«JUMBO A.E.E.» ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΑΡ. Μ.Α.Ε: 7650/06/B/86/04- Γ.Ε.ΜΗ 121653960000 ΚΥΠΡΟΥ 9 & ΥΔΡΑΣ, ΜΟΣΧΑΤΟ ΑΤΤΙΚΗΣ ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 2018/2019 (01.07.2018 – 30.06.2019) ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) ......................... 3 II. Έκθεση Ελέγχου ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών .................................................................. 5 III. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................................ 9 IV. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ......................................................................................... 43 A. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ .......................................................................... 44 B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ .................................................................................................... 45 Γ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ.................................................................................................. 46 Δ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .............................................. 47 Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ .............................. 49 ΣΤ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ..................................................................................................... 51 Ζ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30ΗΣ ΙΟΥΝΙΟΥ 2019 ............................................. 52 1. Πληροφορίες .......................................................................................................................................... 52 2. Φύση δραστηριοτήτων ......................................................................................................................... 52 3. Πλαίσιο κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων .................................................. 53 3.1 Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές ........................................................................................................... 53 3.1. 1 Νέα πρότυπα. Διερμηνείες. Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ........................................ 53 3.1.2 Νέα Πρότυπα. Διερμηνείες. αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ...................... 55 3.1.3 Μεταβολές σε Λογιστικές Πολιτικές ................................................................................................ 58 3.2. Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις ............................................................. 59 4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 4.13 4.14 4.15 4.16 4.17 4.18 4.19 4.20 Κύριες λογιστικές αρχές ...................................................................................................................... 61 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ............................................................................................ 61 Βάση ενοποίησης ................................................................................................................................ 62 Δομή του Ομίλου ................................................................................................................................ 62 Νόμισμα λειτουργίας, παρουσίασης και μετατροπή ξένων νομισμάτων ................................... 64 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ............................................................................................................. 65 Επενδύσεις σε Ακίνητα ...................................................................................................................... 65 Μειώσεις της αξίας περιουσιακών στοιχείων ................................................................................. 66 Χρηματοοικονομικά μέσα ................................................................................................................. 66 Αποθέματα .......................................................................................................................................... 68 Εμπορικές απαιτήσεις ........................................................................................................................ 68 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων....................................................... 68 Ίδια Κεφάλαια .................................................................................................................................... 69 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις .................................................................................................. 69 Δανειακές υποχρεώσεις ..................................................................................................................... 69 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενοι φόροι ........................................................................ 70 Παροχές προς το προσωπικό ............................................................................................................ 70 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις/απαιτήσεις................................................................ 72 Μισθώσεις ............................................................................................................................................ 72 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ..................................................................................................... 72 Διανομή μερισμάτων ......................................................................................................................... 74 5.1 Σημειώσεις επί των ΧρηματοΟικονομικών Καταστάσεων .......................................................... 75 Οικονομική πληροφόρηση κατά τομέα ........................................................................................... 75 5. 1 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.2 Κόστος πωληθέντων ........................................................................................................................... 77 5.3 Έξοδα διάθεσης / διοίκησης ............................................................................................................. 77 5.4 Λοιπά έσοδα και λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης................................................................................ 78 5.5 Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα και Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα............... 79 5.6 Φόρος εισοδήματος ............................................................................................................................ 80 5.7 Κέρδη ανά μετοχή .............................................................................................................................. 81 5.8 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ............................................................................................................ 81 5.9 Επενδύσεις σε ακίνητα (εκμισθώσεις ακινήτων) ............................................................................ 85 5.10 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις ....................................................................................... 86 5.11 Χρηματοοικονομικά μέσα ανά κατηγορία ..................................................................................... 87 5.11.1 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ........ 89 5.11.2 Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων ................................................................................... 90 5.12 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................... 91 5.13 Αποθέματα .......................................................................................................................................... 91 5.14 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις....................................................................................... 91 5.15 Λοιπές απαιτήσεις .............................................................................................................................. 93 5.16 Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού ................................................................................ 93 5.17 Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ........................... 94 5.18 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................................ 94 5.19 Ίδια Κεφάλαια .................................................................................................................................... 94 5.19.1 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................................... 94 5.19.2 Αποθεματικά υπέρ το άρτιο- λοιπά αποθεματικά ................................................................ 95 5.20 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ........................................ 97 5.21 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ...................................................................................... 98 5.22 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση ................................................ 99 5.23 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ....................................................................................... 99 5.24 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις........................................................................................... 100 5.25 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις .................................................................................. 100 5.26 Προβλέψεις ....................................................................................................................................... 101 5.27 Προμηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις ....................................................................................... 102 5.28 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ............................................................................................ 103 5.29 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................... 103 5.30 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ...................................................................... 103 5.31 Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις/απαιτήσεις ............................................................... 104 5.32 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις .................................................................................................... 105 6. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................................... 106 7. Παροχές στη Διοίκηση ....................................................................................................................... 107 8. Δικαστικές και Διαιτητικές Διαδικασίες ....................................................................................... 108 9. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ......................................................................................... 108 10. Πρόταση διανομής μερίσματος χρήσης 2018-2019 ........................................................................ 108 11. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων ................................................................................. 108 11.1 Συναλλαγματικός κίνδυνος ............................................................................................................ 109 11.2 Ανάλυση ευαισθησίας κίνδυνου επιτοκίου .................................................................................. 110 11.3 Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου ...................................................................................................... 111 11.4 Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας .................................................................................................... 111 12. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου ..................................................................... 112 13. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης .................................... 114 V. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων των θυγατρικών ....................................... 115 2 3 II. Έκθεση Ελέγχου ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της Εταιρείας JUMBO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας JUMBO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 30ης Ιουνίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας JUMBO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 30η Ιουνίου 2019, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αναγνώριση εσόδων Για τη χρήση που έληξε την 30/06/2019 (01/07/2018 – 30/06/2019), ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας και του Ομίλου ανήλθε σε ποσό € 676,2 εκατ. και € 812,2 εκατ., αντίστοιχα. Η πλειοψηφία των πωλήσεων αφορούν σε πωλήσεις λιανικής, που πραγματοποιούνται μέσω ενός δικτύου 79 καταστημάτων. Η αναγνώρισή τους έχει προσδιοριστεί ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς εμπεριέχει πολυπλοκότητα που σχετίζεται με τον μεγάλο όγκο των συναλλαγών στα διαφορετικά σημεία πώλησης, τη χρήση πληροφοριακών συστημάτων για την ενημέρωση των τιμών και την Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Εξετάσαμε το περιβάλλον των πληροφοριακών συστημάτων που υποστηρίζει τις διάφορες κατηγορίες εσόδων, συμπεριλαμβανομένων των εσωτερικών διαδικασιών και των δικλίδων ασφαλείας που σχετίζονται με αυτά. Εξετάσαμε την ορθή μεταφορά των δεδομένων από τα επιμέρους πληροφοριακά συστήματα στο ισοζύγιο © 2019 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. αναγνώριση των εσόδων, καθώς και κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης. H αναγνώριση του εσόδου από το σύνολο των σημείων πώλησης καθώς και η ενημέρωση των λογιστικών αρχείων πραγματοποιείται αυτόματα μέσω των υποσυστημάτων της εταιρείας. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί πληροφοριακά συστήματα και δικλίδες εσωτερικού ελέγχου ώστε να διασφαλίζει ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο αναγνώρισης εσόδου. Tα έσοδα αναγνωρίζονται όταν οι σχετικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που σχετίζονται με τα πωλούμενα αγαθά μεταβιβάζονται στους πελάτες, ενώ παράλληλα η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές αναγνώρισης των εσόδων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.19 και 5.1 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. γενικής λογιστικής. Εξετάσαμε τις παραδοχές αναγνώρισης επιστροφών και εκπτώσεων πωλήσεων. Διενεργήσαμε, μεταξύ άλλων, αναλυτικές διαδικασίες επί των εσόδων, λαμβάνοντας υπόψη τόσο τάσεις όσο και εποχιακές διακυμάνσεις. Στις ανωτέρω διαδικασίες, όπου αυτό απαραίτητο, χρησιμοποιήσαμε εμπειρογνώμονα της εταιρείας μας. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. των κρίθηκε ειδικό Ανακτήσιμη αξία των αποθεμάτων Κατά την 30/06/2019, τα αποθέματα της Εταιρείας και του Ομίλου ανήλθαν σε € 247,5 εκατ. και € 289,9 εκατ. Τα αποτελέσματα της χρήσης έχουν επιβαρυνθεί κατά ποσό €2,8 εκατ. για την Εταιρεία και €4,1 εκατ. για τον Όμιλο τα οποία αφορούν σε ζημιές καταστροφής ή / και απομείωσης απαξιωμένων αποθεμάτων. Ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η ρευστοποιήσιμη αξία προσδιορίζεται, βάσει των τιμών πώλησης μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς.. Ο προσδιορισμός της ανακτήσιμης αξίας των αποθεμάτων έχει προσδιοριστεί ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος, καθώς εμπεριέχει κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης σχετικές με την ανακτήσιμη αξία. Στο πλαίσιο αυτό, η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε κάθε περίοδο αναφοράς στον σχηματισμό εκτιμήσεων για τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων/ απαξιωμένων αποθεμάτων και τον προσδιορισμό της ρευστοποιήσιμης αξίας, στηριζόμενη στην εποχικότητα των κωδικών, στην κίνησή τους μέσα στην χρήση, καθώς στον προγραμματισμό για την επόμενη σεζόν. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές αποτίμησης των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.2, 4.9 και 5.13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Κατανοήσαμε και καταγράψαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει η Διοίκηση για τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων / απαξιωμένων αποθεμάτων και τον προσδιορισμό της ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Διενεργήσαμε διαδικασίες αναφορικά με τον εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα ή κίνηση. Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης, σχετικά με την ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων, λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων, τις πωλήσεις μετά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της διοίκησης αναφορικά με την λογιστική αξία των αποθεμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα βραδέως κινούμενα αποθέματα, συγκρίνοντας ιστορικά στοιχεία και μεταγενέστερες πωλήσεις Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των φυσικών απογραφών. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. © 2019 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις χρηματοοικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης © 2019 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν.4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: 1. Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του N. 4548/2018. 2. 2. Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151, 152 (πα.1, περ. γ’ και δ’) και 153 -154 του N. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 30/06/2019. 3. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία JUMBO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. © 2019 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 30η Ιουνίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 5.3 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 11/12/1998 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 21 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της Eταιρείας. Αθήνα, 14 Οκτωβρίου 2019 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Αθανασία Αραμπατζή Μανόλης Μιχαλιός Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 12821 Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 25131 © 2019 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 42 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 IV. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «JUMBO AEE» στις 14.10.2019 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.e-jumbo.gr (http://corporate.e-jumbo.gr/) καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α., όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους. 43 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 A. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30Η ΙΟΥΝΙΟΥ 2019 ΚΑΙ 2018 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Ο ΟΜΙΛΟΣ Σημειώσεις 01/07/201830/06/2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/07/201730/06/2018 01/07/201830/06/2019 01/07/201730/06/2018 Κύκλος εργασιών 5.1 812.177.688 753.299.915 676.236.181 632.650.147 Κόστος πωληθέντων 5.2 (388.329.358) (358.150.117) (395.626.314) (362.120.329) 423.848.330 395.149.798 280.609.868 270.529.818 Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 5.4 7.017.617 6.365.316 4.922.940 3.714.905 Έξοδα διάθεσης 5.3 (187.589.205) (174.256.297) (130.148.217) (125.211.143) Έξοδα διοίκησης 5.3 (23.498.581) (22.453.736) (18.397.809) (17.897.207) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 5.4 (7.307.807) (5.921.257) (4.907.007) (3.815.159) 212.470.354 198.883.825 132.079.775 127.321.215 Χρηματοοικονομικά Έξοδα 5.5 (8.403.234) (7.827.297) (7.553.623) (7.097.695) Χρηματοοικονομικά Έσοδα 5.5 7.217.255 6.802.051 4.832.792 4.156.493 (1.185.979) (1.025.247) (2.720.832) (2.941.202) Κέρδη προ φόρων 211.284.375 197.858.577 129.358.943 124.380.014 (48.412.299) (46.757.750) (36.821.052) (36.517.393) 162.872.076 151.100.827 92.537.891 87.862.622 162.872.076 151.100.827 92.537.891 87.862.622 - - - - 1,1971 1,1105 0,6801 0,6458 Αποτελέσματα προ τόκων, φόρων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 238.186.518 223.563.018 147.735.570 142.837.830 Αποτελέσματα προ τόκων, φόρων και επενδυτικών αποτελεσμάτων 212.470.354 198.883.825 132.079.775 127.321.215 Κέρδη προ φόρων 211.284.375 197.858.577 129.358.943 124.380.014 Κέρδη μετά φόρων 162.872.076 151.100.827 92.537.891 87.862.622 Φόρος εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρο εισοδήματος 5.6 Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη ανά μετοχή Βασικά κέρδη ανά μετοχή (€/μετοχή) 5.7 Σημείωση: Κατά την τρέχουσα χρήση αναφοράς, οι τραπεζικές προμήθειες καρτών ταξινομήθηκαν εντός του κονδυλίου «Χρηματοοικονομικά Έξοδα» έναντι του κονδυλίου «Έξοδα διάθεσης». Στη βάση αυτή, τα κονδύλια των προηγούμενα παρουσιαζόμενων χρήσεων έχουν αναπροσαρμοσθεί προκειμένου να ενισχυθεί η συγκρισιμότητα μεταξύ των μεγεθών των παρουσιαζόμενων περιόδων. Σχετική αναφορά γίνεται και στην σημείωση 5.5 παρακάτω. Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 44 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30Η ΙΟΥΝΙΟΥ 2019 ΚΑΙ 2018 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/07/201801/07/201730/06/2019 30/06/2018 Καθαρά αποτελέσματα Χρήσης Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/07/201801/07/201730/06/2019 30/06/2018 162.872.076 151.100.827 92.537.891 87.862.622 (660.561) (340.463) (657.387) (339.123) Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) (13.655) 98.480 (13.973) 98.346 Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) λόγω αλλαγής φορολογικού συντελεστή (75.187) - (75.187) - (749.403) (241.983) (746.547) (240.777) (2.023.006) (2.501.207) - - (2.243.808) (2.580.268) - - (4.266.814) (5.081.475) - - (5.016.217) (5.323.458) (746.547) (240.777) 157.855.859 145.777.369 91.791.344 87.621.845 157.855.859 145.777.369 91.791.344 87.621.845 - - - - Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα : Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημιές) Στοιχεία που ενδέχεται να ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα : Κέρδη /(Ζημιές) αποτίμησης χρηματοοικονομικών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Συναλλαγματικές διαφορές από τη μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης αποδίδονται σε: Μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 45 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Γ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30Η ΙΟΥΝΙΟΥ 2019 ΚΑΙ 2018 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σημ. Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 30/06/2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 Ενεργητικό Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Ενσώματες ακινητοποιήσεις 5.8 Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις 5.9 5.10 5.11.1 561.769.433 2.572.911 - 542.460.721 4.969.210 - 292.868.728 2.572.911 187.600.525 291.000.548 4.969.210 207.087.029 8.408.797 6.119.975 - - 15.285.622 15.870.463 7.252.795 7.273.647 900.000 588.936.762 900.000 570.320.369 490.294.958 510.330.434 289.945.918 40.274.416 80.995.839 2.693.541 506.631.533 920.541.248 247.808.426 32.665.086 72.455.400 1.959.197 436.891.686 791.779.795 247.470.381 40.894.795 79.037.705 1.216.042 244.626.241 613.245.164 212.870.068 33.370.499 69.637.620 767.025 186.980.736 503.625.949 1.509.478.010 1.362.100.164 1.103.540.122 1.013.956.382 119.732.588 49.995.207 (7.356.612) 495.063.608 504.011.141 119.732.588 49.995.207 (5.112.803) 462.889.209 430.964.682 119.732.588 49.995.207 500.758.600 118.583.432 119.732.588 49.995.207 466.558.338 115.871.157 1.161.445.933 1.058.468.883 789.069.827 752.157.290 - - - - 1.161.445.933 1.058.468.883 789.069.827 752.157.290 9.010.151 198.758.105 11.891.677 6.755.300 7.724.613 17.939.988 7.944.656 8.956.387 198.758.105 27.272 6.573.583 7.680.839 27.272 7.817.641 226.415.233 33.609.256 214.315.347 15.525.752 787.961 42.258.033 50.851.707 172.117 237.813 40.310.364 49.792.798 4.892.032 787.961 41.308.106 40.524.950 - 219.210 39.249.191 40.833.480 4.677.286 27.547.026 144.731.299 30.057.720 17.533.932 144.731.299 16.562.875 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 121.616.844 270.022.025 100.154.948 246.273.340 Σύνολο υποχρεώσεων 348.032.077 303.631.281 314.470.295 261.799.092 1.509.478.010 1.362.100.164 1.103.540.122 1.013.956.382 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5.12 5.17 5.13 5.14 5.15 5.16 5.18 Σύνολο ενεργητικού Ίδια κεφάλαια & υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής Λοιπά αποθεματικά Κέρδη εις νέον 5.19.1 5.19.2 5.19.2 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 5.20 5.21 5.24 5.25 5.26 5.27 5.28 5.23 5.22 5.29 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 46 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Δ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 Η ΙΟΥΝΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2018 σύμφωνα με τα ΔΠΧA Προσαρμογές λόγω του ΔΠΧΑ 9 (σημ. 3.1.3) Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο Μεταβολές Ιδίων Κεφαλαίων Χρήσης Μερίσματα πληρωθέντα Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα Αποθεματικά Συναλλαγές με ιδιοκτήτες Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 01/07/2018-30/06/2019 Λοιπά Συνολικά Έσοδα Αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) λόγω αλλαγών στο φορολογικό συντελεστή Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής ξένων θυγατρικών Κέρδη /(Ζημιές )αποτίμησης χρηματοοικονομικών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπά Συνολικά Έσοδα χρήσης Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα χρήσης Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Ιουνίου 2019 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά εύλογης αξίας Αφορολόγητα αποθεματικά (3.671.178) 1.797.944 Έκτακτα αποθεματικά Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 416.755.152 (1.332.517) 430.964.682 1.058.468.883 - - - (1.815.501) (1.815.501) (3.671.178) 1.797.944 416.755.152 (1.332.517) 429.149.181 1.056.653.382 - - 30.500.000 30.500.000 - (53.063.306) (4.446.809) (30.500.000) (88.010.115) (53.063.306) (53.063.306) - - - 162.872.076 162.872.076 119.732.588 49.995.207 (5.112.803) 49.339.808 - - - - 119.732.588 49.995.207 (5.112.803) 49.339.808 - - - 4.446.809 4.446.809 - - - - - - - - - (660.561) - (660.561) - - - - - - - (13.655) - (13.655) - - - - - - - (75.187) - (75.187) - - (2.243.809) - - - - - - (2.243.809) - - (2.243.809) - (2.023.006) (2.023.006) - - (749.403) - (2.023.006) (5.016.217) - - (2.243.809) - (2.023.006) - - (749.403) 162.872.076 157.855.859 119.732.588 49.995.207 (7.356.612) 53.786.617 (5.694.184) 1.797.944 447.255.152 (2.081.921) 504.011.141 1.161.445.933 - Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 47 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 Η ΙΟΥΝΙΟΥ 2018 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2017 σύμφωνα με τα ΔΠΧA Μεταβολές Ιδίων Κεφαλαίων Χρήσης Μερίσματα πληρωθέντα Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα Αποθεματικά Λοιπές κινήσεις Συναλλαγές με ιδιοκτήτες Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 01/07/2017-30/06/2018 Λοιπά Συνολικά Έσοδα Αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής ξένων θυγατρικών Κέρδη /(Ζημιές )αποτίμησης χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθεσίμων προς πώληση Λοιπά Συνολικά Έσοδα χρήσης Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα χρήσης Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Ιουνίου 2018 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 119.732.588 49.995.207 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής (2.532.535) Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά εύλογης αξίας Αφορολόγητα αποθεματικά 45.212.343 (1.169.971) 1.797.944 Έκτακτα αποθεματικά 387.955.152 Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον (1.090.533) 361.772.833 961.673.028 (48.981.514) (4.127.465) (28.800.000) (81.908.979) (48.981.514) (48.981.514) 151.100.827 151.100.827 4.127.465 28.800.000 - - - 4.127.465 - - 28.800.000 - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (340.463) (340.463) 98.480 98.480 (2.580.268) (2.580.268) (2.501.207) (2.501.207) (241.984) - - - (2.580.268) - (2.501.207) - - (241.984) 151.100.827 145.777.369 119.732.588 49.995.207 (5.112.803) 49.339.808 (3.671.178) 1.797.944 416.755.152 (1.332.517) 430.964.682 1.058.468.883 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 48 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 Η ΙΟΥΝΙΟΥ 2019 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2018 σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 119.732.588 Τακτικό αποθεματικό 49.995.207 49.339.808 Αφορολόγητα αποθεματικά Έκτακτα αποθεματικά Λοιπά αποθεματικά 1.797.944 416.755.152 (1.334.566) Προσαρμογές λόγω του ΔΠΧΑ 9 (σημ. 3.1.3) Αναμορφωμένα υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2018 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 115.871.157 752.157.290 (1.815.501) (1.815.501) 119.732.588 49.995.207 49.339.808 1.797.944 416.755.152 (1.334.566) 114.055.656 750.341.789 Μερίσματα πληρωθέντα - - - - - - (53.063.306) (53.063.306) Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα Αποθεματικά Συναλλαγές με ιδιοκτήτες Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 01/07/2018-30/06/2019 Λοιπά Συνολικά Έσοδα - - 4.446.809 - - - - - 4.446.809 - (4.446.809) (30.500.000) (88.010.115) (53.063.306) 92.537.891 92.537.891 Μεταβολές Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης - - - 30.500.000 30.500.000 Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) από συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) - - - - - - Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) λόγω αλλαγών στο φορολογικό συντελεστή - - - - - Λοιπά Συνολικά Έσοδα χρήσης Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα χρήσης Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Ιουνίου 2019 - - - - - - - - - 119.732.588 49.995.207 53.786.617 1.797.944 - - (657.387) (657.387) (13.973) - (13.973) (75.187) (746.547) - (746.547) - (746.547) 92.537.891 91.791.344 447.255.152 (2.081.113) 118.583.432 789.069.827 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 49 (75.187) ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 Η ΙΟΥΝΙΟΥ 2018 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2017 σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Μεταβολές Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 119.732.588 Τακτικό αποθεματικό 49.995.207 45.212.343 Αφορολόγητα αποθεματικά Έκτακτα αποθεματικά Λοιπά αποθεματικά 1.797.944 387.955.152 (1.093.789) Μερίσματα πληρωθέντα Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα Αποθεματικά Λοιπές κινήσεις Συναλλαγές με ιδιοκτήτες Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 01/07/2017-30/06/2018 Λοιπά Συνολικά Έσοδα Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) από συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) Λοιπά Συνολικά Έσοδα χρήσης Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα χρήσης Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Ιουνίου 2018 4.127.465 28.800.000 - - 4.127.465 - 28.800.000 - Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 109.917.515 713.516.960 (48.981.514) (48.981.514) (4.127.465) (28.800.000) (81.908.979) (48.981.514) 87.862.622 87.862.622 (339.123) (339.123) 98.346 98.346 (240.777) (240.777) - - - - - (240.777) 87.862.622 87.621.845 119.732.588 49.995.207 49.339.808 1.797.944 416.755.152 (1.334.566) 115.871.157 752.157.290 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 50 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 ΣΤ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30Η IΟΥΝΙΟΥ 2019 ΚΑΙ 2018 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο ΟΜΙΛΟΣ Έμμεση Μέθοδος Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Τόκοι πληρωθέντες Σημε ιώσ εις 5.30 30/06/2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2018 174.689.162 30/06/2019 217.037.917 30/06/2018 99.475.286 141.745.352 (7.149.747) (5.056.742) (6.300.851) (4.882.107) Καταβεβλημένοι φόροι (48.889.640) (47.496.858) (38.214.161) (34.457.890) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 118.649.774 164.484.317 54.960.274 102.405.355 (44.423.235) (42.201.781) (15.715.069) (12.630.956) 626.249 912.060 626.249 912.060 - - 19.486.504 - Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Μεταβολή Μετοχικού Κεφαλαίου Θυγατρικών Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Τόκοι εισπραχθέντες Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 5.10 (4.311.828) - - - 6.624.811 6.809.381 4.778.792 4.156.493 (41.484.003) (34.480.340) 9.176.474 (7.562.403) (29.552.179) (24.490.757) (29.552.179) (24.490.757) (25.841.778) (23.521.322) (25.841.778) (23.521.322) 200.000.000 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μερίσματα πληρωθέντα σε ιδιοκτήτες της μητρικής Προμερίσματα πληρωθέντα σε ιδιοκτήτες της μητρικής Αναληφθέντα δάνεια Έξοδα έκδοσης ομολογιακού δανείου Εξοφλήσεις δανείων Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης της χρήσης Διαθέσιμα στο ταμείο Υπόλοιπο αλληλόχρεων λογαριασμών τραπεζών Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων 214.745 200.000.000 - (1.420.000) (149.719.915) (10.146.246) (1.420.000) (149.677.286) (10.146.246) (6.533.872) (57.943.580) (6.491.243) (58.158.325) 70.631.901 72.060.397 57.645.505 36.684.627 436.891.686 366.047.454 186.980.736 150.296.109 (892.053) (1.216.165) - - 506.631.533 436.891.686 244.626.241 186.980.736 3.494.558 3.073.793 2.383.997 2.232.201 6.441.983 496.694.992 506.631.533 433.817.893 436.891.686 6.441.983 235.800.261 244.626.241 184.748.535 186.980.736 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 51 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Ζ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30ΗΣ ΙΟΥΝΙΟΥ 2019 1. Πληροφορίες Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων. Η JUMBO είναι μία ανώνυμη εμπορική Εταιρεία που ιδρύθηκε βάσει των νόμων της ελληνικής δημοκρατίας. Αναφορές στην «ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ή «JUMBO A.E.E.» περιλαμβάνουν, εκτός αν τα περιεχόμενα υποδεικνύουν το αντίθετο, τον Όμιλο «JUMBO» και τις πλήρως ενοποιούμενες θυγατρικές του. Ο διακριτικός τίτλος της Εταιρείας είναι «JUMBO», είναι κατοχυρωμένος τόσο στο καταστατικό της, όσο και στο τμήμα σημάτων του Υπουργείου Ανάπτυξης ως ομώνυμο σήμα προϊόντων και υπηρεσιών «JUMBO» με αριθμό 127218 με διάρκεια προστασίας κατόπιν παρατάσεως μέχρι 5/6/2025. Η Εταιρεία ιδρύθηκε το έτος 1986 (ΦΕΚ 3234/26.11.1986) με αρχική διάρκεια τριάντα χρόνια (30). Με απόφαση της από 03.05.2006 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, η οποία εγκρίθηκε με την αρ. Κ26817/09.05.2006 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης, η διάρκεια της Εταιρείας παρατάθηκε σε εβδομήντα χρόνια (70) από την καταχώρησή της στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών. Η αρχική καταστατική έδρα της Εταιρείας ήταν στο δήμο Γλυφάδας, στην οδό Αγγέλου Μεταξά αριθμός 11. Με την ίδια ως άνω απόφαση της από 03.05.2006 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. η οποία εγκρίθηκε με την αρ. Κ2-6817/09.05.2006 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης. η έδρα της Εταιρείας μεταφέρθηκε στο δήμο Μοσχάτου Αττικής και συγκεκριμένα στην οδό Κύπρου 9 και ΄Υδρας Τ.Κ. 183 46. όπου στεγάζονται και τα κεντρικά γραφεία αυτής. Η Εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης. Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιρειών και Πίστεως, με Αρ. Μ.Α.Ε. 7650/06/Β/86/04 ενώ ο αριθμός Γενικού Εμπορικού Μητρώου (Γ.Ε.ΜΗ) είναι 121653960000. Η δραστηριότητα της Εταιρείας διέπεται από τον Ν.4548/2018. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 30ης Ιουνίου 2019 (01.07.2018-30.06.2019) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 14η Οκτωβρίου 2019. 2. Φύση δραστηριοτήτων Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας είναι η λιανική πώληση παιχνιδιών, βρεφικών ειδών, εποχιακών ειδών, ειδών διακόσμησης και ειδών βιβλιοχαρτοπωλείου και εμπίπτει σύμφωνα με το δελτίο ΣΤΑΚΟΔ 03 της Εθνικής Στατιστικής Υπηρεσίας της Ελλάδος (Ε.Σ.Υ.Ε.) στον κλάδο «Λοιπό λιανικό εμπόριο καινούργιων ειδών σε ειδικευμένα καταστήματα» μ.α.κ. (κατηγορία ΣΤΑΚΟΔ 525.9). Μικρό τμήμα των δραστηριοτήτων της αποτελεί και η χονδρική εμπορεία παιχνιδιών και συναφών ειδών σε τρίτους. Η Εταιρεία από 19.7.1997 αποτελεί εισηγμένη Εταιρεία στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Από τον Ιούνιο του 2010 συμμετέχει στο δείκτη FTSE/Χ.Α. 20. Με βάση τις διατάξεις του Κανονισμού του Χ.Α. οι μετοχές της Εταιρείας εντάσσονται στην κατηγορία της «Κύριας Αγοράς». Επίσης, το Χ.Α., σε εφαρμογή της από 24.11.2005 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου του, περί υιοθέτησης του μοντέλου κλαδικής κατάταξης FTSE Dow Jones Industry Classification Benchmark (ICB), από 02.01.2006 κατέταξε την Εταιρεία στον κλάδο Οικονομικής Δραστηριότητας Παιχνίδια (Toys), ο οποίος περιλαμβάνει μόνο την Εταιρεία “JUMBO”. Μέσα στα 33 χρόνια λειτουργίας της, η Εταιρεία εξελίχθηκε σε μία από τις μεγαλύτερες επιχειρήσεις λιανικής πώλησης. Ο Όμιλος την 30.06.2019 διέθετε ένα δίκτυο 79 καταστημάτων σε Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία και Ρουμανία καθώς και το ηλεκτρονικό κατάστημα e-jumbo. Κατά τη διάρκεια της οικονομικής χρήσης Ιούλιος 2018-Ιούνιος 2019 o Όμιλος πρόσθεσε τρία ιδιόκτητα υπερ-καταστήματα στη Ρουμανία και ένα στην Ελλάδα. Όσον αφορά τη Ρουμανία το πρώτο κατάστημα λειτούργισε στην περιοχή του Βουκουρεστίου (13.600 τ.μ. περίπου), το δεύτερο στην πόλη Bacau (12.900 τμ περίπου) και το τρίτο στην 52 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 πόλη Braila (12.000 τ.μ περίπου). Στην Ελλάδα, τον Ιούνιο ξεκίνησε τη λειτουργία του ένα νέο υπερκατάστημα στην πόλη της Κατερίνης (13.000 τμ περίπου). Επίσης η εταιρεία μέσω συνεργασιών, είχε στις 30.06.2019 παρουσία με καταστήματα που φέρουν το σήμα της JUMBO, στην Βόρεια Μακεδονία με 4 καταστήματα, την Αλβανία με 5 καταστήματα, στο Κόσοβο με 6 καταστήματα, 4 κατάστημά στη Σερβία και με 4 στη Βοσνία. Κατά την 30η Ιουνίου 2019 ο Όμιλος απασχολούσε 6.644 άτομα, εκ των οποίων 5.982 μόνιμο προσωπικό και 662 έκτακτο προσωπικό, ο δε μέσος όρος του προσωπικού για την κλειόμενη χρήση ήτοι από 01.07.2018 έως 30.06.2019 κυμάνθηκε στα 6.374 άτομα (5.707 μόνιμο προσωπικό και 667 άτομα έκτακτο προσωπικό). 3. Πλαίσιο κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας (στο εξής Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις) με ημερομηνία 30 Ιουνίου 2019, που καλύπτουν την χρήση από 1η Ιουλίου 2018 έως 30η Ιουνίου 2019 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των διερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB. Η σύνταξη χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων από τη Διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου. Οι σημαντικές παραδοχές για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της Εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα από εύλογες συνθήκες. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις. είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2017-2018 με εξαίρεση τα νέα αναθεωρημένα λογιστικά πρότυπα και διερμηνείες που αναφέρονται στη σημείωση 3.1 των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και έχουν εφαρμογή στον Όμιλο. 3.1 Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές 3.1.1 Νέα πρότυπα. Διερμηνείες. Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/07/2018 ή μεταγενέστερα. ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018) Τον Ιούλιο του 2014, το IASB προέβη στην τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9. Οι βελτιώσεις που επέφερε το νέο Πρότυπο περιλαμβάνουν τη δημιουργία ενός λογικού μοντέλου για την ταξινόμηση και την επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, ένα ενιαίο προνοητικό μοντέλο για «αναμενόμενες ζημιές» απομείωσης, και επίσης, μία ουσιαστικά αναμορφωμένη προσέγγιση για την λογιστική αντιστάθμισης. Η επίδραση από την εφαρμογή στον Όμιλο περιγράφεται στη σημείωση 3.1.3. 53 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018) Τον Μάιο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 15. Το εν λόγω Πρότυπο είναι πλήρως εναρμονισμένο με τις απαιτήσεις που αφορούν στην αναγνώριση των εσόδων σύμφωνα με τις αρχές τόσο των ΔΠΧΑ όσο και των Αμερικανικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (US GAAP). Οι βασικές αρχές στις οποίες βασίζεται το εν λόγω Πρότυπο είναι συνεπείς με σημαντικό μέρος της τρέχουσας πρακτικής. Το νέο Πρότυπο αναμένεται να βελτιώσει τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, καθιερώνοντας ένα πιο ισχυρό πλαίσιο για την επίλυση θεμάτων που προκύπτουν, ενισχύοντας τη συγκρισιμότητα μεταξύ κλάδων και κεφαλαιαγορών, παρέχοντας πρόσθετες γνωστοποιήσεις και διευκρινίζοντας τον λογιστικό χειρισμό του κόστους των συμβάσεων. Το νέο Πρότυπο έρχεται να αντικαταστήσει το ΔΛΠ 18 «Έσοδα», το ΔΛΠ 11 «Κατασκευαστικές Συμβάσεις», καθώς και ορισμένες Διερμηνείες που σχετίζονται με τα έσοδα. Η επίδραση από την εφαρμογή στον Όμιλο περιγράφεται στη σημείωση 3.1.3. Διευκρινίσεις στο ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018) Τον Απρίλιο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση διευκρινίσεων στο ΔΠΧΑ 15. Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 15 δεν μεταβάλλουν τις βασικές αρχές του Προτύπου, αλλά παρέχουν διευκρινίσεις ως προς την εφαρμογή των εν λόγω αρχών. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον τρόπο με τον οποίο αναγνωρίζεται μία δέσμευση εκτέλεσης σε μία σύμβαση, πώς προσδιορίζεται αν μία οικονομική οντότητα αποτελεί τον εντολέα ή τον εντολοδόχο, και πώς προσδιορίζεται αν το έσοδο από τη χορήγηση μίας άδειας θα πρέπει να αναγνωριστεί σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή ή με την πάροδο του χρόνου. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 2: «Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Συναλλαγών Πληρωμής βασιζόμενων σε Συμμετοχικούς Τίτλους» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018) Τον Ιούνιο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 2. Σκοπός της εν λόγω τροποποίησης είναι να παράσχει διευκρινίσεις σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό συγκεκριμένων τύπων συναλλαγών πληρωμής βασιζόμενων σε συμμετοχικούς τίτλους. Πιο συγκεκριμένα, η τροποποίηση εισάγει τις απαιτήσεις σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό της επίδρασης των προϋποθέσεων κατοχύρωσης και μη κατοχύρωσης στην επιμέτρηση των πληρωμών βασιζόμενων σε συμμετοχικούς τίτλους που διακανονίζονται με μετρητά, τον λογιστικό χειρισμό των συναλλαγών πληρωμών βασιζόμενων σε συμμετοχικούς τίτλους που φέρουν ένα χαρακτηριστικό διακανονισμού σε συμψηφιστική βάση για υποχρέωση παρακράτησης φόρου, καθώς και μία τροποποίηση στους όρους και προϋποθέσεις μίας πληρωμής βασιζόμενης σε συμμετοχικούς τίτλους, η οποία μεταβάλλει την ταξινόμηση της συναλλαγής από διακανονιζόμενη με μετρητά σε διακανονιζόμενη με συμμετοχικούς τίτλους. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4: «Εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα σε συνδυασμό με το ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018) Τον Σεπτέμβριο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 4. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι να προσδιοριστεί ο χειρισμός των προσωρινών λογιστικών επιδράσεων λόγω της διαφορετικής ημερομηνίας έναρξης ισχύος του ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα και του υπό έκδοση Προτύπου για τις ασφαλιστικές συμβάσεις. Οι τροποποιήσεις στις υφιστάμενες απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 4 επιτρέπουν στις οικονομικές οντότητες των οποίων οι κύριες δραστηριότητες συνδέονται με ασφάλιση να αναβάλλουν την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 έως το 2021 («προσωρινή απαλλαγή»), και επιτρέπουν σε όλους τους εκδότες ασφαλιστικών συμβάσεων να αναγνωρίσουν στα λοιπά συνολικά έσοδα, αντί στα κέρδη ή στις ζημιές, τη μεταβλητότητα που ενδέχεται να προκύψει από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 πριν την έκδοση του νέου Προτύπου για τις ασφαλιστικές συμβάσεις («προσέγγιση επικάλυψης»). Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2014-2016 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018) Τον Δεκέμβριο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 20142016», η οποία αποτελείται από μία σειρά τροποποιήσεων σε ορισμένα Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις που περιλαμβάνονται στον κύκλο 54 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 αυτόν και έχουν εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2018 είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 1: Διαγραφή των βραχυπρόθεσμων εξαιρέσεων για τους υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ, ΔΛΠ 28: Επιμέτρηση μίας συγγενούς ή μίας κοινοπραξίας στην εύλογη αξία. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 40: «Μεταφορές Επενδύσεων σε Ακίνητα από ή σε άλλες κατηγορίες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018) Τον Δεκέμβριο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 40. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι να ενισχυθεί η αρχή για τις μεταφορές από, ή σε επενδύσεις σε ακίνητα, ώστε να καθοριστεί ότι (α) μία μεταβίβαση από, ή σε επενδύσεις σε ακίνητα θα πρέπει να πραγματοποιείται μόνο εφόσον υπάρχει μεταβολή στη χρήση του ακινήτου, και (β) μία τέτοια μεταβολή στη χρήση του ακινήτου θα περιελάμβανε την αξιολόγηση του κατά ποσόν το εν λόγω ακίνητο πληροί τα κριτήρια ταξινόμησής του ως επενδυτικό ακίνητο. Η εν λόγω μεταβολή στη χρήση θα πρέπει να υποστηρίζεται από σχετική τεκμηρίωση /αποδεικτικά στοιχεία. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. ΕΔΔΠΧΑ 22 «Συναλλαγές σε Ξένο Νόμισμα και Προκαταβλητέο Αντάλλαγμα» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018) Τον Δεκέμβριο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση μίας νέας Διερμηνείας, της ΕΔΔΠΧΑ 22. Η εν λόγω Διερμηνεία περιλαμβάνει τις απαιτήσεις σχετικά με τη συναλλαγματική ισοτιμία που θα πρέπει να χρησιμοποιείται κατά την παρουσίαση συναλλαγών σε ξένο νόμισμα (π.χ. συναλλαγές εσόδων) όταν έχει ληφθεί ή δοθεί πληρωμή προκαταβολικά. Η νέα Διερμηνεία δεν έχει σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. 3.1.2 Νέα Πρότυπα. Διερμηνείες. αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Ιανουάριο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 16. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός νέου Προτύπου για μισθώσεις που καθορίζει τις αρχές τις οποίες εφαρμόζουν και τα δύο μέρη σε μία σύμβαση - δηλαδή και ο πελάτης («ο μισθωτής») και ο προμηθευτής («ο εκμισθωτής») - για την παροχή σχετικών πληροφοριών για τις μισθώσεις κατά τρόπο που απεικονίζει πιστά αυτές τις συναλλαγές. Για την επίτευξη αυτού του σκοπού, ο μισθωτής θα πρέπει να αναγνωρίσει τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μίσθωση. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2019. Ο Όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 16 από την υποχρεωτική ημερομηνία εφαρμογής του, ήτοι την 1η Ιανουαρίου 2019, χρησιμοποιώντας την τροποποιημένη αναδρομική προσέγγιση. Βάσει αυτής της προσέγγισης, η σωρευτική επίδραση από την αρχική εφαρμογή του Προτύπου θα αναγνωρισθεί ως προσαρμογή των ιδίων κεφαλαίων κατά την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής, χωρίς αναδιατύπωση της συγκριτικής πληροφόρησης. Κατά την ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής, ο Όμιλος θα αναγνωρίσει (α) μια υποχρέωση μίσθωσης επιμετρώμενη στην παρούσα αξία που προκύπτει από την προεξόφληση των υπολειπόμενων καταβολών μισθωμάτων με τη χρήση του οριακού επιτοκίου δανεισμού, όπως αυτό ίσχυε κατά την ημέρα της αρχικής εφαρμογής, και (β) ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου του ενεργητικού επιμετρώμενο σε ένα ποσό ίσο με την αντίστοιχη υποχρέωση μίσθωσης, προσαρμοσμένο κατά το ποσό τυχόν προπληρωμένων ή δεδουλευμένων μισθωμάτων. Για τις βραχυχρόνιες μισθώσεις και τις μισθώσεις για τις οποίες το υποκείμενο στοιχείο του ενεργητικού είναι χαμηλής αξίας, ο Όμιλος θα αναγνωρίσει τα μισθώματα ως έξοδα στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με τη σταθερή μέθοδο, σύμφωνα με τις σχετικές εξαιρέσεις που παρέχονται από το ΔΠΧΑ 16. Παράλληλα, 55 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 ο Όμιλος θα εφαρμόσει την πρακτική εφαρμογή του Προτύπου και δεν θα προβεί στον διαχωρισμό των μη μισθωτικών στοιχείων από τα μισθωτικά στοιχεία, αντιμετωπίζοντας λογιστικά κάθε μισθωτικό και συναφές μη μισθωτικό στοιχείο ως ενιαίο μισθωτικό στοιχείο. Ο Όμιλος προέβη σε ανάλυση της αναμενόμενης επίδρασης του ΔΠΧΑ 16 κατά την 1η Ιουλίου 2019. Συνοπτικά, με βάση την τρέχουσα εκτίμηση της Διοίκησης, η επίδραση από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 ότι θα είναι ως εξής: ο Όμιλος εκτιμά ότι θα αναγνωρίσει στην ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεις από μισθώσεις ποσού κατά προσέγγιση € 98 εκατ. (Εταιρεία: ποσού κατά προσέγγιση € 71 εκατ.). Στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης 01.07.2019 – 30.06.2020, οι αποσβέσεις αναμένεται να αυξηθούν κατά προσέγγιση κατά ποσό € 9 εκατ. και τα χρηματοοικονομικά έξοδα αναμένεται να αυξηθούν κατά προσέγγιση κατά ποσό € 2 εκατ. Η μείωση των εξόδων από ενοίκια αναμένεται να οδηγήσει σε βελτίωση των λειτουργικών κερδών προ χρηματοοικονομικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων, αποσβέσεων και απομειώσεων (EBITDA) που θα κυμαίνεται κατά προσέγγιση σε ποσό € 10 εκατ. Η εκτιμώμενη επίδραση αφορά τις υφιστάμενες συμβάσεις κατά την 1η Ιουλίου 2019. Η πραγματική επίδραση της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16 θα εξαρτηθεί από το επιτόκιο προεξόφλησης του Ομίλου κατά την 1η Ιουλίου 2019, τον προσδιορισμό των συμβάσεων μίσθωσης που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του νέου προτύπου κατά την ημερομηνία αυτή και την τελική αξιολόγηση του Ομίλου για τη διάρκεια της μίσθωσης, ιδιαίτερα όσον αφορά την εξάσκηση τυχόν δικαιωμάτων ανανέωσης και τερματισμού. Το νέο λογιστικό Πρότυπο για τις μισθώσεις δεν έχει σημαντικό αντίκτυπο για τον Όμιλο ως εκμισθωτή. ΕΔΔΠΧΑ 23 «Αβεβαιότητα σχετικά με Χειρισμούς Φόρου Εισοδήματος» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Ιούνιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση μίας νέας Διερμηνείας, της ΕΔΔΠΧΑ 23. Το ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος» προσδιορίζει τον λογιστικό χειρισμό του τρέχοντος και αναβαλλόμενου φόρου, αλλά δεν προσδιορίζει τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να αντικατοπτρίζονται οι επιπτώσεις της αβεβαιότητας. Η ΕΔΔΠΧΑ 23 περιλαμβάνει τις επιπρόσθετες του ΔΛΠ 12 απαιτήσεις, προσδιορίζοντας τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να αντικατοπτρίζονται οι επιπτώσεις της αβεβαιότητας στον λογιστικό χειρισμό των φόρων εισοδήματος. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9: «Προπληρωθέντα Στοιχεία με Αρνητική Απόδοση» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Οκτώβριο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 9. Βάσει των υφιστάμενων απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 9, μία οικονομική οντότητα θα επιμετρούσε ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού με αρνητική απόδοση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, καθώς το χαρακτηριστικό της «αρνητικής απόδοσης» θα μπορούσε να θεωρηθεί ότι δημιουργεί ενδεχόμενες ταμειακές ροές οι οποίες δεν αποτελούνται μόνο από πληρωμές κεφαλαίου και τόκου. Βάσει των τροποποιήσεων, οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να επιμετρούν συγκεκριμένα προπληρωτέα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού με αρνητική απόδοση στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, εφόσον πληρείται μία συγκεκριμένη προϋπόθεση. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 28: «Μακροπρόθεσμες Συμμετοχές σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Οκτώβριο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 28. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η παροχή διευκρινίσεων σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό των μακροπρόθεσμων συμμετοχών σε μία συγγενή ή κοινοπραξία – στις οποίες δεν εφαρμόζεται η μέθοδος της καθαρής θέσης – βάσει του ΔΠΧΑ 9. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. 56 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2015-2017 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Δεκέμβριο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 20152017», η οποία αποτελείται από μία σειρά τροποποιήσεων σε ορισμένα Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις που περιλαμβάνονται στον κύκλο αυτόν είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 3 - ΔΠΧΑ 11: Συμμετοχικά δικαιώματα που κατείχε προηγουμένως ο αποκτών σε μία από κοινού λειτουργία, ΔΛΠ 12: Επιπτώσεις στον φόρο εισοδήματος από πληρωμές για χρηματοοικονομικά μέσα ταξινομημένα ως στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων, ΔΛΠ 23: Κόστη δανεισμού επιλέξιμα για κεφαλαιοποίηση. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 19: «Τροποποίηση, Περικοπή ή Διακανονισμός Προγράμματος Καθορισμένων Παροχών» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) Τον Φεβρουάριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 19, βάσει των οποίων μία οικονομική οντότητα απαιτείται να χρησιμοποιεί επικαιροποιημένες αναλογιστικές παραδοχές κατά τον προσδιορισμό του κόστους τρέχουσας υπηρεσίας και του καθαρού τόκου για την εναπομένουσα περίοδο μετά την τροποποίηση, την περικοπή ή τον διακανονισμό ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η ενίσχυση της κατανόησης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και η παροχή περισσότερο χρήσιμων πληροφοριών στους χρήστες αυτών. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σκοπός της οποίας ήταν η ενσωμάτωση σημαντικών θεμάτων τα οποία δεν καλύπτονταν, καθώς επίσης και η επικαιροποίηση και παροχή διευκρινίσεων σε σχέση με συγκεκριμένες καθοδηγήσεις. Το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση, στο οποίο αναλύεται η έννοια της επιμέτρησης, συμπεριλαμβανομένων παραγόντων που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επιλογή μίας βάσης επιμέτρησης, θέματα σχετικά με την παρουσίαση και γνωστοποίηση στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και καθοδήγηση αναφορικά με την αποαναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων από τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Περαιτέρω, το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει βελτιωμένους ορισμούς των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθοδήγηση που υποβοηθά την εφαρμογή των εν λόγω ορισμών, επικαιροποίηση των κριτηρίων για την αναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθώς επίσης και διευκρινίσεις σε σημαντικούς τομείς, όπως οι ρόλοι της διαχείρισης, της συντηρητικότητας και της αβεβαιότητας κατά την επιμέτρηση στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση Τροποποιήσεων στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σε συνέχεια της αναθεώρησής του. Ορισμένα Πρότυπα περιλαμβάνουν ρητές αναφορές σε προγενέστερες εκδόσεις του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η επικαιροποίηση των ως άνω αναφορών και η υποστήριξη για τη μετάβαση στο αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 57 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3: «Ορισμός μίας Επιχείρησης» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 3 προκειμένου να βελτιώσει τον ορισμό μίας επιχείρησης. Οι τροποποιήσεις θα βοηθήσουν τις εταιρείες να προσδιορίσουν αν μία απόκτηση αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων ή απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού. Ο τροποποιημένος ορισμός επισημαίνει ότι η εκροή μίας επιχείρησης είναι να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες στους πελάτες, ενώ ο προγενέστερος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις υπό τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλων οικονομικών οφελών στους επενδυτές και σε τρίτους. Επιπλέον της τροποποίησης του ορισμού της επιχείρησης, το IASB μέσω της εν λόγω έκδοσης παρέχει συμπληρωματική καθοδήγηση. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και στο ΔΛΠ 8: «Ορισμός του Ουσιώδους» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στον ορισμό του ουσιώδους, προκειμένου να καταστεί ευκολότερο για τις εταιρείες να προβούν σε άσκηση κρίσης σχετικά με το ουσιώδες μέγεθος. Ο ορισμός του ουσιώδους βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν ποιες πληροφορίες θα πρέπει να περιληφθούν στις Χρηματοοικονομικές τους Καταστάσεις. Ο νέος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς αυτός θα πρέπει να εφαρμοστεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση η οποία μέχρι τώρα περιλαμβανόταν σε άλλα Πρότυπα. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3.1.3 Μεταβολές σε Λογιστικές Πολιτικές ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» Ο Όμιλος εφάρμοσε το νέο Πρότυπο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» από την 01.07.2018 επιλέγοντας την απλοποιημένη προσέγγιση, χωρίς αναπροσαρμογή της συγκριτικής πληροφόρησης, αναγνωρίζοντας την σωρευτική επίδραση της αρχικής εφαρμογής στο υπόλοιπο έναρξης των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. Συνεπεία της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 από την 1η Ιουλίου 2018 είναι η αντικατάσταση της λογιστικής πολιτικής η οποία έως 30.06.2018 ήταν σύμφωνη με το ΔΛΠ 39. Στις Σημειώσεις 4.8 και 4.13 αναφέρονται οι λογιστικές πολιτικές σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες» Την 01.07.2018, ο Όμιλος και η Εταιρία υιοθέτησαν το ΔΧΠΑ 15, εφαρμόζοντας το παρόν Πρότυπο αναδρομικά, με την σωρευτική επίδραση της αρχικής εφαρμογής να αναγνωρίζεται κατά την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. Ωστόσο, ο Όμιλος και η Εταιρία δεν είχαν καμία επίδραση στην 58 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 κερδοφορία ή την χρηματοοικονομική θέση τους κατά την πρώτη εφαρμογή του ΔΧΠΑ 15, με αποτέλεσμα να μην γίνει καμία προσαρμογή στα Κέρδη εις νέον. Συνεπεία της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 15 από την 01.07.2018, είναι η αντικατάσταση των λογιστικών πολιτικών που έως 30.06.18 ήταν σύμφωνες με το ΔΛΠ 18 και το ΔΛΠ 11. Στην σημείωση 4.19 γίνεται αναφορά στην τροποποιημένη λογιστική πολιτική, που όμως επί της ουσίας δεν είχε κάποια επίδραση για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Συνοπτικά, η επίδραση των προσαρμογών και αναταξινομήσεων στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρείας από την εφαρμογή των νέων Προτύπων ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες» αναλύεται στον κατωτέρω πίνακα. Τυχόν γραμμές οι οποίες δεν επηρεάστηκαν από τις αλλαγές που επέφεραν τα νέα Πρότυπα δεν περιλαμβάνονται στον πίνακα. Η επίδραση από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9 στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 01.07.2018 ανέρχεται σε ποσό € 1.815 χιλ. Ως εκ τούτου, κατά την 01.07.2018 τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας μειώθηκαν κατά ποσό € 1.815 χιλ., ενώ οι προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων αυξήθηκαν ισόποσα. Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε € Απόσπασμα κατάστασης οικονομικής θέσης ΔΠΧΑ 9 προσαρμογές μετάβασης 30/06/2018 01/07/2018 αναμορφωμένο ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 6.119.975 (6.119.975) - - 6.119.975 6.119.975 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 32.665.086 (178.442) 32.486.644 Λοιπές απαιτήσεις 72.455.400 (1.637.059) 70.818.341 430.964.682 (1.815.501) 429.149.181 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κέρδη εις νέον Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε € Απόσπασμα κατάστασης οικονομικής θέσης 30/06/2018 ΔΠΧΑ 9 προσαρμογές μετάβασης 01/07/2018 αναμορφωμένο ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 33.370.499 (178.442) 33.192.057 Λοιπές απαιτήσεις 69.637.620 (1.637.059) 68.000.561 115.871.157 (1.815.501) 114.055.656 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κέρδη εις νέον 3.2. Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις Η προετοιμασία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη Διοίκηση τον σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις. όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις επαναξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται τόσο στην εμπειρία του παρελθόντος όσο και σε άλλους 59 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 παράγοντες. συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά με βάση τις συγκεκριμένες συνθήκες. (i) Κρίσεις Οι βασικές κρίσεις που πραγματοποιεί η Διοίκηση του Ομίλου (εκτός των κρίσεων που συνδέονται με εκτιμήσεις οι οποίες παρουσιάζονται στη συνέχεια) και που έχουν την σημαντικότερη επίδραση στα ποσά που αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις κυρίως σχετίζονται με: Ενδεχόμενα γεγονότα Ο Όμιλος εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του. Η Διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισμοί δεν θα επηρέαζαν σημαντικά την οικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας την 30 Ιουνίου 2019. Παρόλα αυτά, ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μία πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και τις διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. Κατά πόσο μία μίσθωση που συνάπτεται με έναν εξωτερικό εκμισθωτή κατατάσσεται ως λειτουργική ή χρηματοδοτική (ii) Εκτιμήσεις και υποθέσεις Συγκεκριμένα ποσά τα οποία περιλαμβάνονται ή επηρεάζουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και οι σχετικές γνωστοποιήσεις πρέπει να εκτιμώνται, απαιτώντας τον σχηματισμό υποθέσεων σχετικά με αξίες ή συνθήκες που δεν είναι δυνατό να είναι γνωστές με βεβαιότητα κατά την περίοδο σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ως σημαντική λογιστική εκτίμηση, θεωρείται μία η οποία είναι σημαντική για την εικόνα της οικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και τα αποτελέσματα και απαιτεί τις πιο δύσκολες, υποκειμενικές ή περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης, συχνά ως αποτέλεσμα της ανάγκης για σχηματισμό εκτιμήσεων σχετικά με την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Ο Όμιλος αξιολογεί τέτοιες εκτιμήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόμενος στα αποτελέσματα του παρελθόντος και στην εμπειρία, συσκέψεις με ειδικούς, τάσεις και άλλες μεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριμένες συνθήκες, όπως επίσης και τις προβλέψεις μας σχετικά με το πώς αυτά ενδέχεται να αλλάξουν στο μέλλον. Εκτίμηση Εύλογης Αξίας Χρηματοοικονομικών Μέσων Ο υπολογισμός της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων για τα οποία δεν υπάρχουν δημοσιευμένες τιμές αγοράς, απαιτεί τη χρησιμοποίηση συγκεκριμένων τεχνικών εκτίμησης. Ο υπολογισμός της εύλογης αξίας τους απαιτεί διαφόρων ειδών εκτιμήσεις. Οι σημαντικότερες αφορούν στην εκτίμηση των διαφόρων κινδύνων στους οποίους υπόκειται το μέσο, όπως επιχειρηματικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας κτλ., και στην εκτίμηση των μελλοντικών προοπτικών κερδοφορίας επιχειρήσεων σε περίπτωση αποτίμησης συμμετοχικών τίτλων. Επιμέτρηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών Η απομείωση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού βασίζεται σε παραδοχές σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης και τα ποσοστά των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Ειδικότερα, η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει στο σχηματισμό κρίσεων κατά την επιλογή των εν λόγω παραδοχών, καθώς και την επιλογή των εισροών για τον υπολογισμό της απομείωσης, βάσει των ιστορικών στοιχείων, των υφιστάμενων συνθηκών της αγοράς και των προβλέψεων για τα μελλοντικά οικονομικά μεγέθη στο τέλος της περιόδου αναφοράς. Για τα στοιχεία του ενεργητικού από συμβάσεις, τις εμπορικές απαιτήσεις και τις απαιτήσεις από μισθώσεις χρησιμοποιείται η απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9, υπολογίζοντας τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλη τη διάρκεια ζωής των ως άνω στοιχείων με τη χρήση ενός πίνακα προβλέψεων. Ο εν λόγω πίνακας βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία αλλά προσαρμόζεται με τέτοιον τρόπο ώστε να αντανακλούνται προβλέψεις για την μελλοντική κατάσταση του οικονομικού περιβάλλοντος. Η συσχέτιση μεταξύ των ιστορικών στοιχείων, της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης και των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών απαιτεί σημαντικές εκτιμήσεις. Το ύψος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις αλλαγές των συνθηκών και τις προβλέψεις της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης. Επιπλέον, τα ιστορικά στοιχεία και οι προβλέψεις που γίνονται 60 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 για το μέλλον ενδέχεται να μην οδηγήσουν σε συμπεράσματα ενδεικτικά του πραγματικού ύψους αθέτησης των υποχρεώσεων πελατών στο μέλλον. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του ιστορικού κόστους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Για την εκτίμηση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, η Διοίκηση λαμβάνει υπ’ όψιν την πιο αξιόπιστη απόδειξη η οποία είναι διαθέσιμη τη στιγμή που πραγματοποιείται η εκτίμηση. Φόρος εισοδήματος Ο Όμιλος υπόκειται σε φόρο εισοδήματος την Ελλάδα και στις λοιπές χώρες που δραστηριοποιείται. Σημαντικές εκτιμήσεις απαιτούνται για τον καθορισμό της πρόβλεψης για φόρους εισοδήματος. καθώς και για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις από αναμενόμενους φορολογικούς ελέγχους. βάσει εκτιμήσεων για το εάν θα επιβληθούν επιπλέον φόροι. Εάν το τελικό αποτέλεσμα του ελέγχου είναι διαφορετικό από τα ποσά που είχαν αρχικά αναγνωριστεί, οι διαφορές θα επηρεάσουν τον φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία της περιόδου κατά την οποία τα ποσά αυτά θα οριστικοποιηθούν. Προβλέψεις Οι επισφαλείς λογαριασμοί απεικονίζονται με τα ποσά τα οποία είναι πιθανόν να ανακτηθούν. Οι εκτιμήσεις για τα ποσά που αναμένεται να ανακτηθούν προκύπτουν κατόπιν ανάλυσης καθώς και από την εμπειρία του Ομίλου σχετικά με την πιθανότητα επισφαλειών των πελατών. Μόλις γίνει γνωστό ότι ένας συγκεκριμένος λογαριασμός υπόκειται σε κίνδυνο μεγαλύτερο του συνήθους πιστωτικού κινδύνου (π.χ. χαμηλή πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη, διαφωνία σχετικά με την ύπαρξη της απαίτησης ή το ποσό αυτής κ.λπ.), τότε ο λογαριασμός αναλύεται και καταγράφεται ως επισφάλεια εάν οι συνθήκες υποδηλώνουν ότι η απαίτηση είναι ανείσπρακτη. Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων Η Διοίκηση του Ομίλου εξετάζει τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων στοιχείων σε κάθε χρήση. Την 30η Ιουνίου 2019 η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη χρησιμότητα των στοιχείων του ενεργητικού. 4. Κύριες λογιστικές αρχές Οι σημαντικές λογιστικές πολιτικές οι οποίες έχουν χρησιμοποιηθεί στην κατάρτιση αυτών των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων συνοψίζονται παρακάτω. Αξίζει να σημειωθεί όπως αναφέρθηκε αναλυτικότερα ανωτέρω στην παράγραφο 3.2 ότι χρησιμοποιούνται λογιστικές εκτιμήσεις και υποθέσεις στην κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι εκτιμήσεις βασίζονται στην καλύτερη γνώση της διοίκησης σχετικά με τα τρέχοντα γεγονότα και ενέργειες. τα πραγματικά αποτελέσματα είναι πιθανό να διαφέρουν τελικά από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. 4.1 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Ο Όμιλος αναγνωρίζει τέσσερις γεωγραφικούς τομείς Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία και Ρουμανία ως λειτουργικούς τομείς. Οι ανωτέρω γεωγραφικοί τομείς είναι αυτοί που χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση της επιχείρησης για εσωτερικούς σκοπούς. Οι στρατηγικές αποφάσεις της Διοίκησης λαμβάνονται με βάση τα αναπροσαρμοσμένα λειτουργικά αποτελέσματα του κάθε παρουσιαζόμενου τομέα, τα οποία χρησιμοποιούνται για την μέτρηση της αποδοτικότητάς τους. 61 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 4.2 Βάση ενοποίησης Θυγατρικές: Είναι όλες οι εταιρείες που ελέγχονται, άμεσα ή έµµεσα, από άλλη Εταιρεία (μητρική), είτε µέσω της κατοχής της πλειοψηφίας των μετοχών της Εταιρείας στην οποία έγινε η επένδυση είτε μέσω της ικανότητας της να διορίζει την πλειοψηφία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Δηλαδή, θυγατρικές είναι οι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από την μητρική. Η JUMBO A.E.E. αποκτά και ασκεί έλεγχο μέσω των δικαιωμάτων ψήφου. Η ύπαρξη τυχόν δυνητικών δικαιωμάτων ψήφου τα οποία είναι ασκήσιμα κατά τον χρόνο σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, λαμβάνεται υπόψη προκειμένου να στοιχειοθετηθεί αν η μητρική ασκεί τον έλεγχο επί των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) με την μέθοδο της αγοράς από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ’ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο ενοποιείται με τη μέθοδο της αγοράς (πλήρης ενοποίηση). Το κόστος κτήσης μιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των μετοχών που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άμεσα συνδεδεμένου με την συναλλαγή. Τα εξατομικευμένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αποκτώνται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρούνται κατά την εξαγορά στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συμμετοχής. Το κόστος αγοράς πέραν της εύλογης αξίας των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της αγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα. 4.3 Δομή του Ομίλου Οι επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στην πλήρη ενοποίηση της JUMBO Α.Ε.Ε. είναι οι ακόλουθες: Μητρική Εταιρεία: Η Ανώνυμη Εμπορική Εταιρεία με την επωνυμία «JUMBO Ανώνυμη Εμπορική Εταιρεία» και το διακριτικό τίτλο «JUMBO» ιδρύθηκε το έτος 1986. με έδρα σήμερα στο Μοσχάτο Αττικής (οδός Κύπρου 9 & Ύδρας). είναι εισηγμένη από το έτος 1997 στο Χρηματιστήριο Αθηνών και είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης με ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7650/06/Β/86/04 και αριθμό Γ.Ε.ΜΗ 121653960000. Η Εταιρεία έχει καταταγεί στην κατηγορία Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Θυγατρικές εταιρείες: 1. Η θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «JUMBO TRADING LTD» είναι Κυπριακή Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (Limited). Ιδρύθηκε το έτος 1991. Έδρα αυτής. η Λευκωσία Κύπρου (Λεωφ. Αβραάμ Αντωνίου 9, Κάτω Λακατάμια της Λευκωσίας). Είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Εφόρου Εταιριών Κύπρου με αριθμό Ε 44824. Δραστηριοποιείται στην Κύπρο στο ίδιο αντικείμενο με τη μητρική δηλαδή το λιανικό εμπόριο παιχνιδιών και συναφών ειδών. Η Μητρική κατέχει το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου αυτής. 2. Η θυγατρική εταιρεία στη Βουλγαρία με την επωνυμία «JUMBO EC.B. LTD» συστάθηκε την 1η Σεπτεμβρίου 2005 ως Μονοπρόσωπη Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης με αριθμό Μητρώου – Μερίδας 96904. τόμος 1291 του Πρωτοδικείου Σόφιας και σύμφωνα με τις πρόνοιες και προϋποθέσεις του αρ. 115 Ε.Ν. Έδρα αυτής η Σόφια Βουλγαρίας (Bul. Bulgaria 51 Sofia 1404). Η Μητρική κατέχει το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου αυτής. 3. Η θυγατρική εταιρεία στη Ρουμανία με την επωνυμία «JUMBO EC.R. S.R.L» συστάθηκε την 9η Αυγούστου 2006 ως Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (srl) με αριθμό διάταξης στο εμπορικό Μητρώο J40/12864/2006. με έδρα το Βουκουρέστι. στον τομέα 3. επί της λεωφόρου B-dul Theodor Pallady. αριθ.51. κτίριο Centrul de Calcul στον 5ο όροφο. Η Μητρική κατέχει το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου αυτής. 4. Η θυγατρική εταιρεία ASPETΤO LTD ιδρύθηκε την 21.8.2006 με έδρα την Λευκωσία Κύπρου (Λεωφ. Αβραάμ Αντωνίου 9. Κάτω Λακατάμια της Λευκωσίας). Η «JUMBO TRADING LTD» κατέχει το 62 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 100% των ψήφων της εταιρείας αυτής. 5. Η εταιρεία WESTLOOK SRL είναι θυγατρική της εταιρείας ΑSPETΤO LTD η οποία κατέχει το 100% του μετοχικού της κεφαλαίου. Έδρα της είναι το Crevedia της κομητείας Dâmboviţa (αυτοκινητόδρομος Bucureşti – Târgovişte. Αρ. 670. Διαμέρισμα 52). H εταιρεία αυτή ιδρύθηκε στις 16.10.2006. 6. Η εταιρεία GEOCAM HOLDINGS LIMITED είναι θυγατρική της εταιρείας JUMBO TRADING LTD η οποία κατέχει το 100% του μετοχικού της κεφαλαίου. Έδρα της είναι η Λευκωσία της Κύπρου (Λεωφ. Αβραάμ Αντωνίου 9, Κάτω Λακατάμια της Λευκωσίας). H εταιρεία αυτή ιδρύθηκε στις 13.03.2015. 7. Η εταιρεία GEOFORM LIMITED είναι θυγατρική της εταιρείας JUMBO TRADING LTD η οποία κατέχει το 100% του μετοχικού της κεφαλαίου. Έδρα της είναι η Λευκωσία της Κύπρου (Λεωφ. Αβραάμ Αντωνίου 9. Κάτω Λακατάμια της Λευκωσίας). H εταιρεία αυτή ιδρύθηκε στις 13.03.2015. Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και η μέθοδος ενοποίησης έχουν ως εξής: Ενοποιημένη θυγατρική JUMBO TRADING LTD JUMBO EC.B LTD JUMBO EC.R SRL ASPETTO LTD WESTLOOK SRL GEOCAM HOLDINGS LIMITED GEOFORM LIMITED Ποσοστό & είδος συμμετοχής 100% Άμεση Έδρα Δραστηριότητα Κύπρος Εμπορική Μέθοδος ενοποίησης Ολική ενοποίηση 100% Άμεση 100% Άμεση 100% Έμμεση 100% Έμμεση 100% Έμμεση Βουλγαρία Ρουμανία Κύπρος Ρουμανία Κύπρος Εμπορική Εμπορική Επενδυτική Επενδυτική Επενδυτική Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση 100% Έμμεση Κύπρος Επενδυτική Ολική ενοποίηση 63 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Τον Ιούλιο του 2018, η Διοίκηση της WESTLOOK SRL, θυγατρική της JUMBO TRADING LTD, ξεκίνησε τις διαδικασίες τερματισμού των δραστηριοτήτων της εταιρείας με απώτερο σκοπό την διάλυση και εκκαθάριση της. Η ανωτέρω διαδικασία, η οποία κατά τη λήξη της περιόδου αναφοράς δεν έχει ολοκληρωθεί, δεν αναμένεται να έχει κάποιον αντίκτυπο στις ενοποιημένες ή ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 4.4 Νόμισμα λειτουργίας, παρουσίασης και μετατροπή ξένων νομισμάτων Τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου επιμετρώνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί ο Όμιλος (λειτουργικό νόμισμα). Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας. Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με τη χρήση των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά την διάρκεια της περιόδου και από την μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία κατάστασης οικονομικής θέσης. καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπως και οι διαφορές της εύλογης αξίας. Οι εκτός Ελλάδος δραστηριότητες του Ομίλου σε ξένα νομίσματα (οι οποίες αποτελούν κατά κανόνα αναπόσπαστο μέρος των δραστηριοτήτων της μητρικής), μετατρέπονται στο νόμισμα λειτουργίας με τη χρήση των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών, ενώ τα στοιχεία του 64 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 ενεργητικού και παθητικού των δραστηριοτήτων στο εξωτερικό, που προκύπτουν κατά την ενοποίηση, μετατρέπονται σε Ευρώ µε τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης. Οι ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις των εταιρειών που μετέχουν στην ενοποίηση, και οι οποίες αρχικά παρουσιάζονται σε νόμισμα διαφορετικό από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου, έχουν μετατραπεί σε ευρώ. Τα στοιχεία του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις έχουν μεταφραστεί σε ευρώ στην ισοτιμία κλεισίματος την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης. Τα έσοδα και τα έξοδα έχουν μετατραπεί στο νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου στις μέσες ισοτιμίες κατά την αναφερόμενη χρήση. Όποιες διαφορές προκύπτουν από αυτή την διαδικασία έχουν χρεωθεί / (πιστωθεί) σε αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών μετατροπής, της καθαρής θέσης. Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 4.5 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα πάγια στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεως τους μείον, τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απαξιώσεις των παγίων. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων ή ως ξεχωριστό πάγιο μόνον κατά την έκταση που οι δαπάνες αυτές αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που αναμένεται να εισρεύσουν από τη χρήση του παγίου στοιχείου και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων (πλην οικοπέδων τα οποία δεν αποσβένονται) υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους που έχει εκτιμηθεί ως εξής: Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και προγράμματα 30 – 35 έτη 5 - 20 έτη 5 – 10 έτη 4 - 10 έτη 3 – 5 έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ημερομηνία κατάστασης οικονομικής θέσης. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση ενσωμάτων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Λογισμικό: Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις και τυχόν ζημιές απομείωσης. 4.6 Επενδύσεις σε Ακίνητα Επενδύσεις σε Ακίνητα είναι οι επενδύσεις που αφορούν όλα εκείνα τα ακίνητα (στα οποία περιλαμβάνονται η γη, τα κτίρια ή τα μέρη κτιρίων είτε και τα δύο) τα οποία κατέχονται (είτε μέσω αγοράς είτε μέσω χρηματοοικονομικής μίσθωσης) από τον Όμιλο, είτε για να αποκομίζει μισθώματα από την εκμίσθωσή τους, είτε για την αύξηση της αξίας τους (ενίσχυση κεφαλαίου), είτε και για τα δύο, και δεν κατέχονται για: (α) να χρησιμοποιηθούν στην παραγωγή ή στην προμήθεια υλικών / υπηρεσιών ή για διοικητικούς σκοπούς και (β) για πώληση κατά την συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης. Οι Επενδύσεις σε Ακίνητα επιμετρούνται αρχικά στο κόστος κτήσης συμπεριλαμβανομένων και των εξόδων συναλλαγής. Ο Όμιλος έχει επιλέξει μετά την αρχική αναγνώριση την μέθοδο του κόστους και επιμετρά τις επενδύσεις του σε ακίνητα σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 16 για αυτήν την μέθοδο. 65 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Μεταφορές προς την κατηγορία των επενδύσεων σε ακίνητα γίνονται μόνο όταν υπάρχει μεταβολή στην χρήση αυτών, που αποδεικνύεται από το πέρας της ιδιοχρησιμοποίησης από τον Όμιλο, από το πέρας της κατασκευής ή αξιοποίησης μίας λειτουργικής μίσθωσης σε τρίτο. Μεταφορές ακινήτων από την κατηγορία των επενδύσεων σε ακίνητα γίνονται μόνο όταν υπάρχει μεταβολή χρήσης αυτών, που αποδεικνύεται από την έναρξη της ιδιοχρησιμοποίησης από τον Όμιλο ή την έναρξη της αξιοποίησης με σκοπό την πώληση. Μία επένδυση σε ακίνητα διαγράφεται (απαλείφεται από την κατάσταση οικονομικής θέσης) κατά τη διάθεση ή όταν η επένδυση αποσύρεται μονίμως από τη χρήση και δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη διάθεσή της. Τα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από την απόσυρση ή διάθεση της επένδυσης σε ακίνητα αφορούν στην διαφορά μεταξύ του καθαρού προϊόντος της διάθεσης και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα κατά την περίοδο της απόσυρσης ή της διάθεσης. 4.7 Μειώσεις της αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα στοιχεία του ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας του στοιχείου (καθαρή αξία πώλησης μειωμένη με τα σχετικά έξοδα πώλησης) και της αξίας λόγω χρήσης. Η ζημία λόγω μείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού αναγνωρίζεται από την επιχείρηση, όταν η λογιστική αξία των στοιχείων αυτών (ή της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών) είναι μεγαλύτερη από το ανακτήσιμο ποσό της. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται το ποσό από την πώληση του στοιχείου του ενεργητικού στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του στοιχείου ενεργητικού. Αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να εισρεύσουν στην επιχείρηση από τη χρήση του στοιχείου ενεργητικού και από την διάθεση του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. 4.8 Χρηματοοικονομικά μέσα Αρχική αναγνώριση και αποαναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού ή μία χρηματοοικονομική υποχρέωση αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, όταν και μόνο όταν, ο Όμιλος καθίσταται ένας εκ των συμβαλλομένων του χρηματοοικονομικού μέσου. Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού αποαναγνωρίζεται από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του στοιχείου, ή όταν ο Όμιλος μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο και ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας. Μία χρηματοοικονομική υποχρέωση (ή μέρος αυτής) αποαναγνωρίζεται από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης όταν, και μόνον όταν, η υποχρέωση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Ταξινόμηση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού Εκτός από εκείνες τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική συνιστώσα χρηματοδότησης και επιμετρώνται με βάση την τιμή συναλλαγής τους σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού επιμετρώνται αρχικά στην εύλογη αξία προσθέτοντας το σχετικό κόστος της συναλλαγής εκτός από την περίπτωση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού, εκτός από εκείνα που αποτελούν καθορισμένα και αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης κινδύνων, ταξινομούνται στις ακόλουθες κατηγορίες: α. χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού στο αποσβεσμένο κόστος, 66 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 β. χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, και γ. χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων. Η ταξινόμηση προσδιορίζεται βάσει του επιχειρηματικού μοντέλου του Ομίλου σχετικά με τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού, και τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών τους. Όλα τα έσοδα και τα έξοδα που σχετίζονται με τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και τα οποία αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων περιλαμβάνονται στα κονδύλια «Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα», «Χρηματοοικονομικά έξοδα» και «Χρηματοοικονομικά έσοδα», εκτός από την απομείωση των εμπορικών απαιτήσεων που περιλαμβάνεται εντός των λειτουργικών αποτελεσμάτων. Μεταγενέστερη επιμέτρηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού επιμετράται μεταγενέστερα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων. Η ταξινόμηση βασίζεται σε δύο κριτήρια: i. το επιχειρηματικό μοντέλο διαχείρισης ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού, δηλαδή εάν στόχος είναι η διακράτηση με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών ή η είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών, καθώς και η πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, και ii. εάν οι συμβατικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου (“SPPI” κριτήριο). Η κατηγορία επιμέτρησης στο αποσβεσμένο κόστος περιλαμβάνει μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού όπως δάνεια και απαιτήσεις με σταθερές ή προκαθορισμένες πληρωμές που δεν διαπραγματεύονται σε κάποια ενεργό αγορά. Μετά την αρχική αναγνώριση, επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Στις περιπτώσεις κατά τις οποίες ο αντίκτυπος από την προεξόφληση είναι ασήμαντος, η προεξόφληση παραλείπεται. Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, οι μεταβολές στην εύλογη αξία αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων και αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων κατά την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών μέσων. Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους και οι μεταβολές στην εύλογη αξία αναγνωρίζονται στα κέρδη ή στις ζημιές της Κατάστασης Αποτελεσμάτων. Η εύλογη αξία των στοιχείων προσδιορίζεται με αναφορά σε συναλλαγές σε μία ενεργό αγορά ή με τη χρήση τεχνικών μεθόδων αποτίμησης, στις περιπτώσεις κατά τις οποίες δεν υφίσταται ενεργός αγορά. Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν προβλέψεις απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός εκείνων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Ο στόχος των απαιτήσεων απομείωσης του ΔΠΧΑ 9 είναι να αναγνωρίσει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για το σύνολο της διάρκειας ζωής ενός χρηματοοικονομικού μέσου, του οποίου ο πιστωτικός κίνδυνος έχει αυξηθεί μετά την αρχική αναγνώριση, ανεξαρτήτως από το εάν η αξιολόγηση γίνεται σε συλλογικό ή εξατομικευμένο επίπεδο, χρησιμοποιώντας όλες τις πληροφορίες που μπορούν να συλλεχθούν, βάσει τόσο ιστορικών όσο και παρόντων στοιχείων, αλλά και στοιχείων που αφορούν σε λογικές μελλοντικές εκτιμήσεις. Για την εφαρμογή της ανωτέρω προσέγγισης πραγματοποιείται διάκριση μεταξύ: 67 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 o των χρηματοοικονομικών στοιχείων των οποίων ο πιστωτικός κίνδυνος δεν έχει επιδεινωθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση ή τα οποία έχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία αναφοράς (Στάδιο 1), o των χρηματοοικονομικών στοιχείων των οποίων ο πιστωτικός κίνδυνος έχει επιδεινωθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση και τα οποία δεν έχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο (Στάδιο 2), και o των χρηματοοικονομικών στοιχείων για τα οποία υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις απομείωσης κατά την ημερομηνία αναφοράς (Στάδιο 3). Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που εντάσσονται στο Στάδιο 1 αναγνωρίζονται αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για την περίοδο των επόμενων δώδεκα μηνών, ενώ για εκείνα που εντάσσονται στο Στάδιο 2 ή το Στάδιο 3 αναγνωρίζονται αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για το σύνολο της διάρκειας ζωής του χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και των ταμειακών ροών που ο Όμιλος ή η Εταιρεία αναμένουν να λάβουν. Η διαφορά προεξοφλείται χρησιμοποιώντας μία εκτίμηση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού. Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση του Προτύπου για τα στοιχεία του ενεργητικού από συμβάσεις, τις εμπορικές απαιτήσεις και τις απαιτήσεις από μισθώσεις, υπολογίζοντας τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλη τη διάρκεια ζωής των ως άνω στοιχείων. Στην περίπτωση αυτήν, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές συνιστούν τις αναμενόμενες ελλείψεις στις συμβατικές ταμειακές ροές, λαμβάνοντας υπόψη το ενδεχόμενο αθέτησης σε οποιοδήποτε σημείο κατά τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου. Κατά τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, ο Όμιλος χρησιμοποιεί έναν πίνακα προβλέψεων έχοντας ομαδοποιήσει τα ανωτέρω χρηματοοικονομικά μέσα με βάση την φύση και ενηλικίωση των υπολοίπων και λαμβάνοντας υπόψη διαθέσιμα ιστορικά στοιχεία σε σχέση με τους οφειλέτες, προσαρμοσμένα για μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον. 4.9 Αποθέματα Την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης, τα αποθέματα αποτιμώνται στο χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στην συνηθισμένη πορεία των εργασιών της επιχείρησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Το κόστος των αποθεμάτων δεν περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά έξοδα. Η τιμή κτήσης των αποθεμάτων προσδιορίζεται με τη μέση ετήσια σταθμική τιμή. 4.10 Εμπορικές απαιτήσεις Ο μεγαλύτερος όγκος πωλήσεων του Ομίλου πραγματοποιείται λιανικά. Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους ενώ τυχόν υπόλοιπα που είναι άνω των κανονικών ορίων πίστωσης ή υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι ο Όμιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει, αξιολογούνται για πρόβλεψη για μείωση της αξίας τους. Παράλληλα, αναγνωρίζονται προβλέψεις απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. 4.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων περιλαμβάνουν τα μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο καθώς και τις βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας, τα προϊόντα της αγοράς χρήματος και τις τραπεζικές καταθέσεις. Ο Όμιλος θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και τις καταθέσεις υψηλής ρευστότητας επενδύσεις ως χρηματικά διαθέσιμα, εφόσον είναι άμεσα μετατρέψιμα σε μετρητά χωρίς να υπόκεινται σε σημαντικό ρίσκο μεταβολής της αξίας τους. 68 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 4.12 Ίδια Κεφάλαια Το μετοχικό κεφάλαιο προσδιορίζεται σύμφωνα με την ονομαστική αξία των μετοχών που έχουν εκδοθεί. Οι κοινές μετοχές ταξινομούνται στα ίδια κεφάλαια. Η αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου με καταβολή μετρητών περιλαμβάνει κάθε διαφορά υπέρ το άρτιο κατά την αρχική έκδοση του μετοχικού κεφαλαίου. Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης αφαιρετικά από την καθαρή θέση. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Τα κέρδη εις νέον περιλαμβάνουν τα τρέχοντα αποτελέσματα και αυτά προηγούμενων χρήσεων όπως γνωστοποιούνται στα αποτελέσματα. 4.13 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Καθώς οι λογιστικές απαιτήσεις για τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις παρέμειναν σε μεγάλο βαθμό όμοιες σε σύγκριση με το ΔΛΠ 39, οι λογιστικές πολιτικές του Ομίλου αναφορικά με τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις δεν επηρεάστηκαν από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν τραπεζικά δάνεια, άλλου είδους υποχρεώσεις και χρηματοοικονομικές μισθώσεις. εμπορικές και Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου (εκτός των δανείων) απεικονίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης. στο κονδύλι “Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις” στο κονδύλι “Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις” καθώς και το κονδύλι “Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις”. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος συμμετέχει σε μία συμβατική συμφωνία του χρηματοοικονομικού μέσου και διαγράφονται όταν ο Όμιλος απαλλάσσεται από την υποχρέωση ή αυτή ακυρώνεται ή λήγει. Οι τόκοι αναγνωρίζονται ως έξοδο στο κονδύλι των “Χρηματοοικονομικών Εξόδων” στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Οι υποχρεώσεις από χρηματοοικονομικές μισθώσεις αποτιμώνται στην αρχική αξία μείον το ποσό του κεφαλαίου των χρηματοοικονομικών εξοφλήσεων. Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικώς στην ονομαστική τους αξία και ακολούθως αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος μείον τις καταβολές διακανονισμού. Τα μερίσματα στους μετόχους περιλαμβάνονται στο κονδύλι “Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις”, όταν τα μερίσματα εγκρίνονται από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Τα κέρδη και οι ζημιές αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται καθώς και μέσω της διενέργειας αποσβέσεων. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις δύναται να ταξινομηθούν κατά την αρχική αναγνώριση ως αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων αν ικανοποιούνται τα κάτωθι κριτήρια. (α) Η ταξινόμηση αντιστρέφει ή μειώνει σε σημαντικό βαθμό τις επιδράσεις της λογιστικής ασυνέπειας (accounting mismatch) που θα προέκυπτε αν η υποχρέωση είχε αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος. (β) Οι εν λόγω υποχρεώσεις αποτελούν μέρος μιας ομάδας υποχρεώσεων οι οποίες διαχειρίζονται ή αξιολογούνται ως προς την απόδοσή τους στην βάση της εύλογης αξίας, σύμφωνα με τις στρατηγικές διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων του Ομίλου. (γ) Η χρηματοοικονομική υποχρέωση περιέχει ένα ενσωματωμένο παράγωγο το οποίο ταξινομείται και αποτιμάται διακεκριμένα. 4.14 Δανειακές υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την εύλογη τους αξία μειωμένη με τα σχετικά έξοδα σύναψης. Μετά την αρχική καταχώρηση, αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Τα κόστη δανεισμού αναγνωρίζονται ως έξοδο στη περίοδο κατά την οποία πραγματοποιούνται. 69 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Τα δάνεια σε ξένο νόμισμα αποτιμώνται βάσει της τιμής κλεισίματος της εκάστοτε ημερομηνίας κατάστασης οικονομικής θέσης, με εξαίρεση τα δάνεια εκείνα για τα οποία έχει καθοριστεί συγκεκριμένη ισοτιμία μετατροπής και αποπληρωμής κατά τη σύναψή τους. 4.15 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενοι φόροι Η επιβάρυνση της χρήσης με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή φόρους ή φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στην χρήση αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές χρήσεις και προβλέψεις ενδεχόμενων φορολογικών υποχρεώσεων για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται στον λογαριασμό των αποτελεσμάτων της χρήσης, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, οπότε καταχωρείται, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια ή στα λοιπά συνολικά έσοδα. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ή και τις απαιτήσεις προς τις δημοσιονομικές αρχές που σχετίζονται με τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης και τυχόν πρόσθετους φόρους εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις. Οι τρέχοντες φόροι επιμετρούνται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στις διαχειριστικές χρήσεις με τις οποίες σχετίζονται, βασιζόμενα στο φορολογητέο κέρδος για το έτος. Οι αλλαγές στα βραχυπρόθεσμα φορολογικά στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν μέρος των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δεν λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποτιμώνται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν τεθεί σε ισχύ ή ουσιαστικά ισχύουν μέχρι την ημερομηνία της Κατάστασης οικονομικής θέσης. Σε περίπτωση αδυναμίας σαφούς προσδιορισμού του χρόνου αναστροφής των προσωρινών διαφορών εφαρμόζεται ο φορολογικός συντελεστής που ισχύει κατά την επόμενη της ημερομηνίας της κατάστασης οικονομικής θέσης χρήση. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συνδεδεμένες επιχειρήσεις, με εξαίρεση την περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο άμεσο μέλλον. Οι περισσότερες αλλαγές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν ένα κομμάτι των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. 4.16 Παροχές προς το προσωπικό (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. 70 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά τη λήξη της απασχόλησης περιλαμβάνουν εφάπαξ αποζημιώσεις συνταξιοδότησης, συντάξεις και άλλες παροχές που καταβάλλονται στους εργαζόμενους μετά την λήξη της απασχόλησης ως αντάλλαγμα της υπηρεσίας τους. Οι υποχρεώσεις του Ομίλου για παροχές συνταξιοδότησης αφορούν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. • Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών αφορούν την καταβολή εισφορών σε Ασφαλιστικούς Φορείς (π.χ. Ίδρυμα Κοινωνικών Ασφαλίσεων), με αποτέλεσμα να μην ανακύπτει νομική υποχρέωση του Ομίλου σε περίπτωση που το Κρατικό Ταμείο αδυνατεί να καταβάλλει σύνταξη στον ασφαλιζόμενο. Η υποχρέωση του εργοδότη περιορίζεται στην καταβολή των εργοδοτικών εισφορών στα Ταμεία. Η πληρωτέα εισφορά από τον Όμιλο σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, αναγνωρίζεται ως υποχρέωση μετά και την αφαίρεση της εισφοράς που καταβλήθηκε, ενώ οι δεδουλευμένες εισφορές αναγνωρίζονται ως έξοδο στα αποτελέσματα της χρήσης. • Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών Σύμφωνα με τον Ν.2112/20 και 4093/2012 η Εταιρεία καταβάλλει στους εργαζόμενους αποζημιώσεις επί απόλυσης ή αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το ύψος των καταβαλλόμενων ποσών αποζημίωσης εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης από την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Η θεμελίωση δικαιώματος συμμετοχής σε αυτά τα προγράμματα, βασίζεται συνήθως στα χρόνια προϋπηρεσίας του εργαζομένου μέχρι την συνταξιοδότηση του. Σημειώνεται ότι η θυγατρική εταιρεία JUMBO TRADING έχει ένα σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών, το Ταμείο Πρόνοιας Υπαλλήλων JUMBO TRADING LTD, που χρηματοδοτείται ξεχωριστά και ετοιμάζει δικές του χρηματοοικονομικές καταστάσεις από το οποίο οι υπάλληλοι δικαιούνται πληρωμή ορισμένων ωφελημάτων κατά την αφυπηρέτηση ή πρόωρο τερματισμό των υπηρεσιών τους. Περαιτέρω, η JUMBO EC.R. δεν έχει νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση για την καταβολή αποζημιώσεων στους εργαζομένους λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Συνεπεία τούτου, οι ως άνω θυγατρικές δεν έχουν αναγνωρίσει στην κατάσταση οικονομικής τους θέσης υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή και τις μεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση της χρήσης που έληξε την 30.06.2019 η επιλογή του επιτοκίου έχει γίνει με την μέθοδο Full Yield Curve. H καμπύλη επιτοκίου (Yield Cueve) χρησιμοποιεί δεδομένα από τους δείκτες ομολόγων iBoxx AA-rated, το οποίο και θεωρείται συνεπές προς τις αρχές του ΔΛΠ 19, δηλαδή είναι βασισμένο σε ομόλογα αντίστοιχα ως προς το νόμισμα και την εκτιμώμενη διάρκεια σε σχέση με τις παροχές προς τους εργαζόμενους, όπως και ενδεδειγμένο για μακροχρόνιες προβλέψεις. Ένα πρόγραμμα συγκεκριμένων παροχών καθορίζει με βάση διάφορες παραμέτρους, όπως η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας, ο μισθός, συγκεκριμένες υποχρεώσεις για καταβλητέες παροχές. Οι προβλέψεις που αφορούν την περίοδο περιλαμβάνονται στο σχετικό κόστος προσωπικού στις καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνίστανται από το τρέχον και παρελθόν κόστος υπηρεσίας, το σχετικό χρηματοοικονομικό κόστος, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές και τις όποιες πιθανές πρόσθετες επιβαρύνσεις. Αναφορικά με τα μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές, ακολουθείται το αναθεωρημένο ΔΛΠ 19R, το οποίο περιλαμβάνει μια σειρά από τροποποιήσεις στην λογιστική των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, μεταξύ άλλων: - την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών /ζημιών στα λοιπά συνολικά έσοδα και την οριστική εξαίρεση τους από τα αποτελέσματα της χρήσης. - τη μη αναγνώριση πλέον των αναμενόμενων αποδόσεων των επενδύσεων του προγράμματος στα αποτελέσματα της χρήσης αλλά την αναγνώριση του σχετικού τόκου επί της καθαρής υποχρέωσης/(απαίτησης) της παροχής υπολογιζόμενου βάσει του προεξοφλητικού επιτοκίου που χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών. 71 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 - την αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας στα αποτελέσματα της χρήσης την νωρίτερα εκ των ημερομηνιών τροποποίησης του προγράμματος ή όταν αναγνωρίζεται η σχετική αναδιάρθρωση ή η τερματική παροχή. - λοιπές αλλαγές περιλαμβάνουν νέες γνωστοποιήσεις, όπως ποσοτική ανάλυση ευαισθησίας. 4.17 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις/απαιτήσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε κατάστασης οικονομικής θέσης και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφελών είναι πιθανή. 4.18 Μισθώσεις Εταιρεία Ομίλου ως Μισθωτής Οι μισθώσεις παγίων κατά τις οποίες μεταβιβάζονται στον Όμιλο όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που έχουν σχέση με την κυριότητα ενός στοιχείου του ενεργητικού, ανεξάρτητα από την τελική μεταβίβαση ή μη του τίτλου κυριότητας του στοιχείου αυτού, αποτελούν τις χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι μισθώσεις αυτές κεφαλαιοποιούνται με την έναρξη της μίσθωσης στη χαμηλότερη μεταξύ της εύλογης αξίας του παγίου στοιχείου ή της παρούσας αξίας των ελάχιστων μισθωμάτων. Κάθε μίσθωμα επιμερίζεται μεταξύ της υποχρέωσης και των χρηματοοικονομικών εξόδων έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο στην υπολειπόμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση. Οι αντίστοιχες υποχρεώσεις από μισθώματα, καθαρές από χρηματοοικονομικά έξοδα, απεικονίζονται στις υποχρεώσεις. Το μέρος του χρηματοοικονομικού εξόδου που αφορά σε χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Τα πάγια που αποκτήθηκαν με χρηματοδοτική μίσθωση αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής των παγίων στοιχείων και της διάρκειας μίσθωσής της εκτός από τις περιπτώσεις όπου το πάγιο στοιχείο είναι βέβαιο ότι θα περιέλθει στην κυριότητα του Ομίλου μετά το τέλος της μισθωτικής περιόδου. Στις περιπτώσεις αυτές το πάγιο αποσβένεται με βάση την εκτίμηση της ωφέλιμη ζωή του. Συμφωνίες μισθώσεων όπου ο εκμισθωτής μεταβιβάζει το δικαίωμα χρήσης ενός στοιχείου του ενεργητικού για μια συμφωνημένη χρονική περίοδο, χωρίς ωστόσο να μεταβιβάζει και τους κινδύνους και ανταμοιβές της ιδιοκτησίας του παγίου στοιχείου, ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές που γίνονται για λειτουργικές μισθώσεις (καθαρές από τυχόν κίνητρα που προσφέρθηκαν από τον εκμισθωτή) αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσης αναλογικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Εταιρεία Ομίλου ως εκμισθωτής Πάγια που εκμισθώνονται με λειτουργικές μισθώσεις περιλαμβάνονται στις ενσώματες ακινητοποιήσεις της κατάστασης οικονομικής θέσης. Αποσβένονται κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής τους με βάση συνεπή με παρόμοιες ιδιόκτητες ενσώματες ακινητοποιήσεις. Το έσοδο του ενοικίου (καθαρό από τυχόν κίνητρα που δόθηκαν στους μισθωτές) αναγνωρίζεται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου της μίσθωσης. 4.19 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Για την αναγνώριση και την επιμέτρηση των εσόδων που προκύπτουν από συμβάσεις με πελάτες, το ΔΠΧΑ 15 καθιερώνει ένα μοντέλο αποτελούμενο από τα εξής πέντε στάδια: 1. Προσδιορισμός της σύμβασης με τον πελάτη. 2. Προσδιορισμός των δεσμεύσεων εκτέλεσης. 72 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 3. Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής. 4. Κατανομή της τιμής συναλλαγής στις δεσμεύσεις εκτέλεσης της σύμβασης. 5. Αναγνώριση εσόδων όταν (ή καθώς) οι δεσμεύσεις εκτέλεσης της σύμβασης εκπληρώνονται. Η τιμή συναλλαγής είναι το ποσό του ανταλλάγματος σε μία σύμβαση για το οποίο ο Όμιλος αναμένει να έχει δικαίωμα, ως αντάλλαγμα για τη μεταβίβαση υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών σε έναν πελάτη, εξαιρουμένων ποσών που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων (φόρος προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Εάν το αντάλλαγμα είναι μεταβλητό, τότε ο Όμιλος εκτιμά το ποσό του ανταλλάγματος που θα δικαιούται για τη μεταβίβαση των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών με τη μέθοδο της αναμενόμενης αξίας ή με τη μέθοδο του πιο πιθανού ποσού. Η τιμή της συναλλαγής, συνήθως, κατανέμεται στις επιμέρους δεσμεύσεις εκτέλεσης με βάση τις σχετικές αυτοτελείς τιμές πώλησης κάθε υποσχόμενου στη σύμβαση, διακριτού αγαθού ή υπηρεσίας. Τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν εκπληρώνονται οι σχετικές δεσμεύσεις εκτέλεσης, είτε σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή (συνήθως για υποσχέσεις που αφορούν στη μεταβίβαση αγαθών σε έναν πελάτη) είτε με την πάροδο του χρόνου (συνήθως για υποσχέσεις που αφορούν στη μεταβίβαση υπηρεσιών σε έναν πελάτη). Ο Όμιλος αναγνωρίζει μία συμβατική υποχρέωση για ποσά που λαμβάνει από τους πελάτες (προπληρωμές) τα οποία αφορούν σε δεσμεύσεις εκτέλεσης που δεν έχουν εκπληρωθεί, καθώς επίσης και όταν διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (αναβαλλόμενο έσοδο) πριν την εκτέλεση των δεσμεύσεων εκτέλεσης της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών. Η συμβατική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι δεσμεύσεις εκτέλεσης και το έσοδο αναγνωρισθεί στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Ο Όμιλος αναγνωρίζει μία απαίτηση από πελάτη όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει το τίμημα για τις εκτελεσμένες δεσμεύσεις εκτέλεσης της σύμβασης προς τον πελάτη. Αντίστοιχα, ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα στοιχείο του ενεργητικού από συμβάσεις όταν έχει ικανοποιήσει τις δεσμεύσεις εκτέλεσης, πριν ο πελάτης πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν τα αγαθά ή οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου για την έκδοση τιμολογίου. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: Πώληση αγαθών: Το έσοδο από την πώληση αγαθών αναγνωρίζεται κατά την χρονική στιγμή που o αγοραστής αποκτά τον έλεγχο των αγαθών, συνήθως με την παράδοση των αγαθών. Έσοδα από ενοίκια: Τα έσοδα από τις λειτουργικές μισθώσεις των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου αναγνωρίζονται σταδιακά στην διάρκεια της μίσθωσης. Η εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 δεν έχει επίδραση στην αναγνώριση εσόδων αυτής της κατηγορίας, καθώς εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 17. Έσοδα από τόκους και μερίσματα: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου το οποίο είναι το επιτόκιο το οποίο προεξοφλεί με ακρίβεια μελλοντικές καταβολές τοις μετρητοίς ή εισπράξεις για τη διάρκεια της αναμενόμενης ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου ή, όταν απαιτείται, για συντομότερο διάστημα, στην καθαρή λογιστική αξία του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή της υποχρέωσης. Τα έσοδα από τα μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους από τους μετόχους. Έξοδα Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις μεταφέρονται στο αποτέλεσμα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. 73 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 4.20 Διανομή μερισμάτων Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων που πραγματοποιήθηκε στις 07.11.2018 αποφασίστηκε η διανομή μερίσματος 0,39 ευρώ ανά μετοχή προ παρακράτησης φόρου από τα κέρδη της κλειόμενης χρήσης 2017/2018. Η Εταιρεία είχε ήδη καταβάλει με τη μορφή προμερίσματος από τις 03.04.2018, ποσό € 23.511.127,13 και με την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης διανεμήθηκε το υπόλοιπο ποσό των € 29.552.178,88. Το υπόλοιπο μερίσματος, μετά την παρακράτηση φόρου, εφόσον απαιτείται, ανήλθε σε 0,18462 ευρώ ανά μετοχή και η πληρωμή στους δικαιούχους ξεκίνησε στις 20.12.2018. Tο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στην από 08.03.2019 συνεδρίασή του αποφάσισε τη διανομή προσωρινού μερίσματος (προμερίσματος) χρήσης 2018/2019 ποσού 0,19 ευρώ ανά μετοχή προ παρακράτησης φόρου, το οποίο είναι μέρος του μερίσματος της χρήσης 2018/2019. Το προμέρισμα, μετά την παρακράτηση φόρου 10%, ανέρχεται σε 0,1710 ευρώ ανά μετοχή. Η καταβολή του προμερίσματος στους δικαιούχους ξεκίνησε στις 14.05.2019. 74 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5. Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 5.1 Οικονομική πληροφόρηση κατά τομέα Ο Όμιλος αναγνωρίζει τέσσερις γεωγραφικούς τομείς Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία και Ρουμανία ως λειτουργικούς τομείς. Οι ανωτέρω γεωγραφικοί τομείς είναι αυτοί που χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση της επιχείρησης για εσωτερικούς σκοπούς. Οι στρατηγικές αποφάσεις της Διοίκησης λαμβάνονται με βάση τα λειτουργικά αποτελέσματα του κάθε παρουσιαζόμενου τομέα, τα οποία χρησιμοποιούνται για την μέτρηση της αποδοτικότητάς τους. Στον τομέα Ελλάδα η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί και τις πωλήσεις που πραγματοποιεί από την Ελλάδα προς την Βόρεια Μακεδονία και Σερβία, βάσει σύμβασης εμπορικής συνεργασίας με τον ανεξάρτητο πελάτη Veropoulos Dooel και προς την Αλβανία, Κόσοβο και Βοσνία βάσει σύμβασης εμπορικής συνεργασίας με τον ανεξάρτητο πελάτη Kid Zone Sh.p.k. Το σύνολο των πωλήσεων της Εταιρείας προς τα Σκόπια, την Αλβανία, Κόσοβο, Σερβία και Βοσνία για τη χρήση 01.07.2018-30.06.2019 ανήλθαν στο ποσό των € 29.859 χιλ. ευρώ. Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα για την τρέχουσα χρήση αναλύονται ως εξής: 01/07/2018-30/06/2019 (ποσά σε ευρώ) Πωλήσεις Ελλάδα 676.236.181 Ενδοεταιρικές πωλήσεις Κύπρος 88.166.459 Βουλγαρία 86.219.164 Ρουμανία Σύνολο 133.758.864 984.380.669 (170.328.243) (579.443) (654.888) (640.407) (172.202.981) 505.907.938 87.587.016 85.564.276 133.118.457 812.177.688 (237.559.417) (42.680.557) (42.272.594) (65.816.790) (388.329.358) 268.348.521 44.906.459 43.291.682 67.301.667 423.848.330 15.933 110.910 (1.447.240) 1.030.207 (290.190) (148.546.027) (16.591.630) (19.242.727) (26.707.402) (211.087.786) 119.818.427 28.425.739 22.601.715 41.624.472 212.470.354 (2.720.831) 802.804 57.000 675.048 (1.185.979) Κέρδη προ Φόρων 117.097.596 29.228.543 22.658.715 42.299.521 211.284.375 Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων (15.647.562) (2.326.640) (3.505.513) (4.226.199) (25.705.914) Σύνολα καθαρών πωλήσεων Κόστος πωληθέντων Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα /έξοδα εκμετάλλευσης Έξοδα Διοίκησης/ Διάθεσης Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα για την προηγούμενη χρήση αναλύονται ως εξής: 01/07/2017-30/06/2018 (ποσά σε ευρώ) Πωλήσεις Ενδοεταιρικές πωλήσεις Σύνολα καθαρών πωλήσεων Κόστος πωληθέντων Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα /έξοδα εκμετάλλευσης Έξοδα Διοίκησης/ Διάθεσης Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Κέρδη προ Φόρων Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων Ελλάδα Κύπρος Βουλγαρία Ρουμανία Σύνολο 632.650.147 86.146.324 78.825.246 100.904.948 898.526.665 (143.680.018) (486.658) (750.331) (309.744) (145.226.750) 488.970.129 85.659.666 78.074.915 100.595.204 753.299.915 (228.677.837) (41.774.859) (38.640.551) (49.056.870) (358.150.117) 260.292.292 43.884.807 39.434.364 51.538.333 395.149.798 (100.253) 583.490 (1.323.865) 1.284.687 444.059 (143.108.350) (16.216.556) (17.546.475) (19.838.652) (196.710.033) 117.083.689 28.251.741 20.564.024 32.984.369 198.883.825 (2.941.202) 984.690 459.689 471.577 (1.025.247) 114.142.488 29.236.431 21.023.712 33.455.945 197.858.577 (15.547.644 ) (2.328.684 ) (3.458.330) (3.373.897) (24.708.555) 75 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Η κατανομή των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς για τις χρήσεις 01.07.2018-30.06.2019 και 01.07.2017-30.06.2018 αναλύεται ως εξής: 30/6/2019 (ποσά σε ευρώ) Ελλάδα Κύπρος Βουλγαρία Ρουμανία Μη κυκλοφορούν στοιχεία ενεργητικού 302.694.434 84.011.935 88.228.423 114.001.970 588.936.762 Κυκλοφορούν στοιχεία ενεργητικού 612.576.908 133.442.442 89.396.254 85.125.643 920.541.248 Ενοποιημένο Ενεργητικό 915.271.342 217.454.377 177.624.677 199.127.613 1.509.478.010 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 214.315.347 197.663 37.818 11.864.405 226.415.233 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 99.594.108 7.200.371 3.112.075 11.710.290 121.616.844 313.909.455 7.398.034 3.149.893 23.574.694 348.032.077 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις Σύνολο 30/6/2018 (ποσά σε ευρώ) Ελλάδα Κύπρος Βουλγαρία Ρουμανία Μη κυκλοφορούν στοιχεία ενεργητικού 303.243.404 83.167.766 90.886.782 93.022.417 570.320.369 Κυκλοφορούν στοιχεία ενεργητικού 502.871.256 113.197.272 113.852.095 61.859.172 791.779.795 Ενοποιημένο Ενεργητικό 806.114.660 196.365.038 204.738.877 154.881.589 1.362.100.164 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 15.525.751 152.818 17.971 17.912.716 33.609.256 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 246.273.342 6.777.671 2.865.773 14.105.239 270.022.025 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 261.799.093 6.930.489 2.883.744 32.017.955 303.631.281 Προσθήκες παγίων Ομίλου 30/6/2019 30/6/2018 Ελλάδα 15.756.100 14.639.413 Κύπρος 1.391.405 534.843 903.741 419.640 Ρουμανία 26.748.019 44.767.161 Σύνολο 44.799.265 60.361.057 Βουλγαρία Σύνολο Η κύρια δραστηριότητα του Ομίλου είναι η λιανική πώληση παιχνιδιών, βρεφικών ειδών, ειδών βιβλιοχαρτοπωλείου, εποχιακών ειδών και ειδών σπιτιού. Οι πωλήσεις ανά τύπο είδους για την χρήση 2018/2019 έχουν ως εξής: Τύπο Είδους Πωλήσεις ανά τύπο είδους για τη χρήση 01/07/2018-30/06/2019 Αξία Πωλήσεων σε Ευρώ Ποσοστό επί συνόλου 175.919.929 21,66% Βρεφικά είδη 40.298.494 4,96% Βιβλιοχαρτοπωλείο 62.703.339 7,72% Εποχιακά 188.823.151 23,25% Είδη Σπιτιού 279.881.749 34,46% Παιχνίδι Ψιλικά και παρόμοια είδη Διάφορα Σύνολο 63.624.262 7,83% 926.764 0,11% 812.177.688 100,00% 76 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Οι πωλήσεις ανά τύπο είδους για την προηγούμενη χρήση έχουν ως εξής: Τύπο Είδους Πωλήσεις ανά τύπο είδους για τη χρήση 01/07/2017-30/06/2018 Αξία Πωλήσεων σε Ευρώ Ποσοστό επί συνόλου 166.791.045 22,14% Βρεφικά είδη 40.975.554 5,44% Βιβλιοχαρτοπωλείο 57.782.720 7,67% Εποχιακά 180.211.217 23,92% Είδη Σπιτιού 250.691.857 33,28% 56.491.370 7,50% 356.152 0,05% Παιχνίδι Ψιλικά και παρόμοια είδη Διάφορα Σύνολο 753.299.915 100,00% 5.2 Κόστος πωληθέντων Το κόστος πωληθέντων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 30/06/2018 H ETΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 Αποθέματα εμπορευμάτων κατά την έναρξη της χρήσης 247.808.426 239.233.591 212.870.067 210.141.089 101.535.676 91.209.846 101.535.676 91.209.846 336.987.196 282.680.741 335.525.949 282.264.283 23.965.064 (2.160.330) 19.793.822 (2.019.014) 22.599.986 (1.481.087) 18.107.388 (1.730.101) (27.164.647) (22.483.955) (25.140.103) (22.477.570) (289.945.918) (247.808.426) (247.470.381) (212.870.068) (2.696.109) (2.456.487) (2.813.794) (2.524.538) 388.329.358 358.150.117 395.626.314 362.120.329 Αγορές εμπορευμάτων χρήσης από το εσωτερικό Αγορές εμπορευμάτων χρήσης από τρίτες χώρες Αγορές εμπορευμάτων χρήσης από ευρωζώνη Επιστροφές αγορών εμπορευμάτων Εκπτώσεις επί των αγορών/ Εκπτώσεις τζίρου Αποθέματα εμπορευμάτων στη λήξη της χρήσης Έσοδα από ιδιοχρησιμοποίηση αποθεμάτων/τεκμαρτά έσοδα Σύνολο 5.3 Έξοδα διάθεσης / διοίκησης Η παράθεση των εξόδων διάθεσης και διοίκησης έχει ως εξής: Ποσά σε € Έξοδα διάθεσης Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 296.385 91.442.689 3.890.127 15.973.956 199.147 83.039.074 2.761.214 14.921.025 287.590 64.026.211 745.898 10.823.919 190.836 61.027.480 660.414 10.130.932 3.933.122 17.082.443 3.708.355 16.268.769 2.851.592 12.286.496 2.719.140 11.983.969 3.463.704 9.957.524 3.132.623 9.739.425 2.169.908 6.764.788 2.136.138 6.893.224 Υλικά Συσκευασίας & άμεσης ανάλωσης 12.629.682 4.137.649 8.524.790 8.271.729 12.167.356 2.884.863 8.163.493 6.356.642 Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων παγίων 24.781.923 23.690.146 15.139.596 14.948.875 187.589.205 174.256.297 130.148.217 125.211.143 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού εξόδου από την υπηρεσία λόγω συνταξιοδότησης Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Έξοδα επιδιόρθωσης και συντήρησης παγίων Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων Φόροι και τέλη Διαφήμιση Λοιπά διάφορα έξοδα Σύνολο 77 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ Έξοδα διοίκησης Ποσά σε € Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού εξόδου από την υπηρεσία λόγω συνταξιοδότησης Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Έξοδα επιδιόρθωσης και συντήρησης παγίων Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων Φόροι και τέλη Διαφήμιση Λοιπά διάφορα έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων παγίων Σύνολο H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 191.726 13.434.383 3.276.566 3.330.890 188.113 163.334 284.893 9.236 1.695.447 923.992 23.498.581 127.224 12.450.756 3.146.801 3.370.972 173.829 134.979 199.223 6.889 1.824.654 1.018.409 22.453.736 191.726 11.861.926 3.151.374 978.033 184.341 161.780 126.033 9.236 1.225.393 507.966 18.397.809 127.224 11.192.166 3.014.178 1.095.366 169.187 133.434 125.502 6.889 1.434.492 598.769 17.897.207 Κατά την τρέχουσα χρήση αναφοράς, οι τραπεζικές προμήθειες καρτών ταξινομήθηκαν εντός του κονδυλίου «Χρηματοοικονομικά Έξοδα» έναντι του κονδυλίου «Έξοδα διάθεσης». Στη βάση αυτή, τα κονδύλια των προηγούμενα παρουσιαζόμενων χρήσεων έχουν αναπροσαρμοσθεί προκειμένου να ενισχυθεί η συγκρισιμότητα μεταξύ των μεγεθών των παρουσιαζόμενων περιόδων. Σχετική αναφορά γίνεται και στην σημείωση 5.5 παρακάτω. Για την χρήση που έληξε την 30.06.2019 έχουν παρασχεθεί από τους τακτικούς ελεγκτές της Εταιρείας και του Ομίλου, επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες ύψους € 0,4 χιλ. και € 9 χιλ. αντίστοιχα. 5.4 Λοιπά έσοδα και λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Τα λοιπά έσοδα και έξοδα εκμετάλλευσης αφορούν έσοδα ή έξοδα από την λειτουργική δραστηριότητα του Ομίλου. Η ανάλυσή τους έχει ως εξής: Ποσά σε € Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έσοδα παρεπομένων ασχολιών Επιχορηγήσεις Ο.Α.Ε.Δ. Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 30/06/2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 4.330.335 2.963 2.684.319 7.017.617 3.581.535 2.783.781 6.365.316 4.065.892 2.963 854.085 4.922.940 3.327.266 387.639 3.714.905 568.751 1.810.343 4.928.713 7.307.807 2.273 1.848.949 4.070.035 5.921.257 568.751 1.038.300 3.299.956 4.907.007 2.273 1.038.412 2.774.474 3.815.159 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Λοιπές προβλέψεις Φόροι ακίνητης περιουσίας Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Σύνολο Στο κονδύλι «Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης» για τη χρήση που έληξε την 30.06.2019 περιλαμβάνεται ποσό ύψους € 4.148.648 (30.06.2018: € 3.707.574) και € 2.813.794 (30.06.2018: € 2.517.698) για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αντίστοιχα, το οποίο αφορά σε ζημίες καταστροφής ή /και απομείωσης απαξιωμένων αποθεμάτων. 78 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.5 Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα και Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε € Χρηματοδοτικό κόστος - καθαρό Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 139.562 150.816 138.845 149.760 5.693.526 5.175.544 5.693.526 5.165.818 381 253 381 253 2.551.490 2.317.381 1.702.899 1.764.311 18.276 183.303 17.972 17.553 8.403.234 7.827.297 7.553.623 7.097.695 38.515 4.609 - - Χρεωστικοί τόκοι: Χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Τραπεζικά δάνεια Προμήθειες Εγγυητικών Επιστολών Προμήθειες πιστωτικών καρτών Λοιπά Τραπεζικά Έξοδα Πιστωτικοί τόκοι: Τραπεζών-Λοιποί Καταθέσεων Προθεσμίας Σύνολο 7.178.740 6.797.442 4.832.792 4.156.493 7.217.255 6.802.051 4.832.792 4.156.493 (1.185.979) (1.025.246) (2.720.831) (2.941.202) Κατά την τρέχουσα χρήση αναφοράς, οι τραπεζικές προμήθειες καρτών ταξινομήθηκαν εντός του κονδυλίου «Χρηματοοικονομικά Έξοδα» έναντι του κονδυλίου «Έξοδα διάθεσης». Στη βάση αυτή, τα κονδύλια των προηγούμενα παρουσιαζόμενων χρήσεων έχουν αναπροσαρμοσθεί προκειμένου να ενισχυθεί η συγκρισιμότητα μεταξύ των μεγεθών των παρουσιαζόμενων περιόδων. Στον παρακάτω πίνακα απεικονίζονται οι διαφοροποιήσεις στην συγκριτική περίοδο. Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε € Δημοσιευμένο 01/07/2017-30/6/2018 Έξοδα διάθεσης Χρηματοοικονομικά έξοδα Αποτελέσματα προ τόκων, φόρων και επενδυτικών αποτελεσμάτων Αποτελέσματα προ τόκων, φόρων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Επαναδιατυπωμένο Ανακατάταξη 01/07/2017-30/6/2018 (176.573.678) 2.317.382 (174.256.297) (5.509.916) (2.317.382) (7.827.297) 196.566.442 2.317.382 198.883.825 221.245.636 2.317.382 223.563.018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε € Δημοσιευμένο 01/07/2017-30/6/2018 Έξοδα διάθεσης Χρηματοοικονομικά έξοδα Αποτελέσματα προ τόκων, φόρων και επενδυτικών αποτελεσμάτων Αποτελέσματα προ τόκων, φόρων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Επαναδιατυπωμένο Ανακατάταξη 01/07/2017-30/6/2018 (126.975.454) 1.764.311 (125.211.143) (5.333.384) (1.764.311) (7.097.695) 125.556.904 1.764.311 127.321.215 141.073.519 1.764.311 142.837.830 79 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.6 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος της χρήσης 01.07.2018- 30.06.2019 υπολογίστηκε με συντελεστή 29% επί των κερδών της μητρικής, σύμφωνα με την Eλληνική φορολογική νομοθεσία, 10% κατά μέσο όρο επί των κερδών της θυγατρικής εταιρείας JUMBO EC.B. της Βουλγαρίας και 16% των θυγατρικών JUMBO EC.R SRL και WESTLOOK SRL της Ρουμανίας. Για τις Κυπριακές θυγατρικές εταιρείες ο φορολογικός συντελεστής είναι 12,5%. Σύμφωνα με το άρθρο 23 του Ν. 4579/2018, οι συντελεστές φορολογίας εισοδήματος των κερδών από επιχειρηματική δραστηριότητα των νομικών προσώπων στην Ελλάδα, εξαιρουμένων των πιστωτικών ιδρυμάτων, μειώνονται σταδιακά κατά 1% ετησίως, ως ακολούθως: 28% για το φορολογικό έτος 2019, 27% για το φορολογικό έτος 2020, 26% για το φορολογικό έτος 2021 και 25% για το φορολογικό έτος 2022 και εφεξής. Από τη σταδιακή μείωση του συντελεστή φορολογίας εισοδήματος, λόγω της επαναμέτρησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων, προέκυψε για τον Όμιλο και την Εταιρεία αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (έσοδο) ποσού € 1.121.212 και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (έξοδο) ποσού € 75.187, που καταχωρήθηκαν στην Ετήσια Κατάσταση Αποτελεσμάτων και στην Ετήσια Κατάσταση Συνολικών Εσόδων, αντίστοιχα. Η πρόβλεψη για τους φόρους εισοδήματος που απεικονίζονται στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Ποσά σε € Φόρος εισοδήματος φορολογητέων κερδών Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος λόγω αλλαγής φορολογικού συντελεστή Σύνολο Φόρου Εισοδήματος Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/07/201801/07/201730/06/2019 30/06/2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/07/201801/07/201730/06/2019 30/06/2018 49.690.498 (156.986) 46.752.539 5.211 38.154.269 (212.005) 36.524.519 (7.126) (1.121.212) 48.412.300 46.757.750 (1.121.212) 36.821.052 36.517.393 Ο φόρος επί των κερδών προ φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας διαφέρει από το θεωρητικό ποσό το οποίο θα προέκυπτε αν χρησιμοποιούσαμε τον φορολογικό συντελεστή της χώρας προέλευσης της Εταιρείας ως εξής: Ποσά σε € Κέρδη προ φόρων Συντελεστής Φόρου Αναμενόμενη Δαπάνη Φόρου Προσ/γές για εισοδήματα που δεν υπόκεινται σε φορολογία - Αφορολόγητα Εισοδήματα Προσαρμογές φόρου για έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς - Μη Εκπιπτόμενες Δαπάνες Λοιπά Σύνολο φόρου Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/07/201801/07/201730/06/2019 30/06/2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/07/2018- 01/07/201730/06/2019 30/06/2018 211.284.375 197.858.578 129.358.943 124.380.013 48.686.904 45.903.079 29% 37.514.093 29% 36.070.204 (706.112) (760.564) - - 885.458 (453.951) 48.412.299 924.730 690.505 46.757.750 195.146 (888.188) 36.821.052 188.006 259.183 36.517.393 80 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.7 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχουν ως εξής: Βασικά κέρδη ανά μετοχή Ποσά σε € Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/07/201801/07/201730/06/2019 30/06/2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/07/201801/07/201730/06/2019 30/06/2018 162.872.076 151.100.827 92.537.891 87.862.622 136.059.759 136.059.759 136.059.759 136.059.759 1,1971 1,1105 0,6801 0,6458 Τα κέρδη/ (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίστηκαν με βάση των επιμερισμό των κερδών/ (ζημιών) μετά από φόρους. επί του συνολικού σταθμισμένου αριθμού των μετοχών της μητρικής εταιρείας. Την 30.06.2019 δεν κατέχονταν μετοχές της Μητρικής, είτε από την ίδια είτε από τις θυγατρικές της επιχειρήσεις. Επιπλέον, κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν υφίστανται τίτλοι δυνητικά μετατρέψιμοι σε μετοχές, οι οποίοι θα μπορούσαν να οδηγήσουν στην απομείωση των κερδών ανά μετοχή. 5.8 Ενσώματες ακινητοποιήσεις α. Αποσβέσεις Οι αποσβέσεις των ενσώματων ακινητοποιήσεων (πλην των οικοπέδων) υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και προγράμματα 30 – 35 έτη 5 - 20 έτη 5 – 10 έτη 4 - 10 έτη 3 – 5 έτη β. Προσθήκες παγίων Οι καθαρές επενδύσεις για αγορά παγίων στοιχείων της Εταιρείας για τη χρήση 01.07.2018- 30.06.2019 ανήλθαν σε € 15,76 εκατ. (30.06.2018: € 14,64εκατ.) και του Ομίλου σε € 44,8 εκατ. (30.06.2018: € 60,36 εκατ.). Στις 30.06.2019 ο Όμιλος είχε δεσμεύσεις για κατασκευή κτιρίων –τεχνικών έργων συνολικό ποσό € 5,83 εκατ. από τα οποία ποσό € 2,07 εκατ. αφορά την Εταιρεία. 81 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Η ανάλυση των ενσώματων ακινητοποιήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: (ποσά σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Κτίρια και βελτιώσεις κτιρίων Γήπεδα Υπόλοιπο την 30/06/2017 149.154.973 322.614.195 Μηχανήματα Λογισμικά Ακινητοποιή Μεταφορικά Έπιπλα και λοιπός προγράμμα σεις υπό μέσα εξοπλισμός τα εκτέλεση 8.569.725 32.033.337 294.051 2.208.882 Ακίνητα με Μεταφορικά μέσα με χρηματοδο χρηματοδοτικές τικές μισθώσεις μισθώσεις Σύνολο 514.875.163 0 Σύνολο παγίων χρηματο Σύνολο ενσώματων δοτικών ακινητοποιήσεων μισθώσε ων 0 0 514.875.163 Αξία κτήσης 30/06/2018 158.862.492 473.815.524 9.717.262 114.636.131 3.658.918 10.494.338 771.184.665 0 0 0 771.184.665 Σωρευμένες αποσβέσεις 0 (140.403.825) (1.504.733) (83.313.515) (3.501.872) 0 (228.723.944) 0 0 0 (228.723.944) 158.862.492 333.411.700 8.212.530 31.322.616 157.047 10.494.338 542.460.721 0 0 0 542.460.721 Υπόλοιπο την 30/06/2018 Αξία κτήσης 30/06/2019 163.806.891 508.837.824 9.470.569 123.031.329 3.792.421 9.045.063 817.984.098 0 0 0 817.984.098 Σωρευμένες αποσβέσεις 0 (160.812.769) (1.618.694) (90.173.299) (3.609.903) 0 (256.214.665) 0 0 0 (256.214.665) 163.806.891 348.025.055 7.851.875 32.858.030 182.518 9.045.063 561.769.433 0 0 0 561.769.433 Υπόλοιπο την 30/06/2019 Γήπεδα Υπόλοιπο την 30/06/2017 85.743.673 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μηχανήματα Κτίρια και Μεταφορικά Έπιπλα και Λογισμικά Ακινητοποιήσεις βελτιώσεις μέσα λοιπός προγράμματα υπό εκτέλεση κτιρίων εξοπλισμός 186.191.789 373.879 19.617.717 198.761 291.894 292.417.714 Μεταφορικά Σύνολο παγίων Σύνολο μέσα με χρηματοδοτικών ενσώματων χρηματοδοτικές μισθώσεων ακινητοποιήσεων μισθώσεις 0 0 0 292.417.714 Σύνολο Ακίνητα με χρηματοδοτικές μισθώσεις Αξία κτήσης 30/06/2018 85.743.673 284.855.408 671.963 85.657.807 2.516.868 2.957.024 462.402.745 0 0 0 462.402.745 Σωρευμένες αποσβέσεις 0 (101.951.180) (401.130) (66.609.002) (2.440.887) 0 (171.402.197) 0 0 0 (171.402.197) Υπόλοιπο την 30/06/2018 85.743.673 182.904.228 270.834 19.048.805 75.981 2.957.024 291.000.548 0 0 0 291.000.548 Αξία κτήσης 30/06/2019 86.648.921 301.821.891 330.605 90.599.163 2.508.333 0 481.908.914 0 0 0 481.908.914 Σωρευμένες αποσβέσεις 0 (115.744.141) (162.491) (70.640.663) (2.492.892) 0 (189.040.186) 0 0 0 (189.040.186) Υπόλοιπο την 30/06/2019 86.648.921 186.077.749 168.114 19.958.500 15.441 0 292.868.728 0 0 0 292.868.728 82 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Η κίνηση των παγίων μέσα στη χρήση για τον Όμιλο αναλύεται ως εξής: (ποσά σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Αξία κτήσης Κτίρια και βελτιώσεις κτιρίων Γήπεδα Υπόλοιπο την 30/06/2017 149.154.973 - Προσθήκες - Μειώσεις - Μεταφορές - Συναλλαγματικές διαφορές Μηχανήματα Λογισμικά Ακινητοποιή Μεταφορικά Έπιπλα και λοιπός προγράμμα σεις υπό μέσα εξοπλισμός τα εκτέλεση 445.160.646 10.094.273 108.642.638 3.552.893 2.208.881 111.059 9.589.712 22.900.534 108.469 7.670.760 0 6.795.175 (485.479) (1.478.176) 117.807 (1.040.830) 0 (199.091) Υπόλοιπο την 30/06/2018 158.862.492 473.815.524 9.717.262 114.636.131 - Προσθήκες Ακίνητα με Μεταφορικά μέσα με Σύνολο παγίων χρηματοδο Σύνολο ενσώματων χρηματοδοτικές χρηματοδοτικών τικές ακινητοποιήσεων μισθώσεις μισθώσεων μισθώσεις Σύνολο 718.814.304 0 0 0 19.980.523 60.361.057 0 0 0 60.361.057 0 (11.656.600) (6.825.081) 0 0 0 (6.825.081) (5.034) 718.814.304 (38.466) (1.165.615) 0 0 0 (1.165.615) 3.658.918 10.494.338 771.184.665 0 0 0 771.184.665 25.640.938 44.799.266 0 0 0 44.799.266 105.392 (26.968.735) 3.714.708 0 0 0 3.714.708 7.260.944 3.634.891 105.517 8.124.277 (2.020.111) 32.494.042 (352.210) 456.330 (296.433) (1.106.635) 0 (185.408) (4.590) (121.477) (1.714.542) 0 0 0 (1.714.542) Υπόλοιπο την 30/06/2019 163.806.891 508.837.824 9.470.569 123.031.329 3.792.421 9.045.063 817.984.098 0 0 0 817.984.098 0 (203.939.145) 0 0 0 (203.939.145) (24.325.385) - Μειώσεις - Μεταφορές - Συναλλαγματικές διαφορές 32.700 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 30/06/2017 0 (122.546.452) (1.524.548) (76.609.303) (3.258.843) - Προσθήκες 0 (16.701.059) (465.664) (6.966.422) - Μειώσεις - Μεταφορές 0 21.773 485.479 1.151.212 - Συναλλαγματικές διαφορές 0 (1.178.087) 0 (889.002) Υπόλοιπο την 30/06/2018 0 (140.403.825) (1.504.733) - Προσθήκες 0 (17.442.179) (412.113) (7.466.122) - Μειώσεις - Μεταφορές 0 (3.063.295) 298.153 537.446 - Συναλλαγματικές διαφορές 0 96.529 0 68.891 Υπόλοιπο την 30/06/2019 0 (160.812.769) (1.618.694) (192.240) 0 (24.325.385) 0 0 0 0 1.658.464 0 0 0 1.658.464 (50.789) 0 (2.117.878) 0 0 0 (2.117.878) (83.313.515) (3.501.872) 0 (228.723.944) 0 0 0 (228.723.944) (124.255) 0 (25.444.669) 0 0 0 (25.444.669) 12.925 0 (2.214.771) 0 0 0 (2.214.771) 3.300 0 168.720 0 0 0 168.720 (256.214.665) 0 0 0 (256.214.665) 0 (90.173.299) (3.609.903) 0 83 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Η κίνηση των παγίων μέσα στη χρήση για την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: (ποσά σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μηχανήματα Μεταφορικά Έπιπλα και Λογισμικά Ακινητοποιήσεις μέσα λοιπός προγράμματα υπό εκτέλεση εξοπλισμός 277.580.612 1.143.638 82.350.794 2.516.868 291.894 Κτίρια και βελτιώσεις κτιρίων Γήπεδα Αξία κτήσης Υπόλοιπο την 30/06/2017 85.743.673 Μεταφορικά Σύνολο παγίων Σύνολο μέσα με χρηματοδοτικών ενσώματων χρηματοδοτικές μισθώσεων ακινητοποιήσεων μισθώσεις 0 0 0 449.627.483 Ακίνητα με χρηματοδοτικές μισθώσεις Σύνολο 449.627.483 - Προσθήκες 0 479.620 13.805 4.091.704 0 10.054.284 14.639.413 0 0 0 14.639.413 - Μειώσεις - Μεταφορές 0 6.795.175 (485.479) (784.691) 0 (7.389.155) (1.864.151) 0 0 0 (1.864.151) - Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο την 30/06/2018 85.743.673 284.855.408 671.963 85.657.807 2.516.868 2.957.024 462.402.745 0 0 0 462.402.745 - Προσθήκες 905.247 519.786 10.855 5.325.696 0 8.994.515 15.756.100 0 0 0 15.756.100 - Μειώσεις - Μεταφορές 0 16.446.697 (352.213) (384.341) (8.536) (11.951.539) 3.750.068 0 0 0 3.750.068 - Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο την 30/06/2019 86.648.921 301.821.891 330.605 90.599.162 2.508.333 (0) 481.908.913 0 0 0 481.908.914 (769.759) (62.733.079) (2.318.110) 0 (157.209.769) 0 0 0 (157.209.769) Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 30/06/2017 0 (91.388.824) - Προσθήκες 0 (10.584.129) (116.850) (4.340.716) (122.778) 0 (15.164.474) 0 0 0 (15.164.474) - Μειώσεις - Μεταφορές 0 21.773 485.479 464.793 0 0 972.045 0 0 0 972.045 - Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο την 30/06/2018 0 (101.951.180) (401.130) (66.609.002) (2.440.887) 0 (171.402.197) 0 0 0 (171.402.197) - Προσθήκες 0 (10.729.667) (59.514) (4.536.601) (60.535) 0 (15.386.317) 0 0 0 (15.386.317) - Μειώσεις - Μεταφορές 0 (3.063.295) 298.153 504.939 8.531 0 (2.251.672) 0 0 0 (2.251.672) - Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο την 30/06/2019 0 (115.744.141) (162.491) (70.640.663) (2.492.892) 0 (189.040.186) 0 0 0 (189.040.186) 84 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 γ. Εμπράγματες ασφάλειες παγίων περιουσιακών στοιχείων Κατά την 30.06.2019 δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των ενσώματων ακινητοποιήσεων ή των επενδυτικών ακινήτων για τον Όμιλο και την Εταιρία. 5.9 Επενδύσεις σε ακίνητα (εκμισθώσεις ακινήτων) O Όμιλος έχει προσδιορίσει ως επενδύσεις σε ακίνητα ιδιοκτησίες ή τμήμα ιδιοκτησιών οι οποίες μπορούν να αποτιμηθούν ξεχωριστά και αποτελούν ένα σημαντικό μέρος του υπό εκμετάλλευση ακινήτου. Ο Όμιλος επιμετρά τις συγκεκριμένες επενδύσεις στο κόστος κτήσης μειωμένο με τυχόν ζημίες απομείωσης και αποσβέσεις. Συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία για τις συγκεκριμένες επενδύσεις συνοψίζονται ως εξής: Τοποθεσία ακινήτου Περιγραφή - Λειτουργία ακινήτου Έσοδα από ενοίκια Ποσά σε € Λιμάνι Θεσσαλονίκης Ρέντης Σύνολο 01/07/201830/06/2019 01/07/201730/06/2018 57.536 24.172 81.708 57.536 24.000 81.536 Μία (1) οριζόντια ιδιοκτησία (χώρος στάθμευσης αυτοκινήτων 198 θέσεων) στον Α’ πάνω από το ισόγειο όροφο. με επιφάνεια 6.422.17 τ.μ. επί του ιδίου κτιρίου Κατάστημα Καμία από τις θυγατρικές δεν κατείχε επενδύσεις σε ακίνητα μέχρι την 30.06.2019. Το αναπόσβεστο κόστος των επενδύσεων αυτών για τον Όμιλο και την Εταιρεία. αναλύεται ως εξής: Ποσά σε € Επενδύσεις σε ακίνητα (κτίρια) Αξία κτήσης 30/06/2018 Σωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο την 30/06/2018 11.506.612 (6.537.402) 4.969.210 Αξία κτήσης 30/06/2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 6.014.505 (3.441.594) Υπόλοιπο την 30/06/2019 2.572.911 Η κίνηση του λογαριασμού για τη χρήση έχει ως εξής: Ποσά σε € Αξία κτήσης Υπόλοιπο την 30/06/2018 Προσθήκες Μειώσεις – Μεταφορές Υπόλοιπο την 30/06/2019 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 30/6/2018 Προσθήκες Μειώσεις – Μεταφορές Υπόλοιπο την 30/6/2019 Επενδύσεις σε ακίνητα (κτίρια) 11.506.612 - (5.492.107) 6.014.505 (6.537.402) (261.245) 3.357.053 (3.441.594) Οι εύλογες αξίες εκτιμάται ότι δεν διαφέρουν ουσιωδώς από τις αναγραφόμενες αξίες στα βιβλία της Εταιρείας για τα συγκεκριμένα ακίνητα. Κατά τη χρήση 2018 /2019, η Διοίκηση του Ομίλου έλαβε την απόφαση για ιδιοχρησιμοποίηση του επενδυτικού ακινήτου στην περιοχή της Νέας Ευκαρπίας. Στο πλαίσιο αυτό και σύμφωνα με τις απαιτήσεις του πλαισίου κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το επενδυτικό ακίνητο μεταφέρθηκε στα ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια στη λογιστική του αξία κατά την ημερομηνία της μεταφοράς, ήτοι € 2,1 εκ. 85 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.10 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Το υπόλοιπο του κονδυλίου της μητρικής εταιρείας αναλύεται ως εξής: Ποσά σε € Επωνυμία JUMBO TRADING LTD JUMBO EC.B LTD JUMBO EC.R SRL Έδρα Αβραάμ Αντωνίου 9- 2330 Κάτω Λακατάμια Λευκωσία-Κύπρος Σόφια. λεωφ. Bu. Bulgaria 51 Βουλγαρία Βουκουρέστι (τομέας 3. λεωφόρος B-dul Theodor Pallady. αριθ.51. κτίριο Centrul de Calcul. 5ος όροφος). Ποσοστό συμμετοχής 100% Ποσό συμμετοχής 11.074.190 100% 82.617.795 100% 93.908.540 187.600.525 Η κίνηση των επενδύσεων σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις έχει ως εξής: Με τις από 26 Σεπτεμβρίου 2018 και από 22 Ιανουαρίου 2019 συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής εταιρείας «JUMBO AEE» λήφθηκαν αποφάσεις για την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής Βουλγάρικης εταιρείας «JUMBO EC. B LTD» κατά το ποσό των € 25 εκατ. με μείωση της ονομαστικής αξίας από 100 Leva/μετοχή σε 80 Leva/μετοχή και επιστροφή του κεφαλαίου αυτού στην μητρική εταιρεία και κατά το ποσό των € 19 εκατ. με μείωση της ονομαστικής αξίας από 80 Leva/μετοχή σε 65 Leva/μετοχή και επιστροφή του κεφαλαίου αυτού στην μητρική εταιρεία, αντίστοιχα. Με την από 21 Ιανουαρίου 2019 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής εταιρείας «JUMBO AEE» λήφθηκε απόφαση για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής Ρουμανικής εταιρείας «JUMBO EC. R. SRL» κατά το ποσό των € 25 εκατ. Το μετοχικό κεφάλαιο της θυγατρικής μετά την ανωτέρω αύξηση ανέρχεται σε € 93,91 εκατ. Η παραπάνω αύξηση καλύφθηκε κατά 100% από την μητρική Εταιρεία. 30/6/2019 30/6/2018 207.087.029 207.087.029 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου θυγατρικών 25.000.000 - Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου θυγατρικών (44.486.504) - Υπόλοιπο κλεισίματος 187.600.525 207.087.029 Ποσά σε € Υπόλοιπο ανοίγματος Στις ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις οι επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις επιμετρούνται μετά την αρχική αναγνώριση στο κόστος κτήσης τους το οποίο αποτελεί την εύλογη αξία του τιμήματος μειωμένο με τα άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την αγορά της επένδυσης, μειωμένο με τυχόν ανακύπτουσες ζημίες απομείωσης. 86 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.11 Χρηματοοικονομικά μέσα ανά κατηγορία Τα χρηματοοικονομικά μέσα ανά κατηγορία είχαν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 Ποσά σε € Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Μακροπρόθεσμες δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά μέσα στο αποσβεσμένο κόστος - - 8.408.797 - - 900.000 900.000 - - 5.702.085 8.408.797 8.408.797 30/06/2018 Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά μέσα στο αποσβεσμένο κόστος - - 6.119.975 - - 900.000 900.000 5.702.085 - - 4.970.615 4.970.615 Σύνολο 6.119.975 Σύνολο - - 12.053.037 12.053.037 - - 12.072.609 12.072.609 - - 506.631.533 506.631.533 - - 436.891.686 436.891.686 - 525.286.655 533.695.452 - 454.834.910 460.954.885 6.119.975 Ο παραπάνω πίνακας περιλαμβάνει ανά κατηγορία μόνο τα στοιχεία που αποτελούν χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού, με βάση τους σχετικούς ορισμούς που παρέχονται από τα ΔΠΧΑ. Ως εκ τούτου, η ανωτέρω ανάλυση ενδέχεται να διαφέρει κατά περίπτωση με τα σχετικά παρουσιαζόμενα κονδύλια στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. 87 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 Ποσά σε € Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 30/06/2018 Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά μέσα στο αποσβεσμένο κόστος Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά μέσα στο αποσβεσμένο κόστος - - 6.322.463 6.322.463 - - 5.676.028 5.676.028 - - 9.925.210 9.925.210 - - 9.124.606 9.124.606 - - 244.626.241 244.626.241 - - 186.980.736 186.980.736 - - 260.873.914 260.873.914 - - 201.781.370 201.781.370 Σύνολο Σύνολο Ο παραπάνω πίνακας περιλαμβάνει ανά κατηγορία μόνο τα στοιχεία που αποτελούν χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού, με βάση τους σχετικούς ορισμούς που παρέχονται από τα ΔΠΧΑ. Ως εκ τούτου, η ανωτέρω ανάλυση ενδέχεται να διαφέρει κατά περίπτωση με τα σχετικά παρουσιαζόμενα κονδύλια στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. 88 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 Άλλες Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις (στο αναπόσβεστο κόστος) 30/06/2018 Άλλες Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις (στο αναπόσβεστο κόστος) Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 11.774.490 17.564.964 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 41.570.856 40.251.189 198.930.222 149.623.330 Δάνεια Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 27.547.026 30.057.720 279.822.594 237.497.203 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 Άλλες Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις (στο αναπόσβεστο κόστος) 30/06/2018 Άλλες Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις (στο αναπόσβεστο κόστος) Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 40.620.928 39.190.154 198.758.105 149.408.584 17.533.931 16.562.875 256.912.964 205.161.613 Οι παραπάνω πίνακες περιλαμβάνουν για το Όμιλο και την Εταιρεία, αντίστοιχα, ανά κατηγορία, μόνο τα στοιχεία που αποτελούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, με βάση τους σχετικούς ορισμούς που παρέχονται από τα ΔΠΧΑ. Ως εκ τούτου, η ανωτέρω ανάλυση ενδέχεται να διαφέρει κατά περίπτωση με τα σχετικά παρουσιαζόμενα κονδύλια στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. 5.11.1 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων αναλύονται ως εξής: Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/6/2019 30/06/2018 Επενδύσεις σε μετοχές εισηγμένων εταιρειών 4.204.157 6.119.975 Ομόλογα Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 4.204.640 - 8.408.797 6.119.975 Ανάλυση κίνησης χρήσης: Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/6/2019 30/06/2018 Υπόλοιπο ανοίγματος 6.119.975 8.621.183 Προσθήκες Κέρδη /(Ζημιές) αποτίμησης χρηματοοικονομικών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 4.311.828 - (2.023.006) (2.501.207) 8.408.797 6.119.975 Υπόλοιπο κλεισίματος 89 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Εντός της κλειόμενης χρήσης, η θυγατρική εταιρεία JUMBO TRADING LTD προέβη στην απόκτηση 4.000.000 ομολόγων εκδόσεως της Τράπεζας Κύπρου, τα οποία έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αξιών Λουξεμβούργου, με επιτόκιο 9,25% και ημερομηνία λήξης 19.01.2027. 5.11.2 Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων Στον πίνακα παρακάτω παρουσιάζονται τα χρηματοοικονομικά μέσα που επιμετρώνται στην εύλογη αξία στην κατάσταση οικονομικής θέσης, σε αντιστοιχία με την ιεραρχία της εύλογης αξίας. Σύμφωνα με την ιεραρχία επιμέτρησης της εύλογης αξίας τα χρηματοοικονομικά μέσα ενεργητικού και παθητικού ομαδοποιούνται σε τρία επίπεδα ανάλογα με τη σημαντικότητα των δεδομένων που εισάγονται για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας τους. Η ιεραρχία της εύλογης αξίας έχει τα ακόλουθα τρία επίπεδα: Επίπεδο 1: τιμές που λαμβάνονται από ενεργό αγορά για πανομοιότυπα στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 2: εισαγωγή δεδομένων διαφορετικών από τιμές που περιλαμβάνονται στο επίπεδο 1 που είναι παρατηρήσιμες για τα στοιχεία ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις. είτε άμεσα (π.χ. τιμές) είτε έμμεσα (π.χ. προερχόμενες από τιμές) και. Επίπεδο 3: εισαγωγή δεδομένων για στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς (μη παρατηρήσιμα δεδομένα) Το επίπεδο μέσα στο οποίο τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ή οι υποχρεώσεις κατηγοριοποιούνται καθορίζεται βάσει του χαμηλότερου επιπέδου σημαντικότητας των δεδομένων που εισάγονται στην επιμέτρηση της εύλογης αξίας. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και οι υποχρεώσεις που επιμετρώνται στην εύλογη αξία στην κατάσταση οικονομικής θέσης κατηγοριοποιούνται στην ιεραρχία της εύλογης αξίας ως εξής: Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ Aποτίμηση σε εύλογες αξίες στην λήξη της χρήσης χρησιμοποιώντας: 30/06/2019 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Περιγραφή -Ομόλογα -Mετοχικοί τίτλοι Σύνολα περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενα σε εύλογη αξία Ποσά σε € Περιγραφή -Mετοχικοί τίτλοι Σύνολα περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενα σε εύλογη αξία 4.204.640 4.204.157 4.204.640 4.204.157 - - 8.408.797 8.408.797 - - Ο ΟΜΙΛΟΣ Aποτίμηση σε εύλογες αξίες στην λήξη της χρήσης χρησιμοποιώντας: 30/06/2018 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 6.119.975 6.119.975 - - 6.119.975 6.119.975 - - Τα ομόλογα τα οποία διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά αποτιμώνται στην τιμή κλεισίματός τους την ημερομηνία αναφοράς των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Aπό την αποτίμηση των ομολόγων προέκυψε ζημία ποσό € 107.187 η οποία απεικονίζεται στην κατάσταση των Λοιπών Εσόδων των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Οι μετοχές που είναι εισηγμένες σε χρηματιστήρια αποτιμώνται με βάση τις τιμές κλεισίματός τους την ημερομηνία αναφοράς. Μετά την έκδοση και εισαγωγή των μετοχών της Bank of Cyprus Holdings Public Limited Company για διαπραγμάτευση στο χρηματιστήριο του Λονδίνου και Χρηματιστήριο Αξιών της Κύπρου, η JUMBO TRADING LTD κατέχει συνολικά 2.660.859 μετοχές της Bank of Cyprus Holdings Public Limited Company (BOC Holdings). Η τιμή της μετοχής στο κλείσιμο της 30.06.2019 ήταν € 1,58 και από την αποτίμηση των μετοχών προέκυψε ζημία ποσό € 1.915.819 η οποία απεικονίζεται στην κατάσταση των Λοιπών Εσόδων των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 90 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.12 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Το υπόλοιπο του κονδυλίου αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Ποσά σε € 30/06/2019 H ETΑΙΡΕΙΑ 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 Δοσμένες εγγυήσεις 6.741.573 6.695.455 6.741.233 6.686.159 Προπληρωμένα έξοδα 8.544.049 9.175.008 511.562 587.488 15.285.622 15.870.463 7.252.795 7.273.647 Σύνολο λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων Το σύνολο του κονδυλίου «Δοσμένες εγγυήσεις» αφορά μακροπρόθεσμες εγγυήσεις οι οποίες θα εισπραχθούν ή θα επιστραφούν μετά το τέλος της επόμενης χρήσης. Το ποσό των προπληρωμένων εξόδων αφορά μακροχρόνιας λήξης προπληρωμένα έξοδα μίσθιων καταστημάτων. Στο ποσό περιλαμβάνεται και το ποσό των € 6.694.180 από σύνολο € 10.000.000 που κατέβαλε, η θυγατρική Εταιρεία JUMBO TRADING, ως προκαταβολή μελλοντικών ενοικίων για την μακροχρόνια ενοικίαση υπερ- καταστήματος σε κεντρικό εμπορικό κέντρο στην περιοχή της Πάφου. Για την εξασφάλιση της σχετικής απαίτησης της θυγατρικής εταιρείας έχει ληφθεί εγγυητική επιστολή. Σχετική αναφορά γίνεται και στην σημείωση 5.31 παρακάτω. Η εύλογη αξία των συγκεκριμένων απαιτήσεων δεν διαφέρει ουσιωδώς από αυτή που παρουσιάζεται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και υπόκειται σε επανεκτίμηση ετησίως. 5.13 Αποθέματα Η ανάλυση των αποθεμάτων έχεις ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ H ETΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε € 30/6/2019 30/6/2018 30/6/2019 30/6/2018 Εμπορεύματα 289.945.918 247.808.426 247.470.381 212.870.068 Σύνολο Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία 289.945.918 247.808.426 247.470.381 212.870.068 289.945.918 247.808.426 247.470.381 212.870.068 Τα αποθέματα επιμετρούνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ τιμής κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Σε σχέση με την προηγούμενη χρήση δεν έχει αλλάξει η μέθοδος προσδιορισμού της τιμής κτήσεως των αποθεμάτων. 5.14 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Η Εταιρεία έχει θεσπίσει κριτήρια για την παροχή πίστωσης στους πελάτες τα οποία σε γενικές γραμμές βασίζονται στο μέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη και εκτίμηση σχετικών οικονομικών πληροφοριών. Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Η συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου από πελάτες και επιταγές εισπρακτέες είναι περιορισμένη καθόσον είναι ασφαλούς είσπραξης και ρευστοποιούνται κανονικά. 91 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Η ανάλυση των πελατών καθώς και λοιπών εμπορικών απαιτήσεων έχει ως εξής: Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ H ETΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 4.709.371 3.882.409 5.329.750 4.587.822 - 61.100 - 61.100 Επιταγές εισπρακτέες 1.153.184 1.027.106 1.153.184 1.027.106 Μείον: Προβλέψεις απομείωσης (160.470) - (160.470) - Καθαρές εμπορικές απαιτήσεις 5.702.085 4.970.615 6.322.464 5.676.028 34.590.303 27.694.471 34.590.303 27.694.471 (17.972) - (17.972) - 40.274.416 32.665.086 40.894.795 33.370.499 Πελάτες Γραμμάτια εισπρακτέα Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Σύνολο Η ανάλυση της κίνησης των προβλέψεων έχει ως εξής: Ποσά σε € Υπόλοιπο την 1η Ιουλίου 2017 Αναστροφή πρόβλεψης χρήσης Επιπρόσθετες προβλέψεις χρήσης Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2018 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2018 Προσαρμογές λόγω του ΔΠΧΑ 9 Αναμορφωμένα υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2018 Μεταβολές χρήσης Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ 23.702 (23.702) - H ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 178.442 178.442 178.442 178.442 178.442 178.448 Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων θεωρείται ότι είναι βραχυπρόθεσμης είσπραξης. Η λογιστική αξία των εμπορικών απαιτήσεων θεωρείται ότι είναι περίπου η ίδια με την εύλογη αξία. Το σύνολο των καθαρών απαιτήσεων από πελάτες δεν περιλαμβάνει απαιτήσεις σε καθυστέρηση πέραν τις πιστωτικής περιόδου που έχει οριστεί από Διοίκηση του Ομίλου για την είσπραξη των απαιτήσεων αυτών. Η επίδραση από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9 περιγράφεται στη σημείωση 3.1.3. Ο αναμενόμενος χρόνος είσπραξης των απαιτήσεων κατά πελατών που δεν έχουν υποστεί απομείωση παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: O ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 5.634.372 4.726.548 6.254.751 5.431.961 67.713 83.265 67.713 83.265 Μεταξύ 6 μηνών και 1 έτους - 160.802 - 160.802 Μεγαλύτερη του 1 έτους - - - - 5.702.085 4.970.615 6.322.464 5.676.028 Ποσά σε € Αναμενόμενος χρόνος είσπραξης: Λιγότερο από 3 μήνες Μεταξύ 3 και 6 μηνών Σύνολο 92 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.15 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 30/06/2018 H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 Χρεώστες διάφοροι Απαιτήσεις από Δημόσιο Προμερίσματα Λοιπές απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις απομείωσης 5.384.868 45.371.992 25.851.354 6.024.684 (1.637.059) 3.599.983 37.530.245 23.511.127 7.814.045 - 4.785.367 45.113.706 25.851.354 4.924.337 (1.637.059) 3.149.670 37.357.536 23.511.127 5.619.287 - Καθαρές απαιτήσεις χρεωστών 80.995.839 72.455.400 79.037.705 69.637.620 Λοιπές Απαιτήσεις Ποσά σε € Όπως αναλύεται στον ανωτέρω πίνακα το συνολικό ποσό των λοιπών απαιτήσεων περιλαμβάνει τις απαιτήσεις του Ομίλου: α) από λοιπές απαιτήσεις που αφορούν κυρίως απαιτήσεις της μητρικής από προκαταβολές μισθωμάτων. β) από απαιτήσεις της μητρικής Εταιρείας από το Ελληνικό Δημόσιο λόγω προκαταβολής του φόρου εισοδήματος της τρέχουσας χρήσης και παρακρατούμενους φόρους της θυγατρικής JUMBO EC.R. SRL € 258.287. γ) από διάφορους χρεώστες που προέρχονται από λογαριασμούς διαχείρισης προκαταβολών και πιστώσεων (όπως εκτελωνιστές), προκαταβολές προσωπικού, ασφαλιστικές απαιτήσεις. Η επίδραση από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9 αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε € Υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - - Προσαρμογές λόγω του ΔΠΧΑ 9 1.637.059 1.637.059 Αναμορφωμένα υπόλοιπα κατά την 1η Ιουλίου 2018 1.637.059 1.637.059 Μεταβολές χρήσης Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2019 5.16 - - 1.637.059 1.637.059 Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Τα λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού αφορούν τα εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Ποσά σε € Προπληρωμένα έξοδα H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 1.316.940 1.102.464 267.419 213.222 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 823.535 658.581 395.556 355.650 Εκπτώσεις επί αγορών υπό διακανονισμό 553.066 198.152 553.066 198.152 2.693.541 1.959.197 1.216.041 767.024 Σύνολο Τα λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού αφορούν κυρίως έξοδα επομένων χρήσεων καθώς και δεδουλευμένα χρηματοοικονομικά έσοδα. 93 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.17 Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Ποσά σε € Δεσμευμένες Τραπεζικές καταθέσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ H ETΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 Μακροπρόθεσμες Δεσμευμένες Τραπεζικές καταθέσεις 900.000 900.000 - - Σύνολο 900.000 900.000 - - Το ποσό των € 900.000 στις 30.06.2019 αφορά ενέχυρο με τη μορφή δεσμευμένων τραπεζικών καταθέσεων για την εξασφάλιση αλληλόχρεων τραπεζικών λογαριασμών της θυγατρικής εταιρεία JUMBO TRADING LTD. 5.18 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 30/06/2018 H ETΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 Ποσά σε € Διαθέσιμα στο ταμείο 3.494.558 3.073.793 2.383.997 2.232.201 Υπόλοιπο αλληλόχρεων λογαριασμών τραπεζών 6.441.983 - 6.441.983 - Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 78.234.479 84.865.313 35.800.261 39.748.535 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας πέραν του τριμήνου 418.460.513 348.952.580 200.000.000 145.000.000 Σύνολο 506.631.533 436.891.686 244.626.241 186.980.736 Οι καταθέσεις προθεσμίας αφορούν βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις υψηλής ρευστότητας. Το επιτόκιο των λογαριασμών προθεσμίας κυμάνθηκε για τον Όμιλο 1,00% - 2,225% ενώ των καταθέσεων όψεως από 0,10%-1,00%. Οι τραπεζικές καταθέσεις πέραν του τριμήνου, θεωρούνται ως βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας καθώς είναι άμεσα μετατρέψιμες σε μετρητά, χωρίς να υπόκεινται σε σημαντικό ρίσκο μεταβολής της αξίας τους. Η διάρκειά τους δεν ξεπερνά τους 6μήνες. Λόγω της υψηλής και συνεχούς κερδοφορίας της Εταιρείας και του Ομίλου, που βασίζεται σε ένα πολύ επιτυχημένο επιχειρηματικό μοντέλο, τα ταμειακά διαθέσιμα της Εταιρείας και του Ομίλου εμφανίζονται σταθερά αυξημένα. Τα διαθέσιμα αυτά, προορίζονται για την αντιμετώπιση βραχυπρόθεσμων αναγκών του Ομίλου όπως μεταξύ άλλων, για διανομή μερισμάτων (+20% από 2017/2018), αποπληρωμή φορολογικών και ασφαλιστικών υποχρεώσεων, πληρωμή μισθοδοσίας, πληρωμή υποχρεώσεων που σχετίζονται με την λειτουργική δραστηριότητα του Ομίλου. Επιπρόσθετα η ύπαρξη σταθερά υψηλών και άμεσων ταμειακών διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων δίδει την δυνατότητα στον Όμιλο εάν οι συνθήκες κριθούν συμφέρουσες για τους μετόχους, να χρησιμοποιηθούν για την διενέργεια επενδύσεων που θα συμβάλουν στην περαιτέρω ανάπτυξή της Εταιρείας και του Ομίλου. 5.19 Ίδια Κεφάλαια 5.19.1 Μετοχικό κεφάλαιο (ποσά σε ευρώ εκτός από τις μετοχές) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2018 Αριθμός μετοχών Ονομαστική αξία μετοχής 136.059.759 0,88 Αξία κοινών μετοχών (μετοχικό κεφάλαιο) 119.732.588 136.059.759 0,88 119.732.588 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2019 94 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.19.2 Αποθεματικά υπέρ το άρτιο- λοιπά αποθεματικά Η ανάλυση των αποθεματικών υπέρ το άρτιο και λοιπών αποθεματικών κατά την 30.06.2019 έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Αποθεματικό Υπέρ το Άρτιο (ποσά σε ευρώ) Υπόλοιπο την 1η Ιουλίου 2017 Μεταβολές 2017-2018 Υπόλοιπο την 2018 30η Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά Εύλογης Αξίας Αφορολόγητα αποθεματικά Έκτακτα αποθεματικά Ειδικά αποθεματικά Λοιπά αποθεματικά Σύνολο λοιπών αποθεματικών Γενικό Σύνολο 49.995.207 45.212.342 (1.169.971) 1.797.944 387.955.152 (1.090.532) - 432.704.935 482.700.142 - 4.127.465 (2.501.207) - 28.800.000 (241.984) - 30.184.275 30.184.274 49.995.207 49.339.808 (3.671.178) 1.797.944 416.755.152 (1.332.517) - 462.889.209 512.884.416 - 4.446.809 (2.023.006) - 30.500.000 (749.403) - 32.174.399 32.174.399 49.995.207 53.786.617 (5.694.184) 1.797.944 447.255.152 (2.081.921) - 495.063.608 545.058.815 Ιουνίου Μεταβολές 2018-2019 Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2019 95 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ποσά σε ευρώ) Υπόλοιπο την 1η Ιουλίου 2017 Μεταβολές 2017-2018 Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2018 Αποθεματικό Υπέρ το Άρτιο Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά Εύλογης Αξίας Αφορολόγητα αποθεματικά Έκτακτα αποθεματικά Ειδικά αποθεματικά Λοιπά αποθεματικά Σύνολο λοιπών αποθεματικών Γενικό Σύνολο 49.995.207 45.212.343 - 1.797.944 387.955.152 (1.093.789) - 433.871.650 483.866.857 - 4.127.465 - - 28.800.000 (240.777) - 32.686.688 32.686.688 49.995.207 49.339.808 - 1.797.944 416.755.152 (1.334.566) - 466.558.338 516.553.545 - 4.446.809 - - 30.500.000 (746.547) - 34.200.262 34.200.262 49.995.207 53.786.617 - 1.797.944 447.255.152 (2.081.113) - 500.758.600 550.753.807 Μεταβολές 2018-2019 Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2019 96 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.20 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Τα κονδύλια που αναφέρονται στους πίνακες που ακολουθούν έχουν υπολογιστεί με βάση τις σχετικές οικονομικές και αναλογιστικές παραδοχές, με την χρήση της αναλογιστικής μεθόδου αποτίμησης των εκτιμώμενων μονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Credit Method). Στους σχετικούς υπολογισμούς έχουν ληφθεί υπόψη τα ποσά της αποζημίωσης συνταξιοδότησης που προβλέπονται από τον νόμο 2112/20 (όπως αυτός έχει τροποποιηθεί από το Ν.4093/12). Στους παρακάτω πίνακες αναλύονται τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας για την 30.06.2019 όπως και τα ποσά της 30.06.2018. Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 Παρούσα αξία μη χρηματοδοτουμένων υποχρεώσεων Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στην κατάσταση οικονομικής θέσης Ποσά αναγνωρισμένα στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Καθαρός τόκος επί της υποχρέωσης /(περιουσιακού στοιχείου ) Κανονικό έξοδο στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Αναγνώριση κόστους προϋπηρεσίας Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 9.010.151 7.724.613 8.956.387 7.680.839 9.010.151 7.724.613 8.956.387 7.680.839 639.524 513.810 630.729 506.555 139.562 150.816 138.845 149.760 779.086 664.626 769.574 656.315 14.237 - 14.237 - Κόστος περικοπών/διακανονισμών/τερματισμού υπηρεσίας Συνολικό έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων 296.866 384.470 296.866 384.470 1.090.189 1.049.096 1.080.677 1.040.785 Μεταβολή στη παρούσα αξία της υποχρέωσης Παρούσα αξία υποχρέωσης στην αρχή της χρήσης 7.724.613 6.909.746 7.680.839 6.873.896 639.524 139.562 513.810 150.816 630.729 138.845 506.555 149.760 (465.212) (574.692) (462.516) (572.965) 296.866 384.470 296.866 384.470 14.237 - 14.237 - 1.057.179 547.457 1.053.831 548.479 (13) (396.605) 15 (207.009) (396.444) (209.356) 9.010.151 7.724.613 8.956.387 7.680.839 7.724.613 6.909.746 7.680.839 6.873.896 (465.212) (574.692) (462.516) (572.965) 1.090.189 1.049.096 1.080.677 1.040.785 660.561 340.463 657.387 339.123 9.010.151 7.724.613 8.956.387 7.680.839 (2.533.884) (1.878.331) (2.537.058) (1.879.671) Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Κόστος τόκου Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη Κόστος περικοπών /διακανονισμών / τερματισμού υπηρεσίας Κόστος προϋπηρεσίας κατά την χρήση Αναλογιστική ζημιά/(κέρδος)οικονομικές υποθέσεις Αναλογιστική ζημιά /(κέρδος )δημογραφικές υποθέσεις Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της χρήσης Μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον ισολογισμό Καθαρή υποχρέωση κατά την έναρξη του έτους Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη Σύνολο δαπάνης που αναγνωρίστηκε στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Συνολικό ποσό που αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση Καθαρή υποχρέωση στο τέλος του έτους Σωρευτικό ποσό στην καθαρή θέση (προ φόρων) 97 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: 30/06/2019 30/06/2018 Επιτόκιο προεξόφλησης 1,21% 1,82% Πληθωρισμός 1,75% 1,75% Αυξήσεις αποδοχών 1,75% 1,75% Διάρκεια υποχρεώσεων 21,16 21,51 Η θυγατρική JUMBO TRADING LTD έχει ένα σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών το Ταμείο Πρόνοιας Υπαλλήλων JUMBO TRADING LTD που χρηματοδοτείται ξεχωριστά και ετοιμάζει δικές του χρηματοοικονομικές καταστάσεις από το οποίο οι υπάλληλοι δικαιούνται πληρωμή ορισμένων ωφελημάτων κατά την αφυπηρέτηση ή πρόωρο τερματισμό των υπηρεσιών τους. Περαιτέρω, η JUMBO EC.R. SRL δεν έχει νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση για την καταβολή αποζημιώσεων στους εργαζομένους λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Συνεπεία τούτου, οι ως άνω θυγατρικές δεν έχουν αναγνωρίσει στην κατάσταση οικονομικής τους θέσης υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Η ανάλυση ευαισθησίας στις κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν παρουσιάζεται παρακάτω : ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2019 30/6/2018 Επιτόκιο προεξόφλησης συν 0.25% - % Διαφοράς στην Π.Α. Υποχρεώσεων -4,90% -5,00% Επιτόκιο προεξόφλησης μείον 0.25% - % Διαφοράς στην Π.Α. Υποχρεώσεων 5,20% 5,30% Υπόθεση αύξησης μισθού συν 0.25% - % Διαφοράς στην Π.Α. Υποχρεώσεων 5,20% 5,30% Υπόθεση αύξησης μισθού μείον 0.25% - % Διαφοράς στην Π.Α. Υποχρεώσεων -4,90% -5,00% Οι παροχές προς το προσωπικό σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 Ποσά σε € Μισθοί, ημερομίσθια, επιδόματα, έξοδα κοινωνικής ασφάλισης Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 104.128.388 94.678.615 75.293.812 71.534.022 Αποζημιώσεις τερματισμού υπηρεσίας 462.516 572.965 462.516 572.965 Λοιπές παροχές σε εργαζομένους Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού εξόδου από την υπηρεσία λόγω συνταξιοδότησης 286.167 238.250 131.810 112.660 Σύνολο 488.111 326.371 479.316 318.060 105.365.182 95.816.201 76.367.453 72.537.707 Το σύνολο των παραπάνω εξόδων περιλαμβάνεται στα έξοδα διάθεσης /διοίκησης της Κατάστασης Αποτελεσμάτων. 5.21 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Οι μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Δανεισμός Ο ΟΜΙΛΟΣ H ETΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε € 30/06/2019 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Ομολογιακό δάνειο μη μετατρέψιμο σε μετοχές 198.758.105 - 198.758.105 - Σύνολο 198.758.105 - 198.758.105 - 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 98 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Κοινό Ομολογιακό δάνειο Στις 06.08.2018 υπογράφηκε μεταξύ της μητρικής εταιρείας και πιστωτικού ιδρύματος, σύμβαση κάλυψης κοινού Ομολογιακού Δανείου οκταετούς διάρκειας με ανώτατο ποσό μέχρι 200 εκατ. ευρώ, η έκδοση του οποίου ολοκληρώθηκε τον Νοέμβριο του 2018. Το επιτόκιο του δανείου ορίσθηκε σε EURIBOR 6μηνου πλέον περιθωρίου 2,75%. Σκοπός του ανωτέρου δανείου ήταν η αναχρηματοδότηση του κοινού ομολογιακού δανείου ύψους 145 εκατ. ευρώ το οποίο είχε εκδοθεί στις 21.05.2014 καθώς και η χρηματοδότηση κεφαλαιουχικών δαπανών της εταιρείας. Οι λήξεις των μακροπρόθεσμων δανείων αναλύονται ως εξής: Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 30/06/2018 Από 1 μέχρι 2 έτη - Από 2 μέχρι 5 έτη - Μετά από 5 έτη 198.758.105 198.758.105 5.22 H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 - - - - - - - 198.758.105 - 198.758.105 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Η ανάλυση των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων πληρωτέων στην επόμενη χρήση έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε € 30/06/2019 H ETΑΙΡΕΙΑ 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Ομολογιακό δάνειο μη μετατρέψιμο σε μετοχές - 144.731.299 - 144.731.299 Σύνολο - 144.731.299 - 144.731.299 5.23 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Η ανάλυση των βραχυπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων έχει ως εξής: Ποσά σε € Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 Αλληλόχρεος δανειακός λογαριασμός 172.117 4.892.032 - 4.677.286 Σύνολο 172.117 4.892.032 - 4.677.286 Η Εταιρεία έχει συνάψει σύμβαση ανοιχτού αλληλόχρεου λογαριασμού για κάλυψη αναγκών κεφαλαίου κίνησης. Η JUMBO TRADING LTD στις 30.06.2019 είχε αχρησιμοποίητες χρηματικές διευκολύνσεις ποσού € 727.883 (2018: 685.254). 99 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.24 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ευρώ) Υποχρεώσεις σε πιστωτές 30/06/2019 Υπόλοιπο αρχής χρήσεως ΕΤΑΙΡEΙΑ 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 17.564.964 4.565.074 - - - 17.539.572 - - Μειώσεις (5.790.474) (4.539.682) - - Σύνολο 11.774.490 17.564.964 - - Υπόλοιπο αρχής χρήσεως 375.024 129.524 27.272 29.272 Προσθήκες 341.426 249.882 - - (599.263) (4.382) - (2.000) 117.187 375.024 27.272 27.272 11.891.677 17.939.988 27.272 27.272 Προσθήκες Ληφθείσες εγγυήσεις Μειώσεις Σύνολο Γενικό σύνολο 5.25 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις όπως προκύπτουν από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές έχουν ως εξής:, Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ευρώ) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις /(απαιτήσεις) Υπόλοιπο την 01/07/2018 Φόρος που αναγνωρίσθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα Φόρος που αναγνωρίσθηκε απευθείας στα ΙΚ Φόρος που αναγνωρίσθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων Υπόλοιπο την 30/06/2019 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις 10.435.934 - - (1.098.839) 9.337.095 (14.817) - 6.472 (8.345) Παροχές σε εργαζομένους (2.244.378) 88.842 - (103.372) (2.258.907) 77.923 - - 249.873 327.796 (310.007) - (332.332) (642.339) 7.944.656 88.842 - (1.278.198) 6.755.300 Φόρος που αναγνωρίσθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα Φόρος που αναγνωρίσθηκε απευθείας στα ΙΚ Φόρος που αναγνωρίσθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων 10.208.870 - - 227.064 10.435.934 (17.082) - - 2.265 (14.817) (2.007.239) (98.449) - (138.691) (2.244.378) Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ευρώ) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις /(απαιτήσεις) - Υπόλοιπο την 01/07/2017 Υπόλοιπο την 30/06/2018 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις Παροχές σε εργαζομένους Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 100 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Μακροπρόθεσμα δάνεια πληρωτέα την επόμενη χρήση Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 176.437 - - (98.514) 77.923 (323.061) - - 13.054 (310.007) 8.037.925 (98.449) - 5.179 7.944.656 Φόρος που αναγνωρίσθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα Φόρος που αναγνωρίσθηκε απευθείας στα ΙΚ Φόρος που αναγνωρίσθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων 10.277.167 - - (1.150.945) 9.126.222 (2.227.442) 89.160 - (100.813) (2.239.095) 77.923 - - 249.873 327.796 - - (331.333) (641.340) 89.160 - (1.333.217) 6.573.583 Φόρος που αναγνωρίσθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα Φόρος που αναγνωρίσθηκε απευθείας στα ΙΚ Φόρος που αναγνωρίσθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων 10.063.166 - - 214.001 10.277.167 (1.993.430) (98.346) - (135.666) (2.227.442) (98.514) 77.923 - - - - 13.054 (310.007) (98.346) - (7.125) 7.817.641 Για την Εταιρεία τα αντίστοιχα κονδύλια αναλύονται ως ακολούθως: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις /(απαιτήσεις) Υπόλοιπο την 01/07/2018 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Παροχές σε εργαζομένους Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (310.007) 7.817.641 Υπόλοιπο την 30/06/2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις /(απαιτήσεις) Υπόλοιπο την 01/07/2017 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Παροχές σε εργαζομένους Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια πληρωτέα την επόμενη χρήση Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 176.437 (323.061) 7.923.112 5.26 Υπόλοιπο την 30/06/2018 Προβλέψεις Οι προβλέψεις που αφορούν τον Όμιλο και την Εταιρεία αναγνωρίζονται εφ’ όσον υπάρχουν παρούσες νομικές ή τεκμαρτές υποχρεώσεις ως συνέπεια παλαιότερων γεγονότων, εφ’ όσον υπάρχει πιθανότητα εκκαθάρισης τους μέσω εκροών πόρων, και εφ’ όσον η υποχρέωση του ποσού μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις αφορούν ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων και εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις για τις οποίες η Εταιρεία είναι πιθανό ότι δε θα δικαιωθεί. Η ανάλυσή τους έχει ως εξής: 101 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ Προβλέψεις ενδεχόμενων φορολογικών υποχρεώσεων για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Προβλέψεις για δικαστικές υποθέσεις Σύνολο Ποσά σε € 165.311 70.229 235.540 - 2.273 2.273 - - - 165.311 72.502 237.813 - 568.751 568.751 Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως (18.603) - (18.603) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2019 146.708 641.253 787.961 Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2017 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2018 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προβλέψεις ενδεχόμενων φορολογικών υποχρεώσεων για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Προβλέψεις για δικαστικές υποθέσεις Σύνολο Ποσά σε € 146.708 Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2017 70.229 216.937 2.273 2.273 - - 72.502 219.210 568.751 568.751 - - 641.253 787.961 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 146.708 Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2018 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 146.708 Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2019 5.27 Προμηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του κονδυλίου αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Ποσά σε € Προμηθευτές Γραμμάτια Πληρωτέα & υποσχετικές Επιταγές Πληρωτέες Προκαταβολές πελατών Σύνολο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 9.393.973 9.826.920 8.459.885 8.765.885 452.813 388.277 452.813 388.277 31.708.230 30.035.992 31.708.230 30.035.992 703.017 59.175 687.178 59.037 42.258.033 40.310.364 41.308.106 39.249.191 102 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.28 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Η ανάλυση των φορολογικών υποχρεώσεων έχει ως εξής: Ποσά σε € Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος Υποχρεώσεις από λοιπούς φόρους Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 42.669.735 41.353.981 39.039.995 38.234.264 8.181.972 50.851.707 8.438.817 49.792.798 1.484.955 40.524.950 2.599.216 40.833.480 Στις υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος δεν περιλαμβάνεται ο αναβαλλόμενος φόρος. 5.29 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 30/06/2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 Προμηθευτές παγίων 8.949.416 12.891.962 1.979.447 2.026.655 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 3.079.622 2.803.128 1.845.381 1.724.237 Πιστωτές Διάφοροι 9.750.012 8.169.952 8.983.775 7.349.568 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 3.243.678 3.025.220 2.544.647 2.471.461 Τοκομερίδια πληρωτέα 31.535 31.535 31.535 31.535 Μερίσματα πληρωτέα 130.515 112.404 130.515 112.404 Δεδουλευμένα έξοδα 2.261.898 2.927.139 1.926.946 2.753.876 Λοιπές υποχρεώσεις 100.350 96.380 91.686 93.139 27.547.026 30.057.720 17.533.932 16.562.875 Σύνολο 5.30 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε € Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη χρήσης προ φόρων Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης (καθαρό ποσό) (Κέρδη)/ ζημιές από πώληση και καταστροφή ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Λοιπές προβλέψεις Τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Λοιπές Συναλλαγματικές Διαφορές Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 30/06/2019 30/06/2018 211.284.375 197.858.577 129.358.943 124.380.014 25.705.914 24.708.555 15.647.562 15.547.644 947.931 896.553 941.832 891.025 10.250 (29.362) 8.234 (31.029) 582.853 26.417 568.751 - (7.217.255) (6.802.051) (4.832.792) (4.156.493) 8.403.234 57.372 5.509.916 (13.073) 7.553.623 (4.592) 5.333.384 (5.064) 239.774.674 222.155.532 149.241.560 141.959.481 103 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (Αύξηση) / μείωση λοιπών λογαριασμών κυκλοφορούντος ενεργητικού Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Άλλα Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες 5.31 (42.426.235) (8.861.875) (34.600.313) (2.728.978) (14.593.015) 917.821 (15.528.081) 3.138.795 (498.567) 937.630 (395.017) 1.087.609 (7.588.546) 1.824.534 736.283 (1.775.829) 20.851 64.274 20.852 64.274 (65.085.512) (5.117.615) (49.766.274) (214.129) 174.689.162 217.037.917 99.475.286 141.745.352 Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις/απαιτήσεις Δεσμεύσεις Οι δεσμεύσεις αφορούν κυρίως λειτουργικές μισθώσεις καταστημάτων, αποθηκών και μεταφορικών μέσων οι οποίες λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες. Τα ελάχιστα μελλοντικά πληρωτέα μισθώματα ενοικίασης βάσει μη ακυρώσιμων συμβολαίων λειτουργικής μίσθωσης αναλύονται ως εξής: Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2019 30/06/2018 H ETΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2018 Μέχρι 1 έτος 16.745.398 15.752.685 12.572.644 12.122.365 Από 1μέχρι 5 έτη 67.672.220 66.747.040 49.761.288 45.859.960 Μετά από 5 έτη 113.059.753 88.588.669 90.008.766 67.300.942 197.477.370 171.088.394 152.342.698 125.283.267 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο Όμιλος κατά την κλειόμενη χρήση έχει χορηγήσει εγγυητικές επιστολές σε τρίτους για εξασφάλιση υποχρεώσεων ποσού € 22 χιλ. (2018: € 25 χιλ). Το ποσό αφορά την Εταιρεία. Σε παράρτημα μη-ακυρώσιμης σύμβασης μίσθωσης για ενοικίαση ακίνητης περιουσίας, η οποία αρχικά λήγει στις 28 Μαΐου 2023 και παρατείνεται μέχρι τις 28 Μαΐου 2035, αναφέρεται ότι η JUMBO ΕC. Β LTD θα είναι υποχρεωμένη να αγοράσει το μισθωμένο κατάστημα και την ιδιοκτησία επί της οποίας το κατάστημα είναι κατασκευασμένο για ένα συνολικό ποσό ύψους € 13.500.000 χωρίς ΦΠΑ, σε περίπτωση που κατά τη διάρκεια της ενοικίασης ο κ. Απόστολος Βακάκης παύσει να είναι εκτελεστικό μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της JUMBO Α.Ε. Aπό το σύνολο των € 13.500.000 η JUMBO TRADING LTD είναι εγγυητής για το ποσό των € 10.125.000. Επίσης, η JUMBO TRADING LTD είναι συνοφειλέτης και υπεύθυνη από κοινού με την Εταιρεία για όλες τις υποχρεώσεις, που απορρέουν από το συμβόλαιο ενοικίασης και όλα τα συνημμένα σε αυτό. Στην JUMBO EC.B LTD υπήρχαν δύο πράξεις αναθεώρησης φορολογίας που εκδόθηκαν από την Εθνική Υπηρεσία Φορολογίας κατά της Εταιρείας τον Ιούνιο του 2014, με τις οποίες επιβλήθηκαν στην Εταιρεία πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις ποσού 110.712 ευρώ. Η Εταιρεία έχει σχηματίσει προβλέψεις για μέρος αυτού του ποσού και για τα ποσά που δεν είχαν προβλεφθεί στις 30 Ιουνίου 2018, η Εταιρεία έχει αναφέρει ενδεχόμενη υποχρέωση (Σημείωση 33). Ένας από αυτούς τους φορολογικούς ισχυρισμούς καταργήθηκε από το Ανώτατο Διοικητικό Δικαστήριο τον Ιανουάριο του 2018 και ο άλλος επιβεβαιώθηκε τον Φεβρουάριο του 2019. Το πραγματικό ποσό των πρόσθετων φορολογικών υποχρεώσεων καθορίστηκε στο πλαίσιο της διαδικασίας προσφυγής για το ποσό των 61.749 ευρώ έναντι του οποίου αντισταθμίστηκε η άλλη οι απαιτήσεις από το Δημόσιο ανέρχονται σε 42.678 ευρώ (Σημ. 5.24), αφήνοντας λοιπές τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ύψους 19.071 ευρώ, οι οποίες καταβλήθηκαν τον Απρίλιο του 2019. Το τελικό ποσό που καταβλήθηκε ήταν σύνολο € 55.775 (κεφάλαιο € 28.640, τόκοι €27.135) Ενδεχόμενες απαιτήσεις O Όμιλος την 30.06.2019 κατείχε εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης συμφωνιών ύψους € 17,3 εκατ., οι οποίες αναλύονται ως εξής: 104 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 - Εγγυητική επιστολή ποσού € 7,5 εκατ προς την θυγατρική JUMBO TRADING LTD για εκπλήρωση των όρων μισθωτικής σύμβασης του ακινήτου στην Πάφο. - Εγγυητική επιστολή ποσού € 7,20 εκατ προς την μητρική εταιρεία για την καλή εκτέλεση συνεργασίας με τον πελάτη Franchise Kid-Zone στη Αλβανία, Κόσοβο και Βοσνία. - Εγγυητική επιστολή ποσού € 2,60 εκατ προς την μητρική εταιρεία για την καλή εκτέλεση συνεργασίας με τον πελάτη Franchise Veropoulos Dooel στη Βόρεια Μακεδονία και Σερβία. 5.32 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για τον Όμιλο την 30.06.2019 έχει ως εξής: Εταιρεία JUMBO TRADING LTD JUMBO EC.B LTD JUMBO EC.R S.R.L ASPETΤO LTD WESTLOOK SRL Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις από 01.01.2016 - 30.06.2017 έως 01.07.2018-30.06.2019 από 01.01.2013-31.12.2013 έως 01.01.2018-31.12.2018 από 01.08.2006-31.12.2006 έως 01.07.2018-30.06.2019 από 01.08.2006-31.12.2006 έως 01.01.2018-31.12.2018 από 01.10.2006-31.12.2006 έως 01.01.2018-31.12.2018 Η Εταιρεία για τις χρήσεις 30.06.2011 έως και 30.06.2015 και τις χρήσεις 30.06.2016 – 30.06.2018 έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994 και τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013. Οι ανωτέρω έλεγχοι για τις χρήσεις 30.06.2011 έως και 30.06.2018 έχουν ολοκληρωθεί και έχουν εκδοθεί τα πορίσματα του ελέγχου χωρίς επιφύλαξη, ενώ έχουν επίσης υποβληθεί στο Υπουργείο Οικονομικών οι σχετικές εκθέσεις. Από τις επιχειρήσεις που έχουν ελεγχθεί από Νόμιμους Ελεγκτές και ελεγκτικά γραφεία για την εφαρμογή των φορολογικών διατάξεων επιλέγονται για έλεγχο υποθέσεις. Ο εν λόγω έλεγχος δύναται να πραγματοποιηθεί εντός του χρόνου που ισχύει το δικαίωμα της Φορολογικής Διοίκησης για έκδοση πράξεων προσδιορισμού φόρου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 84 του Ν. 2238/1994 και του άρθρου 36 του Ν. 4174/2013, όπως ισχύει. Για τη χρήση 2018/2019 o φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α Ν. 4174/2013 βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων χρήσης 2018-2019. Η θυγατρική JUMBO TRADING LTD που δραστηριοποιείται στην Κύπρο είχε ελεγχθεί έως την 31.12.2015, σύμφωνα με το Κυπριακό Φορολογικό Καθεστώς. Η JUMBO TRADING LTD καταρτίζει τις χρηματοοικονομικές της καταστάσεις με βάση τα ΔΠΧΑ και ως εκ τούτου διενεργεί όποτε απαιτείται πρόβλεψη φορολογικών διαφορών επιβαρύνοντας τα αποτελέσματά της. Οι θυγατρικές JUMBO EC.B LTD και JUMBO EC.R S.R.L. καταρτίζουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις με βάση τα Δ.Π.Χ.Α και διενεργούν όποτε απαιτείται πρόβλεψη φορολογικών διαφορών επιβαρύνοντας τα αποτελέσματά τους. Σε ότι αφορά τη θυγατρική ASPETΤO LTD στην Κύπρο δεν έχει ξεκινήσει την εμπορική της δραστηριότητα και κατά συνέπεια δεν προκύπτει θέμα για επιβολή φόρων στις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Σε ότι αφορά τις «GEOCAM HOLDINGS LIMITED» και «GEOFORM LIMITED» στην Κύπρο ως επενδυτικές εταιρίες διενεργούν προβλέψεις φορολογικών διαφορών όποτε απαιτείται επιβαρύνοντας τα αποτελέσματά τους. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 146 χιλ και αφορά την εταιρεία. 105 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 6. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Στον Όμιλο περιλαμβάνονται πλην της «JUMBO Α.Ε.Ε.» και οι ακόλουθες συνδεδεμένες εταιρείες: 1. Η θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «JUMBO TRADING LTD», που εδρεύει στην Κύπρο, στην οποία η Μητρική κατέχει το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου αυτής. Η θυγατρική εταιρεία JUMBO TRADING LTD συμμετέχει με ποσοστό 100% στο μετοχικό κεφάλαιο της ΑSPETΤO LTD και η ΑSPETΤO LTD συμμετέχει με ποσοστό 100% στο μετοχικό κεφάλαιο της WESTLOOK SRL. Επιπλέον, η θυγατρική εταιρεία JUMBO TRADING LTD συμμετέχει με ποσοστό 100% στο μετοχικό κεφάλαιο της GEOCAM HOLDINGS LIMITED και GEOFORM LIMITED. 2. Η θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «JUMBO EC.B. LTD» που εδρεύει στην Σόφια της Βουλγαρίας, στην οποία η Μητρική κατέχει το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου αυτής. 3. Η θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «JUMBO EC.R. SRL» που εδρεύσει στο Βουκουρέστι της Ρουμανίας, στην οποία η Μητρική κατέχει το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου αυτής. Οι σημαντικότερες συναλλαγές και τα υπόλοιπα μεταξύ Εταιρείας και των συνδεδεμένων μερών (εκτός φυσικών προσώπων) την 30.06.2019, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24, είναι οι κάτωθι: Ποσά σε € Πωλήσεις εμπορευμάτων Θυγατρικές Σύνολο Έσοδα παροχής υπηρεσιών Θυγατρικές Σύνολο Πωλήσεις παγίων Θυγατρικές Σύνολο Όμιλος Εταιρεία 30/06/2019 - 30/06/2018 - 30/06/2019 170.328.243 30/06/2018 143.680.018 - - 170.328.243 143.680.018 30/06/2019 - 30/06/2018 - 30/06/2019 48.904 30/06/2018 40.653 - - 48.904 40.653 30/06/2019 - 30/06/2018 - 30/06/2019 577.831 30/06/2018 878.567 - - 577.831 878.567 30/06/2019 - 30/06/2018 - 30/06/2019 1.874.738 30/06/2018 1.452.088 - - 1.874.738 1.452.088 30/06/2019 - 30/06/2018 - 30/06/2019 13.766 30/06/2018 56.109 - - 13.766 56.109 Όμιλος Αγορές εμπορευμάτων Θυγατρικές Σύνολο Αγορές Παγίων και λοιπές υπηρεσίες Θυγατρικές Σύνολο Εταιρεία Όμιλος Εταιρεία Απαιτήσεις 30/06/2019 30/06/2018 Θυγατρικές - - 30/06/2019 668.256 30/06/2018 754.693 Σύνολο - - 668.256 754.693 Υποχρεώσεις 30/06/2019 30/06/2018 Θυγατρικές - - 30/06/2019 560.842 30/06/2018 - Σύνολο - - 560.842 - 106 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Οι σημαντικότερες συναλλαγές και τα υπόλοιπα μεταξύ των εταιριών του Ομίλου, (εκτός μητρικής εταιρείας JUMBO AΕ), όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24, είναι οι κάτωθι: 30/06/2019 Έσοδα 30/06/2018 JUMBO ΕC.B LTD με JUMBO ΕC.R SRL - - Έσοδα 95.132 Σύνολο - - 95.132 Ποσά σε € Έξοδα Έξοδα - Τα ανωτέρω ποσά έχουν απαλειφθεί σε επίπεδο Ομίλου. Οι πωλήσεις και οι αγορές εμπορευμάτων αφορούν είδη που εμπορεύεται η Μητρική δηλαδή παιχνίδια, βρεφικά είδη, είδη βιβλιοχαρτοπωλείου, είδη σπιτιού και εποχιακά είδη. Όλες οι συναλλαγές που περιγράφονται παραπάνω έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς. Επίσης, οι όροι που διέπουν τις συναλλαγές με τα ανωτέρω συνδεμένα µέρη είναι ισοδύναμοι µε εκείνους που επικρατούν σε συναλλαγές σε καθαρά εμπορική βάση. Εκτός από τις ανωτέρω συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη που αφορούν εταιρείες στην παρακάτω παράγραφο 7 παρουσιάζονται και οι συναλλαγές με λοιπά συνδεδεμένα μέρη (διευθυντικά στελέχη και μέλη Διοικητικού Συμβουλίου). 7. Παροχές στη Διοίκηση Οι παροχές προς τη Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Συναλλαγές με διευθυντικά στελέχη και μέλη ΔΣ Ποσά σε € Μισθοί Κόστος κοινωνικής ασφάλισης Λοιπές αμοιβές και συναλλαγές μελών Δ.Σ. Αποζημιώσεις λόγω εξόδου από την υπηρεσία Παροχές μετά τη λήξη της εργασίας: Παροχές λήξης της εργασίας Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2019 30/06/2019 1.237.992 712.380 92.581 58.983 977.072 977.072 6.879 2.314.524 6.879 1.755.314 30/06/2019 93.600 93.600 30/06/2019 93.600 93.600 Συναλλαγές με διευθυντικά στελέχη και μέλη ΔΣ Ποσά σε € Μισθοί Κόστος κοινωνικής ασφάλισης Λοιπές αμοιβές και συναλλαγές μελών Δ.Σ. Αποζημιώσεις λόγω εξόδου από την υπηρεσία Παροχές μετά τη λήξη της εργασίας: Παροχές λήξης της εργασίας Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2018 30/06/2018 848.582 368.648 88.978 47.777 1.036.204 1.003.454 12.064 12.064 1.985.828 1.431.943 30/06/2018 72.745 72.745 30/06/2018 72.745 72.745 107 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου (και τις οικογένειές τους) και δεν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου και στις οικογένειές τους. 8. Δικαστικές και Διαιτητικές Διαδικασίες Δεν υπάρχουν δικαστικές διαφορές, των οποίων η τυχούσα αρνητική έκβαση θα έχει σημαντική επίπτωση στα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου. Ο Όμιλος έχει σχηματίσει πρόβλεψη για σημαντικές επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων ύψους € 641.253 το οποίο αφορά την Εταιρεία. 9. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Κατά την 30η Ιουνίου 2019 ο Όμιλος απασχολούσε 6.644 άτομα, εκ των οποίων 5.982 μόνιμο προσωπικό και 662 έκτακτο προσωπικό, ο δε μέσος όρος του προσωπικού για την κλειόμενη χρήση ήτοι από 01.07.2018 έως 30.06.2019 κυμάνθηκε στα 6.374 άτομα (5.707 μόνιμο προσωπικό και 667 άτομα έκτακτο προσωπικό). Η Μητρική κατά την 30η Ιουνίου 2019 απασχολούσε συνολικά 4.033 άτομα εκ των οποίων 3.540 μόνιμο προσωπικό και 493 έκτακτο προσωπικό, η Κυπριακή θυγατρική JUMBO TRADING LTD συνολικά 573 άτομα (406 μόνιμο και 167 έκτακτο προσωπικό), η θυγατρική στη Βουλγαρία 841 άτομα μόνιμο προσωπικό και η θυγατρική στη Ρουμανία 1.197 άτομα (1.195 μόνιμο και 2 έκτακτο προσωπικό). Αντίστοιχα κατά την 30η Ιουνίου 2018 ο Όμιλος απασχολούσε 6.378 άτομα, εκ των οποίων 5.607 μόνιμο προσωπικό και 771 έκτακτο προσωπικό, ο δε μέσος όρος του προσωπικού για την κλειόμενη χρήση ήτοι από 01.07.2017 έως 30.06.2018 κυμάνθηκε στα 6.000 άτομα (5.271 μόνιμο προσωπικό και 729 άτομα έκτακτο προσωπικό). Η Μητρική κατά την 30η Ιουνίου 2018 απασχολούσε συνολικά 3.929 άτομα εκ των οποίων 3.402 μόνιμο προσωπικό και 527 έκτακτο προσωπικό, η Κυπριακή θυγατρική JUMBO TRADING LTD συνολικά 658 άτομα (415 μόνιμο και 243 έκτακτο προσωπικό), η θυγατρική στη Βουλγαρία 839 άτομα μόνιμο προσωπικό και η θυγατρική στη Ρουμανία 952 άτομα (951 μόνιμο και 1 έκτακτο προσωπικό). 10. Πρόταση διανομής μερίσματος χρήσης 2018-2019 H διοίκηση της Μητρικής Εταιρείας, θα προτείνει στη Γενική Συνέλευση για την κλειόμενη χρήση 2018/2019, τη διανομή μερίσματος συνολικού ποσού € 63.948.086,73 που αντιστοιχεί σε € 0,47 (μικτό) ανά μετοχή (136.059.759 μετοχές). Η Εταιρεία έχει ήδη καταβάλει με τη μορφή προμερίσματος από τις 14.05.2019, ποσό € 25.851.354,21 και αναμένεται με την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης να διανεμηθεί και το υπόλοιπο ποσό των € 38.096.732,52 που αντιστοιχεί σε € 0,28 ανά μετοχή (μικτό). Σημειώνεται ότι, όπου απαιτείται, θα παρακρατηθεί ο φόρος που αναλογεί στα μερίσματα σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. Η διαδικασία διανομής του μερίσματος, θα υλοποιηθεί μέσω τραπεζικού ιδρύματος εντός του προβλεπόμενου από το νόμο χρονικού διαστήματος από τη λήψη της σχετικής απόφασης από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων. Όσον αφορά για τις θυγατρικές τα Διοικητικά Συμβούλια αυτών δεν πρότειναν μέρισμα στους μετόχους για τη χρήση που έληξε λόγω του συνεχιζόμενου αναπτυξιακού προγράμματος. 11. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος σε πολλαπλούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως ο κίνδυνος της αγοράς (διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες. τα επιτόκια. οι τιμές της αγοράς κτλ). πιστωτικός κίνδυνος και κίνδυνος ρευστότητας. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του ομίλου στοχεύει στον περιορισμό της αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του ομίλου που προκύπτει 108 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 από την αδυναμία πρόβλεψης των χρηματοοικονομικών αγορών και τη διακύμανση στις μεταβλητές του κόστους και των πωλήσεων. Η πολιτική διαχείρισης κινδύνων εφαρμόζεται από την Διοίκηση του Ομίλου. Η διαδικασία που ακολουθείται είναι η παρακάτω: Αξιολόγηση των κινδύνων που σχετίζονται με τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες του Ομίλου. σχεδιασμός της μεθοδολογίας και επιλογή των κατάλληλων χρηματοοικονομικών προϊόντων για την μείωση των κινδύνων και εκτέλεση/εφαρμογή. σύμφωνα με τη διαδικασία που έχει εγκριθεί από τη διοίκηση. της διαδικασίας διαχείρισης κινδύνων. Τα χρηματοοικονομικά μέσα του ομίλου αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες. εμπορικούς χρεώστες και πιστωτές. μερίσματα πληρωτέα και υποχρεώσεις από δάνεια. 11.1 Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και συνεπώς είναι εκτεθειμένος σε κίνδυνο συναλλαγματικών ισοτιμιών που προκύπτουν κυρίως από το δολάριο των ΗΠΑ και σε Λέι Ρουμανίας (RON). Αυτό το είδος κινδύνου κυρίως προκύπτει από εμπορικές συναλλαγές στο συγκεκριμένο νόμισμα όπως επίσης και από καθαρές επενδύσεις σε οικονομικές οντότητες του εξωτερικού. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε σχέση με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και τη συναλλαγματική ισοτιμία Ευρώ / Δολαρίου και Ευρώ / RON. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι αντίστοιχες υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα. μετατρεπόμενες σε Ευρώ με την ισοτιμία κλεισίματος αναλύονται ως εξής για τον Όμιλο και την Εταιρεία: Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ Συναλλαγματικός κίνδυνος Ονομαστικά ποσά 30/6/2019 US$ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2019 RON US$ RON Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία - 67.820.083 - Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις - 12.271.227 - - Βραχυχρόνια έκθεση - 55.548.856 - - Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία - - - - Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις - 11.864.405 - - Μακροχρόνια έκθεση - (11.848.405) - - Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ Συναλλαγματικός κίνδυνος Ονομαστικά ποσά 30/6/2018 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Βραχυχρόνια έκθεση US$ - Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2018 RON US$ RON 36.401.402 48.642.930 36.401.402 - 40.092 14.105.401 40.092 - 36.361.310 34.537.529 36.361.310 - Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία - - Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις - 17.912.716 - - Μακροχρόνια έκθεση - (17.912.716) - - Υποθέτουμε ότι πραγματοποιείται μία αλλαγή την 30η Ιουνίου 2019 στη συναλλαγματική ισοτιμία Ευρώ / ξένου νομίσματος της τάξεως του 5%. (2018: 5%). Η ανάλυση ευαισθησίας βασίζεται στα χρηματοοικονομικά εργαλεία σε ξένο νόμισμα που κατέχει ο Όμιλος για κάθε περίοδο αναφοράς. 109 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2019 30/6/2019 US$ US$ +5% -5% Αποτέλεσμα χρήσης Καθαρή Θέση Ποσά σε € +5% - - - - -5% - - - - Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2019 30/6/2019 RON RON +5% -5% +5% -5% Αποτέλεσμα χρήσης 2.184.223 (2.184.223) - - Καθαρή Θέση 2.184.223 (2.184.223) - - Ποσά σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2018 30/6/2018 US$ US$ +5% -5% Αποτέλεσμα χρήσης 1.818.066 +5% (1.818.066) 1.818.066 (1.818.066) Καθαρή Θέση 1.818.066 (1.818.066) 1.818.066 (1.818.066) Ποσά σε € -5% Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2018 30/6/2018 RON +5% RON -5% +5% -5% Αποτέλεσμα χρήσης 831.241 (831.241) - - Καθαρή Θέση 831.241 (831.241) - - Η έκθεση του Ομίλου στο συναλλαγματικό κίνδυνο ποικίλλει κατά τη διάρκεια του έτους ανάλογα με τον όγκο των συναλλαγών σε ξένο νόμισμα. Εν τούτοις η ανωτέρω ανάλυση θεωρείται αντιπροσωπευτική της έκθεσης του ομίλου στο συναλλαγματικό κίνδυνο. 11.2 Ανάλυση ευαισθησίας κίνδυνου επιτοκίου Την 30η Ιουνίου 2019, η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη στις μεταβολές της αγοράς του επιτοκίου όσον αφορά τον τραπεζικό δανεισμό της, τα διαθέσιμά της και ισοδύναμα διαθεσίμων τα οποία υπόκεινται σε μεταβλητό ποσοστό επιτοκίου. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του +0.5% ή –0.5% (01.07.2017-30.06.2018: +/-0.5%). Οι αλλαγές στα επιτόκια εκτιμάται ότι κινούνται σε μία λογική βάση σε σχέση με τις πρόσφατες συνθήκες της αγοράς. Ποσά σε € Αποτέλεσμα χρήσης Καθαρή Θέση Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/7/2018 - 30/6/2019 1/7/2017 - 30/6/2018 +0.5% +0.5% +0.5% -0.5% 1.157.084 (1.157.084) 1.371.550 (1.371.550) 1.157.084 (1.157.084) 1.371.550 (1.371.550) Ποσά σε € Αποτέλεσμα χρήσης Καθαρή Θέση Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/7/2018 - 30/6/2019 1/7/2017 - 30/6/2018 +0.5% +0.5% +0.5% -0.5% (42.385) 139.913 (139.913) 42.385 (42.385) 139.913 (139.913) 42.385 110 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 11.3 Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου H έκθεση του Ομίλου όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (μέσα) τα οποία αναλύονται στα κονδύλια της Κατάστασης Οικονομικής θέσης, «Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις» (σημ. 5.12), «Πελάτες και λοιπές εμπορικές» (σημ. 5.14), «Λοιπές απαιτήσεις» (σημ. 5.15), «Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού απαιτήσεις» (σημ. 5.16), «Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις» (σημ. 5.17), «Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα» (σημ. 5.18) και στις επενδύσεις σε Ομόλογα (σημ. 5.11.2). Ο Όμιλος ελέγχει διαρκώς τις απαιτήσεις του, είτε χωριστά είτε κατά ομάδα. Όπου είναι διαθέσιμες με λογικό κόστος, χρησιμοποιούνται εξωτερικές εκθέσεις ή αναλύσεις σχετικά με τους πελάτες. Η πολιτική του Ομίλου είναι να συνεργάζεται μόνο με αξιόπιστους πελάτες. Το μεγαλύτερο μέρος των πωλήσεων διενεργείται λιανικώς. Η διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με πιστωτικό κίνδυνο τα οποία δεν έχουν απομειωθεί σε προηγούμενες ημερομηνίες σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι υψηλής πιστωτικής ποιότητας. συμπεριλαμβανομένων και των οφειλομένων. Κανένα από τα ανωτέρω χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου δεν έχει ασφαλιστεί με υποθήκη ή άλλη μορφή πιστωτικής ασφάλισης. Για τους πελάτες και τις λοιπές εμπορικές απαιτήσεις, όπως και τις λοιπές απαιτήσεις ο Όμιλος δεν εκτίθεται σε σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. Για την ελαχιστοποίηση του πιστωτικού κινδύνου σε διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ο Όμιλος συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα πιστωτικά ιδρύματα. 11.4 Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας Ο Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας με προσεκτική παρακολούθηση των χρεών των μακροπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καθώς επίσης και των πληρωμών που πραγματοποιούνται καθημερινά. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε διάφορες χρονικές ζώνες, σε καθημερινή και εβδομαδιαία βάση. Ο Όμιλος διασφαλίζει ότι υπάρχουν επαρκείς διαθέσιμες πιστωτικές διευκολύνσεις ώστε να είναι σε θέση να καλύπτει τις βραχυπρόθεσμες επιχειρηματικές ανάγκες, κατόπιν υπολογισμού των ταμειακών εισροών που προκύπτουν από τη λειτουργία του καθώς και των μετρητών και ισοδύναμων μετρητών τα οποία τηρεί. Τα κεφάλαια για τις μακροπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας εξασφαλίζονται πρόσθετα από ένα επαρκές ποσό δανειακών κεφαλαίων και την δυνατότητα να πωληθούν μακροπρόθεσμα χρηματοοικονομικά στοιχεία. Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 30η Ιουνίου 2019 για τον Όμιλο αναλύεται ως εξής: 1/7/2018 - 30/6/2019 Ποσά σε € Μακροπρόθεσμος Τραπεζικός Δανεισμός Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός Δανεισμός Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες 1 έως 5 έτη μετά από 5 έτη 2.811.111 2.780.556 22.390.651 213.695.177 172.116 - - - Εμπορικές Υποχρεώσεις 42.258.033 - - - Λοιπές υποχρεώσεις 27.035.057 - 11.891.676 - Σύνολο 72.276.317 2.780.556 34.282.327 213.695.177 111 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 30η Ιουνίου 2018 για τον Όμιλο αναλύεται ως εξής: 1/7/2017 - 30/6/2018 Ποσά σε € Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες 1 έως 5 έτη μετά από 5 έτη 2.382.431 147.369.340 - - 4.892.031 - - - Εμπορικές Υποχρεώσεις 40.310.365 - - - Λοιπές υποχρεώσεις 29.609.684 - 17.933.446 - Σύνολο 77.194.511 147.369.340 17.933.446 - Μακροπρόθεσμος Τραπεζικός Δανεισμός Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός Δανεισμός Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 30η Ιουνίου 2019 για την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: 1/7/2018 - 30/6/2019 Ποσά σε € Μακροπρόθεσμος Τραπεζικός Δανεισμός Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός Δανεισμός Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες 1 έως 5 έτη μετά από 5 έτη 2.811.111 2.780.556 22.390.651 213.695.177 - - - - Εμπορικές Υποχρεώσεις 41.308.106 - - - Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο 17.021.965 61.141.182 2.780.556 27.272 22.417.923 213.695.177 Η αντίστοιχη ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 30η Ιουνίου 2018 για την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: 1/7/2017 - 30/6/2018 Ποσά σε € Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες 2.382.431 147.369.340 4.677.286 - Εμπορικές Υποχρεώσεις 39.249.191 Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο 16.114.841 62.423.749 Μακροπρόθεσμος Τραπεζικός Δανεισμός Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός Δανεισμός 1 έως 5 έτη μετά από 5 έτη - - - - - - - 147.369.340 27.272 27.272 - Οι ανωτέρω ημερομηνίες λήξης αντικατοπτρίζουν τις μικτές ταμειακές ροές οι οποίες ενδέχεται να διαφέρουν από τις λογιστικές αξίες των υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης. 12. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου όσον αφορά τη διαχείριση του κεφαλαίου είναι οι εξής: να εξασφαλίσει την ικανότητα του Ομίλου να συνεχίσει τη δραστηριότητα του (going-concern) και να εξασφαλίσει μια ικανοποιητική απόδοση στους μετόχους τιμολογώντας προϊόντα και υπηρεσίες αναλογικά με το επίπεδο κινδύνου. 112 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 Ο Όμιλος παρακολουθεί το κεφάλαιο στη βάση του δείκτη δάνεια προς ίδια κεφάλαια. Ο δείκτης αυτός υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα ίδια κεφάλαια. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το σύνολο του δανεισμού όπως εμφανίζεται στην κατάσταση οικονομικής θέσης μείον τα ταμειακά διαθέσιμά και ισοδύναμα. Τα ίδια κεφάλαια αποτελούνται από όλα τα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων όπως εμφανίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Ο δείκτης αυτός για τις χρήσεις 2018-2019 και 2017-2018 αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε € Σύνολο δανεισμού Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Καθαρός δανεισμός Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μείον: Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης Προσαρμοσμένα ίδια κεφάλαια Δείκτης δανείων προς Ίδια Κεφάλαια 30/6/2019 30/06/2018 198.930.222 149.623.330 506.631.533 436.891.686 (307.701.311) (287.268.355) 30/6/2019 30/06/2018 1.161.445.933 1.058.468.883 - - 1.161.445.933 1.058.468.883 (26,49%) (27,14%) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε € 30/6/2019 30/06/2018 Σύνολο δανεισμού 198.758.105 149.408.584 Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 244.626.241 186.980.736 Καθαρός δανεισμός (45.868.136) (37.572.152) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 789.069.827 752.157.290 - - 789.069.827 752.157.290 (5,81%) (5,00%) Μείον: Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης Προσαρμοσμένα ίδια κεφάλαια Δείκτης δανείων προς Ίδια Κεφάλαια Κατά την κλειόμενη χρήση τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου ήταν ανώτερα του συνολικού ποσού των δανειακών υποχρεώσεων του κατά το ποσό των 307,70 εκατ. ευρώ με συνέπεια ο δείκτης δανείων προς ίδια Κεφάλαια να καταστεί αρνητικός. Ο Όμιλος διαχειρίζεται την κεφαλαιακή διάρθρωση και κάνει τις προσαρμογές κατά το χρόνο που η οικονομική κατάσταση και τα χαρακτηριστικά των κινδύνων των υπαρχόντων περιουσιακών στοιχείων αλλάζουν. Η Εταιρεία έχει τιμήσει τις συμβατικές υποχρεώσεις της, συμπεριλαμβανομένης και της διατήρησης της ορθολογικότητας της κεφαλαιακής δομής. 113 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 13. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Τον Ιούλιο του 2019, ολοκληρώθηκε η διαδικασία τερματισμού και διάλυσης της WESTLOOK SRL, θυγατρική της JUMBO TRADING LTD. Δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων γεγονότα τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Μοσχάτο, 14 Οκτωβρίου 2019 Οι υπεύθυνοι για τις χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Διευθύνουσα Σύμβουλος Ο Λογιστής Απόστολος -Ευάγγελος Βακάκης του Γεωργίου Α.Δ.Τ. ΑΝ521562/2018 Ιωάννης Οικονόμου του Χρήστου Α.Δ.Τ. Χ156531/2002 Κωνσταντίνα Ντεμίρη του Σταύρου Α.Δ.Τ. ΑΚ541502/29.5.2012 Παναγιώτης Ξηρός του Κων/νου Α.Δ.Τ. Λ 370348/1977Αρ.Αδείας 0018111 Α’ Τάξης 114 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 V. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων των θυγατρικών Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας σε ενοποιημένη και μη βάση, η έκθεση Ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και η Έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.e-jumbo.gr και συγκεκριμένα στον σύνδεσμο http://corporate.e-jumbo.gr. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των ενοποιούμενων εταιρειών είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.e-jumbo.gr και συγκεκριμένα στον σύνδεσμο http://corporate.ejumbo.gr. 115

Περίληψη: Εμείς, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «JUMBO A.Ε.E.»: 1. Απόστολος- Ευάγγελος Βακάκης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Ιωάννης Οικονόμου, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. 3. Κωνσταντίνα Ντεμίρη, Διευθύνουσα Σύμβουλος υπό την ως άνω ιδιότητάς μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της «JUMBO A.Ε.E.» δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της «JUMBO A.E.E.» για τη χρήση από 01.07.2018 έως 30.06.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της «JUMBO A.E.E.», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «JUMBO A.E.E.», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μοσχάτο, 14 Οκτωβρίου 2019 Οι δηλούντες- βεβαιούντες Απόστολος – Ευάγγελος Βακάκης Οικονόμου Ιωάννης Κωνσταντίνα Ντεμίρη Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Διευθύνουσα Σύμβουλος