ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 Για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) Ιντρακόμ Κατασκευές Ανώνυμη Εταιρεία Τεχνικών Έργων και Μεταλλικών Κατασκευών Αρ.Γ.Ε.ΜΗ: 408501000 (Αρ. Μ.Α.Ε. 16205/06/Β/87/37) 19 χλμ. Λεωφ. Παιανίας-Μαρκοπούλου 190 02 Παιανία Αττικής Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Περιεχόμενα Σελίδα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................. 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................ 5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ...................................................................................... 31 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................................... 38 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης ....................................................................................... 39 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος ................................................................................. 40 3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου ............................................................................ 41 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας ......................................................................... 42 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ........................................................................................................ 43 5. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Μητρική Εταιρεία και Όμιλος)...................................................................................................... 44 5.1. Γενικές πληροφορίες ......................................................................................................... 44 5.2. Αντικείμενο δραστηριότητας............................................................................................... 44 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ............................................................... 44 5.4 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ....................................................... 45 5.5 Πληροφόρηση κατά τομέα ................................................................................................. 49 5.6 Ενοποίηση ....................................................................................................................... 49 5.7 Συναλλαγματικές μετατροπές ............................................................................................. 51 5.8 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ................................................................................. 51 5.9 Επενδύσεις σε ακίνητα ...................................................................................................... 52 5.10 Μισθώσεις ....................................................................................................................... 52 5.11 Άυλα περιουσιακά στοιχεία................................................................................................. 53 5.12 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων........................................... 53 5.13 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................................. 54 5.14 Αποθέματα ...................................................................................................................... 55 5.15 Εμπορικές απαιτήσεις ........................................................................................................ 55 5.16 Διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων (Factoring) ............................................................... 55 5.17 Ταμειακά διαθέσιμα .......................................................................................................... 56 5.18 Στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες................................................................................................................ 56 5.19 Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................................... 56 5.20 Δανειακές υποχρεώσεις ..................................................................................................... 56 5.21 Κόστη δανεισμού.............................................................................................................. 57 5.22 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος .................................................................... 57 5.23 Εμπορικές υποχρεώσεις ..................................................................................................... 57 5.24 Παροχές στο προσωπικό .................................................................................................... 57 5.25 Επιχορηγήσεις .................................................................................................................. 58 5.26 Άλλες προβλέψεις ............................................................................................................. 58 5.27 Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες ....................................................................................... 59 5.28 Συµφωνίες Παραχώρησης .................................................................................................. 60 5.29 Διανομή μερισμάτων ......................................................................................................... 60 5.30 Κίνδυνοι και Διαχείριση κινδύνων ........................................................................................ 60 5.31 Διαχείριση κεφαλαίου ........................................................................................................ 63 5.32 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών .............................................................. 64 5.33 Διακοπείσες δραστηριότητες .............................................................................................. 67 5.34 Στρογγυλοποιήσεις ........................................................................................................... 68 6. Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα .......................................................................................... 69 6.1 Λειτουργικοί τομείς ........................................................................................................... 69 6.2 Έσοδα, στοιχεία ενεργητικού και επενδύσεων του Ομίλου ανά γεωγραφική κατανομή ................. 71 6.3 Έσοδα ανά κατηγορία δραστηριοτήτων................................................................................ 71 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων .................................................................... 73 7.1 Υπεραξία ......................................................................................................................... 73 7.2 Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................ 73 7.3 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ................................................................................. 74 7.4 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ............................................................................ 76 7.5 Επενδύσεις σε ακίνητα ...................................................................................................... 77 7.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις................................................................................. 77 7.7 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις .................................................................................. 78 7.8 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων .................... 79 7.9 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................ 79 7.10 Αναβαλλόμενη φορολογία .................................................................................................. 80 7.11 Αποθέματα ...................................................................................................................... 83 7.12 Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία & συμβατικές υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες............... 83 7.13 Χρηματοδοτική συμβολή από Δημόσιο (ΕΔΔΠΧΑ 12) .............................................................. 84 7.14 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα .................................................................................... 85 7.15 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις ..................................................................................... 85 7.16 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ...................................................................................... 85 7.17α Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................................... 86 7.17β Προγράμματα δικαιωμάτων μετοχών προς εργαζομένους ........................................................ 86 7.18 Αποθεματικά εύλογης αξίας ................................................................................................ 87 7.19 Λοιπά Αποθεματικά ........................................................................................................... 88 7.20 Δανεισμός ....................................................................................................................... 88 7.21 Χρηματοοικονομική υποχρέωση μίσθωσης ........................................................................... 90 7.22 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία......................................... 90 7.23 Επιχορηγήσεις .................................................................................................................. 92 7.24 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις .................................................................................. 92 7.25 Προβλέψεις ..................................................................................................................... 93 7.26 Έξοδα ανά κατηγορία ........................................................................................................ 93 7.27 Καθαρή απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων............................................ 94 7.28 Λοιπά έσοδα .................................................................................................................... 95 7.29 Λοιπά κέρδη / ζημιές (καθαρά) ........................................................................................... 95 7.30 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)................................................................................... 96 7.31 Φόρος Εισοδήματος .......................................................................................................... 96 7.32 Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή ................................................................................................ 98 7.33 Επιμέτρηση εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων .......................................................... 98 7.34 Κοινοπραξίες/Από κοινού δραστηριότητες που ενοποιούνται με αναλογική ενοποίηση.................. 99 7.35 Παροχές σε εργαζομένους.................................................................................................. 99 7.36 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις – απαιτήσεις, δεσμεύσεις ........................................................... 100 7.37 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη..................................................................................... 101 7.38 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις........................................................................................ 107 7.39 Μέρισμα........................................................................................................................ 107 7.40 Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού .................................................. 108 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ........................................................... 109 4 30 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος 1. Αναγνώριση εσόδων από συμβόλαια με πελάτες Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31.12.2020 σε € 174 εκ. περίπου (€ 286 εκ. περίπου για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019), και περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από την εκτέλεση συμβάσεων κατασκευής έργων (2020 € 138 εκ. περίπου και 2019 € 247 εκ. περίπου). Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: § Εξετάσαμε την καταλληλότητα της εφαρμογής της λογιστικής πολιτικής και των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 15 καθώς και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων της Διοίκησης. 31 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Όπως αναφέρεται στη σημείωση 5.27 η λογιστική αναγνώριση των εσόδων από την εκτέλεση συμβάσεων κατασκευής έργων, βασίζεται σε σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης, με υψηλό βαθμό αβεβαιότητας. Πιθανές μελλοντικές αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις δύναται να οδηγήσουν σε σημαντικές μεταβολές τόσο των εσόδων που αναγνωρίζονται όσο και της σχετικής κερδοφορίας. Ειδικότερα, τα έσοδα από συμβάσεις κατασκευής έργων, τα οποία όπως αναλύεται και στη σημείωση 6.3 και 7.12 αποτελούν και το μεγαλύτερο μέρος των συνολικών εσόδων από πελάτες, αναγνωρίζονται με την πάροδο του χρόνου και καθώς οι υποχρεώσεις εκτέλεσης εκπληρώνονται και η αναγνώρισή τους απαιτεί εκτιμήσεις και κρίσεις σε σχέση με τα ακόλουθα: Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος § Εξετάσαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων. § Εφαρμόζοντας ελεγκτική δειγματοληψία, εκτελέσαμε σε αριθμό συμβάσεων ουσιαστικές διαδικασίες λεπτομερειών σχετικά με την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων, εξετάζοντας ποιοτικά και ποσοτικά κριτήρια, με σκοπό την αξιολόγηση σημαντικών και περίπλοκων περιοχών στην εκτέλεση τους και την διαπίστωση της ορθότητας της αναγνώρισης των σχετικών με αυτές εσόδων, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες από τη διοίκηση του Ομίλου λογιστικές αρχές και μεθόδους και τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15. Περαιτέρω: § Μελετήσαμε και κατανοήσαμε τους βασικούς όρους των συμβάσεων, με σκοπό να επιβεβαιώσουμε, ανά και του χρονικού σημείου που αυτές έργο, τις δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο εκπληρώνονται, στο οποίο αυτές εκπληρώνονται, καθώς και τη μέθοδο · την κατανομή της τιμής της συναλλαγής κατανομής της τιμής συναλλαγής στις επιμέρους (συμβατικού τιμήματος) στις δεσμεύσεις δεσμεύσεις εκτέλεσης. εκτέλεσης, · τον προσδιορισμό των συνολικών εξόδων από § Συγκρίναμε τα πραγματικά αποτελέσματα ανά επιλεγμένη σύμβαση με τους εγκεκριμένους την ημερομηνία σύναψης της σύμβασης έως προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά και την ημερομηνία της εκτιμώμενης στοιχεία, με σκοπό να αξιολογήσουμε το βαθμό ολοκλήρωσής της, αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της διοίκησης. · τις τυχόν αναθεωρήσεις του προϋπολογισθέντος κόστους εκτέλεσης, § Με την εφαρμογή της ελεγκτικής δειγματοληψίας εξετάσαμε την πληρότητα και ακρίβεια των δαπανών · την πιθανότητα έγκρισης εκ μέρους του και λοιπών εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την πελάτη τυχόν αξιώσεων αποζημίωσης. εκπλήρωση των δεσμεύσεων εκτέλεσης και τις Οι εκτιμήσεις της Διοίκησης επηρεάζουν σε συσχετίσαμε με τα έργα / συμβάσεις που αφορούν, μεγάλο βαθμό τα έσοδα που αναγνωρίζονται από λαμβάνοντας τα αντίστοιχα τιμολόγια, συμβάσεις και συμβάσεις κατασκευής, τα περιθώρια κέρδους, λοιπά παραστατικά. τις προβλέψεις για ζημιογόνα έργα, καθώς και την ανακτησιμότητα των συμβατικών § Επαναϋπολογίσαμε το ποσοστό εκπλήρωσης των δεσμεύσεων εκτέλεσης με βάση τα πραγματικά κόστη περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με που έλαβαν χώρα, καθώς και με βάση τις συμβάσεις κατασκευής. υπογεγραμμένες αναφορές των υπευθύνων των Σχετική αναφορά για τα έσοδα από συμβάσεις έργων. κατασκευής έργων γίνεται στις οικονομικές καταστάσεις στη σημείωση 5.27 (του Πλαισίου § Εξετάσαμε την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, ανατρέχοντας σε κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων), στη μεταγενέστερες πιστοποιήσεις και εισπράξεις. σημείωση 6.3 (Έσοδα ανά κατηγορία · την αναγνώριση των υποχρεώσεων εκτέλεσης δραστηριοτήτων), και στη Σημείωση 7.12 (Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία & συμβατικές υποχρεώσεις) Εξετάσαμε την πιθανότητα αποζημίωσης σε πελάτες. καταβολής αξιώσεων § Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 5.27 και 6.3, και 7.12 των οικονομικών καταστάσεων. 2. Εξαγορά θυγατρικής – Αναγνώριση υπεραξίας Όπως γνωστοποιείται στη σημείωση 5.32 των Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και 32 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, κατά τη διάρκεια της χρήσης η Εταιρεία και ο Όμιλος, με βάση την από 01.09.2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, εξαγόρασε το σύνολο των μετοχών μίας ανώνυμης εταιρείας εκτός Ομίλου. Ο Όμιλος συμπεριέλαβε στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31/12/2020 την εν λόγω συμμετοχή με την μέθοδο της απόκτησης, σύμφωνα με τις απαιτήσεις για τις επιχειρηματικές συνενώσεις του ΔΠΧΑ 3 και τις απαιτήσεις σχετικά με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ΔΠΧΑ 10, αναγνωρίζοντας υπεραξία ποσού € 4,5 εκ. περίπου Λόγω του βαθμού των κρίσεων της Διοίκησης στην εφαρμογή της μεθόδου απόκτησης για την ενσωμάτωση της συγκεκριμένης θυγατρικής στις ενοποιημένες καταστάσεις του Ομίλου, καθώς και το ύψος της αρχικής αναγνώρισης της υπεραξίας που προέκυψε από την παραπάνω συναλλαγή, θεωρούμε την λογιστικοποίηση της εξαγοράς αυτής στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου μας. Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: § Εξετάσαμε τα νομικά έγγραφα της εξαγοράς και αξιολογήσαμε την ορθότητα της εφαρμογής από τη Διοίκηση του Ομίλου των λογιστικών αρχών και της πολιτικής λογιστικοποίησης κατά την ημερομηνία απόκτησης ως επιχειρηματική συνένωση, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 3 και την ορθότητα της ενσωμάτωσης της αποκτηθείσας στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου σύμφωνα και με το ΔΠΧΑ 10. § Εξετάσαμε την καταλληλότητα της εφαρμογής της μεθόδου απόκτησης και, με την εμπλοκή εξειδικευμένων συμβούλων μας, αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών των μοντέλων αποτίμησης και γενικότερα την καταλληλότητα της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των καταχωρίσιμων αποκτώμενων περιουσιακών στοιχείων και των αναληφθέντων υποχρεώσεων της θυγατρικής. § Εξετάσαμε την καταχώριση, ξεχωριστά από την υπεραξία, των καταχωρίσιμων αποκτηθέντων περιουσιακών στοιχείων και τις αναλαμβανόμενες υποχρεώσεις, σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται στο Δ.Π.Χ.Α. 3. § Διαπιστώσαμε την ορθότητα υπολογισμού και καταχώρισης της αναγνωρισθείσας υπεραξίας ως την διαφορά αφ΄ ενός του συνολικού τιμήματος εξαγοράς και αφ' ετέρου των αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού και των αναληφθέντων υποχρεώσεων αποτιμώμενων σε εύλογες αξίες. § Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 5.32 των οικονομικών καταστάσεων. 3. Απόσχιση του κλάδου Μεταλλικών Κατασκευών της μητρικής εταιρείας και μεταβίβαση του στην κατά 100% θυγατρική FRACASSO HELLAS Όπως επισημαίνεται στη σημείωση 5.33 των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής Εταιρείας, στην από 31.12.2019 συνεδρίασή του, αποφάσισε την έναρξη της διαδικασίας μεταβίβασης και ειδικότερα της απόσχισης του κλάδου μεταλλικών κατασκευών και την εισφορά του στην κατά 100% θυγατρική της ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία “FRACASSO HELLAS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΚΑΙ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: § Εξετάσαμε και αξιολογήσαμε την ορθότητα της εφαρμογής των λογιστικών αρχών και της πολιτικής λογιστικοποίησης των διακοπεισών εκμεταλλεύσεωνκαι τις γνωστοποιήσεων της Διοίκησης της Εταιρείας, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 5: «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες». 33 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου ΟΔΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ” και το διακριτικό τίτλο “FRACASSO HELLAS”. Η απόσχιση και εισφορά του κλάδου πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4601/2019, του ν. 4548/2018 και του άρθρου 52 του ν. 4172/2013. Ως ημερομηνία σύνταξης της λογιστικής κατάστασης μετασχηματισμού, με την από 18.11.2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, ορίσθηκε η 30.09.2020, μετά την οποία και έως την ημερομηνία ολοκλήρωσης της απόσχισης (31/12/2020) οι πράξεις που αφορούν στον κλάδο μεταλλικών κατασκευών διενεργούνται από λογιστικής άποψης για λογαριασμό της Διασπώμενης Εταιρείας INTRAKAT. Η εν λόγω συναλλαγή δεν επιφέρει καμία μεταβολή στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου την 31/12/2020. . Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος § Ελέγξαμε την ορθή εφαρμογή των οδηγιών του Δ.Π.Χ.Α. 5 σχετικά με την παρουσίαση και τη γνωστοποίηση του προς εισφορά κλάδου ως «διακοπείσες δραστηριότητες» στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. § Ελέγξαμε την επιμέτρηση των μεταβιβασθέντων στοιχείων σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 5 και την ορθότητα της καταχώρησης του ετήσιου αποτελέσματος του προς απόσχιση κλάδου για τη χρήση που έληξε την 31/12/2020 καθώς και την προηγούμενη. § Ειδικότερα, σύμφωνα με τις οδηγίες του Δ.Π.Χ.Α. 5, διαπιστώσαμε την ορθότητα υπολογισμού των μεταβιβασθέντων περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων οι οποίες έχουν επιμετρηθεί στην μικρότερη τιμή μεταξύ λογιστικών και εύλογων αξιών. § Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 5.33 των οικονομικών καταστάσεων. Η Εταιρεία συμπεριέλαβε στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος της χρήσεως που έληξε την 31.12.2020 καθώς και της συγκριτικής περιόδου που έληξε την 31.12.2019, το αποτέλεσμα που προέκυψε από την δραστηριότητα των εκμεταλλεύσεων αυτών ως αποτέλεσμα από διακοπείσες δραστηριότητες, στο λογαριασμό «Κέρδη/ζημιές περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες». Στη σημείωση 5.33 παρουσιάζονται και τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις του μεταβιβασθέντος κλάδου ως στοιχεία από διακοπείσες δραστηριότητες που υπήρχαν κατά την 31.12.2019 και μεταβιβάσθηκαν στο σύνολό τους έως την 31/12/2020. Λόγω της φύσης της συναλλαγής και των σημαντικών σε ύψος ποσού μεταβιβασθέντων στοιχείων, θεωρούμε την παρουσίαση και γνωστοποίηση της παραπάνω μεταβίβασης στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου μας, για την περίοδο που έληξε την 31.12.2020. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο 34 ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: · Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. · Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. · Αξιολογούμε την καταλληλόλητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. · Αποφαινόμαστε για την καταλληλόλητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 35 · Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. · Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 7.26 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 36 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 14.07.1994 απόφαση της έκτακτης γενικής συνέλευσης των μετόχων. Ο διορισμός μας ως ελεγκτών οντότητας δημοσίου συμφέροντος αφορά την περίοδο από το 2001 αδιαλείπτως μέχρι σήμερα και έχει ανανεωθεί με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Από την ημερομηνία χαρακτηρισμού της εταιρείας ως Οντότητας Δημοσίου Συμφέροντος, μέχρι την ημερομηνία έναρξης ισχύος του Κανονισμού Ε/Ε 537/2014 (17 Ιουνίου 2014) έχει παρέλθει συνολική περίοδος 13 ετών. Αθήνα, 28 Απριλίου 2021 ΜΑΡΙΑ Ν. ΧΑΡΙΤΟΥ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 15161 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 37 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ (ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020) 38 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (Ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία 7.1 4.897.994 326.268 326.268 326.268 Λοιπά Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 7.2 7.3 10.213.328 41.931.685 9.043.727 29.452.109 133.854 14.030.794 162.162 10.945.035 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 7.4 18.521.897 11.986.700 5.179.234 11.378.508 Επενδύσεις σε ακίνητα 7.5 12.821.444 12.898.863 9.899.290 9.924.595 Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις (που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης) Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 7.6 - - 26.947.847 15.891.693 7.7 1.514.624 2.043.389 1.135.096 1.385.096 7.8 22.049.289 22.542.331 22.049.289 22.542.331 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 7.9 9.372.611 121.322.872 10.539.751 98.833.138 16.594.089 96.295.759 11.039.874 83.595.561 Αποθέματα 7.11 12.799.001 15.905.696 6.271.309 6.615.842 Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία 7.12 85.618.615 65.073.555 83.532.465 63.232.219 Χρηματοδοτική συμβολή από Δημόσιο (ΕΔΔΠΧΑ 12) 7.13 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 7.9 7.14 649.109 666.717 649.109 666.717 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7.15 7.16 5.486.979 12.499.013 204.048.197 8.539.685 8.819.611 216.036.714 5.076.474 9.723.798 194.778.057 8.184.168 7.591.866 206.631.636 Περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση 5.33 325.371.069 314.869.851 291.073.816 32.324.320 322.551.517 Μετοχικό κεφάλαιο 7.17 46.099.301 45.665.769 46.099.301 45.665.769 Αποθεματικά εύλογης αξίας 7.18 (8.969.720) (8.608.771) (8.000.451) (7.719.571) Λοιπά αποθεματικά 7.19 49.118.730 49.171.667 38.341.309 49.104.051 (29.605.934) 56.642.377 (17.643.129) 68.585.536 (17.208.419) 59.231.740 (11.825.674) 75.224.574 (176.828) 56.465.549 595.943 69.181.479 59.231.740 75.224.574 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σύνολο Ενεργητικού - - - - 86.995.481 117.031.449 89.524.903 120.340.824 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής Κέρδη/ζημίες εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 7.20 21.956.378 10.700.000 21.900.000 10.700.000 Χρηματοοικονομική υποχρέωση μίσθωσης 7.21 15.258.386 8.354.867 2.084.370 7.892.502 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις 7.10 2.184.432 3.247.604 371.360 1.910.456 7.22 1.139.075 1.064.159 840.974 746.272 7.23 27.278 32.733 - - Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 7.24 9.737.840 50.303.386 9.277.766 32.677.130 13.456.859 38.653.564 9.277.766 30.526.996 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 7.24 144.549.472 140.401.897 134.586.510 135.849.685 Δάνεια 7.20 66.749.325 69.672.521 51.938.240 57.677.908 Χρηματοοικονομική υποχρέωση μίσθωσης 7.21 1.599.103 1.828.497 1.004.278 1.680.343 Συμβατικές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 7.12 4.863.808 167.126 338.892 96.135 4.863.808 122.374 338.892 87.581 Βραχυχρόνιες προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις και έξοδα 7.25 673.301 218.602.133 673.301 213.011.242 673.301 193.188.511 673.301 196.307.709 Υποχρεώσεις περιουσιακών στοιχείων διακρατούμενων προς πώληση Σύνολο υποχρεώσεων 5.33 268.905.520 245.688.372 231.842.075 20.492.237 247.326.943 325.371.069 314.869.851 291.073.816 322.551.517 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 39 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Πωλήσεις 6.3 174.506.165 286.010.483 158.804.639 272.319.202 Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος 7.26 (156.805.855) 17.700.310 (260.491.574) 25.518.909 (141.417.658) 17.386.981 (247.645.407) 24.673.795 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 7.26 (21.483.777) (17.019.198) (18.358.779) (15.207.864) Καθαρές (ζημίες)/κέρδη αποτίμησης-απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων & συμβατικών περιουσιακών στοιχείων 7.27 Λοιπά έσοδα 7.28 1.336.488 2.079.311 1.976.999 4.448.259 Λοιπά κέρδη/(ζημιές) / καθαρά Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 7.29 (130.960) (2.923.312) 2.135.943 12.314.288 1.227.852 1.939.846 1.956.237 15.504.330 Χρηματοοικονομικά έσοδα 7.30 Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό 7.30 (Ζημίες)/κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις (μετά από φόρο και μη ελέγχουσες συμμετοχές (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόρος εισοδήματος Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 7.31 (345.374) 672.819 (400.677) 1.232.125 (293.207) 742.724 (366.097) 1.233.586 (10.171.819) (9.499.000) (11.496.513) (10.264.388) (9.811.275) (9.068.551) (11.286.154) (10.052.568) (421.785) (12.844.097) 215.170 2.265.070 (7.128.706) 5.451.762 460.404 (12.383.693) (1.689.531) 575.539 529.777 (6.598.928) (1.909.250) 3.542.511 - (730.065) (335.994) 575.539 (7.328.994) Διακοπείσες δραστηριότητες (Ζημίες)/κέρδη περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρές (ζημίες)/κέρδη περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες - δραστηριότητες) (12.383.693) 3.206.518 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Στοιχεία που ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής 9.353 14.968 91.212 (61.007) 9.353 14.968 91.212 (61.007) (372.092) 654.974 (372.092) 654.974 (55.387) 106.448 (55.387) 106.448 (427.479) 761.422 (427.479) 761.422 (418.125) 776.390 (336.266) 700.415 (12.801.819) 1.351.929 (7.665.260) 3.906.932 (11.406.726) 766.142 (7.328.994) 3.206.518 (11.406.726) 766.142 (6.598.928) 3.542.511 - (730.065) 766.142 (7.328.994) Στοιχεία που δεν ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) μετά από αναβαλλόμενους φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κέρδη/(Ζημίες) χρήσεως κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής (Ζημίες)/κέρδη περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Ζημίες)/κέρδη περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες - (Ζημίες)/κέρδη περιόδου κατανεμόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής (11.406.726) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (Ζημιές)/κέρδη περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Ζημιές)/κέρδη περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (976.968) (190.603) - - (976.968) (190.603) - - - - - (Ζημιές)/κέρδη περιόδου κατανεμόμενα στις μη ελέγχουσες συμμετοχές (335.994) 3.206.518 (976.968) (12.383.693) (190.603) 575.539 (7.328.994) 3.206.518 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα από διακοπείσες δραστηριότητες (11.823.062) 1.539.278 (7.665.260) 3.906.932 (11.823.062) 1.539.278 (6.935.195) 4.242.926 - (730.065) 1.539.278 (7.665.260) - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανεμόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής (11.823.062) Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα από διακοπείσες δραστηριότητες (978.756) (187.349) - - (978.756) (187.349) - - - - - (187.349) - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανεμόμενα στις μη ελέγχουσες συμμετοχές (335.994) 3.906.932 (978.756) - (12.801.819) 1.351.929 (7.665.260) 3.906.932 0,1023 (Ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή Βασικά: 7.30 -0,3720 0,0245 -0,2390 Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 7.32 -0,3720 0,0245 -0,2152 0,1131 Από διακοπείσες δραστηριότητες 7.32 0,0000 0,0000 -0,0238 -0,0107 -0,3720 0,0245 -0,2390 0,1023 7.30 -0,3585 0,0000 -0,2304 0,0000 Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 7.32 -0,3585 0,0000 -0,2074 0,0000 Από διακοπείσες δραστηριότητες 7.32 0,0000 0,0000 -0,0229 0,0000 -0,3585 0,0000 -0,2304 0,0000 Προσαρμοσμένα: Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 40 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου (Ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Σημείωση Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 Καθαρά κέρδη χρήσεως Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία Συναλλαγματικές διαφορές Μετοχικό Αποθεματικά Λοιπά Κεφάλαιο εύλογης αξίας Αποθεματικά 45.665.769 (9.277.649) Κέρδη εις νέον 49.054.385 (18.127.156) Μη ελέγχουσες Σύνολο Ιδίων συμμετοχές Κεφαλαίων 927.248 68.242.597 - - - 766.142 7.18 - 654.974 - - - 7.18 - 11.714 - - 3.254 14.968 Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) - - 106.448 - - 106.448 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα - 666.688 106.448 766.142 (187.349) Αγορά ποσοστού θυγατρικής από μειοψηφία - - 10.800 (256.443) (154.357) Μεταβολη ποσοστού σε συγγενή (μέσω θυγατρικής) - 2.190 - (12.591) 10.401 - Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα - - - (13.047) - (13.047) Μεταφορά από λοιπά σε εις νέον 7.19 - 575.539 654.974 1.351.929 (400.000) 34 (34) - - Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 45.665.769 (8.608.771) 49.171.667 (17.643.129) 595.943 69.181.479 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 45.665.769 (8.608.771) 49.171.667 (17.643.129) 595.943 69.181.479 - (11.406.726) (976.968) (12.383.693) - - (190.603) Καθαρές ζημίες χρήσεως Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία 7.18 - (372.092) - - Συναλλαγματικές διαφορές 7.18 - 11.142 - - - - Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα - Αγορά ιδίων μετοχών Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών - (360.950) (55.387) (55.387) (23.624) - - (11.406.726) - (372.092) (1.789) 9.353 (978.756) (55.387) (12.801.819) - - (23.624) - - 457.157 457.157 - - Έξοδα αύξησης κεφαλαίου - - - (7.077) - Αναβαλλόμενος επί εξόδων αύξησης κεφαλαίου - - - 1.698 - 1.698 Χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης στο προσωπικό - - - 1.261.754 - 1.261.754 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών - - - Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών - - - (14.534) Εξαγορά θυγατρικών - - - (1.868.507) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινές δραστηριότητες - - - - Μεταφορά σε λοιπά από εις νέον Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 7.19 46.099.301 (8.969.720) - (7.077) 450 450 (5.956) 211.492 73.036 - 2.450 (2.450) - 49.118.730 (29.605.934) (176.828) (20.490) (1.657.015) 73.036 56.465.549 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 41 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημείωση Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 Καθαρά κέρδη χρήσεως Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία Συναλλαγματικές διαφορές Μετοχικό Αποθεματικά Λοιπά Κεφάλαιο εύλογης αξίας Αποθεματικά 45.665.769 (8.313.538) Κέρδη εις νέον 48.997.603 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (15.019.145) 71.330.688 - - - 3.206.518 3.206.518 7.18 - 654.974 - - 654.974 7.18 - (61.007) - - (61.007) Αναλογιστικές (ζημιές)/κέρδη - - 106.448 - 106.448 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα - 593.967 106.448 3.206.518 3.906.932 Αγορά ιδίων μετοχών - - - - Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα - - - (13.047) (13.047) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 45.665.769 (7.719.571) 49.104.051 (11.825.674) 75.224.574 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 45.665.769 (7.719.571) 49.104.051 (11.825.674) 75.224.574 - (7.328.994) (7.328.994) (372.092) Καθαρές ζημίες χρήσεως - - Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία 7.18 - (372.092) - - Συναλλαγματικές διαφορές 7.18 - 91.212 - - 91.212 - - (55.387) - (55.387) (55.387) (7.328.994) (7.665.260) - (23.624) 457.157 Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Αγορά ιδίων μετοχών Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών - (280.880) (23.624) - - 457.157 - - - Έξοδα αύξησης κεφαλαίου - - - (7.077) Αναβαλλόμενος επί εξόδων αύξησης κεφαλαίου - - - 1.698 1.698 Χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης στο προσωπικό - - - 1.261.754 1.261.754 Απόσχιση κλάδου μεταλλικών κατασκευών - - Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινές δραστηριότητες - - Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 46.099.301 (8.000.451) (10.707.356) 38.341.309 616.838 (7.077) (10.090.518) 73.036 (17.208.419) 73.036 59.231.740 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 42 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) χρήσης (12.383.693) 575.539 (460.404) (7.328.994) 3.206.518 Προσαρμογές για: Φόρους 1.689.531 (78.398) 1.911.722 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 7.3 1.770.340 1.746.671 908.814 1.660.740 Αποσβέσεις δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων 7.4 1.829.979 1.452.868 1.636.462 1.310.838 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7.2 869.457 402.942 35.534 24.178 Αποσβέσεις επενδύσεων σε ακίνητα 7.5 25.305 25.305 25.305 25.305 37.224 - 37.224 Δαπάνη απομείωσης παγίων στοιχείων 7.29 - (Κέρδη)/ ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων 7.29 76.127 56.155 76.127 56.699 (Κέρδη)/ ζημιές από πώληση δικαιωμάτων (λογισμικού) (Κέρδη)/ζημιές από πώληση/διαγραφή δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων (Κέρδη)/ζημιές εύλογης αξίας άλλων χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 7.29 - 302 - 302 7.29 - (949) 7.29 17.609 (90.359) 17.609 (90.359) (Κέρδη)/ ζημιές από λύση κοινοπραξιών (καθαρής θέσης) 7.29 - (52.893) - (52.893) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων 7.28 Aπομείωση επισφαλών απαιτήσεων 7.27 Έκτακτα κέρδη από εκκαθάριση υποχρεώσεων 7.29 Χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης στο προσωπικό Αρνητική υπεραξία απόσχισης κλάδου μεταλλικών κατασκευών (5.456) 345.374 - - 7.30 Προεξοφλητικοί τόκοι μακροπροθέσμων απαιτήσεων 7.30 (121.239) Έσοδα από μερίσματα 7.28 (10.933) κεφάλαιο κίνησης (1.896.306) - Έξοδα τόκων 7.7 400.677 - 7.30 Μερίδιο αποτελέσματος σε συγγενείς εταιρείες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες προ μεταβολών στο (5.456) 1.261.754 Έσοδα τόκων Συναλλαγματικές διαφορές (151.893) (551.580) 10.171.819 (1.223.972) 11.447.235 41.125 (6.818) 89.716 110.862 421.785 (215.170) 3.383.184 - - Αναστροφή προηγούμενης απομείωσης ενσώματων παγίων (332.222) (5.456) 405.519 1.261.754 (883.940) (621.485) 9.852.775 (121.239) (10.933) 106.160 (151.893) (892) (5.456) 366.097 (1.869.095) (1.225.433) 11.287.986 (8.153) (6.818) (63.323) - - 14.305.396 4.980.618 16.376.069 2.429.249 Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης : (Αύξηση)/μείωση αποθεμάτων 3.106.695 (2.272.004) (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων 9.085.208 50.902.464 Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων 3.493.522 (50.739.334) Αύξηση/ (μείωση) προβλέψεων Αύξηση/ (μείωση) υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης 2.039 15.687.464 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 19.070.648 Καταβληθέντες τόκοι (9.621.696) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 2.168.733 11.617.685 592.870 44.322 (1.471.682) 12.833.713 (11.021.916) (996.355) 815.443 (410.420) 4.010.735 2.039 6.031.602 11.012.220 (1.755.193) 28.165.911 (42.017.561) 592.870 44.322 (14.969.651) 1.406.418 (9.327.785) (10.852.283) 2.259.217 3.943.651 (716.053) (10.161.918) (3.912.075) (1.005.559) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων 7.3 Αγορές επενδύσεων σε ακίνητα 7.5 Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7.2 Πωλήσεις ενσώματων παγίων (6.301.404) (10.055) 39.708 Αγορές χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 7.8 Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 7.8 Αγορά θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικών) 7.6 (2.414.606) Αγορά ποσοστού σε θυγατρικές 7.6 (500.000) Εισφορά σε μετοχικό κεφάλαιο θυγατρικών 7.6 - Εισφορά σε μετοχικό κεφάλαιο συγγενών 7.7 - Μεταβολή Ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων διακοπείσας εκμετάλλευσης Μερίσματα εισπραχθέντα 7.28 Τόκοι που εισπράχθηκαν Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 7.30 (2.500) 5.948 (1.091.408) (52.312) (2.451.604) 8.587 643.828 (400.000) (297.182) - - 10.933 6.818 763.519 (8.408.457) 428.995 (3.204.278) (7.255) 39.708 (2.500) 5.948 (2.515.000) (500.000) (2.550) (101.921) 10.933 337.804 (6.646.908) (52.312) (115.045) 18.143 643.828 (400.000) (297.182) 6.818 430.456 (770.854) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών 457.157 Έξοδα αύξησης κεφαλαίου Αγορά ιδίων μετοχών Αναλογία μετόχων μειοψηφίας στην ίδρυση, καταβολή κεφαλαίου θυγατρικών Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών - 457.157 - (7.077) - (7.077) - (23.624) - (23.624) - 450 (20.490) - - - - - Δάνεια αναληφθέντα 7.20 87.673.261 133.774.042 85.645.841 132.097.749 Αποπληρωμή δανεισμού 7.20 (85.655.278) (132.229.777) (79.396.458) (122.036.511) Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 7.21 (1.954.225) 470.174 (1.838.091) (293.826) (1.840.651) 4.835.188 (1.720.879) 8.340.359 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3.679.401 (2.682.661) 2.131.931 (2.592.413) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού διακρατούμενων προς πώληση Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 8.819.611 11.502.273 7.591.866 10.192.077 12.499.013 8.819.611 9.723.798 (7.798) 7.591.866 Οι ταμειακές ροές των διακοπεισών δραστηριοτήτων εμφανίζονται στη σημείωση 5.33. Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 43 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 5. 5.1. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Μητρική Εταιρεία και Όμιλος) Γενικές πληροφορίες Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ («Η Εταιρεία») και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της («Ο Όμιλος»), για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 και έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ («Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση . Η εταιρεία «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» (δ.τ. «INTRAKAT»), είναι η μητρική εταιρεία του ομίλου με έδρα την Ελλάδα. Η έδρα της Εταιρείας βρίσκεται στο 19ο χιλιόμετρο της Λεωφόρου Παιανίας – Μαρκοπούλου, στην Παιανία Αττικής, Τ.Κ. 190 02. Οι μετοχές της μητρικής Εταιρείας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 27 Απριλίου 2021 και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών λογιστών και οι εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου των ανωνύμων εταιρειών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου, αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.intrakat.gr. 5.2. Αντικείμενο δραστηριότητας Η εταιρεία «INTRAKAT» ιδρύθηκε το έτος 1987, είναι Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία με αριθμό Γενικού Εμπορικού Μητρώου: 408501000, (πρώην αριθμό μητρώου Α.Ε. 16205/06/Β/87/37). Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στους τομείς των κατασκευών (συμπεριλαμβανομένων των τηλεπικοινωνιών και των δικτύων οπτικών ινών) των μεταλλικών κατασκευών και ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. H κατασκευαστική δραστηριότητα εκτείνεται σε όλους τους σύγχρονους τομείς των δημοσίων και ιδιωτικών έργων και έως σήμερα έχουν κατασκευαστεί από την μητρική Εταιρεία ή από τις από κοινού δραστηριότητες που συμμετέχει, σημαντικά έργα, όπως κτίρια γραφείων, βιομηχανικά κτίρια, νοσοκομεία, επεκτάσεις αεροδρομίων, υποδομές οδικών αξόνων, αθλητικά έργα, σιδηροδρομικά, ξενοδοχειακές εγκαταστάσεις, τηλεπικοινωνιακά έργα και έργα υποδομών φυσικού αερίου. Η μητρική Εταιρεία κατέχει εργοληπτικό πτυχίο της 7ης τάξης του Μητρώου Εργοληπτικών Επιχειρήσεων (Υπουργείο Υποδομών Μεταφορών και Δικτύων) για όλες τις κατηγορίες έργων. Η ανάπτυξη στον τομέα των μεταλλικών κατασκευών γίνεται μέσω εργοστασιακής μονάδας της εταιρείας FRACASSO HELLAS, η οποία στεγάζεται σε ιδιόκτητο οικόπεδο στη Γιάννουλη Λάρισας, συνολικής έκτασης 125.000 m² (25.000 m² βιομηχανικοί χώροι) και παρέχει ένα σύνολο υπηρεσιών που περιλαμβάνει σχεδιασμό, μελέτη, ανάπτυξη, βιομηχανοποίηση και εγκατάσταση (ανέγερση) σύνθετων μεταλλικών και ηλεκτρομηχανικών κατασκευών. Παράλληλα ο Όμιλος INTRAKAT δραστηριοποιείται και στους τομείς των περιβαλλοντικών έργων (έργα διαχείρισης φυσικών πόρων και έργα πράσινης ανάπτυξης) και των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας (ολοκληρωμένες λύσεις μελέτης-εγκατάστασης και συντήρησης συστημάτων φωτοβολταϊκών και αιολικών πάρκων), ενώ σημαντική είναι η παρουσία στο εξωτερικό όπου μέσω θυγατρικών στη Ρουμανία και στην Κύπρο και μέσω υποκαταστημάτων στην Αλβανία, στην Πολωνία και στη Βόρεια Μακεδονία, κατασκευάζονται διάφορα κτιριακά έργα και έργα τηλεπικοινωνιακών υποδομών. 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία, την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («Δ.Π.Χ.Α.») όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις Διερμηνείες τους, που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των 44 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του υπό αναφορά έτους. Παρά το γεγονός ότι οι υπολογισμοί αυτοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, είναι πιθανό τα τελικά αποτελέσματα να διαφέρουν από τους υπολογισμούς αυτούς. Οι λογιστικές αρχές που έχουν εφαρμοστεί στην ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων, καθώς και των από κοινού δραστηριοτήτων, είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από την Εταιρεία. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης. Επίσης έχουν ληφθεί υπόψη στην έκταση που αυτά είναι εφαρμόσιμα όλα τα αναθεωρημένα πρότυπα και οι διερμηνείες με ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2020. 5.4 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2020 ή μεταγενέστερα. Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση 2020, δεν έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν υιοθέτησαν πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2020. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2020 Τροποποιήσεις των παραπομπών στο εννοιολογικό πλαίσιο των ΔΠΧΑ (που εκδόθηκαν στις 29 Μαρτίου 2018) Την 29η Μαρτίου 2018 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο το οποίο επανακαθορίζει: το σκοπό της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τα ποιοτικά χαρακτηριστικά των οικονομικών καταστάσεων, τους ορισμούς του περιουσιακού στοιχείου, της υποχρέωσης, της καθαρής θέσης, καθώς και των εσόδων και των εξόδων, τα κριτήρια αναγνώρισης και τις οδηγίες σχετικά με τον χρόνο της διαγραφής περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στις οικονομικές καταστάσεις, τις βάσεις αποτίμησης και οδηγίες σχετικά με τον τρόπο που πρέπει να χρησιμοποιούνται και, έννοιες και καθοδήγηση σχετικά με την παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις Ο σκοπός της αναθεώρησης του εννοιολογικού πλαισίου είναι η υποβοήθηση όσων προετοιμάζουν οικονομικές καταστάσεις να αναπτύσσουν συνεπείς λογιστικές πολιτικές για συναλλαγές και άλλα γεγονότα που δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των υπαρχόντων προτύπων ή όταν ένα πρότυπο δίνει δυνατότητα επιλογής μεταξύ λογιστικών πολιτικών. Επιπλέον, σκοπός της αναθεώρησης είναι να βοηθήσει όλα τα εμπλεκόμενα μέρη να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, «Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου», το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται από τους συντάκτες που αναπτύσσουν λογιστικές πολιτικές βάσει του εννοιολογικού πλαισίου, στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. - ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός του σημαντικού» Στις 31 Οκτωβρίου 2018 το ΣΔΛΠ στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας γνωστοποιήσεων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8, οι οποίες αποσαφηνίζουν τον ορισμό του σημαντικού και τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να εφαρμοσθεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση που μέχρι στιγμής έχει αναφερθεί σε άλλα ΔΠΧΑ. Ο νέος ορισμός προβλέπει ότι µία πληροφορία είναι σημαντική εάν το γεγονός της παράλειψης, υπόκρυψης ή ανακριβούς γνωστοποίησής της εύλογα θα αναμενόταν να επηρεάσει τις αποφάσεις που οι κύριοι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων λαμβάνουν βάσει αυτών των καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν παραδείγματα περιστάσεων που ενδέχεται να οδηγήσουν στην απόκρυψη σημαντικής πληροφορίας. Ο ορισμός του σημαντικού, που αποτελεί μία σημαντική λογιστική έννοια στα ΔΠΧΑ, βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν κατά πόσο οι πληροφορίες πρέπει να περιλαμβάνονται στις οικονομικές τους καταστάσεις. Ο επικαιροποιημένος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» και το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη». Η τροποποίηση διασφαλίζει ότι ο ορισμός του σημαντικού είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Η τροποποίηση ισχύει από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. 45 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 - ΔΠΧΑ 9 ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» Φάση 1η Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 26 Σεπτεμβρίου 2019 τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική αναφορά από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς κατά την περίοδο πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις παρέχουν προσωρινές και περιορισμένες εξαιρέσεις στις απαιτήσεις της λογιστικής αντιστάθμισης του διεθνούς λογιστικού προτύπου (ΔΛΠ) 39 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση» και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα», ώστε οι επιχειρήσεις να μπορούν να συνεχίσουν να πληρούν τις απαιτήσεις υποθέτοντας ότι τα υφιστάμενα κριτήρια αναφοράς επιτοκίων δεν μεταβάλλονται λόγω της μεταρρύθμισης του διατραπεζικού επιτοκίου δανεισμού. Οι εξαιρέσεις αφορούν την εφαρμογή των ακόλουθων διατάξεων: - Την απαίτηση περί πολύ υψηλής πιθανότητας εκπλήρωσης όσον αφορά αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, - Την αξιολόγηση της οικονομικής σχέσης ανάμεσα στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης, - Τον προσδιορισμό ενός συστατικού ενός στοιχείου ως αντισταθμισμένου στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. - ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση αφορά τη βελτίωση του ορισμού της επιχείρησης με σκοπό να βοηθήσει τις εταιρείες να καθορίσουν κατά πόσον μια εξαγορά που πραγματοποιούν αφορά επιχείρηση ή ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Ο τροποποιημένος ορισμός της επιχείρησης επικεντρώνεται στο παραγόμενο προϊόν μιας επιχείρησης, που είναι η παροχή αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες, ενώ ο προηγούμενος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους απευθείας στους επενδυτές ή άλλους ιδιοκτήτες, μέλη ή συμμετέχοντες. Επιπλέον με την τροποποίηση προστίθενται οδηγίες για την αξιολόγηση του κατά πόσο µία αποκτώμενη διαδικασία είναι ουσιαστική και εισάγεται µία προαιρετική άσκηση συγκέντρωσης εύλογης αξίας µε ενδεικτικά παραδείγματα. Οι εταιρείες υποχρεούνται να εφαρμόζουν τον τροποποιημένο ορισμό της επιχείρησης σε εξαγορές που θα πραγματοποιηθούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. - ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Μισθώσεις» - Παραχωρήσεις μισθωμάτων που σχετίζονται με την επιδημία του κορωνοϊού Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων ανταποκρινόμενο στις επιπτώσεις της πανδημίας COVID-19 εξέδωσε την 28 Μαΐου 2020 τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» ώστε να δώσει τη δυνατότητα στους μισθωτές να μην λογιστικοποιούν τις μειώσεις ενοικίου ως τροποποίηση μίσθωσης εάν είναι άμεση συνέπεια του COVID-19 και πληρούν συγκεκριμένες συνθήκες. Η τροποποίηση δεν επηρεάζει τους εκμισθωτές. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουνίου 2020. . Πρόωρη εφαρμογή επιτρέπεται, συμπεριλαμβανομένων των ενδιάμεσων ή ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που δεν είχαν εγκριθεί προς δημοσίευση την 28 Μαΐου 2020. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία ή τον Όμιλο και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. - ΔΠΧΑ 4 (Τροποποίηση) «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» - Αναβολή του ΔΠΧΑ 9» (εκδόθηκε στις 25 Ιουνίου 2020) Με την τροποποίηση αυτή δόθηκε αναβολή της ημερομηνίας εφαρμογής κατά δύο έτη, σε ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023 με σκοπό να επιτρέψει χρόνο για την ομαλή υιοθέτηση του τροποποιημένου ΔΠΧΑ 17 από δικαιοδοσίες σε όλο τον κόσμο. Αυτό θα επιτρέψει σε περισσότερες ασφαλιστικές οντότητες να εφαρμόσουν το νέο Πρότυπο ταυτόχρονα. Επιπλέον τροποποιήθηκε το ΔΠΧΑ 4, έτσι ώστε οι ασφαλιστικές οντότητες να μπορούν να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» παράλληλα με το ΔΠΧΑ 17. - ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» Φάση 2η Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) δημοσίευσε την «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» - Φάση 2 με τροποποιήσεις που αντιμετωπίζουν ζητήματα που ενδέχεται να επηρεάσουν τις χρηματοοικονομικές αναφορές μετά τη μεταρρύθμιση ενός δείκτη αναφοράς επιτοκίου, συμπεριλαμβανομένης της αντικατάστασής του με εναλλακτικά επιτόκια αναφοράς. Οι τροποποιήσεις ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021, με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. 46 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία ή τον Όμιλο που δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. - ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» Στις 18 Μαΐου 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά το υφιστάμενο πρότυπο ΔΠΧΑ 4. Το ΔΠΧΑ 17 θεσπίζει τις αρχές για την καταχώριση, αποτίμηση, παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις των ασφαλιστηρίων συμβολαίων με στόχο την παροχή μιας περισσότερο ομοιόμορφης προσέγγισης αποτίμησης και παρουσίασης για όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Το ΔΠΧΑ 17 απαιτεί η αποτίμηση των ασφαλιστικών υποχρεώσεων να μην διενεργείται στο ιστορικό κόστος αλλά στην τρέχουσα αξία με τρόπο συνεπή και με τη χρήση: · αμερόληπτων αναμενόμενων επικαιροποιημένες παραδοχές, · προεξοφλητικών επιτοκίων που αντικατοπτρίζουν τα χαρακτηριστικά ταμειακών ροών των συμβάσεων και · εκτιμήσεων σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς και μη κινδύνους που προκύπτουν από την έκδοση των ασφαλιστήριων συμβολαίων. σταθμισμένων εκτιμήσεων μελλοντικών ταμειακών ροών με βάση Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. - ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Κατάταξη υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. - ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια» - Εισπράξεις ποσών πριν από την προβλεπόμενη χρήση Η τροποποίηση αλλάζει τον τρόπο που καταχωρείται το κόστος των δοκιμών καλής λειτουργίας του περιουσιακού στοιχείου και το καθαρό προϊόν της πώλησης από πωλήσεις στοιχείων που παράχθηκαν κατά τη διαδικασία της θέσης του περιουσιακού στοιχείου στη συγκεκριμένη τοποθεσία και κατάσταση. Τα έσοδα και οι δαπάνες παραγωγής αυτών των προϊόντων θα καταχωρούνται πλέον στο αποτέλεσμα χρήσης αντί να εμφανίζονται μειωτικά στο κόστος κτήσης των παγίων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. - ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο» Στις 14 Μαΐου 2020, το ΣΔΛΠ εξέδωσε την «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο (Τροποποιήσεις στο ΔΠΧA 3)» με τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» που ενημερώνουν μια αναφορά στο ΔΠΧΑ 3 χωρίς να αλλάξουν τις λογιστικές απαιτήσεις του προτύπου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. - ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία» Επαχθείς συμβάσεις-Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης Η τροποποίηση καθορίζει ποιες δαπάνες θα πρέπει να περιλαμβάνει μια οντότητα στον προσδιορισμό του κόστους εκπλήρωσης μιας σύμβασης με σκοπό την αξιολόγηση εάν η σύμβαση είναι επαχθής. Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα συσχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. - ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων - Γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών Την 12.2.2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 με την οποία διευκρίνισε ότι: - Ο ορισμός των λογιστικών πολιτικών δίνεται στην παράγραφο 5 του ΔΛΠ 8. - Η οικονομική οντότητα θα πρέπει να γνωστοποιεί τις σημαντικές λογιστικές πολιτικές. Οι λογιστικές πολιτικές είναι σημαντικές όταν μαζί με τις λοιπές πληροφορίες που περιλαμβάνουν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις δύνανται να επηρεάσουν τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι κύριοι χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 47 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 - - - - Η - Οι λογιστικές πολιτικές για μη σημαντικές συναλλαγές θεωρούνται μη σημαντικές και δεν θα πρέπει να γνωστοποιούνται. Οι λογιστικές πολιτικές, ωστόσο, μπορεί να είναι σημαντικές ανάλογα με τη φύση κάποιων συναλλαγών ακόμα και αν τα σχετικά ποσά είναι μη σημαντικά. Οι λογιστικές πολιτικές που σχετίζονται με σημαντικές συναλλαγές και γεγονότα δεν είναι πάντοτε σημαντικά στο σύνολό τους. Οι λογιστικές πολιτικές είναι σημαντικές όταν οι χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τις χρειάζονται προκειμένου να κατανοήσουν άλλη σημαντική πληροφόρηση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η πληροφόρηση για το πώς η οικονομική οντότητα έχει εφαρμόσει μία λογιστική πολιτική είναι πιο χρήσιμη στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε σχέση με την τυποποιημένη πληροφορία ή τη σύνοψη των διατάξεων των ΔΠΧΑ. Στην περίπτωση που η οικονομική οντότητα επιλέξει να συμπεριλάβει μη σημαντική πληροφόρηση για τις λογιστικές πολιτικές, η πληροφόρηση αυτή δεν θα πρέπει να παρεμποδίζει τη σημαντική πληροφόρηση για τις λογιστικές πολιτικές. τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. ΔΛΠ 8 (Τροποποίηση) «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη» - Ορισμός Λογιστικών εκτιμήσεων Την 12.2.2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 8 με την οποία: - Όρισε τις λογιστικές εκτιμήσεις ως νομισματικά ποσά στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις που υπόκεινται σε αβεβαιότητα ως προς τη μέτρησή τους. - Διευκρίνισε πως μία λογιστική πολιτική μπορεί να απαιτεί τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων να αποτιμώνται κατά τέτοιο τρόπο που να δημιουργείται αβεβαιότητα. Στην περίπτωση αυτή η οικονομική οντότητα αναπτύσσει μία λογιστική εκτίμηση. Η ανάπτυξη λογιστικών εκτιμήσεων περιλαμβάνει τη χρήση κρίσεων και υποθέσεων. - Κατά την ανάπτυξη των λογιστικών εκτιμήσεων η οικονομική οντότητα χρησιμοποιεί τεχνικές αποτίμησης και δεδομένα. - Η οικονομική οντότητα μπορεί να απαιτηθεί να μεταβάλει τις λογιστικές εκτιμήσεις της. Το γεγονός αυτό από τη φύση του δεν σχετίζεται με τις προηγούμενες χρήσεις ούτε αποτελεί διόρθωση λάθους. Οι μεταβολές στα δεδομένα ή στις τεχνικές αποτίμησης αποτελούν μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις εκτός αν σχετίζονται με διόρθωση λάθους. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Ετήσιες βελτιώσεις σε Διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς 2018-2020 Την 14η Μαΐου 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τις ετήσιες βελτιώσεις που περιέχουν τις ακόλουθες τροποποιήσεις των κάτωθι Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, οι οποίες εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. - ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς - Πρώτη εφαρμογή ΔΠΧΑ σε θυγατρική» Η τροποποίηση επιτρέπει η θυγατρική να εφαρμόσει την παράγραφο Δ16(α) του ΔΠΧΑ 1 ώστε να επιμετρήσει σωρευτικές συναλλαγματικές διαφορές χρησιμοποιώντας τα ποσά που αναφέρθηκαν από τη μητρική της, τα οποία είναι βασισμένα στην ημερομηνία μετάβασης της μητρικής στα ΔΠΧΑ. - ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα - Αμοιβές και το υποχρεώσεων» 10% τεστ για την διαγραφή χρηματοοικονομικών Η τροποποίηση διευκρινίζει ποιες αμοιβές μια οντότητα πρέπει να περιλαμβάνει όταν εφαρμόζει το τεστ του 10% της παραγράφου Β.3.3.6 του ΔΠΧΑ 9 ώστε να προσδιορίσει εάν θα πρέπει να διαγράψει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση. Η οντότητα περιλαμβάνει αμοιβές που καταβλήθηκαν ή εισπράχθηκαν μεταξύ της οντότητας (δανειζόμενη) και του δανειστή, συμπεριλαμβανομένων αμοιβών που καταβλήθηκαν ή εισπράχθηκαν είτε από την οντότητα ή το δανειστή για λογαριασμό άλλου μέρους. - ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις - κίνητρα μίσθωσης» Η τροποποίηση στο Παράδειγμα 13 που συνοδεύει το ΔΠΧΑ 16 διαγράφει από το παράδειγμα την αποζημίωση για βελτιώσεις στο μισθωμένο ακίνητο από τον εκμισθωτή με σκοπό να αποτρέψει οποιαδήποτε σύγχυση σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης που μπορεί να προκύψει από τον τρόπο που τα κίνητρα μίσθωσης παρουσιάζονται στο παράδειγμα. - ΔΛΠ 41 «Γεωργία - Φορολογία στις επιμετρήσεις εύλογης αξίας» Η τροποποίηση αποσύρει την απαίτηση της παραγράφου 22 του ΔΛΠ 41 οι οντότητες να μην περιλαμβάνουν τις ταμειακές ροές από τη φορολογία κατά την επιμέτρηση των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων χρησιμοποιώντας την τεχνική της παρούσας αξίας. Αυτή η τροποποίηση διασφαλίζει τη συνέπεια με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 13. 48 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 5.5 Πληροφόρηση κατά τομέα Οι τομείς καθορίζονται με βάση την εσωτερική πληροφόρηση που λαμβάνει η Διοίκηση του Ομίλου και παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις με βάση αυτήν την εσωτερική κατηγοριοποίηση. Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται ένα διακριτό μέρος μιας επιχείρησης, που απασχολείται με την παροχή ενός εξατομικευμένου προϊόντος ή υπηρεσίας ή μιας ομάδας σχετιζομένων μεταξύ τους προϊόντων ή υπηρεσιών που υπόκειται σε κινδύνους και αποδόσεις, οι οποίες διαφέρουν από εκείνες των άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται ένα διακριτό μέρος μιας επιχείρησης, που απασχολείται με την παροχή προϊόντων ή υπηρεσιών μέσα σε ένα ειδικό οικονομικό περιβάλλον και υπόκειται σε κινδύνους και ωφέλειες που διαφέρουν από εκείνες των μερών που λειτουργούν σε διαφορετικό οικονομικό περιβάλλον. Οι κύριοι τομείς που παρουσιάζει ο Όμιλος είναι ο τομέας των Κατασκευών και των Μεταλλικών Κατασκευών. Γεωγραφικά ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελληνική Επικράτεια, σε χώρες Ε.Ε. και σε Ευρωπαϊκές χώρες εκτός Ε.Ε. 5.6 Ενοποίηση α. Επιχειρηματικές συνενώσεις και θυγατρικές Θυγατρικές είναι όλες οι επιχειρήσεις στις οποίες ο Όμιλος ασκεί έλεγχο. Ο Όμιλος ασκεί έλεγχο σε μια επιχείρηση όταν ο Όμιλος εκτίθεται ή και έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην επιχείρηση και έχει την ικανότητα να επηρεάζει αυτές τις αποδόσεις μέσω της δύναμης που ασκεί στην επιχείρηση. Οι θυγατρικές ενοποιούνται με ολική ενοποίηση από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επί αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου εξαγοράς. Το τίμημα της εξαγοράς υπολογίζεται ως η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που αποκτώνται, των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται και των μετοχών που εκδίδονται από τον Όμιλο. Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αναλαμβάνονται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Ανά περίπτωση εξαγοράς, ο Όμιλος αναγνωρίζει τυχόν μη ελέγχουσα συμμετοχή της θυγατρικής είτε στην εύλογη αξία, είτε στην αξία του μεριδίου της μη ελέγχουσας συμμετοχής στην καθαρή θέση της θυγατρικής. Εάν η εξαγορά θυγατρικής επιτυγχάνεται σταδιακά, η εύλογη αξία της συμμετοχής που κατείχε ο Όμιλος στην αποκτηθείσα εταιρεία επαναμετράται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Τυχόν ενδεχόμενο αντάλλαγμα που μεταβιβάζεται από τον αποκτώντα αναγνωρίζεται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της απόκτησης είτε στα ίδια κεφάλαια είτε στις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις. Τα ποσά που κατηγοριοποιούνται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση επιμετρώνται αργότερα στην εύλογη αξία, με τις μεταβολές της εύλογης αξίας να αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Η διαφορά μεταξύ του τιμήματος εξαγοράς και της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία της εξαγοράς του μεριδίου της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε, αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Αν το συνολικό τίμημα της εξαγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε θυγατρικές στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης μείον απομείωση. Επιπλέον, το κόστος κτήσης προσαρμόζεται ώστε να αντανακλά τις μεταβολές στο τίμημα που προκύπτουν από τυχόν τροποποιήσεις του ενδεχόμενου τιμήματος. Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές που διέπουν τις θυγατρικές έχουν μεταβληθεί όπου κρίθηκε αναγκαίο ώστε να εναρμονιστούν με εκείνες που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Συνενώσεις οντοτήτων κάτω από κοινό έλεγχο: Σε συναλλαγές που περιλαμβάνουν συνενώσεις οικονομικών οντοτήτων ή επιχειρήσεων κάτω από κοινό έλεγχο και οι οποίες εξαιρούνται από το πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων, ο Όμιλος εφαρμόζει τη μέθοδο της συνένωσης συμφερόντων (pooling of interest). Η μέθοδος αυτή, εφαρμόζεται στις περιπτώσεις εκείνες των συναλλαγών, για τις οποίες η Διοίκηση του Ομίλου κρίνει βάσει συγκεκριμένων κριτηρίων ότι η «μέθοδος της αγοράς» («acquisition method») θα μπορούσε να μην είναι η ενδεδειγμένη. Για λόγους συγκρισιμότητας των οικονομικών καταστάσεων, η συγκριτική πληροφόρηση αναπροσαρμόζεται όπου κρίνεται απαραίτητο. Συναλλαγές με κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών O Όμιλος χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών με τον ίδιο τρόπο που χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κύριους μετόχους του Ομίλου. Όσον αφορά τις αγορές που πραγματοποιούνται από κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών, η διαφορά μεταξύ του τιμήματος που καταβλήθηκε και της λογιστικής αξίας του 49 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 αποκτηθέντος μεριδίου των ιδίων κεφαλαίων της θυγατρικής καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από την πώληση σε κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών καταχωρούνται επίσης στα ίδια κεφάλαια. Πώληση θυγατρικής Όταν ο Όμιλος παύσει να έχει έλεγχο, το εναπομένον ποσοστό συμμετοχής επιμετράται εκ νέου στην εύλογη αξία του, ενώ τυχόν διαφορές που προκύπτουν καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Κατόπιν, το περιουσιακό αυτό στοιχείο αναγνωρίζεται ως συγγενής επιχείρηση, από κοινού δραστηριότητα ή χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αυτή αξία. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. β. Από κοινού δραστηριότητες Οι από κοινού δραστηριότητες λογιστικοποιούνται από τον Όμιλο βάσει του ΔΠΧΑ 11. Οι επενδύσεις σε από κοινού δραστηριότητες ταξινομούνται είτε ως από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες είτε ως κοινοπραξίες και η ταξινόμηση εξαρτάται από τα συμβατικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του κάθε επενδυτή. Ο Όμιλος αξιολόγησε τη φύση των επενδύσεων του σε από κοινού δραστηριότητες και αποφάσισε ότι αποτελούν από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή ενσωματώνεται το μερίδιο στις απαιτήσεις, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της από κοινού ελεγχόμενης δραστηριότητας που αναλογούν στον Όμιλο, γραμμή προς γραμμή στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος αναγνωρίζει το μερίδιο των κερδών ή ζημιών από πωλήσεις από τον Όμιλο προς τις από κοινού δραστηριότητες που αναλογεί στους άλλους εταίρους της από κοινού ελεγχόμενης δραστηριότητας. Ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει το μερίδιό του επί των κερδών ή ζημιών των από κοινού δραστηριοτήτων που προέκυψε από αγορές του Ομίλου από τις από κοινού δραστηριότητες μέχρι τα στοιχεία που αγοράσθηκαν να πωληθούν σε τρίτο μέρος. Ζημία από τέτοια συναλλαγή αναγνωρίζεται αμέσως εάν καταδεικνύει μείωση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων κυκλοφορούντος ενεργητικού ή απομείωση. Οι λογιστικές αρχές των από κοινού ελεγχόμενων δραστηριοτήτων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε από κοινού δραστηριότητες στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις σε κόστος κτήσεως μείον τυχόν προβλέψεις απομείωσης. γ. Συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις, στις οποίες ο Όμιλος έχει ουσιώδη επιρροή, αλλά όχι έλεγχο, το οποίο γενικά ισχύει όταν τα ποσοστά συμμετοχής κυμαίνονται μεταξύ 20% και 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις περιλαμβάνουν και την υπεραξία που προέκυψε κατά την εξαγορά (μειωμένη με τυχόν ζημίες απομείωσης). Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών στα λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι συσσωρευμένες μεταβολές μετά την εξαγορά επηρεάζουν τη λογιστική αξία των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθείσες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Στην περίπτωση που το μερίδιο του Ομίλου επί των ζημιών μιας συγγενούς υπερβεί την αξία της επένδυσης στην επιχείρηση, δεν αναγνωρίζονται επιπλέον ζημιές, εκτός εάν έχουν γίνει πληρωμές ή έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσμεύσεις για λογαριασμό της συγγενούς. Σε περίπτωση μείωσης του ποσοστού συμμετοχής σε συγγενή επιχείρηση όπου, όμως, ο Όμιλος συνεχίζει να ασκεί σημαντική επιρροή, μόνο μια αναλογία των ποσών που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί απευθείας στην καθαρή θέση θα αναταξινομηθεί με μεταφορά στα αποτελέσματα. Όταν ο Όμιλος παύει να έχει ουσιώδη επιρροή, επιμετρά την εναπομένουσα συμμετοχή του στην πρώην συγγενή σε εύλογη αξία. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας της εναπομένουσας συμμετοχής, του τιμήματος που λήφθηκε κατά την πώληση της συμμετοχής στη συγγενή και της λογιστικής αξίας της επένδυσης στη συγγενή την ημερομηνία που έπαυσε να υπάρχει ουσιώδης επιρροή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Οι λογιστικές αρχές των συγγενών επιχειρήσεων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις σε κόστος κτήσεως μείον απομείωση. 50 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 5.7 Συναλλαγματικές μετατροπές Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου επιμετρώνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας. Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της χρήσης και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. Εταιρείες του Ομίλου Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου (καμία εκ των οποίων δεν έχει νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου γίνεται ως εξής: · Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. · Τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τις μέσες ισοτιμίες της περιόδου (εκτός εάν η μέση ισοτιμία δεν είναι λογική προσέγγιση της συσσωρευμένης επίδρασης των ισοτιμιών που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών, στην οποία περίπτωση τα έσοδα και έξοδα μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες των συναλλαγών) και · Οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων σε αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων και μεταφέρονται στα αποτελέσματα με την πώληση των επιχειρήσεων αυτών. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή της καθαρής επένδυσης σε επιχείρηση εξωτερικού καθώς και του δανεισμού που έχει χαρακτηριστεί ως αντιστάθμιση της επένδυσης αυτής, καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Κατά την πώληση επιχείρησης εξωτερικού, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα χρήσεως ως μέρος του κέρδους ή ζημίας από την πώληση. Η υπεραξία και οι προσαρμογές των ευλόγων αξιών που προκύπτουν από την εξαγορά επιχειρήσεων στο εξωτερικό, αντιμετωπίζονται ως στοιχεία ενεργητικού και παθητικού της επιχείρησης εξωτερικού και μετατρέπονται με τις ισοτιμίες της ημερομηνίας ισολογισμού. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. 5.8 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που συνδέονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων. Επιπλέον δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιούνται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: - Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός 33-43 10-25 6-15 5-10 έτη έτη έτη έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε τέλος χρήσεως. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. 51 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Το κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται κατά την πώληση ή απόσυρσή του όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση του. Τα κέρδη ή οι ζημιές που προκύπτουν κατά την πώληση περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης που πωλείται ή διαγράφεται. Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή ενσώματων παγίων κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα άλλα χρηματοοικονομικά έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσεως με την πραγματοποίησή τους. 5.9 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα, που περιλαμβάνουν κυρίως γη και γραφεία, κατέχονται από τον Όμιλο για μακροπρόθεσμες αποδόσεις ενοικίου και δε χρησιμοποιούνται από αυτόν. Απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεώς τους μείον, κατ’ αρχήν τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και δεύτερον, τυχόν απομειώσεων. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Όταν οι λογιστικές αξίες των επενδύσεων σε ακίνητα υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα Τα οικόπεδα που συμπεριλαμβάνονται στις επενδύσεις σε ακίνητα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των κτιρίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, που είναι 33-43 έτη. 5.10 Μισθώσεις Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στον ισολογισμό ως δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεις μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση Κάθε καταβολή μισθώματος κατανέμεται μεταξύ της υποχρέωσης και του χρηματοοικονομικού κόστους. Το χρηματοοικονομικό κόστος επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως κατά τη διάρκεια της περιόδου της μίσθωσης, ώστε να προκύψει ένα σταθερό περιοδικό επιτόκιο στο υπόλοιπο της υποχρέωσης για κάθε περίοδο. Το δικαίωμα χρήσης του περιουσιακού στοιχείου αποσβένεται κατά τη διάρκεια της μίσθωσης σε σταθερή βάση ή της ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου αν είναι μικρότερη. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μίσθωση αρχικά αποτιμώνται βάσει της παρούσας αξίας. Οι υποχρεώσεις από μισθώματα περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων: • τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένων και των «κατ’ ουσίαν» σταθερών πληρωμών ), • τα μεταβλητά μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου • τα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν από τον όμιλο βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών • η τιμή εξάσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο Όμιλος θα ασκήσει αυτό το δικαίωμα, και • την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του Ομίλου για καταγγελία της μίσθωσης. Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (“incremental borrowing rate”), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Η υποχρέωση μίσθωσης επανεπιμετράται για να αποτυπώσει τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Το κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από: • το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης από τη μίσθωση, • τυχόν μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί • τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και • εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει τον χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της μίσθωσης, εκτός εάν το εν λόγω κόστος συνεπάγεται την παραγωγή αποθεμάτων. Ο μισθωτής αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιβαρυνθεί με το εν λόγω κόστος είτε κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου είτε λόγω χρήσης του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. 52 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Ο Όμιλος επέλεξε να χρησιμοποιεί τις εξαιρέσεις αναγνώρισης του προτύπου στις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις, δηλαδή μισθώσεις με διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών και στις μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο έχει χαμηλή αξία. Για τις παραπάνω μισθώσεις ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα ως έξοδα με την ευθεία μέθοδο σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Στην περίπτωση που ο Όμιλος λειτουργεί ως εκμισθωτής με τη μορφή λειτουργικής μίσθωσης τα έσοδα αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο στη διάρκεια της μίσθωσης και συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή «Άλλα λειτουργικά έσοδα». 5.11 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία: Η υπεραξία δεν αποσβένεται αλλά υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης σε ετήσια βάση ή συχνότερα αν γεγονότα ή αλλαγές συνθηκών υποδηλώνουν ότι η αξία της μπορεί να έχει απομειωθεί. Κατά την ημερομηνία εξαγοράς (ή κατά την ημερομηνία ολοκλήρωσης του σχετικού επιμερισμού του τιμήματος εξαγοράς), η υπεραξία που αποκτάται, κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών, ή σε ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να ωφεληθούν από την συνένωση αυτή. Η απομείωση προσδιορίζεται με εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, οι οποίες σχετίζονται με την υπεραξία. Αν η λογιστική αξία μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένης και της αναλογούσας υπεραξίας, υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό της, τότε αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης. Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα και δεν αναστρέφεται. Αν τμήμα μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία έχει κατανεμηθεί υπεραξία, πωληθεί, τότε η υπεραξία που αναλογεί στο πωληθέν τμήμα συμπεριλαμβάνεται στη λογιστική αξία του τμήματος αυτού προκειμένου να προσδιορισθεί το κέρδος ή η ζημία. Η αξία της υπεραξίας που αναλογεί στο πωληθέν τμήμα προσδιορίζεται βάσει των σχετικών αξιών του τμήματος που πωλήθηκε και του τμήματος της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών που παραμένει. Η υπεραξία που έχει προκύψει από εξαγορές ή συνενώσεις επιχειρήσεων, έχει επιμερισθεί και παρακολουθείται σε επίπεδο Ομίλου στις βασικές μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (cash generating units) οι οποίες έχουν προσδιορισθεί σε σχέση με τις διατάξεις του ΔΛΠ 36 «Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων». Λογισμικό: Τα αγοραζόμενα λογισμικά προγράμματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 3 έως 8 χρόνια. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. Δικαιώματα παραχώρησης: Τα ∆ικαιώµατα Παραχώρησης αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται µε τη σταθερή µέθοδο στη διάρκεια της Σύμβασης Παραχώρησης (σημείωση 5.28). 5.12 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Με την εξαίρεση της υπεραξίας και των ασωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων με απεριόριστη διάρκεια ζωής, τα οποία ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών στοιχείων μακροπρόθεσμου ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στα αποτελέσματα. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσεως. Εύλογη αξία μείον έξοδα πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας συνήθους συναλλαγής μεταξύ συμμετεχόντων της αγοράς ς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά. Οι απομειώσεις που έχουν αναγνωριστεί σε περιουσιακά στοιχεία (εκτός της υπεραξίας) εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού για τυχόν αναστροφή. 53 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 5.13 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ταξινόμηση Ο Όμιλος κατατάσσει τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στις ακόλουθες κατηγορίες για σκοπούς επιμέτρησης: · Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία (είτε μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων είτε μέσω αποτελεσμάτων) · Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αναπόσβεστο κόστος Η ταξινόμηση εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και των χαρακτηριστικών των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κέρδη και οι ζημιές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία καταχωρούνται είτε στην κατάσταση αποτελεσμάτων είτε στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν κατέχονται για εμπορία επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων εκτός από τις επενδύσεις για τις οποίες ο Όμιλος κατά την αρχική αναγνώριση επιλέγει αμετάκλητα να επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Ο Όμιλος αναταξινομεί τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους μόνο εφόσον αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο για την διαχείριση των συγκεκριμένων επενδύσεων. Αρχική αναγνώριση / παύση αναγνώρισης Συνήθεις αγορές και πωλήσεις επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή που είναι η ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος επιμετρά ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο σε εύλογη αξία πλέον, στην περίπτωση χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, το κόστος συναλλαγών που αποδίδεται άμεσα στην απόκτηση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κόστη συναλλαγών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων καταχωρούνται απευθείας στα αποτελέσματα. Οι επενδύσεις παύουν να αναγνωρίζονται όταν τα δικαιώματα είσπραξης ταμειακών ροών από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία λήγουν ή μεταβιβάζονται και ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που συνεπάγεται η ιδιοκτησία. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των επενδύσεων σε χρεωστικούς τίτλους εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των στοιχείων αυτών και των χαρακτηριστικών των συμβατικών ταμειακών ροών τους. Ο Όμιλος ταξινομεί τους χρεωστικούς τίτλους στις ακόλουθες κατηγορίες: α) Αναπόσβεστο κόστος: Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατώνται με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών και δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου, επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα. Το κέρδος ή η ζημιά που προκύπτει κατά την από-αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα μαζί με τυχόν συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη /(ζημίες) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. β) Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων: Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατώνται με σκοπό τόσο την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και την πώληση τους και δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου, επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Οι μεταβολές στην τρέχουσα αξία αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα εκτός από την αναγνώριση των ζημιών απομείωσης, τα έσοδα από τόκους και τα συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές τα οποία αναγνωρίζονται στη κατάσταση αποτελεσμάτων. Όταν το περιουσιακό στοιχείο από-αναγνωρίζεται, το συσσωρευμένο κέρδος/ζημιά που είχε αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αναταξινομείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)». Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα. Τα συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές αναγνωρίζονται στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)». Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη /(ζημίες) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. γ) Εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: Τα περιουσιακά στοιχεία που δεν πληρούν τα κριτήρια ταξινόμησης στις κατηγορίες «Αναπόσβεστο κόστος» και «Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων» επιμετρώνται στην 54 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Το κέρδος/ζημιά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)» στην περίοδο στη οποία προκύπτει. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους Ο Όμιλος επιμετρά όλους τους συμμετοχικούς τίτλους στην εύλογη αξία. Όταν ο Όμιλος επιλέγει να αναγνωρίζει τα κέρδη/ζημιές από την επιμέτρηση σε εύλογη αξία στα λοιπά συνολικά εισοδήματα, τα συσσωρευμένα κέρδη/ζημιές δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την αποαναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου αλλά μεταφέρονται απευθείας στα «Αποτελέσματα εις νέον» μέσα στα Ίδια Κεφάλαια. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά έσοδα» όταν ο Όμιλος εδραιώνει το δικαίωμα είσπραξης. Οι μεταβολές στην εύλογη αξία των επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)» στην περίοδο στη οποία προκύπτουν. Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, όταν υπάρχει το νομικά εκτελεστό δικαίωμα να συμψηφιστούν τα αναγνωρισμένα ποσά και παράλληλα υπάρχει η πρόθεση να διακανονιστούν σε καθαρή βάση ή να αναγνωριστεί η απαίτηση και να πραγματοποιηθεί ο διακανονισμός ως προς την υποχρέωση ταυτόχρονα. Το νομικά εκτελεστό δικαίωμα δεν πρέπει να εξαρτάται από μελλοντικά γεγονότα και πρέπει να ασκείται κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών καθώς και σε περιπτώσεις αθέτησης των υποχρεώσεων, αφερεγγυότητας ή πτώχευσης της εταιρίας ή του αντισυμβαλλόμενου. Απομείωση Για τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους που επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος ή σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων, ο Όμιλος προσδιορίζει την ζημιά απομείωσης έναντι των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Η σχετική μεθοδολογία εξαρτάται από το αν υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και όλων των ταμειακών ροών που ο Όμιλος αναμένει να λάβει. Η διαφορά προεξοφλείται χρησιμοποιώντας μια εκτίμηση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9. Βάσει της προσέγγισης αυτής ο Όμιλος αναγνωρίζει τις πιστωτικές ζημιές που αναμένονται καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). 5.14 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 5.15 Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή υπηρεσίες που Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή υπηρεσίες που παρασχέθηκαν σε αυτούς κατά τη συνήθη επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος που δεν υπόκειται σε όρους, εκτός εάν περιέχουν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος διατηρεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, ως εκ τούτου τις αναγνωρίζει μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Βλέπε σημείωση 5.13 για την περιγραφή των πολιτικών απομείωσης που εφαρμόζει ο Όμιλος. 5.16 Διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων (Factoring) Τα ποσά που έχουν προεισπραχθεί από εταιρείες πρακτόρευσης: α) χωρίς δικαίωμα αναγωγής, μειώνουν τις απαιτήσεις από πελάτες, β) με δικαίωμα αναγωγής, απεικονίζονται στον δανεισμό. 55 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 5.17 Ταμειακά διαθέσιμα Τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας με λήξη μέχρι και τρεις μήνες, οι οποίες μπορούν να μετατραπούν άμεσα σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων και οι οποίες υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. 5.18 Στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες Ο Όμιλος ταξινομεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων σαν στοιχεία που διακρατούνται προς πώληση, αν η αξία τους αναμένεται να ανακτηθεί κατά κύριο λόγο μέσω διάθεσης των στοιχείων και όχι μέσω της χρήσης τους. Οι βασικές προϋποθέσεις για να ταξινομηθεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα στοιχείων (περιουσιακών και υποχρεώσεων) σαν στοιχεία που διακρατούνται προς πώληση, είναι το περιουσιακό στοιχείο ή η ομάδα να είναι διαθέσιμα προς άμεση πώληση στην παρούσα τους κατάσταση, η δε ολοκλήρωση της πώλησης να εξαρτάται μόνο από συνθήκες που είναι συνήθεις και τυπικές για πωλήσεις τέτοιων στοιχείων και η πώληση θα πρέπει να είναι εξαιρετικά πιθανή. Για να θεωρείται η πώληση εξαιρετικά πιθανή θα πρέπει να συντρέχουν σωρευτικά οι κάτωθι προϋποθέσεις: · να υπάρχει δέσμευση της διοίκησης αναφορικά με ένα σχέδιο πώλησης των περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας. · · να έχει ενεργοποιηθεί ένα πρόγραμμα εξεύρεσης αγοραστή και ολοκλήρωσης της συναλλαγής. · η πώληση αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί εντός ενός έτους από την ημέρα που το περιουσιακό στοιχείο ή ομάδα στοιχείων ταξινομήθηκαν σαν κατεχόμενα προς πώληση εκτός ορισμένων εξαιρέσεων, και η προσφερόμενη τιμή πώλησης θα πρέπει να είναι σε λογική συσχέτιση με την τρέχουσα αγοραία αξία των προς πώληση περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας περιουσιακών στοιχείων. · οι ενέργειες που απαιτείται να γίνουν προκειμένου να ολοκληρωθεί το σχέδιο πώλησης θα πρέπει να καταδεικνύουν ότι δεν είναι πιθανόν να απαιτηθούν σημαντικές τροποποιήσεις στο σχέδιο ούτε ότι το σχέδιο θα ακυρωθεί. Αμέσως πριν την αρχική ταξινόμηση του περιουσιακού στοιχείου ή της ομάδας στοιχείων και υποχρεώσεων ως κατεχόμενων προς πώληση το περιουσιακό στοιχείο (ή όλα τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην ομάδα) αποτιμώνται με βάση τα ισχύοντα σε κάθε περίπτωση ΔΠΧΑ. Τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία (ή οι ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) που ταξινομούνται σαν κατεχόμενα προς πώληση αποτιμώνται (μετά την αρχική ταξινόμηση ως ανωτέρω) στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της αξίας που αυτά φέρονται στις οικονομικές καταστάσεις και της εύλογης αξίας τους μειωμένης κατά τα άμεσα έξοδα διάθεσης, και οι προκύπτουσες ζημίες απομείωσης καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσεως. Όποια πιθανή αύξηση της εύλογης αξίας σε μεταγενέστερη αποτίμηση θα καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσεως αλλά όχι για ποσό μεγαλύτερο της αρχικά καταχωρηθείσας ζημίας απομείωσης. Από την ημέρα κατά την οποία ένα μακροπρόθεσμο (αποσβενόμενο) περιουσιακό στοιχείο (ή τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται σε μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) ταξινομείται σαν κατεχόμενο προς πώληση, δεν λογίζονται αποσβέσεις επί των εν λόγω μακροπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων. 5.19 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της Εταιρείας. Οι κοινές μετοχές περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια. Το τίµηµα που καταβλήθηκε πλέον της ονομαστικής αξίας ανά µετοχή καταχωρείται στο λογαριασμό «∆ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο» στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων καταχωρούνται στα αποτελέσματα Το κόστος κτήσεως ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας, έως ότου οι ίδιες μετοχές πουληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για τη συναλλαγή έξοδα και φόρους, περιλαμβάνεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. 5.20 Δανειακές υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένες με τα τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Στη συνέχεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. 56 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 5.21 Κόστη δανεισμού Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή ενσώματων παγίων κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα υπόλοιπα κόστη δανεισμού καταχωρούνται στα αποτελέσματα με την πραγματοποίησή τους. 5.22 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Η φορολογία της χρήσης περιλαμβάνει τρέχοντα φόρο και αναβαλλόμενο φόρο. Η φορολογία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα εκτός εάν αφορά στοιχεία που αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση. Σε αυτή την περίπτωση, ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση αντίστοιχα. Ο τρέχων φόρος υπολογίζεται βάσει των φορολογικών ισολογισμών κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές τους δηλώσεις και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και υπολογίζεται σύμφωνα με τους θεσμοθετημένους ή ουσιαστικά θεσμοθετημένους φορολογικούς συντελεστές. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δε λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις, με εξαίρεση την αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης στην περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις κατά την έκταση στην οποία αναμένεται ότι η προσωρινή διαφορά θα αναστραφεί στο μέλλον και θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί κατά την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται να είναι σε ισχύ όταν η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση θα τακτοποιηθεί. 5.23 Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 5.24 Παροχές στο προσωπικό Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία: Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών υπολογίζεται με προεξόφληση των εκτιμώμενων μελλοντικών εκροών χρησιμοποιώντας ως συντελεστή προεξόφλησης επιτόκια εταιρικών ομολόγων υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης στο νόμισμα στο οποίο θα εξοφληθούν οι υποχρεώσεις και με όρους όμοιους με τους όρους των σχετικών υποχρεώσεων. Το χρηματοοικονομικό κόστος υπολογίζεται εφαρμόζοντας το προεξοφλητικό επιτόκιο στο υπόλοιπο της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών. Το κόστος αυτό συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος στις παροχές σε εργαζομένους. 57 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από αλλαγές σε αναλογιστικές υποθέσεις αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην χρήση που έχουν προκύψει και περιλαμβάνονται στα λοιπά αποθεματικά στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και στον ισολογισμό. Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προκύπτουν από τροποποιήσεις ή περικοπές του προγράμματος αναγνωρίζονται αμέσως στα αποτελέσματα ως κόστος προϋπηρεσίας. Όσον αφορά τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, ο Όμιλος καταβάλλει εισφορές σε δημόσια ή ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ασφαλιστικά προγράμματα σε υποχρεωτική, συμβατική ή προαιρετική βάση. Πέρα από την καταβολή των εισφορών ο Όμιλος δεν έχει περαιτέρω υποχρεώσεις. Οι εισφορές αναγνωρίζονται ως δαπάνες προσωπικού όποτε καθίστανται πληρωτέες. Εισφορές που προπληρώνονται αναγνωρίζονται σαν στοιχείο του ενεργητικού εφόσον υπάρχει δυνατότητα επιστροφής των χρημάτων ή συμψηφισμού με μελλοντικές πληρωμές. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης: Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται πληρωτέες όταν ο Όμιλος τερματίζει την απασχόληση πριν την κανονική ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόμενος δέχεται την εθελούσια αποχώρηση με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. Ο Όμιλος αναγνωρίζει αυτές τις παροχές τη νωρίτερη από τις ακόλουθες ημερομηνίες: (α) όταν ο Όμιλος δεν μπορεί πλέον να αποσύρει την προσφορά των παροχών αυτών και β) όταν η εταιρεία αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 37 και συμπεριλαμβάνει καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Στην περίπτωση μίας προσφοράς που γίνεται για να ενθαρρύνει την εθελούσια αποχώρηση, οι παροχές τερματισμού υπολογίζονται με βάση τον αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχτούν την προσφορά. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. Σχέδιο παροχών δικαιωμάτων προαίρεσης: Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των εργαζομένων, στους οποίους παρέχονται μετοχές σύμφωνα με δικαίωμα προαίρεσης, καταχωρείται ως έξοδο. Το σύνολο του εξόδου καταχωρείται κατά τη διάρκεια της περιόδου ωρίμανσης αυτών των δικαιωμάτων και προσδιορίζεται με βάση την εύλογη αξία των δικαιωμάτων που παρέχονται. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος επανεξετάζει τις εκτιμήσεις του για τον αριθμό των δικαιωμάτων που αναμένεται ν’ ασκηθούν και καταχωρεί την τυχόν υπάρχουσα προσαρμογή, στα αποτελέσματα με αντίστοιχη επίδραση στα ίδια κεφάλαια. Κατά την άσκηση των δικαιωμάτων τα ποσά που εισπράττονται, αφαιρουμένων των εξόδων συναλλαγής, καταχωρούνται στο μετοχικό κεφάλαιο (ονομαστική αξία) και στο υπέρ το άρτιο. 5.25 Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους όταν αναμένεται με βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα, καταχωρούνται σε μεταβατικούς λογαριασμούς και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα έτσι ώστε να αντιστοιχίζονται με τα έξοδα που προορίζονται να αποζημιώσουν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με την αγορά ενσωμάτων παγίων, περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως κρατικές επιχορηγήσεις επόμενων χρήσεων και μεταφέρονται ως έσοδα στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων με τη σταθερή μέθοδο σύμφωνα με την αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. 5.26 Άλλες προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν: - Υπάρχει μία παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος - Είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης - Το απαιτούμενο ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. · Ζημιογόνα συμβόλαια Όταν το συνολικό εκτιμώμενο κόστος ενός κατασκευαστικού συμβολαίου ή μιας μακροπρόθεσμης σύμβασης παροχής υπηρεσιών υπερβαίνει το συμβατικό τίμημα, η συνολική ζημιά έως την ολοκλήρωση του έργου αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία τα ζημιογόνα δεδομένα καθίστανται γνωστά. Οι εν λόγω ζημιές αναγνωρίζονται συνήθως μέσω σχετικής πρόβλεψης. 58 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 5.27 Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες Ο Όμιλος αναγνωρίζει έσοδα από μία σύμβαση όταν (ή καθώς) εκπληρώνει μία δέσμευση εκτέλεσης μεταβιβάζοντας ένα υποσχόμενο αγαθό ή μία υπηρεσία σε έναν πελάτη. Ένα στοιχείο του ενεργητικού μεταβιβάζεται όταν (ή καθώς) ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του στοιχείου αυτού. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο ενός αγαθού ή μίας υπηρεσίας, όταν μπορεί να κατευθύνει τη χρήση του και να λαμβάνει ουσιαστικά όλα τα υπολειπόμενα οφέλη από αυτό. Ως έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο ο Όμιλος αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων. Τα μεταβλητά ποσά περιλαμβάνονται στο τίμημα και υπολογίζονται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Η δέσμευση εκτέλεσης της σύμβασης μπορεί να εκπληρωθεί είτε σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου. Η εκπλήρωση μίας δέσμευσης για πώληση ενός αγαθού ή παροχή μιας υπηρεσίας πραγματοποιείται σε βάθος χρόνου όταν: α) ο πελάτης λαμβάνει και ταυτόχρονα αναλώνει τα οφέλη που απορρέουν από την εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου κατά την εκτέλεση από τον Όμιλο, β) η εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου δημιουργεί ή ενισχύει ένα περιουσιακό στοιχείο του οποίου ο έλεγχος ανήκει στον πελάτη, καθώς δημιουργείται ή ενισχύεται το περιουσιακό στοιχείο, ή γ) η εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου δεν συνεπάγεται τη δημιουργία ενός περιουσιακού στοιχείου με εναλλακτική χρήση για τον Όμιλο και ο Όμιλος έχει εκτελεστό δικαίωμα πληρωμής έναντι της εκτέλεσης που έχει ολοκληρωθεί μέχρι τη δεδομένη ημερομηνία. Όταν ο Όμιλος εκτελεί τις συμβατικές του υποχρεώσεις μεταβιβάζοντας αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτη προτού ο πελάτης πληρώσει το αντάλλαγμα ή προτού καταστεί απαιτητή η πληρωμή, ο Όμιλος απεικονίζει τη σύμβαση ως συμβατικό περιουσιακό στοιχείο. Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο είναι το δικαίωμα της οικονομικής οντότητας σε αντάλλαγμα έναντι αγαθών ή υπηρεσιών τα οποία έχει μεταβιβάσει σε πελάτη όπως για παράδειγμα όταν οι κατασκευαστικές υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου (ή της Εταιρείας) για την έκδοση τιμολογίου. Όταν ο πελάτης καταβάλει αντάλλαγμα ή ο Όμιλος διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης για τη μεταφορά των υπηρεσιών, τότε ο Όμιλος απεικονίζει την σύμβαση ως συμβατική υποχρέωση. Η συμβατική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση συνολικών εσόδων. Τα έσοδα του Ομίλου προέρχονται κυρίως από κατασκευαστικά συμβόλαια έργων καθώς και την πώληση αγαθών και υπηρεσιών. α) Κατασκευαστικά Οι συμβάσεις με πελάτες στον τομέα «Κατασκευαστικά» αφορούν κυρίως στην κατασκευή ή/και συντήρηση δημοσίων και ιδιωτικών έργων καθώς και την πώληση αγαθών και την παροχή υπηρεσιών. Τα έσοδα από την κατασκευή και συντήρηση αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια της σύμβασης, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης βάσει κόστους (input method). Το τυχόν μεταβλητό τίμημα περιλαμβάνεται στο τίμημα της σύμβασης, μόνο στο βαθμό που είναι εξαιρετικά πιθανό ότι το έσοδο αυτό δεν θα αντιστραφεί στο μέλλον και υπολογίζεται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Στην διαδικασία αξιολόγησης της πιθανότητας ανάκτησης του μεταβλητού τιμήματος, λαμβάνεται υπόψη η προηγούμενη εμπειρία προσαρμοσμένη στις συνθήκες των υφιστάμενων συμβολαίων. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταβιβάζεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται στην λογιστική περίοδο στην οποία οι υπηρεσίες παρέχονται και επιμετρούνται σύμφωνα με τη φύση των υπηρεσιών αυτών. β) Μεταλλικά Ο τομέας «Μεταλλικά» περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από πώληση αγαθών που περιλαμβάνουν την κατασκευή ή/και εμπορία μεταλλικών μερών που αφορούν κυρίως μεταλλικά κτίρια, γραμμές μεταφοράς ενέργειας, οικίσκους, στηθαία ασφαλείας, κλπ. και στην πλειοψηφία τους περιλαμβάνουν μία ενιαία υποχρέωση εκτέλεσης. Tα έσοδα από την πώληση αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος του περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζεται στον πελάτη και συγκεκριμένα όταν τα αγαθά παραδίδονται στους πελάτες και γίνονται αποδεκτά από αυτούς. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αφορούν κυρίως υπηρεσίες γαλβανίσματος και αναγνωρίζονται στην λογιστική περίοδο στην οποία οι υπηρεσίες παρέχονται και επιμετρούνται σύμφωνα με τη φύση των υπηρεσιών αυτών. 59 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 5.28 Συµφωνίες Παραχώρησης Στις Συµφωνίες Παραχώρησης ∆ικαιώµατος παροχής υπηρεσιών του ∆ηµοσίου σε ιδιώτη, ο Όµιλος εφαρµόζει τη Ε∆∆ΠΧΑ 12 εφόσον πληρούνται οι παρακάτω δύο συνθήκες: α) ο παραχωρητής (grantor) ελέγχει ή καθορίζει ποιες υπηρεσίες θα πρέπει να παράσχει ο παραχωρησιούχος (operator), σε ποιους και σε ποια τιµή και β) ο παραχωρητής ελέγχει οποιοδήποτε σηµαντικό υπόλοιπο συµφερόντων στην υποδοµή στο τέλος της περιόδου της συµφωνίας παραχώρησης. Σύµφωνα µε τη Ε∆∆ΠΧΑ 12, τέτοιες υποδοµές δεν αναγνωρίζονται στα στοιχεία ενεργητικού του παραχωρησιούχου ως ενσώµατα πάγια, αλλά στα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού ως Χρηµατοδοτική Συµβολή ∆ηµοσίου (financial asset model) και/ή στα άυλα περιουσιακά στοιχεία ως ∆ικαίωµα Παραχώρησης (intangible asset model), ανάλογα µε τους συµβατικά συµφωνηθέντες όρους. Χρηµατοδοτική Συµβολή ∆ηµοσίου και ∆ικαίωµα Παραχώρησης (Mixed Model) Όταν η σύµβαση παραχώρησης προβλέπει ότι ο παραχωρησιούχος αµείβεται για τις υπηρεσίες κατασκευής εν µέρει µε ένα χρηµατοοικονοµικό στοιχείο του ενεργητικού και εν µέρει µε ένα άυλο στοιχείο του ενεργητικού, ο Όµιλος αναγνωρίζει χωριστά κάθε συστατικό της αµοιβής του, σύµφωνα µε τα ανωτέρω (Χρηµατοδοτική Συµβολή από το ∆ηµόσιο και ∆ικαίωµα Παραχώρησης). Ο Όµιλος αναγνωρίζει και λογιστικοποιεί το έσοδο και το κόστος που σχετίζεται µε τις υπηρεσίες κατασκευής ή αναβάθµισης καθώς και το έσοδο και το κόστος που σχετίζονται µε τις υπηρεσίες λειτουργίας σύµφωνα µε το ∆ΠΧΑ 15 (σημείωση 5.28). 5.29 Διανομή μερισμάτων Διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 5.30 Κίνδυνοι και Διαχείριση κινδύνων Ο Όμιλος εκτίθεται σε διάφορους κινδύνους, για το λόγο αυτό με συνεχή παρακολούθηση προσπαθεί να προβλέψει το ενδεχόμενο τέτοιων κινδύνων προκειμένου να ενεργήσει έγκαιρα ώστε να περιοριστούν οι τυχόν επιπτώσεις τoυς. Επίσης, έχει δημιουργήσει τις κατάλληλες δομές και διαδικασίες προκειμένου να αξιολογήσει και να διαχειριστεί τους κινδύνους σχετικά με τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Συναντήσεις των μελών της Διοίκησης και των ανώτατων στελεχών της Εταιρείας πραγματοποιούνται σε εβδομαδιαία βάση, προκειμένου να εξετάσουν τα τρέχοντα θέματα της Εταιρείας συμπεριλαμβανομένων θεμάτων σχετικά με τις οικονομικές καταστάσεις και θεμάτων σχετικών με τα Έργα της Εταιρείας. Κίνδυνοι που σχετίζονται με την Επιχειρηματική δραστηριότητα και τον κλάδο δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου, τον πιστωτικό και χρηματοοικονομικό κίνδυνο και τον κίνδυνο τιμής Οι παραπάνω κίνδυνοι αναλύονται στις σελίδες 10-14 της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι πίνακες που ακολουθούν παρουσιάζουν την έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας σε σχέση με τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους. Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίου έχει αντισταθμιστεί εν μέρει από τη μετατροπή σημαντικού μέρους του δανεισμού σε κυμαινόμενο επιτόκιο εκμεταλλευόμενοι τις αρνητικές τιμές του Euribor. Τα επίπεδα του μεσοσταθμικού επιτοκίου της περιόδου 2020 κινήθηκαν στα ίδια επίπεδα σε σχέση με το έτος 2019. Κατά την τρέχουσα χρήση εκτιμάται ότι ο συγκεκριμένος κίνδυνος θα είναι περιορισμένος καθώς θεωρείται ότι οι περισσότερες πιθανότητες είναι να υπάρξει σταθερότητα των επιτοκίων στο βραχυπρόθεσμο μέλλον. Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων του Ομίλου σε πιθανές αυξομειώσεις των επιτοκίων για τις χρήσεις 2020 και 2019. Ο ΟΜΙΛΟΣ Κέρδη προ φόρων 2020 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 88.705.702 2019 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 1,0% -1,0% (887.057) 887.057 Κέρδη προ φόρων 80.372.521 1,0% -1,0% (803.725) 803.725 60 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη προ φόρων 2020 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 73.838.240 2019 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 1,0% -1,0% (738.382) 738.382 Κέρδη προ φόρων 68.377.908 1,0% -1,0% (683.779) 683.779 Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Ομίλου κρίνεται σχετικά περιορισμένος διότι, στις περισσότερες περιπτώσεις, όπου υπάρχουν απαιτήσεις από συμβάσεις σε ξένο νόμισμα, υπάρχουν αντίστοιχες υποχρεώσεις στο ίδιο νόμισμα. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται η επίπτωση στην κερδοφορία του Ομίλου, λόγω των δραστηριοτήτων του στη Ρουμανία και στην Πολωνία, από την μεταβολή στην ισοτιμία €/Ron και €/Pln + 1%, - 1%, διατηρώντας όλους τους άλλους παράγοντες σταθερούς. 2020 Λογιστική αξία Κέρδη προ φόρων €/Ron 1% €/Ron -1% Εμπορικές απαιτήσεις σε Ron 1.009.421 (10.094) 10.094 Εμπορικές υποχρεώσεις σε Ron 1.258.618 12.586 (12.586) Λογιστική αξία Κέρδη προ φόρων € / Pln 1% € / Pln -1% Εμπορικές απαιτήσεις σε Pln 176.035 (1.760) 1.760 Εμπορικές υποχρεώσεις σε Pln 763.367 7.634 (7.634) 2019 Λογιστική αξία Κέρδη προ φόρων €/Ron 1% €/Ron -1% Εμπορικές απαιτήσεις σε Ron 794.739 (7.947) 7.947 Εμπορικές υποχρεώσεις σε Ron 208.392 2.084 (2.084) Λογιστική αξία Κέρδη προ φόρων €/Pln 1% Εμπορικές απαιτήσεις σε Pln Εμπορικές υποχρεώσεις σε Pln €/Pln -1% 506.489 (5.065) 5.065 1.264.547 12.645 (12.645) Κίνδυνος τιμής Ο Όμιλος διαθέτει χρεόγραφα που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και χρηματοοικονομικά στοιχεία μέσω των λοιπών εισοδημάτων. Η ανάλυση που ακολουθεί έχει στηριχθεί στην τυπική απόκλιση των τιμών των παραπάνω κατηγοριών περιουσιακών στοιχείων από τον Γενικό δείκτη τιμών του ΧΑΑ. Μεταβολή του δείκτη κατά +/- 1% θα επιφέρει μεταβολή στα χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων κατά +/- 1,0% και στα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία κατά +/- 1,0%. 2020 Λογιστική αξία Χρημ/κα στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 666.717 Λογιστική αξία Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 22.049.289 Κέρδη προ φόρων 1,0% -1,0% 6.667 (6.667) Καθαρή θέση 1,0% -1,0% 220.493 (220.493) 61 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 2019 Λογιστική αξία Χρημ/κα στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 576.358 Λογιστική αξία Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 22.542.331 Κέρδη προ φόρων 1,0% -1,0% 5.764 (5.764) Καθαρή θέση 1,0% -1,0% 225.423 (225.423) Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος ελέγχει διαρκώς τις απαιτήσεις του, είτε χωριστά είτε κατά ομάδα και ενσωματώνει τις προκύπτουσες πληροφορίες στον πιστωτικό του έλεγχο. Στις περιπτώσεις όπου είναι σκόπιμο, χρησιμοποιούνται εξωτερικές εκθέσεις ή αναλύσεις σχετικά με τους υφιστάμενους ή ενδεχόμενους πελάτες. Λόγω της φύσης της κύριας δραστηριότητας του Όμιλου, ο πιστωτικός κίνδυνο από εμπορικές απαιτήσεις είναι περιορισμένος καθώς οι συγκεκριμένες απαιτήσεις αφορούν είτε πελάτες με ιδιαίτερα μεγάλες οικονομικές δυνατότητες, είτε απαιτήσεις από το δημόσιο και το ευρύτερο δημόσιο τομέα. Παρά το γεγονός αυτό οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις βρίσκονται υπό συνεχή παρακολούθηση και εφόσον απαιτηθούν γίνονται οι απαραίτητες προσαρμογές. Συγκεκριμένα για τη διενέργεια της πρόβλεψης απομείωσης των απαιτήσεων, ο Όμιλος εξετάζει την χρονική ενηλικίωση των ανείσπρακτων υπολοίπων καθώς και την ευρύτερη φερεγγυότητα του κάθε πελάτη / χρεώστη. Ο πιστωτικός κίνδυνος για τα χρηματικά διαθέσιμα, κρίνεται περιορισμένος, δεδομένης υπάρχουσας κεφαλαιακής διάρθρωσης των ελληνικών τραπεζών μετά τις ανακεφαλαιοποιήσεις που έχουν πραγματοποιηθεί σε προηγούμενες χρήσεις. Τέλος η διοίκηση θεωρεί ότι όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, για τα οποία έχουν σχηματισθεί οι απαραίτητες απομειώσεις, είναι υψηλής πιστωτικής ποιότητας. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας για τον Όμιλο διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα καθώς διατηρεί επαρκή ρευστά διαθέσιμα. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τη ρευστότητά του με συνεχή παρακολούθηση των υποχρεώσεων και πληρωμών του και τη συνεπή είσπραξη των απαιτήσεών του. Η λήξη των υποχρεώσεων Ομίλου και εταιρείας για τις χρήσεις 2020 και 2019 αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 55.414.325 11.335.000 21.956.378 - 88.705.702 1.274.902 1.113.086 8.068.466 14.542.511 24.998.966 Εμπορικές υποχρεώσεις 30.721.190 52.879.932 3.073.535 - 86.674.656 Λοιπές υποχρεώσεις 4.045.353 91.455.770 13.447.936 78.775.954 33.098.379 14.542.511 17.493.289 217.872.614 2019 6 μήνες Δάνεια 59.337.521 10.335.000 10.700.000 - 1.063.037 765.460 3.559.072 4.795.794 10.183.364 33.704.459 68.118.756 - - 101.823.215 7.998.691 102.103.708 9.348.054 88.567.270 14.259.072 4.795.794 17.346.745 209.725.844 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις 6-12 μήνες 1-5 έτη Σύνολο 6 μήνες Δάνεια Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 6-12 μήνες Ανω των 5 ετών 2020 Ανω των 5 ετών 1-5 έτη Σύνολο 80.372.521 62 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 39.626.550 626.484 11.335.000 511.278 21.900.000 2.261.966 24.145 72.861.550 3.423.873 Εμπορικές υποχρεώσεις 30.641.895 45.618.839 3.073.535 - 79.334.268 Λοιπές υποχρεώσεις 3.455.987 74.350.916 18.805.988 76.271.104 27.235.501 24.145 22.261.976 177.881.667 2019 6 μήνες Δάνεια 47.342.908 10.335.000 10.700.000 - 976.690 703.654 3.274.811 4.617.691 9.572.845 Εμπορικές υποχρεώσεις 33.280.258 62.757.147 - - 96.037.405 Λοιπές υποχρεώσεις 10.214.150 91.814.007 12.711.382 86.507.182 13.974.811 4.617.691 22.925.532 196.913.691 6-12 μήνες 1-5 έτη Σύνολο 6 μήνες Δάνεια Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 6-12 μήνες Ανω των 5 ετών 2020 Ανω των 5 ετών 1-5 έτη Σύνολο 68.377.908 5.31 Διαχείριση κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του στο μέλλον και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. Ο Όμιλος παρακολουθεί τα κεφάλαια του με βάση το συντελεστή μόχλευσης. Ο εν λόγω συντελεστής υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το «Σύνολο δανεισμού» (συμπεριλαμβανομένου «βραχυπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου δανεισμού» όπως εμφανίζεται στον Ισολογισμό) μείον «Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα». Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια υπολογίζονται ως «Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής» όπως εμφανίζονται στον ισολογισμό πλέον τον καθαρό δανεισμό. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Σύνολο δανεισμού 88.705.702 80.372.521 73.838.240 Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 12.499.013 8.819.611 9.723.798 7.591.866 Καθαρός δανεισμός 76.206.690 71.552.909 64.114.442 60.786.042 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια Συντελεστής μόχλευσης 68.377.908 56.642.377 68.585.536 59.231.740 75.224.574 132.849.067 140.138.446 123.346.183 136.010.617 57,36% 51,06% 51,98% 44,69% 63 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 5.32 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Η δομή του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 είχε ως εξής: Ποσοστό Μέθοδος Συμμετοχής Μητρική Ενοποίησης FRACASSO HELLAS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΚΑΙ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΔΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ, Ελλάδα - FRACASSO HOLDINGS D.O.O. , Κροατία 100,00% Πλήρης 50,00% Καθαρή Θέση * ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΕ, Ελλάδα 100,00% Πλήρης ΕΠΩΝΥΜΙΑ INTRAKAT, Ελλάδα RURAL CONNECT AE, Ελλάδα 60,00% Πλήρης ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΑΛΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ), Ελλάδα 95,00% Πλήρης ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΚΟΠΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΕΛΣΤΑΘ), Ελλάδα ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε. ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, Ελλάδα 60,00% Πλήρης 100,00% Πλήρης ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Μ.Α.Ε. ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ, Ελλάδα 100,00% Πλήρης GREEK WINDPOWER M.A.E. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ, Ελλάδα 100,00% Πλήρης INTRACOM CONSTRUCT SA, Ρουμανία 97,17% Πλήρης OIKOS PROPERTIES SRL, Ρουμανία 100,00% Πλήρης ROMINPLOT SRL, Ρουμανία 100,00% Πλήρης ΙNTRAKAT INTERNATIONAL LIMITED, Κύπρος 100,00% Πλήρης 25,00% Καθαρή Θέση * - ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O, Πολωνία ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS A.E., Ελλάδα 50,00% Καθαρή Θέση ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.), Ελλάδα ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.), Ελλάδα 45,00% Καθαρή Θέση 45,00% Καθαρή Θέση MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ, Ελλάδα 50,00% Καθαρή Θέση ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε., Ελλάδα 24,00% Καθαρή Θέση * έμμεση συμμετοχή Οι από κοινού δραστηριότητες στις οποίες συμμετέχει ο Όμιλος INTRAKAT είναι οι παρακάτω: ΕΠΩΝΥΜΙΑ Ποσοστό Συμμετοχής - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - J&P ΑΒΑΞ - ΙΝΤRΑΚΑΤ (Κ/Ξ ΜΩΡΕΑΣ), Ελλάδα 13,33% - Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ - ΕΛΤΕΡ (ΔΙΚΤΥΟ ΔΙΑΝΟΜΗΣ & ΠΑΡΟΧΗΣ ΑΓΩΓΩΝ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΣΤΗΝ ΑΤΤΙΚΗ ΝΟΤΙΑ ΠΕΡΙΟΧΗ - ΕΠΑ 7), Ελλάδα 49,00% - Κ/Ξ ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ - INTRAKAT - ΓΕΤΕΜ - ΕΤΕΘ (ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΕΣ & Η/Μ ΕΡΓ. ΑΝΕΓΕΡΣΗΣ ΝΕΟΥ ΜΟΥΣΕΙΟΥ ΠΑΤΡΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΜΟΡΦ. ΠΕΡΙΒΑΛ.ΧΩΡΟΥ), Eλλάδα - Κ/Ξ ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ - ΓΕΤΕΜ - ΙΝΤRΑΚΑΤ (ΚΑΤΑΣΚ.ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ & ΑΓΩΓΩΝ ΥΔΡΟΔ. ΠΑΤΡΑΣ ΚΑΙ ΒΙΠΕ ΠΑΤΡΑΣ ΑΠΟ ΤΟ ΦΡΑΓΜΑ ΠΕΙΡΟΥΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ), Ελλάδα - Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ - Κ. ΠΑΝΑΓΙΩΤΙΔΗΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. (ΕΡΓΟ ΓΡΑΜΜΩΝ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΈΝΑ), Ελλάδα 25,00% - Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ Α.Ε. - ΕΡΤΕΚΑ Α.Ε. - ΘΕΜΕΛΗ Α.Ε. - ΙΝΤRΑΚΑΤ (ΔΙΚΤΥΑ ΠΕΡΙΟΧΗΣ ΦΙΛΟΘΕΗΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ), Ελλάδα 24,00% - Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ -Γ.Δ.Κ. ΤΕΧΝΙΚΗ Ε.Π.Ε. "Κ/ΞΙΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΕΡΓΟΥ ΦΡΑΓΜΑΤΟΣ ΦΙΛΙΑΤΡΙΝΟΥ", Ελλάδα 70,00% - Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ-ΑΕΓΕΚ-INTRAKAT (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΥΠΟΔΟΜΗΣ ΔΙΠΛΗΣ ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΗΣ ΓΡΑΜΜΗΣ ΚΙΑΤΟ-ΡΟΔΟΔΑΦΝΗ), Ελλάδα 33,33% - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - INTRAKAT (ΔΙΕΥΘΕΤΗΣΗ ΡΕΜΑΤΟΣ ΕΣΧΑΤΙΑΣ), Ελλάδα 33,33% - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - J&P ABAΞ - INTRAKAT (ΣΗΡΑΓΓΑ ΠΑΝΑΓΟΠΟΥΛΑΣ), Ελλάδα 25,00% - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - ΙΝΤΡΑΚΑΤ (ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΠΛΗΡΩΣΗΣ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΑ ΑΠΟΣΕΛΕΜΗ), Έλλάδα 50,00% - Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΕ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ (ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΥΛΙΚΩΝ & ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΤΗΣ Γ.Μ 400 KV ΚΥΤ ΛΑΓΚΑΔΑ-ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΑΡΑΛΛΑΓΗΣ ΤΗΣ Γ.Μ. 400 KV ΚΥΤ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ -ΚΥΤ ΛΑΓΚΑΔΑ-ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ), Ελλάδα - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΕΡΓΩ ΑΤΕ (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΔΙΚΤΥΟΥ ΔΙΑΝΟΜΗΣ & ΠΑΡΟΧΕΤΕΥΤΙΚΩΝ ΑΓΩΓΩΝ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΣΤΗΝ ΑΤΤΙΚΗ), Ελλάδα 50,00% - Κ/ΞΙΑ INTRAKAT - "Κ/ΞΙΑ ΑΡΧΙΡΟΔΟΝ ΕΛΛΑΣ ΑΤΕ-INTRAKAT" (ΓΕΝΙΚΟ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΚΡΑΤΗΣΗΣ ΑΝΑΤ.ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ & ΘΡΑΚΗΣ), Ελλάδα 80,00% - ΚΞΙΑ INTRAKAT - ΠΡΩΤΕΥΣ (ΟΜΒΡΥΑ ΑΝΑΒΥΣΣΟΥ), Ελλάδα 50,00% - Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ -ΤΕΡΝΑ-ΑΚΤΩΡ-INTRAKAT (ΤΕΜΕΝΟΣ ΒΟΤΑΝΙΚΟΥ), Ελλάδα 25,00% - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - EURARCO S.A. - ENVITEC (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ), Ελλάδα 45,00% - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - WATT Α.Ε. (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΠΟΡΡΙΜΑΤΩΝ 2ης Δ.Ε. Ν. ΒΟΙΩΤΙΑΣ, Ελλάδα 50,00% - Κ/ΞΙΑ ΑΤΕΡΜΩΝ- ΙNTRAKAT ΑΔΜΗΕ 2018, Ελλάδα 50,00% Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε.-WATT ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ, Ελλάδα - Κ/ΞΙΑ:Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ/ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ-WATT, ΕΠΕΚΤΑΣΗ, ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ, ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ, Ελλάδα 33,30% 60,00% 50,00% 33,33% 22,22% Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ ΑΤΕ, Ελλάδα 92,46% Κ/ΞΙΑ ΑΤΕΡΜΩΝ- ΙNTRAKAT ΑΔΜΗΕ 2019, Ελλάδα 50,00% Κ/ΞΙΑ ΑΙΟΛΙΚΟΥ ΠΑΡΚΟΥ ΤΟΠΛΟΥ ΚΡΗΤΗΣ NOSTIRA - ΙΝΤΡΑΚΑΤ, Ελλάδα 10,00% Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΠΡΩΤΕΥΣ ΥΠΟΔΟΜΕΣ I, Ελλάδα 50,00% Κ/ΞΙΑ P.&C. DEVELOPMENT S.A. ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε., Ελλάδα 50,00% Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ ΑΤΕ, ΕΡΓΟ ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΕΙΡΟΥ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ, Ελλάδα 50,00% Κ/Ξ ΑΒΑΞ ΑΕ - ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ - ΤΕΡΝΑ ΑΕ, ΤΕΧΝΗΤΟΥ ΕΜΠΟΔΙΟΥ ΕΛΛΗΝΟΤΟΥΡΚΙΚΗΣ ΜΕΘΟΡΙΟΥ, Ελλάδα 25,00% * έμμεση συμμετοχή 64 * Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Στην τρέχουσα χρήση: Η μητρική εταιρεία INTRAKAT: · Την 11.02.2020 εξαγόρασε το σύνολο (100%) των μετοχών της εταιρείας «ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ», από εταιρεία του Ομίλου INTRACOM HOLDINGS. Μετά την ανωτέρω εξαγορά η θυγατρική ενοποιείται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Ημερομηνία εξαγοράς 11/2/2020 Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής 100% Τίμημα εξαγοράς: Μετρητά 15.000 Συνολικό τίμημα αγοράς Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν Ποσό απ΄ευθείας στην Καθαρή Θέση 15.000 (397.775) 412.775 Τα στοιχεία του Ενεργητικού και των Υποχρεώσεων που μεταβιβάστηκαν, έχουν ως εξής: (Ποσά σε Ευρώ) Χρηματικά Διαθέσιμα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εύλογη αξία εξαγοραζόμενου 250 7.480 Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός (405.505) Εξαγορασθείσα καθαρή θέση (397.775) Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς σε μετρητά Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης 15.000 250 14.750 · Την 13.03.2020 συμμετείχε στην αύξηση κεφαλαίου της εταιρείας «ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ». Στην παραπάνω αύξηση η μέτοχος εταιρεία INTRADEVELOPMENT άσκησε μερικώς τα δικαιώματα προτίμησης που της αναλογούν, λόγω μερικής κατάργησης του δικαιώματος προτίμησής της υπέρ της έτερης μετόχου εταιρείας INTRAKAT. Το σύνολο του ποσού της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου καλύφθηκε με κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων/συμψηφισμό ισόποσου χρέους προς τις μετόχους της. Μετά τα παραπάνω η εταιρεία «ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ» κατέστη θυγατρική με ποσοστό 70,93% και στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Ημερομηνία εξαγοράς 13/3/2020 Προηγούμενο κατεχόμενο ποσοσστό 49,02% Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής 21,91% Συνολικό ποσοσστό συμμετοχής 70,93% Τίμημα εξαγοράς: Μετρητά Συμψηφισμός απαίτησης Συνολικό τίμημα αγοράς Πλέον: Εύλογη αξία καθαρής θέσης στοιχείων προηγούμενης συμμετοχής (49,02%) 1.565.000 1.565.000 110.470 Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν 944.241 Ποσό απ΄ευθείας στην Καθαρή Θέση 731.229 Οι εύλογες αξίες των στοιχείων ενεργητικού-υποχρεώσεων της ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗΣ στις 13.03.2020 ήταν: 65 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Ποσά σε Ευρώ) Εύλογη αξία εξαγοραζόμενου Χρηματικά Διαθέσιμα Ενσώματα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 1.454 1.238.086 3.808 289.210 Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός (201.330) Εξαγορασθείσα καθαρή θέση 1.331.229 Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς σε μετρητά Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης 1.454 (1.454) Στη συνέχεια την 01.12.2020 με βάση την από 04.08.2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου εξαγοράστηκε το υπόλοιπο των μετοχών της ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗΣ από τη μειοψηφία. Μετά τα ανωτέρω, το σύνολο των μετοχών (100%) της θυγατρικής κατέχεται από την μητρική. · Την 02.10.2020 με βάση την από 01.09.2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και στο πλαίσιο της δραστηριοποίησης του Ομίλου στην ανάπτυξη και κατασκευή αιολικών πάρκων, εξαγοράστηκε το 100% των μετοχών της της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «GREEK WINDPOWER ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ» και το διακριτικό τίτλο «GREEK WINDPOWER». Μετά την ανωτέρω εξαγορά η θυγατρική ενοποιείται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Ημερομηνία εξαγοράς Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής 2/10/2020 100% Τίμημα εξαγοράς: Μετρητά 6.000.000 Συνολικό τίμημα αγοράς 6.000.000 Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν 1.428.274 Υπεραξία 4.571.726 Οι εύλογες αξίες των στοιχείων ενεργητικού-υποχρεώσεων της GREEK WIND POWER την 02.10.2020 είχαν ως εξής: (Ποσά σε Ευρώ) Εύλογη αξία εξαγοραζόμενου Χρηματικά Διαθέσιμα 98.690 Ενσώματα πάγια 6.642.724 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 2.025.226 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 1.437.023 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός Εξαγορασθείσα καθαρή θέση 58.469 (8.833.858) 1.428.274 Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς σε μετρητά Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης 6.000.000 98.690 5.901.310 · Συμμετείχε στην σύσταση της από κοινού δραστηριότητας «Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ ΑΤΕ, ΕΡΓΟ ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΕΙΡΟΥ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ» σε ποσοστό 50% και η οποία ενσωματώνεται στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής αναλογικά του ποσοστού συμμετοχής. 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 · Συμμετείχε στην σύσταση της από κοινού δραστηριότητας «Κ/Ξ ΑΒΑΞ Α.Ε. - ΙΝΤΡΑΚΑΤ – ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. – ΤΕΡΝΑ Α.Ε.» και διακριτικό τίτλο «Κ/Ξ ΤΕΧΝΗΤΟΥ ΕΜΠΟΔΙΟΥ ΕΛΛΗΝΟΤΟΥΡΚΙΚΗΣ ΜΕΘΟΡΙΟΥ» σε ποσοστό 25% και η οποία ενσωματώνεται στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής αναλογικά του ποσοστού συμμετοχής. · Με ιδιωτικό συμφωνητικό τροποποίησης κοινοπρακτικού συμφώνου μεταβλήθηκαν τα ποσοστά συμμετοχής των κοινοπρακτών, στην από κοινού δραστηριότητα «Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε. - WATT Α.Ε. ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ». Το ποσοστό συμμετοχής της INTRAKAT από 50% ανέρχεται πλέον σε 33,33%. · Με ιδιωτικό συμφωνητικό τροποποίησης κοινοπρακτικού συμφώνου μεταβλήθηκαν τα ποσοστά συμμετοχής των κοινοπρακτών, στην από κοινού δραστηριότητα «Κ/ΞΙΑ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - INTRAKAT (ΔΙΕΥΘΕΤΗΣΗ ΡΕΜΑΤΟΣ ΕΣΧΑΤΙΑΣ)». Το ποσοστό συμμετοχής της INTRAKAT από 25% ανέρχεται πλέον σε 33,33%. Η συνολική επίδραση των παραπάνω γεγονότων στον κύκλο εργασιών ήταν € -1.152 χιλ., στα αποτελέσματα μετά από φόρους και μη ελέγχουσες συμμετοχές ήταν € -1.053 χιλ., στις μη ελέγχουσες συμμετοχές ήταν € 205 χιλ. και στα ίδια κεφάλαια του εκδότη ήταν € -3.069 χιλ. 5.33 Διακοπείσες δραστηριότητες 1. ΑΠΟΣΧΙΣΗ ΤΟΥ ΚΛΑΔΟΥ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρείας, στην από 31.12.2019 συνεδρίασή του, αποφάσισε την έναρξη της διαδικασίας απόσχισης του κλάδου μεταλλικών κατασκευών της Μητρικής Εταιρείας («Εισφέρουσα Εταιρεία») και την εισφορά του στην κατά 100% θυγατρική ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία “FRACASSO HELLAS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΚΑΙ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΔΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ” με το διακριτικό τίτλο “FRACASSO HELLAS” (η «Επωφελούμενη Εταιρεία»). Η απόσχιση και εισφορά του κλάδου αποφασίστηκε να πραγματοποιηθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4601/2019, του Ν. 4548/2018 και του άρθρου 52 του Ν. 4172/2013. Ως ημερομηνία σύνταξης της λογιστικής κατάστασης μετασχηματισμού ορίσθηκε κατ’ αρχήν η 31.12.2019. Μετά την ημερομηνία αυτή όλες οι πράξεις που θα διενεργούνται και θα αφορούν στον αποσχιζόμενο κλάδο θα θεωρούνται ως διενεργηθείσες για λογαριασμό της Επωφελούμενης Εταιρείας. Με την απόσχιση του κλάδου επιδιώκεται ο οργανωτικός διαχωρισμός των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του Ομίλου INTRAKAT για τη μεγιστοποίηση της απόδοσης των λειτουργικών μονάδων και τη δημιουργία οικονομιών κλίμακας. Το Διοικητικό Συμβούλιο στην από 18.11.2020 συνεδρίασή του, αποφάσισε τη μεταβολή της ημερομηνίας σύνταξης λογιστικής κατάστασης μετασχηματισμού του εισφερόμενου κλάδου. Η μεταβολή κρίθηκε ως αναγκαία λόγω των δυσχερών συνθηκών που προκάλεσε πανδημία του Covid - 19 από τον Μάρτιο 2020, με συνέπεια να καθυστερήσουν οι διαδικασίες ολοκλήρωσης της απόσχισης και προκειμένου λογιστική κατάσταση μετασχηματισμού να αποτυπώνει τα πλέον πρόσφατα οικονομικά δεδομένα. Ως νέα ημερομηνία αναφοράς της λογιστικής κατάστασης μετασχηματισμού ορίσθηκε η 30η Σεπτεμβρίου 2020. Και μετά τον ορισμό της νέας ημερομηνίας αναφοράς για την σύνταξη της λογιστικής κατάστασης μετασχηματισμού, οι πράξεις που αφορούν στον κλάδο μεταλλικών κατασκευών θεωρούνται από λογιστική άποψη ότι έχουν διενεργηθεί για λογαριασμό της Επωφελούμενης Εταιρείας FRACASSO HELLAS από την ημερομηνία ολοκλήρωσης της Απόσχισης, ήτοι από την καταχώριση της σχετικής συμβολαιογραφικής πράξης για τη Σύμβαση Διασπάσεων στο Γ.Ε.ΜΗ., σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 68, 69 παρ. 2 και 70 του ν. 4601/2019. Ειδικά σε ότι αφορά στις συναλλαγές που πραγματοποιούνται από την 01.10.2020 και της ημερομηνίας ολοκλήρωσης της απόσχισης γίνονται από λογιστικής και φορολογικής άποψης για λογαριασμό της Διασπώμενης Εταιρείας INTRAKAT. Την 31.12.2020 καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) με Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης 2438889, η με αριθμό 139914/31-12-2020 απόφαση της Γενικής Γραμματείας Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή (ΑΔΑ: ΩΙ9Β46ΜΤΛΡ-Φ4Ι), με την οποία εγκρίθηκε η διάσπαση με απόσχιση του κλάδου μεταλλικών κατασκευών της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» και τ ο δ .τ. «INTRAKAT», (η «Εισφέρουσα Εταιρεία») και εισφορά του κλάδου αυτού στην κατά 100% θυγατρική της εταιρεία με την επωνυμία «FRACASSO HELLAS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΚΑΙ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΔΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ» και το δ.τ. «FRACASSO HELLAS», («Επωφελούμενη Εταιρεία»), κατ’ εφαρμογή των άρθρων 57 παρ.2 και 58 του Ν. 4601/2019, των διατάξεων του Ν. 4548/2018, του άρθρου 52 του Ν.4172/2013, βάσει των όρων του Σχεδίου Σύμβασης Διάσπασης και σύμφωνα με το από 28-12-2020 πρακτικό της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της «Εισφέρουσας εταιρείας», το από 28-12-2020 πρακτικό της Έκτακτης Αυτόκλητης Γενικής Συνέλευσης της «Επωφελούμενης εταιρείας» καθώς και την με αριθ. 6.556 Συμβολαιογραφική πράξη. Οι χρηματοοικονομικές πληροφορίες που σχετίζονται με τον προς απόσχιση κλάδο δραστηριότητας την 31.12.2020 έχουν ως εξής: 67 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Α. Τα αποτελέσματα από τη δραστηριότητα του προς απόσχιση κλάδου δραστηριότητας που έχουν ταξινομηθεί στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας ως «Διακοπείσες δραστηριότητες» για τις περιόδους 01.01.2019 έως 31.12.2019 και 01.01.2020 έως 31.12.2020 παρουσιάζονται παρακάτω: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Καθαρά κερδη /(ζημίες) αποτίμησης-απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων & συμβατικών περιουσιακών στοιχείων Λοιπά έσοδα Λοιπές (ζημιές)/κέρδη καθαρά Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 14.297.612 11.059.205 (13.489.972) 807.640 (10.793.481) 265.724 (929.460) (885.688) (112.313) 136.380 (142.649) (237.186) 151.893 (331.691) Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό - 139.595 - - (41.501) (41.501) (1.832) (1.832) Καθαρά κέρδη/(ζημίες) προ φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες (278.686) (333.522) Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημίες) περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (451.379) (730.065) (2.471) (335.994) Β. Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των οποίων η μεταβίβαση ολοκληρώθηκε εντός της περιόδου αναφοράς παρουσιάζονται παρακάτω: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενσώματα και άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού μείον: ενδοεταιρικά υπόλοιπα απαιτήσεων Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις μείον: ενδοεταιρικά υπόλοιπα υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμα δάνεια Λοιπά στοιχεία υποχρεώσεων Γ. 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 17.949.099 17.947.105 37.248 32.793 8.912.708 8.071.433 109.718 7.798 7.218.554 7.217.120 - (951.929) (298.100) (317.887) (2.054.031) (1.598.616) - (6.600.000) (7.504.433) (7.046.089) - 536.547 (12.789.052) (5.400.000) (51.530) 11.530.182 (66.193) 11.832.083 Η ανάλυση των ταμειακών ροών έχει ως εξής: 31.12.2020 31.12.2019 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (528.825) 124.180 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (144.643) (239.861) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 775.388 (13.291) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 109.718 7.798 5.34 Στρογγυλοποιήσεις Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 68 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 6. 6.1 Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα Λειτουργικοί τομείς Ο Όμιλος αναγνωρίζει ως επιχειρηματικούς και λειτουργικούς τομείς, οι οποίοι χρησιμοποιούνται από τη Διοίκηση για εσωτερικούς σκοπούς πληροφόρησης προκειμένου να λαμβάνονται στρατηγικές αποφάσεις, τους ακόλουθους: Αποτελέσματα λειτουργικών τομέων 01.01 - 31.12.2020 Κατασκευαστικά Μικτός κύκλος εργασιών Πωλήσεις μεταξύ τομέων Ενδοτομεακές πωλήσεις Κύκλος εργασιών 158.804.639 (4.023.155) Μεταλλικές Λοιπά κατασκευές 18.842.525 Σύνολο 3.054.700 (1.148.356) - - - (1.024.187) 154.781.483 17.694.169 2.030.513 180.701.864 (5.171.512) (1.024.187) 174.506.165 Χρονοδιάγραμμα αναγνώρισης εσόδων - σε δεδομένη στιγμή - σε βάθος χρόνου Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Προσαρμοσμένος EBITDA Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (Σημ. 7.30) (Ζημίες)/κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσεως 28.487.531 5.942.545 1.948.350 36.378.426 126.293.953 11.751.623 82.164 138.127.739 154.781.483 17.694.169 2.030.513 174.506.165 266.863 (1.190.976) (1.999.200) 2.839.418 (163.738) (645.131) 2.546.211 (215.905) (645.131) 1.685.176 (9.125.966) (57.328) (315.707) (9.499.000) (437.499) (9.296.602) 509.900 (8.786.701) 15.714 (1.232.589) (456.441) (1.689.031) (2.923.312) 2.030.550 - (421.785) (2.314.906) (12.844.097) 406.945 (1.907.961) 460.404 (12.383.693) 01.01 - 31.12.2019 Κατασκευαστικά Μικτός κύκλος εργασιών Πωλήσεις μεταξύ τομέων 272.555.873 (1.850.039) Μεταλλικές κατασκευές 14.472.826 (3.192.953) Ενδοτομεακές πωλήσεις Κύκλος εργασιών Λοιπά Σύνολο 5.476.534 (1.451.757) 270.705.834 11.279.872 4.024.777 292.505.232 (5.042.992) (1.451.757) 286.010.483 Χρονοδιάγραμμα αναγνώρισης εσόδων - σε δεδομένη στιγμή - σε βάθος χρόνου 30.583.789 4.453.079 3.942.613 38.979.481 240.122.045 6.826.793 82.164 247.031.002 270.705.834 11.279.872 4.024.777 286.010.483 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 13.487.355 (520.061) (653.006) 12.314.288 Προσαρμοσμένος EBITDA Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) 14.156.969 221.760 (131.302) 14.247.427 15.230.948 214.073 Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (Σημ. 7.30) (Ζημίες)/κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσεως (10.091.416) (4.739) 256.922 (41.752) 3.652.861 (566.553) (1.908.892) 1.743.969 (9.354) (575.907) 298.034 15.743.055 (168.231) (10.264.388) - 215.170 (821.237) 2.265.070 228.716 (1.689.531) (592.521) 575.539 Σημειώνεται ότι στον κύκλο εργασιών του 2020 το ποσοστό που αφορά την εκτέλεση έργων του Ελληνικού Δημοσίου ανέρχεται σε 38,21%. 69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Οι πωλήσεις στον Δημόσιο τομέα αναλύονται ως εξής: 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 Κατασκευαστικά 54.435.615 58.338.879 Μεταλλικές κατασκευές 10.845.194 2.196.702 Λοιπά 1.405.789 66.686.599 1.925.125 62.460.706 Λοιποί Πελάτες με ποσοστό πωλήσεων μεγαλύτερο του 10% των πωλήσεων του Ομίλου: Πελάτης Πωλήσεις Ποσοστό FRAPORT A S.A REG. AIRP OF GREECE 36.135.324 20,71% FRAPORT B S.A REG. AIRP OF GREECE 23.917.091 13,71% Λοιπές πληροφορίες λειτουργικών τομέων 01.01 - 31.12.2020 Κατασκευαστικά Μεταλλικές κατασκευές Λοιπά Σύνολο Απομειώσεις/αναστροφές απομειώσεων Ενσώματων παγίων Απαιτήσεων - 37.224 293.207 52.167 293.207 89.391 943.238 29.187 1.636.462 - 37.224 345.374 - 382.598 813.684 13.418 1.770.340 3.900 836.371 869.457 21.459 172.058 1.829.979 Αποσβέσεις Aποσβέσεις ενσώματων παγίων (Σημ. 7.3) Αποσβέσεις άϋλων παγίων (Σημ. 7.2) Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης (Σημ. 7.4) Αποσβέσεις επενδύσεων σε ακίνητα (Σημ. 7.5) 25.305 - - 25.305 2.634.192 839.042 1.021.847 4.495.081 01.01 - 31.12.2019 Κατασκευαστικά Μεταλλικές κατασκευές Λοιπά Σύνολο Απομειώσεις/αναστροφές απομειώσεων Ενσώματων παγίων Απαιτήσεων - (151.893) - (151.893) 400.677 (151.893) - (151.893) 868.881 864.858 12.932 23.215 3.935 375.792 402.942 1.296.880 22.691 133.297 1.452.868 400.677 Αποσβέσεις Aποσβέσεις ενσώματων παγίων (Σημ. 7.3) Αποσβέσεις άϋλων παγίων (Σημ. 7.2) Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης (Σημ. 7.4) Αποσβέσεις επενδύσεων σε ακίνητα (Σημ. 7.5) 1.746.671 25.305 - - 25.305 2.214.282 891.483 522.021 3.627.786 31.12.2020 Κατασκευαστικά Ενεργητικό Υποχρεώσεις Επενδύσεις Συγγενείς 249.393.509 223.855.608 3.525.271 - Μεταλλικές κατασκευές 31.699.352 22.785.395 258.134 - Λοιπά 44.278.207 22.264.516 2.528.054 - Σύνολο 325.371.069 268.905.520 6.311.458 - 70 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 31.12.2019 Μεταλλικές κατασκευές Κατασκευαστικά 262.983.010 212.356.117 912.954 296.732 Ενεργητικό Υποχρεώσεις Επενδύσεις Συγγενείς 6.2 34.161.892 21.333.115 243.865 - Λοιπά Σύνολο 17.724.949 11.999.139 2.438.505 - 314.869.851 245.688.372 3.595.324 296.732 Έσοδα, στοιχεία ενεργητικού και επενδύσεων του Ομίλου ανά γεωγραφική κατανομή Πωλήσεις (Ποσά σε Ευρώ) Εσωτερικού Χώρες Ε.Ε. Ευρωπαϊκές χώρες εκτός Ε.Ε. Σύνολο Σύνολο Ενεργητικού 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 Επενδύσεις 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 172.200.451 282.538.672 307.924.673 303.917.996 6.290.802 3.424.587 759.302 2.030.027 12.880.665 7.091.545 5.112 93.012 1.546.412 174.506.165 1.441.784 286.010.483 4.565.731 325.371.069 3.860.311 314.869.851 15.544 6.311.458 77.725 3.595.324 Λοιπά στοιχεία γεωγραφικών τομέων 31.12.2020 Δικαίωμα (Ποσά σε Ευρώ) Ενσώματα Άϋλα Υπεραξία χρήσης Επενδύσεις σε περιουσιακων ακίνητα Συγγενείς στοιχείων Εσωτερικού Χώρες Ε.Ε. Ευρωπαϊκές χώρες εκτός Ε.Ε. Σύνολο 41.351.414 10.209.407 4.897.994 18.521.897 9.899.291 1.245.346 515.858 230 - - 2.922.153 269.278 64.412 41.931.685 3.692 10.213.328 4.897.994 18.521.897 12.821.444 1.514.624 31.12.2019 Δικαίωμα (Ποσά σε Ευρώ) Ενσώματα Άϋλα Υπεραξία χρήσης Επενδύσεις σε περιουσιακων ακίνητα Συγγενείς στοιχείων Εσωτερικού Χώρες Ε.Ε. Ευρωπαϊκές χώρες εκτός Ε.Ε. Σύνολο 6.3 28.825.543 9.037.154 326.268 11.986.700 9.924.596 1.793.315 564.664 1.046 - - 2.974.267 250.074 61.903 29.452.109 5.526 9.043.727 326.268 11.986.700 12.898.863 2.043.389 Έσοδα ανά κατηγορία δραστηριοτήτων Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Πωλήσεις αγαθών (εμπορεύματα, Α,Β Ύλες) Πωλήσεις ετοίμων Έσοδα από υπηρεσίες ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 3.624.376 4.886.612 214.175 1.764.392 26.200.759 27.014.676 27.905.930 28.100.460 6.635.454 7.160.357 4.390.581 4.289.560 Συμβάσεις κατασκευής έργων 138.045.576 246.948.838 126.293.953 238.164.791 Σύνολο 174.506.165 286.010.483 158.804.639 272.319.202 71 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Από διακοπείσες δραστηριότητες ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Πωλήσεις αγαθών (εμπορεύματα, Α,Β Ύλες) - - 68.492 302.805 Πωλήσεις ετοίμων - - 2.263.137 3.541.242 Έσοδα από υπηρεσίες - - 214.360 233.313 Συμβάσεις κατασκευής έργων Σύνολο - - 11.751.623 14.297.612 6.981.845 11.059.205 72 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7. 7.1 Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων Υπεραξία (Ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπεραξία Υπεραξία Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 326.268 326.268 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 326.268 326.268 326.268 326.268 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 Εξαγορά θυγατρικής 4.571.726 - Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 4.897.994 326.268 Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 4.897.994 326.268 Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού της υπεραξίας που προέκυψε από την εξαγορά της θυγατρικής GREEK WINDPOWER (σημ. 5.32) χρησιμοποιήθηκε η αξία χρήσεως (value in use). Η αξία χρήσεως προκύπτει ως η παρούσα αξία προβλεπόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών της ΜΔΤΡ, προεξοφλημένων σε επιτόκιο που αντικατοπτρίζει τη χρονική αξία του χρήματος και τον κίνδυνο που σχετίζεται με τη ΜΔΤΡ. Με βάση το διενεργηθέντα έλεγχο, το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας υπερβαίνει τη λογιστική αξία και δεν προκύπτει ζημία απομείωσης. 7.2 Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Δικαιώματα Λογισμικό Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Άδειες Παραχώρησης Λειτουργίας Σύνολο Λογισμικό Σύνολο Α.Π.Ε. Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικες διαφορές Προσθήκες Πωλήσεις/διαγραφές Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 2.270.519 (2.268) 115.045 (385.466) 7.171.061 - - - 2.336.560 - - - 9.441.580 (2.268) 2.451.604 (385.466) 2.128.132 2.128.132 - - 115.045 115.045 (385.466) (385.466) - - - - 1.997.829 9.507.621 - 11.505.450 1.340.446 (517.265) 1.340.446 (517.265) 2.185.574 260.639 - 2.446.213 2.056.486 2.056.486 - - 374.853 - - Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 Συναλλαγματικες διαφορές (2.267) Αποσβέσεις 28.088 Πωλήσεις/διαγραφές Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 (385.164) (2.267) - - 402.942 24.178 24.178 (385.164) (385.164) (385.164) - - - - 1.826.231 635.493 - 2.461.724 1.178.283 1.178.283 171.598 8.872.128 - 9.043.727 162.162 162.162 1.997.829 11.505.450 1.340.446 1.340.446 (517.216) (517.216) Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 9.507.621 - Συναλλαγματικες διαφορές (1.595) - - (1.595) Προσθήκες 10.055 - - 10.055 9.875 - 2.025.000 2.034.875 - - 1.561.015 9.507.621 2.025.000 13.093.636 1.345.797 1.345.797 1.826.231 635.493 - 2.461.724 1.178.283 1.178.283 - - Εξαγορά θυγατρικών Πωλήσεις/διαγραφές Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 (455.149) (455.149) (45) 7.255 (45) 7.255 (1.859) (1.859) Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικες διαφορές (1.566) Αποσβέσεις 41.694 827.763 - 5.841 - - - - 1.417.052 1.463.256 - 2.880.307 1.211.944 1.211.944 143.963 8.044.365 2.025.000 10.213.328 133.854 133.854 Εξαγορά θυγατρικών Πωλήσεις/διαγραφές Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 (455.148) (1.566) 869.457 5.841 (455.148) (16) 35.534 (16) 35.534 (1.858) (1.858) 73 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Ο Όμιλος στα πλαίσια σύμβασης παραχώρησης από το Ελληνικό Δημόσιο (ΚτΠ), ανέλαβε την κατασκευή, λειτουργία, και εκμετάλλευση του έργου «Ανάπτυξη Ευρυζωνικών υποδομών σε Αγροτικές ‘Λευκές’ περιοχές της Ελληνικής Επικράτειας και υπηρεσίες εκμετάλλευσης και αξιοποίησης των υποδομών, Ζώνη 2». Αναγνωρίζει το δικαίωμα εκμετάλλευσης και αξιοποίησης των υποδομών μετά το πέρας της κατασκευαστικής περιόδου και για 15 χρόνια που αφορούν την περίοδο λειτουργίας. Το άυλο περιουσιακό στοιχείο (δικαίωμα παραχώρησης), περιλαμβάνει και την κεφαλαιοποίηση του κόστους δανεισμού ως επιλέξιμο στοιχείο του ενεργητικού. Το άϋλο περιουσιακό στοιχείο αποτιμάται στο κόστος κτήσης μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και ζημιές απομείωσης και αποσβένεται κατά τη διάρκεια της λειτουργίας των υποδομών δηλ. της 15-ετίας. 7.3 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ Προκαταβολές για (Ποσά σε Ευρώ) Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός Μεταφορικά Έπιπλα και αγορά παγίων και εξοπλισμός μέσα εξαρτήματα πάγια υπό Σύνολο κατασκευή Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 Επίδραση από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς Πωλήσεις/ διαγραφές Αναστροφή προηγούμενης απομείωσης ενσώματων παγίων 4.192.379 18.417.082 2.754.219 4.933.384 - - (3.446.208) (43.976) - - (12.240) (2.591) (582) (686) - (9.626) (933) 123.220 (23.100) 26.784.634 482.164 496.317 (651.611) 1.547.577 238.889 (58.757) 58.629.275 (3.490.184) (25.726) 138.836 108.298 1.091.408 - - 496.317 (43.707) - (778.108) 151.893 151.893 - - - - - - 1.469.648 1.813 - - (1.471.461) 4.333.712 19.974.610 23.664.517 1.683.152 2.848.662 3.570.221 56.074.875 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 - 7.661.110 14.754.024 1.464.980 1.905.012 - 25.785.127 Επίδραση από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 - - (520.652) (7.787) - - Συναλλαγματικές διαφορές - (9.843) (2.578) (581) (543) - Αποσβέσεις - Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - Πωλήσεις/ διαγραφές - (12.311) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 - 8.111.814 14.982.321 1.438.846 2.089.784 - 26.622.766 4.333.712 11.862.796 8.682.196 244.305 758.878 3.570.221 29.452.109 4.333.712 19.974.610 23.664.517 1.683.152 2.848.662 3.570.221 56.074.875 Ανακατανομές Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 - Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 472.857 1.004.881 346.317 (599.671) 40.750 (58.515) (528.439) (13.545) 228.184 - 1.746.671 - - 346.317 (42.869) - (713.366) Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες (6.582) 171.335 (8.369) 1.086.528 (4.505) (1.218) 2.827.276 44.734 263.890 43.976 (1.664) (1.973) (24.311) 139.940 2.031.590 6.301.404 - - 307.866 (302.228) - (525.830) Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - Πωλήσεις/ διαγραφές - (10.139) Εξαγορά θυγατρικών 104.373 - 20.700 - 3.415 7.771.659 Απομείωση ενσώματων παγίων (37.224) - - - - - (37.224) (129) (210.797) (2.666) 7.900.147 Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα - - (808) - 11 667 Ανακατανομές - 171.923 (171.923) - - - - 4.565.614 21.214.554 26.388.350 1.767.977 2.688.138 13.372.164 69.996.797 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 - 8.111.814 14.982.321 1.438.846 2.089.784 - 26.622.766 Συναλλαγματικές διαφορές - Αποσβέσεις - Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - Πωλήσεις/ διαγραφές - (1.162) Εξαγορά θυγατρικών - - - Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα - - (87) - Ανακατανομές - 94.129 (94.129) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 - 8.702.040 4.565.614 12.512.514 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 (210) 497.469 (4.912) (1.168) 998.498 41.335 53.070 16.949 (989) - (7.279) 233.038 - - - 70.019 (300.984) - (409.995) 1.933 - 19.336 12 - - - - - 15.846.982 1.493.296 2.022.794 - 28.065.112 10.541.368 274.681 665.344 13.372.164 41.931.685 (105.182) 17.403 (2.666) 1.770.340 (76) Επί των ενσώματων παγίων και επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου υφίστανται εμπράγματα βάρη € 47,6 εκ. για εξασφάλιση δανείων και εγγυήσεων. 74 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προκαταβολές για (Ποσά σε Ευρώ) Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός Μεταφορικά Έπιπλα και εξοπλισμός μέσα εξαρτήματα αγορά παγίων και πάγια υπό Σύνολο κατασκευή Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 3.807.088 17.942.237 Επίδραση από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 - - Συναλλαγματικές διαφορές - - 378 Προσθήκες - 123.220 475.664 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς Πωλήσεις/ διαγραφές Αναστροφή προηγούμενης απομείωσης ενσώματων παγίων Ανακατανομές Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση (σημ. 5.33) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 - - (933) (23.100) 25.988.065 (3.446.208) 496.317 1.502.039 2.615.086 4.909.342 - - 108 165 - 651 248.445 138.475 19.756 1.005.559 (43.976) (3.490.184) - - - 496.317 (651.611) (58.757) (43.707) - (778.108) - 151.893 151.893 - - - - - 1.469.648 1.813 - - (1.471.461) (305.638) 3.151.999 (1.838.772) 2.119.275 56.763.857 (17.162.445) 2.349.560 (14.797.405) 8.067.012 (121.630) 1.526.229 (771.729) 1.938.291 14.038.675 1.346.678 1.780.230 - - - (34.997.618) 19.152.367 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2019 - 7.316.326 Επίδραση από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 - - Συναλλαγματικές διαφορές - - 377 108 147 - 632 Αποσβέσεις - 428.719 969.803 38.931 223.287 - 1.660.740 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - - - - 346.317 Πωλήσεις/ διαγραφές Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση (σημ. 5.33) - (12.311) (599.671) (48.415) (42.869) - (703.267) - (6.693.764) (9.487.143) (748.038) - (17.050.562) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 - 1.038.970 4.747.707 1.207.898 1.212.757 - 8.207.332 2.119.275 1.310.590 3.319.306 318.331 725.534 3.151.999 10.945.035 2.119.275 2.349.560 8.067.012 1.526.229 1.938.291 3.151.999 19.152.367 - - 171.335 1.086.528 2.313.058 44.734 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 (520.652) 346.317 (7.787) (121.616) 24.481.910 (528.439) Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες (2.475) (747) (1.082) - (4.303) 138.396 13.381 3.767.432 - - 307.866 (19.942) - (61.760) Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - 263.890 43.976 Πωλήσεις/ διαγραφές - (10.139) (29.014) (2.666) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα - - (808) - 11 667 2.290.611 3.425.949 10.611.664 1.611.526 2.055.674 3.166.047 23.161.472 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 - 1.038.970 4.747.707 1.207.898 1.212.757 - 8.207.332 Συναλλαγματικές διαφορές - - Αποσβέσεις - 130.106 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - Πωλήσεις/ διαγραφές - (1.162) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα - - - 12 - Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 - 1.167.914 5.288.896 1.260.472 1.413.396 - 9.130.678 2.290.611 2.258.036 5.322.768 351.054 642.278 3.166.047 14.030.794 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 (129) Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 (2.888) (698) 519.919 38.989 53.070 16.949 (28.823) (2.666) (87) (474) - (4.061) 219.800 - 908.814 - - 70.019 (18.698) - (51.350) (76) 75 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7.4 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Οικόπεδα & Μηχ/κός Μεταφορικά Κτίρια εξοπλισμός μέσα Σύνολο Μισθωμένα πάγια βάσει χρηματοδοτικής μίσθωσης την 31 Δεκεμβρίου 2018 - 2.925.556 36.188 2.961.745 8.656.722 - 1.438.131 10.094.853 8.656.722 2.925.556 1.474.319 13.056.597 237.801 - 416.366 654.167 - (118.343) (121.196) Επίδραση ΔΠΧΑ 16 την 01.01.2019: Αναγνώριση Δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16 την 01.01.2019 Προσθήκες Πωλήσεις/ διαγραφές (2.853) Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 (801.460) (150.000) - (153.777) (497.631) (150.000) (1.452.868) 8.090.210 2.621.779 1.274.711 11.986.700 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 8.090.210 2.621.779 1.274.711 11.986.700 Προσθήκες 6.746.521 - 427.678 7.174.198 Εξαγορά θυγατρικής 1.437.023 - - 1.437.023 Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Πωλήσεις/ διαγραφές (1.349) Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα - Αποσβέσεις (1.167.498) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 15.104.908 (210.820) (147.913) 2.263.047 (1.679) (3.028) (27.027) (237.847) (5.171) (5.171) (514.568) (1.829.979) 1.153.943 18.521.897 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Οικόπεδα & Μηχ/κός Μεταφορικά Κτίρια εξοπλισμός μέσα Σύνολο Μισθωμένα πάγια βάσει χρηματοδοτικής μίσθωσης την 31 Δεκεμβρίου 2018 - 2.925.556 36.188 2.961.745 8.039.704 - 1.408.952 9.448.656 8.039.704 2.925.556 1.445.141 12.410.400 171.866 - 407.008 578.874 - (114.283) (117.136) Επίδραση ΔΠΧΑ 16 την 01.01.2019: Αναγνώριση Δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16 την 01.01.2019 Προσθήκες Πωλήσεις/ διαγραφές Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς Αποσβέσεις Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 (2.853) - (150.000) (670.834) (153.777) (2.576) - 7.535.307 2.621.779 7.535.307 1.002.408,42 (486.227) (30.217) (150.000) (1.310.838) (32.793) 1.221.422 11.378.508 2.621.779 1.221.422 11.378.508 - 427.677,55 Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Πωλήσεις/ διαγραφές (5.748.201) Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα - Αποσβέσεις Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 (993.540) 1.795.974 (210.820) (147.913) 2.263.047 1.430.086 (1.679) (5.749.880) (27.027) (237.847) (5.171) (5.171) (495.009) (1.636.462) 1.120.212 5.179.234 76 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Ο Όμιλος μισθώνει κυρίως γραφεία, αποθήκες, μηχανολογικό εξοπλισμό και οχήματα. Οι συμβάσεις μίσθωσης συνήθως γίνονται για καθορισμένες περιόδους, αλλά μπορεί να περιλαμβάνουν και δικαιώματα επέκτασης ή τερματισμού. Τα δικαιώματα επέκτασης που μπορούν να εξασκηθούν μόνο από τον Όμιλο συμπεριλαμβάνονται στη διάρκεια μίσθωσης μόνο στις περιπτώσεις που υπάρχει πολύ υψηλή βεβαιότητα ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει αυτά τα δικαιώματα. Αντίστοιχα τα δικαιώματα του Ομίλου για πρόωρο τερματισμό της σύμβασης δε λαμβάνονται υπόψη όταν ο Όμιλος εκτιμά με υψηλή βεβαιότητα ότι δε τα εξασκήσει. Οι συμβάσεις που περιλαμβάνουν τέτοια δικαιώματα αφορούν κυρίως γραφεία και αυτοκίνητα. Στις περισσότερες περιπτώσεις η εκτίμηση του Ομίλου ήταν ότι τα δικαιώματα δε θα εξασκηθούν. Για τα αυτοκίνητα η εκτίμηση του Ομίλου βασίστηκε σε ιστορικά στοιχεία αλλά και στην καθιερωμένη πρακτική του Ομίλου. Για τα γραφεία ο Όμιλος εξέτασε επιπλέον την στρατηγική σημασία των μισθωμένων χώρων, τη σημαντικότητα των βελτιώσεων που έχει πραγματοποιήσει στους χώρους αυτούς καθώς και τις τιμές της αγοράς για μισθώσεις παρόμοιων ακινήτων. 7.5 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο έναρξης Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες προερχόμενες από ακόλουθες δαπάνες/επενδύσεις 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 13.195.472 31.12.2020 13.219.374 (52.114) 31.12.2019 10.221.203 10.168.891 - - (76.214) - 52.312 - 52.312 13.143.358 13.195.472 10.221.203 10.221.203 296.609 271.303 296.609 271.303 Αποσβέσεις περιόδου 25.305 25.305 25.305 25.305 Πώληση θυγατρικών - - - - 321.914 296.609 321.914 296.609 12.821.444 12.898.863 9.899.290 9.924.595 Υπόλοιπο λήξεως Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης Υπόλοιπο λήξεως Αναπόσβεστη Αξία στο τέλος της χρήσης Οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον σωρευμένες αποσβέσεις και σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου κατά την 31.12.2020 ανέρχεται σε ποσό € 15 εκ. 7.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Οι επενδύσεις της Εταιρείας σε θυγατρικές επιχειρήσεις αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο έναρξης Εξαγορά θυγατρικής Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Καταβολή μετοχικού κεφαλαίου Εξαγορά ποσοστού σε θυγατρικές από μειοψηφία 31.12.2020 31.12.2019 15.891.693 15.465.693 6.015.000 - 2.550 - - 26.000 900.000 400.000 Εισφορά μεταλλικού κλάδου σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής 2.323.604 - Απόκτηση ελέγχου (μεταβολή συγγενούς σε θυγατρική) 1.815.000 - 26.947.847 15.891.693 Υπόλοιπο λήξεως Παραθέτουμε συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τις θυγατρικές επιχειρήσεις της Εταιρείας: 77 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 31.12.2020 31.12.2019 Ενεργητικό 90.209.434 28.659.141 Υποχρεώσεις 70.298.248 18.531.212 6.894.156 9.126.825 Έσοδα Κέρδη (Ζημιές) (3.211.407) (900.373) Έλεγχος απομείωσης θυγατρικών Η Εταιρεία κατά την διάρκεια της χρήσης διενήργησε έλεγχο απομείωσης σε θυγατρικές όπου υπήρχαν ενδείξεις απομείωσης. Ο έλεγχος απομείωσης στηρίχθηκε στην ανακτήσιμη αξία, η οποία καθορίζεται σύμφωνα με τον υπολογισμό της αξίας χρήσης. Η αξία χρήσης προκύπτει από τις προβλέψεις των ταμειακών ροών προ φόρων, οι οποίες στηρίζονται σε προϋπολογισμούς σε βάθος πενταετίας. Πέραν της πενταετίας οι ταμειακές ροές προκύπτουν βάσει εκτιμήσεων για τους ρυθμούς ανάπτυξης της οικονομίας. Οι υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν στα πλαίσια του ελέγχου είναι: Επιτόκιο προεξόφλησης 9,02% Περιθώριο EBITDA (Μ.Ο.) 8% Ρυθμός αύξησης στο διηνεκές 1% Από τον έλεγχο δεν προέκυψε ανάγκη απομείωσης των θυγατρικών που εξετάστηκαν. 7.7 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Οι επενδύσεις τόσο του Ομίλου όσο και της Εταιρείας σε συγγενείς επιχειρήσεις αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 31.12.2019 Υπόλοιπο έναρξης 2.043.389 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 1.565.000 Μερίδιο κέρδους/ ζημιάς (μετά φορολογίας και δικαιωμάτων μειοψηφίας) 1.638.333 450 (421.785) Συναλλαγματικές διαφορές 215.170 3.489 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Απόκτηση ελέγχου (μεταβολή συγγενούς σε θυγατρική) (9.796) - 296.732 - (97.500) (1.675.470) Υπόλοιπο λήξεως 1.514.624 2.043.389 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 31.12.2019 Υπόλοιπο έναρξης 1.385.096 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 1.565.000 450 - 296.732 - (97.500) Προσθήκες Πωλήσεις/ διαγραφές Απόκτηση ελέγχου (μεταβολή συγγενούς σε θυγατρική) Υπόλοιπο λήξεως (1.815.000) 1.135.096 1.185.413 1.385.096 Παραθέτουμε συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τις συγγενείς επιχειρήσεις του Ομίλου. Χώρα Επωνυμία εγκατάστασης Ποσοστό Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη (ζημιές) συμμετοχής 31.12.2020 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS AE MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ ΕΛΛΑΔΑ 17.505.191 16.730.190 3.366.177 (716.505) 45,00% ΕΛΛΑΔΑ 429.152 204.021 1.963.664 102.582 45,00% ΕΛΛΑΔΑ 9.042.229 8.104.623 2.538.114 (177.217) 50,00% ΕΛΛΑΔΑ 625.559 177.505 860.000 (31.813) 50,00% ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε. ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (αποτέλεσμα έως την ημερομηνία απόκτησης ελέγχου) ΕΛΛΑΔΑ - - - (115.706) 49,02% FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΚΡΟΑΤΙΑ 607.640 172.262 50.573 31.429 50,00% ΠΟΛΩΝΙΑ 2.340.172 6.459.122 - - 25,00% ΕΛΛΑΔΑ 472.453 31.022.397 406.553 32.254.276 8.778.529 ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. (907.230) 24,00% 78 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Χώρα Επωνυμία Ποσοστό εγκατάστασης Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη (ζημιές) συμμετοχής 31.12.2019 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) ΕΛΛΑΔΑ 18.895.778 17.390.252 5.500.500 44.393 45,00% ΕΛΛΑΔΑ 545.332 381.032 436.945 107.803 45,00% ΕΛΛΑΔΑ 10.207.869 9.093.046 2.610.235 33.696 50,00% ΕΛΛΑΔΑ 864.699 262.870 956.000 508.795 50,00% ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε. ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΕΛΛΑΔΑ 7.815.929 8.153.848 - (168.933) 49,02% FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΚΡΟΑΤΙΑ 648.543 148.394 59.828 (83.505) 50,00% ΠΟΛΩΝΙΑ 6.055.304 5.774.774 - - 25,00% ΕΛΛΑΔΑ 472.453 45.505.906 406.553 41.610.770 9.563.508 442.249 24,00% ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS AE MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ (αποτέλεσμα από την ημερομηνία εξαγοράς) ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. 7.8 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο έναρξης 1 Ιανουαρίου 2020 και 1 Ιανουαρίου 2019 αντίστοιχα Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 22.542.331 1.131.879 2.500 21.192.471 Προσθήκες Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου (5.948) 22.542.331 1.131.879 2.500 21.192.471 (643.828) (5.948) (643.828) Προσαρμογή σε εύλογη αξία (σημ. 7.18) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 αντίστοιχα (489.595) 22.049.289 861.808 22.542.331 (489.595) 22.049.289 861.808 22.542.331 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό 22.049.289 22.542.331 22.049.289 22.542.331 Κυκλοφορούν ενεργητικό 22.049.289 22.542.331 22.049.289 22.542.331 Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία περιλαμβάνουν τα κατωτέρω: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 1. Συμμετοχικούς τίτλους εισηγμένους στο Χ.Α. 2. Συμμετοχικούς τίτλους μη εισηγμένους στο Χ.Α. 7.9 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 735.000 1.224.594 735.000 1.224.594 21.314.289 21.317.736 21.314.289 21.317.736 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Πελάτες Εμπορικές απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 53.821.043 5.976.237 65.866.234 4.183.657 48.442.285 11.862.478 62.834.135 10.289.052 Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Τελικές απαιτήσεις πελατών (7.874.285) 51.922.995 (7.618.854) 62.431.037 (7.428.557) 52.876.207 (7.212.439) 65.910.748 Προκαταβολές προμηθευτών 14.458.536 39.239.923 8.371.355 38.551.592 Προκαταβολές -Συνδεδεμένα μέρη 4.469.571 1.341.630 6.255.412 3.703.549 Δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη 4.899.368 4.752.291 17.661.617 5.123.468 Απαιτήσεις από δημόσιο - εκτός ΦΕ 4.165.466 4.845.019 3.697.977 3.312.570 - 15.000 - 15.000 86.352 4 86.352 4 3.888.003 3.579.065 3.524.314 2.969.992 Έξοδα επομένων χρήσεων - συνδεδεμένα μέρη 267.791 231.643 267.641 231.493 Δεδουλευμένα έσοδα 175.106 186.749 164.664 186.749 - 3.426 15.333 3.426 Λοιπές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 12.132.694 4.247.059 10.248.042 5.007.220 11.700.607 5.788.813 9.478.305 6.185.101 Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Σύνολο (4.344.849) 96.368.092 (4.309.849) 127.571.200 (4.291.299) 106.118.992 9.372.611 10.539.751 16.594.089 11.039.874 86.995.481 96.368.092 117.031.449 127.571.200 89.524.903 106.118.992 120.340.824 131.380.698 Καταθέσεις έναντι αύξησης κεφαλαίου θυγατρικών, συγγενών Δεσμευμένοι λογαριασμοί καταθέσεων Έξοδα επομένων χρήσεων (προπληρωμές) Δεδουλευμένα έσοδα - συνδεδεμένα μέρη Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό (4.291.299) 131.380.698 79 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών. Ο Όμιλος έχει αναπτύξει πολιτικές, έτσι ώστε να διασφαλίσει ότι οι συμφωνίες πώλησης πραγματοποιούνται με πελάτες με επαρκή πιστοληπτική ικανότητα. Η πιστωτική πολιτική του Ομίλου καθορίζεται από τους όρους είσπραξης που αναφέρονται κατά περίπτωση σε κάθε σύμβαση με πελάτη. Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9. Βάσει της προσέγγισης αυτής ο Όμιλος αναγνωρίζει τις πιστωτικές ζημιές που αναμένονται καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). Ο υπολογισμός γίνεται σε ατομική βάση. Τα ποσοστά αναμενόμενων ζημιών βασίζονται στο προφίλ πληρωμών πωλήσεων και στις αντίστοιχες ιστορικές πιστωτικές ζημιές. Ως γεγονός αθέτησης θεωρείται η αδυναμία του πελάτη να πληρώσει μετά από 365 ημέρες από την ημερομηνία τιμολόγησης. Για τον υπολογισμό της ζημιάς σε περίπτωση αθέτησης λαμβάνεται το σύνολο της απαίτησης μετά την αφαίρεση τυχόν ποσού που έχει ασφαλιστεί. Για τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα ο Όμιλος δεν αναμένει ζημιά σε περίπτωση αθέτησης. Οι λογιστικές αξίες των απαιτήσεων αντιπροσωπεύουν την εύλογη τους αξία. Η μεταβολή της πρόβλεψης για εμπορικούς πελάτες και λοιπές επισφαλείς απαιτήσεις αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 Πρόβλεψη απομείωσης Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 12.417.346 12.020.677 589.768 497.453 Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις (900.184) (895.589) Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν (189.091) (131.356) Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 Πρόβλεψη απομείωσης Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Από εξαγορά θυγατρικής Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 10.864 11.928.703 12.553 11.503.738 535.780 423.467 (190.406) (130.260) 35.000 - (89.943) 12.219.133 (77.089) 11.719.856 Οι πελάτες και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Euro Polish zloti Romanian RON Albanian Lek N. Macedonia MKD Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 93.302.365 124.571.180 104.052.834 129.170.884 176.035 506.489 176.035 506.489 1.009.421 794.739 9.851 4.533 22.339 22.196 22.339 22.196 1.857.933 96.368.092 1.676.595 127.571.200 1.857.933 106.118.992 1.676.595 131.380.698 7.10 Αναβαλλόμενη φορολογία Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν μπορεί να ασκηθεί το δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Ανακτήσιμες μετά από 12 μήνες (3.543.704) (3.385.186) (2.762.569) (2.549.088) Ανακτήσιμες εντός 12 μηνών (517.421) (4.061.125) (562.127) (3.947.313) (423.774) (3.186.344) (445.771) (2.994.859) Πληρωτέες μετά από 12 μήνες 2.086.001 4.483.873 142.492 3.357.466 Πληρωτέες εντός 12 μηνών 4.159.556 6.245.556 2.711.044 7.194.918 3.415.212 3.557.704 1.547.849 4.905.315 2.184.432 3.247.604 371.360 1.910.456 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: 80 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο έναρξης Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2020 31.12.2019 3.247.604 474.204 Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές (17.491) Φόρος αποτελεσμάτων (σημ. 7.31) 1.314.782 (2.298) - 33.615 (21.527) - 33.615 5 - (119.201) 206.834 (119.201) 206.834 (1.415.367) 1.680.045 (1.413.049) 1.953.667 Φόρος αποτελεσμάτων διακοπεισών εκμεταλλεύσεων (σημ. 7.31) Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρ/μενα προς πώληση Υπόλοιπο τέλους χρήσης 14.677 - 5 31.12.2019 1.910.456 (2.298) Εξαγορά θυγατρικής Χρέωση στα ίδια κεφάλαια 31.12.2020 1.329.409 14.677 Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε από κοινού δραστηριότητα Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - - - 2.184.432 3.247.604 371.360 2.471 (1.598.616) 1.910.456 Η μεταβολή στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την διάρκεια της χρήσης, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των υπολοίπων μέσα στην ίδια φορολογική αρχή είναι η παρακάτω: Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Ο ΟΜΙΛΟΣ Επιταχυνόμενες (Ποσά σε Ευρώ) φορολογικές Λοιπά Σύνολο αποσβέσεις 01.01.2019 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2019 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Εξαγορά θυγατρικής Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2020 2.101.674 (628.088) 1.473.585 37.531 3.480.142 5.581.815 2.241.104 1.613.015 87 5.721.332 87 7.194.918 (1.466.819) (1.429.288) 480.288 1.991.404 - 480.288 (361) 4.254.152 (361) 6.245.556 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Ο ΟΜΙΛΟΣ Προβλέψεις / (Ποσά σε Ευρώ) Φορολογικές Ζημιές 01.01.2019 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Λοιπά ζημίες απομείωσης (3.388.592) 505.028 (393.164) Σύνολο (863.815) (44.834) (4.252.407) 67.029 Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές - - 33.615 33.615 Χρέωση στα ίδια κεφάλαια - - 206.834 206.834 Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2019 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων (2.385) (2.885.949) 57.945 (393.164) (668.200) (383.912) 339.889 13.922 Εξαγορά θυγατρικής - - Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινοπραξίες - - Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές - - (17.491) (17.491) - - (119.201) (119.201) (471.082) 15.037 (4.061.125) Χρέωση στα ίδια κεφάλαια Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2020 15.037 (2.812.968) (777.076) (6.084) (2.385) (3.947.313) 5 (6.084) 5 81 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επιταχυνόμενες (Ποσά σε Ευρώ) φορολογικές Λοιπά Σύνολο αποσβέσεις 01.01.2019 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων διακοπεισών εκμεταλλεύσεων Μεταφορά σε Περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2019 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2020 2.081.878 3.479.784 5.561.662 (669.775) 2.210.228 1.540.453 (77.676) 22.954 (2.119.211) (22.954) (54.722) (2.142.165) (784.784) 87 5.690.099 87 4.905.315 132.738 (1.479.988) (1.347.250) (652.047) (361) 4.209.751 (361) 3.557.704 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προβλέψεις / (Ποσά σε Ευρώ) Φορολογικές Ζημιές 01.01.2019 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων διακοπεισών εκμεταλλεύσεων Λοιπά ζημίες απομείωσης (3.384.365) Σύνολο - (862.516) 494.901 - (81.687) (4.246.880) 413.214 9.957 - 47.236 57.194 Χρέωση στα ίδια κεφάλαια - - 206.834 206.834 Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές Μεταφορά σε Περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση - - 33.615 33.615 238.978 543.549 Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2019 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων - 304.571 (2.385) (2.642.913) - (351.947) (181.034) (2.385) (2.994.859) - 115.235 (65.799) Χρέωση στα ίδια κεφάλαια - - (119.201) (119.201) Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές - - (21.527) (21.527) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε από κοινού δραστηριότητα - - Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2020 15.037 (2.808.910) - 5 (377.435) 5 15.037 (3.186.344) Ο αναβαλλόμενος φόρος που χρεώθηκε απευθείας στα ίδια κεφάλαια κατά την διάρκεια της χρήσης είναι ο παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Φόρος επανεκτίμησης χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Δαπάνες αύξησης κεφαλαίου 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 117.503 206.834 117.503 1.698 - 1.698 206.834 - 119.201 206.834 119.201 206.834 82 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7.11 Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Πρώτες και βοηθητικές ύλες 9.411.650 9.177.838 5.605.553 3.135.615 Εμπορεύματα 1.393.804 1.713.958 96.530 42.092 Έτοιμα προϊόντα 1.424.320 2.301.894 - - 714.939 3.853.461 714.939 3.583.848 12.944.714 17.047.151 6.417.022 6.761.555 145.713 145.713 145.713 145.713 - 995.742 - - 145.713 1.141.455 145.713 145.713 12.799.001 15.905.696 6.271.309 6.615.842 1.141.455 1.141.455 145.713 1.141.455 - - - Παραγωγή σε εξέλιξη Σύνολο Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Πρώτες και βοηθητικές ύλες Έτοιμα προϊόντα Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Ανάλυση πρόβλεψης Στην αρχή της χρήσης Χρησιμοποίηση πρόβλεψης Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση (995.742) - - - Στο τέλος της χρήσης 145.713 1.141.455 145.713 (995.742) 145.713 7.12 Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία & συμβατικές υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Βραχυπρόθεσμα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία - Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων 31.12.2020 85.618.615 85.618.615 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 65.073.555 65.073.555 31.12.2020 83.532.465 83.532.465 31.12.2019 63.232.219 63.232.219 Συμβατικές υποχρεώσεις 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Βραχυπρόθεσμες συμβατικές υποχρεώσεις-Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων 4.863.808 338.892 4.863.808 338.892 Σύνολο συμβατικών υποχρεώσεων 4.863.808 338.892 4.863.808 338.892 83 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (i) Σημαντικές υποχρεώσεων αλλαγές στα υπόλοιπα συμβατικών περιουσιακών στοιχείων και συμβατικών Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1/2019 Προσθήκες Μεταφορά στις απαιτήσεις Συμβάσεις κατασκευα- κατασκευα- στικών έργων στικών έργων 42.588.680 43.785.757 243.121.147 241.924.070 (220.640.309) (220.640.309) Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση 31/12/2019 Προσθήκες Μεταφορά στις απαιτήσεις 4.037 4.037 - (1.841.336) 65.073.555 63.232.219 151.532.584 139.780.961 (130.983.888) (119.477.078) Συναλλαγματικές διαφορές 31/12/2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συμβάσεις (3.636) 85.618.615 (3.636) 83.532.465 Συμβατικές υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ - ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων 1/1/2019 386.918 Προσθήκες Έσοδο αναγνωρισμένο σε σχέση με τις συμβατικές υποχρεώσεις 31/12/2019 3.779.666 (3.827.692) 338.892 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 338.892 338.892 1/1/2020 338.892 Προσθήκες Έσοδο αναγνωρισμένο σε σχέση με τις συμβατικές υποχρεώσεις 31/12/2020 8.484.127 (3.959.211) 4.863.808 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.863.808 4.863.808 7.13 Χρηματοδοτική συμβολή από Δημόσιο (ΕΔΔΠΧΑ 12) Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 31.12.2019 Υπόλοιπο έναρξης - Αύξηση απαιτήσεων - 25.286.983 Είσπραξη Απαιτήσεων Σύνολο: - Μη κυκλοφορούν Ενεργητικό - - Κυκλοφορούν Ενεργητικό - - Σύνολο ληφθεισών προκαταβολών - - (25.286.983) - 84 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7.14 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα Πρόκειται για τοποθετήσεις υψηλής ρευστότητας, σε μετοχές με βραχυπρόθεσμο επενδυτικό ορίζοντα. Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 και 1 Ιανουαρίου 2019 αντίστοιχα 666.717 576.358 666.717 576.358 Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία Υπόλοιπο λήξης την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 αντίστοιχα (17.609) 649.109 90.359 666.717 (17.609) 649.109 90.359 666.717 649.109 649.109 666.717 666.717 649.109 649.109 666.717 666.717 Εισηγμένοι τίτλοι: Μετοχές - Ελλάδα Οι λογιστικές αξίες των παραπάνω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για τον Όμιλο και την Εταιρεία ταξινομούνται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Κατεχόμενοι τίτλοι Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 649.109 649.109 31.12.2020 666.717 666.717 31.12.2019 649.109 649.109 666.717 666.717 Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Ευρώ 649.109 649.109 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 666.717 666.717 - 649.109 649.109 31.12.2019 666.717 666.717 Τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα, παρουσιάζονται στην κατάσταση ταμειακών ροών μέσα στον τομέα των λειτουργικών δραστηριοτήτων ως τμήμα των μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης. Μεταβολές στην εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, καταχωρούνται στα λοιπά κέρδη / ζημιές (καθαρά) της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων (σημ. 7.29). 7.15 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις Στις «Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις» ποσό € 5,5 εκ. αφορά φορολογική απαίτηση επιστροφής φόρου εισοδήματος που προκύπτει κυρίως από παρακρατούμενο φόρο εργολάβων 3%, και προέρχεται κατά ποσό € 5,1 εκ. από τη μητρική εταιρεία και κατά ποσό € 410 χιλ. από θυγατρικές. 7.16 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 31.12.2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 Διαθέσιμα στο ταμείο και σε τράπεζες 12.423.674 8.819.611 9.723.798 7.591.866 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις Σύνολο 75.339 12.499.013 8.819.611 9.723.798 7.591.866 85 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Το πραγματικό μέσο σταθμισμένο επιτόκιο ήταν : Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 Διαθέσιμα στο ταμείο και σε τράπεζες 0,30% 0,30% 0,35% Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις 0,70% 31.12.2019 0,35% - - - Τα ταμειακά διαθέσιμα για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, περιλαμβάνουν τα εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Tαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 12.499.013 12.499.013 31.12.2020 8.819.611 8.819.611 31.12.2019 9.723.798 9.723.798 7.591.866 7.591.866 Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Euro Polish zloty Romanian RON Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 12.223.113 7.760.943 9.510.244 6.555.876 212.454 177.491 212.454 177.491 63.357 23.265 1.010 587 85 3 85 3 4 857.909 4 857.909 12.499.013 8.819.611 9.723.798 7.591.866 Albanian Lek NM MKD 7.17α Μετοχικό κεφάλαιο Οι μετοχές της Εταιρείας είναι άυλες, εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. OMΙΛΟΣ - ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές Υπέρ το άρτιο Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 30.467.156 9.132.915 36.532.854 45.665.769 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 30.467.156 9.132.915 36.532.854 45.665.769 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 30.467.156 9.132.915 36.532.854 45.665.769 Αγορά ιδίων μετοχών Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 (20.000) (23.624) - (23.624) 1.523.855 457.157 - 457.157 31.971.011 9.566.447 36.532.854 46.099.301 7.17β Προγράμματα δικαιωμάτων μετοχών προς εργαζομένους Με την από 20.03.2020 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, αποφασίσθηκε η θέσπιση προγράμματος διάθεσης μετοχών με τη μορφή δικαιώματος προαιρέσεως – stock options, σύμφωνα με το άρθρο 7 παρ. 10 του Καταστατικού της Εταιρείας και τις διατάξεις του άρθρου 113 του Ν. 4548/2018. Η Γενική Συνέλευση εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας να θεσπίσει διετές πρόγραμμα διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και σε Διευθυντικά Στελέχη της Εταιρείας, με συμμετοχή των δικαιούχων σε αύξηση κεφαλαίου της Εταιρείας και λαμβάνοντας όλες τις σχετικές αποφάσεις, υπό τις προϋποθέσεις του άρθρου 113 του Ν. 4548/2018. Η τιμή διάθεσης των μετοχών ορίστηκε στο ποσό των τριάντα λεπτών (€0,30) ανά μετοχή. Η συνολική ονομαστική αξία των προς διάθεση μετοχών δεν επιτρέπεται να υπερβαίνει συνολικά το 1/10 του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. 86 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η αντιστοιχία συμμετοχής στο Πρόγραμμα είναι μία μετοχή για κάθε Δικαίωμα και χορηγήθηκαν συνολικά 3.047.715 Δικαιώματα στους δικαιούχους. Ο συνολικός αριθμός των Δικαιωμάτων που χορηγήθηκαν με βάση το πρόγραμμα ανέρχεται στο 10% του υφιστάμενου κατά το χρόνο λήψης της απόφασης μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας, ήτοι σε τρία εκατομμύρια σαράντα επτά χιλιάδες επτακόσιες δεκαπέντε (3.047.715) μετοχές με τιμή διάθεσης €0,30 ανά μετοχή. Τα Δικαιώματα μπορούν να ασκηθούν τμηματικώς και οποτεδήποτε εντός του χρονικού διαστήματος μεταξύ της 01.10.2020 και της 31.12.2021. Η Προθεσμία της καταβολής του τιμήματος της άσκησης των Δικαιωμάτων του Προγράμματος ξεκίνησε την 1.10.2020 και λήγει την 31.12.2021. Την 10.11.2020, πέντε (5) στελέχη της Εταιρείας προέβησαν σε έγγραφη δήλωση για την άσκηση ποσοστού 50% των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών, ενώ κατέθεσαν εμπροθέσμως το σχετικό ποσό στον ειδικό τραπεζικό λογαριασμό της Εταιρείας. Κατόπιν αυτού, το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά το ποσό των Ευρώ 457.157,10 με καταβολή μετρητών και έκδοση 1.523.857 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών. Οι κινήσεις στον αριθμό των δικαιωμάτων που εκκρεμούν την 31.12.2020 και τις σταθμισμένες μέσες τιμές εξάσκησης, έχουν ως εξής: 31.12.2020 Μέση τιμή εξάσκησης σε € ανά μετοχή 31.12.2019 Μέση τιμή Δικαιώματα 1 Ιανουαρίου Δικαιώματα εξάσκησης σε € (σε €) (σε €) ανά μετοχή - - Χορηγηθέντα 0,30 914.315 - Ασκηθέντα Τέλος έτους 0,30 (457.157) 457.158 - Την 26.3.2021, τα ίδια ως άνω πέντε (5) στελέχη της Εταιρείας προέβησαν σε έγγραφη δήλωση για την άσκηση του υπόλοιπου ποσοστού 50% των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών, ενώ κατέθεσαν εμπροθέσμως το σχετικό ποσό στον ειδικό τραπεζικό λογαριασμό της Εταιρείας 7.18 Αποθεματικά εύλογης αξίας Η ανάλυση των αποθεματικών εύλογης αξίας τόσο του Ομίλου όσο και της Εταιρείας έχει ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Χρηματοοικονομικά (Ποσά σε Ευρώ) στοιχεία αποτιμώμενα Αποθεματικά στην εύλογη αξία μέσω συναλλαγματικών των λοιπών συνολικών διαφορών Σύνολο εισοδημάτων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 (8.003.714) (1.273.935) (9.277.649) Επανεκτίμηση: - Μεικτή - Φόρος Συναλλαγματικές διαφορές θυγατρικών & υποκαταστημάτων εξωτερικού Συναλλαγματικές διαφορές συγγενών Μεταβολή ποσοστού σε συγγενή (μέσω θυγατρικής) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 861.808 - 861.808 (206.834) - (206.834) - 21.355 21.355 - (9.641) (9.641) (7.348.740) 2.190 (1.260.030) 2.190 (8.608.771) (489.595) - (489.595) 117.503 - 117.503 - 7.653 7.653 Επανεκτίμηση: - Μεικτή - Φόρος Συναλλαγματικές διαφορές θυγατρικών & υποκαταστημάτων εξωτερικού Συναλλαγματικές διαφορές συγγενών Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 (7.720.832) 3.489 (1.248.888) 3.489 (8.969.720) 87 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηματοοικονομικά (Ποσά σε Ευρώ) στοιχεία αποτιμώμενα Αποθεματικά στην εύλογη αξία μέσω συναλλαγματικών των λοιπών συνολικών διαφορών Σύνολο εισοδημάτων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 (8.003.714) (309.824) (8.313.538) Επανεκτίμηση: - Μεικτή 861.808 - 861.808 - Φόρος (206.834) - (206.834) Συναλλαγματικές διαφορές υποκατ/μάτων εξωτερικού Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 (7.348.740) (61.007) (370.831) (61.007) (7.719.571) Επανεκτίμηση: - Μεικτή (489.595) - (489.595) - Φόρος 117.503 - 117.503 Συναλλαγματικές διαφορές υποκατ/μάτων εξωτερικού Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 (7.720.832) 91.212 (279.619) 91.212 (8.000.451) 7.19 Λοιπά Αποθεματικά Τα λοιπά αποθεματικά τόσο του Ομίλου όσο και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Τακτικό Αφορολόγητα Αναλογιστικά Λοιπά αποθεματικο αποθεματικά κέρδη/ζημιές αποθεματικά Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 3.741.808 11.989.150 Μεταβολή ποσοστού σε θυγατρική 10.800 - 34 49.054.385 - - 10.800 - - - 34 - - 106.448 - 106.448 3.752.642 11.989.150 34.108.459 49.171.667 2.450 - 3.755.092 11.989.150 Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 Μεταφορά (από/σε) αποτελέσματα εις νέο Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύνολο 34.108.459 Μεταφορά (από/σε) αποτελέσματα εις νέο (785.032) (678.584) - - (55.387) (733.971) 2.450 34.108.459 (55.387) 49.118.730 H ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Τακτικό Αφορολόγητα Αναλογιστικά Λοιπά αποθεματικο αποθεματικά κέρδη/ζημιές αποθεματικά Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 3.685.026 11.989.150 (785.032) 34.108.459 48.997.603 Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 3.685.026 11.989.150 106.448 (678.584) 34.108.459 106.448 49.104.051 Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) Απόσχιση κλάδου μεταλλικών κατασκευών Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 3.685.026 (10.868.146) 1.121.004 (55.387) - (55.387) 161.003 (572.969) (212) 34.108.247 (10.707.356) 38.341.309 7.20 Δανεισμός Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Κρατικές ενισχύσεις (επιστρεπτέα προκαταβολή) 56.378 - - - Ομολογιακό Δάνειο 21.900.000 10.700.000 21.900.000 10.700.000 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 21.956.378 10.700.000 21.900.000 10.700.000 Τραπεζικά δάνεια 55.147.850 59.077.908 40.338.240 47.077.908 Ομολογιακό Δάνειο 11.335.000 10.335.000 11.335.000 10.335.000 Δάνεια από συνδεδεμένα μέρη Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 266.475 66.749.325 259.613 69.672.521 265.000 51.938.240 265.000 57.677.908 Σύνολο δανείων 88.705.702 80.372.521 73.838.240 68.377.908 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 88 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η έκθεση σε μεταβολές των επιτοκίων και οι ημερομηνίες ανατιμολόγησης των βραχυπροθέσμων συμβολαίων είναι η εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 6 μήνες ή (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 6-12 μήνες λιγότερο 6 μήνες ή Σύνολο 6-12 μήνες λιγότερο Σύνολο 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύνολο δανείων 59.337.521 10.335.000 69.672.521 47.342.908 10.335.000 57.677.908 59.337.521 10.335.000 69.672.521 47.342.908 10.335.000 57.677.908 55.414.325 11.335.000 66.749.325 40.603.240 11.335.000 51.938.240 55.414.325 11.335.000 66.749.325 40.603.240 11.335.000 51.938.240 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύνολο δανείων Οι ημερομηνίες λήξης των μακροπρόθεσμων δανείων πριν την προεξόφληση των ταμειακών ροών είναι οι εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Μεταξύ 1 και 2 ετών 6.214.033 2.500.000 6.200.000 2.500.000 Μεταξύ 2 και 3 ετών 6.317.576 3.200.000 6.300.000 3.200.000 Μεταξύ 3 και 4 ετών 4.718.429 3.300.000 4.700.000 3.300.000 Μεταξύ 4 και 5 ετών 4.706.340 21.956.378 1.700.000 10.700.000 4.700.000 21.900.000 1.700.000 10.700.000 Τα σταθμισμένα μέσα επιτόκια την ημερομηνία του ισολογισμού είναι τα παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 € € € € Τραπεζικός δανεισμός (βραχυπρόθεσμος) 6,00% 6,30% 6,25% 6,30% Ομολογιακό Δάνειο 4,64% 5,74% 4,64% 5,74% Διευκρινίζεται ότι οι εύλογες αξίες των μακροπρόθεσμων δανείων δεν διαφοροποιούνται σημαντικά από τις λογιστικές. Τα ποσά του δανεισμού αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Euro Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 88.705.702 80.372.521 73.838.240 68.377.908 88.705.702 80.372.521 73.838.240 68.377.908 Συμφωνία υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο Ταμιακές 31.12.2019 Ροές Μακροπρόθεσμα δάνεια 10.700.000 15.563.000 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο υποχρεώσεων απο χρηματοδοτικές 69.672.521 (7.223.196) δραστηριότητες 80.372.521 8.339.804 Μεταφορές (4.300.000) Λοιπές Υπόλοιπο Μεταβολές 31.12.2020 (6.622) 4.300.000 - (6.622) 21.956.378 66.749.325 88.705.703 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο Ταμιακές 31.12.2019 Ροές Υπόλοιπο Μεταφορές 31.12.2020 Μακροπρόθεσμα δάνεια 10.700.000 15.500.000 (4.300.000) 21.900.000 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο υποχρεώσεων απο χρηματοδοτικές 57.677.908 (10.039.668) 4.300.000 51.938.240 δραστηριότητες 68.377.908 5.460.332 - 73.838.240 89 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7.21 Χρηματοοικονομική υποχρέωση μίσθωσης (Ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Υπόλοιπο έναρξης Τόκοι Πληρωμές Πωλήσεις/διαγραφές Εξαγορά θυγατρικής Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 10.183.364 - 9.572.845 - - 10.071.751 - 9.448.656 Επίδραση υιοθέτησης ΔΠΧΑ 16- προηγούμενα πάγια λειτουργικής μίσθωσης Επίδραση υιοθέτησης ΔΠΧΑ 16- προηγούμενα πάγια χρηματοδοτικής μίσθωσης Προσθήκες Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 1.417.682 - 1.417.682 7.174.198 654.167 1.430.086 578.874 589.191 728.266 518.481 703.308 (2.543.416) (2.566.357) (2.345.469) (2.424.187) (3.028) (122.145) (6.082.102) (118.027) 1.462.372 (5.193) Μεταφορά σε υποχρεώσεις περιουσιακών στοιχείων διακρατούμενων προς πώληση - (5.193) - - - - Υπόλοιπο λήξης 16.857.488 10.183.364 3.088.648 9.572.845 (33.460) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 15.258.386 8.354.867 2.084.370 7.892.502 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 1.599.103 1.828.497 1.004.278 1.680.343 16.857.488 10.183.364 3.088.648 9.572.845 Η λήξη των υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις έχει ως εξής: (Ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Έως 1 μήνα 284.822 254.756 112.922 από 1 έως 3 μήνες 414.384 439.288 220.860 415.557 1.688.783 1.639.951 803.979 1.550.644 8.068.466 4.522.661 2.261.966 4.212.213 14.542.511 24.998.966 7.416.245 14.272.901 24.145 3.423.873 7.145.191 13.533.533 από 3 μήνες έως 1 χρόνο από 1 έως 5 χρόνια άνω των 5 ετών Σύνολο συμβατικών ταμιακών ροών 209.928 7.22 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Υποχρεώσεις ισολογισμού για : Συνταξιοδοτικές παροχές Σύνολο 1.139.075 1.139.075 1.064.159 1.064.159 840.974 840.974 746.272 746.272 111.344 111.344 183.640 183.640 102.689 102.689 183.640 183.640 72.877 72.877 (140.063) (140.063) 89.696 89.696 (140.063) (140.063) Χρεώσεις στα αποτελέσματα Συνταξιοδοτικές παροχές Σύνολο Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές (Λοιπά συνολικά έσοδα) Συνταξιοδοτικές παροχές Σύνολο Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στον ισολογισμό είναι τα παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Παρούσα αξία Δέσμευσης Καθορισμένων Παροχών Υποχρέωση στον ισολογισμό 31.12.2020 1.139.075 1.139.075 31.12.2019 1.064.159 1.064.159 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 840.974 840.974 31.12.2019 746.272 746.272 90 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων είναι τα παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Καθαρό Κόστος Τόκων Καθορισμένης Παροχής 31.12.2020 31.12.2019 67.187 65.054 63.279 65.054 8.487 18.558 5.944 18.558 - 3.965 - 3.965 35.670 111.344 96.062 183.640 33.467 102.689 96.062 183.640 Κόστος προϋπηρεσίας λόγω τροποποιήσεων Τερματικές παροχές Σύνολο περιλαμβανομένο στις παροχές σε εργαζομένους Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 Η συνολική χρέωση έχει κατανεμηθεί ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διοίκησης διακοπείσας εκμετάλλευσης 31.12.2020 31.12.2019 58.410 173.321 51.962 163.998 - - - 9.323 52.934 10.318 50.727 7.240 111.344 183.640 102.689 3.079 183.640 Κόστος Πωληθέντων διακοπείσας εκμετάλλευσης Έξοδα διοίκησης Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 Μεταβολή της υποχρέωσης στον ισολογισμό: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Yπόλοιπο έναρξης Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσματα 31.12.2019 31.12.2019 1.159.899 746.272 1.159.899 111.344 183.640 102.689 171.238 - - - (112.649) Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση Απορρόφηση/Μετακίνηση προσωπικού Ομίλου 31.12.2020 1.064.159 Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσματα διακοπείσας εκμετάλλευσης Πληρωθείσες εισφορές Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (149.043) 12.402 (101.026) (149.043) - - - (317.887) 2.039 9.726 44.322 3.344 5.007 9.726 (273.565) Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές από αλλαγές σε δημογραφικές παραδοχές (225.258) 16.819 (225.258) Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές από αλλαγές σε οικονομικές παραδοχές 56.643 - 92.755 56.643 92.755 Λοιπά αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές 16.234 72.877 (7.560) (140.063) 16.234 89.696 (7.560) (140.063) 840.974 746.272 Υπόλοιπο τέλους 1.139.075 1.064.159 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για λογιστικούς σκοπούς είναι οι εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,40% 0,80% 0,40% 0,80% Πληθωρισμός 1,70% 1,70% 1,70% 1,70% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 1,70% 1,70% 1,70% 1,70% Η ανάλυση ευαισθησίας της παρούσας αξίας στις αλλαγές των κύριων αναλογιστικών παραδοχών έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επίπτωση στην υποχρέωση παροχών προσωπικού Χρήση 2020 Επίπτωση στην υποχρέωση παροχών προσωπικού Αλλαγή σε Αύξηση Μείωση Αλλαγή σε Αύξηση Μείωση παραδοχή παραδοχής παραδοχής παραδοχή παραδοχής παραδοχής % % % % % % Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,50% Μείωση κατά 6,99% Αύξηση κατά 6,99% 0,50% Μείωση κατά 6,99% Αύξηση κατά 6,99% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 0,50% Αύξηση κατά 6,86% Μείωση κατά 6,86% 0,50% Αύξηση κατά 6,86% Μείωση κατά 6,86% 91 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2020 Έτη Έτη 13,06 13,06 Μέση αναμενόμενη διάρκεια λήξης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού: Συνταξιοδοτικές παροχές 7.23 Επιχορηγήσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Υπόλοιπο αρχής χρήσεως 32.733 38.189 - Μεταφορά στα αποτελέσματα (5.456) (5.456) - (5.456) - - - (32.733) 27.278 32.733 - Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση Υπόλοιπο τέλους χρήσεως 38.189 - 7.24 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Η ανάλυση των υπολοίπων των προμηθευτών & των λοιπών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Προμηθευτές Προμηθευτές-συνδεδεμένα μέρη Προκαταβολές πελατών Προκαταβολές πελατών - Συνδεδεμένα μέρη 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 80.450.621 97.418.433 72.969.990 6.224.035 4.404.781 6.364.278 91.626.294 4.411.111 47.217.121 35.761.279 43.836.891 34.444.545 412.322 6.856 390.000 506.081 878.727 512.948 866.806 498.953 Φόροι (εκτός φόρου εισοδήματος) 3.166.626 3.673.528 2.589.182 3.322.789 Δεδουλευμένα έξοδα 2.245.296 2.329.828 2.100.461 2.272.107 6.774 - - - 643.321 721.792 3.693 - 12.774.854 3.880.321 12.211.385 3.120.952 673.082 154.287.311 586.752 149.679.663 6.594.603 148.043.369 5.018.378 145.127.451 Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιπές εισφορές Έσοδα επόμενων χρήσεων-Κρατικές ενισχύσεις Έσοδα επομένων χρήσεων Λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις-Συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 9.737.840 9.277.766 13.456.859 9.277.766 144.549.472 140.401.897 134.586.510 135.849.685 154.287.311 149.679.663 148.043.369 145.127.451 Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Euro Polish zloti Romanian RON Albanian Lek N. Macedonia MKD Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 150.006.908 146.207.546 144.928.487 141.847.373 763.367 1.264.547 763.367 1.264.547 1.258.618 208.392 93.097 16.353 206 567 206 567 2.258.212 1.998.611 2.258.212 1.998.611 154.287.311 149.679.663 148.043.369 145.127.451 Οι ημερομηνίες λήξης των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων είναι οι εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Μεταξύ 1 και 2 ετών 31.12.2020 31.12.2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 9.737.840 9.277.766 13.456.859 9.277.766 9.737.840 9.277.766 13.456.859 9.277.766 92 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η πολιτική εξόφλησης υποχρεώσεων προς προμηθευτές είναι οι 120 ημέρες. Οι λήξεις αποπληρωμής των υποχρεώσεων προς προμηθευτές είναι οι παρακάτω: 2020 ΟΜΙΛΟΣ 2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 0 - 120 ημέρες 30.721.190 30.641.895 33.704.459 33.280.258 120 - 365 ημέρες 52.879.932 45.618.839 68.118.756 62.757.147 > 365 ημέρες 3.073.535 3.073.535 - - 7.25 Προβλέψεις Οι προβλέψεις που αφορούν στον Όμιλο και στην Εταιρεία αναγνωρίζονται εφόσον υπάρχουν παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως συνέπεια παλαιοτέρων γεγονότων, εφόσον υπάρχει πιθανότητα εκκαθάρισής τους μέσω εκροών πόρων και εφόσον η υποχρέωση του ποσού μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον υπάρχει πιθανότητα εισροής οικονομικών οφελών. ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λοιπές (Ποσά σε Ευρώ) Σύνολο Προβλέψεις Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2019 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως 80.431 80.431 673.301 673.301 Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως (80.431) (80.431) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 673.301 673.301 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 673.301 673.301 Ανάλυση συνολικών προβλέψεων ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Μακροχρόνιες προβλέψεις Βραχυχρόνιες προβλέψεις Σύνολο 31.12.2019 - - 673.301 673.301 673.301 673.301 7.26 Έξοδα ανά κατηγορία Η ανάλυση των εξόδων του Ομίλου ανά κατηγορία έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 01.01 - 31.12.2020 Σημείωση Παροχές σε εργαζομένους 7.35 Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδα Κόστος Έξοδα Πωληθέντων διοίκησης 01.01 - 31.12.2019 Σύνολο Κόστος Έξοδα Πωληθέντων διοίκησης Σύνολο 5.292.871 6.996.680 12.289.550 6.993.095 4.417.684 11.410.779 26.042.951 459.845 26.502.796 78.873.520 316.730 79.190.250 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων 7.3 1.136.958 633.382 1.770.340 1.184.734 561.938 1.746.671 Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης 7.4 1.085.453 744.525 1.829.979 286.678 1.166.190 1.452.868 502.051 284.707 786.758 1.293.989 190.451 1.484.440 402.942 Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7.2 840.736 28.722 869.457 389.498 13.444 Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων 7.5 - 5.896 5.896 - 5.896 5.896 Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων leasing 7.5 - 19.409 19.409 - 19.409 19.409 3.166.306 - 3.166.306 3.169.741 571.555 3.741.296 327.292 361.011 688.303 580.945 1.479 582.424 Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις Μισθώσεις μικρής αξίας Μεταβλητές πληρωμές μισθωμάτων που δεν περιλαμβάνονται στις υποχρεώσεις από μισθώσεις Διαφήμιση Αμοιβές υπεργολάβων και λοιπών τρίτων Λοιπά (Παροχές τρίτων, διάφορα έξοδα κλπ) Σύνολο 14.611 - 14.611 57.613 - 57.613 43.024 805.268 848.292 66.191 779.454 845.645 111.877.894 6.181.428 118.059.323 159.160.320 5.215.779 164.376.099 6.475.708 4.962.904 11.438.612 8.435.250 3.759.190 12.194.440 156.805.855 21.483.777 178.289.632 260.491.574 17.019.198 277.510.772 93 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η ανάλυση των εξόδων της Εταιρείας ανά κατηγορία έχει ως εξής: Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) 01.01 - 31.12.2020 Σημείωση Παροχές σε εργαζομένους 7.35 Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδα Κόστος Έξοδα Πωληθέντων διοίκησης 01.01 - 31.12.2019 Σύνολο Κόστος Έξοδα Πωληθέντων διοίκησης Σύνολο 4.131.383 6.526.778 10.658.162 5.667.367 3.959.314 9.626.681 14.780.749 103.775 14.884.524 71.106.910 308.111 71.415.021 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων 7.3 679.808 229.006 908.814 732.737 100.597 833.334 Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης 7.4 964.661 671.801 1.636.462 161.218 1.135.662 1.296.880 Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων 475.773 274.514 750.287 1.279.922 178.655 1.458.576 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7.2 12.973 22.562 35.534 14.609 9.506 24.116 Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων 7.5 - 5.896 5.896 - 5.896 5.896 Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων leasing 7.5 - 19.409 19.409 - 19.409 19.409 3.163.531 - 3.163.531 3.165.557 - 3.165.557 327.292 360.168 687.460 580.945 570.534 1.151.479 42.908 726.548 769.456 66.191 707.412 773.603 111.981.310 5.564.305 117.545.615 156.929.111 4.831.072 161.760.184 Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις Μισθώσεις μικρής αξίας Διαφήμιση Αμοιβές υπεργολάβων και λοιπών τρίτων Λοιπά (Παροχές τρίτων, διάφορα έξοδα κλπ) Σύνολο 4.857.271 3.854.017 8.711.288 7.940.839 3.381.695 11.322.535 141.417.658 18.358.779 159.776.437 247.645.407 15.207.864 262.853.271 Από διακοπείσες δραστηριότητες (Ποσά σε Ευρώ) 01.01 - 31.12.2020 Σημείωση Παροχές σε εργαζομένους 7.35 Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδα Κόστος Έξοδα Πωληθέντων διοίκησης 01.01 - 31.12.2019 Σύνολο Κόστος Έξοδα Πωληθέντων διοίκησης Σύνολο 1.025.342 339.242 1.364.583 1.114.234 367.957 1.482.191 10.786.648 - 10.786.648 8.020.581 - 8.020.581 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων 7.3 - - - 441.646 385.760 827.405 Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης 7.4 - - - - 13.958 13.958 26.278 4.066 30.345 14.067 5.169 19.237 - - - 35 27 62 30.735 - 30.735 34.820 - 34.820 Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7.2 Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις Διαφήμιση Αμοιβές υπεργολάβων και λοιπών τρίτων Λοιπά (Παροχές τρίτων, διάφορα έξοδα κλπ) Σύνολο 116 1.716 1.832 - 2.334 2.334 654.195 258.273 912.468 479.787 - 479.787 966.658 326.163 1.292.821 688.310 110.484 798.794 13.489.972 929.460 14.419.432 10.793.481 885.688 11.679.169 Οι αμοιβές για την παροχή ελεγκτικών υπηρεσιών (ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου και πρόσθετες) ανέρχονται στο ποσό των € 307 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και στο ποσό των € 228 χιλ. περίπου για την Εταιρεία. Εντός της κλειόμενης χρήσης δεν έχουν παρασχεθεί στην Εταιρεία και στον Όμιλο μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 7.27 Καθαρή απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος Κέρδη /(ζημίες) αποτίμησης-απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων Αντιστροφή προηγούμενης απομείωσης (535.780) (589.768) (423.467) 190.406 189.091 130.260 (497.453) 131.356 (345.374) (400.677) (293.207) (366.097) Από διακοπείσες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος Κερδη /(ζημίες) αποτίμησης-απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων - - (112.313) - - - (112.313) - 94 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7.28 Λοιπά έσοδα Τα λοιπά έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν ως εξής: Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: - Έσοδα από μερίσματα 10.933 6.818 10.933 6.818 - - - 1.699.901 Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων (Σημ. 7.23) 5.456 5.456 - - Λοιπά έσοδα επιχορηγήσεων (κρατικές ενισχύσεις) 1.164 - - - 164.930 606.419 534.756 621.640 67.927 105.512 67.927 105.512 - 16.000 - 16.000 876.377 1.118.764 1.170.103 1.780.885 209.702 1.336.488 220.343 2.079.311 193.280 1.976.999 217.503 4.448.259 Έσοδα από μερίσματα θυγατρικών εταιρειών Έσοδα από ενοίκια Αποζημειώσεις (ασφαλιστικές κλπ) Έσοδα από μισθώσεις εξοπλισμού Έσοδα από παροχή υπηρεσιών προς τρίτους Λοιπά έσοδα Σύνολο Από διακοπείσες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων (Σημ. 7.23) - - 5.456 Έσοδα από ενοίκια - - 23.659 5.456 - Έσοδα από παροχή υπηρεσιών προς τρίτους - - 110.164 130.924 Λοιπά έσοδα Σύνολο - - 317 139.595 136.380 7.29 Λοιπά κέρδη / ζημιές (καθαρά) Τα λοιπά κέρδη/ζημιές του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν ως εξής: Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: - Κέρδη / Ζημιές εύλογης αξίας (17.609) 90.359 (17.609) 90.359 Απομείωση παγίων περιουσιακών στοιχείων (37.224) - - - Αναστροφή προηγούμενης απομείωσης παγίων περιουσιακών στοιχείων - 151.893 - - Κέρδη/(ζημιές) από λύση κοινοπραξιών καθαρής θέσης - 52.893 - 52.893 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων (76.127) (56.155) 29.298 (56.699) Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση δικαιωμάτων (λογισμικού) Κέρδη/ζημιές από πώληση/διαγραφή δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων - (302) - (302) - 949 332.222 892 Έκτακτα κέρδη από εκκαθάριση υποχρεώσεων - 1.896.306 - 1.869.095 (130.960) 2.135.943 883.940 1.227.852 1.956.237 Αρνητική υπεραξία από απόσχιση κλάδου μεταλλικών κατασκευών Από διακοπείσες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Απομείωση παγίων περιουσιακών στοιχείων (37.224) - Αναστροφή προηγούμενης απομείωσης παγίων περιουσιακών στοιχείων - - - 151.893 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων - - (105.425) (142.649) 151.893 95 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7.30 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Το χρηματοοικονομικό κόστος του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Έξοδα τόκων - Τραπεζικά δάνεια (2.981.535) (3.489.485) (2.974.673) (3.489.485) - Ομολογιακό δάνειο (1.483.366) (1.367.674) (1.483.366) (1.333.239) (589.191) (728.266) (518.481) (701.476) (3.504.561) (5.129.014) (3.330.337) (5.032.366) (395.440) (196.075) (341.899) (196.075) - Υποχρεώσεις μίσθωσης - Εγγυητικές - Τόκοι προκαταβολών πελατών - Τόκοι κρατικής ενίσχυσης (1.315) - Τόκοι προεξόφλησης απαιτήσεων - - Λοιπά - Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές - - (49.278) - - - (1.223.764) (536.073) (1.211.492) (522.482) 7.354 (10.171.819) (648) (11.496.513) 48.974 (9.811.275) (11.031) (11.286.154) - Έσοδα τόκων -'Έσοδα τόκων από δάνεια σε τρίτους 70.653 72.869 70.594 72.627 475.199 1.144.938 547.533 1.152.806 5.728 6.165 3.358 - 121.239 672.819 8.153 1.232.125 121.239 742.724 8.153 1.233.586 -'Έσοδα τόκων υπερημερίας πελατών - Πιστωτικοί τόκοι προεξόφλησης απαιτήσεων Έσοδα Τόκων Σύνολο (9.499.000) (10.264.388) (9.068.551) (10.052.568) Από διακοπείσες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Έξοδα τόκων - Υποχρεώσεις μίσθωσης - - (1.459) - Τόκοι προκαταβολών πελατών - - (38.286) - Λοιπά - - (1.755) (41.501) Έσοδα Τόκων Σύνολο - - - - (1.832) (1.832) - - (41.501) (1.832) 7.31 Φόρος Εισοδήματος O Φόρος εισοδήματος του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Φόρος χρήσης Αναβαλλόμενος φόρος (Σημ. 7.10) Σύνολο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 (954.963) (9.486) (883.272) 44.417 1.415.367 (1.680.045) 1.413.049 (1.953.667) 460.404 (1.689.531) 529.777 (1.909.250) 96 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Από διακοπείσες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Φόρος χρήσης - - Αναβαλλόμενος φόρος (Σημ. 7.10) Σύνολο - - - - (451.379) (451.379) (2.471) (2.471) Οι χρήσεις για τις οποίες η Εταιρεία και οι θυγατρικές της εταιρείες δεν έχουν ελεγχθεί και ως εκ τούτου οι φορολογικές τους υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές παρουσιάζονται στη σημείωση 7.38. Για τις χρήσεις 2015-2019 η μητρική εταιρία, καθώς και εταιρείες του Ομίλου στην Ελλάδα οι οποίες έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α Ν.4174/2013, έλαβαν Πιστοποιητικό Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς να προκύψουν ουσιαστικές διαφορές όσον αφορά το έξοδο φόρου και την αντίστοιχη πρόβλεψη που είχε αναγνωριστεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων αυτών. Ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη χρήση 2020, βάσει των διατάξεων του Ν.4174/2013, άρθρο 65Α, παρ.1, όπως ισχύει, βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2020. Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4174/2013 άρθρο 65Α παρ. 1, όπως ισχύει μετά την ψήφιση του νόμου 4410/2016 (άρθρο 56) ο έλεγχος και η έκδοση των φορολογικών πιστοποιητικών, ισχύει για τις χρήσεις 2016 και εφεξής, σε προαιρετική βάση. Σε κάθε περίπτωση και σύμφωνα με την ΠΟΛ 1006/2016 δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι εταιρείες για τις οποίες εκδίδεται έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επισημάνσεις για τις χρήσεις από το 2014 και μετά. Συνεπώς οι φορολογικές υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου δεν θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα έχουν ουσιώδη επίδραση πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Ο φόρος επί των ζημιών του Ομίλου και της Εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε εάν εφαρμοζόταν ο ονομαστικός φορολογικός συντελεστής που ισχύει στην χώρα στην οποία έχει έδρα η Εταιρεία, ως ακολούθως: Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων Φόρος υπολογισμένος με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή για τα κέρδη Εισόδημα που δεν υπόκειται σε φόρο Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 (12.844.097) 2.265.070 (7.128.706) 5.451.762 (1.308.423) 3.082.583 (543.617) 1.710.889 506.894 - 280.012 (3.020.225) Διαφορές φορολογικών συντελεστών (64.708) Λοιποί Φόροι Φόροι (44.139) 460.404 (1.251.930) 151.704 (45.689) (1.689.531) (1.427.591) 407.976 (1.155.618) 2.457 (35.989) 529.777 185.303 (38.489) (1.909.250) Από διακοπείσες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων - - Φόρος υπολογισμένος με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή για τα κέρδη (278.686) (333.522) - - 66.885 80.045 Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Φόροι - - (518.264) (451.379) (82.517) (2.471) 97 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7.32 Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή Για τον προσδιορισμό των κερδών/(ζημιών) ανά μετοχή χρησιμοποιήθηκε ο μέσος σταθμισμένος αριθμός τους επί του συνόλου των μετοχών (κοινές μετοχές). Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Δικαιώματα προαιρέσεως μετοχών Συνολικός σταθμισμένος αριθμός μετοχών για τον υπολογισμό των προσαρμοσμένων κερδών/(ζημιών) ανά μετοχή (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσης μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Ζημίες)/κέρδη μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσεως (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2020 30.663.256 31.332.581 30.663.256 31.332.581 1.152.592 - 1.152.592 - 31.815.848 31.332.581 31.815.848 31.332.581 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 (12.844.097) 2.265.070 460.404 (7.128.706) (1.689.531) 529.777 5.451.762 (1.909.250) (12.383.693) 575.539 (6.598.928) - - (730.065) 3.542.511 (12.383.693) 575.539 (7.328.994) 3.206.518 766.142 (6.598.928) 3.542.511 (335.994) Κατανεμημένα σε: Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ιδιοκτήτες της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές (11.406.726) (976.968) (190.603) - - Διακοπείσες δραστηριότητες Ιδιοκτήτες της Μητρικής - - Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - Βασικές (ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή -0,3720 0,0245 -0,2152 0,1131 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες -0,3720 0,0245 -0,2152 0,1131 0,0000 0,0000 -0,0238 -0,0107 Διακοπείσες δραστηριότητες (730.065) (335.994) -0,3720 0,0245 -0,2390 0,1023 Προσαρμοσμένες (ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή -0,3585 0,0000 0,0000 0,0000 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες -0,3585 - -0,2074 - 0,0000 - -0,0229 - -0,3585 - -0,2304 - Διακοπείσες δραστηριότητες Λόγω της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας από την εξάσκηση των δικαιωμάτων προαίρεσης εντός της περιόδου αναφοράς, ο μέσος σταθμισμένος αριθμός των μετοχών της συγκριτικής περιόδου έχει προσαρμοστεί, σύμφωνα με την παράγραφο 26 του ΔΛΠ 33. 7.33 Επιμέτρηση εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων ανά μέθοδο αποτίμησης: Επίπεδο 1: Με βάση διαπραγματεύσιμες (μη προσδιορισμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 2: Με βάση τεχνικές αποτίμησης για τις οποίες όλα τα δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην εύλογη αξία είναι ορατά, είτε άμεσα είτε έμμεσα. Επίπεδο 3: Με βάση τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιούν δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε εμφανή δεδομένα της αγοράς. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 (Ποσά σε Ευρώ) Επίπεδο 1 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 735.000 21.314.289 289.906 1.024.906 359.202 21.673.491 98 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 (Ποσά σε Ευρώ) Επίπεδο 1 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Επίπεδο 3 1.224.594 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 21.317.736 307.515 359.202 1.532.109 21.676.939 Ο Όμιλος δεν έχει προβεί σε μεταφορές μεταξύ επιπέδων αποτίμησης. Η λογιστική αξία των παρακάτω κατηγοριών ενεργητικού και υποχρεώσεων προσεγγίζουν την εύλογη αξία αυτών: - Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις - Βραχυπρόθεσμος δανεισμός - Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις - Μακροπρόθεσμος δανεισμός - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7.34 Κοινοπραξίες/Από κοινού δραστηριότητες που ενοποιούνται με αναλογική ενοποίηση Τα παρακάτω ποσά αντιπροσωπεύουν στοιχεία ενεργητικού, υποχρεώσεων, εσόδων και εξόδων και μερίδιο αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου σε κοινοπραξίες /κοινές δραστηριότητες. Οι κοινοπραξίες/από κοινού δραστηριότητες αναφέρονται αναλυτικά στη σημ. 5.32 «Δομή Ομίλου». ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Απαιτήσεις: Mη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό 31.12.2020 31.12.2019 51.614 20.888.141 20.939.755 60.618 20.014.931 20.075.549 Yποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Καθαρή θέση Έσοδα Έξοδα Κέρδη/ ζημιές (μετά φόρων) 540.621 404.705 19.845.396 20.386.016 19.433.708 19.838.413 553.739 237.136 13.578.555 6.483.308 (12.391.283) 1.187.272 (6.198.639) 284.669 7.35 Παροχές σε εργαζομένους Ο αριθμός των εργαζομένων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 αντίστοιχα είναι: Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Ο αριθμός των εργαζομένων είναι: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 302 351 241 292 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Διοικητικό (υπαλληλικό) 109 106 100 102 Εργατοτεχνικό προσωπικό 193 245 141 190 (ανά κατηγορία) 99 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Από διακοπείσες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Ο αριθμός των εργαζομένων ήταν: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - - 50 50 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Διοικητικό (υπαλληλικό) - - 3 2 Εργατοτεχνικό προσωπικό - - 47 48 31.12.2019 31.12.2020 (ανά κατηγορία) Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Μισθοί και ημερομίσθια Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 10.270.524 8.874.466 8.955.281 7.453.949 1.907.683 2.352.673 1.600.191 2.001.494 111.344 12.289.550 183.640 11.410.779 102.689 10.658.162 171.238 9.626.681 Από διακοπείσες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Μισθοί και ημερομίσθια - - 1.081.398 1.165.839 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης - - 274.531 303.950 Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο - - 8.654 1.364.583 12.402 1.482.191 7.36 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις – απαιτήσεις, δεσμεύσεις Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες υποχρεώσεις α) Εγγυητικές Επιστολές Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 31.12.2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 Εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης 107.402.310 103.396.261 107.327.060 97.366.261 Χορηγηθείσες εγγυήσεις προκαταβολής 35.958.307 40.535.406 35.958.307 35.647.968 Εγγυητικές καλής πληρωμής 12.373.099 11.432.469 12.373.099 11.432.469 Άλλες εγγυήσεις 3.914.189 3.926.689 3.914.189 3.926.689 Εγγυητικές καλής λειτουργίας 7.578.488 8.141.941 7.578.488 8.141.941 30.216.205 197.442.598 24.418.657 191.851.423 30.216.205 197.367.348 24.418.657 180.933.985 Εγγυητικές συμμετοχής β) Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις 1. Επί των εκκρεμών δικαστικών υποθέσεων με την εταιρία Intracom Telecom, όπως αυτές παρατίθενται στη σημείωση 7.36(β) της ετήσιας οικονομικής έκθεσης της 31.12.2019, αναφέρονται τα εξής: Αναμένεται η έκδοση απόφασης του Τριμελούς Διαιτητικού Δικαστηρίου επί: Των διαιτητικών προσφυγών των εταιρειών INTRAKAT, INTRACOM HOLDINGS και RURAL CONNECT κατά της INTRACOM TELECOM με τις οποίες ζητούν την καταβολή: (α)ποσού 10.000.000 € από καταπεσούσες ποινικές ρήτρες με τους αναλογούντες τόκους υπερημερίας από τις 6.6.2015 και επιδικίας από τις 18.12.2016, , προσαυξημένου κατά τους αναλογούντες τόκους επί των δεδουλευμένων τόκων για τις χρήσεις 2017, 2018, 2019 με βάση το ισχύον επιτόκιο επιδικίας, (β) ποσού 6.888.347,67 € προς ανόρθωση υλικών ζημιών που προκάλεσε η συμπεριφορά της INTRACOM TELECOM εκ της αθέτησης των μεταξύ τους συμφωνηθέντων, β) ποσού 572.792 € για την ανόρθωση του χρηματοοικονομικού κόστους διατήρησης των εγγυητικών επιστολών. 100 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η εκδοθησόμενη διαιτητική απόφαση θα είναι οριστική και αμετάκλητη και δεν υπόκειται σε κανένα τακτικό ή έκτακτο ένδικο μέσο, αποτελεί δε τίτλο εκτελεστό χωρίς να χρειάζεται να κηρυχθεί αυτό από τα τακτικά Δικαστήρια, εξ ου και τα μέρη δεσμεύτηκαν να συμμορφωθούν αμέσως με τους όρους της. 2. Των από 18.9.2020 δύο νέων διαιτητικών προσφυγών της INTRACOM TELECOM κατά των εταιρειών INTRAKAT, INTRACOM HOLDINGS και RURAL CONNECT, με τις οποίες ζητά την καταβολή 4.997.269,08 € με την πρώτη προσφυγή και με τη δε δεύτερη το ποσό των 28.933.324,21 € για αμοιβές εργολάβου, 400.000 € για ηθική βλάβη και 15.000.000 € για καταπεσούσες ποινικές ρήτρες. Κατ’ εκτίμηση των νομικών συμβούλων η πιθανότητα απόρριψης των απαιτήσεων της εταιρείας Intracom Telecom διαγράφεται σαφέστατα πιο ισχυρή από την όποια πιθανότητα ευδοκίμησης αυτών. Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες απαιτήσεις α) Εγγυητικές Επιστολές Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Εγγυητικές επιστολές καλής πληρωμής από πελάτες 521.647 286.403 86.403 86.403 Εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης προμηθευτών 14.284.610 13.904.925 14.209.360 13.904.925 Χορηγηθείσες εγγυήσεις προκαταβολής 9.434.718 24.240.975 11.275.273 25.466.601 9.434.718 23.730.481 11.275.273 25.266.601 7.37 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Στους παρακάτω πίνακες παρατίθενται πληροφορίες για τις συναλλαγές του Ομίλου και της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη. Οι συναλλαγές στις περιπτώσεις που αφορούν συμβάσεις έργων, πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών και έσοδα από ενοίκια και τόκους πραγματοποιούνται με όρους αγοράς. Στις περιπτώσεις που αφορούν συμβάσεις έργων και υπεργολαβίες με συνδεδεμένα μέρη, ζητούνται και λαμβάνονται οι απαραίτητες εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης ή προκαταβολών, που είναι η πάγια πρακτική σε τέτοιου είδους συνεργασίες με τρίτα μέρη. Ο διακανονισμός των οφειλών των συνδεδεμένων μερών γίνεται πάντα σύμφωνα με τα οριζόμενα στις συμβάσεις συνεργασίας και με όρους οι οποίοι δεν διαφέρουν από τους όρους σε ανάλογες συνεργασίες με τρίτα μέρη. Διευκρινίζεται ότι τα ποσά των απαιτήσεων και υποχρεώσεων, εσόδων και δαπανών, όσον αφορά την εταιρεία Intrasoft International SA, σχετίζονται με τρέχοντα υπόλοιπα λογαριασμού και προκαταβολών, δεδομένου ότι η παραπάνω εταιρεία συμμετείχε ως υπεργολάβος της Intrakat στην υλοποίηση και συντήρηση του έργου Rural. Το ίδιο ισχύει και για την εταιρεία Rural Connect η οποία αναπτύσσει το έργο ΣΔΙΤ Rural – Ζώνη 2 με αποκλειστικό κατασκευαστή την Intrakat, για την εταιρεία Advance Transport Telematics AE η οποία κατασκεύασε και λειτουργεί το έργο Τηλεματική του ΟΑΣΑ με κατασκευαστές την Intrasoft και την Intrakat, όπως και για την εταιρεία ΣΙΡΡΑ Α.Ε. η οποία διαχειρίζεται το έργο Υλοποίηση Μονάδας Επεξεργασίας Απορριμμάτων Νομού Σερρών. Όσον αφορά τα κονδύλια των εταιρειών Intrapower, Intradevelopment, Αναπτυξιακή Κυκλάδων ΑΕ, Ιντρα-Κυκλάδες ΑΕ, Ιντρα-Αθηναϊκή Ξενοδοχειακή ΜΑΕ, σχετίζονται είτε με προσωρινές χρηματοδοτήσεις είτε με το κατασκευαστικό αντικείμενο που εκτελεί η Intrakat επί των ακινήτων των εταιρειών αυτών. Ο διακανονισμός των απαιτήσεων αναμένεται να συντελεστεί με την ολοκλήρωση των έργων που εκτελούνται σε σχέση με τις παραπάνω εταιρείες. Τα υπόλοιπα των συναλλαγών με την εταιρεία Fracasso Hellas αφορούν συναλλαγές που πραγματοποιούνται στα πλαίσια εκτέλεσης συμβάσεων μεταλλικών κατασκευών. Οι απαιτήσεις από τη συνδεδεμένη Γαία Άνεμος αφορούν εργολαβίες κατασκευής υποδομών ενεργειακών έργων. Οι παραπάνω διευκρινήσεις ισχύουν για τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη όσον αφορά στην Εταιρεία και στον Όμιλο. 101 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Ποσά χρήσης 2020 Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗ 9.012 INTRACOM HOLDINGS 2.245.253 - 918.627 2.201.115 - 149.970 - 27.893 593 219 13.602 2.924.175 47.441 165.255 38.259 308.757 - - - ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS Α.Ε. FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΣΙΡΡΑ ΑΕ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ Ν. ΣΕΡΡΩΝ ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ Σύνολο - 7.292 - 55.000 5.461.940 55.327 315.444 106.862 ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ INTRAPOWER Α.Ε. 4.560.387 96.078 2.151.914 2.235.858 INTRADEVELOPMENT Α.Ε. 1.306.751 407.467 29.223 960.350 4.580 350 1.464 - - 532.475 - 6.863 1.157.359 5.027.162 267.656 946.026 60.500 918 50.000 - ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ 3.908.874 - - - ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ 4.962.622 191.163 3.477.128 65.314 15.961.073 6.255.612 5.977.385 4.214.410 ΙΝΤΡΑ-ΚΥΚΛΑΔΕΣ Α.Ε. INTRALOT OPERATIONS LTD INTRASOFT INTERNATIONAL S.A. ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ Σύνολο ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 428.000 58.575 - 3.375.750 21.860.026 8.614.767 6.292.828 8.615.649 Οι παραπάνω συναλλαγές αφορούν σε: Έσοδα από πωλήσεις παγίων (ιδιοχρησιμοποιούμενα, επενδυτικά) Έσοδα από συμβάσεις έργων 39.855 5.333.938 Έσοδα από πωλήσεις αγαθών-υπηρεσιών 328.179 Έσοδα από ενοίκια 115.658 Έσοδα από τόκους 475.199 6.292.828 Αγορές και προκαταβολές παγίων Υπεργολαβίες Έξοδα τόκων Αγορές υπηρεσιών Αγορά συμμετοχικών τίτλων Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και Μελών της Διοίκησης Απαιτήσεις από την μητρική Ιntracom Holdings Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες 470.071 1.844.860 87.557 1.922.412 915.000 3.375.750 8.615.649 9.012 5.461.940 Απαιτήσεις από λοιπές συνδεδεμένες 15.961.073 Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 428.000 21.860.026 Υποχρεώσεις στην μητρική Intracom Holdings Υποχρεώσεις σε συγγενείς εταιρείες 2.245.253 55.327 Υποχρεώσεις σε λοιπές συνδεδεμένες 6.255.612 Υποχρεώσεις σε Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 58.575 8.614.767 102 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗ 9.012 2.245.253 - 918.627 INTRACOM CONSTRUCT 1.798.342 RURAL CONNECT ΕΥΡΥΖΩΝΙΚΑ Α.Ε. 6.593.871 280.155 - - - 170.851 - 65.631 4.528.978 - 200.000 FRACASSO HELLAS ΜΑΕ 241.699 2.837.442 1.087 29.356 ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. 128.181 207.313 104.352 - 103 34.489 840 - ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ Α.Ε. 520.678 - 213.240 - ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧ/ΚΗ ΜΑΕ 655.981 391.912 1.746.597 - ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΜΑΕ 433.117 - 19.902 - 12.415.669 - 15.634 - 22.853.273 8.280.288 2.272.503 229.356 - - 22.129 4.044.247 - - 22.129 4.044.247 INTRACOM HOLDINGS ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ INTRAKAT INTERNATIONAL LTD ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΑΛΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. GREEK WINDPOWER MAE Σύνολο ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΜΕΤΑΛΛΙΚΟΣ ΚΛΑΔΟΣ Σύνολο ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS Α.Ε. 2.201.115 - 149.970 - ΣΙΡΡΑ ΑΕ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ Ν. ΣΕΡΡΩΝ 2.924.175 47.441 165.255 38.259 ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ 308.757 - - - - 7.292 - 55.000 Σύνολο 5.434.047 54.733 315.225 93.259 ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ INTRAPOWER Α.Ε. 4.540.387 96.078 2.151.914 2.235.858 INTRADEVELOPMENT Α.Ε. 1.306.751 400.000 29.223 915.000 4.580 - 1.464 - 387.359 3.581.273 267.656 577.902 - ΙΝΤΡΑ-ΚΥΚΛΑΔΕΣ Α.Ε. INTRASOFT INTERNATIONAL S.A. - 266.000 - ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ 3.908.874 - - - ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ 5.019.010 192.081 3.527.128 64.414 15.166.961 4.535.432 5.977.385 3.793.174 388.000 58.575 - 3.375.750 43.851.294 15.174.282 8.587.241 12.454.414 INTRALOT OPERATIONS LTD Σύνολο ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Οι παραπάνω συναλλαγές αφορούν σε: Έσοδα από πωλήσεις παγίων (ιδιοχρησιμοποιούμενα, επενδυτικά) Έσοδα από συμβάσεις έργων 39.855 6.688.353 Έσοδα από πωλήσεις αγαθών-υπηρεσιών 795.108 Έσοδα από ενοίκια 516.392 Έσοδα από τόκους 547.533 8.587.241 Αγορές και προκαταβολές παγίων Αγορές αγαθών Υπεργολαβίες Έξοδα μισθώσεων εξοπλισμού Έξοδα τόκων Αγορές υπηρεσιών Αγορά συμμετοχικών τίτλων Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και Μελών της Διοίκησης Απαιτήσεις από την μητρική Ιntracom Holdings Απαιτήσεις από θυγατρικές Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες 56.721 2.138 5.887.096 27.960 80.694 2.109.055 915.000 3.375.750 12.454.414 9.012 22.853.273 5.434.047 Απαιτήσεις από λοιπές συνδεδεμένες 15.166.961 Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 388.000 43.851.294 103 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Υποχρεώσεις στην μητρική Intracom Holdings 2.245.253 Υποχρεώσεις σε θυγατρικές 8.280.288 Υποχρεώσεις σε συγγενείς εταιρείες 54.733 Υποχρεώσεις σε λοιπές συνδεδεμένες 4.535.432 Υποχρεώσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 58.575 15.174.282 Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης (αμοιβές εξαρτημένης εργασίας) για την χρήση 2020 ανήλθαν σε € 1.895.456. Κατά την εταιρική χρήση 2020 καταβλήθηκαν αμοιβές σε Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. και τις Επιτροπές του ποσού € 218.540 και δικαιώματα προαίρεσης αξίας € 1.261.754. Ποσά χρήσης 2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗ 16.173 1.878.864 - 2.308.115 - 150.027 - 18.823 - 11.219 24.329 ΣΙΡΡΑ ΑΕ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ Ν. ΣΕΡΡΩΝ ΕΛΜΕΑΣ ΑΕ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ 3.176.666 - 2.222.037 - 8.182 - 6.598 - ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ 308.757 - - - INTRACOM HOLDINGS 22.155.360 ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS Α.Ε. FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧ/ΚΗ ΑΕ Σύνολο 13.144 382.470 10.600 - 1.567.929 - 874.189 - 7.401.615 382.470 3.274.671 24.329 ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ 105.107 440.000 1.200 50.000 INTRAPOWER Α.Ε. 4.639.283 207.175 628.547 1.865.499 INTRADEVELOPMENT Α.Ε. 1.347.060 1.023 517.321 - 379.512 - 22.118 - 2.764 - - 13.501 45.722 - 299.472 - - - - 525.613 - 6.844 55.433 3.628.397 275.343 1.712.984 - 918 - 460 2.882.720 9.711.351 207.728 5.010.853 470.673 1.974.426 51.766 3.687.554 Κ-WIND ΚΙΘΑΙΡΩΝΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Α.Ε. ΙΝΤΡΑ-ΚΥΚΛΑΔΕΣ Α.Ε. INTRA-BLUE A.E. (έως την ημερομηνία πώλησης) ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. INTRALOT OPERATIONS LTD INTRASOFT INTERNATIONAL S.A. ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ Σύνολο ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 405.728 28.771 214.806 1.004.320 17.534.868 7.300.958 5.463.903 26.871.563 Οι παραπάνω συναλλαγές αφορούν σε: Έσοδα από πωλήσεις παγίων (ιδιοχρησιμοποιούμενα, επενδυτικά) Έσοδα από συμβάσεις έργων 6.598 2.456.167 Έσοδα από πωλήσεις αγαθών-υπηρεσιών Έσοδα από ενοίκια 1.436.502 525.977 Έσοδα από τόκους 1.038.660 5.463.903 Αγορές και προκαταβολές παγίων Αγορές αγαθών Υπεργολαβίες Έξοδα τόκων Αγορές υπηρεσιών 173.992 18.320 1.622.461 90.329 2.769.669 Αγορές Χρηματοοικονομικών Στοιχείων 21.192.471 Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και Μελών της Διοίκησης 1.004.320 26.871.563 104 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Απαιτήσεις από την μητρική Ιntracom Holdings 16.173 Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες 7.401.615 Απαιτήσεις από λοιπές συνδεδεμένες Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 9.711.351 405.728 17.534.868 Υποχρεώσεις στην μητρική Intracom Holdings 1.878.864 Υποχρεώσεις σε συγγενείς εταιρείες 382.470 Υποχρεώσεις σε λοιπές συνδεδεμένες 5.010.853 Υποχρεώσεις σε Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 28.771 7.300.958 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗ 16.173 1.878.864 - 22.155.360 INTRACOM CONSTRUCT 1.329.700 RURAL CONNECT ΕΥΡΥΖΩΝΙΚΑ Α.Ε. 7.493.215 268.733 - - 9.362 1.721.258 INTRAKAT INTERNATIONAL LTD - - 4.428.978 1.699.901 FRACASSO HELLAS A.E - - 40.940 - 411.445 ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. 132.912 12.959 104.352 - ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΑΛΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. 341.918 - 840 - Σύνολο 758.261 10.056.006 4.760.972 602.002 4.128.352 411.445 Σύνολο 3.060.981 3.060.981 - 2.943.021 2.943.021 - ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS Α.Ε. 2.308.115 - 150.027 - ΣΙΡΡΑ ΑΕ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ Ν. ΣΕΡΡΩΝ ΕΛΜΕΑΣ ΑΕ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ 3.176.666 - 2.222.037 - 8.182 - 6.598 - ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ 308.757 - - - INTRACOM HOLDINGS ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ Α.Ε. ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ FRACASSO HELLAS A.E ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧ/ΚΗ ΑΕ Σύνολο 13.144 382.470 10.600 - 1.567.929 - 874.189 - 7.382.793 382.470 3.263.451 - ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ 105.107 440.000 1.200 50.000 INTRAPOWER Α.Ε. 4.619.283 207.115 628.547 1.865.499 INTRADEVELOPMENT Α.Ε. 1.347.060 - 517.321 - 379.512 - 22.118 - 2.764 - - 13.501 45.722 - Κ-WIND ΚΙΘΑΙΡΩΝΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Α.Ε. ΙΝΤΡΑ-ΚΥΚΛΑΔΕΣ Α.Ε. INTRA-BLUE A.E. (έως την ημερομηνία πώλησης) ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. INTRASOFT INTERNATIONAL S.A. INTRALOT OPERATIONS LTD ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ Σύνολο 299.472 - - - 55.433 3.593.787 275.343 1.712.935 - 266.000 - - 2.881.758 9.690.390 208.646 4.715.547 470.673 1.974.426 51.476 3.679.910 405.728 28.771 214.806 1.004.320 30.612.070 11.766.624 12.524.056 27.251.036 ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Οι παραπάνω συναλλαγές αφορούν σε: Έσοδα από πωλήσεις παγίων (ιδιοχρησιμοποιούμενα, επενδυτικά) 6.598 Έσοδα από συμβάσεις έργων 4.119.045 Έσοδα από πωλήσεις αγαθών-υπηρεσιών 2.129.531 Έσοδα από πωλήσεις αγαθών-υπηρεσιών διακοπ. εκμ/σης 2.943.021 Έσοδα από ενοίκια 531.809 Έσοδα από τόκους 1.094.151 12.524.056 105 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Αγορές και προκαταβολές παγίων Αγορές αγαθών Υπεργολαβίες Έξοδα μισθώσεων εξοπλισμού Έξοδα τόκων Αγορές υπηρεσιών 173.992 388.692 1.622.461 30.636 83.486 2.754.978 Αγορές Χρηματοοικονομικών Στοιχείων 21.192.471 Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και Μελών της Διοίκησης 1.004.320 27.251.036 Απαιτήσεις από την μητρική Ιntracom Holdings Απαιτήσεις από θυγατρικές 16.173 10.056.006 Απαιτήσεις διακ. εκμ/σης από θυγατρικές 3.060.981 Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες 7.382.793 Απαιτήσεις από λοιπές συνδεδεμένες 9.690.390 Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 405.728 30.612.070 Υποχρεώσεις στην μητρική Intracom Holdings 1.878.864 Υποχρεώσεις σε θυγατρικές 4.760.972 Υποχρεώσεις σε συγγενείς εταιρείες Υποχρεώσεις σε λοιπές συνδεδεμένες Υποχρεώσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 382.470 4.715.547 28.771 11.766.624 Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης (αμοιβές εξαρτημένης εργασίας) για την χρήση 2019 ανήλθαν σε € 1.004.320. Κατά την εταιρική χρήση 2019 δεν καταβλήθηκαν αμοιβές σε Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. και τις Επιτροπές του. 106 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7.38 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις αναφέρονται για κάθε εταιρεία και κοινοπραξία/από κοινού δραστηριότητα στον παρακάτω πίνακα: Ανέλεγκτες ΕΠΩΝΥΜΙΑ φορολογικά χρήσεις INTRAKAT, Ελλάδα 2015 - 2020 Από κοινού δραστηριότητες - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - J&P ΑΒΑΞ - ΙΝΤRΑΚΑΤ (Κ/Ξ ΜΩΡΕΑΣ), Ελλάδα 2015 - 2020 - Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ - ΕΛΤΕΡ (ΔΙΚΤΥΟ ΔΙΑΝΟΜΗΣ & ΠΑΡΟΧΗΣ ΑΓΩΓΩΝ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΣΤΗΝ ΑΤΤΙΚΗ ΝΟΤΙΑ ΠΕΡΙΟΧΗ - ΕΠΑ 7), Ελλάδα 2015 - 2020 - Κ/Ξ ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ - INTRAKAT - ΓΕΤΕΜ - ΕΤΕΘ (ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΕΣ & Η/Μ ΕΡΓ. ΑΝΕΓΕΡΣΗΣ ΝΕΟΥ ΜΟΥΣΕΙΟΥ ΠΑΤΡΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΜΟΡΦ. 2015 - 2020 - ΠΕΡΙΒΑΛ.ΧΩΡΟΥ), Eλλάδα Κ/Ξ ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ - ΓΕΤΕΜ - ΙΝΤRΑΚΑΤ (ΚΑΤΑΣΚ.ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ & ΑΓΩΓΩΝ ΥΔΡΟΔ. ΠΑΤΡΑΣ ΚΑΙ ΒΙΠΕ ΠΑΤΡΑΣ ΑΠΟ ΤΟ ΦΡΑΓΜΑ ΠΕΙΡΟΥ-ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ), Ελλάδα Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ - Κ. ΠΑΝΑΓΙΩΤΙΔΗΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. (ΕΡΓΟ ΓΡΑΜΜΩΝ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΈΝΑ), Ελλάδα Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ Α.Ε. - ΕΡΤΕΚΑ Α.Ε. - ΘΕΜΕΛΗ Α.Ε. - ΙΝΤRΑΚΑΤ (ΔΙΚΤΥΑ ΠΕΡΙΟΧΗΣ ΦΙΛΟΘΕΗΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ), Ελλάδα Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ -Γ.Δ.Κ. ΤΕΧΝΙΚΗ Ε.Π.Ε. "Κ/ΞΙΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΕΡΓΟΥ ΦΡΑΓΜΑΤΟΣ ΦΙΛΙΑΤΡΙΝΟΥ", Ελλάδα Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ-ΑΕΓΕΚ-INTRAKAT (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΥΠΟΔΟΜΗΣ ΔΙΠΛΗΣ ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΗΣ ΓΡΑΜΜΗΣ ΚΙΑΤΟ-ΡΟΔΟΔΑΦΝΗ), Ελλάδα 2015 - 2020 2015 2015 2015 2015 - 2020 - 2020 - 2020 - 2020 - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - INTRAKAT (ΔΙΕΥΘΕΤΗΣΗ ΡΕΜΑΤΟΣ ΕΣΧΑΤΙΑΣ), Ελλάδα 2015 - 2020 - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - J&P ABAΞ - INTRAKAT (ΣΗΡΑΓΓΑ ΠΑΝΑΓΟΠΟΥΛΑΣ), Ελλάδα 2015 - 2020 - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - ΙΝΤΡΑΚΑΤ (ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΠΛΗΡΩΣΗΣ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΑ ΑΠΟΣΕΛΕΜΗ), Έλλάδα 2015 - 2020 - Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΕ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ (ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΥΛΙΚΩΝ & ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΤΗΣ Γ.Μ 400 KV ΚΥΤ ΛΑΓΚΑΔΑ-ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ 2015 - 2020 ΠΑΡΑΛΛΑΓΗΣ ΤΗΣ Γ.Μ. 400 KV ΚΥΤ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ -ΚΥΤ ΛΑΓΚΑΔΑ-ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ), Ελλάδα - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΕΡΓΩ ΑΤΕ (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΔΙΚΤΥΟΥ ΔΙΑΝΟΜΗΣ & ΠΑΡΟΧΕΤΕΥΤΙΚΩΝ ΑΓΩΓΩΝ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΣΤΗΝ ΑΤΤΙΚΗ), Ελλάδα 2015 - 2020 - Κ/ΞΙΑ INTRAKAT - "Κ/ΞΙΑ ΑΡΧΙΡΟΔΟΝ ΕΛΛΑΣ ΑΤΕ-INTRAKAT" (ΓΕΝΙΚΟ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΚΡΑΤΗΣΗΣ ΑΝΑΤ.ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ & ΘΡΑΚΗΣ), Ελλάδα 2015 - 2020 - ΚΞΙΑ INTRAKAT - ΠΡΩΤΕΥΣ (ΟΜΒΡΥΑ ΑΝΑΒΥΣΣΟΥ), Ελλάδα 2015 - 2020 - Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ -ΤΕΡΝΑ-ΑΚΤΩΡ-INTRAKAT (ΤΕΜΕΝΟΣ ΒΟΤΑΝΙΚΟΥ), Ελλάδα 2016 - 2020 - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - EURARCO S.A. - ENVITEC (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ), Ελλάδα 2017 - 2020 - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - WATT Α.Ε. (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΠΟΡΡΙΜΑΤΩΝ 2ης Δ.Ε. Ν. ΒΟΙΩΤΙΑΣ, Ελλάδα - Κ/ΞΙΑ ΑΤΕΡΜΩΝ- ΙNTRAKAT ΑΔΜΗΕ 2018, Ελλάδα 2017 - 2020 2018 - 2020 - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε.-WATT ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ, Ελλάδα 2017 - 2020 - Κ/ΞΙΑ:Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ/ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ-WATT, ΕΠΕΚΤΑΣΗ, ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ, ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ, Ελλάδα 2017 - 2020 - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ ΑΤΕ, Ελλάδα 2019 - 2020 - Κ/ΞΙΑ ΑΤΕΡΜΩΝ- ΙNTRAKAT ΑΔΜΗΕ 2019, Ελλάδα 2019 - 2020 - Κ/ΞΙΑ ΑΙΟΛΙΚΟΥ ΠΑΡΚΟΥ ΤΟΠΛΟΥ ΚΡΗΤΗΣ NOSTIRA - ΙΝΤΡΑΚΑΤ, Ελλάδα 2019 - 2020 - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΠΡΩΤΕΥΣ ΥΠΟΔΟΜΕΣ I, Ελλάδα 2019 - 2020 - Κ/ΞΙΑ P.&C. DEVELOPMENT S.A. ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε., Ελλάδα 2019 - 2020 - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ ΑΤΕ, ΕΡΓΟ ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΕΙΡΟΥ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ, Ελλάδα 2020 - 2020 - Κ/Ξ ΑΒΑΞ ΑΕ - ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ - ΤΕΡΝΑ ΑΕ, ΤΕΧΝΗΤΟΥ ΕΜΠΟΔΙΟΥ ΕΛΛΗΝΟΤΟΥΡΚΙΚΗΣ ΜΕΘΟΡΙΟΥ, Ελλάδα 2020 - 2020 - FRACASSO HELLAS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΚΑΙ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΔΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ, 2015 - 2020 Ελλάδα - FRACASSO HOLDINGS D.O.O. , Κροατία 2015 - 2020 - ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΕ, Ελλάδα 2016 - 2020 - RURAL CONNECT AE, Ελλάδα 2015 - 2020 - ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΑΛΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ), Ελλάδα 2017 - 2020 - ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΚΟΠΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΕΛΣΤΑΘ), Ελλάδα 2017 - 2020 - ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε. ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, Ελλάδα 2018 - 2020 - ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Μ.Α.Ε. ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ, Ελλάδα 2015 - 2020 - GREEK WINDPOWER M.A.E. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 2015 - 2020 - INTRACOM CONSTRUCT SA, Ρουμανία - OIKOS PROPERTIES SRL, Ρουμανία 2015 - 2020 - ROMINPLOT SRL, Ρουμανία 2015 - 2020 - ΙNTRAKAT INTERNATIONAL LIMITED, Κύπρος 2017 - 2020 - ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O, Πολωνία 2015 - 2020 - ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS A.E., Ελλάδα 2015 - 2020 - ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.), Ελλάδα 2017 - 2020 - ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.), Ελλάδα 2017 - 2020 - MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ, Ελλάδα 2015 - 2020 - ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε., Ελλάδα 2015 - 2020 2015 - 2020 Την 05.02.2021 κοινοποιήθηκε στη μητρική εταιρεία εντολή ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για τον έλεγχο των χρήσεων 2015 και 2016. Ο έλεγχος είναι σε εξέλιξη. Εκτιμάται ότι κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου δεν θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα έχουν ουσιώδη επίδραση πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. 7.39 Μέρισμα Για τη χρήση 2020 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας θα προτείνει προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων τη μη διανομή μερίσματος. 107 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7.40 Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού που μπορούν να επηρεάσουν ουσιωδώς τη χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας και του Ομίλου. Παιανία, 27 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΚΟΥΤΡΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΜ 643507 ΠΕΤΡΟΣ Κ. ΣΟΥΡΕΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΝ 028167 Ο Οικονομικός Διευθυντής Η Προϊσταμένη Λογιστηρίου ΣΩΤΗΡΙΟΣ Κ. ΚΑΡΑΜΑΓΚΙΩΛΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 059874 ΕΛΕΝΗ Α. ΣΑΛΑΤΑ Α.Δ.Τ. ΑΝ 555040 108 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ Η ετήσια οικονομική έκθεση της Εταιρείας σε ενοποιημένη και μη βάση, είναι καταχωρημένη στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.intrakat.com. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών που ενοποιούνται, μαζί με τις εκθέσεις των Διοικητικών Συμβουλίων και τις εκθέσεις των νομίμων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, αναρτώνται στο διαδίκτυο στη διεύθυνση της μητρικής www.intrakat.com. 109

Περίληψη: Δηλώνεται και βεβαιώνεται με την παρούσα εξ όσων γνωρίζουμε, ότι: Α. Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και την κατάσταση συνολικού εισοδήματος της χρήσεως, της «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και Β. Η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία, 27 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Εντεταλμένος Σύμβουλος ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΚΟΥΤΡΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΜ 643507 ΠΕΤΡΟΣ Κ. ΣΟΥΡΕΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΝ 028167 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΡ. ΠΑΠΠΑΣ Α.Δ.Τ. Χ 661414