ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση 2019 (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2019) σύμφωνα με το Νόμο 3556/2007 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Περιεχόμενα Α) Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Β) Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Δ) Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 38 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της Εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο Ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 39 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου 1. Αναγνώριση εσόδων από συμβόλαια με πελάτες Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31.12.2019 σε € 523 εκ. περίπου (€ 471 εκ. περίπου για τη χρήση που έληξε την 31.12.2018), και περιλαμβάνει έσοδα από την εκτέλεση συμβάσεων κατασκευής έργων (2019 € 247 εκ. περίπου και 2018 € 211 εκ. περίπου) και έσοδα από τον κλάδο παροχής υπηρεσιών πληροφορικής (2019 € 174 εκατ., περίπου και 2018 € 170 εκατ., περίπου). Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: 1. Εξετάσαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων και από τις συμβάσεις παροχής υπηρεσιών πληροφορικής. Όπως αναφέρεται στις σημειώσεις 2.27 προκειμένου να αναγνωριστούν έσοδα από την εκτέλεση συμβολαίων με πελάτες σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 15 απαιτείται να ακολουθηθεί από τη Διοίκηση ειδική διαδικασία η οποία βασίζεται σημαντικά σε λογιστικές εκτιμήσεις. Πιθανές μελλοντικές αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις δύναται να οδηγήσουν σε σημαντικές μεταβολές τόσο των εσόδων που αναγνωρίζονται όσο και της σχετικής κερδοφορίας. 2. Εφαρμόζοντας ελεγκτική δειγματοληψία, εκτελέσαμε σε αριθμό συμβάσεων ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες σχετικά με την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων και από τις συμβάσεις παροχής υπηρεσιών πληροφορικής, εξετάζοντας ποιοτικά και ποσοτικά κριτήρια, με σκοπό την αξιολόγηση σημαντικών και περίπλοκων περιοχών στην εκτέλεση τους και την διαπίστωση της ορθότητας της αναγνώρισης των σχετικών με αυτές εσόδων, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες από τη διοίκηση του Ομίλου λογιστικές αρχές και μεθόδους και τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15. Ειδικότερα, τα έσοδα από συμβάσεις κατασκευής έργων, καθώς και τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών πληροφορικής, αναγνωρίζονται με την πάροδο του χρόνου και καθώς οι υποχρεώσεις εκτέλεσης εκπληρώνονται και η αναγνώρισή τους απαιτεί εκτιμήσεις και κρίσεις σε σχέση με τα ακόλουθα: 3. Μελετήσαμε και κατανοήσαμε τους βασικούς όρους των συμβάσεων με σκοπό να επιβεβαιώσουμε, ανά έργο, τις δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο στο οποίο αυτές εκπληρώνονται, καθώς και τη μέθοδο κατανομής της τιμής συναλλαγής στις επιμέρους δεσμεύσεις εκτέλεσης. · την αναγνώριση των υποχρεώσεων εκτέλεσης και του χρονικού σημείου που αυτές εκπληρώνονται, · την κατανομή της τιμής της συναλλαγής (συμβατικού τιμήματος) στις δεσμεύσεις εκτέλεσης, 4. Συγκρίναμε τα πραγματικά αποτελέσματα ανά επιλεγμένη σύμβαση με τους εγκεκριμένους προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά στοιχεία, με σκοπό να αξιολογήσουμε το βαθμό αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της διοίκησης. · τον προσδιορισμό των συνολικών εξόδων από την ημερομηνία σύναψης της σύμβασης έως και την ημερομηνία της εκτιμώμενης ολοκλήρωσής της, 5. Με την εφαρμογή της ελεγκτικής δειγματοληψίας εξετάσαμε την πληρότητα και ακρίβεια των δαπανών και λοιπών εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την εκπλήρωση των 40 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 · τις τυχόν αναθεωρήσεις του προϋπολογισθέντος κόστους εκτέλεσης, · την πιθανότητα έγκρισης εκ μέρους του πελάτη τυχόν αξιώσεων αποζημίωσης. Οι εκτιμήσεις της Διοίκησης επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό τα έσοδα που αναγνωρίζονται από συμβάσεις έργων, τα περιθώρια κέρδους, τις προβλέψεις για ζημιογόνα έργα, καθώς και την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με συμβάσεις έργων. Σχετική αναφορά για τα έσοδα από συμβάσεις κατασκευής έργων και για τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών πληροφορικής γίνεται στις οικονομικές καταστάσεις στη Σημείωση 2.27 (του Πλαισίου κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων), στη Σημείωση 5 (Έσοδα ανά κατηγορία δραστηριοτήτων) και στη Σημείωση 18 (Χρηματοδοτική συμβολή από Δημόσιο ΕΔΔΠΧΑ 12) των οικονομικών καταστάσεων. 2. Πώληση προς την θυγατρική Εταιρεία INTRAΚΑΤ περιουσιακών στοιχείων από την μητρική εταιρεία ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Όπως γνωστοποιείται στη Σημείωση 14 των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κατά τη διάρκεια της χρήσης η Εταιρεία, με βάση την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 29.06.2018, η οποία ενέκρινε τη συναλλαγή συνδεμένων μερών σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 23α του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ίσχυαν μέχρι την 31/12/2018, μεταβίβασε στην θυγατρική της εταιρεία INTRAΚΑΤ , το σύνολο των κατεχομένων από αυτή μετοχών και ομολογιών συγκεκριμένων συμμετοχών της, σε τίμημα που καθορίστηκε με βάση την αποτίμησή τους που διενεργήθηκε από ανεξάρτητη εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών- δεσμεύσεων εκτέλεσης και τις συσχετίσαμε με τα έργα / συμβάσεις που αφορούν, λαμβάνοντας τα αντίστοιχα τιμολόγια, συμβάσεις και λοιπά παραστατικά. 6. Επαναϋπολογίσαμε το ποσοστό εκπλήρωσης των δεσμεύσεων εκτέλεσης με βάση τα πραγματικά κόστη που έλαβαν χώρα, καθώς και με βάση τις υπογεγραμμένες αναφορές των υπευθύνων των έργων. 7. Εξετάσαμε την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, ανατρέχοντας σε μεταγενέστερες πιστοποιήσεις και εισπράξεις. 8. Εξετάσαμε το υποστηρικτικό υλικό (αλληλογραφία με πελάτες, μεταγενέστερες εισπράξεις) για την αξιολόγηση της πιθανότητας είσπραξης αξιώσεων αποζημίωσης. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.27, 5 και 18 των οικονομικών καταστάσεων. Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: 1. Με την εμπλοκή και των νομικών μας συμβούλων εξετάσαμε τα νομικά έγγραφα της μεταβίβασης και αξιολογήσαμε την ορθότητα της εφαρμογής και των γνωστοποιήσεων από τη διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου των λογιστικών αρχών και της πολιτικής λογιστικοποίησης των μεταβιβασθέντων περιουσιακών στοιχείων. 2. Με την εμπλοκή εξειδικευμένων συμβούλων μας ελέγξαμε την αποτίμηση 41 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Λογιστών. Η μεταβίβαση των μετοχών και ομολογιών από τη μητρική εταιρεία ολοκληρώθηκε την 20/12/2019 και καταχωρήθηκε και γνωστοποιήθηκε στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, ως συναλλαγή συνδεδεμένων μερών σύμφωνα με το ΔΛΠ 24, την χρήση που έληξε την 31/12/2019. των μεταβιβασθέντων στοιχείων. 3. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 14 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 4. Επίσης, αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων της σημείωσης 40 σχετικά με τις συναλλαγές συνδεμένων μερών σύμφωνα με το Δ.Λ.Π 24. Η γνωστοποίηση σχετικά με τις συναλλαγές συνδεμένων μερών παρουσιάζεται στη σημείωση 40. Η παραπάνω συναλλαγή κρίνεται ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου μας, λόγω της φύσης της ως συναλλαγή συνδεδεμένων μερών και λόγω της αξίας αυτής. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. 42 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. 43 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 • • • • • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. 44 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α. Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β. Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2019. γ. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 29 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 45 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την απόφαση της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων του έτους 1993. Ο διορισμός μας, ως ελεγκτών οντότητας δημοσίου συμφέροντος αφορά την περίοδο από το 1993 αδιαλείπτως μέχρι σήμερα και έχει ανανεωθεί με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 22 Ιουνίου 2020 Ζωή Δ. Σοφού Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 14701 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 46 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Δ) Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση 47 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 Περιεχόμενα οικονομικών καταστάσεων Σελίδα Ισολογισμός 50 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 51 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Όμιλος 52 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Εταιρεία 53 Κατάσταση ταμειακών ροών 54 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. Γενικά Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναβαλλόμενη φορολογία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Αποθέματα Χρηματοδοτική συμβολή από Δημόσιο Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Δάνεια Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Υποχρεώσεις μισθώσεων Επιχορηγήσεις Προβλέψεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Έξοδα ανά κατηγορία Παροχές σε εργαζομένους Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Άλλα λειτουργικά έσοδα Λοιπά κέρδη / (ζημιές) – καθαρά Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) – καθαρά 55 55 78 83 84 87 89 92 94 95 96 100 102 103 105 107 109 110 110 111 111 112 115 117 119 119 120 121 122 122 123 123 123 124 48 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. Φόρος εισοδήματος Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Λειτουργικές ταμειακές ροές Δεσμεύσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δομή Ομίλου 124 125 127 127 128 131 133 136 138 49 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ισολογισμός Όμιλος ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Χρηματοδοτική συμβολή από Δημόσιο (ΕΔΔΠΧΑ 12) Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση Σημείωση 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 6 7 8 9 10 11 112.751 37.449 18.836 50.622 17.069 - 117.994 37.449 13.185 58.912 - 8.174 7 49.369 210 189.243 8.429 19 50.525 191.189 12 9.919 9.928 - - 14 15 16 45.066 6.550 23.061 321.322 52.886 6.576 20.197 317.127 1.065 8.639 256.707 1.099 107 251.367 17 16 18 19 42.405 315.987 956 17.808 54.936 432.093 432.093 41.943 306.521 27.472 865 10.230 75.881 462.911 462.911 14.143 18.873 33.016 33.016 23.429 26.425 49.854 20.823 70.677 753.415 780.038 289.724 322.044 76.000 194.204 (485) 138.760 (171.849) 76.000 194.204 (485) 145.781 (165.765) 76.000 194.204 (485) 128.429 (144.543) 76.000 194.204 (485) 128.601 (133.696) 236.630 249.734 253.604 264.624 23.220 259.850 13.376 263.110 253.604 264.624 23 25 15 24 26 27 28 69.785 17.292 5.067 9.076 33 2.904 11.474 115.629 100.031 3.731 8.442 38 2.676 5.476 120.394 2.840 6.018 728 672 10.256 9.965 782 612 11.358 28 231.785 181 132.241 4.982 8.746 377.936 493.565 753.415 278.731 1.754 109.063 6.986 396.534 516.928 780.038 7.554 15.860 949 1.500 25.862 36.119 289.724 31.915 12.647 1.500 46.061 57.419 322.044 20 14 Σύνολο ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Κοινές μετοχές Aποθεματικό υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον 21 21 21 22 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις μίσθωσης Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις Προβλέψεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Εταιρεία Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις μίσθωσης Προβλέψεις Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 23 25 27 Οι σημειώσεις στις σελίδες 55 έως 141 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 50 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση συνολικού εισοδήματος Σημείωση Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Κόστος πωληθέντων Μεικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων Ζημιές παύσης αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενων στο αποσβεσμένο κόστος Άλλα λειτουργικά έσοδα Λοιπά κέρδη / (ζημιές) - καθαρά Ζημιές από απομείωση θυγατρικών Αναστροφή / (ζημιές) απομείωσης ενσώματων, άυλων και επενδυτικών ακινήτων Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/ (έξοδα) - καθαρά Κέρδη / (ζημιές) από επενδύσεις που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη / (ζημιές) χρήσης 5 29 Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 29 29 31 522.798 (450.420) 72.378 (17.647) (37.875) (1.657) 470.697 (400.621) 70.077 (17.194) (38.414) (2.706) 2.709 (1.571) 1.138 (4.600) - 2.519 (2.136) 384 (4.860) - 32 33 11 (89) 4.592 3.314 - 3.608 7.604 - (89) 2.305 (934) (8.300) 2.246 528 - 152 23.168 (19.596) 1.324 (18.272) (35) 22.940 (17.814) 2.072 (15.742) (10.480) (1.222) 855 (367) (35) (1.737) (1.218) 1.086 (131) (38) 4.858 (4.342) 516 (355) 6.842 (9.155) (2.312) (10.847) 43 (10.803) (1.868) 242 (1.626) 322 322 289 289 - - 6, 9 34 34 12 35 Λοιπά συνολικά εισοδήματα: Ποσά τα οποία μεταφέρονται στα αποτελέσματα Συναλλαγματικές διαφορές, μετά φόρων Ποσά τα οποία δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές), μετά φόρων Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Όμιλος 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 14, 15 Λοιπά συνολικά εισοδήματα, μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Καθαρά κέρδη / (ζημιές) κατανεμημένες σε : Μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα κατανεμημένα σε: Μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές (291) (216) (34) 4 (7.341) (7.632) (7.309) (6.793) (3.599) (3.815) (3.526) (5.838) (182) (216) (216) (11.020) (1.875) (1.871) (1.871) (3.497) 643 (126) 516 (694) (1.618) (2.312) (10.803) (10.803) (1.626) (1.626) (6.970) 176 (6.793) (4.111) (1.727) (5.838) (11.020) (11.020) (3.497) (3.497) (0,01) (0,14) (0,02) Κέρδη / (Ζημιές) ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής για την χρήση (εκφρασμένα σε € ανά μετοχή) Βασικά και απομειωμένα 36 0,01 Οι σημειώσεις στις σελίδες 55 έως 141 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 51 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Όμιλος Αποδιδόμενα στους μετόχους της Εταιρείας Σημείωση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω υιοθέτησης νέων προτύπων ΔΧΠΑ 9 και ΔΠΧΑ 15 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 αναπροσαρμοσμένο Καθαρά κέρδη /(ζημιές) χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) καθαρά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αύξηση μετοχικου κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με συμψηφισμό ζημιών Αγορά ιδίων μετοχών Aκύρωση ιδίων μετοχών Μεταβολές σε ποσοστά συμμετοχής σε θυγατρικές Πώληση θυγατρικών 14 21 21 21 21 Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Καθαρά κέρδη /(ζημιές) χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) καθαρά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Πώληση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Μεταβολές σε ποσοστά συμμετοχής σε θυγατρικές Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 14, 22 11 22 11 22 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 257.224 13.071 270.295 (1.700) (326) (2.025) (284.690) 255.524 12.745 268.270 - (694) (694) (1.618) (2.312) 9.500 (121.030) (485) (37) - (3.491) 304 (230) (3.417) (9.003) (30) - (694) (497) 121.030 20 (1.189) (1) (3.491) 304 (230) (4.111) (485) (17) (1.219) (1) (108) (15) 14 (1.727) 1.369 1.033 (3.599) 289 (216) (5.838) (485) (17) 149 1.032 (112.052) 269.719 (213) (9.246) 145.781 256 119.619 (165.765) 44 (1.679) 249.734 (44) 2.358 13.376 679 263.110 269.719 - 145.781 - (165.765) 643 249.734 643 13.376 (126) 263.110 516 - (7.606) 328 (334) (7.612) - 643 - (7.606) 328 (334) (6.970) - 265 (5) 43 176 240 (7.341) 322 (291) (6.793) 240 269.719 678 1 (87) 592 138.760 (678) (6.141) 92 (6.727) (171.849) (6.140) 6 (6.135) 236.629 9.433 (6) 9.668 23.220 3.293 3.533 259.850 Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο 381.771 166.553 (291.100) - (8.109) 6.410 381.771 158.444 - Ανάλυση των λοιπών αποθεματικών παρουσιάζεται στη σημείωση 22. Οι σημειώσεις στις σελίδες 55 έως 141 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 52 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Εταιρεία Σημείωση Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά Αποτελέσματα εις αποθεματικά νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 381.771 139.033 (252.181) 268.623 381.771 - (1.216) 137.817 - 1.216 (250.965) (1.626) 268.623 (1.626) 21 9.500 (1.875) 4 (1.871) (9.003) (1.626) (497) (1.875) 4 (3.497) - 21 (121.030) - 121.030 - Αγορά ιδίων μετοχών 21 (485) - - (485) Ακύρωση ιδίων μετοχών 21 (37) - 20 (17) Μεταφορά 22 - 1.658 (1.658) - (112.052) 269.719 (7.345) 128.601 118.895 (133.696) (502) 264.624 269.719 - 128.601 - (133.696) (10.803) 264.624 (10.803) 269.719 (182) (34) (216) 44 128.429 (10.803) (44) (144.543) (182) (34) (11.020) 253.604 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω υιοθέτησης νέων προτύπων ΔΧΠΑ 9 και ΔΠΧΑ 15 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 αναπροσαρμοσμένο Καθαρή ζημιά χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές), μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αύξηση μετοχικου κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με συμψηφισμό ζημιών 14 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Καθαρή ζημιά χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναλογιστικά κέρδη, μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 14, 22 22 Ανάλυση των λοιπών αποθεματικών παρουσιάζεται στη σημείωση 22. Οι σημειώσεις στις σελίδες 55 έως 141 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 53 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση ταμειακών ροών Σημείωση Όμιλος 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 37 Καταβληθέντες τόκοι 15.238 (1.705) (1.330) 17.437 (18.133) (19.332) (1.238) (1.232) Καταβληθής φόρος εισοδήματος (12.274) (8.503) (73) (72) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (15.169) (29.541) (2.640) 16.133 (4.193) (4.058) (30) (55) (506) (2.865) (24) (20) (8.222) (4.233) - - 145 391 - - 49 135 - - - 2 - - 644 - - - Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Αγορές επενδυτικών ακινήτων Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις επενδυτικών ακινήτων Πωλήσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Μείωση μετοχικού κεφαλαίου χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Πωλήσεις θυγατρικών / ποσοστού σε θυγατρικές 19 - (9) - - 14 (165) (1.290) (153) (267) 14 11 11 653 70 506 269 2.696 48 8.291 269 - Αύξηση κεφαλαίου θυγατρικής / Ίδρυση θυγατρικής 11 - - (15.831) (13.521) Ίδρυση / αγορά συγγενών 12 (467) - - - Αύξηση κεφαλαίου συγγενών Μερίσματα εισπραχθέντα 12 7 (589) 15 - - 836 861 35 (7.960) 1 (10.643) (8.676) (7.664) (21.554) Δάνεια χορηγηθέντα Τόκοι που εισπράχθηκαν Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά ιδίων μετοχών 21 Έξοδα αύξησης κεφαλαίου θυγατρικών Συναλλαγές με μη ελέγχουσες συμμετοχές σε θυγατρικές 11 Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού Πληρωμές κεφαλαίου μισθώσεων (2018: χρηματοδοτικών μισθώσεων) 25 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα - (502) - (502) (1) - - - 3.395 - - - 142.648 120.921 3.500 - (136.783) (153.880) (300) (28.454) (4.471) (1.034) (447) (328) 4.788 (34.494) 2.753 (29.284) (21.024) (72.711) (7.552) (34.705) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης 75.881 148.226 26.425 61.130 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 80 54.936 366 75.881 18.873 26.425 20 Οι σημειώσεις στις σελίδες 55 έως 141 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 54 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 1. Γενικά Η ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών με διακριτικό τίτλο “Intracom Holdings” ιδρύθηκε στην Ελλάδα και οι μετοχές της διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Ο Όμιλος ΙΝΤΡΑΚΟΜ δραστηριοποιείται μέσω των θυγατρικών και λοιπών συνδεδεμένων εταιρειών στο σχεδιασμό, ανάπτυξη, παραγωγή, πιστοποίηση, εγκατάσταση και υποστήριξη προϊόντων υψηλής τεχνολογίας και ηλεκτρονικών συστημάτων για τις τηλεπικοινωνίες και την πληροφορική, στην παραγωγή αμυντικών ηλεκτρονικών συστημάτων, στον κατασκευαστικό τομέα, στις ανανεώσιμες πηγές ενέργειας και στην ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων. Η μητρική εταιρεία δραστηριοποιείται ως εταιρεία συμμετοχών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, Λουξεμβούργο, Η.Π.Α, Βέλγιο, Ρουμανία και Η.Α.Ε καθώς και σε άλλες χώρες του εξωτερικού. Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα, Νομό Αττικής, στο Δήμο Παιανίας, στο 19 χλμ Λεωφόρο Μαρκοπούλου Παιανίας. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.intracom.com. Οι παρούσες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (στο εξής αναφερόμενες ως «οικονομικές καταστάσεις» της 31 Δεκεμβρίου 2019 έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 19 Ιουνίου 2020 και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών λογιστών και οι εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου των ανωνύμων εταιρειών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου, αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.intracom.com. 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών («η Εταιρεία») και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (μαζί «ΙΝΤΡΑΚΟΜ», ή «ο Όμιλος»), για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»), και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ («Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που 55 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό κρίσης ή πολυπλοκότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη σημείωση 4. Οι λογιστικές αρχές που έχουν εφαρμοστεί στην ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων, καθώς και των κοινοπραξιών, είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από την Εταιρεία. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες: Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Το ΔΠΧΑ 16 εκδόθηκε τον Ιανουάριο του 2016 και αντικαθιστά το ΔΛΠ 17. Σκοπός του προτύπου είναι να εξασφαλίσει ότι οι μισθωτές και οι εκμισθωτές παρέχουν χρήσιμη πληροφόρηση που παρουσιάζει εύλογα την ουσία των συναλλαγών που αφορούν μισθώσεις. Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκεια άνω των 12 μηνών, εκτός εάν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι μη σημαντικής αξίας. Σχετικά με το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του εκμισθωτή, το ΔΠΧΑ 16 ενσωματώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17. Επομένως, ο εκμισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συμβάσεις μισθώσεων σε λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισμό για κάθε τύπο σύμβασης. Η επίδραση του προτύπου στον Όμιλο περιγράφεται στη σημείωση 41. Τα «Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων» και οι «Υποχρεώσεις μισθώσεων» που έχουν αναγνωριστεί την 31 Δεκεμβρίου 2019 περιγράφονται στις σημειώσεις 10 και 25 αντίστοιχα. ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) «Μακροπρόθεσμες συμμετοχές σε συγγενείς και κοινοπραξίες» Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι οι οντότητες πρέπει να λογιστικοποιούν τις μακροπρόθεσμες συμμετοχές τους σε μία συγγενή εταιρεία ή κοινοπραξία - στις οποίες δεν εφαρμόζεται η μέθοδος της καθαρής θέσης - με βάση το ΔΠΧΑ 9. Η τροποποίηση δεν είχε επίδραση στον Όμιλο. Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α 23 «Αβεβαιότητα σχετικά με τον χειρισμό θεμάτων φορολογίας εισοδήματος» Η Διερμηνεία παρέχει επεξηγήσεις ως προς την αναγνώριση και επιμέτρηση του τρέχοντος και αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος όταν υπάρχει αβεβαιότητα σχετικά με την φορολογική αντιμετώπιση κάποιων στοιχείων. Το Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π 23 έχει εφαρμογή σε όλες τις πτυχές της λογιστικοποίησης του φόρου εισοδήματος όταν υπάρχει τέτοια αβεβαιότητα, συμπεριλαμβανομένου του φορολογητέου κέρδους/ζημιάς, της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τα φορολογικά κέρδη και φορολογικές ζημιές και τους φορολογικούς συντελεστές. Η διερμηνεία δεν είχε επίδραση στον Όμιλο. 56 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) ΔΛΠ 19 (Τροποποιήσεις) «Τροποποίηση προγράμματος, περικοπή ή διακανονισμός» Οι τροποποιήσεις καθορίζουν τον τρόπο με τον οποίο οι οντότητες πρέπει να προσδιορίζουν τα συνταξιοδοτικά έξοδα όταν λαμβάνουν χώρα αλλαγές σε συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών. Η τροποποίηση δεν είχε επίδραση στον Όμιλο. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ (Κύκλος 2015 – 2017) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιλαμβάνουν αλλαγές σε τέσσερα ΔΠΧΑ. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν πως μία οντότητα επαναμετρά το ποσοστό που κατείχε προηγουμένως σε μία από κοινού ελεγχόμενη δραστηριότητα όταν αποκτά τον έλεγχο της επιχείρησης αυτής. ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού συμφωνίες» Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν πως μία οντότητα δεν επαναμετρά το ποσοστό που κατείχε προηγουμένως σε μία από κοινού ελεγχόμενη δραστηριότητα όταν αποκτά από κοινού έλεγχο στην επιχείρηση αυτή. ΔΛΠ 12 «Φόροι εισοδήματος» Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν πως μία οντότητα λογιστικοποιεί όλες τις επιπτώσεις στο φόρο εισοδήματος από πληρωμές μερισμάτων με τον ίδιο τρόπο. ΔΛΠ 23 «Κόστος δανεισμού» Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν πως μία οντότητα χειρίζεται ως μέρος του γενικού δανεισμού οποιοδήποτε δάνειο αναλήφθηκε ειδικά για την ανάπτυξη ενός περιουσιακού στοιχείου όταν το στοιχείο αυτό είναι έτοιμο για τη χρήση την οποία προορίζεται ή την πώλησή του. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για μεταγενέστερες περιόδους Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2020 και μετά και δεν έχουν εφαρμοστεί στην σύνταξη αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανένα από αυτά δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις εκτός από αυτά που παρατίθενται παρακάτω: ΔΠΧΑ 3 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός συνένωσης επιχειρήσεων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2020) Ο νέος ορισμός εστιάζει στην έννοια της απόδοσης μιας επιχείρησης με τη μορφή παροχής αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες σε αντίθεση με τον προηγούμενο ορισμό ο οποίος εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους σε επενδυτές και λοιπά μέρη. 57 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός του ουσιώδους» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2020) Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς πρέπει να χρησιμοποιείται, συμπληρώνοντας τον ορισμό με οδηγίες οι οποίες παρέχονταν έως τώρα σε άλλα σημεία των ΔΠΧΑ. Επιπλέον, έχουν βελτιωθεί οι διευκρινίσεις που συνοδεύουν τον ορισμό. Τέλος, οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός του ουσιώδους εφαρμόζεται με συνέπεια σε όλα τα ΔΠΧΑ. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνιζει τη σημασία του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουνίου 2020) Η τροποποίηση παρέχει στους μισθωτές (αλλά όχι τους εκμισθωτές) τη δυνατότητα προαιρετικής εξαίρεσης από την εκτίμηση του κατά πόσον η παραχώρηση ενοικίου που σχετίζεται με τον COVID19 είναι τροποποίηση της μίσθωσης. Οι μισθωτές μπορούν να επιλέξουν να λογιστικοποιήσουν τις παραχωρήσεις ενοικίου με τον ίδιο τρόπο που θα έκαναν για αλλαγές που δεν είναι τροποποιήσεις μισθώσεων. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2018–2020 (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Η τροποποίηση εξετάζει ποια έξοδα πρέπει να περιληφθούν στην αξιολόγηση του 10% για την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Τα σχετικά κόστη ή αμοιβές θα μπορούσαν να καταβληθούν είτε σε τρίτους είτε στον δανειστή. Σύμφωνα με την τροποποίηση, το κόστος ή οι αμοιβές που καταβάλλονται σε τρίτους δεν θα συμπεριληφθούν στην αξιολόγηση του 10%. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 2.2 Ενοποίηση (α) Επιχειρηματικές συνενώσεις και θυγατρικές Θυγατρικές είναι όλες οι επιχειρήσεις στις οποίες ο Όμιλος ασκεί έλεγχο. Ο Όμιλος ασκεί έλεγχο σε μια επιχείρηση όταν ο Όμιλος εκτίθεται ή και έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην επιχείρηση και έχει την ικανότητα να επηρεάζει αυτές τις αποδόσεις μέσω της δύναμης που ασκεί στην επιχείρηση. Οι θυγατρικές ενοποιούνται με ολική ενοποίηση από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επί αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου εξαγοράς. Το τίμημα της εξαγοράς υπολογίζεται ως η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάζονται, των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται προς τους πρώην μετόχους και των μετοχών που εκδίδονται 58 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) από τον Όμιλο. Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αναλαμβάνονται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Ανά περίπτωση εξαγοράς, ο Όμιλος αναγνωρίζει τυχόν μη ελέγχουσα συμμετοχή της θυγατρικής είτε στην εύλογη αξία, είτε στην αξία του μεριδίου της μη ελέγχουσας συμμετοχής στην καθαρή θέση της θυγατρικής. Εάν η εξαγορά θυγατρικής επιτυγχάνεται σταδιακά, η εύλογη αξία της συμμετοχής που κατείχε ο Όμιλος στην αποκτηθείσα εταιρεία επαναμετράται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Τυχόν ενδεχόμενο αντάλλαγμα που μεταβιβάζεται από τον αποκτώντα αναγνωρίζεται αναγνωρίζεται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της απόκτησης είτε στα ίδια κεφάλαια είτε στις χρηματοοικονομικές υποχρέωσεις. Τα ποσά που κατηγοριοποιούνται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση επιμετρώνται αργότερα στην εύλογη αξία, με τις μεταβολές της εύλογης αξίας να αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Η διαφορά μεταξύ του τιμήματος εξαγοράς και της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία της εξαγοράς του μεριδίου της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε, αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Αν το συνολικό τίμημα της εξαγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε θυγατρικές στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης μείον απομείωση. Επιπλέον, το κόστος κτήσης προσαρμόζεται ώστε να αντανακλά τις μεταβολές στο τίμημα που προκύπτουν από τυχόν τροποποιήσεις του ενδεχόμενου τιμήματος. Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές που διέπουν τις θυγατρικές έχουν μεταβληθεί όπου κρίθηκε αναγκαίο ώστε να εναρμονιστούν με εκείνες που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Συναλλαγές με κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών O Όμιλος χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών με τον ίδιο τρόπο που χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κύριους μετόχους του Ομίλου. Όσον αφορά τις αγορές που πραγματοποιούνται από κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών, η διαφορά μεταξύ του τιμήματος που καταβλήθηκε και της λογιστικής αξίας του αποκτηθέντος μεριδίου των ιδίων κεφαλαίων της θυγατρικής καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από την πώληση σε κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών καταχωρούνται επίσης στα ίδια κεφάλαια. Πώληση θυγατρικής Όταν ο Όμιλος παύσει να έχει έλεγχο, το εναπομένον ποσοστό συμμετοχής επιμετράται εκ νέου στην εύλογη αξία του, ενώ τυχόν διαφορές που προκύπτουν καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Κατόπιν, το περιουσιακό αυτό στοιχείο αναγνωρίζεται ως συγγενής επιχείρηση, κοινοπραξία ή χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αυτή αξία. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. 59 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) (β) Από κοινού συμφωνίες Οι από κοινού συμφωνίες λογιστικοποιούνται από τον Όμιλο βάσει του ΔΠΧΑ 11. Οι επενδύσεις σε από κοινού συμφωνίες ταξινομούνται είτε ως από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες είτε ως κοινοπραξίες και η ταξινόμηση εξαρτάται από τα συμβατικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του κάθε επενδυτή. Ο Όμιλος αξιολόγησε τη φύση των επενδύσεων του σε από κοινού συμφωνίες και αποφάσισε ότι αποτελούν από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή ενσωματώνεται το μερίδιο στις απαιτήσεις, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της από κοινού ελεγχόμενης δραστηριότητας που αναλογούν στον Όμιλο, γραμμή προς γραμμή στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος αναγνωρίζει το μερίδιο των κερδών ή ζημιών από πωλήσεις από τον Όμιλο προς τις από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες που αναλογεί στους άλλους εταίρους της από κοινού ελεγχόμενης δραστηριότητας. Ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει το μερίδιό του επί των κερδών ή ζημιών των από κοινού ελεγχόμενων δραστηριοτήτων που προέκυψε από αγορές του Ομίλου από τις από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες μέχρι τα στοιχεία που αγοράσθηκαν να πωληθούν σε τρίτο μέρος. Ζημία από τέτοια συναλλαγή αναγνωρίζεται αμέσως εάν καταδεικνύει μείωση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων κυκλοφορούντος ενεργητικού ή απομείωση. Οι λογιστικές αρχές των από κοινού ελεγχόμενων δραστηριοτήτων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. (γ) Συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις, στις οποίες ο Όμιλος έχει ουσιώδη επιρροή, αλλά όχι έλεγχο, το οποίο γενικά ισχύει όταν τα ποσοστά συμμετοχής κυμαίνονται μεταξύ 20% και 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις περιλαμβάνουν και την υπεραξία που προέκυψε κατά την εξαγορά (μειωμένη με τυχόν ζημίες απομείωσης). Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών στα λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι συσσωρευμένες μεταβολές μετά την εξαγορά επηρεάζουν τη λογιστική αξία των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθείσες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Στην περίπτωση που το μερίδιο του Ομίλου επί των ζημιών μιας συγγενούς υπερβεί την αξία της επένδυσης στην επιχείρηση, δεν αναγνωρίζονται επιπλέον ζημιές, εκτός εάν έχουν γίνει πληρωμές ή έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσμεύσεις για λογαριασμό της συγγενούς. Σε περίπτωση μείωσης του ποσοστού συμμετοχής σε συγγενή επιχείρηση όπου, όμως, ο Όμιλος συνεχίζει να ασκεί σημαντική επιρροή, μόνο μια αναλογία των ποσών που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα θα αναταξινομηθεί με μεταφορά στα αποτελέσματα. Όταν ο Όμιλος παύει να έχει ουσιώδη επιρροή, επιμετρά την εναπομένουσα συμμετοχή του στην πρώην συγγενή σε εύλογη αξία. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας της εναπομένουσας συμμετοχής, του τιμήματος που λήφθηκε κατά την πώληση της συμμετοχής στη συγγενή και της λογιστικής αξίας της επένδυσης στη συγγενή την ημερομηνία που έπαυσε να υπάρχει ουσιώδης επιρροή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως 60 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Οι λογιστικές αρχές των συγγενών επιχειρήσεων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης μείον απομείωση. 2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα Οι τομείς καθορίζονται με βάση την εσωτερική πληροφόρηση που λαμβάνει η Διοίκηση του Ομίλου και παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις με βάση αυτήν την εσωτερική κατηγοριοποίηση. 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου επιμετρώνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. (γ) Εταιρείες του Ομίλου Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου (καμία εκ των οποίων δεν έχει νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου γίνεται ως εξής: (1) Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, (2) Τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τις μέσες ισοτιμίες της περιόδου (εκτός εάν η μέση ισοτιμία δεν είναι λογική προσέγγιση της συσσωρευμένης επίδρασης των ισοτιμιών που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών, στην οποία περίπτωση τα έσοδα και έξοδα μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες των συναλλαγών) και (3) Οι προκύπτουσες εισοδήματα. συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά 61 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή της καθαρής επένδυσης σε επιχείρηση εξωτερικού καθώς και του δανεισμού που έχει χαρακτηριστεί ως αντιστάθμιση της επένδυσης αυτής, καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Κατά την πώληση επιχείρησης εξωτερικού, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως μέρος του κέρδους ή ζημίας από τη πώληση. Η υπεραξία και οι προσαρμογές των εύλογων αξιών που προκύπτουν από την εξαγορά επιχειρήσεων στο εξωτερικό, αντιμετωπίζονται ως στοιχεία ενεργητικού και παθητικού της επιχείρησης εξωτερικού και μετατρέπονται με τις ισοτιμίες της ημερομηνίας ισολογισμού. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. 2.5 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα, που περιλαμβάνουν κυρίως γη και γραφεία, κατέχονται από τον Όμιλο για μακροπρόθεσμες αποδόσεις ενοικίου και δε χρησιμοποιούνται από αυτόν. Οι επενδύσεις σε ακίνητα παρουσιάζονται σε κόστος μείον αποσβέσεις. Όταν οι λογιστικές αξίες των επενδύσεων σε ακίνητα υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. H Εταιρεία ταξινομεί στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις τα ακίνητα που μισθώνονται σε θυγατρικές ως επενδυτικά ακίνητα. Τα οικόπεδα που συμπεριλαμβάνονται στις επενδύσεις σε ακίνητα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των κτιρίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, που είναι 33-34 έτη. 2.6 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που συνδέονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων. Επιπλέον δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιούνται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: - Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 33-34 10 5-7 5-10 έτη έτη έτη έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε τέλος χρήσεως. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. 62 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Το κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται κατά την πώληση ή απόσυρσή του όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση του. Τα κέρδη ή οι ζημιές που προκύπτουν κατά την πώληση περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης που πωλείται ή διαγράφεται. Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή ενσώματων παγίων κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα άλλα χρηματοοικονομικά έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσεως με την πραγματοποίησή τους. 2.7 Υπεραξία Η υπεραξία δεν αποσβένεται αλλά υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης σε ετήσια βάση ή συχνότερα αν γεγονότα ή αλλαγές συνθηκών υποδηλώνουν ότι η αξία της μπορεί να έχει απομειωθεί. Κατά την ημερομηνία εξαγοράς (ή κατά την ημερομηνία ολοκλήρωσης του σχετικού επιμερισμού του τιμήματος εξαγοράς), η υπεραξία που αποκτάται, κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών, ή σε ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να ωφεληθούν από την συνένωση αυτή. Η απομείωση προσδιορίζεται με εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, οι οποίες σχετίζονται με την υπεραξία. Αν η λογιστική αξία μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένης και της αναλογούσας υπεραξίας, υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό της, τότε αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης. Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα και δεν αναστρέφεται. Αν τμήμα μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία έχει κατανεμηθεί υπεραξία, πωληθεί, τότε η υπεραξία που αναλογεί στο πωληθέν τμήμα συμπεριλαμβάνεται στη λογιστική αξία του τμήματος αυτού προκειμένου να προσδιορισθεί το κέρδος ή η ζημία. Η αξία της υπεραξίας που αναλογεί στο πωληθέν τμήμα προσδιορίζεται βάσει των σχετικών αξιών του τμήματος που πωλήθηκε και του τμήματος της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών που παραμένει. Η υπεραξία που έχει προκύψει από εξαγορές ή συνενώσεις επιχειρήσεων, έχει επιμερισθεί και παρακολουθείται σε επίπεδο Ομίλου στις βασικές μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (cash generating units) οι οποίες έχουν προσδιορισθεί σε σχέση με τις διατάξεις του ΔΛΠ 36 «Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων». 2.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στο λογαριασμό «άυλα περιουσιακά στοιχεία» περιλαμβάνονται: α) Λογισμικά: Τα αγοραζόμενα λογισμικά προγράμματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 3 έως 8 χρόνια. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. Οι δαπάνες που αναλαμβάνονται για την ανάπτυξη συγκεκριμένων λογισμικών προγραμμάτων τα οποία κατέχονται από τον Όμιλο (ιδιοπαραγόμενο λογισμικό) αναγνωρίζονται ως μέρος των άυλων περιουσιακών στοιχείων. Τέτοιες δαπάνες περιλαμβάνουν κυρίως αναλώσεις υλικών, αμοιβές προσωπικού και αναλογία γενικών εξόδων. Το ιδιοπαραχθέν λογισμικό αποσβένεται στην ωφέλιμη ζωή του η οποία κυμαίνεται από 5-10 χρόνια. β) Πελατειακές σχέσεις: αφορούν στοιχεία που αναγνωρίστηκαν κατά την εξαγορά της θυγατρικής εταιρείας Intrasoft International Scandinavia (πρώην ΙΤ Services Denmark AS) και αποσβένονται σε περίοδο 10 ετών. 63 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) γ) Δικαιώματα παραχώρησης: Τα Δικαιώματα παραχώρησης αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της Σύμβασης Παραχώρησης (σημείωση 2.26). 2.9 Μισθώσεις Όμιλος ως μισθωτής Λογιστική πολιτική έως την 31 Δεκεμβρίου 2018 Μέχρι το 2018, ο Όμιλος εφάρμοζε το ΔΛΠ 17 και ως εκ τούτου οι μισθώσεις ταξινομούνταν ως χρηματοδοτικές ή ως λειτουργικές. Οι μισθώσεις παγίων όπου ο Όμιλος διατηρούσε ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και οφέλη της ιδιοκτησίας ταξινομούνταν ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνταν με την έναρξη της μίσθωσης στη χαμηλότερη μεταξύ της εύλογης αξίας του παγίου στοιχείου ή της παρούσας αξίας των ελάχιστων μισθωμάτων. Κάθε μίσθωμα επιμεριζόταν μεταξύ της υποχρέωσης και των χρηματοοικονομικών εξόδων έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο στην υπολειπόμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση. Οι αντίστοιχες υποχρεώσεις από μισθώματα, καθαρές από χρηματοοικονομικά έξοδα, απεικονίζονταν στις υποχρεώσεις στην γραμμή «Δάνεια». Το μέρος του χρηματοοικονομικού εξόδου που αφορούσε σε χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωριζόταν στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Τα πάγια που αποκτήθηκαν με χρηματοδοτική μίσθωση αποσβένονταν στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής των παγίων στοιχείων και της διάρκειας μίσθωσής τους. Μισθώσεις όπου ουσιωδώς οι κίνδυνοι και τα οφέλη της ιδιοκτησίας διατηρούνταν από τον εκμισθωτή ταξινομούνταν ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές για λειτουργικές μισθώσεις (καθαρές από τυχόν κίνητρα που προσφέρθηκαν από τον εκμισθωτή) αναγνωρίζονταν στα αποτελέσματα αναλογικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Λογιστική πολιτική από 1 Ιανουαρίου 2019 Από την 1η Ιανουαρίου 2019 ο Όμιλος εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 16. Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στον ισολογισμό ως δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεις μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Κάθε καταβολή μισθώματος κατανέμεται μεταξύ της υποχρέωσης μίσθωσης και του χρηματοοικονομικού κόστους. Οι τόκοι επί της υποχρέωσης από τη μίσθωση για κάθε περίοδο της διάρκειας της μίσθωσης ισούνται με το ποσό που προκύπτει από την εφαρμογή ενός σταθερού περιοδικού επιτοκίου επί του ανεξόφλητου υπολοίπου της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου του ενεργητικού αποσβένεται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου και της διάρκειας μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μίσθωση αρχικά αποτιμώνται βάσει της παρούσας αξίας. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων: • • • τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσίαν» σταθερών πληρωμών) τα μεταβλητά μισθώματα, που εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου τα ποσά που αναμένονται να καταβληθούν βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών 64 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) • • την τιμή εξάσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει αυτό το δικαίωμα, και την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του Ομίλου για καταγγελία της μίσθωσης. Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (“incremental borrowing rate”), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Η υποχρέωση μίσθωσης επανεπιμετράται για να αποτυπώσει τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Το κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από: • • • • το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης τυχόν μισθώματα που καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή πριν από αυτήν, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει τον χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της μίσθωσης, εκτός εάν το εν λόγω κόστος συνεπάγεται την παραγωγή αποθεμάτων. Ο μισθωτής αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιβαρυνθεί με το εν λόγω κόστος είτε κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου είτε λόγω χρήσης του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Ο Όμιλος επέλεξε να χρησιμοποιεί τις εξαιρέσεις αναγνώρισης του προτύπου στις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις, δηλαδή μισθώσεις με διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών που δεν περιλαμβάνουν δικαίωμα εξαγοράς, καθώς και στις μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο έχει χαμηλή αξία. Για τις παραπάνω μισθώσεις, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα στα αποτελέσματα χρήσης ως έξοδα με τη σταθερή μέθοδο σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Ο Όμιλος παρουσιάζει τα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, που δεν είναι επενδυτικά ακίνητα, στο λογαριασμό «Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων». Όμιλος ως εκμισθωτής Οι μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής, συνεχίζουν να κατηγοριοποιούνται ως χρηματοδοτικές η λειτουργικές. Τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο στη διάρκεια της μίσθωσης και συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή «Άλλα λειτουργικά έσοδα». Για τις χρηματοδοτικές μισθώσεις ο Όμιλος καταχωρεί τις απαιτήσεις στο ποσό της καθαρής επένδυσης το οποίο ισούται με την παρούσα αξία των ελάχιστων μελλοντικών εισπρακτέων μισθωμάτων. Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις περιλαμβάνονται στη γραμμή «Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις». 65 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2.10 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Με την εξαίρεση της υπεραξίας και των ασωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων με απεριόριστη διάρκεια ζωής, τα οποία ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών στοιχείων μακροπρόθεσμου ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στα αποτελέσματα. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσεως. Εύλογη αξία μείον έξοδα πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας συνήθους συναλλαγής μεταξύ συμμετεχόντων της αγοράς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά. Οι απομειώσεις που έχουν αναγνωριστεί σε περιουσιακά στοιχεία (εκτός της υπεραξίας) εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού για τυχόν αναστροφή. 2.11 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (i) Ταξινόμηση Ο Όμιλος κατατάσσει τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στις ακόλουθες κατηγορίες για σκοπούς επιμέτρησης: • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία (είτε μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων είτε μέσω αποτελεσμάτων) • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αναπόσβεστο κόστος Η ταξινόμηση εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και των χαρακτηριστικών των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κέρδη και οι ζημιές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία καταχωρούνται είτε στην κατάσταση αποτελεσμάτων είτε στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν κατέχονται για εμπορία επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων εκτός από τις επενδύσεις για τις οποίες ο Όμιλος κατά την αρχική αναγνώριση επιλέγει αμετάκλητα να επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Ο Όμιλος αναταξινομεί τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους μόνο εφόσον αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο διαχείρισης των συγκεκριμένων επενδύσεων. 66 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) (ii) Αρχική αναγνώριση / παύση αναγνώρισης Συνήθεις αγορές και πωλήσεις επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή που είναι η ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος επιμετρά ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο σε εύλογη αξία πλέον, στην περίπτωση χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, το κόστος συναλλαγών που αποδίδεται άμεσα στην απόκτηση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κόστη συναλλαγών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων καταχωρούνται απευθείας στα αποτελέσματα. Οι επενδύσεις παύουν να αναγνωρίζονται όταν τα δικαιώματα είσπραξης ταμειακών ροών από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία λήγουν ή μεταβιβάζονται και ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που συνεπάγεται η ιδιοκτησία. (iii) Μεταγενέστερη επιμέτρηση Επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των επενδύσεων σε χρεωστικούς τίτλους εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των στοιχείων αυτών και των χαρακτηριστικών των συμβατικών ταμειακών ροών τους. Ο Όμιλος ταξινομεί τους χρεωστικούς τίτλους στις ακόλουθες κατηγορίες: α) Αναπόσβεστο κόστος: Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατώνται με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών και δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου, επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα. Το κέρδος ή η ζημιά που προκύπτει κατά την από-αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα μαζί με τυχόν συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη /(ζημίες) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. β) Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων: Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατώνται με σκοπό τόσο την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και την πώληση τους και δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου, επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Οι μεταβολές στην τρέχουσα αξία αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα εκτός από την αναγνώριση των ζημιών απομείωσης, τα έσοδα από τόκους και τα συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές τα οποία αναγνωρίζονται στη κατάσταση αποτελεσμάτων. Όταν το περιουσιακό στοιχείο από-αναγνωρίζεται, το συσσωρευμένο κέρδος/ζημιά που είχε αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αναταξινομείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)». Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα. Oι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη /(ζημίες) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 67 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) γ) Εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: Τα περιουσιακά στοιχεία που δεν πληρούν τα κριτήρια ταξινόμησης στις κατηγορίες «Αναπόσβεστο κόστος» και «Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων» επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Το κέρδος/ζημιά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)» στην περίοδο στη οποία προκύπτει. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους Ο Όμιλος επιμετρά όλους τους συμμετοχικούς τίτλους στην εύλογη αξία. Όταν ο Όμιλος επιλέγει να αναγνωρίζει τα κέρδη/ζημιές από την επιμέτρηση σε εύλογη αξία στα λοιπά συνολικά εισοδήματα, τα συσσωρευμένα κέρδη/ζημιές δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την αποαναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου αλλά μεταφέρονται απευθείας στα «Αποτελέσματα εις νέον» μέσα στα Ίδια Κεφάλαια. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά έσοδα» όταν ο Όμιλος εδραιώνει το δικαίωμα είσπραξης. Οι μεταβολές στην εύλογη αξία των επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)» στην περίοδο στη οποία προκύπτουν. (iv) Απομείωση Για τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους που επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος ή σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων, ο Όμιλος προσδιορίζει την ζημιά απομείωσης έναντι των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Η σχετική μεθοδολογία εξαρτάται από το αν υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου. Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9. Βάση της προσέγγισης αυτής ο Όμιλος αναγνωρίζει τις πιστωτικές ζημιές που αναμένονται καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). 2.12 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στον ισολογισμό, όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών που αναγνωρίστηκαν και παράλληλα υπάρχει η πρόθεση να γίνει διακανονισμός σε καθαρή βάση, ή η απόκτηση του περιουσιακού στοιχείου και ο διακανονισμός της υποχρέωσης να γίνουν ταυτόχρονα. 2.13 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων και των ημιτελών αποθεμάτων περιλαμβάνει τα έξοδα σχεδιασμού, το κόστος των υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και αναλογία των γενικών εξόδων παραγωγής. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης και προκειμένου για ημιτελή των εκτιμώμενων εξόδων για την ολοκλήρωσή τους. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 68 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2.14 Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή υπηρεσίες που παρασχέθηκαν σε αυτούς κατά τη συνήθη επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος που δεν υπόκειται σε όρους, εκτός εάν περιέχουν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος διατηρεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, ως εκ τούτου τις αναγνωρίζει μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Βλέπε σημείωση 2.11 για την περιγραφή περιγραφή των πολιτικών απομείωσης που εφαρμόζει ο Όμιλος. 2.15 Διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων (Factoring) Τα ποσά που προεισπράττονται από εταιρείες πρακτόρευσης, χωρίς δικαίωμα αναγωγής, μειώνουν τις απαιτήσεις από πελάτες. 2.16 Ταμειακά διαθέσιμα Τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας με λήξη μέχρι και τρεις μήνες, οι οποίες μπορούν να μετατραπούν άμεσα σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων και οι οποίες υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. 2.17 Στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες Ο Όμιλος ταξινομεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων σαν στοιχεία που διακρατούνται προς πώληση, αν η αξία τους αναμένεται να ανακτηθεί κατά κύριο λόγο μέσω διάθεσης των στοιχείων και όχι μέσω της χρήσης τους. Οι βασικές προϋποθέσεις για να ταξινομηθεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα στοιχείων (περιουσιακών και υποχρεώσεων) σαν στοιχεία που διακρατούνται προς πώληση, είναι το περιουσιακό στοιχείο ή η ομάδα να είναι διαθέσιμα προς άμεση πώληση στην παρούσα τους κατάσταση, η δε ολοκλήρωση της πώλησης να εξαρτάται μόνο από συνθήκες που είναι συνήθεις και τυπικές για πωλήσεις τέτοιων στοιχείων και η πώληση θα πρέπει να είναι εξαιρετικά πιθανή. Για να θεωρείται η πώληση εξαιρετικά πιθανή θα πρέπει να συντρέχουν σωρευτικά οι κάτωθι προϋποθέσεις: • να υπάρχει δέσμευση της διοίκησης αναφορικά με ένα σχέδιο πώλησης των περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας. • να έχει ενεργοποιηθεί ένα πρόγραμμα εξεύρεσης αγοραστή και ολοκλήρωσης της συναλλαγής. • η προσφερόμενη τιμή πώλησης θα πρέπει να είναι σε λογική συσχέτιση με την τρέχουσα αγοραία αξία των προς πώληση περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας περιουσιακών στοιχείων. 69 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) • η πώληση αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί εντός ενός έτους από την ημέρα που το περιουσιακό στοιχείο ή ομάδα στοιχείων ταξινομήθηκαν σαν κατεχόμενα προς πώληση εκτός ορισμένων εξαιρέσεων, και • οι ενέργειες που απαιτείται να γίνουν προκειμένου να ολοκληρωθεί το σχέδιο πώλησης θα πρέπει να καταδεικνύουν ότι δεν είναι πιθανόν να απαιτηθούν σημαντικές τροποποιήσεις στο σχέδιο ούτε ότι το σχέδιο θα ακυρωθεί. Αμέσως πριν την αρχική ταξινόμηση του περιουσιακού στοιχείου ή της ομάδας στοιχείων και υποχρεώσεων ως διακρατούμενων προς πώληση το περιουσιακό στοιχείο (ή όλα τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην ομάδα) αποτιμώνται με βάση τα ισχύοντα σε κάθε περίπτωση ΔΠΧΑ. Τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία (ή οι ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) που ταξινομούνται σαν κατεχόμενα προς πώληση αποτιμώνται (μετά την αρχική ταξινόμηση ως ανωτέρω) στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της αξίας που αυτά φέρονται στις οικονομικές καταστάσεις και της εύλογης αξίας τους μειωμένης κατά τα άμεσα έξοδα διάθεσης, και οι προκύπτουσες ζημίες απομείωσης καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσεως. Όποια πιθανή αύξηση της εύλογης αξίας σε μεταγενέστερη αποτίμηση θα καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσεως αλλά όχι για ποσό μεγαλύτερο της αρχικά καταχωρηθείσας ζημίας απομείωσης. Από την ημέρα κατά την οποία ένα μακροπρόθεσμο (αποσβενόμενο) περιουσιακό στοιχείο (ή τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται σε μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) ταξινομείται σαν κατεχόμενο προς πώληση, δεν λογίζονται αποσβέσεις επί των εν λόγω μακροπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων. 2.18 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της Εταιρείας. Οι κοινές μετοχές περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων εμφανίζονται σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Το κόστος κτήσεως ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας, έως ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για τη συναλλαγή έξοδα και φόρους, περιλαμβάνεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. 2.19 Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένα με τα τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Στη συνέχεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. 70 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2.20 Κόστη δανεισμού Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή ενσώματων παγίων κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα υπόλοιπα κόστη δανεισμού καταχωρούνται στα αποτελέσματα με την πραγματοποίησή τους. 2.21 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Η φορολογία της χρήσης περιλαμβάνει τρέχοντα φόρο και αναβαλλόμενο φόρο. Η φορολογία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα εκτός εάν αφορά στοιχεία που αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση. Σε αυτή την περίπτωση, ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση αντίστοιχα. Ο τρέχων φόρος υπολογίζεται βάσει των φορολογικών ισολογισμών κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές τους δηλώσεις και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και υπολογίζεται σύμφωνα με τις θεσμοθετημένους ή ουσιαστικά θεσμοθετημένους φορολογικούς συντελεστές. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δε λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις, με εξαίρεση την αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης στην περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις κατά την έκταση στην οποία αναμένεται ότι η προσωρινή διαφορά θα αναστραφεί στο μέλλον και θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί κατά την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται να είναι σε ισχύ όταν η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση θα τακτοποιηθεί. 2.22 Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 71 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2.23 Παροχές στο προσωπικό (α) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών υπολογίζεται με προεξόφληση των εκτιμώμενων μελλοντικών εκροών χρησιμοποιώντας ως συντελεστή προεξόφλησης επιτόκια εταιρικών ομολόγων υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης στο νόμισμα στο οποίο θα εξοφληθούν οι υποχρεώσεις και με όρους όμοιους με τους όρους των σχετικών υποχρεώσεων. Το χρηματοοικονομικό κόστος υπολογίζεται εφαρμόζοντας το προεξοφλητικό επιτόκιο στο υπόλοιπο της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών. Το κόστος αυτό συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος στις παροχές σε εργαζομένους. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από αλλαγές σε αναλογιστικές υποθέσεις αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην χρήση που έχουν προκύψει και περιλαμβάνονται στα λοιπά αποθεματικά στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και στον ισολογισμό. Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προκύπτουν από τροποποιήσεις ή περικοπές του προγράμματος αναγνωρίζονται αμέσως στα αποτελέσματα ως κόστος προϋπηρεσίας. Όσον αφορά τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, ο Όμιλος καταβάλλει εισφορές σε δημόσια ή ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ασφαλιστικά προγράμματα σε υποχρεωτική, συμβατική ή προαιρετική βάση. Πέρα από την καταβολή των εισφορών ο Όμιλος δεν έχει περαιτέρω υποχρεώσεις. Οι εισφορές αναγνωρίζονται ως δαπάνες προσωπικού όποτε καθίστανται πληρωτέες. Εισφορές που προπληρώνονται αναγνωρίζονται σαν στοιχείο του ενεργητικού εφόσον υπάρχει δυνατότητα επιστροφής των χρημάτων ή συμψηφισμού με μελλοντικές πληρωμές. (β) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται πληρωτέες όταν ο Όμιλος τερματίζει την απασχόληση πριν την κανονική ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόμενος δέχεται την εθελούσια αποχώρηση με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. Ο Όμιλος αναγνωρίζει αυτές τις παροχές τη νωρίτερη από τις ακόλουθες ημερομηνίες: (α) όταν ο Όμιλος δεν μπορεί πλέον να αποσύρει την προσφορά των παροχών αυτών και β) όταν η εταιρεία αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 37 και συμπεριλαμβάνει καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Στην περίπτωση μίας προσφοράς που γίνεται για να ενθαρρύνει την εθελούσια αποχώρηση, οι παροχές τερματισμού υπολογίζονται με βάση τον αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχτούν την προσφορά. 72 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. γ) Σχέδιο παροχών δικαιωμάτων προαίρεσης Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των εργαζομένων, στους οποίους παρέχονται δωρεάν μετοχές σύμφωνα με δικαίωμα προαίρεσης, καταχωρείται ως έξοδο. Το σύνολο του εξόδου καταχωρείται κατά τη διάρκεια της περιόδου ωρίμανσης αυτών των δικαιωμάτων και προσδιορίζεται με βάση την εύλογη αξία των δικαιωμάτων που παρέχονται. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος επανεξετάζει τις εκτιμήσεις του για τον αριθμό των δικαιωμάτων που αναμένεται ν’ ασκηθούν και καταχωρεί την τυχόν υπάρχουσα προσαρμογή, στα αποτελέσματα με αντίστοιχη επίδραση στα ίδια κεφάλαια. Κατά την άσκηση των δικαιωμάτων τα ποσά που εισπράττονται, αφαιρουμένων των εξόδων συναλλαγής, καταχωρούνται στο μετοχικό κεφάλαιο (ονομαστική αξία) και στο υπέρ το άρτιο. Ο Όμιλος δεν έχει σε ισχύ πρόγραμμα παροχών συμμετοχικών τίτλων (μετοχών) της μητρικής Εταιρείας. 2.24 Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους όταν αναμένεται με βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα, καταχωρούνται σε μεταβατικούς λογαριασμούς και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα έτσι ώστε να αντιστοιχίζονται με τα έξοδα που προορίζονται να αποζημιώσουν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με την αγορά ενσωμάτων παγίων, περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως κρατικές επιχορηγήσεις επόμενων χρήσεων και μεταφέρονται ως έσοδα στα αποτελέσματα με τη σταθερή μέθοδο σύμφωνα με την αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. 2.25 Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν: - Υπάρχει μία παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα παρελθοντικών γεγονότων - Είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης - Το απαιτούμενo ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. (α) Εγγυήσεις Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη που αντιστοιχεί στην παρούσα αξία της εκτιμώμενης υποχρέωσης για την επισκευή ή αντικατάσταση προϊόντων υπό εγγύηση ή σχετικά με την παράδοση έργων/ παροχή υπηρεσιών κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η πρόβλεψη αυτή υπολογίζεται βάσει ιστορικών δεδομένων επί των επισκευών και αντικαταστάσεων. (β) Δικαίωμα αδείας Τα δικαιώματα της ετήσιας αδείας και της αδείας μακροχρόνιας υπηρεσίας των εργαζομένων αναγνωρίζονται όταν αυτά προκύπτουν. Αναγνωρίζεται πρόβλεψη για την εκτιμώμενη υποχρέωση της ετήσιας αδείας και της αδείας μακροχρόνιας υπηρεσίας ως αποτέλεσμα υπηρεσιών που προσφέρθηκαν έως την ημερομηνία του ισολογισμού. 73 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) (γ) Ζημιογόνα συμβόλαια Όταν το συνολικό εκτιμώμενο κόστος ενός κατασκευαστικού συμβολαίου ή μιας μακροπρόθεσμης σύμβασης παροχής υπηρεσιών υπερβαίνει το συμβατικό τίμημα, η συνολική ζημιά έως την ολοκλήρωση του έργου αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία τα ζημιογόνα δεδομένα καθίστανται γνωστά. Οι εν λόγω ζημιές αναγνωρίζονται συνήθως μέσω σχετικής πρόβλεψης. 2.26 Συμφωνίες παραχώρησης Στις Συμφωνίες Παραχώρησης Δικαιώματος παροχής υπηρεσιών του Δημοσίου σε ιδιώτη, ο Όμιλος εφαρμόζει τη ΕΔΔΠΧΑ 12 εφόσον πληρούνται οι παρακάτω δύο συνθήκες: α) ο παραχωρητής (grantor) ελέγχει ή καθορίζει ποιες υπηρεσίες θα πρέπει να παράσχει ο παραχωρησιούχος (operator), σε ποιους και σε ποια τιμή και β) ο παραχωρητής ελέγχει οποιοδήποτε σημαντικό υπόλοιπο συμφερόντων στην υποδομή στο τέλος της περιόδου της συμφωνίας παραχώρησης. Σύμφωνα με τη ΕΔΔΠΧΑ 12, τέτοιες υποδομές δεν αναγνωρίζονται στα στοιχεία ενεργητικού του παραχωρησιούχου ως ενσώματα πάγια, αλλά στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ως Χρηματοδοτική Συμβολή Δημοσίου (financial asset model) και/ή στα άυλα περιουσιακά στοιχεία ως Δικαίωμα Παραχώρησης (intangible asset model), ανάλογα με τους συμβατικά συμφωνηθέντες όρους. Χρηματοδοτική Συμβολή Δημοσίου και Δικαίωμα Παραχώρησης (Mixed Model) Όταν η σύμβαση παραχώρησης προβλέπει ότι ο παραχωρησιούχος αμείβεται για τις υπηρεσίες κατασκευής εν μέρει με ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού και εν μέρει με ένα άυλο στοιχείο του ενεργητικού, ο Όμιλος αναγνωρίζει χωριστά κάθε συστατικό της αμοιβής του, σύμφωνα με τα ανωτέρω (Χρηματοδοτική Συμβολή από το Δημόσιο και Δικαίωμα Παραχώρησης). Ο Όμιλος αναγνωρίζει το έσοδο που σχετίζεται με τις υπηρεσίες κατασκευής ή αναβάθμισης, καθώς και με τις υπηρεσίες λειτουργίας, σύμφωνα με το ΔΠXA 15 (σημείωση 2.27). 2.27 Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες Ο Όμιλος αναγνωρίζει έσοδα από μία σύμβαση όταν (ή καθώς) εκπληρώνει μία δέσμευση εκτέλεσης μεταβιβάζοντας ένα υποσχόμενο αγαθό ή μία υπηρεσία σε έναν πελάτη. Ένα στοιχείο του ενεργητικού μεταβιβάζεται όταν (ή καθώς) ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του στοιχείου αυτού. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο ενός αγαθού ή μίας υπηρεσίας, όταν μπορεί να κατευθύνει τη χρήση του και να λαμβάνει ουσιαστικά όλα τα υπολειπόμενα οφέλη από αυτό. Ως έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο ο Όμιλος αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων. Τα μεταβλητά ποσά περιλαμβάνονται στο τίμημα και υπολογίζονται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Η δέσμευση εκτέλεσης της σύμβασης μπορεί να εκπληρωθεί είτε σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου. 74 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η εκπλήρωση μίας δέσμευσης για πώληση ενός αγαθού ή παροχή μιας υπηρεσίας πραγματοποιείται σε βάθος χρόνου όταν: α) ο πελάτης λαμβάνει και ταυτόχρονα αναλώνει τα οφέλη που απορρέουν από την εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου κατά την εκτέλεση από τον Όμιλο, β) η εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου δημιουργεί ή ενισχύει ένα περιουσιακό στοιχείο του οποίου ο έλεγχος ανήκει στον πελάτη, καθώς δημιουργείται ή ενισχύεται το περιουσιακό στοιχείο, ή γ) η εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου δεν συνεπάγεται τη δημιουργία ενός περιουσιακού στοιχείου με εναλλακτική χρήση για τον Όμιλο και ο Όμιλος έχει εκτελεστό δικαίωμα πληρωμής έναντι της εκτέλεσης που έχει ολοκληρωθεί μέχρι τη δεδομένη ημερομηνία. Όταν ο Όμιλος εκτελεί τις συμβατικές του υποχρεώσεις μεταβιβάζοντας αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτη προτού ο πελάτης πληρώσει το αντάλλαγμα ή προτού καταστεί απαιτητή η πληρωμή, ο Όμιλος απεικονίζει τη σύμβαση ως συμβατικό περιουσιακό στοιχείο. Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο είναι το δικαίωμα της οικονομικής οντότητας σε αντάλλαγμα έναντι αγαθών ή υπηρεσιών τα οποία έχει μεταβιβάσει σε πελάτη όπως για παράδειγμα όταν οι κατασκευαστικές υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου (ή της Εταιρείας) για την έκδοση τιμολογίου. Όταν ο πελάτης καταβάλει αντάλλαγμα ή ο Όμιλος διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης για τη μεταφορά των υπηρεσιών, τότε ο Όμιλος απεικονίζει την σύμβαση ως συμβατική υποχρέωση. Η συμβατική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάστασησυνολικών εσόδων. Οι δραστηριότητες από τις οποίες προέρχονται κυρίως τα έσοδα του Ομίλου παρουσιάζονται στη σημείωση 5 και η αναγνώριση του εσόδου πραγματοποιείται ως ακολούθως: α) Κατασκευαστικά Οι συμβάσεις με πελάτες στον τομέα «Κατασκευαστικά» αφορούν κυρίως στην κατασκευή ή/και συντήρηση δημοσίων και ιδιωτικών έργων καθώς και την πώληση αγαθών και υπηρεσιών. Τα έσοδα από την κατασκευή και συντήρηση αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια της σύμβασης, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης βάσει κόστους (input method). Το τυχόν μεταβλητό τίμημα περιλαμβάνεται στο τίμημα της σύμβασης, μόνο στο βαθμό που είναι εξαιρετικά πιθανό ότι το έσοδο αυτό δεν θα αντιστραφεί στο μέλλον και υπολογίζεται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Στην διαδικασία αξιολόγησης της πιθανότητας ανάκτησης του μεταβλητού τιμήματος, λαμβάνεται υπόψη η προηγούμενη εμπειρία προσαρμοσμένη στις συνθήκες των υφιστάμενων συμβολαίων. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταβιβάζεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της σύμβασης. 75 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις του Ομίλου σχετικά με τα κατασκευαστικά συμβόλαια περιλαμβάνονται στη γραμμή «Πελάτες και εμπορικές απαιτήσεις» και «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις» στον ισολογισμό. β) Αμυντικά Ο τομέας «Αμυντικά» περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από πώληση αγαθών που περιλαμβάνουν την κατασκευή μερών ηλεκτρονικών μονάδων που αφορούν κυρίως πυραυλικά και τηλεπικοινωνιακά συστήματα και την κατασκευή ολοκληρωμένων ηλεκτρομηχανολογικών πυραυλικών συστημάτων και στην πλειοψηφία τους περιλαμβάνουν μία ενιαία υποχρέωση εκτέλεσης. Tα έσοδα από την πώληση του εξοπλισμού αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος του περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζεται στον πελάτη και συγκεκριμένα όταν τα αγαθά παραδίδονται στους πελάτες και γίνονται αποδεκτά από αυτούς. Ο Όμιλος παρέχει εγγυήσεις επισκευής δύο ετών για όλα τα προϊόντα που πωλούνται, σύμφωνα με την πρακτική του κλάδου. Οι υποχρεώσεις για πιθανά κόστη εγγυήσεων αναγνωρίζονται ως προβλέψεις με την πώληση του προϊόντος και περιλαμβάνονται στη γραμμή «Προβλέψεις». Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αφορούν κυρίως συμβάσεις συντήρησης και υποστήριξης και αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της σύμβασης καθώς οι πελάτες λαμβάνουν και ταυτόχρονα αναλώνουν τα οφέλη που απορρέουν από την παροχή της υπηρεσίας από πλευράς του Ομίλου. Κατά κύριο λόγο, οι υπηρεσίες περιλαμβάνουν μία ενιαία υποχρέωση εκτέλεσης. Οι συμβάσεις του Ομίλου με τους πελάτες δεν περιλαμβάνουν στοιχεία μεταβλητού ανταλλάγματος. Τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου σχετικά με συμβόλαια του συγκεκριμένου τομέα αφορούν κυρίως δεδουλευμένα έσοδα και περιλαμβάνονται στη γραμμή «Πελάτες και εμπορικές απαιτήσεις» ενώ οι υποχρεώσεις αφορούν έσοδα επομένων χρήσεων και προκαταβολές πελατών και εμφανίζονται στη γραμμή «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις» αντίστοιχα στον ισολογισμό. γ) Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου τομέα και τραπεζών Στον τομέα των ολοκληρωμένων λύσεων πληροφορικής τα έσοδα από συμβάσεις με πελάτες αφορούν κατά κύριο λόγο τις ακόλουθες κατηγορίες: - υπηρεσίες ανάπτυξης και υλοποίησης εφαρμοσμένου ολοκληρωτικού συστήματος επεξεργασίας λογισμικού - υπηρεσίες παροχής ιδιοπαραγόμενου λογισμικού - υπηρεσίες cloud (παροχή εξοπλισμού και υλοποίηση) - παροχή υπηρεσιών παρέμβασης δικτύου - πωλήσεις hardware - πώληση αδειών χρήσης λογισμικού (licence) Tα έσοδα από την πώληση hardware και αδειών χρήσης λογισμικού (licence) αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος του περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζεται στον πελάτη και συγκεκριμένα όταν τα αγαθά παραδίδονται στους πελάτες και γίνονται αποδεκτά από αυτούς. Για τα έσοδα από πώληση αδειών χρήσης λογισμικού (licence) που συνοδεύονται από υπηρεσίες υποστήριξης, στις περιπτώσεις που η χρήση άδειας λογισμικού είναι άμεσα συνδεδεμένη με την 76 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) παροχή υπηρεσιών υποστήριξης η αναγνώριση των σχετικών εσόδων γίνεται στα έτη παροχής των υπηρεσιών. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου είτε με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της σύμβασης σε περιπτώσεις που οι πελάτες λαμβάνουν και ταυτόχρονα αναλώνουν τα οφέλη που απορρέουν από την παροχή της υπηρεσίας από πλευράς του Ομίλου είτε βάσει του τιμήματος που ο Όμιλος έχει δικαίωμα να τιμολογήσει βάσει των ωρών εργασίας που έχουν πραγματοποιηθεί. δ) Ανανεώσιμες πηγές ενέργειας Τα έσοδα του τομέα «Ανανεώσιμες πηγές ενέργειας» αφορούν αποκλειστικά πώληση ηλεκτρικής ενέργειας από τη λειτουργία αιολικού πάρκου. Τα έσοδα αναγνωρίζονται σε συγκεκριμένη χρονική στιγμή με την παράδοση της ενέργειας. Οι συμβάσεις του Ομίλου με τους πελάτες δεν περιλαμβάνουν στοιχεία μεταβλητού ανταλλάγματος. ε) Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων και ξενοδοχειακές υπηρεσίες Ο τομέας «Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων και ξενοδοχειακές υπηρεσίες» περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από πωλήσεις ακινήτων. Tα έσοδα από την πώληση ακινήτων αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος των ακινήτων μεταβιβάζεται στον πελάτη. Οι συμβάσεις του Ομίλου με τους πελάτες δεν περιλαμβάνουν στοιχεία μεταβλητού ανταλλάγματος. 2.28 Διανομή μερισμάτων Διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 2.29 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Εταιρείας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής (αφού αφαιρεθεί ο τόκος επί των μετατρέψιμων μετοχών, μετά φόρων) με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους (προσαρμοσμένο για την επίδραση των απομειούμενων μετατρέψιμων μετοχών). Ο μέσος σταθμισμένος αριθμός των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου και για όλες τις παρουσιαζόμενες λογιστικές περιόδους προσαρμόζεται για γεγονότα που έχουν μεταβάλει τον αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία χωρίς αντίστοιχη μεταβολή στους πόρους. 2.30 Στρογγυλοποιήσεις Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 77 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2.31 Αναταξινομήσεις συγκριτικών κονδυλίων Στον ισολογισμό του Ομίλου στη χρήση 2018 ποσό €720 αναταξινομήθηκε από τη γραμμή «Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις» στη γραμμή «Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις». Επιπλέον, ποσό €12.952 αναταξινομήθηκε από τη γραμμή «Μακροπρόθεσμα δάνεια» στη γραμμή «Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων» (βλ. σημ. 14) και ποσό €68 από τη γραμμή «Μακροπρόθεσμα δάνεια» στη γραμμή «Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις». Οι αναταξινομήσεις δεν επηρεάζουν τα αποτελέσματα ή την καθαρή θέση του Ομίλου. 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 3.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, κίνδυνο ταμειακών ροών και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων και κίνδυνο τιμών), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική επίδραση της μεταβλητότητας των χρηματοπιστωτικών αγορών στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου αποτελούνται από βραχυπρόθεσμα δάνεια, μακροπρόθεσμα δάνεια, ομολογιακά δάνεια και συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης. Με τα ανωτέρω προϊόντα χρηματοδοτούνται οι ανάγκες σε κεφάλαιο κίνησης καθώς και οι επενδύσεις κεφαλαιουχικού εξοπλισμού. Επιπρόσθετα ο Όμιλος έχει υπό διαχείριση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού, κυρίως με τη μορφή βραχυχρόνιων καταθέσεων που προέρχονται από τη λειτουργική δραστηριότητα. Στις περιπτώσεις όπου χρειάζεται, ο Όμιλος εξετάζει τη χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων αποκλειστικά και μόνο για τη διαχείριση επιτοκιακού ή συναλλαγματικού κινδύνου, καθώς σύμφωνα με την εγκεκριμένη πολιτική δεν επιτρέπεται η χρήση τους για κερδοσκοπία. Συνοπτικά, οι μορφές χρηματοοικονομικών κινδύνων που προκύπτουν αναλύονται κατωτέρω. (α) Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Ομίλου κρίνεται σχετικά περιορισμένος διότι, στις περισσότερες περιπτώσεις, όπου υπάρχουν απαιτήσεις από συμβάσεις σε ξένο νόμισμα, υπάρχουν αντίστοιχες υποχρεώσεις στο ίδιο νόμισμα. Οι συμβάσεις σε ξένο νόμισμα είναι σχεδόν στο σύνολό τους σε USD, όπως και οι αντίστοιχες υποχρεώσεις. Στις περιπτώσεις που δεν είναι εφικτή ικανοποιητική φυσική αντιστάθμιση λόγω ιδιαίτερα αυξημένων υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα εξετάζεται κατά περίπτωση είτε η μετατροπή μέρους του δανεισμού στο νόμισμα αυτό είτε η χρήσης προθεσμιακών συμβολαίων (forward currency contracts). Όσον αφορά τη διατήρηση διαθεσίμων σε ξένο νόμισμα, πολιτική του Ομίλου είναι η διατήρηση του ελάχιστου απαραίτητου ποσού για την κάλυψη των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων στο νόμισμα αυτό. 78 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων του Ομίλου σε πιθανές αυξομειώσεις της ισοτιμίας συναλλάγματος για τις χρήσεις 2019 και 2018. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου, καθώς και οι εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε USD στις 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 αντίστοιχα. Αύξηση Ισοτιμίας EUR/USD Κατά Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2019 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2018 3,00% 6,00% 9,00% 12,00% (353) (706) (1.059) (1.412) (572) (1.145) (1.717) (2.290) Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων της Εταιρείας σε πιθανές αυξομειώσεις της ισοτιμίας συναλλάγματος για τις χρήσεις 2019 και 2018. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα της εταιρίας καθώς και οι εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε USD στις 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 αντίστοιχα. Αύξηση Ισοτιμίας EUR/USD Κατά Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2019 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2018 3,00% 6,00% 9,00% 12,00% (25) (50) (75) (101) (25) (49) (74) (98) Κίνδυνος τιμής Η έκθεση σε μεταβολές της αξίας μετοχών που κατέχονται είτε σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, είτε ως επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων δεν κρίνεται σημαντική. Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίου έχει αντισταθμιστεί εν μέρει από τη μετατροπή σημαντικού μέρους του δανεισμού σε κυμαινόμενο επιτόκιο εκμεταλλευόμενοι τις αρνητικές τιμές του Euribor. Τα επίπεδα του μεσοσταθμικού επιτοκίου της περιόδου 2019 κινήθηκαν στα ίδια επίπεδα σε σχέση με το έτος 2018. Κατά την τρέχουσα χρήση εκτιμάται ότι ο συγκεκριμένος κίνδυνος θα είναι περιορισμένος καθώς θεωρείται ότι οι περισσότερες πιθανότητες είναι να υπάρξει σταθερότητα των επιτοκίων στο βραχυπρόθεσμο μέλλον. Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων του Ομίλου σε πιθανές αυξομειώσεις των επιτοκίων για τις χρήσεις 2019 και 2018. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 αντίστοιχα. 79 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε Eυρώ Αύξηση Επιτοκίων (Μονάδες Βάσης) Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2019 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2018 25,00 50,00 75,00 100,00 (382) (764) (1.146) (1.528) (352) (705) (1.057) (1.410) Αύξηση Επιτοκίων (Μονάδες Βάσης) Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2019 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2018 25,00 50,00 75,00 100,00 4 7 11 14 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε USD 7 13 20 27 Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων της Εταιρείας σε πιθανές αυξομειώσεις των επιτοκίων για τις χρήσεις 2019 και 2018. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 αντίστοιχα. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε Eυρώ Αύξηση Επιτοκίων (Μονάδες Βάσης) Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2019 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2018 25,00 50,00 75,00 100,00 (2) (3) (5) (7) 8 15 23 30 Αύξηση Επιτοκίων (Μονάδες Βάσης) Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2019 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2018 25,00 50,00 75,00 100,00 2 4 6 9 2 4 6 8 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε USD 80 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) (β) Πιστωτικός κίνδυνος Οι εμπορικές συναλλαγές του Ομίλου λαμβάνουν χώρα σχεδόν στο σύνολό τους με ιδιαίτερα αξιόπιστους οργανισμούς του ιδιωτικού ή του δημόσιου τομέα. Σε πολλές περιπτώσεις μάλιστα υπάρχει πολυετές ικανοποιητικό ιστορικό συνεργασίας. Σε κάθε περίπτωση ωστόσο και δεδομένων των συνθηκών της ελληνικής αγοράς, οι εταιρείες του Ομίλου παρακολουθούν επισταμένα το σύνολο των απαιτήσεων των πελατών και όπου απαιτείται προβαίνουν άμεσα σε δικαστικές και εξωδικαστικές ενέργειες για την διασφάλιση της είσπραξης των απαιτήσεων, με αποτέλεσμα να περιορίζεται στο ελάχιστο ο οποιοσδήποτε πιστωτικός κίνδυνος. Κατά συνέπεια, κρίνεται ότι ο κίνδυνος από επισφαλείς απαιτήσεις είναι ιδιαίτερα περιορισμένος. Σε σχέση με πιστωτικό κίνδυνο που σχετίζεται από τις τοποθετήσεις των διαθεσίμων, επισημαίνεται ότι ο Όμιλος συνεργάζεται μόνο με χρηματοοικονομικούς οργανισμούς που έχουν υψηλό δείκτη πιστοληπτικής ικανότητας. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Κάθε εταιρεία του Ομίλου συντάσσει και παρακολουθεί σε μηνιαία βάση πρόγραμμα ταμειακών ροών που περιλαμβάνει τόσο τις λειτουργικές όσο και τις επενδυτικές χρηματοροές. Όλες οι εταιρίες του Ομίλου υποβάλουν σε εβδομαδιαία βάση αναλυτική έκθεση της ταμειακής και πιστωτικής τους θέσης στην Intracom Holdings ώστε να υπάρχει αποτελεσματική παρακολούθηση και συντονισμός σε επίπεδο Ομίλου. Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς τον Όμιλο, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων. Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου ανήλθε σε 65% (2018: 52%) και ο μακροπρόθεσμος σε 35% (2018: 48%) αντίστοιχα του συνολικού δανεισμού. 3.2 Διαχείριση κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του στο μέλλον και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. Τα κεφάλαια του Ομίλου κρίνονται ικανοποιητικά με βάση το συντελεστή μόχλευσης. Ο εν λόγω συντελεστής υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το «Σύνολο δανεισμού» (συμπεριλαμβανομένου «βραχυπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου δανεισμού» και «Υποχρεώσων μίσθωσης» όπως εμφανίζονται στον Ισολογισμό) μείον «Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα». Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια υπολογίζονται ως «Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής» όπως εμφανίζονται στον ισολογισμό συν τον καθαρό δανεισμό. 81 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Σύνολο δανεισμού (σημ. 23 , 25) Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (σημ. 20) Καθαρός δανεισμός Ίδια κεφάλαια Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια Συντελεστής μόχλευσης 1/1 - 31/12/2019 224.300 (54.936) 169.364 259.850 429.214 39,46% Εταιρεία 1/1 - 31/12/2018 209.093 (75.881) 133.212 263.110 396.322 33,61% 1/1 - 31/12/2019 25.667 (18.873) 6.794 253.604 260.398 2,61% 1/1 - 31/12/2018 22.612 (26.425) (3.813) 264.624 260.811 -1,46% 3.3 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών Ο Όμιλος παρέχει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας μέσω μιας ιεράρχησης τριών επιπέδων. • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευμένες τιμές αγοράς που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς για όμοια περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις («Επίπεδο 1»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται είτε άμεσα είτε έμμεσα σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς («Επίπεδο 2»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που κατά βάση δεν στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς («Επίπεδο 3»). Την 31 Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος είχε: − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €308 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 1. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €648 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων από τα οποία ποσό ύψους €1.983 κατατάσσεται στο Επίπεδο 1. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ύψους €43.083 που αφορούν μετοχές και ομολογίες μη εισηγμένες στο χρηματιστήριο κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. Tην 31 Δεκεμβρίου 2018 ο Όμιλος είχε: − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €217 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 1. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €648 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων από τα οποία ποσό ύψους €1.389 κατατάσσεται στο Επίπεδο 1. 82 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ύψους €51.947 που αφορούν μετοχές κα ομολογίες μη εισηγμένες στο χρηματιστήριο κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. Δεν υπήρχαν μεταφορές μεταξύ του επιπέδου 1 και 3 κατά τη διάρκεια της χρήσης. Προκειμένου να αποτιμηθούν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατατάσσονται στο επίπεδο 1 χρησιμοποιήθηκαν οι δημοσιευμένες τιμές των μετοχών που διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές. Τα σημαντικότερα χρηματοοικομικά στοιχεία που κατατάσσονται στο επίπεδο 3 καθώς οι σχετικές τεχνικές αποτίμησης περιγράφονται στη σημείωση 14. 3.4 Συμψηφισμός υποχρεώσεων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και Την 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 ο Όμιλος δεν κατείχε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που να έχουν συμψηφιστεί ή που να υπόκεινται σε εκτελεστέους «κύριους διακανονισμούς συμψηφισμού» (“master netting arrangements”) και παρόμοιους διακανονισμούς. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: Ο Όμιλος δραστηριοποιείται μέσω των θυγατρικών του σε διάφορες χώρες, οι δε θυγατρικές υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος σε σχέση με το φορολογικό καθεστώς της κάθε χώρας. Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος απαιτείται να ασκηθεί κρίση από τη Διοίκηση. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Εάν το τελικό αποτέλεσμα της φορολογικής εκκαθάρισης ή του φορολογικού ελέγχου είναι διαφορετικό από την πρόβλεψη που είχε αρχικά αναγνωρισθεί, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία της χρήσης. Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη που αντιστοιχεί στην παρούσα αξία της εκτιμώμενης υποχρέωσης για την επισκευή ή αντικατάσταση προϊόντων υπό εγγύηση ή σχετικά με την παράδοση έργων/ παροχή υπηρεσιών κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η πρόβλεψη αυτή υπολογίζεται βάσει ιστορικών δεδομένων επί των επισκευών και αντικαταστάσεων. Ο προσδιορισμός απομείωσης των οικοπέδων και κτιρίων (περιλαμβανομένων και των επενδυτικών ακινήτων) απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων που αφορούν κυρίως στην αιτία, στο χρόνο και στο ποσό της απομείωσης. Ο Όμιλος εξετάζει σε κάθε περίοδο αναφοράς αν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των ενσώματων παγίων και των επενδυτικών ακινήτων με βάση τη λογιστική πολιτική που ακολουθεί. Η Διοίκηση προβαίνει σε σημαντικές εκτιμήσεις αναφορικά με τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας. Ο έλεγχος απομείωσης διενεργείται από τη Διοίκηση σε συνεργασία με ανεξάρτητους εκτιμητές. 83 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ο Όμιλος εξετάζει τυχόν απομείωση της υπεραξίας από εξαγορές θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων σε ετήσια βάση. Η εξέταση αυτή γίνεται είτε μέσω της προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών (υπολογισμός της αξίας χρήσης) των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών («ΜΔΤΡ» ή Cash Generating Units) στις οποίες έχουν καταλογισθεί οι υπεραξίες, είτε μέσω του προσδιορισμού της εύλογης αξίας μείον των εξόδων πώλησης. Η Εταιρεία εξετάζει σε κάθε περίοδο αναφοράς αν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες. Όπου υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης, η Εταιρεία προβαίνει σε σχετικό έλεγχο με βάση τη λογιστική πολιτική που ακολουθεί. Οι βασικότερες εκτιμήσεις της Διοίκησης κατά τον υπολογισμό της ανακτήσιμης αξίας αφορούν στην εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών, η οποία εξαρτάται από πλήθος παραγόντων, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών επί των πωλήσεων σε μελλοντικές περιόδους, στις εκτιμήσεις κόστους, καθώς και στη χρήση κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου. 5. Πληροφόρηση κατά τομέα Στις 31 Δεκεμβρίου 2019, ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε πέντε κύριους τομείς: (1) Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού (2) Αμυντικά (3) Κατασκευαστικά (4) Ανανεώσιμες πηγές ενέργειας (5) Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων 84 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η πληροφόρηση ανά λειτουργικό τομέα δραστηριότητας για τη χρήση 2019 αναλύεται ως εξής: 180.727 (4.147) 176.580 46.184 (0) 46.184 294.011 (5.403) 288.608 4.982 4.982 Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων και ξενοδοχειακές υπηρεσίες 6.145 6.145 174.239 2.341 176.580 2.878 43.306 46.184 245.877 42.730 288.608 4.982 4.982 8.161 1.791 11.809 13.887 (5.726) 3.202 (1.410) 394 (4.707) 113 (2.439) Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις μεταξύ τομέων Σύνολο Πωλήσεων Αναγνώριση εσόδου Σε βάθος χρόνου Σε μια δεδομένη χρονική στιγμή Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις (σημ.29) Απομείωση επενδυτικών ακινήτων, ενσώματων και άυλων παγίων Χρηματοοικονομικό έσοδο (σημ.34) Χρηματοοικονομικό έξοδο (σημ. 34) (Ζημιές)/ κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις Φόρος εισοδήματος Απομείωση απαιτήσεων (σημ. 31) Απομείωση αποθεμάτων (σημ. 34) Σύνολο ενεργητικού Το σύνολο ενεργητικού περιλαμβάνει: Επενδύσεις σε συγγενείς (σημ. 12) Μη κυκλοφορούν ενεργητικό* Προσθήκες σε μη κυκλοφορούν ενεργητικό* (σημ. 6, 7, 8, 9 και 10) Σύνολο υποχρεώσεων Αμυντικά Παραγωγή και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας Κατασκευαστικά Λοιπά Σύνολο 2.709 (2.409) 300 534.758 (11.960) 522.798 6.145 6.145 300 300 423.294 99.504 522.798 2.030 167 (790) 23.168 15.204 (3.395) 3.638 (1.608) 307 (140) 833 (1.624) 37.071 (13.902) 63 (423) (632) 152 523 (11.418) 198 (1.118) 6 (1.242) (190) 154 (440) (350) (5) 184 (1.367) 42 152 1.324 (19.596) (38) (4.342) (433) - 22 (671) (1.206) - - - (40) - (1.657) (671) 168.304 96.307 310.876 36.996 33.997 106.934 753.414 426 32.753 31.930 1.186 63.878 29.245 8.193 18.680 114 60.238 9.919 236.725 8.167 656 4.476 529 1.152 194 15.173 140.628 28.675 241.651 28.828 6.309 47.475 493.565 Η πληροφόρηση ανά λειτουργικό τομέα δραστηριότητας για τη χρήση 2018 αναλύεται ως εξής: 172.692 (6.923) 165.769 59.770 (0) 59.770 235.060 (1.334) 233.725 6.693 6.693 Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων και ξενοδοχειακές υπηρεσίες 4.458 4.458 149.641 16.129 165.769 1.435 58.334 59.770 210.798 22.928 233.725 6.693 6.693 9.936 3.444 9.920 12.298 (2.034) 4.214 (1.306) 430 (4.674) 19 (4.135) Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις μεταξύ τομέων Σύνολο Πωλήσεων Αμυντικά Κατασκευαστικά Παραγωγή και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας Λοιπά Σύνολο 2.519 (2.237) 282 481.192 (10.494) 470.697 4.458 4.458 282 282 362.156 108.541 470.697 3.702 1.038 (5.100) 22.940 9.025 (2.215) 5.415 (1.772) 1.670 (430) (364) (1.526) 32.258 (9.283) 136 215 (1.915) 813 (8.415) (170) (2.890) 11 (1.583) (445) 70 (1.938) (180) (9) (35) 612 (1.418) (25) 241 (35) 2.072 (17.814) (355) (9.154) 441 - 36 484 1.953 - 135 - 100 - 40 - 2.706 484 Σύνολο ενεργητικού Το σύνολο ενεργητικού περιλαμβάνει: Επενδύσεις σε συγγενείς (σημ. 12) Μη κυκλοφορούν ενεργητικό* Προσθήκες σε μη κυκλοφορούν ενεργητικό* (σημ. 6, 7, 8 και 9) 155.408 80.680 317.096 36.538 45.498 144.098 779.318 279 23.094 32.418 1.098 54.781 30.480 8.551 25.336 61.431 9.928 227.540 4.669 560 3.212 450 2.300 76 11.266 Σύνολο υποχρεώσεων 136.581 13.661 275.065 28.842 16.499 45.561 516.208 Αναγνώριση εσόδου Σε βάθος χρόνου Σε μια δεδομένη χρονική στιγμή Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις (σημ.29) Απομείωση επενδυτικών ακινήτων, ενσώματων και άυλων παγίων Χρηματοοικονομικό έσοδο (σημ.34) Χρηματοοικονομικό έξοδο (σημ. 34) (Ζημιές)/ κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις Φόρος εισοδήματος Απομείωση απαιτήσεων (σημ. 31) Απομείωση αποθεμάτων (σημ. 29) * Περιλαμβάνει ενσώματα πάγια, επενδυτικά ακίνητα, άυλα περιουσιακά στοιχεία, δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και υπεραξία. 85 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι δραστηριότητες της μητρικής εταιρείας Intracom Holdings AE, καθώς και τα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων περιλαμβάνονται στη στήλη «Λοιπά». Τα στοιχεία ενεργητικού αποτελούνται κυρίως από ενσώματα πάγια και επενδυτικά ακίνητα. Η συμφωνία μεταξύ αποτελεσμάτων προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) και κερδών /(ζημιών) προ φόρων έχει ως εξής: 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις 37.071 (13.902) 32.258 (9.283) Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (σημ. 34) Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη προ Φόρων (18.272) (38) 4.858 (15.742) (355) 6.878 Μεταβιβάσεις και συναλλαγές μεταξύ τομέων πραγματοποιούνται με πραγματικούς εμπορικούς όρους και συνθήκες, σύμφωνα με αυτά που ισχύουν για συναλλαγές με τρίτους. Πληροφόρηση ανά γεωγραφική περιοχή: Πωλήσεις 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 Ελλάδα 357.959 274.187 Ευρωπαϊκή κοινότητα 109.791 110.900 Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες Τρίτες χώρες Σύνολο Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ελλάδα Ευρωπαϊκή κοινότητα Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες Τρίτες χώρες Σύνολο 2.585 2.179 52.464 83.432 522.798 470.697 31/12/2019 31/12/2018 233.333 7.446 5.865 246.644 227.732 5.893 3.842 237.467 * Περιλαμβάνει ενσώματα πάγια, επενδυτικά ακίνητα, άυλα περιουσιακά στοιχεία, υπεραξία και επενδύσεις σε συγγενείς. Οι πωλήσεις αναφέρονται στη χώρα που είναι εγκατεστημένοι οι πελάτες. Τα περιουσιακά στοιχεία αναφέρονται στην τοποθεσία τους. Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 το ανεκτέλεστο μέρος των συμβάσεων με πελάτες του Ομίλου ανέρχεται σε €903 εκ. (2018: €874) και το σχετικό έσοδο αναμένεται να αναγνωριστεί στα έτη ως εξής: 86 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Χρονική περίοδος 2020 2021 2022 και εξής Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα 160 101 156 417 Αμυντικά Κατασκευαστικά Σύνολο 200 97 78 375 415 239 249 903 55 41 15 111 6. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Όμιλος Οικόπεδα - κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Τηλεπικοινωνιακός εξοπλισμός και εγκαταστάσεις Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Προκαταβολές για αγορά παγίων και πάγια υπό κατασκευή Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πωλήσεις Πωλήσεις θυγατρικών Ανακατανομές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Μεταφορά από επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 108.682 (1) 536 (359) (2.912) 321 (9) 2.606 108.864 78.567 (1) 1.375 (1.832) (1) 129 78.237 2.352 3 55 (231) (91) 2.089 818 19 76 (21) 892 11.852 (0) 1.314 13.166 5.393 17 812 (1.270) (728) (450) 3.775 207.664 37 4.168 (3.714) (3.730) (9) 2.606 207.022 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16 (σημ. 10,41) Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πωλήσεις / Διαγραφές Απομείωση Προσθήκες από εξαγορές Πωλήσεις θυγατρικών Ανακατανομές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 108.864 (22) 529 (24) 152 1.470 (83) 110.885 78.237 (3.446) (3) 1.994 (821) 831 76.793 2.089 (44) 1 242 (132) 2.157 892 18 50 (48) 912 13.166 (93) 926 (328) 8 (32) (829) 12.817 3.775 788 (1.471) 3.092 207.023 (3.490) (98) 4.529 (1.353) 152 8 (32) (83) 206.655 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Πωλήσεις Πωλήσεις θυγατρικών Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 36.299 2.129 (111) (213) 38.921 37.108 5 3.740 (1.776) 39.078 1.991 3 115 (164) 1.945 365 10 128 (21) (18) 465 9.316 15 699 (1.217) (191) 8.622 - 85.079 33 6.811 (3.287) (422) 89.031 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16 (σημ. 10,41) Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Πωλήσεις / Διαγραφές Προσθήκες από εξαγορές Πωλήσεις θυγατρικών Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 38.921 (10) 2.126 (12) (16) 41.009 39.078 (521) (3) 3.474 (384) 41.644 1.945 (8) 1 59 (115) 1.882 465 (96) 125 (34) 460 8.622 8 567 (261) 1 (25) 8.911 - 89.031 (528) (100) 6.350 (806) 1 (25) (16) 93.907 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 69.943 69.876 39.160 35.149 144 275 427 451 4.544 3.906 3.775 3.092 117.994 112.750 87 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Οικόπεδα - κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορά από επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 13.020 3 343 13.366 108 108 135 37 (8) 164 341 16 357 13.604 55 (8) 343 13.995 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 13.366 9 (59) 13.315 108 (22) 85 164 3 168 357 18 (1) 374 13.995 30 (23) (59) 13.942 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορά από επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 4.787 213 110 5.111 93 2 95 130 7 (5) 131 210 18 228 5.220 241 (5) 110 5.566 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 5.111 213 (17) 5.307 95 2 (22) 75 131 7 139 228 20 (1) 247 5.566 242 (23) (17) 5.768 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 8.255 8.008 12 10 33 29 129 127 8.429 8.174 Στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη ύψους €46.600 και €2.400 αντίστοιχα προς εξασφάλιση υποχρεώσεων. 88 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 7. Υπεραξία Όμιλος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Πωλήσεις θυγατρικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 37.565 (116) 37.449 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 37.449 37.449 Η υπεραξία προέρχεται από την εξαγορά των κάτωθι εταιρειών και κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών («ΜΔΤΡ») ως εξής: Intrasoft International SA Intrasoft International Scandinavia (πρώην IT Services Denmark A/S) Intrakat AE- κατασκευαστικοί κλάδοι INTRAPAR AE Πρίσμα - Δομή ΑΤΕ (απορροφήθηκε από Intrakat AE) Κ-WIND Ενεργειακή ΑΕ 31/12/2019 11.361 2.211 3.562 17.388 326 2.600 37.449 31/12/2018 11.361 2.211 3.562 17.388 326 2.600 37.449 Ο Όμιλος, προκειμένου να προσδιορίσει αν υφίσταται θέμα απομείωσης της υπεραξίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, διενήργησε τους σχετικούς ελέγχους απομείωσης επί των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) στις οποίες έχει επιμερισθεί η υπεραξία, σε επίπεδο Ομίλου. Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού της υπεραξίας ποσού €17.388 που προέκυψε από την εξαγορά της ΙNTRAPAR ΑΕ το 2017, χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος και παραδοχές που αναλύονται παρακάτω. Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού της υπεραξίας που έχει κατανεμηθεί στις λοιπές σημαντικές ΜΔΤΡ χρησιμοποιήθηκε η αξία χρήσεως (value in use). Η αξία χρήσεως προκύπτει ως η παρούσα αξία προβλεπόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών της ΜΔΤΡ, προεξοφλημένων σε επιτόκιο που αντικατοπτρίζει τη χρονική αξία του χρήματος και τον κίνδυνο που σχετίζεται με τη ΜΔΤΡ. Οι προβλέψεις ταμειακών ροών για τις ΜΔΤΡ Intrasoft International SA, Intrasoft International Scandinavia και Intrakat AE – κατασκευαστικοί κλάδοι έχουν βασιστεί στα επιχειρηματικά σχέδια για την πενταετή περίοδο 2020 – 2024. Όλα τα ανωτέρω επιχειρηματικά σχέδια έχουν εγκριθεί από τα Διοικητικά Συμβούλια των εταιρειών του Ομίλου και έχουν καταρτιστεί με βάσει τα αποτελέσματα του 2019 ενώ οι ταμειακές ροές πέραν της πενταετίας αντίστοιχα έχουν εκτιμηθεί με αναγωγή στο διηνεκές όπως παρουσιάζεται παρακάτω. Η εταιρεία K-WIND Ενεργειακή ΑΕ (πρώην Α. Κατσέλης Ενεργειακή ΑΕ) έχει λάβει άδεια λειτουργίας αιολικού πάρκου. Οι προβλέψεις ταμειακών ροών έχουν βασιστεί στον προϋπολογισμό του έργου της λειτουργίας του αιολικού πάρκου το οποίο έχει συνολική εκτιμώμενη διάρκεια 20 έτη και δεν θεωρείται ότι έχει υπολειμματική αξία. Η υπεραξία ποσού €3.562 που εμφανίζεται ως Intrakat AE – κατασκευαστικοί κλάδοι έχει προκύψει από απορρόφηση κλάδων, τρίτων εταιρειών, από τη θυγατρική εταιρεία Intrakat AE κατά τη χρήση 2008. Οι κλάδοι αυτοί δεν παρακολουθούνται ως αυτόνομες ΜΔΤΡ καθώς έχουν απορροφηθεί πλήρως και κατά συνέπεια για τον έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας λαμβάνεται υπόψη η συνολική αποτίμηση της Intrakat ΑΕ. 89 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τις σημαντικότερες ΜΔΤΡ, όπως περιγράφονται ανωτέρω, έχουν ως εξής: Ρυθμός αύξησης πωλήσεων Μικτό περιθώριο Λειτουργικό περιθώριο (EBITDA) Μεταβολή στο διηνεκές Μέσος συντελεστής προεξόφλησης Intrasoft International SA 6% - 8% 16,5% - 18% 7% - 8% 1,0% 8,6% Intrasoft International Scandinavia 0,9% - 1,4% 70% - 80% 30% - 35% 1,0% 7,2% Intrakat ΑΕ Κατασκευαστικοί κλάδοι 10%-12% 9,0% - 11% 6% - 7% 1,0% 7,5% Κ-WIND Ενεργειακή ΑΕ 0,0% 84% - 88% 7,4% Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν βασίζονται σε ιστορικά στοιχεία καθώς και σε εκτιμήσεις για την μελλοντική πορεία των δραστηριοτήτων και είναι συνεπείς με εξωτερικούς παράγοντες. Με βάση τους διενεργηθέντες ελέγχους, το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας υπερβαίνει τη λογιστική αξία και δεν προκύπτει ζημία απομείωσης. Από την ανάλυση ευαισθησίας της ανακτήσιμης αξίας της υπεραξίας δεν παρατηρήθηκαν πιθανές μεταβολές των κύριων παραδοχών όπως παρουσιάζονται ανωτέρω οι οποίες θα είχαν ως αποτέλεσμα την αναγνώριση ζημιάς απομείωσης της υπεραξίας. INTRAPAR ΑΕ Για τον έλεγχο της υπεραξίας που δημιουργήθηκε κατά την εξαγορά της INTRAPAR στη χρήση 2017 και η οποία απορροφήθηκε από την θυγατρική εταιρεία Intradevelopment στη χρήση 2018 θεωρήθηκε ως ΜΔΤΡ το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της πρώην θυγατρικής και λήφθηκαν υπόψη τα ακόλουθα δεδομένα: • H INTRAPAR δεν είχε κάποια σημαντική αυτόνομη δραστηριότητα και συνεπώς δεν είχε σημαντικές αυτόνομες ταμειακές ροές. • To σημαντικότερο περιουσιακό στοιχείο της INTRAPAR αποτελούσε η συμμετοχή στη συγγενή της εταιρεία ΚΕΚΡΟΨ. • Η συγγενής εταιρεία ΚΕΚΡΟΨ δεν παράγει η ίδια ροές από τη δική της αυτόνομη λειτουργία, καθώς η περιουσία της αφορά σε ακίνητα, η πλειοψηφία των οποίων δεν εκμεταλλεύονται εμπορικά. Με βάση τα ανωτέρω για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας της υπεραξίας που δημιουργήθηκε κατά την εξαγορά, χρησιμοποιήθηκε η εύλογη αξία (μείον τα κόστη διάθεσης) της ΜΔΤΡ, που προσδιορίστηκε με βάση το ποσοστό συμμετοχής της θυγατρικής εταιρείας Intradevelopment στην εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων της ΚΕΚΡΟΨ. Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων της ΚΕΚΡΟΨ πραγματοποιήθηκε προσαρμογή της ακίνητης περιουσίας της (οικόπεδα και ακίνητα) σε τρέχουσες αξίες (μείον τα κόστη πώλησης) και συνεπώς εκτιμήθηκε η αναπροσαρμοσμένη καθαρή θέση της ΚΕΚΡΟΨ κατά την ημερομηνία αναφοράς. Συνεπώς η ανακτήσιμη αξία του ισολογισμού της INTRAPAR προσδιορίσθηκε με βάση την αναπροσαρμοσμένη καθαρή θέση του κατά την ημερομηνία αναφοράς, αφού έγιναν οι απαραίτητες προσαρμογές στην αξία των περιουσιακών στοιχείων της συγγενούς σε τρέχουσες αξίες (μείον τα κόστη πώλησης). H επιμέτρηση στην εύλογη αξία των ακινήτων (ιδιοχρησιμοποιούμενων, επενδυτικών και ακινήτων σε επιδικία), καθορίστηκε λαμβάνοντας υπόψη την ικανότητα της Εταιρείας για την επίτευξη της μέγιστης και βέλτιστης χρήσης τους, αξιολογώντας τη χρήση του κάθε στοιχείου η οποία είναι 90 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) φυσικά δυνατή, νομικά επιτρεπτή και οικονομικά εφικτή. Η εκτίμηση αυτή βασίζεται στα φυσικά χαρακτηριστικά, τις επιτρεπόμενες χρήσεις και το κόστος ευκαιρίας των πραγματοποιημένων επενδύσεων. Η εταιρεία ΚΕΚΡΟΨ βρίσκεται σε επιδικία με το Ελληνικό Δημόσιο καθώς μετά από την υπ’ αριθμό 3039/2019 απόφαση του Εφετείου Αθηνών με την οποία αναγνωρίσθηκε το δικαίωμα κυριότητας της, επί της επίδικης έκτασης 300 περίπου στρεμμάτων στην περιοχή του Παλαιού Ψυχικού, το Ελληνικό Δημόσιο κατέθεσε Αίτηση Αναίρεσης ενώπιον του Αρείου Πάγου. Ημερομηνία δικάσιμου προσδιορίστηκε η 23η Σεπτεμβρίου 2020. Ακολουθεί πίνακας αναφορικά με τις μεθόδους αποτίμησης και των παραδοχών των ακινήτων της ΚΕΚΡΟΨ ανά κατηγορία ακινήτου: Στοιχεία Ακίνητα σε επιδικία Ευρύτερη περιοχή λατομείου-έκταση εκτός σχεδίου Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια Μέθοδος Εκτίμηση συνόλου ακινήτου: •Μέθοδος προεξόφλησης ταμειακών ροών •Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Εκτίμηση επιμέρους αξίας των οικοπέδων: •Υπολειμματική μέθοδος Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Μέθοδος του αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης Παλαιά αγορά Επενδυτικά ακίνητα (κενά καταστήματα) Επενδυτικά ακίνητα Κύριες παράμετροι Έκταση 224.000 τ.μ. Αξιοποιήσιμη έκταση προς ιδιωτική πολεοδόμηση 67.200 τ.μ. (44 x 1.500) 1.800,00 €/τ.μ. Κόστος προώθησης 2% Κόστος υποδομών € 9,52 εκ. σε 2 έτη (έναρξη 2021) Χρηματοδότηση 50% Επιτόκιο 8% Πώληση οικοπέδων από 2023 (Περίοδος χάριτος 2 έτη στον δανεισμό) Αποπληρωμή σε 8 έτη Συντελεστής δόμησης 0,4 Συντελεστής προεξόφλησης 13% Οικόπεδο 5.102,07 τ.μ. Κτήριο 1.608,05 τ.μ. Επιφάνεια επιπλέον δόμησης 3.683,47 τ.μ. Κτήρια 1.580 €/τ.μ. Οικόπεδα 1.600 €/τ.μ. Κόστος 800 €/τ.μ. Δείκτης απαξίωσης 0,357 Επιφάνεια 1.388,97 τ.μ. Μέθοδος εισοδήματος Ετήσιο συνολικό μίσθωμα € 237 χιλ. Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Ετήσια Απόδοση 8% Οικόπεδα (Οικόπεδα Π. Ψυχικού και Χαλανδρίου) Υπολειμματική μέθοδος Οικόπεδα εντός σχεδίου (Επίδικα Π. Ψυχικού) Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Υπολειμματική μέθοδος Διαμέρισμα (Μεζονέτα) Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων 1520 €/τ.μ.-1810 €/τ.μ Οικόπεδα 1.760,00 €/τ.μ.- 1.800,00 €/τ.μ. Εκτιμώμενη επιφάνεια 427,46 τ.μ. 5.300,00 €/τ.μ. 50% ιδιοκτησία Με βάση τα αποτελέσματα που προέκυψαν από τον έλεγχο απομείωσης, η αναπροσαρμοσμένη καθαρή θέση της ΜΔΤΡ προσδιορίστηκε σε υψηλότερη αξία από τη λογιστική και δεν προκύπτει ζημιά απομείωσης. 91 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Όμιλος Λογισμικό Ιδιοπαραχθέν λογισμικό Επωνυμία (trade name) Πελατειακές σχέσεις Δικαίωμα παραχώρησης Λοιπά Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Πωλήσεις θυγατρικών Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 19.713 4 760 (3.484) (58) (463) 16.472 30.976 58 2.094 (22) 463 33.569 661 661 1.707 1.707 5.792 1.379 7.171 55 (3) 52 58.904 61 4.233 (3.509) (58) 59.632 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 16.472 1.690 (385) 763 18.540 33.569 34 3.958 332 (763) 37.130 661 661 1.707 1.707 7.171 2.337 9.508 52 52 59.632 34 7.984 (385) 332 67.597 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές Πωλήσεις θυγατρικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 18.541 2 551 (3.505) (20) 15.569 28.266 29 563 28.858 - 1.707 1.707 261 261 52 (2) 51 48.567 31 1.375 (3.507) (20) 46.447 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 15.569 (1) 1.114 (385) 621 16.918 28.858 16 1.156 39 (621) 29.449 - 1.707 1.707 261 375 635 51 51 46.447 15 2.645 (385) 39 48.761 904 1.621 4.710 7.681 661 661 - 6.910 8.872 1 1 13.185 18.836 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Το δικαίωμα παραχώρησης προέρχεται από τη θυγατρική εταιρεία Rural Connect Α.Ε., στην οποία έχει ανατεθεί από την Κοινωνία της Πληροφορίας Α.Ε. (η «Παραχωρούσα Αρχή») η κατασκευή, λειτουργία και εκμετάλλευση για 15 χρόνια του έργου «Ανάπτυξη ευρυζωνικών υποδομών σε αγροτικές «λευκές» περιοχές της ελληνικής Επικράτειας και υπηρεσίες εκμετάλλευσης – αξιοποίησης των υποδομών». Η υποδομή ευρυζωνικού δικτύου θα επιστραφεί στην Παραχωρούσα Αρχή κατά τη λήξη της σύμβασης παραχώρησης. Σημειώνεται ότι έως τα τέλη του 2019 είχε ολοκληρωθεί η κατασκευή του έργου και είχε εισπραχθεί το συνολικό τίμημα της κατασκευής. Ως εκ τούτου στις 31 Δεκεμβρίου 2019 δεν αναγνωρίζεται πλέον απάιτηση από χρηματοδοτική συμβολή του Δημοσίου (σημ. 18). 92 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Λογισμικό Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 47 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 47 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 47 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 47 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 16 Αποσβέσεις 12 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 28 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 28 Αποσβέσεις 12 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 40 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 19 7 93 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 9. Επενδύσεις σε ακίνητα Όμιλος Εταιρεία Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πώληση θυγατρικών Μεταφορά σε απαιτήσεις Απομείωση 79.035 147 2.865 (135) 401 (35) 74.416 20 (35) Μεταφορά σε ενσώματα πάγια (σημ.6) Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Mεταφορά σε αποθέματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 (2.606) 9 (3.926) 75.756 (343) 74.058 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πώληση θυγατρικών Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 75.756 26 506 (8.019) (49) 83 68.302 74.058 24 59 74.142 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά σε ενσώματα πάγια (σημ. 6) Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 16.523 41 (817) 1.097 16.844 22.423 (110) 1.221 23.533 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Αποσβέσεις Πώληση θυγατρικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 16.844 28 16 1.083 (290) 17.680 23.533 17 1.223 24.773 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 58.912 50.622 50.525 49.369 H μείωση στα επενδυτικά ακίνητα στη χρήση 2019 λόγω πώλησης θυγατρικών αφορά την πώληση της εταιρείας Intrablue. Τα έσοδα από ενοίκια για το 2019 ανέρχονται σε €1.606 και €2.305 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (2018: €1.976 και €2.246 για Όμιλο και Εταιρεία αντίστοιχα). 94 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν προβεί τις προηγούμενες χρήσεις σε πώληση και επαναμίσθωση ενσώματων και επενδυτικών ακινήτων με αναπόσβεστη αξία €14.215 το 2019 (2018: €14.523). 10. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16- πρώην λειτουργικές μισθώσεις Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16- πρώην χρηματοδοτικές μισθώσεις Προσθήκες Αποσβέσεις Τερματισμός συμβάσεων Μεταφορά σε απαιτήσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος 15.972 2.962 2.153 (3.824) (62) (132) 17.069 Εταιρεία 163 139 (92) 210 Ο Όμιλος μισθώνει κυρίως γραφεία, αποθήκες, μηχανολογικό εξοπλισμό και οχήματα. Οι συμβάσεις μίσθωσης συνήθως γίνονται για καθορισμένες περιόδους, αλλά μπορεί να περιλαμβάνουν και δικαιώματα επέκτασης ή τερματισμού. Τα δικαιώματα επέκτασης που μπορούν να εξασκηθούν μόνο από τον Όμιλο συμπεριλαμβάνονται στη διάρκεια μίσθωσης μόνο στις περιπτώσεις που υπάρχει πολύ υψηλή βεβαιότητα ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει αυτά τα δικαιώματα. Αντίστοιχα τα δικαιώματα του Ομίλου για πρόωρο τερματισμό της σύμβασης δε λαμβάνονται υπόψη όταν ο Όμιλος εκτιμά με υψηλή βεβαιότητα ότι δε τα εξασκήσει. Οι συμβάσεις που περιλαμβάνουν τέτοια δικαιώματα αφορούν κυρίως γραφεία και αυτοκίνητα. Στις περισσότερες περιπτώσεις η εκτίμηση του Ομίλου ήταν ότι τα δικαιώματα δε θα εξασκηθούν. Για τα αυτοκίνητα η εκτίμηση του Ομίλου βασίστηκε σε ιστορικά στοιχεία αλλά και στην καθιερωμένη πρακτική του Ομίλου. Για τα γραφεία ο Όμιλος εξέτασε επιπλέον την στρατηγική σημασία των μισθωμένων χώρων, τη σημαντικότητα των βελτιώσεων που έχει πραγματοποιήσει στους χώρους αυτούς καθώς και τις τιμές της αγοράς για μισθώσεις παρόμοιων ακινήτων. Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως εξής: Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Όμιλος 576 9.287 2.622 4.486 98 17.069 Εταιρεία 210 210 Επιπλέον των ανωτέρω, δικαιώματα χρήσης επενδυτικών ακινήτων ποσού €14.215 περιλαμβάνονται στη γραμμή «Επενδύσεις σε ακίνητα» του Ομίλου και της Εταιρείας (σημ. 9). Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος κατά την τρέχουσα χρήση αναλύονται ως εξής: 95 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Όμιλος Εταιρεία (154) (1.350) (154) (2.136) (30) (3.824) 92 92 Τα έξοδα που αναγνωρίστηκαν στή χρήση 2019 για βραχυχρόνιες συμβάσεις, συμβάσεις μίσθωσης όπου το μίσθιο είναι χαμηλής αξίας καθώς και για μεταβλητά μισθώματα που δεν εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, παρουσιάζονται στη σημείωση 29. 11. Επενδύσεις σε θυγατρικές Οι μεταβολές στις συμμετοχές σε θυγατρικές αναλύονται ως ακολούθως: Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 191.189 121.119 (114.765) (8.300) 189.243 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες/αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου Πωλήσεις/ Μειώσεις κεφαλαίου Απομείωση Υπόλοιπο τέλους χρήσης 154.158 37.031 191.189 Τα ποσοστά συμμετοχής στις άμεσες θυγατρικές εταιρείες και οι λογιστικές αξίες αυτών κατά την 31η Δεκεμβρίου αναλύονται ως ακολούθως: Επωνυμία Intrasoft International SA Ίντρακομ Α.Ε. Αμυντικών Ηλεκτρονικών Συστημάτων Intracom Technologies S.a.r.l. Ιντρακάτ ΑΕ Intradevelopment SA Intracom Holdings International Ltd Intracom Group USA Inc* Rural Connect AE** Intrapower A.E. Εταιρία Ενεργειακών Έργων Intrablue Ανώνυμη Εταιρεία Ξενοδοχειακών και Τουριστικών Επιχειρήσεων*** Κ-Wind Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε (πρώην Α. Κατσέλης Ενεργειακή Α.Ε) Χώρα εγκατάστασης Λουξεμβούργο Ελλάδα Λουξεμβούργο Ελλάδα Ελλάδα Κύπρος ΗΠΑ Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 31/12/2019 Ποσοστό Λογιστική άμεσης αξία συμμετοχής 100% 105.188 59,56% 26.732 100% 32.903 100% 10.365 2,91% 65 30% 725 100% 800 80% 12.466 189.244 31/12/2018 Ποσοστό Λογιστική άμεσης αξία συμμετοχής 99,99% 52.408 100% 52.780 79,56% 100% 100% 2,91% 30% 100% 50% 80% 35.710 19.972 18.165 65 725 800 600 9.966 191.189 (*) Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στις 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε 100% μέσω θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου (2018: 100%). 96 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) (**) Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στις 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε 75,74% μέσω της θυγατρικής εταιρείας Ιντρακάτ ΑΕ (2018: 87,73%). (***) Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στις 31 Δεκεμβρίου 2018 ανέρχεται σε 100% μέσω της θυγατρικής εταιρείας Intradevelopment SA. Η ανωτέρω κατάσταση περιλαμβάνει μόνο τις θυγατρικές στις οποίες η Εταιρεία έχει άμεση συμμετοχή. Στη σημείωση 43 παρατίθεται κατάσταση με όλες τις συμμετοχές, άμεσες και έμμεσες, της Εταιρείας σε θυγατρικές. Χρήση 2019 Συναλλαγές της Εταιρείας και μεταβολές σε ποσοστά Στις 15 Ιανουαρίου 2019 η Εταιρεία μεταβίβασε εκτός Ομίλου 6.095.431 μετοχές της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «INTΡAKOM KATAΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» και διακριτικό τίτλο «INTRAKAT», που αντιστοιχούν σε ποσοστό 20% του μετοχικού της κεφαλαίου, έναντι τιμήματος €8 εκ. Ως εκ τούτου το ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας στην «INTRAKAT» διαμορφώθηκε σε 59,56%. Η επίδραση της συναλλαγής σε επίπεδο Εταιρείας ήταν μείωση των επενδύσεων σε θυγατρικές κατά €9 εκ. και αναγνώριση ζημιάς €0,9 εκ. στα Λοιπά κέρδη/ (ζημιές). Η επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση €10,5 εκ. στις μη ελέγχουσες συμμετοχές και μείωση στα αποτελέσματα εις νέον ύψους €2,5 εκ. To τίμημα είχε εισπραχθεί την 31 Δεκεμβρίου 2019. Την 1η Μαρτίου 2019 η Εταιρεία προχώρησε στην ίδρυση νέας θυγατρικής, με ποσοστό συμμετοχής 100%, με έδρα το Λουξεμβούργο και επωνυμία «INTRACOM TECHNOLOGIES S.a.r.l.». Βασικός σκοπός της νεοσυσταθείσας εταιρείας είναι η απόκτηση και η διαχείριση συμμετοχών. Το μετοχικό κεφάλαιο της «INTRACOM TECHNOLOGIES S.a.r.l.» καλύφθηκε μέσω εισφοράς από την Εταιρεία του συνόλου των μετοχών των, κατά ποσοστό 100%, θυγατρικών της εταιρειών "INTRASOFT INTERNATIONAL S.A.” και "INTRACOM DEFENSE ELECTRONICS - IDE". Η συναλλαγή δεν είχε επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας. Τον Ιούλιο του 2019 η Εταιρεία απόκτησε επιπλέον ποσοστό 20% στην θυγατρική Κ-Wind αντί τιμήματος €2.500 με αποτέλεσμα το συνολικό ποσοστό συμμετοχής της να ανέλεθει σε 100%. Η επίδραση από τη συναλλαγή στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν μείωση €1 εκ. στις μη ελέγχουσες συμμετοχές και αύξηση €1 εκ. στα αποτελέσματα εις νέον. To τίμημα είχε πληρωθεί την 31 Δεκεμβρίου 2019. Τον Οκτώβριο του 2019 η Εταιρεία και η θυγατρική της Intradevelopment πoύλησαν το σύνολο των συμμετοχών τους στην θυγατρική εταιρεία Intrablue (50% έκαστη) και ως εκ τούτου ο Όμιλος έχασε τον έλεγχο. Το συνολικό τίμημα της πώλησης ανήλθε σε €0,9 εκ. Το κέρδος του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε €1.326 και €74 αντίστοιχα και περιλαμβάνονται στα «Λοιπά κέρδη/ζημιέςκαθαρά». To τίμημα είχε εισπραχθεί την 31 Δεκεμβρίου 2019. Τα ταμειακά διαθέσιμα της θυγατρικής ανέρχονταν σε €94 την ημερομηνία της πώλησης. Επιπλέον των ανωτέρω, στη διάρκεια της χρήσης η Εταιρεία συμμετείχε στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου των θυγατρικών της «INTRADEVELOPMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ» και «INTRACOM HOLDINGS INTERNATIONAL LTD», κατά €12,9 εκ. και €0,5 εκ. αντίστοιχα. Τέλος, η Εταιρεία διενήργησε έλεγχο απομείωσης στη θυγατρική Intracom Holdings International Ltd λόγω ύπαρξης σχετικών ενδείξεων (συσσωρευμένων ζημιών). Η ζημιά που καταχωρήθηκε 97 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) ανήλθε σε €8.300 και υπολογίστηκε λαμβάνοντας υπόψιν την ενοποιημένη καθαρή θέση της θυγατρικής λόγω της φύσης της επένδυσης. Λοιπές μεταβολές σε ποσοστά του Ομίλου Η θυγατρική εταιρεία Intrasoft συμμετείχε στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της συγγενούς εταιρείας Wemetrix και κατόπιν παραιτήσεως των λοιπών μετόχων αύξησε τη συμμετοχή της σε ποσοστό 60%. Ως εκ τούτου η εταιρεία Wemetrix ενσωματώνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από 1/1/2019. Η επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση €240 στις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Τα ταμειακά διαθέσιμα της θυγατρικής κατά τη στιγμή της εξαγοράς ανέρχονταν σε €70. Η θυγατρική εταιρεία Intrakat εξαγόρασε ποσοστό 49,02% στην εταιρεία ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. στην οποία η θυγατρική εταιρεία Intradevelopment κατέχει ποσοστό 50,98%. Ως εκ τούτου το έμμεσσο ποσοστό του Ομίλου στην ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε ανήλθε σε 80,18%. Το τίμημα της συναλλαγής ήταν €250 και είχε πληρωθεί την 31 Δεκεμβρίου 2019. Η επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση €0,2 εκ στις μη ελέγχουσες συμμετοχές και μείωση €0,4 εκ στα αποτελέσματα εις νέον. Τέλος, ο όμιλος ΙΝΤΡΑΚΑΤ αύξησε τη συμμετοχή του στη θυγατρική «FRACASSO HELLAS ΑΕ» με μεταβολή του ποσοστού του από 80% σε 100%. Η επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν μείωση €254 στις μη ελέγχουσες συμμετοχές και μείωση στα αποτελέσματα εις νέον ύψους €146. Το τίμημα από τη συναλλαγή ανήλθε σε €400 και είχε πληρωθεί την 31 Δεκεμβρίου 2019. Χρήση 2018 Συναλλαγές της Εταιρείας και μεταβολές σε ποσοστά Στις 29 Ιουνίου 2018 η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας ενέκρινε την αγορά των ακόλουθων ποσοστών σε θυγατρικές από την θυγατρική εταιρεία Ιντρακάτ: α) του συνόλου των κατεχομένων από την εταιρεία Intrakat των κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας με την επωνυμία «INTRADEVELOPMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ». β) του συνόλου των κατεχομένων από την εταιρεία Intrakat κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας με την επωνυμία «Κ - WIND ΚΙΘΑΙΡΩΝΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» γ) του συνόλου των κατεχομένων από την εταιρεία Intrakat κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας με την επωνυμία «ΙΝΤΡΑ – ΜΠΛΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ». δ) του συνόλου κατεχομένων από την εταιρεία Intrakat των κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρείας με την επωνυμία «INTRAPOWER ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ- ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΠΙΣΚΕΥΗ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ». Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω συναλλαγών οι οποίες ολοκληρώθηκαν τον Οκτώβριο και Νοέμβριο του 2018, η συμμετοχή του Ομίλου και της Εταιρείας στον όμιλο Intradevelopment καθώς και στην θυγατρική Intrapower ανερχόταν στις 31 Δεκεμβρίου 2018 σε 100% ενώ στην θυγατρική K-WIND σε 80%. Επιπλέον, το άμεσο ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας στην Intrablue διαμορφώθηκε σε 50% ενώ η έμμεση συμμετοχή σε 100% μέσω της εταιρείας Intradevelopment. Το τίμημα για τις ανωτέρω συναλλαγές ανήλθε σε €22.086 και στις 31 Δεκεμβρίου 2018 δεν είχε εξοφληθεί και περιλαμβάνεται στις υποχρεώσεις της Εταιρείας. Η επίδραση στον Όμιλο από την συναλλαγή ήταν μείωση €1.405 στα αποτελέσματα εις νέον με αντίστοιχη αύξηση στις μη ελέγχουσες συμματοχές. 98 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Επιπλέον, η Εταιρεία πραγματοποίησε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου στην θυγατρική εταιρεία Intracom Holdings International Ltd καταβάλλοντας το ποσό των €13.490. Λοιπές μεταβολές σε ποσοστά του Ομίλου Η θυγατρική εταιρεία Intradevelopment συμμετείχε στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής της «INESTIA ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και κατόπιν της παραιτήσεως του δικαιώματος προτίμησης των μη ελεγχουσών συμμετοχών, αύξησε το ποσοστό συμμετοχής της σε 70%. Στη συνέχεια τον Δεκέμβριο του 2018 πραγματοποιήθηκε η πώληση της θυγατρικής εταιρείας Inestia αντί τιμήματος €2.505. To κέρδος από την πώληση ανήλθε σε €4.796 και περιλαμβάνεται στη γραμμή «Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) –καθαρά». Η επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου από τις ανωτέρω συναλαγές ήταν αύξηση €1.033 στις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Τέλος, η θυγατρική εταιρεία Intradevelopment συμμετείχε σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου στην εταιρεία ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. με ποσοστό μικρότερο από αυτό των μη ελεγχουσών συμμετοχών με αποτέλεσμα το ποσοστό του Ομίλου να μειωθεί σε 50,98%. Το ποσό που καταβλήθηκε για την αύξηση και η επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν €245. Πληροφορίες για θυγατρικές με μη ελέγχουσες συμμετοχές Την 31 Δεκεμβρίου 2019 το σύνολο των μη ελεγχουσών συμμετοχών ανέρχεται σε €23.219 (2018: €13.375), εκ των οποίων ποσό €21.507 αφορά τον όμιλο Ιntrakat (2018: €10.780), ποσό €225 αφορά την Advanced Transport Telematics (2018: €111), ποσό €1.486 τον όμιλο Intrasoft International S.A. (2018: €1.408) και ποσό €0 την εταιρεία K-WIND (2018: €1.076). Δεν υπάρχουν σημαντικοί περιορισμοί όσον αφορά τα περιουσιακά στοιχεία ή τον διακανονισμό των υποχρεώσεων του Ομίλου. Συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για όμιλο Ιντρακάτ ΑΕ Παρακάτω παρατίθενται πληροφορίες όσον αφορά συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τη θυγατρική εταιρεία: Συνοπτικός ισολογισμός: Όμιλος Ιντρακάτ 31/12/2019 31/12/2018 Ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού 216.037 98.833 314.870 285.486 67.323 352.810 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Ίδια κεφάλαια 213.011 32.677 245.688 69.181 253.049 31.518 284.567 68.243 99 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων: Όμιλος Ιντρακάτ 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 Πωλήσεις Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα που αναλογούν σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 286.010 2.265 (1.690) 232.143 568 (3.385) 576 776 1.352 10.504 (610) 9.894 547 2.022 Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών: Όμιλος Ιντρακάτ 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 12.834 (11.022) (996) 815 (3.204) (294) (23.025) (11.421) (3.997) (38.444) (7.944) 16.122 (2.683) 11.502 8.820 (30.266) 41.769 11.503 12. Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες/Αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου Πωλήσεις / Λύσεις κοινοπραξιών Μεταφορά σε θυγατρική Μεταφορά από θυγατρική Μερίδιο ζημιάς Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών, αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) και χρηματοοικονομικών στοιχείων συγγενών Υπόλοιπο τέλους χρήσης Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 9.928 467 (98) (299) (38) 10.221 589 (8) 256 (355) - - (42) 9.919 (775) 9.928 - - 100 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Χρήση 2019 Όπως περιγράφεται στη σημείωση 11, η θυγατρική εταιρεία Intrasoft απέκτησε τον έλεγχο στην εταιρεία Wemetrix και ως εκ τούτου η εταιρεία Wemetrix ενσωματώνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από 1/1/2019. Οι προσθήκες στη χρήση αφορούν κυρίως την εξαγορά ποσοστού 50% από την θυγατρική Intrasoft στην εταιρεία INCELLIGENT αντί τιμήματος €420. Χρήση 2018 Κατά τη διάρκεια της χρήσης η θυγατρική εταιρεία της Intrasoft «Wemetrix AE» πραγματοποίησε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων προς τρίτους. Ως εκ τούτου το ποσοστό συμμετοχής της θυγατρικής Intrasoft στην «Wemetrix AE» διαμορφώθηκε στο 40% και η εταιρεία αναταξινομήθηκε στις συγγενείς. Επιπλέον η θυγατρική εταιρεία Ιντρακάτ συμμετείχε σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου στη συγγενή εταιρεία «Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αστικών Στερεών Αποβλήτων Νομού Σερρών» (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.). Πληροφορίες για τις συγγενείς επιχειρήσεις του Ομίλου παρατίθενται πιο κάτω: 2019 Επωνυμία ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. DEVENETCO LTD INCELLIGENT Χώρα εγκατάστασης Ενεργητικό Υποχρεώσεις ΠΟΛΩΝΙΑ ΕΛΛΑΔΑ ΚΡΟΑΤΙΑ 6.055 472 649 5.775 407 148 ΕΛΛΑΔΑ 545 ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΚΥΠΡΟΣ ΕΛΛΑΔΑ Έσοδα Κέρδη/ (ζημιές) - Ποσοστό συμμετοχής 60 (84) 25,00% 24,00% 50,00% 381 437 108 45,00% 18.896 7.964 19.792 762 17.390 4.444 7.040 298 5.501 11 148 44 (194) (155) 38 45,00% 34,32% 50,00% 20,00% 55.135 35.883 6.157 (243) - - 101 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2018 Επωνυμία ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. DEVENETCO LTD Χώρα εγκατάστασης Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη/ (ζημιές) Ποσοστό συμμετοχής ΠΟΛΩΝΙΑ ΕΛΛΑΔΑ ΚΡΟΑΤΙΑ 5.833 472 858 5.833 407 255 92 (364) (82) 25,00% 24,00% 50,00% ΕΛΛΑΔΑ 22 9 - (8) 45,00% ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΚΥΠΡΟΣ 20.549 9.088 18.461 19.102 4.925 5.117 13.392 13 - (64) (106) (286) 45,00% 34,32% 50,00% 55.285 35.648 13.497 (911) 13. Από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες Τα παρακάτω ποσά αντιπροσωπεύουν το μερίδιο του ενεργητικού και υποχρεώσεων του Ομίλου σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες που ενοποιήθηκαν με την μέθοδο της αναλογικής ενοποίησης και περιλαμβάνονται στον ισολογισμό: 31/12/2019 31/12/2018 61 69 20.015 13.787 20.076 13.856 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 405 362 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 19.434 14.162 Καθαρή θέση 19.838 237 14.524 (668) Απαιτήσεις: Mη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Yποχρεώσεις Έσοδα Έξοδα Κέρδη / (Ζημιές) (μετά φόρων) 6.483 7.938 (6.199) 285 (9.229) (1.291) Πληροφορίες για τις από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες του Ομίλου παρατίθενται στη σημείωση 43. 102 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 14. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Εταιρεία Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 9 Προσθήκες Πωλήσεις Κέρδη / (Ζημιές) εύλογης αξίας Λοιπά 52.886 165 (653) (7.102) (230) 54.465 1.290 (269) (2.994) 394 1.099 153 (48) (138) - 24.159 267 (1.038) (1.875) 408 Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση Υπόλοιπο τέλους περιόδου 45.066 52.886 1.065 (20.823) 1.099 Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων του Ομίλου και της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2019 περιλαμβάνουν τα παρακάτω: Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 Εισηγμένοι τίτλοι - Συμμετοχικοί τίτλοι Άλφα Γκρίσιν - Infotech AE Τράπεζα Αττικής Ίντραλοτ ΑΕ Μη εισηγμένοι τίτλοι - Συμμετοχικοί τίτλοι Goreward Ltd Μoρέας ΑΕ* Μoρέας ΣΕΑ ΑΕ Καραϊσκάκη ΑΕ Ελληνική Ενέργεια και Ανάπτυξη ΑΕ Λοιπά Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 23 1.201 758 1.983 23 471 895 1.389 758 758 895 895 18.781 20.653 540 2.138 125 846 43.083 45.066 27.000 20.681 141 2.138 769 767 51.497 52.886 306 306 1.065 203 203 1.099 * περιλαμβάνεται επίσης η συμμετοχή στο ομολογιακό δάνειο της εταιρείας Ο Όμιλος συμμετέχει στην Μορέας ΑΕ μέσω συμμετοχής στο 13,33% του μετοχικού κεφαλαίου, καθώς και μέσω συμμετοχής στο 13,33% ομολογιακό δάνειο μειωμένης εξασφάλισης (subordinated bonds). Η συμμετοχή στο δάνειο διατηρείται καθόλη τη διάρκεια της παραχώρησης αναλογικά της συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο και η μεταβίβαση του ομολογιακού δανείου μπορεί να πραγματοποιηθεί συμβατικά μόνο μαζί με την αντίστοιχη μεταβίβαση ιδίου ποσοστού μετοχικού κεφαλαίου. Στις 29 Ιουνίου 2018 η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας ενέκρινε την πώληση στην θυγατρική εταιρεία Intrakat των συμμετοχών ποσοστού 13,33% στις Μορέας Α.Ε. και Μορέας ΣΕΑ ΑΕ καθώς και του ομολογιακού δανείου. Ως εκ τούτου στις 31 Δεκεμβρίου 2018 οι συμμετοχές και το ομολογιακό δάνειο μεταφέρθηκαν στα διακρατούμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας. 103 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Τον Δεκέμβριο 2019 ολοκληρώθηκε η μεταβίβαση από την Εταιρεία του 13,33% του μετοχικού κεφαλαίου της Μορέας Α.Ε, του 13,33% της συμμετοχής στο ομολογιακό δάνειο, καθώς και του 13,33% του μετοχικού κεφαλαίου της Μορέας ΣΕΑ Α.Ε. Ο ορισμός του τιμήματος αγοράς των παραπάνω συμμετοχών και ομολογιών καθορίστηκε με βάση την αποτίμησή τους που διενεργήθηκε από ανεξάρτητη εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών και ανήλθε σε €21.192. Λόγω της φύσης της συμμετοχής και του δανείου, η επένδυση στο μετοχικό κεφάλαιο και στο ομολογιακό δάνειο αποτιμήθηκαν μαζί βάσει της παρούσας αξίας των μελλοντικών ταμειακών ροών. Ως αποτέλεσμα της μεταβίβασης που έγινε στα πλαίσια της νέας στρατηγικής του ομίλου Ιντρακάτ, ο Όμιλος επανεξέτασε τη λογιστική πολιτική για την ταξινόμηση της επένδυσης με βάση τα χαρακτηριστικά της στοιχεία της και προέβη σε αναπροσαρμογή των συγκριτικών στοιχείων. Ως εκ τούτου στα συγκριτικά στοιχεία της 31 Δεκεμβρίου 2018 ποσό €12.598 μεταφέρθηκε από τη γραμμή «Μακροπρόθεσμα δάνεια» στη γραμμή «Χρηματοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων». Η αναπροσαρμογή αυτή δεν είχε επίδραση στα αποτελέσματα ή την καθαρή θέση της Εταιρείας και του Ομίλου. Οι ανωτέρω συναλλαγές δεν είχαν επίδραση σε επίπεδο Ομίλου. Οι πωλήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνουν επιπλέον ποσό €653 και €48 (2018: €269 και €269 αντίστοιχα) αντίστοιχα για λοιπές συμμετοχές που κατατάσσονταν στο επίπεδο 1. Αποτίμηση μη εισηγμένων συμμετοχικών τίτλων Για την αποτίμηση των μη εισηγμένων τίτλων που δεν έχουν παρατηρήσιμες τιμές και κατατάσσονται στο επίπεδο 3 επιμέτησης της εύλογης αξίας, ο Όμιλος ακολουθεί τεχνικές αποτίμησης. Οι σημαντικότεροι τίτλοι αφορούν την συμμετοχή στις εταιρείες Μορέας ΑΕ και Μορέας ΣΕΑ όπως περιγράφεται ανωτέρω, καθώς και τη συμμετοχή στον όμιλο Goreward Ltd στον οποίο ο Όμιλος συμμετέχει με ποσοστό 22,31% μέσω της θυγατρικής Intracom Operations ltd. Ο όμιλος Goreward Ltd δραστηριοποιείται στην Κίνα. Η θυγατρική Intacom Operations είναι παθητικός επενδυτής, χωρίς εκπροσώπηση στο διοικητικό συμβούλιο της εταιρείας. Ως εκ τούτου η επένδυση έχει κατηγοριοποιηθεί στα «Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων». H επένδυση κατατάσσεται στο επίπεδο 3 επιμέτρησης της εύλογης αξίας. Για την αποτίμηση της συμμετοχής ο Όμιλος χρησιμοποιεί την μέθοδο της προεξόφλησης των ταμειακών ροών βασιζόμενος επιπλέον σε πληροφόρηση από εταιρείες του ίδιου κλάδου. Ως συντελεστής προεξόφλησης χρησιμοποιήθηκε το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου, το οποίο κατά περίπτωση κυμαίνεται από 9,4%-16%. Στη χρήση 2019 τα κέρδη /(ζημιές) εύλογης αξίας περιλαμβάνουν ζημιά €8.219 που αφορά τη συγκεκριμένη επένδυση. Η μείωση στην εύλογη αξία προήλθε κατά κύριο λόγο από τις επικαιροποιημένες εκτιμήσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2019 σχετικά με τις προβλεπόμενες μελλοντικές ροές των δραστηριοτήτων και των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων του ομίλου. Για την αποτίμηση της συμμετοχής στην Μορέας ΑΕ ο Όμιλος χρησιμοποιεί την μέθοδο της προεξόφλησης των ταμειακών ροών. H μέθοδος εφαρμόζεται για την προβλεπόμενη περίοδο έως το 2038, ημερομηνία λήξης της σύμβασης παραχώρησης. Ως συντελεστής προεξόφλησης χρησιμοποιήθηκε το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου το οποίο ανήλθε σε 7,5%. 104 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 15. Αναβαλλόμενη φορολογία Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω: Όμιλος Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 (6.550) (6.576) - - 5.067 3.731 728 782 (1.483) (2.845) 728 782 Τα μεικτά ποσά αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων αναλύονται ως ακολούθως: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 (10.469) (10.000) (126) (116) (613) (1.306) - - (11.081) (11.306) (126) (116) 898 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Ανακτήσιμες μετά από 12 μήνες Ανακτήσιμες εντός 12 μηνών Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Πληρωτέες μετά από 12 μήνες 6.653 6.579 853 Πληρωτέες εντός 12 μήνες 2.946 1.882 - - 9.598 8.462 853 898 (1.483) (2.844) 728 782 Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης (2.845) (5.782) 782 1.022 Συναλλαγματικές διαφορές (2) 13 - - 1.219 3.041 (43) (242) 145 (1.483) (118) (2.845) (11) 728 2 782 Χρέωση / (πίστωση) κατάστασης αποτελεσμάτων (σημ. 35) Χρέωση / (πίστωση) στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο τέλους χρήσης Οι μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά τη διάρκεια της χρήσης, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των υπολοίπων εντός της ίδιας φορολογικής αρχής είναι οι παρακάτω: 105 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση / (πίστωση) στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Προβλέψεις (11.714) 7 1.833 54 (9.820) Φορολογικές ζημίες (2.553) 2.567 15 Λοιπά (1.453) 125 (172) (1.500) Σύνολο (15.720) 7 4.526 (118) (11.306) (9.820) (2) 644 (32) (9.211) 15 (464) (449) (1.500) (37) 117 (1.421) (11.306) (2) 143 84 (11.081) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Επιταχυνόμενες φορολογικές αποσβέσεις 5.025 (736) 4.288 Λοιπά 4.914 6 (748) 4.172 Σύνολο 9.939 6 (1.484) 8.461 4.288 (472) 3.817 4.172 1.548 60 5.781 8.461 1.077 60 9.598 Εταιρεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Προβλέψεις Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 (67) (51) 2 (116) (67) (51) 2 (116) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα (116) 1 (11) (116) 1 (11) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 (126) (126) 106 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 Επιταχυνόμενες φορολογικές αποσβέσεις Λοιπά Σύνολο 1.089 (191) 898 - 1.089 (191) 898 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 898 - 898 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 (77) 821 33 33 (44) 853 Η Εταιρεία δεν έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση στις ζημιές των προηγούμενων χρήσεων και της τρέχουσας χρήσης, οι οποίες ανέρχονται σε €117.013. 16. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Όμιλος Πελάτες Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Τελικές εμπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ. 40) Δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη (σημ. 40) Προπληρωμές εξόδων Δεδουλευμένα έσοδα Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων Δεσμευμένες καταθέσεις Απαιτήσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις απομείωσης λοιπών απαιτήσεων Σύνολο Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 136.184 (18.100) 118.084 47.810 10.558 5.147 5.901 55.467 66.625 81 132 34.182 (4.939) 339.048 159.724 (17.218) 142.505 43.154 7.230 3.733 5.949 47.804 42.589 83 38.753 (5.084) 326.717 21 21 12.650 7.960 84 3 81 1.983 22.782 61 61 13.132 7.960 103 410 83 1.787 23.536 23.061 20.197 8.639 107 315.987 306.521 14.143 23.429 339.048 326.717 22.782 23.536 Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών. Ο Όμιλος έχει αναπτύξει πολιτικές, έτσι ώστε να διασφαλίσει ότι οι συμφωνίες πώλησης πραγματοποιούνται με πελάτες με επαρκή πιστοληπτική ικανότητα. Η πιστωτική πολιτική του Ομίλου καθορίζεται από τους όρους είσπραξης που αναφέρονται κατά περίπτωση σε κάθε σύμβαση με πελάτη. Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9. Βάσει της προσέγγισης αυτής ο Όμιλος αναγνωρίζει τις 107 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) πιστωτικές ζημιές που αναμένονται καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). Ο υπολογισμός γίνεται σε ατομική βάση. Τα ποσοστά αναμενόμενων ζημιών βασίζονται στο προφίλ πληρωμών πωλήσεων και στις αντίστοιχες ιστορικές πιστωτικές ζημιές. Ως γεγονός αθέτησης θεωρείται η αδυναμία του πελάτη να πληρώσει μετά από 360 ημέρες από την ημερομηνία τιμολόγησης. Για τον υπολογισμό της ζημιάς σε περίπτωση αθέτησης λαμβάνεται το σύνολο της απαίτησης μετά την αφαίρεση του ποσού που έχει ασφαλιστεί. Για τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα ο Όμιλος δεν αναμένει ζημιά σε περίπτωση αθέτησης. Η μεταβολή της πρόβλεψης για εμπορικούς πελάτες και λοιπές επισφαλείς απαιτήσεις αναλύεται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία - Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Επίδραση υιοθέτησης ΔΠΧΑ 9 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 αναπροσαρμοσμένο Συναλλαγματικές διαφορές Πρόβλεψη απομείωσης Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις 19.162 1.399 20.561 (35) 2.814 (931) Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 (107) 22.302 - 10 1.884 (932) - (227) 23.038 - Συναλλαγματικές διαφορές Πρόβλεψη απομείωσης Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 - Οι πελάτες και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Ζλότι Πολωνίας (PLN) Λέι Ρουμανίας (RON) Δηνάριο Ιορδανίας (JOD) Κορώνα Δανίας (DKK) Δηνάριo FYROM (MKD) Λοιπά 295.136 35.308 506 871 1.465 3.501 1.677 584 339.048 293.082 27.334 1.060 1.806 303 2.208 925 326.717 Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 22.705 77 22.782 23.457 79 23.536 108 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία Τα δεδουλευμένα έσοδα του Ομίλου περιλαμβάνουν συμβατικά περιουσιακά στοιχεία ύψους €55.277 (31.12.2018: €47.305) και αφορούν κυρίως τον τομέα «Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα». Οι προσθήκες στη χρήση 2019 ανήλθαν σε €97 εκ. για τον Όμιλο (2018: €73) ενώ οι μεταφορές σε εμπορικές απαιτήσεις ανήλθαν σε €89 εκ. (2018: €76). Οι απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια αφορούν τον τομέα «Κατασκευαστικά». Οι προσθήκες στη χρήση 2019 για τον Όμιλο ανήλθαν σε €243 εκ. (2018: €203) ενώ οι μεταφορές σε εμπορικές απαιτήσεις ανήλθαν σε €219 εκ. (2018: €200). 17. Αποθέματα Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Πρώτες και βοηθητικές ύλες 29.137 23.695 - - Ημιτελή προϊόντα 14.041 12.132 - - Ετοιμα προϊόντα 3.954 8.797 - - Παραγωγή σε εξέλιξη 5.626 5.580 - - Εμπορεύματα Λοιπά 2.530 91 2.595 1.446 - - 55.378 54.244 - - Πρώτες και βοηθητικές ύλες 7.492 7.326 - - Ημιτελή προϊόντα 3.530 3.052 - - Ετοιμα προϊόντα 1.651 1.622 - - 301 12.973 42.405 301 12.302 41.943 - - Σύνολο Μείον: Προβλέψεις για άχρηστα και κατεστραμμένα αποθέματα: Εμπορεύματα Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Η κίνηση της πρόβλεψης έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 29) Κλείσιμο πρόβλεψης μέσα στη χρήση (σημ. 29) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 11.818 615 (131) 12.302 - Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 29) Κλείσιμο πρόβλεψης μέσα στη χρήση (σημ. 29) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 790 (119) 12.973 - 109 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 18. Χρηματοδοτική συμβολή από Δημόσιο Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 Υπόλοιπο έναρξης Αύξηση απαιτήσεων Μείωση απαιτήσεων Σύνολο: Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 27.472 (27.472) - 18.745 8.727 27.472 - - Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό - 27.472 27.472 - - Σύνολο ληφθεισών προκαταβολών - 9.453 - - Όπως περιγράφεται στη σημείωση 8, η χρηματοδοτική συμβολή του δημοσίου αφορά το έργο που ανατέθηκε στη θυγατρική εταιρεία Rural Connect A.E. από την Κοινωνία της Πληροφορίας Α.Ε για την ανάπτυξη ευρυζωνικών υποδομών σε απομακρυσμένες περιοχές της ελληνικής Επικράτειας. Η χρηματοδοτική συμβολή αντιπροσωπεύει την απαίτηση του Ομίλου για χρηματοδότηση του έργου εξ ολοκλήρου μέσω Επιχειρησιακών Προγραμμάτων του ΕΣΠΑ. Η φάση της κατασκευής ολοκληρώθηκε τον Νοέμβριο του 2019 και η συνολική απαίτηση έχει εισπραχθεί έως την 31 Δεκεμβρίου 2019. 19. Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Όμιλος Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Επίδραση υιοθέτησης ΔΠΧΑ 9 Nέο υπόλοιπο έναρξης 1 Ιανουαρίου 2018 Προσθήκες Πωλήσεις Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία (σημ. 34) Υπόλοιπο τέλους χρήσης Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 865 865 90 956 264 438 703 9 (29) 182 865 - - Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 Εισηγμένοι τίτλοι Εισηγμένοι τίτλοι Μη εισηγμένοι τίτλοι Mη εισηγμένοι τίτλοι Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 308 217 - - 648 956 648 865 - - 110 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 20. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, περιλαμβάνουν τα εξής: Εταιρεία Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 51.326 70.721 18.873 26.425 3.610 5.160 - - 54.936 75.881 18.873 26.425 Διαθέσιμα στο ταμείο και σε τράπεζες Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις Σύνολο Το 2019 το πραγματικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσμων τραπεζικών καταθέσεων για την Εταιρεία ήταν 0% (2018: 0%). Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Λέι Ρουμανίας (RON) Ζλότι Πολωνίας(PLN) Λίρα Αγγλίας (GBP) Κορώνα Δανίας (DKK) Δηνάριο Βόρειας Μακεδονίας Δηνάριο Ιορδανίας (JOD) Λοιπά 48.147 4.610 34 177 195 21 858 639 256 54.936 Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 65.641 6.480 1.393 96 680 278 1.177 68 69 75.881 18.022 838 12 18.873 25.606 818 2 26.425 21. Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Σύνολο 133.025.996 187.567 194.204 - 381.771 9.500.000 9.500 - - 9.500 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με συμψηφισμό ζημιών - (121.030) - - (121.030) Μείωση αριθμού μετοχών λόγω reverse split Ίδιες μετοχές Ακύρωση μετοχών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 (66.500.000) (479.848) (25.996) 75.520.152 (37) 76.000 194.204 (502) 17 (485) (502) (20) 269.719 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 75.520.152 75.520.152 76.000 76.000 194.204 194.204 (485) (485) 269.719 269.719 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Αύξηση μετοχικου κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών 111 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Στις 29 Ιουνίου 2018 η β΄ επαναληπτική συνεδρίαση της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας αποφάσισε τα εξής: α) Την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό €121.066 ως ακολούθως: • • μείωση κατά ποσό €37 με ακύρωση 25.996 ιδίων μετοχών μείωση κατά ποσό €121.030 προς συμψηφισμό ζημιών με μείωση της ονομαστικής αξίας των 133.000.000 υπολειπόμενων μετοχών από €1,41 σε €0,50 ανά μετοχή β) Την αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής από €0,50 σε €1,00 με συνένωση των 133.000.000 υφιστάμενων μετοχών σε αναλογία 2/1 και μείωσή τους σε 66.500.000 (reverse split) γ) Την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών ποσού €9.500 και την έκδοση 9.500.000 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας €1,00 με δωρεάν διανομή τους στους μετόχους της εταιρείας με αναλογία 1/7. Επιπλέον, στη διάρκεια της χρήσης 2018 η Εταιρεία προέβη στην αγορά ιδίων μετοχών αντί τιμήματος €502 οι οποίες στις 31 Δεκεμβρίου 2018 ανέρχονταν σε 479.848 με κόστος κτήσης €485. Στις 31 Δεκεμβρίου 2018 και 31 Δεκεμβριου 2019 το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε €76.000 διαιρούμενο σε 76.000.000 μετοχές ονομαστικής αξίας €1,00 η καθεμία. 22. Αποθεματικά Όμιλος Ειδικά αποθεματικά Τακτικό αποθεματικο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Επίδραση υιοθέτησης ΔΠΧΑ 9 Κέρδη / (Ζημιές) εύλογης αξίας επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Κεφαλαιοποίηση αποθεματικών (σημ. 21) Μεταβολή ποσοστού σε θυγατρική Αναλογιστικές ζημιές καθαρές από φόρους Μεταφορές μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Κέρδη / (Ζημιές) εύλογης αξίας επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Πώληση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Μεταβολή ποσοστού σε θυγατρική Αναλογιστικές ζημιές καθαρές από φόρους Μεταφορές μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Αφορολόγητα αποθεματικά 30.789 - 8.305 - 12 - Έκτακτα αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά εύλογης αξίας Σύνολο 106.487 - 56.470 - (28.723) - (2.995) - (3.779) (8.109) - - - - - (3.491) (3.491) - (9.003) - - (42) - (230) 304 - 304 (9.003) (30) (230) 166.553 (8.109) 191 - 35 - - (213) 8.305 (439) 97.046 - 30.991 56.470 (28.730) (3.225) (15.076) 145.781 30.991 8.305 97.046 56.470 (28.730) (3.225) (15.076) 145.781 - - - - - - (7.606) (7.606) 116 31.107 8.305 (273) 96.773 56.470 1 70 (28.659) (334) (3.559) 678 328 (21.676) 678 328 1 (334) (87) 138.761 112 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Τακτικό αποθεματικο Ειδικά αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) Έκτακτα αποθεματικά Αποθεματικά εύλογης αξίας Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Επίδραση υιοθέτησης ΔΠΧΑ 9 Ζημιές εύλογης αξίας επενδύσεων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Κεφαλαιοποίηση αποθεματικών (σημ. 23) Μεταφορά στα αποτελέσματα εις νέον λόγω πώλησης επενδύσεων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων 26.719 - 8.069 - 47.149 - 56.981 - (149) - 264 (1.216) 139.033 (1.216) - - (9.003) - - (1.875) - (1.875) (9.003) - - - - - 1.658 1.658 Αναλογιστικά κέρδη καθαρά από φόρους Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 26.719 8.069 38.146 56.981 4 (144) (1.170) 4 128.601 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Ζημιές εύλογης αξίας επενδύσεων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναλογιστικά κέρδη καθαρά από φόρους Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 26.719 8.069 38.146 56.981 (144) (1.170) 128.601 26.719 8.069 38.146 56.981 (34) (178) (182) 44 (1.308) (182) (34) 44 128.429 (α) Τακτικό αποθεματικό Το Τακτικό Αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας (Ν.2190/20, άρθρα 44 και 45) κατά την οποία ποσό τουλάχιστον ίσο με το 5% των ετησίων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο Τακτικό Αποθεματικό μέχρι το ύψος του να φθάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, και ως εκ τούτου δε μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο. (β) Έκτακτα αποθεματικά Τα έκτακτα αποθεματικά περιλαμβάνουν ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν δημιουργηθεί με αποφάσεις Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων, δεν έχουν ειδικό προορισμό και δύναται να χρησιμοποιηθούν για οποιοδήποτε σκοπό κατόπιν σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης και ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν σχηματιστεί βάσει διατάξεων της Ελληνικής Νομοθεσίας. Τα ανωτέρω έκτακτα αποθεματικά έχουν σχηματιστεί από φορολογηθέντα κέρδη και ως εκ τούτου δεν υπόκεινται σε περαιτέρω φορολόγηση σε περίπτωση διανομής ή κεφαλαιοποίησής τους. (γ) Αφορολόγητα αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Παρακολουθούνται τα αποθεματικά που σχηματίζονται από καθαρά κέρδη, τα οποία με βάση ειδικές διατάξεις αναπτυξιακών νόμων, που ισχύουν κάθε φορά, δεν φορολογούνται, γιατί χρησιμοποιήθηκαν για την απόκτηση νέου πάγιου παραγωγικού εξοπλισμού. Δηλαδή, σχηματίζονται από καθαρά κέρδη για τα οποία δεν υπολογίζεται και δεν καταβάλλεται φόρος. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 21, η β΄ επαναληπτική συνεδρίαση της από 29 Ιουνίου 2018 τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας αποφάσισε μεταξύ άλλων την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών ποσού €9.500 και την έκδοση 9.500.000 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας €1,00 με δωρεάν διανομή τους στους μετόχους της εταιρείας με 113 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) αναλογία 1/7. Από το σύνολο του ποσού €9.500, ποσό €9.003 προήλθε από αφορολόγητα αποθεματικά. Αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο Περιλαμβάνεται το μέρος των αδιανέμητων καθαρών κερδών κάθε χρήσης που προέρχεται από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο με εξάντληση της φορολογικής υποχρέωσης. Τα ανωτέρω αποθεματικά μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν (αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά) με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Σε περίπτωση κεφαλαιοποίησης ή διανομής υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή. (δ) Αποθεματικά εύλογης αξίας Τα αποθεματικά εύλογης αξίας περιλαμβάνουν κυρίως συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής επενδύσεων σε ξένο νόμισμα και αποθεματικά από επενδύσεις που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 την 1η Ιανουαρίου 2018 ποσά ύψους €8.109 και €1.216 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα μεταφέρθηκαν στα αποτελεσμάτων εις νέον με αντίστοιχη μείωση των αποθεματικών εύλογης αξίας. Στη χρήση 2019 στον Όμιλο και στην Εταιρεία, ποσό €678 και €44 αντίστοιχα μεταφέρθηκε από τα αποθεματικά εύλογης αξίας στα αποτελέσματα εις νεόν λόγω πώλησης επενδύσεων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων (2018: €0 και €1.658 αντίστοιχα) (σημ. 14). Tα αποθεματικά εύλογης αξίας του Ομίλου που σχετίζονται με επενδύσεις σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων περιλαμβάνουν επιπλέον μερίδιο ζημιάς από συγγενείς ποσού €32 (2018: 782). 114 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 23. Δάνεια Εταιρεία Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 18.497 23.412 2.840 3.200 - 7.429 - 6.765 Ομολογιακά δάνεια 51.288 69.190 - - Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 69.785 100.031 2.840 9.965 118.176 93.194 15.860 12.300 12.761 13.559 - - 1.304 1.208 - - - 1.101 - 347 Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 132.241 109.063 15.860 12.647 Σύνολο δανείων 202.025 209.093 18.700 22.612 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικά δάνεια 2018: Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τραπεζικά δάνεια Ομολογιακά δάνεια Λοιπά δάνεια 2018: Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 Ευρώ Δολλάριο (USD) Λοιπά 198.836 3.190 202.026 204.689 3.828 577 209.093 Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 18.700 18.700 22.612 22.612 Οι πληρωμές βάσει συμβάσεων που σχετίζονται με τα δάνεια, εξαιρουμένων των χρηματοδοτικών μισθώσεων για το 2018 (συμπεριλαμβανομένων πληρωμών τόκων), είναι οι εξής: Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 Μέχρι 1 έτος Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 3 ετών Μεταξύ 3 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη 138.194 7.160 10.988 41.928 4.787 203.057 108.120 18.770 15.396 50.705 12.442 205.433 Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 16.003 506 508 1.018 1.227 19.261 12.458 503 506 1.016 1.736 16.219 Το σταθμισμένο επιτόκιο των δανείων για τον Όμιλο για το 2019 κυμάνθηκε στο 5,59% και στο 4,85% για τον βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο δανεισμό αντίστοιχα (2018: 5,4% και 4,9% αντίστοιχα). Το σταθμισμένο επιτόκιο των δανείων για την Εταιρεία για το 2019 κυμάνθηκε στο 5,44% και στο 4,6% για τον βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο δανεισμό αντίστοιχα (2018: 5,77% και 4,5% αντίστοιχα). Αναφορικά με τα ανωτέρω δάνεια υφίστανται οι εγγυήσεις που αναφέρονται στη σημείωση 39. 115 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Χρηματοδοτικές μισθώσεις Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ανάλυση των χρηματοδοτικών μισθώσεων για το 2018. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 41, από 1 Ιανουαρίου 2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν το ΔΠΧΑ 16, ως εκ τούτου τα σχετικά κονδύλια μεταφέρθηκαν στην γραμμή «Υποχρεώσεις μισθώσεων». Όμιλος 31/12/2018 Εταιρεία 31/12/2018 1.469 6.728 1.603 9.800 654 6.044 1.603 8.302 (1.271) (1.190) Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης 8.529 7.112 Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης έχει ως εξής: Μέχρι 1 έτος Από 2 έως 5 έτη Πέραν των 5 ετών Σύνολο 1.101 5.875 1.554 8.529 347 5.211 1.554 7.112 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης- ελάχιστα μισθώματα Μέχρι 1 έτος Από 2 έως 5 έτη Πέραν των 5 ετών Σύνολο Μείον: Mελλοντικές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις μεταβολές των υποχρεώσεων που συμπεριλαμβάνονται στις χρηματοδοτικές δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας στην κατάσταση ταμειακών ροών: Όμιλος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Ταμειακές ροές Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16 Ταμειακές ροές Προσθήκες υποχρεώσεων μίσθωσης Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υποχρεώσεις μίσθωσης¹ 9.452 (1.034) 111 8.529 8.529 15.863 (5.687) 2.430 1.139 22.275 Δάνεια Σύνολο 234.041 (32.959) (518) 200.564 243.494 (33.993) (407) 209.093 200.564 5.865 (4.403) 202.026 209.093 15.863 178 2.430 (3.264) 224.300 116 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Υποχρεώσεις μίσθωσης¹ 7.440 (328) 7.112 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Ταμειακές ροές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 7.112 163 (763) 139 316 6.967 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16 Ταμειακές ροές Προσθήκες υποχρεώσεων μίσθωσης Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Δάνεια Σύνολο 43.954 (28.454) 15.500 51.394 (28.782) 22.612 15.500 3.200 18.700 22.612 163 2.437 139 316 25.667 ¹2018: Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικής μίσθωσης 24. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018 9.076 8.442 672 612 Αποζημιώσεις αποχωρήσεων (σημ. 30) 775 799 15 240 Χρεώσεις / (πιστώσεις) στην καθαρή θέση Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές 353 151 45 (6) Υποχρεώσεις ισολογισμού για : Αποζημιώσεις αποχωρήσεων Χρεώσεις στα αποτελέσματα Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στα αποτελέσματα έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 398 425 5 1/1 - 31/12/2018 6 Χρηματοοικονομικό κόστος Κόστος προϋπηρεσίας Παροχές τερματισμού υπηρεσίας 133 4 96 125 228 - 10 - 6 228 - Επίπτωση από περικοπές Σύνολο περιλαμβανομένο στις παροχές σε εργαζομένους 144 21 - - 775 799 15 240 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 659 474 - - Έξοδα διάθεσης 67 37 - - Έξοδα διοίκησης 50 288 15 240 775 799 15 240 Η συνολική χρέωση έχει κατανεμηθεί ως εξής: Όμιλος Κόστος πωλήσεων Εταιρεία 117 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η μεταβολή της υποχρέωσης στον ισολογισμό έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 8.442 7.691 612 379 775 799 15 240 (495) (200) - - 353 151 45 (6) 9.076 8.442 672 612 Yπόλοιπο έναρξης χρήσης Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσματα Πληρωθείσες εισφορές Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές Υπόλοιπο τέλους χρήσης 1/1 - 31/12/2018 Οι βασικές αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για λογιστικούς σκοπούς είναι οι εξής: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,80%-1,15% 1,5%-1,7% 1,15% 1,60% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 1,70%-2,30% 1,75%-2,3% 2,00% 2,00% Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται η ανάλυση ευαισθησίας της υποχρέωσης στις μεταβολές των βασικών παραδοχών. Όμιλος Μεταβολή στη παραδοχή Προεξοφλητικό επιτόκιο Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 2019 0,5% 0,5% 2018 0,5% 0,5% Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία της υποχρέωσης σε περίπτωση αύξησης στην παραδοχή 2019 (773) 422 2018 (558) 485 Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία της υποχρέωσης σε περίπτωση μείωσης στην παραδοχή 2019 525 (693) 2018 607 (455) Εταιρεία Μεταβολή στη παραδοχή Προεξοφλητικό επιτόκιο Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 2019 0,5% 0,5% 2018 0,5% 0,5% Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία της υποχρέωσης σε περίπτωση αύξησης στην παραδοχή 2019 (27) 14 2018 (27) 16 Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία της υποχρέωσης σε περίπτωση μείωσης στην παραδοχή 2019 28 (15) 2018 29 (16) 118 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 25. Υποχρεώσεις μισθώσεων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Επίδραση υιοθέτησης ΔΠΧΑ 16- πρώην λειτουργικές μισθώσεις Επίδραση υιοθέτησης ΔΠΧΑ 16- πρώην χρηματοδοτικές μισθώσεις Προσθήκες Τόκοι Πληρωμές Τερματισμός συμβάσεων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης Όμιλος 15.863 8.529 2.430 1.215 (5.687) (76) 22.275 Εταιρεία 163 7.112 139 316 (763) 6.967 4.982 17.292 22.275 949 6.018 6.967 Όμιλος 6.245 14.998 6.000 27.243 Εταιρεία 1.264 6.179 446 7.890 Η ληκτότητα των υποχρεώσεων μίσθωσης παρουσιάζεται παρακάτω: Μέχρι 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο συμβατικών ταμειακών ροών 26. Επιχορηγήσεις Όμιλος 31/12/2019 Εταιρεία 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 - Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 38 44 - Αποσβέσεις στα αποτελέσματα (σημ. 32) (5) (5) - - Υπόλοιπο τέλους χρήσης 33 38 - - Μακροπρόθεσμο μέρος 33 38 - - Σύνολο 33 38 - - 119 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 27. Προβλέψεις Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 8.746 6.986 1.500 1.500 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.904 2.676 - - 11.650 9.663 1.500 1.500 Εγγυήσεις Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Λοιπά Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Επίδραση ΔΠΧΑ 15 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 αναπροσαρμοσμένο Συναλλαγματικές διαφορές Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Αντιλογισμός προβλέψεων που δεν χρησιμοποιήθηκαν Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 844 (204) 640 475 (254) 861 654 654 2.100 2.754 8.489 8.489 1 6.147 (1.451) (7.138) 6.048 9.987 (204) 9.783 1 8.723 (1.451) (7.393) 9.663 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικές διαφορές Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Αντιλογισμός προβλέψεων που δεν χρησιμοποιήθηκαν Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 861 782 (900) 742 2.754 1.300 (130) 3.924 6.048 1 6.580 (720) (4.925) 6.983 9.663 1 8.661 (1.750) (4.925) 11.650 Σύνολο Όμιλος Το ποσό €6.983 στις λοιπές προβλέψεις την 31 Δεκεμβρίου 2019 περιλαμβάνει κυρίως ποσό ύψους €4.398 για προβλέψεις δεδουλευμένων παροχών προς το προσωπικό (2018: €4.200) και ποσό €1.795 για επίδικες, δικαστικές αποφάσεις ή υπό διαιτησία διαφορές (2018: €1.575). Εταιρεία Λοιπά Σύνολο 3.316 3.316 (1.166) (1.166) (650) (650) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 1.500 1.500 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 1.500 1.500 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 1.500 1.500 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Αντιλογισμός προβλέψεων που δεν χρησιμοποιήθηκαν Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 120 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Την 31 Δεκεμβρίου 2019, ποσό €1.500 (2018: €1.500) στις λοιπές προβλέψεις αφορά πρόβλεψη για επίδικες, δικαστικές αποφάσεις ή υπό διαιτησία διαφορές. Στη χρήση 2018, στον Όμιλο και στη Εταιρεία ποσό €550 από την αρχική πρόβλεψη για υποχρεώσεις σχετιζόμενες με την μεταβίβαση της Hellas online ύψους €2.200 μεταφέρθηκε στα έσοδα λόγω της οριστικοποίησης των υποχρεώσεων αυτών. Επιπλέον μεταφέρθηκε στα έσοδα ποσό €1.116 από λοιπές προβλέψεις για δικαστικές αποφάσεις. Τα ποσά αυτά συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή «Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά». 28. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 122.997 71.686 6.942 6.970 13.339 339 9.574 11.412 123.730 97.995 6.755 9.698 14.492 387 19.783 11.368 335 5.527 151 409 1.131 301 27.967 215 574 2.858 Σύνολο 243.259 284.208 7.554 31.915 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 11.474 231.785 243.259 5.476 278.731 284.208 7.554 7.554 31.915 31.915 Προμηθευτές Προκαταβολές πελατών Έσοδα επομένων χρήσεων Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη (σημ. 40) Δεδουλευμένα έξοδα Υποχρεώσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιποί φόροι / τέλη Λοιπές υποχρεώσεις Η πίστωση που παρέχεται στον Όμιλο καθορίζεται από τους όρους πληρωμής που αναφέρονται κατά περίπτωση σε κάθε σύμβαση με προμηθευτή. Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2019 31/12/2018 Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Δηνάριο Ιορδανίας (JOD) Δηνάριο Βόρειας Μακεδονίας (MKD) Λέι Ρουμανίας (RON) Λοιπά 210.457 24.961 3.540 1.999 208 2.094 243.259 272.941 10.905 64 96 117 84 284.208 Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 7.554 7.554 31.915 31.915 Συμβατικές υποχρεώσεις Οι προκαταβολές πελατών και τα έσοδα επομένων χρήσεων αφορούν κυρίως τους τομείς «Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα», και «Κατασκευαστικά». Οι προσθήκες στη χρήση 2019 ανήλθαν σε €112 εκ. για τον Όμιλο (2018: €59 εκ.) ενώ οι μεταφορές στα έσοδα ανήλθαν σε €138 εκ. (2018: €84 εκ.). Οι υποχρεώσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια αφορούν τον τομέα «Κατασκευαστικά». Οι προσθήκες στη χρήση 2019 για τον Όμιλο ανήλθαν σε €3,8 εκ (2018: €2 εκ.) ενώ οι μεταφορές στα έσοδα ανήλθαν σε €3,8 εκ. (2018: €3 εκ.). 121 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 29. Έξοδα ανά κατηγορία Σημείωση Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 30 119.540 113.878 111.705 106.203 1.824 - 1.802 - Αποσβέσεις ενσώματων περιουσιακών στοιχείων 6 6.350 6.811 242 241 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων 10 3.824 - 92 - Αποσβέσεις επενδύσεων σε ακίνητα 9 1.083 1.097 1.223 1.221 Παροχές σε εργαζομένους Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο στο κόστος πωληθέντων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 8 2.645 1.375 12 12 Απομείωση αποθεμάτων 17 790 615 - - Επαναφορά από διαγραφές αποθεμάτων 17 (119) (131) 1.882 3.133 187 150 Έξοδα επιδιόρθωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων 2018: Μισθώματα βάσει λειτουργικών μισθώσεων Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις Μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων μικρής αξίας Μεταβλητά μισθώματα που δεν συμπεριλαμβάνονται στις υποχρεώσεις μίσθωσης Υπεργολαβίες - - 7.818 - 159 4.358 - 8 - 652 - 6 - 286 - - 185.265 140.208 - - 11 (29) - - Συναλλαγματικά κέρδη/ (ζημιές) Τηλεπικοινωνιακά κόστη 1.672 1.664 - - Μεταφορικά και έξοδα ταξιδίων 7.556 8.194 106 132 37.910 48.378 752 1.000 1.655 1.397 307 145 16.703 17.792 1.413 2.133 505.943 456.229 6.171 6.995 450.420 17.647 37.875 505.943 400.621 17.194 38.414 456.229 1.571 4.600 6.171 2.136 4.860 6.996 7.077 589 6.237 13.903 6.246 497 2.540 9.283 89 1.479 1.568 135 1.339 1.474 Αμοιβές & έξοδα τρίτων Έξοδα προβολής και διαφήμισης Λοιπά Σύνολο Κατανομή ανά λειτουργία: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Ανάλυση αποσβέσεων ανά λειτουργία: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Οι αμοιβές για την παροχή ελεγκτικών υπηρεσιών (ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου και πρόσθετες) ανέρχονται στο ποσό των €538 περίπου για τον Όμιλο και στο ποσό των €57 περίπου για την Εταιρεία. Εντός της κλειόμενης χρήσης δεν έχουν παρασχεθεί στην Εταιρεία και στον Όμιλο μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 30. Παροχές σε εργαζομένους Όμιλος 1/1 - 31/12/2019 Εταιρεία 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 Μισθοί και ημερομίσθια 94.664 88.588 1.524 1.320 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 20.906 19.267 257 218 1.806 775 579 799 28 15 25 240 Λοιπές εργοδοτικές εισφορές και έξοδα Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών (σημ. 24) Λοιπές παροχές σε εργαζομένους μετά την συνταξιοδότηση Σύνολο 1.388 2.473 - - 119.540 111.705 1.824 1.802 122 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 31. Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 (2.018) (2.814) - - 360 108 - - (1.657) (2.706) - - Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα στο αποσβεσμένο κόστος -Κέρδη /(ζημιές) απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων -Αντιστροφή προηγούμενης απομείωσης Σύνολο 32. Άλλα λειτουργικά έσοδα Όμιλος 1/1 - 31/12/2019 Έσοδα από μερίσματα Έσοδα από ενοίκια Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων (σημ.26) Εταιρεία 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 7 6 - - 1.606 1.976 2.305 2.246 5 5 - - Λοιπά έσοδα επιχορηγήσεων 780 269 - - Ασφαλιστικές αποζημιώσεις 209 308 - - Λοιπά 1.985 1.044 - - Σύνολο 4.592 3.608 2.305 2.246 Τα ελάχιστα μελλοντικά έσοδα από μισθώματα για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχουν ως ακολούθως: Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1.825 1.549 2.573 2.315 2.062 1.770 2.799 2.573 2.109 2.055 2.845 2.799 1.912 2.098 2.122 2.845 1.799 1.890 1.744 2.122 6.848 5.487 7.298 7.813 17.520 16.210 17.570 19.952 Εντός 1 έτους Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 3 ετών Μεταξύ 3 και 4 ετών Μεταξύ 4 και 5 ετών Πέραν των 5 ετών 33. Λοιπά κέρδη / (ζημιές) – καθαρά Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 (56) 11 (35) - - (2) - 90 182 - - Ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Κέρδη από πώληση άυλων περιουσιακών στοιχείων Κέρδη / (ζημιές) εύλογης αξίας λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων μέσω αποτελεσμάτων Κέρδη από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων μέσω αποτελεσμάτων Κέρδη από πώληση θυγατρικών/ (Ζημιές) από πώληση ποσοστού θυγατρικών Καθαρά κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές Λοιπά - 221 - - 1.326 19 1.923 5.025 (21) 2.231 (903) (31) 530 Σύνολο 3.314 7.604 (934) 528 Στη χρήση 2019 τα κέρδη από πώληση θυγατρικών στον Όμιλο αφορούν την πώληση της θυγατρικής εταιρείας Intrablue (σημ. 11). Οι ζημιές από πώληση ποσοστού σε θυγατρικές για την Εταιρεία αφορούν κυρίως την πώληση 20% στην θυγατρική εταιρεία Intrakat (σημ. 11). 123 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Στη χρήση 2018 τα κέρδη από πώληση θυγατρικών περιλαμβάνουν ποσό €4.796 που αφορά την πώληση της εταιρείας Inestia, και ποσό €236 που αφορά την πώληση της εταιρείας B-WIND. 34. Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) – καθαρά Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 -Τραπεζικά δάνεια 9.918 9.643 906 929 -Ομολογιακά δάνεια 1.629 1.590 - - - Χρηματοδοτικές μισθώσεις 1.215 422 316 326 - Εγγυητικές 5.532 4.783 - - - Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές (147) (603) - (38) Χρηματοοικονομικά έξοδα Τόκοι και συναφή έξοδα - Λοιπά 1.449 1.978 - - 19.596 17.814 1.222 1.218 Χρηματοοικονομικά έσοδα Έσοδα τόκων Έσοδα τόκων από δάνεια Καθαρά κέρδη από συναλλαγματικές διαφορές Λοιπά (107) (610) (607) (903) (758) (411) (21) (499) (14) (321) (1) (763) (322) (1.324) (2.072) (855) (1.086) Χρηματοοικονομικά έξοδα/ (έσοδα) - καθαρά 18.272 15.742 367 131 Τα έσοδα τόκων στη γραμμή «Λοιπά» στον Όμιλο αφορούν κυρίως έσοδο τόκων σχετιζόμενων με πωλήσεις προς τον δημόσιο τομέα ύψους €363 (2018: €355). 35. Φόρος εισοδήματος Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 Φόρος χρήσης (3.123) (6.113) - - Αναβαλλόμενος φόρος (σημ.15) (1.219) (3.041) 43 242 Σύνολο (4.342) (9.155) 43 242 1/1 - 31/12/2018 Βάσει του άρθρου 22 του Ν.4646/2019, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος των νομικών προσώπων για τα εισοδήματα του έτους 2019 και μετά διαμορφώθηκε σε 24%. Στις 31/12/2019 ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ύψους €6.550 (31/12/18: €6.576). Ο Όμιλος εκτιμά ότι θα έχει επαρκή φορολογικά κέρδη στα επόμενα χρόνια για τη χρησιμοποίηση των προσωρινών διαφορών που δημιουργούν την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 124 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ανέλεγκτες χρήσεις Οι χρήσεις για τις οποίες η Εταιρεία και οι θυγατρικές της εταιρείες δεν έχουν ελεγχθεί και ως εκ τούτου οι φορολογικές τους υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές παρουσιάζονται στη σημείωση 43. Η σωρευτική πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, για τον Όμιλο ανέρχεται σε €3.924. Για τις χρήσεις 2013-2019 η μητρική εταιρία, καθώς και εταιρείες του Ομίλου στην Ελλάδα οι οποίες έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παρ.5 Ν.2238/1994 και του άρθρου 65Α Ν.4174/2013, έλαβαν Πιστοποιητικό Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς να προκύψουν ουσιαστικές διαφορές όσον αφορά το έξοδο φόρου και την αντίστοιχη πρόβλεψη που είχε αναγνωριστεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων αυτών. Ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη χρήση 2019, βάσει των διατάξεων του Ν.4174/2013, άρθρο 65Α, παρ.1, όπως ισχύει, βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2019. Σε κάθε περίπτωση και σύμφωνα με την ΠΟΛ 1006/2016 δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι εταιρείες για τις οποίες εκδίδεται έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επισημάνσεις για τις χρήσεις από το 2014 και μετά. Συνεπώς οι φορολογικές υποχρεώσεις για τις χρήσεις από το 2014 και μετά δεν έχουν καταστεί οριστικές. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου δεν θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα έχουν ουσιώδη επίδραση πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Ο φόρος, επί των ζημιών προ φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον σταθμισμένο μέσο συντελεστή φόρου, επί των κερδών/ζημιών των ενοποιημένων εταιρειών. Η διαφορά έχει ως εξής: Όμιλος Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων Φόρος υπολογισμένος με βάση ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές στην Ελλάδα Εισόδημα που δεν υπόκειται σε φόρο Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Διαφορές φορολογικών συντελεστών Επίπτωση αλλαγής φορολογικών συντελεστών Ζημιές χρήσης για τις οποίες δεν υπολογίστηκε αναβαλλόμενη φορολογία Λοιπά Φόροι Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 4.858 6.842 (10.847) (1.868) (1.166) 35 (1.725) (450) 160 (1.984) 159 (6.016) (7) 1.020 2.603 (2.224) 30 542 31 125 (359) (838) (438) (1.889) (366) - (456) - (4.342) (9.155) 43 242 36. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους / (ζημιάς) που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της χρήσης, εξαιρουμένων των ιδίων μετοχών που αγοράσθηκαν από την Εταιρεία (σημ. 21). 125 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Τα απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με προσαρμογή του σταθμισμένου μέσου αριθμού των κοινών μετοχών υποθέτοντας την μετατροπή σε κοινές μετοχές, όλων των δυνητικών τίτλων, όπως δικαιώματα προαίρεσης μετοχών. Για τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών γίνεται ένας υπολογισμός για να προσδιορισθεί ο αριθμός των μετοχών που θα μπορούσε να αποκτηθεί στην εύλογη αξία (προσδιοριζόμενη με την μέση ετήσια αγοραία τιμή της μετοχής), με βάση την νομισματική αξία των δικαιωμάτων που αφορούν δικαιώματα προαίρεσης. Ο ως άνω υπολογιζόμενος αριθμός των μετοχών, συγκρίνεται με τον αριθμό των μετοχών που θα είχαν εκδοθεί υποθέτοντας την άσκηση των δικαιωμάτων προαίρεσης. Από τον υπολογισμό του σταθμισμένου μέσου αριθμού μετοχών για τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή δεν έχει προκύψει διαφορά σε σχέση με τον υπολογισμό για τα βασικά κέρδη ανά μετοχή. Όμιλος Κέρδη/ (ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών (σε χιλ.) Συνολικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 643 75.520 0,01 (694) 75.834 (0,01) (10.803) 75.520 (0,14) (1.626) 75.834 (0,02) O σταθμισμένος μέσος όρος αριθμού μετοχών για το 2018 έχει αναπροσαρμοστεί λαμβάνοντας υπόψιν τις μεταβολές στο μετοχικό κεφάλαιο όπως αναλύονται στη σημείωση 21. 126 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 37. Λειτουργικές ταμειακές ροές Όμιλος Σημείωση Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) 1/1 - 31/12/2019 Εταιρεία 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 516 (2.312) (10.803) (1.626) 4.342 6.350 9.155 6.811 (43) 242 (242) 241 Προσαρμογές για: Φόρο εισοδήματος Αποσβέσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων 6 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων 10 3.824 - 92 - Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 8 2.645 1.375 12 12 Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων 9 1.083 1.097 1.223 1.221 Απομείωση επενδυτικών ακινήτων (Αναστροφή) / ζημιές απομείωσης ενσώματων, άυλων και επενδυτικών ακινήτων Ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Κέρδη από πώληση άυλων παγίων στοιχείων Ζημιές εύλογης αξίας επενδύσεων μέσω αποτελεσμάτων 9 - 35 - 35 6 33 33 19 (152) 56 (11) (90) 35 (182) - 2 - Απομείωση θυγατρικών 11 - - 8.300 - Κέρδος από πώληση θυγατρικών Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων Ζημιές παύσης αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενων στο αποσβεσμένο κόστος Ζημιά από πώληση συγγενών & λύση κοινοπραξιών 33 31 (1.342) 1.657 (5.148) 3.474 903 - 767 89 152 - 89 - - Έσοδα τόκων 34 (1.324) (2.072) (855) (1.086) Έξοδα τόκων 34 19.596 17.814 1.222 1.218 Έσοδα από μερίσματα 32 (7) - - - Απομείωση αποθεμάτων 17 671 - - - Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Μερίδιο αποτελέσματος σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες 26 (5) (5) - - 12 38 355 - - 8 161 - - 38.096 30.592 380 540 Συναλλαγματικά (κέρδη) / ζημιές Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/ μείωση αποθεμάτων (1.134) 935 - - (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων 13.764 (66.238) 686 (2.596) Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων (37.756) 32.583 (2.410) 21.069 Αύξηση / (μείωση) προβλέψεων 1.987 (120) - (1.816) Αύξηση/ (μείωση) υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 280 542 15 240 (22.858) (32.298) (1.709) 16.897 15.238 (1.705) (1.330) 17.437 38. Δεσμεύσεις Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Δεν υπάρχουν δεσμεύσεις για την αγορά ενσώματων παγίων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού για τον Όμιλο (2018: €-). 127 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις Όμιλος Έως 1 έτος Από 2-5 έτη Πέραν των 5 ετών Εταιρεία 31/12/2018 31/12/2018 4.115 8.493 9.108 21.716 101 93 193 Όπως περιγράφεται στη σημείωση 41, από την 1η Ιανουαρίου 2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν το νέο πρότυπο ΔΠΧΑ 16 για τις μισθώσεις, ως εκ τούτου αναγνωρίζουν πλέον δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεις μίσθωσης (σημ. 10 και 25). 39. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας ως ακολούθως: Όμιλος Εγγυητικές για προκαταβολές Εγγυητικές καλής εκτέλεσης Εγγυητικές συμμετοχής σε διαγωνισμούς Λοιπές Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 61.177 137.545 30.522 22.607 251.852 88.679 160.372 22.984 19.855 291.889 42.154 107.585 22.632 172.371 61.431 127.849 13.212 202.493 H Εταιρεία έχει εγγυηθεί έναντι τραπεζών για δάνεια θυγατρικών και λοιπών εταιρειών συνολικού ύψους €150.963 (2018: €155.748). Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Η εταιρεία Teledome Α.Ε. και οι βασικοί της μέτοχοι έχουν ασκήσει διάφορες αγωγές κατά των εταιριών Intracom Holdings, Hellas Online και μελών της Διοίκησης, ζητώντας μεταξύ άλλων να κηρυχθούν άκυρες οι αποφάσεις οργάνων (Διοικητικών Συμβουλίων και Γενικών Συνελεύσεων των ως άνω εταιρειών) δια των οποίων ματαιώθηκαν οι σχεδιαζόμενες συγχωνεύσεις της Hellas Online, της Unibrain και της ενάγουσας Teledome. Δια των ανωτέρω αγωγών ζητείται να καταβάλουν η Εταιρεία και η προαναφερόμενη πρώην θυγατρική της, Hellas Online καθώς και μέλη της Διοίκησης, αποζημιώσεις συνολικού ύψους €122 εκ. περίπου, για αποθετικές ζημιές και αποκατάσταση της ηθικής βλάβης που φέρεται ότι υπέστησαν οι ενάγοντες. Μετά την έκδοση της υπ’ αριθμόν 1852/2017 απόφασης του Αρείου Πάγου, με την οποία απορρίφθηκαν αμετάκλητα οι από 31/12/2007 (αρ. κατ. 279874/12598/2007), 18/01/2008 (αρ. κατ. 38548/1838/2008) και 18/01/2008 (αρ. κατ. 38520/1835/2008) αγωγές βασικών μετόχων της Teledome A.Ε.Β.Ε. κατά της Intracom Holdings A.E., οι ίδιοι μέτοχοι κατέθεσαν στις 1.6.2018 την από 1.6.2007 αγωγή τους (αρ. κατ. 52815/1997/2018), με την οποία διεκδικούν εκ νέου ποσό ύψους €20,4 εκατ.. Η αγωγή συζητήθηκε ενώπιον του αρμοδίου Δικαστηρίου στις 30.1.2020, οπότε αναμένεται πλέον η έκδοση της απόφασης. Η Εταιρεία, βασιζόμενη στην άποψη του νομικού συμβούλου της, σύμφωνα με την οποία η πιθανότητα απόρριψης των απαιτήσεων των βασικών 128 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε. διαγράφεται σαφέστατα πιο ισχυρή από την όποια πιθανότητα ευδοκίμησης αυτών, δεν σχημάτισε πρόβλεψη. Την 10.02.2015 κοινοποιήθηκε στην Εταιρεία αγωγή, με την οποία βασικοί μέτοχοι της Teledome Α.Ε. διεκδικούν εκ νέου την αποδέσμευση των εγγυήσεων προς τις Τράπεζες μέχρι του ποσού των €13 εκατ. περίπου. Είχε δε προσδιοριστεί να συζητηθεί στο Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών στις 14.12.2017 αλλά ματαιώθηκε. Ενόψει του γεγονότος ότι εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 1852/2017 απόφαση του Αρείου Πάγου, με την οποία απορρίφθηκαν αμετακλήτως οι ως άνω κύριες αγωγές, η έκβαση της παρούσας υπόθεσης, ως συναρτώμενης με το εν λόγω αμετάκλητο αποτέλεσμα, εναπόκειται στην επιλογή των αντιδίκων να συνεχίσουν ή μη τη δικαστική διαδικασία. Σε κάθε περίπτωση εκτιμάται ότι οι πιθανότητες απόρριψης και της άνω αγωγής είναι πολύ περισσότερες από τις πιθανότητες αρνητικού για την Εταιρεία αποτελέσματος και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη. Στο πλαίσιο της ίδιας διαφοράς η Εταιρεία έχει προβεί στην άσκηση: (α) της από 09.07.2018 αγωγής (αρ. κατ. 70009/2590/2018) κατά των μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε., από τους οποίους είχε αποκτήσει μέσω οριστικών συμβάσεων αγοραπωλησίας και μεταβίβασης μετοχών ποσοστό 39% του μετοχικού κεφαλαίου αυτής, με την οποία επιδιώκει την επιδίκαση αποζημίωσης ύψους €9,3 εκατ.,προς αποκατάσταση της ζημιάς που υπέστη εξ αιτίας της εν λόγω αγοραπωλησίας. Σημειώνεται, ότι παράμετροι της εν λόγω αγωγής συνδέονταν με ποινική διαδικασία σε βάρος των εναγομένων μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε., η οποία έπαυσε λόγω εκδόσεως απαλλακτικού βουλεύματος του Συμβουλίου Πλημμελειοδικών Αθηνών, το οποίο έκρινε λόγω έλλειψης επαρκών ενδείξεων να μη γίνει κατηγορία σε βάρος τους για την καταμηνυθείσα πράξη. (β) Της από 4.1.2019 αγωγής (αρ. κατ. 680/19/2019) αγωγή κατά βασικών μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε., με την οποία διεκδικεί συνολικό ποσό €2,8 εκατ. ως αποζημίωση για τις δαπάνες, στις οποίες υποβλήθηκε για την καταβολή προμηθειών έκδοσης και διατήρησης σε ισχύ εγγυητικών επιστολών υπέρ αυτών λόγω της έκδοσης κατά το παρελθόν της υπ’ αριθμόν 179/2014 απόφασης Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Διαδικασία Ασφαλιστικών Μέτρων) και της επακόλουθης αμετάκλητης απόρριψης των ως άνω αγωγών με την υπ’ αριθμόν 1852/2017 απόφασης του Αρείου Πάγου. Η Εταιρεία είχε ενημερωθεί μέσω διαδικασίας δικαστικής συνδρομής των Ελληνικών Αρχών προς τις ομόλογες Ρουμανικές Αρχές, ότι οι τελευταίες διεξάγουν ποινική έρευνα κατά της κρατικής λοταρίας CNLR για την τυχόν τέλεση του αδικήματος της διεξαγωγής τυχερών παιγνίων άνευ της οικείας αδείας, το οποίο συνδέεται με τη δραστηριότητα της τελευταίας, καθώς και για τυχόν συνέργεια σε αυτήν. Η Εταιρεία είχε κατά το παρελθόν συμβατική συνεργασία με την ως άνω κρατική λοταρία CNLR στο πλαίσιο της σύμβασης Supply Credit Agreement FN/2003 μεταξύ, αφενός, της COMPANIA NATIONALA LOTERIA ROMANIA (“CNLR”) και, αφετέρου, των εταιρειών LOTROM S.A., INTRALOT S.A. και INTRACOM HOLDINGS S.A. – πρώην ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε.. Σύμφωνα με την εν λόγω ενημέρωση που έλαβε η Εταιρεία τόσο η ίδια, όσο και οι εταιρείες Intralot A.E. και Lotrom S.A. (θυγατρική της Intralot A.E.) φέρονται ως συνεργοί της ως άνω κρατικής λοταρίας CNLR στην τέλεση του ως άνω αδικήματος. Η Εταιρεία αντέκρουσε δια υπομνήματος την ανωτέρω κατηγορία. Δεδομένης της υφής της υπόθεσης και της εξακολούθησης της παραμονής της σε πρώιμο ακόμη στάδιο, χωρίς να υπάρχει επί μακρόν οποιαδήποτε εξέλιξη,δεν είναι δυνατός ο περαιτέρω σχολιασμός του θέματος καθώς και η εκτίμηση της τυχόν αρνητικής οικονομικής επίδρασης στα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας. Η εταιρεία Intracom Telecom άσκησε ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών κατά της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου α) Ιntrakat και β) Rural, τρείς αγωγές με τις οποίες ζητά: (α) να υποχρεωθούν οι τρείς ανωτέρω εταιρείες και να αναγνωρισθεί ότι υπέχουν υποχρέωση να της καταβάλλουν ως ποινικές ρήτρες και αναπόδεικτη αποζημίωση το συνολικό ποσόν των €4,5 εκατ. η Intrakat, των €2 εκατ. η Intracom Holdings και του €1 εκατ. η Rural για αποδιδόμενες δήθεν παραβάσεις κατ’ ιδίαν συμβατικών όρων της από 1.10.2014 σύμβασης μεταξύ αυτών και της ενάγουσας 129 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) (β) να καταδικασθεί η Intrakat να της καταβάλλει το συνολικό ποσό των €4,9 εκατ., ως ανεξόφλητο και οφειλόμενο εργολαβικό αντάλλαγμα σύμβασης υπεργολαβίας, και γ) να υποχρεωθούν να της καταβάλλουν οι Intrakat και Rural, από κοινού και εις ολόκληρον έκαστη, ποσό €11,4 εκατ. περίπου, ως οφειλόμενο (λόγω καταγγελίας) εργολαβικό αντάλλαγμα σύμβασης υπεργολαβίας και ποσό €200 χιλ. ως χρηματική ικανοποίηση από ηθική βλάβη. Οι εν λόγω αγωγές συζητήθηκαν ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών στις 15.2.2017 και επ’ αυτής εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 4338/2017 απόφαση αυτού, με την οποία αναβλήθηκε η συζήτησή τους μέχρι την έκδοση τελεσίδικης διαιτητικής απόφασης επί συναφούς και συνεκδικασθείσας διαφοράς που παραπέμφθηκε σε διαιτησία. Μετά από άσκηση έφεσης από την εταιρεία Intracom Telecom κατά της πρωτόδικης απόφασης εκδόθηκε η υπ΄αριθμόν 1947/2020 απόφαση του Εφετείου Αθηνών, η οποία απέρριψε την ασκηθείσα έφεση και επικύρωσε τις κρίσεις της πρωτοβάθμιας απόφασης. Αντίστοιχα, η Εταιρεία από κοινού με τις εταιρείες Intrakat και Rural έχει ασκήσει τρείς διαιτητικές προσφυγές προκειμένου να αναγνωρισθεί η νομιμότητα της καταγγελίας της σύμβασης με την Intracom Telecom, να αναγνωρισθεί ότι ουδεμία υποχρέωση προς αποζημίωση υφίσταται έναντι της Intracom Telecom και για οποιαδήποτε αιτία, νομική βάση ή ποσό και να αναγνωριστεί ότι η Intracom Telecom οφείλει να καταβάλλει στις ενάγουσες ως εις ολόκληρον δανείστριες, το ποσό των €10 εκ. από καταπεσούσες ποινικές ρήτρες και αναμένεται η εξέλιξη τους ενώπιον των αρμοδίων δικαστηρίων. Η Εταιρεία και οι άλλες συνεναγόμενες εταιρείες, βασιζόμενες στην άποψη του νομικού συμβούλου τους, σύμφωνα με την οποία η πιθανότητα απόρριψης των απαιτήσεων της Intracom Telecom διαγράφεται σαφέστατα πιο ισχυρή από την όποια πιθανότητα ευδοκίμησης αυτών, δεν σχημάτισαν πρόβλεψη. Η εταιρεία ΟΤΕ Α.Ε. επίσπευσε, μετά από διεξαγωγή μαρτυρικών καταθέσεων που ολοκληρώθηκε το έτος 2010, τη μετ’ απόδειξη συζήτηση ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών της από 26.9.1994 (αρ. κατάθ. 8042/1994) αγωγή της κατά της Εταιρείας. Η αιτιώμενη αξίωση αφορά σε συμβάσεις προμήθειας τηλεπικοινωνιακού υλικού, οι οποίες περιλάμβαναν όρο περί παροχής από μέρους της Εταιρείας ως προμηθευτή έκπτωσης αντισταθμιζόμενης με αντίστοιχης αξίας υλικό συγκεκριμένου τηλεπικοινωνιακού συστήματος σε περίπτωση που στο πλαίσιο επόμενου διαγωνισμού της ΟΤΕ Α.Ε. για την κάλυψη των αναγκών της σε νέα ψηφιακά κέντρα του προγράμματος 1994-1995, ανέκυπτε από τον μειοδότη και υπέρ αυτής ευνοϊκότερο οικονομοτεχνικό αποτέλεσμα. Το αγωγικώς αιτούμενο ποσό υπό τη συγκεκριμένη βάση ανερχόταν σε 5,3 δις δραχμές. Επισημαίνεται, ότι το συμβατικό αντικείμενο, στο οποίο στηρίζεται η εν λόγω αγωγή, επομένως δε και η συναφής απαίτηση, ανήκει στον κλάδο της Εταιρείας, ο οποίος αποσχίσθηκε το έτος 2006 και εισφέρθηκε στην Intracom Telecom A.E.. Η εν λόγω μετ’ απόδειξη συζήτηση είχε προσδιορισθεί να συζητηθεί ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών στις 30.4.2020, πλην όμως αυτή ματαιώθηκε λόγω της αναστολής λειτουργίας των δικαστηρίων της Χώρας, οπότε αναμένεται ο οίκοθεν προσδιορισμός νέας δικασίμου. Εκτιμάται, κατ’ αξιολόγηση των νομικών ζητημάτων, των πραγματικών περιστατικών, των νομολογιακών δεδομένων, αλλά και της αμετάκλητης έκβασης συναφούς υπόθεσης με αντίστοιχο προμηθευτή τηλεπικοινωνιακού υλικού, ότι η αγωγική απαίτηση έχει σημαντικές πιθανότητες να απορριφθεί. Στο Ελληνικό Υποκατάστημα της θυγατρικής Intrasoft International, μετά από την περάτωση φορολογικών ελέγχων των χρήσεων 2012,2013 και 2014 καθώς και για τη χρήση 2011 της INTRACOM IT SERVICES (η οποία απορροφήθηκε από την Intrasoft International) επιβλήθηκαν φόροι, Φ.Π.Α., πρόστιμα και προσαυξήσεις ύψους € 5 εκατ. τα οποία καταβλήθηκαν. Η εταιρεία για το φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2012(φόροι, πρόστιμα και προσαυξήσεις €2,5 εκατ.) έχει ασκήσει προσφυγή κατά των σχετικών φύλλων ελέγχου όπου αντικρούει τους ισχυρισμούς, αντιτάσσει τις απόψεις της και αιτείται την ακύρωση των οριστικών πράξεων προσδιορισμού φόρου, η οποία συζητήθηκε στο Διοικητικό Εφετείο Αθηνών στις 15.1.2020 και 130 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) αναμένεται η έκδοση της απόφασης. Ο νομικός σύμβουλος της εταιρείας εκτιμά ότι η ανωτέρω υπόθεση έχει βάσιμες πιθανότητες επιτυχίας. Όσον αφορά τις υπόλοιπες υποθέσεις φορολογικού ελέγχου (φόροι κλπ. €2,5 εκατ.) η εταιρεία έχει ασκήσει ενδικοφανείς προσφυγές ενώπιον της Δ.Ε.Δ. με τις οποίες αιτείται την ακύρωση των οριστικών πράξεων προσδιορισμού φόρου οι οποίες αναμένεται να συζητηθούν έως τις 22.6.2020. Σε κάθε περίπτωση η εταιρεία θα ασκήσει όλα τα ένδικα μέσα. Ο νομικός σύμβουλος της εταιρείας εκτιμά ότι οι ανωτέρω υποθέσεις έχουν βάσιμες πιθανότητες επιτυχίας. Για τις ανωτέρω φορολογικές υποθέσεις καθώς και για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του υποκαταστήματος έχει σχηματιστεί πρόβλεψη €3,9 εκατ.. Για επίδικες, δικαστικές αποφάσεις ή υπό διαιτησία διαφορές στην Εταιρεία και στον Όμιλο έχουν σχηματιστεί προβλέψεις €1,5 εκ. και 1,8 εκ. αντίστοιχα. 40. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη: Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 2.158 Πωλήσεις υπηρεσιών και αγαθών: Προς θυγατρικές Προς συγγενείς Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - 2.409 354 - - - 7.082 7.437 4.236 4.236 248 2.657 303 2.461 134 Αγορές υπηρεσιών και αγαθών: Από θυγατρικές Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - 141 628 304 18 34 628 304 159 168 1.071 Έσοδα ενοικίων: Από θυγατρικές - - 1.130 Από συγγενείς 4 - - - 878 653 560 560 881 653 1.690 1.630 597 Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Έσοδα από τόκους: Από θυγατρικές - - 743 Προς συγγενείς 141 - - - Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 141 - 743 3 600 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2018 Από θυγατρικές - - 36 23 Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 4 4 - 36 23 Όμιλος Εταιρεία Αγορές παγίων: Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύμφωνα με τους τιμοκαταλόγους που ισχύουν για μη συνδεδεμένα μέρη. Τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε συγγενείς εταιρείες και εταιρείες στις οποίες συμμετέχει και ασκεί ουσιώδη επιρροή ο βασικός μέτοχος της Εταιρείας. 131 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Επιπλέον των ανωτέρω συναλλαγών, στη χρήση 2019 ολοκληρώθηκε η πώληση του συνόλου των συμμετοχών στις Μορέας ΑΕ και Μορέας ΣΕΑ καθώς και του ομολογιακού δανείου αντί τιμήματος €21.192 (σημ. 14) ενώ όπως περιγράφεται και στη σημείωση 11 στη χρήση 2018 αγόρασε από την θυγατρική εταιρεία Ιντρακάτ ΑΕ το σύνολο των μετοχών που κατείχε η Ιντρακάτ ΑΕ σε τέσσερις εταιρείες αντί συνολικού τιμήματος ύψους €22.086 και αντίστοιχα πώλησε τις μετοχές που κατείχε στην εταιρεία Ελληνική Ενέργεια και Ανάπτυξη έναντι τιμήματος €769. Τα υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής: Όμιλος 31/12/2019 Εταιρεία 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 19.551 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη: Από θυγατρικές Από συγγενείς Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - 18.488 7.534 5.999 - - 8.172 15.706 4.964 10.963 2.121 20.610 1.541 21.092 22.144 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη: Προς θυγατρικές Προς συγγενείς Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη - - 64 383 - - - 6.587 9.698 5.463 5.823 6.970 9.698 5.527 27.967 Παροχές προς τη διοίκηση Κατά τη χρήση του 2019, καταβλήθηκαν από την Εταιρεία και τον Όμιλο συνολικές αμοιβές μελών Δ.Σ., διευθυντικών στελεχών και λοιπών συνδεδεμένων μερών ύψους €575 και €3.098 αντίστοιχα (2018: €571 και €3.309 αντίστοιχα). Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 δεν υπάρχουν υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων από και προς τα μέλη της Διοίκησης, όσον αφορά την Εταιρεία. Στον Όμιλο την 31 Δεκεμβρίου 2019 οι υποχρεώσεις προς τα μέλη της Διοίκησης ανέρχονται σε €25 (2018: €2.800) και οι απαιτήσεις από τα μέλη της Διοίκησης σε €2.042 (2018: €2.000). 132 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 41. Υιοθέτηση ΔΠΧΑ 16 Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» αναδρομικά από την 1η Ιανουαρίου 2019, και δεν έχει επαναδιατυπώσει τα συγκριτικά στοιχεία για την περίοδο αναφοράς 2018, όπως επιτρέπεται από τις μεταβατικές διατάξεις του προτύπου. Οι αναταξινομήσεις και οι προσαρμογές που προκύπτουν από τους νέους κανόνες των μισθώσεων αναγνωρίζονται επομένως στον ισολογισμό έναρξης την 1η Ιανουαρίου 2019. α. Επίδραση στα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων κατά την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 Για τις μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι μισθωτής, κατά την υιοθέτηση του ΔΠΧA 16, ο Όμιλος αναγνώρισε υποχρεώσεις μίσθωσης σε σχέση με μισθώσεις που είχαν προηγουμένως ταξινομηθεί ως «λειτουργικές μισθώσεις» σύμφωνα με τις αρχές του ΔΛΠ 17 «Μισθώσεις». Οι υποχρεώσεις αυτές αποτιμήθηκαν στην παρούσα αξία των υπολοιπόμενων μισθωμάτων, προεξοφλημένων με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (“incremental borrowing rate”) κατά την 1η Ιανουαρίου 2019. O σταθμισμένος μέσος όρος του προεξοφλητικού επιτοκίου που χρησιμοποιήθηκε ανήλθε σε 4,8% για τον Όμιλο και 5,2% για την Εταιρεία. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αποτιμήθηκαν σε ποσό ίσο με την υποχρέωση μίσθωσης. Για τις μισθώσεις οι οποίες με βάση το ΔΛΠ 17 είχαν κατηγοριοποιηθεί ως χρηματοδοτικές, ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνώρισαν τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και τις υποχρεώσεις μίσθωσης στις λογιστικές αξίες των παγίων και των χρηματοδοτικών υποχρεώσεων μίσθωσης που ήταν αναγνωρισμένες στις 31 Δεκεμβρίου 2018. Τα σχετικά ποσά αναταξινομήθηκαν την 1η Ιανουαρίου 2019 στις γραμμές «Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων» (πλην των δικαιωμάτων χρήσης που αφορούν επενδυτικά ακίνητα και ήταν ήδη αναγνωρισμένα στη γραμμή «Επενδύσεις σε ακίνητα») και «Υποχρεώσεις μίσθωσης» αντίστοιχα. Ο Όμιλος δεν είχε επίδραση ως εκμισθωτής. Η αλλαγή της λογιστικής πολιτικής δεν επηρέασε την καθαρή θέση του Ομίλου, ενώ τα ακόλουθα στοιχεία του ισολογισμού του Ομίλου και της Εταιρείας αντίστοιχα επηρεάσθηκαν την 1η Ιανουαρίου 2019 ως εξής: Όμιλος • Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων - αύξηση κατά €18.934 • Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία - μείωση κατά €2.962 • Υποχρεώσεις μίσθωσης - αύξηση κατά €24.392 • Δανεισμός - μείωση κατά €8.529 • Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις- μείωση κατά €110 Εταιρεία • Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων - αύξηση κατά €163 • Υποχρεώσεις μίσθωσης - αύξηση κατά €7.275 • Δανεισμός - μείωση κατά €7.112 Επιπλέον, την 1/1/2019 αναγνωρισμένα επενδυτικά ακίνητα αναπόσβεστης αξίας €14.523 για τα οποία ο Όμιλος και η Εταιρεία είχαν προβεί σε πώληση και επαναμίσθωση σε προηγούμενες χρήσεις, παρέμειναν στη γραμμή «Επενδύσεις σε ακίνητα». 133 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) H συμφωνία των υποχρεώσεων μίσθωσης την 1η Ιανουαρίου 2019 με τις δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2018 παρατίθεται κατωτέρω: Όμιλος Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις όπως έχουν γνωστοποιηθεί στις 31 Δεκεμβρίου 2018 (Μείον): βραχυπρόθεσμες μισθώσεις που δεν αναγνωρίστηκαν ως υποχρεώσεις (Μείον): μισθώσεις με μικρής αξίας υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο που δεν αναγνωρίστηκαν ως υποχρεώσεις Πλέον/(μείον): συμβάσεις που επανεξετάζονται ως συμβάσεις μίσθωσης Πλέον/(μείον): προσαρμογές λόγω διαφορετικής μεταχείρισης των δικαιωμάτων επέκτασης και τερματισμού Σύνολο μισθωμάτων που περιλαμβάνονται στην υποχρέωση μίσθωσης Προεξοφλημένα μισθώματα με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού ("incremental borrowing rate") του μισθωτή την ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής του προτύπου 21.716 (634) (9) 701 (4) 21.771 15.863 Πλέον: Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης αναγνωρισμένες στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν 1 Ιανουαρίου 2019 24.392 Αναλύονται σε: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.656 19.736 8.529 134 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις όπως έχουν γνωστοποιηθεί στις 31 Δεκεμβρίου 2018 (Μείον): βραχυπρόθεσμες μισθώσεις που δεν αναγνωρίστηκαν ως υποχρεώσεις (Μείον): μισθώσεις με μικρής αξίας υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο που δεν αναγνωρίστηκαν ως υποχρεώσεις Πλέον/(μείον): συμβάσεις που επανεξετάζονται ως συμβάσεις μίσθωσης Πλέον/(μείον): προσαρμογές λόγω διαφορετικής μεταχείρισης των δικαιωμάτων επέκτασης και τερματισμού Σύνολο μισθωμάτων που περιλαμβάνονται στην υποχρέωση μίσθωσης Προεξοφλημένα μισθώματα με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού ("incremental borrowing rate") του μισθωτή την ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής του προτύπου 193 (13) (4) 176 163 Πλέον: Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης αναγνωρισμένες στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν 1 Ιανουαρίου 2019 7.275 Αναλύονται σε: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 442 6.833 7.112 Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχονται σε €17.069 και €210 για τον Όμιλο και τη Εταιρεία αντίστοιχα και αναλύονται στη σημείωση 10. Αντίστοιχα οι υποχρεώσεις μίσθωσης ανέρχονται σε €22.775 και €6.967 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα και η κίνηση τους παρουσιάζεται στη σημείωση 25. Επιπλέον, δικαιώματα χρήσης επενδυτικών ακινήτων ποσού €14.215 περιλαμβάνονται στη γραμμή «Επενδύσεις σε ακίνητα» του Ομίλου και της Εταιρείας (σημ. 9). Πρακτικές διευκολύνσεις που εφαρμόστηκαν Κατά την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, ο Όμιλος χρησιμοποίησε τις ακόλουθες πρακτικές διευκολύνσεις που επιτρέπονται από το πρότυπο όσον αφορά μισθώσεις οι οποίες προηγουμένως κατατάσσονταν ως λειτουργικές μισθώσεις σύμφωνα με το ΔΛΠ 17 : • • • • Χρήση ενός ενιαίου προεξοφλητικού επιτοκίου σε χαρτοφυλάκιο μισθώσεων με παρόμοια χαρακτηριστικά. Αντιμετώπιση των μισθώσεων με εναπομένουσα διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών από την 1η Ιανουαρίου 2019, σαν βραχυπρόθεσμες μισθώσεις. Εξαίρεση των αρχικών άμεσων δαπανών για την επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης των παγίων περιουσιακών στοιχείων κατά την ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής Χρήση μεταγενέστερης γνώσης για τον προσδιορισμό της διάρκειας των μισθώσεων των οποίων η σύμβαση περιλαμβάνει όρο επέκτασης ή λήξης της σύμβασης. 135 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 42. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Στις 8 Ιανουαρίου 2020 η Εταιρεία υπέγραψε δεσμευτική συμφωνία με την εταιρεία «CUBICO SUSTAINABLE INVESTMENTS LIMITED» για την πώληση και μεταβίβαση της κατά ποσοστό 100%, θυγατρικής της εταιρείας «Κ-WIND» με βασικό τίμημα το ποσό των €19 εκατ. και οριστική ημερομηνία ολοκλήρωσης, μετά από παράταση λόγω της πανδημίας CΟVID-19, την 30η Ιουνίου 2020. Η πανδημία του κορωνοϊού (COVID‐19) Το υγειονομικό πρόβλημα που προκάλεσε παγκοσμίως ο νέος ιός COVID-19 κατά το 1ο εξάμηνο του 2020, οδήγησε την παγκόσμια οικονομία σε ύφεση. Προκειμένου για την διαφύλαξη της δημόσιας υγείας, οι κυβερνήσεις πολλών χωρών συμπεριλαμβανομένης και της Ελληνικής, εφάρμοσαν έκτακτα, προσωρινά μέτρα περιορισμού στην κυκλοφορία, στα ταξίδια καθώς και αυστηρά μέτρα καραντίνας. Συγκεκριμένα, στην Ελλάδα, σταδιακά από τις 20 Μαρτίου 2020, ελήφθησαν αυστηρά μέτρα για τη διαφύλαξη της δημόσιας υγείας και των ευάλωτων ομάδων καθώς και για τη διασφάλιση της οικονομικής επιβίωσης των εργαζομένων και των επιχειρήσεων τα οποία και εφαρμόστηκαν μέχρι τις 4 Μαίου 2020. Μετά τις 4 Μαίου 2020 η Ελληνική Κυβέρνηση ξεκίνησε την σταδιακή άρση των περιοριστικών μέτρων του lockdown και την εφαρμογή του κυβερνητικού σχεδίου για τη σταδιακή μετάβαση στη νέα πραγματικότητα. Η Διοίκηση του Ομίλου INTRACOM εστιάζοντας στην υγεία και ασφάλεια των εργαζομένων και των συνεργατών της, αλλά και στην ελαχιστοποίηση της αναπόφευκτης επίδρασης στην οικονομική του απόδοση, εφάρμοσε αμέσως ένα πλάνο μέτρων και ενεργειών για τη διαμόρφωση ενός ασφαλούς περιβάλλοντος εργασίας για τους υπάλληλους της, παράλληλα με την υιοθέτηση πολιτικών εξ αποστάσεως εργασίας όπου αυτό κρίνεται εφικτό και αναγκαίο, την πραγματοποίηση τηλεδιασκέψεων (βιντεοκλήσεων), καθώς και σύγχρονων, ευέλικτων τρόπων εργασίας. Το μέγεθος των επιπτώσεων της τρέχουσας κρίσης στην παγκόσμια οικονομία θα καθοριστεί από τη διάρκεια και την έκταση της πανδημίας, το χρόνο που θα απαιτηθεί για την ανάπτυξη αποτελεσματικών μεθόδων αντιμετώπισης της νόσου (εμβόλιο ή /και θεραπευτική αγωγή), αλλά κυρίως από την αποτελεσματικότητα των δημοσιονομικών και άλλων μέτρων που λαμβάνονται από τις κυβερνήσεις καθώς και των αποφάσεων των εποπτικών αρχών των τραπεζικών ιδρυμάτων για την παροχή ρευστότητας και στήριξης των επιχειρήσεων και των νοικοκυριών. Ως εκ τούτου, οι επιπτώσεις του φαινομένου αυτού δεν μπορούν να εκτιμηθούν εύλογα στην παρούσα φάση. Πάντως, υπό την βασική παραδοχή ότι η κορύφωση της πανδημικής κρίσης έλαβε χώρα τον Απρίλιο/Μάιο 2020, θεωρητικά το μεγαλύτερο μέρος της οικονομικής ύφεσης θα μπορούσε να τοποθετηθεί στο πρώτο εξάμηνο του 2020, εκτιμώντας ότι η ανάκαμψη θα αρχίσει να διαφαίνεται από το τρίτο τρίμηνο του 2020, αν και πολύ διαφορετικά ανάμεσα σε χώρες και τομείς. Σε κάθε περίπτωση, η όποια αβεβαιότητα που διαμορφώνεται για το επιχειρηματικό περιβάλλον στην Ελλάδα και διεθνώς, μετά και τον Μάιο του 2020 λόγω των επιπτώσεων του COVID - 19 και η οποία θα μπορούσε να επηρεάσει τις δραστηριότητες της Εταιρείας και του Ομίλου στο μέλλον, δεν κρίνεται ως ουσιώδης. 136 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι εργασίες στα σημαντικότερα έργα του Ομίλου βρίσκονται σε πλήρη εξέλιξη και εκτελούνται κανονικά, βάσει των προβλεπόμενων χρονοδιαγραμμάτων και του προγραμματισμού ολοκλήρωσής τους. Η εντός του 2020 ομαλοποιημένη εξέλιξη των έργων του Ομίλου, ειδικά μετά την εμφάνιση του COVID -19, είναι αποτέλεσμα των μέτρων που ελήφθησαν από τη Διοίκηση για τη διαχείριση της κατάστασης, τα οποία δίνουν την πεποίθηση ότι η εντατικοποίηση των δραστηριοτήτων στο εναπομένον χρονικό διάστημα της τρέχουσας χρήσης 2020 θα περιορίσει τις όποιες μέχρι σήμερα απώλειες σε επίπεδο πωλήσεων και κερδοφορίας. Η Εταιρεία και Όμιλος έχει αποδείξει ακόμα και κατά την διάρκεια της χρηματοπιστωτικής κρίσης την ικανότητά του να αντιμετωπίζει της δυσκολίες και να αναπτύσσεται. Τόσο κατά την 31.12.2019 όσο και σήμερα η Εταιρεία και ο Όμιλος διατηρεί ικανοποιητική χρηματοοικονομική θέση και ρευστότητα. 137 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 43. Δομή Ομίλου Παρακάτω, παρατίθενται οι εταιρείες του Ομίλου που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, όπως και τα άμεσα ποσοστά συμμετοχής τους. 31 Δεκεμβρίου 2019 Χώρα Άμεσο ποσοστό Μέθοδος εγκατάστασης συμμετοχής ενσωμάτωσης Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Λουξεμβούργο Ελλάδα Λουξεμβούργο Ελλάδα Βέλγιο Βουλγαρία Δανία Κύπρος Ηνωμένο Βασίλειο ΗΠΑ ΗΑΕ Ιορδανία Κένυα Βέλγιο Ελλάδα Νότια Αφρική Κατάρ Ελλάδα 100% 100% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100% 88% 50% 60% 100% 80% 20% Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση Από ιδρύσεως μέχρι 2019 2014-2019 2011-2019 2013-2019 2012-2019 2012-2019 2007-2019 2013-2019 2011-2019 2014-2019 2010-2019 2015-2019 2017-2019 2018-2019 2018-2019 2018-2019 2015-2019 Intracom Holdings International Ltd - Intracom Operations Ltd - Intracom Group USA Κύπρος Κύπρος ΗΠΑ 100% 100% 100% Ολική Ολική Ολική 2014-2019 2014-2019 Από ιδρύσεως μέχρι 2019 Advanced Transport Telematics Α.Ε. Ελλάδα 79,78% (βλ.σημ.1) Ολική 2014-2019 Intrapower A.E. Εταιρία Ενεργειακών Έργων - Κ/Ξ Πρωτευς Ατεε-Intrapower Αε Οδοφωτισμος Δημου Καλαματας Ελλάδα Ελλάδα 100% 50% Ολική Αναλογική 2014-2019 2018-2019 Κ-Wind Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε( πρώην Α. Κατσέλης Ενεργειακή Α.Ε) Ελλάδα 100% Ολική 2014-2019 Rural Connect ΑΕ Ελλάδα 75,74% (βλ. σημ. 2) Ολική 2014-2019 Intradevelopment ΑΕ Αξιοποίησης & Εκμετάλλευσης Ακινήτων - Αναπτυξιακή Κυκλάδων Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων - Ιντρακυκλάδες Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων - Kεκροψ Α.Ε. - Devenetco Ltd. - Grayalfa Holdings Ltd. - B.L. Bluepro Holdings Ltd. - Benecielo Co Ltd - Stuerza Properties Ltd Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Κύπρος Κύπρος Κύπρος Κύπρος Κύπρος Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2016-2019 2017-2019 2016-2019 2017-2019 2017-2019 Ολική 2018-2019 Επωνυμία Intracom Technologies SARL - Ίντρακομ Α.Ε. Αμυντικών Ηλεκτρονικών Συστημάτων - Intrasoft International S.A. - Intrasoft SA - Intrasoft International Belgium - Intrasoft International Bulgaria - Intrasoft International Scandinavia (πρώην IT Services Denmark AS) - Intracom Cyprus Ltd - Intrasoft Information Technology UK Ltd - Intrasoft International USA Inc - Intrasoft International ME FZC - Intrasoft JORDAN - Intrasoft International East Africa - Valeu Consulting - Wemetrix AE - Intrasoft International South Africa - Intrasoft International Doha LLC ** - Incelligent Α.Ε. ** - ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε Ελλάδα 100% 100% 100% 34,32% 50% 50% 50% 50% 50% 50,98% (βλ. σημ. 3) (*) Άμεσες συμμετοχές Σημ. 1: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Advanced Transport Telematics (79,78%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής των θυγατρικών εταιρειών Intrasoft International SA (άμεση συμμετοχή 50% ) και Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 50%). Σημ. 2: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Rural Connect A.Ε. (75,74%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας (άμεση συμμετοχή 30%) και των θυγατρικών εταιρειών Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 60%) και Intrasoft International SA (άμεση συμμετοχή 10%). Σημ. 3: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε ανέρχεται σε 80,18% μέσω συμμετοχής της θυγατρικής Ιντρακάτ. 138 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) Επωνυμία * Ιντρακάτ ΑΕ - Intracom Construct SA - Oikos Properties SRL - ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ Αναπτυξιακή ΑΕ (Πρώην Βήτα Αναπτυξιακή Κυκλάδων Α.Ε) - Rominplot SRL - Intrakat International Ltd - Alpha Mogilany Development SP Z.O.O. - Σύστημα Ελεγχόμενης Στάθμευσης Θεσσαλονίκης Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ) - Εταιρεία ειδικού σκοπού "Σύστημα ελεγχόμενης στάθμευσης Θεσσαλονίκης ΑΕ" - Ανώνυμη Εταιρεία Λειτουργίας Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) - Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αστικών Στερεών Αποβλήτων Νομού Σερρών (ΣΙΡΡΑ MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟY ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ - Fracasso Hellas AE Σχεδιασμός & κατασκεύη συστημάτων οδικής ασφάλειας - Fracasso Holdings D.O.O Κινητή Κομποστοποίηση Α.Ε. - Κ/Ξ Intrakat - "Κ/Ξ Αρχιρόδον Ελλάς ΑΤΕ - Intrakat" (Γενικό Κατάστημα Κράτησης Ανατ. Μακεδονίας & Θράκης) - Κ/Ξ Intrakat - Πρωτέας (Ομβρυά Αναβύσσου) Κ/Ξ Άκτωρ ΑΤΕ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Κ/Ξ Μωρέας) Κ/Ξ Intrakat - Ελτέρ (ΕΠΑ 7 - Δίκτυο διανομής φυσικού αερίου Αττικής Νότια Περιοχή Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Ετεθ - Intrakat (μουσείο Πάτρας) Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Intrakat (φράγμα Πείρου-Παραπείρου) Κ/Ξ Intrakat & ΣΙΑ Ε.Ε. (έργο γραμμών 1) ρ - Κ.Παναγιωτίδης ρ μ η ( μεταφοράς ρ ής ης Κηφισίας) Κ/Ξ Intrakat - Γ.Δ.Κ.Τεχνική Ε.Π.Ε "Κ/Ξ Εκτέλεσης έργου φράγματος Φιλιατρίνου" Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ - ΑΕΓΕΚ - Intrakat (Κατασκευή σιδηρ/κής γραμμής Κιάτο - Ροδοδάφνη Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (διευθέτηση ρέματος Εσχατίας) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Σήραγγα Παναγοπούλας) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (Παρακολούθηση Πληρωμής Ταμιευτήρα Αποσελεμή) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΕ - Intrakat (Προμήθεια υλικών & κατασκευή της Γ.Μ 400 KV KΥΤΛαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων και της παραλλαγής της Γ.Μ 400 KΥΤ Θεσσαλονίκης - ΚΥΤ Λαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων) Κ/Ξ JP ΑΒΑΞ - ΤΕΡΝΑ - ΑΚΤΩΡ - Intrakat (Τέμενος Βοτανικού) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -ΕΡΓΩ ΑΤΕ (Κατασκευή δικτύου διανομής & παροχετευτικών αγωγών φυσικού αερίου στην Αττική) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - EURARCO SA - Envitec (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -Watt A.E. (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Απορριμάτων 2ης Δ.Ε. Ν.Βοιωτίας) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ - Intrakat ΑΔΜΗΕ 2018 Κ/ΞΙΑ ΑΤΕΡΜΩΝ- ΙNTRAKAT ΑΔΜΗΕ 2019 ** Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε. ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ - Κ/ΞΙΑ:Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ/ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ-WATT, ΕΠΕΚΤΑΣΗ, ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ, ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ ΑΤΕ Κ/ΞΙΑ Αιολικού Πάρκου Τοπλού Κρήτης NOSTIRA - Ιntrakat Κ/ΞΙΑ P.&C. DEVELOPMENT S.A. ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε ΚΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΠΡΩΤΕΑΣ ΥΠΟΔΟΜΕΣ Ι * Άμεσες συμμετοχές Χώρα Άμεσο ποσοστό Μέθοδος εγκατάστασης συμμετοχής ενσωμάτωσης Ελλάδα Ρουμανία Ρουμανία Ελλάδα Ολική 2014-2019 Κύπρος Πολωνία Ελλάδα Ελλάδα 59,56% 97,17% 100,00% 100,00% 99,99% (βλ. σημ. 4) 100,00% 25,00% 95,00% 60,00% Ολική Καθαρή θέση Ολική Ολική 2017-2019 2014-2019 2017-2019 2017-2019 Ελλάδα 45,00% Καθαρή θέση 2017-2019 Ελλάδα 45,00% Καθαρή θέση 2017-2019 Ελλάδα 50,00% Καθαρή θέση 2014-2019 Ελλάδα 49,02% Καθαρή Θέση 2018-2019 Ελλάδα Κροατία Ελλάδα 100,00% 50,00% 24,00% Ολική Καθαρή θέση Καθαρή θέση 2014-2019 2015-2019 2014-2019 Ρουμανία Ολική Ολική Ολική Ολική Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2016-2019 Ελλάδα 80,00% Ολική 2014-2019 Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 50,00% 13,33% 49,00% 25,00% 33,30% 60,00% 24,00% 70,00% 33,33% 25,00% 25,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 2014-2019 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2014-2019 Ελλάδα 25,00% Αναλογική 2016-2019 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2014-2019 Ελλάδα 45,00% Αναλογική Ελλάδα 50,00% Αναλογική Ελλάδα Ελλάδα 50,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Ελλάδα 50,00% Αναλογική Ελλάδα 33,34% Αναλογική Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 92,46% 10,00% 50,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2017-2019 2017-2019 2018-2019 2019 2017-2019 2017-2019 2019 2019 2019 2019 (*) Άμεσες συμμετοχές Σημ. 4: Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στην Rominplot SRL ανέρχεται σε 100% μέσω συμμετοχής άλλης θυγατρικής. Κατά την τρέχουσα περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019, ενσωματώθηκαν για πρώτη φορά ενώ δεν είχαν ενσωματωθεί την αντίστοιχη περίοδο του 2018 όλες οι παραπάνω αναφερόμενες εταιρείες του πίνακα με το συνοδευτικό χαρακτηριστικό (**) στον τίτλο τους. Αντιστρόφως είχαν ενσωματωθεί στην αντίστοιχη περίοδο του 2018 και δεν ενσωματώθηκαν στην τρέχουσα περίοδο του 2019 (1/1 – 31/12/2019) οι εταιρείες Global Net Solutions Ltd, της οποίας η εκκαθάριση ολοκληρώθηκε εντός του 2019, και Intrablue Ανώνυμη Εταιρεία Ξενοδοχειακών και Τουριστικών Επιχειρήσεων ενώ η εταιρεία Άλφα Αναπτυξιακή Κυκλάδων Α.Ε. απορροφήθηκε από την Intradevelopment. 139 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) 31 Δεκεμβρίου 2018 Χώρα εγκατάστασης Άμεσο ποσοστό συμμετοχής Μέθοδος ενσωμάτωσης Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις * Ίντρακομ Α.Ε. Αμυντικών Ηλεκτρονικών Συστημάτων Ελλάδα 100% Ολική 2013-2018 * Intracom Holdings International Ltd - Intracom Operations Ltd - Intracom Group USA Κύπρος Κύπρος ΗΠΑ 100% 100% 100% Ολική Ολική Ολική 2013-2018 2013-2018 Από ιδρύσεως μέχρι 2018 Λουξεμβούργο Ελλάδα Βέλγιο Βουλγαρία Βουλγαρία Δανία Κύπρος Ηνωμένο Βασίλειο ΗΠΑ ΗΑΕ Ιορδανία Κένυα Βέλγιο Ελλάδα Νότια Αφρική 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100% 88% 50% 40% 100% Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση Ολική 2013-2018 2013-2018 2012-2018 2012-2018 2009-2017 2007-2018 2013-2018 2011-2018 2014-2018 2010-2018 2015-2018 2017-2018 2018 2018 Ελλάδα 89,78% (βλ.σημ.1) Ολική 2014-2018 * Intrapower A.E. Εταιρία Ενεργειακών Έργων Ελλάδα 100,00% Ολική 2013-2018 * Intrablue Ανώνυμη Εταιρεία Ξενοδοχειακών και Τουριστικών Επιχειρήσεων Ελλάδα 50,00% Ολική 2014-2018 * Κ-Wind Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε( πρώην Α. Κατσέλης Ενεργειακή Α.Ε) Ελλάδα 80,00% Ολική 2013-2018 * Rural Connect ΑΕ Ελλάδα 87,73% (βλ. σημ. 2) Ολική 2014-2018 * Intradevelopment ΑΕ Αξιοποίησης & Εκμετάλλευσης Ακινήτων - Αναπτυξιακή Κυκλάδων Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων - Ιντρακυκλάδες Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων - Άλφα Αναπτυξιακή Κυκλάδων Α.Ε. - Kεκροψ Α.Ε. - Devenetco Ltd. - Grayalfa Holdings Ltd. - B.L. Bluepro Holdings Ltd. - Benecielo Co Ltd - Stuerza Properties Ltd - ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε ** Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Κύπρος Κύπρος Κύπρος Κύπρος Κύπρος Ελλάδα 100% 100% 100% 100% 34,32% 50% 100% 100% 100% 100% 50,98% Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Ολική 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2016-2018 2017-2018 2016-2018 2017-2018 2017-2018 2018 Επωνυμία * Intrasoft International S.A. - Intrasoft SA - Intrasoft International Belgium - Intrasoft International Bulgaria - Global Net Solutions Ltd (σε εκκαθάριση) - Intrasoft International Scandinavia (πρώην IT Services Denmark AS) - Intracom Cyprus Ltd - Intrasoft Information Technology UK Ltd - Intrasoft International USA Inc - Intrasoft International ME FZC - Intracom IT Services Middle East & Africa - Intrasoft International East Africa - Valeu Consulting - Wemetrix AE ** - Intrasoft International South Africa** Advanced Transport Telematics Α.Ε. Σημ. 1: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Advanced Transport Telematics (89,78%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής των θυγατρικών εταιρειών Intrasoft International SA (άμεση συμμετοχή 50% ) και Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 50%). Σημ. 2: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Rural Connect A.Ε. (87,73%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας (άμεση συμμετοχή 30%) και των θυγατρικών εταιρειών Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 60%) και Intrasoft International SA (άμεση συμμετοχή 10%). 140 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 (Όλα τα ποσά σε €’000) * Ιντρακάτ ΑΕ - Intracom Construct SA - Oikos Properties SRL - ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ Αναπτυξιακή ΑΕ (Πρώην Βήτα Αναπτυξιακή Κυκλάδων Α.Ε) - Rominplot SRL - Κ/Ξ Άκτωρ ΑΤΕ - Lobbe Tzilalis - Eurokat ATE (Διαχείριση Ιλύος Κ.Ε.Λ.) - Intrakat International Ltd - Alpha Mogilany Development SP Z.O.O. - Σύστημα Ελεγχόμενης Στάθμευσης Θεσσαλονίκης Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ) - Εταιρεία ειδικού σκοπού "Σύστημα ελεγχόμενης στάθμευσης Θεσσαλονίκης ΑΕ" - Ανώνυμη Εταιρεία Λειτουργίας Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) - Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αστικών Στερεών Αποβλήτων Νομού Σερρών (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) - Fracasso Hellas AE Σχεδιασμός & κατασκεύη συστημάτων οδικής ασφάλειας - Fracasso Holdings D.O.O - Κ/Ξ Intrakat - "Κ/Ξ Αρχιρόδον Ελλάς ΑΤΕ - Intrakat" (Γενικό Κατάστημα Κράτησης Ανατ. Μακεδονίας & Θράκης) - Κ/Ξ Intrakat - Πρωτέας (Ομβρυά Αναβύσσου) Κινητή Κομποστοποίηση Α.Ε. Κ/Ξ Πανθεσσαλικού Σταδίου Κ/Ξ Intrakat - ΑΤΤΙΚΑΤ (Εγνατία Οδός) Κ/Ξ Άκτωρ ΑΤΕ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Κ/Ξ Μωρέας) Κ/Ξ Intrakat - Ελτέρ (ΕΠΑ 7 - Δίκτυο διανομής φυσικού αερίου Αττικής Νότια Περιοχή) Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Ετεθ - Intrakat (μουσείο Πάτρας) Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Intrakat (φράγμα Πείρου-Παραπείρου) Κ/Ξ Intrakat - Κ.Παναγιωτίδης & ΣΙΑ Ε.Ε. (έργο γραμμών μεταφοράς 1) Κ/Ξ Αλτεκ - Intrakat - Αναστηλωτική (αερολιμένας Θεσσαλονίκης) Κ/Ξ Εκτέρ Α.Ε. - Ερτέκα Α.Ε. - Θεμέλη Α.Ε. - Intrakat (δίκτυα περιοχής Φιλοθέης Κηφισίας) Κ/Ξ Intrakat - Γ.Δ.Κ.Τεχνική Ε.Π.Ε "Κ/Ξ Εκτέλεσης έργου φράγματος Φιλιατρίνου" Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ - ΑΕΓΕΚ - Intrakat (Κατασκευή σιδηρ/κής γραμμής Κιάτο - Ροδοδάφνη) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (διευθέτηση ρέματος Εσχατίας) Κ/Ξ Intrakat - Πρωτέας (διευθέτηση χειμάρου Ξηρία Κορίνθου) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Σήραγγα Παναγοπούλας) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (Παρακολούθηση Πληρωμής Ταμιευτήρα Αποσελεμή) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΕ - Intrakat (Προμήθεια υλικών & κατασκευή της Γ.Μ 400 KV KΥΤ-Λαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων και της παραλλαγής της Γ.Μ 400 KΥΤ Θεσσαλονίκης - ΚΥΤ Λαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων) Κ/Ξ JP ΑΒΑΞ - ΤΕΡΝΑ - ΑΚΤΩΡ - Intrakat (Τέμενος Βοτανικού) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -ΕΡΓΩ ΑΤΕ (Κατασκευή δικτύου διανομής & παροχετευτικών αγωγών φυσικού αερίου στην Αττική) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - EURARCO SA - Envitec (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -Watt A.E. (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Απορριμάτων 2ης Δ.Ε. Ν.Βοιωτίας) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ - Intrakat ΑΔΜΗΕ 2018 ** Κ/Ξ Ιntrakat-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε. (ΧΥΤΑ Δυτ. Αττικής) ** - Κ/Ξ Ιntrakat/ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ-WATT (ΧΥΤΑ Δυτ. Αττικής) ** Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ ΑΤΕ ** Ελλάδα Ρουμανία Ρουμανία Ελλάδα Ρουμανία Ελλάδα Κύπρος Πολωνία Ελλάδα Ελλάδα 79,56% 97,17% 100% 100% 99,99% (βλ. σημ.3) 50% 100% 25% 95% 60% Ολική Ολική Ολική Ολική 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2016-2018 Ολική 2013-2018 Αναλογική Ολική Καθαρή θέση Ολική Ολική 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2017-2018 2017-2018 Ελλάδα 45% Καθαρή θέση 2017-2018 Ελλάδα Ελλάδα Κροατία 45% 80% 50% Καθαρή θέση Ολική Καθαρή θέση 2017-2018 2013-2018 2015-2018 Ελλάδα 80% Ολική 2013-2018 Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 50% 24% 15% 50% 13,33% 49% 25% 33,30% 60% 46,90% 24% 70% 33,33% 25% 50% 25% 50% Αναλογική Καθαρή θέση Καθαρή θέση Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2014-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2013-2018 2014-2018 2014-2018 2014-2018 Ελλάδα 50% Αναλογική 2014-2018 Ελλάδα 25% Αναλογική 2016-2018 Ελλάδα 50% Αναλογική 2014-2018 Ελλάδα 45% Αναλογική Ελλάδα 50% Αναλογική Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 50% 50% 66,67% 50% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2017-2018 2017-2018 2018 2018 2018 2018 Σημ. 3: Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στην Rominplot SRL ανέρχεται σε 100% μέσω συμμετοχής άλλης θυγατρικής. (*) Άμεσες συμμετοχές Κατά τη χρήση 2018, ενσωματώθηκαν για πρώτη φορά ενώ δεν είχαν ενσωματωθεί την αντίστοιχη περίοδο του 2017 όλες οι παραπάνω αναφερόμενες εταιρείες του πίνακα με το συνοδευτικό χαρακτηριστικό (**) στον τίτλο τους. 141

Περίληψη: Οι 1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Δημήτριος Χ. Κλώνης, Α΄ Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Γεώργιος Αρ. Άννινος, Γ’ Αντιπρόεδρος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ”, για τη χρήση 01/01/2019 έως 31/12/2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία 19 Ιουνίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο A’ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. Α1 091040 / 05.10.2009 Δ. Χ. ΚΛΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708/07.10.2011 Ο Γ΄ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Γ. ΑΡ. ΑΝΝΙΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 760212 / 28.08.2013