδες, Ομίλου € 58 χιλιάδες ευρώ. Ταμειακά διαθέσιμα κ΄ισοδύναμα λήξης περιόδου 6. Κατά την ημερομηνία του ισολογισμού εκκρεμούσαν κατά της εταιρείας και του ομίλου επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών οργάνων για τις οποίες έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού 47.260 ευρώ. Σχετική αναφορά στη σημείωση 25 των οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον έχει σχηματιστεί πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού € 330 χιλιάδες € & 379 χιλιάδες € για την εταιρεία & τον όμιλο αντίστοιχα. Το συνολικό ποσό των προβλέψεων που έχουν σχηματιστεί εκτιμάται επαρκές και δεν αναμένεται να προκύψουν επιπλέον επιβαρύνσεις. 7. Τα κέρδη / ζημιές ανά μετοχή υπολογίστηκαν βάσει των κερδών μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας επί του αριθμού των μετοχών της μητρικής εταιρείας την 31.12.2020. 8. Στις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις έχουν τηρηθεί οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για να καταρτιστούν οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως 2019. Δεν υπάρχουν μεταβολές στις λογιστικές μεθόδους και εκτιμήσεις σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. 9. Τα λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους στα εταιρικά στοιχεία αφορούν αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από την εφαρμογή του ΔΛΠ 19 & διαφορές επανεκτίμησης επενδυτικών. Χαλάνδρι, 26/04/2021 Στα ενοποιημένα στοιχεία, αφορούν αναλογιστικά κέρδη /ζημιές από την εφαρμογή του ΔΛΠ 19 καθώς και συναλλαγματικές διαφορές ενσωμάτωσης εκμεταλλεύσεων 10. Δεν έχει επέλθει διακοπή εκμετάλευσης κλάδου ή εταιρείας του ομίλου. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ.ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ TOY Δ.Σ. 11. Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 12. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31.12.2020 πέραν των μνημονευομένων στη σημείωση 28 των οικονομικών καταστάσεων. 13. Δεν υπάρχουν στο τέλος της τρέχουσας περιόδου μετοχές της μητρικής εταιρείας που κατέχονται από την ίδια ή από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις. ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ε. ΒΑΡΒΕΡΗΣ ΑΔΤ ΑΜ 042864 Ο ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΑΔΗΣ ΑΔΤ ΑΗ 097760 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΛΥΤΑΣ ΑΔΤ ΑΚ 021720 Α.Μ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. Α' τάξεως: 64227 Οι Οικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της 26/04/2021. Υπογράφηκαν κατ’ εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου από τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΒΑΡΒΕΡΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΑΔΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΛΥΤΑΣ Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 87 από 87

Περίληψη: Με την παρούσα δηλώνεται ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO Α.Ε. για την περίοδο 1/1/2020 - 31/12/2020 οι οποίες: 1. Καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του Ενεργητικού και του Παθητικού, της Καθαρής Θέσης και των Αποτελεσμάτων Χρήσης, της εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, 2. Επιπλέον δηλώνεται ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. 3. Εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παρ. 2 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Χαλάνδρι, 26η Απριλίου 2021 Πρόεδρος του Δ.Σ. Νικόλαος Βαρβέρης Μέλος του Δ.Σ. Γεώργιος Βασιλειάδης Μέλος του Δ.Σ. Γώγου Παναγιώτα