ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση 2020 (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2020) σύμφωνα με το Νόμο 3556/2007 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Περιεχόμενα Α) Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Β) Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Δ) Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 28 Απριλίου 2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στην διαδικτυακή διεύθυνση www.intracom.com. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. O A’ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. Α1 091040 / 05.10.2009 Δ. Χ. ΚΛΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708 / 07.10.2011 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΠ. Β. ΠΕΤΡΑΚΟΣ Α.Δ.Τ. Π 056768 / 28.01.1993 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 25195 Α’ ΤΑΞΗΣ 2 3 44 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της Εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο Ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 45 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου 1. Αναγνώριση εσόδων από συμβόλαια με πελάτες Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31.12.2020 σε € 436 εκ. περίπου (€ 518 εκ. περίπου για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019), και περιλαμβάνει έσοδα από την εκτέλεση συμβάσεων κατασκευής έργων (2020 € 181 εκ. περίπου και 2019 € 247 εκ. περίπου) και έσοδα από τον κλάδο παροχής υπηρεσιών πληροφορικής (2020 € 196 εκατ., περίπου και 2019 € 174 εκατ., περίπου). Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: 1. Εξετάσαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων και από τις συμβάσεις παροχής υπηρεσιών πληροφορικής. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.27 προκειμένου να αναγνωριστούν έσοδα από την εκτέλεση συμβολαίων με πελάτες, σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 15, απαιτείται να ακολουθηθεί από τη Διοίκηση ειδική διαδικασία η οποία βασίζεται σημαντικά σε λογιστικές εκτιμήσεις. Πιθανές μελλοντικές αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις δύναται να οδηγήσουν σε σημαντικές μεταβολές τόσο των εσόδων που αναγνωρίζονται όσο και της σχετικής κερδοφορίας. 2. Εφαρμόζοντας ελεγκτική δειγματοληψία, εκτελέσαμε σε αριθμό συμβάσεων ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες σχετικά με την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων και από τις συμβάσεις παροχής υπηρεσιών πληροφορικής, εξετάζοντας ποιοτικά και ποσοτικά κριτήρια, με σκοπό την αξιολόγηση σημαντικών και περίπλοκων περιοχών στην εκτέλεση τους και την διαπίστωση της ορθότητας της αναγνώρισης των σχετικών με αυτές εσόδων, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες από τη διοίκηση του Ομίλου λογιστικές αρχές και μεθόδους και τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15. Ειδικότερα, τα έσοδα από συμβάσεις κατασκευής έργων, καθώς και τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών πληροφορικής, αναγνωρίζονται με την πάροδο του χρόνου και καθώς οι υποχρεώσεις εκτέλεσης εκπληρώνονται και η αναγνώρισή τους απαιτεί εκτιμήσεις και κρίσεις σε σχέση με τα ακόλουθα: 3. Μελετήσαμε και κατανοήσαμε τους βασικούς όρους των συμβάσεων με σκοπό να επιβεβαιώσουμε, ανά έργο, τις δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο στο οποίο αυτές εκπληρώνονται, καθώς και τη μέθοδο κατανομής της τιμής συναλλαγής στις επιμέρους δεσμεύσεις εκτέλεσης. · την αναγνώριση των υποχρεώσεων εκτέλεσης και του χρονικού σημείου που αυτές εκπληρώνονται, · την κατανομή της τιμής της συναλλαγής (συμβατικού τιμήματος) στις δεσμεύσεις εκτέλεσης, 4. Συγκρίναμε τα πραγματικά αποτελέσματα ανά επιλεγμένη σύμβαση με τους εγκεκριμένους προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά στοιχεία, με σκοπό να αξιολογήσουμε το βαθμό αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της διοίκησης. · τον προσδιορισμό των συνολικών εξόδων από την ημερομηνία σύναψης της σύμβασης έως και την ημερομηνία της εκτιμώμενης ολοκλήρωσής της, 5. Με την εφαρμογή της ελεγκτικής δειγματοληψίας εξετάσαμε την πληρότητα και ακρίβεια των δαπανών και λοιπών εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την εκπλήρωση των 46 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 · τις τυχόν αναθεωρήσεις του προϋπολογισθέντος κόστους εκτέλεσης, · την πιθανότητα έγκρισης εκ μέρους του πελάτη τυχόν αξιώσεων αποζημίωσης. Οι εκτιμήσεις της Διοίκησης επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό τα έσοδα που αναγνωρίζονται από συμβάσεις έργων, τα περιθώρια κέρδους, τις προβλέψεις για ζημιογόνα έργα, καθώς και την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με συμβάσεις έργων. Σχετική αναφορά για τα έσοδα από συμβάσεις κατασκευής έργων και για τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών πληροφορικής γίνεται στις οικονομικές καταστάσεις στη Σημείωση 2.27 (του Πλαισίου κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων), και στη Σημείωση 5 (Έσοδα ανά κατηγορία δραστηριοτήτων) των οικονομικών καταστάσεων. δεσμεύσεων εκτέλεσης και τις συσχετίσαμε με τα έργα / συμβάσεις που αφορούν, λαμβάνοντας τα αντίστοιχα τιμολόγια, συμβάσεις και λοιπά παραστατικά. 6. Επαναϋπολογίσαμε το ποσοστό εκπλήρωσης των δεσμεύσεων εκτέλεσης με βάση τα πραγματικά κόστη που έλαβαν χώρα, καθώς και με βάση τις υπογεγραμμένες αναφορές των υπευθύνων των έργων. 7. Εξετάσαμε την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, ανατρέχοντας σε μεταγενέστερες πιστοποιήσεις και εισπράξεις. 8. Εξετάσαμε το υποστηρικτικό υλικό (αλληλογραφία με πελάτες, μεταγενέστερες εισπράξεις) για την αξιολόγηση της πιθανότητας είσπραξης αξιώσεων αποζημίωσης. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.27και 5 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. 47 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: 48 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 • • • • • • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. 49 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 28 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 50 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την απόφαση της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων του έτους 1993. Ο διορισμός μας, ως ελεγκτών οντότητας δημοσίου συμφέροντος αφορά την περίοδο από το 1993 αδιαλείπτως μέχρι σήμερα και έχει ανανεωθεί με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 29 Απριλίου 2021 Ζωή Δ. Σοφού Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 14701 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 51 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Δ) Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση 52 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 Περιεχόμενα οικονομικών καταστάσεων Σελίδα Ισολογισμός 55 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 56 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Όμιλος 57 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Εταιρεία 58 Κατάσταση ταμειακών ροών 59 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. Γενικά Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναβαλλόμενη φορολογία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Αποθέματα Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Δάνεια Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Υποχρεώσεις μισθώσεων Επιχορηγήσεις Προβλέψεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Έξοδα ανά κατηγορία Παροχές σε εργαζομένους Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Άλλα λειτουργικά έσοδα Λοιπά κέρδη / (ζημιές) – καθαρά Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) – καθαρά Φόρος εισοδήματος 60 60 82 89 90 94 96 100 102 103 104 110 111 112 113 116 118 118 119 120 120 122 125 126 127 127 129 130 130 131 131 131 132 132 53 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Λειτουργικές ταμειακές ροές Δεσμεύσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Διακοπείσες δραστηριότητες Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δομή Ομίλου 133 135 135 135 139 141 142 143 54 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ισολογισμός Όμιλος ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 8.174 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 6 97.657 112.751 7.960 Υπεραξία 7 39.420 37.449 - - Άυλα περιουσιακά στοιχεία 8 29.622 18.836 302 7 49.369 Επενδύσεις σε ακίνητα 9 49.401 50.622 48.143 Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 10 24.671 17.069 177 210 Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων 11 - - 176.896 189.243 12 9.408 9.919 - - 14 26.464 45.066 692 1.065 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 15 6.694 6.550 - - Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 16 19.799 23.061 33 8.639 303.136 321.322 234.204 256.707 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 17 43.076 42.405 - - Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 16 325.111 315.987 28.245 14.143 18 938 956 - - 11.103 17.808 - - 19 83.030 463.259 766.395 54.936 432.093 753.415 14.790 43.035 277.239 18.873 33.016 289.724 20 20 20 21 76.000 194.204 (545) 119.166 (177.340) 76.000 194.204 (485) 138.760 (171.849) 76.000 194.204 (545) 127.945 (151.974) 76.000 194.204 (485) 128.429 (144.543) 211.485 236.630 245.629 253.604 21.331 232.816 23.220 259.850 245.629 253.604 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Κοινές μετοχές Aποθεματικό υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 22 77.941 69.785 2.460 2.840 Υποχρεώσεις μίσθωσης Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 24 15 24.267 3.290 17.292 5.067 4.709 903 6.018 728 672 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσ 23 10.234 9.076 740 Επιχορηγήσεις 25 3.138 33 - - Προβλέψεις 26 2.998 2.904 - - Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 27 19.181 11.474 - - 141.048 115.629 8.811 10.256 27 267.396 1.031 231.785 181 7.509 - 7.554 - Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Δάνεια 22 108.265 132.241 12.380 15.860 Υποχρεώσεις μίσθωσης 24 5.052 4.982 1.409 949 Επιχορηγήσεις 25 1.457 - - - Προβλέψεις 26 9.329 8.746 1.500 1.500 392.531 377.936 22.798 25.862 Σύνολο υποχρεώσεων 533.579 493.565 31.609 36.119 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 766.395 753.415 277.239 289.724 Οι σημειώσεις στις σελίδες 60 έως 146 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 55 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση συνολικού εισοδήματος Σημείωση Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Κόστος πωληθέντων Μεικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Ζημίες απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων Ζημιές παύσης αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενων στο αποσβεσμένο κόστος Άλλα λειτουργικά έσοδα Λοιπά κέρδη / (ζημιές) - καθαρά Ζημιές από απομείωση θυγατρικών Αναστροφή / (ζημιές) απομείωσης ενσώματων, άυλων και επενδυτικών ακινήτων Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/ (έξοδα) - καθαρά Κέρδη / (ζημιές) από επενδύσεις που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρές ζημιές χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) χρήσης από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρά κέρδη / (ζημιές) χρήσης Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 28 28 30 436.472 (372.291) 64.180 (17.963) (45.480) (1.633) 517.817 (447.436) 70.380 (17.647) (37.743) (1.657) 2.850 (1.785) 1.065 (6.379) - 2.709 (1.571) 1.138 (4.600) - 31 32 11 (31) 3.783 (1.434) - (89) 4.535 3.313 - (31) 2.525 (133) (7.181) (89) 2.305 (934) (8.300) 71 1.493 (18.313) 1.077 (17.236) 152 21.244 (18.355) 1.318 (17.037) (10.135) (1.308) 883 (424) (10.480) (1.222) 855 (367) (491) (16.234) (2.863) (19.097) 8.944 (10.153) (38) 4.170 (4.152) 18 498 516 (10.559) (189) (10.748) 3.317 (7.431) (10.847) 43 (10.803) (10.803) (886) (886) 322 322 - - (608) (291) (45) (34) (18.625) (19.233) (20.119) (30.272) (7.341) (7.632) (7.309) (6.793) (439) (484) (484) (7.915) (182) (216) (216) (11.020) (13.828) 8.944 (4.883) 144 498 643 (10.748) 3.317 (7.431) (10.803) (10.803) (5.269) (5.269) (10.153) (75) (51) (126) 516 (7.431) (10.803) (24.739) (24.739) (6.970) (6.970) (7.915) (7.915) (11.020) (11.020) (5.533) (5.533) (30.272) 176 176 (6.793) (7.915) (11.020) 5 28 6, 8, 9 33 33 12 34 40 Λοιπά συνολικά εισοδήματα: Ποσά τα οποία μεταφέρονται στα αποτελέσματα Συναλλαγματικές διαφορές, μετά φόρων Μεταφορά ζημιάς αντιστάθμισης ταμειακών ροών στα αποτελέσματα Ποσά τα οποία δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές), μετά φόρων Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Όμιλος 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 14, 15 Λοιπά συνολικά εισοδήματα, μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Καθαρά κέρδη / (ζημιές) κατανεμημένες σε : Μετόχους της μητρικής Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Μη ελέγχουσες συμμετοχές Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα κατανεμημένα σε: Μετόχους της μητρικής Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Μη ελέγχουσες συμμετοχές Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη / (Ζημιές) ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής για την χρήση (εκφρασμένα σε € ανά μετοχή) Βασικά και απομειωμένα Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες 35 35 (0,18) 0,12 (0,06) 0,01 0,01 (0,14) 0,04 (0,10) (0,14) (0,14) Απομειωμένα Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες 35 35 (0,18) 0,12 (0,06) 0,01 0,01 (0,14) 0,04 (0,10) (0,14) (0,14) Οι σημειώσεις στις σελίδες 60 έως 146 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 56 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Όμιλος Αποδιδόμενα στους μετόχους της Εταιρείας Σημείωση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Κέρδη / (ζημιές) χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) καθαρά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών Πώληση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Μεταβολές σε ποσοστά συμμετοχής σε θυγατρικές 14, 21 21 Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Καθαρά κέρδη /(ζημιές) χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) καθαρά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αγορά ιδίων μετοχών Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών Δικαιώματα προαίρεσης μετοχών εργαζομένων Μεταβολές σε ποσοστά συμμετοχής σε θυγατρικές Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 14, 21 20 11 11 21 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 249.734 13.376 263.110 643 (126) 516 643 (1) (7.606) 328 (334) (6.970) (1) 265 (5) 43 176 240 - (7.341) 322 (291) (6.793) 240 (1) 678 1 (678) (6.140) (6.140) 9.434 3.294 (87) 592 138.760 92 (6.726) (171.849) 6 (6.135) 236.629 (6) 9.668 23.220 3.533 259.850 138.760 - (171.849) (4.883) 236.629 (4.883) 23.220 (5.269) 259.850 (10.153) (18.475) (795) (585) (19.855) 262 262 119.166 (4.883) (24) (32) 2.399 (2.663) (289) (608) (177.340) (18.475) (795) (585) (24.739) (84) (32) 2.399 (2.662) (27) (406) 211.485 (150) (90) (22) (5.533) (14) 510 3.120 27 3.644 21.331 (18.625) (886) (608) (30.272) (84) (46) 2.909 458 3.238 232.816 Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο 269.719 145.781 (165.765) - - 643 - (7.606) 328 (334) (7.612) - 269.719 269.719 (60) (60) 269.658 Ανάλυση των λοιπών αποθεματικών παρουσιάζεται στη σημείωση 21. Οι σημειώσεις στις σελίδες 60 έως 146 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 57 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Εταιρεία Σημείωση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Καθαρή ζημιά χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές), μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Καθαρή ζημιά χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναλογιστικά κέρδη, μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αγορά ιδίων μετοχών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 14, 21 21 14, 21 20 Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 269.719 - 128.601 - (133.696) (10.803) 264.624 (10.803) - (182) (34) (216) (10.803) (182) (34) (11.020) 269.719 44 128.429 (44) (144.543) 253.604 269.719 - 128.429 - (144.543) (7.431) 253.604 (7.431) (60) 269.658 (439) (45) (484) 127.945 (7.431) (151.974) (439) (45) (7.915) (60) 245.629 Ανάλυση των λοιπών αποθεματικών παρουσιάζεται στη σημείωση 21. Οι σημειώσεις στις σελίδες 60 έως 146 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 58 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση ταμειακών ροών Σημείωση Όμιλος 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 36 47.174 15.238 (5.206) (1.330) (17.246) (18.133) (1.242) (1.238) 3.173 (12.274) - (73) 33.101 (15.169) (6.448) (2.640) (8.041) (4.193) (22) (30) - (506) (4) (24) (6.876) (8.222) (310) - 1.005 145 - - - 49 - - 32 - - - 6 644 - - 14 (123) (165) (67) (153) 14 11 (5.779) 9.670 653 70 506 15.891 48 8.291 Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθής φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Αγορές επενδυτικών ακινήτων Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις επενδυτικών ακινήτων Πωλήσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Μείωση μετοχικού κεφαλαίου χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Αγορά θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικής) Πωλήσεις θυγατρικών / ποσοστού σε θυγατρικές 11 , 40 Αύξηση κεφαλαίου θυγατρικής / Ίδρυση θυγατρικής 11 - - (8.213) (15.831) Ίδρυση / αγορά συγγενών Μερίσματα εισπραχθέντα Τόκοι που εισπράχθηκαν 12 1.079 (467) 7 836 8 35 (9.027) (10.643) 7.283 (7.664) (84) - (60) - (46) (1) - - Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά ιδίων μετοχών 20 Έξοδα αύξησης κεφαλαίου θυγατρικών Συναλλαγές με μη ελέγχουσες συμμετοχές σε θυγατρικές 11 - 3.395 - - Δάνεια αναληφθέντα 22 98.702 142.648 - 3.500 Αποπληρωμή δανεισμού 22 (94.178) (136.783) (3.860) (300) Εισπράξεις από επιχορηγήσεις 25 4.849 - - - Πληρωμές κεφαλαίου μισθώσεων 24 (5.226) (4.471) (925) (447) Εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης 11 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 457 - - - 4.473 4.788 (4.845) 2.753 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 28.547 (21.024) (4.010) (7.552) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης 54.936 75.881 18.873 26.425 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης (453) 83.030 80 54.936 (73) 14.790 18.873 19 Οι σημειώσεις στις σελίδες 60 έως 146 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 59 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 1. Γενικά Η ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών με διακριτικό τίτλο “Intracom Holdings” ιδρύθηκε στην Ελλάδα και οι μετοχές της διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Ο Όμιλος ΙΝΤΡΑΚΟΜ δραστηριοποιείται μέσω των θυγατρικών και λοιπών συνδεδεμένων εταιρειών στο σχεδιασμό, ανάπτυξη, παραγωγή, πιστοποίηση, εγκατάσταση και υποστήριξη προϊόντων υψηλής τεχνολογίας και ηλεκτρονικών συστημάτων για τις τηλεπικοινωνίες και την πληροφορική, στην παραγωγή αμυντικών ηλεκτρονικών συστημάτων, στον κατασκευαστικό τομέα, στις ανανεώσιμες πηγές ενέργειας και στην ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων. Η μητρική εταιρεία δραστηριοποιείται ως εταιρεία συμμετοχών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, Λουξεμβούργο, Η.Π.Α, Βέλγιο, Ρουμανία και Η.Α.Ε καθώς και σε άλλες χώρες του εξωτερικού. Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα, Νομό Αττικής, στο Δήμο Παιανίας, στο 19 χλμ Λεωφόρο Μαρκοπούλου Παιανίας. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.intracom.com. Οι παρούσες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (στο εξής αναφερόμενες ως «οικονομικές καταστάσεις» της 31 Δεκεμβρίου 2020 έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 28 Απριλίου 2021 και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών λογιστών και οι εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου των ανωνύμων εταιρειών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου, αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.intracom.com. 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών («η Εταιρεία») και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (μαζί «ΙΝΤΡΑΚΟΜ», ή «ο Όμιλος»), για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»), και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ («Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που 60 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό κρίσης ή πολυπλοκότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη σημείωση 4. Οι λογιστικές αρχές που έχουν εφαρμοστεί στην ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων, καθώς και των κοινοπραξιών, είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από την Εταιρεία. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες: Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΠΧΑ 3 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός συνένωσης επιχειρήσεων» Ο νέος ορισμός εστιάζει στην έννοια της απόδοσης μιας επιχείρησης με τη μορφή παροχής αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες σε αντίθεση με τον προηγούμενο ορισμό ο οποίος εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους σε επενδυτές και λοιπά μέρη. Επιπλέον αποσαφηνίζει ότι, για να θεωρηθεί επιχείρηση, ένα ολοκληρωμένο σύνολο δραστηριοτήτων και περιουσιακών στοιχείων πρέπει να περιλαμβάνει τουλάχιστον μια εισροή και μια ουσιαστική διαδικασία που από κοινού συνεισφέρουν σημαντικά στην ικανότητά του να δημιουργεί εκροή. Τέλος εισάγει την δυνατότητα προαιρετικής εξέτασης (η εξέτασης συγκέντρωσης) με την οποία απλουστεύεται η εκτίμηση του κατά πόσον ένα αποκτηθέν σύνολο δραστηριοτήτων και περιουσιακών στοιχείων δεν αποτελεί επιχείρηση. O Όμιλος εφάρμοσε τις νέες απαιτήσεις του προτύπου στις εξαγορές θυγατρικών που πραγματοποιήθηκαν στη χρήση (σημ.11). ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός του ουσιώδους» Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς πρέπει να χρησιμοποιείται, συμπληρώνοντας τον ορισμό με οδηγίες οι οποίες παρέχονταν έως τώρα σε άλλα σημεία των ΔΠΧΑ. Επιπλέον, έχουν βελτιωθεί οι διευκρινίσεις που συνοδεύουν τον ορισμό. Τέλος, οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός του ουσιώδους εφαρμόζεται με συνέπεια σε όλα τα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στον Όμιλο και στην Εταιρεία. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση επιτοκίων αναφοράς» Οι τροποποιήσεις αλλάζουν ορισμένες απαιτήσεις σχετικά με τη λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου ώστε να παρέχουν διευκόλυνση σχετικά με τις πιθανές επιπτώσεις της αβεβαιότητας που θα προκαλέσει η αλλαγή των επιτοκίων αναφοράς. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές σχετικά με τις σχέσεις αντιστάθμισής τους, οι οποίες επηρεάζονται άμεσα από αυτές τις αβεβαιότητες. Οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στον Όμιλο και στην Εταιρεία. 61 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για μεταγενέστερες περιόδους Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2021 και μετά και δεν έχουν εφαρμοστεί στην σύνταξη αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανένα από αυτά δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις εκτός από αυτά που παρατίθενται παρακάτω: ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουνίου 2020) Η τροποποίηση παρέχει στους μισθωτές (αλλά όχι τους εκμισθωτές) τη δυνατότητα προαιρετικής εξαίρεσης από την εκτίμηση του κατά πόσον η παραχώρηση σε ενοίκιο που σχετίζεται με τον COVID19 είναι τροποποίηση της μίσθωσης. Οι μισθωτές μπορούν να επιλέξουν να λογιστικοποιούν τις παραχωρήσεις σε ενοίκια με τον ίδιο τρόπο που θα έκαναν για αλλαγές που δεν είναι τροποποιήσεις μισθώσεων. ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19 – Παράταση περιόδου εφαρμογής» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Απριλίου 2021) Η τροποποίηση παρατείνει την εφαρμογή της πρακτικής διευκόλυνσης που δόθηκε για τις παραχωρήσεις σε ενοίκια κατά ένα έτος για να καλύψει τις μειώσεις στα ενοίκια που οφείλονται στις ή έως τις 30 Ιουνίου 2022. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα σχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνίζει τη σημασία του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 62 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων» και Δεύτερη Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ «Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πληροφορίες ως προς τις λογιστικές τους πολιτικές όταν αυτές είναι ουσιώδεις και παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την έννοια του ουσιώδους όταν αυτή εφαρμόζεται σε γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2018–2020 (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Η τροποποίηση εξετάζει ποια έξοδα πρέπει να περιληφθούν στην αξιολόγηση του 10% για την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Τα σχετικά κόστη ή αμοιβές θα μπορούσαν να καταβληθούν είτε σε τρίτους είτε στον δανειστή. Σύμφωνα με την τροποποίηση, το κόστος ή οι αμοιβές που καταβάλλονται σε τρίτους δεν θα συμπεριληφθούν στην αξιολόγηση του 10%. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 2.2 Ενοποίηση (α) Επιχειρηματικές συνενώσεις και θυγατρικές Θυγατρικές είναι όλες οι επιχειρήσεις στις οποίες ο Όμιλος ασκεί έλεγχο. Ο Όμιλος ασκεί έλεγχο σε μια επιχείρηση όταν ο Όμιλος εκτίθεται ή και έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην επιχείρηση και έχει την ικανότητα να επηρεάζει αυτές τις αποδόσεις μέσω της δύναμης που ασκεί στην επιχείρηση. Οι θυγατρικές ενοποιούνται με ολική ενοποίηση από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επί αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου εξαγοράς. Το τίμημα της εξαγοράς υπολογίζεται ως η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάζονται, των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται προς τους πρώην μετόχους και των μετοχών που εκδίδονται από τον Όμιλο. Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αναλαμβάνονται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Ανά περίπτωση εξαγοράς, ο Όμιλος αναγνωρίζει τυχόν μη ελέγχουσα συμμετοχή της θυγατρικής είτε στην εύλογη αξία, είτε στην αξία του μεριδίου της μη ελέγχουσας συμμετοχής στην καθαρή θέση της θυγατρικής. Εάν η εξαγορά θυγατρικής επιτυγχάνεται σταδιακά, η εύλογη αξία της συμμετοχής που κατείχε ο Όμιλος στην αποκτηθείσα εταιρεία επαναμετράται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Τυχόν ενδεχόμενο αντάλλαγμα που μεταβιβάζεται από τον αποκτώντα αναγνωρίζεται αναγνωρίζεται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της απόκτησης είτε στα ίδια κεφάλαια είτε στις χρηματοοικονομικές υποχρέωσεις. Τα ποσά που κατηγοριοποιούνται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση επιμετρώνται αργότερα στην εύλογη αξία, με τις μεταβολές της εύλογης αξίας να αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. 63 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η διαφορά μεταξύ του τιμήματος εξαγοράς και της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία της εξαγοράς του μεριδίου της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε, αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Αν το συνολικό τίμημα της εξαγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε θυγατρικές στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης μείον απομείωση. Επιπλέον, το κόστος κτήσης προσαρμόζεται ώστε να αντανακλά τις μεταβολές στο τίμημα που προκύπτουν από τυχόν τροποποιήσεις του ενδεχόμενου τιμήματος. Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές που διέπουν τις θυγατρικές έχουν μεταβληθεί όπου κρίθηκε αναγκαίο ώστε να εναρμονιστούν με εκείνες που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Συναλλαγές με κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών O Όμιλος χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών με τον ίδιο τρόπο που χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κύριους μετόχους του Ομίλου. Όσον αφορά τις αγορές που πραγματοποιούνται από κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών, η διαφορά μεταξύ του τιμήματος που καταβλήθηκε και της λογιστικής αξίας του αποκτηθέντος μεριδίου των ιδίων κεφαλαίων της θυγατρικής καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από την πώληση σε κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών καταχωρούνται επίσης στα ίδια κεφάλαια. Πώληση θυγατρικής Όταν ο Όμιλος παύσει να έχει έλεγχο, το εναπομένον ποσοστό συμμετοχής επιμετράται εκ νέου στην εύλογη αξία του, ενώ τυχόν διαφορές που προκύπτουν καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Κατόπιν, το περιουσιακό αυτό στοιχείο αναγνωρίζεται ως συγγενής επιχείρηση, κοινοπραξία ή χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αυτή αξία. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. (β) Από κοινού συμφωνίες Οι από κοινού συμφωνίες λογιστικοποιούνται από τον Όμιλο βάσει του ΔΠΧΑ 11. Οι επενδύσεις σε από κοινού συμφωνίες ταξινομούνται είτε ως από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες είτε ως κοινοπραξίες και η ταξινόμηση εξαρτάται από τα συμβατικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του κάθε επενδυτή. Ο Όμιλος αξιολόγησε τη φύση των επενδύσεων του σε από κοινού συμφωνίες και αποφάσισε ότι αποτελούν από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή ενσωματώνεται το μερίδιο στις απαιτήσεις, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της από κοινού ελεγχόμενης δραστηριότητας που αναλογούν στον Όμιλο, γραμμή προς γραμμή στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος αναγνωρίζει το μερίδιο των κερδών ή ζημιών από πωλήσεις από τον Όμιλο προς τις από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες που αναλογεί στους άλλους εταίρους της από κοινού ελεγχόμενης δραστηριότητας. Ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει το μερίδιό του επί των κερδών ή ζημιών των από κοινού ελεγχόμενων δραστηριοτήτων που προέκυψε από αγορές του Ομίλου από τις από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες μέχρι τα στοιχεία που αγοράσθηκαν να πωληθούν σε τρίτο μέρος. Ζημία από τέτοια συναλλαγή αναγνωρίζεται αμέσως εάν καταδεικνύει μείωση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων κυκλοφορούντος ενεργητικού ή απομείωση. 64 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι λογιστικές αρχές των από κοινού ελεγχόμενων δραστηριοτήτων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. (γ) Συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις, στις οποίες ο Όμιλος έχει ουσιώδη επιρροή, αλλά όχι έλεγχο, το οποίο γενικά ισχύει όταν τα ποσοστά συμμετοχής κυμαίνονται μεταξύ 20% και 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις περιλαμβάνουν και την υπεραξία που προέκυψε κατά την εξαγορά (μειωμένη με τυχόν ζημίες απομείωσης). Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών στα λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι συσσωρευμένες μεταβολές μετά την εξαγορά επηρεάζουν τη λογιστική αξία των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθείσες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Στην περίπτωση που το μερίδιο του Ομίλου επί των ζημιών μιας συγγενούς υπερβεί την αξία της επένδυσης στην επιχείρηση, δεν αναγνωρίζονται επιπλέον ζημιές, εκτός εάν έχουν γίνει πληρωμές ή έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσμεύσεις για λογαριασμό της συγγενούς. Σε περίπτωση μείωσης του ποσοστού συμμετοχής σε συγγενή επιχείρηση όπου, όμως, ο Όμιλος συνεχίζει να ασκεί σημαντική επιρροή, μόνο μια αναλογία των ποσών που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα θα αναταξινομηθεί με μεταφορά στα αποτελέσματα. Όταν ο Όμιλος παύει να έχει ουσιώδη επιρροή, επιμετρά την εναπομένουσα συμμετοχή του στην πρώην συγγενή σε εύλογη αξία. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας της εναπομένουσας συμμετοχής, του τιμήματος που λήφθηκε κατά την πώληση της συμμετοχής στη συγγενή και της λογιστικής αξίας της επένδυσης στη συγγενή την ημερομηνία που έπαυσε να υπάρχει ουσιώδης επιρροή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Οι λογιστικές αρχές των συγγενών επιχειρήσεων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης μείον απομείωση. 2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα Οι τομείς καθορίζονται με βάση την εσωτερική πληροφόρηση που λαμβάνει η Διοίκηση του Ομίλου και παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις με βάση αυτήν την εσωτερική κατηγοριοποίηση. 65 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου επιμετρώνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. (γ) Εταιρείες του Ομίλου Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου (καμία εκ των οποίων δεν έχει νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου γίνεται ως εξής: (1) Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, (2) Τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τις μέσες ισοτιμίες της περιόδου (εκτός εάν η μέση ισοτιμία δεν είναι λογική προσέγγιση της συσσωρευμένης επίδρασης των ισοτιμιών που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών, στην οποία περίπτωση τα έσοδα και έξοδα μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες των συναλλαγών) και (3) Οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή της καθαρής επένδυσης σε επιχείρηση εξωτερικού καθώς και του δανεισμού που έχει χαρακτηριστεί ως αντιστάθμιση της επένδυσης αυτής, καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Κατά την πώληση επιχείρησης εξωτερικού, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως μέρος του κέρδους ή ζημίας από τη πώληση. Η υπεραξία και οι προσαρμογές των εύλογων αξιών που προκύπτουν από την εξαγορά επιχειρήσεων στο εξωτερικό, αντιμετωπίζονται ως στοιχεία ενεργητικού και παθητικού της επιχείρησης εξωτερικού και μετατρέπονται με τις ισοτιμίες της ημερομηνίας ισολογισμού. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. 2.5 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα, που περιλαμβάνουν κυρίως γη και γραφεία, κατέχονται από τον Όμιλο για μακροπρόθεσμες αποδόσεις ενοικίου και δε χρησιμοποιούνται από αυτόν. Οι επενδύσεις σε ακίνητα παρουσιάζονται σε κόστος μείον αποσβέσεις. Όταν οι λογιστικές αξίες των επενδύσεων σε 66 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) ακίνητα υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. H Εταιρεία ταξινομεί στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις τα ακίνητα που μισθώνονται σε θυγατρικές ως επενδυτικά ακίνητα. Τα οικόπεδα που συμπεριλαμβάνονται στις επενδύσεις σε ακίνητα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των κτιρίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, που είναι 33-34 έτη. 2.6 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που συνδέονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων. Επιπλέον δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιούνται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: - Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 33-34 10 5-7 5-10 έτη έτη έτη έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε τέλος χρήσεως. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Το κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται κατά την πώληση ή απόσυρσή του όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση του. Τα κέρδη ή οι ζημιές που προκύπτουν κατά την πώληση περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης που πωλείται ή διαγράφεται. Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή ενσώματων παγίων κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα άλλα χρηματοοικονομικά έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσεως με την πραγματοποίησή τους. 2.7 Υπεραξία Η υπεραξία δεν αποσβένεται αλλά υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης σε ετήσια βάση ή συχνότερα αν γεγονότα ή αλλαγές συνθηκών υποδηλώνουν ότι η αξία της μπορεί να έχει απομειωθεί. Κατά την ημερομηνία εξαγοράς (ή κατά την ημερομηνία ολοκλήρωσης του σχετικού επιμερισμού του τιμήματος εξαγοράς), η υπεραξία που αποκτάται, κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών, ή σε ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να ωφεληθούν από την 67 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) συνένωση αυτή. Η απομείωση προσδιορίζεται με εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, οι οποίες σχετίζονται με την υπεραξία. Αν η λογιστική αξία μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένης και της αναλογούσας υπεραξίας, υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό της, τότε αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης. Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα και δεν αναστρέφεται. Αν τμήμα μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία έχει κατανεμηθεί υπεραξία, πωληθεί, τότε η υπεραξία που αναλογεί στο πωληθέν τμήμα συμπεριλαμβάνεται στη λογιστική αξία του τμήματος αυτού προκειμένου να προσδιορισθεί το κέρδος ή η ζημία. Η αξία της υπεραξίας που αναλογεί στο πωληθέν τμήμα προσδιορίζεται βάσει των σχετικών αξιών του τμήματος που πωλήθηκε και του τμήματος της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών που παραμένει. Η υπεραξία που έχει προκύψει από εξαγορές ή συνενώσεις επιχειρήσεων, έχει επιμερισθεί και παρακολουθείται σε επίπεδο Ομίλου στις βασικές μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (cash generating units) οι οποίες έχουν προσδιορισθεί σε σχέση με τις διατάξεις του ΔΛΠ 36 «Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων». 2.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στο λογαριασμό «άυλα περιουσιακά στοιχεία» περιλαμβάνονται: α) Λογισμικά: Τα αγοραζόμενα λογισμικά προγράμματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 3 έως 8 χρόνια. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. Οι δαπάνες που αναλαμβάνονται για την ανάπτυξη συγκεκριμένων λογισμικών προγραμμάτων τα οποία κατέχονται από τον Όμιλο (ιδιοπαραγόμενο λογισμικό) αναγνωρίζονται ως μέρος των άυλων περιουσιακών στοιχείων. Τέτοιες δαπάνες περιλαμβάνουν κυρίως αναλώσεις υλικών, αμοιβές προσωπικού και αναλογία γενικών εξόδων. Το ιδιοπαραχθέν λογισμικό αποσβένεται στην ωφέλιμη ζωή του η οποία κυμαίνεται από 5-10 χρόνια. β) Πελατειακές σχέσεις: αφορούν στοιχεία που αναγνωρίστηκαν κατά την εξαγορά της θυγατρικής εταιρείας Intrasoft International Scandinavia (πρώην ΙΤ Services Denmark AS) και αποσβένονται σε περίοδο 10 ετών. γ) Δικαιώματα παραχώρησης: Τα Δικαιώματα παραχώρησης αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της Σύμβασης Παραχώρησης (σημείωση 2.26). 2.9 Μισθώσεις Όμιλος ως μισθωτής Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στον ισολογισμό ως δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεις μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Κάθε καταβολή μισθώματος κατανέμεται μεταξύ της υποχρέωσης μίσθωσης και του χρηματοοικονομικού κόστους. Οι τόκοι επί της υποχρέωσης από τη μίσθωση για κάθε περίοδο της διάρκειας της μίσθωσης ισούνται με το ποσό που προκύπτει από την εφαρμογή ενός σταθερού περιοδικού επιτοκίου επί του ανεξόφλητου υπολοίπου της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου του ενεργητικού αποσβένεται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου και της διάρκειας μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο. 68 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μίσθωση αρχικά αποτιμώνται βάσει της παρούσας αξίας. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων: • • • • • τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσίαν» σταθερών πληρωμών) τα μεταβλητά μισθώματα, που εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου τα ποσά που αναμένονται να καταβληθούν βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών την τιμή εξάσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει αυτό το δικαίωμα, και την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του Ομίλου για καταγγελία της μίσθωσης. Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (“incremental borrowing rate”), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Η υποχρέωση μίσθωσης επανεπιμετράται για να αποτυπώσει τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Το κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από: • • • • το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης τυχόν μισθώματα που καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή πριν από αυτήν, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει τον χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της μίσθωσης, εκτός εάν το εν λόγω κόστος συνεπάγεται την παραγωγή αποθεμάτων. Ο μισθωτής αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιβαρυνθεί με το εν λόγω κόστος είτε κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου είτε λόγω χρήσης του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Ο Όμιλος έχει επιλέξει να χρησιμοποιεί τις εξαιρέσεις αναγνώρισης του προτύπου στις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις, δηλαδή μισθώσεις με διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών που δεν περιλαμβάνουν δικαίωμα εξαγοράς, καθώς και στις μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο έχει χαμηλή αξία. Για τις παραπάνω μισθώσεις, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα στα αποτελέσματα χρήσης ως έξοδα με τη σταθερή μέθοδο σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Ο Όμιλος παρουσιάζει τα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, που δεν είναι επενδυτικά ακίνητα, στο λογαριασμό «Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων». 69 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος ως εκμισθωτής Οι μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής, κατηγοριοποιούνται ως χρηματοδοτικές η λειτουργικές. Τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο στη διάρκεια της μίσθωσης και συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή «Άλλα λειτουργικά έσοδα». Για τις χρηματοδοτικές μισθώσεις ο Όμιλος καταχωρεί τις απαιτήσεις στο ποσό της καθαρής επένδυσης το οποίο ισούται με την παρούσα αξία των ελάχιστων μελλοντικών εισπρακτέων μισθωμάτων. Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις περιλαμβάνονται στη γραμμή «Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις». 2.10 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Με την εξαίρεση της υπεραξίας και των ασωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων με απεριόριστη διάρκεια ζωής, τα οποία ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών στοιχείων μακροπρόθεσμου ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στα αποτελέσματα. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσεως. Εύλογη αξία μείον έξοδα πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας συνήθους συναλλαγής μεταξύ συμμετεχόντων της αγοράς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά. Οι απομειώσεις που έχουν αναγνωριστεί σε περιουσιακά στοιχεία (εκτός της υπεραξίας) εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού για τυχόν αναστροφή. 2.11 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (i) Ταξινόμηση Ο Όμιλος κατατάσσει τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στις ακόλουθες κατηγορίες για σκοπούς επιμέτρησης: • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία (είτε μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων είτε μέσω αποτελεσμάτων) • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αναπόσβεστο κόστος Η ταξινόμηση εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και των χαρακτηριστικών των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κέρδη και οι ζημιές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία καταχωρούνται είτε στην κατάσταση αποτελεσμάτων είτε στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. 70 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν κατέχονται για εμπορία επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων εκτός από τις επενδύσεις για τις οποίες ο Όμιλος κατά την αρχική αναγνώριση επιλέγει αμετάκλητα να επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Ο Όμιλος αναταξινομεί τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους μόνο εφόσον αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο διαχείρισης των συγκεκριμένων επενδύσεων. (ii) Αρχική αναγνώριση / παύση αναγνώρισης Συνήθεις αγορές και πωλήσεις επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή που είναι η ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος επιμετρά ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο σε εύλογη αξία πλέον, στην περίπτωση χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, το κόστος συναλλαγών που αποδίδεται άμεσα στην απόκτηση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κόστη συναλλαγών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων καταχωρούνται απευθείας στα αποτελέσματα. Οι επενδύσεις παύουν να αναγνωρίζονται όταν τα δικαιώματα είσπραξης ταμειακών ροών από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία λήγουν ή μεταβιβάζονται και ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που συνεπάγεται η ιδιοκτησία. (iii) Μεταγενέστερη επιμέτρηση Επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των επενδύσεων σε χρεωστικούς τίτλους εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των στοιχείων αυτών και των χαρακτηριστικών των συμβατικών ταμειακών ροών τους. Ο Όμιλος ταξινομεί τους χρεωστικούς τίτλους στις ακόλουθες κατηγορίες: α) Αναπόσβεστο κόστος: Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατώνται με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών και δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου, επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα. Το κέρδος ή η ζημιά που προκύπτει κατά την από-αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα μαζί με τυχόν συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη /(ζημίες) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. β) Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων: Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατώνται με σκοπό τόσο την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και την πώληση τους και δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου, επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Οι μεταβολές στην τρέχουσα αξία αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα εκτός από την αναγνώριση των ζημιών απομείωσης, τα έσοδα από τόκους και τα συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές τα οποία αναγνωρίζονται στη κατάσταση αποτελεσμάτων. Όταν το περιουσιακό 71 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) στοιχείο από-αναγνωρίζεται, το συσσωρευμένο κέρδος/ζημιά που είχε αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αναταξινομείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)». Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα. Oι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη /(ζημίες) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. γ) Εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: Τα περιουσιακά στοιχεία που δεν πληρούν τα κριτήρια ταξινόμησης στις κατηγορίες «Αναπόσβεστο κόστος» και «Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων» επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Το κέρδος/ζημιά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)» στην περίοδο στη οποία προκύπτει. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους Ο Όμιλος επιμετρά όλους τους συμμετοχικούς τίτλους στην εύλογη αξία. Όταν ο Όμιλος επιλέγει να αναγνωρίζει τα κέρδη/ζημιές από την επιμέτρηση σε εύλογη αξία στα λοιπά συνολικά εισοδήματα, τα συσσωρευμένα κέρδη/ζημιές δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την αποαναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου αλλά μεταφέρονται απευθείας στα «Αποτελέσματα εις νέον» μέσα στα Ίδια Κεφάλαια. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά έσοδα» όταν ο Όμιλος εδραιώνει το δικαίωμα είσπραξης. Οι μεταβολές στην εύλογη αξία των επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)» στην περίοδο στη οποία προκύπτουν. (iv) Απομείωση Για τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους που επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος ή σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων, ο Όμιλος προσδιορίζει την ζημιά απομείωσης έναντι των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Η σχετική μεθοδολογία εξαρτάται από το αν υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου. Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9. Βάση της προσέγγισης αυτής ο Όμιλος αναγνωρίζει τις πιστωτικές ζημιές που αναμένονται καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). 2.12 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στον ισολογισμό, όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών που αναγνωρίστηκαν και παράλληλα υπάρχει η πρόθεση να γίνει διακανονισμός σε καθαρή βάση, ή η απόκτηση του περιουσιακού στοιχείου και ο διακανονισμός της υποχρέωσης να γίνουν ταυτόχρονα. 2.13 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων και των ημιτελών αποθεμάτων περιλαμβάνει τα έξοδα σχεδιασμού, το κόστος των υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και αναλογία των γενικών εξόδων παραγωγής. Η 72 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης και προκειμένου για ημιτελή των εκτιμώμενων εξόδων για την ολοκλήρωσή τους. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 2.14 Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή υπηρεσίες που παρασχέθηκαν σε αυτούς κατά τη συνήθη επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος που δεν υπόκειται σε όρους, εκτός εάν περιέχουν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος διατηρεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, ως εκ τούτου τις αναγνωρίζει μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Βλέπε σημείωση 2.11 για την περιγραφή περιγραφή των πολιτικών απομείωσης που εφαρμόζει ο Όμιλος. 2.15 Διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων (Factoring) Τα ποσά που προεισπράττονται από εταιρείες πρακτόρευσης, χωρίς δικαίωμα αναγωγής, μειώνουν τις απαιτήσεις από πελάτες. 2.16 Ταμειακά διαθέσιμα Τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας με λήξη μέχρι και τρεις μήνες, οι οποίες μπορούν να μετατραπούν άμεσα σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων και οι οποίες υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. 2.17 Στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες Ο Όμιλος ταξινομεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων σαν στοιχεία που διακρατούνται προς πώληση, αν η αξία τους αναμένεται να ανακτηθεί κατά κύριο λόγο μέσω διάθεσης των στοιχείων και όχι μέσω της χρήσης τους. Οι βασικές προϋποθέσεις για να ταξινομηθεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα στοιχείων (περιουσιακών και υποχρεώσεων) σαν στοιχεία που διακρατούνται προς πώληση, είναι το περιουσιακό στοιχείο ή η ομάδα να είναι διαθέσιμα προς άμεση πώληση στην παρούσα τους κατάσταση, η δε ολοκλήρωση της πώλησης να εξαρτάται μόνο από συνθήκες που είναι συνήθεις και τυπικές για πωλήσεις τέτοιων στοιχείων και η πώληση θα πρέπει να είναι εξαιρετικά πιθανή. Για να θεωρείται η πώληση εξαιρετικά πιθανή θα πρέπει να συντρέχουν σωρευτικά οι κάτωθι προϋποθέσεις: 73 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) • να υπάρχει δέσμευση της διοίκησης αναφορικά με ένα σχέδιο πώλησης των περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας. • να έχει ενεργοποιηθεί ένα πρόγραμμα εξεύρεσης αγοραστή και ολοκλήρωσης της συναλλαγής. • η προσφερόμενη τιμή πώλησης θα πρέπει να είναι σε λογική συσχέτιση με την τρέχουσα αγοραία αξία των προς πώληση περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας περιουσιακών στοιχείων. • η πώληση αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί εντός ενός έτους από την ημέρα που το περιουσιακό στοιχείο ή ομάδα στοιχείων ταξινομήθηκαν σαν κατεχόμενα προς πώληση εκτός ορισμένων εξαιρέσεων, και • οι ενέργειες που απαιτείται να γίνουν προκειμένου να ολοκληρωθεί το σχέδιο πώλησης θα πρέπει να καταδεικνύουν ότι δεν είναι πιθανόν να απαιτηθούν σημαντικές τροποποιήσεις στο σχέδιο ούτε ότι το σχέδιο θα ακυρωθεί. Αμέσως πριν την αρχική ταξινόμηση του περιουσιακού στοιχείου ή της ομάδας στοιχείων και υποχρεώσεων ως διακρατούμενων προς πώληση το περιουσιακό στοιχείο (ή όλα τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην ομάδα) αποτιμώνται με βάση τα ισχύοντα σε κάθε περίπτωση ΔΠΧΑ. Τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία (ή οι ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) που ταξινομούνται σαν κατεχόμενα προς πώληση αποτιμώνται (μετά την αρχική ταξινόμηση ως ανωτέρω) στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της αξίας που αυτά φέρονται στις οικονομικές καταστάσεις και της εύλογης αξίας τους μειωμένης κατά τα άμεσα έξοδα διάθεσης, και οι προκύπτουσες ζημίες απομείωσης καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσεως. Όποια πιθανή αύξηση της εύλογης αξίας σε μεταγενέστερη αποτίμηση θα καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσεως αλλά όχι για ποσό μεγαλύτερο της αρχικά καταχωρηθείσας ζημίας απομείωσης. Από την ημέρα κατά την οποία ένα μακροπρόθεσμο (αποσβενόμενο) περιουσιακό στοιχείο (ή τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται σε μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) ταξινομείται σαν κατεχόμενο προς πώληση, δεν λογίζονται αποσβέσεις επί των εν λόγω μακροπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων. 2.18 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της Εταιρείας. Οι κοινές μετοχές περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων εμφανίζονται σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Το κόστος κτήσεως ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας, έως ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για τη συναλλαγή έξοδα και φόρους, περιλαμβάνεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. 74 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2.19 Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένα με τα τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Στη συνέχεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. 2.20 Κόστη δανεισμού Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή ενσώματων παγίων κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα υπόλοιπα κόστη δανεισμού καταχωρούνται στα αποτελέσματα με την πραγματοποίησή τους. 2.21 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Η φορολογία της χρήσης περιλαμβάνει τρέχοντα φόρο και αναβαλλόμενο φόρο. Η φορολογία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα εκτός εάν αφορά στοιχεία που αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση. Σε αυτή την περίπτωση, ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση αντίστοιχα. Ο τρέχων φόρος υπολογίζεται βάσει των φορολογικών ισολογισμών κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές τους δηλώσεις και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και υπολογίζεται σύμφωνα με τις θεσμοθετημένους ή ουσιαστικά θεσμοθετημένους φορολογικούς συντελεστές. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δε λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις, με εξαίρεση την αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης στην περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις κατά την έκταση στην οποία αναμένεται ότι η προσωρινή διαφορά θα αναστραφεί στο μέλλον και θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί κατά την ημερομηνία του 75 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) ισολογισμού και αναμένεται να είναι σε ισχύ όταν η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση θα τακτοποιηθεί. 2.22 Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 2.23 Παροχές στο προσωπικό (α) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών υπολογίζεται με προεξόφληση των εκτιμώμενων μελλοντικών εκροών χρησιμοποιώντας ως συντελεστή προεξόφλησης επιτόκια εταιρικών ομολόγων υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης στο νόμισμα στο οποίο θα εξοφληθούν οι υποχρεώσεις και με όρους όμοιους με τους όρους των σχετικών υποχρεώσεων. Το χρηματοοικονομικό κόστος υπολογίζεται εφαρμόζοντας το προεξοφλητικό επιτόκιο στο υπόλοιπο της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών. Το κόστος αυτό συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος στις παροχές σε εργαζομένους. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από αλλαγές σε αναλογιστικές υποθέσεις αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην χρήση που έχουν προκύψει και περιλαμβάνονται στα λοιπά αποθεματικά στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και στον ισολογισμό. Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προκύπτουν από τροποποιήσεις ή περικοπές του προγράμματος αναγνωρίζονται αμέσως στα αποτελέσματα ως κόστος προϋπηρεσίας. Όσον αφορά τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, ο Όμιλος καταβάλλει εισφορές σε δημόσια ή ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ασφαλιστικά προγράμματα σε υποχρεωτική, συμβατική ή προαιρετική βάση. Πέρα από την καταβολή των εισφορών ο Όμιλος δεν έχει περαιτέρω υποχρεώσεις. Οι εισφορές αναγνωρίζονται ως δαπάνες προσωπικού όποτε καθίστανται πληρωτέες. Εισφορές που προπληρώνονται αναγνωρίζονται σαν στοιχείο του ενεργητικού εφόσον υπάρχει δυνατότητα επιστροφής των χρημάτων ή συμψηφισμού με μελλοντικές πληρωμές. (β) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται πληρωτέες όταν ο Όμιλος τερματίζει την απασχόληση πριν την κανονική ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόμενος δέχεται την εθελούσια αποχώρηση με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. 76 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ο Όμιλος αναγνωρίζει αυτές τις παροχές τη νωρίτερη από τις ακόλουθες ημερομηνίες: (α) όταν ο Όμιλος δεν μπορεί πλέον να αποσύρει την προσφορά των παροχών αυτών και β) όταν η εταιρεία αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 37 και συμπεριλαμβάνει καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Στην περίπτωση μίας προσφοράς που γίνεται για να ενθαρρύνει την εθελούσια αποχώρηση, οι παροχές τερματισμού υπολογίζονται με βάση τον αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχτούν την προσφορά. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. γ) Παροχές σε συμμετοχικούς τίτλους ή με βάση την αξία των συμμετοχικών τίτλων Ο Όμιλος εφαρμόζει προγράμματα παροχών δικαιωμάτων προαιρέσεως απόκτησης μετοχών κατά τα οποία εταιρείες του Ομίλου λαμβάνουν υπηρεσίες από τους εργαζόμενους ως αντάλλαγμα για συμμετοχικούς τίτλους. Ο Όμιλος δεν έχει σε ισχύ πρόγραμμα παροχών συμμετοχικών τίτλων (μετοχών) της μητρικής Εταιρείας. Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των εργαζομένων που λαμβάνονται σε αντάλλαγμα των συμμετοχικών τίτλων αναγνωρίζεται ως έξοδο με αντίστοιχη αύξηση της καθαρής θέσης. Το συνολικό ποσό που θα αναγνωριστεί ως έξοδο καθορίζεται σε σχέση με την εύλογη αξία των χορηγηθέντων δικαιωμάτων: - λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες της αγοράς (π.χ. την τιμή της μετοχής) - εξαιρώντας την επίδραση οποιωνδήποτε προϋποθέσεων κατοχύρωσης που δεν διέπονται από συνθήκες της αγοράς (π.χ. κερδοφορία, επίτευξη στόχων για ανάπτυξη πωλήσεων και παραμονή του εργαζομένου στην εταιρεία για καθορισμένη περίοδο) και - λαμβάνοντας υπόψη την επίδραση οποιωνδήποτε προϋποθέσεων που δεν αποτελούν προϋποθέσεις κατοχύρωσης (π.χ. την απαίτηση από τους εργαζομένους να φυλάσσουν ή να διακρατούν τίτλους για μία συγκεκριμένη περίοδο). Το συνολικό έξοδο αναγνωρίζεται κατά την διάρκεια της περιόδου κατοχύρωσης, η οποία αντιστοιχεί στην περίοδο όπου όλες οι προϋποθέσεις κατοχύρωσης θα έχουν ικανοποιηθεί. Στο τέλος κάθε χρήσης, ο Όμιλος αναθεωρεί τις εκτιμήσεις του σχετικά με τον αριθμό των δικαιωμάτων προαίρεσης που αναμένεται να κατοχυρωθούν με βάση τις προϋποθέσεις κατοχύρωσης που δεν διέπονται από συνθήκες της αγοράς καθώς και τις προϋποθέσεις υπηρεσίας και αναγνωρίζει την επίδραση της αλλαγής των αρχικών εκτιμήσεών του, αν υπάρχουν, στα αποτελέσματα με αντίστοιχη προσαρμογή στα ιδία κεφάλαια. Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των εργαζομένων, στους οποίους παρέχονται δωρεάν μετοχές σύμφωνα με δικαίωμα προαίρεσης, καταχωρείται ως έξοδο. Το σύνολο του εξόδου καταχωρείται κατά τη διάρκεια της περιόδου ωρίμανσης αυτών των δικαιωμάτων και προσδιορίζεται με βάση την εύλογη αξία των δικαιωμάτων που παρέχονται. 77 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2.24 Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους όταν αναμένεται με βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα, καταχωρούνται σε μεταβατικούς λογαριασμούς και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα έτσι ώστε να αντιστοιχίζονται με τα έξοδα που προορίζονται να αποζημιώσουν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με την αγορά ενσωμάτων παγίων, περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως κρατικές επιχορηγήσεις επόμενων χρήσεων και μεταφέρονται ως έσοδα στα αποτελέσματα με τη σταθερή μέθοδο σύμφωνα με την αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. 2.25 Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν: - Υπάρχει μία παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα παρελθοντικών γεγονότων - Είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης - Το απαιτούμενo ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. (α) Εγγυήσεις Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη που αντιστοιχεί στην παρούσα αξία της εκτιμώμενης υποχρέωσης για την επισκευή ή αντικατάσταση προϊόντων υπό εγγύηση ή σχετικά με την παράδοση έργων/ παροχή υπηρεσιών κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η πρόβλεψη αυτή υπολογίζεται βάσει ιστορικών δεδομένων επί των επισκευών και αντικαταστάσεων. (β) Δικαίωμα αδείας Τα δικαιώματα της ετήσιας αδείας και της αδείας μακροχρόνιας υπηρεσίας των εργαζομένων αναγνωρίζονται όταν αυτά προκύπτουν. Αναγνωρίζεται πρόβλεψη για την εκτιμώμενη υποχρέωση της ετήσιας αδείας και της αδείας μακροχρόνιας υπηρεσίας ως αποτέλεσμα υπηρεσιών που προσφέρθηκαν έως την ημερομηνία του ισολογισμού. (γ) Ζημιογόνα συμβόλαια Όταν το συνολικό εκτιμώμενο κόστος ενός κατασκευαστικού συμβολαίου ή μιας μακροπρόθεσμης σύμβασης παροχής υπηρεσιών υπερβαίνει το συμβατικό τίμημα, η συνολική ζημιά έως την ολοκλήρωση του έργου αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία τα ζημιογόνα δεδομένα καθίστανται γνωστά. Οι εν λόγω ζημιές αναγνωρίζονται συνήθως μέσω σχετικής πρόβλεψης. 2.26 Συμφωνίες παραχώρησης Στις Συμφωνίες Παραχώρησης Δικαιώματος παροχής υπηρεσιών του Δημοσίου σε ιδιώτη, ο Όμιλος εφαρμόζει τη ΕΔΔΠΧΑ 12 εφόσον πληρούνται οι παρακάτω δύο συνθήκες: 78 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) α) ο παραχωρητής (grantor) ελέγχει ή καθορίζει ποιες υπηρεσίες θα πρέπει να παράσχει ο παραχωρησιούχος (operator), σε ποιους και σε ποια τιμή και β) ο παραχωρητής ελέγχει οποιοδήποτε σημαντικό υπόλοιπο συμφερόντων στην υποδομή στο τέλος της περιόδου της συμφωνίας παραχώρησης. Σύμφωνα με τη ΕΔΔΠΧΑ 12, τέτοιες υποδομές δεν αναγνωρίζονται στα στοιχεία ενεργητικού του παραχωρησιούχου ως ενσώματα πάγια, αλλά στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ως Χρηματοδοτική Συμβολή Δημοσίου (financial asset model) και/ή στα άυλα περιουσιακά στοιχεία ως Δικαίωμα Παραχώρησης (intangible asset model), ανάλογα με τους συμβατικά συμφωνηθέντες όρους. Χρηματοδοτική Συμβολή Δημοσίου και Δικαίωμα Παραχώρησης (Mixed Model) Όταν η σύμβαση παραχώρησης προβλέπει ότι ο παραχωρησιούχος αμείβεται για τις υπηρεσίες κατασκευής εν μέρει με ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού και εν μέρει με ένα άυλο στοιχείο του ενεργητικού, ο Όμιλος αναγνωρίζει χωριστά κάθε συστατικό της αμοιβής του, σύμφωνα με τα ανωτέρω (Χρηματοδοτική Συμβολή από το Δημόσιο και Δικαίωμα Παραχώρησης). Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 το σύνολο της απαίτησης έχει εισπραχθεί. Ο Όμιλος αναγνωρίζει το έσοδο που σχετίζεται με τις υπηρεσίες κατασκευής ή αναβάθμισης, καθώς και με τις υπηρεσίες λειτουργίας, σύμφωνα με το ΔΠXA 15 (σημείωση 2.27). 2.27 Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες Ο Όμιλος αναγνωρίζει έσοδα από μία σύμβαση όταν (ή καθώς) εκπληρώνει μία δέσμευση εκτέλεσης μεταβιβάζοντας ένα υποσχόμενο αγαθό ή μία υπηρεσία σε έναν πελάτη. Ένα στοιχείο του ενεργητικού μεταβιβάζεται όταν (ή καθώς) ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του στοιχείου αυτού. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο ενός αγαθού ή μίας υπηρεσίας, όταν μπορεί να κατευθύνει τη χρήση του και να λαμβάνει ουσιαστικά όλα τα υπολειπόμενα οφέλη από αυτό. Ως έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο ο Όμιλος αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων. Τα μεταβλητά ποσά περιλαμβάνονται στο τίμημα και υπολογίζονται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Η δέσμευση εκτέλεσης της σύμβασης μπορεί να εκπληρωθεί είτε σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου. Η εκπλήρωση μίας δέσμευσης για πώληση ενός αγαθού ή παροχή μιας υπηρεσίας πραγματοποιείται σε βάθος χρόνου όταν: α) ο πελάτης λαμβάνει και ταυτόχρονα αναλώνει τα οφέλη που απορρέουν από την εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου κατά την εκτέλεση από τον Όμιλο, β) η εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου δημιουργεί ή ενισχύει ένα περιουσιακό στοιχείο του οποίου ο έλεγχος ανήκει στον πελάτη, καθώς δημιουργείται ή ενισχύεται το περιουσιακό στοιχείο, ή γ) η εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου δεν συνεπάγεται τη δημιουργία ενός περιουσιακού στοιχείου με εναλλακτική χρήση για τον Όμιλο και ο Όμιλος έχει εκτελεστό δικαίωμα πληρωμής έναντι της εκτέλεσης που έχει ολοκληρωθεί μέχρι τη δεδομένη ημερομηνία. 79 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όταν ο Όμιλος εκτελεί τις συμβατικές του υποχρεώσεις μεταβιβάζοντας αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτη προτού ο πελάτης πληρώσει το αντάλλαγμα ή προτού καταστεί απαιτητή η πληρωμή, ο Όμιλος απεικονίζει τη σύμβαση ως συμβατικό περιουσιακό στοιχείο. Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο είναι το δικαίωμα της οικονομικής οντότητας σε αντάλλαγμα έναντι αγαθών ή υπηρεσιών τα οποία έχει μεταβιβάσει σε πελάτη όπως για παράδειγμα όταν οι κατασκευαστικές υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου (ή της Εταιρείας) για την έκδοση τιμολογίου. Όταν ο πελάτης καταβάλει αντάλλαγμα ή ο Όμιλος διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης για τη μεταφορά των υπηρεσιών, τότε ο Όμιλος απεικονίζει την σύμβαση ως συμβατική υποχρέωση. Η συμβατική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάστασησυνολικών εσόδων. Οι δραστηριότητες από τις οποίες προέρχονται κυρίως τα έσοδα του Ομίλου παρουσιάζονται στη σημείωση 5 και η αναγνώριση του εσόδου πραγματοποιείται ως ακολούθως: α) Κατασκευαστικά Οι συμβάσεις με πελάτες στον τομέα «Κατασκευαστικά» αφορούν κυρίως στην κατασκευή ή/και συντήρηση δημοσίων και ιδιωτικών έργων καθώς και την πώληση αγαθών και υπηρεσιών. Τα έσοδα από την κατασκευή και συντήρηση αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια της σύμβασης, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης βάσει κόστους (input method). Το τυχόν μεταβλητό τίμημα περιλαμβάνεται στο τίμημα της σύμβασης, μόνο στο βαθμό που είναι εξαιρετικά πιθανό ότι το έσοδο αυτό δεν θα αντιστραφεί στο μέλλον και υπολογίζεται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Στην διαδικασία αξιολόγησης της πιθανότητας ανάκτησης του μεταβλητού τιμήματος, λαμβάνεται υπόψη η προηγούμενη εμπειρία προσαρμοσμένη στις συνθήκες των υφιστάμενων συμβολαίων. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταβιβάζεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της σύμβασης. Τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις του Ομίλου σχετικά με τα κατασκευαστικά συμβόλαια περιλαμβάνονται στη γραμμή «Πελάτες και εμπορικές απαιτήσεις» και «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις» στον ισολογισμό. β) Αμυντικά Ο τομέας «Αμυντικά» περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από πώληση αγαθών που περιλαμβάνουν την κατασκευή μερών ηλεκτρονικών μονάδων που αφορούν κυρίως πυραυλικά και τηλεπικοινωνιακά συστήματα και την κατασκευή ολοκληρωμένων ηλεκτρομηχανολογικών πυραυλικών συστημάτων και στην πλειοψηφία τους περιλαμβάνουν μία ενιαία υποχρέωση εκτέλεσης. Tα έσοδα από την πώληση του εξοπλισμού αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος του περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζεται στον πελάτη και συγκεκριμένα όταν τα αγαθά παραδίδονται στους πελάτες και γίνονται αποδεκτά από αυτούς. 80 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ο Όμιλος παρέχει εγγυήσεις επισκευής δύο ετών για όλα τα προϊόντα που πωλούνται, σύμφωνα με την πρακτική του κλάδου. Οι υποχρεώσεις για πιθανά κόστη εγγυήσεων αναγνωρίζονται ως προβλέψεις με την πώληση του προϊόντος και περιλαμβάνονται στη γραμμή «Προβλέψεις». Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αφορούν κυρίως συμβάσεις συντήρησης και υποστήριξης και αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της σύμβασης καθώς οι πελάτες λαμβάνουν και ταυτόχρονα αναλώνουν τα οφέλη που απορρέουν από την παροχή της υπηρεσίας από πλευράς του Ομίλου. Κατά κύριο λόγο, οι υπηρεσίες περιλαμβάνουν μία ενιαία υποχρέωση εκτέλεσης. Οι συμβάσεις του Ομίλου με τους πελάτες δεν περιλαμβάνουν στοιχεία μεταβλητού ανταλλάγματος. Τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου σχετικά με συμβόλαια του συγκεκριμένου τομέα αφορούν κυρίως δεδουλευμένα έσοδα και περιλαμβάνονται στη γραμμή «Πελάτες και εμπορικές απαιτήσεις» ενώ οι υποχρεώσεις αφορούν έσοδα επομένων χρήσεων και προκαταβολές πελατών και εμφανίζονται στη γραμμή «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις» αντίστοιχα στον ισολογισμό. γ) Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου τομέα και τραπεζών Στον τομέα των ολοκληρωμένων λύσεων πληροφορικής τα έσοδα από συμβάσεις με πελάτες αφορούν κατά κύριο λόγο τις ακόλουθες κατηγορίες: - υπηρεσίες ανάπτυξης και υλοποίησης εφαρμοσμένου ολοκληρωτικού συστήματος επεξεργασίας λογισμικού - υπηρεσίες παροχής ιδιοπαραγόμενου λογισμικού - υπηρεσίες cloud (παροχή εξοπλισμού και υλοποίηση) - παροχή υπηρεσιών παρέμβασης δικτύου - πωλήσεις hardware - πώληση αδειών χρήσης λογισμικού (licence) Tα έσοδα από την πώληση hardware και αδειών χρήσης λογισμικού (licence) αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος του περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζεται στον πελάτη και συγκεκριμένα όταν τα αγαθά παραδίδονται στους πελάτες και γίνονται αποδεκτά από αυτούς. Για τα έσοδα από πώληση αδειών χρήσης λογισμικού (licence) που συνοδεύονται από υπηρεσίες υποστήριξης, στις περιπτώσεις που η χρήση άδειας λογισμικού είναι άμεσα συνδεδεμένη με την παροχή υπηρεσιών υποστήριξης η αναγνώριση των σχετικών εσόδων γίνεται στα έτη παροχής των υπηρεσιών. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου είτε με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της σύμβασης σε περιπτώσεις που οι πελάτες λαμβάνουν και ταυτόχρονα αναλώνουν τα οφέλη που απορρέουν από την παροχή της υπηρεσίας από πλευράς του Ομίλου είτε βάσει του τιμήματος που ο Όμιλος έχει δικαίωμα να τιμολογήσει βάσει των ωρών εργασίας που έχουν πραγματοποιηθεί. δ) Ανανεώσιμες πηγές ενέργειας Τα έσοδα του τομέα «Ανανεώσιμες πηγές ενέργειας» αφορούν αποκλειστικά πώληση ηλεκτρικής ενέργειας από τη λειτουργία αιολικών πάρκων. Τα έσοδα αναγνωρίζονται σε συγκεκριμένη χρονική στιγμή με την παράδοση της ενέργειας. 81 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι συμβάσεις του Ομίλου με τους πελάτες δεν περιλαμβάνουν στοιχεία μεταβλητού ανταλλάγματος. ε) Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων και ξενοδοχειακές υπηρεσίες Ο τομέας «Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων και ξενοδοχειακές υπηρεσίες» περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από πωλήσεις ακινήτων. Tα έσοδα από την πώληση ακινήτων αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος των ακινήτων μεταβιβάζεται στον πελάτη. Οι συμβάσεις του Ομίλου με τους πελάτες δεν περιλαμβάνουν στοιχεία μεταβλητού ανταλλάγματος. 2.28 Διανομή μερισμάτων Διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 2.29 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Εταιρείας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής (αφού αφαιρεθεί ο τόκος επί των μετατρέψιμων μετοχών, μετά φόρων) με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους (προσαρμοσμένο για την επίδραση των απομειούμενων μετατρέψιμων μετοχών). Ο μέσος σταθμισμένος αριθμός των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου και για όλες τις παρουσιαζόμενες λογιστικές περιόδους προσαρμόζεται για γεγονότα που έχουν μεταβάλει τον αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία χωρίς αντίστοιχη μεταβολή στους πόρους. 2.30 Στρογγυλοποιήσεις Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 3.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Επιπτώσεις πανδημίας COVID-19 Η εξάπλωση της πανδημίας του COVID-19, από τις αρχές του 2020 έως και σήμερα έχει επιφέρει σημαντικές διαταραχές στην παγκόσμια οικονομική δραστηριότητα, συμπεριλαμβανομένης της Ελλάδας και άλλων χωρών στις οποίες δραστηριοποιείται ο Όμιλος και ως εκ τούτου έχει διαμορφώσει συνθήκες έντονης αβεβαιότητας, δυσχεραίνοντας το μακροοικονομικό περιβάλλον σε παγκόσμιο και τοπικό επίπεδο. Παράλληλα, εξακολουθεί να υφίσταται αδυναμία εκτίμησης τόσο της χρονικής διάρκειας και της έντασης της πανδημίας, όσο και του χρονικού σημείου επανεκκίνησης της ανάκαμψης. 82 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η Διοίκηση του Ομίλου INTRACOM HOLDINGS εστιάζοντας στην υγεία και ασφάλεια των εργαζομένων και των συνεργατών της, αλλά και στην ελαχιστοποίηση της αναπόφευκτης επίδρασης στην οικονομική του απόδοση, εφάρμοσε αμέσως ένα πλάνο μέτρων και ενεργειών για τη διαμόρφωση ενός ασφαλούς περιβάλλοντος εργασίας για τους υπάλληλους της, παράλληλα με την υιοθέτηση πολιτικών εξ αποστάσεως εργασίας όπου αυτό κρίνεται εφικτό και αναγκαίο, την πραγματοποίηση τηλεδιασκέψεων (βιντεοκλήσεων), καθώς και σύγχρονων, ευέλικτων τρόπων εργασίας. Η έλευση του COVID-19 είχε διαφορετικό βαθμό επίδρασης σε κάθε τομέα του Ομίλου. Η σημαντικότερη επίπτωση τόσο στις πωλήσεις αλλά κυρίως στην κερδοφορία επήλθε στην κατασκευαστική δραστηριότητα του Ομίλου. Η σημαντική βελτίωση στα βασικά μεγέθη των εταιριών του τεχνολογικού τομέα του Ομίλου, INTRASOFT INTERNATIONAL και INTRACOM DEFENSE απορρόφησε μέρος μόνο των απωλειών. Όσον αφορά τον Όμιλο της Θυγατρικής Intrakat, στο 2020 υπέστη απώλειες στις συνολικές πωλήσεις σε ένα ποσοστό 39% σε σχέση με το προηγούμενο έτος και συνεπακόλουθα στα λοιπά μεγέθη. Ωστόσο, παρά τη δυσμενή συγκυρία, τα κεφάλαια από το Ταμείο Ανάκαμψης και το νέο ΕΣΠΑ ,το υψηλό ανεκτέλεστο έργων που σήμερα διαθέτει και η περαιτέρω εντατικοποίηση του παραγωγικού μηχανισμού του δίνουν τη δυνατότητα να αντισταθμίσει στο 2021 και στα επόμενα έτη τις απώλειες αυτές και να επαναφέρει τα μεγέθη πωλήσεων και κερδοφορίας στα αναμενόμενα επίπεδα. Επιπρόσθετα, η κεφαλαιακή επάρκεια τόσο σε εταιρικό όσο και σε ενοποιημένο επίπεδο είναι τέτοια ώστε να εγγυάται την απρόσκοπτη δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου στο άμεσο μέλλον σε κάθε επίπεδο. Σήμερα, θεωρώντας ότι η κρίση λόγω COVID-19 είναι εν εξελίξει , πιστεύουμε ότι οι εταιρίες του Ομίλου INTRACOM έχουν περάσει σε μια νέα φάση επιχειρησιακής ετοιμότητας, με ενημερωμένες διαδικασίες και μηχανισμούς αντιμετώπισης κινδύνων και επομένως με αυξημένη δυνατότητα αντίδρασης σε νέα κρίση. Ήδη για την αντιμετώπιση των υγειονομικών και κατ’ επέκταση και οικονομικών πτυχών της πανδημίας, οι κυβερνήσεις σε όλο τον κόσμο έχουν ξεκινήσει προγράμματα μαζικού εμβολιασμού που βρίσκονται σε εξέλιξη με στόχο να καλύψουν τον πληθυσμό και να δημιουργήσουν το απαραίτητο τοίχος ανοσίας , το οποίο θα οδηγήσει σε μια κανονικότητα. Στη βάση ότι η πανδημία δεν έχει ακόμα ελεγχθεί πλήρως και σε συνδυασμό με τις μεταλλάξεις του ιού ο κίνδυνος αυτός παραμένει. Η αβεβαιότητα που υφίσταται σε μακροοικονομικό και χρηματοοικονομικό πλαίσιο και το ευμετάβλητο επιχειρηματικό περιβάλλον, συνιστούν παράγοντες κινδύνου, τους οποίους ο Όμιλος αξιολογεί διαρκώς. Λοιποί χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι Εκτός των ανωτέρω, ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, κίνδυνο ταμειακών ροών και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων και κίνδυνο τιμών), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική επίδραση της μεταβλητότητας των χρηματοπιστωτικών αγορών στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου αποτελούνται από βραχυπρόθεσμα δάνεια, μακροπρόθεσμα δάνεια, ομολογιακά δάνεια και συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης. Με τα ανωτέρω προϊόντα χρηματοδοτούνται οι ανάγκες σε κεφάλαιο κίνησης καθώς και οι επενδύσεις κεφαλαιουχικού εξοπλισμού. Επιπρόσθετα ο Όμιλος έχει υπό διαχείριση χρηματοοικονομικά 83 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) στοιχεία ενεργητικού, κυρίως με τη μορφή βραχυχρόνιων καταθέσεων που προέρχονται από τη λειτουργική δραστηριότητα. Στις περιπτώσεις όπου χρειάζεται, ο Όμιλος εξετάζει τη χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων αποκλειστικά και μόνο για τη διαχείριση επιτοκιακού ή συναλλαγματικού κινδύνου, καθώς σύμφωνα με την εγκεκριμένη πολιτική δεν επιτρέπεται η χρήση τους για κερδοσκοπία. Συνοπτικά, οι μορφές χρηματοοικονομικών κινδύνων που προκύπτουν αναλύονται κατωτέρω. (α) Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Ομίλου κρίνεται σχετικά περιορισμένος διότι, στις περισσότερες περιπτώσεις, όπου υπάρχουν απαιτήσεις από συμβάσεις σε ξένο νόμισμα, υπάρχουν αντίστοιχες υποχρεώσεις στο ίδιο νόμισμα. Οι συμβάσεις σε ξένο νόμισμα είναι σχεδόν στο σύνολό τους σε USD, όπως και οι αντίστοιχες υποχρεώσεις. Στις περιπτώσεις που δεν είναι εφικτή ικανοποιητική φυσική αντιστάθμιση λόγω ιδιαίτερα αυξημένων υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα εξετάζεται κατά περίπτωση είτε η μετατροπή μέρους του δανεισμού στο νόμισμα αυτό είτε η χρήσης προθεσμιακών συμβολαίων (forward currency contracts). Όσον αφορά τη διατήρηση διαθεσίμων σε ξένο νόμισμα, πολιτική του Ομίλου είναι η διατήρηση του ελάχιστου απαραίτητου ποσού για την κάλυψη των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων στο νόμισμα αυτό. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων του Ομίλου σε πιθανές αυξομειώσεις της ισοτιμίας συναλλάγματος για τις χρήσεις 2020 και 2019. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου, καθώς και οι εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε USD στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αντίστοιχα. Επίδραση στα καθαρά Επίδραση στα καθαρά Αύξηση Ισοτιμίας αποτελέσματα αποτελέσματα EUR/USD Κατά 31/12/2020 31/12/2019 3,00% 6,00% 9,00% 12,00% (72) (143) (215) (287) (353) (706) (1.059) (1.412) Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων της Εταιρείας σε πιθανές αυξομειώσεις της ισοτιμίας συναλλάγματος για τις χρήσεις 2020 και 2019. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα της εταιρίας καθώς και οι εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε USD στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αντίστοιχα. 84 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Επίδραση στα καθαρά Επίδραση στα καθαρά Αύξηση Ισοτιμίας αποτελέσματα αποτελέσματα EUR/USD Κατά 31/12/2020 31/12/2019 3,00% 6,00% 9,00% 12,00% (23) (47) (70) (93) (25) (50) (75) (101) Κίνδυνος τιμής Η έκθεση σε μεταβολές της αξίας μετοχών που κατέχονται είτε σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, είτε ως επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων δεν κρίνεται σημαντική. Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίου έχει αντισταθμιστεί εν μέρει από τη μετατροπή σημαντικού μέρους του δανεισμού σε κυμαινόμενο επιτόκιο εκμεταλλευόμενοι τις αρνητικές τιμές του Euribor. Τα επίπεδα του μεσοσταθμικού επιτοκίου της περιόδου 2020 κινήθηκαν μειούμενα σε σχέση με το έτος 2019. Κατά την τρέχουσα χρήση εκτιμάται ότι ο συγκεκριμένος κίνδυνος θα είναι περιορισμένος καθώς θεωρείται ότι οι περισσότερες πιθανότητες είναι να συνεχισθεί η μείωση των επιτοκίων στο βραχυπρόθεσμο μέλλον. Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων του Ομίλου σε πιθανές αυξομειώσεις των επιτοκίων για τις χρήσεις 2020 και 2019. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αντίστοιχα. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε Eυρώ Επίδραση στα καθαρά Επίδραση στα καθαρά Αύξηση Επιτοκίων αποτελέσματα αποτελέσματα (Μονάδες Βάσης) 31/12/2020 31/12/2019 25,00 50,00 75,00 100,00 (292) (584) (877) (1.169) (382) (764) (1.146) (1.528) 85 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε USD Επίδραση στα καθαρά Επίδραση στα καθαρά Αύξηση Επιτοκίων αποτελέσματα αποτελέσματα (Μονάδες Βάσης) 31/12/2020 31/12/2019 25,00 50,00 75,00 100,00 30 60 90 120 4 7 11 14 Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων της Εταιρείας σε πιθανές αυξομειώσεις των επιτοκίων για τις χρήσεις 2020 και 2019. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αντίστοιχα. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε Eυρώ Επίδραση στα καθαρά Επίδραση στα καθαρά Αύξηση Επιτοκίων αποτελέσματα αποτελέσματα (Μονάδες Βάσης) 31/12/2020 31/12/2019 25,00 50,00 75,00 100,00 (2) (4) (6) (8) (2) (3) (5) (7) Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε USD Επίδραση στα καθαρά Επίδραση στα καθαρά Αύξηση Επιτοκίων αποτελέσματα αποτελέσματα (Μονάδες Βάσης) 31/12/2020 31/12/2019 25,00 50,00 75,00 100,00 2 4 6 8 2 4 6 9 (β) Πιστωτικός κίνδυνος Οι εμπορικές συναλλαγές του Ομίλου εκτείνονται σε πλήθος χωρών εντός και εκτός Ευρώπης και περιλαμβάνουν πελάτες ιδιωτικού κα δημόσιου τομέα. Η αξιοπιστία των φορέων με τους οποίους 86 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) συνεργάζονται οι εταιρίες του Ομίλου εξετάζεται συστηματικά. Σε πολλές περιπτώσεις μάλιστα υπάρχει πολυετές ικανοποιητικό ιστορικό συνεργασίας. Σε κάθε περίπτωση ωστόσο, οι εταιρείες του Ομίλου παρακολουθούν επισταμένα το σύνολο των απαιτήσεων των πελατών και όπου απαιτείται προβαίνουν άμεσα στις απαιτούμενες ενέργειες για την διασφάλιση της είσπραξης των απαιτήσεων, με αποτέλεσμα να περιορίζεται στο ελάχιστο ο οποιοσδήποτε πιστωτικός κίνδυνος. Κατά συνέπεια, κρίνεται ότι ο κίνδυνος από επισφαλείς απαιτήσεις είναι ιδιαίτερα περιορισμένος. Με την έλευση της πανδημίας, οι απαιτήσεις από πελάτες επανεξετάστηκαν διεξοδικά, όπου χρειάστηκε έγιναν διορθωτικές κινήσεις (π.χ. αύξηση ημερών είσπραξης) σε τρόπο ώστε να περιοριστεί ο πιστωτικός κίνδυνος, αλλά επιπλέον να διασφαλιστεί η καλή σχέση συνεργασίας με τους πελάτες μας. Σε σχέση με πιστωτικό κίνδυνο που σχετίζεται από τις τοποθετήσεις των διαθεσίμων, επισημαίνεται ότι ο Όμιλος συνεργάζεται μόνο με χρηματοοικονομικούς οργανισμούς που έχουν υψηλό δείκτη πιστοληπτικής ικανότητας. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Κάθε εταιρεία του Ομίλου συντάσσει και παρακολουθεί σε μηνιαία βάση πρόγραμμα ταμειακών ροών που περιλαμβάνει τόσο τις λειτουργικές όσο και τις επενδυτικές χρηματοροές. Όλες οι εταιρίες του Ομίλου υποβάλουν σε εβδομαδιαία βάση αναλυτική έκθεση της ταμειακής και πιστωτικής τους θέσης στην Intracom Holdings ώστε να υπάρχει αποτελεσματική παρακολούθηση και συντονισμός σε επίπεδο Ομίλου. Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Από την αρχή της έξαρσης της πανδημίας, πρώτο μέλημα της Διοίκησης του Ομίλου ήταν να εξασφαλιστεί η ρευστότητα των θυγατρικών έτσι ώστε να διασφαλιστεί η συνέχιση υλοποίησης των έργων, κάτι το οποίο επιτεύχθηκε. Η παρακολούθηση των διαθεσίμων των θυγατρικών καθώς και των βασικών ροών τους, παρακολουθείται κεντρικά σε καθημερινή βάση, προκειμένου να γίνεται άμεση διαχείριση ενδεχομένου κινδύνου. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς τον Όμιλο, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου ανήλθε σε 58% (2019: 65%) και ο μακροπρόθεσμος σε 42% (2019: 35%) αντίστοιχα του συνολικού δανεισμού. 3.2 Διαχείριση κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του στο μέλλον και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. Τα κεφάλαια του Ομίλου κρίνονται ικανοποιητικά με βάση το συντελεστή μόχλευσης. Ο εν λόγω συντελεστής υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το «Σύνολο δανεισμού» (συμπεριλαμβανομένου «βραχυπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου δανεισμού» και «Υποχρεώσων μίσθωσης» όπως εμφανίζονται στον Ισολογισμό) μείον «Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα». Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια υπολογίζονται ως «Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής» όπως εμφανίζονται στον ισολογισμό συν τον καθαρό δανεισμό. 87 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Σύνολο δανεισμού (σημ. 22 & 24) Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (σημ. 19) Καθαρός δανεισμός Ίδια κεφάλαια Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια Συντελεστής μόχλευσης 1/1 - 31/12/2020 215.524 (83.030) 132.494 232.816 365.310 36,27% Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 224.300 (54.936) 169.363 259.850 429.213 39,46% 1/1 - 31/12/2020 20.958 (14.790) 6.169 245.629 251.797 2,45% 1/1 - 31/12/2019 25.667 (18.873) 6.794 253.604 260.398 2,61% 3.3 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών Ο Όμιλος παρέχει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας μέσω μιας ιεράρχησης τριών επιπέδων. • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευμένες τιμές αγοράς που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς για όμοια περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις («Επίπεδο 1»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται είτε άμεσα είτε έμμεσα σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς («Επίπεδο 2»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που κατά βάση δεν στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς («Επίπεδο 3»). Την 31 Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος είχε: − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €290 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 1. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €648 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων από τα οποία ποσό ύψους €1.054 κατατάσσεται στο Επίπεδο 1. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ύψους €25.409 που αφορούν μετοχές και ομολογίες μη εισηγμένες στο χρηματιστήριο κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. Tην 31 Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος είχε: − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €308 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 1. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €648 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων από τα οποία ποσό ύψους €1.983 κατατάσσεται στο Επίπεδο 1. 88 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ύψους €43.083 που αφορούν μετοχές και ομολογίες μη εισηγμένες στο χρηματιστήριο κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. Δεν υπήρχαν μεταφορές μεταξύ του επιπέδου 1 και 3 κατά τη διάρκεια της χρήσης. Προκειμένου να αποτιμηθούν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατατάσσονται στο επίπεδο 1 χρησιμοποιήθηκαν οι δημοσιευμένες τιμές των μετοχών που διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές. Τα σημαντικότερα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατατάσσονται στο επίπεδο 3 καθώς οι σχετικές τεχνικές αποτίμησης περιγράφονται στη σημείωση 14. 3.4 Συμψηφισμός υποχρεώσεων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και Την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 ο Όμιλος δεν κατείχε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που να έχουν συμψηφιστεί ή που να υπόκεινται σε εκτελεστέους «κύριους διακανονισμούς συμψηφισμού» (“master netting arrangements”) και παρόμοιους διακανονισμούς. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: Ο Όμιλος δραστηριοποιείται μέσω των θυγατρικών του σε διάφορες χώρες, οι δε θυγατρικές υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος σε σχέση με το φορολογικό καθεστώς της κάθε χώρας. Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος απαιτείται να ασκηθεί κρίση από τη Διοίκηση. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Εάν το τελικό αποτέλεσμα της φορολογικής εκκαθάρισης ή του φορολογικού ελέγχου είναι διαφορετικό από την πρόβλεψη που είχε αρχικά αναγνωρισθεί, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία της χρήσης. Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη που αντιστοιχεί στην παρούσα αξία της εκτιμώμενης υποχρέωσης για την επισκευή ή αντικατάσταση προϊόντων υπό εγγύηση ή σχετικά με την παράδοση έργων/ παροχή υπηρεσιών κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η πρόβλεψη αυτή υπολογίζεται βάσει ιστορικών δεδομένων επί των επισκευών και αντικαταστάσεων. Ο προσδιορισμός απομείωσης των οικοπέδων και κτιρίων (περιλαμβανομένων και των επενδυτικών ακινήτων) απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων που αφορούν κυρίως στην αιτία, στο χρόνο και στο ποσό της απομείωσης. Ο Όμιλος εξετάζει σε κάθε περίοδο αναφοράς αν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των ενσώματων παγίων και των επενδυτικών ακινήτων με βάση τη λογιστική πολιτική που ακολουθεί. Η Διοίκηση προβαίνει σε σημαντικές εκτιμήσεις αναφορικά με τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας. Ο έλεγχος απομείωσης διενεργείται από τη Διοίκηση σε συνεργασία με ανεξάρτητους εκτιμητές. 89 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ο Όμιλος εξετάζει τυχόν απομείωση της υπεραξίας από εξαγορές θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων σε ετήσια βάση. Η εξέταση αυτή γίνεται είτε μέσω της προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών (υπολογισμός της αξίας χρήσης) των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών («ΜΔΤΡ» ή Cash Generating Units) στις οποίες έχουν καταλογισθεί οι υπεραξίες, είτε μέσω του προσδιορισμού της εύλογης αξίας μείον των εξόδων πώλησης. Η Εταιρεία εξετάζει σε κάθε περίοδο αναφοράς αν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες. Όπου υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης, η Εταιρεία προβαίνει σε σχετικό έλεγχο με βάση τη λογιστική πολιτική που ακολουθεί. Οι βασικότερες εκτιμήσεις της Διοίκησης κατά τον υπολογισμό της ανακτήσιμης αξίας αφορούν στην εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών, η οποία εξαρτάται από πλήθος παραγόντων, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών επί των πωλήσεων σε μελλοντικές περιόδους, στις εκτιμήσεις κόστους, καθώς και στη χρήση κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου. 5. Πληροφόρηση κατά τομέα Στις 31 Δεκεμβρίου 2020, ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε πέντε κύριους τομείς: (1) Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής δημοσίου τομέα και τραπεζών (2) Αμυντικά (3) Κατασκευαστικά (4) Παραγωγή και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας (5) Ανάπτυξη, εκμετάλλευση ακινήτων και ξενοδοχειακές υπηρεσίες Στη χρήση 2019 ο τομέας «Παραγωγή και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας» περιελάμβανε αποκλειστικά την δραστηριότητα της θυγατρικής εταιρείας K-WIND ενώ στη χρήση 2020 περιλαμβάνει επιπλέον τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των αποκτηθέντων στο 2020 εταιρειών ELICA BULGARIA OOD, DESIOLI VENTURES LTD, BLUERMOUND & CO. LTD και GREEK WINDPOWER AE (βλ. σημ. 11) των οποίων η δραστηριότητα αφορά διαχείριση αιολικών πάρκων που βρίσκεται ακόμα στο στάδιο της κατασκευής. Λόγω της πώλησης της K-WIND στις 25 Ιουνίου 2020, η δραστηριότητα της θυγατρικής έχει ταξινομηθεί ως διακοπείσα δραστηριότητα στην τρέχουσα και στην συγκριτική περίοδο (βλ. σημ. 40) και ως εκ τούτου τα έσοδα και τα έξοδα της δεν περιλαμβάνονται στην πληροφόρηση ανά τομέα. Καθώς ο τομέας «Παραγωγή και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας» δεν περιλαμβάνει στις 31/12/2020 επιχειρηματικό τομέα που βρίσκεται στο στάδιο της λειτουργίας, δεν παρουσιάζει έσοδα αλλά μόνο τα σχετιζόμενα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της υπό ανάπτυξη δραστηριότητας. Ο Όμιλος έχει επιλέξει να συνεχίσει να παρουσιάζεται ο τομέας «Παραγωγή και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας» στην ανάλυση ανά τομέα καθώς η παρουσία στον κλάδο της ενέργειας εξακολουθεί να αποτελεί στρατηγική επιλογή του Ομίλου. Με βάση τα ανωτέρω, η πληροφόρηση ανά λειτουργικό τομέα δραστηριότητας για τη χρήση 2020 αναλύεται ως εξής: 90 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις μεταξύ τομέων Σύνολο Πωλήσεων Αναγνώριση εσόδου Σε βάθος χρόνου Σε μια δεδομένη χρονική στιγμή Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα 199.831 (3.973) 195.858 Ανάπτυξη και Παραγωγή και εκμετάλλευση πώληση ακινήτων και Αμυντικά Κατασκευαστικά Λοιπά ηλεκτρικής ξενοδοχειακές ενέργειας υπηρεσίες 58.946 187.044 718 2.850 (6.370) - (2.575) 58.946 180.674 718 275 193.173 2.686 195.858 3.131 55.815 58.946 148.543 32.130 180.674 - 10.790 2.844 (2.500) 17.069 (6.699) 4.311 (1.467) (2) 318 (5.012) (Ζημιές)/ κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις Φόρος εισοδήματος Απομείωση απαιτήσεων (σημ. 30) Απομείωση αποθεμάτων (σημ. 28) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις (σημ.29) Απομείωση επενδυτικών ακινήτων, ενσώματων και άυλων παγίων Χρηματοοικονομικό έσοδο (σημ.33) Χρηματοοικονομικό έξοδο (σημ. 33) Σύνολο ενεργητικού Το σύνολο ενεργητικού περιλαμβάνει: Επενδύσεις σε συγγενείς (σημ. 12) Μη κυκλοφορούν ενεργητικό* Προσθήκες σε μη κυκλοφορούν ενεργητικό* (σημ. 6, 7, 8, 9 και 10) Σύνολο υποχρεώσεων 718 718 Σύνολο 449.390 (12.918) 436.472 275 275 345.122 91.350 436.472 (27) (5.937) (3.677) 1.493 1.763 (4.263) (12) (15) (5.921) (1.611) (16) (1.646) 15.600 (14.107) 109 26 (1.486) (37) 324 (10.124) - 205 203 (231) (1.459) 71 1.077 (18.313) (127) (2.546) (394) (156) 269 - (207) (3) (190) (491) (2.863) (1.127) - (38) 133 (444) - - - (24) - (1.633) 133 197.189 115.001 311.807 22.752 34.258 85.387 766.394 431 36.439 31.793 924 88.438 7.906 7.923 17.421 129 58.774 9.408 240.770 10.962 1.330 13.474 4.656 14 436 30.872 169.871 47.121 260.917 9.389 5.156 41.125 533.579 91 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η πληροφόρηση ανά λειτουργικό τομέα δραστηριότητας για τη χρήση 2019 αναλύεται ως εξής: Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις μεταξύ τομέων Σύνολο Πωλήσεων Αναγνώριση εσόδου Σε βάθος χρόνου Σε μια δεδομένη χρονική στιγμή Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα 180.727 (4.147) 176.580 Ανάπτυξη και Παραγωγή και εκμετάλλευση πώληση ακινήτων και Αμυντικά Κατασκευαστικά ηλεκτρικής ξενοδοχειακές ενέργειας υπηρεσίες 46.184 294.011 6.145 (5.403) 46.184 288.608 6.145 Λοιπά Σύνολο 2.709 529.777 (2.409) (11.960) 300 517.817 174.239 2.341 176.580 2.878 43.306 46.184 245.877 42.730 288.608 - 6.145 6.145 8.161 1.791 11.809 106 167 13.887 (5.726) 3.202 (1.410) 15.204 (3.395) 106 307 (140) 833 33.433 (1.624) (12.188) 394 (4.707) 114 (2.439) 63 (423) (632) 152 523 (11.418) 198 (1.118) - 154 (440) (350) (5) 152 184 1.318 (1.367) (18.355) (38) 42 (4.152) (433) - 22 671 (1.206) - - - Σύνολο ενεργητικού Το σύνολο ενεργητικού περιλαμβάνει: Επενδύσεις σε συγγενείς (σημ. 12) Μη κυκλοφορούν ενεργητικό* Προσθήκες σε μη κυκλοφορούν ενεργητικό* (σημ. 6, 7, 8, 9 και 10) 168.304 96.307 310.876 36.996 33.997 106.934 753.414 426 32.753 31.930 1.186 63.878 29.245 8.193 18.680 114 60.238 9.919 236.725 8.167 656 4.476 529 1.152 194 15.173 Σύνολο υποχρεώσεων 140.628 28.675 241.651 28.828 6.309 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις (σημ.28) Απομείωση επενδυτικών ακινήτων, ενσώματων και άυλων παγίων Χρηματοοικονομικό έσοδο (σημ.33) Χρηματοοικονομικό έξοδο (σημ. 33) (Ζημιές)/ κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις Φόρος εισοδήματος Απομείωση απαιτήσεων (σημ. 30) Απομείωση αποθεμάτων (σημ. 28) 300 423.294 94.522 300 517.817 (790) (40) - 21.244 (1.657) 671 47.475 493.565 * Περιλαμβάνει ενσώματα πάγια, επενδυτικά ακίνητα, άυλα περιουσιακά στοιχεία, δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και υπεραξία. Οι δραστηριότητες της μητρικής εταιρείας Intracom Holdings AE, καθώς και τα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων περιλαμβάνονται στη στήλη «Λοιπά». Τα στοιχεία ενεργητικού αποτελούνται κυρίως από ενσώματα πάγια και επενδυτικά ακίνητα. Η συμφωνία μεταξύ αποτελεσμάτων προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) και κερδών /(ζημιών) προ φόρων έχει ως εξής: 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις Ζημιές από απομείωση θυγατρικών και συγγενών 15.600 (14.107) - 33.433 (12.188) - Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (σημ. 33) Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη προ Φόρων (17.236) (491) (16.234) (17.036) (38) 4.170 Μεταβιβάσεις και συναλλαγές μεταξύ τομέων πραγματοποιούνται με πραγματικούς εμπορικούς όρους και συνθήκες, σύμφωνα με αυτά που ισχύουν για συναλλαγές με τρίτους. 92 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Πληροφόρηση ανά γεωγραφική περιοχή: Πωλήσεις 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 Ελλάδα 252.887 352.977 Ευρωπαϊκή κοινότητα 124.048 109.791 4.594 2.585 54.943 52.464 436.472 517.817 31/12/2020 31/12/2019 230.480 14.281 5.418 250.179 233.333 7.446 5.865 246.644 Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες Τρίτες χώρες Σύνολο Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ελλάδα Ευρωπαϊκή κοινότητα Τρίτες χώρες Σύνολο * Περιλαμβάνει ενσώματα πάγια, επενδυτικά ακίνητα, άυλα περιουσιακά στοιχεία, υπεραξία, δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεις σε συγγενείς. Οι πωλήσεις αναφέρονται στη χώρα που είναι εγκατεστημένοι οι πελάτες. Τα περιουσιακά στοιχεία αναφέρονται στην τοποθεσία τους. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 το ανεκτέλεστο μέρος των συμβάσεων με πελάτες του Ομίλου ανέρχεται σε 1.201 εκ. (2019: €903) και το σχετικό έσοδο αναμένεται να αναγνωριστεί στα έτη ως εξής: Χρονική περίοδος 2021 2022 2023 και εξής Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα 149 109 444 702 Αμυντικά 60 43 15 118 Κατασκευαστικά Σύνολο 220 97 64 381 429 249 523 1.201 93 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 6. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Όμιλος Προκαταβολές για αγορά παγίων και Τηλεπικοινωνιακός πάγια υπό εξοπλισμός και Μηχ/κός Μεταφορικά Έπιπλα και λοιπός κατασκευή εγκαταστάσεις μέσα εξοπλισμός Οικόπεδα - κτίρια εξοπλισμός Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πωλήσεις Απομείωση Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Πωλήσεις θυγατρικών Ανακατανομές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς (σημ. 10) Πωλήσεις / Διαγραφές Απομείωση Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική (σημ. 11) Αύξηση ποσοστού σε κοινοπραξίες Πωλήσεις θυγατρικών (σημ. 40) Ανακατανομές (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16 Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Πωλήσεις Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Πωλήσεις θυγατρικών Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Απομείωση Πωλήσεις / Διαγραφές Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς (σημ. 10) Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική (σημ. 11) Πωλήσεις θυγατρικών (σημ. 40) Ανακατανομές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 108.864 (22) 529 (24) 152 1.470 78.237 (3.446) (3) 1.994 (821) 831 2.090 (44) 1 242 (132) - 892 18 50 (48) - 13.166 (93) 926 (328) 8 (32) (829) 3.775 207.023 - (3.490) (98) 788 4.529 - (1.353) 152 8 (32) (1.471) - (83) 110.885 76.793 2.157 912 12.817 (83) 3.092 206.655 110.885 (15) 1.551 76.793 (5) 3.779 2.157 (5) 45 912 (69) 59 12.817 (17) 653 3.092 206.655 (2) (112) 2.062 8.149 (18) (37) 264 (1.882) - 44 (78) - - (380) - 104 (9) 172 (62) 112.571 21 (1) (31.795) (172) 47.001 2.163 903 (1) 13.073 38.921 (10) 2.126 (12) - 39.078 (521) (3) 3.474 (384) - 1.945 (8) 1 59 (115) - 465 (96) 125 (34) - 8.622 8 567 (261) 1 (25) - 89.031 (528) (100) 6.350 (806) 1 (25) (16) 41.009 41.644 1.882 460 8.911 - (16) 93.907 41.009 2.207 (9) 41.644 (5) 2.035 (815) 1.882 (5) 52 (36) (42) 460 (36) 105 - 8.911 (22) 520 (72) (309) - 93.907 (68) 4.919 (108) (1.174) - 53 17 - - - 70 - 17 (7.940) - - 76 (0) (3) (76) - 17 (7.942) - (21) 43.187 34.990 1.869 605 8.950 - (21) 89.600 69.876 35.149 275 452 3.906 69.384 12.012 294 297 4.123 - 308 (2.358) (37) 6.535 6.660 1 (144) (31.949) (62) 11.544 187.254 3.092 112.751 11.544 97.657 94 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Αποσβέσεις ύψους €38 και €1.714 αφορούν διακοπείσες δραστηριότητες για τη χρήση 2020 και 2019 αντίστοιχα (Σημ.40). Εταιρεία Οικόπεδα - κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 13.366 9 (59) 13.315 108 (22) 85 164 3 168 357 18 (1) 374 13.995 30 (23) (59) 13.942 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μεταφορά από επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 13.315 4 8 13.327 85 85 168 168 374 18 392 13.942 22 8 13.972 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 5.111 213 (17) 5.307 95 2 (22) 75 131 7 139 228 20 (1) 247 5.566 242 (23) (17) 5.768 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 5.307 213 5.520 75 2 78 139 7 146 247 21 268 5.768 244 6.012 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 8.008 7.807 10 8 29 22 127 124 8.174 7.960 Στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη ύψους €50.000 και €2.400 αντίστοιχα προς εξασφάλιση υποχρεώσεων. 95 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 7. Υπεραξία Όμιλος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 37.449 37.449 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Εξαγορές θυγατρικών/ επιχειρήσεων (σημ. 11) Πωλήσεις θυγατρικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 37.449 4.572 (2.600) 39.420 Η υπεραξία προέρχεται από την εξαγορά των κάτωθι εταιρειών και κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών («ΜΔΤΡ») ως εξής: Intrasoft International SA Intrasoft International Scandinavia (πρώην IT Services Denmark A/S) Intrakat AE- κατασκευαστικοί κλάδοι INTRAPAR AE Πρίσμα - Δομή ΑΤΕ (απορροφήθηκε από Intrakat AE) Κ-WIND Ενεργειακή ΑΕ Greek Windpower MAE Παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας 31/12/2020 11.361 2.211 3.562 17.388 326 4.572 39.420 31/12/2019 11.361 2.211 3.562 17.388 326 2.600 37.449 Ο Όμιλος, προκειμένου να προσδιορίσει αν υφίσταται θέμα απομείωσης της υπεραξίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, διενήργησε τους σχετικούς ελέγχους απομείωσης επί των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) στις οποίες έχει επιμερισθεί η υπεραξία, σε επίπεδο Ομίλου. Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού της υπεραξίας ποσού €17.388 που προέκυψε από την εξαγορά της ΙNTRAPAR ΑΕ το 2017 χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος και παραδοχές που αναλύονται παρακάτω. Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού της υπεραξίας που έχει κατανεμηθεί στις λοιπές σημαντικές ΜΔΤΡ, συμπεριλαμβανομένης της GREEK WINDPOWER ΑΕ που αποκτήθηκε στο 2020, χρησιμοποιήθηκε η αξία χρήσεως (value in use). Η αξία χρήσεως προκύπτει ως η παρούσα αξία προβλεπόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών της ΜΔΤΡ, προεξοφλημένων σε επιτόκιο που αντικατοπτρίζει τη χρονική αξία του χρήματος και τον κίνδυνο που σχετίζεται με τη ΜΔΤΡ. H επίδραση της COVID -19 έχει συμπεριληφθεί στα επιχειρηματικά σχέδια της περιόδου 2021-2025 καθώς και στις αναμενόμενες ροές. Οι προβλέψεις ταμειακών ροών για τις ΜΔΤΡ Intrasoft International SA, Intrasoft International Scandinavia και Intrakat AE – κατασκευαστικοί κλάδοι έχουν βασιστεί στα επιχειρηματικά σχέδια για την πενταετή περίοδο 2021 – 2025. Όλα τα ανωτέρω επιχειρηματικά σχέδια έχουν εγκριθεί από τα Διοικητικά Συμβούλια των εταιρειών του Ομίλου και έχουν καταρτιστεί με βάσει τα αποτελέσματα του 2020 ενώ οι ταμειακές ροές πέραν της πενταετίας αντίστοιχα έχουν εκτιμηθεί με αναγωγή στο διηνεκές όπως παρουσιάζεται παρακάτω. 96 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η υπεραξία ποσού €3.562 που εμφανίζεται ως Intrakat AE – κατασκευαστικοί κλάδοι έχει προκύψει από απορρόφηση κλάδων, τρίτων εταιρειών, από τη θυγατρική εταιρεία Intrakat AE κατά τη χρήση 2008. Οι κλάδοι αυτοί δεν παρακολουθούνται ως αυτόνομες ΜΔΤΡ καθώς έχουν απορροφηθεί πλήρως και κατά συνέπεια για τον έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας λαμβάνεται υπόψη η συνολική αποτίμηση της Intrakat ΑΕ. Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τις σημαντικότερες ΜΔΤΡ, όπως περιγράφονται ανωτέρω, έχουν ως εξής: Ρυθμός αύξησης πωλήσεων Μικτό περιθώριο Λειτουργικό περιθώριο (EBITDA) Μεταβολή στο διηνεκές Μέσος συντελεστής προεξόφλησης Intrasoft International SA 6% - 8% 17% - 19% 8% - 10% 1,0% 7,8% - 9% Intrasoft International Scandinavia 0,0% 37% - 57% 17% - 23% 1,0% 8 - 8,5% Intrakat ΑΕ Κατασκευαστικοί κλάδοι 15%-25% 9% - 13% 5% - 7% 1,0% 8% - 9% Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν βασίζονται σε ιστορικά στοιχεία καθώς και σε εκτιμήσεις για την μελλοντική πορεία των δραστηριοτήτων και είναι συνεπείς με εξωτερικούς παράγοντες. Με βάση τους διενεργηθέντες ελέγχους, το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας υπερβαίνει τη λογιστική αξία και δεν προκύπτει ζημία απομείωσης. Από την ανάλυση ευαισθησίας της ανακτήσιμης αξίας της υπεραξίας δεν παρατηρήθηκαν πιθανές μεταβολές των κύριων παραδοχών όπως παρουσιάζονται ανωτέρω οι οποίες θα είχαν ως αποτέλεσμα την αναγνώριση ζημιάς απομείωσης της υπεραξίας. INTRAPAR ΑΕ Για τον έλεγχο της υπεραξίας που δημιουργήθηκε κατά την εξαγορά της INTRAPAR στη χρήση 2017 και η οποία απορροφήθηκε από την θυγατρική εταιρεία Intradevelopment στη χρήση 2018 θεωρήθηκε ως ΜΔΤΡ το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της πρώην θυγατρικής και λήφθηκαν υπόψη τα ακόλουθα δεδομένα: • H INTRAPAR δεν είχε κάποια σημαντική αυτόνομη δραστηριότητα και συνεπώς δεν είχε σημαντικές αυτόνομες ταμειακές ροές. • To σημαντικότερο περιουσιακό στοιχείο της INTRAPAR αποτελούσε η συμμετοχή στη συγγενή της εταιρεία ΚΕΚΡΟΨ. • Η συγγενής εταιρεία ΚΕΚΡΟΨ δεν παράγει η ίδια ροές από τη δική της αυτόνομη λειτουργία, καθώς η περιουσία της αφορά σε ακίνητα, η πλειοψηφία των οποίων δεν εκμεταλλεύονται εμπορικά. Με βάση τα ανωτέρω για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας της υπεραξίας που δημιουργήθηκε κατά την εξαγορά, χρησιμοποιήθηκε η εύλογη αξία (μείον τα κόστη διάθεσης) της ΜΔΤΡ, που προσδιορίστηκε με βάση το ποσοστό συμμετοχής της θυγατρικής εταιρείας Intradevelopment στην εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων της ΚΕΚΡΟΨ. Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων της ΚΕΚΡΟΨ πραγματοποιήθηκε προσαρμογή της ακίνητης περιουσίας της (οικόπεδα και ακίνητα) σε τρέχουσες αξίες (μείον τα κόστη πώλησης) και συνεπώς εκτιμήθηκε η αναπροσαρμοσμένη καθαρή θέση της ΚΕΚΡΟΨ κατά την ημερομηνία αναφοράς. Συνεπώς η ανακτήσιμη αξία του ισολογισμού της 97 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) INTRAPAR προσδιορίσθηκε με βάση την αναπροσαρμοσμένη καθαρή θέση του κατά την ημερομηνία αναφοράς, αφού έγιναν οι απαραίτητες προσαρμογές στην αξία των περιουσιακών στοιχείων της συγγενούς σε τρέχουσες αξίες (μείον τα κόστη πώλησης). H επιμέτρηση στην εύλογη αξία των ακινήτων (ιδιοχρησιμοποιούμενων, επενδυτικών και ακινήτων σε επιδικία), καθορίστηκε λαμβάνοντας υπόψη την ικανότητα της Εταιρείας για την επίτευξη της μέγιστης και βέλτιστης χρήσης τους, αξιολογώντας τη χρήση του κάθε στοιχείου η οποία είναι φυσικά δυνατή, νομικά επιτρεπτή και οικονομικά εφικτή. Η εκτίμηση αυτή βασίζεται στα φυσικά χαρακτηριστικά, τις επιτρεπόμενες χρήσεις και το κόστος ευκαιρίας των πραγματοποιημένων επενδύσεων. Η εταιρεία ΚΕΚΡΟΨ βρίσκεται σε επιδικία με το Ελληνικό Δημόσιο καθώς μετά από την υπ’ αριθμό 3039/2019 απόφαση του Εφετείου Αθηνών με την οποία αναγνωρίσθηκε το δικαίωμα κυριότητας της, επί της επίδικης έκτασης 300 περίπου στρεμμάτων στην περιοχή του Παλαιού Ψυχικού, το Ελληνικό Δημόσιο κατέθεσε Αίτηση Αναίρεσης ενώπιον του Αρείου Πάγου. Στις 15 Απριλίου 2021 δημοσιεύθηκε η υπ’ αριθμό 502/2021 απόφαση του Αρείου Πάγου, δυνάμει της οποίας αναιρείται η με αριθμό 3039/2019 τελεσίδικη απόφαση του Τριμελούς Εφετείου Αθηνών και απορρίπτεται η πρόσθετη παρέμβαση που είχε ασκηθεί. Η υπόθεση κρατήθηκε από τον Άρειο Πάγο και θα εκδικασθεί κατ’ ουσία σε επόμενη δικάσιμο. Ακολουθεί πίνακας αναφορικά με τις μεθόδους αποτίμησης και των παραδοχών των ακινήτων της ΚΕΚΡΟΨ ανά κατηγορία ακινήτου: 98 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Στοιχεία Ευρύτερη περιοχή λατομείου Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια Γραφεία Εταιρείας Μέθοδος Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Κύριες παράμετροι Έκταση 224.000 τ.μ. Αξιοποιήσιμη έκταση προς ιδιωτική πολεοδόμηση 67.200 τ.μ. (44 x 1.500) 1.800,00 €/τ.μ. Κόστος προώθησης 2% Κόστος υποδομών € 9,52 εκ. σε 2 έτη (έναρξη 2022) Χρηματοδότηση 50% Επιτόκιο 8% Πώληση οικοπέδων από 2024 (Περίοδος χάριτος 2 έτη στον δανεισμό) Αποπληρωμή σε 8 έτη Συντελεστής δόμησης 0,4 Συντελεστής προεξόφλησης 13% Τιμή εκτίμησης € 47.900.000 Οικόπεδο 5.102,07 τ.μ. Μέθοδος του αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης Κτήριο 1.608,05 τ.μ. Εκτίμηση συνόλου ακινήτου: •Μέθοδος προεξόφλησης ταμειακών ροών •Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Εκτίμηση επιμέρους αξίας των οικοπέδων: •Υπολειμματική μέθοδος Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Επιφάνεια επιπλέον δόμησης 3.683,47 τ.μ. Κτήρια 1.580 €/τ.μ. Οικόπεδα 1.600 €/τ.μ. Κόστος 800 €/τ.μ. Δείκτης απαξίωσης 0,357 Τιμή εκτίμησης € 7.250.000 Επιφάνεια 1.388,97 τ.μ. Ετήσιο συνολικό μίσθωμα € 237 χιλ. Ετήσια Απόδοση 8% Τιμή εκτίμησης € 2.960.000 Οικόπεδο 1.048,91 τ.μ. Επενδυτικά ακίνητα (Οικόπεδα Παλαιού Ψυχικού) Υπολειμματική μέθοδος 1.520,00 €/τ.μ. Οικόπεδα εντός σχεδίου (Επίδικα Παλαιού Ψυχικού) Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Υπολειμματική μέθοδος Διαμέρισμα (Μεζονέτα) Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Παλαιά αγορά Επενδυτικά ακίνητα (κενά καταστήματα) Μέθοδος εισοδήματος Τιμή εκτίμησης € 1.570.000 Οικόπεδο 1.100,00 τ.μ. 1.810,00 €/τ.μ. Τιμή εκτίμησης € 1.930.000 Οικόπεδο 2.053,61 τ.μ. 1.800,00 €/τ.μ. Τιμή εκτίμησης € 3.640.000 Οικόπεδο 5.829,00 τ.μ. 1.760,00 €/τ.μ. Τιμή εκτίμησης € 10.240.000 Οικόπεδο 7.097,72 τ.μ. 1.800,00 €/τ.μ. Τιμή εκτίμησης € 12.520.000 Εκτιμώμενη επιφάνεια 471 τ.μ. 2.200,00 €/τ.μ. Συντελεστής νομιμότητας κτισμάτων: 0,9 50% ιδιοκτησία Τιμή εκτίμησης € 500.000 Με βάση τα αποτελέσματα που προέκυψαν από τον έλεγχο απομείωσης, η αναπροσαρμοσμένη καθαρή θέση της ΜΔΤΡ προσδιορίστηκε σε υψηλότερη αξία από τη λογιστική και δεν προκύπτει ζημιά απομείωσης. 99 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Όμιλος Λογισμικό Ιδιοπαραχθέν Επωνυμία λογισμικό (trade name) Πελατειακές σχέσεις Δικαίωμα παραχώρησης Άδειες Λειτουργίας Α.Π.Ε. Λοιπά Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 16.472 1.690 (385) 763 18.540 33.569 34 3.958 332 (763) 37.130 661 661 1.707 1.707 7.171 2.337 9.508 - 52 52 59.632 34 7.984 (385) 332 67.597 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική (σημ. 11) Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 18.540 (124) 2.492 (571) (984) 19.353 37.130 (132) 4.417 (32) 984 42.367 661 661 1.707 1.707 9.508 9.508 7.906 7.906 52 52 67.597 (256) 6.909 (603) 7.906 81.553 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 15.569 (1) 1.114 (385) 621 16.918 28.858 16 1.156 39 (621) 29.449 - 1.707 1.707 261 375 635 - 51 51 46.446 15 2.645 (385) 39 48.762 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 16.918 (5) 1.126 (571) 84 17.553 29.449 (85) 1.877 (84) 31.156 - 1.707 1.707 635 828 1.463 - 51 51 48.761 (90) 3.831 (571) 51.931 1.621 1.800 7.681 11.211 661 661 - 8.872 8.044 7.906 1 1 18.836 29.622 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Οι προσθήκες στη χρήση για άδειες Λειτουργίας Α.Π.Ε. αφορούν άδεια λειτουργίας αιολικών πάρκων και έχουν προκύψει από την εξαγορά τεσσάρων θυγατρικών εταιρειών στη χρήση 2020 όπως περιγράφεται αναλυτικά στη σημείωση 11. Το δικαίωμα παραχώρησης προέρχεται από τη θυγατρική εταιρεία Rural Connect Α.Ε., στην οποία έχει ανατεθεί από την Κοινωνία της Πληροφορίας Α.Ε. (η «Παραχωρούσα Αρχή») η κατασκευή, λειτουργία και εκμετάλλευση για 15 χρόνια του έργου «Ανάπτυξη ευρυζωνικών υποδομών σε αγροτικές «λευκές» περιοχές της ελληνικής Επικράτειας και υπηρεσίες εκμετάλλευσης – αξιοποίησης των υποδομών». Η υποδομή ευρυζωνικού δικτύου θα επιστραφεί στην Παραχωρούσα Αρχή κατά τη λήξη της σύμβασης παραχώρησης. Σημειώνεται ότι έως τα τέλη του 2019 είχε ολοκληρωθεί η κατασκευή του έργου και είχε εισπραχθεί το συνολικό τίμημα της κατασκευής. Ως εκ τούτου στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 δεν αναγνωρίζεται πλέον απαίτηση από χρηματοδοτική συμβολή του Δημοσίου. 100 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Λογισμικό Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 47 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 47 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 47 Προσθήκες 310 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 358 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 28 Αποσβέσεις 12 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 40 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 40 Αποσβέσεις 15 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 55 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 7 302 101 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 9. Επενδύσεις σε ακίνητα Όμιλος Εταιρεία Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πώληση θυγατρικών Πωλήσεις Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 75.756 26 506 (8.019) (49) 83 68.302 74.058 24 59 74.142 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Μεταφορά σε ενσώματα πάγια (σημ.6) Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 68.302 (696) 62 67.669 74.142 4 (8) 74.138 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Αποσβέσεις Πώληση θυγατρικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 16.844 28 16 1.083 (290) 17.680 23.533 17 1.223 24.773 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 17.680 (412) 21 978 18.268 24.773 1.223 25.995 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 50.622 49.401 49.369 48.143 H μείωση στα επενδυτικά ακίνητα στη χρήση 2019 λόγω πώλησης θυγατρικών αφορά την πώληση της εταιρείας Intrablue. Τα έσοδα από ενοίκια για το 2020 ανέρχονται σε €1.734 και €2.525 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (2019: €1.606 και €2.305 για Όμιλο και Εταιρεία αντίστοιχα). 102 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν προβεί τις προηγούμενες χρήσεις σε πώληση και επαναμίσθωση ενσώματων και επενδυτικών ακινήτων με αναπόσβεστη αξία €13.906 το 2020 (2019: €14.215). 10. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16- πρώην λειτουργικές μισθώσεις Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16- πρώην χρηματοοικονομικές μισθώσεις Προσθήκες Αποσβέσεις Τερματισμός συμβάσεων Μεταφορά σε απαιτήσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος 15.972 2.962 2.153 (3.824) (62) (132) 17.069 Εταιρεία 163 139 (92) 210 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς (σημ. 6) Αποσβέσεις Απομειώσεις Απόκτηση θυγατρικών (σημ. 11) Τερματισμός συμβάσεων Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Όμιλος 17.069 11.242 (238) (4.416) 1.437 (417) (5) 24.671 Εταιρεία 210 99 (111) (22) 177 Ο Όμιλος μισθώνει κυρίως γραφεία, αποθήκες, μηχανολογικό εξοπλισμό και οχήματα. Οι συμβάσεις μίσθωσης συνήθως γίνονται για καθορισμένες περιόδους, αλλά μπορεί να περιλαμβάνουν και δικαιώματα επέκτασης ή τερματισμού. Τα δικαιώματα επέκτασης που μπορούν να εξασκηθούν μόνο από τον Όμιλο συμπεριλαμβάνονται στη διάρκεια μίσθωσης μόνο στις περιπτώσεις που υπάρχει πολύ υψηλή βεβαιότητα ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει αυτά τα δικαιώματα. Αντίστοιχα τα δικαιώματα του Ομίλου για πρόωρο τερματισμό της σύμβασης δε λαμβάνονται υπόψη όταν ο Όμιλος εκτιμά με υψηλή βεβαιότητα ότι δε τα εξασκήσει. Οι συμβάσεις που περιλαμβάνουν τέτοια δικαιώματα αφορούν κυρίως γραφεία και αυτοκίνητα. Στις περισσότερες περιπτώσεις η εκτίμηση του Ομίλου ήταν ότι τα δικαιώματα δε θα εξασκηθούν. Για τα αυτοκίνητα η εκτίμηση του Ομίλου βασίστηκε σε ιστορικά στοιχεία αλλά και στην καθιερωμένη πρακτική του Ομίλου. Για τα γραφεία ο Όμιλος εξέτασε επιπλέον την στρατηγική σημασία των μισθωμένων χώρων, τη σημαντικότητα των βελτιώσεων που έχει πραγματοποιήσει στους χώρους αυτούς καθώς και τις τιμές της αγοράς για μισθώσεις παρόμοιων ακινήτων. Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 αναλύονται ως εξής: 103 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 31/12/2020 576 17.145 2.263 4.620 68 24.671 Εταιρεία 31/12/2019 576 9.287 2.622 4.486 98 17.069 31/12/2020 177 177 31/12/2019 210 210 Επιπλέον των ανωτέρω, δικαιώματα χρήσης επενδυτικών ακινήτων ποσού €13.906 στις 31 Δεκεμβρίου 2020 (2019: €14.215 περιλαμβάνονται στη γραμμή «Επενδύσεις σε ακίνητα» του Ομίλου και της Εταιρείας (σημ. 9). Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος κατά την τρέχουσα χρήση αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων Οικόπεδα & Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός (1.939) (148) (2.299) (30) (4.416) (1.504) (154) (2.136) (30) (3.824) Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 111 111 92 92 Τα έξοδα που αναγνωρίστηκαν στην χρήση 2020 και 2019 για βραχυχρόνιες συμβάσεις, συμβάσεις μίσθωσης όπου το μίσθιο είναι χαμηλής αξίας καθώς και για μεταβλητά μισθώματα που δεν εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, παρουσιάζονται στη σημείωση 28. 11. Επενδύσεις σε θυγατρικές Οι μεταβολές στις συμμετοχές σε θυγατρικές αναλύονται ως ακολούθως: Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες/αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου Πωλήσεις/ Μειώσεις κεφαλαίου Απομείωση Υπόλοιπο τέλους χρήσης 189.243 7.300 (12.466) (7.181) 176.896 191.189 121.119 (114.765) (8.300) 189.243 Τα ποσοστά συμμετοχής στις άμεσες θυγατρικές εταιρείες και οι λογιστικές αξίες αυτών κατά την 31η Δεκεμβρίου αναλύονται ως ακολούθως: 104 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Επωνυμία Intracom Technologies S.a.r.l. Ιντρακάτ ΑΕ Intradevelopment SA Intracom Holdings International Ltd Intracom Group USA Inc* Rural Connect AE** Intrapower A.E. Εταιρία Ενεργειακών Έργων Κ-Wind Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε (πρώην Α. Κατσέλης Ενεργειακή Α.Ε) Χώρα εγκατάστασης 31/12/2020 Ποσοστό Λογιστική άμεσης αξία συμμετοχής Λουξεμβούργο Ελλάδα Ελλάδα Κύπρος ΗΠΑ Ελλάδα Ελλάδα 100% 56,72% 90,91% 100% 2,91% 30% 100% Ελλάδα 0% 105.188 26.732 40.203 3.184 65 725 800 176.896 31/12/2019 Ποσοστό Λογιστική άμεσης αξία συμμετοχής 100% 59,56% 100% 100% 2,91% 30% 100% 105.188 26.732 32.903 10.365 65 725 800 80% 12.466 189.243 (*) Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε 100% μέσω θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου (2019: 100%). (**) Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε 74,03% μέσω της θυγατρικής εταιρείας Ιντρακάτ ΑΕ (2019: 75,74%). Η ανωτέρω κατάσταση περιλαμβάνει μόνο τις θυγατρικές στις οποίες η Εταιρεία έχει άμεση συμμετοχή. Στη σημείωση 42 παρατίθεται κατάσταση με όλες τις συμμετοχές, άμεσες και έμμεσες, της Εταιρείας σε θυγατρικές. Χρήση 2020 Συναλλαγές της Εταιρείας και μεταβολές σε ποσοστά Η Εταιρεία συμμετείχε στην διάρκεια της περιόδου στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής εταιρείας Intradevelopment κατά €7.300. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 40, στις 25 Ιουνίου 2020 ολοκληρώθηκε η πώληση της θυγατρικής εταιρίας Κ-Wind Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε («K-WIND») ως εκ τούτου στις 31.12.2020 και 31.12.2019 η δραστηριότητα της Κ-WIND καθώς και το κέρδος από την συναλλαγή για τον Όμιλο και την Εταιρεία παρουσιάζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η μείωση στις συμμετοχές της Εταιρείας ως αποτέλεσμα της πώλησης ήταν €12.466. Το κέρδος για τον Όμιλο και για την Εταιρεία ανήλθε σε €8.665 και €3.317 αντίστοιχα και αναλύεται στην σημείωση 40. Στην κατάσταση ταμειακών ροών η γραμμή «Πώληση θυγατρικής» περιλαμβάνει για τον Όμιλο και την Εταιρεία το βασικό τίμημα που είχε εισπραχθεί έως τις 31 Δεκεμβρίου 2020 και για τον Όμιλο είναι μειωμένο με τα ταμειακά διαθέσιμα της θυγατρικής (σημ. 40). Η γραμμή «Πώληση θυγατρικής» στην κατάσταση ταμειακών ροών περιλαμβάνει επιπλέον ποσό €375 για τον Όμιλο και την Εταιρεία που αφορά εισπράξεις από πωλήσεις θυγατρικών που πραγματοποιήθηκαν σε προηγούμενες χρήσεις. Την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 η Εταιρεία διενήργησε έλεγχο απομείωσης στη θυγατρική Intracom Holdings International Ltd λόγω της ύπαρξης σχετικών ενδείξεων. Η ζημιά που καταχωρήθηκε στη χρήση 2020 ανήλθε σε €7.181 (2019: €8.300) λαμβάνοντας υπόψιν την ενοποιημένη καθαρή θέση της θυγατρικής λόγω της φύσης της επένδυσης. 105 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Τέλος, τον Δεκέμβριο του 2020, πραγματοποιήθηκε εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης σε μετοχές της θυγατρικής εταιρείας Ιντρακάτ και ως εκ τούτου το ποσοστό της Εταιρείας στην Ιντρακάτ από 59,56% διαμορφώθηκε σε 56,72%. Το αποτέλεσμα της συναλλαγής στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά €1.157 και μείωση στα αποτελέσματα εις νέον κατά €701. Η εισφορά των μη ελεγχουσών συμμετοχών ανήλθε σε €457. Επιπλέον, τον Δεκέμβριο του 2020, η θυγατρική εταιρεία Intradevelopment προέβη σε έκδοση και δωρεάν διανομή μετοχών στο προσωπικό με αποτέλεσμα το ποσοστό της Εταιρείας στην Intradevelopment από 100% να διαμορφωθεί σε 91%. Το αποτέλεσμα της συναλλαγής στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές €2.285 με αντίστοιχη μείωση στα αποτελέσματα εις νέον. Λοιπές μεταβολές σε ποσοστά από συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Ομίλου Τον Φεβρουάριο του 2020 η θυγατρική εταιρεία Ιντρακάτ εξαγόρασε το σύνολο (100%) των μετοχών της εταιρείας «ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΑΕ» από την θυγατρική εταιρεία Intradevelopment. Επιπλέον η Ιντρακάτ συμμετείχε τον Μάρτιο του 2020 στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ, επίσης θυγατρική της Intradevelopment. Στην εν λόγω αύξηση η Intradevelopment άσκησε μερικώς τα δικαιώματα προτίμησης που της αναλογούν με αποτέλεσμα η Ιντρακάτ να αυξήσει αρχικά το ποσοστό συμμετοχής της στην ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ. Στη συνέχεια το Δεκέμβριο του 2020 η Ιντρακάτ εξαγόρασε και το υπόλοιπο ποσοστό συμμετοχής στην ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ από την Intradevelopment και απέκτησε το 100% της εν λόγω συμμετοχής. Η επίδραση από τις ανωτέρω συναλλαγές στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν €336 μείωση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές με αντίστοιχη αύξηση στα αποτελέσματα εις νέον. Οι συναλλαγές δεν είχαν επίδραση στην Εταιρεία. Κατόπιν και της αλλαγής στο ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας στην θυγατρική Ιντρακάτ λόγω εξάσκησης δικαιωμάτων προαίρεσης όπως περιγράφεται παραπάνω, το συνολικό έμμεσο ποσοστό του Ομίλου στην ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ από 80,17% ανέρχεται πλέον σε 56,72% ενώ το συνολικό έμμεσο ποσοστό του Ομίλου στην «ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΑΕ» από 100% ανέρχεται πλέον σε 56,72%. Εξαγορές θυγατρικών Ο Όμιλος στη διάρκεια της χρήσης προέβη στην εξαγορά των τεσσάρων εταιρειών ELICA BULGARIA OOD, DESIOLI VENTURES LTD, BLUERMOUND & CO. LTD και GREEK WINDPOWER ΑΕ των οποίων η δραστηριότητα αφορά διαχείριση αιολικών πάρκων που βρίσκεται ακόμα στο στάδιο της κατασκευής. Ο Όμιλος προέβη σε εξέταση του κατά πόσο οι εξαγορές αυτές αφορούν εξαγορά περιουσιακών στοιχείων ή εξαγορά επιχειρήσεων και κατέληξε ότι οι μεν εξαγορές των εταιρειών ELICA BULGARIA OOD, DESIOLI VENTURES LTD και BLUERMOUND & CO. LTD αφορούν εξαγορές περιουσιακών στοιχείων, ενώ η εξαγορά της εταιρείας GREEK WINDPOWER ΑΕ αφορά επιχειρηματική συνένωση. Ως εκ τούτου, το κόστος εξαγοράς των τριών εταιρειών που ανήλθε συνολικά σε €5.880 και το οποίο αφορά την αξία των αδειών λειτουργίας των αιολικών πάρκων αναγνωρίστηκε ως άυλο περιουσιακό στοιχείο (βλ. σημ. 8). Η εξαγορά της GREEK WINDPOWER ΑΕ λογιστικοποιήθηκε με βάση τις πρόνοιες του ΔΠΧΑ 3 «Επιχειρηματικές συνενώσεις». Το τίμημα που καταβλήθηκε για την εξαγορά, η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που εξαγοράσθηκαν καθώς και η υπεραξία που προέκυψε παρουσιάζονται παρακάτω. 106 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ημερομηνία εξαγοράς Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής Τίμημα εξαγοράς: Μετρητά Συνολικό τίμημα αγοράς Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν Υπεραξία 2/10/2020 100% 6.000 6.000 1.428 4.572 2/10/2020 Χρηματικά Διαθέσιμα Ενσώματα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός Εξαγορασθείσα καθαρή θέση Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς σε μετρητά Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης 99 6.643 2.025 1.437 58 (8.834) 1.428 6.000 99 5.901 Χρήση 2019 Συναλλαγές της Εταιρείας και μεταβολές σε ποσοστά Στις 15 Ιανουαρίου 2019 η Εταιρεία μεταβίβασε εκτός Ομίλου 6.095.431 μετοχές της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «INTΡAKOM KATAΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» και διακριτικό τίτλο «INTRAKAT», που αντιστοιχούν σε ποσοστό 20% του μετοχικού της κεφαλαίου, έναντι τιμήματος €8 εκ. Ως εκ τούτου το ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας στην «INTRAKAT» διαμορφώθηκε σε 59,56%. Η επίδραση της συναλλαγής σε επίπεδο Εταιρείας ήταν μείωση των επενδύσεων σε θυγατρικές κατά €9 εκ. και αναγνώριση ζημιάς €0,9 εκ. στα Λοιπά κέρδη/ (ζημιές). Η επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση €10,5 εκ. στις μη ελέγχουσες συμμετοχές και μείωση στα αποτελέσματα εις νέον ύψους €2,5 εκ. To τίμημα είχε εισπραχθεί την 31 Δεκεμβρίου 2019. Την 1η Μαρτίου 2019 η Εταιρεία προχώρησε στην ίδρυση νέας θυγατρικής, με ποσοστό συμμετοχής 100%, με έδρα το Λουξεμβούργο και επωνυμία «INTRACOM TECHNOLOGIES S.a.r.l.». Βασικός σκοπός της νεοσυσταθείσας εταιρείας είναι η απόκτηση και η διαχείριση συμμετοχών. Το μετοχικό κεφάλαιο της «INTRACOM TECHNOLOGIES S.a.r.l.» καλύφθηκε μέσω εισφοράς από την Εταιρεία του συνόλου των μετοχών των, κατά ποσοστό 100%, θυγατρικών της εταιρειών "INTRASOFT INTERNATIONAL S.A.” και "INTRACOM DEFENSE ELECTRONICS - IDE". Η συναλλαγή δεν είχε επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας. 107 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Τον Ιούλιο του 2019 η Εταιρεία απόκτησε επιπλέον ποσοστό 20% στην θυγατρική Κ-Wind αντί τιμήματος €2.500 με αποτέλεσμα το συνολικό ποσοστό συμμετοχής της να ανέλεθει σε 100%. Η επίδραση από τη συναλλαγή στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν μείωση €1 εκ. στις μη ελέγχουσες συμμετοχές και αύξηση €1 εκ. στα αποτελέσματα εις νέον. To τίμημα είχε πληρωθεί την 31 Δεκεμβρίου 2019. Τον Οκτώβριο του 2019 η Εταιρεία και η θυγατρική της Intradevelopment πoύλησαν το σύνολο των συμμετοχών τους στην θυγατρική εταιρεία Intrablue (50% έκαστη) και ως εκ τούτου ο Όμιλος έχασε τον έλεγχο. Το συνολικό τίμημα της πώλησης ανήλθε σε €0,9 εκ. Το κέρδος του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε €1.326 και €74 αντίστοιχα και περιλαμβάνονται στα «Λοιπά κέρδη/ζημιέςκαθαρά». To τίμημα είχε εισπραχθεί την 31 Δεκεμβρίου 2019. Τα ταμειακά διαθέσιμα της θυγατρικής ανέρχονταν σε €94 την ημερομηνία της πώλησης. Επιπλέον των ανωτέρω, στη διάρκεια της χρήσης η Εταιρεία συμμετείχε στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου των θυγατρικών της «INTRADEVELOPMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ» και «INTRACOM HOLDINGS INTERNATIONAL LTD», κατά €12,9 εκ. και €0,5 εκ. αντίστοιχα. Λοιπές μεταβολές σε ποσοστά από συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Ομίλου Η θυγατρική εταιρεία Intrasoft συμμετείχε στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της συγγενούς εταιρείας Wemetrix και κατόπιν παραιτήσεως των λοιπών μετόχων αύξησε τη συμμετοχή της σε ποσοστό 60%. Ως εκ τούτου η εταιρεία Wemetrix ενσωματώνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από 1/1/2019. Η επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση €240 στις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Τα ταμειακά διαθέσιμα της θυγατρικής κατά τη στιγμή της εξαγοράς ανέρχονταν σε €70. Η θυγατρική εταιρεία Intrakat εξαγόρασε ποσοστό 49,02% στην εταιρεία ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. στην οποία η θυγατρική εταιρεία Intradevelopment κατέχει ποσοστό 50,98%. Ως εκ τούτου το έμμεσσο ποσοστό του Ομίλου στην ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε ανήλθε σε 80,18%. Το τίμημα της συναλλαγής ήταν €250 και είχε πληρωθεί την 31 Δεκεμβρίου 2019. Η επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση €0,2 εκ στις μη ελέγχουσες συμμετοχές και μείωση €0,4 εκ στα αποτελέσματα εις νέον. Τέλος, ο όμιλος ΙΝΤΡΑΚΑΤ αύξησε τη συμμετοχή του στη θυγατρική «FRACASSO HELLAS ΑΕ» με μεταβολή του ποσοστού του από 80% σε 100%. Η επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν μείωση €254 στις μη ελέγχουσες συμμετοχές και μείωση στα αποτελέσματα εις νέον ύψους €146. Το τίμημα από τη συναλλαγή ανήλθε σε €400 και είχε πληρωθεί την 31 Δεκεμβρίου 2019. Πληροφορίες για θυγατρικές με μη ελέγχουσες συμμετοχές Την 31 Δεκεμβρίου 2020 το σύνολο των μη ελεγχουσών συμμετοχών ανέρχεται σε €21.330 (2019: €23.219), εκ των οποίων ποσό €17.472 αφορά τον όμιλο Ιntrakat (2019: €21.507), ποσό €203 αφορά την Advanced Transport Telematics (2019: €225) ποσό €1.269 τον όμιλο Intrasoft International S.A. (2019: €1.486) και ποσό €2.285 τον όμιλο Intradevelopment (2019: €0). Δεν υπάρχουν σημαντικοί περιορισμοί όσον αφορά τα περιουσιακά στοιχεία ή τον διακανονισμό των υποχρεώσεων του Ομίλου. 108 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για όμιλο Ιντρακάτ ΑΕ Παρακάτω παρατίθενται πληροφορίες όσον αφορά συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τη θυγατρική εταιρεία: Συνοπτικός ισολογισμός: Όμιλος Ιντρακάτ 31/12/2020 31/12/2019 Ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού 204.048 121.323 325.371 216.037 98.833 314.870 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Ίδια κεφάλαια 218.602 50.303 268.906 56.466 213.011 32.677 245.688 69.181 Συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων: Όμιλος Ιντρακάτ 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 Πωλήσεις Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα που αναλογούν σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 174.506 (12.844) 460 286.010 2.265 (1.690) (12.384) (418) (12.802) 576 776 1.352 (5.541) 547 Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών: Όμιλος Ιντρακάτ 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 19.071 (9.622) 2.169 11.618 (8.408) 470 12.834 (11.022) (996) 815 (3.204) (294) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 3.679 8.820 12.499 (2.683) 11.502 8.820 109 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 12. Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες/Αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου Πωλήσεις / Λύσεις κοινοπραξιών Μεταφορά σε θυγατρική Μεταφορά από θυγατρική Μερίδιο ζημιάς Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών, αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) και χρηματοοικονομικών στοιχείων συγγενών Υπόλοιπο τέλους χρήσης Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 9.919 9.928 - - - - (491) 467 (98) (299) (38) (20) 9.408 (42) 9.919 - - - Δεν πραγματοποιήθηκαν εξαγορές ή πωλήσεις συγγενών στη χρήση 2020. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 11, στη χρήση 2019 η θυγατρική εταιρεία Intrasoft απέκτησε τον έλεγχο στην εταιρεία Wemetrix και ως εκ τούτου η εταιρεία Wemetrix ενσωματώνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από 1/1/2019. Οι προσθήκες στη χρήση 2019 αφορούν κυρίως την εξαγορά ποσοστού 50% από την θυγατρική Intrasoft στην εταιρεία INCELLIGENT αντί τιμήματος €420. Πληροφορίες για τις συγγενείς επιχειρήσεις του Ομίλου (μέσω των θυγατρικών εταιρειών της μητρικής) παρατίθενται πιο κάτω: 2020 Χώρα Επωνυμία ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. FRACASSO HOLDINGS D.O.O. εγκατάστασης Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη/ Ποσοστό (ζημιές) συμμετοχής ΠΟΛΩΝΙΑ 2.340 6.459 - - ΕΛΛΑΔΑ 472 407 - - 25,00% 24,00% ΚΡΟΑΤΙΑ 608 172 51 31 50,00% ΕΛΛΑΔΑ 429 204 1.964 103 45,00% ΕΛΛΑΔΑ 17.505 16.730 3.366 -717 45,00% 50,00% ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ ΕΛΛΑΔΑ 626 178 860 -32 ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 8.516 5.053 14 11 34,32% DEVENETCO LTD ΚΥΠΡΟΣ 24.345 12.115 0 (423) 50,00% INCELLIGENT ΕΛΛΑΔΑ 20,00% 558 159 613 (28) 55.398 41.477 6.868 (1.054) 110 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2019 Χώρα Επωνυμία ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. FRACASSO HOLDINGS D.O.O. εγκατάστασης Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη/ Ποσοστό (ζημιές) συμμετοχής ΠΟΛΩΝΙΑ 6.055 5.775 - - ΕΛΛΑΔΑ 472 407 - - 25,00% 24,00% ΚΡΟΑΤΙΑ 649 148 60 (84) 50,00% ΕΛΛΑΔΑ 545 381 437 108 45,00% ΕΛΛΑΔΑ 18.896 17.390 5.501 44 45,00% 50,00% ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ ΕΛΛΑΔΑ 865 263 956 509 ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 7.964 4.444 11 (194) 34,32% DEVENETCO LTD ΚΥΠΡΟΣ 19.792 7.040 - (155) 50,00% INCELLIGENT ΕΛΛΑΔΑ 20,00% 762 298 148 38 56.000 36.146 7.113 266 13. Από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες Τα παρακάτω ποσά αντιπροσωπεύουν το μερίδιο του ενεργητικού και υποχρεώσεων του Ομίλου σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες που ενοποιήθηκαν με την μέθοδο της αναλογικής ενοποίησης και περιλαμβάνονται στον ισολογισμό: 31/12/2020 31/12/2019 52 61 20.888 20.015 20.940 20.076 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 541 405 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 19.845 19.434 Καθαρή θέση 20.386 554 19.838 237 Έσοδα 13.579 6.483 (12.391) 1.187 (6.199) 285 Απαιτήσεις: Mη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Yποχρεώσεις Έξοδα Κέρδη / (Ζημιές) (μετά φόρων) Πληροφορίες για τις από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες του Ομίλου παρατίθενται στη σημείωση 42. 111 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 14. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Εταιρεία Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Προσθήκες Πωλήσεις Κέρδη / (Ζημιές) εύλογης αξίας Λοιπά Υπόλοιπο τέλους περιόδου 45.066 123 (18.720) (6) 26.464 52.886 165 (653) (7.102) (230) 45.066 1.065 67 (439) 692 1.099 153 (48) (138) 1.065 Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων του Ομίλου και της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 περιλαμβάνουν τα παρακάτω: Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Εισηγμένοι τίτλοι - Συμμετοχικοί τίτλοι Άλφα Γκρίσιν - Infotech AE Τράπεζα Αττικής Ίντραλοτ ΑΕ Μη εισηγμένοι τίτλοι - Συμμετοχικοί τίτλοι Μoρέας ΑΕ* Μoρέας ΣΕΑ ΑΕ Καραϊσκάκη ΑΕ Ελληνική Ενέργεια και Ανάπτυξη ΑΕ Goreward Ltd Λοιπά Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 23 712 319 1.054 23 1.201 758 1.983 319 319 758 758 20.653 540 2.138 119 955 1.005 25.409 26.464 20.653 540 2.138 125 18.781 846 43.083 45.066 373 373 692 306 306 1.065 * περιλαμβάνεται επίσης η συμμετοχή στο ομολογιακό δάνειο της εταιρείας Ο Όμιλος συμμετέχει στην Μορέας ΑΕ μέσω συμμετοχής στο 13,33% του μετοχικού κεφαλαίου, καθώς και μέσω συμμετοχής στο 13,33% ομολογιακό δάνειο μειωμένης εξασφάλισης (subordinated bonds). Η συμμετοχή στο δάνειο διατηρείται σε όλη τη διάρκεια της παραχώρησης αναλογικά της συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο και η μεταβίβαση του ομολογιακού δανείου μπορεί να πραγματοποιηθεί συμβατικά μόνο μαζί με την αντίστοιχη μεταβίβαση ιδίου ποσοστού μετοχικού κεφαλαίου. Οι πωλήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας στη χρήση 2019 αφορούν συμμετοχές που κατατάσσονταν στο επίπεδο 1. Αποτίμηση μη εισηγμένων συμμετοχικών τίτλων 112 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Για την αποτίμηση των μη εισηγμένων τίτλων που δεν έχουν παρατηρήσιμες τιμές και κατατάσσονται στο επίπεδο 3 επιμέτησης της εύλογης αξίας, ο Όμιλος ακολουθεί τεχνικές αποτίμησης. Οι σημαντικότεροι τίτλοι αφορούν την συμμετοχή στις εταιρείες Μορέας ΑΕ και Μορέας ΣΕΑ όπως περιγράφεται ανωτέρω, καθώς και τη συμμετοχή στον όμιλο Goreward Ltd στον οποίο ο Όμιλος συμμετέχει με ποσοστό 22,31% μέσω της θυγατρικής Intracom Operations ltd. Για την αποτίμηση της συμμετοχής στην Μορέας ΑΕ ο Όμιλος χρησιμοποιεί την μέθοδο της προεξόφλησης των ταμειακών ροών. H μέθοδος εφαρμόζεται για την προβλεπόμενη περίοδο έως το 2038, ημερομηνία λήξης της σύμβασης παραχώρησης. Ως συντελεστής προεξόφλησης χρησιμοποιήθηκε το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου το οποίο ανήλθε σε 7,5%. Ο όμιλος Goreward Ltd δραστηριοποιείται στην Κίνα. Η θυγατρική Intacom Operations είναι παθητικός επενδυτής, χωρίς εκπροσώπηση στο διοικητικό συμβούλιο της εταιρείας. Ως εκ τούτου η επένδυση έχει κατηγοριοποιηθεί στα «Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων». H επένδυση κατατάσσεται στο επίπεδο 3 επιμέτρησης της εύλογης αξίας. Για την αποτίμηση της συμμετοχής ο Όμιλος χρησιμοποιεί την μέθοδο της προεξόφλησης των ταμειακών ροών. Ως συντελεστής προεξόφλησης χρησιμοποιήθηκε το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου, το οποίο ανέρχεται σε 9,1%. Στη χρήση 2020 τα κέρδη /(ζημιές) εύλογης αξίας περιλαμβάνουν ζημιά € 17.827 που αφορά τη συγκεκριμένη επένδυση. Η μείωση στην εύλογη αξία προήλθε κατά κύριο λόγο από τις επικαιροποιημένες εκτιμήσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2020 σχετικά με τις προβλεπόμενες μελλοντικές ροές των δραστηριοτήτων και των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων του ομίλου. 15. Αναβαλλόμενη φορολογία Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω: Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (6.694) (6.550) Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 - - 3.290 5.067 903 728 (3.404) (1.484) 903 728 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων ύψους €323 και €187 αφορά διακοπείσες δραστηριότητες για τη χρήση 2020 και 2019 αντίστοιχα (Σημ.40). Τα μεικτά ποσά αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων αναλύονται ως ακολούθως: 113 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 (10.823) (10.469) (142) (126) (517) (613) - - (11.340) (11.082) (142) (126) Πληρωτέες μετά από 12 μήνες 3.778 6.653 1.045 853 Πληρωτέες εντός 12 μήνες 4.160 2.946 - - 7.937 9.599 1.045 853 (3.403) (1.483) 903 728 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Ανακτήσιμες μετά από 12 μήνες Ανακτήσιμες εντός 12 μηνών Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης (1.483) (2.845) 728 782 Συναλλαγματικές διαφορές 15 (2) - - Χρέωση / (πίστωση) κατάστασης αποτελεσμάτων (σημ. 34) (698) 1.219 189 (43) Χρέωση / (πίστωση) στα λοιπά συνολικά εισοδήματα (310) 145 (14) (11) (2) 474 (1.400) (3.404) (1.483) 903 728 Χρέωση / (πίστωση) στα ίδια κεφάλαια Εξαγορά θυγατρικής Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) Υπόλοιπο τέλους χρήσης Οι μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά τη διάρκεια της χρήσης, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των υπολοίπων εντός της ίδιας φορολογικής αρχής είναι οι παρακάτω: Όμιλος Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση / (πίστωση) στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Πίστωση στα ίδια κεφάλαια Εξαγορά θυγατρικής Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Προβλέψεις (9.820) (2) 644 (32) (9.211) Φορολογικές ζημίες 15 (464) (449) Λοιπά Σύνολο (1.500) (11.306) (2) (37) 143 117 84 (1.421) (11.081) (9.211) 15 (2) (32) (9.230) (449) (384) 56 (777) (1.421) (11.081) 15 373 (13) (278) (310) (2) (2) (6) (6) 56 (1.334) (11.340) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: 114 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Εξαγορά θυγατρικής Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Επιταχυνόμενες φορολογικές αποσβέσεις 4.288 (472) 3.817 Λοιπά 4.172 0 1.548 60 5.781 Σύνολο 8.461 0 1.077 60 9.598 3.817 230 480 (1.456) 3.071 5.781 (915) 4.866 9.598 (685) 480 (1.456) 7.937 Εταιρεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Προβλέψεις Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 (116) 1 (11) (126) (116) 1 (11) (126) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα (126) (2) (14) (126) (2) (14) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 (142) (142) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Επιταχυνόμενες φορολογικές αποσβέσεις Λοιπά Σύνολο 898 (77) 821 33 33 898 (44) 853 821 33 853 (116) 705 307 340 191 1.045 Η Εταιρεία δεν έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση στις ζημιές των προηγούμενων χρήσεων και της τρέχουσας χρήσης, οι οποίες ανέρχονται σε €5.515. 115 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 16. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Όμιλος 31/12/2020 Πελάτες Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Τελικές εμπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ. 39) Δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη (σημ. 39) Προπληρωμές εξόδων Δεδουλευμένα έσοδα Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων Δεσμευμένες καταθέσεις Απαιτήσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις απομείωσης λοιπών απαιτήσεων (σημ. 30) Σύνολο Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό 110.961 (19.586) 91.375 31.418 14.023 8.073 6.428 74.405 87.994 166 60 35.947 (4.978) 344.910 Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2020 136.184 (18.100) 118.084 47.810 10.558 5.147 5.901 55.467 66.625 81 132 34.182 (4.939) 339.048 14 14 14.561 8.760 90 1.294 80 3.479 28.278 31/12/2019 21 21 12.650 7.960 84 3 81 1.983 22.782 19.799 23.061 33 8.639 325.111 315.987 28.245 14.143 344.910 339.048 28.278 22.782 Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών. Ο Όμιλος έχει αναπτύξει πολιτικές, έτσι ώστε να διασφαλίσει ότι οι συμφωνίες πώλησης πραγματοποιούνται με πελάτες με επαρκή πιστοληπτική ικανότητα. Η πιστωτική πολιτική του Ομίλου καθορίζεται από τους όρους είσπραξης που αναφέρονται κατά περίπτωση σε κάθε σύμβαση με πελάτη. Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9. Βάσει της προσέγγισης αυτής ο Όμιλος αναγνωρίζει τις πιστωτικές ζημιές που αναμένονται καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). Ο υπολογισμός γίνεται σε ατομική βάση. Τα ποσοστά αναμενόμενων ζημιών βασίζονται στο προφίλ πληρωμών πωλήσεων και στις αντίστοιχες ιστορικές πιστωτικές ζημιές. Ως γεγονός αθέτησης θεωρείται η αδυναμία του πελάτη να πληρώσει μετά από 360 ημέρες από την ημερομηνία τιμολόγησης. Για τον υπολογισμό της ζημιάς σε περίπτωση αθέτησης λαμβάνεται το σύνολο της απαίτησης μετά την αφαίρεση του ποσού που έχει ασφαλιστεί. Για τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα ο Όμιλος δεν αναμένει ζημιά σε περίπτωση αθέτησης. 116 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η μεταβολή της πρόβλεψης για εμπορικούς πελάτες και λοιπές επισφαλείς απαιτήσεις αναλύεται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Πρόβλεψη απομείωσης Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 22.302 10 1.884 (932) (227) 23.038 Συναλλαγματικές διαφορές Πρόβλεψη απομείωσης Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 (64) 1.921 (43) (288) 24.564 - - Οι πελάτες και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Ζλότι Πολωνίας (PLN) Λέι Ρουμανίας (RON) Δηνάριο Ιορδανίας (JOD) Κορώνα Δανίας (DKK) Κορώνα Σουηδίας (SKK) Δηνάριo FYROM (MKD) Λοιπά 302.692 34.069 176 1.099 106 1.196 1.858 3.714 344.910 295.136 35.308 506 871 1.465 3.501 1.677 584 339.048 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 28.202 75 28.278 22.705 77 22.782 Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία Τα δεδουλευμένα έσοδα του Ομίλου περιλαμβάνουν συμβατικά περιουσιακά στοιχεία ύψους €72.937 (31.12.2019: €55.277) και αφορούν κυρίως τον τομέα «Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα». Οι προσθήκες στη χρήση 2020 ανήλθαν σε €121 εκ. για τον Όμιλο (2019: €97) ενώ οι μεταφορές σε εμπορικές απαιτήσεις ανήλθαν σε €103 εκ. (2019: €89). Οι απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια αφορούν τον τομέα «Κατασκευαστικά». Οι προσθήκες στη χρήση 2020 για τον Όμιλο ανήλθαν σε €159 εκ. (2019: €243 εκ.) ενώ οι μεταφορές σε εμπορικές απαιτήσεις ανήλθαν σε €138 εκ. (2019: €219 εκ.). 117 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 17. Αποθέματα Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Πρώτες και βοηθητικές ύλες 31.201 29.137 - - Ημιτελή προϊόντα 16.673 14.041 - - Ετοιμα προϊόντα 3.347 3.954 - - Παραγωγή σε εξέλιξη 2.067 5.626 - - Εμπορεύματα Λοιπά 1.815 83 2.530 91 - 55.185 55.378 - - Πρώτες και βοηθητικές ύλες 7.345 7.492 - - Ημιτελή προϊόντα 3.772 3.530 - - 691 1.651 - - Εμπορεύματα 301 12.108 301 12.973 - - Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία 43.076 42.405 - - Σύνολο Μείον: Προβλέψεις για άχρηστα και κατεστραμμένα αποθέματα: Ετοιμα προϊόντα Η κίνηση της πρόβλεψης έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 28) Κλείσιμο πρόβλεψης μέσα στη χρήση (σημ. 28) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 12.302 790 (119) 12.973 - Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 28) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη που αναστράφηκε (σημ. 28) Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 783 (996) (651) (1) 12.108 - 18. Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Όμιλος Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία (σημ. 32) Υπόλοιπο τέλους χρήσης Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 956 (18) 938 865 90 956 31/12/2020 31/12/2019 - - 118 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Εισηγμένοι τίτλοι Εισηγμένοι τίτλοι Μη εισηγμένοι τίτλοι Mη εισηγμένοι τίτλοι Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 290 308 - - 648 938 648 956 - - 19. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, περιλαμβάνουν τα εξής: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Διαθέσιμα στο ταμείο και σε τράπεζες 71.305 51.326 14.790 18.873 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις 11.725 3.610 - - Σύνολο 83.030 54.936 14.790 18.873 Το 2020 το πραγματικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσμων τραπεζικών καταθέσεων για την Εταιρεία ήταν 0% (2019: 0%). Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Λέι Ρουμανίας (RON) Λεβ Βουλγαρίας (BGN) Ζλότι Πολωνίας(PLN) Λίρα Αγγλίας (GBP) Κορώνα Δανίας (DKK) Δινάριο Ιορδανίας (JOD) Δηνάριο Βόρειας Μακεδονίας Δηνάριο Ιορδανίας (JOD) Λοιπά 67.584 14.486 67 49 212 226 16 217 173 83.030 48.147 4.610 34 177 195 21 858 639 256 54.936 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 14.008 776 6 14.790 18.022 838 12 18.873 119 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 20. Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 75.520.152 75.520.152 76.000 76.000 194.204 194.204 (485) (485) 269.719 269.719 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Ίδιες μετοχές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 75.520.152 (108.000) 75.412.152 76.000 76.000 194.204 194.204 (485) (60) (545) 269.719 (60) 269.658 Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 και 31 Δεκεμβριου 2020 το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε €76.000 διαιρούμενο σε 76.000.000 μετοχές ονομαστικής αξίας €1,00 η καθεμία. 21. Αποθεματικά Όμιλος Τακτικό αποθεματικο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Κέρδη / (Ζημιές) εύλογης αξίας επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Πώληση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Μεταβολή ποσοστού σε θυγατρική Αναλογιστικές ζημιές καθαρές από φόρους Μεταφορές μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Κέρδη / (Ζημιές) εύλογης αξίας επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Αναλογιστικές ζημιές καθαρές από φόρους Μεταφορές μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Ειδικά αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά Έκτακτα αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά εύλογης αξίας Σύνολο 30.992 8.305 97.045 56.470 (28.730) (3.225) (15.076) 145.781 - - - - - - (7.606) (7.606) - - - - - - 678 678 116 8.305 56.470 1 70 31.107 (273) 96.773 (28.659) (334) (3.559) 328 (21.676) 328 1 (334) (87) 138.761 31.107 8.305 96.773 56.470 (28.659) (3.559) (21.676) 138.761 59 31.166 8.305 203 96.976 56.470 (28.659) (585) (4.144) (18.475) (795) (40.947) (18.475) (795) (585) 262 119.167 120 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Τακτικό αποθεματικο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Ζημιές εύλογης αξίας επενδύσεων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Ειδικά αποθεματικά 26.719 Αφορολόγητα αποθεματικά 8.069 Αποθεματικό αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) Έκτακτα αποθεματικά 38.146 56.981 Αποθεματικά εύλογης αξίας Σύνολο (144) (1.169) 128.601 - - - - - (182) (182) - - - - (34) - (34) Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 26.719 8.069 38.146 56.981 (178) 44 (1.308) 44 128.429 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Ζημιές εύλογης αξίας επενδύσεων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναλογιστικά κέρδη καθαρά από φόρους Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 26.719 8.069 38.146 56.981 (178) (1.308) 128.428 26.719 8.069 38.146 56.981 (45) (223) (439) (1.747) (439) (45) 127.945 Αναλογιστικά κέρδη καθαρά από φόρους (α) Τακτικό αποθεματικό Το Τακτικό Αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας (Ν. 4548/2018 άρθρο 158 & 160) κατά την οποία ποσό τουλάχιστον ίσο με το 5% των ετησίων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο Τακτικό Αποθεματικό μέχρι το ύψος του να φθάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, και ως εκ τούτου δε μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο. (β) Έκτακτα αποθεματικά Τα έκτακτα αποθεματικά περιλαμβάνουν ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν δημιουργηθεί με αποφάσεις Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων, δεν έχουν ειδικό προορισμό και δύναται να χρησιμοποιηθούν για οποιοδήποτε σκοπό κατόπιν σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης και ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν σχηματιστεί βάσει διατάξεων της Ελληνικής Νομοθεσίας. Τα ανωτέρω έκτακτα αποθεματικά έχουν σχηματιστεί από φορολογηθέντα κέρδη και ως εκ τούτου δεν υπόκεινται σε περαιτέρω φορολόγηση σε περίπτωση διανομής ή κεφαλαιοποίησής τους. (γ) Αφορολόγητα αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Παρακολουθούνται τα αποθεματικά που σχηματίζονται από καθαρά κέρδη, τα οποία με βάση ειδικές διατάξεις αναπτυξιακών νόμων, που ισχύουν κάθε φορά, δεν φορολογούνται, γιατί χρησιμοποιήθηκαν για την απόκτηση νέου πάγιου παραγωγικού εξοπλισμού. Δηλαδή, σχηματίζονται από καθαρά κέρδη για τα οποία δεν υπολογίζεται και δεν καταβάλλεται φόρος. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 21, η β΄ επαναληπτική συνεδρίαση της από 29 Ιουνίου 2018 τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας αποφάσισε μεταξύ άλλων την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών ποσού €9.500 και την έκδοση 9.500.000 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας €1,00 με δωρεάν διανομή τους στους μετόχους της εταιρείας με 121 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) αναλογία 1/7. Από το σύνολο του ποσού €9.500, ποσό €9.003 προήλθε από αφορολόγητα αποθεματικά. Αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο Περιλαμβάνεται το μέρος των αδιανέμητων καθαρών κερδών κάθε χρήσης που προέρχεται από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο με εξάντληση της φορολογικής υποχρέωσης. Τα ανωτέρω αποθεματικά μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν (αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά) με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Σε περίπτωση κεφαλαιοποίησης ή διανομής υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή. (δ) Αποθεματικά εύλογης αξίας Τα αποθεματικά εύλογης αξίας περιλαμβάνουν κυρίως συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής επενδύσεων σε ξένο νόμισμα και αποθεματικά από επενδύσεις που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Στη χρήση 2019 στον Όμιλο και στην Εταιρεία, ποσό €678 και €44 αντίστοιχα μεταφέρθηκε από τα αποθεματικά εύλογης αξίας στα αποτελέσματα εις νέον λόγω πώλησης επενδύσεων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων (σημ. 14). Tα αποθεματικά εύλογης αξίας του Ομίλου που σχετίζονται με επενδύσεις σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων περιλαμβάνουν επιπλέον μερίδιο ζημιάς από συγγενείς ποσού €23 (2019: 32). 22. Δάνεια Όμιλος 31/12/2020 Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικά δάνεια 17.882 18.497 2.460 2.840 Ομολογιακά δάνεια 60.003 51.288 - - 56 - - - 77.941 69.785 2.460 2.840 Τραπεζικά δάνεια 91.278 118.176 12.380 15.860 Ομολογιακά δάνεια 15.620 12.761 - - 1.366 1.304 - - Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 108.265 132.241 12.380 15.860 Σύνολο δανείων 186.205 202.025 14.840 18.700 Επιστρεπτέα προκαταβολή Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων Βραχυπρόθεσμα δάνεια Λοιπά δάνεια 122 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 Ευρώ Δολλάριο (USD) Λοιπά 182.866 2.684 655 186.205 198.836 3.190 202.026 14.840 14.840 18.700 18.700 Οι πληρωμές βάσει συμβάσεων που σχετίζονται με τα δάνεια (συμπεριλαμβανομένων πληρωμών τόκων), είναι οι εξής: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Μέχρι 1 έτος Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 3 ετών Μεταξύ 3 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη 117.390 11.308 12.789 45.877 187.364 138.194 7.160 10.988 41.928 4.787 203.057 12.506 508 509 1.736 15.258 16.003 506 508 1.018 1.227 19.261 Το σταθμισμένο επιτόκιο των δανείων για τον Όμιλο για το 2020 κυμάνθηκε στο 5,42% και στο 4,5% για τον βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο δανεισμό αντίστοιχα (2019: 5,59% και στο 4,85% αντίστοιχα). Το σταθμισμένο επιτόκιο των δανείων για την Εταιρεία για το 2020 κυμάνθηκε στο 5,7% και στο 4,5% για τον βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο δανεισμό αντίστοιχα (2019: 5,44% και στο 4,6% αντίστοιχα). Αναφορικά με τα ανωτέρω δάνεια υφίστανται οι εγγυήσεις που αναφέρονται στη σημείωση 38. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις μεταβολές των υποχρεώσεων που συμπεριλαμβάνονται στις χρηματοδοτικές δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας στην κατάσταση ταμειακών ροών: 123 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16 Ταμειακές ροές Προσθήκες υποχρεώσεων μίσθωσης Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Ταμειακές ροές Προσθήκες υποχρεώσεων μίσθωσης Απόκτηση θυγατρικών Πώληση θυγατρικών Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υποχρεώσεις μίσθωσης 8.529 15.863 (5.687) 2.430 1.139 22.275 22.275 (6.338) 11.235 1.462 (5) 690 29.319 Δάνεια Σύνολο 200.564 5.865 (4.403) 202.026 209.093 15.863 178 2.430 (3.264) 224.300 202.026 10.543 (26.989) 626 186.205 224.300 4.205 11.235 1.462 (26.989) (5) 1.316 215.524 Εταιρεία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16 Ταμειακές ροές Προσθήκες υποχρεώσεων μίσθωσης Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υποχρεώσεις μίσθωσης 7.112 163 (763) 139 316 6.967 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Ταμειακές ροές Προσθήκες υποχρεώσεων μίσθωσης Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 6.967 (1.233) 99 285 6.118 Δάνεια Σύνολο 15.500 3.200 18.700 22.612 163 2.437 139 316 25.667 18.700 (3.860) 14.840 25.667 (5.093) 99 285 20.958 124 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 23. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Όμιλος 31/12/2020 Υποχρεώσεις ισολογισμού για : Αποζημιώσεις αποχωρήσεων 31/12/2019 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 10.234 9.076 740 672 Χρεώσεις στα αποτελέσματα Αποζημιώσεις αποχωρήσεων (σημ. 30) 973 775 79 15 Χρεώσεις / (πιστώσεις) στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές 800 353 60 45 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στα αποτελέσματα έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 469 398 6 5 Χρηματοοικονομικό κόστος Κόστος προϋπηρεσίας Παροχές τερματισμού υπηρεσίας 100 27 133 4 96 8 - 10 - Επίπτωση από περικοπές Σύνολο περιλαμβανομένο στις παροχές σε εργαζομένους 377 144 65 - 973 775 79 15 1/1 - 31/12/2020 674 1/1 - 31/12/2019 659 1/1 - 31/12/2020 - Έξοδα διάθεσης 155 67 - - Έξοδα διοίκησης 143 50 79 15 973 775 79 15 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 9.076 8.442 672 612 973 775 79 15 (621) (495) (70) - 800 353 60 45 1/1 - 31/12/2019 Η συνολική χρέωση έχει κατανεμηθεί ως εξής: Όμιλος Κόστος πωλήσεων Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 - Η μεταβολή της υποχρέωσης στον ισολογισμό έχει ως εξής: Όμιλος Yπόλοιπο έναρξης χρήσης Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσματα Πληρωθείσες εισφορές Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές Σύνολο χρέωσης σε τρίτους Υπόλοιπο τέλους χρήσης Εταιρεία 7 - - - 10.234 9.076 740 672 Οι βασικές αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για λογιστικούς σκοπούς είναι οι εξής: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,40%-1,15% 0,80%-1,15% 0,60% 1,15% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 1,70%-2,30% 1,70%-2,30% 2,00% 2,00% 125 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται η ανάλυση ευαισθησίας της υποχρέωσης στις μεταβολές των βασικών παραδοχών. Όμιλος Μεταβολή στη παραδοχή Προεξοφλητικό επιτόκιο Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 2020 0,5% 0,5% Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία της υποχρέωσης σε περίπτωση αύξησης στην παραδοχή 2019 0,5% 0,5% 2020 (704) 630 2019 (773) 422 Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία της υποχρέωσης σε περίπτωση μείωσης στην παραδοχή 2020 769 (601) 2019 525 (693) Εταιρεία Μεταβολή στη παραδοχή Προεξοφλητικό επιτόκιο Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 2020 0,5% 0,5% Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία της υποχρέωσης σε περίπτωση αύξησης στην παραδοχή 2019 0,5% 0,5% 2020 (25) 13 2019 (27) 14 Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία της υποχρέωσης σε περίπτωση μείωσης στην παραδοχή 2020 26 (12) 2019 28 (15) 24. Υποχρεώσεις μισθώσεων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Επίδραση υιοθέτησης ΔΠΧΑ 16- πρώην λειτουργικές μισθώσεις Επίδραση υιοθέτησης ΔΠΧΑ 16- πρώην χρηματοδοτικές μισθώσεις Προσθήκες Τόκοι Πληρωμές Τερματισμός συμβάσεων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Τόκοι Πληρωμές Απόκτηση θυγατρικών Τερματισμός συμβάσεων Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης Όμιλος 15.863 8.529 2.430 1.215 (5.687) (76) 22.275 Εταιρεία 163 7.112 139 316 (763) 6.967 4.982 17.292 22.275 949 6.018 6.967 Όμιλος 22.275 11.235 1.111 (6.338) 1.462 (421) (5) 29.319 Εταιρεία 6.967 99 308 (1.233) (23) 6.118 5.052 24.267 29.319 1.409 4.709 6.118 126 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η ληκτότητα των υποχρεώσεων μίσθωσης παρουσιάζεται παρακάτω: Μέχρι 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο συμβατικών ταμειακών ροών Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 7.100 6.245 19.546 14.998 14.553 6.000 41.199 27.243 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 1.671 1.264 5.066 6.179 11 446 6.747 7.890 25. Επιχορηγήσεις Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 - 33 38 - Προσθήκες 4.849 - - - Αποσβέσεις στα αποτελέσματα (σημ. 31) (286) (5) - - Υπόλοιπο τέλους χρήσης 4.595 33 - - Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμο μέρος 1.457 3.138 33 - - Σύνολο 4.595 33 - - Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Οι κρατικές επιχορηγήσεις που ελήφθησαν κατά την τρέχουσα χρήση αφορούν τον τομέα «Αμυντικά» και έχουν ληφθεί στα πλαίσια της υλοποίησης αναπτυξιακών προγραμμάτων τόσο με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή όσο και με την Γενική Γραμματεία Έρευνας και Καινοτομίας. 26. Προβλέψεις Ανάλυση συνολικών προβλέψεων Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 9.329 8.746 1.500 1.500 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.998 2.904 - - 12.327 11.650 1.500 1.500 Σύνολο 31/12/2020 31/12/2019 127 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Εγγυήσεις Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Λοιπά Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Αντιλογισμός προβλέψεων που δεν χρησιμοποιήθηκαν Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 861 782 (900) 742 2.754 1.300 (130) 3.924 6.048 1 6.580 (720) (4.925) 6.983 9.663 1 8.661 (1.750) (4.925) 11.650 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Αντιλογισμός προβλέψεων που δεν χρησιμοποιήθηκαν Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 742 260 (72) 930 3.924 3.924 6.983 5.154 (1.026) (3.639) 7.473 11.650 5.414 (1.097) (3.639) 12.327 Το ποσό €7.473 στις λοιπές προβλέψεις την 31 Δεκεμβρίου 2020 περιλαμβάνει κυρίως ποσό ύψους €4.801 για προβλέψεις δεδουλευμένων παροχών προς το προσωπικό (2019: €4.398) και ποσό €1.724 για επίδικες, δικαστικές αποφάσεις ή υπό διαιτησία διαφορές (2019: €1.795). Εταιρεία Λοιπά Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 1.500 1.500 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 1.500 1.500 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 1.500 1.500 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 1.500 1.500 Την 31 Δεκεμβρίου 2020, ποσό €1.500 (2019: €1.500) στις λοιπές προβλέψεις αφορά πρόβλεψη για επίδικες, δικαστικές αποφάσεις ή υπό διαιτησία διαφορές. 128 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 27. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Εταιρεία Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 110.727 108.497 6.505 4.044 14.875 4.864 13.655 23.410 122.997 71.686 6.942 6.970 13.339 339 9.574 11.412 348 530 5.170 145 427 889 335 5.527 151 409 1.131 Σύνολο 286.577 243.259 7.509 7.554 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 19.181 267.396 286.577 11.474 231.785 243.259 7.509 7.509 7.554 7.554 Προμηθευτές Προκαταβολές πελατών Έσοδα επομένων χρήσεων Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη (σημ. 39) Δεδουλευμένα έξοδα Υποχρεώσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιποί φόροι / τέλη Λοιπές υποχρεώσεις Η πίστωση που παρέχεται στον Όμιλο καθορίζεται από τους όρους πληρωμής που αναφέρονται κατά περίπτωση σε κάθε σύμβαση με προμηθευτή. Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Δηνάριο Ιορδανίας (JOD) Δηνάριο Βόρειας Μακεδονίας (MKD) Λέι Ρουμανίας (RON) Λοιπά 236.114 43.481 872 2.258 1.359 2.492 286.577 210.457 24.961 3.540 1.999 208 2.094 243.259 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 7.509 7.509 7.554 7.554 Συμβατικές υποχρεώσεις Οι προκαταβολές πελατών και τα έσοδα επομένων χρήσεων αφορούν κυρίως τους τομείς «Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα», «Κατασκευαστικά» και «Αμυντικά». Οι προσθήκες στη χρήση 2020 ανήλθαν σε €82 εκ. για τον Όμιλο (2019: €112 εκ.) ενώ οι μεταφορές στα έσοδα ανήλθαν σε €46 εκ. (2019: €138 εκ.). Οι υποχρεώσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια αφορούν τον τομέα «Κατασκευαστικά». Οι προσθήκες στη χρήση 2020 για τον Όμιλο ανήλθαν σε €8,5 εκ (2019: €3,8 εκ.) ενώ οι μεταφορές στα έσοδα ανήλθαν σε €3,9 εκ. (2019: €3,8 εκ.). 129 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 28. Έξοδα ανά κατηγορία Σημείωση Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 29 133.893 61.016 119.532 113.878 4.224 - 1.824 - Αποσβέσεις ενσώματων περιουσιακών στοιχείων 6 4.881 4.636 244 242 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων 10 4.416 3.824 111 92 Αποσβέσεις επενδύσεων σε ακίνητα 9 978 1.083 1.223 1.223 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 8 3.831 2.645 15 12 Απομείωση αποθεμάτων 17 783 790 - Επαναφορά από διαγραφές αποθεμάτων 17 (651) (119) Έξοδα επιδιόρθωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων 1.416 1.872 163 187 Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις 3.763 4.357 6 8 714 652 6 6 - Παροχές σε εργαζομένους Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο στο κόστος πωληθέντων Μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων μικρής αξίας Μεταβλητά μισθώματα που δεν συμπεριλαμβάνονται στις υποχρεώσεις μίσθωσης - 238 286 - 196.415 185.265 - - 44 11 - - Τηλεπικοινωνιακά κόστη 1.606 1.672 - - Μεταφορικά και έξοδα ταξιδίων 3.330 7.556 58 106 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 3.023 36.890 541 752 Έξοδα προβολής και διαφήμισης 1.223 1.655 41 307 14.812 16.341 1.534 1.413 435.734 502.827 8.164 6.171 372.291 17.963 45.480 435.734 447.436 17.647 37.743 502.827 1.785 6.379 8.164 1.571 4.601 6.172 7.221 726 6.160 14.107 5.363 589 6.237 12.189 97 1.496 1.592 89 1.479 1.568 Υπεργολαβίες Συναλλαγματικά κέρδη/ (ζημιές) Λοιπά Σύνολο Κατανομή ανά λειτουργία: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Ανάλυση αποσβέσεων ανά λειτουργία: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Οι αμοιβές για την παροχή ελεγκτικών υπηρεσιών (ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου και πρόσθετες) ανέρχονται στο ποσό των €580 περίπου για τον Όμιλο και στο ποσό των €63 περίπου για την Εταιρεία. Εντός της κλειόμενης χρήσης δεν έχουν παρασχεθεί στην Εταιρεία και στον Όμιλο μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 29. Παροχές σε εργαζομένους Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 Μισθοί και ημερομίσθια Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης Λοιπές εργοδοτικές εισφορές και έξοδα Δικαιώματα προαίρεσης (σημ. 11) Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών (σημ. 23) Λοιπές παροχές σε εργαζομένους μετά την συνταξιοδότηση Σύνολο 103.980 94.657 3.849 1.524 22.529 20.905 267 257 1.772 2.910 973 1.806 775 28 79 28 15 1.729 1.388 - - 133.893 119.532 4.224 1.824 130 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 30. Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 (1.921) (2.018) - - 288 360 - - (1.633) (1.657) - - Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα στο αποσβέσιμο κόστος -Κέρδη /(ζημιές) απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων -Αντιστροφή προηγούμενης απομείωσης Σύνολο 31. Άλλα λειτουργικά έσοδα Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 Έσοδα από μερίσματα Έσοδα από ενοίκια 11 7 - - 1.734 1.606 2.525 2.305 286 5 - - Λοιπά έσοδα επιχορηγήσεων 54 780 - - Ασφαλιστικές αποζημιώσεις 81 151 - - 1.616 1.985 - - 3.783 4.535 2.525 2.305 Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων (σημ.25) Λοιπά Σύνολο Τα ελάχιστα μελλοντικά έσοδα από μισθώματα για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχουν ως ακολούθως: Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 2.149 1.825 2.864 2.573 2.136 2.062 2.843 2.799 1.927 2.109 2.125 2.845 1.810 1.912 1.747 2.122 1.222 1.799 1.166 1.744 6.603 7.813 4.311 5.487 15.846 17.520 15.056 17.570 Εντός 1 έτους Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 3 ετών Μεταξύ 3 και 4 ετών Μεταξύ 4 και 5 ετών Πέραν των 5 ετών 32. Λοιπά κέρδη / (ζημιές) – καθαρά Όμιλος Ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Κέρδη από πώληση άυλων περιουσιακών στοιχείων Κέρδη / (ζημιές) εύλογης αξίας λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων μέσω αποτελεσμάτων Κέρδη από πώληση θυγατρικών/ (Ζημιές) από πώληση ποσοστού θυγατρικών Καθαρά κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές Λοιπά Σύνολο Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 (67) (56) 1 11 - - (18) 90 - - (802) 1.326 19 - (903) - - (548) 1.923 (133) (31) (1.434) 3.313 (133) (934) Στη χρήση 2019 τα κέρδη από πώληση θυγατρικών στον Όμιλο αφορούν την πώληση της θυγατρικής εταιρείας Intrablue (σημ. 11) και οι ζημιές από πώληση ποσοστού σε θυγατρικές για την Εταιρεία αφορούν κυρίως την πώληση 20% στην θυγατρική εταιρεία Intrakat (σημ. 11). 131 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 33. Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) – καθαρά Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 -Τραπεζικά δάνεια 7.960 8.678 927 906 -Ομολογιακά δάνεια 1.576 1.629 - - - Χρηματοδοτικές μισθώσεις 1.111 1.215 308 316 - Εγγυητικές 4.646 5.531 - - - Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές 1.272 (147) 73 - - Λοιπά 1.748 1.448 - - 18.313 18.355 1.308 1.222 Χρηματοοικονομικά έσοδα Έσοδα τόκων Έσοδα τόκων από δάνεια Έσοδα τόκων από δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη Καθαρά κέρδη από συναλλαγματικές διαφορές Λοιπά (107) (407) (564) (101) (610) (607) (8) (1) (425) (449) (21) (499) (14) (321) (1.077) (1.318) (883) (855) Χρηματοοικονομικά έξοδα/ (έσοδα) - καθαρά 17.236 17.037 424 367 Χρηματοοικονομικά έξοδα Τόκοι και συναφή έξοδα Τα έσοδα τόκων στη γραμμή «Λοιπά» στον Όμιλο αφορούν κυρίως έσοδο τόκων σχετιζόμενων με πωλήσεις προς τον δημόσιο τομέα ύψους €311 (2019: €363). 34. Φόρος εισοδήματος Όμιλος Φόρος χρήσης Αναβαλλόμενος φόρος (σημ.15) Σύνολο Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 (3.884) (3.120) - - 1.021 (1.032) (189) 43 (2.863) (4.152) (189) 43 Βάσει του άρθρου 22 του Ν.4646/2019, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος των νομικών προσώπων για τα εισοδήματα του έτους 2019 και μετά διαμορφώθηκε σε 24%. Στις 31/12/2020 ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ύψους €6.694 (31/12/19: €6.550). Ο Όμιλος εκτιμά ότι θα έχει επαρκή φορολογικά κέρδη στα επόμενα χρόνια για τη χρησιμοποίηση των προσωρινών διαφορών που δημιουργούν την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ανέλεγκτες χρήσεις Οι χρήσεις για τις οποίες η Εταιρεία και οι θυγατρικές της εταιρείες δεν έχουν ελεγχθεί και ως εκ τούτου οι φορολογικές τους υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές παρουσιάζονται στη σημείωση 42. Η σωρευτική πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, για τον Όμιλο ανέρχεται σε €3.924. Για τις χρήσεις 2015-2019 η μητρική εταιρία, καθώς και εταιρείες του Ομίλου στην Ελλάδα οι οποίες έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις 132 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) διατάξεις του άρθρου 82 παρ.5 Ν.2238/1994 και του άρθρου 65Α Ν.4174/2013, έλαβαν Πιστοποιητικό Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς να προκύψουν ουσιαστικές διαφορές όσον αφορά το έξοδο φόρου και την αντίστοιχη πρόβλεψη που είχε αναγνωριστεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων αυτών. Ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη χρήση 2020, βάσει των διατάξεων του Ν.4174/2013, άρθρο 65Α, παρ.1, όπως ισχύει, βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2020. Σε κάθε περίπτωση και σύμφωνα με την ΠΟΛ 1006/2016 δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι εταιρείες για τις οποίες εκδίδεται έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επισημάνσεις για τις χρήσεις από το 2014 και μετά. Συνεπώς οι φορολογικές υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου δεν θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα έχουν ουσιώδη επίδραση πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Ο φόρος, επί των ζημιών προ φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον σταθμισμένο μέσο συντελεστή φόρου, επί των κερδών/ζημιών των ενοποιημένων εταιρειών. Η διαφορά έχει ως εξής: Όμιλος Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 (16.234) 4.170 (7.242) (10.847) 3.896 479 (7.798) (101) - (1.001) 35 (1.725) (425) 160 1.738 (2.366) - 2.603 (2.224) 30 439 - 439 - (40) 262 (359) (838) - (366) - (2.863) (4.152) (189) 43 Φόρος υπολογισμένος με βάση ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές στην Ελλάδα Εισόδημα που δεν υπόκειται σε φόρο Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Διαφορές φορολογικών συντελεστών Επίπτωση αλλαγής φορολογικών συντελεστών Χρήση προηγουμένων μη αναγνωρισμένων ζημιών από φόρους Ζημιές χρήσης για τις οποίες δεν υπολογίστηκε αναβαλλόμενη φορολογία Λοιπά Φόροι 35. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους / (ζημιάς) που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της χρήσης, εξαιρουμένων των ιδίων μετοχών που αγοράσθηκαν από την Εταιρεία (σημ. 20). Απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Τα απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με προσαρμογή του σταθμισμένου μέσου αριθμού των κοινών μετοχών υποθέτοντας την μετατροπή σε κοινές μετοχές, όλων των δυνητικών τίτλων, όπως δικαιώματα προαίρεσης μετοχών. Για τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών γίνεται ένας υπολογισμός για να προσδιορισθεί ο αριθμός των μετοχών που θα μπορούσε να αποκτηθεί στην εύλογη αξία (προσδιοριζόμενη με την μέση ετήσια αγοραία τιμή της μετοχής), με βάση την νομισματική αξία των δικαιωμάτων που αφορούν δικαιώματα προαίρεσης. Ο ως άνω 133 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) υπολογιζόμενος αριθμός των μετοχών, συγκρίνεται με τον αριθμό των μετοχών που θα είχαν εκδοθεί υποθέτοντας την άσκηση των δικαιωμάτων προαίρεσης. Από τον υπολογισμό του σταθμισμένου μέσου αριθμού μετοχών για τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή δεν έχει προκύψει διαφορά σε σχέση με τον υπολογισμό για τα βασικά κέρδη ανά μετοχή. Όμιλος Κέρδη/ (ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπτόμενες δραστηριότητες Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών (σε χιλ.) Βασικά / απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (€ ανά μετοχή) Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπτόμενες δραστηριότητες Συνολικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 (13.828) 8.944 (4.883) 75.430 144 498 643 75.520 (10.748) 3.317 (7.431) 75.430 (10.803) (10.803) 75.520 (0,18) 0,12 (0,06) 0,01 0,01 (0,14) 0,04 (0,10) (0,14) 0,00 (0,14) O σταθμισμένος μέσος όρος αριθμού μετοχών για το 2020 έχει αναπροσαρμοστεί λαμβάνοντας υπόψιν τις μεταβολές στο μετοχικό κεφάλαιο όπως αναλύονται στη σημείωση 20. 134 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 36. Λειτουργικές ταμειακές ροές Όμιλος Σημείωση Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) 1/1 - 31/12/2020 Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 (10.153) 516 (7.431) (10.803) 189 244 111 (43) 242 92 Προσαρμογές για: Φόρο εισοδήματος Αποσβέσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων 6 10 3.186 4.919 4.416 4.342 6.350 3.824 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 8 3.831 2.645 15 12 Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων (Αναστροφή) / ζημιές απομείωσης ενσώματων, άυλων και επενδυτικών ακινήτων Ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Κέρδη από πώληση άυλων παγίων στοιχείων (Κέρδη) / ζημιές εύλογης αξίας επενδύσεων μέσω αποτελεσμάτων Απομείωση θυγατρικών Κέρδος από πώληση θυγατρικών Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων Ζημιές παύσης αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενων στο αποσβεσμένο κόστος Ζημιά από πώληση συγγενών & λύση κοινοπραξιών (Κέρδη)/ ζημιές από τερματισμό μισθώσεων 9 978 1.083 1.223 1.223 6 32 32 (71) 49 (1) (152) 56 (11) - - 18 (8.665) 1.633 (90) (1.342) 1.657 7.181 (3.317) - 8.300 903 - 31 (4) 89 152 - 31 (1) 89 - 32 11 32, 40 30 Δικαιώματα προαίρεσης μετοχών 11 2.910 - - - Έσοδα τόκων 34 (1.077) (1.324) (883) (855) Έξοδα τόκων 34 18.920 19.596 1.308 1.222 Έσοδα από μερίσματα 32 (11) (7) - - Απομείωση αποθεμάτων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Μερίδιο αποτελέσματος σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες 17 26 133 (286) 671 (5) - - 12 491 38 - (1.332) 8 - - 19.915 38.096 (1.331) 380 (Αύξηση)/ μείωση αποθεμάτων (804) (1.134) - - (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων (12.697) 13.764 (1.847) 686 Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων 39.732 (37.756) (2.037) (2.410) Αύξηση / (μείωση) προβλέψεων 677 1.987 - - Συναλλαγματικά (κέρδη) / ζημιές Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης Αύξηση/ (μείωση) υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 351 280 9 15 27.259 (22.858) (3.875) (1.709) 47.174 15.238 (5.206) (1.330) 37. Δεσμεύσεις Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Δεν υπάρχουν δεσμεύσεις για την αγορά ενσώματων παγίων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού για τον Όμιλο (2019: €-). 38. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας ως ακολούθως: 135 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Εγγυητικές για προκαταβολές Εγγυητικές καλής εκτέλεσης Εγγυητικές συμμετοχής σε διαγωνισμούς Λοιπές Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 56.333 138.493 35.824 24.409 255.059 61.177 137.545 30.522 22.607 251.852 44.274 105.613 14.606 164.493 42.154 107.585 22.632 172.371 H Εταιρεία έχει εγγυηθεί έναντι τραπεζών για δάνεια θυγατρικών και λοιπών εταιρειών συνολικού ύψους €137.227 (2019: €150.963). Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Η εταιρεία Teledome Α.Ε. και οι βασικοί της μέτοχοι έχουν ασκήσει διάφορες αγωγές κατά των εταιριών Intracom Holdings, Hellas Online και μελών της Διοίκησης, ζητώντας μεταξύ άλλων να κηρυχθούν άκυρες οι αποφάσεις οργάνων (Διοικητικών Συμβουλίων και Γενικών Συνελεύσεων των ως άνω εταιρειών) δια των οποίων ματαιώθηκαν οι σχεδιαζόμενες συγχωνεύσεις της Hellas Online, της Unibrain και της ενάγουσας Teledome. Δια των ανωτέρω αγωγών ζητείται να καταβάλουν η Εταιρεία και η προαναφερόμενη πρώην θυγατρική της, Hellas Online καθώς και μέλη της Διοίκησης, αποζημιώσεις συνολικού ύψους €122 εκ. περίπου, για αποθετικές ζημιές και αποκατάσταση της ηθικής βλάβης που φέρεται ότι υπέστησαν οι ενάγοντες. Μετά την έκδοση της υπ’ αριθμόν 1852/2017 απόφασης του Αρείου Πάγου, με την οποία απορρίφθηκαν αμετάκλητα οι από 31/12/2007 (αρ. κατ. 279874/12598/2007), 18/01/2008 (αρ. κατ. 38548/1838/2008) και 18/01/2008 (αρ. κατ. 38520/1835/2008) αγωγές βασικών μετόχων της Teledome A.Ε.Β.Ε. κατά της Intracom Holdings A.E., οι ίδιοι μέτοχοι κατέθεσαν στις 1.6.2018 την από 1.6.2007 αγωγή τους (αρ. κατ. 52815/1997/2018), με την οποία διεκδικούν εκ νέου ποσό ύψους €20,4 εκατ.. Η αγωγή συζητήθηκε ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών και εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 3389/2020 απόφαση με την οποία απορρίφθηκε ως ουσιαστικά αβάσιμη. Η Εταιρεία, βασιζόμενη στην άποψη του νομικού συμβούλου της, σύμφωνα με την οποία η πιθανότητα απόρριψης των απαιτήσεων των βασικών μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε. διαγράφεται σαφέστατα πιο ισχυρή από την όποια πιθανότητα ευδοκίμησης αυτών, δεν σχημάτισε πρόβλεψη. Την 10.02.2015 κοινοποιήθηκε στην Εταιρεία αγωγή, με την οποία βασικοί μέτοχοι της Teledome Α.Ε. διεκδικούν εκ νέου την αποδέσμευση των εγγυήσεων προς τις Τράπεζες μέχρι του ποσού των €13 εκατ. περίπου. Είχε δε προσδιοριστεί να συζητηθεί στο Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών στις 14.12.2017 αλλά ματαιώθηκε. Ενόψει του γεγονότος ότι εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 1852/2017 απόφαση του Αρείου Πάγου, με την οποία απορρίφθηκαν αμετακλήτως οι ως άνω κύριες αγωγές, η έκβαση της παρούσας υπόθεσης, ως συναρτώμενης με το εν λόγω αμετάκλητο αποτέλεσμα, εναπόκειται στην επιλογή των αντιδίκων να συνεχίσουν ή μη τη δικαστική διαδικασία. Σε κάθε περίπτωση εκτιμάται ότι οι πιθανότητες απόρριψης και της άνω αγωγής είναι πολύ περισσότερες από τις πιθανότητες αρνητικού για την Εταιρεία αποτελέσματος και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη. Στο πλαίσιο της ίδιας διαφοράς η Εταιρεία έχει προβεί στην άσκηση: (α) της από 09.07.2018 αγωγής (αρ. κατ. 70009/2590/2018) κατά των μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε., από τους οποίους είχε αποκτήσει μέσω οριστικών συμβάσεων αγοραπωλησίας και μεταβίβασης μετοχών ποσοστό 39% του μετοχικού κεφαλαίου αυτής, με την οποία επιδιώκει την επιδίκαση αποζημίωσης ύψους €9,3 εκατ.,προς αποκατάσταση της ζημιάς που υπέστη εξ αιτίας της εν λόγω αγοραπωλησίας. Η αγωγή συζητήθηκε την 5.11.2020 και αναμένεται η έκδοση της σχετικής 136 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) απόφασης. Σημειώνεται, ότι παράμετροι της εν λόγω αγωγής συνδέονταν με ποινική διαδικασία σε βάρος των εναγομένων μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε., η οποία έπαυσε λόγω εκδόσεως απαλλακτικού βουλεύματος του Συμβουλίου Πλημμελειοδικών Αθηνών, το οποίο έκρινε λόγω έλλειψης επαρκών ενδείξεων να μη γίνει κατηγορία σε βάρος τους για την καταμηνυθείσα πράξη. (β) Της από 4.1.2019 αγωγής (αρ. κατ. 680/19/2019) αγωγή κατά βασικών μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε., με την οποία διεκδικεί συνολικό ποσό €2,8 εκατ. ως αποζημίωση για τις δαπάνες, στις οποίες υποβλήθηκε για την καταβολή προμηθειών έκδοσης και διατήρησης σε ισχύ εγγυητικών επιστολών υπέρ αυτών λόγω της έκδοσης κατά το παρελθόν της υπ’ αριθμόν 179/2014 απόφασης Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Διαδικασία Ασφαλιστικών Μέτρων) και της επακόλουθης αμετάκλητης απόρριψης των ως άνω αγωγών με την υπ’ αριθμόν 1852/2017 απόφασης του Αρείου Πάγου. Επί της αγωγής εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 2816/2020 απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η οποία διέταξε τη διακοπή της δίκης. Η Εταιρεία έχει ασκήσει την από 7.3.2021 κλήση (ΓΑΚ 12651/2021 & ΑΚΔ 433/2021) προς συνέχιση της δίκης και η υπόθεση βρίσκεται στο στάδιο της διαδρομής της προθεσμίας προς κατάθεση προτάσεων. Η Εταιρεία είχε ενημερωθεί μέσω διαδικασίας δικαστικής συνδρομής των Ελληνικών Αρχών προς τις ομόλογες Ρουμανικές Αρχές, ότι οι τελευταίες διεξάγουν ποινική έρευνα κατά της κρατικής λοταρίας CNLR για την τυχόν τέλεση του αδικήματος της διεξαγωγής τυχερών παιγνίων άνευ της οικείας αδείας, το οποίο συνδέεται με τη δραστηριότητα της τελευταίας, καθώς και για τυχόν συνέργεια σε αυτήν. Η Εταιρεία είχε κατά το παρελθόν συμβατική συνεργασία με την ως άνω κρατική λοταρία CNLR στο πλαίσιο της σύμβασης Supply Credit Agreement FN/2003 μεταξύ, αφενός, της COMPANIA NATIONALA LOTERIA ROMANIA (“CNLR”) και, αφετέρου, των εταιρειών LOTROM S.A., INTRALOT S.A. και INTRACOM HOLDINGS S.A. – πρώην ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε.. Σύμφωνα με την εν λόγω ενημέρωση που έλαβε η Εταιρεία τόσο η ίδια, όσο και οι εταιρείες Intralot A.E. και Lotrom S.A. (θυγατρική της Intralot A.E.) φέρονται ως συνεργοί της ως άνω κρατικής λοταρίας CNLR στην τέλεση του ως άνω αδικήματος. Η Εταιρεία αντέκρουσε δια υπομνήματος την ανωτέρω κατηγορία. Δεδομένης της υφής της υπόθεσης και της εξακολούθησης της παραμονής της σε πρώιμο ακόμη στάδιο, χωρίς να υπάρχει επί μακρόν οποιαδήποτε εξέλιξη, δεν είναι δυνατός ο περαιτέρω σχολιασμός του θέματος καθώς και η εκτίμηση της τυχόν αρνητικής οικονομικής επίδρασης στα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας. Η εταιρεία Intracom Telecom άσκησε ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών κατά της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου α) Ιntrakat και β) Rural, τρείς αγωγές με τις οποίες ζητά: (α) να υποχρεωθούν οι τρείς ανωτέρω εταιρείες και να αναγνωρισθεί ότι υπέχουν υποχρέωση να της καταβάλλουν ως ποινικές ρήτρες και αναπόδεικτη αποζημίωση το συνολικό ποσόν των €4,5 εκατ. η Intrakat, των €2 εκατ. η Intracom Holdings και του €1 εκατ. η Rural για αποδιδόμενες δήθεν παραβάσεις κατ’ ιδίαν συμβατικών όρων της από 1.10.2014 σύμβασης μεταξύ αυτών και της ενάγουσας (β) να καταδικασθεί η Intrakat να της καταβάλλει το συνολικό ποσό των €4,9 εκατ., ως ανεξόφλητο και οφειλόμενο εργολαβικό αντάλλαγμα σύμβασης υπεργολαβίας, και γ) να υποχρεωθούν να της καταβάλλουν οι Intrakat και Rural, από κοινού και εις ολόκληρον έκαστη, ποσό €11,4 εκατ. περίπου, ως οφειλόμενο (λόγω καταγγελίας) εργολαβικό αντάλλαγμα σύμβασης υπεργολαβίας και ποσό €200 χιλ. ως χρηματική ικανοποίηση από ηθική βλάβη. Οι εν λόγω αγωγές συζητήθηκαν ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών στις 15.2.2017 και επ’ αυτής εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 4338/2017 απόφαση αυτού, με την οποία αναβλήθηκε η συζήτησή τους μέχρι την έκδοση τελεσίδικης διαιτητικής απόφασης επί συναφούς και συνεκδικασθείσας διαφοράς που παραπέμφθηκε σε διαιτησία. Μετά από άσκηση έφεσης από την 137 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) εταιρεία Intracom Telecom κατά της πρωτόδικης απόφασης εκδόθηκε η υπ΄αριθμόν 1947/2020 απόφαση του Εφετείου Αθηνών, η οποία απέρριψε την ασκηθείσα έφεση και επικύρωσε τις κρίσεις της πρωτοβάθμιας απόφασης. Αντίστοιχα, η Εταιρεία από κοινού με τις εταιρείες Intrakat και Rural έχει ασκήσει τρείς διαιτητικές προσφυγές προκειμένου να αναγνωρισθεί η νομιμότητα της καταγγελίας της σύμβασης με την Intracom Telecom, να αναγνωρισθεί ότι ουδεμία υποχρέωση προς αποζημίωση υφίσταται έναντι της Intracom Telecom και για οποιαδήποτε αιτία, νομική βάση ή ποσό και να αναγνωριστεί ότι η Intracom Telecom οφείλει να καταβάλλει στις ενάγουσες ως εις ολόκληρον δανείστριες, το ποσό των €10 εκ. από καταπεσούσες ποινικές ρήτρες και αναμένεται η εξέλιξη τους ενώπιον των αρμοδίων δικαστηρίων. Μετά τη δικαστική εξέλιξη της υπόθεσης κατά τα ανωτέρω και ενόψει του ότι οι διαιτητικές προσφυγές της Εταιρείας και των ομόδικων αυτής εκκρεμούν ενώπιον των αρμοδίων διαιτητικών οργάνων, οι διάδικοι προέβησαν στη σύναψη του από 16.7.2020 Συμφώνου Διαιτησίας, με το οποίο έχει υπαχθεί σε διαιτησία το σύνολο των διαφορών που έχουν ανακύψει μεταξύ τους. Το Διαιτητικό Δικαστήριο συνεδρίασε στις 14.1.2021 οπότε και ολοκληρώθηκε η οικεία διαδικασία με αποτέλεσμα να αναμένεται πλέον η δημοσίευση της διαιτητικής απόφασης. Η Εταιρεία και οι άλλες συνεναγόμενες εταιρείες, βασιζόμενες στην άποψη του νομικού συμβούλου τους, σύμφωνα με την οποία η πιθανότητα απόρριψης των απαιτήσεων της Intracom Telecom διαγράφεται σαφέστατα πιο ισχυρή από την όποια πιθανότητα ευδοκίμησης αυτών, δεν σχημάτισαν πρόβλεψη. Η εταιρεία ΟΤΕ Α.Ε. επίσπευσε, μετά από διεξαγωγή μαρτυρικών καταθέσεων που ολοκληρώθηκε το έτος 2010, τη μετ’ απόδειξη συζήτηση ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών της από 26.9.1994 (αρ. κατάθ. 8042/1994) αγωγή της κατά της Εταιρείας. Η αιτιώμενη αξίωση αφορά σε συμβάσεις προμήθειας τηλεπικοινωνιακού υλικού, οι οποίες περιλάμβαναν όρο περί παροχής από μέρους της Εταιρείας ως προμηθευτή έκπτωσης αντισταθμιζόμενης με αντίστοιχης αξίας υλικό συγκεκριμένου τηλεπικοινωνιακού συστήματος σε περίπτωση που στο πλαίσιο επόμενου διαγωνισμού της ΟΤΕ Α.Ε. για την κάλυψη των αναγκών της σε νέα ψηφιακά κέντρα του προγράμματος 1994-1995, ανέκυπτε από τον μειοδότη και υπέρ αυτής ευνοϊκότερο οικονομοτεχνικό αποτέλεσμα. Το αγωγικώς αιτούμενο ποσό υπό τη συγκεκριμένη βάση ανερχόταν σε 5,3 δις δραχμές. Επισημαίνεται, ότι το συμβατικό αντικείμενο, στο οποίο στηρίζεται η εν λόγω αγωγή, επομένως δε και η συναφής απαίτηση, ανήκει στον κλάδο της Εταιρείας, ο οποίος αποσχίσθηκε το έτος 2006 και εισφέρθηκε στην Intracom Telecom A.E.. Η εν λόγω αγωγή συζητήθηκε την 21.1.2021 και αναμένεται η έκδοση της απόφασης. Εκτιμάται, κατ’ αξιολόγηση των νομικών ζητημάτων, των πραγματικών περιστατικών, των νομολογιακών δεδομένων, αλλά και της αμετάκλητης έκβασης συναφούς υπόθεσης με αντίστοιχο προμηθευτή τηλεπικοινωνιακού υλικού, ότι η αγωγική απαίτηση έχει σημαντικές πιθανότητες να απορριφθεί. Στο Ελληνικό Υποκατάστημα της θυγατρικής Intrasoft International, μετά από την περάτωση φορολογικών ελέγχων των χρήσεων 2012,2013 και 2014 καθώς και για τη χρήση 2011 της INTRACOM IT SERVICES (η οποία απορροφήθηκε από την Intrasoft International) επιβλήθηκαν φόροι, Φ.Π.Α., πρόστιμα και προσαυξήσεις ύψους € 5 εκατ. τα οποία καταβλήθηκαν. Η Εταιρεία για το φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2012 (φόροι, πρόστιμα και προσαυξήσεις €2,5 εκατ.) έχει ασκήσει προσφυγή κατά των σχετικών φύλλων ελέγχου όπου αντικρούει τους ισχυρισμούς, αντιτάσσει τις απόψεις της και αιτείται την ακύρωση των οριστικών πράξεων προσδιορισμού φόρου, η οποία συζητήθηκε στο Διοικητικό Εφετείο Αθηνών στις 15.1.2020 και αναμένεται η έκδοση της απόφασης. Ο νομικός σύμβουλος της Εταιρείας εκτιμά ότι η ανωτέρω υπόθεση έχει βάσιμες πιθανότητες επιτυχίας. 138 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όσον αφορά τις υπόλοιπες υποθέσεις φορολογικού ελέγχου (φόροι κλπ. €2,5 εκατ.) η εταιρεία άσκησε ενδικοφανείς προσφυγές ενώπιον της Δ.Ε.Δ. και κατόπιν αποφάσεων της εν λόγω υπηρεσίας έγιναν εν μέρη δεκτές. Στη συνέχεια η εταιρεία άσκησε κατά των ανωτέρω αποφάσεων, κατά το μέρος που δεν έγιναν δεκτές οι προσφυγές της(φόροι κλπ. €1,1 εκατ.), 5 προσφυγές ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών και ορίστηκε δικάσιμος η 2α Μαρτίου 2021 η οποία ματαιώθηκε και αναμένεται νέα δικάσιμος από το δικαστήριο. Ο νομικός σύμβουλος της εταιρείας εκτιμά ότι οι ανωτέρω υποθέσεις έχουν βάσιμες πιθανότητες επιτυχίας. Για τις ανωτέρω φορολογικές υποθέσεις καθώς και για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του υποκαταστήματος έχει σχηματιστεί πρόβλεψη €3,9 εκατ.. Για επίδικες, δικαστικές αποφάσεις ή υπό διαιτησία διαφορές στην Εταιρεία και στον Όμιλο έχουν σχηματιστεί προβλέψεις €1,5 εκ. και 1,7 εκ. αντίστοιχα. 39. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη: Όμιλος 1/1 - 31/12/2020 Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 2.409 Πωλήσεις υπηρεσιών και αγαθών: Προς θυγατρικές - - 2.575 Προς συγγενείς 3.552 354 - - Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη 5.195 8.747 7.082 7.437 231 2.806 248 2.657 141 Αγορές υπηρεσιών και αγαθών: Από θυγατρικές Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - 148 532 628 - 18 532 628 148 159 1.130 Έσοδα ενοικίων: Από θυγατρικές - - 1.129 Από συγγενείς 4 4 - - 854 878 511 560 858 881 1.640 1.690 Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Έσοδα από τόκους: Από θυγατρικές - - 753 743 Προς συγγενείς 205 141 - - - - - - 205 141 753 743 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Πωλήσεις και αγορές παγίων Όμιλος 1/1 - 31/12/2020 Εταιρεία Αγορές παγίων: Από θυγατρικές - - 8 36 Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη - 4 4 8 36 Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύμφωνα με τους τιμοκαταλόγους που ισχύουν για μη συνδεδεμένα μέρη. Τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε συγγενείς εταιρείες και εταιρείες στις οποίες συμμετέχει και ασκεί ουσιώδη επιρροή ο βασικός μέτοχος της Εταιρείας. 139 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Επιπλέον των ανωτέρω συναλλαγών, στη χρήση 2019 ολοκληρώθηκε η πώληση του συνόλου των συμμετοχών στις Μορέας ΑΕ και Μορέας ΣΕΑ καθώς και του ομολογιακού δανείου αντί τιμήματος €21.192. Τα υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής: Όμιλος 31/12/2020 Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 18.488 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη: Από θυγατρικές Από συγγενείς Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - 21.444 8.536 7.534 - - 13.560 22.096 8.172 15.706 1.877 23.321 2.121 20.610 64 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη: Προς θυγατρικές - - 67 Προς συγγενείς 1 383 - - 4.043 6.587 5.103 5.463 4.044 6.970 5.170 5.527 Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη Παροχές προς τη διοίκηση Κατά τη χρήση του 2020, καταβλήθηκαν από την Εταιρεία και τον Όμιλο συνολικές αμοιβές μελών Δ.Σ., διευθυντικών στελεχών και λοιπών συνδεδεμένων μερών ύψους €3.078 και €9.518 αντίστοιχα (2019: €575 και €3.098 αντίστοιχα). Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 δεν υπάρχουν υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων από και προς τα μέλη της Διοίκησης, όσον αφορά την Εταιρεία. Στον Όμιλο την 31 Δεκεμβρίου 2020 οι υποχρεώσεις προς τα μέλη της Διοίκησης ανέρχονται σε €42 (2019: €25) και οι απαιτήσεις από τα μέλη της Διοίκησης σε €2.331 (2019: €2.042). 140 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 40. Διακοπείσες δραστηριότητες Στις 25 Ιουνίου 2020 ολοκληρώθηκε η πώληση και η μεταβίβαση της, κατά ποσοστό 100%, θυγατρικής εταιρείας K-WIND Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε («Κ-WIND») στην εταιρεία CUBICO SUSTAINABLE INVESTMENTS LIMITED. Λόγω της πώλησης τα αποτελέσματα της πρώην θυγατρικής εταιρείας έχουν ταξινομηθεί ως διακοπείσες δραστηριότητες. Τα αποτελέσματα από την δραστηριότητα της Κ-WIND ΚΙΘΑΙΡΩΝΑΣ και οι ταμειακές ροές για την περίοδο 1/1/2020-25/6/2020 και 1/1/2019- 31/12/2019 παρουσιάζονται παρακάτω: Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων Μεικτό κέρδος από διακοπείσες δραστηριότητες Άλλα λειτουργικά έσοδα Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) - καθαρά Έξοδα διοίκησης Αποτελέσματα εκμετάλλευσης από διακοπείσες δραστηριότητες Χρηματοοικονομικά έσοδα/ (έξοδα) - καθαρά Κέρδη προ φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Σύνολο ταμειακών ροών 1/1 - 25/06/2020 1.985 (807) 1.178 14 37 (20) 1/1 - 31/12/2019 4.982 (2.984) 1.998 57 1 (132) 1.209 (607) 602 (323) 1.924 (1.236) 688 (190) 279 498 1/1 - 25/06/2020 2.117 276 2.394 1/1 - 31/12/2019 1.762 (473) 1.289 Η γραμμή «Κέρδη/(ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες» για τον Όμιλο και την Εταιρεία περιλαμβάνει επιπλέον το κέρδος από την συναλλαγή το οποίο ανήλθε σε €8.433 και €3.085 αντίστοιχα. Επιπλέον περιλαμβάνει μεταβολή στην αξία του ενδεχόμενου τιμήματος ύψους €233. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της θυγατρικής καθώς και το τίμημα και το κέρδος που προέκυψε από την συναλλαγή για τον Όμιλο παρουσιάζονται παρακάτω: 141 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Υποχρεώσεις Δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Καθαρή θέση K-WIND Συνολικό τίμημα μείον έξοδα πώλησης Επιπλέον τίμημα σε πρώην μετόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών Κέρδος από την πώληση 25/6/2020 24.008 2.600 2.546 6.222 498 35.874 26.989 367 1.400 28.756 (7.118) 16.464 (913) 8.433 H εύλογη αξία του τιμήματος μετά τα έξοδα συναλλαγής ανήλθε σε €16.464. Ποσό €15.508 αφορά το βασικό τίμημα το οποίο καταβλήθηκε κατά την ολοκλήρωση της πώλησης, ενώ ποσό €2.865 θα καταβληθεί εντός τριετίας από την επέλευσή της. Το βασικό τίμημα ενδέχεται να αυξηθεί περαιτέρω μετά την ενδεχόμενη ικανοποίηση σχετικών συμβατικών όρων. Ως εκ τούτου στο συνολικό τίμημα έχει συμπεριληφθεί η εύλογη αξία του ενδεχόμενου τιμήματος, η οποία αρχικά προσδιορίσθηκε σε €90 και στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε €322. Το ποσό €913 αφορά επιπλέον τίμημα που κατέβαλε ο Όμιλος λόγω της πώλησης της K-WIND σε πρώην μετόχους - μη ελέγχουσες συμμετοχές της πρώην θυγατρικής εταιρείας και το οποίο είχε συμφωνηθεί κατά την εξαγορά του επιπλέον ποσοστού 20% στην ΚWIND το 2019. 41. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού που μπορούν να επηρεάσουν ουσιωδώς τη χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας και του Ομίλου. 142 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 42. Δομή Ομίλου Παρακάτω, παρατίθενται οι εταιρείες του Ομίλου που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, όπως και τα άμεσα ποσοστά συμμετοχής τους. 31 Δεκεμβρίου 2020 Χώρα εγκατάστασης Άμεσο ποσοστό συμμετοχής Μέθοδος ενσωμάτωσης Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Λουξεμβούργο Ελλάδα Λουξεμβούργο Ελλάδα Βέλγιο Βουλγαρία Δανία Κύπρος Ηνωμένο Βασίλειο ΗΠΑ ΗΑΕ Ιορδανία Κένυα Ζάμπια Βέλγιο Ελλάδα Νότια Αφρική Κατάρ Ελλάδα 100% 100% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100% 88% 90,00% 50,1% 60% 100% 80% 20% Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση 2019-2020 2015-2020 2011-2020 2013-2020 2012-2020 2012-2020 2007-2020 2013-2020 2011-2020 2014-2020 2010-2020 2015-2020 2019-2020 2017-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2015-2020 Κύπρος Κύπρος ΗΠΑ 100% 100% 100% Ολική Ολική Ολική 2015-2020 2015-2020 Από ιδρύσεως μέχρι 2020 Ελλάδα 78,36% (βλ.σημ.1) Ολική 2015-2020 Ελλάδα Ελλάδα Βουλγαρία Κύπρος Κύπρος 100% 50% 100% 100% 100% Ολική Αναλογική Ολική Ολική Ολική 2015-2020 2018-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 * Rural Connect ΑΕ Ελλάδα 74% (βλ.σημ.2) Ολική 2015-2020 * Intradevelopment Μονοπρόσωπη ΑΕ Αξιοποίησης & Εκμετάλλευσης Ακινήτων - Ιντρακυκλάδες Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων - Kεκροψ Α.Ε. - Devenetco Ltd. - Grayalfa Holdings Ltd. - B.L. Bluepro Holdings Ltd. - Benecielo Co Ltd - Stuerza Properties Ltd Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Κύπρος Κύπρος Κύπρος Κύπρος Κύπρος 91% 100% 34,32% 50,00% 50% 50% 50% 50% Ολική Ολική Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2016-2020 2017-2020 2016-2020 2017-2020 2017-2020 Επωνυμία * Intracom Technologies SARL -Ίντρακομ Μονοπρόσωπη Α.Ε. Αμυντικών Ηλεκτρονικών Συστημάτων -Intrasoft International S.A. - Intrasoft SA - Intrasoft International Belgium - Intrasoft International Bulgaria - Intrasoft International Scandinavia (πρώην IT Services Denmark AS) - Intrasoft International Cyprus Ltd (πρώην Intracom Cyprus Ltd) - Intrasoft Information Technology UK Ltd - Intrasoft International USA Inc - Intrasoft International ME FZC - Intracom Jordan LTD - Intrasoft International East Africa - Intrasoft International Zambia LTD ** - Valeu Consulting - Wemetrix AE - Intrasoft International South Africa - Intrasoft International Doha LLC - Incelligent Α.Ε. * Intracom Holdings International Ltd - Intracom Operations Ltd - Intracom Group USA Advanced Transport Telematics Α.Ε. * Intrapower A.E. Εταιρία Ενεργειακών Έργων - Κ/Ξ Πρωτευς Ατεε-Intrapower Αε Οδοφωτισμος Δημου Καλαματας - ELICA BULGARIA ** - BLUERMOUND & CO. LTD ** - DESIOLI VENTURES LTD ** (*) Άμεσες συμμετοχές Σημ. 1: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Advanced Transport Telematics (78,36%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής των θυγατρικών εταιρειών Intrasoft International SA (άμεση συμμετοχή 50% ) και Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 50%). Σημ. 2: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Rural Connect A.Ε. (74%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας (άμεση συμμετοχή 30%) και των θυγατρικών εταιρειών Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 60%) και Intrasoft International SA (άμεση συμμετοχή 10%). 143 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Επωνυμία * Ιντρακάτ ΑΕ - Intracom Construct SA - Oikos Properties SRL - ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ Αναπτυξιακή ΑΕ (Πρώην Βήτα Αναπτυξιακή Κυκλάδων Α.Ε) - Rominplot SRL - Intrakat International Ltd - Alpha Mogilany Development SP Z.O.O. - Σύστημα Ελεγχόμενης Στάθμευσης Θεσσαλονίκης Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ) - Εταιρεία ειδικού σκοπού "Σύστημα ελεγχόμενης στάθμευσης Θεσσαλονίκης ΑΕ" - ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ - ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ - GREEK WINDPOWER ΜΑΕ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ** - Mestrolio Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Επενδύσεων Βιοαερίου & Βιομεθανίου - Ανώνυμη Εταιρεία Λειτουργίας Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) - Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αστικών Στερεών Αποβλήτων Νομού Σερρών (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) - Fracasso Hellas AE Σχεδιασμός & κατασκεύη συστημάτων οδικής ασφάλειας - Fracasso Holdings D.O.O Κινητή Κομποστοποίηση Α.Ε. -Κ/Ξ Intrakat - "Κ/Ξ Αρχιρόδον Ελλάς ΑΤΕ - Intrakat" (Γενικό Κατάστημα Κράτησης Ανατ. Μακεδονίας & Θράκης) -Κ/Ξ Intrakat - Πρωτέας (Ομβρυά Αναβύσσου) Κ/Ξ Άκτωρ ΑΤΕ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Κ/Ξ Μωρέας) Κ/Ξ Intrakat - Ελτέρ (ΕΠΑ 7 - Δίκτυο διανομής φυσικού αερίου Αττικής Νότια Περιοχή) Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Ετεθ - Intrakat (μουσείο Πάτρας) Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Intrakat (φράγμα Πείρου-Παραπείρου) Κ/Ξ Intrakat - Κ.Παναγιωτίδης & ΣΙΑ Ε.Ε. (έργο γραμμών μεταφοράς 1) Κ/Ξ Εκτέρ Α.Ε. - Ερτέκα Α.Ε. - Θεμέλη Α.Ε. - Intrakat (δίκτυα περιοχής Φιλοθέης Κηφισίας) Κ/Ξ Intrakat - Γ.Δ.Κ.Τεχνική Ε.Π.Ε "Κ/Ξ Εκτέλεσης έργου φράγματος Φιλιατρίνου" Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ - ΑΕΓΕΚ - Intrakat (Κατασκευή σιδηρ/κής γραμμής Κιάτο - Ροδοδάφνη) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (διευθέτηση ρέματος Εσχατίας) Κ/Ξ Intrakat - ΠΡΩΤΕΑΣ ΥΠΟΔΟΜΕΣ Ι Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Σήραγγα Παναγοπούλας) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (Παρακολούθηση Πληρωμής Ταμιευτήρα Αποσελεμή) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΕ - Intrakat (Προμήθεια υλικών & κατασκευή της Γ.Μ 400 KV KΥΤ-Λαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων και της παραλλαγής της Γ.Μ 400 KΥΤ Θεσσαλονίκης - ΚΥΤ Λαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων) Κ/Ξ JP ΑΒΑΞ - ΤΕΡΝΑ - ΑΚΤΩΡ - Intrakat (Τέμενος Βοτανικού) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -ΕΡΓΩ ΑΤΕ (Κατασκευή δικτύου διανομής & παροχετευτικών αγωγών φυσικού αερίου στην Αττική) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -Watt A.E. (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Απορριμάτων 2ης Δ.Ε. Ν.Βοιωτίας) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ - Intrakat ΑΔΜΗΕ 2018 Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ - Intrakat ΑΔΜΗΕ 2019 Κ/Ξ Ιntrakat-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε. (ΧΥΤΑ Δυτ. Αττικής) - Κ/Ξ Ιntrakat/ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ-WATT (ΧΥΤΑ Δυτ. Αττικής) Κ/ΞΙΑ Ιntrakat - ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ ΑΤΕ Κ/ΞΙΑ Ιntrakat - EURARCO - ENVITEC (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών) Κ/ΞΙΑ Αιολικού Πάρκου Τοπλού Κρήτης NOSTIRA - Ιntrakat Κ/ΞΙΑ P.&C. DEVELOPMENT S.A. ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε., Ελλάδα Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ ΑΤΕ, ΕΡΓΟ ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΕΙΡΟΥ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ Κ/Ξ ΑΒΑΞ ΑΕ ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΜΥΤΗΛΙΝΑΙΟΣ ΑΕ ΤΕΡΝΑ ΑΕ, ΤΕΧΝΗΤΟΥ ΕΜΠΟΔΙΟΥ ΕΛΛΗΝΟΤΟΥΡΚΙΚΗΣ ΜΕΘΟΡΙΟΥ Χώρα εγκατάστασης Άμεσο ποσοστό συμμετοχής Μέθοδος ενσωμάτωσης Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Ελλάδα Ρουμανία Ρουμανία Ελλάδα Ρουμανία Κύπρος Πολωνία Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 56,72% 97,17% 100% 100% 99,99% (βλ.σημ.3) 100% 25% 95% 60% 100% 100% 100% 50% Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2016-2020 2015-2020 2017-2020 2015-2020 2017-2020 2017-2020 2018-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 Ελλάδα 45% Καθαρή θέση 2017-2020 Ελλάδα Ελλάδα Κροατία Ελλάδα 45% 100% 50% 24,00% Καθαρή θέση Ολική Καθαρή θέση Καθαρή θέση 2017-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 Ελλάδα 80,00% Αναλογική 2015-2020 Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 50,00% 13,33% 49,00% 25,00% 33,30% 60,00% 24,00% 70,00% 33,33% 33,33% 50,00% 25,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2019-2020 2015-2020 2015-2020 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2015-2020 Ελλάδα 25,00% Αναλογική 2016-2020 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2015-2020 Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 50,00% 50,00% 50,00% 33,34% 22,22% 92,46% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2017-2020 2018-2020 2019-2020 2017-2020 2017-2020 2019-2020 Ελλάδα 45,00% Αναλογική Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 10,00% 50,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Ελλάδα 25,00% Αναλογική 2017-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2020 (*) Άμεσες συμμετοχές Σημ. 3: Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στην Rominplot SRL ανέρχεται σε 100% μέσω συμμετοχής άλλης θυγατρικής. Κατά την τρέχουσα περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, ενσωματώθηκαν για πρώτη φορά ενώ δεν είχαν ενσωματωθεί την αντίστοιχη περίοδο του 2019 όλες οι παραπάνω αναφερόμενες εταιρείες του πίνακα με το συνοδευτικό χαρακτηριστικό (**) στον τίτλο τους. Αντιστρόφως είχε ενσωματωθεί 31 Δεκεμβρίου 2019 και δεν ενσωματώθηκε στην τρέχουσα περίοδο του 2020 (1/1 – 31/12/2020) η εταιρεία Κ-Wind Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε (πρώην Α. Κατσέλης Ενεργειακή Α.Ε) της οποίας η πώληση ολοκληρώθηκε στις 25 Ιουνίου 2020. 144 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) 31 Δεκεμβρίου 2019 Επωνυμία * Intracom Technologies SARL - Ίντρακομ Α.Ε. Αμυντικών Ηλεκτρονικών Συστημάτων - Intrasoft International S.A. - Intrasoft SA - Intrasoft International Belgium - Intrasoft International Bulgaria - Intrasoft International Scandinavia (πρώην IT Services Denmark AS) - Intracom Cyprus Ltd - Intrasoft Information Technology UK Ltd - Intrasoft International USA Inc - Intrasoft International ME FZC - Intrasoft JORDAN - Intrasoft International East Africa - Valeu Consulting - Wemetrix AE - Intrasoft International South Africa - Intrasoft International Doha LLC ** - Incelligent Α.Ε. ** Χώρα Άμεσο ποσοστό Μέθοδος εγκατάστασης συμμετοχής ενσωμάτωσης Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Λουξεμβούργο Ελλάδα Λουξεμβούργο Ελλάδα Βέλγιο Βουλγαρία Δανία Κύπρος Ηνωμένο Βασίλειο ΗΠΑ ΗΑΕ Ιορδανία Κένυα Βέλγιο Ελλάδα Νότια Αφρική Κατάρ Ελλάδα 100% 100% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100% 88% 50% 60% 100% 80% 20% Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση Από ιδρύσεως μέχρι 2019 2014-2019 2011-2019 2013-2019 2012-2019 2012-2019 2007-2019 2013-2019 2011-2019 2014-2019 2010-2019 2015-2019 2017-2019 2018-2019 2018-2019 2018-2019 2015-2019 Κύπρος Κύπρος ΗΠΑ 100% 100% 100% Ολική Ολική Ολική 2014-2019 2014-2019 Από ιδρύσεως μέχρι 2019 Ελλάδα 79,78% (βλ.σημ.1) Ολική 2014-2019 * Intrapower A.E. Εταιρία Ενεργειακών Έργων - Κ/Ξ Πρωτευς Ατεε-Intrapower Αε Οδοφωτισμος Δημου Καλαματας Ελλάδα Ελλάδα 100% 50% Ολική Αναλογική 2014-2019 2018-2019 * Κ-Wind Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε( πρώην Α. Κατσέλης Ενεργειακή Α.Ε) Ελλάδα 100% Ολική 2014-2019 Ελλάδα 75,74% (βλ. σημ. 2) Ολική 2014-2019 Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2016-2019 2017-2019 2016-2019 2017-2019 2017-2019 Ολική 2018-2019 * Intracom Holdings International Ltd - Intracom Operations Ltd - Intracom Group USA Advanced Transport Telematics Α.Ε. * Rural Connect ΑΕ * Intradevelopment ΑΕ Αξιοποίησης & Εκμετάλλευσης Ακινήτων - Αναπτυξιακή Κυκλάδων Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων - Ιντρακυκλάδες Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων - Kεκροψ Α.Ε. - Devenetco Ltd. - Grayalfa Holdings Ltd. - B.L. Bluepro Holdings Ltd. - Benecielo Co Ltd - Stuerza Properties Ltd - ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Κύπρος Κύπρος Κύπρος Κύπρος Κύπρος Ελλάδα 100% 100% 100% 34,32% 50% 50% 50% 50% 50% 50,98% (βλ. σημ. 3) (*) Άμεσες συμμετοχές Σημ. 1: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Advanced Transport Telematics (79,78%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής των θυγατρικών εταιρειών Intrasoft International SA (άμεση συμμετοχή 50% ) και Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 50%). Σημ. 2: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Rural Connect A.Ε. (75,74%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας (άμεση συμμετοχή 30%) και των θυγατρικών εταιρειών Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 60%) και Intrasoft International SA (άμεση συμμετοχή 10%). Σημ. 3: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε ανέρχεται σε 80,18% μέσω συμμετοχής της θυγατρικής Ιντρακάτ. 145 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2020 (Όλα τα ποσά σε €’000) Επωνυμία * Ιντρακάτ ΑΕ - Intracom Construct SA - Oikos Properties SRL - ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ Αναπτυξιακή ΑΕ (Πρώην Βήτα Αναπτυξιακή Κυκλάδων Α.Ε) - Rominplot SRL - Intrakat International Ltd - Alpha Mogilany Development SP Z.O.O. - Σύστημα Ελεγχόμενης Στάθμευσης Θεσσαλονίκης Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ) - Εταιρεία ειδικού σκοπού "Σύστημα ελεγχόμενης στάθμευσης Θεσσαλονίκης ΑΕ" - Ανώνυμη Εταιρεία Λειτουργίας Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) - Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αστικών Στερεών Αποβλήτων Νομού Σερρών (ΣΙΡΡΑ MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟY ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ - Fracasso Hellas AE Σχεδιασμός & κατασκεύη συστημάτων οδικής ασφάλειας - Fracasso Holdings D.O.O Κινητή Κομποστοποίηση Α.Ε. - Κ/Ξ Intrakat - "Κ/Ξ Αρχιρόδον Ελλάς ΑΤΕ - Intrakat" (Γενικό Κατάστημα Κράτησης Ανατ. Μακεδονίας & Θράκης) - Κ/Ξ Intrakat - Πρωτέας (Ομβρυά Αναβύσσου) Κ/Ξ Άκτωρ ΑΤΕ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Κ/Ξ Μωρέας) Κ/Ξ Intrakat - Ελτέρ (ΕΠΑ 7 - Δίκτυο διανομής φυσικού αερίου Αττικής Νότια Περιοχή Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Ετεθ - Intrakat (μουσείο Πάτρας) Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Intrakat (φράγμα Πείρου-Παραπείρου) Κ/Ξ Intrakat & ΣΙΑ Ε.Ε. (έργο γραμμών 1) ρ - Κ.Παναγιωτίδης ρ μ η ( μεταφοράς ρ ής ης Κηφισίας) Κ/Ξ Intrakat - Γ.Δ.Κ.Τεχνική Ε.Π.Ε "Κ/Ξ Εκτέλεσης έργου φράγματος Φιλιατρίνου" Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ - ΑΕΓΕΚ - Intrakat (Κατασκευή σιδηρ/κής γραμμής Κιάτο - Ροδοδάφνη Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (διευθέτηση ρέματος Εσχατίας) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Σήραγγα Παναγοπούλας) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (Παρακολούθηση Πληρωμής Ταμιευτήρα Αποσελεμή) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΕ - Intrakat (Προμήθεια υλικών & κατασκευή της Γ.Μ 400 KV KΥΤΛαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων και της παραλλαγής της Γ.Μ 400 KΥΤ Θεσσαλονίκης - ΚΥΤ Λαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων) Κ/Ξ JP ΑΒΑΞ - ΤΕΡΝΑ - ΑΚΤΩΡ - Intrakat (Τέμενος Βοτανικού) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -ΕΡΓΩ ΑΤΕ (Κατασκευή δικτύου διανομής & παροχετευτικών αγωγών φυσικού αερίου στην Αττική) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - EURARCO SA - Envitec (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -Watt A.E. (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Απορριμάτων 2ης Δ.Ε. Ν.Βοιωτίας) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ - Intrakat ΑΔΜΗΕ 2018 Κ/ΞΙΑ ΑΤΕΡΜΩΝ- ΙNTRAKAT ΑΔΜΗΕ 2019 ** Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε. ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ - Κ/ΞΙΑ:Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ/ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ-WATT, ΕΠΕΚΤΑΣΗ, ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ, ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ ΑΤΕ Κ/ΞΙΑ Αιολικού Πάρκου Τοπλού Κρήτης NOSTIRA - Ιntrakat Κ/ΞΙΑ P.&C. DEVELOPMENT S.A. ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε ΚΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΠΡΩΤΕΑΣ ΥΠΟΔΟΜΕΣ Ι Χώρα Άμεσο ποσοστό Μέθοδος εγκατάστασης συμμετοχής ενσωμάτωσης Ελλάδα Ρουμανία Ρουμανία Ελλάδα Ολική 2014-2019 Κύπρος Πολωνία Ελλάδα Ελλάδα 60% 97,17% 100,00% 100,00% 99,99% (βλ. σημ. 4) 100,00% 25,00% 95,00% 60,00% Ολική Καθαρή θέση Ολική Ολική 2017-2019 2014-2019 2017-2019 2017-2019 Ελλάδα 45,00% Καθαρή θέση 2017-2019 Ελλάδα 45,00% Καθαρή θέση 2017-2019 Ελλάδα 50,00% Καθαρή θέση 2014-2019 Ελλάδα 49,02% Καθαρή Θέση 2018-2019 Ελλάδα Κροατία Ελλάδα 100,00% 50,00% 24,00% Ολική Καθαρή θέση Καθαρή θέση 2014-2019 2015-2019 2014-2019 Ελλάδα 80,00% Ολική 2014-2019 Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 50,00% 13,33% 49,00% 25,00% 33,30% 60,00% 24,00% 70,00% 33,33% 25,00% 25,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2014-2019 Ρουμανία Ολική Ολική Ολική Ολική Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2016-2019 Ελλάδα 25,00% Αναλογική 2016-2019 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2014-2019 Ελλάδα 45,00% Αναλογική Ελλάδα 50,00% Αναλογική Ελλάδα Ελλάδα 50,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Ελλάδα 50,00% Αναλογική Ελλάδα 33,34% Αναλογική Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 92,46% 10,00% 50,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2017-2019 2017-2019 2018-2019 2019 2017-2019 2017-2019 2019 2019 2019 2019 (*) Άμεσες συμμετοχές Σημ. 4: Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στην Rominplot SRL ανέρχεται σε 100% μέσω συμμετοχής άλλης θυγατρικής. 146

Περίληψη: Οι 1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Δημήτριος Χ. Κλώνης, Α΄ Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Γεώργιος Αρ. Άννινος, Γ’ Αντιπρόεδρος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ”, για τη χρήση 01/01/2020 έως 31/12/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία 28 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο A’ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. Α1 091040 / 05.10.2009 Δ. Χ. ΚΛΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708/07.10.2011 Ο Γ΄ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Γ. ΑΡ. ΑΝΝΙΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 760212 / 28.08.2013