ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε.6445/06/Β/86/35 ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000 Επιδαύρου 5 -ΑΓ.Ι.Ρέντης ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ΔΠΧΑ όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2020) Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» την 28 Απριλίου 2021 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στη ηλεκτρονική διεύθυνση http://www.mathios.com θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 10 ετών από την ημερομηνία συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της. 1 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Πληροφορίες άρθρου 10 Ν. 3401/2005 Δημοσιευμένα Στοιχεία και Πληροφορίες 2 3 30 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 31 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου 1. Αποτίμηση αξίας Ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων & Επενδύσεων σε ακίνητα Την 31.12.2020 η αξία των Ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων του Ομίλου ανέρχονταν σε ευρώ 9.883 χιλ. (ευρώ 4.718 χιλ. την 31.12.2019) και της Εταιρείας σε ευρώ 4.861 χιλ. (ευρώ 2.936 χιλ. την 31.12.2019). Επίσης την 31.12.2020 η αξία των Επενδύσεων σε ακίνητα ανέρχονταν σε ευρώ 205 χιλ. (ευρώ 102 χιλ. την 31.12.2019). Ο Όμιλος στη χρήση 2020 αποφάσισε την αλλαγή της μεθόδου αποτίμησης των παραπάνω ακινήτων από τη μέθοδο του κόστους στη μέθοδο της αναπροσαρμογής τους στην εύλογη αξία, προκειμένου οι οικονομικές καταστάσεις να παρέχουν πιο αξιόπιστη εικόνα της οικονομικής θέσης του και καλύτερη πληροφόρηση στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Οι εύλογες αξίες των ακινήτων προσδιορίστηκαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Αποτίμησης εφαρμόζοντας τη μέθοδο αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης σε συνδυασμό με τη μέθοδο άμεσης κεφαλαιοποίησης όπως και τη μέθοδο των συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων σε συνδυασμό με τη μέθοδο άμεσης κεφαλαιοποίησης. Από την παραπάνω αναπροσαρμογή προέκυψε για τον Όμιλο διαφορά ευρώ 5.402 χιλ. η οποία καταχωρήθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα και για την Εταιρεία ευρώ 2.523 χιλ. η οποία καταχωρήθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα και ευρώ 104 χιλ. η οποία καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων χρήσης. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος, καθότι τα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα και οι Επενδύσεις σε ακίνητα αντιπροσωπεύουν για μεν τον Όμιλο το 41% του συνόλου του Ενεργητικού του για δε την εταιρεία το 22% του Ενεργητικού της αντίστοιχα και της υποκειμενικότητας και σημαντικής κρίσης που ασκεί η Διοίκηση στη διαδικασία εκτίμησης Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Στο πλαίσιο του ελέγχου μας ζητήσαμε και λάβαμε από τη Διοίκηση, για αξιολόγηση, την έκθεση εκτίμησης της εύλογης αξίας των ακινήτων που διενεργήθηκε από τους ανεξάρτητους επαγγελματίες εκτιμητές και συζητήσαμε με τη Διοίκηση τη διαδικασία και τις μεθόδους εκτίμησης. Επιπρόσθετα, διενεργήσαμε, μεταξύ άλλων, τις κατωτέρω ελεγκτικές διαδικασίες: - Αξιολόγηση της καταλληλόλητας της μεθόδου εκτίμησης της εύλογης αξίας των ακινήτων σε σχέση με τις αποδεκτές μεθόδους εκτίμησης της εύλογης αξίας. - Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν στην μελέτη εκτίμησης του ανεξάρτητου επαγγελματία εκτιμητή που χρησιμοποιήθηκε από τη Διοίκηση. - Έλεγχο καταλληλότητας, πληρότητας και ακρίβειας της εισαγωγής των δεδομένων στην μελέτη εκτίμησης του ανεξάρτητου επαγγελματία εκτιμητή. - Έλεγχο των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της ορθής καταχώρησης της εύλογης αξίας των ακινήτων. Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας, της επάρκειας των προσόντων και της ικανότητας των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων κατά την 31.12.2020. - Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.5, 3.6, 7.1 και 7.2 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. 32 της εύλογης αξίας, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου για τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια και τις επενδύσεις σε ακίνητα και των μεθόδων που ακολουθήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας τους , αναφέρονται στις σημειώσεις 3.5, 3.6, 7.1 και 7.2 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. 2. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2020, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου ανέρχονταν σε ευρώ 6.402 χιλ. (ευρώ 7.355 χιλ. την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε ευρώ 2.310 χιλ. (ευρώ 2.163 χιλ. την 31.12.2019) και οι αντίστοιχες της Εταιρείας ανέρχονταν σε ευρώ 8.316 χιλ. (ευρώ 8.838 χιλ. την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε ευρώ 2.191 χιλ. (ευρώ 2.046 χιλ. την 31.12.2019). Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες χονδρικής . Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, εφάρμοσε την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας επιμετράται πάντοτε η πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις εκτιμήσεις που Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: -Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. -Την εκτίμηση και αξιολόγηση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών του απαιτήσεων . -Τον έλεγχο της ορθότητας υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 -Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων, για τον εντοπισμό περιπτώσεων εμπορικών απαιτήσεων που δεν είναι ανακτήσιμες στο μέλλον. -Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική αδυναμία. - Την λήψη επιβεβαιωτικών επιστολών τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασίας μεταγενέστερης της ημερομηνίας αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι 33 χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της των υπολοίπων κλεισίματος. απομείωσής τους, αναφέρονται στις αξιολόγηση ανακτησιμότητας των σημειώσεις 3.8 και 7.9 της ετήσιας -Την υπολοίπων εξετάζοντας τα υπόλοιπα τέλους οικονομικής έκθεσης. χρήσης με εισπράξεις/τακτοποιήσεις στην επόμενη χρήση. -Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.8 και 7.9 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσειςτων Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. 34 Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες 35 οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150και 153και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’)του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 36 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 29/06/1996 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 25 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης. Αθήνα, 29Απριλίου 2021 Αγγελική Γρατσία-Δρομπάκη Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 13071 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου CroweGlobal Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 37 ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε.6445/06/Β/86/35 ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000 Επιδαύρου 5 -ΑΓ.Ι.Ρέντης ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. Eτήσιες Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς («∆ΠΧΑ») που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση της οικονομικής χρήσεως από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020 του Ομίλου και της Εταιρείας Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε. 38 Περιεχόμενα Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων .................................................................................................... … 41 Κατάσταση ταμιακών ροών………………………………………………………………………………….. 43 Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης……………………………………………………………………....44 Κατάσταση συνολικών εσόδων 45 1. 47 Γενικές Πληροφορίες 2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων 47 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων& διερμηνείες...........................................................................48 3. Βασικές λογιστικές αρχές 53 Πληροφόρηση κατά τομέα 53 Ενοποίηση 54 Μετατροπή ξένου νομίσματος 54 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 55 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 55 Επενδύσεις σε ακίνητα……………………………………………………………………………………56 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων 57 Χρηματοοικονομικά μέσα 57 Αποθέματα 57 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων 58 Μετοχικό κεφάλαιο 58 Δάνεια τραπεζών 58 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος 58 Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους 59 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 60 Προβλέψεις 60 Αναγνώριση εσόδων εξόδων 60 Μισθώσεις 61 Διανομή μερισμάτων 62 4. Διαχείριση κινδύνων 62 5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης……………………………………………68 6. Πληροφορίες κατά τομέα 70 7. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις 73 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 73 Επενδύσεις σε ακίνητα 75 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 76 Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης………………………………………………………………77 Αναβαλλόμενη Φορολογία 79 39 Επενδύσεις σε θυγατρικές 80 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 81 Αποθέματα 81 Απαιτήσεις από πελάτες 82 Λοιπές απαιτήσεις 83 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων 84 Ίδια κεφάλαια 84 Δάνεια τραπεζών . .. 85 Μακροπρόθεσμες / Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης……………………………………………85 Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους 86 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 87 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 87 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 88 Κύκλος εργασιών ………………………………………………………………………………………89 Ανάλυση λειτουργιών 90 Άλλα έσοδα 91 Άλλα λειτουργικά έξοδα 91 Χρηματοοικονομικά έξοδα (καθαρά) 91 Απομειώσεις επενδύσεων σε θυγατρικές –υπεραξίας …………………………………………… …….92 Κέρδη από εκτίμηση ακινήτων ……………………………………………… …….92 Φόρος εισοδήματος 92 Βασικά κέρδη / (ζημιές ) ανά μετοχή 93 Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών 93 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 95 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού …96 40 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - ποσά εκφρασμένα σε € Ο Όμιλος Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 6.775.365 2.356.401 Υπόλοιπο στις 31/12/2019 Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπο στις 31/12/2020 Αποτελέσματα εις νέον Ίδια Κεφάλαια κατανεμημένα στους Μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου -6.150.300 5.603.730 -75.742 5.527.988 -1.814.141 -1.814.141 -7.445 -1.821.586 4.178.467 3.048 4.181.515 8 4.181.523 Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά εύλογης αξίας 2.622.264 0 0 0 0 0 4.178.467 -1.811.093 2.367.374 -7.437 2.359.937 6.775.365 2.356.401 2.622.264 4.178.467 -7.961.393 7.971.104 -83.179 7.887.925 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - ποσά εκφρασμένα σε € Ο Όμιλος Υπόλοιπο στις 31/12/2018 Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά 6.775.365 2.356.401 2.622.264 Αλλαγή σε λογιστική πολιτική (ΔΠΧΑ 16) Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 1.1.2019 Δικαιώματα μειοψηφίας από Εξαγορά Εταιρείας Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπο στις 31/12/2019 6.775.365 2.356.401 2.622.264 Αποτελέσματα εις νέον Ίδια Κεφάλαια κατανεμημένα στους Μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου -5.878.778 5.875.252 -63.992 5.811.260 -29.552 -29.552 -3.069 -32.621 -5.908.330 5.845.700 -67.061 5.778.639 -3.176 -3.176 3.176 0 -244.247 -244.247 -11.865 -256.112 5.453 5.453 8 5.461 0 0 0 -241.970 -241.970 -8.681 -250.651 6.775.365 2.356.401 2.622.264 -6.150.300 5.603.730 -75.742 5.527.988 41 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - ποσά εκφρασμένα σε € Η Εταιρία Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο στις 31/12/2019 6.775.365 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποτελέσματα εις νέον 2.356.401 2.604.979 0 -6.092.550 5.644.195 -1.912.684 -1.912.684 1.917.805 2.899 1.920.704 Σύνολο Μεταβολές στην καθαρή θέση στην περίοδο 1.1 έως 31.12.2020 Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0 0 0 1.917.805 -1.909.785 8.020 Υπόλοιπο στις 31/12/2020 6.775.365 2.356.401 2.604.979 1.917.805 -8.002.335 5.652.215 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - ποσά εκφρασμένα σε € Η Εταιρία Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο στις 31/12/2018 6.775.365 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον 2.356.401 2.604.979 -5.956.898 5.779.847 -85.885 -85.885 -6.042.783 5.693.962 -55.012 -55.012 5.245 5.245 Αλλαγή σε λογιστική πολιτική (ΔΠΧΑ 16) Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 1.1.2019 Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπο στις 31/12/2019 6.775.365 2.356.401 2.604.979 Σύνολο 0 0 0 -49.767 -49.767 6.775.365 2.356.401 2.604.979 -6.092.550 5.644.195 42 KΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα ) (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) - ποσά εκφρασμένα σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 -2.056.894 -57.278 Λειτουργικές δραστηριότητες Ζημιές προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) -1.983.300 -246.749 Αποσβέσεις 614.584 667.556 425.800 499.278 Απομειώσεις 750.000 0 1.135.000 150.000 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων Πλέον / μείον προσαρμογές για : 147.161 189.431 145.659 189.461 Απόσβεση επιχορηγήσεων -5.153 -13.572 -5.153 -13.572 Προβλέψεις Αποζημίωσης Προσωπικού 30.728 41.008 29.492 39.746 0 0 -104.400 0 -25 -2.013 -25 -2.013 Αναπροσαρμογή επενδύσεων σε ακίνητα Πιστωτικοί Τόκοι Κέρδη από Πώληση Παγίων 0 -12.219 0 -11.803 640.721 695.153 686.637 736.002 Μείωση /(αύξηση) αποθεμάτων 169.362 272.342 218.286 330.673 Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων 899.724 502.211 479.408 -70.966 -377.964 -998.559 -190.201 -683.491 -640.721 -695.153 -686.637 -736.002 -9.751 0 -9.751 0 235.366 399.436 67.221 370.035 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Μείωση)/Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών ) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα Kαταβεβλημένοι Φόροι Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0 0 0 -58.000 -249.341 -371.411 -237.100 -265.082 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων 0 28.187 0 35.131 Τόκοι εισπραχθέντες 25 2.013 25 2.013 Προσθήκες μισθώσεων -225.394 -87.628 -225.394 -41.042 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -474.710 -428.839 -462.469 -326.980 Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Ταμειακές Ροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια 3.316.290 950.000 3.316.290 950.000 Εξοφλήσεις δανείων -535.839 -2.159.893 -500.336 -2.111.892 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις(χρεολύσια) -121.294 -123.909 -103.385 -111.186 Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 2.659.157 -1.333.802 2.712.569 -1.273.078 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσεως (α) + (β) + (γ) 2.419.813 -1.363.205 2.317.321 -1.230.023 618.301 1.981.506 528.210 1.758.233 3.038.114 618.301 2.845.531 528.210 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως 43 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31/12/2020 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Επενδύσεις σε θυγατρικές Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές απαιτήσεις 7.8 7.9 7.10 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων 7.12 31/12/2019 Ο Όμιλος 9.883.500 4.717.892 0 1.157.285 1.909.588 374.638 275.800 13.756 280.704 0 0 130.129 131.454 11.559.308 7.315.438 31/12/2020 31/12/2019 Η Εταιρία 4.861.098 205.001 1.075.408 1.120.144 0 808.105 122.661 8.192.417 2.396.016 101.916 1.827.126 1.022.072 203.149 1.193.105 124.536 6.867.920 4.411.376 4.091.970 889.128 3.038.114 12.430.588 4.580.739 5.191.662 834.997 618.301 11.225.699 3.554.201 6.124.171 1.122.633 2.845.531 13.646.536 3.772.487 6.791.848 1.078.147 528.210 12.170.692 23.989.896 18.541.137 21.838.953 19.038.612 7.13 7.13 7.13 7.13 7.13 6.775.365 2.356.401 2.622.264 4.178.467 -7.961.393 7.971.104 -83.179 7.887.925 6.775.365 2.356.401 2.622.264 0 -6.150.300 5.603.730 -75.742 5.527.988 6.775.365 2.356.401 2.604.979 1.917.805 -8.002.335 5.652.215 5.652.215 6.775.365 2.356.401 2.604.979 0 -6.092.550 5.644.195 5.644.195 Μη Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια Τραπεζών Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 7.14 7.15 7.5 7.16 7.17 2.913.691 299.539 786.074 509.060 13.797 4.522.161 775.000 187.782 482.352 18.950 1.464.084 2.913.691 1.167.867 249.426 492.335 13.797 4.837.116 775.000 1.037.960 466.656 18.950 2.298.566 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμα Δάνεια 7.18 7.15 7.19 3.478.503 106.791 7.994.516 11.579.810 4.081.861 114.448 7.352.756 11.549.065 3.266.955 88.151 7.994.516 11.349.622 3.682.551 96.048 7.317.252 11.095.851 16.101.971 23.989.896 13.013.149 18.541.137 16.186.738 21.838.953 13.394.417 19.038.612 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο Υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 44 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ - ποσά εκφρασμένα σε € Ο Όμιλος 1/131/12/2020 Σημείωση 1/131/12/2019 Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων Μικτά κέρδη 7.22 7.23 12.113.727 7.739.194 4.374.533 17.136.933 11.000.879 6.136.054 Άλλα έσοδα Κόστος λειτουργίας διαθέσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Άλλα λειτουργικά έξοδα Κέρδη / (Ζημιές) Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά 7.24 7.23 7.23 7.25 458.248 2.779.450 2.404.021 241.914 -592.604 640.696 77.430 2.957.021 2.529.291 280.781 446.391 693.140 Απομείωση υπεραξίας (Goodwill) Ζημιές προ φόρων 7.27 750.000 -1.983.300 0 -246.749 Φόρος εισοδήματος Ζημιές μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Α) 7.19 -161.714 9.363 -1.821.586 -256.112 5.401.990 -1.223.523 0 0 4.021 -965 4.181.523 7.167 -1.706 5.461 2.359.937 -250.651 -1.814.141 -7.445 -1.821.586 -244.247 -11.865 -256.112 2.367.374 -7.437 -238.794 -11.857 2.359.937 -250.651 7.26 Λοιπά αποτελέσματα που καταχωρήθηκαν στην Καθαρή Θέση : Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Κέρδη από εκτίμηση ακινήτων Φόρος εισοδήματος Αναλογιστικά κέρδη πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού Φόρος εισοδήματος Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσεως μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) Ζημιές που αναλογούν σε: Κατόχους μετοχών της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα που αναλογούν: Κατόχους μετοχών της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Ζημιές μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €) Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε €) Κέρδη προ Φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων -0,1848 - -0,0249 - 16.827 1.100.375 -592.604 446.391 45 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ - ποσά εκφρασμένα σε € Η εταιρία Σημείωση 1/131/12/2020 1/131/12/2019 Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων Μικτά κέρδη 7.22 7.23 11.718.727 7.620.243 4.098.484 16.755.707 11.052.484 5.703.223 Άλλα έσοδα Κόστος λειτουργίας διαθέσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Άλλα λειτουργικά έξοδα Ζημιές /Κέρδη 7.24 7.23 7.23 7.25 258.949 2.199.070 2.260.324 237.721 -339.682 81.950 2.318.917 2.373.699 265.846 826.711 Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά 7.26 686.612 733.989 Απομειώσεις επενδύσεων σε θυγατρικές-υπεραξίας Κέρδη από εκτίμηση επενδύσεων Ζημιές προ φόρων 7.27 7.28 1.135.000 104.400 -2.056.894 150.000 0 -57.278 Φόρος εισοδήματος 7.19 -144.210 -2.266 -1.912.684 -55.012 2.523.427 -605.622 0 0 3.814 -915 1.920.704 6.901 -1.656 5.245 8.020 -49.767 -0,1948 -0,0056 Ζημιές μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Α) Λοιπά αποτελέσματα που καταχωρήθηκαν στην Καθαρή Θέση : Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Κέρδη από εκτίμηση ακινήτων Φόρος εισοδήματος Αναλογιστικά κέρδη πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού Φόρος εισοδήματος Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσεως μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) Ζημιές μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €) Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε €) Κέρδη προ Φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων - - 80.965 1.312.417 -339.682 826.711 46 1. Γενικές Πληροφορίες Η Εταιρία «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ» ΑΕ ιδρύθηκε το έτος 1986 (ΦΕΚ 3196/19-11-86) και εισήχθη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (ΧΑ) το 2000. Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα , Νομό Αττικής, στο Δήμο Ρέντη , στην οδό Επιδαύρου 5( αριθμ.Μ.Α.Ε. 6445/02/Β/86/326).Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι www.mathios.com Οι κυριότερες δραστηριότητες του Ομίλου είναι η παραγωγή, η επεξεργασία και η εμπορία πυρίμαχων, οξύμαχων, δομικών και συναφών υλικών καθώς και η εκτέλεση πάσης φύσεως εργασιών, εργολαβιών ή υπεργολαβιών δομικών και βιομηχανικών έργων. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα , στην Βουλγαρία και στην Γερμανία μέσω των θυγατρικών της εταιρειών. Δομή του Ομίλου Ποσοστό Μέθοδος ενοποίησης Εταιρεία Έδρα συμμετοχής BAU MARKET ΕΛΛΑΔΑ 94,59% Ολική Ενοποίηση MATHIOS AD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 99,99% Ολική Ενοποίηση MATHIOS GBMH ΓΕΡΜΑΝΙΑ 85,80% Ολική Ενοποίηση IDEAL ΕΛΛΑΔΑ 100% Ολική Ενοποίηση Το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ» ΑΕ ενέκρινε τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2020, στις 28 Απριλίου 2021. Η ετήσια οικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνει την ετήσια εταιρική οικονομική πληροφόρηση της «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ» ΑΕ ( η εταιρεία) και την ετήσια ενοποιημένη οικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας και των θυγατρικών της (ο Όμιλος ) με ημερομηνία 31 Δεκεμβρίου 2020,σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ( «ΔΠΧΑ» ). Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανερχόταν σε 214 άτομα και 126 άτομα αντίστοιχα.(2019: Όμιλος 207 άτομα , Εταιρία 120 άτομα) 2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις καλύπτουν την ετήσια χρήση από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 και έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις διερμηνείες τους , που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και παρουσιάζουν την οικονομική θέση , τα αποτελέσματα και τις ταμιακές ροές του ομίλου με βάση της αρχής συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Η Διοίκηση θεωρεί ότι η αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας αποτελεί την κατάλληλη βάση προετοιμασίας της παρούσας οικονομικής πληροφόρησης. Όλα τα αναθεωρημένα ή νεοεκδοθέντα πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και ήταν σε ισχύ την 31η Δεκεμβρίου 2020, ελήφθησαν υπόψη στην έκταση που αυτά ήταν εφαρμόσιμα. 47 Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους με εξαίρεση τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα και τις επενδύσεις σε ακίνητα , τα οποία αποτιμήθηκαν στην χρήση του 2020 στην εύλογη αξία τους. Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και παραδοχών καθώς και την κρίση της Διοίκησης σχετικά με τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 , έχει γίνει με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόσθηκαν και κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2019 με εξαίρεση την αλλαγή πολιτικών αναφορικά με τα γήπεδα και κτίρια τα οποία επιμετρώνται σε αναπροσαρμοσμένες (εύλογες ) αξίες από την 31/12/2020 και μετά. Τυχόν διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στην οικονομική πληροφόρηση και των αντιστοίχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2020 ή μεταγενέστερα. Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση 2020, δεν έχουν επίδραση στις (ενοποιημένες) οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος δεν υιοθέτησε πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2020. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2020 Τροποποιήσεις των παραπομπών στο εννοιολογικό πλαίσιο των ΔΠΧΑ (που εκδόθηκαν στις 29 Μαρτίου 2018) Την 29η Μαρτίου 2018 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο το οποίο επανακαθορίζει: -το σκοπό της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, -τα ποιοτικά χαρακτηριστικά των οικονομικών καταστάσεων, -τους ορισμούς του περιουσιακού στοιχείου, της υποχρέωσης, της καθαρής θέσης, καθώς και των εσόδων και των εξόδων, -τα κριτήρια αναγνώρισης και τις οδηγίες σχετικά με τον χρόνο της διαγραφής περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στις οικονομικές καταστάσεις, -τις βάσεις αποτίμησης και οδηγίες σχετικά με τον τρόπο που πρέπει να χρησιμοποιούνται και, -έννοιες και καθοδήγηση σχετικά με την παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις Ο σκοπός της αναθεώρησης του εννοιολογικού πλαισίου είναι η υποβοήθηση όσον προετοιμάζουν οικονομικές καταστάσεις να αναπτύσσουν συνεπείς λογιστικές πολιτικές για συναλλαγές και άλλα γεγονότα που δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής 48 των υπαρχόντων προτύπων ή όταν ένα πρότυπο δίνει δυνατότητα επιλογής μεταξύ λογιστικών πολιτικών. Επιπλέον, σκοπός της αναθεώρησης είναι να βοηθήσει όλα τα εμπλεκόμενα μέρη να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, «Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου», το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται από τους συντάκτες που αναπτύσσουν λογιστικές πολιτικές βάσει του εννοιολογικού πλαισίου, στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (τροποποιήσεις) «Ορισμός του σημαντικού» Στις 31 Οκτωβρίου 2018 το ΣΔΛΠ στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας γνωστοποιήσεων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8, οι οποίες αποσαφηνίζουν τον ορισμό του σημαντικού και τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να εφαρμοσθεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση που μέχρι στιγμής έχει αναφερθεί σε άλλα ΔΠΧΑ. Ο νέος ορισμός προβλέπει ότι µία πληροφορία είναι σημαντική εάν το γεγονός της παράλειψης, υπόκρυψης ή ανακριβούς γνωστοποίησής της εύλογα θα αναδενόταν να επηρεάσει τις αποφάσεις που οι κύριοι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων λαμβάνουν βάσει αυτών των καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν παραδείγματα περιστάσεων που ενδέχεται να οδηγήσουν στην απόκρυψη σημαντικής πληροφορίας. Ο ορισμός του σημαντικού, που αποτελεί μία σημαντική λογιστική έννοια στα ΔΠΧΑ, βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν κατά πόσο οι πληροφορίες πρέπει να περιλαμβάνονται στις οικονομικές τους καταστάσεις. Ο επικαιροποιημένος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» και το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη». Η τροποποίηση διασφαλίζει ότι ο ορισμός του σημαντικού είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Η τροποποίηση ισχύει από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 9 ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» Φάση 1η Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 26 Σεπτεμβρίου 2019 τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική αναφορά από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς κατά την περίοδο πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις παρέχουν προσωρινές και περιορισμένες εξαιρέσεις στις απαιτήσεις της λογιστικής αντιστάθμισης του διεθνούς λογιστικού προτύπου (ΔΛΠ) 39 Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 9 Χρηματοοικονομικά μέσα, ώστε οι επιχειρήσεις να μπορούν να συνεχίσουν να πληρούν τις απαιτήσεις υποθέτοντας ότι τα υφιστάμενα κριτήρια αναφοράς επιτοκίων δεν μεταβάλλονται λόγω της μεταρρύθμισης του διατραπεζικού επιτοκίου δανεισμού. Οι εξαιρέσεις αφορούν την εφαρμογή των ακόλουθων διατάξεων: ‐ Την απαίτηση περί πολύ υψηλής πιθανότητας εκπλήρωσης όσον αφορά αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, ‐ Την αξιολόγηση της οικονομικής σχέσης ανάμεσα στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης, ‐ Τον προσδιορισμό ενός συστατικού ενός στοιχείου ως αντισταθμισμένου στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση αφορά τη βελτίωση του ορισμού της επιχείρησης με σκοπό να βοηθήσει τις εταιρείες να καθορίσουν κατά πόσον μια εξαγορά που πραγματοποιούν αφορά επιχείρηση ή ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Ο τροποποιημένος ορισμός της επιχείρησης επικεντρώνεται στο παραγόμενο προϊόν μιας επιχείρησης, που είναι η παροχή αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες, ενώ ο προηγούμενος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους απευθείας στους επενδυτές ή άλλους ιδιοκτήτες, μέλη ή συμμετέχοντες. Επιπλέον με την τροποποίηση 49 προστίθενται οδηγίες για την αξιολόγηση του κατά πόσο µία αποκτώμενη διαδικασία είναι ουσιαστική και εισάγεται µία προαιρετική άσκηση συγκέντρωσης εύλογης αξίας µε ενδεικτικά παραδείγματα. Οι εταιρείες υποχρεούνται να εφαρμόζουν τον τροποποιημένο ορισμό της επιχείρησης σε εξαγορές που θα πραγματοποιηθούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις μισθωμάτων που σχετίζονται με την επιδημία του κορωναϊού Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων ανταποκρινόμενο στις επιπτώσεις της πανδημίας COVID-19 εξέδωσε την 28Μαΐου 2020 τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» ώστε να δώσει τη δυνατότητα στους μισθωτές να μην λογιστικοποιούν τις μειώσεις ενοικίου ως τροποποίηση μίσθωσης εάν είναι άμεση συνέπεια του COVID-19 και πληρούν συγκεκριμένες συνθήκες. Η τροποποίηση δεν επηρεάζει τους εκμισθωτές. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουνίου 2020. Πρόωρη εφαρμογή επιτρέπεται, συμπεριλαμβανομένων των ενδιάμεσων ή ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που δεν είχαν εγκριθεί προς δημοσίευση την 28 Μαΐου 2020. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια – (Τροποποίηση) αναβολή του ΔΠΧΑ 9 (εκδόθηκε στις 25 Ιουνίου 2020) Με την τροποποίηση αυτή δόθηκε αναβολή της ημερομηνίας εφαρμογής κατά δύο έτη, σε ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023 με σκοπό να επιτρέψει χρόνο για την ομαλή υιοθέτηση του τροποποιημένου ΔΠΧΑ 17 από δικαιοδοσίες σε όλο τον κόσμο. Αυτό θα επιτρέψει σε περισσότερες ασφαλιστικές οντότητες να εφαρμόσουν το νέο Πρότυπο ταυτόχρονα. Επιπλέον τροποποιήθηκε το ΔΠΧΑ 4, έτσι ώστε οι ασφαλιστικές οντότητες να μπορούν να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα παράλληλα με το ΔΠΧΑ 17. ΔΠΧΑ 9 ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» Φάση 2η Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) δημοσίευσε την «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» - Φάση 2 με τροποποιήσεις που αντιμετωπίζουν ζητήματα που ενδέχεται να επηρεάσουν τις χρηματοοικονομικές αναφορές μετά τη μεταρρύθμιση ενός δείκτη αναφοράς επιτοκίου, συμπεριλαμβανομένης της αντικατάστασής του με εναλλακτικά επιτόκια αναφοράς. Οι τροποποιήσεις ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021, με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο που δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» Στις 18 Μαΐου 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά το υφιστάμενο πρότυπο ΔΠΧΑ 4. To ΔΠΧΑ 17 θεσπίζει τις αρχές για την καταχώριση, αποτίμηση, παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις των ασφαλιστηρίων συμβολαίων με στόχο την παροχή μιας περισσότερο ομοιόμορφης προσέγγισης αποτίμησης και παρουσίασης για όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. 50 Το ΔΠΧΑ 17 απαιτεί η αποτίμηση των ασφαλιστικών υποχρεώσεων να μην διενεργείται στο ιστορικό κόστος αλλά στην τρέχουσα αξία με τρόπο συνεπή και με τη χρήση: αμερόληπτων αναμενόμενων σταθμισμένων εκτιμήσεων μελλοντικών ταμειακών ροών με βάση επικαιροποιημένες παραδοχές, προεξοφλητικών επιτοκίων που αντικατοπτρίζουν τα χαρακτηριστικά ταμειακών ροών των συμβάσεων και εκτιμήσεων σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς και μη κινδύνους που προκύπτουν από την έκδοση των ασφαλιστήριων συμβολαίων. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Κατάταξη υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΛΠ16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα Πάγια» - Εισπράξεις ποσών πριν από την προβλεπόμενη χρήση Η τροποποίηση αλλάζει τον τρόπο που καταχωρείται το κόστος των δοκιμών καλής λειτουργίας του περιουσιακού στοιχείου και το καθαρό προϊόν της πώλησης από πωλήσεις στοιχείων που παράχθηκαν κατά τη διαδικασία της θέσης του περιουσιακού στοιχείου στη συγκεκριμένη τοποθεσία και κατάσταση. Τα έσοδα και οι δαπάνες παραγωγής αυτών των προϊόντων θα καταχωρούνται πλέον στο αποτέλεσμα χρήσης αντί να εμφανίζονται μειωτικά στο κόστος κτήσης των παγίων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) – «Αναφορά στο Εννοιολογικό πλαίσιο» Στις 14 Μαΐου 2020, το ΣΔΛΠ εξέδωσε την «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο (Τροποποιήσεις στο ΔΠΧA 3)» με τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» που ενημερώνουν μια αναφορά στο ΔΠΧΑ 3 χωρίς να αλλάξουν τις λογιστικές απαιτήσεις του προτύπου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία» - Επαχθείς συμβάσεις-Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης Η τροποποίηση καθορίζει ποιες δαπάνες θα πρέπει να περιλαμβάνει μια οντότητα στον προσδιορισμό του κόστους εκπλήρωσης μιας σύμβασης με σκοπό την αξιολόγηση εάν η σύμβαση είναι επαχθής. Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα συσχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. 51 ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων - Γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών Την 12.2.2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 με την οποία διευκρίνισε ότι: - Ο ορισμός των λογιστικών πολιτικών δίνεται στην παράγραφο 5 του ΔΛΠ 8. - Η οικονομική οντότητα θα πρέπει να γνωστοποιεί τις σημαντικές λογιστικές πολιτικές. Οι λογιστικές πολιτικές είναι σημαντικές όταν μαζί με τις λοιπές πληροφορίες που περιλαμβάνουν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις δύνανται να επηρεάσουν τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι κύριοι χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. - Οι λογιστικές πολιτικές για μη σημαντικές συναλλαγές θεωρούνται μη σημαντικές και δεν θα πρέπει να γνωστοποιούνται. Οι λογιστικές πολιτικές, ωστόσο, μπορεί να είναι σημαντικές ανάλογα με τη φύση κάποιων συναλλαγών ακόμα και αν τα σχετικά ποσά είναι μη σημαντικά. Οι λογιστικές πολιτικές που σχετίζονται με σημαντικές συναλλαγές και γεγονότα δεν είναι πάντοτε σημαντικά στο σύνολό τους. - Οι λογιστικές πολιτικές είναι σημαντικές όταν οι χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τις χρειάζονται προκειμένου να κατανοήσουν άλλη σημαντική πληροφόρηση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. - Η πληροφόρηση για το πώς η οικονομική οντότητα έχει εφαρμόσει μία λογιστική πολιτική είναι πιο χρήσιμη στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε σχέση με την τυποποιημένη πληροφορία ή τη σύνοψη των διατάξεων των ΔΠΧΑ. - Στην περίπτωση που η οικονομική οντότητα επιλέξει να συμπεριλάβει μη σημαντική πληροφόρηση για τις λογιστικές πολιτικές, η πληροφόρηση αυτή δεν θα πρέπει να παρεμποδίζει τη σημαντική πληροφόρηση για τις λογιστικές πολιτικές. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. ΔΛΠ 8 (Τροποποίηση) «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη» - Ορισμός Λογιστικών εκτιμήσεων Την 12.2.2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 8 με την οποία: - Όρισε τις λογιστικές εκτιμήσεις ως νομισματικά ποσά στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις που υπόκεινται σε αβεβαιότητα ως προς τη μέτρησή τους. - Διευκρίνισε πως μία λογιστική πολιτική μπορεί να απαιτεί τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων να αποτιμώνται κατά τέτοιο τρόπο που να δημιουργείται αβεβαιότητα. Στην περίπτωση αυτή η οικονομική οντότητα αναπτύσσει μία λογιστική εκτίμηση. Η ανάπτυξη λογιστικών εκτιμήσεων περιλαμβάνει τη χρήση κρίσεων και υποθέσεων. - Κατά την ανάπτυξη των λογιστικών εκτιμήσεων η οικονομική οντότητα χρησιμοποιεί τεχνικές αποτίμησης και δεδομένα. - Η οικονομική οντότητα μπορεί να απαιτηθεί να μεταβάλει τις λογιστικές εκτιμήσεις της. Το γεγονός αυτό από τη φύση του δεν σχετίζεται με τις προηγούμενες χρήσεις ούτε αποτελεί διόρθωση λάθους. Οι μεταβολές στα δεδομένα ή στις τεχνικές αποτίμησης αποτελούν μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις εκτός αν σχετίζονται με διόρθωση λάθους. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Ετήσιες βελτιώσεις Διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς 2018-2020 Την 14η Μαΐου2020, Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τις ετήσιες βελτιώσεις που περιέχουν τις ακόλουθες τροποποιήσεις των κάτωθι Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, οι οποίες εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022: ΔΠΧΑ 1Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς - Πρώτη θυγατρική εφαρμογή ΔΠΧΑ σε Η τροποποίηση επιτρέπει η θυγατρική να εφαρμόσει τις παραγράφους Δ16(α) του ΔΠΧΑ 1 ώστε να επιμετρήσει σωρευτικές συναλλαγματικές διαφορές χρησιμοποιώντας τα ποσά που αναφέρθηκαν από τη μητρική της, τα οποία είναι βασισμένα στην ημερομηνία μετάβασης της μητρικής στα ΔΠΧΑ. 52 ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα Αμοιβές και το 10% τεστ για την διαγραφή χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Η τροποποίηση διευκρινίζει ποιες αμοιβές μια οντότητα πρέπει να περιλαμβάνει όταν εφαρμόζει το τεστ του 10% της παραγράφου Β.3.3.6 του ΔΠΧΑ 9 ώστε να προσδιορίσει εάν θα πρέπει να διαγράψει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση. Η οντότητα περιλαμβάνει αμοιβές που καταβλήθηκαν ή εισπράχθηκαν μεταξύ της οντότητας (δανειζόμενη) και του δανειστή, συμπεριλαμβανομένων αμοιβών που καταβλήθηκαν ή εισπράχθηκαν είτε από την οντότητα ή το δανειστή για λογαριασμό άλλου μέρους. ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις - κίνητρα μίσθωσης Η τροποποίηση στο Παράδειγμα 13 που συνοδεύει το ΔΠΧΑ 16 διαγράφει από το παράδειγμα την παρουσίαση την αποζημίωση για βελτιώσεις στο μισθωμένο ακίνητο από τον εκμισθωτή με σκοπό να αποτρέψει οποιαδήποτε σύγχυση σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης που μπορεί να προκύψει από τον τρόπο που τα κίνητρα μίσθωσης παρουσιάζονται στο παράδειγμα. ΔΛΠ 41 Γεωργία Φορολογία στις επιμετρήσεις εύλογης αξίας Η τροποποίηση αποσύρει την απαίτηση της παραγράφου 22 του ΔΛΠ 41 οι οντότητες να μην περιλαμβάνουν τις ταμειακές ροές από τη φορολογία κατά την επιμέτρηση των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων χρησιμοποιώντας την τεχνική της παρούσας αξίας. Αυτή η τροποποίηση διασφαλίζει τη συνέπεια με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 13. 3. Βασικές λογιστικές αρχές Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (στο εξής ΔΠΧΑ) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. 3.1 Πληροφόρηση κατά τομέα Ένας λειτουργικός τομέας είναι συστατικό μέρος μιας οντότητας α) που αναλαμβάνει επιχειρηματικές δραστηριότητες από τις οποίες δύναται να αποκτά έσοδα και να αναλαμβάνει έξοδα (συμπεριλαμβανομένων των εσόδων και εξόδων που αφορούν συναλλαγές με άλλα συστατικά μέρη της ίδιας οντότητας) β) της οποίας τα αποτελέσματα χρήσης εξετάζονται τακτικά από τον επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων της οντότητας για σκοπούς λήψης αποφάσεων σχετικά με την κατανομή πόρων στον τομέα και την εκτίμηση της αποδόσεώς του και γ) για την οποία διατίθενται χωριστές χρηματοοικονομικές πληροφορίες. Ένας λειτουργικός τομέας δύναται να αναλαμβάνει επιχειρηματικές δραστηριότητες για τις οποίες δεν έχει ακόμη έσοδα. Για παράδειγμα, οι δραστηριότητες εκκίνησης μπορούν να είναι λειτουργικοί τομείς πριν από την απόκτηση εσόδων. Ο Όμιλος διαχωρίζεται σε τρείς βασικούς επιχειρηματικούς τομείς : 1. Παραγωγή και πώληση πυρίμαχων υλικών 2. Υπηρεσίες σε τεχνικές κατασκευές 3. Τεχνητές πέτρες , διακοσμητικά τούβλα από τσιμέντο και οικοδομικές κονίες Πληροφόρηση για γεωγραφικές περιοχές Μια οντότητα παρουσιάζει τις ακόλουθες γεωγραφικές πληροφορίες, εκτός εάν οι απαιτούμενες πληροφορίες δεν είναι διαθέσιμες και το κόστος ανάπτυξής τους είναι υπερβολικό: α) τα έσοδα που προέρχονται από εξωτερικούς πελάτες 53 i) καταλογίζονται στη χώρα στην οποία εδρεύει η οντότητα και ii) καταλογίζονται σε όλες τις ξένες χώρες συνολικά από τις οποίες προέρχονται τα έσοδα της οντότητας. Εάν τα έσοδα που προέρχονται από εξωτερικούς πελάτες τα οποία καταλογίζονται σε συγκεκριμένη ξένη χώρα είναι σημαντικά, τα έσοδα αυτά γνωστοποιούνται χωριστά. Μια οντότητα γνωστοποιεί τη βάση καταλογισμού των εσόδων από εξωτερικούς πελάτες σε συγκεκριμένες χώρες β) μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (1) εκτός από τα χρηματοπιστωτικά μέσα, τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, τα περιουσιακά στοιχεία όσον αφορά παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία και τα δικαιώματα που ανακύπτουν βάσει ασφαλιστήριων συμβολαίων i) τα οποία βρίσκονται στη χώρα στην οποία εδρεύει η οντότητα και ii) τα οποία βρίσκονται σε όλες τις ξένες χώρες συνολικά στις οποίες η οντότητα κατέχει περιουσιακά στοιχεία. Εάν τα περιουσιακά στοιχεία σε μια συγκεκριμένη ξένη χώρα είναι σημαντικά, τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται χωριστά. Τα παρουσιαζόμενα ποσά πρέπει να βασίζονται στις χρηματοοικονομικές πληροφορίες που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της οντότητας. Εάν οι απαιτούμενες πληροφορίες δεν είναι διαθέσιμες και το κόστος ανάπτυξής τους είναι υπερβολικό, το γεγονός αυτό πρέπει να γνωστοποιείται. Μια οντότητα μπορεί να παρέχει, εκτός από τις πληροφορίες που απαιτούνται δυνάμει της παρούσας παραγράφου, υποσύνολα γεωγραφικών πληροφοριών για ομάδες χωρών. 3.2 Ενοποίηση Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των ελεγχόμενων από αυτή επιχειρήσεων (θυγατρικές). Έλεγχος υπάρχει όταν η Εταιρεία έχει την δυνατότητα να καθορίζει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές δραστηριότητες μιας επιχείρησης με σκοπό την απόκτηση οφέλους. Τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των θυγατρικών, ενσωματώνονται στις οικονομικές καταστάσεις με την μέθοδο ολικής ενοποίησης. Οι Οικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών συντάσσονται με τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που ακολουθεί η Εταιρεία. Οι ενδο-ομιλικές συναλλαγές, τα ενδο-ομιλικά υπόλοιπα και τα ενδο-ομιλικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Η υπεραξία που προκύπτει κατά την εξαγορά επιχειρήσεων, αν είναι θετική αναγνωρίζεται ως μη αποσβέσιμο περιουσιακό στοιχείο, υποκείμενο ετησίως σε έλεγχο απομείωσης της αξίας του. Αν είναι αρνητική, αναγνωρίζεται ως έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. Υπεραξία, είναι η διαφορά μεταξύ τιμήματος για την απόκτηση και εύλογης αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της αποκτώμενης. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές, σε επίπεδο ατομικών οικονομικών καταστάσεων, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν ζημίες απομείωσης. 3.3 Μετατροπή ξένου νομίσματος Το νόµισµα μέτρησης και αναφοράς της εταιρείας, από την 1 Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ, κατά συνέπεια και οι οικονομικές καταστάσεις της παρουσιάζονται σε Ευρώ (€).Οι θυγατρικές εξωτερικού έχουν σταθερή ισοτιμία με το ευρώ και κατά συνέπεια δεν προκύπτουν συναλλαγματικές διαφορές από την μετατροπή. Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα μετατρέπονται σε Ευρώ βάσει των ισοτιµιών που ισχύουν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιµίες της ημερομηνίας σύνταξης. Τα κέρδη 54 και οι ζηµιές που προκύπτουν από τέτοιες συναλλαγές (και από τη μετατροπή στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού εκφρασµένα σε ξένο νόµισµα) αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 3.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία συμπεριλαμβάνονται η υπεραξία, τα σήματα καθώς και τα λογισμικά προγράμματα. Υπεραξία: Είναι η διαφορά μεταξύ του κόστους αγοράς και της εύλογης αξίας του ενεργητικού και του παθητικού θυγατρικής / συγγενούς επιχείρησης κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Η εταιρεία κατά την ημερομηνία της αγοράς αναγνωρίζει την υπεραξία που προέκυψε από την απόκτηση, ως ένα στοιχείο του ενεργητικού, και την εμφανίζει στο κόστος. Το κόστος αυτό είναι ίσο με το ποσό κατά το οποίο το κόστος ενοποίησης υπερβαίνει το μερίδιο της επιχείρησης, στα στοιχεία του ενεργητικού, στις υποχρεώσεις και στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις της αποκτηθείσας εταιρείας. Μετά την αρχική αναγνώριση η υπεραξία αποτιμάται στο κόστος μείον τις συσσωρευμένες ζημιές λόγω μείωσης της αξίας της. Η υπεραξία δεν αποσβένεται, αλλά εξετάζεται ετήσια για τυχόν μείωση της αξίας της, εάν υπάρχουν γεγονότα που παρέχουν ενδείξεις για ζημιά σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 36. Σήματα: Η αρχική αναγνώριση των εμπορικών σημάτων γίνεται στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται με τη μέθοδο του κόστους και υπόκεινται σε ετήσιο έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Τα εμπορικά σήματα αποσβένονται με συντελεστή 10%. Λογισμικό: Οι άδειες λογισμικού καθώς και τα προγράμματα λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 1 έως 5 χρόνια. 3.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Τα γήπεδα και τα κτίρια αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και μεταγενέστερα επιμετρώνται σε αναπροσαρμοσμένες (εύλογες αξίες). Οι αναπροσαρμογές γίνονται όταν υπάρχουν σημαντικές μεταβολές στην αξία τους, από ανεξάρτητους εκτιμητές. Οι διαφορές αναπροσαρμογής αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια και στα αποτελέσματα όταν δεν καλύπτονται από αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων. Τα υπόλοιπα πάγια στοιχεία (μηχανήματα, μεταφορικά μέσα, λοιπός εξοπλισμός) απεικονίζονται στον ισολογισμό, στο αρχικό κόστος κτήσης τους, μείον της συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις. Οι αποσβέσεις λογίζονται σύμφωνα με την πραγματική ωφέλιμη ζωή των παγίων (εκτός από τα γήπεδα) χρησιμοποιώντας την σταθερή μέθοδο, ώστε να αποσβεσθούν μέσω αποτελεσμάτων, το κόστος ή η αξία αποτίμησης των παγίων περιουσιακών στοιχείων, στην περίοδο της ωφέλιμης ζωής τους. Ο Όμιλος στη χρήση 2020 αποφάσισε την αλλαγή της μεθόδου αποτίμησης των παραπάνω ακινήτων από τη μέθοδο του κόστους στη μέθοδο της αναπροσαρμογής τους στην εύλογη αξία, προκειμένου οι οικονομικές καταστάσεις να παρέχουν πιο αξιόπιστη εικόνα της οικονομικής θέσης του και καλύτερη πληροφόρηση στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Οι εύλογες αξίες των ακινήτων προσδιορίστηκαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Αποτίμησης εφαρμόζοντας τη μέθοδο αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης σε συνδυασμό με τη μέθοδο 55 άμεσης κεφαλαιοποίησης όπως και τη μέθοδο των συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων σε συνδυασμό με τη μέθοδο άμεσης κεφαλαιοποίησης. Για την απόσβεση χρησιμοποιούνται οι παρακάτω συντελεστές : Κτίρια 2,5%-5% Μηχανήματα 10%-15% Μεταφορικά μέσα 10%-20% Ηλεκτρονικοί υπολογιστές 20%-30% Λοιπός εξοπλισμός 15-20% Το κέρδος ή η ζημία που προκύπτει από την πώληση ή την απόσυρση ενός περιουσιακού στοιχείου, καθορίζεται ως η διαφορά μεταξύ εσόδων από την πώληση και της αντίστοιχης αναπόσβεστης αξίας του και μεταφέρεται στα αποτελέσματα της χρήσης. Οι δαπάνες για την επισκευή και συντήρηση των παγίων καταχωρούνται στα αποτελέσματα της περιόδου που πραγματοποιούνται, ενώ οι προσθήκες και οι βελτιώσεις προσαυξάνουν το αρχικό κόστος κτήσης. Τα περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε απόσβεση ελέγχονται για απομείωση της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και της αξίας χρήσεως του περιουσιακού στοιχείου. Η αξία χρήσης προσδιορίζεται με προεξόφληση των μελλοντικών ροών με το κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο. 3.6 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα, αφορούν ακίνητα που κατέχονται με σκοπό την απόκτηση μισθωμάτων και κερδών από υπεραξίες και επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους με μεταβολές αναγνωριζόμενες στα αποτελέσματα. Ακίνητα τα οποία κατέχονται ή για μακροχρόνιες εκμισθώσεις ή για κεφαλαιουχικά κέρδη ή και για τα δύο, και τα οποία δε χρησιμοποιούνται από τον Όμιλο, κατηγοριοποιούνται ως επενδύσεις σε ακίνητα. Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν γήπεδα και κτίρια. Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών άμεσων εξόδων κτήσης. Μετά την αρχική αναγνώριση, οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρούνται σε εύλογη αξία. Η εύλογη αξία βασίζεται στις τιμές ενεργής αγοράς, αναμορφωμένες, όπου κρίνεται απαραίτητο, λόγω διαφορών στη φυσική κατάσταση, την τοποθεσία ή την κατάσταση του εκάστοτε ακινήτου. Αν η πληροφόρηση αυτή δεν είναι διαθέσιμη, η Εταιρεία εφαρμόζει εναλλακτικές μεθόδους αποτίμησης όπως πρόσφατες τιμές σε λιγότερο ενεργείς αγορές ή προεξόφληση ταμειακών ροών. Οι αποτιμήσεις αυτές διεξάγονται ετησίως από ανεξάρτητους εκτιμητές και συνάδουν µε τις οδηγίες που εκδίδονται από την Επιτροπή Διεθνών Προτύπων Αποτίμησης (International Valuation Standards Committee). 56 Αν η χρήση κάποιου ακινήτου το οποίο έχει ταξινομηθεί στις επενδύσεις σε ακίνητα μεταβληθεί σε ιδιόχρηση, τότε το ακίνητο ταξινομείται στα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία και η εύλογη αξία του κατά την ημερομηνία της επαναταξινόμησης θεωρείται το τεκμαρτό κόστος του ακινήτου για λογιστικούς σκοπούς. 3.7 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο ανακτήσιμο κόστος κτήσεως, υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Ζημίες απομείωσης προκύπτουν όταν η ανακτήσιμη αξία τους είναι μικρότερη από τη λογιστική αξία τους. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως Μια ζημιά απομείωσης αναστρέφεται εάν υπάρξει μια αλλαγή στην εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού. Μετά την αναστροφή της ζημιάς απομείωσης η λογιστική αξία του στοιχείου δεν μπορεί να υπερβαίνει την λογιστική αξία (μετά από αποσβέσεις) με την οποία θα παρουσιάζονταν εάν δεν είχε αναγνωριστεί ζημιά απομείωσης. 3.8 Χρηματοοικονομικά Μέσα Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι ποσά που οφείλονται από πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή για υπηρεσίες που παρασχέθηκαν στο πλαίσιο των συνήθων επιχειρηματικών πρακτικών. Οι εμπορικές απαιτήσεις συνήθως διακανονίζονται εντός 60 - 180 ημερών και ως εκ τούτου κατατάσσονται στις βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις. Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος εκτός κι αν περιέχουν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος διακρατεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο να εισπράξει τις συμβατικές ταμειακές ροές και επομένως τις επιμετρά μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση της μεθόδου πραγματικού επιτοκίου. Αναφορικά με τις πολιτικές απομείωσης ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για την επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, χρησιμοποιώντας την αναμενόμενη διάρκεια ζωής όλων των εμπορικών απαιτήσεων. Για να επιμετρηθούν οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές, οι εμπορικές απαιτήσεις έχουν ομαδοποιηθεί σύμφωνα με τα κοινά χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου και τις ημέρες που βρίσκονται σε καθυστέρηση. Στο τέλος της περιόδου η διοίκηση του Ομίλου εκτίμησε ότι δεν υπήρχαν ουσιώδεις πιστωτικοί κίνδυνοι για τον Όμιλο, οι οποίοι να μην έχουν ήδη καλυφθεί από προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις. 3.9 Αποθέματα Την ημερομηνία του ισολογισμού, τα αποθέματα αποτιμώνται στο χαμηλότερο του κόστους ή την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η 57 εκτιμημένη τιμή πώλησης στην συνηθισμένη πορεία των εργασιών της επιχείρησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Το κόστος των αποθεμάτων ετοίμων προϊόντων ή ημιτελών περιλαμβάνει το κόστος των υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και αναλογία βιομηχανικών εξόδων. Δεν περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά έξοδα. 3.10 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων Τα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων περιλαμβάνουν τα μετρητά στην τράπεζα στο ταμείο καθώς και τις τραπεζικές καταθέσεις.. 3.11 Μετοχικό κεφάλαιο Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Κατά την απόκτηση ιδίων μετοχών, το καταβληθέν τίµηµα, συμπεριλαμβανομένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται μειωτικά των ιδίων κεφαλαίων. 3.12 Δάνεια τραπεζών Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένα με τα τυχόν άμεσα έξοδα που προκύπτουν από την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (αφαιρουμένων των σχετικών εξόδων) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά την διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Έξοδα δανείων που καταβάλλονται κατά την υπογραφή των νέων πιστώσεων αναγνωρίζονται ως έξοδα του δανείου εφόσον γίνει ανάληψη μέρους ή και του συνόλου της νέας πιστωτικής γραμμής. Σε αυτή την περίπτωση καταχωρούνται ως μελλοντικά έξοδα δανείων μέχρι να γίνει η ανάληψη. Εφόσον δεν χρησιμοποιηθούν τα νέα δάνεια, μερικώς ή στο σύνολό τους, τότε αυτά τα έξοδα περιλαμβάνονται στα προπληρωθέντα έξοδα και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια ζωής της σχετικής πιστωτικής γραμμής. Τα δάνεια διαγράφονται από τον ισολογισμό όταν η υποχρέωση που είχε προκύψει από το συμβόλαιο ακυρώνεται, εκπνέει ή δεν υφίσταται. Τα δάνεια χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν ο Όμιλος έχει το οριστικό δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού. 3.13 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος Η επιβάρυνση της περιόδου με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες και τους αναβαλλόμενους φόρους. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις η και απαιτήσεις προς τις δημοσιονομικές αρχές , που σχετίζονται με τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήματος της περιόδου και τους τυχόν πρόσθετους φόρους που αφορούν την τρέχουσα η τις προηγούμενες χρήσεις. Οι τρέχοντες φόροι επιμετρώνται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στις διαχειριστικές περιόδους με τις οποίες σχετίζονται , βασιζόμενοι στο φορολογικό κέρδος της χρήσης. Ο φόρος αναγνωρίζεται στην «Κατάσταση συνολικών εισοδημάτων» εκτός και αν σχετίζεται με ποσά που έχουν αναγνωριστεί απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια. Σε αυτήν την περίπτωση ο φόρος αναγνωρίζεται επίσης στα Ίδια Κεφάλαια. 58 Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύσουν κατά το χρόνο της ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και του διακανονισμού των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 3.14 Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από μεταβολές στις αναλογιστικές παραδοχές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. (γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού απασχόλησης είναι πληρωτέες όταν ο όμιλος, είτε τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων πριν την συνταξιοδότηση, είτε μετά από απόφαση εργαζομένων να δεχθούν προσφορά παροχών από τον Όμιλο σε αντάλλαγμα του τερματισμού της απασχόλησης τους. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις παροχές τερματισμού της απασχόλησης ως υποχρέωση και έξοδο κατά την προγενέστερη μεταξύ των ακόλουθων ημερομηνιών: α) όταν η οικονομική οντότητα δεν δύναται πλέον να αποσύρει την προσφορά των εν λόγω παροχών· και β) όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο του ΔΛΠ 37 και συνεπάγεται την καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method) από ανεξάρτητη εταιρία αναλογιστών. 59 3.15 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες ικανοποιούν αθροιστικά τα εξής κριτήρια: α) Υπάρχει εύλογη βεβαίωση (reasonable assurance) ότι η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί ή πρόκειται να συμμορφωθεί με τους όρους της επιχορήγησης και β) υπάρχει εύλογη βεβαίωση ότι το ποσό της επιχορήγησης θα εισπραχθεί. Καταχωρούνται στην εύλογη αξία και αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα, με βάση την αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων με τα αντίστοιχα κόστη τα οποία και επιχορηγούν. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται ως έσοδο επόμενων χρήσεων και αναγνωρίζονται συστηματικά και ορθολογικά στα έσοδα κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του παγίου στοιχείου του ενεργητικού. 3.16 Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές η τεκμηριωμένες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφελών είναι πιθανή. 3.17 Αναγνώριση Εσόδων Εξόδων Έσοδα: Το ύψος των εσόδων αποτελείται από την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών αφού αφαιρεθούν ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Αναγνωρίζονται με την μεταφορά των κινδύνων στον πελάτη. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση, με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Αναλυτικά η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: - Πωλήσεις αγαθών: Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. - Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας. - Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής) αξίας. Τα έσοδα από διεταιρικές συναλλαγές του Ομίλου απαλείφονται. Τα έσοδα από επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα, με βάση την αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων με τα αντίστοιχα κόστη τα οποία και επιχορηγούν. Τα έσοδα από µερίσµατα αναγνωρίζονται ως έσοδα κατά την ημερομηνία έγκρισης της διανοµής τους. 60 Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωµές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές µισθώσεις μεταφέρονται στο αποτελέσματα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. 3.18 Μισθώσεις Όταν η Εταιρία είναι μισθωτής Ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και μια υποχρέωση μίσθωσης κατά την έναρξη της μίσθωσης. Το δικαίωμα χρήσης αρχικά αποτιμάται στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν κατά την έναρξη ή πριν από την έναρξη της μίσθωσης μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί, τυχόν αρχικά άμεσα έξοδα και την εκτίμηση της υποχρέωσης για τυχόν έξοδα αποκατάστασης του δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου. Μετά την αρχική αναγνώριση, το δικαίωμα χρήσης αποτιμάται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης και προσαρμοσμένο κατά την τυχόν επανεκτίμηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης έως το τέλος της περιόδου μίσθωσης, εκτός και εάν στην σύμβαση προβλέπεται μεταβίβαση της κυριότητας του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου στην Εταιρία στο τέλος της περιόδου μίσθωσης. Στην περίπτωση αυτή το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Επιπλέον, το δικαίωμα χρήσης ελέγχεται για ζημίες απομείωσης, εάν υπάρχουν, και προσαρμόζεται στις περιπτώσεις όπου υπάρχει αναπροσαρμογή της υποχρέωσης μίσθωσης. Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των μελλοντικών υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Η Εταιρία για να προεξοφλήσει τα υπολειπόμενα μελλοντικά μισθώματα χρησιμοποιεί το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης και όπου αυτό δεν μπορεί να προσδιορισθεί, χρησιμοποιεί το οριακό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Οι πληρωμές μισθωμάτων που περιλαμβάνονται στην αποτίμηση της υποχρέωσης από μισθώσεις περιλαμβάνουν τα ακόλουθα: - σταθερές πληρωμές, - μεταβλητές πληρωμές που εξαρτώνται από ένα δείκτη ή ένα επιτόκιο, - ποσά που αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, - την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς που η Εταιρία εκτιμά ότι θα ασκήσει και ποινές για καταγγελία μίσθωσης, εάν στον καθορισμό της διάρκειας της μίσθωσης έχει ληφθεί υπόψη η άσκηση του δικαιώματος καταγγελίας από τον Όμιλο. Μετά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, η υποχρέωση από τη μίσθωση μειώνεται με τις καταβολές των µισθωµάτων, αυξάνεται με το χρηµατοοικονοµικό έξοδο και επανεκτιμάται για τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Επανεκτίμηση γίνεται όταν υπάρχει μεταβολή στις μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων που μπορεί να προκύπτουν από τη μεταβολή ενός δείκτη ή εάν υπάρχει μια μεταβολή στην εκτίμηση του Ομίλου για το ποσό που αναμένεται να καταβληθεί για μια εγγύηση υπολειμματικής αξίας, μεταβολή στη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης και μεταβολή στην εκτίμηση άσκησης του δικαιώματος αγοράς του υποκείμενου στοιχείου, εφόσον υπάρχει. Όταν η υποχρέωση μίσθωσης αναπροσαρμόζεται, γίνεται και αντίστοιχη προσαρμογή στη λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης ή καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν η λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης μειωθεί στο μηδέν. 61 Σύμφωνα με την πολιτική που επέλεξε να εφαρμόσει ο Όμιλος, το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται σε διακριτή γραμμή στον Ισολογισμό με τίτλο «Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης» και η υποχρέωση μίσθωσης διακριτά από τις άλλες υποχρεώσεις στις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις στο κονδύλιο «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης » και στο κονδύλι «Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης» . Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος λειτουργεί ως υπεκμισθωτής με λειτουργική μίσθωση το δικαίωμα χρήσης που αφορά στην κύρια σύμβαση περιλαμβάνεται στην κατηγορία «Επενδύσεις σε ακίνητα». Ο Όμιλος επέλεξε να κάνει χρήση της εξαίρεσης που παρέχει το ΔΠΧΑ 16 και να μην αναγνωρίζει δικαίωμα χρήσης και υποχρέωση μίσθωσης για μισθώσεις των οποίων η διάρκεια δεν υπερβαίνει τους 12 μήνες ή για μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι χαμηλής αξίας (αξίας μικρότερης των € 5.000 όταν είναι καινούργιο). Όταν η Εταιρία είναι εκμισθωτής Λειτουργικές μισθώσεις: Στις περιπτώσεις λειτουργικών μισθώσεων, η Εταιρία κατατάσσει το μισθωμένο πάγιο ως στοιχείο του ενεργητικού, διενεργώντας αποσβέσεις με βάση την ωφέλιμη ζωή του. Τα ποσά των μισθωμάτων, που αντιστοιχούν στη χρήση του μισθωμένου παγίου αναγνωρίζονται ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. Όταν η Εταιρία είναι ενδιάμεσος εκμισθωτής, αξιολογεί την κατάταξη της υπεκμίσθωσης κάνοντας αναφορά στο δικαίωμα χρήσης της κύριας μίσθωσης, δηλαδή η Εταιρία συγκρίνει τους όρους της κύριας μίσθωσης με αυτούς της υπεκμίσθωσης. Αντίθετα, εάν η κύρια μίσθωση είναι μια βραχυπρόθεσμη μίσθωση στην οποία η Εταιρία εφαρμόζει την εξαίρεση που περιγράφεται παραπάνω, τότε κατατάσσει την υπεκμίσθωση ως λειτουργική μίσθωση. Στην περίπτωση αυτή, η Εταιρία αναγνωρίζει τα ποσά των μισθωμάτων, που αντιστοιχούν στην υπεκμίσθωση του μισθωμένου παγίου ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. 3.19 Διανομή Μερισμάτων Μόνο όταν η Γενική Συνέλευση των μετόχων εγκρίνει την διανομή μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής, αυτή αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 4. Διαχείριση Κινδύνων Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο να διαχειρίζεται τη φύση και την έκταση των κυριοτέρων κινδύνων και πάντα με στόχο την ελαχιστοποίηση ενδεχόμενης αρνητικής επίδρασης στην επίτευξη στρατηγικών στόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο και η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνονται από τα επιμέρους διοικητικά τμήματα σε σταθερή βάση με αναφορές σχετικά με τους κυριότερους κινδύνους που αντιμετωπίζουν οι δραστηριότητες του Ομίλου και τα μέτρα που λαμβάνονται για την διαχείρισή τους. Η διαχείριση η αναγνώριση και η αξιολόγηση των κινδύνων είναι ενσωματωμένη στην καθημερινή λειτουργία της εταιρείας , σε όλους τους τομείς οργάνωσης , με στόχο τον εντοπισμό τους και την αποτελεσματική αντιμετώπισή τους. Ο Εσωτερικός Έλεγχος του Ομίλου σε τακτική βάση ενημερώνει την Επιτροπή Ελέγχου για τις διαδικασίες που εφαρμόζονται σχετικά με τα συστήματα ελέγχων και τα μέτρα που λαμβάνονται για την άμβλυνση των εν λόγω κινδύνων. 62 Το 2020 το Διοικητικό Συμβούλιο προέβη σε αξιολόγηση των κυριοτέρων κινδύνων που αντιμετωπίζει ο Όμιλος, παρακολούθησε την εφαρμογή των πολιτικών διαχείρισης εσωτερικών ελέγχων και εξέτασε την αποτελεσματικότητά τους. Κίνδυνος επιτοκίου Την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονταν στο ποσό των 10,9 εκ. ευρώ, έναντι 8,1 εκ ευρώ το 2019.Οι λογαριασμοί όψεως, του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονταν στο ποσό των 3,0 εκ. ευρώ και 2,8 εκ. ευρώ αντίστοιχα. Η διατήρηση των επιτοκίων σε υψηλά επίπεδα αποτελεί σημαντικό μειονέκτημα για τις εξωστρεφείς ελληνικές επιχειρήσεις. Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με την κεφαλαιακή δομή του, η οποία περιλαμβάνει ίδια κεφάλαια και δανειακή χρηματοδότηση, είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας της εταιρείας στο μέλλον, να διατηρήσει την ιδανική κεφαλαιακή δομή από πλευράς κόστους και ταυτόχρονα να εξασφαλίσει ότι πληρούνται οι οικονομικοί όροι των δανειακών συμβάσεων. Η εταιρεία θα συνεχίσει τις προσπάθειες μείωσης της απαιτούμενης χρηματοδότησης και εξασφάλισης μακροπρόθεσμων χορηγήσεων, όπου ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων δεν είναι σημαντικός , καθώς θα είναι ομολογιακά δάνεια με συγκεκριμένα περιθώρια (spreads) , όπως επίσης και στα βραχυπρόθεσμα δάνεια που δεν παρουσιάζουν ιδιαίτερους κινδύνους λόγω της υψηλής πιστοληπτικής θέσης του Ομίλου . Ανάλυση ευαισθησίας δανειακών υποχρεώσεων Εάν τα υφιστάμενα επιτόκια ήταν κατά 50 μονάδες βάσης υψηλότερα ή χαμηλότερα (+/- 0,50%) , κρατώντας σταθερές τις υπόλοιπες μεταβλητές, οι ζημίες του ομίλου και της εταιρείας προ φόρων για τη χρήση που έληξε την 31/12/2020, θα αυξανόταν η θα μειωνόταν αντίστοιχα κατά ποσό ευρώ 54.541 περίπου και οι ζημίες μετά από φόρους θα αυξανόταν η θα μειωνόταν αντίστοιχα κατά ποσό ευρώ 43.985 περίπου.(συντελεστής φόρου 24%) Πιστωτικός κίνδυνος Η διαχείριση πιστωτικού κινδύνου εκτελείται κεντρικά σε επίπεδο Ομίλου. Η διεύθυνση πιστωτικού ελέγχου εφαρμόζει μια σειρά μέτρων και πολιτικών ,όπως η αυστηρή τήρηση του συμφωνημένου χρόνου πίστωσης ,οι χορηγούμενες πιστώσεις να μην υπερβαίνουν το ανά πελάτη ορισθέν πιστωτικό όριο καθώς και ο αποκλεισμός πελατών με εμφανή δείγματα επισφάλειας , έτσι ώστε να διασφαλίζεται η είσπραξη των εμπορικών απαιτήσεων. Συνήθως τα πιστωτικά όρια επανεξετάζονται ανάλογα με τις τρέχουσες συνθήκες και αναπροσαρμόζονται αν απαιτηθεί. Ενδεικτικά οι πρακτικές περιλαμβάνουν προείσπραξη της αξίας των πωλήσεων , τη λήψη εγγυητικών επιστολών και την ασφάλιση των απαιτήσεων. Οι πωλήσεις σε πελάτες λιανικής εξοφλούνται με μετρητά ή με χρήση πιστωτικών καρτών. Τα πιστωτικά όρια καθορίζονται με βάση τα ασφαλιστικά όρια που ορίζουν οι ασφαλιστικές εταιρείες και στη συνέχεια διενεργείται ασφάλιση των απαιτήσεων βάση αυτών των ορίων . Σε κάλυψη του ανωτέρω κινδύνου και λόγω των δυσμενών οικονομικών καταστάσεων της εγχώριας αγοράς , ο Όμιλος αύξησε τις προβλέψεις που αντιπροσωπεύουν την εκτίμηση για ζημιές σε σχέση με τους πελάτες, όπως προκύπτει αναλυτικά και στη σημείωση 7.9 των Οικονομικών Καταστάσεων. 63 Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνδέεται με την κάλυψη επαρκούς χρηματοδότησης της δραστηριότητας , της ανάπτυξης και επέκτασης του Ομίλου. Ο Όμιλος φροντίζει να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση έτσι ώστε να καλύπτει τις βραχυπρόθεσμες επιχειρηματικές ανάγκες, κατόπιν υπολογισμού των ταμειακών εισροών που προκύπτουν από τη λειτουργία του. Ο Όμιλος και η Εταιρεία διαχειρίζονται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη ρευστότητας , με την ύπαρξη επαρκούς κεφαλαίου κίνησης, εκχώρησης απαιτήσεων με ή χωρίς αναγωγή , έκδοση βραχυπρόθεσμων εγγυητικών επιστολών ή ενέγγυων πιστώσεων για την πληρωμή υποχρεώσεων προς προμηθευτές, χρησιμοποιώντας υπάρχουσες γραμμές πίστωσης με τις συνεργαζόμενες τράπεζες, βάσει των εγκεκριμένων όρων και προϋποθέσεων κάθε τράπεζας σχετικά με το ποσό, και τη μέγιστη διάρκεια . Επίσης ο Όμιλος αξιολογεί τις επιλογές του σχετικά με την αναχρηματοδότηση του ομολογιακού δανείου ποσού 875 χιλ. ευρώ και αναμένει ότι η χρηματοδότηση θα ολοκληρωθεί εντός του πρώτου εξαμήνου του 2022. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναλύονται την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019 ως εξής : 31/12/2020 <1 έτος Δανεισμός Προμηθευτές και άλλες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις μισθώσεων Όμιλος 1-2 έτη 7.994.516 3.466.108 106.791 1.890.817 12.395 112.882 >3 έτη Εταιρία 1-2 έτη <1 έτος 1.022.874 0 186.657 7.994.516 3.254.560 88.151 >3 έτη 1.890.817 12.395 77.917 1.022.874 0 1.089.950 31/12/2019 <1 έτος Δανεισμός Προμηθευτές και άλλες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις μισθώσεων 7.352.756 4.072.266 114.448 Όμιλος 1-2 έτη 775.000 9.595 107.254 >3 έτη 0 0 80.528 <1 έτος 7.317.252 3.672.956 96.048 Εταιρία 1-2 έτη 775.000 9.595 68.223 >3 έτη 0 0 969.737 Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο όμιλος έχει περιορισμένες συναλλαγές σε ξένα νομίσματα και ως εκ τούτου δεν υπάρχει κίνδυνος από τις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών . 64 Λοιποί κίνδυνοι Εξαιτίας των γενικότερων συνθηκών που έχουν δημιουργηθεί λόγω της πανδημίας , οι εκτιμήσεις και οι προβλέψεις για τη πορεία της ελληνικής οικονομίας είναι δυσοίωνες . Σχεδόν όλες οι αναλύσεις συγκλίνουν στο γεγονός ότι η Ελληνική Οικονομία θα χτυπηθεί βαρύτερα από άλλες οικονομίες εξαιτίας της πρόσφατης εξόδου της χώρας από το μνημόνια και της έτσι κι αλλιώς ασταθούς κατάστασης της. Επίσης η έντονη εξάρτηση που έχει η Ελληνική Οικονομία από τον τουρισμού, καθιστά σχεδόν αδύνατο να γίνει αυτή τη στιγμή βέβαιη πρόβλεψη της ύφεσης εξαιτίας του ρευστού τοπίου που υπάρχει αναφορικά με το χρόνο επανεκκίνησης του τουριστικού κλάδου και την ανταπόκριση της αγοράς. Η πανδημία του Covid-19 αναμένεται να έχει αρνητικό αντίκτυπο στην ελληνική και την παγκόσμια οικονομία καθώς θα επηρεάσει το δημόσιο χρέος και το ποσοστό ανεργίας, καθώς και τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια και τις χαμηλές επενδύσεις. Τα μέτρα περιορισμού που επιβλήθηκαν κατά του Covid-19 από την ελληνική κυβέρνηση, είχαν επίσης σημαντικό αντίκτυπο στη ζήτηση και στην ιδιωτική κατανάλωση. Η Διοίκηση αξιολογεί συνεχώς την κατάσταση και τις πιθανές μελλοντικές εξελίξεις προκειμένου να διασφαλίσει τη λήψη όλων των απαιτούμενων μέτρων για την ελαχιστοποίηση τυχόν επιπτώσεων στις δραστηριότητες του στην Ελλάδα. Μόνη θετική πρόβλεψη είναι ότι η οικονομία θα κινηθεί έντονα θετικά το 2021 καταγράφοντας σημαντικό ρυθμό ανάπτυξης . Αυστηρή προϋπόθεση, να υπάρξουν οι κατάλληλες συνθήκες και να ληφθούν τα κατάλληλα μέτρα. Όλα αυτά βέβαια εφόσον ο ιός δεν συνεχίσει να ταλαιπωρεί την παγκόσμια οικονομία, οδηγώντας της σε ένα νέο lock down. Καθώς η εξέλιξη του ιού και οι περαιτέρω επιπτώσεις του στην αγορά και την οικονομία είναι αβέβαιη, η διοίκηση δεν μπορεί να ποσοτικοποιήσει τις επιπτώσεις του φαινομένου στη λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρείας στην παρούσα φάση. Η σχεδόν καθολική αναστολή της οικονομικής δραστηριότητας και το πρώτο τετράμηνο του 2021 θα επηρεάσει αρνητικά τα ετήσια αποτελέσματα, καθώς αναμένεται η ζήτηση των προϊόντων μας και κατ’ επέκταση οι πωλήσεις και τα αποτελέσματα του Ομίλου, ότι θα επηρεαστούν σημαντικά από την κρίση που έχει προκληθεί , η οποία είναι παγκόσμια και έχει πλήξει τις περισσότερες αγορές δραστηριοποίησης του. Κατά την παρουσίαση των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων αναμένεται να υπάρχει πιο ξεκάθαρη εικόνα για τις επιπτώσεις αυτές στη λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρίας. Σε αυτή τη δύσκολη διεθνή συγκυρία ,ο όμιλος διαβλέποντας την κρισιμότητα της κατάστασης υιοθέτησε άμεσα μέτρα προστασίας των εργαζομένων , πελατών και προμηθευτών και προκειμένου να συνεχιστεί η λειτουργία των παραγωγικών της μονάδων , φρόντισε για την επάρκεια αποθεμάτων. Η εταιρεία συμμορφώθηκε με τις κατευθυντήριες οδηγίες του παγκόσμιου οργανισμού υγείας και των αρμόδιων αρχών. Ελήφθησαν όλα τα αναγκαία μέτρα προκειμένου να προφυλαχθούν οι εργαζόμενοι της και ιδιαίτερα οι ευπαθείς ομάδες. Επιπλέον δόθηκε βαρύτητα στη συμμετοχή της εταιρείας σε όλα τα μέτρα στήριξης που έδωσε η κυβέρνηση για την βοήθεια στη ρευστότητα. Συγκεκριμένα η εταιρεία προέβη σε: 65 1. Τηλεργασία στο προσωπικό και αναστολή εργασίας, μέτρα τα οποία είχαν σαν αποτέλεσμα να μην παρουσιαστεί κανένα κρούσμα και να μη διακοπεί η λειτουργία της εταιρείας. 2. Αναλυτικές οδηγίες πρόληψης και εφαρμογή διαδικασιών χειρισμού περιστατικών ύποπτων κρουσμάτων καθώς και συνεχή ενημέρωση και υγειονομική υποστήριξη των εργαζόμενων . 3. Αναστολή όλων των επιταγών που ήταν για πληρωμή τους μήνες Μάρτιο και Απρίλιο και για χρονικό διάστημα σύμφωνο με την υπουργική απόφαση. 4. Έγκριση επιδότησης τόκων της κρατικής βοήθειας, με αποτέλεσμα να επιδοτηθούν οι τόκοι δανείων της εταιρείας για όλο το διάστημα από 1/4/2020 έως και 31/8/2020. 5. Μεταφορά των δόσεων πληρωμής των δανείων, στο τέλος της λήξης τους με αποτέλεσμα την αύξηση της διάρκειας αποπληρωμής. 6.Αξιοποίηση από την Διοίκηση των προγραμμάτων στήριξης της επιχειρηματικότητας από τα Ευρωπαϊκά κονδύλια τα οποία θα διασφαλίσουν την απαιτούμενη ρευστότητα για την λειτουργία της εταιρείας. Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Πολιτική του Ομίλου είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης προκειμένου να διατηρεί υψηλή πιστοληπτική ικανότητα , να τυγχάνει εμπιστοσύνης εκ μέρους των επενδυτών και των εν γένει πιστωτών της και τέλος να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη. Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί σε συνεχή βάση την κεφαλαιακή της διάρθρωση καθώς και το κόστος και τους κινδύνους για κάθε κατηγορία κεφαλαίου. Η σχέση καθαρού χρέους προς ίδια κεφάλαια έχει ως ακολούθως. Ο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Η Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 2.913.691 7.994.516 -3.038.114 775.000 7.352.756 -618.301 2.913.691 7.994.516 -2.845.531 775.000 7.317.252 -528.210 Καθαρό χρέος 7.870.093 7.509.455 8.062.676 7.564.042 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σχέση καθαρού χρέους προς ίδια κεφάλαια 7.887.925 1,00 5.527.988 1,36 5.652.215 1,43 5.644.195 1,34 Μακροπρόθεσμα δάνεια τραπεζών Βραχυπρόθεσμα δάνεια τραπεζών Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των ανωνύμων Εταιρειών , ν. 4548/2018 , επιβάλλονται περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια που έχουν ως εξής : i) Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι (6) μηνών από τη λήξη της χρήσης, με θέμα τη λύση της εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. ii) Με την επιφύλαξη της αρχής της ίσης μεταχείρισης των μετόχων που βρίσκονται στην ίδια θέση και των διατάξεων για την κατάχρηση της αγοράς, η εταιρεία μπορεί, η ίδια ή με πρόσωπο το οποίο ενεργεί στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της, να αποκτήσει μετοχές της που έχουν ήδη εκδοθεί, μόνο όμως ύστερα από έγκριση της γενικής συνέλευσης, η οποία ορίζει τους 66 όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπόμενων αποκτήσεων και, ιδίως, τον ανώτατο αριθμό μετοχών που είναι δυνατόν να αποκτηθούν, τη διάρκεια για την οποία χορηγείται η έγκριση, η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει τους είκοσι τέσσερις (24) μήνες και, σε περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία, τα κατώτατα και ανώτατα όρια της αξίας απόκτησης. Οι αποκτήσεις γίνονται με ευθύνη των μελών του διοικητικού συμβουλίου, με τις εξής προϋποθέσεις: - Η ονομαστική αξία των μετοχών που αποκτήθηκαν, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις οποίες είχε αποκτήσει προηγουμένως η εταιρεία και διατηρεί, και των μετοχών τις οποίες απέκτησε πρόσωπο το οποίο ενεργούσε στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της εταιρείας, δεν είναι δυνατόν να υπερβαίνει το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου κεφαλαίου. - Η απόκτηση μετοχών, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις οποίες είχε αποκτήσει προηγουμένως η εταιρεία και διατηρεί, και των μετοχών τις οποίες απέκτησε πρόσωπο, το οποίο ενεργούσε στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της εταιρείας, δεν επιτρέπεται να έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο του οριζομένου στην παράγραφο 1 του άρθρου 159 του Ν. 4548/2018. iii) Κάθε έτος αφαιρείται το ένα εικοστό (1/20) τουλάχιστον των καθαρών κερδών για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού. Η αφαίρεση για σχηματισμό αποθεματικού παύει να είναι υποχρεωτική, μόλις τούτο φθάσει το ένα τρίτο (1/3) τουλάχιστον του κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό χρησιμοποιείται αποκλειστικά πριν από κάθε διανομή μερίσματος προς εξίσωση του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου της κατάστασης αποτελεσμάτων. iv) Το ελάχιστο μέρισμα υπολογίζεται επί των καθαρών κερδών, ύστερα από αφαίρεση της κράτησης για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν προέρχονται από πραγματοποιημένα κέρδη. Το ελάχιστο μέρισμα ορίζεται σε ποσοστό τριάντα πέντε τοις εκατό (35%) των καθαρών κερδών μετά τις μειώσεις της παραγράφου 1 και καταβάλλεται σε μετρητά. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί να μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω του δέκα τοις εκατό (10%). Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με την αυξημένη απαρτία των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 και πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό (80%) του εκπροσωπουμένου στη συνέλευση κεφαλαίου. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία είναι δυνατόν τα κέρδη που είναι διανεμητέα ως ελάχιστο μέρισμα να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν σε όλους τους μετόχους με μορφή μετοχών, υπολογιζόμενων στην ονομαστική τους αξία. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, είναι δυνατόν τα κέρδη, που είναι διανεμητέα ως ελάχιστο μέρισμα, να χορηγηθούν με μορφή τίτλων ημεδαπών ή αλλοδαπών εταιρειών, εισηγμένων σε ρυθμιζόμενη αγορά, ή ιδίων τίτλων τους οποίους έχει στην κυριότητά της η εταιρεία, εφόσον είναι και αυτοί εισηγμένοι, με την επιφύλαξη της τήρησης της αρχής της ίσης μεταχείρισης των μετόχων και με την προϋπόθεση ότι οι ως άνω τίτλοι θα αποτελέσουν αντικείμενο αποτίμησης, σύμφωνα με τα άρθρα 17 και 18. Διανομή άλλων περιουσιακών στοιχείων αντί μετρητών είναι επιτρεπτή με τις παραπάνω προϋποθέσεις μόνο ύστερα από ομόφωνη απόφαση όλων των μετόχων. Η εταιρία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια. 67 5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧA απαιτεί από τη διοίκηση τον σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και παραδοχών οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα με βάση συγκεκριμένες συνθήκες. Συγκεκριμένα ποσά τα οποία περιλαμβάνονται ή επηρεάζουν τις Οικονομικές καταστάσεις και οι σχετικές γνωστοποιήσεις πρέπει να εκτιμώνται, απαιτώντας τον σχηματισμό υποθέσεων σχετικά με αξίες ή συνθήκες που δεν είναι δυνατό να είναι γνωστές με βεβαιότητα κατά την περίοδο σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Ως σημαντική λογιστική εκτίμηση, θεωρείται μία η οποία είναι σημαντική για την εικόνα της οικονομικής κατάστασης της Εταιρίας και τα αποτελέσματα και απαιτεί τις πιο δύσκολες, υποκειμενικές ή περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης, συχνά ως αποτέλεσμα της ανάγκης για σχηματισμό εκτιμήσεων σχετικά με την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Ο Όμιλος αξιολογεί τέτοιες εκτιμήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόμενος στα αποτελέσματα του παρελθόντος και στην εμπειρία, συσκέψεις με ειδικούς, τάσεις και άλλες μεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριμένες συνθήκες. Οι σημαντικές λογιστικές κρίσεις εκτιμήσεις και παραδοχές οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων είναι οι εξής: Εκτιμώμενη απομείωση της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες. Ο Όμιλος με εξαίρεση την υπεραξία η οποία ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση, διενεργεί τον σχετικό έλεγχο απομείωσης της αξίας των επενδύσεων, όταν τα γεγονότα ή οι συνθήκες καθιστούν πιθανή την ύπαρξη απομείωσης. Τα ανακτήσιμα ποσά των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών έχουν καθοριστεί βασιζόμενα σε υπολογισμούς της αξίας χρήσης. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους με την χρήση ενός συντελεστή προεξόφλησης. Ο προσδιορισμός των μελλοντικών ροών γίνεται μετά από εμπεριστατωμένες εκτιμήσεις της διοίκησης για το επίπεδο της μελλοντικής κερδοφορίας καθώς και αξιολόγηση των υφιστάμενων συνθηκών στην αγορά. Οι βασικές παραδοχές που χρησιμοποιούνται σχετίζονται με τους παρακάτω παράγοντες. Επιτόκιο προεξόφλησης, μεγέθη πωλήσεων επόμενης πενταετίας, Περιθώριο μικτού κέρδους, ποσοστό ανάπτυξης μετά την πενταετία. Οι ανωτέρω υπολογισμοί απαιτούν τη χρήση εκτιμήσεων. Αποτίμηση ιδιοχρησιμοποιούμενων και επενδυτικών ακινήτων Ο Όμιλος αποτιμά τα ιδιοχρησιμοποιούμενα και επενδυτικά ακίνητα σε εύλογες αξίες όπως αυτές προσδιορίζονται από ανεξάρτητους εκτιμητές. Οι ανεξάρτητες εκτιμήσεις διενεργούνται σε ετήσια βάση. Ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών των ακινήτων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων. 68 Ωφέλιμες ζωές των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων Τα ενσώματα πάγια αποσβένονται κατά την διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους. Απομείωση αξίας παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. Τα ενσώματα και άυλα πάγια στοιχεία ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν υπάρχουν ενδείξεις που υποδηλώνουν ότι η λογιστική τους αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης η Διοίκηση εκτιμά τις μελλοντικές ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή την μονάδα ταμειακής ροής και επιλέγει τον κατάλληλο συντελεστή προεξόφλησης για να υπολογίσει την παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών. Προβλέψεις για απομείωση εμπορικών απαιτήσεων Ο Όμιλος διενεργεί προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις σε σχέση με συγκεκριμένους πελάτες όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη της σχετικής απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση της πιστωτικής της πολιτικής και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Προβλέψεις για υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Το ύψος της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού βασίζεται σε αναλογιστική μελέτη. Η αναλογιστική μελέτη περιλαμβάνει την υιοθέτηση παραδοχών σχετικών με το προεξοφλητικό επιτόκιο, το ποσοστό αύξησης των αμοιβών των εργαζομένων, την αύξηση του δείκτη τιμών καταναλωτή και την αναμενόμενη εναπομένουσα εργασιακή ζωή. Οι παραδοχές που χρησιμοποιούνται εμπεριέχουν σημαντική αβεβαιότητα και η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε συνεχή επανεκτίμησή τους. Φόροι εισοδήματος ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος απαιτεί κρίση και υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις από αναμενόμενους φορολογικούς ελέγχους, βάσει εκτιμήσεων για το εάν θα επιβληθούν επιπλέον φόροι. Εάν το τελικό αποτέλεσμα του ελέγχου είναι διαφορετικό από το αρχικώς αναγνωρισθέν, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος της περιόδου. Ανάκτηση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές 69 κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν. Απαξίωση των αποθεμάτων Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα και άχρηστα αποθέματα όταν αυτό κρίνεται απαραίτητο. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημίες από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που εμφανίζονται. Δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες. 6. Πληροφόρηση κατά τομέα 6.1 Τομέας πληροφόρησης – επιχειρηματικοί τομείς Ο Όμιλος διαχωρίζεται σε δύο επιχειρηματικούς τομείς : 1. Παραγωγή και πώληση πυρίμαχων υλικών 2. Υπηρεσίες σε τεχνικές κατασκευές 3. Τεχνητές πέτρες , διακοσμητικά τούβλα από τσιμέντο και οικοδομικές κονίες. Τα αποτελέσματα κατά τομέα έως 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 έχουν ως εξής : ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΕ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΆ ΤΟΜΕΑ 31/12/2020 ΚΛΑΔΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Ενδοεταιρικές πωλήσεις Καθαρές πωλήσεις Λειτουργικές ζημιές Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά Πρόβλεψη απομείωσης συμμετοχών υπεραξίας Ζημιές προ φόρων Φόρος εισοδήματος Φόρος Υπεραξίας ακινήτων Αναβαλλόμενοι φόροι Ζημιές μετά φόρων 7.438.562 72.632 7.365.930 -324.123 ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 2.757.992 ΚΛΑΔΟΣ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ Σύνολο 2.757.992 4.116.247 2.126.442 1.989.805 14.312.800 2.199.074 12.113.727 154.867 -423.348 -592.604 640.696 750.000 -1.983.300 -161.714 -1.821.586 70 ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ ΑΕ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΆ ΤΟΜΕΑ 31/12/2019 ΚΛΑΔΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Ενδοεταιρικές πωλήσεις Καθαρές πωλήσεις Λειτουργικά κέρδη ΚΛΑΔΟΣ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ Σύνολο 7.286.924 72.811 7.214.113 5.838.966 0 5.838.966 6.605.586 2.521.732 4.083.854 19.731.477 2.594.544 17.136.933 -480.156 1.179.908 -253.361 446.391 Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά Ζημιές προ φόρων 693.140 -246.749 Αναβαλλόμενοι φόροι Ζημιές μετά φόρων 9.363 -256.112 31 Δεκέμβριος 2020 Ενεργητικό 9.641.150 1.867.500 ΚΛΑΔΟΣ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ 12.481.246 Υποχρεώσεις 8.511.303 272.545 7.318.123 16.101.971 Ιδια Κεφάλαια 1.129.847 1.594.956 5.163.122 7.887.925 ΚΛΑΔΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 31 Δεκέμβριος 2019 Ενεργητικό 7.423.720 2.509.603 ΚΛΑΔΟΣ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ 8.607.814 Υποχρεώσεις 5.899.480 839.784 6.273.885 Ιδια Κεφάλαια 1.524.240 1.669.819 2.333.929 ΚΛΑΔΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΩΝ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ Σύνολο 23.989.896 Σύνολο 18.541.137 13.013.149 0 5.527.988 6.2 Τομέας πληροφόρηση – γεωγραφικές περιοχές Οι πωλήσεις της εταιρείας κατανέμονται σε τρεις κυρίως γεωγραφικές περιοχές (Ελλάδα, Λοιπές χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης, λοιπές χώρες) και διευθύνονται από την έδρα της εταιρείας στην Ελλάδα. Η κύρια περιοχή δραστηριότητας της εταιρείας είναι η Ελλάδα. Οι άλλες περιοχές λειτουργίας είναι κυρίως οι τόποι πώλησης των προϊόντων της. Τα έσοδα κατανέμονται κατά γεωγραφική περιοχή ως κατωτέρω : 71 Ο Όμιλος 1/1-31/12/2020 Ελλάδα Σύνολο πωλήσεων 7.074.434 Λοιπές Χώρες Ε.Ε. 2.795.260 1/1-31/12/2019 Ελλάδα Λοιπές Χώρες Ε.Ε. Σύνολο πωλήσεων 12.161.069 2.202.808 Λοιπές Χώρες Συνολικά Ποσά 2.244.033 12.113.727 Λοιπές Χώρες Συνολικά Ποσά 2.773.056 17.136.933 Η Εταιρεία 1/1-31/12/2020 Ελλάδα Σύνολο πωλήσεων 6.753.143 Λοιπές Χώρες Ε.Ε. 2.721.552 Λοιπές Χώρες Συνολικά Ποσά 2.244.032 11.718.727 1/1-31/12/2019 Ελλάδα Λοιπές Χώρες Ε.Ε. Λοιπές Χώρες Συνολικά Ποσά Σύνολο πωλήσεων 11.864.675 2.117.976 2.773.056 16.755.707 6.3 Τομέας πληροφόρηση – σημαντικοί πελάτες Οι πωλήσεις του ομίλου και της εταιρείας γίνονται κυρίως χονδρικώς επί πιστώσει είτε μέσω ανοικτού λογαριασμού είτε μέσω μεταχρονολογημένων επιταγών. Ο Όμιλος εμφανίζει συγκέντρωση πελατών, καθώς στην περίοδο 01.01.2020 – 31.12.2020, ένας πελάτης υπερέβη το 15% του συνόλου των εμπορικών απαιτήσεων. Επίσης τρεις πελάτες υπερέβησαν το 23% των συνολικών πωλήσεων. Προκειμένου να περιοριστεί ο σχετικός κίνδυνος, η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς . Συνήθως τα πιστωτικά όρια επανεξετάζονται ανάλογα με τις τρέχουσες συνθήκες και αναπροσαρμόζονται αν απαιτηθεί. Ενδεικτικά οι πρακτικές περιλαμβάνουν προείσπραξη της αξίας των πωλήσεων , τη λήψη εγγυητικών επιστολών και την ασφάλιση των απαιτήσεων. Τα πιστωτικά όρια καθορίζονται με βάση τα ασφαλιστικά όρια που ορίζουν οι ασφαλιστικές εταιρείες και στη συνέχεια διενεργείται ασφάλιση των απαιτήσεων βάση αυτών των ορίων . Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται τοις μετρητοίς. 72 7. 7.1 Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Οικόπεδα Όμιλος - Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2019 Κτίρια Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Ο Όμιλος Mηχ/κός & Μεταφορικά Λοιπός μέσα εξοπλισμός Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις Υπό Εκτέλεση Σύνολο 1.748.989 4.421.300 13.407.729 881.517 1.577.101 3.535 22.040.171 0 0 36.804 0 283.942 -23.393 5.053 0 41.353 -364 0 0 367.152 -23.757 1.748.989 4.458.104 13.668.278 886.570 1.618.090 3.535 22.383.566 Υπόλοιπο 01/01/2019 0 2.897.909 11.884.739 808.388 1.518.522 0 17.109.558 Αποσβέσεις Περιόδου Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 0 0 130.086 0 388.762 -65 16.414 0 20.964 -45 0 0 556.226 -110 0 3.027.995 12.273.436 824.802 1.539.441 0 17.665.674 1.748.989 1.430.109 1.394.842 61.768 78.649 3.535 4.717.892 Υπόλοιπο 01/01/2020 1.748.989 4.458.104 13.668.278 886.570 1.618.090 3.535 22.383.566 Αναπροσαρμογή ακινήτων Προσθήκες Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2020 2.221.610 0 0 13.040.610 0 0 0 239.541 0 0 0 0 0 5.105 0 0 0 15.262.220 244.646 0 3.970.599 17.498.714 13.907.819 886.570 1.623.195 3.535 37.890.432 Υπόλοιπο 01/01/2020 0 3.027.995 12.273.436 824.802 1.539.441 0 17.665.674 Αναπροσαρμογή αποσβέσεων Αποσβέσεις Περιόδου Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2020 0 0 0 9.860.228 145.611 0 0 304.860 0 0 14.112 0 0 16.447 0 0 0 9.860.228 481.030 0 0 13.033.834 12.578.296 838.914 1.555.888 0 28.006.932 3.970.599 4.464.880 1.329.523 47.656 67.307 3.535 9.883.500 Προσθήκες Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2019 Όμιλος - Αξία Κτήσης Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2020 73 Οικόπεδα Εταιρία - Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2019 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις H εταιρία Mηχ/κός & Μεταφορικά Λοιπός μέσα εξοπλισμός Κτίρια 1.090.181 Προσθήκες Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός 1.849.127 7.976.315 659.134 1.161.431 0 241.538 -23.393 4.363 0 14.922 0 Ακινητοποιήσεις Υπό Εκτέλεση -866 Σύνολο 12.735.322 260.823 -23.393 Υπόλοιπο 31/12/2019 1.090.181 1.849.127 8.194.460 663.497 1.176.353 -866 12.972.752 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2019 0 1.452.253 6.980.285 610.488 1.153.263 0 10.196.289 41.562 322.856 -65 6.648 0 9.446 0 0 1.493.815 7.303.076 617.136 1.162.709 0 10.576.736 1.090.181 355.312 891.384 46.361 13.644 -866 2.396.016 Υπόλοιπο 01/01/2020 1.090.181 1.849.127 8.194.460 663.497 1.176.353 -866 12.972.752 Αναπροσαρμογή ακινήτων Προσθήκες Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές 1.736.819 2.927.834 0 229.356 0 0 0 3.049 0 Υπόλοιπο 31/12/2020 2.827.000 4.776.961 8.423.816 663.497 1.179.402 -866 17.869.810 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2020 0 1.493.815 7.303.076 617.136 1.162.709 0 10.576.736 Αποσβέσεις Περιόδου Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2019 380.512 -65 Εταιρία - Αξία Κτήσης Αναπροσαρμογή αποσβέσεων Αποσβέσεις Περιόδου Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2020 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2020 4.664.653 232.405 0 2.141.227 2.141.227 38.723 241.095 0 7.094 0 3.837 0 0 3.673.765 7.544.171 624.230 1.166.546 0 13.008.712 2.827.000 1.103.196 879.645 39.267 12.856 -866 4.861.098 290.749 0 Επί ακινήτων της μητρικής εταιρείας υφίσταται προσημειώσεις υποθήκης συνολικού ποσού 4,45 εκ. ευρώ για εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού. Ο Όμιλος στη χρήση 2020 αποφάσισε την αλλαγή της μεθόδου αποτίμησης των παραπάνω ακινήτων από τη μέθοδο του κόστους στη μέθοδο της αναπροσαρμογής τους στην εύλογη αξία, προκειμένου οι οικονομικές καταστάσεις να παρέχουν πιο αξιόπιστη εικόνα της οικονομικής θέσης του και καλύτερη πληροφόρηση στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Οι εύλογες αξίες των ακινήτων προσδιορίστηκαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Αποτίμησης εφαρμόζοντας τη μέθοδο αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης σε συνδυασμό με τη μέθοδο άμεσης κεφαλαιοποίησης όπως και τη μέθοδο των συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων σε συνδυασμό με τη μέθοδο άμεσης κεφαλαιοποίησης. 74 Από την παραπάνω αναπροσαρμογή προέκυψε για τον Όμιλο διαφορά ευρώ 5.402 χιλ. η οποία καταχωρήθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα και για την Εταιρεία ευρώ 2.523 χιλ. η οποία καταχωρήθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα . 7.2 Επενδύσεις σε Ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα έχουν ως ακολούθως: Εταιρία Οικόπεδα Κτίρια Σύνολο Εταιρία - Αξία Κτήσης Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2019 88.975 93.432 Προσθήκες Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 182.407 0 88.975 93.432 182.407 0 79.175 79.175 1.316 1.316 0 0 80.491 80.491 88.975 12.941 101.916 88.975 93.432 182.407 24.025 113.000 646.014 739.446 0 670.039 852.446 0 80.491 80.491 1.316 565.638 1.316 565.638 0 647.445 647.445 113.000 92.001 205.001 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2019 Αποσβέσεις Περιόδου Πωλήσεις / Διαγραφές / Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 Αναπόσβεστη Αξία στις 31/12/2019 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2020 Προσθήκες Αναπροσαρμογή ακινήτων Υπόλοιπο 31/12/2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2020 Αποσβέσεις Περιόδου Αναπροσαρμογή αποσβέσεων Υπόλοιπο 31/12/2020 Αναπόσβεστη Αξία στις 31/12/2020 Η Εταιρεία στη χρήση 2020 αποφάσισε την αλλαγή της μεθόδου αποτίμησης των παραπάνω ακινήτων από τη μέθοδο του κόστους στη μέθοδο της αναπροσαρμογής τους στην εύλογη αξία, προκειμένου οι οικονομικές καταστάσεις να παρέχουν πιο αξιόπιστη εικόνα της οικονομικής θέσης του και καλύτερη πληροφόρηση στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. 75 Οι εύλογες αξίες των ακινήτων προσδιορίστηκαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Αποτίμησης εφαρμόζοντας τη μέθοδο αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης σε συνδυασμό με τη μέθοδο άμεσης κεφαλαιοποίησης όπως και τη μέθοδο των συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων σε συνδυασμό με τη μέθοδο άμεσης κεφαλαιοποίησης. Από την παραπάνω αναπροσαρμογή προέκυψε για την Εταιρεία διαφορά ευρώ 104 χιλ. η οποία καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων χρήσης. Οι επενδύσεις σε ακίνητα, αφορούν ακίνητα που κατέχονται με σκοπό κερδών από υπεραξίες και επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους με μεταβολές αναγνωριζόμενες στα αποτελέσματα. Στο εν λόγω ακίνητο στεγάζεται η θυγατρική μας εταιρεία ΜΠΑΟΥ ΜΑΡΚΕΤ Α.Ε. και τα έσοδα από ενοίκια ανέρχονται στο ποσό των 5.792 ευρώ ετήσια και η περίοδος της λειτουργικής μίσθωσης είναι αορίστου διάρκειας . 7.3 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Οι ασώματες ακινητοποιήσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν την υπεραξία των εταιρειών, δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας και λογισμικά προγράμματα. Η Διοίκηση του Ομίλου διενέργησε έλεγχο για την απομείωση της υπεραξίας και σχημάτισε πρόβλεψη απομείωσης ποσού 750.000 ευρώ. Η κίνηση των σχετικών λογαριασμών έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Δικαιώματα Βιομηχανικής Ιδιοκτησίας Υπεραξία Λογισμικό Σύνολο Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις/Μεταφορές 1.893.608 0 0 51.565 0 0 287.196 4.259 0 2.232.369 4.259 0 Υπόλοιπο 31/12/2019 1.893.608 51.565 291.455 2.236.628 0 0 0 48.942 675 0 269.371 8.052 0 318.313 8.727 0 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις/Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 0 49.617 277.423 327.040 1.893.608 1.948 14.032 1.909.588 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μειώσεις/Μεταφορές 1.893.608 0 -750.000 51.565 0 0 291.455 4.696 0 2.236.628 4.696 -750.000 Υπόλοιπο 31/12/2020 1.143.608 51.565 296.151 1.491.324 0 0 0 49.617 675 0 277.423 6.324 0 327.040 6.999 0 Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2019 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις/Μεταφορές 76 Υπόλοιπο 31/12/2020 Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2020 0 50.292 283.747 334.039 1.143.608 1.273 12.404 1.157.285 Η ΕΤΑΙΡΙΑ Δικαιώματα Βιομηχανικης Ιδιοκτησίας Υπεραξία Λογισμικό Σύνολο Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις/Μεταφορές 1.814.933 51.565 259.297 4.259 2.125.795 4.259 0 Υπόλοιπο 31/12/2019 1.814.933 51.565 263.556 2.130.054 0 48.943 675 246.652 6.658 295.595 7.333 0 0 49.618 253.310 302.928 1.814.933 1.947 10.246 1.827.126 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μειώσεις/Μεταφορές 1.814.933 51.565 263.556 4.696 2.130.054 4.696 -750.000 Υπόλοιπο 31/12/2020 1.064.933 51.565 268.252 1.384.750 0 49.618 675 253.310 5.739 302.928 6.414 0 50.293 259.049 309.342 1.272 9.203 1.075.408 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις/Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2019 Αξία κτήσεως -750.000 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις/Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2020 Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2020 7.4 1.064.933 Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Οι κινήσεις των δικαιωμάτων χρήσης παγίων του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την χρήση 1/1-31/12/2020 παρουσιάζονται στον κατωτέρω πίνακα: Ο ΟΜΙΛΟΣ Κτίρια Μεταφορικά μέσα Όμιλος - Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2019 Δικαιώματα χρήσης ΔΠΧΑ 16 01/01 Προσθήκες Υπόλοιπο 31/12/2019 Σύνολο 501.267 250.942 0 752.209 0 501.267 87.628 338.570 87.628 839.837 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 77 Υπόλοιπο 01/01/2019 Αποσβέσεις Δικαιωμάτων χρήσης ΔΠΧΑ 16 01/01 340.779 120.655 0 461.434 Αποσβέσεις Περιόδου Υπόλοιπο 31/12/2019 39.647 380.426 62.956 183.611 102.603 564.037 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2019 120.841 154.959 275.800 501.267 134.164 635.431 338.570 91.230 429.800 839.837 225.394 1.065.231 Υπόλοιπο 01/01/2020 380.426 183.611 564.037 Αποσβέσεις Περιόδου Υπόλοιπο 31/12/2020 39.648 420.074 86.908 270.519 126.556 690.593 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2020 215.357 159.281 374.638 Όμιλος - Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2020 Προσθήκες Υπόλοιπο 31/12/2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Η ΕΤΑΙΡΙΑ Κτίρια Μεταφορικά μέσα Σύνολο Εταιρία - Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 01/01/2019 1.289.845 250.943 1.540.788 0 1.289.845 41.042 291.985 41.042 1.581.830 328.986 120.655 449.641 Αποσβέσεις Περιόδου Υπόλοιπο 31/12/2019 51.809 380.795 58.308 178.963 110.117 559.758 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2019 909.050 113.022 1.022.072 Υπόλοιπο 01/01/2020 1.289.845 291.985 1.581.830 Προσθήκες Υπόλοιπο 31/12/2020 134.164 1.424.009 91.230 383.215 225.394 1.807.224 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2020 380.795 178.963 559.758 Αποσβέσεις Περιόδου Υπόλοιπο 31/12/2020 51.810 432.605 75.512 254.475 127.322 687.080 Αναποσβεστη Αξία στις 31/12/2020 991.404 128.740 1.120.144 Δικαιώματα χρήσης ΔΠΧΑ 16 01/01 Προσθήκες Υπόλοιπο 31/12/2019 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/2019 Αποσβέσεις Δικαιωμάτων χρήσης ΔΠΧΑ 16 01/01 Εταιρία - Αξία Κτήσης 78 7.5 Αναβαλλόμενη φορολογία Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Για τις υφιστάμενες κατά την 31/12/2020 προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης υπολογίσθηκε αναβαλλόμενος φόρος με συντελεστή 24% για τη μητρική και τις θυγατρικές του εσωτερικού. Για τις θυγατρικές εξωτερικού υπολογίσθηκε αναβαλλόμενος φόρος με τους ισχύοντες συντελεστές της χώρας που δραστηριοποιούνται. Τα ποσά όπως αναγνωρίστηκαν στην ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης είναι τα παρακάτω: Αναβαλλόμενη φορολογία ενεργητικού Αναβαλλόμενη φορολογία παθητικού Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 13.756 280.704 -786.074 0 -772.318 280.704 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0 203.149 -249.426 0 -249.426 203.149 Η μεταβολή της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης / υποχρέωσης και οι κατηγορίες που αναφέρεται αναλύεται ως ακολούθως: Όμιλος Δικαιώματα χρήσης παγίων (αλλαγή λογιστικής πολιτικής ΔΠΧΑ 16) Χρέωση/ πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση/ πίστωση στα λοιπά συνολικά έσοδα 10.148 810 0 10.958 166.195 Υπόλοιπο 1/1/2020 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές προς συμψηφισμό Φορολογικές αποσβέσεις των παγίων Από Προβλέψεις για Παροχές σε εργαζόμενους 0 166.195 0 82.145 -2.518 0 79.626 115.099 7.315 -965 121.449 Από προβλέψεις για εκτίμηση παγίων Από προβλέψεις για Απαιτήσεις Σύνολο Εταιρία Δικαιώματα χρήσης παγίων (αλλαγή λογιστικής πολιτικής ΔΠΧΑ 16) Υπόλοιπο 31/12/2020 0 0 -1.223.523 -1.223.523 73.313 -336 0 72.976 280.704 171.466 -1.224.488 -772.318 Χρέωση/ πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση/ πίστωση στα λοιπά συνολικά έσοδα Υπόλοιπο 1/1/2020 Υπόλοιπο 31/12/2020 26.865 5.745 0 32.610 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές προς συμψηφισμό 0 166.195 0 166.195 Φορολογικές αποσβέσεις των παγίων 0 0 0 0 Από Προβλέψεις για Παροχές σε εργαζόμενους Από προβλέψεις για εκτίμηση παγίων Από προβλέψεις για Απαιτήσεις Σύνολο 111.997 7.078 -914 118.160 0 -25.056 -605.622 -630.678 64.287 64.287 0 0 0 0 0 0 203.149 153.961 -606.537 -249.426 79 Όμιλος Δικαιώματα χρήσης παγίων (αλλαγή λογιστικής πολιτικής ΔΠΧΑ 16) Φορολογικές αποσβέσεις των παγίων Από Προβλέψεις για Παροχές σε εργαζόμενους Από προβλέψεις για Απαιτήσεις Σύνολο Εταιρία Δικαιώματα χρήσης παγίων (αλλαγή λογιστικής πολιτικής ΔΠΧΑ 16) Από Προβλέψεις για Παροχές σε εργαζόμενους Από προβλέψεις για Απαιτήσεις Σύνολο 7.6 Χρέωση/ πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση/ πίστωση στα λοιπά συνολικά έσοδα 15.114 92.073 -4.966 -9.928 0 0 10.148 82.145 111.495 73.091 5.309 222 -1.706 0 115.099 73.313 291.773 -9.363 -1.706 280.704 Χρέωση/ πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση/ πίστωση στα λοιπά συνολικά έσοδα 27.121 -256 0 26.865 108.452 66.966 5.201 -2.679 -1.656 0 111.997 64.287 202.539 2.266 -1.656 203.149 Υπόλοιπο 1/1/2019 Υπόλοιπο 1/1/2019 Υπόλοιπο 31/12/2019 Υπόλοιπο 31/12/2019 Επενδύσεις σε θυγατρικές Οι εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης , το ποσό και το ποσοστό με το οποίο συμμετέχει η μητρική σε κάθε μία από αυτές έχουν ως εξής : ΠΟΣΟΣΤΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑ BAU MARKET MATHIOS AD MATHIOS GBMH IDEAL ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 94,59% 99,99% 85,80% 100% Ε∆ΡΑ ΕΛΛΑ∆Α ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΕΛΛΑ∆Α Δεν υπάρχουν εταιρείες που ενσωματώθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές για πρώτη φορά στη τρέχουσα περίοδο. Δεν υπάρχουν εταιρείες οι οποίες δεν ενσωματώθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στην τρέχουσα περίοδο ενώ είχαν ενσωματωθεί είτε στην αμέσως προηγούμενη περίοδο είτε στην αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης. Επίσης δεν υπάρχουν εταιρείες οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στην ενοποίηση και δεν έχει επέλθει καμία αλλαγή στην μέθοδο ενσωμάτωσης κάποιας εταιρείας από περίοδο σε περίοδο. 80 BAU MARKET 747.173 -800.000 462.192 Αξία κτήσης Απομείωση 2015 Προσθήκες έως 31/12/2017 Απομείωση 2018 Προσθήκες περιόδου 2019 Απομείωση 2019 Απομείωση 2020 MATHIOS GMBH MATHIOS AD 222.217 850.000 IDEAL 283.523 2.102.913 -800.000 462.192 -480.000 58.000 -150.000 -385.000 283.523 808.105 -480.000 58.000 -150.000 -115.000 -270.000 202.365 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 222.217 100.000 Σύνολο Σημειώνεται ότι η Μαθιός ΑΕ αναγνώρισε τις θυγατρικές της εταιρίες στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής επιχείρησης στο κόστος κτήσης . Η μητρική εταιρεία το 2015 το 2018το 2019 και το 2020 διενήργησε προβλέψεις απομείωσης συμμετοχών στις θυγατρικές της εταιρείες BAU MARKET και Mathios Gmbh. 7.7 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις περιλαμβάνουν δοσμένες εγγυήσεις και απαιτήσεις που πρόκειται να εισπραχθούν σε διάστημα μεγαλύτερο των δώδεκα (12) μηνών από την ημερομηνία σύνταξης του Ισολογισμού. Τα ποσά παρουσιάζονται στις ονομαστικές τους αξίες και θεωρούνται ότι δεν διαφέρουν από τις εύλογες αξίες τους. Συγκεκριμένα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 αναλύονται ως εξής : Ο ΟΜΙΛΟΣ Μετοχές Δοσμένες εγγυήσεις Σύνολο λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων 7.8 Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31η Δεκεμβρίου 2020 6.124 124.005 31η Δεκεμβρίου 2019 6.124 125.330 31η Δεκεμβρίου 2020 1.280 121.381 31η Δεκεμβρίου 2019 1.280 123.256 130.129 131.454 122.661 124.536 Αποθέματα Τα αποθέματα του ομίλου και της εταιρείας αφορούν κυρίως σε εμπορεύματα, προϊόντα έτοιμα και σε πρώτες και βοηθητικές ύλες. Η εταιρεία λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση , φύλαξη , κτλ ) για να ελαχιστοποιήσει τους κινδύνους και τις ενδεχόμενες ζημίες λόγω φυσικών καταστροφών η κλοπών των αποθεμάτων της. Για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίσθηκε σε προηγούμενες χρήσεις πρόβλεψη απομείωσης συνολικού ποσού ευρώ 50.000. Τα αποθέματα του Ομίλου και Εταιρείας, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, έχουν ως έξης: 81 Εμπορεύματα Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή - Υποπροϊόντα και Υπολείμματα Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιμα υλικά Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας Προβλέψεις απομείωσης Σύνολο 7.9 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 1.489.909 1.537.283 Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 1.196.407 1.245.982 1.305.588 1.331.759 874.050 930.955 1.665.879 50.000 4.411.376 1.761.697 50.000 4.580.739 1.533.744 50.000 3.554.201 1.645.550 50.000 3.772.487 Απαιτήσεις από πελάτες Οι πελάτες του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, αποτελούνται από απαιτήσεις από την πώληση αγαθών και υπηρεσιών . Ακολουθεί ανάλυση πελατών : Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 5.621.716 6.497.245 7.011 7.011 773.350 850.352 2.310.107 2.162.946 4.091.970 5.191.662 Πελάτες Γραμμάτια Εισπρακτέα Επιταγές Εισπρακτέες Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Καθαρές Εμπορικές Απαιτήσεις Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 7.559.416 8.002.266 7.011 7.011 749.196 828.364 2.191.452 2.045.793 6.124.171 6.791.848 Για τις απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας έχει πραγματοποιηθεί εκτίμηση για τυχόν απομείωσή τους και έχει σχηματιστεί αντίστοιχη πρόβλεψη. Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων θεωρείται πως είναι βραχυπρόθεσμης λήξης και η λογιστική τους αξία θεωρείται πως προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Η εταιρεία και ο όμιλος εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας ο αντίθετος λογαριασμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών από απαιτήσεις από πελάτες προσδιορίζεται στο ποσό που προκύπτει με βάση τη συνολική διάρκεια των απαιτήσεων. Για τον προσδιορισμό των εν λόγω ζημιών χρησιμοποιήθηκε ο κατωτέρω πίνακας χρονολογικής ανάλυσης και ποσοστών, που αναπτύχθηκε με τη χρήση ιστορικών δεδομένων και εύλογων προβλέψεων για το μέλλον, με βάση τον οποίο οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για την περίοδο 01.01.2020 – 31.12.2020 σε 147.160,81 ευρώ για τον όμιλο και 145.658,51 ευρώ για την εταιρεία, οι οποίες βάρυναν τα αποτελέσματα της τρέχουσας περιόδου. 31/12/2020 Όμιλος ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΠΩΛΕΙΩΝ ΧΩΡΙΣ ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΗ 1-90 ΗΜΕΡΕΣ 91-180 ΗΜΕΡΕΣ 181-360 ΗΜΕΡΕΣ ΑΝΩ ΤΩΝ 361 ΗΜΕΡΩΝ 1.065.913,80 847.914,70 678.965,59 1.010.216,41 2.799.066,75 0,10% 0,50% 2,00% 5,00% 80,06% 1.012,63 4.197,44 13.550,28 50.509,05 2.240.837,67 ΣΥΝΟΛΟ 6.402.077,25 2.310.107,07 82 ΧΩΡΙΣ ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΗ 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΠΩΛΕΙΩΝ 91-180 ΗΜΕΡΕΣ 181-360 ΗΜΕΡΕΣ ΑΝΩ ΤΩΝ 361 ΗΜΕΡΩΝ 3.233.026,76 794.064,16 642.567,74 993.839,19 2.652.124,94 0,10% 0,50% 2,00% 5,00% 80,00% 3.238,50 3.970,32 12.851,35 49.691,96 2.121.699,95 ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΠΩΛΕΙΩΝ 31/12/2019 Όμιλος ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΠΩΛΕΙΩΝ 1-90 ΗΜΕΡΕΣ ΧΩΡΙΣ ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΗ 1.840.271,67 1-90 ΗΜΕΡΕΣ 1.408.629,79 91-180 ΗΜΕΡΕΣ 350.798,41 181-360 ΗΜΕΡΕΣ 1.142.250,53 ΑΝΩ ΤΩΝ 361 ΗΜΕΡΩΝ 2.612.658,03 0,10% 1.748,27 0,50% 6.973,15 2,00% 7.000,97 5,00% 57.110,53 80,00% 2.090.113,34 ΣΥΝΟΛΟ 8.315.622,79 2.191.452,08 ΣΥΝΟΛΟ 7.354.608,43 2.162.946,26 ΧΩΡΙΣ ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΗ 3.548.847,28 1-90 ΗΜΕΡΕΣ 1.370.969,75 91-180 ΗΜΕΡΕΣ 321.506,55 181-360 ΗΜΕΡΕΣ 1.130.800,53 ΑΝΩ ΤΩΝ 361 ΗΜΕΡΩΝ 2.465.517,15 ΣΥΝΟΛΟ 8.837.641,26 0,10% 3.554,84 0,50% 6.854,85 2,00% 6.430,13 5,00% 56.540,03 80,00% 1.972.413,72 2.045.793,57 Η κίνηση των προβλέψεων για επισφαλείς εμπορικές απαιτήσεις του ομίλου και της εταιρείας , αναλύεται ως εξής : Μεταβολή στην πρόβλεψη απομείωσης πελατών Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Υπόλοιπο έναρξης Σχηματισθείσες στη χρήση προβλέψεις Διαγραφή απαιτήσεων Υπόλοιπο λήξης 7.10 2.162.946 147.161 2.310.107 Εταιρία 31/12/2020 31/12/2019 1.973.515 189.462 -30 2.162.946 2.045.793 145.659 0 2.191.452 1.856.332 189.462 0 2.045.793 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων Προκαταβολές Προσωπικού Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Προκαταβολές και Προπληρωμένα Έξοδα Απαιτήσεις από δημόσιο Διάφοροι Χρεώστες Σύνολο Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 44.919 5.519 10.292 29.273 5.043 0 42.884 5.519 0 28.191 5.043 0 575.964 51.130 201.304 889.128 324.812 151.225 324.644 834.997 564.465 37.938 471.827 1.122.633 308.049 136.462 600.402 1.078.147 83 7.12 Διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων Τα χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποτελούνται από μετρητά και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις ,των οποίων η λογιστική αξία τους προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 50.535 27.321 2.987.579 590.980 Ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολο 7.13 3.038.114 618.301 Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 48.345 25.327 2.797.186 502.883 2.845.531 528.210 Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αποτελείται από 9.819.370 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας € 0,69 Σύμφωνα με το Μητρώο Μετόχων της Εταιρείας κατά την 31.12.2020 οι μέτοχοι με ποσοστό συμμετοχής στην Εταιρεία οι οποίοι συμμετέχουν και στη διοίκηση του Ομίλου ήταν οι: Μέτοχοι Αριθμός Μετοχών Ποσοστό ΜΑΘΙΟΣ Κ. ΙΩΑΝΝΗΣ 4.605.656 46,90% ΜΑΘΙΟΣ Ν. ΙΩΑΝΝΗΣ 1.256.150 12,80% ΜΑΘΙΟΣ Ν. ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 1.399.416 14,25% Αποθεματικά Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας, η δημιουργία τακτικού αποθεματικού με την κατ΄ έτος μεταφορά ποσού ίσου με 5% των ετήσιων μετά από φόρους κερδών είναι υποχρεωτική μέχρι να φτάσει το ύψος του αποθεματικού το εν τρίτον του μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό διανέμεται μόνο κατά την διάλυση της εταιρείας μπορεί όμως να συμψηφισθεί με σωρευμένες ζημίες. Τα αποθεματικά φορολογικών νόμων δημιουργήθηκαν με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας οι οποίες είτε παρέχουν τη δυνατότητα μετάθεσης της φορολογίας ορισμένων εισοδημάτων στο χρόνο της διανομής τους προς τους μετόχους είτε παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων. Η κίνηση των αποθεματικών του Ομίλου και της Εταιρείας εμφανίζεται στην Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων. 84 7.14 Δάνεια τραπεζών Ο μακροπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός που εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αφορά 5ετές κοινό ομολογιακό δάνειο ύψους 2.55 εκ. € το οποίο καλύπτεται με εμπράγματες εξασφαλίσεις επί ακινήτων της μητρικής εταιρείας .Το υπόλοιπο του δανείου στις 31 Δεκεμβρίου 2020 είναι 875 χιλ ευρώ , από το οποίο , το ποσό των 200 χιλ ευρώ έχει μεταφερθεί στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις . Οι μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 αναλύονται ως εξής : Μακρ.Δανεια Alpha Bank Εθνική Τράπεζα Επιστρεπτέα προκαταβολή Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 1.518.417 953.983 775.000 441.290 2.913.691 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 1.518.417 953.983 775.000 441.290 775.000 2.913.691 775.000 Η μητρική εταιρεία το 2020 σύναψε δύο νέα δάνεια συνολικού ύψους €2 εκατ., διάρκειας 5 ετών. Το δάνειο αυτό δόθηκε μέσω του Ταμείου Εγγυοδοσίας Επιχειρήσεων στα πλαίσια ενίσχυσης χρηματοδότησης λόγω των επιπτώσεων από την πανδημία. 7.15 Μακροπρόθεσμες / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης Παρακάτω παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις μισθώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου και η κίνηση τους για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020. Κίνηση στη χρήση Όμιλος Εταιρία Υπόλοιπο 01.01 302.230 1.134.009 Προσθήκες μισθώσεων 225.394 225.394 15.494 67.841 Υπόλοιπο 31.12.2020 Τόκοι Πληρωμές -136.788 -171.226 Υπόλοιπο 31.12.2020 406.330 1.256.018 31/12/2020 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 106.791 88.151 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 299.539 1.167.867 406.330 1.256.018 127.459 161.897 Οι μισθώσεις είναι αποπληρωτέες ως ακολούθως: Εντός ενός έτους 85 Εντός του δεύτερου έτους 140.069 141.624 Από 3 έως 5 χρόνια 191.830 354.859 Μετά από 5 χρόνια 0 1.806.000 Σύνολο υποχρεώσεων μισθώσεων 459.357 2.464.380 Προεξόφληση -53.027 -1.208.362 Σύνολο υποχρεώσεων μισθώσεων 406.330 1.256.018 Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων για την εταιρεία και τον όμιλο παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης Τόκοι μισθώσεων Έξοδα βραχυχρόνιων μισθώσεων Σύνολο 7.16 Όμιλος Εταιρία 126.556 127.322 15.494 67.841 39.971 39.971 182.022 235.134 Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους Η υποχρέωση της εταιρείας και του Ομίλου προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζομένου κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Στον παρακάτω πίνακα απεικονίζονται τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στον Ισολογισμό του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31.12.20 και 31.12.2019 αντίστοιχα. Με βάση το αναθεωρημένο ΔΛΠ 19 ισχύος από 1.01.2013 το αναλογιστικό αποτέλεσμα που προκύπτει αναγνωρίζεται σε χωριστό λογαριασμό στην κατάσταση Συνολικών Εσόδων. Η εταιρεία και ο όμιλος είχε αναγνωρίσει στις υποχρεώσεις προς το προσωπικό τα αναλογιστικά αποτελέσματα που είχαν δημιουργηθεί στις οικονομικές καταστάσεις των προηγουμένων ετών. Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 Υποχρεώσεις ενάρξεως για: Συνταξιοδοτικές παροχές 482.352 448.511 466.656 433.811 Χρεώσεις στα αποτελέσματα Κόστος τρέχουσα υπηρεσίας Δαπάνη τόκου Κόστος τερματικών παροχών 37.006 2.666 -8.944 35.978 12.815 -7.785 36.163 2.275 -8.944 35.144 12.387 -7.785 Συνολικό Έξοδο που αναγνωρίσθηκε στην Κ.Α.Χ. 30.728 41.008 29.494 39.746 Αναλογιστικό κέρδος / ζημία στην υποχρέωση -4.021 -7.167 -3.814 -6.901 Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την 31η Δεκεμβρίου 509.060 482.352 492.335 466.656 86 Η συνολική χρέωση καταχωρήθηκε στα Άλλα Έξοδα Οι κύριες αναλογιστικές παροχές που χρησιμοποίηθηκαν είναι οι εξής : Προεξοφλητικό επιτόκιο Πληθωρισμός Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 2020 0,50% 0,00% 0,00% 2019 2,91% 0,00% 2,40% Η ανάλυση ευαισθησίας της παρούσας αξίας στις αλλαγές των κύριων αναλογιστικών παραδοχών έχει ως εξής : Επίπτωση στον Όμιλο στην υποχρέωση παροχών προσωπικού αύξηση παραδοχής Προεξοφλητικό επιτόκιο Μελλοντικές αυξήσεις μισθών Αναλογιστική υποχρέωση % Μεταβολής 7.17 μείωση παραδοχής +0,5% 0,00% 479.024 -6,3% αύξηση παραδοχής -0,5% 0,00% 541.462 6,0% μείωση παραδοχής 0,00% +0,5% 541.750 6,0% 0,00% -0,5% 478.981 -6,3% Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Οι κρατικές επιχορηγήσεις αφορούν την μητρική εταιρεία Μαθιός Πυρίμαχα Α.Ε..Οι επιχορηγήσεις αυτές αναγνωρίζονται ως έσοδα παράλληλα με την απόσβεση των ενσώματων παγίων που επιδοτήθηκαν. Ανάλογα με τις διατάξεις του νόμου στα πλαίσια του οποίου έγινε η επιχορήγηση, ισχύουν ορισμένοι περιορισμοί ως προς την μεταβίβαση των επιχορηγηθέντων μηχανημάτων και ως την διαφοροποίηση της νομικής υπόστασης της επιχορηγούμενης εταιρείας. Η κίνηση, εντός της περιόδου 01.01. – 31.12.2020, του λογαριασμού των επιχορηγήσεων, είχε ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης Πλέον: Είσπραξη περιόδου-προσθήκες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/20 31/12/19 18.950 32.522 0 18.950 32.522 Μείον: Αναγνωρισμένο στην περίοδο έσοδο Υπόλοιπο Λήξεως 7.18 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/20 31/12/19 18.950 32.522 18.950 32.522 5.153 13.572 5.153 13.572 13.797 18.950 13.797 18.950 Προμηθευτές και λοιπές Υποχρεώσεις Οι προμηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας (πλην τραπεζών ) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και την 31 Δεκεμβρίου 2019, αναλύονται ως εξής : 87 Προμηθευτές Προκαταβολές Πελατών Επιταγές Πληρωτέες Γραμμάτια Πληρωτέα Υποχρεώσεις προς το Προσωπικό Υποχρεώσεις προς Ασφαλιστικά Ταμεία Διάφοροι Πιστωτές Factoring Μερίσματα-Αμοιβές Δ.Σ. Δεδουλευμένα Έξοδα Υποχρεώσεις από Φόρους Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/20 31/12/19 599.092 1.202.649 706.747 419.539 246.083 191.072 0 0 27.461 190.977 199.351 208.540 963.643 1.102.948 403.705 402.160 14.933 11.933 158.801 149.935 158.687 202.108 Σύνολο 3.478.503 4.081.861 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/20 31/12/19 609.123 1.079.194 608.481 308.875 246.083 191.072 0 0 1.131 154.120 172.968 178.391 905.161 1.100.843 403.705 402.160 14.933 11.933 157.684 64.662 147.686 191.301 3.266.955 3.682.551 Όλες οι παραπάνω υποχρεώσεις είναι βραχυπρόθεσμες και δεν απαιτείται προεξόφλησή τους κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. 7.19 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 και την 31 Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται κατά κύριο χρηματοδότη , ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Εθνική Τράπεζα Πειραιώς Eurobank Alpha Bank Optima Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 831.792 1.856.044 1.599.993 3.468.324 238.363 771.275 1.939.877 1.616.980 3.024.624 0 831.792 1.856.044 1.599.993 3.468.324 238.363 771.275 1.904.373 1.616.980 3.024.624 0 7.994.516 7.352.756 7.994.516 7.317.252 Ανάλυση ευαισθησίας δανειακών υποχρεώσεων Εάν τα υφιστάμενα επιτόκια ήταν κατά 50 μονάδες βάσης υψηλότερα ή χαμηλότερα (+/- 0,50%) , κρατώντας σταθερές τις υπόλοιπες μεταβλητές, οι ζημίες του ομίλου και της εταιρείας προ φόρων για τη χρήση που έληξε την 31/12/2020, θα αυξανόταν η θα μειωνόταν αντίστοιχα κατά ποσό ευρώ 54.541 περίπου και οι ζημίες μετά από φόρους θα αυξανόταν η θα μειωνόταν αντίστοιχα κατά ποσό ευρώ 43.985 περίπου.(συντελεστής φόρου 24%) . 88 7.22 Κύκλος εργασιών Τα έσοδα από πωλήσεις αναλύονται ως εξής : Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ 3.585.842 5.454.535 3.306.830 5.169.277 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ 4.954.721 5.341.900 4.780.829 5.161.196 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΛΟΙΠΩΝ ΑΠΟΘ. & ΑΧΡΗΣΤΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 468.703 357.528 468.703 357.466 2.481.586 5.531.962 2.478.125 5.506.767 ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΠΟΜΕΝΩΝ ΑΣΧ 622.875 451.008 684.240 561.001 12.113.727 17.136.933 11.718.727 16.755.707 89 7.23 Ανάλυση Λειτουργιών Το κόστος λειτουργιών του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 διαμορφώθηκε όπως φαίνεται στον παρακάτω πίνακα: Αμοιβές & λοιπές παροχές εργαζομένων Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο Αποσβέσεις παγίων Αμοιβές & έξοδα τρίτων Xρεωστικοί Τόκοι και Συναφή Έξοδα Λοιπά Σύνολο Αμοιβές & λοιπές παροχές εργαζομένων Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο Αποσβέσεις παγίων Αμοιβές & έξοδα τρίτων Xρεωστικοί Τόκοι και Συναφή Έξοδα Λοιπά Σύνολο Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Ο Όμιλος 31/12/20 Κόστος λειτουργείας διαθέσεως 1.735.289 1.534.971 1.284.722 0 4.554.982 1.210.785 1.508.970 992.140 0 3.711.895 4.173.644 197.786 915 294.806 55.145 121.992 0 0 4.229.704 614.584 4.997.254 102.079 915 247.669 55.145 76.052 0 0 5.053.314 425.800 1.295.913 215.739 399.434 0 1.911.086 973.563 194.394 328.092 0 1.496.049 0 336.562 0 357.590 0 918.157 640.775 0 640.775 1.612.309 0 336.562 0 308.376 0 747.641 686.685 0 686.685 1.392.579 7.739.194 2.404.021 2.779.450 640.775 13.563.440 7.620.243 2.260.324 2.199.070 686.685 12.766.322 Η εταιρία 31/12/19 Έξοδα Κόστος διοικητικής λειτουργίας λειτουργίας διαθέσεως Χρημ/κά έξοδα Ο Όμιλος 31/12/19 Κόστος λειτουργίας διαθέσεως Χρημ/κά έξοδα Σύνολο Κόστος Πωληθέντων Η εταιρία 31/12/20 Έξοδα Κόστος διοικητικής λειτουργείας λειτουργίας διαθέσεως Χρημ/κά έξοδα Σύνολο Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 2.471.863 1.458.461 1.350.415 0 5.280.739 1.947.324 1.423.026 1.001.813 0 4.372.163 5.472.420 200.139 1.417 346.185 43.665 121.232 0 0 5.517.502 667.556 6.288.082 108.089 1.417 299.080 43.665 92.109 0 0 6.333.164 499.278 2.470.672 243.097 347.991 0 3.061.760 2.363.688 219.517 284.108 0 2.867.313 0 385.785 0 480.131 0 1.093.718 695.154 0 695.154 1.959.634 0 345.301 0 430.659 0 897.222 736.002 0 736.002 1.673.182 11.000.879 2.529.291 2.957.021 695.154 17.182.345 11.052.484 2.373.699 2.318.917 736.002 16.481.102 Χρημ/κά έξοδα Σύνολο Κόστος Πωληθέντων Σύνολο 90 7.24 Άλλα Έσοδα Τα άλλα έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 είχαν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/20 Έσοδα από Ενοίκια Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/19 31/12/20 31/12/19 0 1.800 5.405 7.592 Έσοδα από Επιχορηγήσεις 387.877 0 197.764 0 Αναλογούσες Επιχορηγήσεις ενσώματων πάγιων στοιχείων 5.153 13.572 5.153 13.572 Κέρδη από πώληση παγίων 0 12.219 0 11.803 60.504 49.839 50.627 48.983 4.714 0 0 0 458.248 77.430 258.949 81.950 Λοιπά Έσοδα Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Σύνολο 7.25 Άλλα λειτουργικά Έξοδα Τα άλλα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/20 31/12/19 Χρεωστικές Συναλλαγματικές Διαφορές Προβλέψεις για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες εμπορικών απαιτήσεων Άλλα λειτουργικά έξοδα (έκτακτα ή ανόργανα έξοδα ,έξοδα προηγουμένων χρήσεων ,πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού) Πρόστιμα και Προσαυξήσεις Σύνολο 7.26 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/20 31/12/19 47.302 24.062 47.302 24.062 147.161 189.462 145.659 189.462 46.062 63.936 43.371 49.001 1.389 3.321 1.389 3.321 241.914 280.781 237.721 265.846 Χρηματοοικονομικά έξοδα (καθαρά) Τα καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 είχαν ως ακολούθως: 91 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/20 31/12/19 - Τραπεζικοί Τόκοι και Προμήθειες Εγγυητικών Επιστολών Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/20 31/12/19 625.281 675.391 618.844 664.226 Τόκοι μισθώσεων 15.494 19.762 67.841 71.776 Πιστωτικοί Τόκοι 79 2.013 73 2.013 640.696 693.140 686.612 733.989 7.27 Απομειώσεις επενδύσεων σε θυγατρικές-υπεραξίας (Goodwill) Οι προβλέψεις απομείωσης συμμετοχών και υπεραξίας για τον Όμιλο και την εταιρεία την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 είχαν ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/20 31/12/19 Πρόβλεψη απομείωσης συμμετοχών Πρόβλεψη απομείωσης υπεραξίας 7.28 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/20 31/12/19 0 0 385.000 150.000 750.000 750.000 0 0 750.000 1.135.000 0 150.000 Κέρδη από εκτίμηση επενδύσεων Οι διαφορές αναπροσαρμογής των επενδύσεων της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 είχαν ως ακολούθως: Ανάλυση: Επενδύσεις Διαφορά αναπροσαρμογής γηπέδων 24.025 Διαφορά αναπροσαρμογής κτιρίων 80.375 Σύνολο 104.400 7.19 Φόρος Εισοδήματος Για τις υφιστάμενες κατά την 31/12/2020 προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης υπολογίσθηκε αναβαλλόμενος φόρος με συντελεστή 24% . Ο υπολογισμός του φόρου εισοδήματος έχει ως εξής : 92 Φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος περιόδου (έσοδο) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/20 31/12/19 0 9.751 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/20 31/12/19 9.751 0 -171.465 9.363 -153.961 -2.266 -161.714 9.363 -144.210 -2.266 31/12/19 31/12/20 -2.056.894 31/12/19 31/12/20 -1.983.300 Τρέχων φόρος - -246.749 24% - Διαφορά φορολογικών συντελεστών στον υπολογισμό του αναβαλλόμενου φόρου Φόρος εισοδήματος - 12.029 9.751 Αναβαλλόμενη φορολογία χρήσης (έσοδο) -171.465 -2.666 9.363 Κέρδη προ φόρων συντελεστής Φόρου 24% -161.714 24% 9.751 -57.278 24% 7.015 -153.961 -9.281 -144.210 -2.266 Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax liabilities). 7.29 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με την διαίρεση του αναλογούντος στους μετόχους κέρδους με τον σταθμισμένο μέσο όρο των σε κυκλοφορία μετοχών κατά την διάρκεια της χρήσεως. Ζημιές / Κέρδη περιόδου Σταθµικός μέσος όρος των σε κυκλοφορία μετοχών Ζημιές / Κέρδη ανά μετοχή Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/20 31/12/19 -1.814.141 -244.247 9.819.370 -0,1848 9.819.370 -0,0249 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/20 31/12/19 -1.912.684 -55.012 9.819.370 -0,1948 9.819.370 -0,0056 7.30 Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρίας και των θυγατρικών της αναλύονται κατωτέρω. Αγορές / Πωλήσεις αγαθών κα υπηρεσιών της μητρικής εταιρείας με τις θυγατρικές της 93 ΑΓΟΡΕΣ-ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 BAU MATHIOS Gmbh MATHIOS AD IDEAL AE 12.581 7.777 2.853 28.111 1.372.073 1.682.692 72.000 72.000 1.459.507 1.790.580 ΠΩΛΗΣΕΙΣ 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 49.696 63.521 MATHIOS Gmbh 167.431 174.563 MATHIOS AD 527.213 572.216 632 811 744.972 811.111 BAU IDEAL AE Απαιτήσεις/ Υποχρεώσεις της μητρικής εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη (θυγατρικές) ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 BAU 124.568 93.052 MATHIOS Gmbh 846.066 787.488 1.469.874 1.100.311 92.461 96.214 2.532.969 2.077.065 MATHIOS AD IDEAL ΑΕ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 BAU MATHIOS Gmbh 0 0 MATHIOS AD 0 0 IDEAL AE 0 0 0 0 Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρίας και των θυγατρικών της ,έχουν απαλειφθεί κατά την ενοποίηση. Συναλλαγές και αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών. Α. Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών. Οι συναλλαγές με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικά στελέχη από την έναρξη της διαχειριστικής περιόδου είχαν ως εξής : 94 (ποσά σε €) Συναλλαγές & αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Όμιλος 01/0131/12/2020 Εταιρία 01/0131/12/2020 583.378 583.378 8.400 8.400 Οι συναλλαγές της προηγούμενης χρήσης είχαν ως εξής : (ποσά σε €) Συναλλαγές & αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Όμιλος 01/0131/12/2019 Εταιρία 01/0131/12/2019 585.802 585.802 75.400 75.400 Β. Λοιπές συναλλαγές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών Το 2020 έγιναν πωλήσεις από την θυγατρική μας εταιρεία Mathios AD προς εταιρεία συμφερόντων μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής εταιρείας ποσού ευρώ 13.590,82. Οι πωλήσεις αυτές έγιναν σε κανονικές τιμές. Οι απαιτήσεις της θυγατρικής εταιρείας ανέρχονται κατά την 31/12/2020 στο ποσό των ευρώ 5.051. 7.31 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας, εκτός από μία εκκρεμή δικαστική διαφορά της εταιρείας με εργαζόμενό της. Η έκβαση της υπόθεσης αυτής αναμένεται ότι δεν θα είναι αρνητική για την εταιρεία. Ο όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Δεν αναμένονται πρόσθετες πληρωμές, κατά την ημερομηνία σύνταξης αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Στις εταιρείες του Ομίλου δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις , είτε λόγω φορολογικών ζημιών είτε λόγω περαίωσης των φορολογικών τους υποθέσεων. Οι χρήσεις 2011-2019 για την μητρική εταιρεία έχουν ελεγχθεί από Ορκωτούς Λογιστές – Ελεγκτές βάσει της φορολογικής νομοθεσίας. Ομοίως και για την θυγατρική εταιρεία BAU MARKET Α.Ε. Για τη μητρική εταιρεία και την θυγατρική BAU MARKET Α.Ε ο έλεγχος της χρήσης 2020 από τον Ορκωτό Ελεγκτή βρίσκεται σε εξέλιξη. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν εξής : 95 ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ IΝΤΕΑΛ ΠΥΡΙΜΑΧΑ A.E. 2015-2020 MATHIOS GmbH 2017-2020 MATHIOS AD 2015-2020 Εγγυήσεις σε τράπεζες υπέρ θυγατρικών εταιριών εξωτερικού: Παρασχεθείσα εγγύηση έως το ύψος των 350.000,00 ευρώ από την PIRAEUS BANK BULGARIA AD, για την θυγατρική MATHIOS AD. 7.32 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα του ισολογισμού της 31ης Δεκεμβρίου 2020 γεγονότα, που να αφορούν είτε την Εταιρεία είτε τον Όμιλο, τα οποία χρήζουν αναφοράς σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Υπεύθυνοι για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων Αθήνα 28/04/2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΙΩΑΝΝΗΣ. Κ.ΜΑΘΙΟΣ ΑΡ.ΤΑΥΤ.:ΑΜ 236394 Ο Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΕΥΘ/ΤΡΙΑ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ν.ΜΑΘΙΟΣ ΣΟΦΙΑ Π.ΑΝΤΩΝΑΚΗ ΑΡ.ΤΑΥΤ.:ΑΒ 038491 ΑΡ.ΤΑΥΤ.:ΑΚ 120784/ΑΡ.ΑΔ.0052132 96 Πληροφορίες άρθρου 10,ν. 3401/2005 Το παρόν έγγραφο περιέχει τις πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν.3401/2005 τις οποίες η εταιρεία ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. δημοσίευσε κατά τη διάρκεια της οικονομικής χρήσης 2020.Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην παράγραφο (α) του άρθρου 1 της απόφασης 7/448/11.10.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, το εν λόγω πληροφοριακό έγγραφο αποτελεί μέρος της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης 2020 της Εταιρείας η οποία προβλέπεται στο άρθρο 4 του Ν.3556/2007. ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΕΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ ΕΤΟΥΣ 2020 Θέμα Ημερομηνία Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου. 24/6 Προαναγγελία Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων 23/7 Αποφάσεις Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων 25-8 Γνωστοποίηση για την επίδραση της πανδημίας COVID-19 Συμπληρωματική πληροφόρηση προς το επενδυτικό κοινό αναφορικά με τα οικονομικά μεγέθη Γ’ τριμήνου 2020 (επιπτώσεις COVID-19) 4/11 10/12 Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Οικονομικών Εκθέσεων των εταιρειών του Ομίλου Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή και οι εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου των εταιριών της μητρικής εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» καθώς και των θυγατρικών είναι αναρτημένες στη διεύθυνση διαδικτύου της μητρικής εταιρείας : http://mathios.com Στον ίδιο διαδικτυακό τόπο είναι αναρτημένες και οι περιοδικές οικονομικές καταστάσεις και οικονομικές εκθέσεις της μητρικής εταιρείας. 97 ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ,ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. ΑΡ.ΜΑΕ.6445/06/Β/86/35-ΑΡ.ΓΕΜΗ. 44347007000 Διεύθυνση έδρας της Εταιρίας : Επιδαύρου 5 ΑΓ.Ι.Ρέντης Στοιχεία και πληροφορίες χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες ,που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις,στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. και του Ομίλου της.Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, εκδότη να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, εκδότη όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και στην έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή όποτε αυτή απαιτείται. απαιτείται ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - ποσά εκφρασμένα σε € Υπουργείο ,Οικονομίας , Ανάπτυξης και Τουρισμού , Διεύθυνση Εταιρειών και ΓΕ.ΜΗ Αρμόδια Υπηρεσία-Νομαρχία : www.mathios.com Νόμιμος ελεγκτής : Αγγελική Κ. Γρατσία-Δρομπάκη (ΑΜ.ΣΟΕΛ. 13071) Αλλαγή σε λογιστική πολιτική (σημ 2) Ελεγκτική εταιρία : Σ.Ο.Λ. Α.Ε (ΑΜ.ΣΟΕΛ 125) Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 01.01.2019 Τύπος έκθεσης ελέγχου : Με σύμφωνη γνώμη Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου : Μαθιός Κ.Ιωάννης , Πρόεδρος Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) ρ ημ χ ρημ η ρή η( γ αποτέλεσμα ,φόρος αποθεματικού κάλυψης ιδίας συμμετοχής επιχορηγούμενου προγράμματος) Μαθιός Ν. Δημήτριος , Διευθύνων Σύμβουλος Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης χρήσεως (31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα) 31/12/2020 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσεως (01.01.2020 και 01.01.2019 αντίστοιχα) 28-Απρ-21 Μαθιός Ν. Ιωάννης ,Αντιπρόεδρος Μη ΕκτελεστικόΜέλος Κύκλος εργασιών Μαρίδης Γ. Χρήστος,Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Μικτά κέρδη Θεοδωρόπουλος Θ.Σταύρος,Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 5.778.639 5.644.195 5.693.962 -256.112 -1.912.684 -55.012 4.181.523 5.461 1.920.704 5.245 7.887.925 5.527.988 5.652.215 5.644.195 Εταιρεία Μαθιού Ι.Θάλεια , Μη Εκτελεστικό Μέλος Κέρδη / ( Ζημιές) προ φόρων Κέρδη / (Ζημιές) μετά από φόρους (Α) 826.711 -246.749 -2.056.894 -57.278 -1.821.586 -256.112 -1.912.684 -55.012 -1.814.141 -244.247 -7.445 -11.865 0 0 4.181.523 4 181 523 5.461 5 461 1.920.704 1 920 704 5.245 5 245 2.359.937 -250.651 8.020 -49.767 2.367.374 -238.794 0 0 - Μη ελέγχουσες συμμετοχές -7.437 -11.857 0 0 Κέρδη / (Ζημιές )μετά από φόρους ανά μετοχή1.520.790 βασικά (σε €) -0,1848 -0,0249 -0,1948 -0,0056 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 16.827 1.100.375 80.965 1.312.417 31/12/2019 9.883.500 4.717.892 4.861.098 0 0 205.001 101.916 1.157.285 1.909.588 1.075.408 1.827.126 374.638 275.800 1.120.144 1.022.072 143.885 412.158 930.766 4.580.739 3.554.201 4.091.970 5.191.662 - Μη ελέγχουσες συμμετοχές 2.396.016 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) - Κατόχους μετοχών της μητρικής 6.124.171 1.122.633 1.078.147 2.845.531 528.210 23.989.896 18.541.137 21.838.953 19.038.612 Μετοχικό Κεφάλαιο 6.775.365 6.775.365 6.775.365 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων 1.195.739 -1.171.635 -1.123.150 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) 7.971.104 5.603.730 5.652.215 -83.179 -75.742 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ)=(α)+(β) 7.887.925 5.527.988 5.652.215 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 2.913.691 775.000 2.913.691 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης 299.539 187.782 1.167.867 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 786.074 0 249.426 Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 522.857 501.302 506.132 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 7.994.516 7.352.756 7.994.516 Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και 7.317.252 ζημιές)επενδυτικής δραστηριότητας Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.585.294 4.196.309 3.355.106 3.778.599 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 0 0 ΣΤΟΙΧΕΙΑ KΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟ∆ΟΣ) - ποσά εκφρασμένα σε € Όμιλος Λειτουργικές δραστηριότητες Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Εταιρεία 1/1-31/12/2020 6.775.365 Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) -1.983.300 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 -246.749 -2.056.894 1/1-31/12/2019 -57.278 -1.131.170 Πλέον / μείον προσαρμογές για: 5.644.195 Αποσβέσεις Απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων 0 περιουσιακών στοιχείων 5.644.195 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 775.000 Αναπροσαρμογή παγίων 1.037.960 Επιχορηγήσεις 0 Προβλέψεις 485.606 Πιστωτικοί Τόκοι Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 16.101.971 13.013.149 16.186.738 Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές 13.394.417 δραστηριότητες : ΣΥΝΟΛΟ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ) 23.989.896 18.541.137 21.838.953 19.038.612 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) 1. Οι εταιρείες του Ομίλου με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους,τα ποσοστά με τα οποία η μητρική εταιρεία συμμετέχει στο μετοχικό τους κεφάλαιο καθώς και η μέθοδος ενσωμάτωσής τους στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις , παρατίθενται αναλυτικά στη σημείωση ( 7.6 ) των οικονομικών καταστάσεων. Μείον: ∆εν υπάρχουν εταιρείες που δεν περιλαμβάνονται στην ενοποίηση ,ούτε σημειώθηκαν μεταβολές στη σύνθεση των εταιρειών Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα που ενσωματώνονται στις οικονομικές καταστάσεις ή στη μέθοδο ενσωμάτωσής τους. 2. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου παρατίθενται αναλυτικά στη σημείωση (7.31 ) των οικονομικών καταστάσεων. Καταβεβλημένοι φόροι 3. Επί ακινήτων της μητρικής εταιρείας υφίσταvται προσημειώσεις υποθήκης συνολικού ποσού 4,45 εκ.€ τραπεζικού δανεισμού. 1/1-31/12/2019 -1.983.300 - Κατόχους μετοχών της μητρικής 4.411.376 1/1-31/12/2020 5.703.223 Εταιρεία 31/12/2020 1/1-31/12/2019 -339.682 834.997 Μη ελέγχουσες συμμετοχές (β) -85.885 5.527.988 4.098.484 618.301 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 5.779.847 446.391 889.128 ∆ιαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων 0 6.136.054 3.038.114 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία -32.621 -592.604 3.772.487 Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε €) Κέρδη / (Ζημιές) προ Φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών 6.791.848 αποσβέσεων Aπαιτήσεις από πελάτες 0 12.113.727 17.136.933 11.718.727 16.755.707 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Άυλα περιουσιακά στοιχεία 5.644.195 4.374.533 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Επενδύσεις σε ακίνητα 5.811.260 Όμιλος ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ -ποσά εκφρασμένα σε € Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 31/12/2019 5.527.988 1/1-31/12/2020 Στρούτσης Π. Ιωάννης ,Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 31/12/2019 31/12/2020 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ∆ΩΝ -συνεχιζόμενες δραστηριότητες - ποσά εκφρασμένα σε € Κοκκινιώτης Α. Παναγιώτης , Μη Εκτελεστικό Μέλος 31/12/2020 31/12/2019 -1.821.586 Μαθιός Ι. Νικόλαος , Μη Εκτελεστικό Μέλος Όμιλος Εταιρεία Όμιλος Διεύθυνση διαδικτύου : Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων : 614.584 667.556 425.800 750.000 0 1.135.000 150.000 147.161 189.431 145.659 189.461 0 -104.400 0 -5.153 -13.572 -5.153 -13.572 30.728 41.008 29.492 39.746 -25 -2.013 -25 -2.013 0 -12.219 0 -11.803 640.721 695.153 686.637 736.002 0 0 0 0 169.362 272.342 218.286 330.673 - 499.278 899.724 502.211 479.408 -70.966 -377.964 -998.559 -190.201 -683.491 0 0 0 0 -640.721 -695.153 -686.637 -736.002 -9.751 0 -9.751 0 235.366 399.436 67.221 370.035 για εξασφάλιση Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες 4. ∆εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας, εκτός από μία εκκρεμή δικαστική διαφορά της εταιρείας με Επενδυτικές δραστηριότητες εργαζόμενό της. Η έκβαση της υπόθεσης αυτής αναμένεται ότι δεν θα είναι αρνητική για την εταιρεία. 5. ∆εν έχουν διενεργηθεί προβλέψεις για υποθέσεις που αναφέρονται στη προηγούμενη σημείωση ( 4 ).∆εν υπάρχουν λοιπές Απόκτηση θυγατρικών,συγγενών,κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων προβλέψεις. 6. Ο αριθμός του απασχολουμένου προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρείας την 31.12.2020 ανέρχονταν σε 214 και 126 Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων άτομα αντίστοιχα, έναντι 207 και 120 ατόμων αντίστοιχα την 31.12.2019. 7. Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του ∆ΛΠ 24 σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων στη λήξη της τρέχουσας χρήσης έχουν ως εξής : Όμιλος (ποσά σε €) Έσοδα 13.591 13 591 Έξοδα Απαιτήσεις 0 5.051 Υποχρεώσεις γ ς μ β ς χ μελών της διοίκησης Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 0 583.378 0 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Εταιρεία Τόκοι εισπραχθέντες 744.972 744 972 Προσθήκες μισθώσεων Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές 1.459.507 δραστηριότητες (β) 2.532.969 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες 0 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 583.378 Εξοφλήσεις δανείων 0 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις(χρεολύσια) Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσεως (α) + (β) + (γ) Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 8.400 8.400 8. ∆εν κατέχονται μετοχές της μητρικής εταιρείας από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις την 31.12.2020. 9. Έχουν τηρηθεί οι βασικές αρχές που εφαρμόστηκαν για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2019 με εξαίρεση τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα και τις επενδύσεις σε ακίνητα , τα οποία αποτιμήθηκαν στην χρήση του 2020 στην εύλογη αξία τους . Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως 0 0 0 -58.000 -249.341 -371.411 -237.100 -265.082 0 28.187 0 35.131 25 2.013 25 2.013 225.394 -225 394 87.628 -87 628 225.394 -225 394 41.042 -41 042 -474.710 -428.839 -462.469 -326.980 3.316.290 950.000 3.316.290 950.000 -535.839 -2.159.893 -500.336 -2.111.892 -123.909 -103.385 -111.186 2.659.157 -1.333.802 -121.294 2.712.569 -1.273.078 2.419.813 -1.363.205 2.317.321 -1.230.023 618.301 1.981.506 528.210 1.758.233 3.038.114 618.301 2.845.531 528.210 Αθήνα, 28 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΙΩΑΝΝΗΣ Κ. ΜΑΘΙΟΣ ∆ΗΜΗΤΡΙΟΣ Ν. ΜΑΘΙΟΣ ΣΟΦΙΑ Π.ΑΝΤΩΝΑΚΗ

Περίληψη: Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε : Α. Οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας της περιόδου 1.1.2020-31.12.2020 ,οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς , απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού ,την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας και του Ομίλου ,καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Β. Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας , απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 4 του ν.3556/2007. Ρέντης 28 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΙΩΑΝΝΗΣ. Κ.ΜΑΘΙΟΣ ΑΡ.ΤΑΥΤ.:ΑΜ 236394 Ο Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ν.ΜΑΘΙΟΣ ΑΡ.ΤΑΥΤ.:ΑΒ 038491 ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ι.ΜΑΘΙΟΣ ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΚ 087151