ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την Οικονομική Χρήση από 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................................................. 3 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................................................. 4 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ .................................................................................................................................. 60 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................................................... 67 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ…………………………………………………………………………………………………………………… 70 Η ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ..................................... 77 ΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ...................................................................... 78 Η ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ............................ 79 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ........................ 80 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................................................... 81 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ...................................................................................................................................81 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .........................................................................................82 3. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ......................................................................................................................................................................85 4. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ.........................................................................................................103 5. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ – ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ ........................................................................104 6. EΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ ..............................................................................................................................................................106 7. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .......................................................................................................................................................108 8. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................109 9. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ)......................................................................................................110 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ..........................................................................................................................................................................113 11. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ.......................................................................................................................................113 12. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ..........................................................................................................................................................116 13. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ.............................................................................................................................................................116 14. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ...........................................................................................................................................................116 15. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ .......................................................................................................................................................................117 16. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ...........................................................................................................................................................................118 17. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ........................................................................................................................118 18. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ - ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ...................................................................................................................120 19. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ............................................................................................................................................................................122 20. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ..........................................................................................122 21. ΕΣΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ................................................................................................................................................123 22. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ...............................................................................................................................125 23. ΕΣΟΔΑ .....................................................................................................................................................................................127 24. ΕΞΟΔΑ .....................................................................................................................................................................................127 25. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ........................................................................................................................................128 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ .................................................................................................................................129 27. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ............................................................................................................................................................................129 28. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .........................................................................................................................................129 29. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ...............................................................................................................................................................131 30. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ......................................................................................................................131 31. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ..................................................................................................................................133 32. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ...............................................................................................................................................135 33. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ: ..................................................................................................................................................138 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ .................................................................. 139 Σελίδα 2 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 3 από 139 Σελίδα 69 από 139 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Οργανισµός Λιµένος Πειραιώς Α.Ε.» Έκθεση ελέγχου επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Γνώµη Έχουµε ελέγξει τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «Οργανισµός Λιµένος Πειραιώς Α.Ε.» ης (Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της 31 ∆εκεµβρίου 2019, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και τις σηµειώσεις επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων που περιλαµβάνουν και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε η ουσιώδη άποψη, τη χρηµατοοικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2019, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές, για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (∆ΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν µε τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώµης ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου (∆ΠΕ), που έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία. Οι ευθύνες µας, σύµφωνα µε τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τµήµα της έκθεσής µας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων». Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώµη µας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισµού µας έχουµε παραµείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, σύµφωνα µε τον Κώδικα ∆εοντολογίας για Επαγγελµατίες Ελεγκτές του Συµβουλίου ∆ιεθνών Προτύπων ∆εοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας Σ∆Π∆Ε) που έχει ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισµού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται µε τον έλεγχο των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουµε εκπληρώσει τις δεοντολογικές µας υποχρεώσεις σύµφωνα µε το Ν. 4449/2017, τον Κανονισµό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα Σ∆Π∆Ε. ∆ηλώνουµε ότι οι µη ελεγκτικές µας υπηρεσίες προς την Εταιρεία παρασχέθηκαν σύµφωνα µε τους προαναφερόµενους όρους της ισχύουσας νοµοθεσίας και ότι δεν έχουµε παράσχει µη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισµού ΕΕ 537/2014. Οι µη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουµε παράσχει στην Εταιρεία, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σηµείωση 24 των συνηµµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. Σελίδα 70 από 139 Κύρια θέµατα ελέγχου Τα κύρια θέµατα ελέγχου είναι εκείνα τα θέµατα που, κατά την επαγγελµατική µας κρίση, ήταν εξέχουσας σηµασίας στον έλεγχό µας επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέµατα αυτά αντιµετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαµόρφωση της γνώµης µας επί αυτών και δεν εκφέρουµε ξεχωριστή γνώµη για τα θέµατα αυτά. Ανακτησιµότητα της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης Η ελεγκτική µας προσέγγιση περιλαµβάνει τις εξής κύριες διαδικασίες: Όπως περιγράφεται στη Σηµείωση 9 των συνηµµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων στα στοιχεία του µη κυκλοφορούντος ενεργητικού , περιλαµβάνονται αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις ποσού 5,6 εκατ. Ευρώ. Το σηµαντικότερο µέρος της απαίτησης αυτής (4,8 εκατ. Ευρώ) έχει αναγνωρισθεί επί ανεπίδεκτων εισπράξεως εµπορικών απαιτήσεων ποσού 25 εκατ. Ευρώ για τις οποίες έχει σχηµατισθεί λογιστική πρόβλεψη επισφάλειας. Για τις εν λόγω απαιτήσεις η Εταιρεία εκτιµά ότι θα προκύψει φορολογική ωφέλεια κατά το χρόνο της οριστικής τους διαγραφής στο µέλλον. • Για την αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση λάβαµε την ανάλυση των ανεπίδεκτων εισπράξεως εµπορικών απαιτήσεων για τις οποίες έχει σχηµατισθεί λογιστική πρόβλεψη επισφάλειας, µε βάση την οποία είτε θα σχηµατιστεί και εκπιπτόµενη φορολογική πρόβλεψη στο µέλλον είτε θα διαγραφούν οριστικά. Επικεντρώσαµε την προσοχή µας στο συγκεκριµένο κύριο θέµα ελέγχου λόγω της σηµαντικότητας του σχετικού ποσού, καθώς και του αυξηµένου επιπέδου κρίσης της ∆ιοίκησης κατά τον προσδιορισµό αυτής της λογιστικής εκτίµησης και των ενεργειών και των προϋποθέσεων που απαιτούνται για να προκύψει φορολογικό όφελος για την Εταιρεία από τη διαγραφή των εν λόγω απαιτήσεων στο µέλλον. • Επιβεβαιώσαµε τον υπολογισµό της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης µε τον φορολογικό συντελεστή που αναµένεται να ισχύει κατά την χρονική στιγµή κατά την οποία, σύµφωνα µε την εκτίµηση της διοίκησης, η εταιρεία θα κάνει χρήση της φορολογικής ωφέλειας. • Για συγκεκριµένο δείγµα αυτών των εµπορικών απαιτήσεων, επισκοπήσαµε υποστηρικτικά στοιχεία, όπως αναλυτικά καθολικά και τιµολόγια, που στοιχειοθετούν την µεταβολή στο λογιστικό τους υπόλοιπο στη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2019. Επίσης διερευνήσαµε τις ενέργειες στις οποίες έχει προβεί η Εταιρεία για την είσπραξη των απαιτήσεων αυτών. • Επισκοπήσαµε τις περαιτέρω ενέργειες της διοίκησης για να επιβεβαιώσει την έως τώρα εξέλιξη της κατά το 2017 υποβληθείσας επιστολής στην αρµόδια φορολογική αρχή, στην οποία επιστολή γνωστοποιούσε την πρόθεσή της να κάνει χρήση της φορολογικής ωφέλειας από τη διαγραφή των εν λόγω ανεπίδεκτων εισπράξεως απαιτήσεων. Με βάση τα αποτελέσµατα των ελεγκτικών εργασιών που διενεργήσαµε, συµπεραίνουµε ότι η εκτίµηση της ∆ιοίκησης για την αναγνώριση της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης επί των ανεπίδεκτων εισπράξεως απαιτήσεων υποστηρίζεται από τις κατά περίπτωση ισχύουσες διατάξεις της σχετικής νοµοθεσίας. Εντούτοις µε βάση την αναµενόµενη απάντηση από την αρµόδια φορολογική αρχή, η Εταιρεία θα καθορίσει ανάλογα τις περαιτέρω ενέργειες της. Σελίδα 71 από 139 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και προβλέψεις από δικαστικές υποθέσεις Η Εταιρεία αντιµετωπίζει ένα σύνολο ενδεχόµενων και πραγµατικών δικαστικών υποθέσεων (Σηµείωση 30 ∆εσµεύσεις και Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις παρ. Α και Σηµείωση 16 Προβλέψεις ). Το επίπεδο της πρόβλεψης ή/και ο βαθµός της γνωστοποίησης απαιτεί σηµαντικό βαθµό εκτίµησης, µε αποτέλεσµα οι προβλέψεις και οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις από δικαστικές υποθέσεις να θεωρούνται κύριο θέµα ελέγχου. Η ελεγκτική προσέγγιση περιλαµβάνει τις εξής κύριες διαδικασίες: • Λάβαµε την ανάλυση των προβλέψεων που έχουν σχηµατιστεί και τη συγκρίναµε µε τους αναλυτικούς καταλόγους εκκρεµών δικαστικών υποθέσεων που τηρούνται από το νοµικό τµήµα της Εταιρείας χωρίς να σηµειωθούν αποκλίσεις. • Λάβαµε απευθείας επιστολές επιβεβαίωσης από εξωτερικούς δικηγόρους, που χειρίζονται εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις. • Συζητήσαµε µε το νοµικό τµήµα της Εταιρείας ή/και µε εξωτερικούς δικηγόρους επιλεγµένες νοµικές υποθέσεις και τη πιθανή έκβασής τους. Σύµφωνα µε τα τεκµήρια που λάβαµε διαπιστώσαµε ότι το επίπεδο της πρόβλεψης κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2019 είναι κατάλληλο (Σηµείωση 16). Επίσης, αξιολογήσαµε τις γνωστοποιήσεις της Σηµείωσης 30 παρ. α) ως επαρκείς. Άλλες Πληροφορίες Τα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόµενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση, είναι οι ∆ηλώσεις των Μελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και η Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου (αλλά δεν περιλαµβάνουν τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαµε πριν από την ηµεροµηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Η γνώµη µας επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις Άλλες Πληροφορίες και, εκτός των όσων ρητά αναφέρουµε στο παρόν τµήµα της Έκθεσής µας δεν εκφράζουµε γνώµη ελέγχου ή άλλης διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση µε τον έλεγχό µας επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, η ευθύνη µας είναι να αναγνώσουµε τις Άλλες Πληροφορίες και µε τον τρόπο αυτό να εξετάσουµε εάν οι Άλλες Πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς µε τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις ή τη γνώση που αποκτήσαµε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλµένες. Εξετάσαµε εάν η Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου περιλαµβάνει τις γνωστοποιήσεις οι οποίες απαιτούνται από το Ν. 4548/2018, και ότι έχει συνταχθεί η προβλεπόµενη από το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018 ∆ήλωση Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης. Με βάση τις εργασίες που εκτελέσαµε κατά τον έλεγχο µας, κατά τη γνώµη µας: • Τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαµβάνονται στην Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της χρήσης που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2019 αντιστοιχούν στις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, • Η Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου έχει καταρτισθεί σύµφωνα µε τις ισχύουσες νοµικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 151 του Ν. 4548/2018, • Η ∆ήλωση Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις περιπτώσεις γ και δ του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018. Σελίδα 72 από 139 Επιπλέον µε βάση τη γνώση και κατανόηση που αποκτήσαµε κατά το έλεγχό µας, για την Εταιρεία «Οργανισµός Λιµένος Πειραιώς Α.Ε.»και το περιβάλλον της, είµαστε υποχρεωµένοι να αναφέρουµε εάν έχουµε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού της Συµβουλίου και στις Άλλες Πληροφορίες τις οποίες λάβαµε πριν από την ηµεροµηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. ∆εν έχουµε να αναφέρουµε τίποτα σχετικά µε το θέµα αυτό. Ευθύνες του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆ΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το ∆ιοικητικό Συµβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τις δραστηριότητες της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέµατα που σχετίζονται µε τη συνεχιζόµενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόµενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το ∆ιοικητικό Συµβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τις δραστηριότητες της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηµατοοικονοµικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Οι στόχοι µας είναι να αποκτήσουµε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγµένες από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουµε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαµβάνει τη γνώµη µας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύµφωνα µε τα ∆ΠΕ, που έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλµα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλµατα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, µεµονωµένα ή αθροιστικά, θα µπορούσε εύλογα να αναµένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονοµικές αποφάσεις των χρηστών, που λαµβάνονται µε βάση αυτές τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύµφωνα µε τα ∆ΠΕ που έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, ασκούµε επαγγελµατική κρίση και διατηρούµε επαγγελµατικό σκεπτικισµό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουµε και αξιολογούµε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλµατος στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούµε ελεγκτικά τεκµήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώµη µας. Ο κίνδυνος µη εντοπισµού ουσιώδους σφάλµατος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη µπορεί να εµπεριέχει συµπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεµµένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαµψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούµε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται µε τον έλεγχο, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την διατύπωση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Σελίδα 73 από 139 • Αξιολογούµε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιµήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο. • Αποφαινόµαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της λογιστικής αρχής της συνεχιζόµενης δραστηριότητας και µε βάση τα ελεγκτικά τεκµήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά µε γεγονότα ή συνθήκες που µπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συµπεράνουµε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είµαστε υποχρεωµένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουµε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουµε τη γνώµη µας. Τα συµπεράσµατά µας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκµήρια που αποκτώνται µέχρι την ηµεροµηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, µελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσµα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόµενη δραστηριότητα. • Αξιολογούµε τη συνολική παρουσίαση, τη δοµή και το περιεχόµενο των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, συµπεριλαµβανοµένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείµενες συναλλαγές και τα γεγονότα µε τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεµάτων, κοινοποιούµε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόµενο εύρος και το χρονοδιάγραµµα του ελέγχου, καθώς και σηµαντικά ευρήµατα του ελέγχου, συµπεριλαµβανοµένων όποιων σηµαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουµε κατά τη διάρκεια του ελέγχου µας. Επιπλέον, δηλώνουµε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουµε συµµορφωθεί µε τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούµε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέµατα που µπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία µας και τα σχετικά µέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέµατα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουµε τα θέµατα εκείνα που ήταν εξέχουσας σηµασίας για τον έλεγχο των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα κύρια θέµατα ελέγχου. Περιγράφουµε τα θέµατα αυτά στην έκθεση ελεγκτή. Σελίδα 74 από 139 Έκθεση επί άλλων νοµικών και κανονιστικών απαιτήσεων 1. Συµπληρωµατική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώµη µας επί των συνηµµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπής µε την προβλεπόµενη από το άρθρο 11 του Κανονισµού ΕΕ 537/2014 Συµπληρωµατική Έκθεσή µας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας. 2. ∆ιορισµός Ελεγκτή ∆ιοριστήκαµε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας µε την από 30/06/2016 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των µετόχων. Ο διορισµός µας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί, καλύπτοντας µια συνολική περίοδο ελέγχου 4 ετών, µε βάση τις κατ’ έτος λαµβανόµενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των µετόχων. Αθήνα, 21 Φεβρουαρίου 2020 H ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ - ΛΟΓΙΣΤΗΣ Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Ανώνυµος Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λεωφ. Κηφισίας 268, 152 32 Αθήνα ΑΜ ΣΟΕΛ 113 ∆έσποινα Μαρίνου ΑΜ ΣΟΕΛ 17681 Σελίδα 75 από 139 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ Ο.Λ.Π. Α.Ε. Οικονομικής Χρήσης 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Σελίδα 76 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Σηµ. 01.01-31.12.2019 01.01-31.12.2018 Έσοδα 23 149.222.055,40 132.931.041,43 Κόστος πωλήσεων 24 (75.264.927,81) (73.606.974,66) 73.957.127,59 59.324.066,77 (20.530.698,80) Μικτό κέρδος Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 24 (27.400.801,12) Kαθαρή ζηµία αποµείωσης χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων 11 (1.022.728,54) (756.014,29) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 25 (758.575,61) (798.254,15) Λοιπά έσοδα εκµετάλευσης 25 5.432.262,98 5.256.761,02 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 26 866.443,74 836.138,14 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 26 (3.467.429,41) (999.485,13) 47.606.299,63 42.332.513,56 (12.159.798,69) (14.449.753,03) 35.446.500,94 27.882.760,53 (445.751,00) 106.980,24 (253.432,80) 65.892,53 (338.770,76) (187.540,27) 35.107.730,18 27.695.220,26 Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος 9 Καθαρά Κέρδη µετά από φόρους Καθαρά λοιπά συνολικά εισοδήµατα που δεν θα ταξινοµηθούν στα αποτελέσµατα σε µεταγενέστερες περιόδους Ζηµίες από επαναµέτρηση προγραµµάτων καθορισµένων παροχών Φόρος εισοδήµατος 17 9 Λοιπά συνολικά εισοδήµατα µετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα µετά από φόρους Κέρδη ανά µετοχή (βασικές και αποµειωµένες) 29 1,4179 1,1153 Μέσος Σταθµικός Αριθµός Μετοχών (Βασικός) 29 25.000.000 25.000.000 Μέσος Σταθµικός Αριθµός Μετοχών (Αποµειωµένος) 29 25.000.000 25.000.000 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Χρηµατοικονοµικών Καταστάσεων Σελίδα 77 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ` Σηµ. 31.12.2019 31.12.2018 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία 4 274.323.383,77 ∆ικαίωµα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 5 62.984.475,38 - Επενδυτικά ακίνητα 6 734.338,38 734.338,38 Ασώµατα πάγια στοιχεία 7 665.112,76 93.925,91 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 8 1.909.693,36 4.230.103,64 Aναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 9 Σύνολο µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 281.669.458,07 9.956.955,39 8.531.222,40 350.573.959,04 295.259.048,40 3.195.219,72 11.781.648,31 2.628.799,47 16.093.947,48 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 10 11 ∆εσµευµένες καταθέσεις 12 213.267,48 213.267,48 Χρηµατικά διαθέσιµα 12 106.730.436,86 80.937.181,40 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 121.920.572,37 99.873.195,83 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 472.494.531,41 395.132.244,23 Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 13 50.000.000,00 50.000.000,00 Λοιπά αποθεµατικά 14 81.062.544,70 79.290.219,65 Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 102.390.739,64 79.655.334,51 233.453.284,34 208.945.554,16 56.499.999,99 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα δάνεια 18 50.499.999,99 Υποχρεώσεις µίσθωσης 5 66.263.864,40 - Επιχορηγήσεις 15 16.185.136,25 17.049.861,32 Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού 17 12.869.348,79 11.637.337,02 Προβλέψεις 16 18.400.468,08 14.881.101,00 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 28 600.000,00 - Έσοδα εποµένων χρήσεων 21 36.313.356,89 36.850.965,17 201.132.174,40 136.919.264,50 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές Βραχυπρόθεσµο µέρος µακροπροθέσµων δανείων Υποχρεώσεις µίσθωσης Φόροι εισοδήµατος πληρωτέοι ∆εδουλευµένες και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων 7.129.038,48 7.089.266,76 18 6.000.000,00 6.000.000,00 5 1.143.207,76 - - 8.596.350,41 23.636.826,43 27.581.808,40 9,11 20 37.909.072,67 49.267.425,57 Σύνολο Υποχρεώσεων 239.041.247,07 186.186.690,07 ΣΥΝΟΛΟ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 472.494.531,41 395.132.244,23 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Χρηµατοικονοµικών Καταστάσεων Σελίδα 78 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ` Μετοχικό κεφάλαιο Σηµ. Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2018, όπως αρχικά είχε δηµοσιευτεί Τακτικό αποθεµατικό 50.000.000,00 Αλλαγή λογιστικής πολιτικής (υιοθέτηση ∆.Π.Χ.Α. 9 και ∆.Π.Χ.Α. 15) - Αναπροσαρµοσµένο σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2018 Λοιπά αποθεµατικά 9.609.052,09 68.287.029,53 - 50.000.000,00 Κέρδη εις νέο - 185.899.439,73 (369.105,83) (369.105,83) 57.634.252,28 185.530.333,90 - - - 27.882.760,53 27.882.760,53 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα µετά από φόρους - - - (187.540,27) (187.540,27) 27.695.220,26 27.695.220,26 (4.280.000,00) Mερίσµατα πληρωτέα 2018 Μεταφορά σε αποθεµατικά 19 - - - - - (4.280.000,00) - 1.394.138,03 - (1.394.138,03) 50.000.000,00 11.003.190,12 68.287.029,53 14 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 31 ∆εκεµβρίου 2018 68.287.029,53 58.003.358,11 Κέρδη χρήσεως µετά από φόρους Συνολικά συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα µετά από φόρους 9.609.052,09 Σύνολο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2019 Συνολικά συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα µετά από φόρους 208.945.554,16 50.000.000,00 11.003.190,12 68.287.029,53 79.655.334,51 208.945.554,16 - - - 35.446.500,94 35.446.500,94 (338.770,76) (338.770,76) Κέρδη χρήσεως µετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα µετά από φόρους 79.655.334,51 - - - - - - - Mερίσµατα πληρωτέα 2019 19 - - - (10.600.000,00) (10.600.000,00) Μεταφορά σε αποθεµατικά 14 - 1.772.325,05 - (1.772.325,05) - 102.390.739,64 233.453.284,34 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 31 ∆εκεµβρίου 2019 50.000.000,00 0,00 12.775.515,17 68.287.029,53 3.394.827,95 35.107.730,18 35.107.730,18 63.018.795,47 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Χρηµατοικονοµικών Καταστάσεων 66.413.623,42 Σελίδα 79 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Σηµ. 01.01-31.12.2019 01.01-31.12.2018 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 47.606.299,63 42.332.513,56 Προσαρµογές για: Αποσβέσεις ενσώµατων και ασώµατων περιουσιακών στοιχείων 27 16.089.255,29 15.028.497,04 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων 27 (864.725,07) (846.523,10) Απόσβεση δικαιώµατος χρήσης περιουσιακών στοιχείων 27 2.036.653,17 - Χρηµατοοικονοµικό κόστος από υποχρεώσεις µίσθωσης 26 2.476.537,85 - Κέρδη από πώληση πάγιων περιουσιακών στοιχείων 25 - (291.633,92) Καθαρά χρηµατοοικονοµικά έξοδα 26 124.447,82 163.346,99 Πρόβλεψη παροχών που εξαρτώνται από την αξία µετοχής και διακανονίζονται σε µετρητά 28 600.000,00 - Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού 28 2.169.318,00 772.607,20 4.452.785,29 1.330.044,80 74.690.571,98 58.488.852,57 Λοιπές προβλέψεις Λειτουργικό κέρδος προ µεταβολών του κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/Μείωση: Αποθέµατα (566.420,25) (315.418,93) Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις 4.171.916,98 (5.125.968,21) 710.011,58 768.610,47 (320.441,28) 1.018.012,58 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Αύξηση/(Μείωση): Προµηθευτές ∆εδουλευµένες και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις (4.081.980,69) 7.168.470,06 (1.276.170,49) Έσοδα εποµένων χρήσεων 21 (537.608,28) Τόκοι πληρωθέντες 26 (264.604,92) (335.970,33) Είσπραξη από ∆ήµο 8 - 4.608.844,90 (780.000,00) Πληρωµές για αποζηµίωση προσωπικού 17 (1.383.057,23) Πιστωτικοί τόκοι υπερηµερίας 26 57.601,17 326.905,11 Φόροι πληρωθέντες (21.120.523,27) (9.066.358,30) Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες 51.355.465,79 55.479.809,43 15 - (546.750,77) - 292.711,67 Αγορές ενσώµατων και ασώµατων παγίων στοιχείων 4,7 (8.954.172,02) (25.647.968,44) Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα 26 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Επιστραφείσες επιχορηγήσεις Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων παγίων Σύνολο εκροών για επενδυτικές δραστηριότητες 808.842,57 509.233,03 (8.145.329,45) (25.392.774,51) Ταµειακές ροές από χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες Καθαρή µεταβολή χρηµατοδοτικής µίσθωσης - (68.507,93) Αποπληρωµή µακροπρόθεσµου δανεισµού 18 (6.000.000,00) (6.000.000,00) Τόκοι πληρωθέντες 26 (726.286,64) (663.514,80) Πληρωµές υποχρεώσεων µίσθωσης Μερίσµατα πληρωθέντα χρήσης 19 Σύνολο εκροών για χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση χρηµατικών διαθεσίµων (90.594,24) - (10.600.000,00) (4.280.000,00) (17.416.880,88) (11.012.022,73) 25.793.255,46 19.075.012,19 Χρηµατικά διαθέσιµα στην αρχή της χρήσης 12 80.937.181,40 61.862.169,21 Χρηµατικά διαθέσιµα στο τέλος της χρήσης 12 106.730.436,86 80.937.181,40 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Χρηµατοικονοµικών Καταστάσεων Σελίδα 80 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Ο «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.» (εφ’ εξής “ΟΛΠ A.E.”, ή η “Εταιρεία”) ιδρύθηκε το 1930 ως Ν.Π.Δ.Δ. δυνάμει του Ν.4748/1930, ο οποίος αναμορφώθηκε με τον Α.Ν. 1559/1950 που κυρώθηκε στη συνέχεια με τον Ν.1630/1951 και μετατράπηκε σε Ανώνυμη Εταιρεία με τον Ν.2688/1999. Η Εταιρεία εδρεύει στο Δήμο Πειραιά της Περιφέρειας Αττικής, Ακτή Μιαούλη 10. Ο κύριος σκοπός της Εταιρείας με βάση το τελευταίο κωδικοποιημένο καταστατικό της είναι η εκπλήρωση των υποχρεώσεων, η πραγματοποίηση των δραστηριοτήτων και η άσκηση των ευχερειών που απορρέουν από τη σύμβαση παραχώρησης μεταξύ της Εταιρείας και του Ελληνικού Δημοσίου της 13ης Φεβρουαρίου 2002 αναφορικά με τη χρήση και εκμετάλλευση ορισμένων περιοχών και περιουσιακών στοιχείων εντός του λιμένος Πειραιώς, όπως αυτή τροποποιείται κατά καιρούς, τηρουμένης της ισχύουσας νομοθεσίας. Προκειμένου να επιτελεί το σκοπό της, η Εταιρεία δύναται ενδεικτικά και όχι περιοριστικά: (α) (β) (γ) (δ) (ε) (στ) (ζ) (η) να κάνει χρήση όλων των εκχωρηθέντων στην Εταιρεία σύμφωνα με τη Σύμβαση παραχώρησης δικαιωμάτων και να συντηρεί, αξιοποιεί και εκμεταλλεύεται τα στοιχεία παραχώρησης σύμφωνα με τη Σύμβαση Παραχώρησης. να παρέχει υπηρεσίες και διευκολύνσεις σε πλοία, φορτία και επιβάτες, συμπεριλαμβανομένου του ελλιμενισμού πλοίων καθώς και της διαχείρισης φορτίων και επιβατών από και προς το λιμάνι. να δημιουργεί, οργανώνει ή και να εκμεταλλεύεται κάθε είδους λιμενική υποδομή. να επιδίδεται σε κάθε δραστηριότητα που σχετίζεται με το λιμάνι και σε κάθε εμπορική δραστηριότητα που σχετίζεται ή που είναι δευτερεύουσα για τη λειτουργία του λιμένα του Πειραιά. να συμβάλλεται με τρίτους για την παροχή από αυτούς λιμενικών υπηρεσιών. να αναθέτει συμβάσεις έργων. να επιδίδεται σε κάθε επιπλέον δραστηριότητα η οποία είναι σκόπιμη ή συνήθης προκειμένου να δραστηριοποιείται επιχειρηματικά σε συμφωνία με τη Σύμβαση Παραχώρησης, και να επιχειρεί κάθε δραστηριότητα, συναλλαγή ή ενέργεια που συνηθίζεται από τις εμπορικές εταιρίες. Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας είναι η παροχή υπηρεσιών ελλιμενισμού των πλοίων, ο χειρισμός των φορτίων και οι υπηρεσίες φορτοεκφόρτωσης καθώς και η αποθήκευση αγαθών και η διακίνηση αυτοκινήτων. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία είναι υπεύθυνη για τη συντήρηση των εγκαταστάσεων του Λιμένος Πειραιώς, για την παροχή λιμενικών εξυπηρετήσεων (παροχή νερού, ηλεκτρικού ρεύματος, τηλεφωνικής σύνδεσης κτλ), για την εξυπηρέτηση της επιβατικής κίνησης (ακτοπλοΐας και κρουαζιερόπλοιων) και την παραχώρηση χώρων σε τρίτους έναντι ανταλλάγματος. Η Εταιρεία διέπεται από τις αρχές του Νόμου περί ανωνύμων εταιρειών N.4548/20188 όπως αντικατέστησε τον Ν.2190/1920 και τον ιδρυτικό Νόμο 2688/1999, όπως τροποποιήθηκε από τον Ν. 2881/2001 και Ν.4404/2016. Σελίδα 81 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η διάρκεια ζωής της Εταιρείας είναι εκατό (100) έτη, από την έναρξη ισχύος του Ν. 2688/1999. Η περίοδος αυτή μπορεί να επεκταθεί με ειδική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης. Η COSCO SHIPPING (Hong Kong) Limited κατέχει το 51% των δικαιωμάτων ψήφου, με ημερομηνία μεταβίβασης των δικαιωμάτων αυτών την 10η Αυγούστου 2016. Η COSCO SHIPPING (Hong Kong) Limited ελέγχεται κατά 100% από τη China Ocean Shipping (Group) Company, η οποία ελέγχεται κατά 100% από τη China COSCO Shipping Corporation Limited, μία κινεζική κρατική εταιρεία. Ως συνέπεια η China COSCO Shipping Corporation Limited, ελέγχοντας έμμεσα κατά 100% τη COSCO SHIPPING (Hong Kong) Limited ελέγχει έμμεσα και το 51% των δικαιωμάτων ψήφου της ΟΛΠ Α.Ε. Ο αριθμός προσωπικού της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανερχόταν σε 998 άτομα, ενώ κατά την αντίστοιχη ημερομηνία του 2018 ήταν 1.016 άτομα. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (α) Βάση Σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.). Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους και με την παραδοχή της συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας. H σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., απαιτεί όπως η διοίκηση προβαίνει στη διενέργεια εκτιμήσεων και υποθέσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και τα ποσά των εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι τομείς που απαιτούν υψηλότερου βαθμού κρίση ή είναι εξαιρετικά πολύπλοκοι ή οι τομείς όπου οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις λογιστικές καταστάσεις, αναφέρονται κατωτέρω στην σημείωση 2(γ). Η Διοίκηση εκτιμά συνεχώς τον πιθανό αντίκτυπο τυχόν αλλαγών στο μακροοικονομικό και χρηματοπιστωτικό περιβάλλον στην Ελλάδα έτσι ώστε να εξασφαλίσει ότι θα ληφθούν όλες οι απαραίτητες ενέργειες και τα μέτρα προκειμένου να ελαχιστοποιηθούν οι τυχόν επιπτώσεις στις δραστηριότητες της Εταιρείας. Η Διοίκηση δεν είναι σε θέση να προβλέψει με ακρίβεια τις πιθανές εξελίξεις στην ελληνική οικονομία, ωστόσο με βάση την αξιολόγησή της, έχει καταλήξει στο συμπέρασμα ότι δεν απαιτούνται πρόσθετες προβλέψεις απομείωσης των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019. (β) Έγκριση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο του Οργανισμού Λιμένος Πειραιώς ενέκρινε τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, στις 20 Φεβρουαρίου 2020. Οι αναφερόμενες χρηματοοικονομικές καταστάσεις υπόκεινται σε οριστική έγκριση από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Σελίδα 82 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (γ) Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Κρίσεις Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά, προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο / όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τους επόμενους 12 μήνες, έχουν ως κάτωθι: (i) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις και επίδικες υποθέσεις: Η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις, ακολουθώντας την αναμενόμενη προσέγγιση των πιστωτικών ζημιών. Το αναμενόμενο ποσοστό ζημιών εκτιμάται βάσει ιστορικών ζημιών που έχουν προσαρμοστεί για να αντικατοπτρίζουν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται και όλων των ταμειακών ροών που αναμένεται να λάβει η Εταιρεία, λαμβανομένου υπόψη των δεδομένων της νομικής της υπηρεσίας. Για την πρόβλεψη των επίδικων υποθέσεων, η Διοίκηση αξιολογεί την πιθανότητα αρνητικής έκβασης, καθώς και τα ποσά πιθανής καταβολής για τη διευθέτησή τους. (ii) Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος: Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση, πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους και αναγνώριση μελλοντικών φορολογικών ωφελειών. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος ενδέχεται να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. (iii) Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση επί των προβλέψεων επισφαλών απαιτήσεων: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στις προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων στην περίπτωση που είναι πιθανό ότι, με βάση τη φορολογική νομοθεσία, η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να εκπέσει τη δαπάνη της σχετικής πρόβλεψης. Σημαντικές εκτιμήσεις της Διοίκησης απαιτούνται για το καθορισμό του ποσού της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που θα αναγνωριστεί λαμβάνοντας υπόψη τις συγκεκριμένες ενέργειες που έχουν διενεργηθεί (κατασχέση, δημοπρασία, υποβολή απαίτησης στις φορολογικές αρχές, κλπ) για τη διενέργεια σχετικής πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. (iv) Συντελεστές απόσβεσης: Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας αποσβένονται σύμφωνα με την υπολειπόμενη ωφέλιμη ζωή τους. Αυτές οι υπολειπόμενες ωφέλιμες ζωές επανεκτιμώνται περιοδικά για να καθορίσουν κατά πόσο συνεχίζουν να είναι κατάλληλες. Οι πραγματικές ωφέλιμες ζωές των παγίων περιουσιακών στοιχείων ενδέχεται να διαφοροποιηθούν από παράγοντες όπως η τεχνολογική καινοτομία και τα προγράμματα συντήρησης. Σελίδα 83 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (v) Απομείωση ενσώματων παγίων στοιχείων: Τα ενσώματα πάγια στοιχεία ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσεως η Διοίκηση εκτιμά τις μελλοντικές ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή τη μονάδα ταμειακής ροής και επιλέγει τον κατάλληλο συντελεστή προεξόφλησης για να υπολογίσει την παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών. Η Διοίκηση, λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της ανάλυσης ανά τομέα δραστηριότητας (Σημ. 22), αναγνώρισε πιθανές ενδείξεις για απομείωση στον Σταθμό Εμπορευματοκιβωτίων και προέβη στον υπολογισμό της αξίας χρήσεως μέσω προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Η ανακτήσιμη αξία του του τομέα καθορίστηκε από την Αξία Χρήσης η οποία υπολογίστηκε βάσει των προβλεπόμενων ταμειακών ροών από χρηματοοικονομικούς προϋπολογισμούς της Εταιρείας καλύπτοντας μία περίοδο τριάντα τριών ετών. Το επιτόκιο προ φόρου που χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των προβλεπόμενων ταμειακών ροών είναι 7,00% (31.12.2018:7,10%). Πραγματοποιήθηκε ανάλυση ευαισθησίας στην θετική ή αρνητική μεταβολή του προεξοφλητικού επιτοκίου και του εσόδου κατά 0,25% και 0,50% αντίστοιχα. Βάσει των αποτελεσμάτων, η παρούσα αξία υπερβαίνει τη λογιστική αξία των παγίων του Προβλήτα Ι. (vi) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις: Η ύπαρξη ενδεχόμενων υποχρεώσεων απαιτεί από τη διοίκηση τη διενέργεια διαρκών παραδοχών και προβλέψεων σχετικών με την πιθανότητα μελλοντικών γεγονότων που πρόκειται ή δεν πρόκειται να συμβούν καθώς και της σχετικής επίδρασης που ενδέχεται να έχουν στην δραστηριότητα της Εταιρείας. (vii) Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού: Το κόστος της αποζημίωσης προσωπικού καθορίζεται με βάση αναλογιστικές εκτιμήσεις. Οι αναλογιστικές εκτιμήσεις απαιτούν από τη διοίκηση τη διενέργεια παραδοχών σχετικών με την μελλοντική αύξηση μισθών, προεξοφλητικών επιτοκίων, ποσοστά θνησιμότητας κλπ. Η διοίκηση σε κάθε ημερομηνία αναφοράς όπου επανεξετάζεται η σχετική πρόβλεψη δίνει την καλύτερη δυνατή εκτίμηση σχετικά με τις προαναφερθείσες παραμέτρους. (viii) Μισθώσεις: Η Εταιρεία διενήργησε σημαντική εκτίμηση κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 για τον προσδιορισμό του διαφορικού επιτoκίου (“incremental borrowing rate”) που χρησιμοποίησε για την αναγνώριση της σύμβασης μίσθωσης της με το Ελληνικό Δημόσιο λόγω της ιδιαίτερης φύσης της. Η σύμβαση αυτή αποτελεί την κυριότερη σύμβαση μίσθωσης της Εταιρείας (Σημ. 3(σ)). Επιπλέον η Εταιρεία διενέργησε κρίσεις και εκτιμήσεις σχετικά με το αν οι συμβάσεις υπομίσθωσης στις οποίες η Εταιρεία είναι εκμισθωτής και που ήταν σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2019 αφορούν λειτουργικές ή χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι συμβάσεις στις οποίες η Εταιρεία είναι εκμισθωτής αφορούν κυρίως την σύμβαση με την εταιρεία Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων Πειραιά Α.Ε.(Σημ. 3(τ)) καθώς και συμβάσεις ενοικίασης χώρων στη ναυπηγοεπισκευαστική ζώνη. Η κρίση της διοίκησης βασίστηκε κυρίως στη διάρκεια των σχετικών μισθώσεων. Όσον αφορά τη σύμβαση με την εταιρεία Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων Πειραιά Α.Ε.(η διοίκηση κατέληξε στο συμπέρασμα ότι αποτελεί λειτουργική μίσθωση λόγω της διάρκειας και λόγω του ότι η μίσθωση δεν μεταφέρει ουσιωδώς τους κινδύνους και τα οφέλη του δικαιώματος χρήσης. (ix) Παροχές που εξαρτώνται από την αξία μετοχής και διακανονίζονται σε μετρητά: Η Εταιρεία σε κάθε ημερομηνία αναφοράς διενεργεί εκτιμήσεις προκειμένου να επιμετρήσει την εύλογη αξία της υποχρέωσης των παροχών που εξαρτώνται από την αξία της μετοχής σχετικά με τα δεδομένα που θα περιληφθούν στο αντίστοιχο μοντέλο αποτίμησης, οι οποίες αφορούν την μερισματική απόδοση, την αναμενόμενη μεταβλητότητα καθώς και την απόδοση επενδύσεων του μηδενικού επιτοκίου. Επιπλέον, η Διοίκηση της Εταιρείας, για την εκτίμηση της εύλογης αξίας της υποχρέωσης των συγκεκριμένων παροχών προβαίνει σε εκτιμήσεις σχετικές με την απόδοση συγκεκριμένων οικονομικών μεγεθών της, καθώς και εκτιμήσεις σχετικές με την απόδοση των δικαιούχων των παροχών αυτών. Σελίδα 84 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 3. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές που ακολουθεί η Εταιρεία για τη σύνταξη των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων έχουν ως εξής: (α) Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία: Τα κτίρια, τα τεχνικά έργα και οι λοιπές κτιριακές εγκαταστάσεις αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους, μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσής τους. Τα μηχανήματα και ο λοιπός εξοπλισμός -τα οποία αποκτήθηκαν πριν τη μετατροπή της ΟΛΠ Α.Ε. σε ανώνυμη Εταιρεία (1.6.1999)- αποτιμήθηκαν στο τεκμαρτό κόστος κτήσης (deemed cost), όπως αυτό προέκυψε από την Εκτιμητική Επιτροπή του άρθρου 9 του Κ.Ν. 2190/1920, ενώ αυτά που αποκτήθηκαν μετά την ημερομηνία μετατροπής αποτιμώνται στο κόστος κτήσης, μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Το κόστος κτήσης των ενσώματων παγίων περιλαμβάνει την τιμή αγοράς συμπεριλαμβανόμενων των δασμών εισαγωγής και των μη επιστρεφόμενων φόρων αγοράς, καθώς και οποιοδήποτε κόστος απαιτείται για να καταστεί το πάγιο λειτουργικό και έτοιμο για μελλοντική χρήση. Μεταγενέστερες δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στην Εταιρεία και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Η λογιστική αξία του μέρους του παγίου που αντικαθίσταται παύει να αναγνωρίζεται. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της περιόδου που πραγματοποιούνται. Πάγια τα οποία κατασκευάζονται από την ΟΛΠ Α.Ε., καταχωρούνται στο κόστος ιδιοκατασκευής το οποίο συμπεριλαμβάνει έξοδα αμοιβών υπεργολάβων, υλικά και έξοδα μισθοδοσίας τεχνικών, όσον αφορά στις κατασκευές (συμπεριλαμβανόμενων των σχετικών εργοδοτικών εισφορών), όπως και την αντιστοιχούσα αναλογία γενικών εξόδων. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση περιλαμβάνουν πάγια υπό εκτέλεση και απεικονίζονται στο κόστος τους. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση δεν αποσβένονται μέχρι να ολοκληρωθεί το πάγιο και να είναι διαθέσιμο για την προοριζόμενη παραγωγική του λειτουργία. (β) Αποσβέσεις: Οι αποσβέσεις των παγίων στοιχείων λογίζονται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης με βάση τις ακόλουθες ωφέλιμες ζωές ανά κατηγορία παγίων: Κατηγορίες Παγίων Ωφέλιμη Ζωή (έτη) Κτίρια-τεχνικά και λιμενικά έργα 25-40 Μηχανήματα και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 10-30 Μεταφορικά μέσα 5-12 Πλωτά μεταφορικά μέσα 20-35 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 5-10 Η υπολλειματική αξία, η ωφέλιμη ζωή και η μέθοδος απόσβεσης των πάγιων στοιχείων της Εταιρείας εξετάζονται σε ετήσια βάση και αναπροσαρμόζονται αν κρίνεται αναγκαίο. Σελίδα 85 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (γ) Απομείωση Αξίας Μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων: Τα ενσώματα πάγια και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία, ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσεως. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών). Οι απομειώσεις που έχουν αναγνωριστεί σε προηγούμενες περιόδους σε μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς για τυχόν αναστροφή. (δ) Επενδυτικά ακίνητα: Τα επενδυτικά ακίνητα που περιλαμβάνουν γήπεδα-οικόπεδα και κτίρια εντός των γηπέδων-οικοπέδων, κατέχονται από την Εταιρεία για μακροπρόθεσμες αποδόσεις ενοικίου και δε χρησιμοποιούνται από αυτήν. Τα επενδυτικά ακίνητα παρουσιάζονται σε κόστος μείον σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν ζημίες απομείωσης. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των κτιρίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, που είναι 30 έτη. Όταν οι λογιστικές αξίες των επενδυτικών ακινήτων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων της χρήσης. Μεταφορές στα επενδυτικά ακίνητα πραγματοποιούνται εφόσον υπάρχει μεταβολή στη χρήση του ακινήτου, η οποία αποδεικνύεται από το τέλος της ιδιόχρησης. (ε) Επιχορηγήσεις Επενδύσεων Παγίων: Οι επιχορηγήσεις λογίζονται ως έσοδα επόμενων χρήσεων και αναγνωρίζονται στα έσοδα με τον ίδιο συντελεστή απόσβεσης που αποσβένονται τα σχετικά πάγια που επιδοτήθηκαν. Τα έσοδα αυτά εμφανίζονται αφαιρετικά από τις αποσβέσεις στα αποτελέσματα χρήσης. (στ) Ασώματα: Αφορούν κόστος αγοράς λογισμικού, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί κατά την ανάπτυξη λογισμικού, προκειμένου αυτό να τεθεί σε κατάσταση λειτουργίας. Η απόσβεση του λογισμικού λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου και εντός περιόδου 3-4 ετών. (ζ) Κόστος Δανεισμού: Το κόστος δανεισμού αναγνωρίζεται ως έξοδο την περίοδο που πραγματοποιείται σύμφωνα με τη βασική μέθοδο του ΔΛΠ 23 «Κόστος Δανεισμού». Σελίδα 86 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (η) Χρηματοοικονομικά μέσα – αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη επιμέτρηση: Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ταυτόχρονα ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο για μια οικονομική οντότητα και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή έναν συμμετοχικό τίτλο για μια άλλη οικονομική οντότητα. i)Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας κατατάσσονται κατά την αρχική αναγνώριση, ως μεταγενέστερα επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η κατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και του επιχειρηματικού μοντέλου Εταιρείας για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις οι οποίες δεν περιέχουν ένα σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης ή για τις οποίες η Εταιρεία έχει εφαρμόσει την πρακτική λύση, η Εταιρεία αρχικά επιμετράει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στην εύλογη αξία του πλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν επιμετράτε στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, το κόστος συναλλαγής που αποδίδεται άμεσα στην απόκτηση ή την έκδοση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Οι εμπορικές απαιτήσεις οι οποίες δεν περιέχουν ένα σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης ή για τις οποίες η Εταιρεία έχει εφαρμόσει την πρακτική λύση, επιμετρούνται στην τιμή συναλλαγής όπως προσδιορίζεται από το ΔΠΧΑ 15. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να καταταχθεί και να επιμετρηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων πρέπει οι συμβατικοί όροι που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, να δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου. H αξιολόγηση αυτή η οποία αναφέρεται σαν δοκιμή «αποκλειστικών πληρωμών κεφαλαίου και τόκων» εκτελείται σε επίπεδο μεμονωμένου χρηματοοικονομικού μέσου. Το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρείας για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο η Εταιρεία διαχειρίζεται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία προκειμένου να δημιουργήσουν ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν από την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, την πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Οι αγορές και πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων εντός χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά (συνήθεις συναλλαγές) αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής, δηλαδή την ημερομηνία κατά την οποία η Εταιρεία δεσμεύεται να αγοράσει ή να πουλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Σελίδα 87 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Μεταγενέστερη επιμέτρηση Για σκοπούς επιμέτρησης ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατατάσσονται στις ακόλουθες τέσσερις κατηγορίες: • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος (χρεωστικοί τίτλοι) • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων με ανακατάταξη των σωρευτικών κερδών και ζημιών (χρεωστικοί τίτλοι) • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων χωρίς ανακατάταξη των σωρευτικών κερδών και ζημιών κατά την παύση αναγνώρισης (συμμετοχικοί τίτλοι) • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος (χρεωστικοί τίτλοι) Αυτή η κατηγορία είναι η πιο συνηθισμένη στην Εταιρεία. Η Εταιρεία επιμετρά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος εάν πληρούνται αμφότερες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: •το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών Και •βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος μεταγενέστερα από την αρχική αναγνώριση επιμετρούνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου και υπόκεινται σε απομείωση. Κέρδη και ζημίες αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος όταν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο παύει να αναγνωρίζεται, τροποποιείται ή απομειώνεται. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος της Εταιρείας περιλαμβάνουν τις εμπορικές απαιτήσεις και λοιπές απαιτήσεις. Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου H Εταιρεία παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνον όταν: •εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή •μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και η μεταβίβαση πληροί τους όρους για διαγραφή. H Εταιρεία μεταβιβάζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνο όταν: •μεταβιβάζει τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου Σελίδα 88 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ή •διατηρεί τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, αλλά αναλαμβάνει συμβατική δέσμευση να καταβάλλει τις ταμιακές ροές σε έναν ή περισσότερους παραλήπτες, βάσει συμφωνίας. Όταν η Εταιρεία μεταβιβάσει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, αξιολογεί την έκταση κατά την οποία διατηρεί τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Στην περίπτωση αυτή: •αν η Εταιρεία μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, παύει να αναγνωρίζει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και αναγνωρίζει διακεκριμένα ως περιουσιακά στοιχεία ή δεσμεύσεις κάθε δικαίωμα και δέσμευση που δημιουργήθηκε ή διατηρήθηκε κατά τη μεταβίβαση. •αν η Εταιρεία διατηρήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, συνεχίζει να αναγνωρίζει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. •αν η Εταιρεία ούτε μεταβιβάζει ούτε διατηρεί ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, προσδιορίζει αν έχουν διατηρήσει τον έλεγχο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Στην περίπτωση αυτή: (i) αν Εταιρεία δεν έχει διατηρήσει τον έλεγχο, παύει να αναγνωρίζει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και αναγνωρίζει διακεκριμένα ως περιουσιακά στοιχεία ή δεσμεύσεις όλα τα δικαιώματα και τις δεσμεύσεις που δημιουργήθηκαν ή διατηρήθηκαν στο πλαίσιο της μεταβίβασης. (ii) αν η Εταιρεία έχει διατηρήσει τον έλεγχο, συνεχίζει να αναγνωρίζει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στο βαθμό που συνεχίζει η ανάμειξή του στο χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. Απομείωση της αξίας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Η Εταιρεία αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημίας έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σε όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν κατέχονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, ως πιστωτική ζημία νοείται η παρούσα αξία της διαφοράς μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται στην Εταιρεία με βάση τη σύμβαση και των ταμειακών ροών που η οικονομική οντότητα αναμένει να εισπράξει. Οι αναμενόμενες ταμειακές ροές που λαμβάνονται υπόψη περιλαμβάνουν ταμειακές ροές από την πώληση διακρατούμενων εξασφαλίσεων ή άλλων πιστωτικών ενισχύσεων που εμπεριέχονται στους συμβατικούς όρους. Σελίδα 89 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Για τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, η Εταιρεία εφάρμοσε την απλοποιημένη προσέγγιση του προτύπου και υπολόγισε τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές με βάση τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλη τη διάρκεια ζωής των στοιχείων αυτών. Για τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται με βάση τις ζημιές των επόμενων 12 μηνών. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές των επόμενων 12 μηνών είναι ένα μέρος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλη τη διάρκεια ζωής των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, που προκύπτει από τη πιθανότητα αθέτησης πληρωμής ενός στοιχείου εντός των επόμενων 12 μηνών από την ημέρα αναφοράς. Πάντως, όταν υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση, η πρόβλεψη απομείωσης θα βασίζεται στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές όλης της διάρκειας ζωής του στοιχείου. Η Εταιρεία προκειμένου να καθορίσει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για κάθε μεμονωμένο υπόλοιπο εμπορικών απαιτήσεων, εξέτασε τον κίνδυνο αθέτησης, τις ληξιπρόθεσμες ημέρες και τις ιστορικές ζημίες προσαρμοσμένες ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες ανά οφειλέτη. Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, η Εταιρεία αξιολογεί κατά πόσον ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση. Η Εταιρεία έχει ένα μαχητό τεκμήριο και θεωρεί ότι υφίσταται αθέτηση αφού ένα χρηματοοικονομικό μέσο εμφανίσει καθυστέρηση πέραν της πιστωτικής πολιτικής που ακολουθείται, εκτός αν η Εταιρεία έχει λογικές και βάσιμες πληροφορίες από τις οποίες προκύπτει ότι ένα κριτήριο αθέτησης που καθορίζει μεγαλύτερη καθυστέρηση είναι καταλληλότερο. Ο ορισμός της αθέτησης που χρησιμοποιείται για αυτούς τους σκοπούς εφαρμόζεται με συνέπεια από την Εταιρεία για όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα, εκτός εάν προκύψουν πληροφορίες που καταδεικνύουν ότι ένας διαφορετικός ορισμός της αθέτησης είναι καταλληλότερος για ένα συγκεκριμένο χρηματοοικονομικό μέσο. Η Εταιρεία διαγράφει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν δεν έχει εύλογες προσδοκίες ανάκτησης των συμβατικών ταμειακών ροών επί του συνόλου ή μέρους χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. ii) Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της Εταιρείας ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, σαν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, δάνεια, προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και σε περίπτωση δανείων μειωμένες με τα τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις καθώς και δάνεια συμπεριλαμβανομένων τραπεζικών υπεραναλήψεων. Σελίδα 90 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Μεταγενέστερη επιμέτρηση Η επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων εξαρτάται από την ταξινόμησή τους, όπως περιγράφεται παρακάτω: Δάνεια Τα δάνεια μεταγενέστερα από την αρχική αναγνώριση αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Κέρδος ή ζημία χρηματοοικονομικής υποχρέωσης δανείου που επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα όταν η χρηματοοικονομική υποχρέωση παύει να αναγνωρίζεται και μέσω της διαδικασίας της απόσβεσης. Κατά την εφαρμογή της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου, αποσβένεται κάθε αμοιβή, καταβληθείσα ή ληφθείσα μονάδα, κόστος συναλλαγών και άλλα υπέρ ή υπό το άρτιο ποσά που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος του πραγματικού επιτοκίου. Η απόσβεση του πραγματικού επιτοκίου περιλαμβάνεται στα χρηματοοικονομικά έξοδα στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Αυτή η κατηγορία ισχύει γενικά για τα τοκοφόρα δάνεια και τα δάνεια. Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον δώδεκα μήνες από την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αποτελούν υποχρεώσεις προς πληρωμή για προϊόντα ή υπηρεσίες που έχουν αποκτηθεί κατά την άσκηση της συνήθους εμπορικής δραστηριότητας από προμηθευτές. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί κατατάσσονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εάν η πληρωμή οφείλεται εντός ενός έτους ή λιγότερο. Αν όχι, παρουσιάζονται ως μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Οι εμπορικές υποχρεώσεις μεταγενέστερα από την αρχική αναγνώριση αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικής υποχρέωσης Η Εταιρεία διαγράφει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση (ή μέρος αυτής) από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της όταν, και μόνον όταν, εξοφλείται, δηλαδή, όταν η υποχρέωση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Στην περίπτωση όπου μία υφιστάμενη υποχρέωση αντικαθίσταται από μία άλλη από τον ίδιο δανειστή, αλλά με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους, ή στην περίπτωση όπου υπάρχουν ουσιαστικές αλλαγές στους όρους μίας υφιστάμενης υποχρέωσης, τότε από-αναγνωρίζεται η αρχική υποχρέωση και αναγνωρίζεται μία νέα υποχρέωση και η διαφορά που προκύπτει αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (ή ενός τμήματος μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης) που εξοφλείται ή μεταβιβάζεται σε ένα άλλο μέρος και της ανταλλαγής που καταβάλλεται, συμπεριλαμβανομένων και των μεταβιβαζόμενων εκτός μετρητών περιουσιακών στοιχείων και των αναληφθέντων υποχρεώσεων, αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Σελίδα 91 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) iii) Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό απεικονίζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης μόνο όταν η Εταιρεία έχει νομικά το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση μεταξύ τους ή να απαιτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να διακανονίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα. θ) (ι) Χρηματικά Διαθέσιμα: Η Εταιρεία θεωρεί ως χρηματικά διαθέσιμα (εκτός από το ταμείο) τις προθεσμιακές καταθέσεις και τις άμεσα ρευστοποιήσιμες τοποθετήσεις που έχουν αρχική λήξη εντός τριών μηνών. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα: Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει μια παρούσα δέσμευση (νομική ή τεκμαιρόμενη), ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, και είναι πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης και το ποσό αυτής μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Αν η επίπτωση της διαχρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική οι προβλέψεις αναγνωρίζονται σε προεξοφλημένη βάση με την χρήση ενός προ φόρου επιτοκίου που αντανακλά τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την διαχρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους που σχετίζονται με την υποχρέωση. Όταν γίνεται προεξόφληση των προβλέψεων, η αύξηση της πρόβλεψης που οφείλεται στο πέρασμα του χρόνου αναγνωρίζεται ως έξοδο από τόκους. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων και αν δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης, αντιλογίζονται. Οι προβλέψεις χρησιμοποιούνται μόνο για το σκοπό για τον οποίο αρχικά δημιουργήθηκαν. Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές ζημίες. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. (κ) Φορολογία εισοδήματος (Τρέχουσα και Αναβαλλόμενη): Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζονται βάσει των σχετικών κονδυλίων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αφορά στο φόρο επί των φορολογητέων κερδών της Εταιρείας, όπως αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τις απαιτήσεις του φορολογικού νόμου, ο δε υπολογισμός του έγινε με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρεώσεως (liability method) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται, είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Καταχωρούνται αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος, έναντι του οποίου η εκπεστέα προσωρινή διαφορά μπορεί να αξιοποιηθεί. Σελίδα 92 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η λογιστική αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται στο βαθμό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη, έναντι των οποίων να χρησιμοποιηθεί μέρος ή το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις για την τρέχουσα και τις προηγούμενες χρήσεις αποτιμώνται στο ποσό που αναμένεται να πληρωθεί στις φορολογικές αρχές (ή να ανακτηθεί από αυτές), με τη χρήση φορολογικών συντελεστών (και φορολογικών νόμων) που έχουν θεσπιστεί, ή ουσιαστικά θεσπιστεί, μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. (λ) Αναγνώριση Εσόδων: Έσοδο της Εταιρείας ορίζεται το ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων (φόρος προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Η Εταιρεία αναγνωρίζει έσοδα όταν (ή καθώς) ικανοποιεί την υποχρέωση εκτέλεσης μιας σύμβασης, μεταβιβάζοντας τις υπηρεσίες που έχει υποσχεθεί στον πελάτη. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο της υπηρεσίας, εάν έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τη χρήση και να αντλεί ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από αυτό το αγαθό ή την υπηρεσία. Ο έλεγχος μεταβιβάζεται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ή σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή όταν η υπηρεσία παρέχεται στον πελάτη. Η Εταιρεία κατέληξε ότι γενικά οι συμβάσεις με πελάτες αποτελούνται από μία υποχρέωση εκτέλεσης ή παροχής υπηρεσίας και οι τιμές είναι σταθερές και προκύπτουν από τιμοκαταλόγους. Τα έσοδα από την εκτέλεση των υποχρεώσεων και την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την στιγμή που παρέχονται οι υπηρεσίες και επιμετρώνται σύμφωνα με σταθερές τιμές που προκύπτουν από τιμοκαταλόγους. Η απαίτηση από τον πελάτη αναγνωρίζεται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη. Το συμβατικό περιουσιακό στοιχείο αναγνωρίζεται όταν η Εταιρεία έχει ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις της προς τον πελάτη, πριν ο πελάτης πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα της Εταιρίας για την έκδοση τιμολογίου. Η συμβατική υποχρέωση αναγνωρίζεται όταν η Εταιρεία λαμβάνει τίμημα από τον πελάτη (προπληρωμή) ή όταν διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (αναβαλλόμενο έσοδο) πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης και τη μεταφορά των υπηρεσιών. Η συμβατική υποχρέωση από-αναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (μ) Αποθέματα: Τα υλικά και τα ανταλλακτικά, που σχετίζονται με τη συντήρηση του μηχανολογικού εξοπλισμού της Εταιρείας, αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους και το κόστος τους προσδιορίζεται σύμφωνα με τη μέθοδο του ετήσιου μέσου σταθμικού. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης. Τα υλικά αυτά καταχωρούνται στα αποθέματα κατά την αγορά τους και κατά την ανάλωσή τους αναγνωρίζονται στα έξοδα. Σελίδα 93 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (ν) Μισθώσεις: α) Εταιρεία ως μισθωτής Μέχρι το 2018, οι μισθώσεις ταξινομούνταν ως χρηματοδοτικές ή ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές των λειτουργικών μισθώσεων (καθαρές από τυχόν κίνητρα που λαμβάνει ο μισθωτής) χρεώνονταν στα αποτελέσματα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Από την 1η Ιανουαρίου 2019, οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Η επίδραση από την εφαρμογή του προτύπου την 1η Ιανουαρίου 2019 περιγράφεται στη σημείωση 5. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων: τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσία» σταθερών πληρωμών) τα μεταβλητά μισθώματα, που εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου τα ποσά που αναμένονται να καταβληθούν βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών η τιμή εξάσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι η Εταιρεία θα εξασκήσει αυτό το δικαίωμα, και την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος της Εταιρείας για καταγγελία της μίσθωσης. Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (“incremental borrowing rate”), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Η υποχρέωση μίσθωσης επανεπιμετράται για να αποτυπώσει τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Η Εταιρεία επέλεξε να χρησιμοποιεί τις εξαιρέσεις αναγνώρισης του προτύπου στις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις, δηλαδή μισθώσεις με διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών που δεν περιλαμβάνουν δικαίωμα εξαγοράς, καθώς και στις μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο έχει χαμηλή αξία. Για τις παραπάνω μισθώσεις, η Εταιρεία αναγνωρίζει τα μισθώματα στα αποτελέσματα χρήσης ως έξοδα με τη σταθερή μέθοδο σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Τέλος, η Εταιρεία, επέλεξε να μη διαχωρίσει τα μη μισθωτικά από τα μισθωτικά στοιχεία και, αντιθέτως, να αντιμετωπίσει λογιστικά κάθε μισθωτικό και συνδεδεμένο μη μισθωτικό στοιχείο ως ενιαίο μισθωτικό στοιχείο για όλες τις κατηγορίες παγίων, στις οποίες αναφέρονται τα δικαιώματα χρήσης. Σελίδα 94 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Το κόστος του δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου αποτελείται από: το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης τυχόν μισθώματα που καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή πριν από αυτήν, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει τον χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της μίσθωσης, εκτός εάν το εν λόγω κόστος συνεπάγεται την παραγωγή αποθεμάτων. Ο μισθωτής αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιβαρυνθεί με το εν λόγω κόστος είτε κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου είτε λόγω χρήσης του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αρχικά επιμετρούνται στο κόστος τους, και στη συνέχεια μειώνονται κατά το ποσό της συσσωρευμένης απόσβεσης και της απομείωσης. Η απόσβεση διενεργείται με τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου και της διάρκειας μίσθωσης. Τέλος, τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων προσαρμόζονται σε συγκεκριμένες επαναμετρήσεις της αντίστοιχης υποχρέωσης μίσθωσης. Όταν τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων πληρούν τον ορισμό των επενδυτικών ακινήτων, υπολογίζονται αρχικά στο κόστος τους και στη συνέχεια στην εύλογη αξία τους, σύμφωνα με τη λογιστική πολιτική της Εταιρείας. β) Εταιρεία ως εκμισθωτής Οι συμβάσεις μίσθωσης στις οποίες η Εταιρεία είναι εκμισθωτής αφορούν αποκλειστικά συμβάσεις υπομίσθωσης και κατατάσσονται σε χρηματοδοτικές ή λειτουργικές. Οι συμβάσεις μίσθωσης της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2018 και 31 Δεκεμβρίου 2019 αφορούν αποκλειστικά λειτουργικές μισθώσεις. Τα έσοδα της μίσθωσης από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. (ξ) Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών: Η αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία καταχωρείται στον ισολογισμό ως πρόγραμμα καθορισμένων παροχών και αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη αυτή παροχή συνυπολογίζοντας τις μεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Ως επιτόκιο προεξόφλησης θεωρείται η απόδοση, κατά την ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, των υψηλής ποιότητας ευρωπαϊκών εταιρικών ομολόγων τα οποία έχουν ημερομηνία λήξης που προσεγγίζει τα χρονικά όρια των υποχρεώσεων για την παροχή αυτή καθορίζεται βάσει της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος («projected unit credit method») από ανεξάρτητο αναλογιστή και αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δεδουλευμένες κατά τη διάρκεια της χρήσης, τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος προϋπηρεσίας και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες. Tα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες, αναγνωρίζονται άμεσα στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, με αντίστοιχη χρέωση ή πίστωση στο αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο κατά την οποία πραγματοποιούνται. Tα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες δεν αναταξινομούνται στα αποτελέσματα χρήσεως σε μεταγενέστερες περιόδους. Σελίδα 95 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσεως από την προγενέστερη της: • ημερομηνίας της τροποποίησης ή της περικοπής και της • ημερομηνίας κατά την οποία η Εταιρεία αναγνωρίζει το κόστος της αναδιάρθρωσης Σύμφωνα με τη Σ.Σ.Ε. των Υπαλλήλων της ΟΛΠ ΑΕ (με ημερομηνία ισχύος από 1/1/2018, άρθρο 8,) εργαζόμενος που συμπληρώνει προϋποθέσεις συνταξιοδότησης, αποχωρώντας από την Υπηρεσία, δικαιούται να λάβει επίδομα αποχώρησης, ύψους € 30.000. Σύμφωνα με τη Σ.Σ.Ε. των Λιμενεργατών της ΟΛΠ ΑΕ (με ημερομηνία ισχύος από 1/7/2019, άρθρο 6,) εργαζόμενος που συμπληρώνει προϋποθέσεις συνταξιοδότησης, αποχωρώντας από την Υπηρεσία, δικαιούται να λάβει επίδομα αποχώρησης, ύψους € 30.000. Σύμφωνα με τη Σ.Σ.Ε. των Εποπτών/Αρχιεργατών της ΟΛΠ ΑΕ (με ημερομηνία ισχύος από 1/4/2019, άρθρο 8,) εργαζόμενος που συμπληρώνει προϋποθέσεις συνταξιοδότησης, αποχωρώντας από την Υπηρεσία, δικαιούται να λάβει επίδομα αποχώρησης, ύψους € 30.000. (ο) Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα: Η υποχρέωση για παροχή κύριας και επικουρικής σύνταξης καλύπτεται κυρίως από τον κύριο Κρατικό Ασφαλιστικό Φορέα που αφορά στον ιδιωτικό τομέα (ΙΚΑ) που χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την Εταιρεία. Κατά τη συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζόμενους. Κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. Oι εργαζόμενοι της ΟΛΠ Α.Ε. δικαιούνται, κατά τη συνταξιοδότηση τους, εφάπαξ βοήθημα από το Ενιαίο Ταμείο Επικουρικής Ασφ/σης & Εφάπαξ Παροχών (Ε.Τ.Ε.Α.Ε.Π.), σύμφωνα με τις καταστατικές διατάξεις του ταμείου και του Ν.2084/92. Για τους δύο Τομείς Πρόνοιας, Λιμενεργατών & Υπαλλήλων της ΟΛΠ Α.Ε., το χορηγούμενο ποσό καθορίζεται σήμερα βάσει των διατάξεων του άρθρου 35 του Ν.4387/12-05-2016 (ΦΕΚ 85 Α), λαμβάνοντας υπόψη τον μέσο όρο του συνόλου των αποδοχών – πλήν των επιδομάτων εορτών – επί των οποίων υπολογίζονταν κρατήσεις για πρόνοια της πενταετίας 2009-2013 και με τα ανάλογα έτη υπηρεσίας του εργαζόμενου έως την 31/12/2013. Στο ανωτέρω ποσό προστίθενται και το σύνολο των ασφαλιστικών εισφορών για πρόνοια από την 01/01/2014 και μετά. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος το μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την Εταιρεία. Το ταμείο αυτό είναι Ν.Π.Δ.Δ., υπεύθυνο για την καταβολή των ανωτέρω παροχών στους εργαζόμενους. Κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. (π) Κέρδη ανά Μετοχή: Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος της χρήσης που αναλογεί στους κοινούς μετόχους με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης. Δεν υπήρξαν ομολογίες μετατρέψιμες σε μετοχές ή άλλοι δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές που είναι μειωτικοί των κερδών κατά τις περιόδους στις οποίες αναφέρονται οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και συνεπώς δεν έχουν υπολογιστεί απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή. (ρ) Μερίσματα: Τα μερίσματα λογίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξης από τους μετόχους με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Σελίδα 96 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (σ) Σύμβαση παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου προς την Ο.Λ.Π. Α.Ε: Σε εκτέλεση του τριακοστού πέμπτου Άρθρου του Ν.2932/2001, το Ελληνικό Δημόσιο και η ΟΛΠ Α.Ε. συνήψαν την από 13.2.2002 Σύμβαση Παραχώρησης. Αντικείμενο της σύμβασης αποτελεί η εκ μέρους του Δημοσίου παραχώρηση προς την ΟΛΠ ΑΕ του αποκλειστικού δικαιώματος χρήσης και εκμετάλλευσης των γηπέδων, κτιρίων και εγκαταστάσεων της χερσαίας λιμενικής ζώνης του Λιμένος Πειραιώς. Η Σύμβαση Παραχώρησης συμφωνήθηκε για ορισμένο χρόνο, που διαρκεί σαράντα (40) έτη, αρχίζει κατά την ημερομηνία υπογραφής της και λήγει την αντίστοιχη ημερομηνία του έτους 2042. Η αρχική διάρκεια της παραχώρησης είναι δυνατόν να παραταθεί μια ή περισσότερες φορές και πάντως εντός των μεγίστων ορίων του νόμου με νέα έγγραφη συμφωνία των μερών και τροποποίηση του σχετικού άρθρου 4.1 της Σύμβασης Παραχώρησης. Με την ΚΥΑ αριθ.8322/3-12-2008, η οποία δημοσιεύτηκε στο ΦΕΚ 2372/21-11-2008, τροποποιείται η διάρκεια της Σύμβασης Παραχώρησης από 40 σε 50 έτη, αρχόμενη την 13/2/2002 (ημερομηνία αρχικής υπογραφής της) και λήγουσα την αντίστοιχη ημερομηνία του έτους 2052. Η Διοίκηση της Εταιρείας εξέτασε το κατά πόσο η σύμβαση για την παραχώρηση του αποκλειστικού δικαιώματος χρήσης και εκμετάλλευσης των γηπέδων και κτιριακών εγκαταστάσεων της χερσαίας λιμενικής ζώνης του Λιμένος Πειραιώς εμπίπτει ή όχι στις διατάξεις της Διερμηνείας 12. Η Διοίκηση κατέληξε ότι η εν λόγω συμφωνία δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής της Διερμηνείας 12, καθώς αποτελεί σύμβαση μίσθωσης. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 5 λόγω της υιοθέτησης του ΔΠΧΑ 16 η σύμβαση από την 1η Ιανουαρίου 2019 αναγνωρίζεται ως δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου. Το αντάλλαγμα για την παραχώρηση αυτή καθορίστηκε σε ένα επί τοις εκατό (1%) επί του συνόλου των ενοποιημένων ετήσιων εσόδων της ΟΛΠ ΑΕ για καθένα από τα τρία (3) πρώτα έτη της Σύμβασης. Το ποσοστό αναπροσαρμόστηκε πλέον αυτοδικαίως μετά την πάροδο του τρίτου έτους σε ποσοστό δύο επί τοις εκατό (2%), διατηρούμενης της ίδιας βάσης υπολογισμού. Σύμφωνα με την νέα σύμβαση παραχώρησης που υπογράφηκε μεταξύ ΟΛΠ και Ελληνικού Δημοσίου στις 24.06.2016, το ποσοστό του ανταλλάγματος παραχώρησης αναπροσαρμόστηκε στο 3,5% επί των ετήσιων ενοποιημένων εσόδων με ελάχιστο ετήσιο αντάλλαγμα 3,5 εκατ. Έως και την χρήση 2018 το αντάλλαγμα παραχώρησης αναγνωριζόταν εξολοκλήρου στα έξοδα της χρήσης και εμφανιζόταν στις Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις (Σημ. 20). Από 1/1/2019 και λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16 τα έξοδα της χρήσης επιβαρύνονται με το μεταβλητό πόσο του τιμήματος καθώς το σταθερό ελάχιστο ποσό του τιμήματος € 3,5 εκατ.. συμπεριλαμβάνεται στο Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και στην υποχρέωση μίσθωσης (Σημ. 5) . Οι σημαντικές υποχρεώσεις που έχει αναλάβει η ΟΛΠ Α.Ε., στα πλαίσια της σύμβασης αυτής, είναι: • η συνεχής και αδιάλειπτη παροχή του συνόλου των λιμενικών υπηρεσιών και εξυπηρετήσεων • η μέριμνα εγκατάστασης, συντήρησης και βελτίωσης του επιπέδου ασφάλειας στην περιοχή του λιμανιού του Πειραιά • η εξασφάλιση της δίκαιης μεταχείρισης των χρηστών και • η κάλυψη των εξόδων συντήρησης του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων που αποτελούν αντικείμενο της σύμβασης παραχώρησης. Σελίδα 97 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (τ) Σύμβαση παραχώρησης προβλητών ΙΙ και ΙΙΙ προς την COSCO Pacific Ltd. (τωρινή COSCO Shipping Port Ltd): Με το Ν.3755/2009 κυρώθηκε από τη Βουλή η σύμβαση παραχώρησης χρήσης και εκμετάλλευσης των προβλητών ΙΙ και ΙΙΙ μεταξύ της ΟΛΠ Α.Ε. και της COSCO Pacific Ltd. H διάρκεια της σύμβασης προβλέπεται για 35 χρόνια με αντάλλαγμα σε τρέχουσες τιμές € 4,3 δισ., 79% του οποίου είναι εγγυημένο, ενώ θα πραγματοποιηθούν και επενδύσεις συνολικού ύψους € 620 εκ. Η σύμβαση τέθηκε σε ισχύ την 1/10/2009 και για το διάστημα μέχρι 31/05/2010 η λειτουργία του προβλήτα ΙΙ έγινε από το προσωπικό της ΟΛΠ Α.Ε., ως υπεργολάβου για λογαριασμό του Παραχωρησιούχου και εντός του ίδιου διαστήματος ολοκληρώθηκε το έργο κατασκευής – εξοπλισμού της Προβλήτας Ι. οπότε και ξεκίνησε η λειτουργία της με την παροχή υπηρεσιών απευθείας στους πελάτες της ΟΛΠ Α.Ε. Δημοσιεύτηκε στο ΦΕΚ 269/24-12-2014 το Συμφωνητικό Β΄ Τροποποίησης της αρχικής Σύμβασης Παραχώρησης (ΦΕΚ 52/30-3-2009) μεταξύ ΟΛΠ Α.Ε. και ΣΕΠ Α.Ε. σε συνέχεια του ‘Πρακτικού Διαδικασίας Φιλικής Διευθέτησης’. Σύμφωνα με το παραπάνω αναστέλλεται η καταβολή του Εγγυημένου Οικονομικού Ανταλλάγματος, το αργότερο έως την 31-12-2021 και αντικαθίσταται με την καταβολή αποκλειστικά Μεταβλητού Οικονομικού Ανταλλάγματος που προκύπτει βάσει ποσοστού επί των Ενοποιημένων Εσόδων της ΣΕΠ ΑΕ από το αμέσως προηγούμενο συμβατικό έτος. Σχετικά με το Σταθερό Αντάλλαγμα Ι & ΙΙ αναπροσαρμόζεται ο υπολογισμός τους όσον αφορά το μήκος εκμετάλλευσης και τα αντίστοιχα τ.μ. (Σημ. 21). Το αντάλλαγμα παραχώρησης υπολογίζεται και αναγνωρίζεται στα έσοδα της περιόδου σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης και αποτελεί λειτουργική μίσθωση σύμφωνα με το ΔΛΠ 17 και το ΔΠΧΑ 16 (Σημ. 2γ και 3(v)). Η καταβολή του Μεταβλητού Ανταλλάγματος γίνεται σε μηνιαία βάση και η καταβολή του Σταθερού Ανταλλάγματος σε εξαμηνιαία βάση (Σημ. 21). (υ) Παροχές που εξαρτώνται από την αξία της μετοχής και διακανονίζονται σε μετρητά :Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας κατά την 23η Σεπτεμβρίου 2019 ενέκρινε το μακροχρόνιο πρόγραμμα ανταμοιβής του προσωπικού, το οποίο αφορά την εξαργύρωση σε μετρητά συγκεκριμένου αριθμού μονάδων. Το πληρωτέο ποσό προς τους δικαιούχους καθορίζεται από την αύξηση της τιμής της μετοχής από την ημερομηνία διάθεσης (8/10/2019: € 22,53) και την εκάστοτε ημερομηνία εξαργύρωσης. Επιπλέον, η εξαργύρωση των Μονάδων εξαρτάται από την επίτευξη προκαθορισμένων κριτηρίων απόδοσης της Εταιρείας και των Δικαιούχων. Η Εταιρεία σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 2 επιμετρά τις υπηρεσίες που αποκτά και την υποχρέωση που αναλαμβάνει στην εύλογη αξία της υποχρέωσης. Μέχρι να διακανονιστεί η υποχρέωση, η οικονομική οντότητα επιμετρά εκ νέου την εύλογη αξία της υποχρέωσης κατά την εκάστοτε ημερομηνία αναφοράς, καθώς και κατά την ημερομηνία του διακανονισμού, και κάθε μεταβολή της εύλογης αξίας αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα για την περίοδο. Η υποχρέωση επιμετράται, αρχικά και σε κάθε ημερομηνία αναφοράς μέχρι την τελική ρύθμιση, στην εύλογη αξία των μονάδων επί την αύξηση της τιμής της μετοχής από την ημερομηνία διάθεσης και την εκάστοτε ημερομηνία εξαργύρωσης, με την εφαρμογή μοντέλου αποτίμησης λαμβάνοντας υπόψη τους όρους και τις προϋποθέσεις βάσει των οποίων παραχωρήθηκαν οι μονάδες. Η εύλογη αξία του μακροχρόνιου προγράμματος ανταμοιβής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 καθορίστηκε χρησιμοποιώντας το μοντέλο Βinomial λαμβάνοντας υπόψη την τιμή της μετοχής, την αναμενόμενη μεταβλητότητα της μετοχής, την απόδοση μερισμάτων καθώς και την απόδοση επενδύσεων μηδενικού επιτοκίου (Σημ. 28) και η υποχρέωση έχει καταχωρηθεί στις λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Σελίδα 98 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (φ) Μετατροπή Ξένων Νομισμάτων. Το νόμισμα μέτρησης και αναφοράς της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Συναλλαγές που αφορούν άλλα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες οι οποίες ίσχυαν κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα -κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων- προσαρμόζονται, ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημέρας σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τα κέρδη ή ζημιές, που προκύπτουν από τις προσαρμογές των συναλλαγματικών ισοτιμιών, περιλαμβάνονται στα κέρδη (ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές στη συνημμένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης. Σελίδα 99 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και γνωστοποιήσεις Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν συνάδουν με εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά την προηγούμενη οικονομική χρήση εκτός από τα παρακάτω πρότυπα τα οποία η Εταιρεία έχει υιοθετήσει κατά την 1 Ιανουαρίου 2019. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες: Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2019 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της Εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Το ΔΠΧΑ 16 εκδόθηκε τον Ιανουάριο του 2016 (εφαρμογή από την 1η Ιανουαρίου 2019) και αντικαθιστά το ΔΛΠ 17. Σκοπός του προτύπου είναι να εξασφαλίσει ότι οι μισθωτές και οι εκμισθωτές παρέχουν χρήσιμη πληροφόρηση που παρουσιάζει εύλογα την ουσία των συναλλαγών που αφορούν μισθώσεις. Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκεια άνω των 12 μηνών, εκτός εάν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι μη σημαντικής αξίας. Σχετικά με το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του εκμισθωτή, το ΔΠΧΑ 16 ενσωματώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17. Επομένως, ο εκμισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συμβάσεις μισθώσεων σε λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισμό για κάθε τύπο σύμβασης. Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» αναδρομικά από την 1η Ιανουαρίου 2019, και δεν έχει επαναδιατυπώσει τα συγκριτικά στοιχεία για την περίοδο αναφοράς 2018, όπως επιτρέπεται από τις μεταβατικές διατάξεις του προτύπου. Οι προσαρμογές που προκύπτουν από τους νέους κανόνες των μισθώσεων αναγνωρίζονται επομένως στον ισολογισμό έναρξης την 1η Ιανουαρίου 2019. Η Εταιρεία δεν επηρεάσθηκε από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 στις περιπτώσεις που είναι εκμισθωτής, ενώ η επίδραση στις περιπτώσεις που η Εταιρεία είναι μισθωτής αναφέρεται αναλυτικά στην σημείωση 5. Η λογιστική πολιτική σχετικά με τις συμβάσεις μίσθωσης περιγράφεται στη σημείωση 3 (ν). Σελίδα 100 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΔΠΧΑ 9 (Τροποποιήσεις) «Δικαιώματα πρόωρης αποπληρωμής με καταβολή αρνητικής ποινής εξόφλησης» Οι τροποποιήσεις παρέχουν στις εταιρείες την δυνατότητα, εφόσον πληρούν μία συγκεκριμένη συνθήκη, να επιμετρούν χρηματοοικονομικά στοιχεία με δικαίωμα πρόωρης αποπληρωμής και καταβολή αρνητικής ποινής εξόφλησης (negative compensation) στο αναπόσβεστο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων αντί στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) «Μακροπρόθεσμες συμμετοχές σε συγγενείς και κοινοπραξίες» Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι οι οντότητες πρέπει να λογιστικοποιούν τις μακροπρόθεσμες συμμετοχές τους σε μία συγγενή εταιρεία ή κοινοπραξία - στις οποίες δεν εφαρμόζεται η μέθοδος της καθαρής θέσης - με βάση το ΔΠΧΑ 9. Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π.Α 23 «Αβεβαιότητα σχετικά με τον χειρισμό θεμάτων φορολογίας εισοδήματος» Η Διερμηνεία παρέχει επεξηγήσεις ως προς την αναγνώριση και επιμέτρηση του τρέχοντος και αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος όταν υπάρχει αβεβαιότητα σχετικά με την φορολογική αντιμετώπιση κάποιων στοιχείων. Το Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π.A 23 έχει εφαρμογή σε όλες τις πτυχές της λογιστικοποίησης του φόρου εισοδήματος όταν υπάρχει τέτοια αβεβαιότητα, συμπεριλαμβανομένου του φορολογητέου κέρδους/ζημιάς, της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τα φορολογικά κέρδη και φορολογικές ζημιές και τους φορολογικούς συντελεστές. ΔΛΠ 19 (Τροποποιήσεις) «Τροποποίηση προγράμματος, περικοπή ή διακανονισμός» Οι τροποποιήσεις καθορίζουν τον τρόπο με τον οποίο οι οντότητες πρέπει να προσδιορίζουν τα συνταξιοδοτικά έξοδα όταν λαμβάνουν χώρα αλλαγές σε συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ (Κύκλος 2015 – 2017) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιλαμβάνουν αλλαγές σε τέσσερα ΔΠΧΑ. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν πως μία οντότητα επαναμετρά το ποσοστό που κατείχε προηγουμένως σε μία από κοινού ελεγχόμενη δραστηριότητα όταν αποκτά τον έλεγχο της επιχείρησης αυτής. ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού συμφωνίες» Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν πως μία οντότητα δεν επαναμετρά το ποσοστό που κατείχε προηγουμένως σε μία από κοινού ελεγχόμενη δραστηριότητα όταν αποκτά από κοινού έλεγχο στην επιχείρηση αυτή. ΔΛΠ 12 «Φόροι εισοδήματος» Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν πως μία οντότητα λογιστικοποιεί όλες τις επιπτώσεις στο φόρο εισοδήματος από πληρωμές μερισμάτων με τον ίδιο τρόπο. ΔΛΠ 23 «Κόστος δανεισμού» Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν πως μία οντότητα χειρίζεται ως μέρος του γενικού δανεισμού οποιοδήποτε δάνειο αναλήφθηκε ειδικά για την ανάπτυξη ενός περιουσιακού στοιχείου όταν το στοιχείο αυτό είναι έτοιμο για τη χρήση την οποία προορίζεται ή την πώλησή του. Σελίδα 101 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια συμβόλαια» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021). Το ΔΠΧΑ 17 εκδόθηκε τον Μάιο του 2017 και αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4. Το ΔΠΧΑ 17 καθιερώνει τις αρχές για την αναγνώριση, επιμέτρηση και παρουσίαση των ασφαλιστήριων συμβολαίων που βρίσκονται στο πεδίο εφαρμογής του προτύπου καθώς και τις σχετικές γνωστοποιήσεις. Σκοπός του προτύπου είναι να διασφαλίσει ότι μία οντότητα παρέχει σχετικές πληροφορίες οι οποίες να παρουσιάζουν την εύλογη εικόνα σχετικά με αυτά τα συμβόλαια. Το νέο πρότυπο επιλύει τα προβλήματα συγκρισιμότητας που είχε δημιουργήσει το ΔΠΧΑ 4 καθώς απαιτεί όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια να λογιστικοποιούνται με τρόπο συνεπή. Οι ασφαλιστικές υποχρεώσεις θα επιμετρώνται σε τρέχουσες αξίες και όχι σε ιστορικό κόστος. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός συνένωσης επιχειρήσεων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2020). Ο νέος ορισμός εστιάζει στην έννοια της απόδοσης μιας επιχείρησης με τη μορφή παροχής αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες σε αντίθεση με τον προηγούμενο ορισμό ο οποίος εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους σε επενδυτές και λοιπά μέρη. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός του ουσιώδους» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2020). Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς πρέπει να χρησιμοποιείται, συμπληρώνοντας τον ορισμό με οδηγίες οι οποίες παρέχονταν έως τώρα σε άλλα σημεία των ΔΠΧΑ. Επιπλέον, έχουν βελτιωθεί οι διευκρινίσεις που συνοδεύουν τον ορισμό. Τέλος, οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός του ουσιώδους εφαρμόζεται με συνέπεια σε όλα τα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση επιτοκίων αναφοράς» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2020). Οι τροποποιήσεις αλλάζουν ορισμένες απαιτήσεις σχετικά με τη λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου ώστε να παρέχουν διευκόλυνση σχετικά με τις πιθανές επιπτώσεις της αβεβαιότητας που θα προκαλέσει η αλλαγή των επιτοκίων αναφοράς. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές σχετικά με τις σχέσεις αντιστάθμισής τους, οι οποίες επηρεάζονται άμεσα από αυτές τις αβεβαιότητες. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022). Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνιζει τη σημασία του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. H Εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει πρόωρα κανένα πρότυπο, ερμηνεία ή τροποποίηση που έχει εκδοθεί αλλά δεν έχει ακόμη τεθεί σε ισχύ. Σελίδα 102 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 4. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια στοιχεία της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΜηχανήματαΤεχνικές Εγκ/σειςΛοιπός Εξοπλισμός Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μεταφορικά Μέσα και Πλωτές δεξαμενές Έπιπλα& Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο Ενσώματων Παγίων Πάγια Υπό Εκτέλεση ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Αγορές Πωλήσεις/ Διαγραφές Μεταφορές από πάγια υπό εκτέλεση Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 Αγορές Πωλήσεις/ 245.291.295,55 165.139.585,17 18.363.611,72 7.431.902,32 2.507.272,81 2.820.419,06 361.549,64 - 419.400,86 33.720.196,94 438.733.667,57 37.321.566,50 - (7.309.858,44) - (10.601,93) - (7.320.460,37) 6.923.494,98 219.800,00 23.840.000,00 619.335,54 (31.602.630,52) - 255.035.209,59 158.411.076,37 42.203.611,72 8.460.036,79 4.624.839,23 468.734.773,70 405.590,25 868.792,55 2.451.570,60 392.783,89 4.794.685,47 8.913.422,76 - (2.074,00) (2.074,00) - 858.457,73 (1.818.415,99) - - - (309.863,37) (309.863,37) 159.280.463,64 44.655.182,32 9.709.204,41 7.291.245,34 477.336.259,09 (73.211.320,14) (92.284.182,28) (8.055.228,03) (5.820.142,03) - (179.370.872,48) (7.718.343,48) (6.155.031,69) (727.760,75) (412.689,66) - (15.013.825,58) - 7.309.857,89 - 9.524,54 - 7.319.382,43 (80.929.663,62) (91.129.356,08) (8.782.988,78) (6.223.307,15) - (187.065.315,63) (7.859.338,37) (6.208.886,59) (1.380.968,82) (500.422,73) - (15.949.616,51) - - - 2.056,82 - 2.056,82 (88.789.001,99) (97.338.242,67) (10.163.957,60) (6.721.673,06) - (203.012.875,32) 1η Ιανουαρίου 2018 172.079.975,41 72.855.402,89 10.308.383,69 1.611.760,29 2.507.272,81 259.362.795,09 31η Δεκεμβρίου 2018 174.105.545,97 67.281.720,29 33.420.622,94 2.236.729,64 4.624.839,23 281.669.458,07 31η Δεκεμβρίου 2019 167.611.161,39 61.942.220,97 34.491.224,72 2.987.531,35 7.291.245,34 274.323.383,77 Μεταφορές από πάγια υπό εκτέλεση Μεταφορές σε ασώματα (Σημ.7) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 - - 959.363,54 594,72 - - 256.400.163,38 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις έως 1 Ιανουαρίου 2018 Αποσβέσεις (Σημ. 27) Πωλήσεις Αποσβέσεις έως 31 Δεκεμβρίου 2018 Αποσβέσεις (Σημ. 27) Πωλήσεις Αποσβέσεις έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία της ΟΛΠ Α.Ε. είναι ασφαλισμένα σε διάφορες ασφαλιστικές εταιρείες. Οι ασφαλιστικές καλύψεις αφορούν στην υποχρεωτική ασφάλιση μεταφορικών μέσων και μηχανημάτων έργου έως 30.06.2020 καθώς και σε γενική αστική έως 31.10.2020 και εργοδοτική ευθύνη έως 30.09.2020, ασφαλιστική κάλυψη περιουσίας έως 30.7.2020 και πλωτών δεξαμενών έως 31.10.2020. Κατά την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι συνολικές επενδύσεις σε ενσώματα πάγια της Εταιρείας ανήλθαν σε € 8.913.422,76 (01.01.2018-31.12.2018: € 37.321.566,50 ) και αφορούν κυρίως στη βελτίωση /αναβάθμιση πλωτών δεξαμενών, αγορά μηχανολογικού και λοιπού εξοπλισμού καθώς και πάγια υπό εκτέλεση που αφορούν λιμενικές υποδομές. Κατά την προηγούμενη χρήση 2018, διενεργήθηκε συμψηφισμός συνολικού ποσού € 2.227.919,15, το οποίο αφορούσε σε υπόλοιπο του προμηθευτή που είχε αναλάβει την κατασκευή του προβλήτα πετρελαιοειδών, ισόποσα με το υπόλοιπό του ως πελάτη (Σημ. 31). Οι πωλήσεις της προηγούμενης χρήσης αφορούν σε 39 μηχανήματα πλήρως αποσβεσμένα, τα οποία εκποιήθηκαν ως scrap. Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των ενσώματων παγίων στοιχείων. Σελίδα 103 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 5. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ – ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και οι υποχρεώσεις μίσθωσης που εμφανίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως εξής: 31.12.2019 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Παραχώρηση Eλληνικού Δημοσίου Μεταφορικά μέσα 1.1.2019 62.735.244,48 249.230,90 62.984.475,38 64.688.092,55 224.371,58 64.912.464,13 31.12.2019 Υποχρεώσεις μίσθωσης Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμο μέρος 1.1.2019 1.143.207,76 66.263.864,40 67.407.072,16 69.153,14 64.843.310,99 64.912.464,13 Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος και η κίνηση του δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων και της υποχρέωσης μίσθωσης από την 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως εξής: Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Υπόλοιπο 1.1.2019 Προσθήκες Αποσβέσεις (Σημ. 27) Χρηματοοικονομικό κόστος (Σημ. 26) Πληρωμές Υπόλοιπο 31.12.2019 Παραχώρηση Eλληνικού Δημοσίου 64.688.092,55 (1.952.848,07) 62.735.244,48 Μεταφορικά μέσα 224.371,58 108.664,42 (83.805,10) 249.230,90 Σύνολο 64.912.464,13 108.664,42 (2.036.653,17) 62.984.475,38 Υποχρέωσεις μίσθωσης 64.912.464,13 108.664,42 2.476.537,85 (90.594,24) 67.407.072,16 Το έξοδο των μισθώσεων με διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών για την χρήση 2019 ανήλθε στο ποσό των € 140.375,66. Σελίδα 104 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Σημαντικότερες μισθώσεις της Εταιρείας και λογιστικός χειρισμός τους Η σημαντικότερη σύμβαση που έχει υπογράψει η Εταιρεία είναι αυτή με το Ελληνικό Δημόσιο για την παραχώρηση του αποκλειστικού δικαιώματος χρήσης και εκμετάλλευσης των γηπέδων, κτιρίων και εγκαταστάσεων της χερσαίας λιμενικής ζώνης του Λιμένος Πειραιώς («Παραχώρηση Ελληνικού Δημοσίου»), έως την 13/2/2052, έναντι ανταλλάγματος που υπολογίζεται επί των ετήσιων εσόδων της Εταιρείας, με ελάχιστο ετήσιο αντάλλαγμα τα € 3,5 εκατ. (Σημ. 2(σ)). Επιπλέον, η Εταιρεία έχει συνάψει διάφορες συμβάσεις μίσθωσης για μεταφορικά μέσα, κατοικίες διοικητικών στελεχών καθώς και λοιπό εξοπλισμό. Συνήθως, οι συγκεκριμένες συμβάσεις μίσθωσης γίνονται για μία προκαθορισμένη διάρκεια από 1 έως 3 χρόνια, ενώ μπορεί να έχουν επιλογές επέκτασης ή λήξης της σύμβασης. Η διάρκεια μίσθωσης κάθε συμβολαίου διαπραγματεύεται μεμονωμένα και μπορεί να έχει διαφορετικούς όρους και προϋποθέσεις από τα υπόλοιπα συμβόλαια. Οι συμβάσεις μίσθωσης για κατοικίες και λοιπό εξοπλισμό έχουν κατηγοριοποιηθεί σαν βραχυχρόνιες συμβάσεις και ως εκ τούτου δεν περιλαμβάνονται στα ανωτέρω δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων. Εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 και επίδραση την 1η Ιανουαρίου 2019 Την 31 Δεκεμβρίου 2018 η Εταρεία είχε μόνο λειτουργικές μισθώσεις ως μισθωτής. Για τις μισθώσεις αυτές, κατά την υιοθέτηση του ΔΠΧA 16, η Εταιρεία αναγνώρισε υποχρεώσεις μίσθωσης και δικαιώμτα χρήσης περιουσιακών στοιχείων. Οι υποχρεώσεις αποτιμήθηκαν στην παρούσα αξία των υπολοιπόμενων μισθωμάτων, προεξοφλημένων με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (“incremental borrowing rate”) κατά την 1η Ιανουαρίου 2019. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αποτιμήθηκαν σε ποσό ίσο με την υποχρέωση μίσθωσης. H συμφωνία των υποχρεώσεων μίσθωσης την Ιανουαρίου 2019 με τις λειτουργικές μισθώσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2018 παρατίθεται κατωτέρω: Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις που έχουν γνωστοποιηθεί την 31.12.2018 Σταθμισμένο μέσο διαφορικό επιτόκιο ("incremental borrowing rate") την 1.1.2019 Προεξοφλημένες δεσμεύσεις με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (“incremental borrowing rate”) του μισθωτή την ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής (Μείον ): βραχυπρόθεσμες μισθώσεις που δεν αναγνωρίστηκαν ως υποχρεώσεις (Μείον ): προσαρμογές λόγω διαφορετικής αντιμετώπισης των δικαιωμάτων επέκτασης και τερματισμού Υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν την 1.1.2019 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 119.324.549,72 3,80% 64.994.611,34 (51.454,54) (30.692,67) 64.912.464,13 64.843.310,99 69.153,14 Σελίδα 105 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η Εταιρεία χρησιμοποίησε τις ακόλουθες πρακτικές διευκολύνσεις που επιτρέπονται από το πρότυπο όσον αφορά μισθώσεις οι οποίες προηγουμένως κατατάσσονταν ως λειτουργικές μισθώσεις σύμφωνα με το ΔΛΠ 17 : Χρήση των προηγούμενων αξιολογήσεων, οι οποίες έγιναν κατά την εφαρμογή του ΔΛΠ 17 και της Διερμηνείας ΕΔΔΠΧΑ 4, ώστε να προσδιοριστεί εάν μία σύμβαση περιέχει μίσθωση, ή εάν μία σύμβαση είναι μίσθωση στην ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. Χρήση ενός ενιαίου προεξοφλητικού επιτοκίου σε χαρτοφυλάκιο μισθώσεων με παρόμοια χαρακτηριστικά. Αντιμετώπιση των μισθώσεων με εναπομένουσα διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών από την 1η Ιανουαρίου 2019, σαν βραχυπρόθεσμες μισθώσεις. Εξαίρεση των αρχικών άμεσων δαπανών για την επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης των παγίων περιουσιακών στοιχείων κατά την ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής Χρήση μεταγενέστερης γνώσης για τον προσδιορισμό της διάρκειας των μισθώσεων των οποίων η σύμβαση περιλαμβάνει όρο επέκτασης ή λήξης της σύμβασης. Η Εταιρεία δεν είχε επίδραση από την εφαρμογή του προτύπου ως εκμισθωτής. Η Εταιρεία εξέτασε τις σχετικές συμβάσεις και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι αποτελούν λειτουργικές μισθώσεις. Οι κρίσεις και οι εκτιμήσεις που άσκησε η Εταιρεία σχετικά με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 περιγράφονται στη σημείωση 2(γ). Το EBITDA για τη χρήση 2019 αυξήθηκε ως συνέπεια της αλλαγής λογιστικής πολιτικής κατά € 3.590.594,24, ενώ τα κέρδη ανά μετοχή αυξήθηκαν κατά € 0,0056 ανά μετοχή λόγω της υιοθέτησης του ΔΠΧΑ 16. Επιπρόσθετα, η απόσβεση του δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων που αναγνωρίστηκε ανήλθε σε € 2.036.653,17, το χρηματοοικονομικό κόστος αυξήθηκε κατά το ποσό των € 2.476.537,85 και τα λειτουργικά έξοδα μειώθηκαν κατά € 3.590.594,24. Τα κέρδη προ φόρων μειώθηκαν κατά € 922.596,78 και τα κέρδη μετά από φόρο εισοδήματος αυξήθηκαν κατά το ποσό των € 138.826,45 λόγω ποσού € 1.061.423,23 (Σημ. 9), που μείωσε τον φόρο εισοδήματος στην κατάσταση συνολικών εσόδων ως αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 6. EΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ Για τη χρήση 1/1/2019 – 31/12/2019: Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια – Εγκ/σεις Κτιρίων Σύνολο Αναπόσβεστη Αξία την 1η Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες 734.338,35 - 0,03 - 734.338,38 - Αποσβέσεις Χρήσης Αναπόσβεστη αξία την 31η Δεκεμβρίου 2019 734.338,35 0,03 734.338,38 1 Ιανουαρίου 2019 Κόστος 734.338,35 0,03 734.338,38 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 734.338,35 0,03 734.338,38 31 Δεκεμβρίου 2019 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις 734.338,35 - 0,03 - 734.338,38 - Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 734.338,35 0,03 734.338,38 Σελίδα 106 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Για τη χρήση 1/1/2018– 31/12/2018: Γήπεδα - Οικόπεδα η Κτίρια – Εγκ/σεις Κτιρίων Σύνολο Αναπόσβεστη αξία την 31η Δεκεμβρίου 2018 734.338,35 734.338,35 0,03 0,03 734.338,38 734.338,38 1 Ιανουαρίου 2018 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις 734.338,35 - 0,03 - 734.338,38 - Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 734.338,35 0,03 734.338,38 31 Δεκεμβρίου 2018 Κόστος 734.338,35 0,03 734.338,38 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 734.338,35 0,03 734.338,38 Αναπόσβεστη Αξία την 1 Ιανουαρίου 2018 Προσθήκες Αποσβέσεις Χρήσης Τα επενδυτικά ακίνητα περιλαμβάνουν επτά οικόπεδα και τέσσερα κτίρια (επαγγελματικοί χώροι και σχολεία). Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των επενδυτικών ακινήτων. Η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε € 5,8 εκατ. (31/12/2018: € 5,4 εκατ.) σύμφωνα με την έκθεση του ανεξάρτητου εκτιμητή ‘Μαυράκης Ορκωτοί Εκτιμητές’ ως εύλογη αξία Επιπέδου 3 (Σημ. 32). Η αποτίμηση βασίστηκε στη μέθοδο συγκριτικής αξιολόγησης, στη μέθοδο υπολειμματικού κόστους αντικατάστασης και στην προσέγγιση κόστους, ανάλογα με τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά κάθε ακινήτου. Το έσοδο από ενοίκια κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 και 31 Δεκεμβρίου 2018 ανήλθε σε € 9.600,00 και €1.200,00 αντίστοιχα και περιλαμβάνεται στα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης (Σημ. 25). Για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 δεν υφίστανται έξοδα επισκευών και συντηρήσεων για τα επενδυτικά ακίνητα. Σελίδα 107 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 7. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Για τη χρήση 1/1/2019 – 31/12/2019: Λογισμικά η Αναπόσβεστη Αξία την 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μεταφορές από πάγια υπό εκτέλεση (Σημ. 4) Αποσβέσεις Χρήσης (Σημ. 27) 93.925,91 400.962,26 309.863,37 (139.638,78) Αναπόσβεστη αξία την 31η Δεκεμβρίου 2019 1 Ιανουαρίου 2019 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις 665.112,76 8.508.822,61 (8.414.896,70) Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 93.925,91 31 Δεκεμβρίου 2019 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις 9.219.648,24 (8.554.535,48) Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 665.112,76 Για τη χρήση 01/01/2018 – 31/12/2018: Λογισμικά η Αναπόσβεστη Αξία την 1 Ιανουαρίου 2018 Προσθήκες Αποσβέσεις Χρήσης (Σημ. 27) Αναπόσβεστη αξία την 31η Δεκεμβρίου 2018 1 Ιανουαρίου 2018 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις 20.276,35 88.321,02 (14.671,46) 93.925,91 8.420.501,59 (8.400.225,24) Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2018 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις 20.276,35 8.508.822,61 (8.414.896,70) Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 93.925,91 Σελίδα 108 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 8. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ο λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Εγγυήσεις σε τρίτους Εγγυήσεις μίσθωσης αυτοκινήτων Απαίτηση από ανάδοχο εταιρεία έργου "Προβλήτα Ι" Μείον: Πρόβλεψη για απαίτηση από ανάδοχο Απαίτηση από καταβολή αναγκαστικής κατάσχεσης Δήμου Σύνολο 31/12/2019 325.687,75 67.109,00 1.685.440,67 (168.544,06) 1.909.693,36 31/12/2018 325.767,75 62.558,00 2.578.543,91 (257.854,39) 1.521.088,37 4.230.103,64 Η κίνηση της πρόβλεψης για την απαίτηση από την ανάδοχο εταιρεία έχει ως εξής: Υπόλοιπο Έναρξης Αντιλογισμός πρόβλεψης Υπόλοιπο Λήξης 31/12/2019 257.854,39 (89.310,33) 168.544,06 31/12/2018 353.544,23 (95.689,84) 257.854,39 Απαιτήσεις από ανάδοχο εταιρεία έργου «Προβλήτα Ι»: Αφορά απαίτηση (συμπεριλαμβανομένου Φ.Π.Α και τόκων) σχετική με τη διαφορά που διαπιστώθηκε σε λανθασμένα στοιχεία εφαρμογής επί ορισμένων συντελεστών αναθεώρησης του ΥΠΕΧΩΔΕ και αναγνωρίστηκε από τον ανάδοχο του έργου «Προβλήτα Ι». Κατά την 9η Μαρτίου 2012 υπογράφηκε «Συμφωνητικό Εξώδικης Αναγνώρισης Οφειλής» μεταξύ της Ο.Λ.Π. Α.Ε. και του αναδόχου του έργου «Προβλήτα Ι», σύμφωνα με το οποίο η απαίτηση από τον τελευταίο θα εξοφληθεί σε επτά (7) δόσεις μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2012. Στη συνέχεια τον Σεπτέμβριο 2012 έγινε μερικώς αποδεκτό το αίτημα της αναδόχου εταιρείας του έργου «Προβλήτα Ι» και η οφειλή διακανονίστηκε σε δεκατέσσερις (14) μηνιαίες δόσεις αρχής γενομένης την 30η Σεπτεμβρίου 2012 και εφεξής μέχρι την 31η Οκτωβρίου 2013. Λόγω μη τήρησης του διακανονισμού της οφειλής, η ΟΛΠ Α.Ε. προέβη εντός του Οκτωβρίου 2013 στην κατάπτωση εγγυητικών επιστολών της αναδόχου εταιρείας για συμψηφισμό οφειλόμενων τόκων ποσού € 1,5 εκατ. περίπου. Κατόπιν συζήτησης για εκ νέου συμφωνία του διακανονισμού των δόσεων και με βάση την απόφαση Δ.Σ. της 24ης Φεβρουαρίου 2014 η Εταιρεία λόγω μη τήρησης των συμφωνηθέντων αποφάσισε να προβεί στην άσκηση κάθε ένδικου μέσου και την προσφυγή σε κάθε διαδικασία για την αναγκαστική είσπραξη της απαίτησής της. Απαίτηση από καταβολή αναγκαστικής κατάσχεσης Δήμου : Ο Δήμος Πειραιά είχε προβεί σε αναγκαστική κατάσχεση ποσού € 6.285.940,08 , το οποίο αφορούσε σε δημοτικά τέλη καθαριότητας - φωτισμού και δημοτικούς φόρους ηλεκτροδοτούμενων χώρων παρελθόντων ετών (Σημ. 11). Κατόπιν τελεσίδικων δικαστικών αποφάσεων ο Δήμος Πειραιά κατέθεσε σε λογαριασμό της Εταιρείας ποσό € 4.608.844,90 την 29η Ιανουαρίου 2018. Κατά την τρέχουσα χρήση εκδόθηκε τελεσίδικη απόφαση του Διοικητικού Εφετείου Πειραιά βάση της οποίας ο Δήμος Πειραιά κατάθεσε ποσό € 1.438.256,56 στις φορολογικές αρχές υπέρ της Εταιρείας, το οποίο συμψηφίστηκε με τρέχουσα υποχρέωση φόρου εισοδήματος. Η Νομική Υπηρεσία της Εταιρείας εκτιμά ότι το εναπομείναν ποσό € 82.831,81 θα εισπραχθεί εντός του 2020 και το εν λόγω ποσό μεταφέρθηκε στις λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις (Σημ. 11). Σελίδα 109 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 9. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) Ο ισχύον φορολογικός συντελεστής για την χρήση 2018 ήταν 28%. Με το άρθρο 22 του ν. 4646/2019 τροποποιήθηκε η παράγραφος 1 του άρθρου 58 του ν. 4172/2013 για τη μείωση του φορολογικού συντελεστή των κερδών από επιχειρηματική δραστηριότητα. Σύμφωνα με την εν λόγω διάταξη, για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2019 και εφεξής ο συντελεστής φορολογίας των κερδών από επιχειρηματική δραστηριότητα μειώνεται από είκοσι οκτώ (28%) σε είκοσι τέσσερα τοις εκατό (24%). Ο φόρος εισοδήματος που απεικονίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος, αναλύεται ως εξής: Κατάσταση αποτελεσμάτων Τρέχων Φόρος Εισοδήματος χρήσεως 1/1-31/12/2019 13.478.551,44 1/1-31/12/2018 14.305.258,33 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (1.318.752,75) 144.494,70 Σύνολο 12.159.798,69 14.449.753,03 Λοιπά συνολικά εισοδήματα-ΟCI Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (106.980,24) (65.892,53) Σύνολο (106.980,24) (65.892,53) Η αναμόρφωση των φόρων εισοδήματος που απεικονίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος και στο ύψος των φόρων εισοδήματος που καθορίζονται με την εφαρμογή του ελληνικού φορολογικού συντελεστή στο εισόδημα προ φόρων συνοψίζεται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2019 Κέρδη προ φόρων εισοδήματος Φόροι εισοδήματος υπολογισμένοι με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή (2019:24% και 2018: 29%) Επίδραση αντιλογισμού / δημιουργίας προσωρινών διαφορών Φορολογική επίδραση μη φορολογηθέντων εσόδων και εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Επίδραση αλλαγής φορολογικών συντελεστών Φόρος εισοδήματος που εμφανίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος 2018 47.606.299,63 42.332.513,56 11.425.511,91 (523.964,48) 12.276.428,93 396.579,45 660.000,00 478.500,00 598.251,26 1.298.244,65 12.159.798,69 14.449.753,03 Η Ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερμηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται σε ετήσια βάση αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου, στιγμή κατά την οποία θα εκκαθαριστούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημίες στο βαθμό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό των κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν την χρήση που αφορούν. Σελίδα 110 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης: Για την χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρίες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης που οι ετήσιες χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο, υποχρεούνται να λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» που προβλέπεται από το άρθρο 65Α του Ν.4174/2013, το οποίο εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για φορολογικά έτη που αρχίζουν από 1/1/2016 και εφεξής, η έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης καθίσταται προαιρετική σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4410/2016. Κατόπιν ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει στην εταιρεία «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» και στη συνέχεια ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο την υποβάλει ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών. Ο φορολογικός έλεγχος των χρήσεων 2009 έως και 2010 ολοκληρώθηκε την 2/5/2017 και η τελική έκθεση ελέγχου επιδόθηκε την 9/6/2017. Ως αποτέλεσμα του φορολογικού ελέγχου προέκυψε φόρος € 534.665,95 και € 260.699,41 για τις χρήσεις 2009 και 2010 αντίστοιχα, για τα οποία ποσά η Εταιρεία είχε διενεργήσει επαρκή πρόβλεψη σε προηγούμενες χρήσεις. Για την Εταιρεία, ο φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2011 έως και 2018 διενεργήθηκε από τους Νόμιμους Ελεγκτές της. Ο φορολογικός έλεγχος για τη χρήση 2019 βρίσκεται σε εξέλιξη από τους νόμιμους ελεγκτές της Εταιρείας και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό αναμένεται να χορηγηθεί μετά την δημοσίευση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Η κίνηση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης Ποσό στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Ποσό στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Υπόλοιπο λήξης 31/12/2019 8.531.222,40 1.318.752,75 31/12/2018 8.609.824,57 (144.494,70) 106.980,24 9.956.955,39 65.892,53 8.531.222,40 Σελίδα 111 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) H κίνηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων/υποχρεώσεων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 έχει ως ακολούθως: Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 31/12/2019 31/12/2018 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 31/12/2019 31/12/2018 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Επενδυτικά ακίνητα Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων Πρόβλεψη/ διαγραφή επίδικων υποθέσεων Δεδουλευμένα έξοδα Υποχρεώσεις μίσθωσης (ΔΠΧΑ 16) Παροχές που εξαρτώνται από την αξία μετοχής και διακανονίζονται σε μετρητά Λοιπά Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 157.974,66 3.088.643,71 5.647.684,15 1.779.405,03 116.781,43 1.061.423,23 164.556,95 2.909.334,26 7.156.834,85 246.252,36 109.900,00 - (6.582,29) 179.309,45 (1.509.150,70) 1.533.152,67 6.881,43 1.061.423,23 (26.329,09) (394.141,89) (1.227.701,04) 2.069.174,98 (118.858,20) - 144.000,00 763.357,67 12.759.269,88 400.009,46 10.986.887,88 144.000,00 363.348,21 1.772.382,00 20.170,08 322.314,84 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Αποσβέσεις παγίων με βάση την ωφέλιμη ζωή Δεδουλευμένα έσοδα (2.750.518,18) (51.796,31) (2.176.799,14) (278.866,34) (573.719,04) 227.070,03 (728.825,80) 327.908,79 Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση (2.802.314,49) (2.455.665,48) (346.649,01) (400.917,01) 9.956.955,39 8.531.222,40 1.425.732,99 (78.602,17) Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Αναβαλλόμενος φόρος στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Το υπόλοιπο της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης έχει δημιουργηθεί κυρίως σε προηγούμενα έτη (πριν το 2016) όταν η Eταιρεία λειτουργούσε σε εφαρμογή των νόμων 1559/1950 και 2688/1999. Η Eταιρεία κατά συνέπεια θεωρεί ότι με την ανάθεση των επισφαλών απαιτήσεων στη Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία προς είσπραξη εξαντλούσε τις πιθανές ενέργειες που μπορούσε να εφαρμόσει για να εισπράξει την απαίτηση. Για το σχετικό υπόλοιπο ανεπίδεκτων είσπραξης απαιτήσεων ύψους € 25 εκατ. για το οποίο έχει υπολογίσει αναβαλλόμενο φορολογικό όφελος € 4,8 εκατ. και τις οποίες έχει αναθέσει προς είσπραξη σε ΔΟΥ θεωρεί ότι έχει εξαντλήσει τις πιθανές ενέργειες και σκοπεύει να κάνει χρήση της φορολογικής ωφέλειας είτε όταν σχηματίσει τη φορολογική πρόβλεψη είτε όταν διαγράψει τις απαιτήσεις αυτές. Η Εταιρεία έχει κοινοποιήσει τις προαναφερόμενες προθέσεις της στο Υπουργείο Οικονομικών υποβάλλοντας το σχετικό υπόμνημα προς την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων και με βάση την αναμενόμενη απάντηση, θα καθορίσει ανάλογα τις περαιτέρω ενέργειες της. Σελίδα 112 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Το κονδύλι αναλύεται ως εξής: 31/12/2019 500.793,04 31/12/2018 425.955,28 Ανταλλακτικά παγίων στοιχείων 2.694.426,68 2.202.844,19 Σύνολο 3.195.219,72 2.628.799,47 Αναλώσιμα υλικά Το συνολικό κόστος αναλώσεων της χρήσης 2019 ανήλθε σε € 2.349.767,96 ενώ της χρήσης 2018 ανήλθε σε € 2.004.559,45 (Σημ. 24). Στο κόστος αναλώσεων της τρέχουσας χρήσης περιλαμβάνεται ποσό € 81.361,18 που αφορά την απομείωση της αξίας απαξιωμένων εργαλείων. Τα αποθέματα εμφανίζονται στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους. Τα κονδύλια της προηγούμενης χρήσης αναταξινομήθηκαν για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με αυτά της τρέχουσας χρήσης. 11. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Το κονδύλι αναλύεται ως εξής: Πελάτες Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες Σύνολο Πελατών Δάνεια προσωπικού Έξοδα επομένων χρήσεων Προκαταβολή φόρου εισοδήματος Προκαταβολές σε προμηθευτές - πιστωτές Λοιπές απαιτήσεις Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις και προκαταβολές σε προμηθευτές Σύνολο Λοιπών Απαιτήσεων Σύνολο 31/12/2019 49.075.313,08 31/12/2018 53.399.639,79 (40.114.312,20) 8.961.000,88 (39.218.306,27) 14.181.333,52 338.984,83 366.832,56 799.514,54 1.420.353,68 2.099.005,36 384.471,27 314.549,14 1.435.447,46 1.982.189,63 (2.204.043,54) 2.820.647,43 11.781.648,31 (2.204.043,54) 1.912.613,96 16.093.947,48 Η Εταιρεία, κατά πάγια τακτική, λαμβάνει προκαταβολές (παρακαταθήκες) εργασιών. Οι προκαταβολές πελατών ύψους € 4.701.372,39 εμφανίζονται στο κονδύλι «Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις» (31.12.2018: € 5.666.629,38 ) (Σημ. 20). Προκαταβολή φόρου εισοδήματος: Την 31η Δεκεμβρίου 2018 η φορολογική υποχρέωση του φόρου εισοδήματος ανερχόταν σε € 8.596.350,41. Κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους, το ποσό φόρου εισοδήματος που καταλογίστηκε στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος ανήλθε σε € 13.478.551,44. Οι πληρωμές (€ 21.120.523,27) και συμψηφισμοί /λοιπές κινήσεις (€ 1.753.893,12) της υποχρέωσης φόρου εισοδήματος κατά το 2019 ανήλθαν σε € 22.874.416,39. Ως αποτέλεσμα, το χρεωστικό ποσό των € 799.514,54 εμφανίζεται ως απαίτηση και δεν υπάρχει υποχρέωση φόρου εισοδήματος κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019. Σελίδα 113 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Δάνεια προσωπικού: Η Εταιρεία χορηγεί άτοκα δάνεια προς το προσωπικό της. Το ποσό του δανείου ανά υπάλληλο δεν ξεπερνά τα € 3.000,00 και η αποπληρωμή τους γίνεται με παρακράτηση μηνιαίων δόσεων από τους καταβλητέους μισθούς τους. Λοιπές Απαιτήσεις: Στις λοιπές απαιτήσεις περιλαμβάνεται το βραχυπρόθεσμο μέρος της αναγκαστικής κατάσχεσης του Δήμου Πειραιά ποσού € 238.838,62 (31.12.2018: € 156.006,81), (Σημ. 8) καθώς και διάφορες απαιτήσεις από τρίτους και τον Δήμο Δραπετσώνας ποσού € 1.860.166,74 (31.12.2018: € 1.826.182,82). Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: Υπόλοιπο Έναρξης Αύξηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις- Αλλαγή λογιστικής πολιτικής (ΔΠΧΑ 9) Πρόβλεψη χρήσης Αντιλογισμός πρόβλεψης Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Υπόλοιπο Λήξης 31/12/2019 39.218.306,26 31/12/2018 39.698.921,72 - 138.455,83 1.022.728,54 - 1.023.338,08 (1.601.292,57) (126.722,60) (41.116,80) 40.114.312,20 39.218.306,26 Η Εταιρεία την 1η Ιανουαρίου 2018 εφάρμοσε την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για την απομείωση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών στα υπόλοιπα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. Το αποτέλεσμα των απαιτήσεων του νέου προτύπου ήταν η αύξηση των προβλέψεων για απομείωση κατά € 138.455,83 με αντίστοιχη επίδραση στην έναρξη του λογαριασμού «Κέρδη εις νέο». Ο αντιλογισμός της πρόβλεψης ποσού € 1.601.292,57 της προηγούμενης χρήσης αφορά σε δύο πελάτες οι οποίοι εντός της τρέχουσας χρήσης προέβησαν σε εξόφληση μέρους της οφειλής τους και για τους οποίους είχε διενεργηθεί πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις σε προγενέστερες χρήσεις. H χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη ποσού € 126.722,60 και € 41.116,80 (την προηγούμενη χρήση) αφορά σε διαγραφή οφειλής πελατών βάση Διοικητικού Συμβουλίου και απόφασης Διευθύνοντα Συμβούλου αντίστοιχα, για την οποία είχε διενεργηθεί πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις σε προγενέστερη χρήση. Για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις λοιπές απαιτήσεις, η Εταιρεία έχει υπολογίσει τις εκτιμώμενες πιστωτικές ζημίες (ECLs) με βάση τις αναμενόμενες καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής πιστωτικές ζημίες. Λαμβάνοντας υπόψη ότι οι εμπορικές απαιτήσεις διακανονίζονται κανονικά εντός 10 ημερών από την έκδοση του τιμολογίου, η διοίκηση έχει καθορίσει για τον κίνδυνο αθέτησης ένα αναμενόμενο ποσοστό ζημιών 0,5%. Για όλα τα υπόλοιπα που εκκρεμούν για περισσότερο από 10 ημέρες, η Εταιρεία εξέτασε τον κίνδυνο αθέτησης, τις καθυστερημένες ημέρες και τις ιστορικές ζημίες από πιστωτικές αξίες προσαρμοσμένες ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες ανά πελάτη προκειμένου να καθοριστούν οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για κάθε μεμονωμένο υπόλοιπο εμπορικών απαιτήσεων. Σελίδα 114 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η χρονική ενηλικίωση των εμπορικών απαιτήσεων (καθαρή από τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες) έχει ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 0-10 ημέρες 10-90 ημέρες 91-180 ημέρες 181-365 ημέρες 6.724.521,64 254.809,88 204.576,15 270.273,97 11.677.752,40 181.473,34 167.413,81 195.888,81 >365 ημέρες 1.506.819,24 1.958.805,16 Σύνολο 8.961.000,88 14.181.333,52 Οι απαιτήσεις από πελάτες συνήθως διακανονίζονται εντός 10 ημερών. Το 45% των εσόδων της Εταιρείας διενεργείται από ένα πελάτη (Σημ. 31) (31.12.2018: 42%) του οποίου το υπόλοιπο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε € 1,3 εκατ. (31.12.2018: € 6,0 εκατ.) Η χρονική ενηλικίωση των απαιτήσεων που αναφέρεται σε διάστημα μεγαλύτερο του έτους αφορά απαιτήσεις για τις οποίες η Εταιρεία έχει ασκήσει ένδικα μέσα και η Διοίκηση καθώς και το τμήμα Νομικών Υπηρεσιών εκτιμούν ότι θα τελεσιδικήσουν υπέρ της Εταιρείας. Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις και προκαταβολές σε προμηθευτές αναλύεται ως εξής : Υπόλοιπο Έναρξης Πρόβλεψη περιόδου Υπόλοιπο Λήξης 31/12/2019 2.204.043,54 31/12/2018 870.074,76 2.204.043,54 1.333.968,78 2.204.043,54 Κατά τη διάρκεια της προηγούμενης χρήσης και σύμφωνα με την εκτίμηση του πιθανού αποτελέσματος των σχετικών ένδικων υποθέσεων από το Νομικό Τμήμα της Εταιρείας, καταχωρήθηκε επιπλέον πρόβλεψη ποσού € 1.333.968,78 από το οποίο ποσό € 870.074,76 αφορά την απαίτηση από το Δήμο της Δραπετσώνας και το υπόλοιπο ποσό € 463.894,02 αφορά σε απαιτήσεις από προκαταβολές σε προμηθευτές. Η καθαρή ζημία απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναλύεται ως εξής: 31/12/2019 31/12/2018 Ζημία απομείωσης -Ζημία απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων -Ζημία απομείωσης λοιπών απαιτήσεων και προκαταβολών σε προμηθευτές Αντιλογισμός ζημίας απομείωσης Καθαρή ζημία απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 1.022.728,54 1.023.338,08 - 1.333.968,78 - (1.601.292,57) 1.022.728,54 756.014,29 Σελίδα 115 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 12. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Το κονδύλι αναλύεται ως εξής: Ταμείο 31/12/2019 89.334,36 31/12/2018 112.577,52 Λογαριασμοί προθεσμιακών καταθέσεων και όψεως Σύνολο 106.641.102,50 106.730.436,86 80.824.603,88 80.937.181,40 Δεσμευμένες καταθέσεις Σύνολο 213.267,48 106.943.704,34 213.267,48 81.150.448,88 Οι καταθέσεις σε τράπεζες τοκίζονται με κυμαινόμενα επιτόκια που βασίζονται στα μηνιαία επιτόκια τραπεζών. Τα έσοδα τόκων από καταθέσεις όψεως και προθεσμίας σε τράπεζες οριστικοποιήθηκαν με τη μέθοδο του δεδουλευμένου και ανήλθαν για την Εταιρεία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε € 808.842,57 (31η Δεκεμβρίου 2018: € 509.233,03) και περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα στις συνημμένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος (σημ. 26). To υπόλοιπο μέρος των δεσμευμένων καταθέσεων ποσού € 213.267,48 αφορά σε αναγκαστικές κατασχέσεις καταθέσεων της Εταιρείας υπέρ Δήμου με τον οποίο βρίσκεται σε εκκρεμοδικία. 13. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το μετοχικό κεφάλαιο της ΟΛΠ ΑΕ ανέρχεται σε € 50.000.000,00, είναι ολοσχερώς καταβεβλημένο και διαιρείται σε 25.000.000 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας € 2,00 εκάστη. Στο Μετοχικό Κεφάλαιο δεν υπάρχουν μερίδια που δεν αντιπροσωπεύουν κεφάλαια της Εταιρείας, ούτε δικαιώματα προς κτήση ομολογιών. 14. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Το κονδύλι αναλύεται ως εξής: Τακτικό αποθεματικό Ειδικό Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν. 2881/2001 Αποθεματικό από Έσοδα Φορολογηθέντα κατ΄ ειδικό τρόπο Φορολογημένο αποθεματικό άρθρο72 Ν.4172/2013 Φορολογημένο αποθεματικό με τις γενικές διατάξεις Σύνολο 31/12/2019 12.775.515,17 61.282.225,52 728.128,36 6.087.915,56 31/12/2018 11.003.190,12 61.282.225,52 728.128,36 6.087.915,56 188.760,09 188.760,09 81.062.544,70 79.290.219,65 Τακτικό αποθεματικό: Σύμφωνα με τον Ελληνικό εμπορικό νόμο, οι εταιρίες πρέπει να μεταφέρουν κατ’ ελάχιστο 5% των ετήσιων καθαρών κερδών τους σε τακτικό αποθεματικό, μέχρις ότου αυτό το αποθεματικό να γίνει ίσο με το 1/3 του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Αυτό το αποθεματικό δεν μπορεί να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια της δραστηριότητας της Εταιρείας. Ειδικό Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν. 2881/2001: Αφορά αποθεματικό που σχηματίστηκε κατά την μετατροπή της ΟΛΠ σε ανώνυμη εταιρία. Η συνολική καθαρή θέση της Εταιρείας αποτιμήθηκε από την επιτροπή του άρθρου 9 του Κ.Ν. 2190/1920 σε € 111.282.225,52 εκ των οποίων αποφασίστηκε, με το Ν. 2881/2001, τα € 50.000.000,00 να αποτελέσουν Μετοχικό της Κεφάλαιο και τα υπόλοιπα € 61.282.225,52 να παρουσιαστούν στο ειδικό αυτό αποθεματικό. Σελίδα 116 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Αποθεματικά από αφορολόγητα ή φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα: Αφορούν έσοδα από τόκους οι οποίοι, είτε δεν φορολογήθηκαν, είτε έχει γίνει παρακράτηση φόρου 15% στην πηγή. Με βάση το άρθρο 72 παρ. 11 του Ν. 4172/2013 τα εν λόγω αποθεματικά υπόκεινται από την 1ηΙανουαρίου 2014 σε αυτοτελή φορολόγηση με συντελεστή 19%. Η Εταιρεία κατά την 30η Δεκεμβρίου 2014 προέβη σε φορολόγηση των εν λόγω αποθεματικών ποσού € 1.428.029,58 και έπειτα από την αφαίρεση του φόρου στη δημιουργία φορολογημένου αποθεματικού άρθρου 72 Ν.4172/2013 και φορολογημένου αποθεματικού με τις γενικές διατάξεις ποσού € 6.087.915,56 και € 188.760,09 αντίστοιχα. 15. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ Η κίνηση του κονδυλίου αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης Επιστροφή επιχορήγησης Υπόλοιπο τέλους Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2019 28.094.773,09 31/12/2018 28.641.523,86 28.094.773,09 (546.750,77) 28.094.773,09 (11.909.636,84) 16.185.136,25 (11.044.911,77) 17.049.861,32 Οι επιχορηγήσεις που έχουν εισπραχθεί έως και την 31η Δεκεμβρίου 2011 αφορούν αφενός μεν έργα που έγιναν για τις ανάγκες των Ολυμπιακών Αγώνων του 2004 ύψους € 11.400.000,00 και αφετέρου την κατασκευή υποδομής για τη δημιουργία από την ΟΣΕ Α.Ε. επιλιμένιου σιδηροδρομικού σταθμού ύψους € 3.700.000,00. Η εισπραχθείσα επιχορήγηση της χρήσης 2012 ποσού € 3.653.518,80 αναλύεται σε € 2.536.168,80 και αφορά στη διαπλάτυνση κρηπιδότοιχου Λιμένος Αλών και σε € 1.117.350,00 στην κατασκευή νέου κρηπιδότοιχου περιοχής Αγ. Νικολάου κεντρικού λιμένος Πειραιώς στα πλαίσια του επιχειρησιακού προγράμματος «Ενίσχυση της προσπελασιμότητας-ενέργειας» της Περιφέρειας Αττικής. Τέλος, εισπράχθηκε επιχορήγηση ποσού € 9.901.740,45 τον Δεκέμβριο του 2013 που αφορά στο επιχειρησιακό πρόγραμμα «Ενίσχυση της προσπελασιμότητας» του Υπουργείου Υποδομών Μεταφορών και Δικτύων και συγκεκριμένα δύο έργα που έχουν ολοκληρωθεί. Σύμφωνα με την απόφαση Δημοσιονομικής Διόρθωσης της Ειδικής Υπηρεσίας Διαχείρισης Ε.Π. Περιφέρειας Αττικής, αποφασίστηκε κατά την χρήση 2017 η επιστροφή ποσού € 13.735,39 για διόρθωση της επιχορήγησης του έργου «διαπλάτυνση κρηπιδότοιχου Λιμένος Αλών Κεντρικού Λιμένα Πειραιώς». Επιπλέον, σύμφωνα με την απόφαση Δημοσιονομικής Διόρθωσης της Ειδικής Υπηρεσίας Διαχείρισης Ε.Π. Περιφέρειας Αττικής, αποφασίστηκε κατά την προηγούμενη χρήση η επιστροφή ποσού € 546.750,77 για διόρθωση της επιχορήγησης του έργου «διαπλάτυνση νέου κρηπιδότοιχου περιοχής Αγ. Νικολάου». Δεν υπάρχουν υποχρεώσεις της Εταιρείας σχετικά με τις προαναφερόμενες εισπραχθείσες επιχορηγήσεις. Σελίδα 117 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 16. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Η Εταιρεία έχει σχηματίσει, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, προβλέψεις για διάφορες εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις ύψους € 18.400.468,08, για αγωγές από προσωπικό και λοιπούς τρίτους. Η κίνηση της πρόβλεψης για επίδικες απαιτήσεις τρίτων έχει ως εξής: Υπόλοιπο Έναρξης Πρόβλεψης χρήσης (Σημ. 24) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Αντιλογισμός πρόβλεψης (Σημ. 24) Υπόλοιπο Λήξης 31/12/2019 14.881.101,00 5.493.142,55 (1.377.689,10) (596.086,37) 18.400.468,08 31/12/2018 14.211.380,65 2.753.226,98 (419.171,34) (1.664.335,29) 14.881.101,00 Η πρόβλεψη της χρήσης αφορά σε δικαστικές υποθέσεις εργαζομένων, πρώην ανωτέρων στελεχών της διοίκησης καθώς και λοιπών τρίτων ποσού € 4.150.252,29, € 0,00 και € 1.342.890,26 αντίστοιχα (31.12.2018: € 1.332.218,17, € 81.703,13 και € 1.339.305,68 αντίστοιχα). Ο αντιλογισμός της πρόβλεψης αφορά σε δικαστικές υποθέσεις οι οποίες επανεκτιμήθηκαν από το Νομικό Τμήμα της Εταιρείας βάσει πρόσφατων γεγονότων ή τελεσιδίκησαν υπέρ αυτής. Η χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη αφορά δικαστικές υποθέσεις οι οποίες τελεσιδίκησαν κατά της Εταιρείας και για τις οποίες είχε διενεργηθεί πρόβλεψη σε προηγούμενες χρήσεις. 17. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Η κίνηση της σχετικής πρόβλεψης των χρήσεων που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 έχει ως εξής: Υπόλοιπο υποχρέωσης 1.1.2018 Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2018 Τόκος επί της υποχρέωσης 2018-αποτελέσματα χρήσης Κέρδη από αλλαγή χρημ/κών παραδοχών -λοιπά συνολικά εισοδήματα Ζημιά από προϋπηρεσία -λοιπά συνολικά εισοδήματα Καταβληθείσες αποζημιώσεις Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2018 Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2019 Κόστος απασχόλησης χρήσεως 2019 Τόκος επί της υποχρέωσης 2019-αποτελέσματα χρήσης Zημία από αλλαγή χρημ/κών παραδοχών -λοιπά συνολικά εισοδήματα Κέρδος από προϋπηρεσία -λοιπά συνολικά εισοδήματα 11.391.297,02 542.503,00 230.104,20 (62.618,40) 316.051,20 (780.000,00) 11.637.337,02 589.250,00 1.344.994,00 235.074,00 476.129,00 (30.378,00) Καταβληθείσες αποζημιώσεις (1.383.057,23) Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2019 12.869.348,79 Σελίδα 118 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης αμοιβών 2019 1,25% 0,00% 2018 2,02% 0,00% 1,50% 2,00% Αύξηση του δείκτη τιμών καταναλωτή Η ανάλυση ευαισθησίας των σημαντικών παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν στην αναλογιστική μελέτη για την χρήση 2019 και 2018 εμφανίζεται κατωτέρω: 2019 Επίπεδο Ευαισθησίας Επίπτωση στη συγκεκριμένη υποχρέωση 2018 Επίπεδο Ευαισθησίας Επίπτωση στη συγκεκριμένη υποχρέωση Επιτόκιο Προεξόφλησης Μελλοντική Μεταβολή Μισθοδοσίας 0,50% 0,50% 0,50% αύξηση μείωση αύξηση (595.648,79) 637.074,21 Επιτόκιο Προεξόφλησης Μελλοντική Μεταβολή Μισθοδοσίας 0,50% 0,50% 0,50% αύξηση μείωση αύξηση (347.880,00) 350.243,00 212.332,00 Οι ακόλουθες πληρωμές αναμένεται να αυξήσουν τη συγκεκριμένη υποχρέωση κατά τα προσεχή έτη: 2019 2018 291.994,00 740.556,00 Μεταξύ 2 έως 5 ετών Μεταξύ 5 έως 10 ετών 2.166.787,00 11.372.366,00 1.960.214,00 8.058.284,00 Πάνω από 10 έτη Συνολικές Αναμενόμενες Πληρωμές 11.567.297,00 25.398.444,00 14.967.777,00 25.726.831,00 Κατά τη διάρκεια των επόμενων 12 μηνών (νέα οικονομική χρήση) Η μέση διάρκεια της υποχρέωσης στο τέλος της χρήσης είναι 13,2 έτη (2018: 13,4 έτη). Σελίδα 119 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 18. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ - ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ α) Μακροπρόθεσμα Δάνεια: Τα μακροπρόθεσμα δάνεια της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύνολο μακροπροθέσμων δανείων Μείον: Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων Μακροπρόθεσμο μέρος 2018 56.499.999,99 62.499.999,99 6.000.000,00 50.499.999,99 6.000.000,00 56.499.999,99 Το υπόλοιπο του λογαριασμού αφορά στα παρακάτω δάνεια που έχει συνάψει η Εταιρεία με την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων: 1. Δάνειο ύψους € 35.000.000,00 για την κατασκευή του «Προβλήτα Ι» του Σταθμού Εμπορευματοκιβωτίων στο Ν. Ικόνιο που εκταμιεύθηκε την 30.07.2008. Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε τριάντα (30) εξαμηνιαίες διαδοχικές δόσεις, καταβλητέες από τη 15η Δεκεμβρίου 2013 έως και την 15η Ιουνίου 2028. Όπως τροποποιήθηκε στις 2 Οκτώβριου 2017 το δάνειο έχει ετήσιο επιτόκιο, το οποίο είναι το σύνολο του σταθερού επιτοκίου και περιθωρίου 0,25% ενώ οι τόκοι καταβάλλονται ανά τρίμηνο. Από τη σύμβαση αυτή απορρέουν για την Εταιρεία υποχρεώσεις και περιορισμοί, οι σημαντικότερες των οποίων συνοψίζονται στα εξής: (i) υποχρέωση να υποβάλει την ετήσια χρηματοοικονομική έκθεση εντός 1 μηνός από τη δημοσίευση της, ελεγμένη από αναγνωρισμένη Εταιρεία ορκωτών ελεγκτών, συνοδευόμενη κάθε φορά από Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης, και (ii) υποχρέωση να τηρεί, καθ’ όλη τη διάρκεια του δανείου και μέχρι να εξοφληθεί ολοσχερώς τους κατωτέρω οικονομικούς δείκτες, υπολογιζόμενους επί των ετήσιων, ελεγμένων από ορκωτούς ελεγκτές, χρηματοοικονομικών καταστάσεων κάθε οικονομικού έτους. Η καθορισμένη συμφωνία των οικονομικών δεικτών έχει ως ακολούθως: 1. EBITDA [Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων] / Χρεωστικοί τόκοι ≥ 3,00, 2. Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / EBITDA [Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων] ≤ 9,80, 3. Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ≥140 εκατ. 2. Δάνειο ύψους € 55.000.000,00 για την κατασκευή του «Προβλήτα Ι» του Σταθμού Εμπορευματοκιβωτίων στο Ν. Ικόνιο που εκταμιεύθηκε την 10/02/2010. Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε τριάντα (30) εξαμηνιαίες διαδοχικές δόσεις, καταβλητέες από τη 15η Ιουνίου 2015 έως και την 15η Δεκεμβρίου 2029. Όπως τροποποιήθηκε στις 2 Οκτώβριου 2017 το δάνειο έχει ετήσιο επιτόκιο, το οποίο είναι το σύνολο του μεταβλητού επιτοκίου και περιθωρίου 0,25% ενώ οι τόκοι καταβάλλονται ανά τρίμηνο. Σελίδα 120 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Από τη σύμβαση αυτή απορρέουν για την Εταιρεία υποχρεώσεις και περιορισμοί, οι σημαντικότερες των οποίων συνοψίζονται στα εξής: (i) υποχρέωση να υποβάλει την ετήσια χρηματοοικονομική έκθεση εντός 1 μηνός από τη δημοσίευση της, ελεγμένη από αναγνωρισμένη Εταιρεία ορκωτών ελεγκτών, συνοδευόμενη κάθε φορά από Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης, και (ii) υποχρέωση να τηρεί, καθ’ όλη τη διάρκεια του δανείου και μέχρι να εξοφληθεί ολοσχερώς τους κατωτέρω οικονομικούς δείκτες, υπολογιζόμενους επί των ετήσιων, ελεγμένων από ορκωτούς ελεγκτές, χρηματοοικονομικών καταστάσεων κάθε οικονομικού έτους. Η καθορισμένη συμφωνία των οικονομικών δεικτών έχει ως ακολούθως: 1. EBITDA [Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων] / Χρεωστικοί τόκοι ≥ 3,00, 2. Συνολικός καθαρός τραπεζικός δανεισμός / EBITDA [Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων] ≤ 9,80, 3. Κυκλοφορούν ενεργητικό/ Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ≥ 1,2, 4. Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ≥140 εκατ. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 η Εταιρεία βρισκόταν σε συμμόρφωση με τους παραπάνω οικονομικούς δείκτες. Στις 26 Σεπτεμβρίου 2017, συνάφθηκε σύμβαση εγγυοδοσίας μεταξύ της Εταιρείας και της «EXPORT IMPORT BANK OF CHINA» για την έκδοση εγγυήσεων αρχικού ποσού € 75.074.999,99 για τα δάνεια με την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων. Το ποσό εγγυήσεων είναι μεταβλητό και βασίζεται σε πίνακα χρεολυσίων που συνδέεται με το συνολικό υπόλοιπο των δύο δανείων. Όσον αφορά την τραπεζική εγγύηση, η Εταιρεία καταβάλλει στην εκδότρια τράπεζα προμήθεια έκδοσης 0,6% επί του σχετικού ανώτατου ποσού εγγύησης. Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 η προμήθεια έκδοσης ανήλθε σε € 457.619,66 (31 Δεκεμβρίου 2018: € 457.619,66) και περιλαμβάνεται στα χρηματοοικονομικά έξοδα (Σημ. 26). Τα συνολικά έξοδα τόκων επί των μακροπρόθεσμων δανείων για τις περιόδους που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 ανήλθαν για την Εταιρεία σε € 266.344,62 και € 205.895,14 αντίστοιχα και περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έξοδα (Σημείωση 26). Την 8η Νοεμβρίου 2019 υπογράφηκε σύμβαση δανεισμού ύψους € 100.000.000,00 μεταξύ του Ο.Λ.Π. και της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων. Σκοπός του δανεισμού είναι οι επενδύσεις σχετικά με την επέκταση και αναβάθμιση πολλών περιοχών του λιμένα του Πειραιά, συμπεριλαμβανομένης της επέκτασης του τερματικού σταθμού αυτοκινήτων, της βελτίωσης των υποδομών της ζώνης επιδιόρθωσης πλοίων, την ανάπτυξη ενός νέου κέντρου Iogistics για τα λιμάνια, την κατασκευή μιας νέας εγκατάστασης εξυπηρέτησης επιβατών κρουαζιέρας, την απόκτηση νέου τερματικού εξοπλισμού εμπορευματοκιβωτίων και την ανακαίνιση - αναβάθμιση διαφόρων άλλων λιμενικών και ηλεκτρομηχανολογικών εγκαταστάσεων. Εγγυητής της Ο.Λ.Π. Α.Ε. αναφορικά με το δανεισμό είναι η Export-Import Bank of China (σύμβαση της 14/11/2019) και η δανειακή σύμβαση προβλέπει την έκδοση εγγυητικής επιστολής ποσού € 105 εκατ. όταν πραγματοποιηθεί εκταμίευση του ποσού του δανείου. Έως την 31η Δεκεμβρίου 2019 η Εταιρεία δεν έχει διενεργήσει καμία εκταμίευση. β) Βραχυπρόθεσμα Δάνεια: Η Εταιρεία διατηρεί πιστωτικό όριο χρηματοδότησης με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, έως και την 30η Σεπτεμβρίου 2020 που ανέρχεται στο ποσό των € 70.000.000,00, με ετήσιο κυμαινόμενο επιτόκιο Euribor πλέον περιθωρίου 2,90%. Η Εταιρεία δεν έχει χρησιμοποιήσει κάποιο ποσό από την εν λόγω χρηματοδότηση. Σελίδα 121 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 19. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Μερίσματα χρήσης 2018 που πληρώθηκαν το 2019: Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας, η οποία πραγματοποιήθηκε την 28 Ιουνίου 2019, ενέκρινε την πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου για διανομή μερίσματος που αφορά την χρήση 2018 ύψους € 10.600.000,00 ή € 0,4240 ανά μετοχή (2017: € 4.280.000,00 ή € 0,1712 ανά μετοχή). Το μέρισμα υπόκειται σε παρακράτηση φόρου με τον αναλογούντα συντελεστή που προβλέπει η φορολογία εισοδήματος. Το μέρισμα της χρήσης 2018 καταβλήθηκε την 26η Ιουλίου 2019. Πρόταση διανομής μερίσματος της χρήσης 2019: Την 20η Φεβρουαρίου 2020 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πρότεινε τη διανομή μερίσματος για την χρήση 2019 ύψους 13.470.000,00 ή € 0,5388 ανά μετοχή. Η πρόταση τελεί υπό την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. 20. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το κονδύλι αναλύεται ως εξής: Φόροι πληρωτέοι (εκτός φόρου εισοδήματος) Ασφαλιστικές και λοιπές εισφορές Μισθοί πληρωτέοι Αντάλλαγμα σύμβασης παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου Πιστωτές διάφοροι Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις σε τρίτους Ρυθμιστική Αρχή Λιμένων (ΡΑΛ) Δεσμευμένα μερίσματα Ελληνικού Δημοσίου Υποχρέωση προς Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων Προκαταβολές πελατών Πρόβλεψη για κίνητρα αποχώρησης υπαλλήλων Δεδουλευμένα έξοδα Σύνολο 31/12/2019 5.608.919,52 2.690.418,35 1.124.552,74 1.912.902,56 3.827.276,09 854.577,50 466.562,41 804.000,00 77.271,48 4.701.372,39 31/12/2018 6.551.901,97 2.552.055,74 389.068,17 4.836.573,06 1.126.768,39 1.228.392,96 417.071,82 804.000,00 1.346.450,35 5.666.629,38 45.000,00 540.000,00 1.523.973,39 23.636.826,43 2.122.896,56 27.581.808,40 Φόροι πληρωτέοι: Το ποσό στην τρέχουσα χρήση αφορά σε: α) Φόρο Προστιθέμενης Αξίας € 3.933.411,31 (31 Δεκεμβρίου 2018: € 5.105.565,59), β) Φόρο μισθωτών υπηρεσιών € 1.424.095,70 (31 Δεκεμβρίου 2018: € 1.281.368,08 ) και γ) Λοιπούς φόρους τρίτων € 251.412,51 (31 Δεκεμβρίου 2018: € 164.968,30 ). Αντάλλαγμα σύμβασης παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου: Το ποσό της προηγούμενης χρήσης υπολογίστηκε ως ποσοστό 3,5% επί των συνολικών εσόδων της χρήσεως εξαιρουμένων των χρηματοοικονομικών εσόδων. Μετά την εφαρμογή του Δ.Π.Χ.Α. 16 (Σημ. 5), η εν λόγω υποχρέωση αφορά το μεταβλητό ποσό του τιμήματος και δεν περιλαμβάνει το ελάχιστο σταθερό ετήσιο αντάλλαγμα που αντιστοιχεί στην τρέχουσα χρήση, ποσού € 3.500.000,00, με ισόποση μείωση του λογαριασμού εξόδου “Αντάλλαγμα Παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου” (Σημ. 24). Ανεξάρτητα από την εφαρμογή του νέου προτύπου, η συμβατική υποχρέωση της Εταιρείας για καταβολή ανταλλάγματος προς το Ελληνικό Δημόσιο ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε € 5.412.902,54 (31.12.2018: € 4.836.573,06). Σελίδα 122 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Προκαταβολές πελατών: Η Εταιρεία, κατά πάγια τακτική, λαμβάνει προκαταβολές (παρακαταθήκες) εργασιών. Οι προκαταβολές πελατών ανήλθαν σε € 4.701.372,39 (31.12.2018: € 5.666.629,38 ). Στις προκαταβολές πελατών περιλαμβάνεται ποσό € 209.204,00 (31.12.2018: € 273.874,00) ως υποχρέωση από συμβάσεις με πελάτες κατά την εφαρμογή του ΔΧΠΑ 15. Υποχρέωση προς Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων: Το υπόλοιπο αφορά κυρίως υποχρέωση της Εταιρείας προς το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων από το προϊόν εκποίησης τεσσάρων επικίνδυνων και επιβλαβών πλοίων από το λιμάνι του Πειραιά κατά την προηγούμενη χρήση, το οποίο κατά την τρέχουσα χρήση καταβλήθηκε. 21. ΕΣΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ α) Στις 27/4/2009 καταβλήθηκε από την ΣΕΠ Α.Ε. ποσό ύψους € 50.000.000,00, ως εφάπαξ τίμημα, στα πλαίσια της σύμβασης παραχώρησης των λιμενικών εγκαταστάσεων των προβλητών ΙΙ και ΙΙΙ του ΣΕΜΠΟ της ΟΛΠ ΑΕ (Ν.3755/2009). Από το παραπάνω ποσό, € 2.930.211,41 συμψηφίστηκαν με το κόστος των παραχωρηθέντων αναλωσίμων και ανταλλακτικών, ενώ το υπόλοιπο των € 47.069.788,59 αποσβένεται κατά τη διάρκεια της παραχώρησης. Τον Αύγουστο του 2009 η Εταιρεία παρέλαβε από την ΣΕΠ ΑΕ τρεις εγγυητικές επιστολές ύψους € 61,4 εκατ., € 21,0 εκατ. και € 42,0 εκατ. που αφορούν την σύμβαση παραχώρησης, την αναβάθμιση του προβλήτα II και την κατασκευή του προβλήτα III αντίστοιχα. Tον Σεπτέμβριο του 2016 η τελευταία εγγυητική επιστολή μειώθηκε κατά 50% λόγω της ολοκλήρωσης του έργου κατασκευής της ανατολικής πλευράς του προβλήτα III. Η εγγυητική επιστολή ποσού € 61,4 εκατ. αντικαταστάθηκε με ισχύ από την 26/8/2019. Τέλος, η εγγυητική επιστολή των € 21,0 εκατ. έχει επιστραφεί. Η παραχώρηση είχε αρχική διάρκεια τριάντα (30) χρόνια, η οποία αυξήθηκε σε τριάντα πέντε (35) χρόνια κατόπιν της ολοκλήρωσης από τη ΣΕΠ Α.Ε. της κατασκευής του λιμενικού έργου στην ανατολική πλευρά του προβλήτα ΙΙΙ. Επιπλέον η Εταιρεία έχει παραλάβει από την ΣΕΠ Α.Ε. εγγυητική επιστολή για την κατασκευή του προβλήτα πετρελαιοειδών ποσού € 475.000,00. Μετά τη μεταφορά σωρευτικά για τις χρήσεις 2009 έως και 2019 ποσού € 13.784.723,80 στα έσοδα των αντίστοιχων χρήσεων, το νέο υπόλοιπο διαμορφώθηκε κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε € 33.285.064,79 (31 Δεκεμβρίου 2018: € 34.629.915,91). β) Η Εταιρεία λαμβάνει σταθερό ετήσιο αντάλλαγμα από την ΣΕΠ Α.Ε. που υπολογίζεται με βάση τα τετραγωνικά μέτρα και το μήκος της προβλήτας που της έχει παραχωρηθεί. Το σταθερό ετήσιο αντάλλαγμα τιμολογείται προκαταβολικά τον Απρίλιο και Οκτώβριο κάθε χρήσης. Ως αποτέλεσμα, η Εταιρεία έχει αναγνωρίσει έσοδο επόμενων χρήσεων ποσού € 3.015.668,46 και € 2.210.308,45 για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 αντίστοιχα. Σελίδα 123 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2017 Μείον: Αναλογία χρήσης αρχικού ανταλλάγματος παραχώρησης Μείον: Σταθερό Ετήσιο Αντάλλαγμα περιόδου 1.1.2018-31.3.2018 πραγματοποιηθέν Πλέον: Σταθερό Ετήσιο Αντάλλαγμα περιόδου 1.1.2019-31.3.2019 38.127.135,66 (1.344.851,10) (2.152.368,65) 2.210.308,45 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 36.840.224,36 Μείον: Αναλογία χρήσης αρχικού ανταλλάγματος παραχώρησης (1.344.851,10) Μείον: Σταθερό Ετήσιο Αντάλλαγμα περιόδου 1.1.2019-31.3.2019 πραγματοποιηθέν (2.210.308,45) Πλέον: Σταθερό Ετήσιο Αντάλλαγμα περιόδου 1.1.2020-31.3.2020 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 3.015.668,46 36.300.733,27 γ) Επιπροσθέτως στα έσοδα επόμενης χρήσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, περιλαμβάνεται ποσό € 12.623,62, το οποίο αφορά σε έσοδα από ενοίκια (31 Δεκεμβρίου 2018: € 10.740,81). Σελίδα 124 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 22. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στον ελλαδικό χώρο, ανεξάρτητα από το γεγονός ότι το πελατολόγιό της εμπεριέχει και διεθνείς εταιρείες. Επιπρόσθετα η Εταιρεία δεν διαθέτει άλλες εμπορικές ή βιομηχανικές δραστηριότητες πέραν της παροχής υπηρεσιών που παρέχονται αποκλειστικά στην περιοχή του Λιμένα και δεν έχει αξιόλογα έσοδα ούτε περιουσιακά στοιχεία από εξωτερικούς πελάτες (βάσει της γεωγραφικής περιοχής στην οποία δραστηριοποιούνται). Το λιμάνι του Πειραιά είναι ένα λιμάνι πολυσύνθετων δραστηριοτήτων, ασκώντας έργο σε πολλούς κλάδους λιμενικής δραστηριότητας, όπως εμπορευματοκιβώτια, Car-terminal, ακτοπλοΐα, κρουαζιέρα, Ro-Ro, ναυπηγοεπισκευή, περιβαλλοντικές και εφοδιαστικές υπηρεσίες. Αποτελεί το κύριο λιμάνι της ακτοπλοΐας, συνδέοντας την ηπειρωτική Ελλάδα με τα νησιά, το κύριο λιμάνι εξυπηρέτησης κρουαζιερόπλοιων της χώρας, το κύριο λιμάνι μεταφοράς εμπορευματοκιβωτίων , το κύριο λιμάνι car – terminal της χώρας. Η ΟΛΠ Α.Ε. προσφέρει όλες τις ζητούμενες λιμενικές υπηρεσίες: παροχή νερού, ναυτιλιακά καύσιμα, υποδοχή στερεών και υγρών λυμάτων, υποδοχή κατάλοιπων πετρελαίου, ηλεκτρικό ρεύμα, οπτική ίνα και internet, τροφοεφόδια, επισκευές, περιβαλλοντικές υπηρεσίες και είναι πλήρως συνδεδεμένο σε όλες τις δραστηριότητές του με σύγχρονα συστήματα πληροφορικής. H Διοίκηση της ΟΛΠ Α.Ε. εξετάζει σε επίπεδο αποτελεσμάτων τις προαναφερόμενες δραστηριότητες και λαμβάνει επιχειρηματικές αποφάσεις με βάση το σύστημα εσωτερικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που έχει οργανώσει. Με βάση τα παραπάνω και σύμφωνα με την εφαρμογή των διατάξεων του ΔΠΧΑ 8, η Εταιρεία έχει προσδιορίσει προς γνωστοποίηση τους ακόλουθους τομείς: • • • • • • Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων, Διακίνηση Αυτοκινήτων, Ακτοπλοΐα, Κρουαζιέρα, Ναυπηγοεπισκευή, Λοιποί τομείς (υδροδότηση, διαχείριση χώρων, διαχείριση εμπορευμάτων) Οι λοιποί τομείς περιλαμβάνουν δραστηριότητες που αντιπροσωπεύουν ποσοστό μικρότερο του 10% του συνόλου των εσόδων και του κέρδους όλων των τομέων και για το λόγο αυτό δεν γνωστοποιούνται ως ξεχωριστοί λειτουργικοί τομείς. Στο επίπεδο Εταιρείας περιλαμβάνονται έσοδα και έξοδα που δεν επιμερίζονται ανά λειτουργικό τομέα λόγω της διαχείρισης τους σε επίπεδο Εταιρείας. Η Διοίκηση δεν λαμβάνει επιχειρηματικές αποφάσεις και δεν παρακολουθεί σε τακτά χρονικά διαστήματα τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των τομέων επιχειρηματικής δραστηριότητας και για τον λόγο αυτό δεν προβαίνει στις σχετικές γνωστοποιήσεις όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 8. Σελίδα 125 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η πληροφόρηση ανά λειτουργικό τομέα δραστηριότητας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 αναλύεται ως εξής: Σελίδα 126 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 23. ΕΣΟΔΑ Τα έσοδα αναλύονται ως εξής: 1/1-31/12/2019 Έσοδα από: Φορτοεκφορτώσεις Αποθήκευση Υδροδότηση Δεξαμενισμός Κρουαζιέρα Ακτοπλοΐα Περιβαλλοντικές ευκολίες Προσόρμιση Υπηρεσίες Ναυπηγοεπισκευαστικής Ζώνης Διάφορες υπηρεσίες λιμενικών εξυπηρετήσεων Έσοδα παραχώρησης υπηρεσίας συλλογής & μεταφοράς υγρών καταλοίπων Σύνολο 1/1-31/12/2018 29.678.655,63 3.342.842,77 2.681.939,49 5.945.883,84 7.800.086,40 8.664.087,46 2.828.330,50 10.503.862,15 5.913.792,33 5.616.593,35 29.675.134,58 3.427.207,63 2.492.221,45 5.024.033,69 6.610.047,72 8.129.724,93 2.439.138,66 9.783.580,32 4.439.905,45 4.506.772,21 477.589,50 83.453.663,42 247.025,80 76.774.792,44 64.356.706,33 54.751.723,34 1.411.685,65 149.222.055,40 1.404.525,65 132.931.041,43 Έσοδα από Σταθερό και Μεταβλητό Αντάλλαγμα: Παραχώρησης προβλητών ΙI + ΙΙΙ Λοιπά έσοδα από σύμβαση παραχώρησης προβλητών ΙI + ΙΙΙ Σύνολο Η αύξηση των εσόδων από την Παραχώρηση προβλητών ΙΙ + ΙΙΙ οφείλεται στην αύξηση των Ενοποιημένων Εσόδων της ΣΕΠ Α.Ε. του αμέσως προηγούμενου συμβατικού έτους. Το μεταβλητό αντάλλαγμα της χρήσης από την παραχώρηση των προβλητών ΙΙ και ΙΙΙ ανήλθε στο ποσό των € 53.789.960,96 (31.12.2018: € 45.910.315,43). 24. ΕΞΟΔΑ Οι λογαριασμοί εξόδων έχουν μερισθεί στο κόστος πωλήσεων και στην λειτουργία διοίκησης και αναλύονται ως εξής: Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (Σημ. 28) Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Αποσβέσεις (Σημ. 27) Φόροι - τέλη Διάφορα έξοδα Αναλώσεις υλικών (Σημ. 10) Προβλέψεις για επίδικες νομικές υποθέσεις (Σημ. 16) Αντάλλαγμα Παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου (Σημ. 20) Σύνολο 1/1-31/12/2019 58.162.824,70 1.070.220,40 11.206.632,08 17.261.183,39 834.408,09 4.970.733,57 1/1-31/12/2018 55.372.089,74 760.790,67 10.411.067,37 14.181.973,94 926.359,66 4.555.367,88 2.349.767,96 2.004.559,45 4.897.056,18 1.912.902,56 102.665.728,93 1.088.891,69 4.836.573,06 94.137.673,46 Σελίδα 127 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Τα παραπάνω έξοδα κατανέμονται ως εξής: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Σύνολο 1/1-31/12/2019 75.264.927,81 1/1-31/12/2018 73.606.974,66 27.400.801,12 20.530.698,80 102.665.728,93 94.137.673,46 Παροχές τρίτων: Για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι Παροχές Τρίτων περιλαμβάνουν τέλη ηλεκτροδότησης ποσού € 2.695.162,12 (2018: € 2.397.610,98), τέλη ύδρευσης ποσού € 1.693.482,85 (2018: € 1.473.850,87), τηλεπικοινωνιακά τέλη ποσού € 327.484,18 (2018: € 313.006,40), έξοδα ενοικίων ποσού 2.053.278,42 (2018: € 5.016.153,83), ασφάλιστρα ποσού € 884.052,53 (2018: € 1.008.280,11), επισκευές και συντηρήσεις ποσού € 2.540.307,40 (2018: € 2.130.350,86) και λοιπά έξοδα ποσού € 2.925.767,14 (2018: € 2.908.387,38). Επιπρόσθετα, στις Παροχές Τρίτων περιλαμβάνονται και οι αμοιβές της ελεγκτικής εταιρείας "ΠραϊςγουώτερχαουςΚούπερς" στην Ελλάδα για υπηρεσίες σχετικά με τον τακτικό έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων (€ 130.000,00), την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης βάσει του άρθρου 65Α του Ν.4174/2013 και της ΠΟΛ 1124/18.06.2015 (€ 25.000,00), καθώς και αμοιβές για λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες (€ 73.000,00). 25. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Τα ποσά αναλύονται ως εξής: Έσοδα από μισθώματα Έσοδα από προγράμματα Ευρωπαϊκής Ένωσης Κέρδη από εκποίηση ενσώματων περιουσιακών στοιχείων Διαγραφή πιστωτικών υπολοίπων Έσοδα από κατάπτωση εγγυητικών επιστολών Λοιπά διάφορα έσοδα Σύνολο 1/1-31/12/2019 3.910.859,49 443.160,44 1/1-31/12/2018 3.585.525,28 343.911,87 198.414,55 118.958,61 760.869,89 291.633,92 1.035.689,95 5.432.262,98 5.256.761,02 Τα έσοδα από μισθώματα αφορούν σε ενοίκια από μίσθωση γηπέδων και κτιριακών εγκαταστάσεων της Εταιρείας. Σε αυτά συμπεριλαμβάνεται το ποσό που σχετίζεται με τα επενδυτικά ακίνητα (Σημ. 6). ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Τα ποσά αναλύονται ως εξής: Αποζημιώσεις Τρίτων Έξοδα μελετών και έρευνας Διαγραφή υπολοίπων πελατών χώρων Λοιπά έξοδα Σύνολο 1/1-31/12/2019 250.209,80 7.200,00 122.514,91 378.650,90 758.575,61 1/1-31/12/2018 396.925,89 94.411,09 306.917,17 798.254,15 Οι αποζημιώσεις τρίτων, αφορούν κυρίως σε τόκους αποζημιώσεων που καταβλήθηκαν κατόπιν δικαστικών αποφάσεων που τελεσιδίκησαν κατά της Εταιρείας. Σελίδα 128 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ Tα ποσά αναλύονται ως εξής: Πιστωτικοί τόκοι καταθέσεων 1/1-31/12/2019 808.842,57 1/1-31/12/2018 509.233,03 (2.476.537,85) (990.891,56) (2.658.586,84) 57.601,17 (2.600.985,67) (999.485,13) (490.252,10) 326.905,11 (163.346,99) Χρηματοοικονομικό κόστος από υποχρεώσεις μίσθωσης (σημ. 5) Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι υπερημερίας Σύνολο 27. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Τα ποσά αναλύονται ως εξής: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (Σημ.4) Αποσβέσεις Λογισμικού (Σημ. 7) Αποσβέσεις δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων (Σημ. 5) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων (Σημ. 15) 1/1-31/12/2019 15.949.616,51 139.638,78 1/1-31/12/2018 15.013.825,58 14.671,46 2.036.653,17 (864.725,07) (846.523,10) 17.261.183,39 14.181.973,94 Σύνολο 28. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Τα ποσά αναλύονται ως εξής: Μισθοί και ημερομίσθια Εργοδοτικές εισφορές σε ασφαλιστικά ταμεία Παρεπόμενες Παροχές Πρόβλεψη αποζημίωσης εξόδου από την υπηρεσία (Σημ.17) Κίνητρα αποχώρησης Πρόβλεψη παροχών που εξαρτώνται από την αξία μετοχής και διακανονίζονται σε μετρητά Πρόβλεψη επιβράβευσης υπαλλήλων Σύνολο 1/1-31/12/2019 42.784.587,85 10.504.941,13 1.461.999,80 1/1-31/12/2018 42.449.218,30 10.531.409,75 1.113.854,49 2.169.318,00 772.607,20 641.977,92 405.000,00 600.000,00 - - 100.000,00 58.162.824,70 55.372.089,74 Σελίδα 129 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η διοίκηση της ΟΛΠ Α.Ε., κατά την προηγουμένη χρήση, αποφάσισε τη χορήγηση κινήτρων εθελούσιας αποχώρησης σε όσους εργαζομένους έχουν θεμελιώσει δικαίωμα συνταξιοδότησης με οποιεσδήποτε διατάξεις και σύμφωνα με συγκεκριμένες προϋποθέσεις που όρισε η διοίκηση. Έως την 31η Δεκεμβρίου 2017, χρήση των κινήτρων είχαν κάνει 75 εργαζόμενοι ποσού € 1.715.757,12. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2017, η Εταιρεία διενέργησε πρόβλεψη ποσού € 787.500,00 για κίνητρα αποχώρησης για 35 επιπλέον υπαλλήλους οι οποίοι είχαν ανακοινώσει την πρόθεσή τους να κάνουν χρήση των κινήτρων εντός του 2018. Κατά την προηγούμενη χρήση διενεργήθηκε επιπρόσθετη πρόβλεψη ποσού € 405.000,00 για 14 υπαλλήλους και 4 εργάτες, από τους όποιους έκαναν χρήση κινήτρων εντός του 2018 οι 4 υπάλληλοι και ο 1 εργάτης. Επιπλέον, χρήση κινήτρων έκαναν 20 υπάλληλοι και 4 εργάτες για τους οποίους χρησιμοποιήθηκε μέρος της διενεργηθείσας πρόβλεψης της 31η Δεκεμβρίου 2017. Το υπόλοιπο της πρόβλεψης για τα κίνητρα αποχώρησης κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 ανέρχεται στο ποσό των € 540.000,00 (Σημ. 20). Κατά την τρέχουσα χρήση, διενεργήθηκε επιπρόσθετη πρόβλεψη ποσού € 22.500,00 για 1 εργάτη καθώς και ανακάλεσαν δύο υπάλληλοι την πρόθεσή τους για εθελούσια αποχώρηση με συνέπεια να αντιλογιστεί η πρόβλεψη που είχε διενεργηθεί κατά το παρελθόν. Επιπλέον, χρήση κινήτρων έκαναν 29 υπάλληλοι και 22 εργάτες για τους οποίους χρησιμοποιήθηκε μέρος της διενεργηθείσας πρόβλεψης της 31η Δεκεμβρίου 2017 και 2018 ποσού € 517.500,00 και το πρόσθετο ποσό € 673.477,92 καταχωρήθηκε στο κονδύλι “Κίνητρα αποχώρησης”. Το υπόλοιπο της πρόβλεψης για τα κίνητρα αποχώρησης κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται στο ποσό των € 45.000,00 (Σημ. 20). Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας κατά την 23η Σεπτεμβρίου 2019 ενέκρινε το μακροχρόνιο πρόγραμμα ανταμοιβής του προσωπικού, το οποίο αφορά την εξαργύρωση σε μετρητά συγκεκριμένου αριθμού Mονάδων. Δικαιούχοι του προγράμματος είναι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανώτερα στελέχη και άλλα βασικά διευθυντικά και επιχειρησιακά στελέχη, τα οποία ασκούν σημαντική επιρροή στην απόδοση και την αδιάλειπτη λειτουργία της Εταιρείας. Ο συνολικός αριθμός Μονάδων του Προγράμματος είναι εξακόσιες εξήντα έξι χιλιάδες (666.000). Η διάθεση για το 80% των Μονάδων ισούται με πεντακόσιες τριάντα δύο χιλιάδες οκτακόσιες (532.800) Μονάδες. Το 20% του συνολικού αριθμού, ήτοι εκατόν τριάντα τρεις χιλιάδες διακόσιες (133.200) Μονάδες, θα παραμείνει προς διάθεση σε βασικά διευθυντικά στελέχη που θα εισέλθουν ή θα προαχθούν σε θέσεις δικαιούχων στην Εταιρεία μετά την Ημερομηνία Πρώτης Διάθεσης και μέχρι τις 31 Οκτωβρίου 2020, και θα διατεθεί ένα έτος μετά την Ημερομηνία Πρώτης Διάθεσης. Τυχόν βασικό διευθυντικό προσωπικό που θα προσχωρήσει στην Εταιρεία μετά τις 31 Οκτωβρίου 2020 δεν θα επωφεληθεί από το Πρόγραμμα. Το πληρωτέο ποσό προς τους δικαιούχους καθορίζεται από την αύξηση της τιμής της μετοχής από την ημερομηνία διάθεσης (8/10/2019: € 22,53) και την εκάστοτε ημερομηνία εξαργύρωσης. Επιπλέον, η εξαργύρωση των Μονάδων εξαρτάται από την επίτευξη προκαθορισμένων κριτηρίων απόδοσης της Εταιρείας και των Δικαιούχων. Μετά την εκπλήρωση των κριτηρίων απόδοσης του Προγράμματος με την πάροδο δύο ετών, οι Μονάδες εξαργυρώνονται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες κατά την 2η, 3η και 4η επέτειο από την ημερομηνία της πρώτης διάθεσης με δυνατότητα εάν δεν εκπληρωθούν κατά τις παραπάνω ημερομηνίες να εξαργυρωθούν έως την 7η επέτειο από την ημερομηνία της πρώτης διάθεσης., νοουμένου ότι δεν θα πραγματοποιηθεί καμία εξαργύρωση μετά την έβδομη (7η) επέτειο της ημερομηνίας πρώτης διάθεσης. Σελίδα 130 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η εύλογη αξία του μακροχρόνιου προγράμματος ανταμοιβής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 καθορίστηκε χρησιμοποιώντας το μοντέλο Βinomial με τα ακόλουθα δεδομένα: 31/12/2019 Τιμή μετοχής κατά την ημερομηνία αποτίμησης Εuro 21,85 Αναμενόμενη μεταβλητότητα τιμής μετοχής 25% Απόδοση μερισμάτων 2% Απόδοση επενδύσεων μηδενικού επιτοκίου 0% Η αποτίμηση της υποχρέωσης που διενεργήθηκε ανήλθε σε € 600.000,00 και περιλαμβάνεται στις λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Kατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, καμία μονάδα του προγράμματος δεν έχει κατοχυρωθεί από τους δικαιούχους. 29. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Κέρδη χρήσεως Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Βασικά κέρδη ανά μετοχή 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 35.446.500,94 25.000.000 1,4179 27.882.760,53 25.000.000 1,1153 30. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Αντιδικίες και Διεκδικήσεις: Η Εταιρεία εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις και νομικές διαδικασίες στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας της που ανέχονται στο ποσό των € 184,5 εκατ. περίπου και αφορούν κυρίως αγωγές από εργαζομένους και παραλιμένιους Δήμους . Η Διοίκηση καθώς και το τμήμα Νομικών Υπηρεσιών της Εταιρείας εκτιμούν ότι όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένονται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις στην χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας, πέραν από τις αναγνωρισμένες προβλέψεις της σημείωσης 16. (β) Υποχρεώσεις από εγγυητικές επιστολές: Η Εταιρεία έχει χορηγήσει εγγυητικές επιστολές ύψους € 20.019.696,51 (31η Δεκεμβρίου 2018: € 20.019.696,51), εκ των οποίων € 4.546.581,01 (31η Δεκεμβρίου 2018: € 4.546.581,01) υπέρ της Γενικής Διεύθυνσης Τελωνείων (Ε’ και ΣΤ’ Τελωνείο) του Υπουργείου Οικονομίας και Οικονομικών για τη λειτουργία του συνόλου των προσωρινών αποθηκών εναπόθεσης εμπορευμάτων της ΟΛΠ Α.Ε. Επιπλέον με βάση την ισχύουσα σύμβαση παραχώρησης της 24/06/2016 μεταξύ της ΟΛΠ Α.Ε. και του Ελληνικού Δημοσίου έχει εκδοθεί εγγυητική επιστολή υπέρ του Υπουργείου Οικονομικών Γενική Γραμματεία Δημοσίας Περιουσίας ποσού € 15.000.000,00. Μελλοντικά έσοδα από ενοίκια: Τα ελάχιστα ενοίκια που θα εισπραχθούν σε μελλοντικές περιόδους, όπως αυτά προκύπτουν από τις υπάρχουσες συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων, έχουν ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2019 Εντός ενός έτους 12.969.242,78 1-2 έτη 12.186.589,58 2-3 έτη 11.849.428,90 3-4 έτη 4-5 έτη 11.820.586,23 11.568.583,61 Άνω των 5 ετών 228.698.810,83 Σύνολο 289.093.241,94 Σελίδα 131 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (γ) Υποχρεώσεις από συμβάσεις με προμηθευτές: Το ανεκτέλεστο υπόλοιπο συμβάσεων με προμηθευτές σχετικά με σημαντικά έργα υποδομών (κατασκευή, συντήρηση, βελτίωση κ.λ.π) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται στο ποσό των € 9,0 εκατ. περίπου (31η Δεκεμβρίου 2018: € 8,6 εκατ. περίπου). (δ) Ειδική εισφορά υπέρ ΙΚΑ-ΤΕΑΜ :Την 7η Νοεμβρίου 2011 η Εταιρεία κοινοποίησε επίσημα στην διοίκηση του ΙΚΑ την πρόθεσή της για διακοπή καταβολής της ειδικής εισφοράς υπέρ του κλάδου αρωγής του ταμείου υπαλλήλων της ΟΛΠ Α.Ε., μετά την συγχώνευσή του με το ΙΚΑ-ΤΕΑΜ θεωρώντας ότι παύει η συγκεκριμένη υποχρέωσή της. Η Εταιρεία μη έχοντας λάβει σχετική απαντητική επιστολή από το ΙΚΑ αποφάσισε την διακοπή καταβολής των εν λόγω εισφορών, αρχής γενομένης από τον Οκτώβριο του 2013. Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων η Εταιρεία δεν έχει λάβει επίσημη απάντηση από την διοίκηση του ΙΚΑ. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι η εν λόγω ενδεχόμενη υποχρέωση αναμένεται να διευθετηθεί χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις στην χρηματοοικονομική θέση της. (ε) Υποχρεώσεις επενδύσεων βάση σύμβασης παραχώρησης : Με βάση την σύμβαση παραχώρησης που υπογράφηκε την 24η Ιουνίου 2016 μεταξύ της ΟΛΠ Α.Ε. και του Ελληνικού Δημοσίου απορρέει η υποχρέωση για επενδύσεις σε έργα εντός του Λιμένα για την επόμενη πενταετία ύψους ποσού € 293,8 εκατ. Έως την 31η Δεκεμβρίου 2019 έχουν ολοκληρωθεί υποχρεωτικές επενδύσεις συνολικού ποσού € 54,1 (31η Δεκεμβρίου 2018:€ 51,9 εκατ.). Επιπλέον στα πάγια υπό εκτέλεση περιλαμβάνεται το ποσό των € 7,0 εκατ. αφορά σε υποχρεωτικές επενδύσεις. Σελίδα 132 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 31. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Η Εταιρεία παρέχει υπηρεσίες κατά τη συνήθη δραστηριότητα τους σε ορισμένες εταιρείες που θεωρούνται συνδεδεμένα μέρη. Οι συναλλαγές της Εταιρείας και τα υπόλοιπα των λογαριασμών με τα συνδεδεμένα μέρη αναφέρονται παρακάτω: Επωνυμία Σχέση με την Εταιρεία Χρήση που έληξε ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΠΕΙΡΑΙΑ Α.Ε. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 67.719.785,93 56.156.248,99 4.860,11 2.227.919,15 COSCO SHIPPING LINES GREECE A.E. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 98.514,89 122.523,95 87.997,54 2.040,78 ΚΕΝΤΡΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΠΕΙΡΑΙΑ Α.Ε. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 35.693,81 37.754,30 - CHINA COSCO SHIPPING CORPORATION LIMITED Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 5.850,00 - COSCO SHIPPING DEVELOPMENT CO. LTD Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 289.075,00 - - COSCO (Shanghai) SHIPYARD Co LTD Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 - (145.000,00) 23.835.000,00 COSCO SHIPPING TECHNOLOGY Co LTD Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 - 431.658,88 387.400,00 COSCO (HONG KONG) INSURANCE BROKERS L.T.D. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 - 346.297,23 418.306,44 COSCO SHIPPING AIR FREIGHT CO Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 - 5.295,97 51.238,78 COSCO SHIPPING GLOBAL EXH Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 68.143.069,63 56.322.377,24 32.325,00 763.434,73 26.921.905,15 Σύνολο Σύνολο Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Χρήση που έληξε Ποσά που οφείλουν τα συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλονται σε συνδεδεμένα μέρη Επωνυμία Σχέση με την Εταιρεία ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΠΕΙΡΑΙΑ Α.Ε. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 1.297.155,32 6.037.259,55 6.026,54 6.475,62 COSCO SHIPPING LINES GREECE S.A. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 62.593,95 86.842,22 45.105,00 - ΚΕΝΤΡΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΠΕΙΡΑΙΑ Α.Ε. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 541,33 140,18 6.000,51 COSCO (Shanghai) SHIPYARD Co LTD Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 - 2.383.500,00 COSCO SHIPPING DEVELOPMENT CO. LTD Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 87.328,44 1.447.619,04 6.124.241,95 51.131,54 2.395.976,13 Σύνολο Σύνολο Σελίδα 133 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Τα έσοδα ποσού € 65.768.391,98 από τον Σταθμό Εμπορευματοκιβωτίων Πειραιά (Σ.Ε.Π Α.Ε.) σχετίζονται με το σταθερό και το μεταβλητό αντάλλαγμα σύμφωνα με την σύμβαση παραχώρησης των προβλητών II & III και € 1.951.393,95 αφορούν σε έσοδα από φορτοεκφόρτωση και προσόρμιση (Σημ. 23). Η Εταιρεία Σ.Ε.Π. Α.Ε. θεωρείται ως συνδεδεμένο μέρος μετά την εξαγορά του πλειοψηφικού πακέτου της ΟΛΠ Α.Ε. από την COSCO SHIPPING (Hong Kong) Limited την 10η Αυγούστου 2016.Τα έξοδα από την ΣΕΠ Α.Ε. της προηγούμενης χρήσης αφορούν σε τιμολογήσεις προς την ΟΛΠ Α.Ε. σχετικές με το έργο της κατασκευής του προβλήτα πετρελαιοειδών που έχει αναληφθεί από εργολάβο μέσω της ΣΕΠ Α.Ε (Σημ. 4). Επιπλέον, η Εταιρεία έχει παραλάβει από την ΣΕΠ ΑΕ εγγυητικές επιστολές που αφορούν την σύμβαση παραχώρησης, την αναβάθμιση του προβλήτα II και την κατασκευή του προβλήτα III (Σημ. 21). Η συναλλαγή με την COSCO (HONG KONG) INSURANCE BROKERS L.T.D. αφορά σε ασφάλιση αστικής ευθύνης, εργοδοτικής ευθύνης, περιουσιακών στοιχείων-κινδύνων ιδιοκτησίας και διακοπής επαγγελματικής δραστηριότητας και ευθύνης στελεχών της ΟΛΠ Α.Ε. για την περίοδο από 1.1-31.12.2019 σύμφωνα με το άρθρο 17 της Σύμβασης Παραχώρησης (Ν. 4404/2016) (Σημ. 4). Η συναλλαγή με την εταιρεία COSCO (Shanghai) SHIPYARD Co LTD αφορά σε πιστωτικό τιμολόγιο που εκδόθηκε προς την ΟΛΠ Α.Ε. από την αγορά της πλωτής δεξαμενής. Το υπόλοιπο με την εταιρεία COSCO (Shanghai) SHIPYARD Co LTD της προηγούμενης χρήσης αφορά υπόλοιπο από την αγορά πλωτής δεξαμενής για την Ναυπηγοεπισκευαστική Ζώνη Περάματος, το οποίο εξοφλήθηκε εντός της τρέχουσας χρήσης. Η συναλλαγή με την COSCO SHIPPING DEVELOPMENT CO. LTD αφορά σε παροχή υπηρεσίας επισκευής πλοίων της. Η συναλλαγή με την COSCO SHIPPING TECHNOLOGY CO. LTD αφορά σε παροχή υπηρεσίας προς την Εταιρεία για εφαρμογή του λογιστικού προγράμματος SAP. Αμοιβές μελών Διοίκησης και Διευθυντικών στελεχών: Κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019 καταβλήθηκαν αμοιβές και έξοδα παράστασης στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνολικού ύψους € 684.863,21 (31 Δεκεμβρίου 2018: € 649.392,61). Επίσης, κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019 καταβλήθηκαν αμοιβές μισθωτών υπηρεσιών σε Διευθυντικά στελέχη συνολικού ύψους € 582.033,83 (31 Δεκεμβρίου 2018: € 421.635,64 ). Σελίδα 134 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 32. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ α) Εύλογη αξία: Τα ποσά που περιέχονται στις συνημμένες καταστάσεις χρηματοοικονομικής θέσης για τα χρηματικά διαθέσιμα, τις εμπορικές απαιτήσεις και τις προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις, τους προμηθευτές και τις δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες, λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης των χρηματοοικονομικών αυτών μέσων. Η εύλογη αξία των δανείων κυμαινόμενου επιτοκίου προσεγγίζει τα ποσά που εμφανίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Η Εταιρεία παρέχει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις σχετικά με τον καθορισμό της εύλογης αξίας μέσω μιας ιεράρχησης τριών επιπέδων. • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευμένες τιμές αγοράς που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς για όμοια περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις («Επίπεδο 1»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται είτε άμεσα είτε έμμεσα σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς («Επίπεδο 2»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που κατά βάση δεν στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς («Επίπεδο 3»). Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων 1 και 2, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου 3 για την μέτρηση της εύλογης αξίας. Την 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018, η Εταιρεία κατείχε τα παρακάτω χρηματοοικονομικά μέσα: 31.12.2019 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια (συμπεριλαμβανομένου και του βραχυπρόθεσμου μέρους τους) - 56.499.999,99 - 56.499.999,99 Επενδυτικά ακίνητα - - 734.338,38 734.338,38 31.12.2018 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια (συμπεριλαμβανομένου και του βραχυπρόθεσμου μέρους τους) Επενδυτικά ακίνητα Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο - 62.499.999,99 - 62.499.999,99 - - 734.338,38 734.338,38 Σελίδα 135 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (β) Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων: Πιστωτικός Κίνδυνος: Η Εταιρεία δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου, έναντι των συμβαλλομένων μερών, καθώς -κατά πάγια τακτική- λαμβάνει προκαταβολές ή εγγυητικές επιστολές για την παροχή υπηρεσιών. Επιπλέον οι καταθέσεις της Εταιρείας είναι επενδυμένες σε τραπεζικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Ελλάδας με πιστοληπτική αξιολόγηση (Moody's credit rating) ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2019 Caa1 Caa2 Total 94.914.711,33 11.939.658,65 106.854.369,98 2018 81.037.871,36 81.037.871,36 Συναλλαγματικός Κίνδυνος: Η Εταιρεία δεν δραστηριοποιείται διεθνώς ούτε έχει μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και συνεπώς δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο που να προκύπτει από διακυμάνσεις σε συναλλαγματικές ισοτιμίες. Κίνδυνος Επιτοκίου: Ο τραπεζικός δανεισμός της Εταιρείας είναι αποκλειστικά σε Ευρώ και υπόκειται σε κυμαινόμενα επιτόκια. Η Εταιρεία, κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, δεν χρησιμοποιεί παράγωγα σε χρηματοοικονομικά προϊόντα προκειμένου να μειώσει την έκθεση της στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Η διοίκηση της Εταιρείας πιστεύει ότι δεν υφίστανται σημαντικοί κίνδυνοι από πιθανή μεταβολή των επιτοκίων. Ο πίνακας κατωτέρω παρουσιάζει και αναλύει την ευαισθησία του αποτελέσματος σε σχέση με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (ταμειακά διαθέσιμα) και τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (δάνεια) της Εταιρείας ως προς τον κίνδυνο του επιτοκίου υποθέτοντας παράλληλη μεταβολή των επιτοκίων κατά ± 100 μονάδες βάσης των επιτοκίων επί των κερδών της Εταιρείας. 2019 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα Επίδραση προ φόρου Φόρος εισοδήματος 24% Καθαρή επίδραση Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Δάνεια Επίδραση προ φόρου Φόρος εισοδήματος 24% Καθαρή επίδραση Συνολική καθαρή επίδραση Κίνδυνος Επιτοκίων Λογιστικές αξίες +100bips(Euribor) 106.730.436,86 1.067.304,37 1.067.304,37 -100bips(Euribor) (1.067.304,37) (1.067.304,37) (256.153,05) 811.151,32 256.153,05 (811.151,32) (565.000,00) (565.000,00) 135.600,00 565.000,00 565.000,00 (135.600,00) (429.400,00) 381.751,32 429.400,00 (381.751,32) (56.499.999,99) Σελίδα 136 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 2018 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα Επίδραση προ φόρου Φόρος εισοδήματος 29% Καθαρή επίδραση Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Δάνεια Κίνδυνος Επιτοκίων Λογιστικές αξίες +100bips(Euribor) 80.937.181,40 809.371,81 809.371,81 (234.717,83) -100bips(Euribor) (809.371,81) (809.371,81) 234.717,83 574.653,99 (574.653,99) (624.999,99) 624.999,99 (624.999,99) 181.250,00 (443.749,99) 624.999,99 (181.250,00) 443.749,99 130.904,00 (130.904,00) (62.499.999,99) Επίδραση προ φόρου Φόρος εισοδήματος 29% Καθαρή επίδραση Συνολική καθαρή επίδραση Κίνδυνος ρευστότητας: Η αποτελεσματική διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας διασφαλίζεται με τη διατήρηση επαρκών χρηματικών διαθεσίμων και την ύπαρξη δυνατότητας χρηματοδότησης σε περίπτωση ανάγκης. Η εταιρική διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας βασίζεται στη σωστή διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης και των ταμειακών ροών. Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τις ημερομηνίες λήξης των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2019 και 2018 αντίστοιχα, που απορρέουν από τις σχετικές συμβάσεις σε μη προεξοφλημένες τιμές. Ποσά χρήσης 2019 Άμεσα καταβλητέα Δανεισμός Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις* Υποχρεώσεις από μισθώσεις Σύνολο Ποσά χρήσης 2018 Δανεισμός * Λιγότερο από 6 μήνες 6-12 μήνες 1 με 5 έτη >5 έτη Σύνολο - 3.066.514,35 3.062.745,83 24.379.866,67 26.669.583,32 57.178.710,17 10.208.499,80 12.113.046,69 8.444.318,16 - - 30.765.864,65 11.098,18 38.327,90 3.510.737,36 17.500.000,00 94.937.500,00 115.997.663,44 10.219.597,98 15.217.888,94 15.017.801,35 41.879.866,67 121.607.083,32 203.942.238,26 6-12 μήνες 1 με 5 έτη >5 έτη Άμεσα καταβλητέα Λιγότερο από 6 μήνες Σύνολο - 3.095.904,79 3.092.357,92 24.574.553,33 32.815.941,24 63.578.757,28 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις* 9.299.870,25 14.755.198,65 10.616.006,27 - - 34.671.075,17 Σύνολο 9.299.870,25 17.851.103,44 13.708.364,19 24.574.553,33 32.815.941,24 98.249.832,45 Τα υπόλοιπα προμηθευτών δεν είναι τοκοφόρα και διακανονίζονται σε διάστημα έως 60 ημέρες. Τα υπόλοιπα των λοιπών υποχρεώσεων είναι επίσης μη τοκοφόρα και διακανονίζονται σε διάστημα έως 12 μήνες. Σελίδα 137 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Διαχείριση Κεφαλαίου Πρωταρχικός στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου της Εταιρείας είναι να εξασφαλιστεί η διατήρηση της υψηλής πιστοληπτικής της διαβάθμισης, καθώς και των υγιών δεικτών κεφαλαίου, ώστε να υποστηρίζονται και να επεκτείνονται οι δραστηριότητες της Εταιρείας και να μεγιστοποιείται η αξία των μετόχων. Η πολιτική της Εταιρείας είναι να διατηρήσει τους στόχους μόχλευσης, σύμφωνα με ένα προφίλ υψηλού επιπέδου φερεγγυότητας. Η Εταιρεία ελέγχει την κεφαλαιακή επάρκεια χρησιμοποιώντας τον δείκτη συνολικού δανεισμού προς τη λειτουργική κερδοφορία, ο οποίος όπως ορίζεται και από τις δανειακές συμβάσεις θα πρέπει να είναι μικρότερος από 9,80 (σημ. 18). Στον καθαρό δανεισμό περιλαμβάνονται τοκοφόρα δάνεια, μείον διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, ενώ στη λειτουργική κερδοφορία περιλαμβάνονται κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών εξόδων και αποσβέσεων. 31 Δεκεμβρίου 2019 Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Σύνολο Δανεισμού - Κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (ΕBITDA) - Καθαρός δανεισμός/ EBITDA 2018 50.499.999,99 6.000.000,00 56.499.999,99 56.499.999,99 6.000.000,00 62.499.999,99 67.468.468,69 56.677.834,49 0,8 1,1 33. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ: Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα μετά την 31η Δεκεμβρίου 2019 που ενδέχεται να επηρεάσουν σημαντικά την οικονομική θέση της Εταιρείας. Πειραιάς, 20 Φεβρουαρίου 2020 ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΑΙ ΜΕΛΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ YU ZENG GANG Aρ. Διαβατηρίου SE0235952 FU CHENGQIU Aρ. Διαβατηρίου PE0484459 ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΟΥΚΗΣ ΑΡ. ΑΔ. Ο.Ε.Ε. 0007437 Σελίδα 138 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Η Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Εταιρείας, η Έκθεση Ελέγχου του Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.olp.gr. Σελίδα 139 από 139

Περίληψη: Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ» και τον διακριτικό τίτλο «ΟΛΠ A.E.» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «ΟΛΠ») και οι κάτωθι υπογράφοντες: 1. YU Zeng Gang, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου 2. FU Chengqiu, Διευθύνων Σύμβουλος και Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου 3. Zhu Jianhui, Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ιδιότητά μας ως μέλη του Δ.Σ. και ειδικώς ορισθέντες προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε: (α) οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας με την επωνυμία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ» υπό τον διακριτικό τίτλο «ΟΛΠ A.E.» που αφορούν στην χρήση από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν -κατά τρόπο αληθή- τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, των ιδίων κεφαλαίων και του συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (β) η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανόμενης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει και λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 6 έως 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Αθήνα, 20 Φεβρουαρίου 2020 Οι Βεβαιούντες Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΑΙ ΜΕΛΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. YU ZENG GANG FU CHENGQIU ZHU JIANHUI Aρ. Διαβατηρίου SE0235952 Aρ. Διαβατηρίου PE0484459 Aρ. Διαβατηρίου PE0844394