ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007) Διακριτικός Τίτλος: ΙΑΣΩ Α.Ε. ΕΔΡΑ: Λ.Κηφισίας 37-39, 151 23, Μαρούσι ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 1403101000 (Πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13366/06/Β/86/61) www.groupiaso.gr ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ' αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019, είναι αυτή που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» κατά την συνεδρίαση της 15ης Μαΐου 2020 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην καταχωρημένη στο Γ.Ε.ΜΗ. ηλεκτρονική διεύθυνση www.groupiaso.gr όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της σύνταξης και δημοσίευσης της. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 2 of 152 Περιεχόμενα Σελίδα Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................. 4 Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2019 ................................. 5 Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ......................................... 76 Δ. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις χρήσης 2019........................................................... 81 Ε. Πληροφορίες άρθρου 10 του Ν.3401/2005 .................................................................... 148 ΣΤ. Διαθεσιμότητα Οικονομικών Καταστάσεων ................................................................ 151 Στοιχεία και Πληροφορίες χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ............ 152 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 3 of 152 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 4 of 152 Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2019 Περιεχόμενα Σελίδα I. Εισαγωγή.......................................................................................................................... 6 II. Εξέλιξη και επιδόσεις χρήσης 2019 ............................................................................... 7 ΙΙΙ. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) ................................................. 11 IV. Σημαντικά γεγονότα κατά τη χρήση 2019 ................................................................... 13 V. Κυριότερες συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .............................................................. 15 VΙ. Προοπτικές – Εξέλιξη δραστηριοτήτων και στόχοι για το 2020 .................................. 16 VIΙ. Παράγοντες κινδύνου και αβεβαιότητες ..................................................................... 19 VΙΙI. Μερισματική πολιτική ................................................................................................ 27 ΙΧ. Πληροφορίες για αποκτηθείσες Ίδιες Μετοχές σύμφωνα με το άρθρο 50 παρ. 2 του Ν. 4548/2018 ..................................................................................................................... 28 Χ. Γεγονότα μετά την ημερομηνία κατάρτισης της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης της 31/12/2019 ................................................................................................... 29 ΧΙ. Πληροφορίες της παρ.7 και Επεξηγηματική Έκθεση της παρ.8 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 ............................................................................................................ 32 ΧΙΙ. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης των άρθρων 152 και 153 του Ν. 4548/2018 ...... 36 ΧΙΙΙ. Μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση ...................................................................... 44 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Γ. Σταματίου “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 75 of 152 Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ - ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ - ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε..» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (Δ.Π.Ε.) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 76 of 152 Θέμα ελέγχου 1 Αναγνώριση εσόδων (Σημείωση 4.1) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν έσοδα (πωλήσεις) αξίας € 72.130.622,30 για την Εταιρεία και € 95.714.068,55 για τον Όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των εσόδων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την εταιρεία και τον όμιλο, καθώς και σε εκτεταμένες στατιστικές δειγματοληπτικές επαληθεύσεις, με σκοπό να αποκτήσουμε διασφάλιση αναφορικά με την αναγνώριση των εσόδων και ιδιαίτερα την μείωσή τους με τις εκπτώσεις που προκύπτουν από τη σύμβαση με τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 10) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας € 26.121.537,32 για την Εταιρεία και € 44.672.671,53 για τον Όμιλο, για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας € 11.859.193,40 για την Εταιρεία και € 28.589.595,90 για τον Όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάστηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η Διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 77 of 152 Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ.44 ν.4449/2017) της Εταιρείας, έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα Δ.Π.Ε., όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα Δ.Π.Ε. όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 78 of 152 οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία « ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ - ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 79 of 152 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 19/6/2015 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο πέντε ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 16 Μαΐου 2020 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής MPI HELLAS S.A. Ο Ορκωτός Ελεγκτής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 155 Εθνικής Αντιστάσεως 9-11 Χαλάνδρι - Αθήνα Βρουστούρης Παναγιώτης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 12921 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 80 of 152 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΕΣ ΑΤΟΜΙΚΕΣ & ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α.) ΟΠΩΣ ΑΥΤΑ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 81 of 152 Περιεχόμενα των ετήσιων Χρηματοικονομικών Καταστάσεων Σελίδα Ετήσιες χρηματοοικομικές καταστάσεις της 31/12/2019 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Ομίλου και Εταιρείας την 31/12/2019 ........................... 84 Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων Ομίλου και Εταιρείας της χρήσης 1/1/2019 - 31/12/2019 ..................................................................................................... 85 Κατάσταση ταμειακών ροών Ομίλου και Εταιρείας της χρήσης 1/1/2019 - 31/12/2019 ..................................................................................................... 87 Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου και Εταιρείας της χρήσης 1/1/2019 - 31/12/2019 ..................................................................................................... 88 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 1/1/2019 - 31/12/2019 1. Γενικές πληροφορίες ...................................................................................................... 90 2. Αρχές σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων που χρησιμοποιεί ο Όμιλος ............ 90 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων ............................................. 90 2.2 Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων ......................... 91 2.3 Βάση Ενοποίησης ................................................................................................... 93 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές ................................................................................... 93 2.5 Ενσώματα πάγια ...................................................................................................... 93 2.6 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία ...................................................................................... 95 2.7 Χρηματοοικονομικά μέσα ........................................................................................ 95 2.8 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ......................................................................... 96 2.9 Αποθέματα ............................................................................................................... 96 2.10 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................ 96 2.11 Δανεισμός .............................................................................................................. 97 2.12 Τρέχων και Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ................................................... 97 2.13 Παροχές στο προσωπικό ........................................................................................ 97 2.14 Προβλέψεις ............................................................................................................ 97 2.15 Αναγνώριση εσόδων .............................................................................................. 98 2.16 Μισθώσεις ............................................................................................................. 98 2.17 Διανομή μερισμάτων .............................................................................................. 99 2.18 Κρατικές επιχορηγήσεις ......................................................................................... 99 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .................................................................... 99 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως ..................................... 104 4.1 Ε.Ο.Π.Υ.Υ. και συναφή θέματα .............................................................................. 104 4.1.1 Άρθρο 100 του Ν.4172/2013 όπως ισχύει την 31/12/2019.............................. 105 4.1.2 Κοινοποιηθέντα σημειώματα εντός του 2019 .................................................. 106 4.1.3 Προβλέψεις και Εκτιμήσεις ............................................................................. 106 4.1.4 Νομικές ενέργειες ............................................................................................ 106 4.1.5 Διάρκεια συμβάσεων με Ε.Ο.Π.Υ.Υ................................................................. 107 5. Λειτουργικοί τομείς ........................................................................................................ 108 6. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ......................................................................... 112 7. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία............................................................................................ 115 8. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ......................................................................... 117 8.1 Συνοπτικά Οικονομικά στοιχεία Θυγατρικών Εταιρειών με δικαιώματα μειοψηφίας.............................................................................................................. 118 8.2 Πώληση θυγατρικής εταιρείας ................................................................................ 119 9. Δάνεια και απαιτήσεις .................................................................................................. 120 10. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις .................................................................................... 121 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 82 of 152 11. Αποθέματα ................................................................................................................... 124 12. Ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα ................................................................ 124 13. Δάνεια .......................................................................................................................... 124 13.1 Καθαρός δανεισμός .............................................................................................. 127 14. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ......................................................................... 127 15. Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία.............................................. 128 16. Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης ....................................................................................... 129 17. Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης ........................................................................................ 129 18. Χρηματοοικονομικό κόστος – καθαρό ........................................................................ 130 19. Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ................................................................... 130 20. Απομείωση στοιχείων ενεργητικού.............................................................................. 131 21. Φόρος εισοδήματος ...................................................................................................... 131 22. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος............................................................................ 133 23. Κέρδη ανά μετοχή ........................................................................................................ 134 24. Μερίσματα ανά μετοχή ................................................................................................ 134 25. Εγγυήσεις – Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ....................................................................... 134 26. Μετοχικό Κεφάλαιο ..................................................................................................... 136 27. Απόκτηση Ιδίων μετοχών............................................................................................. 137 28. Αποθεματικά εύλογης αξίας – Λοιπά αποθεματικά ..................................................... 138 29. Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων ................................................................................................ 138 30. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................ 139 31. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................ 139 32. Λοιπές μακροπρόθεσμες προβλέψεις........................................................................... 139 33. Υποχρεώσεις από μισθώσεις ........................................................................................ 140 34. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού....................................................................... 140 35. Παροχές στο προσωπικό .............................................................................................. 141 36. Άλλα σημαντικά γεγονότα ........................................................................................... 141 37. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................... 141 37.1 Ενδοεταιρικές συναλλαγές .................................................................................... 142 38. Γεγονότα μετά την ημερομηνία κατάρτισης της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης της 31/12/2019…………………… ………………………………………144 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 83 of 152 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΤΗΝ 31/12/2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Δάνεια και απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σημείωση 6 7 8 22 9 30 11 10 10 12 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις από μισθώσεις Προβλέψεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες προβλέψεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Τρέχων φόρος εισοδήματος Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 31/12/2018 201.734.235,78 671.804,43 0,00 0,00 0,00 156.260,30 204.660.255,08 724.086,18 0,00 0,00 0,00 158.260,30 106.093.536,39 664.510,03 14.607.755,00 364.123,25 44.707.289,45 110.670,19 106.084.840,38 695.001,92 17.088.919,02 621.494,14 0,00 110.670,19 202.562.300,51 205.542.601,56 166.547.884,31 124.600.925,65 1.901.623,88 16.083.075,63 6.088.747,28 34.111.311,87 2.091.548,80 37.614.510,33 10.953.836,86 25.128.139,27 1.072.025,70 14.262.343,92 7.997.452,81 30.602.263,03 978.888,91 19.522.645,17 8.990.607,10 21.059.817,63 75.788.035,26 53.934.085,46 50.551.958,81 220.481.969,77 175.152.884,46 Ο ΟΜΙΛΟΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 53.748.971,76 17.343.682,04 46.235.656,23 8.869.395,44 53.748.971,76 17.343.682,04 45.579.779,02 8.853.196,93 (50.674,91) 9.100.017,90 0,00 15.912.794,13 53.748.971,76 17.343.682,04 33.958.820,27 8.583.800,62 (50.674,91) 11.345.420,33 53.748.971,76 17.343.682,04 33.511.993,68 8.583.800,62 0,00 9.977.632,88 135.247.048,46 141.438.423,88 124.930.020,11 123.166.080,98 -6.059.253,77 421.645,98 - - 129.187.794,69 141.860.069,86 124.930.020,11 123.166.080,98 22 66.337.805,71 2.095.392,60 71.540.250,00 927.585,79 66.337.805,71 0,00 30.500.250,00 0,00 33 639.200,61 858.828,30 0,00 0,00 15 3.538.181,53 2.488.266,97 2.531.463,38 3.201.581,93 5.477.040,87 2.197.390,05 2.867.743,61 50.021,85 2.487.067,51 2.639.194,17 50.021,85 2.184.067,51 77.630.310,80 84.202.676,94 71.742.638,68 35.373.533,53 14 30.621.069,46 22.492.764,39 20.184.310,98 13.113.269,95 33 219.627,70 11.893,00 23.076.363,52 207.383,80 0,00 32.567.741,83 0,00 0,00 3.625.000,00 0,00 0,00 3.500.000,00 16.613.269,95 26 26 28 28 27 8, 8.1 13 31 32 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 281.330.636,82 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 58.184.758,66 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων μετόχων μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 260.747.059,17 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο (122.156.754μτχ X € 0,44) Αποθεματικά Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεματικά Ίδιες μετοχές Κέρδη (ζημίες) εις νέον Ο ΟΜΙΛΟΣ 21 13 53.928.953,68 55.267.890,02 23.809.310,98 Σύνολο Υποχρεώσεων 131.559.264,48 139.470.566,96 95.551.949,66 51.986.803,48 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 260.747.059,17 281.330.636,82 220.481.969,77 175.152.884,46 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 84 of 152 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1/2019 – 31/12/2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1 31/12/2019 1/1 31/12/2018 95.714.068,55 99.254.675,28 Κόστος πωληθέντων 74.287.091,79 77.057.823,97 Μικτά κέρδη / (ζημίες) 21.426.976,76 22.196.851,31 Σημείωση Κύκλος εργασιών (μετά Rebate & Claw back) 4,5 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 16 3.394.832,42 -4.845.296,30 -4.666.244,78 3.218.208,74 -3.861.352,70 -3.353.481,37 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτ/των και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) 17 -15.174.605,97 -656.754,34 6,7 7.841.809,01 -7.706.146,88 25.697.982,68 -8.154.511,04 135.662,13 17.543.471,64 18 18 99.489,30 -5.155.750,37 68.638,11 -4.304.833,59 28 19 0,00 -3.971.140,10 107.770,74 6.257.412,17 -8.891.739,04 19.672.459,07 -1.927.714,25 -7.996.452,80 -10.819.453,29 11.676.006,27 -4.304.102,43 -6.515.350,86 13.041.359,62 -1.365.353,35 0,00 -70.455,53 16.909,33 7.395.951,49 -15.905,67 -1.845.011,43 694.534,31 0,00 640.988,11 -10.178.465,18 2.481.589,02 0,00 8.016.623,41 19.692.629,68 -3.697.565,43 -6.480.899,75 20.580.983,24 -888.353,56 -0,0352 0,1068 Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Κέρδη/Ζημιές από Αναπροσαρμογή Εύλογης αξίας Ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων Φόρος Εισοδήματος 21 Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους (Α) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Λοιπά συνολικά εισοδήματα Στοιχεία που δεν θα ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Κέρδη/Ζημίες από αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων Αναγνώριση αναλογιστικών κερδών/ζημιών Αναβαλλόμενος Φόρος Προσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας λόγω αλλαγής φορολογικού συντελεστή Στοιχεία που ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Α)+(Β) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά σε € 23 6,28 15 22 22 23 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 85 of 152 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1 31/12/2019 72.130.622,30 1/1 31/12/2018 71.255.470,56 Κόστος πωληθέντων 54.374.451,30 51.051.498,24 Μικτά κέρδη / (ζημίες) 17.756.171,00 20.203.972,32 Κύκλος εργασιών (μετά Rebate & Claw back) Σημείωση 4,5 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 16 2.585.716,48 -3.647.528,21 -3.251.775,32 2.892.660,04 -2.407.187,77 -2.264.130,19 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτ/των και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Απομείωση στοιχείων Ενεργητικού Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 17 -1.241.007,12 -43.333,05 6,7 17.018.874,17 -4.817.297,34 23.178.001,84 -4.796.020,49 18 18 20 19 12.201.576,83 685.726,48 -1.893.045,88 -2.481.164,02 -3.971.140,10 18.381.981,35 50.990,08 -1.514.470,89 -19.958.495,38 -974.072,31 4.541.953,31 -704.392,93 3.837.560,38 -4.014.067,15 -7.397.516,92 -11.411.584,07 6,28 15 22 0,00 -26.833,30 6.439,99 3.932.776,75 2.757,33 -983.883,52 22 440.582,05 0,00 1.604.906,79 0,00 420.188,74 4.556.557,35 4.257.749,12 -6.855.026,72 0,0314 -0,0934 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων Φόρος Εισοδήματος Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους (Α) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Στοιχεία που δεν θα ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Κέρδη/Ζημίες από αναπροσαρμογή εύλογης αξίας Ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων Αναγνώριση αναλογιστικών κερδών/ζημιών Αναβαλλόμενος Φόρος Προσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας λόγω αλλαγής φορολογικού συντελεστή Στοιχεία που ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα 21 Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Α)+(Β) Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά σε € 23 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 86 of 152 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1/2019 – 31/12/2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2019 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Κέρδη/ζημιές από πώληση θυγατρικής Απομείωση στοιχείων Ενεργητικού Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Αποτελέσματα (Έσοδα, έξοδα, κέρδη & ζημίες) επενδ. δραστ/τας Λοιπές προσαρμογές (claw back – επανεκτίμηση μακροπρόθεσμων εσόδων) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 -8.891.739,04 19.672.459,07 4.541.953,31 -4.014.067,15 7.706.146,88 17.302.779,52 0,00 360.292,70 5.760.753,26 -703.840,76 8.154.511,04 1.413.406,56 -6.731.484,48 -107.770,74 4.778.905,90 -52.314,57 4.817.297,34 3.174.873,73 0,00 2.481.164,02 1.893.045,88 -685.075,05 4.796.020,49 881.561,54 500.000,00 19.958.495,38 1.988.543,20 -34.666,54 4.672.094,16 26.206.486,72 7.471.829,56 34.599.542,34 4.180.611,46 20.403.870,69 4.167.685,49 28.243.572,41 Καθαρές ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 189.924,92 1.120.405,05 2.000,00 3.628.372,71 0,00 4.940.702,68 31.147.189,40 617.678,54 -12.439.235,73 -22.044,40 -1.901.794,16 -300.000,00 -14.545.395,75 20.554.146,59 -93.136,79 3.107.689,38 0,00 4.846.140,04 0,00 7.860.692,63 28.264.563,32 316.108,55 -5.129.098,73 0,00 -653.228,04 -300.000,00 -5.766.218,22 22.477.354,19 Λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος εισοδήματος -2.694.534,24 -77.331,15 -3.629.923,39 -328.892,20 -1.081.589,18 0,00 -1.861.179,17 0,00 Καθαρές ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (Α) 28.375.324,01 16.595.331,00 27.182.974,14 20.616.175,02 -4.947.195,76 -144.019,31 2.425,11 0,00 -3.922.672,96 -342.833,01 232.057,46 18.468.614,46 -4.655.513,64 -143.064,36 2.425,11 0,00 -3.351.868,01 -341.640,59 232.057,46 19.446.000,00 0,00 99.489,29 0,00 650.000,00 68.638,11 0,00 0,00 80.723,59 -47.807.289,45 650.000,00 50.990,08 -1.830.343,47 -4.989.300,67 15.153.804,06 -52.522.718,75 14.855.195,47 -50.674,91 0,00 -2.443.135,08 71.376.250,00 -83.077.906,96 -207.383,79 -14.402.850,74 0,00 -191.365,34 0,00 2.060.000,00 -24.811.532,54 -195.822,44 -23.138.720,32 -50.674,91 0,00 -2.443.135,08 71.376.250,00 -34.000.250,00 0,00 34.882.190,01 0,00 -168.925,34 0,00 0,00 -24.476.997,74 0,00 -24.645.923,08 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Μείωση/(Αύξηση) αποθεμάτων Μείωση/(Αύξηση) απαιτήσεων (Αύξηση)/Mείωση λοιπών λογαριασμών Ενεργητικού Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Εκροή προβλέψεων Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις ενσώματων παγίων (Αγορές)/Πωλήσεις επενδύσεων σε θυγατρικές Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Τόκοι που εισπράχθηκαν Εισπράξεις/Πληρωμές σε συνδεδεμένα μέρη Καθαρές ταμιακές ροές από Επενδυτικές δραστηριότητες (Β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά Ιδίων μετοχών Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους της μητρικής Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων Καθαρές ταμιακές ροές από Χρηματοδοτικές δραστηριότητες (Γ) Καθαρή (μείωση)/αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (Α+Β+Γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα που περιλαμβάνονται στα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 8.983.172,60 8.610.414,74 9.542.445,40 10.825.447,41 25.128.139,27 15.976.794,05 21.059.817,63 10.234.370,22 0,00 34.111.311,87 540.930,48 25.128.139,27 0,00 30.602.263,03 0,00 21.059.817,63 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 87 of 152 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1/2019 – 31/12/2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 3.167.400,05 121.886.830,15 1.592.021,47 123.478.851,62 0,00 -783.650,69 -783.650,69 -93.211,08 -876.861,77 38.217.167,81 0,00 2.383.749,36 121.103.179,46 1.498.810,39 122.601.989,85 0,00 7.574.057,30 0,00 13.006.925,94 20.580.983,24 -888.353,56 19.692.629,68 32.820.468,23 9.289.671,50 45.791.225,11 0,00 15.390.675,30 141.684.162,70 610.456,83 142.294.619,53 15.356.849,20 -15.356.849,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -168.925,34 0,00 0,00 0,00 0,00 -168.925,34 0,00 -168.925,34 Εσωτερικές Μεταφορές 0,00 0,00 -459.514,70 -211.446,09 0,00 670.960,79 0,00 0,00 0,00 Μεταβολές από πώληση θυγατρικής 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -314.612,68 -314.612,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -125.801,83 -125.801,83 125.801,83 0,00 0,00 48.988,35 0,00 0,00 0,00 0,00 48.988,35 0,00 48.988,35 0,00 0,00 23.040,13 0,00 0,00 -23.040,13 0,00 0,00 0,00 53.748.971,76 17.343.682,04 8.853.196,93 45.579.779,02 0,00 15.912.794,13 141.438.423,88 421.645,98 141.860.069,86 53.748.971,76 17.343.682,04 8.853.196,93 46.059.962,56 0,00 15.432.610,59 141.438.423,88 421.645,98 141.860.069,86 0,00 0,00 0,00 655.877,21 0,00 -4.353.442,64 -3.697.565,43 -6.480.899,75 -10.178.465,18 Μεταβολή λογιστικής πολιτικής (I.F.R.S. 9) Προσαρμοσμένο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Έναρξης Χρήσης (την 1η Ιανουαρίου 2018) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Σύνολο Αύξηση κεφαλαίου (με δωρεάν μετοχές) από κεφαλαιοποίηση αποθεματικών Υπέρ το Άρτιο Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική Προσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας απ'ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Λήξης Χρήσης (την 31η Δεκεμβρίου 2018) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Έναρξης Χρήσης (την 1η Ιανουαρίου 2019) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Σύνολο Υπέρ το Άρτιο Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικά Αναπροσαρμογής Ίδιες Μετοχές 38.392.122,56 32.820.468,23 9.289.671,50 38.217.167,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38.392.122,56 32.820.468,23 9.289.671,50 0,00 0,00 38.392.122,56 Σωρευμένα Κέρδη / Ζημίες Σύνολο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Έναρξης Χρήσης (την 1η Ιανουαρίου 2018) Μετοχικό Κεφάλαιο 53.748.971,76 17.343.682,04 8.853.196,93 46.235.656,23 0,00 11.559.351,49 137.740.858,45 -6.059.253,77 131.681.604,68 Διανομή κερδών (μερισμάτων) προηγουμένων χρήσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.443.135,08 -2.443.135,08 0,00 -2.443.135,08 Αγορά/Πώληση Ιδίων μετοχών 0,00 0,00 0,00 0,00 -50.674,91 0,00 -50.674,91 0,00 -50.674,91 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού 0,00 0,00 16.198,51 0,00 0,00 -16.198,51 0,00 0,00 0,00 53.748.971,76 17.343.682,04 8.869.395,44 46.235.656,23 -50.674,91 9.100.017,90 135.247.048,46 -6.059.253,77 129.187.794,69 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Λήξης Χρήσης (την 31η Δεκεμβρίου 2019) “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 88 of 152 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικά Αναπροσαρμογής Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 38.392.122,56 32.820.468,23 8.583.800,62 28.932.415,86 0,00 22.005.712,76 130.734.520,03 - 130.734.520,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -593.475,34 -593.475,34 - -593.475,34 38.392.122,56 32.820.468,23 8.583.800,62 28.932.415,86 0,00 21.412.237,42 130.141.044,69 - 130.141.044,69 0,00 0,00 0,00 4.579.577,82 0,00 -11.434.604,54 -6.855.026,72 - -6.855.026,72 0,00 0,00 0,00 4.579.577,82 0,00 -11.434.604,54 -6.855.026,72 - -6.855.026,72 15.356.849,20 -15.356.849,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 0,00 -168.925,34 0,00 0,00 0,00 0,00 -168.925,34 - -168.925,34 Προσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας απ'ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια 0,00 48.988,35 0,00 0,00 0,00 0,00 48.988,35 - 48.988,35 53.748.971,76 17.343.682,04 8.583.800,62 33.511.993,68 0,00 9.977.632,88 123.166.080,98 - 123.166.080,98 53.748.971,76 17.343.682,04 8.583.800,62 33.511.993,68 0,00 9.977.632,88 123.166.080,98 - 123.166.080,98 0,00 0,00 0,00 446.826,59 0,00 3.810.922,53 4.257.749,12 - 4.257.749,12 Συνολικά αποτελέσματα χρήσης 0,00 0,00 0,00 446.826,59 0,00 3.810.922,53 4.257.749,12 - 4.257.749,12 Διανομή κερδών (μερισμάτων) προηγουμένων χρήσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.443.135,08 -2.443.135,08 - -2.443.135,08 Αγορά/Πώληση Ιδίων μετοχών 0,00 0,00 0,00 0,00 -50.674,91 0,00 -50.674,91 - -50.674,91 53.748.971,76 17.343.682,04 8.583.800,62 33.958.820,27 -50.674,91 11.345.420,33 124.930.020,11 - 124.930.020,11 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Έναρξης Χρήσης (την 1η Ιανουαρίου 2018) Μεταβολή λογιστικής πολιτικής (I.F.R.S. 9) Προσαρμοσμένο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Έναρξης Περιόδου (την 1η Ιανουαρίου 2018) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Συνολικά αποτελέσματα χρήσης Αύξηση κεφαλαίου (με δωρεάν μετοχές) από κεφαλαιοποίηση αποθεματικών Υπέρ το Άρτιο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Λήξης Χρήσης (την 31η Δεκεμβρίου 2018) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Έναρξης Χρήσης (την 1η Ιανουαρίου 2019) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Λήξης Χρήσης (την 31η Δεκεμβρίου 2019) Ίδιες Μετοχές Σωρευμένα Κέρδη / Ζημίες Υπέρ το Άρτιο Σύνολο Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 89 of 152 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1/2019 - 31/12/2019 1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» («η Εταιρεία») και οι θυγατρικές της: 1. ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΟΜΙΛΟΣ ΥΓΕΙΑΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 2. ΙΑΣΩ ΝΟΤΙΩΝ ΠΡΟΑΣΤΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΜΑΙΕΥΤΗΡΙΟ Α.Ε. 3. ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΠΟΛΥΔΥΝΑΜΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α.Ε. 4. ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 5. MEDSTEM SERVICES – ΥΠΟΣΤΗΡΙΚΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 6. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΜΑΙΕΥΤΗΡΙΟ Α.Ε. 7. HOCO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 8. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ & ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α.Ε. (στο εξής Όμιλος) δραστηριοποιούνται στην παροχή υπηρεσιών υγείας και την εισαγωγή και εμπορία υγειονομικού υλικού που χρησιμοποιούνται από τις εταιρείες του κλάδου της Υγείας. Η εταιρεία “ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.”, έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας, είναι εγγεγραμμένη στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) με αριθμό 001403101000 και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Έχει την έδρα της στο Μαρούσι, Λ. Κηφισίας 37-39 και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι www.groupiaso.gr. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 1/1/2019 – 31/12/2019 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 15/5/2020 και υπόκειται στην τελική έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, η οποία έχει κατά νόμο το δικαίωμα να τις τροποποιεί. 2. Αρχές σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων που χρησιμοποιεί ο Όμιλος 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με ημερομηνία 31/12/2019 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και τις Διερμηνείες που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέχρι την 31/12/2019. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές που είχαν υιοθετηθεί για την κατάρτιση των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της 31/12/2018, με εξαίρεση τις διαφοροποιήσεις που επήλθαν από την εφαρμογή των νέων προτύπων οι οποίες αναφέρονται στη συνέχεια. Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσεως για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών που ακολουθούνται. Επομένως, παρά την εμπειρία, τις πληροφορίες και τις γνώσεις της Διοίκησης, είναι δυνατό τα παρουσιαστούν διαφορές μεταξύ υπολογισμών και παραδοχών που έχουν γίνει και των πραγματικών αποτελεσμάτων. Οι εν λόγω εκτιμήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται ανά τακτά διαστήματα προκειμένου να συμπεριληφθούν όλα τα νέα δεδομένα. Οι οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας και των θυγατρικών της έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα, τα διαθέσιμα για πώληση και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του εμπορικού χαρτοφυλακίου που “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 90 of 152 επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). 2.2 Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα και έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και στην Εταιρεία. Η εκτίμηση της Εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την υιοθέτηση των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ στη χρήση 2019 Δ.Π.Χ.Α. 16 «Μισθώσεις»: Το Δ.Π.Χ.Α. 16 εκδόθηκε τον Ιανουάριο του 2016 και αντικαθιστά το Δ.Λ.Π. 17. Το Δ.Π.Χ.Α. 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων. Σχετικά με το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του εκμισθωτή, το Δ.Π.Χ.Α. 16 ενσωματώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του Δ.Λ.Π. 17. Επομένως, ο εκμισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συμβάσεις μισθώσεων σε λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισμό για κάθε τύπο σύμβασης. Δεν είχε εφαρμογή λόγω του ότι η εταιρεία δεν έχει ουσιώδεις μακροχρόνιες μισθώσεις. Δ.Π.Χ.Α. 9 (Τροποποίηση) «Δικαιώματα πρόωρης αποπληρωμής με καταβολή αρνητικής ποινής εξόφλησης»: Εξετάζει αν χρεωστικοί τίτλοι θα μπορούσαν να έχουν συμβατικές χρηματοροές που είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκου, αν οι συμβατικοί όροι επιτρέπουν την εξόφληση σε ποσό που θα ήταν μεγαλύτερο ή μικρότερο από το ανεξόφλητο ποσό του κεφαλαίου και του τόκου. Δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. Δ.Λ.Π. 28 (Τροποποίηση) «Μακροπρόθεσμές συμμετοχές σε συγγενείς και κοινοπραξίες»: Εξετάζει αν μακροπρόθεσμα συμφέροντα σε συγγενείς ή κοινοπραξίες που στην ουσία αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης, εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του Δ.Π.Χ.Α. 9 για σκοπούς απομείωσης. Δεν είχε εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 23 «Αβεβαιότητα σχετικά με τον χειρισμό θεμάτων φορολογίας εισοδήματος»: Εξετάζει αν είναι ενδεδειγμένη η αναγνώριση τρέχουσας φορολογικής απαίτησης στην περίπτωση που η νομοθεσία απαιτεί να γίνουν πληρωμές σε σχέση με αμφισβητούμενους φορολογικούς χειρισμούς. Δεν είχε εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. Δ.Λ.Π. 19 (Τροποποίηση) «Τροποποίηση προγράμματος, περικοπή ή διακανονισμός»: Απαιτεί την χρήση επικαιροποιημένων αναλογιστικών παραδοχών για τον προσδιορισμό του κόστους και του καθαρού τόκου για το υπόλοιπο της ετήσιας περιόδου αναφοράς μετά την τροποποίηση του προγράμματος την περικοπή ή τον διακανονισμό κατά την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένης παροχής. Δεν είχε εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 91 of 152 Ετήσιες βελτιώσεις σε Δ.Π.Χ.Α. 2015 (Κύκλος 2015 - 2017) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιγράφουν τις βασικές αλλαγές σε συγκεκριμένα Δ.Π.Χ.Α. Δεν είχαν επίπτωση στον Όμιλο και την Εταιρεία. • Δ.Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων»: Η τροποποίηση διευκρινίζει πως μία οντότητα επαναμετρά το ποσοστό που κατείχε προηγουμένως σε μία από κοινού ελεγχόμενη δραστηριότητα όταν αποκτά τον έλεγχο της επιχείρησης αυτής. • Δ.Π.Χ.Α. 11 «Από κοινού συμφωνίες»: Η τροποποίηση διευκρινίζει πως μία οντότητα δεν επαναμετρά το ποσοστό που κατείχε προηγουμένως σε μία από κοινού ελεγχόμενη δραστηριότητα όταν αποκτά από κοινού έλεγχο στην επιχείρηση αυτή. • Δ.Λ.Π. 12 «Φόροι εισοδήματος»: Η τροποποίηση διευκρινίζει πως μία οντότητα λογιστικοποιεί όλες τις επιπτώσεις στο φόρο εισοδήματος από πληρωμές μερισμάτων με τον ίδιο τρόπο. • Δ.Λ.Π. 23 «Κόστος δανεισμού»: Η τροποποίηση διευκρινίζει πως μία οντότητα χειρίζεται ως μέρος του γενικού δανεισμού οποιοδήποτε δάνειο αναλήφθηκε ειδικά για την ανάπτυξη ενός περιουσιακού στοιχείου όταν το στοιχείο αυτό είναι έτοιμο για τη χρήση την οποία προορίζεται ή την πώλησή του. Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν μετά την 1/1/2020 Συγκεκριμένα νέα λογιστικά πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες έχουν τεθεί σε ισχύ για μεταγενέστερες περιόδους και δεν έχουν εφαρμοστεί κατά την κατάρτιση αυτών των ενοποιημένων και εταιρικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων. «Εφαρμογή Δ.Π.Χ.Α. 9 Χρηματοοικονομικά στοιχεία με το Δ.Π.Χ.Α. 4 Ασφαλιστήρια συμβόλαια». Εγκρίθηκε τον Σεπτέμβριο του 2016 και παρέχει απαλλαγή στην εφαρμογή του Δ.Π.Χ.Α. 9 μέχρι την 31/12/2020, στις ασφαλιστικές οντότητες που εφαρμόζουν το Δ.Π.Χ.Α. 4. Δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. «Τροποποιήσεις στα πρότυπα Δ.Λ.Π. 1 και Δ.Λ.Π. 8», αναφορικά με τον ορισμό του σημαντικού (material) που εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2018 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2020. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. «Τροποποιήσεις στο πρότυπο Δ.Π.Χ.Α. 3», αναφορικά με τον ορισμό της επιχείρησης (Business), που εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2018 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2020. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. «Δ.Π.Χ.Α. 17 Ασφαλιστικές Συμβάσεις». Αντικαθιστά το Δ.Π.Χ.Α. 4 και καθιερώνει αρχές για την αναγνώριση επιμέτρηση παρουσίαση και γνωστοποιήσεις των εκδιδομένων ασφαλιστικών συμβάσεων. Εγκρίθηκε τον Μάιο του 2017 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2022. Δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. «Τροποποιήσεις στα πρότυπα Δ.Π.Χ.Α. 9, Δ.Λ.Π. 39 και Δ.Π.Χ.Α. 7 αναφορικά με τις μεταρρυθμίσεις του επιτοκίου αναφοράς». Επιφέρει τροποποιήσεις στη λογιστική της αντιστάθμισης του Δ.Π.Χ.Α. 9 και του Δ.Λ.Π. 39 για την παροχή εξαιρέσεων από τη διακοπή της λογιστικής της αντιστάθμισης, λόγω της επίπτωσης από την μεταρρύθμιση του επιτοκίου “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 92 of 152 αναφοράς. Εγκρίθηκε τον Σεπτέμβριο του 2019 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2021. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. «Τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 1 αναφορικά με την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμων ή μακροπρόθεσμων». Εγκρίθηκε τον Ιανουάριο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2022 και αναδρομική εφαρμογή βάσει του Δ.Λ.Π. 8. Δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στον Όμιλο και την Εταιρεία. 2.3 Βάση Ενοποίησης Θυγατρικές επιχειρήσεις Έλεγχος επιτυγχάνεται όπου η εταιρεία έχει την εξουσία να καθορίζει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές αποφάσεις μιας οικονομικής μονάδας με σκοπό την απόκτηση οφέλους από τις δραστηριότητές της. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και των οικονομικών μονάδων που ελέγχονται από την εταιρεία (οι Θυγατρικές της) κατά τη λήξη της αντίστοιχης χρήσεως, παύουν δε να ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο παραπάνω έλεγχος σταματά να υφίσταται. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών προσαρμόζονται κατάλληλα ώστε να συντάσσονται βάσει των λογιστικών αρχών του Ομίλου. Οι διεταιρικές συναλλαγές (συμπεριλαμβανομένων και των συμμετοχών), τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα και τα ενδοεταιρικά έσοδα και έξοδα απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Ειδικά για την αποτίμηση των συμμετοχών της, η πολιτική της εταιρείας ΙΑΣΩ Α.Ε. είναι να επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως υποκείμενες σε έλεγχο απομείωσης όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η αξία τους δεν θα ανακτηθεί στο σύνολό της. Απομείωση της συμμετοχής υπάρχει όταν η λογιστική αξία της συμμετοχής είναι μεγαλύτερη από την ανακτήσιμη αξία της. Η ανακτήσιμη αξία της συμμετοχής προσδιορίζεται από την εύλογη αξία της μείον τα απαιτούμενα για την πώληση κόστη. 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας και του Ομίλου είναι το ευρώ. β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο νόμισμα αποτίμησης βάσει των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία της κάθε συναλλαγής. Κέρδη ή ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή των χρηματικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που είναι σε ξένο νόμισμα με τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία Ισολογισμού, αναγνωρίζονται ως έσοδα ή έξοδα στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων. 2.5 Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια, εκτός των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων, αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις ζημίες απομείωσης. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται σε μεταγενέστερες χρήσεις αυξάνουν τη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων μόνο εάν πιθανολογείται ότι θα εισρεύσουν στον Όμιλο μελλοντικά οικονομικά οφέλη και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιούνται. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 93 of 152 Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, η οποία προσδιορίζεται από ανεξάρτητους εκτιμητές, μειωμένες κατά τις μεταγενέστερα σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης. Τα ακίνητα αναπροσαρμόζονται σε τακτά χρονικά διαστήματα ούτως ώστε οι αναπόσβεστες αξίες να μην διαφέρουν από τις εύλογες αξίες κατά τις ημερομηνίες κλεισίματος του Ισολογισμού. Σε κάθε ημερομηνία Ισολογισμού, ο Όμιλος εξετάζει τη λογιστική αξία των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων για να προσδιορίσει αν υπάρχει ένδειξη ότι αυτά τα περιουσιακά στοιχεία έχουν υποστεί ζημία απομείωσης. Αν οποιαδήποτε τέτοια ένδειξη υπάρχει, το ανακτήσιμο ποσό του περιουσιακού στοιχείου εκτιμάται για να καθορισθεί ο βαθμός της ζημίας απομείωσης (αν υπάρχει). Όταν δεν είναι δυνατό να εκτιμηθεί η ανακτήσιμη αξία ενός επιμέρους περιουσιακού στοιχείου, ο Όμιλος εκτιμά την ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία το περιουσιακό στοιχείο ανήκει. Αν το ανακτήσιμο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου (ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών) εκτιμάται ότι είναι μικρότερο από τη λογιστική αξία του, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου (μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών) μειώνεται μέχρι το ανακτήσιμο ποσό αυτού. Μια ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα, εκτός αν το σχετιζόμενο περιουσιακό στοιχείο μεταφέρεται σε ένα αναπροσαρμοσμένο ποσό, οπότε, στην περίπτωση αυτή, η ζημιά απομείωσης αντιμετωπίζεται ως μείωση στο ποσό της αναπροσαρμογής. Όταν, μεταγενέστερα, μία ζημιά απομείωσης αναστραφεί, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου (της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών) αυξάνεται μέχρι την αναθεωρημένη εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία του, έτσι ώστε η αυξημένη λογιστική αξία να μην υπερβαίνει τη λογιστική αξία που θα είχε προσδιορισθεί αν δεν είχε αναγνωρισθεί καμία ζημιά απομείωσης της αξίας του περιουσιακού στοιχείου (μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών) στα προηγούμενα έτη. Η αναστροφή της ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα, εκτός αν το σχετιζόμενο περιουσιακό στοιχείο μεταφέρεται σε αναπροσαρμοσμένη αξία, οπότε, στην περίπτωση αυτή, η αναστροφή της ζημιάς απομείωσης αντιμετωπίζεται ως αύξηση αναπροσαρμογής. Κατά την πώληση των ενσωμάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Για τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα που αποτιμώνται στις εύλογες αξίες τους, το τυχόν αποθεματικό αναπροσαρμογής που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια κατά την πώληση, μεταφέρεται στα κέρδη εις νέον. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ακινήτων υπόκεινται σε επανεξέταση κατά την κρίση της Διοίκησης, σε εύλογο χρονικό διάστημα. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής: ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Έπιπλα Η/Υ & Ηλεκτρονικά συγκροτήματα ΕΤΗ 50 5-30 5-9 10-20 20 5 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 94 of 152 2.6 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Σήματα και άδειες Τα σήματα και οι άδειες αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών ως εξής: Άδειες παραγωγής και εκμετάλλευσης - άδεια εκμετάλλευσης γενικής κλινικής ΙΑΣΩ - αγορά σήματος ΙΑΣΩ 50 έτη 20 έτη Λογισμικό – Λοιπά άϋλα περιουσιακά στοιχεία Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 3-10 έτη. Οι δαπάνες που απαιτούνται για τη διατήρηση του λογισμικού καθώς και το κόστος των ερευνών καταχωρούνται ως έξοδα στη χρήση που πραγματοποιούνται. 2.7 Χρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ταυτόχρονα ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο για μια οικονομική οντότητα και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο για μια άλλη οικονομική οντότητα. Αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η κατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση βασίζεται στις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και στο επιχειρηματικό μοντέλο εντός του οποίου διακατέχεται το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. Ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους. Οι εμπορικές απαιτήσεις (που δεν περιέχουν σημαντικό χρηματοοικονομικό στοιχείο) αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του αρχικού κεφαλαίου. Ταξινόμηση και μεταγενέστερη επιμέτρηση Μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατατάσονται σε τρεις κατηγορίες: • στο αποσβεσμένο κόστος • στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων • στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία ταξινομούνται ως αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία με τα κέρδη ή ζημιές από την αποτίμηση αυτών να αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που καταχωρούνται στο αποσβεσμένο κόστος, “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 95 of 152 αποτιμώνται μεταγενέστερα βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Τα κέρδη και οι ζημιές αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο παύει να αναγνωρίζεται, τροποποιείται ή απομειώνεται. Αποαναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται κυρίως όταν τα δικαιώματα λήψης ταμειακών ροών από το περιουσιακό στοιχείο έχουν λήξει, ή ο Όμιλος και η Εταιρεία έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματά του να λαμβάνει ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή έχει αναλάβει την υποχρέωση να πληρώσει εξ ολοκλήρου τις λαμβανόμενες ταμειακές ροές χωρίς σημαντική καθυστέρηση σε τρίτο μέρος βάσει συμφωνίας και είτε (α) έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου είτε (β) δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κρατήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου. Απομείωση Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν πρόβλεψη ζημιάς έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα σε όλες τις συμβατικές ταμειακές ροές που είναι απαιτητές και όλες τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές που ο Όμιλος ή η Εταιρεία προσδοκούν να εισπράξουν. Για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, σύμφωνα με την οποία η πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο επιμετράται σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής χωρίς να παρακολουθούν τις μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο. 2.8 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα διαθέσιμα περιλαμβάνουν και τα ισοδύναμα των ταμειακών διαθεσίμων, όπως είναι οι καταθέσεις όψεως και οι καταθέσεις προθεσμίας βραχείας διάρκειας και χαμηλού κινδύνου. 2.9 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αναλώσιμων υλών είναι το καθαρό ποσό που αναμένεται να εισπραχθεί κατά τη συνήθη δραστηριότητα του Ομίλου. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους και περιλαμβάνει τις δαπάνες απόκτησης των αποθεμάτων και τα ειδικά έξοδα αγοράς τους όπως μεταφορικά, ασφάλιστρα κ.λπ. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες στην περίοδο που προκύπτουν. 2.10 Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Το μετοχικό κεφάλαιο απεικονίζει την αξία των μετοχών της Εταιρείας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Το τίμημα που καταβλήθηκε πλέον της ονομαστικής αξίας ανά μετοχή καταχωρείται στον λογαριασμό «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται, μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων του Ομίλου, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά, από πώληση ιδίων μετοχών, καθαρό, από άμεσα για τη “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 96 of 152 συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση), εμφανίζεται ως αποθεματικό στα Ίδια Κεφάλαια. 2.11 Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος κτήσης. 2.12 Τρέχων και Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος υπολογίζεται για κάθε μία εκ των εταιρειών που συμπεριλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας και με τον εκάστοτε ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Η αναβαλλόμενη φορολογία εισοδήματος, προσδιορίζεται με τη χρήση των φορολογικών συντελεστών που ισχύουν κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού και οι οποίοι αναμένεται να εφαρμοστούν, όταν τα στοιχεία διακανονιστούν. Ο αναβαλλόμενος φόρος καταχωρείται ως έξοδο ή έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων εκτός αν έχει σχέση με συναλλαγές που επηρεάζουν απευθείας τα ίδια κεφάλαια, οπότε ο αναβαλλόμενος φόρος καταχωρείται επίσης στα Ίδια Κεφάλαια. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται στην έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για τη χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 2.13 Παροχές στο προσωπικό Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Η υποχρέωση της εταιρείας προς τα πρόσωπα που απασχολούνται σε αυτή, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στη παρούσα αξία του, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως με τη χρήση της μεθόδου της προβαλλόμενης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιούνται επιτόκια εταιρικών ομολόγων υψηλής ποιότητας, που εκφράζονται στο νόμισμα στο οποίο η παροχή θα πληρωθεί και που έχουν διάρκεια που προσεγγίζει τη διάρκεια της σχετικής συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. 2.14 Προβλέψεις Οι προβλέψεις δημιουργούνται όταν ο Όμιλος έχει νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση, ως αποτέλεσμα παρελθόντος γεγονότος, και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονομικού οφέλους για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Μελλοντικές ζημίες που συνδέονται με τρέχουσες δραστηριότητες του Ομίλου δεν εγγράφονται ως προβλέψεις. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 97 of 152 Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία που συντάσσονται οικονομικές καταστάσεις και προσαρμόζονται προκειμένου να απεικονίζουν την τρέχουσα καλύτερη δυνατή εκτίμηση. 2.15 Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα επιμετρώνται στην εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών προ Φ.Π.Α. και λοιπών φόρων και μετά τις εκπτώσεις και επιστροφές. Τα διεταιρικά έσοδα διαγράφονται πλήρως στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται ανάλογα με το στάδιο ολοκλήρωσης της συναλλαγής αν το αποτέλεσμα της συναλλαγής μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Το έσοδο από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζεται στις λογιστικές περιόδους στις οποίες παρέχονται οι υπηρεσίες. Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Μερίσματα Τα μερίσματα λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους (εγκρίνονται προς διανομή). Έσοδα από ενοίκια Τα έσοδα από ενοίκια λογίζονται στη βάση του δουλευμένου, σύμφωνα με τις ισχύουσες συμβάσεις. 2.16 Μισθώσεις H Εταιρεία και ο Όμιλος είναι μισθωτής Κατά την έναρξη ισχύος μίας σύμβασης, ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτιμά εάν η σύμβαση αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση. Μια σύμβαση αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση εάν η σύμβαση μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης ενός αναγνωριζόμενου περιουσιακού στοιχείου για συγκεκριμένη χρονική περίοδο έναντι ανταλλάγματος. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις από μισθώσεις για τις πληρωμές μισθώσεων και περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης που αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα χρήσης των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. i. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου (δηλ. την ημερομηνία που το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Αναφορικά με τη μεταγενέστερη επιμέτρηση, ο Όμιλος και η Εταιρεία, εφαρμόζει τη μέθοδο κόστους για την επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων. Το δικαίωμα χρήσης μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων επιμετρείται στο κόστος μετά την αφαίρεση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και των συσσωρευμένων ζημιών απομείωσης και αναπροσαρμόζεται λόγω επαναμέτρησης της υποχρέωσης από μισθώσεις. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται με βάση τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής τους. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 98 of 152 ii. Υποχρεώσεις από μισθώσεις. Κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, ο Όμιλος και η Εταιρεία επιμετρούν την υποχρέωση από μισθώσεις στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία πρόκειται να καταβληθούν κατά τη διάρκεια μίσθωσης. Αναγνωρίζεται τόκος-έξοδο επί των υποχρεώσεων από μισθώσεις, ενώ το λογιστικό τους υπόλοιπο μειώνεται προκειμένου να αποτυπώνει τις καταβολές των μισθωμάτων. Σε περίπτωση επαναξιολογήσεων ή τροποποιήσεων, το λογιστικό υπόλοιπο των υποχρεώσεων από μισθώσεις επαναμετρείται ώστε να απεικονίζονται τα αναθεωρημένα μισθώματα. Λογιστική μίσθωσης από τον εκμισθωτή Μισθώσεις στις οποίες η εταιρεία ως εκμισθωτής δεν μεταβιβάζει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου κατατάσσονται ως λειτουργικές μισθώσεις. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία μισθώνονται με λειτουργική μίσθωση, το περιουσιακό στοιχείο περιλαμβάνεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βάσει της φύσης του περιουσιακού στοιχείου. Τα έσοδα από μισθώματα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται κατά τους όρους της μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο. Μια μίσθωση που μεταβιβάζει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου κατατάσσεται ως χρηματοδοτική μίσθωση. Τα περιουσιακά στοιχεία που τελούν υπό χρηματοδοτική μίσθωση αποαναγνωρίζονται και ο εκμισθωτής αναγνωρίζει απαίτηση ποσού ίσου με την καθαρή επένδυση στη μίσθωση. Η απαίτηση από μισθώσεις προεξοφλείται με τη μέθοδο πραγματικού επιτοκίου και η λογιστική αξία προσαρμόζεται αναλόγως.. 2.17 Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης κατά την οποία η πρόταση διανομής της Διοίκησης εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 2.18 Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις όταν υπάρχει εύλογη διασφάλιση ότι θα εισπραχθούν και ότι η εταιρεία θα συμμορφωθεί με τους όρους και τις προϋποθέσεις που έχουν τεθεί για την καταβολή τους. Οι επιχορηγήσεις που καλύπτουν πραγματοποιηθέντα έξοδα αναγνωρίζονται ως έσοδο της περιόδου εντός της οποίας πραγματοποιήθηκαν τα επιχορηγούμενα έξοδα. Οι επιχορηγήσεις που καλύπτουν το κόστος αποκτηθέντων περιουσιακών στοιχείων αναγνωρίζονται ως υποχρεώσεις και μεταφέρονται στα έσοδα κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του επιχορηγηθέντος περιουσιακού στοιχείου. 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Η διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων διαδραματίζει σημαντικό ρόλο στο πλαίσιο της συνολικής διαχείρισης κινδύνου. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί ο Όμιλος αποτελούνται κυρίως από μετρητά, τραπεζικές καταθέσεις όψεως και προθεσμίας, βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, τραπεζικούς δανειακούς λογαριασμούς και ορισμένες άλλες μορφές χρηματοδότησης. Κίνδυνος επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίων είναι ο κίνδυνος που διατρέχει ο Όμιλος να επιβαρυνθεί με υψηλότερους χρεωστικούς τόκους εξαιτίας δυσμενών μεταβολών στα επιτόκια αγοράς. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 99 of 152 Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος σε κίνδυνο ταμειακών ροών από διακυμάνσεις στα επιτόκια των δανειακών του υποχρεώσεων κυμαινόμενου επιτοκίου. Συνεπώς, το κόστος δανεισμού δύναται να αυξάνεται ως αποτέλεσμα αλλαγών των επιτοκίων. Από πλευράς «ανάλυσης ευαισθησίας» μια μείωση των επιτοκίων κατά 1,00% θα μείωνε, για τη χρήση του 2019, τα χρηματοοικονομικά έξοδα του Ομίλου περίπου κατά το ποσό των € 0,98 εκατ. ενώ μια ισοποσοστιαία αύξηση των επιτοκίων θα αύξανε τα χρηματοοικονομικά έξοδα του Ομίλου, για τη χρήση του 2019, περίπου κατά το ποσό των € 0,98 εκατ. Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος κατά κύριο λόγο σε πιστωτικό κίνδυνο που προκύπτει από απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο και πιο συγκεκριμένα από Ασφαλιστικά Ταμεία και Ασφαλιστικούς Οργανισμούς, καθώς ο κύριος όγκος των συναλλαγών αφορά πελάτες-ιδιώτες που είναι ασφαλισμένοι στον Εθνικό Οργανισμό Παροχής Υπηρεσιών Υγείας ( Ε.Ο.Π.Υ.Υ.). Όσον αφορά τους πελάτες-ιδιώτες που δεν έχουν ασφάλεια ή ασφαλισμένους ασθενείς για το επιπλέον ποσό που δεν καλύπτεται από την ασφάλεια τους, ο Όμιλος διαθέτει τμήμα πιστωτικού ελέγχου το οποίο χρησιμοποιώντας την παρεχόμενη πληροφόρηση από το μηχανογραφικό σύστημα, σχετικά με το μέγεθος και την έκταση των πιστώσεων αλλά και λαμβάνοντας όλα τα δυνατά μέτρα αξιολόγησης της οικονομικής κατάστασης και της πιστοληπτικής ικανότητας των πελατών, παρεμβαίνει με άμεση πληροφόρηση προς τη Διοίκηση. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας προκύπτει από την ενδεχόμενη αδυναμία του Ομίλου να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του όταν λήγουν. Για την διαχείριση του κινδύνου αυτού ο Όμιλος παρακολουθεί τις χρηματοροές του έτσι ώστε να εξασφαλίζονται τα αναγκαία χρηματικά διαθέσιμα. Η ρευστότητα του Ομίλου παρακολουθείται από την Διοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήματα. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις σε επίπεδο Εταιρείας και Ομίλου, ταξινομημένες βάσει της ημερομηνίας λήξεώς τους, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: 20.184.310,98 0,00 3.625.000,00 0,00 0,00 3.625.000,00 0,00 0,00 Σύνολο 23.809.310,98 3.625.000,00 ΙΑΣΩ Α.Ε. - ΧΡΗΣΗ 2018 Προμηθευτές & λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τρέχων φόρος εισοδήματος Δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο έως 1 έτος από 1 έως 2 έτη ΙΑΣΩ Α.Ε. - ΧΡΗΣΗ 2019 Προμηθευτές & λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τρέχων φόρος εισοδήματος Δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις έως 1 έτος από 1 έως 2 έτη από 2 έως 5 έτη άνω των 5 ετών 0,00 0,00 0,00 0,00 3.625.000,00 59.087.805,71 0,00 50.021,85 3.625.000,00 59.137.827,56 από 2 έως 5 έτη άνω των 5 ετών 13.113.269,95 0,00 3.500.000,00 0,00 0,00 9.500.000,00 0,00 0,00 21.000.250,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.613.269,95 0,00 9.500.000,00 0,00 21.000.250,00 50.021,85 50.021,85 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 100 of 152 ΟΜΙΛΟΣ - ΧΡΗΣΗ 2019 Προμηθευτές & λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Τρέχων φόρος εισοδήματος Δάνεια (**) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (*) Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ - ΧΡΗΣΗ 2018 Προμηθευτές & λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Τρέχων φόρος εισοδήματος Δάνεια (**) Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (*) Σύνολο έως 1 έτος από 1 έως 2 έτη από 2 έως 5 έτη 30.621.069,46 0,00 219.627,70 11.893,00 23.076.363,52 232.594,49 0,00 3.625.000,00 406.606,12 0,00 0,00 0,00 3.625.000,00 59.087.805,71 0,00 53.928.953,68 0,00 3.857.594,49 0,00 50.821,85 4.031.606,12 59.138.627,56 έως 1 έτος από 1 έως 2 έτη 0,00 άνω των 5 ετών από 2 έως 5 έτη 0,00 άνω των 5 ετών 22.492.764,39 0,00 0,00 0,00 207.383,80 0,00 32.567.741,83 219.627,70 0,00 15.000.000,00 639.200,60 0,00 56.540.250,00 0,00 0,00 0,00 0,00 55.267.890,02 0,00 15.219.627,70 0,00 57.179.450,60 52.221,85 52.221,85 (*) Στις υποχρεώσεις του Ομίλου, δεν περιλαμβάνεται ποσό € 2.437.445,12 και € 5.424.819,02 της χρήσης 1/1-31/12/2019 και της χρήσης 1/1-31/12/2018 αντίστοιχα, τα οποία αφορούν προεισπραγμένα έσοδα φύλαξης βλαστοκυττάρων επομένων χρήσεων. (**)Τα Ομολογιακά Δάνεια της εταιρείας «ΦΙΛΟΚΤΉΤΗΣ Α.Ε.» ποσού € 18,90 εκατ., βρίσκονται σε καθυστέρηση. Η εταιρεία είναι σε συζητήσεις με τις συνεργαζόμενες τράπεζες για τη συνολική διευθέτηση του δανεισμού. Διαχείριση Κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με την διαχείριση του κεφαλαίου είναι η διασφάλιση και διατήρηση της απρόσκοπτης λειτουργίας τους και παράλληλα η μεγιστοποίηση της αξίας προς όφελος των μετόχων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία διαχειρίζονται την κεφαλαιακή διάρθρωση και πραγματοποιούν προσαρμογές προκειμένου να εναρμονίζονται με τις αλλαγές στο οικονομικό περιβάλλον. Για τη διατήρηση ή την προσαρμογή της κεφαλαιακής διάρθρωσης, ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν τη δυνατότητα να προσαρμόσουν την μερισματική τους πολιτική προς τους μετόχους, να επιστρέψουν κεφάλαιο στους μετόχους, να προβούν σε Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου ή τέλος, να εκποιήσουν περιουσιακά τους στοιχεία. Για την διαχείριση κεφαλαίου, ένα σημαντικό μέσο είναι η χρήση του δείκτη μόχλευσης (ο δείκτης του καθαρού δανεισμού προς τα Ίδια Κεφάλαια), ο οποίος παρακολουθείται σε επίπεδο Ομίλου. Στον υπολογισμό του καθαρού δανεισμού περιλαμβάνονται τα τοκοφόρα δάνεια, μείον τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα και τα λοιπά κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 101 of 152 Στον παρακάτω πίνακα εμφανίζεται ο δείκτης μόχλευσης για το 2019 σε σύγκριση με το 2018: ΟΜΙΛΟΣ Σύνολο Δανείων Μείον: Ταμειακά Διαθέσιμα & Ισοδύναμα Καθαρός Δανεισμός Ίδια Κεφάλαια Δείκτης Μόχλευσης 31/12/2019 31/12/2018 90.272.997,54 -34.111.311,87 56.161.685,67 129.187.794,69 0,43 105.174.203,93 -25.128.139,27 80.046.064,66 141.860.069,86 0,56 Από τη σχετική νομοθεσία προβλέπονται συγκεκριμένες διατάξεις αναφορικά με τα Ίδια Κεφάλαια που έχουν ως εξής: Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό την διανομή τους στους εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την μείωση των Ιδίων Κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το οριζόμενο στην παράγραφο 1 του άρθρου 159 του Ν. 4548/2018. Σε περίπτωση που το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρείας, γίνει κατώτερο από το ½ του μετοχικού κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει την Γενική Συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι μηνών από την λήξη της χρήσης, με θέμα την λύση της εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. Κάθε έτος αφαιρείται το ένα εικοστό (1/20) τουλάχιστον των καθαρών κερδών για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού. Η αφαίρεση για σχηματισμό αποθεματικού παύει να είναι υποχρεωτική, μόλις τούτο φθάσει το ένα τρίτο (1/3) τουλάχιστον του κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό χρησιμοποιείται αποκλειστικά πριν από κάθε διανομή μερίσματος προς εξίσωση του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου της κατάστασης αποτελεσμάτων. Η καταβολή ετησίου μερίσματος στους μετόχους διέπεται από τις διατάξεις των άρθρων 159161 Ν. 4548/2018, σύμφωνα με τις οποίες δεν μπορεί να γίνει οποιαδήποτε διανομή στους μετόχους, εφόσον, κατά την ημερομηνία λήξης της τελευταίας χρήσης, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρείας (καθαρή θέση), όπως προσδιορίζονται στο νόμο, είναι ή, ύστερα από τη διανομή αυτή, θα γίνει κατώτερο από το ποσό του κεφαλαίου, προσαυξημένου με: (α) τα αποθεματικά, των οποίων η διανομή απαγορεύεται από το νόμο ή το καταστατικό, (β) τα λοιπά πιστωτικά κονδύλια της καθαρής θέσης, τα οποία δεν επιτρέπεται να διανεμηθούν, και (γ) τα ποσά των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. Το ποσό του κεφαλαίου που προβλέπεται στο προηγούμενο εδάφιο μειώνεται κατά το ποσό του κεφαλαίου που έχει καλυφθεί αλλά δεν έχει καταβληθεί, όταν το τελευταίο δεν εμφανίζεται στο ενεργητικό του ισολογισμού. Το ελάχιστο μέρισμα υπολογίζεται επί των καθαρών κερδών, ύστερα από αφαίρεση της κράτησης για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν προέρχονται από πραγματοποιημένα κέρδη. Το ελάχιστο μέρισμα ορίζεται σε ποσοστό τριάντα πέντε τοις εκατό (35%) των καθαρών κερδών μετά τις μειώσεις της προηγούμενης παραγράφου και καταβάλλεται σε μετρητά. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί να μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω του δέκα τοις εκατό (10%). Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με την “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 102 of 152 αυξημένη απαρτία των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 Ν. 4548/2018 και πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό (80%) του εκπροσωπουμένου στη Συνέλευση κεφαλαίου. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία είναι δυνατόν τα κέρδη που είναι διανεμητέα ως ελάχιστο μέρισμα να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν σε όλους τους μετόχους με μορφή μετοχών, υπολογιζόμενων στην ονομαστική τους αξία. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, είναι δυνατόν τα κέρδη, που είναι διανεμητέα ως ελάχιστο μέρισμα, να χορηγηθούν με μορφή τίτλων ημεδαπών ή αλλοδαπών εταιρειών, εισηγμένων σε ρυθμιζόμενη αγορά, ή ιδίων τίτλων τους οποίους έχει στην κυριότητά της η εταιρεία, εφόσον είναι και αυτοί εισηγμένοι, με την επιφύλαξη της τήρησης της αρχής της ίσης μεταχείρισης των μετόχων και με την προϋπόθεση ότι οι ως άνω τίτλοι θα αποτελέσουν αντικείμενο αποτίμησης, σύμφωνα με τα άρθρα 17 και 18 του Ν. 4548/2018. Διανομή άλλων περιουσιακών στοιχείων αντί μετρητών είναι επιτρεπτή με τις παραπάνω προϋποθέσεις μόνο ύστερα από ομόφωνη απόφαση όλων των μετόχων. Η παρούσα παράγραφος εφαρμόζεται στις εταιρείες που υπόκεινται σε υποχρεωτικό ή σε προαιρετικό έλεγχο από ορκωτό ελεγκτή λογιστή ή ελεγκτική εταιρεία. Οι ανωτέρω παράγραφοι εφαρμόζονται αναλόγως και στη διανομή των περαιτέρω κερδών. Στην περίπτωση αυτή η γενική συνέλευση αποφασίζει επί όλων των σχετικών θεμάτων με απλή απαρτία και πλειοψηφία. H εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε σχέση με τα Ίδια Κεφάλαια. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 103 of 152 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα αλλά και εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: Φόροι Σε περίπτωση φορολογικού ελέγχου, αν οι τελικοί φόροι που θα προσδιορισθούν από την φορολογική αρχή, είναι διαφορετικοί από τα ποσά που είχαν αναγνωρισθεί αρχικά, οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν τα αποτελέσματα στη χρήση που ο προσδιορισμός των φορολογικών διαφορών θα λάβει χώρα. Επίδικες υποθέσεις Ο Όμιλος διενεργεί εκτιμήσεις αναφορικά με τις εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις και προβαίνει σε προβλέψεις εάν κρίνει ότι θα επηρεαστούν ουσιωδώς τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου. Οι εκτιμήσεις κρίνονται σημαντικές αλλά μη δεσμευτικές. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις. Επισφαλείς Πελάτες Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση του Δ.Π.Χ.Α. 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, σύμφωνα με την οποία, η πρόβλεψη ζημιάς επιμετράται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία. Εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος και η Εταιρεία οφείλουν να εκτιμήσουν την ωφέλιμη ζωή των ενσώματων παγίων καθώς και των άυλων περιουσιακών στοιχείων τα οποία αναγνωρίζονται είτε μέσω απόκτησης είτε μέσω συνενώσεων επιχειρήσεων. Οι εκτιμήσεις αυτές επανεξετάζονται τουλάχιστον σε ετήσια βάση λαμβάνοντας υπόψη νέα δεδομένα και τις εκάστοτε συνθήκες της αγοράς. 4.1 Ε.Ο.Π.Υ.Υ. και συναφή θέματα Ο Εθνικός Οργανισμός Παροχής Υπηρεσιών Υγείας (Ε.Ο.Π.Υ.Υ.) είναι Νομικό Πρόσωπο Δημοσίου Δικαίου το οποίο αποτελεί αγοραστή υπηρεσιών υγείας στην Ελλάδα. Ο Οργανισμός συστάθηκε με τον νόμο 3918/2011 και ξεκίνησε τη λειτουργία του την 1η Ιανουαρίου 2012. Η συνεργασία των εταιρειών του Ομίλου ΙΑΣΩ αλλά και των άλλων παρόχων υπηρεσιών Υγείας με τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ. άρχισε τον Ιανουάριο του 2012 στο πλαίσιο συμφωνίας που είχε συναφθεί στο τέλος του 2011. Η συνεργασία με τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ. συνδυάστηκε με την καθιέρωση των Κ.Ε.Ν. που προκάλεσαν διαφοροποιήσεις στην τιμολόγηση των υπηρεσιών νοσηλείας, τα οποία βεβαίως δεν έχουν σχέση με τα γνωστά D.R.G.s. Τα Κ.Ε.Ν., παρά τα προβλήματα, αποτέλεσαν μια νέα βάση τιμολόγησης που όμως και αυτή αλλοιώθηκε στη συνέχεια. Έγιναν αλλαγές ασύμβατες και ασυσχέτιστες με τα κόστη των Ιατρικών πράξεων σε πολλά Κ.Ε.Ν. Τα Κ.Ε.Ν. υπέστησαν αλλοιώσεις και μέσω της καθιέρωσης του νέου Ε.Κ.Π.Υ. (Ενιαίου Κανονισμού Παροχών Υγείας) αλλά και μέσω αποφάσεων είτε του Δ.Σ. του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. είτε ερμηνευτικών εγκυκλίων των υπηρεσιών του. Η καθιέρωση κλειστών προϋπολογισμών επί των μειωμένων οικονομικών πόρων του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. και η καθιέρωση των μηχανισμών Rebate & Claw back που καθιερώθηκαν με τον Ν. 4172/2013, τα ποσοστά των οποίων διαμορφώθηκαν σε ύψη πρωτοφανή, ήταν από τα θέματα που επηρέασαν “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 104 of 152 και επηρεάζουν αρνητικά τις σχέσεις συνεργασίας όλων των ιδιωτών παρόχων, μεταξύ των οποίων και των ιδιωτικών κλινικών με τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ. και τα συναρμόδια Υπουργεία. Ως εκ τούτου αξίζουν ειδικής αναφοράς. 4.1.1 Άρθρο 100 του Ν.4172/2013 όπως ισχύει την 31/12/2019 Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 100 του Ν.4172/2013 (Φ.Ε.Κ. Α’167/23.7.2013), όπως ισχύουν την 31/12/2019, καθορίστηκαν τα εξής: α) ο αυτόματος μηχανισμός επιστροφών (Claw back) των δαπανών νοσηλείας σε κλειστό προϋπολογισμό ανά Υγειονομική Υπηρεσία, διαγνωστικών εξετάσεων και φυσικοθεραπείας για τα έτη 2013-2015. Η μηνιαία δαπάνη του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. για ιδιωτικές κλινικές, κέντρα αποκατάστασης, ψυχιατρικές κλινικές, μονάδες αιμοκάθαρσης, και κάθε άλλη ιδιωτική ή ειδικού καθεστώτος μονάδα παροχής υπηρεσιών υγείας και (κάθε είδους) διαγνωστικές εξετάσεις, νοσηλεία και φυσιοθεραπείες που παρέχονται από συμβεβλημένους ιδιώτες παρόχους υπηρεσιών υγείας, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 1/12 των εγκεκριμένων πιστώσεων του προϋπολογισμού του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. β) η διαδικασία κλιμακούμενου ποσοστού επί των οφειλών του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. για νοσήλια, διαγνωστικές εξετάσεις και φυσικοθεραπείες των ασφαλισμένων του προς τους συμβεβλημένους ιδιώτες παρόχους καθώς και ο τρόπος απόδοσης του ποσού επιστροφής (Rebate). Πιο συγκεκριμένα καθορίζεται το ποσό της επιστροφής να γίνεται σε μηνιαία βάση και να αποδίδεται από τους υπόχρεους εντός μηνός από την έγγραφη ή ηλεκτρονική ατομική τους ειδοποίηση. Επίσης παρέχει τη δυνατότητα στον Ε.Ο.Π.Υ.Υ. συμψηφισμού των ποσών αυτών με υποχρεώσεις του Οργανισμού. γ) οι δαπάνες θα αναγνωρίζονται στην περίπτωση που υποβάλλονται τις πρώτες 20 ημέρες από τη λήξη εκάστου ημερολογιακού μήνα. δ) ο καθορισμός των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων μέτρων ελέγχου της συνταγογράφησης και εκτέλεσης των εργαστηριακών πράξεων, καθώς και η εφαρμογή των ορίων ανά γεωγραφική περιοχή και τον καθορισμό ορίων δαπανών ανά νομό και πάροχο και ε) τα μέγιστα όρια δαπανών του 2014, τόσο σε ετήσια όσο και σε μηνιαία βάση για όλους τους ιδιώτες παρόχους που έχουν σύμβαση συνεργασίας με τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ. Επίσης καθορίζουν ότι το σύνολο του ετήσιου προϋπολογισμού της δαπάνης του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. για όλες τις υπηρεσίες που θα παράσχουν οι ιδιωτικοί πάροχοι δεν δύναται να υπερβεί στο 2013 το ποσό των € 930 εκατ. και αντίστοιχα στα έτη 2014 και 2015 δεν μπορεί να υπερβεί τα € 890,1 εκατ. ετησίως. Το σημαντικότερο από τα ποσά που είναι χρήσιμο να αναφερθεί είναι αυτό των υπηρεσιών κλειστής νοσηλείας των ιδιωτικών κλινικών που ορίζεται στο ποσό των € 225 εκατ. για το 2013, στο ποσό των € 235 εκατ. για τα έτη 2014-2016 και στο ποσό των € 265 εκατ. για τα έτη 2017-2019. Από 1/1/2016 η εκκαθάριση των υποβολών και οι πληρωμές των παρόχων από τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ. υλοποιούνται στο πλαίσιο μιας νέας διαδικασίας, η οποία ορίζεται με το άρθρο 90 του Ν.4368/2016 «Μέτρα για την επιτάχυνση του κυβερνητικού έργου και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 21/21.2.2016). Οι δαπάνες των παρόχων υγείας πλην φαρμακοποιών, που πραγματοποιήθηκαν από την 1/1/2016 και υποβάλλονται στις αρμόδιες υπηρεσίες του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. εκκαθαρίζονται με δειγματοληψία, η οποία σε κάθε περίπτωση δεν μπορεί να αφορά ποσοστό μικρότερο του πέντε τοις εκατό (5%) του συνολικού αριθμού των υποβαλλομένων δικαιολογητικών δαπανών ασφαλισμένων εκάστου παρόχου και κατ’ ελάχιστο αριθμό 10 δικαιολογητικών δαπάνης. Σε περίπτωση που κατά την ανωτέρω εκκαθάριση εκάστου παρόχου διαπιστωθεί ποσοστό μη αποδεκτών δικαιολογητικών δαπανών ασφαλισμένων, το ποσοστό αυτό ανάγεται στο σύνολο της υποβληθείσας δαπάνης του παρόχου, με αντίστοιχη περικοπή στη πράξη τελικής εκκαθάρισης. Η προαναφερόμενη διαδικασία έχει βελτιώσει αρκετά ζητήματα εκκαθάρισης των υποβολών, αλλά παρουσιάζει και κάποια σημαντικά προβλήματα που έχουν τεθεί υπόψη της διοίκησης του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. και αναμένονται οι βελτιωτικές κινήσεις που έχει υποσχεθεί η διοίκησή του. Αυτές αφορούν την υποκειμενικότητα και τα λάθη των ελεγκτών, την αδυναμία υποστήριξης των “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 105 of 152 ενστάσεων από τους παρόχους, τις αδικαιολόγητες καθυστερήσεις εκκαθάρισης των υποβολών με ενστάσεις, την ανεπάρκεια για ορισμένα θέματα του πληροφοριακού συστήματος και τις ελλείψεις στην πληροφόρηση και ενημέρωση των παρόχων. Ο Ε.Ο.Π.Υ.Υ. δύναται να ελέγξει οριστικά και να εκκαθαρίσει τις μη εκκαθαρισθείσες οφειλές προς τους παρόχους του, πλην φαρμακοποιών και νοσοκομείων Ε.Σ.Υ., που αφορούν τα έτη 2012-2015, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο εδάφιο 1 του άρθρου 90 του Ν.4368/2016. Από την εφαρμογή του παρόντος εξαιρούνται οι συμβεβλημένοι πάροχοι που έχουν υπαχθεί στη διαδικασία του άρθρου 100 παρ. 6 του Ν.4172/2013 (Α΄ 167). 4.1.2 Κοινοποιηθέντα σημειώματα εντός του 2019 Εντός του 2019 κοινοποιήθηκαν στις εταιρείες του Oμίλου τα εξής: Στις 4/4/2019 κοινοποιήθηκαν τα σημειώματα για το ποσό της αυτόματης επιστροφής για claw back του Α΄ Εξαμήνου του 2018 και στις 20/7/2019 τα αντίστοιχα σημειώματα του Β΄ Εξαμήνου του 2018. Για τα παραπάνω κοινοποιηθέντα σημειώματα οι εταιρείες του Ομίλου εξέδωσαν και κοινοποίησαν προς τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ., αποκλειστικά και μόνο για λόγους φορολογικής συμμόρφωσης σύμφωνα με την ΠΟΛ.1191/12.8.2014 και την ΠΟΛ 1113/2.6.2015, πιστωτικά τιμολόγια για τη περίοδο αυτή. Για τη χρήση του 2019, δεν έχουν κοινοποιηθεί μέχρι σήμερα τα αντίστοιχα σημειώματα. 4.1.3 Εκτιμήσεις Μέχρι στιγμής δεν μπορεί να οριστικοποιηθεί το ακριβές ποσό του Claw back που αντιστοιχεί σε κάθε κλινική λόγω: 1) της μη ολοκλήρωσης του ελέγχου και εκκαθάρισης των υποβολών των Ιδιωτικών Κλινικών για τα έτη 2014-2016, 2) της αδυναμίας να υπολογιστεί η ακριβής ποσοτικοποίηση του προϋπολογισμού και του Claw back που αντιστοιχεί σε κάθε κλινική του Ομίλου καθώς ο Ε.Ο.Π.Υ.Υ. δεν έχει γνωστοποιήσει όλα τα δεδομένα και παραμέτρους (κλάδου και κλινικών ξεχωριστά), που μπορούν να οδηγήσουν σε αξιόπιστο προσδιορισμό των αντίστοιχων ποσών και 3) της αδυναμίας ολοκλήρωσης της διαδικασίας ελέγχου και οριστικοποίησης των περικοπών Rebate και Claw back για τα έτη 2014 και 2015 αλλά και την μη γνωστοποίηση των οριστικών σημειωμάτων για Clawback του Α΄ και Β΄ Εξαμήνου του 2019. Παρόλα αυτά, οι εταιρείες του Ομίλου ΙΑΣΩ προέβησαν συνολικά σε εκτιμήσεις για περικοπή rebate και claw back, μειώνοντας τον Κύκλο εργασιών και τα Ίδια Κεφάλαιά τους από 1/1/2013 έως 31/12/2019, εκτιμώντας ότι αυτές είναι επαρκείς με βάση τα σημερινά δεδομένα. Το Rebate και οι εκτιμήσεις για Claw back του άρθρου 100 του Ν.4172/2013 επί των υποβληθέντων λογαριασμών προς τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ. για τη χρήση 1/1-31/12/2019, ανήλθαν (προ Φ.Π.Α.) σε € 6,69 εκατ. και € 10,91 εκατ. για την Εταιρεία και τον Όμιλο αντίστοιχα. 4.1.4 Νομικές ενέργειες Οι εταιρείες του Ομίλου ΙΑΣΩ ως μέλη του Σ.Ε.Κ. έχουν προβεί σε νομικές ενέργειες και έχουν εκφράσει τις διαφωνίες και τις επιφυλάξεις τους στους αρμόδιους φορείς, αλλά και σε όργανα της Ευρωπαϊκής Ένωσης, αναφορικά με τις περικοπές των μηχανισμών Claw back και Rebate. Εκτός από τις μέχρι σήμερα νομικές προσφυγές, θα συμμετάσχουν και σε όποια άλλη συλλογική προσφυγή του Σ.Ε.Κ. Επιπροσθέτως, οι εταιρείες του Ομίλου ΙΑΣΩ υπέβαλλαν και ατομικές προσφυγές κατά των μέχρι σήμερα κοινοποιηθέντων σημειωμάτων περικοπών και έχουν “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 106 of 152 εκφράσει τις επιφυλάξεις τους να προσφύγουν και κατά οποιασδήποτε νέας απόφασης περικοπής, ιδίως μάλιστα εάν αυτές έχουν οριστικό χαρακτήρα. Πολιτική η οποία θα συνεχιστεί και για το τρέχον έτος σε όσες εταιρείες έχουν κοινοποιηθεί οριστικά σημειώματα για Claw back. Σύμφωνα με το αρθ. 52 του Ν. 4430/2016, «1α) Ο Εθνικός Οργανισμός Παροχής Υπηρεσιών Υγείας (Ε.Ο.Π.Υ.Υ.) θα χρηματοδοτηθεί από τον Κρατικό Προϋπολογισμό τα οικονομικά έτη 2016 και 2017 για την εξόφληση ληξιπρόθεσμων οφειλών του Οργανισμού, όπως αυτές είχαν διαμορφωθεί στις 30/4/2016 προς τα Φαρμακεία, λοιπούς συμβεβλημένους ιδιώτες παρόχους υπηρεσιών υγείας (ιατρούς, κλινικές, διαγνωστικά κέντρα, εργαστήρια κ.λπ.), φαρμακευτικές εταιρείες, προμηθευτές υγειονομικού και λοιπού υλικού κ.λπ. και β) ως ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. νοούνται εκείνες που αφορούν τα πριν τις 31/12/2012 έτη και για τις οποίες έχουν εκδοθεί τα προβλεπόμενα κατά περίπτωση, κατά το χρόνο υποβολής, παραστατικά στοιχεία και οι οποίες δεν έχουν εξοφληθεί.». Υπενθυμίζεται ότι οι εταιρείες του Ομίλου ΙΑΣΩ έχουν προβεί σε νομικές ενέργειες διεκδίκησης των ανεξόφλητων υπολοίπων της περιόδου αυτής. Στη συνέχεια με το άρθρο 34 παρ. 4.α. του Ν. 4447/2016, Φ.Ε.Κ. Α 241/23.12.2016 ορίστηκαν τα ποσοστά έκπτωσης που αφορά τις οφειλές, προ Φ.Π.Α., του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. προς τους ιδιώτες παρόχους υπηρεσιών υγείας που είναι σύμφωνα με την παράγραφο Α(β) για Ιδιωτικές Κλινικές, Κέντρα Αποθεραπείας και Αποκατάστασης, Μονάδες Χρόνιας Αιμοκάθαρσης για δαπάνες Νοσηλείας ποσοστό έκπτωσης 10%, σύμφωνα με την παράγραφο Β. Για τις λοιπές ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις που προκύπτουν από υπόλοιπο λόγω πληρωμής προκαταβολής, αυτές θα εξοφληθούν, για οφειλές μέχρι € 15.000 με έκπτωση 20% και για οφειλές πάνω από € 15.000 με έκπτωση 45%, επί της συναλλακτικής αξίας (αξία παραστατικού στοιχείο προ Φ.Π.Α.), του απομένοντος (μετά την αφαίρεση της προκαταβολής) υπολοίπου. Επίσης σύμφωνα με την παράγραφο Γ, οι οφειλές προς ασθενείς ασφαλισμένους και οι οφειλές προς τους ως άνω παρόχους που έχουν εκκαθαριστεί, θα εξοφληθούν από τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ. στο 100%. Στό ίδιο άρθρο, εκτός από τα διάφορα αναλυτικά στοιχεία αναφορικά με την διαδικασία που θα ακολουθηθεί γίνεται σαφής αναφορά ότι «Η εξόφληση των ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων του Οργανισμού που πραγματοποιείται από Φ.Κ.Α. των οποίων οι κλάδοι υγείας εντάχθηκαν στον Ε.Ο.Π.Υ.Υ, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 29 παρ. 10 του Ν. 3918/2011, όπως ισχύει, διενεργείται το αργότερο έως 31/12/2019. Σε περίπτωση παράλειψης της εξόφλησης των ανωτέρω υποχρεώσεων από τους Φ.Κ.Α. μέχρι την ως άνω ημερομηνία και επιστροφής των αδιάθετων υπολοίπων στο Γ.Λ.Κ., οι εναπομείνασες υποχρεώσεις βαρύνουν τον προϋπολογισμό του οικείου Φ.Κ.Α.». Οι εταιρείες του Ομίλου τελούν σε αναμονή των εφαρμοστικών αποφάσεων και ενεργειών του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. και θα κρίνουν ανάλογα αν θα αποδεχθούν του όρους αυτών των ρυθμίσεων δηλαδή θα εξεταστούν ανά περίπτωση και εταιρεία. Υπάρχει μια γενική κατεύθυνση ότι δεν μπορεί να γίνουν αποδεκτές μειώσεις των απαιτήσεων που τα ποσοστά τους θα υπερβαίνουν κάθε λογικό όριο. 4.1.5 Διάρκεια συμβάσεων με Ε.Ο.Π.Υ.Υ. Σύμφωνα με το άρθρο 52 του Ν.4410/2016 (ΦΕΚ 141/03.08.2016), η ισχύς των συμβάσεων μεταξύ του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. και των ιατρών, διαγνωστικών εργαστηρίων, φυσικοθεραπευτών, πολυϊατρείων, κέντρων διημέρευσης και ημερήσιας φροντίδας, οικοτροφείων, ειδικών ιδρυμάτων για Α.Μ.Ε.Α., ιδρυμάτων ασυλικού τύπου, ιδρυμάτων/Κλινικών χρόνιων παθήσεων, μονάδων φροντίδας ηλικιωμένων, μονάδων ψυχοκοινωνικής αποκατάστασης, οδοντοτεχνιτών, Ιδιωτικών Κλινικών, Μ.Χ.Α., Μ.Τ.Ν. και κέντρων αποκατάστασης-αποθεραπείας, που έχουν λήξει ή/και λήγουν από τις 30/6/2016 και μετά, παρατάθηκαν από 1/7/2016, μέχρι την υπογραφή των νέων συμβάσεων. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 107 of 152 Στις 7/3/2019 δημοσιεύθηκε η τροποποίηση (1η) της με αριθ. πρωτ. ΕΑΛΕ/Γ.Π. 80157/31-102018 (Β’ 4898) κοινής υπουργικής απόφασης, με περιεχόμενο «Ενιαίος Κανονισμός Παροχών Υγείας (Ε.Κ.Π.Υ.) του Εθνικού Οργανισμού Παροχών Υπηρεσιών Υγείας (Ε.Ο.Π.Υ.Υ.)». 5. Λειτουργικοί τομείς Ο καθορισμός των λειτουργικών τομέων βασίζεται στην προσέγγιση της Διοίκησης σύμφωνα με την οποία η πληροφόρηση που θα γνωστοποιείται για τους λειτουργικούς τομείς πρέπει να είναι αυτή που βασίζεται στις εσωτερικές οργανωτικές και διοικητικές δομές του Ομίλου και στα κυριότερα κονδύλια των εσωτερικών οικονομικών αναφορών που δίνονται στους επικεφαλείς λήψεως επιχειρηματικών αποφάσεων. Προκειμένου να αναγνωριστούν οι παρουσιαζόμενοι λειτουργικοί τομείς, η Διοίκηση στηρίζεται στους επιχειρηματικούς τομείς δραστηριότητάς της που αντιπροσωπεύουν τις υπηρεσίες που παρέχει ο Όμιλος. Ως εκ τούτου, οι λειτουργικοί τομείς του Ομίλου είναι δύο: (1) Παροχή υπηρεσιών υγείας (2) Εμπορία ιατρικού εξοπλισμού και υγειονομικού υλικού. Οι πωλήσεις και τα αποτελέσματα των λειτουργικών τομέων του Ομίλου για τις χρήσεις 1/131/12/2019 και 1/1-31/12/2018, έχουν ως κάτωθι: Παροχή υπηρεσιών υγείας Εμπορία ιατρικού εξοπλισμού & υγειονομικού υλικού 95.507.396,29 109.435,61 95.616.831,90 1/1-31/12/2019 (*) Λοιπά Απαλοιφές Σύνολο 120.533,22 2.382.411,51 2.502.944,73 86.139,04 0,00 86.139,04 -2.491.847,12 -2.491.847,12 95.714.068,55 0,00 95.714.068,55 -11.359.107,72 -83.961.881,88 -5.004.481,51 -2.481.164,02 -3.971.140,10 -9.353,67 -2.333.365,30 -51.726,48 0,00 0,00 -356.380,56 -47.208,99 -53,08 -3.696.710,21 0,00 -54.931,60 2.543.823,30 0,00 6.177.874,23 0,00 -11.779.773,55 -83.798.632,87 -5.056.261,07 0,00 -3.971.140,10 -11.160.943,33 -1.865.289,82 -13.026.233,15 527.300,40 108.499,28 -30.553,82 77.945,46 2.638,95 -4.014.213,80 -31.870,61 -4.046.084,41 111.048,76 6.174.918,81 0,00 6.174.918,81 0,00 -8.891.739,04 -1.927.714,25 -10.819.453,29 640.988,11 -12.498.932,75 80.584,41 -3.935.035,65 6.174.918,81 -10.178.465,18 Πωλήσεις Σε τρίτους Διατομεακές Σύνολο Αποτελέσματα Λοιπά Έσοδα/Έξοδα Εκμετάλλευσης Οργανικά Έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα & έξοδα Απομείωση στοιχείων Ενεργητικού Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Κέρδη / Ζημίες προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη / Ζημίες μετά από φόρους (Α) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Α)+(Β) “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 108 of 152 Παροχή υπηρεσιών υγείας Εμπορία ιατρικού εξοπλισμού & υγειονομικού υλικού 99.057.702,82 222.611,20 99.280.314,02 1/1-31/12/2018 (*) Λοιπά Απαλοιφές Σύνολο 101.110,26 4.281.040,39 4.382.150,65 95.862,20 0,00 95.862,20 -4.503.651,59 -4.503.651,59 99.254.675,28 0,00 99.254.675,28 2.620.808,75 -85.012.011,58 -4.069.505,68 1.809,01 -3.754.808,22 -166.648,99 -307,20 -47.690,39 -40,81 -60.856,16 4.541.852,15 0,00 2.561.454,40 -84.272.658,04 -4.236.195,48 0,00 -19.958.495,38 6.361.402,17 0,00 0,00 0,00 107.770,74 0,00 0,00 0,00 19.958.495,38 -103.990,00 107.770,74 0,00 6.257.412,17 -777.487,70 -7.766.755,40 -8.544.243,10 6.201.696,77 462.502,45 -138.532,20 323.970,25 -1.456,07 155.594,54 -91.165,20 64.429,34 1.816.382,71 19.831.849,78 0,00 19.831.849,78 0,00 19.672.459,07 -7.996.452,80 11.676.006,27 8.016.623,41 -2.342.546,33 322.514,18 1.880.812,05 19.831.849,78 19.692.629,68 Πωλήσεις Σε τρίτους Διατομεακές Σύνολο Αποτελέσματα Λοιπά Έσοδα/Έξοδα Εκμετάλλευσης Οργανικά Έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα & έξοδα Ζημιές από Αναπροσαρμογή Εύλογης αξίας Ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων Απομείωση στοιχείων Ενεργητικού Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Κέρδη / Ζημίες προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη / Ζημίες μετά από φόρους (Α) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Α)+(Β) (*) Τα οικονομικά μεγέθη των χρήσεων 2019 και 2018 είναι μειωμένα από την επίδραση του Rebate & Claw back (βλέπε και σημείωση 4). Τα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων της μητρικής εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 1/1-31/12/2019 και μετά την αφαίρεση του φόρου εισοδήματος, αφορούν: α) ποσά € 20.393,31 και € -53.546,20 αντίστοιχα, στην αναγνώριση του αναλογιστικού κέρδους/ζημίας από την μελέτη αποζημίωσης προσωπικού (Σημείωση 15 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων), και β) ποσά ύψους € 440.582,05 και € 694.534,31 αντίστοιχα, που οφείλονται κυρίως στην μεταβολή των αποθεματικών εύλογης αξίας λόγω αλλαγής του φορολογικού συντελεστή σε 24% (Σημείωση 28 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων). Για τη χρήση 1/1-31/12/2018, τα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων της μητρικής εταιρείας και του Ομίλου και μετά την αφαίρεση του φόρου εισοδήματος, αφορούν: α) ποσά € 2.068,00 και € -11.929,25 αντίστοιχα, στην αναγνώριση του αναλογιστικού κέρδους/ζημίας από την μελέτη αποζημίωσης προσωπικού (Σημείωση 15 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων), β) ποσά ύψους € 2.949.582,56 και € 5.546.963,62 αντίστοιχα, σε κέρδος που προέκυψε από εκτίμηση (αναπροσαρμογή) της αξίας των ακινήτων τους (Σημειώσεις 6 & 28 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων) και γ) ποσά ύψους € 1.604.906,79 και € 2.481.589,02 αντίστοιχα, που οφείλονται κυρίως στην μεταβολή των αποθεματικών εύλογης αξίας λόγω αλλαγής του φορολογικού συντελεστή από 29% σε 25% (Σημείωση 28 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων). “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 109 of 152 Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των λειτουργικών τομέων του Ομίλου για τις χρήσεις 1/1-31/12/2019 και 1/1-31/12/2018, έχουν ως κάτωθι: Εμπορία ιατρικού εξοπλισμού & υγειονομικού υλικού Παροχή υπηρεσιών υγείας Λοιπά Απαλοιφές Σύνολο Περουσιακά στοιχεία την 31/12/2019 Λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία τομέα Μη επιμεριζόμενα περιουσιακά στοιχεία τομέα 204.793.621,30 3.007.099,60 0,00 -3.653.069,66 204.147.651,24 102.107.449,87 251.647,31 21.816.756,10 -67.576.445,35 56.599.407,93 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 306.901.071,17 3.258.746,91 21.816.756,10 -71.229.515,01 260.747.059,17 77.701.611,11 122.774.809,80 200.476.420,91 824.401,55 1.000.000,00 1.824.401,55 696,25 2.649.088,07 2.649.784,32 -18.022.137,19 -55.369.205,11 -73.391.342,30 60.504.571,72 71.054.692,76 131.559.264,48 Λοιπά Απαλοιφές Υποχρεώσεις την 31/12/2019 Λειτουργικές υποχρεώσεις τομέα Μη επιμεριζόμενες υποχρεώσεις τομέα Σύνολο υποχρεώσεων Εμπορία ιατρικού εξοπλισμού & υγειονομικού υλικού Παροχή υπηρεσιών υγείας Περουσιακά στοιχεία την 31/12/2018 Λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία τομέα Μη επιμεριζόμενα περιουσιακά στοιχεία τομέα 227.821.890,94 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις την 31/12/2018 Λειτουργικές υποχρεώσεις τομέα Μη επιμεριζόμενες υποχρεώσεις τομέα Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο 4.802.721,83 0,00 -3.791.306,82 228.833.305,95 52.349.730,21 807.470,08 25.900.518,55 -26.560.387,97 52.497.330,87 280.171.621,15 5.610.191,91 25.900.518,55 -30.351.694,79 281.330.636,82 126.069.641,59 4.256.430,96 0,00 -26.338.603,27 103.987.469,28 32.747.661,90 158.817.303,49 0,00 4.256.430,96 2.735.435,78 2.735.435,78 0,00 -26.338.603,27 35.483.097,68 139.470.566,96 Όλα τα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου είναι εγκατεστημένα στην Ελλάδα. Η κατανομή των πωλήσεων κατά γεωγραφική περιοχή και χρονικό σημείο, έχει ως εξής για το έτος του 2019 για την Εταιρεία και τον Όμιλο: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2019 Γεωγραφική Κατανομή Ελλάδα Σύνολο Παροχή υπηρεσιών υγείας Εμπορία ιατρικού εξοπλισμού & υγειονομικού υλικού Λοιπά Απαλοιφές Σύνολο 72.124.431,76 72.124.431,76 0,00 0,00 6.190,54 6.190,54 0,00 0,00 72.130.622,30 72.130.622,30 21.118.645,46 51.005.786,30 72.124.431,76 0,00 0,00 0,00 6.190,54 0,00 6.190,54 0,00 0,00 0,00 21.124.836,00 51.005.786,30 72.130.622,30 Χρονική αναγνώριση Σε συγκεκριμμένο χρονικό σημείο Στη διάρκεια του χρόνου Σύνολο “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 110 of 152 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2019 Γεωγραφική Κατανομή Ελλάδα Σύνολο Παροχή υπηρεσιών υγείας Εμπορία ιατρικού εξοπλισμού & υγειονομικού υλικού Λοιπά Απαλοιφές Σύνολο 95.616.831,90 95.616.831,90 2.502.944,73 2.502.944,73 86.139,04 86.139,04 -2.491.847,12 -2.491.847,12 95.714.068,55 95.714.068,55 31.008.675,34 64.608.156,56 95.616.831,90 2.502.944,73 0,00 2.502.944,73 86.139,04 0,00 86.139,04 -2.491.847,12 0,00 -2.491.847,12 31.105.911,99 64.608.156,56 95.714.068,55 Χρονική αναγνώριση Σε συγκεκριμμένο χρονικό σημείο Στη διάρκεια του χρόνου Σύνολο “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 111 of 152 6. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Εταιρείας την 31/12/2019 Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Έναρξη χρήσης (1/1/2019) Κόστος ή εκτίμηση 31.913.679,00 90.454.716,05 44.130.118,30 206.452,33 14.312.301,34 1.128.078,65 182.145.345,67 0,00 -28.730.459,05 -34.362.295,69 -186.689,24 -12.781.061,31 0,00 -76.060.505,29 Αναπόσβεστη αξία 31.913.679,00 61.724.257,00 9.767.822,61 19.763,09 1.531.240,03 1.128.078,65 106.084.840,38 Κίνηση χρήσης (1/1 - 31/12/2019) Υπόλοιπο έναρξης 31.913.679,00 61.724.257,00 9.767.822,61 19.763,09 1.531.240,03 1.128.078,65 106.084.840,38 Σωρευμένες αποσβέσεις Μεταφορές 0,00 348.669,24 411.245,60 1.292,00 4.900,00 -766.106,84 0,00 Προσθήκες 729.470,25 1.287.744,49 1.967.013,47 10.571,00 215.015,90 445.698,53 4.655.513,64 0,00 0,00 -332.189,89 0,00 -111.275,20 0,00 -443.465,09 0,00 0,00 0,00 -2.079.126,16 329.114,81 -2.095.451,35 0,00 -6.607,59 111.273,74 -462.555,99 0,00 0,00 440.388,55 -4.643.741,09 32.643.149,25 61.281.544,57 10.047.555,25 25.018,50 1.288.598,48 807.670,34 106.093.536,39 Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες αποσβέσεις 32.643.149,25 0,00 92.091.129,78 -30.809.585,21 46.176.187,48 -36.128.632,23 218.315,33 -193.296,83 14.420.942,04 -13.132.343,56 807.670,34 0,00 186.357.394,22 -80.263.857,83 Αναπόσβεστη αξία 32.643.149,25 61.281.544,57 10.047.555,25 25.018,50 1.288.598,48 807.670,34 106.093.536,39 Διαγραφή αρχικής αξίας πωληθέντων Διαγραφή σωρευμένων αποσβέσεων Αποσβέσεις χρήσεως Αναπόσβεστη αξία Λήξη χρήσης (31/12/2019) Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Εταιρείας την 31/12/2018 Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες αποσβέσεις 29.873.209,80 0,00 87.209.019,06 -26.787.718,38 43.668.171,17 -32.289.252,25 273.509,89 -248.251,36 13.976.437,54 -12.237.277,24 49.858,87 0,00 175.050.206,33 -71.562.499,23 Αναπόσβεστη αξία 29.873.209,80 60.421.300,68 11.378.918,92 25.258,53 1.739.160,30 49.858,87 103.487.707,10 Κίνηση χρήσης (1/1 - 31/12/2018) Υπόλοιπο έναρξης 29.873.209,80 60.421.300,68 11.378.918,92 25.258,53 1.739.160,30 49.858,87 103.487.707,10 2.040.469,20 0,00 0,00 1.892.307,55 49.858,87 1.303.530,57 0,00 0,00 580.285,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 339.973,74 0,00 -49.858,87 1.128.078,65 3.932.776,75 0,00 3.351.868,01 0,00 0,00 -118.337,92 -67.057,56 -4.109,94 0,00 -189.505,42 0,00 0,00 0,00 -1.942.740,67 85.956,93 -2.159.000,37 67.057,55 -5.495,43 4.109,94 -547.894,01 0,00 0,00 157.124,42 -4.655.130,48 31.913.679,00 61.724.257,00 9.767.822,61 19.763,09 1.531.240,03 1.128.078,65 106.084.840,38 Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες αποσβέσεις 31.913.679,00 0,00 90.454.716,05 -28.730.459,05 44.130.118,30 -34.362.295,69 206.452,33 -186.689,24 14.312.301,34 -12.781.061,31 1.128.078,65 0,00 182.145.345,67 -76.060.505,29 Αναπόσβεστη αξία 31.913.679,00 61.724.257,00 9.767.822,61 19.763,09 1.531.240,03 1.128.078,65 106.084.840,38 Σύνολο Έναρξη χρήσης (1/1/2018) Επανεκτίμηση αξίας ακινήτων Μεταφορές Προσθήκες Διαγραφή αρχικής αξίας πωληθέντων Διαγραφή σωρευμένων αποσβέσεων Αποσβέσεις χρήσεως Αναπόσβεστη αξία Λήξη χρήσης (31/12/2018) “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 112 of 152 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ομίλου την 31/12/2019 Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες αποσβέσεις 60.973.085,50 0,00 168.072.606,17 -44.235.192,87 62.020.535,52 -46.592.394,96 413.239,56 -393.101,44 21.948.818,45 -19.241.259,82 1.693.918,97 0,00 315.122.204,17 -110.461.949,09 Αναπόσβεστη αξία 60.973.085,50 123.837.413,30 15.428.140,56 20.138,12 2.707.558,63 1.693.918,97 204.660.255,08 60.973.085,50 123.837.413,30 15.428.140,56 20.138,12 2.707.558,63 0,00 348.669,24 411.245,60 1.292,00 4.900,00 729.470,25 1.287.744,49 2.144.993,74 20.571,00 243.175,60 1.693.918,97 -766.106,84 521.240,68 204.660.255,08 0,00 4.947.195,76 0,00 0,00 -332.189,89 0,00 -111.275,20 -360.292,70 -803.757,79 0,00 0,00 0,00 -3.639.592,58 329.114,81 -3.167.612,66 0,00 -7.061,59 111.273,74 -695.578,99 0,00 0,00 440.388,55 -7.509.845,82 61.702.555,75 121.884.093,32 14.813.692,16 34.939,53 2.260.053,78 1.038.901,24 201.734.235,78 Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες αποσβέσεις 61.702.555,75 0,00 169.758.878,77 -47.874.785,45 64.244.584,97 -49.430.892,81 435.102,56 -400.163,03 22.085.618,85 -19.825.565,07 1.038.901,24 0,00 319.265.642,14 -117.531.406,36 Αναπόσβεστη αξία 61.702.555,75 121.884.093,32 14.813.692,16 34.939,53 2.260.053,78 1.038.901,24 201.734.235,78 Σύνολο Έναρξη χρήσης (1/1/2019) Κίνηση χρήσης (1/1 - 31/12/2019) Υπόλοιπο έναρξης Μεταφορές Προσθήκες Διαγραφή αρχικής αξίας πωληθέντων/Μειώσεις Διαγραφή σωρευμένων αποσβέσεων Αποσβέσεις χρήσεως Αναπόσβεστη αξία Λήξη χρήσης (31/12/2019) Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ομίλου την 31/12/2018 Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες αποσβέσεις 56.937.970,80 0,00 163.300.468,07 -40.766.091,71 61.370.650,12 -43.444.055,03 480.297,12 -454.363,56 21.546.769,15 -18.457.309,80 410.151,57 0,00 304.046.306,83 -103.121.820,10 Αναπόσβεστη αξία 56.937.970,80 122.534.376,36 17.926.595,09 25.933,56 3.089.459,35 410.151,57 200.924.486,73 56.937.970,80 122.534.376,36 17.926.595,09 25.933,56 3.089.459,35 410.151,57 200.924.486,73 Μεταφορές 4.035.114,70 0,00 3.468.607,53 49.858,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -49.858,87 7.503.722,23 0,00 Προσθήκες 0,00 1.303.530,57 768.223,32 0,00 406.159,24 1.283.767,40 3.761.680,53 0,00 0,00 -118.337,92 -67.057,56 -4.109,94 0,00 -189.505,42 0,00 0,00 85.956,93 67.057,55 4.109,94 0,00 157.124,42 Σύνολο Έναρξη χρήσης (1/1/2018) Κίνηση χρήσης (1/1 - 31/12/2018) Υπόλοιπο έναρξης Επανεκτίμηση αξίας ακινήτων Διαγραφή αρχικής αξίας πωληθέντων Διαγραφή σωρευμένων αποσβέσεων Αποσβέσεις χρήσεως 0,00 -3.469.101,16 -3.234.296,86 -5.795,43 -788.059,96 0,00 -7.497.253,41 60.973.085,50 123.887.272,17 15.428.140,56 20.138,12 2.707.558,63 1.644.060,10 204.660.255,08 Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες αποσβέσεις 60.973.085,50 0,00 168.072.606,17 -44.235.192,87 62.020.535,52 -46.592.394,96 413.239,56 -393.101,44 21.948.818,45 -19.241.259,82 1.693.918,97 0,00 315.122.204,17 -110.461.949,09 Αναπόσβεστη αξία 60.973.085,50 123.837.413,30 15.428.140,56 20.138,12 2.707.558,63 1.693.918,97 204.660.255,08 Αναπόσβεστη αξία Λήξη χρήσης (31/12/2018) “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 113 of 152 Τα οικόπεδα και τα κτίρια του Ομίλου επιμετρήθηκαν στην εύλογη αξία τους στη χρήση 2018 από ανεξάρτητους εκτιμητές (επίπεδο ιεράρχησης εύλογων αξιών 3). Για την επιμέτρηση της αξίας τους χρησιμοποιήθηκαν οι μέθοδοι αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης (συντελεστής απαξίωσης 0,51 έως 1, κόστος αντικατάστασης ανάλογα µε το είδος κατασκευής του κτιρίου, τις παροχές αυτού και τη λειτουργία του 10 – 1.533 ανά τ.μ.) και η συγκριτική μέθοδος (τιμές ανά τ.μ. 350 - 1.700 ανάλογα με τον συντελεστή δόμησης, το σημείο, την προβολή και το μέγεθος των οικοπέδων). Επί των ακινήτων της μητρικής εταιρείας και των θυγατρικών εταιρειών ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε., ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Α.Ε. και ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΠΟΛΥΔΥΝΑΜΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α.Ε., έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθήκης υπέρ της Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ συνολικού ποσού € 87,7 εκατ. για εξασφάλιση ομολογιακού δανείου ύψους € 72,5 εκατ.. Για τα ακίνητα της θυγατρικής εταιρείας «ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ & ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α.Ε.» υπάρχει υποθήκη υπέρ της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος και της ALPHA BANK συνολικού ποσού € 25,5 εκατ. για εξασφάλιση κοινού ομολογιακού δανείου. Οι προσθήκες σε ενσώματα πάγια της ΙΑΣΩ Α.Ε. κατά τη χρήση 1/1 – 31/12/2019, ανήλθαν σε €4,656 εκατ. περίπου και αφορούν κυρίως σε: • Ποσό ύψους €1,288 εκατ. αφορά σε αναδιάρθωση λειτουργικών μονάδων των υπαρχόντων κτιρίων (νέο κέντρο μαστού, ανακατασκευή αιθουσών ωδινών, μονάδα εντατικής θεραπείας, φυσικοθεραπευτήριο και διαμόρφωση χώρου νέου μαγνητικού τομογράφου, εκκλησία) καθώς και σε λοιπά έργα βελτίωσης των δύο κτιρίων. • Ποσό ύψους €0,729 εκατ. αφορά σε αγορά οικοπέδου, όμορρο των ιδιόκτητων οικοπέδων της εταιρείας, στο Μαρούσι Αττικής. • Ποσό ύψους €1,967 εκατ. αφορά στην αγορά βιοϊατρικού (νέος μαγνητικός τομογράφος, νέοι υπερηχοτομογράφοι, αναισθησιολογικά μηχανήματα, νεογνικοί αναπνευστήρες και λοιπός ιατρικός εξοπλισμός και εργαλεία) και μηχανολογικού εξοπλισμού για τη βελτίωση της λειτουργίας της Κλινικής. • Ποσό ύψους €0,226 εκατ. αφορά στην αγορά επίπλων και λοιπού εξοπλισμού για το νέο κέντρο μαστού καθώς και των λοιπών τμημάτων με σκοπό τη βελτίωση της λειτουργίας της Μαιευτικής-Γυναικολογικής Κλινικής και την αναβάθμιση λειτουργίας του Ιασώ Παίδων. • Ποσό ύψους €0,446 εκατ. αφορά σε προκαταβολές για αγορά πάγιου εξοπλισμού. Στη θυγατρική εταιρεία ΙΑΣΩ Θεσσαλίας Α.Ε. επενδύθηκε, εντός της χρήσης 1/1 – 31/12/2019, συνολικά ποσό ύψους €0,287 εκατ. που αφορά στην αγορά βιοϊατρικού, μηχανολογικού και λοιπού νοσοκομειακού και ξενοδοχειακού εξοπλισμού. Στη θυγατρική εταιρεία Φιλοκτήτης Κέντρο Αποθεραπείας & Αποκατάστασης A.E. επενδύθηκε, εντός της χρήσης 1/1 – 31/12/2019, συνολικά ποσό ύψους €0,004 εκατ. που αφορά στην αγορά νέου ιατρικού, νοσοκομειακού και ξενοδοχειακού εξοπλισμού. Το σύνολο των ανωτέρω επενδύσεων σε επίπεδο Ομίλου, μετά την απαλοιφή του περιθωρίου κέρδους που προέκυψε από τις ενδοομιλικές αγορές παγίων της τρέχουσας χρήσης ποσού ύψους € 2.955,42, ανέρχεται σε περίπου €4,947 εκατ. και αντικατοπτρίζει την πολιτική του Ομίλου να πραγματοποιεί συνεχώς νέες παραγωγικές επενδύσεις. Στην κατηγορία «μηχανολογικός εξοπλισμός» του Ομίλου περιλαμβάνονται περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ποσού € 1.298.417,00. Οι αξίες των ακινήτων με βάση το κόστος κτήσης ανέρχονται σε € 96.366.755,53 για το 2019 και σε € 98.757.539,57 για το 2018 για τον Όμιλο. Για την Εταιρεία τα αντίστοιχα ποσά είναι € 43.552.059,76 και € 43.227.100,78. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 114 of 152 7. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Εταιρείας την 31/12/2019 Έναρξη χρήσης (1/1/2019) Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες Αποσβέσεις και απομείωση Αναπόσβεστη αξία Κίνηση χρήσης (1/1 - 31/12/2019) Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Αποσβέσεις χρήσης Αναπόσβεστη αξία Λήξη χρήσης (31/12/2019) Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες Αποσβέσεις και απομείωση Αναπόσβεστη αξία Άδειες παραγωγής & εκμ/σεως Σήματα 165.100,52 -58.247,08 106.853,44 334.875,38 -159.977,51 174.897,87 3.892.908,24 -3.479.657,63 413.250,61 4.392.884,14 -3.697.882,22 695.001,92 106.853,44 0,00 -3.302,02 103.551,42 174.897,87 0,00 -8.238,52 166.659,35 413.250,61 143.064,36 -162.015,71 394.299,26 695.001,92 143.064,36 -173.556,25 664.510,03 165.100,52 -61.549,10 103.551,42 334.875,38 -168.216,03 166.659,35 4.035.972,60 -3.641.673,34 394.299,26 4.535.948,50 -3.871.438,47 664.510,03 Μηχανογραφικές εφαρμογές Σύνολο Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Εταιρείας την 31/12/2018 Έναρξη χρήσης (1/1/2018) Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες Αποσβέσεις και απομείωση Αναπόσβεστη αξία Κίνηση χρήσης (1/1 - 31/12/2018) Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Αποσβέσεις χρήσης Αναπόσβεστη αξία Λήξη χρήσης (31/12/2018) Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες Αποσβέσεις και απομείωση Αναπόσβεστη αξία Άδειες παραγωγής & εκμ/σεως Σήματα 165.100,52 -54.945,06 110.155,46 334.875,38 -151.738,99 183.136,39 3.551.267,65 -3.350.308,16 200.959,49 4.051.243,55 -3.556.992,21 494.251,34 110.155,46 0,00 -3.302,02 106.853,44 183.136,39 0,00 -8.238,52 174.897,87 200.959,49 341.640,59 -129.349,47 413.250,61 494.251,34 341.640,59 -140.890,01 695.001,92 165.100,52 -58.247,08 106.853,44 334.875,38 -159.977,51 174.897,87 3.892.908,24 -3.479.657,63 413.250,61 4.392.884,14 -3.697.882,22 695.001,92 Μηχανογραφικές εφαρμογές Σύνολο “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 115 of 152 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Ομίλου την 31/12/2019 Άδειες παραγωγής & εκμ/σεως Έναρξη χρήσης (1/1/2019) Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες Αποσβέσεις και απομείωση Αναπόσβεστη αξία Κίνηση χρήσης (1/1 - 31/12/2019) Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Αποσβέσεις χρήσεως Αναπόσβεστη αξία Λήξη χρήσης (31/12/2019) Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες Αποσβέσεις και απομείωση Αναπόσβεστη αξία Σήματα Μηχανογραφικές εφαρμογές Σύνολο 165.100,52 -58.247,08 106.853,44 335.048,59 -160.150,72 174.897,87 4.413.600,99 -3.971.266,12 442.334,87 4.913.750,10 -4.189.663,92 724.086,18 106.853,44 0,00 -3.302,02 103.551,42 174.897,87 0,00 -8.238,52 166.659,35 442.334,87 144.019,31 -184.760,52 401.593,66 724.086,18 144.019,31 -196.301,06 671.804,43 165.100,52 -61.549,10 103.551,42 335.048,59 -168.389,24 166.659,35 4.557.620,30 -4.156.026,64 401.593,66 5.057.769,41 -4.385.964,98 671.804,43 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Ομίλου την 31/12/2018 Άδειες παραγωγής & εκμ/σεως Έναρξη χρήσης (1/1/2018) Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες Αποσβέσεις και απομείωση Αναπόσβεστη αξία Κίνηση χρήσης (1/1 - 31/12/2018) Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Αποσβέσεις χρήσεως Αναπόσβεστη αξία Λήξη χρήσης (31/12/2018) Κόστος ή εκτίμηση Σωρευμένες Αποσβέσεις και απομείωση Αναπόσβεστη αξία Σήματα Μηχανογραφικές εφαρμογές Σύνολο 165.100,52 -54.945,06 110.155,46 335.048,59 -151.912,20 183.136,39 4.070.767,98 -3.818.968,22 251.799,76 4.570.917,09 -4.025.825,48 545.091,61 110.155,46 0,00 -3.302,02 106.853,44 183.136,39 0,00 -8.238,52 174.897,87 251.799,76 342.833,01 -152.297,90 442.334,87 545.091,61 342.833,01 -163.838,44 724.086,18 165.100,52 -58.247,08 106.853,44 335.048,59 -160.150,72 174.897,87 4.413.600,99 -3.971.266,12 442.334,87 4.913.750,10 -4.189.663,92 724.086,18 Οι μηχανογραφικές εφαρμογές της εταιρείας αφορούν λογιστικά προγράμματα όπως το σύστημα διαχείρισης λογιστικών δεδομένων, το λογισμικό διαχείρισης προσωπικού και την εφαρμογή κοστολόγησης νοσοκομειακών υπηρεσιών. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 116 of 152 8. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Οι συμμετοχές της μητρικής ή των θυγατρικών σε άλλες εταιρείες του Ομίλου, οι οποίες δεν είναι εισηγμένες στο Χ.Α., παρακολουθούνται στην αξία κτήσεώς τους, μείον ζημίες απομείωσης. Επενδύσεις σε θυγατρικές Εταιρείες 31/12/2019 Απομειώσεις Αξία κτήσης Καθαρή αξία 31/12/2018 Απομειώσεις Αξία κτήσης Καθαρή αξία ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Α.Ε. 6.972.159,86 0,00 6.972.159,86 6.972.159,86 0,00 6.972.159,86 ΙΑΣΩ ΝΟΤΙΩΝ ΠΡΟΑΣΤΙΩΝ Α.Ε. 2.193.958,40 0,00 2.193.958,40 2.193.958,40 0,00 2.193.958,40 ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΠΟΛΥΔΥΝΑΜΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. 4.861.890,00 -1.192.453,26 3.669.436,74 4.861.890,00 -1.192.453,26 3.669.436,74 ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 297.000,00 0,00 297.000,00 297.000,00 0,00 297.000,00 MEDSTEM SERVICES A.E. 475.200,00 0,00 475.200,00 475.200,00 0,00 475.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.720.445,72 -5.781.957,44 938.488,28 6.720.445,72 -3.453.414,10 3.267.031,62 488.721,75 -427.210,03 61.511,72 488.721,75 -274.589,35 214.132,40 22.009.375,73 -7.401.620,73 14.607.755,00 22.009.375,73 -4.920.456,71 17.088.919,02 ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. HOCO Α.Ε. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ Όλες οι θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου, έχουν ενσωματωθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης, ως εκ τούτου δεν υφίστανται συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις σε ενοποιημένο επίπεδο. Στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας χρήσης 2019, αναγνωρίσθηκαν ζημίες απομείωσης θυγατρικών εταιρειών ποσού € -2.481.164,02. Η ανακτήσιμη αξία τους προσδιορίθηκε από τη διαφορά μεταξύ αξίας κτήσης και εύλογης αξίας μείον τα κόστη πώλησης, βάσει προσφερόμενης τιμής (αξία κτήσης 31.12.2018 € 3.481.164,02, ανακτήσιμη αξία € 1.000.000). Η απομείωση αφορά τις θυγατρικές εταιρείες HOCO A.E. και ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. και διενεργήθηκε διότι δεν αναμένονται τα αρχικά εκτιμηθέντα οφέλη, βάσει της οικονομικής τους επίδοσης. Επενδύσεις σε θυγατρικές Εταιρείες την 31/12/2019 1. ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΟΜΙΛΟΣ ΥΓΕΙΑΣ Β.ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 2. ΙΑΣΩ ΝΟΤΙΩΝ ΠΡΟΑΣΤΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΜΑΙΕΥΤΗΡΙΟ Α.Ε 3. ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΠΟΛΥΔΥΝΑΜΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ & ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α.Ε. 4. ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 5. MEDSTEM SERVICES A.E. 6. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΜΑΙΕΥΤΗΡΙΟ Α.Ε. 7. HOCO Α.Ε. 8. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ & ΑΠΟΚ/ΤΑΣΗΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΕΔΡΑ Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Λάρισα Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Κορωπί Αττικής % ΣΥΜ/ΧΗΣ (ΑΜΕΣΗ & ΕΜΜΕΣΗ) ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 31/12/2019 100,00% 6.972.159,86 12.184.090,42 0,00 100,00% 2.193.958,40 2.084.470,55 0,00 100,00% 3.669.436,74 3.821.687,01 0,00 100,00% 297.000,00 1.434.345,36 0,00 100,00% 475.200,00 878.613,18 0,00 72,31% 0,00 11.055.660,44 -3.061.586,95 69,56% 938.488,28 76.723,80 23.358,08 63,73% 61.511,72 -8.328.322,59 -3.021.024,90 14.607.755,00 1.095.947,29 -6.059.253,77 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 117 of 152 Επενδύσεις σε θυγατρικές Εταιρείες την 31/12/2018 1. ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΟΜΙΛΟΣ ΥΓΕΙΑΣ Β.ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 2. ΙΑΣΩ ΝΟΤΙΩΝ ΠΡΟΑΣΤΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΜΑΙΕΥΤΗΡΙΟ Α.Ε 3. ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΠΟΛΥΔΥΝΑΜΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ & ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α.Ε. 4. ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 5. MEDSTEM SERVICES A.E. 6. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΜΑΙΕΥΤΗΡΙΟ Α.Ε. 7. HOCO Α.Ε. 8. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ & ΑΠΟΚ/ΤΑΣΗΣ Α.Ε. ΕΔΡΑ Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Λάρισα Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα, Κορωπί Αττικής ΣΥΝΟΛΟ % ΣΥΜ/ΧΗΣ (ΑΜΕΣΗ & ΕΜΜΕΣΗ) ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΜΗΤΡΙΚΗΣ 100,00% 6.972.159,86 12.467.279,17 0,00 100,00% 2.193.958,40 2.087.891,36 0,00 100,00% 3.669.436,74 3.832.391,43 0,00 100,00% 297.000,00 1.353.760,95 0,00 100,00% 475.200,00 -1.162.784,62 0,00 72,31% 0,00 -7.369.872,72 -2.040.900,79 69,56% 3.267.031,62 80.810,60 24.602,28 214.132,40 6.720.894,02 2.437.944,49 17.088.919,02 18.010.370,19 421.645,98 63,73% ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 31/12/2018 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ 8.1 Συνοπτικά Οικονομικά στοιχεία Θυγατρικών Εταιρειών με δικαιώματα μειοψηφίας 31/12/2019 Ποσοστό δικαιωμάτων μειοψηφίας Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ 27,69% HOCO ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ 30,44% 36,27% 51.063.851,87 1.000.000,00 26.495.732,92 2.970.294,78 77.420,05 2.304.971,64 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις -54.986.309,05 0,00 -168.480,30 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις -10.103.498,04 -696,25 -36.960.546,85 15.046.478,45 0,00 4.730.742,05 -3.744.431,01 -3.700.797,01 -15.099.421,37 -3.685.787,72 -3.700.797,01 -15.049.216,61 Έσοδα Καθαρό Κέρδος / (Ζημία), μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσματα 31/12/2018 Ποσοστό δικαιωμάτων μειοψηφίας ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ 27,69% HOCO ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ 30,44% 36,27% 53.038.774,72 4.696.710,21 27.066.518,21 6.119.348,74 80.810,60 14.336.222,37 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις -42.314.509,84 0,00 -134.972,27 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις -24.213.486,34 0,00 -34.546.874,29 13.461.579,35 0,00 4.859.421,28 -2.778.891,20 -3.361,50 -1.637.524,02 -1.387.286,63 -3.361,50 -1.384.919,84 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Έσοδα Καθαρό Κέρδος / (Ζημία), μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσματα “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 118 of 152 8.2 Πώληση θυγατρικής εταιρείας Την 5/4/2018 ολοκληρώθηκε η συμφωνία μεταβίβασης των μετοχών της ΙΑΣΩ GENERAL ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΧΟΛΑΡΓΟΥ Α.Ε. στην HELLENIC HEALTHCARE S.A R.L. σε υλοποίηση της από 5/11/2017 συμφωνίας. Το αποτέλεσμα της πώλησης που προέκυψε για τον Όμιλο και την Εταιρεία ανήλθε στο ποσό των € 6.731.484,48 και € -500.000,00, αντίστοιχα και περιλαμβάνεται στο κονδύλι «Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα» της συγκριτικής ενοποιημένης και εταιρικής Κατάστασης Αποτελεσμάτων. Ο υπολογισμός του αποτελέσματος έχει ως εξής: Αποτέλεσμα πώλησης Τίμημα πώλησης Μείον: Έξοδα πώλησης Καθαρά περιουσιακά στοιχεία /Λογιστική αξία συμμετοχής Κέρδος/(Ζημία) ΌΜΙΛΟΣ 19.446.000,00 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 19.446.000,00 500.000,00 12.214.515,52 6.731.484,48 500.000,00 19.446.000,00 -500.000,00 Τα αποτελέσματα της θυγατρικής εταιρείας που ενσωματώθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές κατστάσεις αφορούν την περίοδο 1/1/2018 έως 5/4/2018 και αναλύονται ως εξής: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ Κύκλος εργασιών (μετά από Rebate & Clawback) Κόστος πωληθέντων Μικτά κέρδη / (ζημίες) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Εξοδα διοικητικής λειτουργίας Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτ/των και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Απομείωση στοιχείων Ενεργητικού Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων Φόρος Εισοδήματος Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους (Α) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) 1/1 – 5/4/2018 8.644.815,26 7.602.645,59 1.042.169,67 33.964,72 -300.515,03 -616.391,70 -67.379,22 585.267,63 -493.419,19 91.848,44 17,83 -222.763,71 103.990,00 0,00 -26.907,44 0,00 -26.907,44 0,00 -26.907,44 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 119 of 152 9. Δάνεια και απαιτήσεις Εταιρείας 31/12/2019 53.827.000,00 -9.119.710,55 44.707.289,45 Απαιτήσεις από δάνεια Μείον: προβλ. απομείωσης ΣΥΝΟΛΟ Εταιρείας 31/12/2018 0,00 0,00 0,00 Την 30/8/2019, η θυγατρική εταιρεία του ομίλου «ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΜΑΙΕΥΤΗΡΙΟ Α.Ε.», προέβη στην έκδοση Ομολογιακού Δανείου ύψους € 56,6 εκατ. το οποίο καλύφθηκε εξ ολοκλήρου από την μητρική εταιρεία. Η διάρκεια αποπληρωμής του δανείου έχει οριστεί στα επτά έτη. Η συνολική αξία του δανείου στις οικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε € 47.540.289,45 και αναλύεται σε μακροπρόθεσμη απαίτηση ποσού € 44.707.289,45 και βραχυπρόθεσμη απαίτηση ποσού € 2.833.000,00 η οποία περιλαμβάνεται στο κονδύλι Λοιπές απαιτήσεις. Στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας περιλαμβάνονται πιστωτικοί τόκοι ποσού € 605.002,89 για το διάστημα 30/8/2019-31/12/2019. Η χρονική κατανομή της αποπληρωμής του Ομολογιακού Δανείου και του χρηματοοικονομικού κόστους κατά την διάρκεια των επομένων χρήσεων έχουν ως κάτωθι: Χρήση Χρήση 2020 Χρήση 2021 Χρήση 2022 Χρήση 2023 Χρήση 2024 Χρήση 2025 Χρήση 2026 Σύνολα Ιασώ Θεσσαλίας 31/12/2019 4.699.474,83 4.604.569,33 4.509.663,83 4.414.758,33 4.319.852,83 4.224.947,33 40.547.784,67 67.321.051,17 Η εν λόγω απαίτηση ελέγχθηκε για απομείωση και δεν προέκυψαν πρόσθετες ζημίες (η σωρευμένη απομείωση ποσού € 9.119.710,55, αφορά απαιτήσεις από την θυγατρική, προηγουμένων χρήσεων οι οποίες αντικαταστάθηκαν από το χορηγηθέν εντός του 2019 δάνειο). Προς το σκοπό αυτό το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρείας εντός του 2020, αποφάσισε την τροποποίηση των όρων αποπληρωμής του ομολογιακού δανείου βάσει των ταμιακών δυνατοτήτων της θυγατρικής εταιρείας ή και τη δυνατότητα κεφαλαιοποίησής του. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 120 of 152 10. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Πελάτες Γραμμάτια στο χαρτ/λάκιο Γραμμάτια σε καθυστέρηση Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές σε καθυστέρηση Επισφαλείς πελάτες Μείον: προβλ. απομείωσης ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΛΑΤΩΝ Προκαταβλημένοι και παρακρατημένοι φόροι εισοδ/τος Απαιτήσεις από Δημόσιο (Εισόδημα/Φ.Π.Α.) Χρεώστες διάφοροι Απαιτήσεις κατά θυγατρικών επιχειρήσεων Δανειακές απαιτήσεις κατά θυγατρικών επιχειρήσεων Δεσμευμένες καταθέσεις Προκ/λές αγορών αποθ/των Μετ/κοί λογ/μοί ενερ/κού Λοιπές απαιτήσεις Μείον: προβλ. απομείωσης ΣΥΝΟΛΟ ΛΟΙΠΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ Ομίλου 31/12/2019 16.603.329,98 1.447.106,25 3.581.704,26 160.821,05 456.548,64 22.423.161,35 -28.589.595,90 16.083.075,63 Ομίλου 31/12/2018 38.274.787,79 1.918.744,01 3.464.219,83 1.735.230,81 456.548,64 5.846.432,60 -14.081.453,35 37.614.510,33 Εταιρείας 31/12/2019 15.168.695,43 1.066.087,81 3.304.067,91 154.303,61 425.258,64 6.003.123,92 -11.859.193,40 14.262.343,92 Εταιρείας 31/12/2018 20.186.031,92 1.325.495,37 3.186.583,48 149.624,23 425.258,64 4.404.752,80 -10.155.101,27 19.522.645,17 3.738.835,22 4.911.436,32 2.634.114,35 3.821.804,06 97.259,86 2.085.473,27 132.975,12 2.482.059,80 0,00 1.516.913,00 4.287,50 1.781.492,52 0,00 0,00 11.732.225,62 19.960.492,90 0,00 0,00 9.578,87 133.577,79 24.022,27 0,00 0,00 3.013.000,00 6.764,92 369.400,50 38.200,20 0,00 2.833.000,00 0,00 7.431,83 92.587,84 19.965,00 -10.838.784,83 0,00 3.013.000,00 5.900,11 345.679,65 16.445,74 -19.958.495,38 6.088.747,28 10.953.836,86 7.997.452,81 8.990.607,10 Όλες οι παραπάνω απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσμες καθώς αναμένεται να τακτοποιηθούν εντός του έτους μετά την περίοδο αναφοράς. Αναφορικά με τις λοιπές απαιτήσεις κατά των θυγατρικών εταιρειών, η εταιρεία έχει προβεί σε πρόβλεψη απομείωσης αυτών κατά € 10.838.784,83. Οι λοιπές απαιτήσεις ποσού € 19.965,00 και € 24.022,27 για την Εταιρεία και τον Όμιλο αντίστοιχα, αφορούν σε λογαριασμούς διαχείρισης προκαταβολών. Έναντι των απαιτήσεων του ΕΟΠΥΥ έχουν υπολογιστεί προβλέψεις για Clawback χρήσης 2019 ποσού € 7,50 εκατ. και € 4,18 εκατ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αντίστοιχα. Τα τελικά σημειώματα για το 2019 δεν έχουν ακόμα κοινοποιηθεί από τις αρμόδιες υπηρεσίες του Ε.Ο.Π.Υ.Υ. τα οποία θα υπολογιστούν βάσει του ετήσιου προϋπολογισμού του Οργανισμού σε σχέση με τις συνολικές υποβολές των παρόχων Υπηρεσιών Υγείας για το 2019. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 121 of 152 Η Εταιρεία και ο Όμιλος εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας ο αντίθετος λογαριασμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών από απαιτήσεις από πελάτες προσδιορίζεται στο ποσό που προκύπτει με βάση τη συνολική διάρκεια των απαιτήσεων. Για τον προσδιορισμό των εν λόγω ζημιών χρησιμοποιήθηκε ο κατωτέρω πίνακας χρονολογικής ανάλυσης και ποσοστών, που αναπτύχθηκε με τη χρήση ιστορικών δεδομένων και εύλογων προβλέψεων για το μέλλον. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για την περίοδο 1/1/2019 – 31/12/2019 ανήλθαν σε € 14.508.142,55 για τον Όμιλο και σε €1.704.092,13 για την Εταιρεία και βάρυναν τα αποτελέσματα της τρέχουσας περιόδου. Απομείωση απαιτήσεων από πελάτες ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2018 Απαιτήσεις Ποσοστό απωλειών 31/12/2019 Απαιτήσεις Ποσοστό απωλειών Χωρίς Καθυστέρηση 1-30 ημέρες καθυστέρηση 31-60 ημέρες καθυστέρηση 61-90 ημέρες καθυστέρηση 91-180 ημέρες καθυστέρηση άνω των 180 ημερών καθυστέρηση Σύνολο 10.495.983,71 2.315.886,50 1.894.502,16 848.295,58 1.861.819,05 34.279.476,70 51.695.963,71 0,97% 1,59% 2,33% 2,85% 4,43% 40,23% 102.313,70 36.718,96 44.168,73 24.216,49 82.559,31 Χωρίς Καθυστέρηση 1-30 ημέρες 13.791.476,16 14.081.453,35 Υπόλοιπο προβλέψεων 31/12/2017 βάσει Δ.Π.Χ.Α. 9 -12.971.110,34 Πρόσθετες προβλέψεις βάσει Δ.Π.Χ.Α. 9 1.110.343,01 31-60 ημέρες 61-90 ημέρες 91-180 ημέρες άνω των 180 ημερών Σύνολο 44.672.671,52 10.811.191,11 3.228.753,81 578.730,67 282.992,96 477.694,08 29.293.308,89 0,98% 1,55% 3,09% 3,27% 6,52% 96,87% 105.531,94 49.989,23 17.860,31 9.259,97 31.135,31 28.375.819,13 28.589.595,90 Υπόλοιπο προβλέψεων 31/12/2018 βάσει Δ.Π.Χ.Α. 9 14.081.453,35 Πρόσθετες προβλέψεις βάσει Δ.Π.Χ.Α. 9 14.508.142,55 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 122 of 152 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2018 Απαιτήσεις Ποσοστό απωλειών 31/12/2019 Απαιτήσεις Ποσοστό απωλειών Χωρίς Καθυστέρηση 1-30 ημέρες καθυστέρηση 31-60 ημέρες καθυστέρηση 61-90 ημέρες καθυστέρηση 91-180 ημέρες καθυστέρηση άνω των 180 ημερών καθυστέρηση Σύνολο 8.300.331,15 1.793.585,47 1.387.864,67 637.698,15 952.617,45 16.605.649,55 29.677.746,44 1,00% 1,50% 2,00% 2,50% 4,00% 60,00% 83.003,31 26.903,78 27.757,29 15.942,45 38.104,70 Χωρίς Καθυστέρηση 1-30 ημέρες 9.963.389,73 10.155.101,27 Υπόλοιπο προβλέψεων 31/12/2017 βάσει Δ.Π.Χ.Α. 9 -9.567.695,36 Πρόσθετες προβλέψεις βάσει Δ.Π.Χ.Α. 9 587.405,91 31-60 ημέρες 61-90 ημέρες 91-180 ημέρες άνω των 180 ημερών Σύνολο 26.121.537,31 9.893.702,82 2.728.059,08 317.320,00 222.552,79 387.959,74 12.571.942,88 1,00% 1,50% 2,00% 2,50% 4,00% 93,00% 98.937,03 40.920,89 6.346,40 5.563,82 15.518,39 11.691.906,88 11.859.193,40 Υπόλοιπο προβλέψεων 31/12/2018 βάσει Δ.Π.Χ.Α. 9 10.155.101,27 Πρόσθετες προβλέψεις βάσει Δ.Π.Χ.Α. 9 1.704.092,13 Οι μεταβολές της απομείωσης των επισφαλών απαιτήσεων κατά τη χρήση 2019 και 2018 για την Εταιρεία και τον Όμιλο, έχουν ως εξής: ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΕΝΑΡΞΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Μεταβολή λογιστικής πολιτικής (I.F.R.S. 9) ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΕΝΑΡΞΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Αυξήσεις κατά τη διάρκεια της χρήσης Μειώσεις προβλέψεων από εισπραχθείσες επισφάλειες κατά τη διάρκεια της χρήσης Κατεχόμενα προς πώληση Σύνολο προβλέψεων κατά τη λήξη της χρήσης ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΛΗΞΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Ομίλου 31/12/2019 Ομίλου 31/12/2018 Εταιρείας 31/12/2019 Εταιρείας 31/12/2018 14.081.453,35 11.814.625,92 10.155.101,27 8.731.814,60 0,00 1.156.484,42 0,00 835.880,76 14.081.453,35 12.971.110,34 10.155.101,27 9.567.695,36 14.566.752,69 1.205.032,66 1.761.032,41 641.169,64 -58.610,14 -94.689,65 -56.940,28 -53.763,73 0,00 0,00 0,00 0,00 28.589.595,90 14.081.453,35 11.859.193,40 10.155.101,27 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 123 of 152 11. Αποθέματα Εμπορεύματα Αναλώσιμα Υλικά Υπόλοιπο Ομίλου 31/12/2019 76.083,48 Ομίλου 31/12/2018 135.015,86 Εταιρείας 31/12/2019 0,00 Εταιρείας 31/12/2018 0,00 1.825.540,40 1.901.623,88 1.956.532,94 2.091.548,80 1.072.025,70 1.072.025,70 978.888,91 978.888,91 Το ύψος των αποθεμάτων κρίνεται από τη Διοίκηση αναλογικό του κύκλου εργασιών και επαρκές για τη διασφάλιση της ομαλής λειτουργίας. Η Εταιρεία και ο Όμιλος λαμβάνουν όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσουν τον κίνδυνο και τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές κλπ. Το κόστος των αναλώσεων για την Εταιρεία και τον Όμιλο και για τις χρήσεις 1/1-31/12/2019 και 1/1-31/12/2018 είναι: Κόστος αναλώσεων Ομίλου 1/1- 31/12/2019 17.129.933,30 Ομίλου 1/1-31/12/2018 17.671.619,97 Εταιρείας 1/1-31/12/2019 10.071.727,67 Εταιρείας 1/1-31/12/2018 9.645.388,40 12. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Περιλαμβάνουν καταθέσεις όψεως και καταθέσεις προθεσμίας βραχείας διάρκειας και χαμηλού κινδύνου. Ομίλου 31/12/2019 Ταμείο Τραπ. κατ/σεις όψεως Προθεσμιακές καταθ/εις Σύνολο Ομίλου 31/12/2018 Εταιρείας 31/12/2019 Εταιρείας 31/12/2018 14.139,46 19.431,96 4.627,21 13.163,40 34.097.172,41 25.108.707,31 30.597.635,82 21.046.654,23 0,00 0,00 0,00 0,00 34.111.311,87 25.128.139,27 30.602.263,03 21.059.817,63 13. Δάνεια Η ανάλυση των δανείων της Εταιρείας και του Ομίλου σε βραχυπρόθεσμη και μακροπρόθεσμη λήξη ανά εταιρεία κατά την 31/12/2019 έχει ως εξής: Βραχυπρόθεσμα Μακροπρόθεσμα Σύνολο ΙΑΣΩ Α.Ε. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. 3.625.000,00 19.451.363,52 66.337.805,71 0,00 69.962.805,71 19.451.363,52 Σύνολο 23.076.363,52 66.337.805,71 89.414.169,23 Τα δάνεια της Εταιρείας και του Ομίλου σε βραχυπρόθεσμη και μακροπρόθεσμη λήξη ανά εταιρεία κατά την 31/12/2018 είχαν ως εξής: “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 124 of 152 Βραχυπρόθεσμα Μακροπρόθεσμα Σύνολο ΙΑΣΩ Α.Ε. 3.500.000,00 30.500.250,00 34.000.250,00 ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡ. ΥΓΕΙΑΣ A.E. 1.611.840,13 0,00 1.611.840,13 ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ A.E ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. 7.500.000,00 19.955.901,70 41.040.000,00 0,00 48.540.000,00 19.955.901,70 Σύνολο 32.567.741,83 71.540.250,00 104.107.991,83 Οι δόσεις των Ομολογιακών Δανείων του Ομίλου, για τις οποίες γεννάται υποχρέωση εξόφλησής τους εντός 12 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς, δεν συμπεριλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου αλλά μεταφέρονται στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις. Η ανάλυση των συνολικών δανείων της Εταιρείας και του Ομίλου ανά κατηγορία κατά την 31/12/2019 και την 31/12/2018, έχει ως εξής: Ομολογιακά Δάνεια Κεφάλαιο Κίνησης Σύνολα Ομίλου 31/12/2019 88.867.596,37 546.572,86 89.414.169,23 Ομίλου 31/12/2018 100.421.360,66 3.686.631,17 104.107.991,83 Εταιρείας 31/12/2019 69.962.805,71 0,00 69.962.805.71 Εταιρείας 31/12/2018 34.000.250,00 0,00 34.000.250,00 Εντός του Ιουλίου του 2019, ο Όμιλος ΙΑΣΩ προέβη στην αναχρηματοδότηση του μεγαλύτερου μέρους του τραπεζικού δανεισμού του από την Τράπεζα Πειραιώς. Στο πλαίσιο αυτό η μητρική Εταιρεία εξέδωσε ομολογιακό δάνειο ύψους € 72.500.000 7ετούς διάρκειας με το οποίο κατέστη δυνατή η αποπληρωμή του υφιστάμενου τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας και της ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. Το ομολογιακό δάνειο εκτός από εμπράγματες εξασφαλίσεις, καλύπτεται και από ασφαλιστήρια συμβόλαια περιουσίας τα οποία έχουν εκχωρηθεί στον Ομολογιούχο δανειστή. Τα Ομολογιακά Δάνεια της εταιρείας «ΦΙΛΟΚΤΉΤΗΣ Α.Ε.» ποσού € 18,90 εκατ., βρίσκονται σε καθυστέρηση. Η εταιρεία είναι σε συζητήσεις με τις συνεργαζόμενες τράπεζες για τη συνολική διευθέτηση του δανεισμού. Για τα εν λόγω δάνεια δεν έχουν δοθεί εγγυήσεις από τις εταιρείες του Ομίλου. Λόγω της μη ύπαρξης οριστικής συμφωνίας, το ανεξόφλητο υπόλοιπο των Ομολογιακών Δανείων της εταιρείας εμφανίζεται στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις. Η χρονική κατανομή της αποπληρωμής του Ομολογιακού Δανείου της μητρικής και του χρηματοοικονομικού κόστους κατά την διάρκεια των επομένων χρήσεων έχει ως κάτωθι: Χρήση 2020 Χρήση 2021 Χρήση 2022 Χρήση 2023 Χρήση 2024 Χρήση 2025 Χρήση 2026 Σύνολα(*) Όμιλος 31/12/2019 5.941.979,17 5.824.166,67 5.706.354,17 5.588.541,67 5.470.729,17 5.352.916,67 51.849.583,33 85.734.270,83 Εταιρεία 31/12/2019 5.941.979,17 5.824.166,67 5.706.354,17 5.588.541,67 5.470.729,17 5.352.916,67 51.849.583,33 85.734.270,83 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 125 of 152 (*) Το ποσό των € 85.734.270,83 αφορά το σύνολο των χρεολυσίων και τόκων που θα πρέπει να καταβάλει η Εταιρεία και ο Όμιλος μέχρι και την εξόφληση του Ομολογιακού Δανείου. Στον ανωτέρω πίνακα δεν συμπεριλαμβάνονται οι δανειακές υποχρεώσεις της θυγατρικής εταιρείας ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ ΑΕ καθώς εκκρεμεί η διευθέτησή τους με τους ομολογιούχους δανειστές. Τέλος, οι λοιπές εταιρείες του Ομίλου, έχουν λάβει λοιπά βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια για την εξυπηρέτηση των αναγκών τους σε κεφάλαιο κίνησης. Το ύψος των δανείων αυτών ανέρχεται σε € 546.572,86 εκατ. για τον Όμιλο. Οι μεταβολές που αφορούν χρηματοδοτικές δραστηριότητες στην Εταιρεία και τον Όμιλο για τις χρήσεις 2019 και 2018 έχουν ως εξής: Ταμιακές συναλλαγές Μη ταμιακές συναλλαγές ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2019 Αποπληρωμή Απόκτηση 31/12/2018 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποκτήσεις/( Εξοφλήσεις) Μεταφορές Απόσβεση αρχικών εξόδων 31/12/2019 30.500.250,00 -30.500.250,00 71.376.250,00 0,00 -3.625.000,00 -1.413.444,29 66.337.805,71 3.500.000,00 -3.500.000,00 0,00 0,00 3.625.000,00 0,00 3.625.000,00 34.000.250,00 -34.000.250,00 71.376.250,00 0,00 0,00 -1.413.444,29 69.962.805,71 Ταμιακές συναλλαγές Μη ταμιακές συναλλαγές ΟΜΙΛΟΣ 2019 Αποπληρωμή Απόκτηση 31/12/2018 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Χρηματοδοτικές μισθώσεις Σύνολο υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποκτήσεις/( Εξοφλήσεις) Μεταφορές Απόσβεση αρχικών εξόδων 31/12/2019 71.540.250,00 -71.540.250,00 71.376.250,00 0,00 -3.625.000,00 -1.413.444,29 66.337.805,71 32.567.741,83 -11.537.656,96 0,00 -1.602.401,35 3.625.000,00 23.680,00 23.076.363,52 1.066.212,10 -207.383,79 0,00 0,00 0,00 0,00 858.828,31 105.174.203,93 -83.285.290,75 71.376.250,00 -1.602.401,35 0,00 -1.389.764,29 90.272.997,54 Ταμιακές συναλλαγές Μη ταμιακές συναλλαγές Απόσβεση αρχικών Αποκτήσεις Μεταφορές εξόδων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2018 31/12/2017 Αποπληρωμή Μακροπρόθεσμα δάνεια 46.433.250,00 -12.433.000,00 0,00 -3.500.000,00 0,00 30.500.250,00 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 12.043.997,74 -12.043.997,74 0,00 3.500.000,00 0,00 3.500.000,00 58.477.247,74 -24.476.997,74 0,00 0,00 0,00 34.000.250,00 31/12/2018 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 126 of 152 Ταμιακές συναλλαγές Μη ταμιακές συναλλαγές ΟΜΙΛΟΣ 2018 Αποπληρωμή Απόκτηση 31/12/2017 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Χρηματοδοτικές μισθώσεις Σύνολο υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποκτήσεις/( Εξοφλήσεις) Μεταφορές Απόσβεση αρχικών εξόδων 31/12/2018 92.973.250,00 -12.433.000,00 0,00 0,00 -9.000.000,00 0,00 71.540.250,00 34.339.070,48 -12.378.532,54 2.060.000,00 -476.476,11 9.000.000,00 23.680,00 32.567.741,83 1.262.034,54 -195.822,44 0,00 0,00 0,00 0,00 1.066.212,10 128.574.355,02 -25.007.354,98 2.060.000,00 -476.476,11 0,00 23.680,00 105.174.203,93 13.1 Καθαρός Δανεισμός Όμιλος 31/12/2019 Σύνολο Δανεισμού(1) Ταμειακά Διαθέσιμα & Ισοδύναμα Καθαρός Δανεισμός 90.272.997,54 -34.111.311,87 56.161.685,67 Όμιλος 31/12/2018 Εταιρεία 31/12/2019 Εταιρεία 31/12/2018 105.174.203,93 69.962.805,71 34.000.250,00 -25.128.139,27 -30.602.263,03 -21.059.817,63 80.046.064,66 39.360.542,68 12.940.432,37 (1) Στον συνολικό δανεισμό του Ομίλου, περιλαμβάνονται και οι υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής σύμβασης της θυγατρικής εταιρείας ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. Τα αρχικά έξοδα απόκτησης Ομολογιακού δανείου που εμφανίστηκαν αφαιρετικά των δανείων ανήλθαν σε € 2,66 εκατ. Το μέσο ετήσιο αποτελεσματικό επιτόκιο δανεισμού για το 2019 για την εταιρεία και τον Όμιλο ανήλθε σε 4,05% και 5,27% αντίστοιχα. 14. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προμηθευτές Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη Πιστωτές διάφοροι Μεταβ. Λογ/μοί παθητικού Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Όμιλος 31/12/2019 12.979.593,60 1.665.733,90 2.817.252,67 9.322.371,00 3.688.773,20 147.345,09 30.621.069,46 Όμιλος 31/12/2018 9.230.563,82 2.682.746,50 2.767.038,41 7.299.420,14 391.790,58 121.204,94 22.492.764,39 Εταιρεία 31/12/2019 9.532.589,73 1.112.129,00 1.858.370,27 5.613.692,03 1.924.074,86 143.455,09 20.184.310,98 Εταιρεία 31/12/2018 4.783.912,68 1.101.815,77 1.938.257,12 4.948.081,96 220.059,15 121.143,27 13.113.269,95 Όλες οι παραπάνω υποχρεώσεις είναι πληρωτέες εντός 5 μηνών από τη λήξη της χρήσης κατά μέσον όρο. Στους μεταβατικούς λογαριασμούς παθητικού της μητρικής εταιρείας περιλαμβάνονται και υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη ποσό ύψους € 1,741 εκατ. ενώ στον αντίστοιχο λογαριασμό του Ομίλου εμπεριέχονται επιπλέον και οι προβλέψεις τόκων τραπεζικών δανείων της θυγατρικής εταιρείας ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. ύψους € 1,664 εκ. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 127 of 152 15. Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία Για την αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, έχει συνταχθεί αναλογιστική μελέτη από ανεξάρτητο αναλογιστή με ημερομηνία 31/12/2019. Τα στοιχεία των προβλέψεων ανά εταιρεία έχουν ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΣΩ Α.Ε. MEDSTEM SERVICES Α.Ε. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 2.867.743,61 25.228,57 474.912,57 168.480,30 1.816,48 3.538.181,53 31/12/2018 2.639.194,17 20.774,53 400.159,00 134.972,27 6.481,96 3.201.581,93 Οι βασικές αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για όλες τις εταιρείες του Ομίλου που απασχολούν προσωπικό έχουν ως εξής: ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ (ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ & ΔΗΜΟΓΡΑΦΙΚΕΣ) Επιτόκιο προεξόφλησης Αναμενόμενη μελλοντική αύξηση αποδοχών Πληθωρισμός Θνησιμότητα Ανικανότητα Ποσοστό αποχωρήσεων (Turnover) Όρια ηλικίας συνταξιοδότησης ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1,15% 1,70% 2,00% 2,00% 1,50% 2,00% EVK2000 EVK2000 0,00% Όπως προσδιορίζονται από τον φορέα κύριας ασφάλισης κάθε εργαζόμενου Η δαπάνη για πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την εταιρεία που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα καθώς και οι μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης, έχουν ως εξής: Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την 1η Ιανουαρίου Δαπάνη τόκου Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας Κόστος (αποτέλεσμα) διακανονισμών Παροχές πληρωθείσες εντός του τρέχοντος έτους Αναλογιστικό κέρδος/(ζημιά) στην υποχρέωση Κόστος μεταφοράς προσωπικού Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την 31η Δεκεμβρίου Ομίλου 31/12/2019 Ομίλου 31/12/2018 Εταιρείας 31/12/2019 Εταιρείας 31/12/2018 3.201.581,93 54.426,89 266.066,33 215.131,20 2.939.086,61 52.903,58 236.110,49 146.579,05 2.639.194,17 44.896,81 194.568,90 182.213,93 2.453.483,45 44.162,70 175.390,96 94.862,81 -269.480,35 -189.004,59 -221.758,07 -125.948,42 70.455,53 0,00 15.905,67 0,00 26.833,30 1.794,57 -2.757,33 0,00 3.538.181,53 3.201.581,93 2.867.743,61 2.639.194,17 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 128 of 152 16. Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Ομίλου 1/131/12/2019 - Έσοδα από μισθώματα (1) Ομίλου 1/131/12/2018 Εταιρείας 1/131/12/2019 Εταιρείας 1/131/12/2018 700.888,87 728.710,62 660.429,67 666.851,42 32.302,50 155.523,33 8.820,00 150.929,83 2.000.432,65 1.912.520,41 1.806.821,81 1.731.966,65 19.813,65 157.923,02 2.801,10 155.943,08 60.404,72 162.942,64 56.940,28 125.339,88 530.772,27 48.787,15 24,26 11.375,70 - Λοιπά 50.217,76 51.801,57 49.879,36 50.253,48 Σύνολο 3.394.832,42 3.218.208,74 2.585.716,48 2.892.660,04 - Επιχορηγήσεις - Παρεπόμενες υπηρεσίες (1) - Λοιπά έσοδα πελατών και Κέρδη πάγιων στοιχείων - Έσοδα από προβλέψεις προηγ. Χρήσεων - Έσοδα προηγ.χρήσεων (1) Ο κύριος όγκος των λοιπών εσόδων εκμετάλλευσης της εταιρείας και των θυγατρικών της, λόγω της φύσεως των δραστηριοτήτων τους, προέρχονται από επαγγελματικές συμβάσεις παραχώρησης δικαιωμάτων για διαφημιστικούς σκοπούς και μισθώσεων καταστημάτων, εστιατορίων κλπ. Τα έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων αφορούν σε αντιλογισμό απομείωσης για επισφαλείς πελάτες, οι οποίες εισπράχθησαν εντός της περιόδου αναφοράς ενώ τα έσοδα προηγ. χρήσεων του Ομίλου προέκυψαν από τακτοποίηση υποχρεώσεων σε ασφαλιστικά ταμεία και προμηθευτές. 17. Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Προσαυξήσεις & Λοιπά έξοδα πελατών Ζημίες Εκποίησης Πάγιων Στοιχείων Φόροι-Τέλη παρελθουσών χρήσεων Περικοπές και λοιπά έξοδα ασφαλιστικών ταμείων Λοιπά έξοδα παρελθουσών χρήσεων Απομειώσεις απαιτήσεων παρελθουσών χρήσεων ΣΥΝΟΛΟ Ομίλου 1/131/12/2019 162.746,82 1.424,18 238.081,94 Ομίλου 1/131/12/2018 83.552,91 236.157,28 164.181,37 Εταιρείας 1/131/12/2019 75.007,05 1.424,18 69.680,77 Εταιρείας 1/131/12/2018 8.473,87 22.380,97 0,00 1.048.222,47 637.918,49 48.005,79 124.856,99 1.048.222,47 46.672,65 0,00 12.478,21 13.086.212,07 15.174.605,97 0,00 656.754,34 0,00 1.241.007,12 0,00 43.333,05 Οι προσαυξήσεις και τα λοιπά έξοδα πελατών του Ομίλου και της μητρικής αφορούν κυρίως ποινές για πρόωρη εξόφληση δανείου της μητρικής εταιρείας και ρύθμιση οφειλών προς ασφαλιστικούς φορείς θυγατρικής εταιρείας. Οι φόροι και τα τέλη παρελθουσών χρήσεων του Ομίλου αφορούν κυρίως στον διακανονισμό (pro rata) του Φ.Π.Α. κοινών εισροών της εκκαθάρισης της χρήσεως μεταξύ των αφορολόγητων και φορολογημένων εσόδων και η οποία βάσει των διατάξεων του Κώδικα Φ.Π.Α. δεν επιτρέπεται να συμψηφιστεί. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 129 of 152 Οι απομειώσεις απαιτήσεων παρελθουσών χρήσεων αφορούν κυρίως σε πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 12,34 εκ. ειδικής απαίτησης της θυγατρικής εταιρείας ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. από την Λιβυκή Πρεσβεία. 18. Χρηματοοικονομικό κόστος – καθαρό Χρηματοοικονομικά έξοδα Ομίλου 1/131/12/2019 - Χρεωστικοί τόκοι - Τόκοι χρημ/κής μίσθωσης (leasing) Ομίλου 1/131/12/2018 Εταιρείας 1/131/12/2019 Εταιρείας 1/131/12/2018 92.676,21 415.810,97 0,00 141.687,12 60.802,25 69.505,15 0,00 0,00 - Τόκοι και έξοδα factoring - Τόκοι & έξοδα ομολογιακού δανείου 101.412,06 227.218,70 101.412,06 217.394,09 4.805.765,34 3.534.892,94 1.729.965,01 1.129.601,54 - Χαρτόσημο & ΟΓΑ δανείων 53.401,72 21.960,00 53.401,72 21.960,00 - Λοιπά 41.692,79 35.445,83 8.267,09 3.828,14 Σύνολο 5.155.750,37 4.304.833,59 1.893.045,88 1.514.470,89 Χρηματοοικονομικά έσοδα - Πιστωτικοί τόκοι από καταθέσεις σε Τράπεζες - Πιστωτικοί τόκοι από χορηγηθέντα δάνεια 99.489,30 68.638,11 80.723,59 50.990,08 0,00 0,00 605.002,89 0,00 Σύνολο 99.489,30 68.638,11 685.726,48 50.990,08 Οι πιστωτικοί τόκοι ύψους € 605.002,89 αφορούν στην έκδοση Ομολογιακού δανείου της θυγατρικής εταιρείας ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. συνολικού ύψους € 56,5 εκατ. το οποίο αναλήφθηκε συνολικά από την μητρική εταιρεία (Σημείωση 9). 19. Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Κέρδος ζημιά από πώληση θυγατρικής (σημ. 8.2) Λοιπά Σύνολο ΌΜΙΛΟΣ 1/1/2019 1/1/2018 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/2019 1/1/2018 31/12/2019 31/12/2018 0,00 -3.971.140,10 -3.971.140,10 0,00 -3.941.140,10 -3.971.140,10 6.731.484,48 -474.072,31 6.257.412,17 -500.000,00 -474.072,31 -974.072,31 Τα λοιπά έξοδα ποσού € 3.971.140,10 αφορούν κυρίως σε αμοιβές και προμήθειες συμβούλων που πραγματοποιήθηκαν στο πλαίσιο της μεταβίβασης των μετοχών της εταιρείας από την Δημόσια πρόταση εξαγοράς των μετοχών από την OCM LUXEMBOURG HEALTHCARE GREECE S.A.R.L.. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 130 of 152 20. Απομείωση στοιχείων ενεργητικού Κατά την 31/12/2019, το κονδύλι των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων «Απομείωση στοιχείων ενεργητικού», ποσού € -2.481.164,02 αφορά σε απομείωση συμμετοχής σε θυγατρικές εταιρείες. Αντίστοιχα, ποσό € -19.958.495,38 στις συγκριτικές οικονομικές καταστάσεις αφορά σε απομείωση απαιτήσεων από θυγατρικές εταιρείες. 21. Φόρος εισοδήματος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος (καταβλητέος) προκύπτει μετά την αναπροσαρμογή του λογιστικού αποτελέσματος με τις διαφορές μεταξύ λογιστικής-φορολογικής βάσης και των μη εκπιπτόμενων στην φορολογία εισοδήματος δαπανών. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται στις φορολογικές αρχές σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που δηλώνονται παραμένουν προσωρινά εκκρεμείς έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου και οριστικοποιηθούν οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημιές, στο βαθμό που αυτές αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον φορολογικό συμψηφισμό κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. Στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της Εταιρείας και του Ομίλου της 31/12/2019 και της 31/12/2018, οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις παρουσιάζονται συμψηφισμένες. Ο φόρος εισοδήματος του Ομίλου και της εταιρείας αναλύεται ως εξής: Φόρος εισοδήματος Τρέχων φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος Φόρος εισοδήματος προηγούμενης χρήσης Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 -48.806,93 -136.507,16 -1.879.250,45 -8.462.244,88 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 0,00 0,00 -704.392,93 -7.999.816,16 343,13 602.299,24 0,00 602.299,24 -1.927.714,25 -7.996.452,80 -704.392,93 -7.397.516,92 Ο φόρος, επί των κερδών προ φόρων της Εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον σταθμισμένο μέσο συντελεστή φόρου. Η διαφορά έχει ως εξής: Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Φορολογικός συντελεστής Φόρος με βάση τον τρέχοντα συντελεστή Επίδραση αλλαγής φορολογικού συντελεστή Φόρος από μη εκπιπτόμενα έξοδα/έσοδα Μη αναγνώριση φόρου ζημιών Αναγνώριση φόρου ζημιών και απομειώσεων προηγ. χρήσεων Διαφορές φόρου εισοδήματος προηγούμενης χρήσης Φόρος ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 -8.891.739,04 19.672.459,07 24% 29% ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 4.541.953,31 -4.014.067,15 24% 29% 2.134.017,37 -5.705.013,13 -1.090.068,79 1.164.079,47 -1.113.863,40 -2.870.377,20 -958.387,61 -2.695.279,49 -3.839.166,27 -1.479.755,50 -144.427,44 725.698,52 -1.257.244,90 0,00 -5.863.983,35 0,00 2.371.053,55 0,00 2.601.308,36 0,00 0,00 -1.927.714,25 -2.333,55 -7.996.452,80 0,00 -704.392,93 -2.333,55 -7.397.516,92 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 131 of 152 Σύμφωνα με τον νόμο 4646/2019, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα μειώθηκε σε 24% από τη χρήση 2019 και εφεξής. Η Ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερμηνεία από τις φορολογικές αρχές και τα διοικητικά δικαστήρια. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται σε ετήσια βάση. Τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου, στιγμή κατά την οποία εκκαθαρίζονται και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία (άρθρο 36, Ν. 4174/2013), οι ελληνικές φορολογικές αρχές μπορούν να επιβάλλουν πρόσθετους φόρους και πρόστιμα κατόπιν ελέγχου, εντός της προβλεπόμενης περιόδου παραγραφής η οποία, επί της αρχής, είναι πέντε έτη από το τέλος του επόμενου έτους εντός του οποίου λήγει η προθεσμία για την υποβολή της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος. Με βάση τα ανωτέρω, οι χρήσεις μέχρι και το 2013 θεωρούνται, επί της αρχής και με βάση τον γενικό κανόνα, ότι έχουν παραγραφεί. Για τις χρήσεις από 2011 μέχρι και 2018, οι εταιρείες του Ομίλου ελέγχθηκαν από Ορκωτό Ελεγκτή-Λογιστή σύμφωνα με τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας και έχει εκδοθεί και υποβληθεί Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς ουσιαστικές προσαρμογές ως προς το έξοδο φόρου και την αντίστοιχη πρόβλεψη φόρου που έχει δημοσιευτεί στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Σε κάθε περίπτωση και σύμφωνα με την ΠΟΛ.1006/05.01.2016, δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις για τις οποίες εκδίδεται Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης. Συνεπώς οι φορολογικές αρχές είναι δυνατόν να επανέλθουν και να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο. Ωστόσο εκτιμάται από την Διοίκηση του Ομίλου ότι τα αποτελέσματα από τέτοιους μελλοντικούς ελέγχους από τις φορολογικές αρχές, αν τελικά πραγματοποιηθούν, δεν θα έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση του Ομίλου ή της Εταιρείας. Ο φορολογικός έλεγχος για τη χρήση του 2019 διενεργείται ήδη και το Φορολογικό Πιστοποιητικό αναμένεται να εκδοθεί εντός του Γ΄ Τριμήνου του 2020. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις διαφορές ως προς τις φορολογικές υποχρεώσεις σε σχέση με αυτές που απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Κατά την 31/12/2019, δεν υφίσταται από την μητρική εταιρεία και τις εταιρείες του Ομίλου σχηματισμένη πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 132 of 152 22. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις όταν υπάρχει ένα νόμιμα ασκητό δικαίωμα για συμψηφισμό και υπόκεινται και τα δύο στην ίδια φορολογική αρχή. Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση/(υποχρέωση) καθώς και η κίνηση της στην τρέχουσα χρήση έχει ως εξής: Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση/(υποχρέωση) Ένσώματα & άυλα στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές Απαιτήσεις από πελάτες & λοιπές απαιτήσεις Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Λοιπές προβλέψεις Λοιπά Φορολογικές ζημιές Σύνολο Μεταβολή χρήσης 2019 Χρέωση/(Πίστωση) στα αποτελέσματα Χρέωση/(Πίστωση) στα ίδια κεφάλαια απ΄ευθείας Χρέωση/(Πίστωση) στα ίδια κεφάλαια μέσω κατάστασης συνολικού εισοδήματος Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 -15.667.789,76 -23.835.140,04 1.776.388,98 1.230.114,18 31/12/2019 31/12/2018 -13.191.303,82 -14.018.699,92 1.776.388,98 1.230.114,18 4.888.885,68 2.592.469,50 4.878.406,41 1.731.303,84 694.749,28 596.896,20 -665.122,01 6.280.599,03 -2.095.392,60 800.395,48 546.016,88 -676.527,20 18.415.085,41 -927.585,79 688.258,47 596.896,20 -665.122,01 6.280.599,03 364.123,25 659.798,54 546.016,88 -692.835,43 11.165.796,05 621.494,16 ΟΜΙΛΟΣ 1/1/2019 1/1/2018 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/2019 1/1/2018 31/12/2019 31/12/2018 1.879.250,45 8.462.244,88 704.392,93 7.999.816,16 0,00 -291.393,77 0,00 -291.393,77 -711.443,64 1.167.806,81 -636.577,59 7.534.273,52 -447.022,04 257.370,89 -621.023,27 7.087.399,12 Ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα είχε ορισθεί στο 29% για το 2018, αλλά με βάση τον Ν. 4646/2019, μειώθηκε σε 24% από τη χρήση 2019 και εφεξής. Από την επανεπιμέτρηση των απαιτήσεων και υποχρεώσεων από αναβαλλόμενη φορολογία του Ομίλου προέκυψε αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος συνολικού ποσού € 388.788,18 εκ των οποίων ποσό € -1.113.863,40 (έξοδο) βάρυνε την Κατάσταση Αποτελεσμάτων και ποσό € 694.534,31 (έσοδο) μεταφέρθηκε απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια μέσω της κάταστασης συνολικού εισοδήματος. Για την εταιρεία προέκυψε αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος συνολικού ποσού € 517.805,56 εκ των οποίων ποσό € -958.387,61 (έξοδο) βάρυνε την Κατάσταση Αποτελεσμάτων και ποσό € 440.582,05 (έσοδο) μεταφέρθηκε απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια μέσω της κάταστασης συνολικού εισοδήματος. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 133 of 152 23. Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή της Εταιρείας και του Ομίλου, υπολογίζονται διαιρώντας το κέρδος/(ζημία) που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών της χρήσης, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση (ίδιες μετοχές). Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής (από τις συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη/ (ζημίες) ανά μετοχή Ομίλου Ομίλου Εταιρείας Εταιρείας 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 -4.304.102,43 122.155.471 -0,0352 13.041.359,62 122.156.754 0,1068 3.837.560,38 -11.411.584,07 122.155.471 122.156.754 0,0314 -0,0934 Με βάση το Δ.Λ.Π. 33, ο σταθμισμένος αριθμός μετοχών την 31/12/2019 και την 31/12/2018 για την Εταιρεία και τον Όμιλο, ανέρχεται σε 122.155.471 μετοχές και 122.156.754 μετοχές αντίστοιχα. 24. Μερίσματα ανά μετοχή Στην Γενική Συνέλευση των μετόχων που πραγματοποιήθηκε την 9/9/2019 αποφασίστηκε η μη διανομή μερίσματος για τη χρήση του 2018. Με την από 20/11/2019 συνεδρίαση του Δ.Σ. της μητρικής εταιρείας "ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ – ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ – ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.", αποφασίστηκε η διανομή μέρους των κερδών προηγούμενων οικονομικών ετών συνολικού ποσού € 2.443.135,08, ήτοι ποσού € 0,02 ανά μετοχή της Εταιρείας προ παρακράτησης φόρου. Για τη χρήση του 2019, το Διοικητικό Συμβούλιο θα προτείνει την διανομή μερίσματος λόγω ύπαρξης κερδών της Εταιρείας. 25. Εγγυήσεις – Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο Όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις για θέματα που προκύπτουν από τη δραστηριότητά του. Πιο συγκεκριμένα: Εγγυήσεις Η μητρική εταιρεία, έχει δώσει εγγυήσεις υπέρ της θυγατρικής της εταιρείας ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. για αγορά μηχανολογικού εξοπλισμού ποσό € 1,82 εκατ. Επίσης, έχει καταθέσει εγγυητική επιστολή ύψους €204 χιλ. υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου λήξεως 31/07/2021, ως εγγύηση για την προσωρινή απαλλαγή φόρου ενδοομιλικών μερισμάτων καθώς κατά την διανομή κερδών παρελθουσών χρήσεων που αποφασίστηκε με την από 20/11/2019 απόφαση του Δ.Σ. της εταιρείας, ο βασικός μέτοχος δεν είχε διακρατήσει το ελάχιστο ποσοστό συμμετοχής του επί είκοσι τέσσερις μήνες. Δικαστικές, Διοικητικές και Διαιτητικές Διαδικασίες Οι σημαντικότερες εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις του Ομίλου ΙΑΣΩ, περιγράφονται ακολούθως: “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 134 of 152 Ι. Απαιτήσεις τρίτων από αστική επαγγελματική ευθύνη ιατρών οι οποίες καλύπτονται από συμβάσεις αστικής επαγγελματικής ευθύνης. Κατά των εταιρειών του Ομίλου και των συνεργατών ιατρών, έχουν ασκηθεί αγωγές από ασθενείς και κληρονόμους αυτών, που έχουν ως αντικείμενο απαιτήσεις, κυρίως για χρηματική ικανοποίηση λόγω ηθικής βλάβης από επικαλούμενα ιατρικά λάθη. Τα αιτούμενα κονδύλια των ανωτέρω υποθέσεων, όπως αναφέρονται στα σχετικά δικόγραφα, ανέρχονται σε εξωπραγματικά ύψη και δεν πρόκειται να επιδικασθούν από τα Ελληνικά Δικαστήρια, σύμφωνα με τη μέχρι σήμερα νομολογία, αλλά το ύψος τους δεν μπορεί και να σταθμιστεί με ακρίβεια. Η έκβαση των περισσότερων από τις προαναφερόμενες δικαστικές υποθέσεις προβλέπεται θετική για τις εταιρείες του Ομίλου και εκτιμάται ότι δεν θα έχει ουσιώδη επίπτωση στην οικονομική τους κατάσταση. Η Εταιρεία δηλώνει ότι ακόμη και σε περίπτωση που ευδοκιμήσουν ορισμένες εκ των προαναφερόμενων απαιτήσεων, θα καλυφθούν σχεδόν στο σύνολό τους από τις ασφαλιστικές εταιρείες με τις οποίες έχει συνάψει συμβάσεις για αστική επαγγελματική ευθύνη τόσο η Εταιρεία όσο και οι συνεργάτες ιατροί. Επιπλέον, λόγω της ανάκλησης της άδειας λειτουργίας της ασφαλιστικής εταιρείας «Ασπίς Πρόνοιας ΑΕΑΖ» και της θέσης αυτής σε εκκαθάριση, αναπροσαρμόσθηκαν οι προβλέψεις ώστε να εμπεριέχουν πλέον το σύνολο του εκτιμώμενου κινδύνου, ανεξάρτητα από το εάν οι εταιρείες του Ομίλου ικανοποιηθούν από το προϊόν εκκαθάρισης της εν λόγω ασφαλιστικής εταιρείας. IΙ. Απαιτήσεις τρίτων από αστική επαγγελματική ευθύνη ιατρών οι οποίες δεν καλύπτονται από συμβάσεις αστικής επαγγελματικής ευθύνης. Από τον Δεκέμβριο του 2010 μέχρι και 1/7/2018 που η εταιρία προχώρησε στη σύναψη νέου ασφαλιστηρίου συμβολαίου επαγγελματικής αστικής ευθύνης της κλινικής και των συνεργαζόμενων ιατρών με την Εθνική Ασφαλιστική, με κάλυψη έως € 1.000.000,00 ανά περιστατικό και € 3.000.000,00 ετησίως, η Διοίκηση δεν είχε προβεί σε ανανέωση των ασφαλιστήριων συμβολαίων (τα οποία έληξαν 20/11/2010), διότι οι ασφαλιστικές εταιρείες για να συνεχίσουν την ασφαλιστική κάλυψη των περιστατικών αστικής επαγγελματικής ευθύνης, απαίτησαν απαλλαγή ποσού το οποίο είναι μεγαλύτερο από τα συνήθως επιδικαζόμενα από τα Ελληνικά δικαστήρια. Μέχρι την 1/7/2018, έχουν κοινοποιηθεί στις εταιρείες του Ομίλου αγωγές που δεν καλύπτονται από ασφαλιστήρια συμβόλαια αστικής επαγγελματικής ευθύνης, ύψους € 25.094.004,24 για τις οποίες εκτιμούμε ότι τα τυχόν επιδικασθέντα ποσά θα καλυφθούν από τις ασφαλιστικές εταιρείες με τις οποίες έχουν συνάψει συμβάσεις επαγγελματικής ασφαλιστικής ευθύνης οι συνεναγόμενοι ιατροί. Σε κάθε περίπτωση πάντως, για το σύνολο των συμβάντων που ενδεχομένως προκύψουν στο χρονικό διάστημα μετά την κατά τα ανωτέρω λήξη των ασφαλιστικών συμβάσεων, θα διενεργείται πρόβλεψη μέσω των αποτελεσμάτων για το σύνολο της ζημίας που εκτιμάται από την κάθε Εταιρεία ότι ενδέχεται να προκύψει. IIΙ. Απαιτήσεις από εργατικές διαφορές Πλέον των ως άνω υποθέσεων, υφίστανται εκκρεμείς δικαστικές απαιτήσεις τρίτων κατά της εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου (εργατικές διαφορές κλπ.), η έκβαση των οποίων δεν αναμένεται ότι θα έχει ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. Για την αιτία αυτή, η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν σχηματίσει πρόβλεψη για κάθε πιθανό κίνδυνο. Συνολικά, και για όλες τις περιπτώσεις, υφίστανται αγωγές τρίτων κατά της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου για αποζημιώσεις συνολικού αγωγικού αιτήματος ποσού περίπου € 64,08 εκατ. και € 65,74 εκατ. αντίστοιχα, που εκκρεμοδικούν. Αν και η τελική έκβαση των υποθέσεων αυτών δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο, η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 135 of 152 σχηματίσει μέχρι την 31/12/2019, σωρευτική πρόβλεψη στις Οικονομικές Καταστάσεις ποσού περίπου € 1,99 εκατ. και € 2,03 εκατ. αντίστοιχα. Τέλος, στο πλαίσιο της μεταβίβασης των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας «ΙΑΣΩ GENERAL ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΧΟΛΑΡΓΟΥ Α.Ε.», η μητρική εταιρεία έχει αναλάβει ενδεχόμενες υποχρεώσεις από αγωγές ασθενών του ΙΑΣΩ GENERAL, συνολικού αγωγικού αιτήματος ποσού € 27.349.847,89 για τις οποίες διενεργήθηκε πρόβλεψη € 0,50 εκατ. Εμπράγματα Βάρη Επί των ακινήτων της μητρικής εταιρείας και των θυγατρικών εταιρειών ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΑΕ, ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΑΕ και ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΠΟΛΥΔΥΝΑΜΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΕ, έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθήκης υπέρ της Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ συνολικού ποσού € 87,7 εκ. για εξασφάλιση ομολογιακού δανείου ύψους € 72,5 εκ.. Για τα ακίνητα της θυγατρικής εταιρείας «ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ & ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α.Ε.» υπάρχει υποθήκη υπέρ της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος και της ALPHA BANK συνολικού ποσού € 25,5 εκατ. για εξασφάλιση κοινού ομολογιακού δανείου. Φορολογικές Υποχρεώσεις Οι ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, παρουσιάζονται στη Σημείωση 21. 26. Μετοχικό Κεφάλαιο ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2019 Αύξηση μετοχικού Κεφαλαίου (με κεφαλαιοποίηση Αποθεματικών Υπέρ το Άρτιο) Έξοδα αύξησης μετοχικού Κεφαλαίου Μείωση μετοχικού Κεφαλαίου 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 122.156.754 ΑΞΙΑ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΣΥΝΟΛΟ 17.343.682,04 71.092.653,80 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 122.156.754 0,00 0,00 0,44 0,00 0,00 53.748.971,76 0,00 0,00 17.343.682,04 0,00 0,00 71.092.653,80 ΑΞΙΑ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΣΥΝΟΛΟ 32.820.468,23 71.212.590,79 ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2018 Αύξηση μετοχικού Κεφαλαίου (με κεφαλαιοποίηση Αποθεματικών Υπέρ το Άρτιο) Έξοδα αύξησης μετοχικού Κεφαλαίου Μείωση μετοχικού Κεφαλαίου 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018 ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΚΟΙΝΩΝ ΑΞΙΑ ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΩΝ ΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 0,44 53.748.971,76 87.254.824 ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΚΟΙΝΩΝ ΑΞΙΑ ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΩΝ ΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 0,44 38.392.122,56 34.901.930 0,44 15.356.849,20 -15.356.849,20 0,00 0 0 122.156.754 0,00 0,00 0,44 0,00 0,00 53.748.971,76 -119.936,99 0,00 17.343.682,04 -119.936,99 0,00 71.092.653,80 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 136 of 152 Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας είναι πλήρως εξοφλημένο και διαιρείται σε εκατόν είκοσι δύο εκατομμύρια εκατόν πενήντα έξι χιλιάδες και επτακόσιες πενήντα τέσσερις (122.156.754) κοινές ονομαστικές μετοχές αξίας σαράντα τεσσάρων λεπτών (0,44 €). Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Με την από 9/2/2018 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας ΙΑΣΩ Α.Ε., αποφασίστηκε η αύξηση του Μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά το συνολικό ποσό των Ευρώ δέκα πέντε εκατομμυρίων τριακοσίων πενήντα έξι χιλιάδων οκτακοσίων σαράντα εννέα ευρώ και είκοσι λεπτών (€ 15.356.849,20) με κεφαλαιοποίηση ισόποσου μέρους από το ειδικό αποθεματικό που έχει σχηματιστεί από τη διαφορά της τιμής έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο, με την έκδοση τριάντα τεσσάρων εκατομμυρίων εννιακοσίων μίας χιλιάδων και εννιακοσίων τριάντα (34.901.930) νέων κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας € 0,44 εκάστη, οι οποίες διανεμήθηκαν δωρεάν στους μετόχους με αναλογία τέσσερις (4) νέες μετοχές για κάθε δέκα (10) παλαιές μετοχές. Μετά την υλοποίηση της απόφασης αυτής, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας διαμορφώθηκε στα πενήντα τρία εκατομμύρια επτακόσιες σαράντα οκτώ χιλιάδες εννιακόσια εβδομήντα ένα Ευρώ και εβδομήντα έξι λεπτά (€ 53.748.971,76) διαιρούμενο σε εκατόν είκοσι δύο εκατομμύρια εκατόν πενήντα έξι χιλιάδες επτακόσιες πενήντα τέσσερις (122.156.754) κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας σαράντα τεσσάρων λεπτών του Ευρώ (€ 0,44) εκάστης. 27. Απόκτηση Ιδίων Μετοχών Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων που έλαβε χώρα στις 9/9/2019, ενέκρινε απόφαση Αγοράς Ιδίων Μετοχών διάρκειας 24 μηνών από την ημερομηνία λήψεως σχετικής απόφασης από τη Γενική Συνέλευση κατ’ ανώτατο όριο μετοχές που αντιστοιχούν σε ποσοστό 10% του συνόλου των υφισταμένων σήμερα μετοχών της Εταιρίας, με εύρος τιμών αγοράς ανά μετοχή 0,44 Ευρώ ανά μετοχή (κατώτατο όριο) έως 2,50 Ευρώ ανά μετοχή (ανώτατο όριο). Ταυτόχρονα εξουσιοδοτήθηκε το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας για την προσήκουσα υλοποίηση και εφαρμογή της παραπάνω απόφασης αφού ληφθούν υπόψη οι λοιποί περιορισμοί του εφαρμοζόμενου πλαισίου και δη: α) Η ονομαστική αξία των μετοχών που αποκτώνται, δεν είναι δυνατό να υπερβαίνει το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου κεφαλαίου. β) Η απόκτηση μετοχών, δεν επιτρέπεται να έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο του οριζομένου στην παράγραφο 1 του άρθρου 159. γ) Η συναλλαγή μπορεί να αφορά μόνο μετοχές που έχουν εξοφληθεί πλήρως. Εντός της χρήσης του 2019, και συγκεκριμένα κατά το χρονικό διάστημα από 29/11/2019 έως 31/12/2019 αποκτήθηκαν 34.832 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας € 0,44 έκαστη, με μέση τιμή αγοράς € 1,45 ανά μετοχή. Οι εν λόγω μετοχές αντιπροσωπεύουν ποσοστό 0,0285% επί του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Περαιτέρω από 1/1/2020 έως 15/5/2020 αποκτήθηκαν επιπλέον 157.474 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας € 0,44 έκαστη, οι οποίες αντιπροσωπεύουν ποσοστό 0,1289% επί του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 137 of 152 28. Αποθεματικά εύλογης αξίας – Λοιπά αποθεματικά Ομίλου Ομίλου Εταιρείας Εταιρείας 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Οικόπεδα Κτίρια Σύνολο μικτής αξίας Αναβαλλόμενος φόρος οικοπέδων Αναβαλλόμενος φόρος κτιρίων 25.628.667,43 35.239.231,52 60.867.898,95 6.096.839,75 8.535.402,97 25.628.667,43 35.239.231,57 60.867.899,00 6.408.960,59 8.879.159,39 16.154.877,50 28.527.780,75 44.682.658,25 3.877.170,60 6.846.667,38 16.154.877,50 28.527.780,75 44.682.658,25 4.038.719,38 7.131.945,19 Σύνολο αναβαλλόμενης φορολογίας Σύνολο αποθεματικών εύλογης αξίας Ισολογισμού Τακτικό αποθεματικό Ειδικά αποθεματικά 14.632.242,72 15.288.119,98 10.723.837,98 11.170.664,57 46.235.656,23 8.864.551,87 4.843,57 45.579.779,02 8.848.353,36 4.843,57 33.958.820,27 8.583.800,33 0,29 33.511.993,68 8.583.800,33 0,29 8.869.395,44 8.853.196,93 8.583.800,62 8.583.800,62 Σύνολο λοιπών αποθεματικών Τα οικόπεδα και τα κτίρια του Ομίλου επιμετρήθηκαν στην εύλογη αξία τους στη χρήση 2018 από ανεξάρτητους εκτιμητές (επίπεδο ιεράρχησης εύλογων αξιών 3). Για την επιμέτρηση της αξίας τους χρησιμοποιήθηκαν οι μέθοδοι αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης και η συγκριτική μέθοδος. Στα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνεται το τακτικό αποθεματικό της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου το οποίο καταλογίζεται με την έγκριση της διανομής των κερδών από τις Τακτικές Γενικές Συνελεύσεις και δημιουργείται με τη μεταφορά ποσοστού τουλάχιστον 5% επί των ετήσιων κερδών, μετά την αφαίρεση του φόρου εισοδήματος, έως ότου αυτό φθάσει τουλάχιστον στο 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό δεν μπορεί να διανεμηθεί στους μετόχους της εταιρείας παρά μόνο σε περίπτωση διάλυσης της εταιρείας. 29. Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Όμιλος Λογιστικές Αξίες 31/12/2019 Εύλογες Αξίες 31/12/2019 Λογιστικές Αξίες 31/12/2018 Εύλογες Αξίες 31/12/2018 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 22.171.823 22.171.823 48.568.347 48.568.347 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 34.111.312 34.111.312 25.128.139 25.128.139 Δάνεια (μακροπρόθεσμα) -66.337.806 -66.337.806 -71.540.250 -71.540.250 Υποχρεώσεις από μισθώσεις (μακροπρόθεσμες) -639.200,61 -639.200,61 -858.828,30 -858.828,30 Δάνεια (βραχυπρόθεσμα) -23.076.364 -23.076.364 -32.567.742 -32.567.742 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις -30.621.069 -30.621.069 -22.492.764 -22.492.764 Υποχρεώσεις από μισθώσεις (βραχυπρόθεσμες) -219.627,70 -219.627,70 -207.383,80 -207.383,80 Λογιστικές Αξίες 31/12/2019 44.707.289 Εύλογες Αξίες 31/12/2019 44.707.289 Λογιστικές Αξίες 31/12/2018 0 Εύλογες Αξίες 31/12/2018 0 22.259.797 30.602.263 -66.337.806 22.259.797 30.602.263 -66.337.806 28.513.252 21.059.818 -30.500.250 28.513.252 21.059.818 -30.500.250 Εταιρεία Δάνεια και απαιτήσεις Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Δάνεια (μακροπρόθεσμα) Δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις -3.625.000 -3.625.000 -3.500.000 -3.500.000 -20.184.311 -20.184.311 -13.113.270 -13.113.270 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 138 of 152 30. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου αναλύονται ως ακολούθως: Εγγυήσεις Δ.Ε.Η. Ο.Τ.Ε. Φυσικό Αέριο ΕΥΔΑΠ Αερίων Κτιρίων Αυτοκινήτων Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ΣΥΝΟΛΟ Ομίλου 31/12/2019 59.010,00 2.435,20 82.711,20 5.885,40 0,00 0,00 4.218,50 2.000,00 156.260,30 Ομίλου 31/12/2018 59.010,00 2.435,20 82.711,20 5.885,40 0,00 0,00 4.218,50 4.000,00 158.260,30 Εταιρείας 31/12/2019 39.760,00 269,99 60.711,20 5.491,00 0,00 0,00 2.438,00 2.000,00 110.670,19 Εταιρείας 31/12/2018 39.760,00 269,99 60.711,20 5.491,00 0,00 0,00 2.438,00 2.000,00 110.670,19 Όλες οι ανωτέρω δοσμένες εγγυήσεις, σε δημόσιους ή ιδιωτικούς οργανισμούς αφορούν στη λειτουργική δραστηριότητα της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου και επιστρέφονται με τη λήξη των συμβάσεων που τις καθορίζουν. Η είσπραξή τους αναμένεται να γίνει σε διάστημα μεγαλύτερο του ενός έτους από την ημερομηνία του Ισολογισμού. 31. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου αναλύονται ως ακολούθως: Ληφθείσες Εγγυήσεις Ενοικίων Μακροπρόθεσμα Έσοδα Επόμενων Χρήσεων ΣΥΝΟΛΟ Ομίλου 31/12/2019 50.821,85 Ομίλου 31/12/2018 52.221,85 Εταιρείας 31/12/2019 50.021,85 Εταιρείας 31/12/2018 50.021,85 2.437.445,12 2.488.266,97 5.424.819,02 5.477.040,87 0,00 50.021,85 0,00 50.021,85 Η θυγατρική εταιρεία «MEDSTEM SERVICES Α.Ε.», η οποία δραστηριοποιείται στο χώρο της φύλαξης του ομφαλοπλακουντιακού αίματος των νεογνών, προεισπράττει τα έσοδα των υπηρεσιών φύλαξης των επόμενων ετών δημιουργώντας αντίστοιχες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μέχρι τη λήξη των εικοσαετών συμφωνηθεισών συμβάσεων. Τα μακροπρόθεσμα αυτά έσοδα της φύλαξης λογίζονται κάθε φορά εντός της περιόδου της οποίας προσφέρονται και οι αντίστοιχες υπηρεσίες. Κατά την τρέχουσα χρήση η Διοίκηση της Εταιρείας προέβη σε επανεκτίμηση της συνολικής υποχρέωσης από προεισπραττόμενα έσοδα βάση ανανεωμένων στοιχείων για το απαιτούμενο κόστος φύλαξης, η οποία ανήλθε στο ποσό των Ευρώ 2.832.801,53 με αντίστοιχη αύξηση των εσόδων της τρέχουσας χρήσης. 32. Λοιπές μακροπρόθεσμες προβλέψεις Στις μακροπρόθεσμες προβλέψεις, περιλαμβάνονται κυρίως προβλέψεις για εκκρεμοδικίες (βλέπε και Σημείωση 25) με σκοπό να καλυφθεί το ενδεχόμενο εκροής πόρων από τελεσίδικες αποφάσεις κατά των εταιρειών του Ομίλου. Τόσο στη μητρική εταιρεία όσο και στις θυγατρικές της, δεν υφίστανται προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 139 of 152 Ομίλου Ομίλου Εταιρείας Εταιρείας 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 2.531.463,38 2.197.390,05 2.487.067,51 2.184.067,51 2.531.463,38 2.197.390,05 2.487.067,51 2.184.067,51 Πρόβλεψη για εκκρεμοδικίες ΣΥΝΟΛΟ 33. Υποχρεώσεις από μισθώσεις Αφορά την μίσθωση περιουσιακών στοιχείων (ιατρικά μηχανήματα) καθαρής λογιστικής αξίας την 31/12/2019, € 1.298.417,00 με δυνατότητα μεταβίβασης της κυριότητας των εν λόγω μηχανημάτων μετά την πάροδο της περιόδου μίσθωσης. ΟΜΙΛΟΣ Μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων 31/12/2019 31/12/2018 Μέχρι 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Μεγαλύτερο των 5 ετών ΣΥΝΟΛΟ Χρηματοοικονομικό Κόστος 263.282,17 690.139,55 0,00 953.421,72 94.593,44 263.282,17 953.421,72 0,00 1.216.703,89 150.491,81 Παρούσα αξία ελάχιστων πληρωμών 31/12/2019 31/12/2018 Μέχρι 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Μεγαλύτερο των 5 ετών ΣΥΝΟΛΟ 219.627,70 639.200,61 0,00 858.828,31 207.383,80 858.828,30 0,00 1.066.212,10 34. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού για τις χρήσεις 2019 και 2018, του Ομίλου και της Εταιρείας είναι: Ομίλου 31/12/2019 Μισθωτοί Ημερομίσθιοι Σύνολο προσωπικού Ομίλου 31/12/2018 Εταιρείας 31/12/2019 Εταιρείας 31/12/2018 1.363 1.340 945 916 40 37 21 18 1.403 1.377 966 934 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 140 of 152 35. Παροχές στο προσωπικό Μισθοί - Ημερομίσθια Έξοδα Κοινωνικής Ασφάλισης Αποζημιώσεις απόλυσης Προβλέψεις Αποζημίωσης προσωπικού Λοιπές παροχές Σύνολο Ομίλου 1/131/12/2019 23.432.388,19 Ομίλου 1/131/12/2018 22.907.494,84 Εταιρείας 1/131/12/2019 17.268.191,17 Εταιρείας 1/131/12/2018 16.916.989,30 6.127.000,31 297.415,04 6.033.049,28 159.854,59 4.515.426,96 221.758,07 4.448.686,60 125.948,42 271.061,86 574.330,89 30.702.196,29 246.589,66 228.928,08 29.575.916,45 201.716,04 543.473,15 22.750.565,39 188.468,05 226.827,51 21.906.919,88 36. Άλλα σημαντικά γεγονότα Την 4/7/2019 ανακοινώθηκαν τα αποτελέσματα της δημόσιας πρότασης της εταιρείας «OCM LUXEMBOURG HEALTHCARE GREECE S.A.R.L.» προς τους μετόχους της εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» για την απόκτηση του συνόλου των κοινών, ονομαστικών, μετά ψήφου μετοχών τους. Στη διάρκεια της Περιόδου Αποδοχής η οποία ξεκίνησε την 4/6/2019 και έληξε την 2/7/2019, κατατέθηκαν 1.012 δηλώσεις αποδοχής από Μετόχους οι οποίοι αποδέχθηκαν νομίμως και εγκύρως τη Δημόσια Πρόταση, προσφέροντας συνολικά 101.847.074 Μετοχές, που αντιπροσωπεύουν ποσοστό 83,37% περίπου του συνολικού αριθμού Μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας (στο εξής οι «Προσφερόμενες Μετοχές»). Οι Προσφερόμενες Μετοχές υπερέβησαν το 50% του συνολικού αριθμού των Μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας και ως εκ τούτου η Δημόσια Πρόταση ισχύει, σύμφωνα με τους όρους που αναφέρονται στο Πληροφοριακό Δελτίο. Επομένως, κατά την ολοκλήρωση της εξωχρηματιστηριακής μεταβίβασης των Προσφερόμενων Μετοχών, η εταιρεία «OCM LUXEMBOURG HEALTHCARE GREECE S.A.R.L.» κατέχει συνολικά 101.847.074 Μετοχές οι οποίες αντιστοιχούν σε ποσοστό 83,37% περίπου του συνολικού αριθμού των Μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας 37. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα συνδεδεμένα μέρη του Ομίλου περιλαμβάνουν τη μητρική εταιρεία, τις εταιρείες που ελέγχονται από τη μητρική εταιρεία, τις συγγενείς εταιρείες, τα διευθυντικά στελέχη και τα μέλη της Διοίκησης. Οι συναλλαγές μεταξύ των συνδεδεμένων μερών του Ομίλου, έγιναν υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς. Οι συμμετοχές, οι διεταιρικές συναλλαγές, τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα και τα ενδοεταιρικά έσοδα και έξοδα απαλείφονται κατά την ενοποίηση εφόσον ενοποιούνται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 141 of 152 37.1 Ενδοεταιρικές συναλλαγές Τα ενδοεταιρικά έσοδα και έξοδα εταιρειών του Ομίλου ΙΑΣΩ για τις χρήσεις 2019 και 2018 είναι τα κάτωθι: ΠΩΛΗΣΕΙΣ & ΑΓΟΡΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1/1 - 31/12/2019 ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ ΠΩΛΗΤΗΣ ΙΑΣΩ Α.Ε HOCO Α.Ε. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. MEDSTEM SERVICES Α.Ε. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ - 0,00 13.864,98 125.158,42 4.007,51 6.741,60 149.772,51 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.328,70 0,00 - 13.150,00 0,00 0,00 14.478,70 ΙΑΣΩ A.E. HOCO Α.Ε. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. MEDSTEM SERVICES A.E ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 116,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 116,00 ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 1.732.272,21 0,00 600.553,92 435,64 49.149,74 - 2.382.411,51 ΣΥΝΟΛΑ 1.733.716,91 0,00 614.418,90 138.744,06 53.157,25 6.741,60 2.546.778,72 ΠΩΛΗΣΕΙΣ & ΑΓΟΡΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1/1 - 31/12/2018 ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ ΠΩΛΗΤΗΣ ΙΑΣΩ A.E. ΙΑΣΩ GENERAL A.E.(*) ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. MEDSTEM SERVICES A.E ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. ΙΑΣΩ Α.Ε ΙΑΣΩ GENERAL Α.Ε. (*) ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Α.Ε. MEDSTEM SERVICES Α.Ε. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ - 27.211,25 15.065,56 131.657,17 78.524,24 6.741,60 259.199,82 511,83 - 4.049,50 0,00 0,00 0,00 4.561,33 631,65 0,00 - 13.250,00 0,00 0,00 13.881,65 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 2.698.125,67 705.791,11 802.774,73 590,19 79.583,25 - 4.286.864,95 ΣΥΝΟΛΑ 2.699.269,15 733.002,36 821.889,79 145.497,36 158.107,49 6.741,60 4.564.507,75 (*) Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές του ανωτέρω πίνακα σχετικές με την εταιρεία ΙΑΣΩ GENERAL Α.Ε., αφορούν το διάστημα 1/1-5/4/2018, καθώς την ημέρα εκείνη ολοκληρώθηκε η μεταβίβαση των μετοχών της εταιρείας και έπαψε να αποτελεί θυγατρική του Ομίλου ΙΑΣΩ. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 142 of 152 ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΤΗΝ 31/12/2019 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΑΣΩ Α.Ε. ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ A.E. ΙΑΣΩ Α.Ε. ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟ ΝΙΑΣ A.E. ΙΑΣΩ ΝΟΤΙΩΝ A.E. ΣΥΓΧΡ ΟΝΟ ΠΟΛΥΔ ΥΝΑΜ Ο A.E. - 0,00 0,00 0,00 19.112,45 0,00 0,00 0,00 0,00 19.112,45 17.000,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.000,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣ ΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ A.E. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙ ΑΣ A.E. MEDSTEM SERVICES A.E. HOCO Α.Ε. ΦΙΛΟ ΚΤΗΤ ΗΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΙΑΣΩ ΝΟΤΙΩΝ A.E. ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΠΟΛΥΔΥΝΑΜΟ A.E. ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ A.E. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ A.E. 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 1.022.525,00 0,00 0,00 1.022.525,00 57.332.566,17 0,00 0,00 0,00 2.512.417,39 - 0,00 0,00 0,00 59.844.983,56 MEDSTEM SERVICES A.E. 43.191,89 0,00 0,00 0,00 0,00 13.330,00 - 0,00 0,00 56.521,89 HOCO Α.Ε. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. 76,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 76,25 11.525.041,56 0,00 0,00 0,00 363.876,48 0,00 0,00 0,00 - 11.888.918,04 ΣΥΝΟΛΑ 68.917.875,87 0,00 0,00 0,00 2.895.406,32 13.330,00 1.022.525,00 0,00 0,00 72.849.137,19 ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΤΗΝ 31/12/2018 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΑΣΩ Α.Ε. ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ A.E. ΙΑΣΩ Α.Ε. ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟ ΝΙΑΣ A.E. ΙΑΣΩ ΝΟΤΙΩΝ A.E. ΣΥΓΧΡ ΟΝΟ ΠΟΛΥΔ ΥΝΑΜ Ο A.E. - 0,00 0,00 0,00 44.510,56 0,00 0,00 0,00 0,00 44.510,56 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣ ΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ A.E. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙ ΑΣ A.E. MEDSTEM SERVICES A.E. HOCO Α.Ε. ΦΙΛΟ ΚΤΗΤ ΗΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΙΑΣΩ ΝΟΤΙΩΝ A.E. ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΠΟΛΥΔΥΝΑΜΟ A.E. ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ A.E. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ A.E. 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 1.000.000,00 0,00 0,00 1.000.000,00 9.174.697,06 0,00 0,00 0,00 2.495.806,12 - 0,00 0,00 0,00 11.670.503,18 MEDSTEM SERVICES A.E. 22.238,34 0,00 0,00 0,00 446,85 13.268,00 - 0,00 0,00 35.953,19 HOCO Α.Ε. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ Α.Ε. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 11.271.166,64 0,00 0,00 0,00 513.876,48 0,00 0,00 0,00 - 11.785.043,12 ΣΥΝΟΛΑ 20.468.102,04 0,00 0,00 0,00 3.054.640,01 13.268,00 1.000.000,00 0,00 0,00 24.536.010,05 Αγορές υπηρεσιών Υποχρεώσεις ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΒΑΣΙΚΟΥ ΜΕΤΟΧΟΥ Όμιλος 2.246.247,00 2.246.247,00 Εταιρεία 2.246.247,00 2.246.247,00 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 143 of 152 ΑΜΟΙΒΕΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΩΝ ΚΑΙ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ. ΒΑΣΕΙ Δ.Λ.Π. 24 Όμιλος Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών (I) 810.848,50 Αμοιβές μελών Δ.Σ. (II) Συναλλαγές με λοιπά συνδεδεμένα μέρη (ΙΙΙ) Σύνολο Εταιρεία 810.848,50 69.845,88 69.845,88 185.756,00 174.160,00 1.066.450,38 1.054.854,38 I. Στις ανωτέρω αμοιβές των Διευθυντικών στελεχών περιλαμβάνονται κάθε είδους αμοιβές προς τα Διευθυντικά στελέχη όπως μισθοί, εργοδοτικές ασφαλιστικές εισφορές, λοιπές αμοιβές, έκτακτες αμοιβές, αποζημιώσεις και λοιπές παροχές. II. Οι αμοιβές μελών Δ.Σ., αφορούν στα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, κατόπιν απόφασης της μετ΄αναβολή Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 20/7/2018 και της από 9/9/2019 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. III. Οι παραπάνω συναλλαγές αφορούν στην παροχή ιατρικών υπηρεσιών υγείας που πρόσφεραν τα μέλη του Δ.Σ. ως ιατροί ελεύθεροι επαγγελματίες και σε αγορές αγαθών και υπηρεσιών από εταιρείες στις οποίες συμμετέχουν. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου (και τις οικογένειές τους). Για τις ανάγκες της πληροφόρησης των Οικονομικών καταστάσεων που δημοσιεύονται βάσει της σχετικής απόφασης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, οι αμοιβές της περίπτωσης (ΙΙΙ) μαζί με τις συναλλαγές με τις εταιρείες του βασικού μετόχου, έχουν συμπεριληφθεί στην κατηγορία «Έξοδα» που εμφανίζονται στα πρόσθετα στοιχεία των δημοσιευμένων Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου. 38. Γεγονότα μετά την ημερομηνία κατάρτισης της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης της 31/12/2019 Η εκδήλωση της πανδημίας του ιού COVID-19 (κορωνοϊού) βρήκε τους πολίτες και τις πολιτικές ηγεσίες όλου του κόσμου εντελώς απροετοίμαστες για την αντιμετώπισή της, γεγονός που οδήγησε πολύ γρήγορα στην ραγδαία εξάπλωσή της νόσου και στην δημιουργία αισθημάτων ανασφάλειας και φόβου για την τελική έκβαση του πρωτοφανούς αυτού φαινομένου. Σύσταση Ειδικής Επιτροπής λόγω της πανδημίας Η Εταιρεία αντιμετωπίζει τον κίνδυνο αυτό εφαρμόζοντας τις πολιτικές διαχείρισης κίνδυνων του Ομίλου ΙΑΣΩ. Παρά τον αιφνιδιασμό, ο Όμιλος ΙΑΣΩ αμέσως μετά τις πρώτες ανακοινώσεις κινήθηκε με ταχύτητα και αποφασιστικότητα, σχεδίασε και άρχισε αμέσως να υλοποιεί ένα πλάνο μέτρων και ενεργειών με κύριους στόχους: - την προστασία της υγείας των εργαζομένων, ιατρών και ασθενών - την εντατικοποίηση επικοινωνίας με τους ανθρώπους μας - τον έλεγχο της ρευστότητας - τη διαχείριση των εσόδων και δαπανών - σχέδιο ανάκαμψης Η αμεσότητα και αποτελεσματικότητα της αντίδρασης του Ομίλου και των Εταιρειών που τον απαρτίζουν στην αντιμετώπιση της κρίσης επιβεβαίωσε την ορθότητα σχεδιασμού και εφαρμογής “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 144 of 152 του οργανωτικού μοντέλου του Ομίλου, σύμφωνα με το οποίο η Διοίκηση δημιουργώντας την «Ειδική Επιτροπή COVID-19» ανέθεσε καθήκοντα ad hoc σε επιλεγμένα διευθυντικά στελέχη αναλόγως της ικανότητας ή/και της ειδικής εμπειρίας που διαθέτουν για την επίλυση συγκεκριμένων προβλημάτων, ανεξαρτήτως της θέσης που κατέχουν στην οργανωτική δομή του Ομίλου. Η επιτροπή αυτή λειτουργεί σε καθημερινό επίπεδο με αυξημένες εξουσίες και αρμοδιότητες, ο δε Υπηρεσιακός Μηχανισμός υποχρεούται να την υποστηρίζει καθ΄ όλη την διάρκεια άσκησης των καθηκόντων της. Η ως άνω επιτροπή, σε καθημερινή επικοινωνία με τον Πρόεδρο του Δ.Σ. και όποιο άλλο στέλεχος του οποίου επιθυμεί την υποστήριξη, ενημερώνει αναλυτικά για την πορεία του έργου που εκτελεί, και ιδιαίτερα για τους ενδεχόμενους κινδύνους που καλείται να αντιμετωπίσει, εξασφαλίζοντας την ταχύτητα λήψης των απαιτούμενων αποφάσεων προς επίτευξη του εκάστοτε επιδιωκόμενου στόχου. Παράλληλα, και για την διασφάλιση της Επιχειρησιακής Συνέχειας του Ομίλου, τέθηκε σε εφαρμογή ειδικό πρόγραμμα τηλεργασίας για σημαντικό αριθμό εργαζομένων ώστε να μη βρίσκονται στα κτήρια και τις εγκαταστάσεις του Ομίλου. Ιδιαίτερη μέριμνα δίδεται για τους γονείς ανηλίκων τέκνων και για όσους χρειάζονται αυξημένη προσοχή και φροντίδα, καθώς και για τις ευπαθείς ομάδες εργαζομένων. Συγχρόνως, προχώρησε σε ειδική μελέτη εκτίμησης επαγγελματικού κινδύνου για τη διαχείριση της πανδημίας ενώ εκδόθηκαν και ειδικές οδηγίες από την επιτροπή νοσοκομειακών λοιμώξεων για το προσωπικό και τους ιατρούς συνεργάτες, λαμβάνοντας υπόψη τις οδηγίες του Ε.Ο.Δ.Υ. Με αυξημένη εγρήγορση και με αίσθημα ευθύνης ο Όμιλος παρέμεινε δυναμικά στην πρώτη γραμμή κάλυψης των ιατρικών αναγκών, παρέχοντας, υπό τις συστάσεις του Υπουργείου Υγείας και τις οδηγίες της Επιτροπής Λοιμώξεων, πλήρη Ιατρική κάλυψη και Νοσηλευτική προστασία στους νοσηλευόμενους ασθενείς. Δόθηκαν ρητές οδηγίες για λήψη πλήρους ιστορικού των ασθενών τόσο από τους Ιατρούς, όσο και από το νοσηλευτικό προσωπικό ενώ έχει τεθεί σε λειτουργία μία μόνο ελεγχόμενη είσοδος. Η χρήση μάσκας και η τακτική απολύμανση χεριών έγινε υποχρεωτική. Άμεσα καταργήθηκε το επισκεπτήριο και όπου κρίθηκε αναγκαίο υπήρξε ένας μόνον συνοδός, εφαρμόζοντας τις απαραίτητες προφυλάξεις (απολύμανση χεριών, χρήση μάσκας κ.λπ.). Κίνδυνοι και αβεβαιότητες λόγω της πανδημίας Οικονομικοί φορείς, διεθνείς οίκοι αξιολόγησης, επενδυτές και οικονομικοί αναλυτές εκτιμούν ότι το 2020 το παγκόσμιο Α.Ε.Π. θα κυμανθεί περίπου στο -4%, και ότι θα απαιτηθεί συνεχής, υψηλός ρυθμός ανάπτυξης τουλάχιστον για δύο χρόνια ώστε να επανέλθει η παγκόσμια οικονομία στα προ της επιδημικής κρίσης επίπεδα. Η Ελληνική Κυβέρνηση, από 25/2/2020 υιοθέτησε κατεπείγοντα μέτρα αντιμετώπισης των αρνητικών συνεπειών της εμφάνισης του κορωνοϊού COVID-19 και της ανάγκης περιορισμού της διάδοσής του, αναστέλλοντας εμπορικές δραστηριότητες και περιορίζοντας τις μετακινήσεις των πολιτών. Για τις Ιδιωτικές Κλινικές, την 20/03/2020 με βάση τα πρακτικά της 19ης και 20ης συνεδρίασης της Ε.Ε.Π.Δ.Υ. έναντι του κορωνοϊού, κάλεσε τα αρμόδια όργανα των νοσοκομείων και ιδιωτικών κλινικών να προβούν άμεσα στην αναστολή λειτουργίας των τακτικών χειρουργείων τους, καθώς και στον μη προγραμματισμό νέων, μέχρι νεοτέρας, στο πλαίσιο της εξαιρετικά επείγουσας ανάγκης για τον περιορισμό της διασποράς του κορωνοϊού COVID-19 καθώς και της επιτακτικής ανάγκης για την εξοικονόμηση πόρων και προσωπικού των μονάδων υγείας της Χώρας. Στο ανωτέρω πλαίσιο το ΙΑΣΩ αξιοποιεί το κλίμα εμπιστοσύνης των καταναλωτών / ασθενών του, λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα ώστε να απομακρύνει τον κίνδυνο μετάδοσης και διασποράς του κορωναϊού αλλά ταυτόχρονα προχωρά στην υλοποίηση του προϋπολογισμένου προγράμματος του Ομίλου. Σημειώνεται ότι, η σημαντική και πολύπλευρη δραστηριότητα του Ομίλου στην εγχώρια αγορά υπηρεσιών Υγείας αναστέλλει μερικώς τη διασπορά των σχετικών κινδύνων και βοηθά μερικώς “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 145 of 152 στην εξισορρόπηση των επιπτώσεων επί των οικονομικών μεγεθών του Ομίλου. Σε περίπτωση όμως διακοπής της πορείας ανάκαμψης της ελληνικής οικονομίας, θα μπορούσε ενδεχομένως να επηρεαστεί αρνητικά η υλοποίηση του επενδυτικού προγράμματος του Ομίλου και να δυσχερανθούν, μεταξύ άλλων, οι όροι χρηματοδότησης των δραστηριοτήτων του, καθώς και οι συναλλαγές με τους προμηθευτικούς οίκους του εισαγόμενου εξοπλισμού. Τα ανωτέρω ενδεχόμενα, εφόσον επαληθευθούν, είναι πιθανό να επηρεάσουν προσωρινά την αποδοτικότητα της δραστηριότητας του Ομίλου. Θέση της Διοίκησης είναι ότι δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί με ακρίβεια ποιες θα είναι οι εξελίξεις στην παγκόσμια και στην ελληνική οικονομία και να προσδιοριστούν αυτές που θα έχουν τη μεγαλύτερη επίπτωση στην λειτουργία, την χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και την οικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου. Επίσης, η εν λόγω αρνητική επίπτωση δεν μπορεί, επί του παρόντος, να ποσοτικοποιηθεί επί της ουσίας μέχρι τέλους του έτους. Στο πρώτο τρίμηνο του 2020, ο τζίρος της Εταιρείας διαμορφώθηκε στα ίδια ουσιαστικά επίπεδα συγκριτικά με την αντίστοιχη περίοδο του 2019. Λόγω της υγειονομικής κρίσης από τον COVID19 καθώς και των μέτρων προστασίας για την αντιμετώπισή της, τα αποτελέσματα της Εταιρείας κατέγραψαν σημαντική πτώση στο 2ο δεκαπενθήμερο του Μαρτίου και τον Απρίλιο του 2020. Συγκεκριμένα, η πτώση περιστατικών σε ορισμένους τομείς όπως του διαγνωστικού τομέα (ανοικτή νοσηλεία), των περιστατικών παιδιατρικών νοσηλειών και των χειρουργικών επεμβάσεων υπερβαίνει το 50%, συγκριτικά με την αντίστοιχη περίοδο του 2019. Δεδομένης της μεταβλητότητας και αβεβαιότητας της οικονομικής και υγειονομικής κατάστασης στην χώρα λόγω του COVID-19, η Εταιρεία είναι σε συνεχή αξιολόγηση της επίπτωσης της πανδημίας στα αποτελέσματα της χρήσης του 2020. Η εκτίμηση της Διοίκησης είναι ότι η Εταιρεία έχει αρκετή ρευστότητα για να αντέξει την κρίση, τουλάχιστον εως το τέλος του έτους ενώ παράλληλα έχει ήδη εξασφαλίσει νέα έγκριση για γραμμή κίνησης κεφαλαίου. Ωστόσο, λαμβάνοντας υπόψη όλα τα παραπάνω, η Διοίκηση μεριμνά για τη διατήρηση της εύρυθμης λειτουργίας της εταιρείας, εφαρμόζοντας διαδικασίες συνεχούς εντοπισμού και αξιολόγησης όλων των κινδύνων που ενδεχομένως θα προκύψουν στο άμεσο μέλλον όπως: - Αναβολή περιστατικών ασθενών / εσόδων λόγω κρατικής παρέμβασης - Μείωση εσόδων λόγω απαγόρευσης μετακινήσεων ασθενών - Μη εκπλήρωσης συμβατικών υποχρεώσεων από τρίτους προμηθευτές αφού η εταιρεία δεν προβαίνει από μόνη της σε εισαγωγές φαρμάκων και υλικών. Σε άμεση, συνεχή και συστηματική συνεργασία με την συσταθείσα Επιτροπή, η Διοίκηση σχεδιάζει και εφαρμόζει μέτρα αντιμετώπισης κάθε εντοπιζόμενου κινδύνου ώστε να περιορίζει τις αρνητικές του επιπτώσεις στον ελάχιστο δυνατό βαθμό. Η Διοίκηση παρακολουθεί όλα τα παραπάνω, αξιολογεί σε συνεχή βάση την εξειδίκευση των μέτρων από την εφαρμογή του νέου προγράμματος ώστε να επανακαθορίσει τις πολιτικές της, ιδίως δε όταν διακριβώσει ότι υπάρχουν σοβαρές επιπτώσεις από αυτά. Ως προς την οικονομική της θέση, η Εταιρεία, παρά την υφιστάμενη οικονομική κρίση, κατά την ημερομηνία αναφοράς των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων, αλλά και σήμερα, διατηρεί ικανοποιητική κεφαλαιακή επάρκεια, κερδοφορία και ρευστότητα και συνεχίζει να είναι απόλυτα συνεπής έναντι των υποχρεώσεών της προς όλους τους κοινωνικούς της εταίρους, προμηθευτές, δημόσιο, ασφαλιστικούς οργανισμούς, πιστωτές, μετόχους κ.λπ. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 146 of 152 Δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα της 31ης Δεκεμβρίου γεγονότα που να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία και για τα οποία να επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Μαρούσι, 15/5/2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΜΙΛΟΥ Η ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ι. ΣΤΑΜΑΤΙΟΥ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Φ. ΔΟΥΛΓΕΡΑΚΗΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ Δ. ΤΣΙΡΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΕΤΤΑ Ι. ΑΘΑΝΑΣΟΠΟΥΛΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΙ 516314 (ΑΡ.ΑΔ. Α.Δ.Τ. ΑΝ 603601 Α.Δ.Τ. ΑΒ 510911 Α.Δ.Τ. ΑΙ 619215 Α ΤΑΞΗΣ 21966) “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 147 of 152 Ε. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005 Ο παρακάτω πίνακας ενσωματώνει τις πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν.3401/2005 τις οποίες η εταιρεία δημοσίευσε και κατέστησε διαθέσιμες στο κοινό κατά τη διάρκεια του έτους 2019. ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ 10/09/2019 13/08/2019 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ 30/09/2019 22/04/2019 05/04/2019 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ 24/12/2019 20/11/2019 17/10/2019 ΠΡΟΣΚΛΗΣΕΙΣ & ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ ΓΕΝΙΚΩΝ ΣΥΝΕΛΕΥΣΕΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης www.groupiaso.gr/Ενημέρωση Επενδυτών/Ανακοινώσεις Δελτία Τύπου προς Χ.Α./2019 Πρόσκληση Τακτικής Γενικής Συνέλευσης 09/09/2019 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ & ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ Δελτίο Τύπου – Οικονομικά Αποτελέσματα Α 6μηνου 2019 Δελτίο Τύπου – Οικονομικά Αποτελέσματα 12μηνου 2018 Ανακοίνωση Σχετικά με την Εξέλιξη των βασικών οικονομικών μεγεθών του Ομίλου ΙΑΣΩ ΛΟΙΠΕΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ Ανακοίνωση - Έγκριση Συναλλαγών με Συνδεδεμένο Μέρος Ανακοίνωση Διανομή Κερδών Προηγούμενων Οικονομικών Χρήσεων Γνωστοποίηση Αλλάγης Σύνθεσης Δ.Σ κ Επιτροπής Ελέγχου "" ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ www.groupiaso.gr/Ενημέρωση Επενδυτών/Ανακοινώσεις Δελτία Τύπου προς Χ.Α./2019 "" "" ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ www.groupiaso.gr/Ενημέρωση Επενδυτών/Ανακοινώσεις Δελτία Τύπου προς Χ.Α./2019 "" "" 18/09/2019 Πολιτική Αποδοχών – Εγκεκριμένη από Γ.Σ "" 30/08/2019 Ανακοίνωση "" 12/07/2019 Γνωστοποίηση Μεταβολής Δικαιωμάτων Ψήφου "" 10/07/2019 Γνωστοποίηση Μεταβολής Δικαιωμάτων Ψήφου "" 09/07/2019 08/07/2019 08/07/2019 04/07/2019 04/07/2019 Γνωστοποίηση Μεταβολής Δικαιωμάτων Ψήφου Γνωστοποίηση σύμφωνα με το άρθρο 24 παρ 2β του Ν.3461/2006 Γνωστοποίηση Μεταβολής Δικαιωμάτων Ψήφου Γνωστοποίηση σύμφωνα με το άρθρο 24 παρ 2β του Ν.3461/2006 Ανακοίνωση – Αποτελέσματα Δημόσιας Πρότασης "" "" "" "" "" “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 148 of 152 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ 04/07/2019 Ανακοίνωση – Αποτελέσματα Δημόσιας Πρότασης 04/07/2019 Announcement of the VTO results 02/07/2019 02/07/2019 02/07/2019 01/07/2019 28/06/2019 28/06/2019 20/06/2019 12/06/2019 12/06/2019 01/04/2019 01/04/2019 28/03/2019 15/02/2019 13/02/2019 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ 11/12/2019 10/12/2019 27/11/2019 25/10/2019 15/10/2019 10/10/2019 Γνωστοποίηση σύμφωνα με το άρθρο 24 παρ 2β του Ν.3461/2006 Γνωστοποίηση Μεταβολής Δικαιωμάτων Ψήφου Γνωστοποίηση Μεταβολής Δικαιωμάτων Ψήφου AXON Γνωστοποίηση Μεταβολής Δικαιωμάτων Ψήφου Γνωστοποίηση Μεταβολής Δικαιωμάτων Ψήφου ΠΕΙΡΑΙΩΣ Γνωστοποίηση Μεταβολής Δικαιωμάτων Ψήφου EUROMEDICA Ανακοίνωση Νέου Δ.Σ – Νέου Μέλους Επιτροπής Ελέγχου Ανακοίνωση – Έκθεση της Rothcchild Martin Maurel προς το Δ.Σ της ΙΑΣΩ Αιτιολογημένη Γνώμη ΔΣ της ΙΑΣΩ Ανακοίνωση συμπλ. – Επιχειρηματικές Εξελίξεις στην Εταιρία Ανακοίνωση – Επιχειρηματικές Εξελίξεις στην Εταιρία Ανακοίνωση – Σχολιασμός Δημοσιεύματος Ολοκλήρωση Εκποίησης Κλασματικών Υπολοίπων Ανακοίνωση Διαδικασίας Εκποίησης Κλασματικών Υπολοίπων ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ www.groupiaso.gr/Ενημέρωση Επενδυτών/Ανακοινώσεις Δελτία Τύπου προς Χ.Α./2019 "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ www.groupiaso.gr/Ενημέρωση Επενδυτών/Ανακοινώσεις Δελτία Τύπου προς Χ.Α./2019 "" "" "" "" "" “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 149 of 152 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ 10/10/2019 08/10/2019 04/10/2019 02/09/2019 27/08/2019 21/08/2019 13/08/2019 02/08/2019 25/07/2019 25/07/2019 22/07/2019 17/07/2019 16/07/2019 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 Ανακοίνωση Ρυθμιζόμενης Πληροφορίας Ν.3556/2007 ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΑΓΟΡΑΣ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ 31/12/2019 Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών 30/12/2019 27/12/2019 19/12/2019 18/12/2019 12/12/2019 11/12/2019 10/12/2019 10/12/2019 05/12/2019 04/12/2019 04/12/2019 29/11/2019 28/11/2019 27/11/2019 Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ www.groupiaso.gr/Ενημέρωση Επενδυτών/Ανακοινώσεις Δελτία Τύπου προς Χ.Α./2019 "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" "" “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 150 of 152 ΣΤ. ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, οι οικονομικές καταστάσεις των εταιρειών που ενοποιούνται, οι εκθέσεις ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών καθώς και οι Εκθέσεις Διαχείρισης των Διοικητικών Συμβουλίων όλων των εταιρειών που ενοποιούνται, για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.groupiaso.gr και στην αντίστοιχη του Γ.Ε.ΜΗ. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 151 of 152 ΙΑΣΩ Α.Ε. ΟΜΙ ΛΟΣ ΕΤΑΙ ΡΕ ΙΩΝ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 001403101000 ΕΔΡΑ: ΛΕΩΦ. ΚΗΦΙΣΙΑΣ 37-39, 15123 ΜΑΡΟΥΣΙ ΑΤΤΙΚΗΣ Στοιχεία και πληροφορίες της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα του Ομίλου ΙΑΣΩ και της Εταιρείας ΙΑΣΩ Α.Ε. (Εκδότης). Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την Εταιρεία ή τον Όμιλο, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του Εκδότη, όπου αναρτώνται οι ενοποιημένες και οι εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή όποτε αυτή απαιτείται. Διεύθυνση Διαδικτύου: Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων: Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής: Ελεγκτική εταιρεία: Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτή: www.groupiaso.gr 15 Μαΐου 2020 Βρουστούρης Παναγιώτης (Α.Μ.ΣΟΕΛ: 12921) MPI Hellas S.A. Με σύμφωνη γνώμη Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Σταματίου Γεώργιος, Πρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος Δουλγεράκης Εμμανουήλ, Δ/νων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Βασιλόπουλος Ιωάννης, Μη Εκτελεστικό Μέλος Ξεπαπαδάκης Γρηγόριος, Μη Εκτελεστικό Μέλος Σπυρόπουλος Σπυρίδων, Μη Εκτελεστικό Μέλος ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Αϋλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από Πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2018 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 201.734.235,78 204.660.255,08 106.093.536,39 106.084.840,38 671.804,43 724.086,18 664.510,03 695.001,92 156.260,30 158.260,30 59.789.837,89 17.821.083,35 1.901.623,88 2.091.548,80 1.072.025,70 978.888,91 16.083.075,63 37.614.510,33 14.262.343,92 19.522.645,17 40.200.059,15 --------------------------------------36.081.976,13 --------------------------------------38.599.715,84 --------------------------------------30.050.424,73 --------------------------------------260.747.059,17 281.330.636,82 220.481.969,77 175.152.884,46 ============= ============= ============= ============= Ο ΟΜΙΛΟΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο (122.156.754 μτχ Χ €0,44) Λοιπά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (β) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (γ)=(α)+(β) Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ) 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 53.748.971,76 53.748.971,76 53.748.971,76 53.748.971,76 81.498.076,70 87.689.452,12 71.181.048,35 69.417.109,22 135.247.048,46 141.438.423,88 124.930.020,11 123.166.080,98 -6.059.253,77 421.645,98 — — 129.187.794,69 141.860.069,86 124.930.020,11 123.166.080,98 66.337.805,71 71.540.250,00 66.337.805,71 30.500.250,00 11.292.505,09 12.662.426,94 5.404.832,97 4.873.283,53 23.076.363,52 32.567.741,83 3.625.000,00 3.500.000,00 30.852.590,16 22.700.148,19 20.184.310,98 13.113.269,95 131.559.264,48 139.470.566,96 95.551.949,66 51.986.803,48 --------------------------------------- --------------------------------------- --------------------------------------- --------------------------------------260.747.059,17 281.330.636,82 220.481.969,77 175.152.884,46 ============= ============= ============= ============= ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Κύκλος εργασιών (μετά από Rebate & Claw back) Μικτά κέρδη/(ζημιές) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους (Α) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Λοιπά συνολικά εισοδήματα Στοιχεία που δεν θα ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτ/τα Κέρδη/(ζημιές) από αναπρ/γή εύλογης αξίας Ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων Αναγνώριση αναλογιστικών κερδών/ζημιών Αναβαλλόμενος Φόρος Προσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας λόγω αλλαγής φορολογικού συντελεστή Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Α)+(Β) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή—Βασικά (σε Ευρώ) Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή—(σε Ευρώ) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 135.662,13 -8.891.739,04 -10.819.453,29 17.543.471,64 19.672.459,07 11.676.006,27 12.201.576,83 4.541.953,31 3.837.560,38 18.381.981,35 -4.014.067,15 -11.411.584,07 95.714.068,55 21.426.976,76 99.254.675,28 22.196.851,31 Demalde Alvarez Federico, Μη Εκτελεστικό Μέλος Van Steenkiste James Peter, Μη Εκτελεστικό Μέλος Παπαγεωργίου Πέτρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Παπαϊωάννου Ευθύμιος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 72.130.622,30 17.756.171,00 71.255.470,56 20.203.972,32 -4.304.102,43 -6.515.350,86 13.041.359,62 -1.365.353,35 3.837.560,38 — -11.411.584,07 — 0,00 -70.455,53 16.909,33 7.395.951,49 -15.905,67 -1.845.011,43 0,00 -26.833,30 6.439,99 3.932.776,75 2.757,33 -983.883,52 694.534,31 640.988,11 2.481.589,02 8.016.623,41 440.582,05 420.188,74 1.604.906,79 4.556.557,35 -10.178.465,18 19.692.629,68 4.257.749,12 -6.855.026,72 -3.697.565,43 -6.480.899,75 -0,0352 20.580.983,24 -888.353,56 0,1068 4.257.749,12 — 0,0314 — -6.855.026,72 — -0,0934 — 7.841.809,01 25.697.982,68 17.018.874,17 23.178.001,84 ============= ============= ============= ============= ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Οι εταιρείες του Ομίλου, με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους, και τα ποσοστά συμμετοχής που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 1/1/2019 - 31/12/2019 (Σημείωση 8 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων) είναι: ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΧΕΣΗ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΕΔΡΑ ΣΥΜ/ΧΗΣ ΣΥΜ/ΧΗΣ Μέθοδος Ολικής Ενοποίησης 1. ΙΑΣΩ Α.Ε Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής Μητρική 2. ΙΑΣΩ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΟΜΙΛΟΣ ΥΓΕΙΑΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής 100,00% Άμεση 3. ΙΑΣΩ ΝΟΤΙΩΝ ΠΡΟΑΣΤΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΜΑΙΕΥΤΗΡΙΟ Α.Ε. Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής 100,00% Άμεση 4. ΣΥΓΧΡΟΝΟ ΠΟΛΥΔΥΝΑΜΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α.Ε. Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής 100,00% Άμεση κ΄ Έμμεση 5. ΙΑΣΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής 100,00% Άμεση κ΄ Έμμεση 6. MEDSTEM SERVICES - ΥΠΟΣΤΗΡΙΚΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής 100,00% Άμεση κ΄ Έμμεση 7. ΙΑΣΩ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΜΑΙΕΥΤΗΡΙΟ Α.Ε. Ελλάδα, Λάρισα 72,31% Έμμεση 8. HOCO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ελλάδα, Μαρούσι Αττικής 69,56% Άμεση 9. ΦΙΛΟΚΤΗΤΗΣ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ & ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α.Ε. Ελλάδα, Κορωπί Αττικής 63,73% Άμεση κ΄ Έμμεση Την 5/4/2018 η μητρική εταιρεία μεταβίβασε τις μετοχές της ΙΑΣΩ GENERAL ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΧΟΛΑΡΓΟΥ Α.Ε. στην HELLENIC HEALTHCARE S.A R.L. σε υλοποίηση της από 5/11/2017 συμφωνίας. Επομένως, τα Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εισοδημάτων του Ομίλου για την χρήση 1/1-31/12/2019, δεν είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα της χρήσης 1/1-31/12/2018 αφού τα αποτελέσματα της πρώην θυγατρικής, ενοποιήθηκαν μέχρι την 5/4/2018 (Σημείωση 8.2 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων). Δεν υπάρχουν λοιπές εταιρείες οι οποίες δεν ενσωματώθηκαν στις ενοποιημένες καταστάσεις στην τρέχουσα περίοδο ενώ είχαν ενσωματωθεί στην αμέσως προηγούμενη χρήση όπως επίσης δεν υφίστανται αλλαγές και στη μέθοδο ενσωμάτωσής τους. Ο ΟΜΙΛΟΣ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης χρήσης (1/1/2019 και 1/1/2018 αντίστοιχα) Μεταβολή λογιστικής πολιτικής (I.F.R.S. 9) Προσαρμοσμένο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης χρήσης (1/1/2019 και 1/1/2018 αντίστοιχα) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Αύξηση κεφαλαίου (με δωρεάν μετοχές) από κεφαλαιοποίηση αποθεματικών Υπέρ το Άρτιο Εξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Διανομή μερίσματος Μεταβολή καθαρής θέσης από εκποίηση θυγατρικής εταιρείας Κεφαλαιοποίηση αποθεματικών Υπέρ το Άρτιο Αγορά Ιδίων μετοχών Λοιπές προσαρμογές απ’ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης χρήσης (31/12/2019 και 31/12/2018 αντίστοιχα) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 141.860.069,86 0,00 123.478.851,62 -876.861,77 123.166.080,98 0,00 130.734.520,03 -593.475,34 141.860.069,86 122.601.989,85 123.166.080,98 130.141.044,69 -10.178.465,18 19.692.629,68 4.257.749,12 -6.855.026,72 0,00 0,00 -2.443.135,08 0,00 0,00 -50.674,91 0,00 15.356.849,20 -168.925,34 0,00 -314.612,68 -15.356.849,20 0,00 48.988,35 0,00 0,00 -2.443.135,08 0,00 0,00 -50.674,91 0,00 15.356.849,20 -168.925,34 0,00 0,00 -15.356.849,20 0,00 48.988,35 129.187.794,69 141.860.069,86 124.930.020,11 123.166.080,98 ============= ============= ============= ============= ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Πλέον/μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Κέρδη/ζημιές από πώληση θυγατρικής Απομείωση στοιχείων Ενεργητικού Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Αποτελέσματα (Έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Λοιπές προσαρμογές (Claw back - επανεκτίμηση μακροπρόθεσμων εσόδων) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 -8.891.739,04 19.672.459,07 4.541.953,31 -4.014.067,15 7.706.146,88 17.302.779,52 0,00 360.292,70 5.760.753,26 8.154.511,04 1.413.406,56 -6.731.484,48 -107.770,74 4.778.905,90 4.817.297,34 3.174.873,73 0,00 2.481.164,02 1.893.045,88 4.796.020,49 881.561,54 500.000,00 19.958.495,38 1.988.543,20 -703.840,76 -52.314,57 -685.075,05 -34.666,54 4.672.094,16 --------------------------------------7.471.829,56 --------------------------------------4.180.611,46 --------------------------------------4.167.685,49 --------------------------------------26.206.486,72 34.599.542,34 20.403.870,69 28.243.572,41 189.924,92 1.120.405,05 3.628.372,71 617.678,54 -12.439.235,73 -1.901.794,16 -93.136,79 3.107.689,38 4.846.140,04 316.108,55 -5.129.098,73 -653.228,04 -2.694.534,24 -77.331,15 -3.629.923,39 -328.892,20 -1.081.589,18 0,00 -1.861.179,17 0,00 Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση/(αύξηση) αποθεμάτων Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση)/αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι (Αύξηση)/μείωση λοιπών λογαριασμών ενεργητικού και εκροή προβλέψεων Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτ. δραστηριότητες (α) 2.000,00 ---------------------------------------322.044,40 --------------------------------------0,00 ---------------------------------------300.000,00 --------------------------------------28.375.324,01 --------------------------------------16.595.331,00 --------------------------------------27.182.974,14 --------------------------------------20.616.175,02 --------------------------------------- Επενδυτικές δραστηριότητες Πώληση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων πάγιων περ. στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων πάγιων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Εισπράξεις/Πληρωμές σε συνδεδεμένα μέρη Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδ. δραστηριότητες (β) 0,00 19.118.614,46 0,00 20.096.000,00 -5.091.215,07 -4.265.505,97 -4.798.578,00 -3.693.508,60 2.425,11 232.057,46 2.425,11 232.057,46 99.489,29 68.638,11 80.723,59 50.990,08 0,00 --------------------------------------0,00 ---------------------------------------47.807.289,45 ---------------------------------------1.830.343,47 ---------------------------------------4.989.300,67 15.153.804,06 -52.522.718,75 14.855.195,47 --------------------------------------- --------------------------------------- --------------------------------------- --------------------------------------- Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά/Πώληση Ιδίων μετοχών Εξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων Εξοφλήσεις δανείων Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρημ. δραστηριότητες (γ) -50.674,91 0,00 -50.674,91 0,00 0,00 -191.365,34 0,00 -168.925,34 71.376.250,00 2.060.000,00 71.376.250,00 0,00 -207.383,79 -195.822,44 0,00 0,00 -83.077.906,96 -24.811.532,54 -34.000.250,00 -24.476.997,74 -2.443.135,08 --------------------------------------0,00 ---------------------------------------2.443.135,08 --------------------------------------0,00 ---------------------------------------14.402.850,74 ---------------------------------------23.138.720,32 --------------------------------------34.882.190,01 ---------------------------------------24.645.923,08 --------------------------------------- Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα που περιλαμβάνονται στα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 8.983.172,60 8.610.414,74 9.542.445,40 10.825.447,41 25.128.139,27 --------------------------------------15.976.794,05 --------------------------------------21.059.817,63 --------------------------------------10.234.370,22 --------------------------------------0,00 --------------------------------------540.930,48 --------------------------------------0,00 --------------------------------------0,00 --------------------------------------34.111.311,87 --------------------------------------25.128.139,27 --------------------------------------30.602.263,03 --------------------------------------21.059.817,63 --------------------------------------- 1. Έχουν τηρηθεί οι βασικές λογιστικές αρχές των Οικονομικών Καταστάσεων της 31/12/2018, με εξαίρεση τις διαφοροποιήσεις που επήλθαν από την εφαρμογή των νέων προτύπων. 2. Επί των ακινήτων της εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου την 31/12/2019, υφίστανται εμπράγματα βάρη υπέρ της Τραπέζης Πειραιώς Α.Ε., της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος Α.Ε. και της Alpha Bank A.E. ύψους € 113,20 εκατ. 3. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού της Εταιρείας ανέρχεται σε 966 και 934 άτομα κατά την 31/12/2019 και 31/12/2018 αντίστοιχα, ενώ του Ομίλου σε 1.403 και 1.377 άτομα κατά την 31/12/2019 και 31/12/2018 αντίστοιχα. 4. Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίσθηκαν βάσει των κερδών μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας δια του σταθμισμένου μέσου όρου του αριθμού των μετοχών της μητρικής. 5. Οι επενδύσεις του Ομίλου κατά τη χρήση 1/1/2019 - 31/12/2019 σε πάγια στοιχεία ανήλθαν συνολικά σε € 5.091.215,07 ενώ της Εταιρείας ανήλθαν σε € 4.798.578,00. 6. Από τη χρήση 2011 και εντεύθεν, οι εταιρείες του Ομίλου ελέγχονται από Ορκωτό Ελεγκτή-Λογιστή σύμφωνα με τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας. Κατά την 31/12/2019, δεν υφίσταται από την μητρική εταιρεία και τις εταιρείες του Ομίλου σχηματισμένη πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (Σημείωση 21 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων). 7. Υφίστανται αγωγές τρίτων κατά της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου για αποζημιώσεις συνολικού αγωγικού αιτήματος ποσού περίπου € 64,08 εκατ. και € 65,74 εκατ. αντίστοιχα, που εκκρεμοδικούν. Αν και η τελική έκβαση των υποθέσεων αυτών δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο, η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν σχηματίσει μέχρι την 31/12/2019, σωρευτική πρόβλεψη στις Οικονομικές Καταστάσεις ποσό περίπου € 1,99 εκατ. και € 2,03 εκατ. αντίστοιχα. Στο πλαίσιο της μεταβίβασης των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας «ΙΑΣΩ GENERAL ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΧΟΛΑΡΓΟΥ Α.Ε.», η μητρική εταιρεία έχει αναλάβει ενδεχόμενες υποχρεώσεις από αγωγές ασθενών του ΙΑΣΩ GENERAL ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΧΟΛΑΡΓΟΥ Α.Ε., συνολικού αγωγικού αιτήματος ποσού περίπου € 27,35 εκατ. για τις οποίες διενεργήθηκε πρόβλεψη € 0,50 εκατ. (Σημείωση 25 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων). 8. Η Εταιρεία και ο Όμιλος, έχουν σχηματίσει για λοιπές προβλέψεις (αποζημιώσεις αποχώρησης προσωπικού και επισφαλείς απαιτήσεις), σωρευτική πρόβλεψη μέχρι 31/12/2019 ποσό περίπου € 14,73 εκατ. και € 32,13 εκατ. αντίστοιχα (Σημειώσεις 10 & 15 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων). 9. Τα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων της μητρικής εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 1/1-31/12/2019 και μετά την αφαίρεση του φόρου εισοδήματος, αφορούν: α) ποσά € 20.393,31 και € -53.546,20 αντίστοιχα, στην αναγνώριση του αναλογιστικού κέρδους/ζημίας από την μελέτη αποζημίωσης προσωπικού (Σημείωση 15 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων), και β) ποσά ύψους € 440.582,05 και € 694.534,31 αντίστοιχα, που οφείλονται κυρίως στην μεταβολή των αποθεματικών εύλογης αξίας λόγω αλλαγής του φορολογικού συντελεστή σε 24% (Σημείωση 28 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων). 10. Κατά τη λήξη της τρέχουσας χρήσης, η μητρική εταιρεία κατέχει 34.832 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας € 0,44 έκαστη και συνολικής αξίας κτήσης € 50.674,91 που αντιπροσωπεύουν ποσοστό 0,0285% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Περαιτέρω, από 1/1/2020 έως 15/5/2020 αποκτήθηκαν επιπλέον 157.474 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας € 0,44 έκαστη, οι οποίες αντιπροσωπεύουν ποσοστό 0,1289% επί του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Δεν κατέχονται άλλες μετοχές της μητρικής Εταιρείας από τις θυγατρικές προς αυτήν εταιρείες. 11. Οι προβλέψεις για τη χρήση 1/1-31/12/2019 για Claw back και το Rebate του άρθρου 100 του Ν.4172/2013 επί των υποβληθέντων λογαριασμών προς τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ., ανήλθαν (προ Φ.Π.Α.) σε € 6,69 εκατ. και € 10,91 εκατ. για την Εταιρεία και τον Όμιλο αντίστοιχα (Σημείωση 4.1 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων). 12. Την 30/8/2019, ο Όμιλος προέβη στην αναχρηματοδότηση του τραπεζικού δανεισμού του από την Τράπεζα Πειραιώς μέσω έκδοσης από την μητρική εταιρεία ομολογιακού δανείου ύψους € 72.500 εκατ. (Σημείωση 13 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων). 13. Με την ολοκλήρωση της εξωχρηματιστηριακής μεταβίβασης των μετοχών την 4/7/2019, η εταιρεία «OCM LUXEMBOURG HEALTHCARE GREECE S.A.R.L.» κατέχει συνολικά 101.847.074 Μετοχές οι οποίες αντιστοιχούν σε ποσοστό 83,37% του συνολικού αριθμού των Μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας (Σημείωση 36 Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων). 14. Για τη χρήση του 2019, το Διοικητικό Συμβούλιο θα προτείνει την διανομή μερίσματος λόγω ύπαρξης κερδών της Εταιρείας. 15. Με την από 20/11/2019 συνεδρίαση του Δ.Σ.της μητρικής εταιρείας "ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ – ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ – ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.", αποφασίστηκε η διανομή μέρους των κερδών προηγούμενων οικονομικών ετών συνολικού ποσού € 2.443.135,08, ήτοι ποσού € 0,02 ανά μετοχή της Εταιρείας προ παρακράτησης φόρου. 16. Τα σημαντικότερα γεγονότα που πραγματοποιήθηκαν μεταγενέστερα της 31/12/2019, παρατίθενται στη Σημείωση 38 των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 17. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές, συμπεριλαμβανομένων και των εσόδων από μερίσματα), σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής περιόδου καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους με τα συνδεδεμένα κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24 προς αυτά μέρη, με διακριτή παράθεση των συνολικών αμοιβών, διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης, των συναλλαγών τους καθώς των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους, έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία α) Έσοδα 0,00 149.772,51 β) Έξοδα 2.432.003,00 4.154.123,91 γ) Απαιτήσεις 0,00 68.917.875,87 δ) Υποχρεώσεις 0,00 19.112,45 ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης 880.694,38 880.694,38 στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης 0,00 0,00 ζ) Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης 0,00 0,00 Μαρούσι, 15 Μαΐου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ι. ΣΤΑΜΑΤΙΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΝ 603601 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Φ. ΔΟΥΛΓΕΡΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 510911 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΜΙΛΟΥ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ Δ. ΤΣΙΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 619215 Η ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΝΙΚΟΛΕΤΤΑ Ι. ΑΘΑΝΑΣΟΠΟΥΛΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΙ 516314 (Α.Μ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. 21966)

Περίληψη: Σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν.3556/2007 περί των «Προϋποθέσεων διαφάνειας για την πληροφόρηση σχετικά με εκδότες των οποίων οι κινητές αξίες έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά και άλλες διατάξεις», τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΙΑΣΩ Α.Ε.: 1. Γεώργιος Σταματίου του Ιωάννη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Εμμανουήλ Δουλγεράκης του Φωτίου, Διευθύνων Σύμβουλος 3. Ξεπαπαδάκης Γρηγόριος του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την σημερινή του (15/5/2020) συνεδρίαση, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: I. II. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της ΙΑΣΩ Α.Ε. της χρήσεως 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΙΑΣΩ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 15 Μαΐου 2020 Οι βεβαιούντες, Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος του Δ.Σ. Γεώργιος Ι. Σταματίου Α.Δ.Τ. Κ 030874 Εμμανουήλ Φ. Δουλγεράκης Α.Δ.Τ. ΑΒ 510911 Γρηγόριος Ι. Ξεπαπαδάκης Α.Δ.Τ. ΑΜ 073073