Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη Χρήση από 1η Ιανουαρίου – 31η Δεκεμβρίου 2019 Συνταχθείσα Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του ν. 3556 / 2007 και τις επ΄ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε ΑΡ.Μ.Α.Ε. 18586/06/Β/89/22/ΓΕΜΗ 27699612000 Έδρα: Αγ. Γεωργίου 40-44 , Κ. Πεύκη Αττικής , 151 21 Υποκατάστημα: Λυγιάς Ναυπάκτου , 303 00 Web : www.nafpaktos-yarns.gr Email: investors@nafpaktos-yarns.gr ΙΟΥΝΙΟΣ 2020 1 Περιεχόμενα ΚΕΦΑΛΑΙΟ I ................................................................................................................................ 3 Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................... 3 ΚΕΦΑΛΑΙΟ II ............................................................................................................................... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................... 4 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ................................................................................ 16 ΚΕΦΑΛΑΙΟ III ........................................................................................................................... 33 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .............................................................. 33 ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV ............................................................................................................................ 37 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ............................................................................... 37 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ......................................................................................... 37 2. Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων ............................................................................... 38 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων....................................................................... 39 4. Κατάσταση ταμιακών ροών ............................................................................................... 40 5. Γενικές πληροφορίες ........................................................................................................... 41 6. Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ............................................................ 41 7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ....................................................................... 46 8. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης – αβεβαιότητες................................ 47 9. Εφαρμογή νέων προτύπων ................................................................................................ 48 10. Ενσώματα πάγια ................................................................................................................ 51 11. Συμμετοχές σε θυγατρικές ............................................................................................... 52 12. Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος ............................................................................. 52 13. Αποθέματα .......................................................................................................................... 53 14. Απαιτήσεις........................................................................................................................... 53 15. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................................. 55 16. Μετοχικό Κεφάλαιο ........................................................................................................... 55 17. Αποθεματικά Κεφάλαια ..................................................................................................... 55 18. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους ................................................................... 57 19. Επιχορηγήσεις .................................................................................................................... 57 20. Δάνεια.................................................................................................................................. 58 22. Πωλήσεις / Κατά Τομέα πληροφόρηση ......................................................................... 59 23. Λοιπά έσοδα ....................................................................................................................... 62 24. Αναλώσεις αποθεμάτων.................................................................................................... 62 25. Παροχές σε εργαζομένους ............................................................................................... 62 26. Αποσβέσεις ......................................................................................................................... 62 27. Λοιπά έξοδα ........................................................................................................................ 63 28. Χρηματοοικονομικά έξοδα/έσοδα (καθαρά).................................................................. 63 29. Φόρος Εισοδήματος .......................................................................................................... 63 30. Ενδεχόμενα ........................................................................................................................ 64 31. Αμοιβές ελεγκτών .............................................................................................................. 64 ΚΕΦΑΛΑΙΟ V ............................................................................................................................. 67 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01.01.2019 – 31.12.2019 ........................ 67 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VI ............................................................................................................................ 68 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Αρθρ.10 ν. 3401 / 2005 .............................................................................. 68 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VII .......................................................................................................................... 69 ΑΚΡΟΤΕΛΕΥΤΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑ ..................................................................................................... 69 2 3 32 ΚΕΦΑΛΑΙΟ III Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Θέμα ελέγχου 1 Ύπαρξη και ανακτησιμότητα αποθεμάτων (Σημείωση 13) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν αποθέματα αξίας €2.854.728 για την εταιρεία και €6.500.628 για τον Όμιλο. Έναντι αυτών των αποθεμάτων έχουν σχηματισθεί υποτιμήσεις αξίας € 540.734 για την εταιρεία και για τον όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των αποθεμάτων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την εταιρεία και τον όμιλο, σε εκτεταμένες φυσικές καταμετρήσεις των ποσοτήτων και στην επαλήθευση των ρευστοποιήσιμων αξιών 33 μέσω συγκρίσεων των τιμών κόστους κτήσης με τις τιμές πώλησης μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 14) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας €2.758.034 για την εταιρεία και €3.767.547 για τον όμιλο, για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας €1.011.154 για την εταιρεία και €1.013.154 για τον όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάστηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και τη έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για την διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ.44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 34 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. 35 β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2019 γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου”. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 18/06/2012 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 8 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 2 Ιουνίου 2020 Ο Ορκωτός Ελεγκτής MPI HELLAS S.A. Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 155 Εθνικής Αντιστάσεως 9-11 Σαμαράς Δημήτριος Χαλάνδρι - Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 34161 36 ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Όμιλος Σημ. Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 2.759.588 2.937.712 1.132.939 1.269.701 395.505 425.250 1.755 - Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 10 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές 11 - - 1.439.538 1.439.538 Αναβαλλόμενος φόρος 12 858.136 863.824 775.599 793.394 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 14 19.694 19.694 19.694 1.119.694 4.032.923 4.246.480 3.369.525 4.622.327 Σύνολο μη κυκλοφορούντων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 13 6.500.628 7.963.602 2.854.728 3.858.702 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 14 2.754.393 3.512.559 1.746.880 2.045.458 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 15 2.945.709 1.958.317 1.972.182 1.101.208 Σύνολο κυκλοφορούντων 12.200.730 13.434.478 6.573.790 7.005.368 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 16.233.653 17.680.958 9.943.315 11.627.695 Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο 16 10.243.991 10.243.991 10.243.991 10.243.991 Υπέρ το άρτιο 17 8.357.645 8.357.645 8.357.645 8.357.645 Αποθεματικά 17 4.798.502 4.798.502 4.360.375 4.360.375 (13.890.161) (14.095.740) (13.681.584) (13.736.656) 9.509.977 9.304.398 9.280.427 9.225.355 567.969 364.615 - - 10.077.946 9.669.013 9.280.427 9.225.355 - 63.008 - 63.008 66.403 - - - 110.606 76.638 80.938 46.594 177.009 139.646 80.938 109.602 Αποτελέσματα εις νέον/(ζημίες) Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις 19 Υποχρεώσεις μισθώσεων Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 18 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 20 4.420.542 5.728.801 201.605 1.909.647 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 21 1.497.005 2.139.936 319.194 321.940 61.151 3.562 61.151 61.151 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 5.978.698 7.872.299 581.950 2.292.738 Σύνολο υποχρεώσεων 6.155.707 8.011.945 662.888 2.402.340 16.233.653 17.680.958 9.943.315 11.627.695 Τρέχων φόρος εισοδήματος Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 37 2. Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων Όμιλος Εταιρεία Σημ. 01.01-31.12.19 01.01-31.12.18 01.01-31.12.19 01.01-31.12.18 Πωλήσεις 22 14.076.596 12.294.678 7.959.424 8.298.946 Λοιπά έσοδα 23 212.485 199.200 119.048 158.415 Αναλώσεις αποθεμάτων 24 (9.078.226) (7.667.471) (4.967.238) (5.333.947) Παροχές σε εργαζομένους 25 (1.775.949) (1.620.493) (1.298.190) (1.189.078) Αποσβέσεις 26 (327.431) (319.663) (160.747) (159.630) Λοιπά έξοδα 27 (2.412.348) (2.305.261) (1.608.866) (1.646.537) 695.127 580.990 43.431 128.169 (107.335) (90.511) 54.427 79.956 587.792 490.479 97.858 208.125 (159.610) (144.021) (23.537) (28.033) 428.182 346.458 74.321 180.092 (24.991) (25.535) (24.991) (25.535) 5.742 6.384 5.742 6.384 (19.249) (19.151) (19.249) (19.151) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα καθαρά από φόρο (19.249) (19.151) (19.249) (19.151) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα μετά από φόρους 408.933 327.307 55.072 160.941 Μετόχους Μητρικής 224.828 236.129 74.321 180.092 Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο 203.354 110.329 - - Σύνολο 428.182 346.458 74.321 180.092 Μετόχους εταιρίας 205.579 216.978 55.072 160.941 Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο 203.354 110.329 - - Σύνολο 408.933 327.307 55.072 160.941 11.510.102 11.510.102 11.510.102 11.510.102 0,0355 0,0284 0,0048 0,0139 Αποτέλεσμα κέρδη εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) καθαρά 28 Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος 29 Καθαρό κέρδος περιόδου Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα Μη μετακυλιόμενα στα αποτελέσματα Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) Αναβαλλόμενος φόρος Σύνολο μη μετακυλιόμενων μετά τους φόρους Τα Κέρδη αποδίδονται σε: Τα Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα αποδίδονται σε: Σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικά και μειωμένα κέρδη ανά μετοχή 38 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικ ά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο 10.243.991 8.357.645 4.798.502 (14.312.718) 9.087.420 254.286 9.341.706 Συγκεντρωτικά συνολικά - - - 216.978 216.978 110.329 327.307 Υπόλοιπο 31.12.2018 10.243.991 8.357.645 4.798.502 (14.095.740) 9.304.398 364.615 9.669.013 Υπόλοιπο 01.01.2019 10.243.991 8.357.645 4.798.502 (14.095.740) 9.304.398 364.615 9.669.013 Συγκεντρωτικά συνολικά - - - 205.579) 205.579 203.354 408.933 Υπόλοιπο 31.12.2019 10.243.991 8.357.645 4.798.502 (13.890.161) 9.509.977 567.969 10.077.946 Όμιλος Υπόλοιπο 01.01.2018 Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο 10.243.991 8.357.645 4.360.375 (13.897.597) 9.064.414 - - - 160.941 160.941 Υπόλοιπο 31.12.2018 10.243.991 8.357.645 4.360.375 (13.736.656) 9.225.355 Υπόλοιπο 01.01.2019 10.243.991 8.357.645 4.360.375 (13.736.656) 9.225.355 - - - 55.072 55.072 10.243.991 8.357.645 4.360.375 (13.681.584) 9.280.427 Υπόλοιπο 01.01.2018 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο 31.12.2019 39 4. Κατάσταση ταμιακών ροών Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 587.792 490.479 97.858 208.125 294.994 288.163 159.810 159.630 32.437 31.500 937 - (63.008) (93.655) (63.008) (93.655) 5.662 - - - 107.335 90.511 (54.427) (79.956) Μείωση/ Αύξηση αποθεμάτων 1.457.312 (1.095.092) 1.003.974 (240.232) Μείωση/ Αύξηση απαιτήσεων 795.378 (698.244) 339.038 438.996 (645.509) 204.588 (2.745) 21.829 8.977 (59.135) 9.353 (62.794) 2.581.370 (840.885) 1.490.790 351.943 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (112.921) (125.445) (26.808) (40.958) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος (127.804) (336.453) - - 2.340.645 (1.302.783) 1.463.982 310.985 (45.623) (37.813) (23.048) (26.243) (2.692) - (2.692) - - - 1.100.000 150.000 5.585 34.934 40.774 86.115 (42.730) (2.879) 1.115.034 209.872 (2.264) - - - (1.308.259) 1.292.691 (1.708.042) (98.715) (1.310.523) 1.292.691 (1.708.042) (98.715) Καθαρή αύξηση/ (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 987.392 (12.971) 870.974 422.142 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 1.958.317 1.971.288 1.101.208 679.066 2.945.709 1.958.317 1.972.182 1.101.208 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον/ Μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Αποσβέσεις άυλων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Απομείωση αποθεμάτων Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές κεφαλαίου κίνησης Μείωση/ Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Μείον: Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων Αγορά άυλων περιουσιακών στοιχείων Είσπραξη δανείου από θυγατρική ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 Α.Ε. Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών(/εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Πληρωμές μισθώσεων Εισπράξεις / (πληρωμές) από εκδοθέντα δάνεια Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 40 5. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ ΑΒΕΕ είναι εγκατεστημένη στην Ελλάδα, ιδρύθηκε το 1989 από συγχώνευση αδελφών εταιρειών, δραστηριοποιείται στην παραγωγή νημάτων και υφασμάτων, στον εκκοκκισμό βαμβακιού και στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά συστήματα. Η δραστηριότητα της κλωστοϋφαντουργίας είχε ανασταλεί προσωρινά στα πλαίσια της οικονομικής συγκυρίας και της κρίσης που πλήττει την χώρα αλλά και τον κλάδο διεθνώς, ξεκίνησε όμως εκ νέου στις αρχές του 2014 στα πλαίσια των προβλέψεων της διοίκησης για βελτίωση του επενδυτικού και οικονομικού κλίματος. Εντός της χρήσεως 2011 ο όμιλος άρχισε να δραστηριοποιείται στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας, μέσω επενδύσεων σε φωτοβολταϊκά συστήματα που τέθηκαν σε πλήρη λειτουργία εντός του δευτέρου εξαμήνου της χρήσεως 2012. Η έδρα της εταιρείας είναι στην Αγίου Γεωργίου 40-44, Κ. Πεύκη Αττικής και η ηλεκτρονική διεύθυνση είναι http://www.nafpaktos-yarns.gr . Το υποκατάστημα-βιομηχανική μονάδα της εταιρείας βρίσκεται στη θέση Λυγιά του δήμου Ναυπάκτου του Νομού Αιτωλοακαρνανίας. H εταιρεία είναι ανώνυμος, εισηγμένη στην κύρια αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών (κατηγορία μεσαίας και μικρής κεφαλαιοποίησης). Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 1η Ιουνίου 2020 και υπόκεινται στην έγκριση της γενικής συνέλευσης των μετόχων, η οποία έχει κατά νόμο το δικαίωμα να τις τροποποιεί. 6. Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων Λογιστικό πλαίσιο Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ήταν υποχρεωτικής εφαρμογής την 31.12.2019. Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως. Για την σύνταξη αυτών των οικονομικών καταστάσεων έχουν χρησιμοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και μέθοδοι υπολογισμών που χρησιμοποιήθηκαν και για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2018 με εξαίρεση τις διαφοροποιήσεις που επήλθαν από την εφαρμογή των νέων προτύπων οι οποίες αναφέρονται στη συνέχεια. Δομή του Ομίλου Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας και των θυγατρικών της. Ο Όμιλος απαρτίζεται από τις εξής εταιρίες: Εταιρεία Έδρα Ποσοστό Συμμετοχής Ομίλου ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. ΣΟΦΑΔΕΣ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ 51 % ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 Α.Ε. Κ .ΠΕΥΚΗ ΑΤΤΙΚΗΣ 100 % Οι ανωτέρω εταιρίες ενοποιούνται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Ενοποίηση Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των ελεγχόμενων από αυτή επιχειρήσεων (θυγατρικές). Τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των θυγατρικών, ενσωματώνονται στις οικονομικές καταστάσεις με την μέθοδο ολικής ενοποίησης. Οι Οικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών συντάσσονται με τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που ακολουθεί η Εταιρεία. Οι ενδο-ομιλικές συναλλαγές, τα 41 ενδο-ομιλικά υπόλοιπα και τα ενδο-ομιλικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Η υπεραξία που προκύπτει κατά την εξαγορά επιχειρήσεων, αν είναι θετική αναγνωρίζεται ως μη αποσβέσιμο περιουσιακό στοιχείο, υποκείμενο ετησίως σε έλεγχο απομείωσης της αξίας του. Αν είναι αρνητική, αναγνωρίζεται ως έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. Υπεραξία, είναι η διαφορά μεταξύ τιμήματος για την απόκτηση και εύλογης αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της αποκτώμενης. Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης. Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου και της Εταιρίας εκφράζονται σε ευρώ, που είναι το νόμισμα του οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργούν (Λειτουργικό νόμισμα). (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα. Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των ισοτιμιών που υφίστανται κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά την διάρκεια της περιόδου και κατά την ημερομηνία ισολογισμού, με τις υπάρχουσες ισοτιμίες, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Άυλα Στοιχεία Ενεργητικού Τα άυλα στοιχεία αφορούν άδειες λειτουργίας φωτοβολταϊκών πάρκων. Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και μεταγενέστερα, επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μείον τις αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις. Τα ενσώματα πάγια διαγράφονται κατά την πώλησή τους. Η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας τους και τιμήματος πώλησης αναγνωρίζεται ως κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο στον χρόνο της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής. Υπολειμματικές αξίες δεν αναγνωρίζονται. Οι συντελεστές απόσβεσης έχουν ως εξής: Κατηγορία Ωφέλιμη Ζωή Κτίρια και διαμορφώσεις κτιρίων 20 - 40 έτη Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός 10 – 20 έτη Μεταφορικά μέσα 5 - 10 έτη Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 3 - 5 έτη Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο ανακτήσιμο κόστος κτήσεως, υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Ζημίες απομείωσης προκύπτουν όταν η ανακτήσιμη αξία τους είναι μικρότερη από τη λογιστική αξία τους. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Τα ενσώματα πάγια και τα άυλα στοιχεία με απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή εντάσσονται σε μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών ως εξής: (α) μονάδα κλωστοϋφαντουργίας με αναπόσβεστη αξία κτήσεως ενσωμάτων παγίων κατά την 31.12.2019 ευρώ 1.132.939 (β) μονάδα εκκόκκισης βάμβακος με αναπόσβεστη αξία ενσωμάτων παγίων κατά την 31.12.2019 ευρώ 55.193, (γ) μονάδα παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας. Η εν λόγω μονάδα κατά την 31.12.2019 42 περιλαμβάνει ενσώματα πάγια αναπόσβεστης αξίας ευρώ 1.571.457 και άυλα περιουσιακά στοιχεία (άδειες) αξίας ευρώ 393.750. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Οι συμμετοχές σε θυγατρικές, σε επίπεδο ατομικών οικονομικών καταστάσεων, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν ζημίες απομείωσης. Χρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ταυτόχρονα ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο για μια οικονομική οντότητα και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο για μια άλλη οικονομική οντότητα. Αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η κατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση βασίζεται στις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και στο επιχειρηματικό μοντέλο εντός του οποίου διακατέχεται το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. Ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους. Οι εμπορικές απαιτήσεις (που δεν περιέχουν σημαντικό χρηματοοικονομικό στοιχείο) αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του αρχικού κεφαλαίου. Ταξινόμηση και μεταγενέστερη επιμέτρηση Μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατατάσσονται σε τρεις κατηγορίες: στο αποσβεσμένο κόστος στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία ταξινομούνται ως αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία με τα κέρδη ή ζημιές από την αποτίμηση αυτών να αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που καταχωρούνται στο αποσβεσμένο κόστος, αποτιμώνται μεταγενέστερα βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Τα κέρδη και οι ζημιές αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο παύει να αναγνωρίζεται, τροποποιείται ή απομειώνεται. Αποαναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται κυρίως όταν τα δικαιώματα λήψης ταμειακών ροών από το περιουσιακό στοιχείο έχουν λήξει, ή ο Όμιλος και η Εταιρεία έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματά του να λαμβάνει ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή έχει αναλάβει την υποχρέωση να πληρώσει εξ ολοκλήρου τις λαμβανόμενες ταμειακές ροές χωρίς σημαντική καθυστέρηση σε τρίτο μέρος βάσει συμφωνίας και είτε (α) έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου είτε (β) δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κρατήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου. 43 Απομείωση Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν πρόβλεψη ζημιάς έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα σε όλες τις συμβατικές ταμειακές ροές που είναι απαιτητές και όλες τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές που ο Όμιλος ή η Εταιρεία προσδοκούν να εισπράξουν. Για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, σύμφωνα με την οποία η πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο επιμετράται σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής χωρίς να παρακολουθούν τις μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο. Αποθέματα Τα αποθέματα επιμετρώνται στην κατ’ είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ της τιμής κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου τριμηνιαίου σταθμικού κόστους. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών μειωμένο με το φόρο εισοδήματος (αν συντρέχει περίπτωση) εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων του ομίλου, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή κόστη και φόρο εισοδήματος, (αν συντρέχει περίπτωση), εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. Δανεισμός Όλες οι δανειακές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένη με τα άμεσα για τη συναλλαγή κόστη. Μετά την αρχική αναγνώριση επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με βάση τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου. Τα δάνεια σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται με βάση την τρέχουσα ισοτιμία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις όταν υπάρχει εύλογη διασφάλιση ότι θα εισπραχθούν και ότι η εταιρεία θα συμμορφωθεί με τους όρους και τις προϋποθέσεις που έχουν τεθεί για την καταβολή τους. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται ως έσοδο της περιόδου στην οποία αναγνωρίσθηκαν τα επιχορηγούμενα έξοδα. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν ενσώματα πάγια, αναγνωρίζονται ως υποχρέωση και μεταφέρονται (αποσβένονται) στα έσοδα, κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του επιχορηγηθέντος ενσωμάτου παγίου. 44 Φορολογία Εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει: (α) τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος, που προκύπτει με βάση το φορολογητέο εισόδημα, όπως αυτό προσδιορίζεται από τις εκάστοτε διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας. (β) Τον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος, ο οποίος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης του Ισολογισμού, με βάση τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων και υπολογίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά τον χρόνο ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και του διακανονισμού των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση που αναμένεται ότι θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση των προσωρινών διαφορών που τις δημιουργούν. (γ) Τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις φόρου εισοδήματος που θα προκύψουν από φορολογικό έλεγχο. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο ή έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατ’ εξαίρεση, ο φόρος εισοδήματος που αφορά γεγονότα, οι συνέπειες των οποίων αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια, αναγνωρίζεται κατ’ ευθείαν στα ίδια κεφάλαια, μέσω της κατάστασης Συνολικών Εσόδων. Παροχές σε εργαζομένους (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. (β) Παροχές που θα καταβληθούν μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές αυτές περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών (κρατική ασφάλιση) όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών (εφάπαξ παροχές κατά την αποχώρηση από την υπηρεσία, επιβαλλόμενες από το Ν. 2112/20). Το δουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών αναγνωρίζεται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Το κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στον Ισολογισμό υπολογίζονται ετησίως αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από την αναθεώρηση των παραδοχών της αναλογιστικής μελέτης, αναγνωρίζονται στο σύνολό τους στα αποτελέσματα εις νέον μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα επιμετρώνται στην εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, προ ΦΠΑ και λοιπών φόρων και μετά τις εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων βάσει του IFRS 15, γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος και η εταιρεία παραδίδουν τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. (β) Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. (γ) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του αποτελεσματικού επιτοκίου. (δ) Έσοδα από δικαιώματα Τα έσοδα από δικαιώματα λογίζονται στη βάση του δουλευμένου, σύμφωνα με την ουσία των σχετικών συμβάσεων. 45 (ε) Μερίσματα Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Μισθώσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία ως εκμισθωτές Μισθώσεις στις οποίες, ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και οι ωφέλειες της ιδιοκτησίας διατηρούνται από τους εκμισθωτές ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι λοιπές μισθώσεις κατατάσσονται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Εισπράξεις που προκύπτουν από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα με βάση την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία ως μισθωτές Κατά την έναρξη μισθώσεων ο Όμιλος (η εταιρεία) ως μισθωτής αναγνωρίζει το δικαίωμα χρήσης του μισθούμενου περιουσιακού στοιχείου ως περιουσιακό στοιχείο και υποχρέωση μισθώσεων. Η αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου γίνεται στο κόστος κτήσης. Η αναγνώριση της υποχρέωσης γίνεται στην παρούσα αξία των πληρωμών της μίσθωσης που δεν πληρώνονται κατά την ημερομηνία της έναρξης της μίσθωσης. Οι πληρωμές της μίσθωσης προεξοφλούνται με τη χρήση του τεκμαρτού επιτοκίου της μίσθωσης αν αυτό μπορεί να προσδιορισθεί άμεσα. Αν το εν λόγω επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί άμεσα, χρησιμοποιείται το οριακό δανειστικό επιτόκιο του μισθωτή. Μετά την έναρξη της μίσθωσης, το δικαίωμα χρήσης του περιουσιακού στοιχείου αποσβένεται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της μίσθωσης. Μετά την έναρξη της μίσθωσης, η υποχρέωση επιμετράται με: (α) αύξηση της λογιστικής αξίας της για την απεικόνιση του δουλευμένου τόκου, (β) μείωση της λογιστικής αξίας της με τις πληρωμές που γίνονται προς εξόφλησή της και (γ) επανα-επιμέτρησή της αν συντρέχουν οι σχετικές προϋποθέσεις επανεκτίμησης ή τροποποιήσεων, ή απεικόνισης αναθεωρημένων επί της ουσίας σταθερών πληρωμών της μίσθωσης. Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις, όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου και κινδύνου αποθεμάτων (α) Πιστωτικός κίνδυνος Η μητρική εταιρεία δεν αντιμετωπίζει σημαντικό πιστωτικό κίνδυνο. Οι απαιτήσεις της την 31/12/2019 ανέρχονται σε €1.766.574 . Οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις συνολικού ποσού €2.777.728 έχουν μειωθεί με προβλέψεις για επισφάλειες €1.011.154. Επιπλέον, η μητρική εταιρεία έχει συνάψει σύμβαση ασφάλισης πιστώσεων με ασφαλιστική εταιρεία και μόνο για τη χρήση 2019 οι ασφαλισμένες της πωλήσεις ανήλθαν στο 68% του συνολικού κύκλο εργασιών. Η θυγατρική εταιρεία ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. πραγματοποιεί πωλήσεις έναντι φορτωτικών εγγράφων ή με προκαταβολικές εξοφλήσεις ή έναντι ανέκκλητων πιστώσεων στις περισσότερες των περιπτώσεων, οπότε και χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο. Στις περιπτώσεις που δίνεται πίστωση στον πελάτη αυτή αφενός δεν ξεπερνά τις 30 ημέρες κατά μέσο όρο και αφετέρου αφορά σε ποσά μικρά σχετικά με τις συνολικές πωλήσεις και φυσικά δίνεται σε πελάτες όπου υπάρχει μακροχρόνια συνεργασία. 46 (β) Συναλλαγματικός κίνδυνος Οι συναλλαγές του Ομίλου γίνονται σε Ευρώ με εξαίρεση τις πωλήσεις βάμβακος των ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΩΝ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. που πραγματοποιούνται σε δολάρια. Οι καταθέσεις σε δολάρια κατά το κλείσιμο του Ισολογισμού ήταν 355,2 χιλ. Απαιτήσεις σε συνάλλαγμα δεν υφίστανται. Δεν υπάρχουν δανειακές υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί συνεχώς τις συναλλαγματικές διακυμάνσεις, αξιολογεί τους κινδύνους και λαμβάνει έγκαιρα μέτρα για την αποφυγή συναλλαγματικών κινδύνων. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Κίνδυνος ρευστότητας δεν υφίσταται δεδομένου ότι ο όμιλος διαθέτει επαρκή κεφάλαια κινήσεως τα οποία υπερκαλύπτουν κατά πολύ τις υποχρεώσεις του. Συγκεκριμένα οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχονται σε € 5.978,7 χιλ. και αφορούν κυρίως υποχρεώσεις προς τράπεζες των θυγατρικών ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε (€ 3.217,5 χιλ.) και της ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗΣ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 ΑΕ (€1.001,4 χιλ.) και προμηθευτές από συνήθεις λαμβανόμενες πιστώσεις. Οι υποχρεώσεις εξοφλούνται σταδιακά εντός έτους. (δ) Κίνδυνος επιτοκίου Η επαρκής ρευστότητα του Ομίλου περιορίζει τις ανάγκες χρηματοδότησης και όποτε απαιτηθεί δανεισμός για την κάλυψη βραχυχρόνιων αναγκών ρευστότητας ο κίνδυνος του επιτοκίου είναι περιορισμένος. Η διαφορά (χρεωστική) μεταξύ χρεωστικών και πιστωτικών τόκων στη χρήση 2019 ανήλθε σε € 107,3 χιλ. έναντι € 90,5 χιλ. το 2018. (ε) Κίνδυνος ταμιακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων. Τα τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου επενδύονται βραχυχρόνια και τα εκάστοτε επιτόκια εξασφαλίζουν την μεγίστη απόδοση των επενδεδυμένων κεφαλαίων και συνεπώς δεν υπόκειται σε κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. (στ) Κίνδυνος αποθεμάτων Η μητρική εταιρεία δεν εκτίθεται σε σημαντικό κίνδυνο αποθεμάτων και ελαχιστοποιεί τον υπάρχοντα κίνδυνο επί των υφιστάμενων αποθεμάτων λαμβάνοντας τα απαραίτητα μέτρα αποθήκευσης και ασφάλισης. Για την πρόσθετη κάλυψη του κινδύνου υποτιμήσεως των αποθεμάτων λόγω της οικονομικής κρίσης και της πτώσης των τιμών στην αγορά, ο Όμιλος, βάσει των τρεχουσών τιμών πωλήσεως στην αγορά, έχει σχηματίσει ειδικές προβλέψεις υποτιμήσεως αποθεμάτων ύψους € 540,7 χιλ. 8. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης – αβεβαιότητες Οι περιοχές στις οποίες γίνονται σημαντικές εκτιμήσεις από την διοίκηση προκειμένου να εφαρμοσθούν οι λογιστικές πολιτικές αφορούν τον έλεγχο απομείωσης των ενσωμάτων και των αύλων περιουσιακών στοιχείων. Η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν αναμένονται ουσιώδεις μεταβολές για τους επόμενους 12 μήνες. 47 9. Εφαρμογή νέων προτύπων Νέα πρότυπα και τροποποιήσεις σε πρότυπα που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο και την Εταιρεία. Τα ακόλουθα νέα πρότυπα, οι τροποποιήσεις σε πρότυπα και οι νέες ερμηνείες, όπως εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ.Δ.Λ.Π.) και την Επιτροπή Διερμηνειών των Δ.Π.Χ.Α. (Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α.) και υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.), είναι σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2019: ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΜΕ ΙΣΧΥ ΣΤΗ ΧΡΗΣΗ 2019 «Νέο ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις». Το Δ.Π.Χ.Α. 16, το οποίο αντικαθιστά το Δ.Λ.Π 17 «Μισθώσεις» και σχετικές διερμηνείες, εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο λογιστικής, εντός της Κατάστασής της Χρηματοοικονομικής Θέσης για τους μισθωτές, σύμφωνα με το οποίο η ταξινόμηση των μισθώσεων από την πλευρά του μισθωτή, ως λειτουργικές ή χρηματοδοτικές μισθώσεις, καταργείται και όλες οι μισθώσεις αντιμετωπίζονται παρόμοια με τις χρηματοδοτικές μισθώσεις σύμφωνα με το Δ.Λ.Π 17. Ο ορισμός της μίσθωσης σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 16 αφορά κυρίως την έννοια του ελέγχου. Το νέο πρότυπο διαχωρίζει τις μισθώσεις από τις συμβάσεις παροχής υπηρεσιών με βάση το κατά πόσο η χρήση ενός καθορισμένου περιουσιακού στοιχείου ελέγχεται από τον πελάτη. Έλεγχος θεωρείται ότι υφίσταται όταν ο πελάτης έχει: - Το δικαίωμα να αποκτήσει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από τη χρήση του καθορισμένου περιουσιακού στοιχείου, και - Το δικαίωμα να κατευθύνει τη χρήση του καθορισμένου περιουσιακού στοιχείου Το Δ.Π.Χ.Α. 16 προβλέπει την αναγνώριση του «δικαιώματος χρήσης μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού» (‘right of use asset’) και της «υποχρέωσης από μισθώσεις» (‘lease liability’), κατά την έναρξη της μίσθωσης, σε περίπτωση που υπάρχει σύμβαση ή μέρος σύμβασης που αποδίδει στον μισθωτή το δικαίωμα χρήσης ενός περιουσιακού στοιχείου για μία χρονική περίοδο έναντι τιμήματος. Το δικαίωμα χρήσης μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού, αρχικά επιμετράται στο κόστος, το οποίο αποτελείται από το ποσό της υποχρέωσης από μισθώσεις, πλέον τα μισθώματα που καταβλήθηκαν στον εκμισθωτή κατά ή πριν την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, μείον τυχόν κίνητρα προς τον μισθωτή που εισπράχθηκαν, την αρχική εκτίμηση για κόστη αποκατάστασης και αρχικά άμεσα κόστη που πραγματοποιήθηκαν από τον μισθωτή, και εν συνεχεία επιμετράται στο κόστος, μείον σωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση. Η υποχρέωση από μισθώσεις, αρχικά αναγνωρίζεται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων κατά την διάρκεια της περιόδου μίσθωσης που ακόμη δεν έχουν καταβληθεί. Κατά συνέπεια, η σταθερή μέθοδος αναγνώρισης του εξόδου από λειτουργικές μισθώσεις σύμφωνα με το Δ.Λ.Π 17 αντικαθίσταται από την απόσβεση του «δικαιώματος χρήσης μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού» και τον τόκο-έξοδο της «υποχρέωσης από μισθώσεις». Η αναγνώριση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού από τους μισθωτές, όπως περιγράφεται ανωτέρω, δεν απαιτείται για ορισμένες βραχυπρόθεσμης διάρκειας μισθώσεις και μισθώσεις στοιχείων ενεργητικού χαμηλής αξίας. O λογιστικός χειρισμός για τους εκμισθωτές δεν επηρεάζεται ουσιωδώς από τις απαιτήσεις του Δ.Π.Χ.Α. 16. Λογιστική μισθωτή Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16, κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, ο Όμιλος ως μισθωτής αναγνώρισε δικαιώματα χρήσης μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεις από μισθώσεις στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης, 48 τα οποία επιμετρώνται αρχικά στην παρούσα αξία των μελλοντικών μισθωμάτων. Ο Όμιλος εφάρμοσε αυτή την αρχική επιμέτρηση σε όλες τις μισθώσεις, εξαιρουμένων αυτών με περίοδο μίσθωσης 12 μηνών ή μικρότερη, κάνοντας χρήση των εξαιρέσεων για τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και τις μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο έχει χαμηλή αξία. Αναφορικά με τη μεταγενέστερη επιμέτρηση, η Εταιρεία, ενεργώντας ως μισθωτής, εφαρμόζει τη μέθοδο κόστους για την επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού. Συνεπώς, το δικαίωμα χρήσης μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού επιμετράται στο κόστος μετά την αφαίρεση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και των συσσωρευμένων ζημιών απομείωσης και αναπροσαρμόζεται λόγω επαναμέτρησης της υποχρέωσης από μισθώσεις. Αφετέρου, αναγνωρίζεται τόκος-έξοδο πάνω στις υποχρεώσεις από μισθώσεις, ενώ το λογιστικό τους υπόλοιπο μειώνεται προκειμένου να αποτυπώνει τις καταβολές των μισθωμάτων. Σε περίπτωση επαναξιολογήσεων ή τροποποιήσεων, το λογιστικό υπόλοιπο των υποχρεώσεων από μισθώσεις θα επαναμετράται ώστε να αποτυπωθούν τα αναθεωρημένα μισθώματα. Για την αλλαγή στη λογιστική αρχή και μέθοδο βλέπε «Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και μεθόδους». «Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλου 2015-2017». Αφορά διορθώσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 3, ΔΠΧΑ 11, ΔΛΠ 12 και ΔΛΠ 23. Δεν είχε επίπτωση στον Όμιλο και την εταιρεία. «Μακροπρόθεσμα Συμφέροντα σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες – Τροποποίηση του ΔΛΠ 28». Εξετάζει αν μακροπρόθεσμα συμφέροντα σε συγγενείς ή κοινοπραξίες που στην ουσία αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης, εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 για σκοπούς απομείωσης. Δεν είχε επίπτωση στον Όμιλο και την εταιρεία «Χαρακτηριστικά Προπληρωμής με Αρνητική Αποζημίωση - Τροποποίηση του ΔΠΧΑ 9» Εξετάζει αν χρεωστικοί τίτλοι θα μπορούσαν να έχουν συμβατικές χρηματοροές που είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκου, αν οι συμβατικοί όροι επιτρέπουν την εξόφληση σε ποσό που θα ήταν μεγαλύτερο ή μικρότερο από το ανεξόφλητο ποσό του κεφαλαίου και του τόκου. Δεν είχε επίπτωση στον Όμιλο και την εταιρεία. «Διερμηνεία 23 Αβεβαιότητα επί φορολογικών χειρισμών» Εξετάζει αν είναι ενδεδειγμένη η αναγνώριση τρέχουσας φορολογικής απαίτησης στην περίπτωση που η νομοθεσία απαιτεί να γίνουν πληρωμές σε σχέση με αμφισβητούμενους φορολογικούς χειρισμούς. Δεν είχε επίπτωση στον Όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποίηση Προγράμματος Περικοπή και Διακανονισμός - Τροποποίηση του ΔΛΠ 19». Απαιτεί την χρήση επικαιροποιημένων αναλογιστικών παραδοχών για τον προσδιορισμό του κόστους και του καθαρού τόκου για το υπόλοιπο της ετήσιας περιόδου αναφοράς μετά την τροποποίηση του προγράμματος την περικοπή ή τον διακανονισμό κατά την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένης παροχής. Δεν είχε επίπτωση στον Όμιλο και την εταιρεία. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΜΕ ΙΣΧΥ ΓΙΑ ΕΤΗΣΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥΣ ΠΟΥ ΑΡΧΙΖΟΥΝ ΤΗΝ Ή ΜΕΤΑ ΤΗΝ 01.01.2020 «Εφαρμογή ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά στοιχεία με το ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστήρια συμβόλαια». Εγκρίθηκε τον Σεπτέμβριο του 2016 και παρέχει απαλλαγή στην εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 μέχρι την 31.12.2021, στις ασφαλιστικές οντότητες που εφαρμόζουν το ΔΠΧΑ 4. Δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8», αναφορικά με τον ορισμό του σημαντικού (material) που εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2018 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2020. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την εταιρεία. 49 «Τροποποιήσεις στο πρότυπο ΔΠΧΑ 3», αναφορικά με τον ορισμό της επιχείρησης (Business), που εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2018 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2020. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την εταιρεία. «ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστικές Συμβάσεις». Αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4 και καθιερώνει αρχές για την αναγνώριση επιμέτρηση παρουσίαση και γνωστοποιήσεις των εκδιδομένων ασφαλιστικών συμβάσεων. Εγκρίθηκε τον Μάιο του 2017 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2022. Δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 αναφορικά με τις μεταρρυθμίσεις του επιτοκίου αναφοράς». Επιφέρει τροποποιήσεις στη λογιστική της αντιστάθμισης του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΛΠ 39 για την παροχή εξαιρέσεων από τη διακοπή της λογιστικής της αντιστάθμισης, λόγω της επίπτωσης από την μεταρρύθμιση του επιτοκίου αναφοράς. Εγκρίθηκε τον Σεπτέμβριο του 2019 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2021. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 αναφορικά με την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμων ή μακροπρόθεσμων». Εγκρίθηκε τον Ιανουάριο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2022 και αναδρομική εφαρμογή βάσει του ΔΛΠ 8. Δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στον Όμιλο και την εταιρεία. Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και μεθόδους Δεν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές και μεθόδους που τηρήθηκαν σε σχέση με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων την 31 Δεκεμβρίου 2018, εκτός από τα νέα πρότυπα και διερμηνείες που υιοθετήθηκαν, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις περιόδους μετά την 1η Ιανουαρίου 2019 όπως το Δ.Π.Χ.Α. 16. Το Δ.Π.Χ.Α. 16, το οποίο αντικαθιστά το Δ.Λ.Π 17 «Μισθώσεις» και σχετικές διερμηνείες, εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο λογιστικής, εντός της Κατάστασής της Χρηματοοικονομικής Θέσης για τους μισθωτές, σύμφωνα με το οποίο η ταξινόμηση των μισθώσεων από την πλευρά του μισθωτή, ως λειτουργικές ή χρηματοδοτικές μισθώσεις, καταργείται και όλες οι μισθώσεις αντιμετωπίζονται παρόμοια με τις χρηματοδοτικές μισθώσεις σύμφωνα με το Δ.Λ.Π 17. Μετάβαση στο Δ.Π.Χ.Α. 16 Ο Όμιλος εφάρμοσε το πρότυπο από την υποχρεωτική ημερομηνία υιοθέτησής του, την 1η Ιανουαρίου 2019. Επιλέχθηκε η εφαρμογή της σωρευτικής μεθόδου μετάβασης (simplified approach) και δεν επαναδιατυπώνονται τα συγκριτικά ποσά για το έτος πριν από την πρώτη υιοθέτηση του προτύπου. Επίσης, χρησιμοποιήθηκαν οι εξαιρέσεις του προτύπου για τα συμβόλαια μίσθωσης, που έχουν διάρκεια 12 μήνες από την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής τους, για συμβόλαια μίσθωσης, που το μισθωμένο στοιχείο του ενεργητικού είναι χαμηλής αξίας και για συμβόλαια που είναι βραχυπρόθεσμα. Λόγω αλλαγής της λογιστικής αρχής και μεθόδου, επηρεάστηκαν τα στοιχεία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου την 1 Ιανουαρίου 2019. Πιο συγκεκριμένα, για τις υποχρεώσεις μίσθωσης, που εντάσσονται στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16, ο Όμιλος αναγνώρισε την 1 Ιανουαρίου 2019: δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Ευρώ 71.247 και ισόποσες υποχρεώσεις από μισθώσεις . 50 10. Ενσώματα πάγια Όµιλος Μηχανήµατα Οικόπεδα/κτίρια Μεταφορικά µέσα Λοιπός εξοπλισµός Σύνολο 14.188.652 302.419 611.609 6.500 12.396 6.300 12.617 37.813 - (98.907) - - (98.907) 4.325.183 14.102.142 308.719 624.226 19.360.270 Προσθήκες 01.01-31.12.2019 9.495 20.000 12.590 3.538 45.623 ∆ικαιώµατα χρήσης ∆ΠΧΑ 16 71.247 - - - 71.247 - - - - - Υπόλοιπο 31.12.2019 4.405.926 14.122.142 321.309 627.764 19.477.140 Υπόλοιπο 01.01.2018 (3.040.079) (12.302.451) (285.193) (605.579) (16.233.302) (119.463) (161.527) (4.573) (2.599) (288.163) - 98.906 - - 98.906 (3.159.542) (12.365.072) (289.766) (608.178) (16.422.558) (125.156) (161.606) (5.392) (2.840) (294.994) - - - - - (3.284.697) (12.526.678) (295.158) (611.018) (16.717.552) Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 1.165.642 1.737.069 18.953 16.048 2.937.712 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 1.121.228 1.595.464 26.151 16.746 2.759.588 Υπόλοιπο 01.01.2018 Προσθήκες 01.01-31.12.2018 4.318.683 Πωλήσεις - ∆ιαγραφές 01.01-31.12.2018 Υπόλοιπο 31.12.2018 Πωλήσεις - ∆ιαγραφές 01.01-31.12.2019 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2018 Αποσβέσεις πωλήσεων - διαγραφών 01.01-31.12.2018 Υπόλοιπο 31.12.2018 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2019 Αποσβέσεις πωλήσεων - διαγραφών 01.01-31.12.2019 Υπόλοιπο 31.12.2019 Εταιρεία Υπόλοιπο 31.12.2017 Οικόπεδα/κτίρια Μηχανήµατα Μεταφορικά µέσα 19.421.363 Λοιπός εξοπλισµός Σύνολο 4.318.683 11.714.509 242.936 545.417 16.821.545 6.500 11.526 6.300 1.917 26.243 - (98.907) - - (98.907) 4.325.183 11.627.128 249.236 547.334 16.748.882 Προσθήκες 01.01-31.12.2019 - 20.000 - 3.048 23.048 Πωλήσεις 01.01-31.12.2019 - - - - - Υπόλοιπο 31.12.2019 4.325.183 11.647.128 249.236 550.382 16.771.930 Υπόλοιπο 31.12.2017 (3.040.079) (11.590.027) (242.934) (545.417) (15.418.457) (119.463) (37.935) (315) (1.917) (159.630) - 98.906 - - 98.906 (3.159.542) (11.529.056) (243.249) (547.334) (15.479.181) (120.315) (38.319) (630) (545) (159.810) - - - - - Προσθήκες 01.01-31.12.2018 Πωλήσεις 01.01-31.12.2018 Υπόλοιπο 31.12.2018 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2018 Αποσβέσεις πωλήσεων - διαγραφών 01.01-31.12.2018 Υπόλοιπο 31.12.2018 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2019 Αποσβέσεις πωλήσεων - διαγραφών 01.01-31.12.2019 Υπόλοιπο 31.12.2019 (3.279.857) (11.567.375) (243.879) (547.880) (15.638.991) Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 1.165.642 98.073 5.987 - 1.269.701 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 1.045.326 79.753 5.357 2.503 1.132.939 Με την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 αναγνωρίσθηκαν δικαιώματα χρήσης γηπέδων ευρώ 71.247 την 1/1/2019 (31/12/2019: 66.723) 51 11. Συμμετοχές σε θυγατρικές Εταιρεία ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ ΑΕ (Συμμετοχή 51%) ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 ΑΕ (Συμμετοχή 100%) Σύνολο 31.12.2019 31.12.2018 209.538 209.538 1.230.000 1.230.000 1.439.538 1.439.538 Τα πληροφοριακά στοιχεία της θυγατρικής ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ ΑΕ, έχουν ως εξής: Θυγατρικές με δικαιώματα μειοψηφίας/στοιχεία προ απαλοιφών 31.12.2019 31.12.2018 49% 49% 70.296 55.629 5.654.857 6.591.258 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 29.668 30.045 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.536.367 5.872.731 Πωλήσεις 8.490.500 6.529.525 Κέρδος/(Ζημία) 415.008 225.160 Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσματα 415.008 225.160 Ποσοστό δικαιωμάτων μειοψηφίας Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 12. Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , όπως προκύπτουν από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία 543.143 543.133 506.398 507.225 Διαφορές αποθεμάτων 129.776 133.768 129.776 133.769 0 15.752 0 15.752 19.959 18.566 19.425 11.648 120.000 125.000 120.000 125.000 45.258 27.605 0 0 858.136 863.824 775.599 793.394 Επιχορηγήσεις επενδύσεων Αποζημίωση προσωπικού Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Λοιπά Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων διενεργείται στο επίπεδο της κάθε επιμέρους εταιρείας του Ομίλου. 52 Η συμφωνία του αναβαλλόμενου φόρου έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 878.422 815.043 Φόρος στα αποτελέσματα (20.981) (28.033) Φόρος στην καθαρή θέση 6.384 6.384 Υπόλοιπο 31.12.2018 863.824 793.394 Φόρος στα αποτελέσματα (11.430) (23.537) Φόρος στην καθαρή θέση 5.742 5.742 Υπόλοιπο υποχρέωσης 01.01.2018 Υπόλοιπο 31.12.2019 858.136 775.599 13. Αποθέματα Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 13.749 155.216 13.036 13.036 Προϊόντα 5.065.095 5.412.602 1.483.537 1.606.177 Υλικά 1.421.784 2.395.784 1.358.155 2.239.489 6.500.628 7.963.602 2.854.728 3.858.702 Εμπορεύματα Σύνολο Οι συσσωρευμένες ζημίες υποτίμησης των αποθεμάτων ανέρχονται σε € 540.734 (2018: 535.071) για τον όμιλο και την εταιρεία. 14. Απαιτήσεις Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 2.447.282 3.175.025 2.318.930 2.329.600 265.235 488.997 235.891 356.890 - - - 1.100.000 1.074.724 1.128.342 222.907 389.816 Απομειώσεις για επισφαλείς απαιτήσεις (1.013.154) (1.260.111) (1.011.154) (1.011.154) Σύνολο 2.774.087 3.532.253 1.766.574 3.165.152 Μακροπρόθεσμες 19.694 19.694 19.694 1.119.694 Βραχυπρόθεσμες 2.754.393 3.512.559 1.746.880 2.045.458 2.774.087 3.532.253 1.766.574 3.165.152 Πελάτες Προκαταβολές Δάνεια σε θυγατρική (ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ) Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο 53 Η κίνηση του λογαριασμού των απομειώσεων για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 1.260.111 1.011.154 - - Υπόλοιπο προβλέψεων 31.12.2018 1.260.111 1.011.154 Διαγραφές χρήσεως 2019 (246.957) - Υπόλοιπο προβλέψεων 31.12.2019 1.013.154 1.011.154 Υπόλοιπο προβλέψεων 01.01.2018 Προβλέψεις χρήσεως 2018 Δεν υπάρχουν απαιτήσεις που να είναι σε καθυστέρηση και να μην έχουν απομειωθεί τόσο στη χρήση 2019 όσο και στη χρήση 2018 . Η εταιρεία και ο όμιλος εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας ο αντίθετος λογαριασμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών από απαιτήσεις από πελάτες προσδιορίζεται στο ποσό που προκύπτει με βάση τη συνολική διάρκεια των απαιτήσεων. Για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών χρησιμοποιήθηκε ο κατωτέρω πίνακας χρονολογικής ανάλυσης και ποσοστών, που αναπτύχθηκε με τη χρήση ιστορικών δεδομένων και εύλογων προβλέψεων για το μέλλον, με βάση τον οποίο οι πρόσθετες αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες κατά την 31.12.2019 στον Όμιλο και την Εταιρεία ανήλθαν σε 0,00 ευρώ. ΟΜΙΛΟΣ Χωρίς Καθυστέρηση άνω των 180 Σύνολο 1.367.002 1.080.277 2.447.282 Απαιτήσεις κατά την 31.12.2019 Ποσοστό Απωλειών Ζημίες απομείωσης Υπόλοιπο απομειώσεων κατά την 31.12.2018 Διαγραφές 0,10% 93,66% 1.367 1.011.787 1.013.154 1.260.111 -246.957 1.013.154 0 Διαφορά περιόδου 01.01 -31.12.2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χωρίς Καθυστέρηση άνω των 180 Σύνολο 1.244.075 1.077.854 2.318.930 Ποσοστό Απωλειών 0,10% 93,66% Ζημίες απομείωσης 1.241 1.009.518 Απαιτήσεις κατά την 31.12.2019 Υπόλοιπο απομειώσεων κατά την 31.12.2018 1.010.759 1.011.154 Διαφορά περιόδου 01.01 -31.12.2019 (395) 54 15. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 11.384 4.406 8.974 1.840 2.934.325 1.953.911 1.963.208 1.099.368 2.945.709 1.958.317 1.972.182 1.101.208 Ταμείο Καταθέσεις σε τράπεζες Σύνολο Εταιρεία 16. Μετοχικό Κεφάλαιο Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε ευρώ 10.243.991, διαιρούμενο σε 11.510.102 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ 0,89 έκαστη. Το υπέρ το άρτιο ανά μετοχή ανέρχεται σε ευρώ 0,726114. Όλες οι μετοχές έχουν δικαίωμα ψήφου και συμμετέχουν στα κέρδη. 17. Αποθεματικά Κεφάλαια Τα αποθεματικά Κεφάλαια που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Διαφορά υπέρ το άρτιο 8.357.645 8.357.645 8.357.645 8.357.645 Τακτικό Αποθεματικό 1.285.632 1.285.632 1.201.000 1.201.000 251.001 251.001 251.001 251.001 2.704.275 2.704.275 2.350.780 2.350.780 557.594 557.594 557.594 557.594 13.156.147 13.156.147 12.718.020 12.718.020 Έκτακτο Αποθεματικό Αφορολόγητα Αποθεματικά Ειδικά Αποθεματικά Σύνολο Το έκτακτο αποθεματικό είναι φορολογημένο και συνεπώς εξομοιώνεται με τα κέρδη εις νέον. Έχει σχηματιστεί για κεφαλαιακή ενίσχυση και μπορεί να διανεμηθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Τα αφορολόγητα αποθεματικά έχουν σχηματισθεί βάσει ειδικών διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας και περιλαμβάνουν αποθεματικά που απαλλάσσονται από την πληρωμή φόρου εισοδήματος, μέχρις ότου διανεμηθούν ευρώ 2.704.275 για τον Όμιλο και ποσό ευρώ 2.350.780 για την Εταιρεία. Σε περίπτωση διανομής τους, (με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης), οφείλεται φόρος με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος, που θα ισχύει κατά τον χρόνο της διανομής. Κατά την 31.12.2019 ο οφειλόμενος με βάση τα ισχύοντα φόρος εκτιμάται σε ευρώ 649.026 για τον Όμιλο και σε ευρώ 564.187 για την εταιρεία. 55 Διαχείριση Κεφαλαίου α) Πολιτική της Εταιρείας είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει εμπιστοσύνη εκ μέρους των επενδυτών και των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη. Η διοίκηση παρακολουθεί τα Ίδια κεφάλαια τα οποία και εκλαμβάνει στο σύνολό τους, ώστε η σχέση τους σε σχέση με τα Ξένα κεφάλαια, να διαμορφώνεται σε ποσοστό πάνω από 60%. β) Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των ανωνύμων εταιρειών, Ν.4548/2018, επιβάλλονται περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια που έχουν ως εξής: i. Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό την διανομή τους στους εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά για τα οποία η διανομή τους απαγορεύεται από τον Νόμο, τα λοιπά κονδύλια της καθαρής θέσης που δεν επιτρέπεται να διανεμηθούν και τα ποσά των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. ii. Ετησίως, αφαιρείται το 1/20 τουλάχιστον των καθαρών κερδών, προς σχηματισμό του τακτικού αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά προς εξίσωση, προ πάσης διανομής μερίσματος, του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού αποτελέσματα εις νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται προαιρετικός, όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. iii. Η καταβολή ετησίου μερίσματος στους μετόχους σε μετρητά, και σε ποσοστό 35% τουλάχιστον των καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί να μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω του δέκα τοις εκατό (10%). Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με την αυξημένη απαρτία των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 και πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό (80%) του εκπροσωπούμενου στη συνέλευση κεφαλαίου. iv. Με την επιφύλαξη των διατάξεων για τη μείωση του κεφαλαίου, δεν μπορεί να γίνει οποιαδήποτε διανομή στους μετόχους, εφόσον, κατά την ημερομηνία λήξης της τελευταίας χρήσης, το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρίας (καθαρή θέση), όπως προσδιορίζονται στο νόμο, είναι ή, ύστερα από τη διανομή αυτή, θα γίνει κατώτερο από το ποσό του κεφαλαίου, προσαυξημένου με: (α) τα αποθεματικά, των οποίων η διανομή απαγορεύεται από το νόμο ή το καταστατικό, (β) τα λοιπά πιστωτικά κονδύλια της καθαρής θέσης, τα οποία δεν επιτρέπεται να διανεμηθούν, και (γ) τα ποσά των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. Το ποσό του κεφαλαίου που προβλέπεται στο προηγούμενο εδάφιο μειώνεται κατά το ποσό του κεφαλαίου που έχει καλυφθεί αλλά δεν έχει καταβληθεί, όταν το τελευταίο δεν εμφανίζεται στο ενεργητικό του ισολογισμού. v. Το ποσό που διανέμεται στους μετόχους δεν μπορεί να υπερβαίνει το ποσό των αποτελεσμάτων της τελευταίας χρήσης που έχει λήξει, προσαυξημένο με τα κέρδη, τα οποία προέρχονται από προηγούμενες χρήσεις και δεν έχουν διατεθεί, και τα αποθεματικά για τα οποία επιτρέπεται και αποφασίστηκε από τη γενική συνέλευση η διανομή τους, και μειωμένο: (α) κατά το ποσό των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη, (β) κατά το ποσό των ζημιών προηγούμενων χρήσεων και (γ) κατά τα ποσά που επιβάλλεται να διατεθούν για το σχηματισμό αποθεματικών, σύμφωνα με το νόμο και το καταστατικό. 56 γ) H εταιρία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια. Από την 01.01.2019 η εταιρία εφαρμόζει τις διατάξεις του νέου νόμου 4548/2018, εναρμονίζοντας ταυτόχρονα το καταστατικό της στις διατάξεις του. 18. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Οι υποχρεώσεις παροχών προσωπικού που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 110.238 83.853 12.131 9.131 1.167 508 25.535 25.535 (72.433) (72.433) Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2018 76.638 46.594 Υπόλοιπο Υποχρέωσης 01.01.2019 76.638 46.594 13.725 8.625 1.448 728 Αναλογιστικές ζημιές 24.991 24.991 Κόστος Επίδρασης Περικοπής/Διακανονισμού/Παροχής λήξης (6.196) - 110.606 80.938 Υπόλοιπο Υποχρέωσης 01.01.2018 Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2018 Χρηματοοικονομικό Κόστος Αναλογιστικές ζημιές Κόστος Επίδρασης Περικοπής/Διακανονισμού/Παροχής λήξης Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2019 Χρηματοοικονομικό Κόστος Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2019 Χρηματοοικονομικές παραδοχές 2019 Προεξοφλητικό επιτόκιο Πληθωρισμός Αύξηση Αποδοχών % ανά έτος 0,80% 1,70% 2,00% Δημογραφικές παραδοχές Πίνακας Θνησιμότητας EAE2012P Εφαρμογή του Ν.4336/2015 σε κάθε εργαζόμενο ξεχωριστά Ηλικία συνταξιοδότησης 19. Επιχορηγήσεις Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Υπόλοιπο έναρξης χρήσεως 63.008 156.663 63.008 156.663 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (63.008) (93.655) (63.008) (93.655) - 63.008 - 63.008 Υπόλοιπο λήξης Οι επιχορηγήσεις αφορούν σε πάγιο εξοπλισμό. 57 20. Δάνεια Τα δάνεια που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Διάρκεια 31/12/2019 Επιτόκιο 31/12/2018 Εταιρεία Επιτόκιο 31/12/2019 Επιτόκιο 201.605 2,50% Επιτόκιο 31/12/2018 Έως ένα έτος 806.490 2,40% 1.204.657 1,50% Έως ένα έτος 1.207.592 2,50% 1.006.515 3,75% 403.500 3,75% Έως ένα έτος 2.204.326 3,25% 1.310.070 3% 301.620 3% Έως ένα έτος 202.134 3,50% 2.207.559 3,95% 601.972 3,95% Σύνολο 4.420.542 5.728.801 201.605 602.555 1,50% 1.909.647 Το σύνολο των δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις. Στην παρούσα χρήση η εταιρεία ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 ΑΕ εξόφλησε πλήρως τον δανεισμό της προς τη μητρική εταιρεία και σύναψε νέο δανεισμό ύψους € 1.000.000,00 με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος. Οι λήξεις των ανωτέρω δανείων συμπεριλαμβανομένων των τόκων έχουν ως εξής: Όμιλος 31.12.2019 Έως ένα έτος 31.12.2018 31.12.2018 31.12.2018 4.484.672 5.752.765 202.587 1.913.058 - - - - 4.484.672 5.752.765 Άνω του ενός έτους Σύνολο Εταιρεία 202.587 1.913.058 21. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 1.175.295 1.151.212 75.172 43.132 8.929 635.302 8.929 3.342 127.681 130.602 81.632 84.037 8.244 20.780 5.659 20.780 176.856 202.040 147.802 170.649 66.403 - - - Προμηθευτές Προκαταβολές Πελατών Ασφαλιστικοί Οργανισμοί και λοιποί φόροι τέλη Πιστωτές Διάφοροι – Λοιπές βραχ/μες υποχρεώσεις Δουλεμένα Έξοδα Χρήσεως Υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 1.563.408 2.139.936 319.194 321.940 Μακροπρόθεσμες 66.403 - - - Βραχυπρόθεσμες 1.497.005 2.139.936 319.194 321.940 1.563.408 2.139.936 319.194 321.940 Σύνολο 58 Οι ανωτέρω βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις είναι πληρωτέες κατά μέσο όρο εντός 3 μηνών από την ημερομηνία του Ισολογισμού. Οι εύλογες αξίες των υποχρεώσεων ταυτίζονται με τις λογιστικές αξίες τους. 22. Πωλήσεις / Κατά Τομέα πληροφόρηση Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Πωλήσεις νημάτων – υφασμάτων - ενδυμάτων 7.253.368 7.429.520 7.253.368 7.429.520 Πωλήσεις εκκοκκισμένου βαμβακιού 4.131.362 2.548.635 - 196.409 Πωλήσεις βαμβακόσπορου 1.022.447 835.118 - - Πωλήσεις δημητριακών 533.332 398.531 - - Πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας 424.348 405.985 - - Λοιπές πωλήσεις 711.739 676.889 706.056 673.017 14.076.596 12.294.678 7.959.424 8.298.946 Σύνολο Οι λειτουργικοί τομείς του Ομίλου είναι στρατηγικές μονάδες που πωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά από το Διοικητικό Συμβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και μικτού περιθωρίου κέρδους. Οι τομείς του Ομίλου είναι οι εξής: 1. Τομέας ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ 2. Τομέας ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι οι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούνται για την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων. Η αποδοτικότητα των τομέων επιμετρείται βάση του συνολικού μετά και από φόρους αποτελέσματος. Οι πωλήσεις του Ομίλου είναι χονδρικές στο σύνολό τους και γίνονται κατά γεωγραφική περιοχή ως κάτωθι : Πωλήσεις ανά χώρα σε ευρώ. Όμιλος Χώρα Ελλάδα Αίγυπτος Ιταλία Πωλήσεις 2019 Πωλήσεις 2018 3.545.513 2.425.349 - 99.823 3.724.997 5.081.638 Γερμανία 969.304 1.400.434 Ινδία 606.736 726.063 Ιαπωνία - 508.414 Τουρκία 3.076.583 - Τσεχία 748.155 816.644 Αυστρία 288.713 505.862 Βουλγαρία 660.828 375.069 Λοιπές χώρες 455.766 355.382 14.076.596 12.294.678 Σύνολο 59 Αποτέλεσμα ανά τομέα δραστηριότητας 2019 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Τομέας παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας Κλωστοϋφαντουργικός Τομέας Απαλοιφές Σύνολο 13.652.248 424.348 - 14.076.596 213.925 - (1.440) 212.485 Αναλώσεις αποθεμάτων (9.078.226) - - (9.078.226) Παροχές σε εργαζομένους (1.653.937) (122.012) - (1.775.949) (170.905) (156.526) - (327.431) (2.299.460) (114.327) 1.440 (2.412.348) (18.655) (112.189) 23.509 (107.335) 644.990 (80.707) 23.509 587.792 (155.661) (3.949) - (159.610) 489.329 (84.656) 23.509 428.182 15.265.034 2.263.591 (1.294.972) 16.233.653 5.058.517 1.162.161 (64.971) 6.155.707 Απαλοιφές Σύνολο Λοιπά έσοδα Αποσβέσεις Λοιπά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) Αποτέλεσμα Φόρος εισοδήματος Καθαρό αποτέλεσμα Περιουσιακά στοιχεία Υποχρεώσεις 2018 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Τομέας παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας Κλωστοϋφαντουργικός Τομέας 11.888.693 405.985 - 12.294.678 207.422 3.588 (11.810) 199.200 Αναλώσεις αποθεμάτων (7.667.471) - - (7.667.471) Παροχές σε εργαζομένους (1.535.294) (85.199) - (1.620.493) (167.660) (152.003) - (319.663) (2.205.551) (120.920) 21.211 (2.305.261) 109.691 (94.219) (105.983) (90.511) 629.829 (42.768) (96.582) 490.479 (123.297) (20.724) - (144.021) 506.532 (63.492) (96.582) 346.458 17.708.077 2.375.993 (2.403.112) 17.680.958 7.988.928 1.172.618 (1.149.601) 8.011.945 Λοιπά έσοδα Αποσβέσεις Λοιπά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) Αποτέλεσμα Φόρος εισοδήματος Καθαρό αποτέλεσμα Περιουσιακά στοιχεία Υποχρεώσεις 60 Όλα τα περιουσιακά στοιχεία του ομίλου ευρίσκονται στην Ελλάδα. Η κατανομή των πωλήσεων κατά γεωγραφική περιοχή, κατά κατηγορία προϊόντων και κατά χρονικό σημείο, έχει ως εξής για το 2019 : ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 3.121.165 424.348 3.545.513 10.531.083 - 10.531.083 13.652.248 424.348 14.076.596 Νήμα 7.253.368 - 7.253.368 Βαμβάκι 4.131.362 - 4.131.362 Βαμβακόσπορος 1.022.447 - 1.022.447 Λοιπά 1.245.071 - 1.245.071 - 424.348 424.348 13.652.248 424.348 14.076.596 13.652.248 - 13.652.248 Συνεχώς - 424.348 424.348 Σύνολο 13.652.248 424.348 14.076.596 ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ελλάδα 2.019.364 405.985 2.425.349 Εξωτερικό 9.869.329 - 9.869.329 11.888.693 405.985 12.294.678 Νήμα 7.429.520 - 7.429.520 Βαμβάκι 2.548.365 - 2.548.365 835.118 - 835.118 1.075.690 - 1.075.690 - 405.985 405.985 11.888.693 405.985 12.294.678 11.888.693 - 11.888.693 Συνεχών - 405.985 405.985 Σύνολο 11.888.693 405.985 12.294.678 Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολο Ηλεκτρική Ενέργεια Σύνολο Σε συγκεκριμένο χρονικό σημείο ΣΥΝΟΛΟ Αντίστοιχα για το 2018 : Σύνολο Βαμβακόσπορος Λοιπά Ηλεκτρική Ενέργεια Σύνολο Σε συγκεκριμένο χρονικό σημείο 61 23. Λοιπά έσοδα Όμιλος Απόσβεση επιχορήγησης Λοιπά έσοδα Σύνολο Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 63.008 93.655 63.008 100.829 149.477 105.545 56.040 57.586 212.485 199.200 119.048 158.415 24. Αναλώσεις αποθεμάτων Όμιλος Σύνολο Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 9.078.226 7.667.471 4.967.238 5.333.947 25. Παροχές σε εργαζομένους Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 Μισθοί και ημερομίσθια Λοιπές Παροχές Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 1.363.722 1.296.700 986.615 956.584 39.947 39.747 39.727 39.487 357.107 343.180 262.495 255.802 15.173 (59.134) 9.353 (62.795) 1.775.949 1.620.493 1.298.190 1.189.078 26. Αποσβέσεις Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Κτιρίων 125.156 119.463 120.315 119.463 Μηχανημάτων 161.606 161.527 38.319 37.935 Μεταφορικών Μέσων 5.392 4.574 630 315 Λοιπού εξοπλισμού 2.840 2.599 545 1.917 32.437 31.500 938 - 327.431 319.663 160.747 159.630 Αΰλων Σύνολο 62 27. Λοιπά έξοδα Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 - 5.085 - 5.085 Λοιπές αμοιβές τρίτων 356.106 373.115 223.828 244.002 Ηλεκτρικό ρεύμα παραγωγής 854.998 842.953 758.896 758.435 Ενοίκια 191.935 201.831 23.217 21.563 92.628 97.054 69.942 82.962 148.039 108.586 31.248 42.494 83.413 69.827 32.038 33.447 Φόροι – τέλη 137.593 102.877 115.869 82.523 Έξοδα μεταφορών 368.935 375.043 242.601 268.154 Έξοδα ταξιδιών 25.720 22.588 25.720 22.588 Έξοδα προβολής και διαφήμισης 12.015 15.132 12.015 15.132 140.966 91.170 73.492 70.152 2.412.348 2.305.261 1.608.866 1.646.537 Επεξεργασίες από τρίτους Ασφάλιστρα Επισκευές – συντηρήσεις Λοιπές παροχές τρίτων Λοιπά έξοδα Σύνολο 28. Χρηματοοικονομικά έξοδα/έσοδα (καθαρά) Όμιλος Έξοδα τόκων Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Τραπεζικά δάνεια 85.111 93.682 20.111 29.940 Λοιπά τραπεζικά έξοδα 23.891 31.763 6.697 11.017 3.919 - - - 112.921 125.445 26.808 40.957 (788) (60) (81.235) (86.040) (4.798) (34.874) - (34.873) 107.335 90.511 (54.427) (79.956) Χρηματοοικονομικό κόστος ΔΠΧΑ 16 Χρηματοοικονομικό Κόστος Έσοδα από τόκους Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα Σύνολο 29. Φόρος Εισοδήματος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων που παρουσιάζεται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Όμιλος Τρέχων φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Σύνολο 63 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 148.180 123.040 - - 11.430 20.981 23.537 28.033 159.610 144.021 23.537 28.033 Ο φόρος επί των κερδών προ φόρων, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον σταθμισμένο μέσο συντελεστή φόρου επί των κερδών. Η διαφορά έχει ως εξής: Όμιλος Αποτέλεσμα προ φόρου Φορολογικός συντελεστής Φόρος εισοδήματος βάσει φορολογικού συντελεστή Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 587.792 490.479 97.858 208.125 24% 29% 24% 29% 141.070 142.239 23.486 60.356 Διαφορές από αλλαγή φορολογικού συντελεστή 34.204 23.602 31.736 18.891 Φόρος εξόδων τα οποία δεν αναγνωρίζονται από την 16.021 43.895 - 14.500 (31.685) (65.714) (31.685) (65.714) 159.610 144.021 23.537 28.033 φορολογική νομοθεσία Φόρος Φορολογικών ζημιών στις οποίες δεν έχει αναγνωριστεί αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Σύνολο Ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα έχει ορισθεί στο 24% για το 2019. 30. Ενδεχόμενα Οι χρήσεις 2012 έως 2018 για όλες τις εταιρείες του ομίλου ελέγχθηκαν από τον Τακτικό Ελεγκτή της χρήσεως βάσει της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας. Ομοίως θα ελεγχθεί και η χρήση 2019. Στην παρούσα χρήση ολοκληρώθηκε τακτικός φορολογικός έλεγχος της θυγατρικής ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. για τη χρήση 2015. Δεν καταλογίστηκαν φορολογικές διαφορές. 31. Αμοιβές ελεγκτών Οι αμοιβές των ελεγκτών σε επίπεδο Ομίλου για τη χρήση ανήλθαν σε € 20.000 και αφορούν τον τακτικό έλεγχο και την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης. Οι ελεγκτές δεν παρέχουν άλλες υπηρεσίες στις εταιρείες του Ομίλου. 64 32. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη και αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου. Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 - - 235.382 1.489.300 158.400 160.677 - - - - - - - 2.610 - - 39.926 28.295 - - 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Αγορές βάμβακος από θυγατρική ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ - - 2.797.676 2.939.777 Αγορές από συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ Σ. ΣΤΑΜΑΤΗΣ - - - - 70.187 52.233 - - 168.297 173.445 - - 1.190 2.310 - - - - 1.440 11.400 Έσοδα ενοικίων από συνδεδεμένη Zenith Energy A.E. 1.440 11.400 1.440 11.400 Έσοδα από τόκους από ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 Α.Ε. - - 76.436 86.014 139.356 105.084 34.174 29.856 139.356 105.084 34.174 29.856 Παροχές μετά την απασχόληση - - - - Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου - 25.468 - 25.468 Βραχυπρόθεσμες παροχές - 25.468 - 25.468 Παροχές μετά την απασχόληση - - - - Απαιτήσεις από θυγατρικές Υποχρεώσεις ενοικίων προς ΔΑΝΙΕΛΑ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ – μέτοχο ποσοστού 49% της ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Απαιτήσεις από τη συνδεδεμένη Zenith Energy A.E. Απαιτήσεις από τη συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Υποχρεώσεις προς τη συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Αγορές από συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ & Έξοδα ενοικίων προς ΔΑΝΙΕΛΑ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ Πωλήσεις προς συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. Έσοδα ενοικίων από ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 Α.Ε. Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών Οι οποίες αναλύονται σε : Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι οποίες αναλύονται σε : Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη γίνονται με τους συνήθεις εμπορικούς όρους που ισχύουν για τους τρίτους. Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη. 65 33. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού. Η μητρική εταιρεία ενεργώντας προληπτικά για τον περιορισμό της μετάδοσης του κορωνοϊού COVID-19 και την ασφάλεια των εργαζομένων της αποφάσισε την προσωρινή αναστολή της παραγωγικής της δραστηριότητας και έθεσε σε καθεστώς αναστολής τις συμβάσεις εργασίας μέρους του προσωπικού της (πλην προσωπικού ασφαλείας) από την 1η Απριλίου 2020. Η εταιρεία με αίσθημα ευθύνης τόσο έναντι των εργαζομένων της, όσο και έναντι των μετόχων της παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και λαμβάνει όλα τα κατάλληλα μέτρα για την άμβλυνση των συνεπειών από τις οικονομικές επιπτώσεις της πανδημίας. Τα επιχειρησιακά σχέδια που καταρτίζει σε συνδυασμό με την ισχυρή οικονομική της διάρθρωση εξασφαλίζουν ότι δεν θα τεθεί σε κίνδυνο η επιχειρησιακή συνέχεια της εταιρείας και ότι θα ανταπεξέλθει με επιτυχία στο δυσμενές περιβάλλον που έχει δημιουργηθεί. Οι οικονομικές επιπτώσεις για την τρέχουσα χρήση θα εξαρτηθούν από την διάρκεια της πανδημίας και τις οικονομικές επιπτώσεις σε παγκόσμιο επίπεδο, η διοίκηση εκτιμά ωστόσο ότι για τη χρήση 2020 η απώλεια πωλήσεων της μητρικής εταιρείας ενδεχομένως να φτάσει σε ποσοστό 25%. Πεύκη Αττικής , 1η Ιουνίου 2020 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος Η Οικονομική Διευθύντρια Πολύχρονος Βασίλειος Πολύχρονος Δημήτριος Χαρακίδα Ιωάννα Α.Δ.Τ. ΑΟ 148744 Α.Δ.Τ. ΑΚ 095428 Α.Δ.Τ. ΑΗ 621512 ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. 0086131 Α ΤΑΞΗΣ 66 ΚΕΦΑΛΑΙΟ V ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01.01.2019 – 31.12.2019 67 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VI ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Αρθρ.10 ν. 3401 / 2005 Κατωτέρω ακολουθούν οι πληροφορίες του άρθρου10 του ν. 3401/2005, τις οποίες η Εταιρεία δημοσίευσε ή κατέστησε διαθέσιμες στο κοινό , κατά την διάρκεια της χρήσεως 2019 και αφορούν σε κινητές αξίες της Εταιρείας, στην Εταιρεία ή τις οργανωμένες αγορές στις οποίες είναι εισηγμένες οι εν λόγω κινητές αξίες. Οι εν λόγω πληροφορίες ενσωματώνονται στην παρούσα ετήσια οικονομική έκθεση μέσω παραπομπών και ειδικότερα με την παράθεση πίνακα αντιστοίχισης των εν λόγω παραπομπών, ώστε να μπορούν οι επενδυτές να εντοπίζουν ευχερώς τις επιμέρους πληροφορίες . Ημερομηνία 04/02/2019 Θέμα Διαδικτυακός τόπος Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας ν.3556/2007 http://www.nafpaktosyarns.gr/el/press/31-regulated-info http://www.nafpaktos- 18/04/2019 Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου 2019 yarns.gr/el/press/32-other/438-an-201904-18 http://www.nafpaktosyarns.gr/el/press/29-general- 21/06/2019 Πρόσκληση σε Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση 12/07/2019 Πρακτικά και αποφάσεις της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης meetings/439-gm-2019-06-21 http://www.nafpaktos- 68 yarns.gr/el/press/29-generalmeetings/440-gm-2019-07-12 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VII ΑΚΡΟΤΕΛΕΥΤΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑ Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην Απόφαση 7/448/2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η Εταιρεία γνωστοποιεί ότι οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και οι οικονομικές καταστάσεις των Εταιρειών που ενοποιούνται, η Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή και η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.nafpaktos-yarns.gr . 69

Περίληψη: Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και δη οι ακόλουθοι : Πολύχρονος Βασίλειος, εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος του Δ.Σ. Πολύχρονος Δημήτριος, εκτελεστικό μέλος, Διευθύνων Σύμβουλος Πολύχρονος Αναστάσιος, εκτελεστικό μέλος, Αντιπρόεδρος Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.», κατά τα υπό νόμου επιτασσόμενα, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρείας της χρήσεως 2019 (01.01.2019-31.12.2019), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κάτω Πεύκη , 1 Ιουνίου 2020 Οι δηλούντες Βασίλειος Πολύχρονος Δημήτριος Πολύχρονος Αναστάσιος Πολύχρονος Πρόεδρος Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος ΑΔΤ ΑΟ 148744 ΑΔΤ ΑΚ 095428 ΑΔΤ ΑΑ 302670