ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 Κερατσίνι, Ιούνιος 2020 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .............................. 2 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου......................................................... 3 Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................... 25 Οικονομικές Καταστάσεις ......................................................................... 31 Σημειώσεις Οικονομικών Καταστάσεων……………………………………..39 Πληροφοριακό έγγραφο σύμφωνα με το Ν. 3401/2005…………………… 80 Ηλεκτρονική διεύθυνση ανάρτησης οικονομικών καταστάσεων…………..81 Δημοσιευόμενα Στοιχεία και Πληροφορίες χρήσης 2019…..……………. 82 2 24 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες ης αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) κατά η την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και την ενοποιούμενη θυγατρική της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 25 ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΘΕΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ Καταμέτρηση και ορθή ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ αποτίμηση αποθεμάτων Την 31/12/2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία κατείχαν αποθέματα ποσού € 5.263 χιλ. και € 5.239 χιλ. αντίστοιχα. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Καταγράψαμε Εξαιτίας των ειδικών συνθηκών αποθήκευσης των αποθεμάτων (στερεά υλικά σε σιλό) δεν αποκλείεται η χρήση υποκειμενικών κρίσεων και παραδοχών από τη Διοίκηση κατά την καταμέτρησή τους. Εξαιτίας της σημαντικότητας του κονδυλίου των αποθεμάτων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, θεωρούμε ότι η καταμέτρηση και αποτίμηση των αποθεμάτων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της εταιρείας σχετικά με την αποτίμηση των αποθεμάτων της, περιλαμβάνονται στη Σημείωση 2.8 των οικονομικών καταστάσεων. και αξιολογήσαμε τις διαδικασίες και τις δικλίδες διαχείρισης που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας σχετικά με τα αποθέματα. Παρευρεθήκαμε στη διαδικασία της φυσικής απογραφής που πραγματοποιήθηκε στις αποθήκες και τα σιλό του Ομίλου και της Εταιρείας. Ελέγξαμε την εκτίμηση ανεξάρτητου πραγματογνώμονα της Διοίκησης της Εταιρείας σχετικά με τα ποσοτικά δεδομένα της απογραφής. Εξετάσαμε μέσω χρήσης ελεγκτικής δειγματοληψίας, αντιπροσωπευτικό δείγμα αποθεμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης των αποθεμάτων. Εξετάσαμε το ισοζύγιο αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και τη καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη Σημείωση 2.8 των οικονομικών καταστάσεων. 26 ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΘΕΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ Αξιολόγηση εμπορικών απαιτήσεων ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ανακτησιμότητας Κατά την 31/12/2019, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονταν στο ποσό € 6.363 χιλ. και € 7.058 χιλ. αντίστοιχα. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, εφάρμοσε την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας, επιμετράται πάντοτε η πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθόλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων. Επίσης στα πλαίσια εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 η διοίκηση αξιολογεί και εκτιμά τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες επί των μη ασφαλισμένων και μη απομειωμένων εμπορικών απαιτήσεων. Στο πλαίσιο αυτό και σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα του κονδυλίου στις οικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της εταιρείας σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες, περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 2.9 και 4.18 των οικονομικών καταστάσεων. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες: Εκτιμήσαμε τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο και την Εταιρεία για τον χαρακτηρισμό των εμπορικών απαιτήσεων ως επισφαλείς και της ανακτησιμότητάς τους. Αξιολογήσαμε τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο και την Εταιρεία για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Ελέγξαμε την ορθότητα υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Εξετάσαμε τις απαντητικές επιστολές των δικηγόρων για τον εντοπισμό τυχόν περιπτώσεων που υποδεικνύουν υπόλοιπα απαιτήσεων μη ανακτήσιμα στο μέλλον. Εξετάσαμε τη ληκτότητα των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική αδυναμία. Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων ενός αντιπροσωπευτικού δείγματος εμπορικών απαιτήσεων και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων ελέγχοντας τις εισπράξεις έναντι των υπολοίπων τέλους χρήσης. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και τη καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις Σημειώσεις 2.9 και 4.18 των οικονομικών καταστάσεων, σε σχέση με το θέμα αυτό. 27 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: 28 • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και της θυγατρικής της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 29 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31/12/2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τη θυγατρική της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/06/1993 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 27 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 30 Ιουνίου 2020 ΘΕΟΔΩΡΟΣ Α. ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 14321 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 30 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ ΙΙ. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωλήσεων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 01.01.2019 31.12.2019 01.01.2018 31.12.2018 4.11 21.745.050,81 19.218.978,29 4.1 -18.575.102,62 -16.152.170,68 3.169.948,19 3.066.807,61 Μικτό κέρδος Άλλα λειτουργικά έσοδα 4.2 1.034.060,07 860.018,45 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 4.4 -617.624,48 -579.061,08 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 4.3 -2.759.859,24 -2.673.294,60 Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης 4.5 0,00 -7.810,18 Άλλα λειτουργικά έξοδα 4.6 -24.919,75 -22.249,27 801.604,79 644.410,93 -700.053,61 -708.409,43 101.551,18 -63.998,50 -102.517,95 -75.030,45 -966,77 -139.028,95 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 8.555,17 2.141,93 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 7.588,40 -136.887,02 14.559,12 -140.243,72 -15.525,89 1.214,77 -966,77 -139.028,95 23.314,32 -137.920,88 -15.725,92 1.033,86 7.588,40 -136.887,02 0,0056 -0,0330 1.316.774,63 1.056.814,70 Κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κόστος χρηματοδότησης 4.9 Κέρδη (ζημίες) προ φόρων Φόρος εισοδήματος 4.10 Ζημίες (μετά από φόρους) Τα κέρδη κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής 4.29 Μη ελέγχουσα συμμετοχή Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Μη ελέγχουσα συμμετοχή Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή (βασικά και απομειωμένα) Κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 4.29 31 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ ΙΙ. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.201931.12.2019 01.01.201831.12.2018 21.757.930,51 19.051.018,41 -18.665.158,92 -16.283.353,90 3.092.771,59 2.767.664,51 855.915,72 848.018,45 -504.433,41 -499.255,78 -2.528.839,68 -2.501.960,23 0,00 -7.810,18 -23.459,76 -21.942,06 891.954,46 584.714,71 -783.228,54 -689.242,21 108.725,92 -104.527,50 -90.285,33 -42.266,62 Καθαρό κέρδος(ζημιά) (μετά από φόρους) 18.440,59 -146.794,12 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 8.805,21 2.368,07 27.245,80 -144.426,05 0,0065 -0,0345 1.536.447,71 997.118,48 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωλήσεων 4.11 4.1 Μικτό κέρδος Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης 4.2 4.4 4.3 4.5 Άλλα λειτουργικά έξοδα 4.6 Άλλα λειτουργικά έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κόστος χρηματοδότησης 4.9 Κέρδη (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή (βασικά και απομειωμένα) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 4.10 4.29 4.29 32 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ Ι.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 4.13 12.287.644,78 11.660.417,12 4.13α 402.462,40 0,00 Επενδύσεις σε ακίνητα 4.12 164.229,63 166.121,83 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 4.14 701.486,86 699.526,05 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 4.16 53.510,15 13.609.333,82 24.258,79 12.550.323,79 Αποθέματα 4.17 5.263.301,01 4.284.248,98 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 4.18 6.363.461,12 5.057.040,99 Λοιπές απαιτήσεις 4.19 1.572.769,41 1.334.375,63 4.19α 470,96 470,96 4.20 240.137,66 13.440.140,16 386.555,86 11.062.692,42 27.049.473,98 23.613.016,21 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Tαμειακά διαθέσιμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο 4.21 2.090.725,00 2.090.725,00 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 4.21 1.567.222,01 1.567.222,01 Λοιπά αποθεματικά 4.22 2.497.605,70 2.497.605,70 -2.780.114,73 -17.233,40 3.358.204,58 -2.803.429,05 -1.507,48 3.350.616,18 220.937,50 216.268,58 12.000,00 22.000,00 4.27 171.923,65 66.704,07 Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσα συμμετοχή Σύνολο καθαρής θέσης ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους 4.26 Λοιπές προβλέψεις Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 4.27α 1.829.937,79 1.294.493,79 Μακροπρόθεσμα Δάνεια 4.25 0,00 3.000.000,00 Υποχρεώσεις μισθώσεων 4.28 356.859,78 0,00 27.124,18 2.618.782,90 27.124,18 4.626.590,62 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιποί Φόροι πληρωτέοι 4.23 4.24 9.737.099,41 77.302,47 7.805.608,84 81.429,06 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων 4.25 4.28 11.202.741,14 55.343,48 21.072.486,50 7.748.771,51 0,00 15.635.809,41 23.691.269,40 20.262.400,03 27.049.473,98 23.613.016,21 Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 33 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ Ι.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ. 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 4.13 11.503.102,34 10.877.074,68 Δικαιώματα χρήσης παγίων 4.13α 2.019.005,01 0,00 Επενδύσεις σε ακίνητα 4.12 164.229,63 166.121,83 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 4.14 30.619,57 28.658,76 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 4.15 792.369,77 792.369,77 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 4.16 35.750,29 36.498,93 14.545.076,61 11.900.723,97 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 4.17 5.239.406,29 4.264.317,65 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 4.18 7.057.781,20 5.685.332,29 Λοιπές απαιτήσεις 4.19 1.206.012,33 1.044.029,88 Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 4.19α 183,15 183,15 Tαμειακά διαθέσιμα 4.20 207.004,91 272.577,47 13.710.387,88 11.266.440,44 28.255.464,49 23.167.164,41 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο 4.21 2.090.725,00 2.090.725,00 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 4.21 1.567.222,01 1.567.222,01 Λοιπά αποθεματικά 4.22 2.498.812,83 2.498.812,83 -1.964.796,35 -1.992.042,15 4.191.963,49 4.164.717,69 218.605,80 214.604,48 0,00 10.000,00 Αποτελέσματα εις νέον (ζημιές εις νέον) Σύνολο καθαρής θέσης ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους 4.26 Λοιπές προβλέψεις Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 4.27 315.759,53 222.693,61 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 4.27α 1.829.937,79 1.294.493,79 Μακροπρόθεσμα Δάνεια 4.25 0,00 3.000.000,00 Υποχρεώσεις μισθώσεων 4.28 1.924.176,44 0,00 27.124,18 27.124,18 4.315.603,74 4.768.916,06 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 4.23 9.683.003,40 7.765.881,43 Λοιποί Φόροι πληρωτέοι 4.24 62.440,81 66.455,24 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 4.25 9.855.164,12 6.401.193,99 Υποχρεώσεις μισθώσεων 4.28 147.288,93 0,00 19.747.897,26 14.233.530,66 Σύνολο υποχρεώσεων 24.063.501,00 19.002.446,72 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 28.255.464,49 23.167.164,41 34 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Ενοποιημένα Στοιχεία) Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά 1.567.222,01 2.497.605,70 Αποτελέσματα εις νέον Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο -2.519.794,22 -2.541,34 3.633.217,15 Μεταβολή λογιστικής πολιτικής ( ΔΠΧΑ 9) -145.713,95 0,00 -145.713,95 Καθαρό κέρδος (ζημιά) μετά από φόρους -140.243,72 1.214,77 -139.028,95 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 2.322,84 -180,91 2.141,93 Καθαρή θέση κατά την 1 Ιανουαρίου 2018 2.090.725,00 Υπόλοιπα, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2018 2.090.725,00 1.567.222,01 2.497.605,70 -2.803.429,05 -1.507,48 3.350.616,18 Καθαρή θέση κατά την 1 Ιανουαρίου 2019 2.090.725,00 1.567.222,01 2.497.605,70 -2.803.429,05 -1.507,48 3.350.616,18 0,00 0,00 0,00 Καθαρό κέρδος (ζημιά) μετά από φόρους 14.559,12 -15.525,89 -966,77 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 8.755,20 -200,03 8.555,17 -2.780.114,72 -17.233,40 3.358.204,58 Μεταβολή λογιστικής πολιτικής ( ΔΠΧΑ 9) Υπόλοιπα, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 2.090.725,00 1.567.222,01 2.497.605,70 35 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε χιλιάδες Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αύξηση /Μείωσ η ΜΚ Μη διανεμηθέντα κέρδη (ζημιές) Σύνολο 0,00 -1.712.061,28 4.444.698,56 Καθαρή κέρδος (ζημιά) μετά από φόρους -146.794,12 -146.794,12 Μεταβολή λογιστικής πολιτικής (ΔΠΧΑ 9) -135.554,82 -135.554,82 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 2.368,07 2.368,07 Καθαρή θέση κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 Υπόλοιπα, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2018 Καθαρή θέση κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Λοιπα αποθεματικά 2.090.725,00 1.567.222,01 2.498.812,83 Αποθεματικά φορολογικών νόμων 0,00 2.090.725,00 1.567.222,01 2.498.812,83 0,00 0,00 -1.992.042,15 4.164.717,69 2.090.725,00 1.567.222,01 2.498.812,83 0,00 0,00 -1.992.042,15 4.164.717,69 18.440,59 18.440,59 8.805,21 8.805,21 -1.964.796,35 4.191.963,49 Καθαρή κέρδος (ζημιά) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπα, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 2.090.725,00 1.567.222,01 2.498.812,83 0,00 0,00 36 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Άμεση μέθοδος) Ταμειακές Ροές Λειτουργικών Δραστηριοτήτων Εισπράξεις από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Εισπράξεις από αμοιβές, προμήθειες και άλλα έσοδα Πληρωμές σε προμηθευτές αγαθών και υπηρεσιών Πληρωμές σε εργαζόμενους (και σε σχέση με εργαζόμενους) Πληρωμές τόκων Πληρωμές φόρων (ή εισπράξεις επιστροφών φόρων) Σύνολο εισροών (εκροών) λειτουργικών δραστηριοτήτων Ταμειακές Ροές Επενδυτικών Δραστηριοτήτων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 01.01-31.12.19 01.01-31.12.18 20.809.676,32 18.592.212,67 910.889,21 783.800,09 18.479.274,52 14.724.778,86 1.839.600,58 1.834.300,94 670.862,71 704.402,33 173.520,42 165.426,61 557.307,30 1.947.104,02 1.056.130,18 1.714.670,94 0,00 4.510,94 -1.056.130,18 -1.719.181,88 630.000,00 3.000.000,00 176.030,37 3.138.843,94 101.564,95 0,00 Σύνολο εισροών (εκροών) χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων 352.404,68 -138.843,94 Διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως Διαθέσιμα στο τέλος της χρήσεως 386.555,86 240.137,66 297.477,66 386.555,86 Πληρωμές για την απόκτηση πάγιων περιουσιακών στοιχείων Πληρωμές (εκταμιεύσεις) δανείων προς τρίτους Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων Ταμειακές Ροές Χρηματοοικονομικών Δραστηριοτήτων Εισπράξεις από τη σύναψη δανείων και την έκδοση ομολόγων Αποπληρωμές δανείων και ομολόγων Πληρωμές σε σχέση με μισθωτικές υποχρεώσεις 37 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Άμεση μέθοδος) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ταμειακές Ροές Λειτουργικών Δραστηριοτήτων Εισπράξεις από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Εισπράξεις από αμοιβές, προμήθειες και άλλα έσοδα Πληρωμές σε προμηθευτές αγαθών και υπηρεσιών Πληρωμές σε εργαζόμενους (και σε σχέση με εργαζόμενους) Πληρωμές τόκων Πληρωμές φόρων (ή εισπράξεις επιστροφών φόρων) Σύνολο εισροών (εκροών) λειτουργικών δραστηριοτήτων 01.0131.12.2019 20.872.261,89 733.345,62 01.0131.12.2018 18.392.962,03 771.800,09 18.176.275,42 1.800.614,34 14.667.428,74 1.795.304,04 651.681,35 151.083,96 685.262,91 144.648,69 825.952,44 1.872.117,74 1.054.930,18 1.653.090,65 0,00 -1.054.930,18 4.510,94 -1.657.601,59 630.000,00 176.029,87 290.564,95 3.000.000,00 3.140.590,84 0,00 163.405,18 272.577,47 207.004,91 -140.590,84 198.652,16 272.577,47 Ταμειακές Ροές Επενδυτικών Δραστηριοτήτων Πληρωμές για την απόκτηση πάγιων περιουσιακών στοιχείων Πληρωμές (εκταμιεύσεις) δανείων προς τρίτους Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων Ταμειακές Ροές Χρηματοοικονομικών Δραστηριοτήτων Εισπράξεις από τη σύναψη δανείων και την έκδοση ομολόγων Αποπληρωμές δανείων και ομολόγων Πληρωμές σε σχέση με μισθωτικές υποχρεώσεις Σύνολο εισροών (εκροών) χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων Διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως (περιόδου) Διαθέσιμα στο τέλος της χρήσεως (περιόδου) 38 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ και η θυγατρική της (στο εξής Όμιλος) δραστηριοποιούνται στους κάτωθι τομείς: Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ, στην παραγωγή και εμπορία αλεύρων καθώς και στην εκμετάλλευση ακινήτων. Μύλοι Αλλατίνη Α.Β.Ε.Ε., στην παραγωγή και εμπορία αλεύρων καθώς και στην εκμετάλλευση ακινήτων. Οι εγκαταστάσεις του ομίλου ευρίσκονται στον νομό Αττικής. Η εταιρεία Κ. Σαραντόπουλος έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Έχει την έδρα της στο Κερατσίνι (Λεωφ. Δημοκρατίας 3) και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι www.ksarantopoulos.gr. Οι οικονομικές καταστάσεις της 1.131.12.2019 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 25η Ιουνίου 2020. Η διεύθυνση της θυγατρικής εταιρείας Μύλοι Αλλατίνη Α.Β.Ε.Ε. στο διαδίκτυο είναι www.myloi-allatini.gr. 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (στο εξής ΔΠΧΑ) που εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις διερμηνείες τους, που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Όλα τα αναθεωρημένα ή νεοεκδοθέντα πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και η ήταν σε ισχύ την 31 Δεκεμβρίου 2019, ελήφθησαν υπόψη στην έκταση που αυτά ήταν εφαρμόσιμα. Στην Ενοποίηση περιλαμβάνονται οι παρακάτω Εταιρείες, των οποίων τα Διοικητικά Συμβούλια αποτελούνται κατά πλειοψηφία από τα ίδια πρόσωπα με αυτά της Εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και ο όμιλος ασκεί έλεγχο μέσω εξουσιοδότησης που έχει χορηγηθεί στο Δ.Σ. της μητρικής να εκλέγει το Δ.Σ. της θυγατρικής (Δ.Λ.Π. 27, Δ.Π.Χ.Α. 10): % ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΠΡΩΤΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ ΜΗΤΡΙΚΗ ΟΧΙ ΟΛΙΚΗ ΜΥΛΟΙ ΑΛΛΑΤΙΝΗ Α.Ε ΕΛΛΑΔΑ 20% ΟΧΙ ΟΛΙΚΗ Δεν έχει αλλάξει η μέθοδος ενοποίησης. Δεν υπάρχει άλλη εταιρεία που να συμμετέχει η μητρική ή η θυγατρική άμεσα ή έμμεσα στο κεφάλαιό της. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνεχούς επιχειρηματικής δραστηριότητας, την αρχή του δεδουλευμένου και την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός από τα Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 39 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) τους με τις μεταβολές τους αναγνωριζόμενες στα αποτελέσματα χρήσεως. Η σύνταξη των ης οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2019, έχουν γίνει με τις λογιστικές αρχές που ης εφαρμόστηκαν και κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2018 με εξαίρεση την αλλαγή πολιτικών που προέκυψαν από την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 (Μισθώσεις). Οι κυριότερες λογιστικές αρχές περιγράφονται κατωτέρω. 2.2 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2019 ή μεταγενέστερα. Στην χρήση 2019 ο Όμιλος υιοθέτησε το πρότυπο ΔΠΧΑ 16. Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι άλλες τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση 2019, δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος δεν υιοθέτησε πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2019. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2019 ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Στις 13 Ιανουαρίου 2016 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 16 το οποίο και αντικαθιστά το ΔΛΠ 17 και τις Διερμηνείες 4, 15 και 27. Σκοπός του προτύπου είναι να εξασφαλίσει ότι οι μισθωτές και οι εκμισθωτές παρέχουν χρήσιμη πληροφόρηση που παρουσιάζει εύλογα την ουσία των συναλλαγών που αφορούν μισθώσεις. Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκεια άνω των 12 μηνών, εκτός εάν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι μη σημαντικής αξίας. Το περιουσιακό στοιχείο κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης µίσθωσης, τις αρχικές άµεσες δαπάνες, τυχόν προκαταβολές µισθωµάτων και την εκτίµηση κόστους από την υποχρέωση αποκατάστασης του στοιχείου. Η υποχρέωση µίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των µελλοντικών υπολειπόµενων πληρωµών µισθωµάτων. Σχετικά με το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του εκμισθωτή, το ΔΠΧΑ 16 ενσωματώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17. Επομένως, ο εκμισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συμβάσεις μισθώσεων σε λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισμό για κάθε τύπο σύμβασης. Το νέο πρότυπο εφαρμόστηκε από τον Όμιλο εντός της αναφερόμενης περιόδου. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 40 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Επίδραση από την εφαρµογή του ΔΠΧΑ 16 Ο Όμιλος εφάρµοσε αναδρομικά το πρότυπο σε όλες τις ενεργές την 1.1.2019 συμβάσεις μίσθωσης αναγνωρίζοντας τη σωρευτική επίπτωση της αρχικής εφαρµογής στην καθαρή θέση της 1.1.2019 και δεν αναµόρφωσε τα κονδύλια της συγκριτικής περιόδου σύµφωνα µε τις µεταβατικές διατάξεις του προτύπου. Κατά συνέπεια, τα κονδύλια της συγκριτικής περιόδου δεν είναι συγκρίσιµα. Κάνοντας χρήση της πρακτικής διευκόλυνσης (practical expedient) που παρέχεται από το ΔΠΧΑ 16 ο Όμιλος κατά την ηµεροµηνία πρώτης εφαρµογής, δεν επαναξιολόγησε εάν µία σύµβαση αποτελεί ή εµπεριέχει µία µίσθωση και συνεπώς εφήρµοσε το πρότυπο µόνο στις συµβάσεις που είχαν προηγουµένως αναγνωριστεί ως µισθώσεις σύµφωνα µε το ΔΛΠ 17. Επίσης, ο Όμιλος επέλεξε κατά τη µετάβαση τις ακόλουθες πρακτικές διευκολύνσεις που παρέχονται από το πρότυπο: - εφάρµοσε ενιαίο προεξοφλητικό επιτόκιο για όλες τις κατηγορίες µισθώσεων, - χρησιµοποίησε την αποκτηθείσα γνώση για τον καθορισµό της διάρκειας µίσθωσης εάν η σύµβαση περιλαµβάνει δικαιώµατα παράτασης ή καταγγελίας της µίσθωσης και - Σηµειώνεται ότι ο Όμιλος για τις µισθώσεις που λήγουν εντός του 2019 και που, ωστόσο, αναµένεται να ανανεωθούν, προέβη σε εκτιµήσεις για την ανανέωσή τους. Ο Όμιλος για να προεξοφλήσει τα υπολειπόμενα μελλοντικά μισθώματα χρησιμοποίησε το διαφορικό επιτόκιο (IBR) το οποίο προσδιόρισε χρησιμοποιώντας ως επιτόκιο αναφοράς το μέσο επιτόκιο δανεισμού της μητρικής εταιρείας. Ως αποτέλεσµα της εφαρµογής του ΔΠΧΑ 16, ο Όμιλος αναγνώρισε την 1.1.2019 δικαίωµα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ποσού € 437.062,84 και υποχρεώσεις από µισθώσεις ποσού € 437.062,84. Αντίστοιχα η Εταιρεία αναγνώρισε δικαίωµα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ποσού € 1.988.943,75 και υποχρεώσεις από µισθώσεις ποσού € 1.988.943,75. Δεν υπήρξε επίπτωση στην καθαρή θέση για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Οι κυριότερες κατηγορίες µισθώσεων αφορούν µισθώσεις ακινήτων και μεταφορικών μέσων (σηµειώσεις 4.13α και 4.28). Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν είχαν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2015-2017 Στο πλαίσιο του προγράμματος των ετήσιων βελτιώσεων των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, το Συμβούλιο εξέδωσε, την 12.12.2017, μη επείγουσες αλλά απαραίτητες τροποποιήσεις σε επιμέρους πρότυπα ως ακολούθως: ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΔΠΧΑ 11 Κοινές Συμφωνίες Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 3 διευκρινίζουν ότι όταν μια οικονομική οντότητα αποκτά τον έλεγχο μιας επιχείρησης που αποτελούσε κοινή επιχείρησή της, θα πρέπει να προχωρήσει σε αποτίμηση των συμφερόντων που είχε προηγουμένως στην επιχείρηση αυτή. Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 11 διευκρινίζουν ότι μια οντότητα που συμμετέχει, αλλά δεν έχει από κοινού τον έλεγχο μιας κοινής επιχείρησης μπορεί να αποκτήσει από κοινού έλεγχο στην κοινή επιχείρηση, της οποίας η δραστηριότητα αποτελεί επιχείρηση όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 3. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 41 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Σε τέτοιες περιπτώσεις, τα συμφέροντα στην κοινή επιχείρηση που κατείχε προηγουμένως δεν αποτιμώνται εκ νέου. ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος Το Συμβούλιο τροποποιώντας το ΔΛΠ 12 διευκρίνισε ότι μια οικονομική οντότητα πρέπει να καταχωρίζει όλες τις φορολογικές επιπτώσεις που προκύπτουν από τη διανομή μερισμάτων στα αποτελέσματα, στα άλλα συνολικά εισοδήματα ή στα ίδια κεφάλαια, ανάλογα με το πού η οντότητα καταχώρισε την αρχική συναλλαγή από την οποία προέκυψαν τα διανεμόμενα κέρδη και εν συνεχεία το μέρισμα. ΔΛΠ 23 Κόστος δανεισμού Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι εάν ο δανεισμός που λήφθηκε ειδικά για την απόκτηση περιουσιακού στοιχείου παραμείνει σε εκκρεμότητα και το σχετικό περιουσιακό στοιχείο έχει καταστεί έτοιμο για την προοριζόμενη χρήση ή πώλησή του, τότε το υπόλοιπο του δανεισμού αυτού θα πρέπει να συμπεριλαμβάνεται στα κεφάλαια του γενικού δανεισμού κατά τον υπολογισμό του επιτοκίου κεφαλαιοποίησης. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Μακροπρόθεσμες συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες» Το Συμβούλιο, τον Οκτώβριο του 2017, εξέδωσε τροποποιήσεις στο πρότυπο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες». Με αυτή την τροποποίηση, το Συμβούλιο διευκρίνισε ότι η εξαίρεση στο ΔΠΧΑ 9 ισχύει μόνο για συμμετοχές που παρακολουθούνται λογιστικά με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οντότητες θα πρέπει να εφαρμόζουν το ΔΠΧΑ 9 στα άλλα συμφέροντα σε συγγενείς και κοινοπραξίες, συμπεριλαμβανομένων των μακροπρόθεσμων συμφερόντων στα οποία δεν εφαρμόζεται η μέθοδος της καθαρής θέσης και τα οποία, στην ουσία, αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης σε αυτές τις συγγενείς και κοινοπραξίες. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους» – Τροποποίηση, περικοπή ή διακανονισμός του Προγράμματος Παροχών. Το ΣΔΛΠ στις 7 Φεβρουαρίου 2018 εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 19 με την οποία διευκρινίζει τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να προσδιορίζεται το κόστος υπηρεσίας όταν προκύπτουν αλλαγές στο πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 σε περίπτωση τροποποίησης, περικοπής ή διακανονισμού, απαιτείται επανυπολογισμός της καθαρής υποχρέωσης ή απαίτησης των καθορισμένων παροχών. Η τροποποίηση του ΔΛΠ 19 προβλέπει ότι θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν οι αναθεωρημένες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν και κατά τον επανυπολογισμό της καθαρής υποχρέωσης ή απαίτησης προκειμένου να προσδιοριστεί το κόστος υπηρεσίας και ο καθαρός τόκος για την υπόλοιπη περίοδο μετά την αλλαγή στο πρόγραμμα. Επίσης, με την τροποποίηση του ΔΛΠ 19 αποσαφηνίζεται η επίδραση μίας τροποποίησης, περικοπής ή διακανονισμού στις απαιτήσεις αναφορικά με τον περιορισμό στην αναγνώριση της καθαρής απαίτησης (ανώτατο όριο περιουσιακού στοιχείου). Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 42 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2019. ΕΔΔΠΧΑ 23 Διερμηνεία «Αβεβαιότητα σχετικά με το χειρισμό θεμάτων φορολογίας εισοδήματος» Στις 7 Ιουνίου 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε τη Διερμηνεία 23. Η Διερμηνεία 23 έχει εφαρμογή στον προσδιορισμό του φορολογητέου κέρδους (φορολογική ζημία), τις φορολογικές βάσεις, τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες, τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ελαφρύνσεις και τους φορολογικούς συντελεστές, όταν υπάρχει αβεβαιότητα ως προς την ορθότητα των φορολογικών χειρισμών σύμφωνα με το ΔΛΠ 12. Σε αυτή την περίπτωση θα πρέπει να εξετάζεται: • εάν οι φορολογικοί χειρισμοί πρέπει να εξετάζονται συλλογικά ή εξατομικευμένα και υπό την παραδοχή ότι οι έλεγχοι θα διενεργηθούν από τις φορολογικές Αρχές έχοντας πλήρη γνώση των σχετικών πληροφοριών • η πιθανότητα να γίνει αποδεκτός ο προσδιορισμός του φορολογητέου κέρδους (φορολογικής ζημίας), των φορολογικών βάσεων, των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών, των αχρησιμοποίητων πιστώσεων φόρου και των φορολογικών συντελεστών από τις φορολογικές Αρχές, και • η επαναξιολόγηση των κρίσεων και εκτιμήσεων εάν αλλάξουν τα γεγονότα και οι περιστάσεις Η διερμηνεία εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2019. ΔΠΧΑ 9 (Τροποποίηση) « Χρηματοοικονομικά Μέσα - Χαρακτηριστικά προπληρωμής με αρνητική αποζημίωση» Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 12 Οκτωβρίου 2017 τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 9, με την οποία επιτρέπεται σε κάποια προπληρωτέα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με χαρακτηριστικά αρνητικής αποζημίωσης, που διαφορετικά θα αποτιμώνταν στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, να αποτιμηθούν στο αναπόσβεστο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση. Η τροποποίηση του ΔΠΧΑ 9 αποσαφηνίζει ότι οι συμβατικοί όροι που διέπουν ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού είναι αποκλειστικά ταμειακές ροές κεφαλαίου και τόκου επί του απλήρωτου κεφαλαίου, που θα πρέπει να καταβληθούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες (Solely Payments of Principal and Interest- SPPI), ανεξάρτητα από το γεγονός που προκαλεί την πρόωρη λήξη του συμβολαίου και ανεξάρτητα από το ποιο αντισυμβαλλόμενο μέρος καταβάλλει ή εισπράττει τη δίκαιη αποζημίωση για την πρόωρη λήξη του συμβολαίου. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Τροποποιήσεις των παραπομπών στο εννοιολογικό πλαίσιο των ΔΠΧΑ (που εκδόθηκαν στις 29 Μαρτίου 2018) Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 43 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) η Την 29 Μαρτίου 2018 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο το οποίο επανακαθορίζει: -το σκοπό της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, -τα ποιοτικά χαρακτηριστικά των οικονομικών καταστάσεων, -τους ορισμούς του περιουσιακού στοιχείου, της υποχρέωσης, της καθαρής θέσης, καθώς και των εσόδων και των εξόδων, -τα κριτήρια αναγνώρισης και τις οδηγίες σχετικά με τον χρόνο της διαγραφής περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στις οικονομικές καταστάσεις, -τις βάσεις αποτίμησης και οδηγίες σχετικά με τον τρόπο που πρέπει να χρησιμοποιούνται και, -έννοιες και καθοδήγηση σχετικά με την παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις Ο σκοπός της αναθεώρησης του εννοιολογικού πλαισίου είναι η υποβοήθηση όσον προετοιμάζουν οικονομικές καταστάσεις να αναπτύσσουν συνεπείς λογιστικές πολιτικές για συναλλαγές και άλλα γεγονότα που δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των υπαρχόντων προτύπων ή όταν ένα πρότυπο δίνει δυνατότητα επιλογής μεταξύ λογιστικών πολιτικών. Επιπλέον, σκοπός της αναθεώρησης είναι να βοηθήσει όλα τα εμπλεκόμενα μέρη να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, «Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου», το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται από τους συντάκτες που αναπτύσσουν λογιστικές πολιτικές βάσει του εννοιολογικού πλαισίου, στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (τροποποιήσεις) «Ορισμός του σημαντικού» Στις 31 Οκτωβρίου 2018 το ΣΔΛΠ στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας γνωστοποιήσεων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8, οι οποίες αποσαφηνίζουν τον ορισμό του σημαντικού και τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να εφαρμοσθεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση που μέχρι στιγμής έχει αναφερθεί σε άλλα ΔΠΧΑ. Ο νέος ορισµός προβλέπει ότι µία πληροφορία είναι σηµαντική εάν το γεγονός της παράλειψης, υπόκρυψης ή ανακριβούς γνωστοποίησής της εύλογα θα αναµενόταν να επηρεάσει τις αποφάσεις που οι κύριοι χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων λαµβάνουν βάσει αυτών των καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις παραδείγµατα περιστάσεων που ενδέχεται να οδηγήσουν στην απόκρυψη σηµαντικής πληροφορίας. Ο ορισμός του σημαντικού, που αποτελεί μία σημαντική λογιστική έννοια στα ΔΠΧΑ, βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν κατά πόσο οι πληροφορίες πρέπει να περιλαμβάνονται στις οικονομικές τους καταστάσεις. Ο επικαιροποιημένος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» και το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη». Η τροποποίηση διασφαλίζει ότι ο ορισμός του σημαντικού είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Η τροποποίηση ισχύει από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 9 ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 44 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 26 Σεπτεμβρίου 2019 τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική αναφορά από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς κατά την περίοδο πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις παρέχουν προσωρινές και περιορισμένες εξαιρέσεις στις απαιτήσεις της λογιστικής αντιστάθμισης του διεθνούς λογιστικού προτύπου (ΔΛΠ) 39 Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 9 Χρηματοοικονομικά μέσα, ώστε οι επιχειρήσεις να μπορούν να συνεχίσουν να πληρούν τις απαιτήσεις υποθέτοντας ότι τα υφιστάμενα κριτήρια αναφοράς επιτοκίων δεν μεταβάλλονται λόγω της μεταρρύθμισης του διατραπεζικού επιτοκίου δανεισμού. Οι εξαιρέσεις αφορούν την εφαρμογή των ακόλουθων διατάξεων: - Την απαίτηση περί πολύ υψηλής πιθανότητας εκπλήρωσης όσον αφορά αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, - Την αξιολόγηση της οικονομικής σχέσης ανάμεσα στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης, - Τον προσδιορισμό ενός συστατικού ενός στοιχείου ως αντισταθμισμένου στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. Πρότυπα και Τροποποιήσεις Πρότυπων που δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» Στις 18 Μαΐου 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά το υφιστάμενο πρότυπο ΔΠΧΑ 4. To ΔΠΧΑ 17 θεσπίζει τις αρχές για την καταχώριση, αποτίμηση, παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις των ασφαλιστηρίων συμβολαίων με στόχο την παροχή μιας περισσότερο ομοιόμορφης προσέγγισης αποτίμησης και παρουσίασης για όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Το ΔΠΧΑ 17 απαιτεί η αποτίμηση των ασφαλιστικών υποχρεώσεων να μην διενεργείται στο ιστορικό κόστος αλλά στην τρέχουσα αξία με τρόπο συνεπή και με τη χρήση: • αμερόληπτων αναμενόμενων σταθμισμένων εκτιμήσεων μελλοντικών ταμειακών ροών με βάση επικαιροποιημένες παραδοχές, • προεξοφλητικών επιτοκίων που αντικατοπτρίζουν τα χαρακτηριστικά ταμειακών ροών των συμβάσεων και • εκτιμήσεων σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς και μη κινδύνους που προκύπτουν από την έκδοση των ασφαλιστήριων συμβολαίων. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021. Σηµειώνεται, επίσης, πως τον Νοέµβριο 2018 το ΣΔΛΠ πρότεινε τη µετάθεση της ηµεροµηνίας υποχρεωτικής εφαρµογής του νέου προτύπου την 1.1.2022. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 45 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση αφορά τη βελτίωση του ορισμού της επιχείρησης με σκοπό να βοηθήσει τις εταιρείες να καθορίσουν κατά πόσον μια εξαγορά που πραγματοποιούν αφορά επιχείρηση ή ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Ο τροποποιημένος ορισμός της επιχείρησης επικεντρώνεται στο παραγόμενο προϊόν μιας επιχείρησης, που είναι η παροχή αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες, ενώ ο προηγούμενος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους απευθείας στους επενδυτές ή άλλους ιδιοκτήτες, μέλη ή συμμετέχοντες. Επιπλέον με την τροποποίηση προστίθενται οδηγίες για την αξιολόγηση του κατά πόσο µία αποκτώµενη διαδικασία είναι ουσιαστική και εισάγεται µία προαιρετική άσκηση συγκέντρωσης εύλογης αξίας µε ενδεικτικά παραδείγµατα. Οι εταιρείες υποχρεούνται να εφαρμόζουν τον τροποποιημένο ορισμό της επιχείρησης σε εξαγορές που θα πραγματοποιηθούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Κατάταξη υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. 2.3 Ενοποίηση Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Θυγατρικές επιχειρήσεις είναι τα νομικά πρόσωπα στα οποία ο Όμιλος ασκεί έλεγχο. Ο Όμιλος ελέγχει μία εταιρεία όταν εκτίθεται ή έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην εταιρεία και έχει την ικανότητα να επηρεάσει αυτές τις αποδόσεις μέσω του ελέγχου που ασκεί. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος μεταβιβάζεται στον Όμιλο. Εξαιρούνται της ενοποίησης από την ημερομηνία που ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Τα αποτελέσματα και τα περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού των θυγατρικών ως άνω εταιρειών, ενσωματώνονται στις οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών προσαρμόζονται κατάλληλα, ώστε να συντάσσονται βάσει των λογιστικών αρχών του ομίλου. Οι διεταιρικές συναλλαγές, τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα και τα ενδοεταιρικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 46 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 2.4 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν γήπεδα και ακίνητα, βελτιώσεις μισθωμένων ακινήτων, μεταφορικά μέσα και εξοπλισμό, τα οποία κατέχονται από την Εταιρεία με σκοπό τη λειτουργική χρησιμοποίησή τους αλλά και για διοικητικούς σκοπούς. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται στη αξία κτήσης τους, η οποία περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που απαιτούνται προκειμένου ένα πάγιο να τεθεί σε κατάσταση λειτουργίας. Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται μεταγενέστερα της απόκτησης ενός παγίου που περιλαμβάνεται στον λογαριασμό «ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία», κεφαλαιοποιούνται μόνο στην περίπτωση όπου θεωρείται πιθανό ότι οι συγκεκριμένες δαπάνες θα αποφέρουν στο μέλλον πρόσθετα οικονομικά οφέλη για την Εταιρεία, πέρα από εκείνα τα οποία αναμένονταν αρχικά κατά την απόκτηση του παγίου. Σε διαφορετική περίπτωση, οι συγκεκριμένες δαπάνες μεταφέρονται απευθείας στα αποτελέσματα κατά τον χρόνο πραγματοποίησής τους. Η διενέργεια αποσβέσεων επί ενός ενσώματου παγίου περιουσιακού στοιχείου, αρχίζει με την έναρξη χρησιμοποίησής του και διακόπτεται μόνο με την πώληση ή μεταβίβασή του. Κατά συνέπεια, η διενέργεια αποσβέσεων επί ενός παγίου στοιχείου το οποίο παύει να χρησιμοποιείται, δεν διακόπτεται εκτός εάν έχει πλήρως αποσβεσθεί. Τα ενσώματα πάγια στοιχεία αποσβένονται με τη μέθοδο του σταθερού ποσού κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους, που έχει ως εξής: Κτίρια 11-75 Έτη Μηχανήματα 15-50 Έτη Μεταφορικά μέσα 4-29 Έτη Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 3-20 Έτη 2.5 Δικαιώματα χρήσης παγίων Η Εταιρεία αναγνωρίζει δικαίωμα χρήσης παγίων στην έναρξη της μίσθωσης (την ημερομηνία που το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Τα δικαιώματα χρήσης παγίων επιμετρούνται στο κόστος τους, μειωμένο κατά τη συσσωρευμένη απόσβεση και την απομείωση της αξίας τους προσαρμοσμένο κατά την επιμέτρηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων μισθώσεων. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 47 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Τα δικαιώματα χρήσης παγίων υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. 2.6 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν ιδιόκτητα γήπεδα και κτίρια, τα οποία κατέχει η Εταιρεία με σκοπό την είσπραξη μισθωμάτων ή και την αποκόμιση κεφαλαιακών κερδών. Οι επενδύσεις σε ακίνητα καταχωρούνται στην αξία κτήσης τους, η οποία περιλαμβάνει και τις δαπάνες συναλλαγής. Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Οι επενδύσεις σε ακίνητα αποσβένονται με τη μέθοδο του σταθερού ποσού κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, η οποία δεν διαφέρει σημαντικά από την ωφέλιμη ζωή αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων που περιλαμβάνονται στον λογαριασμό « Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία». 2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται σήματα και λοιπά άυλα στοιχεία. Τα σήματα αποτιμώνται στην αξία κτήσεως καθόσον η εκτίμηση της Διοίκησης είναι ότι έχουν αόριστη διάρκεια και δεν συντρέχει λόγος απομείωσης. Τα λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία όπως οι άδειες λογισμικού, αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών, η οποία εκτιμήθηκε στα 10 έτη. 2.8 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως ή παραγωγής τους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων και των ημιτελών αποθεμάτων περιλαμβάνει το κόστος των άμεσων υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και τα γενικά βιομηχανικά έξοδα. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας, αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. 2.9 Απαιτήσεις από πελάτες Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι ποσά που οφείλονται από πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή για υπηρεσίες που παρασχέθηκαν στο πλαίσιο των συνήθων επιχειρηματικών πρακτικών. Οι εμπορικές απαιτήσεις δεν είναι τοκοφόρες και συνήθως διακανονίζονται εντός εξαμήνου και ως εκ τούτου κατατάσσονται στις βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις. Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος εκτός κι αν περιέχουν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος διακρατεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο να εισπράξει τις συμβατικές ταμειακές ροές και επομένως τις Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 48 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) επιμετρά μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση της μεθόδου πραγματικού επιτοκίου. Η αναγνώριση της απαίτησης και η επιμέτρηση της γίνεται στην τιμή της συναλλαγής. Αναφορικά με τις πολιτικές απομείωσης βλέπε στη παράγραφο 4.18. 2.10 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Το συναλλακτικό νόμισμα της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου είναι το Ευρώ. Σημαντικές συναλλαγές ή απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε άλλα νομίσματα δεν υπάρχουν. 2.11 Συμψηφισμός Η απεικόνιση στις οικονομικές καταστάσεις του καθαρού ποσού που προκύπτει από συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, επιτρέπεται μόνον εφόσον υφίσταται συμβατικό δικαίωμα που επιτρέπει τον συμψηφισμό των ποσών που έχουν καταχωρηθεί και παράλληλα υπάρχει πρόθεση είτε για ταυτόχρονο διακανονισμό του συνολικού ποσού τόσο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου όσο και της υποχρέωσης αντίστοιχα είτε για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει μετά τον συμψηφισμό. 2.12 Χρηματοοικονομικά μέσα Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από τα συμβατικά χαρακτηριστικά των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση τους. Με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα, ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους πλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν αποτιμάται μέσω αποτελεσμάτων, του κόστους συναλλαγής. Οι απαιτήσεις από πελάτες που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα, αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής που προσδιορίζεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι «αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI)» επί του αρχικού κεφαλαίου. Το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές της δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμιακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 49 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Η αγορά ή πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων εντός χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής δηλαδή κατά την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Τα χρηματοοικονομικά μέσα του Ομίλου ταξινομούνται στις παρακάτω κατηγορίες με βάση την ουσία της σύμβασης και το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν. Χρηματοοικονομικά στοιχεία/υποχρεώσεις αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης. Πρόκειται για χρηματοοικονομικά στοιχεία/υποχρεώσεις, που ικανοποιούν οποιαδήποτε από τις παρακάτω προϋποθέσεις: • Χρηματοοικονομικά στοιχεία/υποχρεώσεις που κατέχονται για εμπορικούς σκοπούς (συμπεριλαμβάνονται τα παράγωγα, εκτός από εκείνα που είναι καθορισμένα και αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης, αυτά που αποκτώνται ή δημιουργούνται με σκοπό την πώληση ή την επαναγορά και τέλος αυτά που αποτελούν μέρος ενός χαρτοφυλακίου από αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά μέσα). • Κατά την αρχική αναγνώριση ορίζεται από την επιχείρηση ως στοιχείο που αποτιμάται στην εύλογη αξία, με αναγνώριση των μεταβολών στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης. • Τα πραγματοποιημένα και μη πραγματοποιημένα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τις μεταβολές της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους με μεταβολές στα αποτελέσματα, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της Χρήσης που προκύπτουν. Δάνεια και απαιτήσεις. Περιλαμβάνουν μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με σταθερές ή προσδιορισμένες πληρωμές, τα οποία δεν διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές. Στην κατηγορία αυτή (Δάνεια και Απαιτήσεις) δεν περιλαμβάνονται: • απαιτήσεις από προκαταβολές για αγορά αγαθών ή υπηρεσιών, • απαιτήσεις που έχουν να κάνουν με δοσοληψίες φόρων, οι οποίες έχουν επιβληθεί νομοθετικά από το κράτος, • οτιδήποτε δεν καλύπτεται από σύμβαση ώστε να δίνει δικαίωμα στην επιχείρηση για λήψη μετρητών άλλων χρηματοοικονομικών παγίων στοιχείων. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία και κατόπιν επιμετρούνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. 2.13 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστότητας και χαμηλού ρίσκου. 2.14 Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 50 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 2.15 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί, ή ουσιαστικά θεσπιστεί, μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. Φόρος εισοδήματος ή αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση / απαίτηση επί στοιχείων που έχουν αναγνωριστεί απ΄ ευθείας στα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας αναγνωρίζεται επίσης στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 2.16 Δικαιώματα εργαζομένων (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από μεταβολές στις αναλογιστικές παραδοχές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. (γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού απασχόλησης είναι πληρωτέες όταν ο όμιλος, είτε τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων πριν την συνταξιοδότηση, είτε μετά από απόφαση εργαζομένων να δεχθούν προσφορά παροχών από τον Όμιλο σε αντάλλαγμα του τερματισμού της απασχόλησης τους. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις παροχές τερματισμού της απασχόλησης ως υποχρέωση και έξοδο κατά την προγενέστερη μεταξύ των ακόλουθων ημερομηνιών: α) όταν η οικονομική οντότητα δεν δύναται πλέον να αποσύρει την προσφορά των εν λόγω παροχών· και β) όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο του ΔΛΠ 37 και συνεπάγεται την καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 51 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 2.17 Αναγνώριση εσόδων - εξόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώμενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: - Πωλήσεις αγαθών: Τα έσοδα επιμετρούνται στην εύλογη αξία του τιμήματος που εισπράχθηκε ή θα εισπραχθεί και αντιπροσωπεύουν ποσά εισπρακτέα για πωληθέντα αγαθά και υπηρεσίες που παρέχονται κατά την κανονική ροή της λειτουργίας του Ομίλου, καθαρά από εκπτώσεις, ΦΠΑ και λοιπούς φόρους που σχετίζονται με πωλήσεις. Ο Όμιλος αναγνωρίζει στα αποτελέσματα της χρήσης τις πωλήσεις των αγαθών τη χρονική στιγμή που μεταβιβάζονται στον πελάτη τα οφέλη και οι κίνδυνοι που συνδέονται με την ιδιοκτησία αυτών των αγαθών. - Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών. - Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής) αξίας. Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα με βάση την αρχή του δεδουλευμένου 2.18 Υποχρεώσεις Μισθώσεων Ο όμιλος έχει εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 16 χρησιμοποιώντας την απλοποιημένη προσέγγιση καταχωρίζοντας, κατά την ημερομηνία αρχικής εφαρμογής, δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου με ποσό που ισούται με την υποχρέωση από τη μίσθωση, προσαρμοσμένο κατά το ποσό τυχόν προπληρωμένων ή δουλευμένων μισθωμάτων που αφορούν την εν λόγω μίσθωση. Η συγκριτική πληροφόρηση δεν έχει επαναδιατυπωθεί και εξακολουθεί να γνωστοποιείται σύμφωνα με το ΔΛΠ 17 και την Διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 4. Όταν η Εταιρία είναι μισθωτής Ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και μια υποχρέωση μίσθωσης κατά την έναρξη της μίσθωσης. Το δικαίωμα χρήσης αρχικά αποτιμάται στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν κατά την έναρξη ή πριν από την έναρξη της μίσθωσης μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί, τυχόν αρχικά άμεσα έξοδα και την εκτίμηση της υποχρέωσης για τυχόν έξοδα αποκατάστασης του δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου. Μετά την αρχική αναγνώριση, το δικαίωμα χρήσης αποτιμάται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης και προσαρμοσμένο κατά την τυχόν επανεκτίμηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης έως το τέλος της περιόδου μίσθωσης, εκτός και εάν στην σύμβαση προβλέπεται μεταβίβαση της κυριότητας του Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 52 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου στην Εταιρία στο τέλος της περιόδου μίσθωσης. Στην περίπτωση αυτή το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Επιπλέον, το δικαίωμα χρήσης ελέγχεται για ζημίες απομείωσης, εάν υπάρχουν, και προσαρμόζεται στις περιπτώσεις όπου υπάρχει αναπροσαρμογή της υποχρέωσης μίσθωσης. Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των μελλοντικών υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Η Εταιρία για να προεξοφλήσει τα υπολειπόμενα μελλοντικά μισθώματα χρησιμοποιεί το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης και όπου αυτό δεν μπορεί να προσδιορισθεί, χρησιμοποιεί το οριακό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Οι πληρωμές μισθωμάτων που περιλαμβάνονται στην αποτίμηση της υποχρέωσης από μισθώσεις περιλαμβάνουν τα ακόλουθα: - σταθερές πληρωμές, - μεταβλητές πληρωμές που εξαρτώνται από ένα δείκτη ή ένα επιτόκιο, - ποσά που αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, - την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς που η Εταιρία εκτιμά ότι θα ασκήσει και ποινές για καταγγελία μίσθωσης, εάν στον καθορισμό της διάρκειας της μίσθωσης έχει ληφθεί υπόψη η άσκηση του δικαιώματος καταγγελίας από τον Όμιλο. Μετά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, η υποχρέωση από τη μίσθωση μειώνεται με τις καταβολές των μισθωμάτων, αυξάνεται με το χρηματοοικονομικό έξοδο και επανεκτιμάται για τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Επανεκτίμηση γίνεται όταν υπάρχει μεταβολή στις μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων που μπορεί να προκύπτουν από τη μεταβολή ενός δείκτη ή εάν υπάρχει μια μεταβολή στην εκτίμηση του Ομίλου για το ποσό που αναμένεται να καταβληθεί για μια εγγύηση υπολειμματικής αξίας, μεταβολή στη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης και μεταβολή στην εκτίμηση άσκησης του δικαιώματος αγοράς του υποκείμενου στοιχείου, εφόσον υπάρχει. Όταν η υποχρέωση μίσθωσης αναπροσαρμόζεται, γίνεται και αντίστοιχη προσαρμογή στη λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης ή καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν η λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης μειωθεί στο μηδέν. Σύμφωνα με την πολιτική που επέλεξε να εφαρμόσει ο Όμιλος, το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται σε διακριτή γραμμή στον Ισολογισμό με τίτλο «Δικαιώματα χρήσης παγίων» και η υποχρέωση μίσθωσης διακριτά από τις άλλες υποχρεώσεις στις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις στο κονδύλιο «Υποχρεώσεις μισθώσεων» και στις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις στο κονδύλιο «Υποχρεώσεις μισθώσεων». Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος λειτουργεί ως υπεκμισθωτής με λειτουργική μίσθωση το δικαίωμα χρήσης που αφορά στην κύρια σύμβαση περιλαμβάνεται στην κατηγορία «Επενδύσεις σε ακίνητα». Όταν η Εταιρία είναι εκμισθωτής Λειτουργικές μισθώσεις: Στις περιπτώσεις λειτουργικών μισθώσεων, η Εταιρία κατατάσσει το μισθωμένο πάγιο ως στοιχείο του ενεργητικού, διενεργώντας αποσβέσεις με βάση την ωφέλιμη ζωή του. Τα ποσά Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 53 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) των μισθωμάτων, που αντιστοιχούν στη χρήση του μισθωμένου παγίου αναγνωρίζονται ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. Όταν η Εταιρία είναι ενδιάμεσος εκμισθωτής, αξιολογεί την κατάταξη της υπεκμίσθωσης κάνοντας αναφορά στο δικαίωμα χρήσης της κύριας μίσθωσης, δηλαδή η Εταιρία συγκρίνει τους όρους της κύριας μίσθωσης με αυτούς της υπεκμίσθωσης. Αντίθετα, εάν η κύρια μίσθωση είναι μια βραχυπρόθεσμη μίσθωση στην οποία η Εταιρία εφαρμόζει την εξαίρεση που περιγράφεται παραπάνω, τότε κατατάσσει την υπεκμίσθωση ως λειτουργική μίσθωση. Στην περίπτωση αυτή, η Εταιρία αναγνωρίζει τα ποσά των μισθωμάτων, που αντιστοιχούν στην υπεκμίσθωση του μισθωμένου παγίου ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. . 2.19 Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής καταχωρείται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 2.20 Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις καταχωρούνται στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας μόνο όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι : α) η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί ή πρόκειται να συμμορφωθεί με τους όρους της επιχορήγησης, και β) το ποσό της επιχορήγησης θα εισπραχθεί. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις στο παθητικό και αναγνωρίζονται στα έσοδα σύμφωνα με την ωφέλιμη διάρκεια ζωής των σχετικών παγίων. 2.21 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων προϋποθέτει τη διενέργεια εκτιμήσεων και παραδοχών , που ενδέχεται να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις όπως επίσης και το ύψος των εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν. Η χρήση επαρκούς πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων σε αποτιμήσεις περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό, απομείωση αξίας απαιτήσεων, ανοιχτές φορολογικές υποχρεώσεις και εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Οι εκτιμήσεις κρίνονται σημαντικές αλλά μη δεσμευτικές. Τα πραγματικό μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις. Οι σημαντικότερες πηγές αβεβαιότητας στις λογιστικές εκτιμήσεις της Διοίκησης αφορούν κυρίως τις επίδικες υποθέσεις και τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Άλλες πηγές αβεβαιότητας είναι σχετικές με τις παραδοχές της Διοίκησης αναφορικά με τα προγράμματα παροχών στο προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία . Επίσης πηγή αβεβαιότητας αποτελεί η εκτίμηση σχετικά με την ωφέλιμη ζωή των αποσβέσιμων παγίων και Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 54 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) άυλων στοιχείων. Οι ανωτέρω εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην ως τώρα εμπειρία της Διοίκησης και επαναξιολογούνται ώστε να επικαιροποιούνται στις εκάστοτε υφιστάμενες συνθήκες της αγοράς. Δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες. 2.22 Έξοδα Κόστος χρηματοδότησης Το καθαρό χρηματοδοτικό κόστος αποτελείται από τους δεδουλευμένους τόκους επί των συναφθέντων δανείων, που υπολογίζονται βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων των δεδουλευμένων πιστωτικών τόκων, που προκύπτουν από τη βραχυπρόθεσμη επένδυση των διαθεσίμων . 2.23 Φόρος εισοδήματος Η επιβάρυνση της χρήσεως με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους ετεροχρονισμένους φόρους, δηλαδή τους φόρους (ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις) που σχετίζονται με τα απεικονισθέντα στην τρέχουσα χρήση κέρδη ( ή ζημίες ) αλλά θα καταλογισθούν από τις φορολογικές αρχές σε μελλοντικές χρήσεις . Ο φόρος εισοδήματος καταχωρείται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στην οποία περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια . Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος είναι οι πληρωτέοι φόροι επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης, βάσει των θεσπισμένων συντελεστών φόρου κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις . Οι ετεροχρονισμένοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται, βάσει των θεσπισμένων συντελεστών φόρου που θα ισχύουν κατά τον χρόνο καταλογισμού τους, επί της διαφοράς μεταξύ της λογιστικής και της φορολογικής βάσεως των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, στον βαθμό που οι διαφορές αυτές συνθέτουν ετεροχρονισμούς, που θα εξαλειφθούν στο μέλλον. 2.24 Τμηματική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Ομίλου Τομέας ή Τμήμα των δραστηριοτήτων του Ομίλου είναι κάθε διακεκριμένη επιχειρηματική δραστηριότητα με ιδιάζουσα χαρακτηριστικά ως προς τη φύση της δραστηριότητας και τους επιχειρηματικούς κινδύνους που συνεπάγεται (επιχειρηματικός τομέας). Ανάλογη διάκριση γίνεται με βάση το επιχειρηματικό περιβάλλον στο οποίο αναπτύσσεται η δραστηριότητα (γεωγραφικός τομέας). Ο Όμιλος «Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος Α.Ε.» έχει δύο επιχειρηματικούς τομείς δραστηριοτήτων και συγκεκριμένα, εκείνους: 1) της παραγωγής αλεύρων και 2) της εκμετάλλευσης ακινήτων. Γεωγραφικά ο Όμιλος και η Εταιρεία δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα. 3. Διαχείριση Κινδύνων Ο Όμιλος εκτίθεται σε ορισμένους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 55 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) απρόβλεπτων διακυμάνσεων επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης του κινδύνου του Ομίλου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις αρνητικές επιπτώσεις που μπορεί να έχουν οι κίνδυνοι αυτοί στην χρηματοοικονομική του απόδοση. Η Οικονομική Διεύθυνση παρακολουθεί και διαχειρίζεται τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος. Αυτό περιλαμβάνει, σε συνεργασία με τις διάφορες εταιρίες του Ομίλου, την αναγνώριση, αποτίμηση και αν χρειαστεί, την αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων. Η Οικονομική Διεύθυνση δεν εκτελεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές που δεν σχετίζονται με τις εμπορικές, επενδυτικές ή δανειοληπτικές δραστηριότητες του Ομίλου. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί ο Όμιλος αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, λογαριασμούς εισπρακτέους και πληρωτέους, δάνεια, μερίσματα πληρωτέα και υποχρεώσεις. 3α) Συγκέντρωση Πιστωτικού κινδύνου Ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. Ειδικότερα οι μεγάλοι πελάτες είναι ιδιαιτέρως φερέγγυοι ενώ η διασπορά του κινδύνου πέραν των μεγάλων πελατών εκτιμάται ως ευρεία λόγω του μεγάλου αριθμού πελατών. Συγκεκριμένα στα έσοδα που προέρχονται από τον τομέα πώλησης αλεύρων περιλαμβάνονται έσοδα περίπου € 6,5 εκατ. που προέκυψαν από πωλήσεις σε μεγάλο πελάτη, ενώ κανένας άλλος μεμονωμένος πελάτης πλην της θυγατρικής δεν συνέβαλε άνω του 10% στα έσοδα του Ομίλου. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς. Όπου διαπιστώνεται πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων γίνονται προβλέψεις για επισφάλειες. Για το 2019, η διοίκηση θεωρεί ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από κάποια εξασφάλιση ή από πρόβλεψη επισφαλούς απαιτήσεως. Επιπλέον από 01.01.2020 οι απαιτήσεις από πελάτες ασφαλίζονται. Η διοίκηση θεωρεί ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από κάποια εξασφάλιση ή από πρόβλεψη επισφαλούς απαιτήσεως. 3β) Κίνδυνος Ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος ελέγχει διαρκώς το ποσό του βραχυπρόθεσμου δανεισμού καθώς και την αναλογία αυτού προς τις συνολικές υποχρεώσεις, τη σύνθεση των συνολικών υποχρεώσεων, και διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Ο Όμιλος φροντίζει να διαχειρίζεται το κεφάλαιο κίνησης με τέτοιον τρόπο ώστε να ελαχιστοποιούνται οι πιθανοί κίνδυνοι ρευστότητας και ταμειακών ροών. Έναντι των σημερινών χρηματοδοτήσεων της εταιρείας δεν υφίσταται καμία εμπράγματη ή μη εξασφάλιση προς τα συνεργαζόμενα πιστωτικά ιδρύματα, παρά μόνο η υπογραφή της ίδιας της εταιρείας 3γ) Κίνδυνος μεταβολής των τιμών των Α΄ υλών Η τιμή της α΄ ύλης (σίτος) για κάθε σιτική περίοδο διαμορφώνεται από τα ποιοτικά χαρακτηριστικά, τις διαθέσιμες προς πώληση ποσότητες του σίτου καθώς επίσης και από τη διαπραγμάτευση στα χρηματιστήρια εμπορευμάτων στα οποία διαπραγματεύεται, με αποτέλεσμα τη διακύμανση της τιμής αυτού. Η Διοίκηση της εταιρείας αντιμετωπίζει τον κίνδυνο αυτό τόσο με κατάλληλες συμφωνίες με τους προμηθευτές σίτου όσο και με κατάλληλη προσαρμογή της τιμολογιακής της πολιτικής. 3δ) Συναλλαγματικός κίνδυνος Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελλάδα όπου το κυρίαρχο νόμισμα είναι το Ευρώ. Ως εκ τούτου, δεν εκτίθεται στις διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών. Oι αγορές εμπορευμάτων από χώρες του εξωτερικού προέρχονται όλες από τις χώρες της ζώνης του Ευρώ. Συνεπώς ο συναλλαγματικός κίνδυνος που ενδέχεται να προκύψει είναι περιορισμένος. 3ε) Κίνδυνος επιτοκίου Επιδίωξη του Ομίλου είναι η επίτευξη της βέλτιστης ισορροπίας/σχέσης μεταξύ του κόστους δανεισμού και των τυχόν επιπτώσεων στα κέρδη και τις ταμειακές ροές που δύνανται να επιφέρουν οι μεταβολές των επιτοκίων. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τις χρηματοδοτικές του ανάγκες. Σε ημερήσια βάση, το κεφάλαιο κίνησης καλύπτεται κατά κύριο λόγο από τις λειτουργικές ταμειακές ροές και από τις Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 56 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) υπάρχουσες τραπεζικές γραμμές πίστωσης προς εξασφάλιση βραχυπρόθεσμου δανεισμού. Το επιτόκιο του βραχυπρόθεσμου δανεισμού καθορίζεται σαν διατραπεζικό προσφερόμενο επιτόκιο κατά την ημερομηνία του δανεισμού πλέον ενός προκαθορισμένου περιθωρίου. Η παρακάτω ανάλυση ευαισθησίας βασίζεται στην παραδοχή ότι μεταβάλλεται το επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου, ενώ οι υπόλοιπες μεταβλητές παραμένουν σταθερές. Σημειώνεται ότι στην πραγματικότητα μεταβολή μιας παραμέτρου (αλλαγή επιτοκίου) μπορεί να επηρεάσει περισσότερες από μία μεταβλητές. Ο δανεισμός του Ομίλου την 31.12.2019 ανερχόταν σε 11.202,74χιλ. € έναντι 10.748,77χιλ € την 31.12.2018. Παρακάτω παρουσιάζεται η ευαισθησία του αποτελέσματος της περιόδου καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε μια μεταβολή του επιτοκίου της τάξης του +0,50% ή -0,50%. α) Αύξηση επιτοκίων κατά 0,50% Τα αποτελέσματα χρήσης καθώς και τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου, σε αυτή τη περίπτωση θα επιβαρύνονταν κατά 54,04 χιλ. € για τη χρήση 2019 και κατά 53,74 χιλ. € για τη χρήση 2018. β) Μείωση των επιτοκίων κατά 0,50% Τα αποτελέσματα χρήσης καθώς και τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου, σε αυτή τη περίπτωση θα αυξάνονταν κατά 54,04 χιλ. € για τη χρήση 2019 και κατά 53,74 χιλ. € για τη χρήση 2018. στ) Κίνδυνος συνέχισης δραστηριότητας Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά την 31.12.2019 παρουσιάζουν αρνητικό κεφάλαιο κίνησης, καθώς οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις τους υπερβαίνουν τα κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατά € 7.602,3 χιλ. και € 6.037,5 χιλ. αντίστοιχα. Αυτό οφείλεται σημαντικά και στη μετατροπή, του τιτλοποιημένου μακροπρόθεσμου δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας, της προηγούμενης χρήσης σε βραχυπρόθεσμο εντός της περιόδου αναφοράς. Επιπλέον, το σημαντικότερο μέρος των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων αφορά σε βραχυπρόθεσμο δανεισμό. Η Διοίκηση εκτιμά ότι οι υπάρχουσες τραπεζικές πιστώσεις προς τον Όμιλο και την Εταιρεία, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή πρόσθετη ανάγκη ρευστότητας. Πέραν τούτου, έχει έρθει σε επαφή με τράπεζες αναφορικά με τη διαδικασία αναδιάρθρωσης των δανειακών υποχρεώσεων της μητρικής εταιρείας. Κατά την ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση βρίσκεται σε συζητήσεις για την αναδιάρθρωση λοιπών τραπεζικών υποχρεώσεων συνολικού ποσού € 8.800,0 χιλ. Στόχος των συζητήσεων είναι η επιμήκυνση της διάρκειας αποπληρωμής δανείων, η αντικατάσταση βραχυπρόθεσμων δανείων με δάνεια μονιμότερου χαρακτήρα και η διαμόρφωση βελτιωμένων χρηματοοικονομικών δεικτών εναρμονισμένων με την τρέχουσα οικονομική συγκυρία. Κάποια από τα δάνεια υπό διαπραγμάτευση εντάσσονται στη νέα δράση του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων για παροχή χρηματοδοτήσεων με εγγύηση του Ταμείου Εγγυοδοσίας Επιχειρήσεων (COVID-19) σε συνεργασία με την Ελληνική Αναπτυξιακή Τράπεζα. Παρά το γεγονός ότι τα τρέχοντα προβλήματα της ελληνικής οικονομίας και του ελληνικού τραπεζικού κλάδου έχουν οδηγήσει σε πιο αυστηρά κριτήρια δανειοδότησης των επιχειρήσεων, η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας εκτιμά ότι η διαδικασία των διαπραγματεύσεων για την αναδιάρθρωση θα ολοκληρωθεί με επιτυχία εντός των επόμενων μηνών. Η Διοίκηση έχει την πεποίθηση ότι το ανωτέρω θέμα αποτελεί μία μεμονωμένη ένδειξη, η οποία ως τέτοια δεν οδηγεί σε αβεβαιότητα που θα μπορούσε να εκτιμηθεί ως ουσιώδης για τη συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Το θέμα αυτό αναμένεται ότι θα επιλυθεί με την επιτυχή ολοκλήρωση της αναδιάρθρωσης των δανείων. Με βάση την εκτίμηση για την επιτυχή ολοκλήρωση των ανωτέρω ενεργειών, η Διοίκηση αναμένει εύλογα ότι δεν θα αντιμετωπίσει θέματα χρηματοδότησης και ρευστότητας του Ομίλου και της Εταιρείας εντός των επόμενων 12 μηνών. Περαιτέρω, ο Όμιλος και η Εταιρεία παρουσιάζουν θετικά λειτουργικά αποτελέσματα και ισχυρή κεφαλαιακή επάρκεια, η οποία εγγυάται τις δραστηριότητες τους στο άμεσο μέλλον. Τέλος, όπως αναφέρεται και στη σχετική παράγραφο «ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗ ΛΗΞΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ», η επίδραση της πανδημίας Covid 19 στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρείας δεν αναμένεται να είναι σημαντική κυρίως λόγω της φύσης του αντικειμένου της. Από τα μέχρι στιγμής στοιχεία, προκύπτει ότι υπάρχει μια ανάσχεση της μέχρι τούδε αυξητικής Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 57 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) τάσης των πωλήσεων ενώ εκτιμάται ότι τελικά οι πωλήσεις το 2020 θα διαμορφωθούν στα ίδια επίπεδα με αυτά της κλειόμενης χρήσης 2019. Επίσης, οι εισπράξεις των απαιτήσεων (οι οποίες παρακολουθούνται επισταμένως) δεν παρουσιάζουν σημαντικές καθυστερήσεις και δεν αναμένεται να επηρεάσουν σε μεγάλο βαθμό τις ταμειακές ροές του Ομίλου και της Εταιρείας. Η Διοίκηση, παρακολουθεί συνεχώς την εξέλιξη και τις επιπτώσεις της πανδημίας ώστε με τις κατάλληλες ενέργειες, να διασφαλίσει την εύρυθμη λειτουργία και την ασφάλεια των εργαζομένων του Ομίλου και της Εταιρείας. Ως εκ τούτου και οι επιπτώσεις της Πανδημίας Covid 19, κρίνεται ότι δεν διαμορφώνουν συνθήκες ουσιώδους αβεβαιότητας για τη συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 58 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις 4.1 Κόστος πωλήσεων Το κόστος πωλήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, και 31η Δεκεμβρίου 2018 αναλύονται ως κατωτέρω Ομιλος 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Αναλώσεις αποθεμάτων Ιδιοχρηση αποθεμάτων Σύνολο Εταιρεία 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 530.667,17 0,00 500.604,54 84.824,20 41.518,95 422.350,17 483.567,51 800,00 435.813,85 84.915,22 33.642,69 380.119,65 505.982,67 0,00 500.604,54 84.824,20 41.518,95 532.275,07 463.581,40 0,00 578.613,85 84.915,22 33.642,69 380.119,66 17.015.653,85 14.751.143,10 17.019.939,28 14.760.137,81 -20.516,26 18.575.102,62 -17.831,35 16.152.170,68 -19.985,79 18.665.158,92 -17.656,73 16.283.353,90 4.2 Άλλα Λειτουργικά Έσοδα Τα άλλα λειτουργικά έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, και 31η Δεκεμβρίου 2018 αναλύονται ως κατωτέρω: Ομιλος 1.11.131.12.2019 31.12.2018 Έσοδα από εισπραττόμενα έξοδα αποστολής Έσοδα από ενοίκια κτιρίων Λοιπά έσοδα Αναλογούσες στη χρήση αποσβέσεις επιχορήγησης παγίων Λοιπά έκτακτα και ανόργανα έσοδα Έσοδα προηγουμένων χρήσεων Συναλλαγματικές Διαφορές Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων Σύνολο Εταιρεία 1.11.131.12.2019 31.12.2018 843.312,47 65.518,20 700.430,58 62.946,00 665.768,88 65.518,20 700.430,58 62.946,00 1.912,50 83.184,36 7.978,27 76.218,36 1.912,50 83.184,36 7.978,27 76.218,36 0,00 2.051,67 100,00 12.000,00 0,00 1.450,91 100,00 0,00 146,04 37.934,83 345,24 0,00 146,04 37.934,83 345,24 0,00 1.034.060,07 860.018,45 855.915,72 848.018,45 4.3 Έξοδα Λειτουργίας Διάθεσης Τα Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, και 31η Δεκεμβρίου 2018 αναλύονται ως κατωτέρω: Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 59 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι- Τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Αναλωσεις καυσιμών Σύνολο Ομιλος 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 1.030.986,95 224.187,21 126.671,00 49.116,64 1.221.882,62 76.554,34 9.924,08 20.536,40 2.759.859,24 1.050.245,71 216.112,50 164.390,91 48.622,77 1.157.277,37 8.765,68 9.761,18 18.118,48 2.673.294,60 Εταιρεία 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 1.030.986,95 222.858,89 126.671,00 49.116,64 989.183,12 89.486,68 0,00 20.536,40 2.528.839,68 1.050.245,71 216.008,00 181.190,91 48.622,77 975.631,80 8.765,68 3.376,88 18.118,48 2.501.960,23 4.4 Έξοδα Λειτουργίας Διοίκησης Τα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, και 31η Δεκεμβρίου 2018 αναλύονται ως κατωτέρω: Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη Διάφορα έξοδα Τόκοι Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο Ομιλος 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 266.142,60 164.567,75 43.772,77 34.297,72 78.915,34 441,60 16.265,33 13.221,37 617.624,48 Εταιρεία 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 272.732,88 129.985,32 47.332,59 33.437,19 64.824,07 275,58 15.708,25 14.765,20 579.061,08 251.300,21 93.283,75 43.353,83 12.009,28 68.430,47 401,80 22.731,50 12.922,57 504.433,41 257.206,08 94.693,32 55.232,21 11.148,75 50.254,19 247,78 15.708,25 14.765,20 499.255,78 4.5 Έξοδα Ερευνών και Ανάπτυξης Τα Έξοδα Ερευνών και Αναπτύξεως του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, και 31η Δεκεμβρίου 2018 αναλύονται ως κατωτέρω: Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Σύνολο Ομιλος 1.131.12.2019 0,00 0,00 1.131.12.2018 Εταιρεία 1.131.12.2019 1.131.12.2018 7.810,18 7.810,18 0,00 0,00 7.810,18 7.810,18 Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 60 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.6 Άλλα Λειτουργικά Έξοδα Τα άλλα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, και 31η Δεκεμβρίου 2018 αναλύονται ως κατωτέρω: Ομιλος 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις Φόροι προηγουμένων χρήσεων Έκτακτες ζημιές Συναλλαγματικές Διαφορές Έξοδα προηγουμένων χρήσεων Λοιπά Σύνολο Εταιρεία 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 3.026,61 2.938,07 2.363,78 0,00 2.769,88 1.734,81 2.056,58 0,00 0,00 77,72 0,00 0,00 0,00 77,72 0,00 0,00 3.287,16 15.590,19 24.919,75 19.178,33 707,16 22.249,27 3.287,16 15.590,19 23.459,76 19.178,33 707,15 21.942,06 4.7 Εργαζόμενοι στην Εταιρεία και Κόστος Μισθοδοσίας Ο αριθμός των εργαζόμενων στον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 31η Δεκεμβρίου 2018 και το συνολικό κόστος του εργοδότη αντίστοιχα ήταν: Ομιλος 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 Εταιρεία 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 Μισθωτοί Ημερομίσθοι 43 15 44 13 41 15 42 13 Σύνολο 58 57 56 55 Συνολικό κόστος Σύνολο Όμιλος 1.131.12.2019 1.816.876,74 1.816.876,74 1.131.12.2018 1.818.102,91 1.818.102,91 Εταιρεία 1.131.12.2019 1.777.349,85 1.777.349,85 1.131.12.2018 1.782.590,00 1.782.590,00 4.8 Επιμερισμός των Αποσβέσεων Ο επιμερισμός των αποσβέσεων του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 31η Δεκεμβρίου 2018, έχει ως ακολούθως : Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 61 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Ομιλος 1.1-31.12.2019 Κόστος παραγωγής Έξοδα διάθεσης & διοίκησης Σύνολo 1.131.12.2018 Εταιρεία 1.1-31.12.2019 1.131.12.2018 422.350,17 380.119,66 532.275,07 380.119,66 92.819,67 515.169,84 32.284,11 412.403,77 112.218,18 644.493,25 32.284,11 412.403,77 4.9 Τόκοι και συναφή έσοδα- έξοδα Στους τόκους και συναφή έσοδα - έξοδα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 31η Δεκεμβρίου 2018, του Ομίλου και της Εταιρείας, συμπεριλαμβάνονται: Τόκοι έσοδα Τόκοι έξοδα Καθαρό κόστος χρηματοδότησης Ομιλος Εταιρεία 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 -102.400,54 802.454,15 -6,43 708.415,86 -4,45 783.232,99 -6,43 689.248,64 700.053,61 708.409,43 783.228,54 689.242,21 4.10 Φόρος Εισοδήματος Ομιλος Κέρδη προ φόρων ως λογ/μος αποτελεσμάτων Συμψηφισμός με φορολογικά αναγνωρισμένες ζημιές Φορολογητέα κέρδη Φορολογικός Συντελεστής Σύνολο φορολογικής επιβάρυνσης Αναβαλλόμενος Φόρος αποτελέσματος Αναβαλλόμενος Φόρος από μη ανακτήσιμες ζημιές Προσαρμογή λόγω αλλαγής φορολογικών συντελεστών Σύνολο Αναβαλλόμενου Φόρου 1.131.12.2019 1.131.12.2018 Εταιρεία 1.131.12.2019 1.131.12.2018 101.551,18 -63.998,50 88.399,54 -104.527,50 -101.551,18 0,00 0,24 0,00 0,00 0,29 -108.725,92 0,00 0,24 0,00 0,00 0,29 0,00 0,00 0,00 0,00 -68.266,64 -122.001,14 -43.764,62 -106.909,60 -61.622,90 0,00 -61.622,90 0,00 27.371,59 46.970,69 15.102,19 64.642,98 -102.517,95 -75.030,45 -90.285,33 -42.266,62 Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από τον χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής ετεροχρονισμένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων. Οι παρακάτω παρατιθέμενες δηλώσεις φόρου εισοδήματος δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 62 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Εταιρεία Εκκρεμείς Φορολογικές Δηλώσεις Μητρική εταιρεία 2017 έως και σήμερα Μύλοι Αλλατίνη Α.Ε 2014 έως και σήμερα Για τις χρήσεις 2014 έως και 2019 η Εταιρεία και για τις χρήσεις 2017 έως 2019 η θυγατρική της έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των νόμιμων ελεγκτών όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013. Για τις χρήσεις (2014 έως και 2018) η εταιρεία και για τις χρήσεις 2017 και 2018 η θυγατρική της έχουν λάβει φορολογικό πιστοποιητικό με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη ενώ, για τη χρήση 2019, ο έλεγχος αυτός που έχει ανατεθεί για την εταιρεία και για τη θυγατρική της βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά την δημοσίευση των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της περιόδου 1/1-31-12-2019. (Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του ομίλου). Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (2014 έως και 2016) της Θυγατρικής «Μύλοι Αλλατίνη Α.Ε» διενεργήθηκε πρόβλεψη συνολικού ποσού 12.χιλ. ευρώ. 4.11 Ανάλυση των Δραστηριοτήτων του Ομίλου Η δραστηριότητα του Ομίλου διακρίνεται στους εξής τομείς : α) Εμπόριο αλεύρων (εσωτερικού και εξωτερικού) β) Εκμετάλλευση ακινήτων. Περίοδος 01.01 – 31.12.2019 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝ/ΓΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ μείον:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΜΙΚΤΟ ΑΠ/ΣΜΑ ΕΚ/ΣΕΩΣ ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜ/ΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗ ΕΡΕΥΝΑΣ ΑΛΛΑ ΛΕΙΤ.ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΤΟΚΟΙ & ΣΥΝΑΦΗ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ) ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΣΥΝ/ΓΕΣ ΣΥΝΟΛΟ 24.528.633,21 0,00 0,00 -2.783.582,40 21.745.050,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 129.323,41 -129.323,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24.528.633,21 0,00 129.323,41 -2.912.905,81 21.745.050,81 -21.089.348,61 0,00 -109.924,90 2.624.170,89 18.575.102,62 3.439.284,60 0,00 19.398,51 -288.734,92 3.169.948,19 1.034.060,07 0,00 0,00 0,00 1.034.060,07 4.473.344,67 0,00 19.398,51 -288.734,92 4.204.008,26 -624.090,65 0,00 0,00 6.466,17 -617.624,48 -3.045.899,74 0,00 0,00 286.040,50 -2.759.859,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -24.919,75 0,00 0,00 0,00 -24.919,75 -700.053,61 0,00 0,00 0,00 -700.053,61 78.380,92 0,00 19.398,51 3.771,75 101.551,18 1.056.130,18 0,00 0,00 0,00 1.056.130,18 Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 63 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Περίοδος 01.01 – 31.12.2018 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΣΥΝ/ΓΕΣ 21.585.536,10 0,00 0,00 0,00 21.585.536,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 168.000,00 0,00 168.000,00 0,00 0,00 0,00 -2.534.557,81 -2.534.557,81 21.585.536,10 0,00 168.000,00 -2.534.557,81 19.218.978,29 -18.311.296,22 0,00 -129.443,13 2.288.568,67 -16.152.170,68 3.274.239,88 0,00 38.556,87 -245.989,14 3.066.807,61 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝ/ΓΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ μείον: ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΜΙΚΤΟ ΑΠ/ΣΜΑ ΕΚ/ΣΕΩΣ ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜ/ΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗ ΕΡΕΥΝΑΣ ΑΛΛΑ ΛΕΙΤ.ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΤΟΚΟΙ & ΣΥΝΑΦΗ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΖΗΜΙΕΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ) ΣΥΝΟΛΟ 848.018,45 0,00 12.000,00 0,00 860.018,45 4.122.258,33 0,00 50.556,87 -245.989,14 3.926.826,06 -582.168,77 0,00 -5.292,31 8.400,00 -579.061,08 -2.892.253,61 0,00 -24.876,84 243.835,85 -2.673.294,60 -7.810,18 0,00 0,00 0,00 -7.810,18 -22.249,27 0,00 0,00 0,00 -22.249,27 -708.409,43 0,00 0,00 0,00 -708.409,43 -90.632,93 0,00 20.387,72 6.246,71 -63.998,50 1.714.670,94 0,00 0,00 0,00 1.714.670,94 4.12 Επενδύσεις σε Ακίνητα ΟΜΙΛΟΣ Aξία κτήσης 01.01.2018 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2018 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2018 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2018 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 Οικόπεδα 153.577,44 Κτίρια 142.272,12 ΣΥΝΟΛΟ 295.849,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 153.577,44 0,00 142.272,12 127.835,51 295.849,56 127.835,51 0,00 0,00 1.892,21 0,00 1.892,21 0,00 0,00 153.577,44 129.727,72 12.544,40 129.727,72 166.121,84 Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 64 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Aξία κτήσης 01.01.2019 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 153.577,44 0,00 142.272,12 0,00 295.849,56 0,00 0,00 0,00 0,00 153.577,44 142.272,12 295.849,56 0,00 0,00 129.727,72 1.892,21 129.727,72 1.892,21 0,00 0,00 0,00 0,00 131.619,93 131.619,93 153.577,44 10.652,19 164.229,63 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Οικόπεδα Κτίρια ΣΥΝΟΛΟ Aξία κτήσης 01.01.2018 Προσθήκες χρήσης 153.577,44 0,00 142.272,12 0,00 295.849,56 0,00 Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2018 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2018 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 153.577,44 0,00 142.272,12 0,00 295.849,56 0,00 0,00 127.835,51 1.892,21 127.835,51 1.892,21 0,00 0,00 0,00 129.727,72 0,00 129.727,72 153.577,44 153.577,44 12.544,40 142.272,12 166.121,84 295.849,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 153.577,44 0,00 142.272,12 129.727,72 295.849,56 129.727,72 0,00 0,00 1.892,21 0,00 1.892,21 0,00 0,00 153.577,44 131.619,93 10.652,19 131.619,93 164.229,63 Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2018 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 Aξία κτήσης 01.01.2019 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων όπως αυτή προσδιορίστηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή στα πλαίσια ελέγχου απομείωσης με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2017 ανέρχεται στο ποσό των € 760.500,00 και είναι μεγαλύτερη από την αναπόσβεστη αξία κάθε ακινήτου όπως αυτή απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν έχουν μεταβληθεί σημαντικά οι εύλογες αξίες των παραπάνω ακινήτων στη παρούσα χρήση. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 65 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.13 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΠΑΓΙΑ Aξία κτήσης 01.01.2018 Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κος Εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση Σύνολα 2.268.240,40 5.229.453,61 8.984.707,76 230.828,21 312.668,11 533.013,10 17.558.911,19 Προσθήκες χρήσης 0,00 38.206,75 505,00 0,00 33.586,58 1.592.265,43 1.664.563,76 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.583,11 26.583,11 Αξία κτήσης 31.12.2018 2.268.240,40 5.267.660,36 8.985.212,76 230.828,21 346.254,69 2.098.695,42 19.196.891,84 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2018 0,00 3.616.847,06 3.159.933,74 155.955,52 207.018,31 0,00 7.139.754,63 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 120.101,66 253.197,52 6.947,85 16.473,05 0,00 396.720,08 Μειώσεις χρήσεως 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2018 0,00 3.736.948,72 3.413.131,26 162.903,37 223.491,36 0,00 7.536.474,71 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 2.268.240,40 1.530.711,64 5.572.081,50 67.924,83 122.763,33 2.098.695,42 11.660.417,12 Aξία κτήσης 01.01.2019 2.268.240,40 5.267.660,36 8.985.212,76 230.828,21 346.254,69 2.098.695,42 19.196.891,84 Προσθήκες χρήσης 0,00 72.289,08 65.810,33 0,00 17.366,23 922.322,68 1.077.788,32 Μειώσεις χρήσης 0,00 30.000,00 0,00 0,00 0,00 2.111.680,63 2.141.680,63 Μεταφορές Χρήσης 0,00 1.808.867,25 302.813,38 0,00 0,00 0,00 2.111.680,63 Αξία κτήσης 31.12.2019 2.268.240,40 7.118.816,69 9.353.836,47 230.828,21 363.620,92 909.337,47 20.244.680,16 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 0,00 3.736.948,72 3.413.131,26 162.903,37 223.491,36 0,00 7.536.474,71 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 139.859,79 256.120,70 6.947,85 18.202,50 0,00 421.130,84 Μειώσεις χρήσεως 0,00 570,18 0,00 0,00 0,00 0,00 570,18 0,00 3.876.238,33 3.669.251,96 169.851,22 241.693,86 0,00 7.957.035,37 2.268.240,40 3.242.578,36 5.684.584,51 60.976,99 121.927,06 909.337,47 12.287.644,78 Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΠΑΓΙΑ Οικόπεδα Aξία κτήσης 01.01.2018 Μηχ/κος Εξοπλισμός Κτίρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση Σύνολα 1.687.169,23 4.679.374,21 8.924.482,76 230.645,28 312.668,11 388.874,11 16.223.213,70 Προσθήκες χρήσης 0,00 38.206,75 505,00 0,00 33.586,58 1.591.065,43 1.663.363,76 Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2018 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2018 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.583,11 26.583,11 1.687.169,23 4.717.580,96 8.924.987,76 230.645,28 346.254,69 1.953.356,43 17.859.994,35 0,00 3.066.767,70 3.156.640,97 155.772,59 207.018,31 0,00 6.586.199,57 0,00 120.101,66 253.197,52 6.947,85 16.473,05 0,00 396.720,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.186.869,36 3.409.838,49 162.720,44 223.491,36 0,00 6.982.919,65 1.687.169,23 1.530.711,60 5.515.149,27 67.924,84 122.763,33 1.953.356,43 10.877.074,68 Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2018 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 66 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Aξία κτήσης 01.01.2019 1.687.169,23 4.717.580,96 8.924.987,76 230.645,28 346.254,69 1.953.356,43 17.859.994,35 Προσθήκες χρήσης 0,00 72.289,08 65.810,33 0,00 17.366,23 921.122,68 1.076.588,32 Μειώσεις χρήσης 0,00 30.000,00 0,00 0,00 0,00 2.111.680,63 2.141.680,63 Μεταφορές Χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 1.808.867,25 302.813,38 0,00 0,00 0,00 2.111.680,63 1.687.169,23 6.568.737,29 9.293.611,47 230.645,28 363.620,92 762.798,48 18.906.582,67 0,00 3.186.869,36 3.409.838,49 162.720,44 223.491,36 0,00 6.982.919,65 0,00 139.859,79 256.120,70 6.947,85 18.202,50 0,00 421.130,84 0,00 570,18 0,00 0,00 0,00 0,00 570,18 0,00 3.326.158,97 3.665.959,19 169.668,29 241.693,86 0,00 7.403.480,31 1.687.169,23 3.242.578,32 5.627.652,28 60.976,99 121.927,06 762.798,48 11.503.102,34 Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 α 4.13 Δικαιώματα Χρήσης Παγίων Τα Δικαιώματα χρήσης παγίων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 308.095,06 0,00 Μεταφορικά Μέσα 117.876,35 0,00 0,00 62.826,91 62.826,91 0,00 0,00 0,00 0,00 308.095,06 0,00 180.703,26 488.798,32 0,00 19.255,94 0,00 0,00 0,00 67.079,98 0,00 86.335,92 0,00 0,00 0,00 0,00 Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 19.255,94 0,00 67.079,98 86.335,92 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 288.839,12 0,00 113.623,28 402.462,40 Γήπεδα Aξία κτήσης 01.01.2019 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Κτίρια ΣΥΝΟΛΟ 425.971,41 Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 67 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γήπεδα Aξία κτήσης 01.01.2019 Μεταφορικά Μέσα Κτίρια ΣΥΝΟΛΟ 308.095,06 1.745.866,02 117.876,35 2.171.837,43 Προσθήκες χρήσης 0,00 0,00 62.826,91 62.826,91 Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2019 0,00 0,00 0,00 0,00 308.095,06 1.745.866,02 180.703,26 2.234.664,34 0,00 0,00 0,00 0,00 19.255,94 129.323,41 67.079,98 215.659,33 0,00 0,00 0,00 0,00 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 19.255,94 129.323,41 67.079,98 215.659,33 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 288.839,12 1.616.542,61 113.623,28 2.019.005,01 Για τον Όμιλο στη χρήση 2019 καταχωρήθηκαν ως χρηματοοικονομικά έξοδα μισθώσεων το ποσό των €24.969,89 και ως αποσβέσεις το ποσό των €86.335,92., ενώ για την Εταιρεία ως χρηματοοικονομικά έξοδα μισθώσεων το ποσό των €127.365,98. και ως αποσβέσεις δικαιώματος χρήσης παγίων το ποσό των €215.659,33. 4.14 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Aξία κτήσης 01.01.2018 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2018 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2018 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2018 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 Aξία κτήσης 01.01.2019 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Όμιλος 717.956,57 76.690,29 0,00 794.646,86 81.329,33 13.791,48 0,00 95.120,81 699.526,05 794.646,86 8.341,86 0,00 802.988,72 95.120,81 6.381,05 0,00 101.501,86 701.486,86 Εταιρεία 107.469,57 16.310,00 0,00 123.779,57 81.329,33 13.791,48 0,00 95.120,81 28.658,76 123.779,57 8.341,86 0,00 132.121,43 95.120,81 6.381,05 0,00 101.501,86 30.619,57 Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται σήματα και λοιπά άυλα στοιχεία. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 68 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Τα σήματα αποκτήθηκαν από τη θυγατρική εταιρεία με τη διαδικασία του πλειστηριασμού ενώπιον του Πρωτοδικείου Αθηνών. Κατά του κύρους του πλειστηριασμού ασκήθηκαν ένδικα μέσα από τρίτους. Η Διοίκηση του Ομίλου και οι Νομικοί Σύμβουλοι εκτιμούν ότι η τελική έκβαση της υπόθεσης θα είναι ευνοϊκή για τον Όμιλο και δεν θα υπάρξει επίπτωση στην οικονομική κατάσταση, την χρηματοοικονομική θέση και τα αποτελέσματα του Ομίλου. 4.15 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΧΩΡΑ ΜΥΛΟΙ ΑΛΛΑΤΙΝΗ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ ΑΞΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 792.369,77 ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 20% Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος εκτιμά εάν υπάρχουν ενδείξεις που υποδεικνύουν ότι η επένδυση στη θυγατρική επιχείρηση έχει υποστεί απομείωση. Την 31/12/2019 δεν προέκυψαν τέτοια στοιχεία και δεν συντρέχει λόγος απομείωσης. 4.16 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 Εγγυήσεις ενοικίων 703,00 305,00 3.703,00 305,00 13.203,00 305,00 16.203,00 305,00 21.570,69 30.931,46 19.319,33 931,46 21.570,69 671,60 19.319,33 671,60 53.510,15 24.258,79 35.750,29 36.498,93 Εγγυήσεις σύνδεσης ηλεκτρικού Εγγυήσεις μισθωμάτων ΕΙΧ Λοιπές εγγυήσεις Σύνολο Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 4.17 Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας , κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 31η Δεκεμβρίου 2018 αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 Προϊόντα και εμπορεύματα Πρώτες και βοηθητικές ύλες 428.920,48 4.781.025,73 452.348,78 3.624.913,50 402.704,14 4.783.347,35 426.324,08 3.631.006,87 Αναλώσιμα υλικά , υλικά συσκευασίας κτλ. Σύνολο 53.354,80 5.263.301,01 206.986,70 4.284.248,98 53.354,80 5.239.406,29 206.986,70 4.264.317,65 Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 69 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.18 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι απαιτήσεις κατά πελατών και οι λοιπές εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 31η Δεκεμβρίου 2018, αναλύονται ως εξής: Απαιτήσεις κατά πελατών Επιταγές εισπρακτέες Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 6.037.856,73 4.904.817,02 668.071,21 532.751,54 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 6.701.559,80 5.512.415,39 668.071,21 532.751,54 Επιταγές και γραμμάτια σε καθυστέρηση Μείον προβλέψεις Σύνολo εμπορικών απαιτήσεων 420,349,91 -762.816,73 6.363.461,12 420.349,91 -732.199,72 7.057.781,20 400.299,91 -780.827,48 5.057.040,99 400.299,91 -760.134,55 5.685.332,29 Οι απαιτήσεις από πελάτες δεν είναι τοκοφόρες και συνήθως διακανονίζονται εντός εξαμήνου. Η εταιρεία κάνοντας χρήση της ευχέρειας των παραγράφων του Δ.Π.Χ.Α. 9, 5.5.12 (απλοποιημένη προσέγγιση), Β5.5.35 (Πρακτικές λύσεις) και ΒC5.225 (Provision Matrix), υπολογίζει τις αναμενόμενες έναντι πιστωτικού κινδύνου με τη χρήση “Provision Matrix” και σταθερών συντελεστών πρόβλεψης ανά διαστήματα υπερημερίας. Ο σταθερός συντελεστής πρόβλεψης είναι συνάρτηση της πιθανότητας αθέτησης (propability of default – PD) και της ζημιάς σε περίπτωση αθέτησης (Loss Given Default – LGD). Η αναγνώριση της απαίτησης και η επιμέτρηση της γίνεται στην τιμή της συναλλαγής. Το χρονικό διάστημα μεταξύ της ημερομηνίας έκδοσης και της ημερομηνίας διακανονισμού ορίζεται ως το χρονικό διάστημα που δίνεται στον πελάτη για την εξόφληση της οφειλής του. Ένα τιμολόγιο βρίσκεται σε καθεστώς αθέτησης (για το ανεξόφλητο υπόλοιπο) εφόσον υπερβαίνει τις 90 ημέρες από την ημερομηνία διακανονισμού. Οι συντελεστές πρόβλεψης, βάσει των οποίων υπολογίζεται η πρόβλεψη, προκύπτουν από ιστορικά στοιχεία. Στις επιταγές σε καθυστέρηση χρησιμοποιήθηκε ο υψηλότερος συντελεστής πρόβλεψης ενώ για τις απαιτήσεις που η εταιρεία έχει προσφύγει σε ένδικα μέσα σχηματίζεται πρόβλεψη για το σύνολο της απαίτησης. Οι συντελεστές πρόβλεψης, βάσει των οποίων υπολογίζεται η πρόβλεψη, προκύπτουν από ιστορικά στοιχεία. ΟΜΙΛΟΣ Χρονική Περίοδος Εντός Διαστήματος Πίστωσης Με καθυστέρηση έως 30 ημέρες Με καθυστέρηση από 31 έως 60 ημέρες Με καθυστέρηση από 61 έως 90 ημέρες Με καθυστέρηση από 91 έως 365 ημέρες Με καθυστέρηση μεγαλύτερη από 365 ημέρες Σύνολο: Επιταγές σε καθυστέρηση Απαιτήσεις στο Δικαστικό Γενικό Σύνολο: Συνολικό Ποσό 765.491,66 1.066.779,15 Συντελεστής Πρόβλεψης 0,28% 0,39% Πρόβλεψη Απομείωσης -2.143,38 -4.160,44 Σύνολο 1.697.840,72 1.022.991,95 1.187.614,12 0,50% -5.938,07 1.136.719,97 976.009,71 0,59% -5.758,46 950.477,66 1.201.210,98 0,63% -7.567,63 1.156.376,06 840.751,11 6.037.857,73 420.349,91 50.200,92 6.508.407,56 54,48% 6,69% 54,48% 100% 10,11% -458.041,20 -483.609,18 -229.006,63 -50.200,92 -762.816,73 355.717,64 6.320.124,00 191.343,28 0,00 6.511.467,28 Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 70 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρονική Περίοδος Εντός Διαστήματος Πίστωσης Με καθυστέρηση έως 30 ημέρες Με καθυστέρηση από 31 έως 60 ημέρες Με καθυστέρηση από 61 έως 90 ημέρες Με καθυστέρηση από 91 έως 365 ημέρες Με καθυστέρηση μεγαλύτερη από 365 ημέρες Σύνολο: Επιταγές σε καθυστέρηση Απαιτήσεις στο Δικαστικό Γενικό Σύνολο: Συνολικό Ποσό 1.630.850,73 1.026.997,24 Συντελεστής Πρόβλεψης 0,28% 0,39% Πρόβλεψη Απομείωσης -4.566,38 -4.005,29 Σύνολο 1.697.840,72 1.022.991,95 1.142.432,13 0,50% -5.712,16 1.136.719,97 956.118,76 0,59% -5.641,10 950.477,66 1.163.707,42 0,63% -7.331,36 1.156.376,06 781.453,52 6.701.559,80 420.349,91 50.200,92 7.172.110,63 54,48% 6,69% 54,48% 100% 10,11% -425.735,88 -452.992,17 -229.006,63 -50.200,92 -732.199,72 355.717,64 6.320.124,00 191.343,28 0,00 6.511.467,28 4.19 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 31η Δεκεμβρίου 2018, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Απαιτήσεις κατά του δημοσίου από πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ Παρακρατούμενοι φόροι εισοδήματος από τόκους Προπληρωμένα έξοδα Απαίτηση για είσπραξη Β’ δόσης επιχορήγησης προγράμμ. ΜΠΑΛΤΑΤΖΗΣ Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο 31.12.2019 Εταιρεία 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 744.032,29 820.859,24 378.075,74 536.454,83 916,51 17.916,84 916,51 9.098,74 914,86 17.785,02 914,86 9.098,74 618.628,36 191.275,41 1.572.769,41 0,00 503.501,14 1.334.375,63 618.628,36 190.608,35 1.206.012,33 0,00 497.561,45 1.044.029,88 4.19α Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Τα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ποσού 470,96 € για τον όμιλο και ποσού 183,15 € για την εταιρεία, αφορούν τοποθετήσεις σε χρεόγραφα που έχουν αποκτηθεί με σκοπό την καλύτερη απόδοση των διαθεσίμων του ομίλου. Η αποτίμησή τους γίνεται στο τέλος της χρήσης στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. 4.20 Ταμειακά διαθέσιμα Το Ταμείο και τα Ταμειακά Διαθέσιμα την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 31η Δεκεμβρίου 2018 αναλύονται ως εξής : Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 71 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολο Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 86.089,58 154.048,08 240.137,66 63.926,86 143.078,05 207.004,91 262.937,32 123.618,54 386.555,86 160.077,63 112.499,84 272.577,47 4.21 Μετοχικό κεφάλαιο και Διαφορά υπέρ το Άρτιο Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε € 2.090.725,00 διαιρούμενο σε 4.181.450 κοινές ανώνυμες μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,50 καθεμία. Το αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιον ανέρχεται σε ποσό €1.567.222,01. Στην παρούσα χρήση δεν υπήρξε καμία μεταβολή στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας. Κάθε μετοχή ενσωματώνει ένα δικαίωμα ψήφου στην Γενική Συνέλευση των μετόχων. Η μητρική εταιρεία και η θυγατρική της δεν κατείχαν στις 1.1-31.12.2019 μετοχές της «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ». Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Σύμφωνα με το Μητρώο Μετοχών της εταιρείας, οι Μέτοχοι με ποσοστό συμμετοχής στην εταιρεία μεγαλύτερο του 5%, ήταν οι κάτωθι: Κωνσταντίνος Σαραντόπουλος 50,19% Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 Μετοχικό Κεφάλαιο (4.181.450 χ € 0,50) Σύνολο Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 4.22 Λοιπά αποθεματικά Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας, η δημιουργία «Τακτικού Αποθεματικού» - με την κατ’ έτος μεταφορά ποσού ίσου με το 5% των ετήσιων, μετά από φόρους, κερδών- είναι υποχρεωτική μέχρι να φθάσει το ύψος του αποθεματικού το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το «Τακτικό Αποθεματικό» διανέμεται μόνο κατά την διάλυση της Εταιρείας, μπορεί όμως, να συμψηφισθεί με σωρευμένες ζημιές. Τα αποθεματικά φορολογικών νόμων δημιουργήθηκαν με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας, οι οποίες, είτε παρέχουν τη δυνατότητα μετάθεσης της φορολογίας ορισμένων εισοδημάτων στο χρόνο της διανομής τους προς τους μετόχους, είτε παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων. Τα αποθεματικά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 31η Δεκεμβρίου 2018 αναλύονται ως εξής: Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 72 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Ομιλος 31.12.2019 31.12.2018 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 Τακτικό αποθεματικό 227.454,27 227.454,27 227.327,28 227.327,28 Ειδικά – Έκτακτα Αποθεματικά 378.556,72 378.556,72 379.890,84 379.890,84 1.766.760,00 124.834,71 2.497.605,70 1.766.760,00 124.834,71 2.497.605,70 1.766.760,00 124.834,71 2.498.812,83 1.766.760,00 124.834,71 2.498.812,83 Ειδικό αφορολόγητο αποθεματικό για τη κάλυψη επενδυτικού προγράμματος Αφορολόγητα αποθεματικά Σύνολο 4.23 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας προς τρίτους, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 31η Δεκεμβρίου 2018, είχαν ως ακολούθως: Υποχρεώσεις προς προμηθευτές και προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισμούς Υποχρεώσεις σε εταιρεία factoring Λοιπές υποχρεώσεις Μεταβατικοί παθητικού Σύνολο Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 8.264.715,42 6.270.741,38 8.214.943,54 6.234.846,38 78.284,23 90.918,88 76.072,59 89.172,25 1.265.662,76 75.944,65 52.492,35 9.737.099,41 1.376.857,32 66.270,39 820,87 7.805.608,84 1.265.662.76 73.832,16 52.492,35 9.683.003,40 1.376.857.32 64.184,61 820,87 7.765.881,43 4.24 Λοιποί φόροι πληρωτέοι Οι υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας για φόρους - τέλη, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 31η Δεκεμβρίου 2018, είχαν ως ακολούθως: Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη Σύνολο 77.302,47 77.302,47 81.429,06 81.429,06 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 62.440,81 62.440,81 66.455,24 66.455,24 4.25 Δάνεια Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές και Ξένες τράπεζες. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός ενός έτους από την ημερομηνία του ισολογισμού χαρακτηρίζονται βραχυπρόθεσμα, ενώ τα ποσά που είναι πληρωτέα σε μεταγενέστερο χρονικό Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 73 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) διάστημα χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται κατά κύριο χρηματοδότη ως εξής: Μακροπρόθεσμα Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 ALPHA BANK ΕΤΕ Σύνολo 0,00 0,00 0,00 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 1.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 Βραχυπρόθεσμα Όμιλος 31.12.2019 31.12.2018 ΕΤΕ ALPHA BANK EUROBANK HSBC Σύνολo Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 3.998.825,93 1.014.747,15 1.317.844,54 1.756,94 3.998.825,93 1.014.747,15 1.317.844,54 1.756,94 527.756,23 5.661.411,83 605.942,96 5.823.227,07 527.756,23 4.313.834,81 605.942,96 4.475.649,55 11.202.741,14 7.748.771,51 9.855.164,12 6.401.193,99 4.26 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Η υποχρέωση της Εταιρείας και του Ομίλου προς το προσωπικό, για τη μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Οι παροχές αυτές προσδιορίστηκαν από ανεξάρτητο αναλογιστή. Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: Επιτόκιο προεξόφλησης Μελλοντικές μισθολογικές αυξήσεις Πληθωρισμός 0,91% 0,00% 1,00% Με βάση το νέο Δ.Λ.Π. 19 το οποίο εφαρμόζεται από 01.01.2013, το σύνολο της αναλογιστικής ζημίας/ κέρδους, αναγνωρίζεται κατά την περίοδο στην οποία προκύπτει άμεσα σε ξεχωριστό λογαριασμό στη κατάσταση συνολικών εσόδων με άμεσο επηρεασμό της καθαρής θέσης. Η σχετική υποχρέωση του Ομίλου και της Εταιρείας προκύπτει ως ακολούθως: Όμιλος Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.2018 Κόστος απασχόλησης περιόδου 1.1-31.12.2019 Χρηματοοικονομικό κόστος περιόδου 1.1-31.12.2019 Πληρωθείσες αποζημιώσεις περιόδου 1.1-31.12.2019 Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημίες περιόδου 1.1-31.12.2019 Υπόλοιπο υποχρέωσης την 1.1-31.12.2019 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 216.268,58 13.221,37 214.604,48 12.922,57 4.221,01 -1.516,66 4.181,21 -1.516,66 -11.256,80 220.937,50 -11.585,80 218.605,80 Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 74 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζεται η ευαισθησία της πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού στα συνολικά αποτελέσματα σε περιπτώσεις μεταβολής ορισμένων αναλογιστικών παραδοχών. Α. Επιτόκιο προεξόφλησης + 0,50% Β. Ηλικία Συνταξιοδότησης - 2 έτη Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 - 9.380,50 -9.115,80 +17.279,50 +17.181,20 4.27 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο υπολογισμός των ετεροχρονισμένων φορολογικών `απαιτήσεων και υποχρεώσεων διενεργείται στο επίπεδο της κάθε επιμέρους εταιρείας του ομίλου και , στο βαθμό που προκύπτουν και απαιτήσεις και υποχρεώσεις, συμψηφίζονται μεταξύ τους ( στο επίπεδο της κάθε επιμέρους εταιρείας ). Οι αναγνωρισθείσες ετεροχρονισμένες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις ανάγονται στις εξής αιτίες: Όμιλος 31.12.2019 Εταιρεία 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Από αναδιατύπωση των αποσβέσεων σύμφωνα με την ωφέλιμη ζωή των παγίων 757.988,88 736.165,50 849.613,66 846.063,80 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 122.070,67 0,00 586.438,52 0,00 Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (α) 880.059,55 736.165,50 1.436.052,18 846.063,80 Από την λογιστική αναγνώριση υποχρεώσεων προς τους εργαζόμενους που εκπ/νται φορολογικά κατά το χρόνο καταβολής -50.209,49 -51.140,38 -49.649,88 -50.718,31 -142.952,36 -159.911,40 -135.604,28 -154.738,16 -228.562,02 -294.360,16 -174.005,93 -253.864,23 -154.803,55 -164.049,49 -154.803,55 -164.049,49 -131.608,48 0,00 -606.229,01 0,00 -708.135,90 -669.461,43 -1.120.292,65 -623.370,19 171.923,65 66.704,07 315.759,53 222.693,61 Από τη λογιστική αναγνώριση προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις Από την μεταφορά αναγν. Ζημιάς προς συμψηφισμό με μελλοντικά κέρδη Από αναδιατύπωση της απόσβεσης επιχορήγησης παγίων σύμφωνα με την ωφέλιμη ζωή των παγίων Υποχρεώσεις μίσθωσης Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (β) Φόροι εισοδήματος που θα βαρύνουν λογιστικά επόμενες χρήσεις (α) – (β) Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 75 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται με βάση τις προσωρινές διαφορές οι οποίες προκύπτουν μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων, που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις και της φορολογικής αξίας που αποδίδεται σε αυτά σύμφωνα με την φορολογική νομοθεσία. Έγινε αναταξινόμηση στον τρόπο με τον οποίο κατηγοριοποιούνται οι προσωρινές φορολογικές και εκπεστέες διαφορές για λόγους καλύτερης απεικόνισης. Ο φορολογικός συντελεστής των ανωνύμων εταιρειών στην Ελλάδα με βάση τη παρ. 1 του άρθρου 58 του ν. 4172/2013 (Α΄167) όπως αυτή αντικαταστάθηκε με το άρθρο 22 του Ν. 4649/2019 για τη διαχειριστική χρήση που έληξε στις 31/12/2019 και εφεξής ανέρχεται σε 24% (2018: 29%). Από την προσαρμογή του αναβαλλόμενου φόρου λόγω αλλαγής των φορολογικών συντελεστών προέκυψε μείωση του αναβαλλόμενου φόρου ποσού 15.102,19 ευρώ για την εταιρεία και ποσού 12.269,40 ευρώ για τον Όμιλο. 4.27α Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Ομιλος 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 Υπόλοιπο 01.01.2019 Επιχορήγηση που αναγνωρίστηκε στη χρήση Μείον: Απόσβεση επιχορήγησης στη χρήση Υπόλοιπο 31.12.2019 Εταιρεία 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2018 1.294.493,79 618.628,36 1.370.712,15 0,00 1.294.493,79 618.628,36 1.370.712,15 0,00 -83.184,36 1.829.937,79 -76.218,36 1.294.493,79 -83.184,36 1.829.937,79 -76.218,36 1.294.493,79 Η αναγνωρισθείσα επιχορήγηση αφορά τη Β’ και τελική δόση του επενδυτικού εξοπλισμού που Α έχει ενταχθεί στο μέτρο 123 του Προγράμματος Αγροτικής Ανάπτυξης ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΜΠΑΛΤΑΤΖΗΣ (ΕΣΠΑ). 4.28 Υποχρεώσεις μισθώσεων Α.ΚΑΘΑΡΟ Όμιλος Εταιρεία 31.12.2019 437.062,84 -11.091,43 62.826,91 24.969,89 -101.564,95 412.203,26 31.12.2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2019 2.171.837,43 182.893,68 62.826,91 127.365,98 -290.564,95 2.071.465,37 31.12.2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Μακροπρόθεσμη υποχρέωση Μισθώσεων : 356.859,79 0,00 1.924.176,44 0,00 Βραχυπρόθεσμη υποχρέωση Μισθώσεων: Σύνολο 55.343,48 412.203,27 0,00 0,00 147.288,93 2.071.465,37 0,00 0,00 Υπόλοιπο 01.01.2019 Αναπροσαρμογή μισθώματος Μισθώσεις περιόδου Τόκοι περιόδου Πληρωμές περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2019 Το υπόλοιπο αναλύεται σε : Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 76 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Β.ΜΙΚΤΟ Όμιλος Εταιρεία Μέχρι 1 έτος 31.12.2019 78.453,34 31.12.2018 0,00 31.12.2019 267.453,34 31.12.2018 0,00 Από 2 εώς 5 έτη Περισσότερο των 5 ετών 227.870,31 271.030,40 0,00 0,00 1.361.870,31 1.310.530,40 0,00 0,00 577.354,05 -165.150,78 0,00 0,00 2.939.854,05 -868.388,68 0,00 0,00 Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων Η τρέχουσα αξία υποχρεώσεων έχει ως εξής : 412.203,27 0,00 2.071.465,37 0,00 Μέχρι 1 έτος Από 2 εώς 5 έτη 55.343,48 147.608,57 0,00 0,00 147.288,93 699.727,90 0,00 0,00 Περισσότερο των 5 ετών Σύνολο 209.251,21 412.203,26 0,00 0,00 1.224.448,94 2.071.465,37 0,00 0,00 Σύνολο Μείον: Μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκεια άνω των 12 μηνών, εκτός εάν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι μη σημαντικής αξίας. Ανάλυση του λογιστικού χειρισμού Βλέπε και Σημειώσεις 4.13α. 4.29 Κέρδη-Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα Βασικά Ο υπολογισμός των βασικών κερδών/ζημιών ανά μετοχή έχει ως εξής Όμιλος Κέρδη (ζημίες) μετά από φόρους σε ιδιοκτήτες Μητρικής Βασικά κέρδη ανά μετοχή Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 23.314,32 -137.920,88 27.245,80 -144.426,05 0,0056 -0,0330 0,0065 -0,0345 Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην επιχείρηση (ίδιες μετοχές). Κατά την 1.1-31.12.2019 ο αριθμός των μετοχών που ήταν σε κυκλοφορία ανερχόταν σε 4.181.450 χωρίς μεταβολή από την ημερομηνία έναρξης της χρήσης. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 77 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.30 Συναλλαγές , Απαιτήσεις από και Υποχρεώσεις προς Συνδεδεμένα Πρόσωπα Οι συναλλαγές του Ομίλου, οι απαιτήσεις από και οι υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα με τον όμιλο πρόσωπα, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, παρατίθενται παρακάτω: Ενδοομιλικά Έσοδα Ενδοομιλικά Έξοδα Ενδοομιλικές Απαιτήσεις Ενδοομιλικές Υποχρεώσεις Σύνολο Κυλινδρόμυλοι Κ.Σαραντόπουλος ΑΕ 2.736.272,86 47.309,54 1.337.834,22 Μύλοι Αλλατίνη ΑΒΕΕ 0.00 1.337.834,22 4.121.416,62 4.121.416,62 47.309,54 2.736.272,86 0.00 Οι συναλλαγές με τη θυγατρική εταιρεία αφορούν: α) την εκμίσθωση των ακινήτων της με σκοπό τη χρήση αυτών ως αποθηκευτικού - βιομηχανικού χώρου β) την πώληση προς αυτήν εμπορευμάτων/προϊόντων αλευρομύλων καθώς και τη παροχή υπηρεσίας που αφορά τη προώθηση πωλήσεων και γ) την αγορά από αυτήν των υλικών συσκευασίας που χρησιμοποιούνται για την παραγωγή των προϊόντων της. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας με βάση το άρθρο 99 παράγρ.3στ΄και 5 του Ν. 4548/2018 σε συνδυασμό με το άρθρο 101 του ίδιου νόμου έχει αναθέσει και έχει λάβει από ανεξάρτητο Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση αξιολόγησης (fairness opinion) με αντικείμενο τον δίκαιο και εύλογο χαρακτήρα της συναλλαγής αυτής, η οποία αξιολογεί ότι η συναλλαγή είναι δίκαιη και εύλογη για την μητρική εταιρεία και τους μετόχους της που δεν αποτελούν συνδεδεμένο μέρος, συμπεριλαμβανομένων των μετόχων μειοψηφίας, και εξηγεί τις παραδοχές στις οποίες βασίζεται, μαζί με τις μεθόδους που χρησιμοποιήθηκαν. Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών της διοίκησης Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης O Όμιλος Η εταιρεία Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος Η Εταιρεία 280.700,20 280.700,20 3.624,34 3.624,34 4.013,70 4.013,70 Α.Ε κατέχει το 20% του Μ.Κ. της εταιρείας ΜΥΛΟΙ ΑΛΛΑΤΙΝΗ Α.Ε και εκμισθώνει τα ακίνητα της. Οι υποχρεώσεις από μισθώσεις των ακινήτων της θυγατρικής ανέρχονται την 31/12/2019 στο ποσό των 1.659.262,11 ευρώ και κατά το ποσό των 91.945,45 ευρώ είναι βραχυπρόθεσμες και κατά το υπόλοιπο ποσό των 1.567.316,66 ευρώ είναι μακροπρόθεσμες. 4.31 Αμοιβές ελεγκτών Οι αμοιβές των ελεγκτών για την χρήση 2019 ήταν: (α) Έλεγχος των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου, 24.440,00 ευρώ. (β) Φορολογικός έλεγχος του Ομίλου, 16.560,00 ευρώ. Πέραν των ανωτέρω ελεγκτικών υπηρεσιών, δεν παρέχονται άλλες υπηρεσίες από τους ελεγκτές. Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 78 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.32 Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Ο Όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Δεν αναμένονται πρόσθετες πληρωμές, κατά την ημερομηνία σύνταξης αυτών των οικονομικών καταστάσεων 5.Μεταγενεστερα του Ισολογισμού Γεγονότα Τον Μάρτιο του 2020 ο Παγκόσμιος Οργανισμός Υγείας κήρυξε ως πανδημία την έκρηξη εξάπλωσης του κορωναϊού COVID-19. Η Ελληνική Κυβέρνηση με τη σειρά της επέβαλε μια σειρά περιορισμών με στόχο τον έλεγχο της εξάπλωσης της πανδημίας. Αντίστοιχοι περιορισμοί επιβλήθηκαν από όλες σχεδόν τις κυβερνήσεις παγκοσμίως. Τα πρωτοφανή αυτά μέτρα επέφεραν σημαντικές αρνητικές οικονομικές επιπτώσεις τόσο σε εθνικό όσο και σε παγκόσμιο επίπεδο (ενδεικτικά : μεγάλες διακυμάνσεις τιμών πρώτων υλών, σημαντικές μειώσεις παραγωγής, κατάρρευση διεθνούς εμπορίου και τουρισμού και συνεπώς έλλειψη ρευστότητας). Η Διοίκηση της Εταιρείας από τη πρώτη στιγμή προσάρμοσε το Σχέδιο Επιχειρηματικής της Συνέχειας στα νέα δεδομένα λαμβάνοντας υπόψη της τα σχετικά πρωτόκολλα των αρμόδιων αρχών και παρακολούθησε συνεχώς την υλοποίησή του. Η επίδραση της πανδημίας στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου δεν αναμένεται να είναι σημαντική κυρίως λόγω της φύσης του αντικειμένου της Αλευροβιομηχανίας. Από τα μέχρι στιγμής στοιχεία προκύπτει ότι υπάρχει μια ανάσχεση της μέχρι τούδε αυξητικής τάσης των πωλήσεων και η εκτίμηση είναι ότι τελικά οι πωλήσεις το 2020 θα διαμορφωθούν στα ίδια επίπεδα με την κλειόμενη χρήση 2019. Επίσης οι εισπράξεις των απαιτήσεων (οι οποίες παρακολουθούνται επισταμένως) δεν παρουσιάζουν σημαντικές καθυστερήσεις και δεν αναμένεται να επηρεάσουν αρνητικά σε μεγάλο βαθμό τις ταμειακές ροές της Εταιρείας. Η Διοίκηση παρακολουθεί συνεχώς την εξέλιξη και τις επιπτώσεις της πανδημίας ώστε με τις κατάλληλες ενέργειες να διασφαλίσει την εύρυθμη λειτουργία του Ομίλου και τη ασφάλεια των Εργαζομένων του. Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μεταγενέστερα των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2019, που να αφορούν είτε την εταιρεία είτε τον Όμιλο, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ). Κερατσίνι, 25 Ιουνίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Θ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Θ. ΣΙΨΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΚΑΡΑΜΗΝΑΣ Οι σημειώσεις (σελ.39-79) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 79 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 του Ν. 3401/2005 Οι παρακάτω πληροφορίες έχουν σταλεί στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών και βρίσκονται αναρτημένες στην ιστοσελίδα του Χ.Α., όπως επίσης και στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.ksarantopoulos.gr ως εξής: Ημερομηνία Γεγονός 24/04/2019 Ανακοίνωση 24/4/2019 Ηλεκτρονική διεύθυνση ρυθμιζόμενης πληροφορίας http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as Ν.3556/2017 : Γνωστοποίηση συναλλαγών p?n_id=239 Ανακοίνωση Οικονομικού Ημερολογίου 2019 http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as p?n_id=233 24/4/2019 Οικονομική Έκθεση 2018 http://www.ksarantopoulos.gr/financialdat a_01.asp 06/6/2019 Τροποποίηση Οικονομικού Ημερολογίου 2019 http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as p?n_id=227 27/6/2019 Τροποποίηση Οικονομικού Ημερολογίου 2019 http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as p?n_id=229 27/6/2019 Πρόσκληση σε Τακτική Γενική Συνέλευση http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as p?n_id=228 19/7/2019 Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as p?n_id=234 27/9/2019 Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 2019 http://www.ksarantopoulos.gr/financialdat a_03.asp 80 ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Η εταιρεία που ενσωματώνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν συντάσσει οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Η διεύθυνση της θυγατρικής εταιρείας Μύλοι Αλλατίνη Α.Β.Ε.Ε. στο διαδίκτυο είναι www.myloi-allatini.gr. Η ετήσια οικονομική έκθεση, η έκθεση ελέγχου του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή λογιστή και η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δημοσιεύονται στην ηλεκτρονική διεύθυνση http://www.ksarantopoulos.gr. 81 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 7703/06/B/86/129 - ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 44313107000 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ 3 - ΚΕΡΑΤΣΙΝΙ - Τ.Κ.18756 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2019 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες,που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της "ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.". Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Αρμόδια Νομαρχία (ή Πρωτοδικείο) : Υπουργείο Οικονομίας Ανάπτυξης και Τουρισμού / Διεύθυνση Εταιρειών και ΓΕΜΗ Διεύθυνση διαδικτύου : www.ksarantopoulos.gr Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των οικονομικών καταστάσεων : 25 Ιουνίου 2020 Νόμιμος ελεγκτής: Παπανικολάου Θεόδωρος Ελεγκτική εταιρεία : Σ.Ο.Λ.α.ε. Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτή : Με σύμφωνη γνώμη Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Κωνσταντίνος Θ. Σαραντόπουλος - Πρόεδρος Αναστασία Θ. Σαραντοπούλου- Αντιπρόεδρος Θεόδωρος Κ. Σαραντόπουλος - Μέλος Στυλιανός Π. Χούτας - Μέλος Χρήστος Θ. Σιψής- Μέλος Γεώργιος Ι. Μπέζης - Μέλος Λουκάς Σ. Μουσμούτης - Μέλος ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε € Άμεση μέθοδος ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01-31.12.2019 01.01-31.12.2018 01.01-31.12.2019 01.01-31.12.2018 Λειτουργικές δραστηριότητες Εισπράξεις από απαιτήσεις 21.720.565,53 19.376.012,76 21.605.607,51 19.164.762,12 Πληρωμές σε προμηθευτές, εργαζόμενους, κλπ. -20.318.875,10 -16.559.079,80 -19.976.889,76 -16.462.732,78 Πληρωμές (εισπράξεις επιστροφών) φόρων -173.520,42 -165.426,61 -151.083,96 -144.648,69 Τόκοι πληρωθέντες -670.862,71 -704.402,33 -651.681,35 -685.262,91 Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 557.307,30 1.947.104,02 825.952,44 1.872.117,74 Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για την απόκτηση ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων -1.056.130,18 -1.719.181,88 -1.054.930,18 -1.657.601,59 Εισπράξεις από πώληση ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων 0,00 0,00 0,00 0,00 Εισπράξεις από την εκποίηση επενδυτικών τίτλων (μετοχών, αξιογράφων κλπ) 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -1.056.130,18 -1.719.181,88 -1.054.930,18 -1.657.601,59 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 630.000,00 3.000.000,00 630.000,00 3.000.000,00 Εξοφλήσεις δανείων -176.030,37 -3.138.843,94 -176.029,87 -3.140.590,84 Πληρωμές σε σχέση με μισθωτικές υποχρεώσεις -101.564,95 0,00 -290.564,95 0,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 352.404,68 -138.843,94 163.405,18 -140.590,84 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) -146.418,20 89.078,20 -65.572,56 73.925,31 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 386.555,86 297.477,66 272.577,47 198.652,16 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 240.137,66 386.555,86 207.004,91 272.577,47 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε € ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Δικαιώματα Μειοψηφίας (β) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ)=(α)+(β) Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ) 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 12.287.644,78 402.462,40 164.229,63 701.486,86 53.510,15 5.263.301,01 6.363.461,12 1.813.378,03 27.049.473,98 11.660.417,12 10.877.074,68 166.121,83 699.526,05 24.258,79 4.284.248,98 5.057.040,99 1.721.402,45 23.613.016,21 11.503.102,34 2.019.005,01 164.229,63 30.619,57 828.120,06 5.239.406,29 7.057.781,20 1.413.200,39 28.255.464,49 166.121,83 28.658,76 828.868,70 4.264.317,65 5.685.332,29 1.316.790,50 23.167.164,41 2.090.725,00 1.284.712,98 3.375.437,98 -17.233,40 3.358.204,58 0,00 2.618.782,90 11.202.741,14 9.869.745,36 23.691.269,40 27.049.473,98 2.090.725,00 1.261.398,66 3.352.123,66 -1.507,48 3.350.616,18 3.000.000,00 1.626.590,62 7.748.771,51 7.887.037,90 20.262.400,03 23.613.016,21 2.090.725,00 2.101.238,49 4.191.963,49 2.090.725,00 2.073.992,69 4.164.717,69 4.191.963,49 0,00 4.315.603,74 9.855.164,12 9.892.733,14 24.063.501,00 28.255.464,49 4.164.717,69 3.000.000,00 1.768.916,06 6.401.193,99 7.832.336,67 19.002.446,72 23.167.164,41 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου αναφέρονται στη σημείωση 4.10 των οικονομικών καταστάσεων. 2. Έχουν τηρηθεί με συνέπεια οι ίδιες βασικές λογιστικές αρχές στις υπό αναφορά και υπό σύγκριση περιόδους. 3. Στην Ενοποίηση περιλαμβάνονται οι παρακάτω Εταιρείες, των οποίων τα Διοικητικά Συμβούλια αποτελούνται κατά πλειοψηφία από τα ίδια πρόσωπα με αυτά της Εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και ο όμιλος ασκεί έλεγχο μέσω εξουσιοδότησης που έχει χορηγηθεί στο Δ.Σ. της μητρικής να εκλέγει το Δ.Σ. της θυγατρικής (Δ.Λ.Π. 27, Δ.Π.Χ.Α. 10) : ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΔΡΑ ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ ΜΗΤΡΙΚΗ OXI ΟΛΙΚΗ ΜΥΛΟΙ ΑΛΛΑΤΙΝΗ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 20 OXI ΟΛΙΚΗ Δεν έχει αλλάξει η μέθοδος ενοποίησης. Δεν υπάρχει άλλη εταιρεία που να συμμετέχει η μητρική ή η θυγατρική άμεσα ή έμμεσα στο κεφάλαιό της. 4. Η διαχειριστική περιόδος των ενοποιούμενων εταιρειών είναι 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου έκαστου έτους και δεν έχει μεταβληθεί σε σχέση με τις προηγούμενες χρήσεις. 5. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση των εταιρειών του Ομίλου. 6. Την 31η Δεκεμβρίου 2019 ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού των εταιρειών του Ομίλου ανέρχεται σε 58 άτομα εκ των οποίων τα 56 άτομα εργάζονται στην Μητρική Εταιρεία. Την 31η Δεκεμβρίου 2018 οι αριθμοί ήταν 57 και 55 αντίστοιχα 7. Επί των ακινήτων των Εταιρειών του Ομίλου δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. 8.Τα ποσά των προβλέψεων που έχουν διενεργηθεί είναι : α. Για τον Όμιλο -για επίδικες υποθέσεις 0,00 -για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 12.000,00 -για λοιπές προβλέψεις 220.937,50 β. Για την Εταιρεία -για επίδικες υποθέσεις 0,00 -για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 0,00 -για λοιπές προβλέψεις 218.605,80 9. Τα λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ποσού 8.805,21 για την Εταιρεία και 8.555,17 για τον Όμιλο αφορούν επιμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών προσωπικού (ΔΛΠ 19) 10. Οι γνωστοποιήσεις των συνδεδεμένων μερών (κατά την έννοια του ΔΛΠ 24) την 31/12/2019 παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε ευρώ α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών γ)Απαιτήσεις δ)Υποχρεώσεις ε)Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης στ)Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ζ)Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Ο Όμιλος 47.309,54 2.736.272,86 0,00 1.337.834,22 280.700,20 3.264,34 4.013,70 Η Εταιρεία 2.736.272,86 47.309,54 1.337.834,22 0,00 280.700,20 3.264,34 4.013,70 (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε € ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη / (ζημίες) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους (Α) -Ιδιοκτήτες μητρικής -Δικαιώματα μειοψηφίας Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) -Ιδιοκτήτες μητρικής -Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €) Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή - (σε €) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών , επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01-31.12.2019 01.01-31.12.2018 01.01-31.12.2019 01.01-31.12.2018 21.745.050,81 3.169.948,18 19.218.978,29 3.066.807,61 21.757.930,51 3.092.771,59 19.051.018,41 2.767.664,51 801.604,79 101.551,18 -966,77 14.559,12 -15.525,89 644.410,93 -63.998,50 -139.028,95 -140.243,72 1.214,77 891.954,46 108.725,92 18.440,59 18.440,59 - 584.714,71 -104.527,50 -146.794,12 -146.794,12 - 8.555,17 2.141,93 8.805,21 2.368,07 7.588,40 -136.887,02 27.245,80 -144.426,05 23.314,32 -137.920,88 27.245,80 -144.426,05 -15.725,92 0,0056 1.033,86 -0,0330 1.316.774,63 1.056.814,70 - 0,0065 -0,0345 1.536.447,71 997.118,48 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε € ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31.12.2018 31.12.2019 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01.01.2019 και 01.01.2018 αντίστοιχα) 3.350.616,18 3.633.217,15 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) 7.588,40 -136.887,02 Μεταβολή λογιστικής πολιτικής (ΔΠΧΑ 9) 0,00 -145.713,95 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.12.2019 και 31.12.2018 αντίστοιχα) 3.358.204,58 3.350.616,18 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 4.164.717,69 4.444.698,56 27.245,80 0,00 -144.426,05 -135.554,82 4.191.963,49 4.164.717,69 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Κερατσίνι 25 Ιουνίου 2020 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ KΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Θ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ A.Δ.Τ. ΑK 638476/2013 ΧΡΗΣΤΟΣ Θ. ΣΙΨΗΣ A.Δ.Τ. ΑΙ 683558/2010 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΚΑΡΑΜΗΝΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΜ 157872/2015

Περίληψη: Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: Α. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2019 της Εταιρίας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και Β. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κερατσίνι, 25 Ιουνίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Θ.ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. AK638476 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Θ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΥ ΧΡΗΣΤΟΣ Θ. ΣΙΨΗΣ Α.Δ.Τ. Χ085240 Α.Δ.Τ. ΑΙ683558