Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (περιόδου: 1η Ιανουαρίου – 31ηΔεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 Αρ. ΓΕΜΗ 001521501000 [ΑρΜΑΕ 15353/06/Β/87/07] Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Περιεχόμενα Εισαγωγικό Σημείωμα ..................................................................................................................................................4 Δηλώσεις Εκπροσώπων (Μελών) του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................................................5 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου .........................................................................................................................6 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ....................................................................................................43 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ............................................................................................................................45 Ισολογισμός ................................................................................................................................................................46 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος .........................................................................................................................47 Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων .........................................................................................................49 Κατάσταση Ταμειακών Ροών .....................................................................................................................................51 Σημειώσεις επί των Ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων ........................................................................................52 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία ..............................................................................................................52 2. Πλαίσιο κατάρτισης των ετησίων οικονομικών καταστάσεων ..........................................................................53 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές..............................................................................................69 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ........................................................................................................70 5. Ενοποίηση...........................................................................................................................................................73 6. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................................82 7. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................84 8. Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα ...................................................................................................................85 9. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ..................................................................................................................85 10. Αποθέματα ......................................................................................................................................................85 11. Πελάτες ...........................................................................................................................................................86 12. Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................87 13. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................................................................87 14. Μετοχικό κεφάλαιο, Διαφορά υπέρ το άρτιο, Ίδιες μετοχές ..........................................................................87 15. Άλλα αποθεματικά των ιδίων κεφαλαίων.......................................................................................................88 16. Αποθεματικά εύλογης αξίας ...........................................................................................................................88 17. Δανεισμός .......................................................................................................................................................89 18. Παροχές σε εργαζομένους ..............................................................................................................................90 19. Λοιπές προβλέψεις .........................................................................................................................................92 20. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ..............................................................................................................92 21. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ...........................................................................................................94 22. Προμηθευτές...................................................................................................................................................94 23. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και μεταβατικοί λογαριασμοί ............................................................94 24. Έξοδα ανά κατηγορία .....................................................................................................................................95 25. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού .....................................................................................................................95 2 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 26. Άλλα έσοδα.....................................................................................................................................................96 27. Άλλα έξοδα (περιλ. προβλέψεων) ..................................................................................................................96 28. Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) ...........................................................................................................96 29. Φόρος εισοδήματος ........................................................................................................................................96 30. (Ζημίες) κατά μετοχή .....................................................................................................................................97 31. Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών (ΔΛΠ 24) ........................................................................................98 32. Λειτουργικοί τομείς δραστηριότητας ...........................................................................................................102 33. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις...........................................................................104 34. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ..................................................................................................................106 35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού ..............................................................................................107 Στοιχεία & Πληροφορίες χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019........................................110 3 του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος 42 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Αδυναμία έκφρασης γνώμης Μας ανατέθηκε να ελέγξουμε τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Δεν εκφράζουμε γνώμη επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος). Εξαιτίας της σημαντικότητας των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης” δεν έχει καταστεί εφικτό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση ελεγκτικής γνώμης. Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης Από την εργασία που εκτελέσαμε προέκυψαν τα εξής: 1. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.1 οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας, στο πλαίσιο των ΔΠΧΑ. Στην ίδια σημείωση γνωστοποιείται ότι το σύνολο των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε 50.178 χιλ. ευρώ και σε 29.995 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Έναντι των υποχρεώσεων αυτών, τα ρευστοποιήσιμα στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού για τον Όμιλο και την Εταιρεία ανέρχονται σε 3.543 χιλ. ευρώ και σε 158 χιλ. ευρώ αντίστοιχα και υπολείπονται των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων κατά 46.635 χιλ. ευρώ και κατά 29.837 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, με αποτέλεσμα ο Όμιλος και η Εταιρεία να μην είναι σε θέση να αποπληρώσουν μέρος των συμβατικών υποχρεώσεών τους, κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Επιπρόσθετα, στη σημείωση 2.1 των οικονομικών καταστάσεων, δηλώνεται μεταξύ των άλλων και αδυναμία εξεύρεσης εξωτερικής χρηματοδότησης, στο παρόν στάδιο. Περαιτέρω αναφέρονται η συμφωνία με στρατηγικό επενδυτή και οι ενέργειες της διοίκησης για την εξυγίανση του ομίλου με τις ρυθμίσεις της προπτωχευτικής διαδικασίας του Ν.3588/2007. Τα γεγονότα αυτά υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας για την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν την επιχειρηματική τους δραστηριότητα με βάση την υφιστάμενες συνθήκες και με ίδια μέσα. Οι συνθήκες οι οποίες διαμορφώνονται και επηρεάζουν την ικανότητα της εταιρείας και του ομίλου ως προς τη συνέχιση της δραστηριότητας, εμπεριέχουν διάφορες αβεβαιότητες, οι οποίες κρίνεται ότι είναι ουσιώδεις για το σύνολο των οικονομικών καταστάσεων. Υπό τις προϋποθέσεις αυτές και ειδικότερα μέχρι την έγκριση της συμφωνίας εξυγίανσης, δεν είμαστε σε θέση να συλλέξουμε ελεγκτικά τεκμήρια τα οποία θα μπορούσαν να αξιολογηθούν ως επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. 2. όπως αναφέρεται και στη σημείωση 7 των οικονομικών καταστάσεων, λόγω των ιδιαίτερων συνθηκών κάτω από τις οποίες λειτουργεί ο όμιλος, με την αναδιάρθρωση της λειτουργικής του δραστηριότητας και την πορεία του προς εξυγίανση μέσω των ρυθμίσεων της προπτωχευτικής διαδικασίας του Ν. 3588./2007 δεν εξετάστηκε αν συντρέχουν λόγοι απομείωσης των άυλων στοιχείων (υπεραξία και σήματα) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τα οποία στον ισολογισμό ανέρχονται στο ποσού των 8.360 χιλ. ευρώ και αντιπροσωπεύουν το 60,90% του συνόλου του Ενεργητικού Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. 43 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Εντούτοις, εξαιτίας των θεμάτων που περιγράφονται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης”, δεν μπορέσαμε να συγκεντρώσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση ελεγκτικής γνώμης. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η αδυναμία έκφρασης γνώμης μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 2. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 3. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 2003 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 16 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 30 Νοεμβρίου 2020 Ευθυμία Ν. Αλεξανδροπούλου Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια Α.Μ. ΣΟΕΛ 15411 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 44 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01.01.2019 – 31.12.2019) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ετήσιες (ενοποιημένες και εταιρικές) οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες από 46 έως 110 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 27 Νοεμβρίου 2020. 45 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ισολογισμός Ο Ό μιλος Ποσά σε ευρώ Σημ. Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 4.402.739,00 ΠΕΡΙΟ ΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟ ΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 6 1.668.965,70 5.727.931,51 257.917,53 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 7 8.360.228,92 9.865.425,85 343,31 1.374,64 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 4 0,00 0,00 1.636,16 4.492.495,13 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 4 76.567,00 16.447,00 0,00 0,00 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών εισοδημάτων 8 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 Λοιπές απαιτήσεις 10 21.610,97 20.566,99 6.356,33 5.622,35 Αναβαλλόμενες απαιτήσεις φόρου εισοδήματος 21 24.578,08 9.138,75 13.763,68 0,00 10.183.950,67 15.671.510,10 312.017,01 8.934.231,12 45.558,97 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 11 1.144.673,66 3.047.389,60 15.664,65 Πελάτες 12 423.600,69 3.294.016,84 10.135,90 31.549,13 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 13 1.915.169,32 2.859.861,40 127.264,86 140.722,79 Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα 9 0,00 580,26 0,00 580,26 Δεσμευμένα ταμιακά διαθέσιμα 14 2.651,27 961.800,11 119,10 1.034,25 Τ αμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 14 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ΣΥΝΟ ΛΟ ΠΕΡΙΟ ΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟ ΙΧΕΙΩΝ 57.233,85 219.427,32 5.005,25 32.226,27 3.543.328,79 10.383.075,53 158.189,76 251.671,67 13.727.279,46 26.054.585,63 470.206,77 9.185.902,79 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 15 26.222.991,64 26.222.991,64 26.222.991,64 26.222.991,64 Υπέρ το άρτιο 15 1.252.534,07 1.252.534,07 1.252.534,07 1.252.534,07 Αποθεματικά εύλογης αξίας 16 1.603.132,90 3.247.346,27 0,00 1.665.213,37 Άλλα Αποθεματικά 17 1.238.701,17 4.186.517,56 1.230.856,38 4.180.533,47 Αποτελέσματα εις νέον -67.615.774,27 -60.514.167,01 -58.482.659,52 -53.802.380,79 Ί δια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Μητρικής -37.298.414,49 -25.604.777,47 -29.776.277,43 -20.481.108,24 -266.200,55 -208.279,45 - - -37.564.615,04 -25.813.056,92 -29.776.277,43 -20.481.108,24 Μη ελέγχουσες συμμετοχές ΣΥΝΟ ΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΥΠΟ ΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις & Προβλέψεις Δάνεια τραπεζών 18 0,00 4.221.294,00 0,00 553.294,00 Υποχρεώσεις από μισθώσεις 18 56.166,20 2.035.612,00 0,00 2.035.612,00 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους 19 266.007,00 248.641,00 101.782,00 100.824,00 Λοιπές προβλέψεις 20 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 Αναβαλλόμενες υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος 21 641.615,00 1.304.547,71 0,00 238.199,69 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 22 0,00 3.944.986,50 0,00 5.666.922,48 1.113.788,20 11.905.081,21 251.782,00 8.744.852,17 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων & προβλέψεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές 23 9.402.311,06 13.150.998,34 3.948.461,13 3.808.161,94 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 18 8.665.933,46 10.832.180,79 673.982,80 2.047,66 Χρηματοδοτήσεις εκχωρημένων απαιτήσεων με δικαίωμα αναγωγής 18 3.360.893,65 3.049.837,91 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμες δόσεις μακροπροθέσμων δανείων 18 5.594.012,85 1.739.527,35 1.314.406,90 1.407.527,35 Βραχυπρόθεσμες δόσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις 18 317.843,80 1.031.727,12 243.144,17 1.031.727,12 Φόρος εισοδήματος 24 948.154,94 298.734,19 948.154,94 0,00 Λοιπές υποχρεώσεις & μεταβατικοί λογαριασμοί 24 21.888.956,54 9.859.555,64 22.866.552,26 14.672.694,79 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 50.178.106,30 39.962.561,34 29.994.702,20 20.922.158,86 ΣΥΝΟ ΛΟ ΥΠΟ ΧΡΕΩΣΕΩΝ 51.291.894,50 51.867.642,55 30.246.484,20 29.667.011,03 ΣΥΝΟ ΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟ ΧΡΕΩΣΕΩΝ 13.727.279,46 26.054.585,63 470.206,77 9.185.902,79 46 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Σημ. Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) Κόστος Πωλήσεων 25 Μικτά Κέρδη Η Εταιρεία 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 7.761.551,95 27.839.829,63 1.137.869,41 2.505.558,10 -5.619.140,34 -19.521.938,43 -1.060.468,04 -2.362.640,93 2.142.411,61 8.317.891,20 77.401,37 142.917,17 Άλλα έσοδα 27 644.991,50 718.952,11 632.478,05 576.030,98 Έξοδα διαθέσεως & διοικήσεως 25 -5.272.521,30 -9.862.456,41 -463.742,40 -756.250,70 Άλλα έξοδα 28 -1.379.307,18 -328.114,78 -1.016.172,00 -50.884,54 Έξοδα από προβλέψεις 28 -1.389.967,86 -823.157,37 203.346,46 -307.080,26 -5.254.393,23 -1.976.885,25 -566.688,52 -395.267,35 -1.999.210,41 -2.778.240,03 -880.502,06 -944.135,78 -104.899,70 -437.795,31 -61.125,90 -136.218,25 -580,26 9.119,04 -580,26 9.119,04 Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 29 Κέρδη / (ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές Κέρδη / (ζημίες) από παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα (Ζημίες) από ακίνητο, λόγω καταγγελίας μίσθωσης 6 -397.676,25 0,00 -397.676,25 0,00 (Ζημίες) από απομείωση άυλων περιουσιακών στοιχείων 7 -1.430.642,88 0,00 0,00 0,00 (Ζημίες) από απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές 4 0,00 0,00 -4.490.858,97 0,00 Συμμετοχή στα κέρδη / (ζημίες) συγγενών επιχειρήσεων 4 -1.130,00 -107.453,00 - - -9.188.532,73 -5.291.254,55 -6.397.431,96 -1.466.502,34 -924.894,69 -278.629,48 -1.238.031,43 -126.801,11 -10.113.427,42 -5.569.884,03 -7.635.463,39 -1.593.303,45 (Ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος 30 Καθαρές (ζημιές) μετά από φόρους (α) Λοιπά συνολικά εισοδήματα, μη ανακατατάξιμα στα κέρδη / (ζημίες) σε μια μεταγενέστερη περίοδο: Κέρδη / (ζημίες) επανεπιμέτρησης προβλέψεων παροχών στο προσωπικό, 19 4.286,41 14.109,00 3.800,11 -981,00 μείον: ο φόρος εισοδήματος 21 -1.028,74 -4.091,61 -912,03 284,49 (Ζημίες) από απομείωση αξίας ακινήτων 6 -2.220.284,50 0,00 -2.220.284,50 0,00 μείον: ο φόρος εισοδήματος 21 555.071,13 0,00 555.071,13 0,00 Προσαρμογή αναβαλλόμενου φόρου αποθεματικών αναπροσαρμογής σε νέους ΦΣ 21 21.000,00 172.811,37 0,00 88.811,37 Προσαρμογή αναβαλλόμενου φόρου λοιπών αποθεματικών σε νέους ΦΣ 21 2.825,00 -10.061,28 2.619,49 -10.477,97 -1.638.130,70 172.767,48 -1.659.705,80 77.636,89 -11.751.558,12 -5.397.116,55 -9.295.169,19 -1.515.666,56 Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα Κέρδη / (Ζημίες), μετά από φόρους (β) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα (Ζημίες), μετά από φόρους (α)+(β) 47 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (συνέχεια) Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Σημ. Η Εταιρεία 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 -10.056.791,92 -5.567.975,20 -7.635.463,39 -1.593.303,45 -56.635,50 -1.908,83 - - -10.113.427,42 -5.569.884,03 -7.635.463,39 -1.593.303,45 -11.750.272,52 -5.394.471,24 -9.295.169,19 -1.515.666,56 -1.285,60 -2.645,31 - - -11.751.558,12 -5.397.116,55 -9.295.169,19 -1.515.666,56 -0,1304 -0,0722 -0,0990 -0,0207 Καθαρές (ζημιές) μετά από φόρους (α) - Ιδιοκτήτες της Μητρικής - Μη ελέγχουσες συμμετοχές Οι συγκεντρωτικές συνολικές ζημίες, μετά από φόρους (α)+(β) κατανέμονται σε: - Ιδιοκτήτες της Μητρικής - Μη ελέγχουσες συμμετοχές Ζημίες κατά μετοχή κατανεμημένες στους Ιδιοκτήτες της Μητρικής: (Ζημίες) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες, κατά μετοχή, βασικές 31 Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Σημ. Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Η Εταιρεία 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 -5.254.393,23 -1.976.885,25 -566.688,52 -395.267,35 510.252,42 327.146,60 319.934,89 121.554,36 -4.744.140,81 -1.649.738,65 -246.753,63 -273.712,99 1.389.967,86 823.157,37 -203.346,46 307.080,26 -3.354.172,95 -826.581,28 -450.100,09 33.367,27 πλέον: Αποσβέσεις ενσωμάτων παγίων 26 Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων πλέον: Έξοδα από προβλέψεις Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων, αποσβέσεων και προβλέψεων 28 48 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Έκθεση Ετήσια Οικονομική Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων Ποσά σε ευρώ Ο Όμιλος Υπόλοιπο την 1.1.2018 Μετοχικό Κεφάλαιο 26.222.991,64 Αναλογούντα στους Ιδιοκτήτες της Μητρικής Αποθεματικά Άλλα Υπέρ το άρτιο Εύλογης Αξίας αποθεματικά 1.252.534,07 3.074.534,90 26.222.991,64 1.252.534,07 3.074.534,90 Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα (ζημίες), μετά από φόρους (α)+(β) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων -205.634,14 -20.078.651,28 -337.289,09 -337.289,09 4.185.824,97 -54.946.191,81 -205.634,14 -20.415.940,37 -5.567.975,20 -1.908,83 -5.569.884,03 Καθαρές ζημίες, μετά από φόρους (α) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα (ζημίες), μετά από φόρους (β) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 4.185.824,97 -54.608.902,72 Επίδραση από την πρώτη εφαρμογή του IFRS 9 την 1.1.2018 (Σημ.2.4.2) Αναθεωρημένο υπόλοιπο την 1.1.2018 Αποτελέσματα εις νέον 172.811,37 692,59 692,59 -736,48 172.767,48 -2.645,31 -5.397.116,55 0,00 0,00 172.811,37 Υπόλοιπο την 31.12.2018 26.222.991,64 1.252.534,07 3.247.346,27 4.186.517,56 -60.514.167,01 -208.279,45 -25.813.056,92 Υπόλοιπο την 1.1.2019 26.222.991,64 1.252.534,07 3.247.346,27 4.186.517,56 -60.514.167,01 -208.279,45 -25.813.056,92 -5.567.975,20 Επίδραση από την πρώτη εφαρμογή του IFRS 16 την 1.1.2019 (Σημ.2.4.3) Αναθεωρημένο υπόλοιπο την 1.1.2019 0,00 26.222.991,64 1.252.534,07 3.247.346,27 4.186.517,56 -60.514.167,01 -208.279,45 -25.813.056,92 -10.056.791,92 -56.635,50 -10.113.427,42 Καθαρές ζημίες, μετά από φόρους (α) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα (ζημίες), μετά από φόρους (β) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα (ζημίες), μετά από φόρους (α)+(β) -1.644.213,37 0,00 0,00 -1.644.213,37 Εσωτερικές μεταφορές Υπόλοιπο την 31.12.2019 7.368,27 7.368,27 -10.056.791,92 -2.955.184,66 26.222.991,64 1.252.534,07 1.603.132,90 -1.285,60 -1.638.130,70 -57.921,10 -11.751.558,12 2.955.184,66 0,00 1.238.701,17 -67.615.774,27 -266.200,55 -37.564.615,04 49 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Έκθεση Ετήσια Οικονομική Ποσά σε ευρώ Η Εταιρεία Υπόλοιπο την 1.1.2018 Μετοχικό Κεφάλαιο 26.222.991,64 Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Εύλογης Αξίας 1.252.534,07 1.576.402,00 Άλλα αποθεματικά 26.222.991,64 1.252.534,07 1.576.402,00 -18.617.959,56 -347.482,12 -347.482,12 4.191.707,95 -52.209.077,34 -18.965.441,68 -1.593.303,45 -1.593.303,45 Καθαρές ζημίες, μετά από φόρους (α) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα (ζημίες), μετά από φόρους (β) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα (ζημίες), μετά από φόρους (α)+(β) 88.811,37 -11.174,48 -11.174,48 0,00 0,00 88.811,37 Υπόλοιπο την 31.12.2018 26.222.991,64 1.252.534,07 Υπόλοιπο την 1.1.2019 26.222.991,64 1.252.534,07 77.636,89 -1.593.303,45 -1.515.666,56 1.665.213,37 4.180.533,47 -53.802.380,79 -20.481.108,24 1.665.213,37 4.180.533,47 -53.802.380,79 -20.481.108,24 Επίδραση από την πρώτη εφαρμογή του IFRS 16 την 1.1.2019 (Σημ.2.4.3) Αναθεωρημένο υπόλοιπο την 1.1.2019 0,00 26.222.991,64 1.252.534,07 1.665.213,37 4.180.533,47 -53.802.380,79 -20.481.108,24 -7.635.463,39 -7.635.463,39 Καθαρές ζημίες, μετά από φόρους (α) + (β) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα (ζημίες), μετά από φόρους (γ)+(δ) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα (ζημίες), μετά από φόρους (α)+(β)+(γ) 0,00 0,00 -1.665.213,37 5.507,57 -1.665.213,37 5.507,57 -7.635.463,39 -9.295.169,19 -2.955.184,66 2.955.184,66 0,00 1.230.856,38 -58.482.659,52 -29.776.277,43 Εσωτερικές μεταφορές Υπόλοιπο την 31.12.2019 Σύνολο 4.191.707,95 -51.861.595,22 Επίδραση από την πρώτη εφαρμογή του IFRS 9 την 1.1.2018 (Σημ.2.4.2) Αναθεωρημένο υπόλοιπο την 1.1.2018 Αποτελέσματα εις νέον 26.222.991,64 1.252.534,07 0,00 -1.659.705,80 50 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ο Όμιλος Ποσά σε ευρώ Η Εταιρεία Σημ 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 Λειτουργικές δραστηριότητες Αποτελέσματα προ φόρων -9.188.532,73 -5.291.254,55 -6.397.431,96 -1.466.502,34 510.252,42 327.146,60 319.934,89 121.554,36 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Απομείωση άυλων περιουσιακών στοιχείων 1.430.642,88 0,00 -203.346,46 307.080,26 Προβλέψεις απομείωσης κυκλοφορούντων στοιχείων 1.389.967,86 823.157,37 4.758,11 1.271,00 160.652,41 47.530,04 90.000,00 -10.836,00 1.130,00 107.453,00 4.490.858,97 0,00 397.676,25 -21.846,48 397.676,25 -21.846,48 Λοιπές προβλέψεις Συμμετοχή στα (κέρδη) / ζημίες συγγενών επιχειρήσεων Άλλα αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Συναλλαγματικές διαφορές -60.547,31 59.997,29 -60.547,31 59.997,29 1.999.210,41 2.778.240,03 880.502,06 944.135,78 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 599.469,86 1.736.977,61 69.894,32 1.064.828,74 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 6.305.133,32 4.909.459,93 197.483,64 255.690,32 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 2.184.093,31 1.142.209,50 787.886,12 3.590.585,45 -893.667,11 -2.473.837,26 -348.968,24 -604.263,02 0,00 0,00 0,00 0,00 4.835.481,57 4.145.233,08 228.700,39 4.241.695,36 -2.529,92 -31.637,70 -1.533,40 -11.524,20 0,00 37.383,00 0,00 37.383,00 -2.529,92 5.745,30 -1.533,40 25.858,80 -5.657.331,57 -3.815.530,89 -29.128,89 -4.189.951,67 959.148,84 -174.584,62 915,15 15.248,80 -296.962,39 -202.635,79 -226.174,27 -202.635,79 -4.995.145,12 -4.192.751,30 -254.388,01 -4.377.338,66 -162.193,47 -41.772,92 -27.221,02 -109.784,50 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες (Eξοφλήσεις) δανείων Μείωση / (αύξηση) λογαριασμών δεσμευμένων ταμειακών διαθεσίμων 14 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις (χρεολύσια) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 14 219.427,32 261.200,24 32.226,27 142.010,77 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 14 57.233,85 219.427,32 5.005,25 32.226,27 Οι ακόλουθες Σημειώσεις (σελ. 52 έως 109) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων της 31ηςΔεκεμβρίου 2019. 51 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Σημειώσεις επί των Ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία Η Εταιρεία ιδρύθηκε στις 25 Μαΐου 1987 (ΦΕΚ 1924/3.7.1987) με την επωνυμία “ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ ΚΑΙ ΣΙΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ”. Με την από 2 Μαρτίου 2007 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, αποφασίσθηκε η αλλαγή της τότε επωνυμίας της εταιρείας σε «VELL INTERNATIONAL GROUP ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ» και δ.τ. «VELL GROUP A.E.». Με την από 15 Νοεμβρίου 2010 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, αποφασίσθηκε η αλλαγή της τότε επωνυμίας της εταιρείας σε «Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και δ.τ. «Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ A.E.Ε.». Η σημερινή έδρα της εταιρείας είναι ο Δήμος Αιγάλεω Αττικής, Κηφισού 6, ΤΚ 12242, (τηλ. 210-5386400). Η Εταιρεία είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών του Υπουργείου Ανάπτυξης με αριθμό 15353/06/Β/87/07 και στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ) με αριθμό 001521501000 και η διάρκειά της ορίσθηκε μέχρι 31.12.2080. Την 02/05/2019, με την υπ’ αριθμ. 2/1590/2.5.2019 απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η μετοχή της εταιρείας τέθηκε σε αναστολή διαπραγμάτευσης στο Χρηματιστήριο Αθηνών, λόγω αδυναμίας έκφρασης γνώμης τη Ορκωτής Ελέγκτριας-Λογίστριας επί των Ετήσιων Οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας για τη χρήση 01/01/2018-31/12/2018, γεγονός που δεν διασφαλίζει την προστασία των επενδυτών και την ομαλή λειτουργία της αγοράς των μετοχών της εταιρείας. Λόγω αδυναμίας της Διοίκησης να αποκαταστήσει τα ζητήματα που όδηγησαν στις αποφάσεις των εποπτικών αρχών, η μετοχή της εταιρείας παραμένει σε αναστολή μέχρι σήμερα. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην εισαγωγή από το εξωτερικό και εμπορία θερμαντικών συστημάτων πετρελαίου, συστημάτων θέρμανσης και ψύξης ηλεκτρικής ενεργείας, και παντός είδους ηλεκτρικής συσκευής οικιακής ή επαγγελματικής χρήσεως. Ειδικότερα. οι κυριότερες δραστηριότητες του Ομίλου είναι: η διάθεση των Ιαπωνικών φορητών συστημάτων θέρμανσης Kerosun, η διάθεση των Ιαπωνικών κλιματιστικών Toyotomi, η διάθεση των «λευκών» συσκευών Ιζόλα νέας εποχής και η αποκλειστική διανομή των προϊόντων Singer στην Ελλάδα. Μετά την ολοκλήρωση των διαδικασιών της εσωτερικής αναδιάρθρωσης του Ομίλου και της απόσχισης του Κλάδου Εμπορίας Και Τεχνικής Υποστήριξης στο έτος 2017, η Μητρική κατέχει ακίνητα και συμμετοχές και παρέχει υπηρεσίες management και logistics. Με τα από 16/05/2019 και 02/09/2019 Ιδιωτικά Συμφωνητικά Συνεργασίας, η εισαγωγή και διανομή των προϊόντων Toyotomi, Ιζολα, Kerosun και Singer, ανατέθηκε στην εταιρεία Info Quest Technologies MON.A.E.B.E. Η ευθύνη προώθησης των πωλήσεων, εξεύρεσης νέων πελατών, η παροχή εγγύησης και εν γένει, υποχρεώσεις που αφορούν την εμπορική δραστηριότητα παραμένει στον Όμιλο. Στο πλαίσιο σχεδιασμού εξυγίανσης της εταιρείας μέσα από τις ρυθμίσεις της προπτωχευτικής διαδικασίαςτου Ν.3588/2007 όπως ισχύει, η εταιρεία κατέθεσε ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών την με ημερομηνία 25.10.2019, με Γενικό Αριθμό Κατάθεσης 92963/2019 και με Ειδικό Αριθμό Κατάθεσης 11706/2019, αίτηση λήψης προληπτικών μέτρων κατ΄ άρθρο 106α παρ. 6 του Ν. 3588/2007, ως τροποποιηθείς ισχύει. Στις 05.11.2019, συζητήθηκε ενώπιον του Προέδρου Υπηρεσίας του Πρωτοδικείου Αθηνών το σωρευμένο στην αίτηση, αίτημα περί χορήγησης προσωρινής διαταγής, το οποίο έγινε δεκτό και εκδόθηκε από τον Πρόεδρο του Δικαστηρίου η με ημερομηνία 05.11.2019 προσωρινή διαταγή δυνάμει της οποίας διατάχθηκε: α) η χορήγηση προσωρινής διαταγής προληπτικών μέτρων, β) η προσωρινή αναστολή των ατομικών και συλλογικών καταδιωκτικών μέτρων σε βάρος της εταιρείας εκκρεμεί ή μη, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών μέτρων, μέχρι την κατάθεση της αίτησης συμφωνίας εξυγίανσης και σε κάθε περίπτωση έως 4 μήνες από τη χορήγηση της προσωρινής διαταγής (ήτοι η προστασία της εταιρείας μας διατάχθηκε έως τις 04.03.2020) (Σχετικά αναφερόμαστε και στην παρ.35 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού). 52 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Η Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, από την 16.01.2019 έχει ως ακολούθως: Ονοματεπώνυμο Θέση στο Δ.Σ. Μέλος Γεώργιος Δημητρίου του Ευαγγέλου Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μίλτος Ντερ Κρικοριάν του Αράμ Μέλος Μη Εκτελεστικό Παναγιώτης Σταματόπουλος του Δημητρίου Μέλος Μη εκτελεστικό Περικλής Γαλανός του Δημητρίου Αριστοτέλης Αϊβαλιώτης του Παντελή Μέλος Μέλος Μη εκτελεστικό Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Ιωάννη Βελάνης του Σοφοκλή Μέλος Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής και θα διαρκέσει μέχρι τις 10.09.2022. Την Εταιρεία εκπροσωπεί και δεσμεύει, με μόνη την υπογραφή του κάτωθι της εταιρικής επωνυμίας απεριόριστα και αδιάφορα ποσού, ο Διευθύνων Σύμβουλος κ. Γεώργιος Δημητρίου του Ευαγγέλου. 2. Πλαίσιο κατάρτισης των ετησίων οικονομικών καταστάσεων Οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.Ε. έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) (περιλαμβανομένων και των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (Δ.Λ.Π.) και των ερμηνειών που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών των Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού τα οποία εμφανίζονται στην εύλογη αξία τους, τα οποία περιγράφονται ειδικότερα στις Σημειώσεις των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και παρουσίαση των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2019 και περιγράφονται κατωτέρω, έχουν εφαρμοσθεί σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Οι Οικονομικές Καταστάσεις που παρουσιάζονται έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή της συνέχειας της επιχειρηματικής δραστηριότητας. 2.1. Αρχή της επιχειρηματικής συνέχειας των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων Οι Οικονομικές Καταστάσεις που παρουσιάζονται έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή της συνέχειας της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Το σύνολο των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε 50.178 χιλ. ευρώ και σε 29.995 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Έναντι των υποχρεώσεων αυτών, τα ρευστοποιήσιμα στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού για τον Όμιλο και την Εταιρεία ανέρχονται σε 3.543 χιλ. ευρώ και σε 158 χιλ. ευρώ αντίστοιχα και υπολείπονται των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων κατά 46.635 χιλ. ευρώ και κατά 29.837 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Αποτέλεσμα των ανωτέρω συνθηκών είναι ο Όμιλος και η Εταιρεία να μην είναι σε θέση να αποπληρώσουν μέρος των συμβατικών υποχρεώσεών τους, κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Περαιτέρω, οι σημαντικές ζημίες κατά τα προηγούμενα έτη και κατά την τρέχουσα χρήση, κατέστησαν τα ίδια κεφάλαια αρνητικά τόσο στον Όμιλο όσο και στην Εταιρεία. 53 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Οι συνθήκες αυτές υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας που μπορεί να εγείρει σημαντική αμφιβολία για την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν την επιχειρηματική τους δραστηριότητα. Η Διοίκηση έχει προχωρήσει σε ενέργειες για την εξυγίανση του ομίλου και τη διασφάλιση της συνέχισης της δραστηριότητας του ομίλου και της εταιρείας, ειδικότερα: 1. Έχει συμφωνήσει την είσοδο επενδυτή κάτω από συγκεκριμένους όρους, με την οποία διασφαλίζεται η ενίσχυση της ρευστότητας και η ανάπτυξη των δραστηριοτήτων της. 2. Έχει συνάψει με μεγάλο επιχειρηματικό όμιλο συμφωνητικό συνεργασίας διανομής των προϊόντων της διασφαλίζοντας έτσι την θέση τους στην αγορά αλλά και την ανεμπόδιστη λειτουργία της. 3. Με την από 5.11.2019 κατάθεση Αίτησης Λήψης Προληπτικών Μέτρων του άρθρου 106α παρ.6 του Ν.3588/2008 υπερκαλύπτοντας το ελάχιστο ποσοστό συναίνεσης και λαμβάνοντας προστασία για 4 μήνες. 4. Η Διοίκηση σε συνέχεια της παραπάνω αίτησης και μέσα στους 4 μήνες της προστασίας που έχει λάβει, θα προχωρήσει σε Συμφωνία Εξυγίανσης σύμφωνα με τα άρθρα 99 και επόμενα του Ν.3588/2007 για τον περιορισμό των οφειλών της, αφού έχει λάβει διαβεβαιώσεις από το Τραπεζικό σύστημα, τους βασικούς της προμηθευτές και πελάτες, την συναίνεσή τους. 5. Σύμφωνα με τα παραπάνω η Διοίκηση έχει εκπονήσει επιχειρηματικό σχέδιο για την ενδιάμεση περίοδο μέχρι την έκδοση απόφαση για την επικύρωση της συμφωνίας εξυγίανσης καθώς και μετά από αυτή μέχρι την ολοκλήρωση του σχεδίου εξυγίανσης. Στο πλαίσιο αυτό σχεδιάστηκε η απορρόφησή των δύο θυγατρικών εταιρειών SSM ΜΟΝ.Α.Ε. και Delta Domestic Appliances ΜΟΝ.Α.Ε. από την Μητρική δημιουργώντας οικονομίες κλίμακος λόγω της συγκέντρωσης των δραστηριοτήτων, αλλά και της αποτελεσματικότερης διοίκησης και διαχείρισης των εταιρικών υποθέσεων, των δραστηριοτήτων και των επιχειρηματικών σχεδίων εν γένει. Στο παραπάνω σχέδιο εξυγίανσης, προσδιορίζεται η λειτουργική απόδοση του Ομίλου και της Εταιρείας (EBITDA) και οι ταμειακές τους ροές. Λαμβάνεται επίσης υπ’ όψιν ότι δεν θα υπάρχει στο παρόν στάδιο εξωτερική χρηματοδότηση (όπως εισφορές μετόχων, δανεισμός κ.λπ.), η απόσβεση των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, στο πλαίσιο της απόδοσής τους (EBITDA), καθιστά αναγκαίο τον ταμειακό διακανονισμό τους σε μακροπρόθεσμη βάση ή και τον περιορισμό τους Ειδικότερα η Διοίκηση αντιμετωπίζει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, των εταιρειών του ομίλου που συμμετέχουν στο σχέδιο εξυγίανσης συνολικά ποσού 47.223 χιλ ως εξής: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις σε προνομιούχους πιστωτές (Δημόσιο, Ασφαλιστικοί Οργανισμοί) ποσού 8.182 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο αντιμετωπίστηκαν υπό το πρίσμα του περιορισμού του οφειλόμενου ποσού και την ρύθμιση του σε μακροπρόθεσμη βάση. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, ποσού 20.753 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο οι οποίες είναι ληξιπρόθεσμες λόγω καταγγελιών των συμβάσεων , αντιμετωπίστηκαν υπό το πρίσμα του περιορισμού του οφειλόμενου ποσού και την ρύθμιση του σε μακροπρόθεσμη βάση. Υποχρεώσεις σε προμηθευτές, πελάτες και πιστωτές που είναι ουσιώδεις για την λειτουργία του Ομίλου, ποσού 8.091 χιλ. ευρώ , αντιμετωπίστηκαν, χωρίς να θίγονται οι συμφωνίες τους, σε βραχυπρόθεσμη ρύθμιση. Λοιποί προμηθευτές και πιστωτές, ποσού 10.197 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο, αντιμετωπίστηκαν υπό το πρίσμα του περιορισμού του οφειλόμενου ποσού και την ρύθμιση του σε μακροπρόθεσμη βάση. Υπό τις ανωτέρω συνθήκες και με την προϋπόθεση ότι το σχέδιο εξυγίανσης θα επικυρωθεί , η Διοίκηση έχει συμπεράνει ότι η αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι κατάλληλη και ως εκ τούτου ο Όμιλος και η Εταιρεία συνεχίζουν να υιοθετούν την «αρχή της επιχειρηματικής συνέχειας των δραστηριοτήτων τους» κατά την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων της 31η Δεκεμβρίου 2019. Τυχόν αρνητική έκβαση των ανωτέρω εκτιμήσεων, θα έθετε σε αμφιβολία τη βιωσιμότητα, την ανακτήσιμη αξία και την ταξινόμηση του Ενεργητικού και τα ποσά και την ταξινόμηση των Υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας. 54 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2.2. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων: Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2019 ή μεταγενέστερα. Στην χρήση 2019 ο Όμιλος υιοθέτησε το πρότυπο ΔΠΧΑ 16. Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι άλλες τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση 2019, δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος δεν υιοθέτησε πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2019. 2.2.1. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2019 ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Στις 13 Ιανουαρίου 2016 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 16 το οποίο και αντικαθιστά το ΔΛΠ 17 και τις Διερμηνείες 4, 15 και 27. Σκοπός του προτύπου είναι να εξασφαλίσει ότι οι μισθωτές και οι εκμισθωτές παρέχουν χρήσιμη πληροφόρηση που παρουσιάζει εύλογα την ουσία των συναλλαγών που αφορούν μισθώσεις. Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκεια άνω των 12 μηνών, εκτός εάν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι μη σημαντικής αξίας. Το περιουσιακό στοιχείο κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τις αρχικές άμεσες δαπάνες, τυχόν προκαταβολές μισθωμάτων και την εκτίμηση κόστους από την υποχρέωση αποκατάστασης του στοιχείου. Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των μελλοντικών υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Σχετικά με το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του εκμισθωτή, το ΔΠΧΑ 16 ενσωματώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17. Επομένως, ο εκμισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συμβάσεις μισθώσεων σε λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισμό για κάθε τύπο σύμβασης. Το νέο πρότυπο εφαρμόστηκε από τον Όμιλο εντός της αναφερόμενης περιόδου. Οι απαιτούμενες γνωστοποιήσεις σχετικά με την εφαρμογή του προτύπου περιλαμβάνονται κατωτέρω στη Σημείωση 2.2.4 των οικονομικών καταστάσεων. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν είχαν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά: Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2015-2017 Στο πλαίσιο του προγράμματος των ετήσιων βελτιώσεων των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, το Συμβούλιο εξέδωσε, την 12.12.2017, μη επείγουσες αλλά απαραίτητες τροποποιήσεις σε επιμέρους πρότυπα ως ακολούθως: ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΔΠΧΑ 11 Κοινές Συμφωνίες Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 3 διευκρινίζουν ότι όταν μια οικονομική οντότητα αποκτά τον έλεγχο μιας επιχείρησης που αποτελούσε κοινή επιχείρησή της, θα πρέπει να προχωρήσει σε αποτίμηση των συμφερόντων που είχε προηγουμένως στην επιχείρηση αυτή. Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 11 διευκρινίζουν ότι μια οντότητα που συμμετέχει, αλλά δεν έχει από κοινού τον έλεγχο μιας κοινής επιχείρησης μπορεί να αποκτήσει από κοινού έλεγχο στην κοινή επιχείρηση, της οποίας η δραστηριότητα αποτελεί επιχείρηση όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 3. Σε τέτοιες περιπτώσεις, τα συμφέροντα στην κοινή επιχείρηση που κατείχε προηγουμένως δεν αποτιμώνται εκ νέου. ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος Το Συμβούλιο τροποποιώντας το ΔΛΠ 12 διευκρίνισε ότι μια οικονομική οντότητα πρέπει να καταχωρίζει όλες τις φορολογικές επιπτώσεις που προκύπτουν από τη διανομή μερισμάτων στα αποτελέσματα, στα άλλα συνολικά εισοδήματα ή στα ίδια κεφάλαια, ανάλογα με το πού η οντότητα καταχώρισε την αρχική συναλλαγή από την οποία προέκυψαν τα διανεμόμενα κέρδη και εν συνεχεία το μέρισμα. 55 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση ΔΛΠ 23 Κόστος δανεισμού Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι εάν ο δανεισμός που λήφθηκε ειδικά για την απόκτηση περιουσιακού στοιχείου παραμείνει σε εκκρεμότητα και το σχετικό περιουσιακό στοιχείο έχει καταστεί έτοιμο για την προοριζόμενη χρήση ή πώλησή του, τότε το υπόλοιπο του δανεισμού αυτού θα πρέπει να συμπεριλαμβάνεται στα κεφάλαια του γενικού δανεισμού κατά τον υπολογισμό του επιτοκίου κεφαλαιοποίησης. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Μακροπρόθεσμες συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες» Το Συμβούλιο, τον Οκτώβριο του 2017, εξέδωσε τροποποιήσεις στο πρότυπο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες». Με αυτή την τροποποίηση, το Συμβούλιο διευκρίνισε ότι η εξαίρεση στο ΔΠΧΑ 9 ισχύει μόνο για συμμετοχές που παρακολουθούνται λογιστικά με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οντότητες θα πρέπει να εφαρμόζουν το ΔΠΧΑ 9 στα άλλα συμφέροντα σε συγγενείς και κοινοπραξίες, συμπεριλαμβανομένων των μακροπρόθεσμων συμφερόντων στα οποία δεν εφαρμόζεται η μέθοδος της καθαρής θέσης και τα οποία, στην ουσία, αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης σε αυτές τις συγγενείς και κοινοπραξίες. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους» – Τροποποίηση, περικοπή ή διακανονισμός του Προγράμματος Παροχών. Το ΣΔΛΠ στις 7 Φεβρουαρίου 2018 εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 19 με την οποία διευκρινίζει τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να προσδιορίζεται το κόστος υπηρεσίας όταν προκύπτουν αλλαγές στο πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 σε περίπτωση τροποποίησης, περικοπής ή διακανονισμού, απαιτείται επανυπολογισμός της καθαρής υποχρέωσης ή απαίτησης των καθορισμένων παροχών. Η τροποποίηση του ΔΛΠ 19 προβλέπει ότι θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν οι αναθεωρημένες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν και κατά τον επανυπολογισμό της καθαρής υποχρέωσης ή απαίτησης προκειμένου να προσδιοριστεί το κόστος υπηρεσίας και ο καθαρός τόκος για την υπόλοιπη περίοδο μετά την αλλαγή στο πρόγραμμα. Επίσης, με την τροποποίηση του ΔΛΠ 19 αποσαφηνίζεται η επίδραση μίας τροποποίησης, περικοπής ή διακανονισμού στις απαιτήσεις αναφορικά με τον περιορισμό στην αναγνώριση της καθαρής απαίτησης (ανώτατο όριο περιουσιακού στοιχείου). ΕΔΔΠΧΑ 23 Διερμηνεία «Αβεβαιότητα σχετικά με το χειρισμό θεμάτων φορολογίας εισοδήματος» Στις 7 Ιουνίου 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε τη Διερμηνεία 23. Η Διερμηνεία 23 έχει εφαρμογή στον προσδιορισμό του φορολογητέου κέρδους (φορολογική ζημία), τις φορολογικές βάσεις, τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες, τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ελαφρύνσεις και τους φορολογικούς συντελεστές, όταν υπάρχει αβεβαιότητα ως προς την ορθότητα των φορολογικών χειρισμών σύμφωνα με το ΔΛΠ 12. Σε αυτή την περίπτωση θα πρέπει να εξετάζεται: • εάν οι φορολογικοί χειρισμοί πρέπει να εξετάζονται συλλογικά ή εξατομικευμένα και υπό την παραδοχή ότι οι έλεγχοι θα διενεργηθούν από τις φορολογικές Αρχές έχοντας πλήρη γνώση των σχετικών πληροφοριών • η πιθανότητα να γίνει αποδεκτός ο προσδιορισμός του φορολογητέου κέρδους (φορολογικής ζημίας), των φορολογικών βάσεων, των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών, των αχρησιμοποίητων πιστώσεων φόρου και των φορολογικών συντελεστών από τις φορολογικές Αρχές, και • η επαναξιολόγηση των κρίσεων και εκτιμήσεων εάν αλλάξουν τα γεγονότα και οι περιστάσεις ΔΠΧΑ 9 (Τροποποίηση) « Χρηματοοικονομικά Μέσα - Χαρακτηριστικά προπληρωμής με αρνητική αποζημίωση» Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 12 Οκτωβρίου 2017 τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 9, με την οποία επιτρέπεται σε κάποια προπληρωτέα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με χαρακτηριστικά αρνητικής αποζημίωσης, που διαφορετικά θα αποτιμώνταν στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, να αποτιμηθούν στο αναπόσβεστο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση. Η τροποποίηση του ΔΠΧΑ 9 αποσαφηνίζει ότι οι συμβατικοί όροι που διέπουν ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού είναι αποκλειστικά ταμειακές ροές κεφαλαίου και τόκου επί του απλήρωτου κεφαλαίου, που θα πρέπει να καταβληθούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες (Solely Payments of Principal and Interest- SPPI), ανεξάρτητα από το γεγονός που προκαλεί την πρόωρη λήξη του συμβολαίου και ανεξάρτητα από το ποιο αντισυμβαλλόμενο μέρος καταβάλλει ή εισπράττει τη δίκαιη αποζημίωση για την πρόωρη λήξη του συμβολαίου. 56 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. 2.2.2. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία και τον Όμιλο Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά: Τροποποιήσεις των παραπομπών στο εννοιολογικό πλαίσιο των ΔΠΧΑ (που εκδόθηκαν στις 29 Μαρτίου 2018) Την 29η Μαρτίου 2018 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο το οποίο επανακαθορίζει το σκοπό της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τα ποιοτικά χαρακτηριστικά των οικονομικών καταστάσεων, τους ορισμούς του περιουσιακού στοιχείου, της υποχρέωσης, της καθαρής θέσης, καθώς και των εσόδων και των εξόδων, τα κριτήρια αναγνώρισης και τις οδηγίες σχετικά με τον χρόνο της διαγραφής περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στις οικονομικές καταστάσεις, τις βάσεις αποτίμησης και οδηγίες σχετικά με τον τρόπο που πρέπει να χρησιμοποιούνται και έννοιες και καθοδήγηση σχετικά με την παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις. Ο σκοπός της αναθεώρησης του εννοιολογικού πλαισίου είναι η υποβοήθηση όσον προετοιμάζουν οικονομικές καταστάσεις να αναπτύσσουν συνεπείς λογιστικές πολιτικές για συναλλαγές και άλλα γεγονότα που δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των υπαρχόντων προτύπων ή όταν ένα πρότυπο δίνει δυνατότητα επιλογής μεταξύ λογιστικών πολιτικών. Επιπλέον, σκοπός της αναθεώρησης είναι να βοηθήσει όλα τα εμπλεκόμενα μέρη να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, «Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου», το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται από τους συντάκτες που αναπτύσσουν λογιστικές πολιτικές βάσει του εννοιολογικού πλαισίου, στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (τροποποιήσεις) «Ορισμός του σημαντικού» Στις 31 Οκτωβρίου 2018 το ΣΔΛΠ στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας γνωστοποιήσεων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8, οι οποίες αποσαφηνίζουν τον ορισμό του σημαντικού και τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να εφαρμοσθεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση που μέχρι στιγμής έχει αναφερθεί σε άλλα ΔΠΧΑ. Ο νέος ορισμός προβλέπει ότι µία πληροφορία είναι σημαντική εάν το γεγονός της παράλειψης, υπόκρυψης ή ανακριβούς γνωστοποίησής της εύλογα θα αναμενόταν να επηρεάσει τις αποφάσεις που οι κύριοι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων λαμβάνουν βάσει αυτών των καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν παραδείγματα περιστάσεων που ενδέχεται να οδηγήσουν στην απόκρυψη σημαντικής πληροφορίας. Ο ορισμός του σημαντικού, που αποτελεί μία σημαντική λογιστική έννοια στα ΔΠΧΑ, βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν κατά πόσο οι πληροφορίες πρέπει να περιλαμβάνονται στις οικονομικές τους καταστάσεις. Ο επικαιροποιημένος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» και το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη». Η τροποποίηση διασφαλίζει ότι ο ορισμός του σημαντικού είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Η τροποποίηση ισχύει από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 9 ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 26 Σεπτεμβρίου 2019 τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική αναφορά από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς κατά την περίοδο πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις παρέχουν προσωρινές και περιορισμένες εξαιρέσεις στις απαιτήσεις της λογιστικής αντιστάθμισης του διεθνούς λογιστικού προτύπου (ΔΛΠ) 39 Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 9 Χρηματοοικονομικά μέσα, ώστε οι επιχειρήσεις να μπορούν να συνεχίσουν να πληρούν τις απαιτήσεις υποθέτοντας ότι τα υφιστάμενα κριτήρια αναφοράς επιτοκίων δεν μεταβάλλονται λόγω της μεταρρύθμισης του διατραπεζικού επιτοκίου δανεισμού. Οι εξαιρέσεις αφορούν την εφαρμογή των ακόλουθων διατάξεων: α) την απαίτηση περί πολύ υψηλής πιθανότητας εκπλήρωσης όσον αφορά αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, την αξιολόγηση της οικονομικής σχέσης ανάμεσα στο 57 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση αντισταθμιζόμενο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης, τον προσδιορισμό ενός συστατικού ενός στοιχείου ως αντισταθμισμένου στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. 2.2.3. Πρότυπα και Τροποποιήσεις Πρότυπων που δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» (δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο) ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση αφορά τη βελτίωση του ορισμού της επιχείρησης με σκοπό να βοηθήσει τις εταιρείες να καθορίσουν κατά πόσον μια εξαγορά που πραγματοποιούν αφορά επιχείρηση ή ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Ο τροποποιημένος ορισμός της επιχείρησης επικεντρώνεται στο παραγόμενο προϊόν μιας επιχείρησης, που είναι η παροχή αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες, ενώ ο προηγούμενος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους απευθείας στους επενδυτές ή άλλους ιδιοκτήτες, μέλη ή συμμετέχοντες. Επιπλέον με την τροποποίηση προστίθενται οδηγίες για την αξιολόγηση του κατά πόσο µία αποκτώμενη διαδικασία είναι ουσιαστική και εισάγεται µία προαιρετική άσκηση συγκέντρωσης εύλογης αξίας µε ενδεικτικά παραδείγματα. Οι εταιρείες υποχρεούνται να εφαρμόζουν τον τροποποιημένο ορισμό της επιχείρησης σε εξαγορές που θα πραγματοποιηθούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Κατάταξη υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. 2.3. Οι βασικές λογιστικές αρχές 2.3.1. Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν τις Οικονομικές Καταστάσεις της μητρικής εταιρείας και των θυγατρικών εταιριών στις οποίες ασκεί έλεγχο. Έλεγχος θεωρείται ότι υπάρχει όταν η μητρική εταιρεία έχει τη δυνατότητα να ορίζει τις αποφάσεις που αφορούν τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές αρχές διαχείρισης των θυγατρικών, με σκοπό να έχει οφέλη από αυτές. Οι θυγατρικές εταιρείες ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο έλεγχος μεταβιβάζεται εκτός Ομίλου. Τα αποτελέσματα των εξαγοραζόμενων ή πωλούμενων θυγατρικών εντός της χρήσεως, περιλαμβάνονται στην ενοποιημένη κατάσταση συνολικού εισοδήματος από ή έως την ημερομηνία εξαγοράς ή πώλησης, αντίστοιχα. Όταν ο Όμιλος διαθέτει μια θυγατρική εταιρεία (ή παύει να έχει τον έλεγχο), αυτή επιμετράται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της διάθεσης (ή όταν ο έλεγχος χάνεται), με την αλλαγή στη λογιστική αξία να αναγνωρίζεται ως κέρδος ή ζημία. Συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγές ποσοστών συμμετοχής, οι οποίες δεν οδηγούν σε απώλεια ελέγχου σε θυγατρική, καταχωρούνται απ’ ευθείας στην καθαρή θέση. 58 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Οι Οικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών καταρτίζονται με τις ίδιες λογιστικές αρχές με τις Οικονομικές καταστάσεις της μητρικής. Ενδοομιλικές συναλλαγές (συμπεριλαμβανομένων και των συμμετοχών), υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου, απαλείφονται. Τυχόν ζημίες μερίζονται σε δικαιώματα μειοψηφίας, ακόμα και αν το υπόλοιπο καταστεί αρνητικό. Οι επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις στις ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής αποτιμώνται στο κόστος και εξετάζονται για απομείωση. 2.3.2. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενείς επιχειρήσεις είναι οι νομικές οντότητες στις οποίες ο Όμιλος έχει σημαντική επιρροή αλλά δεν ασκεί έλεγχο επί της λειτουργίας τους και η συμμετοχή του Ομίλου με δικαιώματα ψήφου συνήθως ανέρχεται σε ποσοστό μεταξύ 20% και 50%. Οι επενδύσεις του Ομίλου σε συγγενείς επιχειρήσεις λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Αρχικά καταχωρούνται στο κόστος κτήσεως και εμπεριέχουν τυχόν υπεραξία κατά την απόκτηση (καθαρή από ζημίες απομείωσης). Σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, η συμμετοχή του Ομίλου στα κέρδη / (ζημίες) και στα λοιπά συνολικά εισοδήματα της συγγενούς επιχείρησης που προκύπτουν μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων του Ομίλου αντίστοιχα, με ταυτόχρονη μεταβολή της λογιστικής αξίας της επένδυσης. Όταν το μερίδιο του Ομίλου στις ζημίες μιας συγγενούς υπερβαίνει το κόστος κτήσεως της επένδυσης, δεν αναγνωρίζονται περαιτέρω ζημίες από τον Όμιλο, εκτός εάν έχουν αναληφθεί νομικές ή συμβατικές υποχρεώσεις ή ο Όμιλος πραγματοποίησε πληρωμές για λογαριασμό της συγγενούς. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος εξετάζει εάν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις απομείωσης της συμμετοχής στη συγγενή εταιρεία και στην περίπτωση αυτή, αναγνωρίζεται ως απομείωση η διαφορά μεταξύ του ανακτήσιμου ποσού της επένδυσης που έχει εκτιμηθεί και της τρέχουσας αξίας της επένδυσης. Τα μη πραγματοποιημένα κέρδη / (ζημίες) από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις στις ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής αποτιμώνται στο κόστος και εξετάζονται για απομείωση. 2.3.3. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, μειωμένα κατά τις μεταγενέστερα σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν ζημίες απομείωσης. Αυξήσεις στην λογιστική αξία των παραγωγικών ακινήτων που προκύπτουν από την αναπροσαρμογή στην εύλογη αξία, καταχωρούνται σε αποθεματικό της Καθαρής Θέσης, εκτός εάν αφορά σε αναστροφή μειωτικής αναπροσαρμογής (υποτίμησης) που είχε καταχωρηθεί στα έξοδα. Σε αυτή την περίπτωση ισόποσο μέρος της αναπροσαρμογής καταχωρείται στα έσοδα. Μειώσεις στη λογιστική αξία, που προκύπτουν από την αναπροσαρμογή, καταχωρούνται στα έξοδα αφού πρώτα διαγραφεί το τυχόν σχηματισμένο αποθεματικό αναπροσαρμογής για το συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο. Οι λοιπές ενσώματες ακινητοποιήσεις απεικονίζονται στο ιστορικό κόστος κτήσεως, μετά την αφαίρεση των σωρευμένων αποσβέσεων και απαξιώσεων. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των ενσωμάτων στοιχείων. Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται, αυξάνουν τη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων μόνο εάν πιθανολογείται ότι θα εισρεύσουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Στις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες περιλαμβάνεται και το κόστος δανεισμού που ελήφθη για την αγορά ή για την κατασκευή του παγίου, μέχρι την ημερομηνία που τίθεται σε παραγωγική λειτουργία. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιούνται. 59 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατά την πώληση των ενσωμάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Για τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα που αποτιμώνται στις εύλογες αξίες τους, το τυχόν αποθεματικό αναπροσαρμογής που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια κατά την πώληση, μεταφέρεται στα κέρδη εις νέον. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, οι διαφορές (απομείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στη ωφέλιμη ζωή τους, η οποία – κυμαίνεται ως εξής: Κατηγορία ακινητοποιήσεων Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα ……………………………………………… Μεταφορικά Μέσα και Μέσα Εσωτερικών Μεταφορών ……………………. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός ………………………………………………... Ωφέλιμη διάρκεια ζωής 40 - 50 έτη 9 - 20 έτη 5 - 10 έτη Τα παραγωγικά πάγια περιουσιακά στοιχεία ή αυτά για τα οποία δεν έχει προσδιοριστεί η χρήση τους και βρίσκονται στο στάδιο της κατασκευής, απεικονίζονται στο κόστος μειωμένα κατά τις τυχόν ζημίες απομείωσης. Η απόσβεση αυτών των παγίων, όπως και των υπολοίπων του ομίλου, αρχίζει όταν τα αυτά είναι έτοιμα για χρήση. 2.3.4. Επενδυτικά ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν σε ακίνητα που κατέχονται με σκοπό την απόκτηση εσόδων από μισθώματα ή κέρδους από τη μεταπώλησή τους. Απεικονίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεώς τους, συμπεριλαμβανομένων και των εξόδων για την απόκτησή τους. Τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, η οποία προσδιορίζεται από ανεξάρτητους εκτιμητές. Οι μεταβολές της εύλογης αξίας της επένδυσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου στην οποία προκύπτουν. Στις περιπτώσεις που η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων δεν μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα σε συνεχή βάση, τότε αποτιμώνται με την μέθοδο του κόστους. 2.3.5. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 2.3.5.1. Λογισμικά Προγράμματα Η/Υ Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις, οι οποίες διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών, η οποία κυμαίνεται από 3 έως 8 έτη. Οι δαπάνες που απαιτούνται για την ανάπτυξη και διατήρηση του λογισμικού καταχωρούνται ως έξοδα όταν γίνονται, εκτός αν υπάρχει η προοπτική να προσδώσουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη, οπότε καταχωρούνται στα άυλα στοιχεία. 2.3.5.2. Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία (σήματα) Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται: (α) Αν πιθανολογείται ότι τα αναμενόμενα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που αποδίδονται σε αυτά θα εισρεύσουν στην επιχείρηση και (β) Αν το κόστος του περιουσιακού στοιχείου μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Όταν ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο αποκτάται μέσω μιας συνένωσης επιχειρήσεων, το κόστος αυτού του άυλου περιουσιακού στοιχείου είναι η εύλογη αξία του κατά την ημερομηνία της απόκτησης (εξαγοράς). Η εύλογη αξία ενός άυλου περιουσιακού στοιχείου αντανακλά τις προσδοκίες της αγοράς για την πιθανότητα ότι τα αναμενόμενα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που ενσωματώνονται στο περιουσιακό στοιχείο θα εισρεύσουν στην επιχείρηση. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη διάρκεια ζωής αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια ωφέλιμης ζωής τους και αξιολογούνται για απομείωση. 60 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται αλλά εξετάζονται για απομείωση της αξίας τους ανά τακτά χρονικά διαστήματα. 2.3.5.3. Υπεραξία Η υπεραξία αντιπροσωπεύει το επιπλέον τίμημα που καταβάλλεται από τον Όμιλο για την απόκτηση νέων θυγατρικών εταιρειών. Προκύπτει από τη σύγκριση του τιμήματος που καταβάλλεται για την απόκτηση σε σχέση με την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που αναλογεί στον Όμιλο κατά την ημερομηνία της απόκτησης. Η υπεραξία που προκύπτει εμφανίζεται στα άυλα περιουσιακά στοιχεία. Τυχόν αρνητική υπεραξία κατά την ημερομηνία εξαγοράς μιας εταιρείας καταχωρείται ως έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων του ομίλου. Η υπεραξία κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών. Η μονάδα ταμιακών ροών είναι η μικρότερη προσδιορίσιμη ομάδα στοιχείων ενεργητικού που δημιουργεί ανεξάρτητες ταμιακές ροές. Η υπεραξία δεν υπόκειται σε απόσβεση και στο τέλος κάθε έτους διενεργείται έλεγχος για τυχόν απομείωση της. Ο έλεγχος απομείωσης διενεργείται με τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού από τις μονάδες ταμιακής ροής με τις οποίες συνδέεται η υπεραξία. Το ανακτήσιμο ποσό είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσεως και της εύλογης αξίας (μείον το κόστος την πώλησης). Τυχόν ζημίες απομείωσης της υπεραξίας δεν αντιστρέφονται σε μελλοντικές περιόδους. 2.3.6. Αποθέματα Τα αποθέματα (εμπορεύματα) αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η υπολογιζόμενη τιμή πώλησης, μέσα στα πλαίσια της συνήθους εμπορικής δραστηριότητας της επιχείρησης, μείον το υπολογιζόμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση, εφόσον αυτό είναι διακεκριμένο και σημαντικής αξίας. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου και περιλαμβάνει τις δαπάνες απόκτησης των αποθεμάτων και τα ειδικά έξοδα αγοράς τους (μεταφορικά, ασφάλιστρα κλπ.). Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. 2.3.7. Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία Α. Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων: Ο Όμιλος ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της στις παρακάτω κατηγορίες: (α) Στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που στη συνέχεια επιμετρώνται σε εύλογη αξία (είτε στα λοιπά συνολικά εισοδήματα, είτε στα αποτελέσματα χρήσης) και (β) Στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος. Η ταξινόμηση εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών όρων των ταμειακών ροών. Αρχική επιμέτρηση Ο Όμιλος επιμετρά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αρχικά στην εύλογη αξία τους, προσθέτοντας κόστη συναλλαγής, στη περίπτωση που ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο δεν επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρήσης. Τα κόστη συναλλαγής των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρούνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης καταχωρίζονται στα έξοδα. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ενσωματωμένα παράγωγα εξετάζονται στο σύνολό τους όταν διερευνάται εάν οι ταμειακές τους ροές είναι μόνο καταβολή κεφαλαίου και τόκων. Μεταγενέστερη αποτίμηση Τα χρεόγραφα επιμετρούνται στη συνέχεια στο αποσβέσιμο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ή στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρήσης. Η ταξινόμηση βασίζεται σε δύο κριτήρια: α) το επιχειρηματικό μοντέλο διαχείρισης των χρηματοοικονομικών στοιχείων και β) τις συμβατικές ταμειακές ροές του 61 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση μέσου, εάν αντιπροσωπεύουν «μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων» (SPPI κριτήριο) επί του ανεξόφλητου υπολοίπου. Η ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρεογράφων γίνεται ως εξής: Ι. Χρεόγραφα στο αποσβέσιμο κόστος, για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που πληρούν το SPPI κριτήριο και που αποκτώνται στα πλαίσια ενός επιχειρηματικού μοντέλου που έχει σκοπό τη διατήρηση τους και την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών. Τα έσοδα των τόκων αυτών των στοιχείων περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα και αναγνωρίζονται με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία που προκύπτει από τη διαγραφή αναγνωρίζεται αμέσως στην κατάσταση αποτελεσμάτων. ΙΙ. Χρεόγραφα στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων, για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που πληρούν το SPPI κριτήριο και που κατέχονται στα πλαίσια ενός επιχειρηματικού μοντέλου είσπραξης ταμειακών ροών και πώλησή τους. Οι μεταβολές στη λογιστική αξία τους αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος, εκτός από την αναγνώριση κερδών ή ζημιών απομείωσης, εσόδων από τόκους και κερδών ή ζημιών από συναλλαγματικές διαφορές, τα οποία αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Τα έσοδα τόκων από αυτά τα στοιχεία περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα και αναγνωρίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. ΙΙΙ. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρήσης, τα οποία περιλαμβάνουν παράγωγα αλλά και συμμετοχικούς τίτλους, τους οποίους ο Όμιλος δεν έχει αμετάκλητα επιλέξει να ταξινομεί στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος κατά την αρχική αναγνώριση τους ή μεταβίβαση. Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει επίσης χρεόγραφα των οποίων οι ταμειακές ροές δεν πληρούν το SPPI κριτήριο ή ο Όμιλος δεν τα κατέχει στα πλαίσια ενός επιχειρηματικού μοντέλου με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών, ή την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών και την πώλησή τους. Το κέρδος ή ζημία από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρήσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται και επιμετρώνται μεταγενέστερα, ως εξής: IV. Συμμετοχικοί τίτλοι στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος, χωρίς μεταφορά των κερδών ή ζημιών στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης κατά την από-αναγνώρισή τους, τους οποίους ή ο Όμιλος έχει την πρόθεση να κρατήσει στο προβλεπόμενο μέλλον και έχει αμετάκλητα αποφασίσει να τους ταξινομεί κατά τον τρόπο αυτό στην αρχική αναγνώριση τους ή στη μεταβίβαση στο ΔΧΠΑ9. V. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που χαρακτηρίζονται στην κατηγορία της εύλογης αξίας μέσω αποτελεσμάτων χρήσης κατά την αρχική τους αναγνώριση και τα οποία θα μπορούσαν διαφορετικά να επιμετρώνται μεταγενέστερα στο αποσβέσιμο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος. Μία τέτοια ταξινόμηση μπορεί να γίνει μόνο εάν απαλείφει ή μειώνει σημαντικά μια «λογιστική αναντιστοιχία» που διαφορετικά θα προέκυπτε. Β. Απομείωση Ο Όμιλος αναγνωρίζει προβλέψεις απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός αυτών που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρήσης. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και όλων των ταμειακών ροών που ο Όμιλος αναμένει να λάβει. Η διαφορά προεξοφλείται χρησιμοποιώντας μια εκτίμηση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται με βάση τις ζημιές των επόμενων 12 μηνών. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές των επόμενων 12 μηνών είναι ένα μέρος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλη τη διάρκεια ζωής των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, που προκύπτει από τη πιθανότητα αθέτησης πληρωμής ενός στοιχείου εντός των επόμενων 12 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς. Σε περίπτωση που υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική 62 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση αναγνώριση, η πρόβλεψη απομείωσης βασίζεται στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές όλης της διάρκειας ζωής του στοιχείου. 2.3.8. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις αρχικά επιμετρούνται στην τιμή συναλλαγής, όπως ορίζεται από το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες». Για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις λοιπές απαιτήσει ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού κινδύνου, σύμφωνα με την οποία η πρόβλεψη της ζημιάς επιμετράται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες ζημιές πιστωτικού κινδύνου καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων. Οι σχετικές προβλέψεις για τις αναμενόμενες ζημίες πιστωτικού κινδύνου υπολογίζονται με τρόπο που αντανακλά την εμπειρία από ιστορικά στοιχεία, λαμβάνοντας υπόψη μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες, το οικονομικό περιβάλλον και τυχόν ληφθείσες εξασφαλίσεις. 2.3.9. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες - μέχρι 3 μήνες - επενδύσεις υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. 2.3.10. Καθορισμός της εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων Ο Όμιλος υπολογίζει την εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων στηριζόμενοι σε σχετικό πλαίσιο που κατατάσσει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε μια ιεραρχία τριών επιπέδων με βάση τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται για την αποτίμησή τους, όπως περιγράφεται κατωτέρω: Επίπεδο 1: Επενδύσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 2: Επενδύσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση μοντέλα αποτίμησης στα οποία όλα τα στοιχεία που επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία είναι βασισμένα (είτε άμεσα είτε έμμεσα) σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Επίπεδο 3: Επενδύσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση μοντέλα αποτίμησης στα οποία τα στοιχεία που επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία δεν είναι βασισμένα σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. 2.3.11. Μισθώσεις α) Όταν ο Όμιλος είναι μισθωτής Ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και μια υποχρέωση μίσθωσης κατά την έναρξη της μίσθωσης. Το δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου αρχικά αποτιμάται στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν κατά την έναρξη ή πριν από την έναρξη της μίσθωσης μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί, τυχόν αρχικά άμεσα έξοδα και την εκτίμηση της υποχρέωσης για τυχόν έξοδα αποκατάστασης του δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου. Μετά την αρχική αναγνώριση, το δικαίωμα χρήσης αποτιμάται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης και προσαρμοσμένο κατά την τυχόν επανεκτίμηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης έως το τέλος της περιόδου μίσθωσης, εκτός και εάν στην σύμβαση προβλέπεται μεταβίβαση της κυριότητας του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου στον Όμιλο στο τέλος της περιόδου μίσθωσης. Στην περίπτωση αυτή το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Επιπλέον, το δικαίωμα χρήσης ελέγχεται για ζημίες απομείωσης, εάν υπάρχουν, και προσαρμόζεται στις περιπτώσεις όπου υπάρχει αναπροσαρμογή της υποχρέωσης μίσθωσης. 63 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των μελλοντικών υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Ο Όμιλος, για να προεξοφλήσει τα υπολειπόμενα μελλοντικά μισθώματα, χρησιμοποιεί το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης και όπου αυτό δεν μπορεί να προσδιορισθεί, χρησιμοποιεί το οριακό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Οι πληρωμές μισθωμάτων που περιλαμβάνονται στην αποτίμηση της υποχρέωσης από μισθώσεις περιλαμβάνουν σταθερές πληρωμές, μεταβλητές πληρωμές που εξαρτώνται από ένα δείκτη ή ένα επιτόκιο, ποσά που αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς που ο Όμιλος εκτιμά ότι θα ασκήσει και ποινές για καταγγελία μίσθωσης, εάν στον καθορισμό της διάρκειας της μίσθωσης έχει ληφθεί υπόψη η άσκηση του δικαιώματος καταγγελίας από τον Όμιλο. Μετά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, η υποχρέωση από τη μίσθωση μειώνεται με τις καταβολές των μισθωμάτων, αυξάνεται με το χρηματοοικονομικό έξοδο και επανεκτιμάται για τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Επανεκτίμηση γίνεται όταν υπάρχει μεταβολή στις μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων που μπορεί να προκύπτουν από τη μεταβολή ενός δείκτη ή εάν υπάρχει μια μεταβολή στην εκτίμηση του Ομίλου για το ποσό που αναμένεται να καταβληθεί για μια εγγύηση υπολειμματικής αξίας, μεταβολή στη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης και μεταβολή στην εκτίμηση άσκησης του δικαιώματος αγοράς του υποκείμενου στοιχείου, εφόσον υπάρχει. Όταν η υποχρέωση μίσθωσης αναπροσαρμόζεται, γίνεται και αντίστοιχη προσαρμογή στη λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης ή καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν η λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης μειωθεί στο μηδέν. Σύμφωνα με την πολιτική που επέλεξε να εφαρμόσει ο Όμιλος, το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται στα «(ιδιοχρησιμοποιούμενα) Ενσώματα πάγια» και η υποχρέωση μίσθωσης διακριτά από τις άλλες υποχρεώσεις στα κονδύλια «(μακροπρόθεσμες) Υποχρεώσεις από μισθώσεις» και «Βραχυπρόθεσμες δόσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις». Ο Όμιλος επέλεξε να κάνει χρήση της εξαίρεσης που παρέχει το ΔΠΧΑ 16 και να μην αναγνωρίζει δικαίωμα χρήσης και υποχρέωση μίσθωσης για μισθώσεις των οποίων η διάρκεια δεν υπερβαίνει τους 12 μήνες ή για μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι χαμηλής αξίας όταν είναι καινούργιο. β) Όταν ο Όμιλος είναι εκμισθωτής i. Χρηματοδοτικές μισθώσεις: Στις περιπτώσεις συμβάσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης, στις οποίες ο Όμιλος λειτουργεί ως εκμισθωτής, το συνολικό ποσό των μισθωμάτων, που προβλέπει η σύμβαση μίσθωσης, καταχωρείται στην κατηγορία δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών. Η διαφορά, μεταξύ της παρούσας αξίας (καθαρή επένδυση) των μισθωμάτων και του συνολικού ποσού των μισθωμάτων, αναγνωρίζεται ως μη δεδουλευμένος τόκος και εμφανίζεται αφαιρετικά των απαιτήσεων. Οι εισπράξεις των μισθωμάτων μειώνουν τη συνολική απαίτηση από μισθώματα, ενώ το χρηματοοικονομικό έσοδο αναγνωρίζεται με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις εξετάζονται για απομείωση της αξίας τους, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. ii. Λειτουργικές μισθώσεις: Στις περιπτώσεις λειτουργικών μισθώσεων, ο Όμιλος κατατάσσει το μισθωμένο πάγιο ως στοιχείο του ενεργητικού, διενεργώντας αποσβέσεις με βάση την ωφέλιμη ζωή του. Τα ποσά των μισθωμάτων, που αντιστοιχούν στη χρήση του μισθωμένου παγίου αναγνωρίζονται ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. Όταν ο Όμιλος είναι ενδιάμεσος εκμισθωτής, αξιολογεί την κατάταξη της υπεκμίσθωσης κάνοντας αναφορά στο δικαίωμα χρήσης της κύριας μίσθωσης, δηλαδή ο Όμιλος συγκρίνει τους όρους της κύριας μίσθωσης με αυτούς της υπεκμίσθωσης. Αντίθετα, εάν η κύρια μίσθωση είναι μια βραχυπρόθεσμη μίσθωση στην οποία ο Όμιλος εφαρμόζει την εξαίρεση που περιγράφεται παραπάνω, τότε κατατάσσει την υπεκμίσθωση ως λειτουργική μίσθωση. Στην περίπτωση αυτή, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα ποσά των μισθωμάτων, που αντιστοιχούν στην υπεκμίσθωση του μισθωμένου παγίου ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. 2.3.12. Παροχές σε εργαζόμενους 2.3.12.1. Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. 64 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. 2.3.12.2. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (Projected Unit Credit Method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από μεταβολές στις αναλογιστικές παραδοχές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. 2.3.12.3. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού απασχόλησης είναι πληρωτέες όταν ο όμιλος, είτε τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων πριν την συνταξιοδότηση, είτε μετά από απόφαση εργαζομένων να δεχθούν προσφορά παροχών από τον Όμιλο σε αντάλλαγμα του τερματισμού της απασχόλησης τους. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις παροχές τερματισμού της απασχόλησης ως υποχρέωση και έξοδο κατά την προγενέστερη μεταξύ των ακόλουθων ημερομηνιών: α) όταν η οικονομική οντότητα δεν δύναται πλέον να αποσύρει την προσφορά των εν λόγω παροχών και β) όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο του ΔΛΠ 37 και συνεπάγεται την καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. 2.3.13. Προβλέψεις, Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις Οι προβλέψεις καταχωρούνται όταν υπάρχει μία παρούσα νόμιμη ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, είναι πιθανόν ότι θ’ απαιτηθεί εκροή πόρων για διακανονισμό της δέσμευσης και το απαιτούμενα ποσό μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι δαπάνες που σχετίζονται με τις προβλέψεις παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφειλών είναι πιθανή. 2.3.14. Τρέχων και Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας και βασίζεται στα αποτελέσματα της εταιρείας όπως αυτά αναμορφώνονται στη φορολογική της δήλωση, εφαρμόζοντας τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Η διοίκηση περιοδικά αξιολογεί τις φορολογικές δηλώσεις που έχουν υποβληθεί, όταν η ισχύουσα φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε ερμηνείες και σχηματίζει προβλέψεις όπου εκτιμάται ότι απαιτείται, με βάση τα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν στις φορολογικές αρχές. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές και φορολογικούς νόμους που ισχύουν κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού και οι οποίοι αναμένεται να εφαρμοστούν όταν το στοιχείο του 65 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση ενεργητικού που είναι σχετικό με τον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος πραγματοποιηθεί, ή οι σχετικές με τον αναβαλλόμενο φόρο υποχρεώσεις τακτοποιηθούν. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις και απαιτήσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα να συμψηφιστούν και σχετίζονται με φόρους εισοδήματος που επιβάλλονται από την ίδια φορολογική αρχή. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία εκτιμάται ότι θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση και των μεταφερόμενων αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών. 2.3.15. Αναγνώριση εσόδων Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15, καθιερώνεται ένα μοντέλο πέντε βημάτων για τον προσδιορισμό των εσόδων από συμβάσεις με πελάτες, εκτός αν αυτές οι συμβάσεις εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής άλλων προτύπων. Έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων (φόρος προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Μια οικονομική οντότητα αναγνωρίζει έσοδα όταν (ή καθώς) ικανοποιεί την υποχρέωση εκτέλεσης μιας σύμβασης, μεταβιβάζοντας τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που έχει υποσχεθεί στον πελάτη. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του αγαθού ή της υπηρεσίας, εάν έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τη χρήση και να αντλεί ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από αυτό το αγαθό ή την υπηρεσία. Ο έλεγχος μεταβιβάζεται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ή σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταφέρεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την λογιστική περίοδο την όποια οι υπηρεσίες παρέχονται και επιμετρούνται σύμφωνα με τη φύση των υπηρεσιών που παρέχονται, χρησιμοποιώντας είτε μεθόδους εκροών, είτε μεθόδους εισροών. Απαίτηση από τον πελάτη αναγνωρίζεται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη. Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος έχει ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις της προς τον πελάτη, πριν ο πελάτης πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν τα αγαθά ή οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου για την έκδοση τιμολογίου. Συμβατική υποχρέωση αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος λαμβάνει τίμημα από τον πελάτη (προπληρωμή) ή όταν διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (αναβαλλόμενο έσοδο) πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών. Η συμβατική υποχρέωση απόαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα με τη σταθερή μέθοδο, κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν το δικαίωμα είσπραξής τους έχει θεμελιωθεί. 2.3.16. Συναλλαγματικές μετατροπές Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, αποτιμώνται με χρήση του νομίσματος του οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο η εταιρεία λειτουργεί (λειτουργικό νόμισμα). Το λειτουργικό νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των ισοτιμιών που υφίστανται κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. 66 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά την διάρκεια της περιόδου και κατά την ημερομηνία ισολογισμού με τις υπάρχουσες ισοτιμίες, καταχωρούνται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. 2.3.17. Λειτουργικοί Τομείς Δραστηριότητας Οι λειτουργικοί τομείς δραστηριότητας ορίζονται µε βάση την ίδια δομή όπως και η εσωτερική πληροφόρηση που παρέχεται στον επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων. Για λόγους διοικητικής πληροφόρησης, οι λειτουργικοί τομείς παρακολουθούνται με βάση τη διάρθρωση των εταιρειών του Ομίλου, εφόσον οι υπεύθυνοι για τη λήψη οικονομικών αποφάσεων παρακολουθούν τις οικονομικές πληροφορίες ξεχωριστά, όπως παρουσιάζονται από την Εταιρεία και από τις θυγατρικές της που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση. Η Διοίκηση αξιολογεί την επίδοση των τομέων δραστηριότητας βασιζόμενη κυρίως στα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων, αποσβέσεων και προβλέψεων. 2.4. Μεταβολές στις λογιστικές αρχές 2.4.1. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες» η Την 1 Ιανουαρίου 2018, ο Όμιλος και η Εταιρεία υιοθέτησαν το ΔΧΠΑ 15, χρησιμοποιώντας την τροποποιημένη αναδρομική μέθοδο, δηλαδή η επίδραση από τη μετάβαση αναγνωρίζεται συσσωρευτικά στο «Υπόλοιπο κερδών εις νέο», ενώ τα συγκριτικά ποσά δεν επαναδιατυπώνονται. Το νέο πρότυπο δεν είχε σημαντική επίδραση στις ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις κατά την εφαρμογή του, αφού δεν υπήρξαν σημαντικές διαφορές κατά την εφαρμογή των νέων λογιστικών πολιτικών. Συνεπώς η πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 δεν είχε καμία επίδραση στα αποτελέσματα, τα συνολικά εισοδήματα ή την χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας, επομένως δεν έγινε καμία προσαρμογή από το λόγο αυτό στο «Υπόλοιπο κερδών εις νέο» την 1η Ιανουαρίου 2018. 2.4.2. ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» η Την 1 Ιανουαρίου 2018, ο Όμιλος και η Εταιρεία υιοθέτησαν το ΔΧΠΑ 9, χρησιμοποιώντας την τροποποιημένη αναδρομική μέθοδο, δηλαδή η επίδραση από τη μετάβαση αναγνωρίζεται συσσωρευτικά στο «Υπόλοιπο κερδών εις νέο», ενώ τα συγκριτικά ποσά δεν επαναδιατυπώνονται στην χρηματοοικονομική θέση της 31 ης Δεκεμβρίου 2017. Την 1η Ιανουαρίου 2018, η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας αξιολόγησε τα επιχειρηματικά μοντέλα και τα συμβατικά χαρακτηριστικά που ισχύουν για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχει ο Όμιλος και η Εταιρεία και τα ταξινόμησε στην κατάλληλη κατηγορία του ΔΠΧΑ 9. Για τις επενδύσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σε συμμετοχικούς τίτλους μη διαπραγματεύσιμους σε αγορές κεφαλαίου, που ανέρχονταν σε 216.076 χιλ. ευρώ, έγινε η επιλογή της επιμέτρησής τους στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων και κατατάχθηκαν στην κατηγορία «Συμμετοχικοί τίτλοι στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος». Οι επενδύσεις αυτές μέχρι την 31.12.2017 κατατάσσονταν στην κατηγορία των διαθεσίμων προς πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων του ΔΛΠ 39. Επιπλέον, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού κινδύνου στα υπόλοιπα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής, σύμφωνα με την οποία η πρόβλεψη της ζημιάς επιμετράται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων. Οι σχετικές προβλέψεις υπολογίζονται με τρόπο που αντανακλά την εμπειρία από παρελθόντα γεγονότα, λαμβάνοντας υπόψη μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες, το οικονομικό περιβάλλον και τυχόν ληφθείσες εξασφαλίσεις. Η επίδραση των αλλαγών από την ταξινόμηση και την απομείωση στη καθαρή θέση του Ομίλου και την Εταιρείας την 1η Ιανουαρίου 2018 έχει ως εξής: 67 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ποσά σε ευρώ 31η Δεκεμβρίου 2017 Ο Ό μιλος Η Εταιρεία Αποτελέσματα εις νέον Αποτελέσματα εις νέον IFRS 9 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2017 - ΔΛΠ 39 ΔΛΠ 39 -54.608.902,72 -51.861.595,22 Συμμετοχικοί τίτλοι στην εύλογη αξία μέσω λοιπών εισοδημάτων -184.176,00 -184.176,00 Πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες από εμπορικές απαιτήσεις -153.113,09 -163.306,12 Αναπροσαρμογές στο Υπόλοιπο Κερδών εις νέο από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9 την 1 Ιανουαρίου 2018 -337.289,09 Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 - ΔΠΧΑ 9 -54.946.191,81 -54.608.902,72 ΔΛΠ 39 IFRS 9 -347.482,12 -52.209.077,34 -51.861.595,22 Τέλος, δεν υπήρξε καμία επίδραση στην ταξινόμηση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. 2.4.3. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν το ΔΠΧΑ 16 σύμφωνα με τις μεταβατικές διατάξεις του προτύπου, χρησιμοποιώντας την απλοποιημένη προσέγγιση, καταχωρίζοντας - κατά την ημερομηνία αρχικής εφαρμογής, ήτοι την 1.1.2019 - δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου με ποσό που ισούται με την υποχρέωση από τη μίσθωση, προσαρμοσμένο κατά το ποσό τυχόν προπληρωμένων ή δουλευμένων μισθωμάτων που αφορούν την εν λόγω μίσθωση. Τα κονδύλια της συγκριτικής περιόδου (31.12.2018) δεν έχουν δεν έχει επαναδιατυπωθεί και εξακολουθούν να γνωστοποιούνται σύμφωνα με το ΔΛΠ 17 και την Διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 4. Κατά συνέπεια, τα κονδύλια της συγκριτικής περιόδου δεν είναι συγκρίσιμα. Κάνοντας χρήση της πρακτικής διευκόλυνσης (practical expedient) που παρέχεται από το ΔΠΧΑ 16, ο Όμιλος και η Εταιρεία, κατά την ημερομηνία πρώτης εφαρμογής, δεν επαναξιολόγησαν εάν µία σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει µία μίσθωση και συνεπώς εφάρμοσαν το πρότυπο µόνο στις συμβάσεις που είχαν προηγουμένως αναγνωριστεί ως μισθώσεις σύμφωνα µε το ΔΛΠ 17. Επίσης, ο Όμιλος και η Εταιρεία επέλεξαν κατά τη μετάβαση τις ακόλουθες πρακτικές διευκολύνσεις που παρέχονται από το πρότυπο: - ενιαίο προεξοφλητικό επιτόκιο ανάλογα µε τη διάρκεια της μίσθωσης για όλες τις κατηγορίες μισθώσεων, - εξαίρεση του αρχικού κόστους σύναψης σύμβασης από την αποτίμηση του δικαιώματος χρήσης, χρήση της αποκτηθείσας γνώσης για τον καθορισμό της διάρκειας μίσθωσης, εάν η σύμβαση περιλαμβάνει δικαιώματα παράτασης ή καταγγελίας της μίσθωσης και για τον προσδιορισμό της αξίας κτήσεως του στοιχείου ενεργητικού µε δικαίωμα χρήσης, θεώρησαν πως αυτή είναι ίση µε την υποχρέωση από τη μίσθωση, προσαρμοσμένη κατά το ποσό τυχόν προπληρωμένων ή δουλευμένων μισθωμάτων που αφορούν την εν λόγω μίσθωση και τα οποία είχαν αναγνωριστεί στον ισολογισμό αμέσως πριν από την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος επέλεξε να κάνει χρήση της εξαίρεσης και δεν εφάρμοσε τις νέες διατάξεις στις μισθώσεις των οποίων η διάρκεια δεν υπερβαίνει τους 12 μήνες (short term) καθώς και στις μισθώσεις στις οποίες το στοιχείο που εκμισθώνεται είναι χαμηλής αξίας (όταν είναι καινούργιο). Σημειώνεται ότι ο Όμιλος, για τις μισθώσεις που λήγουν εντός του 2019 και που, ωστόσο, αναμένεται να ανανεωθούν, προέβη σε εκτιμήσεις για την ανανέωσή τους. Ο Όμιλος, για να προεξοφλήσει τα υπολειπόμενα μελλοντικά μισθώματα χρησιμοποίησε το διαφορικό επιτόκιο (IBR) το οποίο προσδιόρισε χρησιμοποιώντας ως επιτόκιο αναφοράς επιτόκιο εξασφαλισμένου δανεισμού (secured funding). 68 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ως αποτέλεσμα της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16, ο Όμιλος αναγνώρισε την 1.1.2019 νέα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και ισόποσες υποχρεώσεις από μισθώσεις ποσού 670.972,39 ευρώ και δεν επήλθε καμία επίδραση στην καθαρή θέση του Ομίλου. Περαιτέρω, ως αποτέλεσμα της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16, η Εταιρεία αναγνώρισε την 1.1.2019 νέα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και ισόποσες υποχρεώσεις από μισθώσεις ποσού 469.318,44 χιλ. ευρώ και δεν επήλθε καμία επίδραση στην καθαρή θέση της Εταιρείας. Οι κατηγορίες των μισθώσεων αφορούν σε ακίνητο (αποθηκευτικό χώρο) που μισθώνεται έως την 31.12.2020 και σε επιβατηγά μεταφορικά μέσα. 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων, την υιοθέτηση παραδοχών και την άσκηση κρίσεως για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών που ακολουθούνται. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα, αλλά και εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την προσδοκώμενη εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Επομένως, παρά την εμπειρία, τις πληροφορίες και τις γνώσεις της Διοίκησης, οι υπολογισμοί και οι παραδοχές που έχει κάνει σπάνια θα ταυτιστούν απόλυτα με τα αντίστοιχα πραγματικά αποτελέσματα. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: 3.1. Συνέχιση της δραστηριότητας Η Διοίκηση εκτίμησε ότι η κατάρτιση αυτών των οικονομικών καταστάσεων με τη χρήση της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητας είναι ορθή. Αναλυτικές πληροφορίες παρατίθενται στη Σημείωση 2.1 των οικονομικών καταστάσεων. 3.2. Άυλα περιουσιακά στοιχεία και Υπεραξία Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και εξετάζει σε ετήσια βάση εάν υφίσταται ένδειξη απομείωσης τόσο της υπεραξίας όσο και της εύλογης αξίας των άυλων περιουσιακών στοιχείων (σημάτων) που κατέχει. Τα ανακτήσιμα ποσά των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών προσδιορίζονται σύμφωνα με υπολογισμούς της αξίας χρήσεως (value in use), οι οποίοι απαιτούν τη χρήση εκτιμήσεων που σχετίζονται με μελλοντικά κέρδη και επιτόκια προεξόφλησης. 3.3. Εύλογη αξία και ωφέλιμη ζωή πάγιων περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος προβαίνει περιοδικά σε εκτιμήσεις της εύλογης αξίας των ακινήτων. Επίσης, ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις αναφορικά με την ωφέλιμη ζωή των αποσβέσιμων παγίων η οποία επαναξιολογείται σε τακτά χρονικά διαστήματα. 3.4. Πρόβλεψη ρευστοποιήσιμης αξία των αποθεμάτων Η πρόβλεψη για την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων αποτελεί την εκτίμηση της Διοίκησης, με βάση τα ιστορικά δεδομένα των πωλήσεων και την εκτίμηση της ποιότητας των αποθεμάτων, στο βαθμό που τα αποθέματα κατά την ημερομηνία του ισολογισμού θα πωληθούν κάτω του κόστους. 3.5. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Η Διοίκηση εκτιμά την επάρκεια της πρόβλεψης για ζημίες από πιστώσεις σε πελάτες και λοιπούς χρεώστες σύμφωνα με κριτήρια όπως η πιστωτική της πολιτική, ενημέρωση από νομικούς συμβούλους αλλά και εκτιμήσεις επίδρασης άλλων παραγόντων σχετικά με την εισπραξιμότητα των απαιτήσεων. 3.6. Φόρος εισοδήματος Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος, πραγματοποιούνται υποκειμενικές κρίσεις στο βαθμό που η ισχύουσα φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε ερμηνείες. Στην περίπτωση που οι τελικοί φόροι που 69 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση προκύπτουν μετά από τους φορολογικούς ελέγχους είναι διαφορετικοί από τα ποσά που αρχικά είχαν καταχωρηθεί, οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος, τις προβλέψεις και τους αναβαλλόμενους φόρους, στη χρήση που ο προσδιορισμός των φορολογικών διαφορών έλαβε χώρα. 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος και η Εταιρεία είναι εκτεθειμένοι σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως ο κίνδυνος της αγοράς (συναλλαγματικός κίνδυνος, κίνδυνος από διακυμάνσεις των επιτοκίων), ο πιστωτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος ρευστότητας. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου και της Εταιρείας στοχεύει, στην κατά το δυνατό, ελαχιστοποίηση της αρνητικής επίδρασης στα αποτελέσματα, που προκύπτει από την αδυναμία πρόβλεψης των χρηματοοικονομικών αγορών και τη διακύμανση στις μεταβλητές του κόστους και των πωλήσεων. Η πολιτική διαχείρισης κινδύνων εφαρμόζεται από την Διοίκηση με ενέργειες όπως η αξιολόγηση των κινδύνων που σχετίζονται με τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες του ομίλου και η εφαρμογή διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, με έγκριση από τη Διοίκηση. Τα χρηματοοικονομικά μέσα του Ομίλου και της Εταιρείας αποτελούνται κυρίως από εμπορικούς και λοιπούς χρεώστες και πιστωτές και τραπεζικές καταθέσεις και υποχρεώσεις. 4.1. Κίνδυνος Αποθεμάτων – Προμηθευτών Ο κίνδυνος αυτός έχει περιοριστεί σε επουσιώδη μεγέθη με την αλλαγή στη δομή των δραστηριοτήτων της εταιρείας και του ομίλου που επήλθε με τα από 16/05/2019 και 02/09/2019 Ιδιωτικά Συμφωνητικά Συνεργασίας, σύμφωνα με τα οποία ανατέθηκε η εισαγωγή και διανομή των προϊόντων Toyotomi, Ιζολα, Kerosun και Singer, ανατέθηκε στην εταιρεία Info Quest Technologies MON.A.E.B.E. έτσι η εταιρεία και ο όμιλος δεν διατηρούν πλέον σημαντικού ύψους αποθέματα. 4.2. Κίνδυνος αγοράς Ως κίνδυνος αγοράς ορίζεται ο κίνδυνος στη βάση του οποίου η εύλογη αξία ή οι μελλοντικές ταμιακές ροές των χρηματοοικονομικών μέσων του Ομίλου ενδέχεται να παρουσιάσουν διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στις τιμές της αγοράς. Ο εν λόγω κίνδυνος για τον Όμιλο εστιάζεται κυρίως στις διακυμάνσεις των επιτοκίων δανεισμού και στο συναλλαγματικό κίνδυνο. 4.2.1. Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται διενεργώντας εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα, ως εκ τούτου εκτίθεται σε κινδύνους συναλλαγματικών ισοτιμιών, κυρίως σε σχέση με το Δολάριο Η.Π.Α. (USD) και το Γιέν Ιαπωνίας (JPY). Ακολούθως, παρατίθεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών κερδών και των ιδίων κεφαλαίων του Ομίλου σε μεταβολές του συναλλάγματος κατά 5%, (με την προϋπόθεση ότι η συναλλαγματική θέση του Ομίλου παραμένει σταθερή): 70 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ποσά σε ευρώ 31 η Δεκεμβρίου 2019 Ανάλυση ευαισθησίας σε μεταβολή τιμών συναλλάγματος (κατά +/- 5%) Ο Όμιλος Επίδραση στα Επίδραση αποτελέσματα προ στα Ίδια Κεφάλαια φόρων Μεταβολή Ισοτιμίας Η Εταιρεία Επίδραση στα Επίδραση αποτελέσματα προ στα Ίδια Κεφάλαια φόρων 5% USD 153.438 108.941 143.997 109.438 -5% USD -169.589 -120.408 -159.155 -120.958 5% JPY 2.329 1.654 0 0 -5% JPY -2.574 -1.828 0 0 Ποσά σε ευρώ 31 η Δεκεμβρίου 2018 Ανάλυση ευαισθησίας σε μεταβολή τιμών συναλλάγματος (κατά +/- 5%) Μεταβολή Ισοτιμίας 4.2.2. 5% USD -5% USD 5% JPY -5% JPY Ο Όμιλος Επίδραση στα Επίδραση αποτελέσματα προ στα Ίδια Κεφάλαια φόρων 259.873 184.510 -287.229 Η Εταιρεία Επίδραση στα Επίδραση αποτελέσματα προ στα Ίδια Κεφάλαια φόρων 143.535 101.910 -203.933 -158.644 -112.637 10.487 7.446 0 0 -11.591 -8.230 0 0 Κίνδυνος επιτοκίων Οι δανειακές υποχρεώσεις του ομίλου και της εταιρείας συνδέονται με επιτόκια τα οποία ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς μπορούν να διακυμανθούν είτε ανοδικά είτε καθοδικά. Ακολούθως, παρατίθεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών κερδών και των ιδίων κεφαλαίων του Ομίλου σε μεταβολές των επιτοκίων κατά 1%, (με την προϋπόθεση ότι οι υπόλοιπες μεταβλητές του δανεισμού παραμένουν σταθερές): Ποσά σε ευρώ η 31 Δεκεμβρίου 2019 Ανάλυση ευαισθησίας σε μεταβολή επιτοκίων (κατά +/- 1%) Μεταβολή επιτοκίων Ο Όμιλος Επίδραση στα Επίδραση αποτελέσματα προ φόρων στα Ίδια Κεφάλαια Η Εταιρεία Επίδραση στα Επίδραση αποτελέσματα προ φόρων στα Ίδια Κεφάλαια 1% -228.904 -173.967 -164.507 -125.025 -1% 228.904 173.967 164.507 125.025 71 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ποσά σε ευρώ 31 η Δεκεμβρίου 2018 Ανάλυση ευαισθησίας σε μεταβολή επιτοκίων (κατά +/- 1%) Μεταβολή Ισοτιμίας Ο Όμιλος Επίδραση στα Επίδραση αποτελέσματα προ φόρων στα Ίδια Κεφάλαια Η Εταιρεία Επίδραση στα Επίδραση αποτελέσματα προ φόρων στα Ίδια Κεφάλαια 1% -305.415 -216.845 -204.343 -145.084 -1% 305.415 216.845 204.343 145.084 4.3. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος συνίσταται στην πιθανότητα κάποιος αντισυμβαλλόμενος να προκαλέσει στον Όμιλο και στην Εταιρεία οικονομική ζημιά εξαιτίας της αθέτησης των συμβατικών του υποχρεώσεων. Ο μέγιστος πιστωτικός κίνδυνος στον οποίο είναι εκτεθειμένοι ο Όμιλος και η Εταιρεία, κατά την ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, είναι η λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών τους στοιχείων. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο κονδυλίων εκτός του Ισολογισμού, αφορά σε δοσμένες εγγυήσεις για εξασφάλιση δανειακών υποχρεώσεων των εταιρειών του Ομίλου θυγατρικών και αναλύεται στη Σημείωση 34 «Ενδεχόμενες υποχρεώσεις». Η έκθεση του Ομίλου σε πιστωτικό κίνδυνο αναφέρεται στις απαιτήσεις κατά πελατών, σε λοιπές μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες χρηματικές απαιτήσεις και στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων σε τράπεζες. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν αντιμετωπίζουν πιστωτικό κίνδυνο από απαιτήσεις κατά πελατών μεγαλύτερο από αυτόν που αναλογεί στις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς και στον κλάδο στον οποίο δραστηριοποιείται (κλάδος χονδρικού εμπορίου διαρκών καταναλωτικών αγαθών). Ο κίνδυνος αυτός αντιμετωπίζεται σε συστηματική βάση κατω από το πλαίσιο των από 16/05/2019 και 02/09/2019 Ιδιωτικών Συμφωνητικών Συνεργασίας, σύμφωνα με τα οποία ανατέθηκε η εισαγωγή και διανομή των προϊόντων Toyotomi, Ιζολα, Kerosun και Singer, ανατέθηκε στην εταιρεία Info Quest Technologies MON.A.E.B.E. και ο όμιλος περιόρισε τη δραστηριότητά του στην προώθηση των πωλήσεων, την εξεύρεση νέων πελατών, την παροχή εγγύησης και εν γένει, υποχρεώσεις που αφορούν την εμπορική δραστηριότητα Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών καθώς και οι συνθήκες της παροχής των πιστώσεων παρακολουθείται διαρκώς από τη Διοίκηση. Η Εταιρεία και ο Όμιλος σχηματίζουν επαρκείς προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων κατά πελατών και χρεωστών. Στο τέλους του έτους, η Διοίκηση εκτίμησε ότι δεν υφίσταται κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος ο οποίος δεν καλύπτεται από πρόβλεψη ή από άλλη εξασφάλιση. Τέλος, τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (και οι δεσμευμένοι λογαριασμοί καταθέσεων) αφορούν βραχυχρόνιες, υψηλής ευκολίας ρευστοποίησης επενδύσεις, εύκολα μετατρέψιμες σε μετρητά και είναι τόσο κοντά στη λήξη τους που εμφανίζουν αμελητέο κίνδυνο για αλλαγές της αποτίμησής τους κατά το χρόνο της ρευστοποίησής τους. 4.4. Κίνδυνος ρευστότητας Για το ζήτημα του κινδύνου ρευστότητας γίνεται ειδικότερη αναφορά και στην Σημείωση 2.1. των οικονομικών καταστάσεων. Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με τη δυσκολία μιας επιχείρησης στην εκπλήρωση δεσμεύσεων που συνδέονται με τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις. Ο Όμιλος και η Εταιρεία διαχειρίζονται τις ανάγκες ρευστότητας με προσεκτική παρακολούθηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, καθώς επίσης και των πληρωμών που πραγματοποιούνται καθημερινά. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε καθημερινή βάση. Στους πίνακες που ακολουθούν παρατίθεται η μέγιστη έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας σε κίνδυνο ρευστότητας. 72 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Η ακόλουθη ανάλυση της συμβατικής ληκτότητας των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που θα διακανονιστούν με μετρητά, περιλαμβάνει ποσά απροεξόφλητων ταμιακών εκροών: 4.4.1. Ανάλυση συμβατικής ληκτότητας χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου Ποσά σε ευρώ Ο Όμιλος 31η Δεκεμβρίου 2019 Δάνεια 5.594.012,85 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Βραχυπρόθεσμα δάνεια Προμηθευτές Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο 4.4.2. Αξία Ισολογισμού Έως 1 μήνα Έως 6 μήνες 6 έως 12 μήνες 2 έως 5 έτη > 5 έτη Σύνολο 5.594.012,85 0,00 0,00 0,00 0,00 5.594.012,85 374.010,00 26.465,95 132.329,75 169.244,18 58.215,89 0,00 386.255,77 12.026.827,11 12.026.827,11 0,00 0,00 0,00 0,00 12.026.827,11 9.402.311,06 6.935.856,73 2.466.454,33 0,00 0,00 0,00 9.402.311,06 19.164.391,99 11.201.407,91 1.380.585,25 6.582.398,83 0,00 0,00 19.164.391,99 46.561.553,01 35.784.570,55 3.979.369,33 6.751.643,01 58.215,89 0,00 46.573.798,78 Ανάλυση συμβατικής ληκτότητας χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της Εταιρείας Η Εταιρεία 31η Δεκεμβρίου 2019 Έως 1 μήνα Έως 6 μήνες 6 έως 12 μήνες 2 έως 5 έτη > 5 έτη Σύνολο 1.314.406,90 1.314.406,90 0,00 0,00 0,00 0,00 1.314.406,90 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 243.144,17 19.828,00 99.140,00 129.083,38 0,00 0,00 248.051,38 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 673.982,80 673.982,80 0,00 0,00 0,00 0,00 673.982,80 3.948.461,13 3.637.482,83 310.978,30 0,00 0,00 0,00 3.948.461,13 23.735.484,17 8.018.991,18 56.756,87 15.659.736,12 0,00 0,00 23.735.484,17 29.915.479,17 13.664.691,71 466.875,17 15.788.819,50 0,00 0,00 29.920.386,38 Δάνεια Προμηθευτές Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Αξία Ισολογισμού 5. Ενοποίηση 5.1. Εταιρείες που περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση Οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της «Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.Ε.» και των θυγατρικών της («Ο Όμιλος») περιλαμβάνουν την 31η Δεκεμβρίου 2019 (και την 31η Δεκεμβρίου 2018) τις θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες που παρατίθενται στον πίνακα που ακολουθεί. 73 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Δραστηριότητα Έδρα Ποσοστό Συμμετοχής Μέθοδος Ενοποίησης Εμπορική ΕΛΛΑΔΑ 100% ΟΛΙΚΗ ΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗ Εμπορική ΕΛΛΑΔΑ 100% ΟΛΙΚΗ ΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗ Παροχή υπηρεσιών ΕΛΛΑΔΑ 65% ΟΛΙΚΗ ΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗ 4. SINGER APPLIANCES BULGARIA OOD Εμπορική ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 80% ΟΛΙΚΗ ΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗ 5. G.E.D. TOYOTOMI ITALIA S.R.L. Εμπορική ΙΤΑΛΙΑ 99% ΟΛΙΚΗ ΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗ 6. TOYOTOMI ITALIA S.R.L. Εμπορική ΙΤΑΛΙΑ Επωνυμία Εταιρείας 1. DELTA DOMESTIC APPLIANCES (DDA) ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ 2. SSM ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ (ΠΡΩΗΝ: ΑΦΟΙ ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ ΒΕΛΛΑΝΗ ΡΑΠΤΟΜΗΧΑΝΑΙ – ΠΛΕΚΤΟΜΗΧΑΝΑΙ – ΕΝΔΥΜΑΤΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ) 3. APPLICATIONS SERVICE PROVIDERS (A.S.P.) ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΤΩΝ & ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΗΛΕΦΩΝΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Έμμεση) ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 34,65% Δεν υπάρχουν θυγατρικές εταιρείες με σημαντικό ποσοστό μη ελεγχουσών συμμετοχών. Ακολούθως παρατίθενται πληροφορίες για τις θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις: 5.1.1. DELTA DOMESTIC APPLIANCES ΜΟΝ.Α.Ε.Ε. Η εταιρεία ιδρύθηκε στις 21.12.2016 (με την με αριθμ. 2.169/21.12.2016 πράξη σύστασης της Συμβολαιογράφου Ευτυχίας Μαργαρίτη) με την επωνυμία DELTA DOMESTIC APPLIANCES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ και το διακριτικό τίτλο DELTA DOMESTIC APPLIANCES ΜΟΝ.A.E και με αριθμό ΓΕΜΗ 140933101000 και αρχικό ιδρυτικό κεφάλαιο 24.000, η καταβολή του οποίου έγινε στη χρήση 2017 και πιστοποιήθηκε την 31.01.2017 (Αριθμ. Πρωτ. ΓΕΜΗ 771493/14.03.2017). Σκοπός της εταιρείας είναι κυρίως η εισαγωγή, χονδρική πώληση πάσης φύσεως ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών συσκευών, κλιματιστικών, προϊόντων ψύξης – θέρμανσης κ.λπ.. Η Εταιρεία ξεκίνησε τη δραστηριότητά της στη χρήση 2017. SSM ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ (SSM ΜΟΝ.AE) Η θυγατρική εταιρεία ιδρύθηκε στις 15/9/1986 (Φ.Ε.Κ. 2933/18.9.1986) και είχε ως έδρα τον Δήμο Αθηναίων (Δυρραχίου 62, Σεπόλια). Σημερινή έδρα της Εταιρείας είναι ο Δήμος του Αιγάλεω (οδός Κηφισού 6, Τ.Κ. 12242). Η εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο ΓΕΜΗ με αριθμό 000384901000. Με την από 11.01.2017 απόφαση της Περιφέρειας Αττικής (αρ. πρωτ. ΓΕΜΗ 889893/17.1.2017) εγκρίθηκε η από 14.12.2016 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της θυγατρικής με την οποία τροποποιήθηκε η επωνυμία της εταιρείας (πρώην «ΑΦΟΙ ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ ΒΕΛΛΑΝΗ ΡΑΠΤΟΜΗΧΑΝΑΙ – ΠΛΕΚΤΟΜΗΧΑΝΑΙ – ΕΝΔΥΜΑΤΑ, ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & 5.1.2. 74 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»). Η θυγατρική δραστηριοποιείται κυρίως στους τομείς της εμπορίας πάσης φύσεως ηλεκτρικών συσκευών οικιακής ή και επαγγελματικής χρήσεως και πλεκτομηχανών και ανταλλακτικών – εξαρτημάτων αυτών. 5.1.3. SINGER APPLIANCES BULGARIA O.O.D. Η εταιρεία συστήθηκε τον Απρίλιο του 2014 (Sofia Registry Agency Nο20140424133419/24.4.2014), με την επωνυμία SINGER APPLIANCES BULGARIA OOD. Η εταιρεία έχει ως έδρα την Σόφια Βουλγαρίας (Sofia 1407, region Sofia (capital) Metropolitan municipality, district Lozenets, 80-82, CherniVrah Blvd). Η θυγατρική δραστηριοποιείται κυρίως στους τομείς της εμπορίας πάσης φύσεως ηλεκτρικών συσκευών οικιακής ή και επαγγελματικής χρήσεως και ανταλλακτικών – εξαρτημάτων αυτών και εμπορίας ραπτομηχανών και πλεκτομηχανών και εξαρτημάτων – ανταλλακτικών αυτών. Η θυγατρική εταιρεία από τον Μάιο του 2014 είναι αποκλειστικός διανομέας των προϊόντων «Singer» στην Βουλγαρία. 5.1.4. APPLICATIONS SERVICE PROVIDERS (A.S.P. Α.Ε.) Η Εταιρεία ιδρύθηκε στις 08/03/2006 (ΦΕΚ 1756-10/03/2006 με την επωνυμία “APPLICATIONS SERVICE PROVIDERS ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΤΩΝ & ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΗΛΕΦΩΝΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ”. Η έδρα της Εταιρείας είναι ο Δήμος Αιγάλεω, (οδός Κηφισού 6, Τ.Κ. 12242). Η Εταιρεία είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών του Υπουργείου Ανάπτυξης, με αριθμό 60218/01ΔΤ/Β/06/47(08) (ΓΕΜΗ 006791401000). Η Εταιρεία ασχολείται κυρίως με τη σχεδίαση, ανάπτυξη και εμπορία προγραμμάτων ηλεκτρονικών υπολογιστών για πάσης φύσεως εφαρμογές. 5.1.5. TOYOTOMI ITALIA S.R.L. Η εταιρεία ιδρύθηκε στις 21 Μαρτίου 2016 (Registro Del le Imprese Di Milano al N.°13887 Serie1T) με την επωνυμία “TOYOTOMI ITALIA S.R.L.”. Η εταιρεία έχει ως έδρα την Ιταλία (Via Lazzaretto 19 TK 201 24 Milano, Italia). Η Εταιρεία ασχολείται κυρίως με την εισαγωγή, χονδρική πώληση χρήσης κλιματιστικών καθώς και των πάσης φύσεως αναλωσίμων και ανταλλακτικών τους. 5.1.6. G.E.D. TOYOTOMI ITALIA S.R.L. Η εταιρεία ιδρύθηκε στις 11 Οκτωβρίου 2004 (Registro Del le Imprese Di Milano MI/RI/PRA/2004/000300484/20-10-2004) με την επωνυμία “G.E.D. TOYOTOMI ITALIA S.R.L.”. Η εταιρεία έχει ως έδρα την Ιταλία (Via Lazzaretto 19, 201 24, Milano, Italia). Η Εταιρεία δραστηριοποιούταν κυρίως με την εισαγωγή, χονδρική πώληση χρήσης κλιματιστικών καθώς και των πάσης φύσεως αναλωσίμων και ανταλλακτικών τους. Στο πλαίσιο αναδιάρθρωσης των δραστηριοτήτων του Ομίλου, η θυγατρική διέκοψε τις δραστηριότητές της και τέθηκε σε εκκαθάριση την 15.12.2016. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της παρουσιάζονται στις ρευστοποιήσιμες αξίες τους, με τις οποίες συμμετέχουν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2019 (και 31.12.2018) με τα κατωτέρω ποσά: Ποσά σε ευρώ Στοιχεία της κατάστασης αποτελεσμάτων: Ged Toyotomi Italia S rl 01.01 - 31.12.2019 01.01 - 31.12.2018 Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) 0,00 -40.140,15 Κόστος Πωλήσεων 0,00 3.998,61 Μικτές (ζημίες) Άλλα έσοδα Έξοδα διαθέσεως & διοικήσεως Άλλα έξοδα Απομειώσεις κυκλοφορούντων στοιχείων Ζημίες προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Χρηματοοικονομικό κόστος Ζημίες προ φόρων 0,00 -36.141,54 5.638,86 11.690,54 -95.004,32 -38.973,44 0,00 0,00 -14.673,11 18.955,38 -104.038,57 -44.469,06 -3.428,85 -4.012,79 -107.467,42 -48.481,85 75 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ποσά σε ευρώ Καθαρά περιουσιακά στοιχεία στη λήξη της χρήσεως: Ged Toyotomi Italia S rl 01.01 - 31.12.2019 01.01 - 31.12.2018 63.161,00 16.459,00 0,00 23.632,08 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 120.906,37 227.648,53 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 23,65 890,28 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 184.091,02 268.629,89 Προμηθευτές 126.088,71 72.465,79 10.871,95 8.787,08 6.002,88 6.002,88 Λοιπές υποχρεώσεις & μεταβατικοί λογαριασμοί 165.154,03 188.856,27 Σύνολο υποχρεώσεων 308.117,57 276.112,02 -124.026,55 -7.482,13 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Χρηματοδοτήσεις εκχωρημένων απαιτήσεων με δικαίωμα αναγωγής Καθαρά περιουσιακά στοιχεία στη λήξη της χρήσεως: 5.2. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις (στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής) Ποσά σε ευρώ 31η Δεκεμβρίου 2019 Αξία Κτήσεως 31η Δεκεμβρίου 2018 Απομείωση Καθαρή Αξία Αξία Κτήσεως Απομείωση Καθαρή Αξία SSM AE (πρώην ΑΦΟΙ Β. ΒΕΛΛΑΝΗ ΑΒΕΕ) 7.004.480,00 7.004.480,00 0,00 SINGER APPLIANCES BULGARIA OOD 1.636,16 0,00 1.636,16 1.636,16 0,00 1.636,16 78.000,00 78.000,00 0,00 78.000,00 78.000,00 0,00 G.E.D. TOYOTOM I ITALIA SRL 1.762.197,16 1.762.197,16 0,00 1.762.197,16 1.762.197,16 0,00 DELTA DOM ESTIC APPLIANCES ΑΕ (DDA AE) 1.486.378,97 1.486.378,97 0,00 1.486.378,97 10.332.692,29 10.331.056,13 1.636,16 APPLICATIONS SERVICE PROVIDERS ΑΕ Σύνολο 7.004.480,00 4.000.000,00 3.004.480,00 0,00 1.486.378,97 10.332.692,29 5.840.197,16 4.492.495,13 Η κίνηση των επενδύσεων της Μητρικής σε θυγατρικές επιχειρήσεις είχε ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Υπόλοιπο έναρξης Απομείωση αξίας επενδύσεων σε θυγατρικές Υπόλοιπο λήξεως Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 4.492.495,13 4.492.495,13 -4.490.858,97 0,00 1.636,16 4.492.495,13 5.3. Επενδύσεις του Ομίλου σε συγγενείς επιχειρήσεις Τον Μάρτιο του 2016 η κατά 99% θυγατρική G.E.D. TOYOTOMI ITALIA S.R.L. συμμετείχε στη σύσταση συγγενούς επιχείρησης με την επωνυμία TOYOTOMI ITALIA S.R.L., με ποσοστό συμμετοχής 35%, κόστους κτήσεως 70.000 ευρώ, επί συνολικού ύψους εταιρικού κεφαλαίου 200.000 ευρώ. Η Διοίκηση και ο έλεγχος των δικαιωμάτων (65%) ανήκει στο βασικό προμηθευτή της δραστηριότητας κλιματισμού, την Toyotomi. 76 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Η συγγενής επιχείρηση ενσωματώνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, με ποσοστό 34,65%. Στις χρήσεις 2019, 2018 και 2017, η κατά 99% θυγατρική G.E.D. TOYOTOMI ITALIA S.R.L. προχώρησε στην αύξηση του εταιρικού κεφαλαίου της συγγενούς, δια κεφαλαιοποιήσεως ισόποσων εμπορικών απαιτήσεων της. Η κίνηση των επενδύσεων του Ομίλου σε συγγενείς επιχειρήσεις είχε ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος 31.12.2019 31.12.2018 Υπόλοιπο έναρξης 16.447,00 0,00 Συμμετοχή στο κεφάλαιο συγγενούς εταιρείας 61.250,00 123.900,00 Συμμετοχή στα κέρδη / (ζημίες) συγγενών επιχειρήσεων -1.130,00 -107.453,00 Υπόλοιπο λήξεως 76.567,00 16.447,00 Τα αποτελέσματα της Συγγενούς την τρέχουσα και συγκριτική χρήση είχαν ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος Συγγενής Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 5.251.293,20 3.913.954,27 Κέρδη / (Ζημίες) μετά από φόρους 19.344,41 -153.386,11 Σύνολο συγκεντρωτικών εισοδημάτων χρήσης μετά από φόρους 19.344,41 -153.386,11 Κύκλος εργασιών Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της συγγενούς στη λήξη της τρέχουσας και της συγκριτικής χρήσεως είχαν ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Συνοπτική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης Συγγενής Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 48.178,31 61.832,43 Στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 4.899.694,01 3.505.474,14 Σύνολο Ενεργητικού 4.947.872,32 3.567.306,57 45.915,17 46.410,94 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.680.985,76 3.473.430,48 Σύνολο Υποχρεώσεων 4.726.900,93 3.519.841,42 220.971,39 47.465,15 76.567,00 16.447,00 Στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Μ ακροπρόθεσμες υποχρεώσεις και προβλέψεις Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Συμμετοχή του Ομίλου στην λογιστική αξία της συγγενούς εταιρείας 5.4. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις που δεν ενσωματώθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου Ο Όμιλος εξετάζει την εκκαθάριση και λύση των κατωτέρω αδρανών θυγατρικών, από την οποία δεν θα προκύψει καμία επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Λόγω του γεγονότος αυτού, ο Όμιλος κατατάσσει τις συμμετοχές αυτές στους Συμμετοχικούς τίτλους στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος. 77 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 5.4.1. «ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ & ΣΙΑ Ο.Ε.» Η Μητρική εταιρεία συμμετέχει κατά ποσοστό 95% στην ως ομόρρυθμος εταίρος στην εταιρεία «ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ & ΣΙΑ Ο.Ε.», κόστους κτήσεως ευρώ 2.850,01 ολοσχερώς απομειωμένη. Αντικείμενο της ομόρρυθμου εταιρείας ήταν η εμπορία ανταλλακτικών και η παροχή υπηρεσιών service στις συσκευές οικιακής χρήσεως που De’Longhi των οποίων την αποκλειστική εισαγωγή και διανομή είχε η πρώην «VELL INTERNATIONAL GROUP Α.Ε.Ε.Η.Σ.». Σήμερα, η ομόρρυθμη εταιρεία βρίσκεται σε αδράνεια, λόγω της προ πολλών ετών διακοπής της εμπορικής σχέσης μεταξύ της Μητρικής εταιρείας με τον ιταλικό οίκο De’Longhi και δεν ασκεί καμία δραστηριότητα, ούτε απασχολεί προσωπικό. Δεν υπάρχουν συναλλαγές με την ως άνω θυγατρική κατά την τρέχουσα και την προηγούμενη περίοδο. Οι πάσης φύσεως απαιτήσεις της Μητρικής και του Ομίλου από την ως άνω θυγατρική, οι οποίες είναι ολοσχερώς απομειωμένες σε προηγούμενες χρήσεις, αναλύονται στις στη Σημείωση 32 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών». 5.4.2. «SC DELTA HOTELIA ROMANIA SRL» Η Μητρική εταιρεία συμμετέχει (μέσω της κατά 100% απορροφηθείσας στη χρήση 2012 θυγατρικής εταιρείας "DELTA HOTELIA A.E.) ως μοναδικός εταίρος στην εταιρεία «DELTA HOTELIA ROMANIA SRL», κόστους κτήσεως 3.000 ευρώ, με έδρα το Βουκουρέστι της Ρουμανίας, ολοσχερώς απομειωμένη, η οποία έχει αναστείλει τη δραστηριότητά της από το 2009, δεν ασκεί καμία δραστηριότητα και δεν απασχολεί προσωπικό. 78 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ενσώματα Πάγια 5.5. Μεταβολές των ενσωμάτων παγίων του Ομίλου Ποσά σε ευρώ Ποσά τρέχουσας χρήσης Κτίρια / Εγκαταστάσεις Κτιρίων Μηχανολογικός εξοπλισμός 2.368.000,00 3.641.400,02 760.707,72 205.101,73 1.962.922,03 8.938.131,50 -1.938.000,00 -2.472.000,00 0,00 0,00 0,00 -4.410.000,00 κατεχόμενων με συμβάσεις μίσθωσης 0,00 443.749,50 0,00 227.222,89 0,00 670.972,39 Προσθήκες περιόδου 0,00 0,00 -4,03 0,00 2.533,95 2.529,92 Μ ειώσεις περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 430.000,00 1.613.149,52 760.703,69 432.324,62 1.965.455,98 5.201.633,81 Αποσβέσιμη Αξία 1.1.2019 Καταγγελία σύμβασης χρηματοδοτικής μίσθωσης Γήπεδα Οικόπεδα Μεταφορικά Μέσα Έ πιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο Αναγνώριση περιουσιακών στοιχείων Σύνολο 31.12.2019 (α) Αποσβέσεις 1.1.2019 - 367.614,13 716.089,64 203.157,72 1.923.338,52 3.210.200,01 Καταγγελία σύμβασης χρηματοδοτικής μίσθωσης - -113.230,25 0,00 0,00 0,00 -113.230,25 Προσθήκες περιόδου - 294.708,99 39.643,12 82.828,40 18.517,86 435.698,37 Μ ειώσεις περιόδου - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 31.12.2019 (β) - 549.092,87 755.732,76 285.986,12 1.941.856,38 3.532.668,13 1.064.056,65 4.970,93 146.338,50 23.599,60 1.668.965,68 Κτίρια / Εγκαταστάσεις Κτιρίων Μηχανολογικός εξοπλισμός 2.368.000,00 3.641.400,02 792.171,48 256.726,23 1.984.651,94 9.042.949,67 0,00 0,00 2.424,18 1.272,50 27.941,02 31.637,70 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 (α)-(β) 430.000,00 Ποσά σε ευρώ Ποσά προηγούμενης χρήσης Αποσβέσιμη Αξία 1.1.2018 Προσθήκες περιόδου Μ ειώσεις περιόδου Σύνολο 31.12.2018 (α) Γήπεδα Οικόπεδα Μεταφορικά Μέσα Έ πιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο 0,00 0,00 -33.887,94 -52.897,00 -49.670,93 -136.455,87 2.368.000,00 3.641.400,02 760.707,72 205.101,73 1.962.922,03 8.938.131,50 Αποσβέσεις 1.1.2018 - 257.036,37 723.598,26 248.172,89 1.924.906,82 3.153.714,34 Προσθήκες περιόδου - 110.577,76 26.379,31 165,36 40.282,59 177.405,02 Μ ειώσεις περιόδου - 0,00 -33.887,93 -45.180,53 -41.850,89 -120.919,35 Σύνολο 31.12.2018 (β) - 367.614,13 716.089,64 203.157,72 1.923.338,52 3.210.200,01 3.273.785,89 44.618,08 1.944,01 39.583,51 5.727.931,49 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2018 (α)-(β) 2.368.000,00 5.6. Εμπράγματα βάρη επί των ενσωμάτων παγίων του Ομίλου Επί του ακινήτου της θυγατρικής εταιρείας «SSM ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ» υφίσταται την 31η Δεκεμβρίου 2019 (και την 31η Δεκεμβρίου 2018) προσημείωση υποθήκης υπέρ της της Τράπεζας Κύπρου (η οποία περιήλθε στην Τράπεζας Πειραιώς) ύψους 1.500.000 ευρώ προς εξασφάλιση εγγύησης που έχει παράσχει η θυγατρική υπέρ της μητρικής. Στο ακίνητο αυτό από την 15/04/2019 υφίστατο αναγκαστική κατάσχεση υπέρ της εταιρείας ΚΑΡΓΚΟ ΜΠΟΥΚ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. ποσού €105.156,98 για κάλυψη οφειλής η οποία με την υπ’ αριθμ. 1154/27-8-2020 πράξη 79 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Συμβολαιογράφου Αθηνών Μαρία-Ελένη Νικολάου Γαβριήλογλου έγινε άρση και διαγραφή της από τα βιβλία κατασχέσεων του Υποθηκοφυλακείου Αθηνών. Αναλυτικές πληροφορίες παρατίθενται στη Σημείωση 33 των Οικονομικών Καταστάσεων. 5.7. Μεταβολές των ενσωμάτων παγίων της Εταιρείας Ποσά σε ευρώ Ποσά τρέχουσας χρήσεως Αποσβέσιμη Αξία 1.1.2019 Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια / Εγκαταστάσ εις Κτιρίων Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Έ πιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο 1.938.000,00 2.483.400,00 760.345,63 165.866,30 1.474.352,72 6.821.964,65 -1.938.000,00 -2.472.000,00 0,00 0,00 0,00 -4.410.000,00 κατεχόμενων με συμβάσεις μίσθωσης 0,00 443.749,50 0,00 25.568,94 0,00 469.318,44 Προσθήκες περιόδου 0,00 0,00 -24,18 0,00 1.557,58 1.533,40 Μ ειώσεις περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 31.12.2019 (α) 0,00 455.149,50 760.321,45 191.435,24 1.475.910,30 2.882.816,49 Αποσβέσεις 1.1.2019 - 86.886,82 715.836,43 165.163,03 1.451.339,39 2.419.225,67 Καταγγελία σύμβασης χρηματοδοτικής μίσθωσης - -113.230,25 0,00 0,00 0,00 -113.230,25 Προσθήκες περιόδου - 259.618,17 39.532,58 8.439,46 11.313,35 318.903,56 Μ ειώσεις περιόδου - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 31.12.2019 (β) - 233.274,74 755.369,01 173.602,49 1.462.652,74 2.624.898,98 0,00 221.874,76 4.952,44 17.832,75 13.257,56 257.917,51 Κτίρια / Εγκαταστάσ εις Κτιρίων Μηχανολογικός εξοπλισμός 1.938.000,00 2.483.400,00 791.809,39 218.763,30 1.514.923,63 6.946.896,32 Προσθήκες περιόδου 0,00 0,00 2.424,18 0,00 9.100,02 11.524,20 Μ ειώσεις περιόδου 0,00 0,00 -33.887,94 -52.897,00 -49.670,93 -136.455,87 1.938.000,00 2.483.400,00 760.345,63 165.866,30 1.474.352,72 6.821.964,65 Αποσβέσεις 1.1.2018 - 11.399,99 723.526,09 210.210,02 1.474.383,54 2.419.519,64 Προσθήκες περιόδου - 75.486,83 26.198,27 133,54 18.806,74 120.625,38 Μ ειώσεις περιόδου - 0,00 -33.887,93 -45.180,53 -41.850,89 -120.919,35 Σύνολο 31.12.2018 (β) - 86.886,82 715.836,43 165.163,03 1.451.339,39 2.419.225,67 1.938.000,00 2.396.513,18 44.509,20 703,27 23.013,33 4.402.738,98 Καταγγελία σύμβασης χρηματοδοτικής μίσθωσης Αναγνώριση περιουσιακών στοιχείων Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 (α)-(β) Ποσά σε ευρώ Ποσά προηγούμενης χρήσης Αποσβέσιμη Αξία 1.1.2018 Σύνολο 31.12.2018 (α) Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2018 (α)-(β) Γήπεδα Οικόπεδα Μεταφορικά Μέσα Έ πιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο 80 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 5.8. Ενσώματα πάγια που κατέχονται βάσει συμβάσεων μισθώσεων Στη λήξη της τρέχουσας χρήσεως 2019, τα ακόλουθα πάγια, τα οποία αναγνωρίστηκαν την 01.01.2019 κατά την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 (βλ. σημείωση 2.4.3) και περιλαμβάνονται μεταξύ των ενσωμάτων παγίων, κατέχονται βάσει συμβάσεων μίσθωσης: Ποσά σε ευρώ Ποσά τρέχουσας χρήσεως Αποσβέσιμη αξία Σωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο στη λήξη της περιόδου Ο Ό μιλος Κτίρια / Εγκαταστάσεις Κτιρίων Μεταφορικά Μέσα Σύνολο 443.749,50 227.222,89 670.972,39 -221.874,75 -82.503,85 -304.378,60 221.874,75 144.719,04 366.593,79 Ποσά σε ευρώ Ποσά τρέχουσας χρήσεως Αποσβέσιμη αξία Σωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο στη λήξη της περιόδου Η Εταιρεία Κτίρια / Εγκαταστάσεις Κτιρίων Μεταφορικά Μέσα Σύνολο 443.749,50 25.568,94 469.318,44 -221.874,75 -8.305,77 -230.180,52 221.874,75 17.263,17 239.137,92 Στη λήξη της προηγούμενης χρήσεως 2018, τα ακόλουθα πάγια, τα οποία αναφέρονται στο ακίνητο της έδρας της Εταιρείας και του Ομίλου, τα οποία είχαν αναγνωριστεί σύμφωνα με το ΔΛΠ17 και περιλαμβάνονται μεταξύ των ενσωμάτων παγίων, κατέχονταν βάσει σύμβασης χρηματοδοτικής μίσθωσης (Sales & Lease Back): Ποσά σε ευρώ Ποσά προηγούμενης χρήσης Αποσβέσιμη αξία Σωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο στη λήξη της χρήσεως Ο Ό μιλος (και η Εταιρεία) Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια / Εγκαταστάσεις Κτιρίων Σύνολο 1.938.000,00 2.472.000,00 4.410.000,00 -75.486,83 -75.486,83 2.396.513,17 4.334.513,17 1.938.000,00 Η σχετική σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης καταγγέλθηκε από την εκμισθώτρια («Πειραιώς Χρηματοδοτικές Μισθώσεις ΑΕ») την 18.06.2019 και η Εταιρεία απεβλήθη από το ακίνητο την 12.09.2019. Ακολούθως την 20.09.2019, η Μητρική και η εκμισθώτρια («Πειραιώς Χρηματοδοτικές Μισθώσεις ΑΕ») προέβησαν στη σύναψη επαγγελματικής μίσθωσης του ιδίου ακινήτου, διάρκειας οκτώ (8) μηνών, ήτοι έως την 19.05.2020. Λόγω της συμβατικής βραχυπρόθεσμης διάρκειας της μισθώσεως η Εταιρεία δεν αναγνώρισε την νέα μίσθωση σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 16. 81 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 5.9. Επενδυτικά ακίνητα Τα επενδυτικά ακίνητα για τον Όμιλο και την Εταιρεία αφορούν σε ακίνητο στη Μακρυνεία του Ν. Αιτωλοακαρνανίας, το οποίο αποκτήθηκε προ ετών από την Εταιρεία μέσω πλειστηριασμού, από αναγκαστική εκτέλεση, έναντι εμπορικής απαίτησης. Από το ως άνω επενδυτικό ακίνητο δεν αποκτήθηκαν εισοδήματα τόσο στην τρέχουσα χρήση όσο και στην προηγούμενη χρήση και η αξία του απομειώθηκε στο σύνολο της στη χρήση 2017. 6. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 6.1. Μεταβολές των άυλων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου Ποσά σε ευρώ Ποσά τρέχουσας χρήσης Αποσβέσιμη / Απομειώσιμη αξία 1.1.2019 Υπεραξία Λογισμικά Η/Υ & Λοιπά Άυλα Σήματα Σύνολο 6.111.588,04 4.997.114,00 1.156.074,88 12.264.776,92 Προσθήκες περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 Μ ειώσεις περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 Απομειώσεις περιόδου 0,00 -2.400.000,00 0,00 -2.400.000,00 Σύνολο 31.12.2019(α) 6.111.588,04 2.597.114,00 1.156.074,88 9.864.776,92 Αποσβέσεις / Απομειώσεις την 1.1.2019 0,00 1.244.650,98 1.154.700,09 2.399.351,07 Αποσβέσεις περιόδου - 73.522,72 1.031,33 74.554,05 Μ ειώσεις περιόδου - 0,00 0,00 0,00 Απομειώσεις περιόδου 0,00 -969.357,12 0,00 -969.357,12 Σύνολο 31.12.2019 (β) 0,00 348.816,58 1.155.731,42 1.504.548,00 6.111.588,04 2.248.297,42 343,46 8.360.228,92 Καθαρή Αξία την 31.12.2019 (α) - (β) Ποσά σε ευρώ Ποσά προηγούμενης χρήσης Αποσβέσιμη / Απομειώσιμη αξία 1.1.2018 Υπεραξία Λογισμικά Η/Υ & Λοιπά Άυλα Σήματα Σύνολο 6.111.588,04 4.997.114,00 1.156.074,88 12.264.776,92 Προσθήκες περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 Μ ειώσεις περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 6.111.588,04 4.997.114,00 1.156.074,88 12.264.776,92 Αποσβέσεις / Απομειώσεις την 1.1.2018 0,00 1.095.838,38 1.153.771,11 2.249.609,49 Απομειώσεις περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποσβέσεις περιόδου - 148.812,60 928,98 149.741,58 Μ ειώσεις περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 31.12.2018 (β) 0,00 1.244.650,98 1.154.700,09 2.399.351,07 6.111.588,04 3.752.463,02 1.374,79 9.865.425,85 Σύνολο 31.12.2018 (α) Καθαρή Αξία την 31.12.2018 (α) - (β) 82 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 6.2. Μεταβολές των άυλων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας Ποσά σε ευρώ Λογισμικά Η/Υ & Λοιπά Άυλα 31.12.2019 31.12.2018 Αποσβέσιμη / Απομειώσιμη αξία στην έναρξη της χρήσεως 611.026,18 611.026,18 Αγορές περιόδου 0,00 0,00 Μ ειώσεις περιόδου 0,00 0,00 Σύνολο στη λήξη της χρήσεως (α) 611.026,18 611.026,18 Αποσβέσεις / Απομειώσεις στην έναρξη της χρήσεως 609.651,54 608.722,56 1.031,33 928,98 0,00 0,00 610.682,87 609.651,54 343,31 1.374,64 Αποσβέσεις περιόδου Μ ειώσεις περιόδου Σύνολο στη λήξη της χρήσεως (β) Αναπόσβεστη Αξία στη λήξη της χρήσεως (α) - (β) 6.3. Υπεραξία (Goodwill) Η Υπεραξία προέκυψε κατά την εξαγορά του 100% των μετοχών της Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Β.Ε.Ε. (Όμιλος Δημητρίου) και μετά από συγχώνευση την 30.06.2011, αναγνωρίστηκε και στις ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής. Την 19.5.2017 – στα πλαίσια της εσωτερικής αναδιάρθρωσης των δραστηριοτήτων του Ομίλου η υπεραξία αναγνωρίστηκε στις ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις της κατά 100% θυγατρικής DDA ΑΕΕ. Από την ανακατάταξη αυτή δεν επήλθε καμία μεταβολή στα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου. Λόγω των ιδιαίτερων συνθηκών, κάτω από τις οποίες λειτουργεί ο όμιλος, με την αναδιάρθρωση της λειτουργικής του δραστηριότητας και τις ενέργειες προς εξυγίανση μέσω των ρυθμίσεων της προπτωχευτικής διαδικασίας του Ν. 3588./2007, δεν εξετάστηκε αν συντρέχουν λόγοι απομείωσης της υπεραξίας, ενέργεια η οποία θα γίνει μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας αυτής 6.4. Εμπορικά σήματα Αναφέρονται: 7.4.1. στο Σήμα “Singer” το οποίο κατέχεται από την κατά 100% θυγατρική SSM ΜΟΝ.AEE, βάσει σχετικής σύμβασης παραχώρησης άδειας χρήσης και σύμβασης αποκλειστικής διανομής στην Ελλάδα, και αναγνωρίστηκε στον Όμιλο την 08.03.2007. Την 13.05.2019 – σε συνέχεια της από 03.05.2019 καταγγελίας της σύμβασης από την δικαιοπάροχο - η ανωτέρω παραχώρηση άδειας χρήσης και σύμβαση αποκλειστικής διανομής στην Ελλάδα εκχωρήθηκε από τη θυγατρική SSM ΜΟΝ.Α.Ε. (δικαιοδόχο ή εκχωρητή) σε τρίτη εκτός του Ομίλου εταιρεία (εκδοχέα), με τη συναίνεση της δικαιοπάροχου εταιρείας. Από το λόγο αυτό, ο Όμιλος απομείωσε πλήρως την ημερομηνία αυτή το άυλο περιουσιακό στοιχείο (Σήμα “Singer”) το οποίο είχε αναγνωριστεί κατά την εξαγορά. Εν συνεχεία, η θυγατρική προχώρησε στη σύναψη σύμβαση υποδιανομής των προϊόντων με το Σήμα “Singer” στην Ελλάδα με την εκδοχέα, έως το έτος 2021, με δυνατότητα παράτασης έως το έτος 2031 (υπό τους όρους και τις προϋποθέσεις που περιγράφονται σε αυτές). 7.4.2. στα Σήματα “Kerosun” και “Ιζόλα”, τα οποία αναγνωρίστηκαν στον Όμιλο την 14.10.2010 στην εύλογη αξία τους, κατά την εξαγορά του «Ομίλου Γ.Ε. Δημητρίου Α.Β.Ε.Ε.» και μετά από συγχώνευση την 30.06.2011, 83 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση αναγνωρίστηκαν και στις ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής. Την 19.5.2017 – στα πλαίσια της εσωτερικής αναδιάρθρωσης των δραστηριοτήτων του Ομίλου τα Σήματα “Kerosun” και “Ιζόλα” αναγνωρίστηκαν στις ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις της κατά 100% θυγατρικής DDA ΑΕΕ. Από την ανακατάταξη αυτή δεν επήλθε καμία μεταβολή στα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου. Η χρήση κάθε εμπορικού σήματος αποτελεί μια ενιαία μονάδα δημιουργίας ταμιακών ροών. Λόγω των ιδιαίτερων συνθηκών, κάτω από τις οποίες λειτουργεί ο όμιλος, με την αναδιάρθρωση της λειτουργικής του δραστηριότητας και τις ενέργειες προς εξυγίανση μέσω των ρυθμίσεων της προπτωχευτικής διαδικασίας του Ν. 3588./2007, δεν εξετάστηκε αν συντρέχουν λόγοι απομείωσης της αξίας των σημάτων, ενέργεια η οποία θα γίνει μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας αυτής 7. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την ακόλουθη ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων, ανά τεχνική αποτίμησης: Επίπεδο 1: Διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, Επίπεδο 2: Λοιπές τεχνικές για τις οποίες όλες οι εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία είναι παρατηρήσιμες, είτε άμεσα είτε έμμεσα, Επίπεδο 3: Τεχνικές που χρησιμοποιούν εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Κατά την τρέχουσα περίοδο δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων επιμέτρησης της εύλογης αξίας 1 και 2, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του Επιπέδου 3. Η εύλογη αξία των ακόλουθων χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού προσεγγίζει τη λογιστική τους αξία: - Πελάτες, προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις - Δεσμευμένοι λογαριασμοί καταθέσεων, ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων - Προμηθευτές, λοιπές υποχρεώσεις και μεταβατικοί λογαριασμοί - Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικού χαρακτήρα 7.1. Συμμετοχικοί τίτλοι στην εύλογη αξία με μεταβολές στην κατάσταση συνολικών εσόδων Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος [και η Εταιρεία] 31η Δεκεμβρίου 2019 (και 2018) Συμμετοχικοί τίτλοι στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος % Αξία κτήσεως Απομείωση Καθαρή Αξία Συμμετοχικοί τίτλ οι: ΣΠ Τ ΑΣΟΓΛΟΥ & ΣΙΑ ΟΕ 100% 2.850,01 -2.850,01 0,00 SC DELT A HOT ELIA ROMANIA SRL 100% 3.000,00 -3.000,00 0,00 Τ ΕΧΝΟΛΟΓΙΚΟ ΠΑΡΚΟ "ΑΚΡΟΠΟΛΙΣ" ΕΥΤΑΑΕ 1,1% 184.176,00 -184.176,00 0,00 ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΣΥΣΚΕΥΩΝ HOLDING AE 10% 32.000,00 0,00 32.000,00 222.026,01 -190.026,01 32.000,00 Σύνολο 7.2. Λοιπά χρεόγραφα 84 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Οι επενδύσεις της Εταιρείας (και του Ομίλου) σε λοιπά χρεόγραφα διαπραγματευόμενα σε χρηματαγορές, έχουν πλήρως απομειωθεί σε προγενέστερες χρήσεις. 8. Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα Η Μητρική εταιρεία για να αντισταθμίσει ένα μέρος των υποχρεώσεών της προς βασικούς προμηθευτές, είχε προβεί στη σύναψη βραχυπροθέσμων συμβάσεων παραγώγων συναλλάγματος σε Δολάριο Η.Π.Α. (USD), η αποτίμηση των οποίων γίνεται στην εύλογη αξία τους. Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος [και η Εταιρεία] Ιεραρχία εύλογης αξίας Δικαιώματα προαιρέσεως συναλλαγματος Επίπεδο 2 Λογιστική αξία Εύλογη αξία Λογιστική αξία Εύλογη αξία 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2018 - 0,00 - 580,26 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα ενεργητικού - 0,00 - 580,26 Δικαιώματα προαιρέσεως συναλλαγματος - - - Επίπεδο 2 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα υποχρεώσεων - - 0,00 - 0,00 9. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναφέρονται σε δοσμένες εγγυήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας (μισθώσεις ακινήτων και μεταφορικών μέσων, επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας κ.λπ.). 10. Αποθέματα Ποσά σε ευρώ Εμπορεύματα Εμπορεύματα υπό παραλαβή / transit Προβλέψεις για υποτίμηση αποθεμάτων Υπόλοιπο λήξης χρήσεως Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 3.540.454,19 3.683.168,88 524.664,65 594.558,97 169.371,40 626.126,57 0,00 0,00 -2.565.151,93 -1.261.905,85 -509.000,00 -549.000,00 1.144.673,66 3.047.389,60 15.664,65 45.558,97 Τα εμπορεύματα υπό παραλαβή αφορούν αφενός εμπορεύματα σε τελωνειακές αποθήκες. Η μεταβολή της πρόβλεψης για τα αποθέματα είχε ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Υπόλοιπο έναρξης χρήσεως 1.261.905,85 793.797,32 549.000,00 420.254,32 Πρόβλεψη στα αποτελέσματα χρήσεως 1.303.246,08 468.108,53 -40.000,00 128.745,68 Υπόλοιπο λήξης χρήσεως 2.565.151,93 1.261.905,85 509.000,00 549.000,00 85 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Επί εμπορευμάτων της του Ομίλου υφίστανται εμπράγματες εξασφαλίσεις (ενέχυρα) συνολικού ύψους 3.007.072,34 ευρώ την 31.12.2019 (2.996.858 ευρώ την 31.12.2018 αντίστοιχα) προς εξασφάλιση τραπεζικών χορηγήσεων κεφαλαίου κίνησης. Βλ. σχετικά και Σημείωση 34 «Δεσμεύσεις & Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις». 11. Πελάτες Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 9.083.981,53 14.741.432,56 6.842.656,79 6.947.319,82 Εισπράξεις έναντι εκχωρημένων απαιτήσεων, χωρίς δικαίωμα αναγωγής (Factoring 0,00 without-2.639.040,85 recourse) 0,00 0,00 Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις -8.752.334,85 -9.071.494,43 -6.832.981,51 -6.926.941,08 Υπόλοιπο 331.646,68 3.030.897,28 9.675,28 20.378,74 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 381.690,01 521.680,51 3.895.632,61 3.894.997,30 -289.736,00 -258.560,95 -3.895.171,99 -3.883.826,91 91.954,01 263.119,56 460,62 11.170,39 423.600,69 3.294.016,84 10.135,90 31.549,13 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Υπόλοιπο απαιτήσεων συνδεδεμένων μερών Υπόλοιπο λήξης χρήσεως Η μεταβολή της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις πελατών είχε ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Υπόλοιπο έναρξης χρήσεως Επίδραση από πρώτη εφαρμογή IFRS9 την 1.1.2018 (Σημείωση 2.4) Υπόλοιπο έναρξης χρήσεως (αναθεωρημένο) Χρησιμοποιημένες προβλέψεις Πρόβλεψη στα αποτελέσματα χρήσεως Υπόλοιπο λήξης χρήσεως Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 9.330.055,38 9.663.488,92 10.810.767,99 10.549.285,01 - 153.113,09 - 163.306,12 9.330.055,38 9.816.602,01 10.810.767,99 10.712.591,13 -328.999,11 -785.534,25 0,00 0,00 41.014,58 298.987,62 -82.614,49 98.176,86 9.042.070,85 9.330.055,38 10.728.153,50 10.810.767,99 Ο λογαριασμός πελάτες δεν είναι τοκοφόρος και διακανονίζεται συνήθως σε 180 ημέρες. Μετά την υιοθέτηση του ΔΠΧΠ 9 την 1.1.2018, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη μέθοδο του ΔΠΧΠ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, η οποία χρησιμοποιεί την πρόβλεψη της αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού κινδύνου για όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων. Ο υπολογισμός αντανακλά ένα σταθμισμένο με πιθανότητες αποτέλεσμα, πληροφορίες που είναι διαθέσιμες την ημερομηνία του ισολογισμού για γεγονότα του παρελθόντος, τις τρέχουσες συνθήκες, τις προβλέψεις για τις μελλοντικές οικονομικές συνθήκες και συγκεκριμένες πληροφορίες για ορισμένες απαιτήσεις. 86 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 12. Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Προκαταβληθέντες / παρακρατηθέντες συμψηφιστέοι φόροι 1.086.630,59 1.132.065,57 20.763,55 632,66 Χορηγηθέντα δάνεια 3.161.807,29 3.160.789,02 2.743.512,47 2.743.512,47 Λοιποί χρεώστες διάφοροι 1.640.612,82 1.646.781,61 1.018.147,32 1.027.374,04 787.563,83 1.136.510,36 114.054,70 149.321,49 -4.973.226,84 -4.928.846,68 -3.872.281,12 -3.876.961,42 1.703.387,69 2.147.299,88 24.196,92 43.879,24 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 154.095,22 67.801,90 205.757,62 284.079,57 Προβλέψεις για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις συνδεδεμένων μερών -48.834,37 -47.507,33 -205.757,62 -281.809,29 Υπόλοιπο απαιτήσεων συνδεδεμένων μερών 105.260,85 20.294,57 0,00 2.270,28 0,00 564.131,37 0,00 0,00 Μ εταβατικοί λογαριασμοί 106.520,78 128.135,58 103.067,94 94.573,27 Υπόλοιπο λήξης χρήσεως 1.915.169,32 2.859.861,40 127.264,86 140.722,79 Προκαταβολές σε προμηθευτές Προβλέψεις για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις Υπόλοιπο Αγορές υπό παραλαβή Η μεταβολή της πρόβλεψης για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις έχει ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Υπόλοιπο έναρξης χρήσεως Πρόβλεψη στα αποτελέσματα χρήσεως Υπόλοιπο λήξης χρήσεως Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 4.976.354,01 4.920.292,79 4.158.770,71 4.078.612,99 45.707,20 56.061,22 -80.731,97 80.157,72 5.022.061,21 4.976.354,01 4.078.038,74 4.158.770,71 13. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 1.645,56 22.230,47 950,00 352,39 Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας 55.588,29 197.196,85 4.055,25 31.873,88 Υπόλοιπο λήξης 57.233,85 219.427,32 5.005,25 32.226,27 Ταμείο Τα δεσμευμένα ταμειακά διαθέσινα αναφέρονται σε ποσά δεσμευμένα έναντι βραχυπροθέσμων τραπεζικών χρηματοδοτήσεων. 14. Μετοχικό κεφάλαιο, Διαφορά υπέρ το άρτιο, Ίδιες μετοχές 14.1. Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο Την 31.12.2019 (και την 31.12.2018) το σύνολο των ονομαστικών κοινών μετοχών που είχαν εκδοθεί είναι 77.126.446, ονομαστικής αξίας 0,34 ευρώ εκάστη. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. 87 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 15. Άλλα αποθεματικά των ιδίων κεφαλαίων Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Τακτικό αποθεματικό 1.067.530,48 1.067.530,48 1.065.530,48 1.065.530,48 Έκτακτα αποθεματικά 468.058,46 468.058,46 468.058,46 468.058,46 0,00 2.955.184,66 0,00 2.955.184,66 101.017,42 101.017,42 101.017,42 101.017,42 Μ είον: ο Φόρος που έχει παρακρατηθεί -14.844,88 -14.844,88 -14.844,88 -14.844,88 Αποθεματικό δαπανών εκδόσεως μετοχών -197.950,61 -197.950,61 -197.950,61 -197.950,61 -185.109,70 -192.477,97 -190.954,49 -196.462,06 1.238.701,17 4.186.517,56 1.230.856,38 4.180.533,47 Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Αποθεματικά από έσοδα φορολογηθέντα με ειδικό τρόπο Κέρδη / (ζημίες) επανεπιμέτρησης προβλέψεων παροχών στο προσωπικό κατά τη συνταξιοδότηση Υπόλοιπο λήξης χρήσεως Σύμφωνα με την Εμπορική Νομοθεσία, η Εταιρεία σχηματίζει με ποσοστό επί των ετησίων καθαρών κερδών Τακτικό αποθεματικό, το οποίο δεν μπορεί να διανεμηθεί περαιτέρω. Τα Έκτακτα αποθεματικά περιλαμβάνουν αποθεματικά που σχηματίστηκαν κατ’ εφαρμογή ειδικών νόμων, για τα οποία έχει εξαντληθεί η φορολογική υποχρέωση. Τα Αφορολόγητα αποθεματικά και τα Αποθεματικά φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο, είναι σχηματισμένα βάσει ειδικών διατάξεων Νόμων και εξαιρούνται του φόρου εισοδήματος από την Ελληνική Φορολογική Νομοθεσία, εφόσον αυτά δεν διανεμηθούν ή κεφαλαιοποιηθούν. Στη χρήση 2019, λόγω καταγγελίας της σχετικής Σύμβασης Χρηματοδοτικής Μίσθωσης από την εκμισθώτρια εταιρεία (βλ. και σημείωση 6) η Εταιρεία (και ο Όμιλος) απώλεσαν το δικαίωμα για το σχετικό αφορολόγητο αποθεματικό από Κέρδη Sales & Lease Back του Ν.2238/94 που αναφερόταν στην οικεία σύμβαση, ποσού 2.955.184,55 ευρώ και από το λόγο αυτό τα αποτελέσματα της τρέχουσας χρήσεως επιβαρύνθηκαν με φόρο εισοδήματος ποσού 933.216,21 ευρώ. 16. Αποθεματικά εύλογης αξίας Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 7.132,90 1.672.346,27 0,00 1.665.213,37 1.596.000,00 1.575.000,00 1.603.132,90 3.247.346,27 Αποθεματικό εύλογης αξίας ακινήτων Αποθεματικό εύλογης αξίας άυλων περιουσιακών στοιχείων Η Εταιρεία - 0,00 1.665.213,37 Η μεταβολή των αποθεματικών αναπροσαρμογών είχε ως εξής: Ποσά σε ευρώ Υπόλοιπο έναρξης Απομείωση ακινήτου, λόγω καταγγελίας μίσθωσης Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 3.247.346,27 3.074.534,90 1.665.213,37 1.576.402,00 -1.665.213,37 0,00 -1.665.213,37 0,00 21.000,00 172.811,37 0,00 88.811,37 1.603.132,90 3.247.346,27 0,00 1.665.213,37 Προσαρμογή αναβαλλόμενου φόρου, λόγω μεταβολής των φορολογικών συντελεστών που θα ανακτηθούν 88 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 17. Δανεισμός Πληροφορίες σχετικά με τις εμπράγματες και λοιπές εξασφαλίσεις σε εγγύηση του Δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας, παρατίθενται στις Σημειώσεις 6 και 34 των Οικονομικών Καταστάσεων. 17.1. Λήξη μακροπρόθεσμων τραπεζικών δανείων Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 5.594.012,85 1.739.527,35 1.314.406,90 1.407.527,35 Από 2 έως 5 έτη 0,00 2.180.000,00 0,00 352.000,00 Περισσότερα από 5 έτη 0,00 2.041.294,00 0,00 201.294,00 5.594.012,85 5.960.821,35 1.314.406,90 1.960.821,35 Έως 1 έτος Υπόλοιπο λήξης χρήσεως Ο συνολικός μακροπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου και της Εταιρείας την 31.12.2019 (ποσό 979.805,96 ευρώ την 31.12.2018 αντίστοιχα) ταξινομήθηκε στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, σύμφωνα με το ΔΛΠ 1, λόγω μη τήρησης των όρων των σχετικών συμβάσεων. 17.2. Υποχρεώσεις μισθώσεων Οι υποχρεώσεις μίσθωσης της Εταιρείας (και του Ομίλου) στη λήξη της τρέχουσας χρήσεως 31.12.2019 έχουν αναγνωριστεί σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16 (βλ. σημ. 2.4.3.). Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων στον Ισολογισμό, το χρηματοοικονομικό κόστος και το χρεολύσιο των πληρωτέων μισθωμάτων κατανεμήθηκε ως εξής: Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος 31.12.2019 Έως 1 έτος Από 2 έως 5 έτη Περισσότερα από 5 έτη Υπόλοιπο λήξης Κεφάλαιο Χρηματοδοτικό κόστος Καταβλητέα μισθώματα 317.843,80 10.196,08 328.039,88 56.166,20 2.049,69 58.215,89 0,00 0,00 0,00 374.010,00 12.245,77 386.255,77 Ποσά σε ευρώ Η Εταιρεία 31.12.2019 Έως 1 έτος Κεφάλαιο Χρηματοδοτικό κόστος Καταβλητέα μισθώματα 243.144,17 4.907,20 248.051,37 Από 2 έως 5 έτη 0,00 0,00 0,00 Περισσότερα από 5 έτη 0,00 0,00 0,00 243.144,17 4.907,20 248.051,37 Υπόλοιπο λήξης 89 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Οι υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης της Εταιρείας (και του Ομίλου) στη λήξη της προηγούμενης χρήσεως 31.12.2018 είχαν αναγνωριστεί σύμφωνα με το ΔΛΠ 17 και ήταν εξασφαλισμένες με τα μισθωμένα πάγια, τα οποία περιήλθαν στον εκμισθωτή λόγω αδυναμίας του μισθωτή να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του (βλ. και Σημείωση 6) Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων στον Ισολογισμό στη λήξη της προηγούμενης χρήσεως είχε υπολογιστεί με επιτόκιο εσωτερικής απόδοσης, το οποίο χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό του χρηματοοικονομικού κόστους και του χρεολυσίου των πληρωτέων μισθωμάτων και κατανεμόταν ως εξής: Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος [και η Εταιρεία] 31.12.2018 Κεφάλαιο Χρηματοδοτικό κόστος Καταβλητέα μισθώματα Έως 1 έτος 1.031.727,12 75.092,90 1.106.820,02 Από 2 έως 5 έτη 1.134.671,80 206.242,28 1.340.914,08 900.940,20 47.942,23 948.882,43 3.067.339,12 329.277,41 3.396.616,53 Περισσότερα από 5 έτη Υπόλοιπο λήξης 18. Παροχές σε εργαζομένους Η σχετική αναλογιστική μελέτη πραγματοποιήθηκε από ανεξάρτητους αναλογιστές. Το πρόγραμμα της Εταιρείας αποτελεί μη χρηματοδοτούμενο πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 266.007,00 248.641,00 101.782,00 100.824,00 248.641,00 254.583,96 100.824,00 98.572,00 4.528,20 4.582,22 1.764,89 1.773,43 17.723,19 18.613,38 2.993,22 4.605,30 6.247,58 15.213,80 0,00 4.761,95 Παροχές πληρωθείσες εντός του τρέχοντος έτους -6.846,56 -30.243,36 0,00 -9.869,68 Αναλογιστικό (κέρδος) / ζημιά στην υποχρέωση -4.286,41 -14.109,00 -3.800,11 981,00 Παρούσα αξία της υποχρεώσεως κατά το τέλος της χρήσης 266.007,00 248.641,00 101.782,00 100.824,00 Καθαρή Υποχρέωση στον Ισολογισμό κατά το τέλος της χρήσης 266.007,00 248.641,00 101.782,00 100.824,00 248.641,00 254.583,96 100.824,00 98.572,00 Παροχές πληρωθείσες εντός του τρέχοντος έτους -6.846,56 -30.243,36 0,00 -9.869,68 Συνολικό έξοδο αναγνωρισμένο στα αποτελέσματα χρήσεως 28.498,97 38.409,40 4.758,11 11.140,68 Συνολικό (κέρδος) / ζημιά αναγνωρισμένο στα λοιπά εισοδήματα -4.286,41 -14.109,00 -3.800,11 981,00 266.007,00 248.641,00 101.782,00 100.824,00 Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον Ισολογισμό Μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρεώσεως Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την αρχή της χρήσης Δαπάνη τόκου Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας Κόστος (αποτέλεσμα) διακανονισμών Μεταβολές στην Υποχρέωση στον Ισολογισμό Καθαρή υποχρέωση στον ισολογισμό την αρχή της χρήσης Καθαρή Υποχρέωση στον Ισολογισμό κατά το τέλος της χρήσης 90 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ποσά σε ευρώ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 4.528,20 4.582,22 1.764,89 1.773,43 17.723,19 18.613,38 2.993,22 4.605,30 6.247,58 15.213,80 0,00 4.761,95 28.498,97 38.409,40 4.758,11 11.140,68 Αναλογιστικό (κέρδος) / ζημιά στην υποχρέωση -4.286,41 -14.109,00 -3.800,11 981,00 Σύνολο έξοδο / (έσοδο) αναγνωρισμένο στα λοιπά εισοδήματα -4.286,41 -14.109,00 -3.800,11 981,00 5.854,35 11.106,23 2.183,13 1.609,59 -10.140,78 1.846,23 -5.983,25 -628,59 -4.286,43 12.952,46 -3.800,12 981,00 Ποσά αναγνωρισμένα στα αποτελέσματα χρήσεως Δαπάνη τόκου Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας Κόστος (αποτέλεσμα) διακανονισμών Σύνολο έξοδο αναγνωρισμένο στα αποτελέσματα χρήσεως Ποσά αναγνωρισμένα στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Το αναλογιστικό (κέρδος) / ζημιά στην υποχρέωση αναλύεται: Αναλογιστικό (κέρδος) / ζημιά λόγω χρηματ/κών παραδοχών Αναλογιστικό (κέρδος) / ζημιά λόγω εμπειρίας Οι βασικές αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό του προγράμματος καθορισμένων παροχών για τη χρήση 2019 και 2018 έχουν ως ακολούθως: Ο Ό μιλος Αναλογιστικές παραδοχές Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Προεξοφλητικό επιτόκιο 1,30% 1,70% 1,30% 1,70% Μ ελλοντικές αυξήσεις μισθών 1,75% 2,00% 1,75% 2,00% Πληθωρισμός 1,75% 2,00% 1,75% 2,00% Plan duration 15,47 17,71 14,61 16,39 Ακολούθως παρατίθεται ανάλυση ευαισθησίας της υποχρέωσης σε βασικές αναλογιστικές παραδοχές: Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Ο Ό μιλος 31.12.2019 31.12.2018 Αναλογιστική υποχρέωση Ποσοστιαία μεταβολή Αναλογιστική υποχρέωση Ποσοστιαία μεταβολή Αύξηση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5% 247.198 -7,07% 228.802 -7,98% Μ είωση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5% 286.649 7,76% 270.602 8,83% Αύξηση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5% 286.447 7,68% 270.421 8,76% Μ είωση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5% 247.190 -7,07% 228.765 -7,99% Ανάλυση ευαισθησίας αποτελεσμάτων 91 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 19. Λοιπές προβλέψεις Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Λοιπές προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 Υπόλοιπο λήξης χρήσεως 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 Η μεταβολή των προβλέψεων στην τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση είχε ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Υπόλοιπο έναρξης χρήσεως Αχρησιμοποίητη πρόβλεψη για φόρους ανέλεγκτων χρήσεων Υπόλοιπο λήξης χρήσεως Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 150.000,00 170.000,00 150.000,00 150.000,00 0,00 -20.000,00 0,00 0,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 20. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις στον Ισολογισμό της Εταιρείας και του Ομίλου συμψηφίζονται όταν ο φόρος εισοδήματος επιβάλλεται από την ίδια φορολογική αρχή, στην ίδια φορολογητέα οικονομική μονάδα. Η κίνηση των λογαριασμών των καθαρών αναβαλλόμενων φόρων στον Ισολογισμό, μετά από συμψηφισμούς, έχει ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 -1.295.408,96 -1.310.285,34 -238.199,69 -190.016,47 Φόρος [έσοδο / (έξοδο)] στα αποτελέσματα της περιόδου 100.504,65 -143.782,10 -304.815,22 -126.801,11 Φόρος [έσοδο / (έξοδο)] στα λοιπά συνολικά εισοδήματα 577.867,39 158.658,48 556.778,59 78.617,89 -617.036,92 -1.295.408,96 13.763,68 -238.199,69 24.578,08 9.138,75 13.763,68 0,00 Αναβαλλόμενη υποχρέωση φόρου εισοδήματος -641.615,00 -1.304.547,71 0,00 -238.199,69 Υπόλοιπο λήξης, καθαρή αναβαλλόμενη (υποχρέωση) / απαίτηση -617.036,92 -1.295.408,96 13.763,68 -238.199,69 Υπόλοιπο έναρξης καθαρή αναβαλλόμενη (υποχρέωση) / απαίτηση Υπόλοιπο λήξης, καθαρή αναβαλλόμενη (υποχρέωση) / απαίτηση Ο αναβαλλόμενος φόρος αναλύεται στον Ισολογισμό: Αναβαλλόμενη απαίτηση φόρου εισοδήματος Ακολούθως, παρατίθεται ανάλυση των υπολοίπων των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων, πριν από το συμψηφισμό τους: 92 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ποσά σε ευρώ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 —Ενσώματα πάγια -272.816,56 -471.562,17 -27.417,54 -200.820,28 —Άυλα περιουσιακά στοιχεία -539.591,38 -938.115,75 0,00 0,00 0,00 -162,47 0,00 -162,47 -45.457,39 -70.145,82 -45.346,92 -70.020,45 -857.865,33 -1.479.986,21 -72.764,46 -271.003,20 3.745,86 7.685,70 3.745,86 7.597,51 —Αποθέματα 53.650,32 73.769,19 0,00 0,00 —Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 63.841,68 65.521,67 24.427,68 25.206,00 —Υποχρεώσεις από μισθώσεις 89.762,40 0,00 58.354,60 0,00 —Λοιπές προσωρινές διαφορές ισολογισμού 29.828,15 37.600,69 0,00 0,00 240.828,41 184.577,25 86.528,14 32.803,51 -617.036,92 -1.295.408,96 13.763,68 -238.199,69 Αναβαλλόμενες υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος —Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα —Συναλλαγματικές διαφορές αποτίμησης υποχρεώσεων Σύνολο (α) Αναβαλλόμενες απαιτήσεις φόρου εισοδήματος —Έξοδα πολυετούς απόσβεσης Σύνολο (β) Υπόλοιπο λήξης, καθαρή αναβαλλόμενη (υποχρέωση) / απαίτηση (α) + (β) Ο Όμιλος και η Εταιρεία προσάρμοσαν τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις στους νέους συντελεστές που θα ανακτηθούν: Την 31.12.2019: Σύμφωνα με τον νόμο 4646/2019, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα μειώθηκε σε 24% από τη χρήση 2019 και εφεξής. Την 31.12.2018: Σύμφωνα με τον άρθρο 23 του ν.4579/2018, μειώθηκε σταδιακά ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα κατά μία ποσοστιαία μονάδα ανά έτος, αρχής γενομένης της μείωσης για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2019 (2019: 28%, 2020: 27%, 2021: 26%, 2022 και εφεξής 25%). Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων οι αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές μπορεί να χρησιμοποιηθούν. Ο καθορισμός του ποσού της μεταφερόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτεί την κρίση της διοίκησης ως προς την εκτίμηση της μελλοντικής κερδοφορίας καθώς και τον βαθμό ανάκτησης των μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών. Για φορολογικές ζημιές την 31.12.2019 ποσού 8.060 χιλ. ευρώ και 4.149 χιλ. ευρώ του Ομίλου και της Εταιρείας αντίστοιχα, (την 31.12.2018 ποσού 3.102 χιλ. ευρώ και 2.098 χιλ. ευρώ αντίστοιχα) δεν έχει επί του παρόντος αναγνωριστεί αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση, καθώς εκτιμήθηκε ότι δεν πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης του ΔΛΠ 12. 93 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 21. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Δόσεις διακανονισμών υποχρεώσεων προς το Δημόσιο 0,00 219.986,50 0,00 183.922,48 Μ ακροπρόθεσμες υποχρεώσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 0,00 3.725.000,00 0,00 5.483.000,00 Υπόλοιπο λήξης χρήσεως 0,00 3.944.986,50 0,00 5.666.922,48 Οι δόσεις διακανονισμών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας αφορούσαν σε ρυθμίσεις οφειλών προς το Δημόσιο σε μακροπρόθεσμη βάση, έως το έτος 2024, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4321/21.03.2015, οι οποίες απωλέσθησαν στη χρήση 2019. Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις του Ομίλου αφορούσαν σε έντοκο μακροπρόθεσμο διακανονισμό υποχρεώσεων σε λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις της Εταιρείας, αφορούσαν σε έντοκο μακροπρόθεσμο διακανονισμό υποχρεώσεων σε θυγατρικές και λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Οι υποχρεώσεις αυτές ανακατατάχθηκαν στις βραχυπρόθεσμες την 31.12.2019 (Πληροφορίες παρατίθενται και στη Σημείωση 32). 22. Προμηθευτές Ποσά σε ευρώ Προμηθευτές Υποχρεώσεις σε συνδεδεμένα μέρη Υπόλοιπο λήξης χρήσεως Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 9.391.628,21 13.139.778,45 3.948.461,13 3.801.045,02 10.682,85 11.219,89 0,00 7.116,92 9.402.311,06 13.150.998,34 3.948.461,13 3.808.161,94 23. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και μεταβατικοί λογαριασμοί Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη (πλην φόρου εισοδήματος) 6.702.669,32 4.600.934,86 3.816.979,33 2.449.120,30 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 1.213.213,15 689.711,41 664.076,17 461.224,73 Προκαταβολές πελατών 3.672.719,49 768.920,45 79.223,03 151.496,03 Οφειλόμενα μισθώματα ακινήτων 3.418.868,89 1.312.473,48 3.418.868,89 1.312.473,48 Υποχρεώσεις στο προσωπικό 344.573,10 328.057,87 94.542,62 74.867,85 Λοιποί πιστωτές διάφοροι 287.956,19 293.038,51 213.921,06 241.368,20 Μ εταβατικοί λογαριασμοί 846.588,52 549.167,45 26.612,05 32.231,72 16.486.588,66 8.542.304,03 8.314.223,15 4.722.782,31 5.402.367,88 1.317.251,61 14.552.329,11 9.949.912,48 21.888.956,54 9.859.555,64 22.866.552,26 14.672.694,79 Σύνολο Υποχρεώσεις σε συνδεδεμένα μέρη Υπόλοιπο λήξης χρήσεως 94 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 24. Έξοδα ανά κατηγορία Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Κόστος αποθεμάτων 4.345.401,60 19.179.260,52 19.304,64 1.293.348,96 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 2.182.003,10 2.515.674,33 730.221,89 866.661,70 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 714.754,68 586.660,77 68.227,86 88.972,36 Λοιπές παροχές (τηλεφωνικά, ενοίκια, ρεύμα κ.α.) 223.056,56 585.123,31 162.498,80 378.043,38 Αποθήκευτρα 519.242,19 744.028,05 4.584,35 34.360,19 47.332,47 91.310,65 105.576,68 144.247,91 Φόροι - τέλη, εισφορές 178.905,48 227.027,28 50.890,10 62.755,61 Έξοδα μεταφορών και ταξειδίων 205.387,50 728.300,26 12.678,77 34.220,08 1.702.923,08 3.943.159,50 1.058,22 30.327,90 Λοιπά έξοδα 262.402,56 456.703,57 49.234,24 64.399,18 Αποσβέσεις 510.252,42 327.146,60 319.934,89 121.554,36 10.891.661,64 29.384.394,84 1.524.210,44 3.118.891,63 Επισκευές & συντηρήσεις Έξοδα προβολής, διαφήμισης & προώθησης πωλήσεων Σύνολο δαπανών χρήσεως Συμπεριλαμβάνονται σε: Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Κόστος πωλήσεων 5.619.140,34 19.521.938,43 1.060.468,04 2.362.640,93 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας και λειτουργίας διαθέσεως 5.272.521,30 9.862.456,41 463.742,40 756.250,70 10.891.661,64 29.384.394,84 1.524.210,44 3.118.891,63 25. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 1.668.927,57 1.932.451,13 569.515,48 677.743,75 392.901,03 430.254,46 124.082,36 136.824,83 Αποζημιώσεις λόγω εξόδου από την υπηρεσία 28.498,97 38.409,40 4.758,11 11.140,68 Λοιπές παροχές σε εργαζομένους 91.675,53 114.559,34 31.865,94 40.952,44 2.182.003,10 2.515.674,33 730.221,89 866.661,70 Αριθμός προσωπικού στη λήξη της χρήσεως: 62 77 14 20 M.O. Προσωπικού στη διάρκεια της χρήσεως: 66 76 16 19 Μ ισθοί και ημερομίσθια Εργοδοτικές εισφορές Κόστος παροχών σε εργαζόμενους 95 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 26. Άλλα έσοδα Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Έσοδα από εκμισθώσεις 70.099,09 65.797,44 258.504,00 253.788,00 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 14.197,76 116.872,02 132.350,00 215.102,29 Εισπραττόμενα έξοδα 70.924,48 385.428,81 64,89 44.031,58 0,00 21.846,48 0,00 21.846,48 Λοιπά έκτακτα έσοδα & προηγουμένων χρήσεων 489.770,17 129.007,36 241.559,16 41.262,63 Σύνολο χρήσεως 644.991,50 718.952,11 632.478,05 576.030,98 Κέρδη από εκποίηση παγίων 27. Άλλα έξοδα (περιλ. προβλέψεων) Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 1.389.967,86 823.157,37 -203.346,46 307.080,26 127.738,52 0,00 50.589,68 0,00 Λοιπά έξοδα, έκτακτα & ανόργανα 1.251.568,66 328.114,78 965.582,32 50.884,54 Σύνολο χρήσεως 2.769.275,04 1.151.272,15 812.825,54 357.964,80 Προβλέψεις απομείωσης κυκλοφορούντων στοιχείων Ζημιές από καταστροφή αποθεμάτων 28. Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Ποσά σε ευρώ Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ο Ό μιλος 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 1.999.210,51 2.778.295,96 880.502,14 944.155,96 0,10 55,93 0,08 20,18 1.999.210,41 2.778.240,03 880.502,06 944.135,78 Μ είον: Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Σύνολο χρήσεως Η Εταιρεία 29. Φόρος εισοδήματος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος των αποτελεσμάτων χρήσεως υπολογίζεται βάσει του εκάστοτε συντελεστή φόρου εισοδήματος, βάσει της τρέχουσας φορολογικής νομοθεσίας (2019 24% και 2018: 24%). Η ανάλυση του φόρου των αποτελεσμάτων έχει ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Τρέχων φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Διαφορές φόρου προηγουμένων χρήσεων Φόρος [έξοδο] στα αποτελέσματα της περιόδου Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 933.216,21 0,00 933.216,21 0,00 -100.504,65 143.782,10 304.815,22 126.801,11 92.183,13 134.847,38 0,00 0,00 924.894,69 278.629,48 1.238.031,43 126.801,11 96 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Η συμφωνία μεταξύ του φόρου που αναλογεί στα αποτελέσματα προ φόρων – βάσει του τρέχοντος φορολογικού συντελεστή (2019: 24% και 2018: 29%) – και του φόρου που τελικώς καταλογίστηκε στα αποτελέσματα της χρήσεως, έχει ως ακολούθως: Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Αποτελέσματα (ζημίες) προ φόρων Τρέχων φορολογικός συντελεστής Αναλογούν φόρος εισοδήματος Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 -9.188.532,73 -5.291.254,55 -6.397.431,96 -1.466.502,34 24% 29% 24% 29% -2.205.247,86 -1.534.463,82 -1.535.383,67 -425.285,68 849.209,95 399.986,77 1.300.852,52 190.289,23 1.259.876,83 1.289.840,54 513.909,86 305.991,49 -4.343,57 -11.581,39 25.436,51 55.806,07 933.216,21 0,00 933.216,21 0,00 92.183,13 134.847,38 0,00 0,00 3.130.142,55 1.813.093,30 2.773.415,10 552.086,79 924.894,69 278.629,48 1.238.031,43 126.801,11 Επιδράσεις στο φόρο εισοδήματος: Δαπάνες που δεν αναγνωρίζονται προς έκπτωση Φόρος που αναλογεί σε μεταφερόμενη φορολογική ζημία που δεν αναγνωρίστηκε Προσαρμογή αναβαλλόμενων φόρων στο νέο συντελεστή που θα ανακτηθούν Αυτοτελής φορολόγηση αφορολόγητου αποθεματικού από κέρδος sales & lease back Διαφορές φόρου προηγουμένων χρήσεων Σύνολο επιδράσεων στο φόρο εισοδήματος Φόρος [έξοδο] στα αποτελέσματα της περιόδου 30. (Ζημίες) κατά μετοχή Τα βασικά κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή προκύπτουν με τη διαίρεση των αποτελεσμάτων χρήσεως από συνεχιζόμενες δραστηριότητες που αναλογούν στους Ιδιοκτήτες της Μητρικής, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία στη διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων μετοχών. Δεν υπάρχουν προσαρμοσμένα κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή. Ποσά σε ευρώ Ζημίες περιόδου που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της μητρικής Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Βασικές (ζημιές) κατά μετοχή, σε ευρώ Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 -10.056.791,92 -5.567.975,20 -7.635.463,39 -1.593.303,45 77.126.446 77.126.446 77.126.446 77.126.446 -0,1304 -0,0722 -0,0990 -0,0207 97 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31. Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών (ΔΛΠ 24) 31.1. Συναλλαγές και Υπόλοιπα της Μητρικής εταιρείας με τις θυγατρικές της (ενοποίηση) Ποσά σε ευρώ Ενοποιούμενη θυγατρική Η Εταιρεία Περιγραφή υπολοίπου 31.12.2019 31.12.2018 3.485.578,94 3.485.278,94 -3.485.578,94 -3.485.278,94 0,00 0,00 151.480,88 151.480,88 -151.480,88 -151.480,88 0,00 0,00 156.923,25 234.301,96 -156.923,25 -234.301,96 0,00 0,00 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις από: GED TOYOTOMI ITALIA SRL Πελάτες - Αρχική απαίτηση GED TOYOTOMI ITALIA SRL Πελάτες - Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Τελική αξία Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις από: SINGER APPLIANCES BULGARIA LTD Πελάτες - Αρχική απαίτηση SINGER APPLIANCES BULGARIA LTD Πελάτες - Πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες Τελική αξία Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις από: ASP Α.Ε. Λοιπές απαιτήσεις - Αρχική απαίτηση ASP Α.Ε. Λοιπές απαιτήσεις - Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Τελική αξία Ποσά σε ευρώ Η Εταιρεία Ενοποιούμενη θυγατρική Περιγραφή υπολοίπου DELTA DOMESTIC APPLIANCES Α.Ε.Ε. SSM Α.Ε.Ε 31.12.2019 31.12.2018 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 2.668.000,00 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 1.000.000,00 Σύνολο 0,00 3.668.000,00 DELTA DOMESTIC APPLIANCES Α.Ε.Ε. Λοιπές υποχρεώσεις 9.843.445,40 8.193.022,01 SSM Α.Ε.Ε Λοιπές υποχρεώσεις 1.917.324,79 1.106.198,67 11.760.770,19 9.299.220,68 Σύνολο 98 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ποσά σε ευρώ Η Εταιρεία Ενοποιούμενη θυγατρική Περιγραφή συναλλαγής 31.12.2019 31.12.2018 Πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών προς: DELTA DOMESTIC APPLIANCES Α.Ε.Ε. Πώληση αποθεμάτων 6.268,64 759.220,79 SSM Α.Ε.Ε Πώληση αποθεμάτων 42,09 626.786,47 6.310,73 1.386.007,26 Σύνολο DELTA DOMESTIC APPLIANCES Α.Ε.Ε. Παροχή Υπηρεσιών 1.011.142,32 901.535,10 SSM Α.Ε.Ε Παροχή Υπηρεσιών 146.462,66 188.992,76 1.157.604,98 1.090.527,86 Σύνολο SSM Α.Ε.Ε Έσοδα από εκμισθώσεις 61.813,44 60.900,00 ASP Α.Ε. Έσοδα από εκμισθώσεις 5.066,88 4.992,00 DELTA DOMESTIC APPLIANCES Α.Ε.Ε. Έσοδα από εκμισθώσεις 148.352,28 146.160,00 Σύνολο 215.232,60 212.052,00 Αγορές αγαθών & υπηρεσιών από: DELTA DOMESTIC APPLIANCES Α.Ε.Ε. Αγορά αποθεμάτων 0,00 78.716,77 GED TOYOTOMI ITALIA SRL Αγορά αποθεμάτων 0,00 83.218,34 Σύνολο 0,00 161.935,11 Λήψη Υπηρεσιών 71.964,00 71.964,00 Σύνολο 71.964,00 71.964,00 Έξοδα από εκμισθώσεις 10.200,00 10.200,00 Σύνολο 10.200,00 10.200,00 DELTA DOMESTIC APPLIANCES Α.Ε.Ε. Τόκοι έξοδα 65.625,00 157.500,00 SSM Α.Ε.Ε Τόκοι έξοδα 21.875,00 52.500,00 Σύνολο 87.500,00 210.000,00 ASP Α.Ε. SSM Α.Ε.Ε 31.2. Συναλλαγές και υπόλοιπα της Εταιρείας (και του Ομίλου) με άλλα συνδεδεμένα μέρη: Οι ακόλουθες επιχειρήσεις, πλην της θυγατρικής ΣΠ. Τασόγλου & Σια Ο.Ε. και της συγγενούς επιχείρησης Τoyotomi Italia Srl, συνδέονται με την Μητρική εταιρεία και τον Όμιλο λόγω συμμετοχής συνδεμένων προσώπων στη διοίκηση ή στο κεφάλαιο αυτών. 99 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ποσά σε ευρώ Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Ο Ό μιλος Η Εταιρεία Περιγραφή υπολοίπου 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Πελάτες 111.474,97 252.262,22 0,00 0,00 Σύνολο 111.474,97 252.262,22 0,00 0,00 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις από: TOYOTOMI ITALIA SRL Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις σε: CAPO DI CORFU Α.Ε. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 1.921.000,00 0,00 1.001.000,00 PROHOTEL Α.Ε. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 601.000,00 0,00 498.000,00 LA GROTTA VERDE ΑΕ Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 1.018.000,00 0,00 209.000,00 PELEKAS MONASTERY ΑΕ Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 185.000,00 0,00 107.000,00 Σύνολο 0,00 3.725.000,00 0,00 1.815.000,00 CAPO DI CORFU Α.Ε. Λοιπές υποχρεώσεις 1.480.075,98 281.982,13 893.197,48 264.803,63 PROHOTEL Α.Ε. Λοιπές υποχρεώσεις 656.091,28 19.242,08 546.593,78 12.744,58 LA GROTTA VERDE ΑΕ Λοιπές υποχρεώσεις 1.393.372,21 95.228,36 141.744,36 82.600,51 PELEKAS MONASTERY ΑΕ Λοιπές υποχρεώσεις 362.565,95 7.174,29 264.509,94 2.118,28 MAYOR HOSPITALITY MANAGMENT A.E. Λοιπές υποχρεώσεις 1.377.457,50 863.669,00 855.459,32 259.633,12 TOYOTOMI ITALIA SRL Λοιπές υποχρεώσεις 13.481,04 7.116,92 7.116,92 7.116,92 Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Λοιπές υποχρεώσεις 4.318,73 0,00 0,00 0,00 5.287.362,69 1.274.412,78 2.708.621,80 629.017,04 Σύνολο Ποσά σε ευρώ Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Ο Ό μιλος Η Εταιρεία Περιγραφή υπολοίπου 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 ΣΠ. ΤΑΣΟΓΛΟΥ & ΣΙΑ Ο.Ε. Πελάτες - Αρχική απαίτηση 230.500,90 230.500,90 230.500,90 230.500,90 ΣΠ. ΤΑΣΟΓΛΟΥ & ΣΙΑ Ο.Ε. Πελάτες - Πρόβλεψη επισφάλειας -230.500,90 -230.500,90 -230.500,90 -230.500,90 0,00 0,00 0,00 0,00 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις από: Τελική αξία ΣΠ. ΤΑΣΟΓΛΟΥ & ΣΙΑ Ο.Ε. Λοιπές απαιτήσεις - Αρχική απαίτηση 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 ΣΠ. ΤΑΣΟΓΛΟΥ & ΣΙΑ Ο.Ε. Λοιπές απαιτήσεις - Πρόβλεψη επισφάλειας -30.000,00 -30.000,00 -30.000,00 -30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.609,79 23.244,04 18.470,62 18.555,31 -23.359,91 -20.839,13 -18.220,74 -16.566,19 Τελική αξία Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Πελάτες - Αρχική απαίτηση Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Πελάτες - Πρόβλεψη επισφάλειας Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Λοιπές απαιτήσεις - Αρχική απαίτηση 77.728,18 17.507,33 18.641,58 17.507,33 Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Λοιπές απαιτήσεις - Πρόβλεψη επισφάλειας -18.641,58 -17.507,33 -18.641,58 -17.507,33 2.404,91 249,88 1.989,12 Τελική αξία 59.336,48 100 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ποσά σε ευρώ Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Περιγραφή συναλλαγής Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 Πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών προς: TOYOTOMI ITALIA SRL Πώληση αποθεμάτων 0,00 -39.339,28 0,00 0,00 CAPO DI CORFU Α.Ε. Πώληση αποθεμάτων 0,00 9.361,06 0,00 0,00 PROHOTEL Α.Ε. Πώληση αποθεμάτων 684,88 7.026,69 0,00 0,00 LA GROTTA VERDE ΑΕ Πώληση αποθεμάτων 0,00 7.418,22 0,00 0,00 PELEKAS MONASTERY ΑΕ Πώληση αποθεμάτων 0,00 4.830,70 0,00 0,00 MAYOR HOSPITALITY MANAGMENT A.E. Πώληση αποθεμάτων 53,27 1.930,53 0,00 0,00 738,15 -8.772,08 0,00 0,00 Σύνολο TOYOTOMI ITALIA SRL Παροχή Υπηρεσιών 89.485,46 0,00 89.000,00 0,00 CAPO DI CORFU Α.Ε. Παροχή Υπηρεσιών 0,00 40.000,00 0,00 40.000,00 PROHOTEL Α.Ε. Παροχή Υπηρεσιών 0,00 30.000,00 0,00 30.000,00 LA GROTTA VERDE ΑΕ Παροχή Υπηρεσιών 0,00 40.000,00 0,00 40.000,00 PELEKAS MONASTERY ΑΕ Παροχή Υπηρεσιών 0,00 40.000,00 0,00 40.000,00 MAYOR HOSPITALITY MANAGMENT A.E. Παροχή Υπηρεσιών 0,00 20.000,00 0,00 20.000,00 89.485,46 170.000,00 89.000,00 170.000,00 Σύνολο CAPO DI CORFU Α.Ε. Έσοδα από εκμισθώσεις 4.717,00 4.280,00 4.717,00 4.280,00 PROHOTEL Α.Ε. Έσοδα από εκμισθώσεις 4.717,00 4.280,00 4.717,00 4.280,00 LA GROTTA VERDE ΑΕ Έσοδα από εκμισθώσεις 4.717,00 4.280,00 4.717,00 4.280,00 PELEKAS MONASTERY ΑΕ Έσοδα από εκμισθώσεις 4.717,00 4.280,00 4.717,00 4.280,00 MAYOR HOSPITALITY MANAGMENT A.E. Έσοδα από εκμισθώσεις 2.967,00 5.394,57 2.967,00 5.394,57 Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις 5.294,40 4.320,00 5.294,40 4.320,00 27.129,40 26.834,57 27.129,40 26.834,57 Αγορά αποθεμάτων 3.729,03 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 3.729,03 0,00 0,00 0,00 Έσοδα από εκμισθώσεις Σύνολο Αγορές αγαθών & υπηρεσιών από: TOYOTOMI ITALIA SRL CAPO DI CORFU Α.Ε. Λήψη υπηρεσιών 500,00 0,00 500,00 0,00 PROHOTEL Α.Ε. Λήψη υπηρεσιών 0,00 621,10 0,00 0,00 LA GROTTA VERDE ΑΕ Λήψη υπηρεσιών 0,00 1.376,00 0,00 1.376,00 PELEKAS MONASTERY ΑΕ Λήψη υπηρεσιών 0,00 3.236,00 0,00 3.236,00 Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Λήψη υπηρεσιών 7.297,74 0,00 87,86 0,00 Σύνολο 7.797,74 5.233,10 587,86 4.612,00 31.3. Συναλλαγές και υπόλοιπα με μέλη της Διοίκησης και Βασικά διευθυντικά στελέχη Ποσά σε ευρώ Άλλα συνδεδεμένα πρόσωπα Περιγραφή συναλλαγής Ο Ό μιλος Η Εταιρεία 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 Πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών προς: Διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Πωλήσεις 8,87 1.721,29 0,00 60,48 Σύνολο 8,87 1.721,29 0,00 60,48 Αμοιβές και έξοδα 605.862,87 703.723,53 373.665,43 447.376,28 Σύνολο 605.862,87 703.723,53 373.665,43 447.376,28 Αγορές αγαθών & υπηρεσιών από: Διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 101 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Άλλα συνδεδεμένα πρόσωπα Περιγραφή υπολοίπου Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις από: Διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Πελάτες 16.104,35 15.673,35 9.601,27 9.181,27 Διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Προκαταβολές έναντι αμοιβών 46.367,04 20.294,57 192,79 2.270,28 Σύνολο 62.471,39 35.967,92 9.794,06 11.451,55 Άλλες υποχρεώσεις 125.688,04 54.058,72 82.937,12 28.791,68 Σύνολο 125.688,04 54.058,72 82.937,12 28.791,68 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις σε: Διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 32. Λειτουργικοί τομείς δραστηριότητας Οι Τομείς δραστηριότητας καθορίζονται με βάση τη δομή του Ομίλου ανά θυγατρική εταιρεία. Η ακόλουθη πληροφόρηση αναφέρεται στους Τομείς που επισκοπούνται από τους υπευθύνους του Ομίλου και εξετάζονται από τη Διοίκηση για τη λήψη οικονομικών αποφάσεων. 32.1. Αποτελέσματα λειτουργικών τομέων Ποσά σε ευρώ 1η Ιανουαρίου - 31η Δεκεμβρίου 2019 DELTA ΓΕ SSM (ΑΦΟ Ι Β DO MESTIC ΔΗΜΗΤΡΙΟ Υ ΒΕΛΛΑΝΗ) APPLIANCES Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) Μ είον: Συναλλαγές μεταξύ τομέων Κύκλος Εργασιών από εξωτερικούς πελάτες Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων, αποσβέσεων και προβλέψεων απομείωσης κυκλοφορούντος ενεργητικού Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων ASP 1.137.869,41 6.708.434,53 441.601,12 215.637,15 -1.038.500,82 0,00 -35.389,30 -71.964,00 99.368,59 6.708.434,53 406.211,82 143.673,15 -450.100,09 -1.419.035,64 -1.202.252,29 -50.996,32 -246.753,63 -12.759.109,71 -566.688,52 -12.844.086,81 Χρηματοοικονομικό & επενδυτικό κόστος (συνολικό) -5.830.743,44 Καθαρά κέρδη / (ζημίες) προ φόρων -6.397.431,96 -13.762.838,90 Καθαρά κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους -7.635.463,39 -13.830.750,63 -918.752,09 GED SINGER TO YO TO MI BULGARIA ITALIA Συναλλαγές Ο μίλου Σύνολο 403.863,86 8.907.406,07 0,00 0,00 -1.145.854,12 0,00 403.863,86 0,00 7.761.551,95 -89.365,46 -147.594,15 5.171,00 -3.354.172,95 -3.551.418,79 -53.103,61 -104.038,57 -178.867,16 12.149.150,66 -4.744.140,81 -3.614.793,05 -53.737,47 -104.038,57 -182.554,54 12.111.505,73 -5.254.393,23 -238.534,00 -137,99 -3.428,85 -1.629,22 3.059.086,09 -3.934.139,50 -3.853.327,05 -53.875,46 -107.467,42 -184.183,76 15.170.591,82 -9.188.532,73 -3.831.097,17 -53.497,37 -107.467,42 -184.183,76 15.529.032,32 -10.113.427,42 102 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ποσά σε ευρώ 1η Ιανουαρίου - 31η Δεκεμβρίου 2018 DELTA SSM (ΑΦΟ Ι ΓΕ DO MESTIC Β ΔΗΜΗΤΡΙΟ Υ APPLIANCES ΒΕΛΛΑΝΗ) Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) GED SINGER TO YO TO MI BULGARIA ITALIA ASP 2.505.558,10 23.446.795,62 3.858.579,76 251.474,00 Μ είον: Συναλλαγές μεταξύ τομέων Σύνολο 43.078,19 607.528,28 30.713.013,95 -294.464,03 -71.964,00 -83.218,34 0,00 -2.873.184,32 160.017,27 23.368.798,50 3.564.115,73 179.510,00 -40.140,15 607.528,28 0,00 27.839.829,63 -2.345.540,83 Κύκλος Εργασιών από εξωτερικούς πελάτες Συναλλαγές Ο μίλου Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων, αποσβέσεων και προβλέψεων απομείωσης κυκλοφορούντος ενεργητικού 33.367,27 Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων -77.997,12 79.942,15 -891.404,51 7.785,49 -71.057,44 7.152,76 7.633,00 -826.581,28 -273.712,99 -308.058,04 -1.121.529,64 -724,51 -52.102,06 -31.622,85 138.011,44 -1.649.738,65 -395.267,35 -361.282,06 -1.157.517,21 -982,61 -52.102,06 -34.810,59 25.076,63 -1.976.885,25 Χρηματοοικονομικό & επενδυτικό κόστος (συνολικό) -1.071.234,99 -1.813.367,15 -316.456,65 -110,70 -4.012,79 -1.734,02 -107.453,00 -3.314.369,30 Καθαρά κέρδη / (ζημίες) προ φόρων -1.466.502,34 -2.174.649,21 -1.473.973,86 -1.093,31 -56.114,85 -36.544,61 -82.376,37 -5.291.254,55 Καθαρά κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους -1.593.303,45 -2.214.646,12 -1.631.033,66 17.032,12 -56.114,85 -36.544,61 -55.273,46 -5.569.884,03 32.2. Περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις λειτουργικών τομέων Ποσά σε ευρώ 31η Δεκεμβρίου 2019 ΓΕ ΔΗΜΗΤΡΙΟ Υ DELTA SSM (ΑΦΟΙ Β DO MESTIC ΒΕΛΛΑΝΗ) APPLIANCES ASP GED SINGER TO YO TO MI BULGARIA ITALIA Συναλλαγές Ο μίλου Σύνολο Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 312.017,01 8.452.015,73 1.324.069,96 11.859,92 360.150,00 9.057,21 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 158.189,76 2.462.873,65 508.518,63 16.655,58 120.930,02 112.624,88 163.536,27 3.543.328,79 Μ ακροπρόθεσμες υποχρεώσεις & Προβλέψεις 251.782,00 614.951,58 201.994,62 45.060,00 0,00 0,00 0,00 1.113.788,20 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 29.994.702,20 25.002.996,17 6.444.269,58 449.511,20 3.793.696,51 -285.219,16 10.183.950,67 471.456,44 -15.978.525,80 50.178.106,30 Ποσά σε ευρώ 31η Δεκεμβρίου 2018 ΓΕ ΔΗΜΗΤΡΙΟ Υ Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Μ ακροπρόθεσμες υποχρεώσεις & Προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις DELTA SSM (ΑΦΟΙ Β DO MESTIC ΒΕΛΛΑΝΗ) APPLIANCES ASP GED SINGER TO YO TO MI BULGARIA ITALIA Συναλλαγές Ο μίλου Σύνολο 8.934.231,12 11.074.662,18 2.315.474,95 10.467,58 298.900,00 12.434,59 -6.974.660,32 15.671.510,10 251.671,67 15.629.308,98 3.792.580,04 8.349,79 257.341,89 302.338,42 -9.858.515,26 10.383.075,53 36.555,00 0,00 0,00 -3.300.928,05 11.905.081,21 8.744.852,17 4.287.945,86 2.136.656,23 20.922.158,86 23.288.746,11 4.970.180,91 391.147,57 3.761.390,96 480.363,60 -13.851.426,67 39.962.561,34 103 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 33. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις 33.1. Δοσμένες Εγγυήσεις Οι κυριότερες παρασχεθείσες εγγυήσεις αφορούν: • Επί εμπορευμάτων του Ομίλου, υφίστανται εμπράγματες εξασφαλίσεις (ενέχυρα) συνολικού ποσού 3.007.072,34 ευρώ την 31.12.2019 (2.996.858 ευρώ την 31.12.2018), προς εξασφάλιση τραπεζικών χορηγήσεων κεφαλαίου κίνησης. • Ο Όμιλος έχει παραχωρήσει την 31.12.2019: - Επιταγές και μετρητά συνολικού ποσού 475.000 ευρώ την 31.12.2019 (738.000 την 31.12.2018) σε προμηθευτές ως εγγύηση. - Επιταγές συνολικού ποσού 75.000 ευρώ την 31.12.2019 (182.000 ευρώ την 31.12.2018) για εγγύηση βραχυπρόθεσμων χρηματοδοτήσεων. • Η Εταιρεία έχει παραχωρήσει την 31.12.2019: - Εγγυήσεις υπέρ των θυγατρικών εταιρειών της DELTA DOMESTIC APPLIANCES ΜΟΝ.Α.Ε και SSM ΜΟΝ.AEE για τραπεζικές χρηματοδοτήσεις, μέχρι του ποσού των 46.200.000 ευρώ την 31.12.2019 (46.200.000 ευρώ την 31.12.2018). Το ύψος των χρηματοδοτήσεων ανέρχεται σε 15.615.575,43ευρώ την 31.12.2019. - Εγγύηση για μακροπρόθεσμο ομολογιακό δάνειο της «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ CAPO DI CORFU ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», το ύψος του οποίου ανέρχεται την 31.12.2018 (και την 31.12.2017) σε 700.000 ευρώ. Η άρση της ανωτέρω εγγύησης υπέρ της πρώην θυγατρικής εξαρτάται από τη συναίνεση της πιστώτριας Τράπεζας (EFG EUROBANK). Η Μητρική εταιρεία δεν επιβαρύνεται με κανένα κόστος για τις εγγυήσεις που έχει χορηγήσει. - Ενέχυρο, το 100% των μετοχών των θυγατρικών της εταιρειών «DELTA DOMESTIC APPLIANCES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ» & «SSM ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ» στην Τράπεζα Πειραιώς για εξασφάλιση δανειακών υποχρεώσεων ποσού 8.553.298,13 ευρώ. • Εγγυήσεις μεταξύ θυγατρικών: - Η θυγατρική Εταιρεία «DELTA DOMESTIC APPLIANCES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ», έχει παράσχει εγγύηση για τραπεζικές χρηματοδοτήσεις στην επίσης θυγατρική Εταιρεία «SSM ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ», μέχρι του ποσού των 14.500.000 ευρώ (14.500.000 ευρώ την 31.12.2018). Το ύψος των χρηματοδοτήσεων ανέρχεται την 31.12.2019 στο ποσόν των 2.873.620,00 ευρώ. - Η θυγατρική Εταιρεία «SSM ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ», έχει παράσχει εγγύηση για τραπεζικές χρηματοδοτήσεις στην επίσης θυγατρική Εταιρεία «DELTA DOMESTIC APPLIANCES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ» μέχρι του ποσού των 16.800.000 ευρώ την 31.12.2019 (16.800.000 ευρώ την 31.12.2018). Το ύψος των χρηματοδοτήσεων ανέρχεται στο ποσόν των 9.977.788,24 ευρώ την 31.12.2019. 33.2. Ληφθείσες Εγγυήσεις Λοιπές συνδεδεμένες με τον Όμιλο επιχειρήσεις έχουν παραχωρήσει υπέρ της Μητρικής και των θυγατρικών «DELTA DOMESTIC APPLIANCES Α.Ε.» και SSM ΜΟΝ.AEE, για βραχυπρόθεσμες χρηματοδοτήσεις, επιταγές συνολικού ποσού 75.000 ευρώ την 31.12.2019 (182.000 ευρώ την 31.12.2018), έχουν παράσχει εγγύηση για τραπεζικές χρηματοδοτήσεις των θυγατρικών «DELTA DOMESTIC APPLIANCES Α.Ε. ΣΥΣΚΕΥΩΝ» και SSM ΜΟΝ.AEE μέχρι του ποσού των 4.200.000 ευρώ την 31.12.2019 και έχουν παραχωρήσει εγγύηση ποσού 300.000 ευρώ σε προμηθευτές υπέρ της θυγατρικής «DELTA DOMESTIC APPLIANCES Α.Ε.» . 104 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. 33.3. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Επίδικες υποθέσεις 33.3.1. Η Εταιρεία είχε υπογράψει σύμβαση με την οποία είχε εγγυηθεί βραχυπρόθεσμη τραπεζική χρηματοδότηση της εταιρείας «Ε. ΖΗΤΟΥΝΙΑΤΗΣ Α.Ε.Ε.Η.Σ.», το τελικό ύψος της οποίας είχε ανέλθει στο ποσό των 817.077 ευρώ. Η εγγύηση αυτή ενεργοποιήθηκε το 2016 και η Εταιρεία έλαβε μακροπρόθεσμη τραπεζική χρηματοδότηση για την εξόφλησή της. Έναντι όλων των απαιτήσεων της Εταιρείας έναντι της «Ε.ΖΗΤΟΥΝΙΑΤΗΣ Α.Ε.Ε.Η.Σ.», η τελευταία εκχώρησε στη Μητρική κάθε δικαίωμα, αξίωση και απαίτησή της που απορρέει ή θα απορρεύσει από την καταγγελθείσα Σύμβαση Αποκλειστικής Διανομής που είχε συνάψει η «Ε.ΖΗΤΟΥΝΙΑΤΗΣ Α.Ε.Ε.Η.Σ.» με την «De’ Longhi Appliances S.r.l.» (ως καθολική διάδοχος της “ARIETE S.p.a.”), δυνάμει της οποίας η «Ε.ΖΗΤΟΥΝΙΑΤΗΣ Α.Ε.Ε.Η.Σ.» είχε αναλάβει την αποκλειστική διανομή στην Ελλάδα των ηλεκτρικών συσκευών σήματος «ARIETE». Η Εταιρεία, στο πλαίσιο των δικαιωμάτων που της εκχωρήθηκαν, άσκησε αγωγή ενώπιον των αρμόδιων Δικαστηρίων κατά της «De’Longhi Appliances S.r.l.», επιδιώκοντας τη νόμιμη αποζημίωσή της κατά τα ανωτέρω. Επί της ως άνω αγωγής εκδόθηκε η υπ’ αριθμ. 2032/2014 απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η οποία δικαίωσε την Εταιρεία και επιδίκασε αποζημίωση 411.679 ευρώ πλέον τόκων, ενώ όρισε προσωρινά εκτελεστό το ποσό των 150.000 ευρώ, το οποίο και εισπράχθηκε το 2016 μέσω αναγκαστικής κατάσχεσης. Κατά της πρωτόδικης αυτής απόφασης η Εταιρεία άσκησε έφεση για περαιτέρω αξιώσεις, η οποία συζητήθηκε στις 29 Σεπτεμβρίου 2016. Στην ίδια δικάσιμο και από το ίδιο Δικαστήριο δικάστηκε και η έφεση της «De’Longhi Appliances S.r.l.» κατά της ίδιας απόφασης. Με την υπ’ αριθμ. 394/2017 απόφαση, το Τριμελές Εφετείο Αθηνών εξαφάνισε την υπ’ αριθμ. 2032/2014 πρωτόδικη απόφαση και απέρριψε την αγωγή της Εταιρείας. Η Εταιρεία άσκησε αίτηση αναίρεσης κατά της ανωτέρω απόφασης, η οποία συζητήθηκε ενώπιον του Α1 Τμήματος του Αρείου Πάγου στις 5.3.2018. Κατόπιν της συζήτησης της εν λόγω αιτήσεως αναίρεσης, εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 890/2019 απόφαση του Αρείου Πάγου, η οποία αναίρεσε εν μέρει την υπ’ αριθμόν 394/2017 απόφαση του Τριμελούς Εφετείου Αθηνών και παρέπεμψε εκ νέου την υπόθεση προς περαιτέρω εκδίκαση ενώπιον του ως άνω Δικαστηρίου. Η υπόθεση συζητήθηκε εκ νέου ενώπιον του Τριμελούς Εφετείου Αθηνών κατά τη δικάσιμο της 19ης Νοεμβρίου 2020 και αναμένεται η έκδοση απόφασης. Επίσης η εταιρεία «De’Longhi Appliances S.r.l.» άσκησε αγωγή κατά της εταιρείας με αίτημα να υποχρεωθεί η εταιρεία να επιστρέψει το ποσό των 153.750 ευρώ, το οποίο η εταιρεία είχε εισπράξει με αναγκαστική εκτέλεση της υπ’ αριθμ. 2032/2014 απόφασης του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών. Η αγωγή αυτή (ΓΑΚ 600407/2017) συζητήθηκε ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών στις 27-2-2019. Κατόπιν της συζήτησης αυτής κατά την ως άνω δικάσιμο εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 10992/2019 απόφαση, με την οποία αναβάλετε η έκδοση οριστικής απόφασης μέχρι την έκδοση τελεσίδικης απόφασης από το Τριμελές Εφετείο Αθηνών σύμφωνα με τα ανωτέρω. Τέλος οι εταιρείες «De’Longhi Appliances S.r.l.» και «De’Longhi Spa» δυνάμει της υπ’ αριθμ. 394/2017 απόφασης του Εφετείου Αθηνών επεδίωξαν να εισπράξουν τα επιδικασθέντα, από την απόφαση αυτή, υπέρ αυτών δικαστικά έξοδα. Η διαδικασία αποπληρωμής των εξόδων βρίσκετε σε εξέλιξη. Σημειώνουμε ότι ασχέτως με τη θετική ή μη έκβαση της δίκης επί της αιτήσεως αναίρεσης, ο Όμιλος απομείωσε εξολοκλήρου σε προηγούμενη χρήση τις απαιτήσεις του από την «Ε.ΖΗΤΟΥΝΙΑΤΗΣ Α.Ε.Ε.Η.Σ.». 33.3.2. Η Εταιρεία είχε παραχωρήσει Εγγυητική επιστολή εκδόσεως της Τράπεζας Κύπρου, ποσού 1.294.287 ευρώ, προς την L.P ELLINAS HELLAS INVESTMENTS LIMITED, για την εξασφάλιση μισθωμάτων μέχρι την 30.09.2015, επί ακινήτου που μίσθωνε επί της οδού Τατοΐου 112 στη Μεταμόρφωση Αττικής. Προς εξασφάλιση της εγγύησης αυτής, η θυγατρική εταιρεία SSM ΜΟΝ.AE εγγυήθηκε προς την Τράπεζα Κύπρου και για το λόγο αυτό συναίνεσε στην εγγραφή προσημείωσης υποθήκης, για ποσό 1.500.000 ευρώ, επί του ακινήτου της, η εύλογη αξία του οποίου εκτιμήθηκε σε 1.300.000 ευρώ την 31.12.2018. Η προσημείωση υποθήκης κατά τη διάσπαση της Τράπεζας Κύπρου κατέληξε στην Τράπεζα Πειραιώς. Η εγγυητική επιστολή κατέπεσε και ασκήθηκε η από 07.06.2017 αγωγή από την Τράπεζα Κύπρου κατά της Εταιρείας για το ποσό των 1.260.445 ευρώ. Η αγωγή συζητήθηκε στις 18.10.2017 ερήμην της εταιρείας και στις 15.04.2019 δημοσιεύθηκε η υπ’ αριθ. 1215/2019 απόφαση που έκανε δεκτή την αγωγή. 105 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Η Εταιρεία με την από 25.09.2018 επιστολή του νομικού συμβούλου της προς τους νομικούς συμβούλους της Τράπεζας Κύπρου - αφού προηγουμένως εξασφάλισε την έγγραφη συναίνεση της Τράπεζας Πειραιώς στην παραίτηση από το δικαίωμα προσημειώσεως που έχει επί του ακινήτου της εταιρείας - επανυπέβαλε το αρχικό αίτημα που είχε υποβάλει με την από 27.06.2017 επιστολή της, προτείνοντας τη μεταβίβαση στην ενάγουσα Τράπεζα Κύπρου ΑΕ του ευρισκόμενου στην Αθήνα και επί της οδού Δυρραχίου αριθ. 62 ακινήτου κυριότητος της εταιρείας SSM ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ σε πλήρη και ολοσχερή εξόφληση των πάσης φύσεως απαιτήσεων της τράπεζας κατά της εταιρείας. Με την από 14.11.2018 απαντητική της επιστολή, η τράπεζα Κύπρου αποδέχθηκε εν μέρει την συμβιβαστική πρόταση της εταιρείας, για μεταβίβαση προς αυτή του άνω ακινήτου, υπό τους εξής επιπλέον όρους: α) την καταβολή προς την Τράπεζα Κύπρου του ποσού των 167.001,50 ευρώ, β) η παραίτηση της τραπέζης Πειραιώς από το δικαίωμα προσημειώσεως που έχει αυτή επί του ακινήτου να έχει ολοκληρωθεί χωρίς επιβάρυνση της Τράπεζας Κύπρου πριν τη μεταβίβαση του ως άνω ακινήτου γ) το ακίνητο της εταιρείας κατά το χρόνο της μεταβίβασης να είναι ελεύθερο βαρών, κατασχέσεων και διεκδικήσεων και δ) η πρόταση να έχει υλοποιηθεί μέχρι την 31.12.2018. Οι συζητήσεις για την υλοποίηση της παραπάνω πρότασης συνεχίστηκαν και κατά το έτος 2019 και αναμένεται να ολοκληρωθούν στα τέλη του 2020. Σύμφωνα με την εκτίμηση των νομικών συμβούλων της Εταιρείας, σε περίπτωση που δεν ευδοκιμήσει η διαπραγμάτευση των δύο πλευρών, οι εναγόμενες εταιρείες έχουν τη δυνατότητα να ασκήσουν ένδικα μέσα (ανακοπή ερημοδικίας ή έφεση) κατά της απόφασης που θα εκδοθεί. Σε περίπτωση τελεσίδικης αποδοχής της αγωγής, η ενάγουσα τράπεζα θα έχει τη δυνατότητα να προχωρήσει αφενός σε αναγκαστική εκτέλεση κατά του ακινήτου της εταιρείας SSM ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ, αφετέρου σε οποιοδήποτε άλλο μέσο αναγκαστικής εκτέλεσης τόσο κατά της SSM ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ όσο και κατά της Γ.Ε. Δημητρίου ΑΕΕ. 33.3.3 Την 31/12/2019 ασκήθηκε κατά της εταιρείας αγωγή για ποσό 3.288.520 USD από προμηθευτή εξωτερικού με τον οποίο η εταιρεία έχει διακόψει την εμπορική της συνεργασία από τη χρήση 2015. 33.3.4 Στη χρήση 2020 και μέχρι την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων, έχουν ασκηθεί από πιστωτές κατά της Εταιρείας και του Ομίλου αγωγές για ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις ποσού 85 χιλ. ευρώ και 2.076 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Επίσης έχουν εκδοθεί διαταγές πληρωμής κατά της Εταιρείας και του Ομίλου αγωγές για ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις ποσού 263 χιλ. ευρώ και 820 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν έχουν άλλες επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων οι οποίες να έχουν ή να ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας και του Ομίλου. 34. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η Ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερμηνεία από τις φορολογικές αρχές και τα διοικητικά δικαστήρια. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται σε ετήσια βάση. Τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου, στιγμή κατά την οποία εκκαθαρίζονται και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία (άρθρο 36, νόμος 4174/2013), οι ελληνικές φορολογικές αρχές μπορούν να επιβάλλουν πρόσθετους φόρους και πρόστιμα κατόπιν ελέγχου, εντός της προβλεπόμενης περιόδου παραγραφής, η οποία, επί της αρχής, είναι πέντε έτη από το τέλος του επόμενου έτους εντός του οποίου λήγει η προθεσμία για την υποβολή της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος. Με βάση τα ανωτέρω, οι χρήσεις μέχρι και το 2013 θεωρούνται, επί της αρχής και με βάση τον γενικό κανόνα, ότι έχουν παραγραφεί. Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία (ΠΟΛ 1006/2016), δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια ελέγχου, από τις φορολογικές αρχές, οι επιχειρήσεις που έχουν λάβει Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς επισημάνσεις για παραβάσεις της φορολογικής νομοθεσίας. Κατά συνέπεια, οι φορολογικές αρχές διατηρούν το δικαίωμα να προβούν σε έλεγχο εντός της προβλεπόμενης προθεσμίας παραγραφής, όπως αναφέρεται ανωτέρω. 106 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Οι χρήσεις που έληξαν μετά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και παραμένουν φορολογικά ανέλεγκτες, από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές παρατίθενται στον πίνακα που ακολουθεί: Επωνυμία Έ δρα Ανέλεγκτες Χρήσεις από τις Φορολογικές αρχές Γ.Ε. ΔΗΜ ΗΤΡΙΟΥ ΑΕΕ Ελλάδα 2014 - 2019 SSM AE (πρώην ΑΦΟΙ ΒΑΣ ΒΕΛΛΑΝΗ ΑΒΕΕ) Ελλάδα 2014 - 2019 APPLICATION SERVICE PROVIDERS ΑΕ Ελλάδα 2014 - 2019 DELTA DOM ESTIC APPLIANCES ΑΕΕ (DDA AEΕ) Ελλάδα 2016 - 2019 Για τις χρήσεις 2014 έως και 2018 η Εταιρεία και οι Θυγατρικές της με έδρα στην Ελλάδα, έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013 όπως ισχύει και εκδόθηκαν Εκθέσεις Φορολογικής Συμμόρφωσης. Για τη χρήση 2019 η Εταιρεία και οι Θυγατρικές της με έδρα στην Ελλάδα έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των ΟΕΛ, (άρθρου 65α Ν. 4174/2013). Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού 35.01 Με την από 30-10-2020 συνεδρίασή του το Διοικητικό Συμβούλιο Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (Ε.Λ.Τ.Ε.) ενέκρινε ,σύμφωνα με το άρθρο 29 παρ.3 του Ν. 4449/2017, την άρση επιφύλαξης της ελεγκτικής εταιρείας «ΣΟΛ ΑΕ» για την αποδοχή της εντολής ελέγχου της εταιρείας μας για τη χρήση 2019. 35.02 Με την υπ’ αριθμ. 1154/27-8-2020 πράξη της Συμβολαιογράφου Αθηνών Μαρία-Ελένη Νικολάου Γαβριήλογλου έγινε άρση και διαγραφή της από 15-4-2019 (210-98) εγγραφείσας στα βιβλία κατασχέσεων του Υποθηκοφυλακείου Αθηνών αναγκαστικής κατάσχεσης προμηθευτού επί του Ακινήτου της Θυγατρικής εταιρείας SSM ΜΟΝ.A.E. που βρίσκεται στην οδό Δυρραχίου 62 στην Αθήνα. 35.03 Ενέργειες για την εξυγίανση του ομίλου μέσω των ρυθμίσεων του Ν.3588/2007. Στα πλαίσια ενεργειών που άρχισε η διοίκηση του ομίλου για την εξυγίανσή του, μέσω των ρυθμίσεων της προπτωχευτικής διαδικασίας του Ν.3588/2007 κατέθεσε την 25.10.2019 αίτηση προληπτικών μέτρων κατ΄ άρθρο 106α παρ. 6 του Ν. 3588/2007. Μετά την ημερομηνία του ισολογισμού εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 1535/04.03.2020 απόφαση του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Διαδικασία Ασφαλιστικών Μέτρων), η οποία έκανε δεκτή την αίτηση της εταιρείας μας και απαγόρευσε προσωρινά: α) όλα τα μέτρα, ατομικής ή συλλογικής αναγκαστικής εκτέλεσης των πιστωτών και των εν γένει δανειστών χρηματικών αξιώσεων, που στρέφονται κατά της εταιρείας μας, καθώς και όλων των ατομικών καταδιωκτικών μέτρων εν γένει σε βάρος της, εκκρεμεί ή μη, συμπεριλαμβανομένης της έκδοσης διαταγής πληρωμής κατ’ αυτής, της λήψης μέτρων διοικητικής εκτέλεσης και λήψης οιουδήποτε ασφαλιστικού μέτρου, β) κάθε είδους δέσμευση των τραπεζικών λογαριασμών της εταιρείας μας, τόσο από τυχόν συμβατικές δεσμεύσεις αυτών, όσο και από μέτρα ατομικής, διοικητικής ή και συλλογικής εκτέλεσης, συμπεριλαμβανομένης της δέσμευσής τους από το Ελληνικό Δημόσιο και Οργανισμούς Κοινωνικής Ασφάλισης, μέχρι την κατάθεση αίτησης επικύρωσης της συναφθείσας συμφωνίας με την εταιρεία μας το αργότερο όμως, μέχρι τη συμπλήρωση τεσσάρων (4) μηνών από τη δημοσίευση της απόφασης (ήτοι η προστασία της εταιρείας μας διατάχθηκε έως τις 04.07.2020). Ακολούθως η εταιρεία μας κατέθεσε ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Διαδικασία Ασφαλιστικών Μέτρων), την με ημερομηνία 30.06.2020, με Γενικό Αριθμό Κατάθεσης 40810/2020 και με Ειδικό Αριθμό Κατάθεσης 4354/2020, αίτηση περί μεταρρύθμισης της υπ’ αριθμόν 107 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1535/04.03.2020 απόφασης του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, κατ’ άρθρο 106α παρ. 7 του Ν. 3588/2007, ως τροποποιηθείς ισχύει. Στις 03.07.2020, συζητήθηκε ενώπιον του Προέδρου Υπηρεσίας του Πρωτοδικείου Αθηνών το σωρευμένο στην αίτηση, αίτημα περί χορήγησης προσωρινής διαταγής, το οποίο έγινε δεκτό και εκδόθηκε από τον Πρόεδρο του Δικαστηρίου η με ημερομηνία 03.07.2020 προσωρινή διαταγή δυνάμει της οποίας διατάχθηκε: η παράταση της ισχύος των προληπτικών μέτρων που διατάχθηκαν με την υπ’ αριθμόν 1535/2020 απόφαση του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Διαδικασία Ασφαλιστικών Μέτρων), για 78 ημέρες μετά τις 04.07.2020 (ήτοι η προστασία της εταιρείας διατάχθηκε έως τις 20.09.2020). Επί της με ημερομηνία 30.06.2020 ως άνω αίτησης μας περί μεταρρύθμισης, εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 5320/2020 απόφαση του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Διαδικασία Ασφαλιστικών Μέτρων), η οποία έκανε δεκτή την αίτηση της εταιρείας μας, μεταρρύθμισε την ως άνω υπ’ αριθμόν 1535/04.03.2020 απόφαση του Δικαστηρίου ως προς την εκεί αναφερόμενη χορηγηθείσα προθεσμία των τεσσάρων μηνών και παράτεινε την ισχύ των προληπτικών μέτρων, που διατάχθηκαν με την ανωτέρω απόφαση μέχρι τις 20.09.2020. 35.4. Συγχώνευση με απορρόφηση των κατά 100% θυγατρικών. Στο σχέδιο εξυγίανσης του ομίλου εντάσσεται και η συγχώνευση των κατά 100% θυγατρικών της με απορρόφησή τους από την ίδια Έτσι στις 20.07.2020 η Εταιρεία ανακοίνωσε ότι τα Διοικητικά Συμβούλια, 1) της Εταιρείας και 2) των μη εισηγμένων 100% θυγατρικών εταιρειών με την επωνυμία α) «DELTA DOMESTIC APPLIANCES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ» (με έδρα το Δήμο Αιγάλεω Αττικής, οδός Κηφισού αρ. 6, με αριθμό ΓΕΜΗ 140933101000 και ΑΦΜ 800787783/ Δ.Ο.Υ. ΦΑΕ Αθηνών και β) «SSM ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ» (με έδρα το Δήμο Αιγάλεω Αττικής, οδός Κηφισού αρ. 6, με αριθμό ΓΕΜΗ 000384901000 και ΑΦΜ 094177284/ Δ.Ο.Υ. ΦΑΕ Αθηνών), κατά τις συνεδριάσεις τους, αποφάσισαν την έναρξη προπαρασκευαστικών ενεργειών για τη συγχώνευση με απορρόφηση των ως άνω μη εισηγμένων εταιρειών DELTA DOMESTIC APPLIANCES ΜΟΝ. A.E. και SSM ΜΟΝ. ΑΕ. από την Εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4601/2019, του Ν. 4548/2018 και του Ν. 4172/2013, όπως ισχύουν. Στα πλαίσια δε αυτά, αφού προέβησαν στη σύνταξη του σχεδίου συγχώνευσης, καταχώρισαν στο διαδικτυακό τόπο του Γ.Ε.ΜΗ. στις 17/07/2020 το από 29/06/2020 σχέδιο σύμβασης συγχώνευσης. Στις 10.09.2020 η Εταιρεία ανακοίνωσε ότι στις 9/9/2020 καταχωρίστηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο, με Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης 2216226, η υπ' αριθμ. 93825/9-9-2020 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων, Γενική Γραμματεία Εμπορίου και Προστασίας Καταναλωτή, με την οποία εγκρίθηκε η συγχώνευση της «Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» με τις κατά 100% θυγατρικές της εταιρείες «DELTA DOMESTIC APPLIANCES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ» και «SSM ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ», με απορρόφηση της δεύτερης και τρίτης εταιρείας από την Εταιρεία, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 7-21 και 30-38 του Ν. 4601/2019, του Ν. 4548/2018, του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013 καθώς και βάσει του από 29/6/2020 Σχεδίου Σύμβασης Συγχώνευσης των ανωτέρω συγχωνευόμενων εταιρειών, των από 24/8/2020 Πρακτικών των Διοικητικών Συμβουλίων και των τριών ως άνω ανωνύμων εταιρειών, καθώς και της υπ' αριθμ. 2386/31-08-2020 πράξης της Συμβολαιογράφου Πειραιώς Ευτυχίας Μαρίνας Μαργαρίτη. 35.5. Η πανδημία του νέου κορονοϊού COVID-19) Το Δεκέμβριο του έτους 2019 εμφανίστηκε στην Κίνα ο νέος ιός SARS - COV – 2. Η ασθένεια COVID–19 που προκαλείται από τον νέο κορονοϊό, άρχισε να εξαπλώνεται παγκοσμίως. Στις 11.03.2020 ο Παγκόσμιος Οργανισμός Υγείας κήρυξε την πανδημία της νόσου του κορονοϊού 2019 (COVID-19). Ακολούθως οι χώρες άρχισαν να λαμβάνουν μέτρα για τον περιορισμό της εξάπλωσης του ιού. Στο πλαίσιο αυτό στη χώρα μας τα μέτρα που επέδρασαν στη δραστηριότητα του ομίλου και της εταιρείας ήταν, το κλείσιμο των καταστημάτων λιανικών πωλήσεων στα οποία απευθύνονται κατά κύριο λόγο οι πωλήσεις της εταιρείας, ο περιορισμός των κοινωνικών και εργασιακών μετακινήσεων, η απομακρυσμένη εργασία (τηλεργασία), το κλείσιμο επιχειρήσεων, κ.α. Οι συνθήκες αυτές διαμόρφωσαν παράγοντες ύφεσης της οικονομίας, η οποία εντέλει εμφανίστηκε και είχε ως αποτέλεσμα τον περιορισμό των εισοδημάτων και της κατανάλωσης γενικότερα. 108 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Η Διοίκηση του Ομίλου, λαμβάνοντας υπόψη τα ειδικά υγειονομικά πρωτόκολλα έχει λάβει όλα τα μέτρα για την προστασία της υγείας των εργαζομένων της. Έχει πραγματοποιήσει όλες τις απαραίτητες αναλύσεις και έχει επεξεργαστεί στο επιχειρηματικό εξυγίανσης την αντιμετώπιση των επιπτώσεων τόσο στο στάδιο της ενδιάμεσης περιόδου όσο και μετά την επικύρωση της αίτησης εξυγίανσης. Σε κάθε η Διοίκηση έχει εκτιμήσει, ότι μέχρι το τέλος του έτους 2020 δεν θα παρουσιαστούν ζητήματα στην επάρκεια του κεφαλαίου κίνησης, σε συνδυασμό με τη συναίνεση των πιστωτών που έχει εξασφαλίσει στη διαδικασία των προληπτικών μέτρων κατ΄ άρθρο 106α παρ. 6 του Ν. 3588/2007 και τις μεταγενέστερες διεργασίες για την υποβολή της αίτησης εξυγίανσης. Κατόπιν των ανωτέρω, δεν αναμένεται να υπάρξουν επιπτώσεις στη ομαλή συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Τέλος, όλες οι παρατηρήσιμες οικονομικές επιπτώσεις από τον COVI-2019 μέχρι σήμερα δεν συνιστούν διορθωτικά γεγονότα των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2019. Αιγάλεω, 27 Νοεμβρίου 2020 Για τη «Γ.Ε.ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.Ε.» Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος To Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Γεώργιος Ευαγγ. Δημητρίου Παναγιώτης Σταματόπουλος Παναγιώτης Δ. Σολωμός Αλέξανδρος Γ. Τερεζάκης AK 648882 ΑΚ 528652 ΑΝ 525208 ΑΖ 541538 109 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Στοιχεία & Πληροφορίες χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αρ. ΓΕΜΗ 001521501000 [ΑρΜΑΕ 15353/06/Β/87/07] ΕΔΡΑ: ΚΗΦΙΣΟΥ 6 - 122 42 ΑΙΓΑΛΕΩ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ από 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2019 έως 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Δημοσιευόμενα βάσει του Κ.Ν. 2190/20, άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ενοποιημένες και μη, κατά τα ΔΛΠ) (Τα κατωτέρω ποσά αναφέρονται σε ΕΥΡΩ) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.Ε. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή, όποτε αυτή απαιτείται. Αρμόδια Υπηρεσία - Νομαρχία (ή Πρωτοδικείο) Διεύθυνση διαδικτύου : Υπουργείο Οικονομίας, Ανάπτυξης & Τουρισμού, Γενική Γραμ/τεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική Δ/νση Αγοράς, Δ/νση Εταιρειών & ΓΕΜΗ, Τμήμα Εισηγμένων ΑΕ & Αθλητικών ΑΕ : http://www.gedsa.gr Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου : Γεώργιος Δημήτρίου του Ευαγγέλου, Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος - Αριστοτέλης Αϊβαλιώτης του Παντελή, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Ιωάννης Βελάνης του Σοφοκλή Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. - Μίλτος Ντερ Κροκοριάν του Αράμ, μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. - Παναγιώτης Σταματόπουλος του Δημητρίου μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. - Περικλής Γαλανός του Δημητρίου, μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των ετησίων οικονομικών καταστάσεων (από τις οποίες αντλήθηκαν τα στοιχεία και πληροφορίες) Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής : 27 ΝΟΕΜΒΡΙΟΥ 2020 : ΕΥΘΥΜΙΑ Ν.ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΠΟΥΛΟΥ Α.Μ. - Σ.Ο.Ε.Λ. 15411 Ελεγκτική Εταιρία : Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. - Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125 Τύπος Έκθεσης Ελέγχου Ελεγκτών : Αδυναμία έκφρασης γνώμης ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε € ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2018 31.12.2019 Ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2018 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 -25.813.056,92 -20.078.651,28 -20.481.108,24 -18.617.959,56 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 1.668.965,70 Επενδύσεις σε ακίνητα 257.917,53 4.402.739,00 0,00 0,00 8.360.228,92 9.865.425,85 343,31 1.374,64 154.756,05 78.152,74 53.756,17 4.530.117,48 1.144.673,66 3.047.389,60 15.664,65 45.558,97 423.600,69 3.294.016,84 10.135,90 31.549,13 1.975.054,44 4.041.669,09 132.389,21 174.563,57 13.727.279,46 26.054.585,63 470.206,77 9.185.902,79 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 5.727.931,51 0,00 0,00 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (01.01.2019 και 01.01.2018 αντίστοιχα) Αλλαγή σε λογισυική πολιτική 0,00 -337.289,09 0,00 -347.482,12 Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 -25.813.056,92 -20.415.940,37 -20.481.108,24 -18.965.441,68 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες δραστ/τες) -11.751.558,12 -5.397.116,55 -9.295.169,19 -1.515.666,56 Επίδραση από εσωτερική αναδιάρθρωση του Ομίλου 0,00 0,00 0,00 0,00 Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων 0,00 0,00 0,00 0,00 -37.564.615,04 -25.813.056,92 -29.776.277,43 -20.481.108,24 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων 26.222.991,64 -63.521.406,13 26.222.991,64 -51.827.769,11 26.222.991,64 -55.999.269,07 26.222.991,64 -46.704.099,88 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) Δικαιώματα Μειοψηφίας (β) -37.298.414,49 -266.200,55 -25.604.777,47 -208.279,45 -29.776.277,43 0,00 -20.481.108,24 0,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) -37.564.615,04 -25.813.056,92 -29.776.277,43 -20.481.108,24 1.1.2019 1.1.2018 1.1.2019 1.1.2018 56.166,20 6.256.906,00 0,00 2.588.906,00 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 1.057.622,00 5.648.175,21 251.782,00 6.155.946,17 Λειτουργικές δραστηριότητες Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 17.938.683,76 16.653.273,17 2.231.533,87 2.441.302,13 Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) -9.188.532,73 -5.291.254,55 -6.397.431,96 -1.466.502,34 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση 32.239.422,54 23.309.288,17 27.763.168,33 18.480.856,73 Πλέον / μείον προσαρμογές για: 0,00 51.291.894,50 13.727.279,46 0,00 51.867.642,55 26.054.585,63 0,00 30.246.484,20 470.206,77 0,00 29.667.011,03 9.185.902,79 Αποσβέσεις Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) (31.12.2019 και 31.12.2018 αντίστοιχα) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ΟΜΙΛΟΣ Ποσά εκφρασμένα σε € 510.252,42 327.146,60 319.934,89 121.554,36 Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές 1.550.620,27 -60.547,31 870.687,41 59.997,29 -108.588,35 -60.547,31 297.515,26 59.997,29 Απομειώσεις ενσώματων & άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων 1.430.642,88 0,00 4.490.858,97 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη & ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας 0,00 398.806,25 85.606,52 397.676,25 -21.846,48 1.999.210,41 2.778.240,03 880.502,06 944.135,78 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 599.469,86 1.736.977,61 69.894,32 1.064.828,74 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 6.305.133,32 4.909.459,93 197.483,64 255.690,32 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 2.184.093,31 1.142.209,50 787.886,12 3.590.585,45 -893.667,11 4.835.481,57 -2.473.837,26 4.145.233,08 -348.968,24 228.700,39 -604.263,02 4.241.695,36 Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων -2.529,92 -31.637,70 37.383,00 -1.533,40 -11.524,20 37.383,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -2.529,92 5.745,30 -1.533,40 25.858,80 Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) -4.698.182,73 -296.962,39 -3.990.115,51 -202.635,79 -28.213,74 -226.174,27 -4.174.702,87 -202.635,79 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -4.995.145,12 -4.192.751,30 -254.388,01 -4.377.338,66 -162.193,47 -41.772,92 -27.221,02 -109.784,50 219.427,32 261.200,24 32.226,27 142.010,77 57.233,85 219.427,32 5.005,25 32.226,27 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πρόσθετα στοιχεία και Πληροφορίες ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης 1. Η αδυναμία έκφρασης γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων της Έκθεσης Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή αναφέρεται στη δυνατότητα επιχειρηματικής συνέχειας της δραστηριότητας του ομίλου και της εταιρείας. (βλ. Σημείωση 2.1 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης). 2. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της εταιρείας και του ομίλου παρατίθενται στη σημείωση 34 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 3. Δεν έχουν διενεργηθεί στον όμιλο την 31/12/2019 προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. 4. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ήταν 14 άτομα για την εταιρεία και 62 για τον όμιλο, ενώ στο τέλος της προηγούμενης περιόδου ήταν 20 άτομα για την εταιρεία και 77 άτομα για τον όμιλο. 5. Οι συναλλαγές της εταιρείας κατά την περίοδο 01/01/2019-31/12/2019 και τα υπόλοιπα κατά την 31/12/2019, με τα συνδεδεμένα μέρη, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24, έχουν ως εξής: ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Ποσά σε € Επενδυτικές δραστηριότητες Όμιλος Εταιρεία α) Εισροές 11.526,77 169.664,00 β) Εκροές 117.353,01 1.379.148,31 γ) Απαιτήσεις 170.811,45 0,00 δ) Υποχρεώσεις 5.287.362,69 11.760.770,19 ε) Συναλλαγές & Αμοιβές διευθυντικών στελεχών & μελών διοίκησης 605.854,00 373.665,43 στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 62.471,39 9.794,06 ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 125.688,04 Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών & λοιπών επενδύσεων Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 82.937,12 6. Οι εταιρείες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις καθώς και η μέθοδος ενσωμάτωσής τους αναφέρονται στη σημείωση 5 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 7. Στην ενοποίηση δεν περιλαμβάνονται α) η κατά 95% θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ & ΣΙΑ Ο.Ε.» και β) η κατά 100% θυγατρική εταιρεία «S.C. DELTA HOTELIA ROMANIA S.R.L.» (αναλυτικές πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 5 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης). 8. Οι ληξιπρόθεσμες δανειακές ή άλλες υποχρεώσεις της εισηγμένης εταιρείας ανέρχονται την 31/12/2019 σε € 12.121 χιλ. 9. Τα εμπράγματα βάρη του Ομίλου και της Εταιρείας περιγράφονται στη Σημείωση 33 των οικονομικών καταστάσεων. Η εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές. Χρήσης (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1.2019 - 31.12.2019 1.1.2018 - 31.12.2018 1.1.2019 - 31.12.2019 1.1.2018 - 31.12.2018 Ποσά εκφρασμένα σε € Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη / (ζημιές) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη (ζημιές) προ φόρων Κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους (α) Κατανέμονται σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής - Δικαιώματα μειοψηφίας Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (α) + (β) Κατανέμονται σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής - Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή – βασικά (σε €) Προσαρμοσμένα (σε €) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρημ/τικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων συνολικών αποσβέσεων και προβλέψεων κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/τικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες 7.761.551,95 2.142.411,61 27.839.829,63 8.317.891,20 1.137.869,41 77.401,37 2.505.558,10 142.917,17 -5.272.521,30 -9.188.532,73 -10.113.427,42 -9.862.456,41 -5.291.254,55 -5.569.884,03 -463.742,40 -6.397.431,96 -7.635.463,39 -756.250,70 -1.466.502,34 -1.593.303,45 -10.056.791,92 -5.567.975,20 -7.635.463,39 -1.593.303,45 -56.635,50 -1.638.130,70 -1.908,83 172.767,48 0,00 -1.659.705,80 0,00 77.636,89 -11.751.558,12 -5.397.116,55 -9.295.169,19 -1.515.666,56 -11.750.272,52 -1.285,60 -0,1304 0,0000 -5.394.471,24 -2.645,31 -0,0722 0,0000 -9.295.169,19 0,00 -0,0990 0,0000 -1.515.666,56 0,00 -0,0207 0,0000 -3.354.172,95 -826.581,28 -450.100,09 33.367,27 -4.744.140,81 -1.649.738,65 -246.753,63 -273.712,99 Αιγάλεω, 27 Νοεμβρίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΔΤ ΑΚ 648882 Το Μέλος του Δ.Σ. ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Δ. ΣΤΑΜΑΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΚ528652 Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Προϊστάμενος του Λογιστηρίου ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Δ. ΣΟΛΩΜΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ Γ. ΤΕΡΕΖΑΚΗΣ ΑΔΤ ΑΝ 525208 ΑΔΤ ΑΖ 541538 ΑΡ. ΑΔ. Α' ΤΑΞΗΣ 19228 110

Περίληψη: Οι κάτωθι υπογράφοντες, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»: Γεώργιος Δημητρίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος, Περικλής Γαλανός, Εντεταλμένος Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου Παναγιώτης Σταματόπουλος, Εντεταλμένος Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου Υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε, σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 2(γ) του Ν. 3556/2007 και ορισθέντες ειδικώς προς τούτο με την από 27 Νοεμβρίου 2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.Ε.») ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε: Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας της περιόδου 01.01.2019 – 31.12.2019 (εταιρικές και ενοποιημένες), οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, και Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης και της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και η Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της 27 Νοεμβρίου 2020. Αιγάλεω, 27 Νοεμβρίου 2020 Οι δηλούντες Ο Πρόεδρος To Μέλος To Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου του Διοικητικού Συμβουλίου Γεώργιος Ευαγγ. Δημητρίου Περικλής Γαλανός Παναγιώτης Σταματόπουλος ΑΚ 648882 ΑΚ 510563 ΑΔΤ ΑΚ528652