ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ : ΚΗΦΙΣΙΑΣ 40 ΜΑΡΟΥΣΙ 151 25 Αρ. Γ.Ε.ΜΗ.: 170450100 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς signed NIKOLAOS Digitally by NIKOLAOS PANOPOU PANOPOULOS Date: 2021.04.29 LOS 18:06:24 +03'00' ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 2 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 ............................................................................................ 3 2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1.1.2020 – 31.12.2020 ............................................................................................................... 4 2.1 ΕΝΟΤΗΤΑ Α Εξέλιξη και επιδόσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ............................................ 5 2.2 ΕΝΟΤΗΤΑ Β Σημαντικά γεγονότα της τρέχουσας χρήσης ........................................................ 13 2.3 ΕΝΟΤΗΤΑ Γ Κυριότεροι κίνδυνοι και προοπτικές για την επόμενη χρήση ............................. 18 2.4 ΕΝΟΤΗΤΑ Δ Δομή του Ομίλου, σημαντικές συναλλαγές και υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη . 23 2.5 ΕΝΟΤΗΤΑ Ε Πληροφορίες σχετικά με εργασιακά θέματα ........................................................ 26 2.6 ΕΝΟΤΗΤΑ ΣΤ Επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις παραγράφους 7 & 8 του άρθρου 4 του ν.3556/2007 ........................................................................... 26 2.7 ΕΝΟΤΗΤΑ Ζ Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ..................................................................... 28 2.8 Γεγονότα μετά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ................................ 40 3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ........................................ 42 4. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ....................................................................... 48 4.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1. - 31.12.2020 .......................................... 49 4.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 1.1 - 31.12.2020 .............................................. 50 4.3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ............................... 51 4.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1 – 31.12.2020 ........ 52 4.5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1.1. - 31.12.2020 (έμμεση μέθοδος) ........... 53 4.6 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ..................................................................................................... 54 4.7 ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΤΩΝ ΔΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (Δ.Π.Χ.Π.) ......................................................................................................... 56 4.8 ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ............................................................................................. 59 4.9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................. 67 1 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 41 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 42 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 43 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 44 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 45 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 46 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 47 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020) σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση 48 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1. - 31.12.2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΣΗΜ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 19.388.701,54 28.348.416,15 10.236.683,24 13.899.592,63 (6.022.400,53) (7.726.693,85) 4.214.282,71 6.172.898,78 Κύκλος εργασιών 4.9.1 Κόστος π ωληθέντων 4.9.4 (10.330.743,39) (13.620.239,73) Μικτό κέρδος 9.057.958,15 14.728.176,42 Λοιπ ά έσοδα 4.9.2 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 4.9.5 (4.444.315,74) (4.970.015,25) (1.883.017,08) (2.227.960,76) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 4.9.6 (4.916.327,92) (7.497.025,06) (2.106.667,68) (3.234.693,70) Κέρδη εκμεταλλεύσεως 320.402,43 17.716,92 145.258,08 2.406.394,19 Ζημίες απ ομείωσης 4.9.12 4.9.14 (123.361,15) Ζημίες απ οτίμησης χρεογράφων 4.9.17 (3.474,48) (2.604,00) 4.9.8 (920.447,04) (969.153,39) Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων Φόρος εισοδήματος (1.029.565,75) 4.9.9 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους (62.655,45) - 1.434.636,80 (613.824,14) 32.702,82 252.314,88 742.947,14 476.912,83 - (783.411,40) - (511.461,41) (534.895,68) (817.959,98) 208.051,46 10.684,52 (151.312,52) (1.092.221,20) 820.812,66 (807.275,46) 56.738,94 - Ιδιοκτήτες μητρικής (898.080,17) 844.250,94 (807.275,46) 56.738,94 - Μη ελέγχουσες συμμετοχές (194.141,03) (23.438,28) Κατανέμονται σε : - - (1.092.221,20) 820.812,66 (807.275,46) 56.738,94 (0,0587) 0,0552 (0,0528) 0,0037 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Βασικά & απ ομειωμένα (σε ευρώ) 4.9.10 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 49 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 1.1 - 31.12.2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 1.1 - 31.12.2019 1.1-31.12.2020 1.1 - 31.12.2019 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους (1.092.221,20) 820.812,66 (807.275,46) 56.738,94 Λοιπά συνολικά έσοδα Στοιχεία που θα αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων Συναλλαγματικές διαφορές απ ό την μετατροπ ή επ ιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού (58,28) (10.683,72) - - (59.155,36) (80.496,16) (33.080,52) (44.108,88) (59.213,64) (91.179,88) (33.080,52) (44.108,88) 729.632,78 (840.355,98) 12.630,06 759.626,62 (29.993,82) (840.355,98) - 729.632,80 (840.355,98) Στοιχεία που δεν θα αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) μετά απ ό φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φ όρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φ όρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά απ ό φόρους απ οδιδόμενα σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής - Μη ελέγχουσες συμμετοχές (1.151.434,84) (952.647,20) (198.787,64) (1.151.434,84) 12.630,06 12.630,06 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 50 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 ΣΗΜ Ασώματα π άγια π εριουσιακά στοιχεία 4.9.12 10.304.736,57 10.427.867,53 1.250.367,94 Ενσώματα π άγια π εριουσιακά στοιχεία 4.9.13 888.323,31 510.766,28 351.423,09 138.861,59 Επ ενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες 4.9.14 15.143.502,43 15.926.913,83 Επ ενδύσεις σε συγγενείς και λοιπ ές εταιρείες 4.9.16 203.964,00 3.964,00 203.090,00 3.090,00 Λοιπ ά χρηματοοικονομικά μέσα 4.9.17 5.453,52 8.928,00 Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις 4.9.18 117.543,43 112.302,43 Αναβαλλόμενες φορολογικές απ αιτήσεις 4.9.19 Σύνολο παγίων περιουσιακών στοιχείων - - 1.250.367,94 2.433.320,47 2.335.743,02 2.904.341,07 2.854.667,96 1.124.948,36 1.103.817,36 14.424.361,90 13.918.496,20 20.506.652,29 20.758.793,74 Απ οθέματα 4.9.20 484.531,37 763.649,81 252.483,37 414.559,59 Πελάτες και λοιπ ές εμπ ορικές απ αιτήσεις 4.9.21 7.447.620,53 9.415.219,50 6.432.508,48 7.141.387,68 Λοιπ ές απ αιτήσεις 4.9.22 2.445.965,96 2.915.395,44 2.272.918,16 2.233.777,51 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 4.9.23 4.911.021,23 4.506.441,62 2.216.351,16 1.861.384,54 Σύνολο κυκλοφ ορούντος ενεργητικού 15.289.139,09 17.600.706,37 11.174.261,17 11.651.109,32 Σύνολο Ενεργητικού 29.713.500,99 31.519.202,57 31.680.913,46 32.409.903,06 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο 4.9.24 4.590.000,00 4.590.000,00 4.590.000,00 4.590.000,00 Κεφάλαιο υπ έρ το άρτιο 4.9.24 2.179.016,87 2.179.016,87 2.179.016,87 2.179.016,87 Απ οθεματικά 4.9.25 5.931.176,77 6.481.909,23 5.933.753,82 5.966.834,34 Απ οθεματικά συν/κών διαφορών μετατροπ ής ισολογισμού εταιρειών εξωτερικού 4.9.25 Απ οτελέσματα εις νέον Ίδια κεφ άλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 271.724,61 - - (7.924.452,29) 1.673.574,01 2.480.849,47 4.645.551,23 5.598.198,42 14.376.344,70 15.216.700,68 (399.802,54) Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων Μακροπ ρόθεσμες δανειακές υπ οχρεώσεις 271.671,60 (8.326.314,01) (201.014,88) - - 4.245.748,69 5.397.183,54 14.376.344,70 15.216.700,68 4.9.26 5.334.049,13 4.061.300,00 3.203.300,00 4.061.300,00 4.9.27 1.019.225,35 1.102.044,35 541.834,01 645.784,01 42.175,43 45.649,01 2.593,00 45.649,01 149.518,42 172.672,59 29.654,29 49.052,17 6.544.968,33 5.381.665,95 3.777.381,30 4.801.785,19 4.708.048,00 5.868.513,64 3.317.115,31 3.784.604,38 Υπ οχρεώσεις για π αροχές στο π ροσωπ ικό λόγω συνταξιοδότησης Άλλες μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις Μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις 4.9.28 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Προμηθευτές και λοιπ ές υπ οχρεώσεις 4.9.29 Τρέχουσες φορολογικές υπ οχρεώσεις 41.703,32 - Λοιπ ές βραχυπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις 4.9.30 4.068.934,75 4.006.703,04 Βραχυπ ρόθεσμες δανειακές υπ οχρεώσεις 4.9.26 2.593.170,96 2.481.986,75 10.104.097,90 10.865.136,40 7.616.901,19 6.124.826,06 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 18.922.783,97 20.740.353,08 13.527.187,46 12.391.417,19 Σύνολο Υποχρεώσεων 25.467.752,30 26.122.019,03 17.304.568,76 17.193.202,38 Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων και υποχρεώσεων 29.713.500,99 31.519.202,57 31.680.913,46 32.409.903,06 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 51 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1 – 31.12.2020 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν σε μετόχους της Μητρικής Εταιρείας ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019 Διαφ ορά από Αποθεματικό έκδοση συν/κων διαφ . Μετοχικό μετοχών υπέρ δραστ/των Αποτελέσματα Κεφ άλαιο το άρτιο εξωτερικού εις νέον 4.590.000,00 Αποθεματικά 2.179.016,87 6.537.814,82 281.441,45 Κέρδη χρήσης μετά απ ό φόρους - - Λοιπ ά συνολικά έσοδα - - (74.907,50) (9.716,84) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους - - (74.907,50) (9.716,84) Σχηματισμός τακτικού απ οθεματικού - - 19.001,92 - - - Μη Σύνολο (8.749.701,33) 844.250,94 844.250,96 (19.001,92) ελεγχουσών Σύνολο ιδίων συμμετοχών κεφ αλαίων 4.838.571,81 (171.021,06) 4.667.550,74 844.250,94 (23.438,28) 820.812,66 (84.624,34) (6.555,54) (91.179,88) 759.626,62 (29.993,82) 729.632,80 - - - Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019 4.590.000,00 2.179.016,87 6.481.909,24 271.724,61 (7.924.452,29) 5.598.198,42 (201.014,88) Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 4.590.000,00 2.179.016,87 6.481.909,24 271.724,61 (7.924.452,29) 5.598.198,42 Ζημίες χρήσης μετά απ ό φόρους - - Λοιπ ά συνολικά έσοδα - - (54.514,02) (53,01) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους - - (54.514,02) (53,01) (898.080,17) - - 4.800,00 (501.018,45) - (4.800,00) 501.018,45 Σχηματισμός τακτικού απ οθεματικού Μείωση τακτικού απ οθεματικού θυγατρικής Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2020 4.590.000,00 - 2.179.016,87 5.931.176,77 271.671,60 (898.080,17) - (8.326.314,01) (201.014,88) 5.397.183,54 (898.080,17) (194.141,03) (1.092.221,20) (54.567,03) (4.646,61) (59.213,64) (952.647,20) (198.787,64) (1.151.434,84) 4.645.551,23 - - (399.802,54) Διαφ ορά από ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019 έκδοση Μετοχικό μετοχών υπέρ Κεφ άλαιο το άρτιο 4.590.000,00 2.179.016,87 Κέρδη χρήσης μετά απ ό φόρους - - Λοιπ ά συνολικά έσοδα - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους - - Αποθεματικά 6.010.943,22 (44.108,88) Σύνολο Ιδίων εις νέον Κεφ αλαίων 2.424.110,53 15.204.070,62 - 56.738,94 (44.108,88) 56.738,94 12.630,06 Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019 4.590.000,00 2.179.016,87 5.966.834,34 2.480.849,47 15.216.700,68 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 4.590.000,00 2.179.016,87 5.966.834,34 2.480.849,47 15.216.700,68 Ζημίες χρήσης μετά απ ό φόρους - - Λοιπ ά συνολικά έσοδα - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2020 4.590.000,00 2.179.016,87 (44.108,88) Αποτελέσματα 56.738,94 (33.080,52) (33.080,52) 5.933.753,82 (807.275,46) (807.275,46) 1.673.574,01 5.397.183,54 (807.275,46) (33.080,52) (840.355,98) 14.376.344,70 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 52 4.245.748,69 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1.1. - 31.12.2020 (έμμεση μέθοδος) (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2020 1.1 - 31.12.2019 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 1.1 - 31.12.2019 (1.029.565,75) 1.434.636,80 (817.959,98) 208.051,46 606.338,29 (295.071,77) 123.361,16 (58,28) 626.214,82 (117.349,85) (10.683,72) 295.324,83 (277.291,77) 783.411,40 - 322.697,58 (63.265,24) - 3.474,48 920.447,04 (2.604,00) 969.153,39 511.461,41 534.895,68 413.535,21 2.431.787,45 (1.566.753,28) 530.351,21 37.034,84 (811.338,22) 291.890,99 367.161,10 (562.014,27) 498.993,73 (67.495,79) (324.726,01) (945.234,14) - (981.713,36) (379.781,22) (624.110,34) - (651.325,14) - 662.260,41 1.293.920,69 (32.126,63) 457.826,27 (241.716,00) (262.498,64) (241.716,00) (262.498,64) (51.241,73) 24.787,10 (47.328,43) 12.559,97 (22.279,09) 112.648,93 (5.054,15) 116.429,46 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (268.170,63) (297.267,10) (151.346,16) (151.123,33) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπ ράξεις απ ό μείωση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών Εξοφλήσεις υπ οχρεώσεων απ ό μισθώσεις (χρεολύσια) Εισπ ράξεις / (εξοφλήσεις) δανείων (501.220,79) 511.710,63 (378.756,26) (1.063.400,79) 205.000,00 (300.635,72) 634.075,13 495.000,00 (151.998,04) (774.421,60) Πλέον/μείον προσαρμογές για: Απ οσβέσεις Προβλέψεις Προβλέψεις απ ομείωσης συμμετοχών και άυλων π αγίων Συναλλαγματικές διαφορές Απ οτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη & ζημιές) επ ενδυτικής δραστηριότητας Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφ αλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση/(αύξηση) απ οθεμάτων Μείωση/(αύξηση) απ αιτήσεων (Μείωση)/αύξηση υπ οχρεώσεων (π λην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απ όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπ ραξιών και λοιπ ών επ ενδύσεων Αγορά ενσώματων και άυλων π αγίων π εριουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπ ραχθέντες Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) 10.489,84 (1.442.157,05) 538.439,41 (431.419,64) 404.579,62 (445.503,46) 354.966,62 (124.716,70) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 4.506.441,62 4.951.945,08 1.861.384,54 1.986.101,24 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 4.911.021,24 4.506.441,62 2.216.351,16 1.861.384,54 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 53 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.6 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, με το διακριτικό τίτλο ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε., ιδρύθηκε το 1994 (Φ.Ε.Κ υπ’ αρ. 4711/1994). Έδρα της Εταιρείας έχει οριστεί ο δήμος Αμαρουσίου, Λεωφ. Κηφισίας 40, όπου στεγάζεται επί ενοικιαζόμενου ακινήτου συνολικής επιφάνειας 3.912 τ.μ. Η Εταιρεία έχει αριθμό μητρώου 31576/06/Β/94/54 και διάρκεια πενήντα (50) έτη. Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου είναι η έκδοση και εκμετάλλευση περιοδικών, άλλων εντύπων, ραδιοσταθμών (Athens Radio DJ, Rock Fm, ΛΑΜΨΗ FM, Best Radio), διαδικτυακών τόπων, και η διανομή τηλεοπτικού προγράμματος. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται τόσο στην Ελλάδα όσο και σε χώρες των Βαλκανίων. Οι παρούσες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εφεξής οικονομικές καταστάσεις) είναι αυτές που εγκρίθηκαν για δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 28η Απριλίου 2021. Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, είναι η ακόλουθη: ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΘΕΣΗ Θεοχάρης Φιλιπ π όπ ουλος του Αλέξανδρου Πρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος Enrico Vigano του Renato Αντιπ ρόεδρος, εκτελεστικό μέλος Νικόλαος Πανόπ ουλος του Χρήστου Διευθύνων Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος Carlo Luigi Mandelli Μέλος, μη εκτελεστικό Christiana Tettamanzi του Biagio Μέλος, μη εκτελεστικό Alessandro Edoardo Franzosi Μέλος, μη εκτελεστικό Νικόλαος Μουζάκης του Σωκράτη Ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος Στέφανος Τρουπ άκης του Σπ υρίδωνα Ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις των ΑΤΤΙΚΩΝ ΕΚΔΟΣΕΩΝ Α.Ε. περιλαμβάνονται τελικώς στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (με τη μέθοδο της καθαρής θέσης) που καταρτίζει η εταιρεία Arnoldo Mondadori Editore SpA, με έδρα το Μιλάνο, Ιταλία και η οποία κατέχει το 41,99% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. 54 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Η δομή του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2020 έχει ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΔΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ % ΣΧΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ελλάδα ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΤΙΚΕΣ & ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε. ΜΗΤΡΙΚΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ / ΡΑΔΙΟΦΩΝΟ Ελλάδα 100,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ελλάδα 66,50% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ THE TOC DIGITAL MEDIA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Α.Ε. ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Ελλάδα 100,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ελλάδα 50,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ H.R.S ΕΠΕ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ INTERNET Ελλάδα 50,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ATTICA MEDIA BULGARIA LTD και η θυγατρική της: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Βουλγαρία 68,84% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ Βουλγαρία 44,75% ΕΜΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ATTICA IMAKO MEDIA SRL ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΔΙΑΝΟΜΗ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ρουμανία 50,00% ΕΜΜΕΣΗ ATTICA MEDIA RMN SRL ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ρουμανία 100,00% ΕΜΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ AIRLINK AE ΡΑΔΙΟΦΩΝΟ Ελλάδα 100,00% ΕΜΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ATTICA MEDIA SERBIA LTD ΕΚΔΟΣΕΙΣ Σερβία 90,95% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ INTERNATIONAL RADIO NETWORK Α.Ε. ΡΑΔΙΟΦΩΝΟ Ελλάδα 100,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ΕΨΙΛΟΝ ΟΥΑΝ (E-ONE) A.E. ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Ελλάδα 25,00% ΑΜΕΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ελλάδα 49,00% ΑΜΕΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ATTICA -EVA AD CIVICΟ LTD και οι θυγατρικές της: Κύπ ρος 100,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Στις 20.11.2020 το Διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας, στα πλαίσια αναδιοργάνωσης της δομής του Ομίλου, αποφάσισε την λύση της εδρεύουσας στο Λουξεμβούργο θυγατρικής, «INTERNATIONAL RADIO NETWORKS HOLDING S.A.» εις τρόπο ώστε όλα τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού της, να μεταβιβασθούν άμεσα στην Εταιρεία, η οποία είναι ο μοναδικός μέτοχος. Μετά την λύση της παραπάνω θυγατρικής, η οποία ολοκληρώθηκε στις 4.12.2020, μεταβιβάστηκαν στην Εταιρεία οι μετοχές της Ελληνικής Θυγατρικής «International Radio Networks Ανώνυμη Εταιρεία Ραδιοφωνικών Επιχειρήσεων» η οποία κατέστη πλέον άμεσα συνδεδεμένη με ποσοστό 100%. Από την παραπάνω εσωτερική αναδιοργάνωση δεν προέκυψε αποτέλεσμα για τον Όμιλο ενώ για την Εταιρεία προέκυψε διαφορά ύψους 3 χιλ. ευρώ, η οποία αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της. 55 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.7 ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΤΩΝ ΔΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (Δ.Π.Χ.Π.) 4.7.1 Βάση Παρουσίασης Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ‘’Δ.Π.Χ.Α.’’ (International Financial Reporting Standards “IFRS’’) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (International Accounting Standards Board “IASB”) καθώς και τις σχετικές διερμηνείες που έχει εκδώσει η Επιτροπή Διερμηνειών Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (International Financial Reporting Interpretations Committee “IFRIC”), τα οποία είναι σχετικά με τις δραστηριότητες της Εταιρείας και ισχύουν κατά την ημερομηνία προετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων όπως έχουν υιοθετηθεί από την Επιτροπή της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους. Το ιστορικό κόστος γενικά βασίζεται στην εύλογη αξία του τιμήματος που καταβάλλεται για την απόκτηση των αγαθών και υπηρεσιών. Η εύλογη αξία ορίζεται ως η τιμή πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου ή διακανονισμού μιας υποχρέωσης, μεταξύ μερών που ενεργούν υπό κανονικές στην αγορά συνθήκες, κατά την ημερομηνία επιμέτρησης, ανεξάρτητα από το αν αυτή η τιμή είναι άμεσα παρατηρήσιμη ή εάν υπολογίζεται χρησιμοποιώντας άλλη μέθοδο αποτίμησης. Η εύλογη αξία για σκοπούς επιμέτρησης ή παρουσίασης σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις προσδιορίζεται με βάση τα παραπάνω, εκτός από τις μισθώσεις στις οποίες εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 16, καθώς και επιμετρήσεις που έχουν ομοιότητες με την εύλογη αξία αλλά δεν είναι εύλογη αξία όπως καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία στο ΔΛΠ 2 ή αξία χρήσης στο ΔΛΠ 36. Οι εταιρείες Attica Media RMN SRL (πρώην PBR Publishing SRL) και Attica Imako Media SRL έχουν αναστείλει την εκδοτική τους δραστηριότητα και κατά συνέπεια έχουν γίνει οι αναγκαίες προσαρμογές στην καθαρή τους θέση που περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Σημαντικές Λογιστικές Κρίσεις και Εκτιμήσεις της Διοίκησης Κατά την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου, όπως περιγράφονται στη σημείωση 4.8 η Διοίκηση είναι απαραίτητο να προβεί σε κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με τη λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων, οι οποίες δεν είναι προφανείς από άλλες πηγές πληροφόρησης. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές με αυτές παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος, εκτιμήσεις ειδικευμένων εξωτερικών συμβούλων, καθώς και σε άλλους σχετικούς παράγοντες. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και οι υποκείμενες παραδοχές επανεξετάζονται σε συνεχή βάση. Οι αναθεωρήσεις λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο κατά την οποία επισυμβαίνουν, αν αυτές επηρεάζουν μόνο τη συγκεκριμένη περίοδο, ή και σε μελλοντικές περιόδους. Οι λογιστικές βασικές εκτιμήσεις και κρίσεις στις οποίες έχει προβεί η Διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών και οι οποίες έχουν την σημαντικότερη επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου είναι οι ακόλουθες: 56 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Σημαντικές κρίσεις στην εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών: Ενδεχόμενες ζημίες από εκκρεμοδικίες Ο Όμιλος εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της. Ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και ερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. Βασικές πηγές αβεβαιότητας εκτιμήσεων: Έλεγχοι απομείωσης της αξίας των συμμετοχών της Εταιρείας, της υπεραξίας του Ομίλου και των σημάτων Η Διοίκηση διενεργεί έλεγχο απομείωσης της αξίας των συμμετοχών της Εταιρείας, της υπεραξίας του Ομίλου και των σημάτων, όταν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης και τουλάχιστον σε ετήσια βάση σύμφωνα με την λογιστική πολιτική του Ομίλου. Εφόσον υφίσταται ανάγκη απομείωσης εκτιμά το ύψος αυτής συγκρίνοντας τη λογιστική αξία με το ανακτήσιμο ποσό της συμμετοχής και της μονάδας παραγωγής ταμειακών ροών στην οποία έχει επιμεριστεί η υπεραξία και το σήμα. Το ανακτήσιμο ποσό της συμμετοχής και της εξεταζόμενης μονάδας παραγωγής ταμειακών ροών προσδιορίζεται στη βάση της αξίας χρήσης της (value in use). Ο εν λόγω προσδιορισμός βασίζεται σε εκτιμήσεις και υποκειμενικές υποθέσεις που έχουν να κάνουν κυρίως με τα προβλεπόμενα αποτελέσματα, τις μελλοντικές ταμειακές ροές και την επιλογή κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Ο προσδιορισμός του φόρου εισοδήματος γίνεται στη βάση της καλύτερης δυνατής εκτίμησης για το φορολογητέο κέρδος της χρήσης. Απαιτείται κρίση για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος και αναβαλλόμενη φορολογία διότι υπάρχουν συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Ο Όμιλος διενεργεί προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις σε σχέση με συγκεκριμένους πελάτες όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη της σχετικής απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση με την πιστωτική της πολιτικής. 57 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.7.2 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α) Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2020 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της διοίκησης σχετικά με την επίδραση από την υιοθέτηση των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω : Α) Πρότυπα, τροποποιήσεις πρότυπων και διερμηνείες που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2020. Τίτλος Ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Τροποποιήσεις σε Παραπομπές στο Εννοιολογικό Πλαίσιο στα ΔΠΧΑ 1 Ιανουαρίου 2020 ΔΠΧΑ 3 (Τροποποιήσεις) Συνενώσεις επιχειρήσεων 1 Ιανουαρίου 2020 ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) Ορισμός σημαντικότητας 1 Ιανουαρίου 2020 ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 17 (Τροποποιήσεις) Αναμόρφωση σημείου 1 Ιανουαρίου 2020 αναφοράς Επιτοκίου ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) Μισθώσεις: Παραχωρήσεις ενοικίων που σχετίζονται 1 Ιουνίου 2020* με τον COVID-19 Εκτός από την τροποποίηση στο Δ.Π.Χ.Α. 16 «Παραχωρήσεις ενοικίων που σχετίζονται με τον Covid-19», για την οποίο γίνεται ξεχωριστή αναφορά στην σημείωση 4.9.32 «Υποχρεώσεις από μισθώσεις», τα υπόλοιπα πρότυπα και τροποποιήσεις προτύπων που είναι υποχρεωτικά για την τρέχουσα περίοδο δεν έχουν σημαντική ή και καθόλου επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Β) Πρότυπα, Τροποποιήσεις Πρότυπων και διερμηνείες που δεν έχουν τεθεί ακόμα σε ισχύ: Τίτλος Ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την ΔΠΧΑ 4 (Τροποποιήσεις) Ασφαλιστήρια συμβόλαια 1 Ιανουαρίου 2021* ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 and ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) 1 Ιανουαρίου 2021* Μεταρρύθμιση επιτοκίων αναφοράς ΔΠΧΑ 3 (Τροποποιήσεις) Συνενώσεις επιχειρήσεων 1 Ιανουαρίου 2022* ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή 1 Ιανουαρίου 2023* μακροπρόθεσμες ΔΛΠ 16 (Τροποποιήσεις) Ενσώματα πάγια 1 Ιανουαρίου 2022* ΔΛΠ 37 (Τροποποιήσεις) Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία 1 Ιανουαρίου 2022* ΔΠΧΑ: Ετήσιος κύκλος βελτιώσεων 2018-2020 1 Ιανουαρίου 2022* ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήρια συμβόλαια 1 Ιανουαρίου 2023* Τροποποιήσεις στα ΔΛΠ 1 και Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ 2: Γνωστοποίηση 1 Ιανουαρίου 2023* Λογιστικών Πολιτικών Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8: Ορισμός Λογιστικών Εκτιμήσεων 1 Ιανουαρίου 2023* * Δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Δεν αναμένονται σημαντικές επιπτώσεις από την εφαρμογή των παραπάνω προτύπων και τροποποιήσεων στα Δ.Π.Χ.Α. 58 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.8 ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 4.8.1 Βάση Ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας χρήσης περιλαμβάνουν την Εταιρεία και τις θυγατρικές της. Θυγατρικές εταιρείες είναι όλες οι εταιρείες που διοικούνται και ελέγχονται, άμεσα ή έμμεσα, από την Εταιρεία, είτε με την κατοχή της πλειοψηφίας των μετοχών της εταιρείας στην οποία έγινε η επένδυση, είτε με την εξάρτησή τους από την τεχνογνωσία που τους παρέχει ο Όμιλος. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος μέχρι την ημερομηνία που παύει να υφίσταται ο έλεγχος. Κατά την εξαγορά της θυγατρικής, οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις, καθώς και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις της θυγατρικής, αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Σε περίπτωση που η αξία κτήσης είναι μεγαλύτερη της εύλογης αξίας, η διαφορά αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Στην αντίθετη περίπτωση που η αξία κτήσης είναι μικρότερη της εύλογης αξίας, η διαφορά πιστώνεται στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία αποκτήθηκε το στοιχείο. Τα δικαιώματα των μετόχων της μειοψηφίας εμφανίζονται στην αναλογία της μειοψηφίας στην εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που αναγνωρίστηκαν. Οι αποκτήσεις θυγατρικών λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της αγοράς. Τα αποτελέσματα χρήσης θυγατρικών, οι οποίες αποκτώνται ή πωλούνται κατά τη διάρκεια της χρήσης, συμπεριλαμβάνονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, από την ημερομηνία απόκτησης τους ή μέχρι την ημερομηνία πώλησής τους, αντίστοιχα. Όπου κρίνεται απαραίτητο, γίνονται αναμορφώσεις στις οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών, προκειμένου τα κονδύλια να είναι ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια των υπόλοιπων εταιρειών του Ομίλου. Κατά την ενοποίηση, όλες οι διεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα καθώς και τα κέρδη και ζημίες μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, οι συμμετοχές σε θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρίες φέρονται στο κόστος απόκτησής τους μειωμένο με μετέπειτα προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Η Εταιρεία εξετάζει σε ετήσια βάση ή/και οποτεδήποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης τη λογιστική αξία των παραπάνω συμμετοχών σε σχέση με την ανακτήσιμη αξία τους, η οποία προσδιορίζεται στη βάση της αξίας χρήσης τους (value in use). 4.8.2 Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιριών του Ομίλου υπολογίζονται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα αποτίμησης και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας . (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο νόμισμα αποτίμησης βάσει των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία της κάθε συναλλαγής. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από την μετατροπή των χρηματικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που είναι σε ξένο νόμισμα με τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία ισολογισμού, αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων . 59 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) (γ) Εταιρείες του Ομίλου Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου (καμία εκ των οποίων δεν έχει νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου γίνεται ως εξής: i. Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, ii. Τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τη μέση ισοτιμία της περιόδου. iii. Οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται σε αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων και μεταφέρονται στα αποτελέσματα με την διάθεση των επιχειρήσεων αυτών. Κατά την πώληση εταιρείας εξωτερικού, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα χρήσεως ως μέρος του κέρδους ή ζημίας από την πώληση. Η υπεραξία και οι αναπροσαρμογές των εύλογων αξιών που προκύπτουν από εξαγορά θυγατρικών εταιριών στο εξωτερικό, αναγνωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού και παθητικού της εταιρείας εξωτερικού και μετατρέπονται με βάση την τιμή συναλλάγματος που ισχύει κατά την ημερομηνία εξαγοράς. 4.8.3 Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσης τους, μειωμένες κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Οι αποσβέσεις επιβαρύνουν το λογαριασμό αποτελεσμάτων, με βάση την σταθερή μέθοδο απόσβεσης, καθ’ όλη τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Οι συντελεστές απόσβεσης που βασίζονται στην ωφέλιμη ζωή των παγίων έχουν ως εξής: Κτίρια – Εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων 6-12% Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός 10% Μεταφορικά μέσα 10% Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 10%-20% Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσώματων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση ενσώματων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της περιόδου που αφορούν. 4.8.4 Ασώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Υπεραξία Η υπεραξία αντιπροσωπεύει τα ποσά που καταβλήθηκαν, κατά την απόκτηση μεριδίων συμμετοχής σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις, πέραν της εύλογης αξίας των κατ’ αναλογία αποκτηθέντων επιμέρους περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεών τους. Η υπεραξία, που σχετίζεται με επενδύσεις που πραγματοποιήθηκαν μετά την 1 Ιανουαρίου 2004, απεικονίζεται στον ενοποιημένο ισολογισμό στις ασώματες ακινητοποιήσεις και δεν αποσβένεται αλλά απομειώνεται αν συντρέχουν οι σχετικές προϋποθέσεις, με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων της περιόδου εντός της οποίας συντελείται η απομείωση. Η υπεραξία σε σχέση με επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις απεικονίζεται ως μέρος της αξίας της επένδυσης. 60 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Για τη διενέργεια των ελέγχων απομείωσης το ποσό της υπεραξίας κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. Η μονάδα ταμειακών ροών είναι η μικρότερη προσδιορίσιμη ομάδα στοιχείων ενεργητικού που δημιουργεί ανεξάρτητες ροές. Ζημιές απομείωσης που σχετίζονται με την υπεραξία δεν αναστρέφονται σε μελλοντικές περιόδους. Ο Όμιλος πραγματοποιεί έλεγχο για απομείωση υπεραξίας στις 31 Δεκεμβρίου κάθε χρήσης και οποτεδήποτε υπάρχουν σοβαρές ενδείξεις απομείωσης. Η υπεραξία σε σχέση με επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες που προέκυψε πριν από την 1 Ιανουαρίου 2004 ημερομηνία μετάβασης στα ∆ΛΠ - αποσβέσθηκε ολοσχερώς με την κατ’ ευθείαν καταχώρησή της στα αποτελέσματα εις νέο. Σήματα Τα σήματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσης, δεν αποσβένονται αλλά αν συντρέχουν οι σχετικές προϋποθέσεις, γίνεται πρόβλεψη απομείωσης της αξίας τους. Ο Όμιλος πραγματοποιεί έλεγχο για απομείωση στις 31 Δεκεμβρίου κάθε χρήσης και οποτεδήποτε υπάρχουν σοβαρές ενδείξεις απομείωσης. 4.8.5 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, η Διοίκηση εξετάζει τη λογιστική αξία των ενσώματων και ασώματων ακινητοποιήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, περιλαμβανομένης και της υπεραξίας, προκειμένου να διαπιστώσει αν υφίσταται ένδειξη απομείωσης τους. Αν υπάρχει τέτοια ένδειξη, γίνεται εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας του περιουσιακού στοιχείου έτσι ώστε να καθοριστεί το ύψος της ζημιάς από την απομείωση της αξίας του (αν συντρέχει τέτοια περίπτωση). Όταν δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθεί η ανακτήσιμη αξία ενός συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου, ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτιμά την ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία ανήκει. Ο έλεγχος απομείωσης γίνεται οποτεδήποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας των παραπάνω στοιχείων. Η υπεραξία και οι ασώματες ακινητοποιήσεις που δεν αποσβένονται ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον μια φορά σε κάθε χρήση. Ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας του μείον τα έξοδα για να πραγματοποιηθεί η πώλησή του (fair value less cost to sell) και της αξίας χρήσης του (value in use). Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης του στοιχείου, οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στη παρούσα αξία τους χρησιμοποιώντας ένα, προ-φόρου εισοδήματος, προεξοφλητικό επιτόκιο που αντικατοπτρίζει τις παρούσες εκτιμήσεις της αγοράς όσον αφορά στην διαχρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους που σχετίζονται με το συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο. Αν η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών εκτιμάται ότι είναι μικρότερη από το αναπόσβεστο υπόλοιπό του, το υπόλοιπο αυτό μειώνεται μέχρι την ανακτήσιμη αξία του. Η ζημιά απομείωσης της αξίας του αναγνωρίζεται απευθείας ως έξοδο, στα αποτελέσματα της χρήσης. Όταν, μεταγενέστερα, η ζημιά απομείωσης αντιστρέφεται, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου ή της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών αυξάνεται μέχρι την αναθεωρημένη εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία του, έτσι ώστε το αυξημένο αυτό λογιστικό υπόλοιπο που θα προσδιορισθεί να μην ξεπερνά εκείνο το λογιστικό υπόλοιπο που θα είχε προσδιορισθεί αν δεν είχε αναγνωρισθεί καμία ζημιά απομείωσης αξίας του περιουσιακού στοιχείου (ή μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών) στα προηγούμενα έτη. Η ως άνω αντιστροφή της ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται απευθείας ως έσοδο, στα αποτελέσματα της χρήσεως. Η ζημιά που προκύπτει από την απομείωση της υπεραξίας αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα της χρήσης και δεν αναστρέφεται σε επόμενες περιόδους. 61 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.8.6 Αποθέματα Τα αποθέματα απεικονίζονται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη ροή των δραστηριοτήτων της επιχείρησης, μείον το εκτιμώμενο κόστος ολοκλήρωσης και το εκτιμώμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο FIFO και περιλαμβάνει τις δαπάνες απόκτησης, παραγωγής και μεταφοράς τους στο χώρο αποθήκευσης τους. Η Θυγατρική εταιρεία του Ομίλου Τηλέραμα Α.Ε. ακολουθεί την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους από την οποία δεν προκύπτουν ουσιαστικές διαφορές για τον Όμιλο. Προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα αποθέματα και καταχωρούνται στα αποτελέσματα της χρήσης που εμφανίζονται. 4.8.7 Χρηματοοικονομικά μέσα Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρούνται από την στιγμή που ο Όμιλος καθίσταται συμβαλλόμενος του χρηματοοικονομικού μέσου. Ο Όμιλος αποαναγνωρίζει ένα περιουσιακό στοιχείο μόνον όταν τα συμβατικά δικαιώματα των ταμειακών ροών από το στοιχείο αυτό λήξουν, ή όταν μεταβιβάζει το περιουσιακό στοιχείο και ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας αυτού του στοιχείου σε άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο. Εάν ο Όμιλος δεν μεταβιβάζει αλλά παρακρατά ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας και συνεχίζει να ελέγχει το μεταβιβασθέν περιουσιακό στοιχείο, διατηρεί τα δικαιώματά του επί του περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζει όλες τις τυχόν υποχρεώσεις που πιθανόν να προκύψουν στο μέλλον. Ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων ανά τεχνική αποτίμησης: Επίπεδο 1: Διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, Επίπεδο 2: Λοιπές τεχνικές για τις οποίες όλες οι εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία είναι παρατηρήσιμες, είτε άμεσα είτε έμμεσα, Επίπεδο 3: Τεχνικές που χρησιμοποιούν εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Κατά τη διάρκεια της χρήσης δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων 1 και 2 ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου 3 για τη μέτρηση της εύλογης αξίας. Τα ποσά που εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις και αφορούν σε ταμειακά διαθέσιμα, εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, εμπορικές δανειακές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες τους λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. 4.8.8 Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν ο Όμιλος έχει ενδείξεις ότι δεν θα εισπράξει κάποια απαίτηση , σχηματίζει πρόβλεψη για απομείωση της απαίτησης η οποία βαρύνει τα αποτελέσματα της χρήσης που παρουσιάζεται. Επιπλέον, ο Όμιλος έχει υιοθετήσει το μοντέλο των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εφαρμόζοντας την απλοποιημένη μέθοδο όπως προβλέπεται από το ΔΠΧΑ 9. Η επίδραση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών δεν κρίθηκε σημαντική στην τελική εκτίμηση της πρόβλεψης επισφάλειας. 62 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.8.9 Διαθέσιμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες άμεσης ρευστοποίησης επενδύσεις με αρχική λήξη εντός 3 μηνών. 4.8.10 Κόστος Δανεισμού Το κόστος δανεισμού καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που αφορά. 4.8.11 Δάνεια Τραπεζών Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 4.8.12 Υποχρεώσεις για παροχές στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Οι παροχές λόγω συνταξιοδότησης περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή και τις μεταβολές που προκύπτουν από τα ακαταχώρητα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται κατά την ημερομηνία κλεισίματος του εκάστοτε ισολογισμού, από ανεξάρτητο αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου ‘’Projected unit credit’’. Για τον υπολογισμό του επιτοκίου προεξόφλησης χρησιμοποιείται η μέθοδος της καμπύλης επιτοκίου (Full Yield Curve). Η καμπύλη επιτοκίου (Yield Curve) χρησιμοποιεί δεδομένα από δείκτες ομολόγων iBoxx ΑA-rated που παράγονται από την International Index Company. Τα αναλογιστικά κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τις προσαρμογές με βάση τα ιστορικά δεδομένα, καθαρά από φόρους, καταχωρούνται στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα. 4.8.13 Προβλέψεις Οι προβλέψεις γίνονται όταν ο Όμιλος μπορεί να διαμορφώσει μία αξιόπιστη εκτίμηση για μία εύλογη νομική ή συμβατική υποχρέωση, ως αποτέλεσμα παρελθόντος γεγονότος, και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονομικών πόρων για την τακτοποίηση της υποχρέωσης και η εκροή αυτή μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. 4.8.14 Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 4.8.15 Μερίσματα Τα πληρωτέα μερίσματα απεικονίζονται ως υποχρέωση κατά τον χρόνο έγκρισής τους από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 4.8.16 Αναγνώριση εσόδου Γενικώς το έσοδο αναγνωρίζεται στο τίμημα που έχει συμφωνηθεί με τον πελάτη, όταν έχουν εκπληρωθεί οι υποχρεώσεις που 63 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) απορρέουν από την σχετική σύμβαση, ενώ η σχετική απαίτηση αναγνωρίζεται όταν το δικαίωμα στο τίμημα καθίσταται οριστικό χωρίς δικαίωμα υπαναχώρησης. Έσοδα από πώληση μέσω πρακτορείου διανομής Τα συγκεκριμένα έσοδα αφορούν τις πωλήσεις των περιοδικών και λοιπών προϊόντων/εμπορευμάτων που πωλούνται με περιοδικό μέσω του πρακτορείου διανομής τύπου, με σκοπό αυτό να τα διανείμει στα σημεία πώλησης. Το έσοδο αναγνωρίζεται κατά την ημερομηνία της έκδοσης του εκάστοτε περιοδικού καθαρό από τις αναμενόμενες επιστροφές. Η εκτίμηση των επιστροφών βασίζεται σε ιστορικά δεδομένα και στις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς. Όσον αφορά το κόστος διανομής, αυτό αναγνωρίζεται ως έξοδο, καθώς ο Όμιλος είναι ο principal της συγκεκριμένης συναλλαγής. Έσοδα από διαφήμιση Τα έσοδα διαφήμισης αναγνωρίζονται όταν οι διαφημίσεις δημοσιεύονται στα περιοδικά ή αναμεταδίδονται από τα ραδιόφωνα ή τοποθετούνται στις ψηφιακές πλατφόρμες του Ομίλου. Έσοδα από τόκους Έσοδα από τόκους καταχωρούνται βάσει μιας χρονικής αναλογίας αναφορικά με το ανεξόφλητο κεφάλαιο και το συμβατικό επιτόκιο. Έσοδα από μερίσματα Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της Μητρικής όταν τα δικαιώματα των μετόχων έχουν οριστικοποιηθεί με την έγκριση της διανομής των μερισμάτων από την Γενική Συνέλευση των μετόχων της επενδυσιοδόχου εταιρείας. Λοιπά έσοδα Τα λοιπά έσοδα αναγνωρίζονται όταν παρασχεθεί η σχετική υπηρεσία ή παραδοθεί το σχετικό προϊόν. 4.8.17 Μισθώσεις Ο Όμιλος εκτιμά εάν μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση, κατά την έναρξη ισχύος αυτής και αναγνωρίζει κατά περίπτωση ένα περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης και μια αντίστοιχη υποχρέωση από την μίσθωση για όλες τις συμβάσεις μίσθωσης στις οποίες είναι μισθωτής, εκτός από τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις (που ορίζονται ως μισθώσεις με διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή λιγότερο) και μισθώσεις υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας. Για τις μισθώσεις αυτές, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα ως λειτουργικά έξοδα με την ευθεία μέθοδο, σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Υποχρέωση από μίσθωση Η υποχρέωση από την μίσθωση αρχικά επιμετράται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, τα οποία προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης. Εάν το επιτόκιο αυτό δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα, ο Όμιλος χρησιμοποιεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του. Η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται μεταγενέστερα, ως εξής: αυξάνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι τόκοι επί της υποχρέωσης από την μίσθωση (με χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου) και μειώνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι καταβολές των μισθωμάτων. Η υποχρέωση από μίσθωση επαναμετράται για να αποτυπωθούν τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης ή για να αποτυπωθούν αναθεωρημένα ουσιαστικά σταθερά μισθώματα. 64 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Δικαιώματα χρήσης Το δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων εμπεριέχει: το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της αντίστοιχης υποχρέωσης από την μίσθωση, τυχόν μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί, τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και εκτίμηση του κόστους αποκατάστασης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο κόστος μειωμένα κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημίες απομείωσης. Ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Λ.Π. 36 προκειμένου να προσδιορίσει εάν το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης έχει απομειωθεί. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αποσβένονται στην μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Η απόσβεση ξεκινά από την έναρξη της μισθωτικής περιόδου. Ο Όμιλος δεν παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης χωριστά στην κατάσταση οικονομικής θέσης αλλά γνωστοποιεί σε ποια κονδύλια της κατάστασης οικονομικής θέσης περιλαμβάνονται τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης. 4.8.18 Φορολογία Έξοδο φόρου είναι το συγκεντρωτικό ποσό που περιλαμβάνεται στον προσδιορισμό του καθαρού κέρδους ή ζημίας της περιόδου και αφορά τον τρέχοντα και αναβαλλόμενο φόρο κάθε μίας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, βάσει της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας της χώρας λειτουργίας τους. Τρέχων φόρος είναι το ποσό του πληρωτέου φόρου εισοδήματος που αφορά στο φορολογητέο κέρδος της περιόδου. Το φορολογητέο κέρδος διαφέρει από το καθαρό λογιστικό κέρδος, όπως αυτό εμφανίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, διότι αποκλείει έσοδα ή έξοδα που φορολογούνται ή εξαιρούνται από τον φόρο σε άλλες χρήσεις και επιπλέον αποκλείει στοιχεία που ποτέ δεν φορολογούνται ή εξαιρούνται από τον φόρο. Ο φόρος υπολογίζεται σύμφωνα με τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. Αναβαλλόμενος φόρος είναι το ποσό του φόρου εισοδήματος που θα καταβληθεί ή είναι επιστρεπτέο σε μελλοντικές περιόδους και αφορά φορολογητέες ή εκπεστέες προσωρινές διαφορές. Προσωρινές διαφορές είναι οι διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης στον ισολογισμό και της φορολογικής βάσης του. Φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται αν οι προσωρινές διαφορές προκύπτουν από υπεραξία ή από την αρχική αναγνώριση (εκτός από μία συνένωση επιχειρήσεων) περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων από συναλλαγές που δεν επηρεάζουν ούτε τα φορολογητέα ούτε τα λογιστικά κέρδη. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αφορούν φορολογητέες προσωρινές διαφορές και οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αφορούν σε εκπεστέες προσωρινές διαφορές και σε μεταφερόμενες αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος το οποίο θα τις συμψηφίσει. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς, με εξαίρεση την περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. 65 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Το υπόλοιπο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων ελέγχεται σε κάθε ημερομηνία Ισολογισμού ή ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων και μειώνεται κατά το ποσό το οποίο δεν είναι πλέον πιθανό να ανακτηθεί, λόγω ανεπαρκών μελλοντικών φορολογητέων κερδών. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις και απαιτήσεις αποτιμώνται με φορολογικούς συντελεστές που αναμένονται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. Ο αναβαλλόμενος φόρος καταχωρείται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια. Σε αυτή την περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν οι εταιρείες έχουν νόμιμο δικαίωμα να συμψηφίσουν τα καταχωρηθέντα ποσά και επιπλέον προτίθενται είτε να εξοφλήσουν/τακτοποιήσουν το καθαρό υπόλοιπο είτε να εισπράξουν την απαίτηση και να εξοφλήσουν την υποχρέωση συγχρόνως. 4.8.19 Ανάλυση κονδυλίων στης σημειώσεις και στρογγυλοποιήσεις Διάφορες που παρουσιάζονται μεταξύ των κονδυλίων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων κονδυλίων στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 4.8.20 Συνέχιση των δραστηριοτήτων Κατά την 31.12.2020 οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, υπερέβαιναν το κυκλοφορούν ενεργητικό κατά 3,59 εκ. ευρώ και 2,35 εκ ευρώ αντίστοιχα. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαπραγματεύσεις με την τράπεζα Πειραιώς για την τροποποίηση προγράμματος αποπληρωμής ομολογιακών δανείων ύψους 5,19 εκ. ευρώ για τον Όμιλο και 4,35 εκ ευρώ για την εταιρεία τα οποία κατά την 31.12.2020 περιλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου παρακολουθεί την ρευστότητα και τις ανάγκες όλων των Εταιρειών του Ομίλου σε κεφάλαια κίνησης τόσο σε βραχυπρόθεσμη όσο και σε μακροπρόθεσμη βάση. Η Διοίκηση εκτιμά ότι οι ήδη εγκεκριμένες και διαθέσιμες γραμμές δανεισμού είναι επαρκείς για τις ανάγκες του Ομίλου σε βραχυπρόθεσμο διάστημα τουλάχιστον δώδεκα μηνών. Πέραν των ανωτέρω, η Διοίκηση θεωρεί ότι η συνέχιση των δραστηριοτήτων του Ομίλου είναι εξασφαλισμένη λόγω και της δέσμευσης των κύριων μετόχων της μητρικής Εταιρείας να στηρίξουν οικονομικά τον Όμιλο στο προβλεπτό μέλλον. Συνεπώς, οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με την παραδοχή της συνέχισης των δραστηριοτήτων. Για τις θυγατρικές εταιρείες Ιονικές Εκδόσεις Α.Ε. και HRS M. ΕΠΕ που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης, συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 119 του Ν. 4548/2018. Οι σωρευμένες ζημιές τους χρηματοδοτούνται κυρίως από τραπεζικό δανεισμό που εξασφαλίζεται χάρη στην στήριξη του Ομίλου. Για τις θυγατρικές Attica Media Serbia LTD, Attica Media Bulgaria Civico Ltd και Attica – Eva O.D. συντρέχουν αντίστοιχες προϋποθέσεις βάσει της τοπικής νομοθεσίας. 66 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 4.9.1 Κύκλος εργασιών Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Λειτουργικοί τομείς δραστηριότητας 1.1-31.12.2020 Τομέας Εσωτερικού 17.722.438,00 Τομέας Εξωτερικού Σύνολο Βασικές κατηγορίες αγαθών / υπηρεσιών ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2020 25.079.597,69 1.666.263,54 3.268.818,46 19.388.701,54 28.348.416,15 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 Έσοδα απ ό π ώληση π εριοδικών μέσω π ρακτορείου διανομής 4.899.261,82 Έσοδα απ ό π ώληση λοιπ ών π ροϊόντων/εμπ ορευμάτων μέσω π ρακτορείου διανομής Έσοδα απ ό διαφήμιση 10.236.683,24 10.236.683,24 1.1-31.12.2020 1.1 - 31.12.2019 13.899.592,63 13.899.592,63 1.1 - 31.12.2019 6.461.808,37 3.268.408,64 3.763.661,37 2.334.192,26 5.230.908,58 1.533.887,78 3.081.281,08 8.509.512,06 12.084.662,48 2.002.087,68 2.816.615,10 Έσοδα απ ό π αροχή υπ ηρεσιών 1.712.079,09 1.828.050,56 1.712.079,09 1.817.102,00 Έσοδα απ ό εκμετάλευση δικαιωμάτων 1.180.813,25 1.283.929,75 1.005.411,81 1.121.689,61 752.843,06 1.459.056,41 714.808,24 1.299.243,47 19.388.701,54 28.348.416,15 10.236.683,24 13.899.592,63 Συγκεκριμένη χρονική στιγμή 16.495.809,20 25.236.435,84 7.519.192,34 10.960.801,02 Κατά την διάρκεια μιας χρήσης 2.892.892,34 3.111.980,31 2.717.490,90 2.938.791,61 19.388.701,54 28.348.416,15 10.236.683,24 13.899.592,63 Έσοδα π ώλησης απ οθεμάτων Σύνολο Χρόνος αναγνώρισης εσόδου Σύνολο Η ταχεία εξέλιξη της πανδημίας και τα μέτρα που επιβλήθηκαν από την Κυβέρνηση επηρέασαν σημαντικά τα οικονομικά αποτελέσματα και τις λειτουργικές επιδόσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την περίοδο αναφοράς. Αν και η επιχειρηματική δραστηριότητα του Ομίλου συνεχίστηκε σε όλη την περίοδο του lockdown, υπήρξαν απώλειες στις πωλήσεις εντύπων περιοδικών και λοιπών ενθέτων σε αυτά εμπορευμάτων, ενώ η σημαντικότερη επίπτωση ως προς το τελικό αποτέλεσμα αφορούσε την συρρίκνωση των διαφημιστικών εσόδων. Εντός της τρέχουσας χρήσης ανεστάλη η έκδοση των περιοδικών «Celebrity» και «Mirror» τα οποία εκδίδονταν από την Μητρική και την θυγατρική εταιρεία Λάμψη Εκδόσεις Α.Ε. αντίστοιχα. 4.9.2 Λοιπά Έσοδα Τα λοιπ ά του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2020 Επ ιχορήγηση τόκων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 192.536,37 - 192.536,37 Έκπ τωση φόρων 43.214,74 - 31.655,61 Έκτακτα έσοδα 25.861,17 38.159,29 58.790,15 320.402,43 Λοιπ α έσοδα Σύνολο - 13.794,07 9.844,98 107.098,79 14.328,83 22.857,84 145.258,08 252.314,88 32.702,82 Στο κονδύλι «Λοιπά έσοδα» περιλαμβάνονται κρατικές επιχορηγήσεις με την μορφή επιδότησης τόκων δανείων και έκπτωσης φόρων που έλαβε ο Όμιλος και η Εταιρεία στα πλαίσια της αντιστάθμισης των επιπτώσεων της πανδημίας του «COVID-19». Οι επιχορηγήσεις αυτές αναγνωρίστηκαν ως έσοδα στην περίοδο αναφοράς και αντιστάθμισαν τις αντίστοιχες δαπάνες που επιχορηγήθηκαν 67 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Τομείς δραστηριοτήτων 4.9.3 Κύριο αντικείμενο των δραστηριοτήτων του Ομίλου είναι η έκδοση περιοδικών, κυρίως στην Ελληνική επικράτεια αλλά και στις χώρες της Ανατολικής Ευρώπης μέσω θυγατρικών και συγγενών εταιρειών (Βουλγαρία, Σερβία,) καθώς και η εκμετάλλευση ραδιοφωνικών σταθμών και ιστότοπων στην Ελλάδα. Παράλληλα, ο Όμιλος ασχολείται με τη διανομή τηλεοπτικού προγράμματος στην Ελλάδα και στο εξωτερικό. Οι αναφερόμενες δραστηριότητες αποτελούν ενιαίο τομέα επιχειρηματικής δραστηριότητας (Media) για την λήψη αποφάσεων από τη Διοίκηση του Ομίλου. Η πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα παρουσιάζεται στην ίδια βάση όπως και η εσωτερική πληροφόρηση που παρέχεται στους επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων. Οι επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων είναι ο διευθύνων σύμβουλος και το διοικητικό συμβούλιο το οποίο αποφασίζει την κατανομή πόρων σε κάθε τομέα και προβαίνει σε εκτίμηση της απόδοσής του. Για λόγους διοικητικής πληροφόρησης, ο Όμιλος είναι οργανωμένος στους εξής δύο λειτουργικούς (γεωγραφικούς) τομείς: Εσωτερικό και Εξωτερικό. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα (τομέας εσωτερικού), σε χώρες των Βαλκανίων και στη Κύπρο (τομέας εξωτερικού) μέσω θυγατρικών εταιρειών. Η Οικονομική Διεύθυνση του Ομίλου είναι οργανωμένη αντίστοιχα, προκειμένου να διενεργείται αποτελεσματικά ο οικονομικός έλεγχος και η παρακολούθηση της απόδοσης των λειτουργικών τομέων. Πληροφόρηση ανά λειτουργικό τομέα 1.1-31.12.2020 Κύκλος εργασιών Τομέας Εσωτερικού Τομέας Εξωτερικού Σύνολο Εγγραφ ές ενοποίησης Όμιλος 18.231.942,47 1.666.471,36 19.898.413,83 509.712,29 19.388.701,54 Μείον : Κόστος π ωληθέντων 9.954.313,99 869.585,74 10.823.899,73 493.156,34 10.330.743,39 Μικτό κέρδος 8.277.628,48 796.885,62 9.074.514,10 16.555,95 9.057.958,15 Άλλα έσοδα Μείον : Λειτουργικά έξοδα Κέρδη/(ζημίες) εκμεταλλεύσεως 317.402,43 3.000,00 320.402,43 8.113.291,81 1.263.907,80 9.377.199,61 481.739,10 (464.022,18) 17.716,92 16.555,95 - 320.402,43 9.360.643,66 17.716,92 Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) / Απ οτελέσματα (έσοδα,έξοδα, κέρδη & ζημίες) επ ενδυτικής δραστηριότητας (1.489.249,47) 151.916,55 (1.337.332,92) 290.050,25 (1.047.282,67) Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων (1.007.510,37) (312.105,63) (1.319.616,00) 290.050,25 (1.029.565,75) Μείον: Φόρος εισοδήματος Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους 37.841,21 (1.045.351,59) 49.814,24 (361.919,87) 87.655,45 (1.407.271,46) (25.000,00) 315.050,25 62.655,45 (1.092.221,21) 68 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 1.1 - 31.12.2019 Τομέας Εσωτερικού Τομέας Εξωτερικού Εγγραφ ές ενοποίησης Σύνολο Ομιλος Κύκλος εργασιών 25.452.152,94 3.269.130,74 28.721.283,68 372.867,53 28.348.416,15 Μείον : Κόστος π ωληθέντων 12.257.434,10 1.701.459,31 13.958.893,41 338.653,68 13.620.239,73 Μικτό κέρδος 13.194.718,84 1.567.671,43 14.762.390,27 34.213,85 14.728.176,42 Άλλα έσοδα 133.258,08 12.000,00 145.258,08 Μείον : Λειτουργικά έξοδα 11.002.298,00 1.498.956,16 12.501.254,16 Κέρδη εκμεταλλεύσεως 2.325.678,92 80.715,27 2.406.394,19 Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) / Απ οτελέσματα (έσοδα,έξοδα, κέρδη & ζημίες) επ ενδυτικής δραστηριότητας Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων Μείον: Φόρος εισοδήματος Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φ όρους 31.12.2020 (730.918,70) 694.161,31 (36.757,39) 1.594.760,22 774.876,58 2.369.636,80 572.389,15 41.434,99 613.824,14 1.022.371,07 733.441,59 1.755.812,66 Τομέας Εσωτερικού Τομέας Εξωτερικού - 145.258,08 34.213,85 12.467.040,31 - 2.406.394,19 (935.000,00) (971.757,39) (935.000,00) 1.434.636,80 - 613.824,14 (935.000,00) 820.812,66 Εγγραφ ές ενοποίησης Σύνολο Ομιλος Σύνολο ενεργητικού τομέα 42.560.091,20 5.917.900,86 48.477.992,06 (18.764.491,07) 29.713.501,00 Σύνολο υπ οχρεώσεων τομέα 27.623.420,36 5.436.655,43 33.060.075,79 (7.592.323,49) 25.467.752,31 31.12.2019 Τομέας Εσωτερικού Τομέας Εξωτερικού Εγγραφ ές ενοποίησης Σύνολο Ομιλος Σύνολο ενεργητικού τομέα 43.874.862,25 6.619.519,86 50.494.382,11 (18.975.179,54) 31.519.202,57 Σύνολο υπ οχρεώσεων τομέα 27.620.993,18 5.776.296,28 33.397.289,46 (7.275.455,47) 26.121.833,99 4.9.4 Κόστος πωληθέντων Το κόστος π ωληθέντων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 2.071.733,69 1.1-31.12.2019 3.524.692,90 1.1-31.12.2020 1.796.956,08 1.1-31.12.2019 2.841.781,78 Αμοιβές & έξοδα π ροσωπ ικού 2.819.229,03 3.102.858,49 1.111.214,84 1.316.162,67 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 5.288.116,55 6.607.445,67 3.093.888,27 3.416.570,30 275.260,88 469.731,72 150.156,11 226.650,34 10.820,00 15.011,42 Κόστος απ οθεμάτων Διάφορα έξοδα Απ οσβέσεις Προβλέψεις (134.416,77) Σύνολο (99.500,48) 10.330.743,38 4.9.5 13.620.239,73 - - (129.814,77) (74.471,24) 6.022.400,53 7.726.693,85 Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Αμοιβές & έξοδα π ροσωπ ικού Αμοιβές & έξοδα τρίτων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 1.731.519,66 1.1-31.12.2019 1.874.886,34 1.1-31.12.2020 1.052.616,13 1.1-31.12.2019 1.089.306,31 1.289.891,94 1.403.582,07 379.170,23 411.241,05 Παροχές τρίτων 529.083,14 583.118,75 66.460,05 128.716,60 Διάφορα έξοδα 458.957,71 487.279,69 236.922,84 264.793,22 Απ οσβέσεις 595.518,29 611.203,40 295.324,83 322.697,58 Προβλέψεις (160.655,00) Σύνολο 4.444.315,74 9.945,00 4.970.015,25 (147.477,00) 1.883.017,08 11.206,00 2.227.960,76 69 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.6 Έξοδα Λειτουργίας Διάθεσης Τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2020 Αμοιβές & έξοδα π ροσωπ ικού Αμοιβές & έξοδα τρίτων 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 817.355,23 974.381,71 287.919,67 320.824,36 3.708.244,41 6.040.326,00 1.617.954,29 2.633.515,07 390.728,28 510.111,72 200.793,72 280.354,27 Διάφορα έξοδα Προβλέψεις - Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2019 (27.794,37) 4.916.327,92 - 7.497.025,06 - 2.106.667,68 3.234.693,70 Κατά πάγια πολιτική του Ομίλου, στον λογαριασμό αμοιβές και έξοδα τρίτων, περιλαμβάνονται προμήθειες που υπολογίζονται ως ποσοστό επί των εσόδων κυκλοφορίας. 4.9.7 Έξοδα Προσωπικού Τα έξοδα π ροσωπ ικού του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Μισθοί ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 3.779.631,40 1.1-31.12.2019 4.509.207,85 1.1-31.12.2020 1.622.620,49 1.1-31.12.2019 2.048.138,41 1.198.496,53 1.298.929,87 526.643,15 601.073,93 7.200,00 3.829,83 4.485,00 2.320,00 382.776,00 140.159,00 298.002,00 74.761,00 5.368.103,93 5.952.126,55 2.451.750,64 2.726.293,34 Εργοδοτικές εισφορές Λοιπ ές π αροχές Απ οζημιώσεις Μερικό σύνολο Προβλέψεις απ οζημίωσης π ροσωπ ικού (160.657,34) Σύνολο 5.207.446,59 9.945,00 5.962.071,55 (147.477,00) 2.304.273,64 11.206,00 2.737.499,34 Στίς 31 Δεκεμβρίου 2020 ο αριθμός εργαζομένων του Ομίλου ήταν 233 άτομα. Στίς 31 Δεκεμβρίου 2020 ο αριθμός εργαζομένων της Εταιρείας ήταν 96 άτομα. Στίς 31 Δεκεμβρίου 2019 ο αριθμός εργαζομένων του Ομίλου ήταν 244 άτομα. Στίς 31 Δεκεμβρίου 2019 ο αριθμός εργαζομένων της Εταιρείας ήταν 99 άτομα. 4.9.8 Χρηματοοικονομικό κόστος Το χρηματοοικονομικό κόστος του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 805.499,73 1.1-31.12.2019 858.671,19 1.1-31.12.2020 549.804,61 1.1-31.12.2019 593.688,76 Λοιπ οί τόκοι & συναφή έξοδα 55.841,12 81.165,16 26.984,93 38.108,97 Έξοδα τόκων επ ί των υπ οχρεώσεων απ ό μισθώσεις 46.500,75 23.700,06 21.741,13 10.553,18 Χρεωστικές συναλλαγματικές διαφορές 42.507,13 24.709,56 25.579,67 8.974,23 950.348,73 988.245,97 624.110,34 651.325,14 109.029,81 Τόκοι δανείων Χρηματοοικονομικά έξοδα Έσοδα κεφαλαίων 480,11 1.719,20 101.140,72 Πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές 29.421,58 17.373,38 11.508,21 7.399,65 Χρηματοοικονομικά έσοδα 29.901,69 19.092,58 112.648,93 116.429,46 (511.461,41) (534.895,68) Χρηματοοικονομικό κόστος (920.447,04) (969.153,39) 70 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.9 Φόρος εισοδήματος (έσοδο)/έξοδο ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2020 Φόρος εισοδήματος χρήσης Αναβαλλόμενος φόρος Διαφορές φόρου εισοδήματος π ροηγούμενης χρήσης Σύνολο φ όρου χρήσης Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων Φόρος π ου αναλογεί στο φορολογικό συντελεστή 24% Μη εκπ ιπ τόμενες δαπ άνες Έσοδα μη υπ οκείμενα σε φόρο εισοδήματος Aναβαλλόμενος φόρος απ ό υιοθέτηση Δ.Π.Χ.Α 16 Φορολογικές ζημιές για τις οπ οίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενος φόρος Aναβαλλόμενος φόρος φορολογικών ζημιών π αρελθουσών χρήσεων Επ ίπ τωση μεταβολής φορολογικού συντελεστή Επ ίπ τωση διαφορετικού συντ/τη θυγατρικών εξωτερικού Διαφορές φόρου εισοδήματος π ροηγούμενης χρήσης Πρόσθετος φόρος εισοδήματος Φόρος εισοδήματος χρήσης (έσοδο) / έξοδο 1.1-31.12.2019 92.040,74 272.185,53 (30.992,47) 340.415,40 1.607,18 1.223,21 62.655,45 613.824,14 (1.029.565,75) 1.434.636,80 (247.095,77) 344.312,83 81.544,62 20.455,99 (10.371,54) - - (10.201,83) 44.381,66 29.858,34 145.321,65 (20.608,84) - 220.075,62 47.267,66 27.868,82 1.607,18 1.223,21 - 840,00 62.655,46 613.824,14 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 Φόρος εισοδήματος χρήσης - 1.1-31.12.2019 - Αναβαλλόμενος φόρος (10.684,52) 151.312,52 Σύνολο φ όρου χρήσης (10.684,52) 151.312,52 (817.959,98) 208.051,46 (196.310,40) 49.932,35 184.133,68 6.678,65 Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων Φόρος π ου αναλογεί στο φορολογικό συντελεστή 24% Μη εκπ ιπ τόμενες δαπ άνες Aναβαλλόμενος φόρος φορολογικών ζημιών π αρελθουσών χρήσεων 1.492,20 - Επ ίπ τωση μεταβολής φορολογικού συντελεστή - 96.723,08 Aναβαλλόμενος φόρος απ ό υιοθέτηση Δ.Π.Χ.Α 16 - (2.021,56) Φόρος εισοδήματος χρήσης (έσοδο) / έξοδο (10.684,52) 151.312,52 Ο φόρος της τρέχουσας χρήσης της Εταιρείας και των ημεδαπών εταιρειών του Όμιλου υπολογίστηκε με τον ισχύοντα κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων φορολογικό συντελεστή 24%. Για τις αλλοδαπές εταιρείες ο φόρος υπολογίστηκε με τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν στις χώρες όπου οι εταιρείες αυτές δραστηριοποιούνται. 71 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.10 Κέρδη / (Ζημιές) ανά μετοχή ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 Κέρδη/(Ζημίες) π ου αναλογούν στους μετόχους (898.080,17) 844.250,94 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 15.300.000 15.300.000 Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή (0,0587) 0,0552 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 Κέρδη/(Ζημίες) π ου αναλογούν στους μετόχους (807.275,46) 56.738,94 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 15.300.000 15.300.000 Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή (0,0528) 0,0037 Δεν υφίστανται δυνητικοί τίτλοι μετοχών. Ως εκ τούτου δεν συντρέχει περίπτωση υπολογισμού απομειωμένων κερδών/ζημιών ανά μετοχή. 4.9.11 Μερίσματα ανά μετοχή Τα μερίσματα προτείνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο στο τέλος κάθε χρήσης και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές της Εταιρείας, η υποχρέωση απεικονίζεται αφότου τα μερίσματα εγκριθούν από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Η Διοίκηση της Εταιρείας θα προτείνει στην ερχόμενη Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση τη μη διανομή μερίσματος. 72 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.12 Ασώματες ακινητοποιήσεις Οι ασώματες ακινητοπ οιήσεις του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Λοιπές Υπεραξία Σήματα / Φωτογραφ ικό ασώματες Δικαιώματα αρχείο Λογισμικό 693.799,57 1.265.672,53 125.190,44 15.083.406,58 (1.262.903,27) (125.190,43) (5.127.975,06) ακινητ/σεις Σύνολο Στις 1 Ιανουαρίου 2019 Αξία κτήσεως ή δίκαιη αξία Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις Αναπόσβεστη αξία 8.578.767,23 - 4.419.976,81 (3.046.081,80) (693.799,56) 8.578.767,23 1.373.895,01 0,01 2.769,26 0,01 9.955.431,52 8.578.767,23 1.373.895,01 0,01 2.769,26 0,01 9.955.431,52 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες χρήσης 461.723,49 - - - - 461.723,49 Απ οσβέσεις χρήσης - (166,99) - (3.253,77) - (3.420,76) Προσθήκες απ ό εξαγορά θυγατρικών - - - 14.133,26 - 14.133,26 Αναπόσβεστη αξία 9.040.490,72 Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αξία κτήσεως ή δίκαιη αξία 9.040.490,72 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις Αναπόσβεστη αξία - 1.373.728,02 0,01 13.648,75 0,01 10.427.867,51 4.419.976,81 693.799,57 1.279.805,79 125.190,44 15.559.263,33 (3.046.248,79) (693.799,56) (1.266.157,04) (125.190,43) (5.131.395,82) 9.040.490,72 1.373.728,02 0,01 13.648,75 0,01 10.427.867,51 9.040.490,72 1.373.728,02 0,01 13.648,75 0,01 10.427.867,51 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο έναρξης στις 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες χρήσης - Απ οσβέσεις / απ ομειώσεις χρήσης - Αναπόσβεστη αξία 9.040.490,72 (123.361,15) 1.250.366,87 - 724,94 - - (494,75) - 0,01 13.878,94 0,01 724,94 (123.855,90) 10.304.736,55 Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αξία κτήσεως ή δίκαιη αξία Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις Αναπόσβεστη αξία 9.040.490,72 9.040.490,72 4.419.976,81 693.799,57 1.280.530,73 125.190,44 15.559.988,27 (3.169.609,94) (693.799,56) (1.266.651,79) (125.190,43) (5.255.251,72) 1.250.366,87 0,01 13.878,94 0,01 10.304.736,55 Η υπ εραξία του Ομίλου αναλύεται ως εξής: 31.12.2020 31.12.2019 ATTICA MEDIA SERBIA LTD 211.182,66 ATTICA MEDIA BULGARIA LTD 566.382,59 566.382,59 ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 4.252.931,95 4.252.931,95 AIRLINK A.E. 3.548.270,03 3.548.270,03 THE TOC DIGITAL MEDIA Α.Ε. 211.182,66 461.723,49 461.723,49 9.040.490,72 9.040.490,72 73 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Οι ασώματες ακινητοπ οιήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Φωτογραφ ικό Σήματα αρχείο Λογισμικό Σύνολο Στις 1 Ιανουαρίου 2019 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις 2.662.300,58 440.205,44 (1.411.766,72) (440.205,44) Αναπόσβεστη αξία 1.250.533,86 - 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2019 1.250.533,86 Απ οσβέσεις / απ ομειώσεις χρήσης Αναπόσβεστη αξία (166,99) 1.250.366,87 497.156,82 3.599.662,84 (496.172,80) (2.348.144,96) 984,02 1.251.517,88 - 984,02 1.251.517,88 - (982,99) - 1,03 (1.149,98) 1.250.367,90 Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις Αναπόσβεστη αξία 2.662.300,58 440.205,44 497.156,82 3.599.662,84 (1.411.933,71) (440.205,44) (497.155,79) (2.349.294,94) 1.250.366,87 - 1,03 1.250.367,90 1.250.366,87 - 1,03 1.250.367,90 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο έναρξης στις 1 Ιανουαρίου 2020 Απ οσβέσεις / απ ομειώσεις χρήσης Αναπόσβεστη αξία - - 1.250.366,87 - - - 1,03 1.250.367,90 Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις Αναπόσβεστη αξία 2.662.300,58 440.205,44 497.156,82 3.599.662,84 (1.411.933,71) (440.205,44) (497.155,79) (2.349.294,94) 1.250.366,87 - 1,03 1.250.367,90 Η αξία των σημάτων αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 1.239.259,85 1.239.259,85 1.239.259,85 1.239.259,85 123.361,15 123.361,15 11.107,02 11.107,02 11.274,01 11.274,01 Σύνολο Συσσωρευμένες απ ομείωσεις 1.373.728,02 1.373.728,02 1.250.533,86 1.250.533,86 123.361,15 123.361,15 Αναπόσβεστη αξία 1.250.366,87 1.250.366,87 Σήμα π εριοδικού "ΤΗΛΕΘΕΑΤΗΣ" Σήμα π εριοδικού "ΙΔΕΕΣ ΚΑΙ ΛΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ ΣΠΙΤΙ" Λοιπ ά - - 1.250.533,86 1.250.533,86 Σύμφωνα με την εκτίμηση της Διοίκησης τα παραπάνω σήματα έχουν απεριόριστη ωφέλιμη ζωή καθώς η χρήση τους επιφέρει αναγνωρίσιμα μελλοντικά οικονομικά οφέλη χωρίς να μπορεί να προβλεφθεί η ημερομηνία λήξης τους. Αποτιμώνται στο κόστος κτήσης, δεν αποσβένονται αλλά αν συντρέχουν οι σχετικές προϋποθέσεις, γίνεται πρόβλεψη απομείωσης της αξίας τους. Ετησίως ή και οποτεδήποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης διενεργείται από την Διοίκηση έλεγχος απομείωσης της υπεραξίας και των σημάτων του Ομίλου και της Εταιρείας. Για το λόγο αυτό η υπεραξία και τα σήματα έχουν επιμεριστεί σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. Η μέθοδος προσδιορισμού της ανακτήσιμης αξίας η οποία ακολουθήθηκε είναι η μέθοδος των αδέσμευτων ταμειακών ροών (DCF method). Η εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών βασίζεται στο πενταετές επιχειρηματικό σχέδιο που συντάσσεται από την Διοίκηση της Εταιρείας για κάθε μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών. Την 31.12.2020 η Διοίκηση του Ομίλου λαμβάνοντας υπόψιν τις ενδείξεις απομείωσης, καθώς έχει ανασταλεί επ’ αόριστόν η 74 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) έκδοση του περιοδικού «Ιδέες και Λύσεις για το Σπίτι», προχώρησε σε απομείωση της αξίας του ομώνυμου σήματος, ποσού 123,36 χιλ. ευρώ το οποίο επιβάρυνε τα αποτελέσματα της τρέχουσας χρήσης. Κατά την διενέργεια του ετήσιου ελέγχου της 31.12.2020 δεν προέκυψε ανάγκη για περαιτέρω απομείωση των σημάτων ή και της υπεραξίας του Ομίλου και της Εταιρείας Οι κύριες παραδοχές που υιοθετήθηκαν την 31.12.2020 είναι οι ακόλουθες: Μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου (WACC) : 7,5%, επιτόκιο Risk free (Δεκαετές κρατικό Γερμανικό ομόλογο) : 0,0%, Market risk premium: 6,25% επιτόκιο δανεισμού: 5,05%, συντελεστής συστηματικού κινδύνου (Beta): 0,874 Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: 0,5% - 2%. H Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι μια λογική μεταβολή στις κύριες παραδοχές, στις οποίες έχει βασιστεί η ανακτήσιμη αξία των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, στις οποίες έχουν επιμεριστεί η υπεραξία και τα σήματα, δεν θα είχε ως αποτέλεσμα η λογιστική τους αξία να υπερβαίνει την ανακτήσιμη. 4.9.13 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Οι ενσώματες ακινητοπ οιήσεις του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Δικαιώματα Δικαιώματα Κτίρια Μηχ/τα χρήσης Έπιπλα και χρήσης παγίων Μεταφ ορικά λοιπός παγίων (Μεταφ ορικά Μέσα εξοπλισμός (Κτίρια) Μέσα) Σύνολο Στις 1 Ιανουαρίου 2019 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 680.537,27 1.518.255,89 152.787,82 4.437.798,49 (678.710,00) (1.471.418,93) (152.722,58) (4.214.683,53) 1.827,27 46.836,96 65,24 223.114,96 1.299.957,32 123.142,31 8.212.479,10 (675.072,24) (26.354,91) (7.218.962,19) 624.885,08 96.787,40 624.885,08 96.787,40 993.516,91 39.616,17 88.934,79 993.516,91 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2019 1.827,27 Προσθήκες χρήσης - Μειώσεις χρήσης - Απ οσβέσεις (99,99) 46.836,96 27.450,00 (11.856,42) 65,24 223.114,96 - 21.868,62 - - (1.990,19) - - (65.160,35) (511.968,92) (33.708,38) (1.990,19) (622.794,06) Απ οσβέσεις μειώσεων - - - 1.837,15 - - 1.837,15 Προσθήκες απ ό εξαγορά θυγατρικών - - - 51.262,03 - - 51.262,03 65,24 230.932,22 Αναπόσβεστη αξία 1.727,28 62.430,54 112.916,16 102.695,18 510.766,62 Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 680.537,27 1.545.705,89 152.787,82 4.508.938,95 1.299.957,32 162.758,48 8.350.685,72 (678.809,99) (1.483.275,35) (152.722,58) (4.278.006,73) (1.187.041,16) (60.063,29) (7.839.919,10) 1.727,28 62.430,54 65,24 230.932,22 112.916,16 102.695,18 510.766,62 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Yπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Απ οσβέσεις Απ οσβέσεις μειώσεων Αναπόσβεστη αξία 1.727,28 17.046,68 (8.443,32) 10.330,64 62.430,54 1.390,00 (10.820,00) 53.000,54 65,24 - 230.932,22 32.271,49 - (191,42) - (76.298,20) 65,24 138,00 186.852,09 112.916,16 932.745,82 (473.251,46) 572.410,53 102.695,18 - 510.766,62 983.453,99 (37.030,92) (191,42) (605.843,89) 65.664,27 138,00 888.323,30 Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 697.583,95 1.547.095,89 152.787,82 4.541.019,02 2.232.703,14 162.758,48 9.333.948,29 (687.253,31) (1.494.095,35) (152.722,58) (4.354.166,93) (1.660.292,61) (97.094,21) (8.445.624,99) 10.330,64 53.000,54 65,25 186.852,09 572.410,53 65.664,27 888.323,31 75 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Οι ενσώματες ακινητοπ οιήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Δικαιώματα Δικαιώματα Κτίρια χρήσης Έπιπλα και χρήσης παγίων Μεταφ ορικά λοιπός παγίων (Μεταφ ορικά Μέσα εξοπλισμός (Κτίρια) Μέσα) Σύνολο Στις 1 Ιανουαρίου 2019 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 41.989,82 618,23 168.001,12 540.665,22 98.424,93 (41.988,80) (618,19) (82.871,75) (270.332,61) (20.495,94) (416.307,29) 849.699,32 1,02 0,04 85.129,37 270.332,61 77.928,99 433.392,03 1,02 0,04 85.129,37 270.332,61 77.928,99 433.392,03 20.125,86 27.170,20 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες χρήσης - - 7.044,34 - Μειώσεις χρήσης - - (1.990,19) - Απ οσβέσεις - - (24.772,35) Αναπόσβεστη αξία 1,02 0,04 65.411,17 (270.332,61) - - (1.990,19) (24.605,49) (319.710,45) 73.449,36 138.861,59 Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 41.989,82 618,23 173.055,27 540.665,22 118.550,79 874.879,33 (41.988,80) (618,19) (107.644,10) (540.665,22) (45.101,43) (736.017,74) - 73.449,36 138.861,59 - 73.449,36 138.861,59 1,02 0,04 65.411,17 1,02 0,04 65.411,17 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Yπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες χρήσης - - Μειώσεις χρήσης - - (191,42) Απ οσβέσεις - - (25.498,68) (242.734,64) (26.953,51) (295.186,83) 62.191,54 242.734,64 46.495,84 351.423,09 Αναπόσβεστη αξία 1,02 0,04 22.470,47 485.469,28 - - 507.939,75 (191,42) Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 41.989,82 618,23 195.334,32 1.026.134,50 118.550,79 1.382.627,66 (41.988,80) (618,19) (133.142,78) (783.399,86) (72.054,95) (1.031.204,58) 242.734,64 46.495,84 1,02 0,04 62.191,54 351.423,09 Η προσθήκη συνολικού ποσού 932,74 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και 485,47 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία στα δικαιώματα χρήσης παγίων (κτίρια) αφορά στην ανανέωση της σύμβασης μίσθωσης κτιρίου επί της Λεωφ. Κηφισίας από την εταιρεία PERMIAN HOLDINGS LTD. Η σύμβαση μίσθωσης που ήταν σε ισχύ το 2019 έληξε την 31.12.2019 χωρίς να προβλέπεται οποιαδήποτε παράταση. Το 2020 υπογράφηκε τροποποίηση της σύμβασης η οποία προβλέπει επέκταση της μίσθωσης για 2 χρόνια με έναρξη την 1.1.2020 και δικαίωμα παράτασης για έναν ακόμα χρόνο. Καθώς από την παραπάνω σύμβαση προκύπτει η δυνατότητα να μην ασκηθεί από τον μισθωτή το δικαίωμα παράτασης και ταυτόχρονα ο εκμισθωτής έχει το δικαίωμα να καταγγείλει τη σύμβαση μετά το πέρας των δύο ετών, το δικαίωμα χρήσης παγίων αναγνωρίστηκε για περίοδο δύο ετών έως 31.12.2021 . 76 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.14 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 913.710,00 913.710,00 ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε 10.868.637,03 10.868.637,03 ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. 1.651.324,57 1.651.324,57 THE TOC DIGITAL MEDIA Α.Ε. 399.900,97 399.900,97 ATTICA MEDIA BULGARIA LTD 656.082,01 656.082,01 CIVICΟ LTD HRS ΕΠΕ ATTICA MEDIA SERBIA LTD 1.761,26 1.761,26 57.510,00 57.510,00 2.144.576,59 2.144.576,59 INTERN. RADIO NETWORKS HOLDINGS S.A. INTERNATIONAL RADIO NETWORKS A.E. Σύνολο 1.803.411,40 1.800.000,00 18.493.502,43 18.496.913,83 Μείον: Πρόβλεψη απ ομείωσης συμμετοχών (3.350.000,00) (2.570.000,00) Υπόλοιπο 15.143.502,43 15.926.913,83 Η κίνηση των επ ενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες διαμορφώθηκε ως εξής: Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019: Aπ ομείωση συμμετοχής στην θυγατρική εταιρεία Λάμψη Εκδόσεις Α.Ε. Διαφορά απ ό αντικατάσταση κόστους συμμετοχής στη θυγατρική εταιρεία International Radio Netw orks A.E. Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2020: 15.926.913,83 (780.000,00) (3.411,40) 15.143.502,43 Η πρόβλεψη απομείωσης συμμετοχών αφορά την θυγατρική εταιρεία «ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.» Στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, οι συμμετοχές σε θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρείες φέρονται στο κόστος απόκτησής τους μειωμένο με μετέπειτα προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Η Διοίκηση της Εταιρείας εξετάζει σε ετήσια βάση ή/και οποτεδήποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης της λογιστικής αξίας των παραπάνω συμμετοχών σε σχέση με την ανακτήσιμη αξία τους που προσδιορίζεται στη βάση της αξίας χρήσης τους (value in use). Η Διοίκηση του Ομίλου λαμβάνοντας υπόψιν τις ενδείξεις απομείωσης την 30.06.2020 προέβη σε έλεγχο από τον οποίο προέκυψε ανάγκη για απομείωση του κόστους συμμετοχής της θυγατρικής εταιρείας «ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.» κατά το ποσό των 780 χιλ. ευρώ, ποσό το οποίο αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης στις ζημίες απομείωσης. Την 31.12.2020 διενεργήθηκε ετήσιος έλεγχος απομείωσης χωρίς να προκύψει περαιτέρω ανάγκη για απομείωση. Οι κύριες παραδοχές που υιοθετήθηκαν είναι οι ακόλουθες: Μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου (WACC) : 7,5%, επιτόκιο Risk free (Δεκαετές κρατικό Γερμανικό ομόλογο) : 0,00%, Market risk premium: 6,00% επιτόκιο δανεισμού: 5,20%, συντελεστής συστηματικού κινδύνου (Beta): 0,805 Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: 2%. Μία χαμηλότερη απόδοση κατά 5% έναντι των προϋπολογισμένων εσόδων ή μια αύξηση του WACC κατά 0,5% δεν θα οδηγούσε σε ανάγκη επιπλέον απομείωσης. Η μεταβολή όμως αυτών των δύο παραδοχών συνδυαστικά θα οδηγούσε σε ανάγκη επιπλέον απομείωσης της αξίας της συμμετοχής στη θυγατρική εταιρεία ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. κατά 440 χιλ. ευρώ. Η λογιστική αξία της συμμετοχής στην θυγατρική εταιρεία Ιονικές εκδόσεις Α.Ε. εξετάζεται για τυχόν απομείωση μαζί με τις καθαρές εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας, ύψους 3,2 εκ. ευρώ. Την 31.12.2020 διενεργήθηκε ετήσιος έλεγχος απομείωσης χωρίς να προκύψει ανάγκη για απομείωση. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι μία αύξηση του WACC κατά 0,5% θα οδηγούσε σε ανάγκη απομείωσης ύψους 356 χιλ. ευρώ. Συνδυαστικά με μια χαμηλότερη απόδοση κατά 5% έναντι των εκτιμώμενων μελλοντικών 77 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) εσόδων/κερδών θα οδηγούσε σε ανάγκη απομείωσης ύψους 564 χιλ. ευρώ. 4.9.15 Θυγατρικές εταιρείες με σημαντικό ποσοστό μη ελεγχουσών συμμετοχών Οι παρακάτω πίνακες συνοψίζουν τις οικονομικές πληροφορίες θυγατρικής εταιρείας στην οποία οι μη ελέγχουσες συμμετοχές κατέχουν σημαντικό ποσοστό : ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΤΗΛΕΡΑΜ Α Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ζημίες απ οδιδόμενες σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα απ οδιδόμενα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Προοδευτικά δικαιώματα απ οδιδόμενα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σύνολο μή κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού Ίδια κεφάλαια απ οδιδόμενα στους μετόχους Μή ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων Σύνολο μακροπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων Σύνολο βραχυπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων και υποχρεώσεων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΗ ΕΛΕΧΓΟΥΣΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 31.12.2020 31.12.2019 50,00% 50,00% 31.12.2020 (82.413,27) - 31.12.2019 (1.450,32) - 711.133,41 793.546,68 31.12.2020 399.110,95 1.881.006,15 2.280.117,10 711.133,41 711.133,41 1.422.266,83 82.859,80 774.990,46 857.850,26 2.280.117,09 31.12.2019 340.727,49 2.147.838,70 2.488.566,19 793.546,68 793.546,68 1.587.093,37 73.016,80 828.456,02 901.472,82 2.488.566,19 Κύκλος εργασιών Μικτό κέρδος Κέρδη/(ζημίες) εκμεταλλεύσεως Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους Συνολικά έσοδα χρήσης π ου αναλογούν στους μετόχους Συνολικά έσοδα χρήσης μή ελεγχουσών συναλλαγών Συνολικά έσοδα χρήσης 1.1-31.12.2020 2.045.457,63 1.069.441,00 (205.569,56) (159.881,22) (4.945,32) (82.413,27) (82.413,27) (164.826,54) 1.1 - 31.12.2019 3.575.320,43 2.478.378,25 34.827,23 2.981,01 (5.881,64) (1.450,32) (1.450,32) (2.900,63) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (έμμεση μέθοδος) 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό επ ενδυτικές δραστηριότητες (β) Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης (139.916,36) (8.670,75) 60,39 (2.838,71) (9.115,00) (21.117,36) (148.970,97) 1.290.060,04 1.141.089,07 (32.626,82) 1.322.686,86 1.290.060,04 Κύρια δραστηριότητα της εταιρείας Τηλέραμα Α.Ε. είναι η έκδοση του εβδομαδιαίου τηλεοπτικού περιοδικού ΤΗΛΕΡΑΜΑ. Τα έσοδα της εταιρείας προέρχονται κατά βάση από τις πωλήσεις περιοδικού και λοιπών προϊόντων/εμπορευμάτων μέσω πρακτορείου διανομής και τα έσοδα από τις διαφημιστικές καταχωρήσεις σε αυτά. Η εταιρεία συντάσσει οικονομικές καταστάσεις με βάση τα Δ.Π.Χ.Α. Η Εταιρεία συμμετέχει στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η Διοίκηση του Ομίλου έχει τον έλεγχο της παραπάνω θυγατρικής εταιρείας. 78 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΗ ΕΛΕΧΓΟΥΣΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 31.12.2020 31.12.2019 33,50% 33,50% 31.12.2020 (54.046,12) - 31.12.2019 (15.174,53) - (1.022.310,33) (1.022.310,33) 31.12.2020 369.495,21 759.798,86 1.129.294,07 (2.232.144,97) (1.124.464,01) (3.356.608,98) 92.783,14 4.393.119,90 4.485.903,04 1.129.294,06 31.12.2019 383.337,04 809.111,80 1.192.448,84 (2.124.859,38) (1.070.417,88) (3.195.277,26) 79.945,14 4.307.780,96 4.387.726,10 1.192.448,84 Κύκλος εργασιών Μικτό κέρδος Κέρδη / (ζημίες) εκμεταλλεύσεως Ζημίες μετά από φ όρους Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους Συνολικά έσοδα χρήσης π ου αναλογούν στους μετόχους Συνολικά έσοδα χρήσης μή ελεγχουσών συναλλαγών Συνολικά έσοδα χρήσης 1.1-31.12.2020 765.365,79 153.132,49 (90.979,11) (154.858,04) (6.473,68) (107.285,59) (54.046,12) (161.331,72) 1.1-31.12.2019 1.148.379,48 391.928,08 142.929,93 (37.393,10) (7.904,00) (30.122,57) (15.174,53) (45.297,10) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (έμμεση μέθοδος) 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 Ζημίες απ οδιδόμενες σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα απ οδιδόμενα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Προοδευτικά δικαιώματα απ οδιδόμενα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31ης Δεκεμβρίου 2020 Σύνολο π αγίων π εριουσιακών στοιχείων Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού Ίδια κεφάλαια απ οδιδόμενα στους μετόχους Μή ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων Σύνολο βραχυπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων και υποχρεώσεων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό επ ενδυτικές δραστηριότητες (β) Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 6.367,68 173.045,24 8.617,88 1,62 (35.003,21) (138.760,71) (20.017,65) 94.369,05 74.351,40 34.286,15 60.082,90 94.369,05 Κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. είναι η έκδοση του μηνιαίου περιοδικού Harper’s Bazaar , και η εκμετάλλευση του ιστότοπου www.harpersbazaar.gr. Τα έσοδα της Εταιρείας προέρχονται κατά βάση από τις πωλήσεις του περιοδικού και τα έσοδα από τις διαφημιστικές καταχωρήσεις στο περιοδικό και στον ιστότοπο www.harpersbazaar.gr. Η εταιρεία συντάσσει οικονομικές καταστάσεις με βάση τα Δ.Π.Χ.Α. Η Εταιρεία συμμετέχει στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. 79 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ATTICA - EVA AD ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΗ ΕΛΕΧΓΟΥΣΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 31.12.2020 31.12.2019 55,25% 55,25% 31.12.2020 (44.683,47) - 31.12.2019 (30.035,75) - (81.106,74) (36.423,27) 31.12.2020 24.029,47 229.339,37 253.368,84 (65.682,15) (81.106,74) (146.788,89) 21.337,75 378.819,98 400.157,73 253.368,84 31.12.2019 28.540,94 387.448,74 415.989,68 (29.496,42) (36.423,27) (65.919,69) 401,38 481.507,99 481.909,37 415.989,68 Κύκλος εργασιών Μικτό κέρδος Κέρδη εκμεταλλεύσεως Κέρδη μετά από φ όρους Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους Συνολικά έσοδα χρήσης π ου αναλογούν στους μετόχους Συνολικά έσοδα χρήσης μή ελεγχουσών συναλλαγών Συνολικά έσοδα χρήσης 1.1-31.12.2020 693.923,79 276.683,23 (70.247,14) (80.869,20) (36.185,73) (44.683,47) (80.869,20) 1.1-31.12.2019 1.406.895,68 552.592,33 (48.099,59) (54.359,41) (24.323,66) (30.035,75) (54.359,41) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (έμμεση μέθοδος) 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 Ζημίες απ οδιδόμενες σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα απ οδιδόμενα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Προοδευτικά δικαιώματα απ οδιδόμενα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ Σύνολο π αγίων π εριουσιακών στοιχείων Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού Ίδια κεφάλαια απ οδιδόμενα στους μετόχους Μή ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων Σύνολο μακροπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων Σύνολο βραχυπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων και υποχρεώσεων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό επ ενδυτικές δραστηριότητες (β) Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης (44.139,93) 7.874,32 (19.153,23) 224,95 (63.293,16) 87.268,25 23.975,09 8.099,27 79.168,98 87.268,25 Κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας ATTICA EVA AD είναι η έκδοση και η κυκλοφορία των μηνιαίων περιοδικών “Grazia”, “OK” “Esquire” και “EVA”. Τα έσοδα της Εταιρείας προέρχονταν κατά βάση από τις πωλήσεις των περιοδικών και τα έσοδα από τις διαφημιστικές καταχωρήσεις σε αυτά στην Βουλγαρική επικράτεια. Η εταιρεία συντάσσει οικονομικές καταστάσεις με βάση τα Δ.Π.Χ.Α. Η Εταιρεία συμμετέχει στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου Attica Media Bulgaria Ltd κατέχει το 65% του μετοχικού κεφαλαίου της ενώ η τρίτη εταιρία Eva Agency κατέχει το υπόλοιπο 35%. Η διοίκηση της εταιρείας ασκείται από τον Όμιλο των Αττικών Εκδόσεων ο οποίος έχει το δικαίωμα να διορίσει τρία μέλη από τα πέντε του διοικητικού συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένου του προέδρου και διευθύνοντος συμβούλου. 80 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.16 Επενδύσεις σε συγγενείς και λοιπές εταιρείες Το υπ όλοιπ ο των επ ενδύσεων σε συγγενείς και λοιπ ές εταιρείες αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 ΕΨΙΛΟΝ ΟΥΑΝ (Ε-ΟΝΕ) Α.Ε. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 513.645,59 513.645,59 874,00 874,00 570.731,62 570.731,62 570.731,62 570.731,62 1.085.251,21 1.085.251,21 1.084.377,21 1.084.377,21 Μείον: Πρόβλεψη απ ομείωσης (1.084.377,21) (1.084.377,21) (1.084.377,21) (1.084.377,21) Σύνολο συγγενείς εταιρείες 874,00 874,00 DELAPI LTD ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 513.645,59 - - 513.645,59 - - Λοιπές εταιρείες ΔΕΣΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. ALPHA EDITIONS A.E. Σύνολο συγγενείς και λοιπές εταιρείες 200.000,00 200.000,00 3.090,00 3.090,00 3.090,00 3.090,00 203.964,00 3.964,00 203.090,00 3.090,00 Δεν αναγνωρίζεται αναλογία του Ομίλου επί των ζημιών των συγγενών εταιρειών κατά το μέρος που υπερβαίνει το κόστος συμμετοχής από την εταιρεία, όπου δεν υπάρχει δεσμευτική υποχρέωση για την κάλυψη των ζημιών τους. Η πρόβλεψη απομείωσης αφορά το σύνολο του κόστους συμμετοχής στην E-ONE AE η οποία τελεί υπό εκκαθάριση, καθώς και στην εταιρεία Εναλλακτικές Εκδόσεις ΑΕ η οποία βρίσκεται σε αδράνεια. Η εταιρεία Delapi LTD δεν έχει σημαντική δραστηριότητα. Στις 22 Δεκεμβρίου 2020 η Διοίκηση της Εταιρείας, προχώρησε στην εξαγορά ποσοστού 25,56%, της εταιρείας «ΔΕΣΜΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ». Το τίμημα εξαγοράς ανήλθε στο ποσό των διακοσίων χιλιάδων ευρώ (200.000€) ποσό το οποίο ισούται με την εύλογη αξία της παραπάνω συμμετοχής. Η Εταιρεία διατηρεί δικαίωμα μεταβολής του ποσοστού συμμετοχής της εντός της προσεχούς τριετίας, το οποίο τελεί υπό την προϋπόθεση εκπλήρωσης επιμέρους όρων εντός του προαναφερόμενου χρονικού διαστήματος. Αντικείμενο δραστηριότητας της εταιρείας «ΔΕΣΜΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ» είναι η έκδοση του περιοδικού «Αθηνόραμα» και η λειτουργία και εκμετάλλευση της ιστοσελίδας www.athinorama.gr. H Εταιρεία την 31.12.2020 δεν έχει κανένα είδος ελέγχου στην παραπάνω συμμετοχή καθώς δεν έχει την δυνατότητα να επηρεάζει τις αποδόσεις της συμμετοχής μέσω της εξουσίας της σε αυτή, συνεπώς η συμμετοχή δεν ενοποιείται και αναγνωρίζεται στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στο κόστος. 4.9.17 Λοιπά χρηματοοικονομικά μέσα Ο λογαριασμός λοιπά χρηματοοικονομικά μέσα περιλαμβάνει μετοχικούς τίτλους της Τράπεζας Κύπρου τους οποίους κατέχει η εδρεύουσα στη Κύπρο θυγατρική εταιρεία Civico Ltd και αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης. Οι μετοχές αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης στο Χρηματιστήριο αξιών της Κύπρου και παρουσιάζονται στην χρηματιστηριακή τους αξία κατά την 31.12.2020. 81 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.18 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Οι λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις κατά συνδεδεμένων επ ιχ/σεων Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 - 31.12.2020 - 31.12.2019 2.365.877,27 2.267.745,82 117.543,43 112.302,43 67.443,20 67.997,20 117.543,43 112.302,43 2.433.320,47 2.335.743,02 Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αφορούν κυρίως εγγυήσεις ενοικίων κτιρίων και μεταφορικών μέσων. 4.9.19 Αναβαλλόμενη φορολογία ΟΜΙΛΟΣ Αναβαλλόμενη φ ορολογία από: Απ οσβέσεις & απ ομειώσεις 31.12.2019 Αποτελέσματα χρήσης (έξοδο)/έσοδο Λοιπα συνολικά έσοδα χρήσης (έξοδο)/έσοδο 31.12.2020 (321.911,33) 1.909,72 - (320.001,61) Πρόβλεψη για απ ομείωση συμμετοχών 235.250,53 25.000,00 - 260.250,53 Πρόβλεψη για απ αξίωση απ οθεμάτων 65.611,59 (32.260,03) - 33.351,56 - 2.041.959,33 Πρόβλεψη για επ ισφαλείς απ αιτήσεις 2.041.959,33 - Πρόβλεψη για απ οζημίωση π ροσωπ ικού 255.972,43 (38.557,20) Φορολογικές ζημίες 546.988,23 64.782,28 - 30.797,18 10.117,70 - 2.854.667,96 30.992,47 Λοιπ ά Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναβαλλόμενη φ ορολογία από: Απ οσβέσεις 31.12.2019 (297.087,04) Αποτελέσματα χρήσης (έξοδο)/έσοδο 1.523,90 18.680,64 18.680,64 Λοιπα συνολικά έσοδα χρήσης (έξοδο)/έσοδο 380.250,53 49.255,01 Πρόβλεψη για επ ισφαλείς απ αιτήσεις 712.402,02 Πρόβλεψη για απ οζημίωση π ροσωπ ικού 152.184,02 (35.394,48) Φορολογικές ζημίες 106.812,82 66.533,72 - 9.176,93 - Λοιπ ά Σύνολο 1.103.817,36 10.684,52 31.12.2020 (295.563,14) Πρόβλεψη για απ αξίωση απ οθεμάτων - 40.914,88 2.904.341,07 - 380.250,53 (31.155,55) 611.770,51 - Πρόβλεψη για απ ομείωση συμμετοχών - 236.095,87 - 18.099,46 - 712.402,02 10.446,48 10.446,48 127.236,02 173.346,54 9.176,93 1.124.948,36 Η Διοίκηση του Ομίλου εξετάζει την ανακτησιμότητα των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών για κάθε εταιρεία του Ομίλου ξεχωριστά και αναμένει ότι θα υπάρχουν επαρκή φορολογητέα κέρδη πριν από την εκπνοή των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών στηριζόμενη στο πενταετές επιχειρηματικό σχέδιο το οποίο έχει καταρτίσει. Οι σχετικοί υπολογισμοί έχουν γίνει με τους φορολογικούς συντελεστές που θα ισχύουν την στιγμή που αναμένεται ότι οι σχετικές προσωρινές διαφορές θα διεκπεραιωθούν. Κατά την ημερομηνία αναφοράς, ο Όμιλος έχει αχρησιμοποίητές φορολογικές ζημίες ύψους 5.671.725 ευρώ διαθέσιμες για συμψηφισμό έναντι μελλοντικών φορολογητέων κερδών. Έναντι αυτών έχει αναγνωριστεί αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ύψους 611.770 ευρώ. Δεν έχει αναγνωριστεί αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση για φορολογικές ζημιές ύψους 3.081.189 ευρώ καθώς δεν θεωρείται πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή μελλοντικά φορολογητέα κέρδη που θα επιτρέψουν τον συμψηφισμό των ζημιών πριν χαθεί το δικαίωμα συμψηφισμού τους. 82 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.20 Αποθέματα Τα απ οθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Α' ύλες & ένθετο υλικό 507.539,61 790.068,27 295.936,46 497.861,43 Τελικά π ροϊόντα 115.256,55 154.352,90 31.961,33 30.017,15 700,05 92.610,25 623.496,21 1.037.031,42 Eμπ ορεύματα Σύνολο Μείον: Προβλέψεις απ αξίωσης Συνολική καθαρή αξία - 91.910,20 327.897,79 619.788,78 (138.964,84) (273.381,61) (75.414,42) (205.229,19) 484.531,37 763.649,81 252.483,37 414.559,59 Τα αποθέματα της Εταιρείας και του Ομίλου αφορούν κυρίως εκτυπωτικό χαρτί και είδη που ενθέτονται στα περιοδικά της Εταιρείας και του Ομίλου (πχ. Cd – DVD – λοιπά είδη). Η μέση περίοδος ανάλωσης της Εταιρείας για το τρέχον έτος είναι 20 ημέρες ενώ για την προηγούμενη χρήση ήταν 29. Έχει αναγνωριστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων προκειμένου να αποτιμηθεί η αξία των επιστρεφόμενων αποθεμάτων (προϊόντων και βοηθητικών υλών) στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους. Το κόστος των αποθεμάτων που αναγνωρίστηκε σαν έξοδο στο κόστος πωληθέντων κατά την τρέχουσα χρήση ήταν για τον Όμιλο 2.071.734 ευρώ και 1.796.956 ευρώ για την Εταιρεία. 4.9.21 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι π ελάτες και οι λοιπ ές εμπ ορικές απ αιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 11.879.439,92 31.12.2019 13.487.106,70 Γραμμάτια εισπ ρακτέα 1.775.011,83 1.782.013,83 715.707,73 721.841,73 Επ ιταγές εισπ ρακτέες 4.214.672,63 4.567.602,82 1.779.007,28 2.041.048,32 17.869.124,38 19.836.723,35 10.386.134,31 11.095.013,51 (10.421.503,85) (10.421.503,85) (3.953.625,83) (3.953.625,83) 6.432.508,48 7.141.387,68 Πελάτες Σύνολο Μείον: Προβλέψεις απ ομείωσης Καθαρές εμπορικές απαιτήσεις 7.447.620,53 31.12.2020 7.891.419,30 9.415.219,50 31.12.2019 8.332.123,46 Η μέση πιστωτική περίοδος στους πελάτες της Εταιρείας το τρέχων έτος ήταν 284 ημέρες ενώ για το 2019 ήταν 228 ημέρες. 4.9.22 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπ ές απ αιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Χρεώστες διάφοροι Βραχυπ ρόθεσμες απ αιτήσεις κατά συνδ. επ ιχ. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 1.861.911,33 - 2.095.935,72 - 31.12.2020 31.12.2019 1.398.178,13 1.375.297,26 333.000,00 340.500,00 Έξοδα επ ομένων χρήσεων 179.433,45 180.382,47 74.307,88 85.029,01 Έσοδα χρήσεως εισπ ρακτέα 772.646,58 974.271,61 690.441,97 649.087,26 Λοιπ ές απ αιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις απ ομείωσης Καθαρές λοιπές απαιτήσεις 25.042,31 57.873,35 2.839.033,67 3.308.463,15 2.495.927,98 6.873,80 2.456.787,33 393.067,71 393.067,71 223.009,82 223.009,82 2.445.965,96 2.915.395,44 2.272.918,16 2.233.777,51 83 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.23 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 6.391,14 31.12.2019 6.669,00 Τραπ εζικές καταθέσεις εσωτερικού 2.102.346,31 1.355.755,69 993.216,91 324.739,53 Τραπ εζικές καταθέσεις εξωτερικού 2.802.283,78 3.144.016,93 1.222.486,99 1.535.951,11 Σύνολο 4.911.021,23 4.506.441,62 2.216.351,16 1.861.384,54 Ταμείο 31.12.2020 647,26 31.12.2019 693,90 Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά και τις καταθέσεις όψεως. 4.9.24 Μετοχικό κεφάλαιο Καταβλημένο μετοχικό κεφ άλαιο Αριθμός μετοχών* Υπέρ το άρτιο Σύνολο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 15.300.000,00 4.590.000,00 2.179.016,87 6.769.016,87 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 15.300.000,00 4.590.000,00 2.179.016,87 6.769.016,87 * Εγκεκριμένες, εκδοθείσες και π λήρως καταβλημένες Η ονομαστική αξία των μετοχών, ανέρχεται σε € 0,30 εκάστη. Το απ οθεματικό υπ έρ το άρτιο, π ροέκυψε απ ό την έκδοση μετοχών, έναντι μετρητών, σε αξία μεγαλύτερη της ονομαστικής τους αξίας. 4.9.25 Αποθεματικά Τα απ οθεματικά του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Διαφορές αναπρ/γής αξίας περιουσιακών στοιχείων Στις 1 Ιανουαρίου 2019 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης Τακτικό αποθεματικό (71.305,01) Ειδικά αποθεματικά 2.100.916,32 - Λοιπά αποθεματικά 74.785,44 19.001,92 4.291.226,18 - - Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 (71.305,01) 2.119.918,24 74.785,44 4.291.226,18 Στις 1 Ιανουαρίου 2020 (71.305,01) 2.119.918,24 74.785,44 4.291.226,18 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 - (496.218,45) (71.305,01) - 1.623.699,79 - 74.785,44 4.291.226,18 Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών 142.191,87 (74.907,50) Σύνολο 6.537.814,80 (55.905,58) 67.284,37 6.481.909,22 67.284,37 6.481.909,22 (54.514,02) 12.770,35 (550.732,47) 5.931.176,75 Τα απ οθεματικά της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Τακτικό αποθεματικό Στις 1 Ιανουαρίου 2019 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 1.530.000,00 - Ειδικά αποθεματικά 75.000,00 - Λοιπά αποθεματικά 4.287.339,56 - Αποθεματικό αναλογιστικών διαφ ορών 118.603,66 (44.108,88) Σύνολο 6.010.943,22 (44.108,88) 1.530.000,00 75.000,00 4.287.339,56 74.494,78 5.966.834,34 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης 1.530.000,00 - 75.000,00 - 4.287.339,56 - 74.494,78 (33.080,52) 5.966.834,34 (33.080,52) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 1.530.000,00 75.000,00 4.287.339,56 41.414,26 5.933.753,82 Στις 1 Ιανουαρίου 2020 84 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Τα απ οθεματικά συναλαγματικών διαφορών δραστ/των του εξωτερικού του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Στις 1 Ιανουαρίου 2019 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης 281.441,45 (9.716,84) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 271.724,61 Στις 1 Ιανουαρίου 2020 271.724,61 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης (53,01) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 271.671,60 Τακτικό αποθεματικό: Βάσει του άρθρου 158 του Ν. 4548/2018, οι εταιρείες υποχρεούνται να μεταφέρουν το ένα εικοστό (1/20) τουλάχιστον των καθαρών κερδών για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού. Η αφαίρεση για σχηματισμό αποθεματικού παύει να είναι υποχρεωτική, μόλις τούτο φθάσει το ένα τρίτο (1/3) τουλάχιστον του κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό χρησιμοποιείται αποκλειστικά πριν από κάθε διανομή μερίσματος προς εξίσωση του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου της κατάστασης αποτελεσμάτων. Ειδικά αποθεματικά: Τα ειδικά αποθεματικά σχηματίζονται με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Είναι πλήρως φορολογημένα και ελεύθερα προς διανομή κατόπιν σχετικής απόφασης. Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών: Το Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών απεικονίζει τα αναλογιστικά κέρδη/ζημίες, καθαρά από φόρους, που προκύπτουν από τις αναλογιστικές μελέτες που εκπονούνται από την Εταιρεία για τα διάφορα προγράμματα παροχών στους εργαζόμενους. Λοιπά αποθεματικά: Στα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνεται ποσό 4.194.257,12 το οποίο αφορά αποθεματικό από κέρδος πώλησης συμμετοχής (ΠΡΟΟΠΤΙΚΗ Α.Ε.). Σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις υπόκειται σε φόρο εισοδήματος κατά τη χρήση που θα αποφασιστεί η διανομή ή κεφαλαιοποίησή του. 4.9.26 Δανειακές υποχρεώσεις Το σύνολο των δανείων του Ομίλου έχει συναφθεί σε Ευρώ και αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Μακροπ ρόθεσμος τραπ εζικός δανεισμός 5.334.049,13 4.061.300,00 3.203.300,00 Βραχυπ ρόθεσμος τραπ εζικός δανεισμός 10.104.097,90 10.865.136,40 7.616.901,19 6.124.826,06 Σύνολο δανείων 15.438.147,03 14.926.436,40 10.820.201,19 10.186.126,06 4.061.300,00 Οι ημερομηνίες λήξης του συνόλου των δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν ως εξής: Άμεσα ή μέσα σε 1 έτος 10.104.097,90 10.865.136,40 7.616.901,19 6.124.826,06 Απ ό 1 έως 2 έτη 4.497.416,13 3.928.000,00 2.366.667,00 3.928.000,00 Απ ό 2 έως 5 έτη 836.633,00 133.300,00 836.633,00 133.300,00 15.438.147,03 14.926.436,40 10.820.201,19 10.186.126,06 Τα π ραγματικά σταθμισμένα μέσα επ ιτόκια δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας, επ ηρεάζονται κυρίως απ ό τη διακύμανση του επ ιτοκίου Euribor τριμήνου. Κατά την τρέχουσα χρήση το μέσο σταθμισμένο επ ιτόκιο δανεισμού διαμορφώθηκε ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Μέσο σταθμισμένο επ ιτόκιο δανεισμού 5,00% ΕΤΑΙΡΕΙΑ 4,79% Οι τόκοι των δανείων επιβαρύνουν τα έξοδα της περιόδου που αφορούν. Το σύνολο των δανείων της Εταιρείας και του Ομίλου είναι σε ευρώ και το επιτόκιο είναι κυμαινόμενο με βάση το Euribor τριμήνου. 85 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Το υπόλοιπο του ομολογιακού δανείου της μητρικής Εταιρείας με την Τράπεζα Πειραιώς την 31.12.2020 ήταν 4.348 χιλ. εύρω. Σύμφωνα με την τροποποίηση του προγράμματος αποπληρωμής που υπογράφτηκε στις 11.10.2017 το ομολογιακό δάνειο εκτείνεται χρονικά μέχρι την 31.12.2021. Ως εγγύηση του ομολογιακού δανείου η Τράπεζα Πειραιώς έχει λάβει ενέχυρο το σύνολο των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας Τηλέραμα Α.Ε. Η Διοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται σε προχωρημένες συζητήσεις με την Τράπεζα, με αναμενόμενη θετική κατάληξη, για την αναχρηματοδότηση του συγκεκριμένου δανείου. Το υπόλοιπο του χρεολυτικού δανείου της θυγατρικής εταιρείας Civico LTD με την Τράπεζα Πειραιώς την 31.12.2020 ήταν 1.565 χιλ. ευρώ. Σύμφωνα με την τροποποίηση του προγράμματος αποπληρωμής που υπογράφτηκε στις 9.6.2016 το χρεολυτικό δάνειο εκτεινόταν χρονικά μέχρι την 31.12.2020. Την 24.12.2020 συμφωνήθηκε παράταση της λήξης του δανείου έως την 31.03.2021, προκειμένου να ολοκληρωθούν οι συζητήσεις μεταξύ της εταιρείας και της Τράπεζας για την αναχρηματοδότηση του, οι οποίες βρίσκονται πλέον σε τελικό στάδιο, με αναμενόμενη θετική κατάληξη. Στους όρους των παραπάνω δύο δανείων συμπεριλαμβάνονται περιοριστικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες (κυκλοφοριακή ρευστότητα, δείκτης κάλυψης τόκων, δείκτης δανειακής επιβάρυνσης) οι οποίοι εξετάζονται με βάση τα στοιχεία των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου. Την 31.12.2020 η Εταιρεία και ο Όμιλος τηρούσαν τους παραπάνω δείκτες με εξαίρεση τον δείκτη κάλυψης τόκων του Ομίλου ο οποίος ήταν 0,78 έναντι του προβλεπόμενου 2,00 των δανειακών συμβάσεων. Η Διοίκηση του Ομίλου ζήτησε από την τράπεζα την συναίνεση της για την μη τήρηση των παραπάνω όρων κατά την τρέχουσα περίοδο. Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων δεν είχε ληφθεί η σχετική έγγραφη συναίνεση αλλά η Διοίκηση του Ομίλου πιστεύει ότι η σχετική επιστολή θα ληφθεί στο αμέσως επόμενο διάστημα. Σε κάθε περίπτωση τα δάνεια αυτά περιλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Στις 29.07.2019 η Μητρική Εταιρεία προχώρησε στην σύναψη σύμβασης ομολογιακού δανείου με την Εθνική Τράπεζα συνολικού ποσού 423 χιλ. ευρώ. Το υπόλοιπο του δανείου την 31.12.2020 ήταν 323,3 χιλ. εύρω. Το ομολογιακό δάνειο εκτείνεται χρονικά μέχρι την 30.01.2023. Ως εγγύηση του ομολογιακού δανείου η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος έχει λάβει ενέχυρο το σύνολο των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας «Λάμψη Εκδόσεις Α.Ε.». Στις 19 Φεβρουαρίου 2020 η θυγατρική Εταιρεία «Λάμψη Εκδόσεις Α.Ε.» προχώρησε στη σύναψη σύμβασης ομολογιακού δανείου με την τράπεζα «Alpha Bank» συνολικού ποσού 2.044 χιλ. ευρώ, διάρκειας μέχρι 30.6.2022 με σκοπό την αναχρηματοδότηση υφιστάμενου βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού. Το υπόλοιπο του δανείου την 31.12.2020 ήταν 2.044 χιλ. εύρω. Στις 19 Φεβρουαρίου 2020 η Μητρική Εταιρεία σύναψε σύμβαση ομολογιακού δανείου με την τράπεζα «Alpha Bank» συνολικού ποσού 2.410 χιλ. ευρώ, διάρκειας μέχρι 30.6.2022 με σκοπό επίσης την αναχρηματοδότηση υφιστάμενου βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού. Το υπόλοιπο του δανείου την 31.12.2020 ήταν 2.410 χιλ. εύρω. Στις 30.11.2020 η Μητρική Εταιρεία προχώρησε στην σύναψη σύμβασης ομολογιακού δανείου με την Τράπεζα Πειραιώς συνολικού ποσού ενός εκατομμυρίου ευρώ, πενταετούς διάρκειας, με την εγγύηση του ταμείου εγγυοδοσίας επιχειρήσεων COVID19 της Ελληνικής Αναπτυξιακής τράπεζας ΑΕ («ΕΑΤ»). Το υπόλοιπο του δανείου την 31.12.2020 ήταν 1 εκατ. εύρω. 86 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Το υπόλοιπο του χρεολυτικού δανείου της θυγατρικής εταιρείας Attica Media Serbia Ltd με την τράπεζα Piraeus Bank a.d. Beograd την 31.12.2020 ήταν 285,24 χιλ. ευρώ. Σύμφωνα με την σύμβαση της 29.9.2017 το χρεολυτικό δάνειο εκτεινόταν αρχικά μέχρι την 31.12.2020. Την 22.01.2021 υπεγράφη ανανέωση της παραπάνω σύμβασης η οποία προβλέπει την παράταση αποπληρωμής του δανείου έως την 31.12.2023. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία έχει τριτεγγυηθεί το σύνολο των δανείων των θυγατρικών εταιρειών Λάμψη Εκδόσεις Α.Ε., Ιονικές Εκδόσεις Α.Ε., International Radio Networks A.E., Airlink A.E., Civicο Ltd και Attica Media Serbia Ltd. Η Εταιρεία και ο Όμιλος έκαναν χρήση της δυνατότητας παράτασης που δόθηκε, λόγω των δυσμενών συνεπειών της πανδημίας COVID-19, της καταβολής δόσεων κεφαλαίου που προβλέπονταν βάσει των σχετικών συμβάσεων για την περίοδο 31.3.2020 έως 31.12.2020 με το σύνολο των συνεργαζόμενων τραπεζών. Το ποσό των δόσεων κεφαλαίου που παρατάθηκε για την περίοδο μέχρι 31.12.2020 ανέρχεται σε και 2.475 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και 860 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία. 4.9.27 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Η αναλογιστική μέθοδος που ακολουθήθηκε είναι η Projected Unit Credit Method. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, οι παροχές που αντιστοιχούν στην ολοκληρωμένη υπηρεσία κατά την ημερομηνία αποτίμησης αντιμετωπίζονται ξεχωριστά από τις αναμενόμενες παροχές μετά την ημερομηνία αποτίμησης (μελλοντική υπηρεσία). Αυτή η πρακτική επιτρέπει να υπολογισθεί η υποχρέωση λόγω συμπληρωμένης εργασίας και η υποχρέωση που προκύπτει λόγω της υπηρεσίας ενός έτους. Βάσει του εργατικού δικαίου οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωσης σε περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησης το ύψος της οποίας σχετίζεται με τις αποδοχές των εργαζομένων, τη διάρκεια της υπηρεσίας και τον τρόπο αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Οι εργαζόμενοι που παραιτούνται ή απολύονται με αιτία, δε δικαιούνται αποζημίωση. Η οφειλόμενη αποζημίωση, σε περίπτωση συνταξιοδότησης, είναι ίση με 40% του ποσού που θα καταβαλλόταν σε περίπτωση απόλυσης άνευ αιτίας. Το ποσό της αποζημίωσης που καταβάλλεται τελικά από την Εταιρεία καθορίζεται αφού ληφθεί υπόψη η προϋπηρεσία των εργαζομένων και η αμοιβής τους. Μια υποχρέωση θεωρείται ότι αφορά πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών (defined contribution) όταν λογίζεται σε τακτική βάση το δεδουλευμένο μέρος αυτής. Η πρακτική αυτή είναι παρόμοια με την πρακτική που προβλέπεται από την ισχύουσα Ελληνική νομοθεσία, δηλαδή την καταβολή προς τα Ασφαλιστικά Ταμεία των εργοδοτικών εισφορών για την προσφερθείσα υπηρεσία των υπαλλήλων. 87 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Η κίνηση των υπ οχρεώσεων π αροχών π ροσωπ ικού λόγω συνταξιοδότησης, του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στην κατάσταση οικονομικής θέσης ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 1.019.225,46 1.102.046,80 541.834,00 645.784,00 46.085,66 38.080,00 21.337,00 20.281,00 Ποσά αναγνωρισμένα στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Κόστος τρέχουσας απ ασχόλησης Καθαρός τόκος επ ί της υπ οχρέωσης /(π εριουσιακού στοιχείου ) Κόστος π ερικοπ ών/διακανονισμών/τερματισμού υπ ηρεσίας 11.677,00 18.497,00 6.845,00 11.012,00 164.356,00 85.527,00 122.343,00 54.674,00 Συνολικό έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων 222.118,66 142.104,00 150.525,00 85.967,00 Μεταβολή στη παρούσα αξία της υποχρέωσης Παρούσα αξία υπ οχρέωσης στην αρχή της χρήσης 1.102.046,80 986.185,80 645.784,00 576.540,00 Κόστος τρέχουσας απ ασχόλησης 46.085,66 38.080,00 21.337,00 20.281,00 Κόστος τόκου 11.677,00 18.497,00 6.845,00 Παροχές π ου π ληρώθηκαν απ ό τον εργοδότη (382.776,00) Κόστος π ερικοπ ών /διακανονισμών / τερματισμού υπ ηρεσίας Αναλογιστική ζημιά/(κέρδος) - οικονομικές υπ οθέσεις (132.159,00) 85.527,00 122.343,00 54.674,00 80.155,89 108.684,00 40.462,00 58.822,00 (2.320,00) Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της χρήσης 1.019.225,35 Μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον ισολογισμό Καθαρή υπ οχρέωση κατά την έναρξη του έτους 1.102.046,80 (2.768,00) 1.102.046,80 3.065,00 (784,00) 541.834,00 645.784,00 986.185,80 645.784,00 576.540,00 (382.776,00) (132.159,00) (298.002,00) (74.761,00) 222.118,66 142.104,00 150.525,00 85.967,00 Σύνολο δαπ άνης π ου αναγνωρίστηκε στο λογαριασμό απ οτελεσμάτων Συνολικό π οσό π ου αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση Καθαρή υποχρέωση στο τέλος του έτους (74.761,00) 164.356,00 Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) Παροχές π ου π ληρώθηκαν απ ό τον εργοδότη 11.012,00 (298.002,00) 77.835,89 105.916,00 43.527,00 58.038,00 1.019.225,35 1.102.046,80 541.834,00 645.784,00 Όσον αφορά στην αναλογιστική ζημία/κέρδος, σύμφωνα με το ΔΛΠ19, αναγνωρίζεται σε ξεχωριστό λογαριασμό στα Λοιπά συνολικά έσοδα το ύψος του οποίου , καθαρό από φόρους, επηρεάζει την καθαρά θέση. Τα παραπάνω αποτελέσματα εξαρτώνται από τις υποθέσεις (οικονομικές και δημογραφικές) εκπόνησης της αναλογιστικής μελέτης. Οι κύριες αναλογιστικές π αραδοχές π ου χρησιμοπ οιήθηκαν έχουν ως εξής: 31.12.2019 31.12.2020 Προεξοφλητικό επ ιτόκιο 0,53% 1,06% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 1,45% 1,50% Πληθωρισμός 1,45% 1,50% Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζουμε τις μεταβολές στην αναλογιστική υποχρέωση όταν το επιτόκιο προεξόφλησης και η αύξηση αποδοχών αυξάνονται / μειώνονται κατά 50bp Επιτ. Προεξ. +50bp Επιτ. Προεξ. Αύξηση αποδ. Μείωση αποδ. -50bp +50bp -50bp Εταιρεία -42.533,97 47.031,19 46.326,81 -42.317,24 Όμιλος -85.113,01 94.346,65 92.960,87 -84.740,27 Η εκτίμηση της Διοίκησης, σύμφωνα με την αναλογιστική μελέτη, για το αναμενόμενο κανονικό κόστος πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού της χρήσης 2021 είναι, για την Εταιρεία 20.430 ευρώ και για τον Όμιλο 56.432 ευρώ. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι στο 88 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) τελικό έξοδο θα πρέπει να προστεθεί το κόστος από τυχόν επιπλέον παροχές που μπορεί να καταβληθούν μέσα στο 2021. Αυτές οι επιπλέον παροχές μπορούν να προκύψουν για παράδειγμα στην περίπτωση που ο Όμιλος αποδώσει υψηλότερες παροχές από τις αναμενόμενες του ν.2112/20. 4.9.28 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι άλλες μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 Μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις Μακροπ ρόθεσμη υπ οχρέωση απ ό εξαγορά θυγατρικής Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις Σύνολο 31.12.2019 149.518,42 172.672,59 - 41.796,00 31.12.2020 31.12.2019 29.654,29 49.052,17 - 41.796,00 42.175,43 3.853,01 2.593,00 3.853,01 191.693,85 218.321,60 32.247,29 94.701,18 4.9.29 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι π ρομηθευτές και οι λοιπ ές υπ οχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 4.132.048,01 Προμηθευτές Επ ιταγές π ληρωτέες Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 5.546.273,64 31.12.2020 2.809.615,32 31.12.2019 3.515.364,38 575.999,99 322.240,00 507.499,99 269.240,00 4.708.048,00 5.868.513,64 3.317.115,31 3.784.604,38 Η μέση πιστωτική περίοδος της Εταιρείας για τις λειτουργικές αγορές ήταν 201 ημέρες ενώ για το 2019 ήταν 179 ημέρες. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι το υπόλοιπο των λειτουργικών υποχρεώσεων που απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις προσεγγίζει την εύλογη αξία τους 4.9.30 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπ ές βραχυπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 445.341,66 31.12.2019 425.271,53 31.12.2020 184.416,95 31.12.2019 173.977,85 Υπ οχρεώσεις απ ό φόρους/τέλη, π λην φόρου εισοδήματος 159.022,86 385.652,70 107.764,40 261.465,59 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 267.442,03 262.989,13 101.899,57 99.469,19 1.657.994,72 1.559.425,37 1.228.090,56 1.121.751,20 781.216,95 340.552,11 409.426,04 189.631,84 757.916,53 1.032.812,20 561.573,44 635.691,08 4.068.934,75 4.006.703,04 2.593.170,96 2.481.986,75 Προκαταβολές π ελατών Πιστωτές διάφοροι Υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις Δεδουλευμένα έξοδα Σύνολο Ο Όμιλος διαθέτει σχετικές πολιτικές διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων για να εξασφαλίζει ότι όλες οι σχετικές υποχρεώσεις πληρώνονται στα προκαθορισμένα χρονικά όρια πίστωσης. 89 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.31 Συνδεδεμένα μέρη Τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές της Εταιρείας με τις θυγατρικές, συγγενείς και λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες έχουν ως εξής: 31.12.2019 31.12.2020 Υποχρεώσεις Απαιτήσεις THE TOC MEDIA A.E. ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. 333.000,00 - 333.000,00 22.796,69 (196.899,60) ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 104.756,45 (114.461,36) ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 3.280.981,05 (119.187,66) 1.597,12 (13.492,16) 74,40 (4.384,93) INTERNATIONAL RADIO NETWORKS Α.Ε. AIRLINK A.E. HRS Μ. ΕΠΕ ATTICA MEDIA RMN CIVICO LTD ATTICA MEDIA SERBIA INTERNATIONAL RADIO NETWORKS S.A. ATTICA IMAKO MEDIA SRL ATTICA MEDIA BULGARIA LTD ATTICA - EVA OD Σύνολο ενδοεταιρικών υπολοίπων PERMIAN HOLDINGS LTD Σύνολο υπολοίπων με συγγενείς & λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες Γενικό σύνολο υπολοίπων (174.102,91) 3.055,70 (138.343,72) (135.288,02) (2.072,15) 81.042,99 (83.115,14) 3.053.699,97 (55.920,91) (11.895,04) 223,20 (13.396,19) (13.172,99) (4.310,53) 74,40 (4.281,77) (4.207,37) (9.704,91) 3.161.793,39 2.997.779,06 1.697,00 - 14.646,06 1.697,00 - 9.007,51 - 9.007,51 9.007,51 - 9.007,51 2.189.535,85 - 2.189.535,85 2.099.024,87 - 2.099.024,87 159.643,36 152.397,89 (375,00) 152.022,89 205.000,00 - 205.000,00 (375,00) 160.018,36 - - 8.037,60 - 8.037,60 8.037,60 - 8.037,60 411.303,65 - 411.303,65 411.303,65 - 411.303,65 35.335,62 - 35.335,62 35.335,62 - 35.335,62 6.571.090,36 (448.800,71) 6.122.289,65 - (183.333,03) (183.333,03) 57,14 - 57,14 (136.490,78) (136.490,78) 57,14 (319.823,81) (319.766,67) 6.571.147,50 (768.624,52) 5.802.522,98 - 6.195.400,40 - Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 15.409,97 (295.432,73) 5.899.967,67 (205.704,95) (205.704,95) 57,14 - 57,14 (159.623,20) (159.623,20) 57,14 (365.328,15) (365.271,01) 6.195.457,54 (660.760,88) 5.534.696,66 - 1.1-31.12.2020 ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. Υπόλοιπο 135.500,00 - 135.500,00 14.646,06 ΚΑΠΙΤΑΛ.GR AE ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Υπόλοιπο 1.1-31.12.2019 Αγορές Λοιπά έξοδα / αγαθών και τόκοι δανείων υπηρεσιών 200.597,65 - Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 9.486,89 Αγορές Λοιπά έξοδα / αγαθών και τόκοι δανείων υπηρεσιών 4.185,17 - ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 25.477,78 25.279,21 - 122.253,31 29.747,07 - ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 183.330,40 51.142,54 - 163.226,44 16.697,37 - 900,00 77,40 - 1.560,00 8.108,30 - AIRLINK A.E. - 83,20 - 60,00 157,75 - CIVICO LTD - 3.000,00 93.511,56 - 12.000,00 98.872,49 ATTICA MEDIA SERBIA - - 7.619,89 - - 10.149,40 225.118,15 280.180,00 101.131,45 296.586,64 70.895,66 109.021,89 20.389,17 217.632,85 - 20.894,48 247.321,90 - - - 220.996,24 - - 283.987,69 20.389,17 217.632,85 220.996,24 20.894,48 247.321,90 283.987,69 245.507,32 497.812,85 322.127,69 317.481,12 318.217,56 393.009,58 INTERNATIONAL RADIO NETWORKS Α.Ε. Σύνολο ενδοεταιρικών συναλλαγών με θυγατρικές εταιρείες ΚΑΠΙΤΑΛ.GR AE PERMIAN HOLDINGS LTD Σύνολο συναλλαγών με συγγενείς & λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες Γενικό σύνολο συναλλαγών Τα υπ όλοιπ α και οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των θυγατρικών της, έχουν απ αλειφθεί κατά την ενοπ οίηση. Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές αφορούν σε π ωλήσεις α' & β΄ υλών (χαρτί, ένθετα αντικείμενα και δώρα) σε τρέχουσες τιμές αγοράς και σε έξοδα κυρίως απ ό τόκους δανείων π ου έχει χορηγήσει η Εταιρεία σε ορισμένες συγγενείς και θυγατρικές εταιρείες. Οι τόκοι υπ ολογίζονται με τρέχοντα επ ιτόκια αγοράς. 90 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Στις πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών της Εταιρείας περιλαμβάνονται: Ποσό 236,81 χιλ. ευρώ από την πώληση στην τιμή κτήσης, Α΄ & Β΄ υλών σε θυγατρικές και λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες. Ποσό 8,7 χιλ. ευρώ από την παροχή υπηρεσιών και ανταλλακτικής διαφήμισης. Στις αγορές αγαθών και υπηρεσιών της Εταιρείας περιλαμβάνονται: Ποσό 217,45 χιλ. ευρώ από την χρέωση υπηρεσιών. Ποσό 270,99 χιλ. ευρώ από την αγορά, σε τιμές κτήσης, εκτυπωτικού χαρτιού & β΄ υλών. Ποσό 9,44 χιλ. ευρώ από την απόκτηση δικαιωμάτων βάσει συμβάσεων και ανταλλακτική διαφήμιση. Στα λοιπά έσοδα/έξοδα της Εταιρείας περιλαμβάνονται: Ποσό 101,13 χιλ. ευρώ από τόκους δανείων σε θυγατρικές εταιρείες Ποσό 220,99 χιλ. ευρώ από την ενοικίαση κτηρίου γραφείων από συνδεδεμένη εταιρεία. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης Συναλλαγές με εταιρείες συμφερόντων μελών της διοίκησης Συναλλαγές με μετόχους (τόκοι δανείων) 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 602.563,96 677.704,00 43.454,55 50.004,00 46.666,69 47.206,96 46.666,69 47.206,96 ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Υπ οχρεώσεις π ρος εταιρείες συμφερόντων μελών της διοίκησης Υπ οχρεώσεις π ρος μετόχους (δάνειο και τόκοι μετόχων) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 101.737,06 181.000,00 1.046.666,69 1.044.846,97 31.12.2019 - - 1.046.666,69 1.044.846,97 Οι συναλλαγές με εταιρείες συμφερόντων μελών της διοίκησης αφορούν αμοιβές παροχής οικονομικών υπηρεσιών, υπηρεσιών διαδικτύου και ανάπτυξης της δραστηριότητας διανομής τηλεοπτικού προγράμματος, βάσει σχετικών συμβάσεων. Οι συναλλαγές και υποχρεώσεις προς μετόχους αφορούν χρηματοδότηση ποσού 1 εκ. ευρώ, η οποία χορηγήθηκε από τους κύριους μετόχους της Εταιρείας. Το συνολικό ποσό το οποίο δύναται να χορηγηθεί ανέρχεται σε 3 εκ. ευρώ. Το ετήσιο επιτόκιο καθορίσθηκε σύμφωνα με το Euribor 3 μηνών πλέον περιθωρίου 5%. Η ισχύς της δανειακής σύμβασης έχει παραταθεί μέχρι την 31.12.2021. 4.9.32 Υποχρεώσεις από μισθώσεις ΟΜΙΛΟΣ Yποχρεώσεις από μισθώσεις 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Βραχυπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις 781.216,95 340.552,11 409.426,04 Μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις 149.518,42 172.672,59 29.654,29 49.052,17 Σύνολο υποχρεώσεων 930.735,37 513.224,71 439.080,33 238.684,01 189.631,84 Οι ημερομηνίες λήξης του συνόλου των μισθώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν ως εξής: Άμεσα ή εντός ενός έτους 781.216,95 340.552,11 409.426,04 189.631,84 Εντός του δεύτερου έτους 78.559,85 101.714,02 15.072,29 34.469,86 Απ ό 3 έως και 5 χρόνια 70.958,57 70.958,57 14.582,00 14.582,31 Μετά απ ό 5 χρόνια Σύνολο υποχρεώσεων 930.735,37 513.224,70 439.080,33 238.684,01 Το βραχυπρόθεσμο μέρος των υποχρεώσεων από μισθώσεις περιλαμβάνεται στο κονδύλι «Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις», ενώ το μακροπρόθεσμο μέρος στο κονδύλι «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις». Η Εταιρεία και ο 91 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Όμιλος δεν αντιμετωπίζουν κάποιο σημαντικό κίνδυνο ρευστότητας αναφορικά με τις υποχρεώσεις από μισθώσεις. Η σημαντική αύξηση των υποχρεώσεων από μισθώσεις αφορά την ανανέωση σύμβασης κτιρίου επί της Λεωφ. Κηφισίας από την εταιρεία PERMIAN HOLDINGS LTD. Η σύμβαση μίσθωσης που ήταν σε ισχύ το 2019 έληξε την 31.12.2019 χωρίς να προβλέπεται οποιαδήποτε παράταση. Το 2020 υπογράφηκε τροποποίηση της σύμβασης η οποία προβλέπει επέκταση της μίσθωσης για 2 χρόνια με έναρξη την 1.1.2020 και δικαίωμα παράτασης για έναν ακόμα χρόνο. Καθώς από την παραπάνω σύμβαση προκύπτει η δυνατότητα να μην ασκηθεί από τον μισθωτή το δικαίωμα παράτασης και ταυτόχρονα ο εκμισθωτής έχει το δικαίωμα να καταγγείλει τη σύμβαση μετά το πέρας των δύο ετών, η υποχρέωση μίσθωσης αναγνωρίστηκε για την περίοδο δύο ετών έως 31.12.2021. Δεν υπάρχουν σημαντικές δεσμεύσεις από συμβάσεις μίσθωσης οι οποίες δεν έχουν τεθεί σε ισχύ μέχρι και την λήξη της περιόδου αναφοράς. Το έξοδο των μισθώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας π ου αναγνωρίστικαν στην κατάσταση απ οτελεσμάτων αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων 31.12.2020 Κτίρια Μεταφορικά Μέσα Σύνολο αποσβέσεων Έξοδα τόκων επ ί των υπ οχρεώσεων απ ό μισθώσεις ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 (473.251,46) (511.968,92) (242.734,64) (270.332,61) (37.030,92) (33.708,38) (26.953,51) (24.605,49) (510.282,37) (545.677,30) (269.688,15) (294.938,10) (46.500,75) (23.700,06) (21.741,13) (10.553,18) Με βάση τις διατάξεις που αφορούν μέτρα για την αντιμετώπιση των συνεχιζόμενων συνεπειών της πανδημίας του κορωνοϊού Covid-19 κατά την τρέχουσα χρήση ο Όμιλος και η Εταιρεία κατέβαλαν μειωμένα ενοίκια κτιρίων για τους μήνες Μάρτιο έως Απρίλιο και Νοέμβριο έως Δεκέμβριο. Το ποσό της παραχώρησης ενοικίου ανήλθε σε 67.280 ευρώ για τον Όμιλο και σε 34.000 ευρώ για την Εταιρεία. Η Διοίκηση της εταιρείας δεν προχώρησε σε τροποποίηση των μισθώσεων αλλά υιοθέτησε την απευθείας καταχώρηση της παραχώρησης των ενοικίων στα αποτελέσματα της περιόδου σύμφωνα με την τροποποίηση του ΔΠΧΑ 16 «Covid-19-Related Rent Concessions». 4.9.33 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Κατά της Εταιρείας και θυγατρικών της υπάρχουν σε εκκρεμότητα αγωγές οι οποίες αντιμετωπίζονται δικαστικά. Έναντι αυτών των εκκρεμοδικιών δεν έχουν σχηματιστεί αντίστοιχες προβλέψεις διότι, σύμφωνα με την εκτίμηση των νομικών συμβούλων του Ομίλου, δεν είναι πιθανό από την έκβασή τους να προκύψει σημαντική επίδραση στα οικονομικά μεγέθη της Εταιρείας και του Ομίλου. H Εταιρεία έχει εκδώσει εγγυητική επιστολή ύψους 550.000 ευρώ για εξασφάλιση δανείου της θυγατρικής Attica Media Serbia και έχει τριτεγγυηθεί το σύνολο των δανείων των θυγατρικών Λάμψη Εκδοτική και Ραδιοφωνική ΑΕ, Ιονικές Εκδόσεις ΑΕ, International Radio Networks AE, Airlink AE και Civicο Ltd. Ορισμένα από τα περιοδικά του Όμιλου εκδίδονται κατόπιν παραχώρησης της άδειας χρήσης από τους δικαιοπάροχους. Οι δεσμεύσεις του Ομίλου και της Εταιρείας για τις παραπάνω άδειες χρήσης έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Αμεσα εντός του έτους Ελάχιστα δικαιώματα τίτλων π εριοδικών 429.063,48 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Από 4 έως και Αμεσα εντός 5 έτη Συνολο 370.035,69 799.099,18 του έτους 399.340,67 Από 4 έως και 5 έτη Συνολο 370.035,69 769.376,36 92 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) Οι χρήσεις για τις οποίες η Εταιρεία και οι θυγατρικές της δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι την 31.12.2020 είναι οι εξής: ΕΔΡΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. Ελλάδα 2015-2020 THE TOC DIGITAL MEDIA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Α.Ε. Ελλάδα 2015-2020 ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. Ελλάδα 2015-2020 ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. Ελλάδα 2015-2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ H.R.S ΕΠΕ Ελλάδα 2015-2020 ATTICA EVA AD Βουλγαρία 2015-2020 ATTICA MEDIA BULGARIA LTD Βουλγαρία 2015-2020 CIVICΟ LTD Κύπ ρος 2015-2020 ATTICA IMAKO MEDIA SRL Ρουμανία 2015-2020 ATTICA MEDIA SERBIA LTD Σερβία 2015-2020 INTERNATIONAL RADIO NETWORK Α.Ε. Ελλάδα 2015-2020 AIRLINK AE Ελλάδα 2015-2020 Όσον αφορά την Μητρική εταιρεία και τις θυγατρικές που εδρεύουν στην Ελληνική επικράτεια, πλην της θυγατρικής «THE TOC DIGITAL MEDIA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Α.Ε.», οι χρήσεις 2011 έως και 2019 έχουν ελεγχθεί από τον εκλεγμένο κατά το Ν. 4365/2015 τακτικό ελεγκτή, σύμφωνα με το άρθρο 82 του ν. 2238/1994 και άρθρο 65Α ν.4174/13 και εκδόθηκαν σχετικά πιστοποιητικά φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επιφυλάξεις. Παρόλο που για τις χρήσεις που ξεκινούν από 1.1.2016 και μετά η διενέργεια του ειδικού φορολογικού ελέγχου από τον τακτικό ελεγκτή δεν είναι υποχρεωτική, η Διοίκηση της Εταιρείας αποφάσισε την ανάθεση του ελέγχου για τη χρήση του 2020 στους τακτικούς ελεγκτές της Μητρικής εταιρείας και των θυγατρικών που εδρεύουν στην Ελληνική επικράτεια, πλην της εταιρείας «THE TOC DIGITAL MEDIA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Α.Ε». Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων ο φορολογικός έλεγχος από τον τακτικό ελεγκτή της χρήσης 2020 δεν έχει ολοκληρωθεί. Εκτιμάται ότι κατά την ολοκλήρωση του ελέγχου δεν θα προκύψουν σημαντικές διαφορές. Σύμφωνα με τη ΠΟΛ.1006/05.01.2016 δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις για τις οποίες εκδίδεται φορολογικό πιστοποιητικό χωρίς επιφυλάξεις για παραβάσεις της φορολογικής νομοθεσίας εντός των νόμιμων προθεσμιών παραγραφής, εκτός των χρήσεων που έχουν ήδη περαιωθεί φορολογικά. Συνεπώς οι φορολογικές αρχές είναι δυνατόν να επανέλθουν και να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο. Ωστόσο εκτιμάται από την διοίκηση της Εταιρείας ότι τα αποτελέσματα από τέτοιους μελλοντικούς ελέγχους από τις φορολογικές αρχές, αν τελικά πραγματοποιηθούν, δεν θα έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση της Εταιρείας. Σημειώνεται ότι με βάση την απόφαση ΣτΕ 2932/2017 κρίθηκαν αντισυνταγματικοί όλοι οι νόμοι με τους οποίους δόθηκαν παρατάσεις στις αρχικές ή εκ παρατάσεως προθεσμίες παραγραφής. Με βάση την παραπάνω απόφαση στις 31.12.2020 θεωρείται ότι έχει παραγραφεί το σύνολο των ανέλεγκτων χρήσεων μέχρι και τη χρήση 2014, των ως άνω εταιρειών που εδρεύουν στην Ελλάδα. 93 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.34 Εκτίμηση κινδύνου COVID-19 Η πανδημία COVID-19 και οι ενέργειες της κυβέρνησης για την ανάσχεση της πανδημίας είχαν ως αποτέλεσμα την μεγάλη συρρίκνωση της οικονομικής δραστηριότητας του έτους 2020 , γεγονός που όπως προαναφέρθηκε είχε σημαντική αρνητική επίπτωση στα διαφημιστικά έσοδα του Ομίλου. Καθώς η πανδημία είναι σε εξέλιξη και τους πρώτους μήνες του 2021 , τα διαφημιστικά έσοδα των παραδοσιακών μέσων του Ομίλου (έντυπα, ραδιόφωνα) συνεχίζουν πτωτικά, ενώ τα ηλεκτρονικά μέσα κινούνται έντονα ανοδικά, κυρίως λόγω της σημαντικής αύξησης της επισκεψιμότητας τους. Προκειμένου να αντισταθμίσει υφιστάμενες ή και ενδεχόμενες μελλοντικές απώλειες η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου συνεχίζει να προβαίνει σε στοχευμένες περικοπές κόστους κάνοντας παράλληλα χρήση των μέτρων στήριξης της κυβέρνησης για τις επιχειρήσεις που έχουν πληγεί από την πανδημία. Επίσης, προκειμένου να ενισχύσει περαιτέρω τα ήδη ικανοποιητικά ταμειακά διαθέσιμα της Εταιρείας και του Ομίλου, εξασφάλισε την αναστολή καταβολής δόσεων κεφαλαίου δανείων για την περίοδο 31.3 - 31.12.2020 και παράλληλα ενίσχυσε τα διαθέσιμά της με την εκταμίευση ομολογιακού δανείου ύψους 1.000.000 ευρώ, πενταετούς διάρκειας, με την εγγύηση του ταμείου εγγυοδοσίας επιχειρήσεων Covid-19 της Ελληνικής Αναπτυξιακής τράπεζας Α.Ε., ώστε να είναι σε θέση να καλύψει τις ανάγκες κεφαλαίου κίνησης και να μην επηρεαστεί η αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις γύρω από τον κορωνοϊό (COVID-19) και αξιολογεί συνεχώς τις επιπτώσεις του στην απόδοση του Ομίλου, ενώ λαμβάνει προληπτικά μέτρα για να διασφαλίσει την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων και των συνεργατών του, καθώς και την συνέχεια της δραστηριότητάς του. 4.9.35 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος, είναι οι ακόλουθοι: 1. Διαχείριση κινδύνων κεφαλαίου Η Διοίκηση του Ομίλου στοχεύει στην συνεχή ενίσχυση της κεφαλαιακής του διάρθρωσης έτσι ώστε να ικανοποιούνται οι χρηματοοικονομικοί όροι που έχουν τεθεί από τις υφιστάμενες δανειακές συμβάσεις και παράλληλα να καθίσταται δυνατή η υλοποίηση των στρατηγικών στόχων που έχουν τεθεί από την Διοίκηση. O Όμιλος δεν υπόκειται σε εξωτερικές κεφαλαιακές απαιτήσεις. Η κεφαλαιακή διάρθρωση εξετάζεται τουλάχιστον δύο φορές ετησίως. Σχέση Καθαρού Χρέους προς Ίδια Κεφάλαια (Gearing Ratio) Στο πλαίσιο της επισκόπησης της κεφαλαιακής διάρθρωσης υπολογίζεται το κόστος κεφαλαίου και οι σχετικοί κίνδυνοι για κάθε κατηγορία κεφαλαίου. Η σχέση αυτή έχει ως ακολούθως: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Δανειακές υπ οχρεώσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καθαρός δανεισμός Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Δείκτης καθαρού χρέους προς ίδια κεφάλαια 15.438.147,03 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 14.926.436,40 10.820.201,19 10.186.126,06 1.861.384,54 4.911.021,23 4.506.441,62 2.216.351,16 10.527.125,80 10.419.994,78 8.603.850,03 8.324.741,52 4.245.748,69 5.397.183,54 14.376.344,70 15.216.700,68 193,06% 59,85% 54,71% 247,95% 94 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 2. Διαχείριση οικονομικών κινδύνων Ο Όμιλος εκτίθεται σε ορισμένους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των απρόβλεπτων διακυμάνσεων επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. H διαχείριση των κινδύνων από την Διοίκηση του Ομίλου έχει ως στόχο να ελαχιστοποιήσει τις αρνητικές επιπτώσεις που μπορεί να έχουν οι κίνδυνοι αυτοί στην χρηματοοικονομική του απόδοση. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί και διαχειρίζεται τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος. Αυτό περιλαμβάνει, την αναγνώριση, αποτίμηση και αν χρειαστεί την αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων. Ο Όμιλος δεν εκτελεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές που δε σχετίζονται με τις εμπορικές, επενδυτικές ή δανειοληπτικές δραστηριότητες του Ομίλου. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί ο Όμιλος αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, λογαριασμούς εισπρακτέους και πληρωτέους, μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια σε ευρώ με κυμαινόμενο επιτόκιο βασισμένο στο Euribor. 3. Κίνδυνος αγοράς Οι δραστηριότητες του Ομίλου τον εκθέτουν πρωτίστως σε οικονομικούς κινδύνους αλλαγής επιτοκίων, συναλλαγματικών ισοτιμιών και στην διακύμανση των τιμών αγοράς πρώτων υλών. - Κίνδυνοι μεταβολής τιμών πρώτων υλών Ο Όμιλος δεν διατρέχει κάποιο κίνδυνο από σημαντικές μεταβολές τιμών των α’ υλών (χαρτί) και των βασικών υπηρεσιών παραγωγής δεδομένου ότι ήδη έχουν συμφωνηθεί οι τιμές που θα ισχύσουν το 2021. - Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελλάδα όπου το κυρίαρχο νόμισμα είναι το Ευρώ. Παράλληλα, δραστηριοποιείται μέσω θυγατρικών ή συγγενών εταιρειών στις αγορές της Βουλγαρίας και της Σερβίας όπου το σύνολο των δραστηριοτήτων γίνεται σε τοπικό νόμισμα. Η δραστηριότητα του Ομίλου στην Βουλγαρία δεν εμπεριέχει συναλλαγματικό κίνδυνο καθώς η ισοτιμία του Βουλγαρικού νομίσματος με το ευρώ είναι σταθερή. Συνεπώς ο Όμιλος εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο από την μετατροπή σε ευρώ των οικονομικών καταστάσεων της θυγατρικής εταιρείας στη Σερβία που συντάσσονται σε τοπικό νόμισμα, προκειμένου να ενοποιηθούν στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί συνεχώς τους κινδύνους που ενδεχομένως να προκύψουν από την διακύμανση των συναλλαγματικών ισοτιμιών και αξιολογεί την ανάγκη λήψης μέτρων αντιστάθμισης τους. - Κίνδυνος επιτοκίου Στόχος του Ομίλου είναι η επίτευξη του χαμηλότερου δυνατού κόστους δανεισμού στα πλαίσια των τρεχουσών συνθηκών της αγοράς, χωρίς την ανάληψη συναλλαγματικού κινδύνου από δανεισμό σε ξένο νόμισμα. Ο Όμιλος παρακολουθεί και διαχειρίζεται το δανεισμό και γενικά την οικονομική του διάρθρωση προβαίνοντας στη συνδυασμένη χρήση βραχυπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου δανεισμού. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τις χρηματοδοτικές του ανάγκες. Σε ημερήσια βάση, το κεφάλαιο κίνησης καλύπτεται κατά κύριο λόγο από τις λειτουργικές ταμειακές ροές και από τις υπάρχουσες τραπεζικές γραμμές πίστωσης προς εξασφάλιση βραχυπρόθεσμου δανεισμού. Το σύνολο του δανεισμού είναι σε ευρώ με κυμαινόμενο επιτόκιο το οποίο καθορίζεται από το Euribor πλέον περιθωρίου. 95 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4. Πιστωτικός κίνδυνος Τα κύρια χρηματοοικονομικά στοιχεία του Ομίλου που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο, αφορούν λογαριασμούς πελατών και λοιπών απαιτήσεων. Στα πλαίσια της κατά το δυνατόν μείωσης του πιστωτικού κινδύνου παρακολουθούνται σε καθημερινή βάση η ροή εισπράξεων των απαιτήσεων και ελέγχεται η πιστοληπτική ικανότητα των πελατών της προτού προβεί σε άνοιγμα πίστωσης . Όπου διαπιστώνεται πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων γίνονται προβλέψεις για επισφάλειες. Για την τρέχουσα περίοδο, η Διοίκηση θεώρησε ότι δεν υπάρχει ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από κάποια εξασφάλιση ή από πρόβλεψη επισφαλούς απαιτήσεως. Το 37,31% του κύκλου εργασιών του Ομίλου προέρχεται από έσοδα κυκλοφορίας των εντύπων εντός Ελλάδος και εισπράττεται μετρητοίς μετά την απόσυρση κάθε έκδοσης εντύπου από τα σημεία πώλησης και την έκδοση των αντίστοιχων εκκαθαρίσεων πωλήσεων, ως εκ τούτου περιορίζεται σημαντικά o πιστωτικός κίνδυνος για τις συγκεκριμένες απαιτήσεις. Σε ότι αφορά τις λοιπές απαιτήσεις προέρχονται κυρίως από πελάτες διαφήμισης και κατανέμονται σε ευρύ αριθμό πελατών, από τους οποίους κανένας δεν υπερβαίνει σε τζίρο το 10% του συνολικού κύκλου εργασιών της Εταιρείας ή του Ομίλου. Κατά συνέπεια περιορίζεται σημαντικά η συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου. 5. Κίνδυνος Ρευστότητας Η διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται από τον συνδυασμό ταμειακών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος ελέγχει διαρκώς την πορεία των ταμειακών διαθεσίμων και διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες άμεσες τραπεζικές πιστώσεις. Σε αυτό το πλαίσιο και προκειμένου να διασφαλιστεί η οποιαδήποτε τυχόν ανάγκη για ενίσχυση της ρευστότητας του Ομίλου, εγκρίθηκε από την έκτακτη Γενική Συνέλευση της 23.12.2011 η χορήγηση δανείου στην Εταιρεία από τους βασικούς μετόχους της, οι οποίοι εδρεύουν στο εξωτερικό, συνολικού ποσού 3 εκ. ευρώ. Η ισχύς της δανειακής σύμβασης έχει παραταθεί έως την 31.12.2021. Μέχρι και την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων η Εταιρεία είχε προβεί σε ανάληψη ποσού 1 εκ. ευρώ βάσει των σχετικών δανειακών συμβάσεων. Έτσι η Εταιρεία συνεχίζει να έχει άμεση και με ιδιαίτερα ευνοϊκούς όρους πρόσβαση σε πηγές χρηματοδότησης, όταν αυτό κρίνεται αναγκαίο. Για την αποφυγή των κινδύνων ρευστότητας ο Όμιλος εκτιμά τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές για περίοδο έτους κατά τη σύνταξη του ετήσιου προϋπολογισμού, και διενεργεί μηνιαία κυλιόμενη εκτίμηση τριών μηνών, έτσι ώστε να εξασφαλίζει ότι διαθέτει αρκετά ταμειακά διαθέσιμα για να καλύψει τις λειτουργικές του ανάγκες, συμπεριλαμβανομένης της κάλυψης των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του. Η πολιτική αυτή δε λαμβάνει υπόψη της τη σχετική επίδραση από τυχόν ακραίες συνθήκες για τις οποίες δεν υπάρχει δυνατότητα πρόβλεψης. Την 31.12.2020 τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου ανήλθαν στο ποσό των 4,91 εκ. ευρώ. 4.9.36 Αμοιβές νόμιμων ελεγκτών Οι συνολικές αμοιβές των νόμιμων ελεγκτών για την χρήση 2020, ανέρχονται στο ποσό των 72.800 ευρώ για την Εταιρεία και 150.890 ευρώ για τον Όμιλο. Το σύνολο των αμοιβών αφορούν αποκλειστικά αμοιβές για τον υποχρεωτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων βάσει των διατάξεων του Ν..4336/2015 καθώς και αμοιβές για τον φορολογικό έλεγχο από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή σύμφωνα με το άρθρο 65Α του ν.4174/2013 για όσες εταιρείες έχουν υπαχθεί σε αυτόν. 96 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.9.37 Γεγονότα μετά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων Στις 29 Δεκεμβρίου του 2020 το Διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας, στα πλαίσια της αναδιοργάνωσης της δομής το Ομίλου και λόγω συναφούς αντικειμένου δραστηριότητας, αποφάσισε τη συγχώνευση με απορρόφηση των θυγατρικών εταιρειών «INTERNATIONAL RADIO NETWORKS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ» και «THE TOC DIGITAL MEDIA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» από την Μητρική Εταιρεία, (Απορροφώσα Εταιρεία), σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 7 έως 21 και 30 έως 38 του Ν. 4601/2019, σε συνδυασμό με τις διατάξεις του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013 και του άρθρου 61 του Ν. 4438/2016. Το Σχέδιο Σύμβασης Συγχώνευσης δόθηκε στην δημοσιότητα στις 27.01.2021 με την υπ’ αριθμό 2321737 ανακοίνωση Γ.Ε.ΜΗ. ενώ η ολοκλήρωση της απορρόφησης αναμένεται να πραγματοποιηθεί εντός της χρήσης 2021. Στις 5 Ιανουαρίου του 2021 η Εταιρεία προχώρησε στην πώληση του συνολικού ποσοστού 10% που κατείχε στην εταιρεία «ALPHA EDITIONS A.E.». Από την παραπάνω συναλλαγή προέκυψε κέρδος συνολικού ποσού 14.910 ευρώ για την Εταιρεία και τον Όμιλο. Πλην των ανωτέρω δεν έχει συμβεί κάποιο άλλο γεγονός το οποίο να επηρεάζει σημαντικά την οικονομική διάρθρωση ή την επιχειρηματική πορεία του Ομίλου από τις 31.12.2020 μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης των Οικονομικών Καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. 4.9.38 Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Με βάση τα ανωτέρω, εκδίδονται οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις, σελ. 48 έως και 97 οι οποίες εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας την 28η Απριλίου 2021, και τελούν υπό την έγκριση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Μαρούσι 28 Απριλίου 2021 Οι υπεύθυνοι για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΘΕΟΧΑΡΗΣ ΑΛ. ΦΙΛΙΠΠΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΧΡ. ΠΑΝΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΑΝ. ΚΑΡΑΜΠΕΛΑΣ 97

Περίληψη: Οι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.» : 1. Θεοχάρης Φιλιππόπουλος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Νικόλαος Πανόπουλος Διευθύνων Σύμβουλος 3. Εnrico Vigano Mέλος του Διοικητικού Συμβουλίου δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε : (α) Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.» για την χρήση 1.1.2020 - 31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία των καταστάσεων αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο. (β) Η ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος του Δ.Σ. Θεοχάρης Φιλιππόπουλος Νικόλαος Πανόπουλος Εnrico Viganoσ