ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 Κρέοντος 25-Αθήνα, ΤΚ. 104 42 Τηλ. 210 51 93 500- Fax. 210 51 93 910 Διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (e-mail): investor@ideal.gr Διεύθυνση στο διαδίκτυο: http://www.ideal.gr ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ......................................... 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................. 5 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ........... 25 ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ καταστασεων ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ............ 28 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ....................................................................... 35 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ......................................................................... 36 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ........................................................... 37 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ............................................................................. 38 1. Σημειώσεις επί των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων .................................. 39 1.1 Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο ...................................................................... 39 1.2 Δομή του ομίλου ................................................................................................. 39 1.3 Αντικείμενο δραστηριότητας ................................................................................ 40 1.4 Δραστηριότητες ανάπτυξης λογισμικού ................................................................. 40 2. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων ....................................... 40 2.1 Συμμόρφωση με τα ΔΠΧA .................................................................................... 40 2.2 Βάση κατάρτισης ................................................................................................. 41 2.3 Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων .............................................................. 41 2.4 Καλυπτόμενη περίοδος ........................................................................................ 41 2.5 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων ........................................................ 41 2.6 Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες ............................................................................... 41 3. Ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές, εκτιμήσεις και μέθοδοι υπολογισμού .. 41 3.1 Ενοποίηση .......................................................................................................... 42 3.2 Συναλλαγματικές μετατροπές ............................................................................... 42 3.3 Άυλα Στοιχεία Ενεργητικού .................................................................................. 43 3.4 Ενσώματα πάγια ................................................................................................. 43 3.5 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ............................................................. 44 3.6 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................. 44 3.7 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ........................................................................ 44 3.8 Αποθέματα ......................................................................................................... 45 3.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ....................................................................... 45 3.10 Μετοχικό Κεφάλαιο ............................................................................................. 45 3.11 Κόστος δανεισμού ............................................................................................... 45 3.12 Φορολογία εισοδήματος ....................................................................................... 45 3.13 Παροχές σε εργαζόμενους.................................................................................... 46 3.14 Αναγνώριση εσόδων ............................................................................................ 47 3.15 Μισθώσεις .......................................................................................................... 47 3.16 Διανομή μερισμάτων ........................................................................................... 48 2 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 3.17 Λοιπές προβλέψεις .............................................................................................. 49 3.18 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις .................................................................................... 49 3.19 Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία ......................................................................... 49 4. Διαχείριση κεφαλαίου ....................................................................................... 49 5. Σημαντικές κρίσεις ............................................................................................ 50 6. Χρηματοοικονομικός κίνδυνος .......................................................................... 50 7. Ενσώματα Πάγια ............................................................................................... 51 8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία (Λογισμικό) ........................................................... 51 9. Αποθέματα ........................................................................................................ 51 10. Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις ........................................................ 52 11. Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ................................................... 53 12. Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................. 54 13. Διακοπείσες Δραστηριότητες ............................................................................ 54 14. Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................... 54 15. Προβλέψεις ....................................................................................................... 54 15.1 Προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις ................................................... 54 15.2 Παροχές που καταβάλλονται όταν λήξει η εργασιακή σχέση ................................... 55 15.3 Λοιπές προβλέψεις .............................................................................................. 56 16. Υποχρεώσεις ..................................................................................................... 56 16.1 Δανεισμός ........................................................................................................... 56 16.2 Προμηθευτές ...................................................................................................... 56 16.3 Υποχρεώσεις από φόρους και εισφορές ................................................................. 56 16.4 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ................................................................... 57 17. Πωλήσεις ........................................................................................................... 57 18. Κατανομή εξόδων ............................................................................................. 59 19. Κέρδη/ (Ζημιές) ανά μετοχή ............................................................................. 59 20. Ενδεχόμενα φορολογικά περιουσιακά στοιχεία ................................................ 60 21. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις ......................................................... 60 21.1 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ........................................................................ 60 21.2 Εμπράγματα βάρη ............................................................................................... 61 21.3 Αμοιβές ελεγκτών ................................................................................................ 61 21.4 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ................................................... 61 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005 .............................................. 63 3 4 27 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005 Η Εταιρεία σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και στα πλαίσια πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, δημοσίευσε στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, κατά την διάρκεια της οικονομικής χρήσης 2019, τις πληροφορίες που παρατίθενται στη σελίδα 63 της παρούσας έκθεσης και είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας: http://www.ideal.gr/etaireia/sxeseis-ependiton/anakoinoseis-ependiton/159-2017-2 καθώς και στο site του Χρηματιστηρίου Αθηνών http://www.helex.gr/el/ ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ Οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις των θυγατρικών εταιρειών, που ενοποιούνται θα αναρτηθούν στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην διεύθυνση www.ideal.gr. 28 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ.» Έκθεση Ελέγχου Καταστάσεων επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 29 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Θέμα ελέγχου 1 Ύπαρξη και ανακτησιμότητα αποθεμάτων (Σημείωση 9) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν αποθέματα αξίας € 3.466 χιλ για τον Όμιλο. Έναντι αυτών των αποθεμάτων έχουν σχηματισθεί, υποτιμήσεις αξίας € 327 χιλ για τον Όμιλο. O έλεγχός μας επί των αποθεμάτων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σε εκτεταμένες φυσικές καταμετρήσεις των ποσοτήτων και στην επαλήθευση των ρευστοποιήσιμων αξιών μέσω συγκρίσεων των τιμών κόστους κτήσης με τις τιμές πώλησης μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 10) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας € 791 χιλ για την Εταιρεία και € 11.283 χιλ για τον Όμιλο, για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας € 292 χιλ. για την Εταιρεία και € 3.498 χιλ. για τον Όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάστηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού 30 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. 31 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: 32 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/6/2010 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο δέκα ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης. Αθήνα, 26 Ιουνίου 2020 MPI HELLAS S.A Ο Ορκωτός Ελεγκτής ΕΘΝΙΚΗΣ ΑΝΤΙΣΤΑΣΕΩΣ 9-11, ΧΑΛΑΝΔΡΙ Βρουστούρης Παναγιώτης Αρ. Μ. ΣΟΕΛ: 155 Α.Μ. 12921 33 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ. 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 34 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επεξηγ. Σημ. 31.12.2019 31.12.2018 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 7 8 31.12.2019 31.12.2018 191 469 520 0 0 169 103 0 208 580 0 0 0 169 99 0 0 0 0 4.373 0 169 2 0 0 0 0 4.373 0 169 2 0 1.452 1.056 4.544 4.544 3.139 7.785 920 3.031 0 2.238 9.475 1.002 3.185 1.937 0 499 14 41 0 0 422 9 25 0 Σύνολο κυκλοφορούντων 14.875 17.837 554 456 Σύνολο περουσιακών στοιχείων 16.327 18.893 5.098 5.000 14 14 3.319 89.135 380 (103) (20) (78.882) (2.329) 11.500 11 11.511 3.319 89.135 380 (200) (20) (76.894) (2.048) 13.672 11 13.683 3.319 89.203 190 0 (20) (87.789) (12) 4.891 0 4.891 3.319 89.203 190 0 (20) (87.775) (14) 4.903 0 4.903 15 752 269 1.021 402 0 402 19 0 19 19 0 19 1.2 1.2 Σύνολο Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού από Διακοπείσες Δραστηριότητες 9 10 11 12 13 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό συν/κων διαφορων Οικ.καταστασεων θυγατρικής Κατεχόμενες ίδιες μετοχές Υπόλοιπο ζημιών προηγ.χρήσεων Αποτελέσματα χρήσης Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 16.1 0 0 0 0 Προμηθευτές Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη (εκτός φόρου εισοδήματος) Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων Υποχρεώσεις από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 16.2 16.3 16.3 16.4 1.827 428 205 1.055 280 0 3.795 3.127 353 182 367 0 779 4.808 2 71 28 87 0 0 188 2 41 20 15 0 0 78 4.816 5.210 207 97 16.327 18.893 5.098 5.000 Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 13 35 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΟΜΙΛΟΣ Σημ. Έσοδα Κόστος Πωληθέντων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοικήσεως Άλλα έξοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα Κέρδος (Ζημιά) προ φόρων 17 18 18 01.0131.12.2019 01.0131.12.2018 18.416 (12.664) 5.752 18.519 (12.409) 6.110 180 (4.864) (3.107) (193) (97) 0 (2.329) 356 (2.655) (3.094) (267) (61) 0 389 Φόρος εισοδήματος ΚΕΡΔΟΣ (ΖΗΜΙΑ) ΧΡΗΣΕΩΣ από συνεχιζόμενες Δραστηριότητες 0 0 (2.329) 389 (ΖΗΜΙΑ) ΧΡΗΣΕΩΣ από διακοπείσες Δραστηριότητες ΚΕΡΔΟΣ/(ΖΗΜΙΑ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 0 (2.329) (2.436) (2.048) 97 (545) 60 (2.172) 0 (2.593) (2.328) (1) (2.329) (2.047) (1) (2.048) (2.171) (1) (2.172) (2.592) (1) (2.593) -0,2821 -0,2480 Λοιπά συνολικά έσοδα α) Μετακυλιόμενα στην κατάσταση αποτελεσμάτων Συναλλαγματικές διαφορές από αποτίμηση θυγατρικής σε ξένο νόμισμα β) Μη μετακυλιόμενα στην κατάσταση αποτελεσμάτων Αναλογιστικό κέρδος ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Το κέρδος αποδίδεται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα αποδίδονται σε: Μετόχους μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Κέρδη (Ζημιές) κατά μετοχή - Βασικά και μειωμένα 19 Σημ. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.0101.0131.12.2019 31.12.2018 Έσοδα Κόστος Πωληθέντων Μικτό κέρδος 17 390 (296) 94 256 (195) 61 Έξοδα διοικήσεως Χρηματοοικονομικά έξοδα Κέρδος (Ζημιά) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδος (Ζημιά) χρήσεως 18 (105) (1) (12) (74) (1) (14) (12) (14) Λοιπά συνολικά έσοδα ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ 0 0 (12) (14) 36 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Αποδιδόμενα στους μετόχους της εταιρείας Ο ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 Μετοχικό Κεφάλαιο 3.319 Αποθεματικό συν/κων διαφορων Υπέρ το Οικ.καταστασε άρτιο Αποθεματικά ων θυγατρικής 89.135 380 345 Σύνολο Ίδιες μετοχές (20) Σύνολο Δικαιώματα Καθαρής μειοψηφίας Θέσης Αποτ/τα εις νέον (75.908) 17.251 (986) 11 17.262 11 (986) (545) (2.048) 13.683 11 13.683 Επίδραση Αλλαγής Πολιτικής ΔΠΧΑ 9 Αποθεματικό συν/κων διαφορων Οικ.καταστασεων θυγατρικής Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Υπόλοιπο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 3.319 89.135 380 (200) (2.048) (20) (78.942) (986) (545) (2.048) 13.672 Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 3.319 89.135 380 (200) (20) (78.942) 13.672 60 (2.329) (20) (81.211) 97 60 (2.329) 11.500 0 11 97 60 (2.329) 11.511 (87.775) 4.917 0 4.917 (14) (20) (87.789) (14) 4.903 0 (14) 4.903 (87.789) 4.903 0 4.903 (12) (20) (87.801) (12) 4.891 Αποθεματικό συν/κων διαφορων Οικ.καταστασεων θυγατρικής Αναλογιστικό κέρδος Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Υπόλοιπο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 (545) 97 3.319 89.135 380 (103) Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 3.319 89.203 190 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Υπόλοιπο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 3.319 89.203 190 0 Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 3.319 89.203 190 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Υπόλοιπο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 3.319 89.203 190 0 Η ΕΤΑΙΡΙΑ (20) (20) (12) 4.891 37 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.0101.0101.0101.0131.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/ (Ζημιές) προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Πληρωμές μισθωμάτων Εισπράξεις από εκδοθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (2.329) (1.312) (12) (14) 541 410 0 97 368 0 0 69 0 0 0 1 0 0 0 1 (784) 3.102 (1.289) 1.278 424 1.171 0 (83) 111 0 14 8 (65) 0 (317) (69) 0 1.929 (1) 0 16 (1) 0 8 (71) (74) 0 15 (56) 0 (74) 0 0 0 0 0 (313) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (313) 0 0 0 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου (686) 3.717 1.855 1.862 16 25 8 17 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 3.031 3.717 41 25 Να σημειωθεί ότι η κατάσταση ταμειακών ροών του Ομίλου για την αντίστοιχη περσινή περίοδο (χρήση 2018) αφορά το σύνολο των δραστηριοτήτων του Ομίλου, συνεχιζόμενων και διακοπτόμενων. Τα σχετικά κονδύλια των διακοπτόμενων δραστηριοτήτων εμφανίζονται σε ξεχωριστές γραμμές στην κατάσταση οικονομικής θέσης του 2018 και ειδικότερα στις γραμμές «Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού από Διακοπείσες Δραστηριότητες» και «Υποχρεώσεις από διακοπείσες δραστηριότητες». Η κατάσταση ταμειακών ροών των διακοπεισών δραστηριοτήτων της Εταιρείας για το 2018 ήταν η κάτωθι: 38 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 1. Σημειώσεις επί των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων 1.1 Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο Ο ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ (η Εταιρεία) έχει την νομική μορφή ανώνυμης Εταιρείας, είναι η μητρική Εταιρεία του ομίλου και ιδρύθηκε το 1972 (ΦΕΚ 1388/7.7.1972). Είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό μητρώου 1870/06/Β/86/20, Γ.Ε.ΜΗ. 000279401000. Η έδρα της Εταιρείας βρίσκεται στο Δήμο Αθηναίων, επί της οδού Κρέοντος 25, Τ.Κ. 10442. Η Εταιρεία είναι εισηγμένη στην Κύρια Αγορά του Χ.Α. και οι μετοχές της διαπραγματεύονται από την 9η Αυγούστου 1990. Οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται στην κατηγορία Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης με τον κωδικό ΙΝΤΕΚ και περιλαμβάνονται στον ειδικό Δείκτη Θεμελιωδών Μεγεθών (FTSEMSFW). 1.2 Δομή του ομίλου Οι παρούσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής, των θυγατρικών, των συγγενών εταιρειών και των κοινοπραξιών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι θυγατρικές και οι συγγενείς εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση μαζί µε τα σχετικά ποσοστά συμμετοχής και την μέθοδο ενοποίησής τους. Τα ποσοστά που αναφέρονται είναι τα άμεσα και τα έμμεσα με τα οποία συμμετέχει η μητρική. ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μητρική ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ. Θυγατρικές ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε. ADACOM A.E. ADACOM SYSTEMS Ltd ADACOM LIMITED ADACOM CYBER SECURITY Ltd I-DOCS ENTERPRISE SOFTWARE LTD Συγγενείς IDEAL GLOBAL LTD IDEAL GRAFICO LTD ΧΩΡΑ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΛΛΑΔΑ - ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΙΣΡΑΗΛ ΗΝ. ΒΑΣΙΛΕΙΟ ΚΥΠΡΟΣ ΗΝ. ΒΑΣΙΛΕΙΟ ΚΥΠΡΟΣ ΚΥΠΡΟΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜ/ΧΗΣ 31/12/2018 ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜ/ΧΗΣ 31/12/2017 - Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση 100% 99,76% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100% 99,76% 100,00% 100,00% 100,00% Καθαρή Θέση Καθαρή Θέση 50,00% 25,00% 50,00% 25,00% Η Εταιρεία IDEAL GLOBAL LTD βρίσκεται σε αδράνεια από το 2002 και για το λόγο αυτό στις ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι πλήρως απομειωμένη. Η εταιρεία IDEAL GRAFICO LTD έχει απομειωθεί πλήρως και η εταιρεία δεν προσδοκά κάποιο όφελος από αυτήν. Όλες οι συμμετοχές (θυγατρικές και συγγενείς) στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον ζημίες απομείωσης. Οι αξίες των συμμετοχών κατά την 31.12.2019 έχουν ως εξής: α) Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 39 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Η Adacom Cyber Security Ltd ιδρύθηκε την 20.07.2018 με έδρα στην Κύπρο και είναι θυγατρική της Αdacom Α.Ε με ποσοστό συμμετοχής 100%. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ Ποσά σε χιλιάδες € 31.12.2019 72.373 0 0 (68.000) 4.373 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης άμεσων συμμετοχών Μείωση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών Πώληση συμμετοχής Απομείωση Υπόλοιπο τέλους περιόδου/χρήσης άμεσων συμμετοχών 31.12.2018 72.373 0 0 (68.000) 4.373 31-Δεκεμβρίου-2019 Επωνυμία ΑΜΕΣΕΣ ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΒΕΕ ADACOM AE Κόστος ΕΜΜΕΣΕΣ ADACOM SYSTEMS Ltd ADACOM LIMITED ADACOM CYBER SECURITY Ltd I-DOCS ENTERPRISE SOFTWARE LTD Απομείωση 47.818 19.560 67.378 43.445 19.560 63.005 4.995 0 0 0 4.995 0 0 0 Αξία Ισολογισμού Χώρα Ποσοστό εγκατάστασης συμμετοχής 4.373 0 4.373 ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ 0 ΙΣΡΑΗΛ 0 ΗΝ. ΒΑΣΙΛΕΙΟ 0 ΚΥΠΡΟΣ 0 ΗΝ. ΒΑΣΙΛΕΙΟ 100% 99,76% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% β) Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΡΕΙΕΣ Ποσά σε χιλιάδες € Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Απομείωση Υπόλοιπο τέλους περιόδου/χρήσης άμεσων συμμετοχών ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 2.625 2.625 (2.625) (2.625) 0 0 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 2.625 2.625 (2.625) (2.625) 0 0 31-Δεκεμβρίου-2019 Επωνυμία ΑΜΕΣΕΣ IDEAL GLOBAL LTD IDEAL GRAFICO LTD 1.3 Κόστος 186 2.439 2.625 Απομείωση Αξία Ισολογισμού 186 2.439 2.625 Χώρα Ποσοστό εγκατάστασης συμμετοχής 0 0 0 ΚΥΠΡΟΣ ΚΥΠΡΟΣ 50% 25% Αντικείμενο δραστηριότητας Η Εταιρεία και οι συνδεδεμένες με αυτήν εταιρείες δραστηριοποιούνται στην: Εμπορία οικιακών συσκευών και προϊόντων ψηφιακής τεχνολογίας. Παροχή υπηρεσιών ψηφιακής ασφάλειας, λογισμικού και λύσεων πληροφορικής καθώς και παροχή υποστήριξης των τελικών χρηστών. 1.4 Δραστηριότητες ανάπτυξης λογισμικού Στην τρέχουσα χρήση καθώς και στην προηγούμενη χρήση δεν έγινε κεφαλαιοποίηση δαπανών. Οι αποσβέσεις της χρήσεως για το σύνολο των άυλων στοιχείων ήταν € 125 χιλ. 2. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων 2.1 Συμμόρφωση με τα ΔΠΧA Για την σύνταξη αυτών των οικονομικών καταστάσεων έχουν ληφθεί υπόψη όλα τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο 40 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των Διερμηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (IFRIC) και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ήταν υποχρεωτικής εφαρμογής για την χρήση. 2.2 Βάση κατάρτισης Οι ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση το ιστορικό κόστος. 2.3 Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες ετήσιες ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 25/06/2020 και υπόκεινται σε οριστική έγκριση από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων η οποία μπορεί σύμφωνα με το νόμο να τις τροποποιεί. 2.4 Καλυπτόμενη περίοδος Οι συνημμένες ετήσιες ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις καλύπτουν την χρήση από την 1η Ιανουαρίου 2019 έως και την 31η Δεκεμβρίου 2019. 2.5 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες ετήσιες ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε €, το οποίο είναι το λειτουργικό νόμισμα του ομίλου, δηλαδή το νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί η μητρική Εταιρεία. Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. 2.6 Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες Πρότυπα και διερμηνείες με ισχύ στη χρήση 2019. Στην περίοδο 01.01 – 31.12.2019 δεν συνέτρεξε περίπτωση εφαρμογής νέων προτύπων και διερμηνειών εκτός από το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις», οι σωρρευμένες επιπτώσεις του οποίου αναγνωρίσθηκαν την 01.01.2019 και αφορούν δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αξίας € 833 χιλ. και υποχρεώσεις από μισθώσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων ισόποσης αξίας, ενώ στην εταιρεία δεν υπήρξε καμία επίδραση. Τα δικαιώματα χρήσης αφορούν συμβάσεις μίσθωσης κτιρίων και αυτοκινήτων. Οι αποσβέσεις επί των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων στη χρήση 2019 ανήλθαν σε € 313 χιλ. και οι τόκοι επί της υποχρέωσης € 32 χιλ. Τα στοιχεία της συγκριτικής περιόδου δεν αναμορφώθηκαν. Νέα πρότυπα και διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2019 Έχουν εκδοθεί νέα πρότυπα και διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν μετά την 01.01.2019, τα οποία δεν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση επί των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας και του Ομίλου. 3. Ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές, εκτιμήσεις και μέθοδοι υπολογισμού Οι λογιστικές αρχές, οι εκτιμήσεις και οι μέθοδοι υπολογισμών βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2019 είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2018. 41 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 3.1 3.1.1 Ενοποίηση Θυγατρικές Εταιρείες Θυγατρικές είναι οι εταιρείες στις οποίες ο Όμιλος ασκεί, άμεσα ή έμμεσα έλεγχο επί της χρηματοοικονομικής και λειτουργικής πολιτικής τους και που γενικά συνοδεύεται από ποσοστό συμμετοχής άνω του 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι θυγατρικές εταιρείες ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος μεταβιβάζεται στον Όμιλο και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία κατά την οποία παύει να υφίσταται ο έλεγχος. Οι εξαγορές θυγατρικών εταιρειών λογίζονται βάσει της μεθόδου εξαγοράς. Το κόστος κτήσης μιας θυγατρικής υπολογίζεται στην εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού που μεταφέρονται, των μετοχών που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Τα αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αποκτώνται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρούνται κατά την εξαγορά στις εύλογες αξίες τους, ανεξαρτήτως του ποσοστού συμμετοχής. Το πλεόνασμα του κόστους εξαγοράς πέραν της εύλογης αξίας των αναγνωρίσιμων καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν, αναγνωρίζεται ως μη αποσβέσιμο άυλο περιουσιακό στοιχείο υποκείμενο σε έλεγχο απομείωσης της αξίας του ετησίως. Το κέρδος ευκαιριακής αγοράς αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα ως κέρδος. Στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής, οι επενδύσεις στις θυγατρικές εταιρείες αποτιμώνται, στο κόστος κτήσης τους μείον κάθε σωρευμένη ζημιά απομείωσης της αξίας τους. 3.1.2 Συγγενείς Εταιρείες Συγγενείς, είναι οι εταιρείες στις οποίες ο Όμιλος κατέχει άμεσα ή έμμεσα (π.χ. μέσω των θυγατρικών) τουλάχιστον 20% των δικαιωμάτων ψήφου αυτών και ασκεί σημαντική επιρροή σε αυτές. Οι συγγενείς εταιρείες στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρακολουθούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι εταιρείες παύουν να παρουσιάζονται ως συγγενείς όταν ο Όμιλος παύει να ασκεί σημαντική επιρροή σε αυτές. Όλες οι συγγενείς εταιρείες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης έχουν πλήρως απομειωθεί και τα αποτελέσματα των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν επηρεάζονται από τα αποτελέσματα αυτών. Στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής, οι επενδύσεις στις συγγενείς εταιρείες αποτιμώνται, στο κόστος κτήσης τους μείον κάθε σωρευμένη ζημιά απομείωσης της αξίας τους. 3.2 Συναλλαγματικές μετατροπές Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με την χρήση των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά την διάρκεια της περιόδου και από την μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τις θυγατρικές εξωτερικού αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων. 42 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 3.3 Άυλα Στοιχεία Ενεργητικού Τα άυλα στοιχεία αφορούν: 3.4 εξωτερικώς αποκτηθέντα λογισμικά προγράμματα, η αξία των οποίων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς τους, προσαυξημένο με τις δαπάνες που απαιτούνται προκειμένου να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας και μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την απόδοση του λογισμικού πέραν των αρχικών προδιαγραφών. εσωτερικώς δημιουργούμενα λογισμικά προγράμματα που προκύπτουν από ανάπτυξη. Η αξία τους περιλαμβάνει το κόστος που απαιτήθηκε για την ανάπτυξή τους. οι αποσβέσεις των αύλων διενεργούνται βάσει της σταθερής μεθόδου εντός περιόδου πέντε έως δέκα ετών. Η υπολειμματική αξία τους θεωρείται μηδέν. Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομείωση. Οι δαπάνες που διενεργούνται για την αντικατάσταση συστατικών στοιχείων των παγίων κεφαλαιοποιούνται. Οι υπόλοιπες μεταγενέστερες δαπάνες, που διενεργούνται σε σχέση με πάγια περιουσιακά στοιχεία, κεφαλαιοποιούνται μόνον όταν αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη, που αναμένεται ότι θα προκύψουν από την εκμετάλλευση των επηρεαζόμενων στοιχείων. Όλες οι άλλες δαπάνες συντήρησης, επιδιόρθωσης κ.λ.π. των παγίων καταχωρούνται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων ως έξοδο, κατά τον χρόνο πραγματοποίησής τους. Οι αποσβέσεις επιβαρύνουν το λογαριασμό αποτελεσμάτων, με βάση την σταθερή μέθοδο απόσβεσης, καθ’ όλη τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής των παγίων περιουσιακών στοιχείων. Η εκτιμώμενη διάρκεια ζωής, κατά κατηγορία παγίων, έχει ως εξής: Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 10 έτη Λοιπές εγκαταστάσεις 10 έτη Εξοπλισμός πληροφορικής 5 έτη Κατά την απόσυρση ή πώληση κάποιου περιουσιακού στοιχείου, το σχετικό κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους αντίστοιχους λογαριασμούς τη χρονική περίοδο της απόσυρσης ή της πώλησης και τα σχετικά κέρδη ή ζημιές μεταφέρονται στα αποτελέσματα της αντίστοιχης χρονικής περιόδου. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων μπορούν να αναθεωρηθούν και να προσαρμοστούν, εάν αυτό κριθεί αναγκαίο, σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Όταν η αναπόσβεστη αξία του ενσώματου παγίου στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του, η διαφορά καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και το πάγιο καταχωρείται στην ανακτήσιμη αξία του. 43 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 3.5 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο ανακτήσιμο κόστος κτήσεως, υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Ζημίες απομείωσης προκύπτουν όταν η ανακτήσιμη αξία τους είναι μικρότερη από τη λογιστική τους αξία. Ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Οι ζημίες απομείωσης και οι αναστροφές προηγούμενων ζημιών απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. 3.6 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις, ταμιακά διαθέσιμα, τις συμμετοχές της μητρικής Εταιρείας και σε μικρό βαθμό λοιπές συμμετοχές. 3.6.1 Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος βάσει της μεθόδου του αποτελεσματικού επιτοκίου μείον ζημίες απομείωσης. Κάθε μεταβολή στην αξία των απαιτήσεων αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα όταν οι απαιτήσεις διαγράφονται ή υφίστανται μείωση της αξίας τους καθώς και κατά την εφαρμογή της μεθόδου του αποτελεσματικού επιτοκίου. Ο έλεγχος απομείωσης των απαιτήσεων γίνεται σε εξατομικευμένη βάση όταν η είσπραξη της απαίτησης έχει χαρακτηρισθεί εκπρόθεσμη κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων ή σε περιπτώσεις όπου αντικειμενικά στοιχεία υποδεικνύουν την ανάγκη για απομείωση τους. Οι απαιτήσεις περιλαμβάνονται στα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, εκτός αυτών που λήγουν μετά την πάροδο δώδεκα μηνών από την ημερομηνία ισολογισμού. Αυτές χαρακτηρίζονται ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Στον ισολογισμό ταξινομούνται ως εμπορικές και άλλες απαιτήσεις και αποτελούν το μεγαλύτερο μέρος των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων του ομίλου. 3.6.2 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχει ταξινομήσει ο Όμιλος σε αυτή την κατηγορία περιλαμβάνουν συμμετοχή σε ανώνυμη Εταιρεία μη εισηγμένη σε χρηματιστηριακή αγορά, η οποία επιμετρείται στο κόστος κτήσης μείον ζημίες απομείωσης διότι η εύλογη αξία της δεν μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. 3.7 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του ομίλου περιλαμβάνουν βραχυπρόθεσμο τραπεζικό δανεισμό, εμπορικές και άλλου είδους υποχρεώσεις. 3.7.1 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (εκτός δανείων) Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του ομίλου (εκτός των δανείων) απεικονίζονται στον Ισολογισμό, στο κονδύλι «Προμηθευτές». Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος συμμετέχει σε μία 44 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ συμβατική συμφωνία του χρηματοοικονομικού μέσου και διαγράφονται όταν ο Όμιλος απαλλάσσεται από την υποχρέωση ή αυτή ακυρώνεται ή λήγει. Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην ονομαστική τους αξία και ακολούθως αποτιμώνται στο αποσβέσιμο κόστος. Τα κέρδη και οι ζημιές αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται καθώς και κατά την εφαρμογή της μεθόδου του αποτελεσματικού επιτοκίου. Τα μερίσματα στους μετόχους αναγνωρίζονται στο κονδύλι «Λοιπές βραχυπρόθεσμες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις», όταν τα μερίσματα εγκρίνονται από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 3.7.2 Δάνεια Τα τραπεζικά δάνεια παρέχουν χρηματοδότηση των λειτουργιών του ομίλου και ενίσχυση του κεφαλαίου κίνησης. Όλα τα δάνεια αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος, που είναι η εύλογη αξία του ανταλλάγματος που λαμβάνεται, μειωμένη με τα τυχόν άμεσα κόστη που επιρρίπτονται στην συναλλαγή. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα δάνεια αποτιμώνται στο αποσβέσιμο κόστος βάσει της μεθόδου του αποτελεσματικού επιτοκίου και κάθε διαφορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά την περίοδο του δανεισμού. 3.8 Αποθέματα Τα αποθέματα απεικονίζονται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης, μειωμένη κατά το κόστος διάθεσης των αποθεμάτων. Το κόστος κτήσεως των αποθεμάτων προσδιορίζεται με τη μέθοδο του σταθμικού μέσου όρου και περιλαμβάνει τις δαπάνες απόκτησης των αποθεμάτων και τις δαπάνες μεταφοράς τους στην τοποθεσία που βρίσκονται. 3.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά και τις καταθέσεις όψεως. 3.10 Μετοχικό Κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα Ίδια Κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση της Καθαρής Θέσης της Εταιρείας. 3.11 Κόστος δανεισμού Το κόστος δανεισμού αναγνωρίζεται ως έξοδο την περίοδο που πραγματοποιείται. 3.12 Φορολογία εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει: 45 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 3.12.1 Τρέχουσα Φορολογία Εισοδήματος Η τρέχουσα φορολογική απαίτηση/υποχρέωση περιλαμβάνει εκείνες τις υποχρεώσεις ή απαιτήσεις από τις φορολογικές αρχές που σχετίζονται με την τρέχουσα ή προηγούμενες περιόδους αναφοράς και που δεν έχουν καταβληθεί μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. Υπολογίζονται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν και βάσει των φορολογητέων κερδών κάθε χρήσης. Όλες οι μεταβολές στις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται ως έξοδο φόρου στα αποτελέσματα. Περιλαμβάνει επίσης τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις φόρου εισοδήματος που θα προκύψουν από τον μελλοντικό φορολογικό έλεγχο. Το στοιχείο αυτό αναγνωρίζεται στις οικονομικές καταστάσεις με πρόβλεψη. 3.12.2 Αναβαλλόμενη Φορολογία Εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος, προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης, με βάση τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων και υπολογίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά τον χρόνο ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και του διακανονισμού των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση που αναμένεται ότι θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση των προσωρινών διαφορών που τις δημιουργούν. Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση επανεξετάζεται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται κατά την έκταση που δεν είναι πλέον πιθανό ότι επαρκές φορολογητέο κέρδος θα είναι διαθέσιμο για να επιτρέψει την αξιοποίηση της ωφέλειας μέρους ή του συνόλου αυτής της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές. Για τις φορολογικές ζημιές που μπορούν να μεταφερθούν σε επόμενες περιόδους αναγνωρίζονται αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις κατά την έκταση που αναμένεται ότι θα υπάρξει αντίστοιχο φορολογητέο κέρδος εντός της περιόδου συμψηφισμού των μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έσοδο ή έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατ’ εξαίρεση, ο φόρος εισοδήματος που αφορά γεγονότα, οι συνέπειες των οποίων αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια, αναγνωρίζεται κατ’ ευθείαν στα ίδια κεφάλαια, μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων. 3.13 Παροχές σε εργαζόμενους α) Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. β) Οι παροχές αυτές περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών (κρατική ασφάλιση) όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών (εφάπαξ παροχές κατά την αποχώρηση από την υπηρεσία, επιβαλλόμενες από το Ν.2112/20). Το δουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών αναγνωρίζεται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Το κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και η υποχρέωση που αναγνωρίζονται στον Ισολογισμό υπολογίζονται αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου 46 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ της προβεβλημένης πιστούμενης μονάδας ( Projected Unit Credit Method). Για την προεξόφληση της μελλοντικής υποχρέωσης χρησιμοποιείται το επιτόκιο των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου αντίστοιχης διάρκειας. Αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από την αναθεώρηση των παραδοχών της αναλογιστικής μελέτης, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα εις νέον μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων. 3.14 Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα επιμετρούνται στην εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, προ ΦΠΑ και λοιπών φόρων και μετά τις εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: 3.14.1 Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος και η Εταιρεία παραδίδουν αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται συνήθως μετρητοίς ή μέσω πιστωτικών καρτών. Το αναγνωριζόμενο έσοδο σ’ αυτές τις περιπτώσεις είναι το μικτό ποσό που εισπράττεται, στο οποίο περιλαμβάνονται και οι αμοιβές των πιστωτικών καρτών. Τα έξοδα των πιστωτικών καρτών στη συνέχεια βαρύνουν τα έξοδα διάθεσης. 3.14.2 Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. 3.14.3 Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του αποτελεσματικού επιτοκίου. 3.14.4 Έσοδα από δικαιώματα Τα έσοδα από δικαιώματα λογίζονται στη βάση του δουλευμένου, σύμφωνα με την ουσία των σχετικών συμβάσεων. 3.14.5 Μερίσματα Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. 3.15 Μισθώσεις 3.15.1 Ο Όμιλος και η Εταιρεία ως μισθωτές Κατά την έναρξη ισχύος μίας σύμβασης, η Εταιρεία και ο Όμιλος εκτιμούν εάν η σύμβαση 47 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση. Μια σύμβαση αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση εάν η σύμβαση μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης ενός αναγνωριζόμενου περιουσιακού στοιχείου για συγκεκριμένη χρονική περίοδο έναντι ανταλλάγματος. Η Εταιρεία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν υποχρεώσεις από μισθώσεις για τις πληρωμές μισθώσεων και περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης που αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα χρήσης των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. i. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Η Εταιρεία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου (δηλ. την ημερομηνία που το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Αναφορικά με τη μεταγενέστερη επιμέτρηση, η Εταιρεία και ο Όμιλος, εφαρμόζουν τη μέθοδο κόστους για την επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων. Το δικαίωμα χρήσης μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων επιμετρείται στο κόστος μετά την αφαίρεση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και των συσσωρευμένων ζημιών απομείωσης και αναπροσαρμόζεται λόγω επαναμέτρησης της υποχρέωσης από μισθώσεις. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται με βάση τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής τους. ii. Υποχρεώσεις από μισθώσεις. Κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, η Εταιρεία και ο Όμιλος επιμετρούν την υποχρέωση από μισθώσεις στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία πρόκειται να καταβληθούν κατά τη διάρκεια μίσθωσης. Αναγνωρίζεται τόκος-έξοδο επί των υποχρεώσεων από μισθώσεις, ενώ το λογιστικό τους υπόλοιπο μειώνεται προκειμένου να αποτυπώνει τις καταβολές των μισθωμάτων. Σε περίπτωση επαναξιολογήσεων ή τροποποιήσεων, το λογιστικό υπόλοιπο των υποχρεώσεων από μισθώσεις επαναμετρείται ώστε να απεικονίζονται τα αναθεωρημένα μισθώματα. 3.15.2 Ο Όμιλος και η Εταιρεία ως εκμισθωτές Μισθώσεις στις οποίες η εταιρεία και ο Όμιλος ως εκμισθωτής δεν μεταβιβάζουν ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου κατατάσσονται ως λειτουργικές μισθώσεις. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία μισθώνονται με λειτουργική μίσθωση, το περιουσιακό στοιχείο περιλαμβάνεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βάσει της φύσης του περιουσιακού στοιχείου. Τα έσοδα από μισθώματα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται κατά τους όρους της μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο. Μια μίσθωση που μεταβιβάζει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου κατατάσσεται ως χρηματοδοτική μίσθωση. Τα περιουσιακά στοιχεία που τελούν υπό χρηματοδοτική μίσθωση αποαναγνωρίζονται και ο εκμισθωτής αναγνωρίζει απαίτηση ποσού ίσου με την καθαρή επένδυση στη μίσθωση. Η απαίτηση από μισθώσεις προεξοφλείται με τη μέθοδο πραγματικού επιτοκίου και η λογιστική αξία προσαρμόζεται αναλόγως. 3.16 Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 48 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 3.17 Λοιπές προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν μία παρούσα δέσμευση είναι πιθανό ότι θα οδηγήσει σε εκροή οικονομικών πόρων και αυτή μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Ο χρόνος πραγματοποίησης ή το ποσό της εκροής μπορεί να είναι αβέβαια. Μία παρούσα δέσμευση προκύπτει από την παρουσία μίας νομικής ή τεκμαιρόμενης δέσμευσης που έχει προκύψει από γεγονότα του παρελθόντος. Κάθε σχηματισμένη πρόβλεψη χρησιμοποιείται μόνο για τα έξοδα για τα οποία είχε αρχικώς σχηματιστεί. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία Ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να απεικονίζουν την τρέχουσα καλύτερη εκτίμηση. Οι προβλέψεις αποτιμώνται στο προσδοκώμενο κόστος που απαιτείται για να διακανονιστεί η παρούσα δέσμευση, με βάση τα πιο αξιόπιστα τεκμήρια που είναι διαθέσιμα κατά την ημερομηνία Ισολογισμού, περιλαμβάνοντας τους κινδύνους και τις αβεβαιότητες σχετικά με την παρούσα δέσμευση. Όταν η επίδραση της διαχρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, το ποσό της πρόβλεψης είναι η παρούσα αξία της εκροής που αναμένεται να απαιτηθεί προκειμένου να τακτοποιηθεί η υποχρέωση. Όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος της προεξόφλησης, η λογιστική αξία μιας πρόβλεψης αυξάνει σε κάθε περίοδο έτσι ώστε να αντανακλά την πάροδο του χρόνου. Αυτή η αύξηση αναγνωρίζεται ως χρηματοοικονομικό έξοδο στα αποτελέσματα. Όταν υπάρχει ένας αριθμός όμοιων δεσμεύσεων, η πιθανότητα ότι μία εκροή θα απαιτηθεί για διακανονισμό, καθορίζεται λαμβάνοντας υπόψη την κατηγορία των δεσμεύσεων, ως ένα σύνολο. Μία πρόβλεψη αναγνωρίζεται ακόμη και αν η πιθανότητα πραγματοποίησης εκροής για ένα στοιχείο που περιλαμβάνεται στην κατηγορία δεσμεύσεων είναι μικρή. Αν δεν είναι εφεξής πιθανό ότι μία εκροή πόρων, που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη, θα απαιτηθεί για να διακανονιστεί η υποχρέωση, η πρόβλεψη αναστρέφεται. 3.18 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. 3.19 Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία Πιθανές εισροές από οικονομικά οφέλη για τον Όμιλο που δεν πληρούν τα κριτήρια ενός περιουσιακού στοιχείου θεωρούνται ενδεχόμενες απαιτήσεις και γνωστοποιούνται στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. 4. Διαχείριση κεφαλαίου Πολιτική της Εταιρείας είναι η διατήρηση επαρκούς κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει εμπιστοσύνη εκ μέρους των επενδυτών και των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική 49 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ της ανάπτυξη. Η διοίκηση παρακολουθεί τα ίδια κεφάλαια τα οποία και εκλαμβάνει στο σύνολό τους, με εξαίρεση τα δικαιώματα μειοψηφίας, ώστε η σχέση τους με τα ξένα κεφάλαια, να διαμορφώνεται πάνω από το 50%. Οι επιβαλλόμενοι περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια έχουν ως εξής: Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό την διανομή τους στους εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβελημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά για τα οποία η διανομή τους απαγορεύεται από τον Νόμο. Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας, γίνει κατώτερο από το ½ του μετοχικού κεφαλαίου το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει την Γενική Συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι μηνών από την λήξη της χρήσης, που θα αποφασίσει την λύση της Εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. Ετησίως, αφαιρείται το 1/20 τουλάχιστον των καθαρών κερδών, προς σχηματισμό του Τακτικού αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά προς εξίσωση, προ πάσης διανομής μερίσματος, του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού Αποτελέσματα εις Νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται προαιρετικός, όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Ποσοστό 35% των καθαρών κερδών μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού διανέμεται από τα κέρδη κάθε χρήσης στους μετόχους ως μέρισμα, ενώ η χορήγηση πρόσθετου μερίσματος αποφασίζεται από τη Γενική Συνέλευση. Μέρισμα δικαιούται κάθε μέτοχος, ο οποίος αναφέρεται στο τηρούμενο από την Εταιρεία μητρώο μετόχων κατά την ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων μερίσματος. Το δικαίωμα είσπραξης του μερίσματος παραγράφεται και το αντίστοιχο ποσό περιέρχεται στο Δημόσιο μετά την παρέλευση 5 ετών από το τέλος του έτους, κατά το οποίο ενέκρινε τη διανομή του η Γενική Συνέλευση. Το ελάχιστο ποσοστό μπορεί να μειωθεί σε 10% με απόφαση της Γ.Σ. η οποία λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία ήτοι μέτοχοι εκπροσωπούντες το ½ του καταβεβλημένου κεφαλαίου και η απόφαση να λαμβάνεται με πλειοψηφία 2/3 των ψήφων που εκπροσωπούνται στη συνέλευση. Κατάργηση της διανομής του ελαχίστου μερίσματος μπορεί να επέλθει, με απόφαση της Γ.Σ. η οποία λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία ήτοι μέτοχοι εκπροσωπούντες το ½ του καταβεβλημενου κεφαλαίου και η απόφαση να λαμβάνεται με πλειοψηφία 80% των ψήφων που εκπροσωπούνται στη συνέλευση. H Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια. 5. Σημαντικές κρίσεις Για την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, ο Όμιλος και η Εταιρεία, κάνουν κρίσεις και παραδοχές που αφορούν το μέλλον. Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές που εμπεριέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων εντός του επόμενου έτους αφορούν τις προβλέψεις για τις εκκρεμείς υποθέσεις και τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (Σημείωση 14). 6. Χρηματοοικονομικός κίνδυνος Αναφορά για τον πιστωτικό κίνδυνο, τον συναλλαγματικό κίνδυνο και τον κίνδυνο ρευστότητας γίνεται στις επί μέρους σημειώσεις. 50 7. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Ενσώματα Πάγια O ΟΜΙΛΟΣ Ενσώματα Πάγια 01.01.-31.12.2018 Λογιστική αξία έναρξης Προσθήκες Λοιπές κινήσεις Αποσβέσεις χρήσης Λογιστική αξία 31.12.2018 295 52 15 (102) 260 01.01-31.12.2019 Λογιστική αξία έναρξης Προσθήκες Πωλήσεις/καταστροφές Ενδοεταιρική πώληση παγίων Αποσβέσεις χρήσης Λογιστική αξία 31.12.2019 260 57 (15) (8) (103) 191 Ενσώματα πάγια αξίας 52 χιλ. συμπεριλαμβάνονταν στο κονδύλι του ισολογισμού «Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού από Διακοπείσες Δραστηριότητες» στη χρήση του 2018. Τα ενσώματα πάγια της Εταιρείας είναι πλήρως αποσβεσμένα και στην χρήση 2019 δεν προέβη σε αγορές. 8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία (Λογισμικό) Ο Όμιλος 9. 01.01-31.12.2018 Λογιστική αξία έναρξης Προσθήκες Λοιπές κινήσεις Αποσβέσεις χρήσης Λογιστική αξία 31.12.2018 796 22 28 (266) 580 01.01-31.12.2019 Λογιστική αξία έναρξης Προσθήκες Αποσβέσεις χρήσης Λογιστική αξία 31.12.2019 580 14 (125) 469 Αποθέματα Λόγω του ότι η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων είναι μικρότερη από την μέση τιμή κτήσης έχουν σχηματισθεί σωρευμένες προβλέψεις υποτίμησης των αποθεμάτων. Στον ισολογισμό απεικονίζεται η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων. 51 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 3.466 2.565 (327) (327) 3.139 2.238 Αποθέματα Εμπορεύματα Μείον: Πρόβλεψη υποτίμησης Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία 10. Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Παρακάτω παρουσιάζεται πίνακας με ανάλυση των εμπορικών απαιτήσεων και των σχετικών ζημιών απομείωσης: Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Απαιτήσεις από πελάτες (Ανοικτά υπόλοιπα) Απαιτήσεις από Θυγατικές εταιρείες Επιταγές εισπρακτέες Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 10.882 0 401 (3.498) 7.785 13.283 0 528 (4.336) 9.475 107 684 0 (292) 499 107 607 0 (292) 422 Η ανάλυση της κίνησης των προβλέψεων για τις επισφαλείς απαιτήσεις, έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Υπόλοιπο κατά την έναρξη της χρήσης: Διαγραφές Πρόβλεψεις Χρήσεως Υπόλοιπο κατά την λήξη της χρήσης: 4.336 (1.838) 1.000 3.498 3.350 0 986 4.336 292 0 0 292 292 0 292 Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις χρησιμοποιήθηκε ο κατωτέρω πίνακας χρονολογικής ανάλυσης και ποσοστών, που αναπτύχθηκε με τη χρήση ιστορικών δεδομένων και εύλογων προβλέψεων για το μέλλον. Η θυγατρική Εταιρεία ΙΝΤΕΑΛ Ηλεκτρονική έχει συνάψει με την EFG Factors A.E. σύμβαση 52 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ που αφορά την εκχώρηση απαιτήσεων με δικαίωμα προεξόφλησης χωρίς δικαίωμα αναγωγής. Το υφιστάμενο ανώτατο όριο προεξόφλησης είναι € 2,38 εκ (καθαρή ταμειακή εισροή), το οποίο πρέπει να καλύπτεται από εκχωρηθείσες απαιτήσεις πελατών ποσού τουλάχιστον € 3,13 εκ. Επιπλέον έχει εκχωρήσει με δικαίωμα αναγωγής απαιτήσεις συνολικού ποσού € 301 χιλ. (2018: € 81 χιλ.) με σκοπό την άντληση κεφαλαίων. Η συναλλαγή αυτή λογιστικοποιείται ως δανεισμός, με εγγύηση τις απαιτήσεις αυτές, όταν η Εταιρεία κάνει χρήση της δανειακής γραμμής. Η τράπεζα εισπράττει τις εκχωρημένες απαιτήσεις τις οποίες και συμψηφίζει με το εκάστοτε υπόλοιπο της δανειακής υποχρέωσης της Εταιρείας. Στην περίπτωση που δεν υπάρχει υπόλοιπο δανειακής υποχρέωσης, η τράπεζα καταβάλλει τις εισπράξεις των εκχωρημένων απαιτήσεων στην Εταιρεία. Η Εταιρεία εκχωρεί απαιτήσεις στην τράπεζα προκειμένου να υπάρχει επαρκές υπόλοιπο για χρηματοδότησή της εφ’ όσον αυτή κριθεί αναγκαία, σύμφωνα με τα εκάστοτε ισχύοντα όρια. Στις εμπορικές απαιτήσεις δεν περιλαμβάνονται άλλες ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις (εκτός αυτών που έχουν ήδη απομειωθεί). Οι αναμενόμενες περίοδοι είσπραξης των απαιτήσεων αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Περίοδοι είσπραξης απαιτήσεων Εντός Εντός Εντός Εντός ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 μηνός (1-30 ημέρες) τριών μηνών (31-90 ημέρες) τεσσάρων μηνών (91-120 ημέρες) έτους (121-365 ημέρες) 2.803 3.503 1.401 78 7.785 2.653 4.737 1.990 95 9.475 140 249 105 5 499 118 211 89 4 422 Η εύλογη αξία των απαιτήσεων με δεδομένο ότι λήγουν σε περίοδο μικρότερη του έτους ταυτίζεται περίπου με την λογιστική αξία τους. Ομοίως η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι εγγυήσεις και οι λοιπές πιστωτικές ενισχύσεις, ισοδυναμεί με την λογιστική αξία των απαιτήσεων. 11. Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Στο κονδύλι του Ισολογισμού Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται οι ακόλουθες απαιτήσεις: Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Δεσμευμένες καταθέσεις Χρηματικές διευκολύνσεις προσωπικού Λοιποί χρεώστες Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο Προκαταβολές σε προμηθευτές Έξοδα επομένων χρήσεων ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 42 107 27 138 194 412 920 83 58 19 90 357 395 1.002 0 6 4 0 2 2 14 0 1 4 0 3 1 9 Όλες οι ανωτέρω απαιτήσεις λήγουν κατά μέσον όρο εντός έτους από την ημερομηνία ισολογισμού και η εύλογη αξία τους, καθώς και η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο από αυτές ταυτίζονται με την λογιστική αξία. 53 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 12. Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 Ταμειακά 31.12.2018 Διαθέσιμα 31.12.2019 και Ισοδύναμα 31.12.2018 Ταμείο Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 5 3.026 2 3.183 0 41 0 25 3.031 3.185 41 25 Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο από τα ταμιακά διαθέσιμα ταυτίζεται με την λογιστική αξία τους. 13. Διακοπείσες Δραστηριότητες Παρακάτω παρουσιάζονται πίνακες με ανάλυση των στοιχείων ενεργητικού και των υποχρεώσεων από τις Διακοπείσες Δραστηριότητες του Ομίλου στην κατάσταση Οικονομικής θέσης στις 31.12.2018: Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού από Διακοπείσες Δραστηριότητες Πάγια Αποθέματα Εμπορικές Απαιτήσεις Ταμιακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία Υποχρεώσεις από Διακοπείσες Δραστηριότητες Προμηθευτές Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 31.12.2018 52 117 1.011 532 225 1.937 31.12.2018 402 1 376 779 14. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των € 3.319.386,80, διαιρούμενο σε 8.298.467 κοινές ονομαστικές μετά δικαιώματος ψήφου μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,40 έκαστη. Η Εταιρεία κατέχει 42.579 ίδιες μετοχές οι οποίες δεν συμμετέχουν στα κέρδη και δεν έχουν δικαίωμα ψήφου. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες και διαπραγματεύονται στην κύρια αγορά του Χρηματιστήριου Αθηνών, στην κατηγορία Μικρής και Μεσαίας Κεφαλαιοποίησης με τον κωδικό ΙΝΤΕΚ και περιλαμβάνονται στον ειδικό Δείκτη Θεμελιωδών Μεγεθών (FTSEMSFW). 15. Προβλέψεις 15.1 Προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Η πρόβλεψη της Εταιρείας την 31.12.2019 για ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις είναι € 0 χιλ. Συνοπτικά, οι ανέλεγκτες χρήσεις των εταιρειών του ομίλου παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα: 54 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ. ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε. ADACOM A.E. ADACOM SYSTEMS Ltd ADACOM LIMITED I-DOCS ENTERPRISE SOFTWARE LTD ADACOM CYBER SECURITY Ltd IDEAL GLOBAL LTD IDEAL GRAFICO LTD ΧΩΡΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΧΕΣΗ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΙΣΡΑΗΛ ΗΝ. ΒΑΣΙΛΕΙΟ ΗΝ. ΒΑΣΙΛΕΙΟ ΚΥΠΡΟΣ ΚΥΠΡΟΣ ΚΥΠΡΟΣ 2014-2018 2014-2018 2014-2018 2019 2019 2017 2019 2015 2015 100% 99,76% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50,00% 25,00% Μητρική Θυγατρική Θυγατρική Θυγατρική Θυγατρική Θυγατρική Θυγατρική Συγγενής Συγγενής Οι χρήσεις 2011 έως και 2018 για όλες τις εταιρείες του ομίλου με την καταστατική τους έδρα στην Ελλάδα ελέγχθηκαν από τον τακτικό ελεγκτή βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας. Για τις χρήσεις 2011-2018, για τις εταιρείες του ομίλου με την καταστατική τους έδρα στην Ελλάδα, εξεδόθησαν από τους νόμιμους ελεγκτές των εταιρειών αντίστοιχα Φορολογικά Πιστοποιητικά με Συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. Ομοίως θα ελεγχθεί και η χρήση 2019. 15.2 Παροχές που καταβάλλονται όταν λήξει η εργασιακή σχέση Σύμφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2112/20 ο Όμιλος καταβάλλει αποζημιώσεις στους συνταξιοδοτούμενους ή απολυόμενους υπαλλήλους του, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών, τον τρόπο απομάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) και άλλους ποιοτικούς παράγοντες. Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της αποζημίωσης που πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο µε το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβάλλονταν σε περίπτωση απόλυσης. Έχει γίνει σχετική πρόβλεψη που εκτιμάται ότι καλύπτει το σύνολο της υφιστάμενης υποχρέωσης. Οι υποχρεώσεις παροχών προσωπικού που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Υπόλοιπο Υποχρέωσης στην λήξη της προηγούμενης χρήσης Κόστος τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά Επίδραση περικοπής/Διακανονισμού/Τερματικές παροχές Καταβληθείσες αποζημιώσεις Τόκος επί της υποχρέωσης στην χρήση Υπόλοιπο υποχρέωσης στην λήξη της χρήσης ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 402 385 19 19 27 29 0 0 (60) 0 0 0 0 0 0 (31) (20) 0 0 4 8 0 0 342 402 19 19 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: Υποθέσεις Προεξοφλητικό επιτόκιο Αύξηση αποδοχών ετησίως Πληθωρισμός % 1,00% 2,00% 1,50% Πιθανότητα Αποχώρησης/Απόλυσης ως τα 40 έτη άνω των 40 ετών % Μέση υπολειπόμενη εργασιακή ζωή σε έτη 4,00% 1,50% 14,75 55 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 15.3 Λοιπές προβλέψεις Η Διοίκηση της Εταιρείας έκρινε αναγκαίο τον σχηματισμό πρόβλεψης ποσού € 410 χιλ. αναφορικά με διεκδικήσεις τρίτων κατά του Ομίλου και λοιπές παρόμοιες περιπτώσεις σε σχέση με την εκτέλεση συμβάσεων και εργατικών θεμάτων. Το σύνολο των ανωτέρω διεκδικήσεων και λοιπών παρόμοιων περιπτώσεων επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και αν υπάρξει διαφοροποίηση στις εκτιμήσεις, η διαφορά θα αναγνωρισθεί άμεσα σε εκείνη την περίοδο. 16. Υποχρεώσεις 16.1 Δανεισμός Η θυγατρική Εταιρεία ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ, έχει συνάψει δανειακή σύμβαση με την Eurobank Factors Α.Ε. που αφορά εκχώρηση απαιτήσεων με αναγωγή και δικαίωμα προεξόφλησης αυτών, ανάλογα με τις εκάστοτε ανάγκες χρηματοδότησης της Εταιρείας και την αντιμετώπιση του κινδύνου ρευστότητας. Το υφιστάμενο ανώτατο όριο δανεισμού είναι € 0,5 εκ (καθαρή ταμειακή εισροή), το οποίο πρέπει να καλύπτεται από εκχωρηθείσες απαιτήσεις πελατών ποσού τουλάχιστον € 0,62 εκ. Σε κάθε περίπτωση χρήσης της δανειακής γραμμής το ποσό της χορήγησης πρέπει να καλύπτεται κατά 120% από εκχωρηθείσες απαιτήσεις. Η Εταιρεία δεν έκανε χρήση της δανειακής γραμμής στην τρέχουσα χρήση. 16.2 Προμηθευτές Κατά την λήξη της χρήσης το υπόλοιπο των υποχρεώσεων του Ομίλου έναντι των προμηθευτών του ανέρχεται σε € 1.827 χιλ. έναντι € 3.127 χιλ. την 31.12.2018. Το σύνολο των υποχρεώσεων της Εταιρείας προς τους προμηθευτές της την 31.12.2019 ανέρχεται σε € 31 χιλ. Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η ληκτότητα αυτών των υποχρεώσεων: Περίοδοι ληκτότητας υποχρεώσεων σε προμηθευτές Εντός μηνός (1-30 ημέρες) Εντός τριών μηνών (31-90 ημέρες) Εντός τεσσάρων μηνών (91-120 ημέρες) ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 255 1.371 201 437 2.346 344 2 0 0 2 0 0 1.827 3.127 2 2 Η εύλογη αξία των εν λόγω υποχρεώσεων δεδομένου ότι λήγουν εντός του έτους ταυτίζεται περίπου με την λογιστική αξία τους. 16.3 Υποχρεώσεις από φόρους και εισφορές Υποχρεώσεις από φόρους-εισφορές Φόρος Προστιθέμενης Αξίας Φόρος Μισθωτών Υπηρεσιών Φόρος Αμοιβών τρίτων Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικά ταμεία ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 255 126 49 203 204 88 62 181 22 37 12 28 21 19 3 18 633 535 99 61 56 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Οι ανωτέρω υποχρεώσεις είναι πληρωτέες εντός του πρώτου διμήνου από την λήξη της χρήσεως. 16.4 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προκαταβολές πελατών Πιστωτές διάφοροι Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 198 225 632 1.055 218 107 42 367 0 0 88 88 0 0 15 15 Η ληκτότητα των ανωτέρω βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ Περίοδοι ληκτότητας βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Εντός Εντός Εντός Εντός 31.12.2019 μηνός (1-30 ημέρες) τριών μηνών (31-90 ημέρες) τεσσάρων μηνών (91-120 ημέρες) έτους (121-365 ημέρες) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 198 514 69 274 1.055 218 136 13 0 367 0 88 0 0 88 0 15 0 0 15 Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων ταυτίζονται με τις λογιστικές τους αξίες. 17. Πωλήσεις Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως κάτωθι: Ανάλυση πωλήσεων Πωλήσεις εμπορευμάτων Ενδοεταιρικές πωλήσεις εμπορευμάτων Πωλήσεις υπηρεσιών Ενδοεταιρικές πωλήσεις υπηρεσιών ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 8.863 (113) 10.455 (789) 18.416 7.874 (171) 11.244 (428) 18.519 0 0 0 390 0 0 0 256 390 256 Τα έσοδα των συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων του Ομίλου κατά περίπου 90% πραγματοποιήθηκαν αποκλειστικά στην Ελλάδα, όπου ευρίσκεται και το σύνολο σχεδόν των περιουσιακών του στοιχείων. Οι λοιπές πωλήσεις γίνονται κυρίως προς χώρες της Ευρώπης. Κατά την χρήση 2019 δεν υπήρξε πελάτης με πωλήσεις άνω του 10% των πωλήσεων του Ομίλου ήτοι € 1.841 χιλ. ούτε αντίστοιχα για τη χρήση 2018 υπήρξε πελάτης με πωλήσεις άνω του 10% ήτοι € 1.851 χιλ. Τα έσοδα και η μικτή κερδοφορία από τον τομέα της διανομής οικιακών συσκευών και λοιπών προϊόντων και του τομέα παροχής υπηρεσιών και λογισμικού παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα. 57 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Έσοδα από πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Έσοδα από διατομεακές πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό κέρδος Τομέας Διανομής 7.778 399 (6.857) 1.320 01/01/2019-31/12/2019 Τομέας Παροχής Υπηρεσιών και Εγγραφές λογισμικού ενοποίησης 10.638 505 (904) (6.101) 294 5.042 (610) Σύνολο Ομίλου 18.416 0 (12.664) 5.752 Άλλα έσοδα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοικήσεως Άλλα έξοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα Κέρδος (Ζημιά) προ φόρων 180 (4.864) (3.107) (193) (97) (2.329) 01/01/2018-31/12/2018 Τομέας Παροχής Υπηρεσιών και Εγγραφές Τομέας Διανομής λογισμικού ενοποίησης Έσοδα από πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Έσοδα από διατομεακές πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό κέρδος 9.124 342 (7.818) 1.648 9.395 256 (4.724) 4.927 Σύνολο Ομίλου 18.519 0 (12.409) 6.110 (598) 133 (465) Άλλα έσοδα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοικήσεως Άλλα έξοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα Κέρδος (Ζημιά) προ φόρων 356 (2.655) (3.094) (267) (61) 0 389 Η κατανομή των πωλήσεων ανά γεωγραφική περιοχή και κατά χρονικό σημείο για τη χρήση του 2019 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: 01/01/2019-31/12/2019 Τομέας Παροχής Υπηρεσιών και Εγγραφές Τομέας Διανομής λογισμικού ενοποίησης Σύνολο Ομίλου Γεωγραφική κατανομή Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολο 8.177 0 8.177 8.741 2.402 11.143 (904) 0 (904) 16.014 2.402 18.416 Χρονική Αναγνώριση Σε συγκεκριμένο χρονικό σημείο Συνεχώς Σύνολο 8.177 0 8.177 970 10.173 11.143 (904) (904) 9.147 9.269 18.416 58 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Τομέας Διανομής 01/01/2018-31/12/2018 Τομέας Παροχής Υπηρεσιών και Εγγραφές λογισμικού ενοποίησης Σύνολο Ομίλου Γεωγραφική κατανομή Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολο 9.466 0 9.466 8.402 993 9.395 (342) 0 (342) 17.526 993 18.519 Χρονική Αναγνώριση Σε συγκεκριμένο χρονικό σημείο Συνεχώς Σύνολο 9.466 0 9.466 772 8.623 9.395 (236) (106) (342) 10.002 8.517 18.519 18. Κατανομή εξόδων Ανάλυση εξόδων Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Έξοδα τεχνικής υποστήριξης Αποθήκευτρα Ασφάλιστρα Έξοδα μεταφορών Ενοίκια κτιρίων Ενοίκια μεταφορικών μέσων Έξοδα τηλεπικοινωνιών Αποσβέσεις Διάφορα έξοδα Προβέψεις Χρήσης Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Κατανέμονται εις: Κόστος Πωληθέντων Κεφαλαιοποίηση δαπανών ανάπτυξης λογισμικού Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Έξοδα Λειτουργίας Διάθεσης ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 4.804 2.812 142 82 213 152 142 77 221 453 410 1.000 10.508 3.850 2.145 36 71 342 290 153 94 350 907 0 0 8.239 280 113 0 0 1 1 0 0 0 6 0 0 401 185 77 0 1 0 1 0 0 0 5 0 0 269 2.537 0 3.107 4.864 10.508 2.489 0 3.094 2.655 8.239 296 0 105 0 401 195 0 74 0 269 19. Κέρδη/ (Ζημιές) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη/ζημίες ανά μετοχή για τον ‘Ομιλο που αναλογούν στις κοινές μετοχές έχουν υπολογιστεί ως εξής: Ποσά σε χιλιάδες € (εκτός ανά μετοχή) ΟΜΙΛΟΣ 1/11/131/12/2019 31/12/2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/11/131/12/2019 31/12/2018 Κέρδη / (Ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής (2.329) (2.048) (12) (14) Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού των μετοχών 8.255.888 8.255.888 8.255.888 8.255.888 -0,2821 -0,2480 -0,0015 -0,0018 Βασικά κέρδη/ (Ζημιές) ανά μετοχή 59 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 20. Ενδεχόμενα φορολογικά περιουσιακά στοιχεία Ο Όμιλος έχει κατά την 31.12.2019 αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες, συνολικού ποσού περίπου € 3.860 χιλ. περίπου για τις οποίες δεν έχει αναγνωρισθεί αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ποσού € 926 χιλ. λόγω της αβεβαιότητας που υπάρχει ως προς τα ποσά των μελλοντικών φορολογητέων κερδών και τον χρόνο που θα προκύψουν. Οι απαιτήσεις αυτές εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και τα σχετικά ποσά θα αναγνωρισθούν όταν αρθούν οι συγκεκριμένες αβεβαιότητες 21. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 21.1 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 21.1.1 Συναλλαγές με θυγατρικές Ποσά σε χιλ. € Πωλήσεις προς θυγατρικές Αγορές από θυγατρικές 31.12.2019 389 0 31.12.2018 256 0 Απαιτήσεις από θυγατρικές Υποχρεώσεις προς θυγατρικές 31.12.2019 682 0 31.12.2018 681 0 31.12.2019 31.12.2018 0 8 Χορηγηθείσες εγγυήσεις υπέρ θυγατρικών Οι συναλλαγές με τις θυγατρικές έχουν απαλειφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι συναλλαγές αφορούν παροχή διοικητικών και οργανωτικών υπηρεσιών και έχουν γίνει με τους συνήθεις εμπορικούς όρους. Τα υπόλοιπα μεταξύ των θυγατρικών έχουν απαλειφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη. 21.1.2 Παροχές Βασικών Διευθυντικών Στελεχών Συμβουλίου και μελών Διοικητικού Οι αμοιβές των βασικών διευθυντικών στελεχών του Ομίλου, οχτώ μελών συνολικά και της Εταιρείας, οι οποίοι είναι και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 Βραχυπρόθεσμες παροχές Πρόβλεψη για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 490 680 259 107 46 536 36 716 2 261 1 108 Οι υποχρεώσεις και οι απαιτήσεις προς και από τα πρόσωπα αυτά την 31.12.2019 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα. Ποσά σε χιλ. € Απαιτήσεις από μέλη ΔΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 45 2 Υποχρεώσεις προς μέλη ΔΣ 21 17 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 0 0 21 17 21.2 Εμπράγματα βάρη Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις, ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι δανεισμού. 21.3 Αμοιβές ελεγκτών Οι αμοιβές των ελεγκτών σε επίπεδο Ομίλου για τη χρήση ανήλθαν σε € 34 χιλ. και αφορούν τον τακτικό έλεγχο και την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης. Οι ελεγκτές δεν παρέχουν άλλες υπηρεσίες στις εταιρείες του Ομίλου. 21.4 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού H πανδημία του κορωνοϊού COVID-19 έχει ήδη επιφέρει δυσμενείς επιπτώσεις τόσο στην παγκόσμια όσο και στην εγχώρια οικονομική ανάπτυξη και δραστηριότητα. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί τις εξελίξεις και μεριμνά για τη λήψη μέτρων και την εφαρμογή πολιτικών που κρίνονται αναγκαία προκειμένου να διασφαλισθεί η η απρόσκοπτη λειτουργία της και ο περιορισμός των αρνητικών συνεπειών στο μικρότερο δυνατό βαθμό. Αναφορικά με τις οικονοµικές επιπτώσεις που σχετίζονται µε τον COVID-19 στην παρούσα χρονική στιγμή δεν µπορούν, µε βάση τις έως τώρα διαθέσιµες πληροφορίες, να εξαχθούν αξιόπιστα συμπεράσματα. Ο ‘Ομιλος πάντως για την αντιμετώπιση του πιστωτικού κινδύνου προέβη σε αυξημένες απομειώσεις των απαιτήσεων βάσει του Δ.Π.Χ.Α. 9 κατά 1.000.000 ευρώ. Αθήνα, 25 Ιουνίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ ΑΛΥΣΑΝΔΡΑΤΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΑΔΗΣ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΨΗΦΗ Π. ΚΑΤΕΡΙΝΑ Αρ. Αδείας 0011172A’ τάξης 61 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις από σελίδα 34 έως σελίδα 61i είναι αυτές που αναφέρονται στην Έκθεση Ελέγχου που χορηγήσαμε με ημερομηνία 26/06/2020. Αθήνα, 26 Ιουνίου 2020 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής MPI HELLAS SA Α.Μ. 155 Εθνικής Αντιστάσεως 9-11 Χαλάνδρι Βρουστούρης Παναγιώτης Α.Μ. 12921 62 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005 Ανακοίνωση Τροποποίησης Οικονομικού Ημερολογίου 2019 Πρόσκληση Τακτικής Γενικής Συνέλευσης 05.09.2019 Ανακοινώσεις/Έντυπα Συνέλευσης Αποφάσεις Γενικής Συνέλευσης 05.09.2019 Αποτελέσματα φορολογικού ελέγχου Γνωστοποίηση σημαντικών συμμετοχών Ν.3556/2017 σε επίπεδο δικαιωμάτων ψήφου i 63

Περίληψη: Δηλώνεται με την παρούσα ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ» για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. Δηλώνεται επίσης ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 25 Ιουνίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Διονύσιος Αλυσανδράτος Παναγιώτης Βασιλειάδης Σάββας Ασημιάδης