ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020) ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν.3556/2007 Η Ετήσια οικονομική έκθεση 2020 εγκρίθηκε από το Δ.Σ. της REVOIL Α.Ε.Ε.Π. την 27η Απριλίου 2021 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.revoil.gr 1 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις μελών Διοικητικού Συμβουλίου 4 Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου 5-30 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 31-36 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 38 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων 39 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 40-41 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 42 5. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 5.1 Γενικές πληροφορίες για τη Εταιρεία και τον Όμιλο 43-46 5.2 Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές 46-54 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων 54-55 5.4 Πληροφόρηση κατά τομέα/Έσοδα ανά δραστηριότητα 55-56 5.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 56-58 5.6 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 58 5.7 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων 58 5.8 Μισθώσεις 58-61 5.9 Αποθέματα 61 5.10 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 61 5.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 61 5.12 Δανεισμός 61 5.13 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 61 5.14 Παροχές στο προσωπικό 62 5.15 Προβλέψεις 62 5.16 Αναγνώριση εσόδων/εξόδων 62-63 5.17 Διανομή μερισμάτων 63 5.18 Διαχείριση και παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου 63-67 5.19 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου 67-68 5.20 Σημαντικές Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης 68-71 5.21 Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών 71 5.22 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 71-72 5.23 Κέρδη ανά μετοχή 72 5.24 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 72-75 5.25 Κίνδυνος από επιπτώσεις της εξάπλωσης του COVID-19 75-78 5.26 Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της λήξης της κλειόμενης Χρήσεως 78 5.27 Άλλες πληροφορίες 78 6. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων 6.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Ομίλου & Εταιρείας 6.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 79-80 81 2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 6.9 6.10 6.11 6.12 6.13 6.14 6.15 6.16 6.17 6.18 6.19 6.20 6.21 6.22 6.23 6.24 Επενδύσεις σε ακίνητα Δικαιώματα χρήσης παγίων Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Συμμετοχές σε θυγατρικές Αναβαλλόμενοι Φόροι Αποθέματα (Εμπορεύματα) Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Έντοκα Δάνεια & Βραχυπρόθεσμο μέρος εντόκων δανείων Λοιπές μακροπρ/μες υποχρεώσεις & βραχυπρόθεσμο μέρος τους Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Κόστος Πωλήσεων Έξοδα Διοίκησης Έξοδα Διάθεσης Άλλα Έσοδα Χρηματοοικονομικό Κόστος (καθαρό) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Στοιχεία και πληροφορίες χρήσεως από 01/01-31/12/20 Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν.3401/2005 Διαθεσιμότητα Οικονομικών Καταστάσεων στο διαδίκτυο ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 81-82 82-83 83 83-84 84-86 86 86-87 87-88 88 88 88-89 89-91 91-92 92-93 93-94 94-95 95 95 95 96 96 96-97 98 99 100 3 4 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 30 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας REVOIL Α.Ε.Ε.Π. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας REVOIL Α.Ε.Ε.Π. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας REVOIL Α.Ε.Ε.Π. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 31 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2020, οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας και του ομίλου ανέρχονται σε € 32.280 χιλ. Στο παραπάνω ποσό περιλαμβάνεται σχετική συσσωρευμένη απομείωση ποσού € 2.250 χιλ. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με το συγκεκριμένο θέμα περιελάμβαναν, μεταξύ άλλων: • Λαμβάνοντας υπόψη τα ειδικά χαρακτηριστικά των συναλλαγών που σχετίζονται με το εν λόγω κονδύλι, τους επιχειρηματικούς κινδύνους του κλάδου, το ύψος των αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων και το επίπεδο • κρίσης που απαιτείται για το συγκεκριμένο θέμας αξιολογήσαμε την εκτίμηση της ανακτησιμότητας των απαιτήσεων από πελάτες ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της εταιρείας σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις • 5.10 και 6.9 των οικονομικών καταστάσεων. Αξιολόγηση των διαδικασιών της διοίκησης αναφορικά με την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητάς τους. Εξέταση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών της απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. Εξέταση και αξιολόγηση της ενηλικίωσης των υπολοίπων των πελατών βάσει των διαδικασιών, των κριτηρίων και γενικότερα της πιστωτικής πολιτικής που έχει θεσπίσει η εταιρία , με σκοπό τον εντοπισμό πιθανών επισφαλών απαιτήσεων. • Εξέταση και αξιολόγηση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων, για επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους με στόχο τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα. • Αξιoλόγηση της ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. • Αξιολόγηση της επάρκειας της υφιστάμενης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. • Αξιολόγηση των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 32 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 33 Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 34 • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία REVOIL A.E.E.Π. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 35 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 6.20 των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 28/06/2019 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο δύο ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 27 Απριλίου 2021 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Θανάσης Ξύνας Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 34081 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 36 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ (ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΟΠΩΣ ΑΥΤΑ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΕΝΩΣΗ ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 37 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης ΟΜΙΛΟΣ Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/20 31/12/19 31/12/20 31/12/19 35.765.255,45 2.171.495,44 1.071.832,59 14.632.913,48 316.851,36 0,00 36.437.133,25 1.894.373,28 991.655,11 14.105.785,13 476.270,95 0,00 35.765.255,45 2.171.495,44 933.518,59 14.632.913,48 316.851,36 212.000,00 36.437.133,25 1.894.373,28 991.655,11 14.105.785,13 476.270,95 0,00 53.958.348,32 53.905.217,72 54.032.034,32 53.905.217,72 6.8 6.9 6.10 6.11 2.752.618,87 32.280.744,31 4.548.574,99 2.975.523,06 42.557.461,23 96.515.809,55 4.117.177,94 39.204.968,43 10.042.792,19 1.802.181,39 55.167.119,95 109.072.337,67 2.752.618,87 32.280.744,31 4.496.124,99 2.922.114,06 42.451.602,23 96.483.636,55 4.117.177,94 39.204.968,43 10.042.792,19 1.802.181,39 55.167.119,95 109.072.337,67 6.12 6.13 6.13 6.573.779,70 15.330.515,18 7.052.393,67 -10.002.746,53 00,00 18.953.942,02 6.573.779,70 15.330.515,18 7.052.393,67 -13.283.984,86 0,00 15.672.703,69 6.573.779,70 15.330.515,18 7.052.393,67 -10.001.974,09 0,00 18.954.714,46 6.573.779,70 15.330.515,18 7.052.393,67 -13.283.984,86 0,00 15.672.703,69 6.14 6.15 6.7 6.16 15.825.641,27 9.020.822,34 4.441.439,60 255.305,45 14.258.618,27 9.268.521,45 4.101.487,41 239.821,22 15.825.641,27 9.020.822,34 4.441.439,60 255.305,45 14.258.618,27 9.268.521,45 4.101.487,41 239.821,22 29.543.208,66 27.868.448,35 29.543.208,66 27.868.448,35 6.17 6.14 21.599.680,00 20.019.460,80 37.383.078,66 21.834.053,21 21.599.680,00 20.019.460,80 37.383.078,66 21.834.053,21 6.15 6.18 2.500.949,81 3.898.568,26 48.018.658,87 96.515.809,55 1.995.571,27 4.318.482,49 65.531.185,63 109.072.337,67 2.500.949,81 3.865.622,82 47.985.713,43 96.483.636,55 1.995.571,27 4.318.482,49 65.531.185,63 109.072.337,67 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης Παγίων Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Συμμετοχές σε θυγατρικές Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού 6.1 6.3 6.2 6.4 6.5 6.6 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αναπροσαρμογής Παγίων Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Έντοκα δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενοι Φόροι Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμο μέρος έντοκων δανείων Βραχυπρόθεσμο μέρος λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο Παθητικού Οι συνημμένες σημειώσεις 5.1 έως 5.27 και 6.1 έως 6.24 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 38 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων ΟΜΙΛΟΣ Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01/2020 31/12/2020 01/01/2019 31/12/2019 01/01/2020 31/12/2020 01/01/2019 31/12/2019 560.501.407,73 700.287.406,31 560.501.407,73 700.287.406,31 -674.512.011,78 25.775.394,53 1.571.714,92 -535.563.395,18 24.938.012,55 1.660.994,32 -674.512.011,78 25.775.394,53 1.571.714,92 Κόστος πωλήσεων 6.19 Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα 6.22 -535.563.395,18 24.938.012,55 1.660.994,32 6.20 6.21 -5.656.677,94 -14.003.688,31 -6.013.631,43 -14.374.025,84 -5.655.937,50 -14.003.688,31 -6.013.631,43 -14.374.025,84 -431.145,68 -277.218,52 -431.145,68 -277.218,52 -2.862.026,88 -3.844.041,34 -2.861.994,88 -3.844.041,34 3.645.468,06 2.838.192,32 3.646.240,50 2.838.192,32 -345.778,80 164.631,64 -345.778,80 164.631,64 3.299.689,26 3.002.823,96 3.300.461,70 3.002.823,96 -24.277,54 -45.364,14 -24.277,54 -45.364,14 0,00 49.159,81 0,00 49.159,81 5.826,61 -910,96 5.826,61 -910,96 -18.450,93 2.884,71 -18.450,93 2.884,71 0,00 484.061,80 0,00 484.061,80 -18.450,93 486.946,51 -18.450,93 486.946,51 3.281.238,33 3.489.770,47 3.282.010,77 3.489.770,47 0,1506 0,1370 0,1506 0,1370 Έξοδα διοικήσεως Έξοδα διαθέσεως Άλλα έξοδα Κόστος Χρηματοοικονομικό (καθαρό) Κέρδη προ φόρων Φόρος Εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους Στοιχεία που δεν θα ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Επαναμετρήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Αποτίμηση σε εύλογη αξία παγίων Φόρος εισοδήματος 6.23 Στοιχεία που θα ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Προσαρμογή Αποθεματικού Εύλογης Αξίας Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) Κέρδη μετά από Φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ευρώ) Οι συνημμένες σημειώσεις 5.1 έως 5.27 και 6.1 έως 6.24 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 39 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου ( ΧΡΗΣΗ: 1/01/2020 - 31/12/2020) Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ Υπόλοιπο κατά την 31.12.19 Αποτελέσματα περιόδου Λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο κατά την 31.12.2020 Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικό Αναπροσαρμογής Παγίων Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές 6.573.779,70 7.052.393,67 -13.283.984,86 15.330.515,18 0,00 0,00 0,00 3.299.689,26 0,00 0,00 3.299.689,26 0,00 0,00 -18.450,93 0,00 0,00 -18.450,93 6.573.779,70 7.052.393,67 -10.002.746,53 15.330.515,18 Μετοχικό κεφάλαιο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 15.672.703,69 0,00 18.953.942,02 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΧΡΗΣΗ: 1/1/2019 – 31/12/2019) Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ Υπόλοιπο κατά την 31.12.18 Αποτελέσματα περιόδου Λοιπά συνολικά εισοδήματα Προσαρμογή Αποθεματικού Εύλογης Αξίας Υπόλοιπο κατά την 31.12.2019 Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικό Αναπροσαρμ ογής Παγίων Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές 6.573.779,70 7.052.393,67 -16.252.332,07 14.809.091,92 0,00 12.182.933,22 0,00 0,00 3.002.823,96 0,00 0,00 3.002.823,96 0,00 0,00 -34.476,75 37.361,46 0,00 2.884,71 0,00 0,00 0,00 484.061,80 0,00 484.061,80 6.573.779,70 7.052.393,67 -13.283.984,86 15.330.515,18 0,00 15.672.703,69 Μετοχικό κεφάλαιο Οι συνημμένες σημειώσεις 5.1 έως 5.27 και 6.1 έως 6.24 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 40 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας ( ΧΡΗΣΗ: 1/1/2020 - 31/12/2020) Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ Υπόλοιπο κατά την 31.12.19 Αποτελέσματα περιόδου Λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο κατά την 31.12.2020 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικό Αναπροσαρμογής παγίων 6.573.779,70 7.052.393,67 -13.283.984,86 15.330.515,18 15.672.703,69 0,00 0,00 3.300.461,70 0,00 3.300.461,70 0,00 0,00 -18.450,93 0,00 -18.450,93 6.573.779,70 7.052.393,67 -10.001.974,09 15.330.515,18 18.954.714,46 Μετοχικό κεφάλαιο ( ΧΡΗΣΗ: 1/1/2019 - 31/12/2019 ) Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ Υπόλοιπο κατά την 31.12.18 Αποτελέσματα περιόδου Λοιπά συνολικά εισοδήματα Προσαρμογή Αποθεματικού Εύλογης Αξίας Υπόλοιπο κατά την 31.12.2019 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικό Αναπροσαρμογής παγίων 6.573.779,70 7.052.393,67 -16.252.332,07 14.809.091,92 12.182.933,22 0,00 0,00 3.002.823,96 0,00 3.002.823,96 0,00 0,00 -34.476,75 37.361,46 2.884,71 0,00 0,00 0,00 484.061,80 484.061,80 6.573.779,70 7.052.393,67 -13.283.984,86 15.330.515,18 15.672.703,69 Μετοχικό κεφάλαιο Οι συνημμένες σημειώσεις 5.1 έως 5.27 και 6.1 έως 6.24 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 41 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ΟΜΙΛΟΣ Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσματα(έσοδα/έξοδα,κέρδη/ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας Τόκοι(διαφορά χρεωστ./πιστωτ.) & συναφή έξοδα/έσοδα Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 01/01/2020 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01/2019 31/12/2019 01/01/2020 31/12/2020 01/01/2019 31/12/2019 3.645.468,06 2.838.192,32 3.646.240,50 2.838.192,32 4.100.176,83 141.206,69 3.807.093,85 -5.988,64 4.100.176,83 141.206,69 3.807.093,85 -5.988,64 -58.083,53 93.539,98 -58.083,53 93.539,98 2.862.026,88 3.844.041,34 2.861.994,88 3.844.041,34 1.364.559,07 418.488,94 1.364.559,07 418.488,94 12.406.853,07 4.602.856,89 12.480.310,91 4.602.856,89 -15.954.717,77 -4.148.763,90 -16.008.671,05 -4.148.763,90 -3.204.398,77 -4.194.865,36 -3.204.366,77 -4.194.865,36 0,00 0,00 0,00 0,00 5.303.090,53 7.254.595,42 5.323.367,53 7.254.595,42 Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0,00 0,00 -212.000,00 0,00 Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων -2.501.110,43 -1.967.917,96 -2.362.796,43 -1.967.917,96 380.644,98 360.605,28 380.644,98 360.605,28 307.374,68 350.824,02 307.374,68 350.824,02 -1.813.090,77 -1.256.488,66 -1.886.776,77 -1.256.488,66 8.098.460,80 4.445.226,50 8.098.460,80 4.445.226,50 Εξοφλήσεις δανείων -8.346.030,21 -8.605.747,20 -8.346.030,21 -8.605.747,20 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις -2.069.088,68 -2.235.220,02 -2.069.088,68 -2.235.220,02 -2.316.658,09 -6.395.740,72 -2.316.658,09 -6.395.740,72 1.173.341,67 -397.633,96 1.119.932,67 -397.633,96 1.802.181,39 2.199.815,35 1.802.181,39 2.199.815,35 2.975.523,06 1.802.181,39 2.922.114,06 1.802.181,39 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσεως (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως Οι συνημμένες σημειώσεις 5.1 έως 5.27 και 6.1 έως 6.24 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 42 5. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ) 5.1 α) Γενικές πληροφορίες για τη Εταιρεία και τον Όμιλο • Ιστορικό Η Εταιρεία REVOIL Α.Ε.Ε.Π. ιδρύθηκε το έτος 1982 με κύρια δραστηριότητα την εμπορία πετρελαιοειδών προϊόντων. (ΑΜΑΕ 4534/06/Β/86/4 (ΥΠ. ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΓΕΝΙΚΗ-ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ -Δ/ΝΣΗ ΑΝΩΝ. ΕΤΑΙΡ. & ΠΙΣΤΕΩΣ) Έως το έτος 1995 τα έσοδα της Εταιρείας προέρχονταν κυρίως από υπηρεσίες αποθήκευσης υγρών καυσίμων, ιδιοκτησίας τρίτων εταιρειών, στις εγκαταστάσεις της στη νήσο Χίο. Έτος σταθμός για τη πορεία και την εξέλιξη της Εταιρείας αποτελεί το 1995, χρονιά κατά την οποία η Εταιρεία εξαγοράζεται από τους σημερινούς βασικούς μετόχους (Οικογένεια Ευάγγελου Γ. Ρούσσου). Με την εξαγορά της Εταιρείας, το Μάιο του 1995, οι νέοι μέτοχοι έθεσαν ως κυριότερους στόχους την ενδυνάμωση της Εταιρείας στο κλάδο εμπορίας πετρελαιοειδών προϊόντων μέσω της ανάπτυξης δικτύου πρατηρίων, την αύξηση του μεριδίου αγοράς και τη βελτίωση των οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας. Η πολιτική προσέλκυσης νέων πρατηρίων, στον ιδιαίτερα ανταγωνιστικό κλάδο εμπορίας πετρελαιοειδών, αποδείχθηκε ιδιαίτερα αποτελεσματική με συνέπεια η Εταιρεία να έχει αποκτήσει έως και τον Δεκέμβριο του έτους 2020 ένα ευρύ δίκτυο 526 πρατηρίων υγρών καυσίμων (βενζίνες, πετρέλαια), τα οποία φέρουν τα χρώματα και τα σήματά της και το οποίο εκτείνεται στο σύνολο σχεδόν της Ελληνικής επικράτειας. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία συνεργάζεται (31.12.20) με 123 πρατήρια τα οποία φέρουν το σήμα “Α.Π.” (Ανεξάρτητο Πρατήριο), καθώς επίσης και με μεταπωλητές πετρελαίου θέρμανσης. Η διαχρονική ανάπτυξη του δικτύου πρατηρίων απεικονίζεται στο παρακάτω πίνακα: ΕΞΕΛΙΞΗ ΔΙΚΤΥΟΥ ΠΡΑΤΗΡΙΩΝ Έτος Αριθμός Πρατηρίων 1996 26 1997 50 1998 79 1999 113 2000 140 2001 170 2002 205 2003 223 2004 263 2005 303 2006 370 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 43 2007 391 2008 410 2009 423 2010 470 2011 519 2012 515 2013 525 2014 517 2015 520 2016 541 2017 536 2018 532 2019 528 2020 526 Παράλληλα με την εμπορία υγρών καυσίμων, η Εταιρία δραστηριοποιείται στην αγορά λιπαντικών, διαθέτοντας μια πλήρη σειρά προϊόντων, τα οποία φέρουν το σήμα “REVOLUTION” (λιπαντικά βενζινοκινητήρων, πετρελαιοκινητήρων, υδραυλικών συστημάτων και οδοντωτών τροχών). Η Εταιρία δραστηριοποιείται έχοντας τις ανώτατες άδειες εμπορικής δραστηριότητας από το Ελληνικό Κράτος, τις άδειες εμπορίας Α΄, Β1΄ και ΣΤ΄. Η Β1 άδεια ισχύει έως το 2022. Οι άδειες Α΄ και ΣΤ΄ ισχύουν ως το 2024. Η Εταιρία πληρεί όλες τις προϋποθέσεις του νόμου που διέπει το κλάδο των πετρελαιοειδών προϊόντων (Ν. 3054/2002) για την ανανέωση των ανωτέρω αδειών. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία λειτουργεί δύο ιδιόκτητες εγκαταστάσεις αποθήκευσης υγρών καυσίμων σε Ασπρόπυργο Αττικής και Χίο: Αριθμός Δεξαμενών Υγρών Καυσίμων Χωρητικότητα (κυβικά μέτρα) Εδαφική Έκταση (τ.μ.) Έτος ανέγερσης Ασπρόπυργος Αττικής 5 8.036 10.284 1967 Χίος 12 7.048 6.980 1997 Περιοχή Επίσης, εκτός των δύο ανωτέρω εγκαταστάσεων η Εταιρεία λειτουργεί και πέντε (5) υποκαταστήματα (σημεία ανεφοδιασμού καυσίμων) και συγκεκριμένα ένα (1) στην Αττική (Ασπρόπυργος), τρία (3) στη Θεσσαλονίκη (δύο στο Καλοχώρι και ένα στην Ιωνία) και ένα (1) στους Αγίους Θεοδώρους Κορινθίας. Τέλος, στη νήσο Κάλυμνο λειτουργεί μισθωμένος αποθηκευτικός χώρος της εταιρίας καθώς και στη θέση Μάταλα στον Ασπρόπυργο Αττικής. Το σύνολο των Διοικητικών υπηρεσιών της Εταιρείας στεγάζεται σε ιδιόκτητες εγκαταστάσεις στη Βάρη Αττικής, όπου είναι και η έδρα της. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 44 Από το έτος 2000 η Εταιρεία είναι τακτικό μέλος του Σ.Ε.Ε.Π.Ε. (Σύνδεσμος Εταιρειών Εμπορίας Πετρελαιοειδών Ελλάδος). Την 30η Οκτωβρίου 2020, συστήθηκε η REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. με εταιρικό κεφάλαιο 50.000 ευρώ και μοναδική εταίρο την μητρική ΡΕΒΟΙΛ Α.Ε.Ε.Π. Σκοπός της Ι.Κ.Ε. είναι η ίδρυση και λειτουργία πρατηρίων υγρών καυσίμων στο νησί της Χίου στο οποίο η ΡΕΒΟΙΛ λειτουργεί από την ίδρυσή της ιδιόκτητη εγκατάσταση αποθήκευσης καυσίμων. Στα μέσα Δεκεμβρίου 2020, η Εταιρία REVOIL στα πλαίσια του στρατηγικού της σχεδιασμού σχετικά με την ενασχόλησή της στο χώρο των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας, προχώρησε στην σύσταση δύο νέων Εταιριών της ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. και της REVOIL ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ για την λειτουργεία ενός Φωτοβολταικού και ενός Αιολικού Πάρκου. Η Ανώνυμη Εταιρία έχει μετοχικό κεφάλαιο 180.000 ευρώ με την ΡΕΒΟΙΛ να συμμετέχει κατά 90% (162.000 ευρώ) και η Ι.Κ.Ε. εταιρικό κεφάλαιο 30.000 ευρώ με την ΡΕΒΟΙΛ να συμμετέχει κατά 75% (22.500 ευρώ – η καταβολή του οποίου διενεργήθηκε στα μέσα Ιανουαρίου 2021). • Διοίκηση Το ανώτατο όργανο της Εταιρείας είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων η οποία εκλέγει το Διοικητικό Συμβούλιο που απαρτίζεται από (επτά) 7 μέλη και ένα αναπληρωματικό. Από τα επτά (7) μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δύο (2) μέλη έχουν εκτελεστικές αρμοδιότητες, πέντε (5) είναι μη εκτελεστικά εκ των οποίων τα τέσσερα (4) είναι ανεξάρτητα. Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου της χρήσεως 1/1/2031/12/20, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στη συνεδρίαση της 27ης Απριλίου 2021. 5.1 β) Ουσιώδη γεγονότα και συναλλαγές Την 3η Ιουλίου 2020 η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας αποφάσισε την μη διανομή μερίσματος για την χρήση 2019 λόγω σωρευμένων ζημιών προηγούμενων χρήσεων. Τον Οκτώβριο του 2020 η Εταιρία προέβη στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους 1.000.000 ευρώ με την ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ. Το δάνειο έχει διάρκεια 5 ετών, χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις και σκοπός του είναι η κάλυψη αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης. Την 30η Οκτωβρίου 2020, συστήθηκε η REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. με εταιρικό κεφάλαιο 50.000 ευρώ και μοναδική εταίρο την μητρική ΡΕΒΟΙΛ Α.Ε.Ε.Π. Σκοπός της Ι.Κ.Ε. είναι η ίδρυση και λειτουργία πρατηρίων ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 45 υγρών καυσίμων στο νησί της Χίου στο οποίο η ΡΕΒΟΙΛ λειτουργεί από την ίδρυσή της ιδιόκτητη εγκατάσταση αποθήκευσης καυσίμων. Στα μέσα Δεκεμβρίου 2020, η Εταιρία REVOIL στα πλαίσια του στρατηγικού της σχεδιασμού σχετικά με την ενασχόλησή της στο χώρο των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας, προχώρησε στην σύσταση δύο νέων Εταιριών της ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. και της REVOIL ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ για την λειτουργεία ενός Φωτοβολταικού και ενός Αιολικού Πάρκου. Η Ανώνυμη Εταιρία έχει μετοχικό κεφάλαιο 180.000 ευρώ με την ΡΕΒΟΙΛ να συμμετέχει κατά 90% (162.000 ευρώ) και η Ι.Κ.Ε. εταιρικό κεφάλαιο 30.000 ευρώ με την ΡΕΒΟΙΛ να συμμετέχει κατά 75% (22.500 ευρώ – η καταβολή του οποίου διενεργήθηκε στα μέσα Ιανουαρίου 2021). Τον ίδιο μήνα η Εταιρία προέβη στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους 4.000.000 ευρώ με την ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. Το δάνειο έχει διάρκεια 5 ετών, χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις και σκοπός του είναι η κάλυψη αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης. 5.2 Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές Κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 ακολουθήθηκαν οι ίδιες λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν και κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2019, και έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. 5.2.1 Βάση σύνταξης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.) οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση του κοινού στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.revoil.gr. Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων απεικονίζονται σε Ευρώ, εκτός αν ρητά αναφέρεται διαφορετικά. 5.2.2 Νέα πρότυπα, διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποίηση προτύπων Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2020 ή μεταγενέστερα. • Αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 46 Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σκοπός της οποίας ήταν η ενσωμάτωση σημαντικών θεμάτων τα οποία δεν καλύπτονταν, καθώς επίσης και η επικαιροποίηση και παροχή διευκρινίσεων σε σχέση με συγκεκριμένες καθοδηγήσεις. Το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση, στο οποίο αναλύεται η έννοια της επιμέτρησης, συμπεριλαμβανομένων παραγόντων που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επιλογή μίας βάσης επιμέτρησης, θέματα σχετικά με την παρουσίαση και γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις και καθοδήγηση αναφορικά με την αποαναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων από τις Οικονομικές Καταστάσεις. Περαιτέρω, το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει βελτιωμένους ορισμούς των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθοδήγηση που υποβοηθά την εφαρμογή των εν λόγω ορισμών, επικαιροποίηση των κριτηρίων για την αναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθώς επίσης και διευκρινίσεις σε σημαντικούς τομείς, όπως οι ρόλοι της διαχείρισης, της συντηρητικότητας και της αβεβαιότητας κατά την επιμέτρηση στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Όμιλου και της Εταιρίας. • Τροποποιήσεις στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση Τροποποιήσεων στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σε συνέχεια της αναθεώρησής του. Ορισμένα Πρότυπα περιλαμβάνουν ρητές αναφορές σε προγενέστερες εκδόσεις του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η επικαιροποίηση των ως άνω αναφορών και η υποστήριξη για τη μετάβαση στο αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Όμιλου και της Εταιρίας. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και στο ΔΛΠ 8: «Ορισμός του Ουσιώδους» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στον ορισμό του ουσιώδους, προκειμένου να καταστεί ευκολότερο για τις εταιρείες να προβούν σε άσκηση κρίσης σχετικά με το ουσιώδες μέγεθος. Ο ορισμός του ουσιώδους βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν ποιες πληροφορίες θα πρέπει να περιληφθούν στις Οικονομικές τους Καταστάσεις. Ο νέος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8. Οι ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 47 τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς αυτός θα πρέπει να εφαρμοστεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση η οποία μέχρι τώρα περιλαμβανόταν σε άλλα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Όμιλου και της Εταιρίας. • Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7: “Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου” (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Σεπτέμβριο του 2019, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων σε ορισμένες απαιτήσεις συγκεκριμένων λογιστικών χειρισμών αντιστάθμισης, προκειμένου να εξομαλύνει ενδεχόμενες επιπτώσεις που προκύπτουν από την αβεβαιότητα η οποία προέρχεται από την αναμόρφωση του Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου. Οι τροποποιήσεις σχεδιάστηκαν για να υποστηρίξουν την παροχή χρήσιμων χρηματοοικονομικών πληροφοριών από τις εταιρείες κατά τη διάρκεια της περιόδου αβεβαιότητας, η οποία προκύπτει από τη σταδιακή κατάργηση των σημείων αναφοράς επιτοκίου, όπως τα διατραπεζικά επιτόκια. Επιπλέον, οι εταιρείες απαιτείται να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές αναφορικά με τις σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται άμεσα από τις εν λόγω συνθήκες αβεβαιότητας. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Όμιλου και της Εταιρίας. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3: «Ορισμός μίας Επιχείρησης» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 3 προκειμένου να βελτιώσει τον ορισμό μίας επιχείρησης. Οι τροποποιήσεις θα βοηθήσουν τις εταιρείες να προσδιορίσουν αν μία απόκτηση αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων ή απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού. Ο τροποποιημένος ορισμός επισημαίνει ότι η εκροή μίας επιχείρησης είναι να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες στους πελάτες, ενώ ο προγενέστερος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις υπό τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλων οικονομικών οφελών στους επενδυτές και σε τρίτους. Επιπλέον της τροποποίησης του ορισμού της επιχείρησης, το IASB μέσω της εν λόγω έκδοσης παρέχει συμπληρωματική καθοδήγηση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Όμιλου και της Εταιρίας. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 48 • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»: Σχετιζόμενες με τον Covid-19 Παραχωρήσεις Μισθώματος (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/06/2020) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 16 οι οποίες παρέχουν στους μισθωτές τη δυνατότητα να μην προβούν σε αξιολόγηση για το εάν μία σχετιζόμενη με τον Covid -19 παραχώρηση μισθώματος χαρακτηρίζεται ως τροποποίηση μίσθωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι στην περίπτωση που πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις, δεν απαιτείται από τους μισθωτές να αξιολογήσουν εάν συγκεκριμένες παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Αντιθέτως, οι μισθωτές που εφαρμόζουν αυτή την πρακτική εφαρμογή, θα υιοθετήσουν για τις εν λόγω παραχωρήσεις μισθώματος έναν λογιστικό χειρισμό ως να μην αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Τα παραπάνω εφαρμόζονται για παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19, οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που καθίστανται πληρωτέες την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2021. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Όμιλου και της Εταιρίας. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» - αναβολή εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων αναβάλλεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, το IASB προέβη επίσης σε παράταση της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», έχοντας ως αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 49 έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2021. • Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16: «Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου – Φάση 2» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Αύγουστο του 2020, το IASB ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων σημείων αναφοράς επιτοκίου, προβαίνοντας στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων σε πέντε Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης, καθώς και σχετικές πληροφορίες που θα πρέπει να γνωστοποιήσει. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2021. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»: Σχετιζόμενες με τον Covid-19 Παραχωρήσεις Μισθώματος μεταγενέστερα της 30ης Ιουνίου 2021 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/04/2021) Τον Μάρτιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων αναφορικά με την πρακτική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, βάσει των οποίων επεκτείνεται η περίοδος εφαρμογής κατά ένα έτος προκειμένου να συμπεριλάβει τις παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που καθίστανται πληρωτέες την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2022. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και στις «Ετήσιες Βελτιώσεις 2018 - 2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 50 Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: - - - - • Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 51 οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν στις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό στις υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα στις οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση στις υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από στις προθέσεις ή προσδοκίες στις διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων στις οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον Ιούλιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση στις τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος στις ημερομηνίας έναρξης ισχύος στις αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα στις εξάπλωσης στις πανδημίας του Covid-19. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που αφορούν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 52 πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στις επενδυτές και σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση στις τροποποιήσεις απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με στις λογιστικές πολιτικές, αντί στις γνωστοποίησης των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη: Ορισμός των Λογιστικών Εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ και μόνο για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 5.2.3 Αρχές ενοποίησης και εταιρίες που ενοποιούνται Οι ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και των θυγατρικών της, στις οποίες η Εταιρεία ασκεί έλεγχο άμεσα. Έλεγχος υπάρχει όταν η Εταιρεία ορίζει τις αποφάσεις που άμεσα ή έμμεσα αφορούν τις επιχειρηματικές πολιτικές των θυγατρικών με σκοπό να έχει οφέλη από αυτές. Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών ενοποιούνται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης, στην ίδια ημερομηνία και με τις ίδιες πολιτικές με αυτές της μητρικής Εταιρείας. Όπου απαιτείται πραγματοποιούνται οι αναγκαίες αναμορφώσεις ώστε να διασφαλίζεται η συνέπεια των ακολουθούμενων λογιστικών πολιτικών. Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές απαλείφονται στις Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Κατά την απόκτηση των θυγατρικών χρησιμοποιείται η μέθοδος της εξαγοράς. Όταν το κόστος κτήσεως ξεπερνά την αναλογία επί της εύλογης αξίας των στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων της θυγατρικής που αποκτάται τότε η διαφορά θεωρείται υπεραξία, αναγνωρίζεται ως στοιχείο του Ενεργητικού και υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης ετησίως. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας REVOIL ΑΕΕΠ καθώς και των θυγατρικών της εταιρειών REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. και ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. στις οποίες η REVOIL ΑΕΕΠ ασκεί τον έλεγχο, κατέχοντας το 100% και 90% αντίστοιχα του συνόλου των μετοχών ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 53 – μεριδίων και με 31.12.2020 είχε καταβάλει πλήρως το μετοχικό-εταιρικό κεφάλαιο που της αναλογούσε. Την 30η Οκτωβρίου 2020, συστήθηκε η REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. με εταιρικό κεφάλαιο 50.000 ευρώ και μοναδική εταίρο την μητρική ΡΕΒΟΙΛ Α.Ε.Ε.Π. Σκοπός της Ι.Κ.Ε. είναι η ίδρυση και λειτουργία πρατηρίων υγρών καυσίμων στο νησί της Χίου στο οποίο η ΡΕΒΟΙΛ λειτουργεί από την ίδρυσή της ιδιόκτητη εγκατάσταση αποθήκευσης καυσίμων. Στα μέσα Δεκεμβρίου 2020, η Εταιρία REVOIL στα πλαίσια του στρατηγικού της σχεδιασμού σχετικά με την ενασχόλησή της στο χώρο των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας, προχώρησε, για την λειτουργία ενός φωτοβολταικού πάρκου, στην σύσταση της Εταιρίας ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. με μετοχικό κεφάλαιο 180.000 ευρώ με την ΡΕΒΟΙΛ να συμμετέχει κατά 90% (162.000 ευρώ). Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Παρακάτω παρουσιάζεται η δομή του Ομίλου. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΜΕΣΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΧΩΡΑ ΕΠΙΧΕΙΡ/ΚΗΣ ΔΡΑΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ REVOIL Α.Ε.Ε.Π. - Ελλάδα Εμπορία Πετρελαιοειδών ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. 100% Ελλάδα Ίδρυση – λειτουργία πρατηρίων υγρών καυσίμων ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. 90% Ελλάδα Λειτουργία Φωτοβολταικού Πάρκου ΚΛΑΔΟΣ 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων α) Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 αφορούν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας REVOIL Ανώνυμος Ελληνική Εταιρεία Πετρελαιοειδών και του Ομίλου. Οι ετήσιες απλές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση: Την αρχή του ιστορικού κόστους και την αρχή της εύλογης αξίας Την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας Την αρχή των δεδουλευμένων Την αρχή αυτοτέλειας των χρήσεων Την ομοιομορφία παρουσίασης Τη σημαντικότητα των στοιχείων ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 54 και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και τις ερμηνείες τους που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι λογιστικές αρχές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. β) Χρήση εκτιμήσεων. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσεων κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών από την Εταιρία και τον Όμιλο. Οι σημαντικότερες από τις παραδοχές που έγιναν αναφέρονται στην σημείωση 5.20 των Οικονομικών Καταστάσεων. Σημειώνεται ότι, παρά το γεγονός ότι οι εκτιμήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης της Εταιρείας και του Ομίλου, σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτές. 5.4 Πληροφόρηση κατά τομέα/Έσοδα ανά δραστηριότητα Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών προκειμένου να παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μια γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. Οι τομείς δραστηριοποίησης του Ομίλου είναι οι εξής: A. Τομέας Πετρελαιοειδών: Ο Όμιλος REVOIL Α.Ε.Ε.Π. μέσω της μητρικής εταιρείας δραστηριοποιείται στο κλάδο εμπορίας πετρελαιοειδών προϊόντων. Ειδικότερα, εμπορεύεται όλους τους τύπους βενζινών (βενζίνη αμόλυβδη 95 και 100 οκτανίων, βενζίνη αμόλυβδη LRP (Lead Replacement Petrol) 96 οκτανίων) και πετρελαίων (πετρέλαιο κίνησης – Diesel, πετρέλαιο θέρμανσης, ναυτιλιακό πετρέλαιο, φωτιστικό πετρέλαιο και μαζούτ). B. Τομέας λιπαντικών: Ο Όμιλος εμπορεύεται πλήρη σειρά λιπαντικών, τα οποία φέρουν το σήμα “REVOLUTION” . Γ. Τομέας Α.Π.Ε.: Μέσω των νεοσύστατων θυγατρικών, ο Όμιλος θα δραστηριοποιηθεί στον χώρο των ΑΠΕ. Με 31.12.2020 δεν υπάρχουν λειτουργικά έσοδα από την εν λόγω δραστηριότητα. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 55 Πληροφόρηση κατά τομέα δραστηριότητας: Τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας για κάθε λειτουργικό τομέα και οι αντίστοιχες πωλήσεις για την χρήση 01.01.2020 έως 31.12.2020 και για την αντίστοιχη περσινή 01.01.2019 έως 31.12.2019 ήταν όπως εμφανίζονται παρακάτω (σε χιλ.€): (ι) Καυσίμων & λοιπών παροχών ΣΥΝΟΛΟ 31.12.2020 (ιι) Λιπαντικών 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Πωλήσεις 560.501 700.287 558.414 698.338 2.087 1.949 Μικτά κέρδη 24.938 25.775 24.320 25.224 618 552 Κέρδη προ φόρων 3.646 10.608 2.838 10.489 3.396 10.274 2.604 10.177 250 334 234 312 EBITDA Το ενεργητικό και παθητικό κατά τομέα την 31η Δεκεμβρίου 2020 για την Εταιρία & τον Όμιλο και οι επενδύσεις σε ενσώματα και άυλα πάγια ήταν τα ακόλουθα (ποσά σε χιλ. ευρώ): 31.12.2020 (ι) Ενεργητικό (ιι) Υποχρεώσεις (ιιι) Επενδύσεις σε ενσώματα και άυλα πάγια 31.12.2019 Καύσιμα ΑΠΕ Λιπαντικά Καύσιμα Λιπαντικά 95.474 246 796 108.078 994 96.208 33 275 108.786 286 3.519 138 0 3.318 0 Γεωγραφικά ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελληνική επικράτεια. 5.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 5.5.α Γήπεδα –Κτίρια-Μηχανολογικός Εξοπλισμός Ο Όμιλος για την ορθότερη απεικόνιση της πραγματικής αξίας των περιουσιακών του στοιχείων, αποφάσισε στα τέλη του 2016 την αλλαγή της πολιτικής αποτίμησης των Ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων, ήτοι των Γηπέδων-Οικοπέδων, Κτιρίων και Μηχανολογικού εξοπλισμού του, από το κόστος κτήσης στην εύλογη αξία. 5.5.β Επιμέτρηση σε εύλογες αξίες μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και τη γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων ανά μέθοδο αποτίμησης: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 56 Επίπεδο 1: με βάση διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 2: με βάση τις τεχνικές αποτίμησης για τις οποίες όλα τα δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην εύλογη αξία είναι ορατά, είτε άμεσα είτε έμμεσα, ενώ περιλαμβάνει και τεχνικές αποτίμησης με διαπραγματεύσιμες τιμές σε λιγότερo ενεργές αγορές για όμοια ή παρόμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 3: με βάση τις τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιούν δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε εμφανή δεδομένα της αγοράς. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει την ιεραρχία της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου. 31/12/2020 Επίπεδο 1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Γήπεδα – Οικόπεδα Κτήρια - Τεχνικά έργα Μηχ/τα - Τεχν. Εγκατ/σεις - λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός - Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο - 8.525.784,30 4.676.422,80 8.525.784,30 4.676.422,80 - 21.835.445,74 21.835.445,74 31/12/2019 Επίπεδο 1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Γήπεδα – Οικόπεδα Κτήρια - Τεχνικά έργα Μηχ/τα - Τεχν. Εγκατ/σεις - λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός - Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο - 8.108.441,00 4.800.204,84 8.108.441,00 4.800.204,84 - 22.694.033,24 22.694.033,24 Κατά τη διάρκεια του 2020, δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων επιμέτρησης 1 και 2 της εύλογης αξίας, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου επιμέτρησης 3 της εύλογης αξίας. Η εύλογη αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων του επιπέδου 3 επιμετράται στον Όμιλο από ανεξάρτητους εξωτερικούς εκτιμητές. Για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων του Ομίλου χρησιμοποιήθηκε κυρίως η συγκριτική μέθοδος και η Μέθοδος του Υπολειμματικού Κόστους Αντικατάστασης για τις εγκαταστάσεις ενώ για τον μηχανολογικό εξοπλισμό εφαρμόστηκε η Μέθοδος Υπολειμματικού Κόστους Αντικατάστασης. Κατά την εκτίμηση ελήφθησαν υπόψη η τοποθεσία του ακινήτου, η επιφάνεια, το πολεοδομικό καθεστώς της περιοχής, τα δίκτυα και παροχές/υποδομές, η κατάσταση συντήρησης των ακινήτων, η εμπορευσιμότητα και τεχνικές προδιαγραφές κατασκευής όπου υπάρχουν κτίσματα καθώς και τυχόν ύπαρξη περιβαλλοντικών θεμάτων. 5.5.γ Αυτοκίνητα-Λοιπός Εξοπλισμός-Επενδυτικά Ακίνητα Τα πάγια της συγκεκριμένης κατηγορίας αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους μείον τις αποσβέσεις. Ως κόστος κτήσης μεταφορικών μέσων, επίπλων, λοιπού εξοπλισμού και επενδυτικών ακινήτων, κατά την ημερομηνία μετάβασης στα Δ.Π.Χ.Π. (1η Ιανουαρίου 2004), επιλέχθηκε το ιστορικό κόστος κτήσης, το οποίο χρησιμοποιήθηκε ως κόστος εκκίνησης κατά την ημερομηνία αυτή. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 57 5.5.δ Λοιπές Πληροφορίες Τα γήπεδα – οικόπεδα δεν υπόκεινται σε απόσβεση. Οι αποσβέσεις των λοιπών ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο. Κατά τη πώληση των ενσώματων παγίων, η διαφορά μεταξύ του τιμήματος πώλησης και της λογιστικής αξίας καταχωρείται ως κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα της περιόδου στη διάρκεια της οποίας έλαβε χώρα η συγκεκριμένη πώληση. Οι ωφέλιμες ζωές των παγίων του Ομίλου για την κλειόμενη χρήση ήταν οι κάτωθι: Κατηγορίες Kτίρια και κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανολογ.εξοπλισμός εγκατ.υγρών καυσίμων Μηχανολογ.εξοπλισμός πρατηρίων υγρών καυσίμων 5-66 έτη 20-60 έτη 5-30 έτη Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Φορτηγά αυτοκίνητα 5.6 5 έτη 4-10 έτη 20-30 έτη Αϋλα Περιουσιακά Στοιχεία Περιλαμβάνονται κυρίως άδειες λογισμικών προγραμμάτων και λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία τα οποία αποτιμήθηκαν στο κόστος κτήσης μείον τις αποσβέσεις. Oι ωφέλιμες ζωές των λογισμικών προγραμμάτων είναι 5-8 έτη. Επίσης στα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνεται η άδεια παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταικό πάρκο. 5.7 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία τα οποία έχουν απεριόριστη ωφέλιμη ζωή και δεν αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους ετησίως. Τα αποσβενόμενα περιουσιακά στοιχεία (πλην αυτών που επιμετρώνται σε αναπροσαρμοσμένες αξίες) υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για τη πώληση κόστος και αξίας κτήσεως. Οι ζημίες καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα κατά τη χρονική περίοδο που προκύπτουν. 5.8 Μισθώσεις Ο Όμιλος ως μισθωτής Ο Όμιλος εκτιμά εάν μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση, κατά την έναρξη ισχύος αυτής και αναγνωρίζει κατά περίπτωση ένα περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης και μια αντίστοιχη υποχρέωση από την μίσθωση για όλες τις συμβάσεις μίσθωσης στις οποίες είναι μισθωτής, εκτός από τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις (που ορίζονται ως μισθώσεις με διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή λιγότερο) και μισθώσεις υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας. Για τις μισθώσεις αυτές, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα ως λειτουργικά έξοδα με την ευθεία μέθοδο, σε όλη τη ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 58 διάρκεια της μίσθωσης. Η υποχρέωση από την μίσθωση αρχικά επιμετράται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, τα οποία προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης. Εάν το επιτόκιο αυτό δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα, η εταιρεία χρησιμοποιεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του. Τα μισθώματα που περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση αποτελούνται από: • • • • • σταθερά μισθώματα (περιλαμβανομένων των ουσιαστικά σταθερών μισθωμάτων), μειωμένα κατά τυχόν κίνητρα μίσθωσης, κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, ποσά τα οποία αναμένεται να καταβάλλει ο μισθωτής βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο μισθωτής θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα, και την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του μισθωτή για καταγγελία της μίσθωσης. Η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται μεταγενέστερα, αυξάνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι τόκοι επί της υποχρέωσης από την μίσθωση (με χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου) και μειώνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι καταβολές των μισθωμάτων. Ο Όμιλος επαναμετρά την υποχρέωση από την μίσθωση (και κάνει τις αντίστοιχες προσαρμογές στα σχετικά δικαιώματα χρήσης παγίων) εάν: • • • επέλθει αλλαγή στην διάρκεια της μίσθωσης ή εάν επέλθει μεταβολή στην εκτίμηση του δικαιώματος αγοράς, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από την μίσθωση επαναμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αναθεωρημένο προεξοφλητικό επιτόκιο. επέλθει μεταβολή στα μισθώματα εξαιτίας της μεταβολής στον δείκτη ή στο επιτόκιο ή στα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν λόγω της εγγύησης υπολειμματικής αξίας. Σε αυτές τις περιπτώσεις η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αρχικό προεξοφλητικό επιτόκιο. μια μίσθωση τροποποιείται και η τροποποίηση της μίσθωσης δεν αντιμετωπίζεται λογιστικά ως χωριστή μίσθωση, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από την μίσθωση επανεπιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα κάνοντας χρήση του αναθεωρημένου προεξοφλητικού επιτοκίου. Η υποχρέωση από την μίσθωση παρουσιάζεται διακριτά στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Το δικαίωμα χρήσης παγίων εμπεριέχει το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της αντίστοιχης υποχρέωσης από την μίσθωση, τα μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 59 κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα αυτής, και τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο κόστος μειωμένα κατά τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και τις ζημίες απομείωσης. Ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Λ.Π. 36 προκειμένου να προσδιορίσει εάν το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης έχει απομειωθεί. Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος αναλαμβάνει συμβατικά την υποχρέωση να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει το χώρο που έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της σύμβασης μίσθωσης, αναγνωρίζει μια πρόβλεψη η οποία επιμετράται σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 37. Τα κόστη αυτά προσαυξάνουν την λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης. Ο Όμιλος δεν επιβαρύνθηκε με κάποιο από αυτά τα κόστη κατά τις περιόδους που παρουσιάζονται στις εν λόγω οικονομικές καταστάσεις. Τα δικαιώματα χρήσης παγίων αποσβένονται στην μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Εάν ως αποτέλεσμα της σύμβασης μίσθωσης μεταβιβάζεται η κυριότητα του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου ή στο κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης έχει ενσωματωθεί το τίμημα εξαγοράς του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου δεδομένου ότι ο Όμιλος αναμένει να εξασκήσει το δικαίωμα αγοράς αυτού, το εν λόγω περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην ωφέλιμη ζωή του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Η απόσβεση ξεκινά από την έναρξη της μισθωτικής περιόδου. Τα δικαιώματα χρήσης παγίων παρουσιάζονται διακριτά στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία δεν εξαρτώνται από κάποιο δείκτη ή επιτόκιο δεν περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από την μίσθωση και κατά συνέπεια δεν αποτελούν συστατικό στοιχείο της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης. Οι σχετικές πληρωμές αναγνωρίζονται ως έξοδο την περίοδο κατά την οποία επήλθε το γεγονός ή ο όρος ενεργοποίησης αυτών των καταβολών και περιλαμβάνονται στο κονδύλι “Λοιπά λειτουργικά έσοδα / (έξοδα)” στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων. Ο Όμιλος ως εκμισθωτής Οι μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής κατατάσσονται είτε ως χρηματοδοτικές είτε ως λειτουργικές με βάση τα σχετικά κριτήρια που ορίζονται από το ΔΠΧΑ 16. Όταν ο Όμιλος είναι ενδιάμεσος μισθωτής, αντιμετωπίζει λογιστικά την κύρια μίσθωση και την υπεκμίσθωση ως δυο χωριστές συμβάσεις. Η υπεκμίσθωση κατατάσσεται ως χρηματοδοτική ή λειτουργική ανάλογα με το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης που προκύπτει από την κύρια μίσθωση. Τα έσοδα από τις λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της εκάστοτε μίσθωσης. Τα αρχικά άμεσα κόστη διαπραγμάτευσης και διεκπεραίωσης της συμφωνίας μιας λειτουργικής μίσθωσης προστίθενται στην λογιστική αξία του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της εκάστοτε μίσθωσης. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 60 Τα ποσά που οφείλουν οι μισθωτές από τις χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται ως απαιτήσεις στο ποσό της καθαρής επένδυσης του Ομίλου στην χρηματοδοτική μίσθωση. Το χρηματοοικονομικό έσοδο από την μίσθωση κατανέμεται στις περιόδους αναφοράς έτσι ώστε να αντανακλάται το σταθερό περιοδικό ποσοστό απόδοσης του Ομίλου στην υπολειπόμενη καθαρή επένδυση στις χρηματοδοτικές μισθώσεις. Όταν η μίσθωση περιλαμβάνει μισθωτικά και μη μισθωτικά στοιχεία, ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Π.Χ.Α. 15 προκειμένου να επιμερίζει το τίμημα της σύμβασης σε κάθε στοιχείο χωριστά. 5.9 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης, μειωμένη κατά τα τυχόν άμεσα έξοδα πώλησης, εφόσον συντρέχει περίπτωση. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με τη μέθοδο FIFO. Δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσης των αποθεμάτων τυχόν κόστος δανεισμού. 5.10 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται σύμφωνα με το απλοποιημένο μοντέλο του ΔΠΧΑ 9 για την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ομαδοποίηση βάσει των χαρακτηριστικών πιστωτικού κινδύνου και της ηλικίας τους με βάση ιστορικά στοιχεία και μελλοντικών εκτιμήσεων). Τόκοι χρεώνονται για τα ανοιχτά υπόλοιπα από την 1η ημέρα της λήξης της συμβατικής υποχρέωσης αποπληρωμής του. Το μέσο επιτόκιο χρέωσης είναι 7,30% σε δωδεκάμηνη βάση υπολογισμού. 5.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου περιλαμβάνονται τα μετρητά οι καταθέσεις όψεως και προθεσμίας. 5.12 Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους, η οποία συμπίπτει με τη παρούσα αξία. 5.13 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 61 5.14 Παροχές στο προσωπικό α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από μεταβολές στις αναλογιστικές παραδοχές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. (γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού απασχόλησης είναι πληρωτέες όταν ο Όμιλος , είτε τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων πριν την συνταξιοδότηση, είτε μετά από απόφαση εργαζομένων να δεχθούν προσφορά παροχών από τον Όμιλο σε αντάλλαγμα του τερματισμού της απασχόλησης τους. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις παροχές τερματισμού της απασχόλησης ως υποχρέωση και έξοδο κατά την προγενέστερη μεταξύ των ακόλουθων ημερομηνιών: α) όταν η οικονομική οντότητα δεν δύναται πλέον να αποσύρει την προσφορά των εν λόγω παροχών· και β) όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο του ΔΛΠ 37 και συνεπάγεται την καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. 5.15 Προβλέψεις Οι προβλέψεις διενεργούνται όταν υπάρχει νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση, ως αποτέλεσμα παρελθοντικών γεγονότων και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονομικών πόρων για την τακτοποίηση της δέσμευσης και το απαιτούμενο ποσό μπορεί να υπολογισθεί αξιόπιστα. 5.16 Αναγνώριση εσόδων/εξόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώμενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 62 (α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. (β) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με τη χρήση του ισχύοντος επιτοκίου. (γ) Έσοδα από ενοίκια Τα έσοδα από ενοίκια λογίζονται στη βάση του δουλευμένου, σύμφωνα με τις ισχύουσες συμβάσεις. 5.17 Διανομή μερισμάτων Η διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν αυτή εγκρίνεται από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας που πραγματοποιήθηκε την 3η Ιουλίου 2020 λόγω σωρευμένων ζημιών προηγούμενων χρήσεων αποφάσισε τη μη διανομή μερίσματος. 5.18 Διαχείριση και παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται στους εξής χρηματοοικονομικούς κινδύνους: κίνδυνο αγοράς (συναλλαγματικός κίνδυνος, κίνδυνος τιμών, επιτοκιακός κίνδυνος), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Η Διοίκηση του Ομίλου εφαρμόζει την πολιτική διαχείρισης των κινδύνων, η οποία επιδιώκει τον περιορισμό των αρνητικών επιδράσεων στην χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις τις οφειλόμενες στην αδυναμία πρόβλεψης των αγορών. Τα χρηματοοικονομικά μέσα του Ομίλου αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις, δανεισμό και υποχρεώσεις από μισθώσεις. Παρακάτω παρατίθεται η ανάλυση των χρηματοοικονομικών στοιχείων και υποχρεώσεων: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 63 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία & υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 316.851,36 476.270,95 316.851,36 476.270,95 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Ταμειακά Διάθεσιμα & Ισοδύναμα 2.975.523,06 1.802.181,39 2.922.114,06 1.802.181,39 32.280.744,31 39.204.968,43 32.280.744,31 39.204.968,43 4.548.574,99 10.042.792,19 4.496.124,99 10.042.792,19 40.121.693,72 51.526.212,96 40.015.834,72 51.526.212,96 24.846.463,61 23.527.139,72 24.846.463,61 23.527.139,72 24.846.463,61 23.527.139,72 24.846.463,61 23.527.139,72 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων 21.599.680,00 37.383.078,66 21.599.680,00 37.383.078,66 22.520.410,61 23.829.624,48 22.520.410,61 23.829.624,48 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.898.568,26 4.318.482,49 3.865.622,82 4.318.482,49 48.018.658,87 65.531.185,63 47.985.713,43 65.531.185,63 Πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις ΣΥΝΟΛΟ Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων ΣΥΝΟΛΟ Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ (α) Κίνδυνος αγοράς i)Συναλλαγματικός κίνδυνος Η διοίκηση παρακολουθεί τη θέση του Ομίλου ως προς τον κίνδυνο αυτό και αξιολογεί την ανάγκη να χρησιμοποιήσει συγκεκριμένα χρηματοπιστωτικά εργαλεία για να τον διαχειριστεί σε περίπτωση που προκύψει κάποιο γεγονός που θα χρήζει τέτοιας αξιολόγησης. Ο Όμιλος δεν διαθέτει σημαντικά περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και ως εκ τούτου ο σχετικός κίνδυνος είναι περιορισμένος. ii) Κίνδυνος τιμών Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο από την μεταβολή της τιμής αγοράς των καυσίμων όπως αυτή διαμορφώνεται καθημερινά στη διεθνή αγορά στο μέτρο που η αξία των αποθεμάτων (stocks) είναι εκτεθειμένη σε κινδύνους μεταβολών στην τιμή. Ο Όμιλος προστατεύεται από τον κίνδυνο μεταβολών στις τιμές των καυσίμων διαμορφώνοντας τις ημερήσιες τιμές πώλησης τους σύμφωνα με τις αντίστοιχες ημερήσιες τιμές αγοράς τους από τα διυλιστήρια. Ο Όμιλος προσπαθεί να διατηρεί τις ελάχιστες δυνατές ποσότητες φυσικού προϊόντος στους αποθηκευτικούς χώρους που διαθέτει πετυχαίνοντας τη βελτιστοποίηση διαχείρισής τους, γεγονός που ταυτόχρονα περιορίζει κατά το μέγιστο τον κίνδυνο τιμών. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 64 Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας επί των τιμών αγοράς καυσίμων από τα διυλιστήρια σε επίπεδα μέσης διακύμανσης +/- 5% και διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές, οι μεταβολές στα αποτελέσματα μετά φόρων και στην καθαρή θέση του Ομίλου για το 2020 θα ήταν ± 91.198 ευρώ. Η διοίκηση παρακολουθεί τη θέση του Ομίλου ως προς τον κίνδυνο αυτό και αξιολογεί την ανάγκη να χρησιμοποιήσει συγκεκριμένα χρηματοπιστωτικά εργαλεία για να τον διαχειριστεί σε περίπτωση που προκύψει κάποιο γεγονός που θα χρήζει τέτοιας αξιολόγησης. iii) Επιτοκιακός κίνδυνος Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο από τις μεταβολές στα επιτόκια όσον αφορά τον τραπεζικό δανεισμό, τις χρηματοδοτικές μισθώσεις και τις καταθέσεις όψεως και προθεσμίας. Το σύνολο του δανεισμού του και οι συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης φέρουν κυμαινόμενα (floating) επιτόκια κύρια σε βάση euribor τριμήνου. Στη σημείωση 6.14 παρουσιάζεται η ευαισθησία των αποτελεσμάτων χρήσης και της καθαρής θέσης σε μια μεταβολή της τιμής του euribor κατά +/- 2% στον τραπεζικό δανεισμό. iv) Κίνδυνος διακύμανσης των τιμών ακινήτων και μηχανολογικού εξοπλισμού. Η αξία των εν λόγω παγίων περιουσιακών στοιχείων εμπεριέχει κινδύνους, που σχετίζονται με παράγοντες όπως η γεωγραφική θέση και η εμπορικότητα του ακινήτου και η γενικότερη επιχειρηματική δραστηριότητα της περιοχής. Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας σε επίπεδα μέσης διακύμανσης +/- 5% και διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές, οι μεταβολές στην καθαρή θέση του Ομίλου για το 2020 θα ήταν ± 766.525 ευρώ. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Η έκθεση του Ομίλου όσον αφορά στον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία την 31.12.2020 έχουν ως εξής: Ποσά σε ευρώ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.20 31.12.19 ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.20 31.12.19 316.851,36 476.270,95 316.851,36 476.270,95 2.975.523,06 1.802.181,39 2.922.114,06 1.802.181,39 32.280.744,31 4.548.574,99 40.121.693,72 39.204.968,43 10.042.792,19 51.526.212,96 32.280.744,31 4.496.124,99 40.015.834,72 39.204.968,43 10.042.792,19 51.526.212,96 Ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικούς κινδύνους που απορρέουν από το ενδεχόμενο οι πελάτες να μην τηρήσουν τις συμβατικές τους δεσμεύσεις όσον αφορά στην τακτοποίηση και αποπληρωμή των υποχρεώσεων τους. Η συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου περιορίζεται λόγω της ευρείας βάσης του πελατολογίου του ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 65 Ομίλου και της πιστής εφαρμογής εγκεκριμένης πολιτικής διαχείρισής του. Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει και ακολουθεί συγκεκριμένη πολιτική όπου οι πωλήσεις πραγματοποιούνται σε πελατολόγιο ευρείας βάσης με πελάτες ικανής πιστοληπτικής ικανότητας και όπου χρήζει ανάγκης λαμβάνει πρόσθετες εγγυήσεις/εξασφαλίσεις. Ο Όμιλος κατά την διαδικασία αποδοχής ή μη της συνεργασίας με νέο πελάτη χρησιμοποιεί εσωτερικό σύστημα προεπιλογής, όπου εξετάζει την πιστοληπτική ικανότητα και καθορίζει τα πιστωτικά όρια ανά πελάτη. Ο Όμιλος παρακολουθεί στενά τον βαθμό πιστοληπτικής ικανότητας και τα πιστωτικά όρια των πελατών του. Όταν διαπιστώνεται η πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων διενεργούνται προβλέψεις για επισφάλειες, σύμφωνα και με τα ΔΠΧΑ. Ειδικότερα στις σημερινές συνθήκες όπου δραστηριοποιούνται οι επιχειρήσεις και λαμβάνοντας υπόψη την στενότητα ρευστότητας της αγοράς, ο Όμιλος έχει αναμορφώσει την πιστωτική πολιτική του προς τους πελάτες, διαμορφώνοντας σε νέα βάση τους όρους συνεργασίας, με γνώμονα πάντα τη διασφάλιση των εισπράξεων και την αποδοτικότητα των πωλήσεων. Προς τούτο χρησιμοποιούνται οικονομετρικά μοντέλα ανά σημείο πώλησης που τα αποτελέσματά τους ελέγχονται σε σταθερή επαναλαμβανόμενη βάση. Για τη χρήση 2020 υπάρχουν δύο πελάτες που αντιπροσωπεύουν πωλήσεις σε ποσοστό άνω του 1% των συνολικών πωλήσεων του Ομίλου. Για τη χρήση 2019 υπήρχαν δύο πελάτες που αντιπροσώπευαν πωλήσεις σε ποσοστό άνω του 1% των συνολικών πωλήσεων του Ομίλου. Για την χρήση του 2020 δύο μόνο πελάτες αντιπροσωπεύουν εμπορικές απαιτήσεις άνω του 1% των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου. Για την χρήση του 2019 οι αντίστοιχοι πελάτες ήταν τρεις. Δεν υπάρχει άλλη σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου. Όσον αφορά στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ο Όμιλος συνεργάζεται μόνο με αναγνωρισμένα πιστωτικά ιδρύματα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο Όμιλος αντιμετωπίζει τον κίνδυνο ρευστότητας διατηρώντας τον σε χαμηλά επίπεδα με την ύπαρξη ικανών ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων και την εξασφάλιση εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων προς άμεση χρήση από τις συνεργαζόμενες τράπεζες. Η Οικονομική Διεύθυνση του Ομίλου με τη συνετή διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης επιτυγχάνει την ελαχιστοποίηση των πιθανών κινδύνων ρευστότητας και ταμειακών ελλείψεων. Σχετικά με τις μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύεται κατωτέρω η λήξη τους: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 66 Τρέχουσες Υποχρεώσεις 31.12.2020 Τραπεζικά Δάνεια Λοιπές Χρηματοδοτικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από Δικαιώματα χρήσης Παγίων Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 31.12.2019 Τραπεζικά Δάνεια Λοιπές Χρηματοδοτικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από Δικαιώματα χρήσης Παγίων Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Εώς 6 μήνες Από 6 εώς 12 μήνες Από 2 εως 5 χρόνια Άνω των 5 ετών 15.625.602,07 4.335.000,00 15.884.500,00 412.387,26 399.180,65 1.667.778,38 1.112.244,47 577.137,43 3.629.257,75 3.723.786,21 42.648.482,06 5.311.318,08 21.181.536,13 3.723.786,21 19.450.053,21 2.384.000,00 14.258.618,27 339.976,00 294.872,05 1.569.526,09 771.086,36 589.636,86 3.764.481,49 3.934.513,87 3.268.508,91 19.592.625,85 3.934.513,87 25.498.248,26 41.701.561,15 62.262.676,72 Κατά την 31.12.2020 οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου υπερβαίνουν το βραχυπρόθεσμο ενεργητικό κατά ποσό περίπου €5,5 εκ. Αυτό οφείλεται κατά κύριο λόγο στην ύπαρξη τραπεζικών υποχρεώσεων ύψους περίπου 14 εκ. Οι πιστώσεις αυτές μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν χρηματοδοτικά εργαλεία όπως Factoring και χρηματοδοτήσεις Κεφαλαίου Κίνησης τα οποία αν και είναι βραχυπρόθεσμης ωρίμανσης ο Όμιλος τα χρησιμοποιεί για μεγάλα χρονικά διαστήματα χωρίς να παρουσιάζεται οποιοδήποτε θέμα στη χρήση τους όπως συμβαίνει και στις λοιπές δανειακές υποχρεώσεις οι οποίες εξυπηρετούνται κανονικά. Τα εργαλεία αυτά η διοίκηση θεωρεί ότι αποτελούν τις ενδεδειγμένες επιλογές σε σχέση με τις στρατηγικές της επιδιώξεις και τις ανάγκες χρηματοδότησης του Ομίλου και η χρήση τους θα συνεχισθεί και σε επόμενες περιόδους. Επιπλέον σε περίπτωση που για οποιοδήποτε λόγο χρειαστεί μια ή περισσότερες από τις πιστώσεις αυτές να περιορισθούν, ο Όμιλος διαθέτει επιπλέον όρια χρηματοδότησης και συμφωνίες με τα συνεργαζόμενα πιστωτικά ιδρύματα προκειμένου να καλυφθούν οι σχετικές ανάγκες χωρίς να προκύψει οποιοδήποτε πρόβλημα στη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων της. 5.19 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου Ο Όμιλος έχει θέσει ως στόχους του, όσον αφορά στη διαχείριση κεφαλαίου, τη διασφάλιση της δυνατότητας και ικανότητας της απρόσκοπτης λειτουργίας του στο παρόν και στο μέλλον ώστε να δημιουργούνται και να αποδίδονται ικανοποιητικές αποδόσεις (returns) στους Μετόχους και στα λοιπά ενδιαφερόμενα μέρη και την διατήρηση της βέλτιστης κατανομής κεφαλαίου σε κάθε χρονική στιγμή. Ο Όμιλος ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 67 στην κατεύθυνση της διατήρησης ή της προσαρμογής της κεφαλαιακής διάρθρωσης δύναται να προβεί σε έκδοση νέων μετοχών ή να εκποιήσει περιουσιακά στοιχεία προς μείωση του δανεισμού. Ο Όμιλος παρακολουθεί το κεφάλαιο στη βάση του δείκτη συντελεστής μόχλευσης. Υπολογίζεται ως αριθμητικό κλάσμα με αριθμητή τον καθαρό δανεισμό και παρανομαστή τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ο καθαρός δανεισμός προκύπτει εάν από τον συνολικό δανεισμό (μακροπρόθεσμο και βραχυπρόθεσμο) αφαιρεθεί το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδύναμων. Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια αποτελούνται από το άθροισμα των ιδίων κεφαλαίων και τον καθαρό δανεισμό. Ο συντελεστής μόχλευσης για το 2020 και 2019 εμφανίζεται ως εξής: Ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ 31.12.20 31.12.19 ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.20 31.12.19 Σύνολο Δανεισμού (Σημ. 6.14) Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (Σημ. 6.11) Καθαρός Δανεισμός Ίδια Κεφάλαια Συνολικά Απασχολούμενα Κεφάλαια Συντελεστής Μόχλευσης κατά την 31η Δεκεμβρίου 35.845.102,07 36.092.671,48 35.845.102,07 36.092.671,48 -2.975.523,06 32.869.579,01 18.953.942,02 -1.802.181,39 34.290.490,09 15.672.703,69 -2.922.114,06 32.922.988,01 18.954.714,46 -1.802.181,39 34.290.490,09 15.672.703,69 51.823.521,03 49.963.193,78 51.877.702,47 49.963.193,78 64% 69% 64% 69% Ο Όμιλος εφαρμόζοντας πιστά την πολιτική διαχείρισης των κινδύνων αγοράς δραστηριοποιείται στο τρέχον περιβάλλον με ικανό δείκτη ασφαλείας. 5.20 Σημαντικές Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη διοίκηση τον σχηματισμό εκτιμήσεων, παραδοχών και κρίσεων οι οποίες επηρεάζουν τα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Συνεπώς τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί σε κάθε περίοδο αναφοράς. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις επαναξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται τόσο στην εμπειρία του παρελθόντος όσο και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά με βάση τις συγκεκριμένες συνθήκες. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί οι οποίοι καθιστούν τον ακριβή καθορισμό του φόρου αβέβαιο κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της εταιρείας. Ο Όμιλος σχηματίζει πρόβλεψη για το αποτέλεσμα που μπορεί να προκύψει από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους, βασιζόμενος στα αποτελέσματα προηγούμενων φορολογικών ελέγχων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 68 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στις περιπτώσεις προσωρινών διαφορών μεταξύ της λογιστικής βάσης και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσμοθετηθεί και αναμένεται να ισχύουν στις περιόδους που οι διαφορές αυτές αναμένεται να απαλειφθούν. Ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη την ύπαρξη μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και ακολουθεί μια συνεχή συντηρητική στρατηγική φορολογικού σχεδιασμού κατά την εκτίμηση της ανάκτησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι λογιστικές εκτιμήσεις που σχετίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, απαιτούν από τη Διοίκηση να κάνει υποθέσεις σχετικά με το χρονικό προσδιορισμό μελλοντικών γεγονότων, όπως της πιθανότητας του αναμενόμενου μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και τις διαθέσιμες δυνατότητες φορολογικού σχεδιασμού. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις επί φορολογικών ζημιών Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες, εντός του διαστήματος που με βάση τις σχετικές φορολογικές διατάξεις επιτρέπεται να γίνει ο σχετικός συμψηφισμός. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη που προκύπτουν από εγκεκριμένα επιχειρηματικά σχέδια, σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν. Επίσης, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς των Οικονομικών Καταστάσεων, ο Όμιλος αξιολογεί την αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης (αξιολόγηση ανακτησιμότητας). Προβλέψεις για επίδικες υποθέσεις Ο Όμιλος εξετάζει τις εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων και προχωρεί σε διενέργεια προβλέψεων για επίδικες υποθέσεις εναντίον του, βάσει στοιχείων από τη Νομική Υπηρεσία, τα οποία προκύπτουν από τις πρόσφατες εξελίξεις των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίζονται στην προεξοφλημένη παρούσα αξία των μελλοντικών παροχών αποζημιώσεων που θα έχουν καταστεί δεδουλευμένες στο τέλος της χρήσης. Οι υποχρεώσεις για τις παροχές αυτές υπολογίζονται στη βάση χρηματοοικονομικών και αναλογιστικών υποθέσεων που απαιτούν από τη Διοίκηση να κάνει παραδοχές σχετικά με το επιτόκιο προεξόφλησης, τα ποσοστά αυξήσεων των μισθών, τα ποσοστά θνησιμότητας και ανικανότητας, τις ηλικίες συνταξιοδότησης και λοιπούς παράγοντες. Οι μεταβολές σε αυτές τις βασικές παραδοχές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην υποχρέωση και στα σχετικά έξοδα κάθε περιόδου. Το καθαρό κόστος της περιόδου αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δουλευμένες κατά τη διάρκεια της χρήσης, τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος προϋπηρεσίας και αναλογιστικά κέρδη ή ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 69 ζημιές. Λόγω του μακροπρόθεσμου χαρακτήρα των εν λόγω προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, αυτές οι υποθέσεις υπόκεινται σε σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας. Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων Η διοίκηση του Ομίλου εξετάζει τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων στοιχείων σε κάθε χρήση. Στο τέλος της κάθε χρήσης η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη χρησιμότητα των στοιχείων του ενεργητικού. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μία αύξηση ή μία μείωση στη χρηματοοικονομική θέση και στα αποτελέσματα του Ομίλου. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο Όμιλος εμπλέκεται σε διάφορες αντιδικίες και νομικές υποθέσεις. Ο Όμιλος επανεξετάζει την κατάσταση κάθε σημαντικής υπόθεσης σε περιοδική βάση και αξιολογεί τον πιθανό κίνδυνο, βασιζόμενος εν μέρει στην άποψη των νομικών υπηρεσιών. Εάν η ενδεχόμενη ζημία από οποιεσδήποτε αντιδικίες και νομικές υποθέσεις θεωρείται πιθανή και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, ο Όμιλος αναγνωρίζει μια υποχρέωση για την εκτιμώμενη ζημία. Τόσο για τον καθορισμό της πιθανότητας όσο και για τον καθορισμό του αν ο κίνδυνος μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, απαιτείται σε σημαντικό βαθμό η κρίση της Διοίκησης. Όταν πρόσθετες πληροφορίες καθίστανται διαθέσιμες, ο Όμιλος επανεξετάζει την πιθανή υποχρέωση σχετικά με εκκρεμείς αντιδικίες και νομικές υποθέσεις και πιθανόν να αναθεωρηθούν οι εκτιμήσεις για την πιθανότητα ενός δυσμενούς αποτελέσματος και η σχετική εκτίμηση της πιθανής ζημίας. Τέτοιες αναθεωρήσεις στις εκτιμήσεις της πιθανής υποχρέωσης μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση και στα αποτελέσματα του Ομίλου. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών απαιτήσεών της σύμφωνα με τις αρχές που ορίζονται από το ΔΠΧΑ 9. Η διοίκηση περιοδικά επανεκτιμά την επάρκεια της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις με βάση παράγοντες όπως την πιστωτική της πολιτική, αναφορές από τη νομική υπηρεσία για πρόσφατες εξελίξεις σε υποθέσεις που αυτή χειρίζεται, καθώς και την εκτίμηση/κρίση της για την επίδραση λοιπών παραγόντων στην εισπραξιμότητα των απαιτήσεων. Η συσχέτιση μεταξύ των ιστορικών στοιχείων, της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης και των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιλαμβάνει σημαντικές εκτιμήσεις. Το ύψος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις αλλαγές των συνθηκών και των προβλέψεων της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης. Επιπλέον η εμπειρία του παρελθόντος αλλά και οι προβλέψεις που γίνονται για το μέλλον ενδέχεται να μην οδηγήσουν σε συμπεράσματα ενδεικτικά του πραγματικού ύψους αθέτησης υποχρεώσεων πελατών στο μέλλον. Εύλογη αξία ενσώματων ακινητοποιήσεων Ο Όμιλος αποτιμά τα Ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια, ήτοι Γήπεδα-Οικόπεδα, Κτίρια και Μηχανολογικό εξοπλισμό, σύμφωνα με όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 16 “Ενσώματες ακινητοποιήσεις” στην εύλογη αξία τους. Για τον προσδιορισμό της αξίας αυτής ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 70 χρησιμοποιούνται κατά τακτά χρονικά διαστήματα επαγγελματίες εκτιμητές και εκτιμητικές μέθοδοι. Στη διαδικασία προσδιορισμού της εύλογης αξίας σε κάποιες περιπτώσεις χρησιμοποιούνται δεδομένα της αγοράς αλλά και υποκειμενικές κρίσεις σε σχέση με την επιλογή δεδομένων της αγοράς ή τη χρήση μεθόδων ανάλογα με τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά των περιουσιακών στοιχείων που αποτιμώνται. Η επιλογή στοιχείων και μεθόδων σε κάποιες περιπτώσεις επηρεάζει ουσιωδώς το τελικό αποτέλεσμα της εκτίμησης και ενδεχόμενες μεταβολές στους παράγοντες αυτούς ενδέχεται να οδηγήσουν και σε ουσιώδεις μεταβολές της αξίας των σχετικών στοιχείων του ενεργητικού. 5.21 Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στη λήξη της χρήσης με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24 έχουν ως εξής: Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης Άλλες δαπάνες που αφορούν διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης 31.12.20 Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν 31.12.19 Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν 356.407,17 826.869,58 102.455,90 96.200,60 17.599,52 20.244,96 1.645.000,00* 2.181.317,22* *Το εν λόγω ποσό αφορά βραχυπρόθεσμες ταμειακές διευκολύνσεις προς την REVOIL από τον Πρόεδρο και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο της REVOIL κυρίους Ευάγγελο Ρούσσο και Γεώργιο Ρούσσο. 5.22 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στην Εταιρεία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 έχει ως εξής: Διοικητικό υπαλληλικό προσωπικό-Εργατοτεχνίτες 31.12.2020 31.12.2019 98 101 Οι θυγατρικές που ενοποιούνται με 31/12/2020 δεν απασχολούν προσωπικό. Η Εταιρεία συνεργάζεται με 130 επιχειρηματίες οδηγούς-μεταφορείς βυτιοφόρων υγρών καυσίμων Δημοσίας Χρήσεως, για την μεταφορά των προϊόντων της. Ο αντίστοιχος αριθμός για το 2019 ήταν 127. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 71 Η ανάλυση του κόστους μισθοδοσίας έχει ως εξής: Περιγραφή 31.12.2020 31.12.2019 Μισθοί και ημερομίσθια 2.721.373,86 2.679.642,49 709.184,76 762.336,63 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης Ιδιωτική ασφάλιση προσωπικού 70.165,67 65.498,06 3.500.724,29 3.507.477,18 Επιπλέον των ανωτέρω το κόστος μισθοδοσίας της Εταιρείας για την εφετινή χρήση έχει επιβαρυνθεί με το ποσό των 95 χιλ. € που αφορά λοιπές παροχές προσωπικού (σεμινάρια επιμόρφωσης, διατακτικές) και ποσό 55 χιλ.€ που αφορά έξοδα αποζημιώσεως προσωπικού.Τα αντίστοιχα ποσά το 2019 ήταν 36 χιλ.€ και 52 χιλ.€. 5.23 Κέρδη ανά Μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίσθηκαν βάσει τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία, επί του συνόλου των μετοχών της εταιρείας και έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Κέρδη χρήσης προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη χρήσης Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Κέρδη μετά από Φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01/2020 31/12/2020 01/01/2019 31/12/2019 01/01/2020 31/12/2020 01/01/2019 31/12/2019 3.645.468,06 2.838.192,32 3.646.240,50 2.838.192,32 -345.778,80 164.631,64 -345.778,80 164.631,64 3.299.689,26 3.002.823,96 3.300.461,70 3.002.823,96 21.912.599,00 21.912.599,00 21.912.599,00 21.912.599,00 0,1506 0,1370 0,1506 0,1370 5.24 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις α) Το Ελληνικό Δημόσιο, βάσει εκθέσεων προσδιορισμού φορολογιών και λοιπών επιβαρύνσεων που περιλαμβάνονται στις αριθμ. 23, 25, 26, 43/2012 & 110/2015 πράξεις, καταλόγισε στην Εταιρεία αναδρομικά φορολογικές επιβαρύνσεις συνολικού ύψους περίπου €4 εκατομμυρίων για πραγματοποιηθείσες το έτος 2009 πωλήσεις/εξαγωγές ενεργειακών αγαθών προς εταιρείες με έδρα σε κράτος μέλος της ΕΚ υπό το καθεστώς ενδοκοινοτικών παραδόσεων. Οι ελληνικές αρχές προχώρησαν στον παραπάνω καταλογισμό με βάση τη θεσπιζόμενη από την νομοθεσία «αντικειμενική» ευθύνη του αποστολέα και κατόχου φορολογικής αποθήκης για ενδοκοινοτικές παραδόσεις που γίνονται από αυτήν σε άλλο κράτος – μέλος της ΕΕ. Στην προκειμένη περίπτωση, οι επιβαρύνσεις αυτές αφορούν την μη απόδοση των σχετικών φόρων από τις αλλοδαπές εταιρίες που αγόρασαν τα ενεργειακά προϊόντα ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 72 στο κράτος μέλος της έδρας τους, όπως εντοπίστηκε από τις δημόσιες αρχές του κράτους – μέλους παραλαβής. Οι ίδιες αρχές, μετά από ενδελεχή έρευνα που πραγματοποίησαν, βεβαίωσαν και καταλόγισαν τις παραπάνω φορολογικές επιβαρύνσεις στις παραλήπτριες εταιρείες, ως τις μόνες και αποκλειστικά υπεύθυνες για την μη απόδοση των σχετικών φόρων. Η REVOIL προσέφυγε κατά των καταλογιστικών πράξεων του Ελληνικού Δημοσίου, καταβάλλοντας το 50% των φόρων, σύμφωνα με τη διάταξη της παρ.4 άρθρου 31 του Εθνικού Τελωνιακού Κώδικα, προκειμένου να ανασταλεί η είσπραξη του υπολοίπου 50% μέχρι την εκδίκαση των προσφυγών. Η Εταιρεία θεωρεί ότι οι ανωτέρω πράξεις είναι προδήλως παράνομες και έωλες, καθόσον με αυτές επιβλήθηκε Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης στην Ελλάδα για τα ίδια πετρελαιοειδή προϊόντα για τα οποία είχε προηγουμένως επιβληθεί ΕΦΚ στην χώρα υποδοχής, σαν δηλαδή τα ίδια προϊόντα να καταναλώθηκαν δυο φορές, ταυτόχρονα, σε δυο διαφορετικά Κράτη Μέλη της ΕΕ. Η Εταιρεία αναμένει βάσιμα την ολοσχερή ακύρωση των καταλογιστικών πράξεων, την απαλλαγή της από τα αρμόδια Δικαστήρια και την επιστροφή του ποσοστού που έχει ήδη καταβάλλει, δεδομένου ότι οι διαπιστωθείσες παρατυπίες δεν αφορούν την Εταιρεία και ότι οι σχετικές φορολογικές επιβαρύνσεις έχουν ήδη καταλογιστεί στις αλλοδαπές εταιρείες από τις δημόσιες αρχές του κράτους μέλους της έδρας τους. Ήδη, με την αριθμ. Α 315/2017 απόφασή του, το Διοικητικό Εφετείο Κομοτηνής, έκανε δεκτή την Έφεσή της Εταιρείας κατά της αριθμ. 242/2016 απόφασης του Διοικητικού Πρωτοδικείου Καβάλας, εξαφανίζει αυτήν και έκανε δεκτή την προσφυγή κατά της αριθμ. 23/2012 Καταλογιστικής Πράξης του Τελωνείου Καβάλας, την οποία ακύρωσε, με την αιτιολογία ότι, σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 250 του Κοινοτικού Τελωνειακού Κώδικα, οι διαπιστώσεις των ελέγχων των τελωνειακών αρχών των κρατών μελών έχουν την ίδια αποδεικτική αξία, οι δε ληφθείσες αποφάσεις τους έχουν ταυτόσημα νομικά αποτελέσματα σε καθένα εκ των κρατών μελών και συνεπώς η διαπίστωση των Βουλγαρικών τελωνειακών αρχών περί παράδοσης των επίμαχων φορτίων στην παραλήπτρια εταιρεία, όσο και οι καταλογιστικές πράξεις που εκδόθηκαν σε βάρος της τελευταίας, δεν μπορούν να αμφισβητηθούν από τις ελληνικές αρχές. Εν συνεχεία εκδόθηκαν οι αριθμ. 105/2018, 106/2018 και 875/2018 αποφάσεις του Διοικητικού Πρωτοδικείου Καβάλας που ακύρωσαν τις υπόλοιπες ανωτέρω καταλογιστικές, με παρόμοια αιτιολογία, ως προδήλως παράνομες και έωλες, καθόσον με αυτές επιβλήθηκε Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης στην Ελλάδα για τα ίδια πετρελαιοειδή προϊόντα για τα οποία είχε προηγουμένως επιβληθεί ΕΦΚ στην χώρα υποδοχής, σαν δηλαδή τα ίδια προϊόντα να καταναλώθηκαν δυο φορές, ταυτόχρονα, σε δυο διαφορετικά Κράτη Μέλη της ΕΕ. Συνεπεία των εν λόγω αποφάσεων το Δημόσιο επέστρεψε στην εταιρεία το καταβληθέν 50% των φόρων και δασμών που η Εταιρία είχε υποχρεωθεί να καταβάλει με την άσκηση των προσφυγών της. Εν συνεχεία, το Τελωνείο Καβάλας άσκησε Εφέσεις κατά των ανωτέρω αποφάσεων και εξέδωσε αποφάσεις για την επιστροφή όλων των καταλογιζομένων με αυτές ποσών που η Εταιρεία είχε καταβάλει, με την έκδοση εγγυητικών επιστολών για τα επιστρεφόμενα ποσά, με ισχύ μέχρι την έκδοση τελεσιδίκων αποφάσεων επί των Εφέσεων αυτών. Μέχρι σήμερα, το Διοικητικό Εφετείο Κομοτηνής, με τις αριθμ. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 73 Α520/2019 και Α6/2020 τελεσίδικες αποφάσεις του, απέρριψε δυο εκ των τριών Εφέσεων του Δημοσίου, ενώ η απόφαση επί μιας εκ των Εφέσεων εκκρεμεί ακόμα. Ως εκ τούτου, η Εταιρία αναμένει βάσιμα την ολοσχερή και τελεσίδικη ακύρωση των καταλογιστικών πράξεων, δεδομένου ότι οι διαπιστωθείσες παρατυπίες δεν αφορούν την Εταιρία και ότι οι σχετικές φορολογικές επιβαρύνσεις έχουν ήδη καταλογιστεί στις αλλοδαπές εταιρείες από τις δημόσιες αρχές του κράτους μέλους της έδρας τους. Για τις υπόλοιπες ενδοκοινοτικές παραδόσεις που η Εταιρία πραγματοποίησε από το 2007 έως και το 2009, από την έρευνα των ελληνικών αρχών δεν διαπιστώθηκε καμία άλλη παράβαση ή παρατυπία. β) Με των υπ. αριθμό, 78/1/29-9-2015 και 6437/8-8-2016 αποφάσεων του Δ.Σ. του Επαγγελματικού Ταμείου Επικουρικής Ασφάλισης Προσωπικού Εταιρειών Πετρελαιοειδών, χρεώθηκαν στην εταιρεία εισφορές συνολικού ποσού 725.095,89 ευρώ για την περίοδο Ιανουαρίου-Δεκεμβρίου 2015. Το εν λόγω ποσό υπολογίζεται ως ποσοστό του 1 τοις χιλίοις επί του ετήσιου κύκλου εργασιών της εταιρείας για την οικονομική χρήση 1/1-31/12/2014. Ωστόσο, η εν λόγω εισφορά, επιβλήθηκε παρανόμως καθώς καταργήθηκε με τον Ν4254/2014. Για αυτό τον λόγο η Εταιρία έχει προβεί σε όλες τις προβλεπόμενες από την κείμενη νομοθεσία προσφυγές ενώπιον του Τριμελούς Διοικητικού Πρωτοδικείου Αθηνών. Επί των ανωτέρω προσφυγών εκδόθηκαν οι αριθμ. 14169 και 141162/2019 αποφάσεις του Διοικητικού Πρωτοδικείου Αθηνών, εκ των οποίων η δεύτερη απέρριψε την προσφυγή της REVOIL (η πρώτη απόφαση κηρύσσει κατηργημένη τη δίκη, καθώς η προσβαλλόμενη πράξη επιβολής εισφορών του Ταμείου ανακλήθηκε μετά την κατάθεση της Προσφυγής). Κατά της ανωτέρω απόφασης, η Εταιρεία άσκησε έφεση ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών, η οποία έχει προσδιοριστεί να δικαστεί, μετ΄ αναβολήν, κατά τη δικάσιμο της 12-4-2021. Αναμένεται με πιθανότητα η ευδοκίμηση των εν λόγω προσφυγών και η συνακόλουθη ακύρωση αυτών. γ) Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί με τακτικό φορολογικό έλεγχο μέχρι και την χρήση 2011 και για τις χρήσεις από το 2012 μέχρι και το 2019 υπόκειται στον έλεγχο των ορκωτών ελεγκτών λαμβάνοντας τα αντίστοιχα φορολογικά πιστοποιητικά. Ο φορολογικός έλεγχος των χρήσεων 2011 έως 2019 ανατέθηκε στους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές που διενήργησαν τον έλεγχο των οικονομικών της καταστάσεων με βάση το άρθρο 21 του ν.3943/2011 και τις πολ. 1159/2011 και 1124/2015 και ολοκληρώθηκε με την έκδοση φορολογικών πιστοποιητικών με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. Για τη χρήση 2020, ο φορολογικός έλεγχος ήδη διενεργείται από τους Ορκωτούς λογιστές της Εταιρείας, στα πλαίσια εφαρμογής του άρθρου 65α του νόμου 4174/2013. Με την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η Διοίκηση της Εταιρείας δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις που να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 74 Πέρα των ανωτέρω δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της εταιρείας και του Ομίλου. Ι) Εγγυητικές επιστολές ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής πληρωμής στα διυλιστήρια Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής πληρωμής στα Τελωνεία 31.12.2020 31.12.2019 15.600.000,00 26.650.000,00 2.325.296,03 2.875.654,48 17.925.296,03 29.525.654,48 ΙΙ) Εξασφαλίσεις – Εγγυήσεις ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ Προσημειώσεις επί ακινήτων πελατών / συνεργατών Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής πληρωμής από πελάτες Σύνολο 31.12.2020 31.12.2019 11.114.901,38 11.772.879,25 1.053.177,26 1.342.082,63 12.168.078,64 13.114.961,88 5.25 Κίνδυνος από επιπτώσεις της εξάπλωσης του COVID-19 Η πανδημία COVID-19 εξαπλώθηκε ταχύτατα σε όλο τον κόσμο. Στην Ελλάδα η εμφάνιση της πανδημίας οδήγησε σε περιοριστικά μέτρα τα οποία σε μικρότερο ή μεγαλύτερο βαθμό επηρέασε τους περισσότερους τομείς της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Ο ιός έχει επηρεάσει όχι μόνο την ανθρώπινη ζωή, αλλά και τις επιχειρήσεις, τις χρηματοπιστωτικές αγορές. Η έκταση των συνεπειών ως το τέλος της πανδημίας επί του παρόντος δεν είναι δυνατό να προσδιορισθεί αξιόπιστα. Παράγοντες όπως η εξέλιξη και εξάπλωση της νόσου η αποτελεσματικότητα των περιοριστικών μέτρων, η εμφάνιση μεταλλάξεων, ο εμβολιασμός του πληθυσμού και άλλοι συναφείς με το θέμα παράγοντες έχουν σημαντικό ρόλο για το τι θα ακολουθήσει. Από την άποψη της λογιστικής αποτύπωσης των εξελίξεων αυτών ο Όμιλος έχει εξετάσει προσεκτικά τις επιπτώσεις στη λειτουργία του και την χρηματοοικονομική του διάρθρωση. Η αξιολόγηση των πραγματικών δεδομένων και της επίδρασης που είχε η πανδημία στη χρήση 2020 αποτελούν αξιόπιστα δεδομένα που μπορούν να αποτελέσουν τη βάση για την αξιολόγηση των συνεπειών της επόμενης περιόδου. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 75 Με βάση όλα αυτά τα δεδομένα η διοίκηση εκτιμά ότι ο κίνδυνος από την εξέλιξη της πανδημίας στη χρηματοοικονομική διάρθρωση και την αποδοτικότητα του Ομίλου είναι περιορισμένος. Σε αυτό συντελεί και η ετοιμότητα της διοίκησης και η αντίδραση στους κινδύνους που εμφανίσθηκαν μαζί με την εκδήλωση της πανδημίας. Πιο αναλυτικά σχετικά με τις βασικές παραμέτρους λειτουργίας του Ομίλου οι οποίες ενδεχομένως να επηρεάζονται από την πανδημία του Covid-19 σημειώνονται τα παρακάτω: Επίπεδο δραστηριότητας: Το επίπεδο δραστηριότητας του Ομίλου έχει επηρεαστεί σε περιορισμένο βαθμό κυρίως σε ότι αφορά στον περιορισμό στην κατανάλωση καυσίμων κίνησης που διατίθενται από τα συνεργαζόμενα πρατήρια. Η μείωση στους πωληθέντες όγκους καυσίμων κίνησης που για τον Όμιλο ήταν μικρότερη από το σύνολο της αγοράς καλύφθηκε σε μεγάλο βαθμό από τη σημαντική αύξηση των πωλούμενων όγκων πετρελαίου θέρμανσης λόγω των χαμηλών τιμών σε σύγκριση με την αντίστοιχη περίοδο του 2019. Η ανάλυση των τάσεων της αγοράς για την παρούσα χρονική στιγμή δείχνουν ότι οι πωλούμενοι όγκοι σταδιακά αυξάνονται και με την σταδιακή άρση των περιορισμών στις μετακινήσεις, δημιουργούν συνθήκες με βάση τις οποίες αναμένεται ότι η επίδραση από την πανδημία θα είναι περιορισμένης έκτασης. Ωστόσο η εκτίμηση για την πορεία των πωλήσεων χαρακτηρίζεται από μεγάλη πιθανότητα αποκλίσεων καθώς οι παράγοντες που επηρεάζουν τη δραστηριότητα του Ομίλου δεν είναι δυνατό να προβλεφθούν με ασφάλεια. Προμήθεια Καυσίμων: Η διαδικασία προμήθειας των καυσίμων δεν αναμένεται να διαταραχθεί καθώς ο Όμιλος συνεργάζεται με αξιόπιστους προμηθευτές οι οποίοι διαθέτουν τη δυνατότητα ανταπόκρισης στις ανάγκες εφοδιασμού ακόμα και κάτω από τις ιδιαίτερες συνθήκες της πανδημίας. Ανταπόκριση σε συμβατικές υποχρεώσεις με πελάτες: Ο Όμιλος δεν αναμένεται να έχει σημαντικές καθυστερήσεις ή προβλήματα στην ανταπόκρισή του έναντι των συμβατικών του υποχρεώσεων με πελάτες τόσο σε ότι αφορά την προμήθειά τους με καύσιμα όσο και την ορθή διεκπεραίωση των συναλλαγών σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και τις διαδικασίες που ακολουθούνται από τον Όμιλο. Η διοίκηση έχει ήδη εφαρμόσει σχέδιο λειτουργίας της κάτω από τις ιδιαίτερες συνθήκες που διαμορφώνονται στην περίοδο της πανδημίας ώστε να είναι σε θέση να ανταποκριθεί και να παραδώσει τα σχετικά προϊόντα σύμφωνα με τις δεσμεύσεις της έναντι των πελατών. Πιο συγκεκριμένα έχει διασφαλίσει την ύπαρξη επαρκών ποσοτήτων αποθεμάτων, ανθρώπινου δυναμικού και τεχνολογικού εξοπλισμού σε βαθμό που να είναι σε θέση να καλύψει πλήρως τις σχετικές ανάγκες. Επενδυτικός σχεδιασμός: Η εξέλιξη της πανδημίας στην έκταση που είναι γνωστή κατά το χρόνο σύνταξης του παρόντος δεν επηρεάζει τον επενδυτικό σχεδιασμό του Ομίλου. Στο πλαίσιο αυτό ήδη μέχρι και σήμερα ο Όμιλος προχώρησε στη συμμετοχή σε τρείς εταιρείες ξεκινώντας την υλοποίηση του στρατηγικού σχεδιασμού επέκτασης σε κλάδους όπως αυτός των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας. Σε κάθε περίπτωση το επενδυτικό πλάνο του Ομίλου αναδιαμορφώνεται σε κυλιόμενη βάση με στόχο να αντανακλά σε κάθε χρονική περίοδο τις ανάγκες της αγοράς, το ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 76 μακροπρόθεσμο σχεδιασμό, τις δυνατότητες χρηματοδότησης και τις ευκαιρίες που παρουσιάζονται. Διοίκηση: Η διοίκηση του Ομίλου δεν έχει επηρεαστεί καθώς ασκείται απερίσπαστα με την εφαρμογή και εσωτερικών μέτρων υγιεινής και προστασίας. Από τον ίδιο τον Όμιλο έχει υπάρξει μέριμνα για τη διαμόρφωση ενός ασφαλούς περιβάλλοντος εργασίας όλων των εργαζομένων και διοικούντων παράλληλα με την υιοθέτηση πολιτικών εξ αποστάσεως εργασίας όπου αυτό κρίνεται εφικτό και αναγκαίο. Αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων: Από την αξιολόγηση της επίδρασης της υφιστάμενης κατάστασης δεν προκύπτουν ενδείξεις για μείωση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου. Πιστωτικός κίνδυνος: Ο πιστωτικός κίνδυνος του Ομίλου στο πλαίσιο της πανδημίας λαμβάνοντας ως δεδομένη την ομαλή λειτουργία του τραπεζικού συστήματος περιορίζεται στην πιθανότητα μη ανταπόκρισης των πελατών στους συμφωνημένους όρους αποπληρωμής. Ως την ημερομηνία σύνταξης του παρόντος ο Όμιλος δεν έχει εντοπίσει σημαντικές αποκλίσεις αναφορικά με την πορεία των εισπράξεων σε βαθμό που να αποτελεί ένδειξη για την ύπαρξη επισφαλών απαιτήσεων είτε αυτές αφορούν απαιτήσεις που υπήρχαν στα σχετικά κονδύλια της 31.12.2020 είτε δημιουργήθηκαν μεταγενέστερα. Σε κάθε περίπτωση ο Όμιλος έχει εγκαταστήσει ένα επαρκές σύστημα παρακολούθησης του πιστωτικού κινδύνου των πελατών και είναι σε θέση να αξιολογεί και να προσαρμόζει τις υφιστάμενες πιστώσεις με βάση το προφίλ του κινδύνου των πελατών, τις μεταβολές που παρατηρούνται σε κάθε περίπτωση ξεχωριστά και τις ιδιαίτερες συνθήκες που επικρατούν στην αγορά. Ταμειακός σχεδιασμός: Η διοίκηση ενόψει της κατάστασης που διαμορφώθηκε από την εμφάνιση της πανδημίας του Covid -19 έχει ήδη προβεί στην επεξεργασία σεναρίων που σχετίζονται με τον ταμειακό της σχεδιασμό. Ο Όμιλος εκτιμά ότι η δυνατότητα ανταπόκρισης στις συμβατικές και άλλες πληρωμές του δε θα διαταραχθεί καθώς θα υπάρξουν επαρκείς εισροές από την κύρια δραστηριότητά του προκειμένου να ανταποκριθεί στις άμεσες υποχρεώσεις του. Η άποψη αυτή ενισχύεται από την σχετικά περιορισμένη επίδραση της πανδημίας στο επίπεδο δραστηριότητας της χρήσης 2020. Ωστόσο ακόμα και στην ακραία περίπτωση κατά την οποία εμφανισθούν ζητήματα καθυστέρησης στην είσπραξη απαιτήσεων ή ιδιαίτερα σημαντικός περιορισμός της δραστηριότητας, ο Όμιλος είναι σε θέση να ανταποκριθεί στις πρόσκαιρες μεταβολές που πιθανά να παρουσιαστούν στην ισορροπία των διακανονισμών μεταξύ απαιτήσεων και υποχρεώσεων κυρίως μέσα από την χρήση αχρησιμοποίητων πιστωτικών ορίων και την αναδιάταξη του επενδυτικού προγράμματος, με στόχο να απελευθερώσει βραχυπρόθεσμα τα αναγκαία κεφάλαια για την λειτουργία του Ομίλου. Στα πλαίσια ενίσχυσης της ταμειακής ρευστότητας, ο Όμιλος έχει προχωρήσει στην εφαρμογή μέτρων για τον περιορισμό του κόστους λειτουργίας ενώ προς αυτή την κατεύθυνση κινείται και η απόφαση των βασικών μετόχων-μελών του Διοικητικού Συμβουλίου να απαλλάξουν οικειοθελώς τον Όμιλο από τις αμοιβές τους για το σύνολο του έτους. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 77 Συνέχιση της δραστηριότητας: Ο Όμιλος με βάση και τα όσα εκτίθενται πιο πάνω εκτιμά ότι η εμφάνιση της πανδημίας Covid -19 δε δημιουργεί αβεβαιότητες σχετικά με τη δυνατότητα του Ομίλου να συνεχίσει τη δραστηριότητά του καθώς έχουν ληφθεί οι αναγκαίες πρόνοιες και τα μέτρα καθώς και ένα γενικότερο πλάνο ανταπόκρισης για κάθε παράγοντα κινδύνου προκειμένου να διασφαλίσει την ομαλή πορεία του Ομίλου και την έξοδο από την κρίση με τις λιγότερες δυνατές απώλειες. 5.26 Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της λήξης της κλειόμενης χρήσεως. Μεταγενέστερα της 31/12/2020 και συγκεκριμένα τον Μάρτιο του 2021 η Εταιρία REVOIL στα πλαίσια της σταδιακής επέκτασής της στον χώρο των ΑΠΕ προχώρησε στην εξαγορά του 50% της Εταιρίας ΙΑΣΜΟΣ ΑΙΟΛΟΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ καταβάλλοντας 69.000 ευρώ και του 50% της Εταιρίας ΑΙΟΛΙΚΗ ΙΑΣΜΟΥ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ καταβάλλοντας το ίδιο ποσό. 5.27 Άλλες πληροφορίες Οι μετοχές της Εταιρίας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών με τον κωδικό ΡΕΒΟΙΛ/REVOIL. Κάθε κοινή ονομαστική μετοχή έχει δικαίωμα μίας ψήφου. Η συνολική κεφαλαιοποίηση της εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανήλθε σε 20.554.017,86 ευρώ. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 78 6 Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων 6.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Ομίλου και Εταιρίας Μηχ/τα - Τεχν. Εγκατ/σεις λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός Κτήρια Τεχνικά έργα 8.108.441,00 13.240.052,30 48.461.677,17 1.229.631,37 1.281.551,14 72.321.352,98 417.343,30 407.587,60 988.947,82 32.650,00 46.222,71 1.892.751,43 0,00 -6.643,14 -270.646,58 -128.170,00 -147.776,30 -553.236,02 8.525.784,30 13.640.996,76 49.179.978,41 1.134.111,37 1.179.997,55 73.660.868,39 0,00 -8.439.847,46 -25.767.643,93 -689.780,07 -986.948,25 -35.884.219,71 0,00 -530.280,19 -1.760.507,55 -37.176,28 -90.194,76 -2.418.158,78 0,00 5.553,69 183.618,81 79.763,99 137.829,06 406.765,55 0,00 -8.964.573,96 -27.344.532,67 -647.192,36 -939.313,95 -37.895.612,94 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 8.108.441,00 4.800.204,84 22.694.033,24 539.851,30 294.602,89 36.437.133,25 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 8.525.784,30 4.676.422,80 21.835.445,74 486.919,01 240.683,60 35.765.255,45 Σύνολο Αξίας κτήσης 31.12.2019 Προσθήκες 01.0131.12.2020 Μειώσεις 01.01 – 31.12.2020 Αξία Κτήσης έως 31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.19 Αποσβέσεις 01.0131.12.2020 Μειώσεις 01.0131.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2020 Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Γήπεδα – Οικόπεδα ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 ΣΥΝΟΛΟ 79 Για την αντίστοιχη περσινή χρήση : Σύνολο Αξίας κτήσης 31.12.2018 Προσθήκες 01.0131.12.2019 Μεταφορές 01.0131.12.2019 Μειώσεις 01.01 – 31.12.2019 Αναπροσαρμογέ ς/Απομειώσεις 01.0131.12.2019 Αξία Κτήσης έως 31.12.2019 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.18 Αποσβέσεις 01.0131.12.2019 Μεταφορές 01.0131.12.2019 Μειώσεις 01.0131.12.2019 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2019 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκατ/σεις λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός Κτήρια Τεχνικά έργα 9.310.149,00 12.722.412,08 49.102.229,84 1.415.601,36 1.247.819,62 73.798.211,90 0,00 464.602,89 1.171.700,65 15.873,01 52.802,12 1.704.978,67 -16.380,48 -2.671.280,34 -2.690,12 -594.046,68 0,00 83.489,43 0,00 0,00 Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Γήπεδα – Οικόπεδα -2.654.899,86 0,00 0,00 -10.254,22 -379.259,34 -1.201.708,00 63.291,55 1.221.905,88 8.108.441,00 13.240.052,30 48.461.677,17 1.229.631,37 1.281.551,14 72.321.352,98 0,00 -7.917.557,78 -24.526.051,96 -761.890,13 -919.223,39 -34.124.723,26 0,00 -528.718,26 -1.594.180,80 -47.068,29 -88.189,26 -2.258.156,61 180.496,52 0,00 5.460,16 185.956,68 0,00 0,00 -201.843,00 ΣΥΝΟΛΟ 0,00 0,00 6.428,58 172.092,31 119.178,35 15.004,24 312.703,48 0,00 -8.439.847,46 -25.767.643,93 -689.780,07 -986.948,25 -35.884.219,71 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2018 9.310.149,00 4.804.854,30 24.576.177,88 653.711,23 328.596,23 39.673.488,62 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 8.108.441,00 4.800.204,84 22.694.033,24 539.851,30 294.602,89 36.437.133,25 Για την εξασφάλιση των Ομολογιακών δανείων έχει εγγραφεί προσημείωση επί ακινήτων της Ομίλου (σχετ.σημ: 6.14). ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 80 6.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ Αξία κτήσης Υπόλοιπο κτήσης 31.12.19 Προσθήκες 01.01-31.12.2020 Μειώσεις 01.01-31.12.2020 Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.19 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2020 Μείωση Αποσβέσεων 01.01-31.12.2020 Συσσωρευμένεςαποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 3.286.295,87 278.471,00 -4.293,22 3.560.473,65 -2.294.640,76 -194.217,31 217,01 -2.488.641,06 991.655,11 1.071.832,59 3.286.295,87 140.157,00 -4.293,22 3.422.159,65 -2.294.640,76 -194.217,31 217,01 -2.488.641,06 991.655,11 933.518,59 Για την αντίστοιχη περσινή χρήση : Αξία κτήσης Υπόλοιπο κτήσης κατά την 31.12.18 Προσθήκες 01.01 – 31.12.2019 Μειώσεις 01.01 - 31.12.2019 Υπόλοιπο κτήσης κατά την 31.12.19 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.18 Αποσβέσεις 01.01 - 31.12.2019 Μείωση Αποσβέσεων 01.01 - 31.12.2019 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.19 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ 3.027.797,42 262.939,29 -4.440,84 3.286.295,87 -2.093.240,95 -204.972,52 3.572,71 -2.294.640,76 934.556,47 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 991.655,11 Σημειώσεις Στα άϋλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου περιλαμβάνονται κυρίως λογισμικά προγράμματα καθώς και άδεια παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταικό πάρκο. 6.3 Επενδύσεις σε ακίνητα. Οι επενδύσεις σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρίας εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα. Αξία κτήσης Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2019 Προσθήκες 01.01-31.12.2020 Μειώσεις 01.01-31.12.2020 Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2019 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2020 Μείωση Αποσβέσεων 01.01-31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2.136.239,08 329.888,00 -33.260,48 2.432.866,60 -241.865,80 -27.978,71 8.473,35 -261.371,16 1.894.373,28 2.171.495,44 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 81 Για την αντίστοιχη περσινή χρήση : Αξία κτήσης ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2.136.239,08 0,00 0,00 2.136.239,08 -213.836,44 -28.029,36 0,00 -241.865,80 1.922.402,64 1.894.373,28 Υπόλοιπο κτήσης 31.12.18 Προσθήκες 01.01-31.12.2019 Μειώσεις 01.01-31.12.2019 Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2019 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.18 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2019 Μείωση Αποσβέσεων 01.01-31.12.2019 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 6.4 Δικαιώματα χρήσης παγίων Ακίνητα Σύνολο Αξίας κτήσης 31.12.2019 Προσθήκες 01.0131.12.2020 Μειώσεις 01.01- 31.12.2020 Αξία Κτήσης έως 31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2019 Αποσβέσεις 01.0131.12.2020 Μειώσεις 01.01-31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 Μηχανολογικός Εξοπλισμός & Λοιπά πάγια Μεταφορικά μέσα ΣΥΝΟΛΟ 11.438.499,72 3.841.972,75 319.677,82 15.600.150,30 926.248,69 1.156.544,21 51.385,14 2.134.178,04 0,00 -150.152,78 0,00 -150.152,78 12.364.748,42 4.848.364,18 371.062,96 17.584.175,56 -1.085.478,43 -315.452,81 -93.433,91 -1.494.365,15 -1.130.580,39 -237.974,18 -91.267,48 -1.459.822,05 0,00 2.925,12 0,00 2.925,12 -2.216.058,82 -550.501,87 -184.701,39 -2.951.262,08 10.353.021,28 3.526.519,94 226.243,91 14.105.785,13 10.148.689,60 4.297.862,31 186.361,57 14.632.913,48 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 82 Για την αντίστοιχη περσινή χρήση : Ακίνητα Σύνολο Αξίας κτήσης 1.1.2019 Προσθήκες 01.0131.12.2019 Μειώσεις 01.01- 31.12.2019 Αξία Κτήσης έως 31.12.2019 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 1.1.2019 Αποσβέσεις 01.0131.12.2019 Μειώσεις 01.01-31.12.2019 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη Αξία 1.1.2019 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 6.5 Μηχανολογικός Εξοπλισμός & Λοιπά πάγια Μεταφορικά μέσα ΣΥΝΟΛΟ 11.173.837,70 2.671.280,34 297.580,68 14.142.698,72 477.994,20 1.350.153,23 22.097,14 1.850.244,57 -213.332,18 -179.460,82 0,00 -392.793,00 11.438.499,72 3.841.972,75 319.677,82 15.600.150,30 0,00 -185.956,68 0,00 -185.956,68 -1.085.478,43 -137.023,02 -93.433,91 -1.315.935,36 0,00 7.526,89 0,00 7.526,89 -1.085.478,43 -315.452,81 -93.433,91 -1.494.365,15 11.173.837,70 2.485.323,66 297.580,68 13.956.742,04 10.353.021,28 3.526.519,94 226.243,91 14.105.785,13 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ Επιταγές Εισπρακτέες μακροπρόθεσμης λήξης Δοσμένες Εγγυήσεις 31.12.20 31.12.19 29.550,40 287.300,96 316.851,36 248.112,17 228.158,78 476.270,95 Οι επιταγές εισπρακτέες μακροπρόθεσμης λήξης (άνω του έτους) τις οποίες έχει ο Όμιλος στο χαρτοφυλάκιο του κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 απεικονίζονται στον ισολογισμό στη καθαρή παρούσα αξία τους. Οι διαφορές που προκύπτουν, θετικές ή αρνητικές, συμπεριλαμβάνονται στο χρηματοοικονομικό κόστος (σημ. 6.23). 6.6 Συμμετοχές σε θυγατρικές Η μητρική Εταιρεία REVOIL ΑΕΕΠ συμμετέχει στις θυγατρικές εταιρείες REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. και ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. στις οποίες η REVOIL ΑΕΕΠ ασκεί τον έλεγχο, κατέχοντας το 100% και 90% αντίστοιχα του συνόλου των μετοχών – μεριδίων και με 31.12.2020 είχε καταβάλει πλήρως το μετοχικό-εταιρικό κεφάλαιο που της αναλογούσε. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 83 Την 30η Οκτωβρίου 2020, συστήθηκε η REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. με εταιρικό κεφάλαιο 50.000 ευρώ και μοναδική εταίρο την μητρική ΡΕΒΟΙΛ Α.Ε.Ε.Π. Σκοπός της Ι.Κ.Ε. είναι η ίδρυση και λειτουργία πρατηρίων υγρών καυσίμων στο νησί της Χίου στο οποίο η ΡΕΒΟΙΛ λειτουργεί από την ίδρυσή της ιδιόκτητη εγκατάσταση αποθήκευσης καυσίμων. Στα μέσα Δεκεμβρίου 2020, η Εταιρία REVOIL στα πλαίσια του στρατηγικού της σχεδιασμού σχετικά με την ενασχόλησή της στο χώρο των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας, προχώρησε στην σύσταση και καταβολή του μετοχικού κεφαλαίου της ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. για την λειτουργία ενός Φωτοβολταικού Πάρκου. Το μετοχικό κεφάλαιο της νέας Εταιρίας ανήλθε στα 180.000 ευρώ με την ΡΕΒΟΙΛ να συμμετέχει κατά 90% (162.000 ευρώ). 6.7 Αναβαλλόμενοι φόροι Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Από τον συμψηφισμό αναβαλλόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων προκύπτουν αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που είναι πληρωτέες μετά την κάλυψη των σωρευμένων φορολογικών ζημιών. Με βάση την κείμενη φορολογική νομοθεσία, οι φορολογικές ζημιές κάθε χρήσης συμψηφίζονται με φορολογητέα κέρδη των πέντε επομένων ετών, προκειμένου να υπολογιστεί στη διαφορά, μετά τον συμψηφισμό, το ποσό του οφειλόμενου φόρου εισοδήματος. Ο Όμιλος, στην τρέχουσα χρήση παρουσιάζει φορολογικά κέρδη χρήσης, τα οποία καλύπτονται από τις φορολογικές ζημιές προηγούμενων ετών. Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος έχει ως εξής : 31/12/2020 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ 31/12/2019 ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαίωμα χρήσης Περιουσιακών στοιχείων Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Έντοκα δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Βραχυπρόθεσμο μέρος έντοκων δανείων Βραχυπρόθεσμο μέρος λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Προμηθευτές & Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Επί Μετ/νων Φορολογικών Ζημιών 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.764.730,55 61.273,31 0,00 405.451,66 0,00 1.560.000,00 5.835.207,37 2.111.633,63 199.904,21 85.258,41 0,00 0,00 0,00 891,43 0,00 0,00 0,00 0,00 5.975.125,27 0,00 2.150.533,52 0,00 193.965,34 0,00 37.193,11 0,00 2.897,15 1.847.758,89 0,00 0,00 2.374,69 0,00 891,43 326.573,57 0,00 0,00 839,37 2.088.000,00 0 Γενικό Άθροισμα 3.791.455,51 8.232.895,11 4.262.332,46 Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση 4.441.439,60 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 8.363.819,88 4.101.487,41 84 1/1/2020 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία -5.975.125,27 Δικαίωμα χρήσης Περιουσιακών στοιχείων -2.150.533,52 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία -193.965,34 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις -37.193,11 Έντοκα δάνεια -2.897,15 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.847.758,89 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού -2.374,69 Βραχυπρόθεσμο μέρος έντοκων δανείων -891,43 Βραχυπρόθεσμο μέρος λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 326.573,57 Προμηθευτές & Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις -839,37 Επί Μετ/νων Φορολογικών Ζημιών 2.088.000,00 Γενικό Άθροισμα -4.101.487,41 Αναγ νωρισμένες Αναγ νωρισμένες στην Κατάσταση στην Κατάσταση Μεταβολής Ιδίων Αποτελεσμάτων Κεφαλαίων Χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.826,61 0,00 0,00 0,00 0,00 5.826,61 Υπόλοιπο 31/12/2020 139.917,90 -5.835.207,37 38.899,89 -2.111.633,63 -5.938,86 -199.904,21 -48.065,30 -85.258,41 2.897,15 0,00 -83.028,34 1.764.730,55 57.821,39 61.273,31 0,00 -891,43 78.878,08 405.451,66 839,37 0,00 -528.000,00 1.560.000,00 -345.778,80 -4.441.439,60 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) Τρέχων φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 31 Δεκεμβρίου 2020 0,00 31 Δεκεμβρίου 2019 0,00 -345.778,80 164.631,64 -345.778,80 164.631,64 ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΦΟΡΟΥ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Κέρδη Χρήσης Πρό φόρων Φορολογικός Συντελεστής 31 Δεκεμβρίου 2020 31 Δεκεμβρίου 2019 3.646.241 2.838.192 24% 24% 875.097,72 -537.124,58 681.166,08 -892.434,23 0,00 46.636,51 7.805,67 0,00 Σύνολο Φόρου 345.778,80 -164.631,64 Φόρος βάσει κατάστασης συνολικών εσόδων 345.778,80 -164.631,64 Φόρος Χρησιμοποιειθήσες συσσωρευμένες ζημίες Επίδραση Αλλ. Φορολογ. συντελεστή Λοιπά 31 Δεκεμβρίου 2019 Κέρδη Χρήσης Πρό φόρων 31 Δεκεμβρίου 2020 3.645.468 Φορολογικός Συντελεστής 24% 24% Φόρος 874.912,33 681.166,08 Χρησιμοποιειθήσες συσσωρευμένες ζημίες Μη αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης επί μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών θυγατρικής. -537.124,58 -892.434,23 ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΦΟΡΟΥ ΟΜΙΛΟΥ 2.838.192 Σύνολο Φόρου 185,39 0 7.805,67 345.778,80 -164.631,64 Φόρος βάσει Κατάστασης Συνολικών Εσόδων 345.778,80 -164.631,64 Επίδραση Αλλ. Φορολογ. συντελεστή Λοιπά ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 0 46.636,51 0 85 Ο μέσος φορολογικός συντελεστής για τον υπολογισμό του αναβαλλόμενου φόρου με 31/12/2020 ανέρχεται σε 24%. 6.8 Αποθέματα (Εμπορεύματα) Ο Όμιλος διατηρεί αποθέματα καυσίμων στις εγκαταστάσεις του στη Χίο και στον Ασπρόπυργο, σε αποθηκευτικό χώρο του υποκαταστήματός του στην Κάλυμνο, καθώς επίσης και αποθέματα λιπαντικών σε εγκαταστάσεις τρίτων. Ο Όμιλος προσπαθεί να διατηρεί τις ελάχιστες δυνατές ποσότητες φυσικού προϊόντος, επιτυγχάνοντας τη βελτιστοποίηση διαχείρισής τους, γεγονός που ταυτόχρονα περιορίζει τον κίνδυνο τιμών και επηρεασμό των οικονομικών αποτελεσμάτων από τις διακυμάνσεις των διεθνών τιμών πετρελαίου και της τιμής του δολαρίου, παράγοντες οι οποίοι διαμορφώνουν σε καθημερινή βάση τις τιμές των καυσίμων. Στα αποθέματα καυσίμων του Ομίλου περιλαμβάνονται προπληρωθέντες δασμοί καυσίμων, προκειμένου αυτά να καταστούν ελεύθερα για πώληση, η αξία των οποίων ανέρχεται την 31.12.2020 σε 1,74 εκατ. ευρώ έναντι 1,34 εκατ. ευρώ την 31.12.2019. Τα αποθέματα την 31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ Αποθέματα 31.12.2020 31.12.2019 433.359,07 526.581,91 53.332,72 34.190,46 Καύσιμα: 2.265.927,08 3.556.405,57 Σύνολο: 2.752.618,87 4.117.177,94 Λιπαντικά: Είδη Αίθουσας: 6.9 Πελάτες Περιγραφή λογαριασμού Πελάτες (υπόλοιπο ανοικτού λογαριασμού) Πελάτες (υπόλοιπο επιταγών εισπρακτέων) ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.20 27.364.139,92 4.916.604,39 32.280.744,31 31.12.19 34.391.717,10 4.813.251,33 39.204.968,43 Οι πωλήσεις του Ομίλου πραγματοποιούνται σε πελατολόγιο ευρείας βάσης με πελάτες ικανής πιστοληπτικής ικανότητας και όπου χρήζει ανάγκης λαμβάνονται πρόσθετες εγγυήσεις/εξασφαλίσεις. Η σημαντική μείωση των υπολοίπων πελατών οφείλεται κυρίως λόγω της μεγάλης πτώσης των διεθνών τιμών των καυσίμων και παρά το γεγονός ότι οι συνολικοί πωλούμενοι όγκοι καυσίμων του Ομίλου στο ίδιο διάστημα κινήθηκαν οριακά χαμηλότερα. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 86 α) Η ενηλικίωση του λογαριασμού “Πελάτες” του Ομίλου (ανοικτό υπόλοιπο, ποσά σε χιλ. ευρώ) κατά την 31.12.2020 και 31.12.2019 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε χιλ. ευρώ Από 1 έως 30 ημέρες Από 31 έως 90 ημέρες Από 91 έως 150 ημέρες Άνω των 151 ημερών Σύνολο 31.12.20 Ποσοστό 31.12.19 Ποσοστό 18.640 3.167 691 4.866 27.364 68,1% 11,6% 2,5% 17,8% 100% 23.402 5.012 732 5.245 34.392 68% 14,6% 2,1% 15,3% 100% Πελάτες με περίοδο πίστωσης άνω των 151 ημερών αφορούν σε βιομηχανικές πωλήσεις, απαιτήσεις από το Δημόσιο και ειδικές εμπορικές συμφωνίες εξασφαλισμένες κατά το μεγαλύτερο μέρος τους με προσημειώσεις/υποθήκες ακινήτων. Για την κάλυψη του κινδύνου επισφαλών απαιτήσεων πελατών ο Όμιλος την 31.12. 2020 έχει σχηματίσει πρόβλεψη 2.250.164,60 ευρώ. Με 31.12.2019 το αντίστοιχο ποσό της πρόβλεψης ανέρχονταν σε 2.114.486,86 ευρώ. β) Η ενηλικίωση του λογαριασμού του Ομίλου “Επιταγές Εισπρακτέες” (ποσά σε χιλ. ευρώ) στις 31.12.2020 και 31.12.2019 απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε χιλ. ευρώ Από 1 έως 30 ημέρες Από 31 έως 90 ημέρες Από 91 έως 150 ημέρες Από 151 έως 365 ημέρες Σύνολο 31.12.20 Ποσοστό 31.12.19 Ποσοστό 2.509 2.118 236 54 4.917 51% 43% 5% 1% 100% 2.623 1.774 242 174 4.813 54% 37% 5% 4% 100% Το μεγαλύτερο μέρος του υπολοίπου του λογαριασμού “Επιταγές Εισπρακτέες”, σε ποσοστό 51% περίπου, αφορά επιταγές εισπρακτέες λήξης έως 30 ημερών (2019: ποσοστό 54%). Η εύλογη αξία των απαιτήσεων ταυτίζεται με τη λογιστική αξία αυτών. 6.10 Λοιπές απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ Περιγραφή Λογαριασμού Χρεώστες Διάφοροι Λογαριασμοί διαχείρισης προκαταβολών και πιστώσεων Έξοδα που αφορούν την επόμενη χρήση Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.20 31.12.19 31.12.20 31.12.19 2.253.220,20 7.851.726,43 2.221.530,20 7.851.726,43 6.348,67 25.419,48 6.348,67 25.419,48 2.289.006,12 2.165.646,28 2.268.246,12 2.165.646,28 4.548.574,99 10.042.792,19 4.496.124,99 10.042.792,19 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 87 Ο λογαριασμός χρεώστες διάφοροι της Εταιρίας και του Ομίλου την 31/12/2020 αφορά κυρίως απαιτήσεις από πιστωτές ποσού 626 χιλ. ευρώ (προκαταβολές σε πιστωτές) και απαίτηση από φόρο προστιθέμενης αξίας 306 χιλ. ευρώ. Επίσης η σημαντική μείωση στον λογαριασμό χρεώστες διάφοροι οφείλεται στην εξόφληση των απαιτήσεων από την πώληση των εγκαταστάσεων στην Καβάλα (ποσού 5 εκατομμυρίων). Ο λογαριασμός έξοδα που αφορούν επόμενη χρήση, την 31/12/2020 περιλαμβάνει κυρίως δεδουλευμένες εκπτώσεις αγορών, ασφάλιστρα, διαφημιστικά έξοδα και συνδρομές. 6.11 Tαμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Η ανάλυση του λογαριασμού απεικονίζεται στο παρακάτω πίνακα και τηρείται σε ευρώ: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.20 Ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.20 31.12.19 31.12.19 7.081,93 2.968.441,13 5.550,79 1.796.630,60 7.081,93 2.915.032,13 5.550,79 1.796.630,60 2.975.523,06 1.802.181,39 2.922.114,06 1.802.181,39 6.12 Μετοχικό Κεφάλαιο Το καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας την 31/12/2020 ανέρχεται στο ποσό των 6.573.779,70 ευρώ διαιρούμενο σε 21.912.599 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,30 ευρώ εκάστη. Η Εταιρεία την 31.12.2020 δεν κατέχει ίδιες μετοχές. 6.13 Αποθεματικά Η ανάλυση του λογαριασμού “Αποθεματικά” απεικονίζεται στο παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Αποθεματικό Αναπροσαρμογής Παγίων Σύνολο 31.12.2020 31.12.2019 4.961.435,24 4.961.435,24 938.498,57 938.498,57 1.152.459,86 1.152.459,86 15.330.515,18 15.330.515,18 22.382.908,85 22.382.908,85 Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών, η δημιουργία “Τακτικού Αποθεματικού” σε ποσοστό 5% ετησίως των κερδών μετά φόρων, είναι υποχρεωτική, μέχρι το ύψος του αποθεματικού να φθάσει το 1/3 του μετοχικού ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 88 κεφαλαίου. Το “Τακτικό Αποθεματικό” προορίζεται προς κάλυψη τυχόν συσσωρευμένων ζημιών. Στο λογαριασμό “Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων” περιλαμβάνονται αποθεματικά που προήλθαν από αφορολόγητα έσοδα και έσοδα φορολογηθέντα κατ΄ ειδικό τρόπο, καθώς επίσης και αφορολόγητο αποθεματικό του αναπτυξιακού νόμου 2601/1998 και 3299/2004 για τη διενέργεια επενδύσεων στις εγκαταστάσεις του Ομίλου στη νήσο Χίο. Το αποθεματικό αναπροσαρμογής παγίων προέκυψε μετά από την αλλαγή της λογιστικής πολιτικής του Ομίλου από το κόστος κτήσης στην εύλογη αξία των Ιδιοχρησιμοποιούμενων Ενσώματων Παγίων Στοιχείων με ημερομηνία 31.12.2016. Ο Όμιλος κατά την 31/12/2019 προέβη σε επανεκτίμηση της εύλογης αξίας των ενσώματων παγίων που αποτιμώνται στην εύλογη αξία. 6.14 Έντοκα Δάνεια & Βραχυπρόθεσμο μέρος έντοκων δανείων Οι τραπεζικές υποχρεώσεις (δάνεια) της Εταιρείας και του Ομίλου, αναλύονται σε μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες, ως κάτωθι: ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.20 31.12.19 Μακροπρόθεσμα δάνεια Δόσεις πληρωτέες στους επόμενους 12 μήνες Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο Ποσά σε Ευρώ Μακροπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός Βραχυπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός Σύνολα 15.825.641,27 14.258.618,27 6.145.000,00 5.724.826,71 13.874.460,80 16.109.226,50 35.845.102,07 36.092.671,48 Σύνολο έως 1 έτος 21.970.641,27 13.874.460,80 35.845.102,07 6.145.000,00 6.145.000,00 2 έτη και άνω 15.825.641,27 15.825.641,27 Η Εταιρεία στη προσπάθεια βελτίωσης της διάρθρωσης του παθητικού της, προχώρησε κατά την διάρκεια της χρήσης 2014, σε αναχρηματοδότηση μεγάλου μέρους του βραχυπρόθεσμου δανεισμού της με ευνοϊκότερο κόστος χρηματοδότησης και μετατροπής του σε μακροπρόθεσμη βάση, συνάπτοντας δύο Κοινά εμπραγμάτως εξασφαλισμένα Ομολογιακά Δανεία ύψους 13,95 και 4,5 εκατ. ευρώ αντίστοιχα με την τράπεζα ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. και θυγατρικές της. Το δάνειο αρχικού ποσού 13,95 εκατ. ευρώ ήταν πενταετούς διάρκειας στη βάση euribor τριμήνου και σκοπός του είναι η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας και η εξυπηρέτηση γενικών επιχειρηματικών σκοπών. Το δάνειο των 4,5 εκατ. ευρώ είναι ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 89 διάρκειας επτά ετών με δυνατότητα παράτασης για 1+1 έτος στη βάση Euribor τριμήνου με επιτόκιο 4% ετησίως και σκοπός του είναι η χρηματοδότηση αγοράς ακινήτου και η εξυπηρέτηση γενικών επιχειρηματικών σκοπών. Την 26η Μαρτίου 2018 η Εταιρία, σε εκτέλεση της από 20/3/2018 αποφάσεων της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της και του Διοικητικού της Συμβουλίου, προέβη στην υπογραφή σύμβασης για τη σύναψη Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους 8.052.500 ευρώ με την ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Το δάνειο είναι τετραετούς διάρκειας χωρίς εξασφαλίσεις και σκοπός του είναι η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου τραπεζικού δανεισμού. H Εταιρεία, τον Μάρτιο του 2019 προχώρησε στην υπογραφή σύμβασης τροποποίησης του από 29/9/2014 προγράμματος εκδόσεως κοινού Ομολογιακού Δανείου αρχικού ποσού 13.950.000 ευρώ με την ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. Πιο συγκεκριμένα αποφασίσθηκε πρόγραμμα τριμηνιαίας αποπληρωμής της τελευταίας δόσης του εν λόγω Ομολογιακού Δανείου ποσού 7.900.000 ευρώ και συνάμα τετραετής μετάθεση της λήξεως του από 15/5/2019 σε 15/5/2023. Για την εξασφάλιση των δύο Ομολογιακών εκδόσεων καθώς και των λοιπών δανειακών υποχρεώσεων της ALPHA υφίστανται από το παρελθόν συνολικά υποθήκες – προσημειώσεις επί ακινήτων της Εταιρίας σειράς Α’ ποσού 25,7 εκατ. ευρώ και λοιπών σειρών 32,5 εκατ. ευρώ. Τον Οκτώβριο του 2020 η Εταιρία προέβη στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους 1.000.000 ευρώ με την ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ. Το δάνειο έχει διάρκεια 5 ετών, χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις και σκοπός του είναι η κάλυψη αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης. Τον Δεκέμβριο του 2020 η Εταιρία προέβη στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους 4.000.000 ευρώ με την ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. Το δάνειο έχει διάρκεια 5 ετών, χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις και σκοπός του είναι η κάλυψη αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης. α) Το μέσο κόστος των μακροπρόθεσμων δανείων της Εταιρίας ανέρχεται σε ποσοστό 3,82%. β) Το μέσο κόστος των βραχυπρόθεσμων δανείων της Εταιρίας ανέρχεται σε ποσοστό 5,06%. γ) Η εύλογη αξία των δανειακών υποχρεώσεων ταυτίζεται με τη λογιστική αξία αυτών. Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας σε διαφοροποιήσεις - αύξηση/(μείωση) - της τιμής euribor κατά +/-2% και διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές θα επέφερε τις ακόλουθες μεταβολές στο καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος από μακροπρόθεσμες τοκοφόρες υποχρεώσεις, στα αποτελέσματα προ και μετά φόρων και στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 90 Αύξηση / (Μείωση) Επίδραση στο καθαρό χρημ/κό κόστος Επίδραση στα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου Επίδραση στα αποτελέσματα μετά φόρων του Ομίλου Επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου 0.5% 98.763 98.763 75.057 75.057 1% 197.545 197.545 150.134 150.134 1.5% 296.318 296.318 225.201 225.201 2% 395.090 395.090 300.268 300.268 -0.5% -98.763 -98.763 -75.057 -75.057 -1% -197.545 -197.545 -150.134 -150.134 -1.5% -296.318 -296.318 -225.201 -225.201 -2% -395.090 -395.090 -300.268 -300.268 6.15 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις & βραχυπρόθεσμο μέρος τους Οι λοιπές μακροπρόθεσμες - βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις απορρέουν κυρίως από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης (leasing), τις οποίες ο Ομίλος έχει συνάψει για την προσθήκη νέων σημείων πώλησης, τον εκσυγχρονισμό και ανακατασκευή του δικτύου των πρατηρίων, καθώς και την εγκατάσταση των συστημάτων εισροών – εκροών στις δύο εγκαταστάσεις της. Το βραχυπρόθεσμο μέρος των ανωτέρω υποχρεώσεων λήξης εντός του έτους, απεικονίζεται στον Ισολογισμό της 31.12.2020 και 31.12.2019 στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Ποσά που λήγουν άνω του ενός έτους εμφανίζονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Στην εν λόγω κατηγορία παρουσιάζονται και οι Υποχρεώσεις από δικαιώματα χρήσης παγίων που προέκυψαν βάσει του ΔΠΧΑ 16. Η ανάλυση των ανωτέρω υποχρεώσεων στις 31.12.2020 απεικονίζεται στους παρακάτω πίνακες : ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Χρηματοδοτημένες Μισθώσεις Υποχρεώσεις από Δικαιώματα χρήσης παγίων Σύνολο 31.12.2020 31.12.2019 1.667.778,38 1.569.526,09 7.353.043,96 7.698.995,36 9.020.822,34 9.268.521,45 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 91 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Χρηματοδοτημένες Μισθώσεις Υποχρεώσεις από Δικαιώματα χρήσης παγίων Σύνολο 811.567,91 634.848,05 1.689.381,90 1.360.723,22 2.500.949,81 1.995.571,27 Η ανάλυση ωρίμανσης των υποχρεώσεων από μισθώσεις έχει ως εξής : Εντός 1 έτους 2 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών Σύνολο 31/12/2020 Πληρωμές μισθωμάτων Χρηματοοικονομικό κόστος Καθαρή παρούσα αξία 31/12/2019 Πληρωμές μισθωμάτων Χρηματοοικονομικό κόστος Καθαρή παρούσα αξία 3.001.981 7.317.295 4.974.097 15.293.373 -501.031 -2.020.259 -1.250.311 -3.771.601 2.500.950 5.297.036 3.723.786 11.521.772 Εντός 1 έτους 2 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών Σύνολο 2.450.782 5.966.940 6.600.807 15.018.529 -455.211 -632.932 -2.666.293 -3.754.436 1.995.571 5.334.008 3.934.514 11.264.093 Το έξοδο που έχει επιβαρύνει τα αποτελέσματα της χρήσης για τις βραχυχρόνιες μισθώσεις αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 Βραχυχρόνιες μισθώσεις Σύνολο 31.12.2019 90.775,81 255.502,02 90.775,81 255.502,02 6.16 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Ο λογαριασμός “Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού” αφορά την υποχρέωση του Ομίλου να σχηματίσει πρόβλεψη για τη μελλοντική καταβολή παροχών – αποζημιώσεων στους εργαζομένους, ανάλογα με το χρόνο προϋπηρεσίας τους, σε περίπτωση αποχώρησής τους από τον Όμιλο. Η ανωτέρω υποχρέωση απεικονίζεται, με βάση το αναμενόμενο δεδουλευμένο δικαίωμα εκάστου εργαζομένου, κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς 31.12.2020. Το ανωτέρω δικαίωμα προεξοφλήθηκε στη παρούσα αξία και οι αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι οι κάτωθι: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 92 ➢ Μέσος ετήσιος ρυθμός μακροχρόνιας αύξησης πληθωρισμού : + 2% ➢ Αύξηση ετήσιου μισθολογίου : + 1% ➢ Προεξοφλητικό επιτόκιο : 2% Τα ποσά που αφορούν στο κόστος συνταξιοδοτικών παροχών έχουν ως εξής: 31.12.2020 31.12.2019 239.821,22 41.839,83 4.639,82 -55.272,96 0,00 206.116,10 36.707,15 3.986,08 -52.352,25 0,00 24.277,54 45.364,14 255.305,45 239.821,22 Μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης Παρούσα αξία υποχρέωσης στην αρχή της χρήσης Τρέχον κόστος Υπηρεσίας Χρηματοοικονομικό έξοδο Μείον: Καταβληθείσες αποζημειώσεις Αναλογιστική ζημιά/κέρδος από μεταβολή των παραδοχών Αναλογιστική ζημιά/κέρδος από αποκλίσεις παραδοχών & εμπειρίας Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της χρήσης 6.17 Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Ο Όμιλος προμηθεύεται τα υγρά καύσιμα (βενζίνες, πετρέλαια) που εμπορεύεται κυρίως από τα δύο διυλιστήρια, τα οποία λειτουργούν στην Ελλάδα, τα Ελληνικά Πετρέλαια και τη MOTOR OIL. Η ανάλυση του υπολοίπου του λογαριασμού «Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις» απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περιγραφή Προμηθευτές Καυσίμων (Διυλιστήρια) Προμηθευτές Λιπαντικών Λοιποί Προμηθευτές – Πιστωτές Σύνολο Επιταγές Πληρωτέες Σύνολο 31.12.20 31.12.19 17.497.249,14 32.472.094,62 274.872,76 285.832,71 2.272.125,02 20.044.246,92 2.682.227,91 35.440.155,24 1.555.433,08 1.942.923,42 21.599.680,00 37.383.078,66 Η σημαντική μείωση των υπολοίπων προμηθευτών οφείλεται κυρίως λόγω της μεγάλης πτώσης των διεθνών τιμών των καυσίμων και παρά το γεγονός ότι οι συνολικοί πωλούμενοι όγκοι καυσίμων του Ομίλου στο ίδιο διάστημα κινήθηκαν οριακά χαμηλότερα. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 93 Οι υποχρεώσεις μας προς τους προμηθευτές έχουν την εξής ληκτότητα: Ποσά σε χιλ. ευρώ Από 1 έως 90 ημέρες Από 91 έως 150 ημέρες Σύνολο 31.12.20 Ποσοστό 31.12.19 Ποσοστό 19.574 470 20.044 98% 2% 100% 35.062 378 35.440 99% 1% 100% Οι υποχρεώσεις μας από επιταγές πληρωτέες έχουν την εξής ληκτότητα: Ποσά σε χιλ. ευρώ Από 1 έως 90 ημέρες Από 91 έως 150 ημέρες Σύνολο 31.12.20 Ποσοστό 31.12.19 Ποσοστό 1.348 207 1.555 87% 13% 100% 1.515 428 1.943 78% 22% 100% Το γεγονός ότι ο Όμιλος προμηθεύεται τα καύσιμα του κυρίως από τα δύο ελληνικά διυλιστήρια του αποστερεί την δυνατότητα διαπραγματευτικών πλεονεκτημάτων όσον αφορά στην τιμολογιακή και πιστωτική πολιτική. Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας σε διαφοροποιήσεις - αύξηση/(μείωση) των ημερών πίστωσης που δίδονται κατά +/- 5 ημέρες διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές θα επέφερε τις ακόλουθες μεταβολές, στο χρηματοοικονομικό κόστος στα αποτελέσματα προ και μετά φόρων και στα ίδια κεφάλαια: Αύξηση/Μείωση ημερών Χρηματοοικονομικό κόστος Επίδραση στα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου Επίδραση στα αποτελέσματα μετά φόρων του Ομίλου Επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου +5 184.214 184.214 140.003 140.003 -5 -184.214 -184.214 -140.003 -140.003 6.18 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Η ανάλυση του λογαριασμού “Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις” παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 94 ΟΜΙΛΟΣ Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Φόροι-Τέλη αμοιβών προσωπικού /τρίτων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 85.832,27 87.971,98 85.832,27 87.971,98 83.473,12 105.484,97 83.473,12 105.484,97 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 187.131,54 174.202,88 187.131,54 174.202,88 Προκαταβολές πελατών Έσοδα που αφορούν την επόμενη χρήση Έξοδα που αφορούν την κλειόμενη χρήση Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο 809.434,30 950.252,61 809.434,30 950.252,61 113.133,07 97.180,56 113.133,07 97.180,56 579.116,94 2.040.447,02 3.898.568,26 529.906,22 2.373.483,27 4.318.482,49 579.116,94 2.007.501,58 3.865.622,82 529.906,22 2.373.483,27 4.318.482,49 Λοιποί Φόροι – Τέλη 6.19 Κόστος πωλήσεων Το κόστος των πωλήσεων προκύπτει από τα αποθέματα (αρχής και τέλους) και τις αγορές των εμπορευμάτων καυσίμων και λιπαντικών. 6.20 Έξοδα Διοίκησης Μισθοδοσία Αμοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο 31.12.20 2.416.655,73 985.748,27 748.922,12 238.297,19 251.332,76 861.037,13 154.684,74 5.656.677,94 ΟΜΙΛΟΣ 31.12.19 2.419.260,08 1.377.438,22 843.092,79 263.348,02 266.621,34 799.489,71 44.381,28 6.013.631,43 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.20 31.12.19 2.416.655,73 2.419.260,08 985.748,27 1.377.438,22 748.882,12 843.092,79 237.596,75 263.348,02 251.332,76 266.621,34 861.037,13 799.489,71 154.684,74 44.381,28 5.655.937,50 6.013.631,43 Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, στα έξοδα διοίκησης του Ομίλου περιλαμβάνονται αμοιβές των τακτικών ελεγκτών ύψους € 1.500, που αφορούν σε υπηρεσίες πέραν του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων. 6.21 Έξοδα Διάθεσης Μισθοδοσία Αμοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.20 31.12.19 1.140.569,35 1.139.341,52 248.133,65 346.730,29 439.819,66 495.149,73 21.279,64 23.585,97 8.789.413,89 9.324.074,40 3.239.139,70 3.007.604,14 126.560,25 36.311,95 14.003.688,31 14.374.025,84 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 95 6.22 Άλλα Έσοδα ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επιχορηγήσεις και διάφορα έσοδα πωλήσεων Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών (ενοίκια) Λοιπά έσοδα Σύνολο 31.12.20 31.12.19 38.230,52 56.443,65 1.256.104,52 1.379.426,94 366.659,28 135.844,33 1.660.994,32 1.571.714,92 6.23 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Τόκοι Τραπεζικών Δανείων Τόκοι Factoring & Εγγυητικών επιστολών Χρημ/κο Κόστος Περιουσιακών Στοιχείων με Δικ.Χρήσης Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα 1.617.300,19 2.008.364,58 1.617.300,19 2.008.364,58 847.178,77 1.123.909,99 847.178,77 1.123.909,99 499.928,45 482.329,98 499.928,45 482.329,98 204.994,15 580.260,81 204.962,15 580.260,81 Σύνολο Μείον: έσοδα από λοιπούς πιστωτικούς τόκους 3.169.401,56 4.194.865,36 3.169.369,56 4.194.865,36 -307.374,68 -350.824,02 -307.374,68 -350.824,02 Σύνολο 2.862.026,88 3.844.041,34 2.861.994,88 3.844.041,34 Η μείωση του χρηματοοικονομικού κόστους οφείλεται στις αποπληρωμές δανειακών υποχρεώσεων καθώς και σε μειώσεις των αντίστοιχων επιτοκίων. 6.24. Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Τα λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 96 ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περιγραφή Επαναμετρήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Αποτίμηση σε εύλογη αξία παγίων Φόρος εισοδήματος Προσαρμογή Αποθεματικού Εύλογης Αξίας Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 31.12.2020 31.12.2019 -24.277,54 -45.364,14 0,00 5.826,61 49.159,81 -910,96 0,00 484.061,80 -18.450,93 486.946,51 Τετάρτη 27 Απριλίου 2021 Για τη σύνταξη των Ετήσιων Οικονομικών καταστάσεων: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 576539 O ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ε. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 140188 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ Χ. ΛΑΓΙΟΣ Α.Α.- Α΄Τάξης 20811 ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ε. ΚΑΤΣΙΑΜΑΝΗΣ Α.Α. - Α’ Τάξης 85877 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 97 ΡΕΒΟΙΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 116474601000 (ΠΡΩΗΝ Α.Μ.Α.Ε. 4534/06/Β/86/4) ΕΔΡΑ : ΚΑΠΟΔΙΣΤΡΙΟΥ 5, ΒΑΡΗ ΤΚ: 16672 Στοιχεία και πληροφορίες Χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Eταιρείας ΡΕΒΟΪΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ και των ενοποιημένων στοιχείων του Ομίλου.Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρία, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου της όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή. Διεύθυνση Διαδικτύου: www.revoil.gr Αρμόδια Υπηρεσία - Νομαρχία: Υπουργείο Οικονομίας & Ανάπτυξης - Γεν. Γραμματεία Εμπορίου Δ/νση Εταιρειών & Γ.Ε.ΜΗ. Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών Ρούσσος Γ. Ευάγγελος : Πρόεδρος Δ.Σ. & Εκτελεστικό Μέλος, Ιωάννης Ε. Ρούσσος : Αντιπρόεδρος & Μη Εκτελεστικό Μέλος , καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο: 27 Απριλίου 2021 Γεώργιος Ε. Ρούσσος :Δ/νων Σύμβουλος & Εκτελεστικό Μέλος , Καρράς Τ. Κων/νος : Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος. Νόμιμος Ελεγκτής: Θανάσης Ξύνας Αρ.Μ ΣΟΕΛ 34081 Μαρία Ε. Σάββα : Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος, Βασιλική Σ. Σακελλαροπούλου : Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος, Ελεγκτική Εταιρεία: Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Στεργιόπουλος Π. Κων/νος : Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος, Ρούσσος Γ. Ευάγγελος αναπληρωματικό Μέλος Τύπος Έκθεσης Ελέγχου : Με σύμφωνη γνώμη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε ευρώ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 35.765.255,45 36.437.133,25 35.765.255,45 36.437.133,25 Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδύσεις σε ακίνητα 2.171.495,44 1.894.373,28 2.171.495,44 1.894.373,28 Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 3.645.468,06 2.838.192,32 3.646.240,50 2.838.192,32 3.807.093,85 4.100.176,83 3.807.093,85 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 1.071.832,59 991.655,11 933.518,59 991.655,11 Δικαιώματα χρήσης Παγίων 14.632.913,48 14.105.785,13 14.632.913,48 14.105.785,13 Αποσβέσεις 4.100.176,83 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.2019 31.12.2019 316.851,36 476.270,95 528.851,36 476.270,95 Προβλέψεις 141.206,69 -5.988,64 141.206,69 Αποθέματα 2.752.618,87 4.117.177,94 2.752.618,87 4.117.177,94 Αποτελέσματα (έσοδα/έξοδα,κέρδη/ζημίες) επενδυτικής δραστ/τας -58.083,53 93.539,98 -58.083,53 93.539,98 Απαιτήσεις από πελάτες 32.280.744,31 39.204.968,43 32.280.744,31 39.204.968,43 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.862.026,88 3.844.041,34 2.861.994,88 3.844.041,34 -5.988,64 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 7.524.098,05 11.844.973,58 7.418.239,05 11.844.973,58 Πλέον /( μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 96.515.809,55 109.072.337,67 96.483.636,55 109.072.337,67 κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 12.406.853,07 4.602.856,89 12.480.310,91 4.602.856,89 Μετοχικό Κεφάλαιο 6.573.779,70 6.573.779,70 6.573.779,70 6.573.779,70 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλήν δανειακών ) -15.954.717,77 -4.148.763,90 -16.008.671,05 -4.148.763,90 Λοιπά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων 12.380.162,32 9.098.923,99 12.380.934,76 9.098.923,99 Μείον :Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -3.204.398,77 -4.194.865,36 -3.204.366,77 -4.194.865,36 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (α) 18.953.942,02 15.672.703,69 18.954.714,46 15.672.703,69 Καταβεβλημένοι φόροι 0,00 0,00 0,00 0,00 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 15.825.641,27 14.258.618,27 15.825.641,27 14.258.618,27 Σύνολο εισροών / (εκροών) από Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 13.717.567,39 13.609.830,08 13.717.567,39 13.609.830,08 λειτουργικές δραστηριότητες (α) 5.303.090,53 7.254.595,42 5.323.367,53 7.254.595,42 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 20.019.460,80 21.834.053,21 20.019.460,80 21.834.053,21 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 27.999.198,07 43.697.132,42 27.966.252,63 43.697.132,42 Επενδυτικές δραστηριότητες Σύνολο υποχρεώσεων (β) 77.561.867,53 93.399.633,98 77.528.922,09 93.399.633,98 Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧ/ΣΕΩΝ (α)+(β) 96.515.809,55 109.072.337,67 96.483.636,55 109.072.337,67 Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1.364.559,07 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων & άϋλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 418.488,94 1.364.559,07 418.488,94 0,00 0,00 -212.000,00 0,00 -2.501.110,43 -1.967.917,96 -2.362.796,43 -1.967.917,96 380.644,98 360.605,28 380.644,98 360.605,28 307.374,68 350.824,02 307.374,68 350.824,02 -1.813.090,77 -1.256.488,66 -1.886.776,77 -1.256.488,66 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 8.098.460,80 4.445.226,50 8.098.460,80 4.445.226,50 Εξοφλήσεις δανείων -8.346.030,21 -8.605.747,20 -8.346.030,21 -8.605.747,20 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις -2.069.088,68 -2.235.220,02 -2.069.088,68 -2.235.220,02 01.01.2020 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2019 Σύνολο εισροών / (εκροών) από Χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -2.316.658,09 -6.395.740,72 -2.316.658,09 -6.395.740,72 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα Κύκλος εργασιών 560.501.407,73 700.287.406,31 560.501.407,73 700.287.406,31 και ισοδύναμα χρήσεως (α)+(β)+(γ) 1.173.341,67 -397.633,96 1.119.932,67 -397.633,96 Μικτά κέρδη 24.938.012,55 25.775.394,53 24.938.012,55 25.775.394,53 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως 1.802.181,39 2.199.815,35 1.802.181,39 2.199.815,35 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως 2.975.523,06 1.802.181,39 2.922.114,06 1.802.181,39 και επενδυτικών αποτελεσμάτων 6.507.494,94 6.682.233,66 6.508.235,38 6.682.233,66 Κέρδη προ φόρων 3.645.468,06 2.838.192,32 3.646.240,50 2.838.192,32 Κερδη μετά από φόρους (Α) 3.299.689,26 3.002.823,96 3.300.461,70 3.002.823,96 -18.450,93 486.946,51 -18.450,93 486.946,51 3.281.238,33 3.489.770,47 3.282.010,77 3.489.770,47 0,1506 0,1370 0,1506 0,1370 10.607.671,77 10.489.327,51 10.608.412,21 10.489.327,51 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών Λοιπά συνολικά έσοδα/έξοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα/έξοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ευρώ) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης Χρήσης (1.1.2020 και 1.1.2019 αντίστοιχα) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους επενδυτικών αποτελεσμάτων & συνολικών αποσβέσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης Χρήσης (31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 15.672.703,69 12.182.933,22 15.672.703,69 12.182.933,22 3.281.238,33 3.489.770,47 3.282.010,77 3.489.770,47 18.953.942,02 15.672.703,69 18.954.714,46 15.672.703,69 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ: 1. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για την Εταιρεία αναφέρονται στη σημείωση 5.24 των Ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. 2. Στην σημείωση (5.2.3) των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων αναφέρονται αναλυτικά οι εταιρείες που περιλαμβάνονται στον Όμιλο και όλες οι σχετικές πληροφορίες. 3.Την 31/12/2020 η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές. 4. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 της Εταιρείας ανέρχεται σε 98 άτομα (31.12.2019:101 άτομα). Η Εταιρεία συνεργάζεται με 130 επιχειρηματίες οδηγούς μεταφορείς βυτιοφόρων υγρών καυσίμων δημοσίας χρήσης (31/12/2019:127 μεταφορείς βυτιοφόρων). 5. Στην σημείωση της εταιρίας 5.24 υπάρχουν ενδεχόμενες υποχρεώσεις συνολικού ποσού 4,7 εκ ευρώ για τις οποίες η εταιρία έχει προσφύγει στα Ελληνικά Δικαστήρια και αναμένει βάσιμα την ολοσχερή ακύρωση τους. 6. Τα ποσά των σωρρευμένων προβλέψεων που έχουν διενεργηθεί αφορούν σε προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού ευρώ 255.305,45 και επισφαλών απαιτήσεων ποσού ευρώ 2.250.164,6 (σχετικές σημειώσεις 6.16 & 6.9 αντίστοιχα των οικονομικών καταστάσεων). 7. Επί των ακινήτων της Εταιρείας την 31.12.2020 υφίστανται υποθήκες - προσημειώσεις προς εξασφάλιση Ομολογιακών και λοιπών Δανειακών Υποχρεώσεων , ως σημείωση 6.14. 8. Για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2020 έχουν τηρηθεί οι βασικές λογιστικές αρχές του Ισολογισμού της 31.12.2019 . 9. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας δεν περιλαμβάνονται σε ενοποιημένες καταστάσεις άλλου Ομίλου. 10.Σχετικά με τους κινδύνους από την εξάπλωση του ιού covid-19 γίνεται αναφορά στη σημείωση Κίνδυνοι&Αβεβαιότητες της Έκθεσης Διαχείρησης του Δ.Σ. καθώς και στη σημείωση 5.25 11. Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24, είχαν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έσοδα: Δεν υπάρχουν Έξοδα: Δεν υπάρχουν Απαιτήσεις: Δεν υπάρχουν Υποχρεώσεις: Δεν υπάρχουν Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης: Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης: Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης: 458.863,07 17.599,52 1.645.000,00 27 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ. ΡΟΥΣΣΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ε. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 576539 Α.Δ.Τ. ΑΗ 140188 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ Χ. ΛΑΓΙΟΣ Α.Α. Α' Τάξης 20811 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ε. ΚΑΤΣΙΑΜΑΝΗΣ Α.Α. Α' Τάξης 85877 98 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ 3401 ΤΟΥ 2005 Έγγραφα στην διάθεση του κοινού μέσω παραπομπής Η Εταιρία δημοσίευσε και κατέστησε διαθέσιμες στο κοινό κατά την διάρκεια της οικονομικής χρήσης 2020 κατ΄εφαρμογή της νομοθεσίας τις παρακάτω πληροφορίες οι οποίες είναι αναρτημένες στο διαδικτυακό της τόπο (www.revoil.gr στην ενότητα Επενδυτικές Σχέσεις) και στο site του Χρηματιστηρίου Αθηνών όπως εμφανίζονται στον ακόλουθο πίνακα: Πληροφορίες Ημερομηνία Τόπος Καταχώρησης Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Οικονομικό Ημερολόγιο 2020 Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2019 Δελτίο τύπου για τα ετήσια οικονομικά αποτελέσματα χρήσης 2019 Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Πρόσκληση μετόχων σε Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 3.7.2020 Σχολιασμός πορείας αποτελεσμάτων 1ου τριμήνου 2020 Αποφάσεις Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 3.7.2020 Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Ορισμός Ορκωτών Ελεγκτών Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις 1ου εξαμήνου 2020 Δελτίο τύπου για τα οικονομικά αποτελέσματα 1ου εξαμήνου 2020 Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Γνωστοποίηση μεταβολών Στελεχών 15/04/2020 www.helex.gr 19/05/2020 20/05/2020 20/05/2020 05/06/2020 www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr 12/06/2020 18/06/2020 03/07/2020 07/07/2020 www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr 15/07/2020 23/07/2020 www.helex.gr www.helex.gr 24/07/2020 www.helex.gr 28/08/2020 www.helex.gr 21/09/2020 www.helex.gr 24/09/2020 24/09/2020 02/10/2020 www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr 09/10/2020 www.helex.gr Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Σύναψη Κοινού Ομολογιακού Δανείου 16/10/2020 www.helex.gr 20/10/2020 www.helex.gr Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Σύσταση Μονοπρόσωπης Ι.Κ.Ε. 20/10/2020 www.helex.gr 30/10/2020 www.helex.gr Σχολιασμός πορείας αποτελεσμάτων περιόδου 1/1 – 30/9/2020 Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του ν.3556/2007 (Γνωστοποίηση συναλλαγών) Σύναψη Κοινού Ομολογιακού Δανείου Νέες Εταιρίας στις Α.Π.Ε. 19/11/2020 25/11/2020 www.helex.gr www.helex.gr 22/12/2020 24/12/2020 www.helex.gr www.helex.gr ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 99 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ Η ετήσια οικονομική έκθεση της Εταιρίας και του Ομίλου είναι καταχωρημένη στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.revoil.gr. Στην ίδια διεύθυνση θα αναρτηθούν οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών Εταιριών που ενοποιούνται μαζί με τις εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των νομίμων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 100

Περίληψη: Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κκ: Ευάγγελος Γ. Ρούσσος – Πρόεδρος Δ.Σ., Ιωάννης Ε. Ρούσσος – Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Γεώργιος Ε. Ρούσσος - Διευθύνων Σύμβουλος, δηλώνουμε υπεύθυνα, ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας «REVOIL Α.Ε.Ε.Π.» και του Ομίλου για τη χρήση 1/1/2020 - 31/12/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας και του Ομίλου. Δηλώνουμε επίσης εξ’ όσων γνωρίζουμε ότι η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας και του Ομίλου, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Βάρη, 27 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 576539 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 083527 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ε. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 140188