ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ 405401000 ΑΡ.Μ.Α.Ε 15417/006/B/87/0014 ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31.12.2020 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 1 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1 2 2α 4 5 6 7 Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Επεξηγηματική Έκθεση Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Έκθεση Ελέγχου ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Στοιχεία και Πληροφορίες 2 4 5 18 21 32 38 94 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) H παρούσα Οικονομική Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και της επ’ αυτού εκδοθείσες αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και περιλαμβάνει: 1. Τις δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Την ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Την Επεξηγηματική έκθεση 4. Την Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 5. Την έκθεση ελέγχου του Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 6. Τις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Οικονομική Έκθεση της χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020, εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.», κατά την συνεδρίαση της 29/04/2021. Η παρούσα Οικονομική Έκθεση είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.spirou.gr , και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για διάστημα τουλάχιστον 5 ετών από την ημερομηνία δημοσιοποιήσεως της. 3 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 4 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 18 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 3. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Άρθρο 2, παρ. 2 Ν. 3873/2010) Ως Εταιρική Διακυβέρνηση ορίζεται το σύνολο των κανόνων, αρχών καθώς και των μηχανισμών ελέγχου, βάσει των οποίων πρέπει να οργανώνεται και να διοικείται μία εταιρία, υιοθετώντας μία διάρθρωση τέτοια, που να την καθιστά διαφανή προς το επενδυτικό κοινό, να αναγνωρίζει και να σέβεται τα δικαιώματα των άμεσα επηρεαζόμενων από τη λειτουργία της και να διασφαλίζει τα έννομα συμφέροντα των μετόχων της, έτσι ώστε τελικώς να επιτευχθεί η μακροπρόθεσμη επιτυχία και ανταγωνιστικότητα των εταιριών που την εφαρμόζουν. Στην Ελλάδα, το πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης έχει αναπτυχθεί κυρίως μέσω της υιοθέτησης υποχρεωτικών κανόνων, όπως ο ν. 3016/2002 και η απόφαση 5/204/2000 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, που, μεταξύ άλλων, επιβάλλουν τη συμμετοχή μη εκτελεστικών και ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών στα ΔΣ των ελληνικών εταιρειών των οποίων οι μετοχές είναι εισηγμένες σε οργανωμένη αγορά στην Ελλάδα, τη θέσπιση και τη λειτουργία μονάδας εσωτερικού ελέγχου και την υιοθέτηση εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας με ελάχιστο υποχρεωτικό περιεχόμενο σύμφωνα με τις ανωτέρω διατάξεις. Επιπλέον, άλλες νομοθετικές πράξεις ενσωμάτωσαν στο ελληνικό νομοθετικό πλαίσιο τις ευρωπαϊκές οδηγίες εταιρικού δικαίου ή εφήρμοσαν ευρωπαϊκούς κανονισμούς, δημιουργώντας νέους κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ο ν. 4449/2017, που επιβάλλει, μεταξύ άλλων, τη λειτουργία επιτροπής ελέγχου και ο ν. 3884/2010 που αφορά σε δικαιώματα των μετόχων και πρόσθετες εταιρικές υποχρεώσεις γνωστοποιήσεων προς τους μετόχους στο πλαίσιο της προετοιμασίας της Γενικής τους Συνέλευσης καθώς και σημαντικές υποχρεώσεις γνωστοποίησης, όσον αφορά, μεταξύ άλλων, στο ιδιοκτησιακό καθεστώς και τη διακυβέρνηση μιας εταιρείας. Περαιτέρω, στις 17.07.2021 θα τεθεί σε ισχύ το νέο νομοθετικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης (άρθρα 1 έως 24 του ν. 4706/2020) ανωνύμων εταιρειών με μετοχές ή άλλες κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα, ενώ παράλληλα θα καταργηθούν οι σχετικές διατάξεις του ν. 3016/2002 (άρθρα 1 έως 11 ν. 3016/2002). Τέλος, ο νόμος περί ανωνύμων εταιρειών (v. 4548/2018) περιλαμβάνει τους βασικούς κανόνες της εταιρικής διακυβέρνησης των ανωνύμων εταιρειών. 1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης 1.1 Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της Εταιρίας με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης Στη χώρα μας δεν υφίστανται πλείονες του ενός ευρέως αποδεκτοί Κώδικες Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) που να θεσπίζουν πρότυπα βέλτιστων πρακτικών διακυβέρνησης για τις ελληνικές εταιρίες, έλλειψη η οποία διαφοροποιεί την Ελλάδα από τις άλλες χώρες-μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης και καθιστά πιο δύσκολη την συμμόρφωση των ελληνικών εταιρειών με τις επιταγές της ευρωπαϊκής νομοθεσίας όσον αφορά την εταιρική διακυβέρνηση. Ειδικότερα στην Ελλάδα το πλαίσιο της εταιρικής διακυβέρνησης έχει αναπτυχθεί κυρίως μέσω της υιοθέτησης υποχρεωτικών κανόνων όπως ο ν. 3016/2002 που επιβάλλει την συμμετοχή μη εκτελεστικών και ανεξάρτητων εκτελεστικών μελών στα Διοικητικά Συμβούλια ελληνικών εταιρειών των οποίων οι μετοχές διαπραγματεύονται σε οργανωμένη χρηματιστηριακή αγορά, την θέσπιση και την λειτουργία μονάδας εσωτερικού ελέγχου και την υιοθέτηση εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας. Επιπλέον και άλλα 19 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) πιο πρόσφατα νομοθετήματα ενσωμάτωσαν στο ελληνικό δίκαιο τις ευρωπαϊκές οδηγίες εταιρικού δικαίου, δημιουργώντας νέους κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ο ν. 3693/2008 που επιβάλλει την σύσταση επιτροπών ελέγχου καθώς και σημαντικές υποχρεώσεις γνωστοποίησης όσον αφορά το ιδιοκτησιακό καθεστώς και τη διακυβέρνηση μίας Εταιρίας και ο ν. 3884/2010 που αφορά σε δικαιώματα των μετόχων και πρόσθετες εταιρικές υποχρεώσεις γνωστοποιήσεων προς τους μετόχους κατά το στάδιο προετοιμασίας μίας γενικής συνέλευσης. Τέλος ο πλέον πρόσφατος νόμος 3873/2010 ενσωμάτωσε στην ελληνική έννομη τάξη την υπ’ αριθ. 2006/46/EC Οδηγία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, λειτουργώντας με τον τρόπο αυτό ως υπενθύμιση της ανάγκης θέσπισης Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αποτελώντας ταυτόχρονα τον θεμέλιο λίθο του. Η Εταιρία μας συμμορφώνεται πλήρως με τις επιταγές και τις ρυθμίσεις των κατά τα ανωτέρω αναφερομένων νομοθετικών κειμένων (ιδίως Ν. 4548/1920,, 3016/2002 και 3693/2008), οι οποίες αποτελούν και το ελάχιστο περιεχόμενο οιουδήποτε Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και συνιστούν (οι εν λόγω διατάξεις) έναν άτυπο τέτοιο Κώδικα. H διαμόρφωση του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος αφενός μεν θα συμπεριλαμβάνει και ενσωματώνει τις ελάχιστες υποχρεώσεις που προκύπτουν από τις ως άνω νομοθετικές διατάξεις και αφετέρου θα υιοθετεί πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που συνάδουν με τις δραστηριότητες της Εταιρίας και εξυπηρετούν τις ανάγκες της με στόχο την προαγωγή της διαφάνειας και της αποτελεσματικότητας των λειτουργιών της Εταιρίας, απαιτεί μια εξειδικευμένη, μεθοδική και συστηματική εργασία, με σκοπό την παρουσίαση και υιοθέτηση ενός άρτιου, με βάση τις ως άνω παραμέτρους κειμένου. Ενόψει των ανωτέρω και με σκοπό την πλήρη συμμόρφωση της Εταιρίας μας με τις επιταγές του ν. 3873/2010, η Εταιρία μας δηλώνει αφενός μεν ότι κατά το παρόν χρονικό στάδιο υιοθετεί ως Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) τον γενικά (και μοναδικό μέχρι τώρα) ευρέως αποδεκτό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που διαμορφώθηκε από τον Σύνδεσμο Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (Σ.Ε.Β.) (διαθέσιμο στο http://www.sev.org.gr/Uploads/pdf/KED_TELIKO_JAN2011.pdf) στον οποίο Κώδικα δηλώνει ότι υπάγεται, αφετέρου δε ότι αν, εντός της τρέχουσας χρήσεως 2018 προβεί αυτοβούλως στην διαμόρφωση, υιοθέτηση και αποδοχή του δικού της Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, με βάση τις ως άνω διαπιστώσεις , παραδοχές και απαιτήσεις και με γνώμονα την προώθηση του εταιρικού σκοπού και την επίτευξη των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων στόχων της, θα το ανακοινώσει και παράλληλα το τελικό κείμενο του Κώδικα, όπως αυτό οριστικοποιηθεί θ’ αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρίας . Μέχρι το συγκεκριμένο χρονικό σημείο η παραπομπή θα λαμβάνει χώρα στον Κώδικα του ΣΕΒ. 1.2 Εξαιρέσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το Παράρτημα Ι Η Εταιρία βεβαιώνει κατ’ αρχάς με την παρούσα δήλωση ότι εφαρμόζει τις διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας (Ν. 4548/1920, ν. 3016/2002 και ν. 3693/2008) οι οποίες διαμορφώνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις που πρέπει να πληροί οιοσδήποτε Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, εφαρμοζόμενος από Εταιρία, οι μετοχές της οποίας διαπραγματεύονται σε οργανωμένη αγορά. Οι εν λόγω ελάχιστες απαιτήσεις ενσωματώνονται στον ως άνω Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΒ) στον οποίο η Εταιρία υπάγεται , πλην όμως ο εν λόγω Κώδικας περιέχει έναν κατάλογο εξαιρούμενων Πρακτικών (Παράρτημα Ι) οι οποίες δεν αποτελούν «διατάξεις» για τις μικρότερες εισηγμένες, όπως η δική 20 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) μας, και επομένως δεν απαιτείται συμμόρφωση ή εξήγηση της μη συμμόρφωσής μας με αυτές, αφού συμμορφωνόμαστε με τις γενικές αρχές αυτού, προσπαθώντας παράλληλα να εφαρμόσουμε πλήρως τις ειδικές πρακτικές, όπου αυτό δεν απαιτεί χρόνο και κόστος. Οι εξαιρούμενες Πρακτικές για τις οποίες η εταιρία μας δεν οφείλει συμμόρφωση ή εξήγηση μη συμμόρφωσης είναι οι εξής: Ισορροπία εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του ΔΣ Ειδική Πρακτική Α.ΙΙ (2.2): Το ΔΣ θα πρέπει να αποτελείται από τουλάχιστον δύο (2) εκτελεστικά μέλη. Σαφής διαχωρισμός των αρμοδιοτήτων του Προέδρου από εκείνες του Διευθύνοντος Συμβούλου Ειδική Πρακτική Α.ΙΙΙ (3.1): Ο διαχωρισμός των αρμοδιοτήτων του Προέδρου από εκείνες του Διευθύνοντος Συμβούλου θα πρέπει να θεσπίζεται ρητά από το ΔΣ, να διατυπώνεται γραπτώς και να γνωστοποιείται στους μετόχους. Το ίδιο θα πρέπει να ισχύει και για τις εταιρίες στις οποίες τα καθήκοντα του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου ασκούνται από το ίδιο πρόσωπο. Αξιολόγηση του Προέδρου του ΔΣ Ειδική Πρακτική Α.VΙΙ (7.1): Το ΔΣ θα πρέπει να αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία προΐσταται ο ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος ή άλλο μη εκτελεστικό μέλος, ελλείψει ανεξάρτητου Αντιπροέδρου. Μέγεθος των επιτροπών του ΔΣ Ειδική Πρακτική Α.V (5.5): η επιτροπή ανάδειξης υποψηφιοτήτων θα πρέπει να έχει τουλάχιστον τρία (3) μέλη. Ειδική Πρακτική Β.Ι (1.4): η επιτροπή ελέγχου θα πρέπει να είναι τουλάχιστον τριμελής. Ειδική Πρακτική Γ.Ι (1.6) για την επιτροπή αμοιβών : η επιτροπή αμοιβών θα πρέπει να αποτελείται από τουλάχιστον τρία (3) μέλη. Εποπτεία του εξωτερικού ελέγχου από την επιτροπή ελέγχου σχετικά με την παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Ειδική Πρακτική Β.Ι (1.5): Να αναπτύξει και να εφαρμόζει πολιτική για την πρόσληψη εξωτερικών ελεγκτών σχετικά με την παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών και να επιβλέπει την εφαρμογή της. Πληροφορίες Γενικών Συνελεύσεων στην Αγγλική Ειδική Πρακτική Δ.ΙΙ (2.3): Περίληψη των πρακτικών της ΓΣ των μετόχων θα πρέπει να είναι μεταφρασμένη στην αγγλική, εφόσον αυτό επιβάλλεται από την ιδιοκτησιακή διάρθρωση της εταιρίας και είναι οικονομικά εφικτό. Ειδική Πρακτική Δ. ΙΙ (2.1): Οι υποχρεώσεις αυτής της ειδικής πρακτικής για δημοσίευση στην αγγλική όλων των πληροφοριών, που πρέπει να περιέχονται στην πρόσκληση της ΓΣ, εφαρμόζονται εφόσον αυτό επιβάλλεται από την ιδιοκτησιακή διάρθρωση της εταιρίας. Επισημαίνεται, τέλος, ότι η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία πλήρους εναρμόνισης με τις διατάξεις του νέου ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης. 2. Διοικητικό Συμβούλιο 2.1 Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του ΔΣ Το ΔΣ της εταιρίας σύμφωνα με το άρθρο 18 του Καταστατικού της αποτελείται από τρία (3) έως εννέα (9) μέλη τα οποία εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας με μέγιστη διάρκεια θητείας 21 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) τα έξι (6) έτηκαι μπορούν να επανεκλεγούν. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε θέμα που αφορά τη Διοίκηση της εταιρίας, τη διαχείριση της περιουσίας της και την εν γένει επιδίωξη των σκοπών της Εταιρίας, εκτός από τις αποφάσεις και τις πράξεις εκείνες, για τις οποίες αρμόδια είναι η Γενική Συνέλευση .Επίσης αποφασίζει για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρία μέσα στο πλαίσιο του εταιρικού σκοπού με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με τον Νόμο ή με το καταστατικό ανήκουν στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής ΣυνέλευσηςΤο Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει κάθε φορά που το απαιτεί ο νόμος, το Καταστατικό ή οι ανάγκες της εταιρίας, κατόπιν Προσκλήσεως του Προέδρου που γνωστοποιείται στα μέλη του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Στην πρόσκληση πρέπει να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων. Το ΔΣ μπορεί να συνεδριάζει έγκυρα σε άλλο τόπο εκτός της έδρας της Εταιρίας, κείμενο είτε στην ημεδαπή είτε στην αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρευρίσκονται ή αντιπροσωπεύονται σ’ αυτό το ήμισυ πλέον ενός των Συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων Συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου παίρνονται με απόλυτη πλειοψηφία των Συμβούλων που είναι παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται, εκτός από τις περιπτώσεις που από το Νόμο ή το Καταστατικό της Εταιρίας απαιτείται αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία. Οι συζητήσεις και αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου καταχωρίζονται περιληπτικά σε ειδικό βιβλίο, που μπορεί να τηρείται και ηλεκτρονικά. Ύστερα από αίτηση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Πρόεδρος υποχρεούται να καταχωρήσει στα πρακτικά ακριβή περίληψη της γνώμης του. Στο βιβλίο αυτό καταχωρείται επίσης κατάλογος των παραστάντων ή αντιπροσωπευθέντων κατά τη συνεδρίαση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή το νόμιμο αναπληρωτή του. Αντίγραφα πρακτικών συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, για τα οποία υπάρχει υποχρέωση καταχώρισής τους στο μητρώο ανωνύμων εταιρειών, σύμφωνα με το άρθρο 12 του Ν. 4548/2018, υποβάλλονται στην αρμόδια εποπτεύουσα Αρχή μέσα σε προθεσμία είκοσι (20) ημερών από τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί, αποκλειστικά και μόνο εγγράφως να αναθέτει την άσκηση όλων των εξουσιών και αρμοδιοτήτων του, εκτός από αυτές που απαιτούν συλλογική ενέργεια καθώς και την εκπροσώπηση της Εταιρίας σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μέλη του ή όχι, καθορίζοντας συγχρόνως και την έκταση αυτής της ανάθεσης. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να εκλέγει, κατ’ άρθρο 81 του Ν. 4548/2018, και αναπληρωματικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου, τα οποία, κατά τη σειρά εκλογής τους, θα αντικαθιστούν εκλεγέντες Συμβούλους σε τυχόν περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή έκπτωσης ή απώλειας της ιδιότητας των τελευταίων για οποιοδήποτε λόγο. 2. Αν η παραπάνω αναπλήρωση δεν είναι εφικτή ή η Γενική Συνέλευση δεν εξέλεξε αναπληρωματικούς συμβούλους, τότε το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει προσωρινά μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών που παραιτήθηκαν, πέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε 22 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) άλλο τρόπο. Η ανωτέρω εκλογή από το Διοικητικό Συμβούλιο γίνεται με απόφαση των εναπομεινάντων μελών, εάν αυτά είναι τουλάχιστον τρία (3), η οποία υποβάλλεται στη δημοσιότητα του άρθρου 13 του Ν. 4548/2018, και ανακοινώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως επόμενη Γενική Συνέλευση, η οποία θα πρέπει είτε να επικυρώσει την εκλογή τους, είτε να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη κι αν δεν έχει αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. 3.- Επίσης, σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας μέλους ή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν ύστερα από απόφασή τους να συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρίας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών, σύμφωνα με τα ανωτέρω, με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός των απομενόντων μελών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, 17/22 όπως είχαν πριν την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση, τα μέλη αυτά δεν επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3). 4. Σε κάθε περίπτωση, τέλος, τα εναπομείναντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους, μπορούν με απόφασή τους να προβούν στη σύγκληση Γενικής Συνέλευσης με αποκλειστικό σκοπό την εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου. 2.2 Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Το ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας είναι πενταμελές και αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη: ΣΠΥΡΙΔΩΝΑ ΣΠΥΡΟΥ του Γεωργίου, Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνοντα Σύμβουλο (εκτελεστικό μέλος) ΔΗΜΗΤΡΙΟ ΜΠΟΣΙΝΑΚΗ του Στυλιανού, εκτελεστικό μέλος ΜΑΡΙΟ ΜΕΝΕΞΙΑΔΗ του Ευγένιου ανεξάρτητο μη εκτελεστικό Μέλος ΠΑΝΑΓΙΩΤΗ ΕΥΘΥΜΙΑΔΗ του Γεωργίου. ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ΠΛΑΤΩΝΑ ΝΙΑΔΗ του Δημητρίου, , ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Το ως άνω Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας που πραγματοποιήθηκε την 28η Απριλίου 2021.. Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου είναι τριετής και λήγει το αργότερο κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων που θα πραγματοποιηθεί το 2024 Τα συνοπτικά βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως ακολούθως: 1. Ο Σπυρίδων Σπύρου γεννήθηκε στην Αθήνα το έτος 1975. Είναι πτυχιούχος του Γεωπονικού Πανεπιστημίου Αθηνών . Εργάζεται στην εταιρία από το 1997. 2. Ο Δημήτριος Μποσινάκης γεννήθηκε στο Ντίσελντορφ Γερμανίας το έτος 1967. Είναι πτυχιούχος του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου–Τμήμα Μηχανολόγων Μηχανικών και προσελήφθη στην εταιρία το 2001. Εργάζεται στην εταιρία ως Διευθυντής Παραγωγής και Διακίνησης. 3. O Μάριος Μενεξιάδης γεννήθηκε στην Αθήνα το 1974. Είναι απόφοιτος του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών (ΕΚΠΑ) Σχολή Οικονομικών Επιστημών, κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου από το Glasgow University σε θέματα Διεθνούς Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής, κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου από το City University σε θέματα Εσωτερικού Ελέγχου και κάτοχος διδακτορικού τίτλου σε θέματα Εσωτερικού Ελέγχου από το ΕΚΠΑ. 4. Ο Παναγιώτης Ευθυμιάδης, γεννήθηκε στην Άνδρο το έτος 1945 και είναι απόφοιτος του Γεωπονικού 23 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Πανεπιστημίου Αθηνών και του Οικονομικού Πανεπιστημίου Πειραιά . 5. Ο Πλάτων Νιάδης γεννήθηκε στην Αθήνα το 1962 και είναι απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Πανεπιστημίου Αθηνών. Είναι μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών. 3. Εσωτερικός έλεγχος – Επιτροπή Ελέγχου- Διαχείριση κινδύνων 3.1 Επιτροπή Ελέγχου Η επιτροπή ελέγχου αποτελείται από τους κ.κ. α. Παναγιώτη Ευθυμιάδη του Γεωργίου , ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος β. Πλάτωνα Νιάδη του Δημητρίου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, γ. Μάριο Μενεξιάδη του Ευγένιου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Ο κ. Μάριο Μανεξιάδης , εκλέχθηκε ως πρόεδρος της Επιτροπής. Όλα τα ανωτέρω αναφερόμενα μέλη πληρούν τις διατάξεις περί ανεξαρτησίας του ν. 3016/2002 έναντι της εταιρίας , καθώς δεν έχουν σχέση εξάρτησης από αυτήν ούτε κατέχουν μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5%. Επίσης διαθέτουν επαρκή γνώση στον τομέα τον οποίο δραστηριοποιείται η εταιρία, ο δε Πρόεδρος αυτής διαθέτει επαρκή γνώση στη λογιστική και ελεγκτική. 3.2 Κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού ελέγχου H Εταιρία η οποία είναι πλήρως καθετοποιημένη, δραστηριοποιείται σε ένα πρωτοπόρο αλλά και απαιτητικό χώρο αυτό της γεωργικής τεχνολογίας. Ως εκ τούτου επιβάλλεται η συστηματική παρακολούθηση όλων των σταδίων της επιχειρηματικής δραστηριότητας από την έρευνα και ανάπτυξη προϊόντων έως την διάθεση αυτών. Διάφοροι κίνδυνοι παρουσιάζονται σε διάφορα σημεία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Για το λόγο αυτό η Εταιρία έχει θεσπίσει διαδικασίες και μηχανισμούς ελέγχων που αποβλέπουν στον εντοπισμό και αντιμετώπιση των κινδύνων και την συμμόρφωση όλων των δραστηριοτήτων του Ομίλου με τις σωστές επιχειρηματικές και οικονομικές πρακτικές. Το όργανο που επιμελείται και εποπτεύει τους μηχανισμούς ελέγχων και διαχείρισης κινδύνων είναι η Επιτροπή Ελέγχου. Ο εσωτερικός έλεγχος της Εταιρίας διενεργείται από την υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου που απασχολεί έναν ελεγκτή πλήρους απασχόλησης, διεξάγεται δε σύμφωνα με το πρόγραμμα ελέγχου το οποίο περιέχεται στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας. Η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου εποπτεύεται από την επιτροπή εσωτερικού ελέγχου του Διοικητικού Συμβουλίου. Η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου κατά την άσκηση των καθηκόντων της λαμβάνει γνώση όλων των εγγράφων, αρχείων, τραπεζικών λογαριασμών, βιβλίων και χαρτοφυλακίων της Εταιρίας και επιδιώκει την συνεχή συνεργασία της Διοίκησης προκειμένου να της δοθούν όλες οι απαραίτητες πληροφορίες, καθώς και τα στοιχεία, προκειμένου να αποκτήσει την μέγιστη διασφάλιση για την σύνταξη έκθεσης, η οποία δεν θα περιέχει ουσιώδεις ανακρίβειες σχετικά με τις πληροφορίες και τα συμπεράσματα που θα περιέχονται σε αυτήν. Αντικείμενο του ελέγχου είναι η αξιολόγηση της δομής και των διαδικασιών λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Σε κάθε ελεγχόμενη περίοδο επιλέγονται διαφορετικές περιοχές ελέγχου. Σε κάθε 24 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ελεγχόμενη περίοδο όμως ελέγχονται και εξετάζονται α) η λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και β) οι λειτουργίες των υπηρεσιών Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων που λειτουργούν με βάση τις διατάξεις του ν. 3016/2002. Ειδικότερα η Εταιρία έχει ορίσει και παγίως ακολουθεί και εφαρμόζει διαδικασίες για τον έλεγχο της οικονομικής πληροφόρησης που παρέχεται και την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων απλών και ενοποιημένων. Οι διαδικασίες αυτές περιλαμβάνουν. 1. Πληροφοριακά συστήματα και διαδικασίες προστασίας και ασφάλειας ικανές να διασφαλίσουν την προστασία των πληροφοριών, καθώς και συστήματα προστασίας του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου και εισβολής επικίνδυνου λογισμικού. 2.Διαδικασίες παρακολούθησης της οικονομικής πληροφόρησης και κοινές διαδικασίες ενοποίησης οικονομικών στοιχείων από όλες τις εταιρείες του Ομίλου. 3. Κατάρτιση αναλυτικού προϋπολογισμού ο οποίος εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο .Οι αποκλίσεις από τον προϋπολογισμό παρακολουθούνται και αιτιολογούνται σε μηνιαία βάση. 4.Διαδικασίες κλεισίματος οικονομικών καταστάσεων οι οποίες περιλαμβάνουν προθεσμίες ολοκλήρωσης των εργασιών, και ορισμό υπευθύνων για κάθε εργασία που απαιτείται. 3.3 Διαχείριση των κινδύνων της Εταιρίας και του Ομίλου σε σχέση με την διαδικασία σύνταξης των Εταιρικών και Ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ο Όμιλος έχει αναπτύξει μηχανογραφικά συστήματα τα οποία μέσα από ακολουθούμενες τυποποιημένες διαδικασίες εξασφαλίζουν την ρεαλιστική απεικόνιση των οικονομικών μεγεθών. Η ανάλυση των δεδομένων σε όλα τα βασικά πεδία της επιχειρηματικής δραστηριότητας πραγματοποιείται σε καθημερινή βάση. Πραγματοποιούνται συγκρίσεις μεταξύ των στοιχείων που προκύπτουν με ιστορικά στοιχεία και στοιχεία προϋπολογισμών και στοιχειοθετούνται πλήρως οι τυχόν αποκλίσεις. 3.4 Λοιπά διαχειριστικά η εποπτικά όργανα η επιτροπές της Εταιρίας Στο πλαίσιο της πλήρους συμμόρφωσης με τις διατάξεις του Ν 4706/2020 η εταιρία διαθέτει την επιτροπή Ελέγχου και την Επιτροπή αποδοχών & υποψηφιοτήτων 3. Γενική Συνέλευση των Μετόχων 3.1 Τρόπος και λειτουργία της Γενικής Συνέλευσης και βασικές εξουσίες αυτής Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, είναι το ανώτατο όργανο αυτής και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν. Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμοδία να αποφασίζει για: α) τροποποίηση του καταστατικού, β) αύξηση ή μείωση του μετοχικού κεφαλαίου, γ) εκλογή μελών Διοικητικού Συμβουλίου, δ) εκλογή ελεγκτών, ε) έγκριση των ετησίων οικονομικών καταστάσεων, στ) διάθεση των ετησίων κερδών, ζ) έκδοση δανείου με ομολογίες, η) συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της 25 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) εταιρίας και θ) διορισμό εκκαθαριστών. Στις διατάξεις της προηγουμένης παραγράφου δεν υπάγονται: α)Aυξήσεις κεφαλαίου ή πράξεις αναπροσαρμογής του κεφαλαίου που ρητά ανατίθενται από το νόμο ή το καταστατικό στο διοικητικό συμβούλιο, καθώς και αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων νόμων. β) Η τροποποίηση ή η προσαρμογή διατάξεων του καταστατικού από το διοικητικό συμβούλιο στις περιπτώσεις που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος. γ) Ο διορισμός με το καταστατικό του πρώτου διοικητικού συμβουλίου. δ) Η εκλογή κατά το καταστατικό, συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο. ε) Η συγχώνευση με απορρόφηση ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το εκατό τοις εκατό (100%) των μετοχών της, η απόφαση της απορροφώσας ανώνυμης εταιρείας για τη συγχώνευση με απορρόφηση άλλης κεφαλαιουχικής εταιρίας της οποίας κατέχει το ενενήντα τοις εκατό (90%) ή περισσότερο των μετοχών ή μεριδίων της, καθώς και η απόφαση διασπώμενης ανώνυμης εταιρείας για τη διάσπασή της όταν οι επωφελούμενες εταιρείες κατέχουν τις μετοχές της στο σύνολό τους , σύμφωνα με τις οικείες διατάξεις.» Η Γενική Συνέλευση των μετόχων, συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται στην έδρα της Εταιρίας, τουλάχιστον μία φορά το χρόνο, το αργότερο έως τη δεκάτη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε έκτακτη συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, όταν το κρίνει σκόπιμο. Εξαιρετικά επιτρέπεται να συνέρχεται η Γενική Συνέλευση εκτός της έδρας της Εταιρίας, σε άλλο τόπο κείμενο στην ημεδαπή, μετά από ειδική άδεια του Υπουργού Εμπορίου. Η άδεια αυτή δεν απαιτείται όταν στη συνέλευση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου και κανείς μέτοχος δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στην λήψη αποφάσεων. Η Γενική Συνέλευση, με εξαίρεση τις επαναληπτικές Γενικές Συνελεύσεις και εκείνες που εξομοιώνονται με αυτές, πρέπει να καλείται είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από την οριζόμενη για την συνεδρίασή της, στις οποίες συνυπολογίζονται και οι μη εργάσιμες ημέρες. Η ημέρα δημοσίευσης της πρόσκλησης της Γενικής Συνέλευσης και η ημέρα της συνεδρίασής της δεν υπολογίζονται. Η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης η οποία περιλαμβάνει τουλάχιστον, το οίκημα, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, καθώς και οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι που έχουν δικαίωμα συμμετοχής θα μπορέσουν να μετάσχουν στη Συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους , αυτοπροσώπως ή δια αντιπροσώπου Με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις, η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης πρέπει να δημοσιεύεται είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την ημέρα της συνεδρίασης. Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται με την καταχώρισή της στη Μερίδα της εταιρείας στο Γ.Ε.ΜΗ. Το καταστατικό μπορεί να προβλέπει την υποχρέωση της εταιρείας να ενημερώσει τους μετόχους για την καταχώριση της πρόσκλησης και με άλλους τρόπους, τη διαδικασία ενημέρωσης ή και επιπλέον τρόπους δημοσίευσης της πρόσκλησης ή αποστολής της στους μετόχους. Σε αυτές τις περιπτώσεις η απόδειξη της τήρησης των διατυπώσεων για την ενημέρωση των μετόχων βαρύνει την εταιρεία. Επί εταιρειών με μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά, εκτός από τη δημοσίευση της πρόσκλησης στο Γ.Ε.ΜΗ., το πλήρες κείμενο της πρόσκλησης δημοσιεύεται μέσα στη προθεσμία της παραγράφου 1 και στο διαδικτυακό τόπο της εταιρείας, και δημοσιοποιείται μέσα στην ίδια προθεσμία, με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και χωρίς διακρίσεις πρόσβαση σε αυτήν, με μέσα που κατά την κρίση του διοικητικού συμβουλίου θεωρούνται ευλόγως αξιόπιστα, για την αποτελεσματική διάχυση των πληροφοριών στο επενδυτικό κοινό, όπως ιδίως με έντυπα και ηλεκτρονικά μέσα ενημέρωσης με εθνική και πανευρωπαϊκή εμβέλεια. Η εταιρεία δεν μπορεί να επιβάλει στους μετόχους ειδική χρέωση για τη δημοσιοποίηση της πρόσκλησης για σύγκληση της γενικής συνέλευσης με οποιονδήποτε από τους παραπάνω τρόπους. 26 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Πρόσκληση για σύγκληση Γενικής Συνέλευσης, δεν απαιτείται στην περίπτωση κατά την οποία στη συνέλευση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου και κανείς από αυτό. Η γενική συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Αν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή, η γενική συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον πλήρων ημερών. Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η γενική συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διάταξης, οσοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Κατ εξαίρεση, προκειμένου για αποφάσεις που αφορούν τη μεταβολή της εθνικότητας της εταιρείας, τη μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, την τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, τη μείωση του κεφαλαίου, εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 ή την παράγραφο 6 του άρθρου 49 του Ν 4548/2018 τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της εταιρείας, την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το διοικητικό συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 24 ν. 4548/2018, καθώς και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η γενική συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, η συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Στη Γενική Συνέλευση προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ή όταν κωλύεται αυτός, ο αναπληρωτής του. Χρέη Γραμματέα εκτελεί προσωρινά αυτός που ορίζεται από τον Πρόεδρο. Αφού εγκριθεί ο κατάλογος των μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου, η Συνέλευση προχωρεί στην εκλογή του Προέδρου της και ενός Γραμματέα, που εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη. Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης περιορίζονται στα θέματα που αναγράφονται στην ημερήσια διάταξη. Για τα θέματα που συζητούνται και αποφασίζονται στη Συνέλευση τηρούνται πρακτικά που υπογράφονται από τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα της. Τα αντίγραφα και τα αποσπάσματα των πρακτικών επικυρώνονται από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ή τον αναπληρωτή του. 3.2 Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησής τους Δικαιώματα συμμετοχής και ψήφου Οι μέτοχοι ασκούν τα σχετικά με την διοίκηση της Εταιρίας δικαιώματά τους, μόνο με την συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα ψήφου στη Γενική Συνέλευση. Σε κάθε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου που δεν γίνεται με εισφορά σε είδος ή έκδοσης ομολογιών με δικαίωμα μετατροπής τους σε μετοχές, παρέχεται δικαίωμα προτίμησης, σε ολόκληρο το νέο κεφάλαιο ή το ομολογιακό δάνειο, υπέρ των κατά την εποχή της έκδοσης μετόχων, ανάλογα με την συμμετοχή τους στο υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο. Μετά την πάροδο της προθεσμίας, που όρισε το όργανο της Εταιρίας που αποφάσισε την αύξηση για την ενάσκηση του δικαιώματος προτίμησης, η οποία δεν μπορεί να είναι μικρότερη από ένα μήνα, οι μετοχές που δεν έχουν αναληφθεί, σύμφωνα με τα παραπάνω, διατίθενται ελεύθερα από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας. Σε περίπτωση κατά την οποία το όργανο της εταιρίας που αποφάσισε την αύξηση του 27 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) μετοχικού κεφαλαίου παρέλειψε να ορίσει την προθεσμία για την άσκηση του δικαιώματος προτίμησης, την προθεσμία αυτή ή τυχόν παράταση αυτής, ορίζει με απόφασή του το Διοικητικό Συμβούλιο μέσα στα προβλεπόμενα από το άρθρο 20 του Ν. 4548/2018 χρονικά όρια. Για τη συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων που είναι εγγεγραμμένοι στο ηλεκτρονικό αρχείο των άυλων μετοχών της Εταιρίας που τηρείται στα ¨ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ¨ (πρώην Κεντρικό Αποθετήριο Αξιών ) δεν απαιτείται πλέον η δέσμευση των μετοχών τους ή η τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας που να περιορίζει τη δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης των μετοχών κατά το χρονικό διάστημα ανάμεσα στην ημερομηνία καταγραφής και την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης. Οι μέτοχοι που έχουν δικαίωμα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση μπορούν να αντιπροσωπευθούν σ’ αυτήν από πρόσωπο που έχουν εξουσιοδοτήσει νόμιμα. Οι παραπάνω βεβαιώσεις, καθώς και τα έγγραφα νομιμοποίησης των αντιπροσώπων των μετόχων, πρέπει να καταθέτονται στην Εταιρία τουλάχιστον πέντε (5) ολόκληρες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση της Γενικής Συνέλευσης. Λοιπά δικαιώματα μετόχων Σε περίπτωση αίτησης μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υποχρεωμένο να συγκαλεί έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας ημέρα συνεδρίασής της, που να μην απέχει περισσότερο από τριάντα (30) ημέρες από την ημέρα που επιδόθηκε η αίτηση στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Στην αίτηση πρέπει να προσδιορίζεται με ακρίβεια το αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Σε περίπτωση αίτησης μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης είναι υποχρεωμένος να αναβάλει για μία φορά μόνο τη λήψη αποφάσεων για όλα ή ορισμένα θέματα τακτικής ή έκτακτης Γενικής Συνέλευσης, ορίζοντας ημέρα συνεδρίασης για τη λήψη αποφάσεων, εκείνη που αναφέρεται στην αίτηση, που όμως δεν μπορεί να απέχει περισσότερο από τριάντα (30) ημέρες από την ημέρα της αναβολής. Η μετ’ αναβολή Γενική Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων, σ’ αυτήν δε μπορούν να μετάσχουν και νέοι μέτοχοι τηρουμένων των διατάξεων των άρθρων 123 και 124 του Ν. 4548/2018. Σε περίπτωση αίτησης μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, η οποία πρέπει να υποβληθεί στην εταιρία πέντε (5) ολόκληρες ημέρες πριν από τη τακτική Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υποχρεωμένο: α) να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση τα ποσά που μέσα στη τελευταία διετία καταβλήθηκαν για οποιαδήποτε αιτία από την εταιρία σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους Διευθυντές ή άλλους υπαλλήλους της, καθώς και κάθε άλλη παροχή της εταιρίας στα πρόσωπα αυτά, ή κάθε άλλη σύμβαση της εταιρίας που καταρτίστηκε για οποιαδήποτε αιτία με τα ίδια πρόσωπα και β) να παρέχει τις συγκεκριμένες πληροφορίες που του ζητούνται σχετικά με τις υποθέσεις της εταιρίας, στο μέτρο που αυτές είναι χρήσιμες για την πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί να δώσει τις πληροφορίες που του ζητούνται για αποχρώντα λόγο, αναγράφοντας τη σχετική αιτιολογία στα πρακτικά. 28 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Σε περίπτωση αίτησης μετόχων που εκπροσωπούν το ένα (1/3) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, η οποία υποβάλλεται στην εταιρία μέσα στην προθεσμία της προηγουμένης παραγράφου και εφόσον οι μέτοχοι αυτοί δεν εκπροσωπούνται στο διοικητικό συμβούλιο, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την υποχρέωση να δώσει σ’ αυτούς κατά τη Γενική Συνέλευση , ή αν προτιμάει, πριν από αυτή σε εκπρόσωπό τους, πληροφορίες σχετικά με την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της εταιρίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί να δώσει τις πληροφορίες που του ζητούνται για ουσιώδη αποχρώντα λόγο, αναγράφοντας τη σχετική αιτιολογία στα πρακτικά. Στις ανωτέρω περιπτώσεις οποιαδήποτε αμφισβήτηση, σχετικά με το βάσιμο ή μη της αιτιολογίας άρνησης παροχής των πληροφοριών, επιλύεται από το Μονομελές Πρωτοδικείο της έδρας της Εταιρίας, με απόφασή του που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Σε περίπτωση αίτησης μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, η λήψη απόφασης για οποιοδήποτε θέμα ημερήσιας διάταξης της Γενικής Συνέλευσης, γίνεται με ονομαστική κλήση. Μέτοχοι της Εταιρίας που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, έχουν δικαίωμα να ζητούν έλεγχο της εταιρίας από το αρμόδιο Δικαστήριο της περιφέρειας στην οποία εδρεύει η εταιρία. Ο έλεγχος διατάσσεται αν πιθανολογείται, ότι με τις πράξεις που καταγγέλλονται παραβιάζονται οι διατάξεις των νόμων ή του καταστατικού ή των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης. Οι πράξεις που καταγγέλλονται πρέπει να έχουν γίνει σε χρόνο που δεν υπερβαίνει τη διετία από τη χρονολογία έγκρισης των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης μέσα στην οποία τελέστηκαν. Μέτοχοι της Εταιρίας που εκπροσωπούν το ένα τρίτο (1/3) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, έχουν το δικαίωμα να ζητήσουν έλεγχο της εταιρίας από το κατά την προηγουμένη παράγραφο αρμόδιο Δικαστήριο, εφόσον από την όλη πορεία των εταιρικών υποθέσεων γίνεται πιστευτό, ότι η Διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων δεν ασκείται όπως επιβάλει η χρηστή και συνετή διαχείριση. Η διάταξη αυτή δεν εφαρμόζεται όταν η μειοψηφία που ζητά τον έλεγχο εκπροσωπείται στο Διοικητικό Συμβούλιο της 29 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 4. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 30 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 31 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 32 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 33 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 34 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 35 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 36 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 5. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε..» στις 29.04.2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.spirou.gr καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α.Α. 37 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΗΜΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ....................................... 4 2. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 5 2α. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑKΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚH ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ .................................................................................. 16 3. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Άρθρο 2, παρ. 2 Ν. 3873/2010) . 4. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .................................... 30 5. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ............................................................... 37 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ............................................................................ 40 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ .................................................................. 41 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ......................................................... 42 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ.................................................................................. 43 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................ 44 1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................. 44 1.1. Γενικές πληροφορίες για την μητρική Εταιρία ..................................................... 44 1.2 Γενικές πληροφορίες για τον όμιλο ....................................................................... 45 2. Πλαίσιο κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων ................................................ 46 3. Αρχή της Συνεχιζόμενης δραστηριότητα (going concern) ..................................... 47 4 Λογιστικές πολιτικές κρίσεις και εκτιμήσεις ............................................................ 50 4.1 Βασικές Λογιστικές πολιτικές ................................................................................. 50 4.2 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως ........................... 62 5. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων .................................. 64 6. ΑΛΛΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ .................................................. 71 6.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ................................................ 71 6.2 Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................ 72 6.3. Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης ......................................................... 73 6.4.Επενδύσεις σε θυγατρικές ....................................................................................... 73 6.5 Αποθέματα ............................................................................................................... 74 6.6 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις (βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες) . 75 6.7 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα ................................................................... 77 6.8 Καθαρή Θέση ........................................................................................................ 78 6.9 Δανειακές υποχρεώσεις....................................................................................... 79 6.10 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης ...................................................... 80 6.11 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ....... 81 6.12 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .......................................................... 82 6.13 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ........................................................... 82 6.14 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις .......................................................... 82 6.15 Αναβαλλόμενη φορολογία ............................................................................... 83 6.16 Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα ......................................................... 84 6.17 Παροχές σε εργαζομένους ............................................................................... 85 6.18 Λειτουργικά έξοδα ............................................................................................ 85 6.19 Λοιπά έσοδα – έξοδα & Απομειώσεις.............................................................. 87 6.20 Χρηματοοικονομικό κόστος ............................................................................ 88 6.21 Αγορά ιδίων μετοχών ....................................................................................... 89 6.22 Κέρδη/ζημιές ανά μετοχή ............................................................................... 89 6.23 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................. 89 38 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 6.24 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις .................................................................... 90 6.25 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη ...................................................................... 90 6.26 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ............................................................................... 91 6.27 Μεταγενέστερα γεγονότα .............................................................................. 91 6. Στοιχεία και Πληροφορίες ................................................................................... 92 39 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΣ Σημείωση 31.12.2020 Ποσά σε € ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Επενδύσεις σε Θυγατρικές Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο Ίδιες μετοχές Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης Αποτελέσματα εις νέο Ίδια Κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές προβλέψεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Συνολο Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 6.1 6.2 6.3 6.4 6.15 6.6 6.097.392 11.306.992 365.212 0 469.612 1.076.346 19.315.554 6.648.559 11.306.992 383.954 0 533.905 1.078.734 19.952.145 5.796.867 11.306.992 365.212 19.724 185.707 1.076.346 18.750.848 6.314.591 11.306.992 383.954 19.724 250.000 1.078.734 19.353.995 6.5 6.6 6.6 6.7 8.182.388 2.801.660 348.849 950.945 12.283.842 31.599.396 9.731.293 3.816.606 794.321 242.137 14.584.357 34.536.502 6.936.105 4.299.226 703.307 801.902 12.740.540 31.491.388 7.884.674 5.689.567 977.110 181.898 14.733.247 34.087.243 6.8 6.21 1.990.679 -259.495 0 8.130.974 594.622 -9.140.520 1.316.260 -2.323 1.313.937 8.531.480 -259.495 27.470.031 8.130.974 453.471 -40.767.152 3.559.309 1.276 3.560.585 1.990.679 -259.495 0 8.082.595 0 -8.032.940 1.780.839 0 1.780.839 8.531.480 -259.495 27.470.031 8.125.316 0 -38.398.384 5.468.948 0 5.468.948 6.9 6.11 6.24 6.10 6.12 2.172.258 410.688 200.000 207.355 989.543 3.979.844 2.135.833 395.083 300.000 227.748 839.735 3.898.399 2.172.258 398.791 200.000 207.355 989.543 3.967.947 2.135.833 383.186 300.000 227.748 839.734 3.886.501 6.9 6.13 6.10 6.14 14.267.010 3.353.580 120.938 8.564.087 26.305.615 30.285.459 31.599.396 13.144.768 5.515.708 164.697 8.252.345 27.077.518 30.975.917 34.536.502 14.267.010 2.832.317 120.938 8.522.336 25.742.602 29.710.549 31.491.388 13.144.768 3.413.985 164.697 8.008.343 24.731.793 28.618.294 34.087.242 6.8 6.8 6.8 Σύνολο Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Οι σημειώσεις στις σελίδες 40 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 40 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Συνοπτική Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Περιόδου Σημείωση Κύκλος εργασιών Κόστος Πωληθέντων Μικτά Κέρδη/ (Ζημιές) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργιας διαθέσεως Έξοδα ερευνών Λοιπά έσοδα/(έξοδα) Λειτουργικά Κέρδη/(ζημιές) Ζημίες απομείωσης στοιχείων ενεργητικού 6.16 6.16 6.18 6.18 6.18 6.19 6.19 Κέρδη/ (Ζημιές) προ φόρων χρηματοδοτικων και επενδυτιικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Κέρδη /( Ζημιές) προ φόρων Φόρος Εισοδήματος Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους Κέρδη/(Ζημιές) αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη/ (Ζημιές) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συνολικά έσοδα περιόδου μετά φόρων Συνολικά έσοδα περιόδου αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας 6.20 6.20 6.15 Κέρδη/ (Ζημιές) ανά μετοχή Βασικά σε Ευρώ 6.22 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/11/11/131/12/2020 31/12/2019 1/1-31/12/2020 31/12/2019 13.254.954 11.688.142 14.494.247 12.545.937 -8.789.415 -7.955.193 -9.288.408 -8.098.295 4.465.539 5.205.839 3.732.949 4.447.642 -1.728.158 -1.665.344 -1.975.802 -1.741.293 -2.265.873 -2.059.838 -2.458.052 -2.220.378 -423.975 -93.996 -537.795 -95.069 433.441 300.341 114.662 -33.108 480.974 348.852 214.112 357.794 -800.000 776.093 -2.500.000 -273.907 -319.026 351.034 -2.388.810 -2.356.803 -32.443 -2.389.246 1.124.945 361.619 -2.001.939 -515.374 588.148 72.774 -2.285.888 6.208 -1.373.882 -3.653.562 -32.443 -3.686.005 83.887 34.244 -1.318.825 -1.200.694 550.000 -650.694 -2.384.200 -5.046 -2.389.246 142.599 -2.246.647 69.886 2.888 72.774 127.446 200.220 -3.686.005 0 -3.686.005 -2.103 -3.688.108 -650.694 0 -650.694 -28.181 -678.875 -2.244.278 -2.369 -2.246.647 198.663 1.556 200.220 -3.688.108 0 -3.688.108 -678.875 0 -678.875 -0,0842 0,0025 -0,1301 -0,0230 Οι σημειώσεις στις σελίδες 40 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 41 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΟΜΙΛΟΣ Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων περίοδου 1/1- 31/12/2020 Σημ: Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Μεταφορές Μετοχικό Αποθεματικά Συναλλαγματικές Αποτελέσματα σε κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Υπέρ το άρτιο κεφάλαια διαφορές νέο 8.531.480 -259.495 27.470.031 8.130.974 930.366 -41.439.823 Καθαρό Κέρδος/Ζημιά 1/1 - 31/12/2019 Λοιπα συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με συμψηφισμό ζημιών 8.531.480 8.531.480 6.8 -259.495 -259.495 -6.540.801 27.470.031 27.470.031 8.130.974 8.130.974 -27.470.031 Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 141.152 1.447 Σύνολο 3.360.365 0 72.774 127.446 3.560.585 3.560.585 0 -2.389.246 142.599 1.316.261 -2.323 1.313.938 69.886 69.886 2.888 -476.895 602.785 125.890 1.556 453.471 453.471 -40.767.152 -40.767.152 3.559.309 3.559.309 1.276 1.276 0 34.010.832 0 -2.384.200 -2.384.200 Καθαρό Κέρδος/Ζημιά 1/1 - 31/12/2020 Λοιπα συνολικά έσοδα μετά από φόρους Δικαιώματα Σύνολο Μειοψηφίας 3.363.533 -3.168 0 141.152 1.990.679 -259.495 0 8.130.974 594.623 -9.140.520 -5.046 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ: Μεταβολή ιδίω ν κεφαλαίω ν περίοδου 1/1- 31/12/2020 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Μετοχικό Αποθεματικά Αποτελέσματα σε κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Υπέρ το άρτιο κεφάλαια νέο 8.531.480 -259.495 27.470.031 8.125.316 -37.719.509 0 Μεταφορές Καθαρό Κέρδος/Ζημιά 1/1 - 31/12/2019 -650.694 Λοιπα συνολικά έσοδα μετά από φόρους / Αναλογιστικές ζημιές Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με συμψηφισμό ζημιών 6.8 -650.694 -28.181 -28.181 8.531.480 -259.495 27.470.031 8.125.316 -38.398.384 5.468.948 8.531.480 -259.495 27.470.031 8.125.316 -38.398.384 5.468.948 -27.470.031 -42.721 34.053.553 0 -3.686.005 -3.686.005 -6.540.801 Καθαρό Κέρδος/Ζημιά 1/1 - 31/12/2020 Λοιπα συνολικά έσοδα μετά από φόρους / Αναλογιστικές ζημιές Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύνολο 6.147.823 0 0 1.990.679 -259.495 0 8.082.595 -2.103 -2.103 -8.032.940 1.780.839 Οι σημειώσεις στις σελίδες 40 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 42 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 Ποσά σε € Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Πλέον / Μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Ζημίες απομείωσης στοιχείων ενεργητικού Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα -2.356.803 -515.374 -3.653.562 -1.200.694 859.531 2.745.775 144.702 879.487 -21.036 1.391.262 3.642.919 854.841 7.361 96.249 2.135.979 -14.684 1.314.665 3.879.037 817.025 2.545.775 0 1.379.487 6.208 1.373.882 2.468.815 788.680 4.828 0 3.184.936 -141 1.273.884 4.051.493 -2.580.578 317.842 -143.145 446.819 -1.565.293 -110.015 -51.432 -784.437 -483.912 521.127 -1.681.229 -353.546 -1.391.262 37.104 -117.120 -1.314.665 0 1.335.883 -1.373.882 37.104 -187.744 -1.273.884 0 1.263.961 0 21.036 -151.227 0 -130.192 0 141 -202.777 22.379 -180.257 0 -6.208 -142.165 0 -148.373 -18.000 141 -120.421 850 -137.430 1.158.666 -202.546 956.120 1.113.654 -2.306.000 -1.192.346 0 -202.546 956.120 1.113.654 -2.306.000 -1.192.346 708.808 -36.721 620.004 -65.815 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου από συνεχιζόμενες 242.137 278.858 181.898 247.712 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα στη λήξη της περιόδου από συνεχιζομενες 950.945 242.137 801.902 181.897 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουρικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών, και λοιπών επενδύσεων Τόκοι εισπραχθέντες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Πώληση ενσώματων & αύλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Σύνολο ειροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Οι σημειώσεις στις σελίδες 40 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 43 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες 1.1. Γενικές πληροφορίες για την μητρική Εταιρία Η Εταιρία ιδρύθηκε τον Ιούλιο του 1987 από τη μετατροπή της Εταιρίας “Σπύρος Σπύρου ΕΠΕ Αγροτικός Οίκος” σε Α.Ε. με την επωνυμία “Αγροτικός Οίκος Σπύρος Σπύρου Α.Ε.Β.Ε.” (ΦΕΚ 1924/3.7.1987). Με απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 30/6/1996 (ΦΕΚ 6986/1.1996) έγινε αλλαγή της επωνυμίας σε “Αγροτικός Οίκος Σπύρου Ανώνυμη Εμπορική και Βιομηχανική Εταιρία”. Η διάρκεια της Εταιρίας έχει ορισθεί έως την 31.12.2037. Η Εταιρία έχει έδρα το Δήμο Αιγάλεω Αττικής και είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό 15417/06/Β/87/14. Τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται στην οδό Μαρκόνι 5, στο Αιγάλεω. Η διεύθυνση του διαδικτυακού ιστότοπου είναι www.spirou.gr. Σύμφωνα με το άρθρο 3 του καταστατικού της , σκοπός της Εταιρίας είναι: α) Η εισαγωγή από το εξωτερικό, η προμήθεια από το εσωτερικό, η παραγωγή και η εμπορία στο εσωτερικό και εξωτερικό πολλαπλασιαστικού υλικού φυτικών ειδών, όπως σπόρων, φυτών και τμημάτων τους, γεωργικών φαρμάκων και λιπασμάτων, γεωργικών μηχανημάτων και εργαλείων, ειδών άρδευσης και κηπουρικής, προϊόντων αεροψεκασμού και αερολίπανσης και γενικά κάθε είδους γεωργικών εφοδίων. β) H στο εσωτερικό και εξωτερικό υπαίθρια ή σε θερμοκήπια καλλιέργεια αγρών με κάθε είδους γεωργικά φυτά, δένδρα, σπαρτά κλπ., καθώς και η παραγωγή και η διάθεση των προϊόντων τους στην εσωτερική και εξωτερική αγορά. γ) Η στο εσωτερικό και εξωτερικό διεξαγωγή γεωργικής και γενετικής έρευνας για την εξεύρεση νέων μεθόδων παραγωγής και βελτίωσης των ποιοτικών χαρακτηριστικών προϊόντων γεωργικής παραγωγής, τροφίμων και κάθε είδους γεωργικών εφοδίων, συμπεριλαμβανομένων νέων φυτικών ποικιλιών καθώς και σπόρων, σποροφύτων, αγροχημικών, φυτοφαρμάκων και λιπασμάτων νέας τεχνολογίας. δ) Η εφαρμογή νέων μεθόδων, συμπεριλαμβανομένης της βιοτεχνολογίας για τη δημιουργία, παραγωγή και έλεγχο κάθε είδους πολλαπλασιαστικού υλικού φυτών, γεωργικών προϊόντων, γεωργικών φαρμάκων, αγροχημικών και λιπασμάτων, καθώς και η εφαρμογή νέων μεθόδων για την τυποποίηση, συσκευασία και διακίνηση κάθε είδους γεωργικών εφοδίων. 44 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ε) Με την από 30.06.2010 απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αποφασίστηκε η τροποποίηση του σκοπού της εταιρίας έτσι ώστε να μπορεί να προβεί στην εκμίσθωση υπαρχόντων ακινήτων, την ανοικοδόμηση, ανέγερση και εκμετάλλευση οικοδομών, κτιριακών συγκροτημάτων κλπ. 1.2 Γενικές πληροφορίες για τον όμιλο Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής και των θυγατρικών της εταιρειών. Παρακάτω, παρουσιάζονται οι θυγατρικές εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση. Ονομασία Χώρα Δραστηριότητ Εταιρείας έδρας α Ποσοστό Μέθοδος συμμετοχή Ενσωμάτωσ ς ης Παραγωγή και ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Εμπόριο Ελλάδα Α.Ε.Β.Ε. φυτικού Μητρική πολλαπλασιαστι κού υλικού Παραγωγή και GOLDEN WEST TOHUMCULUC VE TICARET Εμπόριο Τουρκία φυτικού 99% Ολική Ενοποίηση πολλαπλασιαστι LIMITED SIRKETI κού υλικού Εμπόριο SPIROU AGROSCIENCES Θυγατρική Κύπρος LTD (ΟΜΙΛΟΣ) Θυγατρική φυτικού 100% πολλαπλασιαστι κού υλικού GOLDEN WEST Βουλγαρί BULGARIA OOD α Έρευνα Θυγατρική ανάπτυξη SPIROU εμπόριο φυτικού 98% AGROSCIENC πολλαπλασιαστι ES LTD κού υλικού (ΟΜΙΛΟΣ) Ολική Ενοποίηση* ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ MANAGEMENT Ελλάδα Χρηματοοικονομ 100% ικές Υπηρεσίες Θυγατρική Ολική Ενοποίηση SERVICES ΕΠΕ *Η GOLDEN WEST BULGARIA OOD είναι Θυγατρική της SPIROU AGROSCIENCES LTD και ενοποιείται έμμεσα στην με Ολική ενοποίηση στην ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε α) Η αξία κτήσεως των συμμετοχών στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας για την περίοδο έχει ως κάτωθι : 45 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Ποσοστό συμμετοχής SPIROU AGROSCIENCES LTD (ΟΜΙΛΟΣ) Μείον: Απομείωση αξίας συμμετοχής GOLDEN WEST TOHUMCULUC VE TICARET LIMITED SIRKETI Μείον: Απομείωση αξίας συμμετοχής ΣΠΥΡΟΥ Management Services ΜΟΝ ΕΠΕ Αξία κτήσης 31.12.2020 100% 99% Σύνολο Αξία κτήσης 31.12.2019 1.724 -1.724 1.724 -1.724 761.043 -759.319 18.000 19.724 761.043 -759.319 18.000 19.724 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 31.12.2020 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 31.12.2019 -2.309.426 -2.115.804 -1.733.214 -1.373.319 -29.138 -4.071.778 -24.116 -3.489.123 Η διοίκηση της Εταιρίας προχώρησε σε αξιολόγηση της ανακτισιμότητας της επένδυσης στην θυγατρική Εταιρία «GOLDEN WEST TOHUMCULUC VE TICARET LIMITED SIRKETI». Για την εν’ λόγω επένδυση το ανακτήσιμο ποσό είχε προσδιοριστεί στην προηγούμενη χρήση σωρευμένη ζημιά απομείωσης €759χιλ. Η μητρική εταιρεία έχει αποφασίσει να προβεί σε στήριξη της «GOLDEN WEST TOHUMCULUC VE TICARET LIMITED SIRKETI», λόγω αρνητικής καθαρής θέσης. Πρόθεση της διοίκησης της μητρικής είναι η κεφαλαιακή ενίσχυση της θυγατρικής, μέσω κεφαλαιοποίησης υποχρεώσεων προς αυτήν. Κατά την προηγούμενη χρήση και με την από 28/02/2019 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου εγκρίθηκε η απόκτηση της εταιρίας με την επωνυμία «Αγροτικός Οίκος Σπύρου Management Services Μονοπρόσωπη Eταιρία Περιορισμένης Ευθύνης» και το διακριτικό τίτλο «ΣΠΥΡΟΥ Management Services ΜΟΝ. ΕΠΕ» με τίμημα €18.000 (ισάξιο της ονομαστική αξίας των εταιρικών μεριδίων αυτής). Η αγορά της ανωτέρω εταιρίας δεν επηρέασε ουσιωδώς τα αποτελέσματα και την καθαρή περιουσία του ομίλου. β) Στις απαιτήσεις που προέρχονται από τις συμμετοχές, η διοίκηση της εταιρείας προχώρησε και σε διενέργεια πρόβλεψης απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων συνολικού €1.000.000 σε βάρος των αποτελεσμάτων της προηγούμενης χρήσης για την θυγατρική εταιρεία GOLDEN WEST BULGARIA OOD από συνολική απαίτηση ύψους € 1.662.554 κατά την 31/12/2020 . Συμπληρωματικά της ανωτέρω απομείωσης η διοίκηση της εταιρείας προχώρησε και σε διενέργεια πρόβλεψης απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων στην θυγατρική Εταιρία «GOLDEN WEST TOHUMCULUC VE TICARET LIMITED SIRKETI». συνολικού €3.000.000 εκ’ των οποίων ποσό €2.000.000 έγινε σε βάρος των αποτελεσμάτων στην τρέχουσα περίοδο και ποσό €1.000.000 σε προηγούμενες χρήσεις επί συνολικής απαίτησης €3.887.267 κατά την 31/12/2020. Σε επίπεδο ομίλου δεν υπάρχει επίδραση. 2. Πλαίσιο κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων (α) Βάση σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις που καλύπτουν την ετήσια περίοδο του 2020 (1.1.2020 - 31.12.2020) , έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και της αρχής του ιστορικού κόστους, εκτός από τα ιδιοχρησιμοποιούμενα και επενδυτικά ακίνητα που απεικονίζονται σε τρέχουσα (εύλογη) αξία. Είναι σύμφωνες δε, με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και έχουν εκδοθεί από την 46 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους ,όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (IFRIC) της IASB. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε Ευρώ, το οποίο είναι το νόμισμα παρουσίας και λειτουργίας των εταιρειών του ομίλου. Όλα τα ποσά εμφανίζονται σε Ευρώ. (β) Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στην συνεδρίασή του της 29 ης Απριλίου 2020 και βάσει του νόμου υπόκεινται στην έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, που θα διεξαχθεί το αργότερο έως την 30.09.2020 και έχει εκ του νόμου το δικαίωμα να τις τροποποιήσει. (γ) Χρήση εκτιμήσεων Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί όπως η Διοίκηση προβαίνει σε εκτιμήσεις και υποθέσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών ενεργητικού και παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων καταστάσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται κατά τις υπό εξέταση χρήσεις και περιόδους. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση µε το επίπεδο/ όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Αναλυτικά οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης παρουσιάζονται στην ενότητα 4. 3. Αρχή της Συνεχιζόμενης δραστηριότητα (going concern) Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Το οικονομικό περιβάλλον μέσα στο οποίο δραστηριοποιείται ο Όμιλος δε του έχουν επιτρέψει να επιτύχει την αναμενόμενη διείσδυση σε νέες αγορές που θα επιφέρουν ικανοποιητική αύξηση του κύκλου εργασιών που θα επιτρέψουν σημαντικά την κερδοφορία του. Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου για τη χρήση ανήλθε σε €13.255χιλ. και προηγούμενης χρήσης €14.494χιλ. και αντίστοιχα στην εταιρεία ανήλθε σε €11.688χιλ. και προηγούμενης χρήσης €12.545χιλ. Τα λειτουργικά του αποτελέσματα προ απομειώσεων και στη παρούσα χρήση είναι θετικά και διατηρούνται σε ικανοποιητικά επίπεδα. Αναλυτικότερα το μικτό κέρδος του Ομίλου για την τρέχουσα χρήση ανήλθε σε ποσό €4.465χιλ. (€5.206χιλ. την προηγούμενη χρήση) και της εταιρείας ανήλθε σε ποσό € 3.732χιλ. (€ 4.448χιλ την προηγούμενη χρήση). Τα λειτουργικά αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων ανήλθαν σε ζημιές ποσού €-319χιλ. για τον Όμιλο και €-2.286χιλ. για την εταιρεία. Ως κύρια αιτία των αρνητικών αποτελεσμάτων είναι οι σημαντικές απομειώσεις που αναγνώριστηκαν σε επίπεδο εταιρείας για απαιτήσεις έναντι της θυγατρικής «GOLDEN WEST TOHUMCULUC VE TICARET LIMITED SIRKETI» οι 47 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) οποίες ανήλθαν σε ποσό €2.000χιλ. Η απομείωση κρίθηκε αναγκαία λόγω της συνεχιζόμενης υποτίμησης του Τουρκικού Νομίσματος. Τα λειτουργικά αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων, αποσβέσεων και απομειώσεων στοιχείων ενεργητικού του Ομίλου (EBITDA) ήταν θετικά και ανήλθαν σε ποσό €1.183χιλ έναντι ποσού €956χιλ. την προηγούμενη χρήση. Τέλος τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ανέρχονται σε ποσό €1.313χιλ. Οι βραχυπρόθεσμές υποχρεώσεις του Ομίλου κατά την 31.12.2020 ανέρχονται σε ποσό 26.306χιλ. και αντίστοιχα της εταιρείας σε ποσό €25.743χιλ., ενώ κατά την ίδια ημερομηνία οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου ανέρχονται σε €12.284χιλ. και αντίστοιχα της εταιρείας σε ποσό €12.740χιλ. Αναλυτικά οι βραχυπρόθεσμες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και απαιτήσεις του Ομίλου και Εταιρείας κατά την 31.12.2020 έχουν ως ακολούθως: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Καθαρό Κεφάλαιο Κίνησης ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 14.267.010 3.353.580 0 120.938 8.564.087 26.305.615 13.144.768 5.515.708 0 164.697 8.252.345 27.077.518 14.267.010 2.832.317 0 120.938 8.522.336 25.742.602 13.144.768 3.413.985 0 164.697 8.008.343 24.731.793 8.182.388 2.801.660 348.849 950.945 12.283.842 -14.021.773 9.731.293 3.816.606 794.321 242.137 14.584.357 -12.493.160 6.936.105 4.299.226 703.307 801.902 12.740.540 -13.002.062 7.884.674 5.689.567 977.110 181.898 14.733.247 -9.998.545 Από τα ανωτέρω προκύπτει ότι, οι Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου υπερβαίνουν το κυκλοφορούν ενεργητικό κατά ποσό €14.021χιλ. και της εταιρείας κατά ποσό €13.002χιλ. αντίστοιχα. Γεγονός που εγείρει αβεβαιότητα σχετικά με την απρόσκοπτη συνέχιση της δραστηριότητάς του Ομίλου. Οι σημαντικές υποχρεώσεις της εταιρείας και του Ομίλου αφορούν την πρώην δανειακή υποχρέωση στην Τράπεζα Πειραιώς που έχει εκχωρηθεί η διαχείριση της στην εταιρεία INTRUM HELLAS ποσού € 12.581 χιλ., και την πρώην δανειακή υποχρέωση στην Τράπεζα Αττικής ποσό € 1.156χιλ που έχει εκχωρηθεί η διαχείριση της στην εταιρεία QQuant Master Servicer Μονοπρόσωπη Α.Ε. Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων. Η εταιρεία βρίσκεται σε διαδικασία διακανονισμού των ληξιπρόθεσμων ανωτέρω οφειλών της, που δεν κατέστη δυνατό να οριστικοποιηθεί μέχρι σήμερα. 48 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Σημειώνεται ότι οι υπόλοιπές δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας έχουν ρυθμιστεί και αποπληρώνονται κανονικά και συγκεκριμένα αφορούν κατά ποσό € 2.172 χιλ. μακροπρόθεσμη υποχρέωση της τράπεζας Eurobank και βραχυπρόθεσμη υποχρέωση προς την Αlpha Bank € 531χιλ.. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι θυγατρικές του Ομίλου δεν έχουν δανειακές υποχρεώσεις. Το 2020, αποτέλεσε μία ιδιαίτερη χρονιά κατά την οποία η ανθρωπότητα κλήθηκε να ανταποκριθεί στις πρωτόγνωρες προκλήσεις που επέφερε η εξάπλωση της πανδημίας Covid-19. Τα πρωτοφανή περιοριστικά μέτρα που επιβλήθηκαν για την προφύλαξη των πολιτών και το περιβάλλον αβεβαιότητας που επικράτησε είχαν ως συνέπεια τη σημαντική μείωση της οικονομικής δραστηριότητας, με την παγκόσμια οικονομία να σημειώνει τη μεγαλύτερη ύφεση που έχει καταγραφεί μεταπολεμικά. Η πανδημία του Covid-19 αύξησε την εγγενή αβεβαιότητα της αξιολόγησης της Εταιρείας για αυτούς τους παράγοντες. Κατά τη διάρκεια του 2020 και στις αρχές του 2021, οι περιορισμοί στην μετακίνηση σε όλο τον κόσμο χαλάρωσαν και στη συνέχεια επιβλήθηκαν εκ νέου σε διαφορετικά επίπεδα, ανάλογα με τα δεδομένα της πανδημίας που διέθεταν οι κυβερνήσεις. Η Ελλάδα, λαμβάνοντας έγκαιρα προληπτικά μέτρα προφύλαξης, όπως την καθολική απαγόρευση κυκλοφορίας, περιόρισε σε ιδιαίτερα χαμηλά επίπεδα τον αριθμό των κρουσμάτων και των θανάτων σε σύγκριση με άλλες ευρωπαϊκές χώρες κατά τη διάρκεια του πρώτου κύματος. Ωστόσο, τα αυξημένα περιοριστικά μέτρα και η έξαρση του 2ου κύματος της πανδημίας οδήγησαν σε σημαντική πτώση της οικονομικής δραστηριότητας ιδιαίτερα σε τομείς που πλήττονται περισσότερο όπως οι μεταφορές, ο τουρισμός, το εμπόριο, η εστίαση κι η ψυχαγωγία. Συνολικά για το 2020, η ύφεση σύμφωνα με τις πιο πρόσφατες εκτιμήσεις αναμένεται να ξεπεράσει τις αρχικές προβλέψεις, καθώς το ΑΕΠ αναμένεται να συρρικνωθεί κατά 10,5% με το πρωτογενές έλλειμμα να προσεγγίζει τα €18,2 δισ. εξαιτίας της αύξησης των δαπανών και της υποχώρησης των δημοσίων εσόδων λόγω της πανδημίας. Οι χρηματοοικονομικές προβλέψεις της Εταιρείας διαμορφώθηκαν σε μια περίοδο 12 μηνών από τις 31 Δεκεμβρίου 2020 έως τις 31 Δεκεμβρίου 2021 και αντικατοπτρίζουν τα αποτελέσματα που η Διοίκηση θεωρεί πιθανά, βάσει των διαθέσιμων πληροφοριών κατά την ημερομηνία υπογραφής των οικονομικών καταστάσεων. Οι προβλέψεις προσδοκούν την εξέλιξη της ζήτησης και τη βελτίωση των περιθωρίων αναφοράς της Εταιρείας. Συγκεκριμένα η διοίκηση της Εταιρίας έχει καταρτίσει επιχειρηματικό σχέδιο όσον αφορά την επέκταση σε νέες αγορές του εξωτερικού και νέα προϊόντα, καθώς εκτιμά την βελτίωση της αγροτικής παραγωγής λαμβάνοντας υπόψη την αύξηση της ζήτησης. Γεγονός που θα καλύψουν μέρος των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της. Τέλος εξετάζει όλες τις δυνατότητες αξιοποίησης της ακίνητης περιουσίας της με αναδιάρθρωση της χρήσης της. Συνεπώς, η Διοίκηση θεωρεί ότι δεν υπάρχουν ουσιαστικές αβεβαιότητες που μπορεί να προκαλέσουν σημαντική αμφιβολία για την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη λειτουργική της δραστηριότητα. H Διοίκηση κρίνει ότι κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, η Εταιρεία διαθέτει επαρκείς πόρους για να συνεχίσει τη λειτουργική του δραστηριότητα στο εγγύς μέλλον, δηλαδή τους επόμενους 12 μήνες από την ημερομηνία αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Γι’ αυτόν το λόγο, υιοθετεί την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων. 49 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 4 Λογιστικές πολιτικές κρίσεις και εκτιμήσεις 4.1 Βασικές Λογιστικές πολιτικές Οι λογιστικές αρχές που αναφέρονται παρακάτω και βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις ,έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις χρήσεις που παρουσιάζονται πλην των περιπτώσεων που αναφέρονται στην παρ. 5.3 «Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές», είναι δε οι ακόλουθες: (α) Αρχές Ενοποίησης: Η προετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί την χρήση εκτιμήσεων και παραδοχών. Οι σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές επισημαίνονται όπου κρίνεται σκόπιμο. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ ΑΕΒΕ.» και των θυγατρικών της. Όλες οι θυγατρικές (εταιρίες στις οποίες o Όμιλος έχει άμεση ή έμμεση κατοχή άνω του μισού των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει το δικαίωμα άσκησης ελέγχου επί των εργασιών τους) έχουν ενοποιηθεί. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως ( ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία που ο Όμιλος αποκτά άσκηση ελέγχου σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα παύσης του ελέγχου αυτού. Οι Οικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών και συγγενών εταιρειών καταρτίζονται στην ίδια ημερομηνία και με τις ίδιες λογιστικές αρχές με τις Οικονομικές Καταστάσεις της μητρικής. Όπου χρειάζεται πραγματοποιούνται οι αναγκαίες εγγραφές αναμόρφωσης, προκειμένου να διασφαλιστεί η συνέπεια των ακολουθούμενων λογιστικών αρχών. Όλα τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές καθώς και τα ενδοεταιρικά κέρδη ή ζημίες απαλείφονται στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Οι θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες ενοποιούνται από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο έλεγχος μεταβιβάζεται εκτός Ομίλου. α 1. Θυγατρικές Για την παρουσίαση των Ενοποιημένων οικονομικών Καταστάσεων ακολουθείται η μέθοδος της ολικής ενοποίησης για τις θυγατρικές εταιρείες στις οποίες η μητρική Εταιρία ασκεί έλεγχο. Έλεγχος θεωρείται ότι υπάρχει όταν η μητρική Εταιρία έχει την εξουσία, άμεσα ή έμμεσα να κατευθύνει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές αρχές διαχείρισης των θυγατρικών, με σκοπό να έχει οφέλη από αυτές. Για την εκτίμηση της ύπαρξης ελέγχου, λαμβάνονται υπόψη τυχόν δικαιώματα ψήφου τα οποία προς το παρόν μπορούν να ασκούνται ή δύνανται να τροποποιηθούν. Στη σημείωση 1.2 παρουσιάζεται ανάλυση των θυγατρικών που ενοποιήθηκαν. α 2. Συγγενείς Οι συμμετοχές, σε μη ενοποιούμενες εταιρείες, στις οποίες ασκείται ουσιώδης επιρροή, αλλά δεν ελέγχονται από τη μητρική, ενοποιούνται με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης. Ουσιώδης επιρροή, κατά κύριο λόγο, τεκμαίρεται ότι υφίσταται, όταν η Εταιρία κατέχει, άμεσα ή έμμεσα μέσω θυγατρικών, ποσοστό 20% έως 50% των μετοχών της Εταιρίας. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, η συμμετοχή απεικονίζεται αρχικά στην αξία κτήσης, αυξομειούμενη με το ποσοστό συμμετοχής του επενδυτή στα 50 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) κέρδη και τις ζημίες της συμμετοχής, μετά την ημερομηνία απόκτησης, καθώς και σε όλες τις αντίστοιχες αυξομειώσεις της Καθαρής Θέσης της συμμετοχής. Περαιτέρω, η αξία της συμμετοχής αναπροσαρμόζεται με τη σωρευτική απομείωση της αξίας της. Ο Όμιλος δεν έχει ενοποιήσει καμία Εταιρία με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης. (β) Μετατροπή ξένων νομισμάτων: Το νόμισμα μέτρησης και αναφοράς της Εταιρίας και των ελληνικών θυγατρικών της είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές που αφορούν ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες οι οποίες ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων εκφράζονται στις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημερομηνίας σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τις συναλλαγές σε ξένα νομίσματα αλλά και από την αποτίμηση τέλους χρήσεως των νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα περιλαμβάνονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, εξαιρουμένων των συναλλαγών που πληρούν τις προϋποθέσεις αντιστάθμισης ταμειακών ροών που απεικονίζονται στην καθαρή θέση. Το νόμισμα μέτρησης των θυγατρικών εταιρειών του εξωτερικού είναι το επίσημο νόμισμα της αντίστοιχης χώρας στην οποία δραστηριοποιείται η εκάστοτε θυγατρική. Στο τέλος της χρήσης, κατά την σύνταξη οικονομικών καταστάσεων, όλοι οι λογαριασμοί του Ισολογισμού των ανωτέρω θυγατρικών μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση την τρέχουσα συναλλαγματική ισοτιμία την ημερομηνία του ισολογισμού και τα αντίστοιχα έσοδα και έξοδα μετατρέπονται σε Ευρώ με την μέση συναλλαγματική ισοτιμία που προέκυψε κατά την διάρκεια της χρήσης. Η σωρευμένη διαφορά που προκύπτει από την ανωτέρω μετατροπή καταχωρείται απευθείας στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια έως την πώληση ή διαγραφή της θυγατρικής, οπότε και μεταφέρεται στα αποτελέσµατα χρήσης. (γ) Άυλα περιουσιακά στοιχεία: Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται οι δαπάνες ανάπτυξης νέων προϊόντων. Τα άϋλα στοιχεία καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσης με την προϋπόθεση ότι : • Υπάρχει η τεχνική δυνατότητα ολοκλήρωσης του στοιχείου ενεργητικού έτσι ώστε να είναι διαθέσιμο προς πώληση ή χρήση. • Υπάρχει η πρόθεση για ολοκλήρωση και πώληση ή χρήση του στοιχείου. • Υπάρχει δυνατότητα για πώληση ή χρήση του στοιχείου. • Το στοιχείο του ενεργητικού θα παράγει μελλοντικά οικονομικά οφέλη. Θα πρέπει να αποδειχθεί ότι υπάρχει αγορά για το συγκεκριμένο στοιχείο ή την παραγωγή του ή, εάν θα γίνει εσωτερική χρήση, να αποδειχθεί η χρησιμότητα του στοιχείου σε άλλους τομείς της οντότητας. • Υπάρχουν εξασφαλίσεις για την διαθεσιμότητα ικανοποιητικών τεχνικών, οικονομικών και άλλων πόρων που να διασφαλίζουν την ολοκλήρωση και την πώληση ή χρήση του στοιχείου. 51 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) • Υπάρχει η δυνατότητα αξιόπιστης μέτρησης των δαπανών που είναι άμεσα αποδοτέες στο στοιχείο. Όλα τα έξοδα έρευνας για ανάπτυξη νέων προϊόντων, καταχωρούνται στα αποτελέσματα της χρήσης εντός της οποίας πραγματοποιούνται. Έξοδα ανάπτυξης τα οποία σε προηγούμενες οικονομικές χρήσεις είχαν καταχωρηθεί σαν έξοδα, δεν καταχωρούνται σαν άυλα περιουσιακά στοιχεία σε μεταγενέστερη οικονομική χρήση. Σημειώνεται ότι τα άυλα στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρίας είναι πλήρως αποσβεσμένα. (α) Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης Δαπάνες σε δραστηριότητες έρευνας που πραγματοποιούνται με προοπτική την απόκτηση νέων επιστημονικών και τεχνικών γνώσεων καταχωρούνται στην κατάσταση συνολικών εσόδων κατά το χρόνο πραγματοποίησης τους. Οι δαπάνες που αναλαμβάνονται για την ανάπτυξη νέων προϊόντων περιλαμβάνουν για κάθε ένα νέο προϊόν, τις αμοιβές των γενετιστών, αμοιβές προσωπικού, έξοδα πιστοποίησης και αποκλειστικότητας του προϊόντος και αναλογία γενικών εξόδων. Δαπάνες σε δραστηριότητες ανάπτυξης, όπου τα πορίσματα της έρευνας εφαρμόζονται σε ένα πρόγραμμα ή σχεδιασμό παραγωγής νέων ή σημαντικά βελτιωμένων προϊόντων και διαδικασιών, κεφαλαιοποιούνται εάν τα προϊόντα ή η διαδικασία είναι τεχνικά και εμπορικά εκμεταλλεύσιμα και η Εταιρία διαθέτει επαρκείς πόρους για να ολοκληρώσει την ανάπτυξη. (β) Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία και παραχωρήσεις & δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που αποκτώνται ξεχωριστά, αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα της απόκτησης αποτιμώνται στο ποσό αυτό, μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης της αξίας τους. Η ωφέλιμη ζωή των άυλων περιουσιακών στοιχείων μπορεί να είναι περιορισμένη ή απεριόριστη. Το κόστος των άυλων περιουσιακών στοιχείων, με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή αποσβένεται στην περίοδο της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους, με σταθερή έμμεση μέθοδο απόσβεσης. Οι άδειες αποσβένονται μέσα στο χρόνο της παραγωγικής χρησιμότητάς τους και, σε κάθε περίπτωση, μέχρι τη λήξη της νομικής διάρκειάς τους. Το κόστος των άυλων περιουσιακών στοιχείων με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένεται. Υπολειμματικές αξίες δεν αναγνωρίζονται. Η ωφέλιμη ζωή των άυλων περιουσιακών στοιχείων αξιολογείται σε ετήσια βάση και οποιεσδήποτε τυχόν αναμορφώσεις εφαρμόζονται μελλοντικά. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή, αποσβένονται από την ημερομηνία, κατά την οποία είναι διαθέσιμα προς χρήση. 52 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Οι αποσβέσεις υπολογίζονται από τη χρήση έναρξης της εμπορικής εκμετάλλευσης των νέων προϊόντων, με βάση την σταθερή μέθοδο απόσβεσης κατά την διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης εμπορικής ζωής των προϊόντων. Η ωφέλιμη εμπορική ζωή των νέων προϊόντων με βάση τις συνήθεις συνθήκες της αγοράς καθορίζεται σε 5 χρόνια. Οι ωφέλιμες ζωές επανεξετάζονται σε κάθε έτος και τροποποιούνται όταν η αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή αλλάζει σε σχέση με τις προηγούμενες εκτιμήσεις. Μεταγενέστερες δαπάνες επί κεφαλαιοποιηθέντων άυλων περιουσιακών στοιχείων, κεφαλαιοποιούνται μόνο όταν αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη, που ενσωματώνονται στο συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο που αναφέρονται. Όλες οι άλλες δαπάνες, εξοδοποιούνται με την πραγματοποίησή τους. (δ) Ενσώματες Ακινητοποιήσεις: Τα ενσώματα πάγια αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως. Μεταγενέστερα, επιμετρούνται ως εξής: - Τα ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα επιμετρούνται σε αναπροσαρμοσμένες (εύλογες) αξίες. Οι αναπροσαρμογές γίνονται κάθε τρία έως πέντε χρόνια ή νωρίτερα, αν υπάρχουν σημαντικές μεταβολές στην αξία τους, από ανεξάρτητους εκτιμητές. Οι διαφορές αναπροσαρμογής (πλεόνασα) αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια. Κατ’ εξαίρεση, η µείωση της αξίας λόγω αναπροσαρμογής αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα, στον βαθμό που δεν καλύπτεται από αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων. Οι αποσβέσεις διενεργούνται επί των αναπροσαρμοσμένων αξιών. - Τα λοιπά ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώματα πάγια, επιμετρούνται στο κόστος κτήσεως, µείον τις αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις. Τα ενσώματα πάγια διαγράφονται κατά την πώλησή τους. Η διαφορά µμεταξύ λογιστικής αξίας τους και τιμήματος πώλησης αναγνωρίζεται ως κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα. Τυχόν αποθεματικό αναπροσαρμογής, μεταφέρεται κατά τη διαγραφή των ακινήτων κατ’ ευθείαν στα αποτελέσματα εις νέον. Οι αποσβέσεις διενεργούνται µε την σταθερή μέθοδο στον χρόνο της εκτιμωμένης ωφέλιμης ζωής. Υπολειμματικές αξίες δεν αναγνωρίζονται. Οι συντελεστές απόσβεσης έχουν ως εξής: Κατηγορία Έτη Κτίρια και διαμορφώσεις κτιρίων 10-35 Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός 5-15 Μεταφορικά Μέσα 5 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 3 – 10 Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων υπόκεινται σε εξέταση σε κάθε ισολογισμό. (στ) Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που προορίζονται για πώληση : Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που προορίζονται για πώληση (ή ομάδες τέτοιων στοιχείων προς πώληση), ταξινομούνται ως προοριζόμενα για πώληση, αν η λογιστική αξία τους θα ανακτηθεί 53 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) κυρίως μέσω πώλησής τους και όχι από την συνεχή χρήση τους. Αυτά τα στοιχεία μπορεί να είναι ένα συστατικό στοιχείο της οικονομικής μονάδας, μία ομάδα στοιχείων για διάθεση, ή ένα εξατομικευμένο μη κυκλοφορούν περιουσιακό στοιχείο. Τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται ως περιουσιακά στοιχεία που προορίζονται για πώληση και καταχωρούνται στη χαμηλότερη μεταξύ λογιστικής αξίας και εύλογης αξίας μείον το απαιτούμενο για την πώληση κόστος, αν η λογιστική αξία ανακτάται κυρίως μέσω της πώλησης και όχι από την συνεχή χρήση τους. Ο Όμιλος δεν κατέχει στην τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση περιουσιακά στοιχεία που θα πρέπει να ταξινομηθούν ως κατεχόμενα προς πώλησης ή διακοπτόμενες εκμεταλλεύσεις. (ζ) Επενδυτικά Ακίνητα: Οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Η εύλογη αξία βασίζεται σε μία εκτίμηση ανεξάρτητου εκτιμητή που διαθέτει αναγνωρισμένα και σχετικά επαγγελματικά προσόντα . Κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από μεταβολές στην εύλογη αξία επενδύσεων σε ακίνητα, συμπεριλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου κατά την οποία προκύπτουν. Όταν ένα πάγιο μεταφέρεται στα επενδυτικά ακίνητα ως αποτέλεσμα αλλαγής της χρήσης του, τυχόν διαφορές ανάμεσα στη λογιστική αξία του παγίου αμέσως μετά την ημερομηνία μεταφοράς και της εύλογης αξίας του, καταχωρούνται απευθείας στα ίδια κεφάλαια εάν αφορούν έσοδα. Κατά την πώληση του παγίου, το παραπάνω έσοδο μεταφέρεται στα κέρδη εις νέο. Εάν κατά την παραπάνω μεταφορά προκύψει ζημία, τότε αυτή καταχωρείται άμεσα στην κατάσταση συνολικών εσόδων. Όταν ένα ακίνητο ιδιοχρησιμοποιηθεί, τότε μεταφέρεται στα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία με λογιστική αξία την εύλογη αξία του κατά την ημερομηνία της μεταφοράς. Όταν η Εταιρία ανακατασκευάζει ένα επενδυτικό ακίνητο με σκοπό να χρησιμοποιηθεί και πάλι ως επένδυση, τότε το πάγιο παραμένει στα επενδυτικά ακίνητα, αποτιμάται βάσει του μοντέλου της εύλογης αξίας και δεν μεταφέρεται στα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της ανακατασκευής τους. Η Εταιρία διενεργεί εκτίμηση των επενδυτικών της ακινήτων σε ετήσια βάση με την χρήση ανεξάρτητου και πιστοποιημένου για την σχετική εργασία εμπειρογνώμονα. (η) Συμμετοχές σε θυγατρικές Επιχειρήσεις: Οι συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις αποτιμώνται και εμφανίζονται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης της αξίας τους. Ο έλεγχος για απομείωση της αξίας κτήσης των θυγατρικών γίνεται σε κάθε χρήση και εγγράφεται στα αποτελέσματα της χρήσης που προκύπτει (απομείωση ή αναστροφή απομείωσης μέχρι την αξία κτήσεως). (θ) Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων: Οι λογιστικές αξίες των στοιχείων του ενεργητικού υπόκεινται ετήσια τουλάχιστον σε έλεγχο απομείωσης αν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες οδηγούν 54 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) στο συμπέρασμα ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι πλέον ανακτήσιμη. Η ζημία απομείωσης ενός περιουσιακού στοιχείου καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης κατά την οποία η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη, μεταξύ της καθαρής αξίας πώλησης και της αξίας χρήσεως του εν λόγω παγίου. Καθαρή αξία πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τη συνεχή χρήση του περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο επίπεδο εκείνο για το οποίο δύναται να προσδιοριστούν ανεξάρτητες ταμειακές ροές. (ι) Χρηματοοικονομικά μέσα : Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού σε μία επιχείρηση και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο σε μια άλλη επιχείρηση. Μετά την αναθεώρηση του σχετικού προτύπου από την 1η 2018, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατατάσσονται, κατά την αρχική αναγνώριση, επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων ή στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η κατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση βασίζεται στις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και στο επιχειρηματικό μοντέλο. Ο Όμιλος και η Εταιρία αποτιμούν κατά την αρχική αναγνώριση ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στην εύλογη αξία του πλέον τα κόστη συναλλαγής, με εξαίρεση την περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που αποτιμάται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων όπου τα κόστη συναλλαγής αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Οι απαιτήσεις από πελάτες αρχικά αποτιμώνται στην αξία συναλλαγής όπως ορίζεται από το ΔΠΧΑ 15. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατατάσσονται σε τρεις κατηγορίες: - στο αποσβεσμένο κόστος - στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Ο Όμιλος και η Εταιρία δεν διαθέτουν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που να αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων ή μέσω των αποτελεσμάτων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020. 55 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Αντίστοιχα οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ταξινομούνται με βάση τα χαρακτηριστικά τους στις ακόλουθες κατηγορίες: i) Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης (Ο Όμιλος δεν κατέχει χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αυτής της κατηγορίας τόσο στην τρέχουσα όσο και την προηγούμενη χρήση) ii) Υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αναπόσβεστο κόστος (Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται κυρίως οι δανειακές υποχρεώσεις και οι εμπορικές υποχρεώσεις του Ομίλου). Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος και η Εταιρία αξιολογούν σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τα δεδομένα αναφορικά με το κατά πόσον η αξία ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή μίας ομάδας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έχει απομειωθεί. Αναλυτικότερα αναγνωρίζουν πρόβλεψη ζημιάς έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα σε όλες τις συμβατικές ταμειακές ροές που είναι απαιτητές σύμφωνα με τη σύμβαση και όλες τις ταμειακές ροές που εκτιμούν ότι μπορούν να εισπράξουν, προεξοφλημένες με βάση το κατά προσέγγιση αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές αναγνωρίζονται σε δύο στάδια. Εάν ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού μέσου δεν έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση, η οικονομική οντότητα επιμετρά την πρόβλεψη ζημιάς για το εν λόγω χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές των επόμενων 12 μηνών. Εάν ο πιστωτικός κίνδυνος του χρηματοοικονομικού μέσου έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση, η οικονομική οντότητα επιμετρά την πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής, ανεξάρτητα από το πότε προέκυψε η αθέτηση. Ειδικότερα για τις απαιτήσεις από πελάτες, ο Όμιλος και η Εταιρία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού, επιμετρούν την πρόβλεψη ζημιάς σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής χωρίς να παρακολουθούν τις μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο. (ια) Αποθέματα: Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος των εμπορευμάτων, των ετοίμων και ημιτελών προϊόντων και των πρώτων υλών, περιλαμβάνει την αξία κτήσης προσαυξημένη με κάθε είδους δαπάνη η οποία απαιτείται προκειμένου φτάσουν στην παρούσα θέση. Η τιμή κτήσεως των αποθεμάτων προσδιορίζεται βάσει της μεθόδου του σταθμικού μέσου όρου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των προϊόντων είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά την συνήθη πορεία των εργασιών μείον το εκτιμώμενο κόστος για την ολοκλήρωσή τους και πραγματοποίησης της πώλησή τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των πρώτων υλών είναι το εκτιμώμενο κόστος αντικατάστασης κατά την συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης. Τα ποσά 56 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) της υποτίμησης των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και όλες οι ζημίες των αποθεμάτων αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία προέκυψε η υποτίμηση ή η ζημία. Η Διοίκηση του Ομίλου λόγω της φύσης των αποθεμάτων που εμπορεύεται στην λήξη κάθε καλλιεργητικής περιόδου προχωρά στον έλεγχο αποθεμάτων τα οποία πρέπει να οδηγηθούν σε καταστροφή. Το σχετικό κόστος αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. (ιβ) Εμπορικές απαιτήσεις: Οι εμπορικές απαιτήσεις αρχικά αποτιμώνται στην αξία συναλλαγής όπως ορίζεται από το ΔΠΧΑ 15. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Για τον προσδιορισμό των ζημιών απομείωσης ο Όμιλος και η Εταιρία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού, επιμετρούν την πρόβλεψη ζημιάς σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής χωρίς να παρακολουθούν τις μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών, προεξοφλουμένων με το πραγματικό επιτόκιο. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσματα. (ιγ) Χρηματικά διαθέσιμα: Ο Όμιλος θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με αρχική λήξη μικρότερη των τριών μηνών ως χρηματικά διαθέσιμα. (ιδ) Μετοχικό Κεφάλαιο: Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της Εταιρίας. Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης (ιε) Ίδιες Μετοχές: Οι ίδιες μετοχές αντιπροσωπεύουν μετοχές της μητρικής οι οποίες αποκτήθηκαν και κατέχονται από την ίδια. Το κόστος κτήσεως ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων, έως ότου οι ίδιες μετοχές πουληθούν ή ακυρωθούν. Κατά την αγορά, πώληση, έκδοση ή ακύρωση των ιδίων μετοχών οποιοδήποτε αποτέλεσμα προκύπτει καθαρό από άμεσα για τη συναλλαγή έξοδα και φόρους (αν συντρέχει περίπτωση), αναγνωρίζεται απ’ ευθείας στην καθαρή θέση. (ιστ) Δάνεια Τραπεζών: Τα τραπεζικά δάνεια και πιστώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την εύλογη τους αξία μειωμένη με τα έξοδα σύναψης τους. Μετά την αρχική καταχώρηση, αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου των πραγματικών επιτοκίων. Στο αναπόσβεστο κόστος υπολογίζονται και κάθε είδους έξοδα έκδοσης δανείων και πιστώσεων. Τα δάνεια σε ξένο νόμισμα αποτιμώνται σε Ευρώ με βάση την τρέχουσα συναλλαγματική ισοτιμία την ημερομηνία του ισολογισμού. Κόστη Δανεισμού: Τα κόστη δανεισμού αναγνωρίζονται ως έξοδα της περιόδου κατά την οποία πραγματοποιούνται. 57 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) (ιζ) Παροχές σε εργαζόμενους : (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Για τον προσδιορισμό των σχετικών μεγεθών ο Όμιλος χρησιμοποιεί ανεξάρτητο με κατάλληλα προσόντα εμπειρογνώμονα. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από μεταβολές στις αναλογιστικές παραδοχές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. (γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού απασχόλησης είναι πληρωτέες όταν ο όμιλος, είτε τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων πριν την συνταξιοδότηση, είτε μετά από απόφαση εργαζομένων να δεχθούν προσφορά παροχών από τον Όμιλο σε αντάλλαγμα του τερματισμού της απασχόλησης τους. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις παροχές τερματισμού της απασχόλησης ως υποχρέωση και έξοδο κατά την προγενέστερη μεταξύ των ακόλουθων ημερομηνιών: α) όταν η οικονομική οντότητα δεν δύναται πλέον να αποσύρει την προσφορά των εν λόγω παροχών· και β) όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο του ΔΛΠ 37 και συνεπάγεται την καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. (ιη) Σχέδιο παροχών δικαιωμάτων προαίρεσης Ο Όμιλος έχει σε ισχύ ένα πρόγραμμα παροχών συμμετοχικών τίτλων (μετοχών) της μητρικής Εταιρίας. Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των εργαζομένων, στους οποίους παρέχονται δωρεάν μετοχές σύμφωνα με δικαίωμα προαίρεσης, καταχωρείται ως έξοδο. Το σύνολο του εξόδου κατά τη διάρκεια της περιόδου ωρίμανσης αυτών των δικαιωμάτων, προσδιορίζεται με βάση την εύλογη αξία των δικαιωμάτων που 58 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) παρέχονται. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος επανεξετάζει τις εκτιμήσεις του για τον αριθμό των δικαιωμάτων που αναμένεται ν’ ασκηθούν και καταχωρεί την τυχόν υπάρχουσα προσαρμογή, στα αποτελέσματα με αντίστοιχη επίδραση στα ίδια κεφάλαια. Κατά την άσκηση των δικαιωμάτων τα ποσά που εισπράττονται, αφαιρουμένων των εξόδων συναλλαγής, καταχωρούνται στο μετοχικό κεφάλαιο (ονομαστική αξία) και στο υπέρ το άρτιο. (ιθ) Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος): Ο τρέχων και ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζονται βάσει των οικονομικών καταστάσεων κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με την ισχύουσα ελληνική φορολογική νομοθεσία ή το αντίστοιχο φορολογικό καθεστώς εντός του οποίου δραστηριοποιείται κάθε θυγατρική του εξωτερικού. Η δαπάνη για φόρο εισοδήματος της χρήσης αποτελείται από τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των αποτελεσμάτων της κάθε Εταιρίας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των κατά τόπους φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος βάσει των ισχυόντων φορολογικών συντελεστών. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται βάσει της μεθόδου υποχρέωσης και για κάθε προσωρινή διαφορά η οποία προκύπτει από την διαφορά μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Δεν λογίζεται αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση εφόσον δεν είναι πιθανό το αναμενόμενο φορολογικό όφελος να πραγματοποιηθεί στο εγγύς μέλλον. Για συναλλαγές που αναγνωρίζονται απ’ ευθείας στην καθαρή θέση, κάθε είδους φορολογική επίδραση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση. Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων πραγματοποιείται χρησιμοποιώντας εκείνον τον φορολογικό συντελεστή βάσει του οποίου αναμένεται να εκκαθαριστεί η κάθε φορολογική απαίτηση/ υποχρέωση. (κα) Μισθώσεις Ο Όμιλος ως μισθωτής Ο Όμιλος εκτιμά εάν μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση, κατά την έναρξη ισχύς αυτής και αναγνωρίζει κατά περίπτωση ένα περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης και μια αντίστοιχη υποχρέωση από την μίσθωση για όλες τις συμβάσεις μίσθωσης στις οποίες είναι μισθωτής, εκτός από τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις (που ορίζονται ως μισθώσεις με διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή λιγότερο) και μισθώσεις υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας. Για τις μισθώσεις αυτές, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα ως λειτουργικά έξοδα με την ευθεία μέθοδο, σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Η υποχρέωση από την μίσθωση αρχικά επιμετράται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, τα οποία προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης. Τα μισθώματα που περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση αποτελούνται από: • σταθερά μισθώματα (περιλαμβανομένων των ουσιαστικά σταθερών μισθωμάτων), μειωμένα κατά τυχόν κίνητρα μίσθωσης, 59 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) • κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, • ποσά τα οποία αναμένεται να καταβάλλει ο μισθωτής βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, • την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο μισθωτής θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα, και • την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του μισθωτή για καταγγελία της μίσθωσης. Η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται μεταγενέστερα, αυξάνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι τόκοι επί της υποχρέωσης από την μίσθωση (με χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου) και μειώνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι καταβολές των μισθωμάτων. Ο Όμιλος επανεπιμετρά την υποχρέωση από την μίσθωση (και κάνει τις αντίστοιχες προσαρμογές στα σχετικά περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης) εάν: • επέλθει αλλαγή στην διάρκεια της μίσθωσης ή εάν επέλθει μεταβολή στην εκτίμηση του δικαιώματος αγοράς, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από την μίσθωση επανεπιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αναθεωρημένο προεξοφλητικό επιτόκιο. • επέλθει μεταβολή στα μισθώματα εξαιτίας της μεταβολής στον δείκτη ή στο επιτόκιο ή στα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν λόγω της εγγύησης υπολειμματικής αξίας. Σε αυτές τις περιπτώσεις η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αρχικό προεξοφλητικό επιτόκιο. • μια μίσθωση τροποποιείται και η τροποποίηση της μίσθωσης δεν αντιμετωπίζεται λογιστικά ως χωριστή μίσθωση, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από την μίσθωση επανεπιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα κάνοντας χρήση του αναθεωρημένου προεξοφλητικού επιτοκίου. Το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης εμπεριέχει το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της αντίστοιχης υποχρέωσης από την μίσθωση, τα μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα αυτής, και τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο κόστος μειωμένα κατά τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και τις ζημίες απομείωσης. Ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Λ.Π. 36 προκειμένου να προσδιορίσει εάν το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης έχει απομειωθεί. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται στην μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. (κβ) Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσα δέσμευση (νομική ή τεκμαιρόμενη) ως αποτέλεσμα ενός γεγονότος του παρελθόντος και είναι πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων για το διακανονισμό της δέσμευσης και το ποσό αυτής μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις 60 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία Ισολογισμού και, αν δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων για το διακανονισμό της δέσμευσης, οι προβλέψεις αντιλογίζονται. Οι προβλέψεις χρησιμοποιούνται μόνο για το σκοπό για τον οποίο αρχικά δημιουργήθηκαν. Οι προβλέψεις για αναδιάρθρωση αναγνωρίζονται όταν η Εταιρία έχει εγκρίνει ένα λεπτομερές και επίσημο σχέδιο αναδιάρθρωσης και η αναδιάρθρωση, είτε έχει αρχίσει ή έχει ανακοινωθεί δημοσίως. Δεν αναγνωρίζεται πρόβλεψη για μελλοντικές λειτουργικές ζημίες. (κγ) Πληροφορίες Ανά Κλάδο Δραστηριότητας: Oι δραστηριότητες του Ομίλου συνιστούν ένα επιχειρηματικό τομέα, αυτόν της παραγωγής και εμπορίας φυτικού πολλαπλασιαστικού υλικού. Επομένως δεν υπάρχουν διακριτοί κλάδοι για τους οποίους απαιτείται η παρουσίαση σχετικών πληροφοριών. Πρωτεύουσα πληροφόρηση για την Εταιρία αποτελεί η γεωγραφική κατανομή. (κδ) Αναγνώριση Εσόδων: Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία, πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέμενης Αξίας και λοιπούς φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στον Όμιλο και τα σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα διεταιρικά έσοδα στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου απαλείφονται πλήρως. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής Τα έσοδα από την πώληση εμπορευμάτων και ετοίμων προϊόντων μετά την αφαίρεση τυχόν εκπτώσεων και προμηθειών αναγνωρίζονται όταν αναλαμβάνονται από τον αγοραστή οι σημαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης, των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ως προς το σύνολο των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν. Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται ως έσοδο της περιόδου στην οποία αναλογούν και τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν το δικαίωμα απόληψης τους έχει εγκριθεί από τα αρμόδια όργανα των εταιρειών που τα διανέμουν. Τα Έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται όταν ο τόκος καθίσταται δεδουλευμένος με βάση τη μέθοδο πραγματικού επιτοκίου. (κε) Συμψηφισμός απαιτήσεων-υποχρεώσεων Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού πραγματοποιείται μόνο εφόσον υπάρχει νομικό δικαίωμα για συμψηφισμό και υπάρχει πρόθεση για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό. 61 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) (κζ) Γνωστοποιήσεις συγκριτικών αναμορφώσεων Όπου κρίνεται απαραίτητο, τα συγκριτικά στοιχεία της προηγούμενης περιόδου αναπροσαρμόζονται για να καλύψουν αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας περιόδου. (κη) Χρηματοοικονομικά έσοδα -έξοδα Οι καθαρές χρηματοοικονομικές δαπάνες αποτελούνται από χρεωστικούς τόκους επι δανείων που υπολογίζονται βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου, τους πιστωτικούς τόκους από επενδυθέντα διαθέσιμα, έσοδα από μερίσματα και τα συναλλαγματικά κέρδη και ζημίες τα οποία παρουσιάζονται σε καθαρή βάση. Οι δεδουλευμένοι πιστωτικοί τόκοι καταχωρούνται στην κατάσταση συνολικών εσόδων βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τα έσοδα από τα μερίσματα καταχωρούνται στην κατάσταση συνολικών εσόδων την ημερομηνία έγκρισης διανομής των μερισμάτων. (κθ) Κέρδη Ανά Μετοχή: Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν από τον όμιλο ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής με τον μέσο σταθμικό αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους, όπως προσαρμόζεται για τις επιπτώσεις των δικαιωμάτων απομείωσης. (κι) Διανομή μερισμάτων: Διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 4.2 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: I. Εξέταση για τυχόν απομείωση περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος ελέγχει ετησίως την ύπαρξη απομείωσης περιουσιακών στοιχείων. Τα κυριότερα περιουσιακά στοιχεία που ελέγχονται για απομείωση είναι τα πάγια περιουσιακά στοιχεία τα αποθέματα και οι απαιτήσεις. Τα επενδυτικά ακίνητα του Ομίλου αποτιμώνται στην εύλογη αξία και κάθε διαφορά αποτίμησης αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. 62 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) II. Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων Ο Όμιλος εξετάζει τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων. Κατά το τέλος της περιόδου αναφοράς των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά εάν οι ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη χρησιμότητα των εν λόγω στοιχείων. III. Ανακτησιμότητα των απαιτήσεων Οι επισφαλείς λογαριασμοί απεικονίζονται με τα ποσά τα οποία είναι πιθανόν να ανακτηθούν. Οι εκτιμήσεις για τα ανακτήσιμα ποσά των απαιτήσεων βασίζονται σε αντικειμενικές ενδείξεις, οικονομική κατάσταση αντισυμβαλλόμενου καθώς και προηγούμενη εμπειρία. IV. Απομείωση αποθεμάτων Ο Όμιλος εξετάζει τα αποθέματα του σε ετήσια βάση ως προς δύο κρίσιμες παραμέτρους. Την καταλληλότητα τους για πώληση και την ανακτήσιμη αξία τους. Αποθέματα τα οποία λόγω της φύσεως τους δεν μπορούν να πουληθούν απομειώνονται πλήρως και ακολουθούνται διαδικασίες φυσικής καταστροφής. Αποθέματα των οποίων η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη από το κόστος κτήσης ή παραγωγής απομειώνονται στο ποσό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το μεγαλύτερο μέρος των αποθεμάτων λόγω της ειδικής τους φύσης (ζωντανοί οργανισμοί) υπόκεινται σε απαξίωση όταν δεν μπορούν πλέον να πουληθούν ως αναπαραγωγικοί οργανισμοί. Ως εκ τούτου, η Διοίκηση της Εταιρίας διενεργεί ελέγχους καθώς και εκτιμήσεις για τον προσδιορισμό των αποθεμάτων εκείνων που είτε δεν μπορούν να πουληθούν και πρέπει να καταστραφούν ή έχουν καταστεί απομειωμένα λόγω βραδείας κίνησης τους. V. Συνταξιοδοτικά προγράμματα Η παρούσα αξία των συνταξιοδοτικών παροχών βασίζεται σε έναν αριθμό παραγόντων που προσδιορίζονται με τη χρήση αναλογιστικών μεθόδων και παραδοχών. Ως κρίσιμη αναλογιστική παραδοχή θεωρείται το επιτόκιο προεξόφλησης που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κόστους της παροχής. Ο Όμιλος καθορίζει το κατάλληλο επιτόκιο προεξόφλησης στο τέλος κάθε χρήσης. Αυτό ορίζεται ως το επιτόκιο το οποίο θα έπρεπε να χρησιμοποιηθεί ώστε να προσδιοριστεί η παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών, οι οποίες αναμένεται να απαιτηθούν για την κάλυψη των υποχρεώσεων των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. VI. Προσδιορισμός εύλογης αξίας Στα πλαίσια της εφαρμογής των ΔΠΧΑ, ο Όμιλος έχει μία υποχρέωση ή επιλογή να αποτιμήσει περιουσιακά στοιχεία του και υποχρεώσεις του στην εύλογη αξία τους. Η εύλογη αξία αποτελεί επιμέτρηση που βασίζεται στην αγορά και δεν αφορά μια συγκεκριμένη οντότητα. Για ορισμένα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, δύναται να υπάρχουν διαθέσιμες παρατηρήσιμες συναλλαγές στην αγορά ή πληροφορίες της αγοράς. Για άλλα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, δύναται να μην υπάρχουν διαθέσιμες παρατηρήσιμες συναλλαγές στην αγορά ή πληροφορίες της αγοράς. Ωστόσο, ο στόχος της επιμέτρησης της εύλογης αξίας είναι ο ίδιος και στις δύο περιπτώσεις να εκτιμηθεί η τιμή στην 63 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) οποία θα λάμβανε χώρα μια κανονική συναλλαγή για την πώληση του περιουσιακού στοιχείου ή τη μεταβίβαση της υποχρέωσης μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης υπό τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς (ήτοι μια τιμή εξόδου κατά την ημερομηνία επιμέτρησης από την οπτική ενός συμμετέχοντα στην αγορά που κατέχει το περιουσιακό στοιχείο ή οφείλει την υποχρέωση). Με βάση τις πρόνοιες του Δ.Π.Χ.Α. Νο 13 ο προσδιορισμός της εύλογής αξίας ταξινομείται σε τρία επίπεδα: • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευμένες τιμές αγοράς που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς για όμοια περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις («Επίπεδο 1»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται είτε άμεσα είτε έμμεσα σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς («Επίπεδο 2»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που κατά βάση δεν στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς («Επίπεδο 3»). Ο Όμιλος αποτιμά στην εύλογη αξία μόνο τα περιουσιακά στοιχεία που ταξινομούνται στην κατηγορία «επενδυτικά του ακίνητα» σχετική αναφορά στην σημείωση 6.2. Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας γίνεται με την χρήση εκτιμήσεων. 5. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων 5.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2020 ή μεταγενέστερα. • Αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σκοπός της οποίας ήταν η ενσωμάτωση σημαντικών θεμάτων τα οποία δεν καλύπτονταν, καθώς επίσης και η επικαιροποίηση και παροχή διευκρινίσεων σε σχέση με συγκεκριμένες καθοδηγήσεις. Το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση, στο οποίο αναλύεται η έννοια της επιμέτρησης, συμπεριλαμβανομένων παραγόντων που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επιλογή 64 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) μίας βάσης επιμέτρησης, θέματα σχετικά με την παρουσίαση και γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις και καθοδήγηση αναφορικά με την αποαναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων από τις Οικονομικές Καταστάσεις. Περαιτέρω, το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει βελτιωμένους ορισμούς των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθοδήγηση που υποβοηθά την εφαρμογή των εν λόγω ορισμών, επικαιροποίηση των κριτηρίων για την αναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθώς επίσης και διευκρινίσεις σε σημαντικούς τομείς, όπως οι ρόλοι της διαχείρισης, της συντηρητικότητας και της αβεβαιότητας κατά την επιμέτρηση στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες / εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. • Τροποποιήσεις στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση Τροποποιήσεων στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σε συνέχεια της αναθεώρησής του. Ορισμένα Πρότυπα περιλαμβάνουν ρητές αναφορές σε προγενέστερες εκδόσεις του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η επικαιροποίηση των ως άνω αναφορών και η υποστήριξη για τη μετάβαση στο αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες / εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και στο ΔΛΠ 8: «Ορισμός του Ουσιώδους» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στον ορισμό του ουσιώδους, προκειμένου να καταστεί ευκολότερο για τις εταιρείες να προβούν σε άσκηση κρίσης σχετικά με το ουσιώδες μέγεθος. Ο ορισμός του ουσιώδους βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν ποιες πληροφορίες θα πρέπει να περιληφθούν στις Οικονομικές τους Καταστάσεις. Ο νέος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς αυτός θα πρέπει να εφαρμοστεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση η οποία μέχρι τώρα περιλαμβανόταν σε άλλα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες / εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. • Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7: “Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου” (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Σεπτέμβριο του 2019, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων σε ορισμένες απαιτήσεις συγκεκριμένων λογιστικών χειρισμών αντιστάθμισης, προκειμένου να εξομαλύνει ενδεχόμενες επιπτώσεις που προκύπτουν από την αβεβαιότητα η οποία προέρχεται από την αναμόρφωση του Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου. Οι τροποποιήσεις σχεδιάστηκαν για να υποστηρίξουν την παροχή χρήσιμων χρηματοοικονομικών πληροφοριών από τις εταιρείες κατά τη διάρκεια της περιόδου αβεβαιότητας, η οποία προκύπτει από τη σταδιακή κατάργηση των σημείων αναφοράς επιτοκίου, όπως 65 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) τα διατραπεζικά επιτόκια. Επιπλέον, οι εταιρείες απαιτείται να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές αναφορικά με τις σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται άμεσα από τις εν λόγω συνθήκες αβεβαιότητας. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες / εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3: «Ορισμός μίας Επιχείρησης» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 3 προκειμένου να βελτιώσει τον ορισμό μίας επιχείρησης. Οι τροποποιήσεις θα βοηθήσουν τις εταιρείες να προσδιορίσουν αν μία απόκτηση αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων ή απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού. Ο τροποποιημένος ορισμός επισημαίνει ότι η εκροή μίας επιχείρησης είναι να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες στους πελάτες, ενώ ο προγενέστερος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις υπό τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλων οικονομικών οφελών στους επενδυτές και σε τρίτους. Επιπλέον της τροποποίησης του ορισμού της επιχείρησης, το IASB μέσω της εν λόγω έκδοσης παρέχει συμπληρωματική καθοδήγηση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες / εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»: Σχετιζόμενες με τον Covid-19 Παραχωρήσεις Μισθώματος (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/06/2020) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 16 οι οποίες παρέχουν στους μισθωτές τη δυνατότητα να μην προβούν σε αξιολόγηση για το εάν μία σχετιζόμενη με τον Covid 19 παραχώρηση μισθώματος χαρακτηρίζεται ως τροποποίηση μίσθωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι στην περίπτωση που πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις, δεν απαιτείται από τους μισθωτές να αξιολογήσουν εάν συγκεκριμένες παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Αντιθέτως, οι μισθωτές που εφαρμόζουν αυτή την πρακτική εφαρμογή, θα υιοθετήσουν για τις εν λόγω παραχωρήσεις μισθώματος έναν λογιστικό χειρισμό ως να μην αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Τα παραπάνω εφαρμόζονται για παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19, οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που καθίστανται πληρωτέες την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2021. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ουσιώδη επίδραση στις ενοποιημένες / εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. 5.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» - αναβολή εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) 66 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων αναβάλλεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, το IASB προέβη επίσης σε παράταση της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», έχοντας ως αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2021. • Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16: «Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου – Φάση 2» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Αύγουστο του 2020, το IASB ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων σημείων αναφοράς επιτοκίου, προβαίνοντας στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων σε πέντε Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης, καθώς και σχετικές πληροφορίες που θα πρέπει να γνωστοποιήσει. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2021. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»: Σχετιζόμενες με τον Covid-19 Παραχωρήσεις Μισθώματος μεταγενέστερα της 30ης Ιουνίου 2021 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/04/2021) Τον Μάρτιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων αναφορικά με την πρακτική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, βάσει των οποίων επεκτείνεται η περίοδος εφαρμογής κατά ένα έτος προκειμένου να συμπεριλάβει τις παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που καθίστανται πληρωτέες την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2022. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 67 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και στις «Ετήσιες Βελτιώσεις 2018 - 2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: - Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. - Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει 68 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον Ιούλιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της εξάπλωσης της πανδημίας του Covid-19. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που αφορούν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές και σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις τροποποιήσεις απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της γνωστοποίησης των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 69 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη: Ορισμός των Λογιστικών Εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ και μόνο για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 70 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 6. ΑΛΛΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων) (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 6.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ΌΜΙΛΟΣ Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξολισμός Περίοδος εώς 31.12.2019 Υπόλοιπο 01.01.2019 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές 4.074.914 0 0 13.172.600 48.273 0 8.556.490 30.668 -33.075 Ανακατανομές/Συγχώνευση Υπόλοιπο 31.12.2019 -3.171.284 903.630 -1.769.595 11.451.278 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2019 Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές 0 0 0 Ανακατανομές/Συγχώνευση Υπόλοιπο 31.12.2019 ΟΜΙΛΟΣ Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και εξαρτήματα Αγ ορά παγ ίων και πάγ ια υπό κτασκευή Σύνολο 692.698 0 -34.483 1.492.458 112.165 0 69.450 11.671 0 28.058.610 202.777 -67.558 -1.491 8.552.592 0 658.215 -91 1.604.532 -34.618 46.503 -4.977.079 23.216.751 8.301.557 484.326 0 6.864.304 258.569 -33.025 415.233 32.510 -7.131 1.376.440 79.437 0 0 0 0 16.957.534 854.841 -40.156 0 0 -1.202.809 7.583.074 -1.125 7.088.723 0 440.612 -91 1.455.786 0 0 -1.204.025 16.568.194 903.630 3.868.204 1.463.869 217.603 148.746 46.503 6.648.559 Υπόλοιπο 01.01.2020 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές 903.630 11.451.278 8.552.592 658.215 1.604.532 46.503 23.216.750 0 0 10.200 0 72.895 0 60.847 0 71.471 0 0 0 215.413 0 Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31.12.2020 0 903.630 0 11.461.478 0 8.625.487 0 719.062 0 1.676.003 0 46.503 0 23.432.163 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2020 Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές 0 0 0 7.583.074 363.291 0 7.088.723 321.697 0 440.612 33.370 0 1.455.786 48.220 0 0 0 0 16.568.194 766.579 0 Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31.12.2020 0 0 0 7.946.365 0 7.410.420 0 473.982 0 1.504.006 0 0 0 17.334.774 903.630 3.515.113 1.215.067 245.080 171.997 46.503 6.097.392 Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξολισμός Μεταφορι κά Μέσα Έπιπλα και εξαρτήματα Αγ ορά παγ ίων και πάγ ια υπό κτασκευή Σύνολο Περίοδος εώς 31.12.2019 Υπόλοιπο 01.01.2019 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές 4.074.914 0 0 13.155.322 44.289 0 8.141.107 29.020 0 81.095 0 -13.005 1.448.521 35.441 0 1.049 11.671 0 26.902.008 120.421 -13.005 Ανακατανομές/Συγχώνευση Υπόλοιπο 31.12.2019 -3.171.284 903.630 -1.804.213 11.395.398 0 8.170.127 0 68.090 0 1.483.962 0 12.720 -4.975.497 22.033.928 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2019 Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές 0 0 0 8.301.259 480.926 0 6.438.510 257.508 0 69.855 925 -7.131 1.330.973 49.321 0 0 0 0 16.140.597 788.680 -7.131 Ανακατανομές/Συγχώνευση Υπόλοιπο 31.12.2019 0 0 -1.202.809 7.579.376 0 6.696.018 0 63.649 0 1.380.294 0 0 -1.202.809 15.719.337 903.630 3.816.022 1.474.109 4.441 103.668 12.720 6.314.591 903.630 11.395.398 10.200 8.170.127 72.895 68.090 60.847 1.483.962 62.407 12.720 22.033.927 206.349 0 903.630 11.405.598 8.243.022 128.937 1.546.369 12.720 22.240.276 0 7.579.376 360.443 6.696.018 321.651 63.649 1.626 1.380.294 40.353 0 0 7.939.818 7.017.669 65.275 1.420.647 0 15.719.337 724.073 0 0 16.443.409 903.630 3.465.780 1.225.353 63.662 125.722 12.720 5.796.867 Αναπόσβεστη αξία στις 31.12.2019 Περίοδος εώς 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναπόσβεστη αξία στις 31.12.2019 Περίοδος εώς 31.12.2020 Υπόλοιπο 01.01.2020 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31.12.2020 0 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2020 Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31.12.2020 71 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Επί των ανωτέρω οικοπέδων και κτιρίων της μητρικής Εταιρίας έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθήκης ύψους 27.560.000 και ειδικότερα : α) Επί των ενσώματων παγίων και ειδικότερα σε ακίνητα της μητρικής Εταιρίας έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθήκης ύψους € 14.600.000 για εξασφάλιση ομολογιακών δανείων τραπεζών (υπέρ των ομολογιούχων) β) Επί των ενσώματων παγίων και ειδικότερα σε ακίνητα της μητρικής Εταιρίας έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθήκης ύψους € 12.960.000 για εξασφάλιση βραχυπροθέσμων δανείων τραπεζών 6.2 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν επενδύσεις σε γη η οποία κατέχεται για εμπορική εκμετάλλευση η πώληση. Οι μεταβολές στα επενδυτικά ακίνητα παρατίθενται στον πίνακα που ακολουθεί: Ακίνητο Οικόπεδο επί της οδού Ορφέως Κτιριακές εγκαταστάσεις ( αποθήκες & οικία) στην Παταγή - Ορεστιάδα Αγροί και οικόπεδα σε περιοχές Έβρου και Θήβας Αγροί και οικόπεδα στην περιοχή LA BANEZA της ΙΣΠΑΝΙΑΣ Οικόπεδο και κτηριακές εγκαταστάσεις Σίνδος Σύνολο εύλογ ης αξίας 31/12/2020 Διαφορά αποτίμησης 31/12/2019 7.069.052 7.069.052 290.670 290.670 685.871 685.871 218.500 218.500 3.042.899 3.042.899 11.306.992 0 11.306.992 Κατά την τρέχουσα χρήση δεν έγινε ανεξάρτητη εκτίμηση της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων καθώς η διοίκηση αξιολογώντας τα δεδομένα έκρινε ότι αξία τους δεν έχει μεταβληθεί ουσιωδώς. Σχετικά με την μεταβίβαση του ανωτέρω ακινήτου της Σίνδου, λόγω των ιδιαίτερα οικονομικών συνθηκών που επικρατούν, η ανωτέρω συναλλαγή δεν έχει ολοκληρωθεί, μέχρι σήμερα. Η διοίκηση της εταιρείας βρίσκεται σε διαπραγμάτευση με τον υποψήφιο αγοραστή, για την οριστικοποίηση της συναλλαγής. Παρατίθενται σχετικές πληροφορίες για τα επενδυτικά ακίνητα: 1. Οικόπεδο επί της οδού Ορφέως 115 - Βοτανικός - Αθήνα. Συνολικής έκτασης 22.081,92 τμ επί του οποίου η Εταιρία έχει ποσοστό ιδιοκτησίας 76,66%. 2. Κτιριακές εγκαταστάσεις ( αποθήκες & οικία) στην Παταγή - Ορεστιάδα. 3. Αγροί και οικόπεδα σε διάφορες περιοχές του Νομού ΄Έβρου και Αγ. Θεόδωροι - Θηβών. 4. Αγροί και οικόπεδα στην περιοχή LA BANEZA της LEON ΙΣΠΑΝΙΑΣ. 5. Οικόπεδο και κτιριακές εγκαταστάσεις περιοχή Σίνδου Θεσσαλονίκης. Η αξία των επενδυτικών ακινήτων που εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις, εκτιμάται από την διοίκηση ότι είναι εύλογη και δίκαιη λαμβάνοντας υπόψη επικαιροποιημένη επανεκτίμηση από ανεξάρτητο εκτιμητή, με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2019. Επί των ανωτέρω ακινήτων και ειδικότερα στο Οικόπεδο επί της οδού Ορφέως 115 - Βοτανικός - Αθήνα έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθήκης συνολικού € 10.850.000): - Α’ Προσημείωση Υποθήκης ύψους € 4.550.000 υπέρ της Πανελλήνιας Τραπέζης για εξασφάλιση τοκοχρεωλυτικού δανείου. 72 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) - Β΄ Προσημείωση Υποθήκης ύψους € 6.300.000 υπέρ της Συγγενούς Εταιρίας PROHUMAN ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΉΣΕΩΝ ΑΕ για εξασφάλιση μακροπρόθεσμου δανείου που έχει λάβει η μητρική Εταιρία από τη χρήση 2010. 6.3. Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατέχουν περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης. Τα σχετικά ποσά αναλύονται ως ακολούθως: Κτήρια Μεταφορικά Μέσα Σύνολο 561.163 561.163 0 Κόστος Κτήσης 01/01/2019 Μειώσεις Κόστος Κτήσης 31/12/2019 Αποσβέσεις 01/01/2019 Προσθήκες Μειώσεις Σωρευμένες Αποσβέσεις 31/12/2019 Αναπόσβεστη αξία 31/12/2019 Κόστος Κτήσης 01/01/2020 Προσθήκες Μειώσεις Κόστος Κτήσης 31/12/2020 Αποσβέσεις 01/01/2020 Προσθήκες Μειώσεις Σωρευμένες Αποσβέσεις 31/12/2020 Αναπόσβεστη αξία 31/12/2020 0 0 0 Προσθήκες 0 0 561.163 0 177.209 0 0 0 115.508 177.209 383.954 561.163 22.887 115.508 0 78.154 584.050 177.209 78.983 78.154 37.354 256.192 327.858 0 561.163 0 177.209 0 177.209 383.954 561.163 138.395 0 699.558 177.209 157.137 0 334.346 365.212 6.4.Επενδύσεις σε θυγατρικές Η αξία κτήσεως των συμμετοχών στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας για την περίοδο έχει ως κάτωθι : Ποσοστό συμμετοχής SPIROU AGROSCIENCES LTD (ΟΜΙΛΟΣ) Μείον: Απομείωση αξίας συμμετοχής GOLDEN WEST TOHUMCULUC VE TICARET LIMITED SIRKETI Μείον: Απομείωση αξίας συμμετοχής ΣΠΥΡΟΥ Management Services ΜΟΝ ΕΠΕ Αξία κτήσης 31.12.2020 100% 99% Σύνολο Αξία κτήσης 31.12.2019 1.724 -1.724 1.724 -1.724 761.043 -759.319 18.000 19.724 761.043 -759.319 18.000 19.724 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 31.12.2020 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 31.12.2019 -2.309.426 -2.115.804 -1.733.214 -1.373.319 -29.138 -4.071.778 -24.116 -3.489.123 Η διοίκηση της Εταιρίας προχώρησε σε αξιολόγηση της ανακτισιμότητας της επένδυσης στην θυγατρική Εταιρία «GOLDEN WEST TOHUMCULUC VE TICARET LIMITED SIRKETI». Για την εν’ λόγο επένδυση το 73 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ανακτήσιμο ποσό είχε προσδιοριστεί στην προηγούμενη χρήση σωρευμένη ζημιά απομείωσης €759χιλ.. Συμπληρωματικά αναγνώρισε πρόβλεψη απομείωσης των απαιτήσεων που έχει έναντι της εν’ λόγο θυγατρικής ποσού €3.000.000. Οι σχετικές απομειώσεις κρίθηκαν επιβεβλημένες λόγω της επιδείνωσης των μεγεθών της Τουρκικής οικονομίας και κυρίως λόγω της σοβαρής υποτίμησης που έχει δεχθεί το νόμισμα της. Τα μεγέθη δραστηριότητας της θυγατρικής κρίνονται παρόλα αυτά ικανοποιητικά και εντός των στόχων που έχει θέσει η διοίκηση του Ομίλου. Οι ανωτέρω απομειώσεις είχαν επίδραση στα μεγέθη της μητρικής Εταιρίας. H θυγατρική του υπό ομίλου της SPIROU AGROSCIENCES LTD αναλύεται ως εξής: Ποσοστό συμμετοχής GOLDEN WEST BULGARIA OOD Αξία κτήσης 31.12.2020 98% Αξία κτήσης 31.12.2019 2.556 2.556 Σύνολο 2.556 2.556 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 31.12.2020 -2.376.576 -2.376.576 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 31.12.2019 -2.182.954 -2.182.954 Συμπληρωματικά αναγνώρισε πρόβλεψη απομείωσης των απαιτήσεων που έχει έναντι της εν’ λόγο θυγατρικής GOLDEN WEST BULGARIA OOD ποσού €1.000.000. Κατά την προηγούμενη χρήση και με την από 28/02/2019 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου εγκρίθηκε η απόκτηση της εταιρίας με την επωνυμία «Αγροτικός Οίκος Σπύρου Management Services Μονοπρόσωπη Εταιρία Περιορισμένης Ευθύνης» και το διακριτικό τίτλο «ΣΠΥΡΟΥ Management Services ΜΟΝ. ΕΠΕ» με τίμημα ισάξιο της ονομαστική αξίας των εταιρικών μεριδίων αυτής. Σημειώνεται ότι η εν λόγω απόκτηση εντάσσεται στο πλαίσιο σχεδιασμού & ενίσχυσης του τομέα παροχής υπηρεσιών της εταιρίας, καθώς και αξιοποίησης της τεχνογνωσίας του ομίλου στην κατάρτιση και υλοποίηση ερευνητικών προγραμμάτων διοικητικής και οικονομικής οργάνωσης, ώστε να ενταχθούν στον ευρύτερο σκοπό της. Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Ονομασία Εταιρίας Χώρα έδρας PROHUMAN ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Α.Ε. Ελλάδα Λόγω ύπαρξης δανειακής σύμβασης ως συνδεδεμένο μέρος κατά τον χρόνο σύναψης σύμβασης 6.5 Αποθέματα Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των αποθεμάτων στις βασικές τους κατηγορίες: 74 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Εμπορεύματα Προϊόντα έτοιμα & ημιτελή Παραγωγή σε εξέλιξη Πρώτες & β' ύλες Αναλώσιμα υλικά Εμπορεύματα υπό παραλαβή Σύνολο Πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων Συνολική αξία Ό μιλος 31.12.2020 31.12.2019 995.750 987.058 4.431.388 3.923.585 -255.609 374.564 4.484.001 5.462.791 36.640 38.387 436.103 90.794 10.128.274 10.877.179 -1.945.886 -1.145.886 8.182.388 9.731.293 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 181.986 253.451 3.347.756 3.090.537 147.882 224.870 4.132.190 4.687.908 36.291 37.909 0 0 7.846.105 8.294.674 -910.000 -410.000 6.936.105 7.884.674 Η μεταβολή των προβλέψεων για απαξιωμένα αποθέματα παρατίθεται στον πίνακα που ακολουθεί: 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Υπ όλοιπ ο σωρευμένης ζημιάς απ ομείωσης στην έναρξη -1.145.886 -796.248 -410.000 -200.000 Απομειώσεις που αναγνωρίστηκαν στην τρέχουσα χρήση -800.000 -349.638 -500.000 -210.000 -1.145.886 -910.000 -410.000 Χρήσεις αναγνωρισμένων απομειώσεων 0 Υπόλοιπο σωρευμένης ζημιάς απομείωσης στην λήξη -1.945.886 0 Ο Όμιλος κατά πάγια τακτική του διενεργεί αξιολόγηση των αποθεμάτων λόγω της ειδικής τους φύσης και με βάση τα αποτελέσματα της προχωρά σε φυσική καταστροφή του μέρους των αποθεμάτων που δεν είναι εμπορεύσιμα. Στην τρέχουσα περίοδο έγιναν συμπληρωματικές προβλέψεις απομείωσης αποθεμάτων σε επίπεδο Ομίλου ποσού €800χιλ. και ποσού €500χιλ για την Εταιρεία. Στην τρέχουσα χρήση ο Όμιλος και η Εταιρία προχώρησαν στην καταστροφή αποθεμάτων συνολικής αξίας €430.264 (€247.157 την προηγούμενη χρήση). 6.6 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις (βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες) Ο Όμιλος ταξινομεί τις απαιτήσεις του σε μακροπρόθεσμές και βραχυπρόθεσμές ανάλογα με τον συμβατικό χρόνο αναμενόμενης είσπραξης τους. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των μακροπρόθεσμών απαιτήσεων: Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Δοσμένες Εγγυήσεις Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Σύνολο Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 85.780 84.841 85.780 84.841 990.566 1.076.346 993.893 1.078.734 990.566 1.076.346 993.893 1.078.734 Απαίτηση ύψους € 1.441.042 αφορά το μακροπρόθεσμο μέρος παλαιάς οφειλής βάσει σχετικής σύμβασης διακανονισμού αποπληρωμής της. Η σχετική απαίτηση έχει προεξοφληθεί σε παρούσα αξία ποσό € 990.566 και το ποσό της διαφοράς €450.476 των εσόδων επομένων χρήσεων που εμφανίζεται μειωτικά στις μακροπρόθεσμές απαιτήσεις. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των εμπορικών απαιτήσεων: 75 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Όμιλος 31.12.2020 3.009.145 0 4.083.470 761.306 -5.052.262 2.801.660 Πελάτες Εμπορικές απαιτήσεις από Θυγατρικές Γραμμάτια και επιταγές εισπρακτέα Προκαταβολές σε προμηθευτές Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Σύνολο Εταιρεία 31.12.2019 4.423.493 0 3.892.632 657.793 -5.157.313 3.816.606 31.12.2020 3.757.688 5.123.440 3.814.104 761.306 -9.157.313 4.299.226 31.12.2019 4.335.999 4.337.545 3.517.295 656.040 -7.157.313 5.689.567 Παρατίθεται ανάλυση της κίνησης των προβλέψεων που έχουν αναγνωριστεί για τις εμπορικές απαιτήσεις. Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 -5.157.313 -4.807.313 105.051 -350.000 0 0 -5.052.262 -5.157.313 Υπ όλοιπ ο σωρευμένης ζημιάς απ ομείωσης στην έναρξη Απομειώσεις που αναγνωρίστηκαν στην τρέχουσα χρήση Χρήσεις αναγνωρισμένων απομειώσεων Υπόλοιπο σωρευμένης ζημιάς απομείωσης στην λήξη Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 -7.157.313 -5.457.313 -2.000.000 -1.700.000 0 -9.157.313 -7.157.313 Το συνολικό ποσό της απομείωσης € 5.052.262 και €9.157.313 για τον Όμιλο και την εταιρεία αντίστοιχα, κατά κατηγορία απαιτήσεων αναλύεται ως ακολούθως. Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2020 Απομειώσεις θυγατρικών Πελάτες Γραμμάτια εισπρακτέα Επιταγές εισπρακτέες Προκαταβολές προμηθευτών 0 0 2.164.484 791.951 2.039.337 56.490 3.000.000 1.000.000 2.269.535 791.951 2.039.337 56.490 Σύνολο 5.052.262 9.157.313 Golden West Tohumculuk Golden West seed Bulgaria Στην τρέχουσα χρήση σε επίπεδο Εταιρίας αναγνωρίστηκαν επιπλέον ζημιές για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού €2.000χιλ. οι οποίες αφορούσαν επιπλέον πρόβλεψη έναντι της Θυγατρικής εταιρείας «GOLDEN WEST TOHUMCULUC VE TICARET LIMITED SIRKETI» . Σε επίπεδο Ομίλου η επίδραση των επισφαλών απαιτήσεων ήταν μηδενική. Τα σχετικά ποσά έχουν αναγνωριστεί στο κονδύλι της κατάστασης αποτελεσμάτων «Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων». Την 31η Δεκεμβρίου 2020 και την αντίστοιχη συγκρίσιμη χρήση η χρονική ανάλυση των εμπορικών απαιτήσεων, που δεν έχουν απομειωθεί έχουν ως εξής: 76 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019 Μη ληξιπρόθεσμα και μη απομειωμένα 2.801.660 3.816.606 4.299.226 5.689.567 Ληξιπρόθεσμες και καθυστερημένες απαιτήσεις 5.052.262 5.157.313 9.157.313 7.157.313 Μείον πρόβλεψη απομείωσης που έχει αναγνωριστεί -5.052.262 -5.157.313 -9.157.313 -7.157.313 Σύνολο 2.801.661 3.816.606 4.299.226 5.689.567 Δεν υπάρχουν ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις για τις οποίες δεν έχει διενεργηθεί πρόβλεψη απομείωσης. Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών. Ο Όμιλος εφαρμόζει κατά περίπτωση πολιτικές και διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου, έτσι ώστε να διασφαλίσει ότι οι συναλλαγές πώλησης πραγματοποιούνται με πελάτες που έχουν με επαρκή πιστοληπτική ικανότητα. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των λοιπών βραχυπρόθεσμών απαιτήσεων: Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμης απαίτησης Απαιτήσεις Από Ελληνικό Δημόσιο Προκαταβολών και παρακρατούμενων φόρων Απαιτήσεις από Συνδεδεμένες 45.000 22.500 45.000 22.500 131.887 0 412.942 0 15 572.550 230.724 472.550 Λοιπές απαιτήσεις 171.963 358.879 85.742 251.335 Σύνολο 348.850 794.321 703.307 977.109 Την 31η Δεκεμβρίου 2020 και την αντίστοιχη συγκρίσιμη χρήση η χρονική ανάλυση των Λοιπών απαιτήσεων, που δεν έχουν απομειωθεί έχουν ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019 348.849 794.322 703.306 Ληξιπ ρόθεσμες και καθυστερημένες απ αιτήσεις 0 593.685 0 593.685 Μείον π ρόβλεψη απ ομείωσης π ου έχει αναγνωριστεί 0 -593.685 0 -593.685 348.849 794.322 703.306 977.109 Μη ληξιπ ρόθεσμα και μη απ ομειωμένα Σύνολο 977.109 Στην τρέχουσα χρήση δεν έγιναν επιπλέον προβλέψεις απομείωσης στις λοιπές απαιτήσεις. Στην τρέχουσα χρήση έγινε απόσβεση απαιτήσεων ποσού €594χιλ. με συμψηφισμός ισόποσων σχηματισμένων προβλέψεων. 6.7 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των διαθεσίμων του Ομίλου και της Εταιρίας: Διαθέσιμα στο ταμείο Καταθέσεις σε λογαριασμούς τραπεζών Σύνολο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 3.974 4.146 946.971 237.991 950.945 242.137 77 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 2.596 3.753 799.306 178.144 801.902 181.898 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 6.8 Καθαρή Θέση Μετοχικό κεφάλαιο Με την από 28/04/2021 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης βάσει της από 29/12/2020 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου έγινε μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου κατά ποσό €6.540.801 με μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής σε €0,07 και πλήρη μείωση του Υπέρ το Άρτιο ποσού €27.470.031 με ισόποσο συμψηφισμό ζημιών εις νέον ποσού €34.010.832. Μετά την ανωτέρω μείωση το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε € 1.990.679, διαιρούμενο σε 28.438.268 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας €0,07 η κάθε μία. Οι μετοχές της Εταιρίας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Όλες οι μετοχές έχουν δικαίωμα ψήφου και συμμετέχουν στα κέρδη. Αποθεματικά κεφάλαια Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα αποθεματικά Αφορολόγητα Αποθεματικά Αποθεματικά φορολογημένα κατά ειδικό τρόπο Λοιπά αποθεματικά Σύνολο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 1.503.140 1.503.140 1.058.666 1.058.666 5.230.827 5.230.827 338.341 338.341 0 0 8.130.974 8.130.974 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 1.502.140 1.502.140 1.010.355 1.010.355 5.230.827 5.230.827 338.341 338.341 933 43.654 8.082.595 8.125.316 Τακτικό Αποθεματικό Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας, ετησίως παρακρατείται το 5% τουλάχιστον των καθαρών κερδών, μετά από φόρους, για τη δημιουργία Τακτικού Αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την εξίσωση, πριν τη διανομή μερίσματος, του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού Κερδών και Ζημιών. Η παρακράτηση αυτή παύει να είναι υποχρεωτική, όταν το υπόλοιπο του Τακτικού Αποθεματικού φθάσει το 1/3 του καταβεβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου. Λοιπά Αποθεματικά Τα έκτακτα αποθεματικά έχουν σχηματιστεί σε παρελθούσες χρήσεις βάσει καταστατικού και αποφάσεων οργάνων και είναι πλήρως φορολογημένα. Τα αφορολόγητα αποθεματικά καθώς και τα ειδικά φορολογημένα αποθεματικά έχουν σχηματιστεί σε προηγούμενες χρήσεις και έχουν οριστικοποιηθεί βάσει διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας. Ειδικότερα τα αφορολόγητα αποθεματικά έχουν σχηματιστεί βάσει αναπτυξιακών νόμων και είναι ελεύθερα φορολογικών βαρών. Οι αντιστοιχούντες συμψηφιζόμενοι φόροι των κατ’ ειδικό τρόπο φορολογημένων αποθεματικών περιλαμβάνονται στις λοιπές απαιτήσεις του ενεργητικού. Κέρδη εις νέον 78 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέον Μεταφορές Μείωση με συμψηφισμό ζημιών Υπόλοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσεων Σύνολο 6.9 Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 -2.384.200 672.671 0 0 34.010.832 -40.767.152 -41.439.823 -9.140.520 -40.767.152 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 -3.688.108 -678.875 42.720 0 34.010.832 -38.398.384 -37.719.509 -8.032.940 -38.398.384 Δανειακές υποχρεώσεις Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας: Όμιλος Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Τραπεζών Μακροπρόθεσμές δανειακές υποχρεώσεις Ομολογιακά Δάνεια Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων Τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσμα Βραχυπρόθεσμές δανειακές υποχρεώσεις 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 2.172.258 0 2.172.258 2.135.833 0 2.135.833 2.172.258 2.172.258 2.135.833 0 2.135.833 11.668.894 10.130.299 11.668.894 10.130.299 Ομολογιακά δάνεια ταξινομημένα στο βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Σύνολο 3.108.812 0 14.777.706 2.993.308 21.161 13.144.768 3.108.812 0 14.777.706 2.993.308 21.161 13.144.768 Σύνολο δανείων 16.949.964 15.280.601 16.949.964 15.280.601 Όμιλος 31.12.2020 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Τραπεζών Τοκοχρεωλυτικό δάνειο Τραπέζης Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 2.172.258 2.172.258 31.12.2019 2.135.833 2.135.833 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 2.172.258 2.172.258 2.135.833 2.135.833 Στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις περιλαμβάνεται δανειακή υποχρέωση προς EUROBANK βάση του από 14/06/2019 ιδιωτικού συμφωνητικού ρυθμίσεις οφειλών της εταιρείας «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» και της τραπεζικής εταιρείας « ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε.» ( υπό την πρώην επωνυμία « ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»). Το συμφωνητικό αφορούσε το κοινό ομολογιακό δάνειο που είχε εκδοθεί από την εταιρεία «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» ύψους 3.500.000,00 € με την 11/4/2006 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και σε συνδυασμό της 14/02/2007 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου. Στο ιδιωτικό συμφωνητικό της 14/06/2019 συμφωνήθηκε Α.Ε.Β.Ε.» ως απαίτηση της τράπεζας και οφειλή της εταιρείας «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ κατά την 31/12/2018 το ποσό των 2.157χιλ € πλέον των τόκων και ο αριθμός των καταβαλλόμενων δόσεων αποπληρωμής. Η ανωτέρω ρύθμιση αναφέρει περίοδο χάριτος μέχρι το 2023. Οι Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας και του Ομίλου αφορούν την πρώην δανειακή υποχρέωση στην Τράπεζα Πειραιώς που έχει εκχωρηθεί η διαχείριση της στην εταιρεία INTRUM HELLAS ποσού € 12.581 χιλ., και την πρώην δανειακή υποχρέωση στην Τράπεζα Αττικής ποσό € 1.156χιλ που έχει εκχωρηθεί η διαχείριση της στην εταιρεία QQuant Master Servicer Μονοπρόσωπη Α.Ε. Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων. Η εταιρεία βρίσκεται σε διαδικασία διακανονισμού των ληξιπρόθεσμων ανωτέρω οφειλών της, που δεν κατέστη δυνατό να οριστικοποιηθεί μέχρι σήμερα. 79 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Σημειώνεται ότι οι υπόλοιπές βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας έχουν ρυθμιστεί και αποπληρώνονται κανονικά και συγκεκριμένα αφορούν βραχυπρόθεσμη υποχρέωση προς την Αlpha Bank € 531χιλ.. Οι πληρωμές βάσει συμβάσεων που σχετίζονται με τα δάνεια, εξαιρουμένων των χρηματοδοτικών μισθώσεων, είναι οι εξής: Μέχρι 1 Έτος Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 3 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη 31/12/2020 14.851.789 93.417 0 2.004.758 16.949.964 31/12/2019 13.144.768 42.333 127.000 1.966.500 15.280.601 31/12/2020 31/12/2019 14.851.789 13.144.768 93.417 42.333 0 127.000 2.004.758 1.966.500 16.949.964 15.280.601 Το σταθμισμένο επιτόκιο των δανείων για τον Όμιλο και την Εταιρία για το 2020 κυμάνθηκε στο 4,8% έναντι 4,7% την προηγούμενη χρήση. 6.10 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται ανάλυση των υποχρεώσεων που προκύπτουν από μισθώσεις με βάση το ΔΠΧΑ Νο 16: Υποχρεώσεις από Μισθώσεις κατά την 31.12.2018 Νέες μισθώσεις Μείον Αποπληρωμές 561.163 0 -168.718 Υποχρεώσεις από Μισθώσεις κατά την 31.12.2019 Εκ των οποίων: Μακροπρόθεσμές Υποχρεώσεις Μισθώσεων Βραχυπρόθεσμές Υποχρεώσεις Μισθώσεων 392.445 Υποχρεώσεις από Μισθώσεις κατά την 31.12.2019 Νέες μισθώσεις Μείον Αποπληρωμές Υποχρεώσεις από Μισθώσεις κατά την 31.12.2020 Εκ των οποίων: Μακροπρόθεσμές Υποχρεώσεις Μισθώσεων Βραχυπρόθεσμές Υποχρεώσεις Μισθώσεων 392.445 138.395 -202.546 328.294 80 227.748 164.697 392.445 207.355 120.938 328.294 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 6.11 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση της κίνησης των προβλέψεων που διενεργεί ο Όμιλος και η Εταιρία για παροχές στο προσωπικό κατά την συνταξιοδότηση του. Όμιλος 358.671 -33.009 16.272 19.009 5.959 28.181 395.083 -6.914 847 15.163 4.407 2.102 410.688 Υπόλοιπο υποχρέωσης 01.01.2019 Καταβληθείσες αποζημιώσεις Κόστος αποτέλεσμα διακανονισμών Κόστος τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2019 Τόκος υποχρέωσης 2018 Αναλογιστική κέρδος (ζημιά) Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2019 Καταβληθείσες αποζημιώσεις Κόστος αποτέλεσμα διακανονισμών Κόστος τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2020 Τόκος υποχρέωσης 2019 Αναλογιστική κέρδος (ζημιά) Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2020 Εταιρεία 350.532 -33.009 16.272 15.250 5.959 28.181 383.186 -6.914 847 15.163 4.407 2.102 398.791 Την παρούσα χρήση αναγνωρίστηκε Αναλογιστική ζημία ύψους €2.102 που επιβάρυνέ τα Λοιπά Συνολικά έσοδα και την υποχρέωση παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Η εκτίμηση των υποχρεώσεων παροχών στο προσωπικό κατά την συνταξιοδότηση υπολογίζεται από ανεξάρτητο πιστοποιημένο αναλογιστή με βάση σχετική μελέτη. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθενται οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό των αποτελεσμάτων της αναλογιστικής μελέτης κατά της τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση. Υποθέσεις 31/12/2020 31/12/2019 0,6% 1,2% 2,0% 2,0% 1,5% 1,5% EVK 2000 Επιτόκιο Αύξηση Μισθών Πληθωρισμός Πίνακες Υπηρεσίας Ποσοστό αποχωρήσεων (TurnOver) Ετη Προϋπηρεσίας Από 0 έως 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Από 5 έως 10 έτη Από 10 έτη και άνω 81 Ποσοστό 5% 4% 3% 1% ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 6.12 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των μακροπρόθεσμών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας: Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Επιχορηγήσεις Παγίων 719.222 839.735 719.222 Μακροπρόθεσμές υποχρεώσεις φόρων και εισφορών 270.321 0 270.321 0 Σύνολο 989.543 839.735 989.543 839.735 839.735 Οι επιχορηγήσεις παγίων αφορούν ποσά που έχουν ληφθεί σε προηγούμενες χρήσεις για επενδυτικούς σκοπούς. Το σχετικό ποσό αποσβένεται θετικά στα αποτελέσματα με βάση την ωφέλιμη ζωή του επιχορηγούμενου παγίου. Στην τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση δεν λήφθηκαν νέες επιχορηγήσεις. Οι αποσβέσεις επιχορηγήσεων που αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα χρήσεως ανήλθαν σε ποσό €120.512. 6.13 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των βραχυπρόθεσμών εμπορικών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 2.233.880 4.533.120 1.971.243 2.431.396 Επιταγές πληρωτέες 177.891 345.200 177.891 345.200 Προκαταβολές πελατών 941.809 637.389 683.183 637.389 3.353.580 5.515.708 2.832.317 3.413.985 Προμηθευτές Σύνολο 6.14 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των λοιπών βραχυπρόθεσμών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιπές εισφορές 527.150 582.868 521.869 579.334 Μερίσματα πληρωτέα 124.891 124.891 124.891 124.891 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 657.843 435.240 657.843 435.240 Λοιπές υποχρεώσεις Λοιποί φόροι 2.863.275 1.157.074 3.168.698 706.794 2.828.640 1.155.239 2.928.957 706.067 Λοιπές υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες 3.233.854 3.233.854 3.233.854 3.233.854 Σύνολο 8.564.087 8.252.345 8.522.336 8.008.343 • Οι οφειλές σε ασφαλιστικούς οργανισμούς περιλαμβάνουν ρυθμισμένες οφειλές ύψους € 52χιλ. , σε αναστολή πληρωμής λόγο Covid -19 €154χιλ. και ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις €188χιλ. και τρέχουσες υποχρεώσεις € 128χιλ. • Στα έξοδα χρήσεως δουλευμένα περιλαμβάνονται πρόβλεψη πριμ σποροπαραγωγής ποσού €237χιλ. , δουλευμένοι τόκοι συμβατικών υποχρεώσεων ποσού €127χιλ., αγορές υπό τακτοποίηση ποσού € 214χιλ. και το υπόλοιπο ποσό αφορά διάφορα λειτουργικά έξοδα δουλευμένα. 82 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) • Οι ‘’Λοιπές υποχρεώσεις από συνδεδεμένες’’ περιλαμβάνουν την δανειακή υποχρέωση προς τη συνδεδεμένη Εταιρία «PROHUMAN ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΉΣΕΩΝ ΑΕ» η οποία μεταφέρθηκε στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, σύμφωνα με την σύμβαση της. Για την εξασφάλιση του ανωτέρω μακροπρόθεσμου δανείου έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθήκης επί των ακινήτων της Εταιρίας και ειδικότερα Β΄ Προσημείωση Υποθήκης ύψους € 6.300.000 υπέρ της Συνδεδεμένης Εταιρίας «PROHUMAN ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΉΣΕΩΝ ΑΕ» (σημείωση 2 περ΄.3γ) στο Οικόπεδο επί της οδού Ορφέως 115 - Βοτανικός – Αθήνα. • Οι λοιποί φόροι αφορούν ρυθμιζόμενες υποχρεώσεις από φόρους κατά ποσό € 610χιλ. και υποχρεώσεις προς ΦΠΑ ποσού € 404χιλ. σε αναστολή πληρωμής λόγο Covid-19. • Στις Λοιπές υποχρεώσεις περιλαμβάνεται ποσό € 2.250 χιλ. το οποίο έλαβε η εταιρεία στην προηγούμενη χρήση με προσύμφωνο πώλησης για ακίνητο οικόπεδο και κτιριακές εγκαταστάσεις στην Σίνδο που αποκτήθηκε κατά την προηγούμενη χρήση (2019) κατά την εξάσκηση του δικαιώματος εξαγοράς του, προ της λήξεως της σύμβασης χρηματοδοτικής μίσθωσης. Σχετικά με την μεταβίβαση του ανωτέρω ακινήτου της Σίνδου, λόγω των ιδιαίτερα οικονομικών συνθηκών που επικρατούν, η ανωτέρω συναλλαγή δεν έχει ολοκληρωθεί. Η διοίκηση της εταιρείας βρίσκεται σε διαπραγμάτευση με τον υποψήφιο αγοραστή για την οριστικοποίηση της συναλλαγής. Επίσης στις Λοιπές υποχρεώσεις περιλαμβάνονται συμβατικές υποχρεώσεις ποσού € 530χιλ. οι οποίες αποπληρώθηκαν στο σύνολο τους την επόμενη χρήση. 6.15 Αναβαλλόμενη φορολογία Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η μεταβολή των αναβαλλόμενων φόρων: Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Υπόλοιπο έναρξης: 533.905 272.643 250.000 0 Φόρος αποτελεσμάτων -64.293 261.262 -64.293 250.000 Φόρος ιδίων κεφαλαίων Συμψηφισμένο Υπόλοιπο τέλους περιόδου 0 0 0 0 469.612 533.905 185.707 250.000 Ο αναβαλλόμενος φόρος για την δραστηριότητα της μητρικής Εταιρίας υπολογίζεται με συντελεστή 24% (24% την προηγούμενη χρήση). Για την δραστηριότητα στην Τουρκία έχει υπολογιστεί με συντελεστή 22% (22% την προηγούμενη χρήση). Για την δραστηριότητα στην Βουλγαρία έχει υπολογιστεί με συντελεστή 10% (10% την προηγούμενη χρήση). Κατά την τρέχουσα χρήση δεν υπήρξε μεταβολή στον Αναβαλλόμενο φόρο καθώς η υπολογισθείσα. Η ανάλυση του φόρου εισοδήματος που καταχωρήθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως παρατίθεται στον πίνακα που ακολουθεί: 83 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Φόρος εισοδήματος στα αποτελέσματα Τρέχων φόρος Αναβαλλόμενος φόρος Λοιποί φόροι -68.150 (64.293) 100.000 (32.443) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0 288.148 300.000 588.148 -68.150 (64.293) 100.000 (32.443) 0 250.000 300.000 550.000 Κατά την τρέχουσα χρήση έγινε αναστροφή προβλέψεων για διαφορές φόρου προηγούμενων χρήσεων ποσού €100χιλ (€300χιλ. κατά την προηγούμενη χρήση). Η συμφωνία μεταξύ του εταιρικού φορολογικού συντελεστή και του πραγματικού φόρου που αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων παρατίθεται στον πίνακα που ακολουθεί: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 (2.356.803) (515.374) 24% 24% 565.633 123.690 Αποτελέσματα προ φόρων Εταιρικός φορολογικός συντελεστής Φόρος που αναλογεί με βάση τον εταιρικό συντελεστή Επίδραση από διαφορά συνελεστή χωρών εξωτερικού Επίδραση από ζημιές που δεν αναγνωρίστηκε Α.Φ.Α. Λοιποί φόροι και τέλη 6.16 (698.076) 100.000 (32.443) 164.458 300.000 588.148 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 (3.653.562) 24% 876.855 0 (1.009.298) 100.000 (32.443) 31/12/2019 (1.200.694) 24% 288.167 0 (38.167) 300.000 550.000 Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα Ο Όμιλος δραστηριοποιείται μόνο σε ένα τομέα, αυτόν της πώλησης σπόρων. Η κατανομή των πωλήσεων και του κόστους πωληθέντων αναλύεται κατά γεωγραφική περιοχή και έχουν ως εξής: Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος ΕΛΛΑΔΑ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 9.605.375 9.602.286 -6.243.494 -5.705.358 3.361.881 3.896.928 ΟΜΙΛΟΣ ΧΩΡΕΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΣΥΝΟΛΟ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 613.679 671.056 3.035.900 4.220.905 13.254.954 14.494.247 -447.986 -517.781 -2.097.936 -3.065.269 -8.789.415 -9.288.408 165.693 153.275 937.964 1.155.636 4.465.539 5.205.839 Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος ΕΛΛΑΔΑ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 9.605.375 9.602.286 -6.243.494 -5.705.358 3.361.881 3.896.928 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΩΡΕΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 528.688 603.258 1.554.079 2.340.394 -412.377 -448.941 -1.299.323 -1.943.997 116.311 154.317 254.756 396.397 ΣΥΝΟΛΟ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 11.688.142 12.545.938 -7.955.193 -8.098.296 3.732.949 4.447.642 Η κατανομή των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού αναλύεται κατά γεωγραφική περιοχή και έχουν ως εξής: Ενεργητικό Παθητικό Αποσβέσεις χρήσης Προσθήκες παγίων χρήσης ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΑΔΑ ΧΩΡΕΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ AΠΑΛΟΙΦΕΣ ΣΥΝΟΛΟ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 31.491.388 34.579.392 959.970 903.349 2.113.068 2.745.762 -2.965.030 -3.692.001 31.599.396 34.536.502 29.710.549 29.110.443 3.269.396 3.019.153 3.846.282 4.119.081 -6.540.767 -5.272.760 30.285.459 30.975.917 817.025 772.625 41.495 81.294 1.011 922 0 0 859.531 854.841 142.165 120.421 9.062 80.501 0 1.855 0 0 151.227 202.777 84 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 6.17 Παροχές σε εργαζομένους Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των παροχών σε εργαζόμενους που αναγνωρίστηκε ως έξοδα στα αποτελέσματα χρήσης: Μισθοί και ημερομίσθια Κοινωνικές επιβαρύνσεις και βοηθήματα Λοιπές παροχές σε εργαζόμενους Σύνολο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 2.604.930 2.512.610 580.035 603.167 194.704 133.103 3.379.669 3.248.880 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 2.411.016 2.306.939 574.703 553.879 194.704 133.411 3.180.423 2.994.229 Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού αναλύεται: Μισθωτοί και ημερομίσθιοι 6.18 Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 145 152 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 121 128 Λειτουργικά έξοδα Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η κατανομή των λειτουργικών δαπανών κατ’ είδος του Ομίλου και της Εταιρίας στα κέντρα κόστους με βάση το κοστολογικό σύστημα που υιοθετεί ο Όμιλος: 85 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Ό μιλος Παροχές σε εργαζομένους Αμοιβές τρίτων Λοιπές παροχές τρίτων Λειτουργικά ενοίκια μίσθωσης Ασφάλιστρα Έξοδα συντήρησης - επισκεύη παγίου Έξοδα μεταφοράς προϊόντων Έξοδα ταξιδιών Διαφήμιση Τέλη πιστοποίησης προϊόντων Διάφορα έξοδα Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένα ως έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Μ είον: αποσβέσεις επιχορήγησης παγίων Σύνολο Κόστος πωληθέντων 1.375.882 101.313 183.789 63.192 38.868 109.953 139.405 97.693 38.868 134.238 110.303 6.090.291 8.483.795 426.133 -120.513 8.789.415 Ό μιλος Παροχές σε εργαζομένους Αμοιβές τρίτων Λοιπές παροχές τρίτων Λειτουργικά ενοίκια μίσθωσης Ασφάλιστρα Έξοδα συντήρησης - επισκεύη παγίου Έξοδα μεταφοράς προϊόντων Έξοδα ταξιδιών Διαφήμιση Τέλη πιστοποίησης προϊόντων Διάφορα έξοδα Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένα ως έξοδα Κόστος πωληθέντων 1.307.778 271.398 205.601 43.324 34.756 130.612 31/12/2020 Έξοδα Έξοδα διοίκησης ερευνών 708.679 170.261 323.873 14.214 30.172 2.193 10.374 754 17.594 1.058 18.051 1.312 22.886 1.664 16.038 49.640 17.594 1.058 22.037 1.602 412.332 133.191 0 0 1.599.629 376.945 128.529 47.030 1.728.157 423.975 31/12/2019 Έξοδα Έξοδα διοίκησης ερευνών 724.153 198.370 424.733 21.261 130.536 85.861 95.593 5.978 18.913 617 38.058 1.585 Έξοδα διάθεσης Σύνολο 1.124.848 3.379.669 345.687 785.086 108.424 324.579 52.649 126.969 23.189 80.708 64.866 194.182 139.156 303.110 81.329 244.699 25.506 83.026 79.192 237.069 207.296 863.122 0 6.090.291 2.252.140 12.712.509 13.733 615.424 -120.513 2.265.873 13.207.420 Έξοδα διάθεσης 1.018.579 157.819 9.259 20.837 88.066 7.107 Σύνολο 3.248.880 875.211 431.257 165.732 142.352 177.362 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων 891 32.816 101.061 70.673 548.140 6.016.587 8.763.637 656.567 1.042 35.396 8.485 110.143 210.815 0 1.797.867 177.935 41.219 21.554 215 0 111.444 0 488.104 49.692 195.833 238.985 160.164 249.930 338.772 448.533 11.827 192.643 324.394 1.194.793 0 6.016.587 2.332.657 13.382.265 125.395 980.741 Μ είον: αποσβέσεις επιχορήγησης παγίων Σύνολο -131.795 9.288.409 1.975.802 537.796 0 2.458.052 14.363.006 86 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Εταιρεία Παροχές σε εργαζομένους Αμοιβές τρίτων Λοιπές παροχές τρίτων Λειτουργικά ενοίκια μίσθωσης Ασφάλιστρα Έξοδα συντήρησης - επισκεύη παγίου Έξοδα μεταφοράς προϊόντων Έξοδα ταξιδιών Διαφήμιση Τέλη πιστοποίησης προϊόντων Διάφορα έξοδα Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένα ως έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Μ είον: αποσβέσεις επιχορήγησης παγίων Σύνολο Κόστος πωληθέντων 1.375.882 101.313 183.789 63.192 38.868 109.953 139.405 97.693 38.868 134.238 110.303 5.256.069 7.649.573 426.133 -120.513 7.955.193 Εταιρεία Παροχές σε εργαζομένους Αμοιβές τρίτων Λοιπές παροχές τρίτων Λειτουργικά ενοίκια μίσθωσης Ασφάλιστρα Έξοδα συντήρησης - επισκεύη παγίου Έξοδα μεταφοράς προϊόντων Έξοδα ταξιδιών Διαφήμιση Τέλη πιστοποίησης προϊόντων Διάφορα έξοδα Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένα ως έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Μ είον: αποσβέσεις επιχορήγησης παγίων Σύνολο 6.19 Κόστος πωληθέντων 1.307.778 271.398 205.601 43.324 34.756 130.612 891 32.816 101.061 70.673 542.608 4.826.474 7.567.992 662.099 -131.795 8.098.296 31/12/2020 Έξοδα Έξοδα διοίκησης ερευνών 689.165 48.630 323.873 14.214 30.172 2.193 10.374 754 17.594 1.058 18.051 1.312 22.886 1.664 16.038 1.166 17.594 1.058 22.037 1.602 369.033 14.810 Έξοδα διάθεσης 1.066.746 345.687 108.424 37.280 23.189 64.866 82.240 57.633 23.189 79.192 157.661 1.536.815 128.529 88.460 5.535 1.665.343 93.996 Σύνολο 3.180.423 785.086 324.579 111.600 80.708 194.182 246.195 172.529 80.708 237.069 651.807 5.256.069 2.046.105 11.320.954 13.733 573.929 -120.513 2.059.838 11.774.370 31/12/2019 Έξοδα Έξοδα διοίκησης ερευνών 640.405 40.478 407.577 14.091 130.536 40 93.122 5.978 18.913 617 38.058 1.585 1.042 65 35.396 21.554 8.485 215 110.143 0 80.742 4.604 0 0 1.564.419 89.227 176.874 5.844 0 0 1.741.293 95.071 Έξοδα διάθεσης Σύνολο 1.005.568 2.994.229 157.819 850.885 9.259 345.436 20.837 163.261 88.066 142.352 7.107 177.362 195.833 197.831 158.875 248.641 326.514 436.275 11.827 192.643 117.626 745.580 0 4.826.474 2.099.331 11.320.969 121.047 965.864 -131.795 2.220.378 12.155.038 Λοιπά έσοδα – έξοδα & Απομειώσεις Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των λοιπών εσόδων και εξόδων του Ομίλου και της Εταιρίας: Ό μιλος Λοιπά έσοδα υποστηρικτικών υπηρεσιών Επιχορηγήσεις Εσοδα υπεραξίας ακινήτου Καταστροφές αποθεμάτων Εκτακτα έξοδα Εκτακτα έσοδα Λοιπά έσοδα/(έξοδα) Σύνολο Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 89.730 64.146 89.730 60.546 224.933 0 224.933 0 0 -31.522 0 -31.522 0 0 0 0 -21.312 -213.668 -21.312 -156.840 133.100 295.705 0 94.708 6.990 0 6.990 0 433.441 114.662 300.341 -33.108 87 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεταί η ανάλυση των απομειώσεων που έγιναν στα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρίας κατά την τρέχουσα και προηγούμενη χρήση: Ό μιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Καταστροφές ακατάλληλων αποθεμάτων Αναστροφη πρόβλεψης απομείωσης αποθεμάτων Απομείωση Περουσιακού στοιχείου Πρόβλεψεις υποτίμησης αποθεμάτων Eπανεκτίμηση επενδυτικών ακινήτων Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων Σύνολο 0 0 0 -800.000 0 0 -800.000 -247.157 0 3.152.998 -510.000 -1.269.748 -350.000 776.093 0 0 0 -500.000 0 -2.000.000 -2.500.000 -247.157 0 3.152.998 -210.000 -1.269.748 -1.700.000 -273.907 Στην τρέχουσα χρήση σε επίπεδο Ομίλου αναγνωρίστηκαν ζημιές απομείωσης αποθεμάτων συνολικού ποσού €800χιλ όπου αφορούν ποσό €500χιλ για την Εταιρεία και €300χιλ. για απομείωση αποθεμάτων στην Θυγατρική της Τουρκίας λόγω υποτίμησης της Τουρκικής λίρας και του κινδύνου των συναλλαγματικών διαφορών που θα προκύψουν. Τέλος αναγνωρίστηκαν ζημιές από καταστροφή ακατάλληλων αποθεμάτων συνολικού ποσού €442 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Αναγνωρίστηκαν επίσης προβλέψεις για ζημιές απομείωσης έναντι επισφαλών απαιτήσεων ποσού € 2.000χιλ όπου αφορούν €2.000χιλ την θυγατρική στην Τουρκία «GOLDEN WEST TOHUMCULUC» Το σχετικό ποσό αναστράφηκε πλήρως σε επίπεδο Ομίλου. Τέλος στην προηγούμενη χρήση αναγνωρίστηκαν κέρδη από sale and lease back ύψους €3.152χιλ.. 6.20 Χρηματοοικονομικό κόστος Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των χρηματοοικονομικών εσόδων και εξόδων του Ομίλου και της Εταιρίας: Χρηματοοικονομικά έσοδα Έσοδα τόκων Λοιπά Συναλλαγματικές διαφορές (πιστωτικές) Σύνολο Όμιλος 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 27.354 150 0 0 323.680 361.469 351.034 361.619 Εταιρεία 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 110 141 0 0 6.097 34.103 6.208 34.244 Χρηματοοικονομικά έξοδα Τόκοι τραπεζικών δανείων Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Λοιπά Συναλλαγματικές διαφορές (χρεωστικές) Σύνολο Όμιλος 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1.271.490 1.237.395 0 0 60.528 120.265 1.056.791 644.280 2.388.810 2.001.939 Εταιρεία 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1.271.490 1.237.395 0 0 43.088 36.490 59.304 44.941 1.373.882 1.318.825 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) -2.037.776 88 -1.640.320 -1.367.674 -1.284.581 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Οι χρηματοοικονομική επιβάρυνση για τόκους δανείων δεν παρουσιάζει σημαντική μεταβολή σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση. Οι επιβαρύνσεις έξοδα που προκύπτουν από συναλλαγματικές διαφορές αφορούν ανοικτά υπόλοιπα πελατών και προμηθευτών σε νόμισμα πέραν του ευρώ. Η επιβάρυνση είναι ιδιαίτερα υψηλή στην Τουρκία λόγω των πιέσεων που δέχεται το τοπικό νόμισμα τόσο κατά την τρέχουσα όσο και την προηγούμενη χρήση. 6.21 Αγορά ιδίων μετοχών Η Εταιρία δεν προέβη σε αγορές ή πωλήσεις ιδίων μετοχών στη περίοδο 1.1-31.12.2020. Η Εταιρία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 κατείχε συνολικά 112.901 ίδιες μετοχές αξίας κτήσης € 259.495, και αντιστοιχούν σε ποσοστό 0,28% του μετοχικού κεφαλαίου. 6.22 Κέρδη/ζημιές ανά μετοχή Οι βασικές ζημιές ανά μετοχή για τον Όμιλο και την Εταιρία έχουν ως εξής : Όμιλος Εταιρεία 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 Κέρδη χρήσεως αποδιδόμενα σε μετόχους της μητρικής -2.384.200 69.886 -3.686.005 -650.694 Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία 28.325.367 28.325.367 28.325.367 28.325.367 -0,0842 0,0025 -0,1301 -0,0230 Βασικά κέρδη/Ζημιές ανά μετοχή (ευρώ/μετοχή) 6.23 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθενται οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρίας: 89 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) Εταιρεία Ενδοεταιρικές Συναλλαγές Συνδεδεμένα μέρη / Συγγενείς εταιρείες Θυγατρικές Εταιρείες GOLDEN WEST SEED TOHUMCULUK GOLDEN WEST SEED BULGARIA LTD HAS MS ΜΕΠΕ Σύνολο Μητρική εταιρεία Μητρική εταιρεία Μητρική εταιρεία Απαιτήσεις Μητρικής 31.12.2019 31.12.2020 3.979.314 1.622.554 0 5.601.868 3.650.530 1.502.411 2.480 5.155.421 Υποχρεώσεις Μητρικής 31.12.2019 31.12.2020 333.090 0 0 333.090 163.407 169.435 4.464 337.306 Όμιλος και Εταιρεία Ενδοεταιρικές Συναλλαγές Συνδεδεμένα μέρη PROHUMAN ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧ/ΣΕΩΝ ΑΕ Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Μητρική εταιρεία Μητρική εταιρεία Σύνολο Απαιτήσεις Μητρικής Υποχρεώσεις Μητρικής 0 118.020 0 182.660 118.020 182.660 3.233.854 31.12.2019 3.233.854 0 0 0 3.001.397 0 0 125.764 125.764 0 0 0 0 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2020 3.233.854 Μέλη ΔΣ Απαιτήσεις από μέλη Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθυντών Σύνολο Μητρική εταιρεία Ενδοεταιρικές Συναλλαγές Συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Εταιρείες GOLDEN WEST SEED TOHUMCULUK GOLDEN WEST SEED BULGARIA LTD HAS MS ΜΕΠΕ Σύνολο Τόκοι χρήσεως PROHUMAN ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Μητρική εταιρεία Μητρική εταιρεία Μητρική εταιρεία Αμοιβές μελών ΔΣ & Διευθυντών Σύνολο 6.24 Αγορές Μητρικής 31.12.2020 31.12.2019 0 0 135.601 67.750 3.600 0 139.201 67.750 114.081 111.074 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 168.000 113.817 168.000 113.817 Πωλήσεις Μητρικής 31.12.2020 1.192.475 209.567 0 1.402.042 31.12.2019 1.091.122 450.322 0 1.541.444 Όμιλος 31.12.2019 31.12.2020 168.000 113.817 168.000 113.817 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Ο έλεγχος μητρικής εταιρείας, από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2015- 2017 βρίσκεται σε εξέλιξη και μέχρι χορηγήσεως της παρούσας δεν έχει εκδοθεί αποτέλεσμα. Σημειώνεται ότι οι φορολογικές δηλώσεις των χρήσεων εκ των ανωτέρω 2015 και 2017 έχουν ελεγχθεί από Ορκωτό έχουν ελεγχθεί από Ορκωτό Ελεγκτή, και έχουν εκδοθεί Εκθέσεις Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς Επιφύλαξη. Όπως προβλέπεται από τον Νόμο 2238/1994, Άρθρο 82, παρ. 5 και το Νόμο 4174/2013, άρθρο 65Α, για τις φορολογικές δηλώσεις των χρήσεων 2018 και 2019 έχουν ελεγχθεί από Ορκωτό Ελεγκτή, και έχουν εκδοθεί Εκθέσεις Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς Επιφύλαξη. Για την τρέχουσα χρήση 2020 είναι σε εξέλιξη ο φορολογικός έλεγχος της μητρικής Εταιρίας. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και λοιπούς έκτακτους φορολογικούς κινδύνους έχουν σχηματιστεί προβλέψεις σε προηγούμενες χρήσεις ύψους € 200.000 που παραμένουν για λόγους συντηρητικότητας. Η διοίκηση εκτιμά ότι δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις φορολογικές υποχρεώσεις πέραν αυτών που καταχωρήθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις. 6.25 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επί των ακινήτων στοιχείων της μητρικής Εταιρίας έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθήκης ποσού € 38.410.000,00. για εξασφάλιση τραπεζικών δανειακών και λοιπών δανειακών υποχρεώσεων και αναφερόμαστε αναλυτικά στις σημειώσεις 6.1 και 6.2. 90 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 6.26 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων εναντίον του Ομίλου ή της Εταιρίας που να επηρεάζουν ουσιωδώς την οικονομική θέση τους. 6.27 Μεταγενέστερα γεγονότα Με την από 28/04/2021 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης βάσει της από 29/12/2020 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου έγινε μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου κατά ποσό €6.540.801 με μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής σε €0,07 και πλήρη μείωση του Υπέρ το Άρτιο ποσού €27.470.031 με ισόποσο συμψηφισμό ζημιών εις νέον ποσού €34.010.832. Μετά την ανωτέρω μείωση το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε € 1.990.679, διαιρούμενο σε 28.438.268 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας €0,07 η κάθε μία. Πέραν του ανωτέρω, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των Οικονομικών Καταστάσεων γεγονότα , τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρία, και αναμένεται να επηρεάσουν την οικονομική θέση της Εταιρίας και του Ομίλου και να χρήζουν αναφορά σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Αθήνα, 29 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Το μέλος του Δ.Σ. ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΣΠΥΡΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΜ 555970 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΜΠΟΣΙΝΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 602116 Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου ΛΕΩΝΙΔΑΣ ΒΡΥΩΝΙΔΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΚΑΤΩΠΟΔΗΣ Α.Δ.Τ ΑΚ 013665 Α.Δ.Τ. ΑΒ 021697 Αρ. Αδ. 0032560 91 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 6. Στοιχεία και Πληροφορίες ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε. 15417/06/Β/87/14 - ΑΡ.ΓΕΝ.ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΜΗΤΡΩΟΥ 405401000 ΕΔΡA: ΜΑΡΚΟΝΙ 5, 122 42 ΑΙΓΑΛΕΩ ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ από 1 η Ιανουαρίου 2020 έως 31 η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με την Απόφαση 4/507/28.04.2009 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή όποτε αυτή απαιτείται. Διεύθυνση διαδικτύου Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των ετήσιων οικ/κών κατ/σεων Nόμιμος ελεκτής Ελεγκτική εταιρεία Τύπος έκθεσης ελέγχου ΣΥΝΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΠΥΡΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος - Εκτελεστικό μέλος ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΜΠΟΣΙΝΑΚΗΣ Εκτελεστικό μέλος ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΕΥΘΥΜΙΑΔΗΣ Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ΠΛΑΤΩΝ ΝΙΑΔΗΣ Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ΜΑΡΙΟΣ ΜΕΝΕΞΙΑΔΗΣ Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος www.spirou.gr 29 Απριλίου 2021 Μαρίνα Χρυσανθοπούλου (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15281) GRANT THORNTON A.E. (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ 127) Σύμφωνη γνώμη με Ουσιώδη αβεβαιότητα που σχετίζεται με την συνέχιση της δραστηριότητας ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΙ ΜΗ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2020 31.12.2019 31.12.2019 6.314.591 11.306.992 1.732.412 7.884.674 5.689.567 181.898 977.110 34.087.243 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Ταμειακά διαθέσιμα Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 6.097.392 11.306.992 1.911.170 8.182.388 2.801.660 950.945 348.849 31.599.396 6.648.559 11.306.992 1.996.593 9.731.293 3.816.606 242.137 794.321 34.536.502 5.796.867 11.306.992 1.646.989 6.936.105 4.299.226 801.902 703.307 31.491.388 Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) Δικαιώματα Μειοψηφίας (β) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) Προβλέψεις/ Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) 1.990.679 -674.419 1.316.260 -2.323 1.313.937 3.979.844 14.267.010 12.038.605 30.285.459 31.599.396 8.531.480 -4.972.171 3.559.309 1.276 3.560.585 3.898.399 13.144.768 13.932.750 30.975.917 34.536.502 1.990.679 -209.840 1.780.839 0 1.780.839 3.967.947 14.267.010 11.475.592 29.710.549 31.491.388 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΙ ΜΗ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2020 3.560.585 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1.1.2020 και 1.1.2019 αντίστοιχα) Αλλαγή λογιστικών πολιτικών Συγκ/τικά συνολικά έσοδα/(έξοδα) μετά από φόρους (συνεχιζ/μενες δραστ/τητες) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα) -2.246.647 1.313.938 31/12/2019 3.360.365 0 200.220 3.560.585 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΙ ΜΗ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη(Ζημίες) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Πλέον / Μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Ζημιά απομείωσης στοιχείων ενεργητικού Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον-μείον προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης ή που 8.531.480 σχετίζονται με τις λειτ/κές δραστ/τητες: -3.062.532 5.468.948 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 0 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 5.468.948 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) 3.886.501 Μείον: 13.144.768 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα 11.587.024 Καταβεβλημένοι φόροι 28.618.294 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 34.087.243 Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Επενδύσεις σε θυγατρικές Εισπράξεις από πώληση παγίων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 5.468.948 31/12/2019 6.147.824 0 -678.875 5.468.949 -3.688.108 1.780.840 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις/(εξοφλήσεις) από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Σύνολο / (εκροών) χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή εισροών αύξηση / (μείωση) στααπό ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου -2.356.803 -515.374 -3.653.562 -1.200.694 859.531 2.745.775 144.702 879.487 -21.036 1.391.262 854.841 7.361 96.249 2.135.979 -14.684 1.314.665 817.025 2.545.775 0 1.379.487 6.208 1.373.882 788.680 4.828 0 3.184.936 -141 1.273.884 -2.580.578 317.842 -143.145 446.819 -1.565.293 -110.015 -51.432 -784.437 -483.912 521.127 -1.681.229 -353.546 -1.391.262 37.104 -117.120 -1.314.665 0 1.335.883 -1.373.882 37.104 -187.744 -1.273.884 0 1.263.961 -151.227 21.036 0 0 -202.777 141 0 22.379 -142.165 -6.208 0 0 -120.421 141 -18.000 850 -130.192 -180.257 -148.373 -137.430 1.158.666 -202.546 956.120 1.113.654 -2.306.000 -1.192.346 1.158.666 -202.546 956.120 1.113.654 -2.306.000 -1.192.346 708.808 242.137 950.945 -36.720 278.858 242.137 620.004 181.898 801.902 -65.815 247.712 181.897 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΙ ΜΗ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Κύκλος εργασίων Μικτά κέρδη / (ζημιές) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματ/τικών και επενδυτικών αποτ/σμάτων Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους (α) Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Λοιπά συνολικά έσοδα (έξοδα) μετά από φόρους (β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα (έξοδα) μετά από φόρους (α)+(β) Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε Ευρώ) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 13.254.954 14.494.247 4.465.539 5.205.839 -319.026 1.124.946 -2.356.803 -515.374 -2.389.246 72.774 -2.384.200 69.886 -5.046 2.888 142.599 127.446 -2.246.647 200.220 -2.244.278 198.663 -2.369 1.556 -0,0842 0,0070 540.505 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 11.688.142 12.545.937 3.732.949 4.447.642 -2.285.888 83.887 -3.653.562 -1.200.694 -3.686.005 -650.694 -3.686.005 -650.694 0 0 -2.103 -28.181 -3.688.108 -670.875 -3.688.108 -678.875 0 0 -0,1301 -0,0239 956.537 -1.468.863 899.316 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Το θέμα έμφασης στην έκθεση του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή αφορά στο γεγονός ότι η ομαλή συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας εξαρτάται από την επιτυχή έκβαση των συζητήσεων με τα Τραπεζικά Ιδρύματα για αναχρηματοδότηση του δανεισμού του Ομίλου και του προγράμματος αναδιάρθρωσης Ομίλου. 2. Οι εταιρείες τουτου Ομίλου με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους και τα ποσοστά συμμετοχής, με τα οποία η μητρική συμμετέχει στο κεφάλαιό τους, καθώς και η μέθοδος ενσωμάτωσης τους στις ενοποιημένες οικονομικές κατ/σεις, παρατείθενται αναλυτικά στην σημείωση 1.2 των οικονομικών καταστάσεων. 3. Οι βασικές λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση της ανωτέρω οικονομικής κατάστασης είναι ίδιες με αυτές του ισολογισμού 31 Δεκεμβρίου 2019 πλην των περιπτώσεων που αναφέρονται στην σημ. 5 4. Επί ακινήτων στοιχείων της μητρικής εταιρείας έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης ποσού € 38.05 εκατ. για εξασφάλιση δανειακών υποχρεώσεων. 5. Στην σημείωση 6.24 των οικονομικών καταστάσεων αναφέρονται οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. 6.O Όμιλος έχει σχηματίσει έως 31/12/2020 σωρευτικά προβλέψεις ποσού € 7.957 εκατ. (31.12.2019 € 7.362 εκατ) και αναλύονται ως εξής: α) Για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις € 200 χιλ. β) Για λοιπές προβλέψεις €7.757χιλ. Οι οποίες αφορούν επισφαλείς απαιτήσεις αποθέματα και συμμετοχές) 7. Δεν υπάρχουν δικαστικές ή υπό διαιτησία υποθέσεις που αναμένεται να μεταβάλλουν την οικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας. 8. Τα λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που εμφανίζονται στην κατάσταση των συνολικών εσόδων του Ομίλου είναι από συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής εταιρειών του εξωτερικού και αναλογιστική ζημιά πρόβλεψης αποζημείωσης προσωπικού. 11.Oι πάσης φύσεως συναλλαγές (έσοδα και έξοδα) σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής περιόδου, και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας στην λήξη της τρέχουσας περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα κατά την έννοια του ΔΛΠ 24 προς αυτήν μέρη έχουν ως εξής: (Ποσά σε χιλ. ευρώ) Ομιλος Εταιρεία α) Εσοδα 0 1.402 0 118 68 5.602 3.234 114 3.567 114 0 0 β) Εξοδα γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης 9. Στη λήξη της χρήσης η εταιρεία κατείχε 112.901 ίδιες μετοχέςμε αξία κτήσης 259.495,20 ευρώ. 10. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ήταν : ομίλου 145, εταιρείας 121 άτομα ( 152 και 128 αντίστοιχα την 31/12/2019). Αθήνα 29.04.2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΣΠΥΡΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Δ.Τ ΑΚ 031250 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ O ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΜΠΟΣΙΝΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 602116 ΛΕΩΝΙΔΑΣ ΒΡΥΩΝΙΔΗΣ Α.Δ.Τ ΑΚ 013665 ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΚΑΤΟΠΩΔΗΣ Α.Δ.Τ.ΑΒ 021697 ΑΡ. ΑΔ. 0032560 92

Περίληψη: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» 1. 2. Σπυρίδων Σπύρου Δημήτριος Μποσινάκης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε» για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρίας καθώς και των Επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007,και των κατ’ εξουσιοδότηση Αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. β. Η ετήσια συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση λαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένων των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. γ. Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» της 29 Απριλίου 2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση www.spirou.gr. Αιγάλεω, 29 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες Σπυρίδων Σπύρου Δημήτριος Μποσινάκης Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος ΔΣ