ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. Ανώνυμη Εταιρία ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. με δ.τ. «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.» ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 122090707000 Ασπρόπυργος θέση Κύριλλος - 19300 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Σελίδα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................................................................................................. 1 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1 – 31/12/2019 .............................................................................. 2 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ..................................................................................................... 11 ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ………………………………………………………......19 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................................................................ 24 ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΑΣ ΠΑΡΑΠΟΜΠΩΝ ΜΕ ΤΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΊΕΣ ΤΟΥ ΆΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005 ........................................... 69 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................................................................................. 70 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. (δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.)» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας «ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2019, οι εμπορικές απαιτήσεις του Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την αξιολόγηση της Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, 7.968.579,49 (8.103.485,74 την 31.12.2018) και μεταξύ άλλων: € 2.771.790,48 (€2.734.776,39 την 31.12.2018) Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη ελέγχου του Ομίλου καθώς και την εξέταση των βασικών απομείωση ανέρχεται σε €13.163.887,33 δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. (€12.990.560,05 την 31.12.2018) και Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που €1.112.751,93 (€1.145.754,68 την 31.12.2018) χρησιμοποιήθηκε από την διοίκηση για τον προσδιορισμό της αντίστοιχα, όπως αναφέρεται στην σημείωση 22 ανακτησιμότητας των εμπορικών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Στην χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. απαιτήσεων ή του περίπτωση της αφερεγγυότητας αυτών των Την εξέταση των απαντητικών επιστολών του νομικού πελατών, η Εταιρεία και ο Όμιλος εκτίθεται σε συμβούλου, για επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκαν κατά αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες τη διάρκεια του έτους και τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν τους υποχρεώσεις. είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Ο Όμιλος υπολογίζει πρόβλεψη για επισφαλείς Την εξέταση της ενηλικίωσης των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεις βάσει εκτιμήσεων της διοίκησης απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης, τον εντοπισμό τυχόν αναφορικά με την πιθανότητα είσπραξης των οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια και τον επαναϋπολογισμό απαιτήσεών του, στο τέλος κάθε περιόδου της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων. αναφοράς. Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας Το ποσό της πρόβλεψης για επισφαλείς συγκρίνοντας απαιτήσεις που σχηματίζει η εταιρεία και οι μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. θυγατρικές της στο τέλος κάθε περιόδου Επιπλέον τα ποσά αξιολογήσαμε του την τέλους επάρκεια των της υπολοίπων χρήσης των με σχετικών αναφοράς, προσδιορίζεται με βάση την γωστοποιήσεων της Εταιρείας και του Όμιλου στις συννημένες εκτίμηση για τον πιθανολογούμενο κίνδυνο από χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το ανωτέρω την μη είσπραξη των καθυστερημένων ή θέμα. επίδικων απαιτήσεων. Το σωρευμένο ποσό της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις μειώνεται με το ποσό των απαιτήσεων εκείνων που έχουν καταστεί ανεπίδεκτες είσπραξης. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν από την διοίκηση όταν αξιολογεί τη δυνατότητα του πελάτη να εξοφλήσει, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη φύση των ως άνω απαιτήσεων και εκτιμήσεων που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας αυτών περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.γ, 3.θ, 22 και 33.α των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της διοίκησης που κατέχουν αποθέματα ύψους € 12.533.289,15 (€ εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων 11.360.957,22 την 31.12.2018) και € από: 10.652.972,38 (€ 9.483.535,30 την 31.12.2018) Την καταγραφή και αξιολόγηση των διαδικασιών και αντίστοιχα. δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Εμπορεύματα: Τα εμπορεύματα αποτιμώνται διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως των εμπορευμάτων περιλαμβάνει την Τη παρακολούθηση της φυσικής απογραφής σε αξία κτήσης προσαυξημένη με κάθε είδους συγκεκριμένους αποθηκευτικούς χώρους και τη δαπάνη η οποία απαιτείται προκειμένου να διενέργεια δειγματοληπτικών καταμετρήσεων. εισαχθούν στις αποθήκες. Την αξιολόγηση της αποτίμησης συγκρίνοντας την Η πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων κατά αποθεμάτων σχηματίζεται στη βάση την ημερομηνία αναφοράς με το κόστος κτήσης των εκτιμήσεων της Διοίκησης αναφορικά με την αποθεμάτων, ο προσδιορισμός του οποίου ελέγχθηκε πραγματική κατάσταση και τη δυνατότητα δειγματοληπτικά. χρησιμοποίησης των εμπορευμάτων εφόσον Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον κρίνεται απαραίτητο και πάντα με γνώμονα το εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων απόθεμα ασφαλείας ανταλλακτικών για το αποθεμάτων. σύνολο των μοντέλων που βρίσκονται στη Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών κυκλοφορία. γνωστοποιήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στις Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε των αποθεμάτων του Ομίλου είναι ένα από τα σχέση με το ανωτέρω θέμα. σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα είναι το μεγαλύτερο στοιχείο του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη φύση των ως άνω αποθεμάτων και λογιστικών αρχών που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της αποτίμησης αυτών, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.η και 21 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν.4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία «ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε.»και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 8 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 26/06/2012 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 8 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 20 Μαρτίου 2020 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δημήτριος Παντερλής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 38651 ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Της Ανώνυμης Εταιρίας ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ, ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. με δ.τ. «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.» ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ..................................................................................................................................... 1 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ .................................................................................................................................................................................................. 2 ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1 – 31/12/2019 ................................................................................................................... 2 ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .................................................................................................................................... 11 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ...................................................................................................................................................... 19 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ............................................................................................................................................................. 20 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .............................................................................................................................................. 21 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ...................................................................................................................................................................... 23 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................................................................................. 24 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ........................................................................................................................................................................ 24 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................. 25 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ................................................................................................................................................................. 28 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ .................................................................................................................................. 37 5. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...................................................................................................... 39 6. ΠΩΛΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................................................................................. 41 7. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ .................................................................................................................................................................................. 41 8. ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ .................................................................................................................................................................................... 41 9. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ............................................................................................................................................................................................ 42 10. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ........................................................................................................................................................................................... 42 11. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ............................................................................................................................................................ 42 12. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ............................................................................................................................................................ 42 13. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) ............................................................................................................... 43 14. ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ......................................................................................................................................................................... 46 15. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ............................................................................................................................................................................................. 46 16. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ............................................................................................................................................................................... 47 17. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ .................................................................................................................................................................................... 48 18. ΥΠΕΡΑΞΙΑ .................................................................................................................................................................................................. 50 19. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ............................................................................................................................. 53 20. ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ - ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ .......................................................................................................................................... 55 21. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ............................................................................................................................................................................................. 56 22. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ....................................................................................................................................................................... 56 23. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ............................................................................................................................................................................... 57 24. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ................................................................................................................................................................................................ 58 25. ΔΙΑΘΕΣΗ ΔΩΡΕΑΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΕ ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ .......................................................................................................................... 58 26. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ............................................................................................................................................................................ 58 27. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ......................................................................................................................................................................................... 59 28. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ .............................................................................................................................................................................................. 59 29. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .................................................................................................................................... 60 30. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................................................................................................................................... 61 31. ΔΑΝΕΙΑ ....................................................................................................................................................................................................... 62 32. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ....................................................................................................................................... 62 33. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ............................................................................................................................. 63 34. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .............................................................................................................................. 65 35. ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ............................................................................................................................................................. 66 36. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΥΣ ΤΟΜΕΙΣ .................................................................................................................................... 67 37. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ....................................................................... 68 ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΑΣ ΠΑΡΑΠΟΜΠΩΝ ΜΕ ΤΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005 ................................................... 69 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................................................................................................... 70 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Ποσά σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Σημ. Πωλήσεις 6 Κόστος πωλήσεων Μεικτό κέρδος 1.1 - 31.12.2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 1.1 - 31.12.2018 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 94.388.869,03 60.462.514,64 60.214.356,66 54.697.027,73 -72.878.573,98 -49.539.678,61 -49.867.244,40 -44.997.772,37 21.510.295,05 10.922.836,03 10.347.112,26 9.699.255,36 Λοιπά έσοδα 9 660.522,24 274.196,92 818.770,62 222.801,42 Έξοδα διοίκησης 7 -3.006.541,75 -2.028.372,82 -1.997.413,26 -1.870.087,62 Έξοδα διάθεσης 8 -15.346.781,32 -8.295.759,73 -6.309.944,29 -6.260.827,80 Λοιπά έξοδα 10 -237.277,16 -126.222,94 -80.132,37 -68.117,73 3.580.217,06 746.677,46 2.778.392,96 1.723.023,63 Λειτουργικά Κέρδη/Ζημιές Χρηματοοικονομικά έσοδα 11 27.077,67 9.110,16 1.189,51 1.105,13 Χρηματοοικονομικά έξοδα 12 -1.859.350,86 -570.190,82 -856.831,95 -471.460,61 1.747.943,87 185.596,80 1.922.750,52 1.252.668,15 -504.035,98 -221.080,73 -636.302,38 -353.141,84 1.243.907,89 -35.483,93 1.286.448,14 899.526,31 1.253.356,33 169.693,95 1.286.448,14 899.526,31 -9.448,44 -205.177,88 - - 1.243.907,89 -35.483,93 1.286.448,14 899.526,31 1.243.907,89 -35.483,93 1.286.448,14 899.526,31 -121.929,40 5.333,15 -29.484,96 5.857,53 29.263,05 -1.464,28 7.076,39 -1.464,28 -23.936,65 -1.130,06 -116.603,00 2.738,81 -22.408,57 4.393,25 1.127.304,89 -32.745,12 1.264.039,57 903.919,56 1.136.753,33 172.432,76 1.264.039,57 903.919,56 -9.448,44 -205.177,88 - - 1.127.304,89 172.432,76 1.264.039,57 903.919,56 Κέρδη/Ζημιές προ φόρων Φόρος εισοδήματος 13 Κέρδη/Ζημιές μετά από φόρους Αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής εταιρίας Μ η ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη/Ζημιές μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα/ζημίες Καθαρά Αποτελέσματα χρήσης Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθουν στην καταστ.αποτελεσματών μεταγενέστερα Αναλογιστικα Κέρδη/Ζημιές Αναβαλλόμενοι φόροι Στοιχεία που ενδέχεται να ταξινομηθουν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα Συν. διαφορές ενοποίησης θυγατρικών εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα/ζημίες χρήσης μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα/ζημιές μετά από φόρους Αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής εταιρίας Μ η ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη/Ζημίες μετά από φόρους ανά μετοχή – βασικά (σε Ευρώ) 16 0,0564 0,0145 Απομειωμένα κέρδη/ζημίες ανά μετοχή (σε Ευρώ): 16 0,0564 0,0145 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Ποσά σε Ευρώ) OMIΛΟΣ Σημ. ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019. 31 Δεκεμβρίου 2018. 31 Δεκεμβρίου 2019. 31 Δεκεμβρίου 2018. 4.035.683,11 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμο ενεργητικό Ενσώματα πάγια 17 34.716.593,63 15.965.732,69 4.432.009,57 Υπεραξία 18 2.766.408,69 2.544.250,59 - - Άυλα περιουσιακά στοιχεία 20 530.452,57 582.448,47 393.479,07 531.137,71 4.499.074,15 - 2.622.135,00 - 6.238.933,35 6.194.757,93 841.089,88 1.002.577,06 - - 17.821.918,72 17.962.261,72 2.268.210,63 2.260.338,01 898.853,97 1.012.188,84 51.019.673,02 27.547.527,69 27.009.486,21 24.543.848,44 9.483.535,30 Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού 13 34 Σύνολο μακροπρόθεσμου ενεργητικού Βραχυπρόθεσμο ενεργητικό Αποθέματα 21 12.533.289,15 11.360.957,22 10.652.972,38 Εμπορικές απαιτήσεις 22 7.968.579,49 8.103.485,74 2.771.790,48 2.734.776,39 - - 3.482.343,19 2.336.459,31 536.103,66 Απαιτήσεις από θυγατρικές επιχειρήσεις Λοιπές απαιτήσεις 23 3.140.921,22 4.518.595,49 818.412,16 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 24 1.258.694,85 15.144.739,19 31.687,58 11.062,43 Σύνολο βραχυπρόθεσμου ενεργητικού 24.901.484,71 39.127.777,64 17.757.205,79 15.101.937,09 Γενικό σύνολο ενεργητικού 75.921.157,73 66.675.305,33 44.766.692,00 39.645.785,53 10.530.000,00 4.212.000,00 10.530.000,00 4.212.000,00 9.042.787,31 5.737.248,46 9.042.787,31 5.737.248,46 27 1.058.205,51 1.060.225,88 1.083.740,14 1.030.302,01 25 160.727,43 160.727,43 160.727,43 160.727,43 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μ ετοχικό κεφάλαιο 26 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Συναλλαγματικές διαφορές αποτίμησης θυγατρικών -322.821,39 -298.884,74 - - Αποτελέσματα εις νέον -1.511.331,36 -2.674.041,71 972.332,81 -238.268,63 Σύνολο 18.957.567,50 8.197.275,32 21.789.587,69 10.902.009,27 2.748.790,21 2.812.053,34 0,00 0,00 21.706.357,71 11.009.328,66 21.789.587,69 10.902.009,27 Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μ ακροπρόθεσμα δάνεια 31 19.420.788,80 18.000.000,00 - - Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 29 942.352,58 872.905,15 529.676,53 465.050,25 340.883,11 485.528,65 6.300,00 5.200,00 3.737.988,31 - 2.217.573,00 - 24.442.012,80 19.358.433,80 2.753.549,53 470.250,25 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μ ακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μ ισθώσεων Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 30 16.197.877,64 12.296.344,16 8.844.709,75 5.595.667,96 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 31 8.720.391,99 20.562.487,94 8.219.824,67 20.562.400,43 405.816,51 2.293,26 405.816,51 - 918.165,86 - 476.270,00 - 3.530.535,22 3.446.417,51 2.276.933,85 2.115.457,62 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 29.772.787,22 36.307.542,87 20.223.554,78 28.273.526,01 Σύνολο Υποχρεώσεων 54.214.800,02 55.665.976,67 22.977.104,31 28.743.776,26 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 75.921.157,73 66.675.305,33 44.766.692,00 39.645.785,53 Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μ ισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Δεδουλευμένες και λοιπές βραχ. υποχρεώσεις 32 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Ποσά σε Ευρώ) Διαφορά υπέρ το άρτιο Μετοχικό κεφάλαιο Συν. Ιδίων κεφ. έναρξης χρήσης 1 Ιανουαρίου 2018 Επίδραση ΔΠΧΑ9 σε ίδια κεφάλαια Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλ. Μ η ελέγχουσες συμ. κατά την απόκτηση Θυγατρικής Αποτέλεσμα χρήσης (1/1 – 31/12/2018) Λοιπά συνολικά εισοδήμ./(ζημιές) Συγκεντρωτ. συνολ. Εισοδήμ./(ζημ.) Μ είωση Μ ετοχικού κεφαλαίου Συν. Ιδίων κεφ. λήξης χρήσης 31 Δεκεμβρίου 2018 Συν. Ιδίων κεφ. έναρξης χρήσης 1 Ιανουαρ.2019 Μ εταφορά σε Αποθεματικά Αύξηση Μ ετοχικού κεφαλαίου Λοιπές Μ εταβολές Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής Αποτέλεσμα χρήσης(1/1 – 31/12/2019) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Λοιπά συνολικά εισοδήμ./(ζημιές) Συγκεντρωτ. συνολ. Εισοδήμ./(ζημ.) Συν. Ιδίων κεφ. λήξης χρήσης 31 Δεκεμβρίου 2019 Αποθεματικό για Συν. διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Αποθεματικά διάθεση δωρεάν Αποτελέσματα εις νέο μετοχών σε μέλη Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Σύνολο διοίκησης Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 4.680.000,00 5.756.695,00 1.050.722,66 -297.754,68 160.727,43 -2.756.066,93 8.594.323,48 - 8.594.323,48 - - - - - -82.034,38 -82.034,38 - -82.034,38 - -19.446,54 - - - - -19.446,54 - -19.446,54 - - - - - - - 3.017.231,22 3.017.231,22 - - 9.503,22 - 160.190,73 169.693,95 -205.177,88 -35.483,93 - - - -1.130,06 - 3.868,87 2.738,81 - 2.738,81 - - 9.503,32 -1.130,06 - 164.059,60 172.432,76 -205.177,88 -32.745,12 -468.000,00 - - - - - -468.000,00 - -468.000,00 4.212.000,00 5.737.248,46 1.060.225,88 -298.884,74 160.727,43 -2.674.041,71 8.197.275,32 2.812.053,34 11.009.328,66 4.212.000,00 5.737.248,46 1.060.225,88 -298.884,74 160.727,43 -2.674.041,71 8.197.275,32 2.812.053,34 11.009.328,66 - - - 90.645,98 - - -90.645,98 - - - 6.318.000,00 3.305.538,85 - - - - 9.623.538,85 - 9.623.538,85 - - - - - - - -53.814,69 -53.814,69 6.318.000,00 3.305.538,85 90.645,98 -90.645,98 9.623.538,85 -53.814,69 9.569.724,16 - - 1.253.356,33 1.253.356,33 -9.448,44 1.243.907,89 - - -92.666,35 -23.936,65 - - -116.603,00 - -116.603,00 - - -92.666,35 -23.936,65 - 1.253.356,33 1.136.753,33 -9.448,44 1.127.304,89 10.530.000,00 9.042.787,31 1.058.205,51 -322.821,39 160.727,43 -1.511.331,36 17.704.211,17 2.748.790,21 21.706.357,71 - Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Ποσά σε Ευρώ) Διαφορά υπέρ το άρτιο Μετοχικό κεφάλαιο Συν. Ιδίων κεφ. έναρξης χρήσης 1 Ιανουαρίου 2018 Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 4.680.000,00 5.756.695,00 1.030.302,01 160.727,43 -1.061.618,08 10.566.106,36 - - - - -82.034,39 -82.034,39 - -19.446,54 - - - -19.446,54 - - - 899.526,31 899.526,31 - - - - 5.857,53 5.857,53 - - - - 905.383,84 905.383,84 Μ είωση Μ ετοχικού κεφαλαίου -468.000,00 - - - - -468.000,00 Συν. Ιδίων κεφ. λήξης χρήσης 31 Δεκεμβρίου 2018 Συν. Ιδίων κεφ. έναρξης χρήσης 1 Ιανουαρίου 2019 4.212.000,00 5.737.248,46 1.030.302,01 160.727,43 -238.268,63 10.902.009,27 4.212.000,00 5.737.248,46 1.030.302,01 160.727,43 -238.268,63 10.902.009,27 75.846,70 - -75.846,70 - Επίδραση ΔΠΧΑ9 σε ίδια κεφάλαια Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Αποτέλεσμα χρήσης (1/1 – 31/12/2018) Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημιές) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημιές) Μ εταφορά σε Αποθεματικά Αύξηση Μ ετοχικού κεφαλαίου Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής Αποτέλεσμα χρήσης (1/1 – 31/12/2019) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημιές) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημιές) Συν. Ιδίων κεφ. λήξης χρήσης 31 Δεκεμβρίου 2018 - 6.318.000,00 3.305.538,85 - - - 9.623.538,85 6.318.000,00 3.305.538,85 75.846,70 - -75.846,70 9.623.538,85 - - 1.286.448,14 1.286.448,14 - - -22.408,57 - - -22.408,57 - - -22.408,57 - 1.286.448,14 1.264.039,57 10.530.000,00 9.042.787,31 1.083.740,14 160.727,43 972.332,81 21.789.587,69 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ η η ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Ποσά σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Έ μμεση Μέθοδος Σημ. 31 Δεκεμβρίου 2019. ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2018. 31 Δεκεμβρίου 2019. 31 Δεκεμβρίου 2018. Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη/Ζημιές περιόδου προ φόρων 1.747.943,87 185.596,80 1.922.750,52 1.252.668,15 Αποσβέσεις 15 7.442.300,33 1.185.563,18 1.474.701,60 870.772,52 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 29 263.301,27 61.071,38 38.174,65 35.162,73 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 22 173.327,28 40.505,06 -33.002,75 33.042,06 21 -23.942,00 9.737,00 -22.379,86 -339,00 7.430,74 5.662,61 1.741,14 2.144,82 - 43.912,28 - - -128.395,32 -17.557,77 -24.963,90 -29.075,72 Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα αποθέματα Συναλλαγματικές διαφορές 11,12 Λοιπές Προσαρμογές Αποτελ.(έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Πιστωτικοί τόκοι 11 -20.001,24 -413,25 -57,86 -27,93 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 12 1.844.843,69 555.831,52 853.959,16 468.238,59 1.126.484,11 Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες Μ είωση / (Αύξηση) σε: Αποθέματα Μ εταβολή στόλου αυτοκινήτων Μ ακροπρόθεσμες απαιτήσεις Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις -1.012.776,76 1.279.072,37 -1.100.142,08 -24.069.726,79 720.785,41 -792.939,32 0,00 92.127,38 639.999,22 213.334,87 251.129,24 -38.763,39 -471.653,09 -1.149.895,22 -966.144,74 1.378.016,63 -243.674,68 -282.308,50 -69.370,89 (Μ είωση) / Αύξηση σε υποχρεώσεις (πλην τραπεζών): Μ ακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις -144.645,54 -2.802,00 1.100,00 - 3.901.533,48 -440.177,89 3.249.041,79 -902.526,77 35.498,92 -746.709,59 161.476,23 315.664,59 -1.844.843,69 -500.389,19 -853.959,16 -459.296,26 -113.126,73 -167.512,03 -61.922,30 - -7.430,74 -5.662,61 -1.741,14 -2.144,82 Μ είον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα 12 Καταβεβλημένοι φόροι Πραγματοποιηθείσες συναλλαγματικές διαφορές 11,12 Πραγματοποιηθείσα απαξίωση εμπορευμάτων -135.613,17 ‐ -46.915,14 - Πληρωμή αποζημιώσεων σε προσωπικό -315.783,25 -37.825,00 -3.033,33 -8.525,00 -10.968.725,03 2.093.359,73 3.543.019,40 1.917.855,68 -100.000,00 - -100.000,00 -15.000.000,00 - 739.051,97 - - -927.105,83 -2.783.380,44 -367.491,20 -1.859.523,95 2.057,05 1.199.073,89 - 1.142.206,12 20.001,24 413,47 57,86 27,93 - - 140.343,00 179.170,48 -1.005.047,54 -844.841,11 -327.090,34 -15.538.119,42 Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές Δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά /Πώληση θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικής) Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 17,20. Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Αύξηση/μείωση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών εταιριών Σύνολο εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 12 Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 9.623.538,85 - 9.623.538,85 - 48.891.093,28 37.762.487,74 46.969.824,67 37.762.400,23 -59.312.400,43 -23.664.462,43 -59.312.400,43 -23.664.462,43 - -19.446,54 - -19.446,54 -1.114.503,47 - -476.267,00 - - -468.000,00 - -468.000,00 -Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδ. δραστ/τες (γ) -1.912.271,77 13.610.578,77 -3.195.303,91 13.610.491,26 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) -13.886.044,34 14.859.097,39 20.625,15 -9.772,48 15.144.739,19 285.641,80 11.062,43 20.834,91 1.258.694,85 15.144.739,19 31.687,58 11.062,43 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Κόστος Αυξησης μετοχικού κεφαλαίου Πληρωμή κεφαλαίου χρηματοδ.μισθώσεων Μ είωση μετοχικού κεφαλαίου Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ο Όμιλος Εταιριών Εμπορική Εισαγωγική Αυτοκινήτων, Διτρόχων και Μηχανών Θαλάσσης Α.Ε.Ε. με δ.τ. Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. («ο Όμιλος») είναι ένας ελληνικός όμιλος εταιριών που δραστηριοποιείται κυρίως στην εισαγωγή, αντιπροσώπευση, διανομή και εμπορία αυτοκινήτων, μηχανοκίνητων δικύκλων και προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, φουσκωτά σκάφη και jet θάλασσας), ανταλλακτικών και λιπαντικών. Η Μητρική Εταιρία ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε., («Μοτοδυναμική» ή «μητρική εταιρία»), ιδρύθηκε στην Ελλάδα το 1992 με διάρκεια 25 ετών και σύμφωνα με απόφαση της Γ.Σ. 05/06/2015, η διάρκεια της παρατάθηκε μέχρι το 2040. Ο Όμιλος μέσω συμβάσεων που έχει συνάψει με την εταιρία Yamaha Motor Europe N.V. (θυγατρική εταιρία της εδρεύουσας στην Ιαπωνία Yamaha Motor Co.) έχει το δικαίωμα αποκλειστικής διανομής των προϊόντων της Yamaha Motor Co. στην Ελλάδα, τη Ρουμανία, τη Βουλγαρία, την Αλβανία και την Μολδαβία, καθώς και των προϊόντων συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών. Οι συμβάσεις αυτές, για όλες τις χώρες, ανανεώθηκαν και εκτείνονται πλέον μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2021 Εντός του Απριλίου 2011 η Εταιρία ολοκλήρωσε την συμφωνία συνεργασίας και υπέγραψε τις σχετικές συμβάσεις για την αποκλειστική διανομή των προϊόντων της εταιρίας Porsche AG στην Ελλάδα. Από τις 30 Νοεμβρίου 2018, η Εταιρία συμμετέχει στην Λάϊον Ρένταλ Α.Ε., εταιρεία ενοικίασης αυτοκίνητων, η οποία εκπροσωπεί τον γερμανικό οίκο Sixt GmbH. Από τον Ιούνιο του 2005 οι μετοχές της Εταιρίας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών. Η Εταιρία εδρεύει στον Ασπρόπυργο, θέση Κύριλλος, Τ.Κ. 19300. Η Εταιρία έχει δύο υποκατάστημα, ένα στον Νομό Αττικής και ένα στον Νομό Θεσσαλονίκης (σε μισθωμένα ακίνητα). Οι συνημμένες ενοποιημένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Μοτοδυναμικής και των θυγατρικών της εταιριών των οποίων η δραστηριότητα περιγράφεται στη σημείωση 4. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της χρήσης ανέρχεται σε 91 άτομα για την μητρική εταιρία και 264 άτομα για τον Όμιλο ενώ την αντίστοιχη προηγούμενη χρήση ήταν 85 για την μητρική και 260 άτομα για τον Όμιλο. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (α) Βάση Σύνταξης των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων: Οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (εφεξής «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους και σύμφωνα με τις διατάξεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται κατ’ απαίτηση του Ελληνικού Ν. 4548/2018 όπως ισχύει. Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. (β) Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων: Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2018 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Μοτοδυναμικής στην συνεδρίασή του της 04ης Απριλίου 2019. Επισημαίνεται ότι οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. (γ) Χρήση Εκτιμήσεων: Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί όπως η Διοίκηση προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών ενεργητικού και παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων καταστάσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται κατά τις υπό εξέταση χρήσεις. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο/ όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Οι σημαντικότερες εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων, τους επόμενους 12 μήνες αναφέρονται παρακάτω: Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος: Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε φορολογικούς ελέγχους. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις. Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις: Ο Όμιλος υπολογίζει ειδική πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις βάσει εκτιμήσεων της διοίκησης αναφορικά με την πιθανότητα είσπραξης των απαιτήσεων της η οποία επανεκτιμάται κάθε τέλος του έτους. 24 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (συνέχεια) Ανάκτηση Αναβαλλόμενων Φορολογικών Απαιτήσεων: Η αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων εμπεριέχει εκτιμήσεις αναφορικά με την ανακτησιμότητά τους και ειδικότερα, η αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων επί μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών απαιτεί από τη Διοίκηση τη διενέργεια εκτιμήσεων αναφορικά με την μελλοντική πραγματοποίηση επαρκών φορολογικών κερδών τα οποία θα επιτρέψουν την ανάκτησή τους και ανά φορολογικό καθεστώς στο οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία και οι θυγατρικές του Ομίλου. Πρόβλεψη για Αποζημίωση Προσωπικού: Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση του προσωπικού υπολογίζονται βάσει αναλογιστικών μεθόδων η διενέργεια των οποίων απαιτεί από τη Διοίκηση να εκτιμήσει συγκεκριμένες παραμέτρους όπως η μελλοντική αύξηση των αμοιβών των εργαζομένων, το επιτόκιο προεξόφλησης των εν λόγω υποχρεώσεων, το ποσοστό αποχώρησης των εργαζομένων κλπ. Η Διοίκηση προσπαθεί, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς όπου η εν λόγω πρόβλεψη αναθεωρείται, να εκτιμά με όσο το δυνατό καλύτερο τρόπο τις παραμέτρους αυτές. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις: Η ύπαρξη ενδεχόμενων υποχρεώσεων απαιτεί από τη Διοίκηση τη συνεχή διενέργεια παραδοχών και αξιολογικών κρίσεων αναφορικά με την πιθανότητα μελλοντικά γεγονότα να συμβούν ή να μη συμβούν καθώς και της επίδρασης που τα γεγονότα αυτά μπορεί να έχουν στη δραστηριότητα του Ομίλου. 2.1. ΑΛΛΑΓΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΚΑΙ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2019 ή μεταγενέστερα. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Ιανουάριο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 16. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός νέου Προτύπου για μισθώσεις που καθορίζει τις αρχές τις οποίες εφαρμόζουν και τα δύο μέρη σε μία σύμβαση - δηλαδή και ο πελάτης («ο μισθωτής») και ο προμηθευτής («ο εκμισθωτής») - για την παροχή σχετικών πληροφοριών για τις μισθώσεις κατά τρόπο που απεικονίζει πιστά αυτές τις συναλλαγές. Για την επίτευξη αυτού του σκοπού, ο μισθωτής θα πρέπει να αναγνωρίσει τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μίσθωση. Το νέο Πρότυπο έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. ΕΔΔΠΧΑ 23 «Αβεβαιότητα σχετικά με Χειρισμούς Φόρου Εισοδήματος» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Ιούνιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση μίας νέας Διερμηνείας, της ΕΔΔΠΧΑ 23. Το ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος» προσδιορίζει τον λογιστικό χειρισμό του τρέχοντος και αναβαλλόμενου φόρου, αλλά δεν προσδιορίζει τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να αντικατοπτρίζονται οι επιπτώσεις της αβεβαιότητας. Η ΕΔΔΠΧΑ 23 περιλαμβάνει τις επιπρόσθετες του ΔΛΠ 12 απαιτήσεις, προσδιορίζοντας τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να αντικατοπτρίζονται οι επιπτώσεις της αβεβαιότητας στον λογιστικό χειρισμό των φόρων εισοδήματος. Η νέα Διερμηνεία δεν έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9: «Προπληρωθέντα Στοιχεία με Αρνητική Απόδοση» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Οκτώβριο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 9. Βάσει των υφιστάμενων απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 9, μία οικονομική οντότητα θα επιμετρούσε ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού με αρνητική απόδοση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, καθώς το χαρακτηριστικό της «αρνητικής απόδοσης» θα μπορούσε να θεωρηθεί ότι δημιουργεί ενδεχόμενες ταμειακές ροές οι οποίες δεν αποτελούνται μόνο από πληρωμές κεφαλαίου και τόκου. Βάσει των τροποποιήσεων, οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να επιμετρούν συγκεκριμένα προπληρωτέα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού με αρνητική απόδοση στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, εφόσον πληρείται μία συγκεκριμένη προϋπόθεση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. 25 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2.1. ΑΛΛΑΓΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΚΑΙ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ (συνέχεια) Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 28: «Μακροπρόθεσμες Συμμετοχές σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Οκτώβριο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 28. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η παροχή διευκρινίσεων σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό των μακροπρόθεσμων συμμετοχών σε μία συγγενή ή κοινοπραξία – στις οποίες δεν εφαρμόζεται η μέθοδος της καθαρής θέσης – βάσει του ΔΠΧΑ 9. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2015-2017 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Δεκέμβριο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2015-2017», η οποία αποτελείται από μία σειρά τροποποιήσεων σε ορισμένα Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις που περιλαμβάνονται στον κύκλο αυτόν είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 3 - ΔΠΧΑ 11: Συμμετοχικά δικαιώματα που κατείχε προηγουμένως ο αποκτών σε μία από κοινού λειτουργία, ΔΛΠ 12: Επιπτώσεις στον φόρο εισοδήματος από πληρωμές για χρηματοοικονομικά μέσα ταξινομημένα ως στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων, ΔΛΠ 23: Κόστη δανεισμού επιλέξιμα για κεφαλαιοποίηση. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 19: «Τροποποίηση, Περικοπή ή Διακανονισμός Προγράμματος Καθορισμένων Παροχών» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Φεβρουάριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 19, βάσει των οποίων μία οικονομική οντότητα απαιτείται να χρησιμοποιεί επικαιροποιημένες αναλογιστικές παραδοχές κατά τον προσδιορισμό του κόστους τρέχουσας υπηρεσίας και του καθαρού τόκου για την εναπομένουσα περίοδο μετά την τροποποίηση, την περικοπή ή τον διακανονισμό ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η ενίσχυση της κατανόησης των οικονομικών καταστάσεων και η παροχή περισσότερο χρήσιμων πληροφοριών στους χρήστες αυτών. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. 2.2. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σκοπός της οποίας ήταν η ενσωμάτωση σημαντικών θεμάτων τα οποία δεν καλύπτονταν, καθώς επίσης και η επικαιροποίηση και παροχή διευκρινίσεων σε σχέση με συγκεκριμένες καθοδηγήσεις. Το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση, στο οποίο αναλύεται η έννοια της επιμέτρησης, συμπεριλαμβανομένων παραγόντων που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επιλογή μίας βάσης επιμέτρησης, θέματα σχετικά με την παρουσίαση και γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις και καθοδήγηση αναφορικά με την αποαναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων από τις Οικονομικές Καταστάσεις. Περαιτέρω, το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει βελτιωμένους ορισμούς των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθοδήγηση που υποβοηθά την εφαρμογή των εν λόγω ορισμών, επικαιροποίηση των κριτηρίων για την αναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθώς επίσης και διευκρινίσεις σε σημαντικούς τομείς, όπως οι ρόλοι της διαχείρισης, της συντηρητικότητας και της αβεβαιότητας κατά την επιμέτρηση στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2020. 26 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2.2. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ (συνέχεια) Τροποποιήσεις στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση Τροποποιήσεων στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σε συνέχεια της αναθεώρησής του. Ορισμένα Πρότυπα περιλαμβάνουν ρητές αναφορές σε προγενέστερες εκδόσεις του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η επικαιροποίηση των ως άνω αναφορών και η υποστήριξη για τη μετάβαση στο αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2020. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και στο ΔΛΠ 8: «Ορισμός του Ουσιώδους» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στον ορισμό του ουσιώδους, προκειμένου να καταστεί ευκολότερο για τις εταιρείες να προβούν σε άσκηση κρίσης σχετικά με το ουσιώδες μέγεθος. Ο ορισμός του ουσιώδους βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν ποιες πληροφορίες θα πρέπει να περιληφθούν στις Οικονομικές τους Καταστάσεις. Ο νέος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς αυτός θα πρέπει να εφαρμοστεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση η οποία μέχρι τώρα περιλαμβανόταν σε άλλα Πρότυπα. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2020. Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7: “Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου” (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Σεπτέμβριο του 2019, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων σε ορισμένες απαιτήσεις συγκεκριμένων λογιστικών χειρισμών αντιστάθμισης, προκειμένου να εξομαλύνει ενδεχόμενες επιπτώσεις που προκύπτουν από την αβεβαιότητα η οποία προέρχεται από την αναμόρφωση του Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου. Οι τροποποιήσεις σχεδιάστηκαν για να υποστηρίξουν την παροχή χρήσιμων χρηματοοικονομικών πληροφοριών από τις εταιρείες κατά τη διάρκεια της περιόδου αβεβαιότητας, η οποία προκύπτει από τη σταδιακή κατάργηση των σημείων αναφοράς επιτοκίου, όπως τα διατραπεζικά επιτόκια. Επιπλέον, οι εταιρείες απαιτείται να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές αναφορικά με τις σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται άμεσα από τις εν λόγω συνθήκες αβεβαιότητας. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2020. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3: «Ορισμός μίας Επιχείρησης» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 3 προκειμένου να βελτιώσει τον ορισμό μίας επιχείρησης. Οι τροποποιήσεις θα βοηθήσουν τις εταιρείες να προσδιορίσουν αν μία απόκτηση αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων ή απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού. Ο τροποποιημένος ορισμός επισημαίνει ότι η εκροή μίας επιχείρησης είναι να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες στους πελάτες, ενώ ο προγενέστερος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις υπό τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλων οικονομικών οφελών στους επενδυτές και σε τρίτους. Επιπλέον της τροποποίησης του ορισμού της επιχείρησης, το IASB μέσω της εν λόγω έκδοσης παρέχει συμπληρωματική καθοδήγηση. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 27 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2.2. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ (συνέχεια) ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι οι ακόλουθες: (α) Αρχές Ενοποίησης: Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. με δ.τ. «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.» και των θυγατρικών της. Όλες οι θυγατρικές (εταιρίες στις οποίες η Μοτοδυναμική έχει άμεση ή έμμεση κατοχή άνω του μισού των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει το δικαίωμα άσκησης ελέγχου επί των εργασιών τους) έχουν ενοποιηθεί. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία που η Μοτοδυναμική αποκτά δικαίωμα άσκησης ελέγχου σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα παύσης του ελέγχου αυτού. Τα διεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές έχουν απαλειφθεί. Όπου κρίθηκε απαραίτητο, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να διασφαλιστεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν από τον όμιλο. Στη σημείωση 4 παρουσιάζεται ανάλυση των θυγατρικών που ενοποιήθηκαν μαζί με τα σχετικά ποσοστά συμμετοχής της Μοτοδυναμική σε κάθε μία εξ’ αυτών. Σημειώνουμε ότι όλες οι θυγατρικές του Ομίλου έχουν την ίδια ημερομηνία κλεισίματος Οικονομικών Καταστάσεων. Η μεταβολή της συμμετοχής σε θυγατρική εταιρία, χωρίς την απώλεια του ελέγχου, θεωρείται ως μία συναλλαγή εντός της καθαρής θέσης. (β) Νόμισμα Λειτουργίας και Παρουσίασης και Μετατροπή Ξένων Νομισμάτων: Το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Μοτοδυναμική και των ελληνικών θυγατρικών της είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες οι οποίες ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημερομηνίας ισολογισμού. Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τις συναλλαγές σε ξένα νομίσματα αλλά και από την αποτίμηση τέλους χρήσεως των νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, εξαιρουμένων των συναλλαγών που πληρούν τις προϋποθέσεις αντιστάθμισης ταμειακών ροών που απεικονίζονται στην καθαρή θέση. Το νόμισμα λειτουργίας των θυγατρικών εταιρειών του εξωτερικού είναι το επίσημο νόμισμα της αντίστοιχης χώρας στην οποία δραστηριοποιείται η εκάστοτε θυγατρική. Στο τέλος της χρήσης, κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, όλα τα στοιχεία Ισολογισμού των ανωτέρω θυγατρικών μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση την τρέχουσα συναλλαγματική ισοτιμία της ημερομηνίας ισολογισμού ενώ τα έσοδα και έξοδα με την μέση συναλλαγματική ισοτιμία που προέκυψε κατά την διάρκεια της χρήσης. Τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν κατά την μετατροπή των κονδυλίων του ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσεως των θυγατρικών του εξωτερικού που ενοποιούνται καταχωρούνται σε ιδιαίτερο κονδύλι των ιδίων κεφαλαίων έως την πώληση, διαγραφή ή από-αναγνώριση κάποιας θυγατρικής οπότε και μεταφέρονται στα αποτελέσματα χρήσεως. 28 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (γ) Άυλα περιουσιακά στοιχεία – Δικαιώματα - Υπεραξία: Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν λογισμικά προγράμματα, η αξία των οποίων αντανακλά το κόστος αγοράς τους προσαυξημένο με κάθε είδους δαπάνη η οποία έχει πραγματοποιηθεί κατά την ανάπτυξή τους προκειμένου να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την απόδοση του λογισμικού πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η αξία κτήσεως και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός στοιχείου διαγράφονται από τους λογαριασμούς, κατά την πώληση ή απόσυρσή του ή όταν δεν αναμένονται πλέον άλλα μελλοντικά οικονομικά οφέλη από την συνέχιση της εκμετάλλευσης του. Τυχόν κέρδος ή ζημία που προκύπτει από την απομάκρυνση του στοιχείου περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως κατά την οποία το εν λόγω στοιχείο απομακρύνθηκε. Δικαιώματα: Τα δικαιώματα αφορούν αποκτηθέντα δικαιώματα που έχει αποκτήσει η εταιρεία για την παραχώρηση επωνυμίας. Αρχικά αναγνωρίστηκαν στην αξία κτήσης και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Η ωφέλιμη ζωή τους θεωρείται τα 10 έτη και αποσβένονται με την σταθερή μέθοδο απόσβεσης. Υπεραξία: Είναι η διαφορά μεταξύ του κόστους αγοράς και της εύλογης αξίας του ενεργητικού και του παθητικού θυγατρικής / συγγενούς επιχείρησης κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Η εταιρεία κατά την ημερομηνία της αγοράς αναγνωρίζει την υπεραξία που προέκυψε από την απόκτηση, ως ένα στοιχείο του ενεργητικού, και την εμφανίζει στο κόστος. Το κόστος αυτό είναι ίσο με το ποσό κατά το οποίο το κόστος ενοποίησης υπερβαίνει το μερίδιο της επιχείρησης, στα στοιχεία του ενεργητικού, στις υποχρεώσεις και στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις της αποκτηθείσας εταιρείας. Μετά την αρχική αναγνώριση η υπεραξία αποτιμάται στο κόστος μείον τις συσσωρευμένες ζημιές λόγω μείωσης της αξίας της. Η υπεραξία δεν αποσβένεται, αλλά εξετάζεται ετήσια για τυχόν μείωση της αξίας της, εάν υπάρχουν γεγονότα που παρέχουν ενδείξεις για ζημιά σύμφωνα με το ΔΛΠ 36. Για την ευχερέστερη διεκπεραίωση των ελέγχων απομείωσης (impairment tests), το ποσό της υπεραξίας κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών. Η μονάδα ταμιακών ροών είναι η μικρότερη προσδιορίσιμη ομάδα στοιχείων ενεργητικού που δημιουργεί ανεξάρτητες ταμιακές ροές και αντιπροσωπεύει το επίπεδο στο οποίο ο Όμιλος συλλέγει και παρουσιάζει τα οικονομικά στοιχεία για σκοπούς εσωτερικής πληροφόρησης. Η απομείωση για την υπεραξία, καθορίζεται με τον υπολογισμό του ανακτήσιμου ποσού από τις μονάδες ταμιακής ροής με τις οποίες συνδέεται η υπεραξία. Ζημίες απομείωσης που σχετίζονται με την υπεραξία, δεν μπορούν να αντιστραφούν σε μελλοντικές περιόδους. Ο Όμιλος πραγματοποιεί τον ετήσιο έλεγχο για απομείωση υπεραξίας στη λήξη της εκάστοτε ετήσιας περιόδου αναφοράς. Στην περίπτωση που το κόστος της απόκτησης είναι μικρότερο από το μερίδιο της εταιρείας στα ίδια κεφάλαια της αποκτηθείσας επιχείρησης, τότε η πρώτη υπολογίζει ξανά το κόστος της απόκτησης, αποτιμά τα στοιχεία του ενεργητικού, τις υποχρεώσεις και τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις της αποκτηθείσας επιχείρησης και αναγνωρίζει απευθείας στα αποτελέσματα χρήσης ως κέρδος οποιαδήποτε διαφορά παραμείνει μετά τον επανυπολογισμό. (δ) Ενσώματα Πάγια: Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγματοποιούνται. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή του παγίου, την παραγωγική του δυναμικότητα, ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Η αξία κτήσεως και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται από τους λογαριασμούς, κατά την πώληση ή απόσυρσή τους ή όταν δεν αναμένονται πλέον άλλα μελλοντικά οικονομικά οφέλη από την συνέχιση της εκμετάλλευσης του. Τυχόν κέρδος ή ζημία που προκύπτει από την απομάκρυνση του παγίου περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως κατά την οποία το εν λόγω πάγιο απομακρύνθηκε. Ειδικά για τα πάγια μεταφορικά μέσα του Ομίλου, τα αποτελέσματα που προκύπτουν από τις πωλήσεις τους, περιλαμβάνονται στο EBITDA. (ε) Αποσβέσεις: Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής μεθόδου με συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν τις σχετικές ωφέλιμες διάρκειες ζωής των εν λόγω παγίων και περιλαμβάνονται στην κατάσταση χρήσεως εκτός από τα μεταφορικά μέσα. Σημειώνουμε ότι τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι συντελεστές που εφαρμόζονται είναι οι ακόλουθοι: Κατηγορία Κτίρια Διαμορφώσεις κτιρίων Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Λογισμικά προγράμματα Δικαιώματα Έτη 15- 40 15-20 5 - 10 5- 10 3- 8 3-10 10 Από 01/01/2017 η εταιρεία για μερικές κατηγορίες μεταφορικών μέσων (αγωνιστικά δίκυκλα – test rides κλπ) εφάρμοσε την φθίνουσα μέθοδο αποσβέσεων με συντελεστές από 15% έως 30%, διότι αντανακλά καλύτερα την ωφέλιμη διάρκεια ζωής των εν λόγω παγίων. Η επίδραση στις συγκρίσιμες οικονομικές καταστάσεις, δεν κρίθηκε σημαντική λαμβάνοντας υπόψη το Δ.Λ.Π. 1 παρ.31. 29 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (στ) Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων: Οι λογιστικές αξίες των μακροπρόθεσμων στοιχείων ενεργητικού υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι μπορεί να μην είναι πλέον ανακτήσιμες. Η ζημία απομείωσης ενός περιουσιακού στοιχείου καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης κατά την οποία η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη, μεταξύ της καθαρής αξίας πώλησης και της αξίας χρήσεως του εν λόγω παγίου. Καθαρή αξία πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τη συνεχή χρήση του περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο μικρότερο/ χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο δύναται να προσδιοριστούν ανεξάρτητες ταμειακές ροές. (ζ) Συμμετοχές σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις: Οι συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις αποτιμούνται στην τιμή κτήσεως μειωμένη με τυχόν απομειώσεις της αξίας τους, όποτε αυτό κρίνεται απαραίτητο. (η) Εμπορεύματα: Τα εμπορεύματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως των εμπορευμάτων περιλαμβάνει την αξία κτήσης προσαυξημένη με κάθε είδους δαπάνη, η οποία απαιτείται προκειμένου να εισαχθούν στις αποθήκες, προσδιορίζεται δε για μεν τα κυρίως εμπορεύματα (αυτοκίνητα, δίκυκλα και μηχανές θαλάσσης, κ.λ.π.) με τη μέθοδο του εξατομικευμένου κόστους, για δε τα ανταλλακτικά, αξεσουάρ και λοιπά συμπληρωματικά προϊόντα με την μέθοδο του ετήσιου μέσου σταθμικού κόστους. Πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των αποθεμάτων σχηματίζεται στη βάση εκτιμήσεων της Διοίκησης αναφορικά με την πραγματική κατάσταση και τη δυνατότητα χρησιμοποίησης των εμπορευμάτων εφόσον κρίνεται απαραίτητο και πάντα με γνώμονα το απόθεμα ασφαλείας ανταλλακτικών για το σύνολο των μοντέλων που βρίσκονται στη κυκλοφορία. (θ) Λογαριασμοί απαιτήσεων: Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπράξιμα υπόλοιπα. Το ποσό της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις που σχηματίζει η Μοτοδυναμική και οι θυγατρικές της στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς, προσδιορίζεται με βάση την εκτίμηση για τον πιθανολογούμενο κίνδυνο από την μη είσπραξη των καθυστερημένων ή επίδικων απαιτήσεων. Το σωρευμένο ποσό της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις μειώνεται με το ποσό των απαιτήσεων εκείνων που έχουν καταστεί ανεπίδεκτες είσπραξης. Αποτελεί πολιτική του Ομίλου και της Εταιρίας να μη διαγράφεται καμία απαίτηση μέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νομικές ενέργειες για την είσπραξή της. (ι) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού: Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στον ισολογισμό περιλαμβάνουν τα διαθέσιμα, τις απαιτήσεις, τις βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Οι λογιστικές αρχές αναγνώρισης και αποτίμησης των στοιχείων αυτών αναφέρονται στις αντίστοιχες λογιστικές αρχές οι οποίες παρουσιάζονται σε αυτή τη σημείωση. Τόκοι, μερίσματα, κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που χαρακτηρίζονται ως απαιτήσεις ή υποχρεώσεις, λογιστικοποιούνται ως έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα. Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους λογιστικοποιείται απ’ ευθείας στην καθαρή θέση. Η Μοτοδυναμική και οι θυγατρικές της δεν χρησιμοποιούν παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα ούτε για αντιστάθμιση κινδύνου ούτε για κερδοσκοπικούς σκοπούς. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους θεωρητικά υπάγεται, αλλά σε περιορισμένη έκταση, είναι κίνδυνοι αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας. (κ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα: Οι προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με αρχική λήξη μικρότερη των τριών μηνών θεωρούνται ως χρηματικά διαθέσιμα. (λ) Δάνεια Τραπεζών: Τα τραπεζικά δάνεια και πιστώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την πραγματική τους αξία μειωμένη με τα έξοδα σύναψης τους. Μετά την αρχική καταχώρηση, αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου των πραγματικών επιτοκίων. Στο αναπόσβεστο κόστος υπολογίζονται και κάθε είδους έξοδα έκδοσης δανείων και πιστώσεων. (μ) Κόστη Δανεισμού: Όλα τα κόστη δανεισμού που μπορεί να κατανεμηθούν άμεσα στην απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή ενός περιουσιακού στοιχείου που πληροί τις προϋποθέσεις κεφαλαιοποιούνται. Ένα περιουσιακό στοιχείο που πληροί τις προϋποθέσεις είναι ένα περιουσιακό στοιχείο που κατ’ ανάγκη χρειάζεται μια σημαντική χρονική περίοδο προετοιμασίας για τη χρήση για την οποία προορίζεται ή για την πώλησή του. 30 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (ν) Παροχές στο Προσωπικό: Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις από αποχώρηση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης υπολογίζονται στην παρούσα αξία των μελλοντικών συνταξιοδοτικών παροχών που θεωρούνται δουλευμένες κατά το τέλος της χρήσης βάσει των υπαλλήλων οι οποίοι έχουν, κατά την διάρκεια της χρήσης, θεμελιώσει δικαίωμα επ’ αυτών των παροχών. Οι υποχρεώσεις αυτές υπολογίζονται βάσει οικονομικών και αναλογιστικών παραδοχών και προσδιορίζονται με την αναλογιστική μέθοδο των εκτιμώμενων μονάδων υποχρέωσης. Το καθαρό κόστος αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης για την περίοδο περιλαμβάνεται στο κόστος μισθοδοσίας στην συνημμένη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης και αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών των οποίων το δικαίωμα απολαβής θεμελιώθηκε μέσα στην χρήση, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, τυχόν κόστος προϋπηρεσίας, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές τα οποία αναγνωρίστηκαν στη χρήση και οποιοδήποτε επιπλέον κόστος αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το κόστος προϋπηρεσίας προσδιορίζεται με βάση την ευθεία μέθοδο κατά την μέση διάρκεια της περιόδου μέχρι τη θεμελίωση του δικαιώματος απόληψης των υπεσχημένων παροχών. Μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές αναγνωρίζονται ισόποσα κατά την μέση υπολειπόμενη περίοδο απασχόλησης των ενεργών υπαλλήλων και περιλαμβάνονται στο καθαρό κόστος αποχωρήσεως λόγω συνταξιοδότησης της χρήσης στην περίπτωση που κατά την αρχή της χρήσης, το σωρευτικό υπόλοιπο υπερβαίνει το 10% των εκτιμώμενων μελλοντικών υποχρεώσεων για παροχές. Οι υποχρεώσεις για παροχές αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης δεν χρηματοδοτούνται. Δεν υπολογίζεται πρόβλεψη για τους εργαζόμενους των θυγατρικών του εξωτερικού καθώς δεν υπάρχει νομικά θεμελίωση τέτοιου δικαιώματος. (ξ) Πρόγραμμα παροχών συμμετοχικών τίτλων (μετοχών): Ο Όμιλος έχει σε ισχύ ένα πρόγραμμα παροχών συμμετοχικών τίτλων (μετοχών) της μητρικής Εταιρίας σε διευθυντικά στελέχη. Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των εργαζομένων, στους οποίους παρέχονται δωρεάν μετοχές καταχωρείται ως έξοδο. Το σύνολο του εξόδου καταχωρείται κατά τη διάρκεια της περιόδου ωρίμανσης αυτών των δικαιωμάτων και προσδιορίζεται με βάση την εύλογη αξία των δικαιωμάτων που παρέχονται. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος επανεξετάζει τις εκτιμήσεις του για τον αριθμό των δικαιωμάτων που αναμένεται ν’ ασκηθούν και καταχωρεί την τυχόν υπάρχουσα προσαρμογή, στα αποτελέσματα με αντίστοιχη επίδραση στα ίδια κεφάλαια. (ο) Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος): Ο τρέχων φόρος εισοδήματος στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις υπολογίζεται βάσει των οικονομικών καταστάσεων κάθε μίας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία στην Ελλάδα ή στις χώρες όπου λειτουργούν οι θυγατρικές του εξωτερικού, ενώ, στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις υπολογίζεται βάσει των οικονομικών καταστάσεων της μητρικής εταιρίας, σύμφωνα με την ισχύουσα ελληνική φορολογική νομοθεσία. Η δαπάνη για φόρο εισοδήματος της χρήσης αποτελείται από τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των αποτελεσμάτων όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των κατά τόπους φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος βάσει των ισχυόντων φορολογικών συντελεστών. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται βάσει της μεθόδου υποχρέωσης και για κάθε προσωρινή διαφορά η οποία προκύπτει από την διαφορά μεταξύ της φορολογικής βάσης ενός στοιχείου ενεργητικού και παθητικού και της λογιστικής αξίας τους όπως αυτή εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Δεν λογίζεται αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση όπου δεν είναι πιθανό το αναμενόμενο φορολογικό όφελος να πραγματοποιηθεί στο εγγύς μέλλον. Για συναλλαγές που αναγνωρίζονται απ’ ευθείας στην καθαρή θέση, κάθε είδους φορολογική επίδραση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση. Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων διενεργείται χρησιμοποιώντας τους νομοθετημένους ή κατ’ ουσία ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές στη βάση των οποίων αναμένεται να εκκαθαριστούν οι εκάστοτε φορολογικές απαιτήσεις/ υποχρεώσεις. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές εκτός: -εάν η υποχρέωση για αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση υπεραξίας ή την αρχική αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού ή παθητικού σε μία συναλλαγή, η οποία δεν είναι συνένωση εταιριών και κατά την στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό κέρδος ούτε το φορολογητέο κέρδος ή ζημία και -φορολογητέες προσωρινές διαφορές σχετικά με επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς εταιρίες και συμμετοχές σε κοινοπραξίες όπου ο χρόνος αντιστροφής των προσωρινών διαφορών μπορεί να ελεγχθεί και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. 31 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και μεταφερόμενες φορολογικές απαιτήσεις και φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι των εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και των μεταφερόμενων αχρησιμοποίητων φορολογικών απαιτήσεων και των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών εκτός: από εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού σε μια συναλλαγή που δεν αποτελεί συνένωση εταιριών και τη στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό κέρδος ούτε το φορολογητέο κέρδος ή ζημία και εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές σχετικά με επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς εταιρίες και συμμετοχές σε κοινοπραξίες αναγνωρίζονται μόνο στην περίπτωση όπου είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές θα αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον και θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι αυτών των εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών. (π) Προβλέψεις και Ενδεχόμενες Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις: Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν υφίστανται νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, των οποίων η εκκαθάριση είναι πιθανή μέσω εκροής πόρων και το ακριβές ποσό της εκάστοτε υποχρέωσης μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να απεικονίζουν τη παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να εκταμιευθεί για την εκκαθάριση της υποχρέωσης. Στην περίπτωση κατά την οποία υφίστανται σημαντική χρονική υστέρηση από την αναγνώριση μιας πρόβλεψης σε σχέση με την αναμενόμενη χρονική στιγμή διακανονισμού της, οι προβλέψεις προεξοφλούνται με την χρησιμοποίηση ενός προ φόρου προεξοφλητικού επιτοκίου. ι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα μιας εκροής πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι απομακρυσμένη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφελών είναι πιθανή. (ρ) Κέρδη Ανά Μετοχή: Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη αποδιδόμενα σε μετόχους της μητρικής εταιρίας με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή (εφόσον συντρέχει τέτοια περίπτωση) υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής προσαρμοσμένο με την επίδραση της μετατροπής δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές, με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών ως ανωτέρω, προσαρμοσμένο με την επίδραση μετατροπής δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές. (σ) Αναγνώριση Εσόδων: Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν και τα σχετικά ποσά μπορούν να ποσοτικοποιηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα από την πώληση εμπορευμάτων μετά την αφαίρεση τυχόν εκπτώσεων, φόρων και προμηθειών αναγνωρίζονται όταν αναλαμβάνονται από τον αγοραστή οι σημαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. Οι διεταιρικές πωλήσεις μεταξύ εταιριών του Ομίλου απαλείφονται. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης, των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ως προς το σύνολο των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν. Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται ως έσοδο της περιόδου στην οποία αναλογούν και τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν το δικαίωμα απόληψης τους έχει εγκριθεί από τα αρμόδια όργανα των εταιριών που τα διανέμουν. (τ) Πληροφορίες Κατά Λειτουργικό Τομέα: Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην αγορά αυτοκινήτων, στις αγορές χονδρικής και λιανικής των μηχανοκίνητων δικύκλων, των προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, φουσκωτά σκάφη κλπ.) τους οποίους θεωρεί ως λειτουργικούς τομείς και για τους οποίους γνωστοποιεί τις απαιτούμενες πληροφορίες. Ακολουθούνται ενιαίες λογιστικές αρχές για όλους τους λειτουργικούς τομείς που γνωστοποιούνται. Λόγω του γεγονότος ότι οι πωλήσεις, τα αποτελέσματα και τα στοιχεία ενεργητικού εκτός Ελλάδας δεν αντιπροσωπεύουν σημαντικό ποσοστό του αντίστοιχου συνόλου του Ομίλου, δεν γνωστοποιούνται οι οικείες αναλύσεις ανά γεωγραφική περιοχή. (υ) Μετοχικό Κεφάλαιο: Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. - Ίδιες Μετοχές Οι ίδιες μετοχές αντιπροσωπεύουν μετοχές της Εταιρίας οι οποίες αποκτήθηκαν και κατέχονται από την ίδια. Οι ίδιες μετοχές εμφανίζονται στο κόστος κτήσεως, ως ξεχωριστό στοιχείο, αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων. Κατά την αγορά, πώληση, έκδοση ή ακύρωση των ιδίων μετοχών οποιοδήποτε αποτέλεσμα προκύπτει αναγνωρίζεται απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια. (φ) Ανακατατάξεις κονδυλίων: Ορισμένα κονδύλια του ισολογισμού και της κατάστασης αποτελεσμάτων της προηγούμενης χρήσης ανακατατάχθηκαν προκειμένου να καταστούν συγκρίσιμα με αυτά της κλειόμενης χρήσης. 32 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (χ) Μισθώσεις: Ο Όμιλος και η Εταιρεία προχώρησαν στην υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» από την 1η Ιανουαρίου 2019. Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο αναγνώρισης των μισθώσεων στις οικονομικές καταστάσεις. Με την υιοθέτηση του προτύπου ο Όμιλος ως μισθωτής αναγνωρίζει στην κατάσταση οικονομικής θέσης δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεις μίσθωσης, την ημερομηνία που τα μισθωμένα πάγια καθίστανται διαθέσιμα για χρήση. Η λογιστική αντιμετώπιση των μισθώσεων για τους εκμισθωτές παραμένει ίδια με αυτή του ΔΛΠ 17. Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν το ΔΠΧΑ 16 χρησιμοποιώντας την απλοποιημένη μέθοδο μετάβασης. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, το πρότυπο εφαρμόζεται αναδρομικά με τη σωρευτική επίδραση της εφαρμογής του να αναγνωρίζεται την 1η Ιανουαρίου 2019. Σύμφωνα με τα παραπάνω, οι συγκριτικές πληροφορίες του 2018 δεν έχουν επαναδιατυπωθεί και παρουσιάζονται σύμφωνα με όσα προβλέπονταν από το ΔΛΠ 17. Οι αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές αναφορικά με τις μισθώσεις αναλύονται παρακάτω. - Όμιλος ως μισθωτής Ο Όμιλος και η Εταιρεία μισθώνουν διάφορα στοιχεία του ενεργητικού όπως, οικόπεδα, κτίρια και μεταφορικά μέσα. Ως μισθωτής, με την προηγούμενη λογιστική πολιτική, ο Όμιλος και η Εταιρεία ταξινομούσαν τις μισθώσεις ως λειτουργικές ή χρηματοδοτικές με βάση την αξιολόγηση εάν μεταβιβάζονται όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που έχουν σχέση με την κυριότητα ενός στοιχείου του ενεργητικού, ανεξάρτητα από την τελική μεταβίβαση ή μη του τίτλου κυριότητας του στοιχείου αυτού. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16, αναγνωρίζεται το δικαίωμα χρήσης των στοιχείων του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις μίσθωσης για τις περισσότερες από τις μισθώσεις στις οποίες αντισυμβάλλεται ως μισθωτής, εκτός από μισθώσεις μικρής αξίας, οι πληρωμές των οποίων καταχωρούνταν με σταθερή μέθοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού σχετίζονται με τις παρακάτω κατηγορίες παγίων και παρουσιάζονται στο κονδύλι «Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού»: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 2019 Δικαιώματα χρήσης οικοπέδων και κτιρίων Δικαιώματα χρήσης μεταφορικών μέσων Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού ΕΤΑΙΡΙΑ 1 Ιανουάριου 2019 31 Δεκεμβρίου 2019 1 Ιανουάριου 2019 4.400.577,68 5.682.864,43 2.286.933,09 2.768.391,52 98.497,06 189.895,22 335.201,44 137.532,40 4.499.074,75 5.872.759,65 2.622.134,52 2.905.923,92 Ο Όμιλος απεικονίζει τις υποχρεώσεις μίσθωσης στα κονδύλια «Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων» και «Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση» στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Σημαντικές λογιστικές πολιτικές: Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου του ενεργητικού και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Κάθε μίσθωμα κατανέμεται ανάμεσα στην υποχρέωση μίσθωσης και τον τόκο, ο οποίος χρεώνεται στα αποτελέσματα σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης, ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο για το υπόλοιπο της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης σε κάθε περίοδο. Τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αρχικά επιμετρούνται στο κόστος τους, και στη συνέχεια μειώνονται κατά το ποσό της συσσωρευμένης απόσβεσης και τυχόν απομείωσης. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου ή της διάρκειας μίσθωσής του, με τη σταθερή μέθοδο. Η αρχική επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αποτελείται από: • το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης, • τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ημερομηνία έναρξης ή πριν από αυτήν, μειωμένες κατά το ποσό των προσφερόμενων εκπτώσεων ή άλλων κινήτρων, • τις αρχικές δαπάνες, που είναι άμεσα συνδεδεμένες με το μίσθιο, • τα κόστη αποκατάστασης. Τέλος, προσαρμόζονται σε συγκεκριμένες επαναμετρήσεις της αντίστοιχης υποχρέωσης μίσθωσης. Οι υποχρεώσεις μίσθωσης υπολογίζονται αρχικά στην παρούσα αξία των μισθωμάτων, που δεν καταβλήθηκαν στην έναρξη της μίσθωσης. Προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού είναι το κόστος που ο μισθωτής θα όφειλε να πληρώσει για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, σε ένα παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον και με παρόμοιους όρους και υποθέσεις. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των: • σταθερών μισθωμάτων (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσία» σταθερών μισθωμάτων), • μεταβλητών μισθωμάτων, που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, • υπολειμματικής αξίας, που αναμένεται να πληρωθεί, • τιμής εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, εάν ο εκμισθωτής είναι σχεδόν σίγουρος ότι θα εξασκήσει το δικαίωμα, 33 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) • κυρώσεων λήξης μιας μίσθωσης, εάν ο εκμισθωτής επιλέξει αυτό το δικαίωμα Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Τέλος, επανεκτιμώνται όταν υπάρχει αλλαγή: α) στα μισθώματα εξαιτίας αλλαγής κάποιου δείκτη, στην εκτίμηση του ποσού της υπολειμματικής αξίας, που αναμένεται να πληρωθεί, ή γ) στην αξιολόγηση ενός δικαιώματος επιλογής αγοράς ή επέκτασης, που είναι σχετικά βέβαιο ότι θα εξασκηθεί ή ενός δικαιώματος επιλογής λήξης της σύμβασης, που είναι σχετικά βέβαιο ότι δεν θα εξασκηθεί. Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά την μετάβαση έκαναν χρήση των παρακάτω πρακτικών διευκολύνσεων που προβλέπονται από το ΔΠΧΑ 16 για μισθώσεις που είχαν ταξινομηθεί ως λειτουργικές, σύμφωνα με το ΔΛΠ 17. • Χρήση των προηγούμενων αξιολογήσεων, οι οποίες έγιναν κατά την εφαρμογή του ΔΛΠ 17 και της Διερμηνείας ΕΔΔΠΧΑ 4, ώστε να προσδιοριστεί εάν μία σύμβαση περιέχει μίσθωση, ή εάν μία σύμβαση είναι μίσθωση στην ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. • Χρήση του λογιστικού χειρισμού των λειτουργικών μισθώσεων για μισθώσεις που έχουν διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών κατά την 1η Ιανουαρίου 2019. • Χρήση ενός ενιαίου προεξοφλητικού επιτοκίου σε χαρτοφυλάκιο μισθώσεων με παρόμοια χαρακτηριστικά. • Εξαίρεση των αρχικών άμεσων δαπανών για την επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης των παγίων περιουσιακών στοιχείων κατά την ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής. Όμιλος ως εκμισθωτής Όταν ενσώματα πάγια εκμισθώνονται με χρηματοδοτική μίσθωση, η παρούσα αξία των μισθωμάτων καταχωρείται ως απαίτηση. Η διαφορά μεταξύ του μικτού ποσού της απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης καταχωρείται ως αναβαλλόμενο χρηματοοικονομικό έσοδο. Το έσοδο από την εκμίσθωση αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής επένδυσης, η οποία αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν αντισυμβάλλονται με την ιδιότητα του εκμισθωτή. - Επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις Επιδράσεις από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 κατά την μετάβαση: Εταιρεία Όμιλος Ανειλημμένες υποχρεώσεις λειτουργικής μίσθωσης που γνωστοποιήθηκαν την 31 Δεκεμβρίου 2018 (Μείον): Μισθώσεις εκτός πεδίου IFRS 16 (Μείον): Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις Πλέον / (μείον): Λοιπές προσαρμογές ΣΥΝΟΛΟ 6.421.271,93 (58.189,04) 3.646.392,50 (5.161,60) - - 6.363.082,89 3.641.230,90 Σταθμισμένο μέσο τεκμαρτό επιτόκιο την 1 Ιανουαρίου 2019 Αποτίμηση σε παρούσα αξία χρησιμοποιώντας το τεκμαρτό επιτόκιο του εκμισθωτή την 1 Ιανουαρίου 2019 5,37% 5,78% 5.872.759,65 2.905.923,92 Υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν την 1 Ιανουαρίου 2019 5.872.759,65 2.905.923,92 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 4.776.870,87 2.459.339,65 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 1.095.888,78 446.584,27 Συνολικές υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν την 1 Ιανουαρίου 2019 5.872.759,65 2.905.923,92 εκ των οποίων: Επιδράσεις από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 στην περίοδο: Ως αποτέλεσμα από την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, σε σχέση με τις μισθώσεις που προηγουμένως ήταν ταξινομημένες ως λειτουργικές, κατά την 31/12/2019 ο Όμιλος αναγνώρισε € 4,50 εκ. δικαιώματα χρήσης και € 4,66 εκ. υποχρεώσεις μίσθωσης ενώ η Εταιρεία € 2,62 εκ. και € 2,69 εκ. αντίστοιχα. 34 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) Επιπλέον, σε σχέση με τις παραπάνω μισθώσεις ο Όμιλος αναγνώρισε αποσβέσεις και χρηματοοικονομικά έξοδα αντί για έξοδα από μισθώσεις. Για την ετήσια περίοδο που έληξε την 31/12/2019 ο Όμιλος αναγνώρισε € 1,27 εκ. αποσβέσεις και € 314 χιλ. χρηματοοικονομικά έξοδα ενώ η Εταιρεία € 547 χιλ. και € 172 χιλ αντίστοιχα. Παρατίθεται η ανάλυση των υποχρεώσεων μισθώσεων για τα επόμενα έτη καθώς και τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού ανά κατηγορία παγίου: (Ποσά σε χιλίαδες €) έως 1 έτος 1 έως 5 έτη αργότερα από 5 έτη Σύνολο Υποχρεώσεις Μισθώσεων Χρηματοοικονομικό έξοδο 918.167 3.346.373 391.614 4.656.154 258.750 622.915 114.522 996.187 Καθαρή Παρούσα Αξία 659.417 2.723.458 277.092 3.659.967 Όπως αναφέρεται στη σημείωση 1 (Γενικές Πληροφορίες), ο Όμιλος δραστηριοποιείται τόσο στο χώρο της βραχυχρόνιας μίσθωσης (Rent a Car), όσο και στο χώρο της μακροχρόνιας μίσθωσης (Long term Rental). Το σύνολο των αυτοκινήτων που ταξινομούνται σε βραχυχρόνιες μισθώσεις αφορούν αποκλειστικά λειτουργικές μισθώσεις αυτοκινήτων και συμπεριλαμβάνονται στα ενσώματα πάγια στοιχεία. Τα αυτοκίνητα που ταξινομούνται στις μακροχρόνιες μισθώσεις αφορούν αποκλειστικά λειτουργικές μισθώσεις αυτοκινήτων και συμπεριλαμβάνονται στα ενσώματα πάγια στοιχεία. O Όμιλος δεν έχει διενεργήσει μισθώσεις αυτοκινήτων που να χαρακτηρίζονται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις και να συμπεριλαμβάνονται στις απαιτήσεις της. Τα αυτοκίνητα που ο Όμιλος αγοράζει με δυνατότητα (option) άσκησης δικαιώματος επαναγοράς (από τους προμηθευτές τους) συμπεριλαμβάνονται επίσης στα πάγια της αφενός γιατί δεν είναι βέβαιο κατά την στιγμή της αγοράς ότι θα ασκηθεί το δικαίωμα και αφετέρου επειδή ο Όμιλος εξοφλεί (κατά την αγορά) την αξία αγοράς των αυτοκινήτων αυτών. Οι πολιτικές του Ομίλου σε ότι αφορά τις λειτουργικές και τις χρηματοδοτικές μισθώσεις αναλύονται ως εξής: Α. Λειτουργικές μισθώσεις Α.1 Ενσώματα πάγια στοιχεία Οι μισθώσεις όπου οι κίνδυνοι και τα οφέλη της ιδιοκτησίας διατηρούνται ουσιωδώς από τον εκμισθωτή ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις (βραχυχρόνιες και μακροχρόνιες). Τα αυτοκίνητα που εκμισθώνονται με λειτουργικές μισθώσεις συμπεριλαμβάνονται στα ενσώματα πάγια στοιχεία (στόλος) του ισολογισμού. Το έσοδο του ενοικίου αναγνωρίζεται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου της μίσθωσης. Τα αυτοκίνητα που είναι εκμισθωμένα με συμβάσεις λειτουργικής μίσθωσης, επιμετρούνται στο κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση. Η αποσβέσιμη αξία των εκμισθωμένων αυτοκινήτων είναι ίση με την αξία κτήσης μείον την εκάστοτε εκτιμώμενη υπολειμματική αξία, και αποσβένεται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της μισθωτικής περιόδου, η οποία κατά μέσο όρο είναι από 2 έως 7 έτη. Α.2 Οχήματα με δικαίωμα επαναπώλησης Τα μισθωμένα αυτοκίνητα, τα οποία ο Όμιλος έχει το δικαίωμα της πώλησής των ή μη στον προμηθευτή κατά το τέλος της μίσθωσης, σε καθορισμένες τιμές, εντάσσονται ως πάγια στοιχεία, στα λογιστικά της βιβλία και στον Ισολογισμό, με κόστος κτήσεως την αξία αγοράς τους προσαυξημένη με τα άμεσα έξοδα που γίνονται για αυτά. Ο Όμιλος καταχωρεί τα αυτοκίνητα αυτά ως πάγια στοιχεία γιατί κατά την αγορά τους δεν γνωρίζει εάν θα ασκήσει ή όχι το δικαίωμα της πώλησης αυτών και επίσης τα εξοφλεί στο σύνολό τους. Β. Χρηματοδοτικές μισθώσεις Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις, εφόσον υπάρξουν, θα αναγνωρίζονται αρχικά ως απαιτήσεις κατά την έναρξη της μισθωτικής περιόδου στη χαμηλότερη μεταξύ της εύλογης αξίας του αυτοκινήτου ή της παρούσας αξίας των ελάχιστων εισπρακτέων μισθωμάτων. Η διαφορά μεταξύ του μικτού ποσού της απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης θα αναγνωρίζεται ως μη δεδουλευμένο χρηματοοικονομικό έσοδο. Το έσοδο από την εκμίσθωση θα αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής επένδυσης, η οποία θα αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση. Οι τυχόν απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις θα είναι μακροχρόνιες μισθώσεις, οι οποίες θα εντάσσονται στον ισολογισμό στην κατηγορία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις. Οι απαιτήσεις αυτές θα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων των ζημιών απομείωσης. Οι ζημιές απομείωσης θα αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι ο Όμιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Η πρόβλεψη ζημιών απομείωσης θα στηρίζεται στην ιστορική γνώση του Ομίλου και τους ενδογενείς κινδύνους στο χαρτοφυλάκιό του. Η αξιολόγηση των απαιτήσεων θα στηρίζεται στην αξιολόγηση φερεγγυότητας του μισθωτή και των εκάστοτε καλύψεων (όταν υπάρχουν). Το ποσό της πρόβλεψης θα είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλούμενων με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το ποσό της πρόβλεψης θα καταχωρείται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 35 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (ψ) Από-αναγνώριση Χρηματοοικονομικών Απαιτήσεων και Υποχρεώσεων: (i) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού: Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού (ή κατά περίπτωση το μέρος ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού ή το μέρος μίας ομάδας χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού) απόαναγνωρίζονται όταν: - Τα δικαιώματα για την εισροή ταμειακών πόρων έχουν εκπνεύσει. - Η Εταιρία διατηρεί το δικαίωμα στην εισροή ταμειακών πόρων από το συγκεκριμένο στοιχείο ενεργητικού αλλά έχει αναλάβει ταυτόχρονα μία υποχρέωση προς τρίτους να τα εξοφλήσει πλήρως χωρίς σημαντική καθυστέρηση υπό την μορφή μίας σύμβασης μεταβίβασης. - Η Εταιρία έχει μεταβιβάσει το δικαίωμα εισροής ταμειακών πόρων από το συγκεκριμένο στοιχείο ενεργητικού ενώ παράλληλα είτε (α) έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη ή (β) δεν έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του συγκεκριμένου στοιχείου. - Όπου η Εταιρία έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματα εισροής ταμειακών πόρων από το συγκεκριμένο στοιχείο ενεργητικού αλλά παράλληλα δεν έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη ή τον έλεγχο του συγκεκριμένου στοιχείου, τότε το στοιχείο του ενεργητικού αναγνωρίζεται στο βαθμό της συνεχιζόμενης συμμετοχής της Εταιρίας στο περιουσιακό στοιχείο αυτό. Η συνεχιζόμενη συμμετοχή η οποία έχει τη μορφή εγγύησης επί του μεταβιβαζόμενου στοιχείου αποτιμάται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ του αρχικού υπολοίπου του στοιχείου ενεργητικού και του μέγιστου ποσού που μπορεί η Εταιρία να κληθεί να καταβάλλει. Όταν η συνεχιζόμενη συμμετοχή είναι υπό την μορφή δικαιωμάτων αγοράς και/ή πώλησης επί του στοιχείου ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένου και δικαιωμάτων που διακανονίζονται ταμειακά), ο βαθμός συνεχιζόμενης εμπλοκής της Εταιρίας είναι η αξία του μεταβιβαζόμενου στοιχείου που δύναται η Εταιρία να επαναγοράσει, με εξαίρεση την περίπτωση ενός δικαιώματος πώλησης του στοιχείου το οποίο αποτιμάται σε εύλογες αξίες, όπου η συνεχιζόμενη συμμετοχή της Εταιρίας περιορίζεται στην χαμηλότερη μεταξύ της εύλογης αξίας του μεταβιβαζόμενου στοιχείου και την τιμή άσκησης του δικαιώματος. (ii) Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού: Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού από-αναγνωρίζονται όταν η υποχρέωση, ακυρώνεται ή εκπνέει ή δεν υφίσταται πλέον. Στην περίπτωση όπου μία υφιστάμενη υποχρέωση αντικαθίσταται από μία άλλη από τον ίδιο δανειστή αλλά με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους, ή στην περίπτωση όπου υπάρχουν ουσιαστικές αλλαγές στους όρους μίας υφιστάμενης υποχρέωσης, τότε από-αναγνωρίζεται η αρχική υποχρέωση και αναγνωρίζεται μία νέα υποχρέωση και η διαφορά που προκύπτει στα υπόλοιπα αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης. (ω) Μερίσματα: Τα μερίσματα λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Η διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν η εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. Προσδιορισμός εύλογων αξιών Ο Όμιλος στα πλαίσια εφαρμογής των ΔΠΧΑ έχει την ευχέρεια να επιμετρά περιουσιακά του στοιχεία ή υποχρεώσεις στην εύλογη αξία τους. Η εύλογη αξία αποτελεί επιμέτρηση που βασίζεται στην αγορά και δεν αφορά μια συγκεκριμένη οντότητα. Για ορισμένα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, δύναται να υπάρχουν διαθέσιμες παρατηρήσιμες συναλλαγές στην αγορά ή πληροφορίες της αγοράς. Για άλλα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, δύναται να μην υπάρχουν διαθέσιμες παρατηρήσιμες συναλλαγές ή δεδομένα στην αγορά ή πληροφορίες της αγοράς. Ο Όμιλος δεν διαθέτει σημαντικά περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που να τα επιμετρά σε εύλογες αξίες. 36 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας και των θυγατρικών, οι οποίες ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης και είναι οι εξής: Έτος ίδρυσης % Χώρα 2002 100% Ελλάδα Motodynamics Srl. Αντιπροσώπευση, αποκλειστική διάθεση, επανεξαγωγή, διαμετακόμιση και εμπόριο προϊόντων με την επωνυμία Yamaha στη Ρουμανία 1994 100% Ρουμανία Motodynamics Ltd. Αντιπροσώπευση, αποκλειστική διάθεση, επανεξαγωγή, διαμετακόμιση και εμπόριο προϊόντων με την επωνυμία Yamaha στη Βουλγαρία 1992 100% Βουλγαρία Λάϊον Ρενταλ Α.Ε. Υπηρεσίες ενοικίασης οχημάτων, βραχυχρόνιας και μακροχρόνιας μίσθωσης ως αποκλειστικός δικαιοδόχος της SIXT GmbH & Co 1998 80,5% Ελλάδα Θυγατρική / Αντικείμενο Μοτοδίκτυο Α.Ε. Αντιπροσώπευση, εισαγωγή, εμπορία, διανομή, συντήρηση, επισκευή και συναρμολόγηση μοτοσικλετών, μοτοποδηλάτων, μηχανημάτων, μηχανών και κινητήρων παντός είδους Η Εταιρία έως το 2011, συνεκτιμώντας τις διεθνείς αλλά και τις τοπικές εξελίξεις σε συνδυασμό με τις σωρευμένες ζημιές των θυγατρικών της Motodynamics Srl και Motodynamics Ltd καταχώρησε στα αποτελέσματά της πρόβλεψη συνολικού ποσού 1.820 χιλ ευρώ μέσω της οποίας απομείωσε μερικώς τη συμμετοχή της στις θυγατρικές αυτές θεωρώντας ότι η ανάκτηση του σχετικού ποσού δεν αναμένεται να πραγματοποιηθεί εντός των επομένων ετών. Η εταιρία, εντός του Δεκεμβρίου 2019, επαναξιολόγησε την πρόβλεψη υποτίμησης των συμμετοχών της, χωρίς να προκύψουν σημαντικές διαφορές. Η σχηματισμένη πρόβλεψη αφορά την θυγατρική Motodynamics Ltd (Βουλγαρία) κατά € 1.120.000 και την Motodynamics Srl (Ρουμανία) κατά € 700.000. Εντός του 2018, η συμμετοχή της εταιρείας στην Motodynamics Ltd (Βουλγαρία), μειώθηκε κατά €179.170,48, λόγω μείωσης του μετοχικού κεφαλαίου με επιστροφή μετρητών στους μετόχους. Εντός του 2019, η συμμετοχή της εταιρείας στην Motodynamics Srl (Ρουμανία), μειώθηκε κατά €140.343,00, λόγω μείωσης του μετοχικού κεφαλαίου με επιστροφή μετρητών στους μετόχους. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις της Μητρικής Εταιρίας που παρουσιάζονται στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2019 1.578.156,52 1.743.584,84 1.320.177,36 15.000.000,00 (1.820.000,00) 17.821.918,72 Μοτοδίκτυο Α.Ε. Motodynamics Srl. Motodynamics Ltd. Λάϊον Ρενταλ Α.Ε. Πρόβλεψη για υποτίμηση συμμετοχών 37 31 Δεκεμβρίου 2018 1.578.156,52 1.883.927,84 1.320.177,36 15.000.000,00 (1.820.000,00) 17.962.261,72 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 4.1 Θυγατρικές με σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές Ο Όμιλος έχει μία θυγατρική, Λάίον Ρένταλ Α.Ε. η οποία περιλαμβάνει σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές. Στον παρακάτω πίνακα αναλύονται οι μη ελέγχουσες συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου. Θυγατρική ΛΑΪΟΝ ΡΕΝΤΑΛ Α.Ε. % Μη ελέγχουσων συμμετοχών 31/12/2019 19,5% Aποτελέσματα που αναλογούν σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 31/12/2019 (9.448,44) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 31/12/2019 2.748.790,21 Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της παραπάνω θυγατρικής του Ομίλου πριν από τις ενδοομιλικές απαλοιφές: Ποσά σε ευρώ Θυγατρική ΛΑΙΟΝ ΡΕΝΤΑΛ Α.Ε. 31/12/2019 Συνοπτική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης κατά την 31η Δεκεμβρίου Μη κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Στοιχεία Ενεργητικού Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Υποχρεώσεων 36.465.406,19 7.719.488,36 44.184.894,55 20.582.365,83 9.534.652,62 30.117.018,45 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 14.067.876,10 Που αναλογούν σε : Μετόχους της εταιρείας 11.319.085,89 2.748.790,21 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος Πωλήσεις Κέρδη/(Ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη/(Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα αποδιδόμενα σε: Μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δρ/τες Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δρ/τες Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δρ/τες 01/01/2019 – 31/12/2019 31.260.921,24 (39.053,39) (9.448,44) (48.501,83) (38.485,48) (70.024,78) (16.962,53) (86.987,31) (15.957.479,76) (126.815,57) 1.913.000,00 Καθαρή (μείωση) / αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (14.171.295,33) 38 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 5. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Συναλλαγές με θυγατρικές Οι συναλλαγές με τις θυγατρικές (πώληση εμπορευμάτων και παροχή υπηρεσιών) πραγματοποιούνται μέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας της Εταιρίας. Τα υπόλοιπα τέλους περιόδου δεν καλύπτονται από εμπράγματες εξασφαλίσεις και η εξόφλησή τους πραγματοποιείται με καταβολή μετρητών, εντός των χρονικών ορίων που έχει συμφωνηθεί μεταξύ των εν λόγω εταιρειών. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, δεν υπήρχαν εκκρεμείς εγγυήσεις ή άλλου είδους δεσμεύσεις της Μοτοδυναμικής προς και από τις θυγατρικές της. Η Διοίκηση της Εταιρίας δεν θεωρεί ότι απαιτείται πρόβλεψη για πιθανή αδυναμία είσπραξης των απαιτήσεών της από τις θυγατρικές της και για το λόγο αυτό δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη. Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών (πώληση εμπορευμάτων και παροχή υπηρεσιών) και των υπολοίπων της Μοτοδυναμικής με τις ανωτέρω θυγατρικές επιχειρήσεις στις οποίες συμμετέχει καθώς και ανάλυση των συναλλαγών των θυγατρικών μεταξύ τους: ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Μοτοδίκτυο Α.Ε. Λάϊον Ρένταλ Α.Ε. Μotodynamics Ltd. Motodynamics Srl. Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Μοτοδίκτυο Α.Ε. Λάϊον Ρένταλ Α.Ε. Μotodynamics Ltd. Motodynamics Srl. Απαιτήσεις Μοτοδίκτυο Α.Ε. Λάϊον Ρένταλ Α.Ε. Μotodynamics Ltd. Motodynamics Srl. Υποχρεώσεις Μοτοδίκτυο Α.Ε. Λάϊον Ρένταλ Α.Ε. Motodynamics Srl. 39 31 Δεκεμβρίου 2018 5.960.512,6 1.199.605,54 870.022,16 2.236.096,88 10.266.237,18 5.854.827,61 787.585,03 1.952.910,93 8.595.323.57 69.515,69 273.507,07 970,71 14.782,34 358.775,81 85.850,97 7.612,67 30.393,74 123.857,38 2.835.988,29 625.299,29 429,39 19.383,02 3.481.099,99 2.296.813,57 (7.124,56) 46.770,30 2.336.459,31 - 1.500,00 - - 26.228,08 11.845,74 26.228,08 13.345,74 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Motodynamics Ltd. 31 Δεκεμβρίου 2019 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Μotodynamics Srl Motodynamics Ltd. Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Μotodynamics Srl Motodynamics Ltd. Motodynamics Srl. 31 Δεκεμβρίου 2018 31 Δεκεμβρίου 2019 31 Δεκεμβρίου 2018 54.578,00 - 5.240,00 - 52.430,00 28.390,00 54.578,00 5.240,00 52.430,00 28.390,00 52.430,00 52.430,00 28.390,00 28.390,00 54.578,00 54.578,00 5.240,00 5.240,00 Αμοιβές και αποδοχές Διοίκησης και στελεχών της Εταιρίας και Ομίλου Εντός της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, η Διοίκηση και τα στελέχη της Εταιρίας και του Ομίλου έλαβαν τις ακόλουθες αποδοχές: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2018 2018 Παροχές προς τη Διοίκηση και Στελέχη της Εταιρίας και Ομίλου Συναλλαγές και αμοιβές διευθ/κών στελεχών και μελών της διοίκησης Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 1.662.620,86 1.254.507,35 1.474.509,23 1.238.299,12 - - - - 801.773,62 798.679,47 801.773,62 798.679,47 Το 2019 οι αμοιβές Διοίκησης της εταιρείας αυξήθηκαν λόγω της ανάγκης στελέχωσης της για την παροχή υπηρεσιών υποστήριξης προς την θυγατρικής της Λάϊον Ρένταλ. Αντίστοιχα οι αμοιβές Διοίκησης του Ομίλου εμφανίζονται αυξημένες εξαιτίας της πλήρους ενοποίησης της εν λόγω θυγατρικής της. 40 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 6. ΠΩΛΗΣΕΙΣ Οι πωλήσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Μηχανοκίνητα δίκυκλα και συναφή εμπορεύματα Μισθώσεις - Πωλήσεις αυτοκινήτων Μηχανές θαλάσσης και συναφή εμπορεύματα Αυτοκίνητα Ανταλλακτικά - Αξεσουάρ Λιπαντικά - Υπηρεσίες Πωλήσεις Παγίων Σύνολο πωλήσεων ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 21.189.310,46 19.828.758,76 19.775.960,21 18.711.823,78 26.982.365,62 721.413,06 - - 7.016.287,16 17.786.982,74 7.040.157,66 14.166.600,45 6.616.341,68 18.737.489,44 6.886.958,92 14.166.600,45 16.503.962,43 4.909.960,62 94.388.869,03 16.128.996,92 2.576.587,79 60.462.414,64 14.474.860,33 609.705,00 60.214.356,66 14.005.584,58 926.060,00 54.697.027,73 Αναταξινόμηση κονδυλίων για τα έτος 2018 (σημ.35). 7. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Τα έξοδα διοίκησης που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Αμοιβές και έξοδα προσωπ. (σημ. 14) Αμοιβές και Παροχές τρίτων Έξοδα προβολής και διαφήμισης Λοιπά Αποσβέσεις παγίων στοιχείων (σημ. 15) Σύνολο εξόδων διοίκησης 8. ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 1.437.982,96 1.449.146,57 1.335.356,81 473.282,88 37.004,30 20.249,60 137.273,81 66.578,42 58.923,87 19.115,35 3.006.541,75 2.028.372,82 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 1.405.051,17 1.379.559,30 418.083,98 403.700,30 37.004,30 20.249,60 137.273,81 66.578,42 1.997.413,26 1.870.087,62 ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ Τα έξοδα διάθεσης που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2019 Αμοιβές και έξοδα προσωπ. (σημ. 14) Αμοιβές και Παροχές τρίτων Έξοδα προβολής και διαφήμισης Λοιπά Αποσβέσεις παγίων στοιχείων (σημ. 15) Σύνολο εξόδων διάθεσης ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 2018 31 Δεκεμβρίου 2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2018 7.215.241,70 3.211.594,16 3.986.211,17 2.202.561,66 2.840.323,60 732.679,27 2.871.565,09 1.639.318,34 983.595,52 1.593.945,47 813.499,93 341.901,31 817.502,14 444.737,68 648.547,43 230.624,42 2.342.404,48 15.346.781,32 951.585,65 8.295.759,73 1.474.701,60 6.309.944,29 870.772,52 6.260.827,80 Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019, στα έξοδα διοίκησης του Ομίλου περιλαμβάνονται αμοιβές των τακτικών ελεγκτών ύψους € 5 χιλ, που αφορούν σε υπηρεσίες πέραν του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων. 41 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 9. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ Τα λοιπά έσοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Έσοδα από εγγυήσεις Έσοδα από προμήθειες Έσοδα από εκποίηση παγίων Έσοδα από ασφαλιστικές εταιρίες Έσοδα από προβλ.επισφαλων απαιτ Έσοδα προηγούμενων χρήσεων Έσοδα από χρήσιμ. πρόβλεψη αποζ. προσωπικού Έσοδα από Διοικητικές υπηρεσίες Λοιπά Σύνολο λοιπών εσόδων ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 169.366,42 117.831,22 83.141,96 10.960,23 10.605,59 25.644,01 14.883,69 33.500,12 4.348,84 228.358,90 1.025,55 154.165,68 660.522,24 9.248,73 71.638,22 274.196,92 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 160.499,46 140.694,97 240,00 1.927,43 8.548,57 24.884,55 9.883,69 20.527,23 219.702,63 936,24 414.845,83 5.050,44 818.770,62 33.831,00 222.801,42 Η αύξηση των λοιπών εσόδων στην εταιρεία για το 2019, οφείλεται κυρίως στα έσοδα διοικητικής υποστήριξης, που αφορούν θυγατρικές της. 10. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ Τα λοιπά έξοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Πρόστιμα και προσαυξήσεις Ζημίες από πώληση παγίων Έξοδα προηγούμενων χρήσεων Λοιπά Σύνολο λοιπών εξόδων ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 49.684,86 25.376,21 15.068,35 66.669,11 124.196,72 31.651,80 48.327,23 2.525,82 237.277,16 126.222,94 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 2.188,84 4.007,71 8.568,35 32.982,59 58.147,34 28.927,43 11.227,84 2.200,00 80.132,37 68.117,73 11. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έσοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Πιστωτικοί τόκοι Κέρδη από συν/κές διαφορές ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 20.001,24 413,46 7.076,43 8.696,70 27.077,67 9.110,16 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 57,86 27,93 1.131,65 1.077,20 1.189,51 1.105,13 12. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έξοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Χρεωστικοί τόκοι Προμήθειες και τραπεζικά έξοδα Ζημιές από συν/κές διαφορές Χρηματοοικονομικά έξοδα από δικαιώματα χρήσης 31 Δεκεμβρίου 2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2018 1.285.544,36 470.443,90 640.689,60 422.223,57 244.563,42 14.507,17 84.575,41 15.171,51 41.698,56 2.872,79 45.202,82 4.034,22 314.725,91 1.859.350,86 570.190,82 171.571,00 856.831,95 471.460,61 42 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 13. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) Ο φόρος εισοδήματος στα αποτελέσματα αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Τρέχων φόρος εισοδήματος 457.233,06 40.269,89 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (15.119,38) 180.810,84 Λοιποί φόροι εισοδήματος 61.922,30 504.035,98 221.080,73 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 405.816,51 168.563,57 353.141,84 61.922,30 636.302,38 353.141,84 Ο φορολογικός συντελεστής για τις ανώνυμες εταιρείες στην Ελλάδα για την περίοδο που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2019, είναι 24% (31 Δεκεμβρίου 2018: 29%), όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 22 του Νόμου 4646/2019, σύμφωνα με το οποίο, τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα των νομικών προσώπων, φορολογούνται με συντελεστή 24 % για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2019 και εφεξής. Η δήλωση φορολογίας εισοδήματος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που δηλώνονται παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τις δηλώσεις και τα βιβλία και στοιχεία του φορολογούμενου και εκδοθεί η τελική έκθεση ελέγχου. Οι φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που γίνονται αποδεκτές από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να συμψηφίσουν μελλοντικά κέρδη για διάστημα πέντε ετών από το έτος στο οποίο προέκυψαν. Η θυγατρική εταιρεία Λάϊον Ρένταλ Α.Ε. έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2009. Η χρήση 2010 δεν ελέγχθηκε από τις φορολογικές αρχές και έχει παραγραφεί. Για τις χρήσεις 2011, 2012 και 2013 η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, που προβλεπόταν από τις διατάξεις του άρθρου 82 παράγραφος 5 Ν. 2238/1994. Για τις χρήσεις 2014 έως και 2018 η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, που προβλέπεται από το άρθρο 65Α του Ν.4174/2013. Ο φορολογικός έλεγχος της χρήσεως 2019 ήδη διενεργείται από την ελεγκτική εταιρεία ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.Ο.Ε.. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση της Εταιρείας δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Λαμβάνοντας υπόψιν τα παραπάνω σχετικά με την Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης (όπου έχει εφαρμογή), στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι χρήσεις για τις οποίες οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας και των ημεδαπών θυγατρικών της δεν έχουν καταστεί οριστικές: Εταιρία Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. Μοτοδίκτυο Α.Ε. Motodynamics Ltd. (Βουλγαρία) Motodynamics Srl. (Ρουμανία) Λάϊον Ρενταλ Α.Ε. Ανέλεγκτες περίοδοι 2014 έως και 2019 2014 έως και 2019 2008 έως και 2019 2010 έως και 2019 2014 έως και 2019 Για την μητρική εταιρία Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. καθώς και για την θυγατρική της Μοτοδίκτυο Α.Ε., διενεργήθηκε ειδικός φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2012 έως 2016 και 2018, σύμφωνα με το άρθρο 82 του Ν.2238/94 για την χρήση 2012 και σύμφωνα με το άρθρο 65Α του Ν.4174/2013 για τις χρήσεις 2013 έως 2016 και 2018 και εκδόθηκαν αντίστοιχα φορολογικά πιστοποιητικά με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη από τους νόμιμους ελεγκτές. Σύμφωνα με την εγκύκλιο ΠΟΛ. 1006/2016, οι εταιρείες οι οποίες έχουν υπαχθεί στον ως άνω ειδικό φορολογικό έλεγχο δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές. Για τη χρήση 2019 ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη λήψη Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης βρίσκεται σε εξέλιξη. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά περιόδους δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθεί με ακρίβεια το ύψος των πρόσθετων φόρων και προστίμων οι οποίοι είναι πιθανό να επιβληθούν, καθώς αυτοί εξαρτώνται από το μέγεθος των ευρημάτων των φορολογικών αρχών. Για το λόγο αυτό, έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού € 45.000,00 που απεικονίζεται στις Δεδουλευμένες και λοιπές βραχ. υποχρεώσεις, έναντι πιθανών πρόσθετων επιβολών φόρων και προστίμων, βάσει των ευρημάτων των φορολογικών ελέγχων των προηγούμενων ετών. Ακολουθεί ανάλυση και συμφωνία του ονομαστικού ποσού φόρου που προκύπτει από την εφαρμογή του ονομαστικού συντελεστή στα κέρδη προ φόρων σε σχέση με τον πραγματικό φόρο που προέκυψε: 43 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 13. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) (συνέχεια) ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Κέρδη προ φόρων Συντελεστής Φόρου Φόρος εισοδήματος (βάσει του ισχύοντα φορολογικού συντελεστή) Αναπροσαρμογή εκτίμησης για ζημίες προηγ. χρήσεων για τις οποίες αναγνωρίζεται φορολογική απαίτηση Ζημιές θυγατρικών για τις οποίες δεν αναγνωρίσθηκε αναβαλλόμενος φόρος Διαφορά από αλλαγή φορολογικού συντελεστή Διαφορά φορολογικού συντελεστή μητρικής εταιρίας και θυγατρικών Μη εκπιπτόμενες δαπάνες - Λογιστικές διαφορές - Λοιπές προσωρινές διαφορές λογιστικής - φορολογικής βάσης Πραγματική φορολογική επιβάρυνση 1.747.943,87 24% 185.596,80 29% 419.506,53 53.823,07 (98.119,64) (83.465,77) (162.911,26) (71.491,67) (111.054,04) 80.171,70 (49.909,09) 193.299,16 235.726,97 504.035,98 504.035,98 144.319,20 175.221,56 221.080,73 221.080,73 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 1.922.750,52 1.252.668,15 24% 29% Κέρδη προ φόρων Συντελεστής Φόρου Φόρος εισοδήματος (βάσει του ισχύοντα φορολογικού συντελεστή) Αναπροσαρμογή εκτίμησης για ζημίες προηγ. χρήσεων για τις οποίες αναγνωρίζεται φορολογική απαίτηση Διαφορά από αλλαγή φορολογικού συντελεστή Μη εκπιπτόμενες δαπάνες - Λογιστικές διαφορές - Λοιπές προσωρινές διαφορές λογιστικής - φορολογικής βάσης Πραγματική φορολογική επιβάρυνση 461.460,12 363.273,76 (83.465,77) (71.491,66) 72.836,85 133.922,30 124.385,73 636.302,38 636.302,38 101.500,00 (112.977,11) 353.141,84 353.141,84 Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να είναι σε ισχύ τη χρήση κατά την οποία η απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η υποχρέωση θα τακτοποιηθεί και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσμοθετηθεί κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Ο φορολογικός συντελεστής για τις ανώνυμες εταιρείες στην Ελλάδα για την περίοδο που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2019, είναι 24% (31 Δεκεμβρίου 2018: 29%), όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 22 του Νόμου 4646/2019, σύμφωνα με το οποίο, τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα των νομικών προσώπων, φορολογούνται με συντελεστή 24 % για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2019 και εφεξής. Η κίνηση του λογαριασμού αναβαλλόμενων φόρων εισοδήματος ενεργητικού είναι η εξής: ΟΜΙΛΟΣ Αρχικό υπόλοιπο Υπόλοιπο από απόκτηση θυγατρικής Άμεση επιβάρυνση της Καθαρής Θέσης Χρέωση λογαριασ. αποτελεσμάτων Τελικό υπόλοιπο ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 6.194.757,93 - 31 Δεκεμβρίου 2018 1.602.494,59 4.741.031,44 31 Δεκεμβρίου 2019 1.002.577,06 - 31 Δεκεμβρίου 2018 1.322.211,88 - 29.056,04 15.119,38 6.238.933,35 32.042,74 (180.810,84) 6.194.757,93 7.076,39 (168.563,57) 841.089,88 33.507,02 (353.141,84) 1.002.577,06 44 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 13. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) (συνέχεια) Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος ενεργητικού και παθητικού προέρχονται από τα ακόλουθα στοιχεία: ΟΜΙΛΟΣ Ισολογισμός 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις - Διαγραφή ασώματων στοιχείων - Αποθέματα - Φορολογικές ζημιές - Πρόβλεψη αποζημ. προσωπικού - Αμοιβές Δ.Σ. - Λοιπές προβλέψεις - Πρόβλεψη Επισφαλειών Μικτός αναβαλ. φόρος ενεργητικού Κατάσταση αποτελεσμάτων 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 268.269,22 186.584,88 3.523.946,71 205.092,76 168.000,00 1.506.487,06 583.437,71 6.441.818,34 39.483,85 230.968,26 2.458.371,59 116.262,56 196.000,00 2.752.016,50 626.138,30 6.420.241,06 228.785,37 (44.383,38) 1.044.641,24 88.830,19 (28.000,00) (1.246.529,44) (49.358,46) (6.014,47) 327.081,00 (3.438,84) (290.790,79) (9.982,48) (7.000,00) (174.831,22) (44.240,23) (203.202,56) - Αποσβέσεις ενσώματων παγίων - Αποσβέσεις ασώματων παγίων Μικτός αναβ/νος φόρος παθητικού (52.139,17) (150.745,81) (202.884,98) (57.570,33) (167.912,78) (225.483,11) 5.431,16 15.702,69 21.133,85 5.148,05 17.243,66 22.391,72 Καθαροί αναβ. φόροι ενεργητικού 6.238.933,35 6.194.757,93 15.119,38 (180.810,84) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Πίστωση/Χρέωση αποτελεσμάτων ΕΤΑΙΡΙΑ Ισολογισμός 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις - Διαγραφή ασώματων στοιχείων - Πρόβλεψη για: - βραδέως κινούμενα αποθέματα - Αποζημίωση προσωπικού - Αμοιβές Δ.Σ. - Λοιπές προβλέψεις - Φορολογικές ζημιές - Πρόβλεψη Επισφαλειών Μικτός αναβαλ. φόρος ενεργητικού Κατάσταση αποτελεσμάτων 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 53.328,84 58.883,93 (5.555,09) (5.555,09) 83.950,32 127.122,37 168.000,00 96.242,40 515.330,93 1.043.974,86 111.058,32 116.262,56 196.000,00 134.029,00 40.040,00 571.786,36 1.228.060,17 (27.108,00) 10.859,80 (28.000,00) (37.786,60) (40.040,00) (63.531,82) (191.161,70) (10.575,51) (9.982,48) (7.000,00) 59.384,16 (357.985,80) (42.354,56) (374.069,27) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις - Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (52.139,17) - Αποσβέσεις ασώματων παγίων (150.745,81) - Λοιπά Μικτός αναβαλ. φόρος παθητικού (202.884,98) (57.570,33) (166.448,50) (1.464,28) 5.431,16 15.702,69 1.464,28 5.148,05 17.243,66 (1.464,28) (225.483,11) 22.598,13 20.927,44 Καθαροί αναβ. φόροι ενεργητικού 1.002.577,06 (168.563,57) (353.141,84) 841.089,88 Πίστωση/Χρέωση αποτελεσμάτων Ο Όμιλος εκτιμά ότι στις επόμενες χρήσεις θα υπάρξουν φορολογητέα κέρδη για τις θυγατρικές του, τα οποία θα συμψηφίσουν μέρος των φορολογικών ζημιών που έχουν κατοχυρωθεί μέχρι σήμερα. 45 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 14. ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Τα σύνολο των αμοιβών προσωπικού που παρουσιάζεται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Αμοιβές προσωπικού που περιλαμβάνονται - στα έξοδα Διοίκησης (σημ. 7) 1.437.982,96 1.449.146,57 - στα έξοδα Διάθεσης (σημ. 8) 7.215.241,70 3.986.211,17 8.653.224,66 5.435.357,74 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 1.405.051,17 2.840.323,60 4.245.374,77 1.379.559,30 2.871.565,09 4.251.124,39 Το σύνολο της μισθοδοσίας των χρήσεων 2019 και 2018 έχει βαρύνει τα αποτελέσματα της εκάστοτε χρήσεως. 15. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Τα σύνολο των αποσβέσεων που παρουσιάζεται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Αποσβέσεις που περιλαμβάνονται - στα έξοδα Διοίκησης (σημ. 7) - στα έξοδα Διάθεσης (σημ. 8) - στο κόστος Πωλήσεων 58.923,87 2.342.404,48 5.040.971,98 7.442.300,33 19.115,35 951.585,65 214.862,19 1.185.563,19 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 1.474.701,60 1.474.701,60 870.772,52 870.772,52 Οι ανωτέρω αποσβέσεις αναφέρονται στις εξής κατηγορίες παγίων: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Αποσβέσεις - ενσώματων παγίων στοιχείων (σημ.17) - ασώματων παγίων στοιχείων(σημ.20) 7.255.401,09 186.899,24 7.442.300,33 1.014.858,19 170.705,00 1.185.563,19 1.300.734,41 173.967,19 1.474.701,60 Το σύνολο των αποσβέσεων των χρήσεων 2019 και 2018 έχει βαρύνει τα αποτελέσματα της εκάστοτε χρήσεως 46 703.249,02 167.523,50 870.772,52 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 16. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν διαιρώντας τα καθαρά κέρδη αποδιδόμενα σε μετόχους της μητρικής εταιρίας με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν διαιρώντας το καθαρό κέρδος/ζημιά που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών ως ανωτέρω, προσαρμοσμένο με την επίδραση της δυνητικής δωρεάν διάθεσης μετοχών εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. ΟΜΙΛΟΣ 1.1 – 31.12.2019 Κέρδη που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των βασικών /απομειωμένων κερδών ανά μετοχή ΕΤΑΙΡΙΑ 1.1 – 31.12.2018 1.1 – 31.12.2019 1.1 – 31.12.2018 1.253.356,33 169.693,95 1.286.448,14 899.526,31 22.230.000 11.700.000 22.230.000 11.700.000 - - - - 22.230.000 11.700.000 22.230.000 11.700.000 Σύνολο Μετοχών Μείον: Μέσος σταθμικός όρος αγοράς ιδίων μετοχών Πλέον: Μέσος σταθμικός όρος διάθεσης δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης 22.230.000 11.700.000 22.230.000 11.700.000 - - - - - - - - Απομειωμένος Κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ): 22.230.000 11.700.000 22.230.000 11.700.000 Βασικά 0,0564 0,0145 0,0579 0,0769 Απομειωμένα 0,0564 0,0145 0,0579 0,0769 Μέσος σταθμικός όρος μετοχών Σύνολο Μετοχών Μείον: Μέσος σταθμικός όρος αγοράς Βασικός σταθμικός όρος μετοχών 47 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 17. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Τα ενσώματα πάγια του Ομίλου που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Μεταφορικά Αξία Κτήσης Γήπεδα Κτίρια Μηχανήματα Μέσα 31 Δεκεμβρίου 2017 401.047,37 3.176.735,39 758.619,43 3.536.822,30 Στόλος Αυτοκινήτων - Έπιπλα και Σκεύη 4.465.401,23 Σύνολο 12.338.625,72 Απόκτηση Θυγατρικής Προσθήκες Συναλλαγματικές διαφορές Πωλήσεις Μειώσεις-Διαγραφές 124.611,65 - 477.404,48 5.124,86 44.697,87 1.814.709,22 11.494.753,94 876.432,38 130.983,24 296.445,67 11.755.473,69 3.509.689,63 (99.080,68) - (153.882,77) (5.630,32) (14,26) - (93,32) (1.191.575,36) - (1.687.800,01) - (243,07) (18.706,74) - (350,65) (3.151.045,56) (5.630,32) 31 Δεκεμβρίου 2018 426.578,34 3.494.626,78 808.427,90 4.159.862,84 10.683.386,31 4.873.880,33 24.446.762,50 (124.611,65) 301.966,69 98.432,51 (2.297,59) 616.211,02 (6.945,55) 4.200.027,17 23.989,32 (345,49) (6.098,78) 67.651,26 (559,64) 893.064,57 1.680.006,77 (5.862,86) (954.253,81) (37.963,40) 4.841.789,53 27.249.543,58 4.679.730,91 (24.586,96) 33.228.612,02 447.622,56 (6.230,25) (30.445,94) 672.958,53 5.957.785,23 29.499.594,74 (12.438,60) (5.672.827,03) 1.232.209,16 (70.055,55) 49.423.245,21 - 1.956.718,43 676.054,63 1.291.655,35 - 3.867.013,19 7.791.441,60 13.739,68 13.739,68 187.895,83 (4.982,70) (52.897,27) 2.086.734,29 37.553,73 (13,16) 713.595,20 477.524,07 (92,04) (247.034,87) 1.522.052,51 135.685,25 (17.719,19) 117.966,06 162.459,63 (275,79) (2.254,96) 4.026.942,07 1.014.858,19 (4.982,70) (380,99) (319.906,29) 8.481.029,81 Αποσβ. χρήσης (σημ. 15) Μειώσεις-Διαγραφές Μεταφορές Συναλλαγμ. διαφορές Πωλήσεις 31 Δεκεμβρίου 2019 (13.739,68) - 245.127,12 (6.596,93) 505.339,05 (0,01) (1.333,06) 2.829.270,46 29.647,34 67.651,26 (299,10) (6.658,31) 803.936,39 555.388,12 (3.413,11) (1.955,99) (263.955,12) 1.808.116,41 4.922.141,85 (671.387,85) 4.638.720,06 229.260,89 672.958,63 (6.337,34) (26.215,99) 4.896.608,26 5.981.565,32 (10.010,04) 1.232.209,26 (8.592,44) (969.550,33) 14.706.651,68 Αναπόσβεστη Αξία 31 Δεκεμβρίου 2017 31 Δεκεμβρίου 2018 31 Δεκεμβρίου 2019 401.047,37 301.966,69 301.966,69 1.220.016,96 1.407.892,49 1.370.756,71 82.564,80 94.832,70 89.128,18 2.245.166,95 2.637.810,33 3.033.673,13 10.565.420,25 28.859.891,96 598.388,04 846.938,26 1.061.176,97 4.547.184,12 15.965.732,69 34.716.593,63 Προσθήκες Συναλλαγματικές διαφ. Πωλήσεις Μεταφορές Μειώσεις-Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2019 Σωρευμένες Αποσβέσεις 31 Δεκεμβρίου 2017 Αποσβ.χρήσης (σημ. 15) Μειώσεις-Διαγραφές Συναλλαγματ. διαφορές Πωλήσεις 31 Δεκεμβρίου 2018 48 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 17. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ (συνέχεια) Τα ενσώματα πάγια της Εταιρίας που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Έπιπλα και Σκεύη Σύνολο 2.982.867,43 3.491.860,07 10.210.340,85 13.283,68 685.528,31 1.405.506,77 1.134.259,89 3.254.114,31 165.591,51 17.206,74 3.640.244,84 1.764.719,36 1.404.430,08 10.570.630,13 57.662,28 16.792,44 256.727,93 301.966,69 2.746.438,26 702.320,75 1.408.644,32 8.126,47 818.649,23 3.835.982,93 3.896.972,77 1.739.826,97 8.126,47 818.649,23 11.483.681,40 - 1.469.530,63 592.733,75 1.138.728,94 2.922.004,36 6.122.997,68 - 165.281,29 (52.897,27) 1.581.914,65 33.064,14 625.797,89 373.535,10 (236.240,78) 1.276.023,26 131.368,49 (2.161,63) 3.051.211,22 703.249,02 (291.299,68) 6.534.947,02 - 177.624,00 1.759.538,65 22.238,77 648.036,66 400.426,02 232.621,49 3.413,11 1.440.414,68 152.470,62 3.203.681,84 752.759,41 232.621,49 3.413,11 7.051.671,83 401.047,37 301.966,69 301.966,69 1.192.790,72 1.106.861,33 986.899,61 79.510,88 59.730,42 54.284,09 1.844.138,49 1.978.091,05 2.395.568,25 569.855,71 589.033,62 693.290,93 4.087.343,17 4.035.683,11 4.130.042,88 Γήπεδα Κτίρια Αξία Κτήσης 31 Δεκεμβρίου 2017 401.047,37 2.662.321,35 672.244,63 Προσθήκες Πωλήσεις 31 Δεκεμβρίου 2018 99.080,68 301.966,69 180.337,40 153.882,77 2.688.775,98 Προσθήκες Μειώσεις-Διαγραφές Πωλήσεις 31 Δεκεμβρίου 2019 - Σωρευμένες Αποσβέσεις 31 Δεκεμβρίου 2017 Αποσβέσεις χρήσης (σημ. 15) Πωλήσεις Μειώσεις-Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2018 Αποσβέσεις χρήσης (σημ. 15/ Προσθήκες) Πωλήσεις Μειώσεις-Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη Αξία 31 Δεκεμβρίου 2017 31 Δεκεμβρίου 2018 31 Δεκεμβρίου 2019 Μηχανήματα Μεταφορικά Μέσα Επί των παγίων στοιχείων της Εταιρίας και του Ομίλου, δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη ή άλλου τύπου δεσμεύσεις. 49 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 18. ΥΠΕΡΑΞΙΑ Η υπεραξία η οποία προκύπτει κατά την ενοποίηση επιχειρήσεων που προέρχονται από εξαγορά για τις χρήσεις 2019 και 2018 αναλύεται ως ακολούθως: (Ποσά σε Ευρώ) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2018 Μικτή λογιστική αξία Απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2018 Υπεραξία 2.544.250,59 2.544.250,59 Υπεραξία 2.544.250,59 222.158,10 - Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Προσθήκες Πωλήσεις – Μειώσεις Απομείωση Απορρόφηση θυγατρικής Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 2.766.408,69 Η υπεραξία που εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις αποτελεί την οριστικοποίηση της υπεραξίας που προέκυψε από την απόκτηση της εταιρείας ΛΑΙΟΝ ΡΕΝΤΑΛ Α.Ε. εντός του έτους 2018. Η εύλογη αξία του συνόλου του ενεργητικού που αποκτήθηκε και των υποχρεώσεων που ανέλαβε ο Όμιλος καθώς και της υπεραξίας που προέκυψε κατά την 31/12/2019 έχει οριστικοποιηθεί, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3. Σε σχέση με την προσωρινή υπεραξία, η οποία είχε υπολογιστεί την 31/12/2018 σε ποσό € 2.544.250,59, κατά την 31/12/2019 και μετά την οριστικοποίηση της αποτίμησης του στόλου και των απαιτήσεων της εξαγορασθείσας εταιρείας, η υπεραξία αυξήθηκε κατά € 222.158,10 εκ. Η επιμέτρηση των μη ελεγχουσών συμμετοχών κατά την 31/12/2019 έγινε με βάση το αναλογικό μερίδιο των τρεχόντων δικαιωμάτων ιδιοκτησίας επί των αναγνωρισμένων ποσών των καθαρών στοιχείων του ενεργητικού της αποκτηθείσας εταιρείας. Παρακάτω παρατίθενται η οριστική αξία των στοιχείων του ενεργητικού που αποκτήθηκαν καθώς και οι υποχρεώσεις που ανέλαβε ο Όμιλος κατά την ημερομηνία εξαγοράς: 50 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 18. ΥΠΕΡΑΞΙΑ (συνέχεια) ΛΑΙΟΝ ΡΕΝΤΑΛ Α.Ε.Ε. Εύλογες Αξίες 3/12/2018 Ενεργητικό Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία - Στόλος 11.494.753,94 Λοιπά Ενσώματα πάγια 260.719,75 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 33.029,24 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 1.594.666,10 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 4.741.031,44 Σύνολο μη κυκλφορούντων περιουσιακών στοιχείων 18.124.200,47 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πελάτες 4.752.379,37 Λοιπές απαιτήσεις 3.771.070,20 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 15.739.051,97 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 24.262.501,54 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 42.386.702,01 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 305.194,62 Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 18.000.000,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 484.630,65 Σύνολο 18.789.825,25 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 6.100.890,31 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 2.298.978,61 Σύνολο Σύνολο Υποχρεώσεων 8.399.868,92 27.189.694,17 Καθαρά Στοιχεία του ενεργητικού που αποκτήθηκαν 15.197.007,82 Ποσοστό Απόκτησης 80,5% Υπεραξία Ποσά Συνολικό τίμημα Μη ελέγχουσες συμμετοχές (15.197.007,82 * 19,5%) Σύνολο (-) Περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν Υπεραξία 15.000.000,00 2.963.416,52 17.963.416,52 15.197.007,82 2.766.408,70 Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας Ο Όμιλος εξέτασε την υπεραξία για τυχόν μείωση της αξίας της. Το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας έχει προσδιοριστεί με βάση την αξία λόγω χρήσης, η οποία υπολογίστηκε με τη χρησιμοποίηση της μεθόδου των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Στον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης, η Διοίκηση χρησιμοποιεί παραδοχές τις οποίες θεωρεί λογικές και βασίζονται στον κοινό τόπο (consensus) των εκτιμήσεων που δίνουν διεθνείς οίκοι αξιολόγησης και αναλυτές καθώς και στην καλύτερη δυνατή πληροφόρηση που έχει στη διάθεσή της και ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς των Οικονομικών Καταστάσεων. Από το διενεργηθέντα έλεγχο απομείωσης, δεν προέκυψε ανάγκη αποαναγνώρισης υπεραξίας. 51 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 18. ΥΠΕΡΑΞΙΑ (συνέχεια) Παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης Ο Όμιλος για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών βασίστηκε σε επιχειρηματικά σχέδια συνταγμένα από τη Διοίκηση, τα οποία έχουν συμπεριλάβει τις απαραίτητες αναθεωρήσεις για την αποτύπωση της τρέχουσας οικονομικής συγκυρίας και αντανακλούν προηγούμενη εμπειρία, προβλέψεις κλαδικών μελετών και λοιπές διαθέσιμες πληροφορίες από εξωτερικές πηγές. Οι βασικές παραδοχές που ο Όμιλος χρησιμοποιεί για τον προσδιορισμό των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών είναι οι εξής: Μέσο σταθμισμένο κόστος κεφαλαίου (WACC) Η μέθοδος του WACC αντανακλά το προεξοφλητικό επιτόκιο των μελλοντικών ταμειακών ροών, σύμφωνα με το οποίο σταθμίζεται το κόστος των ιδίων κεφαλαίων και το κόστος του μακροπρόθεσμου δανεισμού, προκειμένου να υπολογιστεί το κόστος των συνολικών κεφαλαίων. Δεδομένου του προσδιορισμού όλων των ταμειακών ροών των επιχειρηματικών σχεδίων στο νόμισμα του ευρώ, ως απόδοση μηδενικού κινδύνου (risk-free return), χρησιμοποιήθηκε η απόδοση του δεκαετούς Γερμανικού Ομολόγου. Για τον υπολογισμό του risk premium λήφθηκαν υπόψη εκτιμήσεις από ανεξάρτητες πηγές. Οι δείκτες ευαισθησίας beta αξιολογούνται ετήσια με βάση δημοσιευμένα δεδομένα της αγοράς βάσει ομοειδών εταιρειών εισηγμένων σε χρηματιστήρια της Ελλάδος και του εξωτερικού. Το WACC της Εταιρείας εκτιμήθηκε σε ποσοστό 9%. Εκτός των ανωτέρω εκτιμήσεων σχετικά με τον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης των ΜΔΤΡ, δεν έχουν υποπέσει στην αντίληψη της Διοίκησης, μεταβολές στις συνθήκες που ενδεχομένως να επηρέαζαν τις λοιπές παραδοχές της. Ο Όμιλος ανέλυσε την ευαισθησία των ανακτήσιμων ποσών σε σχέση με μία μεταβολή 0,5% στην βασική παραδοχή του προεξοφλητικού επιτοκίου. Από τις σχετικές αναλύσεις δεν προκύπτει ότι μπορεί να ανακύψει ποσό απομείωσης. Κατάρτιση επιχειρηματικών σχεδίων Τα επιχειρηματικά σχέδια καταρτίζονται για μία μέγιστη περίοδο 5ετίας κα βασίζονται σε πρόσφατα καταρτισμένους προϋπολογισμούς και εκτιμήσεις. Η αναμενόμενη εξέλιξη του κύκλου εργασιών για τα επόμενα πέντε έτη βασίστηκε σε ανάλυση του κλάδου, ιστορικά δεδομένα αλλά και τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το αποτέλεσμα συγκεκριμένων στρατηγικών ενεργειών (προϊοντική διαφοροποίηση, προώθηση, τιμολογιακή πολιτική, κλπ.). Η εξέλιξη των κοστολογικών στοιχείων βασίστηκε στο προβλεπόμενο δίκτυο σταθμών ενοικίασης και της επάνδρωσής τους καθώς και των αναγκών συντήρησης του στόλου αυτοκινήτων με την χρήση εύλογων παραδοχών. Το επενδυτικό πλάνο έλαβε υπόψη την αγορά ικανού στόλου αυτοκίνητων, εντός των πλαισίων της χρηματοδοτικής δυνατότητας του Ομίλου, για την υλοποίηση των ανωτέρω ενεργειών καθώς και την πολιτική μέγιστου χρόνου διακράτησης του. Οι ταμειακές ροές πέραν της 5ετίας εξάγονται συμπερασματικά χρησιμοποιώντας εκτιμήσεις των ποσοστών ανάπτυξης. Ο ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές εκτιμήθηκε στο 2% 52 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 19. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Γήπεδα & κτίρια Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου 2019 (1η εφαρμογή ΔΠΧΑ 16) Μεταφορικά Μέσα Σύνολο 5.682.864 189.895 5.872.759 Προσθήκες 57.520 - 57.520 Αποσβέσεις (1.182.437) (91.398) (1.273.835) Αποαναγνώριση Δικαιωμάτων Χρήσης (157.370) - (157.370) 31 Δεκεμβρίου 2019 4.400.577 98.497 4.499.074 (Ποσά σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γήπεδα & κτίρια Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου 2019 (1η εφαρμογή ΔΠΧΑ 16) Μεταφορικά Μέσα Σύνολο 2.768.392 137.532 2.905.924 Προσθήκες - 264.187 264.187 Αποσβέσεις (481.458) (66.517) (547.976) - - - 2.286.933 335.201 2.622.135 Αποαναγνώριση Δικαιωμάτων Χρήσης 31 Δεκεμβρίου 2019 53 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 19. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (συνέχεια) ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 2019 Δικαιώματα χρήσης οικοπέδων και κτιρίων Δικαιώματα χρήσης μεταφορικών μέσων Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού ΕΤΑΙΡΙΑ 1 Ιανουάριου 2019 31 Δεκεμβρίου 2019 1 Ιανουάριου 2019 4.400.577 5.682.864 2.286.934 2.768.391 98.497 189.895 335.201 137.532 4.499.074 5.572.759 2.622.135 2.905.923 54 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 20. ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ - ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν τα λογισμικά προγράμματα και τα δικαιώματα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Λογισμικά Προγράμματα Αξία Κτήσης 31 Δεκεμβρίου 2017 Απόκτηση Θυγατρικής Προσθήκες Συναλλαγματικές διαφορές 31 Δεκεμβρίου 2018 Προσθήκες Μειώσεις-Διαγραφές Μεταφορές Συναλλαγματικές διαφορές 31 Δεκεμβρίου 2019 Σωρευμένες Αποσβέσεις 31 Δεκεμβρίου 2017 Αποσβέσεις χρήσης (σημ. 15) Συναλλαγματικές διαφορές 31 Δεκεμβρίου 2018 Αποσβέσεις χρήσης (σημ. 15) Προσθήκες Μειώσεις-Διαγραφές Μεταφορές Συναλλαγματικές διαφορές 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη Αξία 31 Δεκεμβρίου 2017 31 Δεκεμβρίου 2018 31 Δεκεμβρίου 2019 Δικαιώματα ΕΤΑΙΡΙΑ Σύνολο Λογισμικά Προγράμματα Δικαιώματα Σύνολο 1.586.483,60 33.029,24 111.893,34 (28,73) 1.731.377,45 134.903,34 715,00 451.357,36 (668,93) 2.316.254,22 830.000,00 830.000,00 830.000,00 2.416.483,60 33.029,24 111.893,34 (28,73) 2.561.377,45 134.903,34 715,00 451.357,36 (668,93) 3.146.254,22 1.450.176,21 94.804,59 1.544.980,80 36.308,55 1.581.289,35 830.000,00 830.000,00 830.000,00 2.280.176,21 94.804,59 2.374.980,80 36.308,55 2.411.289,35 1.256.257,83 87.705,20 (28,73) 1.343.934,30 551.994,88 82.999,80 634.994,68 1.808.252,71 170.705,00 (28,73) 1.978.928,98 1.124.324,71 84.523,70 1.208.848,41 551.994,88 82.999,80 634.994,68 1.676.319,59 167.523,50 1.843.843,09 103.899,44 715,00 451.357,36 (668,93) 1.897.807,17 82.999,80 717.994,48 186.899,24 715,00 451.357,36 (668,93) 2.615.801,65 90.967,39 1.299.815,8 82.999,80 717.994,48 173.967,19 2.017.810,28 330.225,77 387.443,15 418.447,55 278.005,12 195.005,32 112.005,52 608.230,89 582.448,47 530.452,57 325.851,50 336.132,39 281.473,55 278.005,12 195.005,32 112.005,52 603.856,62 531.137,71 393.479,07 55 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 21. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Μηχανοκίνητα δίκυκλα και συναφή εμπορεύματα Μηχανές θαλάσσης και συναφή εμπορεύματα Αυτοκίνητα Ανταλλακτικά - Αξεσουάρ Λιπαντικά Σύνολο Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα αποθέματα Αποθέματα μη εκτελωνισμένα Εμπορεύματα καθοδόν Σύνολο Αποθεμάτων ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 2.751.549,95 3.332.691,48 1.883.832,63 2.367.490,31 1.299.871,56 1.004.550,03 1.125.827,01 790.111,49 1.195.390,51 1.004.550,03 923.701,37 790.111,49 2.258.804,51 7.314.776,05 2.439.983,92 7.688.613,90 1.329.969,87 5.413.743,04 1.541.683,81 5.622.986,98 (447.737,83) (607.293,00) (349.793,00) (419.088,00) 6.867.038,22 4.028.784,71 1.637.466,22 12.533.289,15 7.081.320,90 3.829.590,20 450.046,12 11.360.957,22 5.063.950,04 4.019.337,32 1.569.685,02 10.652.972,38 5.203.898,98 3.829.590,20 450.046,12 9.483.535,30 Επί των αποθεμάτων ομίλου και εταιρίας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. Η πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των αποθεμάτων αφορά κυρίως αποθέματα ανταλλακτικών και σχηματίζεται εφόσον η Διοίκηση του Ομίλου κρίνει ότι αυτό απαιτείται και πάντα με γνώμονα τα αποθέματα ασφαλείας ανταλλακτικών που υποχρεούται η εταιρία να έχει για το σύνολο των μοντέλων που βρίσκονται στην κυκλοφορία. Η κίνηση της πρόβλεψης έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 (607.293,00) (597.556,00) (39.425,00) (10.076,00) 135.613,17 - Αρχικό υπόλοιπο Πρόσθετη πρόβλεψη Καταστροφές αποθεμάτων Αντιλογισμός μη χρησιμοποιηθείσας πρόβλεψης Τελικό υπόλοιπο 63.367,00 (447.737,83) 339,00 (607.293,00) ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 (419.088,00) (419.427,00) 46.915,14 22.379,86 (349.793,00) 339,00 (419.088,00) 22. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι εμπορικές απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Ανοιχτά υπόλοιπα πελατών Επιταγές εισπρακτέες Γραμμάτια εισπρακτέα Επισφαλείς και επίδικοι πελάτες και χρεώστες Μείον πρόβλεψη επισφ. απαιτ. Υπόλοιπο πελατών ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 17.599.326,54 2.858.557,81 661.312,86 31 Δεκεμβρίου 2018 17.064.410,22 3.359.322,71 670.312,86 31 Δεκεμβρίου 2019 2.985.771,94 445.861,54 452.542,41 31 Δεκεμβρίου 2018 2.710.838,48 713.179,57 456.513,02 13.360,52 21.132.466,82 21.094.045,79 3.884.542,41 3.880.531,07 (13.163.887,33) 7.968.579,49 (12.990.560,05) 8.103.485,74 (1.112.751,93) 2.771.790,48 (1.145.754,68) 2.734.776,39 56 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 22. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (συνέχεια) Η πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες σχηματίζεται επί συγκεκριμένων υπολοίπων πελατών τα οποία η Διοίκηση θεωρεί επισφαλή ως προς την είσπραξή τους καθώς επίσης και με πρόβλεψη πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, βασιζόμενο στα ιστορικά στοιχεία του. Η πιστωτική πολιτική είσπραξης των απαιτήσεων κυμαίνεται μεταξύ των 60-115 μέρες βάση στην οποία συντάχθηκε ο παρακάτω πίνακας ωρίμανσης των υπολοίπων. Δεν υφίστανται βάρη επί των απαιτήσεων. Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Αρχικό υπόλοιπο Υπόλ. από απόκτ. θυγ/κής Πρόσθετη κατά IFRS9 Πρόσθετη πρόβλεψη Μεταβολή από συναλλαγματική ισοτιμία Αντιλογισμός μη χρησιμοπ. πρόβλεψης Τελικό υπόλοιπο ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (12.990.560,05) (9.054,28) (218.552,48) 31 Δεκεμβρίου 2018 (1.237.163,39) (11.597.350,19) (115.541,41) (40.519,77) 31 Δεκεμβρίου 2019 (1.145.754,68) 62.446,39 (29.443,64) 31 Δεκεμβρίου 2018 (997.171,21) (115.541,41) (33.042,06) 342,36 14,71 - - 53.937,12 (13.163.887,33) (12.990.560,05) (1.112.751,93) (1.145.754,68) Η ενηλικίωση των ληξιπρόθεσμων απαιτήσεων έχει ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2019 Τρέχουσες Απαιτήσεις Ληξιπρόθεσμες : μέχρι 30ημέρες 31 - 90ημέρες 91 - 180ημέρες άνω των 180ημερών Σύνολο Πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες Σύνολο Εμπορικών Απαιτήσεων ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 6.409.465,50 4.513.879,01 1.970.917,36 1.806.618,63 446.777,46 184.283,54 382.178,67 13.709.761,65 21.132.466,82 465.740,30 1.454.141,04 637.744,99 14.022.540,44 21.094.045,79 341.143,54 107.824,40 46.205,23 1.418.451,88 3.884.542,41 444.085,51 133.005,77 54.260,44 1.442.560,72 3.880.531,07 (13.163.887,33) (12.990.560,05) (1.112.751,93) (1.145.754,68) 7.968.579,49 8.103.485,74 2.771.790,48 2.734.776,39 Σημειώνεται η ληκτότητα των εμπορικών απαιτήσεων αναλύεται στην Διαχείριση Πιστωτικού Κινδύνου, σημείωση 33. 23. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Προκαταβολές και πιστώσεις Προκαταβολές σε προμηθευτές Ελληνικό Δημόσιο Ελληνικό Δημόσιο-Επίδικες Απαιτήσεις Δάνεια προσωπικού Λοιποί Χρεώστες Έξοδα επομένων χρήσεων Έσοδα χρήσης εισπρακτέα Μακρ.απαιτήσεις εισπρακτέες σε επόμενη χρήση (σημ.34) Σύνολο λοιπών απαιτήσεων ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 335.580,04 375.541,70 95.090,89 63.182,89 1.853.107,51 66.033,70 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 49.868.84 15.131,42 95.090,89 63.182,89 296.458,24 49.342,18 21.514,00 44.971,59 494.349,17 143.541,81 3.204.506,92 14.371,00 78.731,44 563.462,63 - 16.591,00 44.971,59 159.123,58 3.541,81 14.371,00 67.364,78 173.946,18 - 152.766,21 3.140.921,22 152.765,21 4.518.595,49 152.766,21 818.412,16 152.765,21 536.103,66 57 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 24. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 2019 2018 Ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολο 33.412,58 1.225.282,27 1.258.694,85 118.118,88 15.026.620,31 15.144.739,19 1.862,53 29.825,05 31.687,58 2.688,47 8.373,96 11.062,43 Τα επιτόκια επί των ανωτέρω καταθέσεων κυμαίνονται μεταξύ 0,4% - 0,9% (κυμαινόμενο επιτόκιο). Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει τη σύνθεση των διαθεσίμων ανά νόμισμα (εκπεφρασμένα σε Ευρώ): ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Διαθέσιμα σε: - Ευρώ - Βουλγάρικο Leva (BNG) - Ρουμάνικο Leu (RON) Σύνολο 818.194,16 171.656,93 268.843,76 1.258.694,85 14.944.891,18 59.722,63 140.125,38 15.144.739,19 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 31.687,58 31.687,58 11.062,43 11.062,43 25. ΔΙΑΘΕΣΗ ΔΩΡΕΑΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΕ ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Το αποθεματικό αυτό αφορά δικαιώματα μελών της Διοίκησης για λήψη δωρεάν μετοχών βάση σύμβασης παροχής υπηρεσιών που εγκρίθηκε από τη Γενική Συνέλευση σε παρελθούσα χρήση, για τα οποία αν και παρήλθε η ημερομηνία κατοχύρωσης χωρίς να ασκηθούν, δεν είναι δυνατή η αναστροφή του. 26. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Κατά την 01/01/2019, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας, ανερχόταν σε € 4.212.000 αποτελούμενο από 11.700.000 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας € 0,36 η καθεμία. Με την από 19η Δεκεμβρίου 2018 απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρίας αποφασίστηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας κατά το ποσό των έξι εκατομμυρίων τριακοσίων δέκα οκτώ χιλιάδων Ευρώ (€ 6.318.000,00) με σκοπό την μείωση βραχυπρόθεσμου δανεισμού της εταιρείας, με την έκδοση 17.550.000 νέων μετοχών, ονομαστικής αξίας της μετοχής 0,36 Ευρώ. Η αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ολοκληρώθηκε στις 27/05/2019. Μετά την αύξηση αυτή, το μετοχικό κεφάλαιο διαμορφώνεται σήμερα σε € 10.530.000 και διαιρείται σε 29.250.000 μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,36 η κάθε μία. 58 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 27. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Τα αποθεματικά που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2019 Τακτικό αποθεματικό Ειδικό αποθεματικό Αφορ.αποθ/κα ειδικών διατ. νόμων Αποθεματικό Αναλογιστικά Κέρδη/Ζημιές Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης (σημ.25) ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 2018 31 Δεκεμβρίου 2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2018 1.157.964,34 15.568,80 1.041.217,40 15.568,80 1.087.140,23 15.568,80 1.011.293,53 15.568,80 3.439,68 3.439,68 3.439,68 3.439,68 (118.767,31) - (22.408,57) - 160.727,43 1.218.932,94 160.727,43 1.220.953,31 160.727,43 1.244.467,57 160.727,43 1.191.029,44 Σύμφωνα με την Ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες είναι υποχρεωμένες, να σχηματίζουν το 5% των καθαρών κερδών εκάστης χρήσεως σαν τακτικό αποθεματικό μέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της εταιρίας απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού. Για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 η μητρική εταιρία σχημάτισε επιπλέον τακτικό αποθεματικό ποσού €75.846,70. Τα αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων αφορούν κέρδη χρήσεως τα οποία απαλλάσσονται της φορολογίας βάσει ειδικών διατάξεων νόμων (υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη για το σχηματισμό τους). Τα αποθεματικά αυτά αφορούν επενδύσεις και δεν διανέμονται. Σε περίπτωση διανομής τους καταβάλλεται φόρος εισοδήματος επί των διανεμητέων ποσών βάσει των ισχυόντων φορολογικών συντελεστών. Όπως προβλέπουν οι διατάξεις του ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος» δεν έχουν λογιστικοποιηθεί αναβαλλόμενοι φόροι για τα ανωτέρω αφορολόγητα αποθεματικά. Το ειδικό αποθεματικό ύψους 15.568,80 € που σχηματίστηκε μέσα στη χρήση 2009 αφορά μέρισμα των ιδίων μετοχών που κατείχε η εταιρία την ημερομηνία της τακτικής Γενικής Συνέλευσης και λόγω τεχνικών δυσχερειών, δεν διανεμήθηκε. 28. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Σύμφωνα με τις διατάξεις της ελληνικής εμπορικής νομοθεσίας, οι εταιρίες είναι υποχρεωμένες να διανέμουν κάθε έτος μερίσματα που αντιστοιχούν τουλάχιστον στο 35% των κερδών μετά φόρων και μετά τον σχηματισμό του κατά νόμο τακτικού αποθεματικού. Η μη διανομή μερίσματος τελεί υπό την έγκριση τουλάχιστον του 70% των μετόχων της τακτικής Γενικής Συνέλευσης . Όσον αφορά τις εταιρίες του εξωτερικού, τα κέρδη, εφόσον υπάρχουν, διανέμονται με βάση την κατά χώρα ισχύουσα νομοθεσία. Για την χρήση 2018, η Τακτική Γενική Συνέλευση την 24 Μαΐου 2019, μετά από πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου, αποφάσισε την μη διανομή μερίσματος. Το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρίας, κατά την έγκριση των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων της 20ης Μαρτίου 2020 αποφάσισε ότι δε θα διανείμει μέρισμα για τη χρήση 2019, απόφαση η οποία τελεί υπό την έγκριση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης. 59 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 29. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 η αναγνωρισμένη υποχρέωση για αποζημίωση προσωπικού αφορούσε την μητρική εταιρία και τις ελληνικές θυγατρικές της. Σύμφωνα με την ελληνική εργατική νομοθεσία οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα με τον μισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζομένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογημένα δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η πληρωτέα αποζημίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται με το 40% της αποζημίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύμφωνα με την ισχύουσα τοπική πρακτική, τα προγράμματα αποζημίωσης προσωπικού συνήθως δε χρηματοδοτούνται. Τα προγράμματα αυτά αποτελούν προγράμματα καθορισμένων παροχών σύμφωνα με το ΔΛΠ 19. Ο Όμιλος και η Εταιρία χρεώνουν τα αποτελέσματα για δεδουλευμένες παροχές σε κάθε περίοδο με αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωμές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούμενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Σημειώνουμε ότι την 31/12/2019 δεν υπήρχε σχετική υποχρέωση για τις θυγατρικές του εξωτερικού. Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού για τη μητρική εταιρία και τον Όμιλο βάσει αναλογιστικής μελέτης έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Καθαρή υποχρέωση έναρξης της χρήσης 872.905,15 540.854,99 465.050,25 435.327,72 - 305.194,60 - - (315.783,25) (37.825,00) (3.033,33) (8.525,00) 263.301,27 70.013,71 38.174,65 44.105,06 121.929,41 (5.333,15) 29.484,96 (5.857,53) 942.352,58 872.905,15 529.676,53 465.050,25 - Απόκτηση Θυγατρικής - Πραγματικές παροχές που πληρώθηκαν - Έξοδα αναγνωρισμένα στην κατάσταση αποτελεσμάτων - Δαπάνη προς καταχώρηση στην κατάσταση συνολικών εσόδων (αναλογιστικά κέρδη/ ζημίες) Καθαρή υποχρέωση τέλους χρήσης ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Η υποχρέωση της μητρικής εταιρίας για καταβολή αποζημιώσεων λόγω συνταξιοδότησης στηρίχθηκε στην αναλογιστική μελέτη που συντάχθηκε από ανεξάρτητη εταιρία διεθνώς αναγνωρισμένων αναλογιστών. Για τις θυγατρικές εταιρίες Μοτοδίκτυο Α.Ε. και Λάϊον Ρένταλ Α.Ε., πραγματοποιήθηκε αντίστοιχες αναλογιστικές μελέτες Οι λεπτομέρειες και οι βασικές υποθέσεις της αναλογιστικής μελέτης την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 έχουν ως κάτωθι: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Παρούσα αξία της υποχρέωσης την 31η Δεκεμβρίου. Καθαρή υποχρέωση στον ισολογισμό την 31η Δεκεμβρίου. Κατάσταση Αποτελεσμάτων χρήσης: Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας Δαπάνη Τόκου Κόστος προϋπηρεσίας ζημίες/(κέρδος) περικοπών και διακανονισμών Συνολική δαπάνη προς καταχώρηση στα αποτελέσματα χρήσης. Μεταβολές στην Παρούσα Αξία της Υποχρέωσης Παρούσα αξία της υποχρέωσης αρχή της χρήσης. Απόκτηση Θυγατρικής Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας Δαπάνη Τόκου Παροχές πληρωθείσες εντός του τρέχοντος έτους ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 942.352,58 872.905,15 529.676,53 465.050,25 942.352,58 872.905,15 529.676,53 465.050,25 58.402,94 17.840,42 31.753,74 11.051,35 26.673,70 9.244,41 28.005,38 8.942,33 187.057,91 27.208,62 2.256,54 7.157,36 263.301,27 70.013,71 38.174,65 44.105,06 872..905,15 58.402,94 17.840,42 540.854,99 305.194,60 31.753,74 11.051,35 465.050,25 26.673,70 9.244,41 435.327,72 28.005,38 8.942,33 (315.783,25) (37.825,00) (3.033,33) (8.525,00) 60 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Αναλογιστική ζημιά/(κέρδη) στην υποχρέωση Κόστος Προϋπηρεσίας Παρούσα αξία της υποχρέωσης τέλους χρήσης. Βασικές υποθέσεις: Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης αμοιβών Μέση αναμενόμενη διάρκεια εργασιακής περιόδου 121.929,41 (5.333,15) 29.484,96 (5.857,53) 187.057,91 27.208,62 2.256,54 7.157,36 942.352,58 872.905,15 529.686,53 465.050,25 1,01% 1,00% 1,88% 1,00% 1,01% 1,00% 1,88% 1,00% 20,80 21,10 20,30 20,90 Το πρόσθετο κόστος των επιπλέον παροχών σχετίζεται με παροχές που πληρώθηκαν σε υπαλλήλους οι οποίοι απολύθηκαν. Οι περισσότερες από τις παροχές αυτές δεν ήταν αναμενόμενες στα πλαίσια αυτού του προγράμματος και συνεπώς αντιμετωπίστηκαν ως πρόσθετη συνταξιοδοτική χρέωση στα αποτελέσματα χρήσης. Εργοδοτικές εισφορές σε προγράμματα καθορισμένων εισφορών Οι εισφορές του Ομίλου προς τα ασφαλιστικά ταμεία για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 ανήλθε σε Ευρώ 1.535.649,86 και Ευρώ 834.448,98, αντίστοιχα και συμπεριλαμβάνεται στο κόστος μισθοδοσίας στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων. Η αύξηση στον όμιλο για το 2019 οφείλεται στην ενοποίηση της θυγατρικής της ΛΑΪΟΝ ΡΕΝΤΑΛ Α.Ε. σε ετήσια βάση . Οι εισφορές της Εταιρίας προς τα ασφαλιστικά ταμεία για την ετήσια περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 ανήλθε 670.699,59 Ευρώ και Ευρώ 625.981,10, αντίστοιχα και συμπεριλαμβάνεται στο κόστος μισθοδοσίας στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων. 30. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι εμπορικές υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Προμηθευτές Γραμμάτια πληρωτέα Επιταγές πληρωτέες μεταχρ/μένες Προκαταβολές πελατών 31 Δεκεμβρίου 2019 14.210.443,31 620.751,33 1.366.683,00 16.197.877,64 31 Δεκεμβρίου 2018 10.051.584,21 1.838.813,65 21.904,80 384.041,50 12.296.344,16 61 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 7.848.709,33 996.000,42 8.844.709,75 31 Δεκεμβρίου 2018 5.327.854,36 267.813,60 5.595.667,96 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 31. ΔΑΝΕΙΑ Τα δάνεια που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Μακροπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια Ομολογιακό δάνειο 19.420.788,8 18.000.000,00 - - Βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια Αλληλόχρεοι λογαριασμοί Σύνολο Βραχ/σμων τραπεζ. δανείων 7.700.000,00 1.020.391,99 8.720.391,99 19.650.000,00 912.487,94 20.562.487,94 7.700.000,00 519.824,67 8.219.824,67 19.650.000,00 912.400,43 20.562.400,43 28.141.180,79 38.562.487,94 8.219.824,67 20.562.400,43 Σύνολο δανεισμού Την 31η Δεκεμβρίου 2019, η Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. και οι θυγατρικές της είχαν συνάψει συμβάσεις ομολογιακού δανείου , βραχυπρόθεσμων δανείων και αλληλόχρεων λογαριασμών με σκοπό την κάλυψη των αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης και την ανανέωση του στόλου αυτοκινήτων της Λάϊον Ρένταλ Α.Ε. Το μέσο κόστος δανεισμού για τον Όμιλο το 2019 ήταν 3,8% έναντι 5,4% το 2018. Αντίστοιχα το μέσο κόστος δανεισμού για την Εταιρία το 2019 ήταν 4,8% έναντι 6,0% το 2018. Ο μέσος όρος του υπολοίπου των δανείων για τον Όμιλο το 2019 ήταν 33.914.649 ευρώ έναντι 8.632.405 ευρώ το 2018. Αντίστοιχα ο μέσος όρος του υπολοίπου των δανείων για την Εταιρία το 2019 ήταν 13.363.142 ευρώ έναντι 7.054.323 ευρώ το 2018. Σημειώνουμε ότι για την χορήγηση των εν λόγω βραχυπρόθεσμων δανείων δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη σε στοιχεία του ενεργητικού της εταιρίας ή του Ομίλου. H ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. σύμφωνα με την από 6/12/2011 απόφαση του Δ.Σ. έχει παράσχει εταιρική εγγύηση έως του ποσού των € 500.000 σε Τράπεζα για την κατά 100% θυγατρική της ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ Α.Ε. Η εύλογη αξία των δανείων είναι η αξία με την οποία παρουσιάζονται στα βιβλία την 31/12/2019 δεδομένου ότι τα βραχυπρόθεσμα δάνεια είναι κεφάλαια κίνησης τα οποία ανανεώνονται συνεχώς. Όλα τα δάνεια είναι σε ευρώ. Στις 19/06/2019 η Λάϊον Ρένταλ Α.Ε. σύναψε με τις πιστώτριες τράπεζες κοινοπρακτικό ομολογιακό δάνειο ,κοινό εμπραγμάτως εξασφαλισμένο , ποσού έως 28.000.000 ευρώ δεκαετούς διάρκειας δυνάμει της από 18/06/2019 απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων και της από 18/06/2019 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου βάσει των διατάξεων του ν. 4548/2018 και του ν.3156/2003. Τα όρια δανεισμού που ήταν διαθέσιμα καθώς και το μη χρησιμοποιηθέν ποσό έχουν ως εξής: Διαθέσιμο ποσό (credit lines) Ποσό μη χρησιμοποιηθέν Χρησιμοποιηθέν ποσό ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2018 2019 50.000.000,00 52.400.000,00 21.858.819,21 (13.837.512,06) 28.141.180,79 38.562.487,94 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 18.500.000,00 23.900.000,00 10.280.175,33 (3.337.599,57) 8.219.824,67 20.562.400,43 32. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Ασφαλιστικοί οργανισμοί Αμοιβές Δ.Σ. Υποχρέωση από Μισθώματα (ΔΠΧΑ16) Έξοδα χρήσης δεδουλευμένα Πιστωτές Διάφοροι Λοιπά Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 769.167,64 751.817,18 342.480,58 348.821,99 700.000,00 700.000,00 918.165,86 998.810,34 235.055,67 485.020,99 4.448.701,08 638.417,64 546.013,50 461.347,20 3.446.417,51 62 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 671.476,66 545.955,74 177.818,69 159.847,85 700.000,00 700.000,00 476.270,00 111.897,07 235.055,67 380.685,76 2.753.203,85 135.169,10 169.992,12 404.492,81 2.115.457,62 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 33. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ (α) Συγκέντρωση Πιστωτικού Κινδύνου: Δεν υφίσταται σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποια από τα συμβαλλόμενα, με αυτή, μέρη. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο αντανακλάται από το ύψος του κάθε στοιχείου του ενεργητικού. Η Μοτοδυναμική και οι θυγατρικές της έχουν θεσπίσει κριτήρια για τη παροχή πίστωσης στους πελάτες, τα οποία σε γενικές γραμμές βασίζονται στο μέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη με παράλληλη εκτίμηση σχετικών οικονομικών πληροφοριών. Ο Όμιλος και η Εταιρία, για την πίστωση που παρέχουν στους πελάτες τους, καλύπτονται με εμπράγματες εγγυήσεις ή και εγγυητικές επιστολές τραπεζών και μέχρι του ποσού εκείνου που θεωρούν απαραίτητο. Ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο που προέρχεται κυρίως από την ενδεχόμενη αδυναμία είσπραξης υπολοίπων πελατών. Η ληκτότητα των εμπορικών απαιτήσεων αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες Ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες Έως 30 ημερών Μεταξύ 31 και 90 ημερών Μεταξύ 91 και 180 ημερών 442.607,22 439.585,47 147.798,71 1.425.665,65 329.847,01 619.584,43 Μεταξύ 181 και 360 ημερών Σύνολο Άνω των 360 ημερών Ενηλικίωση Εμπορικών Απαιτήσεων 2019 2018 148.780,39 410.246,37 498.254,64 703.245,60 6.401.291,51 4.505.158,22 7.968.579,49 8.103.485,74 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες Ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες Έως 30 ημερών Μεταξύ 31 και 90 ημερών Μεταξύ 91 και 180 ημερών Μεταξύ 181 και 360 ημερών Σύνολο Άνω των 360 ημερών Ενηλικίωση Εμπορικών απαιτήσεων 2019 2018 337.862,96 439.585,47 106.433,68 131.159,25 42.111,12 49.607,86 21.383,90 13.643,07 301.090,19 302.882,90 1.962.908,63 1.797.897,84 2.771.790,48 2.734.776,39 (β) Εύλογη Αξία: Τα ποσά που εμφανίζονται στους συνημμένους ισολογισμούς για τα διαθέσιμα, τις απαιτήσεις και τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες τους λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. (γ) Συναλλαγματικός Κίνδυνος: Η πλειοψηφία των συναλλαγών και υπολοίπων πραγματοποιούνται σε Ευρώ. Ως εκ τούτου, κατά την παρούσα φάση η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν υφίστανται σημαντικοί κίνδυνοι από την διακύμανση συναλλαγματικών ισοτιμιών. (δ) Κίνδυνος Επιτοκίου: Την 31/12/2019 το σύνολο των δανείων του Ομίλου ανήλθαν σε €19.420.788,80 μακροπρόθεσμα δάνεια και σε €8.720.391,99 βραχυχρόνια δάνεια. Από το σύνολο των βραχυχρόνιων δανείων του Ομίλου , ποσό €7.700.000,00 αφορά διατραπεζικά δάνεια τρίμηνης διάρκειας όπου το επιτόκιο δανεισμού είναι καθορισμένο και αμετάβλητο για τις συγκεκριμένες διάρκειες, ποσό €500.000,00 που αφορά την πληρωμή δύο δόσεων του ομολογιακού δανείου και ποσό €520.391,99 που αφορά αλληλόχρεους λογαριασμούς τραπεζών, όπου το επιτόκιο δανεισμού είναι κυμαινόμενο. Για την Εταιρία το σύνολο των δανείων ανήλθαν σε €8.219.824,67 βραχυχρόνια δάνεια. Από το σύνολο αυτό ποσό €7.700.000,00 αφορά διατραπεζικά δάνεια τρίμηνης διάρκειας όπου το επιτόκιο δανεισμού είναι καθορισμένο και αμετάβλητο και €519.824,67 που αφορούν αλληλόχρεους λογαριασμούς τραπεζών, όπου το επιτόκιο δανεισμού είναι κυμαινόμενο. Σημειώνεται ότι την 31/12/2019 τα ταμιακά διαθέσιμα του Ομίλου ανέρχονταν σε € 1.258.694,85. 63 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 33. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ (συνέχεια) (ε) Μεταβολές επιτοκίων :Η χρηματοδότηση των αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης γίνεται μέσω τραπεζικού δανεισμού. Η Εταιρία και ο Όμιλος όμως, έχει τη δυνατότητα να δανείζεται σε ικανοποιητικούς όρους. Στον παρακάτω πίνακα εμφανίζεται τι επιρροή θα ασκούσε στα Κέρδη προ Φόρων μια πιθανή μεταβολή των κυμαινόμενων επιτοκίων (με τις υπόλοιπες μεταβλητές να είναι σταθερές) επί των δανείων που ήταν σε ισχύ με 31/12/2019. Η επιρροή που θα ασκούταν στην Καθαρή Θέση είναι μικρή. Αύξηση / μείωση επιτοκίου (Σε μονάδες βάσης) 50 75 100 -50 -75 -100 Επιρροή στα Κέρδη προ Φόρων (Σε χιλ € ) -169,6 -254,4 -339,1 169,6 254,4 339,1 (στ) Κίνδυνος ρευστότητας: Συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συνεπάγεται επαρκή ταμειακά υπόλοιπα, δυνατότητα άντλησης κεφαλαίων μέσω ενός επαρκούς ύψους δεσμευμένων πιστωτικών διευκολύνσεων και δυνατότητα κλεισίματος ανοικτών θέσεων αγοράς. Λόγω της δυναμικής φύσης της επιχειρηματικής δραστηριότητας, η Διοίκηση του Ομίλου στοχεύει να διατηρήσει ελαστικότητα στην άντληση κεφαλαίων διατηρώντας επαρκή ταμειακά διαθέσιμα και ανοιχτές πιστώσεις με αλληλόχρεους λογαριασμούς. Η ρευστότητα της Εταιρίας παρακολουθείται από την Διοίκηση του Ομίλου σε τακτά χρονικά διαστήματα. Παρακάτω παρουσιάζεται η ανάλυση με τις λήξεις των υποχρεώσεων: 31 Δεκεμβρίου 2019 31 Δεκεμβρίου 2018 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λοιπές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Από 1 έως 2 έτη Από 2 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο 840.883,11 2.920.788,80 16.000.000,00 19.761.671.,91 485.528,65 3.500.000,00 14.500.000,00 18.485.528,65 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Από 0 έως 180 ημέρες Από 181 έως 360 ημέρες Σύνολο 28.127.759,68 700.000,00 28.827.759,68 35.607.542,87 700.000,00 36.307.542,87 Το σύνολο των Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων αναλύεται ως ακολούθως : Εμπορικές Υποχρεώσεις Από 0 έως 90 ημέρες Από 91 έως 180 ημέρες Σύνολο 15.577.126,31 15.577.126,31 12.296.344,16 12.296.344,16 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Από 0 έως 180 ημέρες Από 181 έως 360 ημέρες Σύνολο 8.220.391,99 500.000,000 8.720.391,99 20.562.487,94 20.562.487,94 Λοιπές υποχρεώσεις Από 0 έως 180 ημέρες Από 181 έως 360 ημέρες Σύνολο 2.748.710,77 700.000,00 4.530.241,38 2.748.710,77 700.000,00 3.448.710,77 64 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 33. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ (συνέχεια) (ζ) Διαχείριση κινδύνου κεφαλαίου: Ο σκοπός του Ομίλου κατά τη διαχείριση των κεφαλαίων, είναι η διασφάλιση της ικανότητας του να συνεχίσει τη δραστηριότητα ώστε να εξασφαλίζει τις αποδόσεις για τους εταίρους της και να διατηρεί μία βέλτιστη κεφαλαιακή διάρθρωση. Ο Όμιλος διαχειρίζεται την κεφαλαιακή διάρθρωση και προβαίνει στις απαραίτητες τροποποιήσεις στα πλαίσια των αναγκών σύμφωνα με τις εκάστοτε οικονομικές εξελίξεις. H κεφαλαιακή επάρκεια παρακολουθείται με κατάλληλους χρηματοοικονομικούς δείκτες: Παραθέτουμε πίνακα με την κίνηση των δεικτών για τις χρήσεις 2019 και 2018: 31 Δεκεμβρίου 2019 Καθαρή μέση απόδοση ιδίων κεφαλαίων Ξένα προς Ίδια κεφάλαια ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 2018 6,40 2,50 1,48 5,06 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 7,43 1,05 8,43 2,64 Ο δείκτης Καθαρή μέση απόδοση ιδίων κεφαλαίων ισούται με τα καθαρά κέρδη της χρήσης δια του μέσου όρου των Ιδίων κεφαλαίων των δύο (2) τελευταίων ετών. 34. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Στο παρελθόν και μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2019, ο Όμιλος και η Εταιρία είχαν συνάψει διάφορες συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης που αφορούν κυρίως την ενοικίαση κτιρίων και λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως το 2027. Η μόνη ενδεχόμενη μελλοντική υποχρέωση απορρέει από την πιθανή πρόωρη οικειοθελή αποχώρηση και λύση των συμφωνιών μίσθωσης αυτών και η οποία σύμφωνα με τις πρόσφατες αλλαγές στο νόμο περί εμπορικών μισθώσεων, συνίσταται στην καταβολή ενός μισθώματος κατά το χρόνο αποχώρησης. Η εταιρία είχε καταβάλει το ποσό 1.480.000,00 € ως εγγύηση και προκαταβολή ενοικίων, για την εξασφάλιση μελλοντικής μίσθωσης για κτίριο. Ήδη με το από 3/08/2012 συμφωνητικό Τροποποίησης της μισθωτικής σύμβασης το ποσό των € 980.000, που αφορά προκαταβολή-εγγύηση ενοικίων, θα επιστραφεί σε 16 εξαμηνιαίες δόσεις των 61.250 € εκάστη ( 122.500 € ετησίως) αρχής γενομένης από 1/3/2013, διαφορετικά θα συμψηφίζεται με ενοίκια. Το ποσό που αφορά την ετήσια επιστροφή προκαταβολής ενοικίου την 31/12/2019 ανέρχεται σε € 122.500,00 και απεικονίζεται στις Λοιπές Απαιτήσεις, ενώ το υπόλοιπο των εγγυήσεων & προκαταβολών στα Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία του ενεργητικού της εταιρίας. Η εταιρεία επίσης έχει εκδώσει εγγυητικές επιστολές ύψους € 331.783,30 προς πελάτες και προμηθευτές της. Η εταιρία έχει χορηγήσει δάνειο 1.900.000,00 € που αφορά κεφάλαιο κίνησης προς αντιπρόσωπο διανομής αυτοκινήτων. Το δάνειο είναι έντοκο και το επιτόκιο καθορίζεται ως ποσοστό ίσο με το Euribor εξαμήνου προσαυξημένο κατά 6% ετησίως. Ο Όμιλος και η Μητρική Εταιρεία, στις προηγούμενες χρήσεις, προέβησαν στην επαναξιολόγηση του ύψους και του χρόνου απομείωσης του δανείου με αποτέλεσμα την αναγνώριση ζημιών απομείωσης ποσού 1.293 χιλ. ευρώ. Το υπόλοιπο του δανείου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται στο ποσό των € 160.000,00 Η ανάλυση των λοιπών μακροπροθέσμων στοιχείων ενεργητικού είναι ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31 Δεκεμβρίου 2019 Εγγύηση έναντι μελλοντικών μισθωμάτων κτιρίου Χορηγηθέν Δάνειο Λοιπές δοσμένες εγγυήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Λοιπά μακροπρ. Στοιχεία Ενεργ. 31 Δεκεμβρίου 2018 31 Δεκεμβρίου 2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2018 500.000,00 622.500,00 500.000,00 622.500,00 160.000,00 278.000,00 160.000,00 278.000,00 1.508.210,63 1.359.838,01 138.853,97 111.688,84 100.000,00 - 100.000,00 - 2.268.210,63 2.260.338,01 898.853,97 1.012.188,84 65 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 35. ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ Η εταιρία το έτος 2018, προχώρησε σε ανακατανομή κονδυλίων στις πωλήσεις, στο κόστος πωλήσεων και στα λοιπά έσοδα που αφορούν τα έσοδα από πώληση παγίων μεταφορικών μέσων που απεικονίζονται πλέον στις λειτουργικές δραστηριότητες. Η επίδραση αυτή στις οικονομικές καταστάσεις του 2018 είναι ως εξής: ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ ΠΡΟ ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗΣ ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ ΟΜΙΛΟΣ ΠΡΟ ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Κατάσταση Συν. Εισοδήματος Πωλήσεις 60.462.514,64 59.481.086,88 54.697.027,73 53.770.967,73 Κόστος πωλήσεων 49.539.678,61 48.606.472,64 44.997.772,37 44.111.091,55 274.196,92 324.390,53 222.801,42 262.180,60 Λοιπά έσοδα 66 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 36. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΥΣ ΤΟΜΕΙΣ Ο Όμιλος λόγω της απόκτησης της νέας δραστηριότητας, αναθεώρησε τους τομείς δραστηριότητας ως εξής: στην χονδρική και λιανική αγορά μηχανοκίνητων δικύκλων και των προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, φουσκωτά σκάφη κλπ.), στην αγορά του αυτοκινήτου καθώς και στις μισθώσεις αυτοκινήτων, τις οποίες θεωρεί ως τομείς δραστηριότητας και γνωστοποιεί τις απαιτούμενες πληροφορίες. Ακολουθούνται ενιαίες λογιστικές αρχές για όλους τους τομείς δραστηριότητας που γνωστοποιούνται. Λόγω του γεγονότος ότι οι πωλήσεις και τα στοιχεία ενεργητικού εκτός Ελλάδας δεν αντιπροσωπεύουν σημαντικό ποσοστό του αντίστοιχου συνόλου του Ομίλου, δεν γνωστοποιούνται οι οικείες αναλύσεις ανά γεωγραφική περιοχή. (Ορισμένα κονδύλια που αφορούν τους τομείς δραστηριότητας της προηγούμενης χρήσης ανακατατάχθηκαν προκειμένου να καταστούν συγκρίσιμα με αυτά της κλειόμενης χρήσης). (Ποσά σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΔΙΚΥΚΛΑ, ΜΗΧ.ΘΑΛ/ΣΗΣ & ΣΥΝΑΦΗ ΠΡΟΪΟΝΤΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019. 2018. ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ 31 Δεκεμβρίου 2019. ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ 31 Δεκεμβρίου 2018. 31 Δεκεμβρίου 2019. 31 Δεκεμβρίου 2018. Σύνολο 31 Δεκεμβρίου 2019. 31 Δεκεμβρίου 2018. Πωλήσεις 41.086.151,07 40.203.214,72 22.041.796,72 17.940.669,07 31.260.921,24 2.318.630,85 94.388.869,03 60.462.514,64 Κόστος Πωλήσεων 31.601.946,01 31.492.996,56 19.141.102,39 14.964.253,30 22.135.525,58 3.082.428,75 72.878.573,98 49.539.678,61 9.484.205,06 8.710.218,16 2.900.694,33 2.976.415,77 9.125.395,66 -763.797,90 21.510.295,05 10.922.836,03 660.522,24 274.196,92 Λοιπά έσοδα Έξοδα Διοίκησης -3.006.541,75 -2.028.372,82 Έξοδα Διάθεσης -15.346.781,32 -8.295.759,73 -237.277,16 -126.222,94 Λοιπά έξοδα Χρημ/κά έσοδα 27.077,67 9.110,16 Χρημ/κά έξοδα -1.859.350,86 -570.190,82 Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων 1.747.943,87 185.596,80 -504.035,98 -221.080,73 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) 1.243.907,89 -35.483,93 Αποσβέσεις 7.442.300,33 1.030.762,58 12.533.289,15 11.360.957,22 63.387.868,58 55.314.348,11 75.921.157,73 66.675.305,33 Φόρος εισοδήματος Αποθέματα 9.486.050,48 9.005.087,22 3.047.238,67 2.355.870,00 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Εμπορικές Υποχρεώσεις 6.704.274,23 5.539.735,33 820.295,64 266.308,17 8.673.307,77 6.490.300,66 16.197.877,64 12.296.344,16 Λοιπές υποχρεώσεις 38.016.922,38 43.369.632,51 Ίδια κεφάλαια 21.706.357,71 11.009.328,66 75.921.157,73 66.675.305,33 927.105,83 2.783.380,44 Κεφαλαιουχικές δαπάνες 67 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 37. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Στις 31 Δεκεμβρίου 2019, ο Παγκόσμιος Οργανισμός Υγείας (ΠΟΥ) ενημερώθηκε για τον εντοπισμό περιορισμένων περιπτώσεων πνευμονίας, άγνωστης αιτίας, στο Wuhan, Hubei. Στις 7 Ιανουαρίου 2020, οι κινεζικές αρχές προσδιόρισαν ως την αιτία έναν νέο τύπο κοροναϊού (COVID-19). Τα πρώτα κρούσματα COVID-19 επιβεβαιώθηκαν στο Χονγκ Κονγκ στις 23 Ιανουαρίου 2020. Από τις 31 Δεκεμβρίου 2019, η ανάπτυξη και εξάπλωση του COVID-19 έχει οδηγήσει στην εμφάνιση πλήθους συναφών γεγονότων. Τον Μάρτιο 2020 ο ΠΟΥ κήρυξε τον COVID-19 πανδημία. Η Μοτοδυναμική, ως υπεύθυνος κοινωνικός εταίρος και επιχείρηση εκφράζει την ανησυχία της για την κατάσταση, την ταχεία εξάπλωση του ιού και την επίδρασή του στην οικονομία και την ευρύτερη κοινωνία. Στην παρούσα φάση ωστόσο, αποτελεί απόλυτη προτεραιότητα η ασφάλεια των εργαζομένων της. Ευθυγραμμιζόμενη με όλα τα πρωτόκολλα του ΠΟΥ και των λοιπών αρμόδιων αρχών, έχει ήδη εκπονήσει και θέσει σε πλήρη εφαρμογή ένα σχέδιο διασφάλισης της επιχειρησιακής συνέχειας. Έχει θεσπίσει και διατηρεί σαφή εσωτερικά και εξωτερικά πρωτόκολλα για την τακτική αλλά και επείγουσα επικοινωνία με τους εργαζόμενους και άλλους βασικούς ενδιαφερόμενους φορείς. Δεν πραγματοποιούνται επαγγελματικά ταξίδια ενώ η πλειοψηφία των εργαζομένων εργάζεται από το σπίτι πλήρως διασυνδεδεμένη και παραγωγική χρησιμοποιώντας συστήματα για απομακρυσμένη εργασία (τηλεργασία). Επιπρόσθετα έχει ενημερώσει το προσωπικό να αναφέρει εάν αισθάνεται αδιαθεσία και να αναφέρει πιθανή μόλυνση ή έκθεση του στον ιό ή ανησυχίες που αφορούν σε άλλους με τους οποίους μπορεί να έχει έρθει σε επαφή στο χώρο εργασίας. Οι υπεύθυνοι για τη κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της εταιρίας και ομίλου μας, για τη περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 και εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 20 Μαρτίου 2020, είναι οι: Ασπρόπυργος, 20 Μαρτίου 2020, O πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Δ/ντής Οικονομικών Υπηρεσιών Πάρης Ο. Κυριακόπουλος Α.Δ.Τ. ΑΚ 638168 Σωτήριος Δ. Χατζίκος Α.Δ.Τ. AK 026457 Δημήτριος Μποζάς Αρ. Αδείας Α΄ Τάξεως 0048740 68 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΑΣ ΠΑΡΑΠΟΜΠΩΝ ΜΕ ΤΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005 Ημ/νια 2019 2019 2019 04.02.2019 03.05.2019 03.05.2019 03.05.2019 03.05.2019 03.05.2019 03.05.2019 24.05.2019 24.05.2019 27.05.2019 Ανακοίνωση Ηλεκτρονική Διεύθυνση Ετήσια Οικονομικά Αποτελέσματα 2018 http://www.motodynamics.gr/category/annualΕτήσια Οικονομική Έκθεση της Εταιρίας & Oμίλου χρήσης financial-statements/ από 1η Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2018 Οικονομικά Αποτελέσματα 6μήνου 2019 http://www.motodynamics.gr/category/periodicΕξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση της Εταιρίας & Ομίλου περιόδου 1η financial-statements/ Ιανουαρίου έως 30ης Ιουνίου 2019 Ανακοινώσεις για Αγορά Ιδίων Μετοχών http://www.motodynamics.gr/category/oikonomikes Ανακοινώσεις για την αγορά Ιδίων Μετοχών -anakoinoseis/ Γενικές Συνελεύσεις Ορθή Επανάληψη Αποφάσεων της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της http://www.motodynamics.gr/category/genikes19ης Δεκεμβρίου 2018 sinelefsis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesΠρόσκληση σε Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων sinelefsis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesΔικαιώματα Μειοψηφίας των Μετόχων sinelefsis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesΈντυπο Διορισμού Αντιπροσώπου sinelefsis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesΣυνολικός Αριθμός Μετοχών και Δικαιωμάτων Ψήφου sinelefsis/ Σχέδιο Αποφάσεων Τακτικής Γεν.Συν. για κάθε Θέμα της Ημερήσιας http://www.motodynamics.gr/category/genikesΔιάταξης sinelefsis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesΣχέδιο Καταστατικού 4548/2018 sinelefsis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesΑποφάσεις της ΤΓΣ της Εταιρείας «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.» της sinelefsis/ 24ης.5.2019 – Πίνακας Αναλυτικών Αποτελεσμάτων Ψηφοφορίας http://www.motodynamics.gr/category/genikesΚαταστατικό Τακτικής Γενικής Συνέλευσης 24 Μαϊου 2019 sinelefsis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesΠολιτική Αποδοχών sinelefsis/ 69 Παρατ/σεις ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Γενικές Ανακοινώσεις Ημ/νια Ανακοίνωση 01.02.2019 01.02.2019 19.03.2019 Αλλαγή Διευθυντικών Στελεχών Ορθή Επανάληψη Αποφάσεων της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 19ης Δεκεμβρίου 2018 Ορθή επανάληψη – Νέα ημερομηνία δημοσίευσης ετήσιων οικονομικών αποτελεσμάτων χρήσης 2018 04.04.2019 Διόρθωση Οικονομικού Ημερολογίου 2019 08.04.2019 Σχολιασμός Ετήσιων Οικονομικών Αποτελεσμάτων 2018 18.04.2019 Ανακοίνωση για την τιμή διάθεσης στο πλαίσιο της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών και δικαίωμα προτίμησης υπέρ παλαιών μετόχων. 23.04.2019 Ανακοίνωση Διάθεσης Ενημερωτικού Δελτίου 23.04.2019 Ανακοίνωση Ενημερωτικού Δελτίου 23.04.2019 Ανακοίνωση για την Αποκοπή Δικαιώματος 03.05.2019 Πρόσκληση σε Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων 21.05.2019 Ανακοίνωση για την πλήρη κάλυψη της Α.Μ.Κ. με καταβολή μετρητών και με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετοχών 21.05.2019 Συμμετοχή σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. 22.05.2019 Συμμετοχή σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. 23.05.2019 Ανακοίνωση για την εισαγωγή μετοχών της “Εμπορική Εισαγωγική Αυτοκινήτων Διτρόχων & Μηχανών Θαλάσσης Α.Ε.Ε.” από Α.Μ.Κ. με καταβολή μετρητών και έκδοση νέων μετοχών με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετοχών 24.05.2019 Αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης 27.05.2019 Ανακοίνωση για το Συνολικό Αριθμό Δικαιωμάτων Ψήφου και το Ύψoς Μετοχικού Κεφαλαίου 27.05.2019 Πολιτική Αποδοχών 23.09.2019 21.10.2019 04.11.2019 Ανακοίνωση περί Σχολιασμού Εξαμηνιαίων Οικονομικών Αποτελεσμάτων 2019 Ανακοίνωση περί σχολιασμού Συνοπτικών Οικονομικών Στοιχείων Εννιαμήνου 2019 Ανακοίνωση για αποτελέσματα Φορολογικού Ελέγχου Ηλεκτρονική Διεύθυνση http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ Παρατ/σεις http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ http://www.motodynamics.gr/category/genikesanakoinwseis/ Σημ: Οι ανακοινώσεις του πίνακα παραπομπών βρίσκονται επίσης αναρτημένες στην ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου Αθηνών: http://www.athexgroup.gr/el/ ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Στην ιστοσελίδα της εταιρίας www.motodynamics.gr βρίσκονται αναρτημένες οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τα πιστοποιητικά των ορκωτών ελεγκτών και οι εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου των εταιριών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας όπου και θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 5 (πέντε) ετών από την ημερομηνία συντάξεως και δημοσιοποιήσεως της.ꞏ 70

Περίληψη: Οι παρακάτω υπογράφοντες κ.κ.: 1. Πάρης Κυριακόπουλος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Σωτήριος Χατζίκος, Διευθύνων Σύμβουλος και 3. Νικόλαος Σωκράτης Λαμπρούκος, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικά προς τούτο ορισθείς από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη σημερινή του (20.03.2020) συνεδρίαση ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ: Εξ όσων γνωρίζουμε: 1. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. για την περίοδο 1/1/2019 έως 31/12/2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του ν.3556/2007. 2. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανόμενης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ασπρόπυργος, 20 Μαρτίου 2020 Κυριακόπουλος Πάρης Πρόεδρος Δ.Σ. Χατζίκος Σωτήριος Δ/νων Σύμβουλος Λαμπρούκος Νικόλαος - Σωκράτης Μέλος Δ.Σ.