Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 ΠΑΤΡΑ ΜΑΪΟΣ 2020 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ • ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................. 4 • ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................ 5 • EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .............................26 • ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 (01/01/2019 – 31/12/2019) .30 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ...........................................................................................31 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ...............................32 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .....................................................................................................33 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .......................................................................34 • ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................35 Γενικές πληροφορίες .......................................................................................... 35 Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρία ........................... 35 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων .................................... 35 2.2 Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων .............. 35 2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα .............................................................................. 42 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές .......................................................................... 42 2.5 Ενσώματα πάγια.............................................................................................. 42 2.6 Επενδύσεις σε ακίνητα................................................................................... 43 2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................ 43 2.8 Δεσμευμένες καταθέσεις................................................................................. 43 2.9 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων .................................................... 43 2.10 Αποθέματα .................................................................................................... 44 2.11 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ............................................ 44 2.12 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους, με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα ...................................... 44 2.13 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................... 44 2.14 Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................... 44 2.15 Διαχείριση κεφαλαίου ................................................................................... 44 2.16 Δανεισμός ..................................................................................................... 45 2.17 Κρατικές επιχορηγήσεις ................................................................................ 45 2.18 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ............................................................ 45 2.19 Παροχές στο προσωπικό ............................................................................... 46 2.20 Αναγνώριση εσόδων ..................................................................................... 46 2.21 Μισθώσεις ..................................................................................................... 46 2.22 Διανομή μερισμάτων .................................................................................... 47 2.23 Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................... 48 2.24 Προβλέψεις ................................................................................................... 48 2.25 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου.................................................... 48 2.26 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως .................... 49 3. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ............................................................. 49 4. Επενδύσεις σε ακίνητα ....................................................................................... 51 5. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................... 52 6. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .................................................................. 53 7. Δεσμευμένες καταθέσεις .................................................................................... 53 8. Αποθέματα ......................................................................................................... 53 9. Αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης των αποτελ. χρήσης ........................................................................................................................ 54 10. Απαιτήσεις από πελάτες & Λοιπές απαιτήσεις .................................................. 54 1. 2. 2 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 11. Ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα ...................................................... 56 12. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο ......................................... 56 13. Αποθεματικά ...................................................................................................... 57 14. Υποχρεώσεις προς τους εργαζομένους .............................................................. 57 15. Δάνεια τραπεζών ................................................................................................ 58 16. Υποχρεώσεις μισθώσεων ................................................................................... 60 17. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................... 61 18. Τρέχων Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος .............. 61 19. Επιχορηγήσεις .................................................................................................... 63 20. Ανάλυση των Εσόδων και των Εξόδων ............................................................. 63 20.1 Ανάλυση Πωλήσεων ..................................................................................... 63 20.2 Κόστος πωλήσεων, έξοδα πωλήσεων και έξοδα διοίκησης κατ’ είδος ........ 63 20.3 Άλλα έσοδα - έξοδα ..................................................................................... 64 20.4 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ............................................................. 65 21. Συναλλαγές και Υπόλοιπα µε Συνδεδεμένα Πρόσωπα...................................... 65 22. Διανομή κερδών ................................................................................................. 66 23. Κέρδη ανά μετοχή .............................................................................................. 66 24. Ενδεχόμενα ........................................................................................................ 66 25. Δεσμεύσεις ......................................................................................................... 66 26. Εκτιμήσεις .......................................................................................................... 66 27. Μεταγενέστερα του Ισολογισμού Γεγονότα ...................................................... 67 • ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν. 3401/2005 ΠΟΥ ΔΗΜΟΣΙΕΥΤΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2019 .........................................................................................................................68 3 4 25 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € • EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Θέμα ελέγχου Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 10) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας € 14.912.351,61 για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις (προβλέψεις) αξίας € 561.435,39. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάσθηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθηση και τη διασφάλιση της εισπραξιμότητας τους, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απ’ ευθείας αποστολής επιστολών στους πελάτες και στις διενεργηθείσες εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. 26 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί 27 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) 28 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 25/06/2012 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο οκτώ (8) ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των. ΑΘΗΝΑ, 18/05/2020 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΦΡΑΓΚΙΣΚΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15081 ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε. Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 159 Μιχαλακοπούλου 4- 11528 ΑΘΗΝΑ 29 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € • ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 (01/01/2019 – 31/12/2019) (Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2019 (01/01/2019 – 31/12/2019), είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. την 18/05/2020 (πρακτικό Δ.Σ. Νο 555) και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, μαζί με την Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και την Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητού Συμβουλίου, στη διεύθυνση www.kepenos.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Γεώργιος Δ. Κεπενός 30 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31/12/2019 31/12/2018 12.588.796,70 343.376,64 1.074.808,45 0,00 6.119,33 11.693.506,18 350.682,48 802.729,29 4.500.000,00 15.819,33 14.013.101,12 17.362.737,28 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Δεσμευμένες καταθέσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 3 4 5 7 6 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές απαιτήσεις 8 10 10 8.375.953,11 14.350.916,22 1.038.868,57 7.322.492,64 13.304.918,10 1.090.914,83 Αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης αποτελ/των χρήσης Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 9 11 16,50 658.165,53 16,50 964.799,11 24.423.919,93 22.683.141,18 38.437.021,05 40.045.878,46 5.360.000,00 1.774,72 4.984.916,82 9.864.127,94 5.360.000,00 1.774,72 4.943.529,79 8.840.650,43 20.210.819,48 19.145.954,94 Σύνολο Περιουσιακών στοιχείων ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον 12 12 13 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ομολογιακά δάνεια Μακροπρόθεσμα δάνεια τραπεζών Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 15 15 18 5.000.000,00 2.469.444,42 1.437.072,08 5.000.000,00 8.241.666,66 1.558.483,75 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία 14 258.871,52 215.250,75 Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού (Αναβαλλόμενα έσοδα) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 19 16 1.921.653,07 1.194.447,04 2.006.305,14 0,00 12.281.488,13 17.021.706,30 1.713.285,55 547.993,79 3.479.342,23 204.091,87 1.695.264,03 366.335,07 5.944.713,45 3.878.217,22 38.437.021,05 40.045.878,46 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχων Φόρος εισοδήματος Βραχυπρόθεσμα δάνεια τραπεζών Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 17 18 15 16 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 31 1.816.618,12 0,00 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Πωλήσεις 20.1 Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα Έξοδα πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Άλλα έξοδα Κέρδη εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Καθαρά κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος 20.2 20.3 20.2 20.2 20.3 20.4 18 Καθαρά κέρδη περιόδου μετά από φόρους (α) 01/01/19 - 31/12/19 33.414.196,30 01/01/18 - 31/12/18 33.288.165,64 (23.682.273,13) 9.731.923,17 117.525,99 (5.671.296,24) (1.765.955,73) (114.843,40) 2.297.353,79 (495.145,38) 1.802.208,41 (436.485,52) (25.133.193,98) 8.154.971,66 107.336,58 (5.185.877,25) (1.581.606,03) (145.340,24) 1.349.484,72 (622.576,80) 726.907,92 (82.992,32) 1.365.722,89 643.915,60 (12.758,35) 0,00 1.352.964,54 643.915,60 0,2019 0,0961 0,2019 0,0961 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους μη ανακατατάξιμα στα κέρδη ή ζημίες σε μεταγενέστερη περίοδο (β) Αναλογ. ζημία από επανεκτίμηση υποχρεώσεων προς το προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία, μείον ο αναλογούν φόρος εισοδήματος Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (α) + (β) Βασικά, κέρδη κατά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους για την περίοδο 22 Σύνολο 32 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 01/01/1931/12/19 01/01/1831/12/18 1.802.208,41 496.594,70 (1.449,32) (84.652,07) 17.876,24 55.338,81 0,00 26.833,47 0,00 986.094,47 3.298.844,71 726.907,92 624.529,14 (1.990,59) (66.655,69) 93.628,47 37.523,12 0,00 53.175,66 38,25 621.700,44 2.088.856,72 9.700,00 (1.053.460,47) (987.238,78) (281,84) 1.111,80 (2.878.366,26) 407.246,13 504.903,77 Μείον: Τόκοι πληρωθέντες Φόρος εισοδήματος 539.797,85 434.261,41 644.297,82 0,00 Σύνολο εισροών/ (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 293.504,36 (520.545,66) Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορές ενσωμάτων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις ενσωμάτων παγίων Πιστωτικοί τόκοι (541.206,92) 72.500,00 1.449,32 (1.350.442,04) 47.000,00 1.990,59 Σύνολο εισροών/ (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (467.257,60) (1.301.451,45) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις/(Αποπληρωμές) από βραχυπρόθεσμα δάνεια 2.173.976,65 (2.370.264,94) (6.222.222,24) 4.500.000,00 (296.788,72) (287.846,03) 2.532.509,94 (4.500.000,00) 0,00 (186.906,32) Σύνολο εισροών/ (εκροών) από Χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (132.880,34) (4.524.661,32) Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου (306.633,58) 964.799,11 (6.346.658,43) 7.311.457,54 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης της περιόδου 658.165,53 964.799,11 Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/ (Ζημίες) προ φόρων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Έσοδα & κέρδη επενδυτικής δραστηριότητας Έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων (Κέρδος)/Ζημία από πώληση/απαξίωση παγίων Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων πελατών Πρόβλεψη διανομής σε μέλη Δ.Σ. Αύξηση πρόβλεψης παροχών προσωπικού Απομείωση (πρόβλεψη) χρηματοοικονομικών στοιχείων Αποσβέσεις ενσωμάτων και ασωμάτων ακινητοποιήσεων Πλέον/μείον προσαρμογές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Εισπραχθείσες /(πληρωθείσες) μακροπρόθεσμες εγγυήσεις (Αύξηση)/ Μείωση αποθεμάτων (Αύξηση)/ Μείωση απαιτήσεων Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων Εισπράξεις/ (Αποπληρωμές) Μακροπρόθεσμων & Ομολογιακών δανείων Μείωση / (αύξηση) Δεσμευμένων καταθέσεων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων μισθώσεων Μερίσματα πληρωθέντα 33 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο την 01/01/2018 Δημοσιευμένα στοιχεία Μεταβολή λογιστικής πολιτικής (Δ.Π.Χ.Α. 9) Προσαρμοσμένα υπόλοιπα 01/01/2018 5.360.000,00 5.360.000,00 Έξοδα αύξησης Κεφάλαιο υπέρ κεφαλαίου μείον το άρτιο τον φόρο 1.774,72 1.774,72 0,00 0,00 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού, απόφαση Γ.Σ μετόχων της 15/6/2018 Διανομή Μερισμάτων από κέρδη χρήσεως 2017, απόφαση Γ.Σ μετόχων της 15/6/2018 Κέρδος περιόδου Υπόλοιπο την 31/12/2018 802.374,81 3.791.324,54 3.791.324,54 Λοιπά αποθεματικά 333.830,44 333.830,44 8.387,03 5.360.000,00 5.360.000,00 1.774,72 0,00 Έξοδα αύξησης Κεφάλαιο υπέρ κεφαλαίου μείον το άρτιο τον φόρο 1.774,72 0,00 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού, απόφαση Γ.Σ μετόχων της 28/6/2019 Διανομή Μερισμάτων από κέρδη χρήσεως 2018, απόφαση Γ.Σ μετόχων της 28/6/2019 Αναλογ. ζημία από επανεκτίμηση υποχρεώσεων προς το προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία, μείον ο αναλογούν φόρος εισοδήματος Κέρδος περιόδου Υπόλοιπο την 31/12/2019 802.374,81 Αποθεματικά φορολογικών νόμων 16.000,00 Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο την 01/01/2019 Τακτικό αποθεματικό 818.374,81 Τακτικό αποθεματικό 818.374,81 3.799.711,57 Αποθεματικά φορολογικών νόμων 3.799.711,57 333.830,44 Λοιπά αποθεματικά 333.830,44 33.000,00 8.386,72 5.360.000,00 1.774,72 0,00 851.374,81 3.808.098,29 333.830,44 Αποτελέσματα εις νέον 8.582.782,53 18.872.087,04 (182.447,70) (182.447,70) 8.400.334,83 18.689.639,34 (16.000,00) 0,00 (187.600,00) 635.528,57 (187.600,00) 643.915,60 8.832.263,40 19.145.954,94 Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 8.832.263,40 19.145.954,94 (33.000,00) 0,00 (288.100,00) (288.100,00) (12.758,35) 1.357.336,17 (12.758,35) 1.365.722,89 9.855.741,22 20.210.819,48 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: α) Για την προσαρμογή του υπολοίπου των Αποτελεσμάτων εις νέον της 01/01/2018 γίνεται αναφορά στη Σημείωση 10. β) Το κονδύλι των € 8.386,72 που μεταφέρθηκε στα Αφορολόγητα Αποθεματικά, αφορά στην αναλογούσα στη χρήση απόσβεση της επιχορήγησης Ν. 3299/2004, η οποία είναι αφορολόγητη, εφόσον μεταφερθεί σε αφορολόγητο αποθεματικό. 34 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € • ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. δραστηριοποιείται στο τομέα της βιομηχανικής παραγωγής αλεύρων. Η εταιρεία έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και η έδρα της είναι στην ΒΙ.ΠΕ. του Δήμου Πατρών (Τ.Κ. 250 18), το site είναι www.kepenos.gr και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος “τροφίμων”). Οι παραγωγικές εγκαταστάσεις, οι κεντρικές αποθήκες και γραφεία της εταιρείας ευρίσκονται στη Β.Ι.Π.Ε. Πατρών. Πέραν των προαναφερομένων εγκαταστάσεων, η Εταιρεία διατηρεί υποκαταστήματα στον Ασπρόπυργο Αττικής (θέση Λάκκος Κυρίλλου), στην Καβάλα (Κοκκινόχωμα Καβάλας) και στη Θεσσαλονίκη (Β.Ι.Π.Α. Νέας Ραιδειστού), τα οποία λειτουργούν ως κέντρα διανομής. Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 18/05/2020. 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2019, αφορούν στη χρήση 2019. Έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΛΠ 1 “Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων” και έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ και τις διερμηνείες που είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ κατά τον Δεκέμβριο του 2019, μετά την υιοθέτησή τους από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2018, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ και τις διερμηνείες που είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ κατά τον Δεκέμβριο του 2018. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί στα πλαίσια του ιστορικού κόστους με εξαίρεση κάποια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία αποτιμήθηκαν στο αναπόσβεστο κόστος τους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου ( δοσμένες εγγυήσεις) και στην εύλογη αξία τους (μετοχές) και επίσης έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern). Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΛΠ απαιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις και τις οποίες συστηματικά εφαρμόζει η Εταιρεία, παρατίθενται στις επόμενες παραγράφους. 2.2 Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2019 ή μεταγενέστερα. Στην χρήση 2019 η Εταιρεία υιοθέτησε το πρότυπο ΔΠΧΑ 16. Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι άλλες τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση 2019, δεν έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Η Εταιρεία δεν υιοθέτησε πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2019. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2019 35 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Στις 13 Ιανουαρίου 2016 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 16 το οποίο και αντικαθιστά το ΔΛΠ 17 και τις Διερμηνείες 4, 15 και 27. Σκοπός του προτύπου είναι να εξασφαλίσει ότι οι μισθωτές και οι εκμισθωτές παρέχουν χρήσιμη πληροφόρηση που παρουσιάζει εύλογα την ουσία των συναλλαγών που αφορούν μισθώσεις. Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκεια άνω των 12 μηνών, εκτός εάν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι μη σημαντικής αξίας. Το περιουσιακό στοιχείο κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τις αρχικές άμεσες δαπάνες, τυχόν προκαταβολές μισθωμάτων και την εκτίμηση κόστους από την υποχρέωση αποκατάστασης του στοιχείου. Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των μελλοντικών υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Σχετικά με το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του εκμισθωτή, το ΔΠΧΑ 16 ενσωματώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17. Επομένως, ο εκμισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συμβάσεις μισθώσεων σε λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισμό για κάθε τύπο σύμβασης. Το νέο πρότυπο εφαρμόστηκε από την Εταιρεία εντός στην ετήσια λογιστική περίοδο που ξεκίνησε την 1 η Ιανουαρίου 2019. Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Η Εταιρεία εφάρμοσε αναδρομικά το πρότυπο σε όλες τις ενεργές την 1.1.2019 συμβάσεις μίσθωσης αναγνωρίζοντας τη σωρευτική επίπτωση της αρχικής εφαρμογής στην καθαρή θέση της 1.1.2019 και δεν αναμόρφωσε τα κονδύλια της συγκριτικής περιόδου σύμφωνα µε τις μεταβατικές διατάξεις του προτύπου. Κατά συνέπεια, τα κονδύλια της συγκριτικής περιόδου δεν είναι συγκρίσιμα. Κάνοντας χρήση της πρακτικής διευκόλυνσης που παρέχεται από το ΔΠΧΑ 16, η Εταιρεία, κατά την ημερομηνία πρώτης εφαρμογής, δεν επαναξιολόγησε εάν µία σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει µία μίσθωση και συνεπώς εφήρμοσε το πρότυπο µόνο στις συμβάσεις που είχαν προηγουμένως αναγνωριστεί ως μισθώσεις σύμφωνα µε το ΔΛΠ 17. Επίσης, η Εταιρεία επέλεξε κατά τη μετάβαση τις ακόλουθες πρακτικές διευκολύνσεις που παρέχονται από το πρότυπο: - εφάρμοσε ενιαίο προεξοφλητικό επιτόκιο ανάλογα µε τη διάρκεια της μίσθωσης για όλες τις κατηγορίες μισθώσεων, - χρησιμοποίησε την αποκτηθείσα γνώση για τον καθορισμό της διάρκειας μίσθωσης εάν η σύμβαση περιλαμβάνει δικαιώματα παράτασης ή καταγγελίας της μίσθωσης και - για τον προσδιορισμό της αξίας κτήσεως του στοιχείου ενεργητικού µε δικαίωμα χρήσης θεώρησε πως αυτή είναι ίση µε την υποχρέωση από τη μίσθωση, προσαρμοσμένη κατά το ποσό τυχόν προπληρωμένων ή δουλευμένων μισθωμάτων που αφορούν την εν λόγω μίσθωση και τα οποία είχαν αναγνωριστεί στον ισολογισμό αμέσως πριν από την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. Οι υποχρεώσεις από μισθώσεις, αποτιμήθηκαν στην παρούσα αξία των υπολειπομένων μισθωμάτων, τα οποία προεξοφλήθηκαν με το επιτόκιο δανεισμού της εταιρείας, κατά την 1/1/2019, το οποίο ανήλθε σε ποσοστό 3,50% Επιπρόσθετα, η Εταιρεία επέλεξε να κάνει χρήση της εξαίρεσης και δεν εφήρμοσε τις νέες διατάξεις στις μισθώσεις των οποίων η διάρκεια δεν υπερβαίνει τους 12 μήνες. Συμβάσεις μίσθωσης περιουσιακών στοιχείων χαμηλής αξίας, επί του παρόντος δεν υφίστανται. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία για τις μισθώσεις έληξαν εντός του 2019 και ανανεώθηκαν, προέβη στις κατάλληλες εκτιμήσεις. 36 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Επιπτώσεις στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης κατά την 01/01/2019 Περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα με δικαίωμα χρήσης 1.375.102,71 Μεταφορικά μέσα με δικαίωμα χρήσης Σύνολο 266.743,40 1.641.846,11 Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις μισθώσεων 1.641.846,11 Ο πίνακας συμφωνίας μεταξύ των δεσμεύσεων από λειτουργικές μισθώσεις που είχαν γνωστοποιηθεί στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31/12/2018 και των υποχρεώσεων από μισθώσεις που αναγνωρίστηκαν στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης κατά την 1η Ιανουαρίου 2019, παρουσιάζεται κατωτέρω: Υποχρεώσεις λειτουργικών μισθώσεων που γνωστοποιήθηκαν στις 31/12/2018 Μείον: Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις Πλέον: Λοιπές προσαρμογές 1.978.500,00 -7.500,00 51.710,92 Σύνολο 2.022.710,92 Μέσο επιτόκιο δανεισμού 1/1/2019 Υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν την 01/01/2019 1.641.846,11 Οι ανωτέρω υποχρεώσεις αναλύονται σε: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 277.115,77 1.364.730,34 3,50% 1.641.846,11 Επιπλέον σημειώνεται ότι, εντός της περιόδου 01/01-31/12/2019, προέκυψαν προσθήκες από ακίνητα με δικαίωμα χρήσης ποσού 37.794,75 € και από νέες μισθώσεις μεταφορικών μέσων, ποσού 15.686,77 € και ισόποσες αντίστοιχες υποχρεώσεις. Επίπτωση στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος για την χρήση 01/01/2019 – 31/12/2019: Αποσβέσεις (περιλαμβανόμενες στα έξοδα διοίκησης) Αποσβέσεις (περιλαμβανόμενες στα έξοδα πωλήσεων) 25.423,63 266.035,14 Δαπάνες λειτουργικών μισθώσεων κατά την προηγούμενη λογιστική πολιτική του ΔΛΠ 17 -350.302,47 Αύξηση στα Λειτουργικά αποτελέσματα προ φόρων και τόκων 58.843,70 Μείον: Χρηματοοικονομικά έξοδα 53.513,75 Αύξηση στα Κέρδη προ φόρων Μείον: Φόρος εισοδήματος 5.329,95 1.279,19 Αύξηση στα Κέρδη μετά φόρων 4.050,76 Επιπλέον σημειώνεται ότι από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, προκύπτει βελτίωση του EBITDA της Εταιρείας, κατά ποσό 350.302,47 €. 37 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν είχαν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2015-2017 Στο πλαίσιο του προγράμματος των ετήσιων βελτιώσεων των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, το Συμβούλιο εξέδωσε, την 12.12.2017, μη επείγουσες αλλά απαραίτητες τροποποιήσεις σε επιμέρους πρότυπα ως ακολούθως: ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΔΠΧΑ 11 Κοινές Συμφωνίες Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 3 διευκρινίζουν ότι όταν μια οικονομική οντότητα αποκτά τον έλεγχο μιας επιχείρησης που αποτελούσε κοινή επιχείρησή της, θα πρέπει να προχωρήσει σε αποτίμηση των συμφερόντων που είχε προηγουμένως στην επιχείρηση αυτή. Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 11 διευκρινίζουν ότι μια οντότητα που συμμετέχει, αλλά δεν έχει από κοινού τον έλεγχο μιας κοινής επιχείρησης μπορεί να αποκτήσει από κοινού έλεγχο στην κοινή επιχείρηση, της οποίας η δραστηριότητα αποτελεί επιχείρηση όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 3. Σε τέτοιες περιπτώσεις, τα συμφέροντα στην κοινή επιχείρηση που κατείχε προηγουμένως δεν αποτιμώνται εκ νέου. ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος Το Συμβούλιο τροποποιώντας το ΔΛΠ 12 διευκρίνισε ότι μια οικονομική οντότητα πρέπει να καταχωρίζει όλες τις φορολογικές επιπτώσεις που προκύπτουν από τη διανομή μερισμάτων στα αποτελέσματα, στα άλλα συνολικά εισοδήματα ή στα ίδια κεφάλαια, ανάλογα με το πού η οντότητα καταχώρισε την αρχική συναλλαγή από την οποία προέκυψαν τα διανεμόμενα κέρδη και εν συνεχεία το μέρισμα. ΔΛΠ 23 Κόστος δανεισμού Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι εάν ο δανεισμός που λήφθηκε ειδικά για την απόκτηση περιουσιακού στοιχείου παραμείνει σε εκκρεμότητα και το σχετικό περιουσιακό στοιχείο έχει καταστεί έτοιμο για την προοριζόμενη χρήση ή πώλησή του, τότε το υπόλοιπο του δανεισμού αυτού θα πρέπει να συμπεριλαμβάνεται στα κεφάλαια του γενικού δανεισμού κατά τον υπολογισμό του επιτοκίου κεφαλαιοποίησης. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Μακροπρόθεσμες συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες» Το Συμβούλιο, τον Οκτώβριο του 2017, εξέδωσε τροποποιήσεις στο πρότυπο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες». Με αυτή την τροποποίηση, το Συμβούλιο διευκρίνισε ότι η εξαίρεση στο ΔΠΧΑ 9 ισχύει μόνο για συμμετοχές που παρακολουθούνται λογιστικά με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οντότητες θα πρέπει να εφαρμόζουν το ΔΠΧΑ 9 στα άλλα συμφέροντα σε συγγενείς και κοινοπραξίες, συμπεριλαμβανομένων των μακροπρόθεσμων συμφερόντων στα οποία δεν εφαρμόζεται η μέθοδος της καθαρής θέσης και τα οποία, στην ουσία, αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης σε αυτές τις συγγενείς και κοινοπραξίες. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους» – Τροποποίηση, περικοπή ή διακανονισμός του Προγράμματος Παροχών. Το ΣΔΛΠ στις 7 Φεβρουαρίου 2018 εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 19 με την οποία διευκρινίζει τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να προσδιορίζεται το κόστος υπηρεσίας όταν προκύπτουν αλλαγές στο 38 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 σε περίπτωση τροποποίησης, περικοπής ή διακανονισμού, απαιτείται επανυπολογισμός της καθαρής υποχρέωσης ή απαίτησης των καθορισμένων παροχών. Η τροποποίηση του ΔΛΠ 19 προβλέπει ότι θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν οι αναθεωρημένες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν και κατά τον επανυπολογισμό της καθαρής υποχρέωσης ή απαίτησης προκειμένου να προσδιοριστεί το κόστος υπηρεσίας και ο καθαρός τόκος για την υπόλοιπη περίοδο μετά την αλλαγή στο πρόγραμμα. Επίσης, με την τροποποίηση του ΔΛΠ 19 αποσαφηνίζεται η επίδραση μίας τροποποίησης, περικοπής ή διακανονισμού στις απαιτήσεις αναφορικά με τον περιορισμό στην αναγνώριση της καθαρής απαίτησης (ανώτατο όριο περιουσιακού στοιχείου). Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. ΕΔΔΠΧΑ 23 Διερμηνεία «Αβεβαιότητα σχετικά με το χειρισμό θεμάτων φορολογίας εισοδήματος» Στις 7 Ιουνίου 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε τη Διερμηνεία 23. Η Διερμηνεία 23 έχει εφαρμογή στον προσδιορισμό του φορολογητέου κέρδους (φορολογική ζημία), τις φορολογικές βάσεις, τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες, τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ελαφρύνσεις και τους φορολογικούς συντελεστές, όταν υπάρχει αβεβαιότητα ως προς την ορθότητα των φορολογικών χειρισμών σύμφωνα με το ΔΛΠ 12. Σε αυτή την περίπτωση θα πρέπει να εξετάζεται: • εάν οι φορολογικοί χειρισμοί πρέπει να εξετάζονται συλλογικά ή εξατομικευμένα και υπό την παραδοχή ότι οι έλεγχοι θα διενεργηθούν από τις φορολογικές Αρχές έχοντας πλήρη γνώση των σχετικών πληροφοριών • η πιθανότητα να γίνει αποδεκτός ο προσδιορισμός του φορολογητέου κέρδους (φορολογικής ζημίας), των φορολογικών βάσεων, των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών, των αχρησιμοποίητων πιστώσεων φόρου και των φορολογικών συντελεστών από τις φορολογικές Αρχές, και • η επαναξιολόγηση των κρίσεων και εκτιμήσεων εάν αλλάξουν τα γεγονότα και οι περιστάσεις Η διερμηνεία εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2019. ΔΠΧΑ 9 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα - Χαρακτηριστικά προπληρωμής με αρνητική αποζημίωση» Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 12 Οκτωβρίου 2017 τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 9, με την οποία επιτρέπεται σε κάποια προπληρωτέα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με χαρακτηριστικά αρνητικής αποζημίωσης, που διαφορετικά θα αποτιμώνταν στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, να αποτιμηθούν στο αναπόσβεστο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση. Η τροποποίηση του ΔΠΧΑ 9 αποσαφηνίζει ότι οι συμβατικοί όροι που διέπουν ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού είναι αποκλειστικά ταμειακές ροές κεφαλαίου και τόκου επί του απλήρωτου κεφαλαίου, που θα πρέπει να καταβληθούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες (Solely Payments of Principal and Interest- SPPI), ανεξάρτητα από το γεγονός που προκαλεί την πρόωρη λήξη του συμβολαίου και ανεξάρτητα από το ποιο αντισυμβαλλόμενο μέρος καταβάλλει ή εισπράττει τη δίκαιη αποζημίωση για την πρόωρη λήξη του συμβολαίου. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 39 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Τροποποιήσεις των παραπομπών στο εννοιολογικό πλαίσιο των ΔΠΧΑ (που εκδόθηκαν στις 29 Μαρτίου 2018) Την 29η Μαρτίου 2018 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο το οποίο επανακαθορίζει: -το σκοπό της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, -τα ποιοτικά χαρακτηριστικά των οικονομικών καταστάσεων, -τους ορισμούς του περιουσιακού στοιχείου, της υποχρέωσης, της καθαρής θέσης, καθώς και των εσόδων και των εξόδων, -τα κριτήρια αναγνώρισης και τις οδηγίες σχετικά με τον χρόνο της διαγραφής περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στις οικονομικές καταστάσεις, -τις βάσεις αποτίμησης και οδηγίες σχετικά με τον τρόπο που πρέπει να χρησιμοποιούνται και, - έννοιες και καθοδήγηση σχετικά με την παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις Ο σκοπός της αναθεώρησης του εννοιολογικού πλαισίου είναι η υποβοήθηση όσον προετοιμάζουν οικονομικές καταστάσεις να αναπτύσσουν συνεπείς λογιστικές πολιτικές για συναλλαγές και άλλα γεγονότα που δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των υπαρχόντων προτύπων ή όταν ένα πρότυπο δίνει δυνατότητα επιλογής μεταξύ λογιστικών πολιτικών. Επιπλέον, σκοπός της αναθεώρησης είναι να βοηθήσει όλα τα εμπλεκόμενα μέρη να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, «Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου», το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται από τους συντάκτες που αναπτύσσουν λογιστικές πολιτικές βάσει του εννοιολογικού πλαισίου, στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (τροποποιήσεις) «Ορισμός του σημαντικού» Στις 31 Οκτωβρίου 2018 το ΣΔΛΠ στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας γνωστοποιήσεων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8, οι οποίες αποσαφηνίζουν τον ορισμό του σημαντικού και τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να εφαρμοσθεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση που μέχρι στιγμής έχει αναφερθεί σε άλλα ΔΠΧΑ. Ο νέος ορισμός προβλέπει ότι µία πληροφορία είναι σημαντική εάν το γεγονός της παράλειψης, υπόκρυψης ή ανακριβούς γνωστοποίησής της εύλογα θα αναμενόταν να επηρεάσει τις αποφάσεις που οι κύριοι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων λαμβάνουν βάσει αυτών των καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν παραδείγματα περιστάσεων που ενδέχεται να οδηγήσουν στην απόκρυψη σημαντικής πληροφορίας. Ο ορισμός του σημαντικού, που αποτελεί μία σημαντική λογιστική έννοια στα ΔΠΧΑ, βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν κατά πόσο οι πληροφορίες πρέπει να περιλαμβάνονται στις οικονομικές τους καταστάσεις. Ο επικαιροποιημένος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» και το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη». Η τροποποίηση διασφαλίζει ότι ο ορισμός του σημαντικού είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Η τροποποίηση ισχύει από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 9 ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» 40 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 26 Σεπτεμβρίου 2019 τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική αναφορά από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς κατά την περίοδο πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις παρέχουν προσωρινές και περιορισμένες εξαιρέσεις στις απαιτήσεις της λογιστικής αντιστάθμισης του διεθνούς λογιστικού προτύπου (ΔΛΠ) 39 Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 9 Χρηματοοικονομικά μέσα, ώστε οι επιχειρήσεις να μπορούν να συνεχίσουν να πληρούν τις απαιτήσεις υποθέτοντας ότι τα υφιστάμενα κριτήρια αναφοράς επιτοκίων δεν μεταβάλλονται λόγω της μεταρρύθμισης του διατραπεζικού επιτοκίου δανεισμού. Οι εξαιρέσεις αφορούν την εφαρμογή των ακόλουθων διατάξεων: Την απαίτηση περί πολύ υψηλής πιθανότητας εκπλήρωσης όσον αφορά αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, Την αξιολόγηση της οικονομικής σχέσης ανάμεσα στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης, Τον προσδιορισμό ενός συστατικού ενός στοιχείου ως αντισταθμισμένου στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. - Πρότυπα και Τροποποιήσεις Πρότυπων που δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» Στις 18 Μαΐου 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά το υφιστάμενο πρότυπο ΔΠΧΑ 4. To ΔΠΧΑ 17 θεσπίζει τις αρχές για την καταχώριση, αποτίμηση, παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις των ασφαλιστηρίων συμβολαίων με στόχο την παροχή μιας περισσότερο ομοιόμορφης προσέγγισης αποτίμησης και παρουσίασης για όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Το ΔΠΧΑ 17 απαιτεί η αποτίμηση των ασφαλιστικών υποχρεώσεων να μην διενεργείται στο ιστορικό κόστος αλλά στην τρέχουσα αξία με τρόπο συνεπή και με τη χρήση: • • • αμερόληπτων αναμενόμενων σταθμισμένων εκτιμήσεων μελλοντικών ταμειακών ροών με βάση επικαιροποιημένες παραδοχές, προεξοφλητικών επιτοκίων που αντικατοπτρίζουν τα χαρακτηριστικά ταμειακών ροών των συμβάσεων και εκτιμήσεων σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς και μη κινδύνους που προκύπτουν από την έκδοση των ασφαλιστήριων συμβολαίων. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021. Σημειώνεται, επίσης, πως τον Νοέμβριο 2018 το ΣΔΛΠ πρότεινε τη μετάθεση της ημερομηνίας υποχρεωτικής εφαρμογής του νέου προτύπου την 1.1.2022. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση αφορά τη βελτίωση του ορισμού της επιχείρησης με σκοπό να βοηθήσει τις εταιρείες να καθορίσουν κατά πόσον μια εξαγορά που πραγματοποιούν αφορά επιχείρηση ή ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Ο τροποποιημένος ορισμός της επιχείρησης επικεντρώνεται στο παραγόμενο προϊόν μιας επιχείρησης, που είναι η παροχή αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες, ενώ ο προηγούμενος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους απευθείας στους επενδυτές ή άλλους ιδιοκτήτες, μέλη ή συμμετέχοντες. Επιπλέον με την τροποποίηση προστίθενται οδηγίες για την αξιολόγηση του κατά πόσο µία αποκτώμενη διαδικασία είναι ουσιαστική και εισάγεται µία προαιρετική άσκηση συγκέντρωσης εύλογης αξίας µε ενδεικτικά παραδείγματα. 41 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Οι εταιρείες υποχρεούνται να εφαρμόζουν τον τροποποιημένο ορισμό της επιχείρησης σε εξαγορές που θα πραγματοποιηθούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Κατάταξη υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. 2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα Οι δραστηριότητες της εταιρίας, με δεδομένο ότι διενεργούνται κυρίως στην Ελλάδα και είναι ομογενοποιημένες, θεωρούνται ως ένας τομέας. 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης. Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, αποτιμώνται με χρήση του νομίσματος του οικονομικού περιβάλλοντος, μέσα στο οποίο η εταιρεία λειτουργεί (λειτουργικό νόμισμα). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα της εταιρείας. Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με την χρήση των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών (spotexchangerate). Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά την διάρκεια της περιόδου και από την μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. Η εταιρεία δεν έχει συναλλαγές σε άλλα νομίσματα εκτός Ευρώ, πλην περιορισμένων συναλλαγών σε USD. 2.5 Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων μόνον αν πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην επιχείρηση και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στ’ αποτελέσματα όταν γίνονται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσώματων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους που έχει ως εξής: 42 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € - Κτίρια - Μηχανολογικός εξοπλισμός - Αυτοκίνητα – Οχήματα - Μηχανογραφικός εξοπλισμός και λοιπός εξοπλισμός (έπιπλα &λοιπά) 15 - 52 χρόνια 25 - 52 χρόνια 13 - 15 χρόνια 3 - 10 χρόνια Δεν έχουν υπολογισθεί υπολειμματικές αξίες ενσωμάτων παγίων, ενώ οι ωφέλιμες ζωές τους υπολογίζονται σε σχέση με την παραγωγική χρήση τους. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, οι διαφορές (απομείωσης) καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση των ενσωμάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στ' αποτελέσματα. 2.6 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν τα ακίνητα που κατέχονται με σκοπό την απόκτηση μισθωμάτων ή κερδών από υπεραξίες και απεικονίζονται στο κόστος κτήσεως τους. 2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λογισμικό Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 3 έως 10 χρόνια. 2.8 Δεσμευμένες καταθέσεις Οι δεσμευμένες καταθέσεις είναι ταμειακά ισοδύναμα τα οποία δεν είναι άμεσα διαθέσιμα προς χρήση. Αυτά τα ταμειακά ισοδύναμα δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν από την Εταιρεία μέχρι την επέλευση ενός συγκεκριμένου χρονικού σημείου ή γεγονότος στο μέλλον. Στις περιπτώσεις που οι δεσμευμένες καταθέσεις αναμένεται να χρησιμοποιηθούν εντός διαστήματος ενός έτους από την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης, ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο. Όμως εάν δεν αναμένεται να χρησιμοποιηθούν εντός διαστήματος ενός έτους από την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης, ταξινομούνται ως μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο. Οι δεσμευμένες καταθέσεις γνωστοποιούνται σε ξεχωριστή γραμμή στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Ανάλογα με τον βραχυπρόθεσμο ή μακροπρόθεσμο χαρακτήρα τους, συνεκτιμώνται ή όχι με τα Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα κατά τον υπολογισμό των χρηματοοικονομικών δεικτών. 2.9 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν ατέρμονα ωφέλιμη ζωή και δεν αποσβένονται υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους ετησίως. Τα αποσβενόμενα περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Για την εκτίμηση των ζημιών απομείωσης τα περιουσιακά στοιχεία εντάσσονται στις μικρότερες δυνατές μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών. Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στ’ αποτελέσματα όταν προκύπτουν. 43 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 2.10 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων και των ημιτελών αποθεμάτων περιλαμβάνει το κόστος των άμεσων υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και τα γενικά βιομηχανικά έξοδα. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. 2.11 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι απαιτήσεις από πελάτες και οι λοιπές απαιτήσεις, καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία συμπίπτει με την ονομαστική αξία και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές αναγνωρίζονται με βάση την απλοποιημένη μέθοδο του ΔΠΧΑ 9 καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων, σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της Εταιρείας. Το ποσό των ζημιών αυτών καταχωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσματα. 2.12 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους, με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα Στην κατηγορία αυτή καταχωρούνται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποκτώνται με σκοπό την κερδοσκοπία συμπεριλαμβανομένων των παραγώγων. Οι επενδύσεις αρχικά καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους η οποία προσαυξάνεται με τις άμεσα επιρριπτέες στη συναλλαγή δαπάνες, με εξαίρεση όσον αφορά τις άμεσα επιρριπτέες στη συναλλαγή δαπάνες, τα στοιχεία εκείνα που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα. Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές προσδιορίζονται από τις τρέχουσες τιμές τους και σε αυτές τις τιμές αποτιμώνται και τυχόν κέρδη ή ζημίες βαρύνουν τα αποτελέσματα της περιόδου. 2.13 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. 2.14 Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα κόστη που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών μειωμένο με το φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση) εμφανίζεται αφαιρετικώς των ιδίων κεφαλαίων της εταιρίας, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος, αν συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές. 2.15 Διαχείριση κεφαλαίου 44 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Πολιτική της εταιρείας είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει εμπιστοσύνη εκ μέρους των επενδυτών και των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη. Η διοίκηση παρακολουθεί τα ίδια κεφάλαια τα οποία και εκλαμβάνει στο σύνολό τους, ώστε η σχέση των ιδίων κεφαλαίων προς τα ξένα (αφαιρούμενων των κρατικών επιχορηγήσεων που εμφανίζονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις), να μην είναι μικρότερο του 0,60. Με βάση τα στοιχεία των ισολογισμών, η σχέση ίδια προς ξένα κεφάλαια κατά την 31/12/2019 και κατά την 31/12/2018 διαμορφώθηκε αντίστοιχα σε 1,24 και 1,33 αντίστοιχα. Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των ανωνύμων εταιρειών, Ν. 4548/2018, επιβάλλονται περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια που έχουν ως εξής: Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό την διανομή τους στους εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά για τα οποία η διανομή τους απαγορεύεται από τον Νόμο. Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας, γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του μετοχικού κεφαλαίου το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει την γενική συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι μηνών από την λήξη της χρήσης, που θα αποφασίσει την λύση της εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. Η εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια. 2.16 Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Τα κόστη δανεισμού καταχωρούνται στα αποτελέσματα στη χρήση που προκύπτουν. 2.17 Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και η επιχείρηση θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν κόστη, αναβάλλονται και καταχωρούνται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων μέσα σε μία περίοδο τέτοια ώστε να υπάρχει αντιστοίχιση με τα κόστη που προορίζονται να αποζημιώσουν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με την αγορά ενσωμάτων παγίων, περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως αναβαλλόμενες κρατικές επιχορηγήσεις και μεταφέρονται ως έσοδα στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων με τη σταθερή μέθοδο στην αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. 2.18 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά το χρόνο της ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις από φορολογικές ζημίες και αχρησιμοποίητους πιστωτικούς φόρους, καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος ή αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 45 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 2.19 Παροχές στο προσωπικό (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών (κρατική ασφάλιση) όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών με βάση τις διατάξεις του Ν.2112/20. Το δουλεμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιούνται οι αποδόσεις ημεδαπών εταιρικών ομολόγων. 2.20 Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώμενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις αγαθών και παροχή υπηρεσιών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η επιχείρηση παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. Σύμφωνα με αυτή τη μέθοδο, το έσοδο καταχωρείται στις λογιστικές περιόδους στις οποίες παρέχονται οι υπηρεσίες. (β) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. (γ) Έσοδα από δικαιώματα. Τα έσοδα από δικαιώματα λογίζονται στη βάση του δουλευμένου, σύμφωνα με την ουσία των σχετικών συμβάσεων. (δ) Μερίσματα Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή όταν εγκρίνονται από το όργανο που είναι κατά νόμο αρμόδιο να τα χορηγεί. 2.21 Μισθώσεις Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου του ενεργητικού και μία υποχρέωση μίσθωσης, κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου. Κάθε μίσθωμα κατανέμεται ανάμεσα στην υποχρέωση μίσθωσης και τον τόκο, ο οποίος χρεώνεται στα αποτελέσματα σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης, ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο για το υπόλοιπο της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης σε κάθε περίοδο. Τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αρχικά επιμετρούνται στο κόστος τους, και στη συνέχεια μειώνονται κατά το ποσό της συσσωρευμένης απόσβεσης και τυχόν απομείωσης. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου ή της διάρκειας μίσθωσής του, με τη σταθερή μέθοδο. Η αρχική επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αποτελείται από: • το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης, 46 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € • τυχόν μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί, • τις αρχικές άμεσες δαπάνες, με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής, • εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει τον χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της μίσθωσης, εκτός εάν το εν λόγω κόστος συνεπάγεται την παραγωγή αποθεμάτων. Ο μισθωτής αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιβαρυνθεί με το εν λόγω κόστος είτε κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου είτε λόγω χρήσης του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Τέλος, προσαρμόζονται σε περιπτώσεις επαναμέτρησης της αντίστοιχης υποχρέωσης μίσθωσης. Οι υποχρεώσεις μίσθωσης υπολογίζονται αρχικά στην παρούσα αξία των μισθωμάτων, τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης. Τα μισθώματα προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης, εφόσον μπορεί να καθοριστεί εύκολα. Εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα, ο μισθωτής χρησιμοποιεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων καταβολών: • σταθερών μισθωμάτων (συμπεριλαμβανομένων των ουσιαστικών σταθερών μισθωμάτων), • κυμαινόμενων μισθωμάτων, που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη ή επιτόκιο, • υπολειμματική αξία, που αναμένεται να πληρωθεί, • τιμής εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, εάν ο εκμισθωτής είναι σχεδόν σίγουρος ότι θα εξασκήσει το δικαίωμα, • κυρώσεων λήξης μιας μίσθωσης, εάν ο εκμισθωτής επιλέξει αυτό το δικαίωμα. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Τέλος, επανεκτιμώνται όταν υπάρχει αλλαγή: α) στα μισθώματα εξαιτίας αλλαγής κάποιου δείκτη, β) στην εκτίμηση του ποσού της υπολειμματικής αξίας, που αναμένεται να πληρωθεί, ή γ) στην αξιολόγηση ενός δικαιώματος επιλογής αγοράς ή επέκτασης, που είναι σχετικά βέβαιο ότι θα εξασκηθεί ή ενός δικαιώματος επιλογής λήξης της σύμβασης, που είναι σχετικά βέβαιο ότι δεν θα εξασκηθεί. Στις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και στις μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο έχει χαμηλή αξία, τα καταβαλλόμενα μισθώματα αναγνωρίζονται ως έξοδα βάση την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. Εισπράξεις που προκύπτουν από λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται ως έσοδα με βάση την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. 2.22 Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της επιχείρησης καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των ανωνύμων εταιρειών, Ν. 4548/2018, επιβάλλονται σε σχέση με τα διανεμόμενα κέρδη τα εξής: Ετησίως, αφαιρείται το 1/20 τουλάχιστον των καθαρών κερδών, προς σχηματισμό του τακτικού αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά προς εξίσωση, προ πάσης διανομής μερίσματος, του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού αποτελέσματα εις νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται προαιρετικός, όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Η καταβολή ετησίου μερίσματος στους μετόχους σε μετρητά, και σε ποσοστό 35% τουλάχιστον των καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού και του ποσού των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη, είναι 47 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € υποχρεωτική. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί να μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω του 10%. Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία (1/2) του καταβεβλημένου κεφαλαίου και πλειοψηφία 80% του εκπροσωπουμένου στη συνέλευση κεφαλαίου. Επίσης, με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία είναι δυνατόν τα κέρδη που είναι διανεμητέα ως ελάχιστο μέρισμα να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν σε όλους τους μετόχους με μορφή μετοχών, υπολογιζόμενων στην ονομαστική τους αξία. 2.23 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη, ανά μετοχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη μετά από φόρους, με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών κάθε χρήσης. 2.24 Προβλέψεις Οι προβλέψεις διενεργούνται όταν υπάρχει νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση, ως αποτέλεσμα παρελθοντικών γεγονότων και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονομικών πόρων για την τακτοποίηση της δέσμευσης και το απαιτούμενο ποσό μπορεί να κινηθεί αξιόπιστα. 2.25 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Η Εταιρεία εκτίθεται σε περιορισμένο φάσμα χρηματοοικονομικών κινδύνων. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους θεωρητικά υπάγεται, είναι κίνδυνοι αγοράς (επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος ταμειακών ροών. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας εστιάζεται στην αντιμετώπιση των κινδύνων καλής εκτέλεσης των εργασιών και αξιοπιστίας και μετά ταύτα άμεση προτεραιότητα έχει ο πιστωτικός κίνδυνος και κατόπιν οι κίνδυνοι αγοράς. (a) Συναλλαγματικός κίνδυνος Η Εταιρεία δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο από επενδυτικές δραστηριότητες, αφού δεν δραστηριοποιείται με τη μορφή των επενδύσεων στο εξωτερικό και δεν έχει πραγματοποιήσει εξαγορές ή/και πωλήσεις επενδύσεων σε ξένες χώρες. Η Εταιρεία δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο από χρηματοδοτικές δραστηριότητες, αφού δεν διαθέτει χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα. Επίσης, η εταιρεία δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο από λειτουργικές δραστηριότητες, διότι οι πωλήσεις και οι εισπράξεις πραγματοποιούνται κατά το μεγαλύτερο μέρος σε ευρώ. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Η Εταιρεία εκτίθεται σε κινδύνους που απορρέουν από το ενδεχόμενο οι πελάτες να μην τηρήσουν τις συμβατικές τους υποχρεώσεις όσον αφορά στην τακτοποίηση και αποπληρωμή αυτών των υποχρεώσεων. Η Εταιρεία δεν έχει μεγάλες συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Η συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου είναι περιορισμένη λόγω της ευρείας βάσης του πελατολογίου της εταιρείας και της εφαρμογής συγκεκριμένης πολιτικής διαχείρισης του. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες με μειωμένο βαθμό απωλειών. Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται είτε τοις μετρητοίς. είτε μέσω μεταχρονολογημένων επιταγών. Η διασπορά των απαιτήσεων από πωλήσεις σε μεγάλο πλήθος πελατών ελαχιστοποιεί τον πιστωτικό κίνδυνο. Οι λιανικές πωλήσεις πραγματοποιούνται τοις μετρητοίς. Επιπρόσθετα από 1/12/2008 οι απαιτήσεις από πελάτες ασφαλίζονται. 48 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Η εταιρεία έχει διαχωρίσει το πελατολόγιό της σε κατονομαζόμενους (υπόλοιπα άνω των 40.000,00 ευρώ) και μη κατονομαζόμενους (υπόλοιπα έως 40.000,00 ευρώ) πελάτες. Στη μεν 1η κατηγορία πελατών συμμετέχει στον πιστωτικό κίνδυνο με ποσοστό 15%, στην δε 2η κατηγορία επίσης με ποσοστό 15%. Η Διοίκηση της Εταιρείας θεωρεί ότι τα υπόλοιπα του Δημοσίου δεν ενέχουν κίνδυνο μη είσπραξης και κατά συνέπεια δεν ασφαλίζονται. Η Εταιρεία προβαίνει σε πρόβλεψη επισφαλών πελατών, όπως αναφέρεται αναλυτικά στη σημείωση 10 των Οικονομικών καταστάσεων. (γ) Κίνδυνος τιμών Η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο από την μεταβολή της διαμορφωθείσας τιμής αγοράς των σιτηρών όπως αυτή διαμορφώνεται καθημερινά στη διεθνή αγορά στο μέτρο που η αξία των αποθεμάτων είναι εκτεθειμένη σε κινδύνους μεταβολές στην τιμή. Η Εταιρεία προστατεύεται από τον κίνδυνο μεταβολών στις τιμές των σιτηρών διαμορφώνοντας κατά περιόδους τις τιμές πώλησης των προϊόντων της (αλεύρων) σε συνάρτηση με τις ισχύουσες, στη διεθνή αγορά, τιμές των σιτηρών και με συνεχή αξιολόγηση του κόστους παραγωγής της. (δ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα, μέσω της διαθεσιμότητας επαρκών ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων, ταυτόχρονα με επαρκή πιστωτικά όρια που παρέχονται από τις συνεργαζόμενες τράπεζες. (ε) Κίνδυνος ταμιακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων. Η Εταιρία δεν έχει σημαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκειται σε κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τα μακροπρόθεσμα δάνεια, τέτοια όμως αξιόλογα δάνεια δεν έχει επί του παρόντος η εταιρεία. Δάνεια με μεταβλητό επιτόκιο εκθέτουν την εταιρεία σε κίνδυνο ταμιακών ροών. Δάνεια με σταθερό επιτόκιο εκθέτουν την εταιρεία σε κίνδυνο μεταβολής της εύλογης αξίας. Πολιτική της Εταιρίας είναι να διατηρεί το σύνολο σχεδόν των δανείων του σε μεταβλητό επιτόκιο κατά κύριο λόγο σε βάση euribor τριμήνου. 2.26 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση τα ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στους επόμενους 12 μήνες, στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. 3. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Οι κυριότερες κατηγορίες των παγίων στοιχείων, καθώς και μεταβολή τους μέσα στην κλειόμενη χρήση, καθώς και στην προηγούμενη, έχουν ως εξής: 49 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ 01/01 - 31/12/2019 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Γήπεδα & Ο ικόπεδα 367.091,99 Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις 7.977.514,62 Αρχική αναγνώριση περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης Προσθήκες 1/1 - 31/12/2019 Πωλήσεις/μειώσεις/τακτοποιήσεις παγίων Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες 1/1 - 31/12/2019 Πωλήσεις/μειώσεις/τακτοποιήσεις παγίων Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Ακίνητα με δικαίωμα χρήσης Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις 0,00 Μεταφορικά μέσα με δικαίωμα χρήσης Μεταφορικά μέσα 8.341.281,08 1.900.362,16 37.794,75 42.262,33 516,13 2.539,64 (510.785,16) 1.412.897,46 8.386.083,05 1.390.093,13 0,00 1.375.102,71 81.926,07 Έπιπλα, λοιπός εξοπλισμός και λοιπά πάγια Σύνολο 1.161.670,01 19.747.919,86 266.743,40 (676,83) 1.641.846,11 15.686,77 39.150,25 (46.105,40) (555.027,75) 282.430,17 1.154.714,86 21.052.074,52 217.336,30 367.091,99 8.058.763,86 0,00 (2.916.156,33) 0,00 (2.931.909,38) (1.248.758,35) 0,00 (957.589,62) (8.054.413,68) (217.389,34) (96.200,89) (204.058,20) (90.637,04) (195.257,88) (69.972,30) (873.515,65) 676,83 (2.539,64) 420.408,92 46.105,40 464.651,51 0,00 (3.132.868,84) (96.200,89) (3.138.507,22) (918.986,47) (195.257,88) (981.456,52) (8.463.277,82) 367.091,99 4.925.895,02 1.316.696,57 5.247.575,83 471.106,66 87.172,29 173.258,34 12.588.796,70 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ 01/01 - 31/12/2018 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 Προσθήκες 1/1 - 31/12/2018 Γήπεδα & Ο ικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις 367.091,99 7.487.766,62 7.794.994,16 0,00 489.748,00 546.286,92 Απομείωση αξίας Μεταφορικά μέσα Έπιπλα, λοιπός εξοπλισμός και λοιπά πάγια Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση και προκαταβολές 2.093.947,16 1.120.061,89 133.800,00 Σύνολο 18.997.661,82 8.165,00 41.608,12 0,00 1.085.808,04 (133.800,00) (285.550,00) (50.000,00) Πωλήσεις/μειώσεις παγίων Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 (50.000,00) (151.750,00) 367.091,99 7.977.514,62 8.341.281,08 1.900.362,16 1.161.670,01 0,00 19.747.919,86 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 0,00 (2.722.169,85) (2.752.047,09) (1.191.831,67) (891.483,54) 0,00 (7.557.532,15) Προσθήκες 1/1 - 31/12/2018 0,00 (193.986,48) (179.862,29) (118.048,21) (66.106,08) 0,00 (558.003,06) Πωλήσεις/μειώσεις παγίων Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 0,00 (2.916.156,33) (2.931.909,38) (1.248.758,35) (957.589,62) 0,00 (8.054.413,68) Αναπόσβεστη αξία Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 367.091,99 5.061.358,29 5.409.371,70 651.603,81 204.080,39 0,00 11.693.506,18 61.121,53 61.121,53 Οι αποσβέσεις της περιόδου αύξησαν κατά: 379.370,15 € (2018: 338.888,49 €) το κόστος των πωληθέντων προϊόντων, κατά 9.891,50 € (2018: 9.127,00 €) τα αποθέματα, κατά 372.987,07 € (2018: 100.392,90 €) τα έξοδα διάθεσης και κατά 111.266,93 € (2018: 109.594,67 €) τα διοικητικά έξοδα. Δεν υπάρχουν υποθήκες, προσημειώσεις και οποιαδήποτε άλλα βάρη επί των ενσώματων παγίων. 50 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 4. Επενδύσεις σε ακίνητα Μεταβολές 01/01/2019 - 31/12/2019 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Γήπεδα & Οικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις 120.750,00 262.800,00 Προσθήκες 1/1/-31/12/2019 383.550,00 0,00 Πωληθέντα πάγια Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ΣΥΝΟΛΟ 0,00 120.750,00 262.800,00 383.550,00 0,00 (32.867,52) (32.867,52) (7.305,84) (7.305,84) 0,00 (40.173,36) (40.173,36) 120.750,00 222.626,64 343.376,64 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες 1/1/-31/12/2019 Πωληθέντα πάγια 0,00 Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Μεταβολές 01/01/2018 - 31/12/2018 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 Γήπεδα & Οικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις 120.750,00 262.800,00 ΣΥΝΟΛΟ 383.550,00 Προσθήκες 1/1/-31/12/2018 0,00 Πωληθέντα πάγια 0,00 Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 120.750,00 262.800,00 383.550,00 0,00 (25.561,68) (25.561,68) (7.305,84) (7.305,84) Συσσωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 Προσθήκες 1/1/-31/12/2018 Πωληθέντα πάγια 0,00 Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 0,00 (32.867,52) (32.867,52) 120.750,00 229.932,48 350.682,48 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 Οι ανωτέρω επενδύσεις σε ακίνητα, αφορούν τμήμα του οικοπέδου στη ΒΙ.ΠΕ. Πατρών, καθώς και νέων κτιριακών εγκαταστάσεων που εκμισθώθηκαν σε εταιρεία επισκευής αυτοκινήτων βαρέως τύπου. Το ετήσιο μίσθωμα ανέρχεται σε 12.000 €. Εντός της επόμενης πενταετίας τα μισθώματα θα ανέλθουν σε 60.000 € (12.000 € Χ 5 έτη) και για τα υπόλοιπα έτη σε 24.000 € (12.000 € Χ 2 έτη). Οι αποσβέσεις βάρυναν τα διοικητικά έξοδα. 51 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 5. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν αγορασθέντα λογισμικά, τα οποία αποδίδονται εξολοκλήρου στην Εταιρεία και η ωφέλιμη ζωή τους καθορίσθηκε μέχρι 10 έτη. Η κίνηση των σχετικών λογαριασμών έχει ως εξής: ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ 01/01/2019 - 31/12/2019 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες 1/1 - 31/12/2019 Μειώσεις/τακτοποιήσεις 1/1 - 31/12/2019 Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Λογισμικά προγράμματα Άυλα περιουσ. στοιχεία υπό εκτέλεση 1.093.088,15 0,00 377.352,14 Σύνολο 1.093.088,15 377.352,14 (60.325,84) (60.325,84) 1.410.114,45 0,00 1.410.114,45 Κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 (290.358,86) 0,00) (290.358,86) Προσθήκες 1/1 - 31/12/2019 (105.272,98) 0,00) (105.272,98) (335.306,00) 0,00) (335.306,00) 1.074.808,45 0,00 1.074.808,45 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Μειώσεις/τακτοποιήσεις 1/1 - 31/12/2019 Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 60.325,84) 60.325,84) Αναπόσβεστη αξία Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ 01/01/2018 - 31/12/2018 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Λογισμικά προγράμματα Κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 265.554,15 Προσθήκες 1/1 - 31/12/2018 827.534,00 Σύνολο 429.100,00 694.654,15 (429.100,00) (429.100,00) 1.093.088,15 0,00 1.093.088,15 (233.967,32) 0,00) (233.967,32) (56.391,54) 0,00) (56.391,54) (290.358,86) 0,00) (290.358,86) 802.729,29 0,00 802.729,29 Μειώσεις 1/1 - 31/12/2018 Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 Άυλα περιουσ. στοιχεία υπό εκτέλεση 827.534,00 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 Προσθήκες 1/1 - 31/12/2018 Μειώσεις 1/1 - 31/12/2018 Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 Τα Άυλα περιουσιακά στοιχεία υπό εκτέλεση, αφορούν στην εγκατάσταση νέου μηχανογραφικού προγράμματος. 52 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Οι αποσβέσεις της περιόδου αύξησαν κατά: 2.033,17 € το κόστος των πωληθέντων προϊόντων, κατά 53,01 € τα αποθέματα, κατά 625,00 € τα έξοδα διάθεσης και κατά 102.561,80 € τα διοικητικά έξοδα. Οι αποσβέσεις της προηγούμενης χρήσης είχαν βαρύνει τα διοικητικά έξοδα. 6. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις O ανωτέρω λογαριασμός αφορά στις δοθείσες εγγυήσεις. 31/12/2019 Εγγυήσεις ενοικίων και λοιπές εγγυήσεις 6.119,33 31/12/2018 15.819,33 Οι δοσμένες εγγυήσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμήθηκαν στο αναπόσβεστο κόστος µε την χρήση του πραγματικού επιτοκίου 4%. Οι παραπάνω εγγυήσεις αφορούν βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και λοιπές εγγυήσεις 7. Δεσμευμένες καταθέσεις Δεν υπήρχαν δεσμευμένες καταθέσεις κατά την 31/12/2019. Το υπόλοιπο της 31/12/2018, αφορούσε καταθέσεις που διατηρούσε η Εταιρεία σε τράπεζα του εξωτερικού, οι οποίες είχαν ενεχυριαστεί έναντι ισόποσου μακροπρόθεσμου δανείου. 8. Αποθέματα Τα κατά ομάδα υπόλοιπα, σε αξίες, έχουν ως εξής: Εμπορεύματα Προϊόντα έτοιμα & Ημιτελή-Υποπροϊόντα & Υπολείμματα Πρώτες και βοηθητικές ύλες, αναλώσιμα υλικά ανταλλακτικά και είδη συσκευασίας 31/12/2019 10.889,37 31/12/2018 12.121,67 795.322,04 868.681,43 7.569.741,70 6.441.689,54 8.375.953,11 7.322.492,64 Το κόστος των αποθεμάτων που καταχωρήθηκε ως έξοδο στο κόστος πωληθέντων, ανέρχεται σε 23.683.273,13 € (2018: 25.133.193,98 €). Τα από αγορά προερχόμενα αποθέματα (εμπορεύματα, πρώτες και βοηθητικές ύλες και αναλώσιμα κτλ.) αποτιμήθηκαν στην κατ’ είδος χαμηλότερη τιμή, μεταξύ της τιμής κτήσεως και της κατά το τέλος της χρήσεως τρέχουσας τιμής αγοράς τους. Τα από ιδιοπαραγωγή αποθέματα εκτός από υποπροϊόντα, αποτιμήθηκαν στην κατ’ είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους παραγωγής του και του, κατά το τέλος της χρήσεως, κόστους αναπαραγωγής τους. Η χαμηλότερη αυτή τιμή ήταν χαμηλότερη και από την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους. Τα υποπροϊόντα αποτιμήθηκαν στην πιθανή τιμή πωλήσεώς τους, μειωμένη με τα προβλεπόμενα άμεσα έξοδα πωλήσεως. Η τιμή κτήσεως προσδιορίσθηκε με τη μέθοδο της μέσης σταθμικής τιμής. 53 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 9. Αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης των αποτελ. χρήσης 31/12/2019 Μετοχές ΕΤΕ & ενσωματωμένα Warrants (τεμ/χια 2.330) Μείον: Κέρδη/(ζημίες) αποτίμησης 31/12/2018 16,50 0,00 54,75 (38,25) 16,50 16,50 Αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους. Οι ζημίες αποτίμησης μεταφέρονται στα χρηματοοικονομικά έξοδα. 10. Απαιτήσεις από πελάτες & Λοιπές απαιτήσεις Οι κυριότερες κατηγορίες των απαιτήσεων, έχουν ως εξής: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Απαιτήσεις κατά πελατών Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από πελάτες καθαρό υπόλοιπο 31/12/2019 14.912.351,61 31/12/2018 13.811.014,68 (561.435,39) (506.096,58) 14.350.916,22 13.304.918,10 Σημείωση: Στα ανωτέρω υπόλοιπα των πελατών, περιλαμβάνονται μεταχρονολογημένες επιταγές εισπρακτέες, συνολικών ποσών 2.590.126,10 € και 2.952.766,07 € αντίστοιχα και στη χρήση 2018 γραμμάτια εισπρακτέα 5.000,00 €. Στην προηγούμενη χρήση 2018, η Εταιρεία εφάρμοσε για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 9 και συγκεκριμένα την απλοποιημένη μέθοδο που βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία απωλειών καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων από πελάτες και προσδιόρισε τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές κατά την 31/12/2017 στο συνολικό ποσό των 468.573,46 ευρώ, έναντι των ήδη αναγνωρισμένων ζημιών, ποσού 211.604,87 ευρώ. Με την προκύψασα διαφορά ποσού 256.968,59 €, μειωμένη με το ποσό του αναλογούντος αναβαλλόμενου φόρου ποσού 74.520,89 €, ήτοι καθαρό ποσό 182.447,70 €, επιβαρύνθηκε το Υπόλοιπο των κερδών εις νέον της 01/01/2018, επειδή με βάση το Δ.Π.Χ.Α. 9 (παρ. 7.2.15), η Εταιρεία, δεν εφάρμοσε το εν λόγω Δ.Π.Χ.Α. αναδρομικά και ως εκ τούτου οι διαφορές που προέκυψαν από την υιοθέτησή του στη χρήση 2018 επηρέασαν τα σχετικά κονδύλια της 01/01/2018. Κατά τον ίδιο τρόπο υπολογίσθηκαν και οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές επί των υπολοίπων των απαιτήσεων από πελάτες της 31/12/2019, οι οποίες ανήλθαν σε 55.338,81 € και επιβάρυναν τα αποτελέσματα της χρήσης. Η χρονολογική ανάλυση των απαιτήσεων καθώς και οι σχετικού υπολογισμοί των προαναφερθέντων ποσών, έχουν ως ακολούθως: 54 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. 0 - 30 ημέρες 30 - 90 ημέρες 90 - 180 ημέρες + 180 ημέρες Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 31/12/2019 Ποσά Ποσοστό Αναμενόμενες απαιτήσεων απωλειών πιστωτικές ζημίες 3.623.703,33 0,10% -3.623,70 5.003.175,60 0,50% -25.015,88 2.928.750,63 1,00% -29.287,51 3.356.722,05 15,00% -503.508,30 14.912.351,61 -561.435,39 Σχηματισθείσα πρόβλεψη απωλειών έως 31/12/2018 Επιπλέον ποσό πρόβλεψης 1/1 - 31/12/2019 -506.096,58 -55.338,81 Επιπρόσθετα σημειώνεται ότι από 1/12/2008 οι απαιτήσεις από πελάτες ασφαλίζονται (βλ. σχετική αναφορά στην ανωτέρω 2.25 παράγραφο). Η κίνηση του λογαριασμού προβλέψεων για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες από απαιτήσεις από πελάτες, έχει ως εξής: Προβλέψεις για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες Σχηματισθείσες προβλέψεις έως χρήση 2014 Μείον: Διαγραφές έως χρήση 2014 (1.172.440,34) 1.172.440,34 Υπόλοιπο 31/12/2014 0,00 Μείον: Διαγραφές 2015 0,00 Πλέον : Προβλέψεις 2015 (50.000,00) Υπόλοιπο 31/12/2015 (50.000,00) Μείον: Διαγραφές 2016 Πλέον : Προβλέψεις 2016 Υπόλοιπο 31/12/2016 0,00 (90.000,00) (140.000,00) Μείον: Διαγραφές 2017 Πλέον : Προβλέψεις 2017 1.040,24 (72.645,11) Υπόλοιπο 31/12/2017 (211.604,87) Πλέον : Προβλέψεις λόγω εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 (256.968,59) Μείον: Διαγραφές 2018 Πλέον : Προβλέψεις 2018 Υπόλοιπο 31/12/2018 0,00 (37.523,12) (506.096,58) Μείον: Διαγραφές 2019 Πλέον : Προβλέψεις 2019 Υπόλοιπο 31/12/2019 0,00 (55.338,81) (561.435,39) Στη χρήση 2019, διενεργήθηκαν πωλήσεις σε δύο πελάτες, αξίας 4.937.884,77 εκ. ευρώ και 4.118.224,10 εκ. ευρώ, ήτοι ποσοστό 14,78% και 12,32% αντίστοιχα των Πωλήσεων της χρήσης. Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου, σε σχέση µε τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς υπάρχει διασπορά πελατών και ο πιστωτικός κίνδυνος ελαχιστοποιείται. 55 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 31/12/2019 31/12/2018 Απαιτήσεις κατά του Δημοσίου 520.680,23 720.112,46 Λοιπές απαιτήσεις 192.143,64 235.608,85 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων Αγορές υπό παραλαβή Προπληρωθέντα έξοδα 0,00 280.000,00 46.044,70 100.000,00 0,00 35.193,52 1.038.868,57 1.090.914,83 Σύνολο απαιτήσεων Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων συμπίπτουν περίπου με τις λογιστικές αξίες. Επί των λοιπών απαιτήσεων δεν συντρέχει κίνδυνος αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. 11. Ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στο ταμείο της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. 31/12/2019 Ταμείο Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 31/12/2018 2.393,13 1.216,95 655.772,40 963.582,16 658.165,53 964.799,11 12. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείται από 6.700.000 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,80 εκάστη. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας δεν διαφοροποιήθηκε κατά το χρονικό διάστημα 1/1/2003 μέχρι σήμερα. Οι μετοχές της εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Το υπέρ το άρτιο προέκυψε το 2001 με την έκδοση μετοχών έναντι μετρητών σε αξία μεγαλύτερη της ονομαστικής τους αξίας. Με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 30/6/2011 αυξήθηκε το μετοχικό κεφάλαιο κατά το ποσό των € 301.500 με κεφαλαιοποίηση αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» με αύξηση της ονομαστικής αξίας κατά € 0,045 εκάστης μετοχής και ταυτόχρονα έγινε μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των € 301.500 με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά € 0,045, με σκοπό την επιστροφή κεφαλαίου με μετρητά στους μετόχους. Με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 25/6/2012 αυξήθηκε το μετοχικό κεφάλαιο κατά το ποσό των € 1.105.500 με κεφαλαιοποίηση αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» με αύξηση της ονομαστικής αξίας κατά € 0,165έκαστης μετοχής και ταυτόχρονα έγινε ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των € 1.105.500 με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά € 0,165, με σκοπό την επιστροφή κεφαλαίου με μετρητά στους μετόχους. Με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 04/04/2014 το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυξήθηκε κατά 2.030.100 ευρώ με αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,303 ευρώ, με κεφαλαιοποίηση αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» και εν συνεχεία μειώθηκε ισόποσα κατά 2.030.100 ευρώ, με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,303 ευρώ και με την επιστροφή κεφαλαίου με μετρητά, στου μετόχους. Τα έξοδα αυξήσεως κεφαλαίου, μειωμένα κατά τον αναλογούντα φόρο, μείωσαν απ’ ευθείας την Καθαρή Θέση. 56 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 13. Αποθεματικά Σύμφωνα µε τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας, η δημιουργία «Τακτικού Αποθεματικού», κατά το ποσό που ισούται µε το 5% των ετήσιων, μετά από φόρους κερδών, είναι υποχρεωτική μέχρι να φθάσει το ύψος του αποθεματικού το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το «Τακτικό Αποθεματικό» προορίζεται προς κάλυψη των συσσωρευμένων ζημιών, διανέμεται µόνο κατά τη διάλυση της Εταιρείας, αφού πρώτα καλυφθούν οι συσσωρευμένες ζημίες. Στα «Λοιπά αποθεματικά» περιλαμβάνονται αυτά που έχουν σχηματισθεί χωρίς υποχρεωτική διάταξη της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας και έχει καταβληθεί ο αναλογούν φόρος κατά το χρόνο του σχηματισμού τους. Τα «Αποθεματικά Φορολογικών νόμων» δημιουργήθηκαν µε βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας οι οποίες, είτε παρέχουν τη δυνατότητα μετάθεσης της φορολογίας ορισμένων εισοδημάτων στο χρόνο της διανομής τους προς τους μετόχους, είτε παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων. Η φορολόγηση αυτών γίνεται με τους συντελεστές που θα ισχύουν κατά το χρόνο της διανομής τους, η οποία αποφασίζεται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. 14. Υποχρεώσεις προς τους εργαζομένους Η υποχρέωση της Εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα µε το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, με βάση τις διατάξεις του Ν.2112/20, προσμετράτε και απεικονίζεται µε βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση µε τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Οι αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι: προεξοφλητικό επιτόκιο 2,80 % (2018:3,52%), ετήσια αύξηση αποδοχών 0 %, ηλικία κανονικής αποχώρησης 67 έτη, πιθανότητα αποχώρησης: έως 30 ετών 14%, 31-40 ετών 10%, άνω των 40 ετών 2%. Υπόλοιπο υποχρέωσης την 01.01.2018 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 01.01-31.12.2018 Κόστος τερματισμού υπηρεσίας Πληρωθείσες αποζημιώσεις 162.075,09 20.605,92 50.000,00 (17.430,26) Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.2018 215.250,75 Υπόλοιπο υποχρέωσης την 01.01.2019 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 01.01-30.12.2019 Κόστος τερματισμού υπηρεσίας Πληρωθείσες αποζημιώσεις 215.250,75 55.224,84 0,00 (28.391,37) Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημία που καταχωρείται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εσόδων 16.787,30 Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.2019 258.871,52 Η ποσοστιαία επίδραση στην παρούσα αξία της υποχρέωσης στο προσωπικό της 31/12/2019, για μεταβολή του προεξοφλητικού επιτοκίου +/- 0,5% είναι: Επιτόκιο Προεξόφλησης Σύνολο Υποχρέωσης 2,30% 3,20% 273.643,60 247.965,31 57 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Ο αριθμός των εργαζομένων και το κόστος μισθοδοσίας τους, έχουν ως εξής: Αριθμός προσωπικού 31/12/2019 31/12/2018 Μισθωτοί 89 73 Ημερομίσθιοι 34 35 123 108 01/01/2019 - 31/12/2019 01/01/2018 - 31/12/2018 3.233.184,34 2.924.932,97 Κόστος 15. Δάνεια τραπεζών Αναλύονται ως εξής: 31/12/2019 Μακροπρόθεσμα δάνεια Ομολογιακά δάνεια Μακροπρόθεσμα δάνεια τραπεζών 31/12/2018 5.000.000,00 2.469.444,42 5.000.000,00 8.241.666,66 7.469.444,42 13.241.666,66 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τραπεζικά δάνεια 2.207.120,01 48.458,35 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 1.272.222,22 1.768.159,77 3.479.342,23 1.816.618,12 10.948.786,65 15.058.284,78 Σύνολο Εντός του 2014, ελήφθησαν: i) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 2.500.000,00 επιτοκίου του Euribor πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread), του οποίου η εξόφληση ολοκληρώθηκε τον Δεκέμβριο του 2018, ii) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 2.500.000,00 επιτοκίου του Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread), του οποίου η εξόφληση επίσης ολοκληρώθηκε τον Δεκέμβριο του 2018. Εντός του 2016, ελήφθησαν i) μακροπρόθεσμο τραπεζικό ομολογιακό δάνειο ποσού € 4.000.000,00 επιτοκίου του Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread) που αρχικώς έληγε τον Δεκέμβριο του 2017, για το οποίο ήδη από τον Αύγουστο του 2017, η Εταιρεία προχώρησε στην αντικατάσταση του με ομολογιακό δάνειο ποσού € 3.000.000,00 με λήξη τον Αύγουστο του 2020. Το ποσό των 3.000.000 € εξοφλήθηκε πλήρως τον Δεκέμβριο 2018, μετά από τη σύναψη νέου ομολογιακού δανείου, ii) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 500.000,00, σταθερού επιτοκίου, του οποίου η λήξη είχε οριστεί για τον Φεβρουάριο του 2020, αλλά εξοφλήθηκε πλήρως τον Νοέμβριο το 2018, iii) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 2.000.000,00 επιτοκίου Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread) που αρχικώς έληγε τον Φεβρουάριο του 2018, για το οποίο τον Σεπτέμβριο 2017 έγινε ανανέωση του και το υπόλοιπο 1.000.000 € ορίσθηκε να εξοφληθεί τον Φεβρουάριο του 2020, αλλά εξοφλήθηκε πλήρως τον Δεκέμβριο του 2018 και iv) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 500.000,00 επιτοκίου Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread), του οποίου η λήξη είχε οριστεί για τον Νοέμβριο του 2020, αλλά εξοφλήθηκε πλήρως τον Νοέμβριο το 2018. Εντός του 2017 ελήφθησαν: i) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 1.000.000,00 επιτοκίου Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread) που λήγει τον Απρίλιο του 2021, ii) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 1.000.000,00 επιτοκίου Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread) που λήγει τον Νοέμβριο του 2022, iii) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο 58 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € ποσού € 1.000.000,00 επιτοκίου Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread) που λήγει τον Δεκέμβριο του 2022, και iv) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 3.500.000,00 επιτοκίου του Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread), του οποίου η λήξη είχε οριστεί για τον Σεπτέμβριο του 2020, αλλά έχει ήδη εξοφληθεί εντός του 2019. Εντός του 2018 ελήφθησαν: i) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 1.000.000,00 επιτοκίου Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread) που λήγει τον Μάρτιο του 2023, ii) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 1.000.000,00 επιτοκίου Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread) που λήγει τον Μάιο του 2023, iii) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 1.000.000,00 επιτοκίου Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread) που λήγει τον Σεπτέμβριο του 2023, iv) μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ποσού € 4.500.000,00 επιτοκίου Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread), του οποίου η αποπληρωμή είχε οριστεί να γίνει εφ’ άπαξ τον Νοέμβριο του 2023 και για το οποίο είχε συσταθεί ενέχυρο επί ισόποσων τραπεζικών καταθέσεων της Εταιρείας, αλλά έχει ήδη εξοφληθεί εντός του 2019 και v) μακροπρόθεσμο τραπεζικό ομολογιακό δάνειο ποσού € 5.000.000,00 επιτοκίου Euribor τριμήνου πλέον εύλογο περιθώριο της αγοράς (spread), το οποίο θα αποπληρωθεί εφ’ άπαξ τον Δεκέμβριο του 2021. Η εξυπηρέτηση των ανωτέρω μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων έχει ως εξής: Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη 31/12/2019 7.419.444,44 1.322.222,19 0,00 31/12/2018 2.840.381,99 12.169.444,43 0,00 8.741.666,64 15.009.826,43 Οι εύλογες αξίες των υποχρεώσεων ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές αξίες. Η Εταιρεία για τους δουλευμένους τόκους εξυπηρέτησης των δανείων σχηματίζει προβλέψεις και επιβαρύνει τα αποτελέσματα της εκάστοτε διαχειριστικής περιόδου. Το συνολικό χρηματοοικονομικό κόστος, που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της περιόδου 1/1/2019 – 31/12/2019 και το οποίο προέρχεται από υποχρεώσεις που φέρουν τόκο σε βάση κυμαινόμενου επιτοκίου, ανήλθαν σε 399.286,77 €. Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας σε διαφοροποιήσεις - αύξηση/(μείωση) - της τιμής euribor κατά 2% διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές θα επέφερε τις ακόλουθες μεταβολές στο χρηματοοικονομικό κόστος από τοκοφόρες υποχρεώσεις και στα αποτελέσματα προ φόρων της Εταιρείας: Διαμόρφωση του χρημ/κού κόστους Διαμόρφωση των αποτελεσμάτων προ φόρων Αύξηση/ (Μείωση) Διαμόρφωση επιτοκίου 0,50% 3,75% 460.808,10 1.740.687,08 1,00% 4,25% 522.329,43 1.679.165,75 1,50% 4,75% 583.850,76 1.617.644,42 2,00% 5,25% 645.372,10 1.556.123,08 -0,50% 2,75% 337.765,44 1.863.729,74 -1,00% 2,25% 276.244,11 1.925.251,07 -1,50% 1,75% 214.722,78 1.986.772,40 -2,00% 1,25% 153.201,44 2.048.293,74 59 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 16. Υποχρεώσεις μισθώσεων Οι μισθώσεις ακινήτων αφορούν στις εγκαταστάσεις που μισθώνει η Εταιρεία για την λειτουργία των υποκαταστημάτων της και οι μισθώσεις μεταφορικών μέσων αφορούν σε επιβατικά και μικρά επαγγελματικά αυτοκίνητα. Η ανάλυση των σχετικών κονδυλίων έχει ως εξής: ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ Μισθώσεις ακινήτων Μισθώσεις μεταφορικών μέσων 31/12/2019 1.194.447,04 0,00 31/12/2018 0,00 0,00 1.194.447,04 0,00 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ Μισθώσεις ακινήτων Μισθώσεις μεταφορικών μέσων 31/12/2019 115.396,80 88.695,07 31/12/2018 0,00 0,00 204.091,87 0,00 Η εξυπηρέτηση των ανωτέρω υποχρεώσεων έχει ως εξής: Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη 31/12/2019 326.485,07 319.202,22 752.851,61 31/12/2018 0,00 0,00 0,00 1.398.538,91 0,00 Εντός της περιόδου 01/01-31/12/2019, προέκυψαν τα ακόλουθα ποσά, που αφορούν στις υπάρχουσες μισθώσεις, όπως προκύπτουν από τις αντίστοιχες Σημειώσεις: Αποσβέσεις ακινήτων με δικαίωμα χρήσης 96.200,89 Αποσβέσεις μεταφορικών μέσων με δικαίωμα χρήσης 195.257,88 Τόκοι μισθώσεων ακινήτων με δικαίωμα χρήσης 46.846,38 Τόκοι μισθώσεων μεταφορικών μέσων με δικαίωμα χρήσης Έξοδα/εκροές βραχυπρόθεσμων μισθώσεων 6.667,37 42.030,96 Ταμειακές εκροές για μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης Προσθήκες στα ακίνητα με δικαίωμα χρήσης Προσθήκες στα μεταφορικά μέσα με δικαίωμα χρήσης Αναβαλλόμενος φόρος (έξοδο) 287.846,03 37.794,75 15.686,77 1.279,19 Λογιστική αξία ακινήτων με δικαίωμα χρήσης στις 31/12/2019 Λογιστική αξία μεταφορικών μέσων με δικαίωμα χρήσης στις 31/12/2019 60 1.316.696,57 87.172,29 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 17. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι κυριότερες κατηγορίες των εν λόγω υποχρεώσεων έχουν ως εξής: Υποχρεώσεις προς προμηθευτές Προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις από φόρους και ασφαλιστικές εισφορές Δεδουλευμένα έξοδα & τόκοι Μερίσματα πληρωτέα Λοιπές υποχρεώσεις 31/12/2019 1.205.986,13 41.152,56 222.629,23 113.004,63 15.069,22 115.443,78 31/12/2018 1.230.871,90 47.096,87 179.835,99 114.913,66 14.815,25 107.730,36 1.713.285,55 1.695.264,03 Οι ανωτέρω υποχρεώσεις είναι πληρωτέες στην επόμενη χρήση και δεν υπάρχουν ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις, καθώς επίσης οι εύλογες αξίες τους συμπίπτουν περίπου με τις λογιστικές τους αξίες. 18. Τρέχων Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο Φόρος Εισοδήματος των αντίστοιχων χρήσεων έχει ως εξής: 31/12/2019 31/12/2018 Τρέχων Φόρος εισοδήματος 2019/2018 547.993,79 366.335,07 Σύνολο υποχρεώσεων φόρου εισοδήματος 547.993,79 366.335,07 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 1.437.072,08 1.558.483,75 1.985.065,87 1.924.818,82 Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων προσδιορίσθηκε ως εξής: 31/12/2019 31/12/2018 1.802.208,41 24% 726.907,92 29% Φόροι εισοδήματος, βάσει του ονομαστικού συντελεστή Φόρος επί μη φορολογικά εκπεστέων δαπανών Φόροι που αναλογούν σε Αφορολόγητο αποθεματικό Ν. 3299/2004 432.530,02 86.100,50 (2.012,81) 210.803,30 61.790,45 (2.432,24) Αναστροφή μέρους των φορολογικών απαιτήσεων - υποχρεώσεων, λόγω αποτίμησης με το νέο φορολ. συντελεστή (Ν. 4646/2019) Διαφορά φόρου προηγ. χρήσης Φόρος διανομής Αμοιβών Δ.Σ. (86.006,63) 5.874,45 0,00 (224.941,58) 23.272,39 14.500,00 Σύνολο φορολογικής επιβάρυνσης 436.485,52 82.992,32 Κέρδη προ φόρων, ως ο λογ/σμός αποτελεσμάτων Φορολογικός συντελεστής 61 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 31/12/2018 Τρέχουσα φορολογική επιβάρυνση/(ελάφρυνση) Ετεροχρονισμένη φορολογική ελάφρυνση 31/12/2019 547.993,79 (31.376,09) Αναστροφή μέρους των φορολογικών απαιτήσεων - υποχρεώσεων, λόγω αποτίμησης με το νέο φορολ. συντελεστή (Ν. 4646/2019) Διαφορά φόρου προηγ. χρήσης (86.006,63) 5.874,45 (224.941,58) 23.272,39 Σύνολο φορολογικής επιβάρυνσης 436.485,52 82.992,32 366.335,07 (81.673,56) Η κίνηση των λογαριασμών των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων κατά την διάρκεια της κλειόμενης και προηγούμενης περιόδου στην ίδια φορολογική αρχή, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι συμψηφισμοί, έχει ως εξής: Αναβαλλόμενες Υποχρεώσεις Επί της προσαρμογής των αποσβέσεων των ενσώματων & Άυλων παγίων Επί της προσαρμογής των μισθωμάτων χρηματοδοτικής μίσθωσης (Leasing) Επί της προσαρμογής του αποτελέσματος λόγω μισθωμένων παγίων με δικαίωμα χρήσης Επί της προσαρμογής του αποτελέσματος από την απαξίωση παγίων Αναβαλλόμενες απαιτήσεις Λόγω αλλαγής της φορολογικής βάσης των οικοπέδων Επί της προσαρμογής των αποσβέσεως των κρατικών επιχορηγήσεων Επί της προσαρμογής των δοσμένων εγγυήσεων Επί της αναγνώρισης των υποχρεώσεων προς το προσωπικό, μετά την έξοδο τους από την υπηρεσία, μείον τις αντίστοιχες καταβληθείσες υποχρεώσεις Επί της πρόβλεψης για επισφαλείς πελάτες Υπόλοιπο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων Υπόλοιπο 31/12/2017 Μεταβολές στη χρήση 2018 Μεταβολές λόγω αλλαγής φορολ. συντελεστών Υπόλοιπο 31/12/2018 Μεταβολές στη χρήση 2019 Μεταβολές λόγω αλλαγής φορολ. συντελεστών Υπόλοιπο 31/12/2019 2.613.046,61 (77.826,98) (330.162,40) 2.205.057,23 (30.766,63) (102.337,86) 2.071.952,74 85.860,55 9.176,45 (10.083,50) 84.953,50 (12.078,06) (6.302,20) 66.573,24 1.279,19 0,00 1.279,19 0,00 (14.500,00) 500,00 (14.000,00) 12.000,00 2.000,00 0,00 2.698.907,16 (83.150,53) (339.745,90) 2.276.010,73 (29.565,50) (106.640,06) 2.139.805,17 169.752,66 0,00 (23.414,16) 146.338,50 542.102,14 (16.897,91) (72.441,96) 452.762,27 430,81 0,00 (59,42) 371,39 47.001,77 15.420,94 (8.610,04) 53.812,67 10.468,98 0,00 74.520,89 (10.278,74) 64.242,15 13.674,23 (2.508,07) 75.408,31 759.287,39 73.043,92 (114.804,32) 717.526,98 5.839,53 (20.633,42) 702.733,09 1.939.619,77 (156.194,45) (224.941,58) 1.558.483,75 (35.405,03) (86.006,64) 1.437.072,08 146.338,50 (18.303,68) (18.110,50) 416.348,09 (14,86) 356,53 64.281,65 Για τις χρήσεις 2011, 2012 και 2013 εκδόθηκε «Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης (Με σύμφωνη γνώμη)» με βάση την ΠΟΛ. 1159/2011 από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή, που έλεγξε τις αντίστοιχες οικονομικές καταστάσεις και από τον σχετικό έλεγχο δεν προέκυψαν διαφορές φόρων. Για τις χρήσεις 2014, 2015, 2016, 2017 και 2018 εκδόθηκε «Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης (Με σύμφωνη γνώμη)» με βάση την ΠΟΛ. 1124/2015 από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή, που έλεγξε τις αντίστοιχες οικονομικές καταστάσεις και από τον σχετικό έλεγχο δεν προέκυψαν διαφορές φόρων. Για τη χρήση 2019, η Εταιρεία έχει υπαχθεί στον φορολογικό έλεγχο των ορκωτών ελεγκτών που προβλέπεται από τα άρθρο 65Α του Ν. 4174/2013, ο οποίος είναι σε εξέλιξη και από τον έως σήμερα έλεγχο δεν έχουν προκύψει σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις, πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και απεικονίζονται στις αντίστοιχες οικονομικές καταστάσεις. Στη χρήση 2018 ο ισχύων φορολογικός συντελεστής ανήλθε σε 29%. Στο Ν.4579/2018, είχε προβλεφθεί η σταδιακή μείωση του φορολογικού συντελεστή, από το φορολογικό έτος 2019, κατά μία ποσοστιαία μονάδα κατ’ έτος, έως το φορολογικό έτος 2022 οπότε θα διαμορφωνόταν σε 25%. Στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2018, έγινε αποτίμηση των αναβαλλόμενων φόρων της 31/12/2018 και η 62 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € συνολική αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση μειώθηκε κατά 224.941,58 €, με ισόποση βελτίωση των αποτελεσμάτων χρήσης 2018. Με την ψήφιση του Ν. 4646/2019, ο φορολογικός συντελεστής από τη χρήση 2019 και εφεξής, ορίστηκε σε ποσοστό 24%, οπότε στις 31/12/2019 έγινε εκ νέου αποτίμηση των αναβαλλόμενων φόρων και η συνολική αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση μειώθηκε κατά 86.006,64 €, με ισόποση βελτίωση των αποτελεσμάτων χρήσης 2019. 19. Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αφορούν κυρίως επενδύσεις που έγιναν κατά την περίοδο 1997 - 1998 και την περίοδο 2009-2011 και επιχορηγήθηκαν σε ποσοστό 45% περίπου σε κτιριακές εγκαταστάσεις, μηχανήματα και μεταφορικά μέσα. Οι επιχορηγήσεις αυτές αναγνωρίζονται ως έσοδα παράλληλα µε την απόσβεση των περιουσιακών στοιχείων που επιδοτήθηκαν. Ανάλογα µε τις διατάξεις του νόμου , στα πλαίσια του οποίου έγινε η επιχορήγηση, ισχύουν ορισμένοι περιορισμοί ως προς τη μεταβίβαση των επιχορηγηθέντων παγίων, και τη διαφοροποίηση της νομικής υπόστασης της επιχορηγούμενης εταιρείας. Κατά τους διενεργηθέντες από τις αρμόδιες αρχές, κατά καιρούς, ελέγχους δεν εντοπίσθηκε περίπτωση µή συμμόρφωσης µε τους περιορισμούς αυτούς. 20. Ανάλυση των Εσόδων και των Εξόδων 20.1 Ανάλυση Πωλήσεων ΑΝΑΛΥΣΗ ΠΩΛΗΣΕΩΝ Πωλήσεις Εμπορευμάτων στο Εσωτερικό Πωλήσεις Εμπορευμάτων στο Εξωτερικό 01/01/201931/12/2019 264.935,69 846,00 01/01/201831/12/2018 213.224,47 42.004,00 Πωλήσεις Προϊόντων, Υποπροϊόντων και λοιπών αποθεμάτων στο Εσωτερικό 31.349.602,88 30.923.884,93 Πωλήσεις Προϊόντων, Υποπροϊόντων και λοιπών αποθεμάτων στο Εξωτερικό 482.760,45 757.502,54 1.316.051,28 33.414.196,30 1.351.549,70 33.288.165,64 Παροχή υπηρεσιών (εισπραττόμενα έξοδα αποστολής των πωληθέντων αποθεμάτων) Σύνολο 20.2 Κόστος πωλήσεων, έξοδα πωλήσεων και έξοδα διοίκησης κατ’ είδος ΑΝΑΛΥΣΗ ΔΑΠΑΝΩΝ ΚΑΤ' ΕΙΔΟΣ 01/01/201931/12/2019 01/01/201831/12/2018 Αναλώσεις: πρώτες & βοηθητικές ύλες-υλικά συσκ. και είδη συσκευασίας 21.178.350,74 22.936.271,22 Μεταβολές των αποθεμάτων των εμπορευμάτων, ετοίμων, ημιετοίμων & υποπροϊόντων Σύνολο 63 276.501,87 (144.576,22) 21.454.852,61 22.791.695,00 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Έξοδα: Αμοιβές & έξοδα προσωπικού Καταβληθείσες αποζημιώσεις απολύσεως του προσωπικού Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση Αμοιβές & έξοδα τρίτων Εγκριθείσα από τη Γ.Σ. διανομή σε μέλη του Δ.Σ. Παροχές τρίτων Ενοίκια βραχυπρόθεσμων μισθώσεων Φόροι - τέλη Έξοδα μεταφοράς Έξοδα προβολής & διαφημίσεως Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων & άυλων περιουσιακών στοιχείων Σύνολο Γενικό Σύνολο 3.233.184,34 2.924.932,97 73.546,64 70.612,56 26.833,47 631.382,93 0,00 1.139.102,76 42.030,96 74.991,67 2.502.094,85 121.465,02 833.945,38 53.175,66 432.834,72 50.000,00 1.129.362,96 375.409,96 75.052,46 2.575.838,96 26.359,45 773.702,12 986.094,47 9.664.672,49 31.119.525,10 621.700,44 9.108.982,26 31.900.677,26 Στο κονδύλι του λογαριασμού Αμοιβές & Έξοδα τρίτων περιλαμβάνονται αμοιβές για τακτικό και φορολογικό έλεγχο, ύψους 24.350,00 ευρώ. 20.3 Άλλα έσοδα - έξοδα 01/01/201931/12/2019 ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ - ΕΞΟΔΑ (ΚΑΘΑΡΑ) Άλλα Έσοδα: Έσοδα μίσθωσης ακινήτων Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως Έσοδα από αποσβέσεις κρατικών επιχορηγήσεων Λοιπά έκτακτα έσοδα Σύνολα Άλλα Έξοδα: Ζημία από εκποίηση μεταφορικών μέσων Απομείωση αξίας παγίου στοιχείου (μεταφ. μέσου) Έξοδα προηγούμενων χρήσεων Απομείωση (πρόβλεψη) επισφαλών πελατών Λοιπά έξοδα Σύνολα Λοιπά έσοδα - έξοδα (καθαρά) 64 01/01/201831/12/2018 12.000,00 3.174,00 84.652,07 17.699,92 117.525,99 12.000,00 2.422,50 66.655,69 26.258,39 107.336,58 17.876,24 0,00 4.745,11 55.338,81 36.883,24 114.843,40 2.682,59 43.628,47 50.000,00 6.808,81 37.523,12 7.379,84 145.340,24 (38.003,66) ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 20.4 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 01/01/201931/12/2019 Χρηματοοικονομικά έσοδα: Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Σύνολα Χρηματοοικονομικά έξοδα: Τόκοι & συναφή έξοδα Έξοδα τόκων επί των υποχρεώσεων από μισθώσεις Απομείωση μετοχών Σύνολα Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 01/01/201831/12/2018 1.449,32 1.449,32 1.990,59 1.990,59 443.080,95 53.513,75 0,00 496.594,70 (495.145,38) 624.529,14 0,00 38,25 624.567,39 (622.576,80) 21. Συναλλαγές και Υπόλοιπα µε Συνδεδεμένα Πρόσωπα Στην κλειόμενη χρήση 2019, με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π.24 διενεργήθηκαν οι εξής συναλλαγές: - Καταβολές ενοικίων ύψους 9.600,00 € σε πρόσωπο του στενού οικογενειακού περιβάλλοντος μέλους του Δ.Σ. για μακροχρόνια μίσθωση (15 ετών) οικοπέδου, επί του οποίου η εταιρεία έχει ήδη προβεί σε κτιριακές επενδύσεις και στο τέλος της μισθωτικής περιόδου οι κτιριακές εγκαταστάσεις θα περιέλθουν στην κυριότητα του εκμισθωτή. - Καταβολές ενοικίων ύψους 120.000,00 € σε πρόσωπα του στενού οικογενειακού περιβάλλοντος μέλους του Δ.Σ. για μίσθωση του ακινήτου που στεγάζεται το υποκατάστημα Ασπροπύργου. - Καταβολή μικτών αμοιβών για εξαρτημένη εργασία σε μέλη του Δ.Σ. ύψους 140.625,00 €, καταβολή ασφαλίστρων συνταξιοδοτικού προγράμματος μελών Δ.Σ ποσού 15.400,00 € και καταβολή μικτών αμοιβών για εξαρτημένη εργασία σε διευθυντικά στελέχη ποσού 64.322,92 €. - Τεκμαρτές παροχές σε είδος σε μέλη του Δ.Σ. και διευθυντικά στελέχη, υπολογισθείσες με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας, ποσού 14.589 €. - Κατά την 31/12/2019, δεν υπήρχαν άλλες απαιτήσεις - υποχρεώσεις από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24. Στην προηγούμενη χρήση 2018, με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24 διενεργήθηκαν οι εξής συναλλαγές: - Καταβολές ενοικίων ύψους 9.600,00 € σε πρόσωπο του στενού οικογενειακού περιβάλλοντος μέλους του Δ.Σ. για μακροχρόνια μίσθωση (15 ετών) οικοπέδου, επί του οποίου η εταιρεία έχει ήδη προβεί σε κτιριακές επενδύσεις και στο τέλος της μισθωτικής περιόδου οι κτιριακές εγκαταστάσεις θα περιέλθουν στην κυριότητα του εκμισθωτή. - Καταβολές ενοικίων ύψους 120.000,00 € σε πρόσωπα του στενού οικογενειακού περιβάλλοντος μέλους του Δ.Σ. για μίσθωση του ακινήτου που στεγάζεται το υποκατάστημα Ασπροπύργου. - Καταβολή μικτών αμοιβών για εξαρτημένη εργασία σε μέλη του Δ.Σ. ύψους 94.099,37, καταβολή αμοιβών Δ.Σ. με βάση το άρθρο 24 του Κ.Ν. 2190/ 1920 ύψους 50.000,00 € και καταβολή ασφαλίστρων συνταξιοδοτικού προγράμματος μελών Δ.Σ ποσού 23.000,00 €. - Κατά την 31/12/2018, υπήρχε υποχρέωση σε μέλος του Δ.Σ. ύψους 120.000,00 €. - Τεκμαρτές παροχές σε είδος σε μέλη του Δ.Σ., υπολογισθείσες με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας, ποσού 49.615,16 €. - Κατά την 31/12/2018, δεν υπήρχαν άλλες απαιτήσεις - υποχρεώσεις από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24. 65 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 22. Διανομή κερδών Το Δ.Σ., προτείνει τα καθαρά μετά από φόρους κέρδη της χρήσης 2019, να διατεθούν ως εξής: για το σχηματισμό του «Τακτικού αποθεματικού», με βάση το άρθρο 158 του Ν. 4548/2018, ποσό 70.000 €, για σχηματισμό αφορολογήτου αποθεματικού Ν.3299/2004 ποσό 8.386,72 €, για πρώτο μέρισμα ποσό 355.100,00 € και το υπόλοιπο ποσό των 932.236,17 €, να μεταφερθεί στο λογαριασμό «Αποτελέσματα εις νέον». 23. Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν με βάση το μέσο σταθμισμένο αριθμό επί του συνόλου των μετοχών (6.700.000 μετοχές). 24. Ενδεχόμενα Η εταιρεία έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Στα πλαίσια των συνήθων δραστηριοτήτων της εταιρείας, έχουν εκδοθεί υπέρ αυτής, από τράπεζα, εγγυητικές επιστολές συνολικού ύψους 43.614,24 €, για την κάλυψη των υποχρεώσεων της προς τρίτους. Δεν αναμένονται πρόσθετες πληρωμές, κατά την ημερομηνία σύνταξης αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Επίσης, δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας. 25. Δεσμεύσεις Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Δεν υπάρχουν ουσιώδεις δεσμεύσεις. Μισθώσεις Οι μελλοντικές καταβολές από βραχυπρόθεσμες συμβάσεις για ενοικιάσεις ακινήτων, έως το τέλος της χρήσης 2020, αναμένεται να ανέλθουν σε 5.400 € περίπου και για ενοικιάσεις αυτοκινήτων μέχρι το έτος 2020, αναμένεται να ανέλθουν σε 8.000 € περίπου. 26. Εκτιμήσεις Η διοίκηση της επιχείρησης προσδιορίζει τις εκτιμώμενες ωφέλιμες ζωές και τις σχετικές αποσβέσεις των βιομηχανοστασίων και του εξοπλισμού. Δεν αναμένονται σημαντικές αλλαγές στις ωφέλιμες ζωές λόγω του είδους των δραστηριοτήτων της επιχείρησης. Η διοίκηση θα αυξήσει τις αποσβέσεις όταν οι ωφέλιμες ζωές καταστούν μικρότερες σε σχέση με τις προηγούμενες εκτιμήσεις ή θα μειώσει τις αξίες των παγίων που έχουν απαξιωθεί τεχνολογικά ή των παγίων που δεν είναι πλέον στρατηγικής σημασίας και εγκαταλείπονται ή πρόκειται να πωληθούν. 66 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 27. Μεταγενέστερα του Ισολογισμού Γεγονότα Υπό το πρίσμα της πανδημίας του κορωνοϊού (COVID-19), η οποία αποτελεί μία πρωτόγνωρη δοκιμασία για όλο τον κόσμο με αβέβαιη πορεία, η Εταιρεία, με μέγιστο αίσθημα ευθύνης, παρακολουθεί προσεκτικά τις εξελίξεις σχετικά με την εξάπλωσης αυτής και έχει προετοιμάσει προληπτικά μέτρα και δράσεις προκειμένου να διασφαλιστεί η απρόσκοπτη επιχειρηματικής της λειτουργία, καθώς και η ασφάλεια των εργαζομένων της. Ειδικότερα, η Εταιρεία έχει θεσπίσει προληπτικά μέτρα σύμφωνα με τους κανόνες και τις κατευθυντήριες γραμμές της κυβέρνησης, αλλά και με τις κατευθυντήριες γραμμές του Π.Ο.Υ. Συμβάλλοντας στη συλλογική προσπάθεια για την πρόληψη της εξάπλωσης του COVID-19, εφαρμόστηκε από της Εταιρεία μια ειδική πολιτική προστασίας που περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, εξ’ αποστάσεως εργασία, περιορισμό των επαγγελματικών ταξιδιών, απολύμανση των γραφείων και συγκεκριμένων χώρων παραγωγής και ειδική καθοδήγηση του προσωπικού και των συνεργατών της Εταιρείας για την υγιεινή. Όσον αφορά στην αλυσίδα εφοδιασμού, η Εταιρεία έχει εξασφαλίσει αποθέματα τα οποία μπορούν να καλύψουν αυξημένα επίπεδα παραγγελιών, ακόμη και στις κατηγορίες που παρουσιάζουν υψηλή κατανάλωση. Πέραν των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα του Ισολογισμού της 31 ης Δεκεμβρίου 2019 γεγονότα, που να αφορούν στην Εταιρεία, για οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και τα οποία επηρεάζουν τα κονδύλια του Ισολογισμού, την τρέχουσα χρηματοοικονομική θέση και την συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας. Πάτρα, 18/05/2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Δ. ΚΕΠΕΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 700356 ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ν. ΣΚΑΜΠΑΡΔΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΟ 304118 ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 759231 Α.Μ.Α. 32957 67 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € • ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν. 3401/2005 ΠΟΥ ΔΗΜΟΣΙΕΥΤΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2019 Ημερομηνία Πληροφορίες, Νέα και Ανακοινώσεις 25/04/2019 Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου έτους 2019 30/04/2019 Ανακοίνωση περί οικονομικών καταστάσεων 2019 06/06/2019 Προαναγγελία Γενικής Συνέλευσης 20/06/2019 Γνωστοποίηση Συναλλαγών κ΄ Μεταβολής ποσοστών 28/06/2019 Αποφάσεις Γενικής Συνέλευσης 08/07/2019 Γνωστοποίηση αποκοπής δικαιώματος μερίσματος/πληρωμής μερίσματος 30/09/2019 Οικονομικές καταστάσεις Α΄ εξαμήνου 2019 Διαδικτυακός Τύπος http://www.kepenos.gr http://www.helex.gr http://www.kepenos.gr http://www.helex.gr http://www.kepenos.gr http://www.helex.gr http://www.kepenos.gr http://www.helex.gr http://www.kepenos.gr http://www.helex.gr http://www.kepenos.gr http://www.helex.gr http://www.kepenos.gr http://www.helex.gr και και και και και και και Βεβαιώνεται ότι η ανωτέρω ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ, με βάση το άρθρο 4 του Ν.3556/2007, που αποτελείται από 68 σελίδες, είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου που χορήγησα με ημερομηνία 18/05/2020. ΑΘΗΝΑ, 18/05/2020 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΦΡΑΓΚΙΣΚΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15081 ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε. Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 159 Μιχαλακοπούλου 4 - 11528 ΑΘΗΝΑ 68

Περίληψη: Οι κάτωθι υπογράφοντες, με την ιδιότητα τους ως μέλη του Δ.Σ. της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.»: - ΓΕΩΡΓΙΟΣ Δ. ΚΕΠΕΝΟΣ – Πρόεδρος Δ.Σ & Δ/νων Σύμβουλος - ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ – Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου - ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ν. ΣΚΑΜΠΑΡΔΩΝΗΣ – Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Δηλώνουμε ότι: - Οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως της Εταιρίας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του Ν. 3556/2007. - Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παρ. 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. ΠΑΤΡΑ, 18/05/2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ Δ. ΚΕΠΕΝΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ν. ΣΚΑΜΠΑΡΔΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 700356 Α.Δ.Τ. ΑΒ 759231 Α.Δ.Τ. ΑΟ 304118