ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (βάσει του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007) ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 121557860000 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ 148, 73100 ΧΑΝΙΑ, ΚΡΗΤΗ ΤΗΛ.: 28210 24000, www.anek.gr ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................... 3 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 .................................................................................... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ................................................................................. 69 ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ............... 79 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ .......................................................................................................... 80 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................................. 81 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .................................................................................................. 82 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ........................................................................................................................ 83 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ......................................... 84 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο ................................................................................ 85 2. Βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ....................................................................... 86 3. Βασικές λογιστικές αρχές ............................................................................................................................ 95 4. Πληροφόρηση κατά τομέα........................................................................................................................ 110 5. Κόστος πωληθέντων.................................................................................................................................. 112 6. Έξοδα διοίκησης / διάθεσης ..................................................................................................................... 112 7. Άλλα έσοδα / έξοδα .................................................................................................................................. 112 8. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ......................................................................................................... 113 9. Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες .................................................................................... 114 10. Αποτελέσματα επιμέτρησης επενδύσεων σε συνδεδεμένες ................................................................... 114 11. Άλλες προβλέψεις ..................................................................................................................................... 114 12. Πάγια περιουσιακά στοιχεία / Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................ 115 13. Συμμετοχές σε θυγατρικές & συγγενείς ................................................................................................... 119 14. Αποθέματα ................................................................................................................................................ 120 15. Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις.......................................................... 120 16. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ..................................................... 121 17. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................................................ 121 18. Μετοχικό κεφάλαιο / Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ...................................................... 122 19. Αποθεματικά ............................................................................................................................................. 122 20. Αποτελέσματα εις νέο ............................................................................................................................... 123 21. Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις ......................................................... 124 22. Αναβαλλόμενοι φόροι και φόρος εισοδήματος ....................................................................................... 126 23. Παροχές στους εργαζόμενους / Λοιπές προβλέψεις ................................................................................ 127 24. Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης ................................................................................................. 130 25. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .................................................................................................... 130 26. Υποχρεώσεις σε προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................. 130 27. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή ..................................................................................................................... 131 28. Μερίσματα ................................................................................................................................................ 132 29. Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................... 132 30. Δεσμεύσεις και συμβατικές υποχρεώσεις ................................................................................................ 133 31. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / απαιτήσεις - επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ....................................... 134 32. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων.............................................................................................. 136 33. Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία ...................................................................................... 141 34. Μεταγενέστερα γεγονότα ......................................................................................................................... 141 ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ....................................................................................................... 143 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ 3401/2005 .............................................................................. 144 Η παρούσα ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2020 συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ ης κατά τη συνεδρίαση της 27 Απριλίου 2021. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 2 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 3 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 68 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους Μετόχους της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στις σημειώσεις 2 και 32 επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ειδικότερα στο γεγονός ότι το κεφάλαιο κίνησης της Εταιρείας και του Ομίλου είναι αρνητικό κατά € 260,0 εκατ. και € 251,2 εκατ. αντίστοιχα, τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας παραμέ- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 69 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` νουν αρνητικά κατά € 9,9 εκατ. ενώ υφίστανται ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα. Τα παραπάνω γεγονότα και καταστάσεις σε συνδυασμό με τη σημαντική επίπτωση που συνεχίζει να έχει στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου η κρίση της πανδημίας του νέου κορωνοϊού (COVID-19) όπως αναφέρονται στις σημειώσεις 2 και 32, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Στη σημείωση 2 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων αναφέρονται τα μέτρα που έχουν ληφθεί ή σχεδιαστεί από τη διοίκηση για τη διασφάλιση της ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Επιπλέον, οι κυβερνητικές αποφάσεις αναφορικά με τη δέσμη μέτρων για την ενίσχυση της οικονομίας καθώς και την αντιστάθμιση των αρνητικών επιπτώσεων της πανδημίας καθώς και ο υγειονομικός έλεγχος αυτής κυρίως μέσω των προγραμμάτων εμβολιασμού που εφαρμόζονται διεθνώς, αποτελούν κρίσιμες παραμέτρους που επηρεάζουν σημαντικά τη δραστηριότητα και την επιχειρησιακή συνέχεια της Εταιρείας και του Ομίλου. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Απομείωση αξίας μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (πλοίων) Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχο μας Κατά την 31.12.2020, ο Όμιλος εμφανίζει στις ετήσι- Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με τον έλεγχο ες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απομείωσης περιλαμβάνονται: του ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ύψους € · 263,3 εκατ. εκ των οποίων τα € 248,0 εκατ. είναι απομείωσης που διενεργεί η διοίκηση και της συ- πλοία και τα οποία αποτελούν το 77,8% του συνολι- νέπειάς της με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα κού ενεργητικού του Ομίλου. Ο Όμιλος διενεργεί ετήσιο έλεγχο απομείωσης σε ολόκληρο το στόλο του σύμφωνα με το ΔΛΠ 36, λαμβάνοντας αποτιμήσεις για κάθε πλοίο ξεχωριστά, από δύο ανεξάρτητους εμπειρογνώμονες - ε- Αξιολόγηση της συνολικής διαδικασίας ελέγχου (ΔΠΧΑ). · Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας και της επάρκειας των εμπειρογνωμόνων εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για την εκτίμηση της τρέχου- κτιμητές. Με βάση τις εκτιμήσεις των ως άνω ανε- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 70 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` Απομείωση αξίας μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (πλοίων) Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχο μας ξάρτητων εμπειρογνωμόνων προσδιορίζεται η τρέχουσα αξία κάθε πλοίου κατά την ημερομηνία των σας αξίας των πλοίων την 31.12.2020. · χρηματοοικονομικών καταστάσεων (τέλος χρήσης) Αξιολόγηση της καταλληλότητας των μοντέλων υπολογισμού που εφαρμόζει η διοίκηση. και συγκρίνεται με την αντίστοιχη λογιστική αξία. Όπου διαπιστωθεί ότι η τελευταία υπερβαίνει την · δοχών των προϋπολογισμών που καταρτίζει η τρέχουσα αξία του πλοίου, προσδιορίζεται η αξία διοίκηση, εξετάζοντας δεδομένα της αγοράς, κα- χρήσης (value in use) μονάδας ταμειακών ροών θώς και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν σε (ΜΔΤΡ) με σκοπό να διαπιστωθεί αν συντρέχει λό- προηγούμενες χρήσεις. γος απομείωσης. Η αξία λόγω χρήσης του προκύπτει από το μοντέλο της Καθαρής Παρούσας Αξίας (DCF), Αξιολόγηση του εύλογου των σημαντικών παρα- · Εξέταση της μαθηματικής ακρίβειας του μοντέλου το οποίο χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές όπως που χρησιμοποιήθηκε και συμφωνία του με το ε- εκτιμήσεις μελλοντικών εσόδων, λειτουργικών εξό- πιχειρηματικό σχέδιο της διοίκησης. δων και κεφαλαιουχικών δαπανών, όπως και το ύ- · ψος του προεξοφλητικού επιτοκίου (discount επιτοκίου και έλεγχος της μεθοδολογίας υπολογι- interest). Σημειώνουμε επίσης ότι πέραν των αντικειμενικών σμού του. · και ιδιαίτερων χαρακτηριστικών των πλοίων, η αξία προεξοφλητικού επιτοκίου ώστε να αξιολογηθεί η μολογιακή γραμμή στην οποία δραστηριοποιούνται. γω: · · Διενέργεια ανάλυσης ευαισθησίας των αξιών σε μεταβολές των σημαντικών παραδοχών και του τους ενδέχεται να προσδιορίζεται και από τη δρο- Αυτή η περιοχή ελέγχου κρίνεται ως σημαντική λό- Αξιολόγηση της λογικότητας του προεξοφλητικού επάρκεια του περιθωρίου αξίας. · Αξιολόγηση της καταλληλότητας και επάρκειας των γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές του σημαντικού ύψους των μεγεθών και της πο- καταστάσεις που κατάρτισε η διοίκηση για το έτος λυπλοκότητας του μοντέλου DCF με βάση τα 2020, ώστε να εξασφαλιστεί η σωστή γνωστοποί- απαιτούμενα από το ΔΛΠ 36, ηση των προαναφερόμενων παραδοχών, εκτιμή- των σημαντικών παραδοχών που εφαρμόζει η σεων και ανάλυσης ευαισθησίας. διοίκηση σχετικά με τις υπολειμματικές αξίες και την ωφέλιμη ζωή των περιουσιακών στοιχείων, · των σημαντικών παραδοχών των προϋπολογισμών που καταρτίζει η διοίκηση, · της επίδρασης της πανδημίας του COVID-19 στην ελληνική οικονομία, τον τουρισμό και τον κλάδο των μεταφορών στους οποίους ο Όμιλος έχει υψηλή έκθεση. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 71 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` Απομείωση αξίας μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (πλοίων) Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχο μας Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με το θέμα αυτό περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.vii & 12 των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Αναγνώριση εσόδου Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας και του Ομίλου Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με τον έλεγχο ανήλθε για τη χρήση που έληξε την 31.12.2020 σε € των εσόδων περιλαμβάνονται: 110,0 εκατ. και € 124,5 εκατ. αντίστοιχα. · Εξέταση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών αναγνώρισης εσόδων της Εταιρείας και του Η αναγνώριση των εσόδων από ναύλους (εισιτήρια) Ομίλου και την αξιολόγηση της συμμόρφωσης της Εταιρείας και του Ομίλου είναι σύνθετη λόγω τους με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα (ΔΠΧΑ 15). του όγκου των συναλλαγών, της πολυπλοκότητας · Έλεγχος των γενικών δικλίδων εσωτερικού ελέγ- των πληροφοριακών συστημάτων, της χρονικής κα- χου των πληροφοριακών συστημάτων που χρησι- τανομής του εσόδου και της χρήσης εξωτερικού ορ- μοποιεί η Εταιρεία και ο Όμιλος για τη διασφάλιση γανισμού υπηρεσιών (Κοινοπραξία ΑΝΕΚ – SUPER- της ορθής αναγνώρισης των εσόδων. FAST) ως βασικού μηχανισμού για τη λογιστικοποί- · Έλεγχος της λειτουργικής αποτελεσματικότητας ηση και κατανομή (χρονική και μεταξύ των μελών των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου του οργανισμού της Κοινοπραξίας) των εσόδων από ναύλους (εισι- υπηρεσιών (Κοινοπραξία ΑΝΕΚ – SUPERFAST) α- τήρια). Για τους λόγους αυτούς η περιοχή αυτή θε- ναφορικά με την ορθή αναγνώριση στις ειδικές ωρείται κρίσιμη για τον έλεγχό μας. εκκαθαρίσεις του εσόδου από ναύλους και την ορθή κατανομή τους στα μέλη της Κοινοπραξίας. Σχετική αναφορά γίνεται στις σημειώσεις 3.v και 4 · Εξέταση της επάρκειας και της αξιοπιστίας των των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματο- μηχανογραφικών συστημάτων της εταιρείας και οικονομικών καταστάσεων. του οργανισμού υπηρεσιών (Κοινοπραξία ΑΝΕΚ – SUPERFAST) που χρησιμοποιούνται για την αναγνώριση του εσόδου στη σωστή περίοδο. · Συμφωνία του λογαριασμού των αναβαλλόμενων εσόδων με τα εκδοθέντα και μη ταξιδεύσαντα εισιτήρια επιβατών και οχημάτων. · Συμφωνίες μεταξύ λογιστικών και εμπορικών κυκλωμάτων λογαριασμών. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 72 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` Αναγνώριση εσόδου Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας · Διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών με σκοπό τον εντοπισμό μη αναμενόμενων διακυμάνσεων. · Επιβεβαίωση υπολοίπων πελατών και εσόδων με τη χρήση επιστολών για ένα δείγμα επί του συνολικού πληθυσμού και συμφωνία με τις μηνιαίες εκκαθαρίσεις εσόδων του οργανισμού υπηρεσιών (Κοινοπραξία ΑΝΕΚ – SUPERFAST). · Έλεγχος παραστατικών και συμβάσεων για ένα δείγμα επί του συνολικού πληθυσμού. · Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις που κατάρτισε η διοίκηση για το έτος 2020. Ναυτικό συμβάν Norman Atlantic Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας Όπως αναφέρεται στη σημείωση 31 των ετήσιων Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας περιλαμβάνονται: χρηματοοικονομικών καταστάσεων, στις 28.12.2014 εκδηλώθηκε πυρκαγιά στο ναυλωμένο · Αξιολόγηση του εύλογου των εκτιμήσεων της πλοίο διοίκησης σχετικά με τη μελλοντική έκβαση του «Norman Atlantic» ενώ έπλεε στην Αδριατική θά- συμβάντος σε συνδυασμό με το ιστορικό αυτού λασσα, γεγονός που επέφερε την έγερση σημαντι- και συγκεκριμένα τον αριθμό των περατωθέντων κού αριθμού αξιώσεων, μεγάλο ποσοστό εκ των έως σήμερα συμβιβασμών και την ασφαλιστική οποίων έχει ήδη συμβιβαστεί εξωδικαστικά, ενώ τους κάλυψη, τις εκκρεμείς αστικές αξιώσεις, τις ταυτόχρονα εκκρεμεί η εξέταση αστικών αξιώσεων εκδοθείσες εκθέσεις εμπειρογνώμων και τις απο- που έχουν κατατεθεί από ζημιωθέντες ενώπιον φάσεις αρχών καθώς και των ποινικών και αστι- των αρμοδίων Ελληνικών και Ιταλικών Δικαστηρίων κών δικαστηρίων. κατά της Εταιρείας, της πλοιοκτήτριας και της εφοπλίστριας του πλοίου. · Αξιολόγηση του εύλογου των εκτιμήσεων των νομικών συμβούλων της Εταιρείας και της συνέπειάς τους με το ισχύον νομικό εθνικό & διεθνές πλαί- Το συμβάν είναι καλυμμένο ασφαλιστικά από διε- σιο που καλύπτεται κυρίως από τον (ΕΚ) α- θνή αλληλοασφαλιστικό συνεταιρισμό, ωστόσο εί- ριθ.392/2009 της 23ης Απριλίου 2009 σχετικά με ναι ακόμη σε εξέλιξη η δικαστική και νομική διαδι- την ευθύνη των μεταφορέων που εκτελούν θα- κασία εν γένει, κατά συνέπεια εξακολουθεί να υφί- λάσσιες μεταφορές επιβατών σε περίπτωση ατυ- σταται αβεβαιότητα ως προς την τελική έκβαση του χήματος και υπόκεινται στους περιορισμούς ευ- και τις ενδεχόμενες επιπτώσεις του στις χρηματοοι- θύνης που καθορίζονται στη «Σύμβαση των Αθη- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 73 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` Ναυτικό συμβάν Norman Atlantic Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου κονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας νών». · Επισκόπηση του ειδικού λογαριασμού πληρωμών των αποζημιώσεων και εξόδων του συμβάντος. Λόγω της σύνθετης φύσης του θέματος, εκτιμούμε τον κίνδυνο αυτό ως σημαντικό. · Έλεγχος των ποσών που αναφέρονται στη σύμβαση ασφάλισης ως απαλλαγές (deductibles) και της ορθής λογιστικοποίησης της σχετικής πρόβλεψης. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με το θέμα · Συζήτηση απευθείας με τη Νομική Υπηρεσία της αυτό περιλαμβάνονται στη σημείωση 31 των ετήσι- Εταιρείας σχετικά με την εξέλιξη του συμβάντος. ων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομι- · Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας κών καταστάσεων. των γνωστοποιήσεων στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το ως άνω ναυτικό συμβάν. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτη- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 74 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` τες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: · Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. · Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. · Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 75 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` · Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. · Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. · Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 76 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 4. Ίδια κεφάλαια και σχετικές απαιτήσεις του Ν. 4548/18 Στη σημείωση 2 επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι τα ίδια κεφάλαια της μητρικής εταιρείας έχουν καταστεί αρνητικά και έχουν εφαρμογή οι διατάξεις της παρ. 4 του άρθρου 119 του Ν. 4548/18 βάσει των οποίων το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι (6) μηνών από τη λήξη της χρήσης για τη λήψη κατάλληλων μέτρων. 5. Διορισμός ελεγκτών Η Grant Thornton διορίστηκε για πρώτη φορά ως ελεγκτική εταιρεία της ‘’ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ’’ με την από 04.06.2006 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο δεκαπέντε ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 77 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` Η ΣΟΛ Α.Ε. (ΣΟΛ Crowe) διορίστηκε για πρώτη φορά ως ελεγκτική εταιρεία της ‘’ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ’’ με την από 20.06.1993 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο είκοσι οκτώ ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 27 Απριλίου 2021 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Εμμανουήλ Ν. Διαμαντουλάκης Νικόλαος Ε. Κολλύρης A.M. ΣΟΕΛ 13 101 A.M. ΣΟΕΛ 35 591 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 78 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε χιλιάδες ευρώ (€). Οι τυχόν διαφορές μονάδων στους πίνακες οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 79 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ Ο Όμιλος Η Εταιρεία Σημ. 01.01.2031.12.20 01.01.1931.12.19 01.01.2031.12.20 01.01.1931.12.19 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 4 124.452 173.891 109.986 157.039 Κόστος πωληθέντων 5 (109.681) (133.635) (99.905) (122.951) 14.771 40.256 10.081 34.088 Μικτά κέρδη Άλλα έσοδα 7 1.918 1.671 2.201 2.104 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 6 (7.842) (9.489) (7.118) (8.711) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 6 (11.475) (15.469) (9.410) (12.868) Άλλα έξοδα 7 (1.794) (2.290) (1.694) (2.209) (4.422) 14.679 (5.940) 12.404 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έξοδα 8 (9.366) (9.534) (9.343) (9.520) Χρηματοοικονομικά έσοδα 8 419 55 385 5 Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες 9 (116) 89 (113) 83 Αποτελέσματα επιμέτρησης επενδύσεων σε συνδεδεμένες 10 36 101 482 695 Άλλες προβλέψεις 11 - (817) - (817) (13.449) 4.573 (14.529) 2.850 (666) (756) (198) (194) (14.115) 3.817 (14.727) 2.656 - 26 - 8 - 26 - 8 6 (259) 19 (246) 3 4 - - 9 (255) 19 (246) 9 (229) 19 (238) (14.106) 3.588 (14.708) 2.418 (15.066) 2.577 - - 951 1.240 - - (15.050) 2.342 - - 944 1.246 - - Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος 22 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα Στοιχεία που αναταξινομούνται στα αποτελέσματα: Αλλαγή φορολ. συντελεστή αναβαλ. φορολογίας οικοπέδων Στοιχεία που δεν αναταξινομούνται στα αποτελέσματα: Μεταβολή αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) 23 Αναβαλλόμενοι φόροι Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Κέρδη / (ζημιές) αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €) 27 (0,0740) 0,0137 (0,0723) 0,0141 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - απομειωμένα (σε €) 27 (0,0740) 0,0119 (0,0723) 0,0122 6.867 25.638 4.831 22.898 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 80 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ο Όμιλος Η Εταιρεία Σημ. 31.12.20 31.12.19 31.12.20 31.12.19 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 12 Επενδύσεις σε ακίνητα 12 1.748 1.753 672 678 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 12 217 268 217 268 Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 13 - - 6.632 6.348 Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες 13 2.232 2.196 2.232 2.196 64 1.438 37 1.412 245 251 - - Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 22 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 263.259 270.453 255.834 263.271 267.765 276.359 265.624 274.173 Αποθέματα 14 2.689 3.156 1.597 2.047 Απαιτήσεις από πελάτες 15 30.921 34.201 30.052 33.282 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 15 3.421 5.861 3.043 5.159 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 16 2.765 2.859 1.827 1.867 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 17 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 11.421 8.498 3.405 2.019 51.217 54.575 39.924 44.374 318.982 330.934 305.548 318.547 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο 18 67.440 56.597 67.440 56.597 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 18 599 745 599 745 Αποθεματικά 19 23.614 25.137 22.018 23.571 Αποτελέσματα εις νέο 20 (105.722) (91.686) (100.005) (86.339) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (14.069) (9.207) (9.948) (5.426) 13.134 12.538 - - (935) 3.331 (9.948) (5.426) Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 21 - - - - Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 22 1.058 1.064 293 295 Υποχρεώσεις συνταξιοδοτικών παροχών προσωπικού 23 2.850 2.766 2.663 2.605 Λοιπές προβλέψεις 23 2.146 2.122 2.086 2.063 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 12 444 451 - - Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 24 9.121 10.737 9.121 10.737 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 25 1.915 2.231 1.374 2.152 17.534 19.371 15.537 17.852 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 21 Υποχρεώσεις σε προμηθευτές 26 30.256 36.487 29.085 35.778 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 26 19.265 13.037 18.012 11.635 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 252.862 258.708 252.862 258.708 302.383 308.232 299.959 306.121 319.918 327.603 315.496 323.973 318.982 330.934 305.548 318.547 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 81 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ο Όμιλος Σημ. Υπόλοιπο 01.01.2019 Αποθεμ. Μετοχικό Υπέρ το αναπρ/γής κεφάλαιο άρτιο ακινήτων 56.597 745 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα 2019 2.121 7.486 19 Επίδραση παύσης ενοποίησης θυγατρικής Μη ελέγχουσες συμΣύνολο μετοχές Σύνολο (82.987) (16.038) 7.169 (8.869) 2.328 2.342 1.246 3.588 21 (21) - - 15.501 (15.501) - - (6) 4.495 4.489 4.471 8.960 - (348) (348) 14 Σχηματισμός αποθεματικών θυγατρικών Μεταφορά αποθεματικών Λοιπά Αποτελέαποθεσματα ματικά εις νέο Μερίσματα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Ίδια κεφάλαια στις 31.12.2019 56.597 745 2.135 23.002 (91.686) (9.207) 12.538 3.331 Υπόλοιπο 01.01.2020 56.597 745 2.135 23.002 (91.686) (9.207) 12.538 3.331 (15.050) (15.050) 944 (14.106) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα 2020 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 18 10.844 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 18 Σχηματισμός αποθεματικών θυγατρικών 20 29 Μεταφορά αποθεματικών 19 (1.553) 10.844 10.844 (146) (146) (29) - - 1.042 (511) (511) (146) Μερίσματα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Ίδια κεφάλαια στις 31.12.2020 67.440 Η Εταιρεία Σημ. Υπόλοιπο 01.01.2019 (348) 13.134 (935) 21.479 (105.722) (14.069) Αποθεμ. Μετοχικό Υπέρ το αναπρ/γής κεφάλαιο άρτιο ακινήτων Λοιπά Αποτελέαποθεσματα ματικά εις νέο Σύνολο 745 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα 2019 Μεταφορά αποθεματικών (348) 2.135 56.597 599 - 964 7.098 (73.248) (7.844) 2.410 2.418 15.501 (15.501) - 8 19 Ίδια κεφάλαια στις 31.12.2019 56.597 745 972 22.599 (86.339) (5.426) Υπόλοιπο 01.01.2020 56.597 745 972 22.599 (86.339) (5.426) (14.708) (14.708) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα 2020 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 18 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 18 Μεταφορά αποθεματικών 19 Ίδια κεφάλαια στις 31.12.2020 10.844 10.844 (146) (146) (1.553) 67.440 599 972 1.042 (511) 21.046 (100.005) (9.948) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 82 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΔΙΕΘΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο Όμιλος Η Εταιρεία 01.01.2031.12.20 01.01.1931.12.19 01.01.2031.12.20 01.01.1931.12.19 (13.449) 4.573 (14.529) 2.850 11.296 11.023 10.771 10.494 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων (7) (64) - - (Κέρδη) / ζημιές από πώληση παγίων στοιχείων (6) (2) - (1) 1.299 2.322 1.209 2.270 Σημ. Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Πλέον / (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (μείον πιστωτικοί τόκοι) (384) 189 (384) 189 (2.234) (189) (2.683) (777) 9.331 9.290 9.342 9.326 5.846 27.142 3.726 24.351 Πλέον / (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 445 (169) 450 (135) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 5.578 (3.193) 5.613 (3.284) (2.088) (4.049) (2.630) (4.188) (1.423) (6.665) (1.406) (6.651) Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα Καταβλημένοι φόροι εισοδήματος (516) (780) (172) (150) Σύνολο ροών λειτουργικών δραστηριοτήτων (α) 7.842 12.286 5.581 9.943 (2) (607) (2) (607) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση συνδεδεμένων, χρεογράφων και λοιπών επενδύσεων Εισπράξεις από πωλήσεις χρεογράφων και λοιπών επενδύσεων Αγορά παγίων περιουσιακών στοιχείων 51 - - - (952) (5.517) (170) (5.139) Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων 20 2 - 1 Τόκοι εισπραχθέντες 36 47 1 1 Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο ροών επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) - - 163 163 (847) (6.075) (8) (5.581) (146) - (146) - (3.573) (3.228) (3.573) (3.228) (206) (212) (132) (134) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Πληρωμές για έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 18 Πληρωμές δόσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων Πληρωμές υποχρεώσεων λειτουργικών μισθώσεων Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων 18 Μερίσματα πληρωθέντα 550 143 - 144 (336) (1.423) (336) (1.423) (361) (343) - - (4.072) (5.063) (4.187) (4.641) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της χρήσης (α) + (β) + (γ) 2.923 1.148 1.386 (279) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 8.498 7.350 2.019 2.298 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 11.421 8.498 3.405 2.019 Σύνολο ροών χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων (γ) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 83 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 84 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Η Μητρική Εταιρεία ιδρύθηκε το έτος 1967 (ΦΕΚ 201/10.04.67) με την επωνυμία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥ- ΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ A.E.» και το διακριτικό τίτλο «ANEK LINES» (εφεξής «ΑΝΕΚ», «Εταιρεία» ή «Μητρική») και δραστηριοποιείται στον κλάδο της επιβατηγού ναυτιλίας. Έδρα της Εταιρείας είναι ο δήμος Χανίων και τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται επί της λεωφόρου Καραμανλή 148 στα Χανιά. Η ΑΝΕΚ είναι καταχωρημένη στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο με αριθμό 121557860000 και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι www.anek.gr. Οι μετοχές της Εταιρείας από το 1999 είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών και από το 2013 διαπραγματεύονται στην κατηγορία «Υπό επιτήρηση». Στον Όμιλο, εκτός της Μητρικής, περιλαμβάνονται και οι ακόλουθες θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες με τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής: Επωνυμία Ποσοστό Ομίλου Έδρα Δραστηριότητα ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΑΡΧΙΑΣ ΑΠΟΚΟΡΩΝΑ Α.Ε. (ΕΤΑΝΑΠ) 31,90% Στύλος Χανίων Παραγωγή και διάθεση εμφιαλωμένου νερού ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε. 48,24%* Στύλος Χανίων Τυποποίηση και εμπορία αγροτικών προϊόντων και ειδών συσκευασίας ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ – ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ – ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 99,32%** Χανιά Τουρισμός – συμμετοχή σε άλλες εταιρείες – παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών κ.λπ. ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 100% Χανιά Ναυτική εταιρεία Ν.959/79 ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l. 49% Ανκόνα Ιταλίας Πρακτόρευση και αντιπροσώπευση ναυτιλιακών εταιρειών * άμεση συμμετοχή: 24% και έμμεση μέσω της ΕΤΑΝΑΠ: 24,24% ** άμεση συμμετοχή: 99% και έμμεση μέσω της ΕΤΑΝΑΠ: 0,32% Οι παραπάνω εταιρείες στις οποίες η ΑΝΕΚ συμμετέχει με ποσοστό από 50% και άνω, καθώς και οι θυγατρικές εταιρείες «ΕΤΑΝΑΠ» και «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ» στις οποίες η Μητρική ασκεί έλεγχο, έχουν συμπεριης ληφθεί στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2020 με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» στην οποία η Μητρική συμμετέχει με ποσοστό 49% ενοποιήθηκε με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Εκτός των ανωτέρω, η Μητρική κατέχει ποσοστό συμμετοχής 50,11% στην εταιρεία ΛΑΣΙΘΙΩΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΛΑΝΕ) η οποία ενοποιούνταν μέχρι τις 31.12.2018 με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η εν λόγω θυγατρική δεν έχει περιληφθεί στις ετήσιες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, καθότι η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι έχει επέλθει απώλεια ελέγχου σύμφωνα με τα προδιαγραφόμενα στο ΔΠΧΑ 10 (βλ. αναλυτικά σημείωση 1 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης 2019.) Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών για τη χρήση 2020, καθώς και οι σχετικές εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών λογιστών και οι εκθέσεις των διοικητικών τους συμβουλίων είναι αναρτημένες στον ιστότοπο της Εταιρείας www.anek.gr στην ενότητα «Η Εταιρεία - Ενημέρωση Επενδυτών - Αποτελέσματα». ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 85 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Σημειώνεται, επίσης, ότι από τις 30.06.2020 οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ λόγω της ένταξης της ΑΝΕΚ στο χαρτοφυλάκιο των συγγενών εταιρειών του ομίλου της Τράπεζας. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ανερχόταν σε 617 άτομα για την Εταιρεία -εκ των οποίων τα 433 απασχολούνταν ως πληρώματα στα πλοία- και σε 670 άτομα για τον Όμιλο (πληρώματα πλοίων 433 άτομα). Αντίστοιχα, στο τέλος της συγκρίσιμης χρήσης 2019 η Εταιρεία απασχολούσε 705 άτομα και ο Όμιλος 762. Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020 εγκρίθηκαν από το διοικητικό συμης βούλιο της ANEK στη συνεδρίαση της 27 Απριλίου 2021. 2. Βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (στο εξής «χρηματοοικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφεξής «ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (εφεξής «ΣΔΛΠ»), καθώς και τις διερμηνείες τους. Όλα τα ΔΠΧΑ που έχουν εκδοθεί και ισχύουν κατά τη σύνταξη των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού σε εύλογες αξίες. Δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) Η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) για τη σύνταξη των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων κρίθηκε ως κατάλληλη από τη διοίκηση του Ομίλου, παρά το γεγονός ότι υφίστανται γεγονότα και καταστάσεις που δημιουργούν ουσιώδη αβεβαιότητα αναφορικά με την επιβεβαίωσή της. Πιο συγκεκριμένα: α) Η κεφαλαιακή επάρκεια της Εταιρείας έχει επιδεινωθεί τα τελευταία έτη με αποτέλεσμα τα ίδια κεφάλαιά της στις 31.12.2020 να είναι αρνητικά κατά € 9,9 εκατ. Αντιστάθμιση / αντιμετώπιση θέματος: μετά τη μετατροπή μέρους του ομολογιακού δανείου (Μ.Ο.Δ.) της Εταιρείας σε κοινές μετοχές τον Αύγουστο του 2020, επήλθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των € 10,8 εκατ. η οποία βελτίωσε την κεφαλαιακή επάρκεια του Ομίλου, ενώ οι ομολογιούχοι δανειστές διατηρούν το δικαίωμα μετατροπής του υπόλοιπου ποσού του μετατρέψιμου δανείου που ανέρχεται σε € 11,2 εκατ. Η διοίκηση εκτιμά ότι με την έξοδο από την κρίση της πανδημίας η Εταιρεία μπορεί να παραγάγει και εσωτερικό κεφάλαιο βάσει λειτουργικής ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 86 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ κερδοφορίας και να αποκαταστήσει σταδιακά την ακεραιότητα των ιδίων κεφαλαίων. β) Το κεφάλαιο κίνησης της Εταιρείας και του Ομίλου είναι αρνητικό κατά € 260,0 εκατ. και € 251,2 εκατ. αντίστοιχα, κυρίως λόγω της αναταξινόμησης των μακροπρόθεσμων δανείων της Μητρικής σε βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις σύμφωνα με την παράγραφο 74 του ΔΛΠ 1 (βλ. σημείωση 21 «Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις»). Αντιστάθμιση / αντιμετώπιση θέματος: ο Όμιλος διατήρησε θετικές λειτουργικές ταμειακές ροές και ικανοποιητικό EBITDA παρά τη σημαντική μείωση των εσόδων που προκάλεσε η κρίση της πανδημίας και, ως εκ τούτου, επιτυγχάνεται η χρηματοδότηση της λειτουργικής δραστηριότητας από τα τρέχοντα εισοδήματα. Επιπλέον, στα σχέδια της διοίκησης είναι η ρύθμιση των δανειακών και λοιπών υποχρεώσεων μετά την επαναφορά της κανονικότητας και, ενδεχομένως, η εκποίηση στοιχείων του πάγιου ενεργητικού (πλοίων) για την απόσβεση χρέους. γ) Η εξάπλωση της πανδημίας COVID-19 το 2020 επέφερε σημαντική μείωση σε όλες τις κατηγορίες του μεταφορικού έργου. Οι αυστηροί περιορισμοί και απαγορεύσεις που επιβλήθηκαν στη μετακίνηση των επιβατών από και προς την Ιταλία και τα νησιά, οδήγησαν σε κάθετη πτώση την επιβατική κίνηση τόσο στις γραμμές της Αδριατικής όσο και στην ακτοπλοΐα. Αντιστάθμιση / αντιμετώπιση θέματος: η διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και φροντίζει για την εφαρμογή των διαδικασιών και ιδίως τη λήψη των μέτρων που κρίνονται σκόπιμα και αναγκαία προκειμένου να διασφαλιστεί η επιχειρηματική συνέχεια και να περιοριστούν, κατά το μεγαλύτερο δυνατό βαθμό, οι αρνητικές συνέπειες. Πιο συγκεκριμένα, στο πλαίσιο της προσπάθειας να αντισταθμίσει τη ζημιά από τη σημαντική μείωση των εσόδων του 2020, προχώρησε σε αναδιάρθρωση δρομολογίων και περιόρισε τις λειτουργικές δαπάνες, ενώ εξακολουθεί να εφαρμόζει τα κρατικά εργαλεία στήριξης εργαζομένων και επιχειρήσεων (παράταση πληρωμής φόρων και εισφορών, αναστολές συμβάσεων, πρόγραμμα «Συν-εργασία» κ.λπ.). Τα παραπάνω μέτρα, σε συνδυασμό με την πτώση των τιμών των καυσίμων και την κρατική ενίσχυση των επιχειρήσεων του κλάδου, αντιστάθμισαν ως ένα βαθμό τη μεγάλη μείωση των εσόδων του 2020. Στους πρώτους μήνες του 2021 η κατάσταση δεν έχει διαφοροποιηθεί ιδιαίτερα, αφού εξακολουθούν να ισχύουν αφενός περιορισμοί στις μετακινήσεις των επιβατών και αφετέρου κρατικά μέτρα στήριξης. Η σταδιακή άρση των περιορισμών και η επανεκκίνηση του τουρισμού τη θερινή περίοδο αναμένεται να επιδράσουν θετικά στα λειτουργικά αποτελέσματα του β’ εξαμήνου του 2021. Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου καταρτίσθηκαν βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), καθώς η διοίκηση εκτιμά ότι οι παραπάνω ενέργειες θα επιτρέψουν στον Όμιλο να συνεχίσει απρόσκοπτα τη λειτουργία του τουλάχιστον για τους επόμενους 12 μήνες από την ημερομηνία αναφοράς αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και υποθέσεις Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη διοίκηση ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 87 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ να προβεί σε εκτιμήσεις, παραδοχές, υποθέσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες επηρεάζουν τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, καθώς και τις γνωστοποιήσεις των ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπως και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις γίνονται προκειμένου να επιλεχθούν οι καταλληλότερες λογιστικές αρχές και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της διοίκησης του Ομίλου σε σχέση με το επίπεδο ή τον όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων και σε άλλους παράγοντες σχετικούς με τις προσδοκίες για τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Επίσης, επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις για τα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου -αφού επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό την εικόνα της χρηματοοικονομικής θέσης και τα αποτελέσματα- αποτελούν αυτές που σχετίζονται με: α) Τα πλοία του Ομίλου, ήτοι την ωφέλιμη ζωή, την υπολειμματική αξία και την τρέχουσα αξία τους (βλ. σημείωση 3 vi). β) Ενδεχόμενα γεγονότα και υποχρεώσεις σε σχέση με δικαστικές διεκδικήσεις, αποζημιώσεις και ναυτικά συμβάντα. Η διοίκηση του Ομίλου εκτιμώντας τα πραγματικά γεγονότα καθώς και ότι συγκεκριμένες υποθέσεις δεν έχουν οριστικοποιηθεί, θεωρεί ότι η έκβασή τους δεν θα έχει αξιοσημείωτο αντίκτυπο στη χρηματοοικονομική κατάσταση και λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου. Παρ’ όλα αυτά, ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και τις ερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις ερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μια αύξηση ή μια μείωση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων του Ομίλου στο μέλλον. γ) Την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων, την αξιολόγηση κάποιων υπολοίπων ως επισφαλή και την ανάγκη για σχηματισμό προβλέψεων απομείωσης για επισφαλείς απαιτήσεις και για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9. Λογιστική πολιτική Κοινοπραξίας ΑΝΕΚ SUPERFAST Σχετικά με τη λογιστική πολιτική παρουσίασης της Κοινοπραξίας «ΑΝΕΚ SUPERFAST» (εφεξής «Κοινοπραξία») στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σημειώνεται ότι ο Όμιλος εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 11 το οποίο ευθυγραμμίζει τη λογιστική απεικόνιση των επενδύσεων σε κοινοπραξίες με τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις των κοινοπρακτούντων μερών επί των κοινοπραξιών αυτών. Αντικειμενικός σκοπός της Κοινοπραξίας είναι η δημιουργία εσόδων και η κατανομή τους στους κοινοπρακτούντες όπως καθορίζεται από το συμβατικό διακανονισμό. Η συμμετοχή του Ομίλου στην Κοινοπραξία έχει χαρακτηριστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 11 ως «κοινή επιχείρηση». Σύμφωνα με το χαρακτηρισμό αυτό, ο Όμιλος αναγνωρίζει στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις: ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 88 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ α) τα στοιχεία ενεργητικού του, συμπεριλαμβανομένου του μεριδίου του σε οποιαδήποτε στοιχεία ενεργητικού τού ανήκουν από κοινού, β) τις υποχρεώσεις του, συμπεριλαμβανομένου του μεριδίου του σε οποιεσδήποτε υποχρεώσεις τον βαρύνουν από κοινού, γ) το μερίδιό του στα έσοδα από την πώληση της παραγωγής από την κοινή επιχείρηση και δ) τις δαπάνες του, συμπεριλαμβανομένου του μεριδίου του σε οποιεσδήποτε δαπάνες τον βαρύνουν από κοινού. Τέλος, σημειώνεται ότι σύμφωνα με την από 02.11.2020 τροποποίηση του καταστατικού της, η διάρκεια της Κοινοπραξίας λήγει στις 31.10.2021. Νέα πρότυπα, διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ), καθώς και η Επιτροπή Διερμηνειών, έχουν εκδώσει μια σειρά νέων ΔΠΧΑ και διερμηνειών, τα οποία είτε είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές χρήσεις η που ξεκινούν από την 1 Ιανουαρίου 2020 και μετά, είτε δεν είναι υποχρεωτικά και μέχρι την ημερομηνία έκδοσης των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει πλήρως όλα τα ΔΠΧΑ και διερμηνείες που η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική η μετά την 1 Ιανουαρίου 2020 ενώ εξετάζει τις πιθανές επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση των υπόλοιπων ΔΠΧΑ, τροποποιήσεων και διερμηνειών στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. Τα σημαντικότερα νέα πρότυπα και διερμηνείες παρατίθενται παρακάτω: (α) Νέα πρότυπα, διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 1 η Ια- νουαρίου 2020 ή μεταγενέστερα: Αναθεώρηση του εννοιολογικού πλαισίου της χρηματοοικονομικής αναφοράς Το Μάρτιο του 2018 το ΣΔΛΠ προέβη στην αναθεώρηση του εννοιολογικού πλαισίου της χρηματοοικονομικής αναφοράς, σκοπός της οποίας ήταν η ενσωμάτωση σημαντικών θεμάτων τα οποία δεν καλύπτονταν, καθώς επίσης και η επικαιροποίηση και παροχή διευκρινίσεων σε σχέση με συγκεκριμένες καθοδηγήσεις. Το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση στο οποίο αναλύεται η έννοιά της, συμπεριλαμβανομένων παραγόντων που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επιλογή μίας βάσης επιμέτρησης, θέματα σχετικά με την παρουσίαση και γνωστοποίηση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και καθοδήγηση αναφορικά με την αποαναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων από τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Περαιτέρω, το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς περιλαμβάνει βελτιωμένους ορισμούς των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθοδήγηση που υποβοηθά την εφαρμογή των εν λόγω ορισμών, επικαιροποίηση των κριτηρίων για την αναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθώς επίσης και διευκρινίσεις σε σημαντικούς τομείς, όπως οι ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 89 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ ρόλοι της διαχείρισης, της συντηρητικότητας και της αβεβαιότητας κατά την επιμέτρηση στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι ανωτέρω αναθεωρήσεις δεν έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομιη κές καταστάσεις του Ομίλου. Τα ανωτέρω έχουν εφαρμογή από την 1 Ιανουαρίου 2020. Τροποποιήσεις στις αναφορές του εννοιολογικού πλαισίου της χρηματοοικονομικής αναφοράς Το Μάρτιο του 2018 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στις αναφορές του εννοιολογικού πλαισίου της χρηματοοικονομικής αναφοράς σε συνέχεια της αναθεώρησής του. Ορισμένα πρότυπα περιλαμβάνουν ρητές αναφορές σε προγενέστερες εκδόσεις του εννοιολογικού πλαισίου της χρηματοοικονομικής αναφοράς. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η επικαιροποίηση των ως άνω αναφορών και η υποστήριξη για τη μετάβαση στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του η Ομίλου. Τα ανωτέρω έχουν εφαρμογή από την 1 Ιανουαρίου 2020. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 - Ορισμός μίας επιχείρησης Τον Οκτώβριο του 2018 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 3 προκειμένου να βελτιώσει τον ορισμό μίας επιχείρησης. Οι τροποποιήσεις θα βοηθήσουν τις εταιρείες να προσδιορίσουν αν μία απόκτηση αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων ή απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού. Ο τροποποιημένος ορισμός επισημαίνει ότι η εκροή μίας επιχείρησης είναι να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες στους πελάτες, ενώ ο προγενέστερος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις υπό τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλων οικονομικών οφελών στους επενδυτές και σε τρίτους. Επιπλέον της τροποποίησης του ορισμού της επιχείρησης, το ΣΔΛΠ μέσω της εν λόγω έκδοσης παρέχει συμπληρωματική καθοδήγηση. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάη σεις του Ομίλου. Τα ανωτέρω έχουν εφαρμογή από την 1 Ιανουαρίου 2020. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και στο ΔΛΠ 8 - Ορισμός του ουσιώδους Τον Οκτώβριο του 2018 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στον ορισμό του ουσιώδους προκειμένου να καταστεί ευκολότερο για τις εταιρείες να προβούν σε άσκηση κρίσης σχετικά με το ουσιώδες μέγεθος. Ο ορισμός του ουσιώδους βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν ποιες πληροφορίες θα πρέπει να περιληφθούν στις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις. Ο νέος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς αυτός θα πρέπει να εφαρμοστεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση η οποία μέχρι τώρα περιλαμβανόταν σε άλλα πρότυπα. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. η Τα ανωτέρω έχουν εφαρμογή από την 1 Ιανουαρίου 2020. Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 - Αναμόρφωση σημείου αναφοράς επιτοκίου Το Σεπτέμβριο του 2019 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων σε ορισμένες απαιτήσεις συγκεκριμένων λογιστικών χειρισμών αντιστάθμισης προκειμένου να εξομαλύνει ενδεχόμενες επιπτώσεις που προκύπτουν από την αβεβαιότητα η οποία προέρχεται από την αναμόρφωση του σημείου αναφοράς επιτοκίου. Οι τροποποιήσεις σχεδιάστηκαν για να υποστηρίξουν την παροχή χρήσιμων χρηματοοικονομικών πλη- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 90 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ ροφοριών από τις εταιρείες κατά τη διάρκεια της περιόδου αβεβαιότητας, η οποία προκύπτει από τη σταδιακή κατάργηση των σημείων αναφοράς επιτοκίου, όπως τα διατραπεζικά επιτόκια. Επιπλέον, οι εταιρείες απαιτείται να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές αναφορικά με τις σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται άμεσα από τις εν λόγω συνθήκες αβεβαιότητας. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Τα ανωτέρω έχουν εφαρη μογή από την 1 Ιανουαρίου 2020. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 - Σχετιζόμενες με τον COVID-19 παραχωρήσεις μισθωμάτων Το Μάιο του 2020 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 16 οι οποίες παρέχουν στους μισθωτές τη δυνατότητα να μην προβούν σε αξιολόγηση για το εάν μία σχετιζόμενη με τον COVID-19 παραχώρηση μισθώματος χαρακτηρίζεται ως τροποποίηση μίσθωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι στην περίπτωση που πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις δεν απαιτείται από τους μισθωτές να αξιολογήσουν εάν συγκεκριμένες παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον COVID19 αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Αντιθέτως, οι μισθωτές που εφαρμόζουν αυτή την πρακτική εφαρμογή, θα υιοθετήσουν για τις εν λόγω παραχωρήσεις μισθώματος έναν λογιστικό χειρισμό ως να μην αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Τα παραπάνω εφαρμόζονται για παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον COVID-19 οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που καθίστανται πληρωτέες η την ή πριν από την 30 Ιουνίου 2021. Η επίπτωση όλων των παραπάνω στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου δεν είναι σημαντική. Τα ανωτέρω εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή η μετά την 1 Ιουνίου 2020. (β) Νέα πρότυπα, διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων που δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση: Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 - Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες Τον Ιανουάριο του 2020 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον Ιούλιο του 2020 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της εξάπλωσης της πανδημίας του COVID-19. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπά- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 91 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ νω στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να είναι σημαντική. Τα ανωτέρω εη φαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 17 - Ασφαλιστικές συμβάσεις Το Μάιο του 2017 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση του νέου προτύπου ΔΠΧΑ 17 το οποίο αντικαθιστά το ενδιάμεσο πρότυπο ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του ΣΔΛΠ ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για το λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του προτύπου. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την η 1 Ιανουαρίου 2023 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 - Ασφαλιστικές συμβάσεις, αναβολή εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 Τον Ιούνιο του 2020 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων αναβάλλεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που η ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, το ΣΔΛΠ προέβη επίσης σε παράταση της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», έχοντας ως αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που η ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω εφαρμόζονται η για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021 και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 3, ΔΛΠ 16, ΔΛΠ 37 και στις Ετήσιες βελτιώσεις 2018 - 2020 Το Μάιο του 2020 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων που περιλαμβάνουν περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των προτύπων ή διορθώνουν ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 92 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: - Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 - Συνενώσεις επιχειρήσεων επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο εννοιολογικό πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. Επιπλέον, προστέθηκε μία εξαίρεση για ορισμένους τύπους υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποκτήθηκαν σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Τέλος, διευκρινίζεται ότι ο αποκτών δεν πρέπει να αναγνωρίζει ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 37, κατά την ημερομηνία απόκτησης. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 - Ενσώματα πάγια απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην κατάσταση αποτελεσμάτων. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 - Προβλέψεις, Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα στοιχεία του ενεργητικού προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. Διευκρινίζεται επίσης ότι προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μία οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. - Οι Ετήσιες βελτιώσεις των ΔΠΧΑ - Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα επεξηγηματικά παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να είναι σημαντική. Τα ανωτέρω εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν η την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 - Αναμόρφωση σημείου αναφοράς επιτοκίου, Φάση 2 Τον Αύγουστο του 2020 το ΣΔΛΠ ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων σημείων αναφοράς επιτοκίου, προβαίνοντας στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων σε πέντε πρότυπα. Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης, καθώς και σχετικές πληροφορίες που θα ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 93 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ πρέπει να γνωστοποιήσει. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να είναι σημαντική. Τα ανωτέρω εφαρμόζονται για ετήσιες η περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021 με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 - Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων Το Φεβρουάριο του 2021 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που αφορούν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές και σε λοιπούς χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις τροποποιήσεις απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της γνωστοποίησης των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να είναι σημαντική. Τα ανωη τέρω εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 - Λογιστικές πολιτικές, αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις και λάθη: ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων Το Φεβρουάριο του 2021 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ και μόνο για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να είναι σημαντική. Τα ανωτέρω εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που η ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 - Σχετιζόμενες με τον COVID-19 παραχωρήσεις μισθωμάτων μεταγενέστερα της 30ης Ιουνίου 2021 Το Μάρτιο του 2021 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων αναφορικά με την πρακτική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, βάσει των οποίων επεκτείνεται η περίοδος εφαρμογής κατά ένα έτος προκειμένου να συμπεριλάβει τις παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον COVID-19 οι οποίες μειώνουν τις πληη ρωμές μισθωμάτων που καθίστανται πληρωτέες την ή πριν από την 30 Ιουνίου 2022. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται η να είναι σημαντική. Τα ανωτέρω εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Απριλίου 2021 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 94 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 3. Βασικές λογιστικές αρχές Οι βασικές λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά τη σύνταξη των συνημμένων ετήσιων χρημα- τοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2020 έχουν ως ακολούθως: (i) Βάση ενοποίησης Οι συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας καθώς και όλων των θυγατρικών εταιρειών στις οποίες η ANEK έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Ο έλεγχος υφίσταται όταν η ANEK μέσω άμεσης ή έμμεσης κατοχής ποσοστών επί των κεφαλαίων διατηρεί την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δύναμη άσκησης ελέγχου στα διοικητικά συμβούλια των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στη Μητρική και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Η λογιστική μέθοδος εξαγοράς χρησιμοποιείται για την ενσωμάτωση των εξαγοραζόμενων θυγατρικών. Το κόστος μιας εξαγοράς υπολογίζεται ως το άθροισμα των εύλογων αξιών κατά την ημερομηνία της συναλλαγής των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής, των μετοχών που εκδίδονται και των υποχρεώσεων που υφίστανται πλέον οποιουδήποτε κόστους σχετικό με την εξαγορά. Τα αποκτώμενα στοιχεία ενεργητικού και οι υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, ανεξάρτητα του ύψους του ποσοστού της μειοψηφίας. Η διαφορά μεταξύ του κόστους εξαγοράς και της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το κόστος εξαγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία, τότε η αρνητική υπεραξία που προκύπτει αναγνωρίζεται άμεσα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η υπεραξία που προκύπτει από την απόκτηση θυγατρικών, συγγενών και κοινοπραξιών εμφανίζεται στις ασώματες ακινητοποιήσεις και δεν αποσβένεται, αλλά υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης σε ετήσια βάση. Σε ενδεχόμενη πώληση συμμετοχών, για τον υπολογισμό των κερδών / (ζημιών) λαμβάνεται υπόψη η τυχόν υπεραξία. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί στις συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Όπου απαιτήθηκε, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί έτσι ώστε να διασφαλισθεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο. Επίσης, όλες οι θυγατρικές συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις για την ίδια περίοδο και την ίδια ημερομηνία με τη Μητρική. (ii) Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες Η Εταιρεία εφαρμόζει την τροποποίηση του ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις» αποτιμώντας τις επενδύσεις της σε θυγατρικές με τη μέθοδο της καθαρής θέσης στις ατομικές χρηματοοικονομικές της καταστάσεις. Τα δικαιώματα μειοψηφίας αντιπροσωπεύουν το ποσοστό των κερδών / (ζημιών) και των ιδίων κεφαλαίων που δεν αναλογούν στον Όμιλο και παρουσιάζονται διακριτά στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Σε περίπτωση εξαγοράς δικαιωμάτων μειοψηφίας από την Εταιρεία, η διαφορά μεταξύ του τιμήματος εξαγοράς και της λογιστικής αξίας των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας που εξαγοράζεται αναγνωρίζεται ως υπεραξία. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 95 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ (iii) Συμμετοχές σε συγγενείς Οι συμμετοχές της ΑΝΕΚ σε άλλες εταιρείες στις οποίες ασκεί ουσιώδη επιρροή και δεν είναι θυγατρικές ή κοινοπραξίες, απεικονίζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και αρχικά καταχωρούνται στο κόστος κτήσης, εμπεριέχοντας τυχόν υπεραξία που αναγνωρίζεται κατά την εξαγορά. Σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, τα κέρδη / (ζημιές) που προκύπτουν μετά την εξαγορά αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, ενώ ποσά που καταχωρούνται απ’ ευθείας στην καθαρή θέση της συγγενούς, αναγνωρίζονται απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου. Η Εταιρεία εφαρμόζει την τροποποίηση του ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις» και αποτίμησε τις επενδύσεις της σε συγγενείς με τη μέθοδο της καθαρής θέσης στις ατομικές χρηματοοικονομικές της καταστάσεις. (iv) Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης και μετατροπή ξένων νομισμάτων Το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ANEK και των θυγατρικών της είναι το ευρώ. Οι συναλλαγές σε άλλα νομίσματα μετατρέπονται σε ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που είναι σε ισχύ κατά την ημερομηνία των συναλλαγών αυτών. Κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, τα νομισματικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού που είναι εκφρασμένα σε άλλα νομίσματα προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες. Τα κέρδη και οι ζημιές που προκύπτουν από συναλλαγές σε ξένα νομίσματα κατά τη διάρκεια της περιόδου, αλλά και από την αποτίμηση στο τέλος της χρήσης των νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, εξαιρουμένων τυχόν συναλλαγών που πληρούν τις προϋποθέσεις αντιστάθμισης ταμειακών ροών που απεικονίζονται στα ίδια κεφάλαια στο κονδύλι «συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα». (v) Αναγνώριση εσόδων Η Εταιρεία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν έσοδα ώστε να απεικονίζουν τη μεταβίβαση των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες σε ποσό που αντανακλά το αντάλλαγμα το οποίο εκτιμούν ότι δικαιούνται έναντι των εν λόγω αγαθών ή υπηρεσιών. Το έσοδο από συμβάσεις με πελάτες αναγνωρίζεται όταν πληρούνται όλα τα παρακάτω κριτήρια: α) Τα μέρη της σύμβασης έχουν εγκρίνει τη σύμβαση και έχουν δεσμευτεί να εκτελέσουν τις αντίστοιχες υποχρεώσεις τους. β) Η Εταιρεία ή ο Όμιλος μπορεί να προσδιορίσει τα δικαιώματα κάθε μέρους αναφορικά με τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που πρόκειται να μεταβιβαστούν. γ) Η Εταιρεία ή ο Όμιλος μπορεί να προσδιορίσει τους όρους πληρωμής για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που πρόκειται να μεταβιβαστούν. δ) Η σύμβαση έχει εμπορική υπόσταση. ε) Είναι πιθανό η Εταιρεία ή ο Όμιλος να εισπράξει το αντάλλαγμα που δικαιούται έναντι των αγαθών ή των υπηρεσιών που θα μεταβιβαστούν στον πελάτη. Το σχετικό έσοδο επιμετράται στην εύλογη αξία του εισπραχθέντος ανταλλάγματος, καθαρό από φόρο ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 96 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ προστιθέμενης αξίας, επιστροφές, εκπτώσεις και χρεώσεις φόρων ή τελών. Όλοι οι φόροι και οι σχετικές χρεώσεις που εισπράττει ο Όμιλος από τους επιβάτες για λογαριασμό τρίτων καταχωρούνται σε καθαρή βάση. Το ποσό του εσόδου θεωρείται ότι μπορεί να μετρηθεί αξιόπιστα όταν όλες οι ενδεχόμενες δεσμεύσεις που σχετίζονται με την πώληση αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών έχουν επιλυθεί. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει, επίσης, να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου: Έσοδα από ναύλους (εισιτήρια ή ναυλώσεις πλοίων): Τα έσοδα από τα εισιτήρια αναγνωρίζονται στη χρονική στιγμή κατά την οποία οι επιβάτες / οχήματα πραγματοποιούν το ταξίδι (ταξιδεύσαντα εισιτήρια). Τα έσοδα από τις ναυλώσεις πλοίων αναγνωρίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου, σύμφωνα με τα αναγραφόμενα στις σχετικές συμβάσεις. Οι κρατικές επιδοτήσεις γραμμών δημόσιας υπηρεσίας αναγνωρίζονται κατά την περίοδο που αφορούν και περιλαμβάνονται στον «κύκλο εργασιών». Με την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 15 δεν επήλθε αλλαγή αναφορικά με την αναγνώριση των εσόδων από εισιτήρια και ναυλώσεις. Ο Όμιλος διαχωρίζει πιθανές άλλες υποχρεώσεις που μπορεί να εμπεριέχονται στη σύμβαση και να αποτελούν ξεχωριστή υποχρέωση εκτέλεσης και προσδιορίζει το μέρος των εσόδων που τους αναλογεί (πρόγραμμα πιστότητας πελατών). Έσοδα από πωλήσεις αγαθών και παροχή υπηρεσιών επί των πλοίων: Τα έσοδα από την πώληση αγαθών και την παροχή υπηρεσιών επί των πλοίων αναγνωρίζονται κατά τη στιγμή της πώλησης ή της παροχής της υπηρεσίας όπου και εκδίδονται οι σχετικές αποδείξεις. Έσοδα από πωλήσεις αγαθών και παροχή υπηρεσιών μη ναυτιλιακών εταιρειών: Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται κατά τη στιγμή της πώλησης και λογιστικοποιούνται με την έκδοση των σχετικών τιμολογίων. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών λογίζονται κατά την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες. Τόκοι: Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται με βάση τη λογιστική αρχή του δεδουλευμένου. Μερίσματα: Τα μερίσματα αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. (vi) Πάγια περιουσιακά στοιχεία και αποσβέσεις / Επενδύσεις σε ακίνητα Τα πλοία, τα κτίρια, τα έπιπλα και ο λοιπός εξοπλισμός, αποτιμώνται στο ιστορικό (ή τεκμαρτό) κόστος προσαυξημένα με μεταγενέστερες προσθήκες και μειωμένα με τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημιές απομείωσής τους. Ως ιστορικό κόστος των κτιρίων, από την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ (01.01.2004) και μετά, ελήφθη το τεκμαρτό κόστος σύμφωνα με το ΔΛΠ 1. Τα οικόπεδα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους και οι διαφορές αναπροσαρμογής, όταν είναι θετικές καταχωρούνται στην καθαρή θέση ως αποθεματικό αναπροσαρμογής ακινήτων (καθαρό από το σχετικό αναβαλλόμενο φόρο). Αν από την αποτίμηση προκύψει απομείωση της λογιστικής αξίας, τότε αυτή αναγνωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσματα, εκτός αν η μείωση αυτή αναστρέφει προηγούμενη αύξηση που υπήρχε στο «αποθεματικό αναπροσαρμογής». Αναφορικά με τα πλοία η διοίκηση του Ομίλου έχει εκτιμήσει τη σχετική ωφέλιμη διάρκεια ζωής η ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 97 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ οποία προσδιορίστηκε σε 40 έτη από το έτος καθέλκυσης του κάθε πλοίου. Θεωρείται ότι δεν υφίστανται συστατικά μέρη με διαφορετική ωφέλιμη ζωή εκτός από μεταγενέστερες δαπάνες που σχετίζονται με προσθήκες των πλοίων οι οποίες διαχωρίζονται και αποσβένονται τμηματικά και ισόποσα μέσα σε μία πενταετία. Οι υπολειμματικές αξίες των πλοίων ορίζονται αρχικά σε ποσοστό 20% επί του κόστους κτήσης, αλλά επανεξετάζονται ετησίως (λαμβάνοντας υπόψη τις τρέχουσες τιμές αυτών όπως προκύπτουν από εκτιμήσεις ανεξάρτητων οίκων) με σκοπό την αρτιότερη προσέγγιση της αξίας τους στο τέλος της ωφέλιμης ζωής τους και αναπροσαρμόζονται όπου χρειαστεί. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγματοποιούνται. Σημαντικές βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των αντίστοιχων παγίων εφόσον αυτές προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή, αυξάνουν την παραγωγική τους δυναμικότητα ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας τους. Το κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται κατά την πώληση ή την απόσυρσή του ή όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση του. Τα κέρδη ή οι ζημιές που προκύπτουν από τη διάθεση ενός παγίου περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία απομακρύνεται το σχετικό πάγιο. Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου περιλαμβάνονται εξολοκλήρου λογισμικά προγράμματα τα οποία αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημιές απομείωσης. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής μεθόδου με συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν την ωφέλιμη ζωή των σχετικών παγίων ως εξής: Κατηγορία παγίου Πλοία Κτίρια Βιομηχανοστάσια Μηχανολογικός εξοπλισμός Λοιπά μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Λογισμικά προγράμματα - Η/Υ Ωφέλιμη ζωή 40 έτη 20 - 50 έτη 66 έτη 8 έτη 5 - 9 έτη 5 - 10 έτη 3 - 10 έτη Η ωφέλιμη ζωή και οι υπολειμματικές αξίες των κτιρίων αναπροσαρμόζονται όποτε κριθεί αναγκαίο και αφού ληφθούν υπόψη οι σχετικές αποτιμήσεις του ανεξάρτητου εκτιμητή. Τα επενδυτικά ακίνητα προορίζονται για τη δημιουργία εσόδου από ενοίκια ή κέρδους από τη μεταπώλησή τους και αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημιές απομείωσης. (vii) Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων (εκτός υπεραξίας) Οι λογιστικές αξίες των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ελέγχονται ετησίως για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική τους αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 98 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, εκτός αν υφίσταται πιστωτικό υπόλοιπο στο αποθεματικό αναπροσαρμογής για το ίδιο πάγιο. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσης. Καθαρή τιμή πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στο πλαίσιο μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να αναγνωριστούν ξεχωριστά. Ειδικότερα, ο έλεγχος απομείωσης (impairment test) των λογιστικών αξιών των σημαντικότερων περιουσιακών στοιχείων της Μητρικής και του Ομίλου περιλαμβάνει τα εξής: α) Πλοία: με βάση εκτιμήσεις ανεξάρτητων οίκων εμπειρογνωμόνων προσδιορίζεται η τρέχουσα αξία κάθε πλοίου κατά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων (στο τέλος κάθε χρήσης) και συγκρίνεται με την αντίστοιχη λογιστική. Όπου διαπιστωθεί ότι η τελευταία υπερβαίνει την τρέχουσα αξία του πλοίου, προσδιορίζεται η αξία χρήσης (value in use) μονάδας ταμειακών ροών με σκοπό να διαπιστωθεί αν συντρέχει λόγος απομείωσης. β) Συμμετοχές σε θυγατρικές: για τις συμμετοχές της Μητρικής λαμβάνεται υπόψη η καθαρή τους θέση, καθώς και τυχόν υπεραξίες που δεν εμφανίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών. (viii) Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η τιμή κόστους στην οποία περιλαμβάνεται η αξία κτήσης προσαυξημένη με τις λοιπές δαπάνες αγορών προσδιορίζεται με την εφαρμογή της μεθόδου του μέσου σταθμικού κόστους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των εμπορευμάτων και προϊόντων είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στην κανονική ροή λειτουργίας μείον τα εκτιμώμενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των καυσίμων, λιπαντικών και υλικών επί των πλοίων, καθώς και των πρώτων και βοηθητικών υλών των εμποροβιομηχανικών θυγατρικών εταιρειών είναι το κόστος αντικατάστασής τους. Προβλέψεις για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζονται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. (ix) Λογαριασμοί εισπρακτέοι Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα. Όλες οι απαιτήσεις του Ομίλου είναι βραχυπρόθεσμες (εισπρακτέες σε περίοδο μικρότερη του ενός έτους) και, ως εκ τούτου, δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη σχηματισμού πρόβλεψης για απομείωση των συγκεκριμένων ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 99 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ απαιτήσεων. Κάθε οριστικά ανεπίδεκτο είσπραξης υπόλοιπο διαγράφεται με αντίστοιχη μείωση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων στα «άλλα έξοδα». (x) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ο Όμιλος θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με αρχική λήξη μικρότερη των τριών μηνών ως χρηματικά διαθέσιμα. Tα χρηματικά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά, καταθέσεις όψεως σε τράπεζες, καθώς και τραπεζικές υπεραναλήψεις οι οποίες απεικονίζονται στις βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις. (xi) Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές και προνομιούχες μετοχές εμφανίζονται στο μετοχικό κεφάλαιο των ιδίων κεφαλαίων το οποίο απεικονίζει την αξία των μετοχών της Εταιρείας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Το ποσό που έχει καταβληθεί πλέον της ονομαστικής αξίας ανά μετοχή καταχωρείται στο λογαριασμό «διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» των ιδίων κεφαλαίων. Πρόσθετες δαπάνες που σχετίζονται με την έκδοση νέων μετοχών καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια αφαιρετικά από το «υπέρ το άρτιο». Οι ίδιες μετοχές αντιπροσωπεύουν μετοχές της Μητρικής οι οποίες αποκτήθηκαν και κατέχονται από την ίδια ή θυγατρικές της και εμφανίζονται στην αξία κτήσης τους αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων. Κατά την αγορά, πώληση ή ακύρωση των ιδίων μετοχών, τα σχετικά κονδύλια και τα αποτελέσματα της εκάστοτε πράξης ή εκκαθάρισης αναγνωρίζονται απ’ ευθείας στην καθαρή θέση. (xii) Τραπεζικός δανεισμός Όλες οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την εύλογή τους αξία μειωμένη με τα σχετικά έξοδα σύναψης του δανείου. Μετά την αρχική καταχώρηση, αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το μέρος των δανειακών υποχρεώσεων οι οποίες είναι πληρωτέες εντός των επόμενων δώδεκα μηνών από την ημερομηνία του ισολογισμού εμφανίζονται ως βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις. (xiii) Κόστος δανεισμού Τα κόστη δανεισμού αναγνωρίζονται ως έξοδο στην περίοδο κατά την οποία πραγματοποιούνται και περιλαμβάνουν τους τόκους από μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις, καθώς και την απόσβεση του κόστους λήψης των δανείων ανάλογα με τη διάρκειά τους. (xiv) Παροχές σε εργαζόμενους α) Βραχυπρόθεσμες παροχές: Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία: Οι παροχές του προσωπικού (εκτός των πληρωμάτων των πλοίων) μετά την έξοδο από την υπηρεσία, περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 100 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από μεταβολές στις αναλογιστικές παραδοχές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. Σημειώνεται ότι σε σχέση με τα πληρώματα των πλοίων, βάσει της υφιστάμενης νομοθεσίας αναφέρεται ότι δεν σωρεύουν δικαιώματα επί αποζημιώσεων αποχώρησης λόγω απόλυσης ή συνταξιοδότησης και κατά συνέπεια οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν σχετική πρόβλεψη. γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης: Οι παροχές τερματισμού απασχόλησης είναι πληρωτέες όταν ο Όμιλος, είτε τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων πριν τη συνταξιοδότηση, είτε μετά από απόφαση εργαζομένων να δεχθούν προσφορά παροχών από τον Όμιλο σε αντάλλαγμα του τερματισμού της απασχόλησής τους. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις παροχές τερματισμού της απασχόλησης ως υποχρέωση και έξοδο κατά την προγενέστερη μεταξύ των ακόλουθων ημερομηνιών: α) όταν η οικονομική οντότητα δεν δύναται πλέον να αποσύρει την προσφορά των εν λόγω παροχών και β) όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο του ΔΛΠ 37 και συνεπάγεται την καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Τυχόν παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. (xv) Κρατικά ασφαλιστικά προγράμματα Τα πληρώματα των πλοίων είναι ασφαλισμένα στο ΝΑΤ ενώ το διοικητικό προσωπικό του Ομίλου καλύπτεται, κυρίως, από τον κύριο κρατικό ασφαλιστικό φορέα που αφορά στον ιδιωτικό τομέα (ΕΦΚΑ) και χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από τον Όμιλο. Κατά τη συνταξιοδότηση, το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζομένους. Κατά συνέπεια, ο Όμιλος δεν έχει καμία νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. (xvi) Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία περί φορολογίας πλοίων (ν. 27/1975, άρθρο 2), τα κέρδη από την εκμετάλλευση πλοίων απαλλάσσονται του φόρου εισοδήματος. Με βάση τον ίδιο νόμο τα πλοία υπό ελληνική σημαία υπόκεινται σε ειδικό φόρο, βάσει των κόρων της ολικής χωρητικότητάς τους. Ο φόρος αυτός θεωρείται φόρος εισοδήματος. Τα κέρδη από τις μη ναυτιλιακές δραστηριότητες φορολογούνται σύμφωνα με τις γενικές διατάξεις περί φορολογίας εισοδήματος. Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος σύμφωνα με το άρθρο 58 του νόμου 4172/2013, όπως τροποποιήθηκε με βάση το άρθρο 22 του νόμου 4646/2019 ορίστηκε στο 24%. Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος έχουν υπολογισθεί είτε επί διαφορών λογιστικών και φορολογικών βάσεων των θυγατρικών εταιρειών που λειτουργούν στο κανονικό καθεστώς φορολογίας εισοδήματος, είτε επί διαφορών λογιστικών και φορολογικών βάσεων κονδυλίων των ναυτιΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 101 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ λιακών εταιρειών του Ομίλου οι οποίες (διαφορές) κατά την πραγματοποίηση ή τακτοποίησή τους αναμένεται να επιδράσουν στον προσδιορισμό του φόρου εισοδήματος. Ο τρέχων και ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζονται βάσει των χρηματοοικονομικών καταστάσεων κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Η δαπάνη για φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο των πλοίων βάσει του νόμου 27/1975, το φόρο εισοδήματος των μη ναυτιλιακών δραστηριοτήτων που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας, διαφορές φορολογικού ελέγχου και διαφορές από αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος βάσει των θεσμοθετημένων φορολογικών συντελεστών. Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται στην κατάσταση των λοιπών συνολικών εισοδημάτων. (xvii) Λειτουργικές / χρηματοδοτικές μισθώσεις Ο Όμιλος έχει εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 16 χρησιμοποιώντας την απλοποιημένη προσέγγιση καταχωρώντας, κατά την ημερομηνία αρχικής εφαρμογής, δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων με ποσό που ισούται με τις υποχρεώσεις από τις μισθώσεις, προσαρμοσμένο κατά το ποσό τυχόν προπληρωμένων ή δουλευμένων μισθωμάτων που αφορούν στις εν λόγω μισθώσεις. α) Περιπτώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι μισθωτής Λειτουργικές μισθώσεις: Ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και μια υποχρέωση μίσθωσης κατά την έναρξη της μίσθωσης. Το δικαίωμα χρήσης αρχικά αποτιμάται στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν κατά την έναρξη ή πριν από την έναρξη της μίσθωσης μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί, τυχόν αρχικά άμεσα έξοδα και την εκτίμηση της υποχρέωσης για τυχόν έξοδα αποκατάστασης του δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου. Μετά την αρχική αναγνώριση, το δικαίωμα χρήσης αποτιμάται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και ζημιές απομείωσης και προσαρμοσμένο κατά την τυχόν επανεκτίμηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης έως το τέλος της περιόδου μίσθωσης, εκτός και εάν στην σύμβαση προβλέπεται μεταβίβαση της κυριότητας του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου στον Όμιλο στο τέλος της περιόδου μίσθωσης. Στην περίπτωση αυτή το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Επιπλέον, το δικαίωμα χρήσης ελέγχεται για ζημίες απομείωσης, εάν υπάρχουν, και προσαρμόζεται στις περιπτώσεις όπου υπάρχει αναπροσαρμογή της υποχρέωσης μίσθωσης. Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των μελλοντικών υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Ο Όμιλος για να προεξοφλήσει τα υπολειπόμενα μελλοντικά μισθώματα χρησιμοποιεί το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης και όπου αυτό δεν μπορεί να προσδιορισθεί, χρησιμοποιεί το οριακό επιτόκιο δανεισμού (IBR). ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 102 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Οι πληρωμές μισθωμάτων που περιλαμβάνονται στην αποτίμηση της υποχρέωσης από μισθώσεις περιλαμβάνουν τα ακόλουθα: - σταθερές πληρωμές, - μεταβλητές πληρωμές που εξαρτώνται από ένα δείκτη ή ένα επιτόκιο, - ποσά που αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, - την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς που ο Όμιλος εκτιμά ότι θα ασκήσει και ποινές για καταγγελία μίσθωσης, εάν στον καθορισμό της διάρκειας της μίσθωσης έχει ληφθεί υπόψη η άσκηση του δικαιώματος καταγγελίας από τον Όμιλο. Μετά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, η υποχρέωση από τη μίσθωση μειώνεται με τις καταβολές των μισθωµάτων, αυξάνεται με το χρηματοοικονομικό έξοδο και επανεκτιμάται για τυχόν τροποποιήσεις της μίσθωσης. Επανεκτίμηση γίνεται όταν υπάρχει μεταβολή στις μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων που μπορεί να προκύπτουν από τη μεταβολή ενός δείκτη ή εάν υπάρχει μια μεταβολή στην εκτίμηση του Ομίλου για το ποσό που αναμένεται να καταβληθεί για μια εγγύηση υπολειμματικής αξίας, μεταβολή στη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης και μεταβολή στην εκτίμηση άσκησης του δικαιώματος αγοράς του υποκείμενου στοιχείου, εφόσον υπάρχει. Όταν η υποχρέωση μίσθωσης αναπροσαρμόζεται, γίνεται και αντίστοιχη προσαρμογή στη λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης ή καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν η λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης μηδενιστεί. Σύμφωνα με την πολιτική που επέλεξε να εφαρμόσει ο Όμιλος, το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται στα «Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία» και η υποχρέωση μίσθωσης στις «Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις» και «Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις». Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος λειτουργεί ως υπεκμισθωτής με λειτουργική μίσθωση το δικαίωμα χρήσης που αφορά στην κύρια σύμβαση περιλαμβάνεται στην κατηγορία «Επενδύσεις σε ακίνητα». Ο Όμιλος επέλεξε να κάνει χρήση της εξαίρεσης που παρέχει το ΔΠΧΑ 16 και να μην αναγνωρίζει δικαίωμα χρήσης και υποχρέωση μίσθωσης για μισθώσεις των οποίων η διάρκεια δεν υπερβαίνει τους 12 μήνες ή για μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι χαμηλής αξίας (αξίας μικρότερης των € 5 χιλ. όταν είναι καινούριο). Στις μισθώσεις αυτές, οι πληρωμές των λειτουργικών μισθωμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδο στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων σε σταθερή βάση κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Χρηματοδοτικές μισθώσεις: Οι μισθώσεις αυτές, που αφορούν σε ενσώματα πάγια στοιχεία, κεφαλαιοποιούνται κατά την έναρξη της μίσθωσης στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της εύλογης και της παρούσας αξίας των ελάχιστων μισθωμάτων και αποσβένονται βάσει της ωφέλιμης διάρκειας ζωής των παγίων. Κάθε μίσθωμα επιμερίζεται μεταξύ της υποχρέωσης και των χρηματοοικονομικών εξόδων έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο στην υπολειπόμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση. Η αντίστοιχη υποχρέωση, καθαρή από χρηματοοικονομικά έξοδα, απεικονίζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 103 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ ως μακροπρόθεσμη ή βραχυπρόθεσμη υποχρέωση χρηματοδοτικής μίσθωσης. Τα αντίστοιχα έξοδα καταχωρούνται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων. Ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει ως χρηματοδοτικές μισθώσεις τις μακροχρόνιες ναυλώσεις πλοίων με δικαίωμα αγοράς. Συνεπώς, τα πλοία αυτά εμφανίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία, ενώ οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τις συμβάσεις ναύλωσης εμφανίζονται στις μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης. β) Περιπτώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής Λειτουργικές μισθώσεις: Στις περιπτώσεις λειτουργικών μισθώσεων ο Όμιλος κατατάσσει το μισθωμένο πάγιο ως στοιχείο του ενεργητικού διενεργώντας αποσβέσεις με βάση την ωφέλιμη ζωή του. Τα ποσά των μισθωμάτων που αντιστοιχούν στη χρήση του μισθωμένου παγίου αναγνωρίζονται ως έσοδα, στην κατηγορία «άλλα έσοδα», με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. Χρηματοδοτικές μισθώσεις: Στις περιπτώσεις συμβάσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης στις οποίες ο Όμιλος λειτουργεί ως εκμισθωτής, το συνολικό ποσό των μισθωμάτων που προβλέπει η σύμβαση μίσθωσης καταχωρείται στην κατηγορία δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών. Η διαφορά μεταξύ της παρούσας αξίας (καθαρή επένδυση) των μισθωμάτων και του συνολικού ποσού των μισθωμάτων αναγνωρίζεται ως μη δεδουλευμένος τόκος και εμφανίζεται αφαιρετικά των απαιτήσεων. Οι εισπράξεις των μισθωμάτων μειώνουν τη συνολική απαίτηση από μισθώματα, ενώ το χρηματοοικονομικό έσοδο αναγνωρίζεται με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις εξετάζονται για απομείωση της αξίας τους σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Όταν ο Όμιλος είναι ενδιάμεσος εκμισθωτής αξιολογεί την κατάταξη της υπεκμίσθωσης κάνοντας αναφορά στο δικαίωμα χρήσης της κύριας μίσθωσης, δηλαδή ο Όμιλος συγκρίνει τους όρους της κύριας μίσθωσης με αυτούς της υπεκμίσθωσης. Αντίθετα, εάν η κύρια μίσθωση είναι μια βραχυπρόθεσμη μίσθωση στην οποία ο Όμιλος εφαρμόζει την εξαίρεση που περιγράφεται παραπάνω, τότε κατατάσσει την υπεκμίσθωση ως λειτουργική μίσθωση. Στην περίπτωση αυτή, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα ποσά των μισθωμάτων που αντιστοιχούν στην υπεκμίσθωση του μισθωμένου παγίου ως έσοδα, στην κατηγορία «άλλα έσοδα», με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. (xviii) Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν στην επιδότηση ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων, αναγνωρίζονται στην εύλογή τους αξία όταν υπάρχει η βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ότι όλοι οι σχετικοί όροι λήψης της θα τηρηθούν. Οι επιχορηγήσεις αυτές καταχωρούνται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως έσοδα επόμενων χρήσεων και μεταφέρονται στα αποτελέσματα σε δόσεις -βάσει της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής των επιχορηγούμενων παγίων- αφαιρετικά του κόστους πωληθέντων. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν σε δαπάνες καταχωρούνται με συστηματικό τρόπο στα έσοδα της περιόδου στην οποία απαιτείται να γίνει η συσχέτισή τους με τις αντίστοιχες δαπάνες. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 104 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ (xix) Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα προγενέστερων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροής πόρων και τα σχετικά ποσά των υποχρεώσεων μπορούν να εκτιμηθούν αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να εκταμιευθεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Σχετικά με τις προβλέψεις που αναμένεται να εκκαθαριστούν μακροπρόθεσμα, οπότε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με ένα συντελεστή προ φόρων που αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη χρονική αξία του χρήματος και -όπου κρίνεται απαραίτητο- τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριμένα με την υποχρέωση. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα μιας εκροής πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. (xx) Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή (ΚΑΜ) υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημιές (μετά την αφαίρεση των προνομιούχων μερισμάτων, αν υπάρχουν) με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους (εξαιρώντας το μέσο όρο των μετοχών που έχουν αποκτηθεί ως ίδιες μετοχές). Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή επί των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημιές μετά την αφαίρεση των δικαιωμάτων μειοψηφίας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημιές μετά την αφαίρεση των δικαιωμάτων μειοψηφίας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών προσαρμοσμένο με τους δυνητικούς τίτλους μετατρέψιμους σε μετοχές. (xxi) Μερίσματα Τα μερίσματα καταχωρούνται ως υποχρέωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης εκείνης που η Γενική Συνέλευση των μετόχων εγκρίνει τη σχετική πρόταση διανομής από το Διοικητικό Συμβούλιο. (xxii) Πληροφορίες κατά τομέα δραστηριότητας Ο Όμιλος παρουσιάζει τις απαιτούμενες πληροφορίες σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 το οποίο προβλέπει μια διοικητική προσέγγιση για τις πληροφορίες που δίνονται κατά τομέα δραστηριότητας. Η σχετική πληροφόρηση που παρέχεται είναι αυτή που χρησιμοποιεί και εσωτερικά η διοίκηση για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τομέων του Ομίλου. Με την υιοθέτηση του προτύπου δεν επηρεάστηκε ουσιωδώς ο τρόπος με τον οποίο αναγνωρίζονται οι λειτουργικοί τομείς για σκοπούς πληροφόρησης. Η μεταβολή αφορά στο διαχωρισμό των μη ναυτιλιακών δραστηριοτήτων του Ομίλου οι οποίες εμφανίζονται σε διακριτή στήλη (τομέα). Οι ναυτιλιακές δραστηριότητες εξακολουθούν να παρουσιάζονται σε τομείς που προκύπτουν από τις γραμμές στις οποίες δραστηριοποιούνται τα πλοία: γραμμές εσωτερικού (ακτοπλοΐα) και γραμμές εξωτερικού (κυρίως Αδριατική). ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 105 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ (xxiii) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα χρηματοοικονομικά μέσα ως περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεων εφόσον καθίσταται αντισυμβαλλόμενο μέρος που αποκτά δικαιώµατα ή αναλαμβάνει υποχρεώσεις βάσει των συµβατικών όρων του χρηµατοοικονοµικού µέσου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων του Ομίλου αφορούν τους συμμετοχικούς τίτλους (μετοχές εισηγμένων εταιρειών και λοιπά αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου όπως μερίδια σε συνεταιριστικές τράπεζες και μετοχές μη εισηγμένων εταιρειών), τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, τις απαιτήσεις από πελάτες, τις υποχρεώσεις προς προμηθευτές και ορισμένα στοιχεία των λοιπών απαιτήσεων και λοιπών υποχρεώσεων. Αρχική αναγνώριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος επιμετρά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατά την αρχική τους αναγνώριση στην εύλογη αξία τους. Στην περίπτωση των χρηματοοικονομικών μέσων που δεν αποτιμούνται στην εύλογη αξία µέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων, η αξία κατά την αρχική αναγνώριση προσαυξάνεται µε τα έξοδα συναλλαγών και μειώνεται µε τα έσοδα και τις προμήθειες που σχετίζονται άμεσα µε την απόκτηση ή τη δημιουργία τους. Ταξινόμηση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 επιμετρούνται μεταγενέστερα της αρχικής τους αναγνώρισης στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού ταξινομούνται σε μια από τις εξής τρεις κατηγορίες: στο αποσβεσμένο κόστος «AC», εφόσον πληρούνται αμφότερες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: - το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών, και - βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου (solely payments of principle and interest – SPPI) στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων απευθείας στην καθαρή θέση «FVTOCI», εφόσον πληρούνται αμφότερες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: - το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου του οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται τόσο με την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και με την πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, και - βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων «FVTPL»: σε κάθε άλλη περίπτωση, τα χρηματοοικονο- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 106 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ μικά στοιχεία του ενεργητικού θα επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η βάση της ταξινόμησης και της επακόλουθης επιμέτρησης των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων εξαρτάται από τους ακόλουθους δύο παράγοντες: Το επιχειρησιακό μοντέλο της οντότητας για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών της οντότητας. Το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο ο Όμιλος διαχειρίζεται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές και καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν από την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών, την πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Η αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλου εκτελείται βάσει σεναρίων που αναμένονται εύλογα από την Εταιρεία και τον Όμιλο και δεν βασίζεται σε σενάρια «χειρότερης περίπτωσης» ή «προσομοίωσης κρίσης». Η δοκιμή SPPI είναι η δεύτερη προϋπόθεση για την ταξινόμηση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου σε μία από τις κατηγορίες AC ή FVTOCI ή FVTPL από τον Όμιλο. Ειδικότερα, για ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο που πρέπει να επιμετρηθεί σε AC ή FVTOCI, οι συμβατικοί όροι του πρέπει να οδηγούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες στις ταμειακές ροές που να αποτελούνται από πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου αρχικού κεφαλαίου. Ο Όμιλος ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν διακρατούνται στο πλαίσιο επιχειρηματικών μοντέλων «διακράτησης με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών» («hold to collect») ή «διακράτησης με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών ή πώλησης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» («hold to collect and sell») σε FVTPL. Απομείωση Η υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9 οδήγησε σε αλλαγή της λογιστικής αντιμετώπισης των ζημιών απομείωσης για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, καθώς δεν αναγνωρίζονται πλέον πραγματοποιηθείσες ζημιές αλλά αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές είναι ίσες με την παρούσα αξία της διαφοράς ανάμεσα στις συμβατικές ροές και στις ροές που ο Όμιλος εκτιμά ότι θα λάβει. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές κάθε χρήσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης τα ποσά των συσσωρευόμενων αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών παρουσιάζονται ως εξής: Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος: τα ποσά των συσσωρευµένων αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών πιστωτικού κινδύνου παρουσιάζονται αφαιρετικά της λογιστικής αξίας των µέσων προ αποµείωσης. Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση: για τα εν λόγω µέσα δεν αναγνωρίζεται διακριτά λογαριασµός συσσωρευµένων αποµειώσεων στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, ωστόσο το ύψος του γνωστοποιείται στις σηµειώσεις των χρηματοοικονοµικών ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 107 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ καταστάσεων. Συμμετοχικοί τίτλοι Η Εταιρεία ταξινομεί τις συμμετοχές σε μετοχικό κεφάλαιο στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 σε FVTPL εκτός από τις συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες που αντιμετωπίζονται λογιστικά σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις», το ΔΛΠ 27 «Ατομικές οικονομικές καταστάσεις» ή το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες». Για τους λοιπούς συμμετοχικούς τίτλους που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 (μετοχές εισηγμένων και μη εισηγμένων εταιρειών και μερίδια σε συνεταιριστικές τράπεζες), οι μεταβολές από την εκτίμηση της εύλογης αξίας τους καθώς και τα αποτελέσματα από την πώλησή τους αναγνωρίζονται στην γραμμή «αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες» της κατάστασης συνολικών εισοδημάτων. Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καθώς και οι λοιπές απαιτήσεις ταξινομούνται στο χαρτοφυλάκιο των χρηματοοικονομικών μέσων που αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος «AC», ήτοι καταχωρούνται αρχικά στην αξία της συναλλαγής και εξετάζονται, ως προς την εισπραξιμότητά τους, σε τακτά χρονικά διαστήματα. Όταν υπάρχει σαφής ένδειξη ότι η Εταιρία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται, με βάση τους συμβατικούς όρους, διενεργείται σχετική εγγραφή απομείωσης. Οι ζημιές απομείωσης, που προκύπτουν, καταχωρούνται απ’ ευθείας στα αποτελέσματα χρήσης. Οι απαιτήσεις από τους πελάτες και οι λοιπές απαιτήσεις, είναι συνήθως άµεσα απαιτητές και ως εκ τούτου δεν ενσωµατώνεται σε αυτές αµοιβή για το πέρασµα του χρόνου (time value). Ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με την οποία, σε κάθε περίοδο αναφοράς, η πρόβλεψη ζημίας επιμετράται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής όπως προβλέπεται από το ΔΠΧΑ 9. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος και εκτοκίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Τα αποτελέσματα από την αποτίμηση ή διακοπή αναγνώρισης των υποχρεώσεων που αποτιμώνται στην εύλογη αξία αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα της κατάστασης συνολικών εισοδημάτων. Διακοπή αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων Ο Όμιλος προβαίνει στη διακοπή αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού όταν: έχουν λήξει οι ταµειακές ροές των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων, µεταβιβάζει το συµβατικό δικαίωµα είσπραξης των ταµειακών ροών από τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και ταυτόχρονα µεταβιβάζει τους κινδύνους και τα οφέλη που απορρέουν από αυτά, δάνεια ή επενδύσεις σε αξιόγραφα καθίστανται ανεπίδεκτα εισπράξεως, οπότε και τα διαγράφει. οι συµβατικοί όροι των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων µεταβάλλονται ουσιωδώς. Ο Όμιλος διακόπτει την αναγνώριση µιας χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης (ή µέρους αυτής) όταν αυτή ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 108 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ συµβατικά εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. (xxiv) Καθορισμός της εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων Εύλογη αξία ορίζεται ως η τιμή στην οποία θα πωληθεί ένα περιουσιακό στοιχείο ενεργητικού (χρηματοοικονομικό ή μη) ή η τιμή που θα καταβληθεί για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης (χρηματοοικονομικής ή μη) σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης. Στην επιμέτρηση της εύλογης αξίας υποθέτουμε ότι η συναλλαγή για την πώληση του περιουσιακού στοιχείου ή τη μεταβίβαση της υποχρέωσης λαμβάνει χώρα είτε: (i) στην κύρια αγορά για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση ή (ii) ελλείψει κύριας αγοράς, στην πλέον συμφέρουσα αγορά για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση. Ένα χρηματοοικονομικό μέσο θεωρείται ότι είναι διαπραγματεύσιμο σε μια κύρια αγορά αν οι τιμές διαπραγμάτευσης είναι άμεσα και τακτικά διαθέσιμες από ένα χρηματιστήριο, μεσίτη, επιχειρηματικό τομέα, μια υπηρεσία τιμολόγησης ή ένα ρυθμιστικό φορέα και αυτές οι τιμές εκφράζουν τρέχουσες και τακτικά διενεργούμενες αγοραίες συναλλαγές σε καθαρά εμπορική βάση. Μια οντότητα δεν χρειάζεται να πραγματοποιήσει εξαντλητική έρευνα όλων των πιθανών αγορών για να εντοπίσει την κύρια αγορά ή, απουσία κύριας αγοράς, την πλέον συμφέρουσα αγορά, αλλά λαμβάνει υπόψη της όλες τις ευλόγως διαθέσιμες πληροφορίες. Απουσία σχετικών αποδείξεων για το αντίθετο, η αγορά στην οποία μια οντότητα θα πραγματοποιούσε κανονικά μια συναλλαγή για την πώληση του περιουσιακού στοιχείου ή τη μεταβίβαση της υποχρέωσης θεωρείται ότι είναι η κύρια αγορά ή, απουσία κύριας αγοράς, η πλέον συμφέρουσα αγορά. Εάν υπάρχει κύρια αγορά για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση, η επιμέτρηση της εύλογης αξίας αντιπροσωπεύει την τιμή στην αγορά αυτή (είτε η τιμή αυτή είναι άμεσα παρατηρήσιμη, είτε εκτιμάται με τη χρήση άλλης τεχνικής αποτίμησης), ακόμα και εάν η τιμή σε μια διαφορετική αγορά είναι ενδεχομένως περισσότερο συμφέρουσα κατά την ημερομηνία επιμέτρησης. Το ΔΠΧΑ 13 καθορίζει την ιεραρχία των μοντέλων αποτίμησης σχετικά με την αντικειμενικότητα των στοιχείων που χρησιμοποιούνται σε αυτά τα μοντέλα (παρατηρήσιμα ή μη στοιχεία). Τα παρατηρήσιμα δεδομένα βασίζονται σε δεδομένα της αγοράς και αντλούνται από ανεξάρτητες πηγές, τα μη παρατηρήσιμα δεδομένα αναφέρονται σε παραδοχές της διοίκησης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία υπολογίζουν την εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων στηριζόμενοι σε σχετικό πλαίσιο που κατατάσσει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε μια ιεραρχία τριών επιπέδων με βάση τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται για την αποτίμησή τους, όπως περιγράφεται κατωτέρω: Επίπεδο 1: Επενδύσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 2: Επενδύσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση μοντέλα αποτίμησης στα οποία όλα τα στοιχεία που επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία είναι βασισμένα (είτε άμεσα είτε έμμεσα) σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Επίπεδο 3: Επενδύσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση μοντέλα αποτίμησης στα οποία τα στοιχεία που επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία δεν είναι βασισμένα σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 109 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 4. Πληροφόρηση κατά τομέα Όπως αναφέρεται προηγουμένως στη σημείωση 3 xxii, η βασική δραστηριότητα του Ομίλου είναι η εκμετάλλευση πλοίων σε γραμμές εσωτερικού και εξωτερικού. Οι κυριότερες πηγές εσόδων προέρχονται από τους ναύλους επιβατών, Ι.Χ. και φορτηγών, καθώς και από την εμπορική εκμετάλλευση (μπαρ, εστιατόρια, καταστήματα και καζίνα) επί των πλοίων. Τα έσοδα των μη ναυτιλιακών εταιρειών του Ομίλου που συμμετέχουν στον ενοποιημένο κύκλο εργασιών περιλαμβάνονται στις «λοιπές δραστηριότητες». Στους πίνακες που ακολουθούν παρατίθεται η γεωγραφική κατανομή της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας για τις χρήσεις 2020 και 2019: 01.01.20 - 31.12.20 Ο Όμιλος Έσοδα από ναύλους Έσοδα πωλήσεων επί των πλοίων (on board) Λοιπά Σύνολο εσόδων Κόστος πωληθέντων Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Ναυτιλιακές δραστηριότητες Λοιπές Εσωτερικό Εξωτερικό δραστηρ/τες Σύνολο 38.563 1.313 111 39.987 39.775 212 70.602 4.508 122 75.232 65.034 10.198 9.233 9.233 4.872 4.361 109.165 5.821 9.466 124.452 109.681 14.771 110 3.283 4.132 6.984 - 4.242 10.267 Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού 31.12.20 80.118 - 167.859 - - 247.977 71.005 318.982 Η Εταιρεία Έσοδα από ναύλους Έσοδα πωλήσεων επί των πλοίων (on board) Λοιπά Σύνολο εσόδων Κόστος πωληθέντων Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης 33.330 1.313 111 34.754 34.871 (117) 70.602 4.508 122 75.232 65.034 10.198 - 103.932 5.821 233 109.986 99.905 10.081 Προσθήκες / (μειώσεις) και μεταφορές στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων 110 3.283 4.132 6.984 - 4.242 10.267 80.118 - 167.859 - - 247.977 57.571 305.548 Προσθήκες / (μειώσεις) και μεταφορές στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού 31.12.20 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 110 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 01.01.19 - 31.12.19 Ο Όμιλος Έσοδα από ναύλους Έσοδα πωλήσεων επί των πλοίων (on board) Λοιπά Σύνολο εσόδων Κόστος πωληθέντων Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Ναυτιλιακές δραστηριότητες Λοιπές Εσωτερικό Εξωτερικό δραστηρ/τες Σύνολο 47.255 3.266 474 50.995 47.350 3.645 103.533 7.729 174 111.436 80.211 31.225 11.460 11.460 6.074 5.386 150.788 10.995 12.108 173.891 133.635 40.256 254 2.486 1.094 7.531 - 1.348 10.017 Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού 31.12.19 65.266 - 188.736 - - 254.002 76.932 330.934 Η Εταιρεία Έσοδα από ναύλους Έσοδα πωλήσεων επί των πλοίων (on board) Λοιπά Σύνολο εσόδων Κόστος πωληθέντων Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης 41.863 3.266 474 45.603 42.739 2.864 103.533 7.729 174 111.436 80.212 31.224 - 145.396 10.995 648 157.039 122.951 34.088 254 2.486 1.094 7.531 - 1.348 10.017 65.266 - 188.736 - - 254.002 64.545 318.547 Προσθήκες και μεταφορές στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων Προσθήκες και μεταφορές στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού 31.12.19 Στα έσοδα από ναύλους εσωτερικού του Ομίλου για τη χρήση 2020 περιλαμβάνονται έσοδα από επιδοτήσεις γραμμών δημόσιας υπηρεσίας ποσού € 9.279 χιλ. έναντι € 6.182 χιλ. το 2019. Η διαφορά σε σχέση με την προηγούμενη χρήση οφείλεται, κυρίως, σε κρατικές επιδοτήσεις που δόθηκαν εξαιτίας των περιορισμών στις μετακινήσεις λόγω του COVID-19, στο πλαίσιο της διασφάλισης των θαλάσσιων συγκοινωνιών και την ανάγκη διατήρησης του ακτοπλοϊκού δικτύου. Οι προσθήκες, οι απομειώσεις, οι αποσβέσεις και οι αναπόσβεστες αξίες των πλοίων κατανεμήθηκαν στις γεωγραφικές δραστηριότητες ανάλογα με το χρόνο εκμετάλλευσης κάθε πλοίου στις γραμμές εσωτερικού και εξωτερικού. Οποιαδήποτε περαιτέρω κατανομή θα ήταν αυθαίρετη δεδομένου ότι τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού από τα οποία προκύπτουν τα έσοδα και τα κόστη του Ομίλου είναι κοινά και δεν μπορούν να διαχωριστούν σε τομείς. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 111 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 5. Κόστος πωληθέντων Το κόστος πωληθέντων που εμφανίζεται στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις των χρήσε- ων 2020 και 2019 αναλύεται ως εξής: Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Κόστος μισθοδοσίας & λοιπές παροχές προσωπικού Καύσιμα, λιπαντικά και αναλώσεις υλικών Ασφάλιστρα, έξοδα λιμένων και υδροληψία Επισκευές & συντηρήσεις, ναυλώσεις και λοιπά λειτουργικά έξοδα Αποσβέσεις 6. Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 27.591 45.696 11.161 32.937 59.608 11.410 26.463 39.098 10.812 32.117 51.300 11.094 14.568 10.665 109.681 19.254 10.426 133.635 13.265 10.267 99.905 18.423 10.017 122.951 Έξοδα διοίκησης / διάθεσης Τα έξοδα διοίκησης για τις χρήσεις 2020 και 2019 αναλύονται παρακάτω: Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Κόστος μισθοδοσίας και λοιπά έξοδα προσωπικού Λοιπά έξοδα διοίκησης Αποσβέσεις 5.141 2.514 187 7.842 6.249 3.063 177 9.489 Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 4.924 2.010 184 7.118 6.047 2.492 172 8.711 Αντίστοιχα, τα έξοδα διάθεσης αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Κόστος μισθοδοσίας και λοιπά έξοδα προσωπικού Προμήθειες πωλήσεων Λοιπά έξοδα διάθεσης Αποσβέσεις 3.081 5.299 2.651 444 11.475 3.750 7.768 3.530 421 15.469 Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 2.635 4.930 1.526 319 9.410 3.313 7.238 2.012 305 12.868 Στο «κόστος μισθοδοσίας» διοίκησης και διάθεσης περιλαμβάνεται και η πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (βλ. σχετικά σημείωση 23 «Παροχές στους εργαζόμενους»). 7. Άλλα έσοδα / έξοδα Τα άλλα έσοδα που παρουσιάζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Μη- τρικής αναλύονται ως εξής: ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 112 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Παροχή υπηρεσιών σε τρίτους, ενοίκια, προμήθειες και λοιπά πρόσθετα έσοδα πωλήσεων Έσοδα από claims και κατάπτωση ρητρών Επιχορηγήσεις και λοιπά έσοδα 418 237 1.263 1.918 668 224 779 1.671 Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 841 228 1.132 2.201 1.126 224 754 2.104 Αντίστοιχα, τα άλλα έξοδα αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Προβλέψεις (επισφαλείς απαιτήσεις και λοιπές) Λοιπά έξοδα 8. 1.258 536 1.794 1.559 731 2.290 Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 1.184 510 1.694 1.545 664 2.209 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα και έσοδα του Ομίλου και της Μητρικής αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Χρεωστικοί τόκοι δανείων Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα Χρεωστικές συναλλαγματικές διαφορές 7.685 1.681 9.366 7.473 1.867 194 9.534 7.680 1.663 9.343 7.473 1.853 194 9.520 Πιστωτικοί τόκοι Πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές 35 384 419 51 4 55 1 384 385 1 4 5 Στα λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα, εκτός των προμηθειών και των λοιπών εξόδων τραπεζών, περιλαμβάνεται το χρηματοοικονομικό κόστος που απορρέει από τις χρηματοδοτικές μισθώσεις πλοίων της Εταιρείας (leasing) και τις λειτουργικές μισθώσεις (ΔΠΧΑ 16) συνολικού ποσού € 439 χιλ. για τον Όμιλο και € 435 χιλ. για την Εταιρεία, το χρηματοοικονομικό κόστος του μέρους του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου (Μ.Ο.Δ.) στα ίδια κεφάλαια ποσού € 248 χιλ., καθώς και οι τόκοι των φορολογικών ρυθμίσεων και το χρηματοοικονομικό κόστος της αναλογιστικής μελέτης. Δεν υπήρξαν κόστη δανεισμού που να κεφαλαιοποιήθηκαν μέσα στη χρήση. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 113 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 9. Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες Tα αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Κέρδη / (ζημιές) πώλησης και αποτίμησης χρηματοοικονομικών στοιχείων στην εύλογη αξία Κέρδη / (ζημιές) από πωλήσεις παγίων στοιχείων Λοιπά κέρδη / (ζημιές) (45) (71) (116) 88 1 89 Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 (42) (71) (113) 82 1 83 Κατά την αποτίμηση των χρεογράφων (εισηγμένων στο Χ.Α. και μη) του εμπορικού χαρτοφυλακίου του Ομίλου, βάσει της τρέχουσας αξίας τους στις 31.12.2020, προέκυψαν ζημιές ύψους € 45 χιλ., έναντι κερδών € 88 χιλ. στις 31.12.2019. Από τον έλεγχο απομείωσης (impairment test) της αξίας των πλοίων του Ομίλου που γίνεται στο τέλος κάθε χρήσης, στις 31.12.2020 δεν προέκυψε ανάγκη για απομείωση. Στα λοιπά κέρδη / (ζημιές) του Ομίλου περιλαμβάνεται κέρδος € 1.920 χιλ. που προέκυψε από διαγραφή διμερούς δανείου της Μητρικής στις 30.06.2020 σε συνδυασμό με τη μεταβολή των όρων μίσθωσης και τη νέα σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης πλοίου (βλ. σημείωση 21 «Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις»), καθώς και ζημιά € 1.991 χιλ. που προέκυψε από τη διευθέτηση των δικαστικών εξόδων της διαδικασίας διαιτησίας κατά της εταιρείας «ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Α.Ν.Ε.» (βλ. σημείωση 31 «Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / απαιτήσεις - επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές»). 10. Αποτελέσματα επιμέτρησης επενδύσεων σε συνδεδεμένες Η Εταιρεία αποτιμά τις επενδύσεις της σε θυγατρικές και συγγενείς με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Κατά την αποτίμηση των επενδύσεων σε συνδεδεμένες στις 31.12.2020 προέκυψε κέρδος € 482 χιλ. έναντι € 695 χιλ. στις 31.12.2019. Σχετικά με τα «αποτελέσματα επιμέτρησης επενδύσεων σε συνδεδεμένες» στην ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων βλ. σημείωση 13 «Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς». 11. Άλλες προβλέψεις Στις «Άλλες προβλέψεις» της κατάστασης συνολικών εισοδημάτων της προηγούμενης χρήσης, συνολικού ποσού € 817 χιλ., περιλαμβανόταν πρόβλεψη (έξοδο) για μη είσπραξη εκπιπτόμενου ποσού ασφαλιστικής αποζημίωσης πλοίου, καθώς και έσοδο από αχρησιμοποίητες προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 114 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 12. Πάγια περιουσιακά στοιχεία / Επενδύσεις σε ακίνητα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Οι πίνακες κίνησης των ενσώματων παγίων στοιχείων παρουσιάζονται παρακάτω: Ο Όμιλος Πλοία Οικόπεδα Λοιπός & κτίρια εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλ. Δικαιώμ. χρήσης Σύνολο Αξία κτήσης 01.01.19 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.19 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Μεταφορές Αναπροσαρμογές Αξία κτήσης 31.12.20 460.359 1.348 (8.689) 453.018 11.863 (13.301) 1.141 452.721 18.453 172 18.625 100 157 18.882 14.084 60 (287) 13.857 204 (61) 14.000 1.310 1.310 501 (1.298) 513 1.003 1.003 26 1.029 492.896 3.893 (8.976) 487.813 12.668 (13.362) 26 487.145 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.19 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης Σωρευμένες αποσβέσεις 31.12.19 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης Αναπροσαρμογές Σωρευμένες αποσβέσεις 31.12.20 196.728 10.018 (7.730) 199.016 10.267 (4.539) 204.744 5.592 346 5.938 358 6.296 12.087 399 (287) 12.199 384 (47) 12.536 - 208 208 230 (127) 311 214.407 10.970 (8.017) 217.360 11.239 (4.586) (127) 223.886 Αναπόσβεστη αξία 31.12.19 Αναπόσβεστη αξία 31.12.20 254.002 247.977 12.687 12.586 1.658 1.464 1.310 513 796 719 270.453 263.259 Οικόπεδα Λοιπός & κτίρια εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλ. Δικαιώμ. χρήσης Σύνολο Η Εταιρεία Πλοία Αξία κτήσης 01.01.19 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.19 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Μεταφορές Αναπροσαρμογές Αξία κτήσης 31.12.20 454.208 1.348 455.556 11.863 (13.301) 1.141 455.259 12.374 12 12.386 12.386 2.155 11 (10) 2.156 23 2.179 1.141 1.141 (1.141) - 763 763 26 789 468.737 3.275 (10) 472.002 11.886 (13.301) 26 470.613 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.19 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης Σωρευμένες αποσβέσεις 31.12.19 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης Αναπροσαρμογές Σωρευμένες αποσβέσεις 31.12.20 191.536 10.018 201.554 10.267 (4.539) 207.282 4.683 266 4.949 267 5.216 2.080 30 (10) 2.100 34 2.134 - 127 127 146 (127) 146 198.299 10.441 (10) 208.731 10.714 (4.539) (127) 214.779 Αναπόσβεστη αξία 31.12.19 Αναπόσβεστη αξία 31.12.20 254.002 247.977 7.437 7.170 56 45 1.141 - 635 643 263.271 255.834 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 115 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Πλοία με συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Η Μητρική έχει συνάψει δύο συμβάσεις μακροχρόνιων ναυλώσεων πλοίων με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες αναγνωρίστηκαν ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Ως εκ τούτου, τα εν λόγω πλοία στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία. Η αναπόσβεστη αξία τους στις 31.12.2020 ανέρχεται σε € 40,3 εκατ. έναντι € 38,6 εκατ. στις 31.12.2019, ενώ η τρέχουσα αξία τους βάσει εκτιμήσεων ανεξάρτητων οίκων εμπειρογνωμόνων ανέρχεται σε € 42,5 εκατ. Στις μειώσεις και τις προσθήκες πλοίων της χρήσης περιλαμβάνεται, αντίστοιχα, η αποαναγνώριση και η αξία νέας σύμβασης μακροχρόνιας ναύλωσης με δικαίωμα αγοράς του πλοίου «ΚΥΔΩΝ» λόγω μεταβολής των όρων μίσθωσης και διαδοχής στο πρόσωπο του εκμισθωτή. Η νέα σύμβαση, όπως και η προηγούμενη, αναγνωρίστηκε ως χρηματοδοτική μίσθωση. Αναφορικά με τη σύμβαση μακροχρόνιας ναύλωσης με δικαίωμα αγοράς του πλοίου «ΑΣΤΕΡΙΩΝ II» η οποία έληγε στις 31.03.2021, σημειώνεται ότι το Δεκέμβριο του 2020 συμφωνήθηκε μεταξύ της Εταιρείας και της πλοιοκτήτριας η παράταση της διάρκειάς της έως τις 31.10.2021, με αντίστοιχη παράταση της δυνατότητας άσκησης του δικαιώματος αγοράς ανά μήνα έως και τη λήξη της νέας συμβατικής διάρκειας. Δικαιώματα χρήσης Ο Όμιλος εφάρμοσε για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» στην προηγούμενη χρήση, αναγνω- ρίζοντας κατά την ημερομηνία αρχικής εφαρμογής (01.01.2019) περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού που αφορούν σε κτίρια και εξοπλισμό, ως δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων (Rights οf Use) ποσού € 1.003 χιλ. και ισόποσες υποχρεώσεις από μισθώσεις. Αντίστοιχα, η Εταιρεία αναγνώρισε δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων που αφορούν σε κτίρια ποσού € 763 χιλ. και ισόποσες υποχρεώσεις από μισθώσεις. Στη χρήση 2020, λόγω μεταβολής όρων των σχετικών συμβάσεων μίσθωσης (π.χ. διάρκεια μισθώσεων) και των κρατικών μέτρων υποχρεωτικής μείωσης των μισθωμάτων λόγω COVID-19, έγιναν αναπροσαρμογές στην αξία κτήσης και τις αποσβέσεις των δικαιωμάτων χρήσης με αρνητική επίδραση € 101 χιλ. στην αναπόσβεστη αξία των δικαιωμάτων χρήσης. Για τις αποσβέσεις των δικαιωμάτων χρήσης, τις σχετικές καταβολές και το προεξοφλητικό επιτόκιο βλ. σημείωση 30 «Δεσμεύσεις και συμβατικές υποχρεώσεις». Επενδύσεις σε ακίνητα Στις «Επενδύσεις σε ακίνητα» περιλαμβάνονται ιδιόκτητα γραφεία της Μητρικής τα οποία είναι εκ- μισθωμένα, καθώς και η αξία οικοπέδων θυγατρικών τα οποία βρίσκονται εκτός παραγωγικού κυκλώματος και κατέχονται με σκοπό την κεφαλαιακή τους ενίσχυση. Τα έσοδα από την εκμίσθωση των γραφείων της Μητρικής για τη χρήση 2020 ανήλθαν σε € 27 χιλ., όπως και στην προηγούμενη χρήση, ενώ δεν πραγματοποιήθηκαν σχετικά έξοδα εκτός από αποσβέσεις. Η κίνηση των «επενδύσεων σε ακίνητα» του Ομίλου και της Εταιρείας παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 116 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Αξία κτήσης 01.01.19 Προσθήκες / (μειώσεις) χρήσης Αξία κτήσης 31.12.19 Προσθήκες / (μειώσεις) χρήσης Αξία κτήσης 31.12.20 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.19 Αποσβέσεις χρήσης Σωρευμένες αποσβέσεις 31.12.19 Αποσβέσεις χρήσης Σωρευμένες αποσβέσεις 31.12.20 Αναπόσβεστη αξία 31.12.19 Αναπόσβεστη αξία 31.12.20 Ο Όμιλος Η Εταιρεία 2.036 2.036 2.036 961 961 961 278 5 283 5 288 278 5 283 5 288 1.753 1.748 678 672 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Το σύνολο των άυλων παγίων στοιχείων αφορά σε λογισμικά προγράμματα του Ομίλου η κίνηση των οποίων για τις χρήσεις 2020 και 2019 είχε ως εξής: Αξία κτήσης 01.01 Προσθήκες χρήσης Αξία κτήσης 31.12 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01 Αποσβέσεις χρήσης Σωρευμένες αποσβέσεις 31.12 Αναπόσβεστη αξία 31.12 2020 2019 2.407 2.407 2.139 51 2.190 2.407 2.407 2.091 48 2.139 217 268 Δεν συνέτρεξε λόγος απομείωσης της αξίας των άυλων παγίων στοιχείων. Εύλογες αξίες πλοίων - Έλεγχος απομείωσης Όπως αναφέρεται στη σημείωση 3 vii, ο Όμιλος προβαίνει σε αποτιμήσεις της αξίας των πλοίων στο τέλος κάθε χρήσης λαμβάνοντας εκτιμήσεις ανεξάρτητων οίκων εμπειρογνωμόνων, ώστε να προσδιοριστούν οι τρέχουσες αξίες τους. Όπου διαπιστωθεί ότι η λογιστική αξία ενός πλοίου υπερβαίνει την τρέχουσα, προσδιορίζεται η αξία χρήσης (value in use) μονάδας ταμειακών ροών του εν λόγω πλοίου. Με βάση τις σχετικές αποτιμήσεις στις 31.12.2020 οι τρέχουσες αξίες των ιδιόκτητων πλοίων της Εταιρείας (εξαιρουμένων των δύο πλοίων τα οποία έχουν αναγνωριστεί στα ενσώματα πάγια με συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης) ανέρχονταν συνολικά σε € 210,3 εκατ. έναντι € 207,7 εκατ. των αντίστοιχων λογιστικών αξιών. Ωστόσο, σε ένα πλοίο για το οποίο η καθαρή λογιστική του αξία στο τέλος της χρήσης 2020 υπολειπόταν της τρέχουσας, ως ανακτήσιμο ποσό χρησιμοποιήθηκε η αξία χρήσης του και δεν προέκυψε ανάγκη απομείωσης. Οι προβλέψεις των ταμειακών ροών βασίζονται σε εγκεκριμένους από τη διοίκηση προϋπολογισμούς που καλύπτουν την ωφέλιμη ζωή των πλοίων. Επιπλέον πραγματοποιήθηκε ανάλυση ευαισθη- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 117 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ σίας για τις βασικές υποθέσεις του μοντέλου (προεξοφλητικά επιτόκια, EBITDA και υπολειμματικές αξίες) ώστε να εξεταστεί η επάρκεια του περιθωρίου αξίας. Το αποτέλεσμα της ανάλυσης ευαισθησίας ήταν ότι το ανακτήσιμο ποσό υπερβαίνει τη λογιστική αξία. Το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό της αξίας χρήσης ήταν το μετά φόρου μέσο σταθμικό κόστος κεφαλαίου το οποίο ανήλθε σε 5,5%. Το αντίστοιχο προεξοφλητικό επιτόκιο για τη συγκρίσιμη χρήση ήταν 5,1%. Επιχορηγήσεις παγίων η Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των επιχορηγήσεων παγίων του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε € 451 χιλ. εκ των οποίων € 444 χιλ. εμφανίζονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις και € 7 χιλ. περιλαμβάνονται στις λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Η κίνηση των επιχορηγήσεων παγίων για τις χρήσεις 2020 και 2019 είχε ως εξής: Αρχικό υπόλοιπο (μακροπρ. & βραχυπρ. υποχρεώσεις) Μεταφορές στα πάγια Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Αναπόσβεστο υπόλοιπο επιχορηγήσεων Μεταφορά στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις παγίων στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2020 2019 457 521 (64) 457 (6) 451 (6) 451 (7) 444 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου υφίστανται τα ακόλουθα βάρη: α) α’ προτιμώμενες ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων € 343,8 εκατ., β) β’ προτιμώμενες ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων € 285,9 εκατ. και γ) προσημειώσεις επί των ακινήτων ποσού € 15,1 εκατ. και ενέχυρα επί των μηχανημάτων (των θυγατρικών «ΕΤΑΝΑΠ» και «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ») ποσού € 2,5 εκατ. Τα ανωτέρω βάρη υφίστανται σε ασφάλεια δανειακών υποχρεώσεων το συνολικό ύψος των οποίων κατά την 31.12.2020 ανέρχεται σε € 247,1 εκατ. Αποσβέσεις παγίων Οι αποσβέσεις που λογίσθηκαν ως δαπάνες στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν επιμεριστεί ως εξής: Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Κόστος πωληθέντων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης 10.665 187 444 11.296 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 10.425 177 421 11.023 Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 10.267 184 319 10.770 10.018 172 304 10.494 118 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 13. Συμμετοχές σε θυγατρικές & συγγενείς Η Εταιρεία, εφαρμόζοντας την τροποποίηση του ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις», αποτίμησε τις επενδύσεις της σε θυγατρικές και συγγενείς με τη μέθοδο της καθαρής θέσης στις ατομικές χρηματοοικονομικές της καταστάσεις. Θυγατρικές Οι συμμετοχές της Μητρικής σε θυγατρικές εταιρείες με τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής και τις μεταβολές τους αναφέρονται στη σημείωση 1. Οι αξίες των συμμετοχών στις θυγατρικές που παρουσιάζονται στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας έχουν ως εξής: Εταιρεία ΕΤΑΝΑΠ Α.Ε. ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε. 31.12.20 31.12.19 6.054 578 6.632 5.779 569 6.348 Οι αξίες συμμετοχής της Μητρικής στις ανωτέρω θυγατρικές είναι προσαυξημένες σε σχέση με την προηγούμενη χρήση με το μέρος των συνολικών εσόδων της χρήσης που της αντιστοιχούν και μειωμένες με τα εισπραχθέντα μερίσματα. Για τις αξίες συμμετοχής στις θυγατρικές «ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.» και «ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ Ν.Ε.» έχει γίνει ολική απομείωση σε προηγούμενες χρήσεις. Συγγενείς Η αξία της συμμετοχής στη συγγενή «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» στις ατομικές και ενοποιημένες χρη- ματοοικονομικές καταστάσεις στις 31.12.2020 ανέρχεται σε € 2.232 χιλ., έναντι € 2.196 χιλ. στις 31.12.2019, και είναι προσαυξημένη σε σχέση με την προηγούμενη χρήση με το μέρος των συνολικών εσόδων της χρήσης που αντιστοιχούν στον Όμιλο. Τα βασικά μεγέθη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της συγγενούς «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» για τη χρήση 2020 έχουν ως εξής: Σύνολο ενεργητικού μείον: Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 8.802 (4.247) 4.555 Σύνολο κύκλου εργασιών Κέρδη χρήσης προ φόρων Κέρδη χρήσης μετά φόρων 2.149 102 65 Η «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» δεν προέβη σε διανομή μερίσματος μέσα στη χρήση 2020. Τα «αποτελέσματα επιμέτρησης επενδύσεων σε συνδεδεμένες» στην ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων ποσού € 36 χιλ. αντιπροσωπεύουν τη συμμετοχή του Ομίλου στα συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους της συγγενούς για τη χρήση 2020. Το αντίστοιχο ποσό για την προηγούμενη χρήση 2019 ανερχόταν σε € 101 χιλ. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 119 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 14. Αποθέματα Τα αποθέματα στις 31.12.2020 και 31.12.2019 αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Καύσιμα και λιπαντικά Εμπορεύματα, προϊόντα, α’ και βοηθητικές ύλες, υλικά και είδη συσκευασίας Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 1.484 1.844 1.372 1.740 1.205 2.689 1.312 3.156 225 1.597 307 2.047 Επί των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας δεν υφίστανται βάρη και δεν συνέτρεξε περίπτωση απομείωσης της αξίας τους. 15. Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Στις εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνονται τα κάτωθι: Πελάτες (ανοιχτά υπόλοιπα) Επιταγές και γραμμάτια Μείον: πρόβλεψη απομείωσης απαιτήσεων Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 44.887 32.508 77.395 (46.474) 30.921 44.846 30.269 75.115 (45.063) 30.052 44.811 34.701 79.512 (45.311) 34.201 45.111 32.125 77.236 (43.954) 33.282 Κατά τον έλεγχο απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων στις 31.12.2020 προέκυψε ανάγκη για επιπλέον πρόβλεψη απομείωσης απαιτήσεων, σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 9, συνολικού ποσού € 1.108 χιλ. για την Εταιρεία και € 1.182 χιλ. για τον Όμιλο. Οι αντίστοιχες προβλέψεις για τη χρήση 2019 ήταν € 1.478 χιλ. για την Εταιρεία και € 1.492 χιλ. για τον Όμιλο. Οι σωρευμένες προβλέψεις στις 31.12.2020 κρίνονται επαρκείς για να καλύψουν τις απώλειες κατά τη ρευστοποίηση των εισπρακτέων λογαριασμών. Σημειώνεται ότι σημαντικό μέρος των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου καλύπτεται με εγγυήσεις που έχει λάβει (βλ. σημείωση 31 «Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / απαιτήσεις»). Η κίνηση του λογαριασμού των προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις για τη χρήση 2020 έχει ως εξής: Αρχικό υπόλοιπο Πρόσθετη πρόβλεψη στα αποτελέσματα Χρησιμοποίηση πρόβλεψης Ο Όμιλος Η Εταιρεία 45.311 1.182 (19) 46.474 43.954 1.109 45.063 Η πιστωτική πολιτική του Ομίλου όσον αφορά στις εμπορικές απαιτήσεις κυμαίνεται, κατά περίπτωση, από 2 έως 4 μήνες. Η χρονική ενηλικίωση των απαιτήσεων από πελάτες έχει ως εξής: ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 120 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Πλήρως εξυπηρετούμενες απαιτήσεις Σε καθυστέρηση και μη απομειωμένες: < 90 ημέρες 90 – 180 ημέρες > 180 ημέρες Απομειωμένες απαιτήσεις Ο Όμιλος Η Εταιρεία 25.511 24.949 2.218 1.552 1.639 30.920 46.474 77.394 1.966 1.513 1.623 30.051 45.063 75.114 Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας στις 31.12.2020 και 31.12.2019 αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Λοιπές απαιτήσεις από το δημόσιο Προκαταβολές σε προμηθευτές Έσοδα εισπρακτέα & έξοδα επόμ. χρήσεων Διάφοροι χρεώστες 462 483 1.539 937 3.421 681 424 1.430 3.326 5.861 Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 120 441 1.529 953 3.043 401 1.427 3.331 5.159 Όλες οι παραπάνω απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσμες και, ως εκ τούτου, δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 16. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων που παρουσιάζονται στις συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Μετοχές εταιρειών εισηγμένων στο Χ.Α. Λοιπές επενδύσεις 110 2.655 2.765 148 2.711 2.859 Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 103 1.724 1.827 139 1.728 1.867 Στις «λοιπές επενδύσεις» του Ομίλου περιλαμβάνονται, κυρίως, μερίδια σε συνεταιριστικές τράπεζες και μετοχές μη εισηγμένων εταιρειών. 17. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Η ανάλυση των ταμειακών διαθεσίμων έχει ως εξής: ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 121 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Διαθέσιμα στο ταμείο Τραπεζικές καταθέσεις 136 11.285 11.421 Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 546 7.952 8.498 121 3.284 3.405 498 1.521 2.019 Το μεγαλύτερο μέρος των ταμειακών διαθεσίμων του Ομίλου είναι σε ευρώ. 18. Μετοχικό κεφάλαιο / Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Μετοχικό κεφάλαιο Τον Αύγουστο του 2020 ολοκληρώθηκε η διαδικασία μετατροπής μέρους του ομολογιακού δανείου (Μ.Ο.Δ.) της Μητρικής σε κοινές μετοχές. Με τη μετατροπή των εν λόγω ομολογιών επήλθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά το ποσό των € 10.843.999,50 με την έκδοση 36.146.665 νέων κοινών μετά ψήφου μετοχών. Κατόπιν των ανωτέρω, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον στο ποσό των € 67.440.467,10 διαιρούμενο σε 224.801.557 κοινές και προνομιούχες ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας € 0,30 η κάθε μία. Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Η διαφορά που έχει προκύψει από την έκδοση μετοχών σε τιμή υπέρ το άρτιο στις 31.12.2020 α- νέρχεται σε € 599 χιλ. έναντι € 745 χιλ. στις 31.12.2019 και δεν μπορεί να διατεθεί για πληρωμή μερισμάτων ή ποσοστών. Μπορεί, ωστόσο, είτε να κεφαλαιοποιηθεί, είτε να συμψηφισθεί προς απόσβεση ζημιών, εκτός αν υπάρχουν αποθεματικά ή άλλα κονδύλια τα οποία κατά το νόμο μπορούν να χρησιμοποιηθούν για συμψηφισμό των ζημιών αυτών. Η διαφορά υπέρ το άρτιο στις 31.12.2020 είναι μειωμένη κατά € 146 χιλ. σε σχέση με την προηγούμενη χρήση λόγω των εξόδων της αύξησης κεφαλαίου που προέκυψαν από την προαναφερθείσα μετατροπή μέρους του ομολογιακού δανείου της Μητρικής. 19. Αποθεματικά η Τα αποθεματικά κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά καταστατικού Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποθεματικό μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου Λοιπά αποθεματικά Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 312 225 1.676 282 225 2.135 972 972 526 20.875 23.614 2.079 20.416 25.137 526 20.520 22.018 2.079 20.520 23.571 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 122 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Τακτικό αποθεματικό Σύμφωνα με την ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται να παρακρατούν από τα κέρδη κάθε χρήσης ποσοστό 5% και να σχηματίζουν τακτικό αποθεματικό έως ότου αυτό να φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας το παραπάνω ποσοστό ανέρχεται σε 10%. Η διανομή του τακτικού αποθεματικού απαγορεύεται. Αποθεματικά καταστατικού Αφορούν σε προαιρετικό σχηματισμό επιπλέον αποθεματικού από τα καθαρά κέρδη κάθε χρήσης σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας. Αποθεματικά εύλογης αξίας (καθαρά από το σχετικό αναβαλλόμενο φόρο) Πρόκειται για αποθεματικά επανεκτίμησης των οικοπέδων στην εύλογη αξία τους όπως αυτή προσ- διορίζεται από ανεξάρτητο εκτιμητή. Στην προηγούμενη χρήση έγινε προσαρμογή της αξίας του αποθεματικού κατά € 14 χιλ. για τον Όμιλο και € 8 χιλ. για την Εταιρεία λόγω της μεταβολής του φορολογικού συντελεστή υπολογισμού της αναβαλλόμενης φορολογίας. Αποθεματικό μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου (Μ.Ο.Δ.) Το 2017 έγινε αναδιάρθρωση του μακροπρόθεσμου δανεισμού της Μητρικής όπου, μεταξύ άλλων, είχε συναφθεί ομολογιακό δάνειο, τμήμα του οποίου είναι μετατρέψιμο σε μετοχές υπό προϋποθέσεις. Σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ΔΛΠ 32 και δεδομένου ότι το εν λόγω δάνειο συνιστούσε σύνθετο χρηματοοικονομικό μέσο, ποσό € 2.079 χιλ. αναγνωρίστηκε στην καθαρή θέση ως «αποθεματικό μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου». Μετά την προαναφερθείσα κεφαλαιοποίηση μέρους του ομολογιακού δανείου, τον Αύγουστο του 2020, έγινε αναπροσαρμογή (μείωση) του εν λόγω αποθεματικού κατά € 1.553 χιλ. με αντίστοιχη προσαρμογή (αύξηση) του υπολοίπου εις νέο κατά € 1.042 χιλ. και του υπολοίπου του ομολογιακού δανείου κατά € 511 χιλ. Λοιπά αποθεματικά Στα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνονται, κυρίως, αποθεματικά από ειδικώς φορολογημένα έσοδα τα οποία υπόκεινται σε φορολόγηση σε περίπτωση διανομής τους, αλλά λόγω των σωρευμένων ζημιών δεν πρόκειται να διανεμηθούν και, ως εκ τούτου, δεν λογιστικοποιήθηκαν οι σχετικοί αναβαλλόμενοι φόροι. Στην προηγούμενη χρήση, βάσει της εγκυκλίου «Ε. 2021/2019 Διευκρινίσεις σχετικά με την εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 62 του νόμου 4389/2016», είχε γίνει μεταφορά από τα «αποτελέσματα εις νέο» στα «λοιπά αποθεματικά» ποσού € 15.501 χιλ. που αφορούσε σε απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα από διαγραφή κεφαλαιοποιημένων τόκων δανείων που πραγματοποιήθηκε στη χρήση 2017. 20. Αποτελέσματα εις νέο Η κίνηση του λογαριασμού «αποτελεσμάτων εις νέο» για τον Όμιλο και την Εταιρεία κατά τη διάρ- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 123 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ κεια της χρήσης 2020 είχε ως εξής: Αρχικό υπόλοιπο Καθαρά αποτελέσματα χρήσης 2020 Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού Μεταφορά από αποθεματικό Μ.Ο.Δ. Υπόλοιπο εις νέο τέλους χρήσης Ο Όμιλος Η Εταιρεία (91.685) (15.066) 16 (29) 1.042 (105.722) (86.338) (14.728) 19 1.042 (100.005) 21. Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμος δανεισμός Από τις 31.12.2018 στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Μητρικής έχει γίνει αναταξινό- μηση των μακροπρόθεσμων δανείων στις βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις, σύμφωνα με την παράγραφο 74 του ΔΛΠ 1. Βάσει των σχετικών συμβάσεων, η μη εξυπηρέτηση των δανειακών υποχρεώσεων συνιστά μη τήρηση των όρων, γεγονός που συνεπάγεται την υποχρέωση της Εταιρείας για πλήρη αποπληρωμή των δανείων. Τα εν λόγω μακροπρόθεσμα δάνεια της Μητρικής, συνολικού αρχικού ποσού € 264,5 εκατ., συνάφθηκαν το Μάρτιο του 2017, με κυμαινόμενο επιτόκιο (Euribor πλέον περιθωρίου), με διάρκεια 7 έτη και τελική ημερομηνία αποπληρωμής την 31η Δεκεμβρίου 2023 και αναλύονταν ως εξής: - Ομολογιακό δάνειο με συνασπισμό τραπεζών συνολικού ποσού € 219,9 εκατ. (τμήμα του οποίου που ανερχόταν σε € 22,0 εκατ. ως μετατρέψιμο υπό προϋποθέσεις). - Διμερές δάνειο ποσού € 44,6 εκατ. Σημειώνεται ότι, όπως προαναφέρθηκε, τον Αύγουστο του 2020 ολοκληρώθηκε η διαδικασία μετατροπής μέρους του ανωτέρω ομολογιακού δανείου (Μ.Ο.Δ.) σε κοινές μετοχές. Με τη μετατροπή των εν λόγω ομολογιών επήλθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό των € 10,8 εκατ. με την έκδοση 36.146.665 νέων κοινών μετά ψήφου μετοχών ονομαστικής αξίας € 0,30 η κάθε μία. Για τα παραπάνω δάνεια έχουν παρασχεθεί εμπράγματες εγγυήσεις (ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων, εκχώρηση προϊόντος ασφαλιστικής αποζημίωσης κ.λπ.) υπέρ των δανειστών. Σύμφωνα με τους όρους των συμβάσεων η Εταιρεία έχει τη δυνατότητα πρόωρης αποπληρωμής των δανείων αυτών χωρίς καμία επιβάρυνση. Στις δανειακές συμβάσεις προβλέπονται περιπτώσεις καταγγελίας οι οποίες, μεταξύ άλλων, περιλαμβάνουν μη εμπρόθεσμη καταβολή πληρωμών και μη συμμόρφωση με τις γενικές και οικονομικές διασφαλίσεις που έχουν παρασχεθεί. Επίσης, στις συμβάσεις περιέχονται οικονομικές ρήτρες οι οποίες, μεταξύ άλλων, περιλαμβάνουν προϋποθέσεις διατήρησης ελάχιστης αναλογίας του δανεισμού προς τις εμπράγματες εξασφαλίσεις. Επιπλέον, η Εταιρεία έχει παράσχει συγκεκριμένες εξασφαλίσεις αναφορικά με τη συμμόρφωσή της με νόμους και κανονισμούς, τη διατήρηση της φύσης της επιχειρηματικής δραστηριότητας, με περιβαλλοντικά ζητήματα και με το καθεστώς ασφαλιστικής κάλυψης. Εκτός των ανωτέρω δανείων, υφίστατο και διμερές δάνειο της Μητρικής που συνάφθηκε το 2014, ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 124 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ το υπόλοιπο του οποίου στις 31.12.2019 ανερχόταν σε € 2,6 εκατ. και διαγράφηκε στη χρήση 2020 σε συνδυασμό με τη μεταβολή των όρων μίσθωσης και τη διαδοχή στο πρόσωπο του εκμισθωτή του πλοίου «ΚΥΔΩΝ» και τη νέα σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης του πλοίου. Το τελικό αποτέλεσμα από την ανωτέρω διαγραφή και τη μεταβολή των όρων μίσθωσης ανήλθε σε κέρδος € 1,9 εκατ. το οποίο περιλαμβάνεται στα αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες της χρήσης 2020. Τα υπόλοιπα των ανωτέρω δανείων που εμφανίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης αποτιμήθηκαν στην ονομαστική τους αξία η οποία δεν διαφέρει ουσιωδώς από την εύλογη αξία τους. Το μέσο πραγματικό κόστος του μακροπρόθεσμου δανεισμού της Εταιρείας για τη χρήση 2020 ανήλθε σε 2,85% έναντι 2,81% το 2019. Το σύνολο των τόκων των μακροπρόθεσμων δανείων της Εταιρείας για τις χρήσεις 2020 και 2019 ανήλθε σε € 7.204 χιλ. και € 7.006 χιλ., αντίστοιχα. Βραχυπρόθεσμος δανεισμός Στις «βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις» του Ομίλου στις 31.12.2020 συνολικού ποσού € 252,9 εκατ., έναντι € 258,7 εκατ. στις 31.12.2019, περιλαμβάνεται το σύνολο των μακροπρόθεσμων δανείων (ομολογιακό και διμερές) της Εταιρείας που έχουν αναταξινομηθεί και δεν εξυπηρετούνται (βλ. προηγούμενη παράγραφο), συνολικού ποσού € 245,0 εκατ. Επίσης, η Εταιρεία έχει συνάψει συμβάσεις ανοικτών αλληλόχρεων λογαριασμών σε ευρώ κυμαινόμενου επιτοκίου (Euribor πλέον περιθωρίου) οι οποίοι έχουν χορηγηθεί από τις τράπεζες, κυρίως, με εκχώρηση επιταγών εισπρακτέων σε εγγύηση των ανωτέρω χορηγήσεων. Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων που αφορά στους αλληλόχρεους λογαριασμούς του Ομίλου και της Εταιρείας στις 31.12.2020 ανέρχεται σε € 7.830 χιλ. έναντι € 8.510 χιλ. στις 31.12.2019. Το συνολικό ποσό των τόκων των βραχυπρόθεσμων δανείων (αλληλόχρεων λογαριασμών) για τις χρήσεις 2020 και 2019 ανήλθε σε € 477 χιλ. και € 466 χιλ., αντίστοιχα. Συμφωνία ταμειακών ροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Βάσει του τροποποιημένου ΔΛΠ 7 απαιτείται η γνωστοποίηση των μεταβολών στις χρηματοοικονο- μικές υποχρεώσεις της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης, συμπεριλαμβανομένων των μεταβολών που προκύπτουν από τις χρηματοδοτικές δραστηριότητες της κατάστασης ταμειακών ροών, καθώς και των μη ταμειακών μεταβολών. Η σχετική συμφωνία για τον Όμιλο έχει ως εξής: Υπόλοιπο Ταμεια- Επίδραση Κεφαλαι- Λοιπές Υπόλοιπο 31.12.19 κές ροές Μ.Ο.Δ. οποίηση κινήσεις 31.12.20 - - - - - - Βραχυπρόθεσμα δάνεια 258.708 (336) 759 (10.844) 4.575 252.862 Χρηματοδ/κές μισθώσεις 14.636 (3.573) - - 2.917 13.980 799 (206) - - 163 756 274.143 (4.115) 759 (10.844) 7.655 267.598 Μακροπρόθεσμα δάνεια Λειτουργικές μισθώσεις Σύνολο ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 125 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Οι «λοιπές κινήσεις» των βραχυπρόθεσμων δανείων αφορούν κατά € 7,2 εκατ. σε οφειλόμενους τόκους του 2020 που προσαύξησαν τις δανειακές υποχρεώσεις και κατά € 2,6 εκατ. στην προαναφερθείσα διαγραφή διμερούς δανείου της Μητρικής. Αντίστοιχα, οι «λοιπές κινήσεις» των χρηματοδοτικών μισθώσεων αφορούν, κυρίως, στη μεταβολή των όρων μίσθωσης σύμβασης μακροχρόνιας ναύλωσης πλοίου. Τέλος, ποσό € 0,5 εκατ. που εμφανίζεται στην κατάσταση ταμειακών ροών του Ομίλου ως εισροή από «εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια» αφορά σε είσπραξη επιστρεπτέας προκαταβολής θυγατρικής εταιρείας. 22. Αναβαλλόμενοι φόροι και φόρος εισοδήματος Η Μητρική Εταιρεία και οι θυγατρικές της που δραστηριοποιούνται στη ναυτιλία δεν υπόκεινται σε φορολογία εισοδήματος για τα κέρδη που προκύπτουν από την εκμετάλλευση των πλοίων τους. Ως φόρος εισοδήματος θεωρείται αυτός του νόμου 27/1975 (φόρος βάσει των κόρων ολικής χωρητικότητας των πλοίων). Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της Μητρικής και των ενοποιούμενων θυγατρικών εταιρειών παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρεία ΑΝΕΚ Α.Ε. ΕΤΑΝΑΠ Α.Ε. ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε. ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ Ν.Ε. Ανέλεγκτες χρήσεις 2015 - 2020 2015 - 2020 Από τη χρήση 2011 και μετά οι ανώνυμες εταιρείες του Ομίλου υπάγονται στο φορολογικό έλεγχο των ορκωτών ελεγκτών - λογιστών βάσει των διατάξεων του άρθρου 82 του νόμου 2238/94 και του άρα θρου 65 του νόμου 4174/13. Τα φορολογικά πιστοποιητικά των ορκωτών ελεγκτών - λογιστών για τον έλεγχο των χρήσεων 2011 - 2019 χορηγήθηκαν χωρίς τη διατύπωση επιφύλαξης. Η οριστικοποίηση των παραπάνω ελέγχων διενεργείται σύμφωνα με την ΠΟΛ 1034/2016. Ο έλεγχος για τη χρήση 2020 βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31.12.2020. Ωστόσο, δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις. Σημειώνεται ότι στις αρχές του 2020 ολοκληρώθηκε από τη φορολογική διοίκηση ο φορολογικός έλεγχος των χρήσεων 2016 και 2017 για τη Μητρική από τον οποίο προέκυψαν φορολογικές διαφορές και προσαυξήσεις συνολικού ποσού € 53 χιλ. οι οποίες καλύπτονταν από σχετικές προβλέψεις. Οι εταιρείες του Ομίλου έχουν σχηματίσει προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν κατά το μελλοντικό φορολογικό κλείσιμο των ανέλεγκτων χρήσεων. Οι σωρευμένες προβλέψεις για φορολογικές διαφορές προηγούμενων χρήσεων ανέρχονται σε € 291 χιλ. για την Εταιρεία και σε € 345 χιλ. για τον Όμιλο. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 126 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Ο φόρος εισοδήματος που εμφανίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων για τις χρήσεις 2020 και 2019 για την Εταιρεία και τον Όμιλο αναλύεται ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Φόρος εισοδ. επί των φορολογητέων αποτελεσμάτων Φόρος ν. 27/1975 επί κ.ο.χ. πλοίων Αναβαλλόμενοι φόροι προσωρινών διαφορών Διαφορά λόγω μεταβολής φορολογικού συντελεστή 463 200 3 666 586 200 (3) (27) 756 Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 200 (2) 198 200 (1) (4) 195 Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος έχουν λογισθεί επί των διαφορών λογιστικών και φορολογικών βάσεων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων των θυγατρικών που εμπίπτουν στο κανονικό καθεστώς φορολογίας εισοδήματος, καθώς και επί διαφορών λογιστικών και φορολογικών βάσεων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της Μητρικής οι οποίες (διαφορές) αναμένεται να έχουν φορολογική επίδραση κατά τον αντιλογισμό ή την τακτοποίησή τους. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές με τους οποίους αναμένεται να γίνει η τακτοποίηση των απαιτήσεων και υποχρεώσεων στο μέλλον. Στο τέλος της προηγούμενης χρήσης ο Όμιλος υπολόγισε την αναβαλλόμενη φορολογία με βάση το συντελεστή φορολογίας 24% που ισχύει από το 2019 και εφεξής. Η επανεκτίμηση των αναβαλλόμενων φόρων με βάση τη μείωση του φορολογικού συντελεστή είχε ως αποτέλεσμα να ωφεληθούν τα αποτελέσματα της χρήσης 2019 κατά € 27 χιλ. για τον Όμιλο και € 4 χιλ. για την Εταιρεία, καθώς και τα λοιπά συνολικά εισοδήματα της χρήσης 2019 κατά € 26 χιλ. για τον Όμιλο και € 8 χιλ. για την Εταιρεία. Το υπόλοιπο των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων του Ομίλου στις 31.12.2020 ανέρχεται σε € 1.058 χιλ. (€ 293 χιλ. για τη Μητρική) και προέρχεται, κατά κύριο λόγο, από τις αποτιμήσεις των οικοπέδων και των κτιρίων στην εύλογή τους αξία, δεδομένου ότι το κέρδος που θα προκύψει σε ενδεχόμενη πώλησή τους πιθανόν θα φορολογηθεί με βάση τις γενικές διατάξεις της φορολογίας εισοδήματος. Επίσης, το υπόλοιπο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων του Ομίλου στις 31.12.2020 ύψους € 245 χιλ. προέρχεται, κατά κύριο λόγο, από προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις θυγατρικών εταιρειών. 23. Παροχές στους εργαζόμενους / Λοιπές προβλέψεις Κόστος μισθοδοσίας Ο Όμιλος στις 31.12.2020 απασχολούσε ως πληρώματα πλοίων και προσωπικό ξηράς, συνολικά, 670 άτομα. Το κόστος μισθοδοσίας των εργαζομένων που περιλαμβάνεται στα αποτελέσματα των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων αναλύεται ως εξής: ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 127 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Μισθοί και ημερομίσθια Λοιπές παροχές προσωπικού Εργοδοτικές εισφορές σε ασφαλιστικά ταμεία Αποζημιώσεις Πλέον: υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών εργαζομένων στα αποτελέσματα Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 31.629 1.100 2.946 35.675 36.920 1.157 4.791 17 42.885 30.158 1.084 2.685 33.927 35.767 1.144 4.510 17 41.438 160 35.835 88 42.973 116 34.043 76 41.514 Οι βραχυχρόνιες παροχές προς τα διοικητικά στελέχη αναφέρονται παρακάτω (σημείωση 29 «Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη»). Αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Οι υποχρεώσεις του Ομίλου για αποζημίωση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης προσδιορίζο- νται με βάση αναλογιστική μελέτη από ανεξάρτητη εταιρεία αναλογιστών. Οι πίνακες που ακολουθούν εμφανίζουν τη σύνθεση της καθαρής δαπάνης για την υποχρέωση που καταχωρήθηκε στα αποτελέσματα των χρήσεων 2020 και 2019 καθώς και την κίνηση των σχετικών λογαριασμών των υποχρεώσεων για αποζημίωση προσωπικού. Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης για αποζημιώσεις προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία έχει ως ακολούθως: Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσης Επίδραση παύσης θυγατρικής από ενοποίηση Παροχές που πληρώθηκαν Πρόβλεψη αναγνωρισμένη στα αποτελέσματα Πρόβλεψη αναγνωρισμένη στην καθαρή θέση Καθαρή υποχρέωση τέλους χρήσης 2.766 (70) 160 (6) 2.850 2.445 (9) (17) 88 259 2.766 Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 2.605 (39) 116 (19) 2.663 2.301 (17) 76 245 2.605 31.12.15 Οι επιπλέον προβλέψεις που σχηματίστηκαν κατά τη διάρκεια της χρήσης για αποζημίωση προσωπικού περιλαμβάνονται, κυρίως, στα έξοδα διοίκησης και διάθεσης. Η παραπάνω σωρευμένη πρόβλεψη αφορά στους εργαζομένους του Ομίλου εκτός από τα πληρώματα πλοίων για τα οποία η υφιστάμενη νομοθεσία αναφέρει ότι δεν σωρεύουν δικαιώματα αποζημίωσης σε περίπτωση αποχώρησης λόγω απόλυσης ή συνταξιοδότησης. Τα ποσά που καταχωρήθηκαν στα αποτελέσματα είναι τα παρακάτω: Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Χρηματοοικονομικό κόστος Τερματικές παροχές Κόστος προϋπηρεσίας λόγω τροποποιήσεων Καθαρό έξοδο χρήσης 68 23 23 46 160 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 69 39 (45) 25 88 Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 45 21 23 27 116 59 37 (45) 25 76 128 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Σύμφωνα με το αναθεωρημένο ΔΛΠ 19, τα αναλογιστικά αποτελέσματα που προκύπτουν από τον επαναϋπολογισμό της παρούσας αξίας δέσμευσης καθορισμένων παροχών και της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων αναγνωρίζονται πλέον στην καθαρή θέση. Η κίνηση των αναλογιστικών αποτελεσμάτων στην καθαρή θέση έχει ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές έναρξης χρήσης Επίδραση από παύση ενοποίησης θυγατρικής Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές που καταχωρήθηκαν στη χρήση Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές τέλους χρήσης Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 (920) - (1.231) 52 (860) - (1.105) - (6) (926) 259 (920) (19) (879) 245 (860) Οι βασικές παραδοχές της αναλογιστικής μελέτης είναι οι εξής: Μέσος ετήσιος ρυθμός μακροχρόνιας αύξησης πληθωρισμού .............. 1,7% Προεξοφλητικό επιτόκιο .......................................................................... 0,8% Μέση ετήσια μακροχρόνια αύξηση μισθολογίου …………… ...................... 1,7% Μέση αναμενόμενη διάρκεια αποπληρωμής παροχών…………………. 13,99 έτη Τα αποτελέσματα της αποτίμησης εξαρτώνται από τις υποθέσεις εκπόνησης της αναλογιστικής μελέτης. Παρακάτω αναλύεται η επίδραση των μεταβολών στις σημαντικές αναλογιστικές παραδοχές (ανάλυση ευαισθησίας): - Η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης μεγαλύτερου κατά 0,5% θα είχε ως αποτέλεσμα η υποχρέωση συνταξιοδοτικών παροχών προσωπικού να ήταν μικρότερη κατά 6%, ενώ η ακριβώς αντίρροπη κίνηση, δηλαδή η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης μικρότερου κατά 0,5% θα είχε ως αποτέλεσμα η υποχρέωση να ήταν μεγαλύτερη κατά 6%. - Αντίστοιχα, η χρήση μεγαλύτερης μέσης ετήσιας μακροχρόνιας αύξησης μισθολογίου κατά 0,5% θα είχε ως αποτέλεσμα η υποχρέωση συνταξιοδοτικών παροχών προσωπικού να ήταν μεγαλύτερη κατά 6% ενώ η ακριβώς αντίρροπη κίνηση, θα είχε ως αποτέλεσμα η υποχρέωση να ήταν μικρότερη κατά 5%. Λοιπές προβλέψεις Οι λοιπές προβλέψεις του Ομίλου στις 31.12.2020 ύψους € 2.146 χιλ. (€ 2.086 χιλ. για την Εταιρεία) αφορούν σε προβλέψεις για φορολογικές διαφορές προηγούμενων χρήσεων ποσού € 345 χιλ., για επιβαρύνσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ποσού € 1.463 χιλ. και για μη είσπραξη εκπιπτόμενου ποσού ασφαλιστικής αποζημίωσης πλοίων ύψους € 338 χιλ. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 129 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 24. Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Η Μητρική έχει συνάψει δύο συμβάσεις μακροχρόνιων ναυλώσεων πλοίων, με δικαίωμα αγοράς, οι οποίες αναγνωρίστηκαν ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Ως εκ τούτου, τα εν λόγω πλοία στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία. Η συνολική υποχρέωση που απορρέει από τις σχετικές συμβάσεις στις 31.12.2020 ανέρχεται σε € 14,0 εκατ. (έναντι € 14,6 εκατ. στο τέλος της προηγούμενης χρήσης) εκ των οποίων ποσό € 9,1 εκατ. εμφανίζεται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Η χρονική κατανομή των υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης στις 31.12.2020 έχει ως εξής: Εντός του επόμενου έτους 4.859 Από το 2ο έως και το 5ο έτος 9.121 Μετά το 5ο έτος Σύνολο 13.980 Επίσης, στη σημείωση 30 «Δεσμεύσεις και συμβατικές υποχρεώσεις» γίνεται παρουσίαση της κατανομής των μελλοντικών πληρωτέων μισθωμάτων που αφορούν στις εν λόγω χρηματοδοτικές μισθώσεις. 25. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Στις λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου στις 31.12.2020 συνολικού ποσού € 1,9 εκατ., έναντι € 2,2 εκατ. στις 31.12.2019, περιλαμβάνονται ρυθμισμένες φορολογικές υποχρεώσεις της Μητρικής (βάσει του ν. 4321/2015), ποσού € 0,7 εκατ., η εξόφληση των οποίων εκτείνεται πέραν του ενός έτους, καθώς και υποχρεώσεις ποσού € 0,7 εκατ. που προέκυψαν από την αναγνώριση περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού ως δικαιώματα χρήσης ακινήτων και εξοπλισμού κατά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16. Επίσης, ποσό € 0,5 εκατ. αφορά στο αναπόσβεστο κόστος επιστρεπτέας προκαταβολής θυγατρικής εταιρείας. 26. Υποχρεώσεις σε προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Στις εμπορικές υποχρεώσεις περιλαμβάνονται τα κάτωθι: Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες 26.710 3.546 30.256 34.404 2.083 36.487 Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 25.675 3.410 29.085 33.875 1.903 35.778 Αντίστοιχα, οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 130 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Υποχρεώσεις σε φόρους και ασφαλιστικούς οργανισμούς Προκαταβολές πελατών Αποδοχές προσωπικού και πιστωτές διάφοροι Δεδουλευμένα έξοδα Έσοδα επόμενων χρήσεων 9.830 244 4.270 194 4.727 19.265 6.560 693 2.539 246 2.999 13.037 Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 9.129 4 4.043 172 4.664 18.012 5.476 424 2.587 208 2.940 11.635 Όλες οι παραπάνω υποχρεώσεις είναι βραχυπρόθεσμες και, ως εκ τούτου, δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Όπως προαναφέρθηκε στη σημείωση 25, το μακροπρόθεσμο μέρος των ρυθμισμένων φορολογικών υποχρεώσεων εμφανίζεται στις «λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις». Η αύξηση των υποχρεώσεων σε φόρους και ασφαλιστικούς οργανισμούς οφείλεται στην αναστολή των πληρωμών τους μέχρι τις 31.12.2021 όπου και αναμένεται να ενταχθούν σε πρόγραμμα ρύθμισης, στο πλαίσιο των κρατικών μέτρων ελάφρυνσης των επιχειρήσεων που πλήττονται από την πανδημία. Στα έσοδα επόμενων χρήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου περιλαμβάνεται ποσό € 268 χιλ. που αφορά σε αναβαλλόμενα έσοδα από την εφαρμογή προγράμματος πιστότητας πελατών. 27. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της Μητρικής με το σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης. Για τον υπολογισμό των απομειωμένων κερδών ανά μετοχή λήφθηκαν υπόψη οι δυνητικοί τίτλοι από το μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο της Μητρικής σύμφωνα με τους σχετικούς όρους έκδοσής του, καθώς και τα οριζόμενα στο ΔΛΠ 33. Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους που αναλογούν στους μετόχους της Μητρικής Σταθμισμένος αριθμός μετοχών (15.066) Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 2.577 (14.727) 2.656 203.716.002 188.654.892 203.716.002 188.654.892 Βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (€) (0,0740) 0,0137 (0,0723) 0,0141 Απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (€) (0,0740) 0,0119 (0,0723) 0,0122 Οι εν δυνάμει μετοχές που προκύπτουν από το μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο οδηγούν σε αύξηση των κερδών / (μείωση των ζημιών) ανά μετοχή με αποτέλεσμα, βάσει του ΔΛΠ 33 παρ. 41 – 44, να μην θεωρείται ότι επιφέρει απομείωση σε αυτά (antidilution effect). Ως εκ τούτου, τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή για τη χρήση 2020 ισούνται με τα απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 131 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 28. Μερίσματα Σύμφωνα με τις διατάξεις της ελληνικής εμπορικής νομοθεσίας, οι εταιρείες είναι υποχρεωμένες να διανέμουν κάθε έτος πρώτο μέρισμα που να αντιστοιχεί τουλάχιστον στο 35% των κερδών μετά φόρων και μετά το σχηματισμό του τακτικού αποθεματικού. Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία 80% του εκπροσωπουμένου στη Γενική Συνέλευση κεφαλαίου. Για τη χρήση 2020 η Εταιρεία δεν δύναται να διανείμει μέρισμα. 29. Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα υπόλοιπα (απαιτήσεις / υποχρεώσεις) με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το η ΔΛΠ 24, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 έχουν ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.20 31.12.19 Απαιτήσεις από: - θυγατρικές - συγγενείς - λοιπά συνδεόμενα μέρη - διευθυντικά στελέχη & μέλη Δ.Σ. Υποχρεώσεις σε: - θυγατρικές - συγγενείς - λοιπά συνδεόμενα μέρη - διευθυντικά στελέχη & μέλη Δ.Σ. Η Εταιρεία 31.12.20 31.12.19 14.580 14.580 15.680 15.680 5.176 14.144 19.320 4.726 15.680 20.406 99.519 8 99.527 422 24 446 99.518 8 99.526 554 422 7 983 Οι αγορές και οι πωλήσεις με τα συνδεδεμένα μέρη για τις χρήσεις 2020 και 2019 έχουν ως εξής: Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Αγορές αγαθών & υπηρεσιών από: - θυγατρικές - συγγενείς - λοιπά συνδεόμενα μέρη Πωλήσεις υπηρεσιών σε: - θυγατρικές - συγγενείς - λοιπά συνδεόμενα μέρη Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 266 3.238 3.504 264 264 66 265 3.237 3.568 133 261 394 1 1 2 8 8 7.049 1 7.050 8.144 8 8.152 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 132 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Σημειώνεται ότι στα «λοιπά συνδεόμενα μέρη» από τη χρήση 2020 περιλαμβάνεται και ο όμιλος της ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ λόγω της ένταξης της ΑΝΕΚ στο χαρτοφυλάκιο των συγγενών εταιρειών του ομίλου της Τράπεζας. Η τιμολόγηση των συναλλαγών μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου έγινε με τους συνήθεις εμπορικούς όρους της αγοράς. Οι ανωτέρω συναλλαγές, καθώς και τα ενδοεταιρικά μερίσματα και οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντικών στελεχών όπως αναφέρονται παρακάτω, είναι αυτές που ορίζονται κατά την έννοια του ΔΛΠ 24. Ενδοεταιρικά μερίσματα Στη χρήση 2020 η Μητρική εισέπραξε μέρισμα από τη θυγατρική «ΕΤΑΝΑΠ» ποσού € 163 χιλ. όπως και στη χρήση 2019. Αμοιβές μελών Δ.Σ. και στελεχών Οι μικτές αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντικών στελεχών για τις χρήσεις 2020 και 2019 αφορούν σε βραχυπρόθεσμες παροχές και αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. Μη εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. Διευθυντικά στελέχη 692 14 911 1.617 699 13 902 1.614 Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 409 14 911 1.334 409 13 902 1.324 Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. εγκρίνονται από την τακτική Γενική Συνέλευση. Κατά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν υπήρχαν προγράμματα προαίρεσης αγοράς μετοχών για τα μέλη του Δ.Σ. και τα στελέχη, ούτε άλλες παροχές που να εξαρτώνται από την αξία των μετοχών. Αμοιβές ορκωτών ελεγκτών Οι αμοιβές που χρεώθηκαν από τους ορκωτούς ελεγκτές στη χρήση 2020 για τον υποχρεωτικό έλεγ- χο των ετήσιων λογαριασμών και το φορολογικό έλεγχο σε επίπεδο Ομίλου ανήλθαν σε € 208 χιλ., ενώ δεν παρασχέθηκαν άλλες υπηρεσίες. 30. Δεσμεύσεις και συμβατικές υποχρεώσεις Μισθώσεις (εκτός χρηματοδοτικών) Με την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16, ο Όμιλος στις 31.12.2019 αναγνώρισε στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις υποχρεώσεις που αφορούσαν σε μισθώσεις που κατά το παρελθόν είχαν ταξινομηθεί ως λειη τουργικές μισθώσεις σύμφωνα με το ΔΛΠ 17. Την 31 Δεκεμβρίου 2020 οι εταιρείες του Ομίλου είχαν συμφωνίες μίσθωσης που αφορούσαν, κυρίως, στην ενοικίαση κτιρίων και λήγουν σε διάφορες ημερομηΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 133 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ νίες έως και το 2027. Τα έξοδα ενοικίασης του Ομίλου που περιλαμβάνονται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων της χρήσης 2020 ανέρχονται σε € 38 χιλ. και αφορούν σε ενοίκια βραχυπρόθεσμων μισθώσεων ακινήτων και εξοπλισμού, ενώ το 2019 ήταν € 73 χιλ. Τα μισθώματα που καταβλήθηκαν στη χρήση 2020 και έχουν κεφαλαιοποιηθεί βάσει του ΔΠΧΑ 16 αφορούν, κυρίως, σε ακίνητα και ανέρχονται σε € 132 χιλ. για την Εταιρεία και σε € 206 χιλ. για τον Όμιλο, ενώ οι σχετικές αποσβέσεις που έχουν βαρύνει την κατάσταση συνολικών εισοδημάτων ανέρχονται σε € 146 χιλ. για την Εταιρεία και σε € 229 χιλ. για τον Όμιλο. Το προεξοφλητικό επιτόκιο για τον υπολογισμό των υποχρεώσεων από μισθώσεις ανήλθε σε 4,5%. η Τα ελάχιστα μελλοντικά πληρωτέα μισθώματα ενοικίασης κτιρίων την 31 Δεκεμβρίου 2020, βάσει μη ακυρώσιμων συμβολαίων λειτουργικής μίσθωσης έχουν ως εξής: Εντός του επόμενου έτους 201 Από το 2ο έως και το 5ο έτος 495 Μετά το 5ο έτος 158 Σύνολο 854 Χρηματοδοτικές μισθώσεις Η Μητρική, όπως προαναφέρθηκε στη σημείωση 24, έχει συνάψει συμφωνίες χρηματοδοτικής μί- σθωσης για δύο πλοία. Τα μελλοντικά πληρωτέα μισθώματα, πλέον των δικαιωμάτων εξαγοράς στη λήξη των μισθώσεων, βάσει των σχετικών συμβάσεων έχουν ως εξής: Εντός του επόμενου έτους 5.166 Από το 2ο έως και το 5ο έτος 9.690 Μετά το 5ο έτος Σύνολο 14.856 Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Δεν υπάρχουν κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις της Εταιρείας ή του Ομίλου στις 31.12.2020. Λοιπές δεσμεύσεις Υφίστανται δεσμεύσεις σε εταιρείες του Ομίλου που έχουν υπαχθεί σε επιχορηγούμενα από το ελ- ληνικό δημόσιο επενδυτικά σχέδια, καθώς και σε υποχρεώσεις που προκύπτουν από συμβάσεις ανάθεσης δημόσιας υπηρεσίας σε επιδοτούμενες άγονες γραμμές (εγγυητικές επιστολές κ.λπ.). 31. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / απαιτήσεις - επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Επιδικίες Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή άλλες υποθέσεις που θα μπορούσαν να έχουν σημαντικές επιπτώσεις στην οικονομική κατάσταση του Ομίλου εκτός αυτών για τις οποίες έχουν ήδη σχηΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 134 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ ματιστεί σχετικές προβλέψεις ποσού € 1.463 χιλ. στις 31.12.2020. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / απαιτήσεις Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις του Ομίλου στις 31.12.2020 που προκύπτουν στο πλαίσιο της συνή- θους δραστηριότητάς του, αφορούν σε εγγυήσεις που έχει παράσχει για εξασφάλιση υποχρεώσεων και καλής εκτέλεσης έργων οι οποίες ανέρχονται σε € 1.327 χιλ. Αντίστοιχα, έχει λάβει εγγυήσεις για εξασφάλιση απαιτήσεων ύψους € 1.969 χιλ. Επίσης, όπως αναφέρθηκε προηγουμένως στη σημείωση 22 «Αναβαλλόμενοι φόροι και φόροι εισοδήματος», οι φορολογικές υποχρεώσεις των εταιρειών του Ομίλου για ορισμένες χρήσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές, αλλά έχουν διενεργηθεί οι απαραίτητες προβλέψεις για ενδεχόμενους πρόσθετους φόρους. Τέλος, όσον αφορά στα εμπράγματα βάρη του Ομίλου βλ. σχετική ανάλυση στη σημείωση 12 «Πάγια περιουσιακά στοιχεία / Επενδύσεις σε ακίνητα». Υπόθεση «NORMAN ATLANTIC» Αναφορικά με την εξέλιξη της υπόθεσης του συμβάντος της πυρκαγιάς στο ναυλωμένο από την Ε- ταιρεία πλοίο «NORMAN ATLANTIC» το Δεκέμβριο του 2014 (βλ. σημείωση 29 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης για τη χρήση 2014), σημειώνεται ότι σε εξέλιξη βρίσκεται η ποινική δίκη για τη διερεύνηση του ατυχήματος ενώπιον του Ποινικού Δικαστηρίου του Μπάρι, η οποία εξελίσσεται με αργό ρυθμό λόγω της πανδημίας COVID-19. Στην εν λόγω διαδικασία εμπλέκεται, πέραν των μελών της διοίκησης και των μελών πληρώματος, η ίδια η Εταιρεία ως νομική οντότητα και ως προς τούτο αναμένεται η εξέλιξη της υπόθεσης και η εξέταση κρίσιμων νομικών ζητημάτων από το Δικαστήριο, προκειμένου να διαφανεί αν υφίσταται η πιθανότητα επιβολής διοικητικού προστίμου και το ενδεχόμενο οικονομικής επιβάρυνσης της Εταιρείας εξ αυτής της διαδικασίας. Αναφορικά με την Ελληνική Δικαιοδοσία, ολοκληρωθείσας τον Ιανουάριο του 2021 της πρωτόδικης δίκης ενώπιον του Τριμελούς Πλημμελειοδικείου Πειραιά, αναμένεται η έκδοση τελεσίδικης απόφασης επί της ασκηθείσας εφέσεως εντός του τρέχοντος έτους. Το εν λόγω συμβάν επέφερε την έγερση σημαντικού αριθμού αξιώσεων, το μεγαλύτερο ποσοστό εκ των οποίων έχει ήδη συμβιβαστεί εξωδικαστικά, ενώ ταυτόχρονα εκκρεμεί η εξέταση αστικών αξιώσεων που έχουν κατατεθεί από ζημιωθέντες ενώπιον των αρμοδίων Ελληνικών και Ιταλικών Δικαστηρίων κατά της Εταιρείας, της πλοιοκτήτριας και της εφοπλίστριας του πλοίου. Οι αποζημιώσεις και τα δικαστικά έξοδα που προκύπτουν καλύπτονται στο σύνολό τους από διεθνή αλληλοασφαλιστικό συνεταιρισμό με τον οποίο η Εταιρεία είχε συνάψει ασφαλιστική κάλυψη αστικής ευθύνης ναυλωτή (Protection & Indemnity) και νομικής προστασίας (FD&D). Ως εκ τούτου, δεν αναμένεται επιβάρυνση των αποτελεσμάτων της Εταιρείας εκ της αποζημιωτικής διαδικασίας των ζημιωθέντων του ατυχήματος. Διαδικασία διαιτησίας κατά της εταιρείας «ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Α.Ν.Ε.» Κατόπιν της εκδόσεως της απόφασης του διαιτητικού δικαστηρίου του Λονδίνου -η οποία απέρριψε τόσο την αγωγή (claim) της Εταιρείας κατά της εταιρείας «ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Α.Ν.Ε.» (βλ. σημείωση 29 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης 2014), όσο και την ανταγωγή (counterclaim) της «ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Α.Ν.Ε.» κατά της Εταιρείας- τα διάδικα μέρη ολοκλήρωσαν εξωδικαστικώς τη διαδικασία διευθέτησης των ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 135 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ δικαστικών εξόδων και προέκυψε επιβάρυνση ποσού € 1,9 εκατ. η οποία περιλαμβάνεται στα αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες της χρήσης 2020. 32. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων Πιστωτικός κίνδυνος Στις υφιστάμενες οικονομικές συνθήκες, ο πιστωτικός κίνδυνος αντισυμβαλλόμενου είναι αυξημένος. Ο Όμιλος παρακολουθεί στενά τα υπόλοιπα των πελατών του μέσω των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου που εφαρμόζει και έχει ορίσει πιστωτικά όρια και συγκεκριμένους όρους πιστωτικής πολιτικής για όλες τις κατηγορίες πελατών. Όπου κρίνεται απαραίτητο, και με σκοπό την καλύτερη εξασφάλιση των πιστώσεων που χορηγούνται, λαμβάνονται επιπλέον εγγυήσεις. Το σωρευμένο ποσό προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις και αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές του Ομίλου ανέρχεται σε € 46,5 εκατ. το οποίο θεωρείται επαρκές έναντι του πιστωτικού κινδύνου, ενώ υπάρχει σημαντική διασπορά των απαιτήσεων. Παρά το γεγονός ότι υπάρχει συγκέντρωση απαιτήσεων από την Κοινοπραξία, ουσιαστικά πρόκειται για απαιτήσεις από πλήθος πελατών (πρακτορεία, αυτοκινητιστές κ.λπ.) που διακανονίζονται και εκκαθαρίζονται μέσω της Κοινοπραξίας (ως ειδικό σχήμα διαχείρισης) και, κατά συνέπεια, ο κίνδυνος συγκέντρωσης είναι περιορισμένος. Αναφορικά με τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, ο Όμιλος δεν διατρέχει κάποιο πιστωτικό κίνδυνο καθώς υπάρχει φυσική αντιστάθμιση κινδύνου, δεδομένου ότι με τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα με τα οποία συνεργάζεται υπάρχουν και δανειακές συμβάσεις. Η μέγιστη έκθεση όσον αφορά στον πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων αναλύεται ως εξής: Ο Όμιλος 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 30.921 3.421 11.421 45.763 34.201 5.861 8.498 48.560 Η Εταιρεία 01.01.2001.01.1931.12.20 31.12.19 30.052 3.043 3.405 36.500 33.282 5.159 2.019 40.460 Η χρονική ενηλικίωση των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων και η κίνηση των προβλέψεων απομείωσης παρατίθενται προηγουμένως στη σημείωση 15 «Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις». Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο ο Όμιλος ή η Εταιρεία να μην μπορέσουν να εκπληρώσουν τις χρηματοοικονομικές τους υποχρεώσεις και να διαταραχθεί η ομαλή λειτουργία τους. Λόγω της αναταξινόμησης του μακροπρόθεσμου δανεισμού στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, σύμφωνα με την παρ. 74 του ΔΛΠ 1, διαταράχθηκε η ισορροπία στο κεφάλαιο κίνησης της Εταιρείας και του Ομίλου. Τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου στις 31.12.2020 ανέρχονται σε € 11,4 εκατ. ενώ για την αποφυγή του ενδεχόμενου έλλειψης επαρκούς ρευστότητας, η διοίκηση του Ομίλου φροντίζει ώστε να υπάρχουν πάντα ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 136 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ διαθέσιμες τραπεζικές πιστώσεις για την κάλυψη έκτακτων αναγκών σε περιόδους χαμηλής ρευστότητας. Η Εταιρεία συντάσσει βραχυχρόνια και μακροχρόνια ταμειακά προγράμματα από τα οποία προκύπτουν εγκαίρως οι ταμειακές της ανάγκες. Η ληκτότητα των εμπορικών και των λοιπών υποχρεώσεων στις 31.12.2020 έχει ως εξής: Εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες 1 έτος και άνω 20.682 3.990 7.020 3.544 868 6.156 9.121 1.374 Εμπορικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές υποχρεώσεις Συναλλαγματικός κίνδυνος Τόσο η Εταιρεία όσο και ο Όμιλος δεν εκτίθενται σε ιδιαίτερο συναλλαγματικό κίνδυνο καθώς οι περισσότερες συναλλαγές με πελάτες και προμηθευτές εκτός Ελλάδος διενεργούνται με βάση το ευρώ. Περιορισμένος συναλλαγματικός κίνδυνος ενδεχομένως να δημιουργηθεί από την αξία των αγορών καυσίμων, ανταλλακτικών και λοιπών υλικών ή υπηρεσιών σε ξένο νόμισμα η οποία όμως δεν είναι σημαντική σε σχέση με το σύνολο των αγορών και δαπανών. Ανταγωνισμός Τα πλοία του Ομίλου της ΑΝΕΚ δραστηριοποιούνται σε γραμμές που επικρατεί έντονος ανταγωνισμός και ειδικότερα στις γραμμές που συνδέουν τον Πειραιά με την Κρήτη, καθώς και την Ελλάδα με την Ιταλία. Η προσπάθεια για διατήρηση και διεύρυνση των μεριδίων κάθε εταιρείας στις ως άνω αγορές, ενδέχεται να δημιουργήσει συνθήκες εντονότερου ανταγωνισμού με αντίκτυπο στα οικονομικά αποτελέσματά τους. Επιπλέον, ο Όμιλος, στο πλαίσιο των ναυτιλιακών δραστηριοτήτων του, προσπαθεί να βελτιστοποιεί την κατανομή των πλοίων ανά γραμμή, αξιολογεί την κερδοφορία των υφιστάμενων (αλλά και πιθανών νέων) γραμμών και τιμολογεί τις υπηρεσίες του σε ανταγωνιστικά επίπεδα. Τυχόν περαιτέρω όξυνση των συνθηκών ανταγωνισμού στις αγορές που δραστηριοποιείται ο Όμιλος ενδέχεται να έχει αρνητικές συνέπειες στην επιχειρηματική δραστηριότητα, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική του θέση. Κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων Η ΑΝΕΚ έχει συνάψει μακροπρόθεσμα κοινοπρακτικά και διμερή τραπεζικά δάνεια καθώς και συμβάσεις ανοικτών αλληλόχρεων λογαριασμών με διάφορες τράπεζες. Όλα τα ανωτέρω δάνεια εκτοκίζονται με επιτόκιο Euribor πλέον περιθωρίου. Ως εκ τούτου, η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη σε κίνδυνο διακύμανσης επιτοκίων, αφού σε περίπτωση ανόδου τους επιβαρύνεται με υψηλότερους χρεωστικούς τόκους. Η ευαισθησία της μεταβλητότητας των επιτοκίων των μακροπρόθεσμων δανείων επί των αποτελεσμάτων και των ιδίων κεφαλαίων για το 2020 είχε ως εξής: Μεταβλητότητα επιτοκίων ± 0,5% Επίδραση στα αποτελέσματα και στα ίδια κεφάλαια (-/+) € 1,25 εκατ. ± 1% (-/+) € 2,50 εκατ. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 137 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Κατά συνέπεια, ενδεχόμενη αύξηση στα επιτόκια αναμένεται να έχει ουσιωδώς δυσμενείς επιδράσεις στα λειτουργικά αποτελέσματα, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας. Κίνδυνος διακύμανσης τιμών καυσίμων Το κόστος των καυσίμων αποτελεί το βασικότερο λειτουργικό κόστος του Ομίλου με άμεση επίδραση στα αποτελέσματα κάθε περιόδου, συνεπώς η αύξηση των τιμών του πετρελαίου είναι ο σημαντικότερος κίνδυνος διαχρονικά που αντιμετωπίζει ο Όμιλος. Οι τιμές των καυσίμων διακανονίζονται σε ευρώ, αλλά εμμέσως επηρεάζονται από την ισοτιμία ευρώ / δολαρίου στη βάση της οποίας διαμορφώνονται οι διεθνείς τιμές. Η ευαισθησία των αποτελεσμάτων και των ιδίων κεφαλαίων του Ομίλου από μια μεταβολή του κόστους των καυσίμων ανά μετρικό τόνο -ceteris paribus- για το 2020 είχε ως εξής: Μεταβλητότητα τιμών καυσίμων ±5% / μετρικό τόνο Επίδραση στα αποτελέσματα και στα ίδια κεφάλαια (-/+) € 2,0 εκατ. ± 10% / μετρικό τόνο (-/+) € 4,0 εκατ. ± 20% / μετρικό τόνο (-/+) € 8,0 εκατ. Σύμφωνα με απόφαση της Επιτροπής Προστασίας Περιβάλλοντος του Διεθνούς Ναυτιλιακού Οργαη νισμού ΙΜΟ, από την 1 Ιανουαρίου 2020 όλα τα πλοία του Ομίλου χρησιμοποιούν καύσιμο μικτής περιεκτικότητας σε θείο 0,5%, γεγονός επιβαρυντικό για το κόστος καυσίμων. Ωστόσο, οι διεθνείς τιμές πετρελαίου το 2020 κυμάνθηκαν σε χαμηλότερα επίπεδα σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Το κόστος καυσίμων και λιπαντικών του Ομίλου για το 2020 αποτέλεσε το 37% του συνολικού κόστους πωληθέντων έναντι 39% το 2019. Το κόστος των καυσίμων αποτελεί το σημαντικότερο στοιχείο λειτουργικού κόστους του Ομίλου, επομένως η αύξηση της τιμής του πετρελαίου αποτελεί το σημαντικότερο κίνδυνο για τα χρηματοοικονομικά του αποτελέσματα. Κατά συνέπεια, ενδεχόμενη αύξηση στο κόστος καυσίμων αναμένεται να επιφέρει ουσιωδώς δυσμενείς επιδράσεις στα λειτουργικά αποτελέσματα, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαιουχικού κινδύνου Ο Όμιλος έχει ως κύριο στόχο την αποδοτική διαχείριση των κεφαλαίων του ώστε να διατηρηθεί η υψηλή πιστοληπτική του ικανότητα στην αγορά για χρηματοδότηση με ευνοϊκούς όρους με απώτερο σκοπό τη διασφάλιση της απρόσκοπτης λειτουργίας του στο μέλλον. Πολιτική του Ομίλου παραμένει η διατήρηση υψηλής φερεγγυότητας και στο πλαίσιο της προσαρμογής της κεφαλαιακής του διάρθρωσης ο Όμιλος δύναται να επιστρέψει κεφάλαιο στους μετόχους, να εκδώσει νέες μετοχές ή να εκποιήσει περιουσιακά στοιχεία για να μειώσει το δανεισμό. Ο Όμιλος παρακολουθεί την κεφαλαιακή του επάρκεια με βάση το συντελεστή μόχλευσης, ο οποίος υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ως «καθαρός δανεισμός» νοείται το σύνολο των δανειακών υποχρεώσεων (μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων) μετά την αφαίρεση των ταμειακών διαθεσίμων ενώ ως «συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια», λαμβάνεται το άθροισμα των ιδίων κεφαλαίων πλέον του καθαρού δανεισμού. Η διοίκηση στοχεύει στη διατήρηση του συντελεστή μόχλευσης σε όσο το δυνατόν χαμηλότερα επίπεδα. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 138 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 31.12.2020 31.12.2019 252.862 (11.421) 241.441 (935) 240.506 258.708 (8.498) 250.210 3.331 253.541 100,4% 98,7% Συνολικός δανεισμός Μείον: χρηματικά διαθέσιμα Καθαρός δανεισμός (α) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια (β) Συντελεστής μόχλευσης (α) / (β) Παρουσίαση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων - υποχρεώσεων ανά κατηγορία Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων μπορούν να κατηγοριοποιηθούν και ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία Σύνολο χρηματ/κών περιουσιακών στοιχείων Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 30.921 3.421 11.421 2.765 48.528 34.201 5.861 8.498 2.859 51.419 30.052 3.043 3.405 1.827 38.327 33.282 5.159 2.019 1.867 42.327 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρούμενες στο αναπόσβεστο κόστος Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 9.121 1.915 10.737 2.231 9.121 1.374 10.737 2.152 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρούμενες στο αναπόσβεστο κόστος Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις 252.862 4.859 39.749 258.708 3.899 42.379 252.862 4.859 37.402 258.708 3.899 40.366 Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων 308.506 317.954 305.618 315.862 Πανδημία κορωνοϊού COVID-19 Η εξάπλωση της πανδημίας COVID-19 συνεχίζεται και τους πρώτους μήνες του 2021 επηρεάζοντας το επιχειρησιακό περιβάλλον και την οικονομική δραστηριότητα. Ο κλάδος της επιβατηγού ναυτιλίας έχει πληγεί σε σημαντικό βαθμό λόγω των περιορισμών των μετακινήσεων και των μειωμένων πρωτοκόλλων επιβατών στα πλοία. Ενδεικτικά, το 2020 ο Όμιλος της ΑΝΕΚ διακίνησε κατά 52% λιγότερους επιβάτες και κατά 43% λιγότερα Ι.Χ. αυτοκίνητα σε σχέση με το 2019. Οι προοπτικές της οικονομίας για το 2021 έχουν βελτιωθεί λόγω της προόδου του εμβολιαστικού προγράμματος και της αναμενόμενης άρσης των περιορισμών στις μετακινήσεις κατά τη θερινή περίοδο όπου πραγματοποιούνται οι υψηλότερες πωλήσεις του Ομίλου. Ωστόσο, η αβεβαιότητα για το άμεσο μέλλον παραμένει, κυρίως λόγω των μεταλλάξεων του ιού. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 139 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Αναφορικά με την χρηματοοικονομική κατάσταση του Ομίλου, η εκτίμηση της διοίκησης είναι ότι η επίπτωση από την πανδημία στη δραστηριότητά του θα είναι σημαντική και το 2021, τουλάχιστον μέχρι την άρση των περιορισμών στις μετακινήσεις. Συμπερασματικά, στην παρούσα φάση δεν είναι εφικτό να γίνουν ασφαλείς προβλέψεις όσον αφορά στην εξέλιξη της πανδημίας και στις οριστικές συνέπειές της στη δραστηριότητα του Ομίλου για το 2021. Η διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και φροντίζει για την εφαρμογή των διαδικασιών και ιδίως τη λήψη των μέτρων και πολιτικών που κρίνονται σκόπιμα και αναγκαία, προκειμένου να διασφαλιστεί η επιχειρηματική συνέχεια και να περιοριστούν, κατά το μεγαλύτερο δυνατό βαθμό, οι αρνητικές συνέπειες. Συνοπτικά, η επίδραση της πανδημίας στη δραστηριότητα του Ομίλου αναλύεται ως εξής: Πωλήσεις / λειτουργική δραστηριότητα: Συνεχίζεται η αρνητική επίδραση στην κίνηση τόσο στην ακτοπλοΐα όσο και στις γραμμές της Αδριατικής για όσο διάστημα θα ισχύσουν οι περιορισμοί και τα μειωμένα πρωτόκολλα επιβατών στα πλοία. Ενδεικτικά, αναφέρεται ότι το α’ τρίμηνο του 2021 η μείωση στην κίνηση των επιβατών και των Ι.Χ., σε όλες τις γραμμές που δραστηριοποιείται ο Όμιλος, υπερβαίνει το 67% και το 32% αντίστοιχα. Ρευστότητα / κεφάλαιο κίνησης: Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει τα κρατικά μέτρα στήριξης με σκοπό την ενίσχυση της ρευστότητάς του (παράταση πληρωμής φόρων και εισφορών, αναστολές συμβάσεων, πρόγραμμα «Συν-εργασία» κ.λπ.). Εφοδιαστική αλυσίδα: Δεν έχουν διαπιστωθεί προβλήματα στην εφοδιαστική αλυσίδα του Ομίλου. Επιχειρησιακή συνέχεια: Η δραστηριότητα του Ομίλου συνεχίζεται κανονικά. Η διοίκηση παρακολουθεί τις εξελίξεις και αξιολογεί το επιχειρησιακό πλάνο και τις ανάγκες για τη λήψη νέων μέτρων που μπορεί να αφορούν στη συχνότητα των δρομολογίων, στον ανασχεδιασμό τους κ.λπ. Υγεία και ασφάλεια: Ο Όμιλος, με κύριο γνώμονα τη διασφάλιση της προστασίας των επιβατών και των ναυτικών στα πλοία, συμμορφώθηκε άμεσα και πλήρως με όλα τα απαιτούμενα μέτρα και οδηγίες από τους αρμόδιους φορείς κατά της εξάπλωσης της πανδημίας. Στο πλαίσιο αυτό, η ΑΝΕΚ έλαβε την εξειδικευμένη πιστοποίηση «Biosafety Trust» από τον Ιταλικό Νηογνώμονα RINA για τον αποτελεσματικό έλεγχο και την πρόληψη μετάδοσης στο εργασιακό πλαίσιο, αναπτύσσοντας συγκεκριμένες διαδικασίες και λαμβάνοντας επιπλέον μέτρα στα πλοία της, όπου υφίσταται η μεγαλύτερη έκθεση, καθώς και στα πρακτορεία της. Επίσης, καταρτίστηκε σχέδιο COVID-19 για τα πλοία σύμφωνα με τα νέα επιδημιολογικά δεδομένα, τις οδηγίες του Ε.Ο.Δ.Υ., του Παγκόσμιου Οργανισμού Υγείας και της σημαίας του πλοίου, ενώ τα πληρώματα και οι εργαζόμενοι εφοδιάστηκαν με ατομικά μέσα προστασίας σύμφωνα με την καθοδήγηση και τις οδηγίες των υγειονομικών αρχών. Τέλος δόθηκε προτεραιότητα στη σωστή εκπαίδευση και ευαισθητοποίηση του προσωπικού σχετικά με την αναγνώριση των σημείων και των συμπτωμάτων της λοίμωξης, τη γνώση των μέτρων πρόληψης, προφύλαξης και τις διαδικασίες που ακολουθούνται όταν ένας επιβάτης ή μέλος του πληρώματος εμφανίσει συμπτώματα λοίμωξης εν πλω. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 140 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ 33. Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλο- γης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων ανά τεχνική αποτίμησης σύμφωνα με το αναθεωρημένο ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: γνωστοποιήσεις»: Επίπεδο 1: Επενδύσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 2: Επενδύσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση μοντέλα αποτίμησης στα οποία όλα τα στοιχεία που επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία είναι βασισμένα (είτε άμεσα είτε έμμεσα) σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Επίπεδο 3: Επενδύσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση μοντέλα αποτίμησης στα οποία τα στοιχεία που επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία δεν είναι βασισμένα σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Ο Όμιλος, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΠΧΑ 13, στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς των χρηματοοικονομικών καταστάσεων διενεργεί τους απαιτούμενους υπολογισμούς αναφορικά με τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατέχονται από τον Όμιλο, η εύλογη αξία των οποίων στις 31.12.2020 ανέρχεται σε € 2.765 χιλ., αφορούν, κυρίως, σε μετοχές εισηγμένων και μη εταιρειών και μερίδια σε συνεταιριστικές τράπεζες και κατατάσσονται στο Επίπεδο 1. Η λογιστική αξία των ακόλουθων χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων θεωρείται ότι αποτελεί μία λογική προσέγγιση της εύλογης αξίας αυτών: Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. 34. Μεταγενέστερα γεγονότα ης Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα της 31 Δεκεμβρίου 2020 γεγονότα τα οποία θα επηρέαζαν ουσιωδώς τη χρηματοοικονομική θέση και τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας ή που θα έπρεπε να αναφερθούν στις σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 141 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ € ΕΚΤΟΣ ΕΑΝ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΑ Χανιά, 27 Απριλίου 2021 Ο Αντιπρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Α.Δ.Τ. ΑΑ 490648 Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης Α.Δ.Τ. Π 966572 Ο Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Στυλιανός Ι. Στάμος Α.Δ.Τ. AΜ 480641 Ιωάννης Ε. Σπανουδάκης Α.Μ. Αδείας ΟΕΕ 20599 Α’ τάξης ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 142 ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 A Ν Ω Ν Υ Μ Η Ν Α Υ Τ Ι Λ Ι Α Κ Η Ε Τ Α Ι Ρ Ε Ι Α Κ Ρ Η Τ Η Σ Α. Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 121557860000 Έδρα: Λεωφόρος Καραμανλή 148, Χανιά Στοιχεία και πληροφορίες της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. και του Ομίλου. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρεία, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της, όπου αναρτώνται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις, καθώς και η έκθεση ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Αρμόδια Υπηρεσία: Υπουργείο Ανάπτυξης και Επενδύσεων, Διεύθυνση Εταιρειών και Γ.Ε.Μ.Η. Διεύθυνση διαδικτύου Εταιρείας: www.anek.gr Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Κατσανεβάκης Γεώργιος (Πρόεδρος), Πρωτοπαπαδάκης Σπυρίδων (Αντιπρόεδρος), Βαρδινογιάννης Ιωάννης (Διευθύνων Σύμβουλος), Αρχοντάκης Γεώργιος (Αναπλ. Δ/νων Σύμβουλος), Αποστολάκης Eμμανουήλ (Μη Εκτελεστικό Μέλος), Γεωρβασάκης Μιχαήλ (Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ) (Μη Εκτελεστικό Μέλος), Μαλανδράκης Ιωάννης (Μη Εκτελεστικό Μέλος), Μαρακάκης Μιχαήλ (Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος), Μαρκαντωνάκης Αλέξανδρος (Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος), Φραγκιαδάκης Γεώργιος (Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος) Κύκλος εργασιών Ορκωτοί ελεγκτές: Διαμαντουλάκης Εμμανουήλ (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.: 13101) - Κολλύρης Νικόλαος (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.: 35591) Ελεγκτικές εταιρείες: GRANT THORNTON (Α.Μ. ΣΟΕΛ: 127), ΣΟΛ ΑΕ (Α.Μ. ΣΟΕΛ: 125) Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών: Με σύμφωνη γνώμη – Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ενοποιημένα στοιχεία 31.12.2020 31.12.2019 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 263.259 1.748 217 2.541 2.689 30.921 6.186 11.421 318.982 270.453 1.753 268 3.885 3.156 34.201 8.720 8.498 330.934 255.834 672 217 8.901 1.597 30.052 4.870 3.405 305.548 263.271 678 268 9.956 2.047 33.282 7.026 2.019 318.547 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (β) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις & λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) 67.440 (81.509) (14.069) 13.134 (935) 17.534 252.862 49.521 319.917 318.982 56.597 (65.804) (9.207) 12.538 3.331 19.371 258.708 49.524 327.603 330.934 67.440 (77.388) (9.948) (9.948) 15.537 252.862 47.097 315.496 305.548 56.597 (62.023) (5.426) (5.426) 17.852 258.708 47.413 323.973 318.547 173.891 109.986 157.039 14.771 (4.422) 40.256 14.679 10.081 (5.940) 34.088 12.404 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (13.449) 4.573 (14.529) 2.850 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) Ιδιοκτήτες μητρικής (14.115) (15.066) 3.817 2.577 (14.727) 2.656 - - Μη ελέγχουσες συμμετοχές Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Α) + (Β) Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 951 9 (14.106) (15.050) 944 1.240 (229) 3.588 2.342 1.246 19 (14.708) - (238) 2.418 - Βασικά κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή (σε ευρώ) Απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή (σε ευρώ) Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε ευρώ) (0,0740) (0,0740) - 0,0137 0,0119 - (0,0723) (0,0723) - 0,0141 0,0122 - 6.867 25.638 4.831 22.898 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) (Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) (Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσης (01.01.2020 και 01.01.2019, αντίστοιχα) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (μείον έξοδα) Διανεμηθέντα μερίσματα Λοιπές κινήσεις στα ίδια κεφάλαια Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης χρήσης (31.12.2020 και 31.12.2019, αντίστοιχα) Ενοποιημένα στοιχεία 31.12.2020 31.12.2019 3.331 (8.869) (14.106) 3.588 10.698 (347) (348) (511) 8.960 (935) 3.331 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 (5.426) (7.844) (14.708) 2.418 10.698 (512) (9.948) (5.426) ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Οι εταιρείες που περιλαμβάνονται στις ετήσιες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020, η έδρα τους, το ποσοστό συμμετοχής της Μητρικής, καθώς και οι μέθοδοι ενοποίησης, παρατίθενται αναλυτικά στη σημείωση 1 των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 2. Έχουν τηρηθεί οι βασικές λογιστικές αρχές των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2019, προσαρμοσμένες με τις αναθεωρήσεις που επιτάσσουν τα Δ.Π.Χ.Α. 3. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή άλλες υποθέσεις που θα μπορούσαν να έχουν σημαντικές επιπτώσεις στην οικονομική κατάσταση του Ομίλου. Έως τις 31.12.2020 έχουν σχηματιστεί σχετικές προβλέψεις ύψους € 1.463 χιλ. σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας. 4. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού των εταιρειών του Ομίλου στις 31.12.2020 ανερχόταν σε 670 άτομα (617 για την Εταιρεία) και στις 31.12.2019 σε 762 άτομα (705 για την Εταιρεία). 5. Στη λήξη της τρέχουσας χρήσης δεν υπάρχουν μετοχές της Μητρικής που να κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις. 6. Τα "λοιπά συνολικά εισοδήματα" του Ομίλου στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων για τη χρήση 2020 αφορούν εξολοκλήρου σε αναλογιστικά κέρδη μετά φόρων, ενώ το 2019 αφορούσαν κατά € 26 χιλ. στη θετική επίδραση από την αλλαγή φορολογικού συντελεστή αναβαλλόμενης φορολογίας οικοπέδων και κατά € 255 χιλ. σε αναλογιστικές ζημιές μετά φόρων. Οι "λοιπές κινήσεις στα ίδια κεφάλαια" στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων της χρήσης 2020 αφορούν στην επίδραση από την αναπροσαρμογή του αποθεματικού μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου κατόπιν της κεφαλαιοποίησης μέρους ομολογιακού δανείου τον Αύγουστο του 2020, ενώ το 2019 αφορούσαν στην επίδραση από παύση ενοποίησης θυγατρικής. 7. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου, οι οποίες αναφέρονται στη σημείωση 22 των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, έχουν διενεργηθεί προβλέψεις συνολικού ποσού € 345 χιλ. (€ 291 χιλ. για την Εταιρεία). Για επισφαλείς απαιτήσεις έχουν διενεργηθεί σωρευτικές προβλέψεις ποσού € 46.474 χιλ. για τον Όμιλο και € 45.063 χιλ. για την Εταιρεία, ενώ για αποζημίωση προσωπικού οι σωρευμένες προβλέψεις ανέρχονται σε € 2.850 χιλ. για τον Όμιλο και € 2.663 χιλ. για την Εταιρεία και οι λοιπές προβλέψεις ανέρχονται σε € 338 χιλ. για τον Όμιλο και € 332 χιλ. για την Εταιρεία. 8. Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίστηκαν με βάση το μέσο σταθμισμένο αριθμό επί του συνόλου των μετοχών. Για τον υπολογισμό των απομειωμένων κερδών ανά μετοχή λήφθηκαν υπόψη οι δυνητικοί τίτλοι από το μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο της Μητρικής σύμφωνα με τους σχετικούς όρους έκδοσής του, καθώς και τα οριζόμενα στο ΔΛΠ 33. 9. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, που έχουν προκύψει από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24, έχουν ως εξής: (Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ) Ο Όμιλος Η Εταιρεία α) Εισροές 2 7.213 β) Εκροές 3.504 3.568 γ) Απαιτήσεις 14.580 19.320 δ) Υποχρεώσεις 99.520 99.518 ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 1.617 1.334 στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ζ) Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 8 8 Εταιρεία από 01.01 έως 31.12.2020 31.12.2019 124.452 Μικτά κέρδη Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο: 27 Απριλίου 2021 (Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ) Ενοποιημένα στοιχεία από 01.01 έως 31.12.2020 31.12.2019 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Πλέον / (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων (Κέρδη) / ζημιές από πώληση παγίων στοιχείων Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (μείον πιστωτικοί τόκοι) Ενοποιημένα στοιχεία από 01.01 έως 31.12.2020 31.12.2019 Εταιρεία από 01.01 έως 31.12.2020 31.12.2019 (13.449) 4.573 (14.529) 2.850 11.296 (7) (6) 1.299 (384) (2.234) 9.331 5.846 11.023 (64) (2) 2.322 189 (189) 9.290 27.142 10.771 1.209 (384) (2.683) 9.342 3.726 10.494 (1) 2.270 189 (777) 9.326 24.351 Πλέον / (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην δανειακών) 445 5.578 (2.088) (169) (3.193) (4.049) 450 5.613 (2.630) (135) (3.284) (4.188) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα Καταβλημένοι φόροι εισοδήματος Σύνολο εισροών / (εκροών) λειτουργικών δραστηριοτήτων (α) (1.423) (516) 7.842 (6.665) (780) 12.286 (1.406) (172) 5.581 (6.651) (150) 9.943 (2) 51 (952) 20 36 (847) (607) (5.517) 2 47 (6.075) (2) (170) 1 163 (8) (607) (5.139) 1 1 163 (5.581) (146) (3.573) (206) 550 (336) (361) (4.072) (3.228) (212) 143 (1.423) (343) (5.063) (146) (3.573) (132) (336) (4.187) (3.228) (134) 144 (1.423) (4.641) 2.923 8.498 11.421 1.148 7.350 8.498 1.386 2.019 3.405 (279) 2.298 2.019 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση συνδεδεμένων, χρεογράφων και λοιπών επενδύσεων Εισπράξεις από πωλήσεις χρεογράφων και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Πληρωμές για έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Πληρωμές δόσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων Πληρωμές υποχρεώσεων λειτουργικών μισθώσεων Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα της χρήσης (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης Χανιά, 27 Απριλίου 2021 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο Δ/ΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΠΡΩΤΟΠΑΠΑΔΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ 490648 ΙΩΑΝΝΗΣ Ι. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Π 966572 ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ Ι. ΣΤΑΜΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΜ 480641 ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΣΠΑΝΟΥΔΑΚΗΣ Α.Μ. Αδείας ΟΕΕ 20599 Α' Τάξης ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 143 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ 3401/2005 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ 3401/2005 Οι παρακάτω γνωστοποιήσεις και ανακοινώσεις στις οποίες προέβη η ΑΝΕΚ κατά τη διάρκεια της χρήσης 2020 έχουν δημοσιευτεί στο ημερήσιο δελτίο τιμών του Χρηματιστηρίου Αθηνών και είναι αναρτημένες στην ιστοσελίδα του Χ.Α. www.helex.gr και της Εταιρείας www.anek.gr. Ημερομηνία Θέμα 12.02.2020 Ανακοίνωση προνομιακής πληροφορίας 24.04.2020 Ετήσια οικονομικά αποτελέσματα χρήσης 2019 06.05.2020 Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου 29.06.2020 Ανακοίνωση για την προαναγγελία Γενικής Συνέλευσης 29.06.2020 Ανακοίνωση σχετικά με σχολιασμό δημοσιευμάτων του τύπου 01.07.2020 Ανακοίνωση προνομιακής πληροφορίας 01.07.2020 Ανακοίνωση σχετικά με σχολιασμό δημοσιευμάτων του τύπου 03.07.2020 Δελτίο τύπου - Biosafety Trust Certification Εισαγωγή και έναρξη διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών της εταιρείας που εκδόθηκαν λόγω της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου κατόπιν μετατροπής ομολογιών σε μετοχές Εισαγωγή και έναρξη διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών της εταιρείας που εκδόθηκαν λόγω της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου κατόπιν μετατροπής ομολογιών σε μετοχές (Ορθή επανάληψη) Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας σύμφωνα με το Ν. 3556/2007: Αριθμός δικαιωμάτων ψήφου και ύψους μετοχικού κεφαλαίου Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας σύμφωνα με το Ν. 3556/2007: Γνωστοποίηση για μεταβολή ποσοστού μετόχων σε επίπεδο δικαιωμάτων ψήφου Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας σύμφωνα με το Ν. 3556/2007: Γνωστοποίηση για μεταβολή ποσοστού μετόχων σε επίπεδο δικαιωμάτων ψήφου Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας σύμφωνα με το Ν. 3556/2007: Γνωστοποίηση για μεταβολή ποσοστού μετόχων σε επίπεδο δικαιωμάτων ψήφου 21.08.2020 24.08.2020 25.08.2020 27.08.2020 01.09.2020 01.09.2020 02.09.2020 Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης 2020 25.09.2020 Οικονομικά αποτελέσματα α΄ εξαμήνου 2020 08.12.2020 Οικονομικά αποτελέσματα εννεάμηνου και γ’ τριμήνου 2020 31.12.2020 Γνωστοποίηση αλλαγής σύνθεσης Διοικητικού Συμβουλίου ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 144

Περίληψη: Τα κάτωθι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.: - Γεώργιος Κατσανεβάκης, Πρόεδρος, - Ιωάννης Βαρδινογιάννης, Δ/νων Σύμβουλος, - Σπυρίδων Πρωτοπαπαδάκης, Αντιπρόεδρος, ορισθείς προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο δηλώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) για τη χρήση από την 1 η η Ιανουαρίου 2020 έως την 31 Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Χανιά, 27 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος ΓΕΩΡΓΙΟΣ Γ. ΚΑΤΣΑΝΕΒΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 473513 ΙΩΑΝΝΗΣ Ι. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Π 966572 ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΠΡΩΤΟΠΑΠΑΔΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ 490648 ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 121557860000 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ 148, 73100 ΧΑΝΙΑ, ΚΡΗΤΗ ΤΗΛ.: 28210 24000 e-mail: info@anek.gr www.anek.gr