ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (με βάση το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (ΔΠΧΑ) ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ................................................... 5 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7 & 8 του Ν. 3556/2007 ........................... 105 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ....................................................................................... 109 Έκθεση Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών .................................................................... 129 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ...................................................................................... 134 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2020......................... 134 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2020 ........... 135 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2020......... 136 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2020 ............................................................................................................................................ 137 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ............................................. 138 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ................................................ 139 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ .............................................. 140 ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ................................................................... 141 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ...................................................................................................... 142 2. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................... 142 2.1.1 Βάση προετοιμασίας Οικονομικών Καταστάσεων .................................................................. 142 2.1.2 Έκθεση συμμόρφωσης ..................................................................................................... 144 2.1.3 Οικονομικές Καταστάσεις ................................................................................................ 144 2.1.4 Αλλαγές στις λογιστικές αρχές ......................................................................................... 145 2.1.5 Βάση ενοποίησης ............................................................................................................ 150 2.1.6 Ενοποίηση και Υπεραξία ................................................................................................... 151 2.1.7 Μετατροπή ξένου νομίσματος ........................................................................................... 154 2.1.8 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία ................................................................................................. 155 2.1.9 Κόστος δανεισμού ........................................................................................................... 156 2.1.10 Επενδυτικά ακίνητα ....................................................................................................... 156 2.1.11 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................. 157 2.1.12 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ........................................................................................... 158 2.1.13 Αποθέματα ................................................................................................................... 167 2.1.14 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ...................................................................................... 167 2.1.15 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα ....................................................................................... 167 2.1.16 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................ 167 2.1.17 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ........................................................................ 167 2.1.18 Μισθώσεις .................................................................................................................... 168 2.1.19 Μετοχικό Κεφάλαιο - Ίδιες Μετοχές ................................................................................. 169 2.1.20 Πληρωμές βασισμένες σε μετοχές .................................................................................... 169 2.1.21 Αποζημιώσεις προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης ............................................................. 170 2.1.22 Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα ................................................................................. 170 2.1.23 Αναγνώριση Εσόδου ...................................................................................................... 170 2.1.24 Φόροι .......................................................................................................................... 172 2.1.25 Κρατικές επιχορηγήσεις .................................................................................................. 173 2.1.26 Κέρδη Ανά Μετοχή ........................................................................................................ 173 2.1.27 “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων” (EBITDA) & “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων” (EBIT)..... 174 2.1.28 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές .................................................... 175 2.2 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ......................................................................... 179 2.3 ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ......................................................................................... 182 2.4 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ..................................................................................... 182 2.5 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ .................................................................................................................... 183 2.6 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ..................................................................................................... 183 2.7 ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ .............................................................. 184 2.8 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ ΠΑΓΙΩΝ, ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ & ΔΙΑΓΡΑΦΗΣ ΠΑΓΙΩΝ .......... 184 2.9 ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΩΣ ........................................................................................... 185 2.10 ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ / ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ / ΕΣΟΔΑ .......................................... 185 2.11 ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ .......................................................................................... 185 2.12 ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ..................................................................................................... 186 2.13 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ....................................................................................... 189 2.14 EΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................................. 190 2.15 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ ..................................................................................................... 194 2.16 ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ........................................................................................... 195 2.17 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ .............................. 201 2.18 ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................. 202 2.19 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ........................................................................... 203 2 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.20 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ .................................................... 203 2.21 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ................................................................................................................... 205 2.22 ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ .................................................................................. 206 2.23 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ................................................. 206 2.24 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ .................................................................................................................... 212 2.25 ΔΑΝΕIΣΜΟΣ .................................................................................................................... 212 2.26 ΑΠΟΖΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗΣ .................................................. 217 2.27 ΠΑΡΟΧΕΣ ΒΑΣΙΣΜΕΝΕΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ................................................................................. 219 2.28 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ........................................................................ 219 2.29 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................. 219 2.30 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ...................................... 220 2.31 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ........................................................................... 229 Α. ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥΣ .............................................. 229 I. Μέθοδος πλήρους ενοποίησης: .............................................................................................. 229 II. Μέθοδος καθαρής θέσης: ..................................................................................................... 231 ΙΙΙ. Εξαγορές επιχειρήσεων ....................................................................................................... 232 ΙV. Νέες Εταιρίες Ομίλου .......................................................................................................... 232 V. Μεταβολές ποσοστών συμμετοχής / Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης .............................................. 232 VI. Αύξηση ΜΚ Θυγατρικών ...................................................................................................... 233 VΙI. Εκκαθάριση – Πώληση Εταιριών Ομίλου ............................................................................... 233 VIII. Διακοπείσες δραστηριότητες .............................................................................................. 234 IX. Συγχώνευση εταιριών ......................................................................................................... 239 X. Παύση/αναστολή αδειών διεξαγωγής τυχερών παιγνίων ........................................................... 239 XI. Σημαντικές μερικώς κατεχόμενες θυγατρικές: ........................................................................ 240 ΧΙI. Συμμετοχές σε εταιρίες ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης: ................................. 245 Β. ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ ............................................................................................................. 249 Γ. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ...................................................................................................................... 249 Δ. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .......................................................................... 250 Ε. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΕΡΗ .......................................................... 250 2.32 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ, ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ............................................. 251 Α. ΕΠΙΔΙΚΕΣ ’Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ .............................................................................. 251 B. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ..................................................................................... 257 Ι) ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ....................................................................................... 257 ΙΙ) ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ & ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ................................................................................. 258 Γ. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ....................................................................................................................... 258 (i) Εγγυήσεις .......................................................................................................................... 258 (ii) Λοιπές δεσμεύσεις .............................................................................................................. 259 2.33 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ................................................................. 259 2.34 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΔΛΠ 29 «ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΕ ΥΠΕPΠΛΗΘΩΡΙΣΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΕΣ»........................................................................................................................ 264 2.35 ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ..................................................................................................... 265 2.36 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΕΙΣ, ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ & ΑΝΑΣΤΡΟΦΕΣ ....................................... 265 2.37 ΕΠΙΠΤΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΠΑΝΔΗΜΙΑ ΚΟΡΩΝΟΙΟΥ (COVID-19) ................................................. 268 2.38 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ............................................................................................. 269 3 4 108 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Ι. Αναφορά στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης στον οποίο υπάγεται η Εταιρία και στον τόπο όπου ο Κώδικας αυτός είναι διαθέσιμος προς το κοινό. Η INTRALOT (εφεξής «η Εταιρία») είναι ανώνυμη εταιρία, οι μετοχές της οποίας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί ειδικό τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα, με τα άρθρα 152 και 153 του Ν. 4548/2018. Η Εταιρία τελεί σε πλήρη συμμόρφωση με τη σχετική εθνική νομοθεσία, τις διατάξεις και τους κανονισμούς καθώς και τις εσωτερικές εταιρικές της αξίες, για την ανάπτυξη των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει και έχει προσαρμοστεί στα οριζόμενα από το θεσμικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης. Με την από 16/03/2011 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας εγκρίθηκε ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με την από 08/03/2012 συνεδρίαση του Δ.Σ., ο οποίος ευρίσκεται αναρτημένος στον ιστότοπο της Εταιρίας www.intralot.com καθώς και μετάφραση αυτού στην αγγλική γλώσσα. ΙΙ. Αναφορά στις πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρία επιπλέον των προβλέψεων του νόμου και παραπομπή στον τόπο όπου τις έχει δημοσιοποιήσει. Η INTRALOT επιπλέον των προβλέψεων της ελληνικής νομοθεσίας που περιλαμβάνονται ιδίως στους Νόμους 3016/2002, 4449/2017 και στο υπ’ αριθμ 1302/28.04.2017 έγγραφο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς προς τις εισηγμένες Εταιρίες και τον Ν 4548/2018 με την σύνταξη του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που είναι αναρτημένος ως ισχύει στον ιστότοπο της Εταιρίας www.intralot.com, έχει λάβει υπόψη της και έχει ενσωματώσει στον Κώδικά της, τις βέλτιστες πρακτικές που εφαρμόζονται διεθνώς για τις εισηγμένες εταιρίες και τις Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΟΟΣΑ. ΙΙΙ. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Το Δ.Σ. διατηρεί ένα αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, με σκοπό την περιφρούρηση των επενδύσεων και των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας, καθώς και τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων. Ως σύστημα εσωτερικού ελέγχου ορίζεται το σύνολο των διαδικασιών που τίθενται σε εφαρμογή από το Δ.Σ., την Διοίκηση και το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρίας και αποσκοπεί στην διασφάλιση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εταιρικών εργασιών, την αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τη συμμόρφωση με τους εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς. • Το Δ.Σ. παρακολουθεί την εφαρμογή της εταιρικής στρατηγικής και την επανεξετάζει τακτικά. Παράλληλα, ανασκοπεί τακτικά τους κύριους κινδύνους που αντιμετωπίζει η επιχείρηση και την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, όσον αφορά στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων. Η ανασκόπηση καλύπτει όλους τους ουσιώδεις ελέγχους, συμπεριλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών ελέγχων, του ελέγχου συμμόρφωσης, καθώς και τους ελέγχους των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων. Το Δ.Σ. μέσω της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης αναπτύσσει άμεση και τακτική επαφή με τους τακτικούς ελεγκτές, προκειμένου να λαμβάνει τακτική ενημέρωση από τους τελευταίους σε σχέση με την ορθή λειτουργία του συστήματος ελέγχου. 109 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 • Το Δ.Σ. πιστοποιεί με έγγραφη δήλωση του ότι οι ετήσιες και ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν με αντικειμενικό τρόπο την οικονομική κατάσταση της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Την δήλωση αυτή ακολουθεί αντίστοιχη δήλωση των ελεγκτών της Εταιρίας. • Στη σύνταξη των ετησίων και ενδιάμεσων οικονομικών αποτελεσμάτων το Δ.Σ. έχει την ευθύνη παρουσίασης όλων των σημαντικών επιχειρηματικών κινδύνων που διατρέχουν τη λειτουργία της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, παρέχοντας όπου κρίνεται αναγκαίο τις απαραίτητες επεξηγήσεις. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου έχει συσταθεί κατά τις απαιτήσεις της ελληνικής νομοθεσίας και έχει στελεχωθεί επαρκώς και αξιολογεί την καταλληλότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητη από τις υπόλοιπες επιχειρησιακές μονάδες ενώ κατά την άσκηση των καθηκόντων της έχει πρόσβαση σε κάθε έγγραφο, υπηρεσία ή εργαζόμενο της Εταιρίας και αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης του Δ.Σ. Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με πρόγραμμα που καταρτίζεται από αυτή και εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης και το Διοικητικό Συμβούλιο, υποβάλλει δε αναφορές σε τριμηνιαία βάση πριν την δημοσίευση της Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. • Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν την τελική ευθύνη για τη διασφάλιση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου μέσω της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης και της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου και την παρακολούθηση και εποπτεία της αποτελεσματικής εφαρμογής του. Η Διοίκηση της Εταιρίας έχει την ευθύνη για τη χάραξη συγκεκριμένης στρατηγικής του Δ.Σ. όσον αφορά τη διασφάλιση ασφαλούς συστήματος εσωτερικού ελέγχου. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου υποβοηθά στο έργο της αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου υιοθετώντας πρακτικές συστηματικής και επαγγελματικής προσέγγισης στην αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης. Αναλυτικότερα, • Οι κίνδυνοι εντοπίζονται και διαχειρίζονται με αποτελεσματικότητα. • Οι πόροι (στοιχεία ενεργητικού) της Εταιρίας προστατεύονται και χρησιμοποιούνται αποδοτικά. • Η παροχή χρηματοοικονομικής και διοικητικής πληροφόρησης είναι αξιόπιστη, ακριβής και επίκαιρη. • Το προσωπικό συμμορφώνεται στις πολιτικές, διαδικασίες και στα πρότυπα της Εταιρίας. • Η Εταιρία συμμορφώνεται στο κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου κατά τη διάρκεια των ελέγχων υποβάλει προτάσεις που στοχεύουν στην συνεχή βελτίωση των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου με στόχο την επίτευξη υψηλής παραγωγικότητας και αποδοτικότητας. ΙV. Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου. Τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου εμπεριέχονται σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7 του Ν. 3556/2007 στην Επεξηγηματική Έκθεση, η οποία αποτελεί τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου. 110 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 V. Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και τις βασικές εξουσίες της, περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου άσκησής τους. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας είναι το ανώτατο όργανο της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018. Οι αποφάσεις της δεσμεύουν και τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους. Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για : α) Τροποποιήσεις του καταστατικού. Ως τροποποιήσεις θεωρούνται και οι αυξήσεις, τακτικές ή έκτακτες, και οι μειώσεις του κεφαλαίου. β) εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, και των ελεγκτών γ) Την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 και την απαλλαγή των ελεγκτών. δ) Έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ε) Διάθεση των ετήσιων κερδών. στ) Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018. ζ) Την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018. η) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Εταιρίας και θ) Διορισμό εκκαθαριστών. Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της Εταιρίας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός της περιφέρειας της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας ή στην περιφέρεια του δήμου όπου βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να συνεδριάζει οπουδήποτε όταν στη συνέλευση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του κεφαλαίου με δικαίωμα ψήφου και δεν αντιλέγει κανείς στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και τη λήψη αποφάσεων. Με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις, η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης πρέπει να δημοσιεύεται είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την ημέρα της συνεδρίασης. Η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη Συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματα τους αυτοπροσώπως ή δι’ αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και εξ αποστάσεως. Επίσης η πρόσκληση περιλαμβάνει όσα ορίζει η παρ. 4 του άρθρου 121 του Ν.4548/2018 και δημοσιεύεται όπως προβλέπεται στο άρθρο 122 του Ν.4548/18. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στην ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Δικαίωμα παράστασης στις Γενικές Συνελεύσεις Στην Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε μέτοχος, είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στα άρθρα 124 και 128 του Ν.4548/2018. 111 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Μέτοχοι που δεν έχουν συμμορφωθεί με την προθεσμία της παραγράφου 4 του άρθρου 128 του Ν. 4548/2018 μετέχουν στη Γενική Συνέλευση εκτός αν η Γενική Συνέλευση αρνηθεί τη συμμετοχή αυτή για σπουδαίο λόγο που δικαιολογεί την άρνησή της. Απαρτία- Πλειοψηφία Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Εάν δεν συντελεστεί τέτοια απαρτία στην πρώτη συνεδρίαση, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον πλήρων ημέρων. Η επαναληπτική Γενική Συνέλευση αυτή βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διατάξεως οσοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που εκπροσωπούνται στην Συνέλευση. Εξαιρετικά, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, όταν πρόκειται για αποφάσεις που αφορούν: α) Μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρίας β) Μεταβολή του αντικειμένου της επιχειρήσεως της Εταιρίας γ) Επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων δ) Τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών ε) την μείωση του κεφαλαίου εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 του Ν. 4548/2018 ή την παράγραφο 6 του άρθρου 49 του Ν. 4548/2018 στ) Μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών ζ) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας, ή διάλυση της Εταιρίας η) παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου, σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του παρόντος θ) Κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η Γενική Συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία. Στην περίπτωση της προηγούμενης παραγράφου, αν δεν επιτευχθεί η απαρτία του τελευταίου εδαφίου, η Γενική Συνέλευση προσκαλείται και συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον ημερών, βρίσκεται δε σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη 112 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Δικαιώματα Μετόχων Οι μέτοχοι δικαιούνται να παρίστανται στις Γενικές Συνελεύσεις είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων, μετόχων ή μη. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μίας ψήφου. Δικαίωμα προτίμησης Σε κάθε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας, που δεν γίνεται με εισφορά σε είδος ή έκδοσης ομολογιών με δικαίωμα μετατροπής τους σε μετοχές, παρέχεται δικαίωμα προτίμησης σε ολόκληρο το νέο κεφάλαιο ή το ομολογιακό δάνειο, υπέρ των μετόχων κατά τον χρόνο της έκδοσης, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο. Σύμφωνα με το άρθρο 27 του Ν. 4548/2018, το δικαίωμα προτίμησης του άρθρου 26 του Ν. 4548/2018 μπορεί να περιορισθεί ή να καταργηθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων, που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, σύμφωνα με διατάξεις των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 και της παραγράφου 2 του άρθρου 132 του Ν. 4548/2018. Δικαιώματα μειοψηφίας Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας ημέρα συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες από την ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου. Η αίτηση περιέχει το αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Εάν δεν συγκληθεί Γενική Συνέλευση από το διοικητικό συμβούλιο εντός είκοσι (20) ημερών από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους αιτούντες μετόχους με δαπάνες της Εταιρίας, με απόφαση του μονομελούς πρωτοδικείου της έδρας της Εταιρίας, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη. Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη Γενικής Συνέλευσης, που έχει ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο διοικητικό συμβούλιο δεκαπέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται ή να γνωστοποιούνται, με ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου, κατά το άρθρο 122 του Ν.4548/2018, επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Η αίτηση για την εγγραφή πρόσθετων θεμάτων στην ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται κατά τον ίδιο τρόπο όπως η προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των μετόχων στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας, μαζί με την αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 123 του Ν.4548/2018. Αν τα θέματα αυτά δεν δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της Γενικής Συνέλευσης, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018 και να προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση, κατά τα οριζόμενα στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας παραγράφου, με δαπάνη της Εταιρίας. Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα να υποβάλλουν σχέδια αποφάσεων για θέματα που περιλαμβάνονται στην αρχική ή την τυχόν αναθεωρημένη 113 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης. Η σχετική αίτηση πρέπει να περιέλθει στο διοικητικό συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης, τα σχέδια δε αποφάσεων τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν είναι υποχρεωμένο να προβαίνει στην εγγραφή θεμάτων στην ημερήσια διάταξη ούτε στη δημοσίευση ή γνωστοποίηση αυτών μαζί με αιτιολόγηση και σχέδια αποφάσεων που υποβάλλονται από τους μετόχους αν το περιεχόμενο αυτών έρχεται προφανώς σε αντίθεση με το νόμο και τα χρηστά ήθη. Με αίτηση μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, ο πρόεδρος της Συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει μια μόνο φορά τη λήψη αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση, τακτική ή έκτακτη, για όλα ή ορισμένα θέματα, ορίζοντας ημέρα συνέχισης της συνεδρίασης, αυτή που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, η οποία όμως δεν μπορεί να απέχει περισσότερο από είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της αναβολής. Η μετ’ αναβολή Γενική Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων σε αυτήν δε, μπορούν να μετάσχουν και νέοι μέτοχοι, τηρουμένων των διατάξεων συμμετοχής της παραγράφου 6 του άρθρου 124 του Ν. 4548/2018. Ύστερα από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην Εταιρία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της Εταιρίας, στο μέτρο που αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών δεν υφίσταται όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας, ιδίως με την μορφή ερωτήσεων και απαντήσεων. Επίσης, με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση, εφόσον είναι τακτική, τα ποσά που, κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή τους διευθυντές της Εταιρίας, καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της Εταιρίας με αυτούς. Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Στις περιπτώσεις της παρούσας παραγράφου το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο. Μετά από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου κεφαλαίου η οποία υποβάλλεται στην Εταιρία εντός της προθεσμίας της προηγούμενης παραγράφου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρίας. Το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Ύστερα από αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, η ψηφοφορία σε κάποιο θέμα ή θέματα της ημερήσιας διάταξης ενεργείται με φανερή ψηφοφορία. Μέτοχοι της Εταιρίας που αντιπροσωπεύουν τουλάχιστον το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου μπορούν ζητήσουν τον έκτακτο έλεγχο της Εταιρίας από το δικαστήριο που δικάζει κατά τη διαδικασία της εκούσιας δικαιοδοσίας. Μέτοχοι της Εταιρίας, που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου κεφαλαίου δικαιούνται να ζητήσουν από το δικαστήριο τον έλεγχο της Εταιρίας, εφόσον από την όλη πορεία της, αλλά και με βάση συγκεκριμένες ενδείξεις, καθίσταται πιστευτό ότι η διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή διαχείριση. 114 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Δικαίωμα Μερίσματος Σύμφωνα με το καταστατικό, το ελάχιστο μέρισμα που διατίθεται υποχρεωτικά ετησίως από την Εταιρία ισούται με το ελάχιστο ετήσιο μέρισμα που προβλέπεται από το νόμο (άρθρο 161 του Ν. 4548/2018), το οποίο ανέρχεται σε ποσοστό 35% τουλάχιστον των καθαρών κερδών της Εταιρίας, μετά την απαιτούμενη κράτηση για τη δημιουργία τακτικού αποθεματικού. Ο τόπος και ο τρόπος καταβολής ανακοινώνεται με δημοσιεύσεις στον τύπο, στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών και στην ιστοσελίδα του Χ.Α. και της Εταιρίας. Το μέρισμα πληρώνεται εντός δύο (2) μηνών από την ημερομηνία της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων που εγκρίνει τις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας. Τα μερίσματα που δεν έχουν ζητηθεί για μια πενταετία αφ’ ότου κατέστησαν απαιτητά παραγράφονται υπέρ του Δημοσίου. Δικαίωμα στο προϊόν της εκκαθάρισης Μετά το πέρας της εκκαθάρισης, οι εκκαθαριστές αποδίδουν τις εισφορές των Μετόχων σύμφωνα με το Καταστατικό και διανέμουν το υπόλοιπο προϊόν της εκκαθάρισης της εταιρικής περιουσίας στους Μετόχους, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας. VΙ. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου και τυχόν άλλων διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων ή επιτροπών της Εταιρίας. Σκοπός του Δ.Σ. είναι η διαρκής επιδίωξη της ενίσχυσης της μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της Εταιρίας και η προάσπιση του γενικού εταιρικού συμφέροντος. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει κάθε πράξη που αφορά τη διοίκηση της Εταιρίας, τη διαχείριση της περιουσίας της και γενικά την επιδίωξη του σκοπού της, χωρίς κανέναν περιορισμό (με εξαίρεση τα θέματα που υπάγονται στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης) και να εκπροσωπεί την Εταιρία επί δικαστηρίου και εξωδίκως. Σύνθεση Η Εταιρία διοικείται από Διοικητικό Συμβούλιο, αποτελούμενο από επτά (7) κατ’ ελάχιστο έως έντεκα (11) μέλη, τα οποία εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση με απλή πλειοψηφία των παρόντων, καθορίζοντας και τον χρόνο της θητείας τους. Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να εκλεγεί και νομικό πρόσωπο. Τα μέλη του Δ.Σ. εκλέγονται από τους μετόχους με εξάχρονη θητεία που παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας τους χωρίς όμως να αποκλείεται η επανεκλογή τους. Πρέπει να αποφεύγεται η αντικατάσταση του συνόλου των μελών σε μία και μόνη Γενική Συνέλευση, και η διαδοχή των μελών του Δ.Σ. να συντελείται σταδιακά. Τα ονόματα των μελών του Δ.Σ. που υποβάλλονται για εκλογή ή επανεκλογή θα συνοδεύονται από επαρκή βιογραφικά στοιχεία, καθώς και από την άποψη του Δ.Σ. σχετικά με την ανεξαρτησία των προτεινόμενων μελών, σύμφωνα με τα κριτήρια ανεξαρτησίας που προβλέπονται στον Νόμο, καθώς και κάθε άλλη σχετική πληροφορία που θα βοηθήσει τους μετόχους να λάβουν απόφαση βάσει εμπεριστατωμένης άποψης. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να εκλέγει και αναπληρωματικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, με σκοπό την αναπλήρωση μελών αυτού τα οποία παραιτούνται, αποβιώνουν ή αποβάλλουν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλον τρόπο. Εφόσον η αναπλήρωση ελλειπόντων, κατά τα ως άνω, μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί με απόφαση των απομενόντων μελών του, εφόσον αυτά είναι τουλάχιστον τρία (3), να εκλέξει νέα μέλη σε αντικατάσταση των ελλειπόντων. 115 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σε κάθε περίπτωση ελλειπόντων μελών (λόγω παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλον τρόπο απώλειας της ιδιότητας του μέλους), το Διοικητικό Συμβούλιο δικαιούται, εφόσον ο αριθμός των απομενόντων μελών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών όπως είχαν πριν από την επέλευση των γεγονότων απώλειας της ιδιότητας και πάντως δεν είναι μικρότερος των τριών (3), να συνεχίσει τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρίας, χωρίς να προβεί σε αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών κατά τα οριζόμενα στην προηγούμενη παράγραφο. Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγει από τα μέλη του τον Πρόεδρο, τον Αντιπρόεδρο και έναν ή δύο Διευθύνοντες Συμβούλους ή / και έναν ή δύο αναπληρωτές Διευθύνοντες Συμβούλους. Είτε ο Πρόεδρος του Δ.Σ. είτε ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. μπορεί να μην είναι εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. Τον Πρόεδρο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος ενεργώντας ως Αναπληρωτής Πρόεδρος και σε περίπτωση που δεν υπάρχει πρόεδρος ή αναπληρωτής του, καθήκοντα προέδρου μπορεί να ασκήσει προσωρινά ο μέτοχος με τον μεγαλύτερο αριθμό μετοχών με δικαίωμα ψήφου Το Δ.Σ. αποτελείται κατά πλειοψηφία από μη εκτελεστικά μέλη (συμπεριλαμβανομένων δύο τουλάχιστον ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών). Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη είναι απαλλαγμένα από συγκρούσεις συμφερόντων με την Εταιρία, και από στενούς δεσμούς με τη Διοίκηση, τους βασικούς μετόχους ή την Εταιρία. Κατά τη διάρκεια της θητείας τους, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν επιτρέπεται να κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας ούτε να έχουν σχέση εξάρτησης με την Εταιρία ή με πρόσωπα που συνδέονται με την Εταιρία. Τα ανεξάρτητα μέλη εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το Δ.Σ. πρέπει να καθορίσει εάν ένας υποψήφιος πληρεί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας, προτού προταθεί η εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Στο πλαίσιο του καθορισμού της ανεξαρτησίας, τόσο των υποψηφίων όσο και των εν ενεργεία μελών του, το Δ.Σ. πρέπει να θεωρεί ότι σχέση εξάρτησης υπάρχει, όταν το μέλος: • διατελεί (κατά τον Νόμο 3016/2002) ή έχει διατελέσει υπάλληλος, ανώτατο στέλεχος ή Πρόεδρος του Δ.Σ. της Εταιρίας ή θυγατρικής της εντός των προηγούμενων τριών (3) ετών, • λαμβάνει ή έχει λάβει από την Εταιρία, εντός του 12μήνου που προηγήθηκε του διορισμού του, οποιαδήποτε άλλη αποζημίωση εκτός από την αμοιβή του ως μέλους, η οποία έχει εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, • έχει (κατά τον Νόμο 3016/2002) ή είχε εντός του προηγούμενου έτους ουσιώδη επιχειρηματική σχέση με την Εταιρία ή με θυγατρική της, ιδιαίτερα ως σημαντικός πελάτης, προμηθευτής ή σύμβουλος της Εταιρίας, ή ως εταίρος, μέτοχος ή μέλος του Δ.Σ., ή ως ανώτατο στέλεχος νομικού προσώπου, το οποίο έχει τέτοιου είδους σχέση με την Εταιρία ή με θυγατρική της, • έχει διατελέσει εντός των τελευταίων τριών (3) ετών τακτικός ελεγκτής της Εταιρίας ή θυγατρικής της ή εταίρος ή υπάλληλος επιχείρησης που παρέχει υπηρεσίες τακτικού ελέγχου στην Εταιρία ή θυγατρική της, • έχει (κατά τον Νόμο 3016/2002) συγγένεια δεύτερου βαθμού ή συζυγική σχέση με μη ανεξάρτητο μέλος του Δ.Σ., ανώτατο στέλεχος, σύμβουλο ή σημαντικό μέτοχο της Εταιρίας ή θυγατρικής της, • ελέγχει, άμεσα ή έμμεσα μέσω συνδεδεμένων προσώπων, πάνω από 10% των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρίας ή εκπροσωπεί σημαντικό μέτοχο της Εταιρίας ή θυγατρικής της. Το σημερινό Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας αποτελείται από εννέα (9) μέλη και εξελέγη από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 17ης Δεκεμβρίου του 2020 με εξαετή θητεία, έχει την παρακάτω σύνθεση όπως αυτή διαμορφώθηκε έπειτα από την 11.01.21 παραίτηση του κ. Χρήστου Δημητριάδη χωρίς την 116 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 αντικατάσταση του παραιτηθέντος σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 82 του Ν. 4548/2018 και σύμφωνα με σχετική πρόβλεψη του καταστατικού της Εταιρίας και την ανασυγκρότησή του Δ.Σ σε σώμα αποτελούμενο από τους: 1. Σωκράτη Κόκκαλη του Πέτρου, Πρόεδρο, εκτελεστικό μέλος, 2. Κωνσταντίνο Αντωνόπουλο του Γεωργίου, Αντιπρόεδρο, μη εκτελεστικό μέλος, 3. Χρυσόστομο Σφάτο του Δημητρίου, Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο, εκτελεστικό μέλος, 4. Νικόλαο Νικαλακόπουλο του Ηλία, Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο, εκτελεστικό μέλος, 5. Φώτιο Κωνσταντέλλο του Λάμπρου, Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο, εκτελεστικό μέλος 6. Αλέξανδρο-Στέργιο Μάνο του Νικολάου, Σύμβουλο - μη εκτελεστικό μέλος 7. Ιωάννη Τσούμα του Κωνσταντίνου, Σύμβουλο, ανεξάρτητο-μη εκτελεστικό μέλος 8. Αναστάσιο Τσούφη του Μιλτιάδη, Σύμβουλο, ανεξάρτητο- μη εκτελεστικό μέλος, και 9. Ιωάννη Τσουκαρίδη του Πέτρου, Σύμβουλο, ανεξάρτητο-μη εκτελεστικό μέλος Τα βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρατίθενται στην ιστοσελίδα της εταιρίας (www.intralot.com) Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να συνεδριάζει εγκύρως, πλην της έδρας της Εταιρίας, και οπουδήποτε αλλού στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει και με τηλεδιάσκεψη στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες για την συμμετοχή αυτών στην τηλεδιάσκεψη. Το Δ.Σ. συνεδριάζει με την απαραίτητη συχνότητα που εξασφαλίζει την αποτελεσματική επιτέλεση των καθηκόντων του και κατ’ ελάχιστον τουλάχιστον μία φορά το μήνα. Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου προΐσταται ο Πρόεδρος αυτού και σε περίπτωση κωλύματος ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει με πλειοψηφία του αριθμού των παρόντων ή/και των νόμιμα εκπροσωπούμενων μελών του εκτός της περιπτώσεως του άρθρου 5 παρ. 2 του καταστατικού της Εταιρίας. Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις του Δ.Σ. καταγράφονται σε πρακτικά. Τα πρακτικά κάθε συνεδρίασης θα πρέπει να μοιράζονται και να εγκρίνονται στην επόμενη συνεδρίαση του Δ.Σ. Τα αντίγραφα και τα αποσπάσματα των πρακτικών επικυρώνονται από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ή τον Διευθύνοντα Σύμβουλο ή τον Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο ή από άλλον Σύμβουλο. Αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου Οι αρμοδιότητες του Δ.Σ. προσδιορίζονται με σαφήνεια, εκτός από τους ισχύοντες νόμους, τόσο στο καταστατικό όσο και στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας ή άλλα εσωτερικά έγγραφα της Εταιρίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει κάθε πράξη που αφορά τη διοίκηση της Εταιρίας, τη διαχείριση της περιουσίας της και γενικά την επιδίωξη του σκοπού της, χωρίς κανέναν περιορισμό (με εξαίρεση τα θέματα που υπάγονται στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης) και να εκπροσωπεί την Εταιρία επί δικαστηρίου και εξωδίκως. Ενδεικτικά οι αρμοδιότητες του Δ.Σ. δύναται να περιλαμβάνουν: • την έγκριση της μακροπρόθεσμης στρατηγικής και των λειτουργικών στόχων της Εταιρίας, • την έγκριση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρησιακού σχεδίου, καθώς και τη λήψη αποφάσεων για τις μείζονες κεφαλαιουχικές δαπάνες, εξαγορές και εκποιήσεις, • την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων 117 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 • την επιλογή και όποτε χρειάζεται, την αντικατάσταση της εκτελεστικής ηγεσίας της Εταιρίας, όπως και την εποπτεία του σχεδιασμού της διαδοχής, • τον έλεγχο απόδοσης της Διοίκησης και την εναρμόνιση των αμοιβών των ανώτατων στελεχών με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρίας και των μετόχων της, • τη διασφάλιση της αξιοπιστίας των οικονομικών καταστάσεων και στοιχείων της Εταιρίας, των συστημάτων χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και των στοιχείων και πληροφοριών που λαμβάνουν δημοσιότητα, καθώς και τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων, • την επαγρύπνηση, όσον αφορά υπάρχουσες και πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ αφενός της Εταιρίας και αφετέρου της Διοίκησης της, των μελών του Δ.Σ. ή των κύριων μετόχων (συμπεριλαμβανομένων των μετόχων με άμεση ή έμμεση εξουσία να διαμορφώνουν ή να επηρεάζουν τη σύνθεση και τη συμπεριφορά του Δ.Σ.), καθώς και την κατάλληλη αντιμετώπιση τέτοιων συγκρούσεων για το σκοπό αυτό, το Δ.Σ. θα πρέπει να υιοθετήσει διαδικασία εποπτείας των συναλλαγών όλων των εμπλεκόμενων μερών (συμπεριλαμβανομένων και των συναλλαγών που πρέπει να υποβάλλονται στους μετόχους προς έγκριση) με γνώμονα τη διαφάνεια και την προστασία των εταιρικών συμφερόντων • τη διασφάλιση ύπαρξης αποτελεσματικής διαδικασίας συμμόρφωσης της Εταιρίας με τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς, • την ευθύνη λήψης σχετικών αποφάσεων και την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος διοίκησης της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών λήψης αποφάσεων και ανάθεσης εξουσιών και καθηκόντων σε άλλα στελέχη, και τη διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών και αρχών της Εταιρίας που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της Εταιρίας. • την έκδοση πάσης φύσεως ομολογιακών δανείων (η οποία συντρέχει με την αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης) εκτός από τις περιπτώσεις έκδοσης ομολογιακού δανείου με μετατρέψιμες ομολογίες και με δικαίωμα συμμετοχής στα κέρδη για τα οποία είναι αρμόδια να αποφασίζει η Γενική Συνέλευση. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αναθέτει την άσκηση του συνόλου ή μέρους των εξουσιών του διαχείρισης (εκτός από αυτές που απαιτούν συλλογική ενέργεια) και εκπροσώπησης σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή μη, υπαλλήλους της Εταιρίας ή τρίτους, καθορίζοντας και την έκταση των ανατιθέμενων εξουσιών. Τα πρόσωπα αυτά μπορούν με σχετική πρόβλεψη στις αποφάσεις ανάθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου να αναθέτουν περαιτέρω την άσκηση εξουσιών που τους ανατέθηκαν ή μέρους αυτών σε τρίτους. Τα πρόσωπα, στα οποία ανατίθεται οι ανωτέρω εξουσίες δεσμεύουν την Εταιρία, ως όργανα αυτής, σε όλη την έκταση των εξουσιών που τους ανατέθηκαν. Το Δ.Σ. δύναται να συστήσει επιτροπές που να στηρίζουν την προετοιμασία των αποφάσεων του και να διασφαλίζουν την αποτελεσματική διαχείριση των ενδεχόμενων συγκρούσεων συμφερόντων κατά τη διαδικασία λήψης αποφάσεων. Καθήκοντα & συμπεριφορά μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Κάθε μέλος του Δ.Σ. έχει υποχρέωση πίστης στην Εταιρία. Τα μέλη του Δ.Σ. ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρίας και διαφυλάσσουν την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίως διαθέσιμων πληροφοριών. Δεν πρέπει να έχουν σχέση ανταγωνισμού με την Εταιρία και πρέπει να αποφεύγουν κάθε θέση ή δραστηριότητα που δημιουργεί ή φαίνεται να δημιουργεί σύγκρουση ανάμεσα στα προσωπικά τους συμφέροντα και εκείνα της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένης της κατοχής θέσεων στο Δ.Σ. ή τη Διοίκηση ανταγωνιστικών εταιριών, χωρίς την άδεια της Γενικής Συνέλευσης. Τα μέλη του Δ.Σ. συνεισφέρουν την 118 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 εμπειρία τους και αφιερώνουν στα καθήκοντα τους τον αναγκαίο χρόνο και την απαραίτητη προσοχή. Πρέπει επίσης να περιορίζουν το πλήθος άλλων επαγγελματικών δεσμεύσεων (ιδιαίτερα συμμετοχές σε Δ.Σ. άλλων εταιριών) μόνο στο βαθμό που αυτό απαιτείται για την ικανοποιητική απόδοση τους ως μελών του Δ.Σ. Τέλος, τα μέλη του Δ.Σ. πρέπει να επιδιώκουν να συμμετέχουν σε όλες τις συνεδριάσεις του Δ.Σ., καθώς και των επιτροπών, στις οποίες τοποθετούνται. Η διάκριση των αρμοδιοτήτων του Προέδρου από εκείνες του Διευθύνοντος Συμβούλου, σε περίπτωση που είναι εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ., θα πρέπει να θεσπίζεται ρητά από το Δ.Σ., να αποτυπώνεται εγγράφως και να γνωστοποιείται στους μετόχους. Το ίδιο ισχύει σε περίπτωση που τα καθήκοντα του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου ασκούνται από το ίδιο πρόσωπο. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. θα πρέπει να διευκολύνει την αποτελεσματική συμμετοχή των μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. στις εργασίες του και να διασφαλίζει εποικοδομητικές σχέσεις μεταξύ των εκτελεστικών και των μη εκτελεστικών μελών. Ο Πρόεδρος ή/και ο Αντιπρόεδρος θα πρέπει να έχει συναντήσεις με τα μη εκτελεστικά μέλη, χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών μελών, για να συζητά την επίδοση των τελευταίων καθώς και άλλα σχετικά ζητήματα. Το Δ.Σ. θα πρέπει να διασφαλίζει την ύπαρξη εισαγωγικής ενημέρωσης για τα νέα μέλη του Δ.Σ., αλλά και τη διαρκή επαγγελματική επιμόρφωση για τα υπόλοιπα μέλη εάν τούτο κριθεί ότι απαιτείται. Τα μέλη του Δ.Σ. θα πρέπει να μεριμνούν τα ίδια για την τακτική ενημέρωσή τους, αναφορικά με τις επιχειρηματικές εξελίξεις και τους σημαντικότερους κινδύνους, στους οποίους είναι εκτεθειμένη η Εταιρία. Επίσης θα πρέπει να ενημερώνονται έγκαιρα για τις αλλαγές στη νομοθεσία και το περιβάλλον της αγοράς. Τα μέλη του Δ.Σ. θα πρέπει να έρχονται σε τακτική επαφή με το στελεχικό δυναμικό της Εταιρίας, μέσω τακτικών παρουσιάσεων από τους επικεφαλής τομέων και υπηρεσιών. Τα μέλη του Δ.Σ. θα πρέπει να έχουν το δικαίωμα να ζητούν από τη Διοίκηση μέσω του Διευθύνοντος Συμβούλου κάθε πληροφορία που θεωρούν απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων τους σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή. Το Δ.Σ. θα πρέπει να διορίσει έναν ανεξάρτητο Αντιπρόεδρο, προερχόμενο από τα ανεξάρτητα μέλη του, στις περιπτώσεις που έχει επιλέξει να αναθέσει στο ίδιο πρόσωπο τα καθήκοντα του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου. Ένα πρώην στέλεχος της Εταιρίας, το οποίο διορίζεται Πρόεδρος εντός τριών (3) ετών από τη λήξη της εκτελεστικής του θητείας, θα πρέπει να θεωρείται εκτελεστικός Πρόεδρος. Ο Πρόεδρος προΐσταται του Δ.Σ. Έχει τις αρμοδιότητες του καθορισμού της ημερήσιας διάταξης (δίχως τούτο να περιορίζει το δικαίωμα να προσκαλέσουν συνεδρίαση του Δ.Σ., είτε ο αναπληρωτής του Προέδρου, είτε δύο από τα μέλη του, όπως προβλέπεται στο Καταστατικό της Εταιρίας), της διασφάλισης της καλής οργάνωσης των εργασιών του Δ.Σ., αλλά και της αποτελεσματικής διεξαγωγής των συνεδριάσεων του. Ευθύνη επίσης του Προέδρου ή, σε περίπτωση που ο Πρόεδρος του Δ.Σ. είναι μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., του Αντιπροέδρου του Δ.Σ., αποτελεί η διασφάλιση της έγκαιρης και ορθής πληροφόρησης των μελών του Δ.Σ., καθώς και της αποτελεσματικής επικοινωνίας του με όλους τους μετόχους, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των μετόχων. Τον Πρόεδρο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος και όταν αυτός απουσιάζει ή κωλύεται ο Διευθύνων Σύμβουλος και αυτόν, όταν απουσιάζει ή κωλύεται ο αρχαιότερος στην εκλογή Σύμβουλος. Άλλες επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Δ.Σ. (συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρίες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα) πρέπει να γνωστοποιούνται πριν από το διορισμό τους στο Δ.Σ. Αλλαγές σχετικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις πρέπει να αναφέρονται στο Δ.Σ. μόλις 119 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 προκύψουν. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. πρέπει κατά το διορισμό τους να διασφαλίσουν ότι έχουν επαρκή χρόνο για την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Ο διορισμός εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ. ως μη εκτελεστικού μέλους σε εταιρία που δεν είναι θυγατρική ή συνδεδεμένη, θα πρέπει να εγκρίνεται από το Δ.Σ. Αρμοδιότητες εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου: Εκ των μελών του, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει, σύμφωνα με τον νόμο και το Καταστατικό, τα εκτελεστικά μέλη του και αναθέτει σε ένα ή περισσότερα από αυτά, σε σύμπραξη με άλλα όργανα ή στελέχη της Εταιρίας ή τρίτους (κατ’ εξουσιοδότηση των ανωτέρω προς τούτο) τα καθημερινά θέματα Διοίκησης της Εταιρίας και μέρος των εξουσιών του. Αρμοδιότητες μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου: Εκ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει, σύμφωνα με τον νόμο και το Καταστατικό, τα μη εκτελεστικά μέλη του που είναι επιφορτισμένα με την προαγωγή όλων των εταιρικών ζητημάτων, συμμετέχουν σε τυχόν συμβούλια και επιτροπές και είναι ιδιαίτερα επιφορτισμένα με την προάσπιση των αρχών της χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης. Τα μη εκτελεστικά μέλη διατηρούν ανεξαρτησία στη διερεύνηση των θεμάτων που εξετάζουν, με στόχο την παροχή ουσιαστικού έργου και τη δημιουργία κλίματος εμπιστοσύνης μεταξύ του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντικών στελεχών και διαχειριστών. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να γνωρίζουν σε βάθος τόσο τη λειτουργία και τα αντικείμενα της Εταιρίας όσο και την ευρύτερη αγορά του κλάδου και για το λόγο αυτό τους παρέχεται κάθε διευκόλυνση. Γενικότερα, κάθε μη εκτελεστικό μέλος φροντίζει για τη διαρκή επιμόρφωση του, ώστε να συνεισφέρει ουσιαστικά και αποτελεσματικά στην εύρυθμη και αποδοτική λειτουργία της Εταιρίας. Τουλάχιστο δύο εκ των μη εκτελεστικών μελών εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση ως ανεξάρτητα τα οποία δύνανται, εφόσον κρίνουν τούτο αναγκαίο, να υποβάλλουν, χωριστά ή από κοινού, προς την Τακτική ή Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρίας, αναφορές και εκθέσεις, ξεχωριστές από αυτές του Διοικητικού Συμβουλίου. ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ Η Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχει εγκριθεί με την απόφαση της 29ης Μάϊου 2020, Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της ΙΝΤRALOT σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 (άρθρο 110 παρ. 2) και η διάρκεια της δε μπορεί να υπερβαίνει τα τέσσερα (4) έτη από την ημερομηνία έγκρισης αυτής από τη Γενική Συνέλευση ενώ δύναται να αναθεωρηθεί και/ ή τροποποιηθεί νωρίτερα με σχετική απόφαση επόμενης Γενικής Συνέλευσης. Σημειώνεται ότι η παρούσα Πολιτική Αποδοχών ισχύει για όλα τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις ειδικές διατάξεις των άρθρων 110 και 111 του Ν. 4548/2018. Η Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνει υπόψη το υφιστάμενο νομικό πλαίσιο καθώς και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρίας και τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρίας, ευθυγραμμίζοντας τις αποδοχές των μελών του Διοικητικού συμβουλίου με τα συμφέροντα όλων των ενδιαφερόμενων μερών της Εταιρίας. Η Πολιτική Αποδοχών συμβάλλει στην επιχειρηματική στρατηγική, στα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και στη βιωσιμότητα της Εταιρίας. Αυτό επιτυγχάνεται δίνοντας ευελιξία στην Εταιρία να προσλαμβάνει, για διάφορους ρόλους, άτομα με το κατάλληλο επίπεδο και δεξιότητες εξασφαλίζοντας ότι η αμοιβή τους συνδέεται δεόντως με τους μακροπρόθεσμους στόχους της INTRALOT και, κυρίως, ότι είναι ευθυγραμμισμένη 120 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 με τα συμφέροντα των μετόχων της Εταιρίας, λαμβάνοντας ωστόσο υπόψη μια ευρύτερη ομάδα ενδιαφερόμενων μερών, όπως είναι οι υπάλληλοι. Η Πολιτική Αποδοχών ανταποκρίνεται στις νομικές απαιτήσεις και διασφαλίζει τη συμμόρφωση με το Ελληνικό και το Ευρωπαϊκό νομικό πλαίσιο. Στόχος της Πολιτικής Αποδοχών είναι να συμβαδίζει με τις πρακτικές της αγοράς, εξυπηρετώντας το βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο επιχειρησιακό σχέδιο, το στρατηγικό όραμα και τη βιωσιμότητα της Εταιρίας. ΣΥΝΙΣΤΩΣΕΣ ΑΜΟΙΒΩΝ ΑΠΟΔΟΧΕΣ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ Δ.Σ. Οι αποδοχές των Εκτελεστικών Μελών του Δ.Σ. περιλαμβάνουν τις ετήσιες σταθερές αποδοχές, παροχές σε είδος, σύμφωνα με τις ατομικές συμβάσεις εργασίας καθώς και αμοιβές για τον χρόνο που διαθέτουν για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους στο πλαίσιο του Διοικητικού Συμβουλίου. Σταθερές Αποδοχές Οι σταθερές αποδοχές αντιστοιχούν στο μέγεθος της ευθύνης, της εμπειρίας και της τεχνογνωσίας των Εκτελεστικών Μελών του Δ.Σ. Οι αποδοχές αυτές πρέπει να είναι ανταγωνιστικές σε σχέση με εκείνες σε παρόμοιες επιχειρήσεις του κλάδου, αλλά και κατάλληλα διαμορφωμένες, λαμβάνοντας υπόψη την απόδοση και τις προοπτικές της Εταιρίας. Η ετήσια σταθερή αμοιβή καθορίζεται σύμφωνα με τους όρους της αντίστοιχης ατομικής σύμβασης εργασίας και υπόκεινται σε όλες τις νόμιμες κρατήσεις και επιβαρύνσεις, σύμφωνα με την Ελληνική νομοθεσία. Η INTRALOT παρέχει στα Εκτελεστικά Μέλη του Δ.Σ. και αποδοχές βάσει απόδοσης καθώς και συμμετοχή σε συνταξιοδοτικά προγράμματα, σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα γενική πολιτική αμοιβών που αφορά σε όλους τους εργαζομένους της Εταιρίας, που όμως δεν μπορούν να υπερβούν, συνολικά για τα ανωτέρω, το 100% του ποσού της ετήσιας σταθερής αμοιβής τους. Επίσης, παρέχει στα Εκτελεστικά Μέλη του Δ.Σ. και τις προβλεπόμενες από το Νόμο εισφορές κοινωνικής ασφάλισης. Λοιπές Παροχές σε είδος Η Εταιρία παρέχει στα Εκτελεστικά Μέλη του Δ.Σ. αυτής όχημα (Ι.Χ.) και/ ή επιδότηση καυσίμων. Διευκρινίζεται όμως ότι οι εν λόγω παροχές σε είδος αποτελούν πρόσθετες οικειοθελείς παροχές της Εταιρίας, οι οποίες καταβάλλονται χάριν ελευθεριότητας και δεν προσμετρώνται ούτε προσαυξάνουν τις σταθερές αποδοχές του μισθού. Οι ως άνω παροχές σε είδος μπορούν να τροποποιηθούν ή να ανακληθούν εν μέρει ή εν όλω από την Εταιρία, κατά την κυριαρχική κρίση αυτής. Αμοιβές Οι αμοιβές των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. είναι ανάλογες με το χρόνο που διαθέτουν στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και την εκπλήρωση των καθηκόντων που τους ανατίθενται και ορίζεται, για κάθε εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., κατά μέγιστο ανά έτος, σε ποσό που δεν μπορεί να υπερβαίνει το 30% της ετήσιας σταθερής αμοιβής του. Το οριστικό ποσό θα καθορίζεται από το Δ.Σ. στο τέλος εκάστου έτους. ΑΠΟΔΟΧΕΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ Δ.Σ. Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Δ.Σ. εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τα αναφερόμενα στον Νόμο και στο Καταστατικό της Εταιρίας. Λαμβάνουν ετήσια βασική αμοιβή, η οποία αντανακλά το χρόνο απασχόλησής τους και τα καθήκοντά τους και δεν συναρτάται με την απόδοση της Εταιρίας. Για αυτό ακριβώς 121 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 τον λόγο τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Δ.Σ. δεν δικαιούνται μεταβλητές αποδοχές συνδεόμενες με την απόδοση της Εταιρίας ή τυχόν με μακροπρόθεσμα κίνητρα συνδεόμενα με την μετοχή της Εταιρίας. Αμοιβές Οι αμοιβές των Μη Εκτελεστικών και Ανεξάρτητων-Μη Εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. είναι ανάλογες με το χρόνο που διαθέτουν στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και την εκπλήρωση των καθηκόντων, που τους ανατίθενται σύμφωνα με το Ν. 3016/2002, και ορίζεται, κατά μέγιστο, στο ποσό των Ευρώ 35.000 για τα Ανεξάρτητα-μη Εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. και Ευρώ 50.000 για τα μη Εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ., ανά έτος και ανά άτομο. Ο υπολογισμός των ετήσιων αμοιβών των Μη Εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. είναι συνάρτηση του ποσού αμοιβής ανά συνεδρίαση και του ανώτατου ορίου συνεδριάσεων ανά μήνα για το οποίο οι Σύμβουλοι αυτοί δικαιούται αμοιβή και το οριστικό ποσό θα καθορίζεται από το Δ.Σ. στο τέλος εκάστου έτους. Τα Μη Εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. συμμετέχουν στις προκαθορισμένες συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και στις Επιτροπές αυτού, σε εναρμόνιση με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρίας. Οι αμοιβές των Μη Εκτελεστικών και των Ανεξάρτητων-Μη Εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. υπόκεινται στις νόμιμες παρακρατήσεις και επιβαρύνσεις, ως αυτές προβλέπονται από την ελληνική νομοθεσία. Επιχειρηματικά Έξοδα / Δαπάνες Η Εταιρία δύναται να αποζημιώνει επιχειρηματικές δαπάνες εύλογου ύψους που βαρύνουν τα Μη Εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Αυτές οι δαπάνες περιλαμβάνουν ενδεικτικά και όχι περιοριστικά: έξοδα μετακινήσεων και διαμονής για τη συμμετοχή σε συνεδριάσεις του Δ.Σ.. Τα έξοδα μετακίνησης και διαμονής των Μη Εκτελεστικών Μελών του Δ.Σ. εγκρίνονται από τον Πρόεδρο του Δ.Σ. Συμβάσεις Εταιρίας με Εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. Η διάρκεια των συμβάσεων των Εκτελεστικών Μελών του Δ.Σ. υπό αυτή τους την ιδιότητα θα καθορίζεται κάθε φορά κατόπιν Εισήγησης της Επιτροπής πριν από την συνομολόγησή τους. Οι υπάρχουσες συμβάσεις των Εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. είναι αορίστου χρόνου. Όροι λήξης Σύμβασης - Προθεσμία ειδοποίησης & Καταβολή Αποζημίωσης Σε περίπτωση λύσης της σύμβασης με Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. με πρωτοβουλία της Εταιρίας, οι προθεσμίες ειδοποίησης και η καταβολή αποζημίωσης πραγματοποιούνται όπως ορίζει η σχετική Εργατική Νομοθεσία. Το Δ.Σ., κατόπιν σχετικής πρότασης της Επιτροπής, μπορεί επίσης να διαπραγματευτεί επιπρόσθετα κίνητρα σε περίπτωση πρόωρου τερματισμού απασχόλησης. Αποζημίωση λόγω Καταγγελίας της Σύμβασης Τα Εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. της Εταιρίας, υπό την εν λόγω ιδιότητα, δεν δικαιούνται κατ’ αποκοπή πληρωμές ή άλλες αποζημιώσεις από την Εταιρία για την απώλεια της θέσης τους ή άλλως, όπως κι αν προκύπτουν, πέραν της κατά τον Νόμο αποζημίωσης. Η Πολιτική Αποδοχών διατίθεται στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας http://www.intralot.com/. Άλλα Διαχειριστικά και Εποπτικά Όργανα Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αποφασίσει τη συγκρότηση επιτροπών αρμόδιων για θέματα προσωπικού, προγραμματισμού, ελέγχου ή με άλλες αρμοδιότητες όπως θα κρίνει απαραίτητο για την εξυπηρέτηση του σκοπού της Εταιρίας. Οι λεπτομερείς όροι εντολής, η σύνθεση, η θητεία, η προεδρία και η συχνότητα αναφορών προς το Διοικητικό Συμβούλιο τέτοιων επιτροπών ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά το χρόνο διορισμού τους. Οι επιτροπές έχουν συμβουλευτική αρμοδιότητα και θα 122 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 υποβάλλουν τις συστάσεις τους στο Διοικητικό Συμβούλιο για εύθετη εξέταση και δράση. Κατ’ εξαίρεση, το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αναθέτει σε αυτές εκτελεστικές ή / και αποφασιστικές αρμοδιότητες στις περιπτώσεις που επιτρέπεται από το νόμο και το Καταστατικό της Εταιρίας. Α. Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης Η Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης εξελέγη από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 17.12.2020. Η θητεία της είναι ίση με την διάρκεια θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου. Κατόπιν αυτού, η Επιτροπή εξέλεξε ως Πρόεδρο αυτής, στις 17.12.2020, το ανεξάρτητο -μη εκτελεστικό μέλος κ. Ιωάννη Κ. Τσούμα. Η Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης είναι η ακόλουθη : Πρόεδρος: Ιωάννης Τσούμας του Κωνσταντίνου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Μέλη: Αναστάσιος Τσούφης του Μιλτιάδη, ανεξάρτητο-μη εκτελεστικό μέλος και Ιωάννης Τσουκαρίδης του Πέτρου, ανεξάρτητο-μη εκτελεστικό μέλος Η Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και συγκροτείται με σκοπό την υποβοήθηση του για την εκπλήρωση της εποπτικής του ευθύνης όσον αφορά τη διαδικασία οικονομικής πληροφόρησης και ενημέρωσης, τη συμμόρφωση της Εταιρίας και των θυγατρικών της με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο λειτουργίας, τη διαδικασία του συστήματος ελέγχου και την άσκηση της εποπτείας επί της ελεγκτικής λειτουργίας. Η Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης αποτελείται από δύο (2) τουλάχιστον μη εκτελεστικά μέλη και ένα ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου το οποίο προεδρεύει των συνεδριάσεών της και έχει εμπειρία/γνώση χρηματοοικονομικών και λογιστικών θεμάτων. Η θητεία των μελών της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης είναι άμεσα συνδεδεμένη με αυτή του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα μέλη της Επιτροπής δεν πρέπει να κατέχουν παράλληλες θέσεις ή ιδιότητες ή να διενεργούν συναλλαγές που σύμφωνα με την νομοθεσία θα μπορούσαν να θεωρηθούν ασυμβίβαστες με τον σκοπό της Επιτροπής. Αρμοδιότητες: Κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης είναι οι ακόλουθες: • Παρακολουθεί και αξιολογεί την επάρκεια του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας. Ενημερώνεται επί του ετήσιου προγράμματος ελέγχων της μονάδας εσωτερικού ελέγχου πριν από την εφαρμογή του και έχει τακτικές συναντήσεις με τον /την Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για την συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς του/της, καθώς και προβλημάτων που, ενδεχομένως, προκύπτουν από τους εσωτερικούς ελέγχους. • Παρακολουθεί τα πορίσματα ελέγχου των Εποπτικών και Φορολογικών Αρχών, συμπεριλαμβανομένων και των απαντήσεων της Διοίκησης της Εταιρίας. • Εξετάζει την επάρκεια του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρίας κάθε δύο χρόνια. • Παρακολουθεί τη διαδικασία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. • Παρακολουθεί την διαδικασία του υποχρεωτικού ελέγχου των εξαμηνιαίων και ετήσιων ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας οι οποίες καταρτίζονται βάση των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (IFRS) και εισηγείται την έγκριση ή μη αυτών στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας. Λαμβάνει υπόψη της το περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης, την οποία ο Ορκωτός Λογιστής/Ελεγκτής της υποβάλλει και η οποία περιέχει τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου που διενεργήθηκε και πληροί τουλάχιστον τις 123 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 συγκεκριμένες απαιτήσεις σύμφωνα με το άρθρο 11 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014. Επιπλέον επισκοπεί τις οικονομικές εκθέσεις πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο, και αξιολογεί την πληρότητα και την συνέπεια αυτών σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρία. • Επισκοπεί τα σημαντικότερα θέματα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης λογιστικής και των σημειώσεων των οικονομικών καταστάσεων, εστιάζοντας σε περιοχές και μεθόδους με περιθώριο υποκειμενικής ερμηνείας που χρησιμοποιούνται για την αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. • Επισκοπεί οποιοδήποτε φορολογικό ή νομικό θέμα που μπορεί να έχει σημαντικό αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις. • Εξετάζει με τη Διοίκηση της Εταιρίας, τους εξωτερικούς και τους εσωτερικούς Ελεγκτές την επάρκεια των πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένων των σημαντικών ρίσκων και θεσπισμένων ελέγχων για την ελαχιστοποίηση αυτών. • Συστήνει το νόμιμο ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο (ο Ελεγκτής) στο Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου το τελευταίο να υποβάλει την πρότασή του για τον ορισμό νόμιμου ελεγκτή ή ελεγκτικού γραφείου στη Γενική Συνέλευση. • Διασφαλίζει την ανεξαρτησία και αντικειμενικότητα του Ελεγκτή, ιδίως μέσω εξέτασης της συμμόρφωσης του αντίστοιχου γραφείου ως προς την εναλλαγή των ελεγκτών, του ύψους της αμοιβής που καταβάλλεται από την Εταιρία και την παροχή άλλων υπηρεσιών (π.χ. συμβουλευτικών) από το νόμιμο ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο. • Ενημερώνεται τουλάχιστον μια φορά το χρόνο από τον Ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο για κάθε θέμα που έχει σχέση με την πορεία και τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου. Στο πλαίσιο αυτής της ενημέρωσης, λαμβάνει έκθεση με τις αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως, με τις αδυναμίες των διαδικασιών που αφορούν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Διασφαλίζει την ελεύθερη πρόσβαση στο Διοικητικό Συμβούλιο του εσωτερικού και εξωτερικού ελεγκτή ενεργώντας ως ο βασικός σύνδεσμος τους. • Συναντάται με τον Ελεγκτή (με ή χωρίς την παρουσία της Διοίκησης) για να συζητήσει όλα τα παραπάνω θέματα, τυχόν διαφωνίες που μπορεί να προκύψουν μεταξύ αυτού και της Διοίκησης της Εταιρίας, καθώς και όποιες σημαντικές αλλαγές μπορεί να προκύψουν στο πλάνο ελέγχου του. • Προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο τον διορισμό, αντικατάσταση και παύση του Εσωτερικού Ελεγκτή ενώ είναι υπεύθυνη για την περιοδική αξιολόγηση της απόδοσης του. • Λαμβάνει και εξετάζει τις περιοδικές εκθέσεις εσωτερικού ελέγχου και επιβλέπει την πορεία εφαρμογής των υιοθετημένων από τη Διοίκηση εισηγήσεων του εσωτερικού ελεγκτή, όπως αυτές διατυπώνονται στις αντίστοιχες εκθέσεις. • Εξετάζει θέματα διαφάνειας στη διαδικασία σύναψης και εκτέλεσης δημοσίων συμβάσεων με βάση την ισχύουσα εκάστοτε νομοθεσία με σκοπό τη διασφάλιση της διαφάνειας. • Ελέγχει τις συναλλαγές των θυγατρικών και συνδεδεμένων εταιριών στην Ελλάδα και στο Εξωτερικό με τα συμφέροντα και τις δραστηριότητες του ομίλου της Εταιρίας. • Προτείνει το διορισμό προσώπου ως υπεύθυνου για την πολιτική επιλήψιμων πράξεων της Εταιρίας, καθορίζει τις αρμοδιότητές του και την τυχόν αμοιβή του (whistleblowing policy). 124 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 H Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης διαθέτει κανονισμό, ο οποίος είναι αναρτημένος στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας http://www.intralot.com/. Το 2020 η Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης πραγματοποίησε 17 συνεδριάσεις και ασχολήθηκε με όλα τα θέματα αρμοδιότητάς της, όπως αυτά καθορίζονται από τις κείμενες διατάξεις. Το σχετικό πληροφοριακό υλικό ( αναφορές εσωτερικού ελέγχου, εκθέσεις και παρουσιάσεις ορκωτών ελεγκτών, χρηματοοικονομική και μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση κ.λ.π.) διανεμήθηκε εγκαίρως στα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης για μελέτη και τηρήθηκαν σχετικά πρακτικά στα οποία καταγράφηκαν τα θέματα που συζητήθηκαν και εγκρίθηκαν από την Επιτροπή και κοινοποιήθηκαν στο Διοικητικό Συμβούλιο. Ειδικότερα : Εξωτερικός Έλεγχος/Χρηματοοικονομικές καταστάσεις Κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των Οικονομικών Εκθέσεων η Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης πραγματοποίησε συναντήσεις με αρμόδια διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας καθώς επίσης και με τους Ορκωτούς Ελεγκτές κατά το στάδιο προγραμματισμού του ελέγχου και έλαβε υπόψιν και εξέτασε τα πιο σημαντικά ζητήματα που ενδεχομένως είχαν επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου. Επικοινώνησε με τους Ορκωτούς Ελεγκτές για τη σύνταξη των εκθέσεων ελέγχου και την προβλεπόμενη από το άρθρο 11 του κανονισμού ευρωπαϊκής Ένωσης αριθ.537/2014, Συμπληρωματική Έκθεση Ελέγχου επί των ετήσιων και περιοδικών ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων χρήσης 2019. Η Επιτροπή Ελέγχου επισκόπησε τις Οικονομικές Εκθέσεις , αξιολόγησε την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της, εξέτασε εάν τηρήθηκαν οι Λογιστικές Αρχές που εφαρμόζει η Εταιρία κατά την κατάρτιση των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και υπέβαλε σχετική θετική εισήγηση στο Δ.Σ. για την έγκρισή τους. Επιπλέον πρότεινε τον επαναδιορισμό των ελεγκτικών εταιριών ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΕ και GRANT THORNTON για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, χρήσης 2020 καθώς και για την έκδοση του ετήσιου φορολογικού πιστοποιητικού της ίδιας χρήσης. Οι Ορκωτοί Ελεγκτές με τη σειρά τους επιβεβαίωσαν στην Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης σχετικά με την ανεξαρτησία τους και παρουσίασαν τους όρους ανάθεσης του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2020. Επίσης ενημερώθηκε αναφορικά με τις εξελίξεις στη Βουλγαρία και τις δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου. Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου H Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης εξέτασε και ενέκρινε το ετήσιο πλάνο ελέγχων που υπέβαλε η Υπεύθυνη (Επικεφαλής ) Εσωτερικού ελέγχου για τη χρήση 2020 και ενημερώθηκε επί των σχετικών εκθέσεων Ελέγχου καθώς και για το ετήσιο πλάνο ελέγχων για το 2021. Επιπλέον η Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης ενημερώθηκε για τον ορισμό Χρηματοοικονομικών και Νομικών Συμβούλων για τον Όμιλο και υποβολή της μελέτης της Pricewaterhouse Coopers Business Solutions S.A για την υλοποίηση επιχειρησιακού πλάνου σε σχέση με μελλοντική κεφαλαιακή διάρθρωση της INTRALOT καθώς και για την θέσπιση διαδικασίας αξιολόγησης συμβάσεων με συνδεδεμένα μέρη στα πλαίσια των διατάξεων των άρθρων 99-101 του εταιρικού νόμου ως προς την Διαφάνεια και εποπτεία συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη (99-101 του Ν.4548/2018) και υπέβαλλε τις σχετικές εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας. 125 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Β. Επιτροπή Αμοιβών και ανάδειξης υποψηφιοτήτων μελών Δ.Σ. Η Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων Μελών Δ.Σ είναι η ακόλουθη: Πρόεδρος: Αλέξανδρος - Στέργιος Μάνος, μη εκτελεστικό μέλος, Μέλη: Ιωάννης Τσούμας του Κωνσταντίνου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος και Ιωάννης Τσουκαρίδης του Πέτρου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Η Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης υποψηφιοτήτων μελών Δ.Σ. είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και συγκροτείται με σκοπό: (α) να υποβοηθήσει το Διοικητικό Συμβούλιο στην εκπλήρωση των καθηκόντων του που σχετίζονται με τις αμοιβές που παρέχει η Εταιρία, σχεδιάζοντας πολιτικές αμοιβών με στόχο τη μεγιστοποίηση της αξίας των μετόχων και τη μακροπρόθεσμη επιτυχία της Εταιρίας και του Ομίλου της, λαμβάνοντας υπ’ όψιν ότι τα ανώτερα και ανώτατα στελέχη της Εταιρίας και των εταιριών του ομίλου της θα πρέπει να αμείβονται αποτελεσματικά, κατά τρόπο σύμφωνο με τους στρατηγικούς σκοπούς της Εταιρίας, τις πρακτικές του ανταγωνισμού και τυχόν κανονιστικές απαιτήσεις, και (β) να εξεύρει κατάλληλα πρόσωπα για να εκλεγούν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και να συστήσει στο Διοικητικό Συμβούλιο υποψηφίους που το Δ.Σ. θα προτείνει προς εκλογή είτε από την γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας είτε από το ίδιο το Δ.Σ., στις περιπτώσεις που τούτο προβλέπεται εκ του νόμου. Η Επιτροπή αποτελείται από τρία (3) μέλη, η πλειονότητα των οποίων είναι μη εκτελεστικά. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας και πρέπει να έχει την ιδιότητα μη εκτελεστικού μέλους. Η θητεία των μελών είναι αορίστου διαρκείας. Αρμοδιότητες: • Εισηγείται την πολιτική παροχών της Εταιρίας συμπεριλαμβανομένων των αμοιβών αποδοτικότητας, των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών καθώς και των προγραμμάτων κινήτρων μακροχρόνιας παραμονής στην Εταιρία. • Ειδικά για τις αποδοχές των εκτελεστικών και διευθυντικών διοικητικών στελεχών, εισηγείται το ύψος των πάγιων αποδοχών τους, των συνδεόμενων με την απόδοση συστημάτων αποδοχών, των συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων και των αποζημιώσεων λήξης της εργασιακής σχέσης. • Εισηγείται το ύψος και την δομή των παροχών των ανώτερων στελεχών της Εταιρίας. Για τον υπεύθυνο εσωτερικού ελέγχου η σχετική εισήγηση γίνεται σε συνεννόηση με την Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης • Προτείνει τα κριτήρια και το γενικότερο πλαίσιο για την επιλογή μελών του Δ.Σ • Προτείνει διαδικασίες για τον προσδιορισμό των εσωτερικών σχέσεων των μελών του Δ.Σ. • Καθορίζει τα κριτήρια επιλογής των νέων διευθυντών και τις μετακινήσεις. H Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων μελών του Δ.Σ. διαθέτει κανονισμό λειτουργίας, ο οποίος είναι αναρτημένος στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας http://www.intralot.com/. Γ. Εκτελεστική Επιτροπή Η Εκτελεστική Επιτροπή αποτελεί όργανο της Εταιρίας που συνεπικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο και τη διοίκηση της Εταιρίας τόσο σε θέματα στρατηγικών αποφάσεων όσο και σε θέματα σχεδιασμού της καθημερινής διαχείρισης των εταιρικών υποθέσεων. Ο ρόλος της Εκτελεστικής Επιτροπής είναι σημαντικός για την επίτευξη της ενδοεταιρικής πληροφόρησης, τον συντονισμό των έργων των διευθύνσεων και την υποστήριξη του Διευθύνοντος Συμβούλου τόσο σε ενημερωτικό όσο και σε συμβουλευτικό επίπεδο. 126 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Η Εκτελεστική Επιτροπή αποτελείται από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο, τον τυχόν Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο και τα ανώτερα διευθυντικά στελέχη που βάση οργανογράμματος αναφέρονται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο ή σε τυχόν αναπληρωτή του. Η θητεία των μελών της Επιτροπής είναι αορίστου διαρκείας. Αρμοδιότητες: Η Εκτελεστική Επιτροπή ενεργεί σύμφωνα με τις οδηγίες και τις κατευθύνσεις του Διοικητικού Συμβούλιου. Φροντίζει για την εφαρμογή της στρατηγικής που χαράσσει το Δ.Σ. Υποβοηθά το Δ.Σ. στη λήψη αποφάσεων σε όλα τα ζητήματα που σχετίζονται με την στρατηγική της Εταιρίας και του Ομίλου της και προτείνει στο Δ.Σ. εναλλακτικές στρατηγικές επιλογές καθώς και τη συμμετοχή της Εταιρίας ή/και των εταιριών του Ομίλου της σε διαγωνισμούς προς ανάληψη νέων έργων δια υποβολής προσφορών τις οποίες επεξεργάζεται, αναλύει και αποφασίζει. Ασχολείται, επιλύει ή/και προτείνει στο Δ.Σ. της Εταιρίας θέματα που αφορούν στον σχεδιασμό της καθημερινής διαχείρισης των υποθέσεων Εταιρίας και του Ομίλου της. Για την εκπλήρωση του σκοπού της, η Εκτελεστική Επιτροπή είναι επιφορτισμένη με τις ακόλουθες αρμοδιότητες : την έγκριση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρησιακού σχεδίου της Εταιρίας, την εποπτεία και την καθοδήγηση της Εταιρίας για την τήρηση της εταιρικής στρατηγικής, την παρακολούθηση των επενδύσεων, των εξαγορών και εκποιήσεων καθώς και των δραστηριοτήτων ανάπτυξης της Εταιρίας, τη λήψη απόφασης για την υπογραφή συμβάσεων της μητρικής Εταιρίας ή/και των θυγατρικών που ελέγχει η μητρική και οι οποίες συνεπάγονται οικονομική δέσμευση για ποσά άνω του ενός εκατομμυρίου ευρώ (€1.000.000), τις προσφορές της της Εταιρίας ή/και των εταιριών του Ομίλου της σε διαγωνισμούς. Με τη λειτουργία της Εκτελεστικής Επιτροπής επιδιώκεται : • η υποβοήθηση της λειτουργίας του Δ.Σ. • η επικέντρωση της ευθύνης • η βελτίωση της ταχύτητας και αποτελεσματικότητας των αποφάσεων, και • η διασφάλιση της αντικειμενικότητας και της αξιοπιστίας τους. Οι αρχές δεοντολογίας και κανόνες καλής εσωτερικής λειτουργίας που διέπουν την Εκτελεστική Επιτροπή είναι: • Τήρηση των επιταγών της νομοθεσίας, του Καταστατικού, του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρίας και των αποφάσεων των οργάνων της • Πίστη στην Εταιρία και την αποτροπή βλάβης των συμφερόντων της • Τήρηση της εμπιστευτικότητας των πληροφοριών • Μη εκμετάλλευση και χρήση εμπιστευτικών πληροφοριών • Απαγόρευση εξωτερικών δραστηριοτήτων, οι οποίες θα μπορούσαν να παρεμποδίσουν την ανεξάρτητη λήψη αποφάσεων και να επιφέρουν σύγκρουση συμφερόντων H Εκτελεστική Επιτροπή διαθέτει κανονισμό, ο οποίος είναι αναρτημένος στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας http://www.intralot.com/. Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου Η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Δ.Σ. και των επιτροπών του θα πρέπει να λαμβάνει χώρα τουλάχιστον κάθε δύο (2) χρόνια και να στηρίζεται σε συγκεκριμένη διαδικασία. Στη διαδικασία αυτή θα πρέπει να προΐσταται ο Πρόεδρος του Δ.Σ. (ή σε περίπτωση που ο Πρόεδρος είναι μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.) και της κάθε επιτροπής, και τα αποτελέσματα της να συζητούνται από το 127 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Δ.Σ., ενώ σε συνέχεια της αξιολόγησης, ο Πρόεδρος θα πρέπει να λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών. VII. Πολιτική ποικιλομορφίας Η Εταιρία δεν έχει υιοθετήσει συγκεκριμένη πολιτική ποικιλομορφίας συμπεριλαμβανομένης της ισορροπίας μεταξύ των φύλων. Ωστόσο στον Κώδικα Δεοντολογίας της Εταιρίας αναφέρεται ότι η INTRALOT δεσμεύεται να εφαρμόζει πολιτική ίσων ευκαιριών στην απασχόληση για όλους τους εργαζόμενους και τους υποψηφίους βάσει της σχετικής νομοθεσίας για την απασχόληση. Οι διαδικασίες πρόσληψης και αξιολόγησης βασίζονται στα προσόντα, επιδόσεις και δεξιότητες των υποψηφίων ή των εργαζομένων. Επιπλέον, τόσο από νομική άποψη όσο και βάσει του κοινού αισθήματος αξιοπρέπειας, κάθε εργαζόμενος της INTRALOT δικαιούται να εργάζεται απαλλαγμένος από παράνομες διακρίσεις και παρενόχληση σε επίπεδο φύλου, φυλής, χρώματος, εθνικότητας, παλαιότητας, υπηκοότητας, σεξουαλικού προσανατολισμού, θρησκεύματος, ηλικίας, φυσικής ή νοητικής αναπηρίας, ιατρικής ή οικογενειακής κατάστασης. Πίνακας με τις συμμετοχές των μελών στις εργασίες του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του κατά τη διάρκεια του έτους (1-1-2020 ΕΩΣ 31-12-2020) ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΤΗΝ ΛΗΨΗ ΑΠΟΦΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ 43 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΤΗΝ ΛΗΨΗ ΑΠΟΦΑΣΕΩΝ ΤΟΥ Δ.Σ. ΣΥΜΜΕΤΕΙΧΕ ΣΩΚΡΑΤΗΣ ΚΟΚΚΑΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΑΝΤΩΝΟΠΟΥΛΟΣ ΧΡΥΣΟΣΤΟΜΟΣ ΣΦΑΤΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΝΙΚΟΛΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΦΩΤΙΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΕΛΛΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ- ΣΤΕΡΓΙΟΣ ΜΑΝΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΤΣΟΥΜΑΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΤΣΟΥΦΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΤΣΟΥΚΑΡΙΔΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΑΔΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΛΩΝΗΣ (ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΣ-ΜΑΡΤΙΟΣ 2020) ΣΩΤΗΡΙΟΣ ΦΙΛΟΣ * (ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΣ-ΙΟΥΛΙΟΣ 2020) ΑΠΟΥΣΙΑΖΕ 17 ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ & ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΕΙΧΕ ΑΠΟΥΣΙΑΖΕ 6 ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΑΜΟΙΒΩΝ & ΑΝΑΔΕΙΞΗΣ ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ. ΣΥΜΜΕΤΕΙΧΕ ΑΠΟΥΣΙΑΖΕ 43 43 43 43 4 43 5 15 43 43 41 6 17 17 1 9 4 6 2 22 * Ο αποθανών Σωτήριος Φίλος αντικαταστάθηκε από τον κ. Ιωάννη Κ. Τσούμα, ο οποίος εκλέχθηκε στην από 15/10/2020 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας ως προσωρινό ανεξάρτητο μη – εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και ως μέλος των Επιτροπών Ελέγχου και Συμμόρφωσης και Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων μελών του Δ.Σ. 128 Έκθεση Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 2.1.1 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η οποία περιγράφει ότι ο Όμιλος στο πλαίσιο της διαχείρισης κεφαλαίου και υπό το πρίσμα της υποχρέωσης αποπληρωμής των Ομολογιών του λήξης Σεπτεμβρίου 2021, βρίσκεται σε διαδικασία συζητήσεων με τα εμπλεκόμενα μέρη με σκοπό τη βελτίωση της κεφαλαιακής του διάρθρωσης. Στο πλαίσιο αυτό, έχει συνάψει σύμβαση δέσμευσης (lock-up agreement) με μία «ad hoc» ομάδα ομολογιούχων (ad hoc group). Επιδίωξη του Ομίλου είναι η υλοποίηση της Ανταλλαγής Ομολογιών του λήξης Σεπτεμβρίου 2021 μέσω διαδικασίας η οποία δεν απαιτεί προσφυγή σε δικαστήριο, ενώ εναλλακτική επιλογή αποτελεί η προσφυγή σε δικαστικό συμβιβασμό (scheme of arrangement), με στόχο την ολοκλήρωση Ανταλλαγής Ομολογιών λήξης Σεπτεμβρίου 2021 και την εξασφάλιση της ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου. Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 2.1.1, τα γεγονότα αυτά ή οι συνθήκες αυτές, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα του Ομίλου να συνεχίσει τη δραστηριότητά του. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσής μας «Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας», έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. © © 2021 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Εκτίμηση απομείωσης της υπεραξίας και των άυλων περιουσιακών στοιχείων (ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος εμφάνιζε στην ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης υπεραξία ύψους € 5,0 εκ., λογισμικό ύψους € 22,1 εκ., έξοδα ανάπτυξης ύψους € 89,4 εκ., άδειες και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας ύψους € 81,4 εκ. και λοιπά άυλα ύψους € 4,2 εκ., όπως αναλυτικά παρατίθενται στη σημείωση 2.16 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36, η υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση όταν προκύπτουν σχετικές ενδείξεις. Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων απαιτείται από τη Διοίκηση η άσκηση κρίσης και σημαντικών εκτιμήσεων. Κατά τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 αναγνωρίστηκε ζημιά απομείωσης ύψους € 21,0 εκ., η οποία επιβάρυνε τα αποτελέσματα της χρήσης του Ομίλου. Δεδομένης της σημαντικότητας των υπολοίπων των ως άνω περιουσιακών στοιχείων στην ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις οποίες βασίζεται η ανάλυση απομείωσης και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη Διοίκηση, αξιολογήσαμε την εκτίμηση απομείωσης των ως άνω περιουσιακών στοιχείων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση απομείωσης περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1.6, 2.1.11 και 2.1.28 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • Αξιολόγηση της εκτίμησης της Διοίκησης για το κατά πόσον υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. • Αξιολόγηση των πολιτικών, της μεθοδολογίας και των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος σχετικά με την αξιολόγηση της απομείωσης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. • Αξιολόγηση της καταλληλόλητας των μοντέλων προσδιορισμού είτε της εύλογης αξίας είτε της αξίας λόγω χρήσης. • Αξιολόγηση της αξιοπιστίας των επιχειρηματικών σχεδίων που καταρτίζει η Διοίκηση λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων τη σύγκριση των βασικών προϋπολογιστικών μεγεθών με τα πραγματοποιηθέντα οικονομικά μεγέθη. • Αξιολόγηση των βασικών παραδοχών ύστερα από αντιπαραβολή με πληροφορίες της εξωτερικής αγοράς, συμπεριλαμβανομένων εκθέσεων αναλυτών καθώς και εσωτερική πληροφόρηση. Οι βασικές παραδοχές που αξιολογήθηκαν περιλάμβαναν τις τάσεις των εσόδων και του περιθωρίου κέρδους, τις εκτιμώμενες επενδύσεις σε περιουσιακά στοιχεία που σχετίζονται με άδειες και εξοπλισμό και τα επιτόκια προεξόφλησης. • Χρήση ειδικού εμπειρογνώμονα με εξειδικευμένες γνώσεις σε θέματα αποτιμήσεων και επιχειρηματικών μοντέλων, για την αξιολόγηση της μαθηματικής ακρίβειας των υπολογισμών των μοντέλων αλλά και την αξιολόγηση του εύλογου των προεξοφλητικών επιτοκίων που χρησιμοποιήθηκαν. • Αξιολόγηση της ανάλυσης ευαισθησίας επί των βασικών παραδοχών και της ενδεχόμενης επίδρασης στην ανακτήσιμη αξία των επενδύσεων. • Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Εκτίμηση απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρείες (εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 η Εταιρεία κατείχε συμμετοχές ύψους € 123,1 εκ. σε θυγατρικές εταιρείες που αποτιμώνται αρχικά στο κόστος κτήσης, το οποίο προσαρμόζεται σε περίπτωση που απαιτείται απομείωση. Κατά τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 αναγνωρίστηκε ζημιά απομείωσης ύψους € 3,1 εκ. Για την αξιολόγηση της απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρείες, διενεργήσαμε τις ελεγκτικές διαδικασίες που περιγράφονται στο ως άνω σημαντικότερο θέμα ελέγχου «Εκτίμηση απομείωσης της υπεραξίας και των άυλων περιουσιακών στοιχείων». Κατόπιν της ολοκλήρωσης των διαδικασιών που εφαρμόστηκαν για τις ενοποιημένες οικονομικές © © 2021 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Για τον προσδιορισμό ενδεχόμενης απομείωσης, η Διοίκηση συγκρίνει τη λογιστική αξία κάθε θυγατρικής (Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών) με την ανακτήσιμη αξία της. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίστηκε ως η αξία λόγω χρήσης, ο προσδιορισμός της οποίας υποστηρίζεται από προβλέψεις μελλοντικών λειτουργικών ροών, οι οποίες είναι από τη φύση τους υποκειμενικές και εξαρτώνται από διάφορους παράγοντες, όπως οι προσδοκίες για τις μελλοντικές πωλήσεις. Δεδομένης της σημαντικότητας του υπολοίπου των επενδύσεων σε θυγατρικές στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις, του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις οποίες βασίζεται η ανάλυση απομείωσης και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη Διοίκηση, αξιολογήσαμε την εκτίμηση απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Επιπλέον, επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή διότι τα δεδομένα που περιγράφονται στο ανωτέρω σημαντικότερο θέμα ελέγχου «Εκτίμηση απομείωσης της υπεραξίας και των άυλων περιουσιακών στοιχείων», έχουν επίδραση και στις ανωτέρω συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση απομείωσης, περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.1.6 (α) των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανάλυση που προετοίμασε η Διοίκηση, σύμφωνα με την οποία τα ανακτήσιμα ποσά των ΜΔΤΡ συσχετίστηκαν με τις αντίστοιχες συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες. Επιπλέον, αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Άλλες πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. © © 2021 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθρ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό τον σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. © © 2021 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α. Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β. Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ' και δ') του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020. γ. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Λοιπές κανονιστικές απαιτήσεις Στη Σημείωση 2.1.1 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι το Σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 έχει καταστεί κατώτερο του ημίσεος (1/2) του μετοχικού της κεφαλαίου και ως εκ τούτου συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής της παρ. 4 του άρθρ. 119 του Ν. 4548/2018, βάσει του οποίου το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη Γενική Συνέλευση των μετόχων με θέμα τη λήψη των κατάλληλων μέτρων. 3. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 4. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη σημείωση 2.6 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 5. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως από κοινού Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 23 Μαΐου 2013 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο επτά (7) ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 5 Μαΐου 2021 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ευάγγελος Δ. Κοσμάτος Νίκος Ιωάννου Αρ Μ ΣΟΕΛ 13561 Αρ Μ ΣΟΕΛ 29301 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 © © 2021 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solae.gr © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2020 Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοίκησης Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη /(ζημιές) στη καθαρή χρηματική θέση Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) ¹ Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (α) + (β) Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ Μη ελέγχουσες συμμετοχές - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή (€) από συνολικές δραστηριότητες - βασικά - απομειωμένα Μέσος Σταθμικός αριθμός μετοχών 2.2 2.4-2.6 2.3 2.4-2.6 2.4-2.6 2.4-2.6 2.9 2.1.27 2.1.27 2.7 2.8 2.10 2.10 2.11 2.31 2.34 2.12 2.31 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 364.843 437.279 -289.548 -342.981 75.295 94.298 17.566 19.168 -23.677 -35.181 -73.282 -73.595 -2.865 -3.845 -2.112 -17.353 -9.075 -16.508 66.170 64.608 -3.895 18.319 -21.670 -12.234 -49.979 -52.487 1.550 4.584 -9.590 3.163 -1.476 -20.560 61 510 -94.074 -75.213 -7.222 -19.190 -101.296 -94.403 -1.843 12.275 -103.139 -82.128 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 47.672 56.094 -32.191 -50.850 15.481 5.244 249 1.502 -9.333 -8.977 -16.929 -16.088 -2.865 -3.845 -593 -4.137 -13.990 -26.301 2.839 -7.162 1.939 35.683 -12.116 -7 -20.570 -20.087 4.938 4.588 -860 5 0 0 0 0 -40.659 -6.119 76 -3.615 -40.583 -9.734 0 0 -40.583 -9.734 2.31 -104.135 -2.147 -106.282 -105.402 1.204 -104.198 -40.583 0 -40.583 -9.734 0 -9.734 2.31 2.839 304 3.143 10.999 11.071 22.070 0 0 0 0 0 0 -0,7193 -0,7193 147.761.688 -0,7052 -0,7052 147.761.688 -0,2746 -0,2746 147.761.688 -0,0659 -0,0659 147.761.688 2.13 2.13 ¹ Οι δραστηριότητες των θυγατρικών και συγγενών εταιριών του Ομίλου στην Πολωνία (Totolotek S.A.), στη Βουλγαρία (Bilot EOOD, Eurofootball Ltd, Bilot Investment Ltd, Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd, ICS S.A.), στην Ιταλία (Gamenet Group S.p.A.) και στο Περού (Intralot de Peru SAC) παρουσιάζονται ως διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5 (σημείωση 2.31.Α.VIII) 134 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2020 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 -103.139 -82.128 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 -40.583 -9.734 Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (α) + (β) Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ 2.31 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ -104.135 -2.147 -106.282 -105.402 1.204 -104.198 -40.583 0 -40.583 -9.734 0 -9.734 2.31 2.839 304 3.143 10.999 11.071 22.070 0 0 0 0 0 0 2.26 2.26 -296 0 140 -83 -210 0 113 0 2.18 -112 1.414 1 1.322 2.23 -15.171 -735 -16.314 -4.337 1.080 -1.786 0 0 -209 0 0 1.435 -119.453 -83.914 -40.792 -8.299 -120.318 865 -102.706 18.792 -40.792 0 -8.299 0 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Ποσά που δεν θα ανακαταταχθούν στα αποτελέσματα: Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών θυγατρικών και μητρικής Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών συγγενών και κοινοπραξιών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, θυγατρικών και μητρικής Ποσά που μπορεί να ανακαταταχθούν στα αποτελέσματα: Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Μερίδιο συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης συγγενών και κοινοπραξιών Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές ¹ Οι δραστηριότητες των θυγατρικών και συγγενών εταιριών του Ομίλου στην Πολωνία (Totolotek S.A.), στη Βουλγαρία (Bilot EOOD, Eurofootball Ltd, Bilot Investment Ltd, Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd, ICS S.A.), στην Ιταλία (Gamenet Group S.p.A.) και στο Περού (Intralot de Peru SAC) παρουσιάζονται ως διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5 (σημείωση 2.31.Α.VIII) 135 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2020 Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοίκησης Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη /(ζημιές) στη καθαρή χρηματική θέση Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) ¹ Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (α) + (β) Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ Μη ελέγχουσες συμμετοχές - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή (€) από συνολικές δραστηριότητες - βασικά - απομειωμένα Μέσος Σταθμικός αριθμός μετοχών 2.2 2.4-2.6 2.3 2.4-2.6 2.4-2.6 2.4-2.6 2.9 2.1.27 2.1.27 2.7 2.8 2.10 2.10 2.11 2.31 2.34 2.12 2.31 ΟΜΙΛΟΣ 1/101/1031/12/2020 31/12/2019 107.443 103.477 -82.942 -86.938 24.501 16.539 5.053 5.919 -6.113 -8.761 -21.597 -19.104 -803 -858 -748 -9.285 293 -15.550 20.717 4.732 -520 7.562 -21.636 -8.292 -12.386 -12.429 165 478 -4.809 -2.864 72 -17.640 -181 123 -39.002 -48.612 -2.183 -3.912 -41.185 -52.524 61 -17.280 -41.124 -69.804 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/101/1031/12/2020 31/12/2019 16.157 24.514 -8.748 -16.282 7.409 8.232 135 1.161 -2.725 -2.184 -6.335 -4.826 -803 -858 -203 -3.583 -2.522 -2.058 3.106 2.711 481 26.697 -12.126 0 -5.290 -5.802 2.648 2.121 -1.061 -522 0 0 0 0 -17.870 20.436 2.757 -1.513 -15.113 18.923 0 0 -15.113 18.923 2.31 -42.858 61 -42.797 -53.125 -19.228 -72.353 -15.113 0 -15.113 18.923 0 18.923 2.31 1.673 0 1.673 601 1.948 2.549 0 0 0 0 0 0 -0,2896 -0,2896 147.761.688 -0,4897 -0,4897 147.761.688 -0,1023 -0,1023 147.761.688 0,1281 0,1281 147.761.688 2.13 2.13 ¹ Οι δραστηριότητες των θυγατρικών και συγγενών εταιριών του Ομίλου στην Πολωνία (Totolotek S.A.), στη Βουλγαρία (Bilot EOOD, Eurofootball Ltd, Bilot Investment Ltd, Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd, ICS S.A.), στην Ιταλία (Gamenet Group S.p.A.) και στο Περού (Intralot de Peru SAC) παρουσιάζονται ως διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5 (σημείωση 2.31.Α.VIII) 136 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2020 Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. ΟΜΙΛΟΣ 1/101/1031/12/2020 31/12/2019 -41.124 -69.804 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (α) + (β) Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ 2.31 -42.858 61 -42.797 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - Κέρδη / (ζημιές) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες - Κέρδη / (ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες ¹ 2.31 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/101/1031/12/2020 31/12/2019 -15.113 18.923 -53.125 -19.228 -72.353 -15.113 0 -15.113 18.923 0 18.923 1.673 0 1.673 601 1.948 2.549 0 0 0 0 0 0 2.26 2.26 -233 0 74 -4 -210 0 113 0 2.18 76 -61 6 -4 2.23 2.31 -5.229 -282 -5.668 -4.195 -500 -4.686 0 0 -204 0 0 109 -46.792 -74.490 -15.317 19.032 -48.579 1.787 -76.118 1.628 -15.317 0 19.032 0 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Ποσά που δεν θα ανακαταταχθούν στα αποτελέσματα: Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών θυγατρικών και μητρικής Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών συγγενών και κοινοπραξιών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, θυγατρικών και μητρικής Ποσά που μπορεί να ανακαταταχθούν στα αποτελέσματα: Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Μερίδιο συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης συγγενών και κοινοπραξιών Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές ¹ Οι δραστηριότητες των θυγατρικών και συγγενών εταιριών του Ομίλου στην Πολωνία (Totolotek S.A.), στη Βουλγαρία (Bilot EOOD, Eurofootball Ltd, Bilot Investment Ltd, Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd, ICS S.A.), στην Ιταλία (Gamenet Group S.p.A.) και στο Περού (Intralot de Peru SAC) παρουσιάζονται ως διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5 (σημείωση 2.31.Α.VIII) 137 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 2.14 134.332 168.708 25.332 28.430 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 2.16 202.014 242.866 70.778 82.729 2.17 12.786 37.307 128.239 154.101 2.18 262 414 39 39 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.12 773 5.628 0 0 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 2.19 5.411 4.073 112 133 355.578 458.996 224.500 265.432 Αποθέματα 2.21 25.704 35.607 7.875 10.733 Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 2.20 151.403 131.735 125.516 100.999 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 2.18 14 18 0 0 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 2.22 99.984 171.114 7.959 16.172 277.105 338.474 141.350 127.904 16.167 0 5.528 0 648.850 797.470 371.378 393.336 47.089 47.089 47.089 47.089 Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση ¹ 2.31 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο 2.23 Ίδιες μετοχές 2.23 -8.528 -8.528 -8.528 -8.528 Λοιπά αποθεματικά 2.23 65.598 67.292 55.074 55.283 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής 2.23 -100.908 -87.903 0 0 Κέρδη εις νέον Αποθεματικά από κέρδη / (ζημιές) που αναγνωρίστηκαν απευθείας στα λοιπά συνολικά έσοδα και σχετίζονται με τα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση ¹ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων που αναλογούν σε μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 2.24 -225.447 -111.321 -85.844 -45.261 2.31 -644 0 0 0 -222.840 -93.371 7.791 48.583 3.696 -219.144 197 -93.174 0 7.791 0 48.583 Μακροπρόθεσμα δάνεια 2.25 468.695 716.674 308.338 278.908 Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 2.26 4.519 3.807 3.823 3.358 Λοιπές μακροπρόθεσμες προβλέψεις 2.31 10.818 11.149 10.465 11.000 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 2.12 4.692 10.597 3.407 5.320 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.28 1.449 2.002 51 167 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 2.25 7.469 10.681 1.193 1.580 497.642 754.910 327.277 300.333 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 2.29 89.499 91.797 35.702 42.812 2.25 274.914 37.870 450 785 2.12 3.387 3.134 0 472 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 2.31 2.552 2.933 158 351 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 370.352 135.734 36.310 44.420 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 867.994 890.644 363.587 344.753 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 648.850 797.470 371.378 393.336 ¹ Οι δραστηριότητες της συγγενούς εταιρίας Intralot de Peru SAC παρουσιάζονται ως περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5 (σημείωση 2.31.Α.VIII) 138 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ INTRALOT (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 Επίδραση στα Κέρδη Εις Νέον από αναμορφώσεις προηγούμενης χρήσης Κέρδος χρήσεως Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Μερίσματα σε μετόχους μητρικής / μη ελέγχουσες συμμετοχές Πώληση / εκκαθάριση θυγατρικών Επίδραση λόγω μεταβολής ποσοστού συμμετοχής Αναπροσαρμογή στη καθαρή χρηματική θέση Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών Διακοπείσες δραστηριότητες Ανάληψη ενδοομιλικού χρέους από μέτοχο μειοψηφίας Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 Μετοχικό Κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Τακτικό Αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Συναλλαγματικές Διαφορές 47.089 -8.528 25.040 42.252 -87.903 -352 41 -1.443 -13.649 Κέρδη εις Νέον -111.321 Αποθεματικά περιουσιακών στοιχείων κατεχόμενων προς πώληση ¹ 0 197 -93.174 137 137 -142 -5 -106.282 -35 -106.282 -14.036 3.143 -2.278 -103.139 -16.314 0 -8.875 -8.875 0 -9.364 76 0 0 0 -222.840 5 8.418 76 5 -946 152 0 0 3.152 -219.144 644 47.089 -8.528 23.638 41.960 -100.908 -644 -225.447 -644 3.152 3.696 ¹ Αποθεματικά από κέρδη / (ζημιές) που αναγνωρίστηκαν απευθείας στα λοιπά συνολικά έσοδα και σχετίζονται με τα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση (σημείωση 2.31.Α.VIII) ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ INTRALOT (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Επίδραση στα Κέρδη Εις Νέον από αναμορφώσεις προηγούμενης χρήσης Νέες ενοποιούμενες συγγενείς εταιρίες Κέρδος χρήσεως Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Δικαιώματα προαίρεσης συγγενών εταιριών Μερίσματα σε μετόχους μητρικής / μη ελέγχουσες συμμετοχές Πώληση / εκκαθάριση θυγατρικής Επίδραση λόγω μεταβολής ποσοστού συμμετοχής Αναπροσαρμογή στη καθαρή χρηματική θέση Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Μετοχικό Κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Τακτικό Αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Συναλλαγματικές Διαφορές 47.089 -8.528 24.795 40.167 -87.955 1.502 47.089 -8.528 195 50 25.040 583 42.252 139 52 -87.903 Γενικό Σύνολο -93.371 -9.364 35 1.383 60 Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Σύνολο 6.300 Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές 28.145 -50 -50 -29 -79 171 -104.198 -62 198 171 -104.198 1.492 198 22.070 -3.278 171 -82.128 -1.786 198 0 -40.085 -40.085 0 2.828 -112 0 -93.371 -3.657 -2.857 -112 -3.657 -29 -224 0 -93.174 Κέρδη εις Νέον -9.268 2.828 -307 -633 -111.321 Σύνολο 197 Γενικό Σύνολο 34.445 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ INTRALOT S.A. (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 Κέρδος χρήσεως Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 Μετοχικό Κεφάλαιο 47.089 Ίδιες Μετοχές -8.528 Τακτικό Αποθεματικό 15.896 Λοιπά Αποθεματικά 39.387 47.089 -8.528 15.896 -209 39.178 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ INTRALOT S.A. (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Κέρδος χρήσεως Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 Μετοχικό Κεφάλαιο 47.089 Ίδιες Μετοχές -8.528 Τακτικό Αποθεματικό 15.896 Λοιπά Αποθεματικά 37.229 15.896 1.435 723 39.387 47.089 140 -8.528 Κέρδη εις Νέον -45.261 -40.583 -85.844 Κέρδη εις Νέον -34.804 -9.734 -723 -45.261 Σύνολο 48.583 -40.583 -209 7.791 Σύνολο 56.882 -9.734 1.435 0 48.583 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ Ποσά σε χιλιάδες € (συνολικές δραστηριότητες) Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (Κέρδη) / ζημιές στη Καθαρή Χρηματική Θέση Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Καταβεβλημένοι φόροι εισοδήματος Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες (Απόκτηση) / Πώληση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Επαναγορά ομολόγων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις (χρεολύσια) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Σημ. -75.213 -40.659 -6.119 -1.672 12.258 0 0 -95.746 -62.955 -40.659 -6.119 68.686 23.250 82.739 32.864 14.643 12.901 19.139 3.384 15.754 -12.559 -1.094 -35.681 2.10 50.008 52.751 20.570 20.087 2.10 -1.550 -4.631 -4.938 -4.588 2.34 -61 -510 0 0 7.155 -19.233 -208 929 1.482 -17.839 3.921 1.260 3.951 -12.802 -4.245 -614 -14.511 -14.293 -9.468 -2.853 37.703 61.325 -28.647 -2.064 -3.470 98.431 15.667 2.496 2.14-2.16 -35.952 -55.337 -7.822 -9.735 2.14-2.16 41 336 6 61 2.153 3.441 4.526 10.090 1.688 3.203 3.185 15.925 -33.787 58.046 12.742 11.932 2.31 2.5 2.18 2.31 2.25 59.009 88.922 12.000 0 2.25 2.25 -67.442 0 -93.293 -10.558 -1.789 0 -19.500 0 2.25 -6.901 -7.464 -797 -230 -45.941 -48.483 -1.535 -6.876 -8.461 -41.714 0 0 -69.736 -112.590 7.879 -26.606 -65.820 6.781 -8.026 -16.738 171.114 162.461 16.172 33.146 -5.310 1.872 -187 -236 99.984 171.114 7.959 16.172 2.24 2.22 Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου από συνολικές δραστηριότητες ΕΤΑΙΡΙΑ 1/11/131/12/2020 31/12/2019 -94.074 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου ΟΜΙΛΟΣ 1/11/131/12/2020 31/12/2019 2.22 141 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. – “Ολοκληρωμένα Πληροφοριακά Συστήματα και Υπηρεσίες Τυχερών Παιχνιδιών”, με τον διακριτικό τίτλο «ΙΝΤΡΑΛΟΤ/INTRALOT» είναι μια επιχείρηση που ιδρύθηκε βάσει των νόμων της Ελληνικής Δημοκρατίας της οποίας οι μετοχές είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Αναφορές στην «ΙΝΤΡΑΛΟΤ», «INTRALOT» ή «Εταιρία» περιλαμβάνουν την ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε., ενώ αναφορές στον «Όμιλο» περιλαμβάνουν την ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. και τις πλήρως ενοποιούμενες θυγατρικές της, εκτός αν τα περιεχόμενα υποδεικνύουν το αντίθετο. Η Εταιρία ιδρύθηκε το 1992 και έχει την έδρα της στο Μαρούσι Αττικής. H INTRALOT αποτελεί την πρωτοπόρο εταιρία ολοκληρωμένων συστημάτων τυχερών παιχνιδιών και διαχείρισης συναλλαγών, καθώς και παροχής νέων παιχνιδιών, υπηρεσιών οργάνωσης αθλητικού στοιχήματος και διαδικτυακών τυχερών παιχνιδιών σε κρατικούς οργανισμούς τυχερών παιχνιδιών παγκοσμίως. Το ευρύ φάσμα προϊόντων & υπηρεσιών της, η τεχνογνωσία της στη διαχείριση παιχνιδιών στοιχημάτων, αριθμολαχείων, racing και video lottery και η προηγμένη τεχνολογία που διαθέτει, προσδίδουν στην INTRALOT ανταγωνιστικό πλεονέκτημα, συμβάλλοντας στην αποδοτικότητα, κερδοφορία και ανάπτυξη των πελατών της. Με παρουσία σε 41 κράτη και πολιτείες, με περίπου 3.400 εργαζομένους και με έσοδα από συνεχιζόμενες δραστηριότητες €365 εκατ. το 2020, η INTRALOT έχει καθιερωθεί στις αγορές και των 5 ηπείρων. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας για την περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 5η Μαΐου 2021. 2. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 2.1.1 Βάση προετοιμασίας Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί με βάση το ιστορικό κόστος εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων και τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία ή στην αξία κτήσεως αν η διαφορά δεν είναι σημαντική και με την προϋπόθεση ότι η Εταιρία και ο Όμιλος θα συνεχίσουν κανονικά την επιχειρηματική τους δράση, όπως περιγράφεται αναλυτικότερα παρακάτω. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρατίθενται σε ευρώ και όλες οι αξίες στρογγυλοποιούνται στην πλησιέστερη χιλιάδα (€’000) εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) Ο Όμιλος διατηρεί επαρκή ρευστότητα ώστε να καλύψει τις σχετικές ταμειακές του ανάγκες στο άμεσο μέλλον. Οι συνεχείς προσπάθειες της Διοίκησης για περαιτέρω αύξηση των πωλήσεων και για μείωση του λειτουργικού κόστους μέσω αναδιάρθρωσης και ανάπτυξης συνεργιών, καθώς και για βελτίωση της αποδοτικότητας και της παραγωγικότητας θα συμβάλλουν στην περαιτέρω ενδυνάμωση της κεφαλαιουχικής διάρθρωσης και αποδοτικότητας της Εταιρίας και του Ομίλου. Ωστόσο, δεδομένης της επικείμενης υποχρέωσης αποπληρωμής της Χρηματοδότησης Α («Ομολογίες 2021») (σημείωση 2.25), η κάλυψη των ταμειακών αναγκών για την αποπληρωμή των εν λόγω δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου ενδεχομένως να απαιτήσει την υιοθέτηση σύνθετων χρηματοοικονομικών επιλογών. Η επιτυχής υιοθέτηση τους θα άρει την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα ομαλής συνέχισης των δραστηριοτήτων της Εταιρίας και του Ομίλου, που συνδέεται αποκλειστικά με τη διαδικασία αναχρηματοδότησης του δανεισμού. Σε αυτό το πλαίσιο, η Διοίκηση του Ομίλου έχει καταρτίσει ένα λεπτομερές σχέδιο Προβλεπόμενων Ταμειακών Ροών για χρονική περίοδο 24 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι οι πρόσφατες εξελίξεις σχετικά με την εξάπλωση της πανδημίας του COVID-19 και τους περιορισμούς και απαγορεύσεις που επιβλήθηκαν 142 επηρέασαν αρνητικά τα αποτελέσματα του 2020. Το ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ξεκίνημα της χρονιάς του 2021 επισκιάστηκε από περιορισμούς που επιβλήθηκαν στις περισσότερες περιοχές σε όλο τον κόσμο για την καταπολέμηση της εξάπλωσης του COVID-19. Ωστόσο, καθώς το πρόγραμμα των εμβολιασμών προχωράει, οι κυβερνήσεις χαλαρώνουν σταδιακά τα μέτρα για την αντιμετώπιση του COVID-19 μετά από μήνες απαγορεύσεων κυκλοφορίας, και επιτρέπουν την επανεκκίνηση των οικονομικών δραστηριοτήτων. Ο πιθανός αντίκτυπος του COVID-19 για το 2021 αξιολογείται συνεχώς και όλες οι ενέργειες περιορισμού του κόστους που εφαρμοστήκαν κατά το 2020 συνεχίζονται, αλλά κι έχουν ενισχυθεί προκειμένου να απορροφηθεί ο δυνητικός αντίκτυπος στα οικονομικά αποτελέσματα του 2021. Όλες οι ενέργειες που έχουν αναληφθεί έχουν σχεδιαστεί για την αντιμετώπιση ενδεχομένης μείωσης της δραστηριότητας μας, αλλά χωρίς να επηρεαστούν οι λειτουργίες μας και η δέσμευσή μας να παρέχουμε τεχνολογία αιχμής στους πελάτες μας. Με βάση την τρέχουσα απόδοση των δραστηριοτήτων μας κατά τους πρώτους μήνες του 2021, καθώς και τα μέτρα που έχουν ληφθεί από τις περισσότερες θυγατρικές μας, αναμένουμε ότι η επίπτωση της πανδημίας στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου (σε επίπεδο ΕΒΙTDA) για το 2021 δεν θα είναι σημαντική. Όλα τα ανωτέρω λήφθηκαν υπόψιν κατά την κατάρτιση του εν λόγω σχεδίου Προβλεπόμενων Ταμειακών Ροών. Από την επισκόπηση του εν λόγω σχεδίου, η Διοίκηση του Ομίλου, έχει διαπιστώσει ότι δεν απαιτούνται επιπλέον κεφάλαια και δεν υφίστανται ταμειακές ανάγκες που δεν δύναται καλύψει με τις τρέχουσες συνθήκες και το μείζον θέμα παραμένει η διευθέτηση της αποπληρωμής της Χρηματοδότησης Α. Προς την κατεύθυνση αυτή η INTRALOT έχει ήδη από τον Ιανουάριο 2021 συνάψει σύμβαση δέσμευσης «LockUp» (η «Συμφωνία Lock-Up») με μία «ad hoc» ομάδα ομολογιούχων («Ad Hoc Group»), η οποία κατέχει ποσοστό μεγαλύτερο του 75% επί του συνόλου των ομολογιών τύπου «Senior Unsecured Notes» συνολικού ύψους €250 εκατ. και λήξεως το 2021 («Ομολογίες 2021»). H Συμφωνία Lock-Up προβλέπει είτε τη συναινετική ανταλλαγή των Ομολογιών 2021 με νέα ομόλογα συνολικής ονομαστικής αξίας €205 εκατ. και λήξεως 2025 που θα εκδοθούν από τη θυγατρική του Ομίλου Intralot Inc., εφόσον θα δεσμεύονταν στη Συμφωνία Lock-Up ομολογιούχοι κάτοχοι ποσοστού τουλάχιστον 90% της ονομαστικής αξίας των Ομολογιών 2021, είτε την προσφυγή της Εταιρίας σε δικαστικό συμβιβασμό Αγγλικού δικαίου (English law scheme of arrangement), με τη συναίνεση του Ad Hoc Group. Μετά το πέρας της Λήξης της Προθεσμίας που είχε τεθεί στη Σύμβαση Lock-Up, έχουν υπογράψει ή προσχωρήσει στη Συμφωνία Lock-Up νομικά ή φυσικά πρόσωπα που κατέχουν ποσοστό 82,76% επί της συνολικής ονομαστικής αξίας των Ομολογιών 2021. Η Εταιρία θεωρεί πως η έκβαση αυτή αποτελεί ένα σημαντικό βήμα προς την υλοποίηση της προτεινόμενης συναλλαγής. Με το υφιστάμενο υψηλό επίπεδο υποστήριξης της Συμφωνίας Lock-up από τους κατόχους των Ομολογιών 2021, η Εταιρία είναι πεπεισμένη ότι μπορεί να υλοποιήσει την Ανταλλαγή Ομολογιών του 2021 μέσω μιας συναινετικής διαδικασίας. Για το λόγο αυτό έχει προχωρήσει κατά τη διάρκεια των τελευταίων μηνών σε διαπραγματεύσεις με το Ad Hoc Group για την επίτευξη μίας εναλλακτικής συμφωνίας, η οποία θα επιτρέψει στα μέρη την αναδιάρθρωση των ομολογιών αυτών χωρίς την προσφυγή στο scheme of arrangement. Οι διαπραγματεύσεις αυτές βρίσκονται ήδη σε προχωρημένο στάδιο και η Εταιρία πιστεύει ότι σύντομα θα μπορέσει να προβεί σε νέα ανακοίνωση επί του θέματος. Σε κάθε περίπτωση, μια τέτοια προσφυγή προς δικαστικό συμβιβασμό (scheme of arrangement) παραμένει ως μία επιπρόσθετη δυνατή επιλογή. Ο δικαστικός συμβιβασμός Αγγλικού δικαίου (scheme of arrangement) είναι μία διαδικασία που προβλέπεται από τον Εταιρικό Νόμο 2006 (Companies Act 2006) και επιτρέπει σε μία εταιρία να έρθει σε συμβιβασμό με τους πιστωτές της (ή κάποια κατηγορία πιστωτών) με στόχο την αναδιάρθρωση του συνόλου ή μέρους του χρέους της και την εξυγίανσή της. Για το scheme of arrangement αρκεί η συναίνεση πιστωτών που κατέχουν τουλάχιστον το 75% του χρέους μίας εταιρίας και η σχετική συμφωνία επικυρώνεται από το αρμόδιο δικαστήριο. Παράλληλα η Εταιρία θα προτείνει και την ανταλλαγή ομολογιών τύπου «Senior Unsecured Notes» ύψους €500 εκατ. λήξεως το 2024 (Χρηματοδότηση Β/«Ομολογίες 2024») με έως 49% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας (TopCo) που θα κατέχει εμμέσως, κατά 100% ,τη θυγατρική του Ομίλου στις ΗΠΑ Intralot Inc. Σημειώνεται ότι 143 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 μέλη του Ad Hoc Group κατέχουν και ποσοστό άνω του 13% της ονομαστικής αξίας των Ομολογιών 2024 και έχουν συμφωνήσει και εγγυηθεί με σχετική συμφωνία (Backstop Commitment Letter) που έχουν υπογράψει επίσης τον Ιανουάριο 2021, ότι θα συμμετάσχουν στην παραπάνω ανταλλαγή με την προσφορά Ομολογιών 2024 συνολικού ύψους τουλάχιστον €68 εκατ., έναντι ποσοστού 18,7% επί του μετοχικού κεφαλαίου της TopCo. Σημειώνεται ότι η σύναψη της Συμφωνίας Lock-up και του Backstop Commitment Letter αποτελούν ένα σημαντικό ορόσημο στην προσπάθεια του Ομίλου να υλοποιήσει τις συγκεκριμένες συναλλαγές που θα μειώσουν σημαντικά το επίπεδο μόχλευσης του Ισολογισμού, θα επιμηκύνουν τη λήξη των ομολογιών και θα βελτιώσουν τη ρευστότητα του. Αυτό, θα διευκολύνει τον Όμιλο να εκτελέσει το επιχειρηματικό του σχέδιο και να αξιοποιήσει νέες ελκυστικές επιχειρηματικές ευκαιρίες τόσο στον Λοταριακό κλάδο, όσο και στον κλάδο του Αθλητικού Στοιχηματισμού. Ως εκ τούτου και σύμφωνα με τα προαναφερόμενα, η Εταιρία προχωράει στις σχετικές ενέργειες προκειμένου να υλοποιήσει την προτεινόμενη αναδιάρθρωση των Ομολογιών 2021 και 2024, ενώ παράλληλα παραμένει διαθέσιμη για συζητήσεις με άλλους ομολογιούχους. Η Εταιρία θα παράσχει νέα ενημέρωση αναφορικά με τα επόμενα βήματα στο αμέσως προσεχές διάστημα. Περισσότερες λεπτομέρειες αναφορικά με την ανωτέρω Συμφωνία Lock-up παρέχονται στη σημείωση 2.38 «Μεταγενέστερα γεγονότα». Συμπερασματικά, η Διοίκηση, λαμβάνοντας υπόψη το σχέδιο Προβλεπόμενων Ταμειακών Ροών και όλες τις διαθέσιμες πληροφορίες για το ορατό μέλλον, καθώς και τις στρατηγικές εναλλακτικές λύσεις που επεξεργάζεται για τη βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής διάρθρωσης του Ομίλου και την απομόχλευση, εκτιμά ότι ο Όμιλος έχει διασφαλίσει την συνέχιση των δραστηριοτήτων του. Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου καταρτίσθηκαν βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), καθώς η Διοίκηση εκτιμά ότι οι παραπάνω ενέργειες θα επιτρέψουν στον Όμιλο να συνεχίσει απρόσκοπτα τη λειτουργία του. Ίδια Κεφάλαια Εταιρίας Στις 31/12/2020 το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων (€7.791 χιλ.) της Εταιρίας έχει γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του μετοχικού κεφαλαίου της (€47.089 χιλ.). Το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας αναμένεται να παρουσιάσει εντός της προβλεπόμενης, από τον Ν.4548/2018 άρθρο 119 παρ.4, προθεσμίας, όλα τα απαραίτητα μέτρα προς αποκατάσταση της επάρκειας των ιδίων κεφαλαίων. 2.1.2 Έκθεση συμμόρφωσης Οι οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), περιλαμβανομένων των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΔΛΠ) και ερμηνειών που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2020. 2.1.3 Οικονομικές Καταστάσεις Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ τηρεί τα λογιστικά της βιβλία και στοιχεία και ετοιμάζει τις οικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) Ν.4308/2014 άρθ. 2, 3 & 4 και την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία και συντάσσει τις οικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Οι ελληνικές θυγατρικές της ΙΝΤΡΑΛΟΤ τηρούν τα λογιστικά τους βιβλία και στοιχεία και ετοιμάζουν τις οικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΕΛΠ (Ν.4308/2014), τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία. Οι ξένες θυγατρικές της ΙΝΤΡΑΛΟΤ τηρούν τα λογιστικά τους στοιχεία και ετοιμάζουν οικονομικές καταστάσεις με βάση τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς των χωρών στις 144 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 οποίες λειτουργούν. Για την προετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών προσαρμόζονται σε σχέση με τις διατάξεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). 2.1.4 Αλλαγές στις λογιστικές αρχές Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων για την περίοδο που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020, ακολουθούνται οι ίδιες λογιστικές αρχές και μέθοδοι υπολογισμού σε σύγκριση με τις πιο πρόσφατες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (31ης Δεκεμβρίου 2019), εκτός από την υιοθέτηση των παρακάτω νέων προτύπων και διερμηνειών που ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2020. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την χρήση 2020 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2020. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» (Τροποποίηση) (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2020/551 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 21ης Απριλίου 2020, L 127/13 -22/4/2020) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Οκτώβριο του 2018 το ΣΔΛΠ εξέδωσε περιορισμένες τροποποιήσεις στο ΔΠΧΠ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» για τη βελτίωση του ορισμού μιας επιχείρησης. Οι τροποποιήσεις θα βοηθήσουν τις εταιρίες να καθορίσουν κατά πόσον μια εξαγορά που πραγματοποιείται είναι μια επιχείρηση ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Ο τροποποιημένος ορισμός τονίζει ότι η παραγωγή μιας επιχείρησης είναι να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες σε πελάτες, ενώ ο προηγούμενος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, το χαμηλότερο κόστος ή άλλα οικονομικά οφέλη για τους επενδυτές και άλλους. Εκτός από την τροποποίηση της διατύπωσης του ορισμού, το Συμβούλιο έχει παράσχει συμπληρωματικές οδηγίες. Η διάκριση μεταξύ μιας επιχείρησης και μιας ομάδας περιουσιακών στοιχείων είναι σημαντική επειδή ο αγοραστής αναγνωρίζει την υπεραξία μόνο κατά την απόκτηση μιας επιχείρησης. Αυτή η τροποποίηση δεν επηρεάζει σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΛΠ 1 & ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Διευκρίνηση του ορισμού “σημαντικό”» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2019/2104 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 29ης Νοεμβρίου 2019, L 318/74 -10/12/2019) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Οκτώβριο του 2018, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» και στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη» σχετικά με τον ορισμό του σημαντικού ώστε να διευκολυνθούν οι επιχειρήσεις να κάνουν κρίσεις σημαντικότητας. Ο ορισμός του σημαντικού, μια κρίσιμα λογιστική έννοια στα πρότυπα των ΔΠΧΑ, βοηθά τις εταιρίες να αποφασίσουν κατά πόσο οι πληροφορίες πρέπει να συμπεριληφθούν στις οικονομικές τους καταστάσεις. Οι τροποποιήσεις είναι μια ανταπόκριση στα συμπεράσματα ότι ορισμένες εταιρίες αντιμετώπισαν δυσκολίες χρησιμοποιώντας τον παλαιό ορισμό για να κρίνουν κατά πόσο οι πληροφορίες ήταν σημαντικές για συμπερίληψη στις οικονομικές καταστάσεις. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον ορισμό του σημαντικού και τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να εφαρμοστεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση που μέχρι τώρα περιέχεται σε άλλα σημεία των προτύπων ΔΠΧΑ. Επιπλέον, βελτιώθηκαν οι εξηγήσεις που συνοδεύουν τον ορισμό. Τέλος, οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός του σημαντικού είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. 145 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Παλιός ορισμός: Οι παραλείψεις ή οι ανακρίβειες στοιχείων είναι σημαντικές εάν θα μπορούσαν, μεμονωμένα ή συλλογικά, να επηρεάσουν τις οικονομικές αποφάσεις που λαμβάνουν οι χρήστες με βάση τις οικονομικές καταστάσεις (ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων). Νέος ορισμός: Οι πληροφορίες είναι σημαντικές αν η παράληψη, η ανακριβής παρουσίαση ή η απόκρυψη τους θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρεάσουν τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι κύριοι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων γενικής χρήσης με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις, που παρέχουν οικονομική πληροφόρηση για μια συγκεκριμένη οικονομική μονάδα. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν επηρεάζουν σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» - Φάση 1 (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2020/34 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 15ης Ιανουαρίου 2020, L 12/5 - 16/1/2020) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Σεπτέμβριο του 2019 το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις σε ορισμένες απαιτήσεις συγκεκριμένων λογιστικών χειρισμών αντιστάθμισης, προκειμένου να εξομαλύνει ενδεχόμενες επιπτώσεις που προκύπτουν από την αβεβαιότητα η οποία προέρχεται από την Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς. Οι τροποποιήσεις σχεδιάστηκαν για να υποστηρίξουν την παροχή χρήσιμων χρηματοοικονομικών πληροφοριών από τις εταιρίες κατά τη διάρκεια της περιόδου αβεβαιότητας, η οποία προκύπτει από τη σταδιακή κατάργηση των επιτοκίων αναφοράς, όπως τα διατραπεζικά επιτόκια (IBORs). Επιπλέον, οι εταιρίες απαιτείται να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές αναφορικά με τις σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται άμεσα από τις εν λόγω συνθήκες αβεβαιότητας. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν επηρεάζουν σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις ενοικίων σχετιζόμενες με τον COVID-19» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2020/1434 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 9ης Οκτωβρίου 2020, L 331/20 - 12/10/2020) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουνίου 2020. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται, συμπεριλαμβανομένων των οικονομικών καταστάσεων που δεν έχουν εγκριθεί για έκδοση στις 28 Μαΐου 2020. Επομένως, για να διασφαλιστεί ότι η απαλλαγή είναι διαθέσιμη όταν χρειάζεται περισσότερο, οι μισθωτές μπορούν να εφαρμόσουν αμέσως την τροποποίηση σε οποιεσδήποτε οικονομικές καταστάσεις - ενδιάμεσες ή ετήσιες - δεν έχουν ακόμη εγκριθεί για έκδοση. Τον Μάιο του 2020, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» για να διευκολύνει τους μισθωτές στη λογιστικοποίηση παραχωρήσεων ενοικίου που σχετίζονται με τον COVID-19, όπως απαλλαγές ενοικίου και προσωρινές μειώσεις ενοικίων. Η τροποποίηση απαλλάσσει τους μισθωτές από το να πρέπει να εξετάσουν μεμονωμένα συμβόλαια μίσθωσης για να προσδιορίσουν εάν οι παραχωρήσεις ενοικίου που προκύπτουν ως άμεση συνέπεια της πανδημίας COVID-19 είναι τροποποιήσεις μισθώσεων και επιτρέπει στους μισθωτές να λογιστικοποιούν για τέτοιες παραχωρήσεις ενοικίου σαν να μην ήταν τροποποιήσεις μισθώσεων. Ισχύει για παραχωρήσεις ενοικίου που σχετίζονται με το COVID-19, οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που οφείλονται στις ή πριν από τις 30 Ιουνίου 2021. Το ΔΠΧΑ 16 καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο οι μισθωτές πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τις αλλαγές στις πληρωμές μισθώσεων, συμπεριλαμβανομένων των παραχωρήσεων. Ωστόσο, η εφαρμογή αυτών των απαιτήσεων σε έναν δυνητικά μεγάλο όγκο παραχωρήσεων ενοικίου που σχετίζεται με τον COVID-19 μπορεί να είναι πρακτικά δύσκολη, ειδικά υπό το φως των πολλών προκλήσεων που αντιμετωπίζουν οι ενδιαφερόμενοι κατά την πανδημία. Αυτή η προαιρετική εξαίρεση παρέχει έγκαιρη απαλλαγή στους μισθωτές και τους επιτρέπει 146 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 να συνεχίσουν να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τις μισθώσεις τους που είναι χρήσιμες στους επενδυτές. Η τροποποίηση δεν επηρεάζει τους εκμισθωτές. Ο Όμιλος εφάρμοσε αυτήν την τροποποίηση στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις, χωρίς σημαντική επιρροή σε αυτές. Αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2019/2075 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 29ης Νοεμβρίου 2019, L 316/10 -6/12/2019) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. Τον Μάρτιο του 2018, το ΣΔΛΠ προέβη στην αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σκοπός της οποίας ήταν η ενσωμάτωση σημαντικών θεμάτων τα οποία δεν καλύπτονταν, καθώς επίσης και η επικαιροποίηση και παροχή διευκρινίσεων σε σχέση με συγκεκριμένες καθοδηγήσεις. Το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση, στο οποίο αναλύεται η έννοια της επιμέτρησης, συμπεριλαμβανομένων παραγόντων που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επιλογή μίας βάσης επιμέτρησης, θέματα σχετικά με την παρουσίαση και γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις και καθοδήγηση αναφορικά με την αποαναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων από τις Οικονομικές Καταστάσεις. Περαιτέρω, το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει βελτιωμένους ορισμούς των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθοδήγηση που υποβοηθά την εφαρμογή των εν λόγω ορισμών, επικαιροποίηση των κριτηρίων για την αναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθώς επίσης και διευκρινίσεις σε σημαντικούς τομείς, όπως οι ρόλοι της διαχείρισης, της συντηρητικότητας και της αβεβαιότητας κατά την επιμέτρηση στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αυτή η αναθεώρηση δεν επηρεάζει σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Τροποποιήσεις στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2019/2075 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 29ης Νοεμβρίου 2019, L 316/10 -6/12/2019) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. Τον Μάρτιο του 2018, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση Τροποποιήσεων στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σε συνέχεια της αναθεώρησής του. Ορισμένα Πρότυπα περιλαμβάνουν ρητές αναφορές σε προγενέστερες εκδόσεις του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η επικαιροποίηση των ως άνω αναφορών και η υποστήριξη για τη μετάβαση στο αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν επηρεάζουν σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά μετά την 31η Δεκεμβρίου 2020 Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που να έχουν εκδοθεί αλλά έχουν ισχύ για την ετήσια λογιστική περίοδο που ξεκινά την 1η Ιανουαρίου 2021 και δεν έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο νωρίτερα. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Μάιο του 2017, το ΣΔΛΠ εξέδωσε το νέο λογιστικό πρότυπο ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» το οποίο αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια», το οποίο είχε εισαχθεί ως προσωρινό πρότυπο το 2004. Το ΔΠΧΑ 4 επέτρεψε στις εταιρίες να απαλλάσσονται από την υποχρέωση λογιστικοποίησης των ασφαλιστηρίων συμβολαίων με τη χρήση εθνικών λογιστικών προτύπων, με αποτέλεσμα μια πληθώρα διαφορετικών προσεγγίσεων. Ως εκ τούτου, είναι δύσκολο για τους επενδυτές να συγκρίνουν και να αντιπαραβάλλουν τις 147 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 οικονομικές επιδόσεις των κατά τα άλλα παρόμοιων εταιριών. Το ΔΠΧΑ 17 επιλύει τα προβλήματα συγκρισιμότητας που δημιουργούνται από το ΔΠΧΑ 4, απαιτώντας να λογιστικοποιούνται όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια κατά τρόπο συνεπή, προς όφελος τόσο των επενδυτών όσο και των ασφαλιστικών εταιριών. Οι ασφαλιστικές υποχρεώσεις θα λογιστικοποιούνται με βάση τις τρέχουσες αξίες, αντί για το ιστορικό κόστος. Οι πληροφορίες θα ενημερώνονται τακτικά, παρέχοντας πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Αυτό το νέο πρότυπο δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» (Τροποποίηση) - αναβολή του ΔΠΧΑ 9 (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2020/2097 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 15ης Δεκεμβρίου 2020, L 425/10 -16/12/2020) Τον Ιούνιο του 2020, το ΣΔΛΠ τροποποίησε το ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια». Με την τροποποίηση αυτή δόθηκε αναβολή της ημερομηνίας εφαρμογής του ΔΠΧΑ 4 κατά δύο έτη, σε ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023, με σκοπό να επιτρέψει χρόνο για την ομαλή υιοθέτηση του τροποποιημένου ΔΠΧΑ 17 από δικαιοδοσίες σε όλο τον κόσμο. Αυτό θα επιτρέψει σε περισσότερες ασφαλιστικές οντότητες να εφαρμόσουν το νέο Πρότυπο ταυτόχρονα. Επιπλέον τροποποιήθηκε το ΔΠΧΑ 4, έτσι ώστε οι ασφαλιστικές οντότητες να μπορούν να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» παράλληλα με το ΔΠΧΑ 17. Αυτή η τροποποίηση δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (Τροποποίηση) - «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Ιανουάριο του 2020, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» που επηρεάζει τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των τροποποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις του. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (Τροποποίηση) - «Γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Φεβρουάριο του 2021, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» και στη Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ 2 “Making Materiality Judgements”. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 απαιτούν από τις εταιρίες να αποκαλύπτουν τις ουσιαστικές λογιστικές τους πληροφορίες και όχι τις σημαντικές 148 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 λογιστικές τους πολιτικές. Οι τροποποιήσεις στη Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ 2 παρέχουν οδηγίες σχετικά με τον τρόπο εφαρμογής της έννοιας της ουσιαστικότητας στις γνωστοποιήσεις λογιστικής πολιτικής. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των τροποποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις του. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη» (Τροποποίηση) – «Ορισμός Λογιστικών εκτιμήσεων» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Φεβρουάριο του 2021, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη». Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 διευκρινίζουν πώς οι εταιρίες πρέπει να διακρίνουν τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές από τις αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις. Αυτή η διάκριση είναι σημαντική επειδή οι αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις εφαρμόζονται μελλοντικά μόνο σε μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, αλλά οι αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές εφαρμόζονται επίσης αναδρομικά σε προηγούμενες συναλλαγές και άλλα παρελθόντα γεγονότα. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των τροποποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις του. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις ενοικίων σχετιζόμενες με τον COVID-19» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Απριλίου 2021. Τον Μάρτιο του 2021, το ΣΔΛΠ επέκτεινε κατά ένα έτος την περίοδο εφαρμογής της πρακτικής διευκόλυνσης στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» για να βοηθήσει τους μισθωτές που λογιστικοποιούν τις παραχωρήσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον COVID-19 οι οποίες μειώνουν μόνο τις πληρωμές μισθωμάτων που είναι πληρωτέες στις ή πριν από τις 30 Ιουνίου 2022. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των τροποποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις του. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις σε ΔΠΧΑ λόγω της μεταρρύθμισης του IBOR – Φάση 2 (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 2021/25 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 13ης Ιανουαρίου 2021, L 11/7 -14/1/2021) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Αύγουστο του 2020, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις σε διάφορα Πρότυπα ΔΠΧΑ (ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση», ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις», ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» και ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»). Το πακέτο τροποποιήσεων συμπληρώνει αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνεται στις επιπτώσεις στις οικονομικές καταστάσεις όταν μια εταιρία αντικαθιστά το παλιό σημείο αναφοράς (benchmark) επιτοκίου με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της μεταρρύθμισης των διατραπεζικά προσφερόμενων επιτοκίων (IBOR). Οι τροποποιήσεις σε αυτήν την τελική φάση αφορούν: • αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές: μια εταιρία δεν θα χρειαστεί να αποαναγνωρίσει ή να προσαρμόσει τη λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών μέσων για αλλαγές που απαιτούνται από τη μεταρρύθμιση, αλλά αντ 'αυτού θα ανανεώσει το πραγματικό (effective) επιτόκιο για να αντικατοπτρίζει την αλλαγή στο εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς (benchmark), 149 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 • λογιστική αντιστάθμισης: μια εταιρία δεν θα χρειαστεί να διακόψει τη λογιστική αντιστάθμισής της μόνο επειδή δημιουργεί αλλαγές που απαιτούνται από τη μεταρρύθμιση, εάν η αντιστάθμιση πληροί άλλα κριτήρια λογιστικής αντιστάθμισης, και • γνωστοποιήσεις: μια εταιρία θα απαιτείται να γνωστοποιήσει πληροφορίες σχετικά με νέους κινδύνους που προκύπτουν από τη μεταρρύθμιση και πώς διαχειρίζεται τη μετάβαση σε εναλλακτικά επιτόκια αναφοράς. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των τροποποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις του. Διάφορες περιορισμένου εύρους Τροποποιήσεις σε ΔΠΧΑ Εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. Τον Μάιο του 2020, το ΣΔΛΠ εξέδωσε διάφορες τροποποιήσεις περιορισμένου εύρους στα πρότυπα ΔΠΧΑ. Το πακέτο τροποποιήσεων περιλαμβάνει τροποποιήσεις περιορισμένου εύρους σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, οι οποίες είναι αλλαγές που διευκρινίζουν τη διατύπωση ή διορθώνουν μικρές συνέπειες, παραβλέψεις ή συγκρούσεις μεταξύ απαιτήσεων στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» ενημερώνουν μια αναφορά του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να αλλάζουν τις λογιστικές απαιτήσεις για συνενώσεις επιχειρήσεων. Οι τροποποιήσεις του ΔΛΠ 16 «Ενσώματες Ακινητοποιήσεις» απαγορεύουν σε μια εταιρία να αφαιρεί από το κόστος των ενσώματων ακινητοποιήσεων ποσά που λαμβάνονται από την πώληση ειδών που παράγονται ενώ η εταιρία προετοιμάζει το περιουσιακό στοιχείο για την προοριζόμενη χρήση του. Αντ 'αυτού, μια εταιρία θα αναγνωρίσει αυτά τα έσοδα από τις πωλήσεις και το σχετικό κόστος στα αποτελέσματα. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Περιουσιακά Στοιχεία» καθορίζουν το κόστος που περιλαμβάνει μια εταιρία όταν αξιολογεί εάν μια σύμβαση θα είναι ζημιογόνα. Οι Ετήσιες Βελτιώσεις κάνουν μικρές τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς», ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα», ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και τα επεξηγηματικά παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος θα αξιολογήσει την επίδραση αυτών των τροποποιήσεων στις οικονομικές του καταστάσεις. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 2.1.5 Βάση ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. και των θυγατρικών της στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών καταρτίζονται για την ίδια περίοδο αναφοράς όπως της μητρικής εταιρίας, εφαρμόζοντας τις ίδιες λογιστικές αρχές. Έγιναν αναπροσαρμογές για την εναρμόνιση τυχόν διαφορετικών λογιστικών αρχών όπου υπήρχαν. Όλα τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές, περιλαμβανομένων και των μη πραγματοποιηθέντων κερδών, που προκύπτουν από τις ενδοεταιρικές συναλλαγές, έχουν πλήρως απαλειφθεί. Μη πραγματοποιηθείσες ζημίες απαλείφονται εκτός και αν οι σχετικές δαπάνες δεν μπορούν να ανακτηθούν. Ο έλεγχος επιτυγχάνεται όταν o Όμιλος εκτίθεται, ή έχει δικαιώματα, σε κυμαινόμενες αποδόσεις από την συμμετοχή του στην εκδότρια και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει τις αποδόσεις μέσω της εξουσίας του επί της εκδότριας. Συγκεκριμένα, ο Όμιλος ελέγχει μια εκδότρια αν και μόνο αν ο Όμιλος έχει: • Εξουσία επί της εκδότριας (δηλαδή υφιστάμενα δικαιώματα που του δίνουν τη τρέχουσα δυνατότητα να διευθύνει τις συναφείς δραστηριότητες της εκδότριας) • Τοποθετήσεις ή δικαιώματα σε κυμαινόμενες αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην εκδότρια, και • Η δυνατότητα να χρησιμοποιήσει την εξουσία του επί της εκδότριας για να επηρεάσει το ύψος των αποδόσεων του. 150 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Όταν ο Όμιλος έχει λιγότερο από την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου ή παρόμοια δικαιώματα σε μια εκδότρια, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη όλα τα συναφή γεγονότα και περιστάσεις κατά την εκτίμηση του αν έχει εξουσία επί μιας εκδότριας, όπως οι εξής: • Η συμβατική ρύθμιση με τους άλλους κατόχους δικαιωμάτων ψήφου της εκδότριας • Τα δικαιώματα που απορρέουν από άλλες συμβατικές ρυθμίσεις • Τα δικαιώματα ψήφου του Ομίλου και τα δυνητικά δικαιώματα ψήφου Ο Όμιλος επαναξιολογεί αν ελέγχει ή όχι την εκδότρια εάν τα γεγονότα και οι συνθήκες υποδεικνύουν ότι υπάρχουν αλλαγές σε ένα ή περισσότερα από τα τρία στοιχεία του ελέγχου. Η ενοποίηση της θυγατρικής αρχίζει όταν ο Όμιλος αποκτά τον έλεγχο της θυγατρικής και παύει όταν ο Όμιλος χάνει τον έλεγχο της θυγατρικής. Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις, τα έσοδα και τα έξοδα της θυγατρικής που αποκτήθηκε ή πωλήθηκε κατά τη διάρκεια του έτους, περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και της οικονομικής θέσης από την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος αποκτά έλεγχο μέχρι την ημερομηνία που ο Όμιλος παύει να ελέγχει την θυγατρική. Μεταβολές στα ιδιοκτησιακά δικαιώματα σε μια θυγατρική, τα οποία δεν έχουν ως αποτέλεσμα την απώλεια ελέγχου, λογίζονται ως συναλλαγές ιδίων κεφαλαίων (δηλαδή συναλλαγές με ιδιοκτήτες υπό την ιδιότητά τους ως ιδιοκτήτες). Το σύνολο των συνολικών εσόδων λογίζεται στους ιδιοκτήτες της μητρικής εταιρίας και στις μη ελέγχουσες συμμετοχές, ακόμα κι αν αυτό έχει ως αποτέλεσμα οι μη ελέγχουσες συμμετοχές να παρουσιάζουν έλλειμμα. Εάν ο Όμιλος απολέσει τον έλεγχο θυγατρικής, τότε αυτός: • παύει την αναγνώριση των περιουσιακών στοιχείων (συμπεριλαμβανομένης της υπεραξίας) και των υποχρεώσεων της, • παύει την αναγνώριση της λογιστικής αξίας τυχόν μειοψηφικής συμμετοχής στην πρώην θυγατρική (συμπεριλαμβανομένων τυχόν συστατικών στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων που λογίζονται σε αυτές), • παύει την αναγνώριση των σωρευτικών συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης που έχουν καταχωρηθεί στα ίδια κεφάλαια, • • αναγνωρίζει την εύλογη αξία του τυχόν ανταλλάγματος που ελήφθη από τη συναλλαγή, αναγνωρίζει τυχόν επένδυση που έχει διακρατηθεί στην πρώην θυγατρική στην εύλογή της αξία κατά την ημερομηνία απώλειας του ελέγχου, • ανακατατάσσει στα αποτελέσματα, (ή μεταφέρει απευθείας στα κέρδη εις νέον, εάν αυτό απαιτείται από άλλα ΔΠΧΑ) τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην αναλογία των μετόχων της μητρικής στα λοιπά συνολικά έσοδα, • αναγνωρίζει τυχόν διαφορές που προκύπτουν ως κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα. Όπου ο Όμιλος χάνει τον έλεγχο μίας θυγατρικής, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τα αποτελέσματα για το μέρος της χρήσης κατά τη διάρκεια της οποίας ο Όμιλος είχε τον έλεγχο. 2.1.6 Ενοποίηση και Υπεραξία α) Θυγατρικές Θυγατρικές εταιρίες είναι οι οικονομικές οντότητες οι οποίες ελέγχονται από τον Όμιλο. Οι θυγατρικές εταιρίες ενοποιούνται με την λογιστική μέθοδο της εξαγοράς όπως αυτή προσδιορίζεται από το ΔΠΧΑ 3. Το κόστος εξαγοράς υπολογίζεται ως το άθροισμα του ανταλλάγματος που μεταβιβάστηκε επιμετρώμενου σε εύλογη αξία κατά την ημερομηνία εξαγοράς και του ποσού τυχόν μη ελεγχουσών συμμετοχών στον αποκτώμενο. Για κάθε θυγατρική που αποκτάται, ο Όμιλος επιλέγει αν θα μετρήσει τις μη ελέγχουσες συμμετοχές στον αποκτώμενο στην εύλογη αξία ή στο αναλογικό ποσοστό τους επί των καθαρών αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων του 151 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 αποκτώμενου. Έξοδα σχετιζόμενα με την εξαγορά εξοδοποιούνται όταν πραγματοποιούνται και καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατά την ημερομηνία της εξαγοράς, ο Όμιλος κατατάσσει ή προσδιορίζει τα αναγνωρίσιμα αποκτώμενα περιουσιακά στοιχεία και τις αναληφθείσες υποχρεώσεις, με βάση τους συμβατικούς όρους, τις οικονομικές συνθήκες, τις λειτουργικές ή λογιστικές πολιτικές καθώς και άλλες σχετικές συνθήκες όπως υφίστανται κατά την ημερομηνία εξαγοράς. Σε συνένωση επιχειρήσεων που επιτυγχάνεται σταδιακά, ο Όμιλος επιμετρά εκ νέου τα συμμετοχικά δικαιώματα που κατείχε προηγουμένως στον αποκτώμενο στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της απόκτησης και αναγνωρίζει τυχόν κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα. Σε προηγούμενες καλυπτόμενες περιόδους αναφοράς, ο Όμιλος μπορεί να έχει αναγνωρίσει αλλαγές στην αξία συμμετοχικών του δικαιωμάτων στον αποκτώμενο στα λοιπά συνολικά έσοδα (για παράδειγμα, επειδή η επένδυση είχε καταταχθεί ως διαθέσιμη προς πώληση). Σε αυτή την περίπτωση, το ποσό που αναγνωρίστηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα θα αναγνωρίζεται στην ίδια βάση που θα απαιτείτο εάν ο Όμιλος είχε διαθέσει απευθείας τα συμμετοχικά δικαιώματα που διατηρούσε προηγουμένως. Ο Όμιλος αναγνωρίζει κάθε ενδεχόμενο αντάλλαγμα στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία εξαγοράς. Μεταγενέστερες αλλαγές στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου ανταλλάγματος το οποίο έχει καταταχθεί ως περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση, αναγνωρίζεται με βάση το ΔΠΧΑ 9 είτε στην κατάσταση αποτελεσμάτων είτε ως μεταβολή στα λοιπά συνολικά έσοδα. Εάν το ενδεχόμενο αντάλλαγμα δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9, επιμετράται σύμφωνα με το κατάλληλο ΔΠΧΑ. Εάν έχει καταταχθεί ως μέρος των Ιδίων Κεφαλαίων δεν θα επιμετράται εκ νέου και ο μεταγενέστερος διακανονισμός θα λογιστικοποιείται στην καθαρή θέση. Η υπεραξία κατά την εξαγορά επιχείρησης αποτιμάται αρχικά στο κόστος, το οποίο συνιστάται στο υπερβάλλον μεταξύ του ανταλλάγματος που μεταφέρεται, του ποσού που αναγνωρίστηκε για τις μη ελέγχουσες συμμετοχές και των συμμετοχικών δικαιωμάτων που κατέχονταν προηγουμένως, και επί της καθαρής εύλογης αξίας των αποκτηθέντων αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων και των αναληφθεισών υποχρεώσεων του εξαγοραζόμενου. Εάν η εύλογη αξία των καθαρών αποκτώμενων περιουσιακών στοιχείων είναι μεγαλύτερη από το συνολικό αντάλλαγμα που μεταφέρθηκε, ο Όμιλος επαναξιολογεί εάν έχει ορθά αναγνωρίσει όλα τα περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν και όλες τις υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν και εξετάζει τις διαδικασίες που εφαρμόστηκαν για την επιμέτρηση των ποσών που αναγνωρίστηκαν στην ημερομηνία εξαγοράς. Εάν η επαναξιολόγηση ακόμα οδηγεί σε υπέρβαση της εύλογης αξίας των καθαρών αποκτώμενων περιουσιακών στοιχείων έναντι του συνολικού ανταλλάγματος που μεταφέρθηκε, τότε το κέρδος αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Τυχόν υπεραξία που προκύπτει κατά την απόκτηση μίας αλλοδαπής θυγατρικής και όλες οι αναπροσαρμογές λόγω των ευλόγων αξιών στα κονδύλια των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που προκύπτουν κατά την απόκτηση, θεωρούνται ως ενεργητικό και παθητικό της αλλοδαπής θυγατρικής και αποτιμώνται χρησιμοποιώντας την ισοτιμία συναλλάγματος που ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς. Μετά την αρχική αναγνώριση, η υπεραξία αποτιμάται στο κόστος μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» η υπεραξία δεν αποσβένεται. Για τους σκοπούς του ελέγχου απομείωσης, η υπεραξία που αποκτάται σε μια συνένωση επιχειρήσεων, από την ημερομηνία της απόκτησης, κατανέμεται σε κάθε μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών του Ομίλου που αναμένεται να ωφεληθεί από τη συνένωση, ανεξαρτήτως από το αν άλλα περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις του αποκτώμενου αντιστοιχίζονται σε εκείνες τις μονάδες. Η υπεραξία επανεξετάζεται για απομείωση κάθε χρόνο ή συχνότερα αν προκύψουν γεγονότα ή αλλαγές σε συνθήκες που δείχνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να έχει μειωθεί. 152 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Η απομείωση καθορίζεται με την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, με την οποία σχετίζεται η υπεραξία. Όταν η ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών είναι μικρότερη από τη λογιστική της αξία, αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης. Όταν η υπεραξία αποτελεί συστατικό μέρος μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, και μέρος της δραστηριότητας αυτής πωλείται, η υπεραξία που σχετίζεται με την πωλούμενη δραστηριότητα περιλαμβάνεται στο λογιστικό ποσό της δραστηριότητας για τον υπολογισμό του κέρδους ή ζημίας κατά την πώληση της δραστηριότητας. Η υπεραξία που πωλείται σε αυτήν την περίπτωση εκτιμάται με βάση τις σχετικές αξίες της πωληθείσας δραστηριότητας και την αναλογία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών που παρέμεινε. Ζημία απομείωσης που αναγνωρίζεται για υπεραξία δεν αντιστρέφεται σε επόμενες περιόδους. Στην κατάσταση οικονομικής θέσης της Εταιρίας οι συμμετοχές σε θυγατρικές αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους μείον τυχόν ζημίες απομείωσης. β) Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες Συγγενείς εταιρίες είναι εταιρίες στις οποίες ο Όμιλος ασκεί σημαντική επιρροή. Σημαντική επιρροή είναι η δυνατότητα συμμετοχής στις αποφάσεις της οικονομικής και επιχειρησιακής πολιτικής της εκδότριας, χωρίς όμως να πρόκειται για έλεγχο ή από κοινού έλεγχο των εν λόγω πολιτικών. Κοινοπραξία είναι μια κοινή συμφωνία με την οποία τα συμβαλλόμενα μέρη τα οποία ασκούν από κοινού έλεγχο της συμφωνίας έχουν δικαιώματα στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της κοινοπραξίας. Από κοινού έλεγχος είναι η συμβατικώς συμφωνηθείσα κοινή άσκηση ελέγχου μιας συμφωνίας, που υφίσταται μόνον όταν οι αποφάσεις για τις σχετικές δραστηριότητες απαιτούν ομόφωνη συναίνεση των μερών που ασκούν από κοινού τον έλεγχο. Οι εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν στον προσδιορισμό της σημαντικής επιρροής ή του από κοινού ελέγχου είναι παρόμοιες με εκείνες που απαιτούνται για τον καθορισμό του ελέγχου επί των θυγατρικών. Οι συμμετοχές του Ομίλου σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες απεικονίζονται σύμφωνα με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Βάσει της μεθόδου αυτής, οι συμμετοχές σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες παρουσιάζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης στο κόστος κτήσεως πλέον του ποσοστού συμμετοχής του Ομίλου στις μεταβολές της καθαρής τους θέσης μετά την αρχική ημερομηνία κτήσεως. Υπεραξία που σχετίζεται με μία συγγενή εταιρία ή κοινοπραξία περιλαμβάνεται στη λογιστική αξία της επένδυσης και δεν αποσβένεται ούτε ελέγχεται ξεχωριστά για απομείωση. Τα κέρδη ή οι ζημιές των συγγενών εταιριών ή κοινοπραξιών μετά την ημερομηνία εξαγοράς που αναλογούν στον Όμιλο αναγνωρίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και αφορούν αποτελέσματα μετά φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας των θυγατρικών εταιριών των συγγενών ή κοινοπραξιών. Οποιαδήποτε μεταβολή στα λοιπά συνολικά έσοδα των εν λόγω εκδοτριών παρουσιάζεται ως μέρος των λοιπών συνολικών εσόδων του Ομίλου. Επίσης, η συμμετοχή του Ομίλου στις μεταβολές των ιδίων κεφαλαίων των συγγενών εταιριών ή κοινοπραξιών αναγνωρίζεται απευθείας στην ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων. Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από συναλλαγές του Ομίλου και των συγγενών εταιριών ή κοινοπραξιών απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου σε αυτές. Αν μια συγγενής επιχείρηση ή κοινοπραξία χρησιμοποιεί λογιστικές πολιτικές που διαφέρουν από εκείνες του Ομίλου για όμοιες συναλλαγές και γεγονότα σε όμοιες συνθήκες, γίνονται κατάλληλες προσαρμογές στις οικονομικές καταστάσεις της συγγενούς ή της κοινοπραξίας, για να εφαρμοστεί η μέθοδος της καθαρής θέσης. Οι οικονομικές καταστάσεις των συγγενών ή κοινοπραξιών καταρτίζονται για την ίδια περίοδο αναφοράς όπως της μητρικής εταιρίας. Αν το μερίδιο του Ομίλου στις ζημίες μιας συγγενούς ή κοινοπραξίας είναι ίσο ή υπερβαίνει τη λογιστική αξία της επένδυσης, ο Όμιλος παύει να αναγνωρίζει το μερίδιό του από τις περαιτέρω ζημίες, εκτός αν έχει 153 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 επιβαρυνθεί με νομικές ή τεκμαιρόμενες δεσμεύσεις ή έχει προβεί σε πληρωμές για λογαριασμό της συγγενούς εταιρίας ή κοινοπραξίας. Μετά την εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσης, ο Όμιλος εφαρμόζει τις απαιτήσεις των σχετικών ΔΠXΑ ώστε να προσδιορίσει αν πρέπει να αναγνωρίσει οποιαδήποτε επιπλέον ζημία απομείωσης αναφορικά με την καθαρή επένδυση του στη συγγενή εταιρία ή κοινοπραξία. Ο Όμιλος πραγματοποιεί έλεγχο απομείωσης στη λήξη κάθε περιόδου συγκρίνοντας το ανακτήσιμο ποσό της επένδυσης στη συγγενή εταιρία ή κοινοπραξία με τη λογιστική αξία της και καταχωρώντας την διαφορά στην κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου. Ο Όμιλος παύει να εφαρμόζει τη μέθοδο της καθαρής θέσης από την ημερομηνία που δε θα ασκεί πλέον ουσιώδη επιρροή σε μία συγγενή εταιρία ή από κοινού έλεγχο σε μία κοινοπραξία και αντιμετωπίζει λογιστικά την επένδυση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 επιμετρώντας την επένδυση σε εύλογη αξία. Όποια διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και της εύλογης αξίας της επένδυσης στην συγγενή εταιρία ή κοινοπραξία καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης. Οι συμμετοχές σε συγγενείς εταιρίες ή κοινοπραξίες στην κατάσταση οικονομικής θέσης της Εταιρίας αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης της αξίας τους. 2.1.7 Μετατροπή ξένου νομίσματος Το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της ΙΝΤΡΑΛΟΤ και των θυγατρικών της που είναι εγκατεστημένες στην Ελλάδα είναι το Ευρώ (€). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου παρουσιάζονται σε Ευρώ. Για κάθε οντότητα o Όμιλος καθορίζει το λειτουργικό της νόμισμα και τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις κάθε οντότητας επιμετρώνται χρησιμοποιώντας το συγκεκριμένο νόμισμα λειτουργίας. α) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα αρχικά καταχωρούνται από τις οντότητες του Ομίλου με βάση την ισοτιμία του λειτουργικού νομίσματος που ισχύει την ημερομηνία της συναλλαγής. Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού εκπεφρασμένα σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με την ισοτιμία που ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς. Όλες οι προκύπτουσες διαφορές μεταφέρονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης, εκτός από αυτές που προκύπτουν από χρηματοδοτήσεις εκπεφρασμένες σε ξένο νόμισμα που παρέχουν αντιστάθμιση σε συμμετοχή σε αλλοδαπή οντότητα. Αυτές μεταφέρονται απευθείας στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα έως την ημερομηνία πώλησης της συμμετοχής, οπότε και θα αναγνωρισθούν στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης. Οι φορολογικές επιπτώσεις επί των συναλλαγματικών διαφορών αυτών των χρηματοδοτήσεων απεικονίζονται και αυτές στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα. Οι συναλλαγματικές διαφορές προκύπτουσες από χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού (ενδοομιλικά δάνεια και μακροπρόθεσμες μη εμπορικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις για τις οποίες η αποπληρωμή δεν έχει προγραμματιστεί ή δεν είναι πιθανό να συμβεί στο προβλεπτό μέλλον) που έχουν χαρακτηριστεί ως μέρος της καθαρής επένδυσης μιας οντότητας σε θυγατρική εταιρία που δραστηριοποιείται στο εξωτερικό, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων των ατομικών οικονομικών καταστάσεων της οντότητας ή/και της θυγατρικής εταιρίας. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι παραπάνω συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα και συμπεριλαμβάνονται στο αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών. Όταν η αποπληρωμή των παραπάνω χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού προγραμματιστεί ή είναι πιθανό να συμβεί στο προβλεπτό μέλλον, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές στα αποθεματικά αναταξινομούνται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων καθώς παύουν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία να αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης μιας οντότητας σε θυγατρική εταιρία 154 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 που δραστηριοποιείται στο εξωτερικό. Ο ίδιος λογιστικός χειρισμός αναταξινόμησης εφαρμόζεται και κατά την πώληση της θυγατρικής εταιρίας. Μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμημένα σε ιστορικό κόστος και εκπεφρασμένα σε ξένο νόμισμα, μετατρέπονται χρησιμοποιώντας την ισοτιμία των ξένων νομισμάτων που ίσχυαν την ημερομηνία της αρχικής τους καταχώρησης. Μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμημένα σε εύλογες αξίες και εκπεφρασμένα σε ξένο νόμισμα, μετατρέπονται χρησιμοποιώντας την ισοτιμία των ξένων νομισμάτων που ίσχυαν την ημερομηνία αποτίμησής τους σε εύλογες αξίες. Το κέρδος ή η ζημιά που προκύπτει από τη μετατροπή των μη νομισματικών στοιχείων που αποτιμώνται στην εύλογη αξία αντιμετωπίζεται σε αντιστοιχία με την αναγνώριση του κέρδους ή της ζημιάς από τη μεταβολή στην εύλογη αξία του στοιχείου (δηλαδή, οι συναλλαγματικές διαφορές στα στοιχεία των οποίων το κέρδος ή η ζημία της εύλογης αξίας αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα ή στην κατάσταση αποτελεσμάτων, αναγνωρίζονται επίσης στα λοιπά συνολικά έσοδα ή στην κατάσταση αποτελεσμάτων, αντίστοιχα). Κάθε υπεραξία που προκύπτει κατά την απόκτηση εκμετάλλευσης στο εξωτερικό και οποιεσδήποτε προσαρμογές της εύλογης αξίας στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που προκύπτουν από την εξαγορά αντιμετωπίζονται ως περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της εκμετάλλευσης στο εξωτερικό και μετατρέπονται με την ισοτιμία συναλλάγματος που ίσχυε κατά την ημερομηνία αναφοράς. β) Εταιρίες Ομίλου Το λειτουργικό νόμισμα των θυγατρικών εξωτερικού είναι το νόμισμα της χώρας στην οποία η κάθε θυγατρική είναι εγκατεστημένη και δραστηριοποιείται. Κατά την ημερομηνία αναφοράς, το ενεργητικό και παθητικό αυτών των θυγατρικών του εξωτερικού μετατρέπονται στο νόμισμα παρουσίασης της ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. με την συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει την ημερομηνία αυτή, και οι καταστάσεις συνολικών εσόδων μετατρέπονται με τον μέσο σταθμικό όρο των συναλλαγματικών ισοτιμιών κατά τη διάρκεια της χρήσης. Οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται απευθείας σε ιδιαίτερο κονδύλι στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα. Κατά την πώληση μίας θυγατρικής εξωτερικού το σωρευμένο αναβαλλόμενο ποσό που καταχωρήθηκε στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα για την συγκεκριμένη οντότητα, θα μεταφερθεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης. 2.1.8 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Τα ενσώματα πάγια στοιχεία αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μείον σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις αξίας. Το κόστος περιλαμβάνει την ανακτήσιμη αξία των ενσωμάτων παγίων και το κόστος δανεισμού για πάγια με μακροχρόνια περίοδο κατασκευής όταν πληρούνται τα σχετικά κριτήρια αναγνώρισης. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση την σταθερή μέθοδο και την ωφέλιμη ζωή του παγίου ως ακολούθως: • Κτίρια (ιδιόκτητα) 20 έως 30 έτη • Εγκαταστάσεις κτιρίων σε ακίνητα τρίτων στη διάρκεια της συμβάσεως μισθώσεως και όχι λιγότερο από 5% ετησίως • Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 5 έως 15 έτη • Μηχανήματα και εξοπλισμός 4 έως 10 έτη • Ηλεκτρονικοί Υπολογιστές 20% έως 30% ετησίως • Ίδια μεταφορικά μέσα- επιβατηγά 7 έτη ή 15% ετησίως • Ίδια μεταφορικά μέσα- φορτηγά κλπ. 5 έτη ή 20% ετησίως Ένα ενσώματο πάγιο περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται είτε κατά την πώληση είτε όταν δεν αναμένεται να προκύψουν οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση του. Κάθε κέρδος ή ζημία που προέρχεται από την διαγραφή του περιουσιακού στοιχείου (που υπολογίζεται ως η διαφορά ανάμεσα στα καθαρά έσοδα και τη 155 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου) περιλαμβάνεται στην Κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που έγινε η διαγραφή. Η υπολειμματική αξία των παγίων και η ωφέλιμη ζωή τους επαναξιολογούνται στο τέλος κάθε χρήσης και αναπροσαρμόζονται μελλοντικά όταν κρίνεται σκόπιμο. Στην περίπτωση εκμίσθωσης με λειτουργική μίσθωση εξοπλισμού και λογισμικού τα πάγια αυτά απεικονίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου στο κόστος κτήσης τους και αποσβένονται ισόποσα στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής και της διάρκειας των σχετικών συμβάσεων, λαμβάνοντας υπόψη και την υπολειμματική αξία τους στην λήξη των σχετικών συμβάσεων σε σχέση με το κόστος περισυλλογής τους. Σε περιπτώσεις όπου ανανεώνονται οι σχετικές συμβάσεις η υπολειπόμενη αξία των παγίων αποσβένεται στη διάρκεια της ανανεωμένης σύμβασης. Οι λογιστικές αξίες των ενσώματων πάγιων στοιχείων επανεκτιμώνται για ενδεχόμενη ανάγκη απομείωσης, όταν γεγονότα ή συνθήκες δείχνουν ότι η αναφερόμενη αξία τους μπορεί να μην ανακτηθεί. Σε τέτοια περίπτωση και όταν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, τα περιουσιακά στοιχεία ή μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών αποτιμώνται στην εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία. Ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μείον το κόστος διάθεσης και αξίας χρήσεως. Κατά την εκτίμηση της αξίας χρήσεως, οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους, κάνοντας χρήση ενός (μετά από φόρο) προεξοφλητικού επιτοκίου το οποίο αντανακλά τρέχουσες αξιολογήσεις της αξίας του χρήματος στο χρόνο και τους συγκεκριμένους κινδύνους των περιουσιακών αυτών στοιχείων. Κατά τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας μείον το κόστος διάθεσης, λαμβάνονται υπόψη πρόσφατες συναλλαγές στην αγορά. Εάν δεν μπορεί να διαπιστωθεί καμία τέτοιου είδους συναλλαγή, ένα κατάλληλο μοντέλο αποτίμησης χρησιμοποιείται. Οι υπολογισμοί αυτοί επιβεβαιώνονται από δείκτες αποτίμησης, τιμές μετοχών για τις εισηγμένες σε χρηματιστήριο εταιρίες ή άλλους διαθέσιμους δείκτες της εύλογης αξίας. Για ένα περιουσιακό στοιχείο που δεν δημιουργεί σημαντικές ανεξάρτητες ταμειακές εισροές, η ανακτήσιμη αξία καθορίζεται για τη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία ανήκει το περιουσιακό αυτό στοιχείο. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.1.9 Κόστος δανεισμού Από την 1η Ιανουαρίου 2009, τα κόστη δανεισμού που σχετίζονται άμεσα με την αγορά, κατασκευή ή την παραγωγή ενός περιουσιακού στοιχείου, το οποίο χρειάζεται μια σημαντική περίοδο ώστε να καταστεί διαθέσιμο προς χρήση ή πώληση, κεφαλαιοποιούνται ως μέρος του κόστους κτήσης των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. Όλα τα υπόλοιπα κόστη δανεισμού αναγνωρίζονται ως έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγματοποιούνται. Το κόστος δανεισμού συμπεριλαμβάνει χρεωστικούς τόκους και άλλα έξοδα τα οποία πραγματοποιεί ο Όμιλος σε σχέση με τα δανεισθέντα κεφάλαια. 2.1.10 Επενδυτικά ακίνητα Τα επενδυτικά ακίνητα επιμετρώνται αρχικά στο κόστος, συμπεριλαμβανομένων των εξόδων συναλλαγής. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μείον τις προβλέψεις για αποσβέσεις και απομείωση. Τα επενδυτικά ακίνητα διαγράφονται είτε όταν έχουν διατεθεί ή όταν αποσύρονται οριστικά από τη χρήση και δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη διάθεσή τους. Η διαφορά μεταξύ του καθαρού προϊόντος της διάθεσης και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο της διαγραφής. Οι μεταφορές σε (ή από) επενδυτικά ακίνητα γίνονται μόνο όταν υπάρχει μεταβολή στη χρήση. Για μία μεταφορά από τα επενδυτικά ακίνητα στα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα το κόστος για μεταγενέστερη αναγνώριση είναι η λογιστική αξία κατά την ημερομηνία της μεταβολής της χρήσης. Αν ένα ιδιοχρησιμοποιούμενο ακίνητο γίνεται επενδυτικό ακίνητο, ο 156 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Όμιλος χειρίζεται αυτό το ακίνητο σύμφωνα με την πολιτική για τα ενσώματα πάγια στοιχεία μέχρι την ημερομηνία της μεταβολής της χρήσης. 2.1.11 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν μεμονωμένα κεφαλαιοποιούνται στο κόστος, ενώ αυτά που αποκτήθηκαν μέσω συνενώσεων επιχειρήσεων κεφαλαιοποιούνται σε εύλογες αξίες κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Μετά την αρχική αναγνώριση τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος μείον σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις αξίας. Οι ωφέλιμες ζωές αυτών των άυλων περιουσιακών στοιχείων εκτιμάται αν είναι ορισμένες ή αόριστες. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με ορισμένη ωφέλιμη ζωή αποσβένονται ως ακολούθως: • Πλατφόρμες Λογισμικού • Λειτουργικό Λογισμικό Κεντρικού Συστήματος • Δικτυακό Λογισμικό Κεντρικού Συστήματος • Άδειες • Δικαιώματα • Λοιπό Λογισμικό στη μέγιστη διάρκεια των συμβάσεων 3 έως 5 έτη Κεντρικά λειτουργικά συστήματα που χρησιμοποιούνται σε διάφορα έργα αποσβένονται στην αναμενόμενη ωφέλιμη ζωής τους, μέχρι και 20 έτη. Η αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή τους προσδιορίζεται με βάση τη μέγιστη διάρκεια των σχετικών συμβάσεων και το ιστορικό ανανεώσεων τέτοιων συμβάσεων του Ομίλου Ιντραλότ. Λογισμικά που δεν εμπίπτουν στην εφαρμογή συγκεκριμένων συμβάσεων, αποσβένονται στον αναμενόμενο χρόνο ζωής τους. Οι αποσβέσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων με ορισμένη ωφέλιμη ζωή, καταχωρούνται σαν δαπάνες στην κατάσταση αποτελεσμάτων μερισμένες στα κέντρα κόστους που αντιστοιχούν. Άυλα πάγια με αόριστη διάρκεια ζωής δεν αποσβένονται, αλλά ελέγχονται για τυχόν απομείωση ετησίως είτε μεμονωμένα είτε σε επίπεδο μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών. Άυλα περιουσιακά στοιχεία, πλην των εξόδων ανάπτυξης, που δημιουργούνται ενδογενώς στην επιχείρηση, δεν κεφαλαιοποιούνται και οι δαπάνες περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης μέσα στην οποία δημιουργήθηκαν. Οι λογιστικές αξίες των άυλων περιουσιακών στοιχείων επανεκτιμώνται για ενδεχόμενη ανάγκη απομείωσης, όταν γεγονότα ή συνθήκες δείχνουν ότι η αναφερόμενη αξία τους μπορεί να μην ανακτηθεί. Σε τέτοια περίπτωση και όταν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, τα άυλα περιουσιακά στοιχεία ή μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών αποτιμώνται στην εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία. Ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μείον το κόστος διάθεσης και αξίας χρήσεως. Κατά την εκτίμηση της αξίας χρήσεως, οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους, κάνοντας χρήση ενός (μετά από φόρο) προεξοφλητικού επιτοκίου το οποίο αντανακλά τρέχουσες αξιολογήσεις της αξίας του χρήματος στο χρόνο και τους συγκεκριμένους κινδύνους των άυλων περιουσιακών αυτών στοιχείων. Κατά τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας μείον το κόστος διάθεσης, λαμβάνονται υπόψη πρόσφατες συναλλαγές στην αγορά. Εάν δεν μπορεί να διαπιστωθεί καμία τέτοιου είδους συναλλαγή, ένα κατάλληλο μοντέλο αποτίμησης χρησιμοποιείται. Οι υπολογισμοί αυτοί επιβεβαιώνονται από δείκτες αποτίμησης, τιμές μετοχών για τις εισηγμένες σε χρηματιστήριο εταιρίες ή άλλους διαθέσιμους δείκτες της εύλογης αξίας. Για ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο που δεν δημιουργεί σημαντικές ανεξάρτητες ταμειακές εισροές, η ανακτήσιμη αξία καθορίζεται για τη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία ανήκει το άυλο περιουσιακό αυτό στοιχείο. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 157 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Οι ωφέλιμες ζωές επίσης αξιολογούνται σε ετήσια βάση και οι τυχόν διορθώσεις δεν έχουν αναδρομική εφαρμογή. Κάθε κέρδος ή ζημία που προέρχεται από την διαγραφή άυλου περιουσιακού στοιχείου (που υπολογίζεται ως η διαφορά ανάμεσα στα καθαρά έσοδα και τη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου) περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που έγινε η διαγραφή. Δαπάνες Έρευνας και Ανάπτυξης Οι δαπάνες έρευνας εξοδοποιούνται όταν δημιουργούνται. Οι δαπάνες ανάπτυξης που δημιουργούνται κεφαλαιοποιούνται ανά έργο όταν και μόνον όταν, ο Όμιλος μπορεί να αποδείξει όλα τα ακόλουθα: (α) την τεχνική δυνατότητα ολοκλήρωσης του άυλου περιουσιακού στοιχείου, ούτως ώστε να είναι διαθέσιμο προς χρήση ή πώληση, (β) την πρόθεσή του να ολοκληρώσει το άυλο περιουσιακό στοιχείο και να χρησιμοποιήσει ή να πωλήσει αυτό, (γ) την ικανότητα του να χρησιμοποιήσει ή να πωλήσει το άυλο περιουσιακό στοιχείο, (δ) πως το άυλο περιουσιακό στοιχείο θα δημιουργήσει πιθανά μελλοντικά οικονομικά οφέλη, (ε) τη διαθεσιμότητα των κατάλληλων τεχνικών, οικονομικών και άλλων πόρων για να ολοκληρώσει την ανάπτυξη και να χρησιμοποιήσει ή πωλήσει το άυλο περιουσιακό στοιχείο, (στ) την ικανότητα του να αποτιμά αξιόπιστα τις αποδοτέες δαπάνες στο άυλο περιουσιακό στοιχείο, κατά τη διάρκεια της αναπτύξεώς του. Μετά την αρχική αναγνώριση των δαπανών ανάπτυξης, εφαρμόζεται το μοντέλο κόστους που απαιτεί το περιουσιακό στοιχείο να αποτιμάται στο κόστος μείον όποια σωρευμένη απόσβεση και σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Η απόσβεση των κεφαλαιοποιηθέντων εξόδων ανάπτυξης ξεκινά όταν η φάση ανάπτυξης ολοκληρωθεί και το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση. Κάθε δαπάνη που κεφαλαιοποιείται αποσβένεται μέσα στην περίοδο των αναμενόμενων μελλοντικών πωλήσεων του σχετικού έργου. Η λογιστική αξία των δαπανών ανάπτυξης αξιολογείται για τυχόν απομείωση κάθε χρόνο που το περιουσιακό στοιχείο δεν χρησιμοποιείται, ή συχνότερα όταν προκύψει ένδειξη απομείωσης κατά την διάρκεια της χρήσης που να καταδεικνύει ότι η λογιστική αξία υπάρχει περίπτωση να μην ανακτηθεί. 2.1.12 Χρηματοοικονομικά στοιχεία 2.1.12.I Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (α) Αναγνώριση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση οικονομικής του θέσης όταν, και μόνον όταν, καθίσταται συμβαλλόμενος του χρηματοοικονομικού μέσου. Ο Όμιλος αρχικά αναγνωρίζει τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις στην ημερομηνία συναλλαγής. Κατά την αρχική αναγνώριση, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός από συγκεκριμένες εμπορικές απαιτήσεις, αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη τους αξία πλέον του κόστους συναλλαγών (εκτός των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων επιμετρούμενων στην Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων, όπου το κόστος συναλλαγών εξοδοποιείται). (β) Κατάταξη των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων i) Χρεωστικοί χρηματοοικονομικοί τίτλοι (debt financial instruments) Οι χρεωστικοί χρηματοοικονομικοί τίτλοι στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 κατατάσσονται σύμφωνα με: (i) το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, και (ii) 158 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 εάν οι συμβατικές ταμιακές ροές του περιουσιακού στοιχείου αποτελούν «αποκλειστικές αποπληρωμές κεφαλαίου και τόκων» επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου (το «κριτήριο SPPI»), στις παρακάτω τρεις κατηγορίες: • Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβεσμένο κόστος (amortized cost), • Χρεωστικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (Fair Value through Other Comprehensive Income - “FVOCI”), και • Χρεωστικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων (Value through Profit or Loss - “FVPL”). Η μεταγενέστερη επιμέτρηση τον χρεωστικών χρηματοοικονομικών τίτλων εξαρτάται από την κατάταξη τους ως ακολούθως: Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβεσμένο κόστος: Συμπεριλαμβάνουν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέσω ενός επιχειρηματικού μοντέλου με σκοπό την συλλογή συμβατικών ταμιακών ροών που πληρούν τις προϋποθέσεις του κριτηρίου SPPI. Μετά την αρχική επιμέτρηση αυτοί οι χρεωστικοί τίτλοι επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από διαγραφές και απομειώσεις καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως χρηματοοικονομικά έσοδα ή έξοδα, καθώς επίσης και το έσοδο πραγματικού επιτοκίου μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει τις «Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις», «Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις», καθώς και τα Ομόλογα πληρούν τα ανωτέρω κριτήρια και συμπεριλαμβάνονται στα «Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία» του Ομίλου. Χρεωστικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI): Συμπεριλαμβάνουν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέσω ενός επιχειρηματικού μοντέλου με παράλληλο σκοπό την συλλογή συμβατικών ταμιακών ροών και την πώληση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, και πληρούν τις προϋποθέσεις του κριτηρίου SPPI. Μετά την αρχική επιμέτρηση αυτοί οι χρεωστικοί τίτλοι επιμετρώνται στην εύλογη αξία και τα προκύπτοντα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες καταχωρούνται ως λοιπά συνολικά έσοδα στο αποθεματικό αποτίμησης. Κατά την πώληση, διαγραφή ή την απομείωση των περιουσιακών στοιχείων, τα σωρευμένα κέρδη ή ζημίες μεταφέρονται από το σχετικό αποθεματικό στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης. Το έσοδο τόκου που υπολογίζεται με την χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου, τα κέρδη ή ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές και οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Χρεωστικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων (FVPL): Συμπεριλαμβάνουν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν κατατάσσονται στις δύο παραπάνω κατηγορίες επειδή τα χαρακτηριστικά των ταμιακών ροών δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του κριτηρίου SPPI ή δεν διακρατώνται με βάση ένα επιχειρηματικό μοντέλο με σκοπό είτε την συλλογή συμβατικών ταμιακών ροών, είτε την παράλληλη συλλογή ταμιακών ροών και πώληση. Μετά την αρχική επιμέτρηση αυτά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώνται στην εύλογη αξία και τα προκύπτοντα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες, συμπεριλαμβανομένου του εσόδου από τόκους, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως χρηματοοικονομικά έσοδα ή έξοδα αντιστοίχως. 159 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ii) Συμμετοχικοί χρηματοοικονομικοί τίτλοι (Equity financial instruments) Οι συμμετοχικοί χρηματοοικονομικοί τίτλοι στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 κατατάσσονται σύμφωνα με την πρόθεση του Ομίλου να τους διακρατήσει ή όχι για το προβλεπόμενο μέλλον καθώς και την επιλογή του κατά την αρχική αναγνώριση να τους κατατάξει στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI) ή όχι, στις παρακάτω δύο κατηγορίες: • Συμμετοχικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI), και • Συμμετοχικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων (FVPL). Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των συμμετοχικών χρηματοοικονομικών τίτλων εξαρτάται από την κατάταξη τους ως ακολούθως: Συμμετοχικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI): Συμπεριλαμβάνει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία ο Όμιλος προτίθεται να τα διακρατήσει για το προβλεπόμενο μέλλον (μη διακρατούμενα προς πώληση – "Not held for sale”) και για τα οποία ο Όμιλος έχει ανέκκλητα επιλέξει κατά την αρχική αναγνώριση να τα κατατάξει στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI). Αυτή η επιλογή γίνεται ανά περίπτωση επένδυσης ξεχωριστά. Μετά την αρχική επιμέτρηση αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στην εύλογη αξία και τα προκύπτοντα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες καταχωρούνται ως λοιπά συνολικά έσοδα στο αποθεματικό αποτίμησης. Κατά την πώληση ή διαγραφή των περιουσιακών στοιχείων, τα σωρευμένα κέρδη ή ζημίες μεταφέρονται από το σχετικό αποθεματικό στα κέρδη εις νέον (χωρίς ανακύκλωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης). Οι συμμετοχικοί τίτλοι στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI) δεν υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης με βάση το ΔΠΧΑ 9. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται ως «έσοδο από μερίσματα» στην κατάσταση αποτελεσμάτων εκτός εάν το μέρισμα αντιπροσωπεύει σαφώς ένα μέρος ανάκτησης του κόστους της επένδυσης. Συμμετοχικοί τίτλοι στην Εύλογη Αξία μέσω αποτελεσμάτων (FVPL): Συμπεριλαμβάνει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, για τα οποία ο Όμιλος έχει ανέκκλητα επιλέξει κατά την αρχική αναγνώριση να μην τα κατατάξει στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI). Μετά την αρχική επιμέτρηση αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στην εύλογη αξία και τα προκύπτοντα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες, συμπεριλαμβανομένων των εσόδων από τόκους ή μερίσματα, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως χρηματοοικονομικά έσοδα ή έξοδα αντιστοίχως. (γ) Αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνον όταν: • εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή • μεταβιβάσει τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή διατηρεί τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, αλλά αναλαμβάνει συμβατική δέσμευση να καταβάλλει τις ταμειακές ροές σε έναν ή περισσότερους παραλήπτες ή μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του στοιχείου ή δεν έχει ούτε μεταβιβάσει ούτε διατηρήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του στοιχείου αλλά δεν έχει διατηρήσει τον έλεγχο. Όταν ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματα εισροής ταμιακών ροών από ένα περιουσιακό στοιχείο ή έχει αναλάβει συμβατική δέσμευση να καταβάλλει τις ταμιακές ροές σε έναν ή περισσότερους παραλήπτες αλλά 160 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 παράλληλα δεν έχει μεταβιβάσει ούτε διατηρήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη ή μεταβιβάσει τον έλεγχο του συγκεκριμένου στοιχείου, τότε συνεχίζει να αναγνωρίζει το μεταβιβαζόμενο περιουσιακό στοιχείο κατά την έκταση της συνεχιζόμενης ανάμειξής του. Όταν η συνεχιζόμενη ανάμειξη του Ομίλου λαμβάνει τη μορφή της εγγύησης επί του μεταβιβαζόμενου περιουσιακού στοιχείου, η έκταση της συνεχιζόμενης ανάμειξης αντιπροσωπεύεται από τη χαμηλότερη αξία μεταξύ του ποσού της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και του μέγιστου ποσού του ληφθέντος ανταλλάγματος που ο Όμιλος θα μπορούσε να υποχρεωθεί να επιστρέψει («το ποσό της εγγύησης»). Όταν η συνεχιζόμενη ανάμειξη του Ομίλου λαμβάνει τη μορφή ενός πωληθέντος ή αγορασθέντος δικαιώματος προαίρεσης (ή και τα δύο) επί του μεταβιβαζόμενου περιουσιακού στοιχείου (συμπεριλαμβανομένων και δικαιωμάτων που διακανονίζονται ταμειακά), η έκταση της συνεχιζόμενης ανάμειξης είναι το ποσό του μεταβιβαζόμενου στοιχείου που ο Όμιλος μπορεί να επαναγοράσει. Όμως, στην περίπτωση ενός γραπτού δικαιώματος πώλησης σε ορισμένη τιμή επί ενός περιουσιακού στοιχείου που επιμετράται στην εύλογη αξία, η έκταση της συνεχιζόμενης ανάμειξης περιορίζεται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας του μεταβιβαζόμενου περιουσιακού στοιχείου και της τιμής άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης. (δ) Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί ο Όμιλος να αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημιάς απομείωσης έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (“Expected Credit Losses” - “ECLs”) στους: • Χρεωστικούς τίτλους στο αποσβεσμένο κόστος, • Χρεωστικούς τίτλους στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI), και • Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία – “Contract assets” (όπως ορίζονται στο ΔΠΧΑ 15). Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές (“ECL”) είναι μια σταθμισμένη με πιθανότητες εκτίμηση των πιστωτικών ζημιών και βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται σύμφωνα με τη σύμβαση και όλων των ταμειακών ροών που αναμένει να λάβει ο Όμιλος. Στη συνέχεια, η υστέρηση προεξοφλείται με μία προσέγγιση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του περιουσιακού στοιχείου. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, πρόβλεψη ζημιάς απομείωσης θα επιμετράται σε μία από τις παρακάτω βάσεις: - αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες δωδεκαμήνου (“12-month ECLs”): αυτές είναι ECLs που θα προκύψουν από πιθανά γεγονότα αθέτησης (default events) μέσα στους επόμενους 12 μήνες από την ημερομηνία αναφοράς, και - αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής (“Lifetime ECLs”): αυτές είναι ECLs που θα προκύψουν από όλα τα πιθανά γεγονότα αθέτησης (default events) καθ’ όλη την αναμενόμενη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού στοιχείου. Ο Όμιλος εφαρμόζει το γενικό μοντέλο αναγνώρισης αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, και όχι την απλοποιημένη προσέγγιση βάσει της σχετικής εξαίρεσης που παρέχει το ΔΠΧΑ 9, λόγω της ευρείας διασποράς των δραστηριοτήτων του τόσο γεωγραφικά, όσο και λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων και των διαφορετικών χαρακτηριστικών των αντισυμβαλλόμενων (από μικρά τοπικά πρακτορεία τυχερών παιχνιδιών έως μεγάλες κρατικές λοταρίες και λοιποί οργανισμοί τυχερών παιχνιδιών). Το εν λόγω μοντέλο ακολουθεί μία προσέγγιση τριών σταδίων αναφορικά με τη διαβάθμιση του πιστωτικού κινδύνου: Στάδιο 1: Εξυπηρετούμενα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία χωρίς επιδείνωση πιστωτικού κινδύνου: Στο εν λόγω στάδιο εμπίπτουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία των οποίων ο πιστωτικός κίνδυνος δεν έχει επιδεινωθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση ή τα οποία έχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία αναφοράς. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται και αναγνωρίζονται για την περίοδο των επόμενων 12 μηνών. 161 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Στάδιο 2: Εξυπηρετούμενα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με επιδείνωση πιστωτικού κινδύνου: Στο εν λόγω στάδιο εμπίπτουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία των οποίων ο πιστωτικός κίνδυνος έχει επιδεινωθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση (εκτός εάν έχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία αναφοράς), αλλά δεν υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις απομείωσης. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται και αναγνωρίζονται για το σύνολο της διάρκειας ζωής του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Στάδιο 3: Μη εξυπηρετούμενα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: Στο εν λόγω στάδιο εμπίπτουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία για τα οποία υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις απομείωσης κατά την ημερομηνία αναφοράς. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται και αναγνωρίζονται για το σύνολο της διάρκειας ζωής του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Για τις «Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις», «Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις», καθώς και τα Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία – “Contract assets” (όπως ορίζονται στο ΔΠΧΑ 15), ο Όμιλος υπολογίζει τις ECLs αναλόγως του σταδίου στο οποίο εμπίπτει καθεμία εξ’ αυτών, εξετάζοντάς τες εξατομικευμένα. Για τα λοιπά χρεωστικά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (π.χ. χρεωστικοί τίτλοι FVOCI) τα οποία έχουν προσδιοριστεί ως χαμηλού πιστωτικού κινδύνου, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στην προσέγγιση 12-months ECLs. Ωστόσο, όταν υπάρχει σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο μετά την αρχική αναγνώριση, η πρόβλεψη ζημιάς απομείωσης θα βασίζεται στην προσέγγιση Lifetime ECLs. Βασικός παράγοντας στην αναγνώριση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για το σύνολο της διάρκειας ζωής ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή για το διάστημα των επόμενων δώδεκα μηνών, είναι το γεγονός της σημαντικής επιδείνωσης ή όχι του πιστωτικού κινδύνου μετά την αρχική αναγνώριση, σε σχέση με τον αντίστοιχο πιστωτικό κίνδυνο κατά την αρχική αναγνώριση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Όταν προσδιορίζεται αν ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου έχει αυξηθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση και όταν εκτιμάται η αναμενόμενη πιστωτική ζημιά, ο Όμιλος λαμβάνει λογικές και βάσιμες πληροφορίες οι οποίες είναι σχετικές και διαθέσιμες χωρίς αδικαιολόγητο κόστος ή προσπάθεια. Αυτό περιλαμβάνει τόσο ποσοτική όσο και ποιοτική πληροφόρηση και ανάλυση, βασιζόμενες στην ιστορική εμπειρία και την ενημερωμένη πιστοληπτική αξιολόγηση του Ομίλου, καθώς και πληροφόρηση για μελλοντικές συνθήκες. Το ΔΠΧΑ 9 τεκμαίρει πως ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου έχει αυξηθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση όταν οι συμβατικές πληρωμές εμφανίζουν καθυστέρηση άνω των 30 ημερών. Ωστόσο, αυτό το τεκμήριο μπορεί να ανατραπεί εάν υπάρχουν λογικές και βάσιμες πληροφορίες οι οποίες είναι διαθέσιμες χωρίς αδικαιολόγητο κόστος ή προσπάθεια, οι οποίες καταδεικνύουν ότι ο πιστωτικός κίνδυνος δεν έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση παρά το γεγονός ότι οι συμβατικές πληρωμές εμφανίζουν καθυστέρηση άνω των 30 ημερών. Ο Όμιλος θεωρεί ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι σε αδυναμία πληρωμής (default) όταν ο δανειολήπτης / οφειλέτης είναι απίθανο να πληρώσει τις πιστωτικές του υποχρεώσεις προς τον Όμιλο εξ’ ολοκλήρου, χωρίς προσφυγή του Ομίλου σε πράξεις όπως η πραγματοποίηση εξασφαλίσεων και ενεχύρων, εγγραφή υποθηκών κλπ. Αντικειμενικό τεκμήριο για ένα πιστωτικά απομειωμένο χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, αποτελεί η καθυστέρηση είσπραξης άνω των ημερών που έχουν τεθεί ως όριο (threshold) για καθένα εξ’ αυτών (εξετάζοντάς τα εξατομικευμένα). Το εύρος των ημερών που έχουν τεθεί ως όριο για τον Όμιλο κυμαίνεται μεταξύ 30 και 210. 162 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Η μέγιστη περίοδος που λαμβάνεται υπόψη κατά την εκτίμηση των ECLs είναι η μέγιστη συμβατική περίοδος κατά την οποία ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο. Τα τρία συστατικά στοιχεία του μοντέλου υπολογισμού των ECLs είναι τα ακόλουθα: • Έκθεση σε αθέτηση (“EAD”): η οποία αντιπροσωπεύει το ποσό της έκθεσης του Ομίλου κατά την ημερομηνία αναφοράς. • Πιθανότητα αθέτησης (“PD”): εκτίμηση της πιθανότητας αθέτησης βάσει ιστορικών στοιχείων, παραδοχών και μελλοντικών εκτιμήσεων. Η πιθανότητα προκύπτει για καθέναν εκ των αντισυμβαλλόμενων υπολογίζοντας αρχικά τις DSO (Days Sales Outstanding), οι οποίες εν συνεχεία συγκρίνονται με το όριο (threshold) που έχει τεθεί για τον εν λόγω αντισυμβαλλόμενο προκειμένου να προσδιοριστεί αν βρίσκεται σε αθέτηση (default) ή όχι, και ακολούθως σταθμίζεται με βάση τη αξιακή του βαρύτητα και εκθετικούς παράγοντες χρόνου. • Ζημιά λόγω αθέτησης (“LGD”): η οποία αντιπροσωπεύει την εκτίμηση της ζημιάς που θα επέλθει κατά την ημερομηνία αθέτησης. Για τον υπολογισμό της ζημιάς λόγω αθέτησης λαμβάνονται υπόψη τυχόν εξασφαλίσεις που έχει στην κατοχή του ο Όμιλος. Οι κατεχόμενες εξασφαλίσεις του Ομίλου για εμπορικές απαιτήσεις κατά την ημερομηνία αναφοράς αφορούν σε μετρητά, καθώς και σε υποθήκες και προσημειώσεις επί ακινήτων. Σε κάθε περίοδο αναφοράς, ο Όμιλος ελέγχει αν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο αποσβεσμένο κόστος και χρεωστικοί τίτλοι στη εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI) είναι πιστωτικά απομειωμένα. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι «πιστωτικά απομειωμένο» όταν έχουν συμβεί ένα ή περισσότερα γεγονότα που έχουν αρνητικές επιπτώσεις στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Οι ενδείξεις ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι πιστωτικά απομειωμένο περιλαμβάνει τα ακόλουθα παρατηρήσιμα στοιχεία για τα ακόλουθα γεγονότα: – σημαντική οικονομική δυσχέρεια του δανειολήπτη ή του εκδότη, – παραβίαση σύμβασης, όπως γεγονός αθέτησης ή καθυστέρησης, – ο δανειστής, για λόγους οικονομικούς ή συμβατικούς που αφορούν την οικονομική δυσχέρεια του δανειολήπτη, έχει εκχωρήσει στον δανειζόμενο μια παραχώρηση που ο δανειστής δεν θα εξέταζε σε διαφορετική περίπτωση, – αύξηση της πιθανότητας ο δανειολήπτης να πτωχεύσει ή να προβεί σε άλλη οικονομική αναδιοργάνωση, – εξαφάνιση ενεργού αγοράς για το εν λόγω χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο λόγω οικονομικών δυσχερειών, και – αγορά ή δημιουργία χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου υπό το άρτιο ποσό (deep discount), που αντανακλά τις προκύψασες πιστωτικές ζημίες. Οι προβλέψεις ζημιάς απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων επιμετρούμενων στο αποσβεσμένο κόστος αφαιρούνται από τη μικτή λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων. Για τους χρεωστικούς τίτλους σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI), η πρόβλεψη ζημιάς απομείωσης χρεώνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και αναγνωρίζεται στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα. Η μικτή λογιστική αξία ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου διαγράφεται (μερικώς ή ολικώς) στο βαθμό που δεν υπάρχουν εύλογες προσδοκίες για ανάκτηση. Αυτό συμβαίνει γενικά όταν ο Όμιλος διαπιστώνει ότι ο οφειλέτης δεν διαθέτει περιουσιακά στοιχεία ή πηγές εισοδήματος που θα μπορούσαν να δημιουργήσουν 163 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 επαρκείς ταμειακές ροές για την αποπληρωμή των ποσών που υπόκεινται στη διαγραφή. Ωστόσο, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν διαγραφεί μπορεί να εξακολουθούν να υπόκεινται σε εκτελέσεις προκειμένου να συμμορφωθούν με τις διαδικασίες του Ομίλου για είσπραξη οφειλόμενων ποσών. 2.1.12.II Μη παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις συμπεριλαμβάνουν εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις, τραπεζικές υπεραναλήψεις, έντοκα δάνεια και πιστώσεις και συμβόλαια χρηματοοικονομικής εγγύησης. (α) Αναγνώριση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Ο Όμιλος αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση στην κατάσταση οικονομικής θέσης του όταν, και μόνον όταν, καθίσταται συμβαλλόμενος του χρηματοοικονομικού μέσου. Κατά την αρχική αναγνώριση, οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη τους αξία, και στην περίπτωση των εντόκων δανείων και πιστώσεων, αφαιρουμένων των άμεσα αποδιδόμενων εξόδων συναλλαγής. (β) Κατάταξη μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Μετά την αρχική αναγνώριση, οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται ως εξής: Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρούμενες στο αποσβεσμένο κόστος: Όλα τα έντοκα δάνεια και πιστώσεις επιμετρώνται αρχικά στην εύλογη αξία αφαιρουμένων των άμεσα αποδιδόμενων εξόδων συναλλαγής για την έκδοση της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος με την χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Το αποσβεσμένο κόστος εκτιμάται λαμβάνοντας υπόψη κάθε κόστος έκδοσης, και όποια έκπτωση ή ποσό υπέρ το άρτιο κατά τον διακανονισμό. Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται ή απομειώνονται, καθώς επίσης και μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: Συμπεριλαμβάνουν υποχρεώσεις κατεχόμενες για εμπορική εκμετάλλευση, που αποκτήθηκαν ή πραγματοποιήθηκαν κυρίως για σκοπούς πώλησης ή επαναγοράς στο εγγύς μέλλον, αποτελούν μέρος χαρτοφυλακίου εξατομικευμένων χρηματοοικονομικών μέσων που είχαν κοινή διαχείριση και για τα οποία υπάρχουν τεκμηριωμένες ενδείξεις πρόσφατου σχεδίου βραχυπρόθεσμης αποκόμισης. Τέτοιες υποχρεώσεις επιμετρώνται στην εύλογη αξία και τα κέρδη ή ζημιές από την μεταβολή της εύλογης αξίας αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Συμβόλαια χρηματοοικονομικής εγγύησης: Συμπεριλαμβάνουν συμβόλαια που προβλέπουν συγκεκριμένες πληρωμές από πλευράς του εκδότη για την αποζημίωση του κατόχου λόγω ζημίας που υπέστη από την ανικανότητα συγκεκριμένου οφειλέτη να καταβάλλει πληρωμές σύμφωνα με τους αρχικούς ή τροποποιημένους όρους ενός χρεωστικού τίτλου. Αυτά τα συμβόλαια αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρέωση στην εύλογη αξία, προσαρμοσμένη για το κόστος των συναλλαγών που σχετίζεται άμεσα με την έκδοση της. Αποτιμώνται μεταγενέστερα στο υψηλότερο ποσό μεταξύ του ποσού που αναγνωρίσθηκε βάσει του ΔΛΠ 37 και του ποσού που αναγνωρίστηκε αρχικά, απομειωμένο κατά τη σωρευμένη απόσβεση που αναγνωρίστηκε σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15, όπου απαιτείται. 164 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (γ) Διαγραφή χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις διαγράφονται όταν η υποχρέωση ακυρώνεται, εκπνέει ή δεν υφίσταται πλέον. Στην περίπτωση όπου μία υφιστάμενη υποχρέωση αντικαθίσταται από μία άλλη από τον ίδιο δανειστή αλλά με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους, ή στην περίπτωση όπου υπάρχουν ουσιαστικές αλλαγές στους όρους μίας υφιστάμενης υποχρέωσης, τότε διαγράφεται η αρχική υποχρέωση και αναγνωρίζεται μία νέα υποχρέωση και η διαφορά που προκύπτει στα υπόλοιπα αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.1.12.III Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών Προϊόντων Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα συμψηφίζονται όταν ο Όμιλος, σύμφωνα με τον νόμο, έχει νομικά το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση (μεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συμψηφίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα. 2.1.12.IV Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Προϊόντα και λογιστική αντιστάθμισης Ο Όμιλος κάνει χρήση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων όπως συμβόλαια προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος, συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων, συμβάσεις ανταλλαγής νομισμάτων και άλλα παράγωγα για αντιστάθμιση κινδύνων που συνδέονται με διακυμάνσεις επιτοκίων και συναλλαγματικών ισοτιμιών. Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα, αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία αναφοράς. Τα παράγωγα προϊόντα καταχωρούνται ως χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία όταν η εύλογη αξία τους είναι θετική και ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις όταν είναι αρνητική. Η εύλογη αξία των εν λόγω παραγώγων προσδιορίζεται κυρίως με την αγοραία αξία και επιβεβαιώνεται από τα αντισυμβαλλόμενα πιστωτικά ιδρύματα. Για σκοπούς λογιστικής αντιστάθμισης τα παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα κατατάσσονται στις παρακάτω κατηγορίες: • αντιστάθμιση της εύλογης αξίας (fair value hedge): αντιστάθμιση της έκθεσης στη διακύμανση της εύλογης αξίας αναγνωρισμένου περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης ή μη αναγνωρισμένης βέβαιης δέσμευσης • αντιστάθμιση ταμειακών ροών (cash flow hedge): αντιστάθμιση της έκθεσης στη μεταβλητότητα των ταμειακών ροών που αποδίδεται σε συγκεκριμένο κίνδυνο που σχετίζεται με αναγνωρισμένο περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση (όπως το σύνολο ή μέρος κάποιων μελλοντικών καταβολών τόκων χρέους κυμαινόμενου επιτοκίου) ή μια πολύ πιθανή προσδοκώμενη συναλλαγή • αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό. Κατά την έναρξη μιας σχέσης αντιστάθμισης ο Όμιλος επισήμως προσδιορίζει και τεκμηριώνει την αντισταθμιστική σχέση και την επιδίωξη του αναφορικά με τη διαχείριση του κινδύνου και την στρατηγική του για την ανάληψη της αντιστάθμισης. Η τεκμηρίωση περιλαμβάνει ρητή αναφορά στο αντισταθμιστικό χρηματοοικονομικό μέσο, το σχετικό αντισταθμισμένο στοιχείο ή συναλλαγή, τη φύση του αντισταθμισμένου κινδύνου και τον τρόπο με τον οποίο η οικονομική οντότητα αξιολογεί την αποτελεσματικότητα του μέσου αντιστάθμισης για τον συμψηφισμό της έκθεσης σε μεταβολές της εύλογης αξίας του αντισταθμισμένου στοιχείου ή των αντισταθμισμένων ταμειακών ροών που αποδίδονται στον αντισταθμισμένο κίνδυνο. Η αντιστάθμιση αναμένεται να είναι άκρως αποτελεσματική ως προς τον συμψηφισμό των μεταβολών της εύλογης αξίας ή των ταμειακών ροών και αξιολογείται σε συνεχιζόμενη βάση ώστε να προσδιορισθεί ότι είναι άκρως αποτελεσματική καθ’ όλες τις καλυπτόμενες περιόδους αναφοράς για τις οποίες είχε προσδιοριστεί. 165 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Λογιστική αντιστάθμισης: Αντιστάθμιση της εύλογης αξίας (fair value hedge): Το κέρδος ή η ζημία από την μεταγενέστερη επιμέτρηση του μέσου αντιστάθμισης στην εύλογη αξία αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως χρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα (ή στα λοιπά συνολικά έσοδα, αν το αντισταθμιστικό μέσο αντισταθμίζει ένα συμμετοχικό τίτλο τον οποίο ο Όμιλος έχει επιλέξει να παρουσιάζει της μεταβολές στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων - FVOCI). Αντιστάθμιση ταμειακών ροών (cash flow hedge): Το μέρος του κέρδους ή της ζημίας του μέσου αντιστάθμισης που τεκμηριώνεται ως αποτελεσματικό αναγνωρίζεται απευθείας στα λοιπά συνολικά έσοδα και συγκεκριμένα στο αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών, ενώ το αναποτελεσματικό μέρος αναγνωρίζεται στα χρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα της κατάστασης συνολικών εσόδων. Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν ως λοιπά συνολικά έσοδα μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την ίδια περίοδο ή περιόδους που το αποκτηθέν περιουσιακό στοιχείο ή η αναληφθείσα υποχρέωση επηρεάζει τα αποτελέσματα (όπως κατά τις περιόδους που αναγνωρίζονται έσοδα ή έξοδα από τόκους ή μια προβλεπόμενη πώληση πραγματοποιηθεί). Εάν η αντιστάθμιση δεν πληρεί πλέον τα κριτήρια για τη λογιστική αντιστάθμισης ή το μέσο αντιστάθμισης πωλείται, λήγει, τερματιστεί ή ασκηθεί, τότε η λογιστική αντιστάθμισης διακόπτεται μελλοντικά. Όταν η λογιστική αντιστάθμισης ταμειακών ροών διακόπτεται, το ποσό που έχει συσσωρευτεί στο αποθεματικό αντιστάθμισης και το κόστος του αποθεματικού αντιστάθμισης κινδύνου παραμένει στα ίδια κεφάλαια μέχρις ότου, για αντιστάθμιση μιας συναλλαγής με αποτέλεσμα την αναγνώριση μη χρηματοοικονομικού στοιχείου, συμπεριλαμβάνεται στο κόστος μη χρηματοοικονομικού στοιχείου κατά την αρχική αναγνώρισή του ή, για άλλες αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την ίδια περίοδο ή περιόδους κατά τις οποίες οι αντισταθμιζόμενες αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές να επηρεάζουν την κατάσταση αποτελεσμάτων. Αν η προβλεπόμενη συναλλαγή ή δέσμευση δεν είναι πλέον πιθανό να συμβεί, το συσσωρευμένο κέρδος ή η ζημία που είχε προηγουμένως αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά έσοδα μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό: Οι αντισταθμίσεις μιας καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό, συμπεριλαμβανομένων των αντισταθμίσεων των χρηματικών στοιχείων που αντιμετωπίζονται λογιστικά ως μέρος της καθαρής επένδυσης, αντιμετωπίζονται λογιστικά κατά τρόπο συναφή με τις αντισταθμίσεις ταμειακών ροών. Το μέρος του κέρδους ή της ζημίας του αντισταθμιστικού μέσου που τεκμηριώνεται ως αποτελεσματικό αναγνωρίζεται απευθείας στα λοιπά συνολικά έσοδα, ενώ το αναποτελεσματικό μέρος αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατά την πώληση της εκμετάλλευσης στο εξωτερικό, το κέρδος ή η ζημία από το μέσο αντιστάθμισης που έχει αναγνωριστεί απευθείας στα λοιπά συνολικά έσοδα αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.1.12.V Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών προϊόντων Για επενδύσεις που εμπορεύονται σε οργανωμένες χρηματιστηριακές αγορές, η εύλογη αξία καθορίζεται με αναφορά στη χρηματιστηριακή τιμή κλεισίματος κατά την ημερομηνία αναφοράς. Για επενδύσεις για τις οποίες δεν υπάρχει αντίστοιχη τιμή αγοράς, η εύλογη αξία καθορίζεται με αναφορά στην τρέχουσα αξία αγοράς ενός 166 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 άλλου μέσου το οποίο είναι ουσιαστικά το ίδιο, ή εκτιμάται βασιζόμενο στις αναμενόμενες ταμειακές ροές των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποτελούν τη βάση της επένδυσης ή στην αξία κτήσεως. 2.1.13 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στο χαμηλότερο μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο μέσου σταθμικού. Καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία θεωρείται η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά την κανονική λειτουργία του Ομίλου μείον τα εκτιμώμενα έξοδα διάθεσης. Προβλέψεις για απομείωση της αξίας των αποθεμάτων σχηματίζονται εφόσον κρίνεται απαραίτητο και καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.1.14 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις πελατών αναγνωρίζονται και αποτιμώνται στο ποσό που τιμολογήθηκαν μείον τυχόν προβλέψεις επισφάλειας, οι οποίες εκτιμώνται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Όταν η εισροή των μετρητών από πώληση αγαθών ή υπηρεσιών αναβάλλεται, η εύλογη αξία του ανταλλάγματος μπορεί να είναι μικρότερη από το ονομαστικό ποσό των μετρητών. Όπου ο διακανονισμός συνιστά στην ουσία παροχή πιστώσεως, η εύλογη αξία του ανταλλάγματος προσδιορίζεται µε προεξόφληση όλων των μελλουσών εισπράξεων, χρησιμοποιώντας το ισχύον επιτόκιο για παρόμοιο μέσο ενός εκδότη µε την ίδια πιστωτική διαβάθμιση. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας και του ονομαστικού ποσού του ανταλλάγματος, καταχωρείται ως έσοδο τόκου στις μελλοντικές περιόδους, σύμφωνα µε το ΔΠΧΑ 9. 2.1.15 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Το ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην κατάσταση οικονομικής θέσης περιλαμβάνουν καταθέσεις όψεως, προθεσμιακές καταθέσεις και μετρητά στο ταμείο καθώς και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις οι οποίες υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους και έχουν αρχική λήξη τριών μηνών ή λιγότερο. Οι τραπεζικές υπεραναλήψεις συμπεριλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις της κατάστασης οικονομικής θέσης. Επίσης, οι επιταγές πληρωτέες που δεν έχουν πληρωθεί κατά την ημερομηνία αναφοράς συμπεριλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Για την κατάσταση ταμειακών ροών, ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν όσα ορίζονται παραπάνω, χωρίς την αφαίρεση των τραπεζικών υπεραναλήψεων. 2.1.16 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Όλες οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος. Μετά την αρχική καταχώρηση, οι υποχρεώσεις που είναι εκφρασμένες σε ξένο νόμισμα αποτιμώνται βάσει της τιμής κλεισίματος της εκάστοτε ημερομηνίας αναφοράς. Τυχόν έξοδα τόκων αναγνωρίζονται επί τη βάση του δεδουλευμένου. 2.1.17 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει μία παρούσα υποχρέωση (νομική ή τεκμαιρόμενη) ως αποτέλεσμα ενός προγενέστερου γεγονότος, είναι πιθανό να απαιτηθεί εκροή πόρων που εμπεριέχει οικονομικά οφέλη για τη διευθέτησή της, καθώς επίσης μπορεί να γίνει μία αξιόπιστη εκτίμηση του ποσού της υποχρέωσης. Όταν ο Όμιλος αναμένει όλες ή μέρος των προβλέψεων να ανακτηθούν, για παράδειγμα από ασφαλιστικό συμβόλαιο, η ανάκτηση αναγνωρίζεται ως ιδιαίτερη απαίτηση και μόνον όταν η είσπραξη θεωρείται βεβαία τότε η δαπάνη σχετικά με την πρόβλεψη καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων καθαρή από την απαίτηση. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν την παρούσα αξία του εξόδου που αναμένεται να χρειαστεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Αν η χρηματοοικονομική επίπτωση του χρόνου είναι σημαντική τότε οι προβλέψεις καθορίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές εκροές με ένα καθαρό φόρου επιτόκιο που αντιπροσωπεύει τις τρέχουσες 167 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 αξιολογήσεις της αγοράς για την χρηματοοικονομική επίπτωση του χρόνου και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους ιδιαίτερους κινδύνους που σχετίζονται με τις υποχρεώσεις. Όπου χρησιμοποιείται η προεξόφληση, η αύξηση της πρόβλεψης λόγω της παρόδου του χρόνου αναγνωρίζεται ως κόστος δανεισμού. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα μιας εκροής πόρων που περιλαμβάνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται όταν μια εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς (& ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων) διενεργείται πρόβλεψη βάσει της καλύτερης δυνατής εκτίμησης για πιθανές υπερβάσεις του κόστους (κέρδη των νικητών) παιχνιδιών στοιχημάτων προκαθορισμένης απόδοσης, όπως αυτό προβλέπεται στις συμβάσεις της εταιρίας με τους πελάτες. Τα ποσά που προκύπτουν από τον υπολογισμό αυτόν καταχωρούνται ως έξοδο της εταιρίας. 2.1.18 Μισθώσεις Εταιρία Ομίλου ως μισθωτής: ➢ Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων (Right-of-use assets) Ο Όμιλος αναγνωρίζει δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων στην έναρξη της μίσθωσης (την ημερομηνία που το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων επιμετρούνται στο κόστος τους, μειωμένο κατά τη συσσωρευμένη απόσβεση και την απομείωση της αξίας τους και προσαρμοσμένο κατά την επαναμέτρηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων μισθώσεων. Το κόστος των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων συμπεριλαμβάνει το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων που έχουν αναγνωριστεί, τις αρχικές άμεσα συνδεδεμένες σχετικές δαπάνες και τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ή πριν την ημερομηνία έναρξης, μειωμένες κατά το ποσό των προσφερόμενων κινήτρων. Εκτός των περιπτώσεων όπου ο Όμιλος είναι σχετικά βέβαιος ότι το μισθωμένο πάγιο θα παρέλθει στην κατοχή του στο τέλος της σύμβασης μίσθωσης, τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη μικρότερη διάρκεια μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου παγίου και της διάρκειας της σύμβασης μίσθωσης. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. ➢ Υποχρεώσεις μισθώσεων Κατά την έναρξη της μίσθωσης, ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις μισθώσεων ίσες με την παρούσα αξία των μισθωμάτων κατά τη συνολική διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Οι πληρωμές συμπεριλαμβάνουν τα συμβατικά σταθερά μισθώματα, μειωμένα κατά το ποσό των προσφερόμενων κινήτρων, μεταβλητά μισθώματα που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, καθώς και ποσά για πληρωμές υπολειμματικής αξίας που αναμένεται να πληρωθούν. Τα μισθώματα επίσης περιλαμβάνουν την τιμή εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, που είναι σχετικά βέβαιο να εξασκηθεί από τον Όμιλο και πληρωμές κυρώσεων λύσης μιας μίσθωσης, αν οι όροι σύμβασης δείχνουν με σχετική βεβαιότητα ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει το δικαίωμα για λύση. Τα μεταβλητά μισθώματα που δεν εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, αναγνωρίζονται ως έξοδο στην περίοδο που επέρχεται το γεγονός ή η συνθήκη και γίνεται η πληρωμή. Για να υπολογίσει την παρούσα αξία των πληρωμών, ο Όμιλος χρησιμοποιεί το επιτόκιο διαφορικού δανεισμού (incremental borrowing rate) κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, εάν το πραγματικό (implicit) επιτόκιο δεν προσδιορίζεται ευθέως από τη σύμβαση μίσθωσης. Μεταγενέστερα της έναρξης μίσθωσης, το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων προσαυξάνεται με έξοδα τόκων και μειώνεται με τις πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιούνται. Επιπλέον, η λογιστική αξία των υποχρεώσεων μισθώσεων επαναμετράται εάν υπάρξει τροποποίηση στη σύμβαση, ή αλλαγή στη διάρκεια της σύμβασης, στα σταθερά μισθώματα ή στην αξιολόγηση αγοράς του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. 168 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ➢ Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων χαμηλής αξίας Ο Όμιλος εφαρμόζει την εξαίρεση σχετικά με τις βραχυχρόνιες μισθώσεις (δηλαδή μισθώσεις διάρκειας μικρότερης ή ίσης των 12 μηνών, από την ημερομηνία έναρξης της σύμβασης μίσθωσης, όπου δεν υπάρχει το δικαίωμα αγοράς του περιουσιακού στοιχείου). Επίσης εφαρμόζει την εξαίρεση σχετικά με περιουσιακά στοιχεία χαμηλής αξίας (δηλαδή αξίας μικρότερης των USD5.000). Πληρωμές μισθωμάτων για βραχυχρόνιες μισθώσεις και μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων χαμηλής αξίας αναγνωρίζονται ως έξοδα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Εταιρία Ομίλου ως εκμισθωτής: Στην περίπτωση εκμίσθωσης με λειτουργική μίσθωση εξοπλισμού και λογισμικών τα πάγια αυτά περιλαμβάνονται στα ενσώματα πάγια στοιχεία του Ομίλου. Τα έσοδα των ενοικίων αναγνωρίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου μίσθωσης. Όταν πάγια εκμισθώνονται με χρηματοδοτική μίσθωση, η παρούσα αξία των μισθωμάτων καταχωρείται ως απαίτηση. Η διαφορά μεταξύ του μικτού ποσού της απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης καταχωρείται ως αναβαλλόμενο χρηματοοικονομικό έσοδο. Το έσοδο από την εκμίσθωση αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής επένδυσης, η οποία αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση. 2.1.19 Μετοχικό Κεφάλαιο - Ίδιες Μετοχές Το μετοχικό κεφάλαιο συμπεριλαμβάνει τις κοινές και προνομιούχες χωρίς δικαίωμα ψήφου μετοχές που έχουν εκδοθεί και βρίσκονται σε κυκλοφορία. Το αποθεματικό από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο συμπεριλαμβάνει το επιπλέον της ονομαστικής αξίας των μετοχών καταβληθέν τίμημα. Έξοδα που σχετίζονται με την έκδοση νέων μετοχών καταχωρούνται αφαιρετικά του αποθεματικού από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Οι ίδιες μετοχές αντιπροσωπεύουν μετοχές της μητρικής οι οποίες αποκτήθηκαν και κατέχονται από τον Όμιλο. Οι ίδιες μετοχές εμφανίζονται στο κόστος κτήσεως, αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων. Κατά την αγορά, πώληση, έκδοση ή ακύρωση των ιδίων μετοχών δεν αναγνωρίζεται κέρδος ή ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Το τίμημα πώλησης ή αγοράς και τα σχετικά κέρδη ή ζημίες από την εκκαθάριση αναγνωρίζονται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. 2.1.20 Πληρωμές βασισμένες σε μετοχές Το ΔΠΧΑ 2 «Πληρωμές βασισμένες σε μετοχές» απαιτεί μία δαπάνη να αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος αποκτά αγαθά και υπηρεσίες με αντάλλαγμα μετοχές (equity settled transactions) ή δικαιώματα προαίρεσης μετοχών (stock options) ή με αντάλλαγμα άλλα περιουσιακά στοιχεία που ισοδυναμούν σε αξία με ένα δεδομένο αριθμό μετοχών ή δικαιωμάτων επί μετοχών (cash-settled transactions). Ο Όμιλος παρέχει δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών σε στελέχη και εργαζομένους. Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των στελεχών και των εργαζομένων, στους οποίους παρέχονται τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών, αναγνωρίζεται σύμφωνα με το ΔΠXΑ 2 ως δαπάνη στην κατάσταση αποτελεσμάτων , με αντίστοιχη αύξηση των ιδίων κεφαλαίων, στην διάρκεια της περιόδου που λαμβάνονται οι υπηρεσίες έναντι των οποίων παρέχονται τα δικαιώματα. Το σύνολο της δαπάνης των δικαιωμάτων προαίρεσης κατά τη διάρκεια της περιόδου κατοχύρωσης, υπολογίζεται με βάση την εύλογη αξία των παρεχόμενων δικαιωμάτων προαίρεσης κατά την ημερομηνία χορήγησης. Η εύλογη αξία των δικαιωμάτων προαίρεσης επιμετράται με την υιοθέτηση ενός κατάλληλου μοντέλου αποτίμησης ανάλογα με όρους του εκάστοτε προγράμματος, λαμβάνοντας υπόψη τα κατάλληλα δεδομένα όπως η διακύμανση, το προεξοφλητικό επιτόκιο και η μερισματική απόδοση. Λεπτομέρειες των σχετικών προγραμμάτων της Εταιρίας για παροχές που βασίζονται σε μετοχές παρέχονται στη σημείωση 2.27. 169 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Η ύπαρξη δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών που εκκρεμούν κατά τη διάρκεια του έτους λαμβάνεται υπόψη στον υπολογισμό των απομειωμένων κερδών ανά μετοχή. 2.1.21 Αποζημιώσεις προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση λόγω συνταξιοδότησης υπολογίζονται στη προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών που έχουν σωρευθεί κατά τη λήξη του έτους, με βάση την αναγνώριση δικαιώματος παροχών των εργαζομένων κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης εργασιακής ζωής. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση οικονομικές και αναλογιστικές παραδοχές και καθορίζονται χρησιμοποιώντας την αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης των εκτιμώμενων μονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Credit Method). Τα καθαρά κόστη συνταξιοδότησης της περιόδου συμπεριλαμβάνονται στην επισυναπτόμενη κατάσταση συνολικού εισοδήματος και αποτελούνται από τη παρούσα αξία των παροχών που έγιναν δεδουλευμένες κατά τη διάρκεια του έτους, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, το κόστος προγενέστερης υπηρεσίας και όποια άλλα πρόσθετα συνταξιοδοτικά κόστη που καταχωρούνται στο κόστος μισθοδοσίας στην κατάσταση αποτελεσμάτων, και από τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες που αναγνωρίζονται πλήρως όταν λαμβάνουν χώρα και καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά έσοδα χωρίς μελλοντική ανακατάταξη τους στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Το σύνολο του κόστους υπηρεσίας προηγούμενων χρήσεων αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων το συντομότερο μεταξύ της ημερομηνίας που η τροποποίηση λαμβάνει χώρα και της ημερομηνίας όπου ο Όμιλος αναγνωρίζει τη σχετιζόμενη αναδιοργάνωση ή το κόστος συμπληρωματικών παροχών. Οι υποχρεώσεις για παροχές συνταξιοδότησης δεν χρηματοδοτούνται. 2.1.22 Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα Το προσωπικό της Εταιρίας καλύπτεται κυρίως από τον κύριο Κρατικό Ασφαλιστικό Φορέα που αφορά στον ιδιωτικό τομέα (ΙΚΑ) που χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την Εταιρία. Κατά την συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζομένους. Κατά συνέπεια η Εταιρία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. 2.1.23 Αναγνώριση Εσόδου Τα έσοδα αναγνωρίζονται στην περίοδο που πραγματοποιούνται και τα σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα επιμετρώνται στην εύλογη αξία του λαμβανόμενου τιμήματος αφαιρουμένων των εκπτώσεων, των ανταλλαγμάτων (μπόνους, κίνητρα marketing, κλπ.) πληρωτέα σε πελάτες, του φόρου πωλήσεων και των δασμών. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει επίσης να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου: • Εξοπλισμός και λογισμικά: Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται οι προμήθειες εξοπλισμού και λογισμικού (τερματικές μηχανές, κεντρικά υπολογιστικά συστήματα, λογισμικό τυχερών παιχνιδιών, συστήματα επικοινωνιών κλπ.) προς οργανισμούς τυχερών παιχνιδιών ώστε να λειτουργούν τα τυχερά τους παιχνίδια on-line. Η αναγνώριση εσόδων πραγματοποιείται είτε (α) με απευθείας πώληση του εξοπλισμού ή των λογισμικών είτε (β) ως λειτουργική μίσθωση είτε (γ) ως χρηματοδοτική μίσθωση για μια προσυμφωνημένη χρονική διάρκεια όπως προκύπτει από τη σύμβαση με τον πελάτη. Στην πρώτη (α) περίπτωση το έσοδο από πωλήσεις εξοπλισμού και λογισμικών (σε καθορισμένη αξία) αναγνωρίζεται όταν μεταφέρονται στον αγοραστή οι σημαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. 170 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Στην δεύτερη (β) περίπτωση που αποτελεί έσοδο από λειτουργική μίσθωση, προσδιορίζεται ανά περίπτωση είτε με την ευθεία μέθοδο σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης, είτε βάσει ποσοστών επί του συνολικού τιμήματος που εισπράττει ο Οργανισμός Τυχερών Παιχνιδιών από τον παίκτη-πελάτη (η αναγνώριση του εσόδου σε αυτή την περίπτωση πραγματοποιείται τη στιγμή που ο παίκτης-πελάτης καταβάλλει το ανάλογο τίμημα προκειμένου να συμμετάσχει σε κάποιο τυχερό παιχνίδι). Στην τρίτη (γ) περίπτωση που αποτελεί έσοδο από χρηματοδοτική μίσθωση, προσδιορίζεται βάσει της μεθόδου της καθαρής επένδυσης (η διαφορά μεταξύ του μικτού ποσού της απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης καταχωρείται ως αναβαλλόμενο χρηματοοικονομικό έσοδο). Η μέθοδος αυτή αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση αναγνωρίζοντας το έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. • Υπηρεσίες εγκατάστασης, (τεχνικής) υποστήριξης και συντήρησης: Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται οι υπηρεσίες εγκατάστασης, τεχνικής υποστήριξης και συντήρησης που παρέχονται στους οργανισμούς τυχερών παιχνιδιών ώστε να λειτουργούν τα τυχερά τους παιχνίδια on-line. Αυτές οι υπηρεσίες, όπως αναφέρθηκε και ανωτέρω, παρέχονται είτε ομαδοποιημένες (συμβόλαια πολλαπλών στοιχείων) μαζί με την πώληση τεχνολογικών προϊόντων (εξοπλισμός και λογισμικά) στους πελάτες, είτε αυτόνομα σε ξεχωριστά συμβόλαια με τους πελάτες. Ο Όμιλος λογιστικοποιεί τις πωλήσεις τεχνολογικών προϊόντων (εξοπλισμό και λογισμικά) και τις υπηρεσίες εγκατάστασης, τεχνικής υποστήριξης και συντήρησης σαν ξεχωριστά παραδοτέα από ομαδοποιημένες πωλήσεις και επιμερίζει το τίμημα μεταξύ αυτών των παραδοτέων χρησιμοποιώντας την μέθοδο της σχετικής εύλογης αξίας. Η αναγνώριση του εσόδου σχετιζόμενου με τις υπηρεσίες εγκατάστασης, τεχνικής υποστήριξης και συντήρησης γίνεται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της συναλλαγής, κατά την ημερομηνία αναφοράς. • Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών: Ο Όμιλος αναλαμβάνει την παροχή υπηρεσιών προστιθέμενης αξίας, όπως τον σχεδιασμό, την οργάνωση ή/και διαχείριση τυχερών παιχνιδιών, τη διαφήμιση και προώθηση πωλήσεων, τη δημιουργία δικτύων πώλησης, τη διαχείριση ρίσκου (σε παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης), κλπ., προς Οργανισμούς διεθνώς. Τα έσοδα του Ομίλου αποτελούν συνήθως ποσοστό επί του κύκλου εργασιών των τυχερών παιχνιδιών που αφορούν οι εν λόγω υπηρεσίες, το ύψος του οποίου καθορίζεται συμβατικά με βάση το μέγεθος της αγοράς, το είδος των προσφερομένων υπηρεσιών, τη διάρκεια παροχής των υπηρεσιών καθώς και άλλες παραμέτρους. Η αναγνώριση εσόδων πραγματοποιείται τη στιγμή που ο παίκτης-πελάτης καταβάλλει το ανάλογο τίμημα προκειμένου να συμμετάσχει σε κάποιο τυχερό παιχνίδι και αποτιμάται ως ποσοστό επί του συνολικού τιμήματος που εισπράττει ο Οργανισμός τυχερών παιχνιδιών από τον παίκτη-πελάτη, αφαιρουμένων των ανταλλαγμάτων (μπόνους, κίνητρα marketing, κλπ.) πληρωτέων στον πελάτη ή στους πελάτες του πελάτη του Ομίλου, στις περιπτώσεις που ο Όμιλος λειτουργεί ως πράκτορας. • Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών: Στην κατηγορία αυτή ο Όμιλος ΙΝΤΡΑΛΟΤ είναι κάτοχος της άδειας πλήρους λειτουργίας τυχερών παιχνιδιών σε μία χώρα. Στην περίπτωση της λειτουργίας τυχερών παιχνιδιών η εκάστοτε εταιρία του Ομίλου αναλαμβάνει συνολικά την οργάνωση των προσφερόμενων τυχερών παιχνιδιών (εγκατάσταση ολοκληρωμένων πληροφοριακών συστημάτων, διαφήμιση και προώθηση πωλήσεων, τη δημιουργία δικτύων πώλησης, την είσπραξη του τιμήματος συμμετοχής των παικτών, την πληρωμή των κερδών, κλπ.). Η αναγνώριση εσόδων σε αυτή τη κατηγορία πραγματοποιείται τη στιγμή που πραγματοποιούνται τα σχετικά γεγονότα ή κληρώσεις και αποτιμώνται ως το συνολικό τίμημα που εισπράττεται από τον παίκτη-πελάτη προκειμένου να συμμετάσχει σε κάποιο τυχερό παιχνίδι, αφαιρουμένων των ανταλλαγμάτων (μπόνους, κίνητρα marketing, κλπ.) πληρωτέων στον πελάτη. 171 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Ειδικότερα στην περίπτωση του βιντεολόττο (VLT) τα έσοδα αποτιμώνται ως το καθαρό τίμημα (συνολικό τίμημα μείον κέρδη νικητών) που εισπράττεται από τον παίκτη-πελάτη. • Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. • Μερίσματα: Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους από τον Όμιλο. • Έσοδα από μισθώσεις: Τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων με την ευθεία μέθοδο σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης. 2.1.24 Φόροι Φόρος εισοδήματος Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζονται βάσει των οικονομικών καταστάσεων κάθε μιας εκ των εταιριών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των κερδών της κάθε εταιρίας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος βάσει των θεσμοθετημένων φορολογικών συντελεστών. Σε κάποιες χώρες του εξωτερικού εφαρμόζεται φόρος που υπολογίζεται σύμφωνα με ένα απλοποιημένο πλαίσιο αναφερόμενος σε ορισμένες περιπτώσεις και ως “simplified tax” ο οποίος στην ουσία αντικαθιστά τον φόρο εισοδήματος για την αποφυγή των περίπλοκων υπολογισμών που απαιτούνται. Ο Όμιλος ταξινομεί την χρέωση του απλοποιημένου φόρου στην Κατάσταση αποτελεσμάτων, στην γραμμή «Φόροι». Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται, με τη χρήση της μεθόδου της υποχρέωσης για όλες τις προσωρινές διαφορές κατά την ημερομηνία αναφοράς ανάμεσα στη φορολογική βάση και τη λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση αναγνωρίζεται για όλες τις προσωρινές φορολογητέες διαφορές εκτός: • Αν η υποχρέωση του αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση υπεραξίας ή ενός στοιχείου του ενεργητικού ή παθητικού σε μία συναλλαγή που δεν αποτελεί συνένωση επιχείρησης και την στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό αλλά ούτε και το φορολογητέο κέρδος ή ζημία και • Όσον αφορά στις φορολογητέες προσωρινές διαφορές που σχετίζονται με επένδυση σε θυγατρικές, συγγενείς και συμμετοχές σε κοινοπραξίες, εκτός όταν ο χρόνος της αντιστροφής των προσωρινών διαφορών μπορεί να ελεγχθεί και είναι πιθανό οι προσωρινές διαφορές να μην αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για όλες τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες, στην έκταση που είναι πιθανόν να υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος έναντι των οποίων εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές, ή αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες μπορούν να συμψηφιστούν, εκτός εάν: • η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση που σχετίζεται με την εκπεστέα προσωρινή διαφορά προκύπτει από την αρχική αναγνώριση ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρέωσης σε μια συναλλαγή που δεν αποτελεί συνένωση επιχείρησης και τη στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό αλλά ούτε και το φορολογητέο κέρδος ή ζημία, και 172 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 • όσον αφορά τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές που σχετίζονται με επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και συμμετοχές σε κοινοπραξίες, οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, αναγνωρίζονται μόνο στην έκταση που είναι πιθανό οι προσωρινές διαφορές να αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον και φορολογητέο κέρδος θα είναι διαθέσιμο έναντι του οποίου μπορούν να χρησιμοποιηθούν οι προσωρινές διαφορές. Το μεταφερόμενο ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, αξιολογείται στο τέλος κάθε χρήσης και μειώνεται στον βαθμό που δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρχει επαρκές φορολογητέο κέρδος για να επιτρέψει τον συμψηφισμό όλου ή μέρους των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά το χρόνο που το περιουσιακό στοιχείο αναμένεται να ανακτηθεί ή οι υποχρεώσεις να τακτοποιηθούν και με βάση φορολογικούς συντελεστές που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσμοθετηθεί κατά την ημερομηνία αναφοράς. Ο Όμιλος δεν υπολογίζει αναβαλλόμενο φόρο σχετικά με τα αδιανέμητα κέρδη σε θυγατρικές, υποκαταστήματα, κοινοπραξίες και συγγενείς εταιρίες που προκύπτουν από την απαλοιφή ενδοεταιρικών κερδών από ανάλογες ενδοεταιρικές συναλλαγές κατά τη διαδικασία της ενοποίησης, εκτιμώντας τα ως μη σημαντικά. Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία που αναγνωρίζονται απευθείας στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα, αναγνωρίζεται στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα και όχι στην Κατάσταση αποτελεσμάτων. Φόρος πωλήσεων Τα έσοδα, έξοδα και στοιχεία του ενεργητικού αναγνωρίζονται καθαρά από τον φόρο πώλησης εκτός: • Όταν ο φόρος πώλησης που προκύπτει κατά την αγορά αγαθών και υπηρεσιών δεν μπορεί να ανακτηθεί από τη φορολογική αρχή, στην οποία περίπτωση ο φόρος πωλήσεων θεωρείται μέρος του κόστους αγοράς του στοιχείου του ενεργητικού ή ως μέρος της δαπάνης και • Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις αναγράφονται σε ποσά που περιλαμβάνουν το ποσό του φόρου επί των πωλήσεων. Το καθαρό ποσό του φόρου πωλήσεων που απαιτείται ή οφείλεται συμπεριλαμβάνεται ως μέρος των απαιτήσεων ή υποχρεώσεων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. 2.1.25 Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και η επιχείρηση θα συμμορφωθεί με τους όρους που τη διέπουν. Όταν η επιχορήγηση είναι συναφής με έξοδα, παρουσιάζεται στην κατάσταση οικονομικής θέσης ως αναβαλλόμενο έσοδο και αναγνωρίζεται αφαιρετικά των σχετικών εξόδων σε συστηματική βάση κατά τη διάρκεια των περιόδων που τα σχετικά κόστη, τα οποία προορίζεται να αντισταθμίσει, εξοδοποιούνται. Όταν η επιχορήγηση είναι συναφής με ένα περιουσιακό στοιχείο, παρουσιάζεται στην κατάσταση οικονομικής θέσης ως αναβαλλόμενο έσοδο και αναγνωρίζεται ως έσοδο στα αποτελέσματα σε συστηματική βάση κατά την αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή του σχετικού περιουσιακού στοιχείου. 2.1.26 Κέρδη Ανά Μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή (ΚΑΜ) υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, λαμβάνοντας υπόψη τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν από τον Όμιλο ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους 173 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (προσαρμοσμένο για την επίδραση του μέσου όρου των δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών που εκκρεμούσαν κατά τη διάρκεια του έτους). 2.1.27 “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων” (EBITDA) & “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων” (EBIT) Τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) δεν ορίζουν το περιεχόμενο των λογαριασμών “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων” (EBITDA) και “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων” (EBIT). Ο Όμιλος λαμβάνοντας υπόψη την φύση των εργασιών του ορίζει το “EBITDA” ως τα “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων” προσαρμοσμένα για τα κονδύλια “Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης”, “Κέρδη / (ζημίες) στη καθαρή χρηματική θέση”, “Συναλλαγματικές Διαφορές”, “Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα”, “Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα”, “Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων”, “Ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων”, “Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων”, “Έξοδα αναδιοργάνωσης” και “Αποσβέσεις παγίων”. Επίσης, ο Όμιλος ορίζει το “EBIT” ως τα “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων” προσαρμοσμένα για τα κονδύλια “Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης”, “Κέρδη / (ζημίες) στη καθαρή χρηματική θέση”, “Συναλλαγματικές Διαφορές”, “Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα”, “Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα”, “Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων”, “Ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων” και “Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων”. Συμφωνία Κερδών/(ζημιών) προ φόρων με EBIT και EBITDA (συνεχιζόμενες δραστηριότητες): Κέρδη/(ζημιές)προ φόρων Κέρδη/(ζημιές) στη καθαρή χρηματική θέση Κέρδη/(ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Συναλλαγματικές Διαφορές Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη/(ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων EBIT Αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων παγίων Έξοδα αναδιοργάνωσης ¹ EBITDA ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 -94.074 -61 1.476 9.590 -1.550 49.979 3.895 -75.213 -510 20.560 -3.163 -4.584 52.487 -18.319 21.670 12.234 -9.075 68.491 6.754 66.170 -16.508 81.116 0 64.608 ¹ Συμπεριλαμβάνονται στα «Έξοδα Διοίκησης» Συμφωνία Κερδών/(ζημιών) προ φόρων με EBIT και EBITDA (συνεχιζόμενες δραστηριότητες): Κέρδη/(ζημιές)προ φόρων Συναλλαγματικές Διαφορές Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη/(ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων EBIT Αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων παγίων Έξοδα αναδιοργάνωσης ¹ EBITDA ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 -40.659 860 -4.938 20.570 -1.939 -6.119 -5 -4.588 20.087 -35.683 12.116 7 -13.990 14.643 2.186 2.839 -26.301 19.139 0 -7.162 ¹ Συμπεριλαμβάνονται στα «Έξοδα Διοίκησης» EBITDA έργων Εταιρίας Για τον υπολογισμό του EBITDA έργων της Εταιρίας, τα άμεσα κόστη των έργων επιμερίζονται απευθείας στα έργα για τα οποία πραγματοποιούνται. Τα κόστη μισθοδοσίας που αφορούν τα παραγωγικά τμήματα της Εταιρίας καταχωρούνται στο «Κόστος Πωλήσεων» και επιμερίζονται στα έργα με βάση τις ώρες απασχόλησης (man effort) σε επίπεδο Εταιρίας. Τα «Έξοδα Διάθεσης» και «Έξοδα Διοίκησης» παρακολουθούνται ανά έργο και 174 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 επιμερίζονται σε αυτά με βάση τις ώρες απασχόλησης (man effort) σε επίπεδο Εταιρίας. Τα «Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης» επιμερίζονται στα έργα κατ’ αναλογία των εσόδων του κάθε έργου στο σύνολο των εσόδων της Εταιρίας. Περαιτέρω, για τον υπολογισμό των «Μικτών» αποτελεσμάτων των έργων της Εταιρίας λογίζονται οι σχετικές αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων παγίων και αφαιρούνται τα επιμερισθέντα λειτουργικά έξοδα «Διάθεσης», «Διοίκησης» και «Έρευνας». Στις περιπτώσεις που οι ώρες απασχόλησης αναδιανέμονται από ένα έργο σε άλλα τότε τα έξοδα διάθεσης, διοίκησης καθώς και έρευνας και ανάπτυξης υπολογίζονται αναλόγως. 2.1.28 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές H σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και κρίσεων καθώς και την υιοθέτηση παραδοχών από την πλευρά της Διοίκησης, οι οποίες επηρεάζουν τις αξίες των εσόδων, των εξόδων, των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των γνωστοποιήσεων για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Η Διοίκηση σε συνεχή βάση αξιολογεί τις εκτιμήσεις, τις κρίσεις και τις παραδοχές αυτές, οι οποίες αφορούν κυρίως την απομείωση υπεραξίας, την πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις- αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές, την πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, την πρόβλεψη για απομείωση αξίας των αποθεμάτων, την απομείωση ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων καθώς και την εκτίμηση της ωφέλιμης ζωή τους, την αναγνώριση εσόδων και εξόδων, τις εκκρεμείς νομικές υποθέσεις, την πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος καθώς και ανακτησιμότητα των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι εκτιμήσεις, οι κρίσεις και οι παραδοχές αυτές βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα αλλά και άλλους παράγοντες όπως οι προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Οι σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές που αφορούν σε μελλοντικές και άλλες κύριες πηγές αβεβαιότητας κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και ενέχουν ουσιαστικό κίνδυνο να προκαλέσουν σημαντικές αλλαγές στα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων μέσα στην επόμενη χρήση είναι οι παρακάτω: Εξάπλωση της πανδημίας του COVID-19 Ως αποτέλεσμα των επιπτώσεων από την εξάπλωση της πανδημίας του COVID-19, η Διοίκηση του Ομίλου προέβη σε επανεξέταση των εκτιμήσεων που σχετίζονται με τις μελλοντικές ταμειακές ροές οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού των συμμετοχών και των ενσώματων/άυλων περιουσιακών στοιχείων. Από την εν λόγω επανεξέταση δεν προέκυψε σχετική απομείωση πέραν των όσων αναφέρονται στις σημειώσεις 2.7, 2.14 και 2.16. Απομείωση υπεραξίας, ενσώματων και ασώματων παγίων Η Διοίκηση εξετάζει την υπεραξία για απομείωση κάθε χρόνο (την 31η Δεκεμβρίου) ή συχνότερα αν προκύψουν γεγονότα ή αλλαγές σε συνθήκες που δείχνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να έχει μειωθεί, σύμφωνα με την λογιστική πρακτική όπως περιγράφεται στη σημείωση 2.16. Οι ανακτήσιμες αξίες των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) προσδιορίζονται σύμφωνα με τους υπολογισμούς της αξίας χρήσεως (value in use) με την χρήση κατάλληλων εκτιμήσεων αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές και τα επιτόκια προεξόφλησης. Ο προσδιορισμός της αξίας χρήσεως (value in use) προκύπτει μέσω της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως αναμένεται να παραχθούν από κάθε ΜΔΤΡ (μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών – DCF). Οι ταμειακές ροές προέρχονται από τους πιο πρόσφατους εγκεκριμένους από τη διοίκηση προϋπολογισμούς για τα επόμενα τρία έτη και δεν συμπεριλαμβάνουν εκτιμώμενη μελλοντική ταμειακή εισροή ή εκροή που αναμένεται να προκύψει από μελλοντικές αναδιαρθρώσεις ή από τη βελτίωση ή αναβάθμιση της απόδοσης του περιουσιακού στοιχείου το οποίο ελέγχεται για απομείωση. Οι προβλέψεις των ταμειακών ροών, πέραν από την περίοδο που καλύπτεται από τους πλέον πρόσφατους προϋπολογισμούς εκτιμώνται με αναγωγή των προβλέψεων που βασίζονται στους προϋπολογισμούς, χρησιμοποιώντας ένα σταθερό ή μειούμενο 175 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ρυθμό ανάπτυξης για τα επόμενα έτη, ο οποίος δεν υπερβαίνει το μακροπρόθεσμο μέσο συντελεστή ανάπτυξης για τα προϊόντα, επιχειρηματικούς κλάδους, χώρες στις οποίες ο Όμιλος λειτουργεί ή για την αγορά στην οποία το περιουσιακό στοιχείο χρησιμοποιείται. Ο Όμιλος πραγματοποιεί προβλέψεις και πέραν της περιόδου τριών ετών στις περιπτώσεις όπου έχει υπογεγραμμένα συμβόλαια εσόδων πέραν της τριετίας καθώς επίσης και στις περιπτώσεις όπου η διοίκηση εκτιμά πως με βάση τα δεδομένα της αγοράς αλλά και του ιστορικού ανανεώσεων συμβολαίων του Ομίλου, είναι πολύ πιθανή η ανανέωση σχετικών συμβολαίων και πέραν της τριετίας. Οι προβλέψεις ταμειακών ροών βασίζονται σε λογικές και βάσιμες παραδοχές, που αντιπροσωπεύουν την ορθή εκτίμηση της διοίκησης για το πλαίσιο των οικονομικών συνθηκών που θα υπάρχουν κατά τη διάρκεια της απομένουσας ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου, δίνοντας μεγαλύτερο βάρος σε εξωτερικές αποδείξεις. Η διοίκηση αξιολογεί τη λογικότητα των παραδοχών στις οποίες βασίζονται οι τρέχουσες προβλεπόμενες ταμειακές ροές της εξετάζοντας τις αιτίες των διαφορών μεταξύ προηγούμενων προβλεπόμενων ταμειακών ροών και τρεχόντων ταμειακών ροών. Επίσης, η διοίκηση εξασφαλίζει ότι οι παραδοχές στις οποίες βασίζονται οι τρέχουσες προβλεπόμενες ταμειακές ροές είναι συνεπείς με τα προηγούμενα πραγματικά αποτελέσματα, με την προϋπόθεση ότι μεταγενέστερα γεγονότα ή συνθήκες, που δεν υφίσταντο όταν δημιουργήθηκαν εκείνες οι πραγματικές ταμειακές ροές, το επιτρέπουν. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.16. Οι λογιστικές αξίες των ενσώματων και ασωμάτων πάγιων στοιχείων επανεκτιμώνται για ενδεχόμενη ανάγκη απομείωσης, όταν γεγονότα ή συνθήκες δείχνουν ότι η αναφερόμενη αξία τους μπορεί να μην ανακτηθεί, σύμφωνα με την λογιστική πρακτική που περιγράφεται στις σημειώσεις 2.1.8 και 2.1.11. Πρόβλεψη φόρου εισοδήματος Οι εταιρίες του Ομίλου υπόκεινται σε διαφορετικές νομοθεσίες φορολογίας εισοδήματος. Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 «Φόροι εισοδήματος» αφορά στα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει την πρόβλεψη για τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για τυχόν πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σαν αποτέλεσμα του ελέγχου από τις φορολογικές αρχές. Η πρόβλεψη του φόρου εισοδήματος του Ομίλου για πληθώρα συναλλαγών απαιτεί σημαντική υποκειμενική κρίση καθιστώντας τον ακριβή υπολογισμό του αβέβαιο κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του Ομίλου. Η εκτίμηση μπορεί να διαφέρει από τους τελικούς φόρους εξαιτίας μελλοντικών αλλαγών στην φορολογική νομοθεσία ή απρόβλεπτων επιπτώσεων από τον τελικό προσδιορισμό της φορολογικής υποχρέωσης κάθε χρήσης από τις φορολογικές αρχές. Στην περίπτωση που οι τελικοί φόροι που προκύπτουν μετά από τους φορολογικούς ελέγχους είναι διαφορετικοί από τα ποσά που είχαν αρχικά εκτιμηθεί και καταχωρηθεί, οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και στις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους στην χρήση που ο προσδιορισμός των φορολογικών διαφορών έλαβε χώρα. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.12 και 2.32.Β. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στις περιπτώσεις προσωρινών διαφορών μεταξύ της λογιστικής βάσης και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσμοθετηθεί και αναμένεται να ισχύουν στις περιόδους που οι διαφορές αυτές αναμένεται να απαλειφθούν. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές, στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο εισόδημα το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι των εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και των μεταφερόμενων αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών. Ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη την ύπαρξη μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και ακολουθεί μια συνεχή συντηρητική στρατηγική φορολογικού σχεδιασμού κατά την εκτίμηση της ανάκτησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Ο προσδιορισμός του μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος διενεργείται μέσω 176 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 της συστηματικής διαδικασίας κατάρτισης προϋπολογισμών, τόσο σε επίπεδο μητρικής εταιρίας όσο και σε επίπεδο θυγατρικών, οι οποίοι βασίζονται κυρίως στα ήδη υπογεγραμμένα μακροχρόνια συμβόλαια εσόδων. Σχεδόν το σύνολο των εσόδων του Ομίλου (μητρικής και θυγατρικών) προέρχονται από μακροχρόνια υπογεγραμμένα συμβόλαια καθιστώντας τον κίνδυνο αποκλίσεων μεταξύ προϋπολογιζόμενων και πραγματικών εσόδων ως χαμηλό, κάτι που ισχύει και για τα αντίστοιχα έξοδα που συνήθως βρίσκονται σε μια σχέση αναλογίας με τα έσοδα των σχετικών συμβολαίων. Σε οποιαδήποτε περίπτωση υπάρχει σύστημα παρακολούθησης του ποσοστού επαλήθευσης των προϋπολογισμών αυτών και διενέργειας σχετικών προσαρμογών με αποτέλεσμα την εξασφάλιση της διατήρησης των τυχόν τελικών αποκλίσεων σε χαμηλά επίπεδα. Οι λογιστικές εκτιμήσεις που σχετίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, απαιτούν από τη Διοίκηση να κάνει υποθέσεις σχετικά με το χρονικό προσδιορισμό μελλοντικών γεγονότων, της πιθανότητας του αναμενόμενου μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και τις διαθέσιμες δυνατότητες φορολογικού σχεδιασμού. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.12. Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις - αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές Για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών και τον σχηματισμό σχετικής πρόβλεψης επισφάλειας, ο Όμιλος ακολουθεί το γενικό μοντέλο όπως αυτό αναλυτικά περιγράφεται στην παράγραφο 2.1.12.Ι.(δ) των λογιστικών πολιτικών. Τα στοιχεία που απαιτούνται τόσο για τον προσδιορισμό αν υπάρχει σημαντική επιδείνωση του πιστωτικού κινδύνου μετά την αρχική αναγνώριση και τον προσδιορισμό του σταδίου στο οποίο εμπίπτει κάθε χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, όσο και για τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης βασίζονται σε ιστορικά και μελλοντικά δεδομένα και περιλαμβάνουν σημαντικές εκτιμήσεις. Η εμπειρία του παρελθόντος και οι εκτιμήσεις για το μέλλον ενδεχομένως να μην οδηγήσουν σε συμπεράσματα ενδεικτικά του πραγματικού ύψους αθέτησης υποχρεώσεων όταν θα επέλθει σχετικό γεγονός. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.19 και 2.20. Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού υπολογίζονται βάσει αναλογιστικών μεθόδων η διενέργεια των οποίων απαιτεί από τη Διοίκηση να εκτιμήσει συγκεκριμένους παραμέτρους όπως τα επιτόκια προεξόφλησης, τα ποσοστά μελλοντικής αύξησης των μισθών των εργαζομένων, το μελλοντικό ποσοστό αποχώρησης των εργαζομένων και λοιπούς παράγοντες όπως ο δείκτης πληθωρισμού. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά με τον καλύτερο δυνατό τρόπο τις παραπάνω παραμέτρους σε ετήσια βάση όποτε και διενεργείται η σχετική αναλογιστική μελέτη. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.26. Εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος επανεκτιμά στο τέλος κάθε χρήσης και αναπροσαρμόζει μελλοντικά όταν κρίνεται σκόπιμο την ωφέλιμη ζωή των ενσωμάτων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων τα οποία αναγνωρίστηκαν είτε μέσω απόκτησης τους είτε μέσω συνενώσεων επιχειρήσεων. Οι εκτιμήσεις αυτές λαμβάνουν υπόψη νέα δεδομένα και τις εκάστοτε συνθήκες της αγοράς. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1.8, 2.1.10, 2.1.11, 2.14, 2.15 και 2.16. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο Όμιλος επανεξετάζει την κατάσταση κάθε σημαντικής νομικής υπόθεσης σε περιοδική βάση και αξιολογεί τον πιθανό κίνδυνο, βασιζόμενος εν μέρει στην άποψη των νομικών υπηρεσιών. Εάν η ενδεχόμενη ζημία από οποιεσδήποτε αντιδικίες και νομικές υποθέσεις θεωρείται πιθανή και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, ο Όμιλος αναγνωρίζει μια υποχρέωση για την εκτιμώμενη ζημία. Τόσο για τον καθορισμό της πιθανότητας όσο και για τον καθορισμό του αν ο κίνδυνος μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, απαιτείται σε σημαντικό βαθμό η κρίση της Διοίκησης. Όταν πρόσθετες πληροφορίες καθίστανται διαθέσιμες, ο Όμιλος επανεξετάζει την πιθανή 177 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 υποχρέωση σχετικά με εκκρεμείς αντιδικίες και νομικές υποθέσεις και πιθανόν να αναθεωρηθούν οι εκτιμήσεις για την πιθανότητα ενός δυσμενούς αποτελέσματος και η σχετική εκτίμηση της πιθανής ζημίας. Τέτοιες αναθεωρήσεις στις εκτιμήσεις της πιθανής υποχρέωσης μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση και στα αποτελέσματα του Ομίλου. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.32.Α. Προβλέψεις για απομείωση αξίας των αποθεμάτων Ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στο χαμηλότερο μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία θεωρείται η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά την κανονική λειτουργία του Ομίλου μείον τα εκτιμώμενα έξοδα διάθεσης. Προβλέψεις για απομείωση της αξίας των αποθεμάτων σχηματίζονται εφόσον κρίνεται απαραίτητο και καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.21. Προσδιορισμός της διάρκειας συμβολαίων μίσθωσης με δικαιώματα ανανέωσης Ο Όμιλος προσδιορίζει τη διάρκεια μίσθωσης ως τη μη-ακυρώσιμη διάρκεια μίσθωσης, συμπεριλαμβανομένης της χρονικής περιόδου που καλύπτεται από δικαίωμα επέκτασης της μίσθωσης, εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το δικαίωμα θα εξασκηθεί ή από δικαίωμα λύσης της σύμβασης, εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το δικαίωμα δε θα εξασκηθεί. Ο Όμιλος έχει το δικαίωμα για κάποιες μισθώσεις, να επεκτείνει τη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Ο Όμιλος αξιολογεί εάν υπάρχει σχετική βεβαιότητα ότι θα εξασκηθεί το δικαίωμα ανανέωσης, λαμβάνοντας υπόψη όλους τους σχετικούς παράγοντες που δημιουργούν οικονομικό κίνητρο, να εξασκήσει το δικαίωμα ανανέωσης. Μεταγενέστερα της ημερομηνίας έναρξης της μίσθωσης, ο Όμιλος επανεξετάζει τη διάρκεια της μίσθωσης, εάν υπάρξει ένα σημαντικό γεγονός ή αλλαγή στις συνθήκες που εμπίπτουν στον έλεγχό του και επηρεάζουν την επιλογή εξάσκησης (ή όχι) του δικαιώματος ανανέωσης (όπως για παράδειγμα μια αλλαγή στην επιχειρηματική στρατηγική του Ομίλου). Ενοποίηση θυγατρικών εταιριών στις οποίες ο Όμιλος κατέχει μη πλειοψηφικό ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου (de facto control) Ο Όμιλος εκτιμά ότι ελέγχει στις 31/12/2020 την θυγατρική εταιρία DC09 LLC, παρόλο που κατέχει λιγότερο από το 50% των δικαιωμάτων ψήφου, βασιζόμενος στις προϋποθέσεις που προδιαγράφονται στο ΔΠΧΑ 10. Συγκεκριμένα, ο Όμιλος, βασιζόμενος στα υφιστάμενα δικαιώματα του και στο γεγονός ότι έχει υπογεγραμμένες συμφωνίες με τους υπόλοιπους μετόχους, εκτιμά πως έχει την δυνατότητα να κατευθύνει τις δραστηριότητες που επηρεάζουν σημαντικά τις αποδόσεις των εν λόγω εταιριών δηλαδή τις συναφείς δραστηριότητες (“relevant activities”). Επιπλέον, διατηρεί σημαντικές συμμετοχές/επενδύσεις, έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην εν λόγω εταιρία και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει το ύψος των αποδόσεων της. Οι παραπάνω προϋποθέσεις του ΔΠΧΑ 10 για την εταιρία DC09 LLC, στην οποία ο Όμιλος κατέχει στις 31/12/2020 το 49% των δικαιωμάτων ψήφου, οριοθετούν το πλαίσιο με βάση το οποίο ενοποιείται η εν λόγω εταιρία. Συνενώσεις επιχειρήσεων Ο Όμιλος κατά την απόκτηση μιας εταιρίας πραγματοποιεί τις απαραίτητες εκτιμήσεις για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας και της ωφέλιμης ζωής των αποκτηθέντων ενσωμάτων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. Μελλοντικά γεγονότα θα μπορούσαν να προκαλέσουν αλλαγές στις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν κατά τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας με ανάλογη επίπτωση στα αποτελέσματα και στην καθαρή θέση του Ομίλου. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.1.6. 178 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Συνέχιση Δραστηριότητας Η Διοίκηση του Ομίλου πραγματοποιεί την αξιολόγηση της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητας βάση των εγκεκριμένων επιχειρηματικών σχεδίων που καλύπτουν περίοδο πέντε ετών. Εν συνεχεία καταρτίζει Προβλεπόμενες Ταμειακές Ροές που καλύπτουν διάστημα για χρονική περίοδο τουλάχιστον 12 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Στην παρούσα χρήση, με δεδομένο την πανδημία COVID-19 και την επικείμενη υποχρέωση αποπληρωμής της Χρηματοδότησης Α (σημείωση 2.25), η Διοίκηση του Ομίλου διενέργησε επέκταση της περιόδου αξιολόγησης της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητας ώστε να καλύπτει διάστημα για χρονική περίοδο 24 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την δημιουργία των επιχειρηματικών σχεδίων και των σχεδίων Προβλεπόμενων Ταμειακών Ροών, βασίζονται σε ιστορικά στοιχεία καθώς και σε διάφορους παράγοντες που θεωρούνται λογικοί δεδομένου των περιστάσεων, και επανεξετάζονται λαμβάνοντας υπόψη τις τρέχουσες και αναμενόμενες μελλοντικές συνθήκες αγοράς. Η ετοιμασία των επιχειρηματικών σχεδίων επίσης περιλαμβάνει μακροπρόθεσμες παραδοχές για σημαντικούς οικονομικούς παράγοντες που εμπεριέχουν σημαντική χρήση κρίσης της Διοίκησης. 2.2 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΤΟΜΕΑ O Όμιλος INTRALOT διαχειρίζεται σε 41 κράτη και πολιτείες ένα διευρυμένο χαρτοφυλάκιο συμβολαίων και αδειών λειτουργίας τυχερών παιχνιδιών. Η ομαδοποίηση των εταιριών του Ομίλου γίνεται με βάση την γεωγραφική θέση στην οποία είναι εγκατεστημένες. Τα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου παρουσιάζονται στους ακόλουθους λειτουργικούς τομείς γεωγραφικής αναφοράς με βάση την γεωγραφική θέση των εταιριών του Ομίλου: Ελλάδα, Ιταλία (έως 2019), Μάλτα, Κύπρος, Πολωνία, Λουξεμβούργο, Ισπανία, Ολλανδία, Ευρωπαϊκή Ένωση: Ρουμανία, Βουλγαρία, Γερμανία, Σλοβακία (έως 2019), Κροατία και Δημοκρατία της Ιρλανδίας. Λοιπή Ευρώπη: Αμερική: Λοιπές χώρες: Ηνωμένο Βασίλειο ¹, Ρωσία και Μολδαβία. ΗΠΑ, Περού, Βραζιλία, Αργεντινή, Μεξικό, Τζαμάικα, Χιλή, Κολομβία, Γουατεμάλα (έως 2019), Ουρουγουάη (έως 2019), και Σάντα Λουτσία (έως 2019). Αυστραλία, Νέα Ζηλανδία, Κίνα, Ν. Αφρική, Τουρκία, Ν. Κορέα (έως 2019), Λίβανος (έως 2019), Ταιβάν και Μαρόκο. ¹ Για το έτος 2020 το Ηνωμένο Βασίλειο παρουσιάζεται στον λειτουργικό τομέα «Λοιπή Ευρώπη» μετά την οριστικοποίηση του BREXIT στο τέλος Ιανουαρίου 2020, ενώ για το έτος 2019 στον λειτουργικό τομέα «Ευρωπαϊκή Ένωση». Δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία συνάθροιση λειτουργικών τομέων. Η παρακάτω πληροφόρηση βασίζεται στις εσωτερικές οικονομικές αναφορές που δίνονται στον επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων ο οποίος είναι ο Διευθύνων Σύμβουλος. Η απόδοση των τομέων αξιολογείται με βάση τις πωλήσεις και τα κέρδη/(ζημίες) προ φόρων. Ο Όμιλος εφαρμόζει τις ίδιες λογιστικές αρχές για την επιμέτρηση των οικονομικών αποτελεσμάτων των παραπάνω λειτουργικών τομέων με αυτές των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Οι συναλλαγές μεταξύ των λειτουργικών τομέων πραγματοποιούνται μέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας του Ομίλου κατά τρόπο παρόμοιο με αυτές μεταξύ τρίτων εταιριών. Οι διατομεακές συναλλαγές απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης και συμπεριλαμβάνονται στην στήλη «Απαλοιφές». Αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση (BREXIT) Στις 30 Ιανουαρίου 2020 εγκρίθηκε από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο η τελική συμφωνία αποχώρησης του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση (BREXIT). Σημειώνεται πως ο Όμιλος δεν έχει σημαντικές επιπτώσεις από την παραπάνω συμφωνία, καθώς δεν έχει καμία σημαντική εμπορική δραστηριότητα στο Ηνωμένο Βασίλειο παρά μόνο συμβάσεις ενδοομιλικού δανεισμού μέσω της θυγατρικής Intralot Finance UK Ltd. 179 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 1/1-31/12/2020 (σε εκατ. €) Πωλήσεις σε τρίτους Διατομεακές Πωλήσεις Σύνολο Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) (Χρεωστικοί)/Πιστωτικοί τόκοι & συναφή (έξοδα) / έσοδα Αποσβέσεις Κέρδη / (ζημίες) ενοποιούμενα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Διαγραφές & απομειώσεις παγίων Διαγραφές & απομειώσεις συμμετοχών Προβλέψεις επισφάλειας, διαγραφές & απομειώσεις απαιτήσεων Αναστροφή προβλέψεων επισφάλειας & είσπραξη διαγραφέντων απαιτήσεων Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από συνολικές δραστηριότητες 1/1-31/12/2019 (σε εκατ. €) Πωλήσεις σε τρίτους Διατομεακές Πωλήσεις Σύνολο Πωλήσεων Μικτά κέρδη / (ζημιές) (Χρεωστικοί)/Πιστωτικοί τόκοι & συναφή (έξοδα) / έσοδα Αποσβέσεις Κέρδη / (ζημίες) ενοποιούμενα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Διαγραφές & απομειώσεις παγίων Διαγραφές & απομειώσεις συμμετοχών Προβλέψεις επισφάλειας, διαγραφές & απομειώσεις απαιτήσεων Αναστροφή προβλέψεων επισφάλειας & είσπραξη διαγραφέντων απαιτήσεων Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) μετά φόρων από συνολικές δραστηριότητες 180 Ευρωπαϊκή Ένωση 125,20 59,69 184,89 30,24 -42,45 -35,58 -0,02 -21,15 -32,66 -1,15 0,02 -106,26 0,90 -105,36 -48,25 -153,61 Λοιπή Ευρώπη 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,04 0,03 0,07 0,00 0,07 Ευρωπαϊκή Ένωση 146,62 64,01 210,63 21,09 -43,65 -43,98 -0,01 -2,42 -39,74 -7,05 1,31 -39,94 -10,49 -50,43 15,93 -34,50 Λοιπή Ευρώπη 0,00 0,00 0,00 -1,74 0,15 -1,82 0,00 -4,31 0,00 -0,24 0,00 -6,14 -0,05 -6,19 0,00 -6,19 Αμερική 192,76 0,38 193,14 29,31 -4,95 -30,75 0,00 -0,68 -1,48 -0,50 0,00 -9,26 -5,33 -14,59 0,84 -13,75 Αμερική 199,84 0,45 200,29 26,45 -7,09 -31,64 0,00 -0,57 0,00 -1,71 0,00 -4,24 -1,73 -5,97 2,11 -3,86 Λοιπές χώρες 46,88 0,14 47,02 34,73 -1,48 -4,12 -1,46 -0,06 0,00 -0,47 0,57 3,15 -2,82 0,33 0,00 0,33 Λοιπές χώρες 90,82 0,23 91,05 63,32 1,10 -6,39 -20,55 -4,99 0,00 -0,41 0,02 -6,23 -6,92 -13,15 0,00 -13,15 Απαλοιφές 0,00 -60,21 -60,21 -18,98 0,45 1,96 0,00 0,00 29,99 1,05 0,00 18,26 0,00 18,26 45,57 63,83 Απαλοιφές 0,00 -64,69 -64,69 -14,82 1,59 2,71 0,00 0,00 39,74 8,59 -1,31 -18,66 0,00 -18,66 -5,76 -24,42 Σύνολο 364,84 0,00 364,84 75,30 -48,43 -68,49 -1,48 -21,89 -4,15 -1,07 0,59 -94,07 -7,22 -101,29 -1,84 -103,13 Σύνολο 437,28 0,00 437,28 94,30 -47,90 -81,12 -20,56 -12,29 0,00 -0,82 0,02 -75,21 -19,19 -94,40 12,28 -82,12 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Πωλήσεις ανά επιχειρηματική δραστηριότητα (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) (σε χιλ. €) Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Σύνολο 31/12/2020 119.784 33.580 211.479 364.843 31/12/2019 159.443 69.530 208.306 437.279 μεταβολή -24,87% -51,70% 1,52% -16,57% Οι πωλήσεις των παραπάνω επιχειρηματικών δραστηριοτήτων προέρχονται από όλους τους γεωγραφικούς τομείς. Πωλήσεις ανά επιχειρηματική δραστηριότητα 31/12/2019 36,5% 47,6% 15,9% Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Πωλήσεις ανά τύπο προϊόντος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Λοταρία Στοίχημα Τεχνολογία & υπηρεσίες Ιπποδρομίες Βιντεολόττο (VLT) Σύνολο 31/12/2020 60,6% 14,8% 16,3% 0,7% 7,6% 100% 31/12/2019 59,9% 22,2% 9,7% 0,8% 7,4% 100% Καθαρές Πωλήσεις μετά από κέρδη νικητών (GGR) ανά επιχειρηματική δραστηριότητα (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) (σε χιλ. €) Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Σύνολο 31/12/2020 47.813 33.580 211.479 292.872 31/12/2019 62.660 69.530 208.306 340.496 μεταβολή -23,69% -51,70% 1,52% -13,99% Καθαρές Πωλήσεις μετά από κέρδη νικητών (GGR) ανά επιχειρηματική δραστηριότητα 31/12/2019 18,4% 61,2% 20,4% Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης 181 Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.3 ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 14.650 13.685 0 0 0 401 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Έσοδα από ενοίκια από τρίτα μέρη Έσοδα από ενοίκια από θυγατρικές Έσοδα από ανείσπρακτα κέρδη νικητών Έσοδα από αναστροφή προβλέψεων επισφάλειας & είσπραξη διαγραφέντων απαιτήσεων από τρίτα μέρη Έσοδα από αναστροφή προβλέψεων επισφάλειας & είσπραξη διαγραφέντων απαιτήσεων από θυγατρικές Λοιπά έσοδα Λοιπά έσοδα από θυγατρικές Λοιπά έσοδα από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0 0 83 79 0 0 593 24 0 0 0 0 0 1.309 2.296 0 27 17.566 5.030 0 28 19.168 146 20 0 249 96 7 11 1.502 2.4 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης (σημείωση 2.26) Λοιπά έξοδα προσωπικού Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 74.662 79.362 10.449 11.291 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 20.875 22.439 4.583 5.092 971 1.187 629 1.070 12.858 98.940 14.713 106.553 1.686 27.773 1.379 29.980 Μισθοί & Εργοδοτικές εισφορές ανά κέντρο κόστους 31 Δεκεμβρίου 2020 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Όμιλος Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημ. & λοιπά Σύνολο Εταιρία Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημ. & λοιπά Σύνολο Κόστος πωλήσεων Έξοδα Διάθεσης 39.742 5.565 8.295 53.602 Κόστος πωλήσεων 7.047 1.386 850 9.283 Έξοδα Διάθεσης 7.843 1.913 1.276 11.032 4.462 1.009 328 5.799 Έξοδα Διοίκησης 26.870 3.283 4.474 34.627 Έξοδα Διοίκησης 7.567 1.446 501 9.514 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.003 215 210 1.428 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.003 215 210 1.428 Σύνολο 74.662 10.449 13.829 98.940 Σύνολο 20.875 4.583 2.315 27.773 Μισθοί & Εργοδοτικές εισφορές ανά κέντρο κόστους 31 Δεκεμβρίου 2019 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Όμιλος Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημ. & λοιπά Σύνολο Κόστος πωλήσεων Έξοδα Διάθεσης 43.064 6.215 8.663 57.942 6.247 1.217 1.217 8.681 182 Έξοδα Διοίκησης 28.815 3.556 5.811 38.182 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.236 303 209 1.748 Σύνολο 79.362 11.291 15.900 106.553 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Κόστος πωλήσεων Εταιρία Έξοδα Διάθεσης 10.663 2.530 1.369 14.562 Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημ. & λοιπά Σύνολο Έξοδα Διοίκησης 2.849 669 298 3.816 7.691 1.590 573 9.854 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.236 303 209 1.748 Σύνολο 22.439 5.092 2.449 29.980 O αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου την 31/12/2020 ανερχόταν σε 3.447 άτομα (Εταιρία/ θυγατρικές 2.046 και συγγενείς 1.401) και της Εταιρίας σε 595 άτομα. Στο τέλος της χρήσης 2019 ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου ανερχόταν σε 3.845 άτομα (Εταιρία/ θυγατρικές 2.212 και συγγενείς 1.633) και της Εταιρίας σε 644 άτομα. 2.5 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Οι αποσβέσεις που λογίστηκαν στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Αποσβέσεις ενσώματων πάγιων στοιχείων (σημείωση 2.14) Αποσβέσεις ασώματων περιουσιακών στοιχείων (σημείωση 2.16) Σύνολο 37.223 39.819 4.935 3.895 31.268 41.297 9.708 15.244 68.491 81.116 14.643 19.139 Αποσβέσεις ανά κέντρο κόστους 31/12/2020 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Κόστος πωλήσεων Όμιλος Εταιρία 57.001 8.786 Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοίκησης 2.132 1.977 8.187 2.709 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.171 1.171 Σύνολο 68.491 14.643 Αποσβέσεις ανά κέντρο κόστους 31/12/2019 (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Κόστος πωλήσεων Όμιλος Εταιρία 67.061 11.483 Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοίκησης 2.721 2.584 9.803 3.541 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 1.531 1.531 Σύνολο 81.116 19.139 2.6 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (σημείωση 2.4) Αποσβέσεις (σημείωση 2.5) Διακύμανση αποθεμάτων Κέρδη νικητών, φόροι παιχνιδιών και προμήθειες πρακτόρων Αναλώσιμα Αμοιβές – παροχές τρίτων Λοιπά έξοδα Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 98.940 106.553 27.773 29.980 68.491 16.606 81.116 6.717 14.643 2.990 19.139 9.731 98.481 135.955 0 0 3.829 35.742 67.283 389.372 7.859 34.391 83.011 455.602 0 6.705 9.207 61.318 0 8.021 12.889 79.760 Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, στα έξοδα του Ομίλου που αναλύονται ανωτέρω, περιλαμβάνονται αμοιβές του δικτύου των τακτικών ελεγκτών πέραν του τακτικού ελέγχου, ποσού €96 χιλ. για την έκδοση του Φορολογικού Πιστοποιητικού σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρ. 65Α του Ν. 4174/2013 και 183 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ποσού €48 χιλ., που περιλαμβάνουν αμοιβές για λοιπές υπηρεσίες διασφάλισης ποσού €26 χιλ. Τα αντίστοιχα ποσά για την Εταιρία ανήλθαν σε €90 χιλ. και €0 χιλ. 2.7 ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Έσοδα από μερίσματα Κέρδη από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων ¹ Συνολικά έσοδα συμμετοχών και χρεογράφων Ζημιές από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων ³ Ζημιές απομείωσης και διαγραφής συμμετοχών και χρεογράφων ² Συνολικά έξοδα συμμετοχών και χρεογράφων Καθαρό αποτέλεσμα από συμμετοχές και χρεόγραφα ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 1.050 2.321 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 4.986 18.017 101 16.053 0 22.787 1.151 18.374 4.986 40.804 -892 -55 0 -194 -4.154 0 -3.047 -4.927 -5.046 -55 -3.047 -5.121 -3.895 18.319 1.939 35.683 ¹ Στον Όμιλο 31/12/2019 συμπεριλαμβάνονται κέρδη από την επαναγορά ομολογιών ποσού €10.133 χιλ. (σημείωση 2.25), καθώς και κέρδη από την πώληση της συμμετοχής στην εταιρία Ελληνικά Λαχεία Α.Ε. ποσού €5.439 χιλ.. Στην Εταιρία 31/12/2019 συμπεριλαμβάνονται κέρδη ποσού €22.787 χιλ. από την επανεκτίμηση της συμμετοχής της θυγατρικής Intralot Adriatic DOO σε εύλογη αξία κατά την εισφορά της στην Intralot Global Holdings BV (σημείωση 2.17). ² Στον Όμιλο 31/12/2020 συμπεριλαμβάνεται ζημιά ποσού €4.151 χιλ. από πρόβλεψη απομείωσης ανακτήσιμης αξίας της συμμετοχής του Ομίλου στη συγγενή εταιρία Goreward Ltd, κυρίως ως επίπτωση της πανδημίας COVID-19. Στην Εταιρία 31/12/2020 συμπεριλαμβάνεται πρόβλεψη απομείωσης αξίας συμμετοχής στη θυγατρική Inteltek Internet AS ποσού €2.043 χιλ.. Στην Εταιρία 31/12/2019 συμπεριλαμβάνεται πρόβλεψη απομείωσης αξίας συμμετοχής στη θυγατρική Inteltek Internet AS ποσού €8.721 χιλ., καθώς και αναστροφή σχετικής πρόβλεψης προηγούμενων ετών για τη θυγατρική Intralot Holdings International Ltd ποσού €4.000 χιλ. καθώς επιβεβαιώθηκε η ανακτησιμότητα της (σημείωση 2.17). ³ Στον Όμιλο 31/12/2020 συμπεριλαμβάνεται ζημιά ποσού €591 χιλ. από αναταξινόμηση μη ελεγχουσών συμμετοχών λόγω εκκαθάρισής θυγατρικής. 2.8 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ ΠΑΓΙΩΝ, ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ & ΔΙΑΓΡΑΦΗΣ ΠΑΓΙΩΝ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Κέρδη από πώληση ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Ζημιές από πώληση ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Ζημιές απομείωσης και διαγραφής ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων ¹ Κέρδος από διαγραφή υποχρέωσης μισθώσεως Ζημιά από διαγραφή δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων Καθαρό αποτέλεσμα από ενσώματα και άυλα πάγια στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 200 166 14 4 -8 -113 0 -12 -21.887 -12.293 -12.140 0 1.210 209 367 54 -1.185 -203 -357 -53 -21.670 -12.234 -12.116 -7 ¹ Στον Όμιλο 31/12/2019 συμπεριλαμβάνεται πρόβλεψη απομείωσης υπεραξίας στην θυγατρική εταιρία Inteltek Internet A.S. (σημείωση 2.16) ποσού €3.037 χιλ. μετά την κύρωση σε άλλο διαγωνιζόμενο του σχετικού διαγωνισμού για το παιχνίδι Iddaa που ολοκληρώθηκε στο πρώτο τρίμηνο του 2019. Επιπλέον, συμπεριλαμβάνονται προβλέψεις απομείωσης υπεραξίας στη θυγατρική εταιρία Bit8 Ltd ποσού € €1.107 χιλ. όπως περιγράφονται στη σημείωση 2.16. 184 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.9 ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΩΣ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Απομειώσεις, διαγραφές και προβλέψεις επισφάλειας απαιτήσεων Προβλέψεις για συμβατικά πρόστιμα-ρήτρες Προβλέψεις αποζημιώσεων απόλυσης προσωπικού Inteltek Internet A.S. Λοιπά έξοδα Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 1.070 816 143 3.624 107 11.981 0 0 0 3.349 0 0 935 2.112 1.207 17.353 450 593 513 4.137 Ανάλυση του λογαριασμού «Απομειώσεις, διαγραφές και προβλέψεις επισφάλειας απαιτήσεων»: (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Προβλέψεις επισφάλειας απαιτήσεων από θυγατρικές Προβλέψεις επισφάλειας απαιτήσεων από πελάτες Διαγραφές απαιτήσεων από πελάτες Διαγραφές απαιτήσεων από θυγατρικές Διαγραφές απαιτήσεων από συγγενείς Διαγραφές απαιτήσεων από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0 0 132 3.607 753 744 0 0 153 0 35 24 0 48 11 0 0 0 17 0 129 0 0 0 1.070 816 143 3.624 2.10 ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ / ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ / ΕΣΟΔΑ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Έξοδα από τόκους ¹ Χρηματοοικονομικά έξοδα Προεξόφληση Σύνολο χρεωστικών τόκων και συναφών εξόδων ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 -48.222 -50.085 -1.721 -1.860 -36 -542 -49.979 -52.487 -20.570 -20.087 1.435 115 4.249 335 4.933 5 4.588 0 1.550 4.584 4.938 4.588 -48.429 -47.903 -15.632 -15.499 Έσοδα από τόκους Προεξόφληση Σύνολο πιστωτικών τόκων και συναφών εσόδων Καθαρό αποτέλεσμα από τόκους και συναφή έσοδα / (έξοδα) ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 -19.538 -18.956 -1.032 -1.131 0 0 ¹ Συμπεριλαμβάνονται αποσβεστέα κόστη, έξοδα και αμοιβές τραπεζικών ιδρυμάτων αναφορικά με την έκδοση ομολογιακών και κοινοπρακτικών δανείων, καθώς και κόστη επαναγοράς ομολογιακών δανείων. 2.11 ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ Ο Όμιλος εμφάνισε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του 2020 ζημιές από «Συναλλαγματικές διαφορές» ποσού €9.590 χιλ. (2019: κέρδη €3.163 χιλ.) προερχόμενες κυρίως από αποτίμηση εμπορικών υπολοίπων και δανειακών υποχρεώσεων (ενδοομιλικών και μη) σε EUR που είχαν την 31/12/2020 διάφορες θυγατρικές του Ομίλου στο εξωτερικό με διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από αυτό του Ομίλου, από αποτίμηση ταμειακών διαθεσίμων σε ξένο νόμισμα διαφορετικό από το λειτουργικό νόμισμα της κάθε εταιρίας, από αποτίμηση εμπορικών απαιτήσεων (από τρίτους και συγγενείς εταιρίες) κυρίως σε USD που είχε η Εταιρία την 31/12/2020, καθώς και από κέρδη ποσού €153 χιλ. από αναταξινόμηση αποθεματικού συναλλαγματικών διαφορών στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 10. 185 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.12 ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΣ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) 31/12/2020 31/12/2019 Τρέχων φόρος εισοδήματος 5.900 10.918 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος -981 1.570 Διαφορές φορολογικού ελέγχου και λοιποί φόροι μη 2.303 6.702 εκπιπτόμενοι Συνολική επιβάρυνση για φόρους εισοδήματος που 7.222 19.190 απεικονίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων Ο φόρος εισοδήματος για την Εταιρία και τις Ελληνικές θυγατρικές της υπολογίσθηκε προς 24% επί του φορολογητέου κέρδους των περιόδων 1/1-31/12/2020 και 1/1-31/12/2019, καθώς ο Ν.4646/2019 ψηφίστηκε από το Ελληνικό Κοινοβούλιο στις 12/12/2019. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος για την Εταιρία και τις Ελληνικές θυγατρικές της υπολογίσθηκε με χρήση του συντελεστή 24% για τα φορολογικά έτη από το 2020 και έπειτα, κατ’ εφαρμογή του Ν.4646/2019. ΕΤΑΙΡΙΑ Τρέχων φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Διαφορές φορολογικού ελέγχου και λοιποί φόροι μη εκπιπτόμενοι Συνολική επιβάρυνση για φόρους εισοδήματος που απεικονίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων 31/12/2020 31/12/2019 0 0 -1.847 -373 1.771 3.988 -76 3.615 Ο φόρος εισοδήματος που αναλογεί στα κέρδη του Ομίλου, διαφέρει από το ποσό που θα προέκυπτε εάν εφαρμοζόταν ο ισχύοντας ονομαστικός φορολογικός συντελεστής στην έδρα της Μητρικής Εταιρίας, ως εξής: (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Κέρδη προ φόρων Φόροι εισοδήματος υπολογισμένοι με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή στην έδρα της Μητρικής Εταιρίας 24% (2019: 24%) Προσαρμογές στους φόρους εισοδήματος σε σχέση με: Προσαρμογές πρόβλεψης προηγούμενων χρήσεων Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Φορολογική επίδραση μεταφερόμενων ζημιών για τις οποίες δεν αναγνωρίσθηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Φορολογική επίδραση κερδών που δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος Φορολογική επίδραση από κέρδη θυγατρικών που φορολογούνται με διαφορετικό συντελεστή Λοιποί φόροι μη εκπιπτόμενοι Φορολογική επίδραση αναβαλλόμενου φόρου λόγω αλλαγής συντελεστή φορολογίας Φορολογική επίδραση ζημιών για τις οποίες αναγνωρίσθηκε καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Φόρος εισοδήματος προηγουμένων ετών μετά από φορολογικό έλεγχο Πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους μελλοντικών φορολογικών ελέγχων Φόροι εισοδήματος που εμφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 -94.074 -75.213 -40.659 -6.119 -22.578 -18.051 -9.758 -1.469 0 73 0 0 6.635 15.568 9.986 4.650 26.370 25.819 0 0 -4.822 -5.712 -228 -3.181 -347 -4.818 0 0 510 1.901 0 0 0 -219 0 -220 -339 -171 -1.847 -153 1.793 4.800 1.771 3.988 0 0 0 0 7.222 19.190 -76 3.615 186 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση έναρξης χρήσεως (Χρέωση)/ Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) (Χρέωση)/ Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως (διακοπείσες δραστηριότητες) Συναλλαγματικές διαφορές Αναβαλλόμενη φορολογία που αναλογεί στα λοιπά συνολικά έσοδα Μεταφορά από φόρους εισοδήματος πληρωτέους Επίπτωση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Μη ενοποιούμενη θυγατρική λόγω πώλησης Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση λήξης χρήσεως -4.969 -3.577 -5.320 -5.657 981 -1.569 1.847 373 -23 22 0 0 195 287 0 0 77 -48 66 -36 0 185 0 0 -179 -269 0 0 -1 0 0 0 -3.919 -4.969 -3.407 -5.320 Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος ενεργητικού και παθητικού απεικονίζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης που επισυνάπτεται ως εξής: 31/12/2020 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές Αποθέματα– ενδοεταιρικό κέρδος Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Προβλέψεις Ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Bραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Ενεργητικού Παθητικού 98 1 8 27 1.377 -3.438 1 -584 1.364 607 1.040 272 773 1/1/2020 – 31/12/2020 Αναβαλλόμενος φόρος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Χρησιμοποίηση Φορολογικών ζημιών προηγούμενων χρήσεων Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές θυγατρικών Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αποθέματα – απομείωση Bραχυπρόθεσμες προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Διακοπείσες δραστηριότητες Aναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (έσοδο) / έξοδο 0 -17 -11 0 111 1.196 -5.772 0 -29 99 -24 -245 -4.692 ΕΤΑΙΡΙΑ Ενεργητικού Παθητικού 0 0 1 0 918 0 0 -635 1.317 228 774 85 2.688 0 0 0 0 0 -872 -5.223 0 0 0 0 0 -6.095 Αποτελέσματα Χρήσεως ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 17 4.342 57 -1.192 -4.741 3 416 -13 18 -59 -21 215 -23 -981 0 0 70 -649 -1.660 0 12 -7 0 47 202 138 0 -1.847 Την 31/12/2020 οι σημαντικότερες εταιρίες του Ομίλου (εξαιρουμένης της μητρικής) είχαν συσσωρευμένες φορολογικές ζημιές ποσού περίπου €286,2 εκατ. και είχαν αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 187 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ποσού €0,1 εκατ. (31/12/2019: €4,5 εκατ.) που αναλογεί σε φορολογικές ζημιές ποσού €0,5 εκατ. Για τις υπολειπόμενες φορολογικές ζημιές ποσού €285,7 εκατ. δεν αναγνωρίστηκε την 31/12/2020 αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση καθώς δεν πληρούνταν τα κριτήρια αναγνώρισης με βάση το ΔΛΠ 12 όπως περιγράφονται στις σημειώσεις 2.1.24 & 2.1.28. Από τις παραπάνω συνολικές συσσωρευμένες φορολογικές ζημιές ποσό €136,2 εκατ. μπορεί να μεταφερθεί μέχρι τις χρήσεις 2021-2025, ποσό €52,5 εκατ. μέχρι τις χρήσεις 2026-2045 και τέλος ποσό €97,5 εκατ. δεν έχει χρονικό περιορισμό. Επίσης, την 31/12/2020 η Εταιρία είχε συσσωρευμένες φορολογικές ζημιές ποσού €43,4 εκατ. από τις οποίες ποσό €11,8 εκατ. μπορεί να μεταφερθεί μέχρι τη χρήση 2025 και ποσό €31,6 εκατ. δεν έχει χρονικό περιορισμό. Η Εταιρία για τις ανωτέρω φορολογικές ζημιές την 31/12/2020 δεν αναγνώρισε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση καθώς δεν πληρούνταν τα κριτήρια αναγνώρισης με βάση το ΔΛΠ 12. 31/12/2019 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές Αποθέματα– ενδοεταιρικό κέρδος Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Προβλέψεις Ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Bραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Ενεργητικού Παθητικού 4.530 4 2 52 1.267 -6.128 83 1.411 1.437 1.042 1.278 650 5.628 1/1/2019 – 31/12/2019 Αναβαλλόμενος φόρος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Χρησιμοποίηση Φορολογικών ζημιών προηγούμενων χρήσεων Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές θυγατρικών Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδυτικά ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αποθέματα – απομείωση Bραχυπρόθεσμες προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Διακοπείσες δραστηριότητες Aναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (έσοδο) / έξοδο 188 0 0 -1 -48 -1 2.547 -10.575 -1.469 -42 -21 -651 -336 -10.597 ΕΤΑΙΡΙΑ Ενεργητικού Παθητικού 0 0 1 0 852 0 0 -623 1.387 413 872 190 3.092 0 0 0 -7 0 -1.522 -6.883 0 0 0 0 0 -8.412 Αποτελέσματα Χρήσεως ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 2.194 185 -1.565 2.367 0 46 486 -355 -195 9 42 -1.087 -580 22 1.569 0 0 -1.387 1.659 0 562 440 -222 7 0 -32 -1.031 -369 0 -373 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.13 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Ο υπολογισμός των βασικών και απομειωμένων κερδών / (ζημιών) ανά μετοχή έχει ως εξής: Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (ΚΑΜ) υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη / (ζημιές) της περιόδου που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου, λαμβάνοντας υπόψη τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν από τον Όμιλο ως ίδιες μετοχές. (συνολικές δραστηριότητες) Καθαρό κέρδος / (ζημιά) αποδιδόμενο στους μετόχους της μητρικής Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία έναρξης περιόδου Μείον: Μέσος σταθμικός αριθμός ιδίων μετοχών από μεταβολές περιόδου Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου Βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (ΚΑΜ) (σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 -106.282 -104.198 -40.583 -9.734 147.761.688 147.761.688 147.761.688 147.761.688 0 0 0 0 147.761.688 147.761.688 147.761.688 147.761.688 €-0,7193 €-0,7052 €-0,2746 €-0,0659 Τα απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη / (ζημιές) της περιόδου που αποδίδονται στους μετόχους της μητρικής με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου (προσαρμοσμένο για την επίδραση του μέσου όρου των δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών που εκκρεμούσαν κατά τη διάρκεια της περιόδου). Κατά την διάρκεια του 2020 και του 2019 ο Όμιλος δεν είχε κάποιο πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών σε ισχύ. (συνολικές δραστηριότητες) Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (για βασικά ΚΑΜ) Επίδραση από ενδεχόμενη άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης (μέσος σταθμικός αριθμός χρήσης) Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (για απομειωμένα ΚΑΜ) Απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (ΚΑΜ) (σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 147.761.688 147.761.688 147.761.688 147.761.688 0 0 0 0 147.761.688 147.761.688 147.761.688 147.761.688 €-0,7193 €-0,7052 €-0,2746 €-0,0659 Η διαφορά μεταξύ του μέσου σταθμικού αριθμού μετοχών σε κυκλοφορία και των μετοχών συμπεριλαμβανομένου και αυτών που θα προέκυπταν από ενδεχόμενη άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης δεν είναι σημαντική. 189 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.14 EΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 1η Ιανουαρίου 2020 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2020 ΕΔΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΑ & ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ ΕΠΙΠΛΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΛΟΙΠΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 3.030 -1.200 1.830 39.934 -15.300 24.634 398.665 -274.687 123.978 5.212 -3.068 2.144 87.400 -82.793 4.607 11.175 0 11.175 1.745 -1.405 340 547.161 -378.453 168.708 1.545 -57 -5 128 -46 4.875 2.149 5.791 4.754 -6.104 -816 -56.752 663 606 98 -488 166 -183 -86 -623 3.426 -2.190 1.590 66 11.181 0 6.888 5.151 -6.636 -1.068 -58.569 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ασώματα πάγια Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης Συναλλαγματικές διαφορές -1.048 -3.367 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ασώματα πάγια Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης 93 -263 -166 -146 -865 -4.232 -1.918 -30.963 -401 -637 -4.370 -30.633 274 55.995 -3.515 21.502 -32 163 -1.138 103 -1.121 84 572 -159 547 -19 246 1.030 -57 985 51 -16 10 -40 1.590 -72 265 6 ΣΥΝΟΛΑ -1.067 -38 -35.024 -112 -37.374 461 57.740 -3.805 23.321 0 399 143 -2 22 756 2.346 21 4.441 203 146 34 4.845 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2020 1.830 19.100 95.107 1.328 3.756 12.934 277 134.332 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2020 3.030 -1.200 1.830 35.166 -16.066 19.100 321.599 -226.492 95.107 4.273 -2.945 1.328 86.253 -82.497 3.756 12.934 0 12.934 1.597 -1.320 277 464.852 -330.520 134.332 Ο Όμιλος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) αναγνώρισε ζημιές από απομειώσεις/διαγραφές ενσώματων παγίων στοιχείων ποσού €829 χιλ. (διακοπείσες δραστηριότητες €0 χιλ.) κατά την περίοδο 1/1-31/12/2020 οι οποίες καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων (στα «Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης & διαγραφής παγίων» – σημείωση 2.8). Το μεγαλύτερο μέρος, ποσού €648 χιλ. αφορά ζημιά απομείωσης μηχανημάτων και εξοπλισμού λόγω της πανδημίας COVID19 στην Βραζιλία. Στις παραπάνω αποσβέσεις ενσώματων πάγιων στοιχείων ποσού €37.374 χιλ. συμπεριλαμβάνονται σχετικές αποσβέσεις από διακοπείσες δραστηριότητες ποσού €151 χιλ. ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΟΜΙΛΟΣ 1η Ιανουαρίου 2019 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2019 ΕΔΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΑ & ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ ΕΠΙΠΛΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΛΟΙΠΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 3.030 -1.200 1.830 18.384 -11.106 7.278 350.712 -261.138 89.574 2.657 -2.151 506 89.884 -84.622 5.262 28.527 0 28.527 1.771 -1.388 383 19.232 72 2.412 5.536 178 12.071 37.246 16.058 7.071 -4.226 -3.600 -15.557 738 870 142 -141 -194 -99 282 270 -810 -270 -2.399 ΚΟΣΤΟΣ Αναπροσαρμογή του υπολοίπου έναρξης λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16 Προσθήκες περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ασώματα πάγια Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης Συναλλαγματικές διαφορές 224 -2.639 -660 -300 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ασώματα πάγια Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης 20.218 -37.429 16 -415 79 5 10 -21 0 -92 -180 -123 -427 -5.225 -33.170 3.500 14.866 -4.673 -42 2.895 -1.323 135 73 -87 83 -1.338 183 2.393 -251 396 4 40 39.512 0 16.356 7.717 -8.252 -4.064 -18.807 -480 -1.182 -93 494.965 -361.605 133.360 21.716 -21 620 ΣΥΝΟΛΑ 258 -7 -1.502 -93 -41.149 3.818 18.033 -5.011 335 2.899 81 -9 62 102 464 3.075 140 442 4 4.125 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 1.830 24.634 123.978 2.144 4.607 11.175 340 168.708 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 3.030 -1.200 1.830 39.934 -15.300 24.634 398.665 -274.687 123.978 5.212 -3.068 2.144 87.400 -82.793 4.607 11.175 0 11.175 1.745 -1.405 340 547.161 -378.453 168.708 Ο Όμιλος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) αναγνώρισε ζημιές από απομειώσεις/διαγραφές ενσώματων παγίων στοιχείων ποσού €767 χιλ. (διακοπείσες δραστηριότητες €7 χιλ.) κατά την περίοδο 1/1-31/12/2019 οι οποίες καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων (στα «Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης & διαγραφής παγίων» – σημείωση 2.8). Το μεγαλύτερο μέρος, ποσού €608 χιλ. αφορά ζημιά απομείωσης μηχανημάτων και εξοπλισμού λόγω μη ανανέωσης συμβολαίων στην Τζαμάικα και την Τουρκία. Στις παραπάνω αποσβέσεις ενσώματων πάγιων στοιχείων ποσού €41.149 χιλ. συμπεριλαμβάνονται σχετικές αποσβέσεις από διακοπείσες δραστηριότητες ποσού €1.330 χιλ. 191 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 1η Ιανουαρίου 2020 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2020 ΕΔΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΑ & ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 3.030 -1.200 1.830 15.400 -4.698 10.702 15.402 -3.533 11.869 1.340 -816 524 78.318 -74.813 3.505 113.490 -85.060 28.430 165 77 1.379 -19 442 258 -13 -28 -192 942 1.379 -60 -192 -817 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ενσώματα πάγια Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης -645 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης -835 339 -172 -3.140 6 -88 -256 10 121 ΕΠΙΠΛΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΣΥΝΟΛΑ -704 5 192 -4.935 21 104 460 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2020 1.830 9.726 10.084 656 3.036 25.332 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2020 3.030 -1.200 1.830 14.920 -5.194 9.726 16.839 -6.755 10.084 1.597 -941 656 78.356 -75.320 3.036 114.742 -89.410 25.332 192 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 1η Ιανουαρίου 2019 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2019 ΕΔΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΑ & ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 3.030 -1.200 1.830 7.367 -3.798 3.569 10.917 -1.488 9.429 807 -668 139 79.343 -75.420 3.923 383 327 348 ΚΟΣΤΟΣ Αναπροσαρμογή του υπολοίπου έναρξης λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16 Προσθήκες περιόδου Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ενσώματα πάγια Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης 8.018 15 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Αποαναγνώριση λόγω διακοπής/λήξης συμβολαίων μίσθωσης -900 780 3.705 -2.045 ΕΠΙΠΛΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΣΥΝΟΛΑ 101.464 -82.574 18.890 8.401 1.470 3.705 -169 -1.306 -75 -102 0 -75 -67 -1.306 -212 42 22 -738 39 1.306 0 -3.895 81 1.306 22 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 1.830 10.702 11.869 524 3.505 28.430 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 3.030 -1.200 1.830 15.400 -4.698 10.702 15.402 -3.533 11.869 1.340 -816 524 78.318 -74.813 3.505 113.490 -85.060 28.430 193 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Στα ενσώματα πάγια στοιχεία συμπεριλαμβάνονται τα παρακάτω Δικαιώματα Χρήσης Περιουσιακών Στοιχείων (Right-of-Use Assets) μέσω μισθώσεων βάσει του ΔΠΧΑ 16: ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο 1/1/2020 Προσθήκες/αναπροσαρμογή όρων συμβολαίων Διακοπή/λήξη συμβολαίων Συναλλαγματικές διαφορές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης / πώληση θυγατρικών Αποσβέσεις Μεταφορές Υπόλοιπο 31/12/2020 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΤΙΡΙΑ & ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΣΥΝΟΛΟ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΣΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 18.217 1.933 4.643 24.793 1.338 598 179 2.115 -1.777 -714 -109 -102 -248 -1.886 -1.064 71 -2 11 80 -25 -61 -3.434 -145 13.531 -1.032 -86 -2.152 145 2.578 1.225 -6.618 0 17.334 Τα παρακάτω ποσά αναγνωρίστηκαν στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων βάσει του ΔΠΧΑ 16: ΟΜΙΛΟΣ (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Αποσβέσεις από δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Τόκοι από υποχρεώσεις μισθώσεων Έξοδα ενοικίων από βραχυπρόθεσμα συμβόλαια Έξοδα ενοικίων από συμβόλαια για περιουσιακά στοιχεία χαμηλής αξίας Συνολικά ποσά που αναγνωριστήκαν στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων ΕΤΑΙΡΙΑ Υπόλοιπο 1/1/2020 Προσθήκες/αναπροσαρμογή όρων συμβολαίων Διακοπή/λήξη συμβολαίων Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31/12/2020 1/1-31/12/2020 6.618 624 2.630 127 9.999 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΤΙΡΙΑ & ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΣΥΝΟΛΟ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΣΑ & ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 7.350 -306 -609 6.435 475 0 7.825 443 443 -51 -230 637 -357 -839 7.072 0 2.15 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ O Όμιλος δεν κατείχε επενδυτικά ακίνητα την 31/12/2020 και την 31/12/2019. Η Εταιρία δεν κατείχε επενδυτικά ακίνητα την 31/12/2020 και την 31/12/2019, εκτός από κάποια κτίρια τα οποία εκμισθώνει σε θυγατρικές της και ως εκ τούτου έχουν ταξινομηθεί ως ενσώματα πάγια στοιχεία. 194 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.16 ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 1η Ιανουαρίου 2020 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2020 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ενσώματα πάγια Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Συναλλαγματικές διαφορές ΥΠΕΡΑΞΙΑ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ (Εσωτερικώς δημιουργούμενα) ¹ ΛΟΙΠΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ & ΑΔΕΙΕΣ ΣΥΝΟΛΑ 6.848 0 6.848 116.875 -50.813 66.062 197.946 -101.353 96.593 26.271 -20.061 6.210 182.158 -115.005 67.153 530.098 -287.232 242.866 8.592 11.876 957 -2.294 639 10 -300 -3 3.337 30.847 -1.867 4.436 -40.429 -70 179 -1.744 -30 -333 -1.987 -1.054 -1.648 17.322 0 569 189 -2.044 -33 -607 -9.581 -5.626 29 -5.483 -122 1.404 4.415 -12.414 -850 3 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ενσώματα πάγια Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης -13.070 -274 -3.025 -12.422 -1.898 872 -2.029 -8 1.526 0 -121 58 35 -2.386 1.420 -31.312 32 -20.451 -122 3.837 0 -129 1.478 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2020 4.981 22.121 89.358 4.187 81.367 202.014 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2020 4.981 0 4.981 76.897 -54.776 22.121 217.360 -128.002 89.358 23.632 -19.445 4.187 213.043 -131.676 81.367 535.913 -333.899 202.014 ¹ Στα εσωτερικώς δημιουργούμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου συμπεριλαμβάνεται ένα μεμονωμένο ουσιαστικό άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπόσβεστης αξίας €85.792 χιλ. την 31/12/2020 (κεντρικό λειτουργικό σύστημα – LOTOS και σχετικά modules, το οποίο υποστηρίζει την πλειοψηφία των συμβολαίων του Ομίλου). Η εναπομένουσα περίοδος απόσβεσης του κεντρικού λειτουργικού συστήματος είναι μέχρι 20 έτη λαμβάνοντας υπόψη ότι οι προσθήκες, αναβαθμίσεις και βελτιώσεις σε αυτό το περιουσιακό στοιχείο είναι διαρκείς. Ο Όμιλος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) αναγνώρισε ζημιές από απομειώσεις/διαγραφές άυλων περιουσιακών στοιχείων ποσού €21.058 χιλ. (διακοπείσες δραστηριότητες €0 χιλ.) κατά την περίοδο 1/1-31/12/2020 οι οποίες καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων (στα «Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης & διαγραφής παγίων» – σημείωση 2.8). Το μεγαλύτερο μέρος ποσού €21.022 χιλ., αφορά απομείωση αύλων περιουσιακών στοιχείων της ΜΔΤΡ «Στοίχημα» όπως αναλύεται παρακάτω στην ενότητα για τον έλεγχο απομείωσης Αύλων Περιουσιακών Στοιχείων (πλην υπεραξίας). Στις παραπάνω αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων ποσού €31.312 χιλ. συμπεριλαμβάνονται σχετικές αποσβέσεις από διακοπείσες δραστηριότητες ποσού €44 χιλ. 195 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΟΜΙΛΟΣ 1η Ιανουαρίου 2019 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2019 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Μεταφορά από (σε) αποθέματα και ενσώματα πάγια Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Συναλλαγματικές διαφορές ΥΠΕΡΑΞΙΑ 34.524 0 34.524 -3.850 -22.637 -1.189 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις Απομειώσεις / Διαγραφές Επίδραση από την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ (Εσωτερικώς δημιουργούμενα) ¹ ΛΟΙΠΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ & ΑΔΕΙΕΣ ² ΣΥΝΟΛΑ 164.027 -81.260 82.767 139.939 -49.764 90.175 39.459 -26.404 13.055 197.015 -115.204 81.811 574.964 -272.632 302.332 5.775 -40.863 670 300 -3.780 -108 -9.275 129 10.402 47.764 6 1.383 -201 -902 16 579 -6.700 18.139 0 -226 316 -8.427 -1.328 -52.513 -827 -8.460 80 7.718 -201 -221 27.985 3.546 -19.549 -797 -165 87 -32.127 -1.220 -12.577 313 -8.024 85 -2.832 1.208 8.296 -10.746 -329 -107 4.142 430 -41.587 1.288 22.494 -201 -570 0 3.976 6.480 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 6.848 66.062 96.593 6.210 67.153 242.866 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 6.848 0 6.848 116.875 -50.813 66.062 197.946 -101.353 96.593 26.271 -20.061 6.210 182.158 -115.005 67.153 530.098 -287.232 242.866 ¹ Στα εσωτερικώς δημιουργούμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου συμπεριλαμβάνεται ένα μεμονωμένο ουσιαστικό άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπόσβεστης αξίας €83.992 χιλ. την 31/12/2019 (κεντρικό λειτουργικό σύστημα – LOTOS και σχετικά modules, το οποίο υποστηρίζει την πλειοψηφία των συμβολαίων του Ομίλου). Η εναπομένουσα περίοδος απόσβεσης του κεντρικού λειτουργικού συστήματος είναι μέχρι 20 έτη λαμβάνοντας υπόψη ότι οι προσθήκες, αναβαθμίσεις και βελτιώσεις σε αυτό το περιουσιακό στοιχείο είναι διαρκείς. ² Στα «Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας & άδειες» του Ομίλου συμπεριλαμβάνονται άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστη ωφέλιμη ζωή (δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας τυχερών παιχνιδιών) ποσού €2,3 εκατ. την 31/12/2019. Ο Όμιλος (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) αναγνώρισε ζημιές από απομειώσεις/διαγραφές άυλων περιουσιακών στοιχείων ποσού €11.526 χιλ. (διακοπείσες δραστηριότητες €18.493 χιλ.) κατά την περίοδο 1/1-31/12/2019 οι οποίες καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων (στα «Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης & διαγραφής παγίων» – σημείωση 2.8). Το μεγαλύτερο μέρος ποσού €22.637 χιλ., αφορά απομείωση υπεραξίας των θυγατρικών εταιριών Inteltek Internet A.S., Eurobet Ltd και Bit8 Ltd, όπως αναλύεται παρακάτω στην ενότητα για τον έλεγχο απομείωσης υπεραξίας. Το υπόλοιπο ποσό €7.382 χιλ. αφορά προβλέψεις απομείωσης ανακτήσιμης αξίας λογισμικών, αδειών και λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων, σε διάφορες γεωγραφικές περιοχές, λόγω μη επαρκών μελλοντικών εσόδων. Στις παραπάνω αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων ποσού €41.587 χιλ. συμπεριλαμβάνονται σχετικές αποσβέσεις από διακοπείσες δραστηριότητες ποσού €290 χιλ. 196 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 1η Ιανουαρίου 2020 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2020 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Απομειώσεις / Διαγραφές Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ (Εσωτερικώς δημιουργούμενα) ¹ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ & ΑΔΕΙΕΣ ΣΥΝΟΛΑ 23.706 -20.945 2.761 157.622 -79.143 78.479 21.198 -19.709 1.489 202.526 -119.797 82.729 287 8.081 1.441 9.809 -574 -7.946 -10.030 -1.188 -2.022 1.680 -9.708 -12.052 0 -1.680 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2020 794 68.584 1.400 70.778 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2020 23.993 -23.199 794 165.703 -97.119 68.584 22.639 -21.239 1.400 212.335 -141.557 70.778 ΕΤΑΙΡΙΑ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ (Εσωτερικώς δημιουργούμενα) ¹ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ & ΑΔΕΙΕΣ ΣΥΝΟΛΑ 1η Ιανουαρίου 2019 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 1η Ιανουαρίου 2019 63.626 -48.186 15.440 104.367 -33.341 71.026 27.370 -23.026 4.344 195.363 -104.553 90.810 ΚΟΣΤΟΣ Προσθήκες περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία 1.144 -41.064 5.491 47.764 528 -6.700 7.163 0 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις περιόδου Μεταφορά παγίων από (σε) άλλη κατηγορία -744 27.985 -13.675 -32.127 -825 4.142 -15.244 0 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 2.761 78.479 1.489 82.729 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου 2019 23.706 -20.945 2.761 157.622 -79.143 78.479 21.198 -19.709 1.489 202.526 -119.797 82.729 ¹ Τα εσωτερικώς δημιουργούμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας αποτελούν ένα μεμονωμένο ουσιαστικό άυλο περιουσιακό στοιχείο (κεντρικό λειτουργικό σύστημα – LOTOS και σχετικά modules, το οποίο υποστηρίζει την πλειοψηφία των συμβολαίων του Ομίλου). Η εναπομένουσα περίοδος απόσβεσης του κεντρικού λειτουργικού συστήματος είναι 20 έτη λαμβάνοντας υπόψη ότι οι προσθήκες, αναβαθμίσεις και βελτιώσεις σε αυτό το περιουσιακό στοιχείο είναι διαρκείς. 197 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Έλεγχος απομείωσης Αύλων Περιουσιακών Στοιχείων (πλην Υπεραξίας) Η Διοίκηση εξετάζει τα Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία (πλην υπεραξίας) για απομείωση όταν γεγονότα ή συνθήκες δείχνουν ότι η αναφερόμενη αξία τους μπορεί να μην ανακτηθεί, σύμφωνα με την λογιστική πρακτική όπως περιγράφεται στη σημείωση 2.1.11 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία». Ο Όμιλος, με αφορμή τις πρόσφατες αλλαγές στο χαρτοφυλάκιο συμβολαίων εσόδων, καθώς και την εξάπλωση της πανδημία COVID-19, εξέτασε για απομείωση την 31/12/2020 όλα τα λειτουργικά συστήματα που χρησιμοποιούνται για τις λειτουργικές δραστηριότητες του. Τα παραπάνω άυλα περιουσιακά στοιχεία κατατάχθηκαν για σκοπούς ελέγχου απομείωσης στις εξής μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ): «Λοταρία», «Στοίχημα» και «Βιντεολόττο (VLT)». Η ανακτήσιμη αξία κάθε ΜΔΤΡ προσδιορίστηκε σύμφωνα με τους υπολογισμούς της εύλογης αξίας μείον τα έξοδα πώλησης (Fair value less costs to sell) καθώς εκτιμήθηκε ότι η αξία χρήσης (value in use) υπολείπεται της εύλογης αξίας. Ο προσδιορισμός προέκυψε μέσω της εφαρμογής του Income Approach – μέθοδος Relief from Royalty, κατά την οποία η αξία των άυλων περιουσιακών στοιχείων προσδιορίζεται με αναφορά στην αξία των υποθετικών πληρωμών δικαιωμάτων χρήσης (royalties), οι οποίες εξοικονομούνται μέσω της ιδιοκτησίας του περιουσιακού στοιχείου, συγκρινόμενες με τη αδειοδότηση (licensing) των άυλων περιουσιακών στοιχείων από ένα τρίτο μέρος. Το ποσοστό των δικαιωμάτων χρήσης (royalty rate) που εφαρμόστηκε ήταν 11,3% και το επιτόκιο προεξόφλησης ήταν 10,5%. Από τον έλεγχο προέκυψε πως η λογιστική αξία της ΜΔΤΡ «Στοίχημα» υπερέβαινε την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία και ο Όμιλος αναγνώρισε ζημιά απομείωσης, λόγω μη επαρκών μελλοντικών εσόδων, ποσού €21.022 χιλ. στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων (στα «Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης & διαγραφής παγίων» – σημείωση 2.8). Η παραπάνω ζημιά απομείωσης παρουσιάζεται στον γεωγραφικό λειτουργικό τομέα «Ευρωπαϊκή Ένωση» (σημείωση 2.2). Το αντίστοιχο ποσό για την Εταιρία ανήλθε σε €12.052 χιλ.. Ζημιά απομείωσης ανά κατηγορία άυλων περιουσιακών στοιχείων: Λογισμικό Έξοδα Ανάπτυξης (Εσωτερικώς δημιουργούμενα) Βιομηχανικής Ιδιοκτησίας & Άδειες Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 5.780 0 13.070 10.030 2.172 2.022 21.022 12.052 Ανάλυση ευαισθησίας των ανακτήσιμων ποσών: Την 31/12/2020, ο Όμιλος ανέλυσε την ευαισθησία των ανακτήσιμων ποσών σε μια λογική και πιθανή αλλαγή σε κάποιες από τις βασικές παραδοχές (ενδεικτικά αναφέρεται η αλλαγή μισής (0,5) ποσοστιαίας μονάδας στο ποσοστό των δικαιωμάτων χρήσης (royalty rate) και μισής (0,5) ποσοστιαίας μονάδας στα επιτόκια προεξόφλησης). Οι αναλύσεις αυτές δεν δείχνουν μια κατάσταση στην οποία η λογιστική αξία των ΜΔΤΡ «Λοταρία» και «Βιντεολόττο (VLT)» υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό τους. Αναφορικά με τη ΜΔΤΡ «Στοίχημα», οι παραπάνω αναλύσεις δείχνουν πως μία μείωση του ποσοστού των δικαιωμάτων χρήσης (royalty rate) κατά μισή (0,5) ποσοστιαία μονάδα με ταυτόχρονη αύξηση του επιτοκίου προεξόφλησης κατά μισή (0,5) ποσοστιαία μονάδα θα οδηγούσαν σε επιπλέον ζημιά απομείωσης ποσού περίπου €2.000 χιλ.. Αντίστροφα, μία αύξηση του ποσοστού των δικαιωμάτων χρήσης (royalty rate) κατά μισή (0,5) ποσοστιαία μονάδα με ταυτόχρονη μείωση του επιτοκίου προεξόφλησης κατά μισή (0,5) ποσοστιαία μονάδα θα οδηγούσαν σε χαμηλότερη ζημιά απομείωσης ποσού περίπου €2.100 χιλ.. 198 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Έλεγχος απομείωσης Υπεραξίας και άυλων περιουσιακών στοιχείων με αόριστη διάρκεια ζωής Η Διοίκηση εξετάζει την υπεραξία για απομείωση κάθε χρόνο (την 31η Δεκεμβρίου) ή συχνότερα αν προκύψουν γεγονότα ή αλλαγές σε συνθήκες που δείχνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να έχει μειωθεί, σύμφωνα με την λογιστική πρακτική όπως περιγράφεται στη σημείωση 2.1.6 «Ενοποίηση και Υπεραξία». Ο Όμιλος εξέτασε την υπεραξία για απομείωση την 31/12/2020 και οι βασικές παραδοχές που χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας γνωστοποιούνται παρακάτω. Από τον έλεγχο για την 31/12/2020 δεν προέκυψε κάποια απομείωση υπεραξίας. Ο έλεγχος την 31/12/2019, καθώς και οι σχετικοί ενδιάμεσοι έλεγχοι στις 31/3/2019 και 30/6/2019 για τη θυγατρική Inteltek Internet A.S., κατέληξαν σε αναγνώριση προβλέψεων απομείωσης υπεραξίας για τις θυγατρικές Inteltek Internet A.S. (πρώτο τρίμηνο 2019 €1.756 χιλ. και δεύτερο τρίμηνο 2019 €1.281 χιλ.), Eurobet Ltd (τέταρτο τρίμηνο 2019 €18.493 χιλ.) και Bit8 Ltd (τέταρτο τρίμηνο 2019 €1.107 χιλ.), οι οποίες καταχωρήθηκαν στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του 2019. Οι ανακτήσιμες αξίες των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών προσδιορίζονται σύμφωνα με τους υπολογισμούς της αξίας χρήσεως (value in use) με την χρήση κατάλληλων εκτιμήσεων αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές και τα επιτόκια προεξόφλησης. Ειδικότερα, η υπεραξία η οποία προκύπτει κατά την ενοποίηση θυγατρικών που προέρχονται από εξαγορά και τα ασώματα πάγια με αόριστη ωφέλιμη ζωή έχουν καταμερισθεί στις ακόλουθες μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) ανά γεωγραφική περιοχή. O έλεγχος απομείωσης υπεραξίας πραγματοποιείται σε επίπεδο θυγατρικής εταιρίας. Λογιστική αξία: ΜΔΤΡ Ευρωπαϊκή Ένωση Αμερική Λοιπές χώρες Σύνολο Υπεραξία 31/12/2020 ¹ 31/12/2019 0 0 344 525 4.637 6.323 4.981 6.848 Άυλα με αόριστη διάρκεια ζωής 31/12/2020 31/12/2019 0 2.300 25 29 0 0 25 2.329 ¹ H καθαρή μείωση της υπεραξίας κατά το 2020 κατά €1.867 χιλ. οφείλεται σε ζημιές συναλλαγματικών διαφορών από την αποτίμηση υπεραξίας από εξαγορές αλλοδαπών θυγατρικών, που πραγματοποίησε ο Όμιλος στο παρελθόν, με διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το Ευρώ. Βασικές παραδοχές: Η ανακτήσιμη αξία κάθε ΜΔΤΡ προσδιορίζεται σύμφωνα με τους υπολογισμούς της αξίας χρήσεως (value in use). Ο προσδιορισμός προκύπτει μέσω της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως αναμένεται να παραχθούν από κάθε ΜΔΤΡ (μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών – DCF). Οι ταμειακές ροές προέρχονται από τους πιο πρόσφατους εγκεκριμένους από τη διοίκηση προϋπολογισμούς για τα επόμενα τρία έτη και δεν συμπεριλαμβάνουν εκτιμώμενη μελλοντική ταμειακή εισροή ή εκροή που αναμένεται να προκύψει από μελλοντικές αναδιαρθρώσεις ή από τη βελτίωση ή αναβάθμιση της απόδοσης του περιουσιακού στοιχείου το οποίο ελέγχεται για απομείωση. Οι προβλέψεις των ταμειακών ροών, πέραν από την περίοδο που καλύπτεται από τους πλέον πρόσφατους προϋπολογισμούς εκτιμώνται με αναγωγή των προβλέψεων που βασίζονται στους προϋπολογισμούς, χρησιμοποιώντας ένα σταθερό ή μειούμενο ρυθμό ανάπτυξης για τα επόμενα έτη, ο οποίος δεν υπερβαίνει το μακροπρόθεσμο μέσο συντελεστή ανάπτυξης για τα προϊόντα, επιχειρηματικούς κλάδους, χώρες στις οποίες ο Όμιλος λειτουργεί ή για την αγορά στην οποία το περιουσιακό στοιχείο χρησιμοποιείται. Ο Όμιλος πραγματοποιεί προβλέψεις και πέραν της περιόδου τριών ετών στις περιπτώσεις όπου έχει υπογεγραμμένα συμβόλαια εσόδων πέραν της τριετίας καθώς επίσης και στις περιπτώσεις όπου η διοίκηση εκτιμά πως με βάση τα δεδομένα της αγοράς αλλά και του ιστορικού ανανεώσεων συμβολαίων του Ομίλου, είναι πολύ πιθανή η ανανέωση σχετικών συμβολαίων και πέραν της τριετίας. Οι προβλέψεις ταμειακών ροών βασίζονται σε λογικές και βάσιμες παραδοχές, 199 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 που αντιπροσωπεύουν την ορθή εκτίμηση της διοίκησης για το πλαίσιο των οικονομικών συνθηκών που θα υπάρχουν κατά τη διάρκεια της απομένουσας ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου, δίνοντας μεγαλύτερο βάρος σε εξωτερικές αποδείξεις. Η διοίκηση αξιολογεί τη λογικότητα των παραδοχών στις οποίες βασίζονται οι τρέχουσες προβλεπόμενες ταμειακές ροές της εξετάζοντας τις αιτίες των διαφορών μεταξύ προηγούμενων προβλεπόμενων ταμειακών ροών και τρεχόντων ταμειακών ροών. Επίσης, η διοίκηση εξασφαλίζει ότι οι παραδοχές στις οποίες βασίζονται οι τρέχουσες προβλεπόμενες ταμειακές ροές είναι συνεπείς με τα προηγούμενα πραγματικά αποτελέσματα, με την προϋπόθεση ότι μεταγενέστερα γεγονότα ή συνθήκες, που δεν υφίσταντο όταν δημιουργήθηκαν εκείνες οι πραγματικές ταμειακές ροές, το επιτρέπουν. Η αξία χρήσης (value in use) για τις ΜΔΤΡ επηρεάζεται (έχει ευαισθησία) από τους παρακάτω βασικούς παράγοντες (παραδοχές): • Πωλήσεις, • Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές, και • Επιτόκια προεξόφλησης Πωλήσεις: Οι προβλέψεις πωλήσεων προέρχονται από εκτιμήσεις των τοπικών διοικήσεων των διαφόρων θυγατρικών εταιριών. Οι προβλέψεις αυτές βασίζονται σε προσεκτικές εκτιμήσεις διαφόρων παραγόντων, όπως επιδόσεις κατά το παρελθόν, εκτιμήσεις ανάπτυξης της τοπικής αγοράς, ανταγωνισμός όπου υπάρχει, ενδεχόμενες αλλαγές στο θεσμικό πλαίσιο λειτουργίας της αγοράς τυχερών παιχνιδιών, οικονομική κατάσταση του κλάδου των τυχερών παιχνιδιών και της αγοράς ευρύτερα, νέες ευκαιρίες όπως οι ιδιωτικοποιήσεις λοταριών, κτλ. Ρυθμός ανάπτυξης πωλήσεων: ΜΔΤΡ Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπή Ευρώπη Αμερική Λοιπές χώρες 2020 n/a n/a 20,0% - 68,1% 11,0% - 63,3% 2019 n/a n/a 20,0% - 36,8% 20,2% - 27,8% Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: Οι παράγοντες που έχουν ληφθεί υπόψη για τον υπολογισμό του ρυθμού ανάπτυξης στο διηνεκές προέρχονται από εξωτερικές πηγές και συμπεριλαμβάνουν μεταξύ άλλων, το επίπεδο ωρίμασης της κάθε αγοράς, την ύπαρξη εμποδίων για την είσοδο ανταγωνιστών, την οικονομική κατάσταση της αγοράς, τον υφιστάμενο ανταγωνισμό και τις τάσεις της τεχνολογίας. Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: ΜΔΤΡ Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπή Ευρώπη Αμερική Λοιπές χώρες 2020 n/a n/a 10,0% 11,0% 2019 n/a n/a 10,0% 11,0% Επιτόκια προεξόφλησης: Τα επιτόκια προεξόφλησης αντιπροσωπεύουν τις παρούσες εκτιμήσεις της αγοράς για τους εξατομικευμένους κινδύνους κάθε ΜΔΤΡ, έχοντας κάνει τις απαραίτητες προσαρμογές για τη χρονική αξία του χρήματος και για τυχόν κινδύνους συγκεκριμένων παγίων που δεν έχουν συμπεριληφθεί στις προβλέψεις ταμειακών ροών. Ο υπολογισμός των επιτοκίων προεξόφλησης βασίζεται σε συγκεκριμένες συνθήκες κάτω από τις οποίες λειτουργεί ο Όμιλος και οι λειτουργικοί του τομείς και υπολογίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους κεφαλαίων (WACC). Το WACC 200 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 λαμβάνει υπόψη τόσο τον δανεισμό, όσο και τα ίδια κεφάλαια. Το κόστος των ιδίων κεφαλαίων προκύπτει από την προσδοκώμενη απόδοση που έχουν οι επενδυτές του Ομίλου για την επένδυση τους. Το κόστος δανεισμού βασίζεται στο επιτόκιο των δανείων που ο Όμιλος πρέπει να εξυπηρετήσει. Ο ειδικός κίνδυνος της εκάστοτε χώρας ενσωματώνεται με την εφαρμογή εξατομικευμένων παραγόντων ευαισθησίας “βήτα” (beta factors). Οι παράγοντες ευαισθησίας “βήτα” αξιολογούνται ετησίως με βάση τα δημοσιευμένα δεδομένα της αγοράς. Επιτόκια προεξόφλησης: ΜΔΤΡ Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπή Ευρώπη Αμερική Λοιπές χώρες 2020 n/a n/a 37,8% 21,6% 2019 n/a n/a 41,8% 19,3% Ανάλυση ευαισθησίας των ανακτήσιμων ποσών: Την 31/12/2020, ο Όμιλος ανέλυσε την ευαισθησία των ανακτήσιμων ποσών σε μια λογική και πιθανή αλλαγή σε κάποιες από τις βασικές παραδοχές (ενδεικτικά αναφέρεται η αλλαγή μιας (1,0) ποσοστιαίας μονάδας στον ρυθμό ανάπτυξης στο διηνεκές και μιας (1,0) ποσοστιαίας μονάδας στα επιτόκια προεξόφλησης). Οι αναλύσεις αυτές δεν δείχνουν μια κατάσταση στην οποία η λογιστική αξία των σημαντικών ΜΔΤΡ του Ομίλου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό τους. 2.17 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΟΜΙΛΟΥ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ Lotrich Information Co LTD Goreward LTD Group Intralot de Peru SAC Karenia Enterpises Co Ltd Eurofootball Ltd Λοιπές Σύνολο Ποσοστό συμμετοχής ΧΩΡΑ 40% 38,84% 20% 50% 49% Ταιβάν Κίνα Περού Κύπρος Βουλγαρία ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΟΜΙΛΟΥ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Συμμετοχή στα καθαρά κέρδη / (ζημιές) συγγενών εταιριών και κοινοπραξιών Συναλλαγματικές διαφορές Απομειώσεις / Αναστροφές απομειώσεων Μερίσματα Πωλήσεις εταιριών Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Μεταφορά σε Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση Λοιπά Υπόλοιπο λήξης περιόδου ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ Lotrich Information Co LTD Intralot De Peru SAC Σύνολο Ποσοστό συμμετοχής ΧΩΡΑ 40% 20% Ταιβάν Περού 201 31/12/2020 6.074 0 0 6.712 0 0 12.786 31/12/2020 31/12/2019 7.379 5.864 16.366 6.731 965 2 37.307 31/12/2019 37.307 133.198 -634 -13.223 -735 -4.153 -2.762 0 0 -16.167 -70 12.786 961 -1.967 -6.484 -78.328 3.011 0 139 37.307 31/12/2020 5.131 0 5.131 31/12/2019 5.131 5.528 10.659 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ Ποσοστό συμμετοχής ΧΩΡΑ Intralot Holdings International LTD Εταιρία Στοιχημάτων Α.Ε. Inteltek Internet AS Bilyoner Interactif Hizmelter AS Intralot Global Securities B.V. Intralot Global Holdings B.V. Intralot Iberia Holdings S.A. Λοιπές Σύνολο 100% 95% 20% 50,01% 100,00% 0,0186% 100% Κύπρος Ελλάδα Τουρκία Τουρκία Ολλανδία Ολλανδία Ισπανία 31/12/2020 Γενικό σύνολο ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ 464 139 266 10.751 50.961 54.772 5.638 117 123.108 8.464 139 2.309 10.751 55.636 60.068 5.638 437 143.442 128.239 154.101 31/12/2020 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Προβλέψεις / αναστροφές προβλέψεων απομείωσης θυγατρικών Κεφαλαιοποίηση απαιτήσεων από θυγατρικές Εισφορά θυγατρικής σε άλλη θυγατρική Απόκτηση επιπλέον ποσοστού σε υφιστάμενη θυγατρική Μεταφορά σε Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση Επιστροφή κεφαλαίου θυγατρικών Υπόλοιπο λήξης περιόδου 31/12/2019 154.101 -3.047 684 0 0 -5.528 -17.971 128.239 31/12/2019 135.908 -4.927 204 22.787 129 0 0 154.101 2.18 ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία, τα οποία έχουν ταξινομηθεί από τον Όμιλο ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων» και ως «Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος» αναλύονται παρακάτω: Υπόλοιπο έναρξης Αγορές Επιστροφή κεφαλαίου Πωλήσεις Εισπράξεις Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο λήξης ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 432 16.679 0 90 0 -2.328 0 -15.415 -30 0 -95 1.436 -31 -30 276 432 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 39 1.213 0 0 0 -2.328 0 -168 0 0 0 1.322 0 0 39 39 Εισηγμένα χρεόγραφα Μη-εισηγμένα χρεόγραφα Σύνολο 276 0 276 432 0 432 39 0 39 39 0 39 Μακροπρόθεσμα χρεόγραφα Βραχυπρόθεσμα χρεόγραφα Σύνολο 262 14 276 414 18 432 39 0 39 39 0 39 Κατά τη διάρκεια του 2020 οι ζημιές του Ομίλου από την αποτίμηση σε εύλογες αξίες των παραπάνω χρηματοοικονομικών στοιχείων ύψους €95 χιλ. (2019: κέρδη €1.436 χιλ.) αναλύονται σε ζημιές ποσού €112 χιλ. (2019: κέρδη €1.414 χιλ.) που καταχωρήθηκαν σε ιδιαίτερα αποθεματικά των ιδίων κεφαλαίων (αποθεματικό αναπροσαρμογών) και σε κέρδη ποσού €17 χιλ. (2019: κέρδη €22 χιλ.) που καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Αντίστοιχα για την Εταιρία, οι ζημιές ποσού €0 χιλ. (2019: κέρδη €1.322 χιλ.) αναλύονται σε ζημιές ποσού €0 χιλ. (2019: κέρδη €1.322 χιλ.) που καταχωρήθηκαν σε ιδιαίτερα αποθεματικά των ιδίων κεφαλαίων (αποθεματικό αναπροσαρμογών). 202 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Για επενδύσεις που εμπορεύονται σε οργανωμένες χρηματιστηριακές αγορές, η εύλογη αξία καθορίζεται με αναφορά στη χρηματιστηριακή τιμή κλεισίματος κατά την ημερομηνία αναφοράς. Για επενδύσεις για τις οποίες δεν υπάρχει αντίστοιχη τιμή αγοράς, η εύλογη αξία καθορίζεται με αναφορά στην τρέχουσα αξία αγοράς ενός άλλου μέσου το οποίο είναι ουσιαστικά το ίδιο, ή εκτιμάται βασιζόμενο στις αναμενόμενες ταμειακές ροές των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποτελούν τη βάση της επένδυσης. 2.19 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Απαιτήσεις από συνδεμένα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Εγγυήσεις Λοιπές απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Σύνολο Συμφωνία μεταβολών προβλέψεων απομείωσης μακροπρόθεσμων απαιτήσεων Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Προβλέψεις περιόδου για απαιτήσεις από τρίτα μέρη Μεταφορά από/σε βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Μεταφορά σε συμμετοχές σε θυγατρικές Πώληση θυγατρικής Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο τέλους περιόδου ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 1.408 1.992 28 24.261 -445 3.994 454 0 5.411 -629 2.076 3.458 -2.824 4.073 0 84 0 0 112 -24.203 75 0 0 133 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 -3.453 -3.366 -24.203 0 0 -98 0 0 0 0 160 -24.203 0 2.824 184 -445 0 24.043 0 11 -3.453 0 0 0 -24.203 2.20 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Πελάτες (τρίτα μέρη) ² Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Εμπορικές απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις και λοιπά συνδεμένα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Σύνολο εμπορικών απαιτήσεων Λοιπές απαιτήσεις (τρίτα μέρη) ² Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Λοιπές απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις και λοιπά συνδεμένα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ¹ Απαιτήσεις από φόρους Έξοδα προπληρωθέντα και προκαταβολές Σύνολο λοιπών απαιτήσεων Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 91.306 87.109 -9.526 -12.843 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 34.586 41.360 -6.734 -6.734 7.931 7.470 63.124 49.484 -5.037 84.674 -5.037 76.699 -5.390 85.586 -6.878 77.232 11.340 -1.305 14.007 -1.011 5.108 -778 5.904 -778 5.838 1.685 12.966 9.081 -1.060 5.295 37.246 9.375 66.729 -1.060 3.948 26.248 11.219 55.036 -1.060 1.774 20.120 1.800 39.930 -3.021 156 10.390 2.035 23.767 151.403 131.735 125.516 100.999 Στον Όμιλο την 31/12/2020 συμπεριλαμβάνονται δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις έναντι τραπεζικών εξασφαλίσεων ποσού €4.929 χιλ. (31/12/2019: €3.575 χιλ.), καθώς και λοιπές δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ποσού €366 χιλ. (31/12/2019: €373 χιλ.). Στην Εταιρία την 31/12/2020 συμπεριλαμβάνονται δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις έναντι τραπεζικών εξασφαλίσεων ποσού €1.650 χιλ. (31/12/2019: €30 χιλ.), καθώς και λοιπές δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ποσού €124 χιλ. (31/12/2019: €126 χιλ.). ² Στον λογαριασμό «Πελάτες (τρίτα μέρη)» και «Λοιπές απαιτήσεις (τρίτα μέρη)» της Εταιρίας και του Ομίλου την 31/12/2020 συμπεριλαμβάνεται απαίτηση από τον «Οργανισμό Διεξαγωγής Ιπποδρομιών Ελλάδος ΑΕ» (ΟΔΙΕ) ποσού €29,1 εκατ. (31/12/2019: €29,9 εκατ.) που ήταν σε ¹ 203 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 καθυστέρηση μέχρι τον Νοέμβριο του 2015 και δεν είχε απομειωθεί. Τον Νοέμβριο του 2015 υπογράφηκε συμφωνητικό μεταξύ της Εται ρίας και του ΟΔΙΕ με το οποίο ρυθμίστηκε η εξόφληση του συνόλου των ανωτέρω απαιτήσεων της Εταιρίας. Με το συμφωνητικό αυτό ο ΟΔΙΕ εκχώρησε στην Εταιρία τα 2/3 του μισθώματος που θα λαμβάνει από την εκμίσθωση του ακινήτου του ΟΔΙΕ (εγκαταστάσεις Μαρκόπουλου) στην ε ταιρία «Ιπποδρομίες Α.Ε.». Έχει ήδη αρχίσει η καταβολή των εκχωρηθέντων μισθωμάτων στην Εταιρία από τον Ιανουάριο του 2016. Το σύνολο της ως άνω απαίτησης καλύπτεται από εξασφαλίσεις όπως γνωστοποιείται στη σημείωση 2.32.Α. «Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις» - «Επίδικες ή υπό διαιτησία υποθέσεις». Σημειώνουμε επίσης ότι η Εταιρία εκτιμά τον κίνδυνο μη εισπραξιμότητας ως ελάχιστο, δεδομένου τόσο του δημόσιου χαρακτήρα του ΟΔΙΕ, όσο και της λήψης εμπράγματων εξασφαλίσεων (πρώτης υποθήκης και προσημείωσης υποθήκης) στο παραπάνω ακίνη το του ΟΔΙΕ. H εγγραφή των ανωτέρω εμπράγματων εξασφαλίσεων έχει γίνει για ποσό €20,9 εκατ. επί των ακινήτων και των εγκαταστάσεων του ΟΔΙΕ στο Μαρκόπουλο, πολλαπλάσιας εύλογης αξίας, καθιστώντας την εισπραξιμότητα της απαίτησης ως πλήρως εξασφαλισμένη. Κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών και τον σχηματισμό σχετικών προβλέψεων επισφάλειας, ο Όμιλος ακολουθεί το γενικό μοντέλο όπως αυτό αναλυτικά περιγράφεται στην παράγραφο 2.1.12.Ι.(δ) των λογιστικών πολιτικών. Μεταγενέστερες αλλαγές στις συνθήκες της αγοράς και στο επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου, ενδεχομένως να επηρεάσουν τις παρακάτω εκτιμήσεις. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019, οι εμπορικές απαιτήσεις και οι προβλέψεις επισφάλειας έχουν ως εξής: 31/12/2020 Δεν είναι σε καθυστέρηση Σε καθυστέρηση λιγότερο από 30 ημέρες Σε καθυστέρηση 30-60 ημέρες Σε καθυστέρηση 60-90 ημέρες Σε καθυστέρηση 90-120 ημέρες Σε καθυστέρηση περισσότερο από 120 ημέρες ¹ Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Εμπορικές Προβλέψεις απαιτήσεις επισφάλειας 26.831 0 7.989 -3 3.138 0 3.712 -195 1.880 -25 55.687 -14.340 99.237 -14.563 84.674 ΕΤΑΙΡΙΑ Εμπορικές Προβλέψεις απαιτήσεις επισφάλειας 11.793 0 413 0 656 0 432 0 102 0 84.314 -12.124 97.710 -12.124 85.586 ¹ Στον Εταιρία και τον Όμιλο συμπεριλαμβάνεται εμπορική απαίτηση ποσού €24,9 εκατ. από τον «Οργανισμό Διεξαγωγής Ιπποδρομιών Ελλάδος ΑΕ» (ΟΔΙΕ), για την οποία ο κίνδυνος μη εισπραξιμότητας εκτιμάται ως ελάχιστος, όπως περιγράφεται ανωτέρω, και ως εκ τούτου δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη επισφάλειας. 31/12/2019 Δεν είναι σε καθυστέρηση Σε καθυστέρηση λιγότερο από 30 ημέρες Σε καθυστέρηση 30-60 ημέρες Σε καθυστέρηση 60-90 ημέρες Σε καθυστέρηση 90-120 ημέρες Σε καθυστέρηση περισσότερο από 120 ημέρες ¹ Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Εμπορικές Προβλέψεις απαιτήσεις επισφάλειας 25.684 0 11.609 -5 2.670 -1 1.699 -287 4.914 -3.209 48.003 -14.378 94.579 -17.880 76.699 ΕΤΑΙΡΙΑ Εμπορικές Προβλέψεις απαιτήσεις επισφάλειας 15.762 0 2.328 0 2.921 0 1.341 0 799 0 67.693 -13.612 90.844 -13.612 77.232 ¹ Στον Εταιρία και τον Όμιλο συμπεριλαμβάνεται εμπορική απαίτηση ποσού €24,9 εκατ. από τον «Οργανισμό Διεξαγωγής Ιπποδρομιών Ελλάδος ΑΕ» (ΟΔΙΕ), για την οποία ο κίνδυνος μη εισπραξιμότητας εκτιμάται ως ελάχιστος, όπως περιγράφεται ανωτέρω, και ως εκ τούτου δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη επισφάλειας. Συμφωνία μεταβολών προβλέψεων απομείωσης βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Προβλέψεις περιόδου για απαιτήσεις από θυγατρικές ¹ Προβλέψεις περιόδου για απαιτήσεις από πελάτες (τρίτα μέρη) ² Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις για απαιτήσεις από θυγατρικές Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις για απαιτήσεις από πελάτες (τρίτα μέρη) Αναστραφείσες προβλέψεις για απαιτήσεις από θυγατρικές Αναστραφείσες προβλέψεις για απαιτήσεις από πελάτες (τρίτα μέρη) Πώληση θυγατρικών / αλλαγή μεθόδου ενοποίησης ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 -19.951 -19.685 -17.411 -42.598 0 0 -132 -3.607 -753 -743 0 0 0 0 1.028 2.892 3.216 502 0 390 0 0 0 1.309 593 43 0 0 -262 0 0 0 204 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Μεταφορά από/ σε μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Συναλλαγματικές διαφορές Εφαρμογή ΔΛΠ19 Μεταφορά σε συμμετοχές σε θυγατρικές Υπόλοιπο τέλους περιόδου 0 0 -160 24.203 201 28 0 -16.928 -68 0 0 -19.951 0 0 2.713 -13.962 0 0 0 -17.411 ¹ Αφορούν προβλέψεις απομείωσης απαιτήσεων από θυγατρικές και λοιπά συνδεδεμένα μέρη του Ομίλου προερχόμενες είτε από πώληση εξοπλισμού και παροχή υπηρεσιών είτε από δανειακές συμβάσεις. ² Αφορούν προβλέψεις απομείωσης απαιτήσεων από πελάτες (τρίτα μέρη εκτός Ομίλου) προερχόμενες από συνήθεις εμπορικές συναλλαγές. Η χρονική απεικόνιση βραχυχρόνιων και μακροχρόνιων απαιτήσεων έχει ως ακολούθως: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Απαιτήσεις από φόρους Εγγυήσεις Έξοδα προπληρωθέντα, προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Σύνολο ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ 0-3 μήνες 3-12 μήνες Πέρα από 1 χρόνο Σύνολο OΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 91.306 87.109 -9.526 -12.843 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 34.586 41.360 -6.734 -6.734 15.177 11.147 76.118 82.826 -6.542 5.295 37.246 3.994 -6.726 3.948 26.248 2.076 -6.450 1.774 20.120 84 -34.102 156 10.390 75 21.169 28.684 6.908 7.939 -1.305 156.814 -3.835 135.808 -778 125.628 -778 101.132 36.578 114.825 5.411 156.814 36.059 95.676 4.073 135.808 14.973 110.543 112 125.628 9.342 91.657 133 101.132 2.21 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Εμπορεύματα – μηχανήματα Λοιπά Σύνολο Προβλέψεις απομείωσης Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 22.064 33.519 5.113 3.588 27.177 37.107 -1.500 -1.473 25.704 35.607 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 7.875 10.733 0 0 7.875 10.733 0 0 7.875 10.733 Η επιβάρυνση των αποτελεσμάτων του 2020, από πωλήσεις/αναλώσεις και προβλέψεις απομείωσης αποθεμάτων, ανέρχεται για τον Όμιλο σε €17.044 χιλ. (2019: €6.807 χιλ.) ενώ για την Εταιρία σε €2.990 χιλ. (2019: €9.731 χιλ.) και συμπεριλαμβάνεται στο «Κόστος Πωλήσεων». Συμφωνία μεταβολών προβλέψεων απομείωσης αποθεμάτων Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Προβλέψεις περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές Πώληση θυγατρικής Υπόλοιπο λήξης περιόδου ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 -1.500 -422 27 422 -1.473 Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη επί των αποθεμάτων. 205 31/12/2019 -1.536 0 36 0 -1.500 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 0 0 0 0 0 31/12/2019 0 0 0 0 0 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.22 ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Οι καταθέσεις όψεως είναι άτοκες ή έντοκες που αποδίδουν έσοδα στα εκάστοτε ημερήσια τραπεζικά επιτόκια. Οι βραχυπρόθεσμες προθεσμιακές καταθέσεις γίνονται για περιόδους από μία ημέρα έως τρεις μήνες, ανάλογα με τις απαιτούμενες ανάγκες διαθεσίμων του Ομίλου, και αποδίδουν έσοδα ανάλογα με τα σχετικά ισχύοντα επιτόκια. Για τους σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα αποτελούνται από: Ταμείο και καταθέσεις όψεως Βραχυπρόθεσμες προθεσμιακές καταθέσεις / επενδύσεις (ταμειακά ισοδύναμα) Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 97.505 170.499 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 7.959 16.172 2.479 615 0 0 99.984 171.114 7.959 16.172 2.23 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Συνολικός αριθμός εγκεκριμένων μετοχών Κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας €0,30 εκάστη Μετοχές που έχουν εκδοθεί και πλήρως καταβληθεί Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου 2020 31/12/2020 156.961.721 Αριθμός κοινών μετοχών 156.961.721 31/12/2019 156.961.721 €’000 47.089 Ίδιες μετοχές Πρόγραμμα απόκτησης ιδίων μετοχών 11.06.2014 – 11.06.2018: Σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κ.Ν. 2190/1920, το άρθρο 4.1.4.2 του κανονισμού του Χ.Α. και βάσει της σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 11.06.2014, όπως τροποποιήθηκε με τις σχετικές αποφάσεις των Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων των Μετόχων της 19.05.2015 και 18.05.2017, έχει εγκριθεί πρόγραμμα απόκτησης από την Εταιρία ιδίων μετοχών μέχρι ποσοστού 10% του εκάστοτε καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, για χρονική περίοδο 24 μηνών, με έναρξη ισχύος από 11.06.2014 και μέχρι τις 11.06.2018, με κατώτατη τιμή €1,00 και ανώτατη τιμή €12,00. Επίσης έχει εγκριθεί όπως οι ίδιες μετοχές που τυχόν αποκτηθούν να μπορούν να διακρατηθούν για την μελλοντική απόκτηση μετοχών άλλης εταιρίας ή να διανεμηθούν στο προσωπικό της Εταιρίας ή στο προσωπικό εταιρίας συνδεδεμένης με αυτήν. Το ανωτέρω πρόγραμμα καταργήθηκε με σχετική απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 16.05.2018. Πρόγραμμα απόκτησης ιδίων μετοχών 16.05.2018 – 16.05.2020: Σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κ.Ν. 2190/1920, το άρθρο 4.1.4.2 του κανονισμού του Χ.Α. και βάσει της σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 16.05.2018, εγκρίθηκε πρόγραμμα απόκτησης από την Εταιρία ιδίων μετοχών μέχρι ποσοστού 10% του εκάστοτε καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών που τυχόν έχουν αποκτηθεί και διακρατούνται από την Εταιρία (την 16.05.2018 ανερχομένων σε 748.661 ίδιες μετοχές ήτοι σε ποσοστό 0,48% του μετοχικού της κεφαλαίου, κατόπιν ακυρώσεως 2.000.000 ιδίων μετοχών και αντίστοιχης μείωσης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας ως εγκριθέν θέμα της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων), για χρονική περίοδο 24 μηνών, με έναρξη ισχύος από 16.05.2018 και μέχρι τις 16.05.2020, με κατώτατη τιμή €0,30 και ανώτατη τιμή €12,00 καταργούμενου του προηγούμενου προγράμματος που επρόκειτο να λήξει στις 11.06.2018. Επίσης εγκρίθηκε όπως οι ίδιες μετοχές που τυχόν αποκτηθούν να μπορούν να διανεμηθούν στο προσωπικό της Εταιρίας και στο προσωπικό εταιρίας συνδεδεμένης με αυτήν, ή/και να διακρατηθούν για την μελλοντική απόκτηση μετοχών άλλης εταιρίας. 206 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Κατά τη διάρκεια του 2018, η Εταιρία προέβη σε αγορά 9.218.779 ιδίων μετοχών (5,87% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας) με μέση τιμή κτήσης €0,93 ανά μετοχή, συνολικής αξίας €8.589 χιλ.. Την 31/12/2020, η Εταιρία κατείχε 9.200.033 ίδιες μετοχές (5,86% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας) με μέση τιμή κτήσης €0,93 ανά μετοχή, συνολικής αξίας €8.528 χιλ., αφαιρουμένων των 2.000.000 ιδίων μετοχών (1,27% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας, με μέση τιμή αγοράς €1,10) που ακυρώθηκαν μετά την σχετική απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 16.05.2018. Πρόγραμμα απόκτησης ιδίων μετοχών 29.05.2020 – 29.05.2022: Σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018, το άρθρο 4.1.4.2 του κανονισμού του Χ.Α. και βάσει της σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 29.05.2020, εγκρίθηκε πρόγραμμα απόκτησης από την Εταιρία ιδίων μετοχών μέχρι ποσοστού 10% του εκάστοτε καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών που είχαν αποκτηθεί και διακρατούνταν από την Εταιρία (στις 29.05.2020 ανερχομένων σε 9.200.033 ιδίων μετοχών ήτοι σε ποσοστό 5,861% του μετοχικού της κεφαλαίου), για χρονική περίοδο 24 μηνών, με έναρξη ισχύος από 29.05.2020 και μέχρι τις 29.05.2022, με κατώτατη τιμή €0,30 και ανώτατη τιμή €12. Επίσης εγκρίθηκε όπως οι ίδιες μετοχές που τυχόν αποκτηθούν να μπορούν να διανεμηθούν στο προσωπικό της Εταιρίας ή/και στο προσωπικό εταιρίας συνδεδεμένης με αυτήν, ή/και να διακρατηθούν για την μελλοντική απόκτηση μετοχών άλλης εταιρίας. Ίδιες μετοχές Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ Αριθμός κοινών μετοχών 9.200.033 €‘000 8.528 ΕΤΑΙΡΙΑ Αριθμός κοινών μετοχών 9.200.033 €‘000 8.528 Η INTRALOT, σε εφαρμογή της κείμενης νομοθεσίας και της από 13/04/2021 σχετικής προαναγγελίας, γνωστοποίησε ότι μέχρι την 14η Απριλίου 2021 προέβη σε πώληση 500.000 ιδίων μετοχών, ήτοι ποσοστό 0,32% του συνολικού μετοχικού της κεφαλαίου, με μέση τιμή πώλησης €0,17 ανά μετοχή και συνολικής αξίας €85.000,00. Η INTRALOT κατέχει πλέον 8.700.033 ίδιες μετοχές, οι οποίες αντιπροσωπεύουν το 5,54% του συνολικού μετοχικού της κεφαλαίου. Αποθεματικά Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών Το αποθεματικό αυτό χρησιμοποιείται για την καταχώριση συναλλαγματικών διαφορών από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιριών εξωτερικού. Το υπόλοιπο στο αποθεματικό αυτό του Ομίλου την 31/12/2020 ήταν €-100,9 εκατ. (31/12/2019: €-87,9 εκατ.). Ο Όμιλος είχε συνολική καθαρή ζημιά η οποία καταχωρήθηκε στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος από την μεταβολή του αποθεματικού αυτού κατά το 2020 ποσού €15,9 εκατ., εκ των οποίων ζημιά €13,7 εκατ. αναλογεί στους μετόχους της μητρικής Εταιρίας και ζημιά €2,2 εκατ. στις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Η παραπάνω συνολική καθαρή ζημιά για το 2020 προέρχεται κυρίως από την αρνητική διακύμανση των USD, TRY και ARS έναντι του EUR. Στο 2020 συσσωρευμένο κέρδος ποσού €153 χιλ. αναταξινομήθηκε/ανακυκλώθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων (γραμμή «Συναλλαγματικές Διαφορές») από το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών λόγω της εκκαθάρισης θυγατρικών εταιριών. Στο δεύτερο τρίμηνο του 2019, συσσωρευμένο κέρδος ποσού €586 χιλ. αναταξινομήθηκε/ανακυκλώθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες») από το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών λόγω της πώλησης της θυγατρικής εταιρίας Totolotek S.A. και της απώλειας ελέγχου της θυγατρικής Eurofootball Ltd. 207 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Επίσης, στο 2019 συσσωρευμένη ζημιά ποσού €1.811 χιλ. αναταξινομήθηκε/ανακυκλώθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων (γραμμή «Συναλλαγματικές Διαφορές») από το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών λόγω της εκκαθάρισης θυγατρικών και συγγενών εταιριών. Οι κυριότερες συναλλαγματικές ισοτιμίες μετατροπής των οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιριών εξωτερικού ήταν: • Κατάσταση Οικονομικής Θέσης : EUR / USD EUR / AUD EUR / TRY EUR / PEN EUR / ARS EUR / BRL • 31/12/2020 1,23 1,59 9,11 4,42 102,85 6,37 31/12/2019 1,12 1,60 6,68 3,72 67,23 4,52 Μεταβολή 9,8% -0,6% 36,4% 18,8% 53,0% 40,9% Κατάσταση Αποτελεσμάτων : EUR / USD EUR / AUD EUR / TRY EUR / PEN EUR / ARS ¹ EUR / BRL Μ.Ο. 1/131/12/2020 1,14 1,65 8,05 3,99 102,85 5,89 Μ.Ο. 1/131/12/2019 1,12 1,61 6,36 3,74 67,23 4,41 Μεταβολή 1,8% 2,5% 26,6% 6,7% 53,0% 33,6% ¹ Η Κατάσταση αποτελεσμάτων του 2020 και 2019 των θυγατρικών εταιριών του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην Αργεντινή μετατράπηκε με την ισοτιμία κλεισίματος της 31/12/2020 και 31/12/2019 αντί του Μ.Ο. 1/131/12/2020 και 1/1/-31/12/2019 αντίστοιχα, κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 21 παρ. 42α για τις υπερπληθωριστικές οικονομίες. Λοιπά αποθεματικά Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα αποθεματικά Αφορολόγητα και ειδικώς φορολογηθέντα αποθεματικά Αποθεματικό ιδίων μετοχών Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποθεματικό αναπροσαρμογών Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 23.638 25.040 1.740 1.740 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 15.896 15.896 1.456 1.456 40.658 40.658 38.091 38.091 5 -236 -207 65.598 5 -56 -95 67.292 5 -216 -158 55.074 5 -6 -159 55.283 Τακτικό αποθεματικό Ορισμένες από τις εταιρίες του Ομίλου υποχρεούνται, σύμφωνα με την εμπορική νομοθεσία που ισχύει στη χώρα που εδρεύουν, να σχηματίσουν ποσοστό επί των ετησίων καθαρών τους κερδών, όπως αυτά απεικονίζονται στα λογιστικά βιβλία, σε Τακτικό Αποθεματικό. Βάσει του Ελληνικού εμπορικού νόμου, οι εταιρίες απαιτείται να σχηματίζουν το 5% τουλάχιστον των ετησίων καθαρών τους κερδών, όπως αυτά απεικονίζονται στα λογιστικά βιβλία, σε τακτικό αποθεματικό, μέχρις ότου το σωρευμένο ποσό του τακτικού αποθεματικού γίνει τουλάχιστον ίσο με το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το ανωτέρω αποθεματικό δεν δύναται να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια λειτουργίας της Εταιρίας. Το τακτικό αποθεματικό ανέρχεται την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε €23,6 εκατ. για τον Όμιλο και σε €15,9 εκατ. για την Εταιρία (31/12/2019: €25,0 εκατ. και €15,9 εκατ. αντίστοιχα). 208 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Έκτακτα Αποθεματικά Αφορούν μεταξύ άλλων αποθεματικά που έχουν σχηματισθεί κατ' εφαρμογή αναπτυξιακών νόμων, από την Εταιρία και από ορισμένες θυγατρικές του Ομίλου. Για τα ανωτέρω αποθεματικά έχει εξαντληθεί η φορολογική υποχρέωση ή έχουν απαλλαχθεί οριστικά από τη φορολογία και επομένως η διανομή τους δεν δημιουργεί περαιτέρω φορολογική επιβάρυνση για τον Όμιλο και την Εταιρία. Τα έκτακτα αποθεματικά ανέρχονται την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε €1,7 εκατ. για τον Όμιλο και σε €1,5 εκατ. για την Εταιρία (31/12/2019: €1,7 εκατ. και €1,5 εκατ. αντίστοιχα). Αφορολόγητα και Ειδικώς Φορολογηθέντα Αποθεματικά Τα αφορολόγητα και ειδικώς φορολογηθέντα αποθεματικά αντιπροσωπεύουν αποθεματικά επενδυτικών ή αναπτυξιακών νόμων καθώς και ειδικών διατάξεων νόμων και έσοδα τόκων, τα οποία είτε είναι αφορολόγητα ή έχουν φορολογηθεί με 15% στην πηγή τους. Τα συγκεκριμένα έσοδα δεν είναι φορολογητέα υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη από τα οποία μπορούν να σχηματιστούν αντίστοιχα αφορολόγητα αποθεματικά. Με βάση την Ελληνική φορολογική νομοθεσία, αυτά τα αποθεματικά εξαιρούνται του φόρου εισοδήματος, υπό την προϋπόθεση ότι δεν θα διανεμηθούν στους μετόχους. Η διανομή του υπολοίπου των ανωτέρω αποθεματικών μπορεί να πραγματοποιηθεί ύστερα από την έγκριση των μετόχων σε τακτική συνέλευση και εφόσον έχει καταβληθεί ο αναλογών φόρος. Ο Όμιλος δεν προτίθεται να διανείμει το υπόλοιπο των συγκεκριμένων αποθεματικών και επομένως δεν έχει προβεί σε υπολογισμό φόρου εισοδήματος που θα προέκυπτε στην περίπτωση διανομής. Επίσης τα μερίσματα που εισπράττουν ή έχουν εισπράξει ημεδαπές εταιρίες από εταιρίες που έχουν την έδρα τους σε άλλο κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης, στις οποίες η ημεδαπή εταιρία συμμετέχει κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 11 του Ν.2578/1998 και των άρθ.48 & 63 του Ν.4172/2013, απαλλάσσονται της φορολογίας. Το απαλλασσόμενο ποσό εμφανίζεται σε ειδικό λογαριασμό αποθεματικού (ΠΟΛ.1007/2014), ανεξάρτητα από την επάρκεια κερδών ή όχι. Αν διανεμηθεί ή κεφαλαιοποιηθεί το αποθεματικό αυτό ή μέρος του, το ποσό του αποθεματικού δεν προστίθεται στα κέρδη συναθροιζόμενο με τα λοιπά κέρδη. Το υπόλοιπο των αφορολόγητων και ειδικώς φορολογηθέντων αποθεματικών κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ήταν €40,7 εκατ. για τον Όμιλο (31/12/2019: €40,7 εκατ.) και €38,1 εκατ. για την Εταιρία (31/12/2019: €38,1 εκατ.). Αποθεματικό ιδίων μετοχών Αφορά τα κέρδη ή τις ζημιές που προκύπτουν κατά την πώληση, επανέκδοση ή ακύρωση ιδίων μετοχών και ανερχόταν την 31/12/2020 σε €5 χιλ. (31/12/2019: €5 χιλ.) για τον Όμιλο και την Εταιρία. Αποθεματικό Αναλογιστικών Διαφορών Αφορά τα αναλογιστικά κέρδη/ζημίες που προκύπτουν από τις αναλογιστικές μελέτες που εκτελεί ο Όμιλος στις θυγατρικές του για τα διάφορα προγράμματα παροχών στους εργαζομένους. Το αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών ανέρχεται την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε €-236 χιλ. για τον Όμιλο και σε €-216 χιλ. για την Εταιρία (31/12/2019: €-56 χιλ. και €-6 χιλ. αντίστοιχα). Αποθεματικό Αναπροσαρμογών Αφορά τις μεταβολές στην εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων και ανέρχεται την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε €-207 χιλ. για τον Όμιλο και σε €-158 χιλ. για την Εταιρία (31/12/2019: €-95 χιλ. και €-159 χιλ. αντίστοιχα). 209 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Ανάλυση των μεταβολών στα Λοιπά συνολικά έσοδα ανά κατηγορία αποθεματικών ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2020 Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών θυγατρικών και μητρικής Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, θυγατρικών και μητρικής Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Μερίδιο συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης συγγενών και κοινοπραξιών Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2019 Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών θυγατρικών και μητρικής Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών συγγενών και κοινοπραξιών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, θυγατρικών και μητρικής Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Μερίδιο συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης συγγενών και κοινοπραξιών Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Αποθεματικό Αναλογιστικών Διαφορών Αποθεματικό Αναπροσαρμογών Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών -240 Κέρδη εις νέον -35 -112 -240 Αποθεματικό Αναλογιστικών Διαφορών -112 Αποθεματικό Αναπροσαρμογών -12.914 -12.914 -735 -735 -13.649 Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών -35 Κέρδη εις νέον 210 -21 -14.036 Σύνολο -296 -112 -2.257 -15.171 -735 -2.278 Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Γενικό Σύνολο -83 -83 -83 1.414 1.414 -1.028 1.080 1.080 -62 1.492 31 -16.314 109 -1.028 52 Γενικό Σύνολο 21 1.414 1.414 -275 Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές -112 88 88 Σύνολο -3.309 140 -4.337 1.080 -3.278 -1.786 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Αποθεματικό Αναλογιστικών Διαφορών ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2020 Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους -210 -210 Αποθεματικό Αναλογιστικών Διαφορών ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2019 Επανεκτιμήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους 211 Αποθεματικό Αναπροσαρμογών -210 1 1 1 -209 Αποθεματικό Αναπροσαρμογών Σύνολο 113 113 Σύνολο 113 1.322 1.322 1.322 1.435 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.24 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Δηλωθέντα μερίσματα κοινών μετοχών: Τελικό μέρισμα χρήσης 2012 Τελικό μέρισμα χρήσης 2017 Τελικό μέρισμα χρήσης 2018 Πρώτο μέρισμα χρήσης 2019 Τελικό μέρισμα χρήσης 2019 Μέρισμα ως κίνηση ιδίων κεφαλαίων ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 509 0 0 957 0 27.566 0 11.562 8.366 0 8.875 40.085 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Καταβληθέντα μερίσματα κοινών μετοχών: Κατά τη διάρκεια του 2020 καταβλήθηκαν μερίσματα κοινών μετοχών, συγκεντρωτικά €8.461 χιλ. (2019: €41.714 χιλ.). 2.25 ΔΑΝΕIΣΜΟΣ Μακροπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων: Νόμισμα Επιτόκιο Χρηματοδότηση A EUR 6,75% (€250,0 εκατ.) Χρηματοδότηση B EUR 5,25% (€500,0 εκατ.) Ενδοομιλικά δάνεια Λοιπά Συνολικά δάνεια (μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα) προ επαναγορών Μείον: Πληρωτέα την επόμενη χρήση Επαναγορά Χρηματοδότησης B Μακροπρόθεσμα δάνεια μετά από επαναγορές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων ¹ Συνολικός μακροπρόθεσμος δανεισμός (δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 253.313 251.235 0 0 497.832 495.534 0 0 0 15.661 0 27.714 308.338 0 278.908 0 766.806 774.483 308.338 278.908 -272.032 -26.079 -31.851 -25.958 0 0 0 0 468.695 716.674 308.338 278.908 7.469 10.681 1.193 1.580 476.164 727.355 309.531 280.488 ¹ Στον Όμιλο και στην Εταιρία 31/12/2020 συμπεριλαμβάνονται Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων από λοιπά συνδεδεμένα μέρη ποσού €1.070 χιλ. και €750 χιλ. αντίστοιχα (σημείωση 2.31.Ε). Βραχυπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων: Χρηματοδότηση A (€250,0 εκατ.) Χρηματοδότηση B (€500,0 εκατ.) Ενδοομιλικά δάνεια Λοιπά Βραχυπρόθεσμα δάνεια προ επαναγορών Επαναγορά Χρηματοδότησης B Βραχυπρόθεσμα δάνεια μετά από επαναγορές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων ¹ Συνολικός βραχυπρόθεσμος δανεισμός (δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 253.313 4.606 6.843 6.974 0 0 12.652 20.927 272.808 32.507 -776 -656 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 272.032 31.851 0 0 2.882 6.019 450 785 274.914 37.870 450 785 ¹ Στον Όμιλο και στην Εταιρία 31/12/2020 συμπεριλαμβάνονται Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων από λοιπά συνδεδεμένα μέρη ποσού €280 χιλ. και €221 χιλ. αντίστοιχα (σημείωση 2.31.Ε). ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Συνολικός δανεισμός (δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων) 751.078 212 765.225 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 309.981 281.273 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 • Χρηματοδότηση A: Τον Σεπτέμβριο του 2016, η Intralot Capital Luxembourg, προχώρησε στην έκδοση ομολογιών (Senior Notes) ονομαστικής αξίας €250 εκατ., εγγυημένες από τη μητρική και θυγατρικές εταιρίες του Ομίλου, με καταληκτική ημερομηνία την 15η Σεπτεμβρίου 2021. Οι ομολογίες προσφέρθηκαν σε τιμή έκδοσης 100,000%. Ο τόκος είναι πληρωτέος σε εξαμηνιαία βάση με ετήσιο σταθερό ονομαστικό κουπόνι 6,75%. Το ομόλογο είναι διαπραγματεύσιμο στην αγορά Euro MTF του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου. Οι ομολογίες φέρουν στον Όμιλο οικονομικές ρήτρες ανάληψης πρόσθετου χρέους αναφορικά με το συνολικό καθαρό δανεισμό (senior) προς τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA / “Consolidated Cash Flow”) (Senior Leverage ratio <3,75), και του δείκτη κάλυψης χρηματοοικονομικών δαπανών (Fixed Charge Coverage ratio >2,00). Στις 15/9/2020 η εν λόγω Χρηματοδότηση αναταξινομήθηκε από μακροπρόθεσμη σε βραχυπρόθεσμη κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 1. • Χρηματοδότηση B: Τον Σεπτέμβριο του 2017, η Intralot Capital Luxembourg, προχώρησε στην έκδοση ομολογιών (Senior Notes) ονομαστικής αξίας €500 εκατ., εγγυημένες από τη μητρική και θυγατρικές εταιρίες του Ομίλου, με καταληκτική ημερομηνία την 15η Σεπτεμβρίου 2024. Οι ομολογίες προσφέρθηκαν σε τιμή έκδοσης 100,000%. Ο τόκος είναι πληρωτέος σε εξαμηνιαία βάση με ετήσιο σταθερό ονομαστικό κουπόνι 5,25%. Το ομόλογο είναι διαπραγματεύσιμο στην αγορά Euro MTF του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου. Οι ομολογίες φέρουν στον Όμιλο οικονομικές ρήτρες ανάληψης πρόσθετου χρέους αναφορικά με το συνολικό καθαρό δανεισμό (senior) προς τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA / “Consolidated Cash Flow”) (Senior Leverage ratio <3,75), και του δείκτη κάλυψης χρηματοοικονομικών δαπανών (Fixed Charge Coverage ratio >2,00). O Όμιλος προχώρησε σε επαναγορά ομολογιών από την ανοικτή αγορά ονομαστικής αξίας €5,0 εκατ. κατά τη διάρκεια του 2018, και €21,2 εκατ. κατά τη διάρκεια του δεύτερου εξαμήνου του 2019, διαμορφώνοντας το συνολικό ανεξόφλητο ονομαστικό ποσό σε €473,8 εκατ. Ο Όμιλος σύμφωνα με τους όρους των Senior Notes (Χρηματοδότηση Α & Β) θα είναι σε θέση να αποκτήσει πρόσθετο δανεισμό, εφόσον σε pro forma βάση ο δείκτη κάλυψης χρηματοοικονομικών δαπανών (Fixed Charge Coverage ratio) είναι τουλάχιστον 2,00 (31/12/2020: περίπου 1,50), και θα είναι σε θέση να αποκτήσει πρόσθετο Senior δανεισμό εφόσον σε pro forma βάση ο δείκτης συνολικού καθαρού δανεισμού (senior) προς τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) (Senior Leverage ratio) δεν υπερβαίνει το 3,75 (31/12/2020: περίπου 9,83). Επιπρόσθετα των ανωτέρω, ο Όμιλος μπορεί να αποκτήσει επιπρόσθετο δανεισμό από συγκεκριμένες πηγές (baskets). Η Εταιρία, οι θυγατρικές του Ομίλου ή άλλα συνδεδεμένα μέρη, ή τρίτα μέρη (agents) που λειτουργούν για λογαριασμό της / τους, ενδέχεται περιστασιακά να αγοράσουν ή/και να επαναπωλήσουν ομόλογα του Ομίλου (Χρηματοδότηση A & B) σε μία ή περισσότερες σειρές πράξεων ανοικτής αγοράς από καιρό σε καιρό. Ο Όμιλος δεν προτίθεται να γνωστοποιήσει την έκταση κάθε τέτοιας αγοράς ή επαναπώλησης, παρά μόνο σύμφωνα με οποιαδήποτε νομική ή κανονιστική υποχρέωση κατά την οποία ενδεχομένως ο Όμιλος να χρειαστεί να το πράξει. Λοιπές δανειακές συμβάσεις: • Χρηματοδότηση Γ: Τον Φεβρουάριο και τον Μάρτιο του 2020 η Intralot Global Holdings B.V. υπέγραψε δανειακή σύμβαση, με σχετικές εξασφαλίσεις επί χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, συνολικού ύψους €18 εκατ. ως ανακυκλούμενη πίστωση (revolving facility). Η δανειακή σύμβαση εκτοκίζεται βάσει κυμαινόμενου επιτοκίου αναφοράς (σχετικό κόστος χρηματοδότησης της τράπεζας) πλέον περιθωρίου 1,65%. Η ανωτέρω χρηματοδότηση δεν περιλαμβάνει οικονομικές ρήτρες και το ονομαστικό υπόλοιπο στις 31/12/2020 ήταν €6,9 εκατ. και USD5,3 εκατ.. 213 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Ανάλυση ωρίμανσης υποχρεώσεων μισθώσεων ΟΜΙΛΟΣ Εντός 1 έτους Μεταξύ 2 και 5 ετών Πέραν των 5 ετών Μείον: Τόκοι Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ Εντός 1 έτους Μεταξύ 2 και 5 ετών Πέραν των 5 ετών Μείον: Τόκοι Σύνολο Ελάχιστες πληρωμές 31/12/2020 3.278 6.261 2.059 -1.247 10.351 Ελάχιστες πληρωμές 31/12/2020 535 1.235 87 -214 1.643 214 Παρούσα αξία ελάχιστων πληρωμών 31/12/2020 2.882 5.647 1.822 0 10.351 Παρούσα αξία ελάχιστων πληρωμών 31/12/2020 450 1.114 79 0 1.643 Ελάχιστες πληρωμές 31/12/2019 6.656 8.807 3.222 -1.985 16.700 Ελάχιστες πληρωμές 31/12/2019 895 1.543 243 -316 2.365 Παρούσα αξία ελάχιστων πληρωμών 31/12/2019 6.019 7.872 2.809 0 16.700 Παρούσα αξία ελάχιστων πληρωμών 31/12/2019 785 1.365 215 0 2.365 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Συμφωνία υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες: Μη ταμειακές μεταβολές 716.674 31.851 -4.162 -48.851 903 46.639 Συναλλαγμ ατικές διαφορές & επίδραση ΔΛΠ 29 -326 -681 10.681 -5.572 624 -585 2.047 303 -29 7.469 6.019 -654 0 -297 -2.047 -123 -16 2.882 765.225 -59.239 48.166 -1.889 0 180 -1.365 751.078 Υπόλοιπο 31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές Δεδουλευ μένοι τόκοι Μεταφο ρές -243.852 243.852 Αγορές παγίων με μίσθωση / ακυρώσεις συμβολαίων Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Υπόλοιπο 31/12/2020 0 0 -542 -778 468.695 272.032 Μη ταμειακές μεταβολές ΟΜΙΛΟΣ Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 735.297 38.929 -13.351 -48.027 0 0 815 47.745 100 149 4.446 -4.446 0 0 Διακοπεί σες δραστηρι ότητες / αλλαγή μεθόδου ενοποίη σης & λοιπές μεταφορ ές -500 -2.499 1.797 -6.681 14.768 886 56 -4.720 5.980 1.726 -244 264 2 139 4.720 777.749 -68.303 15.032 49.448 444 0 Υπόλοιπο 31/12/2018 Ταμειακές ροές Επίπτωση 1/1/2019 από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 Δεδουλ ευμένοι τόκοι Συναλλαγ ματικές διαφορές & επίδραση ΔΛΠ 29 Μετα φορές Αγορές παγίων με μίσθωση / ακυρώσεις συμβολαί ων 215 Αποτέλεσμα Επαναγοράς Υπόλοιπο 31/12/2019 -10.133 0 716.674 31.851 -1.405 0 10.681 2 -590 0 6.019 5.982 -4.994 -10.133 765.225 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Λήξη μακροπρόθεσμου δανεισμού: Μακροπρόθεσμα δάνεια μετά από επαναγορές: Από 1 έως 5 έτη Περισσότερο από 5 έτη Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 468.695 716.674 0 0 468.695 716.674 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 308.338 278.908 0 0 308.338 278.908 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων: Από 1 έως 5 έτη Περισσότερο από 5 έτη Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 5.647 7.872 1.822 2.809 7.469 10.681 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 1.114 1.365 79 215 1.193 1.580 Ο Συνολικός Δανεισμός κατατάσσεται ως ακολούθως σε σχέση με τo νόμισμα χορήγησης: Μακροπρόθεσμα δάνεια μετά από επαναγορές: Δάνεια σε EUR Δάνεια σε USD Δάνεια σε BGL Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 465.687 709.886 3.008 6.203 0 468.695 585 716.674 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 308.338 278.908 0 0 0 0 308.338 278.908 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων: Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις σε σε σε σε σε σε σε EUR USD BGL NZD AUD ARS CLP Μισθώσεις σε TRY Μισθώσεις σε BRL Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 1.966 2.831 4.310 5.905 0 674 302 152 328 460 246 32 0 21 317 527 0 79 7.469 10.681 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 1.193 1.580 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.193 1.580 Βραχυπρόθεσμα δάνεια μετά από επαναγορές: Δάνεια σε Δάνεια σε Δάνεια σε Δάνεια σε Δάνεια σε Σύνολο EUR USD BGL BRL TRY ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 270.619 10.925 1.385 19.351 0 773 0 7 28 795 272.032 31.851 216 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων: Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις Μισθώσεις σε σε σε σε σε σε σε EUR USD BGL NZD AUD ARS CLP Μισθώσεις σε BRL Μισθώσεις σε TRY Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 1.036 1.537 1.119 3.454 0 231 92 89 290 202 148 171 20 33 73 173 104 129 2.882 6.019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 450 785 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450 785 2.26 ΑΠΟΖΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗΣ (α) Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα: Οι εισφορές του Ομίλου προς τα ασφαλιστικά ταμεία για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 οι οποίες καταχωρήθηκαν στα έξοδα της χρήσης ανήλθαν σε €10.449 χιλ., όπως αναφέρεται και στη σημείωση 2.4. (β) Ασφαλιστικά Προγράμματα στις ΗΠΑ: Θυγατρικές του Ομίλου στις ΗΠΑ έχουν ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών («The Intralot USA 401(k) Plan») στα πλαίσια του Section 401(k) του Internal Revenue Code το οποίο καλύπτει ουσιαστικά όλους τους εργαζομένους τους με πλήρη απασχόληση. Το πρόγραμμα απαιτεί αντιστοίχιση (matching) εισφορών έως το 6% των αποδοχών των εργαζομένων, ενώ υπάρχει και πρόβλεψη για επιπρόσθετες εισφορές που είναι στη διακριτική ευχέρεια έγκρισης του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι θυγατρικές του Ομίλου στις ΗΠΑ πραγματοποίησαν έξοδα σχετιζόμενα με το παραπάνω πρόγραμμα που ανήλθαν το 2020 σε €1.307 χιλ. (2019: €1.210 χιλ.) και συμπεριλαμβάνονται στην γραμμή «Λοιπά έξοδα προσωπικού» της σημείωσης 2.4. Κατά την συνταξιοδότηση το «The Intralot USA 401(k) Plan» είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζομένους. Κατά συνέπεια ο Όμιλος δεν έχει καμία νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. (γ) Αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης: Σύμφωνα με την Ελληνική εργατική νομοθεσία οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα με το μισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζομένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογημένα δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η πληρωτέα αποζημίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται με το 40% της αποζημίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύμφωνα με την τοπική πρακτική, αυτά τα προγράμματα δεν χρηματοδοτούνται. Ο Όμιλος χρεώνει την κατάσταση συνολικού εισοδήματος για δεδουλευμένες παροχές σε κάθε περίοδο με αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωμές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούμενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Ανεξάρτητοι αναλογιστές πραγματοποίησαν εκτίμηση για τις υποχρεώσεις του Ομίλου και της ΙΝΤΡΑΛΟΤ που απορρέουν από την υποχρέωση τους να καταβάλουν αποζημιώσεις λόγω συνταξιοδότησης. Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης που απεικονίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, οι λεπτομέρειες και βασικές υποθέσεις της αναλογιστικής μελέτης την 31η Δεκεμβρίου 2020 έχουν ως κάτωθι: 217 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 4.519 3.807 0 0 Παρούσα αξία μη χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων Μη αναγνωρισμένες αναλογιστικές ζημίες Καθαρή υποχρέωση στην Κατάσταση Οικονομικής 4.519 Θέσης Συστατικά του καθαρού περιοδικού κόστους συνταξιοδότησης : Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας 340 Χρηματοοικονομικό κόστος 52 Επίδραση περικοπής / διακανονισμού / τερματικές 567 παροχές Ενδοομιλική μεταφορά προσωπικού 0 Χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων 959 (σημείωση 2.4) -(συνολικές δραστηριότητες) Πρόσθετο κόστος επιπλέον παροχών 0 Συνολική χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων 959 Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές στα λοιπά συνολικά έσοδα (προ αναβαλλόμενης φορολογίας) Αναβαλλόμενη φορολογία που αναλογεί στα αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές Συνολική χρέωση/(πίστωση) στα λοιπά συνολικά έσοδα Συμφωνία υποχρεώσεων παροχών: Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσης Κόστος υπηρεσίας Χρηματοοικονομικό κόστος Επίδραση περικοπής / διακανονισμού / τερματικές παροχές Πληρωθείσες παροχές Ενδοομιλική μεταφορά προσωπικού Πώληση θυγατρικής Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές Συναλλαγματικές διαφορές Παρούσα αξία της υποχρέωσης τέλους χρήσης ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 3.823 3.358 0 0 3.807 3.823 3.358 335 58 287 39 280 47 796 309 644 0 -6 99 1.189 629 1.070 0 1.189 0 629 0 1.070 359 -188 276 -149 -63 48 -66 36 296 -140 210 -113 3.807 340 52 5.111 335 58 3.358 287 39 3.249 280 47 567 796 309 644 -556 0 -29 359 -21 4.519 -2.130 0 -125 -188 -50 3.807 -440 -6 0 276 0 3.823 -812 99 0 -149 0 3.358 Βασικές υποθέσεις: Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης μισθών Αύξηση δείκτη τιμών καταναλωτή ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 0,60% 1,18% 2,01% 1,92% 1,63% 1,68% ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0,60% 1,15% 1,75% 1,75% 1,50% 1,50% Ανάλυση ευαισθησίας για τις σημαντικότερες υποθέσεις την 31/12/2020: Επίδραση στο κόστος τρέχουσας υπηρεσίας Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης μισθών ΟΜΙΛΟΣ αύξηση 1% μείωση 1% -117 165 137 -118 ΕΤΑΙΡΙΑ αύξηση 1% μείωση 1% -68 90 74 -61 Επίδραση στην παρούσα αξία υποχρέωσης Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης μισθών ΟΜΙΛΟΣ αύξηση 1% μείωση 1% -766 976 767 -662 ΕΤΑΙΡΙΑ αύξηση 1% μείωση 1% -620 778 604 -521 Ανάλυση ευαισθησίας για τις σημαντικότερες υποθέσεις την 31/12/2019: Επίδραση στο κόστος τρέχουσας υπηρεσίας Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης μισθών ΟΜΙΛΟΣ αύξηση 1% μείωση 1% -78 107 91 -74 ΕΤΑΙΡΙΑ αύξηση 1% μείωση 1% -65 86 75 -60 Επίδραση στην παρούσα αξία υποχρέωσης Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης μισθών ΟΜΙΛΟΣ αύξηση 1% μείωση 1% -622 785 669 -558 ΕΤΑΙΡΙΑ αύξηση 1% μείωση 1% -551 691 585 -488 218 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Ανάλυση Αναλογιστικών (κερδών)/ζημιών στα λοιπά συνολικά έσοδα (προ αναβαλλόμενης φορολογίας): 31/12/2020 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 450 357 Μεταβολή οικονομικών υποθέσεων Μεταβολή δημογραφικών υποθέσεων Μεταβολή λόγω αποκλίσεων εμπειρίας και άλλων παραγόντων Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές στα λοιπά συνολικά έσοδα (προ αναβαλλόμενης φορολογίας) 31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 33 86 0 0 0 0 -91 -81 -221 -235 359 276 -188 -149 2.27 ΠΑΡΟΧΕΣ ΒΑΣΙΣΜΕΝΕΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ Ο Όμιλος δεν είχε κάποιο ενεργό πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης κατά τη διάρκεια του 2020. 2.28 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Αναβαλλόμενα έσοδα Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 879 1.232 570 770 1.449 2.002 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 51 167 0 0 51 167 2.29 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Υποχρεώσεις για κέρδη νικητών Λοιποί Πιστωτές Αναβαλλόμενα έσοδα Δεδουλευμένα έξοδα περιόδου Φόροι Μερίσματα πληρωτέα Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 40.790 41.815 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 2.590 9.818 7.452 7.737 27.980 27.580 2.636 10.624 13.701 2.848 11.446 2 89.499 2.015 12.832 15.079 2.970 9.346 3 91.797 0 1.281 3.221 366 264 0 35.702 0 1.875 3.914 154 -529 0 42.812 Η χρονική απεικόνιση βραχυχρόνιων και μακροχρόνιων υποχρεώσεων έχει ως ακολούθως: ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη (σημείωση 2.31.Ε) Λοιπές Υποχρεώσεις Σύνολο ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ 0-3 μήνες 3-12 μήνες Πέρα από 1 χρόνο Σύνολο OΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 40.790 41.815 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 2.590 9.818 7.452 7.737 27.980 27.580 42.706 90.948 44.247 93.799 5.183 35.753 5.581 42.979 23.501 65.998 1.449 90.948 59.085 32.712 2.002 93.799 162 35.540 51 35.753 11.340 31.472 167 42.979 219 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.30 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Παρακάτω παρατίθεται ανάλυση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων του Ομίλου, πλην των ταμειακών διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων: 31/12/2020 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: ΟΜΙΛΟΣ Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 91.306 -9.526 15.177 -6.542 5.295 37.246 0 0 0 0 0 0 Παράγωγα χρη/κά περιουσιακά στοιχεία απεικονιζόμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 0 0 0 0 25.163 0 0 25.163 -1.305 47 0 229 0 0 -1.305 276 Σύνολο Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Απαιτήσεις από φόρους Έξοδα προπληρωθέντα, προκαταβολές, λοιπές απαιτήσεις και εγγυήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Μη-εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο 0 0 0 0 156.861 229 0 157.090 Μακροπρόθεσμα Βραχυπρόθεσμα Σύνολο 5.444 151.417 156.861 229 0 229 0 0 0 5.673 151.417 157.090 31/12/2019 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: 91.306 -9.526 15.177 -6.542 5.295 37.246 ΟΜΙΛΟΣ Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 87.109 -12.843 11.147 -6.726 3.948 26.248 0 0 0 0 0 0 Παράγωγα χρη/κά περιουσιακά στοιχεία απεικονιζόμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 0 0 0 0 30.760 0 0 30.760 -3.835 90 0 342 0 0 -3.835 432 Σύνολο Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Απαιτήσεις από φόρους Έξοδα προπληρωθέντα, προκαταβολές, λοιπές απαιτήσεις και εγγυήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Μη-εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο 0 0 0 0 135.898 342 0 136.240 Μακροπρόθεσμα Βραχυπρόθεσμα Σύνολο 4.145 131.753 135.898 342 0 342 0 0 0 4.487 131.753 136.240 220 87.109 -12.843 11.147 -6.726 3.948 26.248 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 31/12/2020 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη Λοιπές υποχρεώσεις Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη Λοιπές υποχρεώσεις Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Σύνολο Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Σύνολο 40.790 7.452 42.706 0 0 0 0 0 0 40.790 7.452 42.706 751.078 0 0 751.078 842.026 0 0 842.026 477.613 364.413 842.026 0 0 0 0 0 0 477.613 364.413 842.026 31/12/2019 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ΟΜΙΛΟΣ Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Σύνολο 41.815 7.737 44.247 0 0 0 0 0 0 41.815 7.737 44.247 765.225 0 0 765.225 859.024 0 0 859.024 729.357 129.667 859.024 0 0 0 0 0 0 729.357 129.667 859.024 221 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Παρακάτω παρατίθεται ανάλυση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της Εταιρίας, πλην των ταμειακών διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων: ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Απαιτήσεις από φόρους Έξοδα προπληρωθέντα, προκαταβολές, λοιπές απαιτήσεις, και εγγυήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Μη-εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο Μακροπρόθεσμα Βραχυπρόθεσμα Σύνολο 34.586 -6.734 76.118 -6.450 1.774 20.120 0 0 0 0 0 0 Παράγωγα χρη/κά περιουσιακά στοιχεία απεικονιζόμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 0 0 0 0 6.992 0 0 6.992 -778 0 0 -778 0 39 0 0 0 0 125.628 39 0 125.667 112 125.516 125.628 39 0 39 0 0 0 151 125.516 125.667 Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος Πελάτες Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις Απαιτήσεις από φόρους Έξοδα προπληρωθέντα, προκαταβολές, λοιπές απαιτήσεις, και εγγυήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Μη-εισηγμένα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο Μακροπρόθεσμα Βραχυπρόθεσμα Σύνολο Σύνολο 34.586 -6.734 76.118 -6.450 1.774 20.120 39 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 41.360 -6.734 82.826 -34.102 156 10.390 0 0 0 0 0 0 Παράγωγα χρη/κά περιουσιακά στοιχεία απεικονιζόμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 0 0 0 0 8.014 0 0 8.014 -778 0 0 -778 0 39 0 39 0 0 0 0 101.132 39 0 101.171 133 100.999 101.132 39 0 39 0 0 0 172 100.999 101.171 Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος 222 Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων Σύνολο 41.360 -6.734 82.826 -34.102 156 10.390 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 31/12/2020 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη Λοιπές υποχρεώσεις Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Σύνολο ΕΤΑΙΡΙΑ Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη Λοιπές υποχρεώσεις Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Σύνολο Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Σύνολο 2.590 27.980 5.183 0 0 0 0 0 0 2.590 27.980 5.183 309.981 0 0 309.981 345.734 0 0 345.734 309.582 36.152 345.734 0 0 0 0 309.582 36.152 345.734 31/12/2019 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0 ΕΤΑΙΡΙΑ Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Χρημ/κές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Σύνολο 9.818 27.580 5.581 0 0 0 0 0 0 9.818 27.580 5.581 281.273 0 0 281.273 324.252 0 0 324.252 280.655 43.597 324.252 0 0 0 0 0 0 280.655 43.597 324.252 223 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Εκτίμηση εύλογης αξίας Παρακάτω, παρουσιάζεται μία σύγκριση, ανά κατηγορία, των λογιστικών και εύλογων αξιών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας την 31η Δεκεμβρίου 2020 και την 31η Δεκεμβρίου 2019: ΟΜΙΛΟΣ Λογιστική αξία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία μακροπρόθεσμα - ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία μακροπρόθεσμα - ταξινομημένα ως "Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) απεικονιζόμενοι στο αποσβεσμένο κόστος" Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία βραχυπρόθεσμα - ταξινομημένα ως "Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος" Ταμείο και ταμειακά διαθέσιμα Σύνολο Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο 31/12/2020 Εύλογη αξία 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 229 342 229 342 33 72 33 72 5.411 4.073 5.411 4.073 151.403 131.735 151.403 131.735 14 18 14 18 99.984 257.074 171.114 307.354 99.984 257.074 171.114 307.354 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 468.695 716.674 180.745 364.670 1.449 2.002 1.449 2.002 7.469 10.681 7.469 10.681 89.499 91.797 89.499 91.797 274.914 37.870 126.599 32.599 842.026 859.024 405.761 501.749 ΕΤΑΙΡΙΑ Λογιστική αξία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία μακροπρόθεσμα - ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Ταμείο και ταμειακά διαθέσιμα Σύνολο Εύλογη αξία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 39 39 39 39 112 133 112 133 125.516 100.999 125.516 100.999 7.959 133.626 16.172 117.343 7.959 133.626 16.172 117.343 224 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 308.338 51 278.908 167 308.338 51 278.908 167 1.193 1.580 1.193 1.580 35.702 42.812 35.702 42.812 450 785 450 785 345.734 324.252 345.734 324.252 Μακροπρόθεσμα δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια και υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Η διοίκηση εκτίμησε ότι η λογιστική αξία του ταμείου και των ταμειακών διαθεσίμων, των εμπορικών και λοιπών βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων, των εμπορικών και λοιπών βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων προσεγγίζει την εύλογη αξία τους, κυρίως λόγω των βραχυπρόθεσμων λήξεων τους. Ιεραρχία εύλογης αξίας Ο Όμιλος ταξινομεί τις επιμετρήσεις της εύλογης αξίας χρησιμοποιώντας ιεράρχηση εύλογης αξίας που αντικατοπτρίζει τη σημασία των εισροών που χρησιμοποιούνται για την πραγματοποίηση των επιμετρήσεων αυτών. Τα επίπεδα ιεράρχησης της εύλογης αξίας είναι τα ακόλουθα: Επίπεδο 1: επίσημες χρηματιστηριακές τιμές (άνευ προσαρμογής) σε αγορές με σημαντικό όγκο συναλλαγών για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις Επίπεδο 2: εισροές πλην των χρηματιστηριακών τιμών που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1, οι οποίες μπορούν να παρατηρηθούν για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση, είτε άμεσα (π.χ. τιμές) είτε έμμεσα (δηλαδή ως παράγωγο των τιμών) Επίπεδο 3: εισροές για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς (μη παρατηρήσιμες εισροές). Ο Όμιλος και η Εταιρία κατείχαν την 31/12/2020 τα παρακάτω περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις επιμετρώμενα στην εύλογη αξία: ΟΜΙΛΟΣ Εύλογη αξία 31/12/2020 Ιεράρχηση εύλογης αξίας Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα στην εύλογη αξία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 229 229 0 0 229 0 229 0 0 0 0 0 47 0 0 47 47 0 0 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώμενες στην εύλογη αξία Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 0 225 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΤΑΙΡΙΑ Εύλογη αξία 31/12/2020 Ιεράρχηση εύλογης αξίας Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα στην εύλογη αξία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 39 39 0 0 39 0 0 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώμενες στην εύλογη αξία Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 0 Κατά τη διάρκεια του 2020 δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ του επιπέδου 1 και επιπέδου 2 της ιεράρχησης της εύλογης αξίας, ούτε μεταφορές από και προς το επίπεδο 3. Ο Όμιλος και η Εταιρία κατείχαν την 31/12/2019 τα παρακάτω περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις επιμετρώμενα στην εύλογη αξία: ΟΜΙΛΟΣ Εύλογη αξία 31/12/2019 Ιεράρχηση εύλογης αξίας Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα στην εύλογη αξία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Χρεωστικοί τίτλοι (debt instruments) αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 342 342 0 0 342 0 342 0 0 0 0 0 90 0 0 90 90 0 0 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώμενες στην εύλογη αξία Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα ΕΤΑΙΡΙΑ 0 Εύλογη αξία 31/12/2019 Ιεράρχηση εύλογης αξίας Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα στην εύλογη αξία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομημένα ως "Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων" - Εισηγμένα χρεόγραφα - Μη εισηγμένα χρεόγραφα Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 39 39 0 0 39 0 0 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώμενες στην εύλογη αξία Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 0 226 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Κατά τη διάρκεια του 2019 δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ του επιπέδου 1 και επιπέδου 2 της ιεράρχησης της εύλογης αξίας, ούτε μεταφορές από και προς το επίπεδο 3. Συμφωνία για επαναλαμβανόμενες επιμετρήσεις της εύλογης αξίας ταξινομούμενες στο 3ο επίπεδο της ιεραρχίας εύλογης αξίας: Μη εισηγμένα χρεόγραφα Υπόλοιπο 1/1/2019 Πωλήσεις περιόδου Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Επιστροφή κεφαλαίου Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Υπόλοιπο 31/12/2020 Εισηγμένα χρεόγραφα ΟΜΙΛΟΣ 15.909 -14.887 1.313 -2.328 -7 0 0 0 ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο 1/1/2019 Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Πωλήσεις περιόδου Αγορές περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31/12/2019 Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Εισπράξεις Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 1.183 -168 1.313 -2.328 0 0 0 0 ΕΤΑΙΡΙΑ 472 22 -472 90 -22 90 17 -30 -30 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Μέθοδοι αποτίμησης και παραδοχές Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων είναι το ποσό στο οποίο θα μπορούσε το περιουσιακό στοιχείο να πωληθεί ή η υποχρέωση να μεταφερθεί σε μια συνήθη συναλλαγή μεταξύ των συμμετεχόντων στην αγορά, εκτός από μια αναγκαστική πώληση ή εκκαθάριση. Οι ακόλουθες μέθοδοι και υποθέσεις χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση των εύλογων αξιών: • Η εύλογη αξία των εισηγμένων μετοχών (ταξινομημένες ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων») προέρχεται από χρηματιστηριακές τιμές κλεισίματος σε ενεργείς αγορές κατά την ημερομηνία αναφοράς. • Η εύλογη αξία των μη εισηγμένων μετοχών (ταξινομημένες ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων») εκτιμάται σε συνάρτηση με την τρέχουσα αγοραία αξία ενός άλλου στοιχείου ουσιωδώς ομοίου, ή χρησιμοποιώντας ένα μοντέλο DCF. Η αποτίμηση μέσω DCF μοντέλου απαιτεί από τη διοίκηση να κάνει ορισμένες παραδοχές σχετικά με τα δεδομένα του μοντέλου, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμώμενων ταμειακών ροών, το προεξοφλητικό επιτόκιο, τον πιστωτικό κίνδυνο και τη μεταβλητότητα. Οι πιθανότητες των διαφόρων εκτιμήσεων εντός του εύρους μπορούν να εκτιμηθούν αξιόπιστα και χρησιμοποιούνται στην εκτίμηση της διοίκησης για την εύλογη αξία αυτών των μη εισηγμένων μετοχών. • Η εύλογη αξία των εισηγμένων ομολόγων βασίζεται σε χρηματιστηριακές τιμές κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η εύλογη αξία των μη εισηγμένων μέσων, δάνεια από τράπεζες και άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, υποχρεώσεις από μισθώσεις, καθώς και άλλων μη βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων 227 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 υπολογίζεται με την προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας επιτόκια που διατίθενται σήμερα για δανεισμό με ανάλογους όρους, πιστωτικό κίνδυνο και εναπομένουσες διάρκειες. • Ο Όμιλος χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα, όπως συμβόλαια προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος, συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων, συμβάσεις ανταλλαγής νομισμάτων και άλλα παράγωγα για την αντιστάθμιση κινδύνων που συνδέονται με διακυμάνσεις επιτοκίων και συναλλαγματικών ισοτιμιών. Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα, αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. Η εύλογη αξία των εν λόγω παραγώγων υπολογίζεται κυρίως με βάση την αγοραία αξία και επιβεβαιώνεται από τα αντισυμβαλλόμενα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Περιγραφή των σημαντικών μη παρατηρήσιμων δεδομένων της αποτίμησης: Η εύλογη αξία των μη εισηγμένων μετοχών (ταξινομημένων ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων») εκτός του ότι είναι ευαίσθητη σε μια λογικά πιθανή αλλαγή στις προβλέψεις ταμειακών ροών και το προεξοφλητικό επιτόκιο, είναι επίσης ευαίσθητη σε μια λογικά πιθανή αλλαγή στα ποσοστά ανάπτυξης. Η αποτίμηση απαιτεί από τη διοίκηση να χρησιμοποιεί μη παρατηρήσιμα δεδομένα στο μοντέλο, εκ των οποίων τα σημαντικότερα παρουσιάζονται στους παρακάτω πίνακες. Η διοίκηση αξιολογεί τακτικά μια σειρά από λογικά πιθανές εναλλακτικές λύσεις για αυτά τα σημαντικά μη παρατηρήσιμα δεδομένα και προσδιορίζει την επίδρασή τους επί της συνολικής εύλογης αξίας. Μη εισηγμένες μετοχές (ταξινομημένες ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων») Στις 31/12/2020 και 31/12/2019 ο Όμιλος δεν κατείχε μη εισηγμένες μετοχές (ταξινομημένες ως «Συμμετοχικοί τίτλοι (equity instruments) αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων. 228 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.31 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Α. ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥΣ Οι Εταιρίες του Ομίλου με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους και τα ποσοστά συμμετοχής που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι: I. Μέθοδος πλήρους ενοποίησης: ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. 3. 16. 10. 10. 10. 10. 10. 1. 1,2,3,4. 5. 12. 12. 5. 9. ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΩΝ Α.Ε. BETTING CYPRUS LTD INTRALOT IBERIA HOLDINGS S.A. INTRALOT JAMAICA LTD INTRALOT TURKEY A.S. INTRALOT DE MEXICO LTD INTRALOT CHILE SPA INTELTEK INTERNET AS INTRALOT SERVICES S.A. BILYONER INTERAKTIF HIZMELTER AS GROUP INTRALOT MAROC S.A. INTRALOT INTERACTIVE S.A. INTRALOT GLOBAL SECURITIES B.V. INTRALOT CAPITAL LUXEMBOURG S.A. INTRALOT GLOBAL HOLDINGS B.V. INTRALOT INC DC09 LLC INTRALOT TECH SINGLE MEMBER S.A. INTRALOT AUSTRALIA PTY LTD INTRALOT GAMING SERVICES PTY 5. ILOT CAPITAL UK LTD 5. ILOT INVESTMENT UK LTD 5. 17. 5. 5. 5. 5. INTRALOT NEDERLAND B.V. INTRALOT BENELUX B.V. LOTROM S.A. INTRALOT BEIJING Co LTD TECNO ACCION S.A. TECNO ACCION SALTA S.A. ΕΔΡΑ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ Μαρούσι, Ελλάδα Μαρούσι, Ελλάδα Λευκωσία, Κύπρος Μαδρίτη, Ισπανία Κίνγκστον, Τζαμάικα Κων/πολη, Τουρκία Μεξικό Σίτι, Μεξικό Σαντιάγο, Χιλή Κων/πολη, Τουρκία Παιανία, Ελλάδα Κων/πολη, Τουρκία Καζαμπλάνκα, Μαρόκο Μαρούσι, Ελλάδα Άμστερνταμ, Ολλανδία Λουξεμβούργο, Λουξεμβούργο Άμστερνταμ, Ολλανδία Ατλάντα, ΗΠΑ Γουίλμινγκτον, ΗΠΑ Μαρούσι, Ελλάδα Μελβούρνη, Αυστραλία Μελβούρνη, Αυστραλία Χερτφορντσάιρ, Ηνωμένο Βασίλειο Χερτφορντσάιρ, Ηνωμένο Βασίλειο Άμστερνταμ, Ολλανδία Άμστερνταμ, Ολλανδία Βουκουρέστι, Ρουμανία Πεκίνο, Κίνα Μπουένος Άιρες, Αργεντινή Μπουένος Άιρες, Αργεντινή 229 Εταιρία συμμετοχών / Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης % ΑΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ % ΕΜΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ Μητρική Μητρική - 95% 5% 100% 100% 99,9814% 100% 49% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 99,99% 99,8% 100% 100% 100% 50,01% 99,83% 100% 100% 100% 100% 100% 49% 100% 100% 100% 100% 50% 20% 100% 50,01% 99,83% 100% 100% 0,0186% 100% 49,99% 99,8% 100% 80% Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες 0,02% 99,98% 100% Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες 0,02% 99,98% 100% 100% 100% 84% 100% 50,01% 50,01% 100% 100% 84% 100% 50,01% 50,01% Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 I. Μέθοδος πλήρους ενοποίησης: 5. 5. 5. 14. 5. 5. 5,3. 5. 5. 5. 7. 5. 5,6. 5. 5. 5. 11. 13. 13. 5. 5. 5,2. 5. 5. 5. 5. 5. 8. 2. 3. 2,4. 2. 2. 2,4. 3. 2. MALTCO LOTTERIES LTD INTRALOT NEW ZEALAND LTD INTRALOT DO BRAZIL LTDA OLTP LTDA INTRALOT GERMANY GMBH INTRALOT FINANCE UK LTD INTRALOT ASIA PACIFIC LTD BETA RIAL Sp. Zoo POLLOT Sp. Zoo NIKANTRO HOLDINGS Co LTD LOTERIA MOLDOVEI S.A. INTRALOT BETTING OPERATIONS (CYPRUS) LTD ROYAL HIGHGATE LTD INTRALOT LEASING NEDERLAND B.V. INTRALOT IRELAND LTD BILOT INVESTMENT LTD EUROBET LTD ¹ EUROBET TRADING LTD ¹ ICS S.A. ¹ INTRALOT GLOBAL OPERATIONS B.V. GARDAN LTD GAMEWAY LTD INTRALOT ITALIAN INVESTMENTS B.V. BIT8 LTD INTRALOT ADRIATIC DOO INTRALOT BETCO EOOD INTRALOT CYPRUS GLOBAL ASSETS LTD INTRALOT OOO ΙΝTRALOT HOLDINGS INTERNATIONAL LTD INTRALOT INTERNATIONAL LTD INTRALOT OPERATIONS LTD NETMAN SRL BILOT EOOD INTRALOT BUSINESS DEVELOPMENT LTD GAMING SOLUTIONS INTERNATIONAL SAC ENTERGAMING LTD INTRALOT BETTING OPERATIONS RUSSIA LTD ΕΔΡΑ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ Βαλέτα, Μάλτα Ουέλινγκτον, Νέα Ζηλανδία Σάο Πάολο, Βραζιλία Ρίο Ντε Τζανέιρο, Βραζιλία Μόναχο, Γερμανία Λονδίνο, Ηνωμένο Βασίλειο Χονγκ Κονγκ, Κίνα Βαρσοβία, Πολωνία Βαρσοβία, Πολωνία Λευκωσία, Κύπρος Κισινάου, Μολδαβία Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Άμστερνταμ, Ολλανδία Δουβλίνο, Ιρλανδία Σόφια, Βουλγαρία Σόφια, Βουλγαρία Σόφια, Βουλγαρία Σόφια, Βουλγαρία Άμστερνταμ, Ολλανδία Μαζούρο, Νήσοι Μάρσαλ Βαλέτα, Μάλτα Άμστερνταμ, Ολλανδία Βαλέτα, Μάλτα Ζάγκρεμπ, Κροατία Σόφια, Βουλγαρία Λευκωσία, Κύπρος Μόσχα, Ρωσία Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Βουκουρέστι, Ρουμανία Σόφια, Βουλγαρία Λευκωσία, Κύπρος Λίμα, Περού Άλντερνυ, Γκέρνσεϋ Λευκωσία, Κύπρος Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Εταιρία συμμετοχών Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Εμπορική εταιρία Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Εταιρία συμμετοχών 230 % ΑΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 31,87% 47,90% % ΕΜΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 73% 100% 80% 80% 100% 100% 68,13% 100% 100% 100% 32,85% 54,95% 35,08% 100% 100% 100% 49% 49% 49% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 73% 100% 80% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80,75% 54,95% 35,08% 100% 100% 100% 49% 49% 49% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 II. Μέθοδος καθαρής θέσης: 2,3. 19. 19. 19. 19. 20. 2. 18. 5. 15. 11. 13. 13. LOTRICH INFORMATION Co LTD INTRALOT SOUTH AFRICA LTD GOREWARD LTD GOREWARD INVESTMENTS LTD PRECIOUS SUCCESS LTD GROUP GAIN ADVANCE GROUP LTD OASIS RICH INTERNATIONAL LTD WUSHENG COMPUTER TECHNOLOGY (SHANGHAI) CO LTD UNICLIC LTD DOWA LTD KARENIA ENTERPRISES COMPANY LTD INTRALOT DE PERU SAC EUROFOOTBALL LTD EUROBET LTD ¹ EUROBET TRADING LTD ¹ ICS S.A. ¹ Θυγατρική της: 1: Intralot Global Securities B.V. 2: 3: 4: 5: 6: Intralot Intralot Intralot Intralot Intralot Holdings International LTD International LTD Operations LTD Global Holdings B.V. Betting Operations(Cyprus) LTD % ΕΜΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 38,84% 38,84% 19,03% 38,84% 38,84% 40% 45% 38,84% 38,84% 19,03% 38,84% 38,84% Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης 38,84% 38,84% Εταιρία συμμετοχών Εταιρία συμμετοχών Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Εμπορική εταιρία Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών 50% 30% 50% 50% 30% 50% 20% 49% 49% 49% 49% ΕΔΡΑ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ Ταϊπέι, Ταϊβαν Γιοχάνεσμπουργκ, N. Αφρική Ταϊπέι, Ταϊβάν Ταϊπέι, Ταϊβάν Χονγκ Κονγκ, Κίνα Χονγκ Κονγκ, Κίνα Ταϊπέι, Ταϊβαν Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Εταιρία συμμετοχών Εταιρία συμμετοχών Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών Εταιρία συμμετοχών Τεχνολογία και υπηρεσίες υποστήριξης Σαγκάη, Κίνα Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Λευκωσία, Κύπρος Λίμα, Περού Σόφια, Βουλγαρία Σόφια, Βουλγαρία Σόφια, Βουλγαρία Σόφια, Βουλγαρία 7: Nikantro Holdings Co LTD 8: Intralot Cyprus Global Assets LTD 9: Intralot Australia PTY LTD 10: Intralot Iberia Holdings S.A. 11: Bilot Investment Ltd 12: Intralot Inc 13: 14: 15: 16: 17: 18: Eurobet Ltd Intralot Do Brazil LTDA Bilot EOOD Εταιρία Στοιχημάτων Α.Ε. Intralot Nederland B.V. Uniclic LTD % ΑΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 40% 45% 20% 49% 49% 49% 49% 19: Goreward LTD 20: Oasis Rich International LTD ¹ Οι εταιρίες Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd και ICS S.A. ενοποιήθηκαν την περίοδο 1/1-31/3/2020 με την πλήρη μέθοδο, και από την 1/4/2020 με την μέθοδο της καθαρής θέσης μετά την απώλεια ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10 (σημείωση 2.31.A.V). Οι ατομικές ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των σημαντικότερων για τον Όμιλο θυγατρικών εταιριών (μη εισηγμένων σε κάποια χρηματιστήριο) αναρτώνται στην ιστοσελίδα της INTRALOT (www.intralot.com) κατ’ εφαρμογή του άρθρου 1 της απόφασης 8/754/14.04.2016 του Δ.Σ. στης Ελληνικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Οι εταιρίες Loteria Moldovei S.A., Intralot De Mexico Ltd, Intralot Services S.A., Uniclic Ltd, Dowa Ltd, Ilot Investment UK Ltd, Intralot Turkey A.S., Intralot Beijing Co Ltd και Intralot Betting Operations Russia Ltd είναι σε διαδικασία εκκαθάρισης. Την 31/12/2020, ο Όμιλος ή οι θυγατρικές του δεν είχαν σημαντικούς συμβατικούς ή εκ του νόμου περιορισμούς στην ικανότητά τους να έχουν πρόσβαση ή να χρησιμοποιούν τα περιουσιακά στοιχεία και να τακτοποιούν τις υποχρεώσεις του Ομίλου. 231 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Οι παρακάτω θυγατρικές εταιρίες με έδρα το Ηνωμένο Βασίλειο εξαιρούνται από τις απαιτήσεις του Νόμου περί Εταιριών του 2006 σχετικά με τον υποχρεωτικό έλεγχο των ατομικών λογαριασμών μιας εταιρίας δυνάμει του τμήματος 479A του Νόμου αυτού: Intralot Finance UK Ltd (αριθμός εταιρίας 6451119) Ilot Capital UK Ltd (αριθμός εταιρίας 9614324) – εκκαθαρίστηκε τον Μάρτιο 2021 Ilot Investments UK Ltd (αριθμός εταιρίας 9614271) – σε διαδικασία εκκαθάρισης Ωστόσο, η Intralot Finance UK Ltd έχει ελεγχθεί το 2018 για σκοπούς πληροφόρησης του Ομίλου βάσει των ΔΠΧΑ. ΙΙΙ. Εξαγορές επιχειρήσεων Ο Όμιλος δεν προχώρησε στην εξαγορά κάποιας εταιρίας κατά το 2020. ΙV. Νέες Εταιρίες Ομίλου Τον Μάιο του 2020, ο Όμιλος ίδρυσε την Intralot Betco EOOD, με έδρα τη Βουλγαρία και σκοπό την ανάπτυξη λογισμικού και παροχή πληροφοριακών συστημάτων και υπηρεσιών, η οποία είναι κατά 100% θυγατρική της Intralot Global Holdings B.V.. Τον Φεβρουάριο του 2021, ο Όμιλος ίδρυσε την Intralot US Securities B.V. (εταιρία συμμετοχών), η οποία είναι κατά 100% θυγατρική της Intralot Global Holdings B.V., καθώς και την Intralot US Holdings B.V. (εταιρία συμμετοχών), η οποία είναι κατά 100% θυγατρική της Intralot US Securities B.V.. Επίσης, τον Μάρτιο του 2021, ο Όμιλος ίδρυσε την Intralot Capital UK Ltd (χρηματοδοτική εταιρία), η οποία είναι κατά 100% θυγατρική της Intralot Global Holdings B.V.. V. Μεταβολές ποσοστών συμμετοχής / Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Μεταβολές ποσοστών συμμετοχής Τον Ιανουάριο του 2020, ο Όμιλος ανακοίνωσε πως μέσω της καθ’ ολοκληρίαν θυγατρικής Intralot Iberia Holdings SAU, υπέγραψε κείμενο δεσμευτικών όρων (binding term-sheet) για την απόκτηση από τις Turktell Bilişim Servisleri A.Ş., Global Bilgi Paz. Dan. ve Çağrı Servisi Hizm. A.Ş και Turkcell Satış ve Dijital İş Servisleri A.Ş. του συνολικού μεριδίου συμμετοχής τους ανερχομένου στο 55% της İnteltek İnternet Teknoloji Yatırım ve Danışmanlık Ticaret A.Ş. ("Inteltek"), συμπεριλαμβανομένων όλων των δικαιωμάτων και υποχρεώσεων προς την Intralot Iberia Holdings SAU. Η σχετική συναλλαγή ολοκληρώθηκε στις 30/9/2020, με την υπογραφή της τελικής συμφωνίας αγοραπωλησίας ("SPA") και της χορήγησης των απαραίτητων νομικών εγκρίσεων, διαμορφώνοντας την συνολική συμμετοχή του Ομίλου στην Inteltek σε 100%. Η τελική αξία της συναλλαγής προσδιορίστηκε με βάση την καθαρή λογιστική αξία της Inteltek σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και ανήλθε σε TRY 6.063.099 (€666 χιλ.). To ανωτέρω τίμημα καταβλήθηκε στις 30/9/2020. Επίσης, η παραπάνω συμφωνία αγοραπωλησίας προβλέπει την καταβολή μελλοντικού ενδεχόμενου τιμήματος από την Intralot Iberia Holdings SAU ποσού TRY 2.232.592 σε περίπτωση είσπραξης απαιτήσεων της Inteltek, καθώς και ποσού TRY 314.314 σε περίπτωση επιστροφής παρακρατούμενων φόρων στην Inteltek. Η εύλογη αξία του ανωτέρω ενδεχόμενου τιμήματος εκτιμήθηκε την 30/9/2020 και την 31/12/2020 σε €280 χιλ. και €279 χιλ. αντίστοιχα. Παρακάτω παρουσιάζονται οι επιπτώσεις στην καθαρή θέση που αποδίδονται στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας για την αλλαγή των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας της στην Inteltek που δεν έχουν ως αποτέλεσμα την αλλαγή του ελέγχου: Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Λογιστική αξία επιπλέον ποσοστού συμμετοχής στην Inteltek -8.409 Διαφορά που αναγνωρίστηκε στα Κέρδη εις νέον που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρίας -9.355 232 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Όμιλος Eurobet Ltd Από τα τέλη Μαρτίου του 2020 οι λόγοι της πλήρους ενοποίησης, βάσει του ΔΠΧΑ 10, του ομίλου Eurobet Ltd στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου INTRALOT έχουν εκλείψει, και έκτοτε τα αποτελέσματά της δεν ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης αλλά με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Η εναπομένουσα συμμετοχή του Ομίλου (49%) στον όμιλο Eurobet Ltd εκτιμήθηκε ως μηδενικής αξίας, λαμβάνοντας υπ’ όψη τα γεγονότα που περιγράφονται στη σημείωση 2.31.A.X. Οι καθαρές ζημίες από την αποαναγνώριση των καθαρών περιουσιακών στοιχείων του ομίλου Eurobet Ltd και την αναταξινόμηση των μη ελεγχουσών συμμετοχών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 10 παρ. 25, ανήλθαν σε €563 χιλ. και παρουσιάζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες»), καθώς τον Δεκέμβριο του 2020 ο Όμιλος πώλησε την συμμετοχή του στην θυγατρική εταιρία Bilot Investment Ltd, μητρική εταιρία του ομίλου Eurobet Ltd (σημείωση 2.31.A.VIII). Eurofootball Ltd Από τις 5/12/2019 οι λόγοι της πλήρους ενοποίησης, βάσει του ΔΠΧΑ 10, της εταιρίας Eurofootball Ltd στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου INTRALOT έχουν εκλείψει, και έκτοτε τα αποτελέσματά της δεν ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης αλλά με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Η αξία της εναπομένουσας συμμετοχής του Ομίλου (49%) στην Eurofootball Ltd εκτιμήθηκε σε €3.011 χιλ. (ισόποση με το 49% της λογιστικής αξίας των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Eurofootball Ltd κατά την ημερομηνία απώλειας του ελέγχου, συνολικής αξίας €6.145 χιλ.), λαμβάνοντας υπ’ όψη τα μεταγενέστερα γεγονότα που περιγράφονται στη σημείωση 2.31.A.Χ. Τα καθαρά κέρδη από την από την αποαναγνώριση των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Eurofootball Ltd, την αναγνώριση της εναπομένουσας συμμετοχής και την αναταξινόμηση των μη ελεγχουσών συμμετοχών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 10 παρ. 25, ανήλθαν σε €392 χιλ. και παρουσιάζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες»), καθώς τον Δεκέμβριο του 2020 ο Όμιλος πώλησε την συμμετοχή του στην θυγατρική εταιρία Bilot EOOD, μητρική εταιρία της Eurofootball Ltd (σημείωση 2.31.A.VIII). Στις 25/3/2020 η Κρατική Επιτροπή Παιγνίων της Βουλγαρίας εξέδωσε δύο αποφάσεις σχετικά με την προσωρινή ανάκληση των αδειών διενεργείας τυχερών παιγνίων της Eurofootball Ltd για μια περίοδο τριών μηνών. Εξαιτίας της ανωτέρω μεταγενέστερής της 31/12/2019 ανάκλησης αδειών και σε συνδυασμό με την αναδρομική επιβολή εισφορών παιγνίων όπως γνωστοποιείται στη σημείωση 2.31.A.Χ, o Όμιλος αναγνώρισε την 31/12/2019 πρόβλεψη απομείωσης αξίας της συμμετοχής στην συγγενή εταιρία Eurofootball Ltd ποσού €1.967 χιλ. (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες») διαμορφώνοντας την ανακτήσιμη της αξία την 31/12/2019 σε €965 χιλ.. VI. Αύξηση ΜΚ Θυγατρικών Κατά τη διάρκεια του 2020 ο Όμιλος πραγματοποίησε αύξηση ΜΚ με την καταβολή μετρητών στην Netman SRL ποσού €166 χιλ. VΙI. Εκκαθάριση – Πώληση Εταιριών Ομίλου Ο Όμιλος ολοκλήρωσε την εκκαθάριση και διακοπή των θυγατρικών εταιριών White Eagle Investments Ltd (Ιανουάριος 2020), Intralot OOO (Σεπτέμβριος 2020), Intralot Asia Pacific Ltd (Οκτώβριος 2020), Intralot Italian Investments B.V. (Οκτώβριος 2020), Entergaming Ltd (Νοέμβριος 2020), Gameway Ltd (Ιανουάριος 2021), Beta 233 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Rial Sp.Zoo (Ιανουάριος 2021), Pollot Sp.Zoo (Φεβρουάριος 2021), Ilot Capital UK Ltd (Μάρτιος 2021), καθώς και της συγγενούς εταιρίας Gain Advance Group LTD (Ιούλιος 2020). Τον Σεπτέμβριο του 2020 ο Όμιλος πώλησε το 100% της θυγατρικής εταιρίας Gardan Ltd, της οποίας η λογιστική αξία κατά την ημερομηνία πώλησης ήταν μηδενική. VIII. Διακοπείσες δραστηριότητες Α) Πολωνία Στις 26 Μαρτίου του 2019 ο Όμιλος INTRALOT ανακοίνωσε συμφωνία με την Merkur Sportwetten GmbH, θυγατρική του Ομίλου Gauselmann, που εδρεύει στο Espelkamp της Γερμανίας, για την πώληση της θυγατρικής της εταιρίας αθλητικού στοιχήματος Totolotek S.A. στην Πολωνία. Η παραπάνω θυγατρική εταιρία παρουσιάζεται στον γεωγραφικό λειτουργικό τομέα «Ευρωπαϊκή Ένωση» (σημείωση 2.2). Από την 31/3/2019 οι παραπάνω δραστηριότητες του Ομίλου στην Πολωνία κατατάχθηκαν ως περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5. Η μεταβίβαση της Totolotek S.A. ολοκληρώθηκε στα τέλη Απριλίου του 2019 και ο Όμιλος την ενοποίησε έως την 30/4/2019. Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στην Πολωνία (Totolotek S.A.) για την περίοδο 1/1-30/4/2019 (το 2019 ενοποιήθηκε με την μέθοδο πλήρους ενοποίησης μέχρι την 30/4/2019): Κύκλος εργασιών Έξοδα Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος 1/1-30/4/2019 28.586 -30.589 78 -22 -1.947 -1.845 0 -7 -83 1 -30 -2.066 0 -2.066 Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 7.349 0 5.283 Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 5.283 0 Το οριστικό τίμημα πώλησης της Totolotek S.A. ανήλθε σε περίπου €8,0 εκατ., συμπεριλαμβανομένου του ενδεχόμενου τιμήματος, σε περίπτωση υλοποίησης συγκεκριμένων όρων και προϋποθέσεων εντός διετίας, ποσού περίπου €1,8 εκατ. σε προεξοφλημένη βάση (€2,0 εκατ. σε μελλοντική αξία). Από το παραπάνω τίμημα ποσό περίπου €5,5 εκατ. καταβλήθηκε εντός του πρώτου εξαμήνου του 2019 και ποσό περίπου €0,8 εκατ. τον Ιούλιο του 2019. Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση (συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων μη ελεγχουσών συμμετοχών και του αποθεματικού συναλλαγματικών διαφορών) της Totolotek SΑ ανήλθαν την 30/4/2019 σε €1,2 εκατ. διαμορφώνοντας τα μικτά κέρδη από πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων σε €7,4 εκατ.. Αφαιρουμένων των συναλλαγματικών διαφορών 234 που αναταξινομήθηκαν από το αποθεματικό ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 συναλλαγματικών διαφορών στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου, τα καθαρά κέρδη από την πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων ανήλθαν σε €6,8 εκατ., τα οποία παρουσιάζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες»). Στις 30/6/2020 ο Όμιλος αναγνώρισε ζημιά ποσού €996 χιλ. από τη μη είσπραξη ενδεχόμενου τιμήματος από την πώληση της Totolotek S.A., καθώς δεν υλοποιήθηκαν σχετικοί όροι και προϋποθέσεις. H παραπάνω ζημιά παρουσιάζεται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες»). Η καθαρή ταμειακή εισροή του Ομίλου στο 2019 από την πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων στην Πολωνία ανήλθε σε €5,1 εκατ., αποτελούμενη από το τίμημα της πώλησης και την αποαναγνώριση των ταμειακών διαθεσίμων της Totolotek S.A.. Παρακάτω παρουσιάζονται οι καθαρές ταμειακές ροές των διακοπεισών δραστηριοτήτων της Totolotek S.A. σε ενοποιημένο επίπεδο: Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου 1/1-30/4/2019 -1.242 -1.626 1.335 4 -1.529 Β) Ιταλία Τον Οκτώβριο και τον Νοέμβριο του 2019 η INTRALOT γνωστοποίησε ότι η θυγατρική της Intralot Italian Investments B.V υπέγραψε με την ιταλική εταιρία «Gamma Bidco S.r.L.» (εταιρία που συνεστήθη με κεφάλαια που διαχειρίζεται η Apollo Management IX, L.P.) συμφωνία πώλησης του ποσοστού συμμετοχής της στην συγγενή εταιρία Gamenet Group S.p.A. (6.000.000 μετοχές, ήτοι 20% του μετοχικού της κεφαλαίου), έναντι τιμήματος €78 εκατ. Η παραπάνω συγγενής εταιρία παρουσιάζεται στον γεωγραφικό λειτουργικό τομέα «Ευρωπαϊκή Ένωση» (σημείωση 2.2). Από την 22/10/2019 οι παραπάνω δραστηριότητες του Ομίλου στην Ιταλία κατατάχθηκαν ως διακοπείσες δραστηριότητες. Η συγκεκριμένη συναλλαγή ολοκληρώθηκε στα μέσα Δεκεμβρίου του 2019 κατόπιν των απαραίτητων εγκρίσεων από τις αρμόδιες ρυθμιστικές αρχές και αρχές ανταγωνισμού και την καταβολή του ανωτέρω τιμήματος. Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στην Ιταλία για την περίοδο 1/1-22/10/2019 (το 2019 ενοποιήθηκαν με την μέθοδο καθαρής θέσης ενοποίησης μέχρι την 22/10/2019): Έξοδα Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 1/1-22/10/2019 -1.560 -1.560 -1.560 4.287 2.727 0 2.727 -328 0 2.399 2.399 0 235 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στην Ιταλία για την περίοδο 1/10-22/10/2019 (το 2019 ενοποιήθηκαν με την μέθοδο καθαρής θέσης ενοποίησης μέχρι την 22/10/2019): Έξοδα Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 1/10-22/10/2019 -1.560 -1.560 -1.560 0 -291 -1.851 0 -1.851 -328 0 -2.179 -2.179 0 Το οριστικό τίμημα πώλησης της Gamenet Group S.p.A. ανήλθε σε €78,0 εκατ. το οποίο καταβλήθηκε τον Δεκέμβριο του 2019. Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση της Gamenet Group S.p.A. ανήλθαν την 22/10/2019 σε €78,3 εκατ. διαμορφώνοντας την καθαρή, μετά από τα σχετικά έξοδα πώλησης, ζημιά από πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων σε €1,9 εκατ., η οποία παρουσιάζεται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες»). Η καθαρή ταμειακή εισροή του Ομίλου στο 2019 από την πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων στην Ιταλία ανήλθε σε €79,9 εκατ. αποτελούμενη από το τίμημα της πώλησης, μετά από τα σχετικά έξοδα πώλησης, καθώς και την επιστροφή εγγύησης για φορολογικές ζημίες προηγουμένων χρήσεων του Ομίλου, ποσού €3,5 εκατ. που είχε καταβληθεί στην Gamenet Group S.p.A. το 2016 στα πλαίσια της σχετικής συμφωνίας συγχώνευσης που είχε ανακοινωθεί στις 25/6/2016. Παρακάτω παρουσιάζονται οι καθαρές ταμειακές ροές των διακοπεισών δραστηριοτήτων της συγγενούς εταιρίας Gamenet Group S.p.A. σε ενοποιημένο επίπεδο: Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου 1/1-22/10/2019 0 83.805 0 0 83.805 Γ) Περού Τον Φεβρουάριο του 2021 η INTRALOT ανακοίνωσε δεσμευτική συμφωνία με τον Όμιλο Nexus στο Περού για την πώληση του συνόλου της συμμετοχής της 20% στην Intralot de Peru SAC, η οποία είναι συγγενής εταιρία του Ομίλου που ενοποιείται με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης, έναντι τιμήματος 21 εκατ. δολαρίων Η.Π.Α. σε μετρητά. Επιπλέον, η Εταιρία υπέγραψε επέκταση για τρία χρόνια του ισχύοντος συμβολαίου της με την Intralot de Peru SAC μέχρι το 2024 για να συνεχίσει την παροχή υπηρεσιών τεχνολογίας και υποστήριξης. Η παραπάνω συγγενής εταιρία παρουσιάζεται στον γεωγραφικό λειτουργικό τομέα «Αμερική» (σημείωση 2.2). Από την 31/12/2020 οι 236 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 παραπάνω δραστηριότητες του Ομίλου στο Περού κατατάχθηκαν ως διακοπείσες δραστηριότητες κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5 παρ.8. Παράλληλα η συμμετοχή του Ομίλου στην Intralot de Peru SAC κατατάχθηκε την 31/12/2020 στα «Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση». Η ανωτέρω συναλλαγή ολοκληρώθηκε εντός του Φεβρουαρίου 2021 και το καθαρό τίμημα μετά από φόρους και σχετικά έξοδα συναλλαγής ανήλθε σε 16,2 εκατ. δολάρια Η.Π.Α.. Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στo Περού (Intralot de Peru SAC) για τις περιόδους 1/1-31/12/2019 και 1/1-31/12/2020: 1/1-31/12/2020 842 842 0 842 1/1-31/12/2019 2.111 2.111 0 2.111 Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 0 0 842 0 0 2.111 Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 842 0 2.111 0 Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στo Περού (Intralot de Peru SAC) για τις περιόδους 1/10-31/12/2019 και 1/10-31/12/2020: 1/10-31/12/2020 602 602 0 602 1/10-31/12/2019 280 280 0 280 Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 0 0 602 0 0 280 Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 602 0 280 0 Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος Δ) Βουλγαρία Στις 17/12/2020 ο Όμιλος πώλησε το 100% των θυγατρικών εταιριών Bilot EOOD και Bilot Investment Ltd, οι οποίες κατείχαν τις κατά 49% συγγενείς εταιρίες Eurofootball Ltd και όμιλος Eurobet Ltd αντίστοιχα. Οι παραπάνω θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες παρουσιάζονται στον γεωγραφικό λειτουργικό τομέα «Ευρωπαϊκή Ένωση» (σημείωση 2.2). Από την 17/12/2020 οι παραπάνω δραστηριότητες του Ομίλου στη Βουλγαρία κατατάχθηκαν ως διακοπείσες δραστηριότητες. Η συγκεκριμένες συναλλαγές ολοκληρώθηκαν εντός Δεκεμβρίου του 2020 κατόπιν των απαραίτητων εγκρίσεων από τις αρμόδιες τοπικές αρχές. Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στη Βουλγαρία (Bilot EOOD, Eurofootball Ltd, Bilot Investment Ltd, Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd και ICS S.A.) για τις περιόδους 1/1-31/12/2019 και 1/1-17/12/2020 (οι θυγατρικές εταιρίες Bilot EOOD και Bilot Investment Ltd το 2020 ενοποιήθηκαν με την μέθοδο πλήρους ενοποίησης μέχρι την 17/12/2020, η εταιρία Eurofootball Ltd έως την 5/12/2019 με την πλήρη μέθοδο και για την περίοδο 6/12-31/12/2019 με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, και οι εταιρίες Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd και ICS S.A. έως τα τέλη Μαρτίου 2020 με την πλήρη μέθοδο): 237 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Κύκλος εργασιών Έξοδα Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος 1/1-17/12/2020 8.656 -9.125 0 0 1/1-31/12/2019 283.303 -261.577 363 -435 -469 21.654 -274 23.176 0 48 -29 0 1 0 -449 -171 -620 -1.577 -18.491 -181 46 74 940 2.465 17 2.482 -1.069 0 -1.689 0 0 2.482 -1.993 304 -8.588 11.070 Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Παρακάτω παρουσιάζονται τα αποτελέσματα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στη Βουλγαρία (Bilot EOOD, Eurofootball Ltd, Bilot Investment Ltd, Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd και ICS S.A.) για τις περιόδους 1/10-31/12/2019 και 1/10-17/12/2020 (οι θυγατρικές εταιρίες Bilot EOOD και Bilot Investment Ltd το 2020 ενοποιήθηκαν με την μέθοδο πλήρους ενοποίησης μέχρι την 17/12/2020, η εταιρία Eurofootball Ltd έως την 5/12/2019 με την πλήρη μέθοδο και για την περίοδο 6/12-31/12/2019 με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, και οι εταιρίες Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd και ICS S.A. έως τα τέλη Μαρτίου 2020 με την πλήρη μέθοδο): Κύκλος εργασιών Έξοδα Άλλα Έσοδα Εκμεταλλεύσεως Άλλα Έξοδα Εκμεταλλεύσεως Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος 1/10-17/12/2020 0 -35 0 0 1/10-31/12/2019 61.533 -57.761 67 13 -35 3.852 -30 4.281 0 0 0 0 0 0 -35 0 -35 -1.576 -18.493 -45 12 -68 940 -15.378 -5 -15.383 -506 0 -541 0 0 -15.383 -541 0 -17.331 1.948 Κέρδη / (ζημιές) από πώληση διακοπεισών δραστηριοτήτων Αναλογούντες φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση των παραπάνω Βουλγαρικών εταιριών (συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων του Ομίλου προς αυτές) ανήλθαν την 17/12/2020 σε €506 χιλ. διαμορφώνοντας τις ζημιές από πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων σε €506 χιλ., οι οποίες παρουσιάζονται 238 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου (γραμμή «Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες»). Η καθαρή ταμειακή εκροή του Ομίλου στο 2020 από την πώληση των διακοπεισών δραστηριοτήτων στη Βουλγαρία ανήλθε σε €3 χιλ., αποτελούμενη από την αποαναγνώριση των ταμειακών διαθεσίμων των πωληθέντων εταιριών. Παρακάτω παρουσιάζονται οι καθαρές ταμειακές ροές των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στη Βουλγαρία: Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου 1/1-17/12/2020 1.208 -122 -383 1/1-31/12/2019 22.399 -5.235 -11.809 703 5.355 Παρακάτω παρουσιάζονται Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου από τη θυγατρική Totolotek S.A., τη θυγατρική Bilot EOOD, τη θυγατρική Bilot Investment Ltd, τη συγγενή εταιρία Gamenet Group S.p.A., τη συγγενή εταιρία Intralot de Peru SAC, καθώς και τις εταιρίες Eurofootball Ltd, Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd και ICS S.A., είτε ως θυγατρικές, είτε ως συγγενείς: Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή (€) από διακοπείσες δραστηριότητες - βασικά - απομειωμένα Μέσος Σταθμικός αριθμός μετοχών 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 -0,0145 -0,0145 147.761.688 0,0082 0,0082 147.761.688 IX. Συγχώνευση εταιριών Ο Όμιλος δεν προχώρησε στην συγχώνευση κάποιας εταιρίας κατά το 2020. X. Παύση/αναστολή αδειών διεξαγωγής τυχερών παιγνίων Eurobet Ltd group Τον Φεβρουάριο του 2020 ψηφίστηκε στη Βουλγαρία τροποποίηση του Νόμου περί Παιγνίων, με την οποία η διεξαγωγή όλων των παιχνιδιών τύπου λοταρίας, με εξαίρεση τα παιχνίδια τύπου ΚΙΝΟ, ανατίθεται μονοπωλιακά στην κρατική λοταρία. Κατά συνέπεια τρεις από τις έξι άδειες της κατά 49% θυγατρικής εταιρίας Eurobet Ltd έπαυσαν να ισχύουν από τις 21/2/2020. Επίσης, στις αρχές Μαρτίου 2020 η Eurobet Ltd επέστρεψε οικειοθελώς τις υπόλοιπες τρεις άδειες, οι οποίες ήταν ενεργές αλλά μη λειτουργικές (δεν παρήγαγαν κανένα έσοδο). Τέλος, εντός του Μαρτίου του 2020 η Eurobet Ltd και η θυγατρική της ICS S.A. κατέθεσαν αιτήσεις για έναρξη πτωχευτικής διαδικασίας προς προστασία έναντι των δανειστών τους, οι οποίες εκκρεμούν εξαιτίας της πανδημίας COVID-19. Η επίσης θυγατρική της Eurobet Ltd, Eurobet Trading Ltd βρίσκεται σε ανάλογες προετοιμασίες. Περαιτέρω ανάλυση γνωστοποιείται στη σημείωση 2.32.A. Παράλληλα, τον Φεβρουάριο του 2020 κοινοποιήθηκαν πράξεις αναδρομικής επιβολής εισφορών παιγνίων από την Βουλγαρική Επιτροπή Παιγνίων στην Eurobet Ltd ύψους BGN 74,4 εκατ. (€38,0 εκατ.). Η εταιρία έχει προσφύγει στα τοπικά Διοικητικά Δικαστήρια. Tον Δεκέμβριο του 2020 ο Όμιλος πώλησε την συμμετοχή του στην θυγατρική εταιρία Bilot Investment Ltd, μητρική εταιρία του ομίλου Eurobet Ltd (σημείωση 2.31.A.VIII). Eurofootball Ltd Τον Φεβρουάριο του 2020 κοινοποιήθηκαν πράξεις αναδρομικής επιβολής εισφορών παιγνίων από την Βουλγαρική Επιτροπή Παιγνίων στην Eurofootball Ltd ύψους BGN 328,9 εκατ. (€168,2 εκατ.). Η εταιρία έχει προσφύγει στα τοπικά Διοικητικά Δικαστήρια. 239 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Παράλληλα, τον Μάρτιο του 2020 η επιβολή έκτακτων υγειονομικών μέτρων στη Βουλγαρία λόγω της πανδημίας COVID-19 οδήγησε σε επ’ αόριστο διακοπή της λειτουργίας του δικτύου σημείων πώλησης της Eurofootball Ltd. Εν μέσω διακοπής λειτουργίας για υγειονομικούς λόγους, στις 25/3/2020 η Κρατική Επιτροπή Παιγνίων της Βουλγαρίας εξέδωσε δύο αποφάσεις σχετικά με την προσωρινή ανάκληση των αδειών διενεργείας τυχερών παιγνίων της Eurofootball Ltd για μια περίοδο τριών μηνών, οι οποίες ακυρώθηκαν από τα αρμόδια δικαστήρια κατόπιν προσφυγής της Eurofootball Ltd, ωστόσο στη συνεδρίαση της 14/7/2020 η Κρατική Επιτροπή Παιγνίων της Βουλγαρίας προχώρησε στην οριστική ανάκληση των αδειών της εταιρίας. Στις 30/3/2020 οι μέτοχοι της Eurofootball Ltd τερμάτισαν τη Συμφωνία Επιχειρηματικής Συνεργασίας, συμφώνησαν να αφαιρέσουν τις συγκεκριμένες πλειοψηφίες στη Γενική Συνέλευση των μετόχων και επίσης ο διαχειριστής που είχε οριστεί από την Bilot EOOD αποδεσμεύτηκε στις 14/4/2020. Περαιτέρω ανάλυση γνωστοποιείται στη σημείωση 2.32.A. Tον Δεκέμβριο του 2020 ο Όμιλος πώλησε την συμμετοχή του στην θυγατρική εταιρία Bilot EOOD, μητρική εταιρία της Eurofootball Ltd (σημείωση 2.31.A.VIII). XI. Σημαντικές μερικώς κατεχόμενες θυγατρικές: Παρακάτω παρέχεται χρηματοοικονομική πληροφόρηση αναφορικά με θυγατρικές εταιρίες οι οποίες έχουν σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές: Ποσοστό συμμετοχής μη ελεγχουσών συμμετοχών: Χώρα Επωνυμία Θυγατρικής εγκατάστασης και δραστηριοποίησης Inteltek Internet AS ¹ Τουρκία Bilyoner Interaktif Hizmelter AS Τουρκία Maltco Lotteries Ltd Μάλτα Eurofootball LTD ² Βουλγαρία Eurobet LTD ³ Βουλγαρία Tecno Accion SA Αργεντινή Tecno Accion Salta SA Αργεντινή Γεωγραφικός λειτουργικός τομέας Λοιπές χώρες Λοιπές χώρες Ευρωπαϊκή Ένωση Ευρωπαϊκή Ένωση Ευρωπαϊκή Ένωση Αμερική Αμερική 31/12/2020 31/12/2019 49,99% 27% 49,99% 49,99% 55% 49,99% 27% 51% 49,99% 49,99% ¹ Η Inteltek Internet AS είχε μη ελέγχουσες συμμετοχές έως την 30/9/2020 λόγω της εξαγοράς επιπλέον ποσοστού 55% από τον Όμιλο. ² Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο έως την 30/11/2019 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10 (σημείωση 2.31.Α.V.) ³ Η Eurobet Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο έως την 31/3/2020 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10 (σημείωση 2.31.Α.V.) Συσσωρευμένα υπόλοιπα σημαντικών μη ελεγχουσών συμμετοχών ανά θυγατρική εταιρία: Inteltek Internet AS Bilyoner Interaktif Hizmelter AS Maltco Lotteries Ltd Eurobet LTD ¹ Tecno Accion SA Tecno Accion Salta SA 31/12/2020 0 2.866 4.183 0 3.195 487 31/12/2019 -2.311 2.201 4.916 646 3.286 122 ¹ Η Eurobet Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο έως την 31/3/2020 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. Κέρδος κατανεμημένο σε σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές ανά θυγατρική εταιρία: Inteltek Internet AS Bilyoner Interaktif Hizmelter AS Maltco Lotteries Ltd Eurofootball LTD ¹ Eurobet LTD ² Tecno Accion SA Tecno Accion Salta SA 1/1-31/12/2020 147 2.495 618 0 338 522 517 1/1-31/12/2019 5.980 1.513 815 8.310 2.758 1.153 849 ¹ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο για την περίοδο 1/1-30/11/2019 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. 240 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ² Η Eurobet Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο έως την 31/3/2020 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. Παρακάτω παρέχονται οι ατομικές συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις βάσει ΔΠΧΑ των ανωτέρω θυγατρικών ανά γεωγραφικό λειτουργικό τομέα. Αυτή η πληροφόρηση βασίζεται σε ποσά προ ενδοομιλικών απαλοιφών: Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2020: Ευρωπαϊκή Ένωση Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Maltco Lotteries Ltd 77.514 7.004 Eurobet Ltd ¹ 8.639 1.187 8.488 719 3.532 -1.245 2.287 663 0 663 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0 2.287 0 663 Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 618 1.350 338 235 ¹ Η Eurobet Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο για την περίοδο 1/1-31/3/2020 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. Tecno Accion SA 11.360 4.993 Tecno Accion Salta SA 22.312 2.278 4.378 1.774 1.244 -200 1.044 1.496 -461 1.035 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -1.994 -950 -92 943 Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές -475 1.136 471 754 Αμερική Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Λοιπές χώρες Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Inteltek Internet AS ¹ 557 63 Bilyoner AS 20.684 15.867 110 7.756 285 -19 266 6.344 -1.354 4.990 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -965 -699 -1.441 3.549 Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές -383 4.986 1.774 0 ¹ Αφορά την περίοδο 1/1-30/9/2020 241 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2019: Ευρωπαϊκή Ένωση Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Maltco Lotteries Ltd 95.775 8.736 Eurofootball Ltd ¹ Eurobet Ltd 224.560 22.860 58.639 8.189 9.496 17.071 5.708 4.661 -1.642 3.019 16.295 0 16.295 5.408 0 5.408 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0 3.019 0 16.295 -4 5.404 Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 815 1.890 8.310 8.136 2.756 2.778 ¹ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο για την περίοδο 1/1-30/11/2019 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. Αμερική Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Λοιπές χώρες Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Tecno Accion SA 15.036 6.325 Tecno Accion Salta SA 33.228 2.927 5.211 2.555 3.047 -740 2.307 2.518 -820 1.698 -1.744 563 128 1.826 281 745 913 429 Inteltek Internet AS 20.791 12.778 Bilyoner AS 24.419 17.513 8.396 4.665 13.831 -2.958 10.873 4.060 -1.035 3.025 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -4.053 6.820 -194 2.831 Κατανεμημένα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 3.751 24.035 1.415 3.700 242 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2020: Ευρωπαϊκή Ένωση Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Αμερική Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Λοιπές χώρες Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Maltco Lotteries Ltd 7.781 16.416 -524 -8.180 15.493 11.310 4.183 Tecno Accion SA 3.756 5.658 -576 -2.741 6.097 Tecno Accion Salta SA 259 2.042 0 -1.032 1.269 3.049 3.048 635 634 Bilyoner AS 2.561 14.576 -551 -10.854 5.732 2.866 2.866 Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2019: Ευρωπαϊκή Ένωση Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Αμερική Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Maltco Lotteries Ltd 12.184 13.690 -855 -6.813 18.206 Eurobet Ltd 2.798 1.218 -625 -2.123 1.268 13.290 4.916 622 646 Tecno Accion SA 4.850 5.452 -861 Tecno Accion Salta SA 423 3.330 -48 243 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Λοιπές χώρες Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κατανέμονται σε: Μετόχους μητρικής Εταιρίας Μη ελέγχουσες συμμετοχές -3.164 6.277 -3.165 540 3.139 3.138 270 270 Inteltek Internet AS 584 12.936 0 -927 12.593 Bilyoner AS 4.242 7.405 -974 -6.272 4.401 5.667 6.926 2.201 2.200 Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών για την χρήση που λήγει 31/12/2020: Ευρωπαϊκή Ένωση Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Maltco Lotteries Ltd 7.933 -98 -5.303 0 2.532 Eurobet Ltd ¹ 1.143 -574 -516 0 53 ¹ Η Eurobet Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο για την περίοδο 1/1-31/3/2020 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. Αμερική Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Λοιπές χώρες Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Tecno Accion SA 2.390 -746 -1.634 119 129 Inteltek Internet AS ¹ -782 170 -9.211 -1.314 -11.137 Tecno Accion Salta SA 578 109 -1.216 -857 -1.386 Bilyoner AS ¹ Αφορά την περίοδο 1/1-30/9/2020 Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών για την χρήση που λήγει 31/12/2019: Ευρωπαϊκή Ένωση Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Maltco Lotteries Ltd 6.563 -213 -7.286 244 Eurofootball Ltd ¹ 17.195 -59 -16.290 Eurobet Ltd 5.713 -6 -5.825 11.625 -128 -1.130 -1.759 8.608 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 0 0 0 -936 846 -118 ¹ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε με την πλήρη μέθοδο για την περίοδο 1/1-30/11/2019 λόγω της απώλειας ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10. Αμερική Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Λοιπές χώρες Λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Tecno Accion SA 3.436 -847 -1.361 -87 Tecno Accion Salta SA 2.708 -120 -793 -121 1.141 1.674 Inteltek Internet AS -14.815 2.784 -41.887 2.332 Bilyoner AS 3.048 -1.473 -6.422 -448 -51.586 -5.295 ΧΙI. Συμμετοχές σε εταιρίες ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης: i) Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρίες Ο Όμιλος ασκεί ουσιώδη επιρροή στις παρακάτω συγγενείς εταιρίες. Ο Όμιλος ενοποιεί αυτές τις συγγενείς εταιρίες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση σχετικά με τις συμμετοχές του Ομίλου στις συγγενείς εταιρίες: Ποσοστό συμμετοχής Ομίλου στις συγγενείς εταιρίες: Επωνυμία συγγενούς εταιρίας Lotrich Information Co LTD Intralot South Africa LTD ² Gamenet Group S.p.A. ¹ Intralot De Peru S.A.C. ⁴ Goreward LTD Group Eurofootball LTD ³ Χώρα εγκατάστασης και δραστηριοποίησης Ταϊβάν Νότιος Αφρική Ιταλία Περού Κίνα Βουλγαρία 31/12/2020 31/12/2019 40% 45% 20% 38,84% - 40% 45% 20% 38,84% 49% ¹ Ο όμιλος Gamenet Group S.p.A. ενοποιήθηκε με τη μέθοδο της καθαρής θέσης έως την 22/10/2019 λόγω της πώλησης της. ² Τα οικονομικά μεγέθη της Intralot South Africa Ltd δεν είναι σημαντικά για τον Όμιλο. ³ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε από την 1/12/2019 με την μέθοδο της καθαρής θέσης μετά την απώλεια ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10, έως τον Δεκέμβριο 2020 λόγω της πώλησης της μητρικής της εταιρίας Bilot EOOD (σημείωση 2.31.Α.V.) ⁴ H συμμετοχή στην Intralot de Peru S.A.C. μεταφέρθηκε στις 31/12/2020 στα Περιουσιακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση. 245 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Lotrich Information Co LTD 13 17.332 0 -1.696 15.649 Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2020: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Intralot De Peru S.A.C. 26.294 22.348 -101 -31.936 16.605 Λογιστική αξία συμμετοχής του Ομίλου 6.074 Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2019: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Lotrich Information Co LTD 74 23.467 0 -4.628 18.913 Intralot De Peru S.A.C. 20.157 26.039 -116 -28.479 17.601 Goreward LTD Group 4.376 13.744 -28 -11.994 6.098 7.379 16.366 5.864 Λογιστική αξία συμμετοχής του Ομίλου 16.167 Eurofootball LTD ¹ 3.918 20.098 -1.503 -2.239 20.274 965 ¹ Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε από την 1/12/2019 με την μέθοδο της καθαρής θέσης μετά την απώλεια ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10 Lotrich Information Co LTD 7.327 1.707 Intralot De Peru S.A.C. 240.319 33.696 Goreward LTD Group ¹ 1.533 -2.538 934 16.149 -193 868 -178 690 6.709 -2.499 4.210 -4.468 0 -4.468 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -427 263 -2.930 1.280 56 -4.412 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που αναλογούν στον Όμιλο 105 256 -1.714 1.093 334 0 Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2020: Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Μερίσματα συγγενών ληφθέντα από τον Όμιλο ¹ Αφορά την περίοδο 1/1-30/6/2020 καθώς η Goreward Ltd Group ενοποιήθηκε με την μέθοδο της καθαρής θέσης έως την 30/6/2020 όποτε και απομειώθηκε πλήρως η συμμετοχή του Ομίλου. Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2019: Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Lotrich Information Co LTD Gamenet Group S.p.A. ¹ 22.525 5.609 603.021 156.501 Intralot De Peru S.A.C. 280.339 42.405 4.761 127.444 4.635 -927 Goreward LTD Group Eurofootball LTD ² 5.221 -11.951 22.858 2.978 19.657 -373 2.016 29.355 -6.382 15.987 -5.433 -56.723 0 1.918 0 3.708 22.973 10.554 -56.723 1.918 673 -397 559 1.494 -8 246 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 4.381 22.576 11.113 -55.229 1.910 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που αναλογούν στον Όμιλο 1.752 4.208 2.223 -21.452 936 162 3.900 1.284 0 1.015 Μερίσματα συγγενών ληφθέντα από τον Όμιλο ¹ Ο Όμιλος ενοποίησε την 31/12/2019 τον όμιλο Gamenet Group S.p.A. με τη μέθοδο της καθαρής θέσης χρησιμοποιώντας τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/10/2018-30/9/2019 (αναλογικά για την περίοδο 1/1-22/10/2019, καθώς την 22/10/2019 υπογράφηκε συμφωνία πώλησης του Ομίλου Gamenet Group S.p.A.) κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 28 παρ. 34, καθώς οι προθεσμίες προετοιμασίας και έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων του ομίλου Gamenet Group S.p.A. είναι μεταγενέστερες από αυτές του Ομίλου Intralot. ² Η Eurofootball Ltd ενοποιήθηκε από την 1/12/2019 με την μέθοδο της καθαρής θέσης μετά την απώλεια ελέγχου βάσει του ΔΠΧΑ 10 Συμφωνία των παρουσιαζόμενων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων με την λογιστική αξία των συμμετοχών: Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2018: Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους της περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους της περιόδου Μερίσματα Πώληση συμμετοχής Πρόβλεψη απομείωσης Λοιπά Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2019: Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους της περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους της περιόδου Μερίσματα Μεταφορά στα Περιουσιακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση Πρόβλεψη απομείωσης Λοιπά Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2020: Lotrich Information Co LTD Gamenet Group S.p.A. Intralot De Peru S.A.C. Goreward LTD Group Eurofootball Ltd ¹ 5.836 77.652 15.635 27.332 0 3.011 1.483 4.287 2.111 -22.032 940 269 -79 112 580 -4 -209 -3.900 -78.328 -1.361 368 -131 -16 0 16.366 5.864 276 842 -1.736 -171 -586 23 -1.410 -387 -1.015 -1.967 7.379 965 -965 -16.167 -4.151 -68 6.074 0 0 0 0 Οι συγγενείς εταιρίες δεν είχαν άλλες ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή κεφαλαιακές δεσμεύσεις κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, πέραν αυτών που γνωστοποιούνται στη σημείωση 2.32 ¹ Στις 25/3/2020 η Κρατική Επιτροπή Παιγνίων της Βουλγαρίας εξέδωσε δύο αποφάσεις σχετικά με την προσωρινή ανάκληση των αδειών διενεργείας τυχερών παιγνίων της Eurofootball Ltd για μια περίοδο τριών μηνών. Εξαιτίας της ανωτέρω μεταγενέστερής της 31/12/2019 ανάκλησης αδειών και σε συνδυασμό με την αναδρομική επιβολή εισφορών παιγνίων όπως γνωστοποιείται στη σημείωση 2.32.A, o Όμιλος αναγνώρισε την 31/12/2019 πρόβλεψη απομείωσης αξίας της συμμετοχής στην συγγενή εταιρία Eurofootball Ltd ποσού €1.967 χιλ. διαμορφώνοντας την ανακτήσιμη της αξία την 31/12/ 2019 σε €965 χιλ. ii) Συμμετοχές σε κοινοπραξίες Ο Όμιλος κατέχει το 50% στο Uniclic LTD Group (αποτελείται από την Uniclic LTD και την κατά 60% θυγατρική της Dowa LTD), μια κοινοπραξία με έδρα την Κύπρο. Ο Όμιλος ενοποιεί αυτή την κοινοπραξία με τη μέθοδο της καθαρής θέσης εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα υπό κοινό έλεγχο». Η λογιστική αξία της επένδυσης στην κοινοπραξία Uniclic LTD Group δεν είναι σημαντική για τα δεδομένα του Ομίλου. 247 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Επίσης, ο Όμιλος κατέχει το 50% της Karenia Enterpises Co Ltd, μια κοινοπραξία με έδρα την Κύπρο, και την ενοποιεί από τον Ιανουάριο του 2018 με τη μέθοδο της καθαρής θέσης εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα υπό κοινό έλεγχο». Η εν λόγω εταιρία συμμετέχει με ποσοστό 30% στην εταιρία «ATHENS RESORT CASINO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ», η οποία κατέχει το 51% της Ελληνικό Καζίνο Πάρνηθας Α.Ε.. Η «ATHENS RESORT CASINO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» δεν ενοποιείται από τον Όμιλο Intralot και η επένδυση της Karenia Enterpises Co Ltd σε αυτή αποτιμάται στο κόστος κτήσης βάσει του ΔΠΧΑ 9. Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2020: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Karenia Enterpises Co Ltd 13.500 2 0 -75 13.427 Λογιστική αξία συμμετοχής του Ομίλου Συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31/12/2019: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 6.713 Karenia Enterpises Co Ltd 13.500 9 0 -45 13.464 Λογιστική αξία συμμετοχής του Ομίλου 6.731 Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2020: Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Karenia Enterpises Co Ltd 0 0 -32 -33 0 -33 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0 -33 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που αναλογούν στον Όμιλο -17 Μερίσματα κοινοπραξιών ληφθέντα από τον Όμιλο 0 Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 1/1-31/12/2019: Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Karenia Enterpises Co Ltd 0 0 -21 -23 0 -23 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0 -23 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που αναλογούν στον Όμιλο -11 248 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Μερίσματα κοινοπραξιών ληφθέντα από τον Όμιλο 0 Συμφωνία των παρουσιαζόμενων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων με την λογιστική αξία των συμμετοχών: Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2018: Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους της περιόδου Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2019: Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους της περιόδου Λοιπά Λογιστική αξία των συμμετοχών την 31/12/2020: Karenia Enterpises Co Ltd 6.742 -11 6.731 -17 -1 6.713 Β. ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ Θυγατρική του Ομίλου στην Μάλτα έχει τραπεζική διευκόλυνση ύψους €4,3 εκατ. για έκδοση τραπεζικών εγγυητικών επιστολών. Η διευκόλυνση αυτή εξασφαλίζεται με μια πρώτη γενική υποθήκη επί όλων των υφιστάμενων και μελλοντικών περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής (στις 31/12/2020 οι χρησιμοποιηθείσες εγγυητικές επιστολές ανήλθαν σε €4,0 εκατ.). Επίσης, θυγατρική του Ομίλου στην Ολλανδία έχει εξασφαλίσει δάνειο, με ανεξόφλητο υπόλοιπο την 31/12/2020 €6,9 εκατ. και USD5,3 εκατ., με σχετικές εξασφαλίσεις επί χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Δεν υφίστανται άλλοι περιορισμοί, πέραν των ανωτέρω, στην ιδιοκτησία ή μεταβίβαση ή λοιπές επιβαρύνσεις επί της ακίνητης περιουσίας του Ομίλου. Στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (γραμμή «Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις») του Ομίλου την 31/12/2020 συμπεριλαμβάνονται δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις έναντι τραπεζικών εξασφαλίσεων ποσού €4.929 χιλ. (31/12/2019: €3.575 χιλ.), καθώς και λοιπές δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ποσού €366 χιλ. (31/12/2019: €373 χιλ.). Αντίστοιχα, στην Εταιρία την 31/12/2020 συμπεριλαμβάνονται δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις έναντι τραπεζικών εξασφαλίσεων ποσού €1.650 χιλ. (31/12/2019: €30 χιλ.), καθώς και λοιπές δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ποσού €124 χιλ. (31/12/2019: €126 χιλ.). Γ. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Προσθήκες περιόδου Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Πώληση θυγατρικής Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο λήξης περιόδου 4.817 317 -275 0 -556 4.303 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και έξοδα φορολογικού ελέγχου ² 6.630 148 0 -148 0 6.630 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Σύνολο 4.121 182 4.303 6.630 0 6.630 ΟΜΙΛΟΣ Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ¹ Λοιπές προβλέψεις ³ Συνολικές προβλέψεις 2.635 388 -380 -3 -203 2.437 14.082 853 -655 -151 -759 13.370 67 2.370 2.437 10.818 2.552 13.370 ¹ Αφορούν προβλέψεις για επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές όπως αναλύονται στη σημείωση 2.32.Α. ² Αφορούν προβλέψεις για κάλυψη διαφορών από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους για φόρους εισοδήματος και λοιπούς φόρους. Η χρησιμοποίηση τους αναμένεται να γίνει μέσα στα επόμενα 1-3 έτη. ³ Αφορούν προβλέψεις για κινδύνους εκ των οποίων κανένας μεμονωμένα δεν είναι ουσιώδης για τον Όμιλο εκτός από τις προβλέψεις για επιπρόσθετες αμοιβές (bonus) και λοιπές παροχές προσωπικού του Ομίλου ποσού €1.344 χιλ., καθώς και τις προβλέψεις ποσού €826 χιλ. για δεδουλευμένα κέρδη νικητών που αναλογούν σε εισπραχθέντα τιμήματα αθλητικών στοιχημάτων και εγγυημένα μελλοντικά τζάκποτ αριθμολαχείων. Η χρησιμοποίηση των Λοιπών προβλέψεων αναμένεται να γίνει μέσα στα επόμενα 1-6 έτη. 249 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο λήξης περιόδου 4.721 -194 -534 3.993 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και έξοδα φορολογικού ελέγχου ² 6.630 0 0 6.630 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Σύνολο 3.835 158 3.993 6.630 0 6.630 ΕΤΑΙΡΙΑ Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ¹ Λοιπές προβλέψεις Συνολικές προβλέψεις 0 0 0 0 11.351 -194 -534 10.623 0 0 0 10.465 158 10.623 ¹ Αφορούν προβλέψεις για επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές όπως αναλύονται στη σημείωση 2.32.Α. ² Αφορούν προβλέψεις για κάλυψη διαφορών από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους για φόρους εισοδήματος και λοιπούς φόρους. Η χρησιμοποίηση τους αναμένεται να γίνει μέσα στα επόμενα 1-3 έτη. Δ. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ O αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου την 31/12/2020 ανερχόταν σε 3.447 άτομα (Εταιρία/ θυγατρικές 2.046 και συγγενείς 1.401) και της Εταιρίας σε 595 άτομα. Στο τέλος της χρήσης 2019 ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου ανερχόταν σε 3.845 άτομα (Εταιρία/ θυγατρικές 2.212 και συγγενείς 1.633) και της Εταιρίας σε 644 άτομα. Ε. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΕΡΗ Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ προμηθεύεται αγαθά και υπηρεσίες ή/και πωλεί αγαθά και παρέχει υπηρεσίες προς διάφορες συνδεόμενες εταιρίες, στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηματικής λειτουργίας. Αυτές οι συνδεόμενες εταιρίες αποτελούνται από θυγατρικές, συγγενείς ή λοιπές συνδεόμενες εταιρίες που έχουν κοινή ιδιοκτησία και/ή διοίκηση με την ΙΝΤΡΑΛΟΤ. Ακολουθεί συνοπτική αναφορά των συναλλαγών για το 2020 και των υπολοίπων της 31/12/2020 με τα συνδεόμενα μέρη: Ποσά σε χιλιάδες € (συνολικές δραστηριότητες) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 α) Έσοδα -προς θυγατρικές -προς συγγενείς – κοινοπραξίες -προς λοιπές συνδεόμενες ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0 4.546 382 0 7.844 5.091 41.334 6.272 6 53.856 9.387 3.353 β) Έξοδα -από θυγατρικές -από συγγενείς – κοινοπραξίες -από λοιπές συνδεόμενες 0 10 10.262 0 7 17.916 26.173 0 5.130 22.442 2 10.636 γ) Απαιτήσεις (Α) -από θυγατρικές -από συγγενείς – κοινοπραξίες -από λοιπές συνδεόμενες 0 5.069 10.108 0 6.019 5.088 69.294 5.026 1.798 74.921 5.969 1.936 0 466 7.993 0 1.050 9.231 331.715 466 4.868 300.258 533 7.360 8.643 7.951 6.293 4.922 δ) Υποχρεώσεις (Β) -προς θυγατρικές -προς συγγενείς – κοινοπραξίες -προς λοιπές συνδεόμενες ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 250 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 0 40 0 0 343 369 240 129 15.177 1.408 11.147 1.992 76.118 28 82.826 24.261 13.769 9.155 76.090 58.565 8.802 1.070 0 10.650 1.781 0 337.289 309.088 0 308.280 280.160 0 7.732 8.869 28.201 28.120 ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης (Α) Τα ποσά αναλύονται ως εξής: Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη (μείον) μακροπρόθεσμο μέρος (σημείωση 2.19) Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη (σημείωση 2.20) (Β) Τα ποσά αναλύονται ως εξής: Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη (μείον) μακροπρόθεσμος δανεισμός (μείον) μακροπρόθεσμές υποχρεώσεις (σημείωση 2.28) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη (σημείωση 2.29 & 2.25) Οι πωλήσεις και η παροχή υπηρεσιών προς τις συνδεόμενες εταιρίες γίνονται σε κανονικές τιμές αγοράς. Τα ανοιχτά υπόλοιπα τέλους χρήσεως είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίηση γίνεται σε μετρητά. Δεν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις. Στο 2020, η Εταιρία πραγματοποίησε προβλέψεις ποσού €132 χιλ. που αφορούσαν εκτίμηση μείωσης ανακτήσιμης αξίας απαιτήσεων από θυγατρικές. Παράλληλα, προβλέψεις ποσού €26.756 χιλ. μεταφέρθηκαν στις Συμμετοχές σε θυγατρικές έπειτα από κεφαλαιοποίηση των σχετικών απαιτήσεων, ενώ προβλέψεις ποσού €1.028 χιλ. συμψηφίστηκαν οριστικά με τις σχετικές απαιτήσεις μετά την ολοκλήρωση εκκαθάρισης θυγατρικών. Οι συσσωρευμένες σχετικές προβλέψεις της 31/12/2020 ανήλθαν σε €0,4 εκατ. (31/12/2019: €28,0 εκατ.). 2.32 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ, ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Α. ΕΠΙΔΙΚΕΣ ’Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ α. Κατά των α. του εκδοτικού οίκου με την επωνυμία «Ι. Σιδέρης – Υιοί Ανδρέου Σιδέρη Ο.Ε.», β. του Ιδρύματος Οικονομικών και Βιομηχανικών Ερευνών (ΙΟΒΕ), γ. του κ. Θεοδοσίου Παλάσκα, Διευθυντή Έρευνας του ΙΟΒΕ, δ. του Ιδρύματος Κόκκαλη και ε. της INTRALOT ασκήθηκε ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η από 8.3.2007 αγωγή του κ. Χαράλαμπου Κολυμπάλη, ο οποίος ζητά να αναγνωριστεί ως μοναδικός δημιουργός του έργου με θέμα «Οι οικονομικές επιπτώσεις του αθλητισμού στην Ελλάδα» και το δικαίωμά της πνευματικής ιδιοκτησίας επ’ αυτού, καθώς και να του καταβληθεί το ποσόν των €300.000 ως χρηματική αποζημίωση λόγω ηθικής βλάβης. Δικάσιμος για την εκδίκαση ορίστηκε η 20.2.2008 οπότε και αναβλήθηκε για τις 4.3.2009, οπότε και αναβλήθηκε εκ νέου για τις 24.2.2010 οπότε η συζήτηση ματαιώθηκε λόγω απεργίας των δικαστικών υπαλλήλων. Νέα δικάσιμος ορίστηκε η 23.5.2012 οπότε και η υπόθεση εκδικάστηκε και εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 5724/2012 απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών που απέρριψε την αγωγή του αντιδίκου. Στις 17.10.2015 επιδόθηκε στην Εταιρία έφεση κατά της ως άνω απόφασης που είχε οριστεί να εκδικαστεί στις 11.02.2016 ενώπιον του Εφετείου Αθηνών οπότε και λόγω αποχής των δικηγόρων αναβλήθηκε για τις 22.09.2016 οπότε ματαιώθηκε, ενώ κατόπιν κλήσης του αντιδίκου νέα δικάσιμος ορίστηκε η 9.3.2017 οπότε εκδικάσθηκε και εκδόθηκε απόφαση του Εφετείου με την οποία διετάχθη η επανάληψη της συζήτησης της έφεσης. Δικάσιμος ορίστηκε η 22α Φεβρουαρίου 2018 οπότε και η υπόθεση συζητήθηκε και εκδόθηκε η υπ’ αριθ. 3253/2018 απόφαση του Εφετείου Αθηνών η οποία απέρριψε την έφεση του αντιδίκου. Μέχρι στιγμής δεν έχει ασκηθεί αναίρεση από τον αντίδικο. 251 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 β. Στην Κολομβία, η INTRALOT έχει υπογράψει στις 22 Ιουλίου 2004 σύμβαση με την Empresa Territorial para la salud (“Etesa”) δυνάμει της οποίας απέκτησε το δικαίωμα διεξαγωγής τυχερών παιχνιδιών στην Κολομβία. Η INTRALOT σύμφωνα με τους όρους της ως άνω σύμβασης υπέβαλλε αίτημα έναρξης διαδικασίας διαιτησίας κατά της Etesa ζητώντας να αναγνωριστεί ότι υπήρξε απρόσμενη μεταβολή στα οικονομικά δεδομένα της ανωτέρω συμβάσεως σε βάρος της INTRALOT, για λόγους μη οφειλόμενους στην INTRALOT, και να υποχρεωθεί η Etesa στην αποδοχή της αλλαγής των οικονομικών όρων της σύμβασης σύμφωνα με τα αιτούμενα από την INTRALOT καθώς και να καταβάλει αποζημίωση στην INTRALOT (περιλαμβανομένων ποσών ως διαφυγόντων κερδών) ή, εναλλακτικά των ανωτέρω, να παύσει η ισχύς της σύμβασης δίχως περαιτέρω ευθύνη της INTRALOT. Το διαιτητικό δικαστήριο επιδίκασε υπέρ της Etesa ως άμεσα οφειλόμενο το ποσό των 23,6 δις Κολομβιανών πέσος (περίπου €5,6 εκατ.). Η αίτηση ακυρώσεως κατά της διαιτητικής απόφασης που ασκήθηκε από την INTRALOT ενώπιον του Ανωτάτου Διοικητικού Δικαστηρίου απερρίφθη. Η Εταιρία άσκησε προσφυγή ενώπιον του Συνταγματικού Δικαστηρίου της Κολομβίας η οποία δεν έγινε δεκτή. Στις 31.8.2016 επιδόθηκε στην Εταιρία αίτηση για την κήρυξη της ανωτέρω διαιτητικής απόφασης εκτελεστής στην Ελλάδα, η οποία εκδικάστηκε ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών και εκδόθηκε απόφαση που την έκανε δεκτή. Η Εταιρία άσκησε έφεση κατά της απόφασης αυτής η οποία απορρίφθηκε από το Εφετείο Αθηνών. Η Εταιρία άσκησε, ενώπιον των Αρείου Πάγου, αναίρεση κατά της αποφάσεως του Εφετείου Αθηνών η οποία ορίστηκε προς εκδίκαση στις 22 Ιανουαρίου 2021 οπότε και εκδικάσθηκε και εκκρεμεί η έκδοση απόφασης και, παράλληλα, αίτηση αναστολής εκτέλεσης η οποία έγινε δεκτή από τον Άρειο Πάγο που ανέστειλε την εκτέλεση μέχρι την έκδοση αποφάσεως του Αρείου Πάγου. H Εταιρία έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη στις οικονομικές της καταστάσεις μέρος της οποίας (€2,2 εκατ.) έχει ήδη χρησιμοποιηθεί για την καταβολή προς την Etesa ποσού εγγυητικής επιστολής ύψους 7.694.081.042 Κολομβιανών πέσος. γ. Κατά της θυγατρικής εταιρίας Intralot Holdings International Ltd μετόχου της LOTROM SA και κατά της LOTROM SA, ο εκ των μετόχων της LOTROM SA κ. Petre Ion άσκησε αγωγή ενώπιον του αρμοδίου δικαστηρίου του Βουκουρεστίου ζητώντας να υποχρεωθεί η Intralot Holdings International Ltd να αγοράσει τις μετοχές του στην LOTROM SA έναντι €2.500.000 και να υποχρεωθεί η LOTROM SA να εγγράψει στο βιβλίο μετόχων την μεταβίβαση αυτή. Μετά την δικάσιμο της 28.9.2010, εκδόθηκε η απόφαση του δικαστηρίου που έκανε δεκτή την αγωγή του αντιδίκου. Κατά της αποφάσεως η Intralot Holdings International Ltd και η LOTROM SA άσκησαν έφεση η οποία απερρίφθη. Οι ως άνω εταιρίες άσκησαν περαιτέρω προσφυγή στο Ανώτατο Δικαστήριο που εκδικάστηκε και απορρίφθηκε. Ο κ. Petre Ion ξεκίνησε διαδικασία εκτέλεσης της ως άνω αποφάσεως στη Ρουμανία. Οι εταιρίες θα ασκήσουν τα ένδικα μέσα κατά των πράξεων εκτέλεσης σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στη Ρουμανική νομοθεσία. δ. Ο κ. Petre Ion άσκησε αγωγή στην Ρουμανία κατά της Intralot Holdings International Ltd και της LOTROM ζητώντας να εκδοθεί απόφαση που θα αντικαθιστά την σύμβαση αγοράς, έναντι €2.500.000, των μετοχών του στην LOTROM SA (για την οποία είχε ασκήσει την ως άνω αγωγή) ώστε να υποχρεωθεί η Intralot Holdings International Ltd α) να καταβάλει το ποσό των €400.000 ως φόρου επί του ανωτέρω τιμήματος β) να υπογράψει στο βιβλίο μετόχων για την μεταβίβαση των μετοχών, γ) να καταβάλει το τίμημα της μεταβίβασης καθώς και τα δικαστικά έξοδα. Το πρωτοβάθμιο δικαστήριο απέρριψε την αγωγή του κ. Petre Ion. Ο κ. Petre Ion άσκησε έφεση που συζητήθηκε στις 4.11.2014 και έγινε μερικώς δεκτή. Κατ’ αυτής της απόφασης η Εταιρία άσκησε έφεση η οποία απορρίφθηκε. Η υπόθεση εκδικάστηκε εκ νέου κατόπιν αναβολών στις 10.06.2016 και στις 19.7.2016 εκδόθηκε η σχετική πρωτόδικη απόφαση σύμφωνα με την οποία η αγωγή κατά της LOTROM απορρίφθηκε ενώ έγινε δεκτή μόνο στο τμήμα που στρεφόταν κατά της Intralot Holdings International Ltd., υποχρεώνοντας την τελευταία να καταβάλει το τίμημα της αγοραπωλησίας καθώς και τα δικαστικά έξοδα. Τόσο η εταιρία Intralot Holdings International Ltd. όσο και ο κ. Petre Ion άσκησαν εφέσεις κατά της απόφασης αυτής οι οποίες 252 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 εκδικάστηκαν και απερρίφθησαν. Η απόφαση κατέστη τελεσίδικη, ενώ η αναίρεση κατ’ αυτής που άσκησε η Intralot Holdings International Ltd. απορρίφθηκε. Ενώ από το 2018 δεν υπήρξε οποιαδήποτε ενέργεια από τον αντίδικο, πρόσφατα γνωστοποιήθηκε στην Intralot Holdings International Ltd. ότι κατόπιν μονομερούς αιτήσεως του αντιδίκου (διαδικασία ex parte, δηλ. δίχως να κληθεί και να παρασταθεί η Intralot Holdings International Ltd.), εκδόθηκε από το Κυπριακό δικαστήριο απόφαση για τον ορισμό της τράπεζας Bank of Cyprus ως μεσεγγυούχου του ποσού του λογαριασμού που τηρεί στην τράπεζα αυτή η Intralot Holdings International Ltd., ως μέτρου εξασφάλισης για την ικανοποίηση της απαίτησης του αντιδίκου δυνάμει της απόφασης των δικαστηρίων της Ρουμανίας. Η απόφαση αυτή είχε κηρυχθεί εκτελεστή στην Κύπρο από το τοπικό δικαστήριο τον Οκτώβριο του 2020 επίσης εν αγνοία της Intralot Holdings International Ltd. καθώς είχε ακολουθηθεί από τον αντίδικο η ίδια ως άνω μονομερής διαδικασία ex parte. Η Intralot Holdings International Ltd. μετά την ενημέρωσή της για τα ανωτέρω, έχει εναντιωθεί ενώπιον των δικαστηρίων της Κύπρου και δικάσιμος για την εκδίκαση της υπόθεσης είχε οριστεί αρχικώς η 20η Απριλίου 2021 οπότε και αναβλήθηκε για τις 26 Μαΐου 2021. Η Intralot Holdings International Ltd. θεωρεί ότι έχει βάσιμους λόγους να αρνηθεί την εκτέλεση της απόφασης στην Κύπρο. ε. Στην Ρουμανία, η θυγατρική Lotrom ενημερώθηκε για την έναρξη διεξαγωγής έρευνας από τις αρμόδιες αρχές κατά της κρατικής λοταρίας CNLR, πελάτη του Ομίλου, αναφορικά με τυχόν τέλεση του αδικήματος της διεξαγωγής τυχερών παιχνιδιών χωρίς άδεια και για τυχόν συνέργεια σε αυτήν, σχετικά με τη λειτουργία των μηχανών βιντεολόττο της CNLR, της οποίας ο Όμιλος υπήρξε τεχνολογικός πάροχος από το 2003 έως το 2014. Η INTRALOT έλαβε γνώση, μέσω της διαδικασίας δικαστικής συνδρομής, ότι και η ίδια, μαζί με την LOTROM και την Intracom, φέρονται ως συνεργοί της κρατικής λοταρίας CNLR στα ως άνω αδικήματα. Η INTRALOT αντέκρουσε δια υπομνήματος, που υποβλήθηκε αρμοδίως εντός του Φεβρουαρίου του 2016, τις ανωτέρω κατηγορίες. Κατά την εκτίμηση των εξωτερικών δικηγόρων που χειρίζονται την υπόθεση, στο τέλος Φεβρουαρίου του 2021 συμπληρώθηκε ο χρόνος παραγραφής της υπόθεσης. στ. Τον Αύγουστο του 2012, δύο εταιρίες που εδρεύουν στις Βρετανικές Παρθένες Νήσους, άσκησαν αγωγή ενώπιον δικαστηρίου της Φλόριντα στις Η.Π.Α. (United States Bankruptcy Court Southern District of Florida, Miami Division) κατά διαφόρων εναγομένων συμπεριλαμβανομένης και της εταιρίας Supreme Ventures Limited (“SVL”) της οποίας οι μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο της Τζαμάικα και στην οποία η INTRALOT κατείχε μέχρι την 10.10.2017 εμμέσως συμμετοχή. Ειδικότερα, σύμφωνα με την SVL, η αγωγή βασίζεται στους ίδιους ισχυρισμούς, σχετιζόμενους με απαιτήσεις, προ της αποκτήσεως της συμμετοχής της INTRALOT στην SVL, κατά τρίτων, αρχικών μετόχων ή/και διευθυντών της SVL ή μη, οι οποίοι είχαν προβληθεί σε αγωγή ενώπιον των δικαστηρίων της Τζαμάικα και οι οποίοι απερρίφθησαν, τόσο πρωτοδίκως όσο και σε δεύτερο βαθμό. Η Εταιρία φέρεται στην ως άνω αγωγή ως “Relief Defendant” το οποίο σημαίνει ότι δεν υπάρχει καν ισχυρισμός των εναγουσών ότι η INTRALOT έχει ενεργήσει, άμεσα ή έμμεσα, παρανόμως, αφού οι πράξεις φέρονται από τους ενάγοντες ως τελεσθείσες προ της απόκτησης μετοχών της SVL από την INTRALOT μέσω του Χρηματιστηρίου της Τζαμάικα. Η αγωγή απορρίφθηκε από το δικαστήριο. Ασκήθηκε έφεση από τους αντιδίκους που εκκρεμεί. ζ. Στις 30.07.2012, η INTRALOT άσκησε αγωγή ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών κατά της εταιρίας με την επωνυμία «Οργανισμός Διεξαγωγής Ιπποδρομιών Ελλάδος ΑΕ» (ΟΔΙΕ) ζητώντας την καταβολή ποσού €2.781.381,15 για παρασχεθείσες και μη πληρωθείσες υπηρεσίες συντήρησης εξοπλισμού. Η υπόθεση εκδικάστηκε στις 6.5.2015 και εκδόθηκε απόφαση που έκανε δεκτή την αγωγή της INTRALOT στο σύνολό της. Ο ΟΔΙΕ άσκησε έφεση κατά της πρωτόδικης απόφασης η οποία συζητήθηκε ενώπιον του Εφετείου Αθηνών την 1.11.2018 και απορρίφθηκε με την υπ’ αριθμ. 3153/2019 απόφαση του Εφετείου Αθηνών. Κατά της απόφασης δεν ασκήθηκαν περαιτέρω ένδικα μέσα οπότε κατέστη τελεσίδικη και αμετάκλητη. 253 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Επίσης, η INTRALOT προσέφυγε στις 13.8.2012 στην διαιτησία κατά της ίδιας ως άνω εταιρίας ΟΔΙΕ ΑΕ, ζητώντας την καταβολή ποσού €9.551.527,34 για παρασχεθείσες και μη πληρωθείσες υπηρεσίες λειτουργίας μηχανογραφικού συστήματος. Η διαιτητική επίλυση της διαφοράς ολοκληρώθηκε την 1.3.2013 και εκδόθηκε η υπ’ αριθμ. 27/2013 διαιτητική απόφαση που δικαιώνει την INTRALOT και υποχρεώνει την ΟΔΙΕ ΑΕ να καταβάλει στην INTRALOT το σύνολο του αιτηθέντος ποσού (€9.551.527,34). Προς εξασφάλιση των απαιτήσεών της, η INTRALOT: α) έχει ήδη εγγράψει δυνάμει της ανωτέρω διαιτητικής απόφασης στα βιβλία Υποθηκών του Υποθηκοφυλακείου Κρωπίας εις βάρος ακινήτου της ΟΔΙΕ ΑΕ, ήτοι επί των οικοπέδων που λειτουργεί ο Ιππόδρομος Αθηνών στο Μαρκόπουλο Αττικής, μετά των εις αυτό κτισμάτων, υποθήκη ποσού €11.440.655,35, β) έχει ήδη εγγράψει δυνάμει της υπ’ αριθμ. 2209/2014 απόφασης του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών στα βιβλία Υποθηκών του Υποθηκοφυλακείου Κρωπίας εις βάρος ιδίου ως άνω ακινήτου της ΟΔΙΕ ΑΕ προσημείωση υποθήκης ποσού €9.481.486,11, την οποία, μετά την έκδοση της ως άνω υπ’ αριθμ. 3153/2019 απόφασης του Εφετείου Αθηνών, έτρεψε μερικώς, για το σύνολο του επιδικασθέντος ποσού, ήτοι για ποσό €2.781.381,15, σε υποθήκη, γ) προχώρησε την διαδικασία αναγκαστικής εκτέλεσης κατά της ΟΔΙΕ ΑΕ προκειμένου να ικανοποιηθούν οι απαιτήσεις της. Επιπλέον, στις 20.3.2014, η INTRALOT άσκησε αγωγή ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών κατά της ΟΔΙΕ ΑΕ ζητώντας την καταβολή ποσού €8.043.568,69 που της οφείλεται εκ της από 06/03/2012 «Σύμβασης Συντήρησης και Λειτουργίας του Μηχανογραφικού Συστήματος Συγκεντρωτή Αμοιβαίου Ιπποδρομιακού Συστήματος του ΟΔΙΕ». Η αγωγή εκδικάστηκε στις 4.10.2017 και εκδόθηκε απόφαση που έκανε δεκτή την αγωγή στο σύνολό της. Η ΟΔΙΕ ΑΕ άσκησε έφεση κατά της απόφασης που απορρίφθηκε από το Εφετείο Αθηνών. Η κατάσχεση επί του ανωτέρω ακινήτου της ΟΔΙΕ ΑΕ στο Μαρκόπουλο Αττικής που επεβλήθη στο πλαίσιο της ως άνω διαδικασίας αναγκαστικής εκτέλεσης κατά της ΟΔΙΕ ΑΕ, ήρθη με την συναίνεση της INTRALOT στις 15.12.2015 σε εκτέλεση των όρων του από 24.11.2015 συμφωνητικού μεταξύ INTRALOT και ΟΔΙΕ Α.Ε. με το οποίο ρυθμίστηκε η εξόφληση του συνόλου των ανωτέρω απαιτήσεων της INTRALOT. Με το συμφωνητικό αυτό η ΟΔΙΕ ΑΕ εκχώρησε στην INTRALOT τα 2/3 του μισθώματος που θα λαμβάνει από την εκμίσθωση του ακινήτου αυτού στην εταιρία «Ιπποδρομίες Α.Ε.». Έχει ήδη αρχίσει η καταβολή των εκχωρηθέντων μισθωμάτων στην INTRALOT. Η INTRALOT άσκησε ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών την από 8.3.2021 αγωγή κατά της (υπό εκκαθάριση) ΟΔΙΕ ΑΕ, της εταιρίας «Ταμείο Αξιοποίησης Ιδιωτικής Περιουσίας του Δημοσίου ΑΕ» (ΤΑΙΠΕΔ) και του Ελληνικού Δημοσίου, ζητώντας να αναγνωριστεί ότι το ως άνω συμφωνητικό δεσμεύει εκτός από την ΟΔΙΕ ΑΕ και το ΤΑΙΠΕΔ και το Ελληνικό Δημόσιο, να υποχρεωθούν όλοι οι εναγόμενοι να καταβάλλουν στην INTRALOT €487.079,32 και να αναγνωριστεί ότι όλοι οι εναγόμενοι υποχρεούνται να καταβάλλουν στην INTRALOT συνολικό ποσό €4.747.489,91, το δε ΤΑΙΠΕΔ και το Ελληνικό Δημόσιο ποσό €12.676.846,6. Η υπόθεση εκκρεμεί. η. Πρώην στέλεχος της Εταιρίας άσκησε αγωγή ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών με την οποία ζητούσε να αναγνωριστεί ότι η Εταιρία οφείλει να του καταβάλει το ποσό των €121.869,81 ως μη καταβληθείσες αποδοχές. Η απόφαση που εκδόθηκε έκανε μερικώς δεκτή την αγωγή για το ποσό €80.685,42. Ασκήθηκαν εφέσεις και από τα δύο μέρη που εκδικάστηκαν στις 24 Νοεμβρίου 2020. Η απόφαση που εκδόθηκε από το Εφετείο Αθηνών κάνει δεκτή την έφεση της Εταιρίας και απορρίπτει την αγωγή του αντιδίκου στο σύνολό της. Η απόφαση είναι τελεσίδικη. Δεν έχει κοινοποιηθεί στην Εταιρία αναίρεση κατά της αποφάσεως. 254 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 θ. Στην Κύπρο, η Εθνική Αρχή Στοιχημάτων είχε αναστείλει την άδεια του αποδέκτη Κλάσης Α' της εταιρίας Royal Highgate Pcl Ltd στην οποία η Εταιρία διατηρεί έμμεση συμμετοχή 35,08% περίπου, αρχικά για περίοδο δύο μηνών, με τον ισχυρισμό της μη συμμόρφωσης της Royal Highgate Pcl Ltd. με συγκεκριμένους όρους της άδειας. Η Royal Highgate Pcl Ltd. θεωρώντας ότι τα αιτούμενα από την Εθνική Αρχή Στοιχημάτων είναι πέραν των προβλέψεων του νόμου, άσκησε προσφυγή ενώπιον του αρμοδίου διοικητικού δικαστηρίου της Λευκωσίας που εκδικάστηκε στις 30.3.2018. Η απόφαση που εκδόθηκε απορρίπτει την προσφυγή για τυπικούς λόγους. Η Royal Highgate Pcl Ltd. άσκησε έφεση κατά της απόφασης η οποία εκδικάστηκε, κατόπιν αναβολών, στις 8 Μαρτίου 2021 και αναμένεται η έκδοση απόφασης. Παράλληλα η Royal Highgate Pcl Ltd. έχει ασκήσει άλλες τρεις προσφυγές κατά πράξεων της Εθνικής Αρχής Στοιχημάτων αναφορικά με την αναστολή της άδειας της Royal Highgate Pcl Ltd. οι οποίες ορίστηκαν προς εκδίκαση, κατόπιν αναβολών, στις 11 Μαΐου 2021. Η Εθνική Αρχή Στοιχημάτων άρχισε διαδικασία για την ανάκληση της άδειας της Royal Highgate Pcl Ltd. επί της οποίας η Royal Highgate Pcl Ltd. παρουσίασε τις απόψεις της στις 30.11.2018, χωρίς περαιτέρω ενέργειες από την πλευρά της Εθνικής Αρχής Στοιχημάτων. Στις 31.12.2018, η συμβατική διάρκεια της άδειας της Royal Highgate Pcl Ltd. έληξε. ι. Στις Η.Π.Α., στην πολιτεία South Carolina, ασκήθηκαν ομαδικές αγωγές κατά της τοπικής λοταρίας South Carolina Education Lottery Commission και της θυγατρικής Intralot Inc. που εδρεύει στις Η.Π.Α., για παράβαση συμβάσεως με τον ισχυρισμό ότι λόγω δυσλειτουργίας του συστήματος υπήρχαν κερδίζοντα δελτία της λοταρίας που δεν πληρώθηκαν και ζητώντας αποζημίωση συνολικά περίπου 35 εκατ. δολαρίων Η.Π.Α. (€28,5 εκατ.). Το τοπικό δικαστήριο έκανε δεκτές τις προσφυγές της Intralot Inc. σε δύο αγωγές κρίνοντας ότι οι ενάγοντες δεν είχαν εξαντλήσει τις διοικητικές διαδικασίες. Ασκήθηκαν εφέσεις από την άλλη πλευρά που εκκρεμούν. Η τρίτη παρόμοια αγωγή απορρίφθηκε οριστικά από το δικαστήριο. Η διοίκηση του Ομίλου στηριζόμενη σε γνώμες ειδικών τοπικών νομικών συμβούλων εκτιμά ότι οι αγωγές έχουν μικρή πιθανότητα ευδοκίμησης. Σημειώνουμε ότι για τέτοιες περιπτώσεις ο Όμιλος έχει σχετική ασφαλιστική κάλυψη. ια. Επίσης στις Η.Π.Α, η Camelot Illinois, κοινοποίησε, στις 30.4.2020, στην Intralot Inc. αίτηση διαιτησίας με την οποία ζητά αποζημίωση 1,7 εκατ. δολαρίων Η.Π.Α. (€1,4 εκατ.) ισχυριζόμενη μη τήρηση επιπέδων παροχής υπηρεσιών στην πολιτεία του Illinois. Η υπόθεση έκλεισε συμβιβαστικά μεταξύ των μερών. ιβ. Πρώην εργαζόμενος της Εταιρίας άσκησε αγωγές ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών με τις οποίες ζητά με την μεν πρώτη την καταβολή του ποσού των €133.179,47 ως μη καταβληθείσες αποδοχές και €150.000 ως ηθική βλάβη, με την δε δεύτερη το ποσό των €259.050 ως μισθούς υπερημερίας υπολογιζόμενους έως 3.12.2019 και €150.000 ως ηθική βλάβη. Η πρώτη αγωγή εκδικάστηκε στις 28.2.2018 και εκδόθηκε απόφαση που έκανε εν μέρει δεκτή την αγωγή για το ποσό των €46.500,82. Ασκήθηκαν εφέσεις και από τα δύο μέρη κατ’ αυτής της απόφασης που εκδικάστηκαν στις 22 Σεπτεμβρίου 2020 και αναμένεται η έκδοση απόφασης. Η δεύτερη αγωγή έχει προσδιοριστεί να εκδικαστεί κατόπιν αναβολών στις 9 Φεβρουαρίου 2022. Η Εταιρία έχει αναγνωρίσει σχετική πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις. ιγ. Η Εταιρία προσέφυγε την 1.4.2019 στο ICC International Court of Arbitration ζητώντας να αναγνωριστεί ότι η χρήση τερματικών και του λογισμικού τους από την αντίδικο εταιρία Sisal SpA στο Μαρόκο παραβιάζει τους όρους της σχετικής σύμβασης. Η διαιτητική εκδίκαση βρίσκεται σε εξέλιξη. ιδ. Στο Μαρόκο, η “La Société de Gestion de la Loterie Nationale” (“SGLN”) άσκησε αγωγή κατά της Εταιρίας και της θυγατρικής εταιρίας Intralot Maroc με την οποία ισχυρίζεται ότι άσκησε μονομερώς το δικαίωμα μεταβίβασης σε αυτήν του εξοπλισμού της Intralot που χρησιμοποιούνταν από κοινού από την SGLN και την έτερη τοπική 255 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 λοταρία “La Marocaine des Jeux et des Sports” (“MDJS”) και, λόγω της άρνησης της Intralot, υπέστη ζημία ποσού MAD 18.000.000 (€1.653.682,20) που αντιστοιχεί στην αξία του εξοπλισμού, ενώ παράλληλα ζητά και MAD 34.000.000 (€3.123.621,93) ως διαφυγόντα κέρδη. Αιτείται επίσης την κατάπτωση εγγυητικής επιστολής MAD 30.000.000 (€2.756.137,00). Σημειώνεται ότι σύμφωνα με τους όρους των συμβάσεων της Intralot με τις δύο λοταρίες SGLN & MDJS, τόσο το αίτημα μεταβίβασης του εξοπλισμού, όσο και η τυχόν κατάπτωση εγγυητικών επιστολών, μπορεί να γίνει μόνο με κοινό αίτημα και των δύο οντοτήτων SGLN & MDJS, και όχι μονομερώς από την μία εξ αυτών. Δικάσιμος είχε οριστεί κατόπιν αναβολών η 6η Μαΐου 2021. ιε. Στο Μαρόκο πρώην στέλεχος της θυγατρικής εταιρίας Intralot Maroc άσκησε αγωγή κατ’ αυτής ζητώντας το ποσό των MAD 4.446.000 (€408.459,5) που αφορά σε μισθούς μέχρι τη λήξη της σύμβασης εργασίας ορισμένου χρόνου, MAD 342.000 (€31.419,96) για έναν μισθό και επίδομα άδειας και MAD 2.135.000 (€196.148,08) για διάφορες αποζημιώσεις εξαιτίας της καταγγελίας της σύμβασης εργασίας του. Το δικαστήριο επιδίκασε στον αντίδικο το ποσό των MAD 3.121.760 (€286.799,94). Ασκήθηκαν εφέσεις και από τα δύο μέρη οι οποίες απορρίφθηκαν από το δικαστήριο. Θα εξεταστεί η πιθανότητα άσκησης ενδίκων μέσων. Η εταιρία έχει αναγνωρίσει σχετική πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις. ιστ. Στη Βουλγαρία, η Βουλγαρική Κρατική Επιτροπή Παιγνίων (SGC) κοινοποίησε στις Eurobet Ltd (πρώην κατά 49% θυγατρική του Ομίλου) και Eurofootball Ltd (πρώην συγγενής εταιρία του Ομίλου με ποσοστό συμμετοχής 49%), απαιτήσεις για αναδρομική επιβολή Κρατικών Εισφορών εκ των παιγνίων (State Fees) ανερχομένων σε BGN 74,4 εκατ. (€38,0 εκατ.) και BGN 328,9 εκατ. (€168,2 εκατ.), αντίστοιχα. Με δεδομένο ότι η καταβολή των State Fees από τις δύο εταιρίας γινόταν πάντοτε σύμφωνα με τις προβλέψεις του Νόμου περί Παιγνίων και τους εγκεκριμένους από του Βουλγαρικό Υπουργείο Οικονομικών κανονισμούς, και οι δύο εταιρίες έχουν καταθέσει προσφυγές κατά των απαιτήσεων αυτών που εκκρεμούν. Αιτήσεις αναστολής εκτέλεσης απορρίφθηκαν. Τα αιτούμενα ποσά των State Fees αφορούν μόνο σε εκάστη αντίστοιχα εταιρία και δεν υφίσταται ευθύνη των μετόχων τους. Λαμβάνοντας υπόψη ότι η Κυβέρνηση της Βουλγαρίας προχώρησε στην νομοθέτηση τροποποιήσεων του Νόμου περί Παιγνίων, σύμφωνα με τις οποίες όλα τα παιχνίδια τύπου λοταρίας, εξαιρουμένου των παιχνιδιών τύπου KENO, θα διεξάγονται υπό Κρατικό Μονοπώλιο και ότι, ως συνέπεια αυτού, τρεις από τις έξι άδειες της Eurobet Ltd τερματίστηκαν δια του νόμου στις 21 Φεβρουαρίου 2020, η Eurobet Ltd προς προστασία έναντι των δανειστών της, υπέβαλε αίτηση πτώχευσης ενώπιον του Δικαστηρίου της Σόφιας στις 6 Μαρτίου 2020 – η διαδικασία εκκρεμεί. Ο Όμιλος INTRALOT δεν συμμετέχει από τον Δεκέμβριο του 2020 στις ανωτέρω εταιρίες και δεν υπάρχει περαιτέρω ενημέρωση. ιζ. Στη Μάλτα, κατά της θυγατρικής εταιρίας Maltco Lotteries Ltd. και της εταιρίας ATG, που εδρεύει στην Σουηδία, ασκήθηκε αγωγή από παίκτη ιπποδρομιακού στοιχήματος με την οποία ζητά την καταβολή ποσού περίπου €1,5 εκατ. για μη πληρωθέντα κέρδη. Το συγκεκριμένο στοίχημα διοργανώνεται από την εταιρία ATG η οποία αρνήθηκε την καταβολή του αιτουμένου ποσού προς τον παίκτη λόγω παραβίασης, από τον παίκτη, του κανονισμού του παιχνιδιού. Η υπόθεση έχει οριστεί για εκδίκαση κατόπιν αναβολής στις 8 Ιουνίου 2021. Μέχρι την 29/4/2021, πέραν των υποθέσεων για τις οποίες σχηματίστηκε πρόβλεψη, η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι οι λοιπές εκκρεμοδικίες θα τελεσιδικήσουν χωρίς να επιφέρουν σημαντική επίδραση στην οικονομική θέση και τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρίας. 256 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 B. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Ι) ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΩΝ Α.Ε. ΧΡΗΣΕΙΣ 2016-2020 2014-2020 ΕΤΑΙΡΙΑ TECNO ACCION SALTA S.A. MALTCO LOTTERIES LTD BETTING CYPRUS LTD 2015-2020 INTRALOT NEW ZEALAND LTD INTRALOT IBERIA HOLDINGS SA INTRALOT JAMAICA LTD INTRALOT TURKEY A.S. INTRALOT DE MEXICO LTD INTRALOT CHILE SPA INTELTEK INTERNET AS INTRALOT SERVICES S.A. BILYONER INTERAKTIF HIZMELTER AS GROUP INTRALOT MAROC S.A. INTRALOT INTERACTIVE S.A. INTRALOT GLOBAL SECURITIES B.V. INTRALOT CAPITAL LUXEMBOURG S.A. INTRALOT FINANCE LUXEMBOURG S.A. ¹ INTRALOT GLOBAL HOLDINGS B.V. INTRALOT INC DC09 LLC INTRALOT TECH SINGLE MEMBER S.A. INTRALOT AUSTRALIA PTY LTD INTRALOT GAMING SERVICES PTY INTRALOT NEDERLAND B.V. INTRALOT BENELUX B.V. LOTROM S.A. INTRALOT BEIJING Co LTD TECNO ACCION S.A. 2016-2020 2010-2020 2016-2020 2015-2020 2018-2020 2016-2020 2015-2020 2020 2018-2020 2014-2020 2013-2020 2016-2020 2018 2013-2020 2017-2020 2017-2020 2019-2020 2016-2020 2016-2020 2010-2020 2018-2020 2014-2020 2019-2020 2014-2020 INTRALOT DO BRAZIL LTDA OLTP LTDA INTRALOT GERMANY GMBH INTRALOT FINANCE UK LTD NIKANTRO HOLDINGS Co LTD LOTERIA MOLDOVEI S.A. INTRALOT BETTING OPERATIONS (CYPRUS) LTD ROYAL HIGHGATE LTD INTRALOT LEASING NEDERLAND B.V. INTRALOT IRELAND LTD INTRALOT GLOBAL OPERATIONS B.V. BIT8 LTD INTRALOT ADRIATIC DOO INTRALOT BETCO EOOD INTRALOT CYPRUS GLOBAL ASSETS LTD ΙΝTRALOT HOLDINGS INTERNATIONAL LTD INTRALOT INTERNATIONAL LTD INTRALOT OPERATIONS LTD NETMAN SRL INTRALOT BUSINESS DEVELOPMENT LTD GAMING SOLUTIONS INTERNATIONAL SAC INTRALOT BETTING OPERATIONS RUSSIA LTD INTRALOT DE COLOMBIA (BRANCH) ΧΡΗΣΕΙΣ 2015-2020 2015-2020 2013&20172020 2016-2020 2016-2020 2018-2020 2019-2020 2015-2020 2014-2019 2015-2020 2015-2020 2013-2020 2016-2020 2016-2020 2014-2020 2015-2020 2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2014-2020 2015-2020 2016-2020 2012-2020 2015-2020 ¹ Η εταιρία Intralot Finance Luxembourg S.A. έχει συγχωνευτεί με την με την Intralot Capital Luxembourg S.A. Στη Bilyoner İnteraktif Hizmetler AS είναι σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2018-2019 ενώ στην Inteltek Internet AS κοινοποιήθηκε πράξη ελέγχου για το φόρο μερισμάτων του 2018. Στην Intralot Germany GMBH είναι σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος για τη χρήση 2018 ενώ στην Intralot Iberia Holdings SA είναι σε εξέλιξη έλεγχος ΦΠΑ για τη χρήση 2016 και περιορισμένος φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2018–2020 σε θέματα αποφυγής διπλής φορολογίας. Στη Lotrom S.A. ο έλεγχος που είχε ξεκινήσει από τις τοπικές φορολογικές αρχές αναφορικά με τις οικονομικές δραστηριότητες επί συναλλαγών που υπόκεινται σε ΦΠΑ για την περίοδο 20042014 ολοκληρώθηκε στο τέταρτο τρίμηνο του 2016, αλλά δεν έχει κοινοποιηθεί μέχρι στιγμής στην εταιρία φύλλο ελέγχου. Στα πλαίσια του Ν.2238/94 άρθ. 82 παρ. 5 και της ΠΟΛ.1159/2011, οι εταιρίες Εταιρία Στοιχημάτων Α.Ε. και Intralot Interactive A.Ε. έχουν λάβει φορολογικό πιστοποιητικό για τις χρήσεις 2014-2019 και η εταιρία Intralot Services A.Ε. για τις χρήσεις 2015-2018 και 1/1-22/7/2019 οπότε και εντάχθηκε σε καθεστώς εκκαθάρισης. Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. έχει λάβει φορολογικό πιστοποιητικό για τις χρήσεις 2014-2018 ενώ εκκρεμεί η έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού για την χρήση 2019. Τέλος, είναι σε εξέλιξη η έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού για την χρήση 2020 των εταιριών ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε., Εταιρία Στοιχημάτων Α.Ε., Intralot Interactive A.Ε. & Intralot Tech Μονοπρόσωπη Α.Ε.. Στην Εταιρία ΙNTPAΛΟΤ Α.Ε. κατά τον φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2011, που ολοκληρώθηκε το 2013, καταλογίσθηκαν φόροι από λογιστικές διαφορές πλέον προσαυξήσεων ύψους €3,9 εκατ.. Η Εταιρία άσκησε ενδικοφανείς προσφυγές κατά των σχετικών φύλλων ελέγχου με αποτέλεσμα μείωση των φόρων στα €3,34 εκατ.. Η Εταιρία κατέθεσε νέες προσφυγές στα Ελληνικά Διοικητικά Δικαστήρια τα οποία δεν την δικαίωσαν και κατέθεσε αίτηση αναίρεσης ενώπιον του ΣτΕ. Η Διοίκηση της Εταιρίας και οι νομικοί της σύμβουλοι εκτιμούν ότι υπάρχουν 257 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 σημαντικές πιθανότητες η αίτηση να ευδοκιμήσει σε τελικό βαθμό κατά το μεγαλύτερο μέρος της. Η Εταιρία έχει σχηματίσει επαρκείς σχετικές προβλέψεις και έχει καταβάλλει και το σύνολο των φόρων. Στην ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. κατά τον φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2013, όπως και τον μερικό επανέλεγχο των χρήσεων 2011 και 2012, που ολοκληρώθηκαν το 2019, καταλογίσθηκαν φόροι, ΦΠΑ, πρόστιμα και προσαυξήσεις ύψους €15,7 εκατ.. Η Εταιρία άσκησε ενδικοφανείς προσφυγές κατά των σχετικών φύλλων ελέγχου με αποτέλεσμα μείωση των φόρων στα €5,4 εκατ.. Η Εταιρία άσκησε στις 11.11.2020 ενώπιον του Τριμελούς Διοικητικού Εφετείου Αθηνών έξι προσφυγές κατά αποφάσεων της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών της Α.Α.Δ.Ε. κατά το μέρος που απέρριψαν τις ενδικοφανείς προσφυγές της Εταιρίας, ζητώντας την ακύρωσή τους. Το συνολικά καταλογισθέν ποσό ανέρχεται σε €5,4 εκατ.. Δεν έχει οριστεί ακόμα δικάσιμος για την εκδίκαση των υποθέσεων. Η διοίκηση της Εταιρίας και οι νομικοί της σύμβουλοι εκτιμούν ότι η υπόθεση έχει υψηλά ποσοστά ευδοκίμησης κατά το μεγαλύτερο μέρος της, σε ανώτατο δικαστικό βαθμό. Η Εταιρία έχει ήδη καταβάλλει το σύνολο των καταλογισθέντων φόρων και προσαυξήσεων. Επίσης, κατά τον φορολογικό έλεγχο των χρήσεων 2014 & 2015, που ολοκληρώθηκε το 2020, καταλογίσθηκαν φόροι από λογιστικές διαφορές πλέον προσαυξήσεων ύψους €353 χιλ.. Η Εταιρία άσκησε ενδικοφανείς προσφυγές κατά των σχετικών φύλλων ελέγχου με αποτέλεσμα την μείωση των φόρων στα €301 χιλ.. Η Εταιρία θα ασκήσει προσφυγές στα Διοικητικά Δικαστήρια κατά των αποφάσεων της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών της Α.Α.Δ.Ε. κατά το μέρος που απέρριψαν τις ενδικοφανείς προσφυγές της Εταιρίας, ζητώντας την ακύρωσή τους. Το συνολικά καταλογισθέν ποσό ανέρχεται σε €301 χιλ.. Η διοίκηση της Εταιρίας και οι νομικοί της σύμβουλοι εκτιμούν ότι η υπόθεση έχει υψηλά ποσοστά ευδοκίμησης κατά το μεγαλύτερο μέρος της, σε ανώτατο δικαστικό βαθμό. Η Εταιρία έχει ήδη καταβάλλει το σύνολο των καταλογισθέντων φόρων και προσαυξήσεων. Η Εταιρία έχει σχηματίσει επαρκείς σχετικές προβλέψεις φόρου ύψους €3,5 εκατ.. Στην Εταιρία τέλος είναι σε εξέλιξη μετά από σχετική εντολή μερικός φορολογικός έλεγχος επί θεμάτων ΦΠΑ για την περίοδο 1/2/2010-31/10/2012 κατόπιν αιτήσεως συνδρομής από τις Ρουμανικές προς τις Ελληνικές φορολογικές αρχές επί συναλλαγών με ρουμανική εταιρία, καθώς και μερικός φορολογικός έλεγχος των χρήσεων 2016 & 2017 μετά από σχετική εντολή ελέγχου (Νοέμβριος 2020). ΙΙ) ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ & ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑ LOTRICH INFORMATION Co LTD INTRALOT SOUTH AFRICA LTD GOREWARD LTD GOREWARD INVESTMENTS LTD PRECIOUS SUCCESS LTD GROUP ΧΡΗΣΕΙΣ 2019-2020 2020 2019-2020 ΕΤΑΙΡΙΑ OASIS RICH INTERNATIONAL LTD WUSHENG COMPUTER TECHNOLOGY (SHANGHAI) CO LTD UNICLIC LTD DOWA LTD KARENIA ENTERPRISES COMPANY LTD ΧΡΗΣΕΙΣ 2015-2020 2015-2020 2012-2020 Γ. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ (i) Εγγυήσεις Η Εταιρία και ο Όμιλος την 31η Δεκεμβρίου 2020 είχαν τις παρακάτω ενδεχόμενες υποχρεώσεις από εγγυήσεις για: Συμμετοχή σε διαγωνισμούς Καλής εκτέλεσης Χρηματοδότηση Λοιπές Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 0 400 106.270 139.295 4.978 5.702 0 178 111.248 145.575 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 0 280 22.723 44.307 200 320 0 0 22.923 44.907 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Εγγυήσεις εκδοθείσες από την μητρική και θυγατρικές: - προς τρίτους - προς τρίτους για λογαριασμό συγγενών Σύνολο 258 111.248 0 111.248 145.575 0 145.575 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 Εγγυήσεις εκδοθείσες από την μητρική: - προς τρίτους για λογαριασμό θυγατρικών - προς τρίτους για λογαριασμό συγγενών - προς τρίτους για λογαριασμό της Σύνολο 21.067 0 1.856 22.923 43.011 0 1.896 44.907 Δικαιούχοι εγγυήσεων 31/12/2020: Συμμετοχή σε διαγωνισμούς: Καλής εκτέλεσης: Arkansas Lottery Commission, Camelot Illinois LLC, Centre Monetique Interbancaire (CMI), City of Torrington, Connecticut Lottery Corporation, District of Columbia, Georgia Lottery Corporation, GPT Pty Ltd, Hrvatska Lutrija D.O.O., Icra Dairesi Mudurlugu, Idaho State Lottery, Lotteries Commission of Western Australia, Lotto Hamburg, Louisiana Lottery Commission, Malta Gaming Authority, Meditel Telecom SA, Milli Piyango Idaresi Genel Mudurlugu, New Hampshire Lottery Commission, New Mexico Lottery Authority, Polla Chilena de Beneficencia S.A., Spor Toto, State of Montana, State of Ohio - Lottery Gaming System, State of Vermont Vermont Lottery Commission, Stichting Exploitatie Nederlandse Staatsloterij, Town of Greybull, Town of Jackson, City of Gillette, Turk Telekomunikasyon, Wyoming Lottery Corporation, ΟΠΑΠ Α.Ε. Χρηματοδότηση: Bogazici Kurumlar Vergi Dairesi Mudurlugu, Denizli 9.Icra Mudurlugu, Τελωνείο Αερολιμένος Ελ. Βενιζέλος. Λοιπές: (ii) Λοιπές δεσμεύσεις Ο Όμιλος έχει συμβατικές υποχρεώσεις για την αγορά τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών για τη διασύνδεση σημείων πώλησης. Οι ελάχιστες μελλοντικές πληρωμές για την υπολειπόμενη διάρκεια των συμβάσεων την 31η Δεκεμβρίου 2020 ήταν: ΟΜΙΛΟΣ Εντός 1 έτους Μεταξύ 2 και 5 ετών Πέραν των 5 ετών Σύνολο 31/12/2020 2.187 5.613 0 7.800 31/12/2019 2.877 8.382 138 11.397 Την 31η Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος δεν είχε σημαντικές συμβατικές δεσμεύσεις για την αγορά ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. 2.33 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και προκλήσεων Οι διεθνείς δραστηριότητες του Ομίλου δημιουργούν διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους στη λειτουργία του Ομίλου, λόγω των συνεχών μεταβολών του παγκόσμιου χρηματοοικονομικού περιβάλλοντος. Ο Όμιλος πέρα από τους παραδοσιακούς κινδύνους, δηλαδή κίνδυνο ρευστότητας και πιστωτικό κίνδυνο, αντιμετωπίζει και κινδύνους αγοράς. Οι κυριότεροι από τους κινδύνους αυτούς είναι ο συναλλαγματικός κίνδυνος και ο κίνδυνος επιτοκίων. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου αποτελεί μία δυναμική διαδικασία που εξελίσσεται συνεχώς και προσαρμόζεται ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς και στοχεύει στον περιορισμό ενδεχόμενης αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα. Οι βασικές πολιτικές διαχείρισης των κινδύνων καθορίζονται από τη Διοίκηση του Ομίλου. Η πολιτική διαχείρισης κινδύνων εφαρμόζεται από το τμήμα Διαχείρισης Διαθεσίμων του Ομίλου το οποίο λειτουργεί στα πλαίσια συγκεκριμένων κατευθύνσεων εγκεκριμένων από τη Διοίκηση. Πιστωτικός Κίνδυνος Ο Όμιλος δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου έναντι των συμβαλλομένων μερών λόγω του ότι υπάρχει μεγάλη διασπορά του πελατολογίου και οι χορηγούμενες πιστώσεις ορίζονται από υπογεγραμμένες 259 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 συμβάσεις. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο ανέρχεται στο ποσό των απαιτήσεων, όπως αυτές απεικονίζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Για την ελαχιστοποίηση του πιστωτικού κινδύνου σε διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, ο Όμιλος θέτει περιορισμό στο ποσό στο οποίο θα εκτίθεται σε κάθε μεμονωμένο χρηματοοικονομικό ίδρυμα. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος, για την περαιτέρω ασφάλεια στις συναλλαγές του, εφαρμόζει μια μέθοδο αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας των τραπεζών, χρησιμοποιώντας σχετικούς χρηματοοικονομικούς δείκτες. Κίνδυνος ρευστότητας Συνετή διαχείριση ρευστότητας σημαίνει διατήρηση επαρκούς ρευστότητας, δυνατότητα χρηματοδότησης μέσω εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων και δυνατότητα αποπληρωμής των υποχρεώσεων. Ο Όμιλος έχει θεσπίσει συγκεκριμένες πολιτικές διαχείρισης και παρακολούθησης της ρευστότητάς του προκειμένου να έχει διαρκώς επαρκή μετρητά και ρευστοποιήσιμα μη-βασικά στοιχεία ενεργητικού, που να μπορούν να καλύψουν τις σχετικές υποχρεώσεις του. Επιπλέον, ο Όμιλος στα πλαίσια των πολιτικών διαχείρισης ρευστότητας έχει θεσπίσει σύστημα παρακολούθησης και διαρκούς ορθολογισμού των λειτουργικών και επενδυτικών εξόδων του. Οι παρακάτω πίνακες συνοψίζουν την ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου την 31/12/2020 και 31/12/2019: ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ¹ (σημ. 2.29) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ¹ (σημ. 2.28) Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Ομολογίες (Senior Notes) ² Λοιπός Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων ³ Σύνολο 0-1 έτη 75.798 2-5 έτη > 5 έτη 570 3.387 291.750 15.535 386.470 ΟΜΙΛΟΣ 548.433 8.656 557.659 0 1.822 1.822 Σύνολο 75.798 570 3.387 840.183 26.013 945.951 31/12/2019 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ¹ (σημ. 2.29) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ¹ (σημ. 2.28) Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Ομολογίες (Senior Notes) ² Λοιπός Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων ³ Σύνολο 0-1 έτη 76.718 2-5 έτη > 5 έτη 770 3.134 41.750 26.945 148.547 840.183 14.659 855.612 2.809 2.809 Σύνολο 76.718 770 3.134 881.933 44.413 1.006.968 ¹ Δεν συμπεριλαμβάνονται τα «Αναβαλλόμενα έσοδα» των σημειώσεων 2.28 & 2.29 και αφορούν υπόλοιπα υποχρεώσεων της 31/12/2020 και 31/12/2019 όπως έχουν αναγνωριστεί στις αντίστοιχες Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος. ² Αφορούν τις Χρηματοδοτήσεις «Α» και «Β» της σημείωσης 2.25 και περιλαμβάνουν τα υπόλοιπα των ομολογιών (ανεξόφλητο κεφάλαιο – μετά από τις σχετικές επαναγορές) συμπεριλαμβανομένων των μελλοντικών συμβατικών τόκων μέχρι τη λήξη τους, σε μη προεξοφλημένες αξίες, οι οποίες διαφέρουν από τις αντίστοιχες λογιστικές αξίες στις Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης που αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος βάσει του ΔΠΧΑ 9. ³ Αφορούν τον υπόλοιπο Δανεισμό της σημείωσης 2.25 (εξαιρουμένων των ανωτέρω Ομολογιών) της 31/12/2020 και 31/12/2019 και παρουσιάζεται όπως έχει αναγνωριστεί στις αντίστοιχες Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης αποτιμώμενος στο αποσβεσμένο κόστος. ΕΤΑΙΡΙΑ ⁴ 31/12/2020 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις (σημ. 2.29) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (σημ. 2.28) Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων (σημ. 2.25) Σύνολο 0-1 έτη 32.481 450 32.931 260 2-5 έτη 309.452 309.452 > 5 έτη 79 79 Σύνολο 32.481 0 0 309.981 342.462 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΤΑΙΡΙΑ ⁴ 31/12/2019 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις (σημ. 2.29) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (σημ. 2.28) Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Δανεισμός και υποχρεώσεις μισθώσεων (σημ. 2.25) Σύνολο 0-1 έτη 38.898 472 785 40.155 2-5 έτη > 5 έτη 280.273 280.273 215 215 Σύνολο 38.898 0 472 281.273 320.643 ⁴ Δεν συμπεριλαμβάνονται τα «Αναβαλλόμενα έσοδα» των σημειώσεων 2.28 & 2.29 και αφορούν υπόλοιπα υποχρεώσεων της 31/12/2020 και 31/12/2019 όπως έχουν αναγνωριστεί στις αντίστοιχες Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης αποτιμώμενες στο αποσβεσμένο κόστος. Κίνδυνος Αγοράς 1) Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προέρχεται από τις μεταβολές των ισοτιμιών των νομισμάτων που επηρεάζουν τις θέσεις σε συνάλλαγμα που έχει λάβει ο Όμιλος. Οι συναλλαγές του Ομίλου πραγματοποιούνται σε περισσότερα από ένα νομίσματα και συνεπώς υπάρχει υψηλή έκθεση κινδύνου από τις μεταβολές στις συναλλαγματικές ισοτιμίες έναντι του βασικού νομίσματος αναφοράς, το Ευρώ. Ωστόσο, η δραστηριότητα του Ομίλου σε πολλές χώρες, δημιουργεί πλεονέκτημα αφού επιτυγχάνεται μεγαλύτερη διασπορά του χαρτοφυλακίου και άρα καλύτερη διαχείριση του συναλλαγματικού κινδύνου. Αυτό το είδος του κινδύνου προκύπτει τόσο από εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα όπως επίσης και από επενδύσεις σε χώρες του εξωτερικού. Για τη διαχείριση αυτής της κατηγορίας κινδύνου, ο Όμιλος μπορεί να συνάπτει συμφωνίες χρηματοοικονομικών παραγώγων με χρηματοοικονομικούς οργανισμούς, όπως αντιστάθμιση συναλλαγματικού κινδύνου για την είσπραξη μερισμάτων σε ξένο νόμισμα από θυγατρικές του εξωτερικού. Η πολιτική του Ομίλου σχετικά με την διαχείριση της έκθεσής του στον συναλλαγματικό κίνδυνο αφορά όχι μόνο την μητρική εταιρία αλλά και τις θυγατρικές της. Ανάλυση Ευαισθησίας σε Μεταβολές Συναλλάγματος ποσά περιόδου 1/1-31/12/2020 (σε χιλ. €) Ξένο Νόμισμα USD: TRY: BRL: CNY: ARS: Μεταβλητότητα Νομίσματος Επίδραση στα κέρδη προ φόρων 5% -5% 5% -5% 5% -5% 5% -5% 5% -5% Επίδραση στα ίδια κεφάλαια -1 1 346 -313 -629 569 0 0 144 -130 7.073 -6.400 349 -315 694 -628 95 -86 296 -268 Ανάλυση Ευαισθησίας σε Μεταβολές Συναλλάγματος ποσά περιόδου 1/1-31/12/2019 (σε χιλ. €) Ξένο Νόμισμα USD: TRY: BRL: CNY: Μεταβλητότητα Νομίσματος Επίδραση στα κέρδη προ φόρων 5% -5% 5% -5% 5% -5% 5% -5% -1.485 1.343 942 -852 -120 109 -204 185 261 Επίδραση στα ίδια κεφάλαια 3.749 -3.392 496 -449 -1.394 1.262 91 -83 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 5% -5% ARS: 293 -265 176 -159 ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ Κατά τη διάρκεια του 2020 και 2019 ο Όμιλος δεν σύναψε συμβάσεις για την κάλυψη συναλλαγματικού κινδύνου. 2) Κίνδυνος Επιτοκίου Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος η εύλογη αξία ή οι μελλοντικές ταμειακές ροές ενός χρηματοοικονομικού μέσου να παρουσιάσουν διακυμάνσεις λόγω των αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς. Οι δραστηριότητες του Ομίλου είναι στενά συνδεδεμένες με τα επιτόκια εξαιτίας των επενδύσεων και των μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων. Για τη διαχείριση αυτής της κατηγορίας κινδύνου ο Όμιλος χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά προϊόντα αντιστάθμισης κινδύνου προκειμένου να μειώσει την έκθεσή του στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Η πολιτική του Ομίλου σχετικά με τη διαχείριση της έκθεσής του στον κίνδυνο επιτοκίου αφορά όχι μόνο τη μητρική εταιρία αλλά και τις θυγατρικές της για τα δάνεια που έχουν συνάψει σε Ευρώ ή τοπικό νόμισμα. Η έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο των αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς αφορά κυρίως στις μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου με κυμαινόμενο επιτόκιο. Ο Όμιλος διαχειρίζεται επίσης τον κίνδυνο επιτοκίου, έχοντας ένα ισορροπημένο χαρτοφυλάκιο των δανείων με σταθερό και κυμαινόμενο επιτόκιο δανεισμού. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020, λαμβάνοντας υπόψη την τυχόν επίδραση χρηματοοικονομικών προϊόντων αντιστάθμισης κινδύνου, περίπου το 98,5% του δανεισμού του Ομίλου είναι με σταθερό επιτόκιο (31/12/2019: 98%) και μέση διάρκεια περίπου 2,7 έτη. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα, οι επιπτώσεις των διακυμάνσεων των επιτοκίων στα αποτελέσματα χρήσεως και στις ταμειακές ροές των λειτουργικών δραστηριοτήτων του Ομίλου να είναι μικρές. 3) Κίνδυνος υψηλής μόχλευσης Η δυνατότητα της INTRALOT να αποκτήσει σημαντικό πρόσθετο δανεισμό ώστε να χρηματοδοτήσει τη λειτουργία και την επέκτασή της εξαρτάται από τις συνθήκες της αγοράς κεφαλαίου που επηρεάζουν τα επίπεδα των επιτοκίων και τα σχετικά κόστη των νέων χρηματοδοτήσεων. Επιπλέον, η INTRALOT ενδέχεται να είναι σε θέση να αποκτήσει σημαντικό πρόσθετο δανεισμό στο μέλλον, ωστόσο, σύμφωνα με τους όρους των Senior Notes, η INTRALOT θα είναι σε θέση να αποκτήσει πρόσθετο δανεισμό, εφόσον σε pro forma βάση ο δείκτη κάλυψης χρηματοοικονομικών δαπανών (Fixed Charge Coverage ratio) είναι τουλάχιστον 2,00 (31/12/2020: περίπου 1,50), και θα είναι σε θέση να αποκτήσει πρόσθετο Senior δανεισμό εφόσον σε pro forma βάση ο δείκτης συνολικού καθαρού δανεισμό προς τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) (Senior Leverage ratio) δεν υπερβαίνει το 3,75 (31/12/2020: περίπου 9,83). Επιπρόσθετα των ανωτέρω, ο Όμιλος μπορεί να αποκτήσει επιπρόσθετο δανεισμό από συγκεκριμένες πηγές (baskets). Εάν προστεθεί νέος δανεισμός στα υφιστάμενα επίπεδα δανεισμού της INTALOT, θα αυξηθούν οι κίνδυνοι που συνδέονται με την υψηλή μόχλευση που περιγράφονται παραπάνω, συμπεριλαμβανομένης της ενδεχόμενης αδυναμίας εξυπηρέτησης του δανεισμού της. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ο Όμιλος στοχεύει μέσω της διαχείρισης κεφαλαίου στην διασφάλιση της δυνατότητας απρόσκοπτης λειτουργίας του Ομίλου στο μέλλον, την μεγιστοποίηση της αξίας των μετόχων του και την διατήρηση της κατάλληλης κεφαλαιακής δομής από πλευράς κόστους κεφαλαίου. Ο Όμιλος παρακολουθεί την κεφαλαιακή του επάρκεια με βάση τον δείκτη καθαρού δανεισμού προς κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA). Στον καθαρό δανεισμό περιλαμβάνονται οι δανειακές υποχρεώσεις και υποχρεώσεις μισθώσεων μείον το ταμείο και τα ταμειακά ισοδύναμα. 262 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ¹ 31/12/2020 468.695 716.674 7.469 10.681 272.032 31.851 2.882 6.019 751.078 765.225 Μακροπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Συνολικός Δανεισμός Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Καθαρός Δανεισμός -99.984 651.094 -171.114 594.111 Δανεισμός διακοπεισών δραστηριοτήτων Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα διακοπεισών δραστηριοτήτων Καθαρός Δανεισμός (Προσαρμοσμένος) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 0 0 651.094 -2.262 3.516 595.365 66.170 64.608 9,84 9,22 Μόχλευση ¹ Ο Καθαρός Δανεισμός 31/12/2019 έχει αναπροσαρμοστεί εξαιρώντας τα υπόλοιπα των διακοπεισών δραστηριοτήτων του Ομίλου στην Βουλγαρία. Αναφορικά με τη κεφαλαιακή διάρθρωση, η INTRALOT έχει ήδη από τον Ιανουάριο 2021 συνάψει σύμβαση δέσμευσης «Lock-Up» (η «Συμφωνία Lock-Up») με μία «ad hoc» ομάδα ομολογιούχων («Ad Hoc Group»), η οποία κατέχει ποσοστό μεγαλύτερο του 75% επί του συνόλου των ομολογιών τύπου «Senior Unsecured Notes» συνολικού ύψους €250 εκατ. και λήξεως το 2021 («Ομολογίες 2021»). H Συμφωνία Lock-Up προβλέπει είτε τη συναινετική ανταλλαγή των Ομολογιών 2021 με νέα ομόλογα συνολικής ονομαστικής αξίας €205 εκατ. και λήξεως 2025 που θα εκδοθούν από τη θυγατρική του Ομίλου Intralot Inc., εφόσον θα δεσμεύονταν στη Συμφωνία Lock-Up ομολογιούχοι κάτοχοι ποσοστού τουλάχιστον 90% της ονομαστικής αξίας των Ομολογιών 2021, είτε την προσφυγή της Εταιρίας σε δικαστικό συμβιβασμό Αγγλικού δικαίου (English law scheme of arrangement), με τη συναίνεση του Ad Hoc Group. Μετά το πέρας της Λήξης της Προθεσμίας που είχε τεθεί στη Σύμβαση Lock-Up, έχουν υπογράψει ή προσχωρήσει στη Συμφωνία Lock-Up νομικά ή φυσικά πρόσωπα που κατέχουν ποσοστό 82,76% επί της συνολικής ονομαστικής αξίας των Ομολογιών 2021. Η Εταιρία θεωρεί πως η έκβαση αυτή αποτελεί ένα σημαντικό βήμα προς την υλοποίηση της προτεινόμενης συναλλαγής. Με το υφιστάμενο υψηλό επίπεδο υποστήριξης της Συμφωνίας Lock-up από τους κατόχους των Ομολογιών 2021, η Εταιρία είναι πεπεισμένη ότι μπορεί να υλοποιήσει την Ανταλλαγή Ομολογιών του 2021 μέσω μιας συναινετικής διαδικασίας. Για το λόγο αυτό έχει προχωρήσει κατά τη διάρκεια των τελευταίων μηνών σε διαπραγματεύσεις με το Ad Hoc Group για την επίτευξη μίας εναλλακτικής συμφωνίας, η οποία θα επιτρέψει στα μέρη την αναδιάρθρωση των ομολογιών αυτών χωρίς την προσφυγή στο scheme of arrangement. Οι διαπραγματεύσεις αυτές βρίσκονται ήδη σε προχωρημένο στάδιο και η Εταιρία πιστεύει ότι σύντομα θα μπορέσει να προβεί σε νέα ανακοίνωση επί του θέματος. Σε κάθε περίπτωση, μια τέτοια προσφυγή προς δικαστικό συμβιβασμό (scheme of arrangement) παραμένει ως μία επιπρόσθετη δυνατή επιλογή. Ο δικαστικός συμβιβασμός Αγγλικού δικαίου (scheme of arrangement) είναι μία διαδικασία που προβλέπεται από τον Εταιρικό Νόμο 2006 (Companies Act 2006) και επιτρέπει σε μία εταιρία να έρθει σε συμβιβασμό με τους πιστωτές της (ή κάποια κατηγορία πιστωτών) με στόχο την αναδιάρθρωση του συνόλου ή μέρους του χρέους της και την εξυγίανσή της. Για το scheme of arrangement αρκεί η συναίνεση πιστωτών που κατέχουν τουλάχιστον το 75% του χρέους μίας εταιρίας και η σχετική συμφωνία επικυρώνεται από το αρμόδιο δικαστήριο. Παράλληλα η Εταιρία θα προτείνει και την ανταλλαγή ομολογιών τύπου «Senior Unsecured Notes» ύψους €500 εκατ. λήξεως το 2024 (Χρηματοδότηση Β/«Ομολογίες 2024») με έως 49% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας (TopCo) που θα κατέχει εμμέσως, κατά 100% ,τη θυγατρική του Ομίλου στις ΗΠΑ Intralot Inc. Σημειώνεται ότι μέλη του Ad Hoc Group κατέχουν και ποσοστό άνω του 13% της ονομαστικής αξίας των Ομολογιών 2024 και έχουν συμφωνήσει και εγγυηθεί με σχετική συμφωνία (Backstop Commitment Letter) που έχουν υπογράψει επίσης τον Ιανουάριο 2021, 263 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ότι θα συμμετάσχουν στην παραπάνω ανταλλαγή με την προσφορά Ομολογιών 2024 συνολικού ύψους τουλάχιστον €68 εκατ., έναντι ποσοστού 18,7% επί του μετοχικού κεφαλαίου της TopCo. Σημειώνεται ότι η σύναψη της Συμφωνίας Lock-up και του Backstop Commitment Letter αποτελούν ένα σημαντικό ορόσημο στην προσπάθεια του Ομίλου να υλοποιήσει τις συγκεκριμένες συναλλαγές που θα μειώσουν σημαντικά το επίπεδο μόχλευσης του Ισολογισμού, θα επιμηκύνουν τη λήξη των ομολογιών και θα βελτιώσουν τη ρευστότητα του. Αυτό, θα διευκολύνει τον Όμιλο να εκτελέσει το επιχειρηματικό του σχέδιο και να αξιοποιήσει νέες ελκυστικές επιχειρηματικές ευκαιρίες τόσο στον Λοταριακό κλάδο, όσο και στον κλάδο του Αθλητικού Στοιχηματισμού. Ως εκ τούτου και σύμφωνα με τα προαναφερόμενα, η Εταιρία προχωράει στις σχετικές ενέργειες προκειμένου να υλοποιήσει την προτεινόμενη αναδιάρθρωση των Ομολογιών 2021 και 2024, ενώ παράλληλα παραμένει διαθέσιμη για συζητήσεις με άλλους ομολογιούχους. Η Εταιρία θα παράσχει νέα ενημέρωση αναφορικά με τα επόμενα βήματα στο αμέσως προσεχές διάστημα. Περισσότερες λεπτομέρειες αναφορικά με την ανωτέρω Συμφωνία Lock-up παρέχονται στη σημείωση 2.38. Κίνδυνος πανδημίας του κορωνοϊού (COVID-19) Η πανδημία του COVID-19 συνεχίζει να επηρεάζει την οικονομική και επιχειρηματική δραστηριότητα σε όλον τον κόσμο και η έκταση των επιπτώσεων της θα εξαρτηθεί σε μεγάλο βαθμό από τη διάρκεια της, την κυβερνητική πολιτική στις χώρες δραστηριότητας μας σχετικά με τους περιορισμούς που εφαρμόζονται, καθώς και την τρέχουσα και μετέπειτα οικονομική κρίση που θα προκαλέσει η πανδημία. Όσον αφορά τις δραστηριότητες του Ομίλου, η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις από την έξαρση, ακολουθεί την καθοδήγηση των τοπικών υγειονομικών αρχών και τηρεί τις απαιτήσεις και τις δράσεις που εφαρμόζουν όλες οι τοπικές κυβερνήσεις. Ο Όμιλος έχει εφαρμόσει σχέδια έκτακτης ανάγκης για τη μείωση των πιθανών δυσμενών επιπτώσεων στους εργαζομένους και τις επιχειρήσεις του Ομίλου. Περαιτέρω λεπτομέρειες σχετικά με τους περιορισμούς στις δραστηριότητες του Ομίλου από τον COVID-19 και τις δράσεις των τοπικών κυβερνήσεων, καθώς και τις δυνητικές οικονομικές επιπτώσεις στις επιδόσεις του έτους 2021, παρουσιάζονται στην ενότητα «Επίπτωση από την πανδημία του Coronavirus (COVID-19)» της Έκθεσης Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου, και στη σημείωση 2.37 «Επιπτώσεις από την πανδημία του κορωνοϊού (COVID-19)». 2.34 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΔΛΠ 29 «ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΕ ΥΠΕPΠΛΗΘΩΡΙΣΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΕΣ» O Όμιλος δραστηριοποιείται στην Αργεντινή μέσω των δύο θυγατρικών εταιριών του Tecno Accion S.A. και Tecno Accion Salta S.A.. Από το τρίτο τρίμηνο του 2018 ο σωρευτικός 3ετής δείκτης πληθωρισμού στην Αργεντινή ξεπέρασε το 100% και η χώρα πλέον θεωρείται ως μια υπερπληθωριστική οικονομία για λογιστικούς σκοπούς βάσει του ΔΛΠ 29. Ο Όμιλος εφαρμόζοντας για πρώτη φορά κατά τη δημοσίευση του εννεαμήνου του 2018 το ΔΛΠ 29 επαναδιατύπωσε στην τρέχουσα αγοραστική δύναμη τις οικονομικές καταστάσεις (συναλλαγές και μη-χρηματικά υπόλοιπα) των ανωτέρω θυγατρικών που έχουν ως λειτουργικό νόμισμα το ARS και παρουσιάζουν τις οικονομικές τους καταστάσεις στο ιστορικό κόστος. Η επαναδιατύπωση πραγματοποιήθηκε χρησιμοποιώντας των δείκτη τιμών IPIM (Internal Index Wholesale Prices) και εφαρμόστηκε κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 29 ως να ήταν ανέκαθεν η Αργεντινή μια υπερπληθωριστική οικονομία. Το αποτέλεσμα (μετά τις σχετικές απαλοιφές ενοποίησης) από την επαναδιατύπωση στα μη-χρηματικά περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και τις συναλλαγές του 2020 κατά την εφαρμογή του ΔΛΠ 29 ανήλθε σε κέρδος €61 χιλ. και καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων (γραμμή «Κέρδη /(ζημιές) στη καθαρή χρηματική θέση»). Οι συναλλαγματικές ισοτιμίες μετατροπής των οικονομικών καταστάσεων των ανωτέρω θυγατρικών εταιριών ήταν: 264 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης : EUR / ARS 31/12/2020 102,85 31/12/2019 67,23 Μεταβολή 53,0% Κατάσταση Αποτελεσμάτων : EUR / ARS ¹ Μ.Ο. 1/131/12/2020 102,85 Μ.Ο. 1/131/12/2019 67,23 Μεταβολή 53,0% ¹ Η Κατάσταση αποτελεσμάτων του δωδεκάμηνου του 2020 και 2019 των θυγατρικών εταιριών του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην Αργεντινή μετατράπηκε με την ισοτιμία κλεισίματος της 31/12/2020 και 31/12/2019 αντί του Μ.Ο. 1/1-31/12/2020 και 1/1/-31/12/2019 αντίστοιχα κατ’ εφαρμογή του ΔΛΠ 21 παρ. 42α για τις υπερπληθωριστικές οικονομίες. 2.35 ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Στα παρουσιαζόμενα στοιχεία της προηγούμενης χρήσης έγιναν περιορισμένου μεγέθους αναμορφώσεις / αναταξινομήσεις για λόγους συγκρισιμότητας, χωρίς σημαντική επίδραση στα ίδια κεφάλαια, στον κύκλο εργασιών και στα αποτελέσματα μετά από φόρους της προηγούμενης χρήσης του Ομίλου και της Εταιρίας. 2.36 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΕΙΣ, ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ & ΑΝΑΣΤΡΟΦΕΣ Κατάσταση Αποτελεσμάτων Παρακάτω αναλύονται οι σημαντικότερες διακυμάνσεις της Κατάστασης Αποτελεσμάτων του Ομίλου για την περίοδο 1/1-31/12/2020 σε σύγκριση με την 1/1-31/12/2019: Κύκλος εργασιών Ο Κύκλος εργασιών μειώθηκε κατά €72,5 εκατ., ή κατά 16,6%, από €437,3 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €364,8 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στα μειωμένα έσοδα των τομέων «Λειτουργία τυχερών παιχνιδιών» και «Διαχείριση τυχερών παιχνιδιών». Ειδικότερα, ο Κύκλος εργασιών μειώθηκε κατά €24,0 εκατ. στην Τουρκία (λόγω της μη ανανέωσης του συμβολαίου της Inteltek Internet AS μετά τον Αύγουστο του 2019, του μειωμένου μεριδίου αγοράς της Bilyoner AS και τους αναθεωρημένους εμπορικούς όρους μετά τη μετάβαση στη νέα εποχή Sports Betting στην Τουρκία, καθώς και της αρνητικής επίπτωσης από τις συναλλαγματικές ισοτιμίες και τον COVID-19), κατά €19,0 εκατ. στη Μάλτα (κυρίως λόγω της επίπτωσης από τον COVID-19), κατά €14,6 εκατ. στην Αργεντινή (κυρίως λόγω της επίπτωσης από τον COVID-19 αλλά και της αρνητικής επίπτωσης από τις συναλλαγματικές ισοτιμίες και την εφαρμογή του ΔΛΠ 29), κατά €14,0 εκατ. στο Μαρόκο (λόγω των ανανεωμένων εμπορικών όρων μετά τη μετάβαση στο νέο συμβόλαιο, καθώς και της επίπτωσης του COVID-19), κατά €10,5 εκατ. στη Βραζιλία (κυρίως λόγω της επίπτωσης από τον COVID-19), κατά €5,9 εκατ. στην Αυστραλία (λόγω της επίπτωση του COVID-19), και κατά €4,5 εκατ. στη Χιλή (κυρίως λόγω του σημαντικού Lotto jackpot στο πρώτο τρίμηνο του 2019, τις πρόσφατες κοινωνικές αναταραχές στη χώρα, καθώς και της επίπτωσης του COVID-19). Παράλληλα ο Κύκλος εργασιών αυξήθηκε κατά €23,1 εκατ. στις ΗΠΑ (κυρίως λόγω της συνεισφοράς του νέου συμβολαίου στο Illinois για ένα πλήρες δωδεκάμηνο στο 2020 (έναρξη μέσα Φεβρουαρίου 2019), της μη επαναλαμβανόμενης αναγνώρισης εσόδου σε σχέση με το νέο συμβόλαιο με την BCLC στον Καναδά και την πώληση εμπορευμάτων στο Illinois, καθώς και τη σταδιακά αυξανόμενη συνεισφορά των νέων Sports Betting συμβολαίων στις Montana και Washington DC, απορροφώντας πλήρως την επίπτωση από την λήξη του συμβολαίου Ohio CSP τον Ιούνιο 2019 και την επίπτωση του COVID-19). 265 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Μικτά κέρδη Τα Μικτά κέρδη μειώθηκαν κατά €19,0 εκατ., ή κατά 20,1%, από €94,3 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €75,3 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στην μείωση του Κύκλου εργασιών όπως αναλύεται παραπάνω. Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Τα Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως μειώθηκαν κατά €1,6 εκατ., ή κατά 8,3%, από €19,2 εκατ. στην περίοδο 1/131/12/2019 σε €17,6 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στα χαμηλότερα έσοδα από υποστήριξή δικτύου σημείων πωλήσεων στην Αργεντινή και risk management στην Τουρκία, τα οποία αντισταθμίστηκαν μερικώς από τα αυξημένα έσοδα από ενοικίαση εξοπλισμού στις ΗΠΑ. Έξοδα διάθεσης Τα Έξοδα διάθεσης μειώθηκαν κατά €11,5 εκατ., ή κατά 32,7%, από €35,2 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €23,7 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στα αυξημένα κόστη στις ΗΠΑ στο 2019 για την εκπαίδευση του δικτύου λιανικής για την εκκίνηση του συμβολαίου στο Illinois, καθώς και σε μειωμένα κόστη διαφήμισης στο 2020 στην Τουρκία και Μαρόκο. Έξοδα διοίκησης Τα Έξοδα διοίκησης μειώθηκαν κατά €0,3 εκατ., ή κατά 0,4%, από €73,6 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €73,3 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στα μειωμένα κόστη στην Τουρκία, Αυστραλία, ΗΠΑ, Αργεντινή και Βραζιλία, τα οποία αντισταθμίστηκαν μερικώς από τα κόστη αναδιοργάνωσης στο 2020. Λοιπά έξοδα εκμεταλλεύσεως Τα Λοιπά έξοδα εκμεταλλεύσεως μειώθηκαν κατά €15,3 εκατ., από €17,4 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €2,1 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στις χαμηλότερες προβλέψεις για συμβατικά πρόστιμα-ρήτρες στο 2020, καθώς και στις προβλέψεις αποζημιώσεων απόλυσης προσωπικού της Inteltek Internet A.S. στο 2019. Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Το EBITDA αυξήθηκε κατά €1,6 εκατ., ή κατά 2,5%, από €64,6 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €66,2 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020. Αυτή η αύξηση οφείλεται κυρίως στην μείωση των Εξόδων διάθεσης και διοίκησης, καθώς και των Λοιπών εξόδων εκμεταλλεύσεως, τα οποία απορρόφησαν τη μείωση του Κύκλου εργασιών και τα έκτακτα στο 2020 κόστη αναδιοργάνωσης. Το EBITDA για την περίοδο 1/1-31/12/2020 σε σταθερή συναλλαγματική βάση, καθαρό από την αρνητική επίπτωση των συναλλαγματικών ισοτιμιών ποσού €7,8 εκατ., ανήλθε σε €74,0 εκατ. σημειώνοντας αύξηση κατά 14,6% σε σχέση με την περίοδο 1/1-31/12/2019. Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων Τα Έσοδα / (έξοδα) συμμετοχών και χρεογράφων ανήλθαν σε καθαρά έξοδα €3,9 εκατ. στην περίοδο 1/131/12/2020 από καθαρά έσοδα €18,3 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Αυτή η επιβάρυνση οφείλεται κυρίως στα μειωμένα κατά €1,3 εκατ. έσοδα από μερίσματα στο 2020, τα μειωμένα €16,8 εκατ. καθαρά κέρδη από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων στο 2020 (κυρίως λόγω των κερδών στο 2019 από την πώληση της συμμετοχής στην Ελληνικά Λαχεία Α.Ε. και τα καθαρά κέρδη από την επαναγορά ομολογιών), καθώς και τις αυξημένες κατά €4,1 εκατ. 266 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ζημιές απομείωσης συμμετοχών στο 2020 (λόγω της πρόβλεψης απομείωσης ανακτήσιμης αξίας της συμμετοχής του Ομίλου στη συγγενή εταιρία Goreward Ltd, κυρίως ως επίπτωση της πανδημίας COVID-19). Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων Τα Κέρδη / (ζημιές) από πώληση παγίων, ζημιές απομείωσης και διαγραφής παγίων επιβαρύνθηκαν κατά €9,5 εκατ., από ζημιά €12,2 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020 σε ζημιά €21,7 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020. Η επιβάρυνση αυτή οφείλεται στις υψηλότερες προβλέψεις απομείωσης παγίων στο 2020 κυρίως λόγω του COVID-19. Περαιτέρω ανάλυση παρέχεται στις σημειώσεις 2.14 και 2.16. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Οι χρεωστικοί τόκοι και τα συναφή έξοδα μειώθηκαν κατά €2,5 εκατ., ή κατά 4,8%, από €52,5 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €50,0 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στην αποπληρωμή / ακύρωση των δανειακών συμβάσεων της Intralot Finance UK Ltd στα μέσα του 2019 και στις επαναγορές ομολόγων στο δεύτερο εξάμηνο του 2019. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Οι πιστωτικοί τόκοι και τα συναφή έσοδα μειώθηκαν κατά €3,0 εκατ., ή κατά 65,2%, από €4,6 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €1,6 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020. Αυτή η μείωση οφείλεται κυρίως στα χαμηλότερα έσοδα από τόκους τραπεζικών καταθέσεων και εμπορικών απαιτήσεων. Συναλλαγματικές Διαφορές Ο λογαριασμός «Συναλλαγματικές Διαφορές» στην περίοδο 1/1-31/12/2020 ποσού €-9,6 εκατ. αφορά κυρίως κέρδη ποσού περίπου €0,5 εκατ. από αποτίμηση ταμειακών διαθεσίμων σε ξένο νόμισμα διαφορετικό από το λειτουργικό νόμισμα της κάθε εταιρίας, κέρδη €0,1 εκατ. από αναταξινόμηση αποθεματικού συναλλαγματικών διαφορών στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατ’ εφαρμογή του ΔΠΧΑ 10, καθώς και ζημιές ποσού περίπου €10,2 εκατ. κυρίως από αποτίμηση εμπορικών υπολοίπων και δανειακών υποχρεώσεων (ενδοομιλικών και μη) σε EUR που είχαν την 31/12/2020 διάφορες θυγατρικές του Ομίλου στο εξωτερικό με διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από αυτό του Ομίλου. Κέρδη / (ζημιές) από ενοποιήσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Οι ζημίες από την ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης μειώθηκαν κατά €19,1 εκατ. από €20,6 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019 σε €1,5 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2020, προερχόμενες κυρίως από τις συγγενείς εταιρίες του Ομίλου στην Ασία οι οποίες είχαν επιπτώσεις από τον COVID-19. Φόροι Οι φόροι ανήλθαν στην περίοδο 1/1-31/12/2020 σε €7,2 εκατ. έναντι €19,2 εκατ. στην περίοδο 1/1-31/12/2019. Η μείωση οφείλεται κυρίως στη χαμηλότερη επιβάρυνση στο 2020 από τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος (κυρίως λόγω των χαμηλότερων φορολογητέων εισοδημάτων στην Τουρκία, στην Αυστραλία και στη Μάλτα), καθώς και στη θετική επίπτωση της αναβαλλόμενης φορολογίας και στη χαμηλότερη επιβάρυνση από φορολογικούς ελέγχους στο 2020. Περαιτέρω ανάλυση για τους λογαριασμούς της Κατάστασης Αποτελεσμάτων του Ομίλου για την περίοδο 1/131/12/2020 σε σύγκριση με την 1/1-31/12/2019 παρέχεται στην αναφορά της Διοίκησης του Ομίλου («INTRALOT Group MANAGEMENT’S DISCUSSION & ANALYSIS») που έχει αναρτηθεί στην ιστοσελίδα www.intralot.com. 267 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Δεν πραγματοποιήθηκαν σημαντικές αναταξινομήσεις κονδυλίων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης του Ομίλου την 31/12/2020 σε σχέση με την 31/12/2019, πέραν της αναταξινόμησης της «Χρηματοδότησης Α» (σημείωση 2.25) από μακροπρόθεσμη σε βραχυπρόθεσμη. 2.37 ΕΠΙΠΤΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΠΑΝΔΗΜΙΑ ΚΟΡΩΝΟΙΟΥ (COVID-19) Το πρόσφατο ξέσπασμα της πανδημίας του COVID-19, μαζί με τα ποικίλα περιοριστικά μέτρα που το συνόδευσαν, οδήγησε σε οικονομική και χρηματοοικονομική αβεβαιότητα για πολλούς καταναλωτές. Η αγορά των τυχερών παιχνιδιών, σε συνάρτηση με την γενική τάση στις αγορές, αντιμετωπίζει επίσης προκλήσεις από το ξέσπασμα της πανδημίας του COVID-19. Σύμφωνα με στοιχεία του H2GC από τα τέλη Απριλίου του 2021, τα έσοδα της παγκόσμιας αγοράς τυχερών παιχνιδιών για το 2020, εκτιμάται να κλείσουν μεταξύ των επιπέδων του 2010 και 2011, περίπου στα 361 δισ. δολάρια, παρουσιάζοντας μια παγκόσμια υποβάθμιση του τζίρου των τυχερών παιχνιδιών κατά -24,1% για το 2020, έχοντας επηρεαστεί σημαντικά, μεταξύ άλλων παραγόντων, από την αναβολή ή την ακύρωση σημαντικών αθλητικών γεγονότων και αγώνων παγκοσμίως. (Πηγή: Στοιχεία Απριλίου 2021 H2GC) Τα έσοδα μας επηρεάζονται σε μεγάλο βαθμό από τα διαθέσιμα εισοδήματα των παικτών και από το επίπεδο δραστηριότητας των τυχερών παιχνιδιών και των λαχειοφόρων αγορών. Η πανδημία του COVID-19 είχε ως αποτέλεσμα τη μείωση περιεχομένου αθλητικού στοιχηματισμού που οδήγησε σε μικρότερη της αναμενόμενης αύξηση του EBITDA από τη νέα ροή εσόδων αθλητικού στοιχηματισμού. Η εκτίμηση της Εταιρίας για το 2020 ως προς τις επιπτώσεις της πανδημίας προσεγγίζεται στην περιοχή των €25 εκατ. σε επίπεδο EBITDA του Ομίλου. Πέρα από την εκτίμηση των επιπτώσεων της πανδημίας στον κύκλο εργασιών μας, εστιάσαμε στο να αξιοποιήσουμε κάθε δυνατό μέσο που θα μπορούσε να συμβάλει στον περιορισμό του αντικτύπου. Ως εκ τούτου, οι εκτιμήσεις μας για τον αντίκτυπο σε επίπεδο EBITDA για το οικονομικό έτος, περιλαμβάνουν τα οφέλη που προκύπτουν στις θυγατρικές του Ομίλου από τη συμμετοχή τους σε κάθε διαθέσιμο πρόγραμμα κυβερνητικής στήριξης αναφορικά με αναστολές προσωπικού. Εκτός από τη συμμετοχή σε προγράμματα κυβερνητικής στήριξης προσωπικού, ο Όμιλος έλαβε επίσης μέτρα για να περιορίσει τα λειτουργικά του έξοδα σε όλες τις δραστηριότητες του, όπως την εκ νέου διαπραγμάτευση όρων με προμηθευτές ή τον περιορισμό των ταξιδιών στα απολύτως απαραίτητα. Επίσης, επικεντρωθήκαμε στη διασφάλιση της ρευστότητας μας, αξιοποιώντας προγράμματα κυβερνητικής στήριξης στις διαφορετικές γεωγραφικές περιοχές δραστηριότητας μας. Η υγεία και ασφάλεια της ομάδας μας παραμένει ζήτημα ύψιστης σημασίας. Για το λόγο αυτό συμμορφωθήκαμε πλήρως με όλα τα μέτρα που έλαβαν οι τοπικές κυβερνήσεις και χρησιμοποιήσαμε την τεχνολογία ώστε να επιτρέψουμε άμεσα σε μια ουσιαστική πλειοψηφία του προσωπικού μας να εργάζεται και να συνεργάζεται εξ’ αποστάσεως, χωρίς επιπτώσεις στην απόδοση και τα ποιοτικά πρότυπα του Ομίλου. Το ξεκίνημα της χρονιάς του 2021 επισκιάστηκε από περιορισμούς που επιβλήθηκαν στις περισσότερες περιοχές σε όλο τον κόσμο για την καταπολέμηση της εξάπλωσης του COVID-19. Ωστόσο, καθώς το πρόγραμμα των εμβολιασμών προχωράει, οι κυβερνήσεις χαλαρώνουν σταδιακά τα μέτρα για την αντιμετώπιση του COVID-19 μετά από μήνες απαγορεύσεων κυκλοφορίας, και επιτρέπουν την επανεκκίνηση των οικονομικών δραστηριοτήτων. Ο πιθανός αντίκτυπος του COVID-19 για το 2021 αξιολογείται συνεχώς και όλες οι ενέργειες περιορισμού του κόστους που εφαρμοστήκαν κατά το 2020 συνεχίζονται, αλλά κι έχουν ενισχυθεί προκειμένου να απορροφηθεί ο δυνητικός αντίκτυπος στα οικονομικά αποτελέσματα του 2021. Όλες οι ενέργειες που έχουν αναληφθεί έχουν σχεδιαστεί για την αντιμετώπιση ενδεχομένης μείωσης της δραστηριότητας μας, αλλά χωρίς να επηρεαστούν οι λειτουργίες μας και η δέσμευσή μας να παρέχουμε τεχνολογία αιχμής στους πελάτες μας. Με βάση την τρέχουσα απόδοση των 268 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 δραστηριοτήτων μας κατά τους πρώτους μήνες του 2021, καθώς και τα μέτρα που έχουν ληφθεί από τις περισσότερες θυγατρικές μας, αναμένουμε ότι η επίπτωση της πανδημίας στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου (σε επίπεδο ΕΒΙTDA) για το 2021 δεν θα είναι σημαντική. Το μέγεθος των τελικών επιπτώσεων και του χρονικό διαστήματος που θα συνεχίσουν οι διαταραχές από την πανδημία του COVID-19 παραμένει αβέβαιο. Αυτή η αβεβαιότητα απαιτεί από εμάς να συνεχίσουμε να προσαρμόζουμε την στρατηγική μας και τις πρωτοβουλίες μας σύμφωνα με τις τελευταίες εξελίξεις και τα αποτελέσματα του COVID-19 σε κάθε αγορά που λειτουργεί ο Όμιλος, και να αξιολογούμε συνεχώς την κατάσταση, συμπεριλαμβανομένης της επίδρασης των αλλαγών στους περιορισμούς που επιβάλλονται από τις κυβερνήσεις, των αλλαγών στη συμπεριφορά των πελατών, των κοινωνικών μέτρων αποστασιοποίησης και των μειωμένων εγκαταστάσεων τυχερών παιχνιδιών με λειτουργική ικανότητα ανά γεωγραφική περιοχή δραστηριότητας μας. 2.38 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Τον Ιανουάριο 2021, η INTRALOT ανακοίνωσε τη σύναψη σύμβασης δέσμευσης «lock-up» (η «Συμφωνία Lockup») με βασικούς ομολογιούχους στα πλαίσια των προτεινόμενων συναλλαγών βελτιστοποίησης της κεφαλαιακής διάρθρωσής του Ομίλου, που θα διευθετήσουν την επερχόμενη λήξη ομολογιών του και τη σημαντική μείωση του επιπέδου μόχλευσης του Ισολογισμού του. Οι παραπάνω βασικοί ομολογιούχοι αποτελούν μία «ad hoc» ομάδα ομολογιούχων («Ad Hoc Group»), η οποία κατέχει ποσοστό μεγαλύτερο του 75% επί του συνόλου των ομολογιών τύπου «Senior Unsecured Notes» συνολικού ύψους €250 εκατ. και λήξεως το 2021 («Ομολογίες SUNs 2021»). Στα πλαίσια της Συμφωνίας Lock-up, τα μέρη αποφασίζουν να στηρίξουν τις συναλλαγές βελτιστοποίησης του Ισολογισμού. Μέλη του Ad Hoc Group κατέχουν επιπλέον ποσοστό άνω του 13% των ομολογιών τύπου «Senior Unsecured Notes» επί συνολικού ύψους €500 εκατ. λήξεως το 2024 («Ομολογίες SUNs 2024»). Η σύναψη της Συμφωνίας Lock-up αποτελεί ένα σημαντικό ορόσημο στην προσπάθεια του Ομίλου να υλοποιήσει τις συγκεκριμένες συναλλαγές που θα μειώσουν σημαντικά το επίπεδο μόχλευσης του Ισολογισμού, θα επιμηκύνουν τη λήξη των ομολογιών και θα βελτιώσουν τη ρευστότητα του. Αυτό, θα διευκολύνει τον Όμιλο να εκτελέσει το επιχειρηματικό του σχέδιο και να αξιοποιήσει νέες ελκυστικές επιχειρηματικές ευκαιρίες τόσο στον Λοταριακό κλάδο, όσο και στον κλάδο του Αθλητικού Στοιχηματισμού. Η Εταιρία ανακοίνωσε τον Ιανουάριο του 2021 πως βρίσκεται επίσης σε συζητήσεις με άλλους ομολογιούχους αναφορικά με τις εν λόγω συναλλαγές, τις οποίες σκοπεύει να συνεχίσει και μετά την υπογραφή της Συμφωνίας Lock-up. O Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της INTRALOT, κ. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, δήλωσε: «Η υπογραφή της δεσμευτικής Συμφωνίας Lock-up αποτελεί την επιτυχημένη έκβαση μιας ενδελεχούς διαδικασίας βελτιστοποίησης του Ισολογισμού του Ομίλου. Οι συναλλαγές θα βελτιώσουν σημαντικά την κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου, ενώ παράλληλα θα τεθούν οι βάσεις που θα στηρίξουν τη μελλοντική ανάπτυξη, και θα πολλαπλασιάσουν την αξία που κατέχουν όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη(stakeholders) μακροπρόθεσμα. Εκ μέρους της ηγετικής ομάδας, θα θέλαμε να ευχαριστήσουμε όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη μας (stakeholders), συμπεριλαμβανομένων των ομολογιούχων μας, των πιστωτών, των μετόχων, των εργαζομένων και των πελατών μας, τόσο για την αφοσίωση τους, όσο και για τη συνεχή υποστήριξη που παρείχαν στην INTRALOT καθ’ όλη τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας. Προσβλέπουμε στη συνέχεια της συνεργασίας μας και σε αυτό το νέο κεφάλαιο που ξεκινάει για την INTRALOT.» Βασικοί όροι των συναλλαγών: Η μείωση του επιπέδου μόχλευσης θα επιτευχθεί μέσω δύο συναλλαγών, που θα περιλαμβάνουν αμοιβαία εξαρτώμενες προτάσεις ανταλλαγής των Ομολογιών SUNs 2021 και των Ομολογιών SUNs 2024. 269 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 i. Η ανταλλαγή των Ομολογιών SUNs 2021 με νέες ομολογίες τύπου «Senior Secured Notes», αξίας €205 εκατ. (οι «Νέες Εξασφαλισμένες Ομολογίες SSNs»), οι οποίες θα εκδοθούν από την Intralot Inc., με λήξη το 2025 (η «Ανταλλαγή Ομολογιών του 2021»), και ii. Η πρόταση στους κατόχους των υφιστάμενων Ομολογιών SUNs 2024 να ανταλλάξουν τις υφιστάμενες ομολογίες τους, με την απόκτηση ποσοστού μέχρι 49% στο μετοχικό κεφάλαιο μίας εταιρίας που θα συσταθεί σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ολλανδίας, και θα αποτελέσει άμεση θυγατρική της Intralot Global Holdings B.V («IGH»), καθώς και έμμεσα μητρική εταιρία της Intralot Inc. (η εταιρία «TopCo»), (η «Ανταλλαγή Ομολογιών του 2024»). Νέες Εξασφαλισμένες Ομολογίες (SSNs): Οι Νέες Εξασφαλισμένες Ομολογίες SSNs που θα εκδοθούν θα είναι συνολικού αρχικού κεφαλαίου ύψους €205 εκατ., με πληρωτέο επιτόκιο (cash interest rate) 5,90% τον πρώτο και δεύτερο χρόνο από την έκδοση, 7,00% τον τρίτο χρόνο από την έκδοση και 7,25% έπειτα. Ο Όμιλος θα έχει επίσης τη δυνατότητα να προχωρήσει σε κεφαλαιοποίηση τόκων, με επιτόκιο πληρωμής σε είδος (payment-in-kind interest rate) 8,75%, αντί για το πληρωτέο επιτόκιο (cash interest rate), σε κάθε περίοδο αποπληρωμής τόκων. Οι Νέες Εξασφαλισμένες Ομολογίες SSNs θα λήγουν τον Σεπτέμβριο του 2025, εκτός εάν δεν ανανεωθεί η λήξη των Ομολογιών SUNs 2024 κατά 12 μήνες τουλάχιστον, οπότε στην περίπτωση αυτή οι Νέες Εξασφαλισμένες Ομολογίες SSNs θα λήγουν τον Σεπτέμβριο του 2024. Οι Νέες Εξασφαλισμένες Ομολογίες SSNs θα εκδοθούν από την Intralot Inc., και θα έχουν τους εξής εγγυητές: α) την εταιρία TopCo (η οποία, μαζί με τις θυγατρικές της, αποτελεί το «New Restricted Group»), β) μία εταιρία που θα συσταθεί σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ολλανδίας, και θα αποτελέσει άμεση θυγατρική εταιρία της TopCo, αλλά και άμεσα μητρική εταιρία της Intralot Inc. (η εταιρία «HoldCo»), και γ) την εταιρία Intralot Tech – Μονοπρόσωπη Α.Ε., μία εταιρία που έχει συσταθεί σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ελλάδας. Οι Νέες Εξασφαλισμένες Ομολογίες SSNs θα έχουν για εξασφάλιση ορισμένα περιουσιακά στοιχεία του New Restricted Group, με εξασφάλιση πρώτης τάξης (on a first ranking basis), και σύμφωνα με τους όρους της Συμφωνίας μεταξύ Πιστωτών, η οποία θα συναφθεί κατά την ή περίπου την ημερομηνία έκδοσης των Νέων Εξασφαλισμένων Ομολογιών SSNs, με σκοπό να ρυθμιστούν τα σχετικά δικαιώματα των Νέων Εξασφαλισμένων Ομολογιών SSNs, καθώς και επιπρόσθετο επιτρεπτό χρέος (permitted debt) που μπορεί να αναληφθεί από το New Restricted Group. Η έκδοση των Νέων Εξασφαλισμένων Ομολογιών SSNs προϋποθέτει, μεταξύ άλλων, την ολοκλήρωση της Ανταλλαγής Ομολογιών του 2024. Ανταλλαγή Ομολογιών του 2024: Σε κάθε υφιστάμενο κάτοχο των Ομολογιών SUNs 2024, θα δοθεί η δυνατότητα ανταλλαγής των Ομολογιών SUNs 2024 έναντι ποσοστού συμμετοχής μέχρι 49% στο μετοχικό κεφάλαιο της TopCo, μέσω μίας πρότασης ανταλλαγής. Ορισμένοι κάτοχοι των Ομολογιών SUNs 2024, που αποτελούν μέρη της Συμφωνίας Lock-up αλλά και μέλη του Ad Hoc Group (τα «Μέρη του Backstop Commitment» και το «Backstop Commitment»), θα παρέχουν υποστήριξη (backstop) για την Ανταλλαγή Ομολογιών του 2024, εγγυώμενοι ελάχιστη προσφορά ύψους €68 εκατ. από τις Ομολογίες SUNs 2024 που κατέχουν, έναντι συμμετοχής ποσοστού ίσου με 18,7% στο μετοχικό κεφάλαιο της TopCo (το «Backstopped Amount»). Το Backstop Commitment υπόκειται στους συνήθεις όρους και προϋποθέσεις. Τα Μέρη του Backstop Commitment θα λάβουν αμοιβή σε μετρητά ύψους μεταξύ 4,0%-7,5% επί του Backstopped Amount, ανάλογα με το σύνολο των έγκυρων προσφορών (και αποδεκτών) από άλλους κατόχους των Ομολογιών SUNs 2024, στην Ανταλλαγή Ομολογιών του 2024. Η ολοκλήρωση της Ανταλλαγής Ομολογιών του 2024 προϋποθέτει, μεταξύ άλλων, την έκδοση των Νέων Εξασφαλισμένων Ομολογιών SSNs. Συμφωνία Μετόχων (JV Agreement): Η IGH, μαζί με τους υπόλοιπους μετόχους της TopCo, θα συνάψουν μία συμφωνία μετόχων («JV Agreement»), η οποία θα καθορίζει τα δικαιώματα των μερών ως μετόχων της TopCo. Οι μέτοχοι μειοψηφίας θα λάβουν ορισμένα 270 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 τυπικά δικαιώματα προστασίας μειοψηφίας (minority protections), όπως αυτά θα προκύψουν βάσει της αντίστοιχης συμμετοχής τους στην TopCo, συμπεριλαμβανομένων της εκπροσώπησης στο διοικητικό συμβούλιο, των δικαιωμάτων αρνησικυρίας για συγκεκριμένα σημαντικά ζητήματα, της προστασίας για τη διατήρηση της συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο (anti-dilution), των δικαιωμάτων προσκολλήσεως και συμπαρασύρσεως (tag and drag along), καθώς και ορισμένων δικαιωμάτων εξόδου (exit rights), (μεταξύ άλλων). Περαιτέρω λεπτομέρειες αναφορικά με τη Συμφωνία Lock-up: Σύμφωνα με τους όρους της Συμφωνίας Lock-up: • τα μέρη έχουν συμφωνήσει να προβούν στις απαραίτητες ενέργειες προκειμένου να υποστηρίξουν, να διευκολύνουν, να υλοποιήσουν, να ολοκληρώσουν ή καθ΄ οποιονδήποτε άλλο τρόπο να συνεισφέρουν στην ολοκλήρωση όλων ή επιμέρους όρων της Ανταλλαγής Ομολογιών του 2021, • τα μέρη έχουν συμφωνήσει να μην προβούν, ενθαρρύνουν, ενισχύσουν, ή υποστηρίξουν οποιαδήποτε πράξη θα οδηγούσε, ή θα αναμενόταν να οδηγήσει, στην καθυστέρηση, την παρεμπόδιση ή την αποτροπή της εφαρμογής ή της ολοκλήρωσης της Ανταλλαγής Ομολογιών του 2021, • ισχύουν ορισμένα από τα συνήθη γεγονότα καταγγελίας (εκ των οποίων κάποια οδηγούν αυτόματα σε καταγγελία, ενώ άλλα σε δικαίωμα καταγγελίας που δύναται να ασκηθεί από διαφορετικά μέρη), όπως ενδεικτικά, αλλά όχι περιοριστικά, η καταγγελία κατά την καταληκτική ημερομηνία (long-stop date), (η οποία μπορεί να παραταθεί, με τη συγκατάθεση της Εταιρίας και της πλειοψηφίας των συμμετεχόντων ομολογιούχων), και το δικαίωμα καταγγελίας λόγω ουσιώδους μη συμμόρφωσης με τους όρους της Συμφωνίας Lock-up από ορισμένα μέρη, καθώς και σε περίπτωση πτωχευτικού γεγονότος αναφορικά με ορισμένες εταιρίες του Ομίλου (ισχύουν οι συνήθεις εξαιρέσεις), και • οι συμμετέχοντες ομολογιούχοι δεν μπορούν να προβούν στη μεταβίβαση ή στη μερική εκχώρηση (subparticipation) των Ομολογιών SUNs 2021 που υπόκεινται στους όρους της Συμφωνίας Lock-up, εκτός εάν ο αντίστοιχος διάδοχος ή μερικώς συμμετέχοντας (sub-participant) δεσμευτεί με τους όρους της Συμφωνίας Lock-up (ισχύουν ορισμένες εξαιρέσεις). Όλες οι προϋποθέσεις για την αποτελεσματικότητα της Συμφωνίας Lock-up πληρούνται. Υλοποίηση: Η υλοποίηση των συναλλαγών που περιγράφονται παραπάνω προτείνεται να πραγματοποιηθεί παράλληλα, με δύο αμοιβαία εξαρτώμενες προτάσεις ανταλλαγής. Ακόμη, προτείνεται να πραγματοποιηθεί η Ανταλλαγή Ομολογιών του 2021 μέσω μίας πρότασης ανταλλαγής που θα απαιτεί την συγκατάθεση των κατόχων των Ομολογιών SUNs 2021, σε ποσοστό ίσο τουλάχιστον με το 90% αυτών. Στην περίπτωση μη επίτευξης του απαιτούμενου για την εφαρμογή της ανταλλαγής ποσοστού συγκατάθεσης 90%, η Εταιρία έχει εναλλακτικά σχέδια προκειμένου να προχωρήσει στην εφαρμογή της Ανταλλαγής Ομολογιών του 2021. Η Ανταλλαγή Ομολογιών του 2024 θα πραγματοποιηθεί μέσω μίας πρότασης ανταλλαγής στους κατόχους των Ομολογιών του 2024, με σκοπό να ανταλλάξουν τις υφιστάμενες ομολογίες τους με κοινές μετοχές της TopCo. Επόμενα βήματα: Η Εταιρία ανέθεσε στην εταιρία Lucid Issuer Services Limited («Lucid») να λειτουργήσει ως Εκπρόσωπος Ενημέρωσης (Information Agent) για τη Συμφωνία Lock-up (ο «Εκπρόσωπος Ενημέρωσης»). Όσοι κάτοχοι των Ομολογιών SUNs 2021 δεν έχουν υπογράψει ακόμη τη Συμφωνία Lock-up, αλλά επιθυμούν να υποστηρίξουν την Ανταλλαγή Ομολογιών του 2021, υποχρεούνται να συμπληρώσουν και να υπογράψουν μία Συμφωνία Προσχώρησης στη Συμφωνία Lock-up, υπό την ιδιότητα τους ως κάτοχοι των Ομολογιών SUNs 2021, καθώς και να παρέχουν αποδεικτικά στοιχεία για την κατοχή των τίτλων τους, μέσω των σχετικών συστημάτων εκκαθάρισης, στην εταιρία Lucid (η οποία ενεργεί ως Εκπρόσωπος Ενημέρωσης για τη Συμφωνία Lock-up), το αργότερο μέχρι 271 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 τις 5:00μμ (ώρα Λονδίνου) της 1ης Φεβρουαρίου 2021. Δικαίωμα συμμετοχής στη Συμφωνία Lock-up έχουν όλοι οι κάτοχοι των Ομολογιών SUNs 2021. Μεταγενέστερα, τον Φεβρουάριο 2021, η Εταιρία ανακοίνωσε πως, μετά το πέρας της Λήξης της Προθεσμίας, έχουν υπογράψει ή προσχωρήσει στη Συμφωνία Lock-up οντότητες που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό 82,62% επί του συνολικού αρχικού κεφαλαίου των Ομολογιών SUNs 2021. Η Εταιρία θεωρεί πως η έκβαση αυτή αποτελεί ένα σημαντικό βήμα προς την υλοποίηση της προτεινόμενης συναλλαγής και θα ήθελε να ευχαριστήσει τους συμμετέχοντες ομολογιούχους για την υποστήριξη τους. Με το υφιστάμενο υψηλό επίπεδο υποστήριξης της Συμφωνίας Lock-up από τους κατόχους των Ομολογιών SUNs 2021, η Εταιρία είναι πεπεισμένη ότι μπορεί να υλοποιήσει την Ανταλλαγή Ομολογιών του 2021 μέσω μιας διαδικασίας που δεν απαιτεί προσφυγή σε δικαστήριο, ωστόσο μια τέτοια προσφυγή προς δικαστικό συμβιβασμό (scheme of arrangement) παραμένει ως μία επιπρόσθετη δυνατή επιλογή. Ως εκ τούτου, η Εταιρία προχωράει στις σχετικές ενέργειες προκειμένου να υλοποιήσει την προτεινόμενη συναλλαγή, ενώ παράλληλα παραμένει διαθέσιμη για συζητήσεις με άλλους ομολογιούχους. Η Εταιρία θα παράσχει νέα ενημέρωση αναφορικά με τα επόμενα βήματα στο αμέσως προσεχές διάστημα. Τον Ιανουάριο 2021, η INTRALOT ανακοίνωσε ότι ο ΟΠΑΠ, η κορυφαία εταιρία τυχερών παιγνίων στην Ελλάδα, άσκησε το δικαίωμα επέκτασης για δυο επιπλέον έτη του συμβολαίου του με την INTRALOT για τη συνέχιση της συνεργασίας των δυο εταιριών στον τομέα των αριθμολαχείων από τον Αύγουστο του 2021 έως τον Ιούλιο του 2023. Η επέκταση αυτή δίνει τη δυνατότητα στην INTRALOT να συνεχίσει να παρέχει στον ΟΠΑΠ την προηγμένη λοταριακή της λύση, στον πυρήνα της οποίας βρίσκεται η καινοτόμος πλατφόρμα διαχείρισης παιχνιδιών «LotosX» που λανσαρίστηκε με μεγάλη επιτυχία το 2019, καθώς και άλλες εφαρμογές και υπηρεσίες υψηλής ποιότητας. Η λοταριακή λύση προσφέρει στον ΟΠΑΠ την ευκαιρία να συνεχίσει να αναβαθμίζει την παικτική εμπειρία και να αυξάνει υπεύθυνα τη συμμετοχή της ελληνικής κοινότητας παικτών. Η σύγχρονη αυτή λύση έχει σχεδιαστεί να δημιουργεί ευέλικτα οικοσυστήματα που ανταποκρίνονται στις αυξανόμενες απαιτήσεις της αγοράς και υποστηρίζει πλήρως τον εκσυγχρονισμό και τον ψηφιακό μετασχηματισμό του ΟΠΑΠ. Τον Ιανουάριο 2021, η INTRALOT ανακοίνωσε ότι κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού της Συμβουλίου την 18η Ιανουαρίου 2021, αποφασίσθηκε η ανασυγκρότηση του σε σώμα ως εξής: 1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 2. Κωνσταντίνος Γ. Αντωνόπουλος, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος 3. Χρυσόστομος Δ. Σφάτος, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 4. Νικόλαος Ηλ. Νικολακόπουλος, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 5. Φώτιος Λ. Κωνσταντέλλος, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 6. Αλέξανδρος-Στέργιος Ν. Μάνος, Μη Εκτελεστικό Μέλος 7. Ιωάννης Κ. Τσούμας, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 8. Αναστάσιος Μ. Τσούφης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 9. Ιωάννης Π. Τσουκαρίδης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος. Η ως άνω ανασυγκρότηση του Διοικητικού Συμβουλίου προέκυψε σε συνέχεια της παραίτησης του κ. Χρήστου Δημητριάδη από τα καθήκοντά του ως μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνεχίζουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρίας χωρίς την αντικατάσταση του παραιτηθέντος κατά την παρ. 2 του άρθρου 82 του Ν. 4548/2018 και σύμφωνα με σχετική πρόβλεψη του Καταστατικού της Εταιρίας. Σημειώνεται ότι εξακολουθούν να πληρούνται οι διατάξεις του άρθρου 3 του Ν. 3016/2002 αναφορικά με τον αριθμό των μη εκτελεστικών και των ανεξαρτήτων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. 272 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Το Διοικητικό Συμβούλιο της INTRALOT έχει εκλεγεί από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας με εξαετή θητεία από την 17.12.2020. Τον Μάρτιο 2021, η INTRALOT ανακοίνωσε την τροποποίηση της σύμβασης της INTRALOT Maroc, θυγατρικής του Ομίλου INTRALOT και διαχειρίστριας του αθλητικού στοιχήματος και άλλων τυχερών παιχνιδιών στο Μαρόκο για λογαριασμό της κρατικής λοταρίας La Marocaine Des Jeux et des Sports (MDJS), που υπογράφτηκε τον Ιούνιο του 2019. Σύμφωνα με την τροποποίηση, μειώνεται η διάρκεια της σύμβασης, αρχικής ισχύος 8 ετών και ορίζεται νέα ημερομηνία λήξης η 31.12.2022. Η τροποποίηση αυτή αποφασίστηκε με σκοπό την ενίσχυση των μέτρων αντιμετώπισης των επιπτώσεων της πανδημίας Covid-19 στην αγορά των τυχερών παιχνιδιών του Μαρόκου συνολικά. Η INTRALOT Maroc, ως επιτυχημένος συνεργάτης της MDJS από το 2010, θα συνεχίσει να υποστηρίζει τη λειτουργία της MDJS μέσω της διαχείρισης των λοταριακών παιχνιδιών, του αθλητικού στοιχήματος και άλλων τυχερών παιχνιδιών. Μαρούσι, 5 Μαΐου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΟΜΙΛΟΥ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΟΜΙΛΟΥ & ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 091040 Χ.Δ. ΣΦΑΤΟΣ Α.Δ.Τ. AH 641907 Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΜΙΛΟΥ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ A. Α. ΧΡΥΣΟΣ Α.Δ.Τ. AΚ 544280 Ν. Γ. ΠΑΥΛΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. AΖ 012557 Αρ. Αδείας Οικ. Επιμ. No 15230 Α' Τάξης 273

Περίληψη: Οι 1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου 2. Χρυσόστομος Δ. Σφάτος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου 3. Ιωάννης Κ. Τσούμας, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε.» για τη χρήση 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, τη καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η ετήσια συνημμένη έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. γ. Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε.» την 5η Μαΐου 2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.intralot.com. Μαρούσι, 5 Μαΐου 2021 Οι βεβαιούντες Σωκράτης Π. Κόκκαλης Χρυσόστομος Δ. Σφάτος Ιωάννης Κ. Τσούμας Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου