ΟΜΙΛΟΣ ΤΗΣ ΑΦΟΙ Ι & Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. “MINERVA” ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ EΚΘΕΣΗ για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Πίνακας περιεχομένων 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ...................................3 2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................4 3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ..........................................46 4. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 1Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ .52 4.1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ - ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ..........................................58 4.2 ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...........................61 4.2.1 ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...........................61 4.2.2 ΚΑΤΑΣΤΑΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ: .....................................................61 4.2.3 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΩΝ ΔΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 61 4.2.4 ΧΡΗΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΩΝ .........................................................................................................62 4.2.5 ΈΓΚΡΙΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................62 4.2.6 ΝΕΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ .........................................62 4.3 ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ, ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ....68 4.4 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ....................................................80 4.5 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΚΑΘΑΡΑ ..................................................................................82 4.6 ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ .....................................................................................................82 4.7 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ....................................................................................................83 4.8 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ, ΔΙΑΘΕΣΗΣ .......................................................................................83 4.9 ΚΑΘΑΡΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ ΕΞΟΔΑ ..................................................84 4.10 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ......................................................................................................84 4.11 ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ..................................................................................86 4.12 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ.....................................................................................88 4.13 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ..............................................89 4.14 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ..............................................................90 4.15 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................92 4.16 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ .........................................................................................................................93 4.17 ΠΕΛΑΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ .................................................................................93 4.18 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ.................................................95 4.19 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ...................................................................................................96 4.20 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................................96 4.21 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ....................................................................................96 4.22 ΔΑΝΕΙΑ .....................................................................................................................................97 4.23 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ...............................................................100 4.24 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ .........................................101 4.25 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .........................................................102 4.26 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ..........................102 4.27 ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ....................................................................................................102 4.28 ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ ............................................................................................103 4.29 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ ....................................................................104 4.30 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ / ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ........................................................106 4.31 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ .......................................................................................106 4.32 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ....................................................................................................107 4.33 ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ........................................................................................................113 4.34 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ...............................................................................................................113 2 3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Το σημαντικότερο θέμα ελέγχου είναι εκείνο το θέμα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Το θέμα αυτό και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για το θέμα αυτό. 46 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Ελεγκτικές Διαδικασίες αναφορικά με το Κύριο Θέμα Ελέγχου Κύριο Θέμα Ελέγχου Την 31.12.2020 ο Όμιλος κατείχε αποθέματα Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών Διοίκησης καθώς και ετοίμων και ημιετοίμων προϊόντων αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από: που εφαρμόστηκαν για την ειδών ρουχισμού ύψους € 8.101 χιλ. (€ 8.021 χιλ. την 31.12.2019). Την καταγραφή των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που Όπως περιγράφεται (Λογιστικές στη αρχές και χρηματοοικονομικών σημείωση 4.3 μέθοδοι) των καταστάσεων, τα έχει σχεδιάσει η Διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με τα αποθέματα. Την εξέταση της αποτελεσματικότητας των αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή βασικών μεταξύ αποθεμάτων κόστους κτήσεως/παραγωγής και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Μέρος των αποθεμάτων κινείται βραδέως και το γεγονός δικλίδων διαχείρισης στους κύριους αποθηκευτικούς χώρους του Ομίλου. Την παρακολούθηση της φυσικής αυτό, λόγω της φύσης των ειδών ένδυσης που απογραφής είναι ευάλωτα στην απαξίωση κυρίως λόγω αποθηκευτικούς χώρους του Ομίλου. της παροδικότητας της μόδας, ενέχει τον κίνδυνο υπερεκτίμησης της αξίας τους. στους κύριους Την εξέταση δείγματος ετοίμων προϊόντων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους παραγωγής των Ως εκ τούτου, η Διοίκηση του Ομίλου διενεργεί αποθεμάτων σύμφωνα με τις επιμέρους εκτιμήσεις υφιστάμενες για τον προσδιορισμό των κατάλληλων απομειώσεων για παρωχημένα αποθέματα βασιζόμενη αναλύσεις των αποθεμάτων και σε λεπτομερείς βραδέως κινούμενων σε μελλοντικά κατηγορίες αναληφθέντος κόστους. Την εξέταση της πληρότητας της αποτίμησης με την σύγκριση της καθαρής σχέδια ρευστοποιήσιμης αξίας, που εκτιμήσαμε με ρευστοποίησής τους. τη χρήση λογισμικού ανάλυσης δεδομένων επί του συνόλου των πωλήσεων μετά την Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης ημερομηνία των παραγωγής των αποθεμάτων. αποθεμάτων του Ομίλου είναι το σημαντικότερο θέμα ελέγχου αφενός γιατί τα αναφοράς, με το κόστος Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης με τη αποθέματα ειδών ρουχισμού είναι εκ των χρήση λογισμικού ανάλυσης δεδομένων κυριοτέρων στοιχείων του Ενεργητικού και για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων κινούμενων αποθεμάτων. και κρίσεων της Διοίκησης για τον Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων αξίας τους. στις σημειώσεις 4.3, 4.7 και 4.16 και των οικονομικών καταστάσεων. 47 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή 48 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλόλητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλόλητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. 49 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 . 50 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 22 Ιουνίου 2011 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 10 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 28 Απριλίου 2021 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Βασίλειος Ι. Γιαννακουλόπουλος Α.Μ. ΣΟΕΛ 24571 DELTA PARTNERS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Λ. Ποσειδώνος 80, 17455 Άλιμος Α.Μ. ΣΟΕΛ 153 51 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε χιλ. €) Σημείωση Όμιλος 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) Κόστος Πωλήσεων Μικτό Κέρδος 4.4 4.7 12.158 -6.952 5.206 13.970 -7.876 6.094 Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) καθαρά Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Έξοδα Λειτουργίας Διαθέσεως Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης 4.5 4.8 4.8 461 -1.298 -3.858 511 134 -1.359 -4.222 647 Χρηματοοικονομικός κόστος (καθαρό) Αποτελέσματα προ Φόρων 4.9 -816 -305 -857 -210 Φόρος Εισοδήματος Αποτελέσματα μετά φόρων (α) 4.10 -305 -610 -79 -289 Αποδιδόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές -606 -4 -283 -6 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων (β) Συν/κές διαφορές Ενοποίησης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους(α+β) -9 -619 -12 -301 Αποδιδόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές -615 -4 -295 -6 -0,0977 1.741 -0,0456 1.910 Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή EBITDA Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 52 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε χιλ. €) Εταιρεία Σημείωση 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) Κόστος Πωλήσεων Μικτό Κέρδος 4.4 4.7 11.568 -6.794 4.774 13.379 -7.692 5.687 Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) καθαρά Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Έξοδα Λειτουργίας Διαθέσεως 4.5 4.8 4.8 391 -1.011 -3.675 199 -1.052 -3.994 4.9 479 -797 -250 840 -832 -400 -568 -392 153 -415 304 -88 0 0 -415 -88 -0,0669 1.622 -0,0142 2.016 Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικός κόστος (καθαρό) Έσοδα / έξοδα επενδύσεων Αποτελέσματα προ Φόρων Φόρος Εισοδήματος Αποτελέσματα μετά φόρων(a) 4.10 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων (β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους(α)+(β) Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή EBITDA Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 53 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε χιλ. €) Σημείωση Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες ακινητοποιήσεις Ασώματες ακινητοποιήσεις Αναβάλ. Φορλ. Απαιτήσεις Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρίες Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 4.11 4.12 4.23 4.13 4.14 4.15 10.356 7 0 3.071 0 149 13.583 10.496 10 0 3.051 0 135 13.692 10.171 6 417 2.810 1.716 144 15.264 10.291 10 264 2.937 1.966 132 15.600 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά. Περιουσιακά Στοιχεία Ταμειακά Διαθέσιμα 4.16 4.17 4.17 4.18 4.19 8.101 2.549 2.147 1 334 13.132 26.715 8.021 2.834 2.412 1 156 13.424 27.116 7.578 3.377 1.931 1 227 13.114 28.378 7.408 3.381 2.172 1 97 13.059 28.659 4.26 4.26 4.27 3.100 2.133 6.507 -81 -8.493 3.166 5 3.171 3.100 2.133 6.507 -72 -7.886 3.782 9 3.791 3.100 2.133 6.507 0 -6.056 5.684 3.100 2.133 6.507 0 -5.641 6.099 5.684 6.099 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικό Υπέρ το Άρτιο Λοιπά Αποθεματικά Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη (Ζημίες) εις Νέον Σύνολο Ι.Κ. ιδιοκτητών μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια Αναβαλ.Φορ. Υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.22 4.23 4.24 4.21 4.25 13.776 506 621 2.294 505 17.702 12.502 200 639 2.343 205 15.889 13.776 0 605 2.089 505 16.975 12.502 0 624 2.288 205 15.619 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες φορολογικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Δάνεια 4.20 4.20 4.21 4.22 2.177 560 869 2.236 5.842 26.715 2.909 889 815 2.823 7.436 27.116 2.212 519 807 2.181 5.719 28.378 2.629 842 752 2.718 6.941 28.659 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 54 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε χιλ. €) ΟΜΙΛΟΣ 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων(συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Πλέον /μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 -305 -210 -568 -392 1.230 1.263 1.144 1.176 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 816 857 797 832 Προβλέψεις 152 118 366 460 -5 0 0 0 0 -7 6 -7 1.888 2.021 1.745 2.069 -80 -271 -170 -340 Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα(έσοδα, έξοδα, δραστηριότητας κέρδη, ζημιές) επενδυτικής Πλέον /μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμού κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων 380 -302 110 -343 -1.817 -462 -1.429 -445 371 986 256 941 -703 -718 -684 -699 0 0 0 0 -332 268 -428 242 -171 -176 -167 -157 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων 8 7 0 7 Πωλήσεις / (Αγορές) θυγατρικών 0 0 0 0 -14 0 -12 0 -177 -169 -179 -150 2.000 317 2.000 309 -1.313 -464 -1.263 -450 687 -147 737 -141 Καθαρή Αύξηση /(μείωση) στα Ταμειακά διαθέσιμα (α)+(β)+(γ) 178 -48 130 -49 Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 156 204 97 146 Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 334 156 227 97 Αύξηση (μείωση) τρεχουσών υποχρ. (πλην δανειακών ) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα πληρωθέντες Πληρωμές φόρων Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Μείωση (αύξηση) λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Σύνολο εισροών δραστηριότητες(γ) (εκροών) από χρηματοδοτικές Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων 0Οικονομικών Καταστάσεων. 55 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ποσά σε χιλ. €) Μετοχικό Κεφάλαιο Δικαιώματα Τακτικό Αποθεματικά Συν/κές Αποτελ. Σύνολο Κεφάλαιο υπέρ το Μειοψηφίας Αποθεματικό Φορολογικών διαφορές εις Νέον Ιδίων Άρτιο Νόμων Κεφαλαίων & Ειδικά Αποθ. Υπόλοιπα την 01.01.2019 κατά ΔΠΧΑ 3.100 2.133 0 970 5.537 0 -5.553 6.187 Καθαρό Κέρδος Περιόδου 0 0 0 0 0 0 -88 -88 Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 3.100 2.133 0 970 5.537 0 -5.641 6.099 3.100 2.133 0 970 5.537 0 -5.641 6.099 Καθαρό Κέρδος Περιόδου 0 0 0 0 0 0 -415 -415 Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 3.100 2.133 0 970 5.537 0 -6.056 5.684 Υπόλοιπα την 31.12.2019 σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Υπόλοιπα την 01.01.2020 κατά ΔΠΧΑ Υπόλοιπα την 31.12.2020 σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 56 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ποσά σε χιλ. €) Μετοχικό Κεφάλαιο Δικαιώματα Τακτικό Αποθεματικά Συν/κές Αποτελ. Σύνολο Κεφάλαιο υπέρ το Μειοψηφίας Αποθεματικό Φορολογικών διαφορές εις Νέον Ιδίων Άρτιο Νόμων Κεφαλαίων & Ειδικά Αποθ. Υπόλοιπα την 01.01.2019 κατά ΔΠΧΑ Καθαρό Κέρδος Περιόδου 3.100 2.133 15 970 5.537 -60 -7.603 4.092 0 0 -6 0 0 -12 -283 3.100 2.133 9 970 5.537 -72 -7.886 3.791 3.100 2.133 9 970 5.537 -72 -7.886 3.791 0 0 -4 0 0 -9 -606 3.100 2.133 5 970 5.537 -81 -8.492 -301 Υπόλοιπα την 31.12.2019 κατά ΔΠΧΑ Υπόλοιπα την 01.01.2020 κατά ΔΠΧΑ Καθαρό Κέρδος Περιόδου -619 Υπόλοιπα την 31.12.2020 κατά ΔΠΧΑ Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 57 3.171 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ - ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Η Εταιρεία ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗ Α.Ε. µε τον διακριτικό τίτλο «MINERVA» (εφεξής η ‘‘Εταιρεία’’) και οι θυγατρικές της (εφεξής ο «Όμιλος») δραστηριοποιούνται στο χώρο των ετοίμων ενδυμάτων. Ειδικότερα δραστηριοποιείται στην παραγωγή & εμπορία: Ανδρικών - γυναικείων, παιδικών και βρεφικών Εσωρούχων, Ανδρικών - γυναικείων, παιδικών και βρεφικών φορμών ύπνου – πυτζαμών (θερινών και χειμερινών), ρούχων Homewear για τον χειμώνα και beach wear για το καλοκαίρι. μπλούζες, T-Shirt, εφηβικά και Unisex γυναικεία Body και σουτιέν γυναικείων εσωρούχων Lingerie και μαγιώ. Φόρμες με έντονο αθλητικό ύφος, για τον άνδρα και τη γυναίκα. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ: Η έδρα της Εταιρείας : 6ο Χιλιόμετρο οδού Θεσσαλονίκης – Ωραιοκάστρου ΑΡ.Μ.Α.Ε : 8411/06/Β/86/0009 ΑΡ.ΓΕΜΗ : 057218904000 Διοικητικό Συμβούλιο: Λαδένη Αναστασία, Πρόεδρος και Διευθύνουσα Σύμβουλος του Δ.Σ Λαδένη Ελένη συζ. Φιλίππου Μιχαήλ, μέλος του Δ.Σ Λαδένης Παύλος, Α’ Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ασλανίδης Θεόφιλος, B’ Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Σιούγγαρης Ιωάννης, Aναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, μέλος του Δ.Σ. Κουρουβέης Δημήτριος, μέλος του Δ.Σ. Σπανόπουλος Αθανάσιος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Αποστολίδης Χρήστος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Ελεγκτική Εταιρεία: Delta Partners Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ανώνυμη Εταιρεία Λ. Ποσειδώνος 80 174 55 Άλιμος Ελλάδα 58 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Ο Όµιλος περιλαμβάνει πλην της μητρικής Εταιρείας τρεις επιχειρήσεις, μια στο εσωτερικό και δυο στο εξωτερικό της χώρας, όπως εμφανίζεται στον ακόλουθο Πίνακα: Εταιρεία Έδρα MINCO ROMANIA S.R.L. Ρουμανία Δραστηριότητα %Συμμετοχής Ραφή Εσωρούχων- 100,00% Πυτζαμών – Λοιπών Ρούχων ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. Ελλάδα Βιομηχανική Παραγωγή 93,79% Εμπορία Ειδών Βρεφικής & Παιδικής Ηλικίας J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D Κύπρος Πώληση Εσωρούχων- 100,00% Πυτζαμών – Λοιπών Ρούχων Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στην Κύρια αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών από τον Φεβρουάριο του έτους 1995. Η Εταιρεία έχει την έδρα της στο 6ο Χιλιόμετρο οδού Θεσσαλονίκης – Ωραιοκάστρου και απασχολεί σήμερα 237 άτομα (εργατικό και υπαλληλικό προσωπικό). Ο Όμιλος περιλαμβάνει πλην της μητρικής Εταιρείας τρεις επιχειρήσεις, δυο στο εξωτερικό και μία στο εσωτερικό της χώρας, και απασχολεί συνολικά σήμερα 354 άτομα (εργατικό και υπαλληλικό προσωπικό). Ειδικότερα: Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Αριθμός Ατόμων Μισθωτοί Ημερομίσθιοι Σύνολο 197 157 354 59 193 166 359 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 177 60 237 179 61 240 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Η Εταιρεία την 31η Δεκεμβρίου 2020 διατηρούσε τα κάτωθι υποκαταστήματα: α) Γραφείο στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Φράγκων 13. β) Γραφεία στο Δήμο Αμαρουσίου στην οδό Αγίου Κωνσταντίνου 17. γ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αμαρουσίου Αττικής στο Εμπορικό Κέντρο «THE ATHENS MALL». δ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Πυλαίας Θεσσαλονίκης στο Εμπορικό Κέντρο «MEDITERRANΕAN COSMOS». ε) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Νεάπολης Θεσ/νίκης στην οδό Βενιζέλου 28-30. στ) Κατάστημα Λιανικής στη Δήμο Κομοτηνής στην οδό Βενιζέλου 21. ζ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Περιστερίου στην οδό Θεοκρίτου 1 & Ηροδότου. η) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ν. Σμύρνης στην οδό 2ας Μαΐου 5. θ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Τσιμισκή 100. ι) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Λάρισας στην οδό Ρούσβελτ 17-19. ια) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Βέροιας στην οδό Μεγάλου Αλεξάνδρου 32. ιβ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Κατερίνης στην οδό Βάρναλη 3. ιγ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Νέας Ιωνίας στην οδό Λεωφόρο Ηρακλείου 295. ιδ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αλεξανδρούπολης στην οδό Κ. Παλαιολόγου 10. ιε) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αγρινίου στην οδό Παραστράτου 38 ιστ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Καρόλου Ντήλ 15. ιζ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Βόλου στην οδό Σπ. Σπυριδη 56. ιη) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Κορυδαλλού στην οδό Ψαρρών 54. ιθ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ιωαννίνων στην οδό Μιχαήλ Αγγέλου 24. κ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Καλλιθέας στην οδό Ελευθερίου Βενιζέλου 142. κα) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στο εμπορικό κέντρο «MEGA OUTLET». κβ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Κωλέττη 22. κγ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Χανίων στην οδό Ανδρέα Παπανδρέου 14. κδ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ηρακλείου στην οδό Λεωφόρου Καλοκαιρινού 70. κε) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ρόδου στην οδό Αμμοχώστου 10. κστ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Πύργου Ηλείας στην οδό Λετρινών 10. κζ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Καρδίτσας στην Στεργίου Λάππα 28. κη) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Χαλανδρίου στην οδό Πλάτωνος 6. 60 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 κθ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ρεθύμνου στην οδό Αρκαδίου 94. λ) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Παύλου Μελά εντός του χώρου της έδρας στο 6ο χλμ. Θεσσαλονίκης-Ωραιοκάστρου. 4.2 ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 4.2.1Βάση προετοιμασίας των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες ετήσιες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 01.0131.12.2020, έχουν καταρτισθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση την αποτίμηση των Γηπέδων και των Κτιρίων, τα οποία κατά την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ (1η Ιανουαρίου 2004) αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους κατά την προαναφερθείσα ημερομηνία σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης». Επίσης, οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας. 4.2.2Καταστατικές Οικονομικές Καταστάσεις: Η Εταιρεία όπως και η Ελληνική θυγατρική της εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ, τηρούν τα λογιστικά τους βιβλία και ετοιμάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις με βάση τον Ν. 4308/2014 και την ισχύουσα Φορολογική Νομοθεσία. Οι ξένες θυγατρικές εταιρίες MINCO ROMANIA SRL και J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D αντίστοιχα τηρούν τα λογιστικά τους βιβλία και ετοιμάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις με βάση τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς της χώρας που λειτουργούν. Για την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων τόσο της μητρικής όσο και των θυγατρικών, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., προσαρμόζονται τα δεδομένα βάσει εξωλογιστικών εγγραφών. 4.2.3Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Νομοθεσία 1606/2002 και βάσει του Νόμου 3229/04 (όπως τροποποιήθηκε από το Νόμο 3301/04) οι Ελληνικές εταιρίες που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών υποχρεούνται να καταρτίζουν τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις τους 61 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 αρχής γενομένης από την 1η Ιανουαρίου 2005 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Παράλληλα υποχρεούνται όπως παρουσιάσουν συγκριτικές Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., τουλάχιστον για μία χρήση δηλαδή την 31η Δεκεμβρίου 2004. 4.2.4Χρήση εκτιμήσεων Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., απαιτεί όπως η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει στη διενέργεια εκτιμήσεων και υποθέσεων, οι οποίες επηρεάζουν τα υπόλοιπα των κονδυλίων του ενεργητικού, του παθητικού και της κατάστασης συνολικού εισοδήματος, καθώς και στη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις και υποθέσεις αυτές βασίζονται στην υπάρχουσα εμπειρία και σε λοιπούς παράγοντες και δεδομένα τα οποία θεωρούνται εύλογα και αναθεωρούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα. Η επίδραση των αναθεωρήσεων των υιοθετημένων εκτιμήσεων και υποθέσεων αναγνωρίζεται στη χρήση κατά την οποία πραγματοποιούνται ή και σε επόμενες εάν η αναθεώρηση επηρεάζει όχι μόνο την παρούσα αλλά και επόμενες χρήσεις. 4.2.5Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 (01.0131.12.2020) εγκρίθηκαν προς δημοσιοποίηση από το Διοικητικό Συμβούλιο την 27η Απριλίου 2021. 4.2.6Νέα, τροποποιημένα πρότυπα και διερμηνείες Οι λογιστικές αρχές είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων που είναι υποχρεωτικά για χρήσεις με έναρξη την 1η Ιανουαρίου 2020. Α) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για περιόδους που ξεκινούν την κλειόμενη χρήση ΔΠΧΑ 3 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός συνένωσης επιχειρήσεων» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020) 62 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Ο νέος ορισμός εστιάζει στην έννοια της απόδοσης μιας επιχείρησης με τη μορφή παροχής αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες σε αντίθεση με τον προηγούμενο ορισμό ο οποίος εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους σε επενδυτές και λοιπά μέρη. Η εν λόγω τροποποίηση δεν είχε την οποιαδήποτε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός του ουσιώδους» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020) Η τροποποίηση αποσαφηνίζει τον ορισμό του ουσιώδους και πώς πρέπει να χρησιμοποιείται, συμπληρώνοντας τον ορισμό με οδηγίες οι οποίες παρέχονταν έως τώρα σε άλλα σημεία των ΔΠΧΑ. Επιπλέον, έχουν βελτιωθεί οι διευκρινίσεις που συνοδεύουν τον ορισμό. Τέλος, η τροποποίηση διασφαλίζει ότι ο ορισμός του ουσιώδους εφαρμόζεται με συνέπεια σε όλα τα ΔΠΧΑ. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν είχαν την οποιαδήποτε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Εννοιολογικό πλαίσιο Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020) Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο για τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση στις 29 Μαρτίου 2018. Το εννοιολογικό πλαίσιο καθορίζει ένα ολοκληρωμένο σύνολο εννοιών για τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι έννοιες αυτές συμβάλλουν στον καθορισμό προτύπων, την καθοδήγηση των συντακτών για την ανάπτυξη συνεπών λογιστικών πολιτικών και την υποστήριξη στην προσπάθεια τους να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου, το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Στόχος του εγγράφου είναι η υποστήριξη της μετάβασης στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο ΔΠΧΑ για τις εταιρείες που υιοθετούν το εννοιολογικό πλαίσιο για να αναπτύξουν λογιστικές πολιτικές όταν κανένα πρότυπο ΔΠΧΑ δεν κάνει αναφορά. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν είχαν την οποιαδήποτε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. 63 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση Επιτοκίων Αναφοράς» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020) Τον Σεπτέμβριο του 2019 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων σε ορισμένες απαιτήσεις συγκεκριμένων λογιστικών χειρισμών αντιστάθμισης, με σκοπό την εξομάλυνση ενδεχόμενων επιπτώσεων που προκύπτουν από την αβεβαιότητα η οποία προέρχεται από την αναμόρφωση των επιτοκίων αναφοράς. Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις σχεδιάστηκαν για να υποστηρίξουν την παροχή χρήσιμων χρηματοοικονομικών πληροφοριών από τις εταιρείες κατά τη διάρκεια της περιόδου αβεβαιότητας, η οποία προκύπτει από τη σταδιακή κατάργηση των επιτοκίων αναφοράς, όπως τα διατραπεζικά επιτόκια. Επιπλέον, οι εταιρείες απαιτείται να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες αναφορικά με τις σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται άμεσα από τις εν λόγω συνθήκες αβεβαιότητας. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν είχαν την οποιαδήποτε επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Β) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους Συγκεκριμένα νέα Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν μεταγενέστερα της 1ης Ιανουαρίου 2020 και δεν έχουν εφαρμοστεί κατά την κατάρτιση των συνημμένων ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ο Όμιλος ερευνά την επίδραση των νέων προτύπων και τροποποιήσεων στις οικονομικές του καταστάσεις. ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Διευκολύνσεις με μισθώσεις σχετιζόμενες με τον Covid-19» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουνίου 2020) Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 16 παρέχουν στους μισθωτές τη δυνατότητα να μην προβούν σε αξιολόγηση για το εάν μία σχετιζόμενη με τον Covid -19 παραχώρηση μισθώματος χαρακτηρίζεται ως τροποποίηση μίσθωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι στην περίπτωση κατά την οποία πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις, δεν απαιτείται από τους μισθωτές να αξιολογήσουν εάν συγκεκριμένες παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Οι μισθωτές που εφαρμόζουν αυτή την πρακτική εφαρμογή, θα υιοθετήσουν για τις εν λόγω παραχωρήσεις μισθώματος έναν λογιστικό χειρισμό ως 64 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 να μην αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021) Τον Μάιο του 2017, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου προτύπου βασισμένου στις αρχές για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο πρότυπο το οποίο θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. ΔΠΧΑ 4 (Τροποποιήσεις) «Ασφαλιστικές Συμβάσεις-παράταση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021) Τον Ιούνιο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων παρατείνεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, δόθηκε παράταση και της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», με αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. 65 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση Επιτοκίων Αναφοράς– Φάση 2» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021) Τον Αύγουστο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων επιτοκίων αναφοράς, εκδίδοντας μία σειρά τροποποιήσεων σε πέντε Πρότυπα, οι οποίες συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις οικονομικές καταστάσεις όταν αντικαθίσταται το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Οι νέες τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης και στις σχετικές πληροφορίες που θα πρέπει να γνωστοποιήσει. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση των ανωτέρω τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις, οι οποίες σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται να είναι σημαντικές. ΔΠΧΑ 3, ΔΛΠ 16, ΔΛΠ 37, Ετήσιες Βελτιώσεις 2018-2020 (Τροποποιήσεις) (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022) Τον Μάιο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα καθώς και στις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: - Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. 66 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα στοιχεία ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία οντότητα θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. - Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση των ανωτέρω τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις, οι οποίες σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται να είναι σημαντικές. ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023) Τον Ιανουάριο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις σχετικά με την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, η ταξινόμηση μιας υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση και αποσαφηνίζουν τις απαιτήσεις σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων που πρόκειται να διακανονιστούν μέσω της έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση των ανωτέρω τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις, οι οποίες σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται να είναι σημαντικές. 67 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.3 ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ, ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιμασία των Οικονομικών Καταστάσεων είναι οι εξής: Βάση Ενοποίησης Η μέθοδος ενοποίησης των θυγατρικών εταιρειών, όπως αναφέρθηκαν σε προηγούμενη σελίδα, είναι εκείνη της πλήρους (ολικής) ενοποίησης με βάση το γεγονός του υφιστάμενου ελέγχου που ασκεί η μητρική εταιρεία επί της δραστηριότητας αυτών. Κατά την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων των θυγατρικών, τροποποιήθηκαν αυτές προ της ενοποίησής τους, σύμφωνα με τις αρχές της Εταιρείας, προκειμένου να είναι ομοιόμορφες με εκείνες του Ομίλου. Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις και οι απαιτήσεις της κάθε θυγατρικής, αποτιμώνται κατά την απόκτηση ή την δημιουργία τους ανεξάρτητα από το ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας στις θυγατρικές εταιρίες. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί κατά την κατάρτιση των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων. Μετατροπή ξένων νοµισµάτων: Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας του Ομίλου στο Εξωτερικό (Ρουμανία), η οποία έχει διαφορετικό νόμισμα από την µμητρική και τις άλλες εταιρίες του Ομίλου στο εσωτερικό και το εξωτερικό της χώρας, γίνεται ως εξής: - Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις αποτιμώνται µε βάση τις ισοτιµίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία σύνταξης του Ισολογισμού ή σύνταξης των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. - Τα ίδια κεφάλαια αποτιμώνται µε τις ισοτιμίες που ίσχυαν κατά την ημερομηνία κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων. - Τα έσοδα και τα έξοδα αποτιμώνται µε βάση τις ισχύουσες μέσες ισοτιμίες περιόδου. 68 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν καταχωρούνται σε Λογαριασμό Αποθεματικού των ιδίων κεφαλαίων με μεταφορά τους, στο λογαριασμό των αποτελεσμάτων στην περίπτωση πώλησης της επιχείρησης. Ενσώματες πάγιες ακινητοποιήσεις: Εκ των ενσώματων Παγίων : 1. Τα γήπεδα, τα οικόπεδα και τα κτίρια αποτιμήθηκαν την 1η Ιανουαρίου 2004 σε εύλογες αξίες οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν ως οιονεί τεκμαρτό κόστος (που κατά το ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Α του ΔΠΧΑ 1 ερμηνεύεται ότι αφορά ποσό που χρησιμοποιείται ως υποκατάστατο του κόστους σε μια δεδομένη ημερομηνία) σύμφωνα με την ευχέρεια που παρείχαν και εξακολουθούν να παρέχουν οι διατάξεις της παρ. 16 του ΔΠΧΑ 1. Η αποτίμηση πραγματοποιήθηκε από ανεξάρτητους εκτιμητές εγνωσμένου κύρους, η δε διαφορά εκτίμησης που προέκυψε κατά την ημερομηνία μετάβασης καταχωρήθηκε στο κονδύλι των Ιδίων Κεφαλαίων «Αποτελέσματα εις νέον». Οι αποσβέσεις των Κτιρίων, που υπολογίσθηκαν με την σταθερή μέθοδο επί της αξίας αυτής, ανάλογα με τα χρόνια της ωφέλιμης ζωής τους (35 έως 50 χρόνια) μείωσαν σωρευτικά την εύλογη αξία στην οποία είχαν εκτιμηθεί τα Κτίρια κατά την ημερομηνία της μετάβασης στα ΔΠΧΑ .Η αξία του ακινήτου, που αγοράσθηκε το 2006 στο Μαρούσι Αττικής, όπου στεγάζονται τα γραφεία του Υποκαταστήματος Αθηνών, καταχωρήθηκε κατά το ποσοστό συμμετοχής στο Οικόπεδο, στο λογαριασμό των Οικοπέδων και η υπόλοιπη αξία καταχωρήθηκε στο λογαριασμό των Κτιρίων - Κτιριακών Εγκαταστάσεων. Οι αποσβέσεις του Κτιρίου, υπολογίσθηκαν με τη σταθερή μέθοδο επί της αξίας κτήσεως, ανάλογα με τα χρόνια της ωφέλιμης ζωής του κτιρίου (50 χρόνια) και μείωσαν την αξία του κτιρίου από το χρόνο έναρξης λειτουργίας των γραφείων του Υποκαταστήματος. Την 31η Δεκεμβρίου 2020, δεν επανεκτίμησε τα ανωτέρω πάγια της, λόγω του γεγονότος ότι δεν κρίνεται η μεταβολή της αξίας τους κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σημαντικά διαφορετική από εκείνη της 1ης Ιανουαρίου 2004. 2. Μηχανολογικός Εξοπλισμός αποτιμήθηκε στην αξία κτήσεώς, προσαυξημένης της αξίας με τις δαπάνες βελτίωσης. Οι αποσβέσεις των μηχανημάτων, υπολογίζονται με βάση τη σταθερή μέθοδο κι ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους, που είναι τα 10 χρόνια. 3. Αυτοκίνητα αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεως. Οι αποσβέσεις των αυτοκινήτων, υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κι ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους, που είναι τα 10 χρόνια. 69 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεως. Οι αποσβέσεις των επίπλων και του λοιπού εξοπλισμού υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κι ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους, που είναι τα 5-10 χρόνια. Σημειώνεται ότι επισκευές και συντηρήσεις των παγίων, καταχωρούνται στα έξοδα κατά την περίοδο, που πραγματοποιούνται. Ασώματες ακινητοποιήσεις Στις Ασώματες ακινητοποιήσεις περιλαμβάνονται : Το κόστος αγοράς του λογισμικού που χρησιμοποιεί η Εταιρεία το οποίο αναγνωρίζεται ως ασώματη ακινητοποίηση κι αποσβένεται με τη σταθερή μέθοδο και διάρκεια ωφέλιμης ζωής 4 χρόνια. Στο κόστος της αρχικής αγοράς του λογισμικού περιλαμβάνεται και το κόστος της βελτίωσης του, πέραν των αρχικών προδιαγραφών, του λογισμικού. Έξοδα ανάπτυξης: Η Εταιρεία τις προηγούμενες χρήσεις είχε προβεί σε έξοδα ανάπτυξης που αφορούσαν στην ανάπτυξη νέων καινοτόμων προϊόντων για την Εταιρεία. Τα έξοδα αφορούν στο σχεδιασμό, στην δημιουργία δειγμάτων, στον δειγματισμό, στη συμμετοχή σε εκθέσεις των συγκεκριμένων προϊόντων, καθώς και στη δημιουργία του προωθητικού υλικού. Στις ασώματες ακινητοποιήσεις δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες πολυετούς απόσβεσης οι αναφερόμενες σε δαπάνες εκπαίδευσης κι’ αναδιοργάνωσης, με συνέπεια να έχουν διαγραφεί οι συγκεκριμένες δαπάνες. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού Οι ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις και άλλα μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού εξετάζονται για πιθανή ζημία απομείωσης, όποτε γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι η λογιστική αξία τους μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το 70 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εκτιμώμενης καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσης αυτού. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στο πλαίσιο μίας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και ενεργούν οικιοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου. Αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Εάν δεν υπάρχει δυνατότητα να εκτιμηθεί το ανακτήσιμο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζεται το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας που δημιουργεί ταμειακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. Αντιλογισμός ζημιάς απομείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούμενα έτη, γίνεται μόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η απομείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει μειωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές ο ανωτέρω αντιλογισμός αναγνωρίζεται ως έσοδο. Αναστροφή υπεραξίας στοιχείου ενεργητικού που έχει απομειωθεί, δεν επιτρέπεται. Αποθέματα Τα αποθέματα απεικονίζονται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ του κόστους κτήσεως ή του κόστους παραγωγής τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με τη μέθοδο του σταθμικού μέσου όρου και περιλαμβάνει όλες τις αναγκαίες δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν, ώστε να βρεθούν στο τρέχον σημείο εναπόθεσης και επεξεργασίας τους και αποτελείται από το κόστος αγοράς των εμπορευμάτων το κόστος αγοράς των πρώτων υλών και τα γενικά βιομηχανικά έξοδα. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των εμπορευμάτων, των ετοίμων και ημιτελών προϊόντων, είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησής τους στην κανονική λειτουργία του Ομίλου, μειωμένη με το κόστος ολοκλήρωσής τους και τα εκτιμώμενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των πρώτων και βοηθητικών υλών είναι το εκτιμώμενο κόστος αντικατάστασής τους στην κανονική λειτουργία του Ομίλου. Απομείωση της αξίας βραδέως κινούμενων ή απαξιωμένων αποθεμάτων διενεργείται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 71 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρήθηκαν στην εύλογη αξία τους όπως προέκυψε κατά το χρόνο κατάρτισης του Ισολογισμού, αποτιμώμενες στην πιθανότητα είσπραξής των από τους φερέγγυους πελάτες της Εταιρείας. Καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις μετά από ενδελεχή έλεγχο κι ανάλογα με το βαθμό πιθανότητας είσπραξης στο μέλλον μεταφέρονται ως πρόβλεψη στις επισφαλείς απαιτήσεις. Ζημία απομείωσης σχετικά με απαιτήσεις από πελάτες αλλά και λοιπές απαιτήσεις αναγνωρίζεται μόνον όταν υπάρχουν ισχυρές ενδείξεις ότι η Εταιρεία δεν πρόκειται να εισπράξει τα οφειλόμενα από τους πελάτες της και λοιπούς τρίτους ποσά καθ΄ ολοκληρία ή κατά μέρος. Τα μεγέθη των απομειώσεων ως προς τις επίδικες υποθέσεις τεκμηριώνονται από τη διοίκηση μέσω των γνωματεύσεων των συνεργαζόμενων δικηγόρων της Εταιρείας σε σχέση με το βαθμό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων αυτών. Οι μη επίδικες απαιτήσεις (οι οποίες αφορούν τα μικρότερα ποσά) απομειώνονται με βάση τις εκτιμήσεις της Διοίκησης, αφού ληφθούν υπόψη οι συμφωνίες με τους πελάτες αναφορικά με τις δυνατότητες για την αποπληρωμή του χρέους τους, καθώς και τους διακανονισμούς εξοφλήσεων από αυτούς. Ο χρόνος είσπραξης των απαιτήσεων από πελάτες κυμαίνεται από τρεις ως έξι μήνες, από την αποστολή των προϊόντων. Ο μεγάλος αριθμός των πελατών της Εταιρείας πλέον της μεγάλης γεωγραφικής διασποράς των, έχει ως αποτέλεσμα ο βαθμός πιστωτικού κινδύνου να είναι χαμηλός. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα: Τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν, τα μετρητά και τις καταθέσεις όψεως. Μετοχικό Κεφάλαιο Οι μετοχές της Εταιρείας είναι ονομαστικές κοινές κι περιλαμβάνονται στο λογαριασμό ίδια κεφάλαια. Ο αριθμός των μετοχών είναι 6.200.000 κι η ονομαστική αξία κάθε μετοχής ανέρχεται στο ποσό των € 0,50. Συναλλαγματικές διαφορές Οι συναλλαγματικές διαφορές όπως προέκυψαν κατά τη νομισματική μετατροπή του ισολογισμού της θυγατρικής MINCO ROMANIA SRL, θεωρήθηκαν μηδενικές στο χρόνο μετάβασης στα 72 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΔΠΧΑ, συμπεριληφθείσες στο υπόλοιπο των κερδών εις νέον. Συνεπώς το αποτέλεσμα (κέρδος ή ζημία) που θα προκύψει στο μέλλον από πώληση της, δε θα περιλαμβάνει διαφορές αποτίμησης του χρόνου προ της προσαρμογής των δεδομένων στα ΔΠΧΑ αλλά μόνο την μεταγενέστερη διαφορά αποτίμησης. Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις αναφέρονται σε μακροπρόθεσμα δάνεια που καταχωρούνται αρχικά στην αξία κτήσεώς τους και στη συνέχεια μετά την τμηματική ή ολική εξυπηρέτησή τους, στο ανεξόφλητο υπόλοιπο. Το κόστος των αναλογούντων τόκων με βάση το συμφωνηθέν πραγματικό επιτόκιο, αναγνωρίζεται ως έξοδο, κατά την περίοδο στην οποία πραγματοποιούνται. Παροχές σε Εργαζόμενους - Αποθεματικό για Αποζημίωση Προσωπικού λόγω Συνταξιοδότησης Οι εταιρίες του Ομίλου που λειτουργούν στο εσωτερικό της χώρας κι’ υπάγονται στις διατάξεις του Ν. 2112/20, καταβάλλουν αποζημιώσεις στους απολυόμενους εργατοϋπαλλήλους της, το δε ύψος των αποζημιώσεων είναι ανάλογο με τα έτη προϋπηρεσίας αυτών. Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης υπαλλήλων, το ύψος της αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης είναι ίσο µε το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβάλλονταν σε περίπτωση απόλυσης. Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα Το προσωπικό της Εταιρείας καλύπτεται κυρίως από τον κύριο κρατικό ασφαλιστικό φορέα που αφορά τον ιδιωτικό τομέα (ΕΦΚΑ) το οποίο χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Η Εταιρεία όπως και οι εργαζόμενοι συμμετέχουν κατά το νόμιμο ποσοστό, που τους αναλογεί στο συνολικό ποσοστό εισφοράς. Κατόπιν τούτου κατά τη συνταξιοδότησή τους, η καταβολή της σύνταξης στους εργαζόμενους, γίνεται αποκλειστικά από το ασφαλιστικό ταμείο κι’ η εταιρεία δεν επιβαρύνεται με καμία υποχρέωση πληρωμής με βάση το πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος) Ο τρέχων φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των αποτελεσμάτων των εταιρειών του Ομίλου όπως αναφέρονται στις Οικονομικές Καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους και τους φορολογικούς συντελεστές ,που ισχύουν στην χώρα εγκατάστασης των εταιρειών του Ομίλου. Ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται βάσει της μεθόδου των υποχρεώσεων (liability method) σε 73 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές, μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Ενίοτε εμφανίζεται η διαφορά των φορολογικών υποχρεώσεων και των φορολογικών απαιτήσεων σε ένα κονδύλιο. Ο προσδιορισμός του ύψους των αναβαλλόμενων φορολογικών επιπτώσεων απαιτήσεων / υποχρεώσεων αναθεωρείται στον εκάστοτε χρόνο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων, ενδιάμεσων ή του Ισολογισμού. Ο προσδιορισμός του, προκύπτει με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να είναι σε ισχύ κατά την χρήση που η απαίτηση ή υποχρέωση θα πραγματοποιηθεί ή θα τακτοποιηθεί και σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσμοθετηθεί κατά τον χρόνο κατάρτισης του Ισολογισμού. Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου και της Εταιρείας για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους. Μισθώσεις Κατά τη σύναψη μίας σύμβασης ο Όμιλος εκτιμά εάν η σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση. Μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση εάν η σύμβαση μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης ενός αναγνωριζόμενου περιουσιακού στοιχείου για συγκεκριμένη χρονική περίοδο έναντι ανταλλάγματος. 74 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι μισθωτής Ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις από μισθώσεις για τις πληρωμές μισθώσεων και περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης που αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα χρήσης των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης επιμετρώνται στο κόστος, μειωμένα κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν ζημιές απομείωσης και επαναπροσδιορίζονται στις περιπτώσεις επανεπιμέτρησης της υποχρέωσης από μισθώσεις. Το κόστος των περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από το ποσό της υποχρέωσης από μισθώσεις που αναγνωρίστηκε, τις αρχικές άμεσες δαπάνες και τυχόν μισθώματα τα οποία προκαταβλήθηκαν της ημερομηνίας έναρξης της μισθωτικής περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται με βάση τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής τους. Ο Όμιλος έχει συνάψει συμβάσεις μίσθωσης κτιριακών εγκαταστάσεων και μεταφορικών μέσων που χρησιμοποιούνται στις δραστηριότητές του. Στην περίπτωση όπου οι συμβάσεις μίσθωσης περιέχουν μισθωτικά και μη μισθωτικά στοιχεία, ο Όμιλος έχει επιλέξει να μη διαχωρίσει τα μέρη της σύμβασης που δεν αποτελούν μίσθωση από τα στοιχεία της μίσθωσης και αντιμετωπίζει κάθε στοιχείο της μίσθωσης και οποιαδήποτε συναφή μέρη που δεν αποτελούν μίσθωση ως μία ενιαία μίσθωση. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Υποχρεώσεις από μισθώσεις Κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ο Όμιλος επιμετρά την υποχρέωση από μισθώσεις στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία πρόκειται να καταβληθούν κατά τη διάρκεια μίσθωσης. Τα μισθώματα αποτελούνται από τα σταθερά μισθώματα, μειωμένα κατά τυχόν εισπρακτέα κίνητρα μισθώσεων, τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο καθώς και τα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας.. Για τον προσδιορισμό της παρούσας αξίας των μισθωμάτων, ο Όμιλος χρησιμοποιεί επιτόκιο ίσο με το κόστος επιπρόσθετου δανεισμού του κατά την ημερομηνία έναρξης 75 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 της μίσθωσης, εάν το πραγματικό επιτόκιο δεν προσδιορίζεται ευθέως από τη σύμβαση μίσθωσης. Μετά την αρχική αναγνώριση, η υποχρέωση από μισθώσεις αυξάνεται βάσει των τόκων επί της υποχρέωσης και μειώνεται με την καταβολή των μισθωμάτων. Σε περίπτωση τροποποίησης των όρων της αρχικής μίσθωσης η λογιστική αξία της υποχρέωσης από μισθώσεις επαναμετράται και η όποια προκύπτουσα διαφορά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής Για μισθώσεις στις οποίες ο εκμισθωτής δεν μεταβιβάζει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου κατατάσσονται ως λειτουργικές μισθώσεις. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία μισθώνονται με λειτουργική μίσθωση, το περιουσιακό στοιχείο περιλαμβάνεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βάσει της φύσης του περιουσιακού στοιχείου. Τα έσοδα από μισθώματα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται κατά τους όρους της μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο. Κατά τη λήξη της κλειόμενης χρήσης ο Όμιλος είχε συνάψει συμβάσεις μισθώσεων στις οποίες ήταν εκμισθωτής. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Προβλέψεις καταχωρούνται όταν υφίσταται, νομική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση που καθιστά δυνατή και αξιόπιστη την εκτίμηση του ποσού της υποχρέωσης. Οι προβλέψεις στο τέλος κάθε χρήσης επανεξετάζονται και ενίοτε προσαρμόζονται όταν κριθεί απαραίτητο. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εφόσον κριθούν άξιες αναφοράς των. Πιθανές απαιτήσεις γνωστοποιούνται μόνον όταν η είσπραξή τους είναι πιθανή. Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία του τιμήματος που εισπράχθηκε ή της απαίτησης για την πώληση αγαθών και υπηρεσιών κατά τη συνήθη πορεία των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και του Ομίλου. Τα έσοδα παρουσιάζονται καθαρά από τον φόρο προστιθέμενης αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές και μετά την απαλοιφή των πωλήσεων εντός του Ομίλου. Η Εταιρεία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν έσοδα, όταν το ποσό του εσόδου μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα, είναι πιθανό ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην οντότητα και όταν ειδικά κριτήρια για κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου ικανοποιούνται, όπως 76 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 περιγράφεται κατωτέρω. Η Εταιρεία και ο Όμιλος στηρίζουν τις εκτιμήσεις τους σε ιστορικά στοιχεία, λαμβάνοντας υπόψη το είδος του πελάτη, το είδος της συναλλαγής και τις ιδιαιτερότητες της κάθε συμφωνίας. Οι πωλήσεις των αγαθών αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία και ο Όμιλος παραδίδει τα αγαθά στον πελάτη, ο πελάτης έχει την πλήρη διακριτική ευχέρεια των τιμών πώλησης των προϊόντων και δεν υπάρχει ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή των προϊόντων από τον πελάτη. Η παράδοση δεν πραγματοποιείται έως ότου τα προϊόντα εναποτεθούν στη συμφωνημένη θέση, τους κινδύνους της απαξίωσης και της απώλειας αναλάβει ο πελάτης, και ο πελάτης έχει αποδεχθεί τα προϊόντα σύμφωνα με τη σύμβαση πώλησης, οι διατάξεις αποδοχής έληξαν και ο Όμιλος έχει αντικειμενικές ενδείξεις ότι έχουν ικανοποιηθεί όλα τα κριτήρια για την αποδοχή. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε πελάτες αναγνωρίζονται κατά τη μεταβίβαση των σχετικών υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για τις παρασχεθείσες υπηρεσίες. Τα σχετικά έσοδα από παρεχόμενες υπηρεσίες αναγνωρίζονται όταν ο πελάτης απόκτα τον έλεγχο των υπηρεσιών, προσδιορίζοντας τον χρόνο της μεταβίβασης του ελέγχου είτε σε δεδομένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου και σύμφωνα με το στάδιο της ολοκλήρωσης της υπηρεσίας. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Όταν ένα δάνειο ή μία απαίτηση απομειωθεί, η Εταιρεία ή ο Όμιλος μειώνει τη λογιστική αξία στο ανακτήσιμο ποσό τους, το οποίο είναι η κατ' εκτίμηση προεξοφλημένες μελλοντικές ταμειακές ροές με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Τα έσοδα από τόκους για απομειωμένα δάνεια και απαιτήσεις αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Κέρδη ανά Μετοχή Τα Κέρδη ανά Μετοχή, αποτελούν το πηλίκο της διαίρεσης των καθαρών κερδών προς διάθεση της Εταιρείας και του μέσου σταθμισμένου αριθμού κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία στην διάρκεια του έτους. 77 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Το μέρισμα προτείνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και εγκρίνεται από την τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Πληροφόρηση κατά τομέα Δραστηριότητας Οι δραστηριότητες των εταιρειών του Ομίλου αναφέρονται σ’ έναν επιχειρηματικό τομέα, αυτόν της παραγωγής και πώλησης εσωρούχων – πυτζαμών (ανδρικών, γυναικείων και παιδικών) στο εσωτερικό και στο εξωτερικό της χώρας. Το ενδιαφέρον πληροφόρησης επικεντρώνεται στην γεωγραφική κατανομή της δραστηριότητας του Ομίλου, που λειτουργούν σε δύο γεωγραφικές περιοχές, του εσωτερικού και εξωτερικού και διευθύνονται από την έδρα της Εταιρείας με κύρια χώρα δραστηριότητας την Ελλάδα. ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Η διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές και κανόνες σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και εν εξελίξει καταστάσεων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης του Ομίλου σε σχέση με τη φύση και το επίπεδο των σχετικών συναλλαγών και γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων κατά τους επόμενους δώδεκα μήνες, έχουν ως ακολούθως: Έλεγχοι απομείωσης επενδύσεων Ο Όμιλος διενεργεί τον προβλεπόμενο από τις διατάξεις των Δ.Π.Χ.Α. έλεγχο απομείωσης της αξίας των επενδύσεων που κατέχει η μητρική στα πλαίσια του Δ.Λ.Π. 36, τουλάχιστον σε ετήσια βάση ή και συχνότερα εάν γεγονότα ή αλλαγές συνθηκών υποδεικνύουν ότι η λογιστική αξία των επενδύσεων μπορεί να έχει απομειωθεί. Μέρος της διαδικασίας προσδιορισμού του ανακτήσιμου ποσού εκάστης επενδύσεως αποτελεί ο υπολογισμός της αξίας χρήσης (value in use) των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών. Ο υπολογισμός της αξίας χρήσης (value in use) απαιτεί τη διενέργεια 78 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 εκτιμήσεων των προβλεπόμενων (μελλοντικών) ταμειακών ροών κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, την επιλογή του κατάλληλου συντελεστή προεξόφλησης καθώς και των λοιπών παραδοχών προκειμένου να προσδιορισθεί η παρούσα αξία των ταμειακών ροών. Εντός της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 και στα πλαίσια του ελέγχου απομείωσης, η επένδυση στη θυγατρική εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ ΑΕ επιβαρύνθηκε με απομείωση συνολικού ποσού € 250 χιλ. (2019: € 400 χιλ.) (περισσότερες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην επεξηγηματική σημείωση 4.14). H απομείωση της αξίας της επένδυσης της Εταιρείας σε έκαστη θυγατρική εταιρεία της δεν επιφέρει την οποιαδήποτε επίδραση στα κονδύλια των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Προβλέψεις για απομείωση αξίας απαιτήσεων Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών απαιτήσεών του όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της σχηματισμένης προβλέψεως επισφαλών απαιτήσεων σε συνάρτηση με την πιστωτική της πολιτική και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους. Προβλέψεις για παροχές προς τους εργαζομένους Η αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίζεται στην προεξοφλημένη παρούσα αξία των μελλοντικών παροχών αποζημιώσεων που θα έχουν καταστεί δεδουλευμένα στο τέλος της χρήσης, με βάση την υπόθεση ότι οι παροχές αυτές καθίσταται δουλευμένες από τους 79 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 υπαλλήλους ισομερώς κατά την διάρκεια της εργασιακής τους περιόδου. Οι υποχρεώσεις για τις παροχές αυτές υπολογίζονται στη βάση χρηματοοικονομικών και αναλογιστικών υποθέσεων που απαιτούν από την Διοίκηση να κάνει παραδοχές σχετικά με τα επιτόκια προεξόφλησης, τα ποσοστά αυξήσεων των μισθών, τα ποσοστά θνησιμότητας και ανικανότητας, τις ηλικίες συνταξιοδότησης και λοιπούς παράγοντες. Οι μεταβολές σε αυτές τις βασικές παραδοχές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην σχετική υποχρέωση και στα σχετικά κόστη κάθε περιόδου. Το καθαρό κόστος της περιόδου αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που καταστήθηκαν δουλευμένες (λαμβάνοντας υπόψη τυχόν μειώσεις μισθών), τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος προϋπηρεσίας, το κόστος συνένωσης επιχειρήσεων και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές. Λόγω του μακροπρόθεσμου χαρακτήρα των εν λόγω προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, οι υποθέσεις αυτές υπόκεινται σε σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας. 4.4 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Οι δραστηριότητες των εταιρειών του Ομίλου αναφέρονται σ’ έναν επιχειρηματικό τομέα, αυτόν της παραγωγής και πώλησης εσωρούχων –πυτζαμών (ανδρικών, γυναικείων και παιδικών) στο εσωτερικό και στο εξωτερικό της χώρας. Επομένως το ενδιαφέρον πληροφόρησης επικεντρώνεται α) στη γεωγραφική κατανομή των πωλήσεων και β) στη γεωγραφική κατανομή των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου. Οι πωλήσεις κατανέμονται ανάλογα με την χώρα αποστολής των πωλούμενων αγαθών και τα περιουσιακά στοιχεία κατανέμονται ανάλογα με τη χώρα λειτουργίας τους. (Ποσά σε χιλ. €) ΕΤΟΣ 2019 Πωλήσεις Μείον διεταιρικές Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα /έξοδα Λειτουργικές Δαπάνες Λειτουργικό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικό κόστος Αποτέλεσμα προ φόρων Φόροι εισοδήματος Αποτέλεσμα μετά φόρων Δικαιώματα μειοψηφίας Καθαρό αποτέλεσμα Ομίλου ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 13.999 -406 13.593 6.000 134 -5.370 764 -853 -89 80 ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 1.226 -849 377 94 0 -211 -117 -4 -121 Συνολικά ποσά 15.225 -1.255 13.970 6.094 134 -5.581 647 -857 -210 -79 -289 -6 -283 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε χιλ. €) ΕΤΟΣ 2020 Πωλήσεις Μείον διεταιρικές Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα /έξοδα Λειτουργικές Δαπάνες Λειτουργικό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικό κόστος Αποτέλεσμα προ φόρων Φόροι εισοδήματος Αποτέλεσμα μετά φόρων Δικαιώματα μειοψηφίας Καθαρό αποτέλεσμα Ομίλου ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 12.104 -288 11.816 5.094 319 -4.945 468 -797 -329 1.190 -848 342 112 142 -211 43 -19 24 Συνολικά ποσά 13.294 -1.136 12.158 5.206 461 -5.156 511 -816 -305 -305 -610 -4 -606 Τα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου ανά γεωγραφική περιοχή αναλύονται έως εξής: (Ποσά σε χιλ. €) ΕΤΟΣ 2019 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Συμμετοχές Σύνολο υποχρεώσεων Καθαρό σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Συνολικά ποσά 10 10.295 18.134 1.966 -24.152 0 201 444 0 -528 -1.967 -1.966 1.354 10 10.496 16.611 0 -23.326 6.253 117 -2.579 3.791 (Ποσά σε χιλ. €) ΕΤΟΣ 2020 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Συμμετοχές Σύνολο υποχρεώσεων Καθαρό σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Απαλοιφή διεταιρικών συναλλαγών ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 7 10.177 17.883 1.716 -24.014 5.769 81 Απαλειφή διεταιρικών συναλλαγών 0 193 657 0 -642 -14 -2.188 -1.716 1.112 Συνολικά ποσά 7 10.356 16.352 0 -23.544 208 -2.806 3.171 ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.5 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΚΑΘΑΡΑ Τα Λοιπά Έσοδα/(Έξοδα) Καθαρά, αναλύονται ως ακολούθως : Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Ενοίκια Κτιρίων Ενοίκια Μηχανημάτων – Σημάτων Εισπρ. Έξοδα αποστολής Ασφαλιστικές Αποζημειώσεις Επιδοτήσεις λόγω Covid Λοιπά έσοδα Ανόργανα έσοδα Έκτακτα κέρδη Έσοδα από μισθώσεις λόγω covid Ανόργανα έξοδα Έξοδα προηγούμενων χρήσεων Έκτακτες Ζημιές Έσοδα από προβλέψεις προηγ. Χρήσεων Σύνολα 4.6 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 34 0 47 29 189 64 8 0 205 -25 -2 -6 -82 461 31.12.2020 34 0 37 11 0 2 2 7 0 -27 -1 0 69 134 31.12.2019 34 66 45 29 55 77 5 0 198 -25 -2 -6 -85 391 34 66 36 11 0 2 2 7 0 -27 -1 0 69 199 ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ Το Κόστος Μισθοδοσίας αναλύεται ως ακολούθως: Όμιλος Έτος 2020 Έτος 2019 Αριθμός Ατόμων Μισθωτοί Ημερομίσθιοι Σύνολο (Ποσά σε χιλ. € ) Μισθοί και Ημερομίσθια Εργοδοτικές εισφορές Λοιπά έξοδα προσωπικού-Αποζημιώσεις Σύνολα Μισθοδοσίας Εταιρεία Έτος 2020 Έτος 2019 197 193 177 179 157 166 60 61 354 359 237 240 Όμιλος 2020 3.669 786 107 Όμιλος 2019 4.222 940 106 4.562 5.268 82 Εταιρεία 2020 Εταιρεία 2019 2.968 746 94 3.496 891 96 3.808 4.483 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.7 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ Το Κόστος Πωληθέντων αναλύεται ως ακολούθως: Όμιλος Έτος 2020 Έτος 2019 (Ποσά σε χιλ. €) Εταιρεία Έτος 2020 Έτος 2019 Κόστος αναλωθέντων 3.286 3.925 2.644 3.166 Απομείωση αξίας αποθεμάτων Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Επεξεργασίες από τρίτους Λοιπές αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές Τρίτων Έξοδα από φόρους και τέλη Υλικά άμεσης ανάλωσης Λοιπά Έξοδα Έξοδα αποσβέσεων 139 2.106 2.071 43 134 44 78 48 139 60 2.446 2.090 90 169 62 86 45 158 120 1.490 2.071 43 134 44 78 44 126 10 1.828 2.090 90 169 62 86 47 144 Μείον Διεταιρικές απαλοιφές -1.136 -1.255 0 0 Σύνολο Κόστος Πωληθέντων 6.952 7.876 6.794 7.692 4.8 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ, ΔΙΑΘΕΣΗΣ Τα Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης, αναλύονται ως ακολούθως: (Ποσά σε χιλ. € ) Μισθοδοσία Έξοδα Διαφήμισης & Προώθησης Αμοιβές Τρίτων Αποσβέσεις Έξοδα Ενοικίων Έξοδα Μεταφορών Επισκευές & Συντηρήσεις Απομείωση αξίας απαιτήσεων Λοιπά Σύνολο Όμιλος Έτος 2020 Έτος 2019 2.456 285 436 1.091 0 189 97 31 571 5.156 83 2.822 213 492 1.105 24 206 106 6 607 5.581 Έτος 2020 Εταιρεία Έτος 2019 2.318 267 328 1.017 0 164 93 15 484 4.686 2.655 211 355 1.032 0 188 100 0 505 5.046 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.9 ΚΑΘΑΡΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ ΕΞΟΔΑ Τα Καθαρά Χρηματοοικονομικά Έσοδα / Έξοδα, που εμφανίζονται στις Ενοποιημένες καταστάσεις αναλύονται ως ακολούθως: Όμιλος 2020 2019 (Ποσά σε χιλ. € ) Εταιρεία 2020 2019 Τόκοι Δανείων 580 594 574 587 Χρημ. Κόστος από μισθώσεις 120 140 113 133 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Έξοδα 116 816 123 857 110 797 112 832 Σύνολο Χρηματοοικονομικών Εξόδων 4.10 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο Φόρος Εισοδήματος που εμφανίζεται στις Ενοποιημένες καταστάσεις αναλύεται ως ακολούθως: Όμιλος 2020 2019 (Ποσά σε χιλ. € ) Φόρος Εισοδήματος Αναγνώριση φορολ. απαίτησης από συμμετοχές Μη αναγνώριση ανακτησιμότητας φόρων από φορολογικές ζημίες προηγ. Χρήσεων Αναβαλλόμενη φορολογία λόγω αλλαγής φορολογικού συντελεστή Αναβαλλόμενος Φόρος Φορολογική Δαπάνη (Ποσά σε χιλ. € ) 24 0 83 0 4 -404 106 0 345 21 345 0 0 22 0 35 -64 305 -47 79 -98 -153 -445 -304 Όμιλος 2020 2019 Κέρδη προ Φόρων Φόρος Κερδών Φόρος Εσόδων, Δαπανών μη αναγν. Φορολογικά Μη αναγνώριση ανακτησιμότητας φόρων από φορολογικές ζημιές Αναβαλλόμενη φορολογία λόγω αλλαγής φορολογικού συντελεστή Αναγνώριση φορολ. απαίτησης από συμμετοχές Φόρος Εισοδήματος 84 Εταιρεία 2020 2019 Εταιρεία 2020 2019 -305 -82 42 345 -210 -37 73 21 -568 -136 42 345 -392 -93 -246 0 0 22 0 35 0 305 0 79 -404 -153 0 -304 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμόζεται για τη χρήση 2020 στην Ελλάδα είναι 24% ενώ στη Ρουμανία για τη Θυγατρική ΜΙΝCO ROMANIA είναι 16% και στην Κύπρο για την J& B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D είναι 12,5%. Η Μητρική Εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές μέχρι τη διαχειριστική χρήση 01.01-31.12.2007, η θυγατρική ΕΛΕΤΕΝ έχει ελεγχθεί μέχρι και τη διαχειριστική χρήση 01.01-31.12.2009, ενώ η θυγατρική στην Ρουμανία MINCO έχει ελεγχθεί μέχρι τη διαχειριστική χρήση 01.01-31.12.2009. Η J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D που ιδρύθηκε τον Σεπτέμβριο του 2013 δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά. Για τις χρήσεις 2011 έως 2013 -στο πλαίσιο εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994- και για τις χρήσεις 2014 εώς 2019 -στο πλαίσιο εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013- η μητρική και η θυγατρική ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε., οι οποίες υπόκεινται σε φορολογικό έλεγχο από νόμιμο ελεγκτή, έλαβαν πιστοποιητικό φορολογικής συμμόρφωσης με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. Για τις Εταιρείες που λειτουργούν στην Ελληνική Επικράτεια, για τις χρήσεις που λήγουν μέχρι την 31/12/2014 έχει παραγραφεί το δικαιώματα του Δημοσίου για διενέργεια ελέγχου . Δεν υπάρχει σχηματισμένη πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Για τη χρήση 2020 η μητρική και η θυγατρική ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. έχουν υπαχθεί προαιρετικά στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της κλειόμενης χρήσεως. Κατά την ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων προς δημοσίευση το σύνολο των διαφορών φόρων που είχαν προκύψει από τον εν εξελίξει φορολογικό έλεγχο της κλειόμενης χρήσης είχαν ληφθεί υπόψη κατά τον προσδιορισμό των οικείων κατά περίπτωση φορολογικών υποχρεώσεων με συνέπεια να μην αναμένεται με την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου να προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιώδη επίπτωση στα κονδύλια των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 85 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.11 ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Η κίνηση των παγίων της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31.12.2020 και 31.12.2019 έχει ως ακολούθως: (Ποσά σε χιλ. €) Κόστος ή Εκτίμηση 01.01.2020 Προσθήκες χρήσης Μείωση από πωλήσεις 31.12.2020 Αποσβέσεις 01.01.2020 Κίνηση χρήση 2020 Εταιρεία Έπιπλα Μηχ/κός Μεταφορικά και λοιπός Εξοπλισμός Μέσα Εξοπλισμός Γήπεδα Κτίρια 6.158 5.704 5.667 183 5.322 0 23.033 78 0 0 183 85 -8 5.399 0 5.782 4 0 5.671 0 167 -8 23.192 -2.154 -5.556 -168 -4.865 0 -12.743 -147 -30 -4 -99 0 -280 0 0 2 0 2 -2.301 -5.586 -172 -4.962 0 -13.021 3.481 85 11 437 0 10.171 0 6.158 Αποσβέσεις χρήσης Μείωση αποσβεσθέντων 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 6.158 (Ποσά σε χιλ. €) Γήπεδα Κόστος ή Εκτίμηση 01.01.2019 Προσθήκες χρήσης Μείωση από πωλήσεις 31.12.2019 Αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Μείωση αποσβεσθέντων 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Έργα υπό Εκτέλεση Κτίρια 6.158 0 6.158 6.158 Κίνηση χρήση 2019 Εταιρεία Έπιπλα Μηχ/κός Μεταφορικά και λοιπός Εξοπλισμός Μέσα Εξοπλισμός Σύνολα Έργα υπό Εκτέλεση Σύνολα 5.639 5.649 183 5.257 0 22.885 65 0 0 183 65 0 5.322 0 5.704 27 -9 5.667 0 157 -9 23.033 -2.009 -5.529 -164 -4.759 0 -12.461 -145 -2.154 -36 9 -5.556 -4 0 -168 -106 0 -4.865 0 0 0 -291 9 -12.743 3.550 111 15 457 0 10.291 86 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε χιλ. €) Γήπεδα Κόστος ή Εκτίμηση 01.01.2020 Προσθήκες χρήσης Μείωση από πωλήσεις Συν/κές διαφορές 31.12.2020 Αποσβέσεις 01.01.2020 Αποσβέσεις χρήσης Μείωση αποσβ/ντων Συν/κές διαφορές 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 Κτίρια Αποσβέσεις χρήσης Μείωση αποσβ/ντων Συν/κές διαφορές 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Σύνολα 6.045 6.612 300 5.983 39 25.152 0 78 0 -7 6.116 4 -1 -4 6.611 0 -7 -2 291 88 -8 0 6.063 0 0 0 39 170 -16 -13 25.293 -2.328 -6.515 -284 -5.490 -39 -14.656 -157 0 3 -30 0 4 -8 6 2 -104 2 0 0 0 0 -299 8 9 -2.482 -6.541 -284 -5.592 -39 -14.938 3.634 70 7 471 0 10.356 6.173 6.173 Γήπεδα Προσθήκες χρήσης Μείωση από πωλήσεις Συν/κές διαφορές 31.12.2019 Αποσβέσεις 01.01.2019 Εργα υπό Εκτέλεση 6.173 (Ποσά σε χιλ. €) Κόστος ή Εκτίμηση 01.01.2019 Κίνηση χρήση 2020 Όμιλος Έπιπλα Μηχ/κός Μεταφορικά και λοιπός Εξοπλισμός Μέσα Εξοπλισμός Κτίρια Κίνηση χρήση 2019 Όμιλος Έπιπλα Μηχ/κός Μεταφορικά και λοιπός Εξοπλισμός Μέσα Εξοπλισμός Έργα υπό Εκτέλεση Σύνολα 6.173 5.989 6.600 285 5.917 39 25.003 0 65 0 -9 6.045 27 -9 -6 6.612 17 0 -2 300 66 0 0 5.983 0 0 0 39 175 -9 -17 25.152 -2.177 -6.492 -280 -5.378 -39 -14.366 -155 0 4 -38 9 6 -6 0 2 -112 0 0 0 0 0 -311 9 12 -2.328 -6.515 -284 -5.490 -39 -14.656 3.717 97 16 493 0 10.496 6.173 6.173 87 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Τα πάγια είναι ασφαλισμένα έναντι πυρός και κλοπής. Επί των ακινήτων της Εταιρείας έχει εγγραφθεί κοινή προσημείωση υποθήκης συνολικού ποσού € 13.400 χιλ. και επί του μηχανολογικού εξοπλισμού της έχει συσταθεί ενέχυρο ποσού € 1.500 χιλ. προς εξασφάλιση ληφθείσας τραπεζικής χρηματοδότησης. 4.12 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Η κίνηση των ασωμάτων ακινητοποιήσεων των παγίων της Εταιρείας και του Ομίλου, κατά την 31.12.2020 και 31.12.2019 έχει ως ακολούθως : Εταιρεία (Ποσά σε χιλ. €) 01.0131.12.2020 Δαπάνες Λογισμικού Αναπόσβεστο Υπόλοιπο Προσθήκες Αποσβέσεις Χρήσης Αναπόσβεστο Υπόλοιπο Έξοδα Ανάπτυξης Σήματα Σύνολα Έξοδα Ανάπτυξης Σήματα Σύνολα 10 0 0 0 0 0 10 0 16 0 0 0 0 0 16 0 -4 0 0 -4 -6 0 0 -6 6 0 0 6 10 0 0 10 Όμιλος (Ποσά σε χιλ. €) 01.0131.12.2020 Δαπάνες Λογισμικού Αναπόσβεστο Υπόλοιπο Προσθήκες Αποσβέσεις Χρήσης Αναπόσβεστο Υπόλοιπο 01.0131.12.2019 Δαπάνες Λογισμικού Έξοδα Ανάπτυξης Σήματα Σύνολα 01.0131.12.2019 Δαπάνες Λογισμικού Έξοδα Ανάπτυξης Σήματα Σύνολα 10 1 0 0 0 0 10 1 16 0 0 0 0 0 16 0 -4 0 0 -4 -6 0 0 -6 7 0 0 7 10 0 0 10 88 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.13 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε χιλ. €) Υπόλοιπο 01.01.2019 Οικόπεδα Μεταφορικά & Κτίρια Μέσα Σύνολο 3.196 297 3.493 488 16 504 0 0 0 -843 -103 -946 Υπόλοιπο 31.12.2019 2.841 210 3.051 Υπόλοιπο 01.01.2020 2.841 210 3.051 Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων) 926 76 1.005 Μειώσεις -56 0 -56 -823 -106 -928 2.891 180 3.071 Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων) Μειώσεις Αποσβέσεις Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλ. €) Υπόλοιπο 01.01.2019 Οικόπεδα Μεταφορικά & Κτίρια Μέσα Σύνολο 3.133 255 3.388 413 15 428 0 0 0 -786 -93 -879 Υπόλοιπο 31.12.2019 2.760 177 2.937 Υπόλοιπο 01.01.2020 2.760 177 2.937 Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων) 713 75 789 Μειώσεις -56 0 -56 -763 -97 -859 2.654 156 2.810 Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων) Μειώσεις Αποσβέσεις Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31.12.2020 89 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.14 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Οι συμμετοχές αναλύονται ως εξής: ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε ΧΩΡΑ ΕΛΛΑΔΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ 93,79% ΠΟΣΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 4.940 χιλ. € Μείον απομείωση Δ.Λ.Π.36 -4.016 χιλ .€ 924 χιλ .€ ΜΙΝCO ROMANIA SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100,00% 792 χιλ .€ 100,00% 50 χιλ.€ J & B LADENIS BROS MINERVA CYPRUS L.T.D. ΚΥΠΡΟΣ Δ.Λ.Π.36 -50 χιλ.€ 0 χιλ. € ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 1.716 χιλ. € Κατά την 31.12.2020 διενεργήθηκε έλεγχος απομείωσης της αξίας της επένδυσης της μητρικής Εταιρείας του Ομίλου στη θυγατρική εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. (μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών), σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 36. Το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών (θυγατρική εταιρεία) προσδιορίσθηκε βάσει υπολογισμού της αξίας λόγω χρήσης αυτής. Η αξία χρήσης υπολογίσθηκε βάσει εκτιμήσεων των προβλεπόμενων ταμειακών ροών, οι οποίες βασίζονται σε χρηματοοικονομικούς προϋπολογισμούς που έχουν εγκριθεί από τη Διοίκηση και καλύπτουν μια πενταετή περίοδο. Ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου υπολογίζονται κατά προσέγγιση με τη βοήθεια του εκτιμώμενου ρυθμού ανάπτυξης του κλάδου δραστηριοποίησης της Εταιρείας. Οι βασικές παραδοχές για τους υπολογισμούς της αξίας λόγω χρήσης είναι συνεπείς με τις αντίστοιχες εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης κατά την 31.12.2020 και είναι οι ακόλουθες: 90 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Προβλεπόμενα περιθώρια κέρδους: Η βάση με την οποία προσδιορίσθηκαν τα μικτά περιθώρια κέρδους είναι τα μικτά περιθώρια κέρδους της θυγατρικής Εταιρείας, που πραγματοποιήθηκαν κατά την αμέσως προηγούμενη πενταετία. Μεγαλύτερη βαρύτητα δόθηκε στα μικτά περιθώρια κέρδους των δύο τελευταίων ετών, καθώς εκτιμάται ότι είναι περισσότερο αντιπροσωπευτικά των τρεχουσών συνθηκών. Κεφαλαιουχικές δαπάνες: Ελήφθησαν υπόψη όλες οι αναγκαίες εκτιμώμενες προσθήκες πάγιων περιουσιακών στοιχείων και κεφαλαίου κίνησης, βάσει των αναγκών που παρατηρήθηκαν κατά τα πέντε τελευταία χρόνια, ώστε η μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών να διατηρήσει την παραγωγική της δυνατότητα και το μερίδιο αγοράς. Προεξοφλητικό επιτόκιο: Χρησιμοποιήθηκε ο προ φόρων εσωτερικός συντελεστής απόδοσης των μελλοντικών ταμειακών ροών. Το προεξοφλητικό επιτόκιο αντικατοπτρίζει (α) τη διαχρονική αξία του χρήματος και (β) συγκεκριμένους κινδύνους συναφείς με τη δραστηριότητα της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών. Το εν λόγω επιτόκιο με το οποίο οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές προεξοφλήθηκαν στο παρόν ανήλθε κατά την 31.12.2020 σε 9,51% (2019: 10,41%) . Ρυθμός ανάπτυξης πέραν της πενταετούς περιόδου: Οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου προσδιορίσθηκαν με ρυθμό ανάπτυξης 1,0 % , ο οποίος κρίνεται συνεπής με τον εκτιμώμενο μέσο ρυθμό ανάπτυξης του κλάδου εμπορίας ειδών ρουχισμού στην Ελλάδα καθώς και τις γενικότερες συνθήκες της ελληνικής οικονομίας. Από τον έλεγχο απομείωσης της αξίας της επένδυσης της μητρικής Εταιρείας στη θυγατρική εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ, προέκυψε ζημιά απομείωσης σε επίπεδο εταιρικών οικονομικών καταστάσεων της μητρικής Εταιρείας ποσού € 250 χιλ. Σχετικά με το διενεργηθέντα έλεγχο απομείωσης και την ανωτέρω αναφερθείσα προκύπτουσα ζημιά σημειώνεται ότι οι δυσμενείς οικονομικές συνθήκες που επικρατούν σε όλους ανεξαιρέτως τους κλάδους εμπορίας στην Ελλάδα εξακολουθούν να έχουν άμεσο αντίκτυπο στην δραστηριότητα της θυγατρικής και να συντείνουν στην παραγωγή μειωμένων αποτελεσμάτων, γεγονός που αναμένεται να επηρεάσει και τις μελλοντικές ταμειακές ροές αυτής. Συνεπώς, η Διοίκηση της Εταιρείας έκρινε ότι η υπάρχουσα αβεβαιότητα στον κλάδο δραστηριοποίησης της 91 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 θυγατρικής Εταιρείας κατά τη λήξη της χρήσης 2020, καθώς και τα μειωμένα αποτελέσματα αυτής στην εν λόγω χρήση (αλλά και κατά τα προηγούμενα έτη) δεν επιτρέπουν σε αυτή την παραγωγή επαρκών ταμειακών ροών ώστε να δικαιολογείται η διατήρηση της συμμετοχής της Εταιρείας στην εν λόγω θυγατρική στην αξία την οποία απεικονιζόταν στα περιουσιακά στοιχεία αυτής έως τώρα. Κατ’ επέκταση, η Εταιρεία προσδιόρισε το ανακτήσιμο ποσό της θυγατρικής Εταιρείας με τη χρήση των προαναφερθεισών παραδοχών κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 ενώ από την εν λόγω εκτίμηση προέκυψε ζημία απομείωσης ποσού € 250 χιλ. με την οποία επιβαρύνθηκαν οι Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις της κλειόμενης χρήσεως. Περαιτέρω, διενεργήθηκε ανάλυση ευαισθησίας του αποτελέσματος του ελέγχου απομείωσης ως προς την χρηματοοικονομική παράμετρο υπολογισμού της αξίας χρήσης της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, του μέσου σταθμικού κόστους κεφαλαίου (συντελεστής προεξόφλησης μετά φόρων). Εξετάσθηκαν περιπτώσεις όπου η εν λόγω παράμετρος είναι κατά 1,0% υψηλότερη/χαμηλότερη.Από την ανάλυση ευαισθησίας η ζημιά απομείωσης εκτιμάται ότι θα προέκυπτε μεγαλύτερη / μικρότερη ζημία απομείωσης ποσού € 134 χιλ/ € 177 χιλ. αντίστοιχα. 4.15 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως ακολούθως: (Ποσά σε χιλ. €) Όμιλος Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 113 23 13 149 Εγγυήσεις ενοικίων Εγγυήσεις σε εταιρίες Ενοικ. Αυτοκινήτων Εγγυήσεις σε Δ.Ε.Η. Σύνολο 92 109 14 12 135 111 20 13 144 107 13 12 132 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.16 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Όμιλος Εταιρεία (Ποσά σε χιλ. €) 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Εμπορεύματα Πρώτες & Βοηθητικές Ύλες Έτοιμα Προϊόντα & Ημιτελή 708 2.691 4.702 759 2.684 4.578 380 2.638 4.560 395 2.620 4.393 Σύνολο 8.101 8.021 7.578 7.408 Κατά την κλειόμενη χρήση η Εταιρεία και ο Όμιλος , προέβησαν σε επιπλέον απομείωση της αξίας των αποθεμάτων ποσού € 120 χιλ και € 139χιλ. αντίστοιχα. Τα αποθέματα τόσο της Εταιρείας όσο και των εταιρειών του Ομίλου είναι ασφαλισμένα έναντι πυρός και κλοπής. Επί των αποθεμάτων της Εταιρείας έχει συσταθεί κυμαινόμενη ασφάλεια ποσού € 4.000 χιλ. προς εξασφάλιση ληφθείσας τραπεζικής χρηματοδότησης. 4.17 ΠΕΛΑΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά λογαριασμό αναλύονται ως ακολούθως: Όμιλος (Ποσά σε χιλ. €) Πελάτες Γραμμάτια Εισπρακτέα Επιταγές εισπρακτέες Λοιπές Απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις Σύνολο 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 3.357 150 2.201 454 -1.466 3.588 223 2.321 550 -1.436 4.063 96 2.096 380 -1.327 4.053 114 2.213 485 -1.312 4.696 5.246 5.308 5.553 Οι λογιστικές αξίες των ανωτέρω απαιτήσεων αντιπροσωπεύουν την εύλογη τους αξία. Οι εμπορικές απαιτήσεις αντιπροσωπεύουν κυρίως απαιτήσεις σε Ευρώ. Επίσης, το σύνολο των απαιτήσεων την 31.12.2020 προβλέπεται ότι θα εισπραχθεί εντός του 2021. Ακολουθεί πίνακας με την ενηλικίωση των προβλέψεων απομείωσης των απαιτήσεων για πελάτες οι οποίοι βρίσκονται σε δεινή οικονομική θέση. 93 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλ. €) ΟΜΙΛΟΣ ΕΝΗΛΙΚΙΩΣΗ ΣΕ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΗΜΕΡΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 2 2 1 1.843 1847 0 0 0 1.467 1467 2 2 1 376 381 0-90 90-180 180-365 365-και άνω (ποσά σε χιλ. €) ETAIΡΕΙΑ ΕΝΗΛΙΚΙΩΣΗ ΣΕ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΗΜΕΡΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 1 1 0 1.687 1.688 0 0 0 1.328 1.328 1 1 0 359 360 0-90 90-180 180-365 365-και άνω Η κίνηση της πρόβλεψης απομείωσης των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως ακολούθως: Όμιλος Υπόλοιπο ενάρξεως Πρόβλεψη χρήσης Αναστροφή πρόβλεψης επισφαλών εμπορικών απαιτήσεων Υπόλοιπο λήξεως Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 1.436 1.429 1.312 1.311 30 45 15 40 0 -38 0 -39 1.466 1.436 1.327 1.312 Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις, μόνο για χρεώστες που τα χρέη τους θεωρούνται αμφίβολης είσπραξης. Περαιτέρω για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιεί πίνακα προβλέψεων πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, βασιζόμενο στα ιστορικά στοιχεία της Εταιρείας 94 για πιστωτικές ζημιές, ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 προσαρμοσμένο για μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον. Η υιοθετηθείσα πιστωτική πολιτική των εμπορικών απαιτήσεων αφορά σε πιστωτικό κύκλο έως 180 ημερολογιακές ημέρες αναλόγως το είδος των πωληθέντων ετοίμων προϊόντων και την πιστωτική διαβάθμιση του αντισυμβαλλόμενου. Σύμφωνα με τα ανωτέρω οι μη απομειωμένες εμπορικές απαιτήσεις, οι οποίες ήταν εντός της προκαθορισμένης πιστωτικής πολιτικής, ανέρχονταν κατά την 31.12.2020 για τον Όμιλο στο ποσό των € 4.315 χιλ. (2019: € 5.530 χιλ.) και για την Εταιρεία στο ποσό € 4.947 χιλ. (2019: € 5.862 χιλ.) Κατά την 31.12.2020, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, οι οποίες ήταν εκτός της ανωτέρω προκαθορισμένης πιστωτικής πολιτικής αλλά δεν είχαν απομειωθεί, ανέρχονταν για τον Όμιλο στο ποσό των € 381 χιλ. και για την Εταιρεία στο ποσό των € 360 χιλ. Οι εν λόγω απαιτήσεις αφορούν περιπτώσεις πελατών με πολυετή συνεργασία και ειδικές εμπορικές σχέσεις για τους οποίους η ενηλικίωση των ανωτέρω απαιτήσεων είναι πέραν των 365 ημερών. Επί των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας έχει συσταθεί κυμαινόμενη ασφάλεια ποσού € 1.000 χιλ. προς εξασφάλιση ληφθείσας τραπεζικής χρηματοδότησης. 4.18 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτελούν χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και περιλαμβάνουν μετοχές άλλων εταιρειών που κατέχει η μητρική και οι οποίες διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Όμιλος Εταιρεία (Ποσά σε χιλ. €) 31.12.2020 Μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών 31.12.2019 1 Η αποτίμηση τους γίνεται με την τιμή κλεισίματος 31.12.2020 95 31.12.2020 1 31.12.2019 1 1 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.19 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιµα αναφέρονται στα μετρητά που υπάρχουν στα ταµεία του Οµίλου και της Εταιρείας καθώς και στις καταθέσεις όψεως στις τράπεζες, την 31η Δεκεμβρίου 2020 και αντίστοιχα την 31η Δεκεμβρίου 2019 (Ποσά σε χιλ. €) Ταμείο Καταθέσεις σε Τράπεζες (Όψεως & Προθεσμίες) Σύνολο 4.20 Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 25 43 22 40 309 334 113 156 205 227 57 97 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι υποχρεώσεις Οµίλου και Εταιρείας κατά λογαριασμό έχουν ως ακολούθως: Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 (Ποσά σε χιλ. €) Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες Γραμμάτια πληρωτέα Κοινωνικές Ασφαλίσεις Υποχρεώσεις από φόρους -τέλη Μερίσματα πληρωτέα Πιστωτές Διάφοροι Λοιπές Υποχρεώσεις Σύνολο 4.21 1.324 295 0 204 558 0 251 105 2.737 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 1.381 761 0 307 889 0 373 87 3.798 1.446 282 0 171 519 0 232 81 2.731 1.318 676 0 221 842 0 341 73 3.471 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ (Ποσά σε χιλ. €) ΟΜΙΛΟΣ 01.01.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 3.164 3.040 -888 -827 887 683 31.12.2020 3.163 2.896 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 2.294 2.089 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 869 807 3.163 2.896 Μείωση 01.01-31.12.2020 Μεταβολές εκτιμήσεων των συμβάσεων Σύνολο 96 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε χιλ. €) ΟΜΙΛΟΣ 01.01.2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 3.493 3.388 -839 -777 504 429 31.12.2019 3.158 3.040 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 2.343 2.288 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 815 752 3.158 3.040 Μείωση 01.01-31.12.2019 Μεταβολές εκτιμήσεων των συμβάσεων Σύνολο 4.22 ΔΑΝΕΙΑ Μακροπρόθεσμα & βραχυπρόθεσμα δάνεια αναφέρονται στον ακόλουθο πίνακα : (Ποσά σε χιλ. €) ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 Δάνεια Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια Μακροπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια 2.236 13.776 2.823 12.502 2.181 13.776 2.718 12.502 Σύνολο Δανείων 16.012 15.325 15.957 15.220 Οι μεταβολές του Δανεισμού αναλύονται ως κάτωθι: Εταιρεία Μακρ/σμες Βραχ/σμες δανειακές δανειακές υποχρεώσεις υποχρεώσεις Κατά την 31/12/2018 Μείον: Αποπληρωμές Πλέον: Αναλήψεις Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης 1/1-31/12/2019 Συναλλαγματικές διαφορές Αναταξινομήσεις Λοιπές μεταβολές 2.316 -100 97 0 405 0 97 Σύνολο 13.045 -350 0 15.361 -450 97 0 -405 212 0 0 0 212 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Κατά την 31/12/2019 Μείον: Αποπληρωμές Πλέον: Αναλήψεις Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης 1/1-31/12/2020 Συναλλαγματικές διαφορές Αναταξινομήσεις Λοιπές μεταβολές Κατά την 31/12/2020 2.718 -1.237 0 12.502 0 2.000 15.220 -1.237 2.000 0 700 0 2.181 0 -700 -26 13.776 0 0 -26 15.957 Βραχ/σμες δανειακές υποχρεώσεις 2.427 -9 0 Μακρ/σμες δανειακές υποχρεώσεις 13.045 -350 0 0 405 0 2.823 -1.287 0 0 -405 212 12.502 0 2.000 0 0 0 212 15.325 -1.287 2.000 0 700 0 2.236 0 -700 -26 13.776 0 0 -26 16.012 Όμιλος Κατά την 31/12/2018 Μείον: Αποπληρωμές Πλέον: Αναλήψεις Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης 1/1-31/12/2019 Συναλλαγματικές διαφορές Αναταξινομήσεις Λοιπές μεταβολές Κατά την 31/12/2019 Μείον: Αποπληρωμές Πλέον: Αναλήψεις Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης 1/1-31/12/2020 Συναλλαγματικές διαφορές Αναταξινομήσεις Λοιπές μεταβολές Κατά την 31/12/2020 Σύνολο 15.472 -359 0 Τα παραπάνω δάνεια έχουν χορηγηθεί σε ευρώ. Οι δεδουλευμένοι τόκοι εξυπηρέτησης των δανείων συνολικά, επιβαρύνουν ως προβλέψεις τα αποτελέσματα της χρήσεως στις οποίες αναφέρονται οι Οικονομικές Καταστάσεις. Το 2017 η διοίκηση της Εταιρείας είχε προχωρήσει στη σύναψη προγράμματος εκδόσεως κοινού ενυπόθηκου ομολογιακού δανείου ποσού € 13.400 χιλ. με τις τράπεζες ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ, ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS ΑΕ, ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΕ και ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΕ. Σκοπός του δανείου αποτελεί αποκλειστικά η αναχρηματοδότηση μέρους των υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας. Στο πλαίσιο της αναχρηματοδότησης συμφωνήθηκε και η χορήγηση επιπλέον ποσού € 600 χιλ. με σκοπό την ενίσχυση του κεφαλαίου κίνησης της Εταιρείας. 98 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Η διάρκεια του δανείου ορίσθηκε έως την 30.06.2023. Η αποπληρωμή των ομολογιών, λαμβανομένης υπόψη χορηγηθείσας περιόδου χάριτος, ορίσθηκε ως ακολούθως: (α) την 31.12.2018 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (έχει καταβληθεί ) (β) την 30.06.2019 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (γ) την 31.12.2019 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (δ) την 30.06.2020 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (ε) την 31.12.2020 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (στ) την 30.06.2021 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (η) την 31.12.2021 ομολογίες συνολικού ποσού € 500 χιλ., (θ) την 30.06.2022 ομολογίες συνολικού ποσού € 500 χιλ., (ι) την 31.12.2022 ομολογίες συνολικού ποσού € 700 χιλ. και (κ) την 30.06.2023 ομολογίες συνολικού ποσού € 10.500 χιλ.. Η περίοδος εκτοκισμού ορίσθηκε σε εξαμηνιαία και το επιτόκιο του δανείου είναι κυμαινόμενο καθοριζόμενο σε ποσοστό ίσο με το EURIBOR 6μήνου πλέον περιθωρίου. Προς εξασφάλιση του νέου δανείου οι ομολογιούχοι προχώρησαν σε εγγραφή κοινής προσημείωσης υποθήκης ποσού € 13.400 χιλ. επί ακινήτων της Εταιρείας, σύσταση κυμαινόμενης ασφάλειας ποσού € 1.000 χιλ. επί επιχειρηματικών απαιτήσεων της, σύσταση κυμαινόμενης ασφάλειας ποσού € 4.000 χιλ. επί των αποθεμάτων της, σύσταση ενεχύρου ποσού € 1.500 χιλ. επί μηχανολογικού εξοπλισμού της και ενέχυρο επί των κατεχόμενων μετοχών από την Εταιρεία στο μετοχικό κεφάλαιο της θυγατρικής της ΕΛΕΤΕΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΣΗΣ. Επιπλέον, καθ’ όλη τη διάρκεια του κοινού ομολογιακού δανείου η Εταιρεία οφείλει στην τήρηση συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών δεικτών εντός προκαθορισμένων ορίων. Tην τρέχουσα χρήση η Εταιρεία προέβη σε λήψη χρηματοδότησης μέσω εγγυοδοσίας της Ε.Α.Τ. συνολικού ποσού 2.000.000,00€ από τις Τράπεζες ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ , EUROBANK και ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ. 99 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.23 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η εξέλιξη του λογαριασμού των Αναβαλλόμενων Φόρων: Όμιλος (Ποσά σε χιλ. €) Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 2020 Εταιρεία 2019 2020 2019 803 1.120 1.724 1.584 -1.308 -505 -1.320 -200 -1.307 417 -1.320 264 Η φύση των προσωρινών διαφορών της Εταιρείας και η αναλυτική παρουσίαση κατά το 2020: (Ποσά σε χιλ. €) Υπόλοιπο Χρεώσεις/ Υπόλοιπο Έναρξης Πιστώσεις Αποτελ. Τέλους 324 7 150 24 -1.320 171 406 501 264 Προβλέψεις Επισφαλών Άυλα Στοιχεία Παροχές Προσωπικού Υποχρεώσεις από μισθώματα Αναπροσαρμογή Παγίων Αποθέματα Απαιτήσεις Φόρων Συμμετοχές Σύνολο 3 1 -5 -3 12 29 -349 464 152 327 8 145 21 -1.307 200 57 965 417 Η φύση των προσωρινών διαφορών του Ομίλου και η αναλυτική παρουσίαση κατά το 2020 έχει ως ακολούθως: (Ποσά σε χιλ. €) Υπόλοιπο Χρεώσεις/ Υπόλοιπο Έναρξης Πιστώσεις. Αποτελ. Τέλους 353 11 156 24 -1.320 170 407 -200 Προβλέψεις Επισφαλών Διαγραφές Άυλων Στοιχείων Παροχές Προσωπικού Υποχρεώσεις από μισθώματα Αναπροσαρμογή Παγίων Αποθέματα Απαιτήσεις Φόρων Σύνολο 100 8 1 -5 -3 12 30 -349 -306 361 12 151 21 -1.308 200 58 -505 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.24 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ Η υποχρέωση της μητρικής Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου προς τους εργαζόμενους, για τη μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράτε και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: -Προεξοφλητικό επιτόκιο 3% -Μελλοντικές αυξήσεις ετήσιου μισθολογίου 1% (σε ονομαστικές τιμές συμπεριλαμβανομένου του πληθωρισμού) -Μοντέλο πιθανοτήτων θνησιμότητας οι ελβετικοί πίνακες EVK 2000 Εάν το υιοθετημένο επιτόκιο προεξόφλησης στην αναλογιστική μελέτη ήταν 1% υψηλότερο, τότε η υποχρέωση καθορισμένων παροχών για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία θα μειωνόταν κατά € 30 και € 31 περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Εάν το υιοθετημένο επιτόκιο προεξόφλησης στην αναλογιστική μελέτη ήταν 1% χαμηλότερο, τότε η υποχρέωση καθορισμένων παροχών για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία θα αυξανόταν κατά € 31 και € 32 περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. ΟΜΙΛΟΥ ποσά σε χιλ. € 626 45 -28 -4 639 Υπόλοιπο υποχρέωσης την 01.01.2019 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 01.01.-31.12.2019 Πληρωθείσες αποζημιώσεις 01.01-31.12.2019 Αναλογιστική ζημία/(Kέρδος) Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.2019 ΟΜΙΛΟΥ ποσά σε χιλ. € Υπόλοιπο υποχρέωσης την 01.01.2020 639 45 -103 40 621 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 01.01.-31.12.2020 Πληρωθείσες αποζημιώσεις 01.01-31.12.2020 Αναλογιστική ζημία/(Kέρδος) Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.2020 101 ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ποσά σε χιλ. € 613 43 -28 -4 624 ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ποσά σε χιλ. € 624 42 -103 42 605 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.25 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τα υπόλοιπα των Λοιπών Μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 αναλύονται ως ακολούθως: Όμιλος (Ποσά σε χιλ. €) Εγγυήσεις ενοικίων Επιστρεπτέα Προκαταβολή Πιστώσεις από μέλη Διοίκησης 4.26 2020 Εταιρεία 2019 5 2020 2019 5 5 300 200 200 300 200 5 200 505 205 505 205 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ Την 31η Δεκεμβρίου 2020, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε € 3.100 χιλ., το οποίο διαιρείται σε 6.200.000 κοινές ονομαστικές μετοχές αξίας 0,50 έκαστη. Το υπέρ το άρτιο μετοχικό κεφάλαιο (2.133 χιλ. €) προέκυψε από την έκδοση μετοχών έναντι μετρητών σε αξία μεγαλύτερη της ονομαστικής αξίας. 4.27 ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Στα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνονται: (α) Τακτικό αποθεματικό (970 χιλ. €) Το Τακτικό Αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας ,κατά την οποία ποσό τουλάχιστον ίσο με το 5% των ετησίων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο τακτικό Αποθεματικό μέχρι το ύψος του να φθάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, και ως εκ τούτου δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο. (β) Ειδικά και έκτακτα αποθεματικά (1.736 χιλ. €) 102 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Τα έκτακτα αποθεματικά περιλαμβάνουν ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν δημιουργηθεί με αποφάσεις Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων, δεν έχουν ειδικό προορισμό και δύναται να χρησιμοποιηθούν για οποιοδήποτε σκοπό κατόπιν σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης και ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν σχηματιστεί βάσει διατάξεων της Ελληνικής νομοθεσίας. (γ) Αφορολόγητα αποθεματικά (3.801 χιλ. €) Τα αφορολόγητα και τα ειδικώς φορολογηθέντα αποθεματικά σχηματίζονται σύμφωνα με τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας από αφορολόγητα ή ειδικώς φορολογηθέντα έσοδα και κέρδη. Τα ανωτέρω αποθεματικά μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν ή να διανεμηθούν με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά. δ) Συναλλαγματικές διαφορές από μετατροπή οικονομικών καταστάσεων εταιρειών εξωτερικού (81 χιλ. €). Το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών από μετατροπή οικονομικών καταστάσεων εταιρειών εξωτερικού αποτελείται από τις συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από τη μητρική. Η μεταβολή τους απεικονίζεται στον πίνακα μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων. 4.28 ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ Την 27η Απριλίου 2021, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως 2020, πρότεινε προς τη Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας τη μη διανομή μερίσματος, λόγω υφιστάμενων ακάλυπτων ζημιογόνων αποτελεσμάτων προηγουμένων χρήσεων. 103 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.29 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ Κατωτέρω αναλυτικά αναφέρονται τα υπόλοιπα της Εταιρείας που προκύπτουν από τις συναλλαγές με τις θυγατρικές εταιρίες και συνδεδεμένες εταιρείες. Ποσά σε χιλ. € ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 31.12.2020 ΜΙΝCO ROMANIA SRL ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D ΣΥΝΟΛΑ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΜΙΝCO ROMANIA SRL ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D ΣΥΝΟΛΑ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΓΟΡΕΣ MINCO ROMANIA SRL ELETEN A.E J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D 31.12.2019 0 988 0 1.112 361 1.349 371 1.483 31.12.2020 249 0 208 49 0 249 0 257 01.01-31.12.2020 ΣΥΝΟΛΑ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ - ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ 31.12.2019 01.0131.12.2019 736 14 0 700 51 0 750 751 01.01-31.12.2020 01.0131.12.2019 MINCO ROMANIA SRL ELETEN A.E J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D 13 344 112 12 410 149 ΣΥΝΟΛΑ 469 571 Οι αγορές από την εταιρεία MINCO ROMANIA S.R.L ποσού € 736 χιλ. αφορούν σε υπηρεσίες φασόν που διενεργούνται από τη θυγατρική, καθώς και σε χρέωση μεταφορικών εξόδων για τη διακίνηση των προϊόντων και των Α& Β Υλών. Οι πωλήσεις προς την εταιρεία MINCO ROMANIA S.R.L. ποσού € 13 χιλ. αφορούν σε χρέωση μισθωμάτων μεταχειρισμένων παγίων περιουσιακών στοιχείων. 104 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Οι αγορές από την εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. ποσού € 14 χιλ. αφορούν κυρίως σε αγορές προϊόντων. Από τις πωλήσεις προς την Εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. ποσό € 51 χιλ. αφορά σε ενοίκιο σημάτων και παγίων, ποσό € 19 χιλ σε υπηρεσίες ενώ ποσό € 274 χιλ. αφορά κυρίως σε πωλήσεις Α & Β Υλών και Προϊόντων. Οι πωλήσεις προς τη θυγατρική J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D € 112 χιλ. αφορούν σε πωλήσεις προϊόντων. Στα υπόλοιπα προμηθευτών - πελατών της Εταιρείας J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D και της Εταιρείας MINCO ROMANIA SRL περιλαμβάνεται υπόλοιπο € 14 χιλ € το οποίο απαλείφεται για σκοπούς ενοποίησης των Οικονομικών Καταστάσεων. Επίσης στα υπόλοιπα πελατών-προμηθευτών της ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. και J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D. εμφανίζεται υπόλοιπο ύψους € 2 χιλ. Επιπρόσθετα, οι δεδουλευμένες αμοιβές (συνολικό κόστος) των Μελών της Διοίκησης και των Διευθυντικών Στελεχών για την κλειόμενη χρήση 2020 σε χιλ. € έχουν ως ακολούθως: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΛΩΝ 01.0131.12.2020 Ποσά σε χιλ. € 1. Εκροές (Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου πλέον Μισθών 4Μελών Δ.Σ. & Διευθυντών) Α) Εταιρείας Β) Ομίλου 2. Απαιτήσεις από Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη διοίκησης Α) Εταιρείας Β) Ομίλου 3.Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη διοίκησης Α) Εταιρείας Β) Ομίλου 01.0131.12.2019 425 482 457 528 0 0 0 0 229 234 227 239 Στις υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη Διοίκησης περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων, και άτοκες πιστώσεις χορηγηθείσες στην Εταιρεία από μέλη της διοίκησής της συνολικού ποσού € 200χιλ. 105 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.30 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ / ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Δικαστικές Υποθέσεις Η εταιρεία και οι εταιρείες του Ομίλου, δεν εμπλέκονται σε δικαστικές υποθέσεις στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας τους, που θα μπορούσαν να έχουν σημαντική επίπτωση στις Οικονομικές Καταστάσεις τους. Δεσμεύσεις / Εγγυητικές Επιστολές Ο Όμιλος την 31η Δεκεμβρίου 2020, είχε τις παρακάτω δεσμεύσεις: Εγγυητικές καλής εκτέλεσης σε Εμπορικά Κέντρα. 4.31 115 χιλ. € ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Η εξέλιξη της πανδημίας του Κορονοϊού (COVID-19) στην Ελλάδα οδήγησε σε νέα αναστολή λειτουργίας ορισμένων επιχειρήσεων και καθολική απαγόρευση της κυκλοφορίας από 07/11/2020, η οποία μέχρι σήμερα παραμένει σε ισχύ, με διάφορα σενάρια να εξετάζονται για την σταδιακή άρση των μέτρων και την επανεκκίνηση της εγχώριας δραστηριότητας. Οι δραστηριότητες της Εταιρείας εντάσσονται σε αυτές των πληττόμενων επιχειρήσεων και συμπεριλαμβανόταν στις εταιρείες που υποχρεωτικά έπρεπε να διακόψουν τη λειτουργία τους. Η Εταιρεία έχοντας ως προτεραιότητα την ασφάλεια και την υγεία τόσο των εργαζομένων της όσο και των πελατών της και προσδοκώντας στην μείωση των εξόδων της, προέβη στην Εφαρμογή Αναστολής Εργασίας στο προσωπικό της, η οποία συνεχίστηκε και στην χρήση 2021. Με βάση τα παραπάνω και δεδομένου ότι η διαδικασία άρσης των μέτρων περιορισμού της εξάπλωσης της πανδημίας δεν έχει ολοκληρωθεί, η Εταιρεία και ο Όμιλος παρακολουθούν προσεκτικά τις εξελίξεις σχετικά με την εξάπλωση του κορονοϊού, προκειμένου να προσαρμοστούν στις ειδικές συνθήκες που προκύπτουν για την αντιμετώπιση και τον περιορισμό της διάδοσης του. Διαθέτει πλάνο για την απρόσκοπτη λειτουργία των δραστηριοτήτων τους σε συμμόρφωση με την ισχύουσα νομοθεσία. Στο πλαίσιο αυτό λαμβάνουν προληπτικά μέτρα για την ασφάλεια των εργαζομένων, είναι σε ετοιμότητα για την εφαρμογή σχεδίου συνέχισης των εργασιών τους, καθώς παρακολουθούν και συμμορφώνονται με τις υποχρεώσεις όπως επιβάλλονται από τις επίσημες οδηγίες των αρμόδιων αρχών σε εθνικό επίπεδο. 106 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα τα οποία να έλαβαν χώρα μετά την λήξη της κλειόμενης χρήσεως 2020 και μέχρι την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας έκθεσης και τα οποία να χρήζουν ειδικής μνείας και αναφοράς στην παρούσα. 4.32 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες Οι κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος και τους οποίους κινδύνους ενδέχεται να αντιμετωπίσει και κατά την διάρκεια της τρέχουσας χρήσεως 2020, είναι οι ακόλουθοι: Οι κίνδυνοι από την εξάπλωση του κορωνοϊού COVID-19 και οι δράσεις της Εταιρείας. Ο COVID-19 ο οποίος ανιχνεύθηκε για πρώτη φορά στα τέλη του 2019 στην Κίνα με διασπορά σε ολόκληρο τον πλανήτη, έχει επιφέρει στην παγκόσμια και κατά συνέπεια στην Ελληνική Οικονομία δυσμενείς οικονομικές επιπτώσεις. Ειδικά για την Ελληνική Οικονομία, που προέρχονταν από μία δεκαετή κρίση και με ανάπτυξη τα τελευταία μόνο τρία έτη, οι προβλέψεις για επιστροφή σε μια βιώσιμη ανάπτυξη να μην είναι ιδιαίτερα αισιόδοξες. Πιο συγκεκριμένα στα πλαίσια αυτών των ακραίων συνθηκών , η κατάσταση που διαμορφώθηκε στην αγορά από το δεύτερο δεκαήμερο του Μαρτίου 2020 ώθησε την Εταιρεία να προβεί άμεσα σε ενέργειες προκειμένου να περιορίσει το κόστος λειτουργίας της αλλά και να ενισχύσει τις πωλήσεις της μέσω του ηλεκτρονικού εμπορίου, όπου εκτιμήθηκε ότι θα επέλθει αύξηση των εργασιών της. Ειδικότερα, από τα μέσα Μαρτίου και για δύο περίπου μήνες , όπως και κατά τους μήνες Νοέμβριο και Δεκέμβριο ιδιαίτερα σε Αττική και Θεσσαλονίκη, σημαντικό μέρος των πωλήσεων της Εταιρείας «MINERVA» διενεργείτο μέσω ηλεκτρονικών και τηλεφωνικών παραγγελιών. Σε καμία περίπτωση όμως οι αυξημένες ηλεκτρονικές και τηλεφωνικές πωλήσεις δεν μπορούν να αντισταθμιστούν με τις απώλειες που προήλθαν από την ολική ή μερική διακοπή λειτουργίας της χονδρικής και των φυσικών καταστημάτων λιανικής πώλησης . Η Εταιρεία επίσης έχοντας ως προτεραιότητα την ασφάλεια και την υγεία τόσο των εργαζομένων της όσο και των πελατών της και προσδοκώντας στην μείωση των εξόδων της , προέβη στην Εφαρμογή Αναστολής Εργασίας στο προσωπικό της. Εκτός του προσωπικού των καταστημάτων λιανικής πώλησης ,τέθηκαν σε καθεστώς αναστολής και η πλειοψηφία των εργαζομένων της Εταιρείας και των Θυγατρικών Εταιρειών του Ομίλου στην Ελλάδα και στο Εξωτερικό για την 107 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 περίοδο από 17/3/2020 έως 11/5/2020, καθώς και η πλειονότητα των πωλητριών κατά τούς μήνες Νοέμβριο -Δεκέμβριο . Η Εταιρεία για να αντιμετωπίσει τυχόν προβλήματα ρευστότητας που μπορεί να προκύψουν , τον Μάιο αλλά και τον Ιούλιο του τρέχοντος έτους έλαβε ενίσχυση από το κράτος μέσω του προγράμματος της «Επιστρεπτέας Προκαταβολής» . Επίσης, τον Ιούλιο και τον Δεκέμβριο έλαβε δανειακή ενίσχυση από τις Τράπεζες Εurobank , Εθνική και Αττικής μέσω του προγράμματος εγγυοδοσίας της Ε.Α.Τ. Θα πρέπει επίσης να αναφερθεί ότι δεν έχει παρουσιασθεί κάποιο πρόβλημα όσο αφορά την επάρκεια αποθεμάτων της Εταιρείας, καθώς πριν την κρίση είχε ήδη ολοκληρωθεί η παραγωγική διαδικασία του συνόλου σχεδόν των αποθεμάτων που προοριζόταν για πώληση στο καταναλωτικό κοινό κατά την θερινή περίοδο , και από την ημερομηνία επαναλειτουργίας της εταιρείας τον Μάιο ,και έως το τέλος του έτους η παραγωγή διαδικασία εξελίχθηκε ομαλά . Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε αρκετούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κίνδυνο αγοράς (επιτόκια, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Ο Όμιλος μέσω της διαχείρισης του χρηματοοικονομικού κινδύνου στοχεύει στην αντιμετώπιση των παραγόντων που επηρεάζουν αρνητικά τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα και απορρέουν από τη διακύμανση των μεταβλητών κόστους και εσόδων. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου εστιάζει στο μη προβλέψιμο των χρηματοοικονομικών αγορών και επιδιώκει την ελαχιστοποίηση των πιθανών δυσμενών επιδράσεων στα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου. Η διαχείριση του χρηματοοικονομικού κινδύνου διενεργείται από το Τμήμα Χρηματοοικονομικής Διαχείρισης και οι πολιτικές αντιμετώπισής, τελούν υπό την έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου. Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός Κίνδυνος: Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Ομίλου είναι μικρός με δεδομένο ότι ελάχιστες είναι οι εμπορικές συναλλαγές του σε ξένο νόμισμα. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις επηρεάζονται ελάχιστα από τη μετατροπή του νομίσματος της θυγατρικής στη Ρουμανία στο νόμισμα λειτουργίας του Ομίλου. Την 31 Δεκεμβρίου 2020, εάν το ρουμάνικο RON είχε υποτιμηθεί/ανατιμηθεί κατά 1% έναντι του Ευρώ, με όλες τις άλλες μεταβλητές να παραμένουν σταθερές, η καθαρή ζημιά του Ομίλου για τη χρήση θα ήταν χαμηλότερη/υψηλότερη κατά το ποσό των -1 χιλ. € και 1 χιλ. € αντίστοιχα, κυρίως ως αποτέλεσμα των συναλλαγματικών διαφορών κατά τη μετατροπή της κατάστασης αποτελεσμάτων της MINCO ROMANIA SRL. 108 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Κίνδυνος τιμών: Η μητρική αλλά και οι Εταιρείες του Ομίλου εκτίθενται κυρίως σε κίνδυνο διακύμανσης των μεταβλητών που προσδιορίζουν το κόστος όπως τιμές πρώτων υλών και τιμές λοιπών κοστολογικών στοιχείων. Σε περίπτωση σημαντικής αύξησης του κόστους παραγωγής προϊόντων, εφόσον το επιτρέπουν οι συνθήκες της αγοράς και του ανταγωνισμού, η διοίκηση αναπροσαρμόζει τον τιμοκατάλογο πώλησης με στόχο τον περιορισμό του κινδύνου των τιμών ενώ παράλληλα δρομολογούνται ενέργειες, όπως η κατασκευή και εμπορία προϊόντων σε χώρες με χαμηλότερες κοστολογικές επιβαρύνσεις έτσι ώστε να μη θιγεί η ανταγωνιστικότητα τους. Κίνδυνος επιτοκίων: Ο Όμιλος δανείζεται κυρίως σε κυμαινόμενο επιτόκιο και ως εκ τούτου εκτίθεται ως είναι φυσικό σε κίνδυνο διακύμανσης των επιτοκίων. Την 31η Δεκεμβρίου 2020, η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη στις μεταβολές της αγοράς του επιτοκίου όσον αφορά στον τραπεζικό δανεισμό της. Ο Όμιλος παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων στην αγορά και επιτυγχάνει τους πλέον ανταγωνιστικούς όρους χρηματοδότησης. Ο επισυναπτόμενος κατωτέρω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης και των ιδίων κεφαλαίων σε μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του + 1% ή –1%. 31.12.2020 Ποσά σε χιλ. € Αποτέλεσμα Χρήσης Καθαρή Θέση 31.12.2020 Όμιλος Εταιρεία +1 % -1% +1% -1% -154 -154 154 154 -153 -153 153 153 Κίνδυνος Αποθεμάτων: Ο Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων από τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές, κ.λ.π. Παράλληλα η διοίκηση επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων για ενδεχόμενη υποτίμησή τους. 109 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Πιστωτικός κίνδυνος: Η έκθεση του Ομίλου όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται κυρίως στην πιθανή αθέτηση πελατών να αποπληρώσουν την οφειλή τους. Η μεγάλη διασπορά των πελατών καθώς και ο καθορισμός πιστωτικού ορίου για κάθε πελάτη, περιορίζει τον πιστωτικό κίνδυνο. Η διαδικασία έγκρισης της πώλησης είναι πλήρως μηχανογραφημένη και πριν την χορήγηση της πίστωσης έχει προηγηθεί η εξασφάλιση της φερεγγυότητας των πελατών από το τμήμα Credit Control. Η ενηλικίωση των απαιτήσεων του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2020 αναλύεται ως εξής: Ποσά σε χιλ. € Βραχυπρόθεσμες 6 μήνες 6-12 μήνες Απαιτήσεις 4.678 18 Σύνολο Απαιτήσεων 4.678 18 Μακροπρόθεσμες Πάνω 1-5 έτη από 5 έτη 114 35 114 35 Κίνδυνος Ρευστότητας: Ο Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας κατόπιν παρακολούθησης των χρεών του και των καθημερινών πληρωμών του με βάση τον ταμειακό προγραμματισμό που καταρτίζει σε τακτά χρονικά διαστήματα και σύμφωνα με τον ετήσιο/μηνιαίο προϋπολογισμό πωλήσεων και αγορών του. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο διατηρώντας τα απαραίτητα διαθέσιμα αλλά και τις επαρκείς πιστωτικές γραμμές στις τράπεζες πρωτίστως και δευτερευόντως με τους βασικούς προμηθευτές του. Την 24η Φεβρουαρίου 2017 υπεγράφη με τις Πιστώτριες τράπεζες σύμβαση ομολογιακού δανείου για την αναχρηματοδότηση υφιστάμενου τραπεζικού δανεισμού ποσού € 13.400 ενώ η κάλυψη του Ομολογιακού Δανείου από τις πιστώτριες τράπεζες ολοκληρώθηκε την 31η Μαΐου 2017. Κατά τη λήξη της κλειόμενης χρήσης, οι μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις που απορρέουν από το ανωτέρω ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 11.700 (2019: € 12.400), πλέον του τμήματος αυτών ποσού € 700 το οποίο είναι πληρωτέο την επόμενη χρήση και περιλαμβάνεται στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις, υπόκεινται στην υποχρέωση τήρησης συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών δεικτών καθ’ όλη τη διάρκεια της χρηματοδότησης. Η Διοίκηση εκτιμά ότι η Εταιρεία θα συνεχίσει να ανταποκρίνεται πλήρως στις υποχρεώσεις που απορρέουν κατά την 31.12.2020 εκ της υφιστάμενης σύμβασης ομολογιακού δανείου, διασφαλίζοντας επαρκή κεφάλαια για την ομαλή λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου στο μέλλον. 110 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Η ενηλικίωση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2020 αναλύεται ως εξής: Βραχυπρόθεσμες Ποσά σε χιλ. € Τραπεζικός Δανεισμός 6 μήνες Προμηθευτές & Λοιπές Βραχ/σμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Μισθώσεων Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων 1.736 6-12μήνες 500 2.649 Μακροπρόθεσμες Πάνω 1-5 έτη από 5 έτη 13.776 0 88 0 0 459 410 1.897 397 0 0 505 0 5.344 498 16.178 397 Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Η διοίκηση του Ομίλου διαχειρίζεται συντηρητικά τη δομή του κεφαλαίου ώστε να διασφαλίζεται πρώτιστα η υψηλή πιστοληπτική ικανότητα μέσω του δείκτη Καθαρό Χρέος προς Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, λαμβάνοντας ταυτόχρονα υπ’ όψιν και την αναγκαία μόχλευση που θα αριστοποιήσει χωρίς ιδιαίτερο ρίσκο το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου αλλά και την γενικότερη αποτελεσματικότητα του Ομίλου. Ο συντελεστής μόχλευσης προσδιορίζει την δομή του κεφαλαίου της Εταιρείας και υπολογίζεται ως ο συνολικός δανεισμός (Βραχυπρόθεσμα και Μακροπρόθεσμα δάνεια όπως εμφανίζονται στον ενοποιημένο Ισολογισμό) μείον τα Χρηματικά Διαθέσιμα, και το ποσό που προκύπτει διαιρείται με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως τα Ιδία Κεφάλαια που εμφανίζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό συν το καθαρό χρέος. Όμιλος (Ποσά σε χιλ. €) Συνολικός Δανεισμός Μείον: Χρηματικά Διαθέσιμα Καθαρό Χρέος Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Συνολικά Απασχολούμενα Κεφάλαια Συντελεστής Μόχλευσης Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 16.012 15.325 15.957 15.220 334 156 227 97 15.678 15.169 15.730 15.123 3.171 3.791 5.684 6.099 18.849 18.960 21.414 21.222 83,18% 80,01% 73,46% 71,26% 111 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Κατά την κλειόμενη χρήση, όπως προκύπτει και από τον ανωτέρω πίνακα, ο συντελεστής μόχλευσης του Ομίλου και της Εταιρείας αυξήθηκε λόγω της μείωσης των ιδίων κεφαλαίων κατά € 620 χιλ. και € 415 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα και κατ’ επέκταση της μείωσης του συνολικού κεφαλαίου κατά € 111 χιλ. και € 192 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Κίνδυνος για την ασφάλεια των πληροφοριών και των προσωπικών δεδομένων Στις 27 Απριλίου 2016, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο ενέκριναν τον κανονισμό για την προστασία των δεδομένων (ΕΕ) (2016/679) ("κανονισμός για την προστασία δεδομένων"). Ο Κανονισμός Προστασίας Δεδομένων περιλαμβάνει εκτεταμένες υποχρεώσεις για τις εταιρείες σε σχέση με διαδικασίες και μηχανισμούς επεξεργασίας δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα και δικαιωμάτων των υποκειμένων των δεδομένων. Σε περιπτώσεις παραβίασης επιτρέπει στις εποπτικές Αρχές να επιβάλλουν πρόστιμα μέχρι 4% του ετήσιου παγκόσμιου κύκλου εργασιών του Ομίλου (ή 20 εκ. ευρώ, όποιο είναι μεγαλύτερο). Ο Κανονισμός για την προστασία των δεδομένων τέθηκε σε ισχύ πανευρωπαϊκά στις 25 Μαΐου 2018 μετά από μια μεταβατική περίοδο δύο ετών. Ο Όμιλος συλλέγει, αποθηκεύει και χρησιμοποιεί δεδομένα κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του και τα προστατεύει με βάση τη νομοθεσία περί προστασίας δεδομένων. Παρά τις ενέργειες του Ομίλου για την προστασία των προσωπικών δεδομένων, τυχόν παραβίαση των νόμων ή κανονισμών περί προστασίας δεδομένων μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα και θα μπορούσε να έχει σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις στον Όμιλο, την οικονομική κατάσταση και τις προοπτικές. Η Διοίκηση του Ομίλου, προκειμένου να αντιμετωπίσει το συγκεκριμένο κίνδυνο έχει ήδη αναπτύξει όλες τις διαδικασίες που είναι απαραίτητες για να ελεγχθεί ο συγκεκριμένος κίνδυνος Άλλοι Κίνδυνοι Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει άλλους κινδύνους πέραν αυτών που επηρεάζονται από τις οικονομικές συγκυρίες, όπως η επιδείνωση της οικονομίας με τις αρνητικές συνέπειες στην αγοραστική δύναμη των καταναλωτών. Η διοίκηση του Ομίλου αποδεδειγμένα, παρακολουθώντας συνεχώς τις τάσεις της αγοράς αντιδρά άμεσα για την προσαρμογή στις εκάστοτε συνθήκες προβαίνοντας σε επέκταση στην αγορά μέσα από την δημιουργία νέων προϊόντων καθώς και νέων σημείων πώλησης. 112 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4.33 ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ Οι αμοιβές των ελεγκτών για την χρήση 2020 ανήλθαν σε € 35 χιλ. (2019: € 34 χιλ.) συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ. Στην αμοιβή αυτή περιλαμβάνεται ο έλεγχος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ καθώς και η χορήγηση φορολογικού πιστοποιητικού για τη χρήση 2020. Επίσης, δεν παρασχέθηκαν λοιπές πάσης φύσης υπηρεσίες κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσης. 4.34 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και οι οικονομικές καταστάσεις των εταιρειών που ενοποιούνται, η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.minerva.gr. ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Θεσσαλονίκη, 27 Απριλίου 2021 Η Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος του Δ.Σ. Λαδένη Αναστασία Το Μέλος του Δ.Σ Ο Οικονομικός Διευθυντής Σιούγγαρης Ιωάννης Κουρουβέης Δημήτρης 113

Περίληψη: ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ» που εδρεύει επί της οδού 6o χιλ. Θεσσαλονίκης - Ωραιοκάστρου στη Θεσσαλονίκη Τ.Κ. 564 29: Δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) ότι οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της «ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ» για τη χρήση 01.01.2020-31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, της Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β) η συνημμένη ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Θεσσαλονίκη, 27 Απριλίου 2021 H Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος του Δ.Σ. Αναστασία Λαδένη Ο Α΄Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Παύλος Λαδένης 3 Ο Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος