QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 ν QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α ) & ΤΟ Ν.3556/2007) Η Ετήσια οικονομική έκθεση του 2019 εγκρίθηκε από το Δ.Σ της Quality & Reliability την 29 Ιουνίου 2020 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας www.qnr.com.gr 1 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΡΙΘΜΟΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ-ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ-ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ –ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ 31.12.2019 2 3 31 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 32 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αξιολόγηση θυγατρικές απομείωσης επενδύσεων Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος σε Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των επενδυτικών ακινήτων στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 470 χιλ. περίπου. Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος με βάση την οποία αναζητήθηκαν από μία ενεργή αγορά οι τιμές πώλησης αντίστοιχων ακινήτων οι οποίες στη συνέχεια αναπροσαρμόσθηκαν για να ανταποκρίνονται στα επίπεδα πιθανής δικαιοπραξίας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των επενδυτικών ακινήτων, των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, θεωρούμε την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα που στηρίχθηκαν σε μελέτη από πιστοποιημένο εξωτερικό εκτιμητή της Διοίκησης αναπροσαρμοσμένη σε τυχόν μεταβολές της αγοράς για την τρέχουσα χρήση και επαληθεύσαμε την εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα πιστοποιημένου εξωτερικού εκτιμητή. την του - Αξιολογήσαμε την ακρίβεια και τη συνάφεια των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας. Τα δεδομένα αυτά αφορούσαν κυρίως πληροφορίες αναφορικά με την εκτίμηση της αγοραίας αξίας και τη συλλογή πραγματικών δικαιοπραξιών για ακίνητα με ανάλογα χαρακτηριστικά καθώς και άλλα δεδομένα και παραδοχές που περιλαμβάνονται στις εκθέσεις αποτίμησης. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 33 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Εκτίμηση Ανακτήσιμης αξίας Εσωτερικά Δημιουργούμενων Αύλων Περιουσιακών Στοιχείων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 1.663 χιλ. περίπου. Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36. Εάν η λογιστική αξία υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό, προκύπτει ζημιά απομείωσης η οποία καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εκτιμώμενης καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσεως. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας του παραπάνω κονδυλίου, των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για την αξιολόγηση της ανακτήσιμης αξίας, θεωρούμε την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων παγίων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε την εκτίμηση της διοίκησης για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων και αξιολογήσαμε τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές της αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, τους αναμενόμενους ρυθμούς ανάπτυξης και το συντελεστή προεξόφλησης των αναμενόμενων ταμειακών ροών από την εκμετάλλευση των άυλων περιουσιακών στοιχείων. - Αξιολογήσαμε τη συνέπεια, μεταξύ των χρήσεων, της μεθόδου, των παραδοχών και των υπολογισμών που ακολουθεί η διοίκηση, και κατά πόσο έχουν ληφθεί υπόψη γεγονότα εντός της χρήσης τα οποία μεταβάλλουν το περιβάλλον ή τις συνθήκες. Επιπροσθέτως, λάβαμε υπόψιν μας δεδομένα που επηρεάζουν τις υποθέσεις που χρησιμοποιούνται ή μεταβολές σε επιχειρηματικές πρακτικές, λογιστικές αρχές και πολιτικές που επηρεάζουν τους υπολογισμούς. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 34 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Ανακτησιμότητα απαιτήσεων από πελάτες Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 3.930 χιλ. περίπου και € 3.972 χιλ. περίπου αντίστοιχα, έναντι των οποίων έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 1.502 χιλ. περίπου, για τον Όμιλο και την Εταιρεία. H διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων από πελάτες του Ομίλου και της Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Λόγω του γεγονότος ότι η αξιολόγηση της απομείωσης αυτών απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης από τη διοίκηση αναφορικά με την αξιολόγηση της δυνατότητας του πελάτη να εξοφλήσει, του αναμενόμενου χρόνου είσπραξης, καθώς και εκτιμήσεις για τις μελλοντικές συνθήκες αγοράς, θεωρούμε ότι η ανακτησιμότητα των απαιτήσεων από πελάτες του Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των απαιτήσεων από πελάτες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Κατανοήσαμε τη διαδικασία της Εταιρείας και του Ομίλου ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων, και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης των απαιτήσεων αυτών. Αξιολογήσαμε εάν η διαδικασία ευθυγραμμίζεται με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. - Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών και τυχόν εγγυήσεις και εξασφαλίσεις που έχουν ληφθεί από τους πελάτες. - Λάβαμε και επισκοπήσαμε τις επιστολές των νομικών συμβούλων σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. - Αξιολογήσαμε τις επιπτώσεις από την εφαρμογή του προτύπου ΔΠΧΑ 9, στην κλειόμενη χρήση. - Αξιολογήσαμε καταλληλότητα γνωστοποιήσεων καταστάσεις. 35 την επάρκεια και την των σχετικών στις χρηματοοικονομικές QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 36 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. 37 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με τις από 26/06/2014 και 4/3/2015 αποφάσεις των γενικών συνελεύσεων των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 6 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αγ. Παρασκευή, 30 Ιουνίου 2020 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 449, Αγ. Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 173 Χριστόφορος Ι. Αχινιώτης ΑΜ ΣΟΕΛ: 35961 38 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Α) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ποσά εκφρασμένα σε €) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 01.01-31.12.2019 01.01-31.12.2018 22 2.004.267,74 2.317.995,19 23 Γ 1.412.902,33 1.351.420,64 ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ) ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(EΞΟΔΑ) 25 ΣΥΝΟΛΟ 591.365,41 966.574,55 59.004,55 -192.509,04 650.369,96 774.065,51 ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ 23 Β 71.736,38 64.083,11 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 23 Α 678.139,79 660.914,62 -99.506,21 49.067,78 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΕΡΔΟΣ (ΖΗΜΙΑ) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ (ΕΞΟΔΑ) 24 -92.049,27 -77.673,44 EΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ) 24 0,00 38.236,79 -191.555,48 9.631,13 ΚΕΡΔΟΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ 199.744,30 188.530,04 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α) -391.299,78 -178.898,91 ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ -391.299,78 -178.898,91 0,00 0,00 ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Β) 30.511,06 -1.887,73 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α) + (Β) -360.788,72 -180.786,64 ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ -360.788,72 -180.786,64 0,00 0,00 -0,0143 -0,0065 18 ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ AΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ-ΒΑΣΙΚΑ(ΣΕ €) 21 39 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Β) ΟΜΙΛΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ποσά εκφρασμένα σε €) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ) ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(EΞΟΔΑ) 01.01-31.12.2019 2.272.401,94 23 Γ 1.666.179,72 1.695.799,34 606.222,22 921.894,66 -20.787,44 -250.819,74 585.434,78 671.074,92 23 Β 73.162,27 76.057,58 23 Α 814.237,23 804.784,36 -301.964,72 -209.767,02 24 -194.127,95 -184.310,60 24 0,00 -496.092,67 38.236,79 -355.840,83 18 197.409,89 179.944,14 -693.502,56 -535.784,97 -693.502,56 -535.784,97 0,00 0,00 40.389,69 -2.270,47 -653.112,87 -653.112,87 -538.055,44 -538.055,44 0,00 0,00 -0,0254 -0,0196 25 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΕΡΔΟΣ (ΖΗΜΙΑ) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ (ΕΞΟΔΑ) EΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ) ΚΕΡΔΟΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α) ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Β) ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α)+(Β) ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ AΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ –ΒΑΣΙΚΑ(ΣΕ €) ΟΜΙΛΟΣ 01.01-31.12.2018 2.617.694,00 ΣΗΜ 22 21 40 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά εκφρασμένα σε €) ΟΜΙΛΟΣ ΣΗΜ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 2.226.142,59 1.843.836,82 2.225.531,84 Ασώματα πάγια 11Α 1.844.502,42 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης 11Α 249.773,23 0,00 249.773,23 0,00 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 11Α 83.705,94 95.297,86 15.223,28 16.158,61 Επενδύσεις σε ακίνητα 11Α 469.741,00 536.895,44 469.741,00 536.895,44 Επενδύσεις σε θυγατρικές & κοινοπραξίες 11 Δ 0,00 0,00 304.878,93 108.878,93 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 11Γ 279.695,62 485.723,71 241.760,32 447.252,11 11Β Σύνολο μη κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες 106.021,50 106.021,50 106.021,50 106.021,50 3.033.439,71 3.450.081,10 3.231.235,08 3.440.738,43 12 168.151,40 169.429,39 130.116,65 130.129,22 2.644.324,16 2.470.325,32 2.795.144,41 767.956,10 13 2.428.299,64 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 14Α 1.327.607,21 557.547,51 1.507.929,21 Ταμιακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 14Β 514.990,21 1.068.216,74 421.741,03 901.023,72 4.439.048,46 4.439.517,80 4.530.112,21 4.594.253,45 Σύνολο κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού 7.472.488,17 7.889.598,90 7.761.347,29 8.034.991,88 Μετοχικό κεφάλαιο 19Α 12.852.206,40 12.852.206,40 12.852.206,40 12.852.206,40 Κέρδη εις νέον 19Γ -14.518.088,27 -13.864.975,40 -12.870.957,60 -12.510.168,88 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόμενων στους ιδιοκτήτες της μητρικής(α) 19Β 5.146.526,86 5.146.526,86 5.143.467,31 5.143.467,31 3.480.644,99 4.133.757,86 5.124.716,11 5.485.504,83 Μη ελέγχουσες συμμετοχές(β) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων(γ) = (α)+(β) 0,00 0,00 0,00 0,00 3.480.644,99 4.133.757,86 5.124.716,11 5.485.504,83 Μακροπρόθεσμα δάνεια 15Β 1.500.000,00 1.500.000,00 0,00 0,00 Υποχρεώσεις από μισθώματα Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού & λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 15 Δ 183.132,25 0,00 183.132,25 0,00 15 Α, Γ 101.091,07 147.800,03 101.091,07 136.454,19 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 1.784.223,32 1.647.800,03 284.223,32 136.454,19 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 16 815.251,64 771.982,71 1.259.859,33 1.333.159,40 Προμηθευτές & λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 17 1.392.368,22 1.336.058,30 1.092.548,53 1.079.873,46 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 2.207.619,86 2.108.041,01 2.352.407,86 2.413.032,86 Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 3.991.843,18 3.755.841,04 2.636.631,18 2.549.487,05 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων (γ)+(δ) 7.472.488,17 7.889.598,90 7.761.347,29 8.034.991,88 41 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 6. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 610.582,17 Σύνολο 5.485.504,83 0,00 0,00 -391.299,78 -391.299,78 0,00 0,00 0,00 30.511,06 30.511,06 12.852.206,40 4.532.885,14 610.582,17 -12.870.957,60 5.124.716,11 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019) Λοιπά Κεφάλαιο υπέρ Αποθεματικά Υπόλοιπο εις Μετοχικό κεφάλαιο το άρτιο νέον 12.852.206,40 4.532.885,14 613.641,72 -13.864.975,40 Υπόλοιπα κατά την 01.01.2019 Σύνολο 4.133.757,86 Κέρδος μετά από φόρους 01.01- 31.12.2019 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Λοιπά Υπόλοιπα κατά την 31.12.2019 0,00 Λοιπά Αποθεματικά Υπόλοιπο εις νέον -12.510.168,88 Υπόλοιπα κατά την 01.01.2019 Κέρδος μετά από φόρους 01.01-31.12.2019 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Υπόλοιπα κατά την 31.12.2019 Μετοχικό κεφάλαιο 12.852.206,40 Κεφάλαιο υπερ το άρτιο 4.532.885,14 (ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019) 0,00 0,00 0,00 -693.502,56 -693.502,56 0,00 0,00 0,00 40.259,65 40.259,65 0,00 0,00 0,00 130,04 130,04 12.852.206,40 4.532.885,14 613.641,72 -14.518.088,27 3.480.644,99 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Υπόλοιπα κατά την 01.01.2018 Προσαρμογή ΔΠΧΑ 15 1/1/2018 Κέρδος μετά από φόρους 01.01-31.12.2018 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Υπόλοιπα κατά την 31.12.2018 Μετοχικό κεφάλαιο 12.852.206,40 0,00 Κεφάλαιο υπερ το άρτιο 4.532.885,14 0,00 0,00 0,00 12.852.206,40 (ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018) Λοιπά Αποθεματικά 610.582,17 0,00 Υπόλοιπο εις νέον -12.129.136,44 -200.245,80 Σύνολο 5.866.537,27 -200.245,80 0,00 0,00 -178.898,91 -178.898,91 0,00 4.532.885,14 0,00 610.582,17 -1.887,73 -12.510.168,88 -1.887,73 5.485.504,83 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2018) Λοιπά Κεφάλαιο υπέρ Αποθεματικά Υπόλοιπο εις Μετοχικό κεφάλαιο το άρτιο νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 01.01.2018 12.852.206,40 4.532.885,14 613.641,72 -13.126.674,16 4.872.059,10 Προσαρμογή ΔΠΧΑ 15 1/1/2018 Κέρδος μετά από φόρους 01.01- 31.12.2018 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 0,00 0,00 0,00 -200.245,80 -200.245,80 0,00 0,00 0,00 -535.784,97 -535.784,97 0,00 0,00 0,00 -2.270,47 -2.270,47 Υπόλοιπα κατά την 31.12.2018 12.852.206,40 4.532.885,14 613.641,72 -13.864.975,40 4.133.757,86 42 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 7. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε €) Έμμεση μέθοδος ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 -496.092,67 -355.840,83 -191.555,48 9.631,13 Αποσβέσεις 442.433,02 419.467,92 431.776,43 408.811,33 Αποσβέσεις επιχορήγησης παγίων -10.281,14 -10.281,14 -10.281,14 -10.281,14 Κέρδη από πώληση παγίων 30.806,44 1.535,60 30.806,44 1.535,60 -804,70 4.180,26 -804,70 3.855,19 Προβλέψεις/απομειώσεις Αποτελέσματα (έσοδα & έξοδα, κέρδη & ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας 85.117,44 260.166,93 96.463,10 259.593,87 -227,78 -38.427,26 -205,03 -38.415,06 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες 194.355,73 184.501,07 92.254,30 77.851,71 -25.053,27 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων συνεχιζόμενων Πλέον / μείον προσαρμογές για : Συναλ/κες διαφορές Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 1.277,99 -60.135,27 12,57 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -853.574,16 336.741,27 -714.693,06 -49.376,25 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) -233.176,20 -522.955,70 127.110,67 -407.098,77 -194.355,73 -184.501,07 -92.254,30 -77.851,71 0,00 0,00 0,00 0,00 -501.015,10 34.451,78 -164.215,76 153.202,63 0,00 0,00 -199.887,60 0,00 -72.945,58 -9.513,65 -72.890,73 -8.902,90 30.806,44 5.241,94 30.806,44 5.241,94 227,78 38.427,26 205,03 38.415,06 0,00 0,00 0,00 0,00 -41.911,36 34.155,55 -241.766,86 34.754,10 0,00 0,00 0,00 0,00 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι Φόροι Σύνολο εισροών (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων, άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων και περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις-μειώσεις μετοχικού κεφαλαίου & λοιπών κινήσεων Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 127.603,95 0,00 127.603,95 0,00 Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) -137.904,02 -266.136,34 -200.904,02 -341.136,34 0,00 0,00 0,00 0,00 Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Υποχρεώσεις ομολογιακού δανείου Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 0,00 0,00 0,00 -10.300,07 -266.136,34 -73.300,07 -341.136,34 -553.226,53 -197.529,01 -479.282,69 -153.179,61 1.068.216,74 514.990,21 1.265.745,75 1.068.216,74 901.023,72 421.741,03 1.054.203,33 901.023,72 Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 43 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 8. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ Η Εταιρεία QUALITY & RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ με τον διακριτικό τίτλο “QUALITY & RELIABILITY Α.Β.Ε.Ε.” (εφεξής η ‘‘Εταιρεία’’ ή η ‘‘Μητρική’’) και οι θυγατρικές και κοινοπραξίες της (εφεξής ο ‘‘Όμιλος’’) δραστηριοποιούνται στο χώρο της ανάπτυξης ολοκληρωμένων εφαρμογών πληροφορικής και του ηλεκτρονικού εμπορίου. Οι εφαρμογές αυτές αναπτύσσονται με βάση τις εκάστοτε ανάγκες της Εταιρείας – πελάτη και την μηχανογραφική υποδομή της καλύπτοντας ευρύτερες επιχειρησιακές ανάγκες . Η Εταιρεία έχει την έδρα της στο Δήμο Αμαρουσίου Αττικής, στην οδό Κονίτσης 11Β και απασχολεί 25 υπαλλήλους ενώ ο όμιλος απασχολεί τον ίδιο αριθμό με της εταιρείας. Οι εταιρείες του ομίλου έχουν τις έδρες τους ως εξής: Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ Κονίτσης 11Β, Μαρούσι Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ, Κονίτσης 11Β, Μαρούσι Κοινοπραξία PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E.-COMPUTER SOLUTIONS A.B.E.E. ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ, Πεντέλης 14, Μαρούσι QUALITY & RELIABILITY INVESTEMENTS LTD, Πικιώνη 4, Λεμεσός. Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ Οδυσσέας, Κονίτσης 11Β, Μαρούσι DIGIBOOKS4ALL AE, Κονίτσης 11Β, Μαρούσι GREENOVATIVE ENERGY SOLUTION AE AE, Κονίτσης 11Β,Μαρούσι Quality & Reliability UK lImited. (1st Floor (North) Devonshire House, 1 Devonshire str, London, W1W 5DS, United Kingdom). Την 30/11/2019 ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση και λύση της εταιρείας και αναμένεται η απόφαση της λύσης από την αρμόδια αρχή του Ηνωμένου Βασιλείου . Q&R USA LTD, Avenue Americas, Regus 28th Floor,Suite 2829 Manhattan USA QUALITY & RELIABILITY CYPRUS LTD , Dimitriou Vikella 3,Nicosia Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστηρίο Αθηνών στην κατηγορία Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης σύμφωνα με το νέο Κανονισμό του Χ.Α.Α., ο οποίος τέθηκε σε ισχύ στις 28 Νοεμβρίου 2005. Παρουσιάζουμε επίσης λοιπές πληροφορίες για την εταιρεία: Εποπτεύουσα αρχή:Υπουργείο Ανάπτυξης-Γενική Γραμματεία Εμπορίου-Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιριών & Πίστεως. ΑΦΜ: 094352681 ΑΡΜΑΕ :26926/06/B/92/83 Ημερομηνία σύστασης : 9/7/1992 Κύρια Δραστηριότητα :Εφαρμογές υψηλής τεχνολογίας Σύνθεση Διοικητικού Συμβούλιου: Παναγιώτης Πασχαλάκης - Πρόεδρος ΔΣ (εκτελεστικό μέλος) Θέοδωρος Καραγιάννης – Αντιπρόεδρος (εκτελεστικό μέλος) Νικόλαος Πασχαλάκης - Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος) Θεόδωρος Γεώργας– Μέλος (ανεξάρτητο- μη εκτελεστικό μέλος) Ιωάννης Καλαντζάκης – Μέλος (ανεξάρτητο- μη εκτελεστικό μέλος) Εμμανουήλ Ξιώνης (εντεταλμένος σύμβουλος -εκτελεστικό μέλος) Ιωάννα Ιακωβάκη –Μέλος (μη εκτελεστικό) Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για την περίοδο 01/01/2019-31/12/2019 εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29/06/2020 και υπόκειται σε οριστική έγκριση από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 44 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 9. ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιμασία των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων αναλύονται παρακάτω: 1. Βάση προετοιμασίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι σημαντικές λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν στην προετοιμασία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου αναφέρονται στην σημείωση 9. Οι πολιτικές εφαρμόζονται με συνέπεια για όλες τις χρήσεις, εκτός από τις περιπτώσεις που γίνεται σχετική αναφορά. Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Οι λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν για την ετοιμασία των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν στην κατάρτιση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2018, εκτός από τα νέα πρότυπα και διερμηνείες που υιοθετήθηκαν, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις περιόδους μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. Παρ’ όλα αυτά, οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν επιλεγμένες σημειώσεις για την εξήγηση γεγονότων και συναλλαγών, σημαντικών για την κατανόηση των μεταβολών της χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας σε σχέση με τις τελευταίες ετήσιες δημοσιευμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Νέα Λογιστικά Πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και Διερμηνείες που εφαρμόστηκαν στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις Τίτλος Εφαρμόζονται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» 1 Ιανουαρίου 2019 ΕΔΔΠΧΑ 23 «Αβεβαιότητα σε θέματα φορολογίας εισοδήματος» 1 Ιανουαρίου 2019 ΔΠΧΑ 9 (Τροποποίηση) «Δικαιώματα πρόωρης αποπληρωμής με καταβολή αρνητικής ποινής εξόφλησης» 1 Ιανουαρίου 2019 ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Μακροπρόθεσμες επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες» 1 Ιανουαρίου 2019 Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ (Κύκλος 2015 – 2017) (ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων», ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού συμφωνίες», ΔΛΠ 12 «Φόροι εισοδήματος», ΔΛΠ 23 «Κόστος δανεισμού») 1 Ιανουαρίου 2019 ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Τροποποίηση σχεδίου καθορισμένων παροχών, Περικοπή ή Διακανονισμός» 1 Ιανουαρίου 2019 Από τις παραπάνω τροποποιήσεις, μόνο το ΔΠΧΑ 16 οδήγησε σε σημαντικές μεταβολές στις εφαρμοζόμενες λογιστικές πολιτικές. Η επίδραση της εφαρμογής των νέων προτύπων στην αναγνώριση και επιμέτρηση των συναλλαγών, γνωστοποιείται αναλυτικά στην συνέχεια της ενότητας. Οι λοιπές τροποποιήσεις, είτε δεν επηρεάζουν σημαντικά, είτε δεν είναι σχετικές με τις εργασίες της Εταιρίας και του Ομίλου. 45 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Νέα Λογιστικά Πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και Διερμηνείες που εφαρμόζονται υποχρεωτικά σε μεταγενέστερες περιόδους Εφαρμόζονται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την Τίτλος Τροποποιήσεις αναφορών στο Πλαίσιο Κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων (έκδοση 29 Μαρτίου 2018) 1 Ιανουαρίου 2020 Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων (έκδοση 22 Οκτωβρίου 2018) 1 Ιανουαρίου 2020 Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8: Ορισμός Σημαντικότητας (έκδοση 31 Οκτωβρίου 2018) 1 Ιανουαρίου 2020 Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 & ΔΠΧΑ 7: Interest Rate Benchmark Reform) (έκδοση 26 Σεπτεμβρίου 2019) 1 Ιανουαρίου 2020 Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1: Κατηγοριοποίηση Υποχρεώσεων μεταξύ Βραχυπρόθεσμων και Μακροπρόθεσμων (έκδοση 23 Ιανουαρίου 2020) 1 Ιανουαρίου 2022 Δεν αναμένεται, οι τροποποιήσεις που εφαρμόζονται υποχρεωτικά σε μεταγενέστερες περιόδους να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου. Επίδραση αλλαγών σε λογιστικές πολιτικές ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις Το ΔΠΧΑ 16 αντικατέστησε το ΔΛΠ 17 «Μισθώσεις» και την ΕΔΔΠΧΑ 4 «Προσδιορισμός των συμφωνιών που περιέχουν μίσθωση». Το πρότυπο εισάγει τις αρχές για την αναγνώριση, επιμέτρηση, παρουσίαση και γνωστοποίηση των μισθώσεων και απαιτεί από τον μισθωτή να αναγνωρίζει όλες τις μισθώσεις με ένα ενιαίο μοντέλο στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, δίνοντας το δικαίωμα εξαίρεσης βραχυπρόθεσμών μισθώσεων και μισθώσεων χαμηλής αξίας. Η λογιστική αντιμετώπιση των μισθώσεων για τους εκμισθωτές παραμένει ίδια με αυτή του ΔΛΠ 17. Οι εκμισθωτές θα συνεχίσουν να ταξινομούν τις μισθώσεις σε λειτουργικές, ή χρηματοοικονομικές, χρησιμοποιώντας αρχές παρόμοιες με αυτές του ΔΛΠ 17. Μέθοδος μετάβασης και πρακτικές διευκολύνσεις που εφαρμόστηκαν Ο Όμιλος εφάρμοσε το ΔΠΧΑ 16, χρησιμοποιώντας την απλοποιημένη μέθοδο μετάβασης, εφαρμόζοντας αναδρομικά το πρότυπο με τη σωρευτική επίδραση της εφαρμογής του να αναγνωρίζεται την 1η Ιανουαρίου 2019, χωρίς αναπροσαρμογή των συγκριτικών μεγεθών. Ο Όμιλος επέλεξε να χρησιμοποιήσει την πρακτική διευκόλυνση της χρήσης των προηγούμενων αξιολογήσεων, οι οποίες έγιναν κατά την εφαρμογή του ΔΛΠ 17 και της Διερμηνείας ΕΔΔΠΧΑ 4, ώστε να προσδιοριστεί εάν μία σύμβαση περιέχει μίσθωση. Ο ορισμός της μίσθωσης σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16 εφαρμόστηκε σε νέες συμβάσεις ή μεταβολές υφισταμένων μετά την 1 Ιανουαρίου 2019. Κατά την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, ο Όμιλος χρησιμοποίησε τις ακόλουθες πρακτικές διευκολύνσεις που επιτρέπονται από το πρότυπο: Χρήση ενός ενιαίου προεξοφλητικού επιτοκίου σε χαρτοφυλάκιο μισθώσεων με παρόμοια χαρακτηριστικά. Εξαίρεση των αρχικών άμεσων δαπανών για την επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης των παγίων περιουσιακών στοιχείων κατά την ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής. 46 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Χρήση των προηγούμενων αξιολογήσεων για την ύπαρξη επαχθών μισθώσεων. Χρήση του λογιστικού χειρισμού των λειτουργικών μισθώσεων για μισθώσεις που έχουν διάρκεια μικρότερή των 12 μηνών από την 1η Ιανουαρίου 2019. Επιπλέον, ο Όμιλος επέλεξε να χρησιμοποιεί τις εξαιρέσεις αναγνώρισης του προτύπου για τα συμβόλαια μισθώσεων τα οποία, κατά την ημερομηνία έναρξής τους, έχουν διάρκεια 12 μήνες ή λιγότερο και δεν περιλαμβάνουν δικαίωμα εξαγοράς (βραχυπρόθεσμες μισθώσεις), καθώς και για τις μισθώσεις παγίων μη σημαντικής αξίας (πάγια μη σημαντικής αξίας), για παράδειγμα μικρά έπιπλα γραφείου ή εξοπλισμό πληροφοριακών συστημάτων. Ο Όμιλος αναγνώρισε συμβάσεις μίσθωσης για γραφεία και μεταφορικά μέσα που πριν αναγνωρίζονταν ως λειτουργικές. Οι υποχρεώσεις μίσθωσης υπολογίστηκαν στην παρούσα αξία των εναπομεινάντων μισθωμάτων, που προεξοφλήθηκαν με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού της 1 Ιανουαρίου 2019. Το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού είναι το κόστος που ο μισθωτής θα όφειλε να πληρώσει για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, σε ένα παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον και με παρόμοιους όρους και υποθέσεις. το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού που εφαρμόστηκε ήταν 4,6%. Η αλλαγή της λογιστικής πολιτικής επηρέασε τα ακόλουθα στοιχεία της κατάστασης οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρίας την 1η Ιανουαρίου 2019. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά εκφρασμένα σε €) ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά εκφρασμένα σε €) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2018 Αρχικό Ασώματα πάγια Επίδραση από ΔΠΧΑ 16 2.226.142,59 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 Μετά την επίδραση 31/12/2018 Αρχικό 2.226.142,59 2.225.531,84 301.015,32 16.158,61 Επίδραση από ΔΠΧΑ 16 31/12/2018 Μετά την επίδραση 2.225.531,84 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 95.297,86 Επενδύσεις σε ακίνητα 536.895,44 536.895,44 536.895,44 536.895,44 0,00 0,00 108.878,93 108.878,93 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 485.723,71 485.723,71 447.252,11 447.252,11 Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 106.021,50 106.021,50 106.021,50 106.021,50 3.655.798,56 3.440.738,43 169.429,39 169.429,39 130.129,22 130.129,22 2.644.324,16 2.644.324,16 2.795.144,41 2.795.144,41 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 557.547,51 557.547,51 767.956,10 767.956,10 Ταμιακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 1.068.216,74 1.068.216,74 901.023,72 901.023,72 Σύνολο κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού 4.439.517,80 0,00 4.439.517,80 4.594.253,45 0,00 4.594.253,45 Σύνολο Ενεργητικού 7.889.598,90 205.717,46 8.095.316,36 8.034.991,88 205.717,46 8.240.709,34 Μετοχικό κεφάλαιο 12.852.206,40 12.852.206,40 12.852.206,40 12.852.206,40 Κέρδη εις νέον -13.864.975,40 -13.864.975,40 -12.510.168,88 -12.510.168,88 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων 5.146.526,86 5.146.526,86 5.143.467,31 5.143.467,31 Σύνολο αποδιδόμενων στους ιδιοκτήτες της μητρικής(α) 4.133.757,86 4.133.757,86 5.485.504,83 0,00 0,00 4.133.757,86 5.485.504,83 1.500.000,00 0,00 Επενδύσεις σε θυγατρικές & κοινοπραξίες Σύνολο μη κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Μη ελέγχουσες συμμετοχές(β) 3.450.081,10 4.133.757,86 Μακροπρόθεσμα δάνεια 1.500.000,00 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού & λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 205.717,46 0,00 0,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων(γ) = (α)+(β) Υποχρεώσεις από μισθώματα 205.717,46 0,00 205.717,46 205.717,46 0,00 221.876,07 3.646.455,89 5.485.504,83 0,00 0,00 5.485.504,83 0,00 0,00 160.357,46 160.357,46 0,00 160.357,46 160.357,46 147.800,03 0,00 147.800,03 136.454,19 0,00 136.454,19 1.647.800,03 160.357,46 1.808.157,49 136.454,19 160.357,46 296.811,65 47 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 771.982,71 771.982,71 1.333.159,40 1.333.159,40 Προμηθευτές & λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.336.058,30 45.360,00 1.381.418,30 1.079.873,46 45.360,00 1.125.233,46 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 2.108.041,01 45.360,00 2.153.401,01 2.413.032,86 45.360,00 2.458.392,86 Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 3.755.841,04 205.717,46 3.961.558,50 2.549.487,05 205.717,46 2.755.204,51 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων (γ)+(δ) 7.889.598,90 205.717,46 8.095.316,36 8.034.991,88 205.717,46 8.240.709,34 Ο Όμιλος έχει διάφορες συμβάσεις μίσθωσης για κτίρια και μεταφορικά μέσα. Οι συμβάσεις μίσθωσης γίνονται για μία προκαθορισμένη διάρκεια, ενώ μπορεί να έχουν επιλογές επέκτασης ή λήξης της σύμβασης. Η διάρκεια μίσθωσης κάθε συμβολαίου διαπραγματεύεται μεμονωμένα και μπορεί να έχει διαφορετικούς όρους και προϋποθέσεις από τα υπόλοιπα συμβόλαια. Ο Όμιλος και η Εταιρεία παρουσιάζουν τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης και τις υποχρεώσεις από μισθώσεις χωριστά στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης. Η συμφωνία μεταξύ των δεσμεύσεων από λειτουργικές μισθώσεις κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 και των υποχρεώσεων από μισθώσεις που αναγνωρίστηκαν κατά την 1η Ιανουαρίου 2019, έχει ως ακολούθως: ΟΜΙΛΟΣ 01/01/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01/2019 65.400,00 65.400,00 (Μείον): βραχυπρόθεσμες μισθώσεις 0,00 0,00 (Μείον): μισθώσεις παγίων μη σημαντικής αξίας 0,00 0,00 170.040,00 170.040,00 0,00 0,00 235.440,00 235.440,00 Ποσά σε Ευρώ Υποχρεώσεις λειτουργικής μίσθωσης που γνωστοποιήθηκαν την 31.12.2018 Πλέον/(μείον): προσαρμογές λόγω διαφορετικής αντιμετώπισης των επιλογών παράτασης και λήξης των συμβολαίων Πλέον/(μείον): λοιπές προσαρμογές Υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν την 1.1.2019 (μη προεξοφλημένες) Ο Όμιλος διενέργησε εκτιμήσεις για να καθορίσει τη διάρκεια της μίσθωσης συμβάσεων που περιέχουν όρους ανανέωσης και στις οποίες είναι εκμισθωτής. Η αξιολόγηση του Όμιλου, σχετικά με τη βεβαιότητά του να ασκήσει τέτοιους όρους ανανέωσης, καθορίζει τη διάρκεια των μισθώσεων και συνεπώς επηρεάζει σημαντικά το ποσό των υποχρεώσεων της μίσθωσης και των δικαιωμάτων χρήσης που αναγνωρίζονται. ΕΔΔΠΧΑ 23 «Αβεβαιότητα σε θέματα φορολογίας εισοδήματος» Η ΕΔΔΠΧΑ 23 παρέχει καθοδήγηση σχετικά με τη λογιστικοποίηση των τρεχουσών και αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων και απαιτήσεων σε περιστάσεις όπου υπάρχει αβεβαιότητα ως προς την φορολογική μεταχείριση συγκεκριμένων θεμάτων. Η Διερμηνεία απαιτεί ο Όμιλος: Να εξετάσει κατά πόσο οι αβέβαιοι φορολογικοί χειρισμοί πρέπει να εξετάζονται ξεχωριστά ή μαζί ως ομάδα, με βάση την προσέγγιση η οποία παρέχει καλύτερες προβλέψεις για την επίλυση. Να καθορίσει εάν είναι πιθανό οι φορολογικές αρχές να αποδεχθούν την αβέβαιη φορολογική μεταχείριση, και Εάν δεν είναι πιθανό να γίνει αποδεκτή η αβέβαιη φορολογική μεταχείριση, να επιμετρήσει τη φορολογική αβεβαιότητα με βάση το πιθανότερο ποσό ή την αναμενόμενη αξία, ανάλογα με τη μέθοδο που προβλέπει καλύτερα την επίλυση της αβεβαιότητας. Ο Όμιλος επέλεξε να εφαρμόσει αναδρομικά την ΕΔΔΠΧΑ 23 με το σωρευτικό αποτέλεσμα της επιρροής να καταχωρίζεται στα αποτελέσματα εις νέον κατά την 1η Ιανουαρίου 2019. Η υιοθέτηση της ΕΔΔΠΧΑ 23 δεν οδήγησε σε μεταβολή των φορολογικών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας. 48 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 2. Ενοποίηση (α) Βάση Ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής, των θυγατρικών εταιρειών και των κοινοπραξιών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση μαζί με τα σχετικά ποσοστά συμμετοχής καθώς και τη δραστηριότητα κάθε θυγατρικής. Επωνυμία εταιρείας Χώρα έδρας Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ Κοινοπραξία PC SYSTEMS QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E.-COMPUTER SOLUTIONS A.B.E.E. ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ Ελλάδα 51% Ελλάδα Υπηρεσίες παροχής συμβούλων για θέματα υλικού πληροφορικής 54,51% Ελλάδα Κύπρος Κοινοπραξία PC SYSTEMS QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E ΕΡΓΟ ΟΔΥΣΣΕΑΣ Ελλάδα DIGIBOOKS4ALL AE Ελλάδα Q&R USA LTD QUALITY & CYPRUS LTD RELIABILITY %Συμμετοχής Ομίλου Υπηρεσίες παροχής συμβούλων για συστήματα & τεχνικά θέματα QUALITY & RELIABILITY INVESTEMENTS LTD GREENOVATIVE ENERGY SOLUTION AE AE QUALITY & RELIABILITY UK. LIMITED (*) Δραστηριότητα Ελλάδα Υπηρεσίες πληροφορικής Υπηρεσίες πληροφορικής – επενδύσεις Υπηρεσίες Ανάπτυξης Λογισμικού Εφαρμογών Ψηφιακά και διαδραστικά προιόντα Διαδυκτιακό βιβλιοπωλείο Μέθοδος ενοποίησης Καθαρή Θέση Καθαρή Θέση Καθαρή Θέση 8,70% 100% Ολική 78,15% Καθαρή Θέση 100% Ολική 100% Ολική Ολική Αγγλία Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής Υπηρεσίες πληροφορικής Υπηρεσίες πληροφορικής 100% Κύπρος Υπηρεσίες πληροφορικής 100% 100% Ολική Ολική (*) Την 30/11/2019 ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση και λύση της εταιρείας και αναμένεται η απόφαση της λύσης από την αρμόδια αρχή του Ηνωμένου Βασιλείου . (β) Θυγατρικές εταιρείες Οι θυγατρικές είναι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από την μητρική. Η ύπαρξη τυχόν δυνητικών δικαιωμάτων ψήφου τα οποία είναι ασκήσιμα κατά τον χρόνο σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, λαμβάνεται υπόψη προκειμένου να στοιχειοθετηθεί αν η μητρική ασκεί τον έλεγχο επί των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) και οι κοινοπραξίες με την καθαρή θέση από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ’ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η χρησιμοποιούμενη λογιστική μέθοδος για την ενοποίηση είναι η μέθοδος αγοράς. Το κόστος απόκτησης μιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των συμμετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άμεσα επιρριπτέου στην συναλλαγή. Τα εξατομικευμένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που συνιστούν μία επιχειρηματική ενοποίηση αποτιμώνται κατά την απόκτηση στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συμμετοχής. Το πέραν της εύλογης αξίας των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, κόστος, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της απόκτησης είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άμεσα στ’ αποτελέσματα. Διεταιρικές συναλλαγές – Διεταιρικά υπόλοιπα και απραγματοποίητα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του ομίλου διαγράφονται. Οι απραγματοποίητες ζημιές, διαγράφονται εφόσον δεν υπάρχει ένδειξη απομείωσης, του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον όμιλο. 49 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 (γ) Κοινοπραξία Κοινοπραξία είναι μία κοινή συμφωνία με την οποία τα συμβαλλόμενα μέρη τα οποία ασκούν από κοινού έλεγχο της συμφωνίας έχουν δικαιώματα στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της συμφωνίας. Η χρησιμοποιούμενη λογιστική μέθοδος ενοποίησης της κοινοπραξίας είναι η μέθοδος της καθαρής θέσης. Αν το μερίδιο της εταιρείας στις ζημιές μία κοινοπραξίας ισούται ή υπερβαίνει τη συμμετοχή της στην κοινοπραξία η εταιρεία παύει να αναγνωρίζει το μερίδιο της από τις περαιτέρω ζημιές. Επίσης η εταιρεία ελέγχει αν υφίσταται επιπλέον ζημιά απομείωσης σε σχέση με την συμμετοχή της. 3. Μετατροπή ξένων νομισμάτων (α) Νόμισμα μέτρησης και αναφοράς Το νόμισμα μέτρησης και αναφοράς του Ομίλου από την 1 Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ, κατά συνέπεια οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), το νόμισμα αποτίμησης της μητρικής εταιρείας. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται σε Ευρώ βάσει των ισοτιμιών που ισχύουν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημερομηνίας σύνταξης. Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τέτοιες συναλλαγές (και από τη μετατροπή στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού εκφρασμένα σε ξένο νόμισμα) αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος, εκτός όταν καταχωρούνται στην καθαρή θέση ως αναγνωρισμένες αντισταθμίσεις ταμειακών ροών. 4. Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα αρχικώς επιμετρούνται στο κόστος κτήσης τους. Στο αρχικό κόστος περιλαμβάνονται τα έξοδα συναλλαγών: επαγγελματικές και νομικές δαπάνες, φόρος μεταβίβασης και άλλα άμεσα κόστη. Μετά την αρχική επιμέτρηση η αποτίμηση γίνεται στην εύλογη αξία και κάθε κέρδος ή ζημιά που προκύπτει από μία μεταβολή στην εύλογη αξία αναγνωρίζεται στα κέρδη ή ζημιές της περιόδου κατά την οποία προκύπτει. 5. Ενσώματες πάγιες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Το κόστος μπορεί επίσης να περιλαμβάνει κέρδη ή ζημίες από αντιστάθμιση του συναλλαγματικού κινδύνου κατά την αγορά αυτών των στοιχείων τα οποία είχαν καταχωρηθεί σε αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης που πραγματοποιούνται. Σημαντικές μεταγενέστερες προσθήκες και βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των σχετικών παγίων εφόσον προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή ή και την παραγωγική δυναμικότητα του παγίου ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στη ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής: Η/Υ και λοιπός εξοπλισμός Οχήματα Περιουσιακά στοιχεία με διακαίωμα χρήσης 3-5 5 Έτη Ετη 4-5 Ετη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, οι διαφορές (απομείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στ’ αποτελέσματα. Κατά την απόσυρση ή πώληση κάποιου περιουσιακού στοιχείου, το σχετικό κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους αντίστοιχους λογαριασμούς τη χρονική περίοδο της απόσυρσης ή της πώλησης και τα σχετικά κέρδη ή ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσης. Όταν τα αποσυρόμενα ή πωλούμενα ενσώματα πάγια έχουν αποτιμηθεί στις εύλογες αξίες τους, το τυχόν αποθεματικό αναπροσαρμογής που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια κατά την απόσυρση ή πώληση, μεταφέρεται στα κέρδη εις νέον. 50 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 6. Ασώματες πάγιες ακινητοποιήσεις Τα ασώματα πάγια(άυλα) αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις εφόσον πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη που αποδίδονται στο στοιχείο του ενεργητικού θα εισρεύσουν στην επιχείρηση και το κόστος τους μπορεί να μετρηθεί αξιόπιστα. Τα ασώματα πάγια αποτιμώνται σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 38 στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής αυτών η οποία προσδιορίζεται σύμφωνα με το χρονικό διάστημα κατά το οποίο πραγματοποιούνται οικονομικά οφέλη για την εταιρεία και η οποία ωφέλιμη ζωή δεν ξεπερνά τα 10 χρόνια. Η εύλογη αξία των ασώματων παγίων επαναπροσδιορίζονται σύμφωνα με τα κριτήρια του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου μία φορά το χρόνο. 7. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις και άλλα μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού εξετάζονται για πιθανή ζημία απομειώσεως, όποτε γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι η λογιστική αξία τους μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εκτιμώμενης καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσεως (value in use). Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μίας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία εν χρήσει είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από την συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Αν μια επιχείρηση δεν έχει την δυνατότητα να εκτιμήσει το ανακτήσιμο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζει το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας που δημιουργεί ταμιακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. Αντιλογισμός ζημιάς απομείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούμενα έτη, γίνεται μόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η απομείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει μειωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές ο ανωτέρω αντιλογισμός αναγνωρίζεται ως έσοδο. 8. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. 9. Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες αρχικά επιμετρώνται στην τιμή συναλλαγής και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, αφαιρουμένων των ζημιών απομείωσης. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται σύμφωνα με το απλοποιημένο μοντέλο του ΔΠΧΑ 9 για την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλη τη διάρκεια ζωής των στοιχείων αυτών. Ο Ομιλος εξετάζει μεμονομένα τον κάθε πελάτη και προβαίνει σε εκτίμηση της εισπραξιμότητας της αντίστοιχης απαίτησης. 10. Χρηματοοικονομικά μέσα Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από τα συμβατικά χαρακτηριστικά των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρίας και του Ομίλου για τη διαχείριση τους. Με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα ή για τις οποίες έχει εφαρμόσει την πρακτική σκοπιμότητας, η Εταιρία και ο Όμιλος αρχικά αποτιμούν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους πλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν αποτιμάται μέσω αποτελεσμάτων, του κόστους συναλλαγής. 51 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Οι απαιτήσεις από πελάτες που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα ή για τις οποίες η Εταιρεία και ο όμιλος έχουν εφαρμόσει την πρακτική σκοπιμότητας, αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής που προσδιορίζεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι «αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI)» επί του αρχικού κεφαλαίου. Το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρίας και του Ομίλου για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές της δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμιακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Η αγορά ή πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων εντός χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής δηλαδή κατά την ημερομηνία κατά την οποία η Εταιρία δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Για σκοπούς μεταγενέστερης επιμέτρησης, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στις κάτωθι κατηγορίες: Α. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Β. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος Γ. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων χωρίς ανακύκλωση σωρευτικών κερδών και ζημιών κατά την αποαναγνώριση Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς εμπορία, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που προσδιορίζονται κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υποχρεωτικά θα πρέπει να επιμετρηθούν στην εύλογη αξία. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς εμπορία εάν αποκτώνται με σκοπό την πώληση ή την επαναγορά τους στο εγγύς μέλλον. Παράγωγα περιλαμβανομένων των ενσωματωμένων παραγώγων επίσης ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς εμπορία, εκτός εάν ορίζονται ως αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ταμιακές ροές που δεν είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων ταξινομούνται και αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ανεξάρτητα από το επιχειρηματικό μοντέλο. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος Η Εταιρία και ο Όμιλος αποτιμούν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληρούνται και οι δύο ακόλουθοι όροι: α) Το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται σε επιχειρηματικό μοντέλο με στόχο τη διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών και β) οι συμβατικές ρήτρες του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που αποτελούν μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολοίπου του αρχικού κεφαλαίου. Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται, τροποποιηθεί ή απομειωθεί. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που ταξινομούνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων Κατά την αρχική αναγνώριση, η Εταιρία και ο Όμιλος μπορούν να επιλέξουν να ταξινομήσουν αμετάκλητα τις συμμετοχικές επενδύσεις του ως συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω συνολικών εισοδημάτων όταν πληρούν τον ορισμό της καθαρής θέσης σύμφωνα με το ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση, και δεν κατέχονται προς εμπορία. Η ταξινόμηση καθορίζεται ανά χρηματοοικονομικό μέσο. Τα κέρδη και οι ζημίες από αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν ανακυκλώνονται ποτέ στα κέρδη ή τις ζημίες. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται ως άλλα έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν έχει αποδειχθεί το δικαίωμα πληρωμής, εκτός εάν η Εταιρία επωφελείται από τα έσοδα αυτά ως ανάκτηση μέρους του κόστους του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, οπότε τα κέρδη αυτά αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων δεν υπόκεινται σε εξέταση απομείωσης. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται κυρίως όταν: Τα δικαιώματα λήψης ταμειακών ροών από το περιουσιακό στοιχείο έχουν λήξει, ή η Εταιρία και ο Όμιλος έχουν μεταβιβάσει τα δικαιώματά τους να λαμβάνουν ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή έχουν αναλάβει την υποχρέωση να πληρώσει εξ ολοκλήρου τις λαμβανόμενες ταμειακές ροές χωρίς σημαντική καθυστέρηση σε τρίτο μέρος βάσει συμφωνίας "pass-through" και είτε (α) η Εταιρία και ο Όμιλος έχουν μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου είτε (β) η Εταιρία και ο Όμιλος δεν έχουν μεταβιβάσει ούτε κρατήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις εκτιμήσεις του περιουσιακού στοιχείου, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου. 52 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Όταν η Εταιρία και ο Όμιλος έχουν μεταβιβάσει τα δικαιώματα να εισπράξουν ταμειακές ροές από ένα περιουσιακό στοιχείο ή έχει συνάψουν συμφωνία μεταβίβασης, αξιολογούν εάν και σε ποιο βαθμό κατέχουν τους κινδύνους και τα οφέλη από την κυριότητα. Όταν η Εταιρία και ο Όμιλος δεν έχουν μεταβιβάσει ούτε κατέχουν ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου και ούτε έχουν μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου, συνεχίζουν να αναγνωρίζουν το μεταβιβασθέν περιουσιακό στοιχείο στο βαθμό της συνεχιζόμενης εμπλοκής της. Στην περίπτωση αυτή, η Εταιρία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν επίσης κάθε σχετική υποχρέωση. Το μεταβιβασθέν περιουσιακό στοιχείο και η σχετική υποχρέωση αποτιμώνται σε βάση τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που η Εταιρία και ο Όμιλος κατέχουν. Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις συμψηφίζονται και παρουσιάζονται καθαρά στην κατάσταση οικονομικής θέσης εάν υπάρχει νόμιμο δικαίωμα να συμψηφιστούν τα ποσά που έχουν αναγνωριστεί και επιπλέον υπάρχει πρόθεση να γίνει εκκαθάριση του καθαρού ποσού, δηλαδή πάγια και υποχρεώσεις να τακτοποιηθούν παράλληλα. 11. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. 12. Δάνεια Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι τα επιτόκια που καταβάλλονται σε σχέση µε τα συναφθέντα δάνεια ισοδυναμούν µε τα τρέχοντα εύλογα επιτόκια της αγοράς και, συνεπώς, δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις οποιασδήποτε προσαρμογής της αξίας στην οποία απεικονίζονται οι υποχρεώσεις αυτές. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ της παροχής (πλην των εξόδων απόκτησης) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια της περιόδου των δανείων. 13. Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζονται βάσει των σχετικών κονδυλίων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα και στις άλλες χώρες έδρας των θυγατρικών εξωτερικού. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αφορά, φόρο επί των φορολογητέων κερδών των εταιρειών του Ομίλου όπως αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τις απαιτήσεις του φορολογικού νόμου, και υπολογίστηκε με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρεώσεως (liability method) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Καταχωρούνται αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου η εκπεστέα προσωρινή διαφορά μπορεί να αξιοποιηθεί. Η λογιστική αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται στο βαθμό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων να χρησιμοποιηθεί μέρος ή το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις για την τρέχουσα και τις προηγούμενες χρήσεις αποτιμώνται στο ποσό που αναμένεται να πληρωθεί στις φορολογικές αρχές (ή να ανακτηθεί από αυτές), με τη χρήση φορολογικών συντελεστών (και φορολογικών νόμων) που έχουν θεσπιστεί, ή ουσιαστικά θεσπιστεί, μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. 53 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 14. Παροχές σε εργαζομένους Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν2112/20 ο Όμιλος καταβάλλει αποζημιώσεις στους αποχωρούντες ή απολυόμενους υπαλλήλους της, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της αποζημίωσης που θα πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο με το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβάλλονταν σε περίπτωση απόλυσης. Τα προγράμματα για παροχές στους εργαζομένους όσον αφορά την αποζημίωση κατά την έξοδο από την υπηρεσία εμπίπτουν στα προγράμματα καθορισμένων παροχών, σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 – «Παροχές Εργαζομένων». Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή τις μεταβολές που προκύπτουν από τα ακαταχώρητα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το επιτόκιο υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων και σε περίπτωση που δεν υπάρχει τέτοια αγορά ή έχει μικρό βάθος το επιτόκιο προσδιορίζεται με σημείο αναφοράς τις τρέχουσες αποδόσεις κυβερνητικών ομολόγων. Στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και του ομίλου τα αναλογιστικά κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τις προσαρμογές με βάση τα ιστορικά δεδομένα καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση. 15. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Προβλέψεις καταχωρούνται όταν ο Όμιλος έχει παρούσα, νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων ώστε να τακτοποιηθεί η υποχρέωση, και μπορεί να γίνει μια αξιόπιστη εκτίμηση του ποσού. Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη για επιζήμιες συμβάσεις όταν τα αναμενόμενα οφέλη που θα παραχθούν από τη σύμβαση είναι μικρότερα από το αναπόφευκτο κόστος των υποχρεώσεων στο πλαίσιο της σύμβασης. Οι προβλέψεις αναδιάρθρωσης περιλαμβάνουν τις ρήτρες λήξης μισθώσεων και τις παροχές εξόδων υπαλλήλων, και αναγνωρίζονται στην περίοδο κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται νόμιμα ή τεκμαιρόμενα στην υλοποίηση του σχετικού προγράμματος αναδιάρθρωσης. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται στο τέλος κάθε χρήσης και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιμήσεις και στην περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο, προεξοφλούνται με βάση ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. 16. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώμενους φόρους εκπτώσεις και επιστροφές. Τα διαιτερικά έσοδα μέσα στον Όμιλο διαγράφονται πλήρως. Σύμφωνα με το ΔΧΠΑ 15, τα έσοδα αναγνωρίζονται στο ποσό, το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών σε έναν πελάτη. Επίσης, το πρότυπο ορίζει τη λογιστική παρακολούθηση των επιπρόσθετων εξόδων για την ανάληψη μιας σύμβασης και των άμεσων εξόδων που απαιτούνται για την ολοκλήρωση της σύμβασης αυτής. Έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων (φόρος προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Τα μεταβλητά ποσά περιλαμβάνονται στο τίμημα και υπολογίζονται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας», είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Μια οικονομική οντότητα αναγνωρίζει έσοδα όταν (ή καθώς) ικανοποιεί την υποχρέωση εκτέλεσης μιας σύμβασης, μεταβιβάζοντας τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που έχει υποσχεθεί στον πελάτη. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του αγαθού ή της υπηρεσίας, εάν έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τη χρήση και να αντλεί ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από αυτό το αγαθό ή την υπηρεσία. Ο έλεγχος μεταβιβάζεται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ή σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή. 54 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταφέρεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την λογιστική περίοδο την όποια οι υπηρεσίες παρέχονται και επιμετρώνται σύμφωνα με τη φύση των υπηρεσιών που παρέχονται, χρησιμοποιώντας είτε μεθόδους εκροών, είτε μεθόδους εισροών. Η απαίτηση από τον πελάτη αναγνωρίζεται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη. Το συμβατικό περιουσιακό στοιχείο αναγνωρίζεται όταν η Εταιρία και ο Όμιλος έχουν ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις τους προς τον πελάτη, πριν ο πελάτης πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν τα αγαθά ή οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα της Εταιρίας και του Ομίλου για την έκδοση τιμολογίου. Η συμβατική υποχρέωση αναγνωρίζεται όταν η Εταιρία και ο Όμιλος λαμβάνουν τίμημα από τον πελάτη (προπληρωμή) ή όταν διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (αναβαλλόμενο έσοδο) πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών. Η συμβατική υποχρέωση από-αναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα έσοδα αποτιμώνται στην εύλογη αξία του εισπραχθέντος ή εισπρακτέου ανταλλάγματος και περιλαμβάνουν την πραγματική αξία πωλήσεως καθαρή από ανακτώμενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων κατά κατηγορία, γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. (β) Παροχή υπηρεσιών Αναγνωρίζονται τη λογιστική περίοδο την όποια οι υπηρεσίες παρέχονται και επιμετρώνται σύμφωνα με τη φύση των υπηρεσιών που παρέχονται. (δ) Μερίσματα Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. 17. Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 18. Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες σχετίζονται με την επιδότηση ενσώματων παγίων στοιχείων αναγνωρίζονται όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και όλοι οι σχετικοί όροι θα τηρηθούν. Όταν οι κρατικές επιχορηγήσεις σχετίζονται με ένα περιουσιακό στοιχείο , η εύλογη αξία πιστώνεται σε λογαριασμό αναβαλλόμενου εσόδου και μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων με ισόποσες ετήσιες δόσεις με βάση την αναμενόμενη ωφέλιμη διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Όταν η επιχορήγηση σχετίζεται με δαπάνη, αναγνωρίζεται σαν έσοδο στην διάρκεια της περιόδου που απαιτείται για την αντιστοίχηση της επιχορήγησης σε συστηματική βάση στις δαπάνες τις οποίες προορίζεται να αποζημιώσει. 19. Πληροφόρηση κατά τομέα δραστηριότητας Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών προκειμένου να παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. 20. Κέρδη ανά μετοχή: Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με το μέσο σταθμισμένο αριθμό μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά την διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν από τον όμιλο ως ίδιες μετοχές. 55 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Η διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου είτε να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές και κανόνες σε σχέση με την μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και εν εξελίξει καταστάσεων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης της Εταιρείας σε σχέση με τη φύση και το επίπεδο των σχετικών συναλλαγών και γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις αφορούν τα εξής: Έσοδα από συμβάσεις με Πελάτες Ο Όμιλος εφάρμοσε, για πρώτη φορά, το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες» και το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» με τη μέθοδο της σωρευτικής επίδρασης (δηλαδή την τροποποιημένη αναδρομική προσέγγιση), με την επίδραση της εφαρμογής αυτών των προτύπων να αναγνωρίζεται κατά την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής (δηλαδή την 1 Ιανουαρίου 2018). ΔΠΧΑ 15 Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες : Το ΔΠΧΑ 15 αντικαθιστά το ΔΛΠ 11 «Κατασκευαστικά Συμβόλαια», το ΔΛΠ 18 «Έσοδα» και τις συναφείς διερμηνείες και εφαρμόζεται σε όλα τα έσοδα που προκύπτουν από συμβάσεις με πελάτες, εκτός εάν οι συμβάσεις αυτές εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής άλλων προτύπων. Το νέο πρότυπο καθιερώνει ένα μοντέλο πέντε σταδίων για να επιμετρήσει τα έσοδα που προκύπτουν από συμβάσεις με πελάτες: 1. Προσδιορισμός της (των) σύμβασης (συμβάσεων) με τον πελάτη. 2. Προσδιορισμός των υποχρεώσεων εκτέλεσης. 3. Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής. 4. Επιμερισμός της τιμής συναλλαγής στις υποχρεώσεις εκτέλεσης της σύμβασης. 5. Αναγνώριση εσόδων όταν (ή ενόσω) μια οικονομική οντότητα εκπληρώνει μια υποχρέωση εκτέλεσης. Η βασική αρχή είναι ότι μία οικονομική οντότητα θα αναγνωρίσει τα έσοδα με τρόπο που να απεικονίζει τη μεταβίβαση των αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για αυτά τα αγαθά ή τις υπηρεσίες. Επίσης, περιλαμβάνει τις αρχές που πρέπει να εφαρμόσει μία οικονομική οντότητα για να προσδιορίσει την επιμέτρηση των εσόδων και τη χρονική στιγμή της αναγνώρισής τους. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15, τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν ο πελάτης απόκτα τον έλεγχο των αγαθών ή υπηρεσιών, προσδιορίζοντας τον χρόνο της μεταβίβασης του ελέγχου είτε σε δεδομένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου. Αξιολόγηση απομείωσης συμμετοχών Η Εταιρεία και ο Όμιλος εξετάζουν σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. Εάν μια επένδυση πρέπει να απομειωθεί, η Εταιρία υπολογίζει το ποσό της απομείωσης ως τη διαφορά μεταξύ του ανακτήσιμου ποσού της επένδυσης και της λογιστικής της αξίας. Η διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας μειούμενης με το απαιτούμενο για την εκποίηση κόστος. Εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής περιουσιακών στοιχείων Η Εταιρεία και ο Όμιλος εκτιμούν την ωφέλιμη ζωή των ενσώματων παγίων. Οι εκτιμήσεις αυτές επανεξετάζονται τουλάχιστον σε ετήσια βάση λαμβάνοντας υπόψη νέα δεδομένα και τις εκάστοτε συνθήκες της αγοράς. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Οι βασικότερες εκτιμήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου αναφορικά με τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αφορούν: τον προσδιορισμό της ύπαρξης μισθώσεων σε συγκεκριμένες συναλλαγές, τους όρους ανανέωσης των συμβάσεων μίσθωσης και τον προσδιορισμό του επιτοκίου προεξόφλησης. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Η Εταιρεία και ο Όμιλος προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας των σχηματισμένων προβλέψεων απομειώσης, εξετάζοντας τα ληξιπρόθεσμα υπόλοιπα των πελατών και κατά πόσο υπερβαίνουν τον συμφωνημένο χρόνο αποπληρωμής αυτών, καθώς και εκτιμήσεις και στοιχεία που λαμβάνονται από τη Νομική Υπηρεσία. 56 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του ομίλου για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο εισόδημα το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι των εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και των μεταφερόμενων αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών. Ο όμιλος λαμβάνει υπόψη την ύπαρξη μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και ακολουθεί μια συνεχή συντηρητική στρατηγική φορολογικού σχεδιασμού κατά την εκτίμηση της ανάκτησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι λογιστικές εκτιμήσεις που σχετίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, απαιτούν από τη Διοίκηση να κάνει υποθέσεις σχετικά με το χρονικό προσδιορισμό μελλοντικών γεγονότων, όπως της πιθανότητας του αναμενόμενου μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και τις διαθέσιμες δυνατότητες φορολογικού σχεδιασμού. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις για τις παροχές αυτές υπολογίζονται στη βάση χρηματοοικονομικών και αναλογιστικών υποθέσεων που απαιτούν από την Διοίκηση να κάνει παραδοχές σχετικά με τα επιτόκια προεξόφλησης, τα ποσοστά αυξήσεων των μισθών, τα ποσοστά θνησιμότητας και ανικανότητας, τις ηλικίες συνταξιοδότησης και λοιπούς παράγοντες. Οι μεταβολές σε αυτές τις βασικές παραδοχές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην υποχρέωση και στα σχετικά κόστη κάθε χρήσης. Το καθαρό κόστος της χρήσης αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δουλευμένες κατά τη διάρκεια της χρήσης, τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος προϋπηρεσίας και αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Οι εταιρείες του Ομίλου εμπλέκεται σε διάφορες αντιδικίες και νομικές υποθέσεις. Η Εταιρεία και ο Όμιλος επανεξετάζουν την κατάσταση κάθε σημαντικής υπόθεσης σε περιοδική βάση και αξιολογεί τον πιθανό οικονομικό κίνδυνο, βασιζόμενη στην άποψη των νομικών συμβούλων της. Εάν η ενδεχόμενη ζημιά από οποιαδήποτε αντιδικία ή νομική υπόθεση θεωρείται πιθανή και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, η Εταιρεία και ο Όμιλος υπολογίζουν πρόβλεψη για την εκτιμώμενη ζημιά. Τόσο για τον καθορισμό της πιθανότητας όσο και για τον καθορισμό του αν ο κίνδυνος μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, απαιτείται σε σημαντικό βαθμό η κρίση της διοίκησης. Όταν πρόσθετες πληροφορίες καθίστανται διαθέσιμες, η Εταιρεία και ο Όμιλος επανεξετάζουν την πιθανή υποχρέωση σχετικά με εκκρεμείς αντιδικίες και νομικές υποθέσεις και πιθανόν να αναθεωρηθούν οι εκτιμήσεις για την πιθανότητα ενός δυσμενούς αποτελέσματος και η σχετική εκτίμηση της πιθανής ζημιάς. Τέτοιες αναθεωρήσεις στις εκτιμήσεις της πιθανής υποχρέωσης μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση και στα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου. Οι σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2018 εκτός των αλλάγων που επήλθαν με από την 1η εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16. 57 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 10. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΠΡΩΤΕΥΩΝ ΚΑΙ ΔΕΥΤΕΡΕΥΟΝΤΕΣ ΤΟΜΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Κατά την 31/12/2019 οι δραστηριότητες του Ομίλου συνιστούν τρεις επιχειρηματικούς τομείς α) Παροχή ολοκληρωμένων λύσεων πληροφορικής (σε επιχειρήσεις και οργανισμούς). β) Διανομή ηλεκτρονικών υπολογιστών. Η διανομή ηλεκτρονικών υπολογιστών γίνεται αποκλειστικά στους πελάτες που παρέχονται υπηρεσίες και λογισμικό πληροφορικής. γ) Λοιποί τομείς: Αφορά υπηρεσίες ηλεκτρονικού εμπορίου των εταιρειών Greenovative Energy Solution ΑΕ & Digibooks4all AE. Επίσης δεν υπάρχει κριτήριο γεωγραφικής διανομής αφού δεν υφίστανται διαφορετικά οικονομικά περιβάλλοντα που να συνοδεύονται από διαφορετικά ρίσκα και οφέλη. Η χώρα δραστηριότητας του ομίλου είναι κυρίως η Ελλάδα. Τα αποτελέσματα των τομέων αυτών κατά τις περιόδους που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2019 και 31 Δεκεμβρίου 2018 έχουν ως εξής: ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΟΜΙΛΟΥ 01/01-31/12/2019 ΠΩΛΗΣΕΙΣ KOΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΜΙΚΤΟ ΚΕΡΔΟΣ ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ & ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ (ΕΞΟΔΑ) ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝ ΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ (ΕΞΟΔΑ ) & ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ EΠIXEIΡΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΩΝ ΛΥΣΕΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΔΙΑΝΟΜΗΣ Η/W ΛΟΙΠΟΙ ΤΟΜΕΙΣ AΠΑΛΟΙΦΕΣ ENOΠΟΙΗΜΕΝΑ ΠΟΣΑ 2.003.462,74 805,00 296.115,72 -27.981,52 2.272.401,94 1.412.745,76 156,57 285.578,91 -32.301,52 1.666.179,72 590.716,98 648,43 10.536,81 4.320,00 606.222,22 1.025.023,00 0,00 0,00 -13.200,00 1.011.823,00 811.189,04 0,00 85.090,46 -8.880,00 887.399,50 -1.033.487,11 0,00 876,67 -1.032.610,44 -228.936,17 648,43 -73.676,98 -301.964,72 -194.127,95 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ -496.092,67 -197.409,89 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ -693.502,56 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31/12/2019 ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ EΠIXEIΡΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΡΝΩΝ ΛΥΣΕΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΔΙΑΝΟΜΗΣ Η/W ΛΟΙΠΟΙ ΤΟΜΕΙΣ AΠΑΛΟΙΦΕΣ ENOΠΟΙΗΜΕΝΑ ΠΟΣΑ 3.236.203,05 0,00 111.394,53 -314.157,87 3.033.439,71 2.470.325,32 0,00 232.362,75 -274.388,43 2.428.299,64 139.274,01 0,00 28.877,39 2.625.685,75 0,00 159.249,20 -942.337,53 1.842.597,42 -4.615.685,63 0,00 -592.883,51 1.216.725,96 -3.991.843,18 3.855.802,50 0,00 -60.999,64 -314.157,87 3.480.644,99 58 168.151,40 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΟΜΙΛΟΥ 01/01-31/12/2018 ΠΩΛΗΣΕΙΣ KOΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΜΙΚΤΟ ΚΕΡΔΟΣ ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ & ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ (ΕΞΟΔΑ) ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝ ΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ (ΕΞΟΔΑ ) & ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ EΠIXEIΡΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΩΝ ΛΥΣΕΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΔΙΑΝΟΜΗΣ Η/W ΛΟΙΠΟΙ ΤΟΜΕΙΣ AΠΑΛΟΙΦΕΣ ENOΠΟΙΗΜΕΝΑ ΠΟΣΑ 2.421.937,85 90.824,04 290.961,25 -186.029,14 2.617.694,00 1.422.944,31 55.523,03 425.561,14 -208.229,14 1.695.799,34 998.993,54 35.301,01 -134.599,89 22.200,00 921.894,66 31.200,00 0,00 0,00 -31.200,00 0,00 823.891,23 0,00 65.950,71 -9.000,00 880.841,94 -246.442,49 0,00 -4.377,25 -250.819,74 -40.140,18 35.301,01 -204.927,85 -209.767,02 -146.073,81 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ -355.840,83 -179.944,14 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ --535.784,97 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31/12/2018 ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ EΠIXEIΡΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΡΝΩΝ ΛΥΣΕΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΔΙΑΝΟΜΗΣ Η/W ΛΟΙΠΟΙ ΤΟΜΕΙΣ 3.445.443,73 0,00 2.799.513,13 139.120,95 AΠΑΛΟΙΦΕΣ ENOΠΟΙΗΜΕΝΑ ΠΟΣΑ 122.795,24 -118.157,87 3.450.081,10 0,00 159.614,50 -314.803,47 2.644.324,16 0,00 30.308,44 2.478.829,84 0,00 182.620,63 -1.035.686,22 1.625.764,25 -4.418.110,99 0,00 -688.219,74 1.350.489,69 -3.755.841,04 4.444.796,66 0,00 -192.880,93 -118.157,87 4.133.757,86 169.429,39 ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΤΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ ΣΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ: Α) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΤΟΜΕΑ Η/W 31.12.2019: 0,00 € & 31.12.2018 : 0,00 € Β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΤΟΜΕΑ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 31.12.2019: 431.776,43 € & 31.12.2018 : 408.811,33 € Γ) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΛΟΙΠΟΙ ΤΟΜΕΙΣ 31.12.2019: 10.656,59 € & 31.12.2018 : 10.656,59 € 59 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 11. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 31/12/2019 Α) ΑΚΙΝΗΤΑ- ΕΝΣΩΜΑΤΑ- ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΧΡΗΣΗΣ-ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ (ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ΑΚΙΝΗΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΧΡΗΣΗΣ ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ Εσωτερικά δημιουργού μενα άυλα πάγια (5) Οικόπεδα (1) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επενδυτικά προγράμματα Η/Υ & λοιπός εξοπλισμός Οχήματα Aκίνητα Οχήματα Μετ/ση (2) Εξωσ/φεια (3) ICT4G (4) 77.121,62 205.717,46 .00 382.400,00 75.300,00 259.231,91 3.104.018,30 195.325,10 6.050.986,31 0,00 0,00 88.751,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93.201,85 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 01/01/2019 536.895,44 1.214.976,48 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ 1/1-31/12/2019 0,00 4.450,26 ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΞΙΑΣ ΚΤΗΣΗΣ 01/0131/12/2019 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1/1/2019 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ 1/1-31/12/2019 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΝ 01/0131/12/2019 ΑΝΑΠΟΣ/ΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2019 Λοιπά άυλα Πλατφόρμα ψηφιακού e bookstore (Φάση 1-16) 6.014,40 ΣΥΝΟΛΑ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.014,40 -67.154,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -67.154,44 469.741,00 1.219.426,74 83.136,02 205.717,46 88.751,59 382.400,00 75.300,00 259.231,91 3.104.018,30 195.325,10 6.083.048,12 0,00 1.199.047,26 82.906,63 0,00 0,00 341.068,00 61.905,00 113.617,56 1.130.417,81 143.735,10 3.072.697,36 0,00 5.156,20 229,39 41.143,49 3.552,33 29.000,00 7.130,00 25.923,19 310.401,83 9.240,00 431.776,43 0,00 1.204.203,46 83.136,02 41.143,49 3.552,33 370.068,00 69.035,00 139.540,75 1.440.819,64 152.975,10 3.504.473,79 15.223,28 0,00 164.573,97 85.199,26 12.332,00 6.265,00 119.691,16 1.663.198,66 42.350,00 164.573,97 85.199,26 469.741,00 15.223,28 1.843.836,82 60 2.578.574,33 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Β) ΑΚΙΝΗΤΑ- ΕΝΣΩΜΑΤΑ- ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΧΡΗΣΗΣ -ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ (ΟΜΙΛΟΣ) ΑΚΙΝΗΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΧΡΗΣΗΣ ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ Εσωτερικά δημιουργού μενα άυλα πάγια (5) Οικόπεδα (1) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επενδυτικά προγράμματα Η/Υ & λοιπός εξοπλισμός Οχήματα Aκίνητα Οχήματα Μετ/ση (2) Εξωσ/φεια (3) ICT4G (4) Πλατφόρμα ψηφιακού e bookstore (Φάση 1-16) Λοιπά άυλα ΣΥΝΟΛΑ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 01/01/2019 536.895,44 1.321.526,70 77.121,62 205.717,46 0,00 382.400,00 75.300,00 259.231,91 3.104.018,30 195.990,70 6.158.202,13 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ 1/1-31/12/2019 0,00 4.450,26 0,00 0,00 88.751,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93.201,85 ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΞΙΑΣ ΚΤΗΣΗΣ 01/0131/12/2019 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1/1/2019 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ 1/1-31/12/2019 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΝ 01/0131/12/2019 ΑΝΑΠΟΣ/ΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2019 0,00 0,00 6.014,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.014,00 -67.154,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -67.154,44 469.741,00 1.325.976,96 83.136,02 205.717,46 88.751,59 382.400,00 75.300,00 259.231,91 3.104.018,30 195.990,70 6.190.263,94 0,00 1.226.458,23 82.906,63 0,00 0,00 341.068,00 61.905,00 113.617,56 1.130.417,81 143.735,10 3.100.108,33 0,00 15.812,79 229,39 41.143,49 3.552,33 29.000,00 7.130,00 25.923,19 310.401,83 9.240,00 442.433,02 0,00 1.242.271,02 83.136,02 41.143,49 3.552,33 370.068,00 69.035,00 139.540,75 1.440.819,64 152.975,10 3.542.541,35 83.705,94 0,00 164.573,97 85.199,26 12.332,00 6.265,00 119.691,16 1.663.198,66 43.015,60 164.573,97 85.199,26 469.741,00 83.705,94 1.844.502,42 61 2.647.722,59 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 31/12/2018 Α) ΑΚΙΝΗΤΑ- ΕΝΣΩΜΑΤΑ- -ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ (ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ΑΚΙΝΗΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ Εσωτερικά δημιουργούμενα άυλα πάγια (5) Επενδυτικά προγράμματα Οικόπεδα (1) Λοιπά άυλα Η/Υ & λοιπός εξοπλισμός Οχήματα (2) (3) (4) Πλατφόρμα ψηφιακού e-bookstore (Φάση 1-16) 536.895,44 1.206.073,59 84.671,62 382.400,00 75.300,00 259.231,91 3.104.018,30 195.325,10 5.843.915,96 1/1-31/12/2018 0,00 8.902,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.902,89 ΜΕΙΩΣΕΙΣ 0,00 0,00 7.550,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.550,00 ΣΥΝΟΛΟ ΑΞΙΑΣ ΚΤΗΣΗΣ 01/01-31/12/2018 536.895,44 1.214.976,48 77.121,62 382.400,00 75.300,00 259.231,91 3.104.018,30 195.325,10 5.845.268,85 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1/1/2018 0,00 1.192.033,18 72.319,40 302.828,00 54.500,00 87.694,37 820.015,98 134.495,10 2.663.886,03 1/1-31/12/2018 0,00 7.014,08 10.587,23 38.240,00 7.405,00 25.923,19 310.401,83 9.240,00 408.811,33 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 01/01-31/12/2018 0,00 1.199.047,26 82.906,63 341.068,00 61.905,00 113.617,56 1.130.417,81 143.735,10 3.072.697,36 15.929,22 229,39 41.332,00 13.395,00 145.614,35 1.973.600,49 51.590,00 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 01/01/2018 Μεταποιήση Εξωστρέφεια ICT4Growth ΣΥΝΟΛΑ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2018 16.158,61 536.895,44 2.225.531,84 2.778.585,89 Β) ΑΚΙΝΗΤΑ- ΕΝΣΩΜΑΤΑ- ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ (ΟΜΙΛΟΣ) ΑΚΙΝΗΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ Η/Υ & λοιπός εξοπλισμός Οχήματα (2) (3) (4) Εσωτερικά δημιουργούμεν α άυλα πάγια (5) Πλατφόρμα ψηφιακού e-bookstore (Φάση 1-16) Επενδυτικά προγράμματα Οικόπεδα (1) ΟΜΙΛΟΣ Μεταποιήση Εξωστρέφεια ICT4Growth Λοιπά άυλα ΣΥΝΟΛΑ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 01/01/2018 536.895,44 1.312.623,81 84.671,62 382.400,00 75.300,00 259.231,91 3.104.018,30 195.325,10 5.950.466,18 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ 1/1-31/12/2018 0,00 8.902,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 610,75 9.513,64 ΜΕΙΩΣΕΙΣ 0,00 0,00 7.550,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.550,00 ΣΥΝΟΛΟ ΑΞΙΑΣ ΚΤΗΣΗΣ 01/01-31/12/2018 536.895,44 1.321.526,70 77.121,62 382.400,00 75.300,00 259.231,91 3.104.018,30 195.935,85 5.952.429,82 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1/1/2018 0,00 1.208.787,56 72.319,40 302.828,00 54.500,00 87.694,37 820.015,98 134.495,10 2.680.640,41 0,00 17.670,67 10.587,23 38.240,00 7.405,00 25.923,19 310.401,83 9.240,00 419.467,92 0,00 1.226.458,23 82.906,63 341.068,00 61.905,00 113.617,56 1.130.417,81 143.735,10 3.100.108,33 95.068,47 229,39 41.332,00 13.395,00 145.614,35 1.973.600,49 52.200,75 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ 1/1-31/12/2018 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 01/01-31/12/2018 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2018 536.895,44 95.297,86 2.226.142,59 62 2.858.335,89 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 (1) Το οικόπεδο αγοράστηκε την 27/12/2012, είναι 225,60 τ.μ και βρίσκεται επί της οδού Γρυπάρη 2 στα Ανω Πατήσια. Επί του οικοπέδου υφίστανται εμπράγματα βάρη. Η αποτίμηση έχει γίνει με βάση την εκτίμηση της εύλογης αξίας του ακινήτου από ανεξάρτητο πιστοποιημένο εκτιμητή. Για την εκτίμηση χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος. Για τη σύγκριση λήφθηκαν υπόψη τα ακόλουθα χαρακτηριστικά: Πολεοδομικό καθεστώς Πρόσβαση Τοποθέτηση Επιτρεπόμενες χρήσεις Σ.Δ Ηλικία Θέση Προβολή Επιφάνεια Σχήμα/κλίση Πραγματική τιμή Βαρύτητα H Συγκριτική Μέθοδος βασίστηκε σε ζητούμενες τιμές πώλησης και γενικές πληροφορίες που συλλέξαμε κατά την έρευνα αγοράς για όσο το δυνατόν αντίστοιχα ακίνητα στην περιοχή. Στις ζητούμενες τιμές πώλησης διενεργήθηκαν οι κατάλληλες προσαρμογές, αφού μειώθηκαν εξ αρχής κατά 10% ώστε να προσεγγίζεται με μεγαλύτερη ασφάλεια το πιθανό επίπεδο δικαιοπραξίας σε σχέση με την αρχική ζήτηση. Η εκτιμώμενη αγοραία αξία μονάδας (€/τμ) που υιοθετήσαμε προέκυψε μετά α) από ποσοτική ανάλυση του γενικού πίνακα συγκριτικών στοιχείων που δημιουργήσαμε κατά την έρευνα αγοράς και β) από ενδελεχή προσαρμογή επί των άμεσα αξιοποιήσιμων συγκριτικών στοιχείων, χρησιμοποιώντας συγκεκριμένους συντελεστές προσαρμογής ανάλογα τα ειδικά χαρακτηριστικά του εκτιμώμενου. (2) Το επενδυτικό πρόγραμμα της εταιρείας «Mεταποίηση στις νέες συνθήκες» που εγκρίθηκε το 3 Ο τρίμηνο του 2011 συμπεριλαμβάνει τα ακόλουθα λογισμικά προγράμματα: ▪ Πληροφοριακό σύστημα ψηφιακού βιβλιοπωλείου σε ANDROID ▪ Πληροφοριακό σύστημα ψηφιακού βιβλιοπωλείου σε APPLIE iOS ▪ Λογισμικό εργαλείο (software toolkit) δημιουργίας ασκήσεων διαδραστικού πίνακα ▪ Adobe reader (3) Το επενδυτικό πρόγραμμα της εταιρείας «Εξωστρέφεια» που εγκρίθηκε το 4ο τρίμηνο του 2011 συμπεριλαμβάνει τα ακόλουθα λογισμικά προγράμματα: ▪ Σύστημα CRM ▪ Search Engine Optimization ▪ Business Inteligence Platform ▪ Πολυγλωσσικό εταιρικό web site ▪ Πλατφόρμα e-Business Tα ανωτέρω λογισμικά προγράμματα και των δύο επενδυτικών έργων αφορούν «μεμονωμένη κτήση άυλων στοιχείων ενεργητικού» και λαμβάνουν κρατική επιχορήγηση.Το ποσοστό της επιχορήγησης ανέρχεται σε 30% (μεταποίηση) και 45% (εξωστρέφεια) της αξίας κτήσης των. Το ποσό της επιχ/σης αναγνωρίζεται ως έσοδο επόμενων περιόδων δηλ συστηματικά και ορθολογικά στα κέρδη ή ζημιές κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των παγιών, η οποία επαναπροσδιορίστηκε το 2013 στα 10 έτη (από 5 έτη το 2012). Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο. (4) Το επενδυτικό πρόγραμμα ICT4 Growth εγκρίθηκε στις αρχές του 2015 και συμπεριλαμβάνει μεταξύ άλλων επιλέξιμων δαπανών και τα ακόλουθα λογισμικά προγράμματα: ADOBE READER 2013-4 ANNUAL VENTOR 2013-4 Τα ανωτέρω λογισμικά αφορούν «μεμονωμένη κτήση άυλων στοιχείων ενεργητικού» και λαμβάνουν επιχορήγηση. Το ποσοστό της επιχορήγησης σε σχέση με το συνολικό ενισχυόμενο κόστος επένδυσης κατανέμεται ως εξης: α) Πάγιος εξοπλισμός : 19,39 % (αναθεωρημένο % με τελική είσπραξη που έγινε το 2017 ) β) Επιλέξιμες δαπάνες: 80,61% (αναθεωρημένο % με τελική είσπραξη που έγινε το 2017 ) 63 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Οι επιλέξιμες δαπάνες του προγράμματος στο μεγαλύτερο ποσοστό τους αφορούν έξοδα που έχουν αναγνωρισθεί στις προηγούμενες χρήσεις (2013-2014) και κάποιες ακόμη δαπάνες της χρήσης 2015. (5) Εσωτερικά δημιουργούμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία Κάθε ανεξάρτητο και αυτοτελές λογισμικό που αποτελεί ιδιοπαραγώμενο πάγιο, ενσωματώνεται σε έτοιμο προϊόν λογισμικού είτε σε λογισμικό το οποίο αναπτύσσεται για λογαριασμό πελάτη κατόπιν ειδικής παραγγελίας του. Τα ιδιοπαραγώμενα πάγια είναι ουσιαστικά βιβλιοθήκες λογισμικού και άλλα components που επαναχρησιμοποιούνται (reusable components) σε πολλές εφαρμογές και προϊόντα λογισμικού που πουλάει η εταιρεία σε πελάτες του Ιδιωτικού και Δημόσιου τομέα. Αποτελούν αποτέλεσμα του τμήματος έρευνας και ανάπτυξης της εταιρείας και συμβάλλουν σημαντικά, λόγω της επαναχρησιμοποίησης, στην εξοικονόμηση κόστους και στην αύξηση της ανταγωνιστικότητας της επιχείρησης. Για τον λόγο αυτό, η εμπορική αξιοποίησή τους αρχίζει άμεσα με την ολοκλήρωση της υλοποίησής τους, καθόσον η φιλοσοφία της ανάπτυξης αυτών των παγίων είναι η ομογενοποίηση του λογισμικού που παράγει η εταιρεία. Ο Όμιλος έχει ήδη καταγράψει οφέλη από την ανάπτυξη του παγίου, δημιουργώντας έσοδα για τις χρήσεις 2014-2019 και έχοντας εκτίμηση για καταγραφή ικανοποιητικών εσόδων τα επόμενα έτη. Όλα τα εσωτερικά δημιουργούμενα πάγια έχουν ωφέλιμη ζωή 10 έτη και η επιμέτρηση τους γίνεται στο κόστος. Η διοίκηση της Εταιρείας εξετάζει σε κάθε οικονομική χρήση εάν συντρέχουν λόγοι απομειώσης του παγίου λαμβάνοντας υπόψη γεγονότα τα οποία μεταβάλλουν το επιχειρηματικό περιβάλλον ή συνθήκες και δεδομένα που επηρεάζουν τους υπολογισμούς σχετικά με την εκτίμηση των με μελλοντικών ταμειακών ροών (αξία χρήσης). Σε κάθε οικονομική χρήση το ΔΣ της εταιρείας ενημερώνεται για όλα τα έσοδα από τις πωλήσεις, τα τιμολόγια που έχουν εκδοθεί από την εκμετάλλευση συγκεκριμένων components του παγίου και άλλα πληροφοριακά στοιχεία. Για τον ετήσιο έλεγχο απομείωσης του παγίου, όλα τα ανωτέρω πραγματοποιούμενα έσοδα περιλαμβάνονται στους υπολογισμούς και η ιστορικότητα τους χρησιμοποιείται ως βάση για την εκτίμηση των μελλοντικών ροών. Η διάρκεια επέκτασης των ροών αυτών (ωφέλιμη ζωή ) έχει προσδιοριστεί στα 10 έτη, όση και η προβλεπόμενη περίοδος αποσβέσεων του παγίου. Οι παραδοχές της διοίκησης όσον αφορά τις προβλέψεις των μελλοντικών ροών αξιολογούνται ως συντηρητικές καθώς για την 1η 5ετία οι ροές εκτιμώνται σταθερές (δεν περιλαμβάνεται ρυθμός ανάπτυξης), ενώ για τη 2 η 5ετία η πρόβλεψη των ροών έχει φθίνουσα τάση. Η βάση υπολογισμού του συντελεστή προεξόφλησης, WACC 10-ετίας, προσδιορίστηκε στο 6,08 % λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων το επιτόκιο μηδενικού κινδύνου, τον υπολογισμό του ειδικού κινδύνου της χώρας (country risk premium) και τους δείκτες ευαισθησίας beta (πηγές εξωτερικής πληροφόρησης). Την 31/12/2019 το αναπόσβεστο υπόλοιπο του παγίου είναι 1.663.198,36 € και αντίστοιχα την 31/12/2018 ήταν 1.973.600,51 € . Β) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΣ Χρημ/κα μέσα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (*) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 106.021,50 106.021,50 106.021,50 106.021,50 (*) Αφορά τη συμμετοχή της εταιρείας στο ΠΑΡΚΟ ΑΚΡΟΠΟΛΙΣ Στην ανωτέρω εταιρείας η Μητρική δεν ασκεί ουσιώδη επιρροή ,για το λόγο αυτό δεν θεωρούνται συγγενείς επιχειρήσεις (ΔΛΠ 28). Τα προορισμένα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία, αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους, καθόσον δεν υπάρχει ενεργός αγορά, μείον τυχόν ζημιών απομειώσης. Η συμμετοχή στο Πάρκο Ακρόπολις ( 1,21% ή 31.495 μετοχές) αντιστοιχεί σε συγκεκριμένα τ.μ και σκοπός του πάρκου είναι να συστεγάσει μελλοντικά όλες τις εταιρείες πληροφορικής. Η Εταιρεία παρακολουθεί την ανακτήσιμη αξία της εν λόγω επένδυσης και έως την ημερομηνία ισολογισμού δεν υφίστανται σημαντικές ενδείξεις που να απαιτούν έλεγχο απομειώσης της σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. 64 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Γ) ΛΟΙΠΑ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΑΝΑΒ/ΝΟΙ ΦΟΡΟΙ (*) ΛΟΙΠΑ (**) ΣΥΝΟΛΟ 31/12/2019 35.252,35 252.722,21 -8.278,94 279.695,62 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2018 31.286,93 462.715,72 -8.278,94 485.723,71 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 30.949,98 27.062,36 210.810,34 420.189,73 0,00 0,00 241.760,32 447.252,11 (*) Αναλυτική παρουσίαση παρατίθεται στη σημείωση 18. (**) Αφορά ζημιές της καθαρής θέσης των τεσσάρων κοινοπραξιών οι οποίες υπερέβησαν την αξία συμμετοχής της εταιρείας και δεν έχουν αναστραφεί ακόμη Δ ) ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΟΜΙΛΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ & ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 0,00 0,00 304.878,93 108.878,93 ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ QUALITY & RELIABILITY INVESTMENTS LTD DIGIBOOKS4ALL AE Q&R USA LTD GREENOVATIVE ENERGY SOLUTION AE AE QUALITY & RELIABILITY UK LIMITED QUALITY & RELIABILITY CYPRUS ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS KAI QUALITY & RELIABILITY AE-ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS KAI QUALITY & RELIABILITY AE –ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY AE –COMPUTER SOLUTIONS ΑΕ ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E ΕΡΓΟ ΟΔΥΣΣΕΑΣ 1.729,99 96.000,00 30,00 196.500,00 1,00 1.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 304.878,93 2.550,00 2.725,50 435,00 3.907,44 12. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 Εμπορεύματα 168.151,40 169.429,39 130.116,65 130.129,22 ΣΥΝΟΛΑ 168.151,40 169.429,39 130.116,65 130.129,22 13. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 Πιστωτικό υπόλοιπο πελατών 3.846.913,31 76.236,49 3.661.462,22 177.368,37 3.919.330,45 45.845,03 3.856.306,80 133.344,04 Μεταχρονολογημένες επιταγές 7.291,20 7.291,20 7.291,20 7.291,20 Πελάτες (1) 65 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Μείον: προβλέψεις απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων(σωρευτικό υπόλοιπο) Σύνολο -1.502.141,36 2.428.299,64 -1.201.797,63 2.644.324,16 -1.502.141,36 2.470.325,32 -1.201.797,63 2.795.144,41 (1) Έχει απαλειφθεί από τον όμιλο ποσό 274.388,43 € την 31/12/2019 και 314.803,47 € την 31/12/2018 Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων θεωρείται πως είναι βραχυπρόθεσμης λήξης. Η εύλογη αξία αυτών των βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων δεν καθορίζεται ανεξάρτητα καθώς η λογιστική αξία θεωρείται πως προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Για όλες τις απαιτήσεις του Ομίλου έχει πραγματοποιηθεί εκτίμηση των ενδείξεων για απομείωση τους και ορισμένες απαιτήσεις έχουν υποστεί απομείωση για τις οποίες μέχρι την 31/12/2019 έχει σχηματισθεί αντίστοιχη πρόβλεψη ποσού 1.502.141,36 € Οι απαιτήσεις που έχουν υποστεί απομείωση αφορούν κυρίως πελάτες που έχουν χαρακτηρισθεί από την διοίκηση ως επισφαλείς ή καθυστερούμενες πλέον του ενός έτους. Η ενηλικίωση του υπολοίπου απαιτήσεις από πελάτες παρουσιάζεται σε 2 χρονικές περιόδους (<, > 1 έτους), γιατί αυτή αποτελεί τη βάση της πιστοληπτικής πολιτικής της εταιρείας και την αναφορά στη μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο. Η πολιτική αυτή βρίσκεται μέσα στα συνήθη πιστωτικά όρια που δίνονται στα πλαίσια του ανταγωνισμού που δραστηριοποιείται η εταιρεία. Το πελατολόγιο της εταιρείας είναι κατά 90% του Δημόσιου και του ευρύτερου Δημόσιου τομέα και οι εισπράξεις για όλα τα έργα που εκτελούνται πραγματοποιούνται μεσοσταθμικά σε διάρκεια μεγαλύτερη του ενός έτους, λόγω της φύσης των έργων αλλά και των όρων πληρωμής τους. Η ενηλικίωση απαιτήσεων από πελάτες παρουσιάζονται στο πίνακα που ακολουθεί: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 1.307.632,19 1.425.760,23 1.192.050,19 1.576.580,85 Προκαταβολές < έτους -76.236,49 -13.223,86 -45.845,03 -237,16 Προκαταβολές > έτους 0,00 -164.144,14 0,00 -133.106,88 Ενηλικίωση > έτους 2.614.517,61 2.413.069,99 2.772.125,29 2.413.069,99 ΣΥΝΟΛΟ 3.845.913,31 3.661.462,22 3.918.330,45 3.856.306,80 Απομείωση σε απαιτήσεις > έτους -1.502.141,36 -1.201.797,63 -1.502.141,36 -1.201.797,63 Υπόλοιπο απαιτήσεων που δεν έχουν υποστεί απομείωση 2.343.771,95 2.459.664,59 2.417.189,09 2.654.509,17 Ενηλικίωση < έτους 14. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Α) ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΟΜΙΛΟΣ Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχ/σεων (1) Λογαριασμοί δεσμευμένων καταθέσεων (2) Βραχ/μες απαιτήσεις κατά λ.συμ/κού ενδ.επιχ/σεων Ελληνικό δημόσιο προκαταβλ και παρακρατημένοι φόροι Λογ/μοί διαχειρίσεως προκαταβολών & πιστώσεων Χρεωστικά υπόλοιπα προμηθευτών Έσοδα ΔΠΧΑ 15 και δεδουλευμένα έξοδα έργων (3) Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 166.288,35 166.787,42 410.948,88 411.796,64 83.317,03 68.405,72 83.317,03 68.405,72 64.454,46 77.600,00 77.600,00 77.600,00 92.183,67 168.671,54 46.501,93 168.551,41 54.327,80 56.504,29 46.539,92 47.623,41 122.419,88 100.884,72 99.905,43 76.785,10 744.616,02 1.327.607,21 -81.306,18 557.547,51 743.116,02 1.507.929,21 -82.806,18 767.956,10 (1) Έχει απαλειφθεί από τον όμιλο ποσό 942.337,53 € την 31/12/2019 και 1.035.686,22 € την 31/12/2018 66 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 (2) Δεσμεύσεις για λήψη Ε/Ε προκαταβολής & καλής εκτέλεσης από Τράπεζα Πειραιώς ( 24.161,67 €) και Eurobank (59.155,63 €) (3) Παρατίθεται ανάλυση σε ακόλουθο πίνακα Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσμες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών και ο πιστωτικός κίνδυνος διασπείρεται. Η λογιστική αξία της απαίτησης από θυγατρικές θεωρείται πως προσεγγίζει την εύλογη αξία της καθώς η είσπραξή της αναμένεται να πραγματοποιηθεί σε χρονικό διάστημα τέτοιο που η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος θεωρείται ασήμαντη. Η ληκτότητα των λοιπών απαιτήσεων έχει ως εξής: 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΙΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ < 1 έτους Bραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχ/σεων /μέτοχοι λογ/μος κάλυψης ΜΚ Λογ/μοι δεσμευμένων καταθέσεων Βραχ/σμες απαιτήσεις κατά λοιπού συμ/κου ενδ.επιχ/σεων Ελληνικό δημόσιο προκαταβολές & παρακρατούμενοι φόροι κλπ λογ/μοι Λογ/μος διαχειρίσεων προκαταβολών & πιστώσεων/χρεώστες διάφοροι Χρεωστικά υπόλοιπα προμηθευτών Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα (*) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ≥ 1 έτους < 1 έτους ≥ 1 έτους < 1 έτους ≥ 1 έτους < 1 έτους ≥ 1 έτους 183.811,08 227.137,90 37.937,34 128.351,01 118.488,79 293.307,85 -24.171,54 190.958,65 83.317,03 0,00 83.317,03 0,00 11.505,30 56.900,42 11.505,30 56.900,42 0,00 77.600,00 -13.145,54 77.600,00 0,00 77.600,00 0,00 77.600,00 42.658,82 3.843,11 65.932,35 26.251,32 36.983 131.568,20 36.984,73 131.686,81 -939,20 47.479,04 921,43 53.406,37 -8.645,19 56.268,60 -721,48 57.226,08 78.766,94 21.138,49 81.243,40 41.176,48 19.785,73 56.999,37 22.831,20 78.053,52 493.444,20 99.671,80 493.444,22 101.171,80 145.057,50 90.019,91 146.557,50 90.019,91 Eξοδα επόμενης χρήσης (*) 150.000,00 0,00 150.000,00 0,00 -79.484,43 -238.399,16 -79.484,43 -238.399,16 ΣΥΝΟΛΑ 1.031.058,87 476.870,34 899.650,23 427.956,98 243.690,91 524.265,19 113.501,28 444.046,23 (*) Η ληκτότητα των εν λόγω κονδυλίων (εταιρεία & όμιλος) αναλύεται ως εξής: ΛΟΓ/ΜΟΣ ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ (**) ΧΡΟΝΟΛΟΓΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ ΧΡΕΩΣΤΗ 31/12/2019 < 1 ΕΤΟΥΣ 31/12/2018 >= 1 ΕΤΟΥΣ < 1 ΕΤΟΥΣ 139.000,00 >= 1 ΕΤΟΥΣ 0,00 ΕΡΓΑ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΤΟΜΕΑ 441.876,91 98.182,00 ΕΡΓΑ ΙΔΙΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ 51.567,29 1.470,00 6.057,50 90.000,00 0,00 19,80 0,00 19,91 493.444,20 99.671,80 ΕΡΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΑ ΕΞΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 145.057,50 31/12/2019 ΧΡΟΝΟΛΟΓΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ ΧΡΕΩΣΤΗ < 1 ΕΤΟΥΣ 90.019,91 31/12/2018 >= 1 ΕΤΟΥΣ < 1 ΕΤΟΥΣ >= 1 ΕΤΟΥΣ ΕΡΓΑ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΤΟΜΕΑ 150.000,00 0,00 -79.484,43 -235.399,16 ΕΡΓΑ ΙΔΙΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ 0,00 0,00 0,00 -3.000,00 ΕΡΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 0,00 0,00 0,00 0,00 150.000,00 0,00 -79.484,43 -238.399,16 ΣΥΝΟΛΑ (**) O όμιλος συμπεριλαμβάνει στη κατηγορία έργα Ι.Τ < έτους επιπλέον ποσό 1.500,00 € Β) ΤΑΜΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στα ταμεία του Ομίλου και της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. Διαθέσιμα σε Ταμείο Διαθέσιμα σε Τράπεζες ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 31/12/2019 90.984,74 424.005,47 514.990,21 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2018 116.711,18 951.505,56 1.068.216,74 67 31/12/2019 22.422,81 399.318,22 421.741,03 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 6.430,99 894.592,72 901.023,72 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 15. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Α) ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 53.609,70 90.037,52 53.609,70 90.037,52 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 53.609,70 78.691,68 53.609,70 78.691,68 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 -52.973,27 2.609,05 -40.146,17 2.568,34 16.545,45 -247,38 15.064,19 -779,73 0,00 -36.427,82 0,00 2.361,67 0,00 -25.081,98 0,00 1.788,61 Ποσά σε Ευρώ Υποχρεώσεις Ισολογισμού για: Συνταξιοδοτικές παροχές Σύνολο Ποσά σε Ευρώ Χρεώσεις/(πιστώσεις) στα Ιδία Κεφάλαια Χρεώσεις/(πιστώσεις) στα αποτελέσματα Συνταξιοδοτικές παροχές Αναμορφώσεις στα αποτελέσματα Σύνολο Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Η υποχρέωση της Εταιρείας και του Ομίλου προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα µε το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετρείται και απεικονίζεται µε βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση µε τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Οι παροχές αυτές προσδιορίστηκαν από ανεξάρτητο αναλογιστή. Οι κύριες οικονομικές αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την χρήση 01.01-31.12.2019 έχουν ως εξής: ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ Μέσος ετήσιος ρυθμός μακροχρόνιας άυξησης πληθωρισμού Μέση ετήσια αύξηση μισθολογίου που λαμβάνεται υπόψη για την αποζημίωση του Ν.2112/1920 Προεξοφλητικό επιτόκιο 31/12/2019 1,7% 0,00% 0,78% ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018 ΚΟΣΤΟΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΑΠΑΣΧΟΛΗΣΗΣ ΚΑΘΑΡΟ ΚΟΣΤΟΣ ΤΟΚΩΝ ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΠΑΡΟΧΗΣ 8.478,85 7.201,80 6.935,55 6.607,88 1.620,66 1.416,45 1.665,84 1.461,16 ΤΕΡΜΑΤΙΚΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ 9.747,70 9.747,70 -8.848,77 -8.848,77 ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΙΣΕΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΑΠΟΡΡΟΦΗΣΗ ΜΕΤΑΚΙΝΗΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ -3.301,76 -3.301,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 16.545,45 15.064,19 -247,38 -779,73 ANAΛΥΣΗ (ΕΣΟΔΟΥ)/ ΕΞΟΔΟΥ ΧΡΗΣΗΣ Η αναλογιστική μέθοδος αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκε είναι της προβεβλημένης πιστούμενης μονάδος(projected unit credit method) βάσει του IAS 19,rev. 2011. Την 31/12/2019 η τιμή του προεξοφλητικού επιτοκίου είχε ως δομικό στοιχείο αναφοράς ττα Corporate IBoxx AA με μέση ωρίμανση έως 10 έτη 68 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 B) ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 1.500.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 0,00 0,00 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 Μακροπρόθεσμα δάνεια Ομολογιακό δάνειο (*) Σύνολο δανείων 0,00 0,00 (*) Quality & Reliability ltd UK ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟΥ ΔΑΝΕΙΟΥ Ημερομηνία έκδοσης Ποσό σε € χωρίς έξοδα Εκδοθέντες τίτλοι Ιουλ-14 1.500.000,00 60 Ονομαστική αξία τίτλου (ποσό σε € ) 25.000,00 Διάρκεια (έτη) 21/7/2020 Επιτόκιο 6% Εγγυήσεις Μητρική εταιρεία • Στις 4 Απριλίου 2019 οι κάτοχοι των ομολογιών (ποσού 1.500.000€) αποδέχθηκαν την από 28/12/2018 πρόταση της εταιρείας να γίνει αποπληρωμή των ομολογιών που κατέχουν με αντικατάσταση από νέες ομολογίες ισόποσης αξίας που θα εκδώσει η QUALITY & RELIABILITY CYPRUS LTD στις 6 Μάϊου 2019. Στις 6 Μαϊου 2019 η QUALITY & RELIABILITY CYPRUS LTD παραχώρησε τις 60 ομολογίες (συνολικού ποσού 1.500.000€) λήξεως 21 Ιουλίου 2020 στους ομολογιούχους. Γ) ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΠΑΓΙΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ETAIΡΕΙΑ-ΟΜΙΛΟΣ) Το υπόλοιπο 47.481,37 € την 31/12/2019 και 57.762,51 € την 31/12/2018 αφορά επιχορήγηση παγίων επενδύσεων της εταιρείας από το επιδοτούμενο πρόγραμμα ICT4 Growth. Δ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΜΑΤΑ (ETAIΡΕΙΑ-ΟΜΙΛΟΣ) Το υπόλοιπο την 31/12/2019 είναι 183.132,25 €. 69 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 16. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τραπεζικά δάνεια (1) 434.185,48 540.705,36 434.185,48 540.705,36 Ομολογιακά δάνεια (2) Ταμειακή διευκόλυνση απο θυγατρική (3) Χρηματοδότηση με εκχώρηση απαιτήσεων 253.069,00 229.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 697.676,69 790.676,69 127.997,16 1.777,35 127.997,16 1.777,35 Σύνολο δανείων 815.251,64 771.982,71 1.259.859,33 1.333.159,40 Ομιλος Εταιρεία 771.982,71 1.333.159,40 -84.335,02 (2) -200.904,02 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 127.603,95 127.603,95 Υπόλοιπο την 31.12.2019 815.251,64 1.259.859,33 Υπόλοιπο την 01.01.2019 Εξοφλήσεις δανείων (1) Την 31.12.2019 Eθνική 422.500,00 € και την 31.12.2018 Εurobank 107.904,98 € και Eθνική 432.800,38 € Ο λογαριασμός δανείων την 31.12.2019 περιλαμβάνει τόκους για την Εθνική ποσού 11.684,52 και την 31.12.2018 περιλαμβάνει τόκους για την Εθνική ποσού 10.300,38 € (2) Quality & Reliability Cyprus. Την 31/12/2019 περιλαμβάνει καταλογισθέντες τόκους 53.569,00 €. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΑΝΕΙΟΥ Ημερομηνία έκδοσης Ποσό σε € χωρίς έξοδα Εκδοθέντες τίτλοι Ονομαστική αξία τίτλου (ποσό σε €) Διάρκεια (μήνες) Επιτόκιο Δεκ-16 199.500,00 3.000 66,50 2/12/2020 7,00% Εγγυήσεις Όχι Aπό το ομολογιακό δάνειο βραχυπρόθεσμου χαρακτήρα την 03/04/2019 πληρώθηκε ποσό 30.000 €. Το εναπομείναν ποσό των 199.500 € μεταφέρθηκε στην QUALITY & RELIABILITY CYPRUS LTD την 29 Μαρτίου 2019 και δόθηκαν νέες ομολογίες στους ομολογιούχους, σε αντικατάσταση των ομολογιών που κατήχαν στην QUALITY & RELIABILITY UK. Το επιτόκιο έως την ημέρα έκδοσης των νέων ομολογιών θα είναι 7%. (3) Το ποσό λήφθηκε από την θυγατρική Quality & Reliability C.Y για την ενίσχυση της ταμειακής ρευστότητας της Εταιρείας Τα παραπάνω δάνεια έχουν χορηγηθεί σε Ευρώ. Εγινε απάλειψη από τον όμιλο ποσού 697.676,69.€ την 31/12/2019 και 790.676,69€ την 31/12/2018 Τα τραπεζικά δάνεια έχουν ληφθεί με σύμβαση αλληλόχρεου λογ/μού. 70 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 17. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΟΜΙΛΟΣ Προμηθευτές (1) Χρεωστικό υπόλοιπο προμηθευτών Επιταγές πληρωτέες Προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις από φόρους Ασφαλιστικοί οργανισμοί Μερίσματα πληρωτέα Εσοδα επόμενης χρήσης Εξοδα χρήσεως δουλευμένα Λοιπές υποχρεώσεις (2) ΣΥΝΟΛΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 440.412,18 122.419,88 217.372,15 76.236,49 21.897,81 21.337,87 105.053,11 1.221,32 164.991,81 221.425,60 1.392.368,22 630.317,22 100.884,72 15.970,12 177.368,37 127.831,54 21.046,78 105.053,11 20.438,89 57.374,00 79.773,55 1.336.058,30 391.566,17 99.905,43 196.913,15 45.845,03 20.167,57 21.399,88 105.053,11 1.221,32 158.621,81 51.855,06 1.092.548,53 575.300,52 76.785,10 15.970,12 133.344,04 149.537,60 16.382,87 105.053,11 20.438,89 -10.704,00 -2.234,79 1.079.873,46 (1) Έχει απαλειφθεί απ’τον όμιλο ποσό 274.388,43 € την 31/12/2019 και 314.803,47 € την 31/12/2018 (2) Έχει απαλειφθεί απ’τον όμιλο ποσό 244.660,84 € την 31/12/2019 και ποσό 245.009,53 € την 31/12/2018 Οι ανωτέρω υποχρεώσεις στο μεγαλύτερο ποσοστό τους είναι βραχυπρόθεσμης λήξης. Η ληκτότητα αναλύεται ως εξής; 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ Προμηθευτές 31/12/2018 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ≥ 1 έτους 239.599,32 21.138,49 913,15 0,00 0,00 0,00 105.053,11 0,00 0,00 0,00 < 1 έτους 165.878,93 81.243,40 216.459,00 76.236,49 21.897,81 21.337,87 0,00 1.221,32 164.991,81 221.425,60 ≥ 1 έτους 274.533,25 41.176,48 913,15 0,00 0,00 0,00 105.053,11 0,00 0,00 0,00 < 1 έτους 181.431,00 ≥ 1 έτους 393.869,52 Χρεωστικό υπόλοιπο προμηθευτών Επιταγές πληρωτέες Προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις από φόρους Ασφαλιστικοί οργανσιμοί Μερίσματα πληρωτέα Έσοδα επόμενης χρήσης Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Λοιπές υποχρεώσεις < 1 έτους 151.966,85 78.766,94 196.000,00 45.845,03 20.167,57 21.399,88 0,00 1.221,32 158.621,81 51.855,06 19.785,73 15.970,12 237,16 18.728,32 16.382,87 0,00 20.438,89 -14.000,00 -4.134,69 ΣΥΝΟΛΟ 725.844,46 366.704,07 970.692,23 421.675,99 254.839,40 71 ΟΜΙΛΟΣ 56.999,37 0,00 133.106,88 130.809,28 0,00 105.053,11 0,00 3.296,00 1.899,90 < 1 έτους 235.191,58 23.276,19 15.970,12 13.223,86 -1.979,97 18.638,31 0,00 20.438,89 52.898,00 203.808,47 ≥ 1 έτους 395.125,64 77.608,53 0,00 164.144,51 129.811,51 2.408,47 105.053,11 0,00 4.476,00 -124.034,92 825.034,06 581.465,45 754.592,85 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 18. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ακολουθεί συμφωνία μεταξύ του αναμενόμενου φορολογικού εξόδου βασιζόμενου στο πραγματικό φορολογικό συντελεστή της εταιρείας και του Ομίλου και του φορολογικού εξόδου που πραγματικά αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΡΕΧΩΝ ΦΟΡΟΣ ΧΡΗΣΗΣ (ΔΦΕ) ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΣ/ΔΙΑΦ. Φ.ΕΛΕΓΧΟΥ/ ΑΛΛΑΓΗ ΦΟΡ.ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΕΛΛΑΔΟΣ ΕΚΤΟΣ ΕΛΛΑΔΟΣ 36.667,01 0,00 31/12/2018 ΣΥΝΟΛΟ ΕΛΛΑΔΟΣ 36.667,01 ΕΚΤΟΣ ΕΛΛΑΔΟΣ 139.830,02 0,00 31/12/2019 31/12/2018 ΣΥΝΟΛΟ 139.830,02 39.640,52 137.183,27 ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΗ ΧΡΗΣΗ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ & ΦΟΡΟΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 160.742,88 0,00 160.742,88 40.114,12 0,00 40.114,12 160.103,76 51.346,77 ΣΥΝΟΛΟ ΦΟΡΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 197.409,89 0,00 197.409,89 179.944,14 0,00 179.944,14 199.744,28 188.530,04 EΛΛΑΔΟΣ EKTΟΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΣΥΝΟΛΟ EΛΛΑΔΟΣ EKTΟΣ ΕΛΛΑΔΟΣ -229.335,47 -496.092,67 -196.457,48 -159.383,35 ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ -266.757,20 ΕΦΑΡΜΟΣΤΕΟΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΒΑΣΕΙ ΕΦΑΡΜΟΣΤΕΟΥ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ 64.021,73 -28.545,88 35.475,85 56.972,67 0,00 ΦΟΡΟΣ ΕΠΙ ΖΗΜΙΩΝ Η ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΠΟΙΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΒΕΒΑΙΑ -96.619,95 -149.948,29 -246.568,24 0,00 24% ΣΥΝΟΛΟ -355.840,83 29% -191.555,48 9.631,12 24% 29% 56.972,67 45.973,32 -2.793,02 0,00 0,00 -86.692,89 0,00 ΦΟΡΟΣ ΕΠΙ ΖΗΜΙΩΝ Η ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΠΟΙΟΥ ΕΙΝΑΙ ΒΕΒΑΙΑ ΦΟΡΟΣ ΕΠΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ(ΕΣΟΔΩΝ/ΕΞΟΔΩΝ) ΠΟΥ ΔΕΝ ΑΝΑΓΝΩΡΙΖΟΝΤΑΙ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ (Δ.Φ.Ε) -7.000,99 0,00 -7.000,99 -42.285,19 0,00 -42.285,19 0,00 0,00 -49.557,38 178.494,17 128.936,79 -83.586,66 0,00 -83.586,66 -47.797,90 -77.612,97 ΦΟΡΟΣ ΟΡΙΣΤΙΚΩΝ ΔΙΑΦΟΡΩΝ -71.586,28 0,00 -71.586,28 -45.357,79 0,00 -45.357,79 -71.586,28 -45.357,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -36.667,01 0,00 -36.667,01 -46.936,50 0,00 -46.936,50 -39.640,52 -44.289,75 -0,01 0,00 -0,01 -18.750,67 -18.750,67 0,00 -18.476,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -197.409,89 0,00 -197.409,89 -179.944,14 0,00 -179.944,14 -199.744,28 -188.530,04 ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΛΟΓΩ ΑΛΛΑΓΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΦΟΡ.ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΙ ΦΟΡΟΙ ΔΙΟΡΘΩΣΗ ΦΟΡΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΡΟΗΓ.ΧΡΗΣΗΣ ΕΞΟΔΟ ΦΟΡΟΥ ΣΕ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Στον εταιρεία ο συντελεστής φορολόγησης αναγνωρίζεται βάσει της κείμενης νομοθεσίας. Στον όμιλο την 31/12/2019 ο συντελεστής φορολόγησης για την Q&R USA είναι 35%, για την Quality & Reliability UK 19% και για την Quality & Reliability Cyprus 12,5% 72 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Οι λογαριασμοί των αναβαλλόμενων φόρων για την 31/12/2019 και την 31/12/2018 αναλύονται ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.2019 01/01/201931/12/2019 01/01/201931/12/2019 01/01/201931/12/2019 31/12/2019 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΝΑΡΞΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΑΛΛΑΓΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ) ΣΤΗΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΤΑ Ι.Κ ΣΥΝΟΛΟ ANABAΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΚΙΝΗΤΑ 27.511,85 -2.595,46 16.117,07 0,00 41.033,46 ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ -10.822,64 1.021,00 -2.092,28 0,00 -11.893,92 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ & ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1.757,63 -165,81 5.336,19 0,00 6.928,01 20.833,90 -1.965,46 3.615,41 -9.635,08 12.848,77 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (Μ.Λ.Ε) ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΖΗΜΙΩΝ 277.363,17 -26.166,34 -201.120,02 0,00 50.076,81 51.669,63 -4.874,49 0,00 0,00 46.795,14 ΛΟΙΠΑ -1.660,35 156,64 2.446,62 -0,03 942,88 ΣΥΝΟΛΟ (Α) 366.653,19 -34.589,92 -175.697,01 -9.635,11 146.731,15 ΛΟΙΠΑ 27.359,11 -2.581,05 -62.403,95 0,00 -37.625,89 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ (Μ.Λ.Π) 26.177,44 -2.469,57 77.997,21 0,00 101.705,08 ANABAΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ (Β) 53.536,55 -5.050,62 15.593,26 0,00 64.079,19 ΣΥΝΟΛΟ (Α) +(Β) 420.189,74 -39.640,54 -160.103,75 -9.635,11 210.810,34 ΟΜΙΛΟΣ 01.01.2019 01/01/201931/12/2019 01/01/201931/12/2019 01/01/201931/12/2019 31/12/2019 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΝΑΡΞΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΑΛΛΑΓΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ) ΣΤΗΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΤΑ Ι.Κ ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΙΝΗΤΑ 27.511,85 -2.595,46 16.117,07 0,00 41.033,46 ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ -10.822,64 1.021,00 -2.092,28 0,00 -11.893,92 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ & ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ -7.255,95 684,52 4.341,56 0,00 -2.229,87 23.840,55 -2.249,11 3.970,91 -12.713,59 12.848,76 277.363,17 -26.166,34 -201.120,02 0,00 50.076,81 99.653,59 -9.401,28 7.000,99 0,00 97.253,30 ANABAΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (Μ.Λ.Ε) ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΛΟΙΠΑ -1.370,90 113,76 2.446,62 129,95 1.319,43 ΣΥΝΟΛΟ (Α) 408.919,67 -38.592,90 -169.335,15 -12.583,64 188.407,98 ΛΟΙΠΑ 27.229,08 -2.568,78 -62.403,95 0,00 -37.743,65 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ (Μ.Λ.Π) 26.566,99 -2.506,32 77.997,21 0,00 102.057,88 ΣΥΝΟΛΟ (Β) 53.796,07 -5.075,10 15.593,26 0,00 64.314,23 ΣΥΝΟΛΟ (Α) +(Β) 462.715,74 -43.668,00 -153.741,89 -12.583,64 252.722,21 ANABAΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 73 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.2018 01/01/201831/12/2018 01/01/201831/12/2018 01/01/201831/12/2018 31/12/2018 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΝΑΡΞΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΑΛΛΑΓΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ) ΣΤΗΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΤΑ Ι.Κ ΣΥΝΟΛΟ ANABAΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΚΙΝΗΤΑ 30.107,31 -2.771,21 0,00 0,00 27.511,85 ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ -9.315,49 803,06 -2.310,21 0,00 -10.822,64 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ & ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 6.050,16 -521,57 -3.770,96 0,00 1.757,63 22.280,67 -1.920,75 -206,63 680,61 20.833,90 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (Μ.Λ.Ε) 247.456,22 -21.332,43 -30.551,16 81.790,54 277.363,17 ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΖΗΜΙΩΝ 158.201,18 -13.638,03 -92.893,52 0,00 51.669,63 ΛΟΙΠΑ 14.007,75 -131,05 -17.400,00 0,00 -3.523,30 ΣΥΝΟΛΟ 470.826,51 -39.511,98 -147.132,48 82.471,15 366.653,20 ΛΟΙΠΑ 29.940,10 -2.581,04 0,05 0,00 27.359,11 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ (Μ.Λ.Π) 25.481,98 -2.196,72 2.892,18 0,00 26.177,44 ANABAΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ 55.422,08 -4.777,77 2.892,23 0,00 53.536,54 ΣΥΝΟΛΟ (Α) +(Β) 526.248,59 -44.289,75 -144.240,25 82.471,15 420.189,74 ΟΜΙΛΟΣ 01.01.2018 01/01/201831/12/2018 01/01/201831/12/2018 31/12/2018 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΝΑΡΞΗΣ 01/01/201831/12/2018 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΑΛΛΑΓΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ) ΣΤΗΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΤΑ Ι.Κ ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΙΝΗΤΑ 30.107,31 -2.771,21 0,00 0,00 27.511,85 ANABAΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ -9.315,49 803,06 -2.310,21 0,00 -10.822,64 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ & ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 123,89 -10,68 -7.369,16 0,00 -7.255,95 25.404,78 -2.190,07 -65,56 691,40 23.840,55 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (Μ.Λ.Ε) 247.456,22 -21.332,43 -30.551,16 81.790,54 277.363,17 ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΖΗΜΙΩΝ 195.062,63 -16.815,74 -78.593,30 0,00 99.653,59 ΛΟΙΠΑ 16.046,51 158,34 -17.400,00 0,00 -1.370,90 ΣΥΝΟΛΟ 504.885,85 -42.158,73 -136.289,39 82.481,94 408.919,67 ΛΟΙΠΑ 29.940,10 -2.581,04 0,05 -130,03 27.229,08 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ (Μ.Λ.Π) 25.481,98 -2.196,72 3.281,73 0,00 26.566,99 ΣΥΝΟΛΟ 55.422,08 -4.777,77 3.281,78 -130,03 53.796,06 ΣΥΝΟΛΟ (Α) +(Β) 560.307,93 -46.936,50 -133.007,61 82.351,91 462.715,73 ANABAΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 74 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΝΑΡΞΗΣ 01.01.2019 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 01.01.2019 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 01.01-31.12.2019 ΣΥΝΟΛΟ 31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2019 462.715,74 420.189,74 -197.409,89 -199.744,29 -12.583,64 -9.635,11 252.722,21 210.810,34 19. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ α) ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας την 31.12.2019 αποτελείται από 27.345.120 κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,47 € η κάθε μία. Όλοι οι κάτοχοι μετοχών δικαιούνται να εισπράτουν τα μερίσματα που εγκρίνονται και έχουν δικαίωμα μίας ψήφου ανά μετοχή κατά τις συνελεύσεις των μετόχων της εταιρείας. Όλες οι μετοχές έχουν ίση μεταχείριση όσον αφορά τη μερισματική πολιτική της εταιρείας.Το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου ανέρχεται σε ευρώ 12.852.206,40 € . Σχετικά με το άρθρο 119 παρ. 4 του Ν. 4548/2019 (περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρίας, γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του μετοχικού κεφαλαίου), με απόφαση της Ε.Γ.Σ της 29/11/2019 εγκρίθηκε η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου, κατά το ποσό των πέντε εκατομμυρίων εκατόν ενενήντα πέντε χιλιάδων πεντακοσίων εβδομήντα δύο ευρώ και ογδόντα λεπτών του ευρώ (5.195.572,80 ευρώ), με τον συμψηφισμό σωρρευμένων λογιστικών ζημιών και με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής της εταιρείας κατά ποσό δέκα εννέα λεπτών του ευρώ (0,19 ευρώ) και συγκεκριμένα από το ποσό σαράντα επτά λεπτών του ευρώ (0,47 ευρώ) σε είκοσι οκτώ λεπτά του ευρώ (0,28 ευρώ). Βάσει της ανωτέρω απόφασης το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας θα ανέρχεται πλέον από το ποσό των 12.852.206,40 ευρώ στο ποσό των 7.656.633,60 ευρώ διαιρούμενο σε 27.345.120 μετοχές ονομαστικής αξίας 0,28 ευρώ. Το μέτρο της μείωσης της ονομαστικής αξίας της μετοχής κρίθηκε δυνάμει της παραπάνω απόφασης της Γενικής Συνέλευσης ως το πλέον κατάλληλο, πρόσφορο και ενδεικνυόμενο πρωτίστως διότι έτσι η εταιρεία δεν θα εμπίπτει πλέον στην περίπτωση της παρ. 4 του άρθρου 119 Ν. 4548/2018. Το ΓΕΜΗ με απόφαση του πιστοποίησε την αναφερθείσα μείωση του ΜΚ την 25/02/2020 και από 27/3/2020 οι μετοχή διαπραγματεύεται στο Χ.Α.Α με τη νέα ονομαστική αξία. Βασικοί μέτοχοι : Οι βασικοί μέτοχοι της 31η Δεκεμβρίου 2019 παρουσιάζονται στον ακόλουθο πίνακα: Επώνυμο CROKER Όνομα JOHN ARTHUR BRAY LOVATIA HOLDINGS LIMITED AP.DK.COMPU TRADING CO. LTD Θέση 4.567.000 Ποσοστό 16,70 3.547.670 12,97 2.415.676 8,83 7,55 ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ 2.063.302 ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 2.055.455 7,52 ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ-ΜΙΧΑΗΛ 1.975.665 7,23 (*) Σύμφωνα με τις από 27/3/2019 & 29/03/2019 αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της ATHEXCSD αναρτήθηκε ο πίνακας ανάθεσης εκποιούμενων διαθέσιμων αξιών μη μεταφερθέντων από τον ειδικό λογαριασμό σε Μέλη σύμφωνα με το άρθρο 29 (παρ.7β,γ) του ν. 4569/2018. Στον πίνακα αυτό αναφέρονται και οι μετοχές που κατέχει η AP.DK COMPU TRADING CO LTD και οι οποίες είναι 2.343.252 κατά την ημερομηνία δημοσίευσης του ανωτέρω πίνακα 75 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 β) ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2019 4.532.885,14 4.532.885,14 4.532.885,14 4.532.885,14 Φορολογηθέντα Αποθεματικά 262.629,93 262.629,93 262.629,93 262.629,93 Τακτικό αποθεματικό (1) 351.011,79 351.011,79 347.952,24 347.952,24 5.146.526,86 5.146.526,86 5.143.467,31 5.143.467,31 Διαφορά από έκδοση υπέρ το άρτιο Σύνολο (1) Σύμφωνα με την Ελληνική νομοθεσία οι εταιρείες υποχρεούνται να μεταφέρουν τουλάχιστον ποσοστό 5% του ετήσιου καθαρού κέρδους σε τακτικό αποθεματικό μέχρι το αποθεματικό να ανέλθει στο 1/3 του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. γ) ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟΝ Στη περίοδο 01/01-31/12/2019 η εταιρεία πραγματοποίησε ζημιές -360.788,72 € (-391.299,78 € στα αποτελέσματα και 30.511,06 € απευθείας στα ίδια κεφάλαια) που μαζί με το υπόλοιπο εις νέον προηγούμενων χρήσεων διαμόρφωσε το υπόλοιπο εις νέον της 31/12/2019 στο ποσό των -12.870.957,60 €. Αντίστοιχα ο όμιλος πραγματοποίησε ζημιές -653.502,56 € (-693.502,56 στα αποτελέσματα και 40.389,69 € απευθείας στα ίδια κεφάλαια) που μαζί με τις λοιπές μεταβολές και το υπόλοιπο εις νέον προηγούμενης χρήσης διαμόρφωσε το υπόλοιπο εις νέον της 31/12/2019 στο ποσό των -14.518.088,27 €. δ) ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές στον όμιλο ανήλθαν την 31/12/2019 και την 31/12/2018 σε 0,00 € 20. ΑΡΙΘΜΟΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Μισθοί & ημερομίσθια (*) 619.165,78 694.080,58 619.165,78 543.602,41 Εργοδοτικές εισφορές 146.395,03 136.303,60 146.395,03 131.446,39 3.301,76 0,00 3.301,76 0,00 768.862,57 830.384,18 768.862,57 675.048,80 Κόστος Αποζημιώσεις προσωπικού Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Αριθμός ατόμων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 25 24 25 20 (*) Το κονδύλι περιλαμβάνει αμοιβές εκτελεστικών μελών ΔΣ ποσού 30.282,48 € για το 2019 και ποσού 91.035,15 € για το 2018. 76 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 21. ΚΕΡΔΗ ΚΑΤΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα βασικά κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής ,με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση (ίδιες μετοχές). Τα μειωμένα κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται με προσαρμογή του σταθμισμένου μέσου αριθμού των κοινών μετοχών, υποθέτοντας την μετατροπή σε κοινές μετοχές, όλων των δυνητικών τίτλων που είναι μειωτικοί των κερδών. Η εταιρεία δεν έχει τέτοιες κατηγορίες δυνητικών τίτλων, με συνέπεια τα βασικά και τα μειωμένα κέρδη κατά μετοχή να είναι τα ίδια. Ο υπολογισμός των βασικών κερδών ανά μετοχή την 31/12/2019 και την 31/12/2018 έχει ως εξής : Α) ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Καθαρό κέρδος (συνολικά εισοδήματα) αποδιδόμενο στους ιδιοκτήτες της μητρικής Αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Βασικά κέρδη ανά μετοχή Καθαρό κέρδος αποδιδόμενο στους ιδιοκτήτες της μητρικής Αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Βασικά κέρδη ανά μετοχή ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 -653.242,90 -538.055,44 -360.788,72 -180.786,64 27.345.120 -0,0239 27.345.120 -0,0196 27.345.120 -0,0132 27.345.120 -0,0065 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 -693.502,56 -535.784,97 -391.299,78 -178.898,91 27.345.120 -0,0254 27.345.120 -0,0196 27.345.120 -0,0143 27.345.120 -0,0065 22. ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΣΤΑΚΟΔ-03 1.1-31.12.2019 1.1 – 31.12.2018 1.1-31.12.2019 1.1 – 31.12.2018 Πωλήσεις υπηρεσιών (*) 62.0 2.032.766,32 2.227.526,11 1.929.262,74 2.105.383,15 Πωλήσεις λογισμικού 62.0 74.200,00 121.788,00 74.200,00 121.788,00 Πωλήσεις εμπορευμάτων 46.5 140.714,88 245.382,79 805,00 90.824,04 Άδειες χρήσης (πλατφόρμες) 77.3 8.017,38 9.071,07 0,00 0,00 Πωλήσεις έγχαρτων και ψηφιακών βιβλίων και λοιπού εξοπλισμού 47.6 16.703,36 13.926,03 0,00 0,00 2.272.401,94 2.617.694,00 2.004.267,74 2.317.995,19 ΣΥΝΟΛΟ (*) Από τον όμιλο έχει γίνει απάλειψη ποσού 27.981,52€ την 31/12/2019 και ποσού 186.029,14 € την 31.12.2018. 77 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 23. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ – ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ - ΔΙΑΘΕΣΗΣ A) KOΣΤΟΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ (Σημ.20) ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 230.282,79 229.044,16 38.476,60 34.726,60 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 170.272,93 89.846,72 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΗ 29.535,49 31/12/2018 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 238.800,37 201.097,04 23.698,54 13.348,54 95.165,99 78.838,97 28.167,85 23.809,73 23.637,08 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ (*) 197.910,59 144.479,50 253.253,56 169.669,82 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 154.851,56 151.121,75 146.856,97 143.083,97 827,28 753,21 31.239,20 31.239,20 0,00 0,00 0,00 0,00 -7.920,00 0,00 -8.040,00 0,00 814.237,24 678.139,79 804.784,36 660.914,62 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ ΣΥΝΟΛΑ Β) ΚΟΣΤΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ (Σημ.20) ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 41.660,66 41.595,47 44.564,88 36.520,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 0,01 0,00 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΗ 0,00 0,00 0,00 0,00 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ (*) 9.512,68 7.798,88 10.946,94 7.122,41 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ 22.121,65 827,28 20.973,40 532,35 20.440,57 0,00 -960,00 21.588,82 753,21 0,00 -960,00 0,00 73.162,27 71.736,38 76.057,58 64.083,12 ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ ΣΥΝΟΛΑ Γ) ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ (Σημ.20) ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 498.222,95 58.819,36 55.569,36 49.238,61 44.688,61 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 637.728,19 471.326,31 680.552,67 449.050,68 0,00 0,00 0,00 0,00 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ (*) 121.522,20 115.003,52 219.078,53 119.439,90 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 265.460,79 259.065,86 251.681,73 245.286,80 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ 14.890,92 13.557,77 0,00 0,00 ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ 101.836,83 156,57 156.458,01 55.523,03 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΗ ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ ΣΥΝΟΛΑ 498.222,95 547.018,93 437.431,62 -32.301,52 0,00 -208.229,14 0,00 1.666.179,72 1.412.902,34 1.695.799,34 1.351.420,64 (*) Τα διάφορα έξοδα αφορούν κυρίως κόστος τηλεπικοινωνιών ,ενοικίων, έξοδα μεταφορών, έξοδα ταξιδιών και διαφόρων γενικών εξόδων. 78 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 24. ΧΡΗΜ/ΚΑ ΕΣΟΔΑ /(ΕΞΟΔΑ) & ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ) ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 ΤΟΚΟΙ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΔΑΝΕΙΩΝ -90.000,00 -90.000,00 0,00 0,00 ΤΟΚΟΙ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΟΥ ΔΑΝΕΙΩΝ -42.203,96 -44.073,33 -32.284,96 -28.881,33 ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ Ε/Ε & ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜ/ΚΑ ΕΞΟΔΑ -51.953,85 -50.427,74 -49.774,50 -48.970,38 ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜ/ΚΑΈΣΟΔΑ (*) 0,00 38.236,79 (*) 0,00 38.236,79 (*) 224,70 190,47 205,03 178,27 ΤΟΚΟΙ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΜΕ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΧΡΗΣΗΣ -10.194,84 0,00 -10.194,84 0,00 ΣΥΝΟΛΑ -194.127,95 -146.073,81 -92.049,27 -39.436,65 ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ (*) Το ποσό αφορά τόκους κεφαλαίου από εκδίκαση έργου 25. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 13.587,35 (1) 13.232,21 (1) 24.692,28 (2) 44.432,21 (2) ΚΕΡΔΗ ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ ΠΑΓΙΩΝ 30.806,44 1.535,00 30.806,44 1.535,00 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓ/ΤΩΝ 10.281,14 10.281,14 10.281,14 10.281,14 ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΚΙΝΗΤΟΥ -67.154,44 0,00 -67.154,44 0,00 0,00 -133.500,00 0,00 -133.500,00 ΜΗ ΤΙΜΟΛΟΓΗΜΕΝΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΕΛΑΤΩΝ (3) 90.000,00 0,00 90.000,00 0,00 AΝΤΙΛΟΓΙΣΜΟΣ EΣΟΔΟΥ ΔΠΧΑ15 (3) -90.000,00 0,00 -90.000,00 0,00 ΑΝΤΙΛΟΓΙΣΜΟΣ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΩΝ ΕΞΟΔΩΝ 191.576,00 0,00 191.576 0,00 -309.375,83 (6) -49.302,03 -301.551,77 (6) -22.191,33 170.354,90 -93.066,06 170.354,90 -93.066,06 -60.863,00 0,00 0,00 0,00 -20.787,44 -250.819,74 59.004,55 -192.509,04 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΝΕΙΣΠΡΑΚΤΩΝ ΕΠΙΤΑΓΩΝ ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΤΑΚΤΟΠΟΙΗΣΗ ΛΟΓ/ΜΩΝ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΩΝ ΖΗΜΙΑ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ (4) ΣΥΝΟΛΑ (1) Έχει γίνει απάλειψη ποσού 13.200,00 € το 2019 και ποσού 31.200,00 € το 2018 που αφορά ενοίκια των θυγατρικών εταιρειών (2) Το κονδύλι για το 2019 περιλαμβάνει ενοίκια θυγατρικών ποσού 13.200,00 € και το 2018 ποσού 31.200,00 € (3) Εταιρείας Globo (4) Θυγατρικής Quality & Reliability UK & Q&R Cyprus (5) Το κονδύλι συμπεριλαμβάνει και επισφάλειες πελατών ποσού 300.343,73 € 79 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 26. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Οι αποσβέσεις αφορούν ενσώματα περιουσιακά στοιχεία.(παράθεση αυτών στο κόστος παραγωγής-διοίκησης –διάθεσης) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα πώλησης Αποσβέσεις άυλων παγίων ΣΥΝΟΛΟ 31/12/2019 5.385,59 44.695,82 ΟΜΙΛΟΣ Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα πώλησης Αποσβέσεις άυλων παγίων ΣΥΝΟΛΟ 31/12/2019 16.042,18 44.695,82 381.695,02 431.776,43 381.695,02 442.433,02 31/12/2018 17.601,31 0,00 391.210,02 408.811,33 31/12/2018 28.257,90 0,00 391.210,02 419.467,92 27. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως εξής : ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ 1. QUALITY & RELIABILITY INVESTMENTS LIMITED 2019 2. ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS KAI QUALITY & RELIABILITY AE –ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΑΙΓΑΙΟΥ 2009-2019 3. ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS KAI QUALITY & RELIABILITY AE –ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ 2009-2019 4. ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS – QUALITY & RELIABILITY AE –COMPUTER SOLUTIONS ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ 2010-2019 5.ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ QUALITY & RELIABILITY AE ΚΑΙ PC 12/6/2007-31/12/2019 SYSTEMS - ΕΡΓΟ ΟΔΥΣΣΕΑΣ 6.DIGIBOOKS4ALL AE 2010-2014 & 2019 7.GREENOVATIVE ENERGY SOLUTION AE 2011-2014 & 2019 8.QUALITY & RELIABILITY UK LIMITED 2014-2019 9. Q&R USA LTD 2017& 2019 10. QUALITY & RELIABILITY CYPRUS LTD 2017& 2019 Για τη χρήση 2019 η μητρική Εταιρία και οι θυγατρικές DIGIBOOKS4ALL AE και GREENOVATIVE ENERGY SOLUTION AE, έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του Άρθρου 65Α του Ν.4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί µετά τη δημοσίευση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η Διοίκηση του Ομίλου δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. 80 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 2. ΕΓΓΥΗΤΙΚΕΣ ΕΠΙΣΤΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Η Εταιρεία την 31/12/2019 είχε τις εξής εγγυητικές επιστολές : Α) Ε/Ε ΣΥΜ/ΧΗΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗΣ ΚΑΛΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΙΡΑΙΩΣ 276.521,69 58.790,54 296.364,95 631.677,18 ALPHA 123.283,00 4.000,00 190.343,26 317.626,26 0,00 5.000,00 56.040,00 61.040,00 399.804,69 67.790,54 542.748,21 1.010.343,44 ΤΡΑΠΕΖΕΣ EUROBANK ΣΥΝΟΛΟ Οι προμήθειες για τις ανωτέρω εγγυητικές επιστολές ανήλθαν στις 31.156,02 ευρώ. Β) ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - Εκχώρηση συμβάσεων σε τράπεζα για έκδοση Ε/Ε & χρηματοδότηση περίπου 285 χιλ € Η Εταιρεία την 31/12/2018 είχε τις εξής εγγυητικές επιστολές : Α) Ε/Ε ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΣΥΜ/ΧΗΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗΣ 0,00 75.535,14 ΚΑΛΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ 3.308,00 360.932,77 EΘΝΙΚΗ ΠΕΙΡΑΙΩΣ 0,00 391.583,35 ALPHA 3.308,00 828.051,26 121.143,00 0,00 132.521,00 253.664,00 0,00 114.978,50 57.140,00 172.118,50 512.726,35 190.513,64 553.901,77 1.257.141,76 EUROBANK ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ Οι προμήθειες για τις ανωτέρω εγγυητικές επιστολές ανήλθαν στις 37.053,37 ευρώ. Β) ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - Εκχώρηση συμβάσεων σε τράπεζα για έκδοση Ε/Ε & χρηματοδότηση περίπου 0,8 εκατ. € 3. ΕΠΙΔΙΚΕΣ/ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν ουσιώδη επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. 4.ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ Δεν υπάρχουν συμβατικές υποχρεώσεις του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου 2019 που αφορούν σε δεσμεύσεις για κεφαλαιουχικές επενδύσεις. 81 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 29. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Ο όμιλος είναι εκτεθειμένος σε πολλαπλούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως ο κίνδυνος της αγοράς (επιτόκια, τιμές αγοράς κλπ),πιστωτικός κίνδυνος και κίνδυνος ρευστότητας. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του ομίλου στοχεύει στο περιορισμό της αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του ομίλου. Τα χρηματοοικονομικά μέσα του ομίλου είναι τα μετρητά ή ισοδύναμα μετρητών, εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις και υποχρεώσεις και τα δάνεια τραπεζών. Η διοίκηση του ομίλου εξετάζει και αναθεωρεί σε τακτά χρονικά διαστήματα τις σχετικές πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με την διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων ,οι οποίες περιγράφονται κατωτέρω: 1. ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ : Ο κίνδυνος διακύμανσης των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας οι οποίες σημειωτέον βρίσκονται σε πολύ χαμηλά επίπεδα. Κατά την 31/12/2019 το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων αφορούσαν δάνεια κυμαινόμενου επιτοκίου. Η Διοίκηση παρακολουθεί σε συνεχή βάση τις διακυμάνσεις των επιτοκίων και τις χρηματοδοτικές της ανάγκες και αναλόγως καθορίζει την διάρκεια των δανείων και οποία αναπροσαρμογή κρίνεται απαραίτητη. Εάν τα επιτόκια των δανειακών υποχρεώσεων ήταν 1 % υψηλότερα ή χαμηλότερα και οι υπόλοιπες μεταβλητές παρέμεναν σταθερές, τα μετά φόρων αποτελέσματα και η καθαρή θέση της κλειόμενης περιόδου θα εμφανίζονταν μειωμένα ή αυξημένα κατά το ποσό των 4.200 € περίπου ευρώ την 31.12.2019 και κατά το ποσό των 4.000,00 € αντίστοιχα για την 31.12.2018 κυρίως λόγω των υψηλότερων ή χαμηλότερων εξόδων χρεωστικών τόκων που θα προέκυπταν από τις δανειακές υποχρεώσεις με κυμαινόμενο επιτόκιο. ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΤΙΜΗΣ : Ο όμιλος δεν αντιμετωπίζει κάποιο τέτοιο κίνδυνο καθόσον διαθέτει την τεχνογνωσία και τις οικονομικές δυνατότητες για να προσφέρει ανταγωνιστικές τιμές στις υπηρεσίες της. Επίσης δεν υπάρχει ο κίνδυνος από την διακύμανση της αξίας των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται στη δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων καθόσον ο όμιλος δεν διαθέτει τέτοια στοιχεία. ΣYNAΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Η έκθεση σε συναλλαγματικό κίνδυνο είναι περιορισμένη. 2. ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από τα χρηματικά διαθέσιμα τα ταμιακά διαθέσιμα και τις πιστώσεις στους διάφορους πελάτες της εταιρείας. Ο όμιλος δεν έχει υψηλό πιστωτικό κίνδυνο γιατί η παροχή υπηρεσιών γίνεται σε αναγνωρισμένα και φερέγγυα αντισυμβαλλόμενα μέρη και επίσης γιατί υπάρχει μεγάλη διασπορά πελατών τόσο του Δημοσίου όσο και Ιδιωτικού τομέα. Ο Ομιλος και η εταιρεία προβαίνουν σε απομείωση των απαιτήσεων με βάση το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζοντας την απλοποιημένη μέθοδο του προσδιορισμού των αναμενόμενων ζημιών που βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία. Την 31/12/2019, η διοίκηση θεώρησε ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από πρόβλεψη επισφαλούς απαιτήσεως. Είναι πολιτική της εταιρείας και ειδικότερα σήμερα λαμβάνοντας υπόψη την στενότητα ρευστότητας της αγοράς, όλοι οι πελάτες στους οποίους παρέχονται υπηρεσίες επί πιστώσει να υποβάλλονται σε διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου. Επιπρόσθετα οι εμπορικές απαιτήσεις παρακολουθούνται σε συνεχή βάση με αποτέλεσμα την ελαχιστοποίηση του κινδύνου από επισφαλείς απαιτήσεις. Όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο που προκύπτει από τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας που αποτελούνται από μετρητά ή ισοδύναμα μετρητών ο κίνδυνος απορρέει από τη μη τήρηση των συμβατικών όρων από τον αντισυμβαλλόμενο με μέγιστη έκθεση ίση με την λογιστική αξία των μέσων 3. ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Ο Ομιλος και η εταιρεία παρακολουθεί τις εισπράξεις και τις πληρωμές σε καθημερινή βάση και οι ανάγκες της ρευστότητας σε εβδομαδιαία βάση. Οι ανάγκες της ρευστότητας για διάστημα 6 μηνών η περισσότερο επαναπροσδιορίζονται κάθε μήνα. Ο Ομιλος και η εταιρεία διατηρεί ανοιχτές γραμμές πίστωσης με τραπεζικά ιδρύματα που της εξασφαλίζουν αφενός την ομαλή χρηματοδότηση των έργων που αναλαμβάνει, αφετέρου την κάλυψη όλων των λειτουργικών υποχρεώσεων της. 82 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Κατά την 31/12/2019 σε επίπεδο ομίλου οι απαιτήσεις από πελάτες ανέρχονται σε 2.428.299,64 ευρώ, οι λοιπές απαιτήσεις σε 1.327.607,21 ευρώ και τα ταμιακά διαθέσιμα σε 514.990,21 ευρώ, ενώ αντίστοιχα οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ανέρχονται σε 2.207.619,86 ευρώ, γεγονός που δείχνει τον υψηλό βαθμό κάλυψης των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων από το κυκλοφορούν ενεργητικό του ομίλου. Πάντως πρέπει να σημειωθεί ότι αν παρούσες αστάθμητες συνθήκες της πανδημίας σε συνδυασμό με τις καθυστερήσεις πληρωμών αναφορικά με έργα του ευρύτερου δημοσίου τομέα συνεχιστούν επί μακρόν ενδέχεται να έχουν ορισμένες αρνητικές επιπτώσεις στην εν γένει λειτουργία της εταιρείας και να επηρεάσουν ως ένα βαθμό της χρηματικές της ροές. 4. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Ο χρηματοοικονομικός κίνδυνος σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της διοίκησης δεν υφίσταται λαμβάνοντας υπόψη το ύψος των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων δανείων, αλλά και την οικονομική κατάσταση της μητρικής εταιρείας. 5. ΛΟΙΠΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ Κίνδυνος Συμμόρφωσης Ο Όμιλος δεν εκτίθεται σημαντικά στον ανωτέρω κίνδυνο μέσω των διαδικασιών εποπτείας που εφαρμόζονται Κίνδυνος από την κυριότητα των μετοχών Ο κίνδυνος που απορρέει από τις μετοχικές επενδύσεις και συμμετοχές του Ομίλου περιορίζεται σε σημαντικό βαθμό με τις διαδικασίες ελέγχου που εφαρμόζονται Κίνδυνος διαχείρισης κεφαλαίου Ο Όμιλος διαχειρίζεται τα κεφάλαια του με τρόπο που να διασφαλίζει τη λειτουργία του ως δρώσα οικονομική μονάδα και ταυτόχρονα να μεγιστοποιεί την απόδοση για τους μετόχους. Ο πρωταρχικός στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου του Ομίλου είναι να εξασφαλιστεί η διατήρηση της υψηλής πιστοληπτικής του διαβάθμισης καθώς και των υγιών δεικτών κεφαλαίου, ώστε να υποστηρίζονται και να επεκτείνονται οι δραστηριότητες του Ομίλου και μεγιστοποιείται η αξία των μετόχων. Εύλογη αξία Ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει τέτοιο κίνδυνο. Αναλυτικά στη σημείωση 30. Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Σκοπός του Ομίλου κατά τη διαχείριση των κεφαλαίων της αποτελεί η εξασφάλιση ικανότητας συνεχούς δραστηριότητας, η παροχή κερδών στους μετόχους της και οφέλη στους λοιπούς ενδιαφερόμενους καθώς και η διατήρηση κεφαλαιουχικής δομής, η οποία θα μειώνει το κόστος κεφαλαίου. Το κεφάλαιο επισκοπείται με βάση ένα συντελεστή μόχλευσης. Ο συντελεστής υπολογίζεται ως το καθαρό χρέος διαιρούμενο με το συνολικό κεφάλαιο. Το καθαρό χρέος υπολογίζεται ως ο συνολικός δανεισμός (συμπεριλαμβάνονται βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα δάνεια όπως εμφανίζονται στην Κατάσταση οικονομικής θέσης) μείον τα χρηματικά διαθέσιμα. Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως τα ίδια κεφάλαια που εμφανίζονται στην Κατάσταση οικονομικής θέσης συν το καθαρό χρέος. ΟΜΙΛΟΣ Κατά την 31/12/2019 Κατά την 31/12/2018 Σύνολο δανείων 2.315.251,64 2.271.982,71 Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα -514.990,21 -1.068.216,74 Καθαρό χρέος 1.800.261,43 1.203.765,97 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 3.480.644,99 4.133.757,86 Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου 5.280.906,42 5.337.523,83 34,09% 22,55% Συντελεστής μόχλευσης Σύνολο δανείων ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κατά την 31/12/2019 Κατά την 31/12/2018 1.259.859,33 1.333.159,40 Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα -421.741,03 -901.023,72 Καθαρό χρέος 838.118,30 432.135,68 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 5.124.716,11 5.485.504,83 Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου 5.962.834,41 5.917.640,51 14,06% 7,30% Συντελεστής μόχλευσης 83 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 30 . ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ Η Εταιρεία χρησιμοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων ανά τεχνική αποτίμησης: Επίπεδο 1: Διαπραγματεύσιμες τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία Επίπεδο 2: Τεχνικές αποτίμησης, βασιζόμενες απευθείας σε δημοσιευόμενες τιμές αγοράς ή υπολογιζόμενες εμμέσως από δημοσιευόμενες τιμές αγοράς για παρόμοια εργαλεία Επίπεδο 3: Τεχνικές που χρησιμοποιούν εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε διαθέσιμες πληροφορίες από τρέχουσες συναλλαγές. Κατά την διάρκεια της εξεταζόμενης περιόδου αλλά και την προηγούμενη χρήση δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των Επιπέδων 1 και 2, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του Επιπέδου 3 για την μέτρηση της εύλογης αξίας. Επίσης την 31/12/2019 και την 31/12/2018, η διοίκηση εκτίμησε ότι η λογιστική αξία όλων των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Το επενδυτικό ακίνητο της εταιρείας κατατάσεται στην κατηγορία 2. 31. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Μετά από συνεχόμενα έτη οικονομικής ύφεσης, στα τέλη του 2019 είχε διαφανεί ότι η χώρα έμπαινε σε μια δυναμική αναπτυξιακή τροχιά με ισχυρούς ρυθμούς ανάπτυξης. Η προοπτική αυτή ανετράπη αιφνιδίως με την εμφάνιση και εξάπλωση της πανδημίας του ιού COVID-19 σε ολόκληρο τον κόσμο, ενώ οι συνέπειες στις οικονομίες όλων των χωρών, και φυσικά της Ελλάδας, δεν μπορούν ακόμα να εκτιμηθούν. Οι οικονομικές προβλέψεις για την Ελλάδα επιδεινώθηκαν σημαντικά λόγω του lockdown που εφαρμόστηκε όσο και λόγω της μεγάλης αναμενόμενης πτώσης της τουριστικής δραστηριότητας από την οποία η Ελλάδα είναι άμεσα εξαρτημένη σε μεγάλο βαθμό. Αυτή την περίοδο οι συνέπειες της πανδημίας δεν μπορούν να εκτιμηθούν με ασφάλεια καθώς τα μέτρα στήριξης της οικονομίας που λαμβάνει η κυβέρνηση δεν έχουν ολοκληρωθεί και φυσικά σε παγκόσμιο επίπεδο η πανδημία εξακολουθεί να αποτελεί μεγάλο και συνεχή κίνδυνο για την παγκόσμια υγεία. Από υγειονομικής πλευράς, η εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τα μέτρα και υποδείξεις που έχει καθορίσει η πολιτεία αναφορικά με τους εργαζομένους, την εργασία και τα γραφεία της με γνώμονα την ασφάλεια των εργαζομένων αλλά και όλων των συναλλασσόμενών. Έχει παράλληλα καταρτίσει επιχειρησιακό σχεδιασμό προκειμένου να ανταποκριθεί, στις παρούσες δυσμενείς συνθήκες, στις επιχειρηματικές υποχρεώσεις της. Η εταιρεία λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων της και με τα σημερινά δεδομένα δεν πλήττεται σε σημαντικό βαθμό από τις επιπτώσεις της πανδημίας. Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου παρακολουθεί εκ του σύνεγγυς και σε συστηματική βάση τις εξελίξεις και μεριμνά για τη λήψη μέτρων και την εφαρμογή πολιτικών που κρίνονται αναγκαία και ενδεδειγμένα, προκειμένου να διασφαλισθεί η επιχειρηματική της συνέχεια, η απρόσκοπτη λειτουργία της και ο περιορισμός των αρνητικών συνεπειών στο μικρότερο δυνατό βαθμό. Μεχρι και την ημερομηνία έγκρισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ο Ομιλος και η εταιρεία έχει κάνει χρήση των μέτρων στήριξης που θέσπισε η Κυβέρνηση και ειδικότερα έχει προβεί σε αίτημα χρηματοδότησης από το ταμείο Εγγυοδοσίας COVID 19, το οποίο έχει έγκριθεί και επίσης χρήση του δικαιώματος μετακίνησης των πληρωτέων της επιταγών κατά 75 ημέρες και μείωσης της καταβολής των ενοικίων κατά 40% για τους μήνες που δικαιούταν. 84 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ 13 Ιανουαρίου 2020 Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 09/01/2020 πώληση 19.500 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 4.437,50 ευρώ Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 08/01/2020 πώληση 32.670 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 7.301,49 ευρώ 07 Φεβρουαρίου 2020 Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 04/02/2020 πώληση 15.500 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 3.637,00 ευρώ 21 Φεβρουαρίου 2020 Σύμφωνα με το Ν.3556/2007, η Quality & Reliability AE γνωστοποιεί ότι σύμφωνα με την ενημέρωση που έλαβε από τον κο John Arthur Bray Croker την 20η Φεβρουαρίου 2020, ο κος John Arthur Bray Croker την 20η Φεβρουαρίου 2020, προχώρησε σε αγορά μετοχών κατά την οποία επήλθε μεταβολή στο ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχει και συγκεκριμένα μεγαλύτερη του 3% από την προηγούμενη γνωστοποίηση του.Ο κος John Arthur Bray Croker κατέχει 19,3570% άμεσα και έμμεσα σε μετοχές εκδόσεως της εταιρείας καθώς και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου. Μετά την ανωτέρω συναλλαγή ο κος John Arthur Bray Croker κάτεχει : * άμεσα 5.045.201 μετοχές εκδόσεως της εταιρείας και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 18,4501% του μετοχικού κεφαλαίου * έμεσσα 248.000 μετοχές εκδόσεως της εταιρείας και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 0,9069% του μετοχικού κεφαλαίου. Συνολικά άμεσα και έμμεσα κατέχει 5.293.201 μετοχές εκδόσεως της εταιρείας και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 19,3570% του μετοχικού κεφαλαίου. Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 20/02/2020 πώληση 22.500 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 5.722,73 ευρώ 85 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 24 Φεβρουαρίου 2020 Σύμφωνα με το Ν.3556/2007, η Quality & Reliability AE γνωστοποιεί ότι σύμφωνα με την ενημέρωση που έλαβε από τον κο John Arthur Bray Croker την 24η Φεβρουαρίου 2020, ο κος John Arthur Bray Croker την 21η Φεβρουαρίου 2020, ξεπέρασε το ποσοστό του 20% που κατείχε (άμεσα και έμμεσα) στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας και συγκεκριμένα κατέχει 20,2391% άμεσα και έμμεσα σε μετοχές εκδόσεως της εταιρείας καθώς και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου. Μετά την ανωτέρω συναλλαγή ο κος John Arthur Bray Croker κάτεχει : * άμεσα 5.286.416 μετοχές εκδόσεως της εταιρείας και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 19,3322% του μετοχικού κεφαλαίου * έμεσσα 248.000 μετοχές εκδόσεως της εταιρείας και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 0,9069% του μετοχικού κεφαλαίου. Συνολικά άμεσα και έμμεσα κατέχει 5.534.416 μετοχές εκδόσεως της εταιρείας και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 20,2391% του μετοχικού κεφαλαίου. 24 Μαρτίου 2020 H εταιρεία "QUALITY & RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ" και τον διακριτικό τίτλο "QUALITY & RELIABILITY A.E.", ενημερώνει ότι το επενδυτικό κοινό ότι βάσει της απόφασης της Επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 29ης Νοεμβρίου 2020, εγκρίθηκε η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά το ποσό των πέντε εκατομμυρίων εκατόν ενενήντα πέντε χιλιάδων πεντακοσίων εβδομήντα δύο ευρώ και ογδόντα λεπτών του ευρώ (5.195.572,80 ευρώ), με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής της Εταιρείας κατά ποσό δέκα εννέα λεπτών του ευρώ (0,19 ευρώ) και συνεπώς με την μείωση της ονομαστικής αξίας της κάθε μετοχής από το ποσό των σαράντα επτά λεπτών του ευρώ (0,47 ευρώ) στο ποσό των είκοσι οκτώ λεπτών του ευρώ (0,28 ευρώ). H μείωση θα πραγματοποιηθεί με τον συμψηφισμό των σωρευμένων λογιστικών ζημιών της εταιρείας. Η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας αποφασίσθηκε προκειμένου να μην έχουν πλέον εφαρμογή για την εταιρεία οι διατάξεις της παρ. 4 του άρθρου 119 Ν. 4548/2018. To Υπουργείο Ανάπτυξης και Επενδύσεων Γενική Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή Γενική Δ/νση Αγοράς Δ/νση Εταιρειών Τμήμα Εποπτείας Εισηγμένων Α.Ε και Αθλητικών Α.Ε με την υπ΄αριθμ. 21609/24.02.2020 απόφαση του ( ΑΔΑ:Ω21Ψ46ΜΤΛΡ-ΥΩΟ) ενέκρινε την τροποποίηση του σχετικού άρθρου 5 του Καταστατικού της εταιρίας. Η απόφαση καταχωρήθηκε με κωδικό αριθμό 2089612. Η σχετική Ανακοίνωση έλαβε αριθμό πρωτοκόλλου 1876671/25-02-2020. Κατόπιν τούτου το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας θα διαμορφωθεί από το ποσό των 12.852.206,40 ευρώ στο ποσό των 7.656.633,60 ευρώ διαιρούμενο σε 27.345.120 μετοχές ονομαστικής αξίας 0,28 ευρώ. Η Διοικούσα Επιτροπή Χρηματιστηριακών Αγορών στη συνεδρίασή της 23ης.3.2020 ενημερώθηκε για την μείωση της ονομαστικής αξίας των μετοχών της εταιρείας. Κατόπιν των ανωτέρω από την 27η.3.2020 οι μετοχές της εταιρείας θα είναι διαπραγματεύσιμες στο Χρηματιστήριο Αθηνών με τη νέα ονομαστική αξία, 0,28 ευρώ ανά μετοχή. Για περισσότερες πληροφορίες οι κ.κ. μέτοχοι μπορούν να απευθύνονται στο Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων της εταιρείας (τηλ. 210 8029409, κ. Νικόλαο Πέτρου). 14 Απριλίου 2020 Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 08/04/2020 πώληση 12.000 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 2.295,54 ευρώ. Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 09/04/2020 πώληση 1.000 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 212,00 ευρώ. 86 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 24 Απριλίου 2020 Σύμφωνα με το Ν.3556/2007, η Quality & Reliability AE γνωστοποιεί ότι σύμφωνα με την ενημέρωση που έλαβε από τον κο John Arthur Bray Croker την 23η Απριλίου 2020, ο κος John Arthur Bray Croker την 23η Απριλίου 2020, προχώρησε σε αγορά μετοχών κατά την οποία επήλθε μεταβολή στο ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχει και συγκεκριμένα μεγαλύτερη του 3% από την προηγούμενη γνωστοποίηση του.O κος John Arthur Bray Croker κατέχει 23,9238% άμεσα και έμμεσα σε μετοχές εκδόσεως της εταιρείας καθώς και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου. Μετά την ανωτέρω συναλλαγή ο κος John Arthur Bray Croker κάτεχει : * άμεσα 6.232.000 μετοχές εκδόσεως της εταιρείας και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 22,7902% του μετοχικού κεφαλαίου * έμεσσα 310.000 μετοχές εκδόσεως της εταιρείας και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 1,1336% του μετοχικού κεφαλαίου. Συνολικά άμεσα και έμμεσα κατέχει 6.542.000 μετοχές εκδόσεως της εταιρείας και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 23,9238% του μετοχικού κεφαλαίου. 8 Μαϊου 2020 Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 05/05/2020 πώληση 3.000 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 894,00 ευρώ. 25 Μαϊου 2020 Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 21/05/2020 πώληση 6.500 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 1.573,50 ευρώ. 28 Μαϊου 2020 Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 27/05/2020 πώληση 10.280 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 2.377,40 ευρώ. Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 26/05/2020 πώληση 19.343 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 4.457,46 ευρώ. Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 25/05/2020 πώληση 7.150 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 1.654,65 ευρώ. 87 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 9 Ιουνίου 2020 Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 03/06/2020 πώληση 11.741 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 2.869,25 ευρώ. Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 05/06/2020 πώληση 17.654 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 4.242,39 ευρώ. 26 Ιουνίου 2020 Η Εταιρία QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E., ανακοινώνει, σύμφωνα με το Ν.3556/2007 σε συνδυασμό με το άρθρο 11 της απόφασης 1/434/3.7.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ότι η εταιρεία LOVATIA HOLDINGS LIMITED συνδεόμενο νομικό πρόσωπο με τον κ. Εμμανουήλ Ξιώνη του Ηρακλή, Εντεταλμένο Σύμβουλο-Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας (Υπόχρεο πρόσωπο με βάση το άρθρο 13 του Ν.3340/2005) πραγματοποίησε την 23/06/2020 πώληση 12.500 κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας μας. Η συνολική αξία της συναλλαγής ανήλθε σε 2.870,00 ευρώ. QUALITY & RELIBILITY CYPRUS LTD Στις 29 Μαρτίου 2020 οι κάτοχοι των ομολογιών (ποσού 199.500€) αποδέχθηκαν την από 27/03/2020 πρόταση της εταιρείας να γίνει μερική αποπληρωμή κεφαλαίου ποσού 12.000€ πλέον των τόκων καθώς και να παραταθεί η αποπληρωμή του υπολοίπου ποσού την 2/12/2020 88 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 32. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ 01/0131/12/2019 01/0131/12/2018 α) Κοινοπραξία Αιγαίου Απαιτήσεις από πελάτες: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις: Έσοδα: Έξοδα: Κέρδη μετά φόρων: β) Κοινοπραξία Πυροσβεστικής Απαιτήσεις από πελάτες: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις: Έσοδα: Έξοδα: Κέρδη μετά φόρων: γ) Κοινοπραξία Ελεγκτικού Συνεδρίου (*) 0,00 47.379,23 65.804,77 0,00 -1.000,00 -1.000,00 0,00 47.379,23 65.804,77 0,00 -1.000,00 -1.000,00 865,25 1.754,46 2.619,71 0,00 0,00 0,00 865,25 1.754,46 2.619,71 0,00 0,00 0,00 Απαιτήσεις από πελάτες: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις: Έσοδα: Έξοδα: Κέρδη μετά φόρων: -228,55 24.189,58 186.633,47 0,00 65,16 -65,16 -228,55 24.189,58 186.633,47 0,00 65,16 -65,16 δ) Κοινοπραξία Οδυσσέας Απαιτήσεις από πελάτες: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις: Έσοδα: Έξοδα: Κέρδη μετά φόρων: 122.205,50 20.661,76 232.147,76 0,00 0,00 0,00 122.205,50 20.661,76 232.147,76 0,00 0,00 0,00 (*) Για την περίοδο 01/01-31/12/2019 δεν υπάρχουν στοιχεία και παρατίθενται τα στοιχεία που αφορούν την περίοδο 01/01-30/06/2016, τα οποία δεν θα έχουν ουσιώδη μεταβολές από την εξεταζόμενη περίοδο 89 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 33. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ XΡHMATOΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι σημαντικότερες μεταβολές που εμφανίζονται στον Όμιλο στα στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής θέσης και Κατάστασης συνολικού εισοδήματος της περιόδου που έληξε έχουν ως εξής: 1. 2. 3. 4. 5. 6. H μείωση των ασώματων παγίων (αναπόσβεστο υπόλοιπο 382 χιλ € ) αφορούν τις αποσβέσεις της χρήσης Η μείωση των απαιτήσεων από πελάτες (216 χιλ.€) οφείλεται κυρίως στην μείωση των εμπορικών απαιτήσεων (115 χιλ €) και στην μείωση των προκαταβολών πελατών (101 χιλ. €) Η αύξηση των λοιπών στοιχείων ενεργητικού (770 χιλ. €) οφείλεται κυρίως για τους εξής λόγους: α) μειώθηκαν οι απαιτήσεις από Ελλ.Δημόσιο (76 χιλ €). β) αυξήθηκαν τα έσοδα χρήσεως εισπρακτέα (358 χιλ. €) λόγω μη τιμολόγησης δεδουλευμένων έργων γ) αυξήθηκαν τα έξοδα επόμενης χρήσης (468 χιλ €) καθόσον έγινε λογιστικοποίηση νέων εξόδων και κλείσιμο υπολοίπων προηγούμενης χρήσης. δ) αυξήθηκαν οι προκαταβολές των προμηθευτών (22 χιλ €) ε) αυξήθηκαν οι δεσμευμένες καταθέσεις (15 χιλ. €) ζ) μειώθηκαν οι λοιπές προκαταβολές (2 χιλ €) η) μειώθηκαν οι λοιπές απαιτήσεις (15 χιλ. €) Η μείωση των ταμιακών διαθεσίμων (514 χιλ €) οφείλεται κυρίως στη μείωση των εσόδων από ανάληψη νέων μεγάλων έργων ενώ οι υποχρεώσεις παρέμειναν σταθερές. Η αύξηση του βραχυπρόθεσμου δανεισμού (44 χιλ €) οφείλεται στην αποπληρωμή δανείου της μητρικής (108 χιλ €) και της Q&R UK ( 30 χιλ €), στην είσπραξη νέου δανείου της μητρικής (128 χιλ €) και σε καταλογισθέντες τόκους της Q&R CY (54 χιλ €) Η αύξηση των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων (56 χιλ. €) οφείλεται κυρίως στα εξής: α) μειώση των εμπορικών υποχρεώσεων (190 χιλ €) β) αύξηση των επιταγών πληρωτέων (201 χιλ €) γ) αύξηση των λοιπών βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων (141 χιλ €) δ) μείωση των προκαταβολών πελατών (101 χιλ €) ε) αύξηση των δουλευμένων εξόδων (108 χιλ €) λόγω μη τιμολόγησης δεδουλευμένων εξόδων έργων και μειώση των εσόδων επόμενης χρήσης (19 χιλ €) ζ) αύξηση προκαταβολών προμηθευτών (22 χιλ. €) η) μείωση των φόρων (106 χιλ €) η οποία αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Φπα 1.131,25 75.639,53 1.131,25 93.418,92 Φόροι τέλη αμοιβών προσωπικού 17.022,65 15.939,35 16.994,06 15.462,91 Φόροι τέλη αμοιβών τρίτων 9.685,27 4.911,10 8.285,28 3.511,11 Εκκ.φορ.τελ.ετησ.δηλ.φορ.εισ. -6.641,70 34.838,30 -6.943,36 36.641,40 Λοιποί φόροι τέλη 675,85 -3.521,23 675,85 478,77 Λοιποί φόροι τέλη προηγ.χρήσεων 24,49 24,49 24,49 24,49 21.897,81 127.831,54 20.167,57 149.537,60 ΣΥΝΟΛΟ 7. Η μειώση του κύκλου εργασιών (345 χιλ €) οφείλεται κυρίως στη μη προκήρυξη νέων έργων στα πλαίσια του ΕΣΠΑ αλλά και στη μη ανάθεση επεκτάσεων μεγάλων δημοσίων έργων (add-ons) 8. Η μειώση του κόστους παραγωγής (30 χιλ. €) σε σχέση με την προηγούμενη χρήση οφείλεται : α) στη μειώση των αμοιβών προσωπικού και των εξόδων τρίτων της εταιρείας (81 χιλ. €) β) στη μειώση των διαφόρων εξόδων (98 χιλ. €) γ) στην αύξηση των αποσβέσεων (14 χιλ. €) δ) στην αύξηση των προβλέψεων ( 15χιλ. €) ε) στη μείωση των εμπορευμάτων (55 χιλ. €) ζ) στην μείωση των διεταιρικών συναλλαγών (176 χιλ. €) 90 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 9. Η μείωση του μικτού περιθωρίου (316 χιλ €) οφείλεται κυρίως στη μειώση του κύκλου εργασιών 10. Η μείωση των μη λειτουργικών εξόδων ( 230 χιλ €) οφείλεται κυρίως : α) Στην αύξηση των εσόδων από κέρδη πώλησης παγίων (29 χιλ €) β) Στην αύξηση των εξόδων από την απομείωση της αξίας του ακινήτου ( 67 χιλ €) γ) Στη μη απομείωση επιταγών ( το 2018 είχε γίνει 133,5 € ) δ) Στην αύξηση των εσόδων από αντιλογισμό δεδουλευμένων εξόδων (191,5 χιλ €) ε) Στην αύξηση των λοιπών εξόδων (- 260 χιλ € ) λόγω της αύξησης των επισφαλειών πελατών ζ) Στην αύξηση των εσόδων από τακτοποίηση λογ/μων προμηθευτών (264 χιλ €) η) Στην αύξηση των εξόδων από απώλεια εισπρακτέων λογ/μων θυγατρικής (61 χιλ €) 11. Η αύξηση των χρημ/κων εξόδων (48 χιλ. € ) προέρχεται κυρίως από την μείωση των λοιπών χρηματ/κων εσόδων (έκτακτα). 12. Η μείωση των αποτελεσμάτων προ φόρων (αύξηση της ζημιάς προ φόρων 140 χιλ € ) οφείλεται κυρίως στην μείωση του μικτού περιθωρίου (316 χιλ. €), στην μείωση των μη λειτουργικών εξόδων (230 χιλ. €) και στην αύξηση των χρημ/κων εξόδων (48 χιλ. €). 13. Η μείωση των αποτελεσμάτων μετά φόρων (αύξηση της ζημιάς μετά φόρων 158 χιλ €) οφείλεται κυρίως στην αύξηση των ζημιών προ φόρων (140 χιλ. €) και στην αύξηση των φόρων κατά περίπου 17 χιλ €) Μαρούσι 29/06/2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ O ΛΟΓΙΣΤΗΣΦΟΡΟΤΕΧΝΙΚΟΣ A’ΤΑΞΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ ΑΡΙΣΤΕΙΔΗΣ ΣΕΡΕΠΕΤΣΗΣ 91 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 34. ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 1 του Π.Δ. 82/1996, η εταιρεία μας (είτε η ίδια είτε ως μέλος κοινοπραξιών ή ενώσεων) προτίθεται να συμμετάσχει στις διαδικασίες ανάληψης έργων ή προμηθειών του Δημοσίου ή των νομικών προσώπων του ευρύτερου δημόσιου τομέα, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 2 του Ν. 3310/2005 όπως τροποποιήθηκε υπό του Ν. 3414/2005 και ισχύει. Ενδεικτικά, η εταιρεία μας προτίθεται να συμμετάσχει σε διαγωνισμούς του ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΩΝ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΕΘΝΙΚΗΣ ΑΜΥΝΑΣ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ, ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΤΙΚΟΤΗΤΑΣ, ΥΠΟΔΟΜΩΝ, ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ, ΔΙΚΤΥΩΝ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ, ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΚΛΙΜΑΤΙΚΗΣ ΑΛΛΑΓΗΣ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΠΑΙΔΕΙΑΣ, ΘΡΗΣΚΕΥΜΑΤΩΝ, ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΕΡΓΑΣΙΑΣ, ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΝΟΙΑΣ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΥΓΕΙΑΣ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΓΡΟΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΤΡΟΦΙΜΩΝ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΔΙΚΑΙΟΣΥΝΗΣ, ΔΙΑΦΑΝΕΙΑΣ ΚΑΙ ΑΝΘΡΩΠΙΝΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΤΑΞΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΟΥ ΠΟΛΙΤΗ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΤΟΥΡΙΣΜΟΥ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΜΕΤΑΡΡΥΘΜΙΣΗΣ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΝΑΥΤΙΛΙΑΣ ΚΑΙ ΑΙΓΑΙΟΥ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΘΡΑΚΗΣ, ΝΟΜΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ και σε διαγωνισμούς των υπό των ανωτέρω Υπουργείων εποπτευομένων οργανισμών και φορέων, ως και σε διαγωνισμούς των: ΚΟΙΝΩΝΙΑ ΤΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΣ Α.Ε., Ο.Α.Ε.Δ, ΕΛ.ΤΑ, ΕΥΔΑΠ ΑΕ, Δ.Ε.Η. ΑΕ, Ε.Ρ.Τ. ΑΕ, ΜΟΝΑΔΑ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΤΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ (ΜΟΔ) Α.Ε., ΟΛΠ Α.Ε., ΟΛΘ Α.Ε, Ανωτάτων Εκπαιδευτικών Ιδρυμάτων (Α.Ε.Ι) και Τεχνολογικών Εκπαιδευτικών Ιδρυμάτων (Τ.Ε.Ι.) καθώς και των Περιφερειών και Δήμων της χώρας και εν γένει στα Ν.Π.Δ.Δ. και Ν.Π.Ι.Δ. της χώρας τα οποία προκηρύσσουν διαγωνισμούς υπαγόμενους στους εκάστοτε ισχύοντες νόμους δημόσιων προμηθειών. Για το λόγο αυτό έχουμε προσκαλέσει τις ανώνυμες εταιρείες-μετόχους μας όπως προβούν στην ονομαστικοποίηση των μετοχών τους μέχρι φυσικού προσώπου- κατά την έννοια του ως άνω προεδρικού διατάγματος- και να παράσχουν τις απαραίτητες πληροφορίες για τον μέχρι φυσικού προσώπου προσδιορισμό των μετόχων τους και ανακοινώνουμε σε αυτές τις συνέπειες της μη συμμόρφωσης τους ήτοι σε περίπτωση που δεν έχουν προβεί στη μέχρι φυσικού προσώπου- κατά την έννοια του ως άνω προεδρικού διατάγματος-ονομαστικοποίηση των μετοχών τους, οι προβλεπόμενες κυρώσεις συνίστανται στη στέρηση των δικαιωμάτων παραστάσεως και ψήφου στη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας, καθώς και των κάθε είδους περιουσιακών δικαιωμάτων που απορρέουν από τη μετοχική τους ιδιότητα. Τα δικαιώματα αυτά ανακτώνται μόνο εφόσον οι παραπάνω μέτοχοι ονομαστικοποιήσουν τις μετοχές τους και παράσχουν τις απαραίτητες πληροφορίες για τον μέχρι φυσικού προσώπου προσδιορισμό των μετόχων τους που είναι ανώνυμες εταιρείες κατά την έννοια της παρ. 5 του άρθρου 1 του Π.Δ. 82/96. 35. ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας σε ενοποιημένη και μη βάση καθώς και των θυγατρικών της, είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.qnr.com.gr , www.myebooks.gr, www.digibooks4all.com 92 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 37. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ 31.12.2019 QUALITY & RELIABILITY - ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΒΕΕ ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 853601000 - ΕΔΡΑ : ΚΟΝΙΤΣΗΣ 11Β 15125 ΜΑΡΟΥΣΙ Στοιχεία και πληροφορίες χρήσης από 01 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Eταιρείας QUALITY & RELIABILITY AΒΕΕ και των ενοποιημένων στοιχείων του Ομίλου. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρία, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου της όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του Νομίμου Ελεγκτή. Διεύθυνση Διαδικτύου: Αρμόδια Υπηρεσία: www.qnr.com.gr Υπουργείο Οικονομίας, Ανάπτυξης και Τουρισμού, Γενική Γραμματεία Εμπορίου, Δ/νση Εταιρειών & ΓΕΜΗ Ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο: 29 Ιουνίου 2020 Παναγιώτης Πασχαλάκης : Πρόεδρος Δ.Σ.- Εκτελεστικό Μέλος, Θεόδωρος Καραγιάννης: Αντιπρόεδρος Δ.Σ.-Εκτελεστικό Μέλος , Νόμιμος Ελεγκτής : ΧΡΙΣΤΟΦΟΡΟΣ ΑΧΙΝΙΩΤΗΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 35961 Νικόλαος Πασχαλάκης :Δ/νων Σύμβουλος -Εκτελεστικό Μέλος, Εμμανουήλ Ξιώνης :Εντεταλμένος Σύμβουλος - Εκτελεστικό Μέλος Ελεγκτική Εταιρεία: BDO ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΑΕ, ΑΜΣΟΕΛ 173 Ιωάννης Καλαντζάκης : Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος, Ιωάννα Ιακωβάκη : Μη Εκτελεστικό Μέλος, Θεόδωρος Γέωργας : Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Τύπος Έκθεσης Ελέγχου : Με σύμφωνη γνώμη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31.12.2019 31.12.2018 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 803.220,17 632.193,30 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 1.844.502,42 2.226.142,59 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 279.695,62 485.723,71 Επενδύσεις σε θυγατρικές & κοινοπραξίες 0,00 0,00 Αποθέματα 168.151,40 169.429,39 Απαιτήσεις από πελάτες 2.428.299,64 2.644.324,16 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1.842.597,42 1.625.764,25 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση 106.021,50 106.021,50 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 7.472.488,17 7.889.598,90 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 734.737,51 553.054,05 1.843.836,82 2.225.531,84 546.639,25 556.131,04 0,00 0,00 130.116,65 130.129,22 2.470.325,32 2.795.144,41 1.929.670,24 1.668.979,82 106.021,50 106.021,50 7.761.347,29 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 01.01.2019 31.12.2019 -496.092,67 30.806,44 Εμμεση μέθοδος Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) 01.01.2019 31.12.2019 -191.555,48 30.806,44 01.01.2018 31.12.2018 9.631,13 1.535,60 Συναλ/κες διαφορές 442.433,02 -10.281,14 67.154,44 -804,70 419.467,92 -10.281,14 0,00 4.180,26 431.776,43 -10.281,14 67.154,44 -804,70 408.811,33 -10.281,14 0,00 3.855,19 Προβλέψεις / Απομειώσεις 85.117,26 260.166,93 96.463,10 259.593,87 -227,78 -38.427,26 -205,03 -38.415,06 194.355,73 184.501,07 92.254,30 77.851,71 1.277,99 -853.574,16 233.176,20 -60.135,27 336.741,27 -522.955,70 12,57 -714.693,06 127.110,67 -25.053,27 -49.376,25 -407.098,77 -194.355,73 0,00 0,00 -501.015,10 -184.501,07 0,00 0,00 34.451,78 -92.254,30 0,00 0,00 -164.215,76 -77.851,71 0,00 0,00 153.202,63 0,00 -72.945,58 30.806,44 227,78 0,00 -41.911,36 0,00 -9.513,65 5.241,94 38.427,26 0,00 34.155,55 -199.887,60 -72.890,73 30.806,44 205,03 0,00 -241.766,86 0,00 -8.902,90 5.241,94 38.415,06 0,00 34.754,10 127.603,95 -137.904,02 0,00 -266.136,34 127.603,95 -200.904,02 0,00 -341.136,34 -10.300,07 -266.136,34 -73.300,07 -341.136,34 -553.226,53 1.068.216,74 514.990,21 -197.529,01 1.265.745,75 1.068.216,74 -479.282,69 901.023,72 421.741,03 -153.179,61 1.054.203,33 901.023,72 ΕΔΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΚΥΠΡΟΣ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΑΓΓΛΙΑ Η.Π.Α ΚΥΠΡΟΣ 100,00% 51,00% 54,51% 8,70% 78,15% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΟΛΙΚΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ 2019 2009-2019 2009-2019 2010-2019 2019 12/06/2007-31/12/2019 2010-2014 & 2019 2011-2014 & 2019 2019 2019 Κέρδη από πώληση παγίων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Αποσβέσεις επιχορήγησης παγίων Απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων 8.034.991,88 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Αποτελέσματα (έσοδα & έξοδα, κέρδη & ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Μετοχικό Κεφάλαιο 12.852.206,40 12.852.206,40 12.852.206,40 12.852.206,40 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Λοιπά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων -9.371.561,41 -8.718.448,54 -7.727.490,29 -7.366.701,57 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες 3.480.644,99 0,00 3.480.644,99 1.784.223,32 815.251,64 1.392.368,22 3.991.843,18 7.472.488,17 4.133.757,86 0,00 4.133.757,86 1.647.800,03 771.982,71 1.336.058,30 3.755.841,04 7.889.598,90 5.124.716,11 5.124.716,11 284.223,32 1.259.859,33 1.092.548,53 2.636.631,18 7.761.347,29 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ιδιοκτητών Μητρικής (α) Δικαιώματα μειοψηφίας (β) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (γ)=(α)+(β) Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧ/ΣΕΩΝ (γ)+(δ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.2018 31.12.2018 -355.840,83 1.535,60 5.485.504,83 5.485.504,83 136.454,19 1.333.159,40 1.079.873,46 2.549.487,05 8.034.991,88 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι Φόροι Λειτουργικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο εισροών (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη Ζημίες/Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Ζημίες περιόδου προ φόρων ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 01.01.2019 01.01.2018 31.12.2019 31.12.2018 2.272.401,94 2.617.694,00 606.222,22 921.894,66 Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων άυλων παγίων στοιχείων ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 01.01.2019 01.01.2018 Τόκοι εισπραχθέντες 31.12.2019 31.12.2018 Μερίσματα εισπραχθέντα 2.004.267,74 2.317.995,19 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 591.365,41 966.574,55 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες -99.506,21 49.067,78 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια -191.555,48 9.631,13 Εξοφλήσεις δανείων -301.964,72 -496.092,67 -209.767,02 -355.840,83 Ζημίες μετά από φόρους (Α) -693.502,56 -535.784,97 -391.299,78 -178.898,91 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) - Ιδιοκτήτες Μητρικής -693.502,56 -535.784,97 -391.299,78 -178.898,91 - Δικαιώματα Μειοψηφίας Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) - Ιδιοκτήτες Μητρικής - Δικαιώματα Μειοψηφίας 0,00 40.389,69 -653.112,87 -653.112,87 0,00 0,00 -2.270,47 -538.055,44 -538.055,44 0,00 0,00 30.511,06 -360.788,72 -360.788,72 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) -1.887,73 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης -180.786,64 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης -180.786,64 0,00 -0,0254 -0,0196 -0,0143 -0,0065 140.468,30 209.700,90 332.270,22 457.879,11 Κέρδη/Zημίες μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ευρώ) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων & συνολικών αποσβέσεων ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Συνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης χρήσης (1.1.2019 και 1.1.2018 αντίστοιχα) 4.133.757,86 4.872.059,10 5.485.504,83 5.866.537,27 Κέρδη μετά από φόρους -693.502,56 -535.784,97 -391.299,78 -178.898,91 Αναβαλλόμενοι φόροι από προσαρμογή ΔΠΧΑ 15 0,00 81.790,54 0,00 81.790,54 Προσαρμογή ΔΠΧΑ 15 0,00 -282.036,34 0,00 -282.036,34 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 40.389,69 -2.270,47 30.511,06 -1.887,73 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης χρήσης (31.12.2019 και 31.12.2018 αντίστοιχα) 3.480.644,99 4.133.757,86 5.124.716,11 5.485.504,83 ΔΟΜΗ ΟΜΙΛΟΥ ΕΠΩΝΥΜΙΑ QUALITY & RELIABILITY INVESTMENTS LIMITED ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS KAI QUALITY & RELIABILITY AE –ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΑΙΓΑΙΟΥ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS KAI QUALITY & RELIABILITY AE –ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS – QUALITY & RELIABILITY AE –COMPUTER SOLUTIONS ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ QUALITY & RELIABILITY AE ΚΑΙ PC SYSTEMS - ΕΡΓΟ ΟΔΥΣΣΕΑΣ DIGIBOOKS4ALL AE GREENOVATIVE ENERGY SOLUTIONS AE QUALITY & RELIABILITY UK LIMITED Q&R USA LTD QUALITY & RELIABILITY CYPRUS LTD Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ- ΦΟΡΟΤΕΧΝΙΚΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ ΑΡΙΣΤΕΙΔΗΣ ΣΕΡΕΠΕΤΣΗΣ Α΄ΤΑΞΗΣ Α.Μ. 0020967 93

Περίληψη: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κ.κ. Παναγιώτης Πασχαλάκης Πρόεδρος Δ.Σ., Θεόδωρος Καραγιάννης Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Νικόλαος Πασχαλάκης Διευθύνων Σύμβουλος και Εμμανουήλ Ξιώνης Εντεταλμένος Σύμβουλος, υπό τις ως άνω ιδιότητες τους, δηλώνουν ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουν : Οι Ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 01/01/2019 – 31/12/2019 , οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση ,τα αποτελέσματα της χρήσης και τις ταμιακές ροές της εταιρείας QUALITY & RELIABILITY A.E., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σύμφωνα με τα οριζόμενα του Ν. 3556/2007. Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της εταιρείας QUALITY & RELIABILITY A.E. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν, σύμφωνα με τα οριζόμενα του Ν. 3556/2007. Μαρούσι 29/06/2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ