ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ: ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2021 ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ “CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ” ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Coral Όμιλος Εταιρειών Έκθεση Διαχείρισης για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 23 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) Η παρούσα δήλωση έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στον Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018), συμπεριλαμβάνεται στην Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης της “CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ” (εφεξής «CORAL Α.Ε.») για την εταιρική χρήση 2020, ως ειδικό τμήμα αυτής και είναι διαθέσιμη μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρείας www.coralenergy.gr. Μέρος της πληροφόρησης που παρέχεται στις παρακάτω θεματικές ενότητες περιλαμβάνεται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και τις Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2020 της CORAL Α.Ε. α) Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δηλώνει ότι η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και συμμορφώνεται πλήρως με το υφιστάμενο νομοθετικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης που ισχύει στην Ελλάδα και ειδικότερα σύμφωνα με τους νόμους 4548/2018, ο όποιος αντικατέστησε τον νόμο 2190/1920, 3016/2002 και 4449/2017 (Επιτροπή Ελέγχου), όπως ισχύουν και ότι έχει εκπονήσει και εφαρμόζει Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος συντάχθηκε κατ’ εφαρμογή του νόμου 4403/2016, ενώ ήδη η Εταιρεία έχει προβεί σε ενέργειες προκειμένου να προσαρμοστεί εντός των νομίμων προθεσμιών στις απαιτήσεις του νόμου 4706/2020. Η Εταιρεία έχει εκπονήσει και καταρτίσει Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την από 10.01.2018 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης περιλαμβάνονται κεφάλαια σχετικά με το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, την Πολιτική Αμοιβών Στελεχών Διοίκησης και Μελών Δ.Σ., τις Γενικές Συνελεύσεις – Σχέσεις με Μετόχους – Επενδυτές, τη Λογοδοσία και τον Έλεγχο. Ο ισχύων Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης με την ένδειξη Ιανουάριος 2018 είναι διαθέσιμος μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας της Εταιρείας (www.coralenergy.gr). Περαιτέρω, η Εταιρεία διαθέτει Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την από 10.01.2018 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Ο εσωτερικός κανονισμός λειτουργίας διαθέτει το ελάχιστο περιεχόμενο που αναφέρεται στο άρθρο 6 του ν.3016/2002, όπως ισχύει σήμερα. β) Δεν εφαρμόζονται πρακτικές επιπλέον των προβλέψεων του νόμου δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί επαρκές το υφιστάμενο θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που ισχύει στη χώρα μας. γ) Ως προς τον τρόπο λειτουργίας των συστημάτων ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων (Internal Control and Risk Management Systems) της Εταιρείας και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων αναφέρεται ότι το σύστημα οικονομικών αναφορών της Εταιρείας, χρησιμοποιεί ένα επαγγελματικό και εξελιγμένο λογισμικό πακέτο για αναφορά προς την διοίκηση, αλλά και προς εξωτερικούς χρήστες. Οι οικονομικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και οικονομικής θέσης, καθώς και άλλες αναλύσεις συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σε μηνιαία βάση για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση, σε τριμηνιαία βάση για τη μητρική εταιρεία (ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.) και σε εξαμηνιαία βάση για λόγους δημοσίευσης σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Τόσο η διοικητική πληροφόρηση, όσο και η προς δημοσίευση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου, που περιλαμβάνει αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/ εξόδων, λειτουργικών κερδών, αλλά και άλλες λεπτομέρειες. Όλες οι αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα αντίστοιχα του προϋπολογισμού, όπως αυτός έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο, αλλά και με τα στοιχεία της αντίστοιχης ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 1 περυσινής περιόδου αναφοράς. Όλες οι δημοσιευόμενες ενδιάμεσες και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, επισκοπούνται από την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο. δ) Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η μετοχική σύνθεση της Εταιρείας κατά την 31.12.2020: Μέτοχος Αριθμός Μετοχών Ποσοστό Συμμετοχής ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε Σύνολο 2.730.868 2.730.868 100% 100% Ο συνολικός αριθμός των μετοχών εκδόσεως της Εταιρείας ανέρχεται σε 2.730.868, ονομαστικής αξίας €29,35 η κάθε μία, ήτοι το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των €80.150.975,80. Όλες οι μετοχές είναι κοινές ονομαστικές. Τα δικαιώματα των μετόχων ασκούνται σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και το Καταστατικό της Εταιρείας. Οι μέτοχοι της Εταιρείας ασκούν τα εκ του νόμου και του καταστατικού της Εταιρείας δικαιώματά τους, αναλόγως του ποσοστού του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας που κατέχουν. Η Εταιρεία δηλώνει ότι συμμορφώνεται με τις υποχρεώσεις περί εταιρικής διακυβέρνησης προκειμένου να διασφαλίζεται ότι ο έλεγχος που ασκεί η ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. δεν ασκείται με τρόπο καταχρηστικό. Η Εταιρεία δηλώνει ότι, κατά την 31.12.2020, δεν έχει λάβει γνώση οποιασδήποτε συμφωνίας της οποίας η εφαρμογή θα μπορούσε, σε μεταγενέστερη ημερομηνία, να επιφέρει αλλαγές, όσον αφορά στον έλεγχο της Εταιρείας και ότι δεν γνωρίζει πληροφορίες σχετικές με συμφωνίες μεταξύ του μετόχου της, που να ρυθμίζουν θέματα άμεσου ή έμμεσου ελέγχου επ’ αυτής. ε) Η Γενική Συνέλευση των μετόxων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόxους που απουσιάζουν ή διαφωνούν. Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για: α) Παράταση της διάρκειας, συγxώνευση ή διάλυση της Εταιρείας, β) Τροποποίηση του καταστατικού, γ) Αύξηση ή μείωση του Μετοxικού Κεφαλαίου, εκτός ειδικών περιπτώσεων, δ) Εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εκτός ειδικών περιπτώσεων, ε) Εκλογή ελεγκτών, στ) Διορισμό εκκαθαριστών, ζ) Διάθεση καθαρών κερδών και η) Έγκριση των ετησίων οικονομικών καταστάσεων. Η Γενική Συνέλευση των Μετόxων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρxεται τακτικά στην έδρα της Εταιρείας τουλάxιστον μία φορά τον χρόνο, κατά τα ειδικότερα προβλεπόμενα στο Καταστατικό της και στην ισχύουσα νομοθεσία. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε έκτακτη συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων όταν το κρίνει σκόπιμο. Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως όταν εκπροσωπείται σε αυτήν τουλάχιστον το 20% του καταβεβλημένου μετοxικού κεφαλαίου. Εάν δεν συντελεσθεί τέτοια απαρτία στην πρώτη συνεδρίαση, συνέρxεται επαναληπτική συνέλευση μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη xρονολογία της συνεδριάσεως που ματαιώθηκε, με πρόσκληση δέκα (10) ημέρες τουλάxιστον πριν. Η επαναληπτική αυτή συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της αρxικής ημερησίας διάταξης οποιοδήποτε και αν είναι το τμήμα του καταβλημένου μετοxικού κεφαλαίου που εκπροσωπείται σ' αυτή. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνελεύσεως λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση, με εξαίρεση τις περιπτώσεις που προβλέπονται στην ισχύουσα νομοθεσία και στο Καταστατικό της Εταιρείας. Ο ακριβής τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας προβλέπεται αναλυτικά στο Καταστατικό της Εταιρείας και την ισχύουσα νομοθεσία. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 2 στ) Σύμφωνα με το άρθρο 18 του Καταστατικού της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τρεις (3) έως έντεκα (11) συμβούλους. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόxων της Εταιρείας για θητεία τριών (3) ετών, που παρατείνεται αυτόματα μέxρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας τους, η οποία πάντως δεν μπορεί να υπερβεί την τετραετία. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν απεριορίστως. Αν, για οποιοδήποτε λόγο, κενωθεί θέση συμβούλου, επιβάλλεται στους συμβούλους που απομένουν, εφόσον είναι τουλάχιστον τρεις, να προβούν σε εκλογή αναπληρωτή του για τον υπόλοιπο χρόνο της θητείας του. Η εκλογή αυτή ανακοινώνεται στην πρώτη συγκαλούμενη Γενική Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και εάν δεν έχει αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. Οι πράξεις των προσωρινών συμβούλων που εκλέγονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, λογίζονται πάντως έγκυρες και εάν ακόμα δεν επικυρωθεί η εκλογή τους από τη Γενική Συνέλευση. Στις συνεδριάσεις του Δ.Σ., καλούμενοι απ' αυτό, μπορούν να παρίστανται άνευ ψήφου υπάλληλοι ή συνεργάτες της Εταιρείας, καθώς και νομικοί ή τεχνικοί σύμβουλοι. Το τρέχον Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξελέγη κατά την από 30.06.2020 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας και απαρτίζεται από έντεκα (11) μέλη, εκ των οποίων τα τρία (3) είναι εκτελεστικά και τα οκτώ (8) μη εκτελεστικά μέλη. Από τα μη εκτελεστικά μέλη τα δύο (2) είναι ανεξάρτητα, κατά την έννοια των διατάξεων του Ν. 3016/2002. Ειδικότερα, η σημερινή σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως αυτή διαμορφώθηκε μετά από την συγκρότησή του σε σώμα δυνάμει της από 30.06.2020 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει ως εξής: Ονοματεπώνυμο Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης Γεώργιος Κ. Θωμαΐδης Γεώργιος Ν. Χατζόπουλος Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης Πέτρος Τ. Τζαννετάκης Γεώργιος Δ. Πρωτοψάλτης Μιχαήλ Δ. Μπίτζιος Γεώργιος Ι. Προυσανίδης Νικόλαος Α. Γκιόκας Αντώνιος Θ. Θεοχάρης Κωνσταντίνος Ν. Θανόπουλος Θέση στο Δ.Σ. Πρόεδρος Δ.Σ. Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Γενικός Διευθυντής Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος και Γραμματέας Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Ιδιότητα Εκτελεστικό Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την από 30/06/2020 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, ορίστηκε σε τρία (3) έτη, δηλαδή μέχρι 30/06/2023 και μπορεί να παραταθεί μέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας μετά τη λήξη της, χωρίς να μπορεί πάντως να υπερβεί την τετραετία. Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην εκάστοτε ισχύουσα νομοθεσία, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και το Καταστατικό της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο με απόφασή του καθορίζει τις αρμοδιότητες των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του, καθώς και τη σύσταση επιτροπών. Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τη διοίκηση (διαχείριση και διάθεση) της εταιρικής περιουσίας και την εκπροσώπηση της Εταιρείας. Αποφασίζει για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρεία μέσα στα πλαίσια του εταιρικού σκοπού, με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με το νόμο ή το Καταστατικό της Εταιρείας ανήκουν στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αναθέτει την άσκηση οποιωνδήποτε από τις εξουσίες και αρμοδιότητές του εν όλω ή εν μέρει (εκτός από αυτές που απαιτούν συλλογική ενέργεια), καθώς και την εκπροσώπηση της Εταιρείας γενικώς, σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μέλη του ή όxι, υπαλλήλους της εταιρείας ή τρίτους, καθορίζοντας συγχρόνως και την έκταση ή τους όρους αυτής της ανάθεσης, μπορεί δε να ορίσει και τους αναπληρωτές τους σε περίπτωση απουσίας ή κωλύματός τους. Πάντως οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου τελούν υπό την επιφύλαξη των σχετικών άρθρων του Νόμου 4548/2018, ως ισχύει. Σύμφωνα με το άρθρο 20 του Καταστατικού της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα του και, κατά την κρίση του, ένα ή περισσότερους ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3 Αντιπροέδρους. Ως Γραμματέας μπορεί να εκλεγεί οποιοδήποτε τρίτο και μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου φυσικό πρόσωπο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις. Τον Πρόεδρο όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος και αυτόν, όταν επίσης απουσιάζει ή κωλύεται ή δεν υπάρχει, ο Διευθύνων Σύμβουλος ή οποιοσδήποτε των συμβούλων, σύμφωνα με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου επ' αυτού. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά το μήνα στην έδρα της Εταιρείας ή στον Δήμο Αθηναίων. Συγκαλείται οποτεδήποτε από τον Πρόεδρό του ή αν το ζητήσουν δύο μέλη του. Σύμβουλος που απουσιάζει μπορεί να αντιπροσωπεύεται από άλλο σύμβουλο. Κάθε σύμβουλος μπορεί να αντιπροσωπεύει ένα μόνο σύμβουλο που απουσιάζει. Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως, όταν παρευρίσκονται ή αντιπροσωπεύονται σ' αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των συμβούλων που είναι παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται, εκτός από ειδικές περιπτώσεις του Καταστατικού της Εταιρείας, όπου απαιτείται πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) των μελών. Για τις συζητήσεις και τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου τηρούνται πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από τον προεδρεύοντα και τους Συμβούλους που παρίστανται στη συνεδρίαση. Οι Σύμβουλοι δεν έχουν το δικαίωμα να αρνηθούν την υπογραφή των πρακτικών των συνεδριάσεων στις οποίες παρέστησαν. Σε περίπτωση αρνήσεως καταχωρείται στα πρακτικά μία περίληψη της γνώμης του αρνούμενου Συμβούλου. Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του ή από πρόσωπο οριζόμενο από το Διοικητικό Συμβούλιο με απόφασή του. Ο ακριβής τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προβλέπεται αναλυτικά στο Καταστατικό της Εταιρείας και την ισχύουσα νομοθεσία. ζ) Στην Εταιρεία λειτουργούν η Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών και η Επιτροπή Ελέγχου. Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών Η Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών είναι επιτροπή που λειτουργεί στο πλαίσιο του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, στην οποία το τελευταίο έχει αφενός αναθέσει τα θέματα στελέχωσης και αμοιβών, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη και οι Σύμβουλοι ανταμείβονται κατά τρόπο συνεπή με τη μισθολογική πολιτική της Εταιρείας, τον ανταγωνισμό, το ισχύον θεσμικό πλαίσιο απασχόλησης και τα συμφέροντα των μετόχων και αφετέρου τον έλεγχο της εφαρμογής των περί εταιρικής διακυβέρνησης διατάξεων, την ενημέρωση της Διοίκησης της Εταιρείας για τις εξελίξεις του ισχύοντος κανονιστικού πλαισίου και την πρόταση πρακτικών βέλτιστης εταιρικής διακυβέρνησης προς τη Διοίκηση. Η υφιστάμενη σύνθεση της Επιτροπής Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών αποτελείται από τρία (3) μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη του Δ.Σ. της Εταιρείας, δυνάμει της από 30.06.2020 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: Θωμαΐδης Γεώργιος του Κων/νου, Χατζόπουλος Γεώργιος του Νικολάου, Μπίτζιος Μιχαήλ του Δημητρίου. Επιτροπή Ελέγχου Σκοπός και Αρμοδιότητες Η Επιτροπή Ελέγχου συστήθηκε με πρωταρχικό σκοπό την παροχή βοήθειας στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, ώστε να εκπληρώσει τις εποπτικές αρμοδιότητές του, που σχετίζονται με την διαδικασία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, με την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, με την διασφάλιση της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων που ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 4 σχετίζονται με την Εταιρεία, με την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών, καθώς και με την επισκόπηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Συγκεκριμένα, η Επιτροπή Ελέγχου, μεταξύ άλλων: α) ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της επιτροπής ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία, β) παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της, γ) παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία αυτής, δ) παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή του, ε) επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία, στ) είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν. Επιπρόσθετα, η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου σύμφωνα με τα επαγγελματικά πρότυπα και το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο, και αξιολογεί το έργο, την επάρκειά και την αποτελεσματικότητά της, χωρίς ωστόσο να επηρεάζει την ανεξαρτησία της. Εφόσον κριθεί σκόπιμο, η Επιτροπή Ελέγχου υποβάλλει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο, ώστε η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου να διαθέτει τα απαραίτητα μέσα, να είναι επαρκώς στελεχωμένη με δυναμικό με επαρκείς γνώσεις, εμπειρία και εκπαίδευση, να μην υπάρχουν περιορισμοί στο έργο της και να έχει την προβλεπόμενη ανεξαρτησία. Σε κάθε περίπτωση, η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί στα πλαίσια της ισχύουσας νομοθεσίας και σύμφωνα με τα ειδικότερα αναφερόμενα στο Καταστατικό της, το οποίο έχει δημοσιευθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας. Σύνθεση Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελεί επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, σύμφωνα με τους ορισμούς του άρθρου 44 παρ. 1 περ. αα του ν. 4449/2017, και απαρτίζεται από τρία (3) μέλη, τα οποία είναι μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Στην πλειονότητά τους είναι ανεξάρτητα από την Εταιρεία. Όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής ορίζεται από τα μέλη της κατά τη συνεδρίαση της συγκρότησής της σε σώμα και είναι επίσης ανεξάρτητος από την Εταιρεία. Η θητεία των μελών είναι ετήσια. Η Επιτροπή Ελέγχου δύναται να έχει και ένα αναπληρωματικό μέλος. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, στο σύνολό τους διαθέτουν αποδεδειγμένα επαρκή γνώση του τομέα εμπορίας πετρελαιοειδών και συναφών χημικών προϊόντων, στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία. Τουλάχιστον ένα (1) μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας διαθέτει, εν προκειμένω, αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική (ή είναι ορκωτός ελεγκτής λογιστής σε αναστολή ή συνταξιούχος), ώστε να είναι σε θέση η Επιτροπή Ελέγχου, να εκπληρώσει συγκεκριμένες αρμοδιότητες που σχετίζονται με την παράγραφο 3, του άρθρου 44, του Ν.4449/2017. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 5 Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τα ακόλουθα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. της Εταιρείας, τα οποία εξελέγησαν με την από 30.06.2020 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας: 1. 2. 3. Πρόεδρος - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ: Θανόπουλος Κωνσταντίνος, Μέλος - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ: Θεοχάρης Αντώνιος, Μέλος - Μη εκτελεστικό Μέλος ΔΣ: Πρωτοψάλτης Γεώργιος Αναπληρωματικό Μέλος: Γκιόκας Νικόλαος. η) Η Εταιρεία επιλέγει να διατηρεί Διοικητικό Συμβούλιο με αριθμό μελών σημαντικά ανώτερο του ελάχιστου προβλεπόμενου εκ του Καταστατικού ορίου των τριών (3) Συμβούλων, προκειμένου να εκπροσωπούνται σε αυτό ποικιλομορφία γνώσεων, προσόντων και εμπειρίας που ανταποκρίνονται στους εταιρικούς στόχους και παράλληλα διασφαλίζεται, στο βαθμό που κάτι τέτοιο είναι εφικτό, σχετική ισορροπία μεταξύ εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών. Δεν υφίσταται κάποιος ειδικότερος περιορισμός ως προς την ηλικία, το φύλο, το εκπαιδευτικό και επαγγελματικό ιστορικό στα πρόσωπα που απαρτίζουν τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας, αλλά αξιολογούνται συνολικά, προκειμένου να διασφαλισθεί η αρτιότητα στον τρόπο λειτουργίας κάθε οργάνου της Εταιρείας. θ) Οι Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες του Ομίλου είναι οι ακόλουθες : Επωνυμία MYΡΤΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΣ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο "ΕΡΜΗΣ" CORAL PRODUCTS AND TRADING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ, ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ,ΝΑΥΤΙΚΩΝ ΕΦΟΔΙΩΝ, ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ,ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ CORAL INNOVATIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ, ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ Α.Ε. Έδρα Ποσοστό συμμετοχής Αντικείμενο Δραστηριότητας Σχέση Συμμετοχής ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ Άμεση ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ Άμεση ΕΜΠΟΡΙΑ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ,ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% Άμεση ΠΕΡΙΣΣΟΣ,ΑΤΤΙΚΗ 100% ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 37% SHELL & MOH ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ MEDPROFILE LTD ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 49% 75% ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΗ ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ CORAL ENERGY PRODUCTS (CYPRUS) LTD MEDSYMPAN LTD ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 75% 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Έμμεση Άμεση CORAL SRB DOO BEOGRAD ΒΕΛΙΓΡΑΔΙ,ΣΕΡΒΙΑ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ Έμμεση Έμμεση Άμεση Αμεση Αμεση Άμεση CORAL-FUELS DOEL SKOPJE ΣΚΟΠΙΑ, Π.Γ.Δ.Μ. 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ CORAL MONTENEGRO DOO PODGORICA ΠΟΝΤΓΚΟΡΙΤΣΑ , ΜΑΥΡΟΒΟΥΝΙΟ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ Έμμεση CORAL ALBANIA SH.A. ΤΙΡΑΝΑ, ΑΛΒΑΝΙΑ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ Έμμεση ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 6 Coral Όμιλος Εταιρειών ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΟΠΩΣ ΑΥΤΑ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡEΙΑΣ CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ Περιεχόμενα οικονομικών καταστάσεων Σελίδα Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 Κατάσταση Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 4 5 6 7 1. Γενικές πληροφορίες 8 2. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 8 2.1. Πρότυπα, τροποποιήσεις και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την κλειόμενη οικονομική χρήση 2.2. Πρότυπα, τροποποιήσεις και Διερμηνείες εφαρμοστέα για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν μετά την 1η Ιανουαρίου 2021 3. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 3.1. Πλαίσιο κατάρτισης 3.2. Βάση ενοποίησης 3.3. Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις 3.4. Αναγνώριση εσόδων 3.5. Συναλλαγματικές μετατροπές 3.6. Λειτουργικοί Τομείς 3.7. Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία 3.8. Φορολογία 3.9. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 3.10. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 3.11. Αποθέματα 3.12. Ταμειακά διαθέσιμα 3.13. Μετοχικό κεφάλαιο 3.14. Δανεισμός 3.15. Εμπορικές υποχρεώσεις 3.16. Προβλέψεις 3.17. Μισθώσεις 3.18. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 3.19. Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 3.20. Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 3.21. Διανομή μερισμάτων 3.22. Χρηματοοικονομικά έξοδα 3.23. Στρογγυλοποιήσεις κονδυλίων 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως 4.1. Φόρος εισοδήματος 4.2. Συνταξιοδοτικά προγράμματα 4.3. Επίδικες Υποθέσεις 8 9 10 10 11 11 11 14 15 15 16 16 17 17 17 17 17 18 18 18 20 23 23 23 24 24 24 24 24 24 5. Κύκλος εργασιών 25 6. Έξοδα ανά κατηγορία 26 7. Παροχές σε εργαζομένους 27 8. Λοιπά έσοδα 27 9. Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) 27 10. Χρηματοοικονομικά έξοδα 28 11. Έσοδα από επενδύσεις & Κέρδη / (Ζημιές) από Συγγενείς Εταιρείες 28 12. Φόρος εισοδήματος 28 13. Κέρδη / (Ζημιές) ανά Μετοχή 29 14. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 30 15. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 31 16. Δικαιώματα χρήσης παγίων 32 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 2 17. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες 33 18. Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 35 19. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 35 20. Αποθέματα 35 21. Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 35 22. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 38 23. Μετοχικό κεφάλαιο 38 24. Αποθεματικά 39 25. Δάνεια 40 26. Μισθώσεις 42 27. Αναβαλλόμενη φορολογία 43 28. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 44 29. Προβλέψεις 46 30. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 46 31. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 46 32. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις/ Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις 47 33. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 48 34. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 49 34.1. 34.2. 34.3. 34.4. Κίνδυνος αγοράς Πιστωτικός κίνδυνος Κίνδυνος ρευστότητας Διαχείριση κινδύνων κεφαλαίου 49 51 52 53 35. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς 54 Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, σελ. 4 έως και 54 εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας την Τετάρτη 21 Απριλίου 2021 και τελούν υπό την έγκριση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3 Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 1.801.473 (1.644.897) 156.576 (144.910) (12.713) 3.475 (2.800) (372) (15.192) 340 (595) (15.819) 3.274 (12.545) 2.328.175 (2.135.919) 192.256 (144.725) (13.178) 3.798 154 38.305 (15.559) 402 5.697 28.845 (8.258) 20.587 1.594.597 (1.535.640) 58.957 (71.861) (9.877) 10.053 (857) (13.585) (8.414) 7.602 (14.397) 4.994 (9.403) 2.075.256 (1.984.060) 91.196 (71.250) (11.380) 10.881 466 19.913 (8.636) 5.417 16.694 (4.482) 12.212 (12.616) 71 20.963 (376) (9.403) - 12.212 - (4,62) 7,68 (3,44) 4,47 (27) 79 - - (240) (24) 63 (228) (577) (3) 138 (363) (239) 58 (181) (576) 138 (438) Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης (12.773) 20.224 (9.584) 11.774 Κατανέμονται στους μετόχους της Εταιρείας Μη ελέγχουσες συμμετοχές (12.844) 71 20.600 (376) (9.584) - 11.774 - Ποσά σε χιλ. € Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Μεικτά αποτελέσματα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έσοδα Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έξοδα Έσοδα από επενδύσεις Κέρδη / (Ζημιές) από συγγενείς εταιρείες Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης μετά από φόρους Σημείωση 5 6 6 8 9 10 11 11 12 Κατανέμονται στους μετόχους της Εταιρείας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή σε € Λοιπά συνολικά εισοδήματα Στοιχεία που θα ταξινομηθούν μελλοντικά στην κατάσταση αποτελεσμάτων Λοιπά συνολικά εισοδήματα από συγγενείς εταιρείες Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν μελλοντικά στην κατάσταση αποτελεσμάτων Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) από συνταξιοδοτικά προγράμματα Λοιπά συνολικά εισοδήματα Φόρος εισοδήματος Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης μετά από φόρους 13 28 12 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 54 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 4 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020 Όμιλος Σημείωση Ποσά σε χιλ. € ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο Παγίου Ενεργητικού Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Φόροι εισοδήματος Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Ιδία κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων Φόροι εισοδήματος Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 14 15 16 17 17 27 19 18 177.699 9.939 112.532 6.990 6.059 5.619 500 319.338 160.733 10.310 111.361 9.348 6.150 500 298.402 151.588 6.926 92.156 25.967 3.071 3.499 5.313 288.520 140.834 7.951 87.367 20.386 3.071 5.878 265.487 20 21 107.305 89.954 1.775 18.676 217.710 537.048 132.890 135.853 1.254 19.620 289.617 588.019 70.948 83.271 1.775 1.387 157.381 445.901 97.164 124.660 2.155 5.171 229.150 494.637 23 24 80.151 41.456 14.254 135.861 3.274 139.135 80.151 40.036 31.793 151.980 2.109 154.089 80.151 39.415 (2.331) 117.235 117.235 80.151 38.280 11.663 130.094 130.094 25 26 27 114.136 90.168 622 169.317 85.002 762 104.263 72.658 - 148.845 67.434 1.756 6.414 3.261 6.456 221.057 6.898 1.712 6.116 269.807 6.281 2.314 5.472 190.988 6.884 576 5.105 230.600 84.151 76.425 11.756 2.648 143.865 4.613 14.955 - 78.528 47.862 9.412 - 123.003 1.690 8.560 - 325 1.551 176.856 397.913 537.048 151 539 164.123 433.930 588.019 325 1.551 137.678 328.666 445.901 151 539 133.943 364.543 494.637 22 28 29 31 30 25 26 28 29 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 54 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 5 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 Όμιλος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) χρήσης Λοιπά Συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης Αποθεματικά μερισμάτων Μεταφορά Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Μετοχικό κεφάλαιο 80.151 80.151 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) χρήσης Λοιπά Συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης Αποθεματικά μερισμάτων Μεταφορά Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 80.151 80.151 Ποσά σε χιλ. € Λοιπά Αποτελέσματα αποθεματικά εις νέον 30.987 23.835 20.963 (3) (360) (3) 20.603 11.599 (11.599) 1.046 (1.046) (3.593) 40.036 31.793 40.036 (2) (2) 4.410 287 (3.275) 41.456 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόμενα Μη ελέγχουσες Σύνολο ιδίων στους μετόχους συμμετοχές κεφαλαίων 134.973 2.485 137.458 20.963 (376) 20.587 (363) (363) 20.600 (376) 20.224 (3.593) (3.593) 151.980 2.109 154.089 31.793 (12.616) (226) (12.842) (4.410) (287) 14.254 151.980 (12.616) (228) (12.844) (3.275) 135.861 2.109 71 71 1.094 3.274 154.089 (12.545) (228) (12.773) 1.094 (3.275) 139.135 Εταιρεία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) χρήσης Λοιπά Συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης Αποθεματικά μερισμάτων Μεταφορά Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Μετοχικό κεφάλαιο 80.151 80.151 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) χρήσης Λοιπά Συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης Αποθεματικά μερισμάτων Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 80.151 80.151 Ποσά σε χιλ. € Λοιπά Αποτελέσματα αποθεματικά εις νέον 29.637 12.125 12.212 (438) 11.774 11.599 (11.599) 637 (637) (3.593) 38.280 11.663 38.280 4.410 (3.275) 39.415 11.663 (9.403) (181) (9.584) (4.410) (2.331) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 121.913 12.212 (438) 11.774 (3.593) 130.094 130.094 (9.403) (181) (9.584) (3.275) 117.235 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 54 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 6 Κατάσταση Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 Ποσά σε χιλ. € Σημείωση Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) χρήσης προ φόρων Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων Ζημιές/ (κέρδη) από διαγραφή παγίων στοιχείων Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (Έσοδα - κέρδη)/έξοδα - ζημίες από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές εισροές/(εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις μεταβολές των λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης Μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/ μείωση αποθεμάτων (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές εισροές/(εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για αγορές ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Πληρωμές για αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πώλησεις παγίων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Μερίσματα Εισπραχθέντα Καθαρές ταμειακές εισροές/(εκροές) από επενδυτικές δραστηριότητες 14 15 16 9 10 11 14 15 11 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις (χρεολύσια) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Μερίσματα πληρωθέντα Καθαρές ταμειακές εισροές/(εκροές) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή (μείωση)/αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στη λήξη της χρήσης 22 Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 (15.819) 28.845 (14.397) 16.694 14.676 2.492 17.342 (25) 3.111 31 15.192 (545) 13.521 2.437 17.469 20 1.307 (321) 15.559 (6.099) 11.913 1.982 12.308 (24) 3.268 288 8.414 (7.619) 11.073 2.046 11.549 21 1.248 (241) 8.636 (5.417) 36.455 72.738 16.133 45.609 25.585 46.554 (59.998) 48.596 (14.719) (1.569) 32.308 (31.216) (34.807) 60.370 67.085 (13.748) (10.787) 42.550 26.216 41.690 (45.536) 38.503 (7.145) (492) 30.866 (19.958) (17.328) 51.511 59.834 (8.117) (7.009) 44.708 (32.356) (1.572) 190 155 1.737 (31.846) (25.725) (2.276) 93 116 (56) 4.753 (23.095) (23.343) (426) 168 448 (5.581) 6.737 (21.997) (22.076) (1.258) 175 297 (206) 4.753 (18.315) 102.794 (86.290) (15.729) 1.094 (3.275) (1.406) 55.190 (54.913) (14.195) (3.593) (17.511) 48.177 (47.000) (10.555) (3.275) (12.653) 39.713 (53.883) (8.722) (3.593) (26.485) (944) 19.620 18.676 1.944 17.676 19.620 (3.784) 5.171 1.387 (92) 5.263 5.171 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 54 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 7 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 1. Γενικές πληροφορίες Η Μητρική Εταιρεία του Ομίλου CORAL (ο Όμιλος) είναι η εταιρεία με την επωνυμία CORAL A.E. (πρώην Shell Hellas A.E) ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ (η Εταιρεία) η οποία είναι ανώνυμη Εταιρεία και έχει συσταθεί στην Ελλάδα σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 (όπως αντικαταστάθηκε από τον Ν.4548/2018), με έδρα το Μαρούσι, Ηρώδου Αττικού 12Α. Η αλλαγή ονομασίας της Εταιρείας έλαβε χώρα την 29η Ιουνίου 2010 σύμφωνα με την απόφαση 7803/10 της νομαρχίας Αθηνών. Η διάρκειά της έχει οριστεί μέχρι το 2045 σύμφωνα με το καταστατικό. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα στον κλάδο των πετρελαιοειδών και οι κύριες δραστηριότητες του αφορούν στην εμπορία προϊόντων πετρελαίου, την ανάμιξη, συσκευασία και εμπορία ορυκτελαίων και συναφών προϊόντων και την παροχή συναφών υπηρεσιών, οι οποίες συμπληρώνουν ή εξυπηρετούν τους σκοπούς των παραπάνω δραστηριοτήτων ή τους γενικούς σκοπούς του Ομίλου. Η Εταιρεία έως την 30η Ιουνίου του έτους 2010 ήταν 100% θυγατρική της Shell Overseas Holdings Limited και μέλος του ομίλου της Royal Dutch Shell. Την 1η Ιουλίου 2010 ολοκληρώθηκε η εξαγορά του 100% της Εταιρείας από την Μότορ Όϊλ (Ελλάς) Διυλιστήρια Κορίνθου Α.Ε., η οποία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανερχόταν σε 309 άτομα και 276 άτομα αντίστοιχα (31η Δεκεμβρίου 2019: Όμιλος 318 άτομα, Εταιρεία 283 άτομα). Η ηλεκτρονική διεύθυνση του ομίλου είναι https://www.coralenergy.gr/. 2. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2020 ή μεταγενέστερα. Όσα εξ αυτών αναμένεται να έχουν επίδραση στον Όμιλο και τη Εταιρεία, παρατίθενται παρακάτω. 2.1. Πρότυπα, τροποποιήσεις και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την κλειόμενη οικονομική χρήση ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8: «Ορισμός της σημαντικότητας» Οι τροποποιήσεις στοχεύουν στην ευθυγράμμιση του ορισμού της «σημαντικότητας» σε όλο το εύρος των προτύπων ενώ παρέχουν διευκρινήσεις επί συγκεκριμένων πτυχών του ορισμού. Ο νέος ορισμός προσδιορίζει ότι: «μια πληροφορία είναι σημαντική από τη στιγμή που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί πως η παράλειψη, η απόκρυψη ή η ανακρίβεια των δεδομένων της θα επηρεάσει την οικονομική πληροφόρηση που παρέχει η οντότητα και κατά συνέπεια τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων αυτής». Επιπροσθέτως, η οικονομική οντότητα οφείλει να εκτιμήσει κατά πόσον κάθε παρεχόμενη πληροφορία, είτε μεμονωμένα είτε σε συνδυασμό με άλλες πληροφορίες, είναι σημαντική εντός του συνολικού πλαισίου των οικονομικών καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7: «Μεταρρύθμιση επιτοκίων αναφοράς» Οι τροποποιήσεις παρέχουν ένα πρώτο πλαίσιο για την ομαλή μετάβαση από έναν υφιστάμενο δείκτη αναφοράς επιτοκίου (IBOR) σε ένα εναλλακτικό επιτόκιο για οντότητες που εφαρμόζουν τις απαιτήσεις λογιστικής αντιστάθμισης του ΔΠΧΑ 9 ή του ΔΛΠ 39, οι οποίες απαιτούν την ανάλυση των αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων με τη χρήση ενός επιτοκίου αναφοράς. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις συμπεριλαμβάνουν προσαρμογές του ΔΠΧΑ 7 (Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις) σχετικά με τις πρόσθετες γνωστοποιήσεις που απαιτούνται ως αποτέλεσμα της αβεβαιότητας που προκύπτει από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 8 Οι τροποποιήσεις δεν έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας ΔΠΧΑ 3: «Ορισμός της επιχείρησης» Οι τροποποιήσεις αποσκοπούν στην διευκόλυνση μιας οντότητας κατά τη διαδικασία προσδιορισμού της φύσης των δραστηριοτήτων και περιουσιακών στοιχείων που αποκτούν, με στόχο να διαχωριστεί η απόκτηση μιας επιχείρησης από αυτήν μιας ομάδας περιουσιακών στοιχείων. Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧA 3 τίθενται σε ισχύ από την 01.01.2020 και εφαρμόζονται σε συναλλαγές που αφορούν συνενώσεις επιχειρήσεων και αποκτήσεις περιουσιακών στοιχείων για τις οποίες η ημερομηνία απόκτησης είναι την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020, κατά συνέπεια, οι οντότητες δεν χρειάζεται να επανεξετάσουν αντίστοιχες συναλλαγές που συνέβησαν σε προηγούμενες περιόδους. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας ΔΠΧΑ 16: «Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19» Οι τροποποιήσεις εισάγουν μια προαιρετική πρακτική διευκόλυνση αναφορικά με το τρόπο με τον οποίο ο μισθωτής αναγνωρίζει τις μειώσεις μισθωμάτων που προέκυψαν ως άμεση συνέπεια του COVID-19. Συγκεκριμένα, οι μισθωτές που επιλέγουν να εφαρμόσουν την πρακτική διευκόλυνση δεν απαιτείται να εκτιμήσουν εάν οι αλλαγές των μισθωμάτων αποτελούν τροποποίηση της αρχικής μίσθωσης και λογιστικοποιούν σύμφωνα με τις λοιπές ισχύουσες διατάξεις του προτύπου. Οι μειώσεις των μισθωμάτων που προκύπτουν υπό μορφή εφάπαξ μείωσης του ενοικίου, θα λογίζονται ως μεταβλητές πληρωμές μισθωμάτων και θα αναγνωρίζονται στη κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου. Η πρακτική διευκόλυνση ισχύει για μειώσεις μισθωμάτων που προέκυψαν ως άμεση συνέπεια της πανδημίας covid-19 και μόνο όταν το αναθεωρημένο μίσθωμα είναι το ίδιο ή μικρότερο από το αρχικό, η μείωση σχετίζεται με μισθώματα που οφείλονται πριν ή μέχρι τις 30 Ιούνιου 2021 και όταν δεν έχουν πραγματοποιηθεί άλλες ουσιώδεις αλλαγές στους όρους της μίσθωσης. Η εφαρμογή της πρακτικής διευκόλυνσης όπως και το ποσό που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της περιόδου αναφοράς ως επακόλουθο της εφαρμογής της, οφείλουν να γνωστοποιηθούν. Το IASB αποφάσισε να μην παράσχει πρόσθετη διευκόλυνση για τους εκμισθωτές. Η τροποποίηση ισχύει για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν από την 1η Ιουνίου 2020 και έπειτα. Η πρότερη εφαρμογή επιτρέπεται. Η επίδραση που προέκυψε για τον Όμιλο από την εφαρμογής της τροποποίησης παρουσιάζεται στη σημείωση 26- Μισθώσεις. 2.2. Πρότυπα, τροποποιήσεις και Διερμηνείες εφαρμοστέα για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν μετά την 1η Ιανουαρίου 2021 ΔΠΧΑ 3: «Τροποποίηση παραπομπής του εννοιολογικού πλαισίου» Οι τροποποιήσεις επικαιροποιούν μια παραπομπή του εννοιολογικού πλαισίου του ΔΠΧΑ 3 και εισάγουν μια εξαίρεση στην αρχή της αναγνώρισης βάση της οποίας προσδιορίζεται τι συνιστά περιουσιακό στοιχείο και τι υποχρέωση σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2022, ενώ δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 9 ΔΛΠ 16: «Έσοδα που προκύπτουν νωρίτερα από την προβλεπόμενη χρήση» Οι τροποποιήσεις ορίζουν πως μια εταιρεία δεν έχει δικαίωμα να αφαιρεί από το κόστος κτήσης των ενσωμάτων ακινητοποιήσεων, ποσά που λήφθηκαν από την πώληση αγαθών τα οποία παράχθηκαν κατά τη διάρκεια της προετοιμασίας του περιουσιακού στοιχείου για την προοριζόμενη χρήση του. Αντ' αυτού, η εταιρεία οφείλει να αναγνωρίσει στο αποτέλεσμα τα εν λόγω έσοδα και τα σχετιζόμενα με αυτά κόστη. Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2022, ενώ δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 37: «Επαχθή συμβόλαια - Κόστος εκπλήρωσης σύμβασης» Οι τροποποιήσεις προσδιορίζουν τα κόστη που οφείλει να συμπεριλαμβάνει μια εταιρεία κατά την αξιολόγηση του ενδεχόμενου μια σύμβαση να αποδειχθεί ζημιογόνος. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις απαιτούν να συμπεριλαμβάνονται στο κόστος εκπλήρωσης της σύμβασης τόσο οι άμεσες δαπάνες για την εκπλήρωση της όσο και μέρος των, σχετικών με εκπλήρωση συμβάσεων, εμμέσων δαπανών. Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2022, ενώ δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1: «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» Οι τροποποιήσεις παρέχουν οδηγίες για την ομοιόμορφη εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΛΠ 1 όσον αφορά τη ταξινόμηση των δανειακών και λοιπόν υποχρεώσεων με αβέβαιη ημερομηνία εκκαθάρισης, ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες στη κατάσταση Οικονομικής θέσης. Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2023, ενώ δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση 3. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 3.1. Πλαίσιο κατάρτισης Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και περιλαμβάνουν τις ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου Coral για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») και τις διερμηνείες των ΔΠΧΑ (IFRIC), που είχαν εκδοθεί από το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και την Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ (IFRIC) αντίστοιχα, και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Το ιστορικό κόστος γενικά βασίζεται στην εύλογη αξία του τιμήματος που καταβάλλεται για την απόκτηση των αγαθών και υπηρεσιών. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης, απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη Σημείωση 4. Για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της περιόδου που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 χρησιμοποιήθηκαν λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές σύμφωνες με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 10 3.2. Βάση ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που ελέγχονται από αυτήν (θυγατρικές) κατά τη λήξη της αντίστοιχης περιόδου. Ο έλεγχος επιτυγχάνεται όπου η Εταιρεία έχει τη δύναμη να ρυθμίζει την χρηματοοικονομική και λειτουργική πολιτική της επιχείρησης στην οποία συμμετέχει ώστε να επωφελείται από τις δραστηριότητές της. Κατά την εξαγορά, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις και οι πιθανές υποχρεώσεις κάθε θυγατρικής αποτιμώνται σύμφωνα με την εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Το επιπλέον ποσό που καταβάλλεται για την εξαγορά, από την εύλογη αξία της καθαρής θέσης που αποκτήθηκε, αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Εάν το κόστος εξαγοράς είναι μικρότερο της εύλογης αξίας της καθαρής θέσης που αποκτήθηκε, τότε η διαφορά πιστώνεται στα αποτελέσματα την χρονιά της κτήσης. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών είναι οι ίδιες ή/και προσαρμόζονται με αυτές της Μητρικής. Κατά την ενοποίηση, όλες οι σημαντικές διεταιρικές συναλλαγές, τα υπόλοιπα, τα κέρδη και ζημίες μεταξύ των επιχειρήσεων του Ομίλου απαλείφονται. 3.3. Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενής είναι η επιχείρηση στην οποία η Εταιρεία ασκεί σημαντική επιρροή, αλλά όχι έλεγχο ή από κοινού έλεγχο, μέσω συμμετοχής στις διοικητικές και λειτουργικές αποφάσεις της επιχείρησης στην οποία συμμετέχει. Τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι υποχρεώσεις των συγγενών επιχειρήσεων, ενσωματώνονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης εκτός και αν οι επενδύσεις σε αυτές τις εταιρείες έχουν χαρακτηρισθεί ως διαθέσιμες προς πώληση. Οι επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες παρουσιάζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης στο κόστος τους, όπως αυτό αναμορφώθηκε με τις μετά την κτήση μεταβολές στο μερίδιο του Ομίλου, στην αντίστοιχη καθαρή θέση της συνδεδεμένης Εταιρείας, μείον την όποια απομείωση στην αξία των ατομικών επενδύσεων. Οι ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων που υπερβαίνουν το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου σε αυτές, δεν αναγνωρίζονται. Τα κέρδη ή οι ζημιές που πραγματοποιούνται από συναλλαγές μεταξύ των συγγενών εταιρειών και των ενοποιούμενων εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Οι ζημιές ενδεχομένως να αποτελούν ένδειξη απομείωσης της αξίας του στοιχείου που μεταφέρθηκε, οπότε σε αυτή την περίπτωση σχηματίζεται η πρόβλεψη που χρειάζεται για την απομείωση της αξίας του εν λόγω στοιχείου. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις αποτιμώνται στις ατομικές Καταστάσεις Οικονομική Θέσης των εταιρειών που ενοποιούνται στο ιστορικό κόστος κτήσης τους και υπόκεινται σε έλεγχο για πιθανή απομείωση. 3.4. Αναγνώριση εσόδων Ο Όμιλος αναγνωρίζει έσοδα από τις ακόλουθες βασικές πηγές: 3.4.1. Πώληση πετρελαιοειδών προϊόντων Αναγνώριση Στις λιανικές πωλήσεις πετρελαιοειδών προϊόντων, το έσοδο αναγνωρίζεται όταν ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο των μεταβιβαζόμενων προϊόντων, δηλαδή εκείνη την χρονική στιγμή κατά την οποία ο πελάτης αγοράζει τα προϊόντα από το δίκτυο πρατηρίων λιανικής πώλησης υγρών καυσίμων. Στην πλειονότητα των λιανικών πωλήσεων, η πληρωμή της τιμής συναλλαγής εκτελείται άμεσα και καταβάλλεται με την αγορά των σχετικών προϊόντων στο εκάστοτε πρατήριο λιανικής πώλησης υγρών καυσίμων. Ο Όμιλος διαθέτει πρόγραμμα πιστότητας πελατών το οποίο αναλύεται παρακάτω. Ο Όμιλος λειτουργεί πρόγραμμα πιστότητας πελατών με την ονομασία “Shell Smart Club”. Μέσω του προαναφερθέντος προγράμματος πιστότητας, οι πελάτες λιανικής συγκεντρώνουν πόντους από τις αγορές πετρελαιοειδών προϊόντων και υπηρεσιών από το δίκτυο των πρατηρίων λιανικής πώλησης υγρών καυσίμων, οι οποίοι τους δίνουν τη δυνατότητα είτε να αποκτήσουν δωρεάν προϊόντα που περιλαμβάνονται σε συγκεκριμένους καταλόγους είτε να λάβουν έκπτωση στις μελλοντικές αγορές πετρελαιοειδών προϊόντων. Οι ανωτέρω αναφερθέντες πόντοι παρέχουν στους πελάτες ένα ουσιώδες δικαίωμα υπό την έννοια ότι δεν θα μπορούσαν να αποκτήσουν δωρεάν προϊόντα ή να λάβουν έκπτωση επί μελλοντικών αγορών χωρίς να προβούν πρώτα στην αγορά πετρελαιοειδών προϊόντων. Ως εκ τούτου, η υπόσχεση στους πελάτες να αποκτήσουν δωρεάν συγκεκριμένα προϊόντα ή να λάβουν έκπτωση επί μελλοντικών αγορών αποτελεί διακριτή υποχρέωση εκτέλεσης. Η τιμή συναλλαγής κατανέμεται μεταξύ των πετρελαιοειδών προϊόντων, των υπηρεσιών και των πόντων βάσει των αυτοτελών τιμών πώλησης αυτών. Η αυτοτελής τιμή πώλησης για κάθε ένα πόντο προσδιορίζεται κατ’ εκτίμηση αφενός με βάση την τιμή των προϊόντων που θα δοθούν δωρεάν ή του ποσού της έκπτωσης που θα δοθεί σε μελλοντική αγορά προϊόντων κατά την εξαργύρωση των πόντων από τον πελάτη και αφετέρου με βάση την πιθανότητα εξαργύρωσης αυτών όπως προκύπτει από ιστορικά στοιχεία που διαθέτει ο Όμιλος επί ανάλογων συναλλαγών που έχουν διενεργηθεί κατά το παρελθόν. Μια συμβατική ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 11 υποχρέωση αναγνωρίζεται για τα έσοδα που σχετίζονται με τους πόντους των προγραμμάτων πιστότητας του Ομίλου κατά την στιγμή της αρχικής πώλησης. Τα έσοδα από τους πόντους πιστότητας αναγνωρίζονται κατά την εξαργύρωση των πόντων από τους πελάτες ή όταν οι πόντοι πάψουν να είναι σε ισχύ. Στις χονδρικές πωλήσεις πετρελαιοειδών προϊόντων στην εγχώρια και διεθνή αγορά, το έσοδο αναγνωρίζεται σε μια δεδομένη χρονική στιγμή, κατά την οποία ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο των μεταβιβαζόμενων προϊόντων, η οποία είναι όταν τα προϊόντα παραδίδονται στο τόπο που έχουν συμφωνηθεί συναρτήσει των διεθνών εμπορικών όρων αποστολής (shipping incoterm rules) που είναι εφαρμοστέοι κατά περίπτωση σύμφωνα με την σύμβαση που έχει συνταχθεί και υπογραφεί μεταξύ των αντισυμβαλλομένων. Μετά την παράδοση των προϊόντων, ο αγοραστής έχει την ικανότητα να ορίσει την χρήση και να αποκομίσει ουσιωδώς όλα τα υπολειπόμενα οφέλη που απορρέουν από τα προϊόντα αυτά, είτε μεταπωλώντας τα στους τελικούς καταναλωτές είτε μέσω της εσωτερικής ανάλωσης αυτών για την παραγωγή προϊόντων ή την παροχή υπηρεσιών. Η Εταιρεία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν μια εμπορική απαίτηση όταν τα προϊόντα παραδίδονται στο πελάτη, δεδομένου ότι την χρονική αυτή στιγμή το δικαίωμα σε αντάλλαγμα γίνεται ανεπιφύλακτο, καθώς απαιτείται μόνο η πάροδος του χρόνου προκειμένου να καταστεί απαιτητή η πληρωμή του εν λόγω ανταλλάγματος. Επιμέτρηση Ορισμένες συμβάσεις με πελάτες στην χονδρική αγορά πώλησης πετρελαιοειδών προϊόντων παρέχουν εκπτώσεις στην τιμή πώλησης η οποία είναι συνάρτηση της επίτευξης προκαθορισμένων ποσοτήτων αγορών (εκπτώσεις όγκου). Οι εκπτώσεις (επίτευξης στόχου) όγκου περιλαμβάνουν μεταβλητό αντάλλαγμα. Το μεταβλητό αντάλλαγμα εκτιμάται κατά τη σύναψη της σύμβασης και περιλαμβάνεται στην τιμή συναλλαγής μέρος ή το σύνολο αυτού στο βαθμό στον οποίο υπάρχει αυξημένη πιθανότητα να μην προκύψει σημαντική αναστροφή στο ποσό του σωρευμένου εσόδου που έχει αναγνωριστεί όταν εξαλειφθεί στην συνέχεια η αβεβαιότητα που σχετίζεται με το μεταβλητό αντάλλαγμα. Για την εκτίμηση του μεταβλητού ανταλλάγματος για τις αναμενόμενες μελλοντικές εκπτώσεις όγκου, η Εταιρεία και ο Όμιλος εφαρμόζει τη μέθοδο του «πιθανότερου ποσού» για συμβάσεις με ένα και μοναδικό όριο όγκου και τη μέθοδο της «εκτιμώμενης αξίας» για συμβάσεις με περισσότερα από ένα όριο όγκου. Κριτήριο για την επιλογή της πλέον ενδεδειγμένης κατά περίπτωση μεθόδου προσδιορισμού του μεταβλητού ανταλλάγματος αποτελεί ο αριθμός των διαφορετικών ορίων όγκου που εμπεριέχει κάθε σύμβαση. Η Εταιρεία και ο Όμιλος εφαρμόζουν στην συνέχεια τις διατάξεις περιορισμού των εκτιμήσεων του μεταβλητού ανταλλάγματος και αναγνωρίζει μια συμβατική υποχρέωση για τις αναμενόμενες μελλοντικές εκπτώσεις προσαρμόζοντας ανάλογα το ποσό των εσόδων. Σε γενικές γραμμές, η χρονική περίοδος που μεσολαβεί μεταξύ της μεταβίβασης ενός προϊόντος ή μιας υπηρεσίας από την Εταιρεία και τον Όμιλο και την στιγμή κατά την οποία ο πελάτης καταβάλλει το τίμημα της συναλλαγής είναι μικρότερη του έτους. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία και ο Όμιλος επέλεξαν να εφαρμόσουν την πρακτική διευκόλυνση του Δ.Π.Χ.Α. 15:63, σύμφωνα με την οποία δεν απαιτείται να προσαρμόζεται το υποσχόμενο ποσό του ανταλλάγματος με τις επιδράσεις ενός σημαντικού σκέλους χρηματοδότησης. Ωστόσο, ορισμένες συμβάσεις που έχει ο Όμιλος με κάποιους από τους αντιπροσώπους του περιλαμβάνουν ένα σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης υπό την έννοια ότι ο όρος πίστωσης που τους παρέχεται είναι κατά μέσο όρο 4 έως 5 έτη, ενώ ο συνήθης όρος πίστωσης που παρέχει ο Όμιλος στους πελάτες της εγχώριας αγοράς κυμαίνεται από 5 έως 30 ημέρες. Στις περιπτώσεις αυτές, ο Όμιλος αναγνωρίζει έσοδα στο ποσό που αντανακλά την τιμή την οποία θα είχε καταβάλλει ένας πελάτης για τα υποσχόμενα προϊόντα, εάν ο πελάτης είχε πληρώσει τοις μετρητοίς τα εν λόγω προϊόντα όταν μεταβιβάζονται στον πελάτη (ήτοι η τιμή πώλησης μετρητοίς). Η τιμή συναλλαγής για τις συμβάσεις αυτές προεξοφλείτε χρησιμοποιώντας εκείνο το προεξοφλητικό επιτόκιο που θα χρησιμοποιούνταν σε μια χωριστή χρηματοδοτική συναλλαγή ανάμεσα στον Όμιλο και τους πελάτες του κατά την έναρξη ισχύος των σχετικών συμβάσεων. Το επιτόκιο αυτό αντανακλά τα πιστωτικά χαρακτηριστικά του μέρους που λαμβάνει την χρηματοδότηση βάσει της σύμβασης, καθώς και οποιαδήποτε άλλη εξασφάλιση ή εγγύηση που παρέχεται από τον πελάτη. Απεικόνιση Εμπορικές απαιτήσεις Εμπορική απαίτηση είναι το δικαίωμα του Ομίλου σε αντάλλαγμα το οποίο είναι ανεπιφύλακτο. Ένα δικαίωμα σε αντάλλαγμα θεωρείται ανεπιφύλακτο εάν απαιτείται μόνο η πάροδος του χρόνου προκειμένου να καταστεί απαιτητή η πληρωμή του εν λόγω ανταλλάγματος. Ο Όμιλος αντιμετωπίζει λογιστικά τις εμπορικές απαιτήσεις σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 (βλέπε Σημείωση 21). ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 12 Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο είναι το δικαίωμα του Ομίλου σε αντάλλαγμα έναντι αγαθών ή υπηρεσιών τα οποία ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει στους πελάτες του. Όταν ο Όμιλος εκτελεί τις συμβατικές του υποχρεώσεις μεταβιβάζοντας αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτη προτού ο πελάτης πληρώσει το αντάλλαγμα ή προτού καταστεί απαιτητή η πληρωμή, ο Όμιλος απεικονίζει τη σύμβαση ως συμβατικό περιουσιακό στοιχείο. Ο Όμιλος αξιολογεί ένα συμβατικό περιουσιακό στοιχείο για απομείωση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Συμβατική υποχρέωση Συμβατική υποχρέωση είναι η υποχρέωση του Ομίλου να μεταβιβάσει στους πελάτες του αγαθά ή υπηρεσίες για τα οποία ο Όμιλος έχει λάβει αντάλλαγμα (ή είναι απαιτητό ένα ποσό του ανταλλάγματος) από τον πελάτη. Όταν ο πελάτης καταβάλει αντάλλαγμα ή ο Όμιλος διατηρεί δικαίωμα επί ενός ποσού ανταλλάγματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (ήτοι εισπρακτέο), προτού ο Όμιλος μεταβιβάσει το αγαθό ή την υπηρεσία στον πελάτη, ο Όμιλος απεικονίζει τη σύμβαση ως συμβατική υποχρέωση όταν η πληρωμή πραγματοποιείται ή καθίσταται απαιτητή (όποιο από τα δύο ισχύει πρώτο). 3.4.2. Υπηρεσίες αποθήκευσης καυσίμων Ο Όμιλος μέσω των εγκαταστάσεων αποθήκευσης καυσίμων παρέχει στους πελάτες του υπηρεσίες αποθήκευσης, οι οποίες περιλαμβάνουν την παραλαβή, αποθήκευση και διανομή των καυσίμων σύμφωνα με τις ανάγκες και τις κατευθύνσεις των πελατών. Για την παροχή των παραπάνω υπηρεσιών, ο Όμιλος εισπράττει αμοιβή από τους πελάτες του, η οποία υπολογίζεται ανά κυβικό μέτρο καυσίμου που παραλαμβάνεται και αποθηκεύεται στις εγκαταστάσεις του. Οι μεμονωμένες υπηρεσίες που περιγράφονται παραπάνω (δηλ.: παραλαβή, αποθήκευση και διανομή καυσίμων) δεν είναι διακριτές και ως εκ τούτου όλες οι υπηρεσίες που υποσχέθηκαν στους πελάτες του Ομίλου λογίζονται ως μία και μοναδική υποχρέωση εκτέλεσης. Τα έσοδα από τις υπηρεσίες αποθήκευσης καυσίμων αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου, καθώς οι πελάτες του Ομίλου λαμβάνουν και ταυτόχρονα αναλώνουν τα οφέλη που απορρέουν από την εκπλήρωση της υποχρέωσης εκτέλεσης που έχει αναλάβει ο Όμιλος έναντι αυτών. 3.4.3. Έσοδα από δικαιώματα για την χρήση εμπορικών σημάτων Ο Όμιλος συνάπτει συμβάσεις με πελάτες και υπόσχεται να: ➢ παραχωρήσει μια άδεια η οποία παρέχει στους πελάτες του το δικαίωμα χρήσης των εμπορικών σημάτων του Ομίλου, ➢ παράσχει το δικαίωμα στους πελάτες του να ελέγχουν τη χρήση ενός πρατηρίου πώλησης υγρών καυσίμων, και ➢ πωλούν τα προϊόντα του Ομίλου για μια προκαθορισμένη χρονική περίοδο. Ο Όμιλος αξιολόγησε ότι οι υποσχέσεις (α) να χορηγήσει άδεια για την χρήση των εμπορικών σημάτων, (β) να παράσχει το δικαίωμα χρήσης του πρατηρίου πώλησης υγρών καυσίμων και (γ) η πώληση προϊόντων είναι τρεις ξεχωριστές υποχρεώσεις εκτέλεσης. Τα κριτήρια αναγνώρισης και επιμέτρησης για την πώληση των προϊόντων του Ομίλου αναλύονται λεπτομερώς παραπάνω στην υπό ενότητα "Πώληση πετρελαιοειδών προϊόντων". Το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης του πρατηρίου πώλησης υγρών καυσίμων συνιστά μίσθωση και ως τέτοια λογιστικοποιείται σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Π.Χ.Α. 16. Σε αντάλλαγμα για τη χορήγηση της ανωτέρω άδειας χρήσης των εμπορικών σημάτων του Ομίλου, ο Όμιλος εισπράττει ως αμοιβή ένα μηνιαίο πάγιο τέλος. Το τίμημα της συναλλαγής σχετικά με την άδεια χρήσης των σημάτων δεν έχει τη μορφή δικαιωμάτων βάσει πωλήσεων ή χρήσης έναντι της παραχώρησης χρήσης των εμπορικών σημάτων. Η τιμή της συναλλαγής κατανέμεται μεταξύ της άδειας εμπορικού σήματος, του δικαιώματος χρήσης του πρατηρίου πώλησης υγρών καυσίμων και των προϊόντων βάσει των αυτοτελών τιμών πώλησης αυτών. Ο Όμιλος κατέληξε στο συμπέρασμα ότι η φύση της υπόσχεσης εκτέλεσης είναι να παρέχει δικαίωμα πρόσβασης στην πνευματική ιδιοκτησία του Ομίλου. Τα εμπορικά σήματα έχουν περιορισμένη αυτόνομη λειτουργικότητα. Ουσιαστικά το σύνολο της χρησιμότητας των εμπορικών σημάτων που παρέχεται βάσει της άδειας χρήσης αυτών προέρχεται από τις παλαιές και συνεχιζόμενες δραστηριότητες του Ομίλου αναφορικά με την δημιουργία, συνεχή αναβάθμιση και διατήρηση των εμπορικών σημάτων του. Κατά συνέπεια, η άδεια παρέχει στον πελάτη το δικαίωμα πρόσβασης στην πνευματική ιδιοκτησία του Ομίλου και η υποχρέωση εκτέλεσης του Ομίλου εκπληρώνεται σε βάθος χρόνου. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 13 Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα έσοδα σε βάθος χρόνου χρησιμοποιώντας την σταθερή μέθοδο για την επιμέτρηση της προόδου προς την πλήρη εκπλήρωση της υποχρέωσης εκτέλεσης, διότι η μέθοδος αυτή παρέχει μια πιστή απεικόνιση της μεταβίβασης της υποχρέωσης εκτέλεσης του Ομίλου, δηλαδή της χρήσης των εμπορικών σημάτων του Ομίλου. 3.4.4. Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο και κατανέμει την έκπτωση σαν έσοδο από τόκους. 3.4.5. Μερίσματα Τα μερίσματα λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. 3.4.6. Έσοδα από ενοίκια Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις με βάση τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια των σχετικών μισθώσεων. 3.4.7. Έσοδα από παροχή λοιπών υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών. 3.5. Συναλλαγματικές μετατροπές 3.5.1. Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου επιµετρώνται µε βάση το κύριο νόµισµα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο ο Όμιλος λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου. 3.5.2. Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. 3.5.3. Μετατροπή εκμετάλλευσης στο εξωτερικό Τα αποτελέσματα και η χρηματοοικονομική θέση όλων των θυγατρικών του Ομίλου που έχουν λειτουργικό νόμισμα διαφορετικό από το νόμισμα αναφοράς μετατρέπονται στο νόμισμα αναφοράς ως ακολούθως: (i) Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού του κάθε ισολογισμού που παρουσιάζεται μετατρέπονται με την ισοτιμία της ημερομηνίας του ισολογισμού. (ii) Έσοδα και έξοδα για κάθε λογαριασμό αποτελεσμάτων μετατρέπονται με μέσες ισοτιμίες (εκτός αν οι μέσες τιμές δεν αποτελούν καλή προσέγγιση της συσσωρευτικής επίδρασης που προέρχεται από τις ισοτιμίες της ημέρας που γίνονται οι συναλλαγές στην οποία περίπτωση χρησιμοποιούνται οι ισοτιμίες της ημερομηνίας που γίνεται η συναλλαγή). (iii) Όλες οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν αναγνωρίζονται σαν ξεχωριστή κίνηση στην καθαρή θέση. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 14 3.6. Λειτουργικοί Τομείς Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συνιστά τον κύριο λήπτη επιχειρηματικών αποφάσεων και ελέγχει τις εσωτερικές αναφορές χρηματοοικονομικής πληροφόρησης προκειμένου να αξιολογήσει την επίδοση της Εταιρείας και του Ομίλου και να λάβει αποφάσεις σχετικά με την κατανομή πόρων. Η Διοίκηση έχει καθορίσει τους τομείς δραστηριότητας βασισμένη σε αυτές τις εσωτερικές αναφορές σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8. Για την κατηγοριοποίηση ανά λειτουργικό τομέα έχουν ληφθεί υπόψη τα εξής: ➢ Η φύση των προϊόντων και υπηρεσιών, ➢ Τα ποσοτικά όρια που ορίζει το ΔΠΧΑ 8. Βάσει των ανωτέρω, ο Όμιλος παρουσιάζει τις πληροφορίες σε ένα λειτουργικό τομέα ως ακολούθως: ➢ Εμπορία πετρελαιοειδών. Το κυριότερο μέρος της δραστηριότητας του Ομίλου ανά γεωγραφικό τομέα βρίσκεται στην Ελλάδα. Οι πωλήσεις στο εξωτερικό αφορούν σε δραστηριότητα στην Κύπρο και την Σερβία καθώς και σε εξαγωγές εμπορευμάτων. Δεν υπάρχει εξάρτηση από σημαντικούς πελάτες καθώς δεν υπάρχουν συναλλαγές με έναν εξωτερικό πελάτη που να ανέρχονται σε ποσοστό 10% ή και μεγαλύτερο επί των συνολικών εσόδων του Ομίλου. 3.7. Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία 3.7.1. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και πρόγραμμα καθορισμένων συνεισφορών. Ο Όμιλος αναγνωρίζει ως έξοδο στην περίοδο που αφορά, τις εισφορές που καταβάλλει στο πρόγραμμα καθορισμένων συνεισφορών για την παροχή υπηρεσιών των εργαζομένων την περίοδο αυτή. Οι εισφορές σε οργανισμούς συνταξιοδότησης (Ασφαλιστικά ταμεία) αντιμετωπίζονται όπως οι εισφορές σε προγράμματα καθορισμένων συνεισφορών. Το κόστος των παροχών προσωπικού για το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών υπολογίζεται ετησίως με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method), από ανεξάρτητο αναλογιστή στο τέλος της κάθε περιόδου αναφοράς. Η υποχρέωση που εμφανίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης των καθορισμένων παροχών. Οι συνιστώσες του κόστους καθορισμένων παροχών που αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) είναι οι εξής: α) το κόστος τρέχουσας απασχόλησης των εργαζομένων για ένα επιπλέον έτος, β) ο καθαρός τόκος επί της υποχρέωσης, που προκύπτει από τον πολλαπλασιασμό του επιτοκίου προεξόφλησης επί την καθαρή υποχρέωση καθορισμένων παροχών στην αρχή της περιόδου αναφοράς, γ) το κόστος παρελθούσης προϋπηρεσίας εξαιτίας τυχών αλλαγών ή περικοπών στα δεδομένα του προγράμματος και δ) τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν από διακανονισμούς. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από αυξήσεις ή μειώσεις στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών λόγω μεταβολών στις αναλογιστικές παραδοχές και προσαρμογών βάση της πείρας, αναγνωρίζονται στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα. 3.7.2. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης πληρώνονται όταν οι εργαζόμενοι αποχωρούν πριν την ημερομηνία συνταξιοδοτήσεως. Ο Όμιλος καταχωρεί αυτές τις παροχές όταν δεσμεύεται, είτε όταν τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων σύμφωνα με ένα λεπτομερές πρόγραμμα για το οποίο δεν υπάρχει πιθανότητα απόσυρσης, είτε όταν προσφέρει αυτές τις παροχές ως κίνητρο για εθελουσία αποχώρηση. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 15 3.8. Φορολογία Το έξοδο του φόρου αντιπροσωπεύει το άθροισμα του τρέχοντος πληρωτέου φόρου και του αναβαλλόμενου φόρου, πλέον τυχόν πρόσθετου φόρου από φορολογικό έλεγχο προηγούμενων χρήσεων. Η επιβάρυνση του φόρου της τρέχουσας χρήσης βασίζεται στο φορολογητέο κέρδος της χρήσης. Το φορολογητέο κέρδος διαφέρει από το καθαρό λογιστικό κέρδος που εμφανίζεται στα αποτελέσματα διότι αποκλείει έσοδα ή έξοδα που φορολογούνται ή εξαιρούνται από τον φόρο σε άλλες χρήσεις και επιπλέον αποκλείει στοιχεία που ποτέ δεν φορολογούνται ή δεν εκπίπτουν φορολογικά. Ο φόρος υπολογίζεται σύμφωνα με τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές ή αυτούς που ουσιαστικά έχουν θεσπιστεί κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζεται σε διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων φορολογικών βάσεων των χρησιμοποιούμενων για τον υπολογισμό των φορολογητέων κερδών και λογιστικοποιείται με την χρήση της μεθόδου της υποχρέωσης στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογικές προσωρινές διαφορές, ενώ οι απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανό ότι φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων εκπεστέες προσωρινές διαφορές θα μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Τέτοιες απαιτήσεις και υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται αν οι προσωρινές διαφορές προκύπτουν από υπεραξία ή από την αρχική αναγνώριση (εκτός από μία συνένωση επιχειρήσεων) περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, από συναλλαγές που δεν επηρεάζουν ούτε τα φορολογητέα ούτε τα λογιστικά κέρδη. Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται για προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συνδεμένες επιχειρήσεις, και συμφέροντα σε κοινοπραξίες με εξαίρεση τις περιπτώσεις όπου ο Όμιλος μπορεί να ελέγξει την αντιστροφή των προσωρινών διαφορών και είναι πιθανό ότι οι διαφορές αυτές δεν θα αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται για προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις και συμφέροντα μόνο στην έκταση που είναι πιθανό να υπάρχουν επαρκή φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων θα χρησιμοποιηθούν τα οφέλη των προσωρινών φορολογικών διαφορών και αναμένεται ότι αυτές θα αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. Η λογιστική αξία της απαίτησης από αναβαλλόμενη φορολογία εξετάζεται κάθε ημερομηνία σύνταξης της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης και μειώνεται στην έκταση που δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρχουν επαρκή φορολογητέα κέρδη που θα επιτρέψουν την ανάκτηση αυτού του περιουσιακού στοιχείου εξ’ ολοκλήρου ή εν μέρει. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να βρίσκονται σε ισχύ την περίοδο που θα ρευστοποιηθεί η απαίτηση ή θα διακανονιστεί η υποχρέωση. Η αναβαλλόμενη φορολογία επιβαρύνει ή ωφελεί τα αποτελέσματα της χρήσης, με εξαίρεση τις περιπτώσεις εκείνες που αφορούν εγγραφές κατευθείαν στην καθαρή θέση οπότε και η αναβαλλόμενη φορολογία που τις αφορά λογιστικοποιείται στην καθαρή θέση. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει ένα νομικά εκτελεστό δικαίωμα να συμψηφισθούν τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν αυτές σχετίζονται με φόρους εισοδήματος επιβαλλόμενους από την ίδια φορολογική αρχή και επί πλέον ο Όμιλος προτίθεται να διακανονίσει τις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις του σε μία καθαρή βάση. 3.9. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που συνδέονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων. Επιπλέον δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιούνται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: - Κτίρια 10-40 έτη - Μηχανολογικός εξοπλισμός 5-30 έτη - Μεταφορικά μέσα 5-20 έτη - Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 4-25 έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων επαναξιολογούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα, ώστε τυχόν αλλαγές στις εκτιμήσεις να εφαρμοσθούν σε επόμενες χρήσεις. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 16 Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Το κόστος και οι συσσωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται κατά την πώληση ή απόσυρσή του όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση του. Κέρδη ή ζηµίες από την πώληση ενσωμάτων παγίων, καθορίζονται από τη διαφορά μεταξύ του τιμήματος που λαµβάνεται μείον τη λογιστική αναπόσβεστη αξία αυτών μείον τα έξοδα πώλησης των παγίων. Τα κέρδη ή οι ζημιές που προκύπτουν κατά την πώληση περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης που πωλείται ή διαγράφεται. 3.10. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 3.10.1. Λογισμικά Τα αγοραζόμενα λογισμικά προγράμματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις μείον τυχόν προβλέψεις απομείωσης. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 4 έως 8 χρόνια. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. 3.10.2. Δικαιώματα Η κατηγορία «Δικαιώματα» περιλαμβάνει κατά κύριο λόγο τις άυλες εμπορικές αξίες (αέρας) που καταβάλλονται από τον Όμιλο μείον τις αποσβέσεις μείον τυχόν προβλέψεις απομείωσης. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών. Η ωφέλιμη ζωή τους είναι σύμφωνα με τα χρόνια της μίσθωσης και κυμαίνεται από 1 έως 20 χρόνια. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των άυλων περιουσιακών στοιχείων επαναξιολογούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα, ώστε τυχόν αλλαγές στις εκτιμήσεις να εφαρμοσθούν σε επόμενες χρήσεις. 3.11. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος συμπεριλαμβάνει τα άμεσα υλικά και, όπου συντρέχει περίπτωση, τα άμεσα εργατικά κόστη και τα αναλογούντα γενικά βιομηχανικά έξοδα που πραγματοποιούνται προκειμένου να φέρουν τα αποθέματα στην παρούσα τους θέση και κατάσταση. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μηνιαίου μέσου σταθμικού κόστους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 3.12. Ταμειακά διαθέσιμα Τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι τρίμηνες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαμηλού ρίσκου. 3.13. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές του Ομίλου. Οι κοινές μετοχές περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. 3.14. Δανεισμός Τα έντοκα τραπεζικά δάνεια και οι υπεραναλήψεις καταχωρούνται με τα αντίστοιχα ποσά των σχετικών αναλήψεων μειωμένα κατά τα άμεσα έξοδα έκδοσης τους. Τα χρηματοοικονομικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων και των πληρωτέων επιβραβεύσεων (premium) κατά την εξόφληση ή επαναγορά και τα άμεσα έξοδα έκδοσης λογιστικοποιούνται σε δεδουλευμένη βάση στα αποτελέσματα χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και προστίθενται στο αναπόσβεστο λογιστικό υπόλοιπο του σχετικού δανείου ή υπερανάληψης, στην έκταση που δεν διακανονίζονται στην περίοδο που προκύπτουν. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 17 3.15. Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 3.16. Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει μία παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα παρελθοντικών γεγονότων, είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης και το απαιτούμενο ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επιμετρούνται στην καλύτερη δυνατή εκτίμηση στην οποία καταλήγει η Διοίκηση σε ότι αφορά στο κόστος που θα προκύψει για τον διακανονισμό της υποχρέωσης. 3.17. Μισθώσεις 3.17.1. Ο Όμιλος ως μισθωτής Ο Όμιλος εκτιμά εάν μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση, κατά την έναρξη ισχύς αυτής και αναγνωρίζει κατά περίπτωση ένα περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης και μια αντίστοιχη υποχρέωση από την μίσθωση για όλες τις συμβάσεις μίσθωσης στις οποίες είναι μισθωτής, εκτός από τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις (που ορίζονται ως μισθώσεις με διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή λιγότερο) και μισθώσεις υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας. Για τις μισθώσεις αυτές, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα ως λειτουργικά έξοδα με την ευθεία μέθοδο, σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Η υποχρέωση από την μίσθωση αρχικά επιμετράται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου και προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης. Εάν το επιτόκιο αυτό δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα, ο Όμιλος χρησιμοποιεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του. Τα μισθώματα που περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση αποτελούνται από: ➢ σταθερά μισθώματα (περιλαμβανομένων των ουσιαστικά σταθερών μισθωμάτων), μειωμένα κατά τυχόν κίνητρα μίσθωσης, ➢ κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, ➢ ποσά τα οποία αναμένεται να καταβάλλει ο μισθωτής βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, ➢ την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο μισθωτής θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα, και ➢ την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του μισθωτή για καταγγελία της μίσθωσης. Η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται μεταγενέστερα, αυξάνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι τόκοι επί της υποχρέωσης από την μίσθωση (με χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου) και μειώνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι καταβολές των μισθωμάτων. Ο Όμιλος επανεπιμετρά την υποχρέωση από την μίσθωση (και κάνει τις αντίστοιχες προσαρμογές στα σχετικά περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης) εάν: ➢ επέλθει αλλαγή στην διάρκεια της μίσθωσης ή εάν επέλθει μεταβολή στην εκτίμηση του δικαιώματος αγοράς, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από την μίσθωση επανεπιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αναθεωρημένο προεξοφλητικό επιτόκιο. ➢ επέλθει μεταβολή στα μισθώματα εξαιτίας της μεταβολής στον δείκτη ή στο επιτόκιο ή στα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν λόγω της εγγύησης υπολειμματικής αξίας. Σε αυτές τις περιπτώσεις η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αρχικό προεξοφλητικό επιτόκιο. ➢ μια μίσθωση τροποποιείται και η τροποποίηση της μίσθωσης δεν αντιμετωπίζεται λογιστικά ως χωριστή μίσθωση, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από την μίσθωση επανεπιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα κάνοντας χρήση του αναθεωρημένου προεξοφλητικού επιτοκίου. Η υποχρέωση από την μίσθωση παρουσιάζεται διακριτά στην Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 18 Το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης εμπεριέχει το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της αντίστοιχης υποχρέωσης από την μίσθωση, τα μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα αυτής, και τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο κόστος μειωμένα κατά τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και τις ζημίες απομείωσης. Ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Λ.Π. 36 προκειμένου να προσδιορίσει εάν το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης έχει απομειωθεί. Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος αναλαμβάνει συμβατικά την υποχρέωση να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει το χώρο που έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της σύμβασης μίσθωσης, αναγνωρίζει μια πρόβλεψη η οποία επιμετράται σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 37. Τα κόστη αυτά προσαυξάνουν την λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης. Ο Όμιλος δεν επιβαρύνθηκε με κάποιο από αυτά τα κόστη κατά τις περιόδους που παρουσιάζονται στις εν λόγω ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται στην μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Εάν ως αποτέλεσμα της σύμβασης μίσθωσης μεταβιβάζεται η κυριότητα του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου ή στο κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης έχει ενσωματωθεί το τίμημα εξαγοράς του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου δεδομένου ότι ο Όμιλος αναμένει να εξασκήσει το δικαίωμα αγοράς αυτού, το εν λόγω περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην ωφέλιμη ζωή του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Η απόσβεση ξεκινά από την έναρξη της μισθωτικής περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης παρουσιάζεται διακριτά στην Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία δεν εξαρτώνται από κάποιο δείκτη ή επιτόκιο δεν περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από την μίσθωση και κατά συνέπεια δεν αποτελούν συστατικό στοιχείο της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης. Οι σχετικές πληρωμές αναγνωρίζονται ως έξοδο την περίοδο κατά την οποία επήλθε το γεγονός ή ο όρος ενεργοποίησης αυτών των καταβολών και περιλαμβάνονται στα κονδύλια “Έξοδα διοίκησης” και “Έξοδα διάθεσης” στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων. Σύμφωνα με όσα προβλέπει το Δ.Π.Χ.Α. 16, ο Όμιλος εφάρμοσε την πρακτική διευκόλυνση του Δ.Π.Χ.Α. 16 σύμφωνα με την οποία ο μισθωτής δεν υποχρεούται να διαχωρίσει τα μη μισθωτικά στοιχεία, και επομένως αντιμετωπίζει λογιστικά κάθε μισθωτικό και σχετικό μη μισθωτικό στοιχείο ως ενιαία σύμβαση. 3.17.2. Ο Όμιλος ως εκμισθωτής Οι μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής κατατάσσονται είτε ως χρηματοδοτικές είτε ως λειτουργικές. Όταν σύμφωνα με τους όρους της μίσθωσης μεταβιβάζονται ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και οι ωφέλειες που συνοδεύουν την κυριότητα του στον μισθωτή, η μίσθωση κατατάσσεται ως χρηματοδοτική. Όλες οι άλλες μισθώσεις κατατάσσονται ως λειτουργικές μισθώσεις. Όταν ο Όμιλος είναι ενδιάμεσος μισθωτής, αντιμετωπίζει λογιστικά την κύρια μίσθωση και την υπεκμίσθωση ως δυο χωριστές συμβάσεις. Η υπεκμίσθωση κατατάσσεται ως χρηματοδοτική ή λειτουργική ανάλογα με το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης που προκύπτει από την κύρια μίσθωση. Τα έσοδα από τις λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της εκάστοτε μίσθωσης. Τα αρχικά άμεσα κόστη διαπραγμάτευσης και διεκπεραίωσης της συμφωνίας μιας λειτουργικής μίσθωσης προστίθενται στην λογιστική αξία του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της εκάστοτε μίσθωσης. Τα ποσά που οφείλουν οι μισθωτές από τις χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται ως απαιτήσεις στο ποσό της καθαρής επένδυσης του Ομίλου στην χρηματοδοτική μίσθωση. Το χρηματοοικονομικό έσοδο από την μίσθωση κατανέμεται στις περιόδους αναφοράς έτσι ώστε να αντανακλάται το σταθερό περιοδικό ποσοστό απόδοσης του Ομίλου στην υπολειπόμενη καθαρή επένδυση στις χρηματοδοτικές μισθώσεις. Όταν η μίσθωση περιλαμβάνει μισθωτικά και μη μισθωτικά στοιχεία, ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Π.Χ.Α. 15 προκειμένου να επιμερίζει το τίμημα της σύμβασης σε κάθε στοιχείο χωριστά. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 19 3.18. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 3.18.1. Αρχική Αναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό ενεργητικού ή μία χρηματοοικονομική υποχρέωση αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου, όταν ο Όμιλος καθίσταται μέρος των συμβατικών όρων του μέσου. 3.18.2. Αρχική Επιμέτρηση Ο Όμιλος επιμετρά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και τις υποχρεώσεις κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία πλέον/μείον τα κόστη συναλλαγής που συνδέονται με την απόκτηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ή την έκδοση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, αντίστοιχα (άλλα από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις στην ΕΑΜΚΑ). Ο Όμιλος αναγνωρίζει αρχικά τις εμπορικές απαιτήσεις όπου δεν περιλαμβάνεται σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στη τιμή συναλλαγής τους. 3.18.3. Κατάταξη και Επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού 3.18.3.1. Εμπορικές Απαιτήσεις και Χρεωστικοί τίτλοι Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά ενεργητικού που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9, επιμετρούνται μετά την αρχική τους αναγνώριση στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία. Η βάση για την επιμέτρησή τους εξαρτάται τόσο από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών του στοιχείων ενεργητικού, όσο από τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών τους. Η αξιολόγηση του Ομίλου σχετικά με το επιχειρηματικό του μοντέλο καθορίζεται σε επίπεδο χαρτοφυλακίου, ο οποίος να αντανακλά πως ομάδες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται μέσα στο ίδιο χαρτοφυλάκιο διαχειρίζονται μαζί για να επιτευχθεί ο επιχειρηματικός στόχος του Ομίλου, αντί κάθε μέσο χωριστά. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δημιουργούν ταμειακές ροές, που αποτελούνται αποκλειστικά από πληρωμές κεφαλαίου και τόκων, ταξινομούνται λαμβάνοντας υπόψη το επιχειρηματικό μοντέλο διακράτησης αυτών των μέσων. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού τα οποία διακρατούνται υπό επιχειρηματικό μοντέλο με στόχο την κατοχή τους μέχρι την λήξη και την συλλογή των συμβατικών ταμειακών ροών, επιμετρούνται στο αποσβεσμένο κόστος. Εάν στο επιχειρηματικό μοντέλο υπάρχει πρόθεση κατοχής των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ώστε να εισπράττονται οι συμβατικές ταμειακές ροές, αλλά αναμένεται η πώληση τους όταν είναι απαραίτητο (π.χ. ώστε να εκπληρωθεί μια ειδική ανάγκη ρευστότητας), τότε αυτά τα μέσα επιμετρούνται στην ΕΑΜΛΣΕ. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται εντός επιχειρηματικού μοντέλου διαφορετικού από τα ανωτέρω, επιμετρούνται στην ΕΑΜΚΑ. Ο Όμιλος έχει ένα επιχειρηματικό μοντέλο εντός του οποίου διαχειρίζεται τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού, το οποίο αντανακλά τον τρόπο που ο Όμιλος τα διαχειρίζεται προκειμένου να παράγει ταμειακές ροές. Συγκεκριμένα, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου διακρατούνται εντός ενός επιχειρηματικού μοντέλου στόχος του οποίου είναι η διακράτηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού για την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών. Σύμφωνα με αυτό τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου διακρατούνται μέχρι τη λήξη τους και εισπράττονται οι συμβατικές ταμειακές ροές τους. Ο Όμιλος για την διενέργεια της αξιολόγησης του αν οι ταμειακές ροές θα πραγματοποιηθούν εισπράττοντας τις αντίστοιχες πληρωμές κατά την διάρκεια της ζωής του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, εξετάζει την συχνότητα, την αξία και το χρόνο των πωλήσεων των προηγούμενων περιόδων, τον λόγο αυτών των πωλήσεων και τις προσδοκίες του Ομίλου αναφορικά με μελλοντικές πωλήσεις. Εκτός από τα ανωτέρω, ο Όμιλος εξετάζει όλες τις σχετικές πληροφορίες για να αξιολογήσει το επιχειρηματικό μοντέλο, εξαιρουμένων των σεναρίων που δεν αναμένει ο Όμιλος να συμβούν, όπως το “χειρότερο σενάριο” ή το “ακραίο σενάριο”. Κατά την εκτέλεση αυτής της άσκησης, ο Όμιλος εξετάζει όλες τις διαθέσιμες και σχετικές πληροφορίες, όπως μεταξύ άλλων πως επιμετράται η απόδοση των περιουσιακών στοιχείων και πως γίνεται η διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Κατά την αρχική αναγνώριση ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, ο Όμιλος καθορίζει εάν αποτελεί μέρος του υπάρχοντος επιχειρηματικού μοντέλου ή εάν αντιπροσωπεύει ένα νέο επιχειρηματικό μοντέλο. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 20 Ο Όμιλος επαναξιολογεί το επιχειρηματικό μοντέλο σε κάθε περίοδο αναφοράς ώστε να προσδιορίσει εάν το επιχειρηματικό μοντέλο άλλαξε σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο αναφοράς. Για τις τρέχουσες περιόδους αναφοράς της τρέχουσας χρήσης, ο Όμιλος δεν εντόπισε κάποια αλλαγή στο επιχειρηματικό του μοντέλο. 3.18.3.2. Μετοχές Τα χρηματοοικονομικά μέσα που ανταποκρίνονται στον ορισμό των μετοχών, όπως προβλέπεται από το ΔΛΠ 32, επιμετρούνται μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης στην ΕΑΜΚΑ. Ο Όμιλος μπορεί να επιλέξει αμετάκλητα να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα τις μεταβολές της εύλογης αξίας των μετοχών, με την προϋπόθεση ότι οι μετοχές δεν διακρατούνται για διαπραγμάτευση και δεν αποτελούν ενδεχόμενο αντάλλαγμα αναγνωριζόμενο από τον Όμιλο σε συνένωση επιχειρήσεων στην οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 3. Ο Όμιλος κάνει την ανωτέρω αμετάκλητη επιλογή μεμονωμένα για κάθε περιουσιακό στοιχείο που πληροί τον ορισμό της μετοχής κατά το ΔΛΠ 32. 3.18.3.3. Αναταξινομήσεις Εάν το επιχειρηματικό μοντέλο, υπό το οποίο ο Όμιλος διακρατά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά του στοιχεία, αλλάξει εξαιτίας εξωτερικών ή εσωτερικών αλλαγών οι οποίες θεωρούνται σημαντικές για την δραστηριότητα του Ομίλου και είναι ευαπόδεικτες επέρχεται αναταξινόμηση όλων των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που έχουν επηρεαστεί. Η αναταξινόμηση εφαρμόζεται μελλοντικά της ημερομηνίας αναταξινόμησης η οποία είναι η πρώτη μέρα της πρώτης τριμηνιαίας περιόδου αναφοράς μετά την αλλαγή του επιχειρηματικού μοντέλου. Οι αναταξινομήσεις αναμένονται να είναι πολύ σπάνιες. Οι επενδύσεις σε μετοχές για τις οποίες ο Όμιλος έχει επιλέξει αμετάκλητα τον προσδιορισμό σε ΕΑΜΛΣΕ και κάθε χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο το οποίο έχει προσδιοριστεί στην ΕΑΜΚΑ κατά την αρχική αναγνώριση, δεν μπορούν να αναταξινομηθούν, καθώς ο προσδιορισμός τους κατά την αρχική αναγνώριση είναι αμετάκλητος. Κατά την διάρκεια της τρέχουσας χρήσης, δεν έγιναν αναταξινομήσεις καθώς δεν υπήρχε αλλαγή του επιχειρηματικού μοντέλου υπό του οποίου ο Όμιλος διακρατά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού. 3.18.4. Κατάταξη και Επιμέτρηση των Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατατάσσονται είτε ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην ΕΑΜΚΑ είτε ως λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (ήτοι στο αποσβεσμένο κόστος). Ο Όμιλος δεν έχει κατατάξει καμία από τις χρηματοοικονομικές του υποχρεώσεις στην ΕΑΜΚΑ. Ο Όμιλος επιμετρά τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, όπως τα ομολογιακά δάνεια, τα έντοκα τραπεζικά δάνεια και τις υπεραναλήψεις στο αποσβεσμένο κόστος (ήτοι Λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις). Τα κόστη χρηματοδότησης, συμπεριλαμβανομένων επαυξήσεων καταβλητέων κατά τον διακανονισμό ή εξοφλήσεων και άμεσων κοστών έκδοσης, αντιμετωπίζονται λογιστικά σε δεδουλευμένη βάση στο λογαριασμό Αποτελεσμάτων χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, και προστίθενται στην λογιστική αξία του μέσου στον βαθμό που δεν διακανονίζονται στο έτος στο οποίο δημιουργούνται. 3.18.5. Επιμέτρηση της Απομείωσης των Χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού Ο Όμιλος επιμετρά την πρόβλεψη ζημίας των απαιτήσεων από πελάτες ως εκτίμηση της παρούσας αξίας των υστερήσεων ταμειακών ροών κατά την διάρκεια ζωής των απαιτήσεων από πελάτες. Ως υστέρηση ταμειακών ροών νοείται η διαφορά μεταξύ των ταμειακών ροών που οφείλονται στον Όμιλο όπως προβλέπεται συμβατικά σύμφωνα και των ταμειακών ροών που ο Όμιλος αναμένει να εισπράξει. Ο Όμιλος υιοθέτησε την απλοποιημένη προσέγγιση όσον αφορά την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ΑΠΖ) για τις απαιτήσεις από πελάτες. Ο Όμιλος σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, επιμετρά την πρόβλεψη ζημίας των απαιτήσεων από πελάτες σε ποσό που ισούται με τις πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής. Συνεπώς, όλες οι απαιτήσεις από πελάτες του Ομίλου κατατάσσονται στις δυο ακόλουθες κατηγορίες: Στάδιο 2: Επιμέτρηση των ΑΠΖ καθ' όλη τη διάρκεια ζωής - χωρίς πιστωτική απομείωση. Εάν το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού έχει σημαντική αύξηση πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση, αλλά δεν έχει ακόμη απομειωθεί, κατατάσσεται στο Στάδιο 2 και επιμετράται στις ΑΠΖ της συνολικής ζωής, που ορίζεται ως αναμενόμενη πιστωτική ζημία που οφείλεται σε όλα τα πιθανά πιστωτικά γεγονότα κατά την διάρκεια της αναμενόμενης ζωής του. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 21 Στάδιο 3: Επιμέτρηση των ΑΠΖ για την συνολική ζωή των στοιχείων – με πιστωτική απομείωση. Εάν το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού ορίζεται ως πιστωτικά απομειωμένο, μεταφέρεται στο Στάδιο 3 και επιμετράται στις ΑΠΖ για την συνολική ζωή του. Αντικειμενικό τεκμήριο για ένα πιστωτικά απομειωμένο χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού αποτελεί η καθυστέρηση άνω των 90 ημερών, καθώς και άλλες πληροφορίες σχετικά με σημαντικές οικονομικές δυσκολίες του χρεώστη. Τα ακόλουθα είναι τα βασικά δεδομένα που εισάγονται για την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών του Ομίλου, όσον αφορά τις εκτιμήσεις των ΑΠΖ του Ομίλου: ➢ Άνοιγμα σε Αθέτηση (“EAD”): αντιπροσωπεύει το ποσό του ανοίγματος κατά την ημερομηνία αναφοράς. ➢ Πιθανότητα Αθέτησης (“PD”): Η πιθανότητα αθέτησης είναι μια εκτίμηση της πιθανότητας εντός του συγκεκριμένου χρονικού ορίζοντα. Ο Όμιλος υπολογίζει τις Πιθανότητες Αθέτησης, χρησιμοποιώντας ιστορικά στοιχεία, τις παραδοχές και τις μελλοντικές εκτιμήσεις. ➢ Ζημία σε Περίπτωση Αθέτησης (“LGD”): αντιπροσωπεύει την εκτίμηση της ζημίας που θα πραγματοποιηθεί κατά την ημερομηνία αθέτησης. Η Ζημία σε Περίπτωση Αθέτησης υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών του μέσου που οφείλονται και των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών του μέσου που αναμένεται να εισπραχθούν. Ο προσδιορισμός της Ζημίας σε Περίπτωση Αθέτησης εξετάζει επίσης και την επίδραση της ανάκτησης των αναμενόμενων ταμειακών ροών που προκύπτουν από τις εξασφαλίσεις που διακρατά ο Όμιλος. Ο Όμιλος κατέχει εξασφαλίσεις ως μέσα μετρίασης του πιστωτικού κινδύνου που σχετίζονται με τις απαιτήσεις από πελάτες. Τα βασικά είδη των διακρατούμενών εξασφαλίσεων είναι: ➢ Μετρητά ➢ Εμπορικά και οικιστικά ακίνητα ➢ Εγγυητικές επιστολές ➢ Ενέγγυες πιστώσεις ➢ Επιταγές Την 31.12.2020 ο Όμιλος δεν κατείχε κάποια απαίτηση από πελάτες για την οποία να μην έχει αναγνωριστεί ΑΠΖ, λόγω της επίδρασης οποιασδήποτε αντίστοιχης εξασφάλισης. Στο επίκεντρο της επιμέτρησης της ΑΠΖ είναι ο ορισμός της αθέτησης. Ο Όμιλος θεωρεί γεγονός αθέτησης όταν ο οφειλέτης είναι σε καθυστέρηση για περισσότερες από 90 ημέρες ή δεν είναι πιθανό να αποπληρώσει τις υποχρεώσεις του στον Όμιλο λόγω οικονομικών δυσκολιών. Ο Όμιλος επιμετρά τα ΑΠΖ σε συλλογική βάση για χαρτοφυλάκια απαιτήσεων από πελάτες με παρόμοια πιστωτικά χαρακτηριστικά. Ειδικότερα, ο Όμιλος εκτιμά τις ΑΠΖ ομαδοποιώντας τις απαιτήσεις βάσει των κοινών χαρακτηριστικών κινδύνου και των ημερών καθυστέρησης. Επιπλέον, ο Όμιλος αξιολογεί τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες που σχετίζονται με τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου, λαμβάνοντας υπόψη πληροφορίες που αφορούν το μέλλον. Οι πληροφορίες που αφορούν το μέλλον ενσωματώνονται στο μοντέλο των ΑΠΖ μέσω της εξέτασης διάφορων εσωτερικών και εξωτερικών πηγών της πραγματικής οικονομικής πληροφορίας και των οικονομικών προβλέψεων. Ο Όμιλος αναγνωρίζει την σχετιζόμενη πρόβλεψη ζημίας σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. 3.18.6. Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Ο Όμιλος προβαίνει στη σύναψη συμβάσεων παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων, όπως δικαιώματα προαίρεσης (options) και συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (futures) στα πλαίσια της διαχείρισης των κινδύνων της αγοράς που προκύπτει από τη διακύμανση των τιμών των εμπορευμάτων και πρώτων υλών. Οι εν λόγω θέσεις παρακολουθούνται και διαχειρίζονται καθημερινά. Για τις θέσεις ο Όμιλος δεν έχει επιλέξει να εφαρμόσει λογιστική αντιστάθμισης παρότι διακρατεί τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα κυρίως για λόγους οικονομικής αντιστάθμισης. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 22 Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους την ημέρα που συνάπτεται η σύμβαση και στη συνέχεια επιμετρούνται στην εύλογη αξία τους σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. Το κέρδος ή η ζημία που προκύπτει, αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα, εκτός αν το παράγωγο χρηματοοικονομικό μέσο είναι προσδιορισμένο και αποτελεσματικό μέσο αντιστάθμισης, στην οποία περίπτωση, ο χρόνος αναγνώρισης στα αποτελέσματα εξαρτάται από τη φύση της σχέσης αντιστάθμισης. Ένα παράγωγο με θετική εύλογη αξία, αναγνωρίζεται ως χρηματοοικονομικά περιουσιακό στοιχείο, ενώ ένα παράγωγο με αρνητική εύλογη αξία, αναγνωρίζεται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση. Τα παράγωγα δεν συμψηφίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, εκτός αν ο Όμιλος έχει τόσο το νομικά επιβαλλόμενο δικαίωμα όσο και την πρόθεση να τα συμψηφίσει. Εφόσον η εναπομένουσα περίοδος ωρίμανσης του μέσου είναι μικρότερη των 12 μηνών, τα παράγωγα παρουσιάζονται είτε ως κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού και συμπεριλαμβάνονται στον λογαριασμό «Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις» ή στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και περιλαμβάνονται στον λογαριασμό «Προμηθευτές και λοιποί πιστωτές». Ένα παράγωγο παρουσιάζεται ως μη κυκλοφορούν περιουσιακό στοιχείο ή μακροπρόθεσμη υποχρέωση, εφόσον η εναπομένουσα περίοδος ωρίμανσης του μέσου είναι μεγαλύτερη από 12 μήνες και δεν επιβάλλεται να πραγματοποιηθεί ή να διακανονιστεί εντός 12 μηνών. 3.19. Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Τα λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού αφορούν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων (ΕΑΜΛΣΕ) και περιλαμβάνουν μη εισηγμένους μετοχικούς τίτλους οι οποίοι δεν κατέχονται προς διαπραγμάτευση και για τους οποίους έχει επιλεγεί αμετάκλητα από τον Όμιλο κατά την αρχική αναγνώριση (μετάβαση) να αναγνωρισθούν στην κατηγορία αυτή. 3.20. Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Σε κάθε ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, ο Όμιλος εξετάζει τη λογιστική αξία των ενσώματων, των λοιπών άυλων ακινητοποιήσεων και των μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για να προσδιορίσει αν υπάρχει ένδειξη απομείωσης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. Αν οποιαδήποτε τέτοια ένδειξη υπάρχει, το ανακτήσιμο ποσό του περιουσιακού στοιχείου εκτιμάται για να καθορισθεί ο βαθμός της ζημίας απομείωσης (αν υπάρχει). Όταν δεν είναι δυνατό να εκτιμηθεί η ανακτήσιμη αξία ενός επί μέρους περιουσιακού στοιχείου, ο Όμιλος εκτιμά την ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών στην οποία το περιουσιακό στοιχείο ανήκει. Το ανακτήσιμο ποσό είναι το μεγαλύτερο μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης κατά τα έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσης του. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης (του περιουσιακού στοιχείου), οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμιακές ροές προεξοφλούνται στη παρούσα αξία τους χρησιμοποιώντας ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο που αντανακλά τις παρούσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους που σχετίζονται με το περιουσιακό στοιχείο. Αν το ανακτήσιμο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου (ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών) εκτιμάται ότι είναι μικρότερο από τη λογιστική αξία του, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου (μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών) μειώνεται μέχρι το ανακτήσιμο ποσό αυτού. Μια ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα, εκτός αν το σχετιζόμενο περιουσιακό στοιχείο μεταφέρεται σε ένα αναπροσαρμοσμένο ποσό, οπότε στην περίπτωση αυτή η ζημιά απομείωσης αντιμετωπίζεται ως μείωση στο ποσό της αναπροσαρμογής. Όταν, μεταγενέστερα, μία ζημιά απομείωσης αναστραφεί, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου (της μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών) αυξάνεται μέχρι την αναθεωρημένη εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία του, έτσι ώστε η αυξημένη λογιστική αξία να μην υπερβαίνει τη λογιστική αξία που θα είχε προσδιορισθεί αν δεν είχε αναγνωρισθεί καμία ζημιά απομείωσης της αξίας του περιουσιακού στοιχείου (μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών) στα προηγούμενα έτη. Η αναστροφή της ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα, εκτός αν το σχετιζόμενο περιουσιακό στοιχείο μεταφέρεται σε αναπροσαρμοσμένη αξία, οπότε στην περίπτωση αυτή η αναστροφή της ζημιάς απομείωσης αντιμετωπίζεται ως αύξηση αναπροσαρμογής. 3.21. Διανομή μερισμάτων Διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 23 3.22. Χρηματοοικονομικά έξοδα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσεως με την πραγματοποίησή τους. 3.23. Στρογγυλοποιήσεις κονδυλίων Τα ποσά που εμπεριέχονται στις Οικονομικές Καταστάσεις έχουν στρογγυλοποιηθεί σε χιλιάδες Ευρώ. Διαφορές που ενδέχεται να υπάρχουν οφείλονται σε αυτές τις στρογγυλοποιήσεις. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: 4.1. Φόρος εισοδήματος Απαιτείται κρίση για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος και αναβαλλόμενη φορολογία διότι υπάρχουν συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται µε τους φορολογικούς συντελεστές και νόµους που αναµένεται να ισχύσουν όταν οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις θα πραγματοποιηθούν ή οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις θα αποπληρωθούν, όπως αυτοί (οι μελλοντικοί φορολογικοί συντελεστές) είναι γνωστοί κατά την ημερομηνία σύνταξης της κατάστασης οικονομικής θέσης. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση και επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης. Με βάση τα παραπάνω, είναι φανερό ότι η ακρίβεια της εκτίμησης της αναβαλλόμενης φορολογίας, εξαρτάται από σειρά παραγόντων που είτε βρίσκονται εκτός ελέγχου του Ομίλου (π.χ. μεταβολή φορολογικών συντελεστών, μεταβολές στη φορολογική νομοθεσία που ενδεχομένως επηρεάζουν τη φορολογική βάση των περιουσιακών στοιχείων, ή τις κατηγορίες των προσωρινών διαφορών), είτε βασίζονται σε προβλέψεις για την μελλοντική πορεία της επιχείρησης που εξ ορισμού ενέχουν σημαντικό κίνδυνο. 4.2. Συνταξιοδοτικά προγράμματα Η παρούσα αξία των συνταξιοδοτικών παροχών βασίζεται σε ένα αριθμό παραγόντων που προσδιορίζονται με τη χρήση αναλογιστικών μεθόδων και παραδοχών, όπως το επιτόκιο προεξόφλησης για τον υπολογισμό του κόστους παροχής. Ο Όμιλος καθορίζει το κατάλληλο επιτόκιο προεξόφλησης στο τέλος κάθε χρήσης. Αυτό ορίζεται ως το επιτόκιο που θα πρέπει να χρησιμοποιηθεί για να προσδιοριστεί η παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να απαιτηθούν για την κάλυψη των υποχρεώσεων των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Ο συντελεστής προεξόφλησης που χρησιμοποίησε ο Όμιλος για την τρέχουσα χρήση ανέρχεται στο 0,4%. Οι λοιπές παραδοχές που έχουν χρησιμοποιηθεί παρουσιάζονται στη σημείωση 28. 4.3. Επίδικες Υποθέσεις Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη για επίδικες υποθέσεις βάσει στοιχείων από τη Νομική Υπηρεσία της. Άλλες πηγές αβεβαιότητας, σχετικές με τις παραδοχές της Διοίκησης, αποτελεί η εκτίμηση σχετικά με την ωφέλιμη ζωή των παγίων στοιχείων και η πρόβλεψη για τους επισφαλείς πελάτες. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 24 5. Κύκλος εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών είναι ως κάτωθι: Ποσά σε χιλ. € Εμπορευμάτων Προϊόντων Υπηρεσιών Λοιπά Σύνολο Όμιλος 1/1 1/1 31/12/2020 31/12/2019 662.244 1.119.108 20.285 (164) 1.801.473 797.011 1.509.650 21.636 (122) 2.328.175 Εταιρεία 1/1 1/1 31/12/2020 31/12/2019 455.555 1.119.108 20.098 (164) 1.594.597 544.555 1.509.650 21.173 (122) 2.075.256 Οι πωλήσεις εμπορευμάτων και προϊόντων συμπεριλαμβάνουν πωλήσεις χονδρικής και λιανικής. Οι λιανικές πωλήσεις ως επί το πλείστον πραγματοποιούνται από τις θυγατρικές εταιρείες που λειτουργούν το δίκτυο πρατηρίων καυσίμων τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό. Εντός του Κύκλου Εργασιών για τη χρήση του 2020 περιλαμβάνεται ποσό ύψους € 3.499 χιλιάδες που αφορά σε παροχή υπηρεσιών το οποίο αναγνωρίζεται σε βάθος χρόνου, το αντίστοιχο ποσό για την συγκριτική περίοδο ήταν € 3.994€. (Εταιρεία 2020 : € 10.281 χιλιάδες και 2019 : €11.052 χιλιάδες). Τα ποσά που εμφανίζονται στην κατηγορία «Λοιπά» του Ομίλου αφορούν ποσά που σχετίζονται με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 αναφορικά με τα προγράμματα πιστότητας πελατών, καθώς και στον επηρεασμό του αποτελέσματος λόγω της προεξόφλησης μελλοντικών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων που αφορούν στην παροχή εμπορευματικών πιστώσεων που χορηγεί η Εταιρεία σε εμπορικούς πελάτες. Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει μία ανάλυση των πωλήσεων ανά γεωγραφικό τομέα (εξωτερικό – εσωτερικό) και ανά κατηγορία πωληθέντων ειδών. Κατηγορία Πωλήσεων Ποσά σε χιλ. € Καύσιμα Λιπαντικά Χημικά Φυσικό Αέριο/Υγραέριο Λοιπά Σύνολο Πωλήσεων Εξωτερικού Κατηγορία Πωλήσεων Ποσά σε χιλ. € Όμιλος 1/1 1/1 31/12/2020 31/12/2019 Εταιρεία 1/1 1/1 31/12/2020 31/12/2019 104.458 14 1.814 559 3.807 87.921 14 1.744 489 2.588 35.498 167 1.814 1.414 32.437 14 1.744 1.019 110.652 92.756 38.893 35.214 Όμιλος 1/1 1/1 31/12/2020 31/12/2019 Εταιρεία 1/1 1/1 31/12/2020 31/12/2019 Καύσιμα Λιπαντικά Χημικά Φυσικό Αέριο/Υγραέριο Υπηρεσιών Λοιπά Σύνολο Πωλήσεων Εσωτερικού 1.609.924 5.275 32.652 15.954 20.285 6.731 2.146.102 6.046 36.480 21.300 21.585 3.906 1.494.103 5.275 32.652 20.098 3.576 1.973.727 6.046 36.480 14 21.173 2.602 1.690.821 2.235.419 1.555.704 2.040.042 Γενικό Σύνολο 1.801.473 2.328.175 1.594.597 2.075.256 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 25 Η δραστηριότητα στο εξωτερικό αναλύεται ως εξής : Ποσά σε χιλ. € Κατηγορία Πωλήσεων Δραστηριότητα Κύπρου Καύσιμα Λιπαντικά Φυσικό Αέριο/Υγραέριο Χημικά Λοιπά Σύνολο Ποσά σε χιλ. € Κατηγορία Πωλήσεων 1/1/2020-31/12/2020 Δραστηριότητα Σερβίας Εξαγωγές 70.057 9 1.149 71.215 Δραστηριότητα Κύπρου Καύσιμα Λιπαντικά Φυσικό Αέριο/Υγραέριο Χημικά Λοιπά Σύνολο 9.093 550 1.303 10.946 25.308 14 1.814 1.355 28.491 1/1/2019-31/12/2019 Δραστηριότητα Σερβίας Εξαγωγές 69.625 642 70.267 7.974 489 1.147 9.610 10.322 14 1.744 799 12.879 Σύνολο 104.458 14 559 1.814 3.807 110.652 Σύνολο 87.921 14 489 1.744 2.588 92.756 6. Έξοδα ανά κατηγορία Ποσά σε χιλ. € Σημείωση 7 14 15 16 Παροχές σε εργαζομένους Αποσβέσεις ενσώματων περιουσιακών Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων Έξοδα επιδιόρθωσης και συντήρησης Μισθώματα βάσει λειτουργικών μισθώσεων Αποθήκευτρα Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Μεταφορικά και έξοδα ταξιδίων Αμοιβές διαχειριστών πρατηρίων Αμοιβές & έξοδα τρίτων Έξοδα προβολής και διαφήμισης Ασφάλιστρα Έξοδα Τηλεπικοινωνιών Έξοδα ηλεκτρικού ρεύματος Λοιποί Φόροι Τέλη Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19 Λοιπά Σύνολο Κατανομή ανά λειτουργία: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Σύνολο 21 Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 17.671 19.182 14.676 13.521 2.492 2.437 17.342 17.469 3.750 3.763 2.135 3.359 6.984 6.128 2.235 90 19.903 22.158 37.833 38.590 21.275 20.499 6.216 5.542 1.031 820 507 680 3.454 3.542 2.664 2.573 (613) 3.997 3.949 163.552 164.302 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 16.293 17.740 11.913 11.073 1.982 2.046 12.308 11.549 2.965 2.987 1.696 2.865 5.065 5.214 2.212 139 17.241 19.480 15.839 15.370 8.668 8.301 663 528 367 549 310 406 1.681 1.757 (466) 1.883 2.130 100.620 102.134 1/131/12/2020 1/131/12/2019 1/131/12/2020 1/131/12/2019 5.929 144.910 12.713 163.552 6.399 144.725 13.178 164.302 18.882 71.861 9.877 100.620 19.504 71.250 11.380 102.134 Στο κόστος πωληθέντων για την χρήση που έληξε την 31/12/2020, περιλαμβάνονται έξοδα ποσού € 5.929 χιλιάδων που αφορούν σε κόστος για τις παρεχόμενες υπηρεσίες.Tο αντίστοιχο πόσο για τη χρήση του 2019 ήταν € 6.399 χιλιάδες. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 26 Στις αμοιβές και τα έξοδα τρίτων περιλαμβάνονται οι αμοιβές ελεγκτικών και μη υπηρεσιών και αναλύονται ως κάτωθι: Ποσά σε χιλ. € Τακτικός έλεγχος Φορολογικός έλεγχος Λοιπές μη-ελεγκτικές υπηρεσίες Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 335 309 154 133 111 599 442 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 155 145 90 80 111 356 225 7. Παροχές σε εργαζομένους Ποσά σε χιλ. € Μισθοί και ημερομίσθια Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης Λοιπές εργοδοτικές παροχές και έξοδα Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 11.513 11.982 3.300 3.384 2.558 3.413 300 17.671 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 10.442 10.773 3.090 3.196 2.471 3.371 403 19.182 290 16.293 400 17.740 8. Λοιπά έσοδα Ποσά σε χιλ. € Έσοδα από ενοίκια Έσοδα από πελάτες κάρτας Έσοδα από εμπορικούς αντιπροσώπους Έσοδα από προμήθειες Λοιπά έσοδα Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 953 1.010 506 602 489 629 552 561 975 996 3.475 3.798 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 7.939 8.422 506 602 646 815 554 561 408 481 10.053 10.881 Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 9. Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) Ποσά σε χιλ. € Κέρδη/ (ζημιές) από διαγραφές παγίων στοιχείων Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές Λοιπά Σύνολο 211 (20) 24 (21) (820) (2.191) (2.800) 755 (581) 154 (145) (736) (857) 518 (31) 466 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 27 10. Χρηματοοικονομικά έξοδα Ποσά σε χιλ. € Τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων Τόκοι και έξοδα μακροπρόθεσμων δανείων Τόκοι χρηματοδοτικών μίσθωσεων Σύνολο τόκων Προμήθειες Τραπεζών Εξοδοποίηση δαπανών μακροπρόθεσμων δανείων Έξοδα αδράνειας Πραγματοποιηθέντα (Κέρδη) / Ζημίες από παράγωγα επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ* (Κέρδη) / Ζημίες από αποτίμηση παραγώγων επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ* Λοιπά Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 257 200 4.932 5.257 3.393 3.269 8.582 8.726 4.574 5.266 429 492 154 123 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 62 153 4.256 4.822 2.703 2.571 7.021 7.546 359 496 403 477 151 112 355 - (609) - 1.078 20 15.192 939 13 15.559 1.078 11 8.414 5 8.636 *Εύλογη Αξία Μέσω Κατάστασης Αποτελεσμάτων 11. Έσοδα από επενδύσεις & Κέρδη / (Ζημιές) από Συγγενείς Εταιρείες Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 Ποσά σε χιλ. € Έσοδα τόκων Έσοδα από μερίσματα Κέρδη/(Ζημίες) από Συγγενείς Εταιρείες Σύνολο 340 (595) (255) 402 5.697 6.099 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2020 865 6.737 7.602 664 4.753 5.417 Οι ζημιές από Συγγενείς Εταιρείες ποσού € 595 χιλιάδων αφορούν την αναλογία του Ομίλου επί των οικονομικών αποτελεσμάτων των ενοποιούμενων με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης εταιρειών «Shell & MoH Α.Ε Αεροπορικών Καυσίμων» και «Εγκαταστάσεις Πετρελαιοειδών Ρόδου – Αλεξανδρουπόλεως Α.Ε». Τα έσοδα τόκων περιλαμβάνουν έσοδα τόκων καταθέσεων και λοιπών περιπτώσεων καθώς και έσοδο προεξόφλησης των εμπορευματικών πιστώσεων το οποίο ανέρχεται σε € 272 χιλιάδες για την χρήση 2020 και σε € 248 χιλιάδες για την χρήση 2019. Τέλος στα έσοδα από μερίσματα για την τρέχουσα χρήση περιλαμβάνονται μερίσματα ύψους €1.568 χιλιάδων και 169 χιλιάδων από τις συγγενείς εταιρείες «Shell & MoH Α.Ε αεροπορικών καυσίμων» και «Εγκαταστάσεις Πετρελαιοειδών Ρόδου – Αλεξανδρουπόλεως Α.Ε» αντίστοιχα, καθώς και μερίσματα από τις θυγατρικές εταιρείες «Ερμής Α.Ε.» και «Μυρτέα Α.Ε.» (€2.000 χιλιάδες και €3.000 χιλιάδες αντίστοιχα).Στη συγκριτική περίοδο τα έσοδα από μερίσματα προέρχονται από την συγγενή εταιρεία «Shell & MoH Α.Ε Αεροπορικών Καυσίμων». 12. Φόρος εισοδήματος Ποσά σε χιλ. € Φόρος εισοδήματος τρέχουσας χρήσης Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων Αναβαλλόμενος φόρος Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 2.754 8.293 108 (6.199) (3.337) (19) (154) 8.120 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 4.035 203 (5.255) (5.052) (44) 353 4.344 Ο φόρος εισοδήματος υπολογίσθηκε με συντελεστή 24% για την περίοδο 1/1–31/12/2020 και με 24% για την συγκριτική περίοδο 1/1–31/12/2019. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 28 Ο φόρος εισοδήματος της χρήσης προκύπτει αφού υπολογιστούν πάνω στο λογιστικό κέρδος οι κατωτέρω φορολογικές επιδράσεις: Ποσά σε χιλ. € Κέρδη προ φόρων/(Ζημιές) προ φόρων Φόρος υπολογισμένος με βάση ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων Έξοδα μη εκπεστέα φορολογικά Απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα Λοιπά (αλλαγή φορολογικού συντελεστή κλπ.) Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 (15.819) 28.845 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 (14.397) 16.694 (3.797) 6.923 (3.455) 4.006 108 545 (422) 229 (3.337) (19) 970 (1.285) 1.531 8.120 203 366 (2.182) 16 (5.052) (44) 729 (1.058) 711 4.344 13. Κέρδη / (Ζημιές) ανά Μετοχή Τα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά αποτελέσματα μετά από φόρους, με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών κάθε περιόδου/χρήσης. Ο μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών προκύπτει αθροίζοντας τις υφιστάμενες μετοχές στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο με τα δικαιώματα που δυνητικά μπορούν να ασκηθούν και τα οποία διαθέτει η μητρική Εταιρεία και αφαιρώντας τον αριθμό των ιδίων μετοχών. Ο υπολογισμός των βασικών κερδών / (ζημιών) ανά μετοχή, βασίζεται στα ακόλουθα δεδομένα: Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 Ποσά σε χιλ. € Κέρδη/ (ζημιές) κατανεμόμενα στους μετόχους της Εταιρείας Μέσος Σταθμισμένος αριθμός των κοινών μετοχών για τους σκοπούς των βασικών κερδών ανά μετοχή Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή σε € Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 (12.616) 20.963 (9.403) 12.212 2.730.868 (4,62) 2.730.868 7,68 2.730.868 (3,44) 2.730.868 4,47 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 29 14. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου κατά την χρήση 1/1/2019 – 31/12/2019 και κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Οικόπεδα κτίρια Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 177.884 3.758 (830) 5.403 186.215 104.817 4.090 (812) 4.242 112.337 7.105 586 (18) 7.673 38.859 2.055 (1.225) 1.967 41.656 14.607 15.236 (60) (12.040) 17.743 343.272 25.725 (2.945) (428) 365.624 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 186.215 8.991 (609) 4.256 198.853 112.337 6.520 (1.512) 8.701 126.046 7.673 453 (194) 7.932 41.656 3.292 (355) 2.298 46.891 17.743 13.100 (15.804) 15.039 365.624 32.356 (2.670) (549) 394.761 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 102.613 6.010 (820) 107.803 60.020 4.650 (789) 63.881 4.772 319 (20) 5.071 26.788 2.542 (1.194) 28.136 - 194.193 13.521 (2.823) 204.891 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 107.803 6.219 (599) 113.423 63.881 5.373 (1.415) 67.839 5.071 334 (148) 5.257 28.136 2.750 (343) 30.543 - 204.891 14.676 (2.505) 217.062 78.412 85.430 48.456 58.207 2.602 2.675 13.520 16.348 17.743 15.039 160.733 177.699 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Η κίνηση των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας κατά την χρήση 1/1/2019 – 31/12/2019 και κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € Οικόπεδα κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 154.097 3.421 (827) 3.925 160.616 90.325 3.238 (802) 3.891 96.652 5.005 (334) 4.671 35.008 1.730 (1.226) 1.976 37.488 12.620 13.687 (60) (10.078) 16.169 297.055 22.076 (3.249) (286) 315.596 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 160.616 4.925 (609) 2.946 167.878 96.652 4.536 (1.512) 8.534 108.210 4.671 (148) 4.523 37.488 2.686 (355) 2.272 42.091 16.169 11.196 (14.283) 13.082 315.596 23.343 (2.624) (531) 335.784 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 87.152 4.652 (822) 90.982 51.786 3.947 (784) 54.949 3.844 197 (245) 3.796 23.953 2.277 (1.195) 25.035 - 166.735 11.073 (3.046) 174.762 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 90.982 4.771 (599) 95.154 54.949 4.533 (1.415) 58.067 3.796 176 (123) 3.849 25.035 2.433 (342) 27.126 - 174.762 11.913 (2.479) 184.196 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 69.634 72.724 41.703 50.143 875 674 12.453 14.965 16.169 13.082 140.834 151.588 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 30 15. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου αποτελούνται από προγράμματα λογισμικού και δικαιώματα εκμεταλλεύσεως πρατηρίων υγρών καυσίμων. Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου κατά την χρήση 1/1/2019 – 31/12/2019 και κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Όμιλος Λογισμικό Ποσά σε χιλ. € Δικαιώματα Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 17.212 1.461 (6.712) 428 12.389 24.132 838 24.970 41.344 2.299 (6.712) 428 37.359 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 12.389 761 225 13.375 24.970 811 324 26.105 37.359 1.572 549 39.480 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 13.102 1.376 (6.712) 7.766 18.222 1.061 19.283 31.324 2.437 (6.712) 27.049 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 7.766 1.514 9.280 19.283 978 20.261 27.049 2.492 29.541 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 4.623 4.095 5.687 5.844 10.310 9.939 Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας αποτελούνται από προγράμματα λογισμικού και δικαιώματα εκμεταλλεύσεως πρατηρίων υγρών καυσίμων. Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας κατά την χρήση 1/1/2019 – 31/12/2019 και κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € Λογισμικό Δικαιώματα Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 15.547 977 (6.712) 286 10.098 23.452 281 23.733 38.999 1.258 (6.712) 286 33.831 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 10.098 426 208 10.732 23.733 323 24.056 33.831 426 531 34.788 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 12.508 1.061 (6.712) 6.857 18.038 985 19.023 30.546 2.046 (6.712) 25.880 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 6.857 1.121 7.978 19.023 861 19.884 25.880 1.982 27.862 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 3.241 2.754 4.710 4.172 7.951 6.926 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 31 16. Δικαιώματα χρήσης παγίων Η κίνηση των δικαιωμάτων χρήσης παγίων του Ομίλου κατά την χρήση 1/1/2019 – 31/12/2019 και κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Οικόπεδα κτίρια Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 94.812 18.281 (312) (557) 112.224 3.096 108 557 3.761 8.600 4.245 12.845 106.508 22.634 (312) 128.830 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 112.224 21.949 134.173 3.761 563 4.324 12.845 276 (8.100) 5.021 128.830 22.788 (8.100) 143.518 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 12.711 12.711 361 361 4.397 4.397 17.469 17.469 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 12.711 13.653 26.364 361 380 741 4.397 3.309 (3.825) 3.881 17.469 17.342 (3.825) 30.986 99.513 107.809 3.400 3.583 8.448 1.140 111.361 112.532 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Η κίνηση των δικαιωμάτων χρήσης παγίων της Εταιρείας κατά την χρήση 1/1/2019 – 31/12/2019 και κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Οικόπεδα κτίρια Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € Μηχ/κός εξοπλισμός Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 83.893 13.801 97.694 617 605 1.222 84.510 14.406 98.916 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 97.694 16.835 114.529 1.222 262 1.484 98.916 17.097 116.013 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 11.173 11.173 376 376 11.549 11.549 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 11.173 11.892 23.065 376 416 792 11.549 12.308 23.857 Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου 2019 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 86.521 91.464 846 692 87.367 92.156 Ο Όμιλος μισθώνει πληθώρα περιουσιακών στοιχείων συμπεριλαμβανομένων οικοπέδων και κτιρίων, μεταφορικών μέσων και μηχανημάτων. Συγκεκριμένα, ο Όμιλος μισθώνει οικόπεδα και κτίρια με σκοπό την κατασκευή και λειτουργία δικτύου πρατηρίων πώλησης υγρών καυσίμων και καταστημάτων λιανικής πώλησης, την λειτουργία εγκαταστάσεων αποθήκευσης καυσίμων καθώς επίσης και για την χρησιμοποίηση αυτών για την στέγαση των διοικητικών του μονάδων. Οι όροι των ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 32 συμβάσεων μίσθωσης διαπραγματεύονται σε μεμονωμένη βάση και περιέχουν ένα ευρύ φάσμα διαφορετικών όρων και συνθηκών. Ο Όμιλος μισθώνει πλοία για την μεταφορά πετρελαιοειδών προϊόντων καθώς επίσης και επιβατικά αυτοκίνητα για την εξυπηρέτηση του προσωπικού αλλά και για την κάλυψη λοιπών λειτουργικών αναγκών του. Ο Όμιλος υπεκμισθώνει μέρος των περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης που αφορούν εγκαταστάσεις κατάλληλες για την λειτουργία πρατηρίων καυσίμων και άλλων σχετικών δραστηριοτήτων υπό καθεστώς λειτουργικών μισθώσεων. Επιπλέον, ο Όμιλος εκμισθώνει μέρος των ιδιόκτητων εγκαταστάσεων αποθήκευσης καυσίμων που κατέχει σε τρίτα μέρη μέσω λειτουργικών μισθώσεων. 17. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες Οι Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες του Ομίλου είναι οι ακόλουθες : Έδρα Ποσοστό συμμετοχής Αντικείμενο Δραστηριότητας Μέθοδος Ενοποίησης Σχέση Συμμετοχής ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ Ολική Άμεση ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ Ολική Άμεση ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% Ολική Άμεση ΠΕΡΙΣΣΟΣ,ΑΤΤΙΚΗ 100% Ολική Άμεση ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 37% Καθαρή Θέση Αμεση ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 49% 75% Καθαρή Θέση Ολική Αμεση Άμεση CORAL ENERGY PRODUCTS (CYPRUS) LTD MEDSYMPAN LTD ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 75% 100% Ολική Ολική Έμμεση Άμεση CORAL SRB DOO BEOGRAD ΒΕΛΙΓΡΑΔΙ,ΣΕΡΒΙΑ 100% Ολική Έμμεση CORAL-FUELS DOEL SKOPJE 100% Ολική Έμμεση CORAL MONTENEGRO DOO PODGORICA ΣΚΟΠΙΑ, Π.Γ.Δ.Μ. ΠΟΝΤΓΚΟΡΙΤΣΑ , ΜΑΥΡΟΒΟΥΝΙΟ Ολική Έμμεση CORAL ALBANIA SH.A. ΤΙΡΑΝΑ, ΑΛΒΑΝΙΑ 100% Ολική Έμμεση Επωνυμία MYΡΤΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΣ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο "ΕΡΜΗΣ" CORAL PRODUCTS AND TRADING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ, ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ,ΝΑΥΤΙΚΩΝ ΕΦΟΔΙΩΝ, ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ,ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ CORAL INNOVATIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ, ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ Α.Ε. SHELL & MOH ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ MEDPROFILE LTD 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ,ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΗ ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 33 Τα ποσά με τα οποία είναι εκφρασμένες οι αξίες των συμμετοχών σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες του Ομίλου είναι τα ακόλουθα: Επωνυμία Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Ποσά σε χιλ. € MYΡΤΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΣ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο "ΕΡΜΗΣ" CORAL PRODUCTS AND TRADING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ,ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ,ΝΑΥΤΙΚΩΝ ΕΦΟΔΙΩΝ, ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ,ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ CORAL INNOVATIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ, ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ MEDPROFILE LTD CORAL ENERGY PRODUCTS (CYPRUS) LTD MEDSYMPAN LTD CORAL SRB DOO BEOGRAD CORAL-FUELS DOEL SKOPJE CORAL MONTENEGRO DOO PODGORICA CORAL ALBANIA SH.A. ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ Α.Ε. SHELL & MOH ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ Σύνολο Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 - - 1.179 1.179 - - 4.739 4.739 - - 5.500 3.500 827 6.163 6.990 1.038 8.310 9.348 1.500 10.377 2.672 269 2.802 29.038 1.500 7.096 2.372 269 2.802 23.457 Κατά την διάρκεια του 2020 πραγματοποιήθηκαν αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου στις θυγατρικές εταιρείες “ MEDPROFILE LTD” κατά το ποσό των € 3.281 χιλιάδων, ”CORAL PRODUCTS AND TRADING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ” κατά το ποσό των € 2.000 χιλιάδων και “ MEDSYMPAN LTD” κατά το ποσό των € 300 χιλιάδων. Τα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία των συγγενών εταιρειών που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης παρουσιάζονται παρακάτω: (α) Για την εταιρεία “ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ ΑΕ” Μη Κυκλοφορουν Ενεργητικό Κυκλοφορουν Ενεργητικό Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπροθεσμες Υποχρεωσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 31/12/2020 2.306 452 2.205 391 161 31/12/2019 2.308 969 2.768 358 152 Έσοδα χρήσης Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Κέρδη/(ζημιές) χρήσης 31/12/2020 748 (113) (86) 31/12/2019 1.287 640 491 Ποσά σε χιλ. € (β) Για την εταιρεία “SHELL & MOH ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ” Μη Κυκλοφορουν Ενεργητικό Κυκλοφορουν Ενεργητικό Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπροθεσμες Υποχρεωσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 31/12/2020 3.574 20.257 12.577 802 10.451 31/12/2019 4.129 34.598 16.960 923 20.844 Έσοδα χρήσης Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Κέρδη/(ζημιές) χρήσης 31/12/2020 73.492 (1.468) (1.128) 31/12/2019 327.416 14.477 11.146 Ποσά σε χιλ. € ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 34 18. Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Ποσά σε χιλ. € HELLAS DIRECT LTD Σύνολο Έδρα Δραστηριότητα Κύπρος Ασφαλιστική Εταιρία Ποσοστό συμμετοχής Αξία συμμετοχής 1,16% 500 500 19. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Ποσά σε χιλ. € Εγγυήσεις Μακροπρόθεσμες εμπορευματικές πιστώσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ.33) Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 1.026 969 4.213 4.312 380 5.619 380 489 6.150 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 943 893 4.000 4.116 370 5.313 380 489 5.878 Οι Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη αφορούν σε απαιτήσεις προς εταιρείες του Ομίλου, για αποζημίωση αποσπασμένου προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης. 20. Αποθέματα Ποσά σε χιλ. € Πρώτες και βοηθητικές ύλες Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα Εμπορεύματα Σύνολο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 1.424 1.120 2.575 3.686 103.306 128.084 107.305 132.890 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 1.424 1.120 2.574 3.687 66.950 92.357 70.948 97.164 Σημειώνεται ότι τα αποθέματα κατά το κλείσιμο της χρήσης αποτιμώνται στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Στην χρήση 2020, μέρος των αποθεμάτων αποτιμήθηκε στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους με αποτέλεσμα να επηρεαστεί η Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (κόστος πωληθέντων) του Ομίλου και της Εταιρείας ως ακολούθως: Ποσά σε χιλ. € Εμπορεύματα Σύνολο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 26.927 15 26.927 15 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 24.931 15 24.931 15 Το κόστος των αποθεμάτων που αναγνωρίστηκε σαν έξοδο στο κόστος πωληθέντων για τον Όμιλο ήταν το 2020 € 1.633.180 χιλιάδες και για το 2019 € 2.124.295χιλιάδες (Εταιρεία: το 2020 € 1.516.758 χιλιάδες και για το 2019 € 1.964.557χιλιάδες). 21. Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου κατά την 31/12/2020, αποτελούνται κυρίως από απαιτήσεις από την πώληση αγαθών και παροχή υπηρεσιών. Ο Όμιλος κατέχει τους πελάτες και τις λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις με στόχο την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, ως εκ τούτου τις επιμετρά στο αποσβενόμενο κόστος εφαρμόζοντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι πελάτες και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις που είναι άτοκες, εμφανίζονται στην ονομαστική αξία τους, απομειωμένες κατά τα εκτιμώμενα μη ανακτήσιμα ποσά, ενώ εκείνα με σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 35 Ακολουθεί ανάλυση πελατών και λοιπών βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων: Ποσά σε χιλ. € Πελάτες από εμπορικές δραστηριότητες Βραχυπρόθεσμες Εμπορευματικές Πιστώσεις Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ.33) Χρεώστες Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς χρεώστες Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ.33) Προπληρωθέντα έξοδα Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 62.992 89.054 11.103 11.432 (31.644) (29.310) 9.235 11.970 51.686 83.146 24.368 28.223 (2.475) (2.668) 2.907 1.816 563 964 213 416 12.692 23.956 89.954 135.853 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 46.178 74.478 10.707 11.410 (29.058) (26.726) 24.727 28.981 52.554 88.143 20.856 25.311 (1.786) (2.000) 5.919 6.010 346 763 214 416 5.168 6.017 83.271 124.660 Οι πελάτες και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 77.587 110.841 11.218 24.175 1.149 837 89.954 135.853 Ποσά σε χιλ. € Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Λοιπά Σύνολο Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 77.672 101.041 5.562 23.582 37 37 83.271 124.660 Η μέση πιστωτική περίοδος που προκύπτει επί των πωλήσεων αγαθών για τη μητρική Εταιρεία είναι 20 ημέρες και για τον Όμιλο είναι 17 ημέρες ενώ για το 2019 ήταν 17 ημέρες και 14 ημέρες αντίστοιχα. Μετά την προκαθορισμένη πιστωτική περίοδο χρεώνεται τόκος κατά περίπτωση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία, δεδομένης της εφαρμογής της απλοποιημένης προσέγγισης του ΔΠΧΑ 9, υπολογίζουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές πάντοτε σε ποσό που αντιπροσωπεύει υστερήσεις ταμειακών ροών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων τους σταθμισμένες με το κίνδυνο να γίνει αθέτηση. Κατά συνέπεια αυτού οι απαιτήσεις από πελάτες και οι λοιπες βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις ταξινομούνται είτε στο στάδιο 2, είτε στο στάδιο 3. Για την μέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, οι πελάτες και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις έχουν ομαδοποιηθεί με βάση τα πιστωτικά χαρακτηριστικά και την ενηλικίωση τους (ημέρες καθυστέρησης) κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η μέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών βασίζεται σε συγκεκριμένους παραμέτρους πιστωτικού κινδύνου (δηλ. πιθανότητα αθέτησης (Probability of Default-PD)), ζημιά σε περίπτωση αθέτησης (Loss Given Default-LGD) οι οποίοι υπολογίζονται κατόπιν ανάλυσης ιστορικών δεδομένων, των υφιστάμενων συνθηκών της αγοράς καθώς και μελλοντικών εκτιμήσεων που εκτελούνται στο τέλος της εκάστοτε περιόδου αναφοράς. Πριν γίνει αποδεκτός ένας νέος πελάτης, ο Όμιλος χρησιμοποιεί εξωτερικές πιστωτικές πληροφορίες για να εκτιμήσει την πιστοληπτική ικανότητα και φερεγγυότητα του νέου πελάτη και να ορίσει έτσι το πιστωτικό όριό του. Τα πιστωτικά όρια επανεξετάζονται και εάν κριθεί απαραίτητο αναθεωρούνται σε περιοδική βάση. Δεν υπήρξε καμία αλλαγή στις τεχνικές εκτίμησης ή στις σημαντικές παραδοχές που έγιναν για την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών κατά τη διάρκεια της τρέχουσας περιόδου αναφοράς. Οι ακόλουθοι πίνακες απεικονίζουν το προφίλ πιστωτικού κινδύνου των πελατών και λοιπών βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων βάσει του σχετικού πίνακα προβλέψεων του Ομίλου και της Εταιρείας. Όμιλος Ποσά σε χιλ. € 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Ανάλυση ενηλικίωσης ληξιπρόθεσμων υπολοίπων πελατών/χρεωστών Μη Ληξιπρόθεσμο 0-30 30-60 60-90 υπόλοιπο ημέρες ημέρες ημέρες 90+ ημέρες Σύνολο 1,31% 1,30% 6,63% 18,24% 91,16% 27,50% 83.550 3.377 692 410 36.044 124.073 1.096 44 46 75 32.858 34.119 89.954 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 36 Ποσά σε χιλ. € 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Ποσά σε χιλ. € 31 Δεκεμβρίου 2019 Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Ανάλυση ενηλικίωσης ληξιπρόθεσμων υπολοίπων πελατών/χρεωστών Μη Ληξιπρόθεσμο 0-30 30-60 60-90 υπόλοιπο ημέρες ημέρες ημέρες 90+ ημέρες Σύνολο 1,07% 1,38% 7,42% 12,51% 83,29% 19,05% 122.716 6.688 1.237 700 36.490 167.831 1.312 92 92 88 30.394 31.978 135.853 Ανάλυση ενηλικίωσης ληξιπρόθεσμων υπολοίπων πελατών/χρεωστών Μη Ληξιπρόθεσμο 0-30 30-60 60-90 υπόλοιπο ημέρες ημέρες ημέρες 90+ ημέρες Σύνολο 0,58% 1,12% 5,46% 18,03% 91,72% 27,03% 77.384 2.810 603 304 33.014 114.115 445 31 33 55 30.280 30.844 83.271 Ανάλυση ενηλικίωσης ληξιπρόθεσμων υπολοίπων πελατών/χρεωστών Μη Ληξιπρόθεσμο 0-30 30-60 60-90 υπόλοιπο ημέρες ημέρες ημέρες 90+ ημέρες Σύνολο 0,55% 1,01% 7,00% 12,15% 83,50% 18,73% 113.348 4.967 1.024 625 33.422 153.386 622 50 72 76 27.906 28.726 124.660 Καθώς η εμπειρία του Ομίλου σε πιστωτικές ζημιές καταδεικνύει πως η πιστοληπτική συμπεριφορά των πελατών του δεν διαφοροποιείται ανάλογα με τον τομέα δραστηριότητας αυτών, η πρόβλεψη των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών βασίζεται στην ενηλικίωση των απαιτήσεων και δεν διαχωρίζεται σε περαιτέρω επίπεδο. Κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις: Ποσά σε χιλ. € Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες Διαγραφή εισπρακτέων μέσα στη χρήση Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες Διαγραφή εισπρακτέων μέσα στη χρήση Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Όμιλος 33.366 184 (1.478) (94) 31.978 Εταιρεία 30.040 139 (1.453) 28.726 31.978 2.235 (94) 34.119 28.726 2.212 (94) 30.844 Σε επίπεδο Ομίλου η συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου είναι περιορισμένη λόγω της ευρείας βάσης και της φύσης του πελατολογίου. Ο Όμιλος και η Εταιρεία, εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΠ 9 για τον υπολογισμό των αναμενομένων πιστωτικών ζημιών των πελατών και λοιπών βραχυπροθέσμων απαιτήσεων, τους οποίους ταξινομεί είτε στο Στάδιο 2, είτε στο Στάδιο 3. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 37 Όμιλος Ποσά σε χιλ. € 31/12/2020 Στάδιο 2 Στάδιο 3 Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Στάδιο 2 31/12/2019 Στάδιο 3 1,43% 91,16% 1,21% 83,29% 88.029 36.044 131.341 36.490 1.261 32.858 1.584 30.394 Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € 31/12/2020 Στάδιο 2 Στάδιο 3 Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Στάδιο 2 31/12/2019 Στάδιο 3 0,70% 91,72% 0,68% 83,50% 81.101 33.014 119.964 33.422 564 30.280 820 27.906 22. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποτελούνται από βραχυπρόθεσμες καταθέσεις. Η λογιστική αξία των ταμειακών διαθεσίμων προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Ποσά σε χιλ. € Μετρητά Διαθέσιμα σε τράπεζες Σύνολο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 5.014 4.502 13.662 15.118 18.676 19.620 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 420 665 967 4.506 1.387 5.171 Τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου αναλύονται στα εξής νομίσματα όπως παρακάτω: Ποσά σε χιλ. € Ευρώ (EUR) Δολλάριο (USD) Λοιπά Σύνολο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 16.248 17.510 1.879 1.395 549 715 18.676 19.620 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 565 4.767 822 404 1.387 5.171 Εντός του κονδυλίου “Λοιπά” περιλαμβάνονται τα ταμειακά διαθέσιμα των εταιρειών του Ομίλου που δραστηριοποιούνται σε χώρες που το λειτουργικό τους νόμισμα δεν είναι το Ευρώ. 23. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2020 και την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε € 80.151 χιλιάδες και διαιρείται σε 2.730.868 μετοχές ποσού 29,35€ έκαστη. Όλες οι μετοχές είναι κοινές, ονομαστικές μη εισηγμένες στο χρηματιστήριο. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 38 24. Αποθεματικά Τακτικό αποθεματικο Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Ειδικά αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά Έκτακτα αποθεματικά Αποθεματικά από συν/κές διαφορές Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Μεταφορά Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 13.863 1.046 14.909 17.092 11.599 (3.593) 25.098 8 8 29 29 (5) (3) (8) 30.987 12.642 (3.593) 40.036 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Μεταφορά Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 14.909 287 15.196 25.098 4.410 (3.275) 26.233 8 8 29 29 (8) (2) (10) 40.036 4.695 (3.275) 41.456 Τακτικό αποθεματικο Ειδικά αποθεματικά Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Μεταφορά Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 12.543 637 13.180 17.094 11.599 (3.593) 25.100 29.637 12.236 (3.593) 38.280 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Μεταφορά Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 13.180 13.180 25.100 4.410 (3.275) 26.235 38.280 4.410 (3.275) 39.415 Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων που έλαβε χώρα στις 30 Ιουνίου του 2020 ενέκρινε την διανομή μερίσματος από Ειδικά αποθεματικά συνολικού ποσού € 3.275 χιλιάδων. (α) Τακτικό αποθεματικό Το Τακτικό Αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας (4548/2018, άρθρα 158 και 159) κατά την οποία ποσό τουλάχιστον ίσο με το 5% των ετησίων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο Τακτικό Αποθεματικό μέχρι το ύψος του να φθάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, και ως εκ τούτου δε μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο. (β) Ειδικά αποθεματικά Ειδικά είναι τα αποθεματικά τα οποία σχηματίζονται έχοντας συγκεκριμένο προορισμό όπως λχ. το αποθεματικό για διανομή μερισμάτων στους μετόχους, το αποθεματικό για την κάλυψη μελλοντικών ζημιών από επισφαλείς πελάτες κτλ. Ο ειδικός προσδιορισμός του αποθεματικού καθορίζεται από το όργανο εκείνο που επέβαλε το σχηματισμό του. Ήτοι από το νόμο, την γενική συνέλευση των μετόχων. Δύναται βεβαίως και η φορολογική νομοθεσία να επιβάλει ή να επιτρέψει το σχηματισμό ειδικού αποθεματικού όπως είναι το αποθεματικό από «κέρδη από την πώληση χρεογράφων». (γ) Αφορολόγητα αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Παρακολουθούνται τα αποθεματικά που σχηματίζονται από καθαρά κέρδη, τα οποία με βάση ειδικές διατάξεις αναπτυξιακών νόμων, που ισχύουν κάθε φορά, δεν φορολογούνται, γιατί χρησιμοποιήθηκαν για την απόκτηση νέου πάγιου παραγωγικού εξοπλισμού. Δηλαδή, σχηματίζονται από καθαρά κέρδη για τα οποία δεν υπολογίζεται και δεν καταβάλλεται φόρος. Αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο Περιλαμβάνεται το μέρος των αδιανέμητων καθαρών κερδών κάθε χρήσης που προέρχεται από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο με εξάντληση της φορολογικής υποχρέωσης. Τα ανωτέρω αποθεματικά μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν (αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά) με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Σε περίπτωση κεφαλαιοποίησης ή διανομής υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 39 25. Δάνεια Ποσά σε χιλ. € Δάνεια τραπεζών Υπερανάληψη Διαπραγματεύσιμο ομολογιακό δάνειο Μείον: Έξοδα ομολογιακού δανείου Σύνολο δανείων Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 93.603 82.507 7.904 2.615 90.000 90.000 (946) (1.192) 190.561 173.930 Ο δανεισμός είναι αποπληρωτέος ως ακολούθως: Άμεσα ή εντός ενός έτους Εντός του δεύτερου έτους Από 3 έως και 5 χρόνια Μετά από 5 χρόνια Μείον: Έξοδα ομολογιακού δανείου Σύνολο δανείων 76.496 6.238 106.726 2.047 (946) 190.561 4.613 78.000 92.509 (1.192) 173.930 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 57.000 60.000 5.927 1.690 90.000 90.000 (802) (1.155) 152.125 150.535 47.927 105.000 (802) 152.125 1.690 60.000 90.000 (1.155) 150.535 Η Διοίκηση εκτιμά ότι η εύλογη αξία των δανείων δεν απέχει σημαντικά από την τρέχουσα αξία τους. Την 31η Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος έχει τα παρακάτω τραπεζικά δάνεια: i. Η “CORAL A.E.” έχει συνάψει δάνεια ως εξής: Στις 9/5/2018 ολοκλήρωσε την έκδοση ομολογιακού δανείου ύψους € 90.000 χιλιάδων επιτοκίου 3%, το οποίο εισήχθει και διαπραγματεύεται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Σκοπός του δανείου είναι αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού. Το δάνειο θα αποπληρωθεί στις 11/5/2023. Στις 21/12/2018 η Εταιρεία σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 20.000 χιλιάδων, διάρκειας τριών ετών με ημερομηνία αποπληρωμής την 21/12/2021. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού. Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 20.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2020. Στις 27/8/2019 η Εταιρεία σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 44.000 χιλιάδων, διάρκειας δύο ετών με ημερομηνία αποπληρωμής την 27/08/2021. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού και χρηματοδότηση γενικών επιχειρηματικών σκοπών της Εταιρείας. Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 22.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2020. Στις 20/05/2020 η Εταιρεία σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 15.000 χιλιάδων, διάρκειας τεσσάρων ετών με ημερομηνία αποπληρωμής την 20/05/2024. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η χρηματοδότηση γενικών επιχειρηματικών αναγκών της Εταιρείας Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 15.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2020. Τέλος η Εταιρεία έχει λάβει βραχυπρόθεσμο δανεισμό ύψους € 5.927 χιλιάδες με την μορφή αλληλόχρεων λογαριασμών. ii. Στις 8/10/2018 η “CORAL PRODUCTS A.E.” σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 12.000 χιλιάδων, διάρκειας τριών ετών με ημερομηνία αποπληρωμής την 8/10/2021. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού. Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 12.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2020. Επιπλέον η εταιρεία έχει λάβει βραχυπρόθεσμο δανεισμό ύψους € 10.594 χιλιάδες με την μορφή αλληλόχρεων λογαριασμών. iii. Η “CORAL ENERGY PRODUCTS (CYPRUS) LTD” έχει λάβει βραχυπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ύψους € 1.978 χιλιάδες με την μορφή αλληλόχρεων λογαριασμών. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 40 iv. Στις 14/10/2019 η “CORAL SRB DOO BEOGRAD” σύναψε τραπεζικό δάνειο συνολικού ποσού € 8.000 χιλιάδων, διάρκειας τριών ετών, οι αποπληρωμές θα ξεκινήσουν την 4/5/2021. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η χρηματοδότηση γενικών επιχειρηματικών σκοπών της Εταιρείας. Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 8.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2020. Επιπλέον στις 23/6/2020 η Εταιρεία σύναψε τραπεζικό δάνειο συνολικού ποσού € 10.000 χιλιάδων, διάρκειας επτά ετών, οι αποπληρωμές θα ξεκινήσουν την 16/9/2022. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η προώθηση της ανάπτυξης του δικτύου πρατηρίων Shell στη Σερβική αγορά. Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 4.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2020. Επιπλέον η εταιρεία έχει λάβει βραχυπρόθεσμο τραπεζικό δανεισμό ύψους € 2.000 χιλιάδες Για τα παραπάνω δεν έχουν εγγραφεί βάρη σε πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου. Κίνηση υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Υποχρεώσεις που προκύπτουν από χρηματοδοτικές δραστηριότητες είναι εκείνες των οποίων οι ταμειακές ροές ταξινομήθηκαν, ή θα ταξινομηθούν στο μέλλον, στην κατάσταση ταμειακών ροών ως ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη κίνηση των υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες για την Εταιρεία και τον Όμιλο: Χρηματοδοτικές Συναλλαγματικές Νέες Αποαναγνώριση Ταμειακές Ροές Διαφορές μισθώσεις μισθώσεων Λοιπά 31/12/2020 31/12/2019 Δάνεια Τραπεζών 173.930 16.504 (320) 447 190.561 99.957 (15.729) (23) 22.793 (4.461) (613) Υποχρεώσεις μισθώσεων 101.924 Σύνολο 273.887 775 (343) 22.793 (4.461) (166) 292.485 Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € 31/12/2019 Δάνεια Τραπεζών 150.535 75.994 Υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο 226.529 Χρηματοδοτικές Ταμειακές Ροές 1.177 (10.554) (9.377) Συναλλαγματικές Διαφορές Νέες μισθώσεις - 17.096 17.096 Λοιπά - 413 (466) (53) 31/12/2020 152.125 82.070 234.195 Η στήλη «Λοιπά» συμπεριλαμβάνει την επίδραση των δεδουλευμένων αλλά μη καταβληθέντων τόκων των δανείων. Ο Όμιλος ταξινομεί τους καταβληθέντες τόκους ως ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 41 26. Μισθώσεις Ο Όμιλος ως μισθωτής Οι κινήσεις των δικαιωμάτων χρήσης παγίων της Εταιρείας και του Ομίλου παρουσιάζονται αναλυτικά στη Σημείωση 16. Παρακάτω παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις μισθώσεων και η κίνηση τους για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020, για τον Όμιλο και την Εταιρεία: Ποσά σε χιλ. € Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες μισθώσεων Τόκοι Πληρωμές Συναλλαγματικές Διαφορές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες μισθώσεων Τόκοι Πληρωμές Αποαναγνώριση μισθώσεων Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19 Συναλλαγματικές Διαφορές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Όμιλος 94.282 19.695 3.269 (17.464) 175 99.957 Εταιρεία 72.607 12.109 2.571 (11.293) 75.994 99.957 22.793 3.394 (19.123) (4.461) (613) (23) 101.924 75.994 17.096 2.703 (13.257) (466) 82.070 Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 11.756 14.955 90.168 85.002 101.924 99.957 Ποσά σε χιλ. € Βραχυπρόθεσμες υποχρεωσεις από μισθώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεωσεις από μισθώσεις Σύνολο υποχρεώσεων μισθώσεων Οι μισθώσεις είναι αποπληρωτέες ως ακολούθως: Άμεσα ή εντός ενός έτους Εντός του δεύτερου έτους Από 3 έως και 5 χρόνια Μετά από 5 χρόνια Μείον: Προεξοφληση Σύνολο υποχρεώσεων μισθώσεων 11.756 13.336 33.282 64.073 (20.523) 101.924 14.955 15.937 31.695 57.349 (19.979) 99.957 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 9.412 8.560 72.658 67.434 82.070 75.994 9.412 11.241 27.342 49.609 (15.534) 82.070 8.560 10.446 26.108 46.060 (15.180) 75.994 Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων για την Εταιρεία και τον Όμιλο παρουσιάζονται στους ακόλουθους πίνακες: Ποσά σε χιλ. € Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης Τόκοι μισθώσεων Έξοδα βραχυχρόνιων μισθώσεων Έξοδα μισθώσεων χαμηλής αξίας Έξοδα ενοικίων με κυμαινόμενο μίσθωμα Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19 Σύνολο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 17.342 17.469 3.393 3.269 1.403 661 106 101 626 2.597 (613) 22.257 24.097 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 12.308 11.549 2.703 2.571 1.104 612 27 21 565 2.232 (466) 16.241 16.985 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 42 Ο Όμιλος ως εκμισθωτής Ελάχιστα μισθώματα από συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων που αναγνωρίζονται ως έσοδα της χρήσης: Ποσά σε χιλ. € 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 953 1.010 7.939 8.422 Ελάχιστα μισθώματα από συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων που αναγνωρίζονται ως έσοδα της χρήσης Κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, οι εταιρείες του Ομίλου κατέχουν συμβόλαια με τους μισθωτές που θα τους αποφέρουν κατ’ ελάχιστο τα κάτωθι ποσά ως μισθώματα: Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 765 374 1.309 1.020 381 430 Ποσά σε χιλ. € Εντός 1 έτους Εντός 2 έως 5 έτη Μετά από 5 έτη Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 6.895 6.549 21.435 21.541 33.929 33.277 27. Αναβαλλόμενη φορολογία Τα ποσά όπως αναγνωρίστηκαν στην ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης είναι τα παρακάτω: Ποσά σε χιλ. € Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Σύνολο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 6.059 8.077 (622) (8.839) 5.437 (762) Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 3.499 6.027 (7.783) 3.499 (1.756) Oι κυριότερες απαιτήσεις και υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία που λογιστικοποιήθηκαν, καθώς και οι κινήσεις τους κατά την διάρκεια των χρήσεων 2020 και 2019 είναι οι εξής: Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Αναβαλλόμενη φορολογία από: Διαφορά φορολογικής και λογιστικής βάσης των πάγιων περιουσιακών στοιχείων Συναλλαγματικές διαφορές Αποζημιώσεις αποχώρησης και συνταξιοδοτικό πρόγραμμα προσωπικού Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές προς συμψηφισμό Λοιπές προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης Σύνολο Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση Υπόλοιπο συνολικού 1 Ιανουαρίου 2019 εισοδήματος Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση Υπόλοιπο συνολικού 1 Ιανουαρίου 2020 εισοδήματος Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 (9.042) 22 272 (57) (8.770) (35) (8.770) (35) 352 58 (8.418) 23 1.699 101 1.800 1.800 12 1.812 988 83 1.071 1.071 4.592 5.663 5.417 (916) (245) 154 5.172 (762) 5.172 (762) 1.185 6.199 6.357 5.437 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 43 Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € Αναβαλλόμενη φορολογία από: Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση συνολικού Υπόλοιπο εισοδήματος 1 Ιανουαρίου 2019 Διαφορά φορολογικής και λογιστικής βάσης των πάγιων περιουσιακών στοιχείων Συναλλαγματικές διαφορές Αποζημιώσεις αποχώρησης και συνταξιοδοτικό πρόγραμμα προσωπικού Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές προς συμψηφισμό Λοιπές προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης Σύνολο Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση συνολικού Υπόλοιπο εισοδήματος 1 Ιανουαρίου 2020 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 (7.829) 39 85 (77) (7.744) (38) (7.744) (38) 175 95 (7.569) 57 1.696 100 1.796 1.796 9 1.805 - - - - 3.624 3.624 4.691 (1.403) (461) (353) 4.230 (1.756) 4.230 (1.756) 1.352 5.255 5.582 3.499 Στις Λοιπές προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης συμπεριλαμβάνεται κυρίως αναβαλλομένη φορολογία από προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις, από προεξόφληση εμπορευματικών πιστώσεων και από λοιπές προβλέψεις. Με βάση το επιχειρηματικό – φορολογικό πλάνο του Ομίλου αναμένεται να προκύψουν επαρκή μελλοντικά φορολογικά κέρδη από τα οποία θα καταστεί δυνατή η αξιοποίηση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που έχει αναγνωριστεί από τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες. 28. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Για τον υπολογισμό των υποχρεώσεων του Ομίλου προς τους εργαζόμενους του, αναφορικά με τη μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας τους, διενεργήθηκε αναλογιστική μελέτη. Η υποχρέωση προσμετράται και απεικονίζεται κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου. Το ποσό του δεδουλευμένου δικαιώματος παρουσιάζεται προεξοφλούμενο στην παρούσα αξία του σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Ο Όμιλος έχει την υποχρέωση, σύμφωνα με τον Ν. 2112/20, για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης, σύμφωνα με τα οριζόμενα από την ισχύουσα εργατική νομοθεσία. Η παρούσα αξία της υποχρέωσης για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης (Ν. 2112/1920) και τα συναφή κόστη τρεχουσών και παραχθεισών υπηρεσιών υπολογίσθηκαν με τη μέθοδο «projected unit credit method», από ανεξάρτητο αναλογιστή. Από την 1η Ιουλίου 2012, ο Όμιλος εφαρμόζει πρόγραμμα καθορισμένης συνεισφοράς σύμφωνα με το οποίο καταβάλλει μία σταθερή συνεισφορά κάθε έτος. Κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν: Προεξοφλητικό επιτόκιο Πληθωρισμός Αύξηση αποδοχών προσωπικού 31/12/2020 31/12/2019 0,40% 1,70% 1,70% 0,80% 1,70% 1,70% ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 44 Η πρόβλεψη για αποζημιώσεις προσωπικού του προγράμματος καθορισμένων παροχών καθώς και της υποχρέωσης για την αποζημίωση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης αναλύεται ως εξής: Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 Ποσά σε χιλ. € Παρούσα αξία υποχρέωσης για αποχώρηση από την υπηρεσία Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στην Κατάσταση Οικονομική Θέσης Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Μακρoπρόθεσμες υποχρεώσεις αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Σύνολο Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 6.739 7.049 6.606 7.035 6.739 7.049 6.606 7.035 325 151 325 151 6.414 6.739 6.898 7.049 6.281 6.606 6.884 7.035 Τα ποσά που καταχωρήθηκαν στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος αναφορικά με το πρόγραμμα προκαθορισμένων παροχών καθώς και της υποχρέωσης για την αποζημίωση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης αναλύονται ως εξής: Ποσά σε χιλ. € Κόστος τρεχουσών παροχών Καθαρός τόκος επί της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών Καθαρό έξοδο αναγνωρισμένο στη Κατάσταση Αποτελεσμάτων Αναλογιστικά (Κέρδη) / Ζημιές αναγνωρισμένα στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Καθαρό έξοδο / (έσοδο) αναγνωρισμένο στα συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 244 302 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 234 299 56 101 56 101 300 403 290 400 240 577 239 576 540 980 529 976 Το παραπάνω αναγνωρισμένο έξοδο συμπεριλαμβάνεται στα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου ως ακολούθως: Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 64 108 236 295 300 403 Ποσά σε χιλ. € Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Σύνολο Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 54 106 236 294 290 400 Η κίνηση σε παρούσες αξίες της υποχρέωσης που προκύπτει από το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών για την αποζημίωση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης αναλύονται ως εξής: Ποσά σε χιλ. € Έναρξη υποχρέωσης καθορισμένων παροχών Κόστος τρεχουσών παροχών Καθαρό έξοδο τόκου Αναλογιστικά (Κέρδη)/Ζημιές Μεταφορά υποχρέωσης στην εταιρεία Μεταφορά υποχρέωσης σε άλλη εταιρεία Περικοπές Καταβολές σε ασφαλισμένους Λήξη υποχρέωσης καθορισμένων παροχών Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 7.049 6.337 244 280 56 101 240 577 10 (65) (369) 21 (491) (202) 6.739 7.049 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 7.035 6.327 234 278 56 101 239 576 (65) (467) 21 (491) (203) 6.606 7.035 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 45 Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία της παρούσας αξίας της υποχρέωσης για αποχώρηση από την υπηρεσία σε μια λογική μεταβολή του προεξοφλητικού επιτοκίου της τάξεως του +0,3% ή –0,3%. Ανάλυση ευαισθησίας για Υποχρέωση Καθορισμένων Παροχών 1/131/12/2020 Παρούσα αξία Υποχρέωσης Καθορισμένων Παροχών Υπολογισμός με προεξοφλητικό επιτόκιο + 0,3% Υπολογισμός με προεξοφλητικό επιτόκιο - 0,3% 6.739 6.491 7.001 Όμιλος 1/11/131/12/2019 31/12/2020 7.049 6.575 7.434 Εταιρεία 1/131/12/2019 6.606 6.366 6.858 7.035 6.562 7.419 29. Προβλέψεις Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Βραχυπρόθεσμες επίδικες υποθέσεις αξιώσεων τρίτων Μακροπρόθεσμες επίδικες υποθέσεις αξιώσεων τρίτων Σύνολο Σημείωση Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 32 1.551 539 1.551 539 32 3.261 4.812 1.712 2.251 2.314 3.865 576 1.115 Στα ανωτέρω κονδύλια περιλαμβάνονται προβλέψεις που έχει δημιουργήσει ο Όμιλος για επίδικες υποθέσεις. 30. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι προμηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις αφορούν κυρίως αγορές και λειτουργικά κόστη. Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 64.074 84.148 1.497 1.157 6.073 33.779 6.595 11.108 1.503 1.843 1.607 1.607 2.802 10.223 84.151 143.865 Ποσά σε χιλ. € Προμηθευτές Προκαταβολές πελατών - χρεωστών Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη (σημ.33) Δεδουλευμένα έξοδα Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιποί φόροι/ τέλη Συμβατική υποχρέωση Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 55.077 71.239 1.275 964 11.934 31.682 4.866 8.163 1.410 1.604 1.607 1.607 2.359 7.744 78.528 123.003 Η μέση πιστωτική περίοδος για τις αγορές είναι 26 ημέρες, ενώ για το 2019 ήταν 19 ημέρες. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι το υπόλοιπο των λειτουργικών υποχρεώσεων που απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ποσά σε χιλ. € Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Λοιπά Σύνολο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 68.829 92.434 14.224 50.890 1.098 541 84.151 143.865 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 64.482 80.992 14.043 41.998 3 13 78.528 123.003 31. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις αφορούν κυρίως σε εγγυήσεις που έχουν ληφθεί από πελάτες στα πλαίσια της επιχειρηματικής δραστηριότητας του Ομίλου. Επίσης σε αυτές περιλαμβάνεται ποσό € 994 χιλιάδων για τη χρήση 2020 (2019 : € 832 χιλιάδες) που αφορά σε υποχρέωση προς εταιρείες του Ομίλου, για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 46 32. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις/ Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις α) Νομικές Υποθέσεις: Την 31/12/2020 υφίστανται επίδικες απαιτήσεις τρίτων κατά του Ομίλου συνολικού ποσού € 7,4 εκατομμυρίων περίπου (Εταιρεία : € 6,2 εκατομμύρια), οι οποίες αφορούν σε τελωνειακές υποθέσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις έμμεσων φόρων, εργατικές υποθέσεις και λοιπές υποχρεώσεις σχετιζόμενες με την εμπορική δραστηριότητα του Ομίλου. Οι νομικοί σύμβουλοι και η Διοίκηση εκτιμούν ότι η τελική υποχρέωση του Ομίλου θα ανέλθει στο ποσό των € 4,81 εκατομμυρίων περίπου (31/12/2019 : € 2,25 εκατομμύρια). Για το ποσό αυτό έχει σχηματιστεί ισόποση πρόβλεψη. β) Πρόστιμο αξίας € 19.664.888 επιβλήθηκε με την υπ’ αριθ. 421/V/25.11.2008 απόφασή της Επιτροπής Ανταγωνισμού σε βάρος της Εταιρείας SHELL HELLAS AE (νυν CORAL AE) για επικαλούμενη παράβαση των άρθρων 1, παρ. 1 & 2 του ν.703/77 όπως ισχύει, και ειδικότερα για υποτιθέμενη εναρμονισμένη πρακτική στην εμπορία αμόλυβδης βενζίνης με την Εταιρεία BP HELLAS AE κατά τη διάρκεια του 2003. Κατά της εν λόγω απόφασης η Εταιρεία έχει ασκήσει την από 22/01/2009 προσφυγή της στο αρμόδιο Διοικητικό Εφετείο Αθηνών, καθώς και προσθέτους λόγους, που συζητήθηκαν στις 28/09/2010. Εν τω μεταξύ η Εταιρεία αιτήθηκε την αναστολή πληρωμής του προστίμου μέχρι την έκδοση απόφασης επί της προσφυγής της. Mε την υπ.αριθ. 25/2009 απόφαση του Προέδρου του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών η αίτηση αναστολής έγινε μερικά δεκτή για ποσό € 18.000.000. Κατόπιν αυτού η Εταιρεία κατέβαλε το ποσό των € 1.664.888 πλέον προσαυξήσεων € 56.606 (ήτοι συνολικά € 1.721.494) την 18η Μαρτίου 2009, ενώ παράλληλα είχε κατατεθεί από τον Όμιλο Shell εγγυητική επιστολή ποσού € 7.000.000. Με την απόφαση με αρ. 1495/2011 του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών, η ως άνω προσφυγή της Εταιρείας έγινε καθ’ ολοκληρία δεκτή και η 421/V/2008 απόφαση της Επιτροπής Ανταγωνισμού και το επιβληθέν πρόστιμο των €19.664.888 ακυρώθηκε στο σύνολο του. Τόσο η εγγυητική επιστολή ποσού € 7.000.000 όσο και το καταβληθέν πρόστιμο ύψους € 1.721.494 έχουν επιστραφεί ήδη στην Εταιρεία. Η Επιτροπή Ανταγωνισμού έχει ασκήσει αίτηση αναίρεσης κατά της 1495/2011 απόφασης του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών. Η υπόθεση συζητήθηκε στο Συμβούλιο της Επικρατείας την 25.04.2018 (μετά από αναβολές) και εκδόθηκε η απόφαση 1769/2019, η οποία έκανε δεκτή την αίτηση αναίρεσης της Επιτροπής Ανταγωνισμού για τον τυπικό λόγο νόμιμης συγκρότησης. Μετά την έκδοση της αναιρετικής απόφασης από το ΣτΕ, το Διοικητικό Εφετείο προσδιόρισε νέα δικάσιμο για την εκδίκαση της προσφυγής μας την 30.04.2020, οπότε και θα εξεταστούν οι υπόλοιποι λόγοι της προσφυγής μας. Η συζήτηση αναβλήθηκε και ορίστηκε νέα δικάσιμος 22.10.2020. Μετά την έκδοση της 1769/2019 απόφασης του ΣτΕ αναβίωσε η προγενέστερη αναστολή εκτέλεσης δυνάμει της 25/2009 απόφασης του Προέδρου του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών, καταθέσαμε στη ΔΟΥ ΦΑΕ Αθηνών νέα εγγυητική επιστολή 7.000.000€, και καταβάλαμε στη ΔΟΥ ΦΑΕ Αθηνών το μη ανασταλέν μέρος του προστίμου εκ 1.704.845,21€. Η προσφυγή μας συζητήθηκε στις 22.10.2020 και αναμένεται η έκδοση απόφασης. Επιπροσθέτως και με βάση την ΠΟΛ : 1055 που δημοσιεύτηκε την 12 Μαΐου 2010 το ασυμψήφιστο υπόλοιπο, ύψους € 2.879.199 του προκαταβληθέντος φόρου εισοδήματος της Εταιρείας για το φορολογικό έτος 2007 που καταβλήθηκε το 2008 συμψηφίστηκε με το άνωθεν πρόστιμο. Συμπληρωματικά και σύμφωνα με την ΠΟΛ 1161 της 17ης Νοεμβρίου του έτους 2010 οι οφειλές προς την Εταιρεία από το σύστημα διαχείρισης πετρελαίου θέρμανσης «Ήφαιστος» για την περίοδο 10-15 Δεκεμβρίου 2010, ύψους € 112.080 συμψηφίστηκαν και αυτές με το πρόστιμο της επιτροπής ανταγωνισμού. Και τα ποσά αυτά ήδη έχουν επιστραφεί στο σύνολό τους στην Εταιρεία, με συμψηφιστικές καταβολές κατά τη διάρκεια του 2013. Σε περίπτωση αρνητικής εξέλιξης της εν λόγω υπόθεσης για την εταιρεία, θα πρέπει να σημειωθεί ότι έχει συμφωνηθεί η πλήρης κάλυψη από την παλαιά μέτοχο Shell. Η γνώμη της Διοίκησης και των νομικών συμβούλων της Εταιρείας είναι ότι η τελική έκβαση της υπόθεσης θα είναι ευνοϊκή για την Εταιρεία. γ) Η Κυπριακή Επιτροπή Προστασίας του Ανταγωνισμού (ΕΠΑ) επέβαλε πρόστιμο ύψους € 1.391.409 στην Coral Energy Products Cyprus Ltd για παραβίαση των Κυπριακών κανόνων ανταγωνισμού λόγω συμφωνιών με τους πρατηριούχους της εν λόγω εταιρείας που περιείχαν όρους για άμεσο ή έμμεσο καθορισμό λιανικής τιμής πώλησης πετρελαϊκών προϊόντων. Το πρόστιμο δεν έχει καταβληθεί από την εταιρεία. H εταιρεία έχει ασκήσει προσφυγή και αίτηση αναστολής. Το αποτέλεσμα είναι αβέβαιο, λόγω του ακυρωτικού χαρακτήρα της διαδικασίας. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 47 Σε περίπτωση αρνητικής εξέλιξης της εν λόγω υπόθεσης για την εταιρεία, θα πρέπει να σημειωθεί ότι έχει συμφωνηθεί υπό προϋποθέσεις σχετική κάλυψη από τους παλαιούς μετόχους. Επί του παρόντος η εταιρεία προχωρεί στις ενδεδειγμένες νομικές ενέργειες τις οποίες προτίθεται να εξαντλήσει, ενώ δεν έχει υπάρξει γεγονός που να αίρει τις συμφωνηθείσες προϋποθέσεις κάλυψης από τους παλαιούς μετόχους, με συνέπεια να εκτιμάται ότι δεν θα υπάρξει εκταμίευση εκ μέρους της εταιρείας. δ) Για την θυγατρική εταιρεία Coral Products ΑΕ, θεωρούνται ανέλεγκτες οι χρήσεις 2015 και 2016 κατά τις οποίες η εταιρεία ήταν ανενεργή καθώς και οι χρήσεις του 2018 και του 2019 κατά την οποία ήταν ενεργή. Για την θυγατρική εταιρεία Coral Innovations ΑΕ, θεωρείται ανέλεγκτη η χρήση 2015 κατά την οποία η εταιρεία ήταν ανενεργή. Για τις χρήσεις 2015, 2016, 2017 2018 και 2019 οι εταιρείες του Ομίλου που υποχρεούνταν σε Έλεγχο φορολογικής συμμόρφωσης έχουν ελεγχθεί από τον τακτικό ελεγκτή της. Σε κάθε περίπτωση και σύμφωνα με την ΠΟΛ.1006/05.01.2016 δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις για τις οποίες εκδίδεται Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης. Συνεπώς οι φορολογικές αρχές είναι δυνατόν να επανέλθουν και να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο. Ωστόσο εκτιμάται από την Διοίκηση του Ομίλου ότι τα αποτελέσματα από τέτοιους μελλοντικούς ελέγχους από τις φορολογικές αρχές, αν τελικά πραγματοποιηθούν, δεν θα έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση του Ομίλου. Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων ο έλεγχος φορολογικής συμμόρφωσης όλων των εταιρειών του Ομίλου από τον τακτικό ελεγκτή της χρήσης 2020 δεν έχει ολοκληρωθεί, επιπλέον η Εταιρεία έχει λάβει εντολή ελέγχου για την χρήση του 2016 από τις φορολογικές αρχές. Ωστόσο δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές περαιτέρω επιβαρύνσεις. ε) Επίσης υπάρχουν επίδικες απαιτήσεις του Ομίλου κατά τρίτων συνολικού ποσού € 19,6 εκατομμυρίων περίπου. στ) Κατά την 31η Δεκεμβρίου του 2020 ο Όμιλος έχει δώσει εγγυητικές επιστολές τραπεζών ύψους € 12 εκ περίπου (31/12/2019 : € 18,3 εκ) ως εγγύηση στα κατά τόπους τελωνεία όπου ο Όμιλος διαθέτει τελωνειακά ελεγχόμενες εγκαταστάσεις αποθήκευσης καυσίμων. Συμπληρωματικά ο Όμιλος έχει δώσει «Εγγυητικές Επιστολές Καλής Εκτέλεσης» € 22,7 εκ περίπου (31/12/2019: € 15,8 εκ). Στο παρακάτω πίνακα παρατίθεται η μεταβολή των εγγυητικών σε σχέση με την συγκριτική περίοδο: Ποσά σε χιλ. € Εγγυητικές καλής εκτέλεσης/ Διαγωνισμών Εγγυητικές Δασμών Σύνολο Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 22.696 15.837 12.018 18.250 34.714 34.087 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 22.600 15.837 6.268 12.500 28.868 28.337 33. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη i) Συναλλαγές Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2019 Ποσά σε χιλ. € Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2019 Πωλήσεις υπηρεσιών και αγαθών: Προς μητρική Προς θυγατρικές Προς συγγενείς Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 26.654 1.017 86.073 113.744 20.746 1.486 91.395 113.627 19.055 797.862 1.017 85.522 903.456 20.723 1.051.099 1.486 91.110 1.164.418 Αγορές υπηρεσιών και αγαθών: Από μητρική Από θυγατρικές Από συγγενείς Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 351.716 308 60.306 412.330 699.103 382 96.361 795.846 319.113 7.818 308 40.725 367.964 617.993 13.435 382 73.715 705.525 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 48 Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύμφωνα με τους συνήθεις εμπορικούς όρους. Τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε συγγενείς εταιρείες και εταιρείες στις οποίες συμμετέχει και ασκεί ουσιώδη επιρροή ο βασικός μέτοχος του ομίλου. ii) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από πωλήσεις-αγορές αγαθών/υπηρεσιών Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 Ποσά σε χιλ. € Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη: Από μητρική Από θυγατρικές Από συγγενείς Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη: Προς μητρική Προς θυγατρικές Προς συγγενείς Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 1.778 99 11.976 13.853 2.344 130 16.071 18.545 1.742 18.986 99 10.432 31.259 2.321 23.195 130 13.725 39.371 3.455 141 3.471 7.067 30.043 176 4.862 35.081 3.074 6.996 141 2.815 13.026 27.764 1.709 176 2.865 32.514 Δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη. iii) Παροχές προς τη Διοίκηση Για τη χρήση του 2020, ποσό ύψους € 3.964 χιλιάδες καταβλήθηκε ως αμοιβή διευθυντικών στελεχών του Ομίλου. Το αντίστοιχο ποσό για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 ήταν € 3.977 χιλιάδες Δεν υπάρχει υπόλοιπο υποχρέωσης προς τα μέλη της Διοίκησης ούτε την 31/12/2019 ούτε κατά την συγκριτική περίοδο.(Εταιρεία: 1/1–31/12/2020: € 3.784 χιλιάδες, 1/1–31/12/2019: € 3.810 χιλιάδες) Εντός των αμοιβών διευθυντικών στελεχών του Ομίλου για τη χρήση του 2020 περιλαμβάνονται αποζημιώσεις προς διευθυντικά στελέχη λόγω εξόδου από την υπηρεσία ύψους € 111 χιλιάδες, στη συγκριτική περίοδο δεν υπήρχε κάποια αντίστοιχη αποζημίωση. Υπάρχουν απαιτήσεις μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου και των διευθυντικών στελεχών ύψους € 120 χιλιάδες ενώ δεν υπήρχαν αντίστοιχες συναλλαγές για το 2019. 34. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Η Διοίκηση του Ομίλου έχει αξιολογήσει τις επιπτώσεις στην διαχείριση οικονομικών κινδύνων που μπορεί να προκύψουν λόγω της γενικότερης κατάστασης του επιχειρηματικού περιβάλλοντος στην Ελλάδα. Γενικότερα όπως αναφέρεται και κατωτέρω στην διαχείριση των επιμέρους κινδύνων, δεν θεωρεί ότι τυχόν αρνητικές εξελίξεις στην Ελληνική οικονομία θα επηρεάσουν σημαντικά την ομαλή λειτουργία του Ομίλου. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, κίνδυνο ταμειακών ροών και εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων και κίνδυνο τιμών), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική επίδραση της μεταβλητότητας των χρηματοπιστωτικών αγορών στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Συνοπτικά, οι μορφές χρηματοοικονομικών κινδύνων που προκύπτουν αναλύονται κατωτέρω. 34.1. Κίνδυνος αγοράς Ο Όμιλος εκτίθεται σε οικονομικούς κινδύνους κυρίως από την διακύμανση των τιμών των προϊόντων του πετρελαίου, την αλλαγή των συναλλαγματικών ισοτιμιών καθώς και των επιτοκίων. Δεν υπάρχουν διαφοροποιήσεις στους κινδύνους που πιθανόν εκτίθεται ο Όμιλος στην αγορά που δραστηριοποιείται καθώς και στον τρόπο που αντιμετωπίζει και μετρά αυτούς ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 49 τους κινδύνους. Λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες που διαμορφώθηκαν στον κλάδο της εμπορίας προϊόντων πετρελαίου αλλά και στο οικονομικό περιβάλλον γενικότερα, η πορεία τόσο για τον Όμιλο όσο και για την Εταιρεία κρίνεται ικανοποιητική. Επίσης ο Όμιλος μέσω θυγατρικών στην Κύπρο και τα Βαλκάνια, σχεδιάζει την επέκταση των δραστηριοτήτων του στο εξωτερικό. Covid – 19 Αναφορικά με το ξέσπασμα της επιδημίας του COVID-19 στις αρχές του 2020 και τα σχετιζόμενα με αυτήν πρωτοφανή μέτρα περιορισμού που ακολουθήσαν, είχαν ως αποτέλεσμα τη δημιουργία αρνητικού οικονομικού και κοινωνικού κλίματος, σε παγκόσμιο αλλά και τοπικό επίπεδο, με σημαντικό αντίκτυπο στον κλάδο της εμπορίας πετρελαιοειδών. Αφενός τα περιοριστικά μέτρα τα οποία έλαβε η Ελληνική κυβέρνηση καθώς και οι κυβερνήσεις των χωρών στις οποίες ο Όμιλος Coral έχει δραστηριότητα με σκοπό τον περιορισμό της εξάπλωσης του ιού, οδήγησαν σε σημαντική μείωση της ζήτησης και της ιδιωτικής κατανάλωσης. Αφετέρου ο αποκλεισμός των μεταφορών σε παγκόσμια κλίμακα κατά την περίοδο του lockdown του Μαρτίου 2020 και η άνευ προηγουμένου πτώση της παγκόσμιας ζήτησης για καύσιμα, οδήγησε σε μείωση της ζήτησης αργού πετρελαίου και πετρελαιοειδών προϊόντων. Η υπέρβαση της προσφοράς σε σχέση με τη ζήτηση αργού πετρελαίου σε κλίμακα μεγαλύτερη των διαθεσίμων αποθηκευτικών δυνατοτήτων, προκάλεσε την απότομη και βαθιά πτώση των τιμών του αργού πετρελαίου και των προϊόντων του χωρίς οι τιμές να έχουν ακόμη ανακάμψει στα προ πανδημίας επίπεδα. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι μέχρι σήμερα η Εταιρεία και ο Όμιλος έλαβε όλα τα απαραίτητα μέτρα, όπως αναλύονται παρακάτω, ώστε να μην έχει διαταραχθεί, κατά το δυνατόν, καμία δραστηριότητα. Η Διοίκηση του Ομίλου Coral παρακολουθεί συνεχώς και αξιολογεί προσεκτικά την κατάσταση, αναλαμβάνοντας πρωτοβουλίες που περιορίζουν την επίδραση των αρνητικών επιπτώσεων της πανδημίας στις δραστηριότητες του Ομίλου. Συγκεκριμένα, η Διοίκηση του Ομίλου έχει εξασφαλίσει γραμμές χρηματοδότησης περίπου 322 εκατομμυρίων ευρώ που διασφαλίζουν την απρόσκοπτη λειτουργία του και την υλοποίηση των κεφαλαιουχικών επενδύσεων όπως αυτές έχουν ήδη προγραμματισθεί. Επίσης ο Όμιλος για τις εταιρείες στην Ελλάδα αξιοποίησε τις νέες δημοσιονομικές και φορολογικές πολιτικές και κανονισμούς της πολιτείας, περί μειωμένης καταβολής προκαταβολής φόρου, εξασφαλίζοντας έτσι περαιτέρω ρευστότητα περίπου €3 εκατομμυρίων. Επιπλέον, ο Όμιλος από την εφαρμογή της σχετικής τροποποίησης περί μειώσεων ενοικίων λόγω Covid-19 εξοικονόμησε ποσό ύψους περίπου € 613 χιλιάδων. Σημειώνεται επίσης πως από τη στιγμή που εμφανίστηκαν τα πρώτα κρούσματα του ιού στη χώρα, ο Όμιλος ανέπτυξε σχέδια έκτακτης ανάγκης για να εξασφαλίσει τη συνέχεια των ζωτικής σημασίας λειτουργιών του καθώς την απρόσκοπτη παροχή των υπηρεσιών του. Με βάση τα παραπάνω, ο Όμιλος έλαβε όλα τα απαραίτητα μέτρα με γνώμονα την προστασία της υγείας όλων των εργαζομένων του για τον περιορισμό της εξάπλωσης του ιού σε όλους τους εργασιακούς χώρους. Ειδικότερα: ➢ Θεσπίσθηκαν νέες διαδικασίες και κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με το προσωπικό, ιδίως με στόχο την ελαχιστοποίηση της άμεσης επαφής, ενώ εκτελείται καθημερινά θερμομέτρηση και έλεγχος χρήσης μασκών σε όλο προσωπικό των εγκαταστάσεων και των λοιπών εργασιακών χώρων. ➢ Στα πλαίσια της τηλεργασίας και όπου είναι δυνατόν, οι εργαζόμενοι έχουν την δυνατότητα και προτρέπονται να εργαστούν εξ αποστάσεως με τη υποστήριξη των ανάλογων πληροφοριακών συστημάτων και εξοπλισμών και τη χρήση των απαραίτητων εργαλείων και λογισμικού. Ταυτόχρονα εφαρμόστηκαν οι κατάλληλες διαδικασίες για της διασφάλιση της διαθεσιμότητας του βασικού προσωπικού των Εταιρειών του Ομίλου. ➢ Εκδόθηκαν οδηγίες και εφαρμόσθηκαν διαδικασίες για τον περιορισμό των επαγγελματικών ταξιδιών και τη συμμετοχή σε επαγγελματικές συναντήσεις και προωθήθηκε η χρήση μέσων όπως τηλέφωνα, τηλεδιασκέψεις και ηλεκτρονική αλληλογραφία και επικοινωνία. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 50 ➢ Οι εργαζόμενοι εξοπλίζονται υποχρεωτικά καθημερινά με μέσα προστασίας (προστατευτικές μάσκες) καθώς και απολυμαντικά. ➢ Εφαρμόζονται διαδικασίες υγιεινής και τακτικής απολύμανσης σε όλους τους εργασιακούς χώρους. ➢ Προσφέρονται τεστ ανίχνευσης του ιού για όλους τους εργαζομένους, ενώ εκτελούνται και δειγματοληπτικά τεστ σε τακτά χρονικά διαστήματα. ➢ Ενεργοποιήθηκε πρόγραμμα εμβολιασμού όλου του προσωπικού για τον ιό της γρίπης. Ο Όμιλος προσαρμόζει τις ανωτέρω διαδικασίες σε συνεχή βάση παρακολουθώντας τη μεταβαλλόμενη επιδημιολογική κατάσταση. Επιπροσθέτως, από τις εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης δε προέκυψε ανάγκη απομείωσης για το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου, ως επίπτωση της εμφάνισης της νόσου Covid19. Συγκεκριμένα, τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αλλά και τα δικαιώματα χρήσης παγίων βρίσκονται σε πλήρη λειτουργία ενώ δεν υπάρχουν γεγονότα φυσικής καταστροφής ή ενδείξεις τεχνολογικής απαξίωσης αυτών. Ομοίως, οι θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρείες επίσης βρίσκονται σε πλήρη παραγωγική λειτουργία και παρά το γενικότερο αντίξοο οικονομικό κλίμα, δεν προκύπτει καμία ανάγκη απομείωσης της αξίας τους βάση και των αναθεωρημένων προϋπολογισμών των θυγατρικών καθώς οι ανακτήσιμες αξίες παραμένουν μεγαλύτερες των λογιστικών. Η Εταιρεία εκτιμά ότι η σταδιακή αποκατάσταση της ομαλότητας σε εγχώριο και διεθνές επίπεδο, εντός των επόμενων τριμήνων, καθώς επίσης και οι αναληφθείσες πολιτικές, δημοσιονομικές και φορολογικές δράσεις στην Ευρωπαϊκή Ένωση και την Ελλάδα θα εξομαλύνουν σε μεγάλο βαθμό τα έως τώρα αρνητικά οικονομικά μεγέθη. 34.1.1. Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην ελληνική αγορά και τιμολογεί σε Ευρώ. Για τις συναλλαγές σε ξένο νόμισμα η Εταιρεία εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο προερχόμενο από τα Δολάρια ΗΠΑ. Λόγω αυτού υπάρχει κίνδυνος από τις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών. Επίσης λόγω της χρήσης των διεθνών τιμών platts σε Δολάρια ΗΠΑ για αγορές πετρελαιοειδών η σχετική ισοτιμία Δολάριο ΗΠΑ/Ευρώ είναι ένας σημαντικός παράγων των περιθωρίων κέρδους του Ομίλου. Η διαχείριση του συναλλαγματικού κινδύνου γίνεται με τη μεγιστοποίηση της φυσικής αντιστάθμισης μέσω υποχρεώσεων – απαιτήσεων και εισροών - εκροών σε Δολάρια ΗΠΑ. 34.1.2. Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων Ο Όμιλος έχει πρόσβαση σε σημαντικές εγχώριες κεφαλαιαγορές και είναι σε θέση να επιτυγχάνει ανταγωνιστικά επιτόκια και όρους δανεισμού. Ως εκ τούτου τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες δεν επηρεάζονται σημαντικά από διακυμάνσεις επιτοκίων. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, εάν τα υφιστάμενα επιτόκια των δανείων ήταν κατά 1% υψηλότερα ή χαμηλότερα, κρατώντας σταθερές τις λοιπές μεταβλητές, τα αποτελέσματα για τη χρήση του Ομίλου και της Εταιρείας θα ήταν μειωμένα / αυξημένα κατά περίπου € 1,92 εκ. και € 1,53 εκ. αντίστοιχα. 34.1.3. Κίνδυνος τιμής Ο Όμιλος εκτίθεται στον κίνδυνο διακύμανσης των τιμών του πετρελαίου λόγω της τήρησης αποθεμάτων και αντιμετωπίζει τον κίνδυνο αυτό ρυθμίζοντας τα αποθέματα στα κατώτερα δυνατά επίπεδα και καθορίζοντας τις τιμές πώλησης από τις ημερήσιες διεθνείς τιμές καθώς και με τη σύναψη συμβάσεων χρηματοοικονομικών μέσων. 34.2. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος αφορά κυρίως στις απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις, καθώς τα διαθέσιμα του Ομίλου είναι κατατεθειμένα σε γνωστά τραπεζικά ιδρύματα. Οι απαιτήσεις του Ομίλου κατανέμονται σε έναν ευρύ αριθμό πελατών, συνεπώς δεν υφίσταται συγκέντρωσή τους και κατά συνέπεια σημαντικός πιστωτικός κίνδυνος. Ο Όμιλος έχει συμβάσεις για τις συναλλαγές με τους πελάτες του, στις οποίες ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 51 ορίζεται ότι η τιμή πώλησης των προϊόντων θα είναι σύμφωνη με τις αντίστοιχες τρέχουσες τιμές που ισχύουν κατά την περίοδο της συναλλαγής. Επίσης το τμήμα διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου ασχολείται αποκλειστικά με την εφαρμογή της πιστωτικής πολιτικής του Ομίλου. Επιπροσθέτως για την εξασφάλιση των απαιτήσεων του ο Όμιλος λαμβάνει προσημειώσεις ακινήτων από τους πελάτες της καθώς και εγγυητικές επιστολές τραπέζης όπου κρίνεται αναγκαίο. Σε σχέση με πιστωτικό κίνδυνο που σχετίζεται από τις τοποθετήσεις των διαθεσίμων, επισημαίνεται ότι ο Όμιλος συνεργάζεται μόνο με τους μεγαλύτερους χρηματοοικονομικούς οργανισμούς της χώρας που έχουν υψηλό δείκτη πιστοληπτικής ικανότητας. 34.3. Κίνδυνος ρευστότητας Ο Όμιλος συντάσσει και παρακολουθεί σε μηνιαία βάση πρόγραμμα ταμειακών ροών που περιλαμβάνει τόσο τις λειτουργικές όσο και τις επενδυτικές χρηματοροές. Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση από τράπεζες εσωτερικού ή μέσω του Ομίλου από τράπεζες εξωτερικού. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς την Εταιρεία, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων. Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις υποχρεώσεις του Ομίλου σύμφωνα με το χρονικό υπόλοιπο από την ημερομηνία κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης μέχρι τη συμβατική ημερομηνία λήξης. Τα ποσά που εμφανίζονται αφορούν στις συμβατικές υποχρεώσεις. Όμιλος Ποσά σε χιλ. € 31/12/2020 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Μισθώσεις Δάνεια τραπεζών Τόκοι 31/12/2019 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Μισθώσεις Δάνεια τραπεζών Τόκοι Συνολικό Λιγότερο από Από 1 έως 2 μέσο επιτόκιο 1 έτος έτη 0,00% 2,42% 2,70% - 84.151 11.756 76.496 7.702 Από 2 έως 5 έτη 10.481 6.238 6.109 Συνολικό Λιγότερο από Από 1 έως 2 μέσο επιτόκιο 1 έτος έτη 0,00% 3,40% 3,13% - Πάνω από 5 έτη 26.349 106.726 8.813 Από 2 έως 5 έτη 53.338 2.047 10.678 Πάνω από 5 έτη 143.865 - - - 14.955 4.613 7.692 13.065 78.000 7.075 24.864 92.509 10.497 47.073 10.632 Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € 31/12/2020 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Μισθώσεις Δάνεια τραπεζών Τόκοι 31/12/2019 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Μισθώσεις Δάνεια τραπεζών Τόκοι Συνολικό Λιγότερο από Από 1 έως 2 μέσο επιτόκιο 1 έτος έτη 0,00% 2,42% 2,68% - 78.528 9.412 47.927 6.344 8.897 5.359 Συνολικό Λιγότερο από Από 1 έως 2 μέσο επιτόκιο 1 έτος έτη 0,00% 3,40% 3,17% - 123.003 8.560 1.690 6.517 8.220 60.000 6.155 Από 2 έως 5 έτη 21.780 105.000 7.021 Από 2 έως 5 έτη 20.515 90.000 9.191 Πάνω από 5 έτη 41.980 7.628 Πάνω από 5 έτη 38.699 7.589 Ο Όμιλος διαθέτει σήμερα ένα σύνολο εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων περίπου € 322 εκατ. και ένα σύνολο εγκεκριμένων τραπεζικών ορίων εγγυητικών επιστολών/ενέγγυων πιστώσεων περίπου € 78 εκατ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 52 34.4. Διαχείριση κινδύνων κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του στο μέλλον και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. Τα κεφάλαια του Ομίλου κρίνονται ικανοποιητικά με βάση τη σχέση καθαρού χρέους προς συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Η εν λόγω σχέση υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ποσά σε χιλ. € Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμα δάνεια Σύνολο δανεισμού (Σημείωση 25) Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (Σημείωση 22) Καθαρός δανεισμός Ίδια κεφάλαια Συνολικά αποσχολούμενα κεφάλαια Συντελευστής μόχλευσης Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 76.425 4.613 114.136 169.317 190.561 173.930 (18.676) (19.620) 171.885 154.310 139.135 154.089 311.020 308.399 55% Ποσά σε χιλ. € Καθαρός δανεισμός Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων (Σημείωση 26) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων (Σημείωση 26) Καθαρό Χρέος Ίδια κεφάλαια Συνολικά αποσχολούμενα κεφάλαια Συντελευστής μόχλευσης 50% Όμιλος 31/12/2020 31/12/2019 171.885 154.310 11.756 14.955 90.168 85.002 273.809 254.267 139.135 154.089 412.944 408.356 42% Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 47.862 1.690 104.263 148.845 152.125 150.535 (1.387) (5.171) 150.738 145.364 117.235 130.094 267.973 275.458 56% 53% Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2019 150.738 145.364 9.412 8.560 72.658 67.434 232.808 221.358 117.235 130.094 350.043 351.452 38% 43% 41% Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα (Going Concern) Παρά τις αντίξοες συνθήκες της αγοράς που επικράτησαν κατά το 2020 λόγω της πανδημίας του Covid-19 και παρά το ζημιογόνο αποτέλεσμα της Εταιρείας και του Ομίλου για το 2020, η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος διαθέτουν επαρκείς πόρους που διασφαλίζουν την ομαλή συνέχιση της λειτουργίας τους ως “Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα” (Going Concern) στο προβλέψιμο μέλλον. Συγκεκριμένα: ➢ Οι τιμές του πετρελαίου και των προϊόντων έχουν σχεδόν επιστρέψει στα προ της πανδημίας επίπεδα. ➢ Στο 1ο τρίμηνο του 2021η Εταιρεία και ο Όμιλος βρίσκονται σε κερδοφόρο πορεία. ➢ Η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν εξασφαλίσει νέες πρόσθετες γραμμές χρηματοδότησης ➢ Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αλλά και τα δικαιώματα χρήσης παγίων βρίσκονται σε πλήρη λειτουργία ενώ δεν υπάρχουν γεγονότα φυσικής καταστροφής ή ενδείξεις τεχνολογικής απαξίωσης αυτών. ➢ Οι θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρείες επίσης βρίσκονται σε πλήρη παραγωγική λειτουργία και δεν προκύπτει καμία ανάγκη απομείωσης της αξίας τους ➢ Βασικός προμηθευτής της Εταιρείας είναι η Μότορ Όϊλ Ελλάς Διυλιστήρια Κορίνθου Α.Ε. εξασφαλίζοντας έτσι την απρόσκοπτη λειτουργία της. ➢ Το επενδυτικό πρόγραμμα της Εταιρείας και του Ομίλου εξελίσσεται κανονικά στο σύνολό του, όπως είχε σχεδιασθεί ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 53 35. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς Εντός Ιανουαρίου 2021, η 100% θυγατρική “MEDSYMPAN LTD” με έδρα στην Κύπρο, ολοκλήρωσε την συναλλαγή για την απόκτηση του 75% των μετοχών της “APIOS D.O.O.”, η οποία εδρεύει στην Κροατία. Η “APIOS D.O.O.”. ιδρύθηκε το 2009, δραστηριοποιείται στη λιανική και χονδρική εμπορία υγρών καυσίμων, διαθέτει δίκτυο 26 πρατηρίων με το εμπορικό σήμα “APIOS D.O.O.” και μερίδιο αγοράς 3%. Με την ολοκλήρωση της συμφωνίας, η “APIOS D.O.O.”. θα μετονομαστεί σε “CORAL CROATIA D.O.O.” ενώ σταδιακά το δίκτυο των πρατηρίων της θα λειτουργεί υπό το εμπορικό σήμα της Shell βάσει συμφωνητικού χρήσης σημάτων (trademark license agreement) με τη Shell Brands International B.V. Η αξία της συναλλαγής ανήλθε σε Ευρώ 11,2 εκατ. περίπου. Η παραπάνω εξαγορά εντάσσεται στο πλαίσιο της στρατηγικής του Ομίλου Coral για την επέκταση των δραστηριοτήτων του στα Βαλκάνια. Οι ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εγκρίθηκαν κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 21 Απριλίου 2021. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Ο ΓΕΝΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ - ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ Ο Δ/ΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Β. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ ΑΔΤ ΑΗ 567603/2009 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΑ 075307/2005 ΣΠΥΡΙΔΩΝ Π. ΜΠΑΛΕΖΟΣ ΑΔΤ ΑΒ 340097/2006 ΣΤΕΡΓΙΟΣ Α. ΤΣΙΦΩΤΟΥΔΗΣ ΑΔΤ ΑΗ 554729/2009 ΑΡ. ΑΔ. ΟΕΕ 0104838/22.07.2015 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 54 Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού 151 25 Μαρούσι Αθήνα, Ελλάδα Τηλ.: +30 210 6781 100 www.deloitte.gr Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου Αποτίμηση αποθεμάτων Τα αποθέματα του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανήλθαν σε € 107.305 χιλιάδες (Εταιρεία: € 70.948 χιλιάδες). Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη μεταξύ της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων. Αξιολογήσαμε τις πολιτικές, την μεθοδολογία και τον σχεδιασμό και την εφαρμογή των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος σχετικά με την αποτίμηση των αποθεμάτων. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων τέλους χρήσης και το μεγάλο αριθμό διαφορετικών ειδών που περιλαμβάνονται καθώς και τις συχνές μεταβολές των τιμών πετρελαϊκών προϊόντων, θεωρούμε ότι η ορθή αποτίμηση των αποθεμάτων είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνεται στις σημειώσεις 3.11 και 20 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: Αξιολογήσαμε αν η μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε έχει εφαρμοστεί κατάλληλα και με συνέπεια στα αποθέματα τέλους χρήσης. Σε δειγματοληπτική βάση, υπολογίσαμε την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, ανά κωδικό αποθέματος, την οποία συγκρίναμε με το κόστος τέλους χρήσης. Για τους κωδικούς αποθέματος όπου η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία υπολείπεται του κόστους κτήσης, επιβεβαιώσαμε τον ορθό υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης και την κατάλληλη αποτύπωση αυτής στις οικονομικές καταστάσεις. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: 2. α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 6 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/06/2011 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 10 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 27 Απριλίου 2021 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Τηλέμαχος Χ. Γεωργόπουλος Α.Μ. ΣΟΕΛ 19271 Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, 151 25 Μαρούσι Α.Μ. ΣΟΕΛ: Ε 120 This document has been prepared by Deloitte Certified Public Accountants Societe Anonyme. Deloitte Certified Public Accountants Societe Anonyme, a Greek company, registered in Greece with registered number 0001223601000 and its registered office at Marousi, Attica, 3a Fragkokklisias & Granikou str., 151 25, is one of the Deloitte Central Mediterranean S.r.l. (“DCM”) countries. DCM, a company limited by guarantee registered in Italy with registered number 09599600963 and its registered office at Via Tortona no. 25, 20144, Milan, Italy is one of the Deloitte NSE LLP geographies. Deloitte NSE LLP is a UK limited liability partnership and member firm of DTTL, a UK private company limited by guarantee. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL, Deloitte NSE LLP and Deloitte Central Mediterranean S.r.l. do not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more about our global network of member firms.

Περίληψη: Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020 της Εταιρείας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και B. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 21 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. ΙΩΑΝΝΗΣ Β. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ ΑΔΤ ΑΗ 567603/2009 Ο ΓΕΝΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΑ 075307/2005 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ. ΘΩΜΑΪΔΗΣ Σ 040106/1992