ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ανώνυμη Εμπορική Βιομηχανική Εταιρεία Ιερά Οδός 96-102, 10447 Αθήνα ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Περιόδου 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ την 11/03/2020, και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.petropoulos.com. Διεύθυνση έδρας Εταιρείας: Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ Αρμόδια Αρχή: Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Ημερομηνία Έγκρισης των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων: Ορκωτός Ελεγκτής: Ελεγκτική Εταιρεία: Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών: Ιερά Οδός 96-102 2359/06/Β/86/14 285301000 Υπουργείο Οικονομίας, Υποδομών, Ναυτιλίας και Τουρισμού , Γενική Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική Δ/νση Αγοράς, Διεύθυνση Εταιρειών & Γ.Ε.ΜΗ., Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε. & Αθλητικών Α.Ε. Μιχάλης Μιχαλούτσος, Θεόδωρος Αναγνωστόπουλος, Μιχάλης Οικονομάκης, Ιωάννης Φιλιώτης, Νικόλαος Εμπέογλου, Ιωάννης Κατσουρίδης, Γεώργιος Δράκος, Στέφανος Μάνος 11/03/2020 Ζαχαριουδάκης Μιχαήλ MPI ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Με σύμφωνη γνώμη ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Ενοποιημένες και Εταιρικές Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Ομίλου Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Εταιρείας Κατάσταση Ταμειακών ροών 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο 1.1 Γενικές Πληροφορίες 1.2 Δομή του Ομίλου 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν 2.1 Πλαίσιο Κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων 2.2 Ενοποίηση 2.3 Λειτουργικοί τομείς 2.4 Συναλλαγματικές Μετατροπές 2.5 Άϋλα Στοιχεία Ενεργητικού 2.6 Ενσώματα Πάγια 2.7 Επενδύσεις σε Ακίνητα 2.8 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων 2.9 Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία 2.10 Αποθέματα 2.11 Εμπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις 2.12 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 2.13 Μετοχικό Κεφάλαιο 2.14 Δανεισμός 2.15 Φορολογία Εισοδήματος 2.16 Παροχές σε εργαζομένους 2.17 Αναγνώριση Εσόδων 2.18 Μισθώσεις 2.19 Διανομή Μερισμάτων 3. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου 3.1 Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου 3.2 Προσδιορισμός των Εύλογων αξιών 4. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης 5. Νέα Πρότυπα και διερμηνείες 6. Λειτουργικοί τομείς 7. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικ. Καταστάσεων 7.1 Ενσώματα Πάγια 7.2 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 7.3 Επενδύσεις σε Ακίνητα 7.4 Συμμετοχές σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις/Κοινοπραξίες 7.5 Εμπορικές Απαιτήσεις (Μακροπρόθεσμες) 7.6 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 7.7 Αποθέματα 7.8 Εμπορικές Απαιτήσεις (Βραχυπρόθεσμες) ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα Σελ.4 Σελ.5 Σελ.10 Σελ.23 Σελ.24 Σελ.25 Σελ.26 Σελ.27 Σελ.28 Σελ.29 Σελ.29 Σελ.29 Σελ.30 Σελ.30 Σελ.30 Σελ.30 Σελ.31 Σελ.31 Σελ.32 Σελ.32 Σελ.32 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.34 Σελ.34 Σελ.34 Σελ.35 Σελ.35 Σελ.35 Σελ.36 Σελ.36 Σελ.36 Σελ.37 Σελ.37 Σελ.39 Σελ.44 Σελ.44 Σελ.46 Σελ.47 Σελ.48 Σελ.48 Σελ.49 Σελ.49 Σελ.50 2 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 7.9 7.10 7.11 7.12 7.13 7.14 7.15 7.16 7.17 7.18 7.18.1 7.19 7.20 7.21 7.22 7.23 7.24 7.25 7.26 7.27 7.28 7.29 7.30 7.31 7.32 7.33 7.34 Λοιπές Απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος Υποχρεώσεις Παροχών Εργαζομένων λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κεφάλαια Διαχείριση Κινδύνου Πωλήσεις / Κόστος Πωλήσεων Έξοδα (Διοίκησης / Διάθεσης / Παραγωγής) Άλλα Έσοδα Άλλα Έξοδα Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Φόρος Εισοδήματος Κέρδη ανά Μετοχή Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Εγγυήσεις Ενδεχόμενα Γεγονότα Μετά την Ημερομηνία Ισολογισμού Μερίσματα Ανάλυση Ευαισθησίας Αμοιβές Ελεγκτών Επαναδιατύπωση Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Εταιρίας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα Σελ.52 Σελ.53 Σελ.53 Σελ.53 Σελ.54 Σελ.55 Σελ.56 Σελ.56 Σελ.57 Σελ.57 Σελ.58 Σελ.59 Σελ.59 Σελ.61 Σελ.61 Σελ.61 Σελ.62 Σελ.62 Σελ.63 Σελ.64 Σελ.64 Σελ.64 Σελ.64 Σελ.65 Σελ.65 Σελ.66 Σελ.66 3 4 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. και των θυγατρικών η αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 5 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Θέμα ελέγχου 1 Ανακτησιμότητα αποθεμάτων (Σημείωση 7.7) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν αποθέματα αξίας 16.021.424,14 ευρώ. Έναντι αυτών των αποθεμάτων έχουν λογισθεί στην περίοδο υποτιμήσεις αξίας 103.982,06 ευρώ. Ο έλεγχός μας επί των αποθεμάτων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την εταιρεία, σε φυσικές καταμετρήσεις των ποσοτήτων και στην επαλήθευση των ρευστοποιήσιμων αξιών μέσω συγκρίσεων των τιμών κόστους κτήσης με τις τιμές πώλησης μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 7.8) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας €18.044.220,47 για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας €2.326.561,18. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάσθηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ 6 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 7 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 8 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε.και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 14.5.2010 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 10 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης. Αθήνα, 12 Μαρτίου 2020 MPI ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ (Α.Μ. 155 ) Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΕΘΝΙΚΗΣ ΑΝΤΙΣΤΑΣΕΩΣ 9-11 ΧΑΛΑΝΔΡΙ Ζαχαριουδάκης Μιχαήλ Α.Μ. 13191 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 9 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, οι Εκθέσεις Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή και οι Εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου των θυγατρικών εταιρειών, θα αναρτηθούν στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας (www.petropoulos.com) ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 22 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Ενοποιημένες και Εταιρικές ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Χρήσεως 2019 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 23 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σημ. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια στοιχεία 7.1 13.672.995,86 9.822.315,55 9.208.995,85 5.340.315,54 Επενδύσεις σε Ακίνητα 7.3 0,00 7.230.000,00 0,00 7.230.000,00 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 7.2 442.924,04 717.168,29 442.021,78 715.544,75 Επενδύσεις σε Θυγατρικές/Κοινοπραξίες 7.4 0,00 0,00 4.683.310,36 4.683.310,36 Αναβαλλόμενος φόρος 7.12 635.559,59 1.309.860,46 779.847,61 1.446.521,57 Εμπορικές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 7.5 319.310,80 334.733,78 319.310,80 334.733,78 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 7.6 715.590,91 1.004.146,04 715.590,91 1.004.146,04 15.786.381,20 20.418.224,12 16.149.077,31 20.754.572,04 Σύνολο μη Κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα 7.7 16.021.424,14 12.832.385,09 16.021.424,14 12.816.435,09 Εμπορικές Απαιτήσεις 7.8 18.044.220,47 16.826.142,32 18.007.882,78 16.786.914,06 Λοιπές Απαιτήσεις 7.9 5.491.638,23 3.974.059,65 5.491.636,70 3.973.447,20 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 7.10 8.735.764,04 7.750.180,22 8.542.714,01 7.621.026,96 Σύνολο Kυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων 48.293.046,88 41.382.767,28 48.063.657,63 41.197.823,31 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 64.079.428,08 61.800.991,40 64.212.734,94 61.952.395,35 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετόχων Μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο 7.17 6.575.472,00 6.575.472,00 6.575.472,00 6.575.472,00 Αποθεματικά 7.18 8.447.629,76 7.867.871,55 7.666.861,89 7.108.648,53 Αποτελέσματα εις Νέον 20.900.053,07 17.613.989,41 20.675.165,33 17.786.449,17 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 35.923.154,83 32.057.332,96 34.917.499,22 31.470.569,70 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια 7.11 5.750.000,00 7.625.000,00 5.750.000,00 7.625.000,00 Προβλέψεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού 7.13 1.239.662,37 1.180.766,53 1.239.662,37 1.180.766,53 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 7.14 708.867,61 544.471,34 708.867,61 544.471,34 7.698.529,98 9.350.237,87 7.698.529,98 9.350.237,87 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια 7.15 5.513.495,85 8.079.176,48 5.513.495,85 8.079.176,48 Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμων Δανείων 7.15 3.375.000,00 875.000,00 3.375.000,00 875.000,00 Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις 7.16 11.562.038,81 11.189.895,96 12.708.209,89 11.930.613,29 Τρέχων Φόρος Εισοδήματος 7.208,61 249.348,13 0,00 246.798,01 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 20.457.743,27 20.393.420,57 21.596.705,74 21.131.587,78 Σύνολο υποχρεώσεων 28.156.273,25 29.743.658,44 29.295.235,72 30.481.825,65 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 64.079.428,08 61.800.991,40 64.212.734,94 61.952.395,35 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 24 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2018 Πωλήσεις 6 117.275.420,76 94.079.468,76 116.981.093,69 93.897.447,68 Κόστος Πωληθέντων 6 (97.856.440,77) (76.316.606,14) (97.601.369,98) (76.163.496,47) Μικτό Κέρδος 6 19.418.979,99 17.762.862,62 19.379.723,71 17.733.951,21 Άλλα Εισοδήματα 7.21 2.530.828,11 2.013.904,24 2.495.498,89 1.997.586,50 Έξοδα Διοικήσεως 7.20 (3.056.181,42) (3.513.919,99) (3.515.683,15) (3.973.782,45) Έξοδα Διαθέσεως 7.20 (11.634.888,06) (10.449.979,99) (11.634.888,06) (10.449.979,99) ΄Αλλα Έξοδα 7.22 Κέρδη προ φόρου, χρημ/κων και επενδ. αποτ/των (686.489,08) (414.856,91) (686.336,36) (414.854,89) 6.572.249,54 5.398.009,97 6.038.315,03 4.892.920,38 0,00 (70.000,00) 0,00 (70.000,00) Ζημίες από Αναπρ/γη Εύλογης Αξίας Επενδυτικων Ακινήτων 7.3 Χρηματοοικονομικά ΄Εσοδα 7.23 47.054,21 46.129,64 47.049,27 46.124,42 Χρηματοοικονομικά ΄Εξοδα 7.24 (1.059.052,77) (1.136.821,40) (1.057.914,18) (1.055.382,36) 5.560.250,98 4.237.318,21 5.027.450,12 3.813.662,44 (2.064.396,94) (1.682.007,62) (1.945.021,98) (1.573.665,19) 3.495.854,04 2.555.310,59 3.082.428,14 2.239.997,25 (34.850,03) (152.147,81) (34.850,03) (152.147,81) 7.343,58 23.939,52 1.877,13 4.255,98 Σύνολο μη μετακυλιόμενων μετά τους φόρους (27.506,45) (128.208,29) (32.972,90) (147.891,83) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα καθαρά από φόρο (27.506,45) (128.208,29) (32.972,90) (147.891,83) 3.468.347,59 2.427.102,30 3.049.455,24 2.092.105,42 3.495.854,04 2.555.310,59 3.082.428,14 2.239.997,25 0,00 0,00 0,00 0,00 3.495.854,04 2.555.310,59 3.082.428,14 2.239.997,25 3.468.347,59 2.427.102,30 3.049.455,24 2.092.105,42 Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος 7.25 ΚΕΡΔΗ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα Μη μετακυλιόμενα στα αποτελέσματα Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) 7.13 Φόρος Εισοδήματος Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα μετά από φόρους Τα Κέρδη αποδίδονται σε: Μετόχους Μητρικής Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο Σύνολο Τα Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα αποδίδονται σε: Μετόχους Μητρικής Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο Σύνολο Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά 7.26 0,00 0,00 0,00 0,00 3.468.347,59 2.427.102,30 3.049.455,24 2.092.105,42 0,4944 0,3647 0,4360 0,3197 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 25 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Υπόλοιπα 01.01.2018 Μετοχικό κεφάλαιο 6.575.472,00 Υπέρ το άρτιο 148.782,35 Αποθεματικό από Ίδιες μετοχές 70.075,72 Αποθεματικό αναπροσ/γής ακινήτων 3.813.185,49 Λοιπά αποθεματικά 5.297.414,57 Μεταβολές λογιστικών μεθόδων Διορθωμένα υπόλοιπα 6.575.472,00 148.782,35 70.075,72 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους Συνολικό κέρδος (ζημίας) περιόδου 6.575.472,00 148.782,35 70.075,72 - Μεταφορά αποθεματικού από πώληση ακινήτου 14.236.906,82 Σύνολο 30.141.836,95 (118.582,53) (118.582,53) 3.813.185,49 5.297.414,57 14.118.324,29 30.023.254,42 (14.097,43) 146.074,53 2.295.125,20 2.427.102,30 3.799.088,06 5.443.489,10 16.413.449,49 32.450.356,72 (1.200.539,92) - Ίδιες μετοχές Αποτελέσματα εις νέον 1.200.539,92 (393.023,76) 0,00 (393.023,76) Υπόλοιπα 31.12.2018 6.575.472,00 148.782,35 (322.948,04) 2.598.548,14 5.443.489,10 17.613.989,41 32.057.332,96 Υπόλοιπα 01.01.2019 6.575.472,00 148.782,35 (322.948,04) 2.598.548,14 5.443.489,10 17.613.989,41 32.057.332,96 (1.020,43) 183.304,36 3.286.063,66 3.468.347,59 2.597.527,71 5.626.793,46 20.900.053,07 35.525.680,55 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους Συνολικό κέρδος (ζημίας) περιόδου 6.575.472,00 148.782,35 - Kέρδη από πώληση Ιδίων μετοχών 74.526,24 - Ίδιες μετοχές Υπόλοιπα 31.12.2019 (322.948,04) 74.526,24 322.948,04 6.575.472,00 148.782,35 74.526,24 322.948,04 2.597.527,71 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 5.626.793,46 20.900.053,07 35.923.154,83 26 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Υπόλοιπα 01.01.2018 Μετοχικό κεφάλαιο 6.575.472,00 Υπέρ το άρτιο 148.782,35 Αποθεματικό από Ίδιες μετοχές 70.075,72 Αποθεματικό αναπροσ/γής ακινήτων 3.212.098,46 Λοιπά αποθεματικά 5.171.299,13 Μεταβολές Λογιστικών μεθόδων Διορθωμένα Υπόλοιπα 01.01.2018 6.575.472,00 148.782,35 70.075,72 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους Συνολικό κέρδος περιόδου 6.575.472,00 148.782,35 70.075,72 - Μεταφορά αποθεματικού από πώληση ακινήτου Υπόλοιπα 31.12.2018 15.004.552,44 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 30.182.280,10 (118.582,53) (118.582,53) 3.212.098,46 5.171.299,13 14.885.969,91 30.063.697,57 (33.780,97) 133.737,52 1.992.148,87 2.092.105,42 3.178.317,49 5.305.036,65 16.878.118,78 32.155.802,99 (1.200.539,92) - Ίδιες μετοχές Αποτελέσματα εις νέον 1.200.539,92 (393.023,76) 0,00 (393.023,76) 6.575.472,00 148.782,35 (322.948,04) 1.977.777,57 5.305.036,65 18.078.658,70 (292.209,53) (292.209,53) Αναμορφωμένα Υπόλοιπα 31.12.2018 6.575.472,00 148.782,35 (322.948,04) 1.977.777,57 5.305.036,65 17.786.449,17 31.470.569,70 Υπόλοιπα 01.01.2019 6.575.472,00 148.782,35 -322.948,04 1.977.777,57 5.305.036,65 17.786.449,17 31.470.569,70 -6.486,88 167.225,96 2.888.716,16 3.049.455,24 1.971.290,69 5.472.262,61 20.675.165,33 34.520.024,94 Προσαρμογές Απορρόφησης - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους Συνολικό κέρδος περιόδου 6.575.472,00 148.782,35 - Κέρδη από πώληση Ιδίων Μετοχών - Ίδιες μετοχές Υπόλοιπα 31.12.2019 6.575.472,00 148.782,35 -322.948,04 31.762.779,23 74.526,24 74.526,24 322.948,04 322.948,04 74.526,24 1.971.290,69 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 5.472.262,61 20.675.165,33 34.917.499,22 27 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΟΜΙΛΟΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) Έμμεση μέθοδος Σημ. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/131/12/2019 1/131/12/2018 1/131/12/2019 1/131/12/2018 5.560.250,98 4.237.318,21 5.027.450,12 3.813.662,44 768.579,24 773.312,75 749.407,96 754.668,74 0,00 70.000,00 0,00 70.000,00 24.045,81 126.600,99 24.045,81 126.600,99 Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) περιόδου προ φόρων Προσαρμογές για: Αποσβέσεις 6 Αναπροσαρμογή Επενδυτικών Ακινήτων 7.3 Προβλέψεις Αποτ/τα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικών δραστηριοτήτων 74.526,24 0,00 74.526,24 0,00 Έσοδα τόκων 7.23 (47.054,21) (46.129,64) (47.049,27) (46.124,42) Έξοδα τόκων 7.24 1.059.052,77 1.136.821,40 1.057.914,18 1.055.382,36 7.439.400,83 6.297.923,71 6.886.295,04 5.774.190,11 (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων (3.189.039,05) (3.482.135,77) (3.204.989,05) (1.946.991,61) (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (1.758.398,18) (1.251.947,16) (1.774.993,03) (2.300.947,71) Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 998.661,67 1.460.038,67 1.420.578,26 (277.241,84) (3.948.775,56) (3.274.044,26) (3.559.403,82) (4.525.181,16) (1.059.052,77) (1.136.821,40) (1.057.914,18) (1.055.382,36) (2.760.295,00) (2.007.823,51) (2.662.041,37) (1.936.420,20) (328.722,50) (120.765,46) (393.064,33) (1.742.793,61) (3.229.163,11) (2.406.283,07) (3.228.713,11) (2.410.640,54) 6.114.147,81 47.054,21 3.684.056,42 46.129,64 6.114.147,81 47.049,27 3.694.056,42 46.124,42 2.932.038,91 1.323.902,99 2.932.483,97 1.329.540,30 322.948,04 (1.940.680,63) (393.023,76) (6.571.897,59) 322.948,04 (1.940.680,63) (393.023,76) (4.971.897,59) (1.617.732,59) (6.964.921,35) (1.617.732,59) (5.364.921,35) 985.583,82 (5.761.783,82) 921.687,05 (5.778.174,66) 7.750.180,22 0,00 13.511.964,04 0,00 7.621.026,96 0,00 13.309.949,12 89.252,50 8.735.764,04 7.750.180,22 8.542.714,01 7.621.026,96 Μείον: Καταβληθέντες τόκοι 7.24 Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές Ταμειακές Ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων & άυλων πάγιων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Καθαρές Ταμειακές Ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Πωλήσεις / (αγορές) ιδίων μετοχών Δάνεια αναληφθέντα / εξοφληθέντα Καθαρές Ταμειακές Ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες(γ) Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (α+β+γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα απορροφηθείσας εταιρίας Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στη λήξη της περιόδου 6 7.23 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 28 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο 1.1 Γενικές Πληροφορίες Η ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ (η «Εταιρεία») είναι ανώνυμη εταιρεία εγγεγραμμένη στην Ελλάδα με ΑΡ.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14. Έχει την έδρα της στην Αθήνα, επί της Ιεράς Οδού 96-104, και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι www.petropoulos.com. Ιδρύθηκε το 1922 στη Θεσσαλονίκη, και κατασκευάζει, διασκευάζει, διανέμει και εμπορεύεται μεγάλο εύρος προϊόντων, όπως αυτοκίνητα, φορτηγά, λεωφορεία, γεννήτριες, μπαταρίες οχημάτων, λιπαντικά κινητήρες diesel, σκάφη, εξωλέμβιες μηχανές, αγροτικά, χωματουργικά και βιομηχανικά μηχανήματα. Η Εταιρεία κατέχει ηγετική θέση στην ελληνική αγορά σε κάθε τομέα δραστηριότητάς της. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 11.03.2020 και βάσει του νόμου υπόκεινται στην έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, που θα διεξαχθεί το αργότερο έως την 10.09.2020 και έχει εκ του νόμου το δικαίωμα να τις τροποποιήσει. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τους: Μιχάλης Μιχαλούτσος, Πρόεδρος (μη εκτελεστικό μέλος) Θεόδωρος Αναγνωστόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος) Μιχάλης Οικονομάκης, Αντιπρόεδρος (ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό) Ιωάννης Φιλιώτης , μέλος (ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό) Νικόλαος Εμπέογλου, μέλος (ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό) Ιωάννης Κατσουρίδης, μέλος (ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό) Γιώργος Δράκος, μέλος (ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό) Στέφανος Μάνος (ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό) 1.2 Δομή του Ομίλου Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (Όμιλος) περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις τις μητρικής Εταιρείας και των θυγατρικών της, ως εξής: Εταιρεία Έδρα - ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα Ποσοστό Συμμετοχής Ομίλου Μητρική Αθήνα, Ελλάδα 100% Σόφια, Βουλγαρία 100 % - Ανώνυμος Ελληνική Γενική Εταιρεία Μηχανοκινήσεως και Ακινήτων Α.Ε.Γ.Ε.Μ. Α.Ε. - PETROMOTOR BULGARIA EOOD Οι ανωτέρω εταιρίες ενοποιούνται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 29 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Στις 4/9/2019 το Διοικητικό συμβούλιο της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ αποφάσισε την συγχώνευση με απορρόφηση της 100% θυγατρικής της εταιρίας ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ ΑΕΒΕ σύμφωνα με τα άρθρα 7-21 και 35 του Ν. 4601/2019 και το άρθρο 54 του Ν.4172/2013. Η Αρμόδια Αρχή του Υπουργείου Οικονομίας και Ανάπτυξης με ανακοίνωσή της στις 20/11/2019 καταχώρισε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) με Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης 1980063 την υπ’αριθμόν 119507/20.11.2019 απόφασή της (ΑΔΑ: ΩΛ8Ι46ΜΤΛΡ-6Μ4), με την οποία ενέκρινε την ως άνω συγχώνευση. 2 Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί Ο Όμιλος και η Εταιρεία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (στο εξής ΔΠΧΑ) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα ακίνητα και ορισμένα χρηματοπιστωτικά μέσα που επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους. 2.2 Ενοποίηση Θυγατρικές επιχειρήσεις Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των ελεγχόμενων από αυτή επιχειρήσεων (θυγατρικές). Έλεγχος υπάρχει όταν η Εταιρεία έχει την δυνατότητα να καθορίζει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές δραστηριότητες μιας επιχείρησης με σκοπό την απόκτηση οφέλους. Τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των θυγατρικών, ενσωματώνονται στις οικονομικές καταστάσεις με την μέθοδο ολικής ενοποίησης. Οι Οικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών συντάσσονται με τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που ακολουθεί η Εταιρεία. Οι ενδο-ομιλικές συναλλαγές, τα ενδο-ομιλικά υπόλοιπα και τα ενδοομιλικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Η υπεραξία που προκύπτει κατά την εξαγορά επιχειρήσεων, αν είναι θετική αναγνωρίζεται ως μη αποσβέσιμο περιουσιακό στοιχείο, υποκείμενο ετησίως σε έλεγχο απομείωσης της αξίας του. Αν είναι αρνητική, αναγνωρίζεται ως έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. Υπεραξία, είναι η διαφορά μεταξύ τιμήματος για την απόκτηση και εύλογης αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της αποκτώμενης. 2.3 Λειτουργικοί Τομείς Οι λειτουργικοί τομείς του Ομίλου είναι στρατηγικές μονάδες που πωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά από το Διοικητικό Συμβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και μικτού περιθωρίου κέρδους. Οι τομείς του Ομίλου είναι οι εξής: ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 30 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 1. Τομέας Οχημάτων, στον οποίο υπάγονται οι Επιχειρηματικές Μονάδες Φορτηγών & Λεωφορείων, Isuzu και Land Rover & Jaquar. 2. Τομέας Αυτοκινούμενων Μηχανημάτων στον οποίο υπάγονται οι Επιχειρηματικές Μονάδες Petrogen (ηλεκτροπαραγωγά ζεύγη), Ε&Β (κινητήρες και σκάφη), McCormick (αγροτικά μηχανήματα), KUBOTA (αγροτικά μηχανήματα) και ΙΕ (βιομηχανικός εξοπλισμός) 3. Τομέας Λιπαντικών και Μπαταριών. 4. Τομέας Εκμετάλλευσης Ακινήτων. Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι οι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούνται για την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων. Η αποδοτικότητα των τομέων επιμετρείται στην βάση του αποτελέσματος, κέρδους ή ζημίας από τις λειτουργικές δραστηριότητες προ φόρου εισοδήματος και δίχως να λαμβάνονται υπόψη ορισμένα κονδύλια εσόδων και εξόδων (έκτακτα και συναλλαγματικές διαφορές), τα οποία η Διοίκηση παρακολουθεί συνολικά. Στην αποδοτικότητα των τομέων λαμβάνεται υπόψη η απόδοση των σταθμισμένων απασχολούμενων ιδίων και ξένων κεφαλαίων (εσωτερικές χρεώσεις). Οι πωλήσεις του Ομίλου είναι χονδρικές στο σύνολό τους και περιλαμβάνουν πωλήσεις στο εσωτερικό της χώρας και εξαγωγές. 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης. Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου και της Εταιρείας εκφράζονται σε ευρώ, που είναι το νόμισμα του οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργούν (Λειτουργικό Νόμισμα). (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των ισοτιμιών που υφίστανται κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά την διάρκεια της περιόδου και κατά την ημερομηνία ισολογισμού, με τις υπάρχουσες ισοτιμίες, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. 2.5 Άϋλα Στοιχεία Ενεργητικού Τα άυλα στοιχεία αφορούν: (α) Τα λογισμικά προγράμματα, η αξία των οποίων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς τους, προσαυξημένο με τις δαπάνες που απαιτούνται προκειμένου να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας και μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την απόδοση του λογισμικού πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η απόσβεση του λογισμικού λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου απόσβεσης και εντός περιόδου οχτώ έως δέκα ετών. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 31 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 (β) Σήματα που έχουν προκύψει από εξαγορές και αποσβένονται εντός δέκα ετών που είναι και ο συμβατικός χρόνος χρήσης τους. (γ) Πελατολόγιο που έχει προκύψει από εξαγορές και αποσβένεται εντός δέκα ετών που είναι και ο αναμενόμενος χρόνος διατηρησιμότητάς τους. 2.6 Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως. Μεταγενέστερα, επιμετρώνται ως εξής: (α) Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα επιμετρώνται σε αναπροσαρμοσμένες (εύλογες) αξίες. Οι αναπροσαρμογές γίνονται αν υπάρχουν σημαντικές μεταβολές στην αξία τους, από ανεξάρτητους εκτιμητές. Οι διαφορές αναπροσαρμογής (πλεόνασμα) αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια. Κατ’ εξαίρεση, η μείωση της αξίας λόγω αναπροσαρμογής αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, στον βαθμό που δεν καλύπτεται από αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων. Οι αποσβέσεις διενεργούνται επί των αναπροσαρμοσμένων αξιών. (β) Τα λοιπά ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια, επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μείον τις αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις. Τα ενσώματα πάγια διαγράφονται κατά την πώλησή τους. Η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας τους και τιμήματος πώλησης αναγνωρίζεται ως κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα. Τυχόν αποθεματικό αναπροσαρμογής, μεταφέρεται κατά τη διαγραφή των ακινήτων κατ’ ευθείαν στα αποτελέσματα εις νέον. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο στον χρόνο της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής. Υπολειμματικές αξίες δεν αναγνωρίζονται. Οι συντελεστές απόσβεσης έχουν ως εξής: Κατηγορία 2.7 Ωφέλιμη Ζωή Κτίρια και διαμορφώσεις κτιρίων 8-30 έτη Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός 10-25 έτη Μεταφορικά μέσα 6-10 έτη Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 5-20 έτη Επενδύσεις σε ακίνητα Στη χρήση 2019 ένα μέρος των επενδύσεων σε ακίνητα ρευστοποιήθηκε και το εναπομείναν άλλαξε χρήση και πλέον συγκαταλέγεται στα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα. 2.8 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο ανακτήσιμο κόστος κτήσεως, υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Ζημίες απομείωσης προκύπτουν όταν η ανακτήσιμη αξία τους είναι μικρότερη από τη λογιστική αξία τους. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στα ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 32 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. 2.9 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (α) Επιμετρώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω αποτελεσμάτων. Περιλαμβάνει μη παράγωγα μέσα (μετοχές) που κατέχονται με σκοπό την πραγματοποίηση κέρδους από την μεταβολή της αξίας τους. (β) Παράγωγα. Τα παράγωγα επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους με μεταβολές αναγνωριζόμενες στα αποτελέσματα. (γ) Συμμετοχές σε θυγατρικές. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές, σε επίπεδο ατομικών οικονομικών καταστάσεων, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν ζημίες απομείωσης. 2.10 Αποθέματα Τα αποθέματα επιμετρώνται στην κατ’ είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ της τιμής κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται, για μεν τα εμπορεύματα, με τη μέθοδο του κυκλοφοριακού μέσου όρου, για τα δε προϊόντα με την μέθοδο του εξατομικευμένου κόστους. 2.11 Εμπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με την χρήση του αποτελεσματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Οι ζημιές απομείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξουν όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών, προεξοφλουμένων με το αρχικό αποτελεσματικό επιτόκιο. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσματα. 2.12 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. 2.13 Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών μειωμένο με το φόρο εισοδήματος (αν συντρέχει περίπτωση) εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων του ομίλου, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 33 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή κόστη και φόρο εισοδήματος, (αν συντρέχει περίπτωση), εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. 2.14 Δανεισμός Δάνεια Τραπεζών Όλες οι δανειακές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένη με τα άμεσα για τη συναλλαγή κόστη. Μετά την αρχική αναγνώριση επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με βάση τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου. Τα δάνεια σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται με βάση την τρέχουσα ισοτιμία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 2.15 Φορολογία Εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει: (α) τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος, που προκύπτει με βάση το φορολογητέο εισόδημα, όπως αυτό προσδιορίζεται από τις εκάστοτε διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας. (β) Τον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος, ο οποίος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης του Ισολογισμού, με βάση τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων και υπολογίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά τον χρόνο ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και του διακανονισμού των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση που αναμένεται ότι θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση των προσωρινών διαφορών που τις δημιουργούν. (γ) Τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις φόρου εισοδήματος που προκύπτουν από τον φορολογικό έλεγχο, ο οποίος στην κατάσταση αποτελεσμάτων εντάσσεται στον τρέχοντα φόρο εισοδήματος. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο ή έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατ’ εξαίρεση, ο φόρος εισοδήματος που αφορά γεγονότα, οι συνέπειες των οποίων αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια, αναγνωρίζεται κατά περίπτωση κατ’ ευθείαν στα ίδια κεφάλαια, ή μέσω της κατάστασης συνολικών εισοδημάτων. 2.16 Παροχές σε εργαζομένους α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. β) Παροχές που θα καταβληθούν μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές αυτές περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών (κρατική ασφάλιση) όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών (εφάπαξ παροχές κατά την αποχώρηση από την υπηρεσία, επιβαλλόμενες από το Ν. 2112/20). Το δουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών αναγνωρίζεται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Το κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στον Ισολογισμό υπολογίζονται ετησίως αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Για την προεξόφληση της μελλοντικής υποχρέωσης ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 34 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 χρησιμοποιήθηκε η καμπύλη επιτοκίων των ομολόγων της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας. Το σύνολο των αναλογιστικών κερδών και ζημιών που προκύπτουν από την αναθεώρηση των παραδοχών της αναλογιστικής μελέτης, αναγνωρίζεται κατ΄ ευθείαν στα αποτελέσματα εις νέον μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων. 2.17 Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα επιμετρώνται στην εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, προ ΦΠΑ και λοιπών φόρων και μετά τις εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος και η εταιρεία παραδίδουν τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. β) Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. γ) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του αποτελεσματικού επιτοκίου. δ) Έσοδα από δικαιώματα Τα έσοδα από δικαιώματα λογίζονται στη βάση του δουλευμένου, σύμφωνα με την ουσία των σχετικών συμβάσεων. ε) Μερίσματα Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. 2.18 Μισθώσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία ως εκμισθωτές Εισπράξεις που προκύπτουν από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα με βάση την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία ως μισθωτές Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται βάσει μισθώσεων αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία, επιμετρώμενα κατά την σύναψη της μίσθωσης, στην εύλογη αξία τους ή εφόσον είναι μικρότερη στην παρούσα αξία των ελάχιστων πληρωτέων μισθωμάτων. Η σχετική υποχρέωση στον εκμισθωτή αναγνωρίζεται στον ισολογισμό ως υποχρέωση. Οι μισθωτικές πληρωμές μερίζονται σε χρηματοοικονομικό έξοδο και σε εξόφληση της υποχρέωσης με τρόπο που να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο στο εκάστοτε υπόλοιπο της υποχρέωσης. Τα αναγνωρισθέντα πάγια αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της μίσθωσης. 2.19 Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις, όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 35 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 3.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθεται σε αρκετούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κίνδυνο τιμών αγοράς, πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ταμιακών ροών από μεταβολή των επιτοκίων. Η διαχείριση του κινδύνου διεκπεραιώνεται από την κεντρική υπηρεσία διαχείρισης χαρτοφυλακίου, η οποία λειτουργεί με συγκεκριμένους κανόνες που έχουν τεθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η Κεντρική υπηρεσία διαχείρισης χαρτοφυλακίου προσδιορίζει, εκτιμά και αντισταθμίζει όταν απαιτείται τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε συνεργασία με τις υπηρεσίες που αντιμετωπίζουν αυτούς τους κινδύνους. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει γραπτές οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριμένων κινδύνων όπως ο συναλλαγματικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίου και ο πιστωτικός κίνδυνος. α) Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος και η Εταιρεία παρότι δραστηριοποιούνται σε διεθνές επίπεδο δεν εκτίθενται σε συναλλαγματικό κίνδυνο διότι το σύνολο σχεδόν των συναλλαγών διενεργείται σε ευρώ. β) Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες με μειωμένο βαθμό απωλειών. Στην περίπτωση μακροχρόνιας πίστωσης, συνήθως άνω του ενός έτους και εφόσον υπάρχει η σχετική δυνατότητα, γίνεται παρακράτηση της κυριότητας των πωλούμενων αγαθών. γ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα, μέσω της εκχώρησης απαιτήσεων χωρίς δικαίωμα αναγωγής (σημ. 7.8) και των αδιάθετων πιστωτικών ορίων των τραπεζικών χρηματοδοτήσεων που την 31.12.2019 ανέρχονται σε € 3.200.000 περίπου. δ) Κίνδυνος μεταβολών των επιτοκίων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν στο ενεργητικό τους σημαντικά έντοκα στοιχεία, πολιτική δε του Ομίλου και της Εταιρείας, είναι να διατηρούν το σύνολο (σχεδόν) του δανεισμού, σε προϊόντα κυμαινόμενου επιτοκίου. Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων που προέρχεται από τα μακροπρόθεσμα δάνεια, δεν είναι σημαντικός για τον Όμιλο και την Εταιρεία καθώς στο σύνολό τους είναι ομολογιακά δάνεια με κλειδωμένα περιθώρια (spreads.) 3.2 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών Η εύλογη αξία των χρηματοπιστωτικών μέσων που διαπραγματεύονται σε ενεργούς αγορές (χρηματιστήρια), προσδιορίζεται από τις δημοσιευόμενες τιμές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Για τα μέσα που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργούς αγορές ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας τους γίνεται με την χρήση τεχνικών επιμέτρησης. Η εύλογη αξία των ακινήτων προσδιορίζεται από ανεξάρτητους εκτιμητές με την χρήση μεθόδων που προβλέπονται από το εκτιμητικό επάγγελμα. (Επίπεδο ιεράρχησης εύλογων αξιών 2). ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 36 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 4. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης – αβεβαιότητες Οι περιοχές στις οποίες γίνονται σημαντικές εκτιμήσεις από την διοίκηση προκειμένου να εφαρμοσθούν οι λογιστικές πολιτικές περιλαμβάνουν: (α) τις εύλογες αξίες των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσωμάτων παγίων, τις ωφέλιμες ζωές αυτών και τις υπολειμματικές αξίες τους. (β) τις εύλογες αξίες των επενδυτικών ακινήτων. 5. Νέα πρότυπα και διερμηνείες ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΜΕ ΙΣΧΥ ΣΤΗ ΧΡΗΣΗ 2019 «Νέο ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις». Προβλέπει την εισαγωγή ενός απλού μοντέλου μισθώσεων για τον μισθωτή απαιτώντας την αναγνώριση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων για όλες τις μισθώσεις που έχουν διάρκεια μεγαλύτερη των 12 μηνών. Ο εκμισθωτής συνεχίζει να ταξινομεί τις μισθώσεις ως λειτουργικές και χρηματοδοτικές. Το νέο πρότυπο δεν είχε επίπτωση στον όμιλο και στην εταιρεία, αναφορικά με τον χειρισμό των λειτουργικών μισθώσεων από την άποψη του μισθωτή, βάσει του ΔΛΠ 17. «Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλου 2015-2017». Αφορά διορθώσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 3, ΔΠΧΑ 11, ΔΛΠ 12 και ΔΛΠ 23. Δεν είχε επίπτωση στον όμιλο και την εταιρεία. «Μακροπρόθεσμα Συμφέροντα σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες – Τροποποίηση του ΔΛΠ 28». Εξετάζει αν μακροπρόθεσμα συμφέροντα σε συγγενείς ή κοινοπραξίες που στην ουσία αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης, εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 για σκοπούς απομείωσης. Δεν είχε επίπτωση στον όμιλο και την εταιρεία «Χαρακτηριστικά Προπληρωμής με Αρνητική Αποζημίωση - Τροποποίηση του ΔΠΧΑ 9» Εξετάζει αν χρεωστικοί τίτλοι θα μπορούσαν να έχουν συμβατικές χρηματοροές που είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκου, αν οι συμβατικοί όροι επιτρέπουν την εξόφληση σε ποσό που θα ήταν μεγαλύτερο ή μικρότερο από το ανεξόφλητο ποσό του κεφαλαίου και του τόκου. Δεν είχε επίπτωση στον όμιλο όμιλο και την εταιρεία. «Διερμηνεία 23 Αβεβαιότητα επί φορολογικών χειρισμών» Εξετάζει αν είναι ενδεδειγμένη η αναγνώριση τρέχουσας φορολογικής απαίτησης στην περίπτωση που η νομοθεσία απαιτεί να γίνουν πληρωμές σε σχέση με αμφισβητούμενους φορολογικούς χειρισμούς. Δεν είχε επίπτωση στον όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποίηση Προγράμματος Περικοπή και Διακανονισμός - Τροποποίηση του ΔΛΠ 19». Απαιτεί την χρήση επικαιροποιημένων αναλογιστικών παραδοχών για τον προσδιορισμό του κόστους και του καθαρού τόκου για το υπόλοιπο της ετήσιας περιόδου αναφοράς μετά την τροποποίηση του προγράμματος την περικοπή ή τον ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 37 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 διακανονισμό κατά την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένης παροχής. Δεν είχε επίπτωση στον όμιλο και την εταιρεία. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΜΕ ΙΣΧΥ ΓΙΑ ΕΤΗΣΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥΣ ΠΟΥ ΑΡΧΙΖΟΥΝ ΤΗΝ Ή ΜΕΤΑ ΤΗΝ 01.01.2020 «Εφαρμογή ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά στοιχεία με το ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστήρια συμβόλαια». Εγκρίθηκε τον Σεπτέμβριο του 2016 και παρέχει απαλλαγή στην εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 μέχρι την 31.12.2020, στις ασφαλιστικές οντότητες που εφαρμόζουν το ΔΠΧΑ 4. Δεν έχει εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8», αναφορικά με τον ορισμό του σημαντικού (material) που εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2018 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2020. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποιήσεις στο πρότυπο ΔΠΧΑ 3», αναφορικά με τον ορισμό της επιχείρησης (Business), που εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2018 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2020. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. «ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστικές Συμβάσεις». Αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4 και καθιερώνει αρχές για την αναγνώριση επιμέτρηση παρουσίαση και γνωστοποιήσεις των εκδιδομένων ασφαλιστικών συμβάσεων. Εγκρίθηκε τον Μάιο του 2017 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2021. Δεν έχει εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 αναφορικά με τις μεταρρυθμίσεις του επιτοκίου αναφοράς». Επιφέρει τροποποιήσεις στη λογιστική της αντιστάθμισης του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΛΠ 39 για την παροχή εξαιρέσεων από τη διακοπή της λογιστικής της αντιστάθμισης, λόγω της επίπτωσης από την μεταρρύθμιση του επιτοκίου αναφοράς. Εγκρίθηκε τον Σεπτέμβριο του 2019 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2021. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 αναφορικά με την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμων ή μακροπρόθεσμων». Εγκρίθηκε τον Ιανουάριο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2022 και αναδρομική εφαρμογή βάσει του ΔΛΠ 8. Δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στον όμιλο και την εταιρεία. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 38 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 6. Λειτουργικοί Τομείς Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες ΤΟΜΕΑΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΟΥΜΕΝΩΝ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ 31/12/2019 31/12/2019 ΤΟΜΕΑΣ ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ & ΜΠΑΤΑΡΙΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ 31/12/2019 31/12/2019 68.140.351,15 26.081.030,70 23.054.038,80 - (60.175.823,25) (19.470.969,97) (18.177.913,33) 7.964.527,90 6.610.060,73 4.876.125,47 Διατομεακές πωλήσεις Κόστος πωλήσεων Μικτό αποτέλεσμα τομέα Λοιπά Έσοδα Αποσβέσεις Λοιπά Έξοδα Χρεωστικοί Τόκοι Αποτέλεσμα Τομέων προ φόρων ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 - 0,00 - (31.734,22) - (97.856.440,77) - (31.734,11) - 19.418.979,99 2.530.828,11 894.164,92 129.845,79 1.129.561,93 651.740,52 247.322,47 (521.807,52) (100.574,96) (192.628,22) (18.000,00) (297.832,96) - (768.579,24) (3.855.832,23) (3.942.517,90) (3.130.927,57) (102.595,30) (3.903.067,92) 325.961,60 (14.608.979,32) (98.184,19) (59.299,16) (39.191,90) (15,00) (1.058.208,44) 195.845,92 (1.059.052,77) 0,00 16.469,65 2.873,56 7,21 27.703,79 0,00 47.054,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (3.455.511,58) (2.740.752,20) (1.317.936,78) 0,00 0,00 7.514.200,56 0,00 1.289.621,72 (86.768,05) 1.327.876,49 531.137,43 (5.015.817,17) 7.514.200,56 5.560.250,98 (2.064.396,94) Καθαρό Αποτέλεσμα 3.495.854,04 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 17.448.617,53 11.125.789,31 5.742.852,40 5.683.871,91 24.078.296,93 - 64.079.428,08 31/12/2019 Αγορές Παγίων 117.275.420,76 (159.543,10) Φόρος εισοδήματος Περιουσιακά στοιχεία τομέων Σύνολο 0,11 - Πιστωτικοί τόκοι Ζημίες επιμέτρησης επενδυτικών ακινήτων Λοιποί Φόροι Εσωτερικές χρεώσεις ΛΟΙΠΑ 1.659.516,17 31/12/2019 31/12/2019 20.231,31 1.840,76 31/12/2019 0,00 31/12/2019 31/12/2019 1.547.574,87 31/12/2019 - 3.229.163,11 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 39 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες ΤΟΜΕΑΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΟΥΜΕΝΩΝ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ & ΜΠΑΤΑΡΙΩΝ 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 45.414.148,54 26.744.026,49 ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ 31/12/2018 21.918.757,77 Μικτό αποτέλεσμα τομέα Λοιπά Έσοδα Αποσβέσεις Λοιπά Έξοδα Χρεωστικοί Τόκοι ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ 31/12/2018 31/12/2018 - Διατομεακές πωλήσεις Κόστος πωλήσεων ΛΟΙΠΑ 2.535,96 - 94.079.468,76 - 0,00 (19.881.263,28) (17.173.556,53) - (25.223,95) - (76.316.606,14) 6.177.586,16 6.862.763,21 4.745.201,24 - (22.687,99) - 17.762.862,62 574.946,03 79.178,61 1.100.624,85 947.306,62 125.274,12 (813.425,99) 2.013.904,24 (164.573,66) (100.828,49) (195.640,97) (18.000,00) (294.269,63) - (773.312,75) (3.142.191,90) (3.635.541,07) (3.064.403,48) (187.531,15) (4.127.208,60) 551.432,06 (13.605.444,14) (71.355,76) (50.080,35) (33.482,06) (248.410,94) (887.695,75) 154.203,46 (1.136.821,40) 0,03 10.975,69 4.832,56 250,91 30.070,45 0,00 46.129,64 (70.000,00) 0,00 Λοιποί Φόροι Αποτέλεσμα Τομέων προ φόρων 31/12/2018 - (39.236.562,38) Πιστωτικοί τόκοι Ζημίες επιμέτρησης επενδυτικών ακινήτων Εσωτερικές χρεώσεις (70.000,00) 0,00 0,00 (2.431.949,71) (2.149.074,92) (1.421.550,54) 0,00 0,00 6.002.575,17 0,00 942.461,19 1.017.392,68 1.135.581,60 423.615,44 (5.176.517,40) 5.894.784,70 4.237.318,21 Φόρος εισοδήματος (1.682.007,62) Καθαρό Αποτέλεσμα Περιουσιακά στοιχεία τομέων 2.555.310,59 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 13.764.418,54 8.165.951,03 6.245.295,41 16.234.977,53 17.390.348,89 - 61.800.991,40 31/12/2018 Αγορές Παγίων Σύνολο 1.143.501,10 31/12/2018 31/12/2018 157.541,01 2.701,29 31/12/2018 0,00 31/12/2018 1.102.539,67 31/12/2018 31/12/2018 - 2.406.283,07 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 40 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Η κατανομή των πωλήσεων κατά γεωγραφική περιοχή, κατά κατηγορία προϊόντων και κατά χρονικό σημείο, έχει ως εξής: 2019 ΤΟΜΕΑΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΟΥΜΕΝΩΝ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ & ΜΠΑΤΑΡΙΩΝ (ΟΣΤΡΕΑ) ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΟ Ελλάδα 52.854.614,90 25.398.656,39 21.198.718,90 0,11 99.451.990,30 Εξωτερικό 15.285.736,25 682.374,31 1.855.319,90 0,00 17.823.430,46 68.140.351,15 26.081.030,70 23.054.038,80 0,11 117.275.420,76 Φορτηγά και Λεωφορεία Ελαφρά φορτηγά Επιβατικά αυτοκίνητα 15.094.841,92 15.094.841,92 6.571.455,35 6.571.455,35 46.474.053,88 46.474.053,88 Κινητήρες και Σκάφη 5.235.936,47 5.235.936,47 Ηλεκτρογεννήτριες 8.225.588,29 8.225.588,29 11.301.336,60 11.301.336,60 1.318.169,34 1.318.169,34 Αγροτικά Μηχανήματα Βιομηχανικός Εξοπλισμός Μπαταρίες και Αξεσουάρ Λιπαντικά 4.891.193,13 4.891.193,13 18.162.845,67 18.162.845,67 Διάφορα Σε συγκεκριμμένο χρονικό σημείο Συνεχώς 0,11 0,11 68.140.351,15 26.081.030,70 23.054.038,80 0,11 117.275.420,76 68.140.351,15 23.416.903,62 23.054.038,80 0,11 114.611.293,68 0,00 2.664.127,08 68.140.351,15 26.081.030,70 2.664.127,08 23.054.038,80 0,11 117.275.420,76 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 41 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Ελλάδα Εξωτερικό Φορτηγά και Λεωφορεία Ελαφρά φορτηγά Επιβατικά αυτοκίνητα ΤΟΜΕΑΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΟΥΜΕΝΩΝ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ & ΜΠΑΤΑΡΙΩΝ (ΟΣΤΡΕΑ) ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΟ 39.926.840,81 26.289.476,93 20.209.209,06 2.535,96 86.428.062,76 5.487.307,73 454.549,56 1.709.548,71 0,00 7.651.406,00 45.414.148,54 26.744.026,49 21.918.757,77 2.535,96 94.079.468,76 12.914.325,18 12.914.325,18 4.796.832,13 4.796.832,13 27.702.991,23 27.702.991,23 Κινητήρες και Σκάφη 5.346.404,53 5.346.404,53 Ηλεκτρογεννήτριες 7.555.297,04 7.555.297,04 12.367.984,56 12.367.984,56 1.474.340,36 1.474.340,36 Αγροτικά Μηχανήματα Βιομηχανικός Εξοπλισμός Μπαταρίες και Αξεσουάρ Λιπαντικά 4.923.083,11 4.923.083,11 16.995.674,66 16.995.674,66 Διάφορα Σε συγκεκριμμένο χρονικό σημείο Συνεχώς 2.535,96 2.535,96 45.414.148,54 26.744.026,49 21.918.757,77 2.535,96 94.079.468,76 45.414.148,54 23.943.673,75 21.918.757,77 2.535,96 91.279.116,02 0,00 2.800.352,74 45.414.148,54 26.744.026,49 2.800.352,74 21.918.757,77 2.535,96 94.079.468,76 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 42 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Οι εσωτερικές χρεώσεις αφορούν επιβάρυνση των τομέων με τεκμαρτά ποσά προερχόμενα κυρίως από το κόστος του απασχολούμενου κεφαλαίου, καθώς και από τον επιμερισμό των εξόδων διοίκησης, απαραίτητα για την παρακολούθηση της απόδοσης των τομέων από τη διοίκηση, τα οποία και απαλείφονται. Όλα τα μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ομίλου είναι στην Ελλάδα. Οι εξαγωγές του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε €17.823.430,46 το 2019 και €7.651.406,00 το 2018. Η ανάλυση αυτών έχει ως εξής: 2019 Πωλήσεις σε χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης Πωλήσεις σε τρίτες χώρες % 2018 % 16.105.507,58 90,36 5.958.002,03 77,87 1.717.922,88 9,64 1.693.403,97 22,13 17.823.430,46 100,00 7.651.406,00 100,00 Οι λοιπές πωλήσεις γίνονται στο εσωτερικό της χώρας. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 43 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 7 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2019 7.1 Ενσώματα πάγια Ο Όμιλος Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός Εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο 1.1.2018 Κόστος Κτήσης ή Εκτίμησης 9.773.212,62 1.089.614,31 1.496.814,15 3.204.104,32 15.563.745,40 (1.945.456,70) (933.716,70) (238.996,17) (3.022.837,36) (6.141.006,93) 7.827.755,92 155.897,61 1.257.817,98 181.266,96 9.422.738,47 7.827.755,92 155.897,61 1.257.817,98 181.266,96 9.422.738,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69.039,50 54.834,49 2.197.965,04 62.326,49 2.384.165,52 0,00 0,00 (1.810.708,41) (29.417,14) (1.840.125,55) (52.855,07) (27.090,40) (265.624,84) (61.374,25) (406.944,56) Αναπροσαρμογή Αποσβέσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποσβέσεις πωληθέντων 0,00 0,00 233.064,55 29.417,12 262.481,67 7.843.940,35 183.641,70 1.612.514,32 182.219,18 9.822.315,55 9.842.252,12 1.144.448,80 1.884.070,78 3.237.013,67 16.107.785,37 (1.998.311,77) (960.807,10) (271.556,46) (3.054.794,49) (6.285.469,82) 7.843.940,35 183.641,70 1.612.514,32 182.219,18 9.822.315,55 7.843.940,35 183.641,70 1.612.514,32 182.219,18 9.822.315,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.083.515,55 37.383,59 2.235.964,24 53.969,73 10.410.833,11 (4.070.000,00) (2.700,00) (2.308.697,29) (1.186,60) (6.382.583,89) Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη Αξία Κίνηση έτους 2018 Υπόλοιπο Έναρξης Αναπροσαρμογή Ενσώματων Παγίων Προσθήκες Πωλήσεις/Μεταφορές (αρχική αξία) Αποσβέσεις Περιόδου Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2018 Κόστος ή Εκτίμηση Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη Αξία Κίνηση έτους 2019 Υπόλοιπο Έναρξης Αναπροσαρμογή Ενσώματων Παγίων Προσθήκες Πωλήσεις/Μεταφορές (αρχική αξία) Αποσβέσεις Περιόδου (80.293,07) (19.702,51) (300.394,13) (45.615,28) (446.004,99) Αναπροσαρμογή Αποσβέσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποσβέσεις πωληθέντων 0,00 2.699,99 264.549,51 1.186,58 268.436,08 11.777.162,83 201.322,77 1.503.936,65 190.573,61 13.672.995,86 Κόστος ή Εκτίμηση 13.855.767,67 1.179.132,39 1.811.337,73 3.289.796,80 20.136.034,59 Αποσβεθέντα (2.078.604,84) (977.809,62) (307.401,08) (3.099.223,19) (6.463.038,73) Αναπόσβεστη Αξία 11.777.162,83 201.322,77 1.503.936,65 190.573,61 13.672.995,86 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 44 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός Εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Λοιπός Εξοπλισμός 5.273.212,62 1.068.695,72 1.496.814,15 3.204.104,32 11.042.826,81 (1.945.456,70) (912.798,12) (238.996,17) (3.022.837,36) (6.120.088,35) 3.327.755,92 155.897,60 1.257.817,98 181.266,96 4.922.738,46 3.327.755,92 155.897,60 1.257.817,98 181.266,96 4.922.738,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69.039,50 54.834,49 2.197.965,04 62.326,49 2.384.165,52 0,00 0,00 (1.810.708,41) (29.417,14) (1.840.125,55) (34.855,07) (27.090,40) (265.624,84) (61.374,25) (388.944,56) Αναπροσαρμογή Αποσβέσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποσβέσεις πωληθέντων 0,00 0,00 233.064,55 29.417,12 262.481,67 3.361.940,35 183.641,69 1.612.514,32 182.219,18 5.340.315,54 5.342.252,12 1.123.530,21 1.884.070,78 3.237.013,67 11.586.866,78 (1.980.311,77) (939.888,52) (271.556,46) (3.054.794,49) (6.246.551,24) 3.361.940,35 183.641,69 1.612.514,32 182.219,18 5.340.315,54 3.361.940,35 183.641,69 1.612.514,32 182.219,18 5.340.315,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.083.515,55 37.383,59 2.235.964,24 53.969,73 10.410.833,11 (4.070.000,00) (2.700,00) (2.308.697,29) (1.186,60) (6.382.583,89) (62.293,07) (19.702,51) (300.394,13) (45.615,28) (428.004,99) Αναπροσαρμογή Αποσβέσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποσβέσεις πωληθέντων 0,00 2.699,99 264.549,51 1.186,58 268.436,08 7.313.162,83 201.322,76 1.503.936,65 190.573,61 9.208.995,85 9.355.767,67 1.158.213,80 1.811.337,73 3.289.796,80 15.615.116,00 (2.042.604,84) (956.891,04) (307.401,08) (3.099.223,19) (6.406.120,15) 7.313.162,83 201.322,76 1.503.936,65 190.573,61 9.208.995,85 Η Εταιρεία Σύνολο 1.1.2018 Κόστος Κτήσης ή Εκτίμησης Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη Αξία Κίνηση έτους 2018 Υπόλοιπο Έναρξης Αναπροσαρμογή Ενσώματων Παγίων Προσθήκες Πωλήσεις/Μεταφορές (αρχική αξία) Αποσβέσεις Περιόδου Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2018 Κόστος ή Εκτίμηση Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη Αξία Κίνηση έτους 2019 Υπόλοιπο Έναρξης Αναπροσαρμογή Ενσώματων Παγίων Προσθήκες Πωλήσεις/Μεταφορές (αρχική αξία) Αποσβέσεις Περιόδου Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 Κόστος ή Εκτίμηση Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη Αξία Επί των παγίων ή των ακινήτων του Ομίλου και της Εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη ή άλλου τύπου δεσμεύσεις. Η τελευταία αναπροσαρμογή των ιδιοχρησιμοποιουμένων ακινήτων έγινε την 31/12/2017 από ανεξάρτητο εκτιμητή. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 45 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων, χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος των συγκριτικών στοιχείων (Επίπεδο ιεράρχησης εύλογων αξιών 2). Το εύρος των τιμών των συγκριτικών στοιχείων προ προσαρμογών ανά τετραγωνικό μέτρο οικοπέδων ήταν € 8802.119/τμ για τα γραφεία, €1.667 – 2.555/τμ για τα καταστήματα, €375 – 800/τμ για τις αποθήκες, €380-780/τμ για τα βιομηχανικά κτίρια και €706-1.087/τμ για τα οικόπεδα. Ο μέσος όρος των προαναφερθέντων συγκριτικών στοιχείων ανέρχεται ανά τ.μ. σε περίπου €1.265/τμ για τα γραφεία, €2.090/τμ για τα καταστήματα, €481/τμ για τις αποθήκες, €627/τμ για τα βιομηχανικά και €841/τμ για τα οικόπεδα. Οι λογιστικές αξίες των ακινήτων με βάση το κόστος κτήσης ανέρχονται σε € 11.585.452,54 και € 7.995.531,35 για τον Όμιλο, και 7.722.652,63 και € 4.060.175,76 για την Εταιρεία, για τις χρήσεις 2019 και 2018 αντίστοιχα. 7.2 Άϋλα Περιουσιακά στοιχεία Ο Όμιλος Λογισμικό Σήματα Πελατολόγιο Σύνολο 1.1.2018 Κόστος κτήσεως Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη αξία 1.708.408,71 3.712.053,61 578.443,01 5.998.905,33 (1.480.618,13) (2.937.199,79) (521.235,98) (4.939.053,90) 227.790,58 774.853,82 57.207,03 1.059.851,43 227.790,58 774.853,82 57.207,03 1.059.851,43 Κίνηση έτους 2018 Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες 22.117,54 0,00 0,00 22.117,54 Αποσβέσεις περιόδου (83.564,79) (257.054,71) (24.181,18) (364.800,68) Αναπόσβεστη αξία 166.343,33 517.799,11 33.025,85 717.168,29 31.12.2018 Κόστος 1.730.526,25 3.712.053,61 578.443,01 6.021.022,87 (1.564.182,92) (3.194.254,50) (545.417,16) (5.303.854,58) 166.343,33 517.799,11 33.025,85 717.168,29 166.343,33 517.799,11 33.025,85 717.168,29 50.330,00 0,00 0,00 50.330,00 Αποσβέσεις περιόδου (76.338,36) (222.054,71) (24.181,18) (322.574,25) Αναπόσβεστη αξία 140.334,97 295.744,40 8.844,67 444.924,04 Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη αξία Κίνηση έτους 2019 Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες 31.12.2019 Κόστος Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη αξία 1.780.856,25 3.712.053,61 578.443,01 6.071.352,87 (1.640.521,28) (3.416.309,21) (569.598,34) (5.626.428,83) 140.334,97 295.744,40 8.844,67 444.924,04 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 46 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Η Εταιρεία Λογισμικό Σήματα Πελατολόγιο Σύνολο 1.1.2018 Κόστος κτήσεως 1.708.408,71 3.712.053,61 578.443,01 5.998.905,33 (1.480.618,13) (2.937.199,79) (521.235,98) (4.939.053,90) 227.790,58 774.853,82 57.207,03 1.059.851,43 227.790,58 774.853,82 57.207,03 1.059.851,43 19.850,00 0,00 0,00 19.850,00 Αποσβέσεις περιόδου (82.920,79) (257.054,71) (24.181,18) (364.156,68) Αναπόσβεστη αξία 164.719,79 517.799,11 33.025,85 715.544,75 1.728.258,71 3.712.053,61 578.443,01 6.018.755,33 (1.563.538,92) (3.194.254,50) (545.417,16) (5.303.210,58) 164.719,79 517.799,11 33.025,85 715.544,75 164.719,79 517.799,11 33.025,85 715.544,75 47.880,00 0,00 0,00 47.880,00 Αποσβέσεις περιόδου (75.167,08) (222.054,71) (24.181,18) (321.402,97) Αναπόσβεστη αξία 137.432,71 295.744,40 8.844,67 442.021,78 1.776.138,71 3.712.053,61 578.443,01 6.066.635,33 (1.638.706,00) (3.416.309,21) (569.598,34) (5.624.613,55) 137.432,71 295.744,40 8.844,67 442.021,78 Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη αξία Κίνηση έτους 2018 Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες 31.12.2018 Κόστος Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη αξία Κίνηση έτους 2019 Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες 31.12.2019 Κόστος Αποσβεθέντα Αναπόσβεστη αξία 7.3 Επενδύσεις σε ακίνητα Ο Όμιλος Οικόπεδα Κτίρια Κίνηση έτους 2018 Υπόλοιπο Έναρξης Μεταβολή Εύλογης Αξίας Προσθήκες Χρήσεως Υπόλοιπο 31.12.2018 7.300.000,00 -70.000,00 0,00 7.230.000,00 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 47 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Κίνηση έτους 2019 Υπόλοιπο Έναρξης 7.230.000,00 Πωλήσεις Χρήσεως -4.070.000,00 Αλλαγή χρήσης (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) -3.160.000,00 Υπόλοιπο 31.12.2019 0,00 Οι εύλογες αξίες των ακινήτων προσδιορίσθηκαν από ανεξάρτητο εκτιμητή την 31/12/2018. Για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων, χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος των Συγκριτικών Στοιχείων και η μέθοδος Απαξιωμένου Κόστους Αντικατάστασης (Επίπεδο ιεράρχησης εύλογων αξιών 2). Το εύρος των τιμών των συγκριτικών στοιχείων ήταν €625 – €800 ανά τ.μ. για τα οικόπεδα, από €1.005 εώς €1.887/τμ για τα καταστήματα και €313 έως €400/τμ για τις αποθήκες, ανάλογα με τη θέση, την επιφάνεια, την κατάσταση, τις παροχές, το πολεοδομικό καθεστώς και την παλαιότητα. Ο μέσος όρος των παραπάνω συγκριτικών στοιχείων ανέρχεται σε περίπου €719/τ.μ. για τα οικόπεδα, €1.377/τ.μ. για τα καταστήματα και €294/τ.μ. για τις αποθήκες. Για την μέθοδο Αποσβεσμένου Κόστους Αντικατάστασης, χρησιμοποιήθηκε κόστος αντικατάστασης €1.000/τμ για γραφεία και €450/τμ για αποθήκες. Δαπάνες για επενδύσεις σε ακίνητα δεν αναγνωρίσθηκαν (δεν υπήρξαν) στην περίοδο. 7.4 Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις / κοινοπραξίες Η Εταιρεία συμμετέχει στο μετοχικό κεφάλαιο των κάτωθι εταιρειών: Ποσοστό ΑΕΓΕΜ ΑΕ PETROMOTOR BULGARIA EOOD 2019 2018 Συμμετοχής 4.433.237,50 4.433.237,50 100,00% 250.072,86 250.072,86 100,00% 4.683.310,36 4.683.310,36 Στις 4/9/2019 το Διοικητικό συμβούλιο της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ αποφάσισε την συγχώνευση με απορρόφηση της 100% θυγατρικής της εταιρίας ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ ΑΕΒΕ σύμφωνα με τα άρθρα 7-21 και 35 του Ν. 4601/2019 και το άρθρο 54 του Ν.4172/2013. Η Αρμόδια Αρχή του Υπουργείου Οικονομίας και Ανάπτυξης με ανακοίνωσή της στις 20/11/2019 καταχώρισε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) με Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης 1980063 την υπ’αριθμόν 119507/20.11.2019 απόφασή της (ΑΔΑ: ΩΛ8Ι46ΜΤΛΡ-6Μ4), με την οποία ενέκρινε την ως άνω συγχώνευση. 7.5 Εμπορικές Απαιτήσεις (Μακροπρόθεσμες) Οι Εμπορικές Απαιτήσεις (μακροπρόθεσμες) που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 48 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος 31/12/2019 Εταιρεία 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Γραμμάτια Εισπρακτέα Μακροπρόθεσμης Λήξης 370.628,79 256.001,31 370.628,79 256.001,31 Μη Δεδουλευμένοι Τόκοι (51.317,99) (32.894,64) (51.317,99) (32.894,64) 0,00 111.627,11 0,00 111.627,11 319.310,80 334.733,78 319.310,80 334.733,78 Προκαταβολές Οι εν λόγω απαιτήσεις (γραμμάτια εισπρακτέα) επιμετρούνται στο αποσβέσιμο κόστος τους, με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το χρησιμοποιούμενο ετήσιο προεξοφλητικό επιτόκιο είναι 6,0%. 7.6 Λοιπές Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Οι Λοιπές Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31/12/2019 Δοσμένες Εγγυήσεις Έντοκα δάνεια Εταιρεία 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 89.935,68 90.718,17 89.935,68 90.718,17 625.655,23 913.427,87 625.655,23 913.427,87 715.590,91 1.004.146,04 715.590,91 1.004.146,04 Το ετήσιο επιτόκιο δανεισμού των δανείων ανέρχεται σε 1,0%. 7.7 Αποθέματα Τα αποθέματα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31/12/2019 Εμπορεύματα Εταιρεία 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 13.790.178,23 10.210.997,04 13.790.178,23 10.195.047,04 38.142,21 40.142,74 38.142,21 40.142,74 Παραγωγή σε εξέλιξη 1.123.684,14 1.378.184,99 1.123.684,14 1.378.184,99 Πρώτες και Βοηθητικές Ύλες 1.069.419,56 1.203.060,32 1.069.419,56 1.203.060,32 16.021.424,14 12.832.385,09 16.021.424,14 12.816.435,09 Έτοιμα Προϊόντα ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 49 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Η Εταιρεία κατά τη χρήση του 2019 προέβη σε απομείωση/(υποτίμηση) της αξίας των εμπορευμάτων ανερχόμενη σε €103.982,06. 7.8 Εμπορικές Απαιτήσεις (Βραχυπρόθεσμες) Οι εμπορικές απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 12.424.691,66 12.437.721,07 12.388.353,97 12.398.492,81 Γραμμάτια Εισπρ. Βραχ/μης λήξεως 692.079,54 534.286,05 692.079,54 534.286,05 Μη δουλεμένοι τόκοι (15.066,08) (9.810,38) (15.066,08) (9.810,38) Πελάτες (επιταγές εισπρακτέες) 4.163.358,65 2.822.155,36 4.163.358,65 2.822.155,36 Πελάτες Επισφαλείς 2.675.622,23 2.675.644,81 2.675.622,23 2.675.644,81 430.095,65 455.872,86 430.095,65 455.872,86 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 (2.326.561,18) (2.094.727,45) (2.326.561,18) (2.094.727,45) 18.044.220,47 16.826.142,32 18.007.882,78 16.786.914,06 Πελάτες (ανοικτά υπόλοιπα) Γραμμάτια σε καθυστέρηση Επιταγές σε καθυστέρηση Απομειώσεις απαιτ. απο πελάτες Η εταιρεία και ο όμιλος εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας ο αντίθετος λογαριασμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών από απαιτήσεις από πελάτες προσδιορίζεται στο ποσό που προκύπτει με βάση τη συνολική διάρκεια των απαιτήσεων. Για τον προσδιορισμό των εν λόγω ζημιών χρησιμοποιήθηκε ο κατωτέρω πίνακας χρονολογικής ανάλυσης και ποσοστών, που αναπτύχθηκε με τη χρήση ιστορικών δεδομένων και εύλογων προβλέψεων για το μέλλον. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για την περίοδο 01.01.2019 – 31.12.2019 ανήλθαν σε 231.833,73 ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία και βάρυναν τα αποτελέσματα της τρέχουσας περιόδου. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Όμιλος 31/12/2018 Απαιτήσεις Ποσοστό Απωλειών Χωρίς Καθυστέρηση 1-30 31-60 61-90 15.175.726,87 621.213,33 109.034,58 184.292,71 0,10% 0,50% 2,00% 3,00% 15.175,74 3.106,07 2.180,69 5.528,78 91-180 9.453,53 5,00% άνω των 180 ΣΥΝΟΛΟ 3.086.960,44 19.186.681,46 67,00% 472,68 2.068.263,49 2.094.727,45 -2.175.452,06 Διαγραφές 2018 161.415,43 80.690,82 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 50 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 31/12/2019 Απαιτήσεις Ποσοστό Απωλειών 15.296.818,93 875.939,95 283.759,93 218.757,57 709.481,20 3.371.718,94 0,10% 0,50% 2,00% 3,00% 5,00% 67,00% 15.296,82 4.379,70 5.675,20 6.562,73 35.474,06 2.259.172,68 20.756.476,52 2.326.561,18 -2.094.727,45 Διαγραφές 2019 0,00 231.833,73 Εταιρεία 31/12/2018 Απαιτήσεις Ποσοστό Απωλειών Χωρίς Καθυστέρηση 1-30 31-60 61-90 15.105.555,08 621.213,33 109.034,58 184.292,71 0,10% 0,50% 2,00% 3,00% 15.105,53 3.106,07 2.180,69 5.528,78 91-180 9.453,53 5,00% άνω των 180 ΣΥΝΟΛΟ 3.087.065,24 19.116.614,47 67,00% 472,68 2.068.333,71 2.094.727,45 -2.175.452,06 Διαγραφές 2018 161.415,43 80.690,82 31/12/2019 Απαιτήσεις Ποσοστό Απωλειών 15.296.818,93 875.939,95 283.759,93 218.757,57 673.143,51 3.371.718,94 0,10% 0,50% 2,00% 3,00% 5,00% 67,00% 15.296,82 4.379,70 5.675,20 6.562,73 33.657,18 2.260.989,56 20.720.138,83 2.326.561,18 -2.094.727,45 Διαγραφές 2019 0,00 231.833,73 Οι απομειώσεις για επισφαλείς απαιτήσεις από Πελάτες αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 2.175.452,06 2.175.452,06 80.690,82 80.690,82 Διαγραφές χρήσεως 2018 (161.415,43) (161.415,43) Υπόλοιπο 31.12.2018 2.094.727,45 2.094.727,45 231.833,73 231.833,73 0,00 0,00 2.326.561,18 2.326.561,18 Υπόλοιπο 01.01.2018 Απομείωση χρήσεως 2018 Απομείωση χρήσεως 2019 Διαγραφές χρήσεως 2019 Υπόλοιπο 31.12.2019 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 51 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Η μέση περίοδος πίστωσης που παρασχέθηκε στους πελάτες από την Εταιρεία ανήλθε σε 36 ημέρες έναντι 38 ημέρες το 2018. Πιστωτικά όρια υπάρχουν για όλους τους πελάτες με βάση τις εγκεκριμένες πιστώσεις της διοίκησης, τα οποία και εξετάζονται σε συνεχή βάση ώστε να ανταποκρίνονται στα εκάστοτε δεδομένα της αγοράς. Η Eταιρεία έχει ευρεία διασπορά πωλήσεων και συνεπώς δεν υπάρχουν σημαντικές συγκεντρώσεις του πιστωτικού κινδύνου. Η εύλογη αξία των απαιτήσεων ταυτίζεται περίπου με την λογιστική αξία τους. Οι απομειώσεις για επισφαλείς απαιτήσεις αναγνωρίζονται στην βάση της υπάρξεως αντικειμενικής ένδειξης ότι ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν θα εισπράξουν όλα τα ποσά που προβλέπονται, βάσει των αρχικών όρων των συμβάσεων πώλησης. Ενδείξεις μη εισπραξιμότητας συνιστούν οι σημαντικές χρηματοοικονομικές δυσκολίες των χρεωστών και η καθυστέρηση της είσπραξης των απαιτήσεων, πέραν του ορίου πίστωσης. Το ποσό της πρόβλεψης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και των εκτιμώμενων χρηματοροών που θα εισπραχθούν. Η λογιστική αξία των απαιτήσεων μειώνεται μέσω αντίθετου λογαριασμού, με αναγνώριση της μείωσης στα αποτελέσματα στο κονδύλι « Άλλα Έξοδα». Μεταγενέστερες ανακτήσεις απομειωμένων ποσών αναγνωρίζονται ως έσοδο στο κονδύλι «Άλλα Έσοδα». Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν εκτίθενται σε συναλλαγματικό κίνδυνο διότι όλες οι πωλήσεις γίνονται σε ευρώ. Οι ληφθείσες εγγυήσεις της Εταιρείας από τους πελάτες για την εξασφάλιση των πωληθέντων αγαθών ανέρχονται σε €2.192.033,63 και σε €2.307.129,79 για τις χρήσεις 2019 και 2018 αντίστοιχα. Η Εταιρεία είχει εκχωρήσει κατά την 31.12.2019 απαιτήσεις ποσού € 2.624.520,67 σε εταιρείες factoring. Ποσό ανερχόμενο σε € 1.937.866,45 (74%) είναι χωρίς αναγωγή, συνεπώς έχει διαγραφεί από τις απαιτήσεις και η τυχόν μη είσπραξή του δεν θα επιβαρύνει την Εταιρεία, αλλά τις εταιρείες factoring. H εύλογη αξία των απαιτήσεων δεν διαφέρει ουσιωδώς από την λογιστική τους αξία. Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο από τις απαιτήσεις, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη πιστωτικές εγγυήσεις και εξασφαλίσεις, ταυτίζεται με την λογιστική αξία τους. Για απαιτήσεις συνολικού ποσού €779.156,70 που ευρίσκονται σε καθυστέρηση δεν έχει αναγνωρισθεί απομείωση. Το αντίστοιχο ποσό της χρήσεως 2018 ήταν €1.041.790,22 . 7.9 Λοιπές Απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31/12/2019 Χρεώστες Διάφοροι Εταιρεία 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 758.082,88 115.309,67 758.082,88 115.309,67 Προκαταβολές σε προμηθευτές 3.762.334,23 3.132.889,16 3.762.334,23 3.132.889,16 Λογ/μοι Διαχ/σεως & Προκ/λών 18.799,93 (21.924,63) 18.799,93 (21.924,63) 951.278,66 746.032,00 951.278,66 746.032,00 1.142,53 1.753,45 1.141,00 1.141,00 5.491.638,23 3.974.059,65 5.491.636,70 3.973.447,20 Έξοδα επομένων χρήσεων Λοιπά ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 52 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 7.10 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Τα διαθέσιμα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 Ταμείο Καταθέσεις όψεως 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 22.537,99 28.983,04 21.613,31 28.016,72 8.713.226,05 7.221.197,18 8.521.100,70 7.093.010,24 0,00 500.000,00 0,00 500.000,00 8.735.764,04 7.750.180,22 8.542.714,01 7.621.026,96 Βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο ταυτίζεται με τα λογιστικά υπόλοιπα. 7.11 Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Οι Μακροπρόθεσμες Τραπεζικές Υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31/12/2019 Από 1 έως 5 έτη Επιτ. 5.750.000,00 4,172% Εταιρεία 31/12/2018 Επιτ. 7.625.000,00 4,253% 31/12/2019 Επιτ. 31/12/2018 Επιτ. 5.750.000,00 4,172% 7.625.000,00 4,253% Το σύνολο των μακροπρόθεσμων δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις. Με δεδομένο ότι τα ανωτέρω δάνεια είναι κυμαινόμενου επιτοκίου, οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές. Οι λήξεις των ανωτέρω δανείων συμπεριλαμβανομένων των τόκων έχουν ως εξής: Όμιλος 31/12/2019 Από 1 έως 5 έτη 7.12 6.259.297,92 Εταιρεία 31/12/2018 8.405.862,08 31/12/2019 6.259.297,92 31/12/2018 8.405.862,08 Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, όπως προκύπτουν από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές αναλύονται ως εξής: ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 53 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος 31 /12/2019 Εταιρεία 31 /12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Άϋλα Περιουσιακά Στοιχεία (67.065,63) (140.090,92) (67.065,63) (140.090,92) Ενσώματα Πάγια (44.747,58) 668.306,62 99.540,44 804.967,73 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 297.518,97 295.191,63 297.518,97 295.191,63 12.316,32 5.723,66 12.316,32 5.723,66 361.008,28 392.111,63 361.008,28 392.111,63 76.529,23 88.617,84 76.529,23 88.617,84 635.559,59 1.309.860,46 779.847,61 1.446.521,57 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Απομείωση απαιτήσεων Αναβ. Φορ. Απαιτ. απο υποχρ. Landini Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων διενεργείται στο επίπεδο της κάθε επιμέρους εταιρείας του Ομίλου. Η συμφωνία του αναβαλλόμενου φόρου έχει ως εξής: Υπόλοιπο 01.01.2018 Όμιλος 1.592.413,00 Εταιρεία 1.735.118,73 Φόρος στα αποτελέσματα (306.492,06) (292.853,14) 23.939,52 4.255,98 Υπόλοιπο 31.12.2018 1.309.860,46 1.446.521,57 Φόρος στα αποτελέσματα (681.644,45) (668.551,09) 7.343,58 1.877,13 635.559,59 779.847,61 Φόρος στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Φόρος στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο 31.12.2019 7.13 Υποχρεώσεις από παροχές σε εργαζομένους λόγω εξόδου από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις παροχών προσωπικού που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 902.017,73 902.017,73 Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2018 38.405,75 38.405,75 Τόκος επί της υποχρέωσης 2018 13.530,27 13.530,27 Εξαγορά εταιρείας 88.742,62 88.742,62 Επίδραση περικοπής/ διακανονισμού / τερματικές παροχές 638.422,35 638.422,35 Αναλογιστικά(κέρδη)/ζημίες 152.147,81 152.147,81 Καταβληθείσες αποζημιώσεις (652.500,00) (652.500,00) Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2018 1.180.766,53 1.180.766,53 38.560,66 38.560,66 5.819,50 5.819,50 Υπόλοιπο Υποχρέωσης 01.01.2018 Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2019 Κόστος προϋπηρεσίας λόγω τροποποιήσεων ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 54 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Τόκος επί της υποχρέωσης 2019 18.892,26 18.892,26 Επίδραση περικοπής/ διακανονισμού / τερματικές παροχές 90.941,02 90.941,02 Αναλογιστικά(κέρδη)/ζημίες 34.850,03 34.850,03 Καταβληθείσες αποζημιώσεις (130.167,63) (130.167,63) Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2019 1.239.662,37 1.239.662,37 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: 1. 2. Μέσος ετήσιος ρυθμός μακροχρόνιας αύξησης πληθωρισμού Αύξηση ετήσιου μισθολογίου (μακροπρόθεσμη) Εταιρεία/θυγατρικές 3. 4. 5. 6. 7. Προεξοφλητικό Επιτόκιο Εταιρεία/θυγατρικές Περιουσιακά στοιχεία για την αποζημίωση του Ν.2112/20: Ύψος αποζημίωσης: Εφαρμογή των νομοθετικών διατάξεων του Ν.2112/20 Ημερομηνία Αποτίμησης 31.12.2019 Κινητικότητα Προσωπικού α) Οικειοθελής Αποχώρηση Εταιρεία/θυγατρικές 0% - 1% β) Απόλυση Εταιρεία/θυγατρικές 0% - 3% Προϋποθέσεις και όροι Ηλικίας κανονικής συνταξιοδότησης: Σύμφωνα με τις καταστατικές διατάξεις και το Ταμείο Κύριας ασφάλισης κάθε εργαζομένου 8. 1,75% 1,75% μετά το 2018 0,8 % μηδέν (0) Η υποχρέωση θα αυξανόταν κατά 7% αν το επιτόκιο προεξόφλησης μειωνόταν κατά 0,5% και θα μειωνόταν κατά 6% αν το επιτόκιο προεξόφλησης αυξανόταν κατά 0,5%. 7.14 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31 /12/2019 Εταιρεία 31 /12/2018 31/12/2019 31/12/2018 PANERGON A.E. 318.867,61 354.471,34 318.867,61 354.471,34 Εσωτερικό Ομόλογο 390.000,00 190.000,000 390.000,00 190.000,000 708.867,61 544.471,34 708.867,61 544.471,34 Η Εταιρεία κατά πάγια τακτική της προτρέπει τους Διευθυντές των επιχειρηματικών μονάδων να επενδύουν με μορφή δανείου (εσωτερικό ομόλογο) προς την εταιρεία στην δραστηριότητα και αποτελέσματα της επιχειρηματικής μονάδας την οποία διευθύνουν. Τα κεφάλαια που επενδύουν (δανείζουν) παραμένουν επενδυμένα στην επιχειρηματική μονάδα τουλάχιστον τρία έτη, και με αυτά συμμετέχουν στα κέρδη ή τις ζημίες των επιχειρηματικών μονάδων τους. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 55 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Η ετήσια απόδοση των κεφαλαίων αυτών βασίζεται στον τύπο: Δάνειο * R όπου: R = [ OP - G - { ( 1- E ) * K * n } ] / E * K OP = Λειτουργικό Κέρδος της Μονάδος G = Το ποσό των Γενικών Εξόδων της Εταιρείας που επιμερίζονται, βάσει Ετήσιου Προϋπολογισμού, στη Μονάδα. Ε = Συντελεστής Ίδιων Κεφαλαίων ως Ποσοστό των Συνολικών Κεφαλαίων. Το ποσοστό αυτό ορίζεται για την Μονάδα σε 40%. Κ = Το σύνολο των αμέσως απασχολούμενων, κατά μέσον όρο, Κεφαλαίων στη Μονάδα, όπως ορίζονται ανωτέρω. n = Το πραγματικό κόστος του συνόλου των αμέσως απασχολούμενων από την Μονάδα Κεφαλαίων (Κ ανωτέρω), όπως αυτό υπολογίζεται από την Εταιρεία, εκφραζόμενο ως ετήσιο Ποσοστό. Η απόδοση (τόκοι) των σχετικών επενδύσεων (δανείων) επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της εκάστοτε χρήσης. 7.15 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αφορούν δάνεια: Όμιλος 31 /12/2019 Βραχ/μες τραπεζικές υποχρεώσεις Εταιρεία 31 /12/2018 31/12/2019 31/12/2018 5.513.495,85 8.079.176,48 5.513.495,85 8.079.176,48 3.375.000,00 875.000,00 3.375.000,00 875.000,00 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων Το εύρος των επιτοκίων δανεισμού κυμαίνεται από 1,25% έως 4,60% για τα βραχυπρόθεσμα δάνεια και από 3,8% έως 4,5% για το βραχυπρόθεσμο μέρος των μακροπρόθεσμων δανείων αντίστοιχα. Η διάρκεια των δανείων αυτών είναι κυρίως τριμηνιαία. Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις. Οι εύλογες αξίες των δανείων ταυτίζονται με τις λογιστικές αξίες τους. Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια ανανεώνονται στο τέλος της εκτοκιστικής περιόδου, και συνεπώς εξοφλούνται μόνο οι τόκοι τους. Οι πληρωτέοι στην χρήση 2019 τόκοι για το σύνολο των βραχυπροθέσμων δανείων εκτιμώνται σε € 350.000,00 περίπου. 7.16 Εμπορικές και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις σε εμπορικούς πιστωτές αναλύονται ως εξής: ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 56 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος 31 /12/2019 Εταιρεία 31 /12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Προμηθευτές εξωτερικού 6.187.886,94 5.558.557,05 6.187.886,94 5.558.557,05 Προμηθευτές εσωτερικού 2.139.863,65 1.968.917,72 3.310.630,15 2.729.860,75 Προκαταβολές Πελατών 1.607.681,50 911.575,76 1.963.939,96 1.607.681,50 1.963.939,96 708.937,52 891.452,40 688.814,08 273.149,94 250.569,82 273.149,94 250.569,82 18.429,12 18.519,99 18.429,12 18.519,99 294.768,05 540.340,77 290.295,99 540.238,51 128.683,85 11.562.038,81 180.113,13 128.683,85 180.113,13 11.189.895,96 12.708.209,89 11.930.613,29 Πληρωτέοι Φόροι (εκτός φόρου εισοδήματος) Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Μερίσματα Πληρωτέα Πιστωτές Διάφοροι Δουλεμένα Έξοδα Χρήσεως (1) Η πλειοψηφία των υποχρεώσεων σε προμηθευτές εξωτερικού είναι σε ευρώ. Όλες οι ανωτέρω υποχρεώσεις είναι πληρωτέες κατά μέσο όρο εντός 2 μηνών από την ημερομηνία του Ισολογισμού. Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται με τις λογιστικές αξίες τους. (1) Τα Δουλεμένα έξοδα χρήσεως αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31 /12/2018 Εταιρεία 31 /12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Τόκοι δανείων 48.053,33 72.847,93 48.053,33 72.847,93 Αγορές υπό Τακτοποίηση 52.524,09 75.743,10 52.524,09 75.743,10 Λοιπά 28.106,43 31.522,10 28.106,43 31.522,10 128.683,85 180.113,13 128.683,85 180.113,13 7.17 Μετοχικό Κεφάλαιο Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε € 6.575.472,00, διαιρούμενο σε 7.070.400 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,93 έκαστη. Το υπέρ το άρτιο ανά μετοχή ανέρχεται σε € 0,021. Οι μετοχές της ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Όλες οι μετοχές έχουν δικαίωμα ψήφου και συμμετέχουν στα κέρδη. 7.18 Αποθεματικά Κεφάλαια Τα αποθεματικά Κεφάλαια που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 57 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος 31 /12/2019 Διαφορά υπέρ το άρτιο Εταιρεία 31 /12/2018 31/12/2019 31/12/2018 148.782,35 148.782,35 148.782,35 148.782,35 Διαφορές αναπ/γής ενσώμ. Παγίων 2.554.684,11 2.554.684,11 1.810.891,35 1.810.891,35 Φόρος διαφορών αναπροσαρμογής 42.843,60 43.864,03 160.399,34 166.886,22 Τακτικό Αποθεματικό 2.457.188,73 2.273.884,37 2.312.037,35 2.144.811,39 Έκτακτο Αποθεματικό 2.231.565,20 2.231.565,20 2.231.565,20 2.231.565,20 931.770,62 931.770,62 926.271,01 926.271,01 74.526,24 (322.948,04) 74.526,24 (322.948,04) 6.268,91 6.268,91 2.389,05 2.389,05 8.447.629,76 7.867.871,55 7.666.861,89 7.108.648,53 Αφορολόγητα Αποθεματικά Ίδιες Μετοχές Διάφορα Το έκτακτο αποθεματικό είναι φορολογημένο και συνεπώς εξομοιώνεται με τα κέρδη εις νέον. Έχει σχηματιστεί για κεφαλαιακή ενίσχυση και μπορεί να διανεμηθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Αποθεματικά ύψους €148.782,35 (αποθεματικά υπέρ το άρτιο) μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν, χωρίς να καταβληθεί οποιοσδήποτε φόρος εισοδήματος. Το αποθεματικό των Ιδίων Μετοχών, κατά την 31.12.2019 αφορά σε κέρδη από την πώληση των Ιδίων Μετοχών που κατείχε η Εταιρία. 7.18.1 Διαχείριση Κεφαλαίου α) Πολιτική της Εταιρείας είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει εμπιστοσύνη εκ μέρους των επενδυτών και των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη. Η διοίκηση παρακολουθεί τα Ίδια κεφάλαια τα οποία και εκλαμβάνει στο σύνολό τους, ώστε η σχέση τους σε σχέση με τα Ξένα κεφάλαια, να διαμορφώνεται περίπου σε 40% Ίδια Κεφάλαια και 60% Ξένα Κεφάλαια. Περιστασιακά και σε περιόδους χαμηλών τιμών της μετοχής και ύπαρξης πλεοναζόντων ταμιακών διαθεσίμων, αγοράζονται ίδιες μετοχές, με σκοπό την πώλησή τους σε περιόδους ανόδου της τιμής, για περεταίρω ενίσχυση των ιδίων κεφαλαίων. β) Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των Ανωνύμων Εταιρειών, Κ.Ν. 4548/2018, επιβάλλονται περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια που έχουν ως εξής: i. Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό την διανομή τους στους εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά για τα οποία η διανομή τους απαγορεύεται από τον Νόμο. ii. Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας, γίνει κατώτερο από το ½ του μετοχικού κεφαλαίου το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει την Γενική Συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι μηνών από την λήξη της χρήσης, που θα αποφασίσει την λύση της Εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 58 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 iii. Ετησίως, αφαιρείται το 1/20 τουλάχιστον των καθαρών κερδών, προς σχηματισμό του Τακτικού αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά προς εξίσωση, προ πάσης διανομής μερίσματος, του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού Αποτελέσματα εις Νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται προαιρετικός, όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. iv. Δικαίωμα μερίσματος από τα ετήσια κέρδη της Εταιρείας. Ποσοστό 35% των καθαρών κερδών μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού διανέμεται από τα κέρδη κάθε χρήσης στους μετόχους ως μέρισμα, ενώ η χορήγηση πρόσθετου μερίσματος αποφασίζεται από τη Γενική Συνέλευση. Μέρισμα δικαιούται κάθε μέτοχος, ο οποίος αναφέρεται στο τηρούμενο από την Εταιρεία μητρώο μετόχων κατά την ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων μερίσματος. Το δικαίωμα είσπραξης του μερίσματος παραγράφεται και το αντίστοιχο ποσό περιέρχεται στο Δημόσιο μετά την παρέλευση 5 ετών από το τέλος του έτους, κατά το οποίο ενέκρινε τη διανομή του η Γενική Συνέλευση. Το ελάχιστο ποσοστό μπορεί να μειωθεί σε 10% με απόφαση της Γ.Σ. η οποία λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία ήτοι μέτοχοι εκπροσωπούντες το ½ του καταβεβλημένου κεφαλαίου και η απόφαση να λαμβάνεται με πλειοψηφία 2/3 των ψήφων που εκπροσωπούνται στη συνέλευση. Κατάργηση της διανομής του ελαχίστου μερίσματος μπορεί να επέλθει, με απόφαση της Γ.Σ. η οποία λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία ήτοι μέτοχοι εκπροσωπούντες το ½ του καταβεβλημενου κεφαλαίου και η απόφαση να λαμβάνεται με πλειοψηφία 80% των ψήφων που εκπροσωπούνται στη συνέλευση. H Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια. 7.19 Πωλήσεις / Κόστος Πωλήσεων Οι πωλήσεις και το κόστος πωλήσεων κατά τομέα δραστηριότητας αναλύονται στην Σημείωση 6. 7.20 Έξοδα (Διοίκησης / Διάθεσης / Παραγωγής) Τα έξοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Παροχές σε εργαζομένους Αποζημιώσεις Προσωπικού Αμοιβές Δ.Σ Εταιρεία 31 /12/2019 31 /12/2018 31/12/2019 31/12/2018 6.554.227,46 5.913.857,95 6.554.227,46 5.913.857,95 130.167,63 652.500,00 130.167,63 652.500,00 34.135,21 28.429,89 34.135,21 28.429,89 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 59 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Αμοιβές Τρίτων Προμήθειες πωλήσεων 984.748,66 867.863,83 984.748,66 867.863,83 91.872,92 99.055,31 91.872,92 99.055,31 552.570,08 496.253,57 539.152,84 483.032,19 Τηλεπικοινωνίες 227.793,17 219.684,34 227.793,17 219.684,34 Ενοίκια 411.517,70 478.788,03 933.325,22 1.000.595,55 Ασφάλιστρα 129.004,86 144.815,42 129.004,86 144.815,42 Αποθήκευτρα 236.769,90 214.644,36 236.769,90 214.644,36 Επισκευές – Συντηρήσεις 266.715,60 177.062,30 266.715,60 177.062,30 Λοιπές παροχές τρίτων 200.984,79 178.306,16 200.984,79 178.306,16 Φόροι – Τέλη 359.146,50 411.988,94 329.789,23 382.329,27 1.528.033,49 1.460.159,10 1.528.033,49 1.460.159,10 Έξοδα ταξιδίων 365.296,04 293.770,64 365.296,04 293.770,64 Έξοδα προβολής & διαφήμισης 917.797,10 728.976,85 917.797,10 728.976,85 Έξοδα εκθέσεων – επιδείξεων 210.969,41 247.735,52 210.969,41 247.735,52 Συνδρομές -Εισφορές 268.106,01 282.554,40 268.106,01 282.214,40 Λοιπά έξοδα 388.480,86 279.552,28 388.120,86 279.472,28 Χρημ/κα έξοδα (Διοικ.& Διάθεσης) 195.845,92 154.203,46 195.845,92 154.203,46 Αποσβέσεις 768.579,24 773.312,75 749.407,96 754.668,74 14.822.762,55 14.103.515,10 15.282.264,28 14.563.377,56 Επεξεργασίες από τρίτους Λοιπές αμοιβές Παροχές Τρίτων Διάφορα Έξοδα Έξοδα μεταφορών Τα έξοδα αυτά κατανέμονται σε : Όμιλος Εταιρεία 31 /12/2019 31 /12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Έξοδα Διοίκησης 3.056.181,42 3.513.919,99 3.515.683,15 3.973.782,45 Έξοδα Διάθεσης 11.634.888,06 10.449.979,99 11.634.888,06 10.449.979,99 131.693,07 139.615,12 131.693,07 139.615,12 14.822.762,55 14.103.515,10 15.282.264,28 14.563.377,56 Έξοδα παραγωγής Το απασχολούμενο προσωπικό στο τέλος της χρήσης του 2019 και του 2018 ήταν : 2019 2018 Όμιλος : 154 άτομα Όμιλος : 146 άτομα Εταιρεία : 154 άτομα Εταιρεία : 146 άτομα ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 60 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 7.21 Άλλα Έσοδα Τα Λοιπά Έσοδα Εκμετάλλευσης που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31/12/2019 Επιχορηγήσεις (Εκπαιδ. Προγρ/των) Προμήθειες – Μεσιτείες Ενοίκια Εισπραττόμενα έξοδα αποστολών Εισπραττόμενα έξοδα διάφορα Κέρδη από εκποίηση παγίων Συναλ/κές διαφορές πιστωτικές Έσοδα από αναστροφή προβλέψεων Διάφορα Έσοδα Εταιρεία 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 1.774,28 0,00 1.774,28 0,00 30.477,57 48.993,54 4.556,35 42.130,90 169.922,96 163.567,84 160.514,96 154.159,84 61.318,55 1.145.108,00 61.318,55 1.145.108,00 2.081.806,62 463.145,69 2.081.806,62 463.145,69 81.557,74 133.989,90 81.557,74 133.989,90 3.398,55 5.426,83 3.398,55 5.426,83 0,00 2.347,21 100.571,84 51.325,23 100.571,84 51.278,13 2.530.828,11 2.013.904,24 2.495.498,89 1.997.586,50 2.347,21 Στα ενοίκια του Ομίλου περιλαμβάνονται ενοίκια από επενδύσεις σε ακίνητα €120.525,00 για το 2019 και €104.425 για το 2018. 7.22 Άλλα Έξοδα Τα άλλα έξοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31 /12/2019 Απομείωση επισφαλών απαιτήσεων Εταιρεία 31 /12/2018 31/12/2019 31/12/2018 231.833,73 80.690,82 231.833,73 80.690,82 Συναλ/κές διαφορές χρεωστικές 22.781,09 17.367,93 22.781,09 17.367,93 Ζημιές από πώληση παγίων 95.352,33 63.511,23 95.352,33 63.511,23 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 222.578,79 39.603,33 222.528,79 39.603,33 Λοιπά Έξοδα 113.943,14 213.683,60 113.840,42 213.681,58 686.489,08 414.856,91 686.336,36 414.854,89 7.23 Χρηματοοικονομικά Έσοδα Τα χρηματοοικονομικά έσοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 61 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος 31/12/2019 Εταιρεία 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Δουλευμένοι Τόκοι Γραμματίων 16.173,49 7.894,90 16.173,49 7.894,90 Λοιποί Πιστωτικοί Τόκοι 30.880,72 38.234,74 30.875,78 38.229,52 47.054,21 46.129,64 47.049,27 46.124,42 7.24 Χρηματοοικονομικά Έξοδα Τα χρηματοοικονομικά Έξοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 Τόκοι Μακροπρόθεσμων Δανείων 387.613,76 Τόκοι Βραχυπρόθεσμων Δανείων Τόκοι Λοιπών Βρχ/μων υποχρεώσεων Προμήθειες Εγγυτικών Επιστολών Κόστος Factoring Λοιπά Χρηματοοικονομικά ΄Εξοδα 7.25 31/12/2019 31/12/2018 523.494,53 387.613,76 442.827,85 305.983,43 294.811,65 305.983,43 294.811,65 163.349,81 110.612,92 163.349,81 110.612,92 0,00 0,00 0,00 0,00 119.943,70 148.385,17 119.943,70 148.385,17 82.162,07 59.517,13 81.023,48 58.744,77 1.059.052,77 1.136.821,40 1.057.914,18 1.055.382,36 Φόρος Εισοδήματος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων που παρουσιάζεται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Όμιλος Τρέχων Φόρος εισοδήματος Συμπληρωματικος φόρος 2018 απο λογιστικες διαφορές Φόρος λογιστικών διαφορών χρήσεων 2014-2016 Πρόστιμα λογιστικών διαφορών χρήσεων 2014-2016 Αναβαλλόμενος φόρος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 (711.525,70) (1.325.846,91) (605.244,10) (1.231.143,40) (109.969,84) (49.668,65) (109.969,84) (49.668,65) (468.436,88) 0 (468.436,88) 0,00 (92.820,07) 0 (92.820,07) 0,00 (681.644,45) (306.492,06) (668.551,09) (292.853,14) (2.064.396,94) (1.682.007,62) (1.945.021,98) (1.573.665,19) ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 31/12/2018 62 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Ο φόρος επί των κερδών προ φόρων, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον σταθμισμένο μέσο συντελεστή φόρου επί των κερδών. Η διαφορά έχει ως εξής: Όμιλος Κέρδη προ φόρων Φορολογικός Συντελεστής Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 5.560.250,98 4.237.318,21 5.027.450,12 3.813.662,24 24% 29% 24% 29% (1.334.460,24) (1.228.822,28) (1.206.588,03) (1.105.962,05) (561.256,95) 0,00 (561.256,95) 0,00 0,00 (92.962,14) 0,00 (95.144,37) (168.679,75) (360.223,20) (177.177,00) (372.558,77) (2.064.396,94) (1.682.007,62) (1.945.021,98) (1.573.665,19) Φόρος Εισοδήματος, βάσει του ονομαστικού συντελεστή Φόρος Εισοδήματος βάσει φορολογικού ελέγχου Διαφορά συντελεστή φόρου Φόρος εσόδων και εξόδων μη υποκείμενων σε φορολογία και μη αναγνωρισθείσες φορολογικές ζημίες Οι χρήσεις μέχρι και το 2016 για τη μητρική έχουν ελεγθεί από τις φορολογικές αρχές. Οι χρήσεις μέχρι το 2015 για τις θυγατρικές έχουν ελεχθεί από τον ορκωτό ελεγκτή βάσει της φορολογικής νομοθεσίας. 7.26 Κέρδη ανά Μετοχή Βασικά Τα βασικά κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση (ίδιες μετοχές) . Όμιλος Κέρδη/Ζημίες μετά από φόρους Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών 31/12/2019 31/12/2018 3.495.854,04 2.555.310,59 7.070.400 7.006.507 0,4944 0,3647 Βασικά κέρδη/ζημίες κατά μετοχή ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 63 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 7.27 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα μέρη α) Ενδο-ομιλικές συναλλαγές Όμιλος 31/12/2019 Εταιρεία 31/12/2018 Αγορές υπηρεσιών από θυγατρικές Απαιτήσεις από θυγατρικές Υποχρεώσεις προς θυγατρικές Συναλλαγές & αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και μελών Διοίκησης Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης 31/12/2019 31/12/2018 521.807,52 705.635,52 0,00 1.984.087,18 1.171.283,88 765.839,46 696.751,93 472.271,60 696.751,93 472.271,60 330.000,00 444.229,26 330.000,00 444.229,26 β) Συναλλαγές με λοιπά συνδεδεμένα μέρη Όμιλος Εταιρεία 31/12/2019 31/12/2018 Αγορές αγαθών 5.000,00 4.000,00 5.000,00 4.000,00 Πωλήσεις αγαθών 2.396,73 0,00 2.396,73 0,00 Αγορές Υπηρεσιών 87.000,00 188.295,12 87.000,00 188.295,12 4.070.000,00 2.100.000,00 4.070.000,00 0,00 405.454,70 53.388,41 405.454,70 53.388,41 Πωλήσεις Ακινήτων Υποχρεώσεις προς Λοιπά Συνδεδεμένα Μέρη 31/12/2019 31/12/2018 Η Εταιρεία πραγματοποιεί τις συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη, μέσα στα πλαίσια των εργασιών της και σε καθαρά εμπορική βάση. 7.28 Εγγυήσεις Η Εταιρεία έχει εκδώσει εγγυητικές επιστολές (συμμετοχής, καλής εκτέλεσης, προκαταβολής, πληρωμής) υπέρ τρίτων, ποσού €8.016.052,24 ενώ έχει λάβει εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση απαιτήσεων πελατών ποσού € 990.200,00. Δεν αναμένονται επιβαρύνσεις από τις δοθείσες εγγυήσεις. 7.29 Ενδεχόμενα Δεν υπάρχουν επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων εναντίον του Ομίλου ή της Εταιρείας. 7.30 Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα του ισολογισμού της 31/12/2019 γεγονότα, που να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 64 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 7.31 Μερίσματα Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας θα προτείνει στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων την διανομή μερίσματος €0,10 ανά μετοχή για την Χρήση 2019. 7.32 Ανάλυση Ευαισθησίας Ο κατωτέρω πίνακας παρουσιάζει και αναλύει την ευαισθησία του αποτελέσματος (καθαρής θέσης) σε σχέση με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ως προς τον επιτοκιακό κίνδυνο. Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθενται σε επιτοκιακό κίνδυνο από δάνεια μεταβλητού επιτοκίου. Η ανάλυση της ευαισθησίας υποθέτει παράλληλη μεταβολή των επιτοκίων κατά + 50bps που κατά την κρίση της Διοίκησης θεωρείται εύλογη και η επίδραση αφορά στα αποτελέσματα. ΟΜΙΛΟΣ 2018 Κίνδυνος Επιτοκίου Λογαριασμοί Λογιστική Αξία +50 Μ.Β. - 50 Μ.Β. Μακροπρόθεσμα Δάνεια (Αποτελέσματα) 7.625.000,00 -38.125,00 38.125,00 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια (Αποτελέσματα) 8.954.176,48 -44.770,88 44.770,88 24.039,81 -24.039,81 -58.856,08 58.856,08 Φόρος Εισοδήματος (29%) - Καθαρή Επίδραση ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2018 Κίνδυνος Επιτοκίου Λογαριασμοί Λογιστική Αξία +50 Μ.Β. - 50 Μ.Β. Μακροπρόθεσμα Δάνεια (Αποτελέσματα) 7.625.000,00 -38.125,00 38.125,00 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια (Αποτελέσματα) 8.954.176,48 -44.770,88 44.770,88 24.039,81 -24.039,81 -58.856,08 58.856,08 Φόρος Εισοδήματος (29%) - Καθαρή Επίδραση ΟΜΙΛΟΣ 2019 Κίνδυνος Επιτοκίου Λογαριασμοί Λογιστική Αξία +50 Μ.Β. - 50 Μ.Β. Μακροπρόθεσμα Δάνεια (Αποτελέσματα) 5.750.000,00 -28.750,00 28.750,00 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια (Αποτελέσματα) 8.888.495,85 -44.442,48 44.442,48 21.225,82 -21.225,82 -51.966,66 51.966,66 Φόρος Εισοδήματος (29%) Καθαρή Επίδραση - ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 65 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2019 Κίνδυνος Επιτοκίου Λογαριασμοί Λογιστική Αξία +50 Μ.Β. - 50 Μ.Β. Μακροπρόθεσμα Δάνεια (Αποτελέσματα) 5.750.000,00 -28.750,00 28.750,00 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια (Αποτελέσματα) 8.888.495,85 -44.442,48 44.442,48 21.225,82 -21.225,82 -51.966,66 51.966,66 Φόρος Εισοδήματος (29%) - Καθαρή Επίδραση 7.33 Αμοιβές ελεγκτών Οι αμοιβές των ελεγκτών για τον τακτικό έλεγχο της χρήσης 2019 ανήλθαν σε 24.200 ευρώ. 7.34 Επαναδιατύπωση Κατάστασης Οικονομικής θέσης Εταιρίας Η απορρόφηση της θυγατρικής εταιρείας ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ ΑΕΒΕ από την μητρική στις 20/11/2019, επέφερε την ανάγκη επαναδιατύπωσης της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης της Εταιρείας την 31.12.2018 και 1.1.2018, με την συμπερίληψη σε αυτές των στοιχείων της απορροφηθείσας, ώστε αυτές να είναι συγκρίσιμες με τις Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2019. Οι επιπτώσεις στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών ήταν αμελητέες. Οι μεταβολές των ισολογισμών και της Κατάστασης Αποτελεσμάτων έχουν ως εξής: ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 66 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Δημοσιευμένα στοιχεία Εταιρείας 31/12/2018 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε Ακίνητα Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Επενδύσεις σε Θυγατρικές/Συγγενείς Επιχειρήσεις Αναβαλλόμενος Φόρος Εμπορικές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή Θέση Αποδιδόμενη στους Μετόχους της Μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά Στοιχεία Καθαρής Θέσης Αποτελέσματα εις Νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια Υποχρεώσεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμων Δανείων Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις Τρέχων Φόρος Εισοδήματος Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Προσαρμογές απορρόφησης ΛΥΠΑ Α.Ε.Β.Ε. Ενδοεταιρικές συναλλαγές Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 31/12/2018 5.340.315,54 0,00 5.340.315,54 0,00 715.544,75 9.597.891,03 7.230.000,00 0,00 (4.914.580,67) 7.230.000,00 715.544,75 4.683.310,36 816.275,51 334.733,78 1.002.969,15 17.807.729,76 630.246,06 0,00 1.176,89 2.946.842,28 1.446.521,57 334.733,78 1.004.146,04 20.754.572,04 12.816.435,09 16.756.075,33 5.957.497,52 7.485.954,86 43.015.962,80 0,00 30.838,73 36,86 135.072,10 165.947,69 (1.984.087,18) (1.984.087,18) 12.816.435,09 16.786.914,06 3.973.447,20 7.621.026,96 41.197.823,31 60.823.692,56 3.112.789,97 (1.984.087,18) 61.952.395,35 6.575.472,00 7.095.179,79 16.735.258,97 30.405.910,76 0,00 13.468,74 1.051.190,20 1.064.658,94 0,00 6.575.472,00 7.108.648,53 17.786.449,17 31.470.569,70 7.625.000,00 1.180.766,53 0,00 0,00 544.471,34 9.350.237,87 0,00 0,00 8.079.176,48 875.000,00 0,00 0,00 11.866.569,44 246.798,01 0,00 21.067.543,93 30.417.781,80 60.823.692,56 2.048.131,03 0,00 0,00 2.048.131,03 2.048.131,03 3.112.789,97 0,00 7.625.000,00 1.180.766,53 0,00 544.471,34 9.350.237,87 8.079.176,48 875.000,00 (1.984.087,18) (1.984.087,18) (1.984.087,18) (1.984.087,18) ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 11.930.613,29 246.798,01 0,00 21.131.587,78 30.481.825,65 61.952.395,35 67 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε Ακίνητα Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Επενδύσεις σε Θυγατρικές/Συγγενείς Επιχειρήσεις Αναβαλλόμενος Φόρος Εμπορικές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή Θέση Αποδιδόμενη στους Μετόχους της Μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά Στοιχεία Καθαρής Θέσης Αποτελέσματα εις Νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια Αναβαλλόμενος Φόρος Υποχρεώσεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμων Δανείων Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις Τρέχων Φόρος Εισοδήματος Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Δημοσιευμένα στοιχεία Εταιρείας 1/1/2018 Προσαρμογές απορρόφησης ΛΥΠΑ Α.Ε.Β.Ε. 7.030.718,49 0,00 7.030.718,49 0,00 1.059.851,44 9.597.891,03 7.300.000,00 0,00 (4.622.371,14) 7.300.000,00 1.059.851,44 4.975.519,89 939.300,54 396.727,13 1.119.320,18 20.143.808,81 795.818,19 0,00 1.176,89 3.474.623,94 0,00 1.735.118,73 396.727,13 1.120.497,07 23.618.432,75 9.334.299,32 14.630.274,39 3.640.869,91 13.309.949,12 40.915.392,74 0,00 966.017,58 600.002,20 89.252,50 1.655.272,28 0,00 9.334.299,32 15.596.291,97 4.240.872,11 13.399.201,62 42.570.665,02 61.059.201,55 5.129.896,22 0,00 66.189.097,77 6.575.472,00 8.588.786,92 13.815.406,11 28.979.665,03 0,00 13.468,74 1.189.146,33 1.202.615,07 0,00 6.575.472,00 8.602.255,66 15.004.552,44 30.182.280,10 5.500.000,00 0,00 902.017,73 3.625.000,00 0,00 0,00 9.125.000,00 0,00 902.017,73 540.253,24 0,00 6.942.270,97 0,00 0,00 3.625.000,00 540.253,24 0,00 10.567.270,97 10.926.074,07 1.250.000,00 0,00 250.000,00 10.926.074,07 1.500.000,00 12.961.191,48 0,00 0,00 25.137.265,55 32.079.536,52 61.059.201,55 52.281,15 0,00 0,00 302.281,15 3.927.281,15 5.129.896,22 13.013.472,63 0,00 0,00 25.439.546,70 36.006.817,67 66.189.097,77 Ενδοεταιρικές συναλλαγές ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 0,00 0,00 0,00 0,00 Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 1/1/2018 68 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Κύκλος Εργασιών ( Πωλήσεις ) Κόστος Πωλήθέντων Μικτά Κέρδη Άλλα Έσοδα Έξοδα Διοικήσεως Έξοδα Διαθέσεως ΄Αλλα Έξοδα Κέρδη προ φόρων, χρημ/κων. και επενδ. αποτελ/των Αποσβέσεις Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Ζημίες.από Αναπροσαρμογή των Επενδυτικών Ακινήτων Λοιποί Φόροι Χρηματοοικονομικά ΄Εσοδα Χρηματοοικονομικά ΄Εξοδα Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων Φόρος Εισοδήματος ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ Δημοσιευμένα στοιχεία Εταιρείας 31/12/2018 Προσαρμογές απορρόφησης ΛΥΠΑ Α.Ε.Β.Ε. 93.897.447,68 -76.163.496,47 17.733.951,21 0,00 0,00 0,00 1.873.160,97 -4.017.413,01 -10.449.979,99 -404.102,87 308.253,53 -140.197,44 0,00 -10.752,02 4.735.616,31 754.668,74 157.304,07 0,00 0,00 4.892.920,38 754.668,74 5.490.285,05 157.304,07 0,00 5.647.589,12 0,00 0,00 45.878,70 -887.658,10 3.893.836,91 -70.000,00 0,00 245,72 -167.724,26 -80.174,47 0,00 -70.000,00 0,00 46.124,42 -1.055.382,36 3.813.662,44 -1.408.093,06 2.485.743,85 -165.572,13 -245.746,60 0,00 -1.573.665,19 2.239.997,25 Ενδοεταιρικές συναλλαγές 0,00 (183.828,00) 183.828,00 Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 31/12/2018 93.897.447,68 -76.163.496,47 17.733.951,21 1.997.586,50 -3.973.782,45 -10.449.979,99 -414.854,89 Αθήνα 11 Μαρτίου 2020 Μιχάλης Κ. Μιχαλούτσος Πρόεδρος του Δ.Σ. Θεόδωρος Β. Αναγνωστόπουλος Διευθύνων Σύμβουλος Γεώργιος Β. Παπαδόπουλος Δ/ντής Οικονομικών & Διοικητικών Υπηρεσιών ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 69 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Οι ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις στις σελίδες 23-69 είναι αυτές που αναφέρονται στην έκθεση ελέγχου που χορηγήσαμε με ημερομηνία 12.03.2020. Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ζαχαριουδάκης Μιχαήλ ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 70 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 71

Περίληψη: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Πέτρος Πετρόπουλος ΑΕΒΕ : Μιχάλης Κ. Μιχαλούτσος, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου Θεόδωρος Αναγνωστόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Δ. Φιλιώτης, Μέλος Υπό την ως άνω ιδιότητά μας και ο κ. Ιωάννης Φιλιώτης που ειδικώς ορίσθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ, δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) οι οικονομικές καταστάσεις που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα 11 Μαρτίου 2020 Μιχάλης Κ. Μιχαλούτσος Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου Θεόδωρος Αναγνωστόπουλος Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Δ. Φιλιώτης Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα