ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το Ν.3556/2007 SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ & ΣΠΙΤΙΟΥ Προβελεγγίου 6 Νέο Ηράκλειο Αττικής ΤΚ 141.22 ΓΕ.ΜΗ 121755007000 Διεύθυνση διαδικτύου: http://www.satogroup.gr e‐mail: info@sato.gr ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................................. 4 Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................................................ 5 2.2 Σημαντικά γεγονότα ......................................................................................................................................... 5 2.3. Αλλαγή στη βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων .................................................. 5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................................................ 18 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................... 24 Ι.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ....................................................................................... 25 ΙΙ . ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ ........................................................................... 26 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ................................................................... 27 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ............................................................... 27 ΙV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .............................................................................................................. 28 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...................................... 29 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ .............................................................................................................................. 29 1.2. Δομή του Ομίλου ........................................................................................................................................... 29 2.ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ .................................................................................. 29 2.1. Βάση σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ....................................................................... 29 2.2. Αλλαγή στη βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ............................................... 30 2.3. Ενοποίηση ...................................................................................................................................................... 31 2.4. Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................ 31 2.5. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία .......................................................................................................................... 32 2.6 Απομείωση Αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ................................................... 32 2.7 Χρηματοοικονομικά μέσα – αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση ............................................................ 33 2. 8. Αποθέματα .................................................................................................................................................... 33 2.9. Εμπορικές Απαιτήσεις ................................................................................................................................. 34 2.10 Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων .................................................................. 34 2.11. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .......................................................................................................... 34 2.12. Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................................................................... 34 2.13. Δανειακές υποχρεώσεις ............................................................................................................................. 34 2.14. Κόστος Δανεισμού ...................................................................................................................................... 34 2.15. Φορολογία εισοδήματος (Τρέχουσα και Αναβαλλόμενη) ...................................................................... 34 2.16. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις ................................................. 35 2.17. Παροχές προς το προσωπικό ................................................................................................................... 35 2.18. Αναγνώριση Εσόδων Εξόδων ................................................................................................................... 36 2.19. Μισθώσεις .................................................................................................................................................... 37 2.20. Συναλλαγές και Υπόλοιπα σε Ξένο Νόμισμα ......................................................................................... 37 2.21. Κέρδη ανά μετοχή ....................................................................................................................................... 37 2.22. Διανομή μερίσματος .................................................................................................................................... 37 2.23 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................................. 37 2.24. Πληροφόρηση κατά τομέα ......................................................................................................................... 38 2.25. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ................................................................ 38 3. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ................................................................................ 40 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ............................................ 41 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ..................................................................................................................... 43 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ................................................................................................................. 45 7.ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ .................................................................................................................... 46 8.ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .................................................................................................................... 47 9. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ .................................................................................................................... 47 10. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ................................................................................. 48 11.ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ48 12.ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ........................................................................................... 49 13.ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ .................................................................................................................................................. 49 14.ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................ 49 15. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................... 50 16.ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ................................................................................................. 50 17 .ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ................................................................................................................................ 50 18. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ............................................................................................................................................ 51 19. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ ......................................................................................................................... 51 Σελίδα 2 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 20. ΔΑΝΕΙΑ ............................................................................................................................................................ 51 21. ΥΠΟΧΡΕΏΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ .............................................................................................................. 52 22. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ .......................................................................... 53 23. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ................................................................................................................................................ 53 24. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ..................................................................................... 53 25. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ............................................................. 54 26. ΤΡΕΧΩΝ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ............................................................................................................. 54 27. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ..................................................................................... 55 28. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ (ΠΩΛΗΣΕΙΣ ) ............................................................................................................ 55 29. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ............................................................................................................................. 55 30.ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ .................................................................................................................................................. 55 31.ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ................................................................................................................. 56 32.ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ........................................................................................................ 56 33. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ ........................................................................................................................ 56 34. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ............................................................................................................... 56 35. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ .............................................................................................................................. 56 36 .ΚΕΡΔΗ/ (ΖΗΜΙΕΣ ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ............................................................................................................. 57 37.ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ............................................................................................... 57 38.ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ .................................................................................................................................... 58 39.ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΑΙΣΘΗΣΙΑΣ ............................................................................................................................ 58 40.ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ –ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .................................................................................... 58 41. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .................................................................................... 59 42. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ........................... 59 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΚΘΕΣΕΩΝ .............................................. 60 ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ........................................................................................................................ 60 Σελίδα 3 από 60 Σελίδα 4 από 60 Σελίδα 17 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος , μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ» και της θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση , και με τις αναγκαίες προσαρμογές στην βάση επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, δεδομένου ότι η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας ως βάση για την κατάρτιση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κρίθηκε από τη διοίκηση ως μη ενδεδειγμένη. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας: Στη Σημείωση 2.2 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται αναφορά στους παράγοντες που οδήγησαν την διοίκηση στην αλλαγή της βάσης κατάρτισης των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων από την «Αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας» στην «Ρευστοποιήσιμη Αξία» με ισχύ από την 31η Δεκεμβρίου 2019. Στο συμπέρασμά μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σελίδα 18 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου 1. Αναγνώριση εσόδων Ο κύκλος εργασιών σε Ομίλο και Εταιρεία ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31/12/2020 σε € 18.189 χιλ. και € 16.901 χιλ. αντίστοιχα ( € 14.923 χιλ. και 13.400 αντίστοιχα για την χρήση που έληξε την 31/12/2019). Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: Επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή γιατί υφίσταται κίνδυνος υπερεκτίμηση εσόδων ,δηλαδή αναγνώριση εσόδων που δεν έχουν πραγματοποιηθεί. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, για τη αναγνώριση των εσόδων, περιλαμβάνονται στη Σημείωση 2.18 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Κατανόηση των πολιτικών και διαδικασιών για την αναγνώριση των εσόδων . Συμφωνία σε δειγματοληπτική βάση, των λογιστικοποιημένων πωλήσεων με τα αντίστοιχα τιμολόγια και δελτία αποστολής και έλεγχος για τις μεταγενέστερες εξοφλήσεις τους. Σε δείγμα συμβάσεων πελατών, επανυπολογισμό των εκπτώσεων βάσει του επιβεβαιωμένου τζίρου ανά περίπτωση και των όρων των συμβάσεων και συμφωνία με τα αντίστοιχα εκδοθέντα τιμολόγια και λοιπά παραστατικά. Έλεγχο του ορθού διαχωρισμού των χρήσεων, εξετάζοντας πωλήσεις που πραγματοποιήθηκαν κοντά στην ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς και αμέσως μετά από αυτή, μέσω συσχέτισης των τιμολογίων με τα αντίστοιχα δελτία αποστολής. Στοχευμένες αναλυτικές διαδικασίες για τον εντοπισμό τυχόν ασυνήθιστων μεταβολών και συναλλαγών που χρήζουν περαιτέρω διερεύνησης. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη Σημείωση 2.18 και 28 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου 2.Ανακτησιμότητα Εμπορικών απαιτήσεων Σελίδα 19 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Κατά την 31/12/2020, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει εμπορικές απαιτήσεις ποσού € 4.041 χιλ. έναντι του οποίου έχει σχηματισθεί σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 2.810 χιλ.. Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, το καθαρό ποσό των απαιτήσεων αντανακλά τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το ποσό που αναμένεται να ανακτηθεί σε συνθήκες ρευστοποίησης των απαιτήσεων εντός διαστήματος 12 μηνών. Στη βάση αυτή, η διοίκηση αξιολογεί στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου, προκειμένου αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους, διαδικασία η οποία περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις. Στο πλαίσιο αυτό και σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα του κονδυλίου στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 2.9, 4.5 και 14 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες της διοίκησης αναφορικά με την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητα τους. Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης, σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. Στη διαδικασία αυτή αξιολογήθηκαν, μεταξύ άλλων, και οι εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων που χειρίζονται απαιτήσεις για τις οποίες έχουν ασκηθεί ένδικα μέσα. Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της διοίκησης αναφορικά με την αναγνώριση προβλέψεων απομείωσης επί των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη Σημείωση 2.9, 4.5 και 14 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και με τις αναγκαίες προσαρμογές στην βάση επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, δεδομένου ότι δεν ισχύει η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας κατά την κατάρτιση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των Σελίδα 20 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.2 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας κρίθηκε από τη διοίκηση ως μη ενδεδειγμένη και για τον λόγο αυτό κρίθηκε σκόπιμη η αλλαγή της βάσης κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε ρευστοποιήσιμες αξίες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητασχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Σε περιπτώσεις όπου η χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας κριθεί ως μη ενδεδειγμένη, η διοίκηση δύναται να καταρτίσει τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε εναλλακτική βάση (για παράδειγμα στη βάση ρευστοποίησης). Στην περίπτωση αυτή εκτελούμε τον έλεγχο αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων υπό την προϋπόθεση ότι η εναλλακτική βάση παρουσίασης είναι αποδεκτή υπό τις περιστάσεις. Είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι Σελίδα 21 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Συλλέγουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή , κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31/12/2020 γ) Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, έχει καταστεί αρνητικό και ως εκ τούτου συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 119, παρ. 4 του Ν.4548/2018. δ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου”. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Σελίδα 22 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/06/2014 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 7 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των των μετόχων. Αθήνα, 27 Απριλίου 2021 ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ ΕΜ. ΠΑΠΠΑΣ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 25201 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Σελίδα 23 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Της χρήσης (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Σελίδα 24 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ι.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασμένα σε € Σημείωση ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιµοποιούµενα Ενσώµατα Πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 6.657.828,75 3.908.828,58 25.491,66 0,00 28.838,13 10.101,84 355.457,06 6.793.230,10 3.444.273,23 12.508,29 0,00 27.486,46 4.353,50 531.537,57 6.612.113,77 3.812.224,97 25.491,66 250.000,00 0,00 10.101,84 182.185,14 6.738.692,97 3.165.379,51 12.508,29 250.000,00 0,00 4.353,50 189.200,65 10.986.546,02 10.813.389,15 10.892.117,38 10.360.134,92 13 14 15 16 2.548.189,33 1.231.016,74 1.390.943,89 1.633.560,95 6.803.710,91 17.790.256,93 2.084.475,78 1.626.733,32 808.267,97 722.640,90 5.242.117,97 16.055.507,12 2.305.138,18 1.406.416,85 1.414.662,62 1.361.159,56 6.487.377,21 17.379.494,59 1.805.523,23 1.786.008,36 714.799,69 490.717,71 4.797.048,99 15.157.183,91 Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά 17 18 34.622.922,04 5.006.283,71 34.622.922,04 4.997.022,35 34.622.922,04 4.992.581,72 34.622.922,04 4.986.577,72 Αποτελέσματα εις νέον Ιδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 19 -71.962.727,45 -32.333.521,70 0,00 -71.842.819,20 -32.222.874,81 0,00 -72.596.776,44 -32.981.272,68 -72.034.542,63 -32.425.042,87 -32.333.521,70 -32.222.874,81 -32.981.272,68 -32.425.042,87 20 21 22 23 24 57.713,19 3.855.218,37 286.132,26 445.665,40 44.991,61 4.689.720,83 0,00 3.075.438,79 296.807,26 445.665,40 31.830,00 3.849.741,45 36.213,17 3.481.646,92 272.247,26 445.665,40 16.696,21 4.252.468,96 0,00 2.833.875,29 279.893,26 445.665,40 12.830,00 3.572.263,95 25 26 20 21 27 6.219.183,53 15.079,71 29.282.208,68 636.084,42 9.281.501,46 45.434.057,80 50.123.778,63 6.129.126,31 9.345,85 28.542.273,67 505.577,22 9.242.317,43 44.428.640,48 48.278.381,93 6.051.375,89 0,00 29.282.208,68 543.037,88 10.231.675,86 46.108.298,31 50.360.767,27 5.607.411,23 0,00 28.542.273,67 441.671,40 9.418.606,53 44.009.962,83 47.582.226,78 17.790.256,93 16.055.507,12 17.379.494,59 15.157.183,91 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 6 7 8 9 10 11 12 Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και αποθεματικά αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Εμπορικές Υποχρεώσεις Τρέχων φόρος εισοδήματος Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Σελίδα 25 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΙΙ . ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ ποσά εκφρασμένα σε € Σημείωση Κύκλος εργασιών (πωλήσεις ) Κόστος Πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) Άλλα έσοδα Έξοδα διαθέσεως Έξοδα διοικήσεως Λοιπά έξοδα και ζημιές Λειτουργικά Κέρδη (ζημιές) Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Κέρδη /(ζημιές) συνήθων εργασιών Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων 28 29 16.901.006,08 -9.929.585,21 6.971.420,87 1.067.972,23 -5.219.854,91 -1.263.352,12 -838.952,73 717.233,34 1,20 -1.189.191,83 -471.957,29 -96.024,86 0,00 0,00 -1.373.875,61 0,00 35 -108.878,30 -16.778,29 -125.656,59 -7.625.252,61 374.268,22 -7.250.984,39 -567.982,15 0,00 -567.982,15 -1.361.108,23 -7.822.039,91 357.834,85 -7.464.205,06 22 9.261,36 -4.251,68 6.004,00 -14.308,00 11 5.748,34 15.009,70 -110.646,89 -1.371,00 -5.622,68 -7.256.607,07 5.748,34 11.752,34 -556.229,81 -1.371,00 -15.679,00 -7.479.884,06 -125.656,59 0,00 -7.250.984,39 0,00 -567.982,15 -7.464.205,06 -110.646,89 -7.256.607,07 -556.229,81 -7.479.884,06 -0,0019 -0,1110 -0,0087 -0,1143 30 31 32 33 34 6 Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα : Αναλογιστικά κέρδη/( ζημιές ) Στοιχεία που ενδέχεται να ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα : Κέρδη/(ζημιές) αποτίμησης χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Κέρδη/(ζημιές) μετά φόρου χρήσης Αποδιδόμενο σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Βασικά κέρδη/(ζημίες)ανά μετοχή ιδιοκτητών μητρικής Σελίδα 26 από 60 36 18.188.976,21 -10.723.944,75 7.465.031,46 1.288.619,80 -5.346.959,92 -1.353.350,12 -838.952,73 1.214.388,49 94,78 -1.227.336,71 -12.853,44 Η Εταιρεία 1.01-31.12.2020 1.01-31.12.2019 14.923.031,42 -8.436.393,70 6.486.637,72 3.965.040,23 -5.532.511,36 -2.214.563,12 -4.654.905,63 -1.950.302,16 108,49 -1.272.346,91 -3.222.540,58 -1.362.146,15 72.309,73 -1.739.000,00 Απομείωση αξίας αποθεμάτων Απομειώσεις επισφαλών απιτήσεων Κέρδη /( ζημιές ) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη/(ζημιές) μετά φόρου χρήσης Ο Όμιλος 1.01-31.12.2020 1.01-31.12.2019 -96.024,86 0,00 13.400.658,15 -7.812.271,46 5.588.386,69 3.916.066,41 -5.014.236,04 -2.039.286,47 -4.652.361,09 -2.201.430,50 0,79 -1.230.665,55 -3.432.095,26 -1.362.146,15 72.309,73 -1.739.000,00 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ποσά εκφρασμένα σε € ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Μετοχικό κεφάλαιο Σύνολο Ιδίων Αποτελέσματα εις Κεφαλαίων Μη ελέγχουσες Σύνολο Ιδίων νέο ιδιοκτητων Μητρικής συμμετοχές Κεφαλαίων Αποθεματικά Υπόλοιπα 01/01/2019 Μεταβολές Ιδίων κεφαλαίων χρήσης Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φόρους - Αποτέλεσμα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπα 31/12/2019 34.622.922,04 5.001.274,03 -64.590.463,81 -24.966.267,74 0,00 -4.251,68 0,00 34.622.922,04 -4.251,68 4.997.022,35 -1.371,00 -7.250.984,39 -7.252.355,39 -71.842.819,20 -5.622,68 -7.250.984,39 -7.256.607,07 -32.222.874,81 0,00 -24.966.267,74 0,00 0,00 -5.622,68 -7.250.984,39 0,00 -7.256.607,07 0,00 -32.222.874,81 Υπόλοιπα 1/01/2020 Μεταβολές Ιδίων κεφαλαίων χρήσης Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φόρους - Αποτέλεσμα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπα 31/12/2020 34.622.922,04 4.997.022,35 -71.842.819,20 0,00 9.261,36 0,00 34.622.922,04 9.261,36 5.006.283,71 5.748,34 -125.656,71 -119.908,37 -71.962.727,57 -32.222.874,81 0,00 15.009,70 -125.656,71 -110.647,01 -32.333.521,82 0,00 -32.222.874,81 0,00 0,00 15.009,70 -125.656,71 0,00 -110.647,01 0,00 -32.333.521,82 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ποσά εκφρασμένα σε € ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Υπόλοιπα 01/01/2019 Μεταβολές Ιδίων κεφαλαίων χρήσης Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φόρους - Αποτέλεσμα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπα 31/12/2019 Υπόλοιπα 1/01/2020 Μεταβολές Ιδίων κεφαλαίων χρήσης Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φόρους - Αποτέλεσμα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπα 31/12/2020 Σελίδα 27 από 60 Μετοχικό κεφάλαιο 34.622.922,04 Αποθεματικά 5.000.885,72 Αποτελέσματα εις νέο -64.568.966,57 Σύνολο Ιδίων Κεφαλάιων -24.945.158,81 0,00 -14.308,00 -14.308,00 4.986.577,72 -1.371,00 -7.464.205,06 -7.465.576,06 -72.034.542,63 -15.679,00 -7.464.205,06 -7.479.884,06 -32.425.042,87 0,00 34.622.922,04 34.622.922,04 4.986.577,72 -72.034.542,63 0,00 6.004,00 0,00 34.622.922,04 6.004,00 4.992.581,72 5.748,34 -567.982,15 -562.233,81 -72.596.776,44 -32.425.042,87 0,00 11.752,34 -567.982,15 -556.229,81 -32.981.272,68 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΙV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο Όμιλος 1.01-31.12.2020 1.01-31.12.2019 ποσά εκφρασμένα σε € Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Απομείωση αξίας ακινήτων Απομείωση αξίας αποθεμάτων Απομείωση απαιτήσεων Αναστροφή πρόβλεψης απομειώσεων αποθεμάτων Αναστροφή πρόβλεψης απομειώσεων απαιτήσεων Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από κρατικά δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης Η Εταιρεία 1.01-31.12.2020 1.01-31.12.2019 -108.878,30 -7.625.252,61 -567.982,15 -7.822.039,91 784.364,13 -10.675,00 0,00 0,00 0,00 -477.533,54 -122.153,69 1.169.908,27 -366.387,08 1.362.146,15 1.739.000,00 1.373.875,61 -2.090.044,33 -445.952,13 810.659,69 -7.646,00 0,00 0,00 0,00 -477.533,54 -122.153,69 863.435,76 -383.301,08 1.362.146,15 1.739.000,00 1.361.108,23 -2.090.044,33 -445.952,13 95.930,08 1.227.336,71 -72.418,22 1.272.346,91 96.023,66 1.189.191,83 -72.310,52 1.230.665,55 13.819,99 -10.878,83 729.911,84 1.587.344,07 114.150,85 2.872.034,77 -22.081,41 -191.102,22 1.200.877,23 1.836.431,64 391.637,04 3.096.584,66 -454.983,97 -13.424,74 -209.688,57 0,00 -307.304,71 0,00 -75.313,04 0,00 1.652.834,68 681.063,69 1.600.948,69 992.048,02 0,00 -197.529,74 1.999,98 94,78 0,00 -172.528,67 72.310,52 108,49 0,00 -196.269,64 1.999,98 1,20 0,00 -121.026,16 72.310,52 0,79 -195.434,98 -100.109,66 -194.268,46 -48.714,85 0,00 127.691,30 -119.835,00 0,00 0,00 -312.185,00 80.122,21 -119.835,00 0,00 -312.185,00 -554.335,95 0,00 -515.111,65 0,00 -496.525,59 0,00 -599.471,85 0,00 -546.479,65 -827.296,65 -536.238,38 -911.656,85 910.920,05 722.640,90 1.633.560,95 -246.342,62 968.983,52 722.640,90 870.441,85 490.717,71 1.361.159,56 31.676,32 459.041,39 490.717,71 Οι Σημειώσεις στις σελίδες 28 μέχρι 60 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της πληροφόρησης των ετήσιων Χρηματο οικονομικών καταστάσεων της 31/12/2020. Σελίδα 28 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙ∆ΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ με διακριτικό τίτλο SATO ΑΕ (εφεξής η «Εταιρεία») είναι ανώνυμη εταιρεία εγγεγραμμένη στην Ελλάδα με Αρ. ΓΕ.ΜΗ121755007000 και με Αριθμό Μ.Α.Ε. 8406/06/Β/86/15 ,ιδρύθηκε το 1973 και οι μετοχές της είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών (ΧΑ) από το 1990 με τον κωδικό ΣΑΤΟΚ, ενώ το Reuters χρησιμοποιεί τη συντομογραφία SATr.AT Η Εταιρεία εδρεύει στη οδό Προβελεγγίου 6 Νέο Ηράκλειο Αττικής Τ.Κ. 141.22 Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.satogroup.gr Η Εταιρεία μαζί με την θυγατρική της (εφεξής ο «Όμιλος»), δραστηριοποιείται στην παραγωγή και εμπορία επίπλων γραφείου και οικιακών χώρων , καθώς και την εμπορία ειδών σπιτιού στη Ελλάδα. Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας, της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020, έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας την 27 Απριλίου 2021 και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, η οποία μπορεί να συνέλθει μέχρι την 10.09.2021 και έχει το δικαίωμα να τις τροποποιήσει. Έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.satogroup.gr Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τους: Γεώργιος Θεοδωρίδης Πρόεδρος Δ.Σ. και Διεύθυνων Σύμβουλος -Εκτελεστικό Μέλος Κωνσταντίνος Καρακώστας Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. – Μη Εκτελεστικό Μέλος Δημήτριος Ρούσης Μέλος του Δ.Σ. Εκτελεστικό μέλος Αικατερίνη Θεοδωρίδη Μέλος του Δ.Σ. Μη εκτελεστικό μέλος Κωνσταντίνος Βαμβακόπουλος Μέλος του Δ.Σ. Μη εκτελεστικό μέλος 1.2. Δομή του Ομίλου Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31/12/2020 , καθώς και η μέθοδος ενοποίησής τους εμφανίζονται στους παρακάτω πίνακες: 31/12/2020 Εταιρεία Έδρα Ελλάδα SATO AE SATO ΑΕ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ 31/12/2019 Εταιρεία Ελλάδα Παραγωγή και εμπορία επίπλων γραφείου και οικιακών χώρων εμπορία επίπλων γραφείου και οικιακών χώρων Έδρα Ελλάδα SATO AE SATO ΑΕ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ Δραστηριότητα Ελλάδα Δραστηριότητα Παραγωγή και εμπορία επίπλων γραφείου και οικιακών χώρων εμπορία επίπλων γραφείου και οικιακών χώρων Μέθοδος Άμεση Συμμετοχή Ενοποίησης Μητρική 100,00% Ολική ενοποίηση Άμεση Συμμετοχή Μέθοδος Μητρική 100,00% Ολική ενοποίηση 2.ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ 2.1. Βάση σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας αφορούν τη χρήση 2020 και καλύπτουν την ετήσια περίοδο από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020. Οι Χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέχρι και την 31/12/2020 και με τις αναγκαίες προσαρμογές στην βάση επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, δεδομένου ότι η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας ως βάση για την κατάρτιση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κρίθηκε από τη διοίκηση ως μη ενδεδειγμένη με ισχύ από την 31η Δεκεμβρίου 2019. Η Διοίκηση με βάση την αξιολόγηση των ειδικών περιστάσεων που περιγράφονται στη Σημείωση 2.2. κατωτέρω, προέβη στην αλλαγή της βάσης κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Έτσι οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας καταρτίζονται με βάση την «Ρευστοποιήσιμη Αξία» με ισχύ από 31/12/2019, σύμφωνα με την οποία η ανάκτηση των στοιχείων του ενεργητικού και ο διακανονισμός των υποχρεώσεων θα πραγματοποιηθεί έπειτα από ρευστοποίηση των στοιχείων του ενεργητικού στο σύντομο μέλλον και όχι στα πλαίσια των συνήθων εμπορικών δραστηριοτήτων. Η σύνταξη Χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ , και με τις αναγκαίες προσαρμογές στην βάση επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, δεδομένου ότι δεν ισχύει η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας κατά την κατάρτιση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών Σελίδα 29 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) καταστάσεων, απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσης από την Διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών που έχουν υιοθετηθεί. Οι περιοχές που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό κρίσης ή πολυπλοκότητας, ή όπου υποθέσεις και εκτιμήσεις επηρεάζουν σημαντικά τις Χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη Σημείωση 4. 2.2. Αλλαγή στη βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Κατά την 31.12.2020, το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας υπερέβαιναν το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων κατά ποσό € 38.630 χιλ. και κατά ποσό € 39.621 χιλ. αντίστοιχα, με συνέπεια τη διαμόρφωση ισόποσου ελλείμματος στο κεφάλαιο κίνησης. Η καθαρή θέση του Ομίλου και της Εταιρείας,την 31/12/2020, εμφανίζεται αρνητική και ανέρχεται σε € (32.333) χιλ. και σε € (32.981) χιλ. αντίστοιχα. Οι ζημιές της χρήσης 2020 μετά από φόρους του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε € 126 χιλ. και σε € 568 χιλ. αντίστοιχα. Τα ανωτέρω στοιχεία , υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας αναφορικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν απρόσκοπτα την επιχειρηματική τους δραστηριότητα. Η Διοίκηση κατέληξε στο συμπέρασμα ότι είναι απαραίτητη η υπαγωγή της Εταιρείας σε διαδικασία εξυγίανσης σε συμφωνία με την νόμιμη πλειοψηφία των πιστωτών της αλλά και με τη συμμετοχή νέων επενδυτικών κεφαλαίων. Στις 19.9.2019 ανακοίνωσε, ότι επετεύχθη συμφωνία εξυγίανσής της, την επικύρωση της οποίας, σύμφωνα με τα άρθρα 106 β και δ του Ν. 3588/2007, όπως ισχύει, και κατατέθηκε στο ΠολυμελέςΠρωτοδικείο Αθηνών προς επικύρωση. Δικάσιμος για την εξέταση της εν λόγω αίτησης ορίστηκε η 20η Νοεμβρίου 2019. Στις 20.11.2019 δικάστηκε από το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών η εν λόγω αίτηση. Το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών δεν προέβη σε απόφαση επί του αιτήματος της Εταιρείας, η οποία αναμένεται να εκδοθεί εντός του τρέχοντος έτους. Με βάση τη συμφωνία εξυγίανσης, στην οποία συμμετέχουν κατά ποσοστό 67,8% οι πιστωτές της Εταιρείας, η επιχειρηματική της δραστηριότητα και το μεγαλύτερο μέρος των περιουσιακών της στοιχείων μεταφέρονται στον νέο φορέα έναντι τιμήματος €3 εκ. και της ανάληψης μέρους των υποχρεώσεών της. Τόσο το τίμημα, όσο και το προϊόν ρευστοποίησης των υπολοίπων περιουσιακών στοιχείων θα χρησιμοποιηθούν για την εξόφληση των λοιπών υποχρεώσεων της Εταιρείας, όπως αυτές διαμορφώνονται σύμφωνα με την Συμφωνία Εξυγίανσης, και στην συνέχεια η Εταιρεία θα λυθεί και θα εκκαθαριστεί. Η συμφωνία αυτή θα ολοκληρωθεί και θα υλοποιηθεί υπό την προϋπόθεση της σχετικής επικύρωσής της από τις αρμόδιες δικαστικές αρχές. Ο φορέας στον οποίον θα μεταβιβαστεί η επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας και τα περιουσιακά της στοιχεία, ως η Συμφωνία προβλέπει, και η οποία θα αναλάβει μέρος των υποχρεώσεων αυτής είναι η νεοσυσταθείσα προς τον σκοπό τούτο «NEOCON ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» συμφερόντων δύο επενδυτών που δεν συνδέονται με οποιονδήποτε τρόπο με την υφιστάμενη μετοχική σύνθεση της Εταιρείας. Επιπλέον μέσω της ενδιάμεσης χρηματοδότησης της επιχείρησης μέχρι την έκδοση της απόφασης του δικαστηρίου επί της Συμφωνίας Εξυγίανσης από τον νέο φορέα, επιτυγχάνεται η ομαλή συνέχιση της τρέχουσας δραστηριότητας της Εταιρείας, η πλήρης λειτουργία των παραγωγικών της εγκαταστάσεων και η διατήρηση όλων των υφιστάμενων θέσεων εργασίας Η μη επικύρωση της συμφωνίας από τις δικαστικές αρχές θα απαιτήσει σύνθετες διαδικασίες και διαπραγματεύσεις με τις πιστώτριες τράπεζες και ενδεχομένως νέων σχεδίων, για τις οποίες η Διοίκηση δεν δεσμεύεται ότι θα έχουν προχωρήσει ικανοποιητικά σε εύλογο χρονικό διάστημα. Για τον λόγο αυτό, η Διοίκηση δεν είναι αυτή τη στιγμή σε θέση να εκτιμήσει βάσιμα τόσο την πιθανότητα όσο και τον χρόνο επίτευξης των παραπάνω επιλογών και σχεδίων. Η Διοίκηση της Εταιρείας κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31/12/2020 επαναξιολόγησε τον βαθμό κατά τον οποίο η Αρχή της Συνέχισης της δραστηριότητας (Going Concern) αποτελεί κατάλληλη βάση για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Για την αξιολόγηση αυτή λήφθηκαν υπόψη οι συνθήκες του περιβάλλοντος, αλλά και τα ειδικά χαρακτηριστικά του Ομίλου και της Εταιρείας. Μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης των συνημμένων Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν υπάρχει αλλαγή των συνθηκών που οδήγησαν στην αλλαγή της βάσης κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Έτσι προκειμένου να παρασχεθεί η καλύτερη δυνατή πληροφόρηση στους χρήστες των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων και με στόχο να προσεγγίσει κατά το δυνατό την αξία των περιουσιακών στοιχείων σε περίπτωση που η Εταιρεία παύσει τη λειτουργία της, κρίθηκε σκόπιμη η αλλαγή της βάσης κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων από την «Αρχή Συνέχισης της Δραστηριότητας» στην «Ρευστοποιήσιμη Αξία». Σύμφωνα με τη «Ρευστοποιήσιμη Αξία» η ανάκτηση των στοιχείων του ενεργητικού και ο διακανονισμός των υποχρεώσεων θα Σελίδα 30 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) πραγματοποιηθεί μέσω της ρευστοποίησης των στοιχείων του ενεργητικού και όχι στο πλαίσιο των συνήθων εμπορικών της δραστηριοτήτων. 2.3. Ενοποίηση Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καλύπτουν την Εταιρεία και την θυγατρική της (ο Όμιλος). Θυγατρικές εταιρείες είναι όλες οι εταιρείες που διοικούνται και ελέγχονται, άμεσα ή έμμεσα, από την Η SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙ∆ΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ , είτε με την κατοχή της πλειοψηφίας των μετοχών της εταιρείας στην οποία έγινε η επένδυση, είτε με την εξάρτησή της από την τεχνογνωσία που παρέχει ο Όμιλος. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος μέχρι την ημερομηνία που παύει να υφίσταται ο έλεγχος. Συγγενείς εταιρείες είναι εκείνες οι εταιρείες επί των οποίων ο Όμιλος ασκεί σημαντική επιρροή αλλά δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για να χαρακτηρισθούν ως θυγατρικές. Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν την αναλογία του Ομίλου επί των κερδών και των ζημιών των συγγενών εταιρειών, με βάση τη μέθοδο της καθαρής θέσης, από την ημερομηνία που ο Όμιλος αποκτά τη σημαντική επιρροή μέχρι την ημερομηνία που παύει να υφίσταται η επιρροή αυτή. Όταν η αναλογία του Ομίλου επί των ζημιών της συγγενούς εταιρίας υπερβαίνει την απεικονιζόμενη λογιστική αξία της επένδυσης, η λογιστική αξία της επένδυσης μειώνεται στο μηδέν και παύει η αναγνώριση περαιτέρω ζημιών, εκτός αν ο Όμιλος έχει αναλάβει υποχρεώσεις ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις της συγγενούς εταιρείας, πέραν εκείνων που προκύπτουν από τη μετοχική ιδιότητα. Στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της μητρικής, οι συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν σωρευμένες ζημιές απομείωσης. Τα ενδοομιλικά υπόλοιπα και οι ενδοομιλικές συναλλαγές καθώς και τα κέρδη του Ομίλου, που έχουν προκύψει από ενδοομιλικές συναλλαγές και δεν έχουν πραγματοποιηθεί ακόμη (σε επίπεδο Ομίλου), απαλείφονται κατά τη σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Οι συμμετοχές της μητρικής Εταιρείας στις ενοποιούμενες θυγατρικές της αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Εξ αίτιας της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, η αποτίμηση των συμμετοχών σε θυγατρικές στις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις γίνεται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της αξίας ρευστοποίησης. Ο υπολογισμός της ρευστοποιήσιμης αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές βασίστηκε κυρίως σε εκτιμήσεις της Διοίκησης λαμβάνοντας υπόψη τη συμφωνία Εξυγίανσης. 2.4. Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν ακίνητα, βελτιώσεις μισθωμένων ακινήτων, μηχανολογικό εξοπλισμό και μεταφορικά μέσα, και λοιπό εξοπλισμό, τα οποία κατέχονται από τον Όμιλο και την Εταιρεία με σκοπό τη λειτουργική χρησιμοποίηση τους αλλά και για διοικητικούς σκοπούς. Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται αρχικά στη αξία κτήσης τους, η οποία περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που απαιτούνται προκειμένου ένα πάγιο να τεθεί σε κατάσταση λειτουργίας. Πάγια τα οποία κατασκευάζονται από τον Όμιλο και την Εταιρεία , καταχωρούνται στο κόστος ιδιοκατασκευής το οποίο συμπεριλαμβάνει έξοδα σε υπεργολάβους, υλικά και έξοδα μισθοδοσίας τεχνικών όσον αφορά τις κατασκευές (συμπεριλαμβανομένων σχετικών εργοδοτικών εισφορών). Μετά την αρχική καταχώρησή τους, τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις όποιες σωρευμένες ζημιές αποµείωσης της αξίας τους. Μεταγενέστερες δαπάνες είτε περιλαμβάνονται στη λογιστική αξία των ενσώματων παγίων ή όταν κριθεί πιο κατάλληλο αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό πάγιο, μόνο όταν θεωρείται πιθανόν πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και στην Εταιρεία μεγαλύτερα από αυτά που αρχικά αναμένονταν σύμφωνα με την αρχική απόδοση του στοιχείου παγίου ενεργητικού και υπό την προϋπόθεση ότι το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων όταν πραγματοποιείται. Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή στοιχείων ενεργητικού κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα άλλα χρηματοοικονομικά έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσεως σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 23. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου, με την έναρξη χρησιμοποίησής τους ως εξής : Σελίδα 31 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Έτη 25 33 33 Βιομηχανικά Κτίρια Κτίρια γραφείων Καταστήματα Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός 6-10 Βελτιώσεις σε Μισθωμένα Ακίνητα 9-12 Μεταφορικά Μέσα 5-10 Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 3-10 Η γη δεν αποσβένεται. Τα πάγια που βρίσκονται στο στάδιο κατασκευής τους (υπό εκτέλεση) δεν αποσβένονται. Βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα αποσβένονται κατά την διάρκεια της μίσθωσης μη υπερβαίνουσα ωστόσο την ωφέλιμη ζωή. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων αναθεωρούνται και προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού αν αυτό θεωρηθεί αναγκαίο. Η διοίκηση του Ομίλου εξετάζει σε περιοδική βάση τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία προκειμένου να διαπιστώσει, εάν υφίσταται πιθανή απομείωση της αξίας τους. Αν υπάρχει ένδειξη ότι η λογιστική αξία ενός ενσώματου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του, σχηματίζεται πρόβλεψη για ζημιά από απομείωση προκειμένου η λογιστική αξία του παγίου να απεικονίζει την ανακτήσιμη αξία του . Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται από τον ισολογισμό, όταν διατίθενται ή αποσύρονται, όταν δεν αναμένονται Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από την απόσυρση ή διάθεση ενσώματων περιουσιακών στοιχείων προσδιορίζονται µε βάση τη διαφορά μεταξύ του εκτιμώμενου καθαρού εσόδου από τη διάθεση και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και καταχωρούνται ως έσοδα ή έξοδα στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της χρήσης που πωλείται ή διαγράφεται. Εξ αίτιας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019 τα ενσώματα πάγια της Εταιρείας απεικονίζονται στη χαμηλότερη μεταξύ της εκτιμώμενης τιμής πώλησης (αξία διάθεσης ) και της λογιστικής τους αξίας (Σημ. 4.1α). 2.5. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας και του Ομίλου (εκτός από την υπεραξία) αποσβένονται σύμφωνα με την ωφέλιμη ζωή. Η ωφέλιμη ζωή επανεξετάζεται σε ετήσια βάση. Εμπορικά σήματα και άδειες Τα Εμπορικά σήματα και οι άδειες που αποκτήθηκαν ως μέρος εμπορικής συναλλαγής αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία απόκτησης τους. Το κόστος ενός σήματος το οποίο αποκτήθηκε σε μία εμπορική συναλλαγή, αποτελεί την εύλογη αξία του στοιχείου αυτού κατά την ημερομηνία της απόκτησής του. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα σήματα αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και κάθε τυχόν σωρευμένη ζημιά απομείωσης. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των άυλων στοιχείων που έχει προσδιοριστεί στα 10 έτη. Λογισμικό – λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών και ο συντελεστής απόσβεσης είναι 20%. Οι δαπάνες που απαιτούνται για τη διατήρηση του λογισμικού καταχωρούνται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. Σε περίπτωση αντικατάστασης λογισμικού από νέο πρόγραμμα, εφόσον το παλαιό δε χρησιμοποιείται, διαγράφεται από το Μητρώο Παγίων και η αναπόσβεστη αξία του επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσης. Σε περίπτωση αναβάθμισης λογισμικού, το εν λόγω κόστος προστίθεται στην αξία κτήσης και υπολογίζονται αποσβέσεις στη νέα αξία κτήσης. Εξ αίτιας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019 τα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου απεικονίζονται στη χαμηλότερη μεταξύ της ρευστοποιήσιμης και της λογιστικής τους αξίας. 2.6 Απομείωση Αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν απεριόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται αλλά υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης ετησίως, καθώς και όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται καθώς και οι συμμετοχές σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς επιχειρήσεις υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική τους αξία δεν θα ανακτηθεί. Σελίδα 32 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη μεταξύ της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας των περιουσιακών στοιχείων, μειωμένης κατά το απαιτούμενο κόστος πώλησης, και της αξίας λόγω χρήσης. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά. Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται σαν έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων στην χρήση που προκύπτουν. 2.7 Χρηματοοικονομικά μέσα – αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση Αρχική αναγνώριση και αποαναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού ή μία χρηματοοικονομική υποχρέωση αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, όταν και μόνο όταν, ο Όμιλος καθίσταται ένας εκ των συμβαλλομένων του χρηματοοικονομικού μέσου. Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού αποαναγνωρίζεται από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του στοιχείου, ή όταν ο Όμιλος μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο και ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας. Μία χρηματοοικονομική υποχρέωση (ή μέρος αυτής) αποαναγνωρίζεται από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης όταν, και μόνον όταν, η υποχρέωση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Ταξινόμηση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού Εκτός από εκείνες τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική συνιστώσα χρηματοδότησης και επιμετρώνται με βάση την τιμή συναλλαγής τους σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού επιμετρώνται αρχικά στην εύλογη αξία προσθέτοντας το σχετικό κόστος της συναλλαγής εκτός από την περίπτωση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού, εκτός από εκείνα που αποτελούν καθορισμένα και αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης κινδύνων, ταξινομούνται στις ακόλουθες κατηγορίες: α. χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού στο αποσβεσμένο κόστος, β. χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, και γ. χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων. Η ταξινόμηση προσδιορίζεται βάσει του επιχειρηματικού μοντέλου του Ομίλου σχετικά με τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού, και τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών τους. Όλα τα έσοδα και τα έξοδα που σχετίζονται με τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και τα οποία αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων περιλαμβάνονται στα κονδύλια «Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα», «Χρηματοοικονομικά έξοδα» και «Χρηματοοικονομικά έσοδα», εκτός από την απομείωση των εμπορικών απαιτήσεων που περιλαμβάνεται εντός των λειτουργικών αποτελεσμάτων. Μεταγενέστερη επιμέτρηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού επιμετράται μεταγενέστερα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων. Η ταξινόμηση βασίζεται σε δύο κριτήρια: i. το επιχειρηματικό μοντέλο διαχείρισης ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού, δηλαδή εάν στόχος είναι η διακράτηση με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών ή η είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών, καθώς και η πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, και ii. εάν οι συμβατικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου (“SPPI” κριτήριο). Η κατηγορία επιμέτρησης στο αποσβεσμένο κόστος περιλαμβάνει μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού όπως δάνεια και απαιτήσεις με σταθερές ή προκαθορισμένες πληρωμές που δεν διαπραγματεύονται σε κάποια ενεργό αγορά. Μετά την αρχική αναγνώριση, επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Στις περιπτώσεις κατά τις οποίες ο αντίκτυπος από την προεξόφληση είναι ασήμαντος, η προεξόφληση παραλείπεται. Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, οι μεταβολές στην εύλογη αξία αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων και αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων κατά την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών μέσων, εκτός από τις επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους όπου το σωρευτικό κέρδος ή ζημιά δεν ανακατατάσσεται από τα λοιπά συνολικά έσοδα στα αποτελέσματα με την παύση αναγνώρισης του χρηματοοικονομικού στοιχείου. Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους και οι μεταβολές στην εύλογη αξία αναγνωρίζονται στα κέρδη ή στις ζημιές της Κατάστασης Αποτελεσμάτων. Η εύλογη αξία των στοιχείων προσδιορίζεται με αναφορά σε συναλλαγές σε μία ενεργό αγορά ή με τη χρήση τεχνικών μεθόδων αποτίμησης, στις περιπτώσεις κατά τις οποίες δεν υφίσταται ενεργός αγορά. 2. 8. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Για την αποτίμηση των αποθεμάτων, η Εταιρεία εφαρμόζει τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η υπολογιζόμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία εργασιών της επιχείρησης, μειωμένη με το υπολογιζόμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για αξιωμένα, άχρηστα και με πολύ χαμηλή κυκλοφοριακή ταχύτητα αποθέματα. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημιές από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που εμφανίζονται. Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, τα αποθέματα απεικονίζονται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους όπως αυτή προσδιορίζεται μέσω μίας αναγκαστικής πώλησης (αξία συμφωνίας Εξυγίανσης) . Σελίδα 33 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 2.9. Εμπορικές Απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι ποσά απαιτητά από τους πελάτες για πώληση προϊόντων ή παροχή υπηρεσιών κατά τη συνήθη λειτουργία της επιχείρησης. Αν οι απαιτήσεις εισπράττονται κατά τον φυσιολογικό λειτουργικό κύκλο της επιχείρησης, που δεν ξεπερνά το ένα έτος, καταχωρούνται ως κυκλοφορούντα στοιχεία, αν όχι παρουσιάζονται ως μη κυκλοφορούντα στοιχεία. Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, μείον την πρόβλεψη για απομείωση Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, το καθαρό ποσό των απαιτήσεων αντανακλά τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το ποσό που αναμένεται να ανακτηθεί σε συνθήκες ρευστοποίησης των απαιτήσεων εντός διαστήματος 12 μηνών. 2.10 Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Η Εταιρεία αξιολογεί σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού κατά πόσο υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο έχει υποστεί απομείωση στην αξία. Κατά την ημερομηνία ισολογισμού, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης (εφόσον υφίστανται σχετικές ενδείξεις) είναι περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στο κόστος κτήσεως , περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στο αναπόσβεστο κόστος (δάνεια και απαιτήσεις) και περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Απομείωση αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία με μεταβολές αναγνωριζόμενες στην καθαρή θέση μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων . Τα εν λόγω στοιχεία αποτιμώνται στις εύλογες αξίες και οι μεταβολές τους, από την αποτίμηση στην εύλογη αξία, καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια (καθαρή θέση) από όπου και μεταφέρονται στα κέρδη ή τις ζημίες με την πώλησή τους ή όταν αυτά απομειωθούν. Αναστροφές της απομείωσης αναγνωρίζονται κατ’ ευθείαν στα ίδια κεφάλαια. 2.11. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Αποτελούνται από μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο, καθώς και βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας όπως οι τραπεζικές καταθέσεις, με διάρκεια έως τρεις μήνες από την ημερομηνία έναρξης αυτών. 2.12. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο απεικονίζει την αξία των μετοχών της Εταιρείας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Το τίμημα που καταβλήθηκε πλέον της ονομαστικής αξίας ανά μετοχή καταχωρείται στον λογαριασμό «διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» των Ιδίων Κεφαλαίων. Όταν η Εταιρεία ή θυγατρικές της αγοράσουν μέρος του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, το ποσό που καταβλήθηκε συμπεριλαμβανομένης οποιασδήποτε δαπάνης και απαλλαγμένο από την φορολογία εισοδήματος αφαιρείται από την συνολική καθαρή θέση σαν ίδιες μετοχές, μέχρι ακυρώσεως των μετοχών. Όταν οι ίδιες μετοχές στην συνέχεια πουληθούν ή επανεκδοθούν, η αξία και το αποτέλεσμα οποιασδήποτε τέτοιας συναλλαγής καταχωρείται στην καθαρή θέση. 2.13. Δανειακές υποχρεώσεις Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένα με τα τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρησιμοποίηση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν ο Όμιλος έχει το δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. 2.14. Κόστος Δανεισμού Το κόστος δανεισμού αποτελείται από τους δεδουλευμένους τόκους επί των συναφθέντων δανείων, που υπολογίζονται βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Το κόστος δανεισμού πού αφορά άμεσα την απόκτηση, κατασκευή ή την ολοκλήρωση ενός επενδυτικού ακινήτου κεφαλαιοποιείται ως τμήμα του κόστους του στοιχείου αυτού. 2.15. Φορολογία εισοδήματος (Τρέχουσα και Αναβαλλόμενη) Ο φόρος περιόδου αποτελείται από τον τρέχων και τον αναβαλλόμενο φόρο. Ο φόρος αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, εκτός από τον βαθμό που σχετίζεται με κονδύλια τα οποία αναγνωρίζονται στα λοιπά Σελίδα 34 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) συνολικά εισοδήματα ή κατευθείαν στην καθαρή θέση. Σε αυτήν την περίπτωση ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή κατευθείαν στην καθαρή θέση αντίστοιχα. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των χρηματοοικονομικών καταστάσεων κάθε μίας εκ των εταιριών που συμπεριλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και βάσει της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας στην χώρα λειτουργίας των εταιριών. Η διοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήματα αξιολογεί την θέση της σε θέματα που σχετίζονται με τις φορολογικές αρχές και σχηματίζει προβλέψεις όπου απαιτείται για τα ποσά που αναμένονται να πληρωθούν στις φορολογικές αρχές. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται, χρησιμοποιώντας την μέθοδο της υποχρέωσης, στις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων και των τρεχουσών ποσών τους στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Εάν ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή υποχρεώσεων, σε συναλλαγή εκτός επιχειρηματικής συνένωσης και κατά την στιγμή της συναλλαγής, δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη ή ζημιές, δεν καταχωρείται. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές (και νόμους) που είχαν τεθεί σε ισχύ ή είχαν ουσιωδώς τεθεί σε ισχύ μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται να είναι σε ισχύ την περίοδο που η σχετική αναβαλλόμενη απαίτηση πραγματοποιείται ή η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση τακτοποιείται. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στον βαθμό όπου είναι πιθανό ότι θα υπάρχουν επαρκή μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, τα οποία μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την τακτοποίηση των προσωρινών διαφορών. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές που προέρχονται από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις, εκτός εάν ο Όμιλος είναι σε θέση να ελέγξει την αντιστροφή των προσωρινών διαφορών και αναμένεται ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αντιστραφούν στο προσεχές μέλλον. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές που προέρχονται από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις μόνο στο βαθμό όπου είναι πιθανό να αντιστραφούν στον μέλλον και θα υπάρχουν επαρκή μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, τα οποία μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την τακτοποίηση των προσωρινών διαφορών. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά εκτελεστό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή ή σε διαφορετικές φορολογητέες οντότητες όπου υπάρχει πρόθεση να τακτοποιηθούν τα υπόλοιπα σε καθαρή βάση. Η Εταιρεία δεν αναμένεται να έχει μελλοντικά φορολογητέα κέρδη και ως εκ τούτου δεν αναγνωρίζει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 2.16. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις όταν υπάρχει παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, είναι πιθανή εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη για το διακανονισμό της υποχρέωσης, το ποσό της σχετικής υποχρέωσης μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία. Η Διοίκηση του Ομίλου επανεξετάζει την ανάγκη σχηματισμού προβλέψεων σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και τις αναπροσαρμόζει έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιμήσεις και στην περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο, προεξοφλούνται με βάση ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. 2.17. Παροχές προς το προσωπικό α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Σελίδα 35 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή μείον την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος και τις μεταβολές που προκύπτουν από τα μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Η αναλογιστική μελέτη διενεργείται από ανεξάρτητο αναλογιστή. (γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται πληρωτέες όταν η Εταιρεία τερματίζει την απασχόληση πριν την κανονική ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόμενος δέχεται την εθελούσια αποχώρηση με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. Η Εταιρεία καταχωρεί αυτές τις παροχές το νωρίτερα από τις ακόλουθες ημερομηνίες: α) όταν ο Όμιλος δεν μπορεί πλέον να αποσύρει την προσφορά για αυτές τις παροχές και β) όταν η Εταιρία αναγνωρίζει έξοδα από αναδιοργάνωση που είναι στο πλαίσιο εφαρμογής του ΔΛΠ 37 στα οποία περιλαμβάνεται η πληρωμή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Στην περίπτωση που γίνεται προσφορά για εθελούσια αποχώρηση, οι παροχές τερματισμού της αποχώρησης υπολογίζονται με βάση τον αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχθούν την προσφορά. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία αναφοράς προεξοφλούνται. 2.18. Αναγνώριση Εσόδων Εξόδων Για την αναγνώριση και την επιμέτρηση των εσόδων που προκύπτουν από συμβάσεις με πελάτες, το ΔΠΧΑ 15 καθιερώνει ένα μοντέλο αποτελούμενο από τα εξής πέντε στάδια: 1. Προσδιορισμός της σύμβασης με τον πελάτη. 2. Προσδιορισμός των δεσμεύσεων εκτέλεσης. 3. Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής. 4. Κατανομή της τιμής συναλλαγής στις δεσμεύσεις εκτέλεσης της σύμβασης. 5. Αναγνώριση εσόδων όταν (ή καθώς) οι δεσμεύσεις εκτέλεσης της σύμβασης εκπληρώνονται. Η τιμή συναλλαγής είναι το ποσό του ανταλλάγματος σε μία σύμβαση για το οποίο ο Όμιλος αναμένει να έχει δικαίωμα, ως αντάλλαγμα για τη μεταβίβαση υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών σε έναν πελάτη, εξαιρουμένων ποσών που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων (φόρος προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Εάν το αντάλλαγμα είναι μεταβλητό, τότε ο Όμιλος εκτιμά το ποσό του ανταλλάγματος που θα δικαιούται για τη μεταβίβαση των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών με τη μέθοδο της αναμενόμενης αξίας ή με τη μέθοδο του πιο πιθανού ποσού. Η τιμή της συναλλαγής, συνήθως, κατανέμεται στις επιμέρους δεσμεύσεις εκτέλεσης με βάση τις σχετικές αυτοτελείς τιμές πώλησης κάθε υποσχόμενου στη σύμβαση, διακριτού αγαθού ή υπηρεσίας. Τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν εκπληρώνονται οι σχετικές δεσμεύσεις εκτέλεσης, είτε σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή (συνήθως για υποσχέσεις που αφορούν στη μεταβίβαση αγαθών σε έναν πελάτη) είτε με την πάροδο του χρόνου (συνήθως για υποσχέσεις που αφορούν στη μεταβίβαση υπηρεσιών σε έναν πελάτη). Ο Όμιλος αναγνωρίζει μία συμβατική υποχρέωση για ποσά που λαμβάνει από τους πελάτες (προπληρωμές) τα οποία αφορούν σε δεσμεύσεις εκτέλεσης που δεν έχουν εκπληρωθεί, καθώς επίσης και όταν διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (αναβαλλόμενο έσοδο) πριν την εκτέλεση των δεσμεύσεων εκτέλεσης της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών. Η συμβατική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι δεσμεύσεις εκτέλεσης και το έσοδο αναγνωρισθεί στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Ο Όμιλος αναγνωρίζει μία απαίτηση από πελάτη όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει το τίμημα για τις εκτελεσμένες δεσμεύσεις εκτέλεσης της σύμβασης προς τον πελάτη. Αντίστοιχα, ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα στοιχείο του ενεργητικού από συμβάσεις όταν έχει ικανοποιήσει τις δεσμεύσεις εκτέλεσης, πριν ο πελάτης πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν τα αγαθά ή οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου για την έκδοση τιμολογίου. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: Πώληση αγαθών: Το έσοδο από την πώληση αγαθών αναγνωρίζεται κατά την χρονική στιγμή που o αγοραστής αποκτά τον έλεγχο των αγαθών, συνήθως με την παράδοση των αγαθών. Έσοδα από ενοίκια: Τα έσοδα από τις λειτουργικές μισθώσεις των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου αναγνωρίζονται σταδιακά στην διάρκεια της μίσθωσης. Η εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 δεν έχει επίδραση στην αναγνώριση εσόδων αυτής της κατηγορίας, καθώς εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 17. Έσοδα από τόκους και μερίσματα: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου το οποίο είναι το επιτόκιο το οποίο προεξοφλεί με ακρίβεια μελλοντικές καταβολές τοις μετρητοίς ή εισπράξεις για τη διάρκεια της αναμενόμενης ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου ή, όταν απαιτείται, για συντομότερο διάστημα, στην καθαρή λογιστική αξία του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή της υποχρέωσης. Τα έσοδα από τα μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους από τους μετόχους. Σελίδα 36 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Έξοδα Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις μεταφέρονται στο αποτέλεσμα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μίσθιου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. 2.19. Μισθώσεις Δικαίωμα χρήσης παγίων Η Εταιρεία αναγνωρίζει δικαίωμα χρήσης παγίων στην έναρξη της μίσθωσης (την ημερομηνία που το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προ χρήση). Τα δικαιώματα χρήσης παγίων επιμετρούνται στο κόστος τους, μειωμένο κατά τη συσσωρευμένη απόσβεση και την απομείωση της αξίας τους προσαρμοσμένο κατά την επιμέτρηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων μισθώσεων. Τα δικαιώματα χρήσης παγίων υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Υποχρεώσεις μισθώσεων Κατά την έναρξη της μίσθωσης η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις μισθώσεων ίσες με την παρούσα αξία των μισθωμάτων κατά τη συνολική διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης Για να υπολογίσει την παρούσα αξία των πληρωμών, η Εταιρεία χρησιμοποιεί το κόστος επιπρόσθετου δανεισμού κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, εάν το πραγματικό επιτόκιο δεν προσδιορίζεται ευθέως από τη σύμβαση μίσθωσης. Μεταγενέστερα της έναρξης της μίσθωσης το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων προσαυξάνεται με έξοδα τόκων και μειώνεται με τις πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιούνται. Επιπλέον, η λογιστική αξία των υποχρεώσεων μισθώσεων επιμετράται εάν υπάρξει τροποποίηση σύμβαση, η οποιαδήποτε αλλαγή στη διάρκεια της σύμβασης, στα σταθερά μισθώματα ή στην αξιολόγηση αγοράς του περιουσιακού στοιχείου. Η Εταιρεία ως εκμισθωτής Εισπράξεις που προκύπτουν από λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται ως έσοδα με βάση τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης . Ο Όμιλος ως Εκμισθωτής έχει μόνο λειτουργικές μισθώσεις. 2.20. Συναλλαγές και Υπόλοιπα σε Ξένο Νόμισμα Το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης του Όμιλου και της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Συναλλαγές που αφορούν άλλα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες οι οποίες ίσχυαν κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημέρας σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν από τις προσαρμογές των συναλλαγματικών ισοτιμιών, περιλαμβάνονται στα κέρδη (ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσεως 2.21. Κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος της χρήσεως που αναλογεί στους κοινούς μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσεως, εξαιρώντας το μέσο όρο των μετοχών που αποκτήθηκαν από την Εταιρεία ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή (dilutedearnings per share) υπολογίζονται αναπροσαρμόζοντας τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των σε κυκλοφορία κοινών μετοχών με τις επιδράσεις όλων των δυνητικών τίτλων των μετατρέψιμων σε κοινές μετοχές. 2.22. Διανομή μερίσματος Η διανομή μερίσματος στους μετόχους της Εταιρείας παρουσιάζεται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις ως υποχρέωση κατά τη χρήση που εγκρίνεται η διανομή του μερίσματος από τους μετόχους. 2.23 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Συνδεδεμένα μέρη ορίζονται οι επιχειρήσεις, στις οποίες ο Όμιλος διατηρεί τον έλεγχο ή ασκεί ουσιώδη επιρροή στη διαμόρφωση των οικονομικών και διαχειριστικών πολιτικών τους. Επίσης, συνδεδεμένα μέρη είναι τα μέλη της Διοίκησης του Ομίλου, συγγενικά πρόσωπα αυτών με πρώτο βαθμό συγγένειας, επιχειρήσεις που κατέχονται από αυτά ή στις οποίες έχουν τον έλεγχο ή ασκούν ουσιώδη επιρροή. Σελίδα 37 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 2.24. Πληροφόρηση κατά τομέα Οι τομείς καθορίζονται και παρουσιάζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις με βάση την Εσωτερική πληροφόρηση που λαμβάνει η Διοίκηση του Ομίλου. Η Διοίκηση του Ομίλου είναι υπεύθυνη για την κατανομή των πόρων και την αξιολόγηση της αποδοτικότητας των τομέων καθώς και για τις στρατηγικές αποφάσεις του Ομίλου. 2.25. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2020 ή μεταγενέστερα. Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση 2020, δεν έχουν επίδραση στις (ενοποιημένες) οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου Ο Όμιλος δεν υιοθέτησε πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2020. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2020 Τροποποιήσεις των παραπομπών στο εννοιολογικό πλαίσιο των ΔΠΧΑ (που εκδόθηκαν στις 29 Μαρτίου 2018) Την 29η Μαρτίου 2018 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο το οποίο επανακαθορίζει: -το σκοπό της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, -τα ποιοτικά χαρακτηριστικά των οικονομικών καταστάσεων, -τους ορισμούς του περιουσιακού στοιχείου, της υποχρέωσης, της καθαρής θέσης, καθώς και των εσόδων και των εξόδων, -τα κριτήρια αναγνώρισης και τις οδηγίες σχετικά με τον χρόνο της διαγραφής περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στις οικονομικές καταστάσεις, -τις βάσεις αποτίμησης και οδηγίες σχετικά με τον τρόπο που πρέπει να χρησιμοποιούνται και, -έννοιες και καθοδήγηση σχετικά με την παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις Ο σκοπός της αναθεώρησης του εννοιολογικού πλαισίου είναι η υποβοήθηση όσον προετοιμάζουν οικονομικές καταστάσεις να αναπτύσσουν συνεπείς λογιστικές πολιτικές για συναλλαγές και άλλα γεγονότα που δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των υπαρχόντων προτύπων ή όταν ένα πρότυπο δίνει δυνατότητα επιλογής μεταξύ λογιστικών πολιτικών. Επιπλέον, σκοπός της αναθεώρησης είναι να βοηθήσει όλα τα εμπλεκόμενα μέρη να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, «Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου», το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται από τους συντάκτες που αναπτύσσουν λογιστικές πολιτικές βάσει του εννοιολογικού πλαισίου, στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (τροποποιήσεις) «Ορισμός του σημαντικού» Στις 31 Οκτωβρίου 2018 το ΣΔΛΠ στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας γνωστοποιήσεων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8, οι οποίες αποσαφηνίζουν τον ορισμό του σημαντικού και τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να εφαρμοσθεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση που μέχρι στιγμής έχει αναφερθεί σε άλλα ΔΠΧΑ. Ο νέος ορισμός προβλέπει ότι µία πληροφορία είναι σημαντική εάν το γεγονός της παράλειψης, υπόκρυψης ή ανακριβούς γνωστοποίησής της εύλογα θα αναμενόταν να επηρεάσει τις αποφάσεις που οι κύριοι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων λαμβάνουν βάσει αυτών των καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν παραδείγματα περιστάσεων που ενδέχεται να οδηγήσουν στην απόκρυψη σημαντικής πληροφορίας. Ο ορισμός του σημαντικού, που αποτελεί μία σημαντική λογιστική έννοια στα ΔΠΧΑ, βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν κατά πόσο οι πληροφορίες πρέπει να περιλαμβάνονται στις οικονομικές τους καταστάσεις. Ο επικαιροποιημένος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» και το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη». Η τροποποίηση διασφαλίζει ότι ο ορισμός του σημαντικού είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Η τροποποίηση ισχύει από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 9 ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» Φάση 1η Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 26 Σεπτεμβρίου 2019 τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική αναφορά από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς κατά την περίοδο πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις παρέχουν προσωρινές και περιορισμένες εξαιρέσεις στις απαιτήσεις της λογιστικής αντιστάθμισης του διεθνούς λογιστικού προτύπου (ΔΛΠ) 39 Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 9 Χρηματοοικονομικά μέσα, ώστε οι επιχειρήσεις να μπορούν να συνεχίσουν να πληρούν τις απαιτήσεις υποθέτοντας Σελίδα 38 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ότι τα υφιστάμενα κριτήρια αναφοράς επιτοκίων δεν μεταβάλλονται λόγω της μεταρρύθμισης του διατραπεζικού επιτοκίου δανεισμού. Οι εξαιρέσεις αφορούν την εφαρμογή των ακόλουθων διατάξεων: Την απαίτηση περί πολύ υψηλής πιθανότητας εκπλήρωσης όσον αφορά αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, Την αξιολόγηση της οικονομικής σχέσης ανάμεσα στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης, Τον προσδιορισμό ενός συστατικού ενός στοιχείου ως αντισταθμισμένου στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση αφορά τη βελτίωση του ορισμού της επιχείρησης με σκοπό να βοηθήσει τις εταιρείες να καθορίσουν κατά πόσον μια εξαγορά που πραγματοποιούν αφορά επιχείρηση ή ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Ο τροποποιημένος ορισμός της επιχείρησης επικεντρώνεται στο παραγόμενο προϊόν μιας επιχείρησης, που είναι η παροχή αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες, ενώ ο προηγούμενος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους απευθείας στους επενδυτές ή άλλους ιδιοκτήτες, μέλη ή συμμετέχοντες. Επιπλέον με την τροποποίηση προστίθενται οδηγίες για την αξιολόγηση του κατά πόσο µία αποκτώμενη διαδικασία είναι ουσιαστική και εισάγεται µία προαιρετική άσκηση συγκέντρωσης εύλογης αξίας µε ενδεικτικά παραδείγματα. Οι εταιρείες υποχρεούνται να εφαρμόζουν τον τροποποιημένο ορισμό της επιχείρησης σε εξαγορές που θα πραγματοποιηθούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις μισθωμάτων που σχετίζονται με την επιδημία του κορωνοϊου Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων ανταποκρινόμενο στις επιπτώσεις της πανδημίας COVID-19 εξέδωσε την 28 Μαΐου 2020 τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» ώστε να δώσει τη δυνατότητα στους μισθωτές να μην λογιστικοποιούν τις μειώσεις ενοικίου ως τροποποίηση μίσθωσης εάν είναι άμεση συνέπεια του COVID-19 και πληρούν συγκεκριμένες συνθήκες. Η τροποποίηση δεν επηρεάζει τους εκμισθωτές. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουνίου 2020. Πρόωρη εφαρμογή επιτρέπεται, συμπεριλαμβανομένων των ενδιάμεσων ή ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που δεν είχαν εγκριθεί προς δημοσίευση την 28 Μαΐου 2020. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία (ή και τον Όμιλο) που δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (ή και του Ομίλου) εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Κατάταξη υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα Πάγια» - Εισπράξεις ποσών πριν από την προβλεπόμενη χρήση Η τροποποίηση αλλάζει τον τρόπο που καταχωρείται το κόστος των δοκιμών καλής λειτουργίας του περιουσιακού στοιχείου και το καθαρό προϊόν της πώλησης από πωλήσεις στοιχείων που παράχθηκαν κατά τη διαδικασία της θέσης του περιουσιακού στοιχείου στη συγκεκριμένη τοποθεσία και κατάσταση. Τα έσοδα και οι δαπάνες παραγωγής αυτών των προϊόντων θα καταχωρούνται πλέον στο αποτέλεσμα χρήσης αντί να εμφανίζονται μειωτικά στο κόστος κτήσης των παγίων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) – «Αναφορά στο Εννοιολογικό πλαίσιο» Στις 14 Μαΐου 2020, το ΣΔΛΠ εξέδωσε την «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο (Τροποποιήσεις στο ΔΠΧA 3)» με τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» που ενημερώνουν μια αναφορά στο ΔΠΧΑ 3 χωρίς να αλλάξουν τις λογιστικές απαιτήσεις του προτύπου. Σελίδα 39 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία» Επαχθείς συμβάσεις-Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης Η τροποποίηση καθορίζει ποιες δαπάνες θα πρέπει να περιλαμβάνει μια οντότητα στον προσδιορισμό του κόστους εκπλήρωσης μιας σύμβασης με σκοπό την αξιολόγηση εάν η σύμβαση είναι επαχθής. Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα συσχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά αποµείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. Ετήσιες βελτιώσεις Διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς 2018-2020 Την 14η Μαΐου 2020, Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τις ετήσιες βελτιώσεις που περιέχουν τις ακόλουθες τροποποιήσεις των κάτωθι Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, οι οποίες εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022: ΔΠΧΑ 1 Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς - Πρώτη ΔΠΧΑ σε θυγατρική εφαρμογή Η τροποποίηση επιτρέπει η θυγατρική να εφαρμόσει τις παραγράφους Δ16(α) του ΔΠΧΑ 1 ώστε να επιμετρήσει σωρευτικές συναλλαγματικές διαφορές χρησιμοποιώντας τα ποσά που αναφέρθηκαν από τη μητρική της, τα οποία είναι βασισμένα στην ημερομηνία μετάβασης της μητρικής στα ΔΠΧΑ. ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα υποχρεώσεων Αμοιβές και το 10% τεστ για την διαγραφή χρηματοοικονομικών Η τροποποίηση διευκρινίζει ποιες αμοιβές μια οντότητα πρέπει να περιλαμβάνει όταν εφαρμόζει το τεστ του 10% της παραγράφου Β.3.3.6 του ΔΠΧΑ 9 ώστε να προσδιορίσει εάν θα πρέπει να διαγράψει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση. Η οντότητα περιλαμβάνει αμοιβές που καταβλήθηκαν ή εισπράχθηκαν μεταξύ της οντότητας (δανειζόμενη) και του δανειστή, συμπεριλαμβανομένων αμοιβών που καταβλήθηκαν ή εισπράχθηκαν είτε από την οντότητα ή το δανειστή για λογαριασμό άλλου μέρους. ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις - κίνητρα μίσθωσης Η τροποποίηση στο Παράδειγμα 13 που συνοδεύει το ΔΠΧΑ 16 διαγράφει από το παράδειγμα την παρουσίαση την αποζημίωση για βελτιώσεις στο μισθωμένο ακίνητο από τον εκμισθωτή με σκοπό να αποτρέψει οποιαδήποτε σύγχυση σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης που μπορεί να προκύψει από τον τρόπο που τα κίνητρα μίσθωσης παρουσιάζονται στο παράδειγμα. 3. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ 3.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κίνδυνο αγοράς (μεταβολές τιμές αγοράς και, επιτόκια), κίνδυνο ρευστότητας και πιστωτικό κίνδυνο. Η πολιτική διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου και της Εταιρείας επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου και της Εταιρείας. Οι διαδικασίες για την διαχείριση του κινδύνου διεκπεραιώνονται από τις Οικονομικές Υπηρεσίες σύμφωνα με συγκεκριμένους κανόνες που έχουν τεθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριμένων κινδύνων οι οποίοι αναφέρονται στη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου στη παράγραφο «2.6 Κίνδυνοι και διαχείριση κινδύνων ». 3.2 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές ( χρηματιστήρια, παράγωγα, μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια ), προσδιορίζεται από τις δημοσιευόμενες τιμές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές προσδιορίζεται με την χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Σελίδα 40 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου, να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές σε σχέση με την μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης του Ομίλου σε σχέση με το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Συγκεκριμένα, ποσά που περιλαμβάνονται ή επηρεάζουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, καθώς και τις σχετικές γνωστοποιήσεις εκτιμώνται, απαιτώντας τον σχηματισμό υποθέσεων σχετικά με αξίες ή συνθήκες, οι οποίες δεν είναι δυνατόν να είναι γνωστές με βεβαιότητα κατά την περίοδο σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων και ως εκ τούτου τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. Μία λογιστική εκτίμηση θεωρείται σημαντική όταν είναι σημαντική για την χρηματοοικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα του Ομίλου και απαιτεί τις πιο δύσκολες, υποκειμενικές ή περίπλοκες κρίσεις της Διοίκησης. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά στις συγκεκριμένες συνθήκες, ενώ επαναξιολογούνται συνεχώς βάσει όλων των διαθέσιμων πληροφοριών. Σημειώνεται ότι, παρά το γεγονός ότι οι εκτιμήσεις αυτές βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης της Εταιρείας και του Ομίλου, σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτές. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις που αναφέρονται σε δεδομένα η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των Οικονομικών Καταστάσεων τους επόμενους 12 μήνες και έχουν ως εξής: 4.1 Καθορισμός ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων ενεργητικού Τα στοιχεία του ενεργητικού της Εταιρείας επιμετρούνται στη ρευστοποιήσιμη αξία τους. Ως ρευστοποιήσιμη αξία ορίζεται η εκτιμώμενη αξία πώλησης του στοιχείου του ενεργητικού μειωμένο με τα άμεσα έξοδα πώλησής του. Η αξία πώλησης είναι η τιμή στην οποία θα μπορούσε να εκποιηθεί το περιουσιακό στοιχείο με μετρητά εντός εύλογου χρονικού διαστήματος. Η αξία πώλησης έχει εκτιμηθεί λαμβάνοντας υπόψη τη Συμφωνία Εξυγίανσης της Εταιρείας που έχει κατατεθεί προς έγκριση στις Δικαστικές αρχές. Τα στοιχεία αυτά αποτιμήθηκαν στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας πώλησης και της συνολικής καθαρής λογιστικής του αξίας Για τα στοιχεία που υπάρχει διαθέσιμη τιμή από μια ενεργό αγορά, η τιμή πώλησης καθορίζεται με βάση την τιμή διαπραγμάτευσής τους κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η εκτιμώμενη τιμή πώλησης των υπολοίπων στοιχείων διαμορφώθηκε ως εξής: α) Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα (οικόπεδά και κτήρια) Ο προσδιορισμός της εκτιμώμενης τιμής πώλησης των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων (οικόπεδα και κτίρια) πραγματοποιήθηκε από ανεξάρτητο εκτιμητική, ο οποίος και προσδιόρισε την αξία των ακινήτων ακολουθώντας κατά περίπτωση τις διεθνώς αναγνωρισμένες μεθόδους εκτίμησης. Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας των οικοπέδων εφαρμόστηκε η μέθοδος των Συγκριτικών Στοιχείων ή Κτηματαγοράς (Comparative Method). Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, ο προσδιορισμός της αξίας ενός ακινήτου γίνεται με βάση τα συμπεράσματα που προκύπτουν από έρευνα και συλλογή συγκριτικών στοιχείων που αφορούν ακίνητα που παρουσιάζουν τη μεγαλύτερη ομοιότητα χαρακτηριστικών με το κατά περίπτωση υπό εκτίμηση ακίνητο. Οι κυριότεροι παράγοντες που συνυπολογίζονται είναι η τοποθεσία, οι δυνατότητες πρόσβασης καθώς επίσης το επίπεδο προσφοράς και ζήτησης, αλλά και η εν γένει κατάσταση και ρευστότητα της κτηματαγοράς κατά τη χρονική στιγμή της εκτίμησης. Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας των κτιριακών εγκαταστάσεων εφαρμόστηκε η μέθοδος του Αποσβεσμένου Κόστους Αντικατάστασης (Depreciated Replacement Cost Method). Η λογική πίσω από τη μέθοδο του αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης είναι ότι ο εκάστοτε επενδυτής είναι διατεθειμένος να πληρώσει για ένα ακίνητο, το πολύ όσο θα του κόστιζε να κατασκευάσει μόνος του ένα άλλο με τα ίδια χαρακτηριστικά. Περαιτέρω, προσδιορίστηκε η αξία άμεσης διάθεσης των υπό εκτίμηση ακινήτων με ορίζοντα διάθεσής τους στην αγορά τους επόμενους 12 μήνες. Ως αξία άμεσης διάθεσης, ουσιαστικά νοείται η εύλογη αξία αυτών με προσδιορισμένο χρόνο διάθεσής τους στην αγορά τους επόμενους 12 μήνες και λαμβάνοντας υπόψη τη Συμφωνία Εξυγίανσης . β) Λοιπά ενσώματα πάγια Τα λοιπά ενσώματα πάγια αξιολογήθηκαν και αναγνωρίστηκαν στις ανακτήσιμες αξίες αυτές, ήτοι στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της εκτιμώμενης τιμής πώλησης. Για τον προσδιορισμό των αξιών αυτών, δεν χρησιμοποιήθηκαν εκτιμήσεις ανεξάρτητων εκτιμητών αλλά εφαρμόστηκαν παραδοχές της διοίκησης, λαμβάνοντας υπόψη την παλαιότητα των ενσώματων παγίων, την Αναπόσβεστη αξία αυτών και λαμβάνοντας υπόψη την συμφωνία Εξυγίανσης. γ) Επενδύσεις σε θυγατρικές Ο υπολογισμός της ρευστοποιήσιμης αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές βασίστηκε κατά κύριο λόγο σε εκτιμήσεις της Διοίκησης. δ) Αποθέματα Ο Όμιλος, σε κάθε περίοδο αναφοράς, διενεργεί αποτίμηση των αποθεμάτων στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η ρευστοποιήσιμη αξία υπολογίζεται με βάση τις βέλτιστες διαθέσιμες πληροφορίες οι οποίες αντανακλούν τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς. Σελίδα 41 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, η εκτιμώμενη αξία πώλησης των αποθεμάτων εκτιμήθηκε διενεργώντας την υπόθεση ότι θα υλοποιηθεί η συμφωνία Εξυγίανσης και η μεταβίβαση των αποθεμάτων θα γίνει στο τίμημα που έχει συμφωνηθεί μεταξύ των μερών της συμφωνίας Εξυγίανσης. Συνεπεία του γεγονότος αυτού διενεργήθηκαν εκτιμήσεις για την απομείωση αποθεμάτων λαμβάνοντας υπόψη την έκθεση ειδικού Εκτιμητή για την αξία των αποθεμάτων. 4.2 Ωφέλιμης ζωή αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων Απαιτείται κρίση για τον προσδιορισμό της ωφέλιμης ζωής καθώς και της υπολειμματικής αξίας των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων. Η εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής ενός περιουσιακού στοιχείου είναι θέμα κρίσης, που βασίζεται στην εμπειρία της Διοίκησης του Ομίλου από όμοια περιουσιακά στοιχεία. Η υπολειμματική αξία και η ωφέλιμη ζωή ενός περιουσιακού στοιχείου επανεξετάζονται τουλάχιστον σε ετήσια βάση λαμβάνοντας υπόψη τα νέα δεδομένα και τις εκάστοτε συνθήκες της αγοράς. 4.3 Φόρος εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε φορολογικούς ελέγχους. Για τον συνολικό προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς, ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος. Ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσον θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος και αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός. 4.4 Αναβαλλόμενος φόρος Εξ αίτιας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, η αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου εξαρτάται από την εκτίμηση για δυνατότητα συμψηφισμού των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων στο άμεσο μέλλον. Η Διοίκηση εκτιμά πως στους επόμενους 12 μήνες δύναται να συμψηφιστούν φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της θυγατρικής εταιρείας και ως εκ τούτου υπάρχει δυνατότητα συμψηφισμού των αναβαλλόμενων φόρων. Σύμφωνα με εκτιμήσεις, μετά το συμψηφισμό των αναβαλλόμενων φόρων, η καθαρή αναβαλλόμενη φορολογία που προκύπτει είναι αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Δεδομένου ότι η Μητρική εταιρεία δεν αναμένεται να έχει μελλοντικά φορολογητέα κέρδη με τα οποία θα μπορούσαν να συμψηφιστούν οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις δεν αναγνωρίζεται αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 4.5 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Οι επισφαλούς είσπραξης λογαριασμοί απεικονίζονται με τα ποσά τα οποία είναι πιθανόν να ανακτηθούν. Οι εκτιμήσεις για τα ποσά που αναμένεται να ανακτηθούν προκύπτουν κατόπιν ανάλυσης καθώς και από την εμπειρία της Εταιρείας σχετικά με την πιθανότητα επισφαλειών των πελατών. Μόλις γίνει γνωστό ότι ένας συγκεκριμένος λογαριασμός υπόκειται σε μεγαλύτερο κίνδυνο του συνήθους πιστωτικού κινδύνου (π.χ., χαμηλή πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη, διαφωνία σχετικά με την ύπαρξη ή το ποσό της απαίτησης, κτλ.), ο λογαριασμός αναλύεται και κατόπιν καταγράφεται ως επισφάλεια εάν οι συνθήκες υποδηλώνουν ότι η απαίτηση είναι ανείσπρακτη. Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, το καθαρό ποσό των απαιτήσεων αντανακλά τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το ποσό που αναμένεται να ανακτηθεί σε συνθήκες ρευστοποίησης των απαιτήσεων εντός διαστήματος 12 μηνών λαμβάνοντας υπόψη και τη συμφωνία Εξυγίανσης. 4.6 Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού Το ύψος της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού βασίζεται σε αναλογιστική μελέτη. Η αναλογιστική μελέτη περιλαμβάνει την στοιχειοθέτηση παραδοχών σχετικών με το προεξοφλητικό επιτόκιο, το ποσοστό αύξησης των αμοιβών των εργαζομένων, την αύξηση του δείκτη τιμών καταναλωτή και την αναμενόμενη εναπομένουσα εργασιακή ζωή. Οι παραδοχές που χρησιμοποιούνται εμπεριέχουν σημαντική αβεβαιότητα και η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε συνεχή επανεκτίμησή τους. 4.7 Προβλέψεις για επίδικες υποθέσεις: Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχει εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Η Διοίκηση αξιολογεί την έκβαση των υποθέσεων και, εάν υπάρχει πιθανότητα αρνητικής έκβασης τότε ο Όμιλος και η Εταιρεία προβαίνει στο σχηματισμό των απαραίτητων προβλέψεων. Οι προβλέψεις, όπου απαιτούνται, υπολογίζονται με βάση την αξία των εκτιμήσεων της διοίκησης για τη δαπάνη που θα χρειαστεί για την διευθέτηση των αναμενόμενων υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Σελίδα 42 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ Ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε δύο (2) λειτουργικούς τομείς , σύμφωνα με τις εσωτερικές οικονομικές αναφορές που λαμβάνει ο επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων (Διευθύνων Σύμβουλος). Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι ο ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις σημαντικές λογιστικές πολιτικές των ετησίων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 1.Είδη γραφείου, 2. Είδη σπιτιού ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) Είδη Γραφείου Είδη σπιτιού ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1-31/12/2020 Καθαρές Πωλήσεις από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες λειτουργικές δραστηριότητες 31/12/2020 Σύνολο ενεργητικού Σύνολο υποχρεώσεων 3.118.916,71 484.541,01 9.464.416,69 20.064.548,63 15.070.059,50 18.188.976,21 729.847,48 1.214.388,49 8.325.840,24 17.790.256,93 30.059.230,12 50.123.778,75 31/12/2020 Η κατανομή των πωλήσεων κατά γεωγραφική περιοχή, κατά κατηγορία προϊόντων και κατά χρονικό σημείο, έχει ως εξής: Είδη Γραφείου 3.021.057,45 45.250,56 52.608,70 3.118.916,71 Ελλάδα Ευρωπαϊκή Ένωση Τρίτες χώρες Σύνολο Στρώμα Καναπές Κρεβάτι Τραπέζι τραπεζαρίας Καρέκλα τραπεζαρίας Διάφορα Παιδικά Είδη σπιτιού ΣΥΝΟΛΟ 15.070.059,50 18.091.116,95 45.250,56 52.608,70 15.070.059,50 18.188.976,21 6.899.637,79 3.916.961,88 2.619.603,30 529.175,27 307.295,95 232.168,73 142.049,78 134.813,26 Πολυθρόνα Είδη διακόσμησης Βιβλιοθήκες Τραπέζι σαλονιού Καθίσματα Γραφείο 6.899.637,79 3.916.961,88 2.619.603,30 529.175,27 307.295,95 232.168,73 142.049,78 1.286.554,43 693.846,36 134.813,26 132.635,21 88.026,41 67.691,92 1.286.554,43 693.846,36 367.607,69 367.607,69 Βιβλιοθήκες Διαχωριστικά Συρταροθήκες Καναπές Τραπεζάκι αναμονής Σύνολο 371.401,66 201.953,31 133.904,89 47.817,95 15.830,42 3.118.916,71 371.401,66 201.953,31 133.904,89 47.817,95 15.830,42 15.070.059,50 18.188.976,21 Σε συγκεκριμένο χρονικό σημείο 3.118.916,71 15.070.059,50 18.188.976,21 132.635,21 88.026,41 67.691,92 Διάφορα Σελίδα 43 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) Είδη Γραφείου Είδη σπιτιού ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1-31/12/2019 Καθαρές Πωλήσεις από συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες λειτουργικές δραστηριότητες 31/12/2019 Σύνολο ενεργητικού Σύνολο υποχρεώσεων 3.132.271,22 11.790.760,20 14.923.031,42 -778.170,56 -1.172.131,60 -1.950.302,16 8.541.529,79 19.325.836,29 7.513.977,33 28.952.545,64 16.055.507,12 48.278.381,93 31/12/2019 Η κατανομή των πωλήσεων κατά γεωγραφική περιοχή, κατά κατηγορία προϊόντων και κατά χρονικό σημείο, έχει ως εξής: Ελλάδα Ευρωπαϊκή Ένωση Σύνολο Είδη Γραφείου 3.121.813,96 10.457,26 3.132.271,22 Είδη σπιτιού 11.790.760,20 11.790.760,20 3.872.815,41 3.773.547,54 2.274.970,44 462.268,64 340.282,03 236.104,39 206.056,65 198.112,19 123.236,87 111.978,37 100.628,27 42.521,10 33.377,61 14.860,69 ΣΥΝΟΛΟ 14.912.574,16 10.457,26 14.923.031,42 ΚΑΝΑΠΕΣ ΣΤΡΩΜΑ ΚΡΕΒΑΤΟΚΑΜΑΡΑ ΤΡΑΠΕΖΙ ΤΡΑΠΕΖΑΡΙΑΣ ΠΟΛΥΘΡΟΝΑ ΤΡΑΠΕΖΑΚΙ ΣΑΛΟΝΙΟΥ ΚΑΡΕΚΛΑ ΤΡΑΠΕΖΑΡΙΑΣ ΠΑΙΔΙΚΟ ΣΥΝΘΕΣΕΙΣ ΣΑΛΟΝΙΟΥ ΕΙΔΗ ΔΙΑΚΟΣΜΗΣΗΣ ΔΙΑΦΟΡΑ ΒΙΒΛΙΟΘΗΚΕΣ ΚΑΘΙΣΜΑΤΑ ΓΡΑΦΕΙΑ ΚΑΘΙΣΜΑΤΑ ΓΡΑΦΕΙΑ ΒΙΒΛΙΟΘΗΚΕΣ ΔΙΑΧΩΡΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΚΑΝΑΠΕΣ ΣΥΡΤΑΡΟΘΗΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΑΚΙΑ ΑΝΑΜΟΝΗΣ ΠΟΛΥΚΑΘΙΣΜΑΤΑ ΑΞΕΣΟΥΑΡ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΠΟΛΥΘΡΟΝΑ Σύνολο 1.101.013,34 999.785,79 510.480,68 172.028,85 169.605,53 60.981,24 50.212,91 27.280,61 23.119,01 15.688,65 2.074,61 3.132.271,22 11.790.760,20 3.872.815,41 3.773.547,54 2.274.970,44 462.268,64 340.282,03 236.104,39 206.056,65 198.112,19 123.236,87 111.978,37 100.628,27 42.521,10 33.377,61 14.860,69 1.101.013,34 999.785,79 510.480,68 172.028,85 169.605,53 60.981,24 50.212,91 27.280,61 23.119,01 15.688,65 2.074,61 14.923.031,42 Σε συγκεκριμένο χρονικό σημείο 3.132.271,22 11.790.760,20 14.923.031,42 Ο Όμιλος και η Εταιρεία δραστηριοποιείται μόνο στην ελληνική αγορά όπου είναι εγκατεστημένα και τα περιουσιακά του στοιχεία. Δεν υπάρχουν Πελάτες που ξεπερνούν το 10% των εσόδων. Σελίδα 44 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Τα ενσώματα πάγια στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Πίνακας μεταβολών ενσώματων πάγιων στοιχείων ιδιοχρησιμοποιούμενων Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2019 Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου Μεταφορές περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2019 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2019 Προσαρμογές από την επιμέτρηση στην ρευστοποιήσιμη αξία Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2019 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2020 Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2020 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2020 Γήπεδα Κτίρια 4.871.365,82 14.575.828,95 88.152,78 4.871.365,82 2.221,36 14.666.203,09 11.581.572,60 288.398,49 0,00 4.871.365,82 11.869.971,09 2.796.232,00 Μηχανολογικός Μεταφορικά µέσα εξοπλισμός Έπιπλα & Λοιπά Λοιπός ενσώματα εξοπλισµός πάγια 9.252.971,92 0,00 -983.911,02 0,00 8.269.060,90 654.012,05 1.140,00 -76.098,98 0,00 579.053,07 4.180.373,72 75.182,49 -1.861,34 5.000,00 4.258.694,87 7.221,36 9.235.831,19 4.863,63 -983.910,78 8.256.784,04 12.276,86 648.541,28 2.262,51 -82.206,27 568.597,52 10.455,55 3.724.043,17 71.466,94 -1.861,26 3.793.648,85 465.046,02 0,00 0,00 0,00 -7.221,36 0,00 0,00 Σύνολο 33.541.773,82 164.475,27 -1.061.871,34 0,00 32.644.377,75 25.189.988,24 366.991,57 -1.067.978,31 24.489.001,50 8.155.376,25 -482.902,54 -879.243,61 4.388.463,28 1.916.988,39 12.276,86 10.455,55 465.046,02 0,00 -1.362.146,15 6.793.230,10 4.388.463,28 8.269.060,90 0,00 -7.658.301,34 610.759,56 579.053,07 855,00 -471.268,71 108.639,36 4.258.694,87 45.102,60 -2.430.183,46 1.873.614,01 0,00 4.388.463,28 13.786.959,48 130.755,04 -2.406.688,05 11.511.026,47 31.282.231,60 176.712,64 -12.966.441,56 18.492.502,68 8.256.784,04 344,90 -7.646.369,53 610.759,41 0,15 568.597,52 2.483,95 -471.267,58 99.813,89 8.825,47 3.793.648,85 74.652,63 -2.427.805,25 1.440.496,23 433.117,78 0,00 0,00 4.388.463,28 11.869.971,09 130.500,77 -2.316.867,46 9.683.604,40 1.827.422,07 0,00 0,00 0,00 24.489.001,50 207.982,25 -12.862.309,82 11.834.673,93 6.657.828,75 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πίνακας μεταβολών ενσώματων πάγιων στοιχείων ιδιοχρησιμοποιούμενων Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2019 Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου Μεταφορές περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2019 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2019 Προσαρμογές από την επιμέτρηση στην ρευστοποιήσιμη αξία Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2019 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2020 Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2020 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2020 Γήπεδα Κτίρια 4.871.365,82 14.575.828,95 49.972,38 4.871.365,82 2.221,36 14.628.022,69 11.581.572,60 287.042,62 0,00 4.871.365,82 11.868.615,22 2.759.407,47 Μηχανολογικός Μεταφορικά µέσα εξοπλισμός Έπιπλα & Λοιπά Λοιπός ενσώματα εξοπλισµός πάγια 9.252.971,92 654.012,05 1.140,00 4.179.283,71 61.860,38 -983.911,02 -76.098,98 7.221,36 8.269.060,90 579.053,07 -1.861,34 5.000,00 4.244.282,75 9.235.831,19 4.863,63 -983.910,78 8.256.784,04 12.276,86 648.541,28 2.262,51 -76.099,39 574.704,40 4.348,67 3.723.013,71 69.690,00 -1.861,26 3.790.842,45 453.440,30 0,00 0,00 -7.221,36 0,00 0,00 Σύνολο 33.540.683,81 112.972,76 -1.061.871,34 0,00 32.591.785,23 25.188.958,78 363.858,76 -1.061.871,43 24.490.946,11 8.100.839,12 -482.902,54 -879.243,61 4.388.463,28 1.880.163,86 12.276,86 4.348,67 453.440,30 0,00 6.738.692,97 4.388.463,28 8.269.060,90 -7.658.301,34 610.759,56 579.053,07 855,00 -471.268,71 108.639,36 4.244.282,75 43.842,50 -2.430.183,46 1.857.941,79 0,00 4.388.463,28 13.748.779,08 130.755,04 -2.406.688,05 11.472.846,07 31.229.639,08 175.452,54 -12.966.441,56 18.438.650,06 8.256.784,04 344,90 -7.646.369,53 610.759,41 0,15 574.704,40 2.483,95 -471.267,58 105.920,77 2.718,59 3.790.842,45 72.680,64 -2.427.805,25 1.435.717,84 422.223,95 0,00 0,00 4.388.463,28 11.868.615,22 128.497,39 -2.322.974,34 9.674.138,27 1.798.707,80 Σελίδα 45 από 60 -1.362.146,15 0,00 0,00 0,00 24.490.946,11 204.006,88 -12.868.416,70 11.826.536,29 6.612.113,77 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Επί των ακινήτων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης ποσού € 10.400 χιλ. για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων ύψους € 14.472 χιλ. Εξ αίτιας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, η αξία των ενσώματων παγίων αντιστοιχεί στην εκτιμώμενη αξία ρευστοποίησης όπως αυτή εκφράζεται μέσω της αξίας άμεσης διάθεσης, λαμβάνοντας υποψη και τη συμφωνία Εξυγίανσης. 7.ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ Τα Δικαιώματα χρήσης παγίων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Κτίρια Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2019 Προσθήκες περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2019 Αποσβέσεις μισθώσεων περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2019 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2020 Προσθήκες περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2020 Αποσβέσεις μισθώσεων περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2020 Μεταφορικά µέσα Σύνολο 2.497.949,83 1.401.072,78 3.899.022,61 91.240,53 35.890,12 127.130,65 2.589.190,36 1.436.962,90 4.026.153,26 553.012,93 553.012,93 3.346.009,68 28.867,10 28.867,10 98.263,55 0,00 581.880,03 581.880,03 3.444.273,23 3.899.022,61 1.142.487,44 5.041.510,05 127.130,65 21.878,15 149.008,80 4.026.153,26 1.164.365,59 5.190.518,85 553.012,93 663.571,80 1.216.584,73 3.824.925,32 28.867,10 36.238,44 65.105,54 83.903,26 581.880,03 699.810,24 1.281.690,27 3.908.828,58 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κτίρια Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2019 Προσθήκες περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2019 Αποσβέσεις μισθώσεων περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2019 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2020 Προσθήκες περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2020 Αποσβέσεις μισθώσεων περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2020 Μεταφορικά µέσα Σύνολο 1.364.213,61 2.221.767,91 3.585.981,52 37.247,91 31.691,94 68.939,85 1.401.461,52 2.253.459,85 3.654.921,37 475.508,35 475.508,35 3.110.473,17 14.033,51 14.033,51 54.906,34 0,00 489.541,86 489.541,86 3.165.379,51 3.585.981,52 1.223.786,39 4.809.767,91 68.939,85 21.878,15 90.818,00 3.654.921,37 1.245.664,54 4.900.585,91 475.508,35 577.488,37 1.052.996,72 3.756.771,19 14.033,51 21.330,71 35.364,22 55.453,78 489.541,86 598.819,08 1.088.360,94 3.812.224,97 Σελίδα 46 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 8.ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα άυλα πάγια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής ΟΜΙΛΟΣ Πίνακας μεταβολών άυλων πάγιων Λογισμικά στοιχείων προγράμματα Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2019 3.255.221,25 Προσθήκες περιόδου 8.053,40 Υπόλοιπο 31.12.2019 3.263.274,65 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2019 3.242.980,81 Αποσβέσεις περιόδου 10.035,55 Υπόλοιπο 31.12.2019 3.253.016,36 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2019 10.258,29 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2020 3.263.274,65 Προσθήκες περιόδου 20.817,10 Υπόλοιπο 31.12.2020 3.284.091,75 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2020 3.253.016,36 Αποσβέσεις περιόδου 7.233,73 Υπόλοιπο 31.12.2020 3.260.250,09 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2020 23.841,66 Λοιπά Αύλα 3.000,00 3.000,00 750,00 750,00 2.250,00 3.000,00 3.258.221,25 8.053,40 3.266.274,65 3.243.730,81 10.035,55 3.253.766,36 12.508,29 3.000,00 3.266.274,65 20.817,10 3.287.091,75 750,00 600,00 1.350,00 1.650,00 3.253.766,36 7.833,73 3.261.600,09 25.491,66 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λογισμικά προγράμματα Λοιπά Αύλα Πίνακας μεταβολών άυλων πάγιων στοιχείων Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2019 Προσθήκες περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2019 Αποσβέσεις περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2019 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2020 Προσθήκες περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2020 Αποσβέσεις περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2020 Σύνολο 3.255.221,25 8.053,40 3.263.274,65 3.000,00 3.242.980,81 10.035,55 3.253.016,36 10.258,29 750,00 3.000,00 750,00 2.250,00 Σύνολο 3.258.221,25 8.053,40 3.266.274,65 3.243.730,81 10.035,55 3.253.766,36 12.508,29 3.263.274,65 20.817,10 3.284.091,75 3.000,00 3.000,00 3.266.274,65 20.817,10 3.287.091,75 3.253.016,36 7.233,73 3.260.250,09 23.841,66 750,00 600,00 1.350,00 1.650,00 3.253.766,36 7.833,73 3.261.600,09 25.491,66 Εξ αίτιας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, η αξία των αύλων παγίων ,έχουν εμπορική αναγνωρισιμότητα, αντιστοιχεί στη χαμηλότερη μεταξύ της ρευστοποιήσιμης και της λογιστικής τους αξίας . . 9. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ Οι επενδύσεις της Εταιρείας για έχουν ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Υπόλοιπο τέλους χρήσης 31/12/2020 31/12/2019 250.000,00 250.000,00 250.000,00 250.000,00 Σελίδα 47 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η Εταιρεία συμμετέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της κάτωθι εταιρειας: 31/12/2020 Κόστος Ποσοστό SATO ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ 250.000,00 100% Επενδύσεις σε θυγατρικές 250.000,00 31/12/2019 Κόστος Ποσοστό 250.000,00 100% 250.000,00 SATO ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ Επενδύσεις σε θυγατρικές Εξ αίτιας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, η αξία της θυγατρικής αντιστοιχεί στην εκτιμώμενη αξία ρευστοποίησης Ο υπολογισμός της ρευστοποιήσιμης αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές βασίστηκε κατά κύριο λόγο σε εκτιμήσεις της Διοίκησης. 10. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Η κίνηση για τον Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις έχει ως ακολούθως Ο Όμιλος Η Εταιρεία -352.951,93 -357.834,85 -3.175,68 383.614,07 357.834,85 27.486,46 0,00 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2019 χρεώσεις/(πιστώσεις) στα Ιδια Κεφάλαια χρεώσεις/(πιστώσεις) στη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης Υπόλοιπο 31/12/2019 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2020 χρεώσεις/(πιστώσεις) στα Ιδια Κεφάλαια χρεώσεις/(πιστώσεις) στη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης Υπόλοιπο 31/12/2020 27.486,46 -1.028,64 2.380,31 28.838,13 0,00 0,00 Οι αναγνωρισθείσες αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις ανάγονται στις εξής αιτίες : Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 71.984,43 -472.923,00 0,00 0,00 7.821,08 5.372,36 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Άυλα πάγια Προβλέψεις Υποχρέωση από Συμβάσεις Μίσθώσεων Λοιπά Φορολογική ζημία αναγνωριζόμενη Φόροι εισοδήματος , που θα επιβαρύνουν λογιστικά τις επόμενες χρήσεις -49.938,74 -1.028,64 0,00 495.037,10 28.838,13 27.486,46 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2018 0,00 0,00 0,00 Η Εταιρεία δεν αναμένεται να έχει μελλοντικά φορολογητέα κέρδη και ως εκ τούτου δεν αναγνωρίζει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 11.ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Πρόκειται για τοποθετήσεις σε εισηγμένες μετοχές του Χ.Α, µε μακροπρόθεσμο επενδυτικό ορίζοντα. Η κίνηση του λογαριασμού έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης Μεταβολή εύλογης αξίας Υπόλοιπο λήξης Ο Όμιλος 4.353,50 5.748,34 10.101,84 Η Εταιρεία 4.353,50 5.748,34 10.101,84 Τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία (μετοχές εισηγμένες στο Χ.Α.) επιμετρούνται την εύλογη αξία βάσει χρηματιστηριακών τιμών που προκύπτουν από ενεργό αγορά ( Επίπεδο Ιεραρχίας 1) και τα οποία ο Όμιλος και η Εταιρεία ταξινόμησε σε Αξιόγραφα αποτιμώμενα στη εύλογη αξία μέσω λοιπών εσόδων που καταχωρούνται απευθείας στη καθαρή θέση. Σελίδα 48 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 12.ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Δοθείσες εγγήσεις Ο Όμιλος Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 355.457,06 531.537,57 182.185,14 189.200,65 355.457,06 531.537,57 182.185,14 189.200,65 Το σύνολο του κονδυλίου «Δοσμένες εγγυήσεις» αφορά μακροπρόθεσμες εγγυήσεις μισθωμάτων και εγγυήσεις σε κοινωφελείς οργανισμούς οι οποίες θα εισπραχθούν ή θα επιστραφούν μετά το τέλος της επόμενης χρήσης. 13.ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Ο Όμιλος 31/12/2020 Εμπορεύματα Προιόντα έτοιμα και ημιτελή - Υποπρ. Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιμα υλικά - Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας Μείον: Απομειώσεις για υποτίμηση αποθεμάτων Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2019 2.399.966,24 1.420.943,72 1.959.074,27 1.551.114,84 2.163.774,24 1.420.943,72 1.689.483,48 1.551.114,84 752.333,80 -2.025.054,43 2.548.189,33 1.076.874,64 -2.502.587,97 2.084.475,78 745.474,65 -2.025.054,43 2.305.138,18 1.067.512,88 -2.502.587,97 1.805.523,23 Η κίνηση της απομείωσης για άχρηστα, βραδυκίνητα και κατεστραμμένα αποθέματα έχει ως εξής: Υπόλοιπο Έναρξης Απομείωσης χρήσης Διαγραφές χρήσης Υπόλοιπο Λήξης Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 -2.502.587,97 -2.853.632,30 -1.739.000,00 477.533,54 2.090.044,33 -2.025.054,43 -2.502.587,97 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 -2.502.587,97 -2.853.632,30 -1.739.000,00 477.533,54 2.090.044,33 -2.025.054,43 -2.502.587,97 Τα αποθέματα επιμετρώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Εξ αίτιας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, η αξία των αποθεμάτων αντιστοιχεί στην εκτιμώμενη αξία ρευστοποίησης, λαμβάνοντας υπόψη και τη συμφωνία Εξυγίανσης . Η Εταιρεία στη παρούσα χρήση προέβη στη διαγραφή αποθεμάτων ποσού € 477 χιλ. για τα οπαία είχε σχηματισθεί σχετική πρόβλεψη απομείωσης (βλέπε και Σημ.30) Η εταιρεία έχει ενεχυριάσει τα αποθέματά της για ποσό € 5 εκατ. ως εξασφάλιση των δανείων της προς την τράπεζα EurobankErgasiasA.E. 14.ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι Πελάτες και λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Πελάτες (ανοιχτά υπόλοιπα) 2.581.827,89 2.658.933,39 2.746.011,95 2.805.672,59 Πιστωτικές Κάρτες 324.168,55 666.763,94 323.984,89 665.940,30 Γραμμάτια εισπρακτέα 0,00 0,00 0,00 0,00 Επιταγές εισπρακτέες 54.999,99 153.169,37 50.000,00 150.129,15 Επιταγές σε καθυστέρηση Μείον: Απομειώσεις για επισφαλείς απαιτήσεις Σύνολο 1.080.036,67 1.080.036,67 1.080.036,67 1.080.036,67 -2.810.016,36 1.231.016,74 -2.932.170,05 1.626.733,32 -2.793.616,66 1.406.416,85 -2.915.770,35 1.786.008,36 Στις απαιτήσεις από πελάτες γίνεται πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις σύμφωνα με εκτίμηση της Διοίκησης του Ομίλου για τα αμφιβόλου είσπραξης ποσά, βάσει ανάλογων ιστορικών στοιχείων και σχετικών υποδείξεων του πιστωτικού ελέγχου. Λόγω της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, το καθαρό ποσό των απαιτήσεων αντανακλά τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το ποσό που αναμένεται να ανακτηθεί σε συνθήκες ρευστοποίησης των απαιτήσεων εντός διαστήματος 12 μηνών, λαμβάνοντας υπόψη και τη συμφωνία Εξυγίανσης . Η κίνηση της απομείωσης για επισφαλείς απαιτήσεις αναλύεται παρακάτω: Σελίδα 49 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Υπόλοιπο Έναρξης 31/12/2020 -2.932.170,05 31/12/2019 -2.004.246,57 31/12/2020 -2.915.770,35 31/12/2019 -2.000.614,25 Απομείωσης χρήσης Διαγραφές χρήσης Υπόλοιπο Λήξης 0,00 122.153,69 -2.810.016,36 -1.373.875,61 445.952,13 -2.932.170,05 122.153,69 -2.793.616,66 -1.361.108,23 445.952,13 -2.915.770,35 Η Εταιρεία στη παρούσα χρήση προέβη προέβη στη διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων ποσού € 122 χιλ. για τα οπαία είχε σχηματισθεί πρόβλεψη απομείωσης (βλέπε και Σημ 30) Κατά την 31/12/2020 δεν υφίστανται ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες απαιτήσεις. 15. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι Λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής Ο Όμιλος Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Χρεώστες διάφοροι 161.500,35 170.446,67 248.654,55 265.423,19 Ελληνικό Δηµόσιο 100.615,27 100.502,01 98.318,75 98.253,37 Προκαταβολές σε Προμηθευτές Λογ/σμοί διαχ/σεως προκαταβολών & πιστώσεων Έξοδα επομένων χρήσεων Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Σύνολο 1.313.955,63 548.543,86 1.251.188,49 523.102,94 30.329,06 32.211,08 0,00 52.859,41 20.740,52 162.843,00 30.317,06 31.548,14 0,00 52.859,41 20.525,15 0,00 -247.667,50 1.390.943,89 -247.667,50 808.267,97 -245.364,37 1.414.662,62 -245.364,37 714.799,69 Λόγω της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, το καθαρό ποσό των απαιτήσεων αντανακλά τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το ποσό που αναμένεται να ανακτηθεί σε συνθήκες ρευστοποίησης των απαιτήσεων εντός διαστήματος 12μηνών,λαμβάνοντας υπόψη και τη συμφωνία Εξυγίανσης . 16.ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Τα ταμιακά διαθέσιμα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Ταμείο 24.179,17 31.344,83 Η Εταιρεία 31/12/2020 20.821,72 31/12/2019 28.115,43 Καταθέσεις όψεως 1.609.381,78 691.296,07 1.340.337,84 462.602,28 Σύνολο 1.633.560,95 722.640,90 1.361.159,56 490.717,71 Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο από τις καταθέσεις είναι μηδενική. 17 .ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά την 31ηΔεκεμβρίου 2020 αποτελείται από 65.326.268 μετοχές ονομαστικής αξίας € 0,53.Μέσα στη χρήση δεν έγινε μεταβολή του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας . Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 δεν κατέχονται μετοχές της Εταιρείας είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές επιχειρήσεις. Σελίδα 50 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 18. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Τα αποθεματικά του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής Τακτικό αποθεµατικό Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Λοιπά αποθεματικά Σύνολο Ο Όμιλος 31/12/2020 1.117.718,20 2.841.996,31 1.046.569,20 5.006.283,71 31/12/2019 1.117.718,20 2.841.996,31 1.037.307,84 4.997.022,35 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 1.117.329,89 1.117.329,89 2.841.996,31 2.841.996,31 1.033.255,52 1.027.251,52 4.992.581,72 4.986.577,72 Τακτικό αποθεματικό: Σύμφωνα με την Ελληνική εμπορική νομοθεσία οι εταιρίες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης να σχηματίσουν το 5% σαν τακτικό αποθεματικό, μέχρις ότου αυτό φτάσει στο ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά τη διάρκεια της ζωής της Εταιρείας απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών νόμων: Τα αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων αφορούν μη διανεμηθέντα κέρδη τα οποία απαλλάσσονται της φορολογίας βάσει ειδικών διατάξεων νόμων . Τα αποθεματικά αυτά αφορούν κατά κύριο λόγο επενδύσεις. Σε περίπτωση διαθέσεως ή κεφαλαιοποιήσεως θα φορολογηθούν με τον φορολογικό συντελεστή που προβλέπεται από το Ν.4172/2013. 19. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ Τα Αποτελέσματα εις νέο του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Υπόλοιπο κατά την έναρξη της χρήσης Καθαρά κέρδη (ζημίες) χρήσης, που αντιστοιχούν στους μετόχους της εταιρίας Διαφορές αποτιμήσεως αξιογράφων αποτιμώμενα σε εύλογη αξία Υπόλοιπο στη λήξη της χρήσης Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 -71.842.819,20 -64.590.463,81 -125.656,71 -7.250.984,39 5.748,34 -71.962.727,57 -1.371,00 -71.842.819,20 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 -72.034.542,63 -64.568.966,57 -567.982,15 -7.464.205,06 5.748,34 -1.371,00 -72.596.776,44 -72.034.542,63 20. ΔΑΝΕΙΑ Όλα τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας είναι σε ευρώ και έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές τράπεζες. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός του επόμενου έτους από την ημερομηνία του ισολογισμού,χαρακτη ρίζονται ως βραχυπρόθεσμα ενώ εκείνα που είναι πληρωτέα μετά από ένα έτος χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθ εσμα. Οι εύλογες αξίες των δανείων ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές αξίες. Η ανάλυση των δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: Ο Όμιλος Μακροπρόθεσμα Δάνεια Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Σύνολο δανείων 31/12/2020 Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις υποχρεώσεις 3.983.820,90 57.713,19 25.298.387,78 29.282.208,68 57.713,19 31/12/2019 Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις υποχρεώσεις 8.841.818,50 19.700.455,17 28.542.273,67 0,00 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο δανείων Η Εταιρία 31/12/2020 31/12/2019 Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις υποχρεώσεις υποχρεώσεις υποχρεώσεις 3.983.820,90 36.213,17 8.841.818,50 25.298.387,78 19.700.455,17 29.282.208,68 36.213,17 28.542.273,67 0,00 Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αφορούν τα ποσά πού ο Όμιλος και η Εταιρεία έλαβαν από το Ελληνικό Δημόσιο ως επιστρετέα προκαταβολή λόγω COVID -19 (βλέπε Σημείωση 24) Για τα δάνεια της Εταιρείας υπάρχουν εμπράγματες εξασφαλίσεις (βλέπε Σημείωση 6). Υπάρχουν ληξιπρόθεσμες οφειλές κεφαλαίου και τόκων ποσού € 25.296 χιλ. Ο μακροπρόθεσμος δανεισμός, την 31.12.2020 ανερχόταν σε € 3.983 χιλ. , έχει ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμος δανεισμός λόγω του γεγονότος ότι συνολικό ποσό € 4.858 χιλ. από τα μακροπρόθεσμα δάνεια έχουν γίνει ληξιπρόθεσμα και οι Τράπεζες δεν έχουν παράσχει επιστολή απαλλαγής. Σελίδα 51 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Την 18-9-2019 επετεύχθη Συμφωνία Εξυγίανσής-μεταβίβαση επιχείρησης , την επικύρωση της οποίας, σύμφωνα με τα άρθρα 106β και δ του Ν. 3588/2007, όπως ισχύει, την οποία κατάθεσε η Εταιρεία ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών. Στις 20.11.2019 δικάστηκε από το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών η εν λόγω αίτηση. Το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών δεν προέβη σε απόφαση επί του αιτήματος της Εταιρείας, η οποία αναμένεται να εκδοθεί εντός του τρέχοντος έτους. Τα σημαντικότερα σημεία της συμφωνίας αναλύονται στη στη Σημείωση 2.2. Στα πλαίσια υλοποίησης της Συμφωνίας Εξυγίανσης έχουν καταβληθεί από την Εταιρεία στη χρήση ποσό € 119.835 για τη εξόφληση δανείων. 21. ΥΠΟΧΡΕΏΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Οι υποχρεώσεις μισθώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο 1.1.2019 Προσθήκες περιόδου Τοκοι περιόδου Πληρωμές περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 2.589.190,36 1.442.962,04 256.744,47 -707.880,86 3.581.016,01 1.401.461,51 2.253.459,85 220.097,17 -599.471,84 3.275.546,69 Μακροπρόθεσμη υποχρέωση Μισθώσεων Βραχυπρόθεσμη υποχρέωση Μισθώσεων Υποχρεώσεις μισθώσεων 3.075.438,79 505.577,22 3.581.016,01 2.833.875,29 441.671,40 3.275.546,69 Υπόλοιπο 1.1.2020 Προσθήκες περιόδου Τοκοι περιόδου Πληρωμές περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 3.581.016,01 1.164.365,59 276.962,50 -531.041,31 4.491.302,79 3.275.546,69 1.245.663,70 242.214,28 -738.739,87 4.024.684,80 Μακροπρόθεσμη υποχρέωση Μισθώσεων Βραχυπρόθεσμη υποχρέωση Μισθώσεων Υποχρεώσεις μισθώσεων 3.855.218,37 636.084,42 4.491.302,79 3.481.646,92 543.037,88 4.024.684,80 Η λήξη των μισθώσεων περιλαμβανομένων των τόκων έχει ως εξής: Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Ποσά σε ευρώ Υποχρεώσεις μίσθωσης ελάχιστα μισθώματα Μέχρι 1 έτος Από 2 έως 5 έτη Περισσότερο των 5 ετών Σύνολο Μείον : Μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις μισθώσεων Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων μίσθωσης Η τρέχουσα αξία των υποχρεώσεων έχει ως εξής Ποσά σε ευρώ Μέχρι 1 έτος Από 2 έως 5 έτη Περισσότερο των 5 ετών Σύνολο Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 901.418,99 3.091.747,58 1.646.592,00 5.639.758,57 732.212,94 2.413.912,70 1.425.384,65 4.571.510,29 792.715,20 2.714.754,68 1.591.580,00 5.099.049,88 651.731,82 2.146.674,52 1.430.143,97 4.228.550,31 -1.148.455,78 -990.494,28 -1.074.365,08 -953.003,62 4.491.302,79 3.581.016,01 Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 636.084,42 2.385.152,46 1.470.065,91 4.491.302,79 505.577,22 1.825.574,59 1.249.864,20 3.581.016,01 4.024.684,80 3.275.546,69 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 543.037,88 2.064.707,40 1.416.939,52 4.024.684,80 441.671,40 1.586.862,77 1.247.012,52 3.275.546,69 Ο Όμιλος και η Εταιρεία προέβησαν στην υιοθέτηση των τροποποιήσεων του ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις», σχετιζόμενες με τον Covid-19. Παραχωρήσεις μισθώματος, οι οποίες παρέχουν την δυνατότητα στους εκμισθωτές να μην προβούν σε αξιολόγηση για το εάν μια σχετιζόμενη με το Covid-19 παραχώρηση μισθώματος χαρακτηρίζεται ως τροποποίηση μίσθωσης. Από την υιοθέτηση των τροποποιήσεων αυτών τα λοιπά έσοδα της χρήσης ωφελήθηκαν , κατά 188 χιλ ευρώ και 121χιλ. ευρώ αντίστοιχα αφορούν σε θεσμοθετημένες μειώσεις ενοικίων βάσει ΚΑΔ. Σχετική αναφορά γίνεται και στην Σημείωση 30 . Σελίδα 52 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 22. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης για παροχές προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχει ως ακολούθως: α Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την 1η Ιανουαρίου β Δαπάνη τόκου γ Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας δ Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών ε Παροχές πληρωθείσες εντός του τρέχοντος έτους στ Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά στην υποχρέωση Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την 31η Δεκεμβρίου 31/12/2020 296.807,26 3.414,00 33.161,00 0,00 -36.960,00 -10.290,00 286.132,26 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 248.513,26 279.893,26 248.513,26 4.713,00 3.219,00 4.225,00 49.483,00 32.099,00 19.825,00 7.964,00 7.964,00 -14.942,00 -36.960,00 -14.942,00 1.076,00 -6.004,00 14.308,00 296.807,26 272.247,26 279.893,26 Οι αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν στην αναλογιστική μελέτη είναι οι ακόλουθες: Επιτόκιο προεξόφλησης Μελλοντικές αυξήσεις μισθών Μέσος ετήσιος ρυθμός μακροχρόνιας αύξησης πληθωρισμού 31/12/2020 0,60% 2,00% 1,50% 31/12/2019 1,70% 2,00% 2,00% 23. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Οι Προβλέψεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Λοιπές προβλέψεις 445.665,40 445.665,40 445.665,40 445.665,40 Σύνολο 445.665,40 445.665,40 445.665,40 445.665,40 Οι λοιπές προβλέψεις αφορούν κόστη αποκατάσταση του του εργοστασίου στη Θεσσαλονίκη και έξοδα ανοσοποιήσεων από παραβίασης της πολεοδομικής νομοθεσίας . Στην Εταιρεία έχει πραγματοποιηθεί και ολοκληρωθεί προσωρινός φορολογικός έλεγχος για όλα τα φορολογικά αντικείμενα για τις χρήσεις 1/1/2012-31/8/2019. Για τις χρήσεις 2015 μέχρι 2019 η θυγατρική και η Εταιρεία ελέγχθηκαν από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές ,σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν.4174/2013(ΚΦΔ), χωρίς να προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις Για την χρήση 2020 η Εταιρεία και η θυγατρική της θα ελεγχθούν σύμφωνα με τις διατάξεις του άρ θρου 65Α του Ν.4174/2013 (ΚΦΔ). Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31/12/2020. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για τον Όμιλο την 31.12.2020 έχουν ως εξής: ΣΑΤΟ ΑΕ 2019-2020 ΣΑΤΟ ΕΜΠΟΡΙΚΗ 2015-2020 24. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Κρατικές επιχορηγήσεις Εγγυήσεις ενοικίων Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 6.161,61 38.830,00 31.830,00 44.991,61 31.830,00 Η κίνηση των Κρατικών επιχορήγησεων έχει ως εξής: Σελίδα 53 από 60 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 3.866,21 12.830,00 12.830,00 16.696,21 12.830,00 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όμιλος Χρήση 2020 Υπόλοιπο ενάρξεως Ληφθείσες επιχορηγήσεις εντός της περιόδου Αποσβέσεις Υπόλοιπο λήξεως 70.186,94 -64.025,33 6.161,61 Η Εταιρεία Χρήση 2020 Υπόλοιπο ενάρξεως Ληφθείσες επιχορηγήσεις εντός της περιόδου Αποσβέσεις Υπόλοιπο λήξεως 44.040,04 -40.173,83 3.866,21 Ο Όμιλος και η Εταιρεία έλαβαν από το Ελληνικό Δημόσιο ως επιστρετέα προκαταβολή λόγω COVID -19 ποσό €127,691,30 και € 80.122,21 αντίστοιχα με επιτόκιο 0,94 % με περίοδος χάριτος μέχρι 31/12/2021 και επιστροφή σε σαράντα (40) ισόποσες τοκοχρεωλυτικές μηνιαίες δόσεις, εκάστης εξ αυτών καταβλητέας την τελευταία ημέρα του μήνα . Η επιστρεπτέα προκαταβολή του Ομίλου και της Εταιρείας επιστρέφεται μειωμένη κατά 50%. Ο Όμιλος και η Εταιρεία προεξόφλησαν την ενίσχυση με επιτόκιο 4,36% και την καταχώρησαν στα δάνεια και τη Διαφορά την καταχώρησαν στις κρατικές επιχορηγήσεις.(βλέπε Σημείωση 20). Οι εγγυήσεις ενοικίων του Ομίλου αφορούν ληφθείσες εγγυήσεις από τους μισθωτές των ακινήτων 25. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Προμηθευτές του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Προµηθευτές ανοικτά υπόλοιπα Επιταγές πληρωτέες Προκαταβολές πελατών Σύνολο Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 4.643.317,88 4.381.448,71 75.611,00 224.999,61 1.500.254,65 1.522.677,99 6.219.183,53 6.129.126,31 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 4.577.163,50 4.171.021,81 13.800,00 13.800,00 1.460.412,39 1.422.589,42 6.051.375,89 5.607.411,23 Υπάρχουν ληξιπρόθεσμες οφειλές ποσού € 2.757 χιλ. Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές αξίες τους. 26. ΤΡΕΧΩΝ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο Τρέχων φόρος εισοδήματος του Ομίλου αναλύονται ως εξής Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Η κίνηση του λογαριασμού έχει ως εξής : Τρέχων φόρος εισοδήματος αρχής χρήσης Πλέον :Φόρος εισοδήματος πληρωτέος Μείον :Παρακράτηση φόρου Μείον :Πληρωμές χρήσεως Τρέχων φόρος εισοδήματος τέλος χρήσης Σελίδα 54 από 60 9.345,85 19.158,60 -4.078,89 -9.345,85 15.079,71 9.345,85 9.345,85 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 27. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής Ο Όμιλος Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 6.278.912,50 5.394.614,11 6.257.315,81 5.369.108,45 2.568.490,55 2.869.456,77 2.565.839,56 2.864.108,13 407.383,02 30.620,51 1.387.012,65 20.516,25 26.715,39 947.626,04 21.507,84 1.164.873,70 9.281.501,46 9.242.317,43 10.231.675,86 9.418.606,53 Λοιπές υποχρεώσεις από φόρους-τέλη Ασφαλιστικοί οργανισμοί Πιστωτές διάφοροι Δουλευµένα έξοδα Σύνολο Υπάρχουν ληξιπρόθεσμες οφειλές ποσού € 5.643 χιλ. από υποχρεώσεις για φόρους –τέλη , ποσού € 2.503 χιλ. προς Ασφαλιστικά Ταμεία και ποσού € 263 χιλ. σε Πιστωτές διάφορους. Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές αξίες τους. 28. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ (ΠΩΛΗΣΕΙΣ ) Ο Κύκλος εργασιών της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: Πωλήσεις εμπορευμάτων Πωλήσεις Προιόντων Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων Πωλήσεις Υπηρεσιών Σύνολο Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 17.280.146,44 13.988.814,10 -1.042,13 3.654,49 7.569,81 -2.194,91 902.302,09 932.757,74 18.188.976,21 14.923.031,42 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 16.147.059,99 12.724.526,74 -1.042,13 3.654,49 3.677,61 -6.159,86 751.310,61 678.636,78 16.901.006,08 13.400.658,15 29. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ Το κόστος πωληθέντων του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνει τα εξής: Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 10.709.393,30 8.423.310,25 0,00 13.083,45 14.551,45 0,00 10.723.944,75 8.436.393,70 Κόστος υλικών και εµπορευµάτων Κόστος µισθοδοσίας Λοιπά κόστη Σύνολο Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 9.915.033,76 7.799.188,01 13.083,45 14.551,45 9.929.585,21 7.812.271,46 30.ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ Τα άλλα έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 130.348,02 149.895,67 Εσοδα από ενοίκια Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 124.936,02 163.315,67 Αναστροφή πρόβλεψης απομειώσεων αποθεμάτων 477.533,54 2.090.044,33 477.533,54 2.090.044,33 Αναστροφή πρόβλεψης απομειώσεων απαιτήσεων 122.153,69 445.952,13 122.153,69 445.952,13 1.933,02 414.681,08 1.933,02 414.681,08 0,00 514.447,56 Αναστροφή προβλέψεων προη.χρήσεων Τακτοποίηση μικρουπολοίπων Πελατών -Προμηθευτών Μη επιστρεπτέα προκαταβολή λόγω COVIT -19 Λοιπά έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε τρίτους Διάφορα έσοδα Σύνολο 64.025,33 137.226,47 355.399,73 1.288.619,80 514.447,56 40.173,83 62.393,82 287.625,64 3.965.040,23 72.793,46 228.448,67 1.067.972,23 287.625,64 3.916.066,41 Όπως αναφέρεται αναλυτικά και στην Σημείωση 21 , ο Όμιλος και η Εταιρεία προέβησαν στην υιοθέτηση των τροποποιήσεων του ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις», σχετιζόμενες με τον Covid-19 Παραχωρήσεις μισθώματος. Από την υιοθέτηση των τροποποιήσεων αυτών τα λοιπά έσοδα της χρήσης ωφελήθηκαν κατά € 188 χιλ. και €121 χιλ. ε αντίστοιχα αφορούν θεσμοθετημένες μειώσεις ενοικίων βάσει ΚΑΔ. Επίσης όπως αναφέρεται αναλυτικά και στην Σημείωση 24 , ο Όμιλος και η Εταιρεία καταχώρησαν στο άλλα έσοδα απόσβεση Κρατικής επιχορήγησης λόγω Covid-19 ποσού€ 64 χιλ .και €40 χιλ. αντίστοιχα . Σελίδα 55 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 31.ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ Τα Έξοδα λειτουργίας διάθεσης του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 1.366.327,78 1.604.848,31 644.480,01 541.541,43 187.107,05 373.275,87 195.782,44 411.026,13 2.256.195,25 1.068.354,07 697.067,39 1.533.465,55 5.346.959,92 5.532.511,36 Aμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις παγίων Σύνολο Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 1.345.536,66 1.463.667,77 338.466,57 357.930,64 187.107,05 325.343,56 163.755,76 364.074,22 2.339.189,32 1.021.132,12 845.799,55 1.482.087,73 5.219.854,91 5.014.236,04 32.ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ Τα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Ομίλου και ης Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Aμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις παγίων Σύνολο Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 366.453,32 426.510,39 99.653,85 473.758,67 62.669,07 74.177,44 471.784,23 438.506,50 36.205,98 10.836,33 316.583,67 790.773,79 1.353.350,12 2.214.563,12 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 318.273,77 401.007,88 239.939,04 399.240,12 169.411,61 65.519,07 448.966,77 430.025,22 23.875,95 0,00 62.884,98 743.494,18 1.263.352,12 2.039.286,47 33. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ Τα Λοιπά έξοδα και ζημιές του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής Χρεωστικές Συναλαγματικές διαφορές Αναβίωση υποχρεώσεων Τακτοποίηση υπολοίπων πελατών Καταστροφή αποθεμάτων Λοιπά έξοδα Σύνολο Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 1.127,79 4.720,32 0,00 2.548.959,22 122.153,69 710.469,36 5.201,89 838.952,73 0,00 2.090.044,33 11.181,76 4.654.905,63 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 1.127,79 4.720,32 2.548.959,22 122.153,69 710.469,36 5.201,89 838.952,73 2.090.044,33 8.637,22 4.652.361,09 34. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας συμπεριλαμβάνονται • Τόκοι δανείων • Τόκοι από Μισθώσεις • Λοιπά µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 859.770,01 944.899,37 276.962,50 256.744,41 90.604,20 70.703,13 1.227.336,71 1.272.346,91 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 859.770,01 944.899,37 242.214,28 220.097,17 87.207,54 65.669,01 1.189.191,83 1.230.665,55 35. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας προσδιορίσθηκε ως εξής: Τρέχουσα φορολογική επιβάρυνση Αναβαλλόμενος Φόρος Αναγνωριζόμενη φορολογική ζημία Σύνολο φορολογικής επιβάρυνσης Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 -44.117,94 -9.345,85 2.380,31 383.614,07 24.959,22 -16.778,41 374.268,22 Σελίδα 56 από 60 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 -24.959,22 357.834,85 24.959,22 0,00 357.834,85 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο φόρος, επί των κερδών προ φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα πρόκυπτε χρησιμοποιώντας τον φορολογικό συντελεστή, επί των κερδών. Η διαφορά έχει ως εξής: Κέρδη(ζημίες) πρό φόρων,ως λογαριασμός αποτελεσμάτων Συντελεστής Φόρου Φόρος εισοδήματος, βάσει εφαρμοστέου φορολογικού συντελεστή Φόρος που αναλογεί στις διαφορές ΔΠΧΑ με φορολογία εισοδήματος Φόρος που αναλογεί σε έξοδα που δεν αναγνωρίζονται φορολογικά Φόρος που αναλογεί σε αφορολόγητα έσοδα Προσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας λόγω αλλαγής φορολογικών συντελεστών Χρησιμοποίηση αναγνωρισμένων φορολογικών ζημιών προηγούμενων χρήσεων Σύνολο φορολογικής επιβάρυνσης Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 -108.878,30 -7.625.252,61 24% 24% 26.130,79 1.830.060,63 155.507,00 -507.819,91 -352.847,78 -1.378.023,31 129.472,36 529.134,10 0,00 -14.118,07 24.959,22 -84.965,22 -16.778,41 374.268,22 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 -567.982,15 -7.822.039,91 24% 24% 136.315,72 1.877.289,58 66.350,13 -576.755,66 -351.373,07 -1.372.554,56 123.748,00 529.134,10 0,00 -14.313,39 24.959,22 -84.965,22 0,00 357.834,85 Σύμφωνα με τις διατάξεις ,της παρ.1 του άρθρου 22 του Ν. 4646/2019 , τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα που αποκτούν τα νομικά πρόσωπα και οι νομικές οντότητες που τηρούν διπλογραφικά βιβλία, εξαιρουμένων των πιστωτικών ιδρυμάτων, φορολογούνται με συντελεστή είκοσι τέσσερα τοις εκατό (24%) για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2019 και εφεξής. 36 .ΚΕΡΔΗ/ (ΖΗΜΙΕΣ ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα κέρδη (ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται με τη διαίρεση της αναλογούσας στους μετόχους του Ομίλου και της Εταιρείας κέρδη (ζημίας) με τον σταθμισμένο μέσο όρο των σε κυκλοφορία μετοχών κατά τη διάρκεια της χρήσης. 31/12/2020 Κέρδη/(ζημία) που αναλογεί στους μετόχους Σταθμισμένος µέσος αριθμός μετοχών Βασικά Κέρδη/(ζημία) κατά μετοχή 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 -125.656,59 -7.250.984,39 -567.982,15 -7.464.205,06 65.326.268,00 65.326.268,00 -0,0019 -0,1110 65.326.269,00 65.326.269,00 -0,0087 -0,1143 Επισημαίνεται επίσης ότι δεν υπάρχει ανειλημμένη υποχρέωση προς έκδοση νέων μετοχών και, συνεπώς, δε συντρέχουν οι προϋποθέσεις για τον υπολογισμό και την παράθεση άλλου δείκτη κερδών ανά μετοχή (δηλαδή δείκτη που να λαμβάνει υπό όψη την ύπαρξη δυνητικών μετοχών) . 37.ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31/12/2020 ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ 31/12/2020 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 710.353,06 205.648,22 710.353,06 205.648,22 31/12/2020 ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ 213.318,92 213.318,92 285.669,27 31/12/2019 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31/12/2019 ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ 31/12/2019 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 856.466,01 666,40 856.466,01 666,40 31/12/2019 ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ 498.373,82 207.898,01 498.373,82 207.898,01 ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΠΡΟΣΩΠΑ AT LAND ΑΕ SECOND ΙΚΕ DORECO ΑΕ ΣΥΝΟΛΑ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 141,00 0,00 72.214,14 0,00 0,00 4.102,21 72.355,14 4.102,21 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ 12.000,00 141,00 0,00 12.000,00 58.472,82 72.214,14 0,00 58.472,82 27.765,64 0,00 4.102,21 27.765,64 58.472,82 39.765,64 72.355,14 4.102,21 58.472,82 39.765,64 ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΠΡΟΣΩΠΑ PASAL ΑΕ AT LAND ΑΕ SECOND ΙΚΕ DORECO ΑΕ ΣΥΝΟΛΑ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 10.014,89 0,00 0,00 0,00 134.383,76 0,00 0,00 6.835,68 144.398,65 6.835,68 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ 90,00 5.044,31 10.014,89 0,00 90,00 5.044,31 129,04 12.000,00 0,00 0,00 129,04 12.000,00 94.226,85 0,00 134.383,76 0,00 94.226,85 0,00 0,00 33.331,16 0,00 6.835,68 0,00 33.331,16 94.445,89 50.375,47 144.398,65 6.835,68 94.445,89 50.375,47 ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΣΑΤΟ ΑΕ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΣΥΝΟΛΑ ΣΑΤΟ ΑΕ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΣΥΝΟΛΑ Σελίδα 57 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Παροχές προς τη Διοίκηση Αμοιβές διευθυντικών στελεχών Αμοιβές Δ.Σ ΣΥΝΟΛΑ Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 204.525,98 145.177,26 349.703,24 31/12/2019 260.716,86 150.403,92 411.120,78 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 204.525,98 260.716,86 145.177,26 150.403,92 349.703,24 411.120,78 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 1.863,81 523,62 1.863,81 523,62 881,95 1.164,90 881,95 1.164,90 Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε µέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά βασικά διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας. Οι συναλλαγές της Εταιρείας µε συνδεδεμένα μέρη γίνονται επί καθαρά εμπορικής βάσης µε τους συνήθεις όρους της αγοράς. Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών και των μελών της Διοίκησης περιλαμβάνουν βραχυπρόθεσμες παροχές. Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 38.ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ Οι αμοιβές των ελεγκτών για τη χρήση 2020 που αφορούν α) τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου ανέρχονται σε € 14,14 χιλ. β) το φορολογικό έλεγχο των εταιρειών του Ομίλου ανέρχονται σε € 10,5 χιλ. Πέραν των ελεγκτικών δεν παρέχονται άλλες υπηρεσίες από τους ελεγκτές. 39.ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΑΙΣΘΗΣΙΑΣ Οι παρακάτω πίνακες αναλύουν την επίπτωση στα αποτελέσματα σε σχέση με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου ως προς τον κίνδυνο από μεταβολή των επιτοκίων Ο Όμιλος εκτίθεται στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων από δάνεια μεταβλητού επιτοκίου τα οποία επηρεάζουν τα αποτελέσματα/ καθαρή θέση μέσω της μεταβολής των χρηματοοικονομικών εξόδων . Η ανάλυση της ευαισθησίας υποθέτει παράλληλη μεταβολή των επιτοκίων κατά +/- 100 bps (μονάδες βάσης), που κατά την κρίση της Διοίκησης θεωρούνται εύλογες και η επίδραση αφορά στα καθαρά μετά από φόρους αποτελέσματα/ καθαρή θέση: Κίνδυνος Επιτοκίου Λογιστική Αξία + 100 Μ.Β. - 100 Μ.Β. 57.713,19 -577,13 577,13 29.282.208,68 -292.822,09 292.822,09 2020 Λογαριασμοί Μακροπρόθεσμα Δάνεια Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια Φόρος Εισοδήματος (24%) Καθαρή Επίδραση στα Αποτελέσματα 70.415,81 -70.415,81 -222.983,41 222.983,41 Κίνδυνος Επιτοκίου Λογιστική Αξία + 100 Μ.Β. - 100 Μ.Β. 0,00 0,00 0,00 28.542.273,67 -285.422,74 285.422,74 2019 Λογαριασμοί Μακροπρόθεσμα Δάνεια Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια Φόρος Εισοδήματος (24%) Καθαρή Επίδραση στα Αποτελέσματα 68.501,46 -68.501,46 -216.921,28 216.921,28 40.ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ –ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρείας . Σελίδα 58 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η Εταιρεία εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις και νομικές διαδικασίες στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας του. Η διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι της Εταιρείας εκτιμούν ότι όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένονται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις για την χρηματοοικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας. α) Εγγυήσεις Οι δοθείσες εγγυήσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση καλής εκτέλεσης Παραχωρημένες υποθήκες & προσημειώσεις 13.025,43 10.400.000,00 12.631,00 10.400.000,00 12.631,00 12.631,00 10.400.000,00 10.400.000,00 Εγγυήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις 10.000.000,00 20.413.025,43 10.000.000,00 20.412.631,00 10.412.631,00 10.412.631,00 Επί των ακινήτων της Εταιρείας έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης ποσού €10.400 χιλ. για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων ύψους € 14.472 χιλ. Η εταιρεία έχει ενεχυριάσει τα αποθέματά της για ποσό € 5 εκατ. ως εξασφάλιση των δανείων της προς την τράπεζα EurobankErgasiasA.E. Επίσης μέχρι του ποσού των € 3.000 χιλ. έχει ενεχυριάσει τα εμπορικά σήματα ΕΝΤΟΣ και SATO σε κοινή σειρά στις τράπεζες Εθνική, EurobankErgasia Α.Ε.και ALPHABANK. Η θυγατρική εταιρεία ΣΑΤΟ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ έχει παράσχει εγγύηση ,για Ομολογιακό δάνειο ποσού 10.000.000,00 ευρώ, της μητρικής Εταιρείας προς της Τράπεζες ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. και ALPHA BANK CYPRUS LTD. 41. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στον Όμιλο και την Εταιρεία είναι : Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 95 87 6 5 101 92 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 93 84 6 5 99 89 Οι αμοιβές σε εργαζόμενους αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Μισθοί και ημερομίσθια 1.336.539,50 1.608.838,20 Εργοδοτικές εισφορές 352.340,99 390.893,75 Λοιπές παροχές 43.900,61 44.710,20 1.732.781,10 2.044.442,15 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 1.283.497,39 1.468.761,70 339.136,67 364.287,20 41.176,37 44.710,20 1.663.810,43 1.877.759,10 Μισθωτοί Ημερομίσθιοι Σύνολο Εργαζομένων 42. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Συνέπειες του κορωνοϊού (Covid-19) στον Όμιλο και τη Εταιρεία H παρατεταμένη διάρκεια της πανδημίας (Covid-19), ή τυχόν επιβολή περαιτέρω περιοριστικών μέτρων για την εξάπλωσή της, ενδεχομένως να έχει ουσιώδεις αρνητικές συνέπειες στη λειτουργία βασικών κλάδων της ελληνικής οικονομίας, συμπεριλαμβανομένου του κλάδου των επίπλων γραφείων και σπιτιού σε έκταση και σε βαθμό που επί του παρόντος δεν είναι δυνατόν να προβλεφθούν ή να ποσοτικοποιηθούν. Γενικότερα, οι οποιεσδήποτε εκτιμήσεις σχετικά με την επίδραση της πανδημίας Covid-19 στην ελληνική οικονομία και την εγχώρια αγορά επίπλων για το επόμενο χρονικό διάστημα υπόκεινται σε υψηλό βαθμό αβεβαιότητας, καθώς το φαινόμενο βρίσκεται σε εξέλιξη Ο Όμιλος και η Εταιρεία λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα προστασίας και ακολουθεί τις κρατικές οδηγίες. Τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου και της Εταιρείας είναι επαρκή για να εξασφαλίσουν την κάλυψη των άμεσων υποχρεώσεών του. Σελίδα 59 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μεταγενέστερα των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τα οποία να αφορούν την Εταιρεία για τα οποία να επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ( ΔΠΧΑ Οι παρούσες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 27 Απιλίου 2021 και έχουν υπογραφεί, από τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΣ.& ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Σ. ΘΕΟΔΩΡΙΔΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 096128 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΑΡΑΚΩΣΤΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 221739 Ο ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΘΩΜΑΣ ΜΟΥΣΤΑΚΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΖ 020909 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΚΘΕΣΕΩΝ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών και οι εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου της μητρικής εταιρίας «SATO Α.Ε.» καθώς και της θυγατρικής της « SATO ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε.» είναι αναρτημένες στην διεύθυνση διαδικτύου της μητρικής εταιρείας http://www.satogroup.gr . Στον ίδιο διαδικτυακό τόπο είναι αναρτημένες και οι περιοδικές οικονομικές καταστάσεις και οικονομικές εκθέσεις της μητρικής εταιρείας. Σελίδα 60 από 60

Περίληψη: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της SATO Α.Ε.: 1. Γεώργιος Θεοδωρίδης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, 2. Κωνσταντίνος Καρακώστας, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Δημήτριος Ρούσης, µέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α) Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1/2020 έως 31/12/2020 που καταρτίσθηκαν σύμφωνα µε τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας με την επωνυμία «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του Ν.3556/2007, όπως αυτό ισχύει β) Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας με την επωνυμία «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα , 27 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Γεώργιος Θεοδωρίδης (Α.Δ.Τ. ΑΚ 096128) Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Κωνσταντίνος Καρακώστας (Α.Δ.Τ. ΑΚ 221739) Το Μέλος Δ.Σ. Δημήτριος Ρούσης (Α.Δ.Τ. ΑΚ 091990)