Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της Χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 η Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. την 30/06/2020, και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.modabagno.gr. Διεύθυνση έδρας Εταιρείας: Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: Αρμόδια Αρχή: Αναπαύσεως 50, Χαλάνδρι 13823/06/B/86/28 , ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ: 000343901000 Υπουργείο Οικονομίας, Υποδομών, Ναυτιλίας και Τουρισμού , Γενική Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική Δ/νση Αγοράς, Διεύθυνση Εταιρειών & Γ.Ε.ΜΗ., Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε. & Αθλητικών Α.Ε. Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Βαρβέρης Νικόλαος (Πρόεδρος & Διευθύνων Σύµβουλος), Βασιλειάδης Γιώργος (Mη εκτελεστικό Μέλος), Καραγκούνης Κωνσταντίνος (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος), Γώγου Παναγιώτα (Ανεξάρτητο Mη εκτελεστικό Μέλος). Ημερομηνία Έγκρισης των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων: Ορκωτός Ελεγκτής: Ελεγκτική Εταιρεία: Τύπος έκθεσης ελέγχου: 30/06/2020 Γεράσιμος Γ. Ρομποτής ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕΟΕΛ (ΑΜ ΣΟΕΛ 111) Με σύμφωνη γνώμη Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Περιεχόμενα Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................... 4 (σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 2 του Ν. 3556/2007) .......................................................................................... 4 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.......................................................................... 5 Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................... 12 1. Αντικείμενο εργασιών ................................................................................................................................... 12 2. Πληροφορίες γενικά για την εταιρεία ........................................................................................................... 13 3. Δομή του Ομίλου-Επενδύσεις σε συνδεδεμένες ........................................................................................... 15 4.Δίκτυο πωλήσεων ........................................................................................................................................... 18 5. Εξωτερικές συνθήκες –περιβάλλον και κλάδος-εταιρεία.............................................................................. 19 6. Προσωπικό – Εργασιακά ζητήματα .............................................................................................................. 20 7. Περιβαλλοντικά ζητήματα ............................................................................................................................ 21 8. Απολογισμός -Αριθμοδείκτες & Σχολιασμός Αποτελεσμάτων της κλειόμενης χρήσης.............................. 22 9. Έκθεση της εταιρείας στον κίνδυνο ρευστότητας, ταμειακών ροών, πιστωτικό κίνδυνο και μεταβολής τιμών................................................................................................................................................ 24 10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .............................................................................................................. 24 11. Ίδιες Μετοχές .............................................................................................................................................. 24 12. Μερισματική Πολιτική ................................................................................................................................ 24 13. Επεξηγηματική έκθεση άρθρου 4 παρ.7 Ν.3556/2007 προς υποβολή στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ................................................................................................................................................. 24 14. Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης Ν.3873/2010 ........................................................................................ 29 15. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΣΥΝΕΒΗΣΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ........................................................................................................................................................... 37 16. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ – ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ 2020 ........................................................................................ 38 17. Σημαντικές συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη....................................................................................... 39 I. Οικονομικά στοιχεία της εταιρείας και ομίλου .............................................................................................. 42 I.(i) Κατάσταση Οικονομικής Θέσης σε € ........................................................................................................ 42 I.(ii) Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων σε € ............................................................................................... 43 I.(iii) Κατάσταση Ταμειακών Ροών σε €........................................................................................................... 44 I.(iv) Κατάσταση Μεταβολών Επενδεδυμένων Κεφαλαίων σε € ..................................................................... 45 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............. 46 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ..................................................................................................................... 46 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος & η Εταιρεία..................................... 46 2.1. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .............................................. 46 2.2 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές ........................................................................................................ 46 2.2.1. (α) Νέα Λογιστικά Πρότυπα και Τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ............................................................................................ 47 2.2.1.(β) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ........................................................ 49 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 2 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 2.2.1.(γ) Σημαντικές Λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις ................................................................. 50 3.Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ................................................................................................... 56 4.Δομή του Ομίλου ............................................................................................................................................ 59 5.Οικονομική πληροφόρηση κατά τομέα .......................................................................................................... 60 6.Φόρος Εισοδήματος ....................................................................................................................................... 62 6.(α) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά τους φόρους ................................................................................................ 65 7.Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή ............................................................................................................................ 65 8.Ενσώματες ακινητοποιήσεις & λοιπά περιουσιακά στοιχεία ......................................................................... 65 8.1 Επενδυτικά Ακίνητα .................................................................................................................................... 67 8.2 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης και υποχρεώσεις μίσθωσης «ΔΠΧΑ 16» ............................... 69 9.Αλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................................... 70 10. Αποθέματα................................................................................................................................................... 70 11. Απαιτήσεις κατά πελατών Εταιρείας και Ομίλου........................................................................................ 71 12. Άλλες Απαιτήσεις ........................................................................................................................................ 72 13.Διαθέσιμα ..................................................................................................................................................... 72 14.Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................................................................... 73 15.Δάνεια ........................................................................................................................................................... 73 16. Λειτουργικές μισθώσεις και Χρηματοδοτικές μισθώσεις ........................................................................... 74 17.Άλλες υποχρεώσεις ...................................................................................................................................... 74 18.Προκαταβολές εισπραχθείσες ...................................................................................................................... 75 19. Οφειλές προς προμηθευτές .......................................................................................................................... 75 20. Οφειλές από φόρους τέλη ............................................................................................................................ 75 21. Ασφαλιστικοί οργανισμοί............................................................................................................................ 75 22.Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................................... 76 23. Εργαζόμενοι στον Όμιλο και την εταιρεία και κόστος εργοδότησής τους.................................................. 77 24. Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις ........................................................................................................................ 77 25. Προβλέψεις, δεσμεύσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, λοιπές γνωστοποιήσεις ............................................ 78 26. Ανάλυση Κόστους Πωληθέντων & Έξοδα Διοικήσεως/Διαθέσεως ........................................................... 80 27.Ανάλυση Άλλων Εσόδων/(Εξόδων) ............................................................................................................. 81 28.Σημαντικά γεγονότα από την λήξη της χρήσης και μέχρι την σύνταξη της παρούσας έκθεσης .................. 81 29.Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005, στη χρήση 2019 ............................................................... 82 30.Στοιχεία και πληροφορίες χρήσης 1/1/2019-31/12/2019 ............................................................................. 83 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 3 από 83 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 4 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO A.E. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO A.E. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ-MODA BAGNO A.E. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 5 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία κατείχαν αποθέματα αξίας € 15,6 εκ. και € 14,6 εκ. αντίστοιχα (€ 15,8 εκ. και 14,7 εκ. την 31.12.2018) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 2,1 εκ. για τον Όμιλο και για την εταιρεία (€ 1,7 εκ. την 31.12.2018). Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.3 (Αποθέματα) των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων τέλους χρήσης και των εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους, θεωρούμε ότι η ορθή αποτίμηση των αποθεμάτων είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνεται στις Σημειώσεις 3.3 & 10 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από: • Την καταγραφή των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση αναφορικά με τα αποθέματα. • Την εξέταση της αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων. • Την παρακολούθηση απογραφής. της φυσικής • Την εξέταση δείγματος εμπορευμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης των αποθεμάτων σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και τον ορθό επιμερισμό των εξόδων αγοράς. • Την εξέταση της πληρότητας της αποτίμησης με την σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, επί δείγματος των πωλήσεων μετά την ημερομηνία αναφοράς, με το κόστος κτήσης των αποθεμάτων. • Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31/12/2019, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 1,8 εκ. και € 3 εκ. αντίστοιχα (€ 1,6 εκ. και 2,8 εκ. την Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 6 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 31.12.2018), ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 1,9 εκ. για τον Όμιλο και 1,8 εκ. για την Εταιρεία (€ 2 εκ. και 1,9 εκ. την 31.12.2018) όπως αναφέρεται στην σημείωση 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Η Διοίκηση εφάρμοσε τις απαιτήσεις του προτύπου ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες και υπολόγισε τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων προκειμένου να σχηματίσει την απαιτούμενη πρόβλεψη. Για τον προσδιορισμό του ύψους της πρόβλεψης, απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών ο οποίος βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία, στις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς καθώς και σε μελλοντικές εκτιμήσεις στο τέλος της κάθε περιόδου αναφοράς. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2 και 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων • Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου της Εταιρείας καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. • Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών της απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. • Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. • Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. Συζήτηση με τη Διοίκηση και εξέταση της πρόσφατης αλληλογραφία της Εταιρείας με τους πελάτες της. Αξιολόγηση των δημοσίως διαθεσίμων στοιχείων και πληροφοριών. • Τον επαναϋπολογισμό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες, όπως την ληκτότητα υπολοίπων, τους μεγάλους οφειλέτες και τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου. • Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις και τακτοποιήσεις. • Αξιολογήσαμε την εφαρμογή των απαιτήσεων του προτύπου ΔΠΧΑ 9 στην κλειόμενη χρήση. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 11 των οικονομικών καταστάσεων. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 7 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών Καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 8 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή, εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 9 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO A.E. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 10 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 02/08/2019 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 30 Ιουνίου 2020 ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.Ο.Ε.Λ. Αρ. Μ. ΣΟΕΛ: 111 Πατησίων 81 & Χέϋδεν 8,Τ.Κ. 104 34, Αθήνα Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεράσιμος Γ. Ρομποτής Αρ. Μ. ΣΟΕΛ: 42121 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 11 από 83 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 40 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Ενοποιημένες και Εταιρικές Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 η Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 41 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 I. Οικονομικά στοιχεία της εταιρείας και ομίλου Παρατίθενται οι Οικονομικές Καταστάσεις περιόδου 1/1/2019- 31/12/2019 σε ενοποιημένη και μη βάση: I.(i) Κατάσταση Οικονομικής Θέσης σε € ποσά εκφρασμένα σε € Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα Πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επένδυση σε συνδεδεμένη Επενδύσεις και άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο παγίων περιουσιακών στοιχείων Αποθέματα εμπορευμάτων, προϊόντων κλπ. Απαιτήσεις κατά πελατών Άλλες απαιτήσεις Διαθέσιμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Αποθεματικά Συσσωρευμένα κέρδη Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής (β) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ)=(α)+(β) Μακροπρόθεσμα δάνεια Αναβαλλόμενη φορολογία Υποχρεώσεις παροχών αποχώρησης προσωπικού Υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Προκαταβολές εισπραχθείσες Οφειλές προς προμηθευτές Οφειλές από φόρους-τέλη Ασφαλιστικοί οργανισμοί Άλλες τρέχουσες υποχρεώσεις Μακρ. Υποχρ. Πληρωτέες στην επόμενη χρήση Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο τρεχουσών υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ Σημ. 8 8.1 8.2 8 4 9 10 11 12 13 14 15 6 3.5 16 8.2 17 18 19 20 21 17 8.2 15 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 18.801.955 2.207.000 2.553.752 128.925 0 114.039 23.805.671 15.578.266 1.847.326 642.619 527.918 18.596.129 42.401.799 19.112.348 2.207.000 0 141.497 0 125.804 21.586.649 15.813.419 1.624.600 411.544 340.593 18.190.156 39.776.805 17.975.142 2.207.000 1.783.291 127.184 1.729.376 110.385 23.932.377 14.580.879 3.004.080 513.107 446.877 18.544.944 42.477.320 18.266.101 2.207.000 0 138.396 2.116.376 103.648 22.831.521 14.686.855 2.794.779 265.972 216.114 17.963.721 40.795.241 7.524.000 6.736.948 605.387 278.167 7.524.000 6.736.948 605.387 368.141 7.524.000 6.736.948 605.387 2.830.366 7.524.000 6.736.948 605.387 3.299.511 15.144.503 56.545 15.201.048 8.186.286 2.903.286 378.986 3.155.776 1.805.568 623.898 17.053.802 4.178.712 1.731.266 1.697.228 195.771 1.374.125 789.847 180.000 10.146.949 42.401.799 15.234.476 55.937 15.290.413 8.316.294 2.798.775 364.668 2.869.416 0 89.789 14.438.943 3.184.663 2.352.685 1.648.247 535.886 1.785.968 0 540.000 10.047.449 39.776.805 17.696.701 0 17.696.701 8.186.286 2.898.351 331.248 3.155.776 1.349.572 623.898 16.545.132 3.570.420 2.003.902 1.577.647 191.166 248.072 464.280 180.000 8.235.487 42.477.320 18.165.846 0 18.165.846 8.316.294 2.798.775 323.547 2.869.416 0 89.789 14.397.822 2.441.820 2.525.823 1.491.558 531.060 701.312 0 540.000 8.231.574 40.795.241 Ο Όμιλος & η Εταιρεία ,έχει εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 16 χρησιμοποιώντας τη μέθοδο σωρευτικής επίδρασης. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, η συγκριτική πληροφορία δεν επαναδιατυπώνεται (Σημ. 8.2). Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 42 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 I.(ii) Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων σε € ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ποσά εκφρασμένα σε € Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα/ (έξοδα) εκμετάλλευσης (Έξοδα διάθεσης) (Έξοδα διοίκησης) Κέρδη από Αναπρ/γή Εύλογης Αξίας Επενδ. Ακινήτων Απομείωση συμμετοχών Απομείωση περιουσιακών στοιχείων Σημ. 5 26 27 26 26 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 15.185.728 14.744.416 12.664.628 12.444.058 7.343.297 7.630.733 6.096.697 6.518.213 7.842.431 7.113.683 6.567.931 5.925.845 -209.963 4.417.879 1.951.569 0 0 438.586 21.968 4.492.823 1.858.201 0 0 135.742 -127.551 4.240.643 1.040.334 0 387.000 427.882 59.131 4.325.261 981.005 0 0 50.634 824.433 648.885 344.521 628.076 26 9.110 546.978 -537.868 5.756 598.189 -592.433 35 529.125 -529.091 6 574.774 -574.768 6 286.565 -269.432 17.133 56.452 342.812 399.264 -184.570 -246.370 -430.940 53.308 410.543 463.851 16.525 608 396.231 3.034 -107.106 -156.239 -38.205 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α+Β) Κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής -89.973 243.025 -469.145 463.851 -90.581 608 239.991 3.034 Κέρδη/Ζημιές μετά από φόρους βασικά και μειωμένα ανά μετοχή -0,0048 0,0129 -0,0249 0,0247 Κέρδη / Ζημιές προ φόρων, χρηματοοικονομικών και Επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) 824.433 648.885 344.521 628.076 2.118.914 1.058.981 1.210.815 1.015.893 8.1 4 10,11,17 Λειτουργικό αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα Κέρδη / Ζημιά προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη / Ζημιές μετά από φόρους (Α) Κέρδη / Ζημιές κατανεμόμενα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Κέρδη / Ζημίες προ φόρων, χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων & συνολικών Αποσβέσεων (EBITDA) 6.(α) Ο Όμιλος & η Εταιρεία έχει εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 16 χρησιμοποιώντας τη μέθοδο σωρευτικής επίδρασης. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, η συγκριτική πληροφορία δεν επαναδιατυπώνεται (Σημ. 8.2). Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 43 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 I.(iii) Κατάσταση Ταμειακών Ροών σε € Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO A.E. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΣ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων Πλέον/(Μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Απομείωση Συμμετοχών Απομείωση περιουσιακών στοιχείων Μη ταμειακά αποτελέσματα- προσαρμογή προβλέψεων από αναλογιστική μελέτη Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζημίες)επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/(Μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμων κεφαλαίου κίνησης που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση/ (αύξηση ) αποθεμάτων Μείωση/ (αύξηση ) απαιτήσεων (Μείωση)/ αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι-υποχρεώσεις από φόρους Αύξηση/(Μείωση) Σύνολο εισροών/ (εκροών) απο λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών , συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις απο πωλήσεις συμμετοχών ενσώματων και άυλων παγίων Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών/ (εκροών) απο επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις απο αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις απο εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων απο χρηματοδοτικές μισθώσεις(χρεολύσια) Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών/ (εκροών) απο χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση/(μείωση)στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31 12 2019 31 12 2018 31 12 2019 31 12 2018 286.565 56.452 -184.570 53.308 1.294.481 0 0 438.586 -45.393 -24.426 537.169 410.096 0 0 135.742 3.491 -6 595.669 866.294 0 387.000 427.882 -42.569 -35 529.125 387.817 0 0 50.634 217 -6 574.774 -67.738 -669.935 164.696 -808.377 -532.324 1.078.375 -100.976 -684.103 370.759 -607.371 -391.932 670.728 -537.169 -53.952 1.322.885 -595.669 530.521 873.969 -529.125 -48.641 991.043 -574.774 548.958 712.352 0 -78.196 0 -3.426.061 35 0 -3.504.222 0 -73.334 0 0 6 0 -73.328 0 -77.044 0 -2.270.369 35 0 -2.347.379 0 -73.334 0 0 6 0 -73.328 0 -490.008 0 2.858.669 0 2.368.662 0 -621.672 0 -189.720 0 -811.392 0 -490.008 0 2.077.106 0 1.587.099 0 -561.173 0 -189.720 0 -750.893 187.325 340.593 527.918 -10.750 351.344 340.593 230.763 216.114 446.877 -111.869 327.983 216.114 Ο Όμιλος & η Εταιρεία, έχει εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 16 χρησιμοποιώντας τη μέθοδο σωρευτικής επίδρασης. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, η συγκριτική πληροφορία δεν επαναδιατυπώνεται (Σημ. 8.2). Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 44 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 I.(iv) Κατάσταση Μεταβολών Επενδεδυμένων Κεφαλαίων σε € Ο ΟΜΙΛΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΕΠΕΝΔΕΔΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Αποθεματικά Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπα κατά την 31.12.2018 με τα ΔΛΠ Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (I.F.R.S.-9) Προσαρμοσμένα υπόλοιπα Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά απο φόρους Συναλλαγματική διαφορά απο θυγατρικές εξωτερικού Αναλογιστικό (πλεόνασμα)/ έλλειμμα βάσει ΔΛΠ 19 Υπόλοιπα κατά την 31.12.2019 με τα ΔΛΠ Σημ. 11 Κεφάλαιο Τακτικό υπέρ το άρτιο αποθεματικό Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικά φορολογικών νόμων Αποθεματικά Επανεκτίμησης Κέρδη εις νεον Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 7.524.000 6.736.948 585.491 19.896 35.088 333.030 0 55.960 15.290.413 0 7.524.000 0 0 0 7.524.000 6.736.948 0 0 0 6.736.948 585.491 0 0 0 585.491 19.896 0 0 0 19.896 35.088 0 0 0 35.088 333.030 17.133 -46.084 -61.022 243.057 55.960 608 0 0 56.568 15.290.413 17.741 -46.084 -61.022 15.201.048 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΕΠΕΝΔΕΔΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Αποθεματικά Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπα κατά την 31.12.2017 με τα ΔΛΠ Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (I.F.R.S.-9) Προσαρμοσμένα υπόλοιπα Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά απο φόρους Συναλλαγματική διαφορά απο θυγατρικές εξωτερικού Αναλογιστικό (πλεόνασμα)/ έλλειμμα βάσει ΔΛΠ 19 Υπόλοιπα κατά την 31.12.2018 με τα ΔΛΠ Σημ. 11 Κεφάλαιο Τακτικό υπέρ το άρτιο αποθεματικό Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικά φορολογικών νόμων Αποθεματικά Επανεκτίμησης 7.524.000 6.736.948 585.491 19.896 35.088 7.524.000 0 0 0 7.524.000 6.736.948 0 0 0 6.736.948 585.491 0 0 0 585.491 19.896 0 0 0 19.896 35.088 0 0 0 35.088 Κέρδη εις νεον 117.039 -24.001 93.039 399.264 -136.545 -22.728 333.030 Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής 52.926 52.926 3.034 0 0 55.960 Σύνολο 15.071.389 -24.001 15.047.388 402.298 -136.545 -22.728 15.290.413 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΕΠΕΝΔΕΔΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπα κατά την 31.12.2018 με τα ΔΛΠ Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (I.F.R.S.-9) Προσαρμοσμένα υπόλοιπα Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά απο φόρους Αναλογιστικό (πλεόνασμα)/ έλλειμμα βάσει ΔΛΠ 19 Υπόλοιπα κατά την 31.12.2019 με τα ΔΛΠ Σημ. 11 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Τακτικό Αφορολόγητα αποθεματικό Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικά Αποτελέσματα εις Σύνολο Ιδίων Επανεκτίμησης νεον Κεφαλαίων 7.524.000 6.736.948 585.491 19.896 35.088 7.524.000 0 0 7.524.000 6.736.948 0 0 6.736.948 585.491 0 0 585.491 19.896 0 0 19.896 35.088 0 0 35.088 3.264.422 0 3.264.422 -430.940 -38.205 2.795.278 18.165.846 0 18.165.846 -430.940 -38.205 17.696.701 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΕΠΕΝΔΕΔΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπα κατά την 31.12.2017 με τα ΔΛΠ Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (I.F.R.S.-9) Προσαρμοσμένα υπόλοιπα Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά απο φόρους Αναλογιστικό (πλεόνασμα)/ έλλειμμα βάσει ΔΛΠ 19 Υπόλοιπα κατά την 31.12.2018 με τα ΔΛΠ Σημ. 11 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Τακτικό Αφορολόγητα αποθεματικό Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικά Αποτελέσματα εις Σύνολο Ιδίων Επανεκτίμησης νεον Κεφαλαίων 7.524.000 6.736.948 585.491 19.896 35.088 7.524.000 0 0 7.524.000 6.736.948 0 0 6.736.948 585.491 0 0 585.491 19.896 0 0 19.896 35.088 0 0 35.088 2.824.572 -24.001 2.800.571 463.851 0 3.264.422 17.725.996 -24.001 17.701.995 463.851 0 18.165.846 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 45 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Της περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων. Η «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO ΕΙΔΗ ΥΓΙΕΙΝΗΣ ΠΛΑΚΙΔΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΠΛΩΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ιδρύθηκε το 1980 με έδρα τον Δήμο Αθηναίων. Προήλθε από μετατροπή σε Α.Ε. της ομόρρυθμου Εταιρείας «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ και ΣΙΑ Ο.Ε.». Το 1981 η έδρα της Εταιρείας μεταφέρθηκε στο Δήμο Χαλανδρίου, στην οδό Αναπαύσεως, αριθμός 50, όπου βρίσκεται και σήμερα η έδρα της. Οι βασικές δραστηριότητες της Εταιρείας αφορούν κυρίως στο λιανικό εμπόριο πλακιδίων, ειδών υγιεινής, επίπλων σπιτιού, κουζίνας, γραφείου και οικιακών συσκευών. Η διάθεση των προηγούμενα αναφερθέντων ειδών γίνεται μέσα από δίκτυο εκθέσεων και καταστημάτων λιανικής πώλησης, εκ των οποίων άλλα είναι ιδιόκτητα και άλλα μισθωμένα. Τις ίδιες δραστηριότητες έχουν και οι θυγατρικές εταιρείες στο εξωτερικό, που εδρεύουν στην Κωνσταντινούπολη και την Λευκωσία. Οι Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2019 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της 30/06/2020. 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος & η Εταιρεία 2.1. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή ιστορικού κόστους, όπως αυτή εφαρμόστηκε για την πρώτη εφαρμογή με την αναπροσαρμογή γηπέδων και κτιρίων (deem cost), χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση και χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε εύλογες αξίες μέσω του αποτελέσματος και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων. Επίσης, απαιτεί την κρίση της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του ομίλου. Οι περιπτώσεις οι οποίες περιλαμβάνουν μεγαλύτερο βαθμό κρίσης και πολυπλοκότητας ή οι περιπτώσεις όπου οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, περιλαμβάνονται αναλυτικά στις σημειώσεις. Το νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόμισμα της χώρας έδρας της Μητρικής του Ομίλου), και όλα τα ποσά εμφανίζονται σε Ευρώ εκτός όπου ορίζεται διαφορετικά. 2.2 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 46 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 χρήσης που έληξε 31/12/2018, και έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται, πλην των κάτωθι αναφερόμενων τροποποιήσεων, οι οποίες υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο κατά την 01/01/2019. ➢ O Όμιλος εφάρμοσε κατά την παρούσα χρήση για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Η φύση και η επίδραση όλων των αλλαγών αναλύονται παρακάτω. 2.2.1. (α) Νέα Λογιστικά Πρότυπα και Τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2019 ή μεταγενέστερα. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Τον Ιανουάριο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 16. Το ΔΠΧΑ 16 αντικαθιστά το ΔΛΠ 17 «Μισθώσεις», την ΕΔΔΠΧΑ 4 «Προσδιορισμός των συμφωνιών που περιέχουν μίσθωση», την ΜΕΔ 15 «Λειτουργικές μισθώσεις - Κίνητρα» και την ΜΕΔ 27 «Αξιολόγηση συναλλαγών που έχουν τη νομική μορφή μίσθωσης». Το Πρότυπο εισάγει τις αρχές για την αναγνώριση, επιμέτρηση, παρουσίαση και γνωστοποίηση των μισθώσεων και απαιτεί από τον μισθωτή να αναγνωρίζει όλες τις μισθώσεις με ένα ενιαίο μοντέλο στις οικονομικές καταστάσεις. Κατά τον καθορισμό της διάρκειας μίσθωσης, η διοίκηση εξετάζει όλα τα συναφή γεγονότα και τις περιστάσεις που δημιουργούν οικονομικό κίνητρο για την άσκηση του δικαιώματος παράτασης της μίσθωσης ή για τη μη άσκηση του δικαιώματος καταγγελίας της μίσθωσης. Τα δικαιώματα παράτασης (ή οι χρονικές περίοδοι που ακολουθούν τα δικαιώματα καταγγελίας) περιλαμβάνονται στη διάρκεια της μίσθωσης μόνο εάν είναι λογικά βέβαιο ότι αυτή θα παραταθεί (ή δεν θα καταγγελθεί). Γίνεται επανεκτίμηση της διάρκειας μίσθωσης με την επέλευση σημαντικού γεγονότος ή σημαντικής μεταβολής των περιστάσεων, η οποία επηρεάζει την εν λόγω εκτίμηση και εμπίπτει στον έλεγχο του μισθωτή. Για να καθορίσει το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού που θα χρησιμοποιήσει, ο Όμιλος χρησιμοποιεί την κρίση του ώστε να ορίσει το κατάλληλο επιτόκιο αναφοράς και το αντίστοιχο πιστωτικό περιθώριο. Οι λειτουργικές μισθώσεις, οι οποίες θα αναγνωρίζονται στον ισολογισμό μετά την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16, αφορούν κυρίως αυτοκίνητα, τα υποκαταστήματα και το υπάρχον κτίριο Leasing (Σημ. No.16). Η εταιρεία εφάρμοσε για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» το οποίο αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΔΛΠ 17 και ορίζει τις αρχές για την αναγνώριση, την επιμέτρηση, την παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις σχετικά με τις μισθώσεις. Το πρότυπο είναι υποχρεωτικό για τις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2019 ή μεταγενέστερα. Το ΔΠΧΑ 16 έχει επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, ιδιαίτερα στο σύνολο των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, στα αποτελέσματα, στις καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες, στις καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες, και στην παρουσίαση της χρηματοοικονομικής θέσης. Οι νέες απαιτήσεις επηρεάζουν την Εταιρεία ως μισθωτή, κυρίως αναφορικά με τη μίσθωση των υποκ/των της, των αυτοκινήτων και του Leasing κτιρίου. Η εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει το νέο πρότυπο αναδρομικά σε κάθε προηγούμενη περίοδο, αλλά έχει εφαρμόσει την τροποποιημένη αναδρομική προσέγγιση. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, η συγκριτική πληροφορία δεν αναδιατυπώνεται. Κατά τη μετάβαση στο ΔΠΧΑ 16, οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τις υφιστάμενες λειτουργικές μισθώσεις προεξοφλούνται χρησιμοποιώντας το σχετικό επιτόκιο προεξόφλησης και αναγνωρίζονται ως υποχρεώσεις από μισθώσεις. Τα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων, κατά την 1 Ιανουαρίου 2019, αναγνωρίζονται σε ποσό που ισούται με την υποχρέωση από μισθώσεις, προσαρμοσμένο κατά το ποσό προπληρωμένων ή δεδουλευμένων μισθωμάτων. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 47 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Οι σημαντικότερες πολιτικές και πρακτικές διευκολύνσεις που εφαρμόστηκαν έχουν ως εξής: • Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης και οι υποχρεώσεις από μισθώσεις παρουσιάζονται χωριστά στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης. • Οι απαιτήσεις αναγνώρισης, επιμέτρησης και γνωστοποιήσεων του ΔΠΧΑ 16 εφαρμόστηκαν εξ΄ ολοκλήρου στις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και τις μισθώσεις «μικρής αξίας». • Η εταιρεία χρησιμοποίησε την πρακτική διευκόλυνση να μη διαχωρίσει τα μέρη της σύμβασης που δεν αποτελούν μίσθωση (non-lease components) από τα στοιχεία της μίσθωσης (lease components) και, επομένως, αντιμετωπίζει κάθε στοιχείο της μίσθωσης και οποιαδήποτε συναφή μέρη που δεν αποτελούν μίσθωση ως μία ενιαία μίσθωση. Επιπλέον, κατά την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 χρησιμοποιήθηκαν στην Εταιρεία οι ακόλουθες πολιτικές και πρακτικές διευκολύνσεις: • Για τον καθορισμό της διάρκειας μίσθωσης, η αποκτηθείσα γνώση έχει χρησιμοποιηθεί σε περιπτώσεις που οι καταβολές ρητρών για καταγγελία της μίσθωσης ή άλλοι οικονομικοί παράγοντες υποδηλώνουν ότι τυχόν δικαιώματα παράτασης ή καταγγελίας της μίσθωσης θα εξασκηθούν. • Η εταιρεία επέλεξε ο νέος ορισμός της μίσθωσης να εφαρμοστεί όχι μόνο στις συμβάσεις οι οποίες συνάπτονται (ή μεταβάλλονται) κατά την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2019, αλλά να εφαρμοστεί σε όλες τις υφιστάμενες συμβάσεις κατά την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. Την 31η Δεκεμβρίου 2019, η εταιρεία είχε μη ακυρώσιμες δεσμεύσεις λειτουργικής μίσθωσης ύψους € 2.270.369 (Σημ. Νο 8.2). Δεδομένου ότι οι ρυθμίσεις αυτές αφορούν μισθώσεις, το ΔΠΧΠ 16 αύξησε τα περιουσιακά στοιχεία, τις μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της εταιρείας κατά € 1.783.291, € 1.349.572 και € 464.280 αντίστοιχα, την 31η Δεκεμβρίου 2019. ΕΔΔΠΧΑ 23 «Αβεβαιότητα σχετικά με χειρισμούς φόρου εισοδήματος» Τον Ιούνιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση μίας νέας Διερμηνείας, της ΕΔΔΠΧΑ 23. Η Διερμηνεία περιλαμβάνει τις επιπρόσθετες του ΔΛΠ 12 απαιτήσεις, προσδιορίζοντας τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να αντικατοπτρίζονται οι επιπτώσεις της αβεβαιότητας στον λογιστικό χειρισμό των φόρων εισοδήματος. Η νέα Διερμηνεία έχει εφαρμογή σε όλες τις πτυχές υπολογισμού και λογιστικοποίησης του φόρου εισοδήματος. Η τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (ή και του Ομίλου). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9: «Προπληρωθέντα Στοιχεία με Αρνητική Απόδοση» Τον Οκτώβριο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 9. Βάσει των τροποποιήσεων, οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να επιμετρούν συγκεκριμένα προπληρωτέα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού με αρνητική απόδοση στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, εφόσον πληρείται μία συγκεκριμένη προϋπόθεση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 28: «Μακροπρόθεσμες Συμμετοχές σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» Τον Οκτώβριο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 28. Η έκδοση διευκρινίζει ότι ο λογιστικός χειρισμός των μακροπρόθεσμων συμμετοχών σε μία συγγενή ή κοινοπραξία – στις οποίες δεν εφαρμόζεται η μέθοδος της καθαρής θέσης – θα γίνεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2015-2017 Τον Δεκέμβριο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2015-2017». Οι τροποποιήσεις που περιλαμβάνονται στον κύκλο αυτόν είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 3 - ΔΠΧΑ 11: Συμμετοχικά δικαιώματα που κατείχε προηγουμένως ο αποκτών σε μία από κοινού λειτουργία, ΔΛΠ 12: Επιπτώσεις στον φόρο εισοδήματος από πληρωμές για χρηματοοικονομικά μέσα ταξινομημένα ως στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων, ΔΛΠ 23: Κόστη δανεισμού Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 48 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 επιλέξιμα για κεφαλαιοποίηση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ουσιώδη επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 19: «Τροποποίηση, Περικοπή ή Διακανονισμός Προγράμματος Καθορισμένων Παροχών» Τον Φεβρουάριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 19, βάσει των οποίων μία οικονομική οντότητα απαιτείται να χρησιμοποιεί επικαιροποιημένες αναλογιστικές παραδοχές κατά τον προσδιορισμό του κόστους τρέχουσας υπηρεσίας και του καθαρού τόκου για την εναπομένουσα περίοδο μετά την τροποποίηση, την περικοπή ή τον διακανονισμό ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ουσιώδη επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. 2.2.1.(β) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση, θέματα σχετικά με την παρουσίαση και γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις και καθοδήγηση αναφορικά με την αποαναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων. Περαιτέρω, το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει βελτιωμένους ορισμούς των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθοδήγηση που υποβοηθά την εφαρμογή τους, επικαιροποίηση των κριτηρίων για την αναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθώς επίσης και διευκρινίσεις σε σημαντικούς τομείς. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σε συνέχεια της αναθεώρησής του. Ορισμένα Πρότυπα περιλαμβάνουν ρητές αναφορές σε προγενέστερες εκδόσεις του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι η επικαιροποίηση των ως άνω αναφορών και η υποστήριξη για τη μετάβαση στο αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3: «Ορισμός μίας Επιχείρησης» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 3 προκειμένου να βελτιώσει τον ορισμό μίας επιχείρησης. Οι τροποποιήσεις θα βοηθήσουν τις εταιρείες να προσδιορίσουν αν μία απόκτηση αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων ή απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού. Ο τροποποιημένος ορισμός επισημαίνει ότι η εκροή μίας επιχείρησης είναι να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες στους πελάτες, ενώ ο προγενέστερος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις υπό τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλων οικονομικών οφελών στους επενδυτές και σε τρίτους. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 49 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και στο ΔΛΠ 8: «Ορισμός του Ουσιώδους» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στον ορισμό του ουσιώδους, προκειμένου να καταστεί ευκολότερο για τις εταιρείες να προβούν σε άσκηση κρίσης σχετικά με το ουσιώδες μέγεθος. Ο ορισμός του ουσιώδους βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν ποιες πληροφορίες θα πρέπει να περιληφθούν στις Οικονομικές τους Καταστάσεις. Ο νέος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχει κάποια. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 9 ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 26 Σεπτεμβρίου 2019 τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική αναφορά από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς κατά την περίοδο πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις παρέχουν προσωρινές και περιορισμένες εξαιρέσεις στις απαιτήσεις της λογιστικής αντιστάθμισης του διεθνούς λογιστικού προτύπου (ΔΛΠ) 39 Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 9 Χρηματοοικονομικά μέσα, ώστε οι επιχειρήσεις να μπορούν να συνεχίσουν να πληρούν τις απαιτήσεις υποθέτοντας ότι τα υφιστάμενα κριτήρια αναφοράς επιτοκίων δεν μεταβάλλονται λόγω της μεταρρύθμισης του διατραπεζικού επιτοκίου δανεισμού. Οι εξαιρέσεις αφορούν την εφαρμογή των ακόλουθων διατάξεων: Την απαίτηση περί πολύ υψηλής πιθανότητας εκπλήρωσης όσον αφορά αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, Την αξιολόγηση της οικονομικής σχέσης ανάμεσα στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης, Τον προσδιορισμό ενός συστατικού ενός στοιχείου ως αντισταθμισμένου στοιχείου. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Κατάταξη υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. 2.2.1.(γ) Σημαντικές Λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη διοίκηση τον σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις επαναξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται τόσο στην εμπειρία του παρελθόντος όσο και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά με βάση τις συγκεκριμένες συνθήκες. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 50 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Εκτιμήσεις και υποθέσεις Συγκεκριμένα ποσά, τα οποία περιλαμβάνονται ή επηρεάζουν τις οικονομικές μας καταστάσεις καθώς και τις σχετικές γνωστοποιήσεις εκτιμώνται, απαιτώντας από εμάς να σχηματίζουμε υποθέσεις σχετικά με αξίες ή συνθήκες οι οποίες δεν είναι δυνατόν να είναι γνωστές με βεβαιότητα κατά την περίοδο σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Μία λογιστική εκτίμηση θεωρείται σημαντική όταν είναι σημαντική για την εικόνα της οικονομικής κατάστασης της εταιρείας και τα αποτελέσματα της και απαιτεί τις πιο δύσκολες, υποκειμενικές ή περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης, συχνά ως αποτέλεσμα της ανάγκης για σχηματισμό εκτιμήσεων σχετικά με την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Ο όμιλος αξιολογεί τέτοιες εκτιμήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόμενος στα αποτελέσματα του παρελθόντος και στην εμπειρία, σε συσκέψεις με ειδικούς, σε τάσεις και σε άλλες μεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριμένες συνθήκες, όπως επίσης και τις προβλέψεις μας σχετικά με το πώς αυτά ενδέχεται να αλλάξουν στο μέλλον. Φόροι εισοδήματος Η εταιρεία «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODABAGNO A.E.» υπόκειται σε φόρο εισοδήματος από διάφορες φορολογικές αρχές. Για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισμός του φόρου είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης. Η εταιρεία «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODABAGNO A.E.» αναγνωρίζει υποχρεώσεις για αναμενόμενα θέματα φορολογικού ελέγχου βασιζόμενη σε εκτιμήσεις για το ποσό των επιπλέον φόρων που ενδεχομένως θα οφείλονται. Όταν το τελικό αποτέλεσμα από τους φόρους των υποθέσεων αυτών, διαφέρει από το ποσό το οποίο είχε αρχικά αναγνωρισθεί στις οικονομικές καταστάσεις, οι διαφορές επιδρούν στο φόρο εισοδήματος και στις προβλέψεις για αναβαλλόμενη φορολογία της περιόδου κατά την οποία τα ποσά αυτά οριστικοποιούνται. Προβλέψεις Οι επισφαλείς λογαριασμοί απεικονίζονται με τα ποσά τα οποία είναι πιθανόν να ανακτηθούν. Οι εκτιμήσεις για τα ποσά που αναμένεται να ανακτηθούν προκύπτουν κατόπιν ανάλυσης καθώς και από την εμπειρία του Ομίλου σχετικά με την πιθανότητα επισφαλειών των πελατών. Μόλις γίνει γνωστό ότι ένας συγκεκριμένος λογαριασμός υπόκειται σε μεγαλύτερο κίνδυνο του συνήθους πιστωτικού κινδύνου (π.χ. χαμηλή πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη, διαφωνία σχετικά με την ύπαρξη ή το ποσό της απαίτησης, κ.λπ.), ο λογαριασμός αναλύεται και κατόπιν καταγράφεται ως επισφάλεια, εάν οι συνθήκες υποδηλώνουν ότι η απαίτηση είναι ανεπίδεκτη είσπραξης. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο όμιλος εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του. Ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και τις διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μια αύξηση ή μια μείωση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων του ομίλου στο μέλλον. Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων Η Διοίκηση της εταιρείας εξετάζει τακτικά τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων στοιχείων σε κάθε χρήση. Την 31η Δεκεμβρίου 2019 η Διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη χρησιμότητα των στοιχείων του ενεργητικού. Τα πραγματοποιηθέντα αποτελέσματα, ωστόσο, είναι πιθανό να διαφέρουν λόγω τεχνικής βαθμιαίας απαξίωσης, κυρίως όσον αφορά το λογισμικό και το μηχανογραφικό εξοπλισμό. Έσοδο από κατασκευαστικές συμβάσεις Το έσοδο το οποίο αναγνωρίζεται από τις κατασκευαστικές συμβάσεις αντανακλά την καλύτερη δυνατή εκτίμηση της διοίκησης όσον αφορά στο ποσοστό ολοκλήρωσης. Για πιο πολύπλοκες συμβάσεις, εάν υπάρξουν τέτοιες, η εκτίμηση αναφορικά με τα εκτιμώμενα κόστη και την κερδοφορία της σύμβασης θα υπόκεινται σε μεγαλύτερη αβεβαιότητα. Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων Η διοίκηση χρησιμοποιεί τεχνικές αποτίμησης της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων όπου δεν είναι διαθέσιμες τιμές από ενεργό αγορά. Λεπτομέρειες των παραδοχών οι οποίες χρησιμοποιούνται αναλύονται στις σημειώσεις οι οποίες αφορούν σε χρηματοοικονομικά μέσα. Για την εφαρμογή των τεχνικών αποτίμησης, η διοίκηση χρησιμοποιεί εκτιμήσεις και παραδοχές οι οποίες είναι όσο το δυνατό πιο πιθανά, συνεπείς με τις υπάρχουσες πληροφορίες όπου οι συμμετέχοντες θα χρησιμοποιούσαν ώστε να αποτιμήσουν ένα χρηματοοικονομικό μέσο, Όπου οι πληροφορίες αυτές δεν υπάρχουν, η Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 51 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 διοίκηση χρησιμοποιεί τις καλύτερες δυνατές εκτιμήσεις για τις παραδοχές οι οποίες θα χρησιμοποιηθούν. Οι εκτιμήσεις αυτές είναι πιθανό να διαφέρουν από τις πραγματικές τιμές κατά την ημερομηνία κλεισίματος των οικονομικών καταστάσεων. 2.2. Παράγοντες διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων Ο Όμιλος εκτίθεται στους ακόλουθους κινδύνους από τη χρήση των χρηματοοικονομικών του μέσων: - Πιστωτικός κίνδυνος, - Κίνδυνος ρευστότητας και - Κίνδυνος αγοράς Αυτή η σημείωση παρουσιάζει πληροφορίες για την έκθεση του ομίλου σε καθέναν από τους ανωτέρω κινδύνους, καθώς και για τους στόχους του Ομίλου, τις πολιτικές και τις διαδικασίες που εφαρμόζει για την επιμέτρηση και την διαχείριση του κινδύνου. Οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνου του ομίλου εφαρμόζονται προκειμένου να αναγνωρίζονται και να αναλύονται οι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει ο Όμιλος και να τίθενται όρια ανάληψης κινδύνου και να εφαρμόζονται έλεγχοι ως προς αυτά. Οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνου και τα σχετικά συστήματα εξετάζονται περιοδικά ώστε να ενσωματώνουν τις αλλαγές που παρατηρούνται στις συνθήκες της αγοράς και στις δραστηριότητες του ομίλου. 1. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία των συμβαλλομένων μερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των μελλοντικών ταμειακών εισροών από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Η εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες που: α) βεβαιώνουν ότι οι πωλήσεις προϊόντων και παροχή υπηρεσιών γίνονται σε πελάτες με κατάλληλη σχετικά ιστορία αξιοπιστίας και παρακολουθεί σε συνεχή βάση την χρονολογική κατάσταση των εισπρακτέων, β) μετριάζουν τον πιστωτικό κίνδυνο με την λήψη προκαταβολής από τους πελάτες κατά την λήψη της παραγγελίας και μερικώς κατά την παραλαβή στις αποθήκες της, και γ) δεν είναι εκτεθειμένη στον παραπάνω κίνδυνο λόγω μη ύπαρξης απαιτήσεων που επηρεάζονται από διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στις ισοτιμίες ξένου νομίσματος. Αναφορικά με τις απαιτήσεις των θυγατρικών εξωτερικού, οι σχετικές συναλλαγές τους εκτελούνται σε ευρώ και ο καθορισμός των τιμών των αντικειμένων συναλλαγής έχει ως βάση το ευρώ, ακολουθουμένων των ιδίων πολιτικών της μητρικής. Τα υπόλοιπα απαιτήσεων που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένα από προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων. Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος διαθέτει μεγάλο αριθμό πελατών και ο πιστωτικός κίνδυνος διασπείρεται. Ο Όμιλος έχει καταχωρήσει πρόβλεψη απομείωσης που αντιπροσωπεύει την εκτίμησή του για ζημίες σε σχέση με τους Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 52 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 πελάτες και τις λοιπές απαιτήσεις. Η πρόβλεψη αυτή αποτελείται, κυρίως, από ζημίες απομείωσης συγκεκριμένων απαιτήσεων που εκτιμώνται βάσει των δεδομένων ότι είναι οριστικές. Το ύψος της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις που έχει σχηματιστεί στην εταιρεία και τον όμιλο ανέρχεται στο ποσό των 2.510 εκ. € και € 2.696 εκ. αντίστοιχα. Στον εταιρεία και στον όμιλο το σύνολο των απαιτήσεων από πελάτες Σημ. No.12 (μετά την πρόβλεψη) και λοιπές απαιτήσεις (Σημ. No.12) ανέρχεται στα ποσά των 3.517 χιλ. € και 2.489 εκ €, αντίστοιχα. Δεν υπάρχουν σημαντικές απαιτήσεις από τρίτους που επηρεάζονται από διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στις ισοτιμίες ξένου νομίσματος. Παρατίθεται ανάλυση Εμπορικών & Λοιπών Απαιτήσεων την 31/12/2019 & 31/12/2018: ΟΜΙΛΟΣ Μη ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα και μη απομειωμένα Ληξιπρόθεσμα και απομειωμένα Σύνολα Μείον: Πρόβλεψη απομείωσης Απεικόνιση σημ.Νο. 11+12 επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31/12/19 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 1.236.653 1.253.292 2.696.764 5.186.709 -2.696.764 764.100 1.272.044 2.552.590 4.588.733 -2.552.590 2.263.896 1.253.292 2.510.490 6.027.678 -2.510.490 1.788.708 1.272.044 2.453.800 5.514.551 -2.453.800 2.489.945 2.036.144 3.517.188 3.060.751 Παρατίθεται ανάλυση της ενηλικίωσης από Εμπορικές & Λοιπές Απαιτήσεις κατά την 31.12.2019, στη σημείωση Νο.11,12 για την Εταιρεία και τον Όμιλο. ποσά εκφρασμένα σε € Υπόλοιπο 31/12/2019 0-30 30-60 60-90 90-120 120-360 360 + Απαιτήσεις Μητρικής χωρίς MB Cyprus Ltd 3.737.627 56.749 52.246 54.330 149.005 366.094 3.059.203 Απαιτήσεις MB Cypus Ltd 1.097.990 0 8.038 0 2.576 10.600 1.076.775 Σύνολο Απαιτήσεων (Note No.11) - (Α) 4.835.617 56.749 60.284 54.330 151.581 376.694 4.135.978 Άλλες Απαιτήσεις Note No.12) - (Β) 1.192.061 8.526 34.861 51.538 0 136.396 960.740 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) (Α) + (Β) 6.027.678 65.275 95.145 105.869 151.581 513.090 5.096.718 Μείον Απομείωση -2.510.490 Σύνολο Απαιτήσεων την 31.12.2019 Μητρικής 3.517.188 65.275 95.145 105.869 151.581 513.090 2.586.228 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) την 31.12.2019 Ομίλου 5.098.118 74.244 93.964 117.282 149.005 643.680 4.019.943 Μείον Απομείωση -2.608.173 Σύνολο Απαιτήσεων την 31.12.2019 Ομίλου 2.489.945 -2.510.490 -2.608.173 74.244 93.964 117.282 149.005 643.680 1.411.769 Παρατίθεται ανάλυση της ενηλικίωσης από Εμπορικές & Λοιπές Απαιτήσεις κατά την 31.12.2018, στη σημείωση Νο.11,12 για την Εταιρεία και τον Όμιλο. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 53 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 ποσά εκφρασμένα σε € Υπόλοιπο 31/12/2018 Απαιτήσεις Μητρικής χωρίς MB Cyprus Ltd 3.551.761 Απαιτήσεις MB Cypus Ltd Σύνολο Απαιτήσεων (Note No.11) - (Α) Άλλες Απαιτήσεις Note No.12) - (Β) Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) (Α) + (Β) Μείον Απομείωση 0-30 30-60 60-90 90-120 368.187 9.259 99.838 1.115.840 0 18.001 0 4.667.601 368.187 27.260 99.838 846.950 4.561 29.722 50.133 5.514.551 372.748 56.983 120-360 23.033 360 + 207.191 2.844.253 0 37.308 1.060.532 23.033 244.499 3.904.784 0 77.820 684.714 149.970 23.033 322.319 4.589.498 -2.453.800 -2.453.800 Σύνολο Απαιτήσεων την 31.12.2018 Μητρικής 3.060.751 372.748 56.983 149.970 23.033 322.319 2.135.698 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) την 31.12.2018 Ομίλου 4.588.733 388.397 46.520 151.918 29.900 434.450 3.537.549 388.397 46.520 151.918 29.900 434.450 Μείον Απομείωση Σύνολο Απαιτήσεων την 31.12.2018 Ομίλου -2.552.590 2.036.144 -2.552.590 984.959 Διαθέσιμα Δυνητικός πιστωτικός κίνδυνος υπάρχει και στα διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα, στις επενδύσεις καθώς και στα συμβόλαια χρηματοοικονομικών παραγώγων. Στις περιπτώσεις αυτές, ο κίνδυνος μπορεί να προκύψει από αδυναμία του αντισυμβαλλόμενου να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις προς τον όμιλο. Όσον αφορά προϊόντα καταθέσεων, ο όμιλος συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης. 2. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο ο Όμιλος να μη δύναται να εκπληρώσει τις χρηματοοικονομικές του υποχρεώσεις όταν αυτές λήγουν. Για δραστηριότητες που περιλαμβάνονται στους παράγοντες επιρροής του κινδύνου ρευστότητας παραπέμπουμε στις υποχρεώσεις από δάνεια (Σημείωση 15) και στη σημείωση 24 περί κεφαλαιουχικών δεσμεύσεων στο πλαίσιο της τακτικής δραστηριότητας της εταιρείας. Τέλος, ο κίνδυνος ρευστότητας των θυγατρικών αφορά κυρίως στις υποχρεώσεις προς την μητρική (Σημείωση 22) και στις δανειακές υποχρεώσεις (Σημείωση 15) με συνέπεια τον έλεγχο του επιπέδου του υπό συζήτηση κινδύνου. Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Ο σκοπός του Ομίλου όταν διαχειρίζεται τα κεφάλαια είναι να εξασφαλίσει την ικανότητα συνεχούς δραστηριότητας, για να παρέχει κέρδη στους μετόχους και οφέλη στους άλλους ενδιαφερόμενους καθώς και να διατηρήσει μια κεφαλαιουχική δομή, η οποία θα μειώνει το κόστος κεφαλαίου. Για να διατηρήσει ή να προσαρμόσει την δομή του κεφαλαίου, ο Όμιλος πρέπει να προσαρμόσει το ποσό των μερισμάτων και την απόδοση κεφαλαίου στους μετόχους, να εκδώσει νέες μετοχές ή να πουλήσει στοιχεία ενεργητικού για να μειώσει τα χρέη. Το κεφάλαιο επισκοπείται με βάση ένα συντελεστή μόχλευσης. Ο συντελεστής υπολογίζεται ως το καθαρό χρέος διαιρούμενο με το συνολικό κεφάλαιο. Το καθαρό χρέος υπολογίζεται ως ο συνολικός δανεισμός (συμπεριλαμβάνονται βραχυπρόθεσμα Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 54 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 και μακροπρόθεσμα δάνεια όπως εμφανίζονται στον ισολογισμό) μείον τα χρηματικά διαθέσιμα. Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως τα ίδια κεφάλαια που εμφανίζονται στον ισολογισμό συν το καθαρό χρέος. ποσά εκφρασμένα σε € Συνολικός Δανεισμός Μείον:Χρηματικά Διαθέσιμα Καθαρό Χρέος Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο κεφαλαίου Συντελεστής μόχλευσης 3. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 8.366.286 8.895.115 -527.918 -340.593 7.838.368 8.554.522 15.201.048 15.290.413 23.039.416 23.844.935 0,34 0,36 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 8.366.286 8.856.294 -446.877 -216.114 7.919.409 8.640.180 17.696.701 18.165.846 25.616.110 26.806.026 0,31 0,32 Κίνδυνος αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς συνίσταται στον κίνδυνο των αλλαγών σε τιμές πρώτων υλών, συναλλαγματικές ισοτιμίες και επιτόκια που επηρεάζουν τα αποτελέσματα του ομίλου ή την αξία των χρηματοοικονομικών του μέσων. Ο σκοπός της διαχείρισης κινδύνου από τις συνθήκες της αγοράς είναι να ελέγχει την έκθεση του ομίλου στους κινδύνους αυτούς στο πλαίσιο αποδεκτών παραμέτρων με παράλληλη βελτιστοποίηση των αποδόσεων. (Α) Κίνδυνος Επιτοκίου Ο κίνδυνος επιτοκίου προκύπτει εξαιτίας μεταβολών στα επιτόκια αγοράς και επηρεάζει τις εύλογες αξίες των μέσων καθώς και την ρευστότητα. Η εταιρεία διαχειρίζεται αυτόν τον κίνδυνο τόσο για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία όσο και τις υποχρεώσεις χωρίς να είναι εκτεθειμένη σε επιτοκιακές διακυμάνσεις εκτός ευρώ. Σημαντικό μέρος των δανειακών υποχρεώσεων της μητρικής είναι μακροπρόθεσμου χαρακτήρα. Όσον αφορά τις θυγατρικές, δεν υφίστανται δανειακές υποχρεώσεις (Σημείωση 15). Η επίδραση για την επόμενη χρήση στο χρηματοοικονομικό κόστος από μια μεταβολή (αύξηση/μείωση) του επιτοκίου κατά 25, 50 και 100 μονάδες βάσης, με βάση τα υπόλοιπα των δανείων και Leasing στις 31/12/2019, θα έχει ως εξής: Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 55 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Εταιρεία Μεταβολή (αύξησης) του επιτοκίου κατά Επιβάρυνση χρηματοοικονομικού κόστους 0,25% 0,50% 1% 29.129 58.258 116.515 Μεταβολή (μείωσης) του επιτοκίου κατά Επιβάρυνση χρηματοοικονομικού κόστους -0,25% -0,50% -1% -29.129 -58.258 -116.515 0,25% 0,50% 1% 31.083 62.166 124.331 -0,25% -0,50% -1% -31.083 -62.166 -124.331 Όμιλος Μεταβολή (αύξησης) του επιτοκίου κατά Επιβάρυνση χρηματοοικονομικού κόστους Μεταβολή (μείωσης) του επιτοκίου κατά Επιβάρυνση χρηματοοικονομικού κόστους (Β) Συναλλαγματικός κίνδυνος Όσον αφορά το συναλλαγματικό κίνδυνο που αφορά στην θυγατρική στην Τουρκία, ο κίνδυνος συγκεντρώνεται στις επιπτώσεις επί των αποτελεσμάτων (λόγω των υποχρεώσεών της σε ευρώ) από τις μεταβολές στην ισοτιμία της τουρκικής λίρας. Ενδεικτικά αναφέρεται ότι μία κατά 10% μεταβολή στην ισοτιμία υπέρ του ευρώ θα βελτιώσει τα αποτελέσματα & τα Ίδια Κεφάλαια κατά περίπου 0,011 εκ. τουρκικές λίρες, ενώ μια ότι μία κατά 10% μεταβολή στην ισοτιμία υπέρ της τουρκικής λίρας θα επιβαρύνει τα αποτελέσματα & τα Ίδια Κεφάλαια κατά περίπου 0,142 εκ. τουρκικές λίρες. (Γ) Κίνδυνος τιμής Ο Όμιλος εκτίθεται σε μεταβολές των εμπορευμάτων που αγοράζει βάσει των διεθνών συνθηκών που επικρατούν στον κλάδο που δραστηριοποιείται. 3.Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 3.1 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Προκειμένου να αναγνωριστούν οι παρουσιαζόμενοι λειτουργικοί τομείς, η Διοίκηση στηρίζεται στους επιχειρηματικούς τομείς δραστηριότητας της, που βασικά αντιπροσωπεύουν οι ομάδες της φύσης των προϊόντων που διαθέτει ο Όμιλος. Κάθε ένας από τους λειτουργικούς τομείς αποτελεί αντικείμενο ξεχωριστής διαχείρισης, καθώς καθένας από τους τομείς αυτούς απαιτεί διαφορετικούς πόρους και διαφοροποιείται στην απόδοση, η οποία εξετάζεται χωριστά για τη λήψη επιχειρηματικών αποφάσεων. Δεν υπάρχουν ενδοτομεακές συναλλαγές, ή, εάν υπάρχουν, δεν είναι σημαντικές και δεν λαμβάνονται υπόψη. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος για τους σκοπούς πληροφόρησης κατά τομέα σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 είναι οι ίδιοι που χρησιμοποιούνται κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, εκτός των κατωτέρω εξαιρέσεων: □ παροχές σε εργαζόμενους μετά τη λήξη της απασχόλησης Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 56 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 □ δαπάνες υποστηρικτικών τμημάτων, διοίκησης και διοικητικών υπηρεσιών, συντήρησης εγκαταστάσεων, αμοιβές & παροχές τρίτων (εκτός ενοικίων utilities) □ χρηματοοικονομικό κόστος □ συναλλαγματικές διαφορές Οι ανωτέρω παροχές και έξοδα κατά βάση δεν συμπεριλαμβάνονται κατά τον προσδιορισμό του λειτουργικού αποτελέσματος των λειτουργικών τομέων του Ομίλου. Επιπρόσθετα, τα περιουσιακά στοιχεία δεν κατανέμονται άμεσα στις επιχειρηματικές δραστηριότητες κάποιου λειτουργικού τομέα παραμένουν ως μη κατανεμηθέντα περιουσιακά στοιχεία. Δεν έχουν υπάρξει αλλαγές σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο όσον αφορά στις μεθόδους αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό του κέρδους ή της ζημίας του τομέα. Δεν υπήρξαν ασύμμετρες κατανομές στους προς παρουσίαση τομείς. 3.2 Δάνεια και Απαιτήσεις Το κόστος δανεισμού αναγνωρίζεται στα έξοδα της περιόδου στην οποία πραγματοποιείται. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις είναι μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού με σταθερές και προσδιοριστέες καταβολές και τα οποία δεν έχουν χρηματιστηριακή τιμή σε ενεργό αγορά. Δημιουργούνται όταν ο Όμιλος παρέχει χρήματα, προϊόντα ή υπηρεσίες απευθείας σε έναν οφειλέτη χωρίς πρόθεση εμπορικής εκμετάλλευσης. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος. Κάθε μεταβολή στην αξία των δανείων και απαιτήσεων αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, όταν τα δάνεια και οι απαιτήσεις διαγράφονται ή υφίστανται μείωση της αξίας τους. Για ορισμένες απαιτήσεις πραγματοποιείται έλεγχος για τυχόν απομείωση τους ανά μεμονωμένη απαίτηση (για παράδειγμα για κάθε πελάτη ξεχωριστά) στις περιπτώσεις όπου αντικειμενικά στοιχεία υποδεικνύουν την ανάγκη για απομείωση τους. Οι λοιπές απαιτήσεις ομαδοποιούνται και ελέγχονται για τυχόν απομείωση τους στο σύνολό τους. Οι ομάδες έχουν σαν κοινό χαρακτηριστικό τον κλάδο δραστηριότητας των αντισυμβαλλομένων και, εάν υπάρχουν, άλλα κοινά χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου που τους χαρακτηρίζουν. Οι απαιτήσεις και τα δάνεια περιλαμβάνονται στα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, εκτός αυτών που λήγουν μετά την πάροδο 12 μηνών από την ημερομηνία ισολογισμού. Αυτά χαρακτηρίζονται σαν μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. 3.3 Αποθέματα Τα αποθέματα περιλαμβάνουν πρώτες ύλες, υλικά, και αγαθά που αγοράστηκαν ή κατασκευάστηκαν. Το κόστος περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για να φθάσουν τα αποθέματα στην παρούσα θέση και κατάσταση. Το χρηματοοικονομικό κόστος δεν λαμβάνεται υπόψη. Κατά την ημερομηνία Ισολογισμού, τα αποθέματα απεικονίζονται στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη ροή των δραστηριοτήτων της εταιρείας, μείον το εκτιμώμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Το κόστος προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 57 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 3.4 Πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια (κτίρια και οικόπεδα) περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κατά την ημερομηνία μετάβασης (1/1/2004) σε εύλογες αξίες τους (θεωρούμενο κόστος). Έκτοτε δεν έχει μεταβληθεί η πολιτική του ιστορικού κόστους. 3.5 Δικαιώματα εργαζομένων Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών Σύμφωνα με τον Ν.2112/20 και τον Ν. 4093/2012, η Εταιρεία καταβάλλει στους εργαζόμενους αποζημιώσεις επί απόλυσης ή αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το ύψος των καταβαλλόμενων ποσών αποζημίωσης εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης από την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Η θεμελίωση δικαιώματος συμμετοχής σε αυτά τα προγράμματα, βασίζεται συνήθως στα χρόνια προϋπηρεσίας του υπαλλήλου μέχρι την συνταξιοδότηση του. Η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή μείον την εύλογη αξία των στοιχείων του ενεργητικού του προγράμματος (αποθεματικό από τις καταβολές στην ασφαλιστική εταιρεία) και τις μεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Η υποχρέωση του Ομίλου προς τα πρόσωπα που εργοδοτούνται από τον Όμιλο, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζομένου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα αξία του, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Το χρησιμοποιούμενο επιτόκιο προεξόφλησης είναι ίσο με 2,0%. Για τον προσδιορισμό της παρούσας αξίας των υποχρεώσεων που έχει αναλάβει η εταιρεία και ο όμιλος χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος. Tο ποσοστό μελλοντικών μισθολογικών αυξήσεων τοποθετήθηκε στο 0,5%. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 58 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Συμφωνία της Υποχρέωσης Καθορισμένων Παροχών Παρούσα Αξία Υποχρέωσης Καθορισμένων Παροχών στην αρχή της χρήσης Τρέχον Κόστος Υπηρεσίας Χρηματοοικονομικό Έξοδο Παροχές πληρωθείσες Αναλογιστικό (Πλεόνασμα)/Έλλειμμα από αποκλίσεις παραδοχών και εμπειρίας Παρούσα Αξία Υποχρέωσης Καθορισμένων Παροχών στο τέλος της χρήσης 31/12/2019 323.547,05 10.698,28 6.899,75 -67.676,00 50.270,00 331.248,39 31/12/2018 323.330,53 5.283,41 3.292,02 -8.358,91 0,00 323.547,05 4. Δομή του Ομίλου Ο Όμιλος Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. απαρτίζεται από τις εξής εταιρείες: Εταιρεία Έδρα Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣMODA BAGNO AE Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣMODA BAGNO AE (CYPRUS) LIMITED MODA BAGNO IC VE DIS TICARET INSAAT TURISM VE SANAYI A.S Χαλάνδρι Αττικής Λευκωσία/Κύπρου Κωνσταντινούπολη/Τουρκίας Ποσοστό Ποσοστό Συμμετοχής Συμμετοχής 31/12/2019 31/12/2018 Μητρική Μητρική 100% 100% 96,452% 96,452% Κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, όλες οι ανωτέρω εταιρείες του Ομίλου ενοποιούνται από την 1 Ιανουαρίου 2004 με την μέθοδο της πλήρους ενσωμάτωσης. Επενδύσεις σε Θυγατρικές ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ MODA BAGNO IC VE DIS TACARET INSAAT TURISM VE SANAYI A.S. MODA BAGNO Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ(CYPRUS)LTD Σύνολο 31/12/2019 Σύνολο 31/12/2018 1.884.331 1.050.046 2.934.376 2.934.376 ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ 687.000,00 518.000,00 1.205.000 818.000 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1.197.330,50 532.045,70 1.729.376 2.116.376 Για την θυγατρική στην Τουρκία MODA BAGNO SANAYI A.S. το ανακτήσιμο ποσό αυτής (η αξία χρήσης της υφιστάμενης θυγατρικής) υπολείπεται της λογιστικής αξίας κτήσεως κατά ποσό € 387 χιλ. ποσό με το οποίο έχει απομειωθεί η αξία της συμμετοχής της μητρικής στην παρούσα χρήση και κατά τις προηγούμενες χρήσεις κατά ποσό € 300 χιλ.. ➢ Για την εν λόγω θυγατρική, για την 31/12/2019 διενεργήθηκε έλεγχος απομείωσης της αξίας κτήσεως που είχε καταβάλει ο Όμιλος για την απόκτηση ποσοστού συμμετοχής στην θυγατρική του εταιρεία MODA BAGNO IC VE DIS TACARET INSAAT TURISM VE SANAYUA.S. κατά την εν λόγω ημερομηνία σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 36. Για την συμμετοχή του Ομίλου το ανακτήσιμο ποσό αυτής (η αξία χρήσης της θυγατρικής) ήταν χαμηλότερο κατά ποσό € 387 χιλ. του αναπόσβεστου λογιστικού υπολοίπου της αξίας αυτής. Το ανακτήσιμο ποσό της θυγατρικής εταιρείας, για την οποία έγινε έλεγχος απομείωσης, προσδιορίσθηκε βάσει υπολογισμού της αξίας χρήσης αυτής. Η αξία χρήσης υπολογίστηκε βάσει των προβλεπόμενων ταμειακών ροών οι οποίες κάλυπταν πενταετή περίοδο. ✓ Το προ φόρων επιτόκιο με το οποίο οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές προεξοφλήθηκαν στο παρόν ανήλθε στο 8,67%. ✓ Οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου προσδιορίσθηκαν με ρυθμό ανάπτυξης 1%. Βασικές παραδοχές υιοθετούμενες για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης των παραπάνω ελέγχων απομείωσης κατά την 31/12/2019. ✓ Προβλεπόμενα περιθώρια κέρδους: Η βάση με την οποία προσδιορίσθηκαν τα μικτά περιθώρια κέρδους είναι τα μικτά περιθώρια κέρδους που πραγματοποιήθηκαν κατά την αμέσως προηγούμενη πενταετία. ✓ Κεφαλαιουχικές δαπάνες: όλες οι αναγκαίες εκτιμώμενες προσθήκες παγίων περιουσιακών στοιχείων Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 59 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 ✓ ➢ και κεφαλαίου κίνησης λήφθηκαν υπόψη, βάσει των αναγκών που παρατηρήθηκαν κατά τα πέντε τελευταία χρόνια. Επιτόκια ομολόγων: Λήφθηκε υπόψη η απόδοση δεκαετούς ομολόγου στην αρχή της προβλεπόμενης δεκαετίας. Για την θυγατρική στην Κύπρο, για την 31/12/2019 διενεργήθηκε έλεγχος απομείωσης της αξίας κτήσεως που είχε καταβάλει ο Όμιλος για την απόκτηση ποσοστού συμμετοχής στην θυγατρική του εταιρεία Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO CYPRUS LTD κατά την εν λόγω ημερομηνία σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 36. Για την συμμετοχή του Ομίλου το ανακτήσιμο ποσό αυτής (η αξία χρήσης της θυγατρικής) ήταν υψηλότερη του λογιστικού υπολοίπου της αξίας κτήσης αυτής. Το ανακτήσιμο ποσό της θυγατρικής εταιρείας, που έγινε έλεγχος απομείωσης, προσδιορίσθηκε βάσει υπολογισμού της αξίας χρήσης αυτής. Η αξία χρήσης υπολογίστηκε βάσει των προβλεπόμενων ταμειακών ροών οι οποίες κάλυπταν πενταετή περίοδο. Το προ φόρων επιτόκιο με το οποίο οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές προεξοφλήθηκαν στο παρόν ανήλθε στο 9%. Οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου προσδιορίσθηκαν με ρυθμό ανάπτυξης 1,5%. Βασικές παραδοχές υιοθετούμενες για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης των παραπάνω ελέγχων απομείωσης κατά την 31/12/2018. ✓ Προβλεπόμενα περιθώρια κέρδους: Η βάση με την οποία προσδιορίσθηκαν τα μικτά περιθώρια κέρδους είναι τα μικτά περιθώρια κέρδους που πραγματοποιήθηκαν κατά την αμέσως προηγούμενη πενταετία. ✓ Κεφαλαιουχικές δαπάνες: όλες οι αναγκαίες εκτιμώμενες προσθήκες παγίων περιουσιακών στοιχείων και κεφαλαίου κίνησης λήφθηκαν υπόψη, βάσει των αναγκών που παρατηρήθηκαν κατά τα πέντε τελευταία χρόνια. ✓ Επιτόκια ομολόγων: Λήφθηκε υπόψη η απόδοση δεκαετούς ομολόγου στην αρχή της προβλεπόμενης πενταετίας. Με βάσει την επικαιροποίηση του ελέγχου, δεν συνέτρεξαν ενδείξεις για περαιτέρω απομείωση. 5. Οικονομική πληροφόρηση κατά τομέα Η Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODABAGNO A.E. αναγνωρίζει τους τρείς επιχειρηματικούς τομείς της ως τους λειτουργικούς της τομείς, όπως αναλυτικότερα παρουσιάζεται παρακάτω. Οι κατωτέρω λειτουργικοί τομείς είναι αυτοί που χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση της επιχείρησης για εσωτερικούς σκοπούς και οι στρατηγικές αποφάσεις της διοίκησης λαμβάνονται με βάσει τα αναπροσαρμοσμένα λειτουργικά αποτελέσματα του κάθε παρουσιαζόμενου τομέα, τα οποία χρησιμοποιούνται για την μέτρηση της αποδοτικότητας τους. Επιπρόσθετα, δύο τομείς (εστίαση& έσοδα διαφόρων υπηρεσιών), για τους οποίους τα απαιτούμενα γνωστοποιούνται στον πίνακα που ακολουθεί, συμπεριλαμβάνονται στην κατηγορία «Λοιπά». Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 60 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 ΟΜΙΛΟΣ Αποτελέσματα τομέα την 31/12/2019 Έπιπλα σπιτιού & συναφή Είδη υγιεινής, μπάνιου, αξεσουάρ, πλακίδια 7.426.161 0 7.426.161 0 7.426.161 4.254.264 1.668.511 0 1.668.511 0 1.668.511 1.044.510 1.214.190 0 1.214.190 0 1.214.190 770.707 4.876.867 0 4.876.867 230.796 5.107.663 1.273.816 15.185.729 0 15.185.729 230.796 15.416.524 7.343.298 3.171.897 624.001 443.482 3.833.847 8.073.227 667.668 256.256 322.662 1.725.925 2.972.511 605.314 329.603 294.321 62.362 1.291.600 756.178 376.867 315.151 383.585 1.831.782 1.142.737 -338.726 -488.652 1.661.974 1.977.334 Έπιπλα σπιτιού & συναφή Είδη υγιεινής, μπάνιου, αξεσουάρ, πλακίδια 7.850.505 0 7.850.505 0 7.850.505 4.486.822 1.819.132 0 1.819.132 0 1.819.132 1.126.971 1.397.961 0 1.397.961 0 1.397.961 872.942 3.676.818 0 3.676.818 213.067 3.889.885 1.144.004 14.744.416 0 14.744.416 213.067 14.957.483 7.630.739 3.363.683 692.161 525.019 2.745.881 7.326.744 650.552 248.680 269.146 1.704.738 2.873.116 189.226 96.223 100.072 21.650 407.173 843.100 439.195 367.272 447.025 2.096.593 1.680.804 -91.938 -211.472 572.464 1.949.862 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες σε άλλους τομείς Καθαρές πωλήσεις τομέα Λοιπά έσοδα Συνολικά Έσοδα από πελάτες Κόστος Κέρδη Εκμετάλλευσης Αμοιβές προσωπικού (άμεσο κόστος) Αποσβέσεις ενσώματων & άυλων περιουσιακών στοιχείων Λοιπά έξοδα λειτουργίας Αποτέλεσμα τομέα Αποτελέσματα τομέα την 31/12/2018 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες σε άλλους τομείς Καθαρές πωλήσεις τομέα Λοιπά έσοδα Συνολικά Έσοδα από πελάτες Κόστος Κέρδη Εκμετάλλευσης Αμοιβές προσωπικού (άμεσο κόστος) Αποσβέσεις ενσώματων & άυλων περιουσιακών στοιχείων Λοιπά έξοδα λειτουργίας Αποτέλεσμα τομέα Έπιπλα κουζίνας & συσκευές Έπιπλα κουζίνας & συσκευές Λοιπά Λοιπά Σύνολο Σύνολο Τα έσοδα από εξωτερικούς πελάτες καθώς και τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου με βάση την γεωγραφική τους κατανομή συνοπτικά παρουσιάζονται ως εξής: ποσά εκφρασμένα σε € Γεωγραφικοί τομείς 31/12/2019 Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες Ελλάδα Τουρκία Κύπρος Σύνολο 12.541.389 1.749.259 895.080 15.185.728 Περιουσιακά στοιχεία προ απαλοιφών 43.638.269 2.092.418 1.266.225 46.996.912 31/12/2018 Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες 12.160.574 2.112.484 471.358 14.744.416 Περιουσιακά στοιχεία προ απαλοιφών 41.961.633 1.494.169 1.325.536 44.781.338 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 61 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Τα έσοδα του Ομίλου στην Ελλάδα, αλλά και στις δύο άλλες χώρες δραστηριοποίησης, προκύπτουν με βάση το εσωτερικό σύστημα πληροφόρησης του Ομίλου, το οποίο αποτελεί το βασικό σύστημα πληροφόρησης του Ομίλου. Τα συνολικά ποσά που παρουσιάζονται στους λειτουργικούς τομείς του Ομίλου συμφωνούν με τα βασικά χρηματοοικονομικά στοιχεία που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις ως εξής: ποσά εκφρασμένα σε € 31/12/2019 Έσοδα Τομέων Συνολικά Έσοδα Τομέα Απαλοιφές ενδοτομεακών Εσόδων Λοιπά Έσοδα (μετά από απαλοιφές ενδοτομεακών Λοιπών Εσόδων) Έσοδα Ομίλου Αποτέλεσμα Τομέων Συνολικά Αποτελέσματα Τομέα Μη κατανεμημένα λειτουργικά έσοδα και (έξοδα) Απαλοιφές ενδοτομεακών λειτουργικών αποτελεσμάτων Λειτουργικό Αποτέλεσμα Ομίλου 31/12/2018 15.308.966 15.027.900 -123.238 -283.484 230.796 213.058 15.416.524 14.957.474 1.977.334 1.949.859 -1.152.901 -1.300.974 0 0 824.433 648.885 0 546.978 9.110 0 286.565 0 598.189 5.756 0 56.452 46.996.912 -4.595.113 42.401.799 44.781.338 -5.004.533 39.776.805 Μερίδιο από (ζημιές) / κέρδη των συνδεδεμένων Εταιριών Αποτελέσματα από επενδύσεις σε ακίνητα Χρηματοοικονομικό κόστος Χρηματοοικονομικά έσοδα Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Κέρδη/(ζημιές) προ Φόρων Περιόδου Ομίλου Περιουσιακά Στοιχεία Τομέα Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων Ενοποίηση Περιουσιακά Στοιχεία Ομίλου Τα μη κατανεμημένα έξοδα αφορούν κυρίως σε έξοδα διοικητικών υπηρεσιών καθώς και υποστηρικτικών τμημάτων του συνόλου των δραστηριοτήτων του ομίλου, τα οποία είναι ημιμεταβλητά ή σταθερά και τα οποία προσαρμόζουν διάθεση πόρων τους με μεγάλη μεταβλητότητα ή χρησιμοποιούνται από το σύνολο των δραστηριοτήτων του Ομίλου. 6. Φόρος Εισοδήματος ποσά εκφρασμένα σε € Τρέχων φόρος Αναβαλλόμενος φόρος Επανεκτίμηση αναβαλλόμενου φόρου ΔΠΧΑ-16/Μεταβολές Πρόβλεψη φόρου για αποζημίωση προσωπικού Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση από φορολογικές ζημιές(Κύπρος) Σύνολο Φόρου Εισοδήματος ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 -134.729 -24.296 -254.293 -39.502 138.583 447.804 9.777 0 -1.385 1.905 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 -134.729 0 -254.293 -39.502 138.583 447.804 7.335 0 -3.264 2.240 -27.384 -43.099 0 0 -269.432 342.812 -246.370 410.543 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 62 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Ο φορολογικός συντελεστής των ανωνύμων εταιρειών στην Ελλάδα για τη διαχειριστική χρήση που έληξε στις 31/12/2019 ανέρχεται σε 24%, με βάση την κείμενη φορολογική νομοθεσία Ν.4646/2019. (α) Παρατίθεται για την Εταιρεία, η ανάλυση των αναβαλλόμενων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων την 31/12/2019: Εταιρεία ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ Χρεώσεις(+)/Πιστώσεις (-) Αποτελεσμάτων 31.12.2018 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Προσαρμογή αποσβέσεων Leasing Πρόβλεψης επισφάλειας Πρόβλεψης αποζημίωσης Υποτίμησης εμπορευμάτων Μισθώσεις ΔΠΧΑ 16 Σύνολο (Α) Αναβαλλόμενου φόρου στα Αποτελέσματα περιόδου 1/1-31/12/2019 (1)+(2) 50.510 132.911 82.764 407.585 0 9.622 -132.911 -3.264 -86.689 7.335 60.131 0 79.500 320.896 7.335 673.769 -205.908 467.861 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ Χρεώσεις(+)/Πιστώσεις (-) Αποτελεσμάτων 31.12.2018 Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση (2) Σύνολο (Α) Αναβαλλόμενου φόρου στα Αποτελέσματα περιόδου 1/1-31/12/2019 (1)+(2) Αναβαλλόμενος φόρος:απευθείας στην καθαρή θέση(IAS 19) Σύνολο (Β) Αναβαλλόμενου φόρου στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 31/12/2019 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 31.12.2019 -3.472.545 -44.315 138.583 94.268 -3.516.860 138.583 -3.378.277 -2.798.775 -111.640 -2.910.416 0 38.205 12.065 -2.798.775 -73.435 -2.898.351 -3.472.545 Ενσώματα Πάγια Επανεκτίμηση Αναβαλλόμενου φόρου σε 24% ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 31.12.2019 β) Όπως προκύπτει από τη σχετική κατωτέρω ανάλυση, το ποσό της αναβαλλόμενης απαίτησης από φορολογικές ζημίες ανέρχεται σε επίπεδο Ομίλου ποσό ευρώ -19.464. Το ίδιο ισχύει και για την φορολογική απαίτηση από φορολογικές ζημιές της θυγατρικής. Σημείωση: Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις σε επίπεδο ομίλου ποσού 4.936€ που αφορούν τις θυγατρικές της Τουρκίας και της Κύπρου έχουν συμψηφιστεί στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31/12/2019 στο κονδύλι του Παθητικού Αναβαλλόμενη φορολογία. Παρατίθεται (Όμιλος) ανάλυση των αναβαλλόμενων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων την 31/12/2019. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 63 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 ΟΜΙΛΟΣ Χρεώσεις(+)/Πιστώσεις (-) Αποτελεσμάτων ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 31.12.2018 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Πρόβλεψης επισφάλειας Πρόβλεψης αποζημίωσης Υποτίμησης εμπορευμάτων Διαφορά Αποσβέσεων/Προβλέψεων Μισθώσεις ΔΠΧΑ 16 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση από ζημιά (3) Χρεώσεις(+)/Πιστώσεις (-) Αποτελεσμάτων ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 31.12.2018 Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση -3.466.497 -3.516.859 138.583 -3.378.277 -2.798.775 -134.703 -2.915.351 0 35.225 12.065 -2.798.775 -99.477 -2.903.286 Επανεκτίμηση Αναβαλλόμενου φόρου-Μητρικής σε 24% (4) Σύνολο (Α) Αναβαλλόμενου φόρου στα Αποτελέσματα περιόδου 1/131/12/2019 (3)+(4) Αναβαλλόμενος φόρος στο Αναλογιστικό πλεόνασμα/(έλλειμμα) IAS19απευθείας στην καθαρή θέση(IAS 19) Σύνολο (Β) Αναβαλλόμενου φόρου στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 31/12/2019 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 31.12.2019 -44.315 138.583 94.268 -3.466.497 Ενσώματα Πάγια 60.131 1.686 90.426 320.896 -526 9.777 -19.464 462.926 9.622 -132.911 -1.385 -86.689 0 9.777 -27.384 -228.970 50.510 134.597 91.811 407.585 -24.700 0 7.920 667.722 Προσαρμογή αποσβέσεων Leasing ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 31.12.2019 (β) Παρατίθεται συμφωνία Αναβαλλόμενου Φόρου εισοδήματος ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € Αποσβέσεις Παγίων τρέχουσας χρήσης (προσαρμογές) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 -34.693 -39.502 -34.693 -39.502 9.777 0 7.335 0 -132.911 0 -132.911 0 -86.689 0 -86.689 0 Επανεκτίμηση Αναβαλλόμενου φόρου από 29% σε 25% 0 447.804 0 447.804 Επανεκτίμηση Αναβαλλόμενου φόρου από 25% σε 24% 138.583 0 138.583 0 Πρόβλεψη αποζ. Προσωπικού βάσει ΔΛΠ 19 -1.385 1.905 -3.264 2.240 Φόρος επί φορολογικών ζημιών θυγατρικής -27.384 -134.703 -43.099 367.108 0 -111.640 0 410.543 35.225 0 -99.477 -134.729 3.204 0 370.312 -24.296 38.205 0 -73.435 -134.729 0 0 410.543 0 -269.432 342.812 -246.370 410.543 Μισθώσεις - ΔΠΧΑ 16 Πρόβλεψης επισφάλειας Υποτίμησης εμπορευμάτων Σύνολο (Α) Αναβαλλόμενου φόρου στα Αποτελέσματα περιόδου Αναβαλλόμενος φόρος στο Αναλογιστικό πλεόνασμα/(έλλειμμα) IAS19- απευθείας στην καθαρή θέση Αναβαλλόμενος φόρος από διαφορές επανεκτίμησης στα Επενδυτικά Ακίνητα - απευθείας στην καθαρή θέση Σύνολο (Β) Αναβαλλόμενου φόρου στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 31/12/2019 Τρέχων Φόρος (Γ) 31/12/2019 Σύνολο (Δ) = (Α+Γ) Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 64 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 6. (α) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά τους φόρους Στα ενοποιημένα στοιχεία, αφορούν αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από την εφαρμογή του ΔΛΠ 19, συναλλαγματικές διαφορές ενσωμάτωσης εκμεταλλεύσεων εξωτερικού. Παρατίθεται ανάλυση: Περίοδος 1/1-31/12/2019 - - Το ανωτέρω ποσό € 107.106 που απεικονίζεται στα «Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) στον Όμιλο, αφορά: € (61.630), αναλογιστικό έλλειμμα βάσει της αναθεώρησης του ΔΛΠ 19 € (46.084), συναλλαγματικές διαφορές ενσωμάτωσης εκμεταλλεύσεων εξωτερικού. € 608, δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής € (107.106) Χρήση 2018 Το ανωτέρω ποσό € 156.239 που απεικονίζεται στα «Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) στον Όμιλο, αφορά: € (22.728), αναλογιστικό έλλειμμα βάσει της αναθεώρησης του ΔΛΠ 19 € (136.545), συναλλαγματικές διαφορές ενσωμάτωσης εκμεταλλεύσεων εξωτερικού. € 3.034 , δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής € (156.239) 7.Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή Ο υπολογισμός των βασικών κερδών (ζημιών) ανά μετοχή βασίζεται στα ακόλουθα στοιχεία : ποσά εκφρασμένα σε ευρώ € Καθαρά κέρδη /(Ζημιές) Αριθμός μετοχών Κέρδη / Ζημιές ανά εκδοθείσα μετοχή σε € ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 -76.224 243.025 -454.890 463.851 18.810.000 18.810.000 18.810.000 18.810.000 -0,0041 0,0129 -0,0242 0,0247 8. Ενσώματες ακινητοποιήσεις & λοιπά περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια (κτίρια και οικόπεδα) περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, κατά την ημερομηνία μετάβασης στις εύλογες αξίες τους («θεωρούμενο κόστος»). Οι, από την ημερομηνία του ισολογισμού εκκίνησης (1/1/2004), αποσβέσεις προσδιορίζονται με βάση αυτές τις εύλογες αξίες. Οι δαπάνες που διενεργούνται για την αντικατάσταση σημαντικών συστατικών στοιχείων των παγίων κεφαλαιοποιούνται. Οι υπόλοιπες μεταγενέστερες δαπάνες, που διενεργούνται σε σχέση με πάγια περιουσιακά στοιχεία, κεφαλαιοποιούνται μόνον όταν αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη, που αναμένεται ότι θα προκύψουν από την εκμετάλλευση των επηρεαζόμενων στοιχείων. Όλες οι άλλες δαπάνες συντήρησης, επιδιόρθωσης κ.λπ. των παγίων καταχωρούνται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων ως έξοδο, κατά το χρόνο της πραγματοποίησης τους. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 65 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Οι αποσβέσεις επιβαρύνουν το λογαριασμό αποτελεσμάτων, με βάση την σταθερή μέθοδο απόσβεσης καθ’ όλη την διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των παγίων περιουσιακών στοιχείων. Οι εδαφικές εκτάσεις δεν αποσβένονται. Η εκτιμώμενη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής, κατά κατηγορία παγίων, έχει ως εξής: Βιομηχανικά κτίρια 42 έτη, Λοιπά κτίρια 50 έτη, Μηχανήματα και λοιπός εξοπλισμός 5-9 έτη, Μεταφορικά μέσα 5-9 έτη, Έπιπλα και σκεύη 5-6,7 έτη. Τα άυλα και ενσώματα (εκτός κτιρίων και οικοπέδων ως παραπάνω αναφέρθηκε) περιουσιακά στοιχεία, που αποκτήθηκαν από τον Όμιλο, εμφανίζονται στην τιμή κτήσεως τους, μειωμένα κατά τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων επιβαρύνουν το λογαριασμό αποτελεσμάτων με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης, καθ’ όλη τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους. Παρατίθενται οι μεταβολές των πάγιων περιουσιακών στοιχείων σε επίπεδο Μητρικής & Ομίλου: ΟΜΙΛΟΣ αξία κτήσης 31/12/2019 Πωλήσεις/Διαγραφές παγίων Ανακατατάξεις παγίων ΔΠΧΑ 16 - Μισθώσεις (σημ. 8.2) Συναλλαγματικές διαφορές προσθήκες - αγορές Μεταφορές σε Επενδυτικά Πάγια (σημ. 8.1) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/2019 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2018 Πωλήσεις /Διαγραφές παγίων ΔΠΧΑ 16 - Μισθώσεις (σημ. 8.2) Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορές σε Επενδυτικά Πάγια (σημ. 8.1) Αποσβέσεις χρήσης ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2019 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31/12/2019 Εταιρεία αξία κτήσης 31/12/2018 Πωλήσεις/Διαγραφές παγίων Ανακατατάξεις παγίων ΔΠΧΑ 16 - Μισθώσεις (σημ. 8.2) Συναλλαγματικές διαφορές προσθήκες - αγορές Μεταφορές σε Επενδυτικά Πάγια (σημ. 8.1) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/2019 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2018 Πωλήσεις/Διαγραφές παγίων ΔΠΧΑ 16 - Μισθώσεις (σημ. 8.2) Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορές σε Επενδυτικά Πάγια (σημ. 8.1) Αποσβέσεις χρήσης ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2019 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31/12/2019 ΓΗΠΕΔΑ ΚΤΙΡΙΑ - ΤΕΧΝ. ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΕΠΙΠΛΑ κλπ ΑΚΙΝ/ΣΕΙΣ ΑΣΩΜ.ΑΚΙΝΗΤ.& ΟΙΚΟΠΕΔΑ ΕΡΓΑ κλπ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΣΑ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΑΥΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 9.893.417 17.459.948 310.999 723.283 3.896.871 0 1.117.815 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.299.594 0 126.467 0 0 0 0 0 0 -401 -5.226 0 -18.817 0 43.700 8.275 0 19.386 0 6.835 0 0 0 0 0 0 0 9.893.417 20.803.242 319.274 849.349 3.911.031 0 1.105.833 0 6.195.506 292.021 670.940 3.806.705 0 976.318 0 0 0 0 0 0 0 0 841.746 0 30.564 0 0 0 0 0 0 -401 -5.168 0 -18.527 0 0 0 0 0 0 0 0 351.768 1.126 5.523 23.279 0 19.117 0 7.389.020 293.146 706.626 3.824.816 0 976.908 9.893.417 13.414.223 26.127 142.723 86.216 0 128.925 ΓΗΠΕΔΑ ΚΤΙΡΙΑ - ΤΕΧΝ. ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΕΠΙΠΛΑ κλπ ΑΚΙΝ/ΣΕΙΣ ΑΣΩΜ.ΑΚΙΝΗΤ.& ΟΙΚΟΠΕΔΑ ΕΡΓΑ κλπ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΣΑ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΑΥΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 9.893.417 16.348.790 310.999 2.143.903 9.893.417 8.275 18.536.393 5.926.163 319.274 292.021 456.515 9.893.417 3.646.936 0 126.467 43.700 333.803 6.716.481 11.819.912 718.997 18.569 845.463 666.653 3.665.505 3.561.201 0 0 21.051 3.582.252 83.253 0 0 30.564 1.126 293.146 26.127 5.523 702.740 142.723 ΣΥΝΟΛΟ 33.402.334 0 0 3.426.061 -24.445 78.196 0 36.882.147 11.941.490 0 872.309 -24.096 0 400.812 13.190.515 23.691.631 ΣΥΝΟΛΟ 911.944 31.831.083 0 0 2.270.369 0 6.500 77.044 0 918.444 34.178.496 773.548 11.219.587 0 487.079 0 0 17.712 379.215 791.261 12.085.881 127.184 22.092.616 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 66 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 8.1 Επενδυτικά Ακίνητα Τα επενδυτικά ακίνητα έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία όπως αυτή έχει εκτιμηθεί από την τελευταία αναπροσαρμογή 31/12/2017 από ανεξάρτητο εξωτερικό εκτιμητή. (α) Επενδυτικό ακίνητο – Λ.Κηφισίας 237 Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2019 Προσθήκες Μεταφορά από ενσώματες ακινητοποιήσεις (Σημ.8) Καθαρό κέρδος/(ζημία) από την αποτίμηση στην εύλογη αξία Υπόλοιπο λήξης 31/12/2019 1.490.000 0 1.490.000 0 0 0 0 0 1.490.000 1.490.000 Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 Έσοδα από ενοίκια προερχόμενα από επενδυτικά ακίνητα Άμεσα λειτουργικά έξοδα (συμπεριλαμβανομένου επισκευών και συντηρήσεων) που δεν επέφεραν έσοδα από Καθαρό κέρδος από τα επενδυτικά ακίνητα σε εύλογη αξία 102.000 51.000 0 0 102.000 51.000 Κατά τη σύνταξη της έκθεσης χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος λαμβάνοντας υπόψη τα συγκριτικά στοιχεία της κτηματαγοράς και η μέθοδος εισοδήματος. Κατά το διαχωρισμό της αξίας γηπέδων και κτισμάτων χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος του αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης. Οι τιμές πώλησης (Τ.Π.) αυτοτελών κτιρίων στην ευρύτερη περιοχή του εκτιμωμένου κυμαίνονται μεταξύ 1.500 και 2.500 €/Μ2, ανάλογα και με τα ειδικά χαρακτηριστικά τους (θέση, μέγεθος, ποιότητα κατασκευής, πρόσθετες παροχές κλπ.). Για τους σκοπούς της μελέτης εκτίμησης και για τον υπολογισμό της Εύλογης Αξίας του ακινήτου ως Επενδυτικό (Investment Property) λαμβάνονται υπόψη οι κάτωθι παραδοχές: Συγκριτική μέθοδος: 1.750 €/ m2 Μέθοδος εισοδήματος: 2.188 €/ m2 Με μηνιαίο μίσθωμα 15,50 €/Μ2 που (εκτιμώντας τα χαρακτηριστικά του) κρίνουμε εύλογο για το εκτιμώμενο ακίνητο και ετήσια απόδοση 8,5%, προκύπτει τιμή μονάδας: ΤΜκατ = (12 x 15,5) / 8,5% = 2.188,24 €/ m2 Η μέση τιμή προσδιορίζεται σε 1.969 €/m2, οπότε η αξία του υπό εκτίμηση ακινήτου έχει ως εξής: Α = 756,70 m2 x 1.969 / m2 = 1.489.942 € Συγκεντρωτικά οι αξίες και ο διαχωρισμός τους έχει ως εξής: Όροφος - Χρήση Σύνολο Επιφάνεια (m2) 756,70 Αξία κτίσματος Αξία γηπέδου Σύνολο 440.700 1.049.300 1.490.000 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 67 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 (β) Επενδυτικό ακίνητο – Λάρισα Κατά τη σύνταξη της έκθεσης χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος λαμβάνοντας υπόψη τα συγκριτικά στοιχεία της κτηματαγοράς. (με βάσει την 31/12/2018 από ανεξάρτητο εξωτερικό εκτιμητή) Όμιλος Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2019 Προσθήκες Μεταφορά από ενσώματες ακινητοποιήσεις (Σημ.8) Καθαρό κέρδος/(ζημία) από την αποτίμηση στην εύλογη αξία Υπόλοιπο λήξης 31/12/2019 Εταιρεία 31/12/2019 717.000,00 0,00 717.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 717.000,00 717.000,00 Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 Έσοδα από ενοίκια προερχόμενα από επενδυτικά ακίνητα Άμεσα λειτουργικά έξοδα (συμπεριλαμβανομένου επισκευών και συντηρήσεων) που δεν επέφεραν έσοδα από ενοίκια Καθαρό κέρδος από τα επενδυτικά ακίνητα σε εύλογη αξία 24.000,00 24.000,00 0,00 0,00 24.000,00 24.000,00 Για τους σκοπούς της μελέτης εκτίμησης και για τον υπολογισμό της Εύλογης Αξίας του ακινήτου ως Επενδυτικό (Investment Property) λαμβάνονται υπόψη οι κάτωθι παραδοχές: Σύμφωνα με την έρευνα αγοράς ως εύλογη τιμή μονάδας πώλησης για το εκτιμώμενο με ανηγμένη επιφάνεια 497/ m2 θεωρείται το ποσό των 1.440 €/ m2. Οι τιμές πώλησης (Τ.Π.) καταστημάτων στην ευρύτερη περιοχή του εκτιμωμένου κυμαίνονται μεταξύ 800 και 1.500 €/ m2, ανάλογα και με τα ειδικά χαρακτηριστικά τους (θέση, προβολή, μέγεθος, ποιότητα κατασκευής, πρόσθετες παροχές κλπ.). Συγκεντρωτικά οι αξίες και ο διαχωρισμός τους έχει ως εξής: Όροφος Σύνολο Επιφάνεια (m2) 824,12 Αξία Κτισμάτων (€) 478.400 Αξία Γης Σύνολο (€) (€) 238.600 717.000 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 68 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 8.2 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης και υποχρεώσεις μίσθωσης «ΔΠΧΑ 16» Η εταιρεία εφάρμοσε, για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» το οποίο αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΔΛΠ 17 και ορίζει τις αρχές για την αναγνώριση, την επιμέτρηση, την παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις σχετικά με τις μισθώσεις. Το πρότυπο είναι υποχρεωτικό για τις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2019 ή μεταγενέστερα. Περισσότερες γνωστοποιήσεις αναφέρονται πιο πάνω στη σημείωση 2.2.1.(β) «Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2019». Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τις προσαρμογές που αναγνωρίζονται σε κάθε χωριστό λογαριασμό. Οι λογαριασμοί που δεν επηρεάσθηκαν από τις αλλαγές δεν περιλαμβάνονται. Ως αποτέλεσμα, τα υποσύνολα και τα σύνολα που αναφέρονται δεν μπορούν να επαναϋπολογισθούν από τα κονδύλια που παρουσιάζονται. ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € 31/12/2018 Επίδραση ΔΠΧΑ 16 Αναταξινομήσεις 1/1/2019 Αναταξινομήσεις Αποσβέσεις Αναταξινομήσεις 31/12/2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 3.426.061 0 3.426.061 0 3.426.061 9.777 3.435.838 0 -1.805.568 -2.798.775 -4.604.343 -872.309 -872.309 -9.777 -9.777 2.553.752 0 2.553.752 9.777 9.777 -1.805.568 -2.903.286 -4.708.854 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση -1.805.568 -2.798.775 -1.805.568 -114.288 -114.288 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακρ. υποχρ. πληρωτέες στην επόμενη χρήση -789.847 -789.847 -789.847 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά εκφρασμένα σε € 31/12/2018 Επίδραση ΔΠΧΑ 16 Αναταξινομήσεις 1/1/2019 Αναταξινομήσεις Αποσβέσεις Αναταξινομήσεις 31/12/2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.270.369 0 2.270.369 0 2.270.369 7.335 2.277.704 0 -1.349.572 -2.798.775 -4.148.347 -487.079 -487.079 -7.335 -7.335 1.783.291 0 1.783.291 7.335 7.335 -1.349.572 -2.898.351 -4.247.923 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μίσθωσης Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση -1.349.572 -2.798.775 -1.349.572 -106.910 -106.910 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακρ. υποχρ. πληρωτέες στην επόμενη χρήση -464.280 -464.280 -464.280 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 69 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 9. Άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Το ποσό € 110.385 για την Εταιρεία, αφορά σε: εγγυήσεις προς οργανισμούς κοινής ωφέλειας & leasing αυτοκινήτου ποσού € 24.502 ευρώ και ενοικίων ποσού 85.882 ευρώ. Σε επίπεδο Ομίλου περιλαμβάνεται και πλέον εγγυήσεων 3.654 ευρώ. 10. Αποθέματα ποσά εκφρασμένα σε € Εμπορεύματα Προϊόντα έτοιμα & ημιτελή Παραγωγή σε εξέλιξη Ακίνητα υπό ανέγερση ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 15.294.974 15.179.023 14.319.475 14.084.651 381.763 374.404 381.763 374.404 13.207 13.207 13.207 13.207 1.221.192 1.221.192 1.221.192 1.221.192 Πρώτες & βοηθ.ύλες-υλικά συσκ. 334.490 329.900 334.490 329.900 Προκαταβολές για αγορές αποθεμ. 388.891 380.753 367.003 348.561 Αποθέματα 17.634.517 17.498.478 16.637.130 16.371.915 Υποτίμηση αποθεμάτων -2.056.251 -1.685.059 -2.056.251 -1.685.059 Σύνολα Αποθεμάτων 15.578.266 15.813.419 14.580.879 14.686.855 Ο λογαριασμός «ακίνητα υπό ανέγερση» αναλύεται: Κόστος αγοράς Οικοπέδου Κόστος Ανέγερσης Κριτιακών Εγκ/σεων Μερικό σύνολο Απομείωση Σύνολο "Ακίνητα υπό ανέγερση" 381.511 839.681 1.221.192 -71.192 1.150.000 Το Οικόπεδο αγοράσθηκε στις 29/3/2001 με αρχικό σκοπό τη δημιουργία εκθεσιακού χώρου. Στη συνέχεια, όπως αναφερόταν στην ετήσια οικονομική έκθεση έτους 2010 (σημείωση 8, σελ. 40), ελήφθη απόφαση από το Δ.Σ. της εταιρείας την 3/6/2010, με την οποία αποφασίσθηκε ότι θα ολοκληρωθεί η ανέγερση του κτιρίου, με σκοπό την πώληση πολυτελών διαμερισμάτων-κατοικιών και σύμφωνα με σχετική πολεοδομική άδεια της 20/7/2007, στην οποία προβλεπόταν η ανέγερση διαμερισμάτων-κατοικιών. Ως αποτέλεσμα της σχετικής απόφασης του Δ.Σ. ήταν η μετάταξη του προαναφερόμενου ακινήτου από τα ενσώματα πάγια στα αποθέματα. Την παρούσα χρονική στιγμή, το ανωτέρω ακίνητο υπό ανέγερση, βρίσκεται στο 75% της ολοκλήρωσής του και διενεργήθηκε πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 71 χιλ., σύμφωνα με σχετική Έκθεση Εκτίμησης (από Πιστοποιημένους Εκτιμητές Ακινήτων), με βάσει την μέθοδο Συγκριτικών Στοιχείων , η οποία θεωρήθηκε ως η πιο αξιόπιστη διότι υπάρχει πληθώρα συγκριτικών στοιχείων για την ευρύτερη περιοχή του Χαλανδρίου. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 70 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 11. Απαιτήσεις κατά πελατών Εταιρείας και Ομίλου ποσά εκφρασμένα σε € Απαιτήσεις κατά πελατών Εμπορικές απαιτήσεις κατά θυγατρικών Επιταγές εισπρακτέες Γραμμάτια εισπρακτέα Γραμμάτια σε καθυστέρηση Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση Επισφαλείς-Επίδικοι Πελάτες Προβλέψεις απομείωσης Σύνολα Απαιτήσεις κατά πελατών ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 2.811.973 0 155.178 69.519 36.270 625.178 78.428 -1.929.219 31/12/2018 2.772.513 0 14.304 69.519 36.270 625.178 78.428 -1.971.611 31/12/2019 2.773.054 1.097.990 155.178 69.519 36.270 625.178 78.428 -1.831.536 31/12/2018 2.728.062 1.115.840 14.304 69.519 36.270 625.178 78.428 -1.872.822 1.847.326 1.624.600 3.004.080 2.794.779 Η εταιρεία και ο όμιλος εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας ο αντίθετος λογαριασμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών από απαιτήσεις από πελάτες & λοιπές απαιτήσεις προσδιορίζεται στο ποσό που προκύπτει με βάση τη συνολική διάρκεια των απαιτήσεων. Για τον προσδιορισμό των εν λόγω ζημιών χρησιμοποιήθηκε ο κατωτέρω πίνακας χρονολογικής ανάλυσης και ποσοστών, που αναπτύχθηκε με τη χρήση ιστορικών δεδομένων και εύλογων προβλέψεων για το μέλλον, με βάση τον οποίο οι πρόσθετες αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες κατά την 01.01.2018 ανήλθαν σε 24.000,71 ευρώ για τον όμιλο και την εταιρεία και βάρυναν τα αποτελέσματα εις νέον της 01.01.2018 και οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για την περίοδο 01.01.2018 – 31.12.2018 σε 20.633,68 ευρώ για τη εταιρεία και 114.701,11 ευρώ για τον όμιλο, οι οποίες βάρυναν τα αποτελέσματα της προηγούμενης περιόδου. Στην τρέχουσα περίοδο τα αποτελέσματα επιβαρύνθηκαν με πρόσθετες πιστωτικές ζημιές € 144.174,52 για τον Όμιλο και € 56.690,29 για την Εταιρεία. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά εκφρασμένα σε € 0-30 30-60 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) 65.275,37 95.144,74 Ποσοστό Απωλειών 0% 60-90 0% 0,00 0,00 105.868,70 Σύνολο 31/12/2019 90-180 180-360 360+ 151.581,14 513.089,79 5.096.718,45 5% 10% 10% 5.293,44 15.158,11 51.308,98 2.438.729,90 6.027.678,19 48% 2.510.490,43 -2.453.800,14 56.690,29 ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € 0-30 30-60 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) 74.244,16 93.964,28 Ποσοστό Απωλειών 60-90 117.281,93 Σύνολο 31/12/2019 90-180 180-360 149.004,67 643.680,35 4.019.942,96 0% 0% 5% 10% 0,00 0,00 5.277,69 14.155,44 360+ 10% 5.098.118,35 65% 64.368,04 2.612.962,92 2.696.764,09 -2.552.589,57 144.174,52 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 71 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά εκφρασμένα σε € 0-30 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) 30-60 372.747,67 Ποσοστό Απωλειών 60-90 56.982,54 90-180 149.970,48 180-360 23.033,26 Σύνολο 31/12/2018 360+ 322.319,14 4.589.498,37 0% 0% 5% 10% 10% 53% 0,00 0,00 7.498,52 2.303,33 32.231,91 2.411.766,37 5.514.551,46 2.453.800,14 -2.433.166,46 20.633,68 ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € 0-30 Σύνολο Απαιτήσεων (Note 11 + 12) 30-60 388.397,11 Ποσοστό Απωλειών 60-90 46.519,56 90-180 151.917,94 180-360 29.899,64 Σύνολο 31/12/2018 360+ 434.450,41 3.537.548,82 0% 0% 5% 10% 10% 71% 0,00 0,00 7.595,90 2.989,96 43.445,04 2.498.558,66 4.588.733,47 2.552.589,57 -2.437.888,46 114.701,11 Σημείωση: Την παρούσα χρήση, ο λογαριασμός «Προβλέψεις απομείωσης», απεικονίζεται αφαιρετικά των συγκεκριμένων απαιτήσεων ώστε να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα ποσά της περσινής χρήσης. 12. Άλλες Απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε € 31/12/2019 Κάρτες, προπληρωμές, προκαταβολές, αγορές υπό παραλαβή, χρεώστες διάφοροι & έξοδα επομένων χρήσεων Προκαταβολές φόρου εισοδήματος Προβλέψεις απομείωσης Σύνολα Άλλες Απαιτήσεις ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 1.320.606 991.556 1.191.095 845.984 966 -678.954 642.619 966 -580.978 411.544 966 -678.954 513.107 966 -580.978 265.972 Σημείωση: Την παρούσα χρήση, ο λογαριασμός «Προβλέψεις απομείωσης», απεικονίζεται αφαιρετικά των συγκεκριμένων απαιτήσεων ώστε να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα ποσά της περσινής χρήσης. 13. Διαθέσιμα ποσά εκφρασμένα σε € Ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολα Διαθέσιμα ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 220.103 307.815 527.918 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 188.048 152.545 340.593 31/12/2019 31/12/2018 174.127 272.750 446.877 148.223 67.891 216.114 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 72 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 14. Μετοχικό κεφάλαιο Μετοχικό κεφάλαιο αποτελούμενο από 18.810.000 κοινές μετοχές του 0,40 ευρώ (40 λεπτά) η κάθε μία. 31/12/2019 7.524.000 31/12/2018 7.524.000 15. Δάνεια ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ Alpha Bank ΕΘΝΙΚΗ Βραχυπρ.μέρος ομολ/κών Σύνολο Βραχ. Δανείων ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 0 0 180.000 0 0 540.000 0 0 180.000 0 0 540.000 180.000 540.000 180.000 540.000 Σημειώσεις: ➢ Το βραχυπρόθεσμο μέρος των ομολογιακών δανείων ύψους 180.000 (ALPHA 135.000 & ΕΤΕ 45.000), αφορά στη δόση κεφαλαίου που θα καταβληθεί στις 31/12/2020. Δεν πληρώνονται οι δόσεις 1ου, 2ου και 3ου 3/μήνου 2020 λόγω της αναστολής που έχει δοθεί, σύμφωνα με την απόφαση της Ένωσης Ελληνικών Τραπεζών για τις εταιρείες για τις οποίες έχει ανασταλεί η λειτουργίας τους λόγω COVIT-19. ➢ Η μεγάλη διαφορά στο βραχυπρόθεσμο μέρος των δανείων 31/12/2019 σε σχέση με το 2018, οφείλεται στην απόφαση της Ένωσης Ελληνικών Τραπεζών, για στήριξη των επιχειρήσεων στις οποίες ανεστάλη η λειτουργία τους με κυβερνητική απόφαση λόγω COVID-19 και περίοδο χάριτος για το χρεολύσιο που αφορά το 1ο, 2ο και 3ο τρίμηνο. Άρα το βραχυπρόθεσμο μέρος αφορά μόνο την πληρωμή της δόσης κεφαλαίου στις 31/12/2020. Η καταβολή κεφαλαίου για την οποία δόθηκε περίοδος χάριτος θα τακτοποιηθεί στη λήξη του δανείου. ➢ Το προς καταβολή εντός δωδεκαμήνου τμήμα των ομολογιακών & μακρ. δανείων ύψους 180 χιλ. ευρώ εμφανίζεται ως βραχυπρόθεσμος δανεισμός. Λαμβανομένης υπόψη και της παραπάνω σημείωσης, ο μακροπρόθεσμος δανεισμός ως ανωτέρω σε επίπεδο εταιρείας αφορά σε ομολογιακές εκδόσεις. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ Alpha Bank ΕΘΝΙΚΗ Σύνολο Μακρ. Δανείων ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 5.706.714 2.479.573 8.186.286 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 6.150.654 5.706.714 2.165.640 2.479.573 8.316.294 8.186.286 31/12/2018 6.150.654 2.165.640 8.316.294 Μέχρι σήμερα η Εταιρεία έχει προβεί στην αναδιάρθρωση των οφειλών της στις πιστώτριες τράπεζες ως κάτωθι: ALPHA BANK Η συμφωνία υπογράφηκε την 1/10/2015, με το επιτόκιο να διαμορφώνεται σε Euribor + 4 % + Εισφορά 0,6%. Η τριμηνιαία χρεολυτική δόση ανέρχεται σε € 15 χιλ. για τον πρώτο χρόνο, για τα 2 επόμενα χρόνια σε € 45 χιλ., ενώ στην 12/ετία μέχρι την λήξη του αυξάνεται ανά χρόνο, με balloon payment € 1.273 χιλ. στο 2027. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Το επιτόκιο έχει διαμορφωθεί σε euribor +3% και η εξόφληση του δανείου θα γίνει σε 30 δόσεις, με την πρώτη, ποσού € 45χιλ. καταβλητέα την 31/3/2017 και balloon payment ποσού € 1.695χιλ. την 30/6/2024. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 73 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 16. Λειτουργικές μισθώσεις και Χρηματοδοτικές μισθώσεις Ο όμιλος μισθώνει κτίρια μέσω συμβάσεων μισθώσεων. Στη σύμβαση μίσθωσης ακινήτου δεν προβλέπεται ειδικός όρος για τη λύση της. Σύμφωνα με τις ισχύουσες γενικές διατάξεις ο μισθωτής έχει δικαίωμα να καταγγείλει τη σύμβαση εφόσον έχει παρέλθει ένα έτος από την έναρξή της και με 4 μήνες προαναγγελία. Μετά την πάροδο του τετραμήνου ο μισθωτής υποχρεούται να καταβάλει στον εκμισθωτή ως αποζημίωση μίσθωμα ενός μήνα. Τα μελλοντικά ετησίως (01/01/2020-31/12/2020) πληρωτέα συνολικά μισθώματα για την εταιρεία σύμφωνα με τις συμβάσεις έχουν ως εξής: -κτιρίων μισθώσεις 0,479 εκ. ευρώ -κτιρίων χρημ/κες μισθ/σεις 0,416 εκ. ευρώ Αναφορικά με την σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης ακινήτου επί της οδού Εθνικής Αντιστάσεως 135 Καλαμαριά, αυτή είχε διάρκεια μέχρι τον 7Ο του 2015. Με τροποποίηση της ανωτέρω σύμβασης που υπογράφηκε το Μάρτιο του 2012 επεκτάθηκε η σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης του ανωτέρω ακινήτου μέχρι τον 7 ο 2017. Στις 22/12/2019 υπεγράφη νέα σύμβαση για το leasing με ευνοϊκότερους όρους αποπληρωμής του. Το ακίνητο κατά την πρώτη εφαρμογή των ΔΛΠ εκτιμήθηκε στην αξία της σύμβασης με 50ετή εκτίμηση περί την ωφέλιμη ζωή του. Το ακίνητο συνεχίζει να απεικονίζεται στο πάγιο ενεργητικό στην υφιστάμενη αναπόσβεστη αξία του καθώς η αγορά και η σύμβαση πώλησης και επαναμίθωσης δεν επηρεάζει τους κινδύνους και τα οφέλη που απορρέουν από τη χρήση του. 17.Άλλες υποχρεώσεις α) Μακροπρόθεσμες (i) - Το ποσόν της εμφανιζόμενης με 31/12/2019 υποχρέωσης σε επίπεδο εταιρείας αφορά σε: πρόβλεψη για ενδεχόμενη δυσμενή έκβαση επίδικων υποθέσεων κατά 47.260 ευρώ Leasing αυτοκινήτου € 10.148 και Μακρ. μέρος Ρυθμισμένων φορολογικών & ασφαλιστικών υποχρεώσεων που διενήργησε η εταιρεία στις 6/6/19 & 15/7/19 αντίστοιχα και αποπληρώνονται κανονικά ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 πρόβλεψη για ενδεχόμενη δυσμενή έκβαση επίδικων υποθέσεων 47.260 47.260 47.260 47.260 Λοιπές υποχρεώσεις leasing μεταφορικού 10.148 12.529 10.148 12.529 0 30.000 0 30.000 Μακρ. Μέρος Ρύθμισης Φορολ. Υποχρεώσεων 139.135 0 139.135 0 Μακρ. Μέρος Ρύθμισης Ασφ. Υποχρεώσεων (Ν. 4611/19) 427.356 0 427.356 0 Σύνολο Μακροπρόθεσμες Άλλες Υποχρεώσεις 623.899 89.789 623.899 89.789 Πρόβλεψη για πρόστιμο από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς β)Τρέχουσες Σε επίπεδο Μητρικής, το ποσόν αφορά: - σε δεδουλευμένα έξοδα € 222.492, - μερίσματα €21.194, - πλέον € 4.385 διαφόρων πιστωτικών υπολοίπων Σε επίπεδο ομίλου απαλείφεται το ενδοεταιρικό υπόλοιπο. ποσά εκφρασμένα σε € Μερίσματα πληρωτέα Πιστωτές διάφοροι Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα Λοιποί μεταβατικοί λογ/μοί Σύνολο Τρέχουσες Άλλες Υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 21.194 21.194 1.257.628 1.628.590 90.917 120.185 4.385 15.998 1.374.125 1.785.968 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 21.194 21.194 163.117 557.599 59.375 106.520 4.385 15.998 248.072 701.311 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 74 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 18.Προκαταβολές εισπραχθείσες Το ύψος των «εισπραχθεισών προκαταβολών» ευρώ 3.570.420 και 4.178.712 για την εταιρεία και τον όμιλο αντίστοιχα, παρουσίασε αύξηση σε επίπεδο Ομίλου (αφορά κυρίως σε Προκ/λές πελατών της Μητρικής) έναντι του υπολοίπου της 31/12/2018. ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 Προκαταβολές εισπραχθείσες ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 4.178.712 31/12/2019 3.184.663 31/12/2018 3.570.420 2.441.820 19. Οφειλές προς προμηθευτές Το σύνολο του ύψους των οφειλών της εταιρείας προς προμηθευτές στις 31/12/2019, αφορά σε ανοικτά υπόλοιπα και επιταγές προς προμηθευτές. ποσά εκφρασμένα σε € Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς θυγατρικές Επιταγές πληρωτέες Σύνολο Υποχρεώσεων προς Προμηθευτές ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 1.464.534 0 266.732 31/12/2018 2.079.215 0 273.470 31/12/2019 1.359.383 377.787 266.732 31/12/2018 1.858.036 394.317 273.470 1.731.266 2.352.685 2.003.902 2.525.823 20. Οφειλές από φόρους τέλη Οι οφειλές από φόρους τέλη στις 31/12/2019 προέρχονται από τη συνήθη ροή εργασιών της εταιρείας. ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 Φ.Π.Α. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 286.641 1.284.736 212.176 1.216.013 Φόροι τέλη αμοιβών προσωπικού 62.314 78.565 62.314 78.565 Φόροι τέλη αμοιβών τρίτων 50.791 91.130 5.744 3.235 Λοιποί Φόροι τέλη 140.052 190.710 140.052 190.710 Φόροι τέλη προηγουμένων χρήσεων 133.914 -815 133.914 -815 70 70 0 0 1.019.595 0 1.019.595 0 3.851 3.851 3.851 3.851 1.697.228 1.648.247 1.577.647 1.491.558 Έκτακτη εισφορά για την άμυνα (Κύπρος) Ρύθμιση Φορολ. Υποχρεώσεων (Βραχ. Μέρος) Τακτικός Φορολογικός Έλεγχος 2009 ΣΥΝΟΛΟ Υποχρεώσεων σε Φόρους - Τέλη Η εταιρεία έχει διενεργήσει ρύθμιση των φορολογικών της υποχρεώσεων την 6/6/19 (Βλέπε Σημ. No. 17 το Μακρ. μέρος ). Το υπόλοιπο ποσό δεν ξεπερνά τους 12 μήνες και αποπληρώνονται μέχρι και σήμερα κανονικά. 21. Ασφαλιστικοί οργανισμοί Οι οφειλές προς τους ασφαλιστικούς οργανισμούς στις 31/12/2019 αναλύονται ως κάτωθι : ποσά εκφρασμένα σε € ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 Ι.Κ.Α. - Τ.Ε.Α.Μ. Βραχ. Μέρος Ρύθμισης ασφ. Ν. 4611/19 Ασφαλιστικοί οργανισμοί Τουρκίας 136.447 50.775 8.549 527.337 0 8.549 140.391 50.775 0 531.060 0 0 Σύνολο Υποχρεώσεων προς Ασφαλιστικούς οργανισμούς 195.771 535.886 191.166 531.060 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 75 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Η εταιρεία έχει διενεργήσει ρύθμιση των φορολογικών της υποχρεώσεων την 15/07/19 (Βλέπε Σημ. No. 17 το Μακρ. μέρος). Το υπόλοιπο ποσό δεν ξεπερνά τους 12 μήνες και αποπληρώνονται μέχρι και σήμερα κανονικά. 22.Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Η αποτύπωση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του Δ.Λ.Π.24 ανακεφαλαιώνονται ως εξής: ποσά εκφρασμένα σε € Πωλήσεις Εμπορευμάτων Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 0 42.230 42.230 0 215.299 215.299 109.414 42.230 151.644 222.507 215.299 437.806 Πωλήσεις Υπηρεσιών & Λοιπές πωλήσεις Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 0 0 0 0 0 0 6 0 6 7 0 7 Αγορές Εμπορευμάτων Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 0 0 0 0 0 0 13.824 0 13.824 60.977 0 60.977 ποσά εκφρασμένα σε € Υπόλοιπα Απαιτήσεων από συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Διευθυντικά στελέχη & μέλη διοίκησης Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 0 180.476 0 180.476 0 153.970 0 153.970 1.097.990 180.476 0 1.278.466 1.115.840 153.970 0 1.269.811 0 0 0 0 0 0 0 0 377.787 0 0 377.787 394.317 0 0 394.317 Υπόλοιπα Υποχρεώσεων προς συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Διευθυντικά στελέχη & μέλη διοίκησης Σύνολο Τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης, ως και οι λοιποί εργαζόμενοι, καλύπτονται για ιατροφαρμακευτικές δαπάνες, μέσω ομαδικού ασφαλιστηρίου συμβολαίου. Οι παροχές προς τη Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ποσά εκφρασμένα σε € Βραχυπρόθεσμες Παροχές Μισθοί Διευθυντικών Στελεχών & αμοιβές ΔΣ Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 297.780 333.376 236.438 249.383 297.780 333.376 236.438 249.383 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 76 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 23. Εργαζόμενοι στον Όμιλο και την εταιρεία και κόστος εργοδότησής τους. Ο αριθμός των εργαζομένων στον Όμιλο και την εταιρεία, κατά την 31/12/2019 & 31/12/2018 και το συνολικό κόστος εργοδότησής τους, εξαιρουμένων των αποζημιώσεων απόλυσης, ήταν: ΟΜΙΛΟΣ Άτομα Κόστος ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/1/2019 31/12/2018 31/1/2019 31/12/2018 104 3.286.287 108 3.179.476 92 2.921.532 94 2.827.118 24. Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Υπάρχει μια δανειακή σύμβαση ομολογιακού δανείου 3 εκ. ευρώ από την ΕΘΝΙΚΗ εκδόσεως 19/11/2007, 23/07/2010 και 18/6/2013. Για την εξασφάλιση των δανείων της εταιρείας στην Alphabank, έχει πραγματοποιηθεί εγγραφή προσημείωσης επί ακινήτων της εταιρείας στη Λάρισα ποσού 700.000 ευρώ, στη Λ. Κηφισίας 237 ποσού 2.200.000 ευρώ , στην Αγ. Βαρβάρας 17 ποσού 1.200.000 ευρώ στις 31-07-2012 και επί ακινήτου της στην οδό Αναπαύσεως 50 στο Χαλάνδρι, ύψους 2.700.000 ευρώ. Για το ομολογιακό (3 εκ. ευρώ μέσω της Εθνικής Τράπεζας) έγινε τροποποίηση των υφιστάμενων οφειλών κεφαλαίου του εκδοθέντος Ομολογιακού Δανείου, με επανακαθορισμό του τρόπου εξόφλησης. Για την εξασφάλιση του δανείου της ΕΘΝΙΚΗΣ, έχει πραγματοποιηθεί εγγραφή προσημείωσης σε ακίνητο ιδιοκτησίας της εταιρείας επί της οδού Αξιού (πρώην Φοινικιάς) και Ευήνου στο Γέρακα, μέχρι του ποσού των 3,6 εκ ευρώ, καθώς και με νέα εγγραφή προσημείωσης ποσού 200 χιλ. επί ακινήτων της εταιρείας (οικοπέδων) έκτασης 2,7 στρεμμάτων στο Άνω Πάτημα Γέρακα. Κατά την διάρκεια της χρήσης 2019, εγγράφηκε προσημείωση επί ακινήτου ιδιοκτησίας της εταιρείας ποσού 1.593.252,67 ευρώ για την εξασφάλιση οφειλών προς το Δημόσιο, οι οποίες είναι ρυθμισμένες και εξυπηρετούμενες. Επί του ακινήτου της θυγατρικής Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO (CYPRUS) LTD έχει εγγραφεί υποθήκη ύψους € 1.2 εκ. για εξασφάλιση υποχρέωσης χρηματοδοτικής μίσθωσης της μητρικής. Επίσης, έγινε σύσταση πλασματικού ενεχύρου επί αποθεμάτων της εταιρείας, ποσού 400 χιλ € στην Εθνική Τράπεζα. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 77 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 25. Προβλέψεις, δεσμεύσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, λοιπές γνωστοποιήσεις Υπάρχουν δύο εκκρεμείς υποθέσεις στις οποίες εμπλέκεται η εταιρεία ως εναγόμενη. Οι ενάγοντες διεκδικούν συνολικά 230.000 ευρώ λόγω ηθικής βλάβης. Η συζήτηση της πρώτης εκ των δύο αγωγών είχε οριστεί για την 29/05/2014 ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η δικάσιμος της οποίας ματαιώθηκε λόγω των δημοτικών και περιφερειακών εκλογών. Μέχρι σήμερα, ο αντίδικος δεν έχει επαναφέρει την αγωγή του με κλήση για νέα δικάσιμο. Αναμένεται, επομένως, θετική έκβαση της υπόθεσης. Είχε οριστεί ημερομηνία συζήτησης την 10/11/2010 της αναίρεσης ενώπιον του ΣτΕ επί απόρριψης από το Διοικητικό Πρωτοδικείο Αθηνών προσφυγών της εταιρείας για αποφάσεις επιβολής φορολογικών προστίμων συνολικού ποσού ευρώ 20.759,70. Λόγω του ατελέσφορου των ενδίκων αυτών μέσων (αναιρέσεων) κρίθηκε απαραίτητο η εταιρεία να παραιτηθεί, δεδομένης και της αρνητικής εισήγησης των εισηγητών των εν λόγω υποθέσεων. Πιθανολογείται ότι η Διοίκηση θα επανέλθει και η εταιρεία θα κληθεί να καταβάλλει τους ανωτέρω φόρους και πρόστιμα. Κατά της απόφασης 4480/2005, η οποία επικύρωνε την επιβολή προστίμου ύψους 8.804 €, ασκήθηκε έφεση ενώπιον του τριμελούς διοικητικού πρωτοδικείου Αθηνών, η οποία συζητήθηκε την 5/10/2011. Το τριμελές διοικητικό πρωτοδικείο Αθηνών που εκδίκασε την απόφασή εξέδωσε την υπ’ αριθμ 2149/2012 απορριπτική απόφασή του. Κατά της απόφασης 9381/2009 ασκήθηκε έφεση ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών η οποία προσδιορίστηκε για τον 6ο/2012. Η απόφαση αφορούσε απόρριψη της προσφυγής της εταιρείας κατά απόφασης επιβολής διαφοράς εισφοράς ύψους 13.606 €. Αναμένετο θετική έκβαση της υπόθεσης. Εκδόθηκε η υπ’ αριθμ 3040/2012 απορριπτική απόφαση του 8ου Τριμελούς Διοικητικού Εφετείου Αθηνών. Εκδόθηκαν οι αποφάσεις 7131/2009 και 7132/2009 του Τριμελούς Διοικητικού Πρωτοδικείου οι οποίες κάνουν δεκτές τις εφέσεις της εταιρείας για παράβαση του τύπου της διαδικασίας από τη Δ.Ο.Υ. Πιθανολογείται η ορθή επανάληψη της διαδικασίας μετά την επίδοση των εν λόγω αποφάσεων. Αναμένεται θετική έκβαση της υπόθεσης. Κατά της 152/12-03-02 απόφασης επιβολής προστίμου, με την οποία επιβλήθηκε πρόστιμο 36.977 €, ασκήθηκε προσφυγή. Η προσφυγή έγινε Δεκτή από το Διοικητικό Πρωτοδικείο. Κατά της απόφασης ασκήθηκε έφεση που συζητήθηκε στις 14/04/2011. Εκδόθηκε η υπ’ αριθμ 9040/2012 απορριπτική απόφαση. Η Διοίκηση της εταιρείας έχει σχηματίσει πρόβλεψη για τις ανωτέρω περιπτώσεις συνολικά 47.260 ευρώ (Βλέπε σχετική σημείωση «άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις»). Ασκήθηκε προσφυγή της εταιρείας κατά των: α) υπ’ αριθμ. 727/24-11-2010 πράξης επιβολής προστίμου ΚΒΣ, β) 125/2411-2010 πράξης προσδιορισμού ΦΠΑ, γ) υπ’ αριθμ. 1548/23-11-2010 πράξης επιβολής προστίμου ΦΠΑ, δ) υπ’ αριθμ. 124/24-11-2010 πράξης προσδιορισμού ΦΠΑ και ε) υπ’ αριθμ. 1547/23-11-2010 πράξης επιβολής προστίμου ΦΠΑ. Κατόπιν τούτου βεβαιώθηκε ποσοστό 25% επί των ανωτέρω πράξεων ποσού 123.212 €. H συζήτηση των προσφυγών ορίστηκε για Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 78 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 τις 30/10/2014. Σύμφωνα με επιστολή του νομικού συμβούλου της εταιρείας αναμένεται θετική έκβαση των ανωτέρω προσφυγών της εταιρείας. Για το λόγο αυτό, δεν έχει πραγματοποιηθεί σχετική πρόβλεψη. Έχουν εκδοθεί 3 εγγυητικές επιστολές καλής πληρωμής σε προμηθευτές συνολικού ποσού ευρώ 127.708 €, για τις οποίες δεν συντρέχουν λόγοι κατάπτωσης. Αναφορικά με ενδεχόμενες υποχρεώσεις που σχετίζονται με ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, στην περίπτωση των θυγατρικών εταιρειών, αυτές αφορούν τα ημερολογιακά έτη 2009-2019 για την Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODABAGNO (CYPRUS) LIMITED και τα ημερολογιακό έτη 2013-2019 για την MODABAGNOICVEDISTICARETINSAATTURISMVESANAYIA.S. Για τις ανωτέρω θυγατρικές εξωτερικού, σημειώνεται ότι το σύστημα πιστοποίησης των ετήσιων φορολογικών αποτελεσμάτων καθιστά σχεδόν οριστικά τα επί δηλώσεων αποτελέσματα. Επίσης, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία στην Κύπρο, οι ζημιές επιτρέπεται να συμψηφιστούν με μελλοντικά κέρδη. Για τις χρήσεις 2011, 2012 και 2013 εκδόθηκε «Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης» με βάση την ΠΟΛ. 1159/2011 από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή, που έλεγξε τις αντίστοιχες οικονομικές καταστάσεις και από τον σχετικό έλεγχο δεν προκύψαν διαφορές φόρων. Για τις χρήσεις 2014, 2015, 2016, 2017 και 2018, η εταιρεία είχε υπαχθεί στον φορολογικό έλεγχο των ορκωτών ελεγκτών που προβλεπόταν από το άρθρο 65Α του Ν.4174/2013, και από τον σχετικό έλεγχο δεν προέκυψαν διαφορές φόρων. Ο έλεγχος της χρήσης 2019, βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 31/12/2019. Εκτιμούμε ότι μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου δε θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που να έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Αναφορικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις της εταιρείας δεν συντρέχει λόγος σχηματισμού σχετικής πρόβλεψης, πέραν των αναφερομένων στην σημείωση Νο 17. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 79 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 26. Ανάλυση Κόστους Πωληθέντων & Έξοδα Διοικήσεως/Διαθέσεως Παρατίθεται ανάλυση του Κόστους Πωληθέντων: Κόστος Πωληθέντων Ποσά εκφρασμένα σε € Κόστος Αποθεμάτων Αμοιβές & Έξοδα Προσωπικού Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων Παροχές Τρίτων Φόροι - Τέλη Διάφορα Έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 7.076.169 7.199.737 237.908 225.607 1.003 1.003 12.001 190.029 69 70 13.265 11.364 2.882 2.923 0 0 7.343.297 7.630.733 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 5.829.569 6.087.217 237.908 225.607 1.003 1.003 12.001 190.029 69 70 13.265 11.364 2.882 2.923 0 0 6.096.697 6.518.213 Παρατίθεται ανάλυση των εξόδων Διοικήσεως: Έξοδα Διοίκησης Ποσά εκφρασμένα σε € Αμοιβές & Έξοδα Προσωπικού Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων Παροχές Τρίτων Φόροι - Τέλη Διάφορα Έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 684.696 251.452 221.509 91.614 203.255 499.044 0 1.951.569 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 666.562 249.639 563.021 90.036 183.939 99.935 5.070 1.858.201 31/12/2019 394.544 121.613 178.470 88.462 186.389 70.857 0 1.040.334 31/12/2018 383.969 129.116 133.506 87.830 168.928 77.656 0 981.005 Παρατίθεται ανάλυση των εξόδων Διάθεσης: Έξοδα Διάθεσης Ποσά εκφρασμένα σε € Αμοιβές & Έξοδα Προσωπικού Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων Παροχές Τρίτων Φόροι - Τέλη Διάφορα Έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 2.376.084 2.217.542 178.549 280.373 290.993 1.036.090 45.867 43.229 723.132 603.068 792.556 307.238 10.698 5.283 4.417.879 4.492.823 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 2.289.080 2.217.542 167.892 177.222 290.173 1.036.090 45.867 43.229 644.376 538.657 792.556 307.238 10.698 5.283 4.240.643 4.325.261 Παρατίθεται ανάλυση των χρηματοοικονομικών εξόδων: Χρηματοοικονομικά Έξοδα Τόκοι & έξοδα μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Τόκοι & έξοδα βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Προμήθειες εγγυητικών επιστολών Εισπρακτικά κτλ. Γραμματίων εισπρακτέων Κτίριο Leasing Τόκοι από Μισθώσεις κατά ΔΠΧΑ 16 Λοιπά συναφή έξοδα με τις Χρηματοδοτήσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 14.834 370.610 361.444 139.597 3.065 5.856 6.900 3.292 8.957 5.217 81.938 0 69.840 73.618 546.978 598.189 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 14.834 370.610 358.690 134.270 3.065 5.856 6.900 3.292 8.957 5.217 81.938 0 54.741 55.530 529.125 574.774 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 80 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 27.Ανάλυση Άλλων Εσόδων/(Εξόδων) Λοιπά Έσοδα/(Έξοδα)Εκμετάλλευσης Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Χρεωστικές Συναλλαγματικές διαφορές Σύνολο Άλλα Έξοδα Εκμετάλλευσης(α) Λοιπά έσοδα από παροχή υπηρεσιών Ενοίκια κτιρiων - τεχνικών έργων Εισπραττόμενα έξοδα αποστολής Πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές Έσοδα/(Έξοδα) προηγούμενων χρήσεων Λοιπά Έσοδα Σύνολο Άλλα Έσοδα Εκμετάλλευσης (β) Λοιπά Έσοδα/(Έξοδα)Εκμετάλλευσης (α)+(β) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 -447.721 -168.703 -121.908 -375.084 -365.984 0 -47.640 0 -616.424 -496.992 -365.984 -47.640 87.957 139.870 2.970 161.884 13.104 8.186 406.462 51.072 141.182 20.805 388.941 -123.919 40.880 518.961 87.957 139.870 2.970 0 13.104 2.042 238.433 51.074 141.182 20.805 0 -114.959 8.670 106.771 -209.963 21.968 -127.551 59.131 28.Σημαντικά γεγονότα από την λήξη της χρήσης και μέχρι την σύνταξη της παρούσας έκθεσης Στις 31 Δεκεμβρίου 2019, ο Παγκόσμιος Οργανισμός Υγείας (ΠΟΥ) ενημερώθηκε για τον εντοπισμό περιορισμένων περιπτώσεων πνευμονίας, άγνωστης αιτίας, στο Wuhan, Hubei. Στις 7 Ιανουαρίου 2020, οι κινεζικές αρχές προσδιόρισαν ως αιτία έναν νέο τύπο κοροναϊού (COVID-19). Τα πρώτα κρούσματα COVID-19 επιβεβαιώθηκαν στο Χονγκ Κονγκ στις 23 Ιανουαρίου 2020. Από τις 31 Δεκεμβρίου 2019, η ανάπτυξη και εξάπλωση του COVID-19 έχει οδηγήσει στην εμφάνιση πλήθους συναφών γεγονότων. Τον Μάρτιο 2020 ο ΠΟΥ κήρυξε τον COVID-19 πανδημία. Η εταιρεία, ως υπεύθυνος κοινωνικός εταίρος και επιχείρηση εκφράζει την βαθιά ανησυχία της για την κατάσταση, την ταχεία εξάπλωση του ιού και την επίδρασή του στις δραστηριότητές της, καθώς και στην οικονομία και την ευρύτερη κοινωνία. Στην παρούσα φάση, ωστόσο, αποτελεί απόλυτη προτεραιότητα η ασφάλεια των εργαζομένων της. Η εταιρεία, ευθυγραμμιζόμενη με όλα τα πρωτόκολλα του ΠΟΥ και των λοιπών αρμόδιων αρχών, έχει ήδη εκπονήσει και θέσει σε πλήρη εφαρμογή ένα σχέδιο διασφάλισης της επιχειρησιακής συνέχειας. Έχει θεσπίσει και διατηρεί σαφή εσωτερικά και εξωτερικά πρωτόκολλα για την τακτική αλλά και επείγουσα επικοινωνία με τους εργαζόμενους και άλλους βασικούς ενδιαφερόμενους φορείς. Τα επαγγελματικά ταξίδια έχουν διακοπεί και εφαρμόζονται, όπου είναι δυνατό, συστήματα για απομακρυσμένη εργασία (τηλεργασία). Έχει τεθεί, επίσης, σε εφαρμογή πρόσθετος σχεδιασμός ανθρώπινου δυναμικού σχετικά με το προσωπικό, ο οποίος εκτελεί λειτουργίες κρίσιμες για την επιχειρησιακή συνέχεια, προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος διακοπής λειτουργίας. Η απόφαση των ελληνικών αρχών να εφαρμόσουν έκτακτα μέτρα δημόσιας υγείας, αν και προσωρινής φύσης, μπορεί να συνεχιστεί και να αυξηθεί ανάλογα με τις εξελίξεις στην επιδημία του ιού. Με βάση όμως τα νέα δεδομένα του τρέχοντος έτους του 2020, που σχετίζονται με την ραγδαία εξάπλωση του κορωνοϊού COVID-19 σε όλο τον κόσμο με απρόβλεπτες συνέπειες για την δημόσια υγεία, σχεδόν όλοι οι κλάδοι της παγκόσμιας οικονομίας αναμένεται να επηρεαστούν σημαντικά. Πρωτόγνωρα έκτακτα μέτρα πρόληψης και καταστολής του επιδημικού φαινομένου έχουν ήδη ανακοινωθεί σε όλο τον κόσμο, όπως κλείσιμο καταστημάτων, κέντρων αναψυχής, Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 81 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 ξενοδοχείων, απαγόρευση πτήσεων, περιορισμοί στις μετακινήσεις και συναθροίσεις ανθρώπων μέχρι και καθολικές απαγορεύσεις στην κυκλοφορία και κατ’οίκον περιορισμούς σε ολόκληρες πόλεις ή και κράτη. Τη δεδομένη χρονική στιγμή, είναι ανέφικτο να υπάρξει σαφής χρονικός ορίζοντας της πλήρους αναχαίτισης της εξάπλωσης του COVID-19 και τερματισμού των έκτακτων μέτρων σε διεθνές επίπεδο. Ήδη οι κρατικοί μηχανισμοί πολλών κρατών, μεταξύ και αυτών και της Ελλάδας αλλά και της Ευρωπαϊκής Ένωσης, έχουν ενεργοποιηθεί για να συνδράμουν αποτελεσματικά στον περιορισμό της οικονομικής κρίσης, την ενίσχυση της επιχειρηματικότητας και την διακράτηση των θέσεων εργασίας, ανακοινώνοντας βραχυπρόθεσμα οικονομικά μέτρα στήριξης. Αξιόπιστες μελέτες των επιπτώσεων από τη μείωση του ρυθμού ανάπτυξης σε επιμέρους κλάδους της ιδιαίτερα εύθραυστης Ελληνικής οικονομίας και των ανακατατάξεων στο επιχειρηματικό σκηνικό δεν είναι διαθέσιμες αυτή τη στιγμή. Κατά συνέπεια, οι οικονομικές επιπτώσεις που σχετίζονται με την επιδημία του COVID-19 δεν μπορούν να εκτιμηθούν αξιόπιστα και εύλογα επί του παρόντος. Πέραν των ήδη αναφερομένων στις οικονομικές καταστάσεις, δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα που να τις επηρεάζουν ή να χρήζουν αναφοράς σε αυτές. 29.Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005, στη χρήση 2019 Η εταιρεία σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, και στο πλαίσιο πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, δημοσίευσε στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, κατά τη διάρκεια της χρήσης 2019, τις κάτωθι πληροφορίες: Οι κατωτέρω πληροφορίες είναι αναρτημένες στο διαδικτυακό τόπο της εταιρείας http://www.modabagno.gr και στο site του Χρηματιστηρίου Αθηνών http://www.helex.gr Οικονομικά αποτελέσματα Θέμα Ημερομηνία Οικονομική έκθεση εξαμηνιαία βάσει ΔΛΠ περιόδου 1/1-30/6/2019 Στοιχεία και Πληροφορίες εξαμηνιαία βάσει ΔΛΠ περιόδου 1/130/6/2019 Οικονομική έκθεση (2018, ετήσιος ισολογισμός, μητρικήενοποιημένη (1/1-31/12/2018) Στοιχεία Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων βάσει ΔΛΠ, χρήσης 2018 (1/1-31/12/2018) Τόπος Καταχώρησης 30/9/2019 www.helex.gr 30/9/2019 www.helex.gr 24/4/2019 www.helex.gr 24/4/2019 www.helex.gr Ανακοινώσεις Θέμα Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου Επικαιροποίηση οικονομικού ημερολογίου Ανακοίνωση προαναγγελία Τακτικής Γενικής Συνέλευσης Ανακοίνωση για τις αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης Ανακοίνωση για τις αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης (Ορθή Επανάληψη) Ημερομηνία 23/4/2019 3/7/2019 12/7/2019 2/8/2019 Τόπος Καταχώρησης www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr 5/8/2019 www.helex.gr Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 82 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 30.Στοιχεία και πληροφορίες χρήσης 1/1/2019-31/12/2019 Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13823/06/B/86/28 - ΑΡ.Γ.Ε.Μ.Η. 000343901000 ΑΝΑΠΑΥΣΕΩΣ 50, 152 38 Χαλάνδρι Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 (Σύμφωνα με την Απόφαση 4/507/28.04.2009 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. Συνιστούμε, επομένως, στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή, όποτε αυτή απαιτείται. Εποπτεύουσα Αρχή: Σύνθεση Διοικητικού Συµβουλίου: Υπουργείο Ανάπτυξης, Διεύθυνση Ανωνύµων Εταιρειών και Πίστεως Βαρβέρης Νικόλαος (Πρόεδρος & Διευθύνων Σύµβουλος), Βασιλειάδης Γιώργος (Mη εκτελεστικό Μέλος), Καραγκούνης Κωνσταντίνος (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος), Γώγου Παναγιώτα (Ανεξάρτητο Mη εκτελεστικό Μέλος). ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιημένα και μη) ποσά εκφρασμένα σε - € Διεύθυνση διαδικτύου: www.modabagno.gr Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των οικονομικών καταστάσεων: 30.06.2020 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής: Γεράσιμος Γ. Ρομποτής (ΑΜ ΣΟΕΛ 42121) Ελεγκτική εταιρεία: ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕΟΕΛ (ΑΜ ΣΟΕΛ 111) Τύπος Έκθεσης Ελέγχου: Με σύμφωνη γνώμη ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 17.975.142 2.207.000 1.783.291 127.184 1.839.761 14.580.879 3.004.080 959.984 18.266.101 2.207.000 0 138.396 2.220.024 14.686.855 2.794.779 482.086 18.801.955 2.207.000 2.553.752 128.925 114.039 15.578.266 1.847.326 1.170.536 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 42.477.320 40.795.241 42.401.799 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) 7.524.000 10.172.701 17.696.701 7.524.000 10.641.846 18.165.846 Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής (β) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές Υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε -€ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01.01.2019 & 01.01.2018 αντίστοιχα) Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (I.F.R.S.-9) Προσαρμοσμένα υπόλοιπα Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής Συναλλαγματική διαφορά απο θυγατρικές εξωτερικού Αναλογιστικό (πλεόνασμα)/ έλλειμμα βάσει ΔΛΠ 19 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.12.2019 & 31.12.2018 αντίστοιχα) 17.696.701 8.186.286 8.358.846 180.000 8.055.487 24.780.619 42.477.320 18.165.846 8.316.294 6.081.528 540.000 7.691.574 22.629.395 40.795.241 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2019 18.165.846 0 18.165.846 -430.940 0 0 -38.205 17.696.701 31/12/2018 17.725.996 -24.001 17.701.995 463.851 0 0 0 18.165.846 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Οι εταιρείες που ενοποιούνται στις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρατίθενται στον κατωτέρω πίνακα με τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής : ΣΧΕΣΗ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΕΔΡΑ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. Αθήνα ΜΗΤΡΙΚΗ Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO (CYPRUS) Limited Λευκωσία ΑΜΕΣΗ MODA BAGNO IC VE DIS TICARET INSAAT TURISM VE SANAYI A.S. Κωνσταντινούπολη ΑΜΕΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε - € ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018 19.112.348 2.207.000 0 141.497 125.804 15.813.419 1.624.600 752.137 Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη / (ζημιές) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής 39.776.805 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) Ιδιοκτήτες μητρικής 7.524.000 7.524.000 Δικαιώματα μη ελέγχουσας συμμετοχής 7.620.503 7.710.476 15.144.503 15.234.476 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε €) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και 56.545 55.937 συνολικών αποσβέσεων 15.201.048 15.290.413 8.186.286 8.316.294 8.867.516 6.122.649 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 180.000 540.000 (ενοιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε -€ 9.966.949 9.507.449 27.200.751 24.486.392 Λειτουργικές Δραστηριότητες 42.401.799 39.776.805 Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων Πλέον / (μείον) προσαρμογές για : ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αποσβέσεις 31/12/2019 31/12/2018 Απομείωση περιουσιακών στοιχείων Απομείωση Συμμετοχών 15.290.413 15.071.389 Μη ταμειακά αποτελέσματα-προσαρμογή προβλέψεων από αναλογιστική μελέτη 0 -24.001 Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζημίες)επενδυτικής δραστηριότητας 15.290.413 15.047.388 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 17.133 402.298 Πλέον / (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου 608 0 κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες : -46.084 -136.545 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων -61.022 -22.728 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 15.201.048 15.290.413 Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων ( πλην τραπεζών ) (Μείον) : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα ΜΕΘΟΔΟΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΜΗΤΡΙΚΗ ΜΗΤΡΙΚΗ - ΠΛΗΡΗΣ 100% 2009-2019 ΠΛΗΡΗΣ 96,452% 2013-2019 2. Για την εξασφάλιση ορίου και βραχυπρόθεσμων δανείων της εταιρείας έχει πραγματοποιηθεί εγγραφή προσημείωσης επί ακινήτων της εταιρείας ύψους € 6,8 εκ. Επίσης, επί ακινήτου της εταιρείας έχει πραγματοποιηθεί εγγραφή προσημείωσης ποσού 3,8 εκ.ευρώ για εξασφάλιση μη μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ύψους 3 εκ. ευρώ. Επί του ακινήτου της θυγατρικής Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO (CYPRUS) LTD, έχει εγγραφεί υποθήκη ύψους € 1.2 εκ. για εξασφάλιση υποχρέωσης χρηματοδοτικής μίσθωσης της μητρικής. Σχετική αναφορά στη σημείωση 24. 3. Το απασχολούμενο προσωπικό της εταιρείας και του ομίλου την 31.12.2019 ανερχόταν σε 92 και 104 άτομα αντίστοιχα (31.12.2018: 94 και 108 άτομα). 4. Οι κατωτέρω συναλλαγές αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24. (ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ Έσοδα 151.644 42.230 Έξοδα 0 0 Απαιτήσεις 1.278.466 0 Υποχρεώσεις 377.787 0 Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών & μελών διοίκησης 236.438 297.780 Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & μέλη της διοίκησης 0 0 Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη & μέλη της διοίκησης 0 0 Μέχρι την σύνταξη της παρούσας έκθεσης, η εταιρεία προχώρησε σε τακτοποίηση του υπολοίπου των απαιτήσεων από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης. 5. Το σύνολο των επενδύσεων για την περίοδο 01.01-31.12.2019 ήταν: Εταιρείας € 77 χιλιάδες, Ομίλου € 78 χιλιάδες ευρώ. 6. Κατά την ημερομηνία του ισολογισμού εκκρεμούσαν κατά της εταιρείας και του ομίλου επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών οργάνων για τις οποίες έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού 47.260 ευρώ. Σχετική αναφορά στη σημείωση 25 των οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον έχει σχηματιστεί πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού € 331 χιλιάδες € & 379 χιλιάδες € για την εταιρεία & τον όμιλο αντίστοιχα. Το συνολικό ποσό των προβλέψεων που έχουν σχηματιστεί εκτιμάται επαρκές και δεν αναμένεται να προκύψουν επιπλέον επιβαρύνσεις. 7. Τα κέρδη / ζημιές ανά μετοχή υπολογίστηκαν βάσει των κερδών μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας επί του αριθμού των μετοχών της μητρικής εταιρείας την 31.12.2019. 8. Στις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις έχουν τηρηθεί οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για να καταρτιστούν οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως 2018. Δεν υπάρχουν μεταβολές στις λογιστικές μεθόδους και εκτιμήσεις σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. 9. Τα λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους στα εταιρικά στοιχεία αφορούν αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από την εφαρμογή του ΔΛΠ 19 & διαφορές επανεκτίμησης επενδυτικών. 12.444.058 5.925.845 628.076 15.185.728 7.842.431 824.433 14.744.416 7.113.683 648.885 -184.570 -430.940 53.308 463.851 286.565 17.133 56.452 399.264 16.525 608 396.231 3.034 -38.205 -469.145 0 463.851 -107.106 -89.973 -90.581 608 -156.239 243.025 239.991 3.034 -0,0249 0,0247 -0,0048 0,0129 1.210.815 1.015.893 2.118.914 1.058.981 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 Καταβεβλημένοι φόροι - υποχρεώσεις από φόρους Αύξηση/(Μείωση) Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Εισπράξεις από πωλήσεις/ρευστοποιήσεις περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα κ΄ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα κ΄ισοδύναμα λήξης περιόδου ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 -184.570 53.308 286.565 56.452 866.294 427.882 387.000 -42.569 -35 529.125 387.817 50.634 0 217 -6 574.774 1.294.481 438.586 0 -45.393 -24.426 537.169 410.096 135.742 0 3.491 -6 595.669 -100.976 -684.103 370.759 -607.371 -391.932 670.728 -67.738 -669.935 164.696 -808.377 -532.324 1.078.375 -529.125 -574.774 -537.169 -595.669 -48.641 991.043 548.958 712.352 -53.952 1.322.885 530.521 873.969 0 -77.044 -2.270.369 0 35 -2.347.379 0 -73.328 0 -78.196 -3.426.061 0 35 -3.504.222 0 -73.334 0 6 -73.328 0 6 -73.328 0 -490.008 0 2.077.106 0 1.587.099 0 -561.173 0 -189.720 0 -750.893 0 -490.008 0 2.858.669 0 2.368.662 0 -621.672 0 -189.720 0 -811.392 230.763 216.114 446.877 -111.869 327.983 216.114 187.325 340.593 527.918 -10.750 351.344 340.593 Χαλάνδρι, 30/06/2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ.ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ TOY Δ.Σ. Στα ενοποιημένα στοιχεία, αφορούν αναλογιστικά κέρδη /ζημιές από την εφαρμογή του ΔΛΠ 19 καθώς και συναλλαγματικές διαφορές ενσωμάτωσης εκμεταλλεύσεων εξωτερικού. 10. Δεν έχει επέλθει διακοπή εκμετάλευσης κλάδου ή εταιρείας του ομίλου. 11. Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 12. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31.12.2019 πέραν των μνημονευομένων στη σημείωση 28 των οικονομικών καταστάσεων. 13. Δεν υπάρχουν στο τέλος της τρέχουσας περιόδου μετοχές της μητρικής εταιρείας που κατέχονται από την ίδια ή από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις. 12.664.628 6.567.931 344.521 ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ε. ΒΑΡΒΕΡΗΣ ΑΔΤ ΑΜ 042864 Ο ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΑΔΗΣ ΑΔΤ ΑΗ 097760 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΛΥΤΑΣ ΑΔΤ ΑΚ 021720 Α.Μ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. Α' τάξεως: 64227 Οι Οικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της 30/06/2020. Υπογράφηκαν κατ’ εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου από τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΒΑΡΒΕΡΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΑΔΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΛΥΤΑΣ Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 83 από 83

Περίληψη: Με την παρούσα δηλώνεται ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO Α.Ε. για την περίοδο 1/1/2019 - 31/12/2019 οι οποίες: 1. καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του Ενεργητικού και του Παθητικού, της Καθαρής Θέσης και των Αποτελεσμάτων Χρήσης, της εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, 2. Επιπλέον δηλώνεται ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. 3. εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παρ. 2 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Χαλάνδρι, 30η Ιουνίου 2020 Πρόεδρος του Δ.Σ. Νικόλαος Βαρβέρης Μέλος του Δ.Σ. Γεώργιος Βασιλειάδης Μέλος του Δ.Σ. Γώγου Παναγιώτα