ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 3556/2007) ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΟΠΩΣ AYTA ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΕΝΩΣΗ Περιεχόμενα Α. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 5 Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 6-37 Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 38-44 Δ. Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου και Εταιρείας Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος Ομίλου 45-46 Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος Εταιρείας 47-48 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Ομίλου και Εταιρείας 49 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ομίλου και Εταιρείας 50 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Kεφαλαίων Ομίλου και Εταιρείας 51-52 Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας 1. Γενικές Πληροφορίες 53 2. Βάση Παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων 54 3. Βασικές Λογιστικές Αρχές 62 3.1. Βάση Ενοποίησης 62 3.2. Συναλλαγματικές μετατροπές 64 3.3. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 65 3.4. Κόστος δανεισμού 66 3.5. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ταξινομημένα ως διακρατούμενα προς πώληση 66 3.6. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 67 3.7. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων 67 3.8. Επενδυτικά ακίνητα 68 3.9. Κόστος έρευνας και ανάπτυξης προϊόντων 68 3.10. Χρηματοοικονομικά μέσα 68 3.11. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (οικονομικές καταστάσεις) 72 3.12. Αποθέματα 73 3.13. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 73 3.14. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 74 3.15. Μετοχικό κεφάλαιο 74 3.16. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα και ενδεχόμενες υποχρεώσεις 74 3.17. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού-Παροχές στο προσωπικό 74 3.18. Κρατικά Ασφαλιστικά προγράμματα 75 3.19. Κρατικές επιχορηγήσεις 75 3.20. Δανειακές υποχρεώσεις 75 2 Περιεχόμενα 3.21. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 75 3.22. Τρέχων και Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος 76 3.23. Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες 76 3.24. Κατασκευαστικά συμβόλαια 77 3.25. Έσοδα από τόκους και μερίσματα 78 3.26. Έξοδα 78 3.27. Μερίσματα 78 3.28. Μισθώσεις (ως μισθωτής ή εκμισθωτής) 78 3.29. Κέρδη/(Zημίες) ανά μετοχή 80 4. Πληροφόρηση κατά τομέα 81 5. Έσοδα και Έξοδα 85 6. Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) 90 7. Κέρδη/(Ζημίες) ανά μετοχή 95 8. Ενσώματα πάγια στοιχεία 96 9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 99 10. Επενδυτικά ακίνητα 100 11. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 101 12. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 103 13. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους - Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην 110 εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 14. Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 113 15. Αποθέματα 114 16. Εμπορικές απαιτήσεις 115 17. Λοιπές απαιτήσεις και προκαταβολές 117 18. Κατασκευαστικά συμβόλαια 118 19. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 118 20. Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 119 21. Αποθεματικά 120 22. Μερίσματα 123 23. Μακροπρόθεσμα δάνεια 123 24. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 131 25. Επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων 133 26. Εμπορικές υποχρεώσεις 133 27. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις – Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 134 28. Υποχρεώσεις από μισθώσεις 134 3 Περιεχόμενα 29. Βραχυπρόθεσμα δάνεια 135 30. Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 136 31. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 136 32. Στόχοι και πολιτικές προγράμματος διαχείρισης χρηματοοικ/κού κινδύνου 139 33. Χρηματοοικονομικά μέσα – Εύλογη αξία 146 34. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις 148 35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων 151 ΣΤ. Πληροφορίες Άρθρου 10 Ν. 3401/2005 152 Ζ. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης 153 4 5 37 EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές–Λογιστές Α.Ε. Χειμάρρας 8Β 15125 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κάθε θέμα. Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Ως εκ τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των οικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί των κατωτέρω θεμάτων, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. 38 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Στην Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, η Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες Εταιρεία εμφανίζει αποθέματα ύψους € 43,3 εκ., διαδικασίες: ποσό που περιλαμβάνει πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 2,1 εκ. Στην αντίστοιχη Ενοποιημένη • Αξιολογήσαμε την πολιτική και τις βασικές Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης παραδοχές της Εταιρείας και του Ομίλου για τη Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος εμφανίζει αποθέματα διαδικασία αποτίμησης των αποθεμάτων. ύψους € 72,3 εκ., ποσό που περιλαμβάνει Αξιολογήσαμε εάν η διαδικασία ευθυγραμμίζεται πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 4,7 εκ. με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. • Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.12 των ακίνητα και βραδέως κινούμενα αποθέματα με εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών δειγματοληπτικές αναφορές σε ιστορικά στοιχεία καταστάσεων, η Εταιρεία και ο Όμιλος αποτιμούν πωλήσεων. τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της • Εξετάσαμε δείγμα παραστατικών στοιχείων αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αγορών και πωλήσεων για να αξιολογήσουμε το αξίας. ιστορικό κόστος και το περιθώριο κέρδους αποθεμάτων. Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου • Εξετάσαμε για δείγμα αποθεμάτων τον ορθό χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές και υπολογισμό της μεθόδου αποτίμησης του μέσου εκτιμήσεις για την αποτίμηση και τον υπολογισμό σταθμικού κόστους. της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, • Συγκρίναμε σε δειγματοληπτική βάση τιμές που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση πώλησης με κόστος πωλούμενων αποθεμάτων ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, για να εντοπίσουμε αποθέματα που πωλήθηκαν εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων, εκτίμηση με αρνητικό περιθώριο κέρδους και αξιολογήσαμε του αρνητικού περιθωρίου κέρδους εντός του κατά πόσο αυτό λήφθηκε υπόψη στην αποτίμησή έτους ανά κωδικό και εκτιμήσεις για την τους στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων. κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. • Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των Δεδομένης της υποκειμενικής φύσης των φυσικών απογραφών για να εξετάσουμε σε βασικών παραδοχών και εκτιμήσεων που δειγματοληπτική βάση την κατάσταση των χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση και της αποθεμάτων και πιθανή απαξίωση. σημαντικότητας του κονδυλίου των αποθεμάτων • Ελέγξαμε για δείγμα κωδικών αποθεμάτων τη στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών της καταστάσεις θεωρούμε ότι η αποτίμηση Διοίκησης για απομείωση αποθεμάτων. αποθεμάτων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Αξιολογήσαμε επιπλέον την επάρκεια των Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των και ενοποιημένων οικονομικών σχετικά με τη λογιστική τους πολιτική, καθώς και εταιρικών καταστάσεων. τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση αποτίμησης των αποθεμάτων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1, 3.12, και 15 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 39 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πρόβλεψη απομείωσης απαιτήσεων (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Oι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας την 31η Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, Δεκεμβρίου 2020 ανέρχονται σε € 57 εκ. έναντι των μεταξύ άλλων, έχουν ως εξής: οποίων έχει σχηματισθεί πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 28,1 εκ. Αντίστοιχα, oι εμπορικές απαιτήσεις • Κατανοήσαμε τη διαδικασία της Εταιρείας και του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχονται σε του Ομίλου αναφορικά με την παρακολούθηση € 76,6 εκ. έναντι των οποίων έχει σχηματισθεί των εμπορικών απαιτήσεων και της πιστωτικής πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 31,7 εκ. πολιτικής προς τους πελάτες, καθώς και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου αξιολογεί την εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης των ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων και απαιτήσεων αυτών. προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης • Αξιολογήσαμε την πολιτική και τις βασικές απομείωσης αξιολογώντας τις αναμενόμενες παραδοχές της Εταιρείας και του Ομίλου για τον πιστωτικές ζημίες λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων σχηματισμό πρόβλεψης απομείωσης ιστορικά στοιχεία των υπερήμερων απαιτήσεων από εμπορικών απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψη πελάτες, τις τρέχουσες οικονομικές συνθήκες καθώς την επίδραση από την πανδημία COVID-19. και τις εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που έχουν • Εξετάσαμε δειγματοληπτικά την ορθή αποκτηθεί από συγκεκριμένους πελάτες. ενημέρωση της ανάλυσης ενηλικίωσης πελατών συγκρίνοντας τα στοιχεία της ανάλυσης με τα Η αξιολόγηση απομείωσης των εμπορικών αναλυτικά καθολικά των πελατών, με απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου απαιτεί δειγματοληπτικές αναφορές σε παραστατικά σημαντικό βαθμό κρίσης από τη Διοίκηση όταν πωλήσεων και εισπράξεων. αξιολογεί τη δυνατότητα είσπραξης των υπερήμερων • Λάβαμε και επισκοπήσαμε επιστολές νομικών απαιτήσεων, τον αναμενόμενο χρόνο είσπραξης συμβούλων και αξιολογήσαμε τη συνάφεια τους καθώς και την αξία των εγγυήσεων που κατέχει η με τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από Εταιρεία και ο Όμιλος έναντι εξασφαλίσεως της την Διοίκηση για την ανακτησιμότητα των απαίτησής τους. Επιπλέον, με βάση τις τρέχουσες εμπορικών απαιτήσεων. εξελίξεις στο οικονομικό περιβάλλον, απαιτείται • Εξετάσαμε δειγματοληπτικά τις συμβάσεις σημαντικός βαθμός κρίσης από τη διοίκηση, διακανονισμών υπολοίπων και κατά πόσο προκειμένου να ενσωματώσει στην εκτίμησή της την τηρούνται οι συμφωνημένοι όροι πληρωμής ενδεχόμενη επίδραση της πανδημίας COVID-19 στις και αν έχουν ληφθεί υπόψη στις εκτιμήσεις της αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες. Διοίκησης. Η σημαντικότητα του κονδυλίου, καθώς και οι βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις που απαιτούνται για την αξιολόγηση της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, καθιστούν τη πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. 40 Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική που ακολουθείται κατά την αξιολόγηση απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1, 3.13, 5ζ,16 και 31 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. 41 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 42 • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020. 43 γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 5 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 28η Ιουνίου 1999 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 22 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 19 Απριλίου 2021 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΝΔΡΕΑΣ ΧΑΤΖΗΔΑΜΙΑΝΟΥ Α.Μ. ΣΟΕΛ: 61391 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. ΧΕΙΜΑΡΡΑΣ 8B 151 25 ΜΑΡΟΥΣΙ ΕΛΛΑΔΑ Α.Μ. ΣΟΕΛ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 107 44 Δ. Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου και Εταιρείας ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σημ. Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια Σύνολο Εσόδων Κόστος πωληθέντων Κόστος έργων Συνολικό κόστος Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα και κέρδη Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης Καθαρές (ζημίες)/κέρδη από συν/κές διαφορές Λοιπά έξοδα Κέρδη από λειτουργικές δραστηριότητες Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα Κέρδη προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Διακοπείσες δραστηριότητες Ζημίες μετά από φόρους από διακοπείσα δραστηριότητα 5α 5α 5α 5γ 5γ 5γ 241.063.087 241.063.087 (180.898.913) (180.898.913) 60.164.174 7.533.984 (31.828.833) (16.153.313) (2.078.520) (569.883) (3.984.403) 13.083.206 237.902.920 3.622.963 241.525.883 (178.327.640) (5.101.363) (183.429.003) 58.096.880 4.953.416 (31.880.320) (14.331.918) (1.595.657) 939.945 (2.874.827) 13.307.519 5η 5η (7.007.045) (8.652.511) 4.881.638 10.957.799 138.807 4.793.815 6 (1.738.213) 9.219.586 (1.527.800) 3.266.015 - (1.263.279) 9.219.586 2.002.736 7.245.017 7.245.017 1.974.569 1.974.569 9.219.586 (2.331.447) (1.052.649) (1.278.798) 4.334.183 4.318.664 15.519 2.002.736 7 0,2235 (0,0478) 7 7 0,2235 (0,0581) (0,1059) 5β 5δ 5ε 5στ 5ζ 12 Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες Αποδιδόμενα σε: Μετόχους της Μητρικής Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Μη ελέγχουσες συμμετοχές Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά & απομειωμένα Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (βασικά & απομειωμένα) Ζημίες μετά από φόρους ανά μετοχή από διακοπείσες δραστηριότητες (βασικές & απομειωμένες) Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01 – 01/01 – 31/12/2020 31/12/2019 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 45 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο ΟΜΙΛΟΣ Σημ. Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Στοιχεία που θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής θυγατρικών εξωτερικού Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα Κέρδη από επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Φόρος εισοδήματος που αναλογεί στην επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες Αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 24 6 01/01 - 31/12/2020 01/01 - 31/12/2019 9.219.586 2.002.736 (1.193.293) 323.158 (143.373) 562.689 32.782 (1.303.884) (136.541) 749.306 7.915.702 2.752.042 6.350.834 1.564.868 7.915.702 (1.596.951) 4.348.993 2.752.042 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 46 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 – 31/12/2020 01/01 – 31/12/2019 154.726.613 (131.321.424) 23.405.189 8.520.937 (16.735.613) (6.240.510) (2.078.520) (3.299.982) (96.055) 3.475.446 152.785.431 (131.089.920) 21.695.511 5.748.089 (15.068.493) (6.193.559) (1.597.037) (1.516.913) (79.152) 2.988.446 (5.913.527) 7.699.580 (7.761.182) 2.468.429 5.261.499 (2.304.307) 6 (188.407) 5.073.092 (616.695) (2.921.002) 7 0,1565 (0,1327) Σημ. Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα και κέρδη Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης Λοιπά έξοδα Καθαρές ζημίες από συναλ/κές διαφορές Κέρδη από λειτουργικές δραστηριότητες Xρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα 5α 5γ 5β 5δ 5ε 5στ 5ζ 5η 5η Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων Φόροι εισοδήματος Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους Κέρδη/(Ζημίες) ανά μετοχή - βασικά & απομειωμένα Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 47 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 – 31/12/2020 01/01 – 31/12/2019 5.073.092 (2.921.002) 24 (125.016) 489.683 6 28.375 (118.486) (96.641) 371.197 4.976.451 (2.549.805) Σημ. Καθαρά Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) μετά από φόρους Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα (Ζημίες)/Κέρδη από επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Φόρος εισοδήματος που αναλογεί στην επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Λοιπές συνολικές (ζημίες)/εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) μετά από φόρους Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 48 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν ενεργητικό: Ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδυτικά ακίνητα Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Συμμετοχές σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 8 9 10 11 12 13 14 6 136.499.758 633.523 307.695 7.196.871 1.319.128 3.974.854 149.931.829 122.164.915 663.569 168.764 5.263.469 717.312 3.707.756 6.822.195 139.507.980 88.191.270 524.749 1.761.506 37.116.085 2.734.406 2.686.941 133.014.957 74.389.434 549.301 1.019.164 36.871.085 717.312 5.408.583 5.188.346 124.143.225 Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις & προκαταβολές Χρηματ/κά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτ/των Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 15 16 17 13 19 72.265.384 44.896.298 9.051.973 98.761 20.122.258 146.434.674 69.720.436 43.345.947 5.934.207 115.190 16.834.425 135.950.205 43.271.861 28.911.356 5.799.116 98.761 7.540.763 85.621.857 41.462.457 23.705.586 2.316.917 115.190 5.347.723 72.947.873 Μη κυκλ. περ/κά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση 8 1.478.922 - - - 297.845.425 275.458.185 218.636.814 197.091.098 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Ζημίες εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων μετόχων Εταιρείας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 20 20 21 11.993.061 34.908.197 59.940.672 (81.381.043) 25.460.887 32.624.484 58.085.371 8.146.012 33.153.265 58.464.332 (88.069.959) 11.693.650 32.481.815 44.175.465 11.993.061 34.908.197 61.791.898 (95.920.549) 12.772.607 12.772.607 8.146.012 33.153.265 59.542.217 (100.323.539) 517.955 517.955 Μακροπρόθεσμα δάνεια Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού Επιχορηγήσεις παγίων Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 23 24 25 27 28 6 160.627.986 2.530.594 11.415.757 164.787 5.043.314 611.021 180.393.459 3.938.428 2.230.384 12.225.933 211.964 3.647.326 639.620 22.893.655 156.885.675 1.829.985 8.040.376 157.292 1.001.319 167.914.647 1.532.014 8.510.891 191.607 643.662 10.878.174 Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακρ/σμες υποχρ.πληρ. στην επόμ. χρήση Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 26 27 28 29 23 30 31.709.630 13.188.111 2.298.568 2.582.341 9.031.835 556.110 59.366.595 28.379.464 11.599.551 1.710.026 5.097.272 161.095.705 507.047 208.389.065 21.323.045 9.787.788 763.411 9.112 6.005.089 61.115 37.949.560 17.924.825 6.231.526 386.644 2.460.905 158.691.069 185.694.969 Σύνολο υποχρεώσεων 239.760.054 231.282.720 205.864.207 196.573.143 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 297.845.425 275.458.185 218.636.814 197.091.098 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 49 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ 01/01/2020 – 31/12/2020 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σημ. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημίες) χρήσεως προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστ/τες (Ζημίες)/Κέρδη χρήσεως προ φόρων από διακοπείσα δραστ/τα Κέρδη/(Ζημίες) χρήσεως προ φόρων Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις Καθαρά (κέρδη)/ζημίες από πώληση ενσωμ. παγίων στοιχείων Ζημία από πώληση επενδυτικών ακινήτων Ζημία από πώληση θυγατρικής Υπεραξία από απορρόφηση εταιρείας Κέρδη από μεταβολές σε υποχρεώσεις από μισθώσεις Κέρδη από αποτίμηση επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους Καθαρό (κέρδος)/ζημία από αποτ/ση χρημ. στοιχείων σε εύλ. αξία Μη πραγματοποιηθείσες συναλλαγματικές διαφορές Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Έσοδα συμμετοχών Απομείωση αξίας ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού Ζημία από απομείωση συμμετοχών Κέρδος από αναστροφή απομείωσης συμμετοχών Καθαρή ζημία/(κέρδος) από προεξόφληση απαιτήσεων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Καθαρά (κέρδη)/ ζημίες από συν/κές διαφορές μετατροπής Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Πρόβλεψη υποτίμησης αποθεμάτων Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού (Αύξηση) / Μείωση σε: Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αύξηση / (Μείωση) σε: Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πληρωμές για αποζημίωση προσωπικού Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Φόροι εισοδήματος καταβεβλημένοι Καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων στοιχείων Απόκτηση επενδύσεων σε ακίνητα Εισπράξεις από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πώληση επενδυτικών ακινήτων Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αύξηση ταμειακών διαθεσίμων από απορρόφηση εταιρείας Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα Μερίσματα εισπραχθέντα Εισπράξεις από πώληση θυγατρικής (μείον διαθέσιμα θυγατρικής) Επενδύσεις σε θυγατρικές Καθαρές ταμειακές (εκροές)/εισροές από επενδ. δραστ/τες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή μεταβολή βραχυπροθέσμων δανείων Εισπράξεις από εκδοθέντα μακροπρόθεσμα δάνεια Εξοφλήσεις μακροπροθέσμων δανείων Πληρωμές υποχρεώσεων από μισθώσεις Εισροές από μη ελέγχουσες συμμετοχές Καταβολές σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Καθαρές ταμειακές εκροές από χρηματ/κές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσεως Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα τέλους χρήσεως 5ι 5β, 5ζ 5ζ, 10 12 13 5β, 5ζ, 28 5η, 13 5η, 13 5η 5η 5η 5ζ, 8 5η, 12 5η, 12 5η, 14 5β, 25 5β, 16, 17 5ζ, 16, 17 5γ, 15 5θ, 24 24 30 8 10 10 9 13 12 12 29 23 23 12 12 31 19 19 Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01 01/01 31/12/2020 31/12/2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 01/01 31/12/2020 31/12/2019 10.957.799 10.957.799 4.793.815 (1.128.206) 3.665.609 5.261.499 5.261.499 (2.304.307) (2.304.307) 12.601.844 556.511 11.759 (2.437.036) (98.910) (4.090.872) 16.430 1.109.047 (42.626) 6.964.615 1.191.448 (722.140) (793.671) (480.621) (1.698.600) 1.562.065 3.231.423 524.073 28.362.538 10.652.487 (395.680) 48.962 1.308.922 (54.466) 143.473 (35.682) 8.682.015 (22.528) (892.260) (117.912) (1.203.733) 1.633.396 1.233.699 588.461 25.234.763 6.982.052 111.196 (2.437.036) (8.684) (4.090.872) 16.430 137.733 (81.373) 5.871.097 (2.746.723) 1.191.448 (754.612) (470.515) (397.141) 1.433.043 1.899.423 349.590 12.266.555 5.205.295 (30.020) (54.466) 218.887 (82.888) 7.004.414 (1.708.977) 496.116 (573.438) 211.992 (554.021) (437.670) 407.861 760.185 320.359 8.879.322 (5.281.000) 923.891 891.202 30.174 (7.664.496) 286.316 (3.213.456) (6.154.250) 3.825.250 (935.496) 2.363.133 341.999 1.440.918 (54.392) (389.099) (1.881.700) (27.015) (326.636) 3.485.951 (34.317) (226.875) (4.085.477) (34.317) (210.963) 6.448.022 1.184.180 18.261.856 7.134.876 1.090.487 7.426.043 5.381.126 4.567.732 5.492.467 825.734 (11.938.722) (207.684) 2.211.624 48.156 (116.057) 74.725 42.626 (9.885.332) (6.949.423) 1.670.365 49.865 (212.256) 35.682 (959.487) (6.365.254) (4.722.734) 1.936.563 (84.577) 74.725 81.373 2.746.723 (245.000) (212.927) (2.517.319) 419.400 (193.236) 82.888 1.708.977 1.600.000 (333.091) 767.619 (105.541) 2.059.230 (3.501.044) (1.895.107) 99.720 (1.383.717) (4.726.459) (826.969) 3.119.109 (4.861.934) (1.378.269) 104.681 (30.032) (1.254.458) (5.136.872) (42.403) (1.758.084) (361.278) (2.161.765) 26.137 (2.500.000) (300.394) (2.774.257) 3.650.065 16.834.425 (362.232) 20.122.258 (4.076.083) 20.877.381 33.127 16.834.425 2.193.040 5.347.723 7.540.763 (1.180.904) 6.528.627 5.347.723 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 50 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ 01/01/2020 – 31/12/2020 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Υπέρ το Άρτιο (σημ. 20) Αποθεματικά (σημ. 21) 8.146.012 33.153.265 61.243.713 (2.779.381) (88.069.959) 11.693.650 32.481.815 44.175.465 - - - (790.616) 7.245.017 (103.567) 7.245.017 (894.183) 1.974.569 (409.701) 9.219.586 (1.303.884) (790.616) (8.256) - 7.141.450 (551.961) 146.458 (47.031) 6.350.834 7.278.201 138.202 - 1.564.868 (1.383.717) 99.720 (138.202) - 7.915.702 7.278.201 (1.383.717) 99.720 - 25.460.887 32.624.484 58.085.371 Μετοχικό Kεφάλαιο (σημ. 20) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπές συνολικές ζημίες μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) μετά από φόρους Αύξηση κεφαλαίου και αποθεματικών από απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) Διανομή κερδών σε αποθεματικά (σημ. 21) Μερίσματα πληρωθέντα (σημ. 31) Εισροές από μη ελέγχουσες συμμετοχές (σημ.12) Μεταβολές ποσοστού σε μη ελέγχουσες συμμετοχές (σημ. 12) Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 (σημ. 21) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Συναλ/κές διαφορές (σημ. 21) Αποτελέσματα εις νέο - - 3.847.049 1.754.932 - - 1.676.220 551.961 47.031 11.993.061 34.908.197 63.518.925 (3.578.253) (81.381.043) Σύνολο Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο 8.146.012 33.153.265 62.206.911 (3.033.351) (86.987.215) 13.485.622 30.616.145 44.101.767 Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους - - - 333.875 (2.331.447) 400.621 (2.331.447) 734.496 4.334.183 14.810 2.002.736 749.306 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) μετά από φόρους Διανομή κερδών σε αποθεματικά (σημ. 21) Μερίσματα πληρωθέντα (σημ. 31) Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Εισροές από μη ελέγχουσες συμμετοχές (σημ.12) Μεταβολές ποσοστού σε μη ελέγχουσες συμμετοχές (σημ. 12) Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 (σημ. 21) - - 562.685 (1.572.119) 21 46.215 333.875 (79.905) - (1.930.826) (562.685) 1.572.119 (115.137) (46.215) (1.596.951) (195.021) - 4.348.993 (1.254.458) (1.498.535) 104.681 164.989 - 2.752.042 (1.254.458) (1.498.535) 104.681 (30.032) - Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 8.146.012 33.153.265 61.243.713 (2.779.381) (88.069.959) 11.693.650 32.481.815 44.175.465 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 51 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ 01/01/2020 – 31/12/2020 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μετοχικό Κεφάλαιο (σημ. 20) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπές συνολικές ζημίες μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Αύξηση κεφαλαίου και αποθεματικών από απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό (σημ. 21) Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 (σημ. 21) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικές συνολικές ζημίες μετά από φόρους Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό (σημ. 21) Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 (σημ. 21) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Υπέρ το Άρτιο (σημ. 20) Αποθεματικά (σημ. 21) Αποτελέσματα εις νέο 8.146.012 3.847.049 11.993.061 33.153.265 1.754.932 34.908.197 59.542.217 1.676.220 526.430 47.031 61.791.898 (100.323.539) 5.073.092 (96.641) 4.976.451 (526.430) (47.031) (95.920.549) 517.955 5.073.092 (96.641) 4.976.451 7.278.201 12.772.607 8.146.012 8.146.012 33.153.265 33.153.265 58.964.987 546.830 30.400 59.542.217 (97.196.504) (2.921.002) 371.197 (2.549.805) (546.830) (30.400) (100.323.539) 3.067.760 (2.921.002) 371.197 (2.549.805) 517.955 Σύνολο 52 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» με διακριτικό τίτλο ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. («η Εταιρεία»), ιδρύθηκε το 1988 με αόριστη διάρκεια και αποτελεί τη Μητρική Εταιρεία του Ομίλου. Η Εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο με αριθμό Γ.Ε.Μ.Η. 014492035000 και στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών με αριθμό μητρώου 17520/06/Β/88/18. Οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών το 1998. Η Εταιρεία έχει δημιουργήσει, άμεσα ή έμμεσα μέσω θυγατρικών, θυγατρικές εταιρείες που είναι εγκατεστημένες στις εξής χώρες: Ελλάδα, Τουρκία, Ρουμανία, Βουλγαρία, Ουκρανία, Σερβία, Μαυροβούνιο, Κύπρο, Αίγυπτο, Γερμανία, Αλβανία, Κόσσοβο, Μολδαβία, Βοσνία, Ινδία, Σκόπια, Γαλλία, Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα, Ρωσία, Ελβετία, Αυστραλία, Αμερική, Κροατία, Ηνωμένο Βασίλειο και Κένυα. Τα ονόματα των θυγατρικών και η βασική δραστηριότητα τους περιγράφεται στη σημείωση 12 κατωτέρω. Η ΑΛΟΥΜΥΛ δραστηριοποιείται στην παραγωγή προφίλ αλουμινίου, στην παραγωγή ομογενοποιημένων ράβδων (μπιγιέτες) αλουμινίου που τις χρησιμοποιεί ως πρώτη ύλη στην παραγωγή των προφίλ και στην επεξεργασία μέρους της παραγωγής της. Επίσης, παράγει, εισάγει και εμπορεύεται εξαρτήματα για τα συστήματα αλουμινίου που έχει σχεδιάσει, με στόχο την πληρέστερη τεχνική υποστήριξη των πωλήσεών της καθώς και εσωτερικές θύρες, ερμάρια επίπλων και είδη κιγκαλερίας. Παράλληλα, μέσω των θυγατρικών της εταιριών παράγει εξειδικευμένα προϊόντα αλουμινίου για ειδικές εφαρμογές, εξαρτήματα, υπερσύγχρονα συστήματα αυτοματισμών (για πόρτες, ασανσέρ, κ.α.), πολυκαρβονικά φύλλα αλουμινίου και σύνθετα φύλλα αλουμινίου και έχει δυνατότητα νέων τεχνικών βαφής (ανοδίωση). Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις ετήσιες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της «ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε.» (η «Εταιρεία») και τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (ο «Όμιλος»). Οι συνημμένες Εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 16 Απριλίου 2021 και τελούν υπό την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.alumil.com. 53 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 2.1 Βάση παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων: Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) καθώς και σύμφωνα με τις σχετικές Διερμηνείες τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών Προτύπων του ΣΔΛΠ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται υποχρεωτικά για τη χρήση που λήγει την 31 Δεκεμβρίου 2020. Δεν υπάρχουν πρότυπα και διερμηνείες προτύπων που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους (εξαιρουμένων των οικοπέδων και κτιρίων τα οποία αποτιμήθηκαν στις εύλογες αξίες τους οι οποίες και θεωρήθηκαν ως τεκμαρτό κόστος (deemed cost) κατά την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ), των χρηματοοικονομικών στοιχείων που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας («going concern»). Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απαιτεί όπως η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε σημαντικές παραδοχές και λογιστικές εκτιμήσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών Ενεργητικού και Παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, καθώς και τα παρουσιαζόμενα έσοδα και έξοδα κατά την υπό εξέταση χρήση. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις περιστάσεις και τις τρέχουσες συνθήκες τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις Οι τομείς όπου απαιτείται υψηλότερου βαθμού κρίση και όπου οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως ακολούθως: Φόρος εισοδήματος Απαιτείται κρίση από τον Όμιλο για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος. Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις τόσο για την τρέχουσα όσο και για τις προηγούμενες χρήσεις υπολογίζονται με βάση τα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν στις φορολογικές αρχές, χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. Ο φόρος εισοδήματος στην κατάσταση αποτελεσμάτων περιλαμβάνει τον φόρο του τρέχοντος έτους, όπως εκτιμάται ότι θα αναφέρεται στη δήλωση φορολογίας εισοδήματος, καθώς και τους εκτιμώμενους πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να επιβληθούν από τις φορολογικές αρχές κατά την εκκαθάριση των ανέλεγκτων χρήσεων. Οι παραδοχές αυτές λαμβάνουν υπόψη την εμπειρία του παρελθόντος και την ανάλυση των σημερινών γεγονότων και των περιστάσεων. Ως εκ τούτου, η τελική εκκαθάριση του φόρου εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από το φόρο εισοδήματος που έχει καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις. Περισσότερες πληροφορίες δίνονται στη σημείωση 6. 54 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες συμπεριλαμβανομένων και προσωρινών διαφορών υποκεφαλαιοδότησης, αλλά και για λοιπές εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν. Βλέπε σχετικά στη σημείωση 6. Ωφέλιμες ζωές των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται κατά τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους. Η Διοίκηση προβαίνει σε ορισμένες εκτιμήσεις αναφορικά με την ωφέλιμη ζωή των αποσβέσιμων παγίων. Αυτές οι υπολειπόμενες ωφέλιμες ζωές επανεκτιμώνται περιοδικά για να εκτιμηθεί κατά πόσο συνεχίζουν να είναι κατάλληλες. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 3.3. Απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές Η μητρική Εταιρεία σε κάθε ημερομηνία αναφοράς εξετάζει την ύπαρξη ή μη ενδείξεων απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. Ο προσδιορισμός ύπαρξης ενδείξεων απομείωσης απαιτεί από τη Διοίκηση να προβεί σε κρίσεις αναφορικά με εξωτερικούς και εσωτερικούς παράγοντες καθώς και τον βαθμό στον οποίο επηρεάζουν την ανακτησιμότητα των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. Εφόσον αξιολογηθεί ότι υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης η Εταιρεία προβαίνει σε υπολογισμό του ανακτήσιμου ποσού. Ο προσδιορισμός του ανακτήσιμου ποσού απαιτεί την διενέργεια εκτιμήσεων αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές που σχετίζονται με την επένδυση, τα επιχειρηματικά σχέδια των εν λόγω επιχειρήσεων και τον προσδιορισμό του προεξοφλητικού επιτοκίου και των ρυθμών ανάπτυξης. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά πως υφίστανται ενδείξεις απομείωσης για ορισμένες θυγατρικές εξωτερικού, κατά τις ημερομηνίες αναφοράς. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 12. Προβλέψεις για αποθέματα O Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις σχετικά με την αποτίμηση των αποθεμάτων στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ τρέχουσας και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις για την αποτίμηση και τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων, εκτίμηση του αρνητικού περιθωρίου κέρδους εντός του έτους ανά κωδικό και εκτιμήσεις για την ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων. Η ρευστοποιήσιμη αξία μπορεί να διαφέρει σε σχέση με εκείνη που εκτιμήθηκε κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον, κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για αποθέματα με χαμηλή κυκλοφοριακή ταχύτητα. Βλέπε σχετικά στη σημείωση 15. Προβλέψεις για εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Η αξιολόγηση της διοίκησης διενεργείται με βάση το μοντέλο των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, βασίζεται δηλαδή στην εμπειρία του παρελθόντος αλλά προσαρμόζεται με τρόπο τέτοιο ώστε να αντανακλά προβλέψεις για τη μελλοντική οικονομική κατάσταση των πελατών αλλά και του οικονομικού περιβάλλοντος. Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων του όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολο της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση με την πιστωτική της πολιτική και λαμβάνοντας 55 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται εκτιμώντας τις τρέχουσες οικονομικές συνθήκες καθώς και τις εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που έχουν αποκτηθεί από συγκεκριμένους πελάτες. Βλέπε σχετικά στις σημειώσεις 16 και 17. Προγράμματα καθορισμένων παροχών Το κόστος ωφελημάτων για τα προγράμματα συγκεκριμένων παροχών υπολογίζεται χρησιμοποιώντας αναλογιστικές εκτιμήσεις, κατά τις οποίες χρησιμοποιούνται παραδοχές για τους προεξοφλητικούς συντελεστές, το ρυθμό αύξησης των μισθών, το ποσοστό αποχώρησης των εργαζομένων και τα ποσοστά θνησιμότητας. Λόγω της μακροχρόνιας φύσης των προγραμμάτων, οι παραδοχές αυτές υπόκεινται σε σημαντική αβεβαιότητα. Η Διοίκηση προσπαθεί, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς όπου η εν λόγω πρόβλεψη αναθεωρείται, να εκτιμά με όσο το δυνατό καλύτερο τρόπο τις παραμέτρους αυτές. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 24. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η ύπαρξη ενδεχόμενων υποχρεώσεων απαιτεί από τη Διοίκηση τη συνεχή διενέργεια παραδοχών και αξιολογικών κρίσεων αναφορικά με την πιθανότητα μελλοντικά γεγονότα να συμβούν ή να μη συμβούν καθώς και της επίδρασης που τα γεγονότα αυτά μπορεί να έχουν στη δραστηριότητα του Ομίλου. Συνενώσεις επιχειρήσεων Κατά την απόκτηση μιας Εταιρείας ή επιχειρηματικής δραστηριότητας, πραγματοποιείται ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας και τη ωφέλιμης διάρκειας ζωής των αποκτηθέντων ενσώματων και ασωμάτων περιουσιακών στοιχείων, όπου απαιτείται η χρήση εκτιμήσεων. Μελλοντικά γεγονότα θα μπορούσαν να προκαλέσουν αλλαγές στις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τον Όμιλο, οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν επίδραση στα αποτελέσματα και στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου. Αναλυτικότερα, κατά τη διάρκεια της περιόδου επιμέτρησης (μέχρι ένα έτος από την ημερομηνία απόκτησης), ο Όμιλος προσαρμόζει αναδρομικά τα προσωρινά ποσά που αναγνωρίστηκαν κατά την ημερομηνία απόκτησης ώστε να αντικατοπτρίζουν νέες πληροφορίες που ελήφθησαν για γεγονότα και συνθήκες που υπήρχαν κατά την ημερομηνία απόκτησης και, εάν ήταν γνωστά, θα είχαν επηρεάσει την επιμέτρηση των ποσών που αναγνωρίστηκαν από εκείνη την ημερομηνία. Δρώσα οικονομική μονάδα (going concern) H Διοίκηση εξετάζει τα βασικά χρηματοοικονομικά στοιχεία και, κατά περίπτωση, τη τήρηση των μεσοπρόθεσμων προϋπολογισμών, μαζί με τους υφιστάμενους δανειακούς όρους, για να καταλήξει στο συμπέρασμα ότι η υπόθεση της δρώσας οικονομικής μονάδας (going concern) είναι κατάλληλη να χρησιμοποιηθεί για την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθεται στη σημείωση 2.2. 56 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 2.2 Συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας Δεδομένου ότι τον Ιούνιο του 2017 η Μητρική Εταιρεία είχε καταστεί υπερήμερη σχετικά με την καταβολή κεφαλαίου και τόκων που οφείλονταν δυνάμει των δανειακών της υποχρεώσεων, οι Πιστώτριες Τράπεζες συμφώνησαν, κατόπιν σχετικού αιτήματος, να παράσχουν μια περίοδο ανοχής (standstill), εντός της οποίας θα καταρτιζόταν βιώσιμο σχέδιο αναδιάρθρωσης. Συνεπεία τούτου, υπεγράφη η από 22.10.2018 συμφωνία αναστολής («Standstill Agreement»), που παρατάθηκε διαδοχικά μέχρι την 12.11.2020. Κατά την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2019, το υπόλοιπο των μακροπρόθεσμων ομολογιακών δανείων της Μητρικής Εταιρείας απεικονιζόταν στο σύνολό του στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Λόγω της απεικόνισης του ανεξόφλητου υπολοίπου των ομολογιακών δανείων στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, κατά την 31.12.2019 το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού υπολειπόταν των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων κατά Ευρώ 72,4 εκατ. και Ευρώ 112,7 εκατ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, υφίστατο ουσιώδης σημαντική αβεβαιότητα σχετικά με τη δυνατότητα ομαλής συνέχισης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και του Ομίλου. Εν συνεχεία, την 14.02.2020 υπεγράφη μεταξύ της Εταιρείας και των Πιστωτριών Τραπεζών το κείμενο των ενδεικτικών όρων αναδιάρθρωσης δανειακών υποχρεώσεων («Head Of Terms»), το οποίο καθόριζε τους επί της αρχής βασικούς όρους αναδιάρθρωσης του συνολικού δανεισμού της Εταιρείας. Οι όροι της αναδιάρθρωσης προέβλεπαν την αναχρηματοδότηση όλων των υφιστάμενων ομολογιακών και διμερών συμβάσεων της Εταιρείας συνολικού υπολοίπου Ευρώ 161,3 εκατ. πληρωτέου σε ετήσιες τοκοχρεωλυτικές δόσεις με ημερομηνία λήξης την 12.12.2030 και επιτόκιο Euribor + περιθώριο 3%. Στους δε ενδεικτικούς όρους της αναδιάρθρωσης συμπεριλαμβανόταν αναλυτικά διάφορες προϋποθέσεις για την υπογραφή της οριστικής σύμβασης αναδιάρθρωσης, μεταξύ των οποίων α) η συγχώνευση με απορρόφηση της συνδεδεμένης Εταιρείας ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΒΕΕ (συντελεσθείσα ήδη από 24.07.2020, όπως περιγράφεται κατωτέρω), β) ο διορισμός αρμοδίου για την αναδιάρθρωση παρατηρητή (CRO) με καθήκον επιμέλειας προς τις Τράπεζες, γ) οι «Θετικές και Αρνητικές Υποχρεώσεις» της Εταιρείας όπως ορίζονται στους Προτεινόμενους Όρους, δ) οι εξασφαλίσεις, συμπεριλαμβανομένων προσημειώσεων υποθήκης και πλασματικού ενεχύρου επί των κτιριακών εγκαταστάσεων και του μηχανολογικού εξοπλισμού της Εταιρείας και ενέχυρα επί μετοχών θυγατρικών εταιρειών, και ε) οι χρηματοοικονομικοί δείκτες που θα πρέπει να πληροί η Εταιρεία καθ’ όλη την διάρκεια ισχύος της σύμβασης αναδιάρθρωσης. Την 03.12.2020, μετά την εκπλήρωση από την Εταιρεία όλων των ως άνω προϋποθέσεων, υπεγράφη μεταξύ της Εταιρείας και των Πιστωτριών Τραπεζών, η οριστική Σύμβαση Αναδιάρθρωσης με αναδρομική ισχύ από 12.11.2020. Δυνάμει της οριστικής Σύμβασης Αναδιάρθρωσης καθορίστηκαν αναλυτικά και με σαφήνεια οι όροι της αναδιάρθρωσης, καθώς και οι προϋποθέσεις που πρέπει να τηρηθούν και να συντρέξουν έτσι ώστε αυτή να υλοποιηθεί. Οι βασικοί όροι της σύμβασης προβλέπουν την αναδιάρθρωση όλων των υφισταμένων ομολογιακών και διμερών δανείων της Εταιρείας συνολικού υπολοίπου Ευρώ 161,3 εκατ., πληρωτέου σε ετήσιες τοκοχρεωλυτικές δόσεις με ημερομηνία λήξης την 12.12.2030 και επιτόκιο Euribor + 3% περιθώριο. Στο πλαίσιο της Σύμβασης Αναδιάρθρωσης επιτεύχθηκε, μεταξύ άλλων, παράταση της λήξης των δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας μέχρι την 12.12.2030, μείωση του κόστους δανεισμού και εξασφάλιση νέων πιστωτικών γραμμών με τη μορφή πρακτορείας επιχειρηματικών απαιτήσεων με δικαίωμα αναγωγής μέχρι του ποσού των Ευρώ 3 εκατ. και έκδοσης εγγυητικών επιστολών μέχρι του ποσού των Ευρώ 7 εκατ. Συνεπακόλουθα, ως απόρροια της συμφωνίας αναδιάρθρωσης, επιτυγχάνεται βελτίωση της χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας και του Ομίλου με θετική μεταβολή του δείκτη ρευστότητας και μείωση των χρηματοοικονομικών εξόδων. Η συμφωνία αναδιάρθρωσης προβλέπει την τήρηση συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών δεικτών που θα υπολογίζονται με βάση τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, ως πρώτη δε ημερομηνία υπολογισμού καθορίστηκε η 31.12.2021. 57 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας βρισκόταν κάτω από το 1/2 του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και επομένως συνέτρεχαν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 119 του Ν. 4548/2018. Κατά τη χρήση 2020, το θέμα διευθετήθηκε οριστικώς, συνεπεία ολοκλήρωσης της συγχώνευσης με απορρόφηση της συνδεδεμένης εταιρείας ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΒΕΕ, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4601/2019, του Ν. 4548/2018, του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013 και του άρθρου 61 του Ν. 4438/2016, εγκριθείσα με την υπ’ αριθμ. 78921/2407-2020 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων. Ως εκ τούτου, τα ίδια κεφάλαια αυξήθηκαν κατά το ποσό των Ευρώ 7.278 χιλ. και λαμβανομένης υπόψη της κερδοφορίας της τρέχουσας χρήσης, τα ίδια κεφάλαια είναι σημαντικά θετικά. Οι συνεχείς προσπάθειες της Διοίκησης για περαιτέρω αύξηση πωλήσεων και μείωση του λειτουργικού κόστους, μέσω αναδιάρθρωσης και ανάπτυξης συνεργιών καθώς και βελτίωση της αποδοτικότητας και παραγωγικότητας, θα συμβάλλουν στην περαιτέρω ενδυνάμωση της κεφαλαιουχικής διάρθρωσης και αποδοτικότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Η πρωτοφανής υγειονομική κρίση λόγω της πανδημίας COVID-19 δεν επηρέασε την ολοκλήρωση της αναδιάρθρωσης του τραπεζικού δανεισμού, καθώς ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν είχαν σημαντικές αρνητικές οικονομικές επιπτώσεις στη λειτουργία, τα έσοδα, την κερδοφορία, τις ταμειακές ροές τους και την τήρηση των χρηματοοικονομικών δεικτών των δανειακών συμβάσεων. Ο Όμιλος διατηρεί επαρκή ρευστότητα, ενώ παράλληλα υπάρχουν διαθέσιμες τραπεζικές πιστώσεις ποσού Ευρώ 6,4 εκατ. που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντιμετωπιστεί πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων στον Όμιλο, εξαιρουμένων των δανειακών υποχρεώσεων. Υπό το πρίσμα των ανωτέρω γεγονότων και πρωτοβουλιών της Διοίκησης, οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου έχουν ετοιμαστεί στη βάση της δυνατότητας ομαλής συνέχισης των δραστηριοτήτων τους. 2.3 Νέα Πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων Οι λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν για την ετοιμασία και την παρουσίαση των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν στην κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 εκτός από την υιοθέτηση των παρακάτω νέων προτύπων και τροποποιήσεων που ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2020: • Εννοιολογικό πλαίσιο Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Το ΣΔΛΠ εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο για τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση στις 29 Μαρτίου 2018. Το εννοιολογικό πλαίσιο καθορίζει ένα ολοκληρωμένο σύνολο εννοιών για τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι έννοιες αυτές συμβάλλουν στον καθορισμό προτύπων, την καθοδήγηση των συντακτών για την ανάπτυξη συνεπών λογιστικών πολιτικών και την υποστήριξη στην προσπάθεια τους να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου, το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Στόχος του εγγράφου είναι η υποστήριξη της μετάβασης στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο ΔΠΧΑ για τις εταιρείες που υιοθετούν το εννοιολογικό πλαίσιο για να αναπτύξουν λογιστικές πολιτικές όταν κανένα πρότυπο ΔΠΧΑ δεν κάνει αναφορά. 58 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) • ΔΠΧΑ 3: Συνενώσεις Επιχειρήσεων (Τροποποιήσεις) Το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις αναφορικά με τον ορισμό μιας Επιχείρησης (τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3) με σκοπό την επίλυση των δυσκολιών που προκύπτουν όταν μια οικονομική οντότητα προσδιορίζει εάν έχει αποκτήσει μια επιχείρηση ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για συνενώσεις επιχειρήσεων για τις οποίες η ημερομηνία απόκτησης προσδιορίζεται στην πρώτη ετήσια λογιστική περίοδο που αρχίζει την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020 και για απόκτηση περιουσιακών στοιχείων που συμβαίνουν την ή μετά την έναρξη αυτής της περιόδου, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτίμησε ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. • ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων και ΔΛΠ 8 Λογιστικές πολιτικές, αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις και λάθη: Ορισμός της σημαντικότητας (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον ορισμό της σημαντικότητας και τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να εφαρμοστεί. Ο νέος ορισμός αναφέρει πως «πληροφόρηση θεωρείται σημαντική εφόσον όταν παραλείπεται, αποκρύπτεται ή είναι ανακριβής, εύλογα αναμένεται να επηρεάσει τις αποφάσεις των κύριων χρηστών των οικονομικών καταστάσεων, που λαμβάνουν με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες παρέχουν οικονομική πληροφόρηση για τη συγκεκριμένη οντότητα». Επιπλέον, βελτιώθηκαν οι επεξηγήσεις που συνοδεύουν τον ορισμό της σημαντικότητας. Οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός της σημαντικότητας είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτίμησε ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. • Αναμόρφωση Επιτοκίου Αναφοράς – ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) Τον Σεπτέμβριο του 2019, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) εξέδωσε τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7, με τις οποίες ολοκληρώνεται η πρώτη φάση των εργασιών του αναφορικά με τις επιπτώσεις της αναμόρφωσης των διατραπεζικών επιτοκίων δανεισμού στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι τροποποιήσεις αναφέρονται σε θέματα που προκύπτουν στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση σε περιόδους που προηγούνται της αντικατάστασης ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο, και αντιμετωπίζουν τις επιπτώσεις σε συγκεκριμένες απαιτήσεις λογιστικής αντιστάθμισης του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση». Οι τροποποιήσεις προβλέπουν προσωρινές διευκολύνσεις εφαρμόσιμες σε υφιστάμενες σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται από την αναμόρφωση των επιτοκίων αναφοράς, επιτρέποντας τη συνέχιση της λογιστικής αντιστάθμισης κατά την περίοδο της αβεβαιότητας πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο σχεδόν μηδενικού κινδύνου. Eπίσης, οι τροποποιήσεις εισάγουν στο ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» πρόσθετες γνωστοποιήσεις γύρω από την αβεβαιότητα που προκύπτει από την αναμόρφωση των επιτοκίων αναφοράς. Η δεύτερη φάση (σχέδιο προτύπου) επικεντρώνεται σε θέματα που επηρεάζουν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση όταν ένα υφιστάμενο επιτόκιο αναφοράς αντικατασταθεί από ένα επιτόκιο μηδενικού κινδύνου. Οι τροποποιήσεις ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021 με προηγούμενη εφαρμογή. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτίμησε ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. 59 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο και ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν υιοθετήσει νωρίτερα • ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες - Τροποποίηση: Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του Οι τροποποιήσεις αντιμετωπίζουν μια αναγνωρισμένη ασυνέπεια μεταξύ των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 10 και εκείνες του ΔΛΠ 28, για την αντιμετώπιση της πώλησης ή της εισφοράς των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του. Η κύρια συνέπεια των τροποποιήσεων είναι ότι ένα πλήρες κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε στεγάζεται σε μια θυγατρική είτε όχι). Ένα μερικό κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν τα στοιχεία αυτά στεγάζονται σε θυγατρική. Το Δεκέμβριο του 2015 το ΣΔΛΠ ανέβαλε επ’ αόριστο την ημερομηνία εφαρμογής της τροποποίησης αυτής, αναμένοντας το αποτέλεσμα του έργου του για τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση του Ομίλου προέβη σε αξιολόγηση της επίδρασης των τροποποιήσεων του προτύπου και κατέληξε ότι δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. • ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων: Ταξινόμηση των Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022 ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Ωστόσο, λόγω της πανδημίας COVID-19 το ΣΔΛΠ ανέβαλε την ημερομηνία εφαρμογής κατά ένα έτος, δηλαδή από την 1η Ιανουαρίου 2023, δίνοντας περισσότερο χρόνο στις εταιρείες να προσδιορίσουν τυχόν αλλαγές στην ταξινόμηση των υποχρεώσεων. Οι τροποποιήσεις έχουν στόχο την επίτευξη συνέπειας στην εφαρμογή των απαιτήσεων του προτύπου, βοηθώντας τις εταιρείες να καθορίσουν κατά πόσο ο δανεισμός και οι λοιπές υποχρεώσεις με αβέβαιη ημερομηνία διακανονισμού ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι τροποποιήσεις επηρεάζουν την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, ενώ δεν τροποποιούν τις υφιστάμενες απαιτήσεις αναφορικά με την επιμέτρηση ή το χρόνο αναγνώρισης ενός περιουσιακού στοιχείου, υποχρέωσης, εσόδου ή εξόδου ή τις γνωστοποιήσεις επί των στοιχείων αυτών. Επίσης, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τις απαιτήσεις ταξινόμησης για το δανεισμό, τον οποίο μπορεί να διακανονίσει μία εταιρεία εκδίδοντας συμμετοχικούς τίτλους. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. • ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων, ΔΛΠ 16 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις, IAS 37 Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και Ετήσιες Αναβαθμίσεις ΔΠΧΑ (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Το ΣΔΛΠ εξέδωσε, περιορισμένου πεδίου, τροποποιήσεις σε πρότυπα, ως κατωτέρω: • ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων: οι τροποποιήσεις επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για Χρηματοοικονομικές Αναφορές χωρίς αλλαγή στις λογιστικές απαιτήσεις του προτύπου για συνενώσεις επιχειρήσεων. • ΔΛΠ 16 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις: οι τροποποιήσεις απαγορεύουν τη μείωση του κόστος των ενσώματων ακινητοποιήσεων με ποσά που λαμβάνονται από την πώληση στοιχείων που παράγονται ενώ 60 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) η εταιρεία προετοιμάζει το περιουσιακό στοιχείο για την προοριζόμενη χρήση του. Τα έσοδα από τις πωλήσεις και το σχετικό κόστος αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. • ΔΛΠ 37 Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία: οι τροποποιήσεις προσδιορίζουν τις δαπάνες εκπλήρωσης μιας σύμβασης, στο πλαίσιο της αξιολόγησης της σύμβασης εάν είναι επαχθής. • Μικρές τροποποιήσεις διενεργήθηκαν στις Ετήσιες Αναβαθμίσεις 2018 – 2020 στα πρότυπα ΔΠΧΑ 1Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, στο ΔΠΧΑ 9Χρηματοοικονομικά Μέσα, στο ΔΠΛ 41-Γεωργία και στα ενδεικτικά παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16-Μισθώσεις Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. • ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις-Εκπτώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον COVID-19 (Τροποποιήσεις) Η τροποποίηση εφαρμόζεται, αναδρομικά, για ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουνίου 2020. Επιτρέπεται η νωρίτερη εφαρμογή, συμπεριλαμβανομένων και των οικονομικών καταστάσεων που δεν έχουν ακόμη εγκριθεί για έκδοση κατά την 28η Μαΐου 2020. Το ΣΔΛΠ τροποποίησε το πρότυπο απαλλάσσοντας τους μισθωτές από την εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 16 αναφορικά με τη λογιστική τροποποίησης μίσθωσης για εκπτώσεις ενοικίου που προκύπτουν ως άμεση συνέπεια της πανδημίας COVID-19. Η τροποποίηση παρέχει πρακτική διευκόλυνση στον μισθωτή να αντιμετωπίσει λογιστικά οποιαδήποτε αλλαγή ή έκπτωση επί μισθωμάτων ως συνέπεια του COVID-19, με τον ίδιο τρόπο βάσει των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 16, εάν η αλλαγή ή έκπτωση δεν θεωρείτο τροποποίηση της μίσθωσης, εφόσον πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: • Η αλλαγή στις πληρωμές μισθωμάτων οδηγεί σε αναθεωρημένο αντάλλαγμα που είναι ουσιαστικά ίδιο με ή μικρότερο από το αντάλλαγμα για το μίσθωμα αμέσως πριν από την αλλαγή, • Οποιαδήποτε μείωση στις πληρωμές μισθωμάτων επηρεάζει πληρωμές που οφείλονται την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2021, • Δεν υπάρχει ουσιαστική αλλαγή σε άλλους όρους και προϋποθέσεις της μίσθωσης Τον Μάρτιο του 2021, το ΣΔΛΠ αποφάσισε την παράταση, κατά ένα επιπλέον έτος έως την 30η Ιουνίου 2022, της περιόδου κατά της οποία εφαρμόζεται η πρακτική εξάσκηση στις παραχωρήσεις ενοικίου σε μια αλλαγή στις πληρωμές μισθώσεων, που αρχικά είχε ισχύ έως τις 30 Ιουνίου 2021.Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Απρλίου 2021, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. • Αναμόρφωση Επιτοκίου Αναφοράς – Φάση 2 ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4, ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) Τον Αύγουστο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) εξέδωσε τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16, με τις οποίες ολοκληρώνονται οι εργασίες του αναφορικά με τις επιπτώσεις της αναμόρφωσης των διατραπεζικών επιτοκίων δανεισμού στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι τροποποιήσεις προβλέπουν προσωρινές διευκολύνσεις οι οποίες αντιμετωπίζουν τις επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση όταν ένα διατραπεζικό επιτόκιο δανεισμού αντικαθίσταται με ένα εναλλακτικό επιτόκιο σχεδόν μηδενικού κινδύνου. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις προβλέπουν μια πρακτική διευκόλυνση για τη λογιστική αντιμετώπιση αλλαγών στη βάση προσδιορισμού των συμβατικών ταμειακών ροών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, απαιτώντας την προσαρμογή του πραγματικού επιτοκίου, όπως γίνεται στην περίπτωση αλλαγής στο επιτόκιο αγοράς. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις 61 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) εισάγουν διευκολύνσεις για τη μη διακοπή των σχέσεων αντιστάθμισης, συμπεριλαμβανομένης μιας προσωρινής διευκόλυνσης από την απαίτηση διακριτής αναγνωρισιμότητας ενός εναλλακτικού επιτοκίου σχεδόν μηδενικού κινδύνου, που προσδιορίζεται ως αντιστάθμιση ενός στοιχείου κινδύνου. Επίσης, οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 επιτρέπουν στις εταιρείες ασφαλίσεων που εξακολουθούν να εφαρμόζουν το ΔΛΠ 39 να λάβουν τις ίδιες διευκολύνσεις με αυτές που προβλέπονται στις τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9. Ακόμη, οι τροποποιήσεις εισάγουν στο ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» πρόσθετες γνωστοποιήσεις που επιτρέπουν στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων να κατανοήσουν τις επιπτώσεις της αναμόρφωσης των διατραπεζικών επιτοκίων δανεισμού στα χρηματοοικονομικά μέσα και στη στρατηγική διαχείρισης κινδύνων της οικονομικής οντότητας. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Οι τροποποιήσεις δεν απαιτούν από την οντότητα να αναμορφώσει τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. • ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων και Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ 2: Γνωστοποίηση των Λογιστικών Πολιτικών (Τροποποιήσεις): Οι τροποποιήσεις ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023 με νωρίτερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την εφαρμογή κρίσεων ουσιαστικής σημασίας στις γνωστοποιήσεις λογιστικής πολιτικής. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 αντικαθιστούν την απαίτηση γνωστοποίησης «σημαντικών» λογιστικών πολιτικών με την απαίτηση γνωστοποίησης «ουσιωδών» λογιστικών πολιτικών. Επίσης, προστίθενται οδηγίες και επεξηγηματικά παραδείγματα στη Δήλωση Πρακτικής για να βοηθήσουν στην εφαρμογή της έννοιας της ουσιαστικότητας κατά τη λήψη κρίσεων για γνωστοποιήσεις λογιστικής πολιτικής. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΛΠ 8 Λογιστικές πολιτικές, αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα: Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων (Τροποποιήσεις): Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023 με νωρίτερη εφαρμογή να επιτρέπεται και ισχύουν για αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές και αλλαγές σε λογιστικές εκτιμήσεις που πραγματοποιούνται κατά ή μετά την έναρξη αυτής της περιόδου. Οι τροποποιήσεις εισάγουν έναν νέο ορισμό των λογιστικών εκτιμήσεων, οριζόμενοι ως νομισματικά ποσά στις οικονομικές καταστάσεις που υπόκεινται σε αβεβαιότητα επιμέτρησης. Επίσης, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ποιες είναι οι αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις και πώς διαφέρουν από τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές και τις διορθώσεις σφαλμάτων. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι βασικές λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την προετοιμασία και σύνταξη των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων παρουσιάζονται κατωτέρω. (1) Βάση Ενοποίησης: Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. καθώς και όλων των θυγατρικών εταιρειών. Θυγατρικές είναι όλες οι Εταιρείες (συμπεριλαμβανομένου και των εταιριών ειδικού σκοπού) στις οποίες ο Όμιλος ασκεί έλεγχο επί της λειτουργίας τους. Ό Όμιλος ελέγχει μία Εταιρεία όταν εκτίθεται 62 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) σε, ή έχει δικαιώματα σε, διάφορες αποδόσεις της Εταιρείας λόγω της συμμετοχής του και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει αυτές τις αποδόσεις μέσω της εξουσίας του στην Εταιρεία αυτή. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος μεταφέρεται στον Όμιλο και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τη μέθοδο της εξαγοράς για τη λογιστικοποίηση της συνένωσης επιχειρήσεων. Το τίμημα της εξαγοράς για την απόκτηση μιας θυγατρικής Εταιρείας υπολογίζεται ως το σύνολο των εύλογων αξιών των περιουσιακών στοιχείων που μεταφέρθηκαν, των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν και των συμμετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν από τον Όμιλο. Το αντίτιμο της συναλλαγής περιλαμβάνει επίσης την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων ή των υποχρεώσεων που προκύπτουν από μια συμφωνία ενδεχόμενου ανταλλάγματος. Σε μια συνένωση επιχειρήσεων οι συναφείς με την εξαγορά δαπάνες εξοδοποιούνται. Τα αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία που αποκτούνται, οι υποχρεώσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις επιμετρούνται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Σε περίπτωση ύπαρξης μη ελέγχουσας συμμετοχής, ο Όμιλος την αναγνωρίζει είτε στην εύλογη αξία, είτε στην αξία του μεριδίου της καθαρής θέσης της αποκτηθείσας Εταιρείας. Στην περίπτωση που μία απόκτηση πραγματοποιείται σε επιμέρους στάδια, η λογιστική αξία των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας που αποκτάται και κατείχε ο Όμιλος την ημερομηνία της εξαγοράς, επαναπροσδιορίζεται στην εύλογη αξία της. Το κέρδος ή η ζημία που προκύπτει από τον επαναπροσδιορισμό της εύλογης αξίας αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Κάθε ενδεχόμενο τίμημα, που δίνεται από τον Όμιλο, αναγνωρίζεται στην εύλογη αξία του την ημερομηνία της εξαγοράς. Μεταγενέστερες αλλαγές στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου τιμήματος, που θεωρήθηκε στοιχείο του ενεργητικού ή υποχρέωση, αναγνωρίζονται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 είτε στην κατάσταση των αποτελεσμάτων, είτε ως αλλαγή των λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Το ενδεχόμενο τίμημα που χαρακτηρίσθηκε ως κεφάλαιο δεν επαναϋπολογίζεται και οι ακόλουθοι διακανονισμοί του γίνονται εντός των ιδίων κεφαλαίων. Η υπεραξία που αναγνωρίζεται αρχικά στο κόστος κτήσης, είναι το υπερβάλλον ποσό του συνόλου του τιμήματος που καταβλήθηκε και του ποσού που αναγνωρίσθηκε ως μη ελέγχουσα συμμετοχή, έναντι των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν. Εφόσον η εύλογη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων είναι μεγαλύτερη του συνόλου του τιμήματος, το κέρδος από τη συναλλαγή αναγνωρίζεται στην κατάσταση των αποτελεσμάτων. Μετά την αρχική αναγνώριση, η υπεραξία επιμετράται στο κόστος μείον τις τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Για τους σκοπούς του ελέγχου απομείωσης, η υπεραξία που δημιουργείται από την απόκτηση εταιριών, κατανέμεται μετά την ημερομηνία εξαγοράς σε κάθε μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών του Ομίλου που αναμένεται να ωφεληθεί από την απόκτηση, ανεξαρτήτως αν τα στοιχεία του ενεργητικού ή οι υποχρεώσεις της αποκτηθείσας εταιρείας αποδίδονται στη μονάδα αυτή. Στην περίπτωση που η υπεραξία κατανέμεται σε μια μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών και μέρος της δραστηριότητας αυτής της μονάδας εκποιηθεί, η υπεραξία που σχετίζεται με το μέρος της δραστηριότητας που εκποιήθηκε συμπεριλαμβάνεται στη λογιστική αξία αυτής, όταν καθορίζεται το κέρδος ή η ζημία από την πώληση. Στην περίπτωση αυτή, η υπεραξία που εκποιήθηκε υπολογίζεται με βάση τις σχετικές αξίες της εκποιούμενης δραστηριότητας και του μέρους της μονάδας ταμειακών ροών που διατηρήθηκε. Οι τυχόν ζημίες μερίζονται στις μη ελέγχουσες συμμετοχές ακόμα και αν το υπόλοιπο καταστεί αρνητικό. 63 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Στην κατάσταση οικονομικής θέσης της Εταιρείας, οι συμμετοχές σε θυγατρικές εμφανίζονται στην αξία κτήσης μείον τις ζημίες απομείωσης, εφόσον υπάρχουν. Η αξία κτήσης προσαρμόζεται έτσι ώστε να ενσωματώνει τις αλλαγές στο τίμημα από τροποποιήσεις του ενδεχόμενου τιμήματος. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών συντάσσονται την ίδια ημερομηνία και χρησιμοποιούν τις ίδιες λογιστικές αρχές με την Μητρική Εταιρεία. Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές, τα υπόλοιπα και τα μη δεδουλευμένα κέρδη/ζημίες στις συναλλαγές μεταξύ των εταιριών του Ομίλου απαλείφονται. (α) Αλλαγές του ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρικές εταιρείες χωρίς μεταβολή στο καθεστώς ελέγχου. Οι συναλλαγές με τις μη ελέγχουσες συμμετοχές που έχουν ως αποτέλεσμα την διατήρηση του ελέγχου μιας θυγατρικής από τον Όμιλο θεωρούνται συναλλαγές των ιδίων κεφαλαίων, δηλαδή συναλλαγές μεταξύ των ιδιοκτητών. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας του καταβληθέντος τιμήματος και του μέρους της λογιστικής αξίας των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής Εταιρείας που αποκτήθηκε αναγνωρίζεται επίσης, στα ίδια κεφάλαια. (β) Πώληση θυγατρικών εταιριών Όταν ο Όμιλος παύει να έχει τον έλεγχο μιας θυγατρικής Εταιρείας και εφόσον συνεχίζει να διατηρεί οποιαδήποτε συμμετοχή σε αυτήν, τότε η συμμετοχή επαναϋπολογίζεται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία που παύει ο έλεγχος και οποιαδήποτε μεταγενέστερη αλλαγή στη λογιστική αξία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Για σκοπούς λογιστικής παρακολούθησης η εύλογη αξία είναι η αρχική τρέχουσα αξία της εναπομένουσας συμμετοχής στην συγγενή Εταιρεία, την κοινοπραξία ή το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού. Επιπλέον, κάθε ποσό που αναγνωρίσθηκε προηγουμένως στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σχετικά με την Εταιρεία αυτή, λογιστικοποιείται με την ίδια μέθοδο που θα εφάρμοζε ο Όμιλος στη περίπτωση που θα εκποιούσε απευθείας τα στοιχεία του ενεργητικού της ή τις υποχρεώσεις της. Το γεγονός αυτό μπορεί να σημαίνει ότι τα ποσά που προηγουμένως αναγνωρίστηκαν στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αναταξινομούνται στα αποτελέσματα χρήσης. (2) Συναλλαγματικές μετατροπές (i) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης: Τα στοιχεία των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών της, αποτιμώνται με χρήση του νομίσματος του οικονομικού περιβάλλοντος, μέσα στο οποίο λειτουργεί η κάθε οντότητα (λειτουργικό νόμισμα). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. (ii) Συναλλαγές και υπόλοιπα: Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με την χρήση των ισοτιμιών που υφίστανται κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις, τα διαθέσιμα και οι υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημέρας σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Κέρδη και ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά την διάρκεια της χρήσεως και κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων με τις υπάρχουσες ισοτιμίες, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου (καμία εκ των οποίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 δεν είχε νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι 64 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου γίνεται ως εξής: Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των θυγατρικών του εξωτερικού, οι οποίες αποτελούν αυτόνομες οικονομικές μονάδες, μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ίσχυαν την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων, τα ίδια κεφάλαια μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που υπήρχαν κατά την ημερομηνία που προέκυψαν, ενώ τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με βάση τις μέσες συναλλαγματικές ισοτιμίες της χρήσεως. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τη χρήση διαφορετικών συναλλαγματικών ισοτιμιών, καταχωρούνται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Κατά την πώληση θυγατρικών εταιριών που δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό, οι σωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως μέρος του κέρδους ή της ζημίας από την πώληση. (3) Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία: Τα ενσώματα πάγια στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν ζημίες απομείωσης της αξίας τους. Όπως αναφέρεται στην σημείωση 2, ο Όμιλος αποτίμησε τα γήπεδα και κτίρια στις εύλογες αξίες τους οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν ως τεκμαρτό κόστος (‘deemed cost’) κατά την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ. Έκτοτε τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος κτήσης. Το κόστος κτήσης κάποιου ακινήτου, εγκατάστασης ή εξοπλισμού αποτελείται από την τιμή αγοράς συμπεριλαμβανομένων των δασμών εισαγωγής και των μη επιστρεφόμενων φόρων αγοράς καθώς και οποιοδήποτε κόστος χρειάζεται για να καταστεί το πάγιο λειτουργικό και έτοιμο για μελλοντική χρήση. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσεως όπου πραγματοποιούνται. Μεταγενέστερες προσθήκες και βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των σχετικών παγίων όταν προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή του παγίου ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Πάγια τα οποία κατασκευάζονται από τις Εταιρείες του Ομίλου, καταχωρούνται στο κόστος ιδιοκατασκευής το οποίο συμπεριλαμβάνει έξοδα σε υπεργολάβους, υλικά και έξοδα μισθοδοσίας τεχνικών όσον αφορά τις κατασκευές (συμπεριλαμβανομένων σχετικών εργοδοτικών εισφορών). Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση περιλαμβάνουν πάγια υπό εκτέλεση και απεικονίζονται στο κόστος τους. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση δεν αποσβένονται μέχρι να ολοκληρωθεί το πάγιο και να είναι διαθέσιμο για την προοριζόμενη παραγωγική του λειτουργία. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των λοιπών ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων λογίζονται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης με βάση τις ακόλουθες ωφέλιμες ζωές ανά κατηγορίες παγίων: Κατηγορία Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ωφέλιμη Ζωή 40-50 έτη 3-25 έτη 5-8 έτη 5 έτη Η διοίκηση του Ομίλου εξετάζει σε ετήσια βάση τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία προκειμένου να διαπιστώσει, εάν υφίστανται ενδείξεις για απομείωση της αξίας τους. Εάν υπάρχουν ενδείξεις υπολογίζεται η ανακτήσιμη αξία τους και όπου η λογιστική αξία ενός ενσώματου περιουσιακού στοιχείου 65 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του, σχηματίζεται πρόβλεψη για ζημιά από απομείωση προκειμένου η λογιστική αξία του παγίου να απεικονίζει την ανακτήσιμη αξία του. Οι υπολειμματικές αξίες και η ωφέλιμη ζωή των ενσωμάτων παγίων επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και αναπροσαρμόζονται, εάν κριθεί απαραίτητο. Αποαναγνώριση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται από την κατάσταση οικονομικής θέσης, όταν διατίθεται ή όταν δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρήση τους. Κέρδη ή ζηµίες που προκύπτουν από την απόσυρση ή διάθεση ενσώματων περιουσιακών στοιχείων προσδιορίζονται µε βάση τη διαφορά μεταξύ του εκτιµώµενου καθαρού εσόδου από τη διάθεση και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και καταχωρούνται ως έσοδα ή έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (4) Κόστος Δανεισμού: Κόστος Δανεισμού είναι το σύνολο των τόκων και άλλων δαπανών που πραγματοποιεί μια εταιρεία σε σχέση με το δανεισμό κεφαλαίων. Στο βαθμό που ο Όμιλος δανείζεται κεφάλαια ειδικά για το σκοπό της απόκτησης ενός περιουσιακού στοιχείου, το ποσό του κόστους δανεισμού που είναι κατάλληλο για κεφαλαιοποίηση θα προσδιορίζεται ως το πραγματικό κόστος που πραγματοποιήθηκε στην περίοδο για το δανεισμό αυτό, μειωμένο με το τυχόν έσοδο από την προσωρινή τοποθέτηση αυτών των δανείων. Ο Όμιλος αρχίζει την κεφαλαιοποίηση του κόστους δανεισμού του περιουσιακού στοιχείου, εφόσον πιθανολογείται ότι θα αποφέρει στο μέλλον οικονομικά οφέλη στην οικονομική οντότητα και μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα η ημερομηνία έναρξης για την κεφαλαιοποίηση είναι η ημερομηνία που η εταιρεία πληροί όλες τις ακόλουθες προϋποθέσεις για πρώτη φορά: (α) πραγματοποιεί επενδυτικές δαπάνες για το περιουσιακό στοιχείο, (β) επιβαρύνεται με κόστος δανεισμού (γ) αναλαμβάνει δραστηριότητες που είναι αναγκαίες για να ετοιμαστεί το περιουσιακό στοιχείο για την προοριζόμενη χρήση ή πώλησή του. (5) Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ταξινομημένα ως διακρατούμενα προς πώληση: Ο Όμιλος ταξινομεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ως διακρατούμενα προς πώληση, αν η αξία τους αναμένεται να ανακτηθεί κατά κύριο λόγο μέσω διάθεσης των στοιχείων και όχι μέσω της χρήσης τους. Οι βασικές προϋποθέσεις για να ταξινομηθεί ένα μη κυκλοφορούν περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα στοιχείων (περιουσιακών και υποχρεώσεων) ως διακρατούμενα προς πώληση, είναι το περιουσιακό στοιχείο ή η ομάδα να είναι διαθέσιμα προς άμεση πώληση στην παρούσα τους κατάσταση, η δε ολοκλήρωση της πώλησης να εξαρτάται μόνο από συνθήκες που είναι συνήθεις και τυπικές για πωλήσεις τέτοιων στοιχείων και η πώληση θα πρέπει να είναι εξαιρετικά πιθανή. Για να θεωρείται η πώληση εξαιρετικά πιθανή, θα πρέπει να συντρέχουν σωρευτικά οι παρακάτω προϋποθέσεις: • • • να υπάρχει δέσμευση της Διοίκησης αναφορικά με το σχέδιο πώλησης των περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας, να έχει ενεργοποιηθεί πρόγραμμα εξεύρεσης αγοραστή ή/και ολοκλήρωσης της συναλλαγής, η προσφερόμενη τιμή πώλησης θα πρέπει να είναι σε λογική συσχέτιση με την τρέχουσα αγοραία αξία των προς πώληση περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας περιουσιακών στοιχείων, 66 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) • • η πώληση αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί εντός ενός έτους από την ημέρα που το περιουσιακό στοιχείο ή ομάδα στοιχείων ταξινομήθηκαν ως διακρατούμενα προς πώληση, εκτός ορισμένων εξαιρέσεων, και οι ενέργειες που απαιτείται να γίνουν προκειμένου να ολοκληρωθεί το σχέδιο πώλησης θα πρέπει να καταδεικνύουν ότι δεν είναι πιθανόν να απαιτηθούν σημαντικές τροποποιήσεις στο σχέδιο ούτε ότι το σχέδιο θα ακυρωθεί. Αμέσως πριν από την αρχική ταξινόμηση του περιουσιακού στοιχείου ή της ομάδας περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ως διακρατούμενα προς πώληση, το περιουσιακό στοιχείο (ή όλα τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην ομάδα) αποτιμάται με βάση τα ισχύοντα σε κάθε περίπτωση ΔΠΧΑ. Τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία (ή οι ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) που ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς πώληση αποτιμώνται (μετά την αρχική ταξινόμηση ως ανωτέρω) στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της εύλογης αξίας τους μειωμένης κατά τα άμεσα έξοδα διάθεσης, και οι προκύπτουσες ζημίες απομείωσης καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσεως. Κάποια πιθανή αύξηση της εύλογης αξίας σε μεταγενέστερη αποτίμηση θα καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσεως, αλλά όχι για ποσό μεγαλύτερο της αρχικά καταχωρηθείσας ζημίας απομείωσης. Από την ημέρα κατά την οποία ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο που αποσβένεται (ή τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται σε μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) ταξινομείται ως διακρατούμενο προς πώληση, δεν λογίζονται αποσβέσεις επί των εν λόγω μακροπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων. (6) Άϋλα περιουσιακά στοιχεία: Τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν κόστος αγοράς λογισμικού καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί κατά την ανάπτυξη λογισμικού προκειμένου αυτό να τεθεί σε λειτουργική κατάσταση. Η απόσβεση του λογισμικού λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου και εντός περιόδου 5 ετών. Επίσης στα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου περιλαμβάνεται το κόστος για την απόκτηση αδειών πιστοποίησης των προϊόντων θυγατρικής Εταιρείας για την εμπορία τους σε χώρες του εξωτερικού. Η απόσβεση των εν λόγω αδειών γίνεται σε διάστημα 5 ετών που αποτελεί το διάστημα εκμετάλλευσής τους. Μετά την αρχική αναγνώριση, η Διοίκηση του Ομίλου εξετάζει σε ετήσια βάση τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία για να διαπιστώσει εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας τους. Όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι η λογιστική αξία ενός άυλου περιουσιακού στοιχείου δεν είναι ανακτήσιμη, σχηματίζεται πρόβλεψη για ζημιά από απομείωση ώστε η λογιστική αξία του στοιχείου αυτού να απεικονίζει την ανακτήσιμη αξία του. Δαπάνες που απαιτούνται για την συντήρηση του λογισμικού αναγνωρίζονται ως έξοδα στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων στη χρήση που προκύπτουν. (7) Απομειώσεις μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων: Σύμφωνα με το ΔΛΠ 36, τα ακίνητα, οι εγκαταστάσεις, οι εξοπλισμοί, τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία, τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και οι συμμετοχές πρέπει να αξιολογούνται σε ετήσια βάση για το εάν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία ενός περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό αυτού. Εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις, προσδιορίζεται το ανακτήσιμο ποσό του συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου και εάν η λογιστική αξία του υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσης, 67 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου και της αξίας χρήσεως («value in use»). Εύλογη αξία μείον έξοδα πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μίας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικιοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσεως είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από την συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Αν μία επιχείρηση δεν έχει την δυνατότητα να εκτιμήσει το ανακτήσιμο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζει το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας που δημιουργεί ταμειακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. Για τη χρήση 2020 και 2019 δεν υφίστανται ενδείξεις απομείωσης στα ενσώματα πάγια στοιχεία, στα άϋλα περιουσιακά στοιχεία και στα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας. Σε περίπτωση αντιλογισμού της ζημίας απομείωσης, όπου υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η απομείωση αυτή δεν υφίσταται πλέον, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου δεν μπορεί να υπερβεί τη λογιστική αξία που θα είχε το περιουσιακό στοιχείο αυτό εάν δεν είχε αναγνωρισθεί η ζημία απομείωσης. (8) Επενδυτικά ακίνητα: Τα επενδυτικά ακίνητα αρχικώς επιμετρούνται στο κόστος. Στο αρχικό κόστος περιλαμβάνονται και τα έξοδα συναλλαγών. Μετά την αρχική επιμέτρηση, τα επενδυτικά ακίνητα επιμετρούνται στο κόστος κτήσεως μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους, βάσει του μοντέλου του κόστους (cost model). (9) Κόστος Έρευνας και Ανάπτυξης Προϊόντων: Το κόστος έρευνας εξοδοποιείται κατά την πραγματοποίησή του. Τα έξοδα ανάπτυξης πραγματοποιούνται κυρίως για την ανάπτυξη νέων προϊόντων. Τα κόστη που πραγματοποιούνται για την ανάπτυξη ενός ξεχωριστού προγράμματος αναγνωρίζονται σαν αύλο περιουσιακό στοιχείο μόνο όταν ικανοποιούνται οι απαιτήσεις του ΔΛΠ 38 «Ασώματες Ακινητοποιήσεις». Ο Όμιλος δεν έχει κεφαλαιοποιήσει έξοδα ανάπτυξης. (10) Χρηματοοικονομικά μέσα: Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού σε μία επιχείρηση και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο σε μια άλλη επιχείρηση. i. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση Η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από τα συμβατικά χαρακτηριστικά των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρείας για τη διαχείριση τους. Κατά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται σε μία από τις κάτωθι τρεις κατηγορίες: • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία τους μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να 68 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι «αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI)» επί του αρχικού κεφαλαίου. Η αξιολόγηση αυτή αναφέρεται ως SPPI test και εξετάζεται σε επίπεδο χρηματοοικονομικού στοιχείου. Το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρείας για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές της δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία αποτελεί συνήθως το κόστος απόκτησης πλέον των άμεσων δαπανών συναλλαγής με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα ή για τις οποίες έχει εφαρμοστεί η πρακτική σκοπιμότητας, ο Όμιλος και η Εταιρεία αρχικά αποτιμούν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους πλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν αποτιμάται μέσω αποτελεσμάτων, του κόστους συναλλαγής. Οι αγορές και οι πωλήσεις των επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία της συναλλαγής που είναι και η ημερομηνία που ο Όμιλος και η Εταιρεία δεσμεύονται να αγοράσουν ή να πωλήσουν το στοιχείο. Μεταγενέστερη επιμέτρηση i. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος Στην κατηγορία αυτή κατατάσσονται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία για τα οποία πληρούνται αμφότερες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: 1. το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών, και 2. βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος επιμετρώνται στη συνέχεια χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (EIR) και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται, τροποποιείται ή απομειώνεται. Σε αυτή την κατηγορία περιλαμβάνονται όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας. ii. Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων εάν πληρούνται αμφότερες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: 1. το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου του οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται τόσο με την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και με την πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, και 69 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 2. βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου. Κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν είχαν επενδύσεις αυτής της κατηγορίας. iii. Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω των αποτελεσμάτων Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, εκτός εάν επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος σύμφωνα με την παράγραφο i) ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων σύμφωνα με την παράγραφο ii). Ωστόσο, κατά την αρχική αναγνώριση η εταιρεία μπορεί να επιλέξει αμετάκλητα για συγκεκριμένες επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους, οι οποίοι διαφορετικά θα επιμετρούνταν στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία Τα πραγματοποιημένα και μη πραγματοποιημένα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τις μεταβολές της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους με μεταβολές στα αποτελέσματα, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα την περίοδο που προκύπτουν. Κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων ο Όμιλος και η Εταιρεία είχαν επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους και επενδύσεις σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου Ο Όμιλος και η Εταιρεία παύουν να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και η μεταβίβαση πληροί τους όρους για διαγραφή. Ανακατάταξη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ανακατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων πραγματοποιείται σε σπάνιες περιπτώσεις και οφείλεται σε απόφαση της Εταιρείας να τροποποιήσει το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει για τη διαχείριση των εν λόγω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Στα πλαίσια των όσων ορίζει το ΔΠΧΑ 9, η απομείωση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος πραγματοποιείται με την αναγνώριση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την επιμέτρηση της πρόβλεψη ζημίας για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής εάν ο πιστωτικός κίνδυνος του χρηματοοικονομικού μέσου έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση. Αντιθέτως, εάν, κατά την ημερομηνία αναφοράς, ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού μέσου δεν έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση, το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την επιμέτρηση της πρόβλεψη ζημίας για το εν λόγω χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες δωδεκαμήνου. 70 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι παράμετροι κινδύνου που λαμβάνονται υπόψιν για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών είναι η εκτιμώμενη πιθανότητα αθέτησης, το ποσοστό της ζημίας πάνω στο οφειλόμενο κεφάλαιο με δεδομένο ότι ο πελάτης έχει αθετήσει να αποπληρώσει το οφειλόμενο ποσό και το υπόλοιπο που είναι εκτεθειμένη η εταιρεία σε περίπτωση αθέτησης του πελάτη. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις η Εταιρεία μπορεί να αξιολογήσει για συγκεκριμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ότι υφίσταται πιστωτικό γεγονός όταν υπάρχει εσωτερική ή εξωτερική πληροφόρηση που υποδεικνύει ότι η είσπραξη των ποσών που έχουν οριστεί με βάση τη σχετική σύμβαση δεν είναι πιθανό να εισπραχθούν στο σύνολό τους. Κατά γενικό κανόνα, η αξιολόγηση της ταξινόμησης σε στάδια διενεργείται σε κάθε περίοδο αναφοράς. Σχετικά με τις ‘Εμπορικές Απαιτήσεις’, το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την εφαρμογή της απλοποιημένης προσέγγισης για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Ο Όμιλος και η Εταιρεία κάνοντας χρήση της προσέγγισης αυτής, υπολόγισαν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων. Για το σκοπό αυτό χρησιμοποιήθηκε πίνακας προβλέψεων πιστωτικής ζημίας με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, με τον οποίο υπολογίζονται οι σχετικές προβλέψεις με τρόπο που αντανακλά την εμπειρία από παρελθόντα γεγονότα καθώς και προβλέψεις της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης των πελατών και του οικονομικού περιβάλλοντος. ii. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Αρχική αναγνώριση Τα υπόλοιπα προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων αναγνωρίζονται στο κόστος που ταυτίζεται με την εύλογη αξία της μελλοντικής πληρωμής για τις αγορές αγαθών και υπηρεσιών που παρασχέθηκαν. Οι εμπορικές και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις δεν είναι τοκοφόροι λογαριασμοί και συνήθως διακανονίζονται σε 0-120 ημέρες. Όλα τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στο κόστος, το οποίο αντανακλά την εύλογη αξία των εισπρακτέων ποσών μειωμένη με τα σχετικά άμεσα έξοδα σύναψης, όπου αυτά είναι σημαντικά. Μετά την αρχική καταχώρηση, τα έντοκα δάνεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το αναπόσβεστο κόστος υπολογίζεται αφού ληφθούν υπόψη δαπάνες έκδοσης και η διαφορά μεταξύ του αρχικού ποσού και του ποσού λήξεως. Κέρδη και ζημίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται ή απομειώνονται μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Μετά την αρχική αναγνώριση, η οικονομική οντότητα επιμετρά όλες τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στο αποσβεσμένο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, εκτός από: α. χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. β. χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που ανακύπτουν όταν η μεταβίβαση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου δεν πληροί τις προϋποθέσεις για διαγραφή ή όταν εφαρμόζεται η προσέγγιση της συνεχιζόμενης ανάμειξης. γ. συμβόλαια χρηματοοικονομικής εγγύησης δ. δεσμεύσεις παροχής δανείου με επιτόκια χαμηλότερα εκείνων της αγοράς. Το αναπόσβεστο κόστος των δανείων υπολογίζεται αφού ληφθούν υπόψη δαπάνες έκδοσης και η διαφορά μεταξύ του αρχικού ποσού και του ποσού λήξεως. Κέρδη και ζημίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται ή απομειώνονται και μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εκτός εάν η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες από την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων. 71 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Παύση αναγνώρισης Η οικονομική οντότητα παύει να αναγνωρίζει χρηματοοικονομική υποχρέωση (ή μέρος αυτής) στις οικονομικές της καταστάσεις όταν, και μόνον όταν, εξοφλείται, δηλαδή, όταν η δέσμευση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Μια ανταλλαγή μεταξύ υπαρκτού οφειλέτη και δανειστή χρεωστικών τίτλων με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους αντιμετωπίζεται λογιστικά ως εξόφληση της αρχικής χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και αναγνώριση νέας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Ομοίως, ουσιώδης τροποποίηση των όρων υφιστάμενης χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (είτε οφείλεται σε οικονομική δυσχέρεια του οφειλέτη είτε όχι) αντιμετωπίζεται λογιστικά ως εξόφληση της αρχικής χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και αναγνώριση νέας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (ή ενός τμήματος μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης) που εξοφλείται ή μεταβιβάζεται σε ένα άλλο μέρος και του ανταλλάγματος που καταβάλλεται, συμπεριλαμβανομένων και των μεταβιβαζόμενων εκτός μετρητών περιουσιακών στοιχείων και των αναληφθέντων υποχρεώσεων, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Σε περιπτώσεις όπου γίνεται επαναδιαπραγμάτευση των υπαρχόντων δανείων της Εταιρείας, αυτή θα μπορούσε να οδηγήσει σε τροποποίηση ή ανταλλαγή δανείων με τους δανειστές που θα μπορούσε να πραγματοποιηθεί με διάφορους τρόπους. Εάν η τροποποίηση ή η ανταλλαγή των δανείων αντιπροσωπεύει μια διευθέτηση του αρχικού χρέους, ή απλώς μια επαναδιαπραγμάτευση του χρέους αυτού, καθορίζει το λογιστικό χειρισμό που πρέπει να εφαρμόζεται από τον οφειλέτη. Όταν οι όροι των υφιστάμενων δανείων είναι ουσιαστικά διαφορετικοί από τους όρους των τροποποιημένων ή ανταλλασσόμενων δανείων, μια τέτοια τροποποίηση ή ανταλλαγή αντιμετωπίζεται ως αποαναγνώριση του αρχικού δανεισμού και, όπως εξηγείται παρακάτω, η διαφορά που προκύπτει αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης Ο Όμιλος θεωρεί ότι οι όροι είναι σημαντικά διαφορετικοί είτε όταν η προεξοφλημένη παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών, βάσει των νέων όρων, συμπεριλαμβανομένων τυχόν εξόδων ή αμοιβών που προκύπτουν χρησιμοποιώντας το αρχικό πραγματικό επιτόκιο, είναι τουλάχιστον 10% διαφορετική από την προεξοφλημένη παρούσα αξία των υπολειπόμενων ταμειακών ροών του αρχικού δανεισμού είτε όταν υπάρχει μια σημαντική αλλαγή στους όρους λαμβάνοντας υπόψη ποιοτικά κριτήρια. Τα ποιοτικά κριτήρια μπορεί να περιλαμβάνουν: • το νόμισμα στο οποίο εκφράζεται ο δανεισμός • το επιτόκιο (π.χ. από σταθερό σε κυμαινόμενο) Ανακατάταξη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν δύναται να ανακατατάξει οποιαδήποτε χρηματοοικονομική υποχρέωση. Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στις Οικονομικές Καταστάσεις πραγματοποιείται μόνο εφόσον υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό και υπάρχει πρόθεση για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό. (11) Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (εταιρικές οικονομικές καταστάσεις): Οι συμμετοχές της μητρικής Εταιρείας στις ενοποιούμενες θυγατρικές της αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Κατά την απορρόφηση θυγατρικών εταιριών (τις οποίες η Εταιρεία έχει ιδρύσει), η Εταιρεία καταχωρεί στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, κατά την ημερομηνία ενσωμάτωσης τους, τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις τους. Η διαφορά μεταξύ της αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων 72 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) και του κόστους συμμετοχής κατανέμεται στους λογαριασμούς των ιδίων κεφαλαίων. Σε περίπτωση απορρόφησης λοιπών συνδεδεμένων εταιρειών, ο χειρισμός είναι αντίστοιχος με τη λογιστική εξαγοράς επιχειρήσεων. (12) Αποθέματα: Τα αποθέματα αποτιμούνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας, μειωμένη με το υπολογιζόμενο κόστος παραγωγικής ολοκληρώσεως και το υπολογιζόμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Το κόστος κτήσεως των αγοραζόμενων αποθεμάτων υπολογίζεται με βάση τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων συμπεριλαμβάνει τα άμεσα κόστη των υλικών, τα άμεσα κόστη παραγωγής και την κατάλληλη κατανομή των σταθερών και μεταβλητών γενικών εξόδων παραγωγής σύμφωνα με την κανονική παραγωγική δυναμικότητα. Το κόστος των αποθεμάτων δεν περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά έξοδα. Τα αποθέματα υπό παραλαβή του Ομίλου, δηλαδή τα αποθέματα που δεν έχουν παραληφθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς, αναγνωρίζονται ως αποθέματα μέσα στη χρήση καθώς οι κίνδυνοι και τα οφέλη έχουν μεταφερθεί από τον προμηθευτή στον Όμιλο, βάσει των εκάστοτε συμβάσεων. Τα αναλώσιμα υλικά και τα ανταλλακτικά γενικής χρήσεως περιλαμβάνονται στα αποθέματα και εξοδοποιούνται κατά τον χρόνο της ανάλωσης τους. Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα, άχρηστα και αποθέματα με πολύ χαμηλή κυκλοφοριακή ταχύτητα. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημίες από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που εμφανίζονται. (13) Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις: Οι βραχυπρόθεσμοι λογαριασμοί απαιτήσεων, οι οποίοι γενικά έχουν πίστωση μέχρι 150 ημέρες, εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα ενώ οι μακροπρόθεσμοι λογαριασμοί απαιτήσεων (υπόλοιπα που αποκλίνουν των κανονικών όρων πίστωσης) αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με βάση την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Πρόβλεψη για απομείωση απαιτήσεων διενεργείται όταν δεν είναι πλέον πιθανή η είσπραξη ολόκληρου του οφειλόμενου ποσού. Επίσης η Εταιρεία υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων και σχηματίζει σχετική πρόβλεψη. Για το σκοπό αυτό χρησιμοποιείται πίνακας προβλέψεων πιστωτικής ζημίας με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, με τον οποίο υπολογίζονται οι σχετικές προβλέψεις με τρόπο που αντανακλά την εμπειρία από παρελθόντα γεγονότα καθώς και προβλέψεις της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης των πελατών και του οικονομικού περιβάλλοντος. Το υπόλοιπο της συγκεκριμένης πρόβλεψης για απομείωση απαιτήσεων προσαρμόζεται κατάλληλα σε κάθε ημερομηνία κλεισίματος των οικονομικών καταστάσεων ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούμενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Αποτελεί πολιτική του Ομίλου να μη διαγράφεται καμία απαίτηση μέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νομικές ενέργειες για την είσπραξή της. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται ως δαπάνη στα άλλα έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 73 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μεταγενέστερες ανακτήσεις ποσών για τα οποία είχε σχηματιστεί πρόβλεψη πιστώνονται στο κονδύλι «Άλλα έσοδα και κέρδη» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (14) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα: Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. Τραπεζικές υπεραναλήψεις απεικονίζονται στο Παθητικό στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις. Τα στοιχεία των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων έχουν αμελητέο κίνδυνο μεταβολής στην αξία. (15) Μετοχικό κεφάλαιο: Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει την αξία των κοινών μετοχών της Εταιρείας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Το τίμημα που καταβλήθηκε πλέον της ονομαστικής αξίας ανά μετοχή καταχωρείται στο λογαριασμό «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» στα Ίδια Κεφάλαια. Τα έξοδα που αφορούν άμεσα την έκδοση νέων μετοχών παρουσιάζονται στα Ίδια Κεφάλαια αφαιρετικά από το αποθεματικό μετοχών υπέρ το άρτιο. (16) Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα και ενδεχόμενες υποχρεώσεις: Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, είναι πιθανή μια εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη και το ποσό της σχετικής δέσμευσης μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία. Όταν ο Όμιλος αναμένει μια πρόβλεψη να καλυφθεί με αποζημίωση, π.χ. από ένα ασφαλιστικό συμβόλαιο, και υπάρχει απόλυτη βεβαιότητα για την είσπραξη της τότε η συγκεκριμένη αποζημίωση καταχωρείται ως ξεχωριστή απαίτηση. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν τη παρούσα αξία του εξόδου που αναμένεται να χρειαστεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Αν η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, οι προβλέψεις υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με έναν συντελεστή προ φόρων ο οποίος αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την χρονική αξία του χρήματος, και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριμένα με την υποχρέωση. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. (17) Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού - Παροχές στο προσωπικό: Σύμφωνα με τις διατάξεις της εκάστοτε εργατικής νομοθεσίας η Εταιρεία και οι θυγατρικές της καταβάλλουν αποζημιώσεις στους συνταξιοδοτημένους, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας και το ύψος των αποδοχών. Το πρόγραμμα θεωρείται πρόγραμμα καθορισμένων παροχών («defined benefit plan») με βάση το ΔΛΠ 19 «Παροχές στους εργαζομένους». Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών που έχουν σωρευθεί κατά τη λήξη του έτους, με βάση την αναγνώριση δικαιώματος παροχών των εργαζομένων κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης εργασιακής ζωής. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τις οικονομικές και αναλογιστικές παραδοχές και καθορίζονται χρησιμοποιώντας την αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης των εκτιμώμενων μονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Method). Τα καθαρά κόστη συνταξιοδότησης της χρήσεως συμπεριλαμβάνονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων και αποτελούνται από την παρούσα αξία των παροχών που έγιναν δεδουλευμένες κατά τη διάρκεια του έτους, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες τα οποία καταχωρούνται άμεσα απευθείας στα λοιπά συνολικά εισοδήματα και δε μεταφέρονται στα αποτελέσματα σε μεταγενέστερη περίοδο. Για την 74 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) προεξόφληση χρησιμοποιείται η μέθοδος Full Yield curve (καμπύλης επιτοκίου). Το κόστος προυπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. Εκτός των ανωτέρω, η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν έχει νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις μακροπρόθεσμου χαρακτήρα προς τους εργαζομένους. (18) Κρατικά Ασφαλιστικά προγράμματα: Το προσωπικό της Εταιρείας και των ελληνικών θυγατρικών της καλύπτεται κυρίως από τον κύριο Κρατικό Ασφαλιστικό Φορέα που αφορά στον ιδιωτικό τομέα (ΕΦΚΑ) που χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την Εταιρεία. Κατά την συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους συνταξιούχους. Κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. Το πρόγραμμα θεωρείται πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών. (19) Κρατικές επιχορηγήσεις: Οι κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες σχετίζονται με την επιδότηση ενσώματων παγίων στοιχείων αναγνωρίζονται όταν υπάρχει εύλογη εξασφάλιση ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ότι ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με τους όρους και τις προϋποθέσεις που έχουν τεθεί για την καταβολή τους. Όταν οι κρατικές επιχορηγήσεις σχετίζονται με ένα περιουσιακό στοιχείο, η εύλογη αξία πιστώνεται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις σαν αναβαλλόμενα έσοδα και μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων με ισόποσες ετήσιες δόσεις με βάση την αναμενόμενη ωφέλιμη διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Όταν η επιχορήγηση σχετίζεται με δαπάνη, αναγνωρίζεται σαν έσοδο στην διάρκεια της χρήσεως που απαιτείται για την αντιστοίχιση της επιχορήγησης σε συστηματική βάση στις δαπάνες τις οποίες προορίζεται να αποζημιώσει. Οι αποσβέσεις των επιχορηγήσεων εμφανίζονται στα «Άλλα έσοδα και κέρδη» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. (20) Δανειακές υποχρεώσεις: Όλα τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στο κόστος, το οποίο αντανακλά την εύλογη αξία των εισπρακτέων ποσών μειωμένη με τα σχετικά άμεσα έξοδα σύναψης, όπου αυτά είναι σημαντικά. Μετά την αρχική καταχώρηση, τα έντοκα δάνεια αποτιμούνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το αναπόσβεστο κόστος υπολογίζεται αφού ληφθούν υπόψη δαπάνες έκδοσης και η διαφορά μεταξύ του αρχικού ποσού και του ποσού λήξεως. Κέρδη και ζημίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται ή απομειώνονται και μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εκτός εάν ο Όμιλος έχει το δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες από την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. (21) Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις: Τα υπόλοιπα προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους και αποτιμώνται μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι εμπορικές και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες 75 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) υποχρεώσεις δεν είναι τοκοφόροι λογαριασμοί και συνήθως διακανονίζονται σε διάστημα μέχρι 120 ημέρες για τον Όμιλο και την Εταιρεία. (22) Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος: Ο τρέχων φόρος υπολογίζεται βάσει των οικονομικών καταστάσεων κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και υπολογίζεται σύμφωνα με φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της υποχρέωσης, βάσει των θεσπισμένων συντελεστών φόρου που θα ισχύουν κατά τον χρόνο καταλογισμού τους, σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Εάν ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προκύπτει από την αρχική καταχώρηση ενός στοιχείου ενεργητικού ή υποχρεώσεων σε συναλλαγή άλλη εκτός από εκείνη της συνένωσης επιχειρήσεων, τότε κατά τη στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη και ζημίες και επομένως δεν λαμβάνεται υπόψη. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές, τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες και τα μεταφερόμενα δικαιώματα αφορολόγητης έκπτωσης επενδυτικών νόμων κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου οι εκπεστέες προσωρινές διαφορές, οι μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες και τα μεταφερόμενα δικαιώματα αφορολόγητης έκπτωσης επενδυτικών νόμων μπορεί να αξιοποιηθούν. Η λογιστική αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και μειώνεται στο βαθμό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων να χρησιμοποιηθεί μέρος ή το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. (23) Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες: Τα έσοδα αποτελούνται από την εύλογη αξία του εισπραχθέντος ή εισπρακτέου αντιτίμου από την πώληση αγαθών και την παροχή υπηρεσιών στην κανονική ροή των εργασιών του Ομίλου. Τα έσοδα από συμβάσεις με πελάτες αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος των υπηρεσιών μεταβιβάζεται στον πελάτη έναντι ενός ποσού που αντανακλά το αντίτιμο το οποίο ο Όμιλος αναμένει να αποκομίσει έναντι της παροχής αυτών των υπηρεσιών. Ο έλεγχος των παρεχόμενων υπηρεσιών μεταβιβάζεται στον πελάτη κατά την παράδοση της αντίστοιχης υπηρεσίας. Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό τα οικονομικά οφέλη να εισρεύσουν στον Όμιλο και τα έσοδα να μπορούν να αποτιμηθούν αξιόπιστα. Εάν μία σύμβαση περιλαμβάνει περισσότερες από μια συμβατικές υποχρεώσεις η συνολική αξία της σύμβασης επιμερίζεται στις επιμέρους υποχρεώσεις με βάση τις επιμέρους αξίες πώλησης. Για τα έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια βλέπε περισσότερες πληροφορίες στην παράγραφο 2.24. Πιο συγκεκριμένα, τα έσοδα από πωλήσεις αφορούν α) έσοδα από πώληση αρχιτεκτονικών συστημάτων, β) έσοδα από πώληση βιομηχανικού προφίλ, γ) έσοδα από πώληση εξαρτημάτων και δ) έσοδα από παροχή υπηρεσιών. Η κυρίαρχη ομάδα προϊόντων του Ομίλου είναι τα Αρχιτεκτονικά Συστήματα, για όλες τις αρχιτεκτονικές εφαρμογές, όπως πόρτες, παράθυρα, προσόψεις (υαλοπετάσματα), αίθρια, διαχωριστικά γραφείων κ.α., 76 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) σχεδιασμένα με γνώμονα τον τελικό χρήστη και την κάλυψη των αναγκών του. Αναφορικά με τα βιομηχανικά προφίλ ο Όμιλος που αφορά προφίλ και προϊόντα αλουμινίου για την κάλυψη των αναγκών των πελατών που δραστηριοποιούνται στον τομέα της κατασκευής (καλούπια, βιομηχανικές κατασκευές). Επίσης ο Όμιλος και η Εταιρεία δραστηριοποιούνται στην παραγωγή, εισαγωγή και εμπορία εξαρτημάτων για τα συστήματα αλουμινίου, με στόχο την πληρέστερη τεχνική υποστήριξη των πωλήσεών καθώς και εσωτερικές θύρες, ερμάρια επίπλων και είδη κιγκαλερίας. Τέλος οι υπηρεσίες που παρέχουν ο Όμιλος και η Εταιρεία, αφορούν υπηρεσίες βαφής, ανοδίωσης και φασόν σε πελάτες. Για τις ανωτέρω κατηγορίες εσόδου, ο Όμιλος αξιολόγησε πως η αναγνώριση διενεργείται σε μία δεδομένη χρονική στιγμή, με την παράδοση του κάθε αγαθού ή την παροχή υπηρεσίας (που ταυτίζεται με το χρόνο που ο έλεγχος επί του αγαθού ή της υπηρεσίας περνάει στον πελάτη). Ο έλεγχος αγαθών συνήθως περνά στον πελάτη κατά την εξαγωγή από την αποθήκη ή παράδοση. Ο Όμιλος εκτιμά επιπλέον εάν έχει ρόλο εντολέα ή εκπροσώπου σε κάθε σχετική συμφωνία. Η εκτίμηση του Ομίλου είναι πως στο σύνολο των συναλλαγών πώλησης στις οποίες προβαίνει έχει ρόλο εντολέα. Επιπλέον, εάν το αντίτιμο σε μια σύμβαση περιλαμβάνει μεταβλητό ποσό, ο Όμιλος αναγνωρίζει το ποσό αυτό ως έσοδο μόνο στο βαθμό που είναι πολύ πιθανό ότι δεν θα υπάρξει σημαντική αναστροφή στο μέλλον. Αναλυτικότερα, ο Όμιλος και η Εταιρεία παρέχουν στους πελάτες εκπτώσεις επί του όγκου πωλήσεων με βάση τα όρια που καθορίζονται στις μεταξύ τους συμβάσεις. Ο Όμιλος κατέληξε ότι οι συγκεκριμένες εκπτώσεις δεν αποτελούν ουσιώδη δικαιώματα καθότι αναφέρονται σε εκπτώσεις σε ήδη πωληθείσες ποσότητες (όχι σε μελλοντικές ποσότητες). Οι εκπτώσεις αυτές, διευθετούνται εντός του οικονομικού έτους και αναγνωρίζονται όπως αναφέρεται ανωτέρω. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν συνάπτουν συμβάσεις όπου η περίοδος ανάμεσα στη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών που έχουν υποσχεθεί στον πελάτη και της πληρωμής από τον πελάτη να υπερβαίνει τον ένα χρόνο. Συνεπώς ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν προσαρμόζουν το τίμημα της συναλλαγής για τη διαχρονική αξία του χρήματος Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος και η Εταιρεία λαμβάνουν τίμημα από τον πελάτη (προπληρωμή) πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών, αναγνωρίζεται συμβατική υποχρέωση. Η συμβατική υποχρέωση από-αναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (24) Κατασκευαστικά Συμβόλαια: Αφορά σε έσοδα από συμβάσεις με πελάτες και προκύπτουν από δεσμεύσεις εκτέλεσης που εκπληρώνονται με την πάροδο του χρόνου και έχουν ολοκληρωθεί μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2019. Θυγατρική του Ομίλου αναλάμβανε, μέχρι και τη χρήση 2019, την εκτέλεση κατασκευής εξειδικευμένων προϊόντων αλουμινίου για ειδικές εφαρμογές επί εμπορικών και αστικών ακινήτων. Το έσοδο από κατασκευαστικά συμβόλαια αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου, δεδομένου της δημιουργία ενός περιουσιακού στοιχείου με μη εναλλακτική χρήση (εξειδικευμένα προϊόντα, σύμφωνα με τη μέθοδο επιμέτρησης της προόδου βάσει των εισροών (input method) με βάση τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες». Με τις μεθόδους επιμέτρησης της προόδου βάσει των εισροών (input method) το έσοδο αναγνωρίζεται με βάση τις εισροές ως προς την εκπλήρωση μίας δέσμευσης εκτέλεσης (για παράδειγμα, οι πόροι που καταναλώθηκαν, οι ώρες εργασίας που δαπανήθηκαν, τα κόστη που πραγματοποιήθηκαν, ο χρόνος που δαπανήθηκε ή οι ώρες λειτουργίας των μηχανημάτων που αναλώθηκαν), σε σχέση με το σύνολο των αναμενόμενων εισροών για την εκπλήρωση της εν λόγω δέσμευσης εκτέλεσης. Αναλυτικότερα, το συμβατικό έσοδο αντικρίζεται με τα συμβατικά έξοδα που διενεργήθηκαν μέχρι το συγκεκριμένο στάδιο ολοκλήρωσης, με αποτέλεσμα να καταχωρίζεται το έσοδο, τα έξοδα και το κέρδος που αναλογούν στο μέρος του έργου που ολοκληρώθηκε. Για τον υπολογισμό λαμβάνεται υπόψιν η αναλογία των συμβατικών δαπανών που πραγματοποιήθηκαν για έργο που έχει εκτελεσθεί σε δεδομένη ημερομηνία, σε σχέση με το υπολογιζόμενο συνολικό συμβατικό κόστος. Σε κάθε περίοδο αναφοράς ο 77 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Όμιλος αξιολογεί εάν το υπολειπόμενο συμβόλαιο στο σύνολό του αποτελεί μία επαχθή σύμβαση σύμφωνα με το ΔΛΠ 37 (δηλαδή εξετάζοντας το αναπόφευκτο κόστος εκπλήρωσης των δεσμεύσεων σύμφωνα με τη σύμβαση, σε σχέση με τα οικονομικά οφέλη που αναμένεται να αποκομιστούν). Τυχόν προκαταβολές εκτέλεσης έργων αντιπροσωπεύουν ποσά που εισπράττονται από τον Όμιλο κατά την υπογραφή των σχετικών συμβάσεων και συμψηφίζονται αναλογικά με τις τμηματικές τιμολογήσεις. Η περίοδος ανάμεσα στη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών που έχουν υποσχεθεί στον πελάτη και της πληρωμής από τον πελάτη να υπερβαίνει τον ένα χρόνο οπότε τα ποσά αυτά δεν αποτελούν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης. Ταξινομούνται ως υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες στη γραμμή «Λοιπές Υποχρεώσεις» των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον, στις σχετικές συμβάσεις υφίστανται όροι παρακράτησης ποσών τιμολογήσεων από πλευράς του πελάτη, τα οποία αποδίδονται στον Όμιλο μετά τη λήξη της εγγύησης καλής εκτέλεσης. Ο Όμιλος αξιολόγησε τους συγκεκριμένους όρους πληρωμής (δηλαδή τις παρακρατήσεις) και κατέληξε ότι τα ποσά αυτά δεν αποτελούν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης δεδομένου ότι με τον τρόπο αυτό παρέχεται στον πελάτη η διαβεβαίωση ότι ο Όμιλος θα εκπληρώσει ικανοποιητικά τις υποχρεώσεις του σύμφωνα με την εκάστοτε σύμβαση. Τα ποσά αυτά ταξινομούνται ως απαιτήσεις από συμβάσεις με πελάτες στην γραμμή Εμπορικές απαιτήσεις των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και λόγω λήξης των συμβάσεων δεν υφίσταται υπόλοιπο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020. (25) Έσοδα από τόκους και μερίσματα: Έσοδα από τόκους λογίζονται βάση μιας χρονικής αναλογίας, που προσδιορίζεται από την πραγματική απόδοση του περιουσιακού στοιχείου. Έσοδα από μερίσματα λογίζονται, όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξης τους από τους μετόχους με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Τα έσοδα από τόκους και μερίσματα που αφορούν αξιόγραφα επενδύσεων, καταχωρούνται στο κονδύλι «χρηματοοικονομικά έσοδα» της κατάστασης αποτελεσμάτων.. (26) Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για βραχυπρόθεσμες ή μικρής αξίας μισθώσεις μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσης του μισθίου. (27) Μερίσματα: Τα μερίσματα που διανέμονται στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζονται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. (28) Μισθώσεις (ως μισθωτής ή εκμισθωτής): Ο Όμιλος και η Εταιρεία αξιολογούν κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης, εάν μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση. Μια συμφωνία περιέχει μίσθωση εάν μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης ενός προσδιορισμένου περιουσιακού στοιχείου, ακόμη και αν αυτό το περιουσιακό στοιχείο δεν προσδιορίζεται ρητά, για ένα χρονικό διάστημα έναντι ανταλλάγματος. Ο Όμιλος και η Εταιρεία ως μισθωτής: O Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν μία ενιαία προσέγγιση αναγνώρισης και επιμέτρησης για όλες τις μισθώσεις, εκτός από τις μισθώσεις περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας και τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν υποχρεώσεις μισθώσεων για τις αποπληρωμές μισθωμάτων και δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων που αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα χρήσης των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία μισθώνουν ακίνητα τα οποία 78 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) χρησιμοποιούνται ως γραφεία ή αποθήκες καθώς και μηχανήματα και μεταφορικά μέσα για την εξυπηρέτηση των λειτουργιών τους. - Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων στην έναρξη της μίσθωσης (την ημερομηνία που το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων επιμετρούνται στο κόστος τους, μειωμένο κατά τη συσσωρευμένη απόσβεση και την απομείωση της αξίας τους και προσαρμοσμένο κατά την επαναμέτρηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων μισθώσεων. Το κόστος των δικαιωμάτων χρήσης παγίων συμπεριλαμβάνει το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων που έχουν αναγνωριστεί, τις αρχικές άμεσα συνδεδεμένες σχετικές δαπάνες και τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ή πριν την ημερομηνία έναρξης, μειωμένες κατά το ποσό των προσφερόμενων εκπτώσεων ή άλλων κινήτρων. Εκτός των περιπτώσεων όπου ο Όμιλος και η Εταιρεία είναι σχετικά βέβαιοι ότι το μισθωμένο πάγιο θα παρέλθει στην κατοχή της στο τέλος της σύμβασης μίσθωσης, τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη μικρότερη διάρκεια μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου παγίου και των όρων της σύμβασης μίσθωσης. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. - Υποχρεώσεις μισθώσεων Κατά την έναρξη της μίσθωσης, ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν υποχρεώσεις μισθώσεων ίσες με την παρούσα αξία των μισθωμάτων κατά τη συνολική διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Οι πληρωμές συμπεριλαμβάνουν τα συμβατικά σταθερά μισθώματα, μειωμένα κατά το ποσό των προσφερόμενων επιδοτήσεων, μεταβλητά μισθώματα που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, καθώς και ποσά για πληρωμές υπολειμματικής αξίας που αναμένεται να πληρωθούν. Τα μισθώματα επίσης περιλαμβάνουν την τιμή εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, που είναι σχετικά βέβαιο να εξασκηθεί από την Εταιρεία και πληρωμές κυρώσεων λύσης μιας μίσθωσης, αν οι όροι σύμβασης δείχνουν με σχετική βεβαιότητα ότι η Εταιρεία θα εξασκήσει το δικαίωμα για λύση. Τα μεταβλητά μισθώματα που δεν εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, αναγνωρίζονται ως έξοδο στην χρήση που επέρχεται το γεγονός ή η συνθήκη και γίνεται η πληρωμή. Τέλος, o Όμιλος και η Εταιρεία έχουν αποφασίσει να εφαρμόσουν την πρακτική διευκόλυνση για τα κτίρια και τα μεταφορικά μέσα με την οποία δεν απαιτείται ο διαχωρισμός των μη-μισθωτικών από τα μισθωτικά στοιχεία και αντίθετα να θεωρεί κάθε μισθωτικό στοιχείο και κάθε σχετικό μη-μισθωτικό στοιχείο σαν ενιαίο μισθωτικό στοιχείο. Για να υπολογίσει την παρούσα αξία των πληρωμών, ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιούν το κόστος επιπρόσθετου δανεισμού κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, εάν το πραγματικό επιτόκιο δεν προσδιορίζεται ευθέως από τη σύμβαση μίσθωσης. Μεταγενέστερα της έναρξης μίσθωσης, το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων προσαυξάνεται με έξοδα τόκων και μειώνεται με τις πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιούνται. Επιπλέον, η λογιστική αξία των υποχρεώσεων μισθώσεων επαναμετράται εάν υπάρξει τροποποίηση στη σύμβαση, ή οποιαδήποτε αλλαγή στη διάρκεια της σύμβασης, στα σταθερά μισθώματα (π.χ. αλλαγές στις μελλοντικές πληρωμές ως αποτέλεσμα μιας αλλαγής σε ένα δείκτη που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό τέτοιων πληρωμών μισθωμάτων) ή στην αξιολόγηση αγοράς του περιουσιακού στοιχείου. Οι επαναμετρήσεις αυτές καταχωρούνται σε μια γραμμή στη σημείωση των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων ως μετατροπές. - Βραχυχρόνιες μισθώσεις και μισθώσεις παγίων χαμηλής αξίας Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την εξαίρεση σχετικά με τις βραχυχρόνιες μισθώσεις (δηλαδή μισθώσεις διάρκειας μικρότερης ή ίσης των 12 μηνών, από την ημερομηνία έναρξης της σύμβασης μίσθωσης, όπου δεν υπάρχει το δικαίωμα αγοράς του περιουσιακού στοιχείου). Επίσης εφαρμόζει την εξαίρεση σχετικά με περιουσιακά στοιχεία χαμηλής αξίας (δηλαδή αξίας μικρότερης των €5 χιλιάδων). 79 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Πληρωμές μισθωμάτων για βραχυχρόνιες και χαμηλής αξίας μισθώσεις αναγνωρίζονται ως έξοδα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. - Σημαντικές εκτιμήσεις στον προσδιορισμό της διάρκειας μισθώσεων με δικαίωμα ανανέωσης Η Εταιρεία προσδιορίζει τη διάρκεια μίσθωσης ως τη συμβατική διάρκεια μίσθωσης, συμπεριλαμβανομένης της χρονικής περιόδου που καλύπτεται από (α) δικαίωμα επέκτασης της μίσθωσης, εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το δικαίωμα θα εξασκηθεί ή από (β) δικαίωμα λύσης της σύμβασης, εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το δικαίωμα δε θα εξασκηθεί. Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν το δικαίωμα για κάποιες μισθώσεις, να επεκτείνουν τη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αξιολογούν εάν υπάρχει σχετική βεβαιότητα ότι θα εξασκηθεί το δικαίωμα ανανέωσης, λαμβάνοντας υπόψη όλους τους σχετικούς παράγοντες που δημιουργούν οικονομικό κίνητρο, να εξασκήσει το δικαίωμα ανανέωσης. Μεταγενέστερα της ημερομηνίας έναρξης της μίσθωσης, ο Όμιλος και η Εταιρεία επανεξετάζουν τη διάρκεια της μίσθωσης, εάν υπάρξει ένα σημαντικό γεγονός ή αλλαγή στις συνθήκες που εμπίπτουν στον έλεγχό της και επηρεάζουν την επιλογή εξάσκησης (ή όχι) του δικαιώματος ανανέωσης (όπως για παράδειγμα μια αλλαγή στην επιχειρηματική στρατηγική του Ομίλου και της Εταιρείας). Κατά το 2019, η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ (η «Επιτροπή») εξέδωσε μια περίληψη των αποφάσεων που λήφθηκαν στις δημόσιες συνεδριάσεις της για να αποσαφηνίσει τις διερμηνείες του ΔΠΧΑ 16 σχετικά με τα ακόλουθα θέματα: - Δικαιώματα που σχετίζονται με το υπέδαφος που δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο και στην Εταιρεία Προσδιορισμός διάρκειας μισθώσεων: Η Επιτροπή εξέδωσε απόφαση, σύμφωνα με την οποία κατά την εκτίμηση της έννοιας της μη σημαντικής ποινής, κατά την κατάρτιση των όρων μίσθωσης, η ανάλυση δεν πρέπει να καλύπτει μόνο την χρηματική ποινή που προβλέπεται στη σύμβαση, αλλά να χρησιμοποιεί μια ευρύτερη οικονομική εκτίμηση της ποινής έτσι ώστε να περιλαμβάνει όλες τις πιθανές οικονομικές εκροές που συνδέονται με την καταγγελία της σύμβασης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν αυτή την απόφαση και χρησιμοποιεί κρίση για την εκτίμηση της διάρκειας της εκάστοτε μίσθωσης και λαμβάνει υπόψη όλους τους σχετικούς παράγοντες που δημιουργούν οικονομικό κίνητρο για να ασκήσει είτε την ανανέωση είτε τον τερματισμό. Για τις μισθώσεις όπου ο Όμιλος και η Εταιρεία είναι οι εκμισθωτές, τα έσοδα της μίσθωσης από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων με την ευθεία μέθοδο σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης. (29) Κέρδη/(Ζημίες) ανά Μετοχή: Τα βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος/(ζημία) της χρήσεως που αναλογεί στους κοινούς μετόχους με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά την διάρκεια της χρήσεως. Τα απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος /(ζημία) που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής (αφού αφαιρεθεί η επίδραση στα αποτελέσματα από την μετατροπή δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές) με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους (προσαρμοσμένο για την επίδραση των δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές). Δεν υπήρξαν ομολογίες μετατρέψιμες σε μετοχές ή άλλοι δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές που είναι μειωτικοί των κερδών κατά τις χρήσεις στις οποίες αναφέρονται οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, και συνεπώς δεν έχουν υπολογιστεί απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή. 80 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 4. Πληροφόρηση κατά τομέα Σύμφωνα, με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 8, ο καθορισμός των λειτουργικών τομέων βασίζεται στην «διοικητική προσέγγιση». Σύμφωνα με την προσέγγιση αυτή, η πληροφόρηση που θα γνωστοποιείται για τους λειτουργικούς τομείς πρέπει να είναι αυτή που βασίζεται στις εσωτερικές οργανωτικές και διοικητικές δομές του Ομίλου και στα κυριότερα κονδύλια των εσωτερικών οικονομικών αναφορών που δίνονται στους επικεφαλείς λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων. Για διοικητικούς σκοπούς, ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε γεωγραφικούς τομείς με βάση την τοποθεσία δραστηριοποίησης του Ομίλου. Ο Όμιλος έχει παρουσία σε 25 χώρες και οι εταιρείες στις διάφορες χώρες είναι οργανωμένες και διοικούνται ξεχωριστά. Κάθε λειτουργικός τομέας αποτελείται από ένα σύνολο χωρών. Οι λειτουργικοί (γεωγραφικοί) τομείς προς παρουσίαση του Ομίλου είναι οι ακόλουθοι: • • • Ελλάδα Βαλκάνια Λοιπές Χώρες Η διοίκηση παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα των γεωγραφικών τομέων ξεχωριστά με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης. Η αξιολόγηση της απόδοσης του τομέα βασίζεται στις πωλήσεις, στα λειτουργικά αποτελέσματα και στο EBITDA (αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων). Σημειώνεται ότι ο Όμιλος εφαρμόζει τις ίδιες λογιστικές αρχές για την επιμέτρηση των λειτουργικών αποτελεσμάτων των τομέων με αυτές των οικονομικών καταστάσεων. Η χρηματοδότηση του Ομίλου, που περιλαμβάνει τα χρηματοοικονομικά έξοδα και τα χρηματοοικονομικά έσοδα, καθώς και οι φόροι εισοδήματος παρακολουθούνται σε ενοποιημένο επίπεδο χωρίς να επιμερίζονται στους λειτουργικούς τομείς που δημιουργούν κέρδος. Τα έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια ύψους Ευρώ 3.622.963 για τη χρήση 2019 (2020: -) αφορούσαν τις δραστηριότητες της θυγατρικής εταιρείας ALUMIL FABRICATION INC και περιλαμβάνονται στη στήλη λοιπές χώρες (σημ. 5α). Οι συναλλαγές μεταξύ των γεωγραφικών τομέων πραγματοποιούνται μέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας του Ομίλου κατά τρόπο παρόμοιο με αυτές μεταξύ των συνδεδεμένων εταιριών. Οι διατομεακές πωλήσεις απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τις πωλήσεις και τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, αντίστοιχα (ποσά σε χιλιάδες ευρώ): 81 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΧΡΗΣΗ 01/01- 31/12/2020 (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΑΠΑΛΟΙΦΗ ΣΥΝΟΛΟ ΕΛΛΑΔΑ ΒΑΛΚΑΝΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΔΙΑΤΟΜΕΑΚΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες 106.315 86.819 47.929 - 61.595 7.409 2.586 (71.590) Σύνολο εσόδων από συμβάσεις με πελάτες 167.910 94.228 50.515 (71.590) Διατομεακές πωλήσεις 241.063 241.063 Κόστος πωληθέντων (82.669) (69.074) (29.156) Κόστος διατομεακών πωλήσεων (61.595) (7.409) (2.586) 71.590 - (144.264) (76.483) (31.742) 71.590 (180.899) 23.646 17.745 18.773 Άλλα έσοδα και κέρδη 4.678 1.764 Άλλα διατομεακά έσοδα και κέρδη 3.077 - 7.755 Σύνολο κόστους πωληθέντων Μικτό κέρδος Σύνολο άλλων εσόδων και κερδών Έξοδα λειτουργίας διάθεσης - (180.899) - 60.164 1.092 - 7.534 4 (3.081) 1.764 1.096 (3.081) 7.534 (18.745) (12.540) (5.383) 4.839 (31.829) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (7.523) (4.191) (5.961) 1.522 (16.153) Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης (2.079) - - - (2.079) Λοιπά έξοδα (3.405) (1.532) (238) 1.191 (3.984) Καθαρές (ζημίες)/κέρδη από συναλλαγματικές διαφορές Κέρδη από λειτουργικές δραστηριότητες 1 174 (350) 1.420 (745) 7.542 4.471 Κόστος χρηματοδότησης (καθαρό) (570) 13.083 (2.125) Κέρδη προ φόρων 10.958 Φόρος εισοδήματος (1.738) Καθαρά κέρδη μετά από φόρους 9.220 Αποδιδόμενα σε: Μετόχους Μητρικής 7.245 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 1.975 9.220 Κέρδη προ φόρων, τόκων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) 15.733 6.252 Αποσβέσεις (Σημείωση 5ι) 7.626 4.163 Προβλέψεις για εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις (Σημείωση 5ζ) 1.538 976 Προβλέψεις υποτίμησης αποθεμάτων (Σημείωση 5γ) 2.286 693 388 87 (749) (103) (462) (2.437) 2.709 197 24.891 879 (66) 12.602 239 (1.191) 1.562 252 - 3.231 49 - 524 - - (852) (812) (444) 20 (1.698) - - - (2.437) ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού (Σημείωση 5θ) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων (Σημείωση 5β) Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις (Σημείωση 5β) Υπεραξία από απορρόφηση (Σημείωση 5β) 82 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΧΡΗΣΗ 01/01- 31/12/2019 (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΑΠΑΛΟΙΦΗ ΣΥΝΟΛΟ ΕΛΛΑΔΑ ΒΑΛΚΑΝΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΔΙΑΤΟΜΕΑΚΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες και κατασκευαστικά συμβόλαια 98.309 90.368 52.849 - Διατομεακές πωλήσεις 65.141 6.414 1.959 (73.514) Σύνολο εσόδων από συμβάσεις με πελάτες και κατασκευαστικά συμβόλαια 163.450 96.782 54.808 (73.514) 241.526 241.526 Κόστος πωληθέντων (75.175) (72.520) (35.734) Κόστος διατομεακών πωλήσεων (65.141) (6.414) (1.959) 73.514 - (140.316) (78.934) (37.693) 73.514 (183.429) 23.134 17.848 17.115 Άλλα έσοδα και κέρδη 1.905 1.804 Άλλα διατομεακά έσοδα και κέρδη 3.879 - 5.784 1.804 (16.893) (11.620) (6.931) 3.564 (31.880) (7.180) (3.509) (5.039) 1.396 (14.332) Σύνολο κόστους πωληθέντων Μικτό κέρδος Σύνολο άλλων εσόδων και κερδών Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας - (183.429) - 58.097 1.245 - 4.954 138 (4.017) 1.383 (4.017) 4.954 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης (1.597) - - 1 (1.596) Λοιπά έξοδα (1.477) (906) (492) - (2.875) Καθαρά κέρδη/(ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές Κέρδη από λειτουργικές δραστηριότητες (103) 1.668 367 676 - 940 3.984 6.712 944 13.308 Κόστος χρηματοδότησης (καθαρό) (8.514) Κέρδη προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 4.794 Φόρος εισοδήματος (1.528) Καθαρά κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 3.266 Ζημίες μετά από φόρους από διακοπείσα δραστηριότητα (1.263) Καθαρά κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες 2.003 Αποδιδόμενα σε: Μετόχους Μητρικής (2.331) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 4.334 2.003 Κέρδη προ φόρων, τόκων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) 9.619 10.204 4.101 (909) 23.015 ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Αποσβέσεις (Σημείωση 5ι) 5.867 4.132 741 (88) 10.652 Προβλέψεις για εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις (Σημείωση 5ζ) 484 794 471 (116) 1.633 Προβλέψεις υποτίμησης αποθεμάτων (Σημείωση 5γ) 912 320 2 - 1.234 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού (Σημείωση 5θ) 360 47 181 - 588 (787) (105) - (892) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων (Σημείωση 5β) - 83 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους λειτουργικούς τομείς κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 (ποσά σε χιλιάδες ευρώ): 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΑΠΑΛΟΙΦΗ ΣΥΝΟΛΟ ΕΛΛΑΔΑ ΒΑΛΚΑΝΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΔΙΑΤΟΜΕΑΚΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Κεφαλαιουχικές δαπάνες Ενσώματα πάγια στοιχεία (Σημείωση 8) Άυλα περιουσιακά στοιχεία (Σημείωση 9) Ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδυτικά ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 5.034 2.397 4.508 - 11.939 87 13 16 - 116 95.140 31.653 9.707 - 136.500 - 308 - - 308 527 74 33 - 634 2.230 3.102 2.013 (148) 7.197 5.824 4.699 2.583 (7.813) 5.293 Αποθέματα 47.721 18.846 7.211 (1.513) 72.265 Εμπορικές και λοιπές Απαιτήσεις 42.084 17.794 19.312 (25.242) 53.948 99 - - - 99 9.381 5.549 5.192 - 20.122 Χρηματοοικονομικά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μη κυκλ. περ/κά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση Σύνολο στοιχείων ενεργητικού Δανειακές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - Προβλέψεις Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων - 1.479 - - 1.479 203.006 83.504 46.051 (34.716) 297.845 163.958 3.931 10.321 (5.968) 172.242 2.229 3.166 2.099 (152) 7.342 12.271 1.828 338 285 14.722 37.286 6.911 33.648 (32.391) 45.454 215.744 15.836 46.406 (38.226) 239.760 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΑΠΑΛΟΙΦΗ ΣΥΝΟΛΟ ΕΛΛΑΔΑ ΒΑΛΚΑΝΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΔΙΑΤΟΜΕΑΚΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Κεφαλαιουχικές δαπάνες Ενσώματα πάγια στοιχεία (Σημείωση 8) Άυλα περιουσιακά στοιχεία (Σημείωση 9) Ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδυτικά ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 2.724 1.853 2.372 - 6.949 193 9 10 - 212 81.584 34.649 5.932 - 122.165 - 169 - - 169 551 75 38 - 664 1.354 2.544 1.547 (182) 5.263 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 11.801 1.643 2.702 (4.898) 11.248 Αποθέματα 44.866 19.667 7.053 (1.866) 69.720 Εμπορικές και λοιπές Απαιτήσεις 31.659 19.486 19.112 (20.977) 49.280 115 - - - 115 7.270 6.165 3.399 - 16.834 179.200 84.398 39.783 (27.923) 275.458 170.131 Χρηματοοικονομικά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο στοιχείων ενεργητικού Δανειακές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - Προβλέψεις Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων 162.328 5.559 8.441 (6.197) 1.362 2.586 1.594 (185) 5.357 12.526 28.766 204.982 1.917 6.332 16.394 414 29.501 39.950 451 (24.112) (30.043) 15.308 40.487 231.283 84 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Δεν έχουν σημειωθεί αλλαγές στον ορισμό των τομέων ή στην ανάλυση ανά τομέα των συνόλων ενεργητικού και παθητικού σε σχέση με τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019. 5. Έσοδα και Έξοδα α) Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες και κατασκευαστικά συμβόλαια Εμπορεύματα Προϊόντα Α’ ύλες και λοιπά αποθέματα Παροχή υπηρεσιών Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Μείον: Σύνολο εσόδων από διακοπείσες δραστηριότητες (σημ. 12) Σύνολο εσόδων από συμβάσεις με πελάτες από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια (σημ. 18) Σύνολο εσόδων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 110.165.422 108.622.365 125.396.618 124.249.502 3.895.487 2.398.125 1.605.560 5.215.059 241.063.087 240.485.051 241.063.087 241.063.087 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 26.874.619 25.612.509 112.524.958 108.743.259 14.126.910 17.701.150 1.200.126 728.513 154.726.613 152.785.431 (2.582.131) - - 237.902.920 3.622.963 241.525.883 154.726.613 154.726.613 152.785.431 152.785.431 β) Άλλα έσοδα και κέρδη Επιδοτήσεις – επιχορηγήσεις Αναγνωρισθέντα έσοδα επιχορηγήσεων παγίων (σημ. 25) Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις (σημ. 16, 17) Έσοδα από παρεπόμενες υπηρεσίες Ενοίκια μισθώσεων (σημ. 34ε) Κέρδη από πωλήσεις παγίων (σημ. 8) Υπεραξία από απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) Κέρδη από μεταβολές σε υποχρεώσεις από μισθώσεις (σημ. 28) Λοιπά έσοδα Σύνολο Μείον: Σύνολο άλλων εσόδων και κερδών από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο άλλων εσόδων και κερδών από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 292.009 109.271 793.671 892.260 1.698.600 1.203.733 861.520 622.775 197.406 294.003 151.644 481.135 2.437.036 99.068 1.003.030 1.365.297 7.533.984 4.968.474 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 201.705 107.901 470.515 554.021 397.141 437.670 4.689.002 4.213.843 127.367 189.628 53.477 32.058 2.437.036 8.684 136.010 212.968 8.520.937 5.748.089 - (15.058) - - 7.533.984 4.953.416 8.520.937 5.748.089 Τα έσοδα από παρεπόμενες υπηρεσίες στην Εταιρεία περιλαμβάνουν κυρίως χρεώσεις διοικητικών υπηρεσιών στις θυγατρικές εταιρείες που απαλείφονται κατά την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Το έσοδο αναγνωρίζεται σε βάθος χρόνου με την παροχή των σχετικών υπηρεσιών. 85 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) γ) Κόστος πωληθέντων και κόστος έργων Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (σημ. 5θ) Αμοιβές και έξοδα τρίτων Ενοίκια μισθώσεων (σημ. 34δ) Παροχές τρίτων Διάφορα έξοδα Κόστος πωληθέντων Μείον: Σύνολο κόστους από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο κόστους πωληθέντων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κόστος έργων (σημ. 18) Συνολικό κόστος από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 7.699.105 6.483.658 141.741.993 144.064.425 19.064.176 18.308.512 2.944.876 2.968.827 35.105 4.442 6.944.304 5.574.312 2.469.354 2.751.143 180.898.913 180.155.319 - Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 5.417.237 3.706.946 103.518.466 107.773.279 13.616.241 11.875.227 2.588.762 2.796.311 27.168 4.577.603 3.316.350 1.575.947 1.621.807 131.321.424 131.089.920 (1.827.679) - - 180.898.913 178.327.640 131.321.424 131.089.920 5.101.363 180.898.913 183.429.003 131.321.424 131.089.920 Κάθε μεταβολή στην πρόβλεψη απομείωσης από την αποτίμηση των αποθεμάτων τέλους χρήσης στην ρευστοποιήσιμη αξία τους περιλαμβάνεται στο κόστος των αποθεμάτων που καταχωρήθηκε ως έξοδο στο κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) ενώ η μεταβολή που οφείλεται σε πρόβλεψη από απαξιωμένα αποθέματα περιλαμβάνεται στα λοιπά έξοδα (σημ. 5ζ). Στο κόστος των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31.12.2020, περιλαμβάνεται ποσό ύψους Ευρώ 3.231 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 1.234 χιλ. περίπου) και Ευρώ 1.899 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 760 χιλ. περίπου) για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα που αφορά ζημία από την αποτίμηση των αποθεμάτων τέλους χρήσεως στην ρευστοποιήσιμη αξία τους (σημ. 15). δ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (σημ. 5θ) Αμοιβές και έξοδα τρίτων Ενοίκια μισθώσεων (σημ. 34δ) Ασφάλιστρα Διαφημίσεις Λοιπές παροχές τρίτων Φόροι – τέλη Μεταφορικά Διάφορα έξοδα Σύνολο Μείον: Σύνολο εξόδων διάθεσης από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Εξόδων διάθεσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 3.210.993 2.741.518 15.471.100 15.228.607 2.276.167 1.499.690 319.316 489.733 178.361 153.398 2.994.691 3.145.595 2.064.109 2.506.342 412.268 447.065 3.092.474 3.259.226 1.809.354 2.795.778 31.828.833 32.266.952 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 823.785 790.996 6.346.621 5.731.256 4.047.003 2.318.891 15.485 11.505 75.650 70.835 2.115.933 2.187.905 767.971 1.033.591 220.202 250.540 1.713.718 1.761.197 609.245 911.777 16.735.613 15.068.493 - (386.632) - - 31.828.833 31.880.320 16.735.613 15.068.493 86 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ε) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (σημ. 5θ) Αμοιβές και έξοδα τρίτων Ενοίκια μισθώσεων (σημ. 34δ) Ασφάλιστρα Λοιπές παροχές τρίτων Φόροι – τέλη Διάφορα έξοδα Σύνολο Μείον: Σύνολο εξόδων διοίκησης από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο εξόδων διοίκησης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 1.401.257 1.134.726 9.164.450 7.839.749 1.853.861 1.637.174 305.644 191.684 134.640 183.970 824.120 793.207 474.580 436.740 1.994.761 2.244.355 16.153.313 14.461.605 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 450.541 418.814 3.360.119 3.209.960 1.026.422 712.116 18.513 28.226 46.207 327.950 455.316 269.136 294.908 759.603 1.056.238 6.240.510 6.193.559 - (129.687) - - 16.153.313 14.331.918 6.240.510 6.193.559 Για τη χρήση που έληξε την 31.12.2020, στις αμοιβές και έξοδα τρίτων περιλαμβάνονται αμοιβές των τακτικών ελεγκτών ποσού Ευρώ 5.000 για τον Όμιλο και την Εταιρεία (31.12.2019: Ευρώ 10.200 και Ευρώ 6.700 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) που αφορά μη ελεγκτικές υπηρεσίες (εξαιρουμένων υπηρεσιών τακτικού ελέγχου και έκδοσης φορολογικού πιστοποιητικού) οι οποίες προεγκρίθηκαν από την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας. στ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (σημ. 5θ) Αμοιβές και έξοδα τρίτων Ενοίκια μισθώσεων (σημ. 34δ) Παροχές τρίτων Διάφορα έξοδα Σύνολο Μείον: Σύνολο εξόδων διοίκησης από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Εξόδων διοίκησης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 290.489 292.585 818.829 659.608 326.629 205.978 2.446 20.826 31.344 26.254 608.783 407.246 2.078.520 1.612.497 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 290.489 288.539 818.829 651.714 326.629 205.061 2.446 20.826 31.344 25.347 608.783 405.550 2.078.520 1.597.037 - (16.840) - - 2.078.520 1.595.657 2.078.520 1.597.037 87 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ζ) Λοιπά έξοδα Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Πρόβλεψη για εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις (σημ.16, 17) 1.562.065 1.633.396 1.433.043 407.861 Ζημίες από πώληση παγίων (σημ. 8) 708.155 85.455 164.673 2.038 Ζημίες από πώληση επενδύσεων σε ακίνητα (σημ. 10) 11.759 48.962 Αμοιβές αναδιάρθρωσης δανείων 510.818 1.107.014 510.818 1.107.014 Ζημία από τερματισμό μισθώσεων (σημ. 28) 158 Ζημία από απομείωση παγίων (σημ. 8) 1.191.448 - 1.191.448 Σύνολο 3.984.403 2.874.827 3.299.982 1.516.913 Μείον: Σύνολο λοιπών εξόδων από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο λοιπών εξόδων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 3.984.403 2.874.827 3.299.982 1.516.913 Στα λοιπά έξοδα έχει καταχωρηθεί η πρόσθετη πρόβλεψη για απομείωση των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων που σχηματίστηκε εντός της χρήσης 2020 ποσού Ευρώ 1.562.065 και Ευρώ 1.433.043 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2019: Ευρώ 1.633.396 και Ευρώ 407.861 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) και αφορά πρόβλεψη επισφάλειας για υπόλοιπα πελατών της Εταιρείας για τα οποία η Διοίκηση έκρινε αβέβαιη την ανακτησιμότητά τους και πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες από εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις. Οι αμοιβές αναδιάρθρωσης δανείων ποσού Ευρώ 510.818 κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 για τον Όμιλο και την Εταιρεία (31.12.2019: Ευρώ 1.107.014 για τον Όμιλο και την Εταιρεία) αφορούν αμοιβές ανεξάρτητου συμβούλου για να προχωρήσει η διαδικασία αναδιάρθρωσης του τραπεζικού δανεισμού της Μητρικής Εταιρείας και δεν περιλαμβάνουν έξοδα που πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση των ομολογιακών δανείων. η) Χρηματοοικονομικά έξοδα (καθαρά) Τόκοι μακροπροθέσμων δανείων (σημ. 23) Τόκοι βραχυπροθέσμων δανείων (σημ. 29) Χρηματοοικ/κά έξοδα από συνδ. μέρη (σημ. 31) Ζημία από απομείωση συμμετοχών (σημ. 12) Ζημία από αποτ. χρηματ. στοιχείων σε εύλογη αξία (σημ. 13) Ζημία προεξόφλησης απαίτησης (σημ. 14) Συναλλαγματικές διαφορές Τόκοι μισθώσεων (σημ. 28) Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων Μείον: Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 5.433.985 6.341.643 262.790 358.348 42.430 26.132 283.832 667.026 222.518 192.253 761.490 1.122.745 7.007.045 8.708.147 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 5.323.717 6.083.120 143.226 224.630 40.182 496.116 42.430 26.132 234.520 21.548 27.268 382.606 629.214 5.913.527 7.761.182 - (55.636) - - 7.007.045 8.652.511 5.913.527 7.761.182 88 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τόκοι καταθέσεων όψεως και προθεσμίας (σημ. 19) Χρηματοοικ/κά έσοδα από συνδ. μέρη (σημ. 31) Κέρδος από αναστροφή απομείωσης συμμετοχών (σημ. 12) Κέρδη απο αποτίμηση επενδύσεων σε συμ. τίτλους (σημ. 13) Κέρδη από αποτ. χρημ. στοιχείων σε ευλ. αξία (σημ. 13) Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα Έσοδο από προεξόφληση απαιτήσεων (σημ. 14) Έσοδα από συμμετοχές (σημ. 31) Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων Μείον: Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα/(έσοδα) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 17.622 4.090.872 26.000 25.004 722.140 4.881.638 28.339 80.598 7.343 22.528 138.808 1.223 78.883 4.090.872 26.000 1.267 754.612 2.746.723 7.699.580 3.295 78.883 573.438 80.598 710 22.528 1.708.977 2.468.429 - (1) - - 4.881.638 138.807 7.699.580 2.468.429 2.125.407 8.513.704 (1.786.053) 5.292.753 θ) Κόστος μισθοδοσίας Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 35.003.200 32.910.104 7.082.000 6.735.721 1.909.282 1.802.190 524.073 588.461 44.518.555 42.036.476 Μισθοί – Ημερομίσθια Εργοδοτικές εισφορές Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού (σημ. 24) Σύνολο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 18.249.181 16.250.073 4.390.285 3.983.541 1.152.754 914.184 349.590 320.359 24.141.810 21.468.157 Ο αριθμός των εργαζομένων στον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 έχει ως ακολούθως: Άτομα Μισθωτοί Ημερομίσθιοι Σύνολο 31.12.2020 Ο Όμιλος 31.12.2019 31.12.2020 Η Εταιρεία 31.12.2019 1.681 1.551 445 382 515 612 467 1.057 849 666 2.347 2.066 89 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Το κόστος μισθοδοσίας αναλύεται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) Σύνολο ι) Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 19.064.176 18.308.512 15.471.100 15.228.607 9.164.450 7.839.749 818.829 659.608 44.518.555 42.036.476 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 13.616.241 11.875.227 6.346.621 5.731.256 3.360.119 3.209.960 818.829 651.714 24.141.810 21.468.157 Αποσβέσεις Οι αποσβέσεις που έχουν καταχωρηθεί στη κατάσταση αποτελεσμάτων συνοψίζονται ως ακολούθως: Ενσώματα πάγια στοιχεία (σημ. 8) Άυλα περιουσιακά στοιχεία (σημ. 9) Επενδυτικά ακίνητα (σημ. 10) Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων (σημ. 11) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 10.293.075 8.930.162 223.265 232.140 8.870 9.115 2.076.634 1.481.070 12.601.844 10.652.487 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 6.447.244 4.720.049 172.769 173.710 362.039 311.536 6.982.052 5.205.295 Οι ανωτέρω αποσβέσεις αναλύονται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) Σύνολο (σημ. 8, 9, 10 & 11) Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 7.699.105 6.483.658 3.210.993 2.741.518 1.401.257 1.134.726 290.489 292.585 12.601.844 10.652.487 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 5.417.237 3.706.946 823.785 790.996 450.541 418.814 290.489 288.539 6.982.052 5.205.295 6. Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) O φόρος εισοδήματος που αναγνωρίστηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως ακολούθως: Τρέχων φόρος εισοδήματος (σημ. 30) Μη χρησ/σα πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις (σημ. 30) Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Έξοδο φόρου εισοδήματος Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 1.303.571 1.188.373 (50.829) 485.471 339.427 1.738.213 1.527.800 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 16.292 172.115 616.695 188.407 616.695 Σύμφωνα με τον Ν. 4579/2018 προβλέπονταν σταδιακή αναπροσαρμογή των φορολογικών συντελεστών, σε συντελεστή είκοσι εννέα τοις εκατό (29%) για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2018, ο οποίος θα μειώνονταν σταδιακά στα επόμενα έτη μέχρι είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2022 και επομένων. 90 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Στις 12.12.2019 ψηφίστηκε ο Ν. 4646/2019 βάσει του οποίου ο φορολογικός συντελεστής διαμορφώθηκε σε 24% για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2019 και εφεξής. Ο Όμιλος και η Εταιρεία λαμβάνοντας υπόψη τους νέους φορολογικούς συντελεστές και σύμφωνα με το ΔΛΠ 12, αναπροσάρμοσε στην προηγούμενη χρήση την αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζοντας τη διαφορά ως (έσοδο)/έξοδο από φόρο εισοδήματος στα αποτελέσματα και στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. Την 31η Δεκεμβρίου 2020, ορισμένες θυγατρικές είχαν σωρευμένες μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες συνολικού ύψους Ευρώ 24,9 εκατ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 27,6 εκατ. περίπου), για τις οποίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση στη βάση ότι η διοίκηση δεν προβλέπει ότι θα υπάρχουν επαρκή μελλοντικά φορολογικά κέρδη, για την ανάκτηση της απαίτησης από αναβαλλόμενους φόρους ενώ αναγνωρίζεται αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση στις περιπτώσεις θυγατρικών με επαρκή μελλοντικά φορολογικά κέρδη ύψους Ευρώ 332 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 4,3 εκατ. περίπου). Για τις φορολογικές ζημίες και τις προσωρινές φορολογικές διαφορές της Μητρικής Εταιρείας αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ύψους Ευρώ 3,6 εκατ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 3,4 εκατ. περίπου) στη βάση ότι η διοίκηση προβλέπει ότι θα υπάρχουν επαρκή μελλοντικά φορολογικά κέρδη. Στον πίνακα που ακολουθεί παραθέτουμε τη συμφωνία μεταξύ του ονομαστικού και του πραγματικού φορολογικού συντελεστή: Ο ΟΜΙΛΟΣ Κέρδη προ φόρων εισοδήματος Φόρος εισοδήματος υπολογισμένος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή (2020: 24%, 2019: 24%) Φορολογική επίδραση μη εκπιπτόμενων δαπανών Φορολογική επίδραση μη φορολογηθέντων εσόδων Φορολογική επίδραση ζημιών για τις οποίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογ. απαίτηση Φορολογική επίδραση από αποτελέσματα θυγατρικών που φορολογούνται με διαφορετικό συντελεστή Φορολογική επίδραση από αλλαγή του φορολογικού συντελεστή Φορολογική επίδραση ζημιών για τις οποίες αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογ. απαίτηση Φορολογική επίδραση κερδών που δεν υπόκειται σε φορολογία Μη χρησ/σα πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις Πρόσθετος φόρος εισοδήματος απο απορροφούμενη Φόροι εισοδήματος που εμφανίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων – Έξοδο 31.12.2020 10.957.799 31.12.2019 4.793.815 2.629.872 1.198.787 (738.472) 1.150.516 1.214.234 (435.511) 185.607 660.596 (986.982) - (582.902) 433.081 (516.062) (50.829) 16.292 (27.569) (884.645) - 1.738.213 1.527.800 91 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων εισοδήματος Φόρος εισοδήματος υπολογισμένος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή (2020: 24%, 2019: 24%) Φορολογική επίδραση μη εκπιπτόμενων δαπανών Φορολογική επίδραση μη φορολογηθέντων εσόδων Φορολογική επίδραση από αλλαγή του φορολογικού συντελεστή Φορολογική επίδραση ζημιών για τις οποίες αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογ. απαίτηση Πρόσθετος φόρος εισοδήματος απο απορροφούμενη Φόροι εισοδήματος που εμφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων – Έξοδο 31.12.2020 5.261.499 31.12.2019 (2.304.307) 1.262.760 116.595 (1.207.240) - (553.034) 847.289 (131.239) 453.679 16.292 - 188.407 616.695 Οι φορολογικές δηλώσεις υποβάλλονται κάθε χρόνο, αναπροσαρμόζοντας τα λογιστικά κέρδη με τις φορολογικές διαφορές δήλωσης, αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που αναφέρονται σ’ αυτές θεωρούνται προσωρινές μέχρι τη διενέργεια φορολογικού ελέγχου από τις φορολογικές αρχές και την έκδοση της σχετικής έκθεσης με την οποία οι φορολογικές υποχρεώσεις οριστικοποιούνται. Φορολογικές ζημίες που μεταφέρονται από προηγούμενες χρήσεις, στο βαθμό που είναι αποδεκτές από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να συμψηφισθούν, για τις εταιρείες του εσωτερικού, με τα κέρδη των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν. Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος, υπολογίζονται σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές χρησιμοποιώντας τον φορολογικό συντελεστή που θα ισχύει κατά την χρήση που μια απαίτηση πραγματοποιείται ή μια υποχρέωση διακανονίζεται, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. Η κίνηση του λογαριασμού αναβαλλόμενων φόρων εισοδήματος έχει ως εξής: Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2019 (καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση) Χρέωση στα αποτελέσματα (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Χρέωση στα αποτελέσματα (διακοπείσα δραστηριότητα) Χρέωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2019 (καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση) Χρέωση στα αποτελέσματα Πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2020 (καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 7.117.808 (339.427) (135.073) (136.541) (323.909) (283) 5.923.527 (616.695) (118.486) - 6.182.575 (485.471) 32.782 (2.357.665) (8.388) 5.188.346 (172.115) 28.375 (2.357.665) - 3.363.833 2.686.941 92 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η χρέωση για αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος (αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση), στα αποτελέσματα χρήσεως, περιέχει τις προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν κυρίως από λογισθέντα έσοδα-κέρδη τα οποία θα φορολογηθούν σε μελλοντικό χρόνο. Η πίστωση για αναβαλλόμενους φόρους (αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση) περιέχει κυρίως προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν από συγκεκριμένες προβλέψεις, οι οποίες είναι φορολογικά εκπεστέες κατά την πραγματοποίηση τους. Χρεωστικά και πιστωτικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού και οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αφορούν σε φόρους εισοδήματος εισπραττόμενους από την ίδια φορολογική αρχή. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος ενεργητικού και παθητικού του Ομίλου και της Εταιρείας προέρχονται από τα ακόλουθα στοιχεία: Ο ΟΜΙΛΟΣ Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 - 3.375 (9.036) - 1.489.393 (10.195.271) (9.272.866) Επιχορηγήσεις 909.379 - - Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 472.985 399.692 - - Συμμετοχές 697.565 697.565 - - Απαιτήσεις 6.429.402 7.756.981 - - Αποθέματα 947.520 796.452 - - 3.611.511 3.917.530 - - 499.778 394.453 - - 13.568.140 15.455.441 (10.204.307) (9.272.866) (611.021) (639.620) Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες Λοιπά Σύνολο Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 3.974.854 6.822.195 93 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 - - (13.864) (2.785) 1.243.859 (9.846.207) (8.486.326) Επιχορηγήσεις 708.202 - - Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 439.196 367.683 - - Συμμετοχές 697.565 697.565 - - Απαιτήσεις 6.183.728 7.225.637 - - Αποθέματα 501.199 347.242 - - 3.565.190 3.438.463 - - 451.932 357.008 - - 12.547.012 13.677.457 (9.860.071) (8.489.111) 2.686.941 5.188.346 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες Λοιπά Σύνολο Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Ο αναβαλλόμενος φόρος στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σχετίζεται με τα κέρδη/(ζημίες) από επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών. Στην περίπτωση που αφορολόγητα αποθεματικά της μητρικής και των θυγατρικών του εσωτερικού διανεμηθούν στους μετόχους, αυτά θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή κατά την ημερομηνία της διανομής τους. Δεν έχει υπολογιστεί αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση για τα ποσά αυτά. Σημειώνεται επίσης ότι το για συνολικό ποσό των προσωρινών διαφορών που σχετίζονται με επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες, δεν έχει αναγνωριστεί αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση καθώς εκτιμάται ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο μέλλον. Η Εταιρεία δεν έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση για μη διανεμηθέντα κέρδη από θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες η οποία θα προκύψει από τη φορολογική επίδραση της πιθανής διανομής, με βάση το γεγονός ότι η Εταιρεία ελέγχει την αναστροφή αυτών των διαφορών και η διοίκηση θεωρεί ότι δεν είναι πιθανό ότι αυτές οι προσωρινές διαφορές θα αναστραφούν στο εγγύς μέλλον. 94 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 7. Κέρδη/(Ζημίες) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος/(ζημία) της χρήσεως που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία, κατά την διάρκεια της χρήσεως. Τα απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος/(ζημία) που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής (αφού αφαιρεθεί η επίδραση στα αποτελέσματα από την μετατροπή δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές) με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους (προσαρμοσμένο για την επίδραση των δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές). Δεν υπήρξαν ομολογίες μετατρέψιμες σε μετοχές ή άλλοι δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές που είναι μειωτικοί των κερδών κατά τις χρήσεις στις οποίες αναφέρονται οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, και συνεπώς δεν έχουν υπολογιστεί ξεχωριστά απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή. Ο υπολογισμός των βασικών κερδών/(ζημιών) ανά μετοχή για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 Καθαρό κέρδος/(ζημία) αποδιδόμενο στους ιδιοκτήτες της Μητρικής από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Καθαρή ζημία αποδιδόμενη στους ιδιοκτήτες της Μητρικής από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρό κέρδος/(ζημία) αποδιδόμενο στους ιδιοκτήτες της Μητρικής Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (σημ. 20) Βασικά και απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (σε ευρώ) Βασικές και απομειωμένες ζημίες ανά μετοχή από διακοπείσες δραστηριότητες (σε ευρώ) Βασικά και απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή (σε ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 7.245.017 (1.052.649) 5.073.092 (2.921.002) - (1.278.798) - - 7.245.017 (2.331.447) 5.073.092 (2.921.002) 32.413.681 22.016.250 32.413.681 22.016.250 0,2235 (0,0478) 0,1565 (0,1327) - (0,0581) - - 0,2235 (0,1059) 0,1565 (0,1327) 95 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 8. Ενσώματα πάγια στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ Οικόπεδα ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Πώληση θυγατρικής Μειώσεις/διαγραφές Συναλλαγμ. διαφορά Μεταφορές (σημ. 9) 31 Δεκεμβρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις/διαγραφές Απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) Συναλλαγμ. διαφορά Μεταφορές (σημ. 9) Μεταφορές σε διαθέσιμα προς πώληση 31 Δεκεμβρίου 2020 ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Συναλλαγμ. διαφορά Μειώσεις/διαγραφές Πώληση θυγατρικής Μεταφορές 31 Δεκεμβρίου 2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Συναλλαγμ. διαφορά Μειώσεις/διαγραφές Απομείωση παγίων Μεταφορές σε διαθέσιμα προς πώληση 31 Δεκεμβρίου 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 31 Δεκεμβρίου 2020 Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλεση & προκ/λές Σύνολο 15.062.092 72.289 (200.027) (484.865) 219.116 - 104.874.141 41.894 (857.371) (5.864.048) 81.172 2.851.138 178.023.068 2.498.061 (537.838) (8.858.671) 93.309 487.089 5.443.096 289.809 (155.117) (287.747) 3.415 77.095 18.427.904 694.341 (231.664) (635.453) 535 434.347 4.963.702 326.794.003 3.353.029 6.949.423 (240.197) (2.222.214) (8.818) (16.139.602) 144.751 542.298 (3.869.363) (19.694) 14.668.605 1.801 (80.929) 1.155.513 (151.694) - 101.126.926 334.861 (834.407) 3.133.085 (201.619) 622.705 171.705.018 2.532.769 (1.857.916) 12.811.551 (270.368) 2.650.609 5.370.551 378.244 (444.360) 255.279 (27.887) 269.315 18.690.010 927.036 (139.729) 74.134 (112.734) (396.025) 4.343.104 7.764.011 (769.741) 1.391.690 (216.952) (3.214.481) 315.904.214 11.938.722 (4.127.082) 18.821.252 (981.254) (67.877) (210.142) (1.974.729) - - - - (2.184.871) 15.383.154 102.206.822 187.571.663 5.801.142 19.042.692 9.297.631 339.303.104 202.121 202.121 - 40.134.169 2.387.425 48.011 (350.207) (1.854.802) 28 40.364.624 2.435.800 (79.471) (397.395) 149.448 135.679.590 5.488.330 70.848 (309.325) (6.655.816) 875 134.274.502 6.707.132 (100.961) (412.897) 1.042.000 4.382.159 276.077 1.585 (113.365) (282.314) 6.870 4.271.012 322.376 (20.047) (412.459) - 14.603.875 778.330 13.679 (174.632) (586.439) (7.773) 14.627.040 827.767 (155.100) (136.197) - - 195.001.914 8.930.162 134.123 (947.529) (9.379.371) 193.739.299 10.293.075 (355.579) (1.358.948) 1.191.448 202.121 (705.949) 41.767.057 141.509.776 4.160.882 15.163.510 - (705.949) 202.803.346 14.466.484 15.181.033 60.762.302 60.439.765 37.430.516 46.061.887 1.099.539 1.640.260 4.062.970 3.879.182 4.343.104 9.297.631 122.164.915 136.499.758 96 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Οικόπεδα ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις/διαγραφές Μεταφορές (σημ. 9) 31 Δεκεμβρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις/διαγραφές Μεταφορές (σημ. 9) Απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) 31 Δεκεμβρίου 2020 ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Μειώσεις/διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Μειώσεις/διαγραφές Απομείωση παγίων 31 Δεκεμβρίου 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 31 Δεκεμβρίου 2020 Κτίρια Μεταφορικά Μηχανήματα μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλεση & προκ/λές Σύνολο 7.477.766 7.477.766 (60.000) 1.155.513 8.573.279 64.951.508 25.510 742.242 65.719.260 2.720 (827.676) 608.659 3.133.085 68.636.048 128.246.706 1.610.402 (106.538) 269.573 130.020.143 1.686.842 (1.487.686) 1.462.245 12.811.551 144.493.095 2.308.635 24.625 52.821 2.386.081 203.500 (28.310) 151.849 255.279 2.968.399 11.809.738 238.718 (66.763) 11.981.693 342.791 (1.813) 7.186 74.134 12.403.991 1.077.109 215.871.462 618.064 2.517.319 (240.197) (413.498) (1.064.636) 390.340 217.975.283 2.486.881 4.722.734 (165.250) (2.570.735) (2.285.639) (55.700) 1.391.690 18.821.252 1.818.022 238.892.834 202.121 202.121 202.121 26.211.369 1.206.418 27.417.787 1.263.679 (394.098) 149.448 2.8436.816 100.178.023 3.189.066 (5.225) 103.361.864 4.799.833 (99.472) 1.042.000 109.104.225 2.175.319 35.612 2.210.931 68.165 (28.296) 2.250.800 10.123.087 288.953 (18.894) 10.393.146 315.567 (1.111) 10.707.602 - 138.889.919 4.720.049 (24.119) - 143.585.849 6.447.244 (522.977) 1.191.448 - 150.701.564 7.275.645 8.371.158 38.301.473 40.199.232 26.658.279 35.388.870 175.150 717.599 1.588.547 1.696.389 390.340 1.818.022 74.389.434 88.191.270 Η θυγατρική εταιρεία «ALUMIL MISR FOR TRADING SAE» στην Αίγυπτο βρίσκεται στη διαδικασία κατασκευής νέου βαφείου για την χρηματοδότηση του οποίου έχει λάβει μακροπρόθεσμο δάνειο (σημ. 23). Οι τόκοι της κατασκευαστικής περιόδου που έχουν ενσωματωθεί στις ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση του Ομίλου ανέρχονται σε Ευρώ 95 χιλ περίπου. Επί των παγίων στοιχείων της μητρικής Εταιρείας υφίστανται εμπράγματα βάρη ύψους Ευρώ 175,8 εκατ. (31.12.2019: 154,4 εκατ. περίπου) για την εξασφάλιση μακροπροθέσμων δανείων, όπως προκύπτουν από τις συμβάσεις των ομολογιακών και μακροπροθέσμων δανείων της Εταιρείας (σημ. 23). Επίσης επί ακινήτων θυγατρικών Εταιριών του εξωτερικού (Ρουμανία, Βοσνία, Αλβανία, Βουλγαρία και Σερβία) έχουν συσταθεί υποθήκες ύψους Ευρώ 8,7 εκατ. περίπου για τη λήψη ή εξασφάλιση μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων. Ο Όμιλος έχει συνάψει ασφαλιστήρια συμβόλαια καλύπτοντας όλους τους πιθανούς κινδύνους (εκρήξεις και ζημίες πάσης φύσεως, στάσεις, απεργίες, σεισμούς, πυρκαγιές, τρομοκρατικές ενέργειες και πλήθος λοιπών, ακραίων και μη περιπτώσεων) για το σύνολο των κτιριακών εγκαταστάσεων καθώς και του μηχανολογικού εξοπλισμού. 97 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ενσώματες ακινητοποιήσεις που δεν υπόκεινται σε απόσβεση ελέγχονται ετησίως για τυχόν απομείωση. Για τα πάγια που υπόκεινται σε απόσβεση πραγματοποιείται έλεγχος απομείωσης, όταν τα γεγονότα και οι συνθήκες υποδεικνύουν ότι η αναπόσβεστη αξία τους μπορεί να μην είναι πλέον ανακτήσιμη. Εάν η αναπόσβεστη αξία των παγίων στοιχείων υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους, το επιπλέον ποσό αφορά ζημία απομείωσης, η οποία καταχωρείται απευθείας ως δαπάνη στα αποτελέσματα. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 υφίστατο ενδείξεις απομείωσης σε μηχανολογικό εξοπλισμό που βρίσκεται στην Ελλάδα στις εγκαταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας που πλέον δεν χρησιμοποιείται στην παραγωγική διαδικασία και εκτιμάται ότι έχει μηδενική ανακτήσιμη αξία συνολικού ποσού Ευρώ 1.042 χιλ. περίπου, για τον οποίο σχηματίστηκε ισόποση πρόβλεψη απομείωσης στην τρέχουσα χρήση και αναγνωρίστηκε στα λοιπά έξοδα στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας. Επίσης, στη χρήση 2020 διενεργήθηκε απομείωση ποσού Ευρώ 149,5 χιλ. σε ακίνητο για το οποίο η Εταιρεία είχε υπογράψει προσύμφωνο πώλησης ακινήτων (γήπεδο και κτίριο) και το προϊόν αυτής άχθηκε σε μείωση των δανειακών υποχρεώσεων της Μητρικής Εταιρείας. Η Εταιρεία είχε μεταφέρει την εύλογη αξία των ακινήτων ποσού Ευρώ 500 χιλ., μετά την διενεργηθείσα απομείωση ποσού Ευρώ 149,5 χιλ., από το μη κυκλοφορούν ενεργητικό στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση και το ακίνητο πουλήθηκε το β’ εξάμηνο της χρήσης 2020 χωρίς να καταγράψει επιπλέον ζημία κατά την πώληση. Κατά τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 πουλήθηκαν ενσώματα πάγια αναπόσβεστης αξίας ύψους Ευρώ 2.917 χιλ. περίπου και Ευρώ 2.197 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, (31.12.2019: Ευρώ 1.275 χιλ. περίπου και Ευρώ 389 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) πραγματοποιώντας καθαρή ζημία από την πώληση ύψους Ευρώ 556,5 χιλ. περίπου (31.12.2019: καθαρό κέρδος Ευρώ 395,7 χιλ. περίπου) και καθαρή ζημία Ευρώ 111,2 χιλ. περίπου (31.12.2019: καθαρό κέρδος Ευρώ 30 χιλ. περίπου) για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (σημ. 5β, 5ζ). Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 η θυγατρική εταιρεία ALUMIL BULGARIA SRL έχει υπογράψει προσύμφωνο πώλησης ακινήτων (γήπεδο και κτίριο) η οποία αναμένεται να ολοκληρωθεί στο α’ εξάμηνο της χρήσης 2021 με σημαντικό κέρδος για τον Όμιλο και το προϊόν αυτής θα αχθεί σε εξόφληση των δανειακών υποχρεώσεων της θυγατρικής και το υπόλοιπο σε μείωση των δανειακών υποχρεώσεων της Μητρικής Εταιρείας. Ο Όμιλος έχει μεταφέρει την εύλογη αξία των ακινήτων ποσού Ευρώ 1,5 εκατ., από το μη κυκλοφορούν ενεργητικό στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση, διακεκριμένα κάτω από το κυκλοφορούν ενεργητικό του Ομίλου. Οι αποσβέσεις των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων αναλύονται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) 7.559.321 6.359.083 5.279.981 3.583.712 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) 1.830.252 1.722.610 620.226 599.734 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) 654.668 595.265 298.203 287.445 Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) 248.834 253.204 248.834 249.158 Σύνολο 10.293.075 8.930.162 6.447.244 4.720.049 98 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 01.01.2019 Προσθήκες Μειώσεις Πώληση θυγατρικής (σημ. 12 ) Μεταφορά από πάγια (σημ. 8) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2019 Προσθήκες Μειώσεις Απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) Μεταφορά από πάγια (σημ. 8) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2020 Συσσωρεμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσεως (σημ. 5ι) Μειώσεις Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2019 Αποσβέσεις χρήσεως (σημ. 5ι) Μειώσεις Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2020 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Λογισμικά 9.842.167 212.256 (5.422) (173.808) 19.694 (24.920) 9.869.967 116.057 (118) 7.940 67.877 (36.643) 10.025.080 Άδειες 208.290 (208.290) - Σύνολο 10.050.457 212.256 (5.422) (382.098) 19.694 (24.920) 9.869.967 116.057 (118) 7.940 67.877 (36.643) 10.025.080 9.174.727 231.049 (5.422) (167.225) (26.731) 9.206.398 223.265 (118) (37.988) 9.391.557 200.062 1.091 (201.153) - 9.374.789 232.140 (5.422) (368.378) (26.731) 9.206.398 223.265 (118) (37.988) 9.391.557 663.569 633.523 - 663.569 633.523 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 01.01.2019 Προσθήκες Υπόλοιπο 31.12.2019 Προσθήκες Απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) Μεταφορά από πάγια Υπόλοιπο 31.12.2020 Λογισμικά 8.040.373 193.236 8.233.609 84.577 7.940 55.700 8.381.826 99 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Συσσωρεμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Υπόλοιπο 31.12.2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Υπόλοιπο 31.12.2020 7.510.598 173.710 7.684.308 172.769 7.857.077 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 549.301 524.749 Οι αποσβέσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων αναλύονται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) 44.102 46.368 43.648 45.916 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) 64.152 67.334 33.392 34.993 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) 85.769 89.166 66.487 63.529 Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) 29.242 29.272 29.242 29.272 Σύνολο 223.265 232.140 172.769 173.710 10. Επενδυτικά ακίνητα Η κίνηση των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου αναλύεται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 01.01.2019 Μειώσεις Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2019 Προσθήκες Μειώσεις Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2020 Ακίνητα σε επένδυση 336.402 (106.807) (31.000) 305 198.900 207.684 (60.526) 105 346.163 Συσσωρεμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Μειώσεις Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Μειώσεις Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2020 37.872 9.115 (7.980) (8.887) 16 30.136 8.870 (611) 73 38.468 100 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 168.764 307.695 Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2020 και 2019 δεν υπήρχαν μισθώματα και ούτε πραγματοποιήθηκε δαπάνη επισκευής και συντήρησης για τα ανωτέρω ακίνητα. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 δεν υφίστατο ενδείξεις απομείωσης για τα επενδυτικά ακίνητα και η λογιστική τους αξία δε διαφέρει σημαντικά από την εύλογη αξία τους. Οι αποσβέσεις των επενδυτικών ακινήτων επιβάρυναν τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας. Κατά τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 πουλήθηκαν επενδυτικά ακίνητα, αναπόσβεστης αξίας Ευρώ 59,9 χιλ. για τον Όμιλο, πραγματοποιώντας ζημία από την πώληση Ευρώ 11,8 χιλ. (31.12.2019: Ευρώ 49 χιλ.) (σημ. 5ζ). 11. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν την τροποποιημένη αναδρομική μέθοδο κατά την υιοθέτηση του ΔΧΠΑ 16 και αναγνώρισαν υποχρεώσεις από μίσθωση σε σχέση με τις μισθώσεις που είχαν προηγουμένως ταξινομηθεί ως λειτουργικές μισθώσεις σύμφωνα με τις αρχές του ΔΛΠ 17 Μισθώσεις. Σύμφωνα με τις μεταβατικές διατάξεις του ΔΧΠΑ 16, τα σχετικά δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων επιμετρήθηκαν στο ποσό που ισούται με την υποχρέωση από μίσθωση. Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αφορούν κτίρια, μηχανήματα, και μεταφορικά μέσα και η κίνηση τους έχει ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Κτίρια ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες (σημ. 28) Μειώσεις/διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2019 Προσθήκες (σημ. 28) Τροποποιήσεις (σημ. 28) Μειώσεις/διαγραφές Συναλλαγματικές διαφορές 31 Δεκεμβρίου 2020 ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Συναλλαγματικές διαφορές 31 Δεκεμβρίου 2019 Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Σύνολο 3.695.146 801.777 (12.001) 4.484.922 2.200.398 597.639 (589.563) (69.462) 6.623.934 416.963 533.278 (3) 950.238 1.375.000 (67.400) (540.232) (483) 1.717.123 593.236 720.411 (4.186) 1.309.461 918.722 41.204 (501.960) (29.483) 1.737.944 4.705.345 2.055.466 (16.190) 6.744.621 4.494.120 571.443 (1.631.755) (99.428) 10.079.001 959.325 1.239 960.564 237.777 3 237.780 283.968 (1.160) 282.808 1.481.070 82 1.481.152 101 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Μειώσεις/διαγραφές Συναλλαγματικές διαφορές 31 Δεκεμβρίου 2020 1.380.044 (286.293) (32.590) 2.021.725 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 31 Δεκεμβρίου 2020 209.317 (151.657) (262) 295.178 487.273 (192.267) (12.587) 565.227 2.076.634 (630.217) (45.439) 2.882.130 3.524.358 712.458 1.026.653 5.263.469 4.602.209 1.421.945 1.172.717 7.196.871 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Σύνολο ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες (σημ. 28) Μειώσεις/διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2019 Προσθήκες (σημ. 28) Τροποποιήσεις (σημ. 28) Μειώσεις/διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2020 407.422 533.278 940.700 1.375.000 (67.400) (540.232) 1.708.068 125.662 268.523 (4.185) 390.000 176.184 40.806 (94.120) 512.870 533.084 801.801 (4.185) 1.330.700 1.551.184 (26.594) (634.352) 2.220.938 ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) 31 Δεκεμβρίου 2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Μειώσεις/διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2020 235.285 235.285 206.844 (151.657) 290.472 76.251 76.251 155.195 (62.486) 168.960 311.536 311.536 362.039 (214.143) 459.432 705.415 313.749 1.019.164 1.417.596 343.910 1.761.506 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 31 Δεκεμβρίου 2020 Στις 14 Δεκεμβρίου 2020 υπεγράφη σύμβαση μίσθωσης μεταξύ της Εταιρείας και της «ΠΕΙΡΑΙΩΣ LEASING ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Α.Ε.» για τη μίσθωση μηχανημάτων και λοιπού ηλεκτρολογικού εξοπλισμού συνολικού ποσού Ευρώ 1.375.000. Η διάρκεια της μίσθωσης ορίσθηκε μέχρι το Νοέμβριο 2024, με επιτόκιο Euribor τριμήνου+3,50% και προβλέπει καταβολή 48 μηνιαίων μισθωμάτων. Η αναγνώριση των περιουσιακών στοιχείων και της υποχρέωσης πραγματοποιήθηκε τον Δεκέμβριο 2020 με τη μεταβίβαση του δικαιώματος χρήσης των μισθίων στο μισθωτή, τα οποία τέθηκαν σε λειτουργία τον Μάρτιο 2021 και τα οποία είναι επαρκώς ασφαλισμένα. 102 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι αποσβέσεις των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων αναλύονται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 95.682 78.276 1.316.588 951.505 651.951 441.180 12.413 10.109 2.076.634 1.481.070 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 93.608 77.318 170.167 156.269 85.851 67.840 12.413 10.109 362.039 311.536 12. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες Οι συμμετοχές σε θυγατρικές αναλύονται ανά θυγατρική Εταιρεία ως ακολούθως: A/A Επωνυμία Εταιρείας 1. Γ.Α. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΥΛΩΝ Α.Ε. 2. ALUTRADE A.E. 3. EGYPTIAN FOR ALUMINIUM TRADE S.A.E. 4. ALUMIL BULGARIA S.R.L. 5. ALUMIL FRANCE S.A.S 6. ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH 7. ALUMIL CY L.T.D 8. ΑLUMIL GROUP L.T.D 9. ALUMIL MOLDAVIA S.R.L. 10. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. 11. ALUMIL YU INDUSTRY S.A. 12. ALUMIL SKOPJE D.O.O. 13. ALUMIL GULF F.Z.C 14. ALUMIL FABRICATION INC. 15. ALUMIL LLC 16. ALUMIL EGE SA 17. ALUMIL UK SYSTEMS 18. ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LTD 19. ALUMIL SYSTEM INDIA PVT. LTD Υποσύνολο Ζημία απομείωσης Σύνολο Κόστος Κτήσης 31.12.2020 711.505 2.561.496 14.198 4.964.955 35.890 1.650.000 3.622.478 11.875.190 34.890 1.502.842 6.959.410 902.504 81.376 4.517.858 9.921 275.841 12.005 45.245 245.000 40.022.604 (2.906.519) 37.116.085 Κόστος Κτήσης 31.12.2019 711.505 2.561.496 14.198 4.964.955 35.890 1.650.000 3.622.478 11.875.190 34.890 1.502.842 6.959.410 902.504 81.376 4.517.858 9.921 275.841 12.005 45.245 39.777.604 (2.906.519) 36.871.085 103 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ζημία απομείωσης, που έχει αναγνωριστεί στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ανά θυγατρική Εταιρεία ως ακολούθως: A/A Επωνυμία Εταιρείας 1. ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH 2. ALUMIL MOLDAVIA SRL 3. ALUTRADE A.E. 4. ALUMIL CY L.T.D Σύνολο 31.12.2020 1.650.000 34.890 725.513 496.116 2.906.519 31.12.2019 1.650.000 34.890 725.513 496.116 2.906.519 Η κίνηση της σωρευμένης πρόβλεψης για απομείωση συμμετοχών είχε ως ακολούθως: Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5η) Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 5η) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 4.707.729 496.116 (573.438) (1.723.888) 2.906.519 2.906.519 Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 πραγματοποιήθηκε έλεγχος απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές που εμφάνιζαν ενδείξεις απομείωσης. Οι εκτιμήσεις βασίστηκαν στις μελλοντικές χρηματοοικονομικές και λειτουργικές συνθήκες βάσει των οποίων υπολογίζεται η παρούσα αξία των χρηματοροών που αναμένονται να δημιουργηθούν από τη λειτουργία των ενσώματων παγίων. Με βάση τον έλεγχο που διενεργήθηκε δεν προέκυψε μεταβολή στη σχηματισθείσα πρόβλεψη απομείωσης των συμμετοχών. Οι θυγατρικές εταιρείες που περιλαμβάνονται στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης με τις αντίστοιχες έδρες και ποσοστά συμμετοχής της Μητρικής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αναλύονται ως ακολούθως: A/A Επωνυμία Εταιρείας Χώρα Δραστηριότητα 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. Γ.Α. ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΥΛΩΝ ΑΕ ALUTRADE A.E. ALUMIL SYSTEM INDIA PVT. LTD EGYPTIAN FOR ALUMINIUM TRADE SAE ALUMIL BULGARIA SRL ALUMIL FRANCE SAS ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH ALUMIL CY LTD ALUMIL GROUP LTD ALUMIL MOLDAVIA SRL ALUMIL ROM INDUSTRY SΑ ALUMIL YU INDUSTRY SA ALUMIL SKOPJE DOO ALUMIL GULF FZC ALUMIL LLC ALUMIL FABRICATION INC. ALUMIL EGE SA ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΙΝΔΙΑ ΑΙΓΥΠΤΟΣ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΓΑΛΛΙΑ ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΥΠΡΟΣ ΚΥΠΡΟΣ ΜΟΛΔΑΒΙΑ ΡΟΥΜΑΝΙΑ ΣΕΡΒΙΑ ΣΚΟΠΙΑ ΗΝ.ΑΡ.ΕΜ ΟΥΚΡΑΝΙΑ Η.Π.Α. ΤΟΥΡΚΙΑ Παραγωγή & εμπορία πολυκαρβονικών φύλλων, πλαστικών & παρεμφερών υλικών Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εταιρεία συμμετοχών Επεξεργασία προφίλ αλουμινίου & εμπορία Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εταιρεία συμμετοχών Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Παραγωγή & εμπορία προϊόντων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Ποσοστό % Ποσοστό % 31.12.2020 31.12.2019 50% 93,34% 99,90% 99% 99,98% 97% 100% 99,70% 100% 70% 55,90% 48,35% 99,89% 99% 100% 91,44% 36,73% 50% 93,34% 99% 99,98% 97% 100% 99,70% 100% 70% 55,90% 48,35% 99,89% 99% 100% 91,44% 36,73% 104 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 18. ALUMIL UK SYSTEMS 19. ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LTD ΗΝ.ΒΑΣΙΛΕΙΟ ΚΕΝΥΑ Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου 100% 99% 100% 99% Σημειώνουμε ότι στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της θυγατρικής Εταιρείας ALUMIL YU INDUSTRY S.A. (συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με την ALPRO VLASENICA A.D. (ποσοστό συμμετοχής 61,37%), με την ALUMIL MONTENEGRO D.O.O. (ποσοστό συμμετοχής 100%), με την ALUMIL INTERNATIONAL AG (ποσοστό συμμετοχής 50,33%) και με την LMG EUROPΕAN TECHNOLOGIES LTD (ποσοστό συμμετοχής 54,82%), οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της θυγατρικής Εταιρείας ΑLUMIL GROUP LTD (συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με την ALUMIL YUG LTD (ποσοστό συμμετοχής 90%) και με την ΑLUMIL ALBANIA Sh.P.K. (ποσοστό συμμετοχής 99,27%) και οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της θυγατρικής Εταιρείας ALUMIL GULF FZC (συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με την ALUMIL MIDDLE EAST JLT (ποσοστό συμμετοχής 70%)). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ALPRO VLASENICA A.D. περιλαμβάνονται οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της BH ALUMINIUM DOO (ποσοστό συμμετοχής 100%). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ALUMIL INTERNATIONAL AG περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις των εταιρειών ALUMIL OCEANIA PTY LTD (ποσοστό συμμετοχής 100%), ΑΛΟΥΜΥΛ ΑΡΧΙΤΕΚΤΟΝΙΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ A.E. (ποσοστό συμμετοχής 50%), TERATSIA INVESTMENTS LTD (ποσοστό συμμετοχής 100%) και οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ALUMIL EGYPT FOR ALUMINIUM AND ACCESSORIES INDUSTRY JSC (ποσοστό συμμετοχής 59%). Σημειώνεται ότι η Εταιρεία TERATSIA INVESTMENTS LTD βρίσκεται σε διαδικασία εκκαθάρισης καθώς δεν ανέπτυξε ποτέ δραστηριότητα και δεν αναμένονται οφέλη από την λειτουργίας της. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΑLUMIL ALBANIA Sh.P.K. περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ALUMIL KOSOVO SHPK (ποσοστό συμμετοχής 100%). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της LMG EUROPΕAN TECHNOLOGIES LTD περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΜΠΙ ΕΜ ΠΙ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (ποσοστό συμμετοχής 70,08%). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ALUMIL EGYPT FOR ALUMINIUM AND ACCESSORIES INDUSTRY JSC περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ALUMIL MISR FOR TRADING S.A.E. (ποσοστό συμμετοχής 51%). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της BH ALUMINIUM DOO περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ALUMIL CROATIA DOO (ποσοστό συμμετοχής 100%). Σημειώνεται ότι στην ενοποίηση περιλήφθηκε η Εταιρεία «Γ.Α. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΥΛΩΝ Α.Ε.» και η Εταιρεία «ALUMIL YU INDUSTRY S.A.» παρά το γεγονός ότι η ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. κατέχει ποσοστό 50% και 48,35% αντίστοιχα, επειδή η Μητρική Εταιρεία ασκεί δεσπόζουσα επιρροή στις θυγατρικές και, κατόπιν συμφωνίας με τους μετόχους, έχει τον έλεγχο των θυγατρικών Εταιριών με καθορισμό των μελλοντικών λειτουργικών, επενδυτικών και χρηματοδοτικών ροών τους. Δεν υπάρχουν μετοχές της Μητρικής Εταιρείας που κατέχονται είτε από την ίδια, είτε από άλλη επιχείρηση που περιλαμβάνεται στην ενοποίηση. 105 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μεταβολές χρήσης Ομίλου και Εταιρείας Στις 29.05.2020 η θυγατρική εταιρεία ALUMIL INTERNATIONAL AG προχώρησε στη μεταβίβαση 2.082.424 ονομαστικών μετοχών της θυγατρικής εταιρείας ALUMIL SYSTEM INDIA PVT. LTD (99,90% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου) προς την Μητρική Εταιρεία ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε., έναντι τιμήματος ποσού Ευρώ 245 χιλ.. Από την ανωτέρω μεταβολή προέκυψε μείωση ποσού Ευρώ 138,2 χιλ. στις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Τον Ιούλιο του 2020, πραγματοποιήθηκε αύξηση στη θυγατρική εταιρεία ALUMIL EGYPT FOR ALUMINIUM AND ACCESSORIES INDUSTRY JSC στην οποία συμμετείχαν με το ποσοστό τους όλοι οι μέτοχοι που αποτελούν θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου ποσού Ευρώ 160 χιλ. Από την ανωτέρω αύξηση προέκυψε αύξηση ποσού Ευρώ 100 χιλ. στις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Μεταβολές προηγούμενης χρήσης Ομίλου και Εταιρείας Τον Μάρτιο 2019, η θυγατρική Εταιρεία «BH ALUMINIUM DOO.» απέκτησε το υπόλοιπο 15% των μετοχών της Εταιρείας «ALUMIL CROATIA DOO» με έδρα τη Κροατία, καταβάλλοντας το ποσό των Ευρώ 30 χιλ. και πλέον καθίσταται μοναδική μέτοχος της Εταιρείας. Η προαναφερόμενη αλλαγή στη θυγατρική, είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση των μη ελεγχουσών συμμετοχών ύψους Ευρώ 42,8 χιλ. με ισόποση μείωση των ιδίων κεφαλαίων των μετόχων της Μητρικής. Στις 08.03.2019 η Μητρική Εταιρεία προχώρησε στην πώληση 1.031.184 ονομαστικών μετοχών της θυγατρικής εταιρείας ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε. (66% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου) προς την Κυπριακή εταιρεία JS PRIVATE LIFTS LTD, έναντι τιμήματος ποσού 1.600.000 ευρώ, καταβαλλόμενου σε 2 ισόποσες δόσεις των Ευρώ 800.000, οι οποίες είχαν ήδη εισπραχθεί μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2019. Στην ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών το εισπραχθέν τίμημα των Ευρώ 1.600.000 απεικονίστηκε μειωμένο με τα ταμειακά διαθέσιμα της θυγατρικής ποσού Ευρώ 2.559.487, ήτοι καθαρό ποσό Ευρώ 959.487. Το σύνολο του τιμήματος ποσού Ευρώ 1.600.000,00 χρησιμοποιήθηκε προς μερική εξόφληση Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου της ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε., αποξενούμενης αυτής, πλέον, κάθε δικαιώματος επί του μετοχικού κεφαλαίου της ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε. Από την πώληση της θυγατρικής προέκυψε ζημία ύψους Ευρώ 1.308.922 που απεικονίζεται στη ζημία μετά από φόρους από διακοπείσα δραστηριότητα στην συνημμένη ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 συμψηφιστικά μαζί με το κέρδος της θυγατρικής για την περίοδο μέχρι την πώληση ενώ δεν προέκυψε ζημία για τη Μητρική Εταιρεία καθώς η Εταιρεία είχε αναγνωρίσει ζημία απομείωσης της συμμετοχής στη χρήση 2018. Η ζημία από την πώληση της θυγατρικής Εταιρείας ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε. στην συνημμένη ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων προέκυψε ως εξής: Καθαρή αξία περιουσιακών στοιχείων θυγατρικής Αναλογία Ομίλου στα περιουσιακά στοιχεία θυγατρικής Τίμημα πώλησης Ζημία από την πώληση θυγατρικής 4.407.457 2.908.922 (1.600.000) 1.308.922 106 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Καθώς η θυγατρική εταιρεία είχε ξεχωριστό αντικείμενο δραστηριότητας από τις υπόλοιπες εταιρείες του Ομίλου θεωρείται σαν διακοπείσα δραστηριότητα. Τα αποτελέσματα της διακοπείσας δραστηριότητας έχουν απεικονιστεί σε ένα ενιαίο κονδύλι, στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών περιλαμβάνει τα ακόλουθα ποσά που σχετίζονται με την διακοπείσα δραστηριότητα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019: Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές εισροές από διακοπείσα δραστηριότητα 28.02.2019 327.875 (13.367) 314.508 Η Κατάσταση Αποτελεσμάτων της διακοπείσας δραστηριότητας μέχρι την 28η Φεβρουαρίου 2019 έχει ως εξής: 107 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κατάσταση οικονομικής θέσης της διακοπείσας δραστηριότητας κατά την 28η Φεβρουαρίου 2019 είχε ως εξής: Τον Οκτώβριο του 2019 ιδρύθηκε νέα θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LIMITED» η οποία εδρεύει στο Ναϊρόμπι της Κένυας. Η κύρια δραστηριότητα της εταιρείας είναι η επεξεργασία και εμπορία προφίλ αλουμινίου και οικοδομικών υλικών στην ευρύτερη περιοχή. Το μετοχικό κεφάλαιο της νέας εταιρείας ανέρχεται σε KES 5.207.255 (Ευρώ 45,7 χιλ.) και καλύφθηκε κατά ποσοστό 99% από την ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. ήτοι ποσό Ευρώ 45.245 και κατά ποσοστό 1% από μη ελέγχουσα συμμετοχή ήτοι ποσό Ευρώ 457. Τον Νοέμβριο του 2019 ιδρύθηκε νέα θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «ALUMIL UK SYSTEMS» η οποία εδρεύει στο Λονδίνο του Ηνωμένου Βασιλείου. Η κύρια δραστηριότητα της εταιρείας είναι η 108 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) επεξεργασία και εμπορία προφίλ αλουμινίου και οικοδομικών υλικών στην ευρύτερη περιοχή. Το μετοχικό κεφάλαιο της νέας εταιρείας ανέρχεται σε GBP 10.000 (Ευρώ 12 χιλ.) και καλύφθηκε κατά ποσοστό 100% από την ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. Τον Οκτώβριο 2019 πραγματοποιήθηκε αύξηση κεφαλαίου στη θυγατρική εταιρεία ALUMIL EGE ποσού Ευρώ 477 χιλ. με συμμετοχή της Μητρικής Εταιρείας κατά το ποσό των Ευρώ 275,8 χιλ. και της θυγατρικής εταιρείας ALUMIL ROM INDUSTRY S.Α με παραίτηση του δικαιώματος συμμετοχής στην αύξηση της εταιρείας ALUMIL INTERNATIONAL AG. Συνεπώς το ποσοστό της Μητρικής Εταιρείας διαμορφώθηκε σε 36,73% και επήλθε αύξηση των μη ελεγχουσών συμμετοχών κατά Ευρώ 78,9 χιλ. με ισόποση μείωση των ιδίων κεφαλαίων των μετόχων της Μητρικής. Τον Δεκέμβριο του 2019 πραγματοποιήθηκε μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά Ευρώ 32 στην θυγατρική εταιρεία ALUMIL OCEANIA με αποχώρηση της μη ελέγχουσας συμμετοχής με καταβολή του ποσού της συμμετοχής του. Από την ανωτέρω μείωση κεφαλαίου προέκυψε μεταβολή στις μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά Ευρώ 43,4 χιλ. με ισόποση μείωση των ιδίων κεφαλαίων των μετόχων της Μητρικής. Τον Δεκέμβριο του 2019, πραγματοποιήθηκε αύξηση στη θυγατρική εταιρεία ALUMIL EGYPT FOR ALUMINIUM AND ACCESSORIES INDUSTRY JSC στην οποία συμμετείχαν με το ποσοστό τους όλοι οι μέτοχοι που αποτελούν θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου ποσού Ευρώ 167 χιλ. Από την ανωτέρω αύξηση προέκυψε αύξηση ποσού Ευρώ 104 χιλ. στις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 πραγματοποιήθηκε έλεγχος απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές που εμφάνιζαν ενδείξεις απομείωσης. Οι εκτιμήσεις βασίστηκαν στις μελλοντικές χρηματοοικονομικές και λειτουργικές συνθήκες βάσει των οποίων υπολογίζεται η παρούσα αξία των χρηματοροών που αναμένονται να δημιουργηθούν από τη λειτουργία των ενσώματων παγίων. Με βάση τον έλεγχο απομείωσης πρόκυψε απομείωση της συμμετοχής στη θυγατρική Εταιρεία ALUMIL CY LTD ποσού Ευρώ 496 χιλ. που επιβάρυνε τα χρηματοοικονομικά έξοδα στην κατάσταση Αποτελεσμάτων της χρήσεως 2019 ενώ αναστράφηκε μέρος της απομείωσης στη θυγατρική Εταιρεία «ALUTRADE ΕΜΠΟΡΙΟ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» ποσού Ευρώ 573 χιλ. που αναγνωρίστηκε στα χρηματοοικονομικά έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως 2019 όπως προέκυψε από την αξιολόγηση του επιχειρησιακού πλάνου της θυγατρικής εταιρείας και την αύξηση της κερδοφορίας της. Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τις πληροφορίες των θυγατρικών, στις οποίες οι μη ελέγχουσες συμμετοχές κατέχουν σημαντικό ποσοστό: 109 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου (ποσά σε χιλ. Ευρώ) Γ.Α. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΥΛΩΝ Α.Ε. 2020 2019 ALUMIL ROM INDUSTRY SA 2020 2019 ALUMIL YU INDUSTRY SA (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝA) 2020 2019 ALUMIL GULF FZC (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝA) 2020 2019 Πωλήσεις Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημία) χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 5.817 1.365 726 (6) 720 4.294 519 365 19 384 14.911 1.002 791 (188) 603 14.132 707 515 (239) 276 94.689 1.733 1.420 (296) 1.124 78.828 4.822 4.551 403 4.954 17.817 3.591 3.591 (440) 3.151 23.227 4.689 4.689 28 4.717 Αναλογία μη ελεγχουσών συμμετοχών στα αποτελέσματα Αναλογία μη ελεγχουσών συμμετοχών στα λοιπά εισοδήματα Μερίσματα που πληρώθηκαν στις μη ελέγχουσες συμμετοχές Αναλογία μη ελεγχουσών συμμετοχών στα Ίδια Κεφάλαια 364 (3) 180 1.530 183 9 547 1.349 349 (83) 273 4.949 227 (105) 4.956 510 (103) 228 20.112 2.781 115 243 24.268 675 (138) 682 1.513 1.136 13 440 1.659 Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης κατά την 31 Δεκεμβρίου (ποσά σε χιλ. Ευρώ) 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού 1.917 2.924 4.841 1.899 2.971 4.870 7.799 6.439 14.238 7.350 7.344 14.694 49.942 46.768 96.710 39.088 38.486 77.574 239 10.912 11.151 262 12.703 12.965 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Υποχρεώσεων 419 1.064 1.483 730 1.442 2.172 1.627 1.388 3.015 1.914 1.540 3.454 12.040 27.196 39.236 11.356 15.109 26.465 301 5.800 6.101 357 7.016 7.373 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 3.358 2.698 11.223 11.240 57.474 51.109 5.050 5.592 Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου (ποσά σε χιλ. Ευρώ) 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2018 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 547 (82) (572) (107) 1.944 37 (2.058) (77) 2.755 (1.161) (1.614) (20) 550 (240) (1.036) (726) 5.872 (5.339) (731) (198) 3.468 (4.036) 1.991 1.423 3.178 (29) (2.205) 944 3.129 2.429 (6.015) (457) 13. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους - Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους περιλάμβαναν τη συμμετοχή ποσοστού 19% στην εταιρεία ΑΛΟΥΦΟΝΤ Α.Ε.Β.Ε. με αξία Ευρώ 717.312 κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019. Την 24.07.2020 καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) με Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης 2181744, η με αριθμό 78921/24-07-2020 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων, με την οποία εγκρίθηκε η συγχώνευση των ανωνύμων εταιρειών «ΑΛΟΥΜΥΛ, ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε.» (η «Απορροφώσα») και της Εταιρείας «ΑΛΟΥΦΟΝΤ-ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «ΑΛΟΥΦΟΝΤ Α.Β.Ε.E.», (η «Απορροφώμενη»), με απορρόφηση της δεύτερης εταιρείας από την πρώτη, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4601/2019, του Ν. 4548/2018, του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013 και του άρθρου 61 του Ν. 4438/2016 όπως ισχύουν και βάσει του από 05.06.2020 Σχέδιου Σύμβασης Συγχώνευσης των συγχωνευόμενων εταιρειών, τα από 13.07.2020 πρακτικά της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων τους και της υπ’ αριθμ. 4694/17-07-2020 πράξης της Συμβολαιογράφου Θεσσαλονίκης Μαρίας Παπαδημητρίου. 110 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Στα πλαίσια της συγχώνευσης με απορρόφηση από την ΑΛΟΥΜΥΛ της συνδεδεμένης εταιρείας ανατέθηκε σε ανεξάρτητο εμπειρογνώμονα η αποτίμηση της απορροφώμενης εταιρείας προκειμένου να προσδιοριστεί η εύλογη αξία της κατά το χρόνο της έγκρισης της απορρόφησης από τις αρμόδιες αρχές χρησιμοποιώντας τις μεθοδολογίες αποτίμησης που αναφέρονται κατωτέρω και από την οποία προέκυψε αξία αποτίμησης ποσού Ευρώ 25.306 χιλ. Η αξία που προσδιορίστηκε χρησιμοποιήθηκε για τον καθορισμό της σχέσης ανταλλαγής των μετοχών μεταξύ των δύο εταιρειών. Η Εταιρεία χρησιμοποίησε την αξία αυτή για την αποτίμηση του ποσοστού 19% που κατείχε στην απορροφώμενη εταιρεία ΑΛΟΥΦΟΝΤ, η οποία απεικονίζονταν στην κατάσταση οικονομικής θέσης σαν επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που αποτιμώνται σε εύλογη αξία με μεταβολές στα αποτελέσματα. Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω αναγνωρίστηκε κέρδος ποσού Ευρώ 4.091 χιλ. που απεικονίζεται στα χρηματοοικονομικά έσοδα στην εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων (σημ 5η). Ο Όμιλος και η Εταιρεία είχαν εκτιμήσει σε προηγούμενες χρήσεις ότι η καθαρή αξία των περιουσιακών στοιχείων της επένδυσης προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Το κέρδος από την αποτίμηση της επένδυσης σε εύλογη αξία προκύπτει ως ακολούθως: Αξία αποτίμησης απορροφώμενης εταιρείας Αναλογία επένδυσης Μητρικής Εταιρείας Λογιστική αξία επένδυσης σε συμμετοχικούς τίτλους Κέρδος από την αποτίμηση επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους 25.306 4.808 717 4.091 Πιο συγκεκριμένα, για την αποτίμηση της αξίας της απορροφώμενης εταιρείας χρησιμοποιήθηκαν οι διεθνώς αναγνωρισμένες και αποδεκτές μεθοδολογίες αποτίμησης ήτοι η μέθοδος των Προεξοφλημένων Ελεύθερων Ταμειακών Ροών (συντελεστής στάθμισης 70%) και η μέθοδος της Αγοράς - Συγκρίσιμων Εταιρειών (συντελεστής στάθμισης 30%), βάσει του επιχειρηματικού σχεδίου της απορροφώμενης εταιρείας για τη χρονική περίοδο 2020 έως 2024. Το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιήθηκε για την αποτίμηση της απορροφώμενης κατά την εφαρμογή της μεθόδου της Προεξόφλησης των Ελεύθερων Ταμειακών Ροών είναι το Μέσο Σταθμικό Κόστος Κεφαλαίου («WACC) που εκτιμήθηκε σε ποσοστό 10,57%. Η ανωτέρω μέθοδος εκτίμησης έλαβε υπόψη την αύξηση των εσόδων στο διηνεκές λαμβάνοντας υπόψη ένα σταθερό ρυθμό ανάπτυξης 1,50%, το περιθώριο λειτουργικής κερδοφορίας της απορροφώμενης, τις κεφαλαιουχικές δαπάνες στο διηνεκές και την εκτιμώμενη εκροή η οποία αφορά σε επενδύσεις κεφαλαίου κίνησης εις το διηνεκές που θεωρήθηκε ίση με το μηδέν υποθέτοντας ότι οι εισπράξεις των απαιτήσεων μακροπρόθεσμα θα καλύπτουν την αποπληρωμή των υποχρεώσεων της απορροφώμενης εταιρείας. Κατά την διενέργεια της αποτίμησης πραγματοποιήθηκε ανάλυση ευαισθησίας για την αξία των Ιδίων Κεφαλαίων μεταβάλλοντας το ρυθμό ανάπτυξης των ταμειακών ροών στο διηνεκές καθώς και το μέσο σταθμικό κόστος κεφαλαίου κατά +/- 0,25% και +/- 0,50% χωρίς να προκύπτουν σημαντικές αποκλίσεις. Για την αποτίμηση της απορροφώμενης εταιρείας εφαρμόζοντας την μεθοδολογία των Συγκρίσιμων Εταιρειών ο δείκτης αποτίμησης, ο οποίος αξιολογήθηκε ως ο καταλληλότερος είναι η αξία της επιχείρησης προς κέρδη προ τόκων φόρων και αποσβέσεων. Επιπρόσθετα εφαρμόστηκε έκπτωση ίση με 20,7% για μειωμένη εμπορευσιμότητα και παράλληλα εφαρμόστηκε πριμοδότηση ελέγχου της τάξεως 28,8% λαμβάνοντας υπόψη ότι η αποτίμηση της απορροφώμενης πραγματοποιήθηκε σε πλειοψηφική βάση. 111 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Με την έγκριση της συγχώνευσης αυξήθηκε το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας κατά Ευρώ 3.847.049 με έκδοση 10.397.431 νέων κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,37 ανά μετοχή και πλέον η μετοχική σύνθεση έχει ως εξής: Μέτοχος: Γεώργιος Αλεξ. Μυλωνάς Ευαγγελία Αλεξ. Μυλωνά Πλαστικά Νοτιοανατολικής Ευρώπης Μονοπρόσωπη ΕΠΕ Ευρύ επενδυτικό κοινό και θεσμικοί επενδυτές Σύνολο Αριθμός μετοχών 10.648.976 4.746.887 10.397.431 6.620.387 32.413.681 Ποσοστό % 32,85% 14,64% 32,08% 20,43% 100,00% Η εύλογη αξία των αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της απορροφώμενης εταιρείας ΑΛΟΥΦΟΝΤ Α.Β.Ε.E. κατά την ημερομηνία έγκρισης της απορρόφησης, η οποία απεικονίζονταν στην κατάσταση οικονομικής θέσης ως επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που αποτιμώνται σε εύλογη αξία με μεταβολές στα αποτελέσματα, όπως προσδιορίστηκε από την έκθεση του ανεξάρτητου εμπειρογνώμονα σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 17 του Ν. 4548/2018 παρατίθεται ακολούθως: Εύλογη αξία που αναγνωρίστηκε κατά την απορρόφηση Ενεργητικό 18.821 Ενσώματες ακινητοποιήσεις (σημ. 8) 8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία (σημ. 9) 396 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 495 Αποθέματα 3.570 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 75 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 23.365 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια (σημ. 23) Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού (σημ. 24) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση (σημ. 6) Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχ/σμες υποχρεώσεις πληρωτέες την επόμενη χρήση (σημ. 23) Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι (σημ. 30) Σύνολο υποχρεώσεων Εύλογη αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων Τίμημα Αρνητική υπεραξία (σημ. 5β) 2.425 50 7 2.358 2.569 538 850 45 8.842 14.523 12.086 2.437 112 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Με την ολοκλήρωση της συγχώνευσης η αξία με την οποία αυξήθηκαν τα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχεται συνολικά σε Ευρώ 12.086 χιλ. (περιλαμβάνει την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου Ευρώ 3.847 χιλ. (σημ. 20), αποθεματικό υπέρ το άρτιο Ευρώ 1.755 χιλ. (σημ. 20), αφορολόγητο αποθεματικό Ευρώ 1.676 χιλ. (σημ. 21) και την εύλογη αξία της συμμετοχής της Μητρικής Εταιρείας στην απορροφώμενη ποσού Ευρώ 4.808 χιλ.), το οποίο συγκρινόμενο με την καθαρή αξία των περιουσιακών στοιχείων της απορροφώμενης Εταιρείας κατά την ημερομηνία απορρόφησής που ανέρχεται σε Ευρώ 14.523 χιλ., προκύπτει αρνητική υπεραξία ποσού Ευρώ 2.437 χιλ. που αναγνωρίστηκε στα λοιπά έσοδα και κέρδη στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας (σημ. 5β). Η Διοίκηση επανεξέτασε την εύλογη αξία των αναγνωρισθέντων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και εξέτασε εάν έπρεπε να αναγνωριστούν επιπρόσθετα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις και κατέληξε ότι η αρχική εκτίμηση είναι ορθή. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν μετοχές εταιριών εισηγμένων στο Χ.Α. (ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε., ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε. και ΕΥΡΩΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.). Από την αποτίμηση των κατεχόμενων από την Εταιρεία μετοχών την 31η Δεκεμβρίου 2020 προέκυψε καθαρή ζημία ύψους Ευρώ 16,4 χιλ. (31.12.2019: καθαρό κέρδος Ευρώ 54,5 χιλ. περίπου) που απεικονίζεται στα χρηματοοικονομικά έξοδα και έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων (σημ. 5η) και η εύλογη αξία των μετοχών κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε Ευρώ 98,8 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 115,2 χιλ. περίπου). 14. Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Οι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται στο κόστος, αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Εγγυήσεις ηλεκτρισμού 238.733 212.188 176.291 151.291 Εγγυήσεις φυσικού αερίου 700.547 358.560 665.975 323.988 Εγγυήσεις ενοικίων κτιρίων 79.723 6.201 Εγγυήσεις ενοικίων αυτοκινήτων 54.908 62.651 28.820 29.904 Απαιτήσεις από προσωπικό 1.090 Απαιτήσεις από ΟΑΕΔ 2.648.497 2.648.497 Απαιτήσεις από θυγατρικές 1.689.452 1.960.975 Λοιπά 245.217 418.569 173.868 293.928 Σύνολο 1.319.128 3.707.756 2.734.406 5.408.583 Η απαίτηση από επιδοτήσεις ΟΑΕΔ αφορά επιδότηση εργοδοτικού κόστους (αμοιβές και εισφορές εργοδότη) σύμφωνα με τον Νόμο 1767/88 και είχε προεξοφληθεί σε προηγούμενη χρήση στην παρούσα αξία με επιτόκιο 3,99% που είναι το μέσο επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας αναγνωρίζοντας ζημία προεξόφλησης ποσού Ευρώ 700 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία που επιβάρυνε τα αποτελέσματα προηγούμενων χρήσεων. Ήδη με το άρθρο 87 του N. 4706/2020 προβλέπεται ο συμψηφισμός του ποσού αυτού με υποχρεώσεις προς τη φορολογική διοίκηση και τους φορείς κοινωνικής ασφάλισης. Με την ΚΥΑ 34341/2020 δόθηκαν περαιτέρω διευκρινήσεις για τη διενέργεια του συμψηφισμού και αναμένεται η εφαρμογή της παραπάνω διάταξης για να ολοκληρωθεί η διαδικασία. Με βάση την ανωτέρω υπουργική απόφαση, η απαίτηση απεικονίζεται πλέον στις λοιπές απαιτήσεις με αναστροφή της ζημίας προεξόφλησης που αναγνωρίστηκε στα χρηματοοικονομικά έσοδα στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων (σημ. 5η). 113 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Επιπλέον κατά την 31.12.2020 έγινε προεξόφληση απαιτήσεων από πελάτες που διακανονίστηκαν σε μακροπρόθεσμη βάση αναγνωρίζοντας κέρδος προεξόφλησης ποσού Ευρώ 22,1 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία (31.12.2019: κέρδος Ευρώ 22,5 χιλ.) ενώ έγινε προεξόφληση και απαίτησης από θυγατρική εταιρεία ποσού Ευρώ 1.891.500 (31.12.2019: 2.195.495 Ευρώ) (σημ. 31) αναγνωρίζοντας κέρδος απο την προεξόφληση ποσού Ευρώ 32,5 χιλ. κατά την 31.12.2020 για την Εταιρεία (31.12.2019: ζημία 234,5 χιλ Ευρώ). 15. Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Εμπορεύματα Στο κόστος Σε καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Έτοιμα προϊόντα Στο κόστος Σε καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Α’ Ύλες, Αναλώσιμα Στο κόστος Σε καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Υποπροϊόντα και υπολείμματα Στο κόστος Σε καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Αγορές υπό παραλαβή Σύνολο αποθεμάτων στην χαμηλότερη αξία κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 27.964.895 25.308.050 27.033.162 24.901.736 11.537.303 10.415.645 10.913.172 10.130.781 26.814.849 25.931.213 24.739.430 24.147.928 18.173.936 17.490.350 15.992.041 15.565.727 12.088.249 11.315.036 20.227.708 19.346.127 7.112.954 7.039.448 15.060.728 14.839.038 4.606.849 4.252.455 5.458.630 432.946 352.540 972.105 4.082.363 3.872.783 4.453.635 258.117 241.669 685.242 72.265.384 69.720.436 43.271.861 41.462.457 Κάθε μεταβολή στην πρόβλεψη απομείωσης από την αποτίμηση των αποθεμάτων τέλους χρήσης στη ρευστοποιήσιμη αξία τους περιλαμβάνεται στο κόστος των αποθεμάτων που καταχωρήθηκε ως έξοδο στο κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ). Η κίνηση της σωρευμένης πρόβλεψης για απομείωση της αξίας των αποθεμάτων για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, είχε ως ακολούθως: Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5γ) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Πώληση θυγατρικής Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5γ) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Ο ΟΜΙΛΟΣ 8.958.724 1.233.699 (6.213.796) (291.089) (2.623) 3.684.915 3.231.423 (2.222.447) (25.803) 4.668.088 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 4.877.980 760.185 (4.191.322) 1.446.843 1.899.423 (1.257.936) 2.088.330 114 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Στη χρήση 2020 ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποίησαν σχηματισθείσα, σε προηγούμενες χρήσεις, πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων ποσού Ευρώ 2.222.447 και Ευρώ 1.257.936 αντίστοιχα (31.12.2019: Ευρώ 6.213.796 και Ευρώ 4.191.322 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) για την καταστροφή ή ρευστοποίηση απαξιωμένων αποθεμάτων. Επί των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας υφίσταται πλασματικό ενέχυρο (κυμαινόμενη ασφάλεια) για την εξασφάλιση μακροπρόθεσμου ομολογιακού δανείου ποσού ύψους Ευρώ 22,2 εκατ. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 (σημ. 23). 16. Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Πελάτες Απαιτήσεις από θυγατρικές (σημ. 31) Επιταγές εισπρακτέες μεταχρονολογημένες Γραμμάτια εισπρακτέα Υποσύνολο Μείον: πρόβλεψη για απομείωση απαιτήσεων Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 59.510.236 67.359.382 31.996.580 34.904.732 - 17.449.818 13.343.862 16.263.022 13.783.751 6.824.917 6.203.010 794.646 863.596 759.784 863.596 76.567.904 82.006.729 57.031.099 55.315.200 (31.671.606) (38.660.782) (28.119.743) (31.609.614) 44.896.298 43.345.947 28.911.356 23.705.586 Η κίνηση της σωρευμένης πρόβλεψης για απομείωση των εμπορικών απαιτήσεων για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, είχε ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5ζ) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 5β) Πώληση θυγατρικής Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5ζ) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 5β) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 40.980.544 1.602.676 (521.013) (1.159.640) (2.246.556) 4.771 38.660.782 1.516.899 (6.878.146) (1.532.746) (95.183) 31.671.606 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.617.052 397.966 (405.404) 31.609.614 1.396.287 (4.569.466) (316.692) 28.119.743 Η πρόβλεψη για απομείωση απαιτήσεων έχει σχηματιστεί τόσο για συγκεκριμένα υπόλοιπα πελατών που έχουν ξεπεράσει την πιστωτική πολιτική του Ομίλου και της Εταιρείας, για τα περισσότερα από τα οποία ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν προσφύγει στα δικαστήρια όσο και για την κάλυψη αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών που μπορούν να προκύψουν μελλοντικά με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων. Σημειώνεται ότι από τη συνολικά σχηματισθείσα πρόβλεψη ποσού Ευρώ 28.120 χιλ. για την Εταιρεία, ποσό Ευρώ 3.948 χιλ. αφορά απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (31.12.2019: Ευρώ 3.035 χιλ.) (σημ. 31). 115 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών, διεθνώς διασκορπισμένων. Επί των απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. Στις 31 Δεκεμβρίου, η χρονική απεικόνιση των απαιτήσεων έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Ανάλυση ενηλικίωσης υπολοίπων απαιτήσεων 31/12/2020 (ποσά σε χιλιάδες €) Μη Ληξιπρόθεσμο υπόλοιπο Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής ζημίας Συνολικό ποσό απαιτήσεων Αναμενόμενη πιστωτική ζημία 31/12/2019 (ποσά σε χιλιάδες €) 3,15% 42.568 1.340 Μη Ληξιπρόθεσμο υπόλοιπο Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής ζημίας Συνολικό ποσό απαιτήσεων Αναμενόμενη πιστωτική ζημία 3,60% 39.431 1.418 < 30 ημέρες 30 - 210 ημέρες > 210 ημέρες 11,15% 1.329 148 21,90% 3.696 809 101,38% 28.974 29.374 < 30 ημέρες 30 - 210 ημέρες > 210 ημέρες 7,93% 1.047 83 10,90% 4.075 444 98,03% 37.454 36.716 Σύνολο 41,36% 76.568 31.672 Σύνολο 47,14% 82.007 38.661 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ανάλυση ενηλικίωσης υπολοίπων απαιτήσεων 31/12/2020 (ποσά σε χιλιάδες €) Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής ζημίας Συνολικό ποσό απαιτήσεων Αναμενόμενη πιστωτική ζημία 31/12/2019 (ποσά σε χιλιάδες €) Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής ζημίας Συνολικό ποσό απαιτήσεων Αναμενόμενη πιστωτική ζημία Μη Ληξιπρόθεσμο υπόλοιπο 1,74% 21.263 370 Μη Ληξιπρόθεσμο υπόλοιπο 0,79% 16.991 135 < 30 ημέρες 30 - 210 ημέρες > 210 ημέρες 0,75% 1.153 9 3,07% 3.270 100 88,18% 31.345 27.641 < 30 ημέρες 30 - 210 ημέρες > 210 ημέρες 4,12% 994 41 2,37% 5.445 129 98,18% 31.885 31.304 Σύνολο 49,31% 57.031 28.120 Σύνολο 57,14% 55.315 31.609 116 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 17. Λοιπές απαιτήσεις και προκαταβολές Οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Προκατ/νοι και παρακρ/νοι φόροι Απαίτηση από ΦΠΑ Προκαταβολές στο προσωπικό Προκαταβολές σε προμηθευτές – πιστωτές Προκαταβολές επί αποδώσει λογαριασμού Προπληρωθέντα έξοδα Απαίτηση από επιδοτήσεις (σημ. 14) Λοιπές απαιτήσεις από θυγατρικές (σημ. 31) Λοιποί χρεώστες Υποσύνολο Μείον: πρόβλεψη για απομείωση απαιτήσεων Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 568.275 551.691 801.469 1.243.677 170.847 61.447 2.000.270 3.663.216 28.348 12.796 1.057.292 313.247 3.402.676 1.170.281 522.713 9.199.458 6.368.787 (147.485) (434.580) 9.051.973 5.934.207 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 66.133 32.120 1.066.858 12.410 4.196 1.036.463 616.727 10.245 6.832 630.691 194.767 3.402.536 539.431 539.528 212.011 10.386 5.909.920 2.471.414 (110.804) (154.497) 5.799.116 2.316.917 Η κίνηση της σωρευμένης πρόβλεψης για απομείωση των λοιπών απαιτήσεων για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, είχε ως ακολούθως: Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5ζ) Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 5β) Πώληση θυγατρικής Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5ζ) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 5β) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Ο ΟΜΙΛΟΣ 633.018 30.720 (44.093) (181.604) (3.461) 434.580 45.166 (163.382) (165.854) (3.025) 147.485 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 176.868 9.895 (32.266) 154.497 36.756 (80.449) 110.804 117 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 18. Κατασκευαστικά συμβόλαια Τα τεχνικά έργα που έχει αναλάβει ο Όμιλος και ήταν υπό εκτέλεση κατά την 31.12.2019 αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 Κόστη περιόδου (σημ. 5γ) 5.101.363 Ζημίες περιόδου (1.478.400) Καθαρά έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια (σημ. 5α) 3.622.963 Υπόλοιπο έναρξης εσόδων χρήσεως εισπρακτέα κατασκευαστικών συμβολαίων 172.180 Μείον: Τιμολογήσεις (3.798.877) Τακτοποίηση των εσόδων επόμενων χρήσεων κατασκευαστικών συμβολαίων Συναλλαγματική διαφορά 3.734 Περιουσιακά στοιχεία από κατασκευαστικά συμβόλαια Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια 1.225.670 Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Κατασκευαστικά συμβόλαια σε εξέλιξη, καθαρή θέση 1.225.670 Οι απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια κατά την 31.12.2019 συμπεριλαμβάνονταν στις εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου. Το υπόλοιπο κατά την 31.12.2020 ανέρχεται σε Ευρώ 318.701. Σημειώνεται ότι όλα τα κατασκευαστικά συμβόλαια της θυγατρικής εταιρείας ALUMIL FABRICATION INC που δραστηριοποιείται στην Αμερική ολοκληρώθηκαν εντός της χρήσης 2019. Από 01.01.2020 η θυγατρική στην Αμερική λειτουργεί αποκλειστικά ως γραφείο αντιπροσώπευσης και αναλαμβάνει για λογαριασμό του Ομίλου την προώθηση των προϊόντων του στην τοπική αγορά. 19. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 210.763 252.975 19.911.495 16.581.450 20.122.258 16.834.425 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 78.585 116.763 7.462.178 5.230.960 7.540.763 5.347.723 Οι λογαριασμοί καταθέσεων όψεως είναι εκφρασμένοι σε διάφορα νομίσματα και τοκίζονται με κυμαινόμενα επιτόκια ανάλογα με το ύψος της κατάθεσης και με βάση τα επιτόκια των τραπεζών για υπόλοιπα σε λογαριασμούς όψεως και καταθέσεων. Η τρέχουσα αξία των εν λόγω καταθέσεων όψεως και προθεσμίας προσεγγίζει τη λογιστική τους αξία λόγω των κυμαινόμενων επιτοκίων και των βραχυπρόθεσμων λήξεων τους. Το μέσο σταθμισμένο επιτόκιο των καταθέσεων όψεως και προθεσμίας κατά την διάρκεια της χρήσης 2020 και 2019 ήταν 0,5 % και 0,6% αντίστοιχα. Τα έσοδα από τόκους από καταθέσεις όψεως ανέρχονται, για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, σε Ευρώ 17,6 χιλ. και Ευρώ 28,3 χιλ. περίπου αντίστοιχα για τον Όμιλο και σε Ευρώ 1,2 118 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) χιλ. και Ευρώ 3,3 χιλ. περίπου αντίστοιχα για την Εταιρεία και συμπεριλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων (σημ. 5η). Τα διαθέσιμα του Ομίλου, ανά νόμισμα αναλύονται ως ακολούθως: Νόμισμα Ευρώ Ντίρχαμς Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων Ρουμάνικο Λέι Βουλγαρικό Λέβα Δηνάριο Σκοπίων Αιγυπτιακή Λίρα Δολλάριο Αμερικής Αλβανικό Λεκ Δηνάριο Σερβίας Λίρα Αγγλίας Γρíβνια Ουκρανίας Λοιπά Σύνολο 31.12.2020 12.972.501 2.320.260 752.436 345.674 262.915 2.179.313 271.409 320.751 670.494 3.224 22.085 1.196 20.122.258 31.12.2019 10.527.709 1.507.756 707.118 338.148 251.472 1.948.973 133.418 46.020 1.336.163 2.994 31.364 3.290 16.834.425 Τα διαθέσιμα της Εταιρείας, ανά νόμισμα αναλύονται ως ακολούθως: Νόμισμα Ευρώ Λίρα Αγγλίας Δολλάριο Αμερικής Σύνολο 31.12.2020 7.326.895 1.326 212.542 7.540.763 31.12.2019 5.335.595 2.586 9.542 5.347.723 Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 καταθέσεις όψεως τoυ Ομίλου και της Εταιρείας ποσού Ευρώ 19 χιλ. είναι δεσμευμένες για την εξασφάλιση μακροπρόθεσμου δανείου (σημ. 23). 20. Μετοχικό Κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Το εγκεκριμένο και πλήρες καταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας έχει ως ακολούθως: Καταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο 32.413.681 κοινές μετοχές ονομ. αξίας 0,37 Ευρώ έκαστη 31.12.2020 31.12.2019 11.993.061 8.146.012 Με την έγκριση της συγχώνευσης αυξήθηκε το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά Ευρώ 3.847.049 με την έκδοση 10.397.431 νέων κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,37 Ευρώ ανά μετοχή (Ανακοίνωση Γ.Ε.Μ.Η. ΚΑΚ 2181744 / 24.07.2020) (σημ. 13). Η διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ανέρχεται σε Ευρώ 34.908.197 και περιλαμβάνει ποσό Ευρώ 33.153.265 που προέκυψε το 1998 με την έκδοση μετοχών έναντι μετρητών σε αξία μεγαλύτερη 119 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) της ονομαστικής τους αξίας (μετά την αφαίρεση των εξόδων που αφορούσαν άμεσα την έκδοση νέων μετοχών) και ποσό Ευρώ 1.754.932 που προέκυψε από την απορρόφηση της συνδεδεμένης εταιρείας ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΕΒΕ (σημ. 13). Η διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο δεν μπορεί να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια της λειτουργίας της Εταιρείας. 21. Αποθεματικά Τα αποθεματικά του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Τακτικό Αποθεματικό Αφορολόγητα Αποθεματικά αναπτυξιακών νόμων Αποθεματικό από έσοδα φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο Ειδικό Αποθεματικό Ν. 3299/2004 Ειδικό Αποθεματικό Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών Λοιπά Αποθεματικά Σύνολο 31.12.2020 3.687.953 50.778.610 71.132 1.404.048 6.082.653 (3.578.253) 1.494.529 59.940.672 31.12.2019 3.668.606 49.049.176 71.132 1.404.048 5.556.222 (2.779.381) 1.494.529 58.464.332 31.12.2020 3.511.911 50.070.538 71.131 1.404.048 6.082.652 651.618 61.791.898 31.12.2019 3.511.911 48.347.287 71.131 1.404.048 5.556.222 651.618 59.542.217 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Τακτικό Αποθεματικό Αφορολόγητα Αποθεματικά αναπτυξιακών νόμων Αποθεματικό από έσοδα φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο Ειδικό Αποθεματικό Ν. 3299/2004 Ειδικό Αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά Σύνολο 120 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κίνηση των αποθεματικών για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, είχε ως ακολούθως (σε χιλιάδες ευρώ): ΟΜΙΛΟΣ Αφορολ. Αποθεμ. Αποθεματικά από έσοδα Ειδικό Τακτικό αναπτυ- φορολογ. Αποθε- Ειδικό ματικό Λοιπά αποθε- ξιακών κατ'ειδικό ματικό αποθε- συν/κων αποθε- Ματικό νόμων τρόπο Ν.3299/04 ματικό Διαφορών ματικά Αποθε- Σύνολο (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Μεταφορά από κέρδη εις νέο Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό Πώληση θυγατρικής Μεταβολή ποσοστού μειοψηφίας Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 3.821 50.209 71 1.602 5.009 (3.034) 1.495 59.173 32 - - - - - 334 - 32 334 (184) 30 (1.190) - (198) 547 - - - 30 547 (1.572) - - - - - (80) - (80) 3.669 49.049 71 1.404 5.556 (2.780) 1.495 58.464 19 - - - - - (790) - 19 (790) - 54 1.676 - - - 526 - (8) - 54 526 1.676 (8) 3.688 50.779 71 1.404 6.082 (3.578) 1.495 59.941 Μεταφορά από κέρδη εις νέο Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό Απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) Μεταβολή ποσοστού μειοψηφίας Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αφορολ. Αποθεμ. Αποθεματικά από έσοδα Ειδικό Τακτικό αναπτυ- φορολογ. Αποθε- Ειδικό Λοιπά αποθε- ξιακών κατ'ειδικό ματικό αποθε- αποθε- Ματικό νόμων Τρόπο Ν.3299/04 Ματικό Ματικά Σύνολο (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 3.512 48.317 71 1.404 5.009 652 58.965 - - - - 547 - 547 - 30 - - - - 30 3.512 48.347 71 1.404 5.556 652 59.542 Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 - - - - 526 - 526 - 48 - - - - 48 Απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 3.512 1.676 50.071 71 1.404 6.082 652 1.676 61.792 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Τακτικό αποθεματικό: Σύμφωνα με την Ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να σχηματίσουν το 5% σαν τακτικό αποθεματικό μέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της Εταιρείας απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού. 121 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Αφορολόγητα αποθεματικά αναπτυξιακών νόμων: Αφορά αποθεματικά φορολογικών νόμων που δημιουργήθηκαν με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας οι οποίες, είτε παρέχουν τη δυνατότητα μετάθεσης της φορολογίας ορισμένων εισοδημάτων στο χρόνο της διανομής τους προς τους μετόχους είτε παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων. Με βάση την Ελληνική φορολογική νομοθεσία, αυτά τα αποθεματικά εξαιρούνται του φόρου εισοδήματος, υπό την προϋπόθεση ότι δεν θα διανεμηθούν στους μετόχους. Ο Όμιλος δεν προτίθεται να διανείμει τα συγκεκριμένα αποθεματικά και επομένως δεν έχει προβεί στον υπολογισμό αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης για το φόρο εισοδήματος που θα καταστεί πληρωτέος κατά την περίπτωση διανομής των αποθεματικών. Αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα: Αφορούν έσοδα από τόκους στους οποίους είχε γίνει παρακράτηση φόρου στην πηγή. Με βάση την Ελληνική φορολογική νομοθεσία, τα αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα εξαιρούνται του φόρου εισοδήματος, υπό την προϋπόθεση ότι δεν θα διανεμηθούν στους μετόχους. Ο Όμιλος δεν προτίθεται να διανείμει τα αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα και επομένως δεν έχει προβεί στον υπολογισμό αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης για το φόρο εισοδήματος που θα καταστεί πληρωτέος κατά την περίπτωση διανομής των αποθεματικών. Ειδικά αποθεματικά: Τα ειδικά αποθεματικά αφορούν σε αποθεματικό που σχηματίστηκε την χρήση 2000 ύψους Ευρώ 50.143 (31.12.2019: Ευρώ 50.143), το οποίο είναι πλήρως φορολογημένο και ελεύθερο προς διανομή κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης και σε αποθεματικό συνολικού ύψους Ευρώ 6.032.508 (31.12.2019: Ευρώ 5.506.079) που δημιουργήθηκε από την Μητρική Εταιρεία και αφορά το ποσό μερισμάτων που αναγνωρίστηκε στα βιβλία και λήφθηκε από θυγατρικές του εσωτερικού και εξωτερικού και το οποίο απαλλάσσεται της φορολογίας βάσει του Ν. 4172/2013. Ειδικό αποθεματικό Ν. 3299/2004: Το ειδικό φορολογηθέν αποθεματικό της Μητρικής Εταιρείας σχηματίστηκε τις χρήσεις 2005-2006 για την κάλυψη της ίδιας συμμετοχής της στα πλαίσια της υλοποίησης επενδυτικού σχεδίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3299/2004. Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών: Το αποθεματικό αυτό χρησιμοποιείται για την καταχώρηση συναλλαγματικών διαφορών από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιριών του εξωτερικού. Λοιπά αποθεματικά: Τα λοιπά αποθεματικά αφορούν τις θυγατρικές που δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό (Ρουμανία, Σερβία, Αλβανία, Αίγυπτος και Σκόπια) και σχηματίζονται σύμφωνα με αυτά που επιβάλλονται από την νομοθεσία αυτών των χωρών. Τα ανωτέρω αποθεματικά δεν δύνανται να διανεμηθούν κατά τη διάρκεια λειτουργίας της κάθε θυγατρικής Εταιρείας. Επίσης στα λοιπά αποθεματικά της Εταιρείας έχει καταχωρηθεί το αποθεματικό που προέκυψε από την απορρόφηση πρώην θυγατρικών εταιριών σύμφωνα με το Ν. 2166/93 και αφορούσε τη διαφορά αναπροσαρμογής της συμμετοχής στις απορροφηθείσες εταιρείες και το οποίο μπορεί να κεφαλαιοποιηθεί στο μέλλον κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης. 122 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 22. Μερίσματα Με βάση την Ελληνική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται κάθε χρήση να διανέμουν στους μετόχους τους, το 35% των κερδών μετά από φόρους και μετά την κράτηση για τακτικό αποθεματικό. Λόγω των συσσωρευμένων ζημιών στη χρήση 2020, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν πρότεινε τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2020 που τελεί υπό έγκριση από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Επίσης λόγω ζημιών στη χρήση 2019, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν πρότεινε τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2019 που εγκρίθηκε από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων στις 14.07.2020. 23. Μακροπρόθεσμα δάνεια Τα μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές και ξένες τράπεζες και τρίτα μέρη και είναι εκφρασμένα σε Ευρώ. Τα ποσά που είναι αποπληρωτέα εντός ενός έτους από την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων καταχωρούνται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ενώ τα ποσά που είναι πληρωτέα σε μεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Η εύλογη αξία του δανεισμού προσεγγίζει αυτή που εμφανίζεται στα βιβλία, λαμβανομένου υπόψη ότι ο δανεισμός του Ομίλου και της Εταιρείας είναι με τρέχοντα επιτόκια της αγοράς. Τα μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται, με βάση το χρόνο εξόφλησης τους, ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 Μέσα σε ένα έτος 9.031.835 161.095.705 54.437.552 3.375.618 Πάνω από 5 έτη 106.190.436 562.810 Σύνολο 169.659.823 165.034.133 Από 1-5 έτη Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 Μέσα σε ένα έτος 6.005.089 158.691.069 50.952.831 - Πάνω από 5 έτη 105.932.844 - Σύνολο 162.890.764 158.691.069 Από 1-5 έτη 123 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ανάλυση των μακροπροθέσμων δανείων του Ομίλου, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, έχει ως ακολούθως: 31 Δεκεμβρίου 2020 Τράπεζα Ομολογιακό Ευρώ 120 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 10 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 8 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 31,9 εκατ. Μακροπρόθεσμο δάνειο Ευρώ 1.320 χιλ. Μακροπρόθεσμο δάνειο Ευρώ 155 χιλ. Μακροπρόθεσμο δάνειο Ευρώ 620 χιλ. Μακροπρόθεσμο δάνειο Ευρώ 315 χιλ. Ομολογιακό ΑΛΟΥΦΟΝΤ Ευρώ 4,6 εκατ. PROCREDIT Bank CAIRO Bank KEY Bank Λοιπά Σύνολο Βραχ/σμες δόσεις Μακρ/σμες δόσεις Σύνολο ανεξόφλητου δανείου 3.522.188 192.911 246.847 1.069.242 39.767 4.855 19.414 9.865 900.000 1.149.382 378.086 76.972 1.422.306 1-5 έτη 33.403.085 1.897.940 2.428.033 10.519.376 396.857 47.381 189.416 96.245 1.974.498 1.264.843 1.289.749 63.661 866.468 +5 έτη 72.117.068 4.120.460 5.272.538 22.838.054 863.955 102.699 409.753 208.317 257.592 - 109.042.341 6.211.311 7.947.418 34.426.672 1.300.579 154.935 618.583 314.427 2.874.498 2.671.817 1.667.835 140.633 2.288.774 9.031.835 54.437.552 106.190.436 169.659.823 Λήξη 2030 2030 2030 2030 2030 2030 2030 2030 2023 2028 2025 2022 2026 31 Δεκεμβρίου 2019 Τράπεζα Βραχ/σμες δόσεις Μακρ/σμες δόσεις 1-5 έτη Ομολογιακό Ευρώ 120 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 10 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 8,5 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 31,9 εκατ. PROCREDIT Bank PROCREDIT Bank OTP Bank Λοιπά Σύνολο Σύνολο ανεξόφλητου δανείου Λήξη +5 έτη 109.993.018 6.242.441 7.978.001 34.477.609 1.273.647 77.922 404.522 648.545 1.780.282 1.595.336 562.810 - 109.993.018 6.242.441 7.978.001 34.477.609 3.616.739 77.922 404.522 2.243.881 161.095.705 3.375.618 562.810 165.034.133 2020 2020 2020 2020 2028 2020 2020 2021 124 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ανάλυση των μακροπροθέσμων δανείων της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, έχει ως ακολούθως: 31 Δεκεμβρίου 2020 Τράπεζα Ομολογιακό Ευρώ 120 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 10 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 8,5 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 31,9 εκατ. Μακροπρόθεσμο δάνειο Ευρώ 1.320,χιλ. Μακροπρόθεσμο δάνειο Ευρώ 155 χιλ. Μακροπρόθεσμο δάνειο Ευρώ 620 χιλ. Μακροπρόθεσμο δάνειο Ευρώ 315 χιλ. Ομολογιακό ΑΛΟΥΦΟΝΤ Ευρώ 4,6 εκατ. Σύνολο Βραχ/σμες δόσεις Μακρ/σμες δόσεις Σύνολο ανεξόφλητου δανείου 3.522.188 192.911 246.847 1.069.242 39.767 4.855 19.414 9.865 900.000 1-5 έτη 33.403.085 1.897.940 2.428.033 10.519.376 396.857 47.381 189.416 96.245 1.974.498 +5 έτη 72.117.068 4.120.460 5.272.538 22.838.054 863.955 102.699 409.753 208.317 - 109.042.341 6.211.311 7.947.418 34.426.672 1.300.579 154.935 618.583 314.427 2.874.498 6.005.089 50.952.831 105.932.844 162.890.764 31 Δεκεμβρίου 2019 Τράπεζα Βραχ/σμες δόσεις Μακρ/σμες δόσεις 1-5 έτη Ομολογιακό Ευρώ 120 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 10 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 8,5 εκατ. Ομολογιακό Ευρώ 31,9 εκατ. Σύνολο Σύνολο ανεξόφλητου δανείου Λήξη +5 έτη 109.993.018 6.242.441 7.978.001 34.477.609 - - 109.993.018 6.242.441 7.978.001 34.477.609 158.691.069 - - 158.691.069 2020 2020 2020 2020 Τα μακροπρόθεσμα (ομολογιακά) δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ομολογιακό δάνειο Ευρώ 120 εκατ. (δυνάμει του από 09.03.2010 προγράμματος) Τον Δεκέμβριο 2020, με αναδρομική ισχύ από 12.11.2020, ολοκληρώθηκε η αναδιάρθρωση του ομολογιακού δανείου εκδόσεως της Εταιρείας δυνάμει του από 09.03.2010 προγράμματος ομολογιακού δανείου, αρχικού ποσού εκατόν είκοσι εκατομμυρίων ευρώ (Ευρώ 120.000.000), στο οποίο συμμετέχουν πλέον οι Piraeus SNF, η Galaxy IV, η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, η Cairo 3 και η Τράπεζα Εμπορίου και Ανάπτυξης Ευξείνου Πόντου ως ομολογιούχοι, η δε Τράπεζα Πειραιώς ως Εκπρόσωπος Ομολογιούχων. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 109 εκατ. (31.12.2019: Ευρώ 110 εκατ.) όπως διαμορφώθηκε μετά την καταβολή της πρώτης δόσης του Δεκεμβρίου του 2020 και την εφαρμογή του πραγματικού προεξοφλητικού επιτοκίου. Προς εξασφάλιση του ως άνω ομολογιακού δανείου η Εταιρεία έχει προβεί στις κάτωθι ενέργειες: i. προσημείωση υποθήκης επί ακινήτων ιδιοκτησίας της Εταιρείας συνολικού ποσού Ευρώ 109,8 εκατ., ii. εκχώρηση λόγω ενεχύρου των απαιτήσεων της Εταιρείας από ασφαλιστικές συμβάσεις, iii. σύσταση ενεχύρου επί 125 Λήξη 2030 2030 2030 2030 2030 2030 2030 2030 2023 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ονομαστικών μετοχών εκδόσεως θυγατρικών, iv. εξασφαλιστική εκχώρηση σε επιχειρηματικές απαιτήσεις κυριότητας της Εταιρείας ποσού Ευρώ 14,7 εκατ., v. ενέχυρο επί σημάτων κυριότητας της Εταιρείας, vi. εγγραφή προσημειώσεων σε ακίνητα μετόχων της Εταιρείας και vii. ενέχυρο επί τραπεζικού λογαριασμού τηρούμενου από την Εταιρεία. Ομολογιακό Δάνειο Ευρώ 10 εκατ. (δυνάμει του από 17.12.2007 προγράμματος) Τον Δεκέμβριο 2020, με αναδρομική ισχύ από 12.11.2020, ολοκληρώθηκε η αναδιάρθρωση του ομολογιακού δάνειο εκδόσεως της Εταιρείας δυνάμει του από 17.12.2007 προγράμματος ομολογιακού δανείου αρχικού ποσού δέκα εκατομμυρίων ευρώ (Ευρώ 10.000.000), στο οποίο αποτελούν συμμετέχουν πλέον η Piraeus sNF ως ομολογιούχος και η Τράπεζα Πειραιώς ως Εκπρόσωπος Ομολογιούχων. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 6,2 εκατ. (31.12.2019: Ευρώ 6,2 εκατ.) όπως διαμορφώθηκε μετά την καταβολή της πρώτης δόσης του Δεκεμβρίου του 2020 και την εφαρμογή του πραγματικού προεξοφλητικού επιτοκίου. Προς εξασφάλιση του ως άνω ομολογιακού δανείου η Εταιρεία έχει προβεί στις κάτωθι ενέργειες: i. προσημείωση υποθήκης επί ακινήτων ιδιοκτησίας της Εταιρείας ποσού Ευρώ 10,2 εκατ., ii. εκχώρηση λόγω ενεχύρου των απαιτήσεων από ασφαλιστικές συμβάσεις και iii. εξασφαλιστική εκχώρηση σε επιχειρηματικές απαιτήσεις κυριότητας της Εταιρείας ποσού Ευρώ 1 εκατ. Ομολογιακό Δάνειο Ευρώ 8,5 εκατ. (δυνάμει του από 17.12.2007 προγράμματος) Τον Δεκέμβριο 2020, με αναδρομική ισχύ από 12.11.2020, ολοκληρώθηκε η αναδιάρθρωση του ομολογιακού δάνειο εκδόσεως της Εταιρείας δυνάμει του από 17.12.2007 προγράμματος ομολογιακού δανείου αρχικού ποσού δέκα εκατομμυρίων ευρώ (Ευρώ 10.000.000), στο οποίο αποτελούν συμμετέχουν πλέον η Piraeus SNF, η Galaxy IV και η Cairo 3 ως ομολογιούχοι και η ΑΛΦΑ Τράπεζα. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 8 εκατ. (31.12.2019: Ευρώ 8 εκατ.) όπως διαμορφώθηκε μετά την καταβολή της πρώτης δόσης του Δεκεμβρίου του 2020 και την εφαρμογή του πραγματικού προεξοφλητικού επιτοκίου. Προς εξασφάλιση του ως άνω ομολογιακού δανείου η Εταιρεία έχει προβεί στις κάτωθι ενέργειες: i. προσημείωση υποθήκης επί ακινήτων ιδιοκτησίας της Εταιρείας ποσού Ευρώ 7,4 εκατ., ii. εξασφαλιστική εκχώρηση σε επιχειρηματικές απαιτήσεις κυριότητας της Εταιρείας ποσού Ευρώ 857 χιλ. Ομολογιακό Δάνειο Ευρώ 31,9 εκατ. (δυνάμει του από 26.05.2015 προγράμματος) Τον Δεκέμβριο 2020, με αναδρομική ισχύ από 12.11.2020, ολοκληρώθηκε η αναδιάρθρωση του ομολογιακού δάνειο εκδόσεως της Εταιρείας δυνάμει του από 26.05.2015 προγράμματος ομολογιακού δανείου αρχικού ποσού τριάντα ενός εκατομμυρίων οκτακοσίων ενενήντα πέντε χιλιάδων ευρώ (Ευρώ 31.895.000), στο οποίο συμμετέχουν πλέον η Piraeus SNF, η Galaxy IV, η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, η Cairo 3 και η Attica Bank ως ομολογιούχοι, η δε ΑΛΦΑ Τράπεζα ως Εκπρόσωπος Ομολογιούχων.. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 34,4 εκατ. (31.12.2019: Ευρώ 34,5 εκατ.) όπως διαμορφώθηκε μετά την καταβολή της πρώτης δόσης του Δεκεμβρίου του 2020 και την εφαρμογή του πραγματικού προεξοφλητικού επιτοκίου. Προς εξασφάλιση του ως άνω ομολογιακού δανείου η Εταιρεία έχει προβεί στις κάτωθι ενέργειες: i. πλασματικό ενέχυρο επί αποθεμάτων ποσού Ευρώ 22,2 εκατ., ii. εκχώρηση λόγω ενεχύρου των απαιτήσεων από ασφαλιστικές συμβάσεις για την ασφάλιση των ανωτέρω αποθεμάτων, iii. εξασφαλιστική εκχώρηση σε επιχειρηματικές απαιτήσεις κυριότητας της Εταιρείας ποσού Ευρώ 4,4 εκατ. Ομολογιακό Δάνειο ΑΛΟΥΦΟΝΤ Ευρώ 4,6 εκατ. (δυνάμει του από 07.12.2018 προγράμματος) Την 07.12.2018 εκδόθηκε ομολογιακό δάνειο δυνάμει του από 07.12.2018 προγράμματος κοινού ομολογιακού δανείου και κάλυψης ομολογιών έως το ποσό των τεσσάρων εκατομμυρίων εξακοσίων χιλιάδων ευρώ ( Ευρώ 4.600.000), το οποίο συνήφθη μεταξύ της ΑΛΟΥΦΟΝΤ (ήδη από 24.07.2020 απορροφηθείσας από την Εταιρεία) ως δανειολήπτρια, της Εταρείας ως εγγυήτρια, της Τράπεζας 126 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Πειραιώς ως εκπροσώπου των ομολογιούχων, αρχικού ομολογιούχου, διοργανωτή και φορέα πληρωμής και της Attica Bank ως αρχικού ομολογιούχου. Το ομολογιακό δάνειο έχει επιτόκιο Euribor + περιθώριο 3,50%, με αποπληρωμή σε εξαμηνιαίες δόσεις, και ημερομηνία λήξης τον Ιούνιο 2023. Το ανωτέρω ομολογιακό δάνειο ενσωματώθηκε στα βιβλία της Εταιρείας κατά την απορρόφηση της ΑΛΟΥΦΟΝΤ κατά ποσό Ευρώ 3.274.498 (σημ. 13), η δε οφειλόμενη δόση ποσού Ευρώ 400.000 καταβλήθηκε εμπρόθεσμα το Δεκέμβριο του 2020. Για την εξασφάλιση του ομολογιακού δανείου υφίσταται προσημείωση σε βιομηχανικό ακίνητο της Εταιρείας ποσού Ευρώ 5,5 εκατ. και πλασματικό ενέχυρο σε μηχανολογικό εξοπλισμό της Εταιρείας ποσού Ευρώ 9 εκατ. Σύμβαση Πίστωσης 4529/18.11.1998 (ανοικτός αλληλόχρεος λογαριασμός) - Σύμβαση Πίστωσης 187/07.11.1996 (χρεολυτικό δάνειο 790.000 ευρώ) Τον Δεκέμβριο 2020, με αναδρομική ισχύ από 12.11.2020, ολοκληρώθηκε η αναδιάρθρωση της υπ΄ αριθ 4529/18.11.1998 σύμβασης πίστωσης με ανοικτό αλληλόχρεο λογαριασμό απεριορίστου διάρκειας και των προσθέτων πράξεων αυτής 4529/1/18.11.1998, 4529/2/16.12.1998, 4529/3/18.11.1998, 4529/4/04.09.2000, 4529/5/28.01.2015, 4529/6/29.03.2016 και 4529/7/ 06.06.2017, που υπεγράφη αρχικά μεταξύ της Εταιρείας και της Τράπεζας Πειραιώς. Σε εκτέλεση της σύμβασης αναδιάρθρωσης, συμφωνήθηκε μεταξύ της Εταιρείας και της εταιρείας ειδικού σκοπού με την επωνυμία «Piraeus SNF DAC», ως ειδική διαδόχου της Τράπεζας Πειραιώς ΑΕ, να αναλάβει η Εταιρεία την υποχρέωση να εξοφλήσει το κατά την 12.11.2020 υπόλοιπο της σύμβασης πίστωσης ποσού ύψους Ευρώ 530 χιλ. μέχρι την 12.12.2030, του επιτοκίου καθοριζομένου σε Euribor πλέον περιθωρίου, ανερχομένου σε 3%. Τον Δεκέμβριο 2020, με αναδρομική ισχύ από 12.11.2020, ολοκληρώθηκε η αναδιάρθρωση της υπ΄ αριθ 187 Σύμβασης Πίστωσης με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό και των προσθέτων πράξεων αυτής 187/1/07.05.1998, 187/2/07.05.1998, 187/3/07.05.1998, 187/4/09.06.1998, 187/5/09.06.1998, 187/6/09.06.1998, 187/7/16.12.1998, 187/8/17.02.1999, 187/9/17.02.1999, 187/10/16.06.2017 που υπεγράφη αρχικά μεταξύ της Εταιρείας και της Τράπεζας Πειραιώς. Σε εκτέλεση της σύμβασης αναδιάρθρωσης, συμφωνήθηκε μεταξύ της Εταιρείας και της εταιρείας ειδικού σκοπού με την επωνυμία «Piraeus SNF DAC», ως ειδική διαδόχου της Τράπεζας Πειραιώς ΑΕ, συμφωνήθηκε η μετατροπή της ως άνω σύμβαση πιστώσεως σε χρεολυτικό δάνειο. Ως εκ τούτου, η Εταιρεία ανέλαβε την υποχρέωση να εξοφλήσει το κατά την 12.11.2020 υπόλοιπο του χρεολυτικού δανείου ποσού ύψους Ευρώ 790 χιλ. μέχρι την 12.12.2030, του επιτοκίου καθοριζομένου σε Euribor πλέον περιθωρίου, ανερχομένου σε 3%. Το συνολικό ανεξόφλητο υπόλοιπο των δανείων ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 1.300 χιλ. περίπου όπως διαμορφώθηκε μετά την καταβολή της πρώτης δόσης του Δεκεμβρίου του 2020 και την εφαρμογή του πραγματικού προεξοφλητικού επιτοκίου. Προς εξασφάλιση της υπ’ αριθ. 187/96 συμβάσεως πίστωσης υφίσταται προσημείωση υποθήκης ποσού Ευρώ 1.027.146 επί ακινήτου ιδιοκτησίας της Εταιρείας. Σύμβαση Πίστωσης 2076672116/13.10.1995 (ανοικτός αλληλόχρεος λογαριασμός) Τον Δεκέμβριο 2020, με αναδρομική ισχύ από 12.11.2020, ολοκληρώθηκε η αναδιάρθρωση της υπ΄ αριθ 2076672116/13.10/1995 σύμβασης πίστωσης με ανοικτό αλληλόχρεο λογαριασμό, που υπεγράφη αρχικά μεταξύ της Εταιρείας και της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος. Σε εκτέλεση της σύμβασης αναδιάρθρωσης, συμφωνήθηκε μεταξύ της Εταιρείας και της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος να αναλάβει η Εταιρεία την υποχρέωση να εξοφλήσει το κατά την 12.11.2020 υπόλοιπο της σύμβασης πίστωσης ποσού ύψους Ευρώ 155 χιλ. περίπου μέχρι την 12.12.2030, του επιτοκίου καθοριζομένου σε Euribor πλέον περιθωρίου, ανερχομένου σε 3%. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 155 χιλ. περίπου όπως διαμορφώθηκε μετά την καταβολή της πρώτης δόσης του Δεκεμβρίου του 2020 και την εφαρμογή του πραγματικού προεξοφλητικού επιτοκίου. 127 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σύμβαση Πίστωσης 472474/19.12.2000 (ανοικτός αλληλόχρεος λογαριασμός) Τον Δεκέμβριο 2020, με αναδρομική ισχύ από 12.11.2020, ολοκληρώθηκε η αναδιάρθρωση της υπ΄ αριθ 472474/19.12.2000 σύμβασης πίστωσης με ανοικτό αλληλόχρεο λογαριασμό που υπεγράφη αρχικά μεταξύ της Εταιρείας και της ΑLPHA ΤΡΑΠΕΖΑ. Σε εκτέλεση της σύμβασης αναδιάρθρωσης, συμφωνήθηκε μεταξύ της Εταιρείας και της εταιρείας με την επωνυμία «GALAXY IV FUNDING DESIGNATED ACTIVITY COMPANY», στην οποία εκχωρήθηκε από την ΑLPHA ΤΡΑΠΕΖΑ η απαίτηση, να αναλάβει η Εταιρεία την υποχρέωση να εξοφλήσει το κατά την 12.11.2020 υπόλοιπο της σύμβασης πίστωσης ποσού ύψους Ευρώ 620 χιλ. περίπου μέχρι την 12.12.2030, του επιτοκίου καθοριζομένου σε Euribor πλέον περιθωρίου, ανερχομένου σε 3%. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 618 χιλ. περίπου όπως διαμορφώθηκε μετά την καταβολή της πρώτης δόσης του Δεκεμβρίου του 2020 και την εφαρμογή του πραγματικού προεξοφλητικού επιτοκίου. Σύμβαση Πίστωσης Θ/68/12.05.1998 (ανοικτός αλληλόχρεος λογαριασμός) Τον Δεκέμβριο 2020, με αναδρομική ισχύ από 12.11.2020, ολοκληρώθηκε η αναδιάρθρωση της υπ΄ αριθ Θ/68/12.05.1998 σύμβασης πίστωσης με ανοικτό αλληλόχρεο λογαριασμό που υπεγράφη αρχικά μεταξύ της Εταιρείας και της Τράπεζας Eurobank. Σε εκτέλεση της σύμβασης αναδιάρθρωσης συμφωνήθηκε μεταξύ της Εταιρείας και της doValue Greece Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων από Δάνεια και Πιστώσεις ως διαχειρίστρια της εταιρείας με την επωνυμία «CAIRO NO. 3 FINANCE DESIGNATED ACTIVITY COMPANY» στην οποία εκχωρήθηκε από την Τράπεζα Eurobank η απαίτηση, να αναλάβει η Εταιρεία την υποχρέωση να εξοφλήσει το κατά την 12.11.2020 υπόλοιπο της σύμβασης πίστωσης ποσού ύψους Ευρώ 315 χιλ. περίπου μέχρι την 12.12.2030, του επιτοκίου καθοριζομένου σε Euribor πλέον περιθωρίου, ανερχομένου σε 3%. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 314 χιλ. περίπου όπως διαμορφώθηκε μετά την καταβολή της πρώτης δόσης του Δεκεμβρίου του 2020 και την εφαρμογή του πραγματικού προεξοφλητικού επιτοκίου. Η αναδιάθρωση των ανωτέρω τεσσάρων ομολογιακών δανείων και των τεσσάρων αλληλόχρεων λογαριασμών τον Δεκέμβριο του 2020, είχε ως αποτέλεσμα την επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσεως με ποσό Ευρώ 242 χιλ. που παρουσιάζονται μαζί με τους τόκους μακροπροθέσμων δανείων στα χρηματοοικονομικά έξοδα (σημ. 5η). Πέρα από τους συνήθεις όρους που αφορούν σε δηλώσεις, εγγυήσεις, θετικές και αρνητικές υποχρεώσεις η αναδιάρθρωση των δανείων της Εταιρείας περιλαμβάνει και τα ακόλουθα: i. ii. iii. iv. Η Εταιρεία θα διασφαλίσει ότι θα αντλεί την πλεονάζουσα ρευστότητα των θυγατρικών εταιρειών, Η Εταιρεία δεσμεύεται όπως ολοκληρώσει την εκποίηση συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού τα επόμενα έτη, Η Εταιρεία δεν θα προβεί στις ακόλουθες ενέργειες, χωρίς την προηγούμενη συναίνεση της απαιτούμενης πλειοψηφίας των ομολογιούχων: α) συγχωνεύσεις, εξαγορές, δημιουργία νέων θυγατρικών και οποιαδήποτε άλλα γεγονότα που επηρεάζουν μετοχικά τη δομή του Ομίλου, β) πώληση στοιχείων ενεργητικού, γ) ανάληψη νέου χρέους εκτός από αυτά που ήδη υφίστανται, δ) δανεισμό σε οποιαδήποτε εταιρεία ή πρόσωπο, ε) εκποίηση θυγατρικής ή συμμετοχής σε μετοχικό κεφάλαιο θυγατρικής. Ως μείζονα γεγονότα καταγγελίας ορίζονται τα εξής: μη καταβολή κάθε χρέους, μη καταβολή φορολογικών και ασφαλιστικών υποχρεώσεων, ενέργειες πιστωτών (κατασχέσεις, διαδικασίες εκτέλεσης), παύση ή παρατεταμένη διακοπή δραστηριότητας - ανάκληση σημαντικών αδειών, εκούσιες ενέργειες εκκαθάρισης, πτώχευσης, ή προ-πτωχευτικής 128 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) v. vi. vii. διαδικασίας, καταγγελία ομολογιακών δανείων, μη εγκεκριμένες από τους δανειστές ομιλικές και εταιρικές μεταβολές, κάθε ενέργεια ή αδράνεια που μπορεί να μειώσει τα συμφέροντα εξασφάλισης των Δανειστών, εξαιρουμένων των απαιτήσεων και των αποθεμάτων, κάθε παράνομη ενέργεια αντίθετη προς τις επίσημες πληροφορίες που παρέχει η Εταιρεία, μεταβολή ελέγχου. Η Εταιρεία θα διασφαλίσει ότι καθ’ όλη τη διάρκεια των ομολογιακών δανείων θα διατηρήσει συγκεκριμένους χρηματοοικονομικούς δείκτες, όπως σύνολο καθαρού τραπεζικού δανεισμού προς αναπροσαρμοσμένο EBITDA, EBITDA προς καταβληθέντες τόκοι και ο δείκτης ρευστότητας που θα υπολογίζονται με βάση τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, ως πρώτη δε ημερομηνία υπολογισμού καθορίστηκε η 31.12.2021. Η Εταιρεία δεσμεύεται όπως παράσχει πρόσθετες εξασφαλίσεις πέραν των υφισταμένων: α) Προσημείωση υποθήκης επί εγκαταστάσεων, β) πλασματικό ενέχυρο επί μηχανολογικού εξοπλισμού, γ) ενέχυρο και εκχώρηση ασφαλιστικών προϊόντων επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων μηχανημάτων και εξοπλισμού, δ) ενέχυρο επί μετοχών, εκδόσεως θυγατρικών εταιριών. Παροχή πρόσθετης χρηματοδότησης με τη μορφή πρακτορείας επιχειρηματικών απαιτήσεων με δικαίωμα αναγωγής μέχρι του ποσού των Ευρώ 3 εκατ. και έκδοσης εγγυητικών επιστολών μέχρι του ποσού των Ευρώ 7 εκατ. Πληροφορίες για λοιπά μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου Εντός του α’ εξαμήνου 2020 έγινε σταδιακή εκταμίευση μακροπροθέσμου δανείου ύψους Ευρώ 1,96 εκατ. περίπου (EGP 35.485.490) από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL MISR FOR TRADING S.A.E.» από την "CAIRO BANK" για την χρηματοδότηση επενδύσεων. Το δάνειο έχει διάρκεια 5 έτη και ετήσιο επιτόκιο 7,50%. Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε 19 τριμηνιαίες χρεολυτικές δόσεις εκ των οποίων η πρώτη καταβλήθηκε τον Σεπτέμβριο του 2020. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο των δανειακών υποχρεώσεων της θυγατρικής ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 1,7 εκατ. περίπου. Στη χρήση 2017 έγινε εκταμίευση μακροπροθεσμου δανείου ύψους USD 425 χιλ. από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL INTERNATIONAL AG» από τρίτο για τη χρηματοδότηση επενδύσεων. Το δάνειο είναι άτοκο και η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε μία δόση, η οποία είναι πληρωτέα τον Μάρτη του 2023. Στη χρήση 2018 και 2019 έγινε σταδιακή εκταμίευση μακροπροθεσμου δανείου συνολικού ύψους Ευρώ 1,4 εκατ. από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL INTERNATIONAL AG» από τρίτο για την χρηματοδότηση επενδύσεων. Το δάνειο έχει επιτόκιο 6Μ Euribor+0,75% και η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε 1 δόση η οποία είναι πληρωτέα τον Δεκέμβριο του 2021. Στη χρήση 2019 έγινε εκταμίευση μακροπρόθεσμων δανείων ύψους CHF 200 χιλ. και USD 300 χιλ. από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL INTERNATIONAL AG» από τρίτο για την χρηματοδότηση επενδύσεων. Τα δάνεια έχουν επιτόκιο 6Μ Euribor+0,5% και 6Μ Euribor+3% αντίστοιχα και το κάθε ένα είναι πληρωτέο σε μία δόση τον Μάρτη του 2023 και τον Δεκέμβριο του 2023 αντίστοιχα. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο των δανειακών υποχρεώσεων της θυγατρικής ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 2,2 εκατ. περίπου. Τoν Φεβρουάριο του 2018 έγινε εκταμίευση δύο μακροπροθέσμων δανείων ύψους Ευρώ 1,5 εκατ. και Ευρώ 800 χιλ αντίστοιχα από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL YU INDUSTRY SA» από την "PROCREDIT BANK" για την χρηματοδότηση επενδύσεων σε πάγιο εξοπλισμό. Το δάνειο ύψους Ευρώ 1,5 εκατ. έχει διάρκεια 9 έτη και επιτόκιο 6Μ Euribor +2,5% (ετησίως), η δε αποπληρωμή του 129 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) θα γίνει σε 108 μηνιαίες χρεολυτικές δόσεις εκ των οποίων η πρώτη καταβλήθηκε τον Μάρτιο του 2019. Το δάνειο ύψους Ευρώ 800 χιλ. έχει διάρκεια 2,5 έτη και επιτόκιο 6Μ Euribor +2,65% (ετησίως). Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε 30 μηνιαίες χρεολυτικές δόσεις εκ των οποίων η πρώτη καταβλήθηκε τον Φεβρουάριο του 2019. Τoν Φεβρουάριο του 2019 έγινε εκταμίευση μακροπροθέσμου δανείου ύψους Ευρώ 1 εκατ. από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL YU INDUSTRY SA» από την "PROCREDIT BANK" για την χρηματοδότηση επενδύσεων σε πάγιο εξοπλισμό. Το δάνειο έχει διάρκεια 3 έτη και επιτόκιο 6Μ Euribor+2,82%. Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε 30 μηνιαίες χρεολυτικές δόσεις εκ των οποίων η πρώτη καταβλήθηκε τον Σεπτέμβριο του 2019. Τoν Απρίλιο του 2019 έγινε εκταμίευση μακροπροθέσμου δανείου ύψους Ευρώ 800 χιλ. από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL YU INDUSTRY SA» από την "PROCREDIT BANK" για την χρηματοδότηση επενδύσεων σε πάγιο εξοπλισμό. Το δάνειο έχει διάρκεια 3 έτη και επιτόκιο 6M EURIBOR +2,85%. Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε 30 μηνιαίες χρεολυτικές δόσεις εκ των οποίων η πρώτη καταβλήθηκε τον Δεκέμβριο του 2019. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο των δανειακών υποχρεώσεων της θυγατρικής ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 2,7 εκατ. περίπου. Στη χρήση 2020 έγινε εκταμίευση μακροπροθέσμου δανείου ύψους Ευρώ 141 χιλ. περίπου από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL FABRICATION INC» και Ευρώ 80 χιλ. από την θυγατρική εταιρεία ΜΠΙ ΕΜ ΠΙ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε στα πλαίσια ενίσχυσης των εταιρειών λόγω της πανδημίας COVID-19. Η αποπληρωμή των δανείων θα γίνει σε μηνιαίες χρεολυτικές δόσεις εκ των οποίων η πρώτη καταβλητέα τον Ιανουάριο του 2022. Κατά την διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 οι συνολικές πληρωμές δόσεων μακροπροθέσμων δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε Ευρώ 3.501 χιλ. περίπου και Ευρώ 1.758 χιλ. αντίστοιχα (31.12.2019: Ευρώ 4.862 χιλ. περίπου και Ευρώ 2.500 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα). Ο μέσος όρος του πραγματικού επιτοκίου των ομολογιακών δανείων του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ήταν 3,05% (31.12.2019: 4,38%) ενώ των λοιπών μακροπρόθεσμων δανείων ήταν 4,41% (31.12.2019: 3,12%). Ο Όμιλος στις 31.12.2020, έχει αχρησιμοποίητα διαθέσιμα πιστωτικά όρια για μακροπρόθεσμα δάνεια ύψους Ευρώ 4,9 εκατ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 1,6 εκατ. περίπου). Η Εταιρεία, στις 31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα, δεν είχε αχρησιμοποίητα διαθέσιμα πιστωτικά όρια για μακροπρόθεσμα δάνεια. Το συνολικό έξοδο για τόκους, των μακροπροθέσμων δανείων για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, ανέρχεται σε Ευρώ 5,4 εκατ. περίπου και Ευρώ 6,3 εκατ. περίπου αντίστοιχα για τον Όμιλο και σε Ευρώ 5,3 εκατ. περίπου και Ευρώ 6,1 εκατ. περίπου αντίστοιχα για την Εταιρεία και συμπεριλαμβάνεται στα καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων (σημ. 5η). 130 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 24. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Ο λογαριασμός στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού (Μητρική & θυγατρικές εσωτερικού) Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού (θυγατρικές εξωτερικού) Σύνολο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 2.011.345 1.683.734 1.829.985 1.532.014 519.249 2.530.594 546.650 2.230.384 1.829.985 1.532.014 Σύμφωνα με το ελληνικό εργατικό δίκαιο κάθε εργαζόμενος δικαιούται εφάπαξ αποζημίωση σε περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησης. Το ποσό της αποζημίωσης εξαρτάται από το χρόνο προϋπηρεσίας και τις αποδοχές του εργαζόμενου την ημέρα της απόλυσης ή συνταξιοδότησης του. Αν ο εργαζόμενος παραμείνει στην Εταιρεία μέχρι να συνταξιοδοτηθεί κανονικά, δικαιούται ποσό εφάπαξ ίσο με το 40% της αποζημίωσης που θα έπαιρνε αν απολυόταν την ίδια μέρα. Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού προσδιορίσθηκαν μέσω αναλογιστικής μελέτης για την μητρική Εταιρεία και τις θυγατρικές εσωτερικού. Οι πίνακες που ακολουθούν εμφανίζουν την κίνηση των σχετικών λογαριασμών προβλέψεων για αποζημίωση προσωπικού που παρουσιάζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 και την σύνθεση της καθαρής δαπάνης για τη σχετική πρόβλεψη που καταχωρήθηκε στα αποτελέσματα. Η κίνηση της πρόβλεψης, για τον Όμιλο (Μητρική & θυγατρικές εσωτερικού) και την Εταιρεία αναλύεται ως ακολούθως: Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσεως Συνολική χρέωση στα αποτελέσματα (σημ. 5θ) Συνολική χρέωση/(πίστωση) στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Πληρωθείσες παροχές Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Απορρόφηση εταιρείας (σημ. 13) Καθαρή υποχρέωση λήξης χρήσεως Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 1.683.734 2.399.240 387.865 360.277 143.373 (562.689) (253.867) 50.240 2.011.345 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 1.532.014 1.912.301 349.590 320.359 125.016 (489.683) (225.281) (287.813) 1.683.734 (226.875) 50.240 1.829.985 (210.963) 1.532.014 Η συνολική χρέωση για αποζημίωση προσωπικού που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως ακολούθως: Τρέχον κόστος υπηρεσίας Χρηματοοικονομικό κόστος Πρόσθετο κόστος επιπλέον παροχών Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 183.184 137.836 13.103 38.781 191.578 183.660 387.865 360.277 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 164.714 118.891 11.922 34.249 172.954 167.219 349.590 320.359 131 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Το πρόσθετο κόστος των επιπλέον παροχών σχετίζεται με παροχές που πληρώθηκαν σε υπαλλήλους οι οποίοι απολύθηκαν. Τα περισσότερα από τα επιδόματα αυτά δεν ήταν αναμενόμενα στα πλαίσια αυτού του προγράμματος και συνεπώς οι επιπρόσθετες πληρωμές παροχών πλέον των υπαρχόντων αποθεματικών αντιμετωπίστηκαν ως πρόσθετη συνταξιοδοτική χρέωση. Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των σχετικών προβλέψεων αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχώρησης για την Μητρική Εταιρεία και τις θυγατρικές εσωτερικού έχουν ως εξής: Επιτόκιο προεξόφλησης Αναμενόμενη αύξηση αποδοχών Αύξηση δείκτη τιμών καταναλωτή Εκτιμώμενη μέση μελλοντική υπηρεσία Επιτόκιο προεξόφλησης Αναμενόμενη αύξηση αποδοχών Αύξηση δείκτη τιμών καταναλωτή Εκτιμώμενη μέση μελλοντική υπηρεσία Ο ΟΜΙΛΟΣ 2020 2019 0,35% 0,78% 0,50% 0,50% 1,60% 1,70% 16,66 16,85 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2020 2019 0,35% 0,78% 0,50% 0,50% 1,60% 1,70% 16,55 16,75 Σε περίπτωση αύξησης της μέσης ετήσιας αύξης.ης μισθοδοσίας προσωπικού κατά 0,1%, τότε το σύνολο των παροχών προσωπικού θα αυξάνονταν κατά 1,57% και θα διαμορφώνονταν σε ποσό Ευρώ 2.043.358 για τον Όμιλο και σε Ευρώ 1.858.765 για την Εταιρεία αντίστοιχα ενώ σε περίπτωση μείωσης της μέσης ετήσιας αύξησης μισθοδοσίας προσωπικού κατά 0,5%, τότε το σύνολο των παροχών προσωπικού θα μειώνονταν κατά 1,54% και θα διαμορφώνονταν σε ποσό Ευρώ 1.979.965 για τον Όμιλο και σε Ευρώ 1.801.771 για την Εταιρεία αντίστοιχα. Σε περίπτωση αύξησης του επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,1%, τότε το σύνολο των παροχών προσωπικού θα μειώνονταν κατά 1,63% και θα διαμορφώνονταν σε ποσό Ευρώ 1.978.293 για τον Όμιλο και σε Ευρώ 1.800.134 για την Εταιρεία αντίστοιχα ενώ σε περίπτωση μείωσης του επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%, τότε το σύνολο των παροχών προσωπικού θα αυξάνονταν κατά 1,67% και θα διαμορφώνονταν σε ποσό Ευρώ 2.045.129 για τον Όμιλο και σε Ευρώ 1.860.493 για την Εταιρεία αντίστοιχα. Για τις θυγατρικές Εταιρείες του εξωτερικού που το τοπικό εργατικό δίκαιο προβλέπει δικαίωμα των εργαζομένων για λήψη αποζημίωσης σε περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησης, η πρόβλεψη προσδιορίσθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας της κάθε χώρας αφού έχουν προεξοφληθεί τα σχετικά ποσά σε παρούσες αξίες. Η κίνηση της πρόβλεψης αναλύεται ως ακολούθως: Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσεως Συνολική χρέωση στα αποτελέσματα (σημ. 5θ) Συναλλαγματική διαφορά Πληρωθείσες παροχές Καθαρή υποχρέωση λήξης χρήσεως 31.12.2020 546.650 136.208 (28.377) (135.232) 519.249 31.12.2019 414.736 228.184 5.085 (101.355) 546.650 132 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 25. Επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων Η Μητρική Εταιρεία και ορισμένες θυγατρικές εταιρείες του εσωτερικού και εξωτερικού έχουν λάβει επιχορηγήσεις για την απόκτηση παγίων περιουσιακών στοιχείων. Οι επιχορηγήσεις που σχετίζονται με την αγορά ενσώματων παγίων, περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις σαν αναβαλλόμενα έσοδα και μεταφέρονται ως έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων με την σταθερή μέθοδο και με ετήσιους συντελεστές, ανάλογους με τους συντελεστές απόσβεσης των περιουσιακών στοιχείων για τα οποία λήφθηκαν. Η κίνηση των επιχορηγήσεων έχει ως ακολούθως: Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 Έσοδο που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα (σημ. 5β) Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Έσοδο που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα (σημ. 5β) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Ο ΟΜΙΛΟΣ 14.429.010 (892.260) (1.290.650) (20.167) 12.225.933 (793.671) (16.505) 11.415.757 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 9.064.912 (554.021) 8.510.891 (470.515) 8.040.376 26. Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές (εκτός από θυγατρικές) Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) Υποχρεώσεις προς θυγατρικές εταιρείες (σημ. 31) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 21.122.397 21.965.205 10.587.233 6.414.259 31.709.630 28.379.464 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 14.244.740 13.501.231 5.704.762 2.851.724 1.373.543 1.571.870 21.323.045 17.924.825 Οι εμπορικές υποχρεώσεις δεν είναι τοκοφόροι λογαριασμοί και συνήθως διακανονίζονται σε διάστημα μέχρι 120 ημέρες για τον Όμιλο και την Εταιρεία. 133 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 27. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις – Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ασφαλιστικές εισφορές πληρωτέες Παρακρατημένοι πληρωτέοι φόροι Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Υποχρεώσεις στο προσωπικό Δεδουλευμένα έξοδα Λοιπές υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρείες (σημ. 31) Λοιποί πιστωτές Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 1.662.578 1.303.337 2.724.963 2.769.637 3.419.906 2.702.547 3.148.132 2.542.011 1.756.345 2.012.760 476.187 13.188.111 269.259 11.599.551 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 1.213.124 975.206 605.602 490.585 737.407 759.224 2.490.870 1.964.914 1.082.922 1.121.825 3.630.293 27.570 9.787.788 910.913 8.859 6.231.526 Οι υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες ανέρχονται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 3.419.906 και Ευρώ 737.407 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2019: Ευρώ 2.702.547 και Ευρώ 759.224 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) που θα μεταφερθούν στα έσοδα στην επόμενη χρήση που θα πραγματοποιηθούν οι πωλήσεις ενώ στη χρήση 2020 αναγνωρίστηκαν στα έσοδα, οι σχετικές υποχρεώσεις από συμβάσεις της 31.12.2019. Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ποσού Ευρώ 164.787 (31.12.2019: Ευρώ 211.964) για τον Όμιλο και Ευρώ 157.292 (31.12.2019: Ευρώ 191.607) για την Εταιρεία κατά την 31.12.2020, αφορούν κυρίως ρύθμιση ένταξης ακινήτων στον Ν. 4498/2017 της Μητρικής Εταιρείας που είναι πληρωτέα μέχρι τον Ιούλιο 2026. 28. Υποχρεώσεις από μισθώσεις Οι υποχρεώσεις από μισθώσεις έχουν ως ακολούθως: Υπόλοιπο 01.01.2019 Προσθήκες (σημ. 8) Μειώσεις/διαγραφές (σημ. 8) Τόκοι μισθώσεων Πληρωμές Υπόλοιπο 31.12.2019 Προσθήκες (σημ. 8) Τροποποιήσεις (σημ. 8) Μειώσεις/διαγραφές Τόκοι μισθώσεων (σημ. 5η) Πληρωμές Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2020 Ο ΟΜΙΛΟΣ 4.705.345 2.055.466 (16.190) 192.253 (1.579.522) 5.357.352 4.494.120 571.443 (1.100.447) 222.518 (2.117.625) (85.479) 7.341.882 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 533.084 801.801 (4.185) 27.268 (327.662) 1.030.306 1.551.184 (26.594) (428.888) 21.548 (382.826) 1.764.730 134 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις από μισθώσεις ποσού Ευρώ 7.341.882 και Ευρώ 1.764.730 για τον Όμιλο και την Εταιρεία (31.12.2019: Ευρώ 5.357.352 και Ευρώ 1.030.306 για τον Όμιλο και την Εταιρεία ) αναλύονται ως εξής: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 2.298.568 1.710.026 5.043.314 3.647.326 7.341.882 5.357.352 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 763.411 386.644 1.001.319 643.662 1.764.730 1.030.306 29. Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια ποσού Ευρώ 2.582.341 (31.12.2019: Ευρώ 5.097.272) και Ευρώ 9.112 (31.12.2019: Ευρώ 2.460.905) για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα χρησιμοποιούνται αποκλειστικά για κεφάλαιο κίνησης. Οι εύλογες αξίες των ανωτέρω δανειακών υποχρεώσεων προσεγγίζουν τα ανωτέρω υπόλοιπα, λόγω των κυμαινόμενων επιτοκίων και της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. Ο Όμιλος στις 31.12.2020, δεν έχει χρησιμοποιήσει διαθέσιμα πιστωτικά όρια ύψους Ευρώ 1,5 εκατ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 2,6 εκατ. περίπου). Η Εταιρεία, στις 31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα, δεν είχε αχρησιμοποίητα διαθέσιμα πιστωτικά όρια για βραχυπρόθεσμα δάνεια. Το μέσο σταθμικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσμων δανείων την 31η Δεκεμβρίου 2020 ήταν 4,20% (31.12.2019: 6,14%). Το συνολικό έξοδο για τόκους, των βραχυπροθέσμων δανείων για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, ανέρχεται σε Ευρώ 262,8 χιλ. περίπου και Ευρώ 358,3 χιλ. περίπου αντίστοιχα για τον Όμιλο και σε Ευρώ 143,2 χιλ. περίπου και Ευρώ 224,6 χιλ. περίπου αντίστοιχα για την Εταιρεία και συμπεριλαμβάνεται στα καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων (σημ. 5η). Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια, του Ομίλου, ανά νόμισμα αναλύονται ως ακολούθως: Νόμισμα Ευρώ Αιγυπτιακή λίρα Σύνολο 31.12.2020 2.580.170 2.171 2.582.341 31.12.2019 5.097.272 5.097.272 Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια της Εταιρείας, ύψους Ευρώ 9.112 (31.12.2019: Ευρώ 2.460.905) είναι όλα εκφρασμένα σε Ευρώ. Όπως αναφέρεται ανωτέρω στη σημείωση 23, το μεγαλύτερο μέρος των βραχυπροθέσμων δανείων της Εταιρείας μετατράπηκε σε μακροπρόθεσμα δάνεια στα πλαίσια της συμφωνίας αναδιάρθρωσης. 135 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 30. Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Οι πληρωμές φόρων εισοδήματος στη χρήση 2020 ανήλθαν σε Ευρώ 1.184.180 για τον Όμιλο ενώ δεν υπήρχαν καταβολές φόρων εισοδήματος για την Εταιρεία (31.12.2019: Ευρώ 1.090.487 για το Όμιλο ενώ δεν υπήρχαν καταβολές φόρων εισοδήματος για την Εταιρεία). Οι φόροι εισοδήματος πληρωτέοι του Ομίλου ανέρχονται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε Ευρώ 556.110 (31.12.2019: 507.047) ενώ για την Εταιρεία υφίσταται υποχρέωση ποσού Ευρώ 61.115 που αφορά υποχρέωση φόρου εισοδήματος που ενσωματώθηκε με την απορρόφηση της εταιρείας ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΒΕΕ ποσού Ευρώ 44.823 (σημ. 13) πλέον φόρου εισοδήματος Ευρώ 16.292 που προέκυψε από την υποβολή τροποποιητικής δήλωσης φόρου εισοδήματος της απορροφούμενης (σημ. 6). Η κίνηση της πρόβλεψης για ανέλεγκτες χρήσεις έχει ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 50.829 50.829 (50.829) - Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Μη χρησιοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 6) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Από την ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως έχουν απαλειφθεί έσοδα, κόστη και έξοδα, που προκύπτουν από συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των θυγατρικών εταιρειών της. Αυτές οι συναλλαγές αφορούν πωλήσεις και αγορές αγαθών, υπηρεσιών και παγίων κατά την κανονική λειτουργία των επιχειρήσεων. Οι συνολικές αγορές και πωλήσεις μεταξύ μητρικής και θυγατρικών, τα εκκρεμή υπόλοιπα και οι λοιπές συναλλαγές κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 που έχουν απαλειφθεί κατά την ενοποίηση αναλύονται ανά θυγατρική (σε ενοποιημένο επίπεδο) ως ακολούθως (σε χιλιάδες ευρώ): 31 Δεκεμβρίου 2020 Πωλήσεις Αγορές Έξοδα Έσοδα Απαιτήσεις προς από σε aπό aπό προς συνδεδεμένα μέρη συνδεδεμένα μέρη συνδεδεμένα μέρη (σημ. 14,16,17) (σημ. 26,27) συνδεδεμένα μέρη συνδεδεμένα μέρη ALUTRADE A.E. 2.373 5 ALUMIL BULGARIA SRL ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LTD 3.942 88 355 - ALUMIL FRANCE SAS ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH συνδεδεμένα μέρη - Υποχρεώσεις 367 674 - 92 205 866 - - 17 - 313 - - 494 - - 59 - - 347 79 3.131 36 ALUMIL CY LTD 4.246 10 51 273 2.403 - ALUMIL GROUP LTD (Υποόμιλος) 9.809 1.309 - 491 48 300 ALUMIL EGE SA 2.250 - 146 152 24 274 ALUMIL ROM INDUSTRY SA 7.799 93 147 629 56 107 34.278 7.741 45 2.524 8.838 3.746 1.011 - - 308 - 137 ALUMIL YU INDUSTRY SA (Υποόμιλος) ALUMIL SKOPJE DOO 136 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ALUMIL GULF FZC (Υποόμιλος) 1.814 55 132 1.819 130 - 26 4 1.108 - 2.592 - 1.151 - - 1 306 - 33 67 18 224 - 215 603 - 242 - 500 121 - - 114 - - 9 69.690 9.372 2.953 7.072 19.881 5.004 Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Έξοδα σε συνδεδεμένα μέρη Έσοδα aπό συνδεδεμένα μέρη ALUTRADE A.E. 2.185 - 7 63 399 - ALUMIL BULGARIA SRL 49 186 767 - ALUMIL FABRICATION INC ALUMIL LLC Γ.Α. ΒΙΟΜ. ΠΛΑΣΤ. ΥΛΩΝ ΑΕ ALUMIL SYSTEMS INDIA PRIVATE LTD ALUMIL UK SYSTEMS 31 Δεκεμβρίου 2019 Απαιτήσεις aπό συνδεδεμένα μέρη (σημ. 14,16,17) Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη (σημ. 26,27) 4.500 64 ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LTD 3 - 78 3 7 - ALUMIL FRANCE SAS - - 462 - - 60 ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH - - 514 79 3.052 64 3.918 251 58 269 2.185 - ALUMIL CY LTD ALUMIL GROUP LTD (Υποόμιλος) 10.121 1.158 3 626 57 - ALUMIL EGE SA 1.596 - 143 103 24 19 ALUMIL ROM INDUSTRY SA 7.255 169 39 365 - 304 36.676 7.432 389 2.216 5.418 1.410 ALUMIL YU INDUSTRY SA (Υποόμιλος) ALUMIL SKOPJE DOO 1.105 - - 237 - 227 ALUMIL GULF FZC (Υποόμιλος) 1.780 94 139 1.356 338 - ALUMIL FABRICATION INC 2.555 - - 179 3.583 - 773 - - 6 250 - 27 55 44 591 - 388 - - 22 - - 11 72.494 9.224 1.948 6.280 16.079 2.483 ALUMIL LLC Γ.Α. ΒΙΟΜ. ΠΛΑΣΤ. ΥΛΩΝ ΑΕ ALUMIL UK SYSTEMS Τα ανοιχτά υπόλοιπα τέλους χρήσεως είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίηση γίνεται σε μετρητά. Δεν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις. Για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020, η Μητρική Εταιρεία έχει σχηματίσει σωρευτική πρόβλεψη για επισφάλειες συνολικού ύψους Ευρώ 3.948 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 3.035 χιλ. περίπου) η οποία σχετίζεται με ποσά που οφείλονται από θυγατρικές εταιρείες με αρνητικά ίδια κεφάλαια. Στα έσοδα από συνδεδεμένα μέρη συμπεριλαμβάνεται μέρισμα από τις θυγατρικές Εταιρείες Γ.Α. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΥΛΩΝ Α.Ε., ALUMIL YU INDUSTRY SA, ALUMIL ROM INDUSTRY SA, ALUMIL SKOPJE DOO και ALUMIL GULF FZC (ALUMIL MIDDLE EAST JLT) ποσού Ευρώ 2.747 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 1.709 χιλ. περίπου), το οποίο απεικονίζεται στα χρηματοοικονομικά έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων (σημ. 5η) ενώ στις μη ελέγχουσες συμμετοχές 137 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) καταβλήθηκαν μερίσματα συνολικού ποσού Ευρώ 1.384 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 1.254 χιλ. περίπου). Σημειώνεται επίσης ότι δεν υφίστανται μεταξύ της Εταιρείας και των θυγατρικών εταιριών ειδικές συμφωνίες ή συνεργασίες και οι τυχόν μεταξύ τους συναλλαγές διεξάγονται με τους εκάστοτε συνήθεις όρους, εντός του πλαισίου και των ιδιαιτεροτήτων κάθε αγοράς. Συναλλαγές με λοιπά συνδεδεμένα μέρη Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν πραγματοποιήσει από την αρχή της διαχειριστικής περιόδου μέχρι την 24.07.2020 που ολοκληρώθηκε η απορρόφηση της από την Μητρική Εταιρεία, πωλήσεις - έσοδα προς την Εταιρεία «ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΕΒΕ», στην οποία η Μητρική Εταιρεία συμμετείχε με ποσοστό 19%, ποσό ύψους Ευρώ 913,7 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2019: Ευρώ 442,7 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 300,4 χιλ. περίπου για την Εταιρεία), αγορές – έξοδα ποσού ύψους Ευρώ 14,9 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 13,4 εκατ. περίπου για την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2019: Ευρώ 33,2 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα). Κατά την 31.12.2019 υφίστατω καθαρή υποχρέωση ποσού ύψους Ευρώ 1,4 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Επιπλέον η Μητρική Εταιρεία είχε παράσχει εγγυήσεις ύψους Ευρώ 4,7 εκατ. περίπου για την εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων της συνδεδεμένης εταιρείας. Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν πραγματοποιήσει από την αρχή της διαχειριστικής περιόδου πωλήσεις έσοδα προς την Εταιρεία «CFT CARBON FIBER TECHNOLOGIES PRIVATE COMPANY ΙΚΕ», με την οποία η Μητρική Εταιρεία τελεί σε καθεστώς συνδέσεως λόγω ιδιοκτησιακής σχέσης συγγενών των βασικών μετόχων της Εταιρείας, ποσό ύψους Ευρώ 148,7 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2019: Ευρώ 180,9 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 180,8 χιλ. περίπου για την Εταιρεία αντίστοιχα), αγορές – έξοδα ποσού ύψους Ευρώ 850 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2019: Ευρώ 707,8 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 658,2 χιλ. περίπου για την Εταιρεία αντίστοιχα) ενώ έχουν καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 496 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2019: καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 790,5 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 815,3 χιλ. περίπου για την Εταιρεία αντίστοιχα). Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν πραγματοποιήσει από την αρχη της διαχειριστικής περιόδου πωλήσεις - έσοδα προς την εταιρεία ALUMIL NA CORPORATION, με την οποία τελούν σε καθεστώς συνδέσεως μέσω κοινής διοίκησης (31.12.2019: Ευρώ -). Επιπλέον ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν πραγματοποίησαν αγορές – έξοδα προς την ίδια εταιρεία για τη χρήση 2020 (31.12.2019: Ευρώ -). Επιπλέον, ο Όμιλος και η Εταιρεία απεικονίζουν στις 31 Δεκεμβρίου 2020 καθαρή απαίτηση από εμπορικές συναλλαγές από την εταιρεία «ALUMIL NA CORPORATION» ποσού Ευρώ 5.877 χιλ. περίπου και Ευρώ 5.683 χιλ. αντίστοιχα (31.12.2019: καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 5.915 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 5.683 χιλ. περίπου για την Εταιρεία) πριν τον σχηματισμό προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού Ευρώ 5.877 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και ποσού Ευρώ 5.683 χιλ. περίπου για την Εταιρεία αντίστοιχα. Ο Όμιλος έχει πραγματοποιήσει από την αρχή της διαχειριστικής περιόδου πωλήσεις – έσοδα προς λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες, για τη χρήση 2020 ποσού ύψους Ευρώ 367 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 295 χιλ. περίπου). Επιπλέον ο Όμιλος πραγματοποίησε αγορές – έξοδα προς λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες, για τη χρήση 2020, ποσού Ευρώ 367 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 441 χιλ. περίπου), ενώ έχει καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 6,7 χιλ. περίπου (31.12.2019: καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 6,1 χιλ. περίπου). 138 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σε σχέση με την ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε., δεν υφίσταται μητρική με τη μορφή νομικής οντότητας, καθώς η πλειοψηφία του μετοχικού κεφαλαίου (79,57%) των κοινών μετοχών κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανήκει στον κ. Γεώργιο Μυλωνά (32,85%), στην κα. Ευαγγελία Μυλωνά (14,64%) και στην εταιρεία Πλαστικά Νοτιοανατολικής Ευρώπης Μονοπρόσωπη ΕΠΕ (32,08%) και δεν υπάρχουν άλλοι βασικοί μέτοχοι, οι οποίοι κατέχουν σημαντικό μέρος του μετοχικού κεφαλαίου της ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. Αμοιβές μελών διοίκησης Κατά την διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 καταβλήθηκαν σε 2 εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Μητρικής Εταιρείας μικτές αποδοχές ύψους Ευρώ 94 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 94 χιλ. περίπου) για υπηρεσίες που παρείχαν λόγω έμμισθης σχέσης εργασίας. Επίσης ο Όμιλος και η Εταιρεία κατέβαλλε σε διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης μικτές αποδοχές και αμοιβές ύψους Ευρώ 2.312 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 2.193 χιλ.) και Ευρώ 728 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 750 χιλ.) αντίστοιχα. Την 31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα δεν οφείλονται αμοιβές στα διευθυντικά στελέχη και τα μέλη της διοίκησης για τον Όμιλο και για την Εταιρεία. Τέλος αναφέρεται ότι στην σχηματισθείσα πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνεται ποσό ύψους Ευρώ 46,8 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 43,6 χιλ.) και ποσό ύψους Ευρώ 46,8 χιλ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 43,6 χιλ.) αντίστοιχα που αφορά τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Μητρικής Εταιρείας και τα διευθυντικά στελέχη του Ομίλου και της Εταιρείας. 32. Στόχοι και πολιτικές προγράμματος διαχείρισης χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος, κατά την διεξαγωγή των δραστηριοτήτων του, εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης του κινδύνου του Ομίλου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις αρνητικές επιπτώσεις που μπορεί να έχουν οι κίνδυνοι αυτοί στην χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Οι βασικές πολιτικές διαχείρισης των κινδύνων καθορίζονται από την Διοίκηση του Ομίλου. Η διαχείριση του κινδύνου πραγματοποιείται από ένα κεντρικό τμήμα χρηματοοικονομικής διαχείρισης (Διεύθυνση Χρηματοοικονομικής Διαχείρισης Ομίλου) η οποία παρέχει συμβουλευτικές υπηρεσίες σε όλες τις εταιρείες του Ομίλου, συντονίζει την πρόσβαση στις εγχώριες και διεθνείς χρηματαγορές και διαχειρίζεται τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος. Αυτό περιλαμβάνει, σε συνεργασία με τις διάφορες εταιρείες του Ομίλου, την αναγνώριση, αποτίμηση και αν χρειαστεί, την αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων. Η Διεύθυνση Χρηματοοικονομικής Διαχείρισης δεν εκτελεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές που δεν σχετίζονται με τις εμπορικές, επενδυτικές ή δανειοληπτικές δραστηριότητες του Ομίλου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της κατάστασης οικονομικής θέσης περιλαμβάνουν διαθέσιμα, απαιτήσεις, συμμετοχές και επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους, χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων καθώς και βραχυπρόθεσμες και 139 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Δεν υφίσταται διαφορά μεταξύ των εύλογων αξιών και των αντίστοιχων λογιστικών αξιών των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν χρησιμοποιούν παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα με στόχο την αντιστάθμιση ανάληψης κινδύνων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν συμμετέχουν σε χρηματοοικονομικά εργαλεία που θα μπορούσαν να τους εκθέσουν σε διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών ξένων νομισμάτων και επιτοκίων. Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και διενεργεί συναλλαγές σε συνάλλαγμα. Ως εκ τούτου, εκτίθεται στις διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών. Η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους προέρχεται κυρίως από εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα που αφορούν εισαγωγές ή εξαγωγές αγαθών και υπηρεσιών και από επενδύσεις σε χώρες του εξωτερικού των οποίων η καθαρή θέση είναι εκτεθειμένη σε συναλλαγματικό κίνδυνο κατά την μετατροπή των οικονομικών τους καταστάσεων για σκοπό ενοποίησης. Ο κίνδυνος από την διενέργεια συναλλαγών σε ξένο νόμισμα αντιμετωπίζεται στα πλαίσια των εγκεκριμένων κατευθύνσεων, με την φυσική αντιστάθμιση μεταξύ αγοράς α’ ύλης σε ξένο νόμισμα και πώλησης τελικού προϊόντος σε αντίστοιχο νόμισμα. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τις μεταβολές στα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου και στα Ίδια Κεφάλαια, σε πιθανές αλλαγές ισοτιμιών στο Ρουμανικό Λέι (RON), Σέρβικο Δηνάριο (RSD), Αιγυπτιακή Λίρα (EGP), Ντίρχαμς Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων (AED), Δολλάριο Αμερικής (USD) και σε λοιπά νομίσματα χωρών όπου δραστηριοποιείται ο Όμιλος κρατώντας όλες τις άλλες μεταβλητές σταθερές: 140 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σημείωση: Ο υπολογισμός της «Επίδρασης στα αποτελέσματα προ φόρων» βασίζεται στις μεταβολές του μέσου όρου των ισοτιμιών συναλλάγματος της χρονιάς, ενώ ο υπολογισμός της «Επίδρασης στα Ίδια Κεφάλαια» βασίζεται στις μεταβολές των ισοτιμιών συναλλάγματος κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. Κίνδυνος επιτοκίων Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές του Ομίλου επηρεάζονται από τις διακυμάνσεις των επιτοκίων. Η έκθεση σε κίνδυνο επιτοκίων για τις υποχρεώσεις και επενδύσεις παρακολουθείται σε προϋπολογιστική βάση. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τις χρηματοδοτικές ανάγκες του Ομίλου. Ο Όμιλος χρηματοδοτεί τις επενδύσεις του καθώς και τις ανάγκες του σε κεφάλαια κίνησης μέσω τραπεζικού δανεισμού και ομολογιακών δανείων, με αποτέλεσμα να επιβαρύνει τα αποτελέσματα του με χρεωστικούς τόκους. Αυξητικές τάσεις στα επιτόκια (μεταβολή των επιτοκίων βάσης δανεισμού (EURIBOR) θα έχουν αρνητική επίπτωση στα αποτελέσματα καθώς ο Όμιλος θα επιβαρύνεται με επιπλέον κόστος δανεισμού. 141 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Όλα τα βραχυπρόθεσμα δάνεια έχουν συναφθεί με κυμαινόμενα επιτόκια. Οι ανανεώσεις των επιτοκίων των βραχυπροθέσμων δανείων είναι για διάστημα 1-3 μηνών και των μακροπροθέσμων για διάστημα 36 μηνών. Αυτό δίνει την δυνατότητα στον Όμιλο να αποφεύγει μερικώς τον κίνδυνο από μεγάλες διακυμάνσεις επιτοκίων. Οι παρακάτω πίνακες δείχνουν τις μεταβολές στα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας (μέσω των επιπτώσεων που έχουν τα υπόλοιπα των δανείων στο τέλος της χρήσης με κυμαινόμενο επιτόκιο στα κέρδη) σε πιθανές αλλαγές επιτοκίων, κρατώντας όλες τις άλλες μεταβλητές σταθερές: Ανάλυση Ευαισθησίας των Δανείων του Ομίλου σε Μεταβολές Επιτοκίων (ποσά σε χιλιάδες €) Νόμισμα EUR RON ποσά χρήσης 2020 ALL BGN RSD EUR RON ποσά χρήσης 2019 ALL BGN RSD Μεταβλητότητα Επιτοκίων 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% Επίδραση στα αποτελέσματα προ φόρων -1.770 1.770 -6 6 -5 5 -9 9 -21 21 -1.682 1.682 -19 19 -8 8 -13 13 -44 44 142 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ανάλυση Ευαισθησίας των Δανείων της Εταιρείας σε Μεταβολές Επιτοκίων (ποσά σε χιλιάδες €) ποσά χρήσης 2020 ποσά χρήσης 2019 Νόμισμα EUR EUR Μεταβλητότητα Επιτοκίων 1% -1% 1% -1% Επίδραση στα αποτελέσματα προ φόρων -1.755 1.755 -1.660 1.660 Σημείωση: Οι παραπάνω πίνακες δεν περιλαμβάνουν την θετική επίπτωση των εισπραχθέντων τόκων από τις καταθέσεις καθώς τα ποσά είναι ασήμαντα. Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου έναντι των συμβαλλομένων μερών, λόγω κυρίως της μεγάλης διασποράς του πελατολογίου. Η έκθεση σε πιστωτικούς κινδύνους παρακολουθείται και αξιολογείται σε συνεχή βάση. Ειδική μηχανογραφική εφαρμογή ελέγχει το μέγεθος της παροχής των πιστώσεων καθώς και τα πιστωτικά όρια των πελατών τα οποία καθορίζονται βάσει αξιολογήσεων και σύμφωνα πάντα με όρια που έχουν καθοριστεί από την Διοίκηση. Για ειδικούς πιστωτικούς κινδύνους, ο Όμιλος και η Εταιρεία σχηματίζουν προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις. Στο τέλος του έτους η διοίκηση θεώρησε ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από κάποια εξασφάλιση ή από πρόβλεψη απομείωσης. Εκτενής ανάλυση των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων παρατίθεται στις σημειώσεις 16 και 17. Επίσης όσον αφορά προϊόντα καταθέσεων, ο Όμιλος συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης. Εκτενής ανάλυση των ταμειακών διαθεσίμων παρατίθεται στη σημείωση 19. Κίνδυνος ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς τον Όμιλο, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων. Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τις ημερομηνίες λήξεως των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αντίστοιχα, με βάση τις πληρωμές που απορρέουν από τις σχετικές συμβάσεις και συμφωνίες, σε μη προεξοφλημένες τιμές: 143 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΟΜΙΛΟΣ Ποσά χρήσης 2020 (ποσά σε χιλιάδες €) Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχ. υποχρεώσεις & δεδ. έξοδα Λοιπές μακρ. υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Δανειακές υποχρεώσεις Ποσά χρήσης 2019 (ποσά σε χιλιάδες €) Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχ. υποχρεώσεις & δεδ. έξοδα Λοιπές μακρ. υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Δανειακές υποχρεώσεις Έως 12 μήνες 31.710 13.188 2.349 11.800 59.047 Έως 12 μήνες 28.379 11.600 1.668 168.091 209.738 1 με 5 έτη 145 5.037 54.985 60.167 1 με 5 έτη > 5 έτη Σύνολο 20 551 105.933 106.504 > 5 έτη 158 3.534 4.481 8.173 31.710 13.188 165 7.937 172.718 225.718 Σύνολο 54 498 205 757 28.379 11.600 212 5.700 172.777 218.668 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά χρήσης 2020 (ποσά σε χιλιάδες €) Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχ. υποχρεώσεις & δεδ. έξοδα Λοιπές μακρ. υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Δανειακές υποχρεώσεις Ποσά χρήσης 2019 (ποσά σε χιλιάδες €) Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχ. υποχρεώσεις & δεδ. έξοδα Λοιπές μακρ. υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Δανειακές υποχρεώσεις Έως 12 μήνες 21.323 9.788 790 6.014 37.915 Έως 12 μήνες 17.925 6.232 387 163.636 188.180 1 με 5 έτη 137 1.065 50.953 52.155 1 με 5 έτη 138 700 838 > 5 έτη Σύνολο 20 105.933 105.953 > 5 έτη 21.323 9.788 157 1.855 162.900 196.023 Σύνολο 54 54 17.925 6.232 192 1.087 163.636 189.072 144 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Κίνδυνος διακύμανσης τιμών πρώτων υλών (αλουμίνιο) Ο Όμιλος εκτίθεται σε μεταβολές της αγοραίας αξίας των πρώτων υλών (αλουμίνιο) και των εμπορευμάτων του (βιομηχανικό προφίλ αλουμινίου). Για τα συμβόλαια που κλείνονται με πελάτες σε ετήσια βάση υπάρχει πάντα αντίστοιχο συμβόλαιο αγοράς α’ ύλης. Για τις πωλήσεις που γίνονται βάση ζήτησης και όχι με συγκεκριμένα συμβόλαια η προστασία παρέχεται από την αύξηση των τιμών πώλησης. Διαχείριση κεφαλαίου Ο πρωταρχικός στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου του Ομίλου είναι να εξασφαλιστεί η διατήρηση της υψηλής πιστοληπτικής του διαβάθμισης καθώς και των υγιών δεικτών κεφαλαίου, ώστε να υποστηρίζονται και να επεκτείνονται οι δραστηριότητες του Ομίλου, να είναι συνεπής η Εταιρεία με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες που καθορίζονται στις συμβάσεις των ομολογιακών και μακροπροθέσμων δανείων της και να μεγιστοποιείται η αξία των μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο προσπαθεί να διατηρεί μια ισορροπία μεταξύ υψηλότερων αποδόσεων που θα ήταν εφικτές με υψηλότερα επίπεδα δανεισμού και των πλεονεκτημάτων και της ασφάλειας που θα παρείχε μια ισχυρή και υγιής κεφαλαιακή θέση. Ο Όμιλος δεν διαθέτει ένα συγκεκριμένο πλάνο αγοράς ιδίων μετοχών. Δεν υπήρξαν αλλαγές στην προσέγγιση που υιοθετεί ο Όμιλος σχετικά με τη διαχείριση κεφαλαίου κατά την διάρκεια της τρέχουσας χρήσης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία ελέγχουν την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων χρησιμοποιώντας τον δείκτη καθαρού δανεισμού προς τα λειτουργικά κέρδη και τον δείκτη συνολικού δανεισμού προς τα ίδια κεφάλαια. Τα λειτουργικά αποτελέσματα (EBITDA) είναι τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων. Στον καθαρό δανεισμό περιλαμβάνονται τοκοφόρα μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια πλέον μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα. Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Συνολικός δανεισμός Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καθαρός δανεισμός EBITDA από δραστηριότητες συνεχιζόμενες Καθαρός δανεισμός/EBITDA Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2020 2019 2020 2019 160.627.986 3.938.428 156.885.675 11.614.176 166.192.977 6.014.201 161.151.974 7.341.882 5.357.352 1.764.730 1.030.306 179.584.044 175.488.757 164.664.606 162.182.280 (20.122.258) (16.834.425) (7.540.763) (5.347.723) 159.461.786 158.654.332 157.123.843 156.834.557 24.891.380 23.015.118 9.986.983 7.639.720 6,41 6,89 15,73 20,53 145 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Συνολικός δανεισμός Ίδια κεφάλαια Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2020 2019 2020 2019 160.627.986 3.938.428 156.885.675 11.614.176 166.192.977 6.014.201 161.151.974 7.341.882 5.357.352 1.764.730 1.030.306 179.584.044 175.488.757 164.664.606 162.182.280 58.085.371 44.175.465 12.772.607 517.955 3,09 3,97 12,89 313,12 Συνολικός δανεισμός/Ίδια κεφάλαια Ο Όμιλος και η Εταιρεία παρακολουθούν τον δείκτη αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων (χρηματοοικονομικά έξοδα μείον χρηματοοικονομικά έσοδα) και αποσβέσεων (EBITDA) και παραθέτουν τον υπολογισμό του, καθώς αυτός δεν ορίζεται επακριβώς στα Δ.Π.Χ.Α. όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο ΟΜΙΛΟΣ 2020 Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Πλέον: Καθαρά χρημ/κά έξοδα/(έσοδα) (σημ. 5η) Πλέον: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων, άυλων στοιχείων και δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων Μείον: Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Σύνολο EBITDA από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2020 2019 10.957.799 4.793.815 5.261.499 (2.304.307) 2.125.407 8.513.704 (1.786.053) 5.292.753 12.601.845 (793.671) 10.586.699 (879.100) 6.982.052 (470.515) 5.205.295 (554.021) 24.891.380 23.015.118 9.986.983 7.639.720 33. Χρηματοοικονομικά μέσα – Εύλογη αξία Η εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου είναι η τιμή που θα λάμβανε κάποιος για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε κάποιος για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων των Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 και 2019 προσδιορίστηκε με την καλύτερη δυνατή εκτίμηση από τη Διοίκηση. Σε περιπτώσεις όπου δεν υπάρχουν διαθέσιμα δεδομένα ή είναι αυτά περιορισμένα από ενεργές χρηματαγορές οι αποτιμήσεις των εύλογων αξιών έχουν προκύψει από την εκτίμηση της Διοίκησης σύμφωνα με τις διαθέσιμες πληροφορίες που υπάρχουν. Ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιούν την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και τη γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων ανά μέθοδο αποτίμησης: Επίπεδο 1: Διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, 146 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Επίπεδο 2: Λοιπές τεχνικές για τις οποίες όλες οι εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία είναι παρατηρήσιμες, είτε άμεσα είτε έμμεσα, Επίπεδο 3: Τεχνικές που χρησιμοποιούν δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Κατά τη διάρκεια της χρήσης δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων 1 και 2, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου 3 για την μέτρησή της εύλογης αξίας. Τα ποσά που εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις για τα ταμειακά διαθέσιμα, τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία, τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, τις επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους, τις εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις καθώς και τις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες τους λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. Οι εύλογες αξίες των μακροπροθέσμων δανείων είναι σχεδόν ίδια με την εύλογη επειδή τα δάνεια αυτά είναι σε τοπικό νόμισμα και έντοκα με κυμαινόμενο επιτόκιο. Παρακάτω, παρουσιάζεται μία σύγκριση, ανά κατηγορία, των λογιστικών και εύλογων αξιών των χρηματοοικονομικών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας, τα οποία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις: Όμιλος Εταιρεία Εύλογη αξία Εύλογη αξία 31.12.2020 31.12.2019 Ιεραρχία Εύλογης Αξίας 31.12.2020 31.12.2019 44.896 43.346 28.911 23.706 Επίπεδο 3 99 20.122 115 16.834 99 7.541 115 5.348 Επίπεδο 1 Επίπεδο 1 160.628 7.342 11.614 31.710 3.938 5.357 166.193 28.379 156.886 1.765 6.014 21.323 1.030 161.152 17.925 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 (Ποσά σε χιλ. €) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Εμπορικές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Υποχρεώσεις από μισθώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν χρησιμοποιούν παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα. 147 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 34. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις α. Εκκρεμοδικίες – Δικαστικές Υποθέσεις Ο Όμιλος εμπλέκεται (υπό την ιδιότητα του εναγόμενου και του ενάγοντος) σε διάφορες δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας του. Η Διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι του Ομίλου εκτιμούν ότι δεν υπάρχουν σημαντικές επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση, στην χρηματοοικονομική θέση ή στα αποτελέσματα της λειτουργίας της Εταιρείας ή του Ομίλου. β. Εγγυητικές επιστολές – Λοιπές εγγυήσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν εκδώσει εγγυητικές επιστολές υπέρ τρίτων συνολικού ύψους Ευρώ 5 εκατ. και Ευρώ 4,9 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2019: Ευρώ 5,4 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία). Επίσης η Μητρική Εταιρεία, κατά την 31.12.2020 έχει παράσχει εγγυήσεις υπέρ θυγατρικών σε τράπεζες συνολικού ποσού ύψους Ευρώ 8,4 εκατ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 13 εκατ. περίπου) για την εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων ανεξόφλητου υπολοίπου κατά την 31.12.2020 ύψους Ευρώ 1,1 εκατ. περίπου (31.12.2019: Ευρώ 5,6 εκατ. περίπου). γ. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι Εταιρείες του Ομίλου υπόκεινται σε διαφορετικές νομοθεσίες φορολογίας εισοδήματος. Κατά την κανονική ροή των εργασιών της επιχείρησης λαμβάνουν χώρα πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής υπολογισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας, για όλες τις Εταιρείες που οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις τους ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόμιμους Ελεγκτές, εκδίδεται Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τους ίδιους νόμιμους ελεγκτές που ελέγχουν τις οικονομικές καταστάσεις. Ο έλεγχος για την έκδοση της έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης για τις χρήσεις 2011-2019 διενεργήθηκε από τους νόμιμους ελεγκτές της Μητρικής Εταιρείας και των θυγατρικών εσωτερικού, σύμφωνα με τις διατάξεις της §5 του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994 και του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013. Από τους ελέγχους αυτούς δεν προέκυψαν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις. Σημειώνεται ότι μεταγενέστερα της χρήσης έχει εκδοθεί η υπ’ αριθμ. 209/0/1118/24.03.2021 εντολή μερικού ελέγχου για το εισόδημα της Εταιρείας για την περίοδο 01.01.2014 έως 31.12.2018. Για τη χρήση 2020 η μητρική Εταιρεία και οι θυγατρικές εταιρείες του εσωτερικού έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 2020. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 148 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Αναφορικά με τις θυγατρικές Εταιρείες, τα βιβλία και στοιχεία τους δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις που αναλύονται κατωτέρω: A/A Επωνυμία Εταιρείας Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. ALUTRADE ΕΜΠΟΡΙΟ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ AE ΑΛΟΥΜΥΛ ΑΡΧΙΤΕΚΤΟΝΙΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε. ΜΠΙ ΕΜ ΠΙ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. Γ.Α. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΙΚΩΝ ΥΛΩΝ Α.Ε. ALUMIL BULGARIA SRL ALUMIL FRANCE SAS ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH ALUMIL CY LTD ALUMIL MOLDAVIA SRL ALUMIL LLC ALUMIL SKOPJE DOO ALUMIL ROM INDUSTRY SA ALUMIL YU INDUSTRY SA ALPRO VLASENICA A.D. ALUMIL MONTENEGRO DOO ALUMIL INTERNATIONAL AG LMG EUROPΕAN TECNOLOGIES LTD ALUMIL EGE SA ALUMIL SYSTEM INDIA PVT LTD ALUMIL OCEANIA PTY LTD ALUMIL FABRICATION INC ALUMILEGYPT FOR ALUMINIUM & ACCESSORIES INDUSTRY JSC ALUMIL GULF FZC ALUMIL MIDDLE EAST JLT ALUMIL GROUP LTD ALUMIL ALBANIA SHPK ALUMIL KOSOVO SHPK ALUMIL YUG LTD EGYPTIAN FOR ALUMINIUM TRADE SAE ALUMIL MISR FOR TRADING SAE ALUMIL CROATIA DOO ALUMIL BH DOO TERATSIA INVESTMENTS LTD ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LIMITED ALUMIL UK SYSTEMS 2015-2016 2015-2018 2015-2016 2011-2020 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2005) 2008-2020 2014-2020 2008-2020 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2015) Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2000) 2008-2020 2002-2020 2019-2020 2004-2020 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2015) 2014-2020 2019-2020 2019-2020 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2015) 2019-2020 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2016) 2014-2020 2017-2020 2012-2020 2011-2020 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2007) 2017-2020 2013-2020 2019-2020 2018-2020 2019-2020 2019-2020 δ. Υποχρεώσεις από βραχυπρόθεσμες ή μικρής αξίας μισθώσεις – Ως μισθωτής Την 31η Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος είχε ποικίλες συμφωνίες βραχυπρόθεσμων ή μικρής αξίας μισθώσεων που αφορούν την ενοικίαση κτιρίων, μηχανημάτων και μεταφορικών μέσων οι οποίες λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως τον Νοέμβριο του 2022. Η Εταιρεία δεν είχε τέτοιου είδους μισθώσεις που λήγουν μετά την 31η Δεκεμβρίου 2020. 149 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τα μισθώματα περιλαμβάνονται στην επισυναπτόμενη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 και ανέρχονται σε Ευρώ 614.842 για τον Όμιλο (31.12.2019: Ευρώ 706.914) και σε Ευρώ 63.612 για την Εταιρεία (31.12.2019: Ευρώ 32.331). Τα ελάχιστα μελλοντικά πληρωτέα μισθώματα βάσει μη ακυρώσιμων συμβολαίων βραχυπρόθεσμων και μικρής αξίας μισθώσεων την 31η Δεκεμβρίου 2020 για τον Όμιλο έχουν ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 Πληρωτέες Εντός 1 έτους Από 1 μέχρι 5 έτη Σύνολο 11.843 2.603 14.446 137.632 521 138.153 Το κόστος των βραχυπρόθεσμων και μικρής αξίας μισθώσεων αναλύεται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 35.105 4.442 319.316 489.733 305.644 191.684 2.446 20.826 662.511 706.685 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 27.168 15.485 11.505 18.513 2.446 20.826 63.612 32.331 ε. Απαιτήσεις από λειτουργικές μισθώσεις – Ως εκμισθωτής Την 31η Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος και η Εταιρεία είχαν ποικίλες συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης που αφορούν τη ενοικίαση κτιρίων και μηχανημάτων και λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως τον Αύγουστο του 2032 για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Τα μισθώματα περιλαμβάνονται στην επισυναπτόμενη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 και ανέρχονται σε Ευρώ 197.406 για τον Όμιλο (31.12.2019: Ευρώ 294.003) και σε Ευρώ 127.367 για την Εταιρεία (31.12.2019: Ευρώ 189.628) (σημ. 5β). Τα ελάχιστα μελλοντικά εισπρακτέα μισθώματα βάσει μη ακυρώσιμων συμβολαίων λειτουργικής μίσθωσης την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχουν ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Εισπρακτέα Εντός 1 έτους Από 1 μέχρι 5 έτη Πάνω από 5 έτη 31.12.2020 31.12.2019 153.470 370.787 71.447 595.704 155.330 354.883 197.805 708.018 150 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 109.987 285.944 74.687 470.618 162.967 432.471 205.430 800.868 Εισπρακτέα Εντός 1 έτους Από 1 μέχρι 5 έτη Πάνω από 5 έτη στ. Δεσμεύσεις Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος και η Εταιρεία είχαν δεσμεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες ποσού Ευρώ 4,3 εκατ. περίπου και Ευρώ 300 χιλ. αντίστοιχα. Το συνολικό κόστος της επένδυσης ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ 4,5 εκατ. περίπου και Ευρώ 390 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, από το οποίο έχει αναγνωριστεί στα ενσώματα πάγια στοιχεία ποσό ύψους Ευρώ 183 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και ποσό ύψους Ευρώ 90 χιλ. για την Εταιρεία αντίστοιχα μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2020. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν δεσμευτεί για αγορά πρώτης ύλης (αλουμίνιο) ποσότητας 5.090 τόνοι η οποία θα παραδοθεί στη χρήση 2021 συνολικού κόστους ύψους Ευρώ 9,8 εκατ. περίπου (31.12.2019: 4.910 τόνοι συνολικού κόστους ύψους Ευρώ 9,5 εκατ. περίπου). 35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020, που να αφορούν είτε την Εταιρεία είτε τον Όμιλο, που να επηρεάζουν σημαντικά την κατανόηση αυτών των οικονομικών καταστάσεων και θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ & Δ/νων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος Γεώργιος Α. Μυλωνάς Ευαγγελία Α. Μυλωνά ΑΔΤ ΑΒ 717392 ΑΔΤ ΑΒ 689463 Ο Οικονομικός Διευθυντής Μαυρικάκης Σπυρίδων Α.Δ.Τ. ΑΑ 273119 Ο Υπεύθυνος Λογιστηρίου Γεώργιος Θ. Ματσαρίδης ΑΔΤ AZ 683500 151 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΣΤ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν. 3401/2005 Οι πληροφορίες του άρθρου 10 του ν. 3401/2005, αφορούν την Εταιρεία, τις µετοχές και τους μετόχους της καθώς και την αγορά κινητών αξιών στην οποία διαπραγματεύονται οι μετοχές της εκδότριας, τις οποίες πληροφορίες η Εταιρεία δημοσίευσε και κατέστησε διαθέσιµες στο κοινό κατά τη διάρκεια της χρήσης 2020, κατ’ εφαρµογή της νοµοθεσίας. Σημειώνεται ότι το σύνολο των ανακοινώσεων και οικονομικών στοιχείων που δημοσιεύθηκαν στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών (ΗΔΤ) του Χ.Α. κατά το 2020 – όπως φαίνεται από τις παρακάτω παραπομπές – βρίσκεται στη διάθεση των ενδιαφερομένων στην ηλεκτρονική σελίδα www.alumil.com. Ημερομηνία 1 09.01.2020 2 13.02.2020 3 17.02.2020 4 21.02.2020 5 11.03.2020 6 27.03.2020 7 27.04.2020 8 28.04.2020 9 05.06.2020 10 12.06.2020 11 03.07.2020 12 10.07.2020 13 14.07.2020 14 14.07.2020 15 27.07.2020 16 27.07.2020 17 28.07.2020 18 31.07.2020 19 03.08.2020 20 03.08.2020 21 04.08.2020 22 11.09.2020 23 25.09.2020 24 30.09.2020 25 09.11.2020 26 11.11.2020 27 03.12.2020 28 10.12.2020 Θέμα ΕΚΤΙΜΩΜΕΝΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΑΝΑΣΤΟΛΗΣ ΟΡΙΣΤΙΚΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. ΠΑΡΑΤΑΣΗ STANDSTILL AGREEMENT ΠΑΡΑΤΑΣΗ STANDSTILL AGREEMENT ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑΣ ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ 2019 ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΩΝ ΔΗΜΟΣΙΟΤΗΤΑΣ ΣΧΕΔΙΟΥ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ (ΣΣΣ) ΑΙΤΗΜΑ ΠΑΡΑΤΑΣΗΣ STANDSTILL AGREEMENT ΠΑΡΑΤΑΣΗ STANDSTILL AGREEMENT ΕΓΓΡΑΦΟ ΤΟ ΑΡΘΡΟΥ 1 ΠΑΡ. 4 (ζ) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/1129 ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ 2020 ΕΓΚΡΙΣΗ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΕΓΚΡΙΣΗΣ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ ΕΓΓΡΑΦΟ α. 1 ΠΑΡ. 5 (στ) ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/1129 ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΝΕΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΥΨΟΣ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΨΗΦΟΥ (ΑΡΘΡΟ 9 ΠΑΡ. 5 Ν. 3556/2007) ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ - Ν. 3556/2007 ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΤΩΝ - ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ MAR ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ - Ν. 3556/2007 - ΟΡΘΗ ΕΠΑΝΑΛΗΨΗ ΠΑΡΑΤΑΣΗ STANDSTILL AGREEMENT ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑΣ ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2020 ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΗ ΣΗΜΕΙΩΣΗ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΠΑΡ. 6 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 5 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 ΑΙΤΗΜΑ ΠΑΡΑΤΑΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ ΑΝΑΣΤΟΛΗΣ ΥΠΟΓΡΑΦΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΓΙΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2020 152 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ζ. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.alumil.com. Επίσης οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των ελληνικών θυγατρικών Εταιρειών που καταρτίζουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και δημοσιεύονται σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018, αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Μητρικής Εταιρείας www.alumil.com. Τέλος στην ιστοσελίδα της Μητρικής Εταιρείας www.alumil.com αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις των σημαντικότερων θυγατρικών του εξωτερικού. 153

Περίληψη: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.»: 1. Γεώργιος Μυλωνάς, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος 2. Ευαγγελία Μυλωνά, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Γεώργιος Δουκίδης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Υπό την ανωτέρω ιδιότητα μας, δηλώνουμε με την παρούσα, ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και, β. Η συνημμένη ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, συµπεριλαµβανοµένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιµετωπίζουν. Κιλκίς, 16 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες, Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Γεώργιος Α. Μυλωνάς Ευαγγελία Α. Μυλωνά Γεώργιος Ι. Δουκίδης