ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την Οικονομική Χρήση 2020 (1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020) Σύμφωνα με το Νόμο 3556/2007 Forthnet Α.Ε. Αριθμός Μητρώου Α.Ε. 34461/06/Β/95/94 ΓΕ.Μ.Η.77127927000 Ε.ΤΕ.Π. – Βασιλικά Βουτών Ηρακλείου Κρήτης 710 03 http://www.nova.gr Σελίδα 1 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................................................................................ 3 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................................................................................................ 4 1. ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ ...................................................................................................................................................... 4 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ........................................................................................................................................................... 7 3. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2021 ................................................................................................................................. 10 4. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2021 ............................................................................................................................ 11 5. ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΕΠΙΔΡΑΣΗΣ ΠΑΝΔΗΜΙΑΣ COVID-19 ................................................................................................................................................... 17 6. ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ........................................................................................................................................................... 20 7. ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ("ΕΔΜΑ") ................................................................................................................................. 27 8. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 152 & 153 του Ν.4548/2018................................................................................... 28 9. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ............................................................................................................................................................. 43 10. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΠΑΡ. 7 & 8 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007) ........................ 46 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .......................................................................................................................................................... 52 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020........................................................................................ 62 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 .................................................................................................................... 63 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ......................................................................... 64 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 .................................................................................................... 66 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................................................................................................. 67 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΗΣ ................................................................................................................... 67 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................................................................. 69 3. ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .......................................................................................... 69 4. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ.................................................................................................................................................................................. 70 5. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ .............................................................................................................................................. 85 6. ΣΥΝΕΧΙΣΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ............................................................................................................................................................................... 88 7. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ..................................................................................................................................... 90 8. ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ................................................................................................................................................................. 90 9. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ..................................................................................................................................................................... 91 10. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ...................................................................................................................................................................................................... 91 11. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ......................................................................................................................................................................................................... 91 12. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / ΕΞΟΔΑ ............................................................................................................................................................ 92 13. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ....................................................................................................................................................................................... 92 14. ΚΕΡΔΗ/ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ......................................................................................................................................................................... 96 15. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .................................................................................................................................... 97 16. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ............................................................................................................................................................................ 99 17. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ................................................................................................................................................................................ 100 18. ΚΟΣΤΟΣ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ ........................................................................................................................................................................................ 101 19. ΥΠΕΡΑΞΙΑ .......................................................................................................................................................................................................... 102 20. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ........................................................................................................................................................................... 103 21. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ......................................................................................................................................................... 103 22. ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ......................................................................................................................................................... 104 23. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ..................................................................................................................................................................................................... 104 24. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΙΝΙΩΝ .................................................................................................................................................. 104 25. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................................................................... 105 26. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ........................................................................................................ 106 27. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ......................................................................................................................................................... 107 28. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ................................................................................................................................ 107 29. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ....................................................................................................................................................................................... 107 30. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ...................................................................................................................................................................................... 108 31. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ...................................................................................................................................................................................................... 108 32. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΚΑΙ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ......................................................................................................................................... 108 33. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣHΣ ΑΝΑΜΕΤΑΔΟΤΩΝ..................................................................................................................................................... 111 34. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΛΟΙΠΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ............................................................................................................................................................ 112 35. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ...................................................................................................................................................... 112 36. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΩΝ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ............................................................................................................................ 113 37. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................................................................................. 114 38. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ................................................................................................................................................................................................. 115 39. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΙΝΙΩΝ ......................................................................................................................... 115 40. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .................................................................................................................... 115 41. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ........................................................................................................................................................... 116 42. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................................................................................................................ 119 43. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ......................................................................................................................................................................... 120 44. ΕΛΕΓΚΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ..................................................................................................................................................................... 124 45. ΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ – ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ / ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ............................................................................................................... 124 46. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ............................................................................................................................................................................. 127 47. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ...................................................................................................................................... 129 Σελίδα 2 από 129 Σελίδα 3 από 129 Σελίδα 51 από 129 EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές-Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. («Forthnet Α.Ε.») Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. δ.τ. Forthnet Α.Ε., (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. δ.τ. Forthnet Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κάθε θέμα. Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Ως εκ τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί των κατωτέρω θεμάτων, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. A member firm of Ernst & Young Global Limited EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές-Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Εξυπηρέτηση υποχρεώσεων, επάρκεια ρευστότητας και κεφαλαίου κίνησης και επίπτωση στην αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας (εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, το σύνολο των Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της Εταιρείας και του συμπεριέλαβαν μεταξύ άλλων τις ακόλουθες: Ομίλου υπερβαίνουν κατά €92,8 εκατ. και €336,4 εκατ. περίπου, αντίστοιχα, το σύνολο των βραχυπρόθεσμων Λάβαμε και μελετήσαμε την επικοινωνία των τραπεζών με την περιουσιακών στοιχείων. Στο πλαίσιο της μετοχικής τους Εταιρεία αναφορικά με την μεταβίβαση των δανειακών αναδιοργάνωσης, η Εταιρεία και ο Όμιλος, σε συνεργασία με υποχρεώσεων από τις δανείστριες τράπεζες στον όμιλο United το νέο βασικό μέτοχο «Newco United Group Hellas S.a.r.l.» Group τον Σεπτέμβριο του 2020. και τη μητρική του εταιρεία «Adria Midco B.V.», προέβησαν σε αξιολόγηση των αναγκών σε ρευστότητα και κεφάλαιο κίνησης Αξιολογήσαμε την ορθή αναγνώριση και απεικόνιση των και σε μια σειρά ενεργειών, περιλαμβανομένων: διευθέτησης δανειακών υποχρεώσεων από τον όμιλο United Group και των υποχρεώσεων με προμηθευτή, λήψης νέας χρηματοδότησης, δεδουλευμένων τόκων. συναίνεσης του νέου βασικού μετόχου για παράταση (waiver) της αποπληρωμής δανειακών υποχρεώσεων και στήριξης Λάβαμε και αξιολογήσαμε τις ανάγκες της Εταιρείας και του από τον όμιλο του νέου βασικού μετόχου για κάλυψη αναγκών Ομίλου σε κεφάλαιο κίνησης, τις εκτιμώμενες μελλοντικές σε κεφάλαιο κίνησης. ταμειακές ροές, την επίδραση της πανδημίας COVID-19, τις μελλοντικές επιχειρηματικές εξελίξεις σε συνδυασμό με την Λόγω της σημαντικότητας των ανωτέρω ενεργειών ως προς χρηματοοικονομική κατάσταση καθώς και τα νέα έργα στα οποία την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων, την επάρκεια θα συμμετάσχει η Εταιρεία και ο Όμιλος. ρευστότητας και κεφαλαίου κίνησης και την επίπτωσή τους στην αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, έχουμε Μελετήσαμε την επιστολή που έλαβε η Εταιρεία από το νέο αναγνωρίσει το θέμα αυτό ως ένα από τα σημαντικότερα βασικό μέτοχο για τη συναίνεση παράτασης (waiver) θέματα ελέγχου. αποπληρωμής των υποχρεώσεων της Εταιρεία και του Ομίλου που πηγάζουν από τα μεταβιβασθέντα δάνεια. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με την παρακολούθηση των δανειακών υποχρεώσεων, της Μελετήσαμε την επιστολή στήριξης που έλαβε η Εταιρεία από κερδοφορίας, της ρευστότητας και επάρκειας κεφαλαίου την απώτατη μητρική της με σκοπό την κάλυψη των αναγκών σε κίνησης και την επίπτωσή τους στην αρχή της συνεχιζόμενης κεφάλαιο κίνησης. δραστηριότητας περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 5 και 6 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης για την εφαρμογή της καταστάσεων. λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Επίσης, αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. A member firm of Ernst & Young Global Limited EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αναγνώριση εσόδων από συμβάσεις με πελάτες (εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Τα έσοδα από συμβάσεις με πελάτες της Εταιρείας και του Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 συμπεριέλαβαν μεταξύ άλλων τις ακόλουθες: ανήλθαν σε €150,7 εκατ. και €249,7 εκατ. αντίστοιχα και αφορούν κυρίως σε συμβόλαια υπηρεσιών ευρυζωνικής Συζητήσαμε με τη διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου και πρόσβασης, σταθερής τηλεφωνίας και συνδρομητικής αξιολογήσαμε το σχεδιασμό των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου τηλεόρασης. που αφορούν τη διαδικασία αναγνώρισης των εσόδων από συμβάσεις με πελάτες και εξετάσαμε την καταλληλόλητα της Η Εταιρεία και ο Όμιλος χρησιμοποιούν διάφορα λογιστικής πολιτικής που έχει υιοθετηθεί με βάση τις απαιτήσεις πληροφοριακά συστήματα και δικλίδες εσωτερικού ελέγχου του ΔΠΧΑ 15 – «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες». ώστε να εξασφαλίζουν ένα ολοκληρωμένο λογιστικό πλαίσιο αναγνώρισης εσόδων. Επίσης, η αναγνώριση των εσόδων Συμπεριλάβαμε στην ομάδα ελέγχου στελέχη εξειδικευμένα σε απαιτεί κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης σε σχέση με την θέματα πληροφοριακών συστημάτων, προκειμένου να εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 – «Έσοδα από συμβάσεις με συνδράμουν στην εξέταση του περιβάλλοντος των πελάτες». πληροφοριακών συστημάτων που υποστηρίζουν τις σημαντικές κατηγορίες εσόδων και καλύπτουν τις διαδικασίες ενεργοποίησης Η αναγνώριση εσόδων και ιδιαίτερα η αναγνώριση των συνδρομητή, παροχής υπηρεσιών, καθορισμού των χρεώσεων, δεδουλευμένων εσόδων και των εσόδων επομένων χρήσεων τιμολόγησης και λογιστικής καταχώρησης. Οι ελεγκτικές μας είναι μια σύνθετη διαδικασία κυρίως λόγω της διαδικασίες κάλυψαν και την εκτίμηση του περιβάλλοντος πολυπλοκότητας των συμβάσεων παροχής υπηρεσιών. Η εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη διαχείριση των αλλαγών και πολυπλοκότητα αυτή πηγάζει κυρίως από την παροχή τους περιορισμούς πρόσβασης στα συστήματα αυτά. συνδυαστικών υπηρεσιών, την αλλαγή των τιμοκαταλόγων κατά τη διάρκεια της χρήσης, την πολυμορφία των υπηρεσιών Κατανοήσαμε τις, μηχανογραφικές και μη, δικλίδες εσωτερικού και προϊόντων που προσφέρονται καθώς και του μεγάλου ελέγχου που διέπουν τις σημαντικές κατηγορίες εσόδων και όγκου δεδομένων που διαχειρίζεται η Εταιρεία και ο Όμιλος. ελέγξαμε τις δικλίδες αυτές σε σχέση με τις συναλλαγές που Λαμβάνοντάς υπόψη τον βαθμό υποκειμενικότητας των καταχωρούνται και μεταφέρονται μεταξύ συστημάτων, από τη κρίσεων και εκτιμήσεων που διενεργούνται από τη διοίκηση δημιουργία τους μέχρι και την καταχώρηση τους στο γενικό της Εταιρείας και του Ομίλου και την πολυπλοκότητα των καθολικό. συστημάτων τιμολόγησης των υπηρεσιών συνδρομητικής τηλεόρασης και τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών και των Ελέγξαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση έχει διαδικασιών που ακολουθούνται έχουμε αναγνωρίσει την ορίσει στο πλαίσιο του υπολογισμού και της αναγνώρισης των διαδικασία αναγνώρισης των εσόδων και ιδιαίτερα την δεδουλευμένων εσόδων και των εσόδων επομένων χρήσεων. αναγνώριση των δεδουλευμένων εσόδων και των εσόδων επομένων χρήσεων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα Αναλύσαμε τα δεδουλευμένα έσοδα και τα έσοδα επομένων ελέγχου. χρήσεων με βάση τις γνώσεις μας περί του επιχειρηματικού κλάδου που δραστηριοποιείται η Εταιρεία και ο Όμιλος, Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τα διαμορφώνοντας προσδοκία ως προς την αναμενόμενη τάση των έσοδα από συμβάσεις με πελάτες και τη λογιστική πολιτική εσόδων χρησιμοποιώντας βασικούς δείκτες μέτρησης απόδοσης αναγνώρισης εσόδων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4(τ) του Ομίλου, λαμβάνοντας υπόψη τις αποσυνδέσεις, τις και 8 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών εγκαταστάσεις εξοπλισμού, τις μεταβολές στους τιμοκαταλόγους καταστάσεων. και τις τάσεις των ημερών στις οποίες αναλογούν τα έσοδα επομένων χρήσεων. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Επίσης, αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Σελίδα 54 από 129 A member firm of Ernst & Young Global Limited EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Κεφαλαιοποίηση κόστους συμβάσεων (εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Τα κεφαλαιοποιημένα κόστη συμβάσεων κατά την 31η Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, Δεκεμβρίου 2020 ανήλθαν σε €16,8 εκατ. για την Εταιρεία και συμπεριέλαβαν μεταξύ άλλων τις ακόλουθες: €29,0 εκατ. για τον Όμιλο. Κατανοήσαμε και αξιολογήσαμε το σχεδιασμό των δικλίδων Η Εταιρεία και ο Όμιλος κεφαλαιοποιούν τα κόστη συμβάσεων εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τη διαδικασία που αφορούν κυρίως σε κόστη υπηρεσιών ενεργοποίησης, κεφαλαιοποίησης του κόστους συμβάσεων. προμήθειες συνεργατών και κόστη εξοπλισμού που διατίθεται στους συνδρομητές όταν αυτοί δεσμεύονται με συμβόλαια Αξιολογήσαμε τις σημαντικότερες παραμέτρους που συνθέτουν διάρκειας συνήθως 24 μηνών. Τα κεφαλαιοποιημένα κόστη τα κεφαλαιοποιημένα κόστη εξετάζοντας, σε δειγματοληπτική συμβάσεων αποσβένονται κατά τη διάρκεια της μέσης βάση, τα σχετικά υποστηρικτικά στοιχεία, κατανοώντας τη φύση εκτιμώμενης περιόδου παραμονής των συνδρομητών η οποία τους και αξιολογώντας εάν αυτά πληρούν τα κριτήρια κυμαίνεται από 3 έως 5 χρόνια αναλόγως του είδους της αναγνώρισης που θέτει το ΔΠΧΑ 15 – «Έσοδα από συμβάσεις υπηρεσίας. με πελάτες». Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Έχουμε αναγνωρίσει τα κεφαλαιοποιηθέντα κόστη συμβάσεων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου λόγω: α) του βαθμού υποκειμενικότητας των κρίσεων που διενεργήθηκαν από τη διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου για να καθορισθεί εάν τα εν λόγω κόστη πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης που θέτει το ΔΠΧΑ 15 – «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες», β) της πολυπλοκότητας των σχετικών υπολογισμών και εκτιμήσεων σχετικά με την περίοδο απόσβεσης καθώς και του κινδύνου τα κεφαλαιοποιημένα κόστη συμβάσεων να μην συνεχίζουν να πληρούν τα σχετικά κριτήρια αναγνώρισης λόγω διακοπών σύνδεσης ή ακυρώσεων συνδρομητών. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τα κεφαλαιοποιηθέντα κόστη συμβάσεων, τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν κατά τη διαδικασία της αξιολόγησης της ορθής κεφαλαιοποίησης ή απομείωσής τους περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4 (στ), 5 και 18 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Προβήκαμε σε επαναϋπολογισμό της αναλογούσας απόσβεσης για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 λαμβάνοντας υπόψη τις ενεργοποιήσεις και τις διακοπές συνδέσεων συνδρομητών που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της τρέχουσας χρήσης καθώς και τη μέση διάρκεια της περιόδου παραμονής των συνδρομητών σε κάθε είδους υπηρεσία. Συγκρίναμε τον αριθμό των ενεργοποιήσεων συνδρομητών ο οποίος θεωρείται βασικός δείκτης μέτρησης απόδοσης της Εταιρείας και του Ομίλου καθώς και τυχόν μεταβολές που έλαβαν χώρα στα κόστη υπηρεσιών ενεργοποίησης με τα ποσά που κεφαλαιοποιήθηκαν ως κόστη συμβάσεων κατά τη διάρκεια της τρέχουσας χρήσης. Επίσης, αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Σελίδα 55 από 129 A member firm of Ernst & Young Global Limited EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας (ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Η λογιστική αξία της υπεραξίας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ανέρχεται συμπεριέλαβαν μεταξύ άλλων τις ακόλουθες: σε €83,1 εκατ.. Λάβαμε τον έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας της διοίκησης και Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια αξιολογήσαμε τις κρίσεις, τις εκτιμήσεις και τις παραδοχές που βάση. Κατά τον έλεγχο της απομείωσης της υπεραξίας, χρησιμοποιήθηκαν αναφορικά με τις μελλοντικές χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση οι εγκεκριμένοι (προβλεπόμενες) ταμειακές ροές, το προεξοφλητικό επιτόκιο χρηματοοικονομικοί προϋπολογισμοί του Ομίλου και οι που χρησιμοποιήθηκε, το ρυθμό ανάπτυξης στο διηνεκές, το εκτιμήσεις αναφορικά με τις βασικές παραδοχές όπως το μερίδιο αγοράς κατά την προβλεπόμενη περίοδο/χρήση και το προεξοφλητικό επιτόκιο, το μερίδιο αγοράς κατά την περιθώριο EBITDA. Στα πλαίσια της εργασίας μας λάβαμε προβλεπόμενη περίοδο/χρήση, το ρυθμό ανάπτυξης στο υπόψη μας ιστορικά στοιχεία και διαθέσιμα δεδομένα της αγοράς διηνεκές και το περιθώριο κέρδους προ φόρων, τόκων και και του επιχειρηματικού κλάδου του Ομίλου. Περαιτέρω δε, αποσβέσεων (περιθώριο EBITDA). αξιολογήσαμε εάν η διαδικασία του Ομίλου για τoν έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας ευθυγραμμίζεται με τα ΔΠΧΑ. Λόγω του βαθμού υποκειμενικότητας των κρίσεων που διενεργήθηκαν από τη διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου Αξιολογήσαμε τη συνέπεια μεταξύ των χρήσεων, μέσω κατά την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών σύγκρισης των μεθόδων, των παραδοχών και των υπολογισμών προϋπολογισμών και των εκτιμήσεων κατά την επιλογή των που χρησιμοποιήθηκαν. Επίσης, αξιολογήσαμε κατά πόσο κατά προαναφερθέντων βασικών παραδοχών, υπάρχουν εγγενείς την επιλογή των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν έχουν αβεβαιότητες στους σχετικούς υπολογισμούς, ενώ τα ληφθεί υπόψη γεγονότα εντός της χρήσης ή μεταβολές στο πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από τις περιβάλλον ή στις συνθήκες και τα δεδομένα που επηρεάζουν εκτιμήσεις της διοίκησης. τις παραδοχές αυτές. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Έχουμε αναγνωρίσει τη διαδικασία ελέγχου απομείωσης της υπεραξίας ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου λόγω της σημαντικότητας του ύψους του λογαριασμού και διότι η διαδικασία ελέγχου απομείωσης εμπεριέχει σημαντικές κρίσεις της διοίκησης όσον αφορά τον καθορισμό της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών («ΜΔΤΡ») επί της οποίας καθορίστηκε η ανακτήσιμη αξία, την προετοιμασία των χρηματοοικονομικών προϋπολογισμών και την επιλογή των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν κατά τη διενέργεια ελέγχου απομείωσης. Συμπεριλάβαμε στην ομάδα ελέγχου στελέχη εξειδικευμένα σε θέματα αποτιμήσεων προκειμένου να αξιολογήσουμε τις παραδοχές και τις μεθόδους που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση του Ομίλου στην άσκηση ελέγχου απομείωσης. Επιπλέον, επαληθεύσαμε την μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών του ελέγχου απομείωσης. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν κατά τον έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4(α), 5 και 19 των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Επισκοπήσαμε τα πρακτικά των συναντήσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και συγκρίναμε το περιεχόμενό τους ως προς τη συνάφεια σε σχέση με τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για την ανακτησιμότητα της υπεραξίας. Λάβαμε εσωτερικά έγγραφα της Εταιρείας σχετικά με την τρέχουσα και αναμενόμενη κατάσταση του Ομίλου και των ενεργειών της διοίκησης. Επίσης, αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με τα ανωτέρω θέματα. Σελίδα 56 από 129 A member firm of Ernst & Young Global Limited EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Σελίδα 57 από 129 A member firm of Ernst & Young Global Limited EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Στη σημείωση 6 επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι το Σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 έχει καταστεί αρνητικό και ως εκ τούτου συντρέχουν οι προϋποθέσεις της παρ. 4 του άρθρου 119 του Ν. 4548/2018, βάσει του οποίου το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση των μετόχων με θέμα την λήψη των κατάλληλων μέτρων. Σελίδα 58 από 129 A member firm of Ernst & Young Global Limited EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα 2. Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 44 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/06/2005 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 15 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσής τους. Αθήνα, 29 Απριλίου 2021 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ανδρέας Χατζηδαμιανού Α.Μ. ΣΟΕΛ 61391 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. ΧΕΙΜΑΡΡΑΣ 8B 151 25 ΜΑΡΟΥΣΙ ΕΛΛΑΔΑ Α.Μ. ΣΟΕΛ 107 Σελίδα 59 από 129 A member firm of Ernst & Young Global Limited ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 60 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΕTHΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για την οικονομική χρήση 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Σελίδα 61 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σημ. Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Έσοδα από μισθώσεις Λοιπά έσοδα Τηλεπικοινωνιακά κόστη Χρήσεις δικαιωμάτων και αδειών Κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων και αναλωσίμων Έξοδα προβολής, διαφήμισης και εκθέσεων Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Λοιπά έξοδα Aπομείωση απαιτήσεων από συνδεδεμένες εταιρείες Αποσβέσεις Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους 8 9 10 11 12 12 13 Ο Όμιλος 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 249.655.340 259.865.345 112.947 105.294 26.608.641 2.811.433 (77.528.012) (76.826.785) (65.269.956) (65.257.835) Η Εταιρεία 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 150.714.266 150.125.037 112.947 105.294 1.563.112 2.328.552 (77.502.812) (76.826.785) - (2.058.279) (1.755.694) (1.884.995) (1.611.171) (4.699.221) (30.347.211) (40.009.404) (4.391.064) (31.532.447) (45.026.729) (2.357.162) (18.676.956) (26.445.292) (1.310.963) (19.121.439) (29.734.151) - - - (3.411.329) (51.023.488) 7.771.807 (22.539.622) (9.326.458) 7.983.387 (1.343.071) (54.671.160) 538.715 (15.107.779) (31.248.707) 2.726.837 (28.521.870) (24.459.870) 6.792.792 (7.856.663) (633) 4.286.870 4.286.237 (23.421.900) 583.293 (5.634.161) (7.929.724) (675.550) (8.605.274) (1.343.117) 46 (1.343.071) (28.518.485) (3.385) (28.521.870) 4.286.237 4.286.237 (8.605.274) (8.605.274) Το κέρδος / Η ζημία χρήσης αποδίδεται σε : Μετόχους της Μητρικής Εταιρείας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη/ (Ζημίες) ανά μετοχή (βασικές και 14 (0,0064) (0,1665) 0,0204 απομειωμένες) Λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που δε θα ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε επόμενες περιόδους: Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) της αποζημίωσης (688.452) (227.109) (449.786) προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Φόρος εισοδήματος 13 118.219 51.069 107.949 Καθαρά λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που δε θα ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος (570.233) (176.040) (341.837) σε επόμενες περιόδους Καθαρά λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που ενδέχεται να ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε επόμενες περιόδους Τα λοιπά συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα αποδίδονται σε : Μετόχους της Μητρικής Εταιρείας (570.206) (176.032) (341.837) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (27) (8) - (570.233) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα κέρδη/ (ζημιές) (1.913.304) χρήσης Τα συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα κέρδη/ (ζημιές) αποδίδονται σε : Μετόχους της Μητρικής Εταιρείας (1.913.323) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 18 (1.913.304) (0,0502) (208.012) 58.000 (150.012) - (176.040) (341.837) (150.012) (150.012) (28.697.910) 3.944.400 (8.755.286) (28.694.517) (3.393) (28.697.910) 3.944.400 3.944.400 (8.755.286) (8.755.286) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Σελίδα 62 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Ασώματα πάγια στοιχεία Κόστος συμβάσεων Υπεραξία Μακροπρόθεσμες δανειακές απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες Άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες Λοιπά χρηματ/κά στοιχεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών Εμπορικές απαιτήσεις Περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες Χρηματικά διαθέσιμα Δεσμευμένες καταθέσεις προθεσμίας Σύνολο Κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Ζημίες εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμα δάνεια προς συνδεδεμένες εταιρείες Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρείες Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης αναμεταδοτών Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Επιχορηγήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρείες Βραχυπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια προς συνδεδεμένες εταιρείες Βραχυπρόθεσμο μέρος μακρ/σμων δανείων Βραχυπρόθεσμο μέρος μακρ/σμων δανείων προς συνδεδεμένες εταιρείες Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης αναμεταδοτών Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης Βραχυπρόθεσμο μέρος υποχρεώσεων από δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Δεδουλευμένοι τόκοι δανείων προς συνδεδεμένες εταιρείες Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Ο Όμιλος 31.12.2020 Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019 15 16 17 18 19 33.938.555 23.979.693 47.014.180 29.047.868 83.144.217 41.032.067 24.474.816 57.827.010 30.633.989 83.144.217 32.895.157 4.478.653 11.014.280 16.841.092 512.569 39.821.226 5.310.789 9.004.419 16.442.711 512.569 41 - - 34.131.597 - 21 26 22 13 2.091.303 5.350.879 339.389 15.642.309 240.548.393 2.494.723 5.498.786 339.389 8.036.376 253.481.373 498.424 5.350.879 248.394 6.901.019 112.872.064 500.668 5.498.786 248.394 77.339.562 23 24 25 26 27 41 28 28 2.982.778 43.472.503 32.744.962 23.026.840 4.207.336 4.239 10.812.801 4.359.911 121.611.371 362.159.763 2.379.385 34.649.092 34.049.096 17.869.314 4.236.198 1.823.883 1.719.299 5.200.522 101.926.789 355.408.162 730.860 18.824.096 22.124.676 2.858.169 1.609.607 8.468.138 4.357.235 58.972.781 171.844.846 451.692 18.427.500 17.687.245 2.618.124 1.822.308 1.353.967 5.080.050 47.440.886 124.780.448 29 30 - 103.064.386 300.499.045 180.541.340 (772.259.028) (188.154.257) (43.912) (188.198.169) 51.779.870 300.499.045 191.538.177 (770.356.837) (226.539.745) (44.025) (226.583.769) 103.064.386 300.499.045 180.338.250 (619.034.137) (35.132.456) (35.132.456) 51.779.870 300.499.045 191.339.964 (622.994.255) (79.375.376) (79.375.376) 32 32, 41 78.137 42.928.994 42.825.040 - 78.137 42.928.994 42.825.040 - 32, 41 64.833 - 64.833 - 33 34 35 26 36 37 13 21.711.479 1.600.529 5.607.287 5.547.136 5.254.588 1.700.530 7.850.667 92.344.180 14.759.547 1.969.104 14.483.556 6.438.207 4.401.177 2.553.268 11.632.404 99.062.303 1.381.522 339.724 5.454.761 3.278.425 1.700.530 55.226.926 1.662.135 1.048.328 6.247.531 2.718.343 2.553.268 784.917 57.839.562 38 41 32 32, 41 32 75.071.773 4.239 1.112.129 - 104.057.128 2.554.111 1.112.129 255.000.000 30.850.508 7.053.830 38.400 - 29.787.558 2.544.443 38.400 78.461.538 32, 41 255.000.000 - 78.461.538 - 26 33 34 20.919.286 4.783.884 657.858 20.302.621 13.721.055 661.211 11.751.340 564.265 12.133.820 584.417 39 39.105.781 36.325.689 2.150.000 2.435.192 41 40 150.841 35.993.797 25.214.164 458.013.752 550.357.932 362.159.763 874.868 48.320.816 482.929.628 581.991.931 355.408.162 10.441.188 10.439.306 151.750.375 206.977.302 171.844.846 20.330.893 146.316.262 204.155.824 124.780.448 - Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Σελίδα 63 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Ο Όμιλος Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιαν. 2019 Zημίες μετά από φόρους Καθαρά λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε επόμενες περιόδους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα (ζημιές) χρήσης Δημιουργία τακτικού αποθεματικού Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιών σε μετοχές (Σημ. 30, 31, 32) Λοιπές κινήσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 31 Δεκ. 2019 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιαν. 2020 Zημίες μετά από φόρους Καθαρά λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε επόμενες περιόδους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα κέρδη / (ζημιές) χρήσης Δημιουργία τακτικού αποθεματικού Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιών σε μετοχές (Σημ. 30, 31, 32) Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Λοιπές κινήσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 31 Δεκ. 2020 Αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής εταιρείας Διαφορά από έκδοση Λοιπά Ζημίες εις νέο μετοχών υπέρ το άρτιο αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 49.156.253 - 300.499.045 - 192.292.303 - (741.662.288) (28.518.485) (199.714.687) (28.518.485) (40.725) (3.385) (199.755.412) (28.521.870) - - - (176.032) (176.032) (8) (176.040) - - - (28.694.517) (28.694.517) - (3.393) (28.697.910) - 2.623.617 1.629.975 - 1.629.975 51.779.870 300.499.045 (993.642) 239.516 191.538.178 (32) (770.356.837) 239.484 (226.539.744) 93 (44.025) 239.577 (226.583.769) 51.779.870 - 300.499.045 - 191.538.178 - (770.356.837) (1.343.117) (226.539.744) (1.343.117) (44.025) 46 (226.583.769) (1.343.071) - - - (570.206) (570.206) (27) (570.233) - - - (1.913.323) (1.913.323) 18 (1.913.304) - - 4.877 (4.877) - - - 51.284.516 - (10.437.584) - 40.846.931 - 40.846.931 103.064.386 300.499.045 (564.130) 180.541.340 16.008 (772.259.028) (564.130) 16.008 (188.154.257) 94 (43.912) (564.130) 16.102 (188.198.170) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Σελίδα 64 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Η Εταιρεία Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιαν. 2019 Zημίες μετά από φόρους Καθαρά λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε επόμενες περιόδους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα (ζημιές) χρήσης Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιών σε μετοχές (Σημ. 30, 31, 32 Λοιπές κινήσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 31 Δεκ. 2019 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιαν. 2020 Κέρδη/ (Zημίες) μετά από φόρους Καθαρά λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε επόμενες περιόδους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα κέρδη/ (ζημιές) χρήσης Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου από μετατροπή ομολογιών σε μετοχές (Σημ. 30, 31, 32) Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Λοιπές κινήσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 31 Δεκ. 2020 Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Ζημίες εις νέο Σύνολο 49.156.253 300.499.045 192.094.093 (614.238.970) (72.489.579) - - - (8.605.274) (8.605.274) - - - (150.012) (150.012) - - - (8.755.286) (8.755.286) 2.623.617 - (993.642) - 1.629.975 51.779.870 300.499.045 239.513 191.339.965 (622.994.256) 239.513 (79.375.376) 51.779.870 300.499.045 191.339.965 (622.994.256) (79.375.376) - - - 4.286.237 4.286.237 - - - (341.837) (341.837) - - - 3.944.400 3.944.400 51.284.516 - (10.437.584) - 40.846.931 103.064.386 300.499.045 (564.130) 180.338.250 15.719 (619.034.137) (564.130) 15.719 (35.132.455) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Σελίδα 65 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Ο Όμιλος Σημ. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ζημίες προ φόρων Προσαρμογές για: Αποσβέσεις Αποσβέσεις επιχορηγήσεων πάγιου εξοπλισμού Ζημία/ (Κέρδος) από πώληση ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων Καθαρά χρηματοοικονομικά (έσοδα)/έξοδα Aπομείωση απαιτήσεων από συνδεδεμένες εταιρείες Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Λοιπές προβλέψεις Λειτουργικά κέρδη προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/Μείωση: Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις και απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες και περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες Δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αύξηση/(Μείωση): Προμηθευτές και υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρείες Έσοδα επομένων χρήσεων & Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Φόροι πληρωθέντες Πληρωμές για αποζημίωση προσωπικού Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων και ασωμάτων παγίων στοιχείων & Κόστος συμβάσεων Πωλήσεις ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα Δεσμευμένες καταθέσεις προθεσμίας Ταμειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις μακροπρόθεσμου δανεισμού Παροχή δανείων σε συνδεδεμένες εταιρείες Τόκοι και συναφή έξοδα πληρωθέντα Καθαρή μεταβολή μισθωτικής υποχρέωσης Ταμειακές εκροές για χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση / (μείωση) χρηματικών διαθεσίμων Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της περιόδου 11 37 12 41 25, 27 9 15, 17 28 33, 34 28 28 01.0131.12.2020 Η Εταιρεία 01.0131.12.2019 01.0131.12.2020 01.0131.12.2019 (9.326.458) (31.248.707) (633) (7.929.724) 51.023.488 (852.738) 54.671.160 (912.002) 24.459.870 (852.738) 23.421.900 (912.002) (6.186) 54.893 (1.229) 52.753 14.767.815 2.736.704 1.205.247 157.258 14.569.064 2.983.330 808.303 (654.717) 1.063.870 1.006.522 999.982 53.999 5.050.868 3.411.329 1.575.633 522.018 (220.211) 59.705.130 40.271.323 26.729.644 24.972.564 (781.131) 543.916 (353.647) 210.690 (4.787.605) (6.616.088) (5.645.002) (8.150.744) (8.823.411) 28.862 551.327 (1.990.195) (271.176) 398.985 (240.045) 150.151 (82.983) (42.235) (28.734.655) 11.692.609 5.307.625 (643.795) 616.665 (1.966.214) (382.480) (184.157) (3.602.149) 4.712.857 (4.438.426) 3.568.941 (1.040.288) (10.921.410) 2.211.335 (93.107) (684.490) (2.712.262) 43.286.158 (889.686) (1.501.374) 18.736.759 (53.165) (455.233) 290.645 19.430.527 (24.170.348) (24.404.571) (18.773.956) (17.057.173) 587.419 - 51.004 - 7.778 840.611 (22.734.543) 13.258 276.943 (24.114.373) 7.688 722.815 (17.992.449) 57.836 324.763 (16.674.574) (564.130) 42.928.994 (1.077.046) (11.671.107) (2.884.650) (16.100.085) (564.130) 42.928.994 (34.078.994) (1.077.046) (838.963) (1.454.598) (848.812) 29.616.711 (18.984.735) 6.369.861 (2.303.410) 9.093.502 1.719.299 10.812.801 187.050 1.532.249 1.719.299 7.114.171 1.353.967 8.468.138 452.544 901.423 1.353.967 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Σελίδα 66 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΗΣ Η «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ - ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής καλούμενη «Εταιρεία» ή «Forthnet») ιδρύθηκε στην Ελλάδα το Νοέμβριο του 1995 (ΦΕΚ 6718/27.11.1995) ως ανώνυμη Εταιρεία, από το «Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας» και τις «Μινωικές Γραμμές Α.Ν.Ε.». Η έδρα της Εταιρείας είναι στα Βασιλικά Βουτών Ηρακλείου Κρήτης, ενώ τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται στην Παλλήνη, Προέκταση Οδού Μάνης, Θέση Κάντζα 153 51. Η διάρκεια της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της, ανέρχεται σε 40 χρόνια από την ημερομηνία ίδρυσής της, με δυνατότητα επέκτασης της διάρκειας μετά από απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της. Οι βασικές δραστηριότητες της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 3 του Καταστατικού της είναι η παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών και συστημάτων ηλεκτρονικής πληροφόρησης και επικοινωνίας, η ανάπτυξη και χρήση κάθε πρόσφορης τηλεπικοινωνιακής δικτυακής υποδομής στην Ελλάδα και στο εξωτερικό και η ανάπτυξη κάθε άλλης συναφούς δραστηριότητας, η παροχή ψηφιακών ραδιοτηλεοπτικών ή/και οπτικοακουστικών υπηρεσιών, με οποιοδήποτε τεχνικό τρόπο, μέσο ή μέθοδο μετάδοσης για τη λειτουργία των οποίων είτε απαιτείται είτε δεν απαιτείται συχνότητα. Η Εταιρεία είναι αδειοδοτημένη υπό καθεστώς γενικών αδειών από την Εθνική Επιτροπή Τηλεπικοινωνιών και Ταχυδρομείων (Ε.Ε.Τ.Τ), δυνάμει του «Κανονισμού Γενικών Αδειών» (ΑΠ ΕΕΤΤ 390/3/13.6.2006) για τη λειτουργία σταθερού δημόσιου τηλεφωνικού δικτύου, σταθερού δικτύου ασύρματης πρόσβασης, σταθερού δικτύου ηλεκτρονικών επικοινωνιών αποτελούμενου από ασυρματικές μικροζεύξεις, δικτύου οπτικών ινών και για την παροχή υπηρεσιών Ευρυζωνικής Πρόσβασης, Μετάδοσης Δεδομένων, Δεδομένων Προστιθέμενης Αξίας, Τηλεματικής/Τηλεμετρίαςραδιοεντοπισμού, τηλεηχοπληροφόρησης, ενοποίησης φωνής και δεδομένων για ενδοεπιχειρησιακά δίκτυα και κλειστές ομάδες χρηστών, τηλεφωνικών υπηρεσιών καθώς και υπηρεσιών Φωνής μέσω Πρωτοκόλλου IP και μέσω διαδικτύου. Τον Οκτώβριο του 2000 οι μετοχές της Forthnet εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών (Χ.Α.). Στις 24 Νοεμβρίου 2011 το Διοικητικό Συμβούλιο του Χρηματιστηρίου Αθηνών αποφάσισε να θέσει υπό επιτήρηση την διαπραγμάτευση των μετοχών της Εταιρείας λόγω του γεγονότος ότι οι ζημίες της χρήσης 2010 υπερέβαιναν το 30% της καθαρής της θέσης. Οι εταιρείες που συμμετέχουν άμεσα (με ποσοστό άνω του 5%) στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 έχουν ως εξής: % NEWCO UNITED GROUP HELLAS SARL MASSAR INVESTMENTS LLC ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. ALPHA BANK A.E. WIND ΕΛΛΑΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΑΕΒΕ GO PLC ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 31.12.2020 % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 31.12.2019 84,60% 0,00% 7,24% 0,49% 0,39% 0,27% 14,42% 15,11% 12,14% 8,48% 0,00% 21,05% 0,00% 14,42% Ο αριθμός προσωπικού του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται στα 933 άτομα, ενώ της Εταιρείας στα 592 άτομα. Στις 31 Δεκεμβρίου 2019 ο αντίστοιχος αριθμός του προσωπικού ήταν 942 άτομα για τον Όμιλο και 601 άτομα για την Εταιρεία. Διευκρινίζεται ότι οι παραπάνω αριθμοί αφορούν ισοδύναμο πλήρους απασχόλησης (Full Time Equivalent – FTEs) και όχι απόλυτο αριθμό προσωπικού (Head Count). Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020, όπως και οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2019, εκτός της Forthnet A.E. περιλαμβάνουν και τις ακόλουθες θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρείες στις οποίες η Forthnet άμεσα ή έμμεσα ασκεί έλεγχο: Σελίδα 67 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΟΝΟΜΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΣΤΑΣΗΣ Forthnet Media A.E. 23/4/2008 NetMed N.V. 12/1/1996 NetMed Α.Ε. 12/1/1996 Intervision Services B.V. 12/1/1996 Dikomo Investment Sarl 12/1/1996 Tiledrasi S.A 18/6/2003 ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Υπηρεσίες Συνδρομητικής Τηλεόρασης Εταιρεία Συμμετοχών Υπηρεσίες Υποστήριξης Πελατών Υπηρεσίες Απόκτησης Περιεχομένου Εταιρεία Συμμετοχών Εταιρεία Συμμετοχών ΧΩΡΑ Ελλάδα ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΟΜΙΛΟΥ 31.12.2020 31.12.2019 99,99% 99,99% Ολλανδία 100% 100% Ελλάδα 100% 100% Ολλανδία 100% 100% Λουξεμβούργο 0% 100% Λουξεμβούργο 0% 100% Η θυγατρική εταιρεία Forthnet Media Α.Ε. ιδρύθηκε τον Απρίλιο του 2008 και ασχολείται με την απόκτηση, διαχείριση και αξιοποίηση συμμετοχών σε πάσης φύσεως επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον τομέα των τηλεπικοινωνιών και μέσων ενημέρωσης. Επίσης ασχολείται με την παραγωγή και εκμετάλλευση με οποιοδήποτε τρόπο κωδικοποιημένων τηλεοπτικών προγραμμάτων που προορίζονται για λειτουργία συνδρομητικής τηλεόρασης και την συνεργασία με νόμιμους φορείς τηλεόρασης για την εκπομπή κωδικοποιημένων προγραμμάτων, καθώς και την κτήση τηλεοπτικών δικαιωμάτων και δικαιωμάτων τηλεοπτικής μετάδοσης και διαφημιστικής ή/και χορηγικής εκμετάλλευσης αθλητικών και άλλων γεγονότων για κωδικοποιημένη ή μη μετάδοση και τέλος την παροχή δορυφορικών υπηρεσιών προς κάθε φυσικό ή νομικό πρόσωπο ιδιωτικού ή δημοσίου δικαίου, τη μεταφορά ραδιοτηλεοπτικών σημάτων και δεδομένων ή οποιουδήποτε συνδυασμού κειμένων ή/και εικόνων ή/και ήχων ή/και δεδομένων, με εξαίρεση τις υπηρεσίες φωνητικής τηλεφωνίας, από δορυφορικούς σταθμούς εδάφους προς το διαστημικό τμήμα (ανοδική δέσμη) και από το διαστημικό τμήμα προς δορυφορικούς σταθμούς εδάφους (καθοδική δέσμη) ή τερματικές συσκευές λήψης οποιουδήποτε είδους. Η Forthnet Media A.E. έλαβε το 2014 άδεια από τις Ελληνικές Αρχές για την παροχή συνδρομητικής τηλεόρασης και ραδιοφωνικών υπηρεσιών και έχει υπογράψει Σύμβαση Παραχώρησης με το Ελληνικό Κράτος, βάσει του Ν. 2644/1998. Βάσει αυτής της άδειας, και για 15 χρόνια, η εταιρεία εξουσιοδοτήθηκε να παρέχει απευθείας στους συνδρομητές ραδιοφωνικές και τηλεοπτικές υπηρεσίες μέσω δορυφόρου, με την επεξεργασία τηλεοπτικού ψηφιακού σήματος. Οι θυγατρικές εταιρείες συμμετοχών Dikomo Investment Sarl και Tiledrasi S.A οι οποίες τελούσαν υπό εκκαθάριση την 31.12.2019, εκκαθαρίστηκαν στην τρέχουσα χρήση. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Forthnet ενέκρινε τις ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, στις 29/04/2021. Σελίδα 68 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (συμπεριλαμβανομένων παραγώγων), τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία. 3. ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιέχουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας Forthnet και όλων των θυγατρικών εταιρειών στις οποίες η Forthnet έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Οι θυγατρικές (εταιρείες στις οποίες ο Όμιλος έμμεσα ή άμεσα συμμετέχει με περισσότερο από το 50% των ψήφων ή με άλλον τρόπο ελέγχει τη διοίκησή τους) έχουν ενοποιηθεί. Ο Όμιλος επανεκτιμά σε κάθε περίοδο αναφοράς εάν ασκεί ουσιαστικό έλεγχο σε επενδύσεις, εάν τα γεγονότα και οι συνθήκες υποδεικνύουν αλλαγή στις ενδείξεις ουσιαστικού ελέγχου. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία κατά την οποία ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στον Όμιλο και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Η ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιρειών συμπίπτει με αυτή της Εταιρείας χρησιμοποιώντας τις ίδιες λογιστικές αρχές. Τα κέρδη ή οι ζημίες καθώς και κάθε στοιχείο των Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων αποδίδονται στους μετόχους του Ομίλου και στις μη ελέγχουσες συμμετοχές ακόμη κι αν αυτό δημιουργεί χρεωστικό υπόλοιπο. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα και χρηματοροές έχουν απαλειφθεί στις συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Όπου απαιτήθηκε, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί έτσι ώστε να διασφαλιστεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο. Μια μεταβολή σε ποσοστό συμμετοχής σε θυγατρική χωρίς απώλεια ελέγχου αποτελεί συναλλαγή μεταξύ των μετόχων και συνεπώς το αποτέλεσμα της συναλλαγής καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια. Σε περίπτωση που ο Όμιλος χάνει τον έλεγχο μιας θυγατρικής, τότε: διαγράφει τα στοιχεία του ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένης της υπεραξίας) και τις υποχρεώσεις της θυγατρικής διαγράφει τη λογιστική αξία των μη ελεγχόμενων συμμετοχών αναγνωρίζει την εύλογη αξία της εναπομείνασας επένδυσης αναγνωρίζει οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα ανακατατάσσει το μερίδιο της μητρικής επί των στοιχείων που είχαν προηγουμένως αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στα αποτελέσματα. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις στις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και στις σημειώσεις καθώς και μεταξύ τους οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Σελίδα 69 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) 4. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (α) Βάση Ενοποίησης: Κάθε συνένωση επιχειρήσεων λογιστικοποιείται με την εφαρμογή της μεθόδου απόκτησης. Το κόστος της απόκτησης υπολογίζεται ως το σύνολο του ανταλλάγματος που μεταβιβάστηκε υπολογιζόμενο κατά την ημερομηνία της απόκτησης στην εύλογη αξία και του ποσού των τυχόν μη ελεγχουσών συμμετοχών (προηγουμένως δικαιωμάτων μειοψηφίας) στον αποκτώμενο. Για κάθε συνένωση επιχειρήσεων, ο αποκτών υπολογίζει τις μη ελέγχουσες συμμετοχές επί του αποκτώμενου σε αναλογία επί των καθαρών αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων του αποκτώμενου. Τα έξοδα κατά την απόκτηση καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατά την ημερομηνία της απόκτησης, ο Όμιλος θα εκτιμήσει τα αποκτώμενα περιουσιακά στοιχεία και τις αναληφθείσες υποχρεώσεις προκειμένου για τη κατάλληλη ταξινόμησή τους και προσδιορισμό τους σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης, τις οικονομικές περιστάσεις και τις σχετικές συνθήκες κατά την ημερομηνία απόκτησης. Σε συνένωση επιχειρήσεων που επιτυγχάνεται σταδιακά, ο Όμιλος θα επιμετρήσει εκ νέου τα συμμετοχικά δικαιώματα που κατείχε προηγουμένως στον αποκτώμενο στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία απόκτησης με τη διαφορά να μεταφέρεται στα αποτελέσματα. Τυχόν ενδεχόμενο αντάλλαγμα που μεταβιβάζεται από τον αποκτώντα θα αναγνωρίζεται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία απόκτησης. Οποιεσδήποτε μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου ανταλλάγματος, που κρίνεται ότι αποτελούν στοιχείο του ενεργητικού ή παθητικού, θα αναγνωρίζονται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 είτε στα αποτελέσματα είτε ως μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Εάν το ενδεχόμενο αντάλλαγμα κατατάσσεται ως στοιχείο της καθαρής θέσης, δεν θα επιμετράται εκ νέου έως ότου ο μεταγενέστερος διακανονισμός λογιστικοποιηθεί στην καθαρή θέση. Η υπεραξία αρχικά αποτιμάται στο κόστος ως το υπερβάλλον του ανταλλάγματος που μεταβιβάζεται συν το ποσό που αναγνωρίζεται ως μη ελέγχουσα συμμετοχή επί των καθαρών αναγνωρισμένων περιουσιακών στοιχείων που αποκτώνται και των αναληφθέντων υποχρεώσεων. Η υπεραξία που προκύπτει από την απόκτηση νέων θυγατρικών εταιρειών απεικονίζεται χωριστά στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης. Κάθε χρόνο διενεργείται έλεγχος της υπεραξίας για τυχόν απομείωση η οποία μειώνει το αρχικό ποσό όπως αυτό απεικονίζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης. Κατά τον υπολογισμό των κερδών ή ζημιών που προκύπτουν από την πώληση συμμετοχών, λαμβάνεται υπόψη η τυχόν υπεραξία, της προς πώληση Εταιρείας. Για την ευχερέστερη διεκπεραίωση των ελέγχων απομείωσης (impairment test), το ποσό της υπεραξίας κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. Κάθε μία από τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών απεικονίζει τις επενδύσεις του Ομίλου. Στην περίπτωση που η εύλογη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά την ημερομηνία απόκτησης μίας εταιρείας είναι μεγαλύτερη από το τίμημα που δόθηκε για την απόκτησή της, τότε προκύπτει αρνητική υπεραξία (έσοδο) η οποία καταχωρείται απευθείας ως έσοδο στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. (β) Συμμετοχές σε Συγγενείς: Συγγενείς εταιρείες αποτελούν οι συμμετοχές του Ομίλου σε επιχειρήσεις στις οποίες ασκεί σημαντική επιρροή. Σημαντική επιρροή είναι η δυνατότητα συμμετοχής στις αποφάσεις της οικονομικής επιχειρησιακής πολιτικής της Εταιρείας χωρίς να πρόκειται για έλεγχο ή από κοινού έλεγχο των εν λόγω πολιτικών. Οι επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες λογιστικοποιούνται σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Με βάση αυτή την μέθοδο, η συμμετοχή στην συνδεδεμένη καταχωρείται στο κόστος κτήσεως πλέον της μεταβολής στο ποσοστό του Ομίλου στην καθαρή τους θέση μετά την αρχική ημερομηνία κτήσεως. Η ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων απεικονίζει την αναλογία του Ομίλου στα αποτελέσματα της συγγενούς επιχείρησης. Η ενοποιημένη κατάσταση Λοιπών Εισοδημάτων απεικονίζει την αναλογία του Ομίλου στα Λοιπά Εισοδήματα της επιχείρησης. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημίες, τα οποία προέρχονται από συναλλαγές του Ομίλου και της συγγενούς επιχείρησης απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στη συγγενή επιχείρηση. (γ) Μετατροπή Ξένων Νομισμάτων: Το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Εταιρείας και των θυγατρικών της είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε άλλα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ήταν σε ισχύ κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τα νομισματικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού που είναι εκφρασμένα σε άλλα νομίσματα προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες. Σελίδα 70 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τη αποτίμηση τέλους χρήσεως νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα απεικονίζονται στις επισυναπτόμενες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος. Τα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από συναλλαγές απεικονίζονται επίσης στις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος. (δ) Ενσώματα Πάγια Στοιχεία: Τα γήπεδα, τα κτίρια, οι εγκαταστάσεις και ο εξοπλισμός αποτιμώνται στο κόστος κτήσης, μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσής τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης στην οποία πραγματοποιούνται. Σημαντικές βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των αντίστοιχων παγίων εφόσον αυτές προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή, αυξάνουν την ικανότητα παραγωγής ή βελτιώνουν την αποδοτικότητα των αντίστοιχων παγίων. Τα στοιχεία των παγίων διαγράφονται κατά την πώλησή ή την απόσυρσή τους ή όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση τους. Τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν από την διαγραφή ενός παγίου περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα χρήσης κατά την οποία διαγράφεται το εν λόγω πάγιο. (ε) Αποσβέσεις Ενσώματων Παγίων Στοιχείων: Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση τη σταθερή μέθοδο με συντελεστές οι οποίοι προσεγγίζουν τις σχετικές ωφέλιμες διάρκειες ζωής των σχετικών παγίων. Οι συντελεστές που χρησιμοποιούνται είναι οι εξής: Είδος Ενσωμάτου Παγίου Κτίρια Ετήσιος Συντελεστής Απόσβεσης 2,5% Εγκαταστάσεις κτιρίων Εξοπλισμός δικτύου (Internet και Σταθερή Τηλεφωνία) Εξοπλισμός δικτύου (LMDS) 11,11%-20% 12,5% 8%-16% Εξοπλισμός LLU 12,5%-33% Δίκτυο οπτικών ινών Μεταφορικά μέσα 7,14% 10%-20% Ηλεκτρονικοί υπολογιστές 10%-33% Εξοπλισμός αναμετάδοσης 6,67% - 20% Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 10%-20% Οι υπολειμματικές αξίες καθώς και οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων επανεξετάζονται και αναπροσαρμόζονται στο τέλος κάθε χρήσης, εφόσον κριθεί σκόπιμο. Όταν η αναπόσβεστη αξία ενός ενσώματου παγίου είναι μεγαλύτερη από την ανακτήσιμη αξία, τότε η αξία του παγίου αναπροσαρμόζεται στο ύψος του ανακτήσιμου ποσού. (στ) Ασώματα Πάγια Στοιχεία: Τα ασώματα πάγια αποτελούνται από εκχωρήσεις δικαιωμάτων και αδειών, δικαιώματα τίτλων, κόστη λογισμικού που αγοράζεται ή παράγεται εσωτερικά, κόστος απόκτησης ευρεσιτεχνιών, εμπορικών ονομασιών και σημάτων. Τα προερχόμενα από εξωτερική αγορά ασώματα πάγια απεικονίζονται στο κόστος κτήσης, ενώ τα προερχόμενα από ενοποίηση επιχειρήσεων στην εύλογη αξία που είχαν κατά την απόκτηση. Το λογισμικό που παράγεται εσωτερικά περιλαμβάνει έξοδα όπως μισθοδοσία, υλικά και υπηρεσίες που χρησιμοποιούνται, καθώς και κάθε άλλο άμεσο έξοδο που απαιτείται για την ανάπτυξή του και την προώθησή του προς χρήση. Δεν αποδίδεται καμία αξία σε σήματα που έχουν αναπτυχθεί εσωτερικά ή συναφή δικαιώματα και περιουσιακά στοιχεία. Τα κόστη που πραγματοποιούνται για την ανάπτυξη των εν λόγω στοιχείων χρεώνονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων της περιόδου εντός της οποίας πραγματοποιήθηκαν. Έπειτα από την αρχική αναγνώριση τα ασώματα περιουσιακά στοιχεία παρουσιάζονται στην αξία κτήσης τους μείον τις τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης τους. Τα ασώματα πάγια με αόριστο χρόνο προσδόκιμο οικονομικής εκμετάλλευσης δεν αποσβένονται αλλά ελέγχονται ετησίως για τυχόν απομείωσή τους και παρουσιάζονται στο κόστος κτήσης μείον τις τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσής τους. Ασώματα περιουσιακά στοιχεία με ορισμένου χρόνου προσδόκιμο οικονομικής εκμετάλλευσης, αποσβένονται με την ισόποση κατανομή τους σε τμήματα για όλη την διάρκεια του προσδόκιμου οικονομικής τους εκμετάλλευσής. Το μεταφερόμενο ποσό κάθε άυλου περιουσιακού στοιχείου αναθεωρείται ετησίως και αναπροσαρμόζεται για απομείωση, όταν το μεταφερόμενο ποσό υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό. Τα προσδόκιμα οικονομικής εκμετάλλευσης και οι υπολειπόμενες αξίες των ασώματων περιουσιακών στοιχείων επανεκτιμώνται σε ετήσια βάση. Σελίδα 71 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Οι περίοδοι απόσβεσης για τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που έχουν ορισμένου χρόνου προσδόκιμο οικονομικής εκμετάλλευσης ποικίλλουν ανάλογα με τις συνθήκες που επικρατούν, όμως υπόκεινται στα εξής μέγιστα όρια: Είδος Ασώματου Παγίου Έτη Λογισμικά 5 Άδεια σταθερής ασύρματης πρόσβασης 13 Άδεια συνδρομητικής τηλεόρασης και ραδιοφωνικών εκπομπών 15 Κόστος συμβάσεων 3-5 Φήμη και πελατεία 2-5 Σήματα/εμπορική επωνυμία 15 Πελατειακή βάση 15 Δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας και ευρεσιτεχνίες 15 Ο Όμιλος κεφαλαιοποιεί στην υποκατηγορία «Κόστος συμβάσεων» το κόστος απόκτησης συνδρομητών για υπηρεσίες αδεσμοποίητης πρόσβασης στον τοπικό βρόχο και για υπηρεσίες συνδρομητικής τηλεόρασης για τις οποίες ο πελάτης δεσμεύεται με συμβόλαιο (συνήθως 24 μηνών). Τα κόστη αυτά περιλαμβάνουν κυρίως προμήθειες πωλήσεων σε εμπορικούς αντιπροσώπους / συνεργάτες, τέλη ενεργοποίησης βρόγχου καταβληθέντα, αμοιβές εγκαταστατών και κόστος εξοπλισμού πρόσβασης σε υπηρεσίες συνδρομητικής τηλεόρασης. Σε περίπτωση τερματισμού του συμβολαίου πριν την λήξη του το αναπόσβεστο υπόλοιπο του κόστους απόκτησης συνδρομητών καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα της χρήσης. (ζ) Δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών: Δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών που έχουν αγοραστεί, εμφανίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, στο κόστος κτήσης μειωμένα κατά τα ποσά που αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα (όπως αναφέρεται κατωτέρω). Ο Όμιλος έχει ορισμένες υποχρεώσεις από προγράμματα και ταινίες που κατηγοριοποιούνται ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις σε σχέση με το ΔΠΧΑ 9, και οι οποίες επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος τους. Τα δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις δυνάμει συμβάσεων παροχής αδειών όταν η περίοδος της άδειας ξεκινάει και το κόστος κάθε προγράμματος είναι γνωστό ή μπορεί εύλογα να καθοριστεί. Δικαιώματα για μεμονωμένα αθλητικά γεγονότα αναγνωρίζονται συνολικά κατά την αρχική μετάδοση του γεγονότος, ενώ δικαιώματα (μετάδοσης) για ολόκληρη αθλητική περίοδο αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα ισόποσα για όλη την διάρκεια της αθλητικής περιόδου. Δικαιώματα για υλικό γενικής ψυχαγωγίας και ταινίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα είτε ισόποσα για την διάρκεια της άδειας χρήσης τους ή επί τη βάση των αναμεταδόσεών τους, όταν ο αριθμός των προβολών τους είναι περιορισμένος. Τα έξοδα σχετικά με τα δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών περιλαμβάνονται στο κόστος χρήσεως δικαιωμάτων και αδειών στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Το κόστος των προγραμμάτων που είναι ίδιας παραγωγής του Ομίλου καταγράφεται ως έξοδο όπως πραγματοποιείται. (η) Κόστος Έρευνας και Ανάπτυξης: Το κόστος έρευνας εξοδοποιείται κατά την πραγματοποίησή του. Τα έξοδα ανάπτυξης πραγματοποιούνται κυρίως για την ανάπτυξη λογισμικού. Τα κόστη ανάπτυξης ενός επιμέρους έργου αναγνωρίζονται ως ασώματα πάγια στοιχεία μόνο αν πληρούνται οι προϋποθέσεις του ΔΛΠ 38 «Ασώματα Πάγια». Μετά την αρχική αναγνώριση, τα έξοδα ανάπτυξης μεταφέρονται στο κόστος του παγίου, και όταν το στοιχείο είναι έτοιμο προς χρήση ξεκινά η απόσβεσή του με βάση την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του. (θ) Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων: Με την εξαίρεση της υπεραξίας, η οποία ελέγχεται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών παγίων στοιχείων του ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσης του καταχωρείται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος χρήσεως. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσεως. Σελίδα 72 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Εύλογη αξία μείον έξοδα πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μίας κανονικής συναλλαγής μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να αναγνωριστούν ξεχωριστά. Αντιλογισμός ζημίας απομείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίστηκε σε προηγούμενα έτη, γίνεται μόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι οι εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό της ανακτήσιμης αξίας έχουν αλλάξει. Στις περιπτώσεις αυτές ο ανωτέρω αντιλογισμός αναγνωρίζεται ως έσοδο. Η λογιστική αξία ενός πάγιου περιουσιακού στοιχείου μετά τον αντιλογισμό της ζημίας απομείωσης δεν μπορεί να υπερβεί τη λογιστική αξία που θα είχε το περιουσιακό στοιχείο αυτό, αν δεν είχε αναγνωριστεί η ζημία απομείωσης. Ενδεχόμενη ζημία από απομείωση υπεραξίας δεν αντιλογίζεται. (ι) Χρηματοοικονομικά Μέσα Ένα χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο μιας οντότητας και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο άλλης οντότητας. (Ι) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία - Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων (OCI) και στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από τα συμβατικά χαρακτηριστικά των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση τους. Με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα ή για τις οποίες ο Όμιλος έχει εφαρμόσει την πρακτική λύση, ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους πλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν αποτιμάται μέσω αποτελεσμάτων, το κόστος συναλλαγής. Οι εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα ή για τις οποίες ο Όμιλος έχει εφαρμόσει την πρακτική λύση, αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής που προσδιορίζεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι «αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI)» επί του αρχικού κεφαλαίου. Η αξιολόγηση αυτή αναφέρεται ως SPPI test και εξετάζεται σε επίπεδο χρηματοοικονομικού στοιχείου. Το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές του δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Η αγορά ή πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων εντός χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής δηλαδή κατά την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Για σκοπούς μεταγενέστερης επιμέτρησης, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στις κάτωθι κατηγορίες: Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος (χρεόγραφα) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων χωρίς ανακύκλωση σωρευτικών κερδών και ζημιών κατά την αποαναγνώριση (συμμετοχικά μέσα) Σελίδα 73 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος Ο Όμιλος αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληρούνται και οι δύο ακόλουθοι όροι: α) Το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται σε επιχειρηματικό μοντέλο με στόχο τη διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών και β) οι συμβατικές ρήτρες του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που αποτελούν μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολοίπου του αρχικού κεφαλαίου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος επιμετρώνται στη συνέχεια χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και υπόκεινται σε απομείωση. Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται, τροποποιηθεί ή απομειωθεί. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου στο αποσβεσμένο κόστος περιλαμβάνουν κυρίως εμπορικές απαιτήσεις και, σε επίπεδο εταιρείας, δάνεια σε θυγατρικές. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται σε εύλογες αξίες μέσω των συνολικών εισοδημάτων (χρεόγραφα) Ο Όμιλος μετρά τα χρεόγραφα που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους μέσω των συνολικών εισοδημάτων εφόσον πληρούνται και οι δύο ακόλουθοι όροι: • Το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται σε επιχειρηματικό μοντέλο με στόχο τόσο τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών όσο και την πώληση, και • Οι συμβατικοί όροι του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου δημιουργούν σε καθορισμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που αποτελούν μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκου επί του εκκρεμούντος κεφαλαίου, Για τα χρεόγραφα που αποτιμώνται σε εύλογες αξίες μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος, τα έσοδα από τόκους, η αναπροσαρμογή συναλλαγματικών ισοτιμιών και οι ζημίες ή αντισταθμίσεις απομείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και υπολογίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος. Οι υπόλοιπες μεταβολές της εύλογης αξίας αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Κατά τη διαγραφή, η σωρευτική μεταβολή της εύλογης αξίας που αναγνωρίστηκε στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος ανακυκλώνεται στα αποτελέσματα. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος δεν έχει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που εμπίπτουν στην κατηγορία αυτή. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που ταξινομούνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων (συμμετοχικοί τίτλοι) Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος μπορεί να επιλέξει να ταξινομήσει αμετάκλητα τις συμμετοχικές επενδύσεις του ως συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω συνολικών εισοδημάτων όταν πληρούν τον ορισμό της καθαρής θέσης σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα “Ταξινόμηση και επιμέτρηση”, και δεν κατέχονται προς εμπορία. Η ταξινόμηση καθορίζεται ανά χρηματοοικονομικό μέσο. Τα κέρδη και οι ζημίες από αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν ανακυκλώνονται ποτέ στα κέρδη ή τις ζημίες. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται ως άλλα έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν έχει αποδειχθεί το δικαίωμα πληρωμής, εκτός εάν ο Όμιλος επωφελείται από τα έσοδα αυτά ως ανάκτηση μέρους του κόστους του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, οπότε τα κέρδη αυτά αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων δεν υπόκεινται σε εξέταση απομείωσης. Ο Όμιλος επέλεξε να ταξινομήσει τις μη εισηγμένες μετοχές του στην κατηγορία αυτή. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς εμπορία, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που προσδιορίζονται κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υποχρεωτικά θα πρέπει να επιμετρηθούν στην εύλογη αξία. Σελίδα 74 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς εμπορία εάν αποκτώνται με σκοπό την πώληση ή την επαναγορά τους στο εγγύς μέλλον. Παράγωγα περιλαμβανομένων των ενσωματωμένων παραγώγων επίσης ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς εμπορία, εκτός εάν ορίζονται ως αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ταμειακές ροές που δεν είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων ταξινομούνται και αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ανεξάρτητα από το επιχειρηματικό μοντέλο. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος δεν έχει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που εμπίπτουν στην κατηγορία αυτή. Αποαναγνώριση και απομείωση Αποαναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται κυρίως όταν: • Τα δικαιώματα λήψης ταμειακών ροών από το περιουσιακό στοιχείο έχουν λήξει, ή • Ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματά του να λαμβάνει ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή έχει αναλάβει την υποχρέωση να πληρώσει εξ ολοκλήρου τις λαμβανόμενες ταμειακές ροές χωρίς σημαντική καθυστέρηση σε τρίτο μέρος βάσει συμφωνίας "pass-through" και είτε (α) ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου είτε (β) ο Όμιλος δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κρατήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις εκτιμήσεις του περιουσιακού στοιχείου, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου. Όταν ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματά του να εισπράξει ταμειακές ροές από ένα περιουσιακό στοιχείο ή έχει συνάψει συμφωνία μεταβίβασης, αξιολογεί εάν και σε ποιο βαθμό κατέχει τους κινδύνους και τα οφέλη από την κυριότητα. Όταν ο Όμιλος δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κατέχει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου και ούτε έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου, ο Όμιλος συνεχίζει να αναγνωρίζει το μεταβιβασθέν περιουσιακό στοιχείο στο βαθμό της συνεχιζόμενης εμπλοκής του. Στην περίπτωση αυτή, ο Όμιλος αναγνωρίζει επίσης κάθε σχετική υποχρέωση. Το μεταβιβασθέν περιουσιακό στοιχείο και η σχετική υποχρέωση αποτιμώνται σε βάση τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που ο Όμιλος κατέχει. Απομείωση Περαιτέρω γνωστοποιήσεις σχετικά με απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων παρέχονται επίσης στην: Σημείωση 5 (Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις) Σημείωση 25 (Εμπορικές απαιτήσεις) & Σημείωση 27 (Υπόλοιπα συμβάσεων) Σημείωση 41 (Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη) Ο Όμιλος αναγνωρίζει μια πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες (ECL) για όλα τα χρεόγραφα που δεν κατέχονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Οι τιμές ECL βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται σύμφωνα με τη σύμβαση και σε όλες τις ταμειακές ροές που ο Όμιλος αναμένει να λάβει, προεξοφλημένες με προσέγγιση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου. Οι αναμενόμενες ταμειακές ροές θα περιλαμβάνουν ταμειακές ροές από την πώληση εξασφαλίσεων που κατέχονται ή άλλες πιστωτικές βελτιώσεις που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συμβατικών όρων. Για τις εμπορικές απαιτήσεις, ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών ECL. Ως εκ τούτου, ο Όμιλος δεν παρακολουθεί τις μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο, αλλά αναγνωρίζει ένα ποσοστό ζημιών που βασίζεται στην ECL σε όλη τη διάρκεια της ζωής σε κάθε περίοδο αναφοράς. Ο Όμιλος έχει καταρτίσει πίνακα προβλέψεων που βασίζεται στην ιστορική εμπειρία των πιστωτικών ζημιών, προσαρμοσμένη με μελλοντικούς παράγοντες κατάλληλους για τους οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον. (ΙΙ) Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Αρχική αναγνώριση και μέτρηση Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ταξινομούνται κατά την αρχική αναγνώριση ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, δάνεια και υποχρεώσεις ή ως παράγωγα που ορίζονται ως μέσα αντιστάθμισης σε αποτελεσματική αντιστάθμιση, ανάλογα με την περίπτωση. Σελίδα 75 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Όλες οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους και, στην περίπτωση δανείων και δανείων και απαιτήσεων, καθαρά από άμεσα αναλογούντα έξοδα συναλλαγής. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις και δάνεια. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων εξαρτάται από την ταξινόμησή τους, όπως περιγράφεται παρακάτω Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που διατηρούνται για εμπορικούς σκοπούς και τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που χαρακτηρίζονται κατά την αρχική αναγνώριση ως εύλογες αξίες μέσω των αποτελεσμάτων. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ταξινομούνται ως κατεχόμενες προς διαπραγμάτευση εάν προκύπτουν με σκοπό την επαναγορά βραχυπρόθεσμα. Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει επίσης παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα που συνάπτονται από τον Όμιλο και δεν έχουν οριστεί ως αντισταθμιστικά μέσα στις σχέσεις αντιστάθμισης όπως αυτά ορίζονται στο Δ.Π.Χ.Α. 9. Τα ξεχωριστά ενσωματωμένα παράγωγα ταξινομούνται επίσης ως κατεχόμενα προς διαπραγμάτευση, εκτός εάν ορίζονται ως αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης Κέρδη ή ζημίες από υποχρεώσεις που κατέχονται για εμπορικούς σκοπούς αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που προσδιορίζονται κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων προσδιορίζονται κατά την αρχική ημερομηνία αναγνώρισης και μόνο εφόσον πληρούνται τα κριτήρια του ΔΠΧΑ 9. Ο Όμιλος δεν έχει ορίσει καμία χρηματοοικονομική υποχρέωση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος δεν έχει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που εμπίπτουν στην κατηγορία αυτή. Δάνεια και εμπορικές υποχρεώσεις Αυτή είναι η πιο σχετική κατηγορία για τον Όμιλο. Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένα με τα τυχόν άμεσα έξοδα που προκύπτουν από την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του effective interest rate method (EIR). Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν τα στοιχεία παύουν να αναγνωρίζονται, καθώς και μέσω της διαδικασίας απόσβεσης του EIR. Το ίδιο εφαρμόζεται και για τις εμπορικές υποχρεώσεις. Το αποσβεσμένο κόστος υπολογίζεται λαμβάνοντας υπόψη τυχόν έκπτωση ή πριμοδότηση κατά την απόκτηση και τέλη ή έξοδα που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος του EIR. Οι αποσβέσεις EIR περιλαμβάνονται ως χρηματοοικονομικά έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Αυτή η κατηγορία ισχύει γενικά για τα τοκοφόρα δάνεια και τις εμπορικές υποχρεώσεις. Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στη σημείωση 32 και 38. Αποαναγνώριση Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν η υποχρέωση που απορρέει από την υποχρέωση απορριφθεί, ακυρωθεί ή λήξει. Όταν μία υπάρχουσα χρηματοοικονομική υποχρέωση αντικαθίσταται από άλλη από τον ίδιο δανειστή με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους ή οι όροι υφιστάμενης υποχρέωσης τροποποιούνται σημαντικά, μια τέτοια ανταλλαγή ή τροποποίηση αντιμετωπίζεται ως η διαγραφή της αρχικής υποχρέωσης και η αναγνώριση νέας υποχρέωσης. Η διαφορά των αντίστοιχων λογιστικών αξιών αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (ΙΙΙ) Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων Τα χρηματοοικονομικά πάγια και οι υποχρεώσεις συμψηφίζονται και παρουσιάζονται καθαρά στην κατάσταση οικονομικής θέσης εάν υπάρχει νόμιμο δικαίωμα να συμψηφιστούν τα ποσά που έχουν αναγνωριστεί και επιπλέον υπάρχει πρόθεση να γίνει εκκαθάριση του καθαρού ποσού, δηλαδή πάγια και υποχρεώσεις να τακτοποιηθούν παράλληλα. (κ) Παράγωγα: Ο Όμιλος χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα, όπως προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος, συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων και προθεσμιακά συμβόλαια βασικών προϊόντων, για αντιστάθμιση κινδύνων συναλλάγματός του, κινδύνων επιτοκίων και κινδύνων τιμών βασικών εμπορευμάτων αντίστοιχα. Αυτά τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία σύναψης μιας σύμβασης Σελίδα 76 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) παραγώγων και στη συνέχεια επανεκτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Τα παράγωγα μεταφέρονται ως χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία όταν η εύλογη αξία είναι θετική και ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις όταν η εύλογη αξία είναι αρνητική. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος δεν κατέχει παράγωγα. (λ) Αποθέματα: Τα αποθέματα αποτιμούνται στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο FIFO. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στην κανονική λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρείας μείον τα εκτιμώμενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. (μ) Χρηματικά Διαθέσιμα: Ο Όμιλος θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με ημερομηνία λήξης μικρότερη των τριών μηνών ως χρηματικά διαθέσιμα. Για τη σύνταξη της κατάστασης ταμειακών ροών, τα χρηματικά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες, καθώς και χρηματικά διαθέσιμα όπως προσδιορίζονται ανωτέρω. (ν) Κόστος Δανεισμού: Τα κόστη δανεισμού που πραγματοποιούνται κατά τη διάρκεια της κατασκευαστικής περιόδου παγίων στοιχείων και σχετίζονται με τα πάγια αυτά, κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των παγίων στοιχείων. Όλα τα υπόλοιπα κόστη δανεισμού καταχωρούνται στα αποτελέσματα με την πραγματοποίησή τους. (ξ) Μισθώσεις: Οι μισθώσεις ταξινομούνται με βάση το ΔΠΧΑ 16. Κατά την αξιολόγηση, η αξία του δικαιώματος χρήσης των παγίων που αναγνωρίζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βασίζεται στην παρούσα αξία των συμβατικών πληρωμών της μίσθωσης. Το επιτόκιο που χρησιμοποιείται στην προεξόφληση των συμβατικών πληρωμών είναι το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (incremental borrowing rate). Ο Όμιλος εφαρμόζει ενιαίο προεξοφλητικό επιτόκιο σε κάθε κατηγορία μισθώσεων με παρόμοια χαρακτηριστικά (όπως μισθώσεις με αντίστοιχη διάρκεια, για παρόμοια πάγια και σε αντίστοιχο οικονομικό περιβάλλον). Τροποποίηση Μίσθωσης Η τροποποίηση μίσθωσης ορίζεται ως αλλαγή στο πεδίο εφαρμογής της μίσθωσης (πρόσθετο περιουσιακό στοιχείο ή αλλαγή στη διάρκεια μίσθωσης), ή το αντάλλαγμα για μίσθωση, που δεν ήταν μέρος των αρχικών όρων και προϋποθέσεων της μίσθωσης. Μια τροποποίηση μίσθωσης λογίζεται ως ξεχωριστή μίσθωση εάν ισχύουν και τα δύο από τα ακόλουθα: H τροποποίηση αυξάνει το εύρος της μίσθωσης προσθέτοντας το δικαίωμα χρήσης ενός ή περισσότερων υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων και το ποσό που καταβάλλεται για τη μίσθωση αυξάνεται κατά ποσό ανάλογο με την αυτόνομη τιμή για την αύξηση του πεδίου εφαρμογής και τυχόν κατάλληλες προσαρμογές σε αυτή για να αντικατοπτρίζει τις συνθήκες της συγκεκριμένης σύμβασης. Τροποποίηση Μίσθωσης που δεν λογίζεται ως ξεχωριστή μίσθωση Για μια τροποποίηση μίσθωσης που δεν λογίζεται ως ξεχωριστή μίσθωση, κατά την ημερομηνία έναρξης ισχύος της τροποποίησης μίσθωσης, ο μισθωτής α. Κατανέμει το ποσό των μισθωμάτων στην τροποποιημένη σύμβαση εφαρμόζοντας τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 16 β. Προσδιορίζει τη διάρκεια μίσθωσης της τροποποιημένης μίσθωσης εφαρμόζοντας τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 16 γ. Επαναμετρά την υποχρέωση μίσθωσης προεξοφλώντας τις αναθεωρημένες πληρωμές μισθωμάτων χρησιμοποιώντας ένα αναθεωρημένο προεξοφλητικό επιτόκιο. Το αναθεωρημένο προεξοφλητικό επιτόκιο καθορίζεται ως: i.είτε ως το επιτόκιο που υποννοείται εμμέσως στη μίσθωση για το υπόλοιπο της διάρκειας της μίσθωσης ii.είτε σε περίπτωση που το επιτόκιο που υπονοείται εμμέσως στη μίσθωση δεν μπορεί να προσδιοριστεί εύκολα, το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή κατά την ημερομηνία έναρξης ισχύος της τροποποίησης. Ο μισθωτής επαναμετρά το ποσό της υποχρέωσης της μίσθωσης ως εξής: α. για τροποποιήσεις μίσθωσης που μειώνουν το εύρος της μίσθωσης, μειώνοντας τη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου δικαιώματος χρήσης για να αντικατοπτρίζει τη μερική ή πλήρη λήξη της μίσθωσης. Τυχόν κέρδος ή ζημία που σχετίζεται με τη μερική ή πλήρη λήξη της μίσθωσης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης Σελίδα 77 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) β. για όλες τις άλλες τροποποιήσεις της μίσθωσης, πραγματοποιώντας μια αντίστοιχη προσαρμογή στο στοιχείο του δικαιώματος χρήσης. Οι περίοδοι απόσβεσης για τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ποικίλλουν ανάλογα με την εκάστοτε σύμβαση μίσθωσης, όμως υπόκεινται στα εξής μέγιστα όρια: Κατηγορία περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μεταφορικά Μέσα Τηλεπι/κός εξοπλισμός και εγκ/σεις Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός Μηχανήματα Αναμετάδοσης Ο Όμιλος Η Εταιρεία 8 έτη 4 έτη 8 έτη 4 έτη 4 έτη 4 έτη 2,17 έτη 6 έτη 2,17 έτη 6 έτη (o) Συμβάσεις ανταλλαγής δικτύου οπτικών ινών και χωρητικότητας (optic fiber IRU/capacity IRU swaps): Η Εταιρεία έχει συνάψει κατά το παρελθόν με άλλους παρόχους τηλεπικοινωνιών στην Ελλάδα αλλά και στο εξωτερικό συμβάσεις με αντικείμενο την αμοιβαία ανταλλαγή δικαιωμάτων χρήσης δικτύου υποδομών οπτικών ινών αλλά και συμβάσεις με αντικείμενο την αμοιβαία ανταλλαγή κυκλωμάτων συγκεκριμένης χωρητικότητας. Οι συμβάσεις ανταλλαγής αφορούν δίκτυα και χωρητικότητες αντίστοιχης απόστασης και ίσης εμπορικής αξίας και το τίμημα και για τους δύο αντισυμβαλλομένους είναι συνήθως το ίδιο. Ως πάγια τακτική οι συμβάσεις ανταλλαγής δικαιώματος χρήσης δικτύων οπτικών ινών προβλέπουν την εφάπαξ τιμολόγηση του αντικειμένου που ανταλλάσσεται και μισθώνεται στην αρχή της μίσθωσης ενώ η διάρκεια της μίσθωσης εκτείνεται σε περισσότερα του ενός έτη (συνήθως διάρκειας 15 ετών). Οι συμβάσεις ανταλλαγής χωρητικοτήτων προβλέπουν τιμολόγηση σε κάθε χρήση που ανήκει στην περίοδο της σύμβασης. Καθότι ούτε το ΔΛΠ 17 αλλά ούτε και το νέο πρότυπο ΔΠΧΑ 16 προδιαγράφουν τον λογιστικό χειρισμό αυτού του είδους των συμβάσεων η Εταιρεία και ο Όμιλος συνεχίζουν και μετά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 να εφαρμόζουν την λογιστική πολιτική που έχουν αναπτύξει κατά το παρελθόν και την οποία ακολουθούν πάγια. Η πολιτική αυτή είναι εφάμιλλή με τις προβλέψεις του ΔΠΧΑ 15. Πιο συγκεκριμένα η Εταιρεία και ο Όμιλος κατά την σύναψη των συμβάσεων ανταλλαγής αναγνωρίζουν ως «Περιουσιακό στοιχείο από συμβάσεις με πελάτες» και ως «Υποχρέωση από συμβάσεις με πελάτες» τα εφάπαξ εκατέρωθεν προτιμολογηθέντα συμβατικά τιμήματα. Στην συνέχεια τα ποσά αυτά μεταφέρονται στα αποτελέσματα χρήσης και συγκεκριμένα στα κονδύλια «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» και «Τηλεπικοινωνιακά κόστη» κατά την χρονική διάρκεια των συμβάσεων. Σημειώνεται ότι η προαναφερθείσα λογιστικοποίηση δεν έχει καμία επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα χρήσεως αλλά ούτε και στο κονδύλι EBITDA. Κατά την τρέχουσα χρήση τα ποσά που αναγνωρίστηκαν από ανταλλαγή δικαιωμάτων οπτικών ινών στα κονδύλια «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» και «Τηλεπικοινωνιακά κόστη» της κατάστασης συνολικού εισοδήματος ανέρχονται σε € 1,7 εκατ. και € 1,7 εκατ. αντίστοιχα (2019: € 1,6 εκατ. και € 1,6 εκατ. αντίστοιχα). Τα εν λόγω ποσά που αφορούν ανταλλαγή χωρητικότητας και αναγνωρίστηκαν στα κονδύλια «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» και «Τηλεπικοινωνιακά κόστη» της κατάστασης συνολικού εισοδήματος ανέρχονται σε € 0,4 εκατ. και € 0,4 εκατ. αντίστοιχα (2019: € 0,5 εκατ. και € 0,5 εκατ. αντίστοιχα). Όσον αφορά στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης τα ποσά που αφορούν ανταλλαγή δικαιωμάτων χρήσης δικτύου ανέρχονται σε € 4,5 εκατ. (2019:€ 5,2 εκατ.) και περιλαμβάνονται στα κονδύλια «Περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες» και «Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες» της κατάστασης χρηματοοικονονομικής θέσης. Ποσό € 0,7 εκατ. αφορά στο βραχυπρόθεσμο μέρος των ανωτέρω κονδυλίων και καταχωρείται στα αντίστοιχα κονδύλια της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης. (2019: € 0,7 εκατ.) (Σημείωση 27). (π) Κρατικές Επιχορηγήσεις: Ο Όμιλος λαμβάνει επιχορηγήσεις από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.) με σκοπό τη χρηματοδότηση ειδικών έργων για την απόκτηση ασώματων και ενσώματων παγίων. Οι κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες σχετίζονται με την επιδότηση ασώματων και ενσώματων παγίων στοιχείων, αναγνωρίζονται όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και όλοι οι σχετικοί όροι θα τηρηθούν. Όταν οι κρατικές επιχορηγήσεις σχετίζονται με ένα περιουσιακό στοιχείο, η εύλογη αξία πιστώνεται σε λογαριασμό αναβαλλόμενου εσόδου και μεταφέρεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος με ισόποσες ετήσιες δόσεις με βάση την αναμενόμενη ωφέλιμη διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Όταν η επιχορήγηση σχετίζεται με δαπάνη, αναγνωρίζεται σαν έσοδο στη διάρκεια της περιόδου που απαιτείται για την αντιστοίχιση της επιχορήγησης σε συστηματική βάση στις δαπάνες τις οποίες προορίζεται να αποζημιώσει. (ρ) Προβλέψεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις: Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει τρέχουσα νομική ή θεσμική υποχρέωση που απορρέει από γεγονότα του παρελθόντος, είναι πιθανό να απαιτηθεί εκροή πόρων που Σελίδα 78 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη για την εξόφληση της υποχρέωσης αυτής, και εφόσον μπορεί να γίνει αξιόπιστη εκτίμηση του ποσού της υποχρέωσης. Οι προβλέψεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις του Ομίλου αναφέρονται στις σημειώσεις 42 και 45. Οι προβλέψεις αναθεωρούνται κατά την ημερομηνία κάθε κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης και προσαρμόζονται ώστε να αντιπροσωπεύουν την τρέχουσα αξία του εξόδου που αναμένεται να απαιτηθεί για την εξόφληση της υποχρέωσης. Αν η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, οι προβλέψεις υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με ένα συντελεστή προ φόρων ο οποίος αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την χρονική αξία του χρήματος, και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριμένα με την υποχρέωση. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εκτός αν η πιθανότητα εκροής πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται όταν μία εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. (σ) Φόροι Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος): Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζονται με βάση τις ανεξάρτητες χρηματοοικονομικές καταστάσεις κάθε μίας από τις εταιρείες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία της Ελλάδας ή άλλων φορολογικών αρχών των χωρών στις οποίες λειτουργούν οι εταιρείες. Οι φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τους φόρους εισοδήματος της τρέχουσα χρήσης με βάση τα κέρδη κάθε εταιρείας, όπως προσαρμόζονται στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος, πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και τους αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος βάσει των θεσμοθετημένων φορολογικών συντελεστών. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της υποχρέωσης σε όλες τις προσωρινές διαφορές κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων, και τις λογιστικές τους αξίες για σκοπούς χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές: Εκτός εάν η υποχρέωση για αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος προκύπτει από την απόσβεση της υπεραξίας ή την αρχική αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού ή παθητικού σε μία συναλλαγή η οποία δεν είναι συνένωση εταιρειών και κατά την στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό κέρδος ούτε το φορολογητέο κέρδος ή ζημία. Αναφορικά με τις προσωρινές φορολογικές διαφορές που σχετίζονται με επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς εταιρείες και συμμετοχές σε κοινοπραξίες εκτός όπου ο χρόνος αντιστροφής των προσωρινών διαφορών μπορεί να ελεγχθεί και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι των εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και των μεταφερόμενων αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών. Εκτός της περίπτωσης όπου η απαίτηση για αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος που σχετίζεται με τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού σε μια συναλλαγή που δεν αποτελεί συνένωση εταιρειών και τη στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό κέρδος ούτε το φορολογητέο κέρδος ή ζημία. Αναφορικά με τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές που σχετίζονται με επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και συμμετοχές σε κοινοπραξίες, αναγνωρίζεται απαίτηση από αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος στο βαθμό που είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον και θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι των προσωρινών διαφορών. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις επανεκτιμώνται σε κάθε ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης και μειώνονται στο βαθμό που δεν θεωρείται πιθανό ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων μέρος ή το σύνολο των απαιτήσεων από αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος μπορεί να χρησιμοποιηθεί. Σελίδα 79 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να είναι σε ισχύ την χρήση που η απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η υποχρέωση θα τακτοποιηθεί, και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσμοθετηθεί ή ουσιαστικά θεσμοθετηθεί κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης. Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. (τ) Αναγνώριση Εσόδων: Βάσει του ΔΠΧΑ 15, ο Όμιλος θεωρεί ότι δεν υφίσταται σύμβαση εάν κάθε μέρος της σύμβασης διατηρεί το μονομερώς εκτελεστό δικαίωμα να καταγγείλει μια πλήρως ανεκτέλεστη σύμβαση χωρίς να αποζημιώσει το άλλο μέρος (ή μέρη). Ο ‘Όμιλος θεωρεί ότι το δικαίωμα αυτό υφίσταται στις περιπτώσεις πελατών που δεν δεσμεύονται με κάποιο συμβόλαιο (το οποίο συνήθως αφορά περίοδο δέσμευσης συνήθως 24 μήνες). Όσον αφορά τον προσδιορισμό των υποχρεώσεων εκτέλεσης κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης, ο Όμιλος αξιολογεί τα υποσχόμενα αγαθά ή υπηρεσίες μιας σύμβασης με πελάτη και προσδιορίζει ως υποχρέωση εκτέλεσης κάθε υπόσχεση μεταβίβασης στον πελάτη είτε: α) ενός αγαθού ή μιας υπηρεσίας (ή δέσμης αγαθών ή υπηρεσιών) που είναι διακριτό/ή ή β) μιας σειράς διακριτών αγαθών ή υπηρεσιών που είναι κατ' ουσίαν τα ίδια και μεταβιβάζονται με τον ίδιο τρόπο στον πελάτη. Ο Όμιλος έχει αξιολογήσει ότι η πλειοψηφία των εσόδων του εμπίπτει στην παράγραφο 23 του ΔΠΧΑ 15 («Μια σειρά διακριτών αγαθών ή υπηρεσιών μεταβιβάζονται με τον ίδιο τρόπο στον πελάτη»). Ό Όμιλος αναγνωρίζει έσοδα όταν (ή ενόσω) εκπληρώνει μια υποχρέωση εκτέλεσης με τη μεταβίβαση ενός υποσχόμενου αγαθού ή μιας υπηρεσίας (ήτοι ενός περιουσιακού στοιχείου) σε πελάτη. Ένα περιουσιακό στοιχείο μεταβιβάζεται όταν (ή ενόσω) ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του εν λόγω περιουσιακού στοιχείου. Για τον καθορισμό της τιμής συναλλαγής, ο Όμιλος εξετάζει τους όρους της σύμβασης και τις συνήθεις επιχειρηματικές πρακτικές του. Η τιμή συναλλαγής ισούται με το ποσό του ανταλλάγματος που ο Όμιλος εκτιμά ότι δικαιούται έναντι της μεταβίβασης των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών σε πελάτη, εξαιρουμένων των ποσών που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων μερών (για παράδειγμα, ορισμένοι φόροι επί των πωλήσεων). Το υποσχόμενο αντάλλαγμα που προβλέπεται σε μια σύμβαση με πελάτη δύναται να περιλαμβάνει σταθερά ποσά, μεταβλητά ποσά ή και τα δύο. Όσον αφορά τον επιμερισμό της έκπτωσης, ένας πελάτης λαμβάνει έκπτωση για την αγορά δέσμης αγαθών ή υπηρεσιών εάν το άθροισμα των αυτοτελών τιμών πώλησης των εν λόγω υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών της σύμβασης υπερβαίνει το υποσχόμενο αντάλλαγμα της σύμβασης. Εφόσον ο Όμιλος δεν διαθέτει παρατηρήσιμα υποστηρικτικά στοιχεία, σύμφωνα με τα οποία η συνολική έκπτωση σχετίζεται μόνο με μία ή με περισσότερες υποχρεώσεις εκτέλεσης της σύμβασης, αλλά όχι όλες, o Όμιλος επιμερίζει την έκπτωση αναλογικά σε όλες τις υποχρεώσεις εκτέλεσης της σύμβασης. Ο αναλογικός επιμερισμός της έκπτωσης σε αυτές τις περιπτώσεις αποτελεί συνέπεια του επιμερισμού της τιμής συναλλαγής από τον Όμιλο σε κάθε υποχρέωση εκτέλεσης βάσει των σχετικών αυτοτελών τιμών πώλησης των υποκείμενων διακριτών αγαθών ή υπηρεσιών. Όσον αφορά την ανάλυση εσόδων του, Όμιλος αναλύει τα έσοδα που αναγνωρίζονται από συμβάσεις με πελάτες σε κατηγορίες που αποτυπώνουν πώς επηρεάζεται η φύση, η ποσότητα, ο χρόνος και η αβεβαιότητα των εσόδων και των ταμειακών ροών από οικονομικούς παράγοντες. Πιο συγκεκριμένα, τα έσοδα του Ομίλου περιλαμβάνουν κυρίως υπηρεσίες σταθερής τηλεφωνίας, υπηρεσίες πρόσβασης στο διαδίκτυο, υπηρεσίες δεδομένων και υπηρεσίες συνδρομητικής τηλεόρασης. Τα μη τιμολογηθέντα έσοδα της σταθερής τηλεφωνίας από την ημερομηνία του κύκλου τιμολόγησης μέχρι την ημερομηνία κλεισίματος της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης σε μηνιαία βάση εκτιμώνται με βάση την τηλεπικοινωνιακή κίνηση. Σελίδα 80 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών πρόσβασης στο internet (Internet Access, Internet Leased Lines, Data Connectivity Services, LMDS κλπ.) αναγνωρίζονται στον χρόνο που πραγματικά παρέχονται αυτές οι υπηρεσίες προς τους συνδρομητές / πελάτες. Τα έσοδα από υπηρεσίες της συνδρομητικής τηλεόρασης αναγνωρίζονται κατά την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες. Τα έσοδα από τις συνδρομές προέρχονται από την μηνιαία χρέωση των συνδρομητών των συνδρομητικών τηλεοπτικών υπηρεσιών που παρέχονται από τον Όμιλο. Οποιοδήποτε έσοδο συνδρομής που λαμβάνεται προκαταβολικά πριν παρασχεθεί η υπηρεσία, καταχωρείται στις «Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες» και αναγνωρίζεται στο μήνα όπου παρέχεται η υπηρεσία. Τα διαφημιστικά έσοδα του Ομίλου προέρχονται από μετάδοση διαφημίσεων από τις συνδρομητικές πλατφόρμες. Τα διαφημιστικά έσοδα από τη συνδρομητική τηλεόραση αναγνωρίζονται με τη μετάδοση. Έσοδα από υπηρεσίες σε συνδρομητές που παρέχει ο Όμιλος για υπηρεσίες περιεχομένου για λογαριασμό άλλων παρόχων (κυρίως αριθμούς αυξημένης χρέωσης) αναγνωρίζονται ως μικτά έσοδα ή ως καθαρά έσοδα αφαιρεμένων των αμοιβών των παρόχων περιεχομένου ανάλογα με το αν ο Όμιλος λειτουργεί ως κύριος πάροχος ή ως ενδιάμεσος πάροχος βάσει των υπογεγραμμένων συμφωνητικών με τους παρόχους περιεχομένου. Ο Όμιλος ενεργεί ως ενδιάμεσος πάροχος όταν ο άλλος πάροχος είναι υπεύθυνος για το περιεχόμενο και για την τιμή παροχής της υπηρεσίας στους συνδρομητές του Ομίλου και ο Όμιλος δεν φέρει τον πιστωτικό κίνδυνο για την είσπραξη των σχετικών απαιτήσεων από συνδρομητές. (υ) Κέρδη/(Ζημίες) ανά Μετοχή: Τα βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται με τη διαίρεση των καθαρών κερδών/ (ζημιών) που αποδίδονται στους μετόχους της μητρικής με το σταθμισμένο μέσο αριθμό κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της σχετικής χρήσης, εξαιρώντας τον μέσο όρο των μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται με τη διαίρεση των καθαρών κερδών/ (ζημιών) που αποδίδονται στους μετόχους της μητρικής με το σταθμισμένο μέσο αριθμό κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης, όπως προσαρμόζεται για την επίδραση των δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές (όπως δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών). (φ) Προβλέψεις για Αποζημίωση Προσωπικού λόγω Συνταξιοδότησης: Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση συνταξιοδότησης υπολογίζονται στη παρούσα αξία των μελλοντικών παροχών που έχουν συσσωρευτεί κατά τη λήξη του έτους, με βάση την αναγνώριση δικαιώματος παροχών των εργαζομένων κατά την διάρκεια της παροχής εργασίας. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τις οικονομικές και αναλογιστικές παραδοχές και καθορίζονται χρησιμοποιώντας την αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης των εκτιμώμενων μονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Credit Method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες τα οποία αναγνωρίζονται πλέον στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα και οι αναμενόμενες αποδόσεις των προγραμμάτων περιουσιακών στοιχείων δεν αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσης, ενώ υπάρχει απαίτηση αναγνώρισης του τόκου επί της καθαρής υποχρέωσης (ή περιουσιακού στοιχείου) καθορισμένης παροχής στα αποτελέσματα χρήσης, ο οποίος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένης παροχής. Τα μη κατοχυρωμένα κόστη προϋπηρεσίας αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσης στη νωρίτερη ημερομηνία μεταξύ της ημερομηνίας πραγματοποίησης της τροποποίησης και της ημερομηνίας αναγνώρισης του κόστους της σχετικής αναδιάρθρωσης ή τερματισμού. (χ) Λειτουργικοί Τομείς Δραστηριότητας: Ο Όμιλος παρέχει κυρίως τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες και υπηρεσίες συνδρομητικής τηλεόρασης και δραστηριοποιείται στην Ελλάδα. Οι δύο τομείς των τηλεπικοινωνιών και των υπηρεσιών συνδρομητικής τηλεόρασης απεικονίζονται ως ενιαίος τομέας προς αναφορά, επειδή οργανώνονται και παρακολουθούνται από κοινού και σχετίζονται με μια ενιαία υπηρεσία που παρέχεται από τον Όμιλο προς τους πελάτες του. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί τις τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες και υπηρεσίες συνδρομητικής τηλεόρασης στο σύνολό τους λαμβάνοντας υπόψη ότι η όλη επιχειρηματική φιλοσοφία επικεντρώνεται στις συνδυαστικές υπηρεσίες «3play». (ψ) Διανομή Μερίσματος: Η διανομή μερίσματος στους μετόχους της Εταιρείας παρουσιάζεται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις ως υποχρέωση κατά τη χρήση που εγκρίνεται η διανομή του μερίσματος από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. (ω) Μετοχικό Κεφάλαιο: Το μετοχικό κεφάλαιο απεικονίζει την αξία των μετοχών της μητρικής Εταιρείας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Το τίμημα που καταβλήθηκε πλέον της ονομαστικής αξίας ανά μετοχή καταχωρείται στον λογαριασμό «Υπέρ το άρτιο» στα Ίδια Κεφάλαια. Άμεσες δαπάνες (καθαρές από αναβαλλόμενο φόρο) που Σελίδα 81 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) διενεργούνται σε σχέση με την έκδοση νέων μετοχών ή δικαιωμάτων καταχωρούνται στην καθαρή θέση αφαιρετικά από το προϊόν της έκδοσης. (ια) Μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο: Το μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο διαχωρίζεται σε δύο συστατικά στοιχεία υποχρέωσης και ιδίων κεφαλαίων με βάση τους όρους της σύμβασης. Κατά την έκδοση του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου, η εύλογη αξία του στοιχείου της υποχρέωσης προσδιορίζεται προεξοφλώντας τις συμβατικές μελλοντικές ταμειακές ροές με ένα εύλογο επιτόκιο αγοράς για μια αντίστοιχη υποχρέωση. Το ποσό αυτό ταξινομείται ως μια χρηματοοικονομική υποχρέωση που αποτιμάται μεταγενέστερα στο αποσβεσμένο κόστος (καθαρό από τα αναλογούντα έξοδα έκδοσης) έως ότου αποσβεστεί πλήρως κατά τη μετατροπή ή την εξαργύρωση. Η διαφορά από την συνολική αξία έκδοσης αναγνωρίζεται και περιλαμβάνεται στα λοιπά αποθεματικά στα ίδια κεφάλαια. Τα έξοδα έκδοσης που αναλογούν στο στοιχείο που καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια, εμφανίζονται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων, μείον τον σχετικό φόρο εισοδήματος. Η λογιστική αξία του στοιχείου που καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια δεν επανεκτιμάται σε επόμενα έτη. Τα έξοδα έκδοσης κατανέμονται μεταξύ των στοιχείων της υποχρέωσης και των ιδίων κεφαλαίων του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου, με βάση την κατανομή της αξίας έκδοσης στα στοιχεία της υποχρέωσης και των ιδίων κεφαλαίων κατά την αρχική αναγνώριση. (ιβ) Αναταξινόμηση κονδυλίων Κατάστασης Χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας και του Ομίλου την 31/12/2019 Στην τρέχουσα χρήση για σκοπούς συγκρισιμότητας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, πραγματοποιήθηκε αναταξινόμηση κονδυλίων στην κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας και του Ομίλου για την συγκρίσιμη περίοδο. Συγκεκριμένα ποσό € 0,6 εκατ. αναταξινομήθηκε στο κονδύλι «Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης». Η επίδραση στα κονδύλια της κατάστασης Χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την έως 31/12/2019 εμφανίζεται στον κατωτέρω πίνακα: Ο Όμιλος Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 31.12.2019 (Δημοσιευμένα) 23.852.316 622.500 31.12.2019 (Επαναδιατυπωμένα) 24.474.816 41.654.567 (622.500) 41.032.067 253.481.373 - 253.481.373 622.500 31.12.2019 (Επαναδιατυπωμένα) 5.310.789 40.443.726 (622.500) 39.821.226 77.339.562 - 77.339.562 Αναταξινόμηση Η Εταιρεία Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 31.12.2019 (Δημοσιευμένα) 4.688.289 Αναταξινόμηση Στην τρέχουσα χρήση για σκοπούς συγκρισιμότητας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, πραγματοποιήθηκε αναταξινόμηση κονδυλίων στην κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας και του Ομίλου για την συγκρίσιμη περίοδο. Συγκεκριμένα ποσό € 0,5 εκατ. αναταξινομήθηκε στο κονδύλι «Προμηθευτές». Η επίδραση στα κονδύλια της κατάστασης Χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την έως 31/12/2019 εμφανίζεται στον κατωτέρω πίνακα: Ο Όμιλος Προμηθευτές Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 31.12.2019 (Δημοσιευμένα) 103.534.369 522.760 31.12.2019 (Επαναδιατυπωμένα) 104.057.128 48.843.576 (522.760) 48.320.816 482.929.628 - 482.929.628 Αναταξινόμηση Σελίδα 82 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Η Εταιρεία Προμηθευτές Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 31.12.2019 (Δημοσιευμένα) 29.264.799 522.760 31.12.2019 (Επαναδιατυπωμένα) 29.787.558 20.853.653 (522.760) 20.330.893 146.316.262 - 146.316.262 Αναταξινόμηση Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και γνωστοποιήσεις: Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν συνάδουν με εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά την προηγούμενη οικονομική χρήση εκτός από τα παρακάτω πρότυπα τα οποία ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν υιοθετήσει κατά την 1 Ιανουαρίου 2020. Α) Αλλαγές λογιστικών πολιτικών και γνωστοποιήσεις Εννοιολογικό πλαίσιο Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Το ΣΔΛΠ εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο για τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση στις 29 Μαρτίου 2018. Το εννοιολογικό πλαίσιο καθορίζει ένα ολοκληρωμένο σύνολο εννοιών για τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι έννοιες αυτές συμβάλλουν στον καθορισμό προτύπων, την καθοδήγηση των συντακτών για την ανάπτυξη συνεπών λογιστικών πολιτικών και την υποστήριξη στην προσπάθεια τους να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου, το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Στόχος του εγγράφου είναι η υποστήριξη της μετάβασης στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο ΔΠΧΑ για τις εταιρείες που υιοθετούν το εννοιολογικό πλαίσιο για να αναπτύξουν λογιστικές πολιτικές όταν κανένα πρότυπο ΔΠΧΑ δεν κάνει αναφορά. Για τους συντάκτες που αναπτύσσουν λογιστικές πολιτικές βάσει του εννοιολογικού πλαισίου, ισχύει για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 3: Συνενώσεις Επιχειρήσεων (Τροποποιήσεις) Το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις αναφορικά με τον ορισμό μιας Επιχείρησης (τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3) με σκοπό την επίλυση των δυσκολιών που προκύπτουν όταν μια οικονομική οντότητα προσδιορίζει εάν έχει αποκτήσει μια επιχείρηση ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για συνενώσεις επιχειρήσεων για τις οποίες η ημερομηνία απόκτησης προσδιορίζεται στην πρώτη ετήσια λογιστική περίοδο που αρχίζει την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020 και για απόκτηση περιουσιακών στοιχείων που συμβαίνουν την ή μετά την έναρξη αυτής της περιόδου, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας εκτίμησε ότι η τροποποίηση δεν έχει σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων και ΔΛΠ 8 Λογιστικές πολιτικές, αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις και λάθη: Ορισμός της σημαντικότητας (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2020 ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον ορισμό της σημαντικότητας και τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να εφαρμοστεί. Ο νέος ορισμός αναφέρει πως «πληροφόρηση θεωρείται σημαντική εφόσον όταν παραλείπεται, αποκρύπτεται ή είναι ανακριβής, εύλογα αναμένεται να επηρεάσει τις αποφάσεις των κύριων χρηστών των οικονομικών καταστάσεων, που λαμβάνουν με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες παρέχουν οικονομική πληροφόρηση για τη συγκεκριμένη οντότητα». Επιπλέον, βελτιώθηκαν οι επεξηγήσεις που συνοδεύουν τον ορισμό της σημαντικότητας. Οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός της σημαντικότητας είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας εκτίμησε ότι η τροποποίηση δεν έχει σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας. Αναμόρφωση Επιτοκίου Αναφοράς – ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) Τον Σεπτέμβριο του 2019, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) εξέδωσε τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7, με τις οποίες ολοκληρώνεται η πρώτη φάση των εργασιών του αναφορικά με τις επιπτώσεις της αναμόρφωσης των διατραπεζικών επιτοκίων δανεισμού στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι τροποποιήσεις αναφέρονται σε θέματα που προκύπτουν στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση σε περιόδους που προηγούνται της αντικατάστασης ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο, και αντιμετωπίζουν τις επιπτώσεις Σελίδα 83 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) σε συγκεκριμένες απαιτήσεις λογιστικής αντιστάθμισης του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση». Οι τροποποιήσεις προβλέπουν προσωρινές διευκολύνσεις εφαρμόσιμες σε υφιστάμενες σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται από την αναμόρφωση των επιτοκίων αναφοράς, επιτρέποντας τη συνέχιση της λογιστικής αντιστάθμισης κατά την περίοδο της αβεβαιότητας πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο σχεδόν μηδενικού κινδύνου. Eπίσης, οι τροποποιήσεις εισάγουν στο ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» πρόσθετες γνωστοποιήσεις γύρω από την αβεβαιότητα που προκύπτει από την αναμόρφωση των επιτοκίων αναφοράς. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται, αναδρομικά, για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2020. Η δεύτερη φάση (σχέδιο προτύπου) επικεντρώνεται σε θέματα που επηρεάζουν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση όταν ένα υφιστάμενο επιτόκιο αναφοράς αντικατασταθεί από ένα επιτόκιο μηδενικού κινδύνου. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας εκτίμησε ότι η τροποποίηση δεν έχει σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας. B) Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο και η Εταιρεία / Όμιλος δεν έχει υιοθετήσει νωρίτερα ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες Τροποποίηση: Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του Οι τροποποιήσεις αντιμετωπίζουν μια αναγνωρισμένη ασυνέπεια μεταξύ των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 10 και εκείνες του ΔΛΠ 28, για την αντιμετώπιση της πώλησης ή της εισφοράς των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του. Η κύρια συνέπεια των τροποποιήσεων είναι ότι ένα πλήρες κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε στεγάζεται σε μια θυγατρική είτε όχι). Ένα μερικό κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν τα στοιχεία αυτά στεγάζονται σε θυγατρική. Το Δεκέμβριο του 2015 το ΣΔΛΠ ανέβαλε επ’ αόριστο την ημερομηνία εφαρμογής της τροποποίησης αυτής, αναμένοντας το αποτέλεσμα του έργου του για τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η διοίκηση εκτιμά ότι οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων: Ταξινόμηση των Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022 ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Ωστόσο, λόγω της πανδημίας Covid-19 το ΣΔΛΠ ανέβαλε την ημερομηνία εφαρμογής κατά ένα έτος, δηλαδή από την 1η Ιανουαρίου 2023, δίνοντας περισσότερο χρόνο στις εταιρείες να προσδιορίσουν τυχόν αλλαγές στην ταξινόμηση των υποχρεώσεων. Οι τροποποιήσεις έχουν στόχο την επίτευξη συνέπειας στην εφαρμογή των απαιτήσεων του προτύπου, βοηθώντας τις εταιρείες να καθορίσουν κατά πόσο ο δανεισμός και οι λοιπές υποχρεώσεις με αβέβαιη ημερομηνία διακανονισμού ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι τροποποιήσεις επηρεάζουν την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, ενώ δεν τροποποιούν τις υφιστάμενες απαιτήσεις αναφορικά με την επιμέτρηση ή το χρόνο αναγνώρισης ενός περιουσιακού στοιχείου, υποχρέωσης, εσόδου ή εξόδου ή τις γνωστοποιήσεις επί των στοιχείων αυτών. Επίσης, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τις απαιτήσεις ταξινόμησης για το δανεισμό, τον οποίο μπορεί να διακανονίσει μία εταιρεία εκδίδοντας συμμετοχικούς τίτλους. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η διοίκηση εκτιμά ότι οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων, ΔΛΠ 16 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις, IAS 37 Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και Ετήσιες Αναβαθμίσεις 2018-2020 ΔΠΧΑ (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Το ΣΔΛΠ εξέδωσε, περιορισμένου πεδίου, τροποποιήσεις σε πρότυπα, ως κατωτέρω: ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων: οι τροποποιήσεις επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για Χρηματοοικονομικές Αναφορές χωρίς αλλαγή στις λογιστικές απαιτήσεις του προτύπου για συνενώσεις επιχειρήσεων. ΔΛΠ 16 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις: οι τροποποιήσεις απαγορεύουν τη μείωση του κόστος των ενσώματων ακινητοποιήσεων με ποσά που λαμβάνονται από την πώληση στοιχείων που παράγονται ενώ η εταιρεία Σελίδα 84 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) προετοιμάζει το περιουσιακό στοιχείο για την προοριζόμενη χρήση του. Τα έσοδα από τις πωλήσεις και το σχετικό κόστος αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. ΔΛΠ 37 Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία: οι τροποποιήσεις προσδιορίζουν τις δαπάνες εκπλήρωσης μιας σύμβασης, στο πλαίσιο της αξιολόγησης της σύμβασης εάν είναι επαχθής. Μικρές τροποποιήσεις διενεργήθηκαν στις Ετήσιες Αναβαθμίσεις 2018-2020 στα πρότυπα ΔΠΧΑ 1- Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, στο ΔΠΧΑ 9-Χρηματοοικονομικά Μέσα, στο ΔΠΛ 41-Γεωργία και στα ενδεικτικά παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16-Μισθώσεις Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η διοίκηση εκτιμά ότι οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις-Εκπτώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19 (Τροποποιήσεις) Η τροποποίηση εφαρμόζεται, αναδρομικά, για ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουνίου 2020. Επιτρέπεται η νωρίτερη εφαρμογή, συμπεριλαμβανομένων και των οικονομικών καταστάσεων που δεν έχουν ακόμη η εγκριθεί για έκδοση κατά την 28 Μαΐου 2020. Το ΣΔΛΠ τροποποίησε το πρότυπο απαλλάσσοντας τους μισθωτές από την εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 16 αναφορικά με τη λογιστική τροποποίησης μίσθωσης για εκπτώσεις ενοικίου που προκύπτουν ως άμεση συνέπεια της πανδημίας Covid-19. Η τροποποίηση παρέχει πρακτική διευκόλυνση στον μισθωτή να αντιμετωπίσει λογιστικά οποιαδήποτε αλλαγή ή έκπτωση επί μισθωμάτων ως συνέπεια του Covid-19, με τον ίδιο τρόπο βάσει των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 16, εάν η αλλαγή ή έκπτωση δεν θεωρείτο τροποποίηση της μίσθωσης, εφόσον πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: Η αλλαγή στις πληρωμές μισθωμάτων οδηγεί σε αναθεωρημένο αντάλλαγμα που είναι ουσιαστικά ίδιο με ή μικρότερο από το αντάλλαγμα για το μίσθωμα αμέσως πριν από την αλλαγή, Οποιαδήποτε μείωση στις πληρωμές μισθωμάτων επηρεάζει πληρωμές που οφείλονται την ή πριν από την η 30 Ιουνίου 2021, Δεν υπάρχει ουσιαστική αλλαγή σε άλλους όρους και προϋποθέσεις της μίσθωσης Η διοίκηση εκτιμά ότι οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας. Αναμόρφωση Επιτοκίου Αναφοράς – Φάση 2 ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4, ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) Τον Αύγουστο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) εξέδωσε τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16, με τις οποίες ολοκληρώνονται οι εργασίες του αναφορικά με τις επιπτώσεις της αναμόρφωσης των διατραπεζικών επιτοκίων δανεισμού στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι τροποποιήσεις προβλέπουν προσωρινές διευκολύνσεις οι οποίες αντιμετωπίζουν τις επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση όταν ένα διατραπεζικό επιτόκιο δανεισμού αντικαθίσταται με ένα εναλλακτικό επιτόκιο σχεδόν μηδενικού κινδύνου. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις προβλέπουν μια πρακτική διευκόλυνση για τη λογιστική αντιμετώπιση αλλαγών στη βάση προσδιορισμού των συμβατικών ταμειακών ροών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, απαιτώντας την προσαρμογή του πραγματικού επιτοκίου, όπως γίνεται στην περίπτωση αλλαγής στο επιτόκιο αγοράς. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις εισάγουν διευκολύνσεις για τη μη διακοπή των σχέσεων αντιστάθμισης, συμπεριλαμβανομένης μιας προσωρινής διευκόλυνσης από την απαίτηση διακριτής αναγνωρισιμότητας ενός εναλλακτικού επιτοκίου σχεδόν μηδενικού κινδύνου, που προσδιορίζεται ως αντιστάθμιση ενός στοιχείου κινδύνου. Επίσης, οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 επιτρέπουν στις εταιρείες ασφαλίσεων που εξακολουθούν να εφαρμόζουν το ΔΛΠ 39 να λάβουν τις ίδιες διευκολύνσεις με αυτές που προβλέπονται στις τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9. Ακόμη, οι τροποποιήσεις εισάγουν στο ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» πρόσθετες γνωστοποιήσεις που επιτρέπουν στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων να κατανοήσουν τις επιπτώσεις της αναμόρφωσης των διατραπεζικών επιτοκίων δανεισμού στα χρηματοοικονομικά μέσα και στη στρατηγική διαχείρισης κινδύνων της οικονομικής οντότητας. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Οι τροποποιήσεις δεν απαιτούν από την οντότητα να αναμορφώσει τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς. Η διοίκηση εκτιμά ότι οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας. 5. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, απαιτεί από τη Διοίκηση να προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών ενεργητικού και υποχρεώσεων, τη Σελίδα 85 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται στην υπό εξέταση χρήση. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Ο Όμιλος προβαίνει σε λογιστικές εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις προκειμένου να εφαρμόσει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο / όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τους επόμενους 12 μήνες, έχουν ως κάτωθι: Προβλέψεις για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές από εμπορικές απαιτήσεις και από περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες: Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιήμενη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, σύμφωνα με την οποία, η πρόβλεψη επιμετράται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις από πελάτες λιανικής λαμβάνοντας υπόψη την τρέχουσα πιστωτική πολιτική, ιστορικά στατιστικά στοιχεία καθώς και μελλοντικές προσδοκίες για την εισπραξιμότητα από πελάτες. Όσον αφορά πελάτες εταιρικούς όπως πελάτες διαφήμισης, τηλεπικοινωνιακούς παρόχους κτλ, η πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές αξιολογείται για καθέναν ξεχωριστά λαμβάνοντας υπόψη ιστορικές τάσης καθώς και στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται (Σημειώσεις 25 και 27). Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος: Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση, πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους και αναγνώριση μελλοντικών φορολογικών ωφελειών (Σημείωση 13). Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Σε περίπτωση που φορολογικά θέματα δεν έχουν διευθετηθεί με τις τοπικές αρχές, η διοίκηση του Ομίλου λαμβάνει υπόψιν την εμπειρία του παρελθόντος και τη συμβουλή ειδικών σε φορολογικά και νομικά θέματα προκειμένου να αναλύσει τα συγκεκριμένα γεγονότα και συνθήκες, να ερμηνεύσει τη σχετική φορολογική νομοθεσία, να εκτιμήσει τη θέση των φορολογικών αρχών σε αντίστοιχες υποθέσεις και να αποφασίσει εάν η φορολογική αντιμετώπιση θα γίνει αποδεκτή από τις φορολογικές αρχές ή αν χρειάζεται να αναγνωρίσει σχετικές προβλέψεις. Όταν ο Όμιλος πρέπει να προβεί σε πληρωμές ποσών προκειμένου να προσφύγει κατά των φορολογικών αρχών και εκτιμά πως είναι πιο πιθανό να κερδίσει στην προσφυγή αυτή από το ενδεχόμενο να χάσει, οι σχετικές πληρωμές καταγράφονται ως απαιτήσεις, αφού αυτές οι προκαταβολές θα χρησιμοποιηθούν για την εξόφληση της υπόθεσης σε περίπτωση αρνητικής έκβασης ή θα επιστραφούν στον Όμιλο σε περίπτωση θετικής έκβασης. Σε περίπτωση που ο Όμιλος εκτιμά ότι απαιτείται πρόβλεψη σχετικά με την έκβαση μιας αβέβαιης φορολογικής υπόθεσης, τα ποσά που έχουν ήδη καταβληθεί αφαιρούνται από την εν λόγω πρόβλεψη Συντελεστές απόσβεσης: Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου αποσβένονται σύμφωνα με την ωφέλιμη ζωή τους. Αυτές οι ωφέλιμες ζωές επανεκτιμώνται περιοδικά για να εκτιμηθεί κατά πόσο συνεχίζουν να είναι κατάλληλες. Οι ωφέλιμες ζωές των πάγιων περιουσιακών στοιχείων ενδέχεται να διαφοροποιηθούν από παράγοντες όπως η τεχνολογική καινοτομία και τα προγράμματα συντήρησης (Σημειώσεις 15 και 17). Απομείωση ενσώματων παγίων στοιχείων: Τα ενσώματα πάγια στοιχεία ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσεως, η Διοίκηση εκτιμά τις μελλοντικές ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή την μονάδα ταμειακής ροής και επιλέγει τον κατάλληλο συντελεστή προεξόφλησης για να υπολογίσει την παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών. Απομείωση υπεραξίας και ασώματων πάγιων στοιχείων: Ο Όμιλος αξιολογεί ετησίως την υπεραξία για τυχόν ενδείξεις απομείωσης και ερευνά τα γεγονότα ή τις συνθήκες που καθιστούν πιθανή την ύπαρξη απομείωσης, όπως για παράδειγμα μια σημαντική δυσμενής αλλαγή στο εταιρικό κλίμα ή μια απόφαση για πώληση ή διάθεση μιας μονάδας (Σημείωση 19). Εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης υπολογίζεται η ανακτήσιμη αξία (η οποία είναι η μεγαλύτερη μεταξύ της εύλογη αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσης) της αντίστοιχης μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία η υπεραξία έχει κατανεμηθεί. Η αξία χρήσης εκτιμάται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προεξόφλησης των ταμιακών ροών. Κατά την εφαρμογή αυτής της μεθοδολογίας, λαμβάνονται υπόψη τα ιστορικά λειτουργικά Σελίδα 86 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) αποτελέσματα, μελλοντικά εταιρικά σχέδια, χρηματοοικονομικοί προϋπολογισμοί καθώς και δεδομένα της αγοράς (στατιστικά και μη) τα οποία εκτιμώνται από τη Διοίκηση. Σε περίπτωση που η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη της λογιστικής αξίας τότε προκύπτει ανάγκη μείωσης της λογιστικής αξίας κατά το ποσό της ανακτήσιμης αξίας, με τη διαφορά να καταχωρείται στα αποτελέσματα. Επιπλέον, τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με μη καθορισμένες ωφέλιμες ζωές που δεν αποσβένονται ελέγχονται ετησίως για απομείωση της αξίας τους, μέσω της σύγκρισης της λογιστικής τους αξίας με την ανακτήσιμη. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με καθορισμένες ωφέλιμες ζωές ελέγχονται για τυχόν απομείωση όταν υπάρχει σχετική ένδειξη. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν. Κεφαλαιοποίηση του κόστους απόκτησης συνδρομητών: Ο Όμιλος κεφαλαιοποιεί το κόστος απόκτησης συνδρομητών οι οποίοι έχουν δεσμευτεί με σύμβαση (συνήθως 24 μηνών). Η κρίση της Διοίκησης απαιτείται ώστε να εξαχθεί το συμπέρασμα ότι τα κόστη πληρούν τα κριτήρια του ΔΠΧΑ 15 (τα επαυξητικά κόστη εξασφάλισης μιας σύμβασης αφορούν τα κόστη εκείνα τα οποία δεν θα επιβαρυνόταν ο Όμιλος εάν δεν είχε εξασφαλίσει τη σύμβαση). Επιπρόσθετα, λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 15 και της συνεπακόλουθης αλλαγής της απόσβεσης του εν λόγω κόστους από την περίοδο της συμβατικής δέσμευσης στη μέση εκτιμωμένη περίοδο παραμονής των συνδρομητών, η κρίση της Διοίκησης απαιτείται και όσον αφορά την περίοδο παραμονής των συνδρομητών. Σημειώνεται ότι από την χρήση του 2018 και μετέπειτα η μέση εκτιμώμενη περίοδος παραμονής των συνδρομητών 3play επανεκτιμήθηκε και εναρμονίστηκε με τις λοιπές κατηγορίες κόστους απόκτησης συνδρομητών. Μισθώσεις: Οι συμβάσεις μισθώσεων ταξινομούνται με βάση το ΔΠΧΑ 16. Κατά την αξιολόγηση, ακολουθείται η μεθοδολογία της ‘ουσίας της συναλλαγής’. Η αξία του δικαιώματος χρήσης των παγίων που αναγνωρίζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βασίζεται στην παρούσα αξία των συμβατικών πληρωμών της μίσθωσης. Οι συμβατικές πληρωμές είναι καθορισμένες και για το λόγο αυτό η αξία των μισθώσεων επιμετράται με σχετική βεβαιότητα. Το επιτόκιο που χρησιμοποιείται στην προεξόφληση των συμβατικών πληρωμών είναι το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (incremental borrowing rate) το οποίο λαμβάνει υπόψη το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο και τους όρους και προϋποθέσεις της κάθε κατηγορίας μίσθωσης. Το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού είναι το επιτόκιο που θα κληθεί ο Όμιλος να πληρώσει για να δανειστεί με παρόμοιο όρο, και με παρόμοια ασφάλεια, τα απαραίτητα κεφάλαια για την απόκτηση ενός περιουσιακού στοιχείου με παρόμοια αξία με το περιουσιακό στοιχείο με δικαιώμα χρήσης σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Ο Όμιλος εφαρμόζει ενιαίο προεξοφλητικό επιτόκιο σε κάθε κατηγορία μισθώσεων με παρόμοια χαρακτηριστικά (όπως μισθώσεις με αντίστοιχη διάρκεια, για παρόμοια πάγια και σε αντίστοιχο οικονομικό περιβάλλον). Ως μέρος της αξιολόγησής του για τη διάρκεια της μίσθωσης και τη διάρκεια της μη ακυρώσιμης περιόδου μίσθωσης, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη τον ορισμό της σύμβασης ως συμφωνία μεταξύ δύο ή περισσότερων μερών που δημιουργεί εκτελεστά δικαιώματα και υποχρεώσεις και καθορίζει την περίοδο για την οποία η σύμβαση είναι εκτελεστή. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη όλα τα σχετικά γεγονότα και περιστάσεις που δημιουργούν ένα οικονομικό κίνητρο για τον μισθωτή να ασκήσει ή να μην ασκήσει, την πιθανή επιλογή, συμπεριλαμβανομένων τυχόν αναμενόμενων αλλαγών σε γεγονότα και περιστάσεις από την ημερομηνία έναρξης έως την ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος. Επιπλέον, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη μια επιλογή επέκτασης της μη ακυρώσιμης περιόδου μόνο όταν θεωρείται εύλογο να ασκηθεί ή μια επιλογή τερματισμού που θεωρείται ότι είναι εύλογα βέβαιο ότι δεν θα ασκηθεί. Συνέχιση Δραστηριότητας: Η Διοίκηση του Ομίλου πραγματοποιεί την αξιολόγηση της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητας βάση των εγκεκριμένων επιχειρηματικών σχεδίων που καλύπτουν περίοδο πέντε ετών (Σημείωση 6). Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την δημιουργία των επιχειρηματικών σχεδίων βασίζονται σε ιστορικά στοιχεία και προηγούμενες εμπειρίες καθώς και σε διάφορους παράγοντες που θεωρούνται λογικοί δεδομένου των περιστάσεων και επανεξετάζονται λαμβάνοντας υπόψη τις τρέχουσες και αναμενόμενες μελλοντικές συνθήκες αγοράς. Η ετοιμασία των επιχειρηματικών σχεδίων επίσης περιλαμβάνει μακροπρόθεσμες παραδοχές για σημαντικούς οικονομικούς παράγοντες που εμπεριέχουν σημαντική χρήση κρίσης της Διοίκησης. Σε περίπτωση που με την πάροδο του χρόνου οι κρίσεις της Διοίκησης αποδειχθούν εσφαλμένες, η αξιολόγηση της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητας μπορεί να επηρεαστεί. Σελίδα 87 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) 6. ΣΥΝΕΧΙΣΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν έχουν αποπληρώσει το σύνολο των ληξιπρόθεσμων χρεολυτικών δόσεων συνολικού ύψους € 78,5 εκατ. και € 255,0 εκατ., αντίστοιχα από τα κοινά ομολογιακά δάνεια εκδόσεως της Εταιρείας και της Forthnet Media A.E. τα οποία και μεταβιβάστηκαν από τις δανείστριες τράπεζες στο όμιλο United Group τον Σεπτέμβριο του 2020 (εφεξής τα «μεταβιβασθέντα ΚΟΔ»). Σε σχέση με τα εν λόγω δάνεια, οφείλονται επίσης τόκοι ύψους € 10,5 εκατ. και € 36,0 εκατ. αντιστοίχως. Την 31 Δεκεμβρίου 2020, το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου υπερβαίνουν κατά € 92,8 εκατ. περίπου και € 336,4 εκατ. περίπου, αντίστοιχα, το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων τους, ως αποτέλεσμα της απεικόνισης των μεταβιβασθέντων ΚΟΔ ως βραχυπρόθεσμα σε συνδυασμό με τις ταμειακές ανάγκες για κεφάλαιο κίνησης. Επίσης, την 31 Δεκεμβρίου 2020 η Εταιρεία παρουσιάζει αρνητική καθαρή θέση ύψους € 35,1 εκατ. Σε συνέχεια της σταδιακής ολοκλήρωσης της Συναλλαγής, σύμφωνα με τις από 29.05.2020, 02.09.2020, 08.09.2020 και 17.11.2020 ανακοινώσεις της Εταιρείας, από τις οποίες προκύπτει η απόκτηση από τον όμιλο United Group, των Δανειακών Απαιτήσεων, των εξ αυτών κοινών ομολογιών, των μετατρέψιμων ομολογιών και του μεγαλύτερου μέρους των μετοχών που κατείχαν οι δανείστριες τράπεζες, και σε συνέχεια των γνωστοποιήσεων που συμπεριελήφθησαν στην σημείωση «Συνέχιση Δραστηριότητας» των ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, τα ακόλουθα σημαντικά γεγονότα έχουν λάβει χώρα από τον Σεπτέμβριο του 2020 μέχρι και την ημερομηνία δημοσίευσης των παρουσών ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων: 1. Κατόπιν αποκτήσεως από την Newco United Group Hellas S.a.r.l. των μετοχών που κατείχαν οι δανείστριες τράπεζες στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας καθώς επίσης και των επακόλουθων μετατροπών συνολικού αριθμού 170.948.386 μετατρέψιμων ομολογιών σε μετοχές της Εταιρείας, η BC Partners Holdings Limited ήλεγχε, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, έμμεσα μέσω των ελεγχόμενων από αυτήν εταιρειών BC Partners Group Holdings Limited, BCEC Management X Limited, BC European Capital X, Summer Invest S.a.r.l., Summer Parent S.a.r.l., Summer MidCo B.V., Summer BidCo B.V., Adria TopCo B.V., Adria MidCo B.V., United Group B.V., Slovenia Broadband S.a.r.l. και Newco United Group Hellas S.a.r.l. (η τελευταία εκ των οποίων κατείχε άμεσα) 290.641.659 δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούσαν σε ποσοστό 84,60% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου στην Εταιρεία. Επίσης, μετά την ολοκλήρωση της από 03.03.2021 εξωχρηματιστηριακής μεταβίβασης των προσφερθεισών μετοχών στο πλαίσιο της από 10.12.2020 υποχρεωτικής δημόσιας πρότασης (η «Δημόσια Πρόταση») που είχε υποβάλει η Newco United Group Hellas S.a.r.l. (ο «Προτείνων»), ο Προτείνων κατείχε συνολικά 332.668.582 μετοχές που αντιστοιχούν σε ποσοστό περίπου 96,83% του κατ’ εκείνον τον χρόνο συνολικού καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Μετά τη λήξη της Περιόδου Αποδοχής της Δημόσιας Πρότασης και έως την 08.03.2021 ο Προτείνων απέκτησε 260.147 επιπλέον μετοχές, που αντιπροσώπευαν ποσοστό περίπου 0,075% του κατ’ εκείνον τον χρόνο συνολικού καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, συνεπεία ασκήσεως του δικαιώματος εξόδου (Sell-Out Right). Κατόπιν των ανωτέρω, ο Προτείνων με το έγγραφο αίτημά του προς την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς αιτήθηκε την έγκριση της άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς των υπολοίπων μετοχών της Εταιρείας τις οποίες δεν κατείχε ο ίδιος και τα Συντονισμένα Πρόσωπα, ήτοι συνολικά 10.619.224 μετοχών, προσφέροντας τίμημα ίσο με το προσφερόμενο αντάλλαγμα της Δημόσιας Πρότασης, ήτοι 0,30 Ευρώ ανά Μετοχή(το «Δικαίωμα Εξαγοράς»). Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ε.Κ.) δυνάμει της υπ’ αριθμόν 5/909/8.4.2021 απόφασής του, (α) ενέκρινε το αίτημα του Προτείνοντος για την άσκηση του Δικαιώματος Εξαγοράς του συνόλου των κοινών μετοχών της Εταιρείας που δεν κατέχει ο Προτείνων, σύμφωνα με το άρθρο 27 του Ν. 3461/2006, και (β) όρισε η ως ημέρα παύσης της διαπραγμάτευσης των μετοχών της Εταιρείας την 23 Απριλίου 2021. Σύμφωνα με την ενότητα 1.5 του Εγκεκριμένου Πληροφοριακού Δελτίου της Δημόσιας Πρότασης και όπως επαναλαμβάνεται στην από 3.3.2021 ανακοίνωση του Προτείνοντος, μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας του Δικαιώματος Εξαγοράς ή και του Δικαιώματος Εξόδου, ο Προτείνων θα ζητήσει τη σύγκληση έκτακτης γενικής συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας με θέμα τη λήψη απόφασης για την διαγραφή της Εταιρείας από το Χρηματιστήριο Αθηνών, σύμφωνα με το άρθρο 17, παράγραφος 5 του Ν. 3371/2005, στην οποία (γενική συνέλευση) ο Προτείνων θα ψηφίσει υπέρ Σελίδα 88 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) της διαγραφής. Κατόπιν λήψης της εν λόγω απόφασης από τη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, η Εταιρεία θα υποβάλει προς την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς αίτημα διαγραφής της από το Χρηματιστήριο Αθηνών. 2. Μέχρι και την 31 Δεκεμβρίου 2020, η Εταιρεία είχε αντλήσει μέσω της έκδοσης ενός νέου κοινού ανακυκλούμενου ομολογιακού δανείου (εφεξής «νέο ΚΟΔ»), το οποίο καλύφθηκε εξ ολοκλήρου από τη μέτοχο Newco United Group Hellas S.a.r.l., με εγγυήτρια τη θυγατρική εταιρεία της εκδότριας Forthnet Media A.E., συνολικά ποσό € 27 εκ. για την χρηματοδότηση του κεφαλαίου κίνησης της. Η διάρκεια του νέου ΚΟΔ είναι 24 μήνες από την ημερομηνία υπογραφής του Προγράμματος του Ομολογιακού Δανείου ήτοι από τις 13.11.2020, και το επιτόκιο είναι 4% ετησίως. Στη συνέχεια και μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2020 η μέτοχος Newco United Group Hellas S.a.r.l., προκειμένου να επιτευχθεί συμφωνία με προμηθευτή εξωτερικού την οποία εγγυήθηκε η μέτοχος, κατέβαλε για λογαριασμό της θυγατρικής εταιρείας Forthnet Media A.E. στον προμηθευτή ποσό €16 εκ. με σκοπό την αποπληρωμή υποχρεώσεων της θυγατρικής εταιρείας και την επίτευξη ιδιαίτερα σημαντικής διαγραφής παλαιών οφειλών. Στο πλαίσιο αυτό, στην χρήση 2021 και μέχρι την έγκριση των χρηματοοικονομικών η καταστάσεων της χρήσης 2020 έχουν υπογραφεί: (α) στις 26.2.2021 τροποποίηση της σύμβασης του νέου ΚΟΔ (1 τροποποίηση) για την αύξηση του ποσού του κατά € 16 εκ. αυξάνοντας έτσι τη συνολική ονομαστική αξία (κεφάλαιο) του νέου ΚΟΔ στο ποσό των € 43 εκ. Επιπλέον, στην χρήση 2021, (β) συμβάσεις με τη μητρική η Εταιρεία Newco United Group Hellas S.a.r.l. για αύξηση της χρηματοδότησης της Εταιρείας (2 τροποποίηση του νέου ΚΟΔ) με επιπλέον ποσό μέχρι €20 εκ. και ταυτόχρονα (γ) νέα χρηματοδότηση αξίας μέχρι €40 εκ., μέσω νέου προγράμματος ομολογιακού δανείου, εκδόσεως της θυγατρικής εταιρείας Forthnet Media A.E., με εγγυήτρια τη μητρική εταιρεία της εκδότριας Forthnet A.E., τα οποία θα συμβάλλουν στην σταδιακή ομαλοποίηση του κεφαλαίου κίνησης των εταιρειών του Ομίλου Forthnet, ενώ παράλληλα θα χρηματοδοτήσουν και νέες επενδύσεις (Σύζευξις ΙΙ, νέες τεχνολογίες συνδρομητικής τηλεόρασης, εκσυγχρονισμός του τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού και δικτύου, κτλ.). Κατά την ημερομηνία έγκρισης των παρουσών ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων η Εταιρεία και ο Όμιλος Forthnet έχουν λάβει από την απώτερη μητρική Adria Midco B.V. επιστολή στήριξης, για περίοδο τουλάχιστον 12 μηνών από την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, με σκοπό την κάλυψη των αναγκών τους σε κεφάλαιο κίνησης. Επιπλέον, η μέτοχος εταιρεία NewCo United Group Hellas Sarl έχει παράσχει επιστολή βάσει της οποίας επιβεβαιώνει ότι δεν προτίθεται να καταγγείλει ή να ζητήσει την άμεση αποπληρωμή των υποχρεώσεων που πηγάζουν από τα μεταβιβασθέντα ΚΟΔ. η Λαμβάνοντας υπόψιν τις ανωτέρω σημαντικές εξελίξεις η Διοίκηση του Ομίλου αξιολόγησε ότι κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 δεν συντρέχουν πλέον οι λόγοι για την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, η οποία ενδεχομένως θα μπορούσε να εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητα τους. Κατά την παραπάνω αξιολόγηση της η Διοίκηση του Ομίλου έλαβε επίσης υπόψιν της τα εξής: 1. Ο βασικός μέτοχος της Εταιρείας United Group έχει ανακοινώσει δημόσια, την δέσμευση του για ανακεφαλαιοποίηση και ουσιαστική μείωση του χρέους της Εταιρείας μέσω εκτενούς κεφαλαιοποίησης του χρέους και εισφοράς νέων κεφαλαίων, αλλά και την εκτίμηση ότι οι ενέργειες αυτές αναμένεται να εξαλείψουν το συνολικό χρέος της Εταιρείας και να παράσχουν σε αυτήν σημαντικούς επιπρόσθετους κεφαλαιακούς πόρους, που θα εξασφαλίσουν την οικονομική της σταθερότητα, την περαιτέρω κερδοφόρα ανάπτυξή της και τη δυνατότητα υλοποίησης των στρατηγικών πλάνων της. Η παραπάνω διαδικασία εξελίσσεται κατά το τελευταίο διάστημα με γοργούς ρυθμούς, με κομβικά σημεία την κεφαλαιακή ενίσχυση της Eταιρείας, την αναδιαμόρφωση της στρατηγικής και την λειτουργική αναδιάρθρωση της. Επιπλέον σημειώνεται ότι η μεταφορά της τεχνογνωσίας, της εμπειρίας και των πρακτικών του Ομίλου United, του κορυφαίου παρόχου τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών και μέσων ενημέρωσης στη Νοτιοανατολική Ευρώπη, θα επιτρέψει στην Εταιρεία να επανατοποθετηθεί στο επόμενο διάστημα στην αγορά, προσφέροντας καινοτόμα προϊόντα και υπηρεσίες, προς όφελος των καταναλωτών της χώρας αλλά και της κερδοφορίας της. 2. Ο βασικός μέτοχος της Εταιρείας United Group έχει ήδη δείξει την έμπρακτη στήριξή του στην Εταιρεία και στον Όμιλο Forthnet μέσω της χρηματοδότησης, όπως αναλυτικά αναφέρονται παραπάνω, τόσο του αναγκαίου κεφαλαίου κίνησης που σχετίζεται με την υπάρχουσα λειτουργία των εταιρειών του Ομίλου Forthnet όσο και την χρηματοδότησης σημαντικών νέων επενδύσεών τους σε τηλεπικοινωνιακό εξοπλισμό αλλά και νέες τεχνολογίες (πολλές εκ των οποίων έχουν αναπτυχθεί εσωτερικά από Όμιλο United). Συγκεκριμένα, μέχρι και την έγκριση της οικονομικής έκθεσης του 2020, ο Όμιλος United έχει συνεισφέρει μέσω βραχυπρόθεσμης χρηματοδότησης Σελίδα 89 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) κεφάλαια που αθροίζουν σε €55,1 εκατ. ενώ έχει ήδη εγκριθεί επιπλέον χρηματοδότηση μέχρι του ύψους των €47,8εκ. 3. Η επίδραση της πανδημίας του COVID-19 στα λειτουργικά αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου Forthnet για τη χρήση 2020 υπήρξε περιορισμένη (βλέπε και Έκθεση ΔΣ ενότητα 5) ενώ παράλληλα δεν αναμένεται ότι θα επηρεάσει σημαντικά και τα λειτουργικά αποτελέσματα της επόμενης (ήδη τρέχουσας) χρήσης 2021 (με την προϋπόθεση ότι δεν θα ανασταλεί η διεξαγωγή των βασικών αθλητικών διοργανώσεων). Ταυτόχρονα, το έλλειμμα του κεφαλαίου κίνησης της Εταιρείας και του Ομίλου έχουν μειωθεί σημαντικά σε σχέση με την προηγούμενη χρήση (31.12.2020: €336,4 εκ. και €92,8 εκ. για τον όμιλο και την εταιρεία αντίστοιχα, 31.12.2019: €381 εκ. και €98,9 εκ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα), κυρίως μέσω της νέας χρηματοδότησης από τη μητρική εταιρείας Newco United Group Hellas S.a.r.l., η οποία και χρησιμοποιήθηκε για την αποπληρωμή προμηθευτών και συνέβαλε, επίσης, στην επίτευξη επωφελών συμφωνιών σε σχέση με τις ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις τους από προηγούμενα έτη. 4. Αναφορικά με τα αρνητικά ίδια κεφαλαία της Εταιρείας και την εφαρμογή της παρ. 4 του άρθρου 119 Ν. 4548/2018 σημειώνεται ότι αυτά προέκυψαν στο παρελθόν κυρίως λόγω των προβλέψεων απομείωσης επί των ενδοεταιρικών απαιτήσεων από τη θυγατρική εταιρεία Forthnet Media A.E. Στη χρήση 2021 εκτιμάται ότι το νέο επιχειρηματικό πλάνο για την Εταιρεία αλλά και την θυγατρική εταιρεία Forthnet Media A.E., το οποίο κατά την ημερομηνία έγκρισης της οικονομικής έκθεση του 2020 βρίσκεται ακόμη υπό επεξεργασία, θα συμβάλει στην άρση των παραδοχών εκείνων που οδήγησαν στην διενέργεια των προβλέψεων απομείωσης. Παράλληλα σημειώνεται ότι στη χρήση 2020 το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά το ποσό των €51,3 εκ. λόγω της μετατροπής από τη μέτοχο εταιρεία των μετατρέψιμων ομολογιών που αποκτήθηκαν μέσω της ανωτέρω αναφερθείσας Συναλλαγής, μειώνοντας ισόποσα το οφειλόμενο κεφάλαιο του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου εκδόσεως της Εταιρείας, με ημερομηνία εκδόσεως 11.10.2016, για το οποίο μάλιστα η Εταιρεία προέβη προσηκόντως και εμπροθέσμως σε Πρόωρη Ολική Αποπληρωμή των εναπομεινασών - κατά την 15.4.2021263.560 Μετατρέψιμων Ομολογιών, καταβάλλοντας συνολικά ποσό 87.400,89 ευρώ, σύμφωνα με τις από 15 και 19 Απριλίου 2021 ανακοινώσεις της Εταιρείας, και ως εκ τούτου αποπληρώθηκε πλήρως το ΜΟΔ το οποίο και α έπαψε πλέον να υφίσταται την 22 Απριλίου 2021. 7. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Η επιχειρηματική προσέγγιση του Ομίλου είναι να παρακολουθεί τις τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες και υπηρεσίες συνδρομητικής τηλεόρασης στο σύνολό τους λαμβάνοντας υπόψη ότι η όλη επιχειρηματική φιλοσοφία επικεντρώνεται στις συνδυαστικές υπηρεσίες «3play». Καθώς οι οικονομικές πληροφορίες τις οποίες λαμβάνει ο επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων για τον ενιαίο αυτό τομέα είναι σύμφωνες με τη ΔΠΧΑ πληροφόρηση, δεν γίνονται χωριστές γνωστοποιήσεις στη σημείωση αυτή. Στη Σημείωση 8 γνωστοποιούνται ο κύκλος εργασιών από συμβάσεις με πελάτες της Εταιρείας και του Ομίλου ανά κατηγορία/είδος παρεχόμενης υπηρεσίας καθώς και ο κύκλος εργασιών ανά κατηγορία πελάτη (οικιακός/επιχειρηματικός). 8. ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ Τα έσοδα από συμβάσεις με πελάτες του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 01.0131.12.2020Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Υπηρεσίες προς Οικιακούς πελάτες (άμεσες) Συνδυαστικές υπηρεσίες (2play) Συνδυαστικές υπηρεσίες (3play) Τηλεφωνία ADSL Έσοδα Συνδρομητικής τηλεόρασης Λοιπά Υπηρεσίες προς Οικιακούς πελάτες (έμμεσες) Τηλεφωνία ADSL Λοιπά Υπηρεσίες προς Επιχειρηματικούς πελάτες Έσοδα e-business Έσοδα διαφημίσεων συνδρομητικής τηλεόρασης Πωλήσεις εξοπλισμού 196.624.928 52.130.651 38.714.545 1.811.742 7.562.497 93.685.332 2.720.160 886.785 58.690 451.251 376.844 33.093.844 907.168 10.257.346 1.695.653 01.0131.12.2019 207.283.747 47.731.552 42.323.018 2.488.638 7.697.229 104.228.504 2.814.806 875.243 70.183 554.859 250.201 32.683.660 883.161 9.855.862 1.538.786 Η Εταιρεία 01.0131.12.2020 102.839.290 52.130.651 38.356.671 1.827.756 7.848.341 2.675.871 886.785 58.690 451.251 376.844 33.093.844 907.168 1.695.653 01.0131.12.2019 102.753.685 47.731.552 41.706.330 2.509.039 7.991.958 2.814.806 875.243 70.183 554.859 250.201 32.683.660 883.161 1.538.786 Σελίδα 90 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Άλλες υπηρεσίες Σύνολο Χρόνος αναγνώρισης εσόδου Έσοδα αναγνωριζόμενα σε βάθος χρόνου Έσοδα αναγνωριζόμενα σε δεδομένη χρονική στιγμή 6.189.616 249.655.340 6.744.886 259.865.345 11.291.526 150.714.266 11.390.502 150.125.037 247.959.687 1.695.653 249.655.340 258.326.559 1.538.786 259.865.345 149.018.613 1.695.653 150.714.266 148.586.251 1.538.786 150.125.037 9. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Οι αμοιβές και τα έξοδα προσωπικού αναλύονται ως εξής : Μισθοί και ημερομίσθια Ασφαλιστικές εισφορές (Σημείωση 40) Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης (Σημείωση 36) Λοιπά έξοδα προσωπικού Σύνολο Μείον : Κεφαλαιοποιήσεις μισθοδοσίας για ανάπτυξη λογισμικού και άλλων εφαρμογών Σύνολο Ο Όμιλος 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 24.722.525 25.561.416 5.956.176 6.128.770 Η Εταιρεία 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 15.540.513 15.850.896 3.727.572 3.816.630 1.205.247 808.303 999.982 522.018 591.608 32.475.556 587.683 33.086.172 405.511 20.673.578 401.365 20.590.909 (2.128.345) (1.553.725) (1.996.622) (1.469.470) 30.347.211 31.532.447 18.676.956 19.121.439 10. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ Τα λοιπά έξοδα αναλύονται ως εξής: Αμοιβές και παροχές τρίτων Φόροι και τέλη Διάφορα έξοδα Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (Σημειώσεις 25, 27 ) ξοδα συντήρησης Ενοίκια Προμήθειες Λειτουργικά έξοδα κτιρίων Σύνολο Ο Όμιλος 01.0131.12.2020 16.928.316 907.825 5.896.430 01.0131.12.2019 16.809.150 977.881 8.138.008 Η Εταιρεία 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 12.568.027 12.444.367 835.794 864.339 2.442.335 3.483.769 2.960.104 3.394.220 1.134.358 1.845.331 4.315.490 1.486.263 5.265.966 2.249.010 40.009.404 4.775.840 1.707.484 6.777.016 2.447.130 45.026.729 3.067.043 253.801 4.529.301 1.614.633 26.445.292 2.991.880 297.842 5.903.673 1.902.950 29.734.151 Στις αμοιβές και παροχές τρίτων περιλαμβάνονται κυρίως αμοιβές συμβούλων, κόστη παραγωγών τηλεοπτικού προγράμματος, αμοιβές εισπρακτικών εταιρειών και εμπορικές προμήθειες συνεργατών. Στα διάφορα έξοδα περιλαμβάνονται κυρίως έξοδα κίνησης μεταφορικών μέσων, ασφάλιστρα, ταχυδρομικά έξοδα, έξοδα ταξιδίων, έξοδα αναλωσίμων υλικών και έξοδα φιλοξενίας. 11. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Οι αποσβέσεις αναλύονται ακολούθως: Αποσβέσεις κτιρίων Αποσβέσεις εξοπλισμού δικτύου Αποσβέσεις μεταφορικών μέσων Αποσβέσεις επίπλων - λοιπού εξοπλισμού Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης ΔΠΧΑ 16 Σύνολο αποσβέσεων ενσώματων παγίων στοιχείων (Σημειώσεις 15,16) Ο Όμιλος 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 774.307 860.248 11.794.420 10.014.519 1.427 3.303 457.787 582.140 7.941.905 10.317.844 20.969.846 21.778.054 Η Εταιρεία 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 758.913 844.206 11.629.581 10.038.109 1.140 1.716 182.954 218.400 1.218.028 887.883 13.790.616 11.990.314 Σελίδα 91 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Αποσβέσεις λογισμικών, κόστους συμβάσεων και λοιπών ασώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις ασώματων στοιχείων που αναγνωρίσθηκαν κατά την εξαγορά θυγατρικής Σύνολο αποσβέσεων ασώματων παγίων στοιχείων (Σημείωση 17) Σύνολο αποσβέσεων 17.786.975 20.626.439 10.669.254 11.431.586 12.266.667 12.266.667 - - 30.053.642 32.893.106 10.669.254 11.431.586 51.023.488 54.671.160 24.459.870 23.421.900 Διευκρινίζεται ότι στο κονδύλι «Αποσβέσεις λογισμικών, κόστους συμβάσεων και λοιπών ασώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων» περιλαμβάνεται έσοδο ποσού €531.506 που αφορά σε έκπτωση που έλαβε ο Όμιλος από προμηθευτή στην τρέχουσα χρήση για αγορές εξοπλισμών που έλαβαν χώρα σε προηγούμενες χρήσεις. Σημειώνεται ότι στην τρέχουσα χρήση για σκοπούς συγκρισιμότητας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, πραγματοποιήθηκε αναταξινόμηση κονδυλίων μεταξύ των κατηγοριών των αποσβέσεων ενσώματων στοιχείων για την Εταιρεία και τον ‘Όμιλο για την συγκρίσιμη περίοδο. Συγκεκριμένα ποσό € 9,7 εκατ. για τον Όμιλο και € 0,3 εκατ. για την Εταιρεία αναταξινομήθηκαν στο κονδύλι «Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης ΔΠΧΑ 16». 12. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / ΕΞΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έσοδα/ (έξοδα) αναλύονται ως εξής: Τόκοι μακροπρόθεσμων δανείων (Σημείωση 32) Τόκοι προς συνδεδεμένες εταιρείες (Σημείωση 32) Τόκοι μισθώσεων (Σημείωση 33, 34) Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα (Σημείωση 32) Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων Πιστωτικοί τόκοι καταθέσεων (Σημείωση 32) Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα (Σημείωση 32) Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων Καθαρά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (έξοδα) Ο Όμιλος 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 (14.690.436) (8.650.349) (2.543.296) (1.887.265) (2.724.448) (3.418.624) (3.732.982) (22.539.622) (15.107.779) Η Εταιρεία 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 (4.781.983) (3.000.790) (777.248) (172.421) (106.742) (2.125.010) (2.526.629) (7.856.663) (5.634.161) 7.778 7.764.029 7.771.807 13.258 525.457 538.715 7.688 6.785.104 6.792.792 13.229 570.064 583.293 (14.767.815) (14.569.064) (1.063.870) (5.050.868) Στους τόκους μακροπρόθεσμων δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας χρήσης 2020 περιλαμβάνονται και οι τόκοι του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ποσού € 391.241 (2019: € 527.484). Τα λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα της Εταιρείας και του Ομίλου, στην τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση, αφορούν κυρίως τόκους ρυθμίσεων οφειλών, χρηματοοικονομικούς τόκους που προκύπτουν από τον χειρισμό μέρους του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ως χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (Σημείωση 32), χρηματοοικονομικούς τόκους από την επιμέτρηση υποχρεώσεων βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου (Σημείωση 38) καθώς και συναλλαγματικές διαφορές. Τα λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα περιλαμβάνουν ποσό € 6.702.840 το οποίο προέκυψε από την μετατροπή στην τρέχουσα χρήση των μετατρέψιμων ομολογιών που εξαγόρασε και μετέτρεψε η μέτοχος εταιρεία NewCO United Group Hellas S.A.R.L (Σημείωση 32) καθώς και πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές ποσού € 1.061.189. 13. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο φόρος εισοδήματος, που απεικονίζεται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Τρέχων φόρος εισοδήματος Φόρος εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Φόρος Εισοδήματος Ο Όμιλος 01.0131.12.2020 52.706 (57.761) (7.978.332) (7.983.387) 01.0131.12.2019 (235.933) (399.710) (2.091.194) (2.726.837) Η Εταιρεία 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 (355.823) (200.000) (4.286.870) 1.231.373 (4.286.870) 675.550 Σελίδα 92 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα Καθαρά αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές Συνολική πίστωση / (χρέωση) στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος (118.219) (51.069) (107.949) (58.000) (8.101.606) (2.777.906) (4.394.819) 617.550 O συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα έχει ορισθεί στο 24% για το 2019 και έπειτα, με βάση το άρθρο 22 του νόμου 4649/2019. Η συμφωνία του φόρου εισοδήματος που εμφανίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος και του ποσού των φόρων εισοδήματος που καθορίζεται από την εφαρμογή του ελληνικού φορολογικού συντελεστή στις ζημιές προ φόρων συνοψίζεται στα εξής: Ζημίες προ φόρων εισοδήματος Φόροι εισοδήματος υπολογισμένοι με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή (2020: 24%, 2019: 24%) Φορολογική επίδραση μη φορολογηθέντων εσόδων και εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς καθώς και προσωρινές διαφορές λογιστικής με φορολογική βάση για τις οποίες δεν αναγνωρίστηκαν αναβαλλόμενοι φόροι Προσωρινές διαφορές λογιστικής με φορολογική βάση προηγούμενων χρήσεων για τις οποίες αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση στην τρέχουσα χρήση Φορολογική ζημία καθώς και λοιπές προσωρινές διαφορές για τις οποίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Φορολογική επίδραση από διαφορετικούς φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν στις υπόλοιπες χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος Φόρος εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων Φορολογική επίδραση από την αλλαγή των φορολογικών συντελεστών Φορολογική επίδραση της απομείωσης συμμετοχής που δεν εκπίπτει για φορολογικούς σκοπούς Φορολογική επίδραση της απομείωσης απαιτήσεων από συνδεδεμένες εταιρείες που δεν εκπίπτει για φορολογικούς σκοπούς Πίστωση για φόρο εισοδήματος προηγ. Χρόνων Φόροι εισοδήματος που εμφανίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Ο Όμιλος 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 (9.326.458) (31.248.707) Η Εταιρεία 01.0101.0131.12.2020 31.12.2019 (633) (7.929.724) (2.238.350) (7.499.690) (152) (1.903.134) (978.671) 3.833.389 430.878 2.085.332 (6.450.454) - (6.450.279) - 1.732.682 2.225.954 1.732.682 545.954 9.166 (6.750) - - (57.761) (400.000) - (200.000) - (1.342.636) - (315.499) - - - - - 818.719 - 818.719 - (355.823) - (355.823) (7.983.387) (2.726.837) (4.286.870) 675.550 Η ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερμηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται σε ετήσια βάση αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου, στιγμή κατά την οποία θα εκκαθαριστούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημίες στο βαθμό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό των κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν την χρήση που αφορούν. Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης Από τη χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρείες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης που οι ετήσιες χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο σύμφωνα με τις Σελίδα 93 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) διατάξεις του Ν. 2190/1920 και Ν. 3190/1955 αντίστοιχα, λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» που προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 και την παρ. 1 του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013, το οποίο εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για τις χρήσεις 2011 έως και 2015, το εν λόγω «Ετήσιο Πιστοποιητικό» ήταν υποχρεωτικό, ενώ από τις χρήσεις 2016 και εντεύθεν είναι προαιρετικό. Το Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό γνωστοποιείται εγγράφως στην ελεγχόμενη επιχείρηση και οριστικοποιείται με την ηλεκτρονική υποβολή του στη σχετική βάση δεδομένων που τηρεί η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων. Η ως άνω ηλεκτρονική υποβολή πραγματοποιείται έως το τέλος του δέκατου (10ου) μήνα από τη λήξη της ελεγχόμενης διαχειριστικής περιόδου. Ανέλεγκτες Φορολογικές Χρήσεις: Για τις χρήσεις 2011, 2012 και 2013 η Εταιρεία και οι θυγατρικές της Forthnet Media Α.Ε. και NetMed Α.Ε. ελέγχθηκαν φορολογικά από τους νόμιμους ελεγκτές τους όπως προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994, ενώ για τις χρήσεις 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 και 2019 ελέγχθηκαν φορολογικά από τους νόμιμους ελεγκτές τους όπως προβλέπεται στο άρθρο 65Α του Ν.4174/2013, χωρίς να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και απεικονίζονταν στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για την Εταιρεία και τις θυγατρικές της Forthnet Media Α.Ε. και NetMed Α.Ε., οι φορολογικοί έλεγχοι για τη χρήση 2020, σύμφωνα με το άρθρο 65Α του Ν 4174/2013, ήδη διενεργούνται από τους νόμιμους ελεγκτές τους. Κατά την ολοκλήρωση των φορολογικών ελέγχων, η Διοίκηση του Ομίλου δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για τις θυγατρικές εταιρείες οι οποίες εδρεύουν στο εξωτερικό δεν υπάρχει καθεστώς υποχρεωτικού φορολογικού ελέγχου. Οι έλεγχοι διενεργούνται κατ’ εξαίρεση, εφόσον κρίνεται σκόπιμο από τις φορολογικές αρχές της κάθε χώρας βάσει συγκεκριμένων κριτηρίων. Οι φορολογικές υποχρεώσεις που απορρέουν μετά από την υποβολή της ετήσιας φορολογικής δήλωσης παραμένουν υπό έλεγχο των φορολογικών αρχών για ορισμένη χρονική περίοδο, σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία της κάθε χώρας. Ανέλεγκτες Χρήσεις Θυγατρικές Εταιρείες Από Εως Forthnet Media Α.Ε. 1/1/2010 31/12/2010 NetMed Α.Ε. 1/1/2010 31/12/2010 Syned Α.Ε. (απορροφήθηκε από την Forthnet Media) 1/1/2010 30/9/2010 Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. (απορροφήθηκε από την Forthnet Media) 1/1/2010 31/12/2010 Αναβαλλόμενοι Φόροι: Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της υποχρέωσης για όλες τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού και της αξίας τους για σκοπούς χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποτιμώνται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν στην χρήση που η απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η υποχρέωση θα τακτοποιηθεί, και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης. Για σκοπούς εμφάνισης στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης η αναβαλλόμενη φορολογία αναλύεται ως εξής: Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση / (υποχρέωση) Ο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 15.642.309 8.036.376 (7.850.667) (11.632.404) 7.791.642 (3.596.028) Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 6.901.019 (784.917) 6.901.019 (784.917) Η κίνηση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης / (υποχρέωσης) έχει ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 Σελίδα 94 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Υπόλοιπο έναρξης Φόρος αποτελεσμάτων χρήσεως [πίστωση/(χρέωση)] Φόρος λοιπών συγκεντρωτικών εσόδων [πίστωση/(χρέωση)] Φόρος που καταχωρήθηκε απευθείας στην καθαρή θέση [πίστωση/(χρέωση)] Υπόλοιπο τέλους χρήσεως (3.596.026) 7.978.332 (5.976.764) 2.091.194 (784.917) 4.286.870 149.982 (1.231.373) 118.219 51.069 107.949 58.000 3.291.117 238.473 3.291.117 238.474 7.791.641 (3.596.026) 6.901.018 (784.917) H κίνηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων/υποχρεώσεων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 για τον Όμιλο έχει ως ακολούθως: Όμιλος Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα και έξοδα επόμενων χρήσεων Αποζημιώσεις προσωπικού Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Ενσώματα και ασώματα περιουσιακά στοιχεία και κόστος συμβάσεων Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων Λοιπά Σύνολο Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Ενσώματα και ασώματα περιουσιακά στοιχεία Μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο (σημείωση 32) Σύνολο Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση/(υποχρέωση) Όμιλος Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα και έξοδα επόμενων χρήσεων Αποζημιώσεις προσωπικού Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Ενσώματα και ασώματα περιουσιακά στοιχεία & δικαιώματα χρήσης Λοιπά Σύνολο Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Ενσώματα και ασώματα περιουσιακά στοιχεία Μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο (σημείωση 32) Σύνολο Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση/(υποχρέωση) 01.01.2020 (Χρέωση)/ Πίστωση στα συνολικά αποτελέσματα (Χρέωση)/ Πίστωση στα ίδια κεφάλαια 31.12.2020 7.447.629 (422.967) - 7.024.661 577.397 1.006.008 (43.481) (451.574) 118.219 - 652.134 554.434 400.867 (407.860) - (6.993) 1.470.377 10.902.278 6.605.700 1.234.228 6.514.045 118.219 6.605.700 2.704.605 17.534.542 (12.439.080) (2.059.225) (14.498.306) 2.698.892 (1.234.606) 1.464.286 3.291.117 3.291.117 (9.740.188) (2.714) (9.742.902) (3.596.026) 7.978.332 3.409.336 7.791.640 01.01.2019 (Χρέωση)/ Πίστωση στα συνολικά αποτελέσματα (Χρέωση)/ Πίστωση στα ίδια κεφάλαια 31.12.2019 7.164.457 283.172 - 7.447.629 709.960 880.052 (183.633) 125.956 51.069 - 577.397 1.006.008 1.578.935 (1.178.068) - 400.867 1.626.356 11.959.760 (155.979) (1.108.551) 51.069 1.470.377 10.902.278 (15.047.126) (2.889.399) (17.936.525) 2.608.046 591.699 3.199.745 238.474 238.474 (12.439.080) (2.059.225) (14.498.306) (5.976.765) 2.091.194 289.543 (3.596.027) H κίνηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων/υποχρεώσεων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 για την Εταιρεία έχει ως ακολούθως: Εταιρεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα και έξοδα επόμενων 01.01.2020 114.597 (Χρέωση)/ Πίστωση στα συνολικά αποτελέσματα (4.321) (Χρέωση)/ Πίστωση στα ίδια κεφάλαια 31.12.2020 - 110.276 Σελίδα 95 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) χρήσεων Αποζημιώσεις προσωπικού Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων Λοιπά Σύνολο Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο (σημείωση 32) Ενσώματα και ασώματα περιουσιακά στοιχεία & δικαιώματα χρήσης Σύνολο Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση/(υποχρέωση) Εταιρεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα και έξοδα επόμενων χρήσεων Αποζημιώσεις προσωπικού Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Λοιπά Σύνολο Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο (σημείωση 32) Ενσώματα και ασώματα περιουσιακά στοιχεία & κόστος συμβάσεων Σύνολο Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση/(υποχρέωση) 487.322 1.006.011 902.721 2.510.652 (9.496) (451.577) 6.605.700 34.345 6.174.652 107.949 107.949 585.775 554.434 6.605.700 937.067 8.793.252 (2.051.741) (1.242.090) 3.291.117 (2.714) (1.243.829) (645.693) - (1.889.522) (3.295.570) (1.887.783) 3.291.117 (1.892.236) (784.918) 4.286.870 3.399.065 6.901.016 01.01.2019 (Χρέωση)/ Πίστωση στα συνολικά αποτελέσματα (Χρέωση)/ Πίστωση στα ίδια κεφάλαια 31.12.2019 670.562 (555.965) - 114.597 610.884 880.055 936.157 3.097.658 (181.562) 125.956 (33.436) (645.007) 58.000 58.000 487.322 1.006.011 902.721 2.510.652 (2.881.915) 591.699 238.474 (2.051.741) (65.761) (1.178.068) - (1.243.829) (2.947.676) (586.368) 238.474 (3.295.570) 149.982 (1.231.375) 296.474 (784.918) Οι σωρευμένες φορολογικές ζημίες για τις οποίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχονται για τον Όμιλο σε € 25,8 εκατ. περίπου και για την εταιρεία σε € 8,9 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2019: € 45 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και €2,5 εκατ. για την Εταιρεία). Ο Όμιλος δεν έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση επί των φορολογικών ζημιών καθώς η Διοίκηση εκτίμησε, λαμβάνοντας υπόψιν τα φορολογικά αποτελέσματα των εταιριών του Ομίλου τα τελευταία έτη, ότι κατά την 31/12/2020 δεν υπήρχε εύλογη βεβαιότητα ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη στην επόμενη πενταετία έτσι ώστε να συμψηφιστούν με τις μεταφερόμενες ζημιές. Η Διοίκηση θα επανεκτιμήσει τα μελλοντικά φορολογικά κέρδη στη χρήση 2021 στηριζόμενη στο νέο επιχειρηματικό πλάνο για τον Όμιλο Forthnet το οποίο και θα ενσωματώνει τα νέα δεδομένα και τις προοπτικές που πηγάζουν από την είσοδο της Εταιρείας στον Όμιλο United Group. Ποσό €6.605.700 αφορά σε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση που αναγνωρίστηκε στην τρέχουσα χρήση σχετικά με προβλέψεις από επισφαλείς απαιτήσεις. Σύμφωνα με την εγκύκλιο της ΑΑΔΕ Ε.2205/2020 που τέθηκε σε ισχύ στις 24.12.2020 βάσει της οποίας δόθηκαν οδηγίες σχετικά με την εφαρμογή των διατάξεων της παρ. 4 του άρθρου 26 του ν. 4172/2013, δίνεται η δυνατότητα διαγραφής απαιτήσεων από πελάτες λιανικής οι οποίες είναι ληξιπρόθεσμες πάνω από 12 μήνες κατά την ημερομηνία της διαγραφής και είναι ποσού μικρότερου ή ίσου των € 300 ανά πελάτη, χωρίς την προηγούμενη άσκηση ένδικων μέσων αλλά με προϋπόθεση την πρότερη γνωστοποίηση στον πελάτη. Για τις απαιτήσεις που πληρούν τις παραπάνω προϋποθέσεις υπάρχει η δυνατότητα έκπτωσης των φορολογικών δαπανών που προκύπτουν από την διαγραφή (μέχρι 5% του συνόλου των απαιτήσεων) και επομένως δίνεται η δυνατότητα για τον σχηματισμό αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης κατά την τρέχουσα χρήση για τα ποσά που θα διαγραφούν φορολογικά με βάση την ανωτέρω διάταξη σε μεταγενέστερες χρήσεις. 14. ΚΕΡΔΗ/ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα βασικά κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το κέρδος/ (ζημία) που αναλογεί στους μετόχους κοινών μετοχών της μητρικής οικονομικής οντότητας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσεως. Σελίδα 96 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Τα απομειωμένα κέρδη/ (ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το κέρδος/ (ζημία) που αναλογεί στους κατόχους κοινών μετοχών της μητρικής οικονομικής οντότητας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία, προσαρμοσμένες με την επίδραση των δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές (όπως δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών). Ο υπολογισμός των βασικών και απομειωμένων κερδών / (ζημιών) ανά μετοχή κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 έχει ως εξής: Ο Όμιλος 01.0131.12.2020 Καθαρά κέρδη/ (ζημίες) αποδιδόμενες στους μετόχους της μητρικής Σύνολο μέσου σταθμικού αριθμού μετοχών σε κυκλοφορία Κέρδη/ (Ζημίες) ανά μετοχή (βασικές) Προσαρμοσμένος σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Κέρδη/ (Ζημίες) ανά μετοχή (απομειωμένα) 01.0131.12.2019 (1.343.117) (28.518.485) 210.168.486 (0,0064) 171.294.883 (0,1665) 210.168.486 171.294.883 (0,0064) (0,1665) Τόσο για την τρέχουσα όσο και για την προηγούμενη χρήση ο Όμιλος εμφανίζει ζημίες, κατ’ επέκταση η προσαρμογή του υπολογισμού των απομειωμένων ζημιών ανά μετοχή με την επίδραση των δυνητικών κοινών μετοχών του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου θα οδηγούσε σε μη-απομείωση και ως εκ τούτου οι βασικές και απομειωμένες ζημίες ανά μετοχή είναι ίδιες. 15. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ενσώματα πάγια στοιχεία του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1 Ιαν. 2019 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορές & Αναταξινόμηση Αναταξινομήσεις ΔΠΧΑ 16 Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2019 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορές & Αναταξινόμηση Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2020 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις έως 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις χρήσης Πωλήσεις/Διαγραφές Αναταξινομήσεις ΔΠΧΑ 16 Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2019 Αποσβέσεις χρήσης Πωλήσεις/Διαγραφές Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Αναπόσβεστη αξία 1 Ιαν. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2020 Κτίρια Εγκ/σεις Κτιρίων Γήπεδα Οικόπεδα Τηλεπι/κός εξοπλισμός και εγκ/σεις Μηχανήματα Αναμετάδοσης Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός Ενσώματα πάγια υπό εκτέλεση Σύνολο Ενσώματων Παγίων 1.672.789 - 60.241.314 577.908 (1.924.837) 330.626.661 4.062.331 - 131.743.212 1.210 - 258.855 4.617 (28.931) 30.617.240 274.096 (112.277) 243.176 - 555.160.071 5.163.338 (2.066.045) - 46.087 - - - 709 - 46.796 (535.200) (2.133.854) (6.879.000) (123.739.890) - - - (133.287.944) 1.137.589 56.806.618 327.809.992 8.004.532 234.541 30.779.768 243.176 425.016.216 - 172.734 - 5.392.618 (20.057.692) - (69.892) 369.096 (1) 1.032 - 5.935.480 (20.127.585) - - 112.156 - - - (112.156) - 1.137.589 56.979.352 313.257.074 8.004.532 164.649 31.148.863 132.052 410.824.111 - (53.504.820) (289.996.493) (103.471.224) (250.099) (28.947.447) - (476.170.083) - (913.594) 1.874.542 (10.260.906) - (9.423.589) 1.336 (3.303) 26.505 (582.140) 108.769 - (21.183.532) 2.011.152 - 706.839 5.703.672 104.947.802 - - - 111.358.313 - (51.837.033) (294.553.727) (7.945.675) (226.897) (29.420.818) - (383.984.150) - (774.307) - (9.223.432) 17.495.192 (2.270) - (1.427) 68.927 (464.127) - - (10.465.563) 17.564.119 - (52.611.340) (286.281.967) (7.947.945) (159.397) (29.884.945) - (376.885.594) 1.672.789 6.736.494 40.630.168 28.271.988 8.756 1.669.793 - 78.989.988 1.137.589 4.969.585 33.256.265 58.857 7.644 1.358.950 243.176 41.032.066 1.137.589 4.368.012 26.975.107 56.587 5.252 1.263.918 132.052 33.938.518 Σελίδα 97 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Τα ενσώματα πάγια στοιχεία της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1 Ιαν. 2019 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορές & Αναταξινόμηση Αναταξινομήσεις ΔΠΧΑ 16 Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2019 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορές & Αναταξινόμηση Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2020 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις έως 1 Ιαν. 2019 Αποσβέσεις χρήσης Πωλήσεις/Διαγραφές Αναταξινομήσεις ΔΠΧΑ 16 Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2019 Αποσβέσεις χρήσης Πωλήσεις/Διαγραφές Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Αναπόσβεστη αξία 1 Ιαν. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2020 Κτίρια Εγκ/σεις Κτιρίων Γήπεδα Οικόπεδα Τηλεπι/κός εξοπλισμός και εγκ/σεις Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Ενσώματα πάγια υπό εκτέλεση Σύνολο Ενσώματων Παγίων 1.672.789 58.292.721 303.745.974 40.602 17.646.436 - 381.398.522 - 575.408 (1.924.837) 4.025.808 (5.016.768) 3.317 (4.805) 232.352 (110.138) 243.176 - 5.080.061 (7.056.547) - 46.087 - - 709 - 46.796 (535.200) (2.133.854) (6.879.000) - - - (9.548.054) 1.137.589 54.855.525 295.876.015 39.114 17.769.359 243.176 369.920.778 - 172.734 - 5.284.608 (20.057.692) (3.897) 189.196 - 1.032 - 5.647.570 (20.061.589) - - 112.156 - - (112.156) - 1.137.589 55.028.259 281.215.087 35.217 17.958.554 132.052 355.506.759 - (51.631.376) (263.316.409) (33.451) (17.102.911) - (332.084.147) - (897.552) 1.874.542 (10.312.042) 5.016.738 (1.716) 2.379 (218.400) 110.135 - (11.429.709) 7.003.794 - 706.839 5.703.672 - - - 6.410.511 - (49.947.547) (262.908.041) (32.788) (17.211.176) - (330.099.551) - (758.913) - (9.067.152) 17.495.192 (1.140) 2.931 (182.975) - - (10.010.179) 17.498.123 - (50.706.460) (254.480.001) (30.997) (17.394.150) - (322.611.607) 1.672.789 6.661.345 40.429.565 7.151 543.525 - 49.314.375 1.137.589 4.907.978 32.967.974 6.326 558.183 243.176 39.821.227 1.137.589 4.321.800 26.735.086 4.221 564.404 132.052 32.895.152 - Στο κονδύλι «Ενσώματα πάγια υπό εκτέλεση» του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 περιλαμβάνεται ποσό €132.052 που αφορά σε κόστος αγοράς εξοπλισμού για τις υπηρεσίες ιδεατού παρόχου (MVNO) τις οποίες σχεδιάζει να προσφέρει η Εταιρεία. Ο συγκεκριμένος εξοπλισμός δεν έχει μεταφερθεί κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 στο κονδύλι «Τηλεπι/κός εξοπλισμός και εγκ/σεις» καθότι μέχρι την 31/12/2020 δεν είχε ολοκληρωθεί η ανάπτυξη του συνόλου των διαδικασιών και των παραμετροποιήσεων (λογισμικού, εξοπλισμού κτλ) που απαιτούνται ώστε το νέο προϊόν / υπηρεσία να είναι έτοιμο προς χρήση. Στο κονδύλι «Πωλήσεις/Διαγραφές» της κατηγορίας «Τηλεπι/κός εξοπλισμός και εγκ/σεις» του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 περιλαμβάνονται διαγραφές κυκλωμάτων συνολικής αναπόσβεστης αξίας € 2.562.500 που διενεργήθηκαν στην τρέχουσα χρήση. Στην τρέχουσα χρήση για σκοπούς συγκρισιμότητας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, πραγματοποιήθηκε αναταξινόμηση κονδυλίων στην κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας και του Ομίλου για την συγκρίσιμη περίοδο. Συγκεκριμένα ποσό € 0,6 εκατ. αναταξινομήθηκε στο κονδύλι «Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης». Τα κονδύλια «Αναταξινομήσεις ΔΠΧΑ 16» της κατηγορίας «Τηλεπι/κός εξοπλισμός και εγκ/σεις» της παρούσας σημείωσης για την συγκρίσιμη περίοδο είναι αντίστοιχα αναπροσαρμοσμένα (Σημείωση 4). Σημειώνεται ότι από την προηγούμενη χρήση υπήρχαν εμπράγματα βάρη επί του ιδιόκτητου κτιρίου της Εταιρείας στην Καλλιθέα Αττικής συνολικής αξίας € 6,5 εκατ. ως εξασφάλιση απαιτήσεων των πιστωτριών τραπεζών από αντίστοιχες συμβάσεις πιστώσεως με ανοιχτό λογαριασμό που έχουν συνάψει με τη Forthnet, με σκοπό την χορήγηση ενέγγυων πιστώσεων υπέρ προμηθευτή της θυγατρικής Εταιρείας Forthnet Media A.E. Επιπλέον η Εταιρεία έχει συναινέσει στην εγγραφή προσημείωσης ποσού € 2 εκατ. υπέρ των ανωτέρω τραπεζών ως εξασφάλιση απαιτήσεων των πιστωτριών τραπεζών από το υπ’ αριθμόν 9747003854 από 29-6-2007 πρόγραμμα εκδόσεως κοινού ομολογιακού δανείου. Στην τρέχουσα χρήση 2020 τα ανωτέρω εμπράγματα βάρη έχουν μεταβιβαστεί στη μέτοχο εταιρεία NewCO United Group Σελίδα 98 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Hellas Sarl συνέπεια της εξαγοράς από την προαναφερθείσα μέτοχο εταιρεία του συνόλου των δανειακών υποχρεώσεων προς τις πιστώτριες τράπεζες (Σημειώσεις 6 και 32). 16. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ Τα δικαιώματα χρήσης των παγίων του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος Γήπεδα Οικόπεδ α Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Τηλεπι/κός εξοπλισμός και εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός Μηχανήματα Αναμετάδοσης Σύνολο Παγίων με δικαίωμα χρήσης ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1 Ιαν. 2019 Μεταφορές & Αναταξινόμηση Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2019 Αναπροσαρμογή Μισθωμάτων Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2020 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις έως 1 Ιανουαρίου 2019 Μεταφορές & Αναταξινόμηση Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2019 Αναπροσαρμογή Μισθωμάτων Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Αναπόσβεστη αξία 1 Ιαν. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2020 - - - - - - - 535.200 3.055.251 161.331 6.879.000 24.964 123.739.890 134.395.636 - 1.202.738 829.276 - - - 2.032.014 535.200 4.257.989 990.607 6.879.000 24.964 123.739.890 136.427.650 - - - - - 61.932.819 61.932.819 - 291.232 101.354 - - - 392.586 535.200 4.549.221 1.091.961 6.879.000 24.964 185.672.709 198.753.055 - - - - - - - - (653.493) - (5.429.739) - (95.551.758) (101.634.990) - (474.379) (161.802) (273.933) (11.687) (9.396.044) (10.317.845) - (1.127.872) (161.802) (5.703.672) (11.687) (104.947.802) (111.952.835) - - - - - (54.878.624) (54.878.624) - (566.581) (284.446) (458.598) (11.687) (6.620.591) (7.941.903) - (1.694.453) (446.248) (6.162.270) (23.374) (166.447.018) (174.773.362) - - - - - - - 535.200 3.130.117 828.805 1.175.328 13.277 18.792.088 24.474.815 535.200 2.850.592 645.714 716.730 1.590 19.225.691 23.979.693 Το κονδύλι «Αναπροσαρμογή Μισθωμάτων» περιλαμβάνει αύξηση της αξίας κτήσης και των συσσωρευμένων αποσβέσεων ως αποτέλεσμα της αναπροσαρμογής της αναπόσβεσης αξίας του δικαιώματος χρήσης αναμεταδοτών στην τρέχουσα χρήση κατά 7.054.195 ευρώ. Η αναπροσαρμογή προέκυψε μετά από επαναδιαπραγμάτευση του συμβολαίου μίσθωσης με τον προμηθευτή αναμεταδοτών. (Σημείωση 33) Τα δικαιώματα χρήσης των παγίων της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Η εταιρεία ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1 Ιαν. 2019 Μεταφορές & Αναταξινόμηση Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2019 Μεταφορές & Αναταξινόμηση Αναπροσαρμογή Μισθωμάτων Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2020 Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Τηλεπι/κός εξοπλισμός και εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο Παγίων με δικαίωμα χρήσης - - - - - - 535.200 3.055.251 161.331 6.879.000 24.964 10.655.746 - 1.202.738 423.420 - - 1.626.158 535.200 4.257.989 584.751 6.879.000 24.964 12.281.904 - - - - - - - - - - - - - 291.232 94.659 - - 385.891 535.200 4.549.221 679.410 6.879.000 24.964 12.667.795 Σελίδα 99 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις έως 1 Ιανουαρίου 2019 Μεταφορές & Αναταξινόμηση Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2019 Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Αναπόσβεστη αξία 1 Ιαν. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2020 - - - - - - - (653.493) - (5.429.739) - (6.083.232) - (474.379) (127.884) (273.933) (11.687) (887.883) - (1.127.872) (127.884) (5.703.672) (11.687) (6.971.115) - (566.581) (181.159) (458.598) (11.687) (1.218.025) - (1.694.453) (309.043) (6.162.270) (23.374) (8.189.140) - - - - - - 535.200 3.130.117 456.867 1.175.328 13.277 5.310.789 535.200 2.850.592 370.367 716.730 1.590 4.478.655 Στην τρέχουσα χρήση για σκοπούς συγκρισιμότητας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, πραγματοποιήθηκε αναταξινόμηση κονδυλίων στην κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας και του Ομίλου για την συγκρίσιμη περίοδο. Συγκεκριμένα ποσό € 0,6 εκατ. αναταξινομήθηκε στο κονδύλι «Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης». Τα κονδύλια «Mεταφορές & αναταξινόμηση» της κατηγορίας «Τηλεπι/κός εξοπλισμός και εγκ/σεις» της παρούσας σημείωσης για την συγκρίσιμη περίοδο είναι αντίστοιχα αναπροσαρμοσμένα (Σημείωση 4). 17. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ασώματα πάγια στοιχεία του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1 Ιαν. 2019 Προσθήκες Διαγραφές Μεταφορές & αναταξινόμιση Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2019 Προσθήκες Aναπροσαρμογές Μεταφορές & Αναταξινόμηση Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2020 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις έως 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις αύλων στοιχείων που προέκυψαν στο παρελθόν από εξαγορά θυγατρικής Διαγραφές Μεταφορές & Αναταξινόμιση Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2019 Αποσβέσεις χρήσης Διαγραφές Αποσβέσεις αύλων στοιχείων που προέκυψαν στο παρελθόν από εξαγορά θυγατρικής Απαξιώσεις Μεταφορές & Αναταξινόμιση Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Αναπόσβεστη αξία 1 Ιαν. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2020 Άδειες & λοιπά ασώματα Λογισμικά Λογισμικά υπό εκτέλεση Σύνολο Ασώματων Παγίων 59.187.851 2.248.769 (33.775.218) 954.684 28.616.086 242.038.087 5.900 25.009.971 267.053.958 1.180.851 2.593.241 (1.001.480) 2.772.612 302.406.789 4.847.910 (33.775.218) 24.963.175 298.442.655 1.982.892 135.706 730.128 31.464.812 1.400 267.055.358 4.245.161 (135.706) (778.798) 6.103.269 6.229.453 (48.670) 304.623.438 (48.956.962) (5.062.869) (182.997.552) (96.843) - (231.954.514) (5.159.712) - (12.266.667) - (12.266.667) 33.775.218 (20.244.613) (25.009.971) (220.371.033) - 33.775.218 (25.009.971) (240.615.646) (4.418.424) 1.656 (145.092) (1.656) - (4.563.516) - - (12.266.667) - (12.266.667) (24.661.381) (64.102) 64.102 (232.784.448) (99.328) (64.102) (163.430) (163.430) (257.609.259) 10.230.889 8.371.473 6.803.431 59.040.535 46.682.925 34.270.910 1.180.851 2.772.612 5.939.839 70.452.275 57.827.010 47.014.180 Τα ασώματα πάγια στοιχεία της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Σελίδα 100 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Η Εταιρεία ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1 Ιαν. 2019 Προσθήκες Διαγραφές Μεταφορές & αναταξινόμηση Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2019 Προσθήκες Μεταφορές & Αναταξινόμηση Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2020 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις έως 1 Ιαν. 2019 Αποσβέσεις χρήσης Διαγραφές Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2019 Αποσβέσεις χρήσης Απαξιώσεις Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Αναπόσβεστη αξία 1 Ιαν. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2020 Άδειες & λοιπά ασώματα Λογισμικά 44.927.599 1.387.658 (33.775.218) 954.684 13.494.723 Λογισμικά υπό εκτέλεση 8.577.410 8.577.410 1.522.376 550.758 15.567.857 8.577.410 (36.836.965) (3.909.617) 33.775.218 (6.971.364) (8.569.833) - (3.400.280) - (8.569.833) Σύνολο Ασώματων Παγίων 1.001.477 2.473.486 (1.001.480) 2.473.483 54.506.486 3.861.144 (33.775.218) (46.796) 24.545.616 4.035.984 (599.648) 5.909.818 5.558.360 (48.890) 30.055.085 - (45.406.798) (3.909.617) 33.775.218 (15.541.197) (10.371.644) (8.569.833) (99.328) (99.328) (3.400.280) (99.328) (19.040.805) 8.090.634 6.523.359 5.196.213 7.577 7.577 7.577 1.001.477 2.473.483 5.810.490 9.099.688 9.004.419 11.014.280 - - Το κονδύλι «Διαγραφές» στην προηγούμενη χρήση τόσο στον Όμιλο όσο και στην Εταιρεία αφορά σε λογισμικά προγράμματα πλήρως αποσβεσμένα κατά την 31/12/2019. Από την διαγραφή δεν πρόκυψε ουδεμία μεταβολή στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις πέραν της παρουσίασης τους κόστους κτήσης και των σωρευμένων αποσβέσεων στον παραπάνω πίνακα μεταβολής ασώματων παγίων. Στο κονδύλι «Λογισμικά υπό εκτέλεση» του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 περιλαμβάνεται ποσό € 3.494.889 που αφορά σε κόστος αγοράς και ανάπτυξης λογισμικού για τις υπηρεσίες ιδεατού παρόχου (MVNO) τις οποίες σχεδιάζει να προσφέρει η Εταιρεία. Το συγκεκριμένο λογισμικό δεν έχει μεταφερθεί κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 στα λογισμικά / λοιπά ασώματα καθότι μέχρι την 31/12/2020 δεν είχε ολοκληρωθεί η ανάπτυξη του συνόλου των διαδικασιών και των παραμετροποιήσεων (λογισμικού, εξοπλισμού κτλ) που απαιτούνται ώστε το νέο προϊόν / υπηρεσία να είναι έτοιμο προς χρήση.. Κατά την τρέχουσα χρήση 2020 οι συνολικές επενδύσεις σε ασώματα πάγια αφορούν κυρίως την αναβάθμιση και ανάπτυξη λογισμικών προγραμμάτων. 18. ΚΟΣΤΟΣ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ Το κόστος συμβάσεων για τον Όμιλο αναλύεται ως εξής: Ο Όμιλος ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1 Ιαν. 2019 Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2019 Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2020 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις έως 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2019 Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Αναπόσβεστη αξία 1 Ιαν. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2020 Κόστος συμβάσεων 158.098.780 14.393.323 172.492.103 12.005.415 184.497.518 (126.391.386) (15.466.727) (141.858.114) (13.591.536) (155.449.649) 31.707.393 30.633.989 29.047.869 Σελίδα 101 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Το κόστος συμβάσεων για την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: Η Εταιρεία ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1 Ιαν. 2019 Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2019 Κόστος συμβάσεων 63.852.692 8.115.968 71.968.660 Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκ. 2020 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις έως 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2019 7.568.027 79.536.686 (48.003.980) (7.521.969) (55.525.949) Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις έως 31 Δεκ. 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Αναπόσβεστη αξία 1 Ιαν. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2019 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκ. 2020 (7.169.646) (62.695.595) 15.848.712 16.442.710 16.841.092 Τα ανωτέρω κόστη αφορούν κυρίως εμπορικές προμήθειες συνεργατών, αμοιβές εγκαταστάσεων, κόστη ενεργοποίησης και κόστη εξοπλισμών. Περισσότερες πληροφορίες για την λογιστική πολιτική του Ομίλου όσον αφορά τα Κόστη Συμβάσεων αναφέρονται στην Σημείωση 4. 19. ΥΠΕΡΑΞΙΑ H υπεραξία που απεικονίζεται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις προέκυψε από διάφορες συνενώσεις επιχειρήσεων ως εξής: Μεσογειακές Ευρυζωνικές Υπηρεσίες Α.Ε. Όμιλος NetMed N.V. και Intervision B.V. Απομείωση υπεραξίας Ομίλου NetMed N.V. και Intervision B.V. Ο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 512.569 512.569 285.965.176 285.965.176 286.477.745 286.477.745 (203.333.528) (203.333.528) 83.144.217 83.144.217 Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 512.569 512.569 512.569 512.569 512.569 512.569 Την 31 Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος πραγματοποίησε τον ετήσιο έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας σε επίπεδο Ομίλου (μία μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών «ΜΔΤΡ»). Η ανακτήσιμη αξία του ενός ενιαίου τομέα αναφοράς (ο Όμιλος) καθορίστηκε από την Αξία Χρήσης η οποία υπολογίστηκε βάσει των προβλεπόμενων ταμειακών ροών από χρηματοοικονομικούς προϋπολογισμούς του Ομίλου καλύπτοντας μία περίοδο 8 ετών οι οποίοι βασίστηκαν στους χρηματοοικονομικούς προϋπολογισμούς πενταετούς περιόδου. Η χρήση περιόδου μεγαλύτερης των πέντε ετών δικαιολογείται από το γεγονός ότι στη διάρκεια των οκτώ ετών αποτυπώνεται η προσδοκώμενη ομαλοποίηση της αγοράς και της κατανάλωσης. Το επιτόκιο προ φόρου που χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των προβλεπόμενων ταμειακών ροών είναι 10,59% (31 Δεκεμβρίου 2019: 9,01% ), ενώ ο ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές (μετά την πάροδο των 8 ετών) που χρησιμοποιήθηκε είναι 1,5% (31 Δεκεμβρίου 2019: 1,5%) λαμβάνοντας έτσι υπόψη τις μακροπρόθεσμες προοπτικές του Ομίλου. Η λογιστική αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου είναι χαμηλότερη από την ανακτήσιμη αξία του και συνεπώς δεν αναγνωρίστηκε απομείωση την 31 Δεκεμβρίου 2020 (31 Δεκεμβρίου 2019: δεν αναγνωρίστηκε απομείωση). Σημειώνεται επιπλέον ότι οι χρηματοοικονομικοί προϋπολογισμοί που χρησιμοποιήθηκαν βασίστηκαν στο εγκεκριμένο από την διοίκηση χρηματοοικονομικό πλάνο της προηγούμενης χρήσης τροποποιημένο κατάλληλα ώστε να αντικατοπτρίζει σε μεγάλο βαθμό τις νέες συνθήκες που υπήρχαν την 31 Δεκεμβρίου 2020. Οι νέοι χρηματοοικονομικοί προϋπολογισμοί για την χρήση 2021 και έπειτα οι οποίοι θα αντικατοπτρίζουν συνολικά τις νέες συνθήκες και προοπτικές για τον Όμιλο Forthnet που έχουν δημιουργηθεί μετά και την είσοδό του στον Όμιλο United, βρίσκονταν κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων σε επεξεργασία και αναμένεται να ολοκληρωθούν τον Μάιο του 2021 οπότε και θα εγκριθούν από την Διοίκηση του Ομίλου Forthnet Ανάλυση ευαισθησίας των παραδοχών σε μεταβολές Σελίδα 102 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Πραγματοποιήθηκε ανάλυση ευαισθησίας στην θετική ή αρνητική μεταβολή του προεξοφλητικού επιτοκίου κατά 0,25%, στην θετική ή αρνητική μεταβολή του ρυθμού ανάπτυξης στο διηνεκές κατά 0,25%. Η λογιστική αξία του Ομίλου εμφανίζεται αρκετά χαμηλότερη από την υπολογιζόμενη αξία χρήσης και επομένως δεν θεωρείται πιθανό να τεθεί θέμα απομείωσης της αξίας του στην περίπτωση μιας λογικά πιθανής μεταβολής στις παραπάνω παραδοχές. Ο υπολογισμός της Αξίας Χρήσης είναι περισσότερο ευαίσθητος στις παρακάτω παραδοχές: Περιθώριο κέρδους προ φόρων τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) - Το περιθώριο κέρδους προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία και εκτιμήσεις κατά τη διάρκεια της προβλεπόμενης περιόδου για τα επόμενα οχτώ έτη και βαίνει αυξανόμενο κατά τη διάρκεια της προβλεπόμενης περιόδου ώστε να ενσωματώνει μελλοντικές αλλαγές στην κερδοφορία του Ομίλου, όπως αναμένεται από τη Διοίκηση. Επιτόκιο προεξόφλησης - Το επιτόκιο προεξόφλησης αντικατοπτρίζει την παρούσα εκτίμηση της αγοράς αναφορικά με τους κινδύνους που αφορούν τον Όμιλο. Το επιτόκιο προεξόφλησης υπολογίστηκε βάσει του μέσου ποσοστού του σταθμισμένου μέσου κόστους κεφαλαίου του κλάδου. Το ποσοστό αυτό προσαρμόστηκε περαιτέρω προκειμένου να αντικατοπτρίζει τις παραδοχές της αγοράς για κάθε κίνδυνο που σχετίζεται με τη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών για τους οποίους δεν έχουν προσαρμοστεί οι εκτιμήσεις των μελλοντικών ταμειακών ροών. Μερίδιο αγοράς κατά την προβλεπόμενη περίοδο – Αυτές οι παραδοχές είναι σημαντικές διότι εκτός του ότι χρησιμοποιούνται δεδομένα του κλάδου αναφορικά με τον ρυθμό ανάπτυξης, η Διοίκηση εκτιμά το μερίδιο αγοράς της, σε σχέση με τους ανταγωνιστές, εντός της προβλεπόμενης περιόδου. Η Διοίκηση αναμένει πίεση στην αγορά που λειτουργεί, ενώ αναμένει τη διατήρηση της θέσης της σε σχέση με τους ανταγωνιστές της, μέσω ειδικών προσφορών για συνδυασμένες υπηρεσίες με σκοπό την προσέλκυση νέων πελατών. Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές – Ο ρυθμός ανάπτυξης βασίζεται σε μακροπρόθεσμες προοπτικές του Ομίλου και σύμφωνα με τις προσδοκίες του κλάδου που λειτουργεί. 20. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ Οι θυγατρικές εταιρείες στις οποίες συμμετέχει η Forthnet και περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι οι εξής: ΟΝΟΜΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Έδρα Forthnet Media A.E. Καλλιθέα, Αττικής, Ελλάδα Μέθοδος Ενοποίησης Ολική Σχέση Συμμετοχής ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΟΜΙΛΟΥ 31.12.2020 31.12.2019 Άμεση 99,99% 99,99% ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 - - - - Οι λοιπές συγγενείς εταιρείες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στην σημείωση 1 «Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τις θυγατρικές της». Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και την 31 Δεκεμβρίου 2019, η λογιστική αξία των συμμετοχών σε θυγατρικές ήταν μηδέν και δεν προέκυψαν ενδείξεις απομείωσης των εν λόγω συμμετοχών ως εκ τούτου η Εταιρεία δεν προχώρησε σε έλεγχο απομείωσης. 21. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Εγγυήσεις Προκαταβολές σε προμηθευτές Λοιπές απαιτήσεις Ο Όμιλος 31.12.2020 1.683.367 63.376 344.561 2.091.304 31.12.2019 2.002.288 147.875 344.560 2.494.723 Η Εταιρεία 31.12.2020 153.863 344.561 498.424 31.12.2019 156.107 344.560 500.667 Σελίδα 103 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) 22. ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία αναλύονται ως εξής: Μετοχές - μη εισηγμένες Ο Όμιλος 31.12.2020 339.388 339.388 31.12.2019 339.389 339.389 Η Εταιρεία 31.12.2020 248.394 248.394 31.12.2019 248.394 248.394 Τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτελούνται από επενδύσεις σε κοινές μετοχές μη εισηγμένες και επομένως δεν έχουν σταθερή ημερομηνία λήξης, ούτε τοκομερίδιο. Αποτιμήθηκαν στο κόστος κτήσης μείον τυχόν απομειώσεις λόγω του ότι δεν είναι δυνατή η αξιόπιστη αποτίμηση τους σε εύλογες αξίες. 23. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα αναλύονται ως εξής: Εμπορεύματα Πρόβλεψη για απαξίωση αποθεμάτων Σύνολο Ο Όμιλος 31.12.2020 3.667.461 (684.685) 2.982.776 31.12.2019 2.885.581 (506.196) 2.379.385 Η Εταιρεία 31.12.2020 1.263.842 (532.983) 730.859 31.12.2019 909.445 (457.753) 451.692 Η Εταιρεία 31.12.2020 457.752 75.230 532.982 31.12.2019 529.689 (71.937) 457.752 Η κίνηση της πρόβλεψης για απαξιωμένα αποθέματα αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης χρήσεως Επιβάρυνση αποτελεσμάτων χρήσης Μείον: Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Υπόλοιπο τέλους χρήσεως Ο Όμιλος 31.12.2020 506.196 174.411 4.078 684.685 31.12.2019 1.012.639 (506.443) 506.196 Η πρόβλεψη της χρήσης περιλαμβάνεται στο κόστος πωληθέντων και αναλωσίμων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 24. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΙΝΙΩΝ Τα δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών αναλύονται ως εξής: ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Δικαιώματα αθλητικών προγραμμάτων Άδειες δικαιωμάτων ταινιών Κόστος δικαιωμάτων αθλητικών προγραμμάτων και ταινιών ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Δικαιώματα αθλητικών προγραμμάτων Άδειες δικαιωμάτων ταινιών Αποσβέσεις δικαιωμάτων αθλητικών προγραμμάτων και ταινιών ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ Δικαιώματα αθλητικών προγραμμάτων Άδειες δικαιωμάτων ταινιών Σύνολο Ο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 88.030.121 5.893.405 93.923.526 76.297.654 6.482.613 82.780.267 (47.000.038) (3.450.985) (50.451.023) (44.614.412) (3.516.763) (48.131.175) 41.030.083 2.442.420 43.472.503 31.683.242 2.965.850 34.649.092 Διευκρινίζεται ότι τα δικαιώματα αθλητικών προγραμμάτων και ταινιών, καθώς και οι αντίστοιχες υποχρεώσεις προς τους προμηθευτές, αναγνωρίζονται με την έναρξη της περιόδου εκμετάλλευσης που αφορά το κάθε δικαίωμα προβολής. Σελίδα 104 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) 25. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Πελάτες εσωτερικού Πελάτες εξωτερικού Ν.Π.Δ.Δ. & Δημόσιο Επιταγές και γραμμάτια Σύνολο Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Σύνολο Ο Όμιλος 31.12.2020 111.398.464 1.710.922 1.523.705 2.832.724 117.465.815 31.12.2019 109.911.263 1.621.437 1.702.737 2.780.655 116.016.092 Η Εταιρεία 31.12.2020 68.853.826 712.911 1.293.675 1.269.227 72.129.639 (84.720.855) (81.966.995) (53.305.545) (52.281.867) 32.744.960 34.049.097 18.824.094 18.427.500 31.12.2019 67.451.275 562.991 1.472.707 1.222.394 70.709.367 Η κίνηση της πρόβλεψης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές, η οποία έχει καταχωρηθεί στα αποτελέσματα στην γραμμή «Λοιπά έξοδα» (Σημείωση 10) αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης χρήσεως Επιβάρυνση αποτελεσμάτων χρήσεως Αναταξινόμηση από απαιτήσεις σε συνδεδεμένα μέρη Μείον: Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Υπόλοιπο τέλους χρήσεως Ο Όμιλος 31.12.2020 81.966.996 2.977.260 184.487 (407.887) 84.720.856 31.12.2019 78.450.760 3.748.764 (19.481) (213.047) 81.966.996 Η Εταιρεία 31.12.2020 52.281.866 1.151.514 184.487 (312.323) 53.305.544 31.12.2019 50.173.329 2.199.875 (19.481) (71.857) 52.281.866 Η χρονική απεικόνιση των απαιτήσεων έχει ως εξής: Δεν είναι σε καθυστέρηση και δεν είναι απομειωμένα: Είναι σε καθυστέρηση αλλά όχι απομειωμένα: 60-90 ημέρες 90-180 ημέρες 181-365 ημέρες >365 ημέρες Υπόλοιπο τέλους χρήσεως Ο Όμιλος 31.12.2020 24.259.843 31.12.2019 26.725.412 Η Εταιρεία 31.12.2020 15.130.123 31.12.2019 15.163.507 2.772.533 2.707.881 1.462.104 1.542.601 32.744.962 2.710.349 1.699.169 1.877.350 1.036.817 34.049.097 796.851 1.251.863 649.642 995.615 18.824.094 933.253 868.109 764.641 697.989 18.427.499 Ποσό αξίας €184.487 στην γραμμή «Αναταξινόμηση από απαιτήσεις σε συνδεδεμένα μέρη» αφορά σε πρόβλεψη απομείωσης απαιτήσεων προηγουμένων χρήσεων από εταιρείες οι οποίες σε προγενέστερες χρήσεις περιλαμβάνονταν στα συνδεδεμένα μέρη και δεν εμφανίζονταν στην εν λόγω σημείωση. Οι απαιτήσεις από πελάτες δεν είναι τοκοφόρες και συνήθως διακανονίζονται σε Όμιλο και Εταιρεία σε 30-360 ημέρες. Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν ενεχυριαστεί ως εξασφάλιση για ποσό που ισούται με το 50% του ανοικτού υπολοίπου των δανείων (σημείωση 32). Σημειώνεται ότι από την 1 Ιανουαρίου 2018, ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 και υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων του. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού, ο Όμιλος διενεργεί έλεγχο απομείωσης των απαιτήσεων χρησιμοποιώντας πίνακα με βάση τον οποίο υπολογίζονται οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ημέρα του Ισολογισμού είναι η λογιστική αξία κάθε κατηγορίας εισπρακτέων ως αναφέρεται παρακάτω. Οι εξασφαλίσεις περιλαμβάνουν κυρίως προσημειώσεις σε ιδιοκτησίες οφειλετών, προσωπικές εγγυήσεις και τραπεζικές εγγυητικές. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται η πληροφόρηση σχετικά με την έκθεση της Εταιρείας και του Ομίλου σε πιστωτικό κίνδυνο: Όμιλος Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής ζημιάς Συνολικό ποσό απαιτήσεων Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά < 30 ημέρες 2% 17.960.493 357.286 31 - 60 ημέρες 5% 5.443.226 138.281 61 - 90 ημέρες 38% 3.063.915 290.451 91 - 360 ημέρες 61% - 84% 6.464.787 2.290.761 > 360 ημέρες Σύνολο 100% 84.533.394 81.644.076 117.465.815 84.720.855 Σελίδα 105 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Εταιρεία Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής ζημιάς Συνολικό ποσό απαιτήσεων Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά < 30 ημέρες 2% 12.472.406 258.068 31 - 60 ημέρες 5% 3.013.101 97.316 61 - 90 ημέρες 36% 894.567 97.715 91 - 360 ημέρες 57% - 84% 2.722.853 821.348 > 360 ημέρες Σύνολο 100% 53.026.713 52.031.097 72.129.639 53.305.545 26. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες (βραχυπρόθεσμο μέρος) Περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες (μακροπρόθεσμο μέρος) Σύνολο περιουσιακών στοιχείων από συμβάσεις με πελάτες Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες (βραχυπρόθεσμο μέρος) Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες (μακροπρόθεσμο μέρος) Σύνολο υποχρεώσεων από συμβάσεις με πελάτες Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 23.026.840 17.869.314 22.124.676 17.687.245 5.350.879 5.498.786 5.350.879 5.498.786 28.377.719 23.368.100 27.475.555 23.186.031 20.919.286 20.302.621 11.751.340 12.133.820 5.547.136 6.438.207 5.454.761 6.247.531 26.466.422 26.740.828 17.206.101 18.381.351 Στο κονδύλι «Περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες (βραχυπρόθεσμο μέρος)» του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 εμπεριέχεται και δεδουλευμένο έσοδο αξίας € 18.996.455 που αφορά στην παροχή προς την ΕΕΤΤ τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών καθολικού παρόχου. (31 Δεκεμβρίου 2019 : € 14.245.415 για τον Όμιλο και την Εταιρεία). Τα μη τιμολογηθέντα έσοδα ανέρχονται κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 σε €23.846.015 για τον Όμιλο και σε €22.943.851 για την Εταιρεία (31 Δεκεμβρίου 2019: €18.163.215 και €17.981.146 αντίστοιχα) και περιλαμβάνονται στο κονδύλι «Περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες» (βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο μέρος αντίστοιχα) όπως παρουσιάζεται στον ανωτέρω πίνακα. Επιπλέον στα κονδύλια «Περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες» και «Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες» εμπεριέχονται και προπληρωθέντα έξοδα και προεισπραχθέντα έσοδα αντίστοιχα, που αφορούν σε συμβάσεις ανταλλαγής δικτύου οπτικών ινών και ανταλλαγής χωρητικότητας τα οποία λογιστικοποιούνται με βάση το ΔΠΧΑ 15. Τα εν λόγω ποσά για τον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχονται, ισόποσα για το κονδύλι «Περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες» και «Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες», σε € 4.531.704 εκ των οποίων € 3.858.522 αφορά στο μακροπρόθεσμο μέρος. (31 Δεκεμβρίου 2019: € 5.204.885 εκ των οποίων € 4.531.704 αφορά στο μακροπρόθεσμο μέρος). Το έσοδο που αναγνωρίστηκε στην τρέχουσα χρήση το οποίο περιλαμβανόταν στις συμβατικές υποχρεώσεις κατά την έναρξη της χρήσης ανέρχεται στον Όμιλο και την Εταιρεία σε € 20.302.621 και € 12.133.820 αντίστοιχα (31 Δεκεμβρίου 2019: € 22.268.835 και € 12.317.977 αντίστοιχα). Το συνολικό ποσό του τιμήματος συναλλαγής που έχει επιμεριστεί στις υποχρεώσεις εκτέλεσης οι οποίες δεν έχουν εκπληρωθεί (ή έχουν εκπληρωθεί μερικώς) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται για τον Όμιλο και την Εταιρεία σε € 26.466.422 και € 17.206.101 αντίστοιχα. Τα ποσά αυτά αναμένεται να αναγνωριστούν ως έσοδα στις επόμενες 2 χρήσεις (2021 και 2022), με εξαίρεση ένα ποσό αξίας € 4.432.946 που θα αναγνωριστεί στα έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας μέχρι και το έτος 2033. Σημειώνεται ότι κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 στα «Περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες» περιλαμβάνεται πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές αξίας €22.023 για τον Όμιλο και την Εταιρεία (31.12.2019: €15.493). Η πρόβλεψη αυτή υπολογίστηκε με τα ποσοστά που αναφέρονται στην Σημείωση 25 ( <30 ημερών). Σελίδα 106 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) 27. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Απαιτήσεις από το Δημόσιο Έξοδα επόμενων χρήσεων Φόρος Προστιθέμενης Αξίας Προκαταβολές σε προμηθευτές Λοιποί χρεώστες Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις Σύνολο Ο Όμιλος 31.12.2020 382.487 1.641.877 414.846 471.327 3.007.658 5.918.195 31.12.2019 1.643.052 2.184.933 70.448 264.820 2.807.491 6.970.744 Η Εταιρεία 31.12.2020 170.006 1.136.998 289.172 1.938.593 3.534.769 (1.710.860) (2.734.546) (676.600) (700.287) 4.207.335 4.236.198 2.858.169 2.618.124 31.12.2019 500.982 891.691 127.404 1.798.334 3.318.411 Στους λοιπούς χρεώστες περιλαμβάνονται κυρίως ποσά προς απόδοση συνεργατών και λοιπών τρίτων. Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης χρήσεως Επιβάρυνση αποτελεσμάτων χρήσεως Μείον: Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Υπόλοιπο τέλους χρήσεως Ο Όμιλος 31.12.2020 2.734.547 (23.687) (1.000.000) 1.710.860 31.12.2019 2.919.464 (6.556) (178.361) 2.734.547 Η Εταιρεία 31.12.2020 700.287 (23.687) 676.600 31.12.2019 885.204 (6.556) (178.361) 700.287 Η Εταιρεία 31.12.2020 8.635 8.459.504 8.468.139 31.12.2019 34.330 1.319.637 1.353.967 28. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ Τα χρηματικά διαθέσιμα και οι δεσμευμένες καταθέσεις αναλύονται ως εξής: Ταμείο Καταθέσεις όψεως Καταθέσεις προθεσμίας Σύνολο Ο Όμιλος 31.12.2020 12.118 10.800.528 153 10.812.799 Δεσμευμένες καταθέσεις Σύνολο 4.359.911 15.172.710 31.12.2019 38.618 1.680.527 153 1.719.298 5.200.523 6.919.821 4.357.235 12.825.374 5.080.050 6.434.017 Οι καταθέσεις σε τράπεζες τοκίζονται με κυμαινόμενα επιτόκια που βασίζονται στα μηνιαία επιτόκια τραπεζών. Τα έσοδα από τόκους από καταθέσεις όψεως και προθεσμίας σε τράπεζες λογιστικοποιήθηκαν με την μέθοδο του δεδουλευμένου και ανήλθαν για τον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 σε € 7.778 και € 7.688 αντίστοιχα (31 Δεκεμβρίου 2019: € 13.258 και € 13.229 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) και περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος (Σημείωση 12). Οι δεσμευμένες καταθέσεις αφορούν σε συμβάσεις ενεχυρίασης καταθέσεων, για την έκδοση εγγυητικών επιστολών υπέρ τρίτων (Σημείωση 42). 29. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανερχόταν σε € 103.064.386 διαιρούμενο σε 343.547.953 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,30 η κάθε μία (31 Δεκεμβρίου 2019: €51.779.870 διαιρούμενο σε 172.599.567 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,30 η κάθε μία). Με τις από 9 Σεπτεμβρίου 2020 και 16 Νοεμβρίου 2020 αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία πραγματοποίησε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου ποσού € 25.730.000 και € 25.554.516 αντίστοιχα λόγω μετατροπής συνολικά 170.948.386 μετατρέψιμων ομολογιών, ονομαστικής αξίας €0,30 εκάστης με τιμή μετατροπής €0,30 ανά ομολογία, από το υφιστάμενο μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο εκδόσεως της Εταιρείας συνολικής ονομαστικής αξίας €70.124.680. Περισσότερες πληροφορίες αναφορικά με τις ομολογίες που μετατράπηκαν δίνονται στη σημείωση 32. Σελίδα 107 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Κατόπιν των ανωτέρω το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε € 103.064.386 και είναι διαιρεμένο σε 343.547.953 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας τριάντα λεπτών (0,30€) η κάθε μια. Ομοίως, ο συνολικός αριθμός των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας ανέρχεται σε 343.547.953. 30. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Τα λοιπά αποθεματικά αναλύονται ως εξής: Τακτικό αποθεματικό Αφορολόγητα αποθεματικά Ειδικά αποθεματικά Λοιπά Σύνολο Ο Όμιλος 31.12.2020 78.427 1.777.947 790.979 177.893.986 180.541.339 31.12.2019 73.550 1.777.947 790.979 188.895.701 191.538.177 Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 94.031 94.031 1.690.547 1.690.547 122.446 122.446 178.431.226 189.432.941 180.338.250 191.339.965 Τακτικό Αποθεματικό: Σύμφωνα με την ελληνική εταιρική νομοθεσία, οι επιχειρήσεις υποχρεούνται να μεταφέρουν τουλάχιστον το 5% του ετήσιου καθαρού κέρδους τους, όπως αυτό απεικονίζεται στα βιβλία τους, σε τακτικό αποθεματικό, μέχρι το αποθεματικό αυτό να ανέλθει στο ένα τρίτο του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το αποθεματικό αυτό δεν δύναται να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια της λειτουργίας της Εταιρείας. Αφορολόγητα Αποθεματικά: Τα αφορολόγητα είτε ειδικώς φορολογηθέντα αποθεματικά αντιπροσωπεύουν έσοδα τόκων, τα οποία είτε είναι αφορολόγητα είτε έχουν φορολογηθεί με 15% στην πηγή τους. Το συγκεκριμένο έσοδο δεν είναι φορολογητέο υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη από τα οποία μπορούν να σχηματιστούν αντίστοιχα αφορολόγητα αποθεματικά. Με βάση την ελληνική φορολογική νομοθεσία, αυτό το αποθεματικό εξαιρείται του φόρου εισοδήματος, υπό την προϋπόθεση ότι δεν θα διανεμηθεί στους μετόχους. Η Εταιρεία δεν προτίθεται να διανείμει το συγκεκριμένο αποθεματικό και επομένως δεν έχει προβεί στον υπολογισμό αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος που θα ήταν αναγκαίος κατά την περίπτωση διανομής του αποθεματικού. Ειδικά Αποθεματικά: Σύμφωνα με την ελληνική εταιρική νομοθεσία, οι επιχειρήσεις μπορούν να διατηρούν ειδικά αποθεματικά δίχως ιδιαίτερο σκοπό, έπειτα από απόφαση των μετόχων τους στην ετήσια γενική συνέλευση, ή εάν απαιτείται από το Καταστατικό. Το ειδικό αποθεματικό έχει δημιουργηθεί από μη διανεμημένα κέρδη μετά φόρων των προηγουμένων χρήσεων. Λοιπά: Αφορά κυρίως σχηματισμό ειδικού αποθεματικού ποσού € 179.523.180, σύμφωνα με την απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας της 23 Αυγούστου 2012, ισόποσου με την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατόπιν της μείωση της ονομαστικής αξίας των παλαιών μετοχών της Εταιρείας και το άρθρο 4 παρ. 4 του Κ.Ν. 2190/1920. Το ειδικό αυτό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί σύμφωνα με την πρόβλεψη του νόμου είτε για κεφαλαιοποίηση είτε για να συμψηφισθεί για απόσβεση ζημιών της Εταιρείας. Με βάση την ελληνική φορολογική νομοθεσία, αυτό το αποθεματικό εξαιρείται του φόρου εισοδήματος είτε κεφαλαιοποιηθεί είτε συμψηφισθεί για απόσβεση ζημιών της Εταιρείας. Επιπλέον περιλαμβάνεται ποσό € 18.175 (31 Δεκεμβρίου 2019: €10.440.044) που αφορά την διαφορά της παρούσας αξίας από την αξία έκδοσης του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου, καθαρή από αναβαλλόμενο φόρο (Σημείωση 32). 31. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Δεν καταβλήθηκαν ή προτάθηκαν μερίσματα για τις χρήσεις που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2020 και την 31 Δεκεμβρίου 2019. 32. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΚΑΙ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ Μακροπρόθεσμα δάνεια Τα μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως εξής: Μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο Ο Όμιλος 31.12.2020 78.137 31.12.2019 42.825.040 Η Εταιρεία 31.12.2020 78.137 31.12.2019 42.825.040 Σελίδα 108 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Λοιπά Ομολογιακά δάνεια Λοιπά Ομολογιακά δάνεια οφειλούμενα σε συνδεδεμένα μέρη Κοινό ανακυκλούμενο ομολογιακό δάνειο οφειλόμενο σε συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Μείον βραχυπρόθεσμο μέρος: Λοιπά Ομολογιακά δάνεια Λοιπά Ομολογιακά δάνεια οφειλούμενα σε συνδεδεμένα μέρη Σύνολο βραχυπρόθεσμου μέρους Σύνολο μακροπρόθεσμου μέρους: Μακροπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμο μέρος οφειλούμενο προς συνδεδεμένα μέρη - 255.000.000 - 78.461.538 255.000.000 - 78.461.538 - 42.928.994 - 42.928.994 - 298.007.131 297.825.040 121.468.669 121.286.578 - 255.000.000 - 78.461.538 255.000.000 - 78.461.538 - 255.000.000 255.000.000 78.461.538 78.461.538 78.137 42.825.040 78.137 42.825.040 42.928.994 - 42.928.994 - Μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο: H Forthnet προέβη στη χρήση 2016 στην έκδοση μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου (ΜΟΔ) και άντλησε συνολικά € 70.124.680, ενώ εκδόθηκαν 233.748.933 Μετατρέψιμες Ομολογίες (ΜΟ), με ημερομηνία έκδοσης 11.10.2016 και ημερομηνία διαπραγμάτευσης στην Αγορά Αξιών (Κύρια Αγορά) του Χρηματιστηρίου Αθηνών την 21.10.2016. Η διάρκεια του ΜΟΔ είναι εννέα έτη από την ημερομηνία έκδοσής του. Το επιτόκιο ορίστηκε σε ένα τοις εκατό (1%) ετησίως και η περίοδος εκτοκισμού είναι τριμηνιαία, με έναρξη την ημερομηνία έκδοσης και καταβολή την 31.03, την 30.06, την 30.09 και την 31.12 εκάστου έτους από την ημερομηνία έκδοσης. Στην ημερομηνία αποπληρωμής, η Forthnet A.E. καλείται να αποδώσει σε κάθε Ομολογιούχο, κατόπιν προσκόμισης από αυτόν ονομαστικής βεβαίωσης της ΕΛ.Κ.Α.Τ., ποσό € 0,33 ανά ΜO, ήτοι το 110% της τιμής έκδοσης και τους αναλογούντες τόκους από την τελευταία ημερομηνία εκτοκισμού μέχρι την ημερομηνία λήξης. Το μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο αναγνωρίστηκε αρχικά στο κόστος, που είναι η εύλογη αξία του μείον τα σχετικά έξοδα έκδοσης, συνολικού ποσού € 840.267, και χωρίστηκε σε δύο στοιχεία: μια υποχρέωση και ένα στοιχείο ιδίων κεφαλαίων. Η υποχρέωση αποτιμήθηκε αρχικά σε εύλογη αξία, προεξοφλώντας τις μελλοντικές συμβατικές πληρωμές με ένα αντίστοιχο επιτόκιο αγοράς, και μεταγενέστερα αποτιμήθηκε στο αποσβεσμένο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Κατά την αρχική αναγνώριση, η εύλογη αξία της υποχρέωση του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ανήλθε σε € 50.536.179 και η διαφορά από τη συνολική αξία της έκδοσης, ποσού € 18.748.234, μείον τον αναβαλλόμενο φόρο ποσού € 5.259.249 ήτοι € 13.488.985 έχει συμπεριληφθεί στα Λοιπά Αποθεματικά. Κατά τις προηγούμενες χρήσεις 2017, 2018 και 2019 οι ομολογιούχοι προέβησαν σε μετατροπές συνολικά 62.502.382 ομολογιών σε μετοχές της Εταιρείας με αποτέλεσμα οι εναπομείνασες ομολογίες του ΜΟΔ να ανέρχονται στις 31.12.2019 σε 171.246.551, να έχουν ονομαστική αξία € 51.373.965 και αξία αποτίμησης κατά ΔΠΧΑ € 42.825.040. Επιπλέον, συνέπεια των προαναφερθεισών μετατροπών τα λοιπά αποθεματικά κι η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση που σχετίζονται με το μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο είχαν υπόλοιπο κατά την 31/12/2019 € 13.736.900 και (€3.296.856) αντίστοιχα. Κατά την τρέχουσα χρήση 2020 κατόπιν και της συναλλαγής εξαγοράς της Εταιρείας από την United Group, όπως αναφέρεται στην Σημείωση 6, η μέτοχος εταιρεία Newco United Group Hellas S.a.r.l. προέβη σε δύο διαδοχικές μετατροπές συνολικού αριθμού 170.948.386 ομολογιών βάσει των οποίων απόκτησε συνολικά 170.948.386 μετοχές της Εταιρείας συνολικής αξίας € 51.284.515,80. Σε συνέχεια των εν λόγω μετατροπών οι εναπομείνασες ομολογίες του ΜΟΔ ανέρχονται στις 31.12.2020 σε 298.165, έχουν ονομαστική αξία € 89.450 ενώ η αξία αποτίμησης του κατά ΔΠΧΑ είναι € 78.137. Επιπλέον, συνέπεια των προαναφερθεισών μετατροπών και της συνακόλουθης αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά € 51.284.515,80, η υποχρέωση από το μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο μειώθηκε κατά € 44.274.370, τα λοιπά αποθεματικά και η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση μειώθηκαν κατά € 13.712.985 και € 3.291.117 αντίστοιχα ενώ ταυτόχρονα προέκυψε χρηματοοικονομικό έσοδο αξίας € 6.702.840. Επιπλέον σημειώνεται ότι η Εταιρεία, σε συνέχεια των από 08.04.2021 και 15.04.2021 ανακοινώσεών της, αποφάσισε να ασκήσει το Δικαίωμα Πρόωρης Ολικής Αποπληρωμής του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου και ενημέρωσε το επενδυτικό κοινό για τα ακόλουθα: Ως Τελευταία Ημέρα Διαπραγμάτευσης στο Χρηματιστήριο Αθηνών των Μετατρέψιμων Ομολογιών του ΜΟΔ η ορίστηκε η 19 Απριλίου 2021, ημέρα Δευτέρα. Σελίδα 109 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Ως Ημερομηνία Άσκησης του Δικαιώματος Πρόωρης Ολικής Αποπληρωμής ορίστηκε η 21 Απριλίου 2021, ημέρα Τετάρτη. Συνεπώς, σύμφωνα με τον όρο 3.4 του Προγράμματος ΜΟΔ, ως τροποποιηθείς ισχύει, στην κατά τα ανωτέρω πρόωρη αποπληρωμή συμμετέχουν υποχρεωτικά όλοι οι Ομολογιούχοι που είναι εγγεγραμμένοι στο αρχείο ομολογιών της ΕΛ.Κ.Α.Τ. κατ’ αυτή την ημερομηνία (21.04.2021 – Ημερομηνία Καταγραφής). Ως Ημερομηνία Πρόωρης Ολικής Αποπληρωμής ορίστηκε η 22 Απριλίου 2021, ημέρα Πέμπτη. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε σύμφωνα με τον όρο 4.3 του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου, την παράταση αναστολής του Δικαιώματος Μετατροπής, έως την Ημερομηνία Άσκησης του Δικαιώματος Πρόωρης Ολικής Αποπληρωμής, ήτοι μέχρι την 21.04.2021, οπότε και το εν λόγω δικαίωμα καταργείται αυτοδικαίως σύμφωνα με τον όρο 3.4 νέα περ. β) του Προγράμματος ΜΟΔ, ως τροποποιηθείς ισχύει. η α Σε συνέχεια των ανωτέρω, η Εταιρεία προέβη προσηκόντως και εμπροθέσμως σε Πρόωρη Ολική Αποπληρωμή των εναπομεινασών - κατά την 15.4.2021- 263.560 Μετατρέψιμων Ομολογιών, καταβάλλοντας συνολικά ποσό 87.400,89 ευρώ, σύμφωνα με τις από 15 και 19 Απριλίου 2021 ανακοινώσεις της Εταιρείας, και ως εκ τούτου αποπληρώθηκε πλήρως α το ΜΟΔ το οποίο και έπαψε πλέον να υφίσταται την 22 Απριλίου 2021. Λοιπά Ομολογιακά δάνεια: Τα εν λόγω ομολογιακά δάνεια του Ομίλου αφορούν σε δύο κοινοπρακτικά ομολογιακά δάνεια της Εταιρείας που υπογράφηκαν την 29 Ιουνίου 2007 και την 22 Ιουλίου 2011 καθώς και σε δύο κοινοπρακτικά ομολογιακά δάνεια της Forthnet Media Α.Ε. (FM), τα οποία υπογράφηκαν την 14 Μαΐου 2008 και 22 Ιουλίου 2011. Οι όροι και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τις δανειακές συμβάσεις περιγράφονται αναλυτικά στις δημοσιευμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2015. Μέχρι και την προηγούμενη χρήση που έληξε στις 31/12/2019 τα υφιστάμενα μακροπρόθεσμα κοινοπρακτικά ομολογιακά δάνεια του Ομίλου Forthnet είχαν ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμα λόγω του ότι είχε επέλθει η συμβατική τους λήξη. Κατά την τρέχουσα χρήση και στα πλαίσια της συναλλαγής εξαγοράς της Εταιρείας από τον Όμιλο United Group (βλέπε Σημείωση 6), τα προαναφερθέντα κοινοπρακτικά ομολογιακά δάνεια μεταβιβάστηκαν τον Σεπτέμβριο του 2020 σύμφωνα με τον Νόμο 4354/2015 στη μέτοχο εταιρεία Newco United Group Hellas S.a.r.l. Μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσα χρήσης 2020 δεν έχει επέλθει καμία μεταβολή στους όρους και στις υποχρεώσεις που πηγάζουν από τα εν λόγω (πρώην) κοινοπρακτικά ομολογιακά δάνεια. Επιπλέον ο Όμιλος Forthnet έχει λάβει από τη μέτοχο εταιρεία Newco United Group Hellas S.a.r.l. επιστολή ανοχής (waiver) βάσει της οποίας επιβεβαιώνει ότι δεν προτίθεται να καταγγείλει ή να ζητήσει την άμεση αποπληρωμή των υποχρεώσεων που πηγάζουν από τα μεταβιβασθέντα ΚΟΔ. Κοινό ανακυκλούμενο ομολογιακό δάνειο Mέχρι και την 31 Δεκεμβρίου 2020, η Εταιρεία είχε αντλήσει μέσω της έκδοσης ενός νέου κοινού ανακυκλούμενου ομολογιακού δανείου (εφεξής «νέο ΚΟΔ»), το οποίο καλύφθηκε εξ ολοκλήρου από τη μέτοχο NewCO United Group Hellas S.A.R.L., με εγγυήτρια τη θυγατρική εταιρεία της εκδότριας, Forthnet Media A.E., συνολικά ποσό € 27 εκ. για την χρηματοδότηση του κεφαλαίου κίνησής της. Η διάρκεια του νέου ΚΟΔ θα είναι 24 μήνες από την ημερομηνία υπογραφής του Προγράμματος του Ομολογιακού Δανείου ήτοι από τις 13.11.2020, και το επιτόκιο θα είναι 4% ετησίως. Στη συνέχεια και μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2020 η μέτοχος ΝewCo United Group Hellas S.A.R.L., προκειμένου να επιτευχθεί συμφωνία με προμηθευτή εξωτερικού την οποία εγγυήθηκε η μέτοχος, κατέβαλε για λογαριασμό της θυγατρικής εταιρείας Forthnet Media A.E. στον προμηθευτή ποσό €16 εκ. με σκοπό την αποπληρωμή υποχρεώσεων της θυγατρικής εταιρείας και την επίτευξη ιδιαίτερα σημαντικής διαγραφής παλαιών οφειλών. Στο πλαίσιο αυτό, υπεγράφη στις 26.2.2021 τροποποίηση η της σύμβασης του νέου ΚΟΔ (1 τροποποίηση) για την αύξηση του ποσού του κατά € 16 εκ. αυξάνοντας έτσι τη συνολική ονομαστική αξία (κεφάλαιο) του νέου ΚΟΔ στο ποσό των € 43 εκ. Επιπλέον σημειώνεται ότι στις 23 Μαρτίου 2021 υπογράφηκαν συμβάσεις με τη μητρική Εταιρεία NewCO United Group Hellas S.A.R.L. για αύξηση της χρηματοδότησης η της Εταιρείας (2 τροποποίηση του νέου ΚΟΔ) με επιπλέον ποσό μέχρι €20 εκ. και ταυτόχρονα νέα χρηματοδότηση αξίας μέχρι €40 εκ., μέσω νέου προγράμματος ομολογιακού δανείου, απευθείας προς την θυγατρική εταιρεία Forthnet Media A.E. Τα συνολικά έξοδα τόκων επί των μακροπρόθεσμων δανείων για την περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανήλθαν για τον Όμιλο σε € 17.233.733 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 8.650.349) και για την Εταιρεία σε € 5.559.232 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 3.000.790) και περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έξοδα στις συνημμένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος. Τα προαναφερθέντα ποσά περιλαμβάνουν τόκους που αφορούν το νέο ΚΟΔ αξίας €64.833 για την Εταιρεία Σελίδα 110 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) και για τον Όμιλο. Το ποσό των οφειλόμενων τόκων ποσού για τον Όμιλο αξίας € 35.993.797 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 19.239.568) και την Εταιρεία αξίας € 10.441.188 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 5.361.460) παρουσιάζονται στο κονδύλι «Δεδουλευμένοι τόκοι δανείων προς συνδεδεμένες εταιρείες» της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης ενώ κατά την 31/12/2019 περιλαμβάνονταν στο κονδύλι «Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις». Βραχυπρόθεσμα δάνεια Στον παρακάτω πίνακα φαίνονται τα εγκεκριμένα όρια βραχυπρόθεσμου δανεισμού του Ομίλου καθώς επίσης και το χρησιμοποιηθέν ποσό. Όριο Χρηματοδότησης Μη χρησιμοποιηθέν ποσό Χρησιμοποιηθέν ποσό Ο Όμιλος 31.12.2020 1.112.129 1.112.129 31.12.2019 1.112.129 1.112.129 Η Εταιρεία 31.12.2020 38.400 38.400 31.12.2019 38.400 38.400 Ο Όμιλος τον Μάιο του 2018 προέβη σε λήψη βραχυπρόθεσμης χρηματοδότησης συνολικής αξίας €3.000.000 και με εξαμηνιαίο κυμαινόμενο επιτόκιο Euribor πλέον περιθωρίου 3% για κάλυψη υποχρεώσεων του προς σημαντικούς προμηθευτές. Από το συνολικό ποσό των €3.000.000 τα ποσά των €38.400 και €1.257.800 για την Εταιρεία και τη θυγατρική εταιρεία Forthnet Media A.E. αντίστοιχα αφορούν τα νέα αντληθέντα κεφάλαια ενώ το ποσό των €1.703.800 αφορά αποδέσμευση δεσμευμένων καταθέσεων. Για την παραπάνω βραχυπρόθεσμη χρηματοδότηση ο Όμιλος έχει ενεχυριάσει τις απαιτήσεις της θυγατρικής εταιρεία Forthnet Media A.E. που απορρέουν από τις συμβάσεις παραχώρησης τηλεοπτικού περιερχομένου μεταξύ της τελευταίας και των Vodafone – Panafon AEET και Wind Ελλάς Α.Ε. Τα ανωτέρω βραχυπρόθεσμα δάνεια έληξαν στις 07.09.2020 παράλληλα με την μεταβίβαση τους τον Σεπτέμβριο του 2020 στην μέτοχο εταιρεία NewCO United Group Hellas S.A.R.L. Σημειώνεται επίσης ότι ο Όμιλος Forthnet έχει λάβει από τη μέτοχο εταιρεία Newco United Group Hellas S.a.r.l. επιστολή ανοχής (waiver) βάσει της οποίας επιβεβαιώνει ότι δεν προτίθεται να καταγγείλει ή να ζητήσει την άμεση αποπληρωμή των υποχρεώσεων που πηγάζουν από τα μεταβιβασθέντα ΚΟΔ. 33. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣHΣ ΑΝΑΜΕΤΑΔΟΤΩΝ Ο Όμιλος μισθώνει ήδη από προηγούμενα έτη εξοπλισμό αναμετάδοσης από προμηθευτή εξωτερικού. Στη χρήση 2020 και κατόπιν επαναδιαπραγμάτευσης τους συμβολαίου με τον προμηθευτή η σύμβαση μίσθωσης τροποποιήθηκε με μείωση του ετήσιου τιμήματος στα 6 εκατ. ευρώ (με ισχύ από 1.7.2020) και παράταση της διάρκειας της μίσθωσης μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2025. Η σύμβαση λογιστικοποιήθηκε σαν τροποποίηση μίσθωσης βάσει του ΔΠΧΑ 16 σύμφωνα με την οποία το δικαίωμα χρήσης και η σχετική υποχρέωση μίσθωσης επανυπολογίστηκαν κατά την ημερομηνία της τροποποίησης χρησιμοποιώντας ένα ετήσιο προεξοφλητικό επιτόκιο 5% που αποτελεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου. Από την τροποποίηση αυτή δεν προέκυψε κάποιο κέρδος ή ζημιά στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η αναπόσβεστη αξία των δικαιωμάτων χρήσης παγίων αυξήθηκε ως αποτέλεσμα της ανωτέρω αναπροσαρμογής κατά 7.054.195 ευρώ (Σημείωση 16). Επίσης, στο πλαίσιο της τελευταίας αυτής τροποποίησης της σύμβασης συμφωνήθηκε με τον προμηθευτή η αποπληρωμή όλων των ληξιπρόθεσμων οφειλών και ταυτόχρονα η διαγραφή παλαιών ληξιπρόθεσμων οφειλών συνολικής αξίας 24,7 εκατ. ευρώ. Το ποσό αυτό από τη διαγραφή αποτελεί κέρδος για τον όμιλο βάσει του ΔΠΧΑ 9 και είναι καταχωρημένο στο κονδύλι «Λοιπά έσοδα» της κατάστασης αποτελεσμάτων της τρέχουσας χρήσης. Υποχρέωση από μισθώσεις αναμεταδοτών Μείον: Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακρoπρόθεσμο μέρος Ο Όμιλος 31.12.2020 26.495.363 (4.783.884) 21.711.479 31.12.2019 28.480.602 (13.721.055) 14.759.547 Η Εταιρεία 31.12.2020 - 31.12.2019 - Οι μελλοντικές ελάχιστες καταβολές των μισθώσεων των αναμεταδοτών σε σχέση με την παρούσα αξία των καθαρών ελάχιστων καταβολών για τον Όμιλο κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αναλύονται ως εξής: Σελίδα 111 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όμιλος Έως ένα χρόνο Μετά από ένα χρόνο και έως και πέντε χρόνια Πάνω από πέντε χρόνια Σύνολο ελάχιστων καταβολών μίσθωσης Μείον: Ποσά που αποτελούν χρηματοοικονομικά έξοδα Παρούσα αξία ελάχιστων καταβολών μίσθωσης 31.12.2020 Ελάχιστες Παρούσα αξία καταβολές καταβολών 6.000.000 4.783.875 24.000.000 21.711.479 30.000.000 26.495.354 31.12.2019 Ελάχιστες Παρούσα αξία καταβολές καταβολών 15.352.000 13.721.055 15.352.000 14.759.547 30.704.000 28.480.602 (3.504.647) - (2.223.399) - 26.495.353 26.495.354 28.480.602 28.480.602 34. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΛΟΙΠΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Οι υποχρεώσεις από λοιπές μισθώσεις περιλαμβάνουν την μίσθωση κτιρίων, αυτοκινήτων και εξοπλισμού γραφείου με βάση το νέο πρότυπο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Συγκεκριμένα περιλαμβάνουν μίσθωση κτιρίου στον Ταύρο επί της οδού Μαινεμένης αριθμός 7, μίσθωση κτιρίου επί της οδού Αντιγόνης 58 – Περιστέρι Αττικής καθώς επίσης και μίσθωση του στόλου αυτοκινήτων του Ομίλου. Ειδικότερα οι εν λόγω υποχρεώσεις από μισθώσεις εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: Υποχρέωση από λοιπές μισθώσεις Μείον: Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακρoπρόθεσμο μέρος Ο Όμιλος 31.12.2020 2.258.386 (657.858) 1.600.528 31.12.2019 2.630.314 (661.210) 1.969.104 Η Εταιρεία 31.12.2020 1.945.787 (564.265) 1.381.522 31.12.2019 2.246.553 (584.417) 1.662.136 Οι μελλοντικές ελάχιστες καταβολές των μισθώσεων σε σχέση με την παρούσα αξία των καθαρών ελάχιστων καταβολών για τον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος Έως ένα χρόνο Μετά από ένα χρόνο και έως και πέντε χρόνια Πάνω από πέντε χρόνια Σύνολο ελάχιστων καταβολών μίσθωσης Μείον: Ποσά που αποτελούν χρηματοοικονομικά έξοδα Παρούσα αξία ελάχιστων καταβολών μίσθωσης H Εταιρεία Έως ένα χρόνο Μετά από ένα χρόνο και έως και πέντε χρόνια Πάνω από πέντε χρόνια Σύνολο ελάχιστων καταβολών μίσθωσης Μείον: Ποσά που αποτελούν χρηματοοικονομικά έξοδα Παρούσα αξία ελάχιστων καταβολών μίσθωσης 31.12.2020 Ελάχιστες Παρούσα αξία καταβολές καταβολών 857.784 659.793 1.550.309 1.212.125 291.845 386.468 2.699.938 2.258.386 (441.552) 2.258.386 2.258.386 31.12.2019 Ελάχιστες Παρούσα αξία καταβολές καταβολών 897.751 661.684 1.874.839 1.511.440 484.430 457.190 3.257.020 2.630.314 (626.707) 2.630.314 2.630.314 31.12.2020 Ελάχιστες Παρούσα αξία καταβολές καταβολών 704.458 566.125 1.285.166 1.274.560 291.845 105.101 2.281.469 1.945.787 (335.683) 1.945.786 1.945.787 31.12.2019 Ελάχιστες Παρούσα αξία καταβολές καταβολών 743.641 584.604 1.464.176 1.204.760 484.430 457.190 2.692.247 2.246.553 (445.694) 2.246.553 2.246.553 35. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.2020 Μακροπρόθεσμη υποχρέωση οικονομικού ανταλλάγματος υπέρ Δημοσίου (Σημείωση 38) Μακροπρόθεσμο μέρος υποχρέωσης προμηθευτή εξωτερικού (Σημείωση 38) Ρύθμιση πληρωμής λοιπών φόρων Εγγυήσεις καταστημάτων 31.12.2019 Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 3.561.312 5.605.120 - - - 6.795.679 - - 1.706.250 339.724 702.183 349.669 339.724 702.183 349.669 Σελίδα 112 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Οικονομικό αντάλλαγμα υπέρ τυφλών Μακροπρόθεσμο μέρος λοιπών εσόδων επομένων χρήσεων Σύνολο - 802.055 - - - 228.851 - (3.524) 5.607.286 14.483.556 339.724 1.048.329 36. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΩΝ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ Σύνταξη: Οι υπάλληλοι της επιχείρησης καλύπτονται με ένα από τα διάφορα υποστηριγμένα από το ελληνικό κράτος συνταξιοδοτικά ταμεία. Κάθε υπάλληλος απαιτείται να καταβάλει ένα ποσό του μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, μαζί με την επιχείρηση που καταβάλει επίσης ένα ποσό. Κατά την συνταξιοδότηση, το ταμείο είναι αρμόδιο για την πληρωμή των συντάξεων των υπαλλήλων. Έτσι, η επιχείρηση δεν έχει καμία νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση να πληρώσει μελλοντικές παροχές στο πλαίσιο αυτού του σχεδίου. Οι εισφορές προς τα ασφαλιστικά ταμεία για τις χρήσεις που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 ανήλθαν σε € 5.956.176 και € 6.128.770 αντίστοιχα, για τον Όμιλο και σε € 3.727.572 και € 3.816.630 αντίστοιχα, για την Εταιρεία (Σημείωση 9). Αποζημιώσεις Αποχώρησης Προσωπικού: Βάσει του ελληνικού εργατικού δικαίου, οι υπάλληλοι και οι εργαζόμενοι έχουν δικαίωμα αποζημίωσης σε περίπτωση απόλυσης ή αποχώρησης με ποσό πληρωμής που υπολογίζεται βάσει της αμοιβής του υπαλλήλου ή του εργαζομένου, την προϋπηρεσία και τον τρόπο της λύσης της εργασιακής σχέσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Οι υπάλληλοι ή οι εργαζόμενοι που παραιτούνται ή απολύονται με αιτία δεν έχουν δικαίωμα αποζημίωσης. Η πληρωτέα αποζημίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης είναι ίση με το 40% του ποσού που θα ήταν πληρωτέο για απόλυση χωρίς αιτία. Στην Ελλάδα σύμφωνα με την τοπική πρακτική, αυτά τα προγράμματα δεν χρηματοδοτούνται. Ο Όμιλος και η Εταιρεία καταχωρεί στα αποτελέσματα για δεδουλευμένες παροχές σε κάθε περίοδο με αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωμές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούμενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Η εκτίμηση για τις υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας που απορρέουν από την υποχρέωσή τους να καταβάλουν αποζημιώσεις λόγω συνταξιοδότησης πραγματοποιήθηκε από μια διεθνή εταιρεία ανεξάρτητων αναλογιστών. Οι λεπτομέρειες και οι βασικές υποθέσεις της αναλογιστικής μελέτης την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχουν ως εξής: Παρούσα αξία μη χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων Παρούσα αξία περιουσιακών στοιχείων Καθαρή υποχρέωση στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης Συστατικά του καθαρού περιοδικού κόστους συνταξιοδότησης Κόστος υπηρεσίας Χρηματοοικονομικό κόστος Κανονική χρέωση στα αποτελέσματα Κόστος προϋπηρεσίας Επιπλέον κόστος πρόσθετων παροχών Συνολική χρέωση στα αποτελέσματα (Σημείωση 9) Συμφωνία υποχρεώσεων παροχών Παρούσα αξία υποχρέωσης έναρξης περιόδου Κόστος υπηρεσίας Χρηματοοικονομικό κόστος Πληρωθείσες παροχές Πρόσθετο κόστος επιπλέον παροχών Πώληση θυγατρικής Κόστος προυπηρεσίας Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημίες στα λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της χρήσεως Βασικές υποθέσεις Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης αμοιβών Ο Όμιλος 31.12.2020 5.254.589 - 31.12.2019 4.401.177 - Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 3.278.425 2.718.343 - 5.254.589 4.401.177 3.278.425 2.718.343 215.790 54.938 270.728 934.520 1.205.248 218.255 80.882 299.137 2.996 479.330 781.463 148.873 33.979 182.852 817.130 999.982 142.497 48.871 191.368 2.106 301.704 495.178 4.401.177 215.790 54.938 (1.040.288) 934.520 - 4.050.255 218.255 80.882 (657.650) 479.330 2.996 2.718.343 148.873 33.979 (889.686) 817.130 - 2.443.546 142.497 48.871 (428.393) 301.704 2.106 688.452 227.109 449.786 208.012 5.254.589 4.401.177 3.278.425 2.718.343 0,60% 1,50% 1,25% 1,50% 0,60% 1,50% 1,25% 1,50% Σελίδα 113 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Αύξηση του δείκτη τιμών καταναλωτή 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% Το επιπρόσθετο κόστος των επιπλέον παροχών σχετίζεται με παροχές που πληρώθηκαν σε υπαλλήλους οι οποίοι απολύθηκαν. Τα περισσότερα από τα επιδόματα αυτά δεν ήταν αναμενόμενα στα πλαίσια αυτού του προγράμματος και συνεπώς οι επιπρόσθετες πληρωμές παροχών πλέον των υπαρχόντων αποθεματικών αντιμετωπίστηκαν ως πρόσθετη χρέωση. Η πρόσθετη χρέωση για τις χρήσεις που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 για τον Όμιλο ανέρχονται σε € 934.520 και € 479.330 αντίστοιχα, ενώ για την Εταιρεία σε € 817.130 και € 301.704 αντίστοιχα. Τα αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) αναγνωρίστηκαν στα λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Η ανάλυση ευαισθησίας των σημαντικών παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν στην αναλογιστική μελέτη για τον Όμιλο και η την Εταιρεία για τις χρήσεις που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 εμφανίζεται κατωτέρω: Ο Όμιλος Χρήση Επίπεδο Ευαισθησίας Επίπτωση στη συγκεκριμένη υποχρέωση Επιτόκιο προεξόφλη σης 0,5% αύξηση 0,5% μείωση 0,5% αύξηση 0,5% μείωση Αύξηση 1 έτους Μείωση 1 έτους 0% (478.168) 530.713 409.858 (472.913) 52.546 (57.800) 1.418.739 (404.908) 453.321 365.298 (404.908) 44.012 (48.413) 1.241.132 31.12.2020 31.12.2019 H Eταιρεία Χρήση Επιτόκιο προεξόφλη σης Επίπεδο Ευαισθησίας Επίπτωση στη συγκεκριμένη υποχρέωση Μελλοντική Μεταβολή Μισθοδοσίας 31.12.2020 31.12.2019 Μελλοντική Μεταβολή Μισθοδοσίας Προσδόκιμο Ζωής Προσδόκιμο Ζωής Ποσοστό αποχώρησης Ποσοστό αποχώρησης 0,5% αύξηση 0,5% μείωση 0,5% αύξηση 0,5% μείωση Αύξηση 1 έτους Μείωση 1 έτους 0% (298.337) 331.121 255.717 (295.058) 32.784 (36.063) 885.175 (250.088) 279.989 225.622 (250.088) 27.183 (29.902) 766.573 Αναφορικά με την υπόθεση θνησιμότητας χρησιμοποιήθηκε ο πίνακας παρατηρηθείσα θνησιμότητα του Ελβετικού πληθυσμού. EVK2000, ο οποίος στηρίζεται στην Οι αναμενόμενες μελλοντικές πληρωμές που προκύπτουν από τα προγράμματα καθορισμένων παροχών έχουν ως εξής: Κατά τη διάρκεια των επόμενων 12 μηνών (νέα οικονομική χρήση) Μεταξύ 2 έως 5 ετών Μεταξύ 5 έως 10 ετών Πάνω από 10 έτη Συνολικές Αναμενόμενες Πληρωμές Ο Όμιλος 31.12.2020 12.320 82.386 193.402 7.339.269 7.627.376 31.12.2019 12.320 49.960 193.260 7.234.892 7.490.433 Η Εταιρεία 31.12.2020 11.419 103.801 4.790.860 4.906.080 31.12.2019 11.268 72.528 4.731.415 4.815.210 Η μέση διάρκεια της υποχρέωσης παροχών αποχωρήσεων εργαζομένων στα επόμενα έτη είναι 21,5 έτη (2019: 21,5 έτη). 37. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ Οι επιχορηγήσεις αναλύονται ως εξής: Επιχορήγηση Ν. 3299/2004 Υποέργα 6 & 7 «Κοινωνία της Πληροφορίας» Συνολικό ύψος Αναγνωρισθέντων επιχορηγήσεων Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις χρήσης Yπόλοιπο υποχρέωσης Ο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 9.567.701 9.567.701 19.532.612 19.532.612 29.100.313 29.100.313 (26.547.046) (25.635.043) (852.738) (912.002) 1.700.529 2.553.269 Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 9.000.000 9.000.000 19.532.612 19.532.612 28.532.612 28.532.612 (25.979.345) (25.067.343) (852.738) (912.002) 1.700.530 2.553.268 Οι αποσβέσεις επιχορηγήσεων περιλαμβάνονται στο κονδύλι «Λοιπά έσοδα» στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Σελίδα 114 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) 38. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ Οι προμηθευτές αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές εσωτερικού Προμηθευτές εξωτερικού Μεταχρονολογημένες επιταγές πληρωτέες Σύνολο Ο Όμιλος 31.12.2020 63.007.577 10.942.131 1.122.066 75.071.774 31.12.2019 59.416.509 42.269.922 2.370.697 104.057.128 Η Εταιρεία 31.12.2020 27.887.023 1.850.748 1.112.737 30.850.508 31.12.2019 26.435.513 2.494.643 857.402 29.787.558 Σύμφωνα με το Ν.2644/1998 για την παροχή συνδρομητικών, ραδιοφωνικών και τηλεοπτικών υπηρεσιών, η εταιρεία Forthnet Media Α.Ε. υποχρεούται προς απόδοση μέρους των εσόδων από συνδρομητικές υπηρεσίες. Η θυγατρική εταιρεία, εντός του Β’ τριμήνου 2015, έλαβε ειδοποίηση από τη Γενική Γραμματεία Ενημέρωσης και Επικοινωνίας, για την καταβολή του τιμήματος που αφορά στις χρήσεις 2011, 2012 και 2013, το οποίο αποτιμήθηκε σε € 14.862.734, και ρυθμίστηκε με το Ν.4321/2015 προς καταβολή σε 100 δόσεις έως το έτος 2023. Η παρούσα αξία αυτής της υποχρέωσης κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 είναι € 5.605.120 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 7.581.979). Το συνολικό μακροπρόθεσμο μέρος € 3.561.312 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 5.605.120), του καταβλητέου ποσού έχει μεταφερθεί από τους προμηθευτές εσωτερικού στις λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (Σημείωση 35). Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 το αποτέλεσμα από την επιμέτρηση βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου αξίας ποσού € 222.832 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 287.587) περιλαμβάνεται στα λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα (Σημείωση 12). Η μείωση των υποχρεώσεων προς προμηθευτές εξωτερικού στη τρέχουσα χρήση οφείλεται αφενός σε εκπτώσεις/ διαγραφές παλαιών υπολοίπων προμηθευτών (συνολικής αξίας 25,3 εκατ. ευρώ) που επιτεύχθηκαν στα πλαίσια συμφωνιών για ρύθμιση υποχρεώσεων προηγουμένων περιόδων και αφετέρου σε αποπληρωμές παλαιών χρεών κυρίως προς προμηθευτές δικαιωμάτων η οποία κατέστη εφικτή χάρη στα νέα δάνεια που ελήφθησαν από τη μητρική εταιρεία (Σημείωση 32). Η αύξηση των υποχρεώσεων προς προμηθευτές εσωτερικού οφείλεται κυρίως σε ετεροχρονισμό πληρωμών προμηθευτών εσωτερικού σε σχέση με την 31 Δεκεμβρίου 2019. 39. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΙΝΙΩΝ Οι υποχρεώσεις από δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών αναλύονται ως εξής: Προγράμματα και Δικαιώματα Μείον: Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακρoπρόθεσμο μέρος Ο Όμιλος 31.12.2020 39.105.781 (39.105.781) - 31.12.2019 36.325.689 (36.325.689) - H Εταιρεία 31.12.2020 2.150.000 (2.150.000) - 31.12.2019 2.435.192 (2.435.192) - Οι υποχρεώσεις από δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών αφορούν στο ανεξόφλητο μέρος των σχετικών δικαιωμάτων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019. Το παραπάνω κονδύλι είναι άμεσα συσχετιζόμενο και με το κονδύλι «Δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών» (Σημείωση 24). 40. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Ασφαλιστικοί οργανισμοί Φόρος προστιθέμενης αξίας Λοιποί φόροι & τέλη Δεδουλευμένοι τόκοι (Σημείωση 32) Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από δικαιώματα και άδειες Ο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 2.188.796 3.144.654 576.195 532.104 15.699.226 16.892.580 19.239.568 1.896.383 2.471.189 4.853.563 6.040.721 H Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 865.557 1.967.703 514.193 104.314 7.852.387 11.373.103 5.361.460 1.207.167 1.524.313 - Σελίδα 115 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σύνολο 25.214.163 48.320.816 10.439.304 20.330.893 Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αφορούν κυρίως αποδοχές προσωπικού πληρωτέες (πρόβλεψη μπόνους, πρόβλεψη για μη ληφθείσα αδεία, τακτικές αποδοχές που πληρώνονται στην αρχή του επόμενου μήνα και υπόλοιπα αποζημιώσεων απόλυσης). Η μείωση των λοιπών φόρων και τελών πληρωτέων και των ασφαλιστικών εισφορών πληρωτέων οφείλεται σε αποπληρωμές ρυθμισμένων φόρων, τελών και ασφαλιστικών εισφορών. Η μεταβολή στην κατηγορία «Δεδουλευμένοι τόκοι» οφείλεται στην μεταφορά την 31 Δεκεμβρίου 2020 των συσσωρευμένων δεδουλευμένων τόκων στο κονδύλι «Δεδουλευμένοι τόκοι δανείων προς συνδεδεμένες εταιρείες» της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης ως επακόλουθο της εξαγοράς των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου από τον μέτοχο NewCo United Group Hellas Sarl στην τρέχουσα χρήση (Σημείωση 6 και 32). 41. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Η Εταιρεία και ο Όμιλος αγοράζουν προϊόντα και υπηρεσίες και παρέχουν υπηρεσίες κατά την συνήθη δραστηριότητα τους σε ορισμένες εταιρείες που θεωρούνται συνδεδεμένα μέρη. Οι συναφείς αυτές επιχειρήσεις είναι εταιρείες με σημαντική επιρροή στον Όμιλο (μέτοχοι) και στην Εταιρεία, θυγατρικές ή συγγενείς εταιρείες του Ομίλου. Οι συναλλαγές του Ομίλου και τα υπόλοιπα των λογαριασμών με τα συνδεδεμένα μέρη αναφέρονται παρακάτω: Επωνυμία Εταιρείας Σχέση με τον Όμιλο Νέα συνδεδεμένα μέρη τρέχουσας χρήσης NewCo United Group Hellas Μέτοχος Sarl Συνδεδεμένο Solford Trading LTD Μέρος Συνδεδεμένο Serbia Broadband d.o.o. Μέρος Σύνολα Προϋπάρχοντα συνδεδεμένα μέρη Συγγενής Αθλονετ Α.Ε. Εταιρεία Lumiere Productions A.E. Μέτοχος Σύνολα Συνδεδεμένα μέρη προηγουμένων χρήσεων Wind Ελλάς Τηλεπικοινωνίες Μέτοχος Α.Ε. Vodafone – Panafon AEET Μέτοχος Ίδρυμα Τεχνολογίας και Μέτοχος Έρευνας ALPHA BANK AE Μέτοχος ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Μέτοχος ΑΕ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΕ Μέτοχος ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ ΑΕ Μέτοχος Telemedicine Technologies Συγγενής Α.Ε. Εταιρεία Συνδεδεμένο Vodafone Ltd. μέρος Συνδεδεμένο Hellas on line μέρος Συνδεδεμένο Cablenet Ltd μέρος Σύνολα Περίοδος που έληξε Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλουν τα συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλονται στα συνδεδεμένα μέρη 31.12.2020 - 2.543.296 - 335.099.753 31.12.2020 37.500 - - - 31.12.2020 - - - - 31.12.2020 37.500 2.543.296 - 335.099.753 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 - - 4.239 4.239 4.239 4.239 4.239 4.239 6.378 4.239 10.617 31.12.2019 5.184.814 3.452.142 797.107 1.370.073 31.12.2019 5.894.473 3.336.759 245.214 769.387 31.12.2019 30.273 3.254 24.611 813 31.12.2019 230.363 148.939 150.392 15.985 31.12.2019 71.075 139.142 148.133 36.513 31.12.2019 31.12.2019 788.245 41.154 86 - 150.579 2.932 2.580 - 31.12.2019 - - 3.734 - 31.12.2019 1.575.673 1.504.726 293.749 348.027 31.12.2019 - - 11 117 31.12.2019 10.403 25.543 3.180 - 31.12.2019 13.826.473 8.610.591 1.819.644 2.543.494 31.12.2019 31.12.2020 Σελίδα 116 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Τα κόστη από την μέτοχο εταιρεία NewCo United Group Hellas Sarl αφορούν σε δεδουλευμένους τόκους δανείων της περιόδου 1 Νοεμβρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020. Το πληρωτέο υπόλοιπο προς την μέτοχο εταιρεία NewCo United Group Hellas Sarl αφορά στις υποχρεώσεις από τα ομολογιακά δάνεια αλλά και τις βραχυπρόθεσμες χρηματοδοτήσεις που μέχρι την προηγούμενη χρήση ήταν πληρωτέα προς τις δανείστριες τράπεζες και τα οποία στην τρέχουσα χρήση μεταβιβάστηκαν στη μέτοχο εταιρεία συνέπεια της συναλλαγής εξαγοράς (βλέπε Σημειώσεις 6 και 32) και τα οποία την 31/12/2020 (όπως και την 31/12/2019) ανέρχονταν σε € 256,1 εκατ. Επιπλέον τα υπόλοιπο περιλαμβάνει ποσό € 43 εκατ. που αφορά σε νέα ομολογιακά δάνεια που ελήφθησαν εντός της χρήσης 2020 καθώς και ποσό € 36,0 εκατ. που αφορά σε υποχρέωση από δεδουλευμένους τόκους σχετιζόμενους με τα προαναφερθέντα δάνεια. Οι συναλλαγές της Εταιρείας και τα υπόλοιπα των λογαριασμών με τα συνδεδεμένα μέρη αναφέρονται παρακάτω: Επωνυμία Εταιρείας Σχέση με την Forthnet Νέα συνδεδεμένα μέρη τρέχουσας χρήσης NEWCO UNITED GROUP HELLAS Μέτοχος SARL Σύνολα Προϋπάρχοντα συνδεδεμένα μέρη Συγγενής Άθλονετ Α.Ε. εταιρεία Forthnet Media S.A. NetMed S.A. Intervision Services BV Θυγατρική εταιρεία Θυγατρική εταιρεία Θυγατρική εταιρεία Αγορές από συνδεδεμένα μέρη 31.12.2020 - 777.248 31.12.2020 - 777.248 - 131.934.065 5.255.985 1.609.430 4.239 4.239 140.064.081 4.239 4.239 9.435.372 - - (104.524.898) (2.385.781) 4.746.059 1.809.636 104.524.898 2.385.781 - - (104.524.898) (2.385.781) 159.458 - 1.168.671 - - - (970.943) - 157.072 - 970.943 - - - (970.943) - 1.036 - 419.270 - - - (418.935) - 57.887 - 418.935 - - - (418.935) - 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2020 Πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 31.12.2019 31.12.2019 Πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 31.12.2020 31.12.2020 Πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 31.12.2019 31.12.2019 Πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 31.12.2020 31.12.2020 Πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 31.12.2019 31.12.2019 Πρόβλεψη για Ποσά που οφείλουν τα συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλονται στα συνδεδεμένα μέρη Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Χρήση/ Περίοδος που έληξε 131.934.065 Σελίδα 117 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σύνολα Συνδεδεμένα μέρη προηγουμένων χρήσεων Wind Ελλάς Τηλεπικοινωνίες Α.Ε. Μέτοχος Vodafone – Panafon AEET Μέτοχος Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας Μέτοχος Alpha Bank Α.Ε. Μέτοχος Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε. Μέτοχος Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. Μέτοχος Τράπεζα Αττικής Α.Ε. Μέτοχος Συγγενής Telemedicine Technologies S.A. εταιρεία Συνδεδεμένο Vodafone Ltd. μέρος Συνδεδεμένο Cablenet Ltd μέρος Σύνολα αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 31.12.2020 31.12.2019 5.416.479 4.961.018 1.609.430 1.809.636 35.741.486 4.239 7.053.829 4.239 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2019 1.398.066 1.267.391 30.273 230.363 69.850 787.649 41.154 3.404.807 3.334.032 3.254 148.939 90.945 86 - 797.107 245.214 24.611 150.392 146.338 150.810 2.932 1.366.335 769.387 813 16.549 36.514 2.580 - 31.12.2019 - - 3.734 - 31.12.2019 1.575.673 1.504.726 293.749 348.027 31.12.2019 10.403 25.543 3.180 - 31.12.2019 5.410.823 8.512.332 1.818.069 2.540.204 Τα κόστη από την μέτοχο εταιρεία NewCo United Group Hellas Sarl αφορούν σε δεδουλευμένους τόκους δανείων της περιόδου 1 Νοεμβρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020. Το πληρωτέο υπόλοιπο προς την μέτοχο εταιρεία NewCo United Group Hellas Sarl αφορά στις υποχρεώσεις από τα ομολογιακά δάνεια αλλά και τις βραχυπρόθεσμες χρηματοδοτήσεις που μέχρι την προηγούμενη χρήση ήταν πληρωτέα προς τις δανείστριες τράπεζες και τα οποία στην τρέχουσα χρήση μεταβιβάστηκαν στη μέτοχο εταιρεία συνέπεια της συναλλαγής εξαγοράς (βλέπε Σημειώσεις 6 και 32) και τα οποία την 31/12/2020 (όπως και την 31/12/2019) ανέρχονταν σε € 78,5 εκατ. Επιπλέον τα υπόλοιπο περιλαμβάνει ποσό € 43 εκατ. που αφορά σε νέα ομολογιακά δάνεια που ελήφθησαν εντός της χρήσης 2020 καθώς και ποσό € 10,5 εκατ. που αφορά σε υποχρέωση από δεδουλευμένους τόκους σχετιζόμενους με τα προαναφερθέντα δάνεια. Τα έσοδα και η απαίτηση από την Forthnet Media A.E. αφορούν κυρίως προμήθεια από συνδυαστικές υπηρεσίες 3play που επαναχρεώθηκαν στη θυγατρική από την μητρική εταιρεία Forthnet A.E. ενώ η απαίτηση περιλαμβάνει επίσης και χρεώσεις που έλαβαν χώρα στο παρελθόν για τη μεταπώληση των δικαιωμάτων του Ελληνικού Πρωταθλήματος και της UEFA. Η αύξηση της απαίτησης της Εταιρείας από τη θυγατρική στην τρέχουσα χρήση οφείλεται στο δανεισμό της θυγατρικής εταιρείας ο οποίος πραγματοποιήθηκε μέσω των νέων δανειακών κεφαλαίων που έλαβε η Εταιρεία από τη μητρική εταιρεία NewCo United Group Hellas Sarl (περισσότερες πληροφορίες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις σημείωση 6 και 32 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων). Η σχετιζόμενη με τα εν λόγω δάνεια απαίτηση από την θυγατρική εταιρεία Forthnet Media A.E. ταξινομήθηκε στο κονδύλι «Μακροπρόθεσμες δανειακές απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες» της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2020. Η υποχρέωση προς την εταιρεία Forthnet Media A.E. αφορά κυρίως εισπράξεις που διενεργούνται από τα καταστήματα της Εταιρείας για λογαριασμό της πρώτης. Κατά τις προηγούμενες χρήσεις η Εταιρεία, αξιολογώντας τις ενδείξεις απομείωσης που υπήρχαν αναφορικά με την απαίτησή της από τη θυγατρική εταιρεία Forthnet Media Α.Ε. θεώρησε ότι το ποσό της εν λόγω απαίτησης δεν ήταν ανακτήσιμο και ως εκ τούτου προχώρησε σε πλήρη απομείωσή της. Οι ενδείξεις απομείωσης της απαίτησης από τη θυγατρική εταιρεία Forthnet Media Α.Ε., περιλάμβαναν μεταξύ άλλων, τις δυσχερείς οικονομικές συνθήκες που επικρατούσαν στην ελληνική αγορά καθώς και την αβεβαιότητα σε σχέση με την επιτυχή έκβαση της διαδικασίας που είχε ξεκινήσει για την εύρεση επενδυτή, ενώ κατά την αξιολόγηση ελήφθησαν επιπλέον υπόψιν η επικρατούσα αβεβαιότητα σχετικά με την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των επιδιωκόμενων ενεργειών της Διοίκησης για την κάλυψη του ταμειακού ελλείμματος σε κεφάλαιο κίνησης της θυγατρικής εταιρείας και η ικανότητα της Διοίκησης να ολοκληρώσει την αναχρηματοδότηση του συνόλου των δανειακών της υποχρεώσεων. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, και παρά την αύξηση της καθαρής απαίτησης από τη θυγατρική κατά 28,5 εκατ. ευρώ στην τρέχουσα χρήση, η Εταιρεία θεώρησε ότι δεν απαιτούνται περαιτέρω προβλέψεις απομείωσης. Κατά την αξιολόγησή της Σελίδα 118 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) η Εταιρεία έλαβε υπόψιν το γεγονός ότι η αύξηση της απαίτησης σχετίζεται άμεσα με τα δανειακά κεφάλαια που ελήφθησαν από τον Όμιλο United των οποίων ένα μεγάλο μέρος (34,1 εκατ. ευρώ) μεταφέρθηκε στη θυγατρική εταιρεία μέσω ενός νέου ομολογιακού δανείου μεταξύ Εταιρείας και θυγατρικής με σκοπό την αποπληρωμή προμηθευτών. Καθότι τα νέα δανεικά κεφάλαια συνετέλεσαν στην μείωση του ελλείμματος του κεφαλαίου κίνησης της θυγατρικής καθώς επίσης συνέβαλαν και στην λήψη σημαντικών εκπτώσεων από προμηθευτές (με σημαντικότερη εξ αυτών τη διαγραφή χρέους από προμηθευτή εξωτερικού αξίας 24,7 εκατ. ευρώ), η Εταιρεία εκτίμησε ότι η έκθεσή της σε πιστωτικές ζημιές από την απαίτησή της από τη θυγατρική εταιρεία δεν έχει επιδεινωθεί αλλά αντίθετα έχει βελτιωθεί σημαντικά. Κατά την επόμενη χρήση και λαμβάνοντας υπόψιν το νέο επιχειρηματικό πλάνο του ομίλου United Group τόσο για την Εταιρεία όσο και για τη θυγατρική Forthnet Media A.E. αλλά και συνεκτιμώντας τις περαιτέρω εξελίξεις αναφορικά με την αναχρηματοδότηση της θυγατρικής εταιρείας και την λειτουργική της επίδοση, η Εταιρεία θα επαναξιολογήσει την έκθεσή της από τη θυγατρική εταιρεία συνολικά και ενδέχεται να προχωρήσει σε εγγραφές αντιστροφής της σχηματισθείσας απομείωσης. Οι αμοιβές των μελών των Διοικητικών Συμβουλίων καθώς επίσης των Διευθυντικών Στελεχών του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αναλύονται ως εξής: Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου - εκτελεστικών Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου - μη εκτελεστικών Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών Σύνολο Ο Όμιλος 01.0101.01 31.12.2020 31.12.2019 968.583 321.336 199.898 246.019 2.030.561 2.021.215 3.199.043 2.588.570 Η Εταιρεία 01.0101.01 31.12.2020 31.12.2019 968.583 321.336 199.898 246.019 1.369.682 1.374.165 2.538.164 1.941.519 Επίσης, οι παροχές του Ομίλου και της Εταιρείας στη διάρκεια της τρέχουσας χρήσης προς μέλη Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθυντικά Στελέχη που σχετίζονται με Ασφαλιστήριο Συνταξιοδοτικού Προγράμματος ανέρχονται σε € 144.906 και σε € 103.825 αντίστοιχα (31 Δεκεμβρίου 2019: € 153.212 και σε € 112.922 αντίστοιχα). Διευκρινίζεται ότι το κονδύλι «Αμοιβές διευθυντικών στελεχών» συμπεριλαμβάνει αποζημιώσεις αποχώρησης οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των € 85.231 για τον Όμιλο και την Εταιρεία. (31 Δεκεμβρίου 2019: € 26.840 για τον Όμιλο και την Εταιρεία). Επίσης το κονδύλι «Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου – εκτελεστικών» συμπεριλαμβάνει αποζημιώσεις αποχώρησης οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των € 679.340 για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Οι υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου την 31 Δεκεμβρίου 2020 είναι € 133.225 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 77.795 για τον Όμιλο και την Εταιρεία). 42. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Αντιδικίες και Διεκδικήσεις: Ο Όμιλος και η Εταιρεία εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις και νομικές διαδικασίες στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας της. Πρόβλεψη σχετικά με εκκρεμείς νομικές υποθέσεις σχηματίζεται όταν είναι πιθανό ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για το διακανονισμό της υποχρέωσης και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Η Διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι του Ομίλου και της Εταιρείας εκτιμούν ότι όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένεται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις στη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και στα αποτελέσματα αυτών (βλέπε Σημείωση 45 παρακάτω). Αποζημίωση Διευθυντικών Στελεχών: Στις συμβάσεις εργασίας του Διευθύνοντος Συμβούλου και ορισμένων Διευθυντικών Στελεχών προβλέπεται η καταβολή επιπρόσθετης αποζημίωσης σε περίπτωση καταγγελίας της σύμβασης τους από την Εταιρεία, ενώ σε ορισμένες από τις ανωτέρω συμβάσεις προβλέπεται ειδικά η καταβολή επιπρόσθετης αποζημίωσης σε περίπτωση καταγγελίας τους από την Εταιρεία ή με υπαιτιότητα της τελευταίας, κατόπιν αλλαγής ελέγχου της Εταιρείας ή εξ' αφορμής επικείμενης αλλαγής ελέγχου της Εταιρείας. Κατά τα λοιπά, δεν υφίστανται άλλες συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο, ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης. Το ποσό αυτής της επιπρόσθετης αποζημίωσης κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε € 1,4 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και € 0,9 εκατ. περίπου για την Εταιρεία (31 Δεκεμβρίου 2019: € 1,9 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και € 1,4 εκατ. περίπου για την Εταιρεία). Σελίδα 119 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Δεσμεύσεις Ενοίκια κτιρίων & αυτοκινήτων: Ο Όμιλος έχει συνάψει εμπορικές συμφωνίες για τη μίσθωση κτιρίου και γραφείων που χρησιμοποιούνται ως σημεία παρουσίασης από τους αντιπροσώπους καθώς επίσης και συμφωνίες μίσθωσης αυτοκινήτων. Ο Όμιλος εφαρμόζει το νέο πρότυπο μισθώσεων ΔΠΧΑ 16 και την πρακτική εφαρμογή του προτύπου σχετικά με μισθώσεις χαμηλής αξίας, βραχυχρόνιες μισθώσεις (δηλαδή μισθώσεις διάρκειας μικρότερης ή ίσης των 12 μηνών , από την ημερομηνία έναρξης της σύμβασης μίσθωσης, όπου δεν υπάρχει το δικαίωμα αγοράς του περιουσιακού στοιχείου) και μισθώσεις μεγαλύτερης διάρκειας του ενός έτους με ημερομηνία λήξης της σύμβασης στην τρέχουσα χρήση. Οι μελλοντικές υποχρεώσεις για τις ανωτέρω μισθώσεις που εμπίπτουν στην πρακτική εφαρμογή του προτύπου ΔΠΧΑ 16 καθώς και για τα συμβόλαια που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του προτύπου ΔΠΧΑ 16 ώστε να κατηγοριοποιηθούν ως μισθώσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως εξής: Εντός ενός έτους 2-5 έτη Άνω των 5 ετών Σύνολο Ο Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 1.554.247 1.560.933 222.263 187.856 3.923 1.776.510 1.752.712 Η Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 521.662 531.002 222.263 187.856 3.923 743.925 722.781 Εγγυήσεις: Οι εγγυητικές επιστολές υπέρ τρίτων που εκδίδονται από συνεργαζόμενες τράπεζες για λογαριασμό του Ομίλου και της Εταιρείας περιέχονται στον παρακάτω πίνακα, με 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019: Καλή εκτέλεση συμβάσεων Συμμετοχή σε διαγωνισμούς Καλής πληρωμής Σύνολο Ο Όμιλος 31.12.2020 2.356.344 6.677 5.760.000 8.123.021 31.12.2019 2.335.980 6.839 6.337.892 8.680.711 Η Εταιρεία 31.12.2020 2.356.344 6.677 760.000 3.123.021 31.12.2019 2.335.980 6.839 1.337.892 3.680.711 Υποχρεώσεις από συμβάσεις με προμηθευτές: Το ανεκτέλεστο υπόλοιπο συμβάσεων με προμηθευτές κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε επίπεδο Ομίλου στο ποσό των € 61,8 εκατ. περίπου και σε επίπεδο Εταιρείας στο ποσό των € 8,9 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2019: € 100,2 εκατ. για τον Όμιλο και € 8,4 εκατ. περίπου για την Εταιρεία). Στις παραπάνω υποχρεώσεις περιλαμβάνονται και υποχρεώσεις που απορρέουν από συμβάσεις σχετικά με την συντήρηση τηλεπικοινωνιακών κυκλωμάτων διεθνούς χωρητικότητας (ΟΑ&Μ charges) που αποκτήθηκαν μέσω μακροπρόθεσμης μίσθωσης, οι οποίες ανέρχονται για τον Όμιλο και για την Εταιρεία, σε € 8,9 εκατ. περίπου (31 Δεκεμβρίου 2019: € 8,4 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και για την Εταιρεία). 43. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ Εύλογη αξία και ιεραρχία εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων Εύλογη αξία: Τα ποσά που περιέχονται στις συνημμένες καταστάσεις χρηματοοικονομικής θέσης για τα διαθέσιμα, τους πελάτες και τις λοιπές απαιτήσεις, τις προκαταβολές, τους προμηθευτές και τις λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης των χρηματοοικονομικών αυτών μέσων. Η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι η εύλογη αξία των δανείων κυμαινόμενου επιτοκίου προσεγγίζουν τα ποσά που εμφανίζονται στις καταστάσεις χρηματοοικονομικής θέσης. Οι εύλογες αξίες των έντοκων μακροπρόθεσμων δανείων του Ομίλου, οι οποίες προσδιορίζονται με τη μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας προεξοφλητικό επιτόκιο που αντικατοπτρίζει το επιτόκιο δανεισμού του εκδότη κατά την ημερομηνία αναφοράς και λαμβάνει υπόψη την επίδραση του κίνδυνου μη εκπλήρωσης υποχρεώσεων (own non-performance risk) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, έχουν υπολογιστεί ότι πλησιάζουν τις λογιστικές αξίες. Οι εύλογες αξίες των παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων βασίζονται σε αποτίμηση βάσει της αξιολόγησης της αγοράς. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την κατωτέρω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων, ανά τεχνική αποτίμησης: Επίπεδο 1: διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, Σελίδα 120 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Επίπεδο 2: λοιπές τεχνικές για τις οποίες όλες οι εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία είναι παρατηρήσιμες είτε άμεσα είτε έμμεσα, Επίπεδο 3: τεχνικές που χρησιμοποιούν εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Για τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε τακτική βάση, ο Όμιλος καθορίζει εάν έχουν επέλθει μεταβιβάσεις μεταξύ των επιπέδων της ιεραρχίας με την εκ νέου αξιολόγηση και κατηγοριοποίηση (με βάση τα στοιχεία του χαμηλότερου επιπέδου που είναι σημαντικά για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας ως σύνολο) στο τέλος της κάθε περιόδου αναφοράς. Ο Όμιλος καθορίζει τις πολιτικές και τις διαδικασίες για τις επαναλαμβανόμενες μετρήσεις (παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία). Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, ο Όμιλος αναλύει τις μεταβολές στις αξίες των υποχρεώσεων που υπόκεινται σε επαναεπιμέτρηση και επανεκτίμηση σύμφωνα με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Για την ανάλυση αυτή, η Διοίκηση επαληθεύει τις μεγάλες εισροές που εφαρμόστηκαν στην τελευταία αποτίμηση, επιβεβαιώνοντας τα στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν στον υπολογισμό αποτίμησης με συμβάσεις και άλλα σχετικά έγγραφα. Κατά τη διάρκεια της χρήσης δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων 1 και 2, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου 3 για την μέτρηση της εύλογης αξίας. Την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019, ο Όμιλος κατείχε τα παρακάτω χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία δεν επιμετρούνται στην εύλογη αξία. Η παρακάτω παρουσίαση των χρηματοοικονομικών μέσων γίνεται καθαρά για σκοπούς γνωστοποίησης. Επίσης εκτιμάται ότι εύλογη αξία τους συμπίπτει με την λογιστική αξία καθώς το μεγαλύτερο μέρος των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων είναι βραχυπρόθεσμο, και ως συνέπεια, η επίδραση της προεξόφλησης με την χρήση τρέχοντος επιτοκίου αγοράς δεν αναμένεται να είναι σημαντική. Εύλογη αξία - 31.12.2020 Επίπεδο 1 Μακροπρόθεσμα δάνεια (Σημ. 32) Μακροπρόθεσμη υποχρέωση οικονομικού ανταλλάγματος υπέρ Δημοσίου Βραχυπρόθεσμη υποχρέωση οικονομικού ανταλλάγματος υπέρ Δημοσίου Εύλογη αξία - 31.12.2019 - Σύνολο 298.007.131 - 3.561.312 - 3.561.312 - 2.043.808 - 2.043.808 - 303.612.251 - 303.612.251 - Ο Όμιλος Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 297.825.040 - Σύνολο 297.825.040 Επίπεδο 1 Μακροπρόθεσμα δάνεια (Σημ. 32) Μακροπρόθεσμη υποχρέωση οικονομικού ανταλλάγματος υπέρ Δημοσίου Βραχυπρόθεσμη υποχρέωση οικονομικού ανταλλάγματος υπέρ Δημοσίου Μακροπρόθεσμη υποχρέωση προμηθευτή εξωτερικού Βραχυπρόθεσμη υποχρέωση προμηθευτή εξωτερικού Ο Όμιλος Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 298.007.131 - - 5.605.120 - 5.605.120 - 1.976.860 - 1.976.860 - 6.795.679 438.725 312.641.423 - 6.795.679 438.725 312.641.423 Την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019, η Εταιρεία κατείχε τα παρακάτω χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία δεν επιμετρούνται στην εύλογη αξία (η παρακάτω παρουσίαση γίνεται καθαρά για σκοπούς γνωστοποίησης). Επίσης εκτιμάται ότι εύλογη αξία τους συμπίπτει με την λογιστική αξία καθώς το μεγαλύτερο μέρος των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων είναι βραχυπρόθεσμο, και ως συνέπεια, η επίδραση της προεξόφλησης με την χρήση τρέχοντος επιτοκίου αγοράς δεν αναμένεται να είναι σημαντική. Εύλογη αξία - 31.12.2020 Επίπεδο 1 Μακροπρόθεσμα δάνεια (Σημ. 32) Η Εταιρεία Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 121.468.669 121.468.669 Σύνολο 121.468.669 121.468.669 Σελίδα 121 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Εύλογη αξία - 31.12.2019 Επίπεδο 1 Μακροπρόθεσμα δάνεια (Σημ. 32) - Η Εταιρεία Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 121.286.578 121.286.578 - Σύνολο 121.286.578 121.286.578 Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι Πιστωτικός Κίνδυνος: Ο πιστωτικός κίνδυνος συνίσταται στην πιθανότητα κάποιος αντισυμβαλλόμενος να προκαλέσει στον Όμιλο και στην Εταιρεία οικονομική ζημιά εξαιτίας της αθέτησης των συμβατικών του υποχρεώσεων. Η μέγιστη έκθεση του Ομίλου σε πιστωτικό κίνδυνο, λόγω της μη εκτέλεσης των υποχρεώσεων από τους αντισυμβαλλόμενους κατά την τρέχουσα χρήση, είναι η καταχωρημένη αξία των στοιχείων αυτών όπως αναφέρεται στις συνημμένες καταστάσεις χρηματοοικονομικής θέσης. Ο Όμιλος δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου σε μεμονωμένους αντισυμβαλλόμενους. Συναλλαγματικός Κίνδυνος: Ο συναλλαγματικός κίνδυνος συνίσταται στην πιθανότητα η εύλογη αξία των ταμειακών ροών ενός χρηματοοικονομικού μέσου να παρουσιάσει διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στις ισοτιμίες ξένου συναλλάγματος. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και συνεπώς είναι εκτεθειμένος σε κίνδυνο συναλλαγματικών ισοτιμιών που προκύπτουν κυρίως από το δολάριο ΗΠΑ. Αυτό το είδος κινδύνου κυρίως προκύπτει από εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι αντίστοιχες υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα, μετατρεπόμενες σε Ευρώ με την ισοτιμία κλεισίματος αναλύονται ως εξής για τον Όμιλο και την Εταιρεία: Ο Όμιλος 31.12.2020 Ονομαστικά ποσά US$ Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Βραχυχρόνια έκθεση 168.252 (15.832.629) (15.664.377) 31.12.2019 289 (22.806.525) (22.806.236) Η Εταιρεία 31.12.2020 3.989 (101.145) (97.156) 31.12.2019 1.474.643 (108.691) 1.365.952 Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης σε σχέση με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και τη συναλλαγματική ισοτιμία Ευρώ / Δολαρίου. Υποθέτουμε ότι πραγματοποιείται μία αλλαγή την 31 Δεκεμβρίου 2020 στη συναλλαγματική ισοτιμία Ευρώ/Δολαρίου της τάξεως του 5% (31 Δεκεμβρίου 2019: 5%). Η ανάλυση ευαισθησίας βασίζεται στα χρηματοοικονομικά μέσα σε ξένο νόμισμα που κατέχει ο Όμιλος και η Εταιρεία για κάθε περίοδο αναφοράς. Ο Όμιλος 31.12.2020 Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Aνατίμηση του Ευρώ σε σχέση με το Δολλάριο 5% Αποτελέσματα χρήσης 607.874 966.718 3.770 476.895 Υποτίμηση του Ευρώ σε σχέση με το Δολλάριο 5% Αποτελέσματα χρήσης (671.861) (1.068.478) (4.167) (527.094) Ο υπολογισμός της επίδρασης στα αποτελέσματα χρήσεως βασίζεται στις μεταβολές του μέσου όρου των ισοτιμιών συναλλάγματος της χρονιάς. Η έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας στο συναλλαγματικό κίνδυνο ποικίλλει κατά τη διάρκεια του έτους ανάλογα με τον όγκο των συναλλαγών σε ξένο νόμισμα. Εν τούτοις, η ανωτέρω ανάλυση θεωρείται αντιπροσωπευτική της έκθεσης του Ομίλου και της Εταιρείας στο συναλλαγματικό κίνδυνο. Κίνδυνος Επιτοκίου: Ο κίνδυνος επιτοκίου συνίσταται στην πιθανότητα η εύλογη αξία των μελλοντικών χρηματοροών ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου να παρουσιάσει διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στα επιτόκια της αγοράς. Η Έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας στον κίνδυνο επιτοκίου σχετίζεται κυρίως με τον μακροπρόθεσμο δανεισμό. Η Διοίκηση παρακολουθεί, σε συνεχή βάση, τις διακυμάνσεις των επιτοκίων και αξιολογεί την ανάγκη λήψης σχετικών θέσεων για την αντιστάθμιση των κινδύνων που απορρέουν από αυτές. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τις μεταβολές στις ζημίες του Ομίλου προ φόρων (μέσω των επιπτώσεων που έχουν τα υπόλοιπα των δανείων στο τέλος χρήσης με κυμαινόμενο επιτόκιο στα αποτελέσματα) σε πιθανές αλλαγές επιτοκίων, κρατώντας τις άλλες μεταβλητές σταθερές. Η ανάλυση της ευαισθησίας των δανείων του Ομίλου στις μεταβολές των επιτοκίων παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Σελίδα 122 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) 31.12.2020 Ο Όμιλος Mεταβλητότητα Επιτοκίων Ευρώ 31.12.2019 Επίδραση στα Αποτελέσματα Mεταβλητότητα Επιτοκίων Επίδραση στα Αποτελέσματα 1,00% (2.592.500) 1,00% (3.132.892) -1,00% - -1,00% - Ο παραπάνω πίνακας δεν περιλαμβάνει την θετική επίπτωση των εισπραχθέντων τόκων από τις καταθέσεις. Κίνδυνος ρευστότητας: Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο ο Όμιλος ή η Εταιρεία να μην μπορέσουν να εκπληρώσουν τις χρηματοοικονομικές τους υποχρεώσεις όταν απαιτείται. Ο Όμιλος στην προσπάθεια του να διαχειριστεί τους κινδύνους που μπορούν να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας έχει έρθει σε συμφωνία με τις τράπεζες για την επίτευξη της αναχρηματοδότησης των υφιστάμενων δανείων του. Οι παρακάτω πίνακες συνοψίζουν για τον Όμιλο και την Εταιρεία τις ημερομηνίες λήξεως των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αντίστοιχα που απορρέουν από τις σχετικές συμβάσεις (ποσά σε μη προεξοφλημένες τιμές): Ο Όμιλος Ποσά χρήσεως 2020 Δανεισμός Μισθωτική υποχρέωση Προμηθευτές, δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών και λοιπές υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμες & βραχυπρόθεσμες) Ποσά χρήσεως 2019 Δανεισμός Χρηματοδοτική μίσθωση Προμηθευτές, δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών και λοιπές υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμες & βραχυπρόθεσμες) H Eταιρεία Ποσά χρήσεως 2020 Δανεισμός Μισθωτική υποχρέωση Προμηθευτές, δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών και λοιπές υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμες & βραχυπρόθεσμες) Ποσά χρήσεως 2019 Δανεισμός Χρηματοδοτική μίσθωση Προμηθευτές, δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών και λοιπές υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμες & βραχυπρόθεσμες) Άμεσα καταβλητέα Λιγότερο από 6 μήνες 6-12 μήνες - 256.112.129 3.442.024 3.415.760 - 105.239.794 70.170.551 - 364.793.947 73.586.312 - 255.038.400 8.799.311 8.799.311 - 102.503.207 71.880.246 - 366.340.918 Άμεσα καταβλητέα Λιγότερο από 6 μήνες 80.679.556 6-12 μήνες 1 με 5 έτη >5 έτη Σύνολο 43.007.131 25.842.153 - 299.119.260 32.699.938 - 175.410.345 - 507.229.543 (30.329.168) 15.352.000 42.825.040 - 267.534.272 32.950.622 - - 174.383.452 - 68.849.284 (14.977.167) 42.825.040 1 με 5 έτη 474.868.347 >5 έτη Σύνολο - 121.507.069 364.976 339.483 1.577.010 - 121.507.069 2.281.469 - 27.979.604 27.979.604 - - 55.959.208 - 149.851.649 28.319.087 1.577.010 - 179.747.746 - 78.499.938 1.123.311 1.123.311 - 42.825.040 - 121.324.978 2.246.622 - 27.333.956 27.333.956 - - 54.667.912 - 106.957.205 28.457.267 - 42.825.040 178.239.512 Διαχείριση Κεφαλαίου: Ο κίνδυνος διαχείρισης κεφαλαίου συνίσταται στην διασφάλιση υγειών κεφαλαιακών δεικτών με σκοπό την υποστήριξη της επιχειρησιακής λειτουργίας και τη μεγιστοποίηση της αξίας προς όφελος των μετόχων. Κατά την τρέχουσα χρήση μετά και την ολοκλήρωση της «Συναλλαγής» πραγματοποιήθηκε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου μετά από μετατροπή ομολογιών ποσού 51.284.516 ευρώ. Επιπλέον σημειώνεται ότι ο Όμιλος της United Group έχει ανακοινώσει δημόσια, την δέσμευσή του για ανακεφαλαιοποίηση και ουσιαστική μείωση του χρέους της Εταιρείας μέσω εκτενούς κεφαλαιοποίησης του χρέους και εισφοράς νέων κεφαλαίων, αλλά και την εκτίμηση ότι οι ενέργειες αυτές Σελίδα 123 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) αναμένεται να εξαλείψουν το συνολικό χρέος της Εταιρείας και να παράσχουν σε αυτήν σημαντικούς επιπρόσθετους κεφαλαιακούς πόρους, που θα εξασφαλίσουν την οικονομική της σταθερότητα, την περαιτέρω κερδοφόρα ανάπτυξή της και τη δυνατότητα υλοποίησης των στρατηγικών πλάνων της. 44. ΕΛΕΓΚΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ Οι ελεγκτικές και λοιπές αμοιβές προς τo δίκτυο της ERNST & YOUNG αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος 31.12.2020 Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Αμοιβές για ελεγκτικές υπηρεσίες 188.000 188.000 130.000 130.000 Αμοιβές για το ετήσιο φορολογικό πιστοποιητικό 100.000 100.000 55.000 55.000 Αμοιβές για λοιπές επιτρεπόμενες υπηρεσίες 565.734 5.000 562.734 1.000 Σύνολο 853.734 293.000 747.734 186.000 45. ΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ – ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ / ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΕΚΚΡΕΜΕΙΣ ΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ Oι ενδεχόμενες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας που προκύπτουν από εκκρεμείς νομικές υποθέσεις παρουσιάζονται παρακάτω: Α. ΤΡΙΤΩΝ ΚΑΤΑ FORTHNET Α.Ε. Οι συνολικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις (προ προβλέψεων) από εκκρεμείς αξιώσεις τρίτων κατά της Forthnet Α.Ε. ανέρχονται σε € 7,8 εκατ. περίπου. Μεταξύ αυτών περιλαμβάνονται ειδικότερα και οι ακόλουθες: i) Η υπόθεση της αυτεπάγγελτης έρευνας της Επιτροπής Προστασίας Ανταγωνισμού Κύπρου (ΕΠΑ) κατά εταιρειών του Ομίλου Forthnet (Forthnet Media A.E. και Multichoice Hellas A.E.) και της Αρχής Τηλεπικοινωνιών Κύπρου Α.Ε. (ΑΤΗΚ ή CYTA) για την διαπίστωση πιθανολογούμενων παραβάσεων των διατάξεων περί προστασίας του ανταγωνισμού (άρθρα 3 ή/και 6 του Κυπριακού Νόμου αρ. 13(Ι)2008 και άρθρα 101 ή/και 102 ΣΛΕΕ) από τους όρους της ισχύουσας σύμβασης διάθεσης περιεχομένου μεταξύ των ανωτέρω συμβαλλομένων, η οποία και συζητήθηκε ενώπιον της ΕΠΑ κατά την προφορική ακρόαση της 9 Σεπτεμβρίου 2014. Κατά την ακρόαση, η Εταιρεία παρουσίασε τους νομικούς ισχυρισμούς και τα αποδεικτικά της στοιχεία προς αντίκρουση των αιτιάσεων που αναφέρονται στο προκαταρκτικό πόρισμα της έρευνας της ΕΠΑ, αναπτύσσοντας και επεκτείνοντας τα όσα είχε ήδη θέσει υπόψιν της ΕΠΑ μέσω του έγγραφου υπομνήματός της. Η ΕΠΑ γνωστοποίησε τις απόψεις της σύμφωνα με τις οποίες στοιχειοθετούνταν η τέλεση των φερόμενων παραβάσεων. Η Εταιρεία υπέβαλε τις έγγραφες απόψεις της επί των κυρώσεων, σε συνέχεια των διαπιστώσεων της ΕΠΑ. Η ΕΠΑ εξέδωσε τη με αρ. 13/2015 απόφασή της, με την οποία επιβλήθηκε μόνο σε βάρος της Forthnet A.E., ως μητρικής της Forthnet Media A.E, πρόστιμο € 2,25 εκατ. για φερόμενες παραβιάσεις του ελεύθερου ανταγωνισμού στην Κυπριακή Δημοκρατία, το οποίο πρέπει να καταβληθεί εντός εννέα μηνών από την γνωστοποίηση της απόφασης στην Εταιρεία (Ιούνιος 2015). Η FORTHNET Α.Ε. άσκησε προσφυγή ενώπιον του Ακυρωτικού Δικαστηρίου της Κυπριακής Δημοκρατίας, με σκοπό την ακύρωση της εκδοθείσας απόφασης και αναμένεται η συζήτησή της. Η έκβαση της υπόθεσης δεν μπορεί να προβλεφθεί. Για την εν λόγω υπόθεση έχει σχηματισθεί κατά την χρήση 2015 ισόποση πρόβλεψη εξόδου στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Eταιρείας και του Ομίλου. ii) Πρόστιμα που έχουν επιβληθεί στην Εταιρεία από τις επιμέρους αρμόδιες Ανεξάρτητες Διοικητικές Αρχές συνολικού ύψους περίπου € 440 χιλιάδων, από διάφορες αιτίες. Η Εταιρεία έχει προσφύγει ενώπιον των αρμοδίων διοικητικών δικαστηρίων για την ακύρωση άλλως τροποποίηση (αναθεώρηση) των επιβληθέντων ως άνω προστίμων. iii) Eχει εκδοθεί η με αριθ. 653/11/22.05.2012 απόφαση της ΕΕΤΤ για αδικαιολόγητες χρεώσεις ηλεκτρικού ρεύματος σε χώρους Φυσικής Συνεγκατάστασης «ΦΣ», σύμφωνα με την οποία υποχρεώθηκε ο ΟΤΕ να προβεί σε εκκαθάριση των τιμολογίων τα οποία είχε εκδώσει σε βάρος των παρόχων και αφορούσαν την χρέωση ηλεκτρικής ενέργειας στους χώρους ΦΣ για το χρονικό διάστημα μεταξύ Φεβρουαρίου 2007 και Αυγούστου 2009, εφαρμόζοντας τον τύπο που ορίζεται στην ως άνω απόφαση. Ο ΟΤΕ επέστρεψε στην Εταιρεία το ποσό των € 842 χιλιάδων τον Δεκέμβριο 2012, έχει ωστόσο προσφύγει στα αρμόδια διοικητικά δικαστήρια κατά της σχετικής απόφασης της ΕΕΤΤ. Σελίδα 124 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Η έκβαση των ανωτέρω υποθέσεων δεν μπορεί να προβλεφθεί και ως εκ τούτου δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη εξόδου στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, πέραν της υποθέσεως (i) για την οποία η Εταιρεία έχει σχηματίσει ισόποση πρόβλεψη (€ 2,25 εκατ). iv) Με τις υπ’ αριθμ. 838/18/14.12.2017 & 838/19/14.12.2017 αποφάσεις της ΕΕΤΤ με θέμα «Αποτελέσματα του ελέγχου του υποβληθέντος από την εταιρεία ΟΤΕ ΑΕ υπολογισμού του Καθαρού Κόστους Καθολικής Υπηρεσίας (ΚΚΚΥ για το έτος 2010)» και «Αποτελέσματα του ελέγχου του υποβληθέντος από την εταιρεία ΟΤΕ ΑΕ υπολογισμού του Καθαρού Κόστους Καθολικής Υπηρεσίας (ΚΚΚΥ για το έτος 2011)» αντίστοιχα αναγνωρίστηκε από την ΕΕΤΤ ότι το καθαρό κόστος καθολικής υπηρεσίας της ΟΤΕ Α.Ε. για τα εν λόγω έτη ανέρχεται συνολικά στα €46,8 εκατ. Εν συνεχεία με τις υπ’ αριθμ. 844/04/12.03.2018 & 844/05/12.03.2018 αποφάσεις ΕΕΤΤ με θέμα «Επιμερισμός του καθαρού κόστους καθολικής υπηρεσίας του έτους 2010» και «Επιμερισμός του καθαρού κόστους καθολικής υπηρεσίας του έτους 2011» αντίστοιχα υπολογίστηκε η συνεισφορά κάθε υπόχρεης επιχείρησης στη χρηματοδότηση του εν λόγω κόστους, μεταξύ των οποίων και της Εταιρείας. Η συνεισφορά της Εταιρείας στο ΚΚΚΥ ΟΤΕ για τα έτη 2010 & 2011 ανήλθε στο ποσό των € 1.779.561 και καταχωρήθηκε στα έξοδα της χρήσης 2018. Η Εταιρεία έχει προσφύγει στα αρμόδια διοικητικά δικαστήρια κατά των ως άνω αποφάσεων των ΕΕΤΤ. Το Διοικητικό Εφετείο απέρριψε τις αιτήσεις ακύρωσης της Εταιρείας. Η Εταιρεία εξετάζει το ενδεχόμενο άσκησης αναίρεσης κατά των εν λόγω αποφάσεων του δικαστηρίου. Κατόπιν του ανωτέρω επιβληθέντος κόστους εκκρεμεί από την ΕΕΤΤ ο υπολογισμός και η επιβολή του Κόστους Καθολικής Υπηρεσίας για τα έτη 2012 έως και 2016 η οποία αναμένεται εντός του 2021. Σχετικά με το παραπάνω κόστος ο Όμιλος και η Εταιρεία διενέργησαν στην τρέχουσα χρήση 2020 πρόβλεψη εξόδου ποσού €1,6 εκατ. v) Αγωγές κατά της Εταιρείας με αντικείμενο την τήρηση (ή μη) των κανονιστικών της υποχρεώσεων και οι οποίες εκκρεμούν ενώπιων των πολιτικών δικαστηρίων συνολικού ύψους € 382.471. Για το σύνολο των προαναφερθεισών υποθέσεων η Εταιρεία έχει σχηματίσει προβλέψεις εξόδου συνολικής αξίας € 107 χιλιάδων (ποσό €5 χιλιάδων αφορά προβλέψεις που καταχωρήθηκαν στην τρέχουσα χρήση) vi) Αγωγές κατά της Εταιρείας από πρώην εμπορικούς συνεργάτες της συνολικής αξίας €1,5 εκατ. Για το σύνολο των προαναφερθεισών υποθέσεων η Εταιρεία έχει σχηματίσει από προηγούμενες χρήσης προβλέψεις συνολικής αξίας € 50 χιλιάδων. Β. ΤΡΙΤΩΝ ΚΑΤΑ FORTHNET MEDIA A.E. Οι συνολικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις (προ προβλέψεων) από εκκρεμείς αξιώσεις τρίτων κατά της θυγατρικής Εταιρείας Forthnet Media Α.Ε. (στο εξής FM, η οποία απορρόφησε τις εταιρείες ΝetΜed Ελλάς A.E., SYNED A.E. και Multichoice Ελλάς Α.Ε.Ε.) ανέρχονται σε € 5,8 εκατ. περίπου πλέον τόκων και εξόδων. Μεταξύ αυτών περιλαμβάνονται ειδικότερα και οι ακόλουθες: i) Ποσό € 2,94 εκατ. περίπου αφορά αγωγή δικηγόρου, με την οποία ζητά να της καταβληθεί το ανωτέρω ποσό ως φερόμενες οφειλόμενες δικηγορικές αμοιβές (με βάση τον Κώδικα περί Δικηγόρων) από χειρισμό δικαστικών υποθέσεων που αφορούσαν την αντιδικία της FM (προερχόμενη από την απορροφηθείσα Netmed Hellas AE)/ Multichoice Hellas Α.Ε.Ε. και κατά του τηλεοπτικού σταθμού ALPHA (κατά την περίοδο 2002-2006). Εκδόθηκε πρωτόδικη απόφαση που απορρίπτει την ως άνω αγωγή ως ουσία αβάσιμη, η αντίδικος όμως άσκησε έφεση η οποία και συζητήθηκε. Εκδόθηκε η απόφαση του Εφετείου η οποία απορρίπτει την έφεση, επικυρώνοντας την πρωτόδικη απόφαση. Η αντίδικος έχει ασκήσει αίτηση αναίρεσης ενώπιον του Αρείου Πάγου. Αναμένεται ο προσδιορισμός της δικασίμου. Σημειώνεται ότι η απόφαση του Εφετείου Αθηνών είναι επαρκώς και ορθά θεμελιωμένη (τόσο νομικά όσο και ουσιαστικά) και δεν φαίνεται να έχει υποπέσει σε κάποιο ουσιώδες νομικό σφάλμα. ii) Ποσό € 1,47 εκατ. περίπου αφορά αγωγή του Ελληνικού Δημοσίου (ως διαδόχου της καταργηθείσας ΕΡΤ Α.Ε., που έχει υποκαταστήσει αυτήν στο σύνολο των δικαιωμάτων και υποχρεώσεών της) κατά της Εταιρείας, με την οποία ζητά να καταβληθεί το ανωτέρω ποσό ως ελάχιστο εγγυημένο οικονομικό αντάλλαγμα για το χρονικό διάστημα Νοέμβριος 2011 – Απρίλιος 2012, με βάση σύμβαση που είχε συνάψει η ΕΡΤ με την Εταιρεία για την μετάδοση, μέσω των συχνοτήτων της ΕΡΤ, δύο αναλογικών συνδρομητικών προγραμμάτων της Εταιρείας. Η Εταιρεία αμφισβητεί τη νομιμότητα της απαίτησης. Το δικαστήριο εξέδωσε μη οριστική απόφαση, η οποία αναστέλλει την έκδοση απόφασης έως ότου εκδοθεί τελεσίδικη απόφαση του δικαστηρίου σχετικά με την (συναφή) αγωγή που έχει ασκήσει η εταιρεία κατά του Ελληνικού Δημοσίου με αίτημα την αναπροσαρμογή στο προσήκον μέτρο του συμφωνηθέντος ελάχιστου εγγυημένου ανταλλάγματος (με βάση τις ΑΚ 288 και 388). Επί της εν λόγω συναφούς αγωγής, εκδόθηκε πρωτόδικη απόφαση η οποία απέρριψε την αγωγή για νομικούς λόγους. Η Εταιρεία άσκησε έφεση κατά της ανωτέρω απόφασης και εκκρεμεί η συζήτησή της. Σελίδα 125 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) iii) Ποσό € 0,4 εκατ. περίπου αφορά αγωγή της Εταιρείας «ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΠΑΛΛΗΝΗΣ Α.Ε. ΑΚΙΝΗΤΩΝ» (πρώην «ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΗΡΙΑ Ο ΠΛΑΤΩΝ Α.Ε.»), υπεκμισθώτρια του ακινήτου στο οποίο στεγάζονται οι εναγόμενες μισθώτριες εταιρείες, Forthnet Media AE και η Netmed A.E. στην Κάντζα Αττικής, για έξοδα εργασιών συντήρησης του μισθίου, στις οποίες θα προβεί η υπεκμισθώτρια λόγω μη εκπλήρωσης της σχετικής υποχρέωσης συντήρησης που έχουν αναλάβει, με βάση το μισθωτήριο, οι εναγόμενες εταιρείες. Το δικαστήριο απέρριψε την αγωγή στον πρώτο και στον δεύτερο βαθμό και η «ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΠΑΛΛΗΝΗΣ Α.Ε. ΑΚΙΝΗΤΩΝ» άσκησε αναίρεση ενωπιον του Αρείου Πάγου) , η δικάσιμος της οποίας έχει προσδιοριστεί για την 18.03.2022. Ακόμα και αν η αναίρεση γίνει δεκτή,η έκβαση της υπόθεσης δεν μπορεί να προβλεφθεί, καθώς εξαρτάται από τα αποδεικτικά στοιχεία που θα λάβει υπόψη του το Δικαστήριο αναφορικά με τη ύπαρξη, την έκταση, το ύψος και κυρίως τη φύση των ζημιών που επικαλείται η υπεκμισθώτρια, καθώς οι εναγόμενες εταιρείες έχουν εκπονήσει ήδη τεχνική έκθεση με βάση την οποία αρκετές από τις επικαλούμενες ζημίες οφείλονται σε κατασκευαστικά ελαττώματα του μισθίου. Για τις ανοιχτές νομικές υποθέσεις κατά της θυγατρικής εταιρείας Forthnet Media A.E. O Όμιλος έχει σχηματιστεί πρόβλεψη συνολικής αξίας € 110 χιλιάδων οι οποίες σχετίζονται κυρίως με εργατικές διαφορές. Για τις υπόλοιπες υποθέσεις κατά της Forthnet Media A.E. η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι δεν θα έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή/και ότι θα έχουν θετική έκβαση για τη θυγατρική και κατά συνέπεια δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη εξόδου. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΕΚΚΡΕΜΕΙΣ ΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ Oι ενδεχόμενες απαιτήσεις του Ομίλου που προκύπτουν από εκκρεμείς νομικές υποθέσεις παρουσιάζονται παρακάτω: FORTHNET ΜEDIA Α.Ε. ΚΑΤΑ ΤΡΙΤΩΝ i) Αγωγή κατά του Ελληνικού Δημοσίου (ως διάδοχος της καταργηθείσας ΕΡΤ Α.Ε.) με την οποία ζητείται να αναγνωρισθεί ότι η εταιρεία δεν οφείλει (από την 10 Νοεμβρίου 2008 άλλως από την 10 Νοεμβρίου 2010 μέχρι και το τέλος του 2011) το ελάχιστο εγγυημένο οικονομικό αντάλλαγμα (minimum guarantee) των € 2,9 εκατ. ανά έτος που προβλεπόταν στη σύμβαση μεταξύ της πρώην ΕΡΤ και της Εταιρείας για τη μετάδοση των δύο (επίγειων αναλογικών) συνδρομητικών προγραμμάτων της Εταιρείας μέσω των επίγειων αναλογικών συχνοτήτων της πρώην ΕΡΤ. Με την αγωγή, η εταιρεία ζητά να αναγνωρισθεί ως αμοιβή της πρώην ΕΡΤ μόνο το προβλεπόμενο στη σύμβαση ποσοστό επί των συνδρομών με βάση τον πραγματικό αριθμό των επίγειων αναλογικών συνδρομητών της (αντί του minimum guarrantee). Το πρωτόδικο Δικαστήριο απέρριψε την αγωγή για νομικούς λόγους και η εταιρεία άσκησε έφεση, η συζήτηση της οποίας εκκρεμεί. ii) Ποσό συνολικά € 5,57 εκατ. πλέον τόκων και εξόδων, αφορά απαίτηση της Εταιρείας (πρώην Multichoice) κατά της ΕΡΤ A.E., με αγωγή που έχει ασκήσει ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, ως αντάλλαγμα για την παροχή, εκ μέρους της Multichoice, υπηρεσιών δορυφορικής διανομής και μεταφοράς του σήματος των τριών τηλεοπτικών (ΕΤ1, ΝΕΤ, ΕΤ3) και τεσσάρων ραδιοφωνικών (ΝΕΤ, ΕΡΑ 2, ΕΡΑ 3 και ΕΡΑ ΣΠΟΡΤ) σταθμών της ΕΡΤ ανά την επικράτεια για τα έτη 2008, 2009, 2010, 2011 και 2012. Με την κατάργηση της ΕΡΤ, το Ελληνικό Δημόσιο υποκαταστάθηκε στα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις της, συνεπώς αυτό θα είναι το αντίδικο στη συγκεκριμένη υπόθεση. Η υπόθεση συζητήθηκε Εκδόθηκε η με αρ. 714/2018 απόφαση του ΠολΠρωΑθ, η οποία απορρίπτει την αγωγή αλλά με εσφαλμένο σκεπτικό. Η Εταιρεία άσκησε έφεση, η δικάσιμος της οποίας είχε οριστεί για την 19.01.2021 οπότε και συζητήθηκε και αναμένεται η απόφαση του Δικαστηρίου. iii) Η Εταιρεία άσκησε προσφυγή (ΠΡ1702/26.02.2018) ενώπιον του Διοικητικού Πρωτοδικείου Αθηνών κατά της υπ’ αριθμ. πρωτ. Ε/105 αποφάσεως της Γενικής Γραμματείας Ενημέρωσης του Υπουργείου Ψηφιακής Πολιτικής, Τηλεπικοινωνιών και Ενημέρωσης, η οποία εκδόθηκε στις 29/12/2017 και αφορούσε στο οικονομικό αντάλλαγμα, το οποίο φέρεται να οφείλει η FORTHNET MEDIA για το έτος 2016 βάσει των διατάξεων του Ν. 2644/1998 και της Συμβάσεως Παραχώρησης που έχει υπογράψει η FORTHNET MEDIA με το Ελληνικό Δημόσιο. Λόγω του εσφαλμένου εκ της Διοικήσεως υπολογισμού του οφειλομένου εκ της FORTHNET MEDIA οικονομικού ανταλλάγματος, η τελευταία καλείται να καταβάλλει ως ετήσιο οικονομικό αντάλλαγμα για το έτος 2016 –κατ’ εσφαλμένο υπολογισμό εκ μέρους της Διοίκησης- το ποσό των €1.451.750,34 αντί του ορθού ποσού των €1.017.824,47. Αυτό σημαίνει, ότι η FORTHNET MEDIA καλείται να καταβάλλει χωρίς νόμιμο έρεισμα επιπλέον ποσό €433.925,87. Η δικάσιμος είχε προσδιοριστεί αρχικά για την 21/03/2021, όπου και αναβλήθηκε εξαιτίας της αναστολής των δικαστηρίων λόγω της νόσους του COVID-19 και αναμένεται να προσδιοριστεί σε νέα ημερομηνία. Σχετικά με το παραπάνω η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν διενεργήσει από προηγούμενες χρήσεις επιπλέον πρόβλεψη εξόδου στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του για το ποσό των €433.925,87. Σελίδα 126 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σημειώνεται ότι ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του εις ολόκληρο την υποχρέωση που απορρέει από την ανωτέρω αναφερθείσα εισφορά. FORTHNET Α.Ε. ΚΑΤΑ ΤΡΙΤΩΝ Υφίστανται εκκρεμείς αγωγές της Εταιρείας κατά του ΟΤΕ Α.Ε. συνολικής αξίας €0,7 εκατ. και για τις οποίες η Εταιρεία έχει δικαιωθεί σε πρώτο βαθμό και οι οποίες αφορούν χρεώσεις του ΟΤΕ για τέλη άσκοπης μετάβασης τεχνικών συνεργείων ΟΤΕ για την αποκατάσταση βλαβών τοπικού βρόχου. Κατά των πρωτόδικων αποφάσεων έχουν ασκηθεί εφέσεις. 46. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ NEWCO UNITED GROUP HELLAS S.A.R.L. Την 10.12.2020, η NEWCO UNITED GROUP HELLAS S.A.R.L. (ο «Προτείνων») ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 του Ν. 3461/2006 για την υποβολή από αυτήν υποχρεωτικής δημόσιας πρότασης («Δημόσια Πρόταση») για την απόκτηση του συνόλου των κοινών μετοχών της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 7 του Ν. 3461/2006. Η Δημόσια Πρόταση υποβλήθηκε για την απόκτηση, σε τιμή 0,30 ευρώ ανά μετοχή, όλων των μετοχών της Εταιρείας που δεν κατείχε άμεσα ή έμμεσα ο Προτείνων κατ’ εκείνη την ημερομηνία, ήτοι κατ’ ανώτατο αριθμό 52.906.294 μετοχές, οι οποίες αντιπροσώπευαν ποσοστό ύψους περίπου 15,40% του τότε συνολικού καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, καθώς και τυχόν πρόσθετων Μετοχών που τυχόν εκδίδονταν συνεπεία άσκησης δικαιώματος μετατροπής του συνόλου ή μέρους εκ των 298.165 υφιστάμενων μετατρέψιμων ομολογιών έκδοσης της Εταιρείας από τους κατόχους αυτών, δηλαδή κατά το μέγιστο 298.165 πρόσθετων μετοχών, ήτοι, κατά το μέγιστο, 53.204.459 μετοχές. Την 27.01.2021, το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε, σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 4 του Ν. 3461/2006, όπως ισχύει, το Πληροφοριακό Δελτίο της υποχρεωτικής Δημόσιας Πρότασης, σύμφωνα με το οποίο η περίοδος κατά τη διάρκεια της οποίας οι Μέτοχοι εδύναντο να αποδέχονται τη Δημόσια Πρόταση («Περίοδος Αποδοχής») διήρκεσε συνολικά τέσσερις (4) εβδομάδες, με έναρξη στις 01.02.2021 στις 08:00 π.μ. (ώρα Ελλάδος) και λήξη στις 01.03.2021, με το τέλος του ωραρίου λειτουργίας των τραπεζών που λειτουργούν στην Ελλάδα, σύμφωνα με το άρθρο 18 παράγραφος 2 του Ν. 3461/2006. Ακολούθως, την 03.03.2021, δημοσιεύθηκαν με επιμέλεια του Προτείνοντος τα αποτελέσματα της Δημόσιας Πρότασης. Σύμφωνα με την ανακοίνωση του Προτείνοντος, κατά την ολοκλήρωση της εξωχρηματιστηριακής μεταβίβασης των Προσφερθεισών Μετοχών, ο Προτείνων και τα Συντονισμένα Πρόσωπα θα κατέχουν άμεσα και έμμεσα συνολικά 332.668.582 Μετοχές που αντιστοιχούν σε ποσοστό περίπου 96,83% του συνολικού καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Μετά τη λήξη της Περιόδου Αποδοχής της Δημόσιας Πρότασης και έως την 08.03.2021 ο Προτείνων απέκτησε 260.147 επιπλέον μετοχές, που αντιπροσωπεύουν ποσοστό περίπου 0,075% του συνολικού καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, συνεπεία ασκήσεως του δικαιώματος εξόδου (Sell-Out Right). Κανένα από τα πρόσωπα που ενεργούν συντονισμένα με τον Προτείνοντα, σύμφωνα με το άρθρο 2(ε) του Νόμου (τα «Συντονισμένα Πρόσωπα») δεν απέκτησε επιπλέον Μετοχές κατά την ως άνω περίοδο. Στη συνέχεια, στις 9 Μαρτίου 2021, ο Προτείνων υπέβαλε προς έγκριση έγγραφο αίτημα προς την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (στο εξής η «Ε.Κ.») για την άσκηση του δικαιώματος εξαγοράς των κοινών ονομαστικών, άυλων, μετά ψήφου μετοχών της Εταιρείας, ονομαστικής αξίας 0,30 Ευρώ η κάθε μία, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 27 του Νόμου (στο εξής το «Δικαίωμα Εξαγοράς»), για την εξαγορά των υπολοίπων μετοχών της Εταιρείας τις οποίες δεν κατέχει ο ίδιος και τα Συντονισμένα Πρόσωπα, ήτοι συνολικά 10.619.224 μετοχών, προσφέροντας τίμημα ίσο με το προσφερόμενο αντάλλαγμα της Δημόσιας Πρότασης, ήτοι 0,30 Ευρώ ανά Μετοχή. Η πρόθεση του Προτείνοντος να ασκήσει το δικαίωμα εξαγοράς περιλαμβάνεται στην ενότητα 1.5 του Πληροφοριακού Δελτίου της Δημόσιας Πρότασης, όπου επίσης περιλαμβάνεται η πρόθεσή του να υποβληθεί από την Εταιρεία προς την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς αίτημα διαγραφής των μετοχών της από το Χρηματιστήριο Αθηνών. Σύμφωνα με την από 9.4.2021 ανακοίνωση της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ε.Κ.) δυνάμει της υπ’αριθμόν 5/909/8.4.2021απόφασής του: (α) ενέκρινε το αίτημα της εταιρείας με την επωνυμία «NEWCO UNITED GROUP HELLAS S.A.R.L.» για την άσκηση του δικαιώματος εξαγοράς (το «Δικαίωμα Εξαγοράς») του συνόλου των κοινών μετοχών της Εταιρείας που δεν κατέχει ο Προτείνων, σύμφωνα με το άρθρο 27του Ν.3461/2006, και (β) όρισε ως η ημέρα παύσης της διαπραγμάτευσης των μετοχών της Εταιρείας την 23 Απριλίου 2021. Σύζευξις ΙΙ Η Forthnet αναδείχτηκε ανάδοχος σε δύο σημαντικές νησίδες του έργου «ΣΥΖΕΥΞΙΣ ΙΙ» σε Θεσσαλονίκη και Αττική, ενισχύοντας έτσι τη θέση της στην αγορά και τη βελτίωση των αποτελεσμάτων της, βάζοντας για μία ακόμη φορά τη σφραγίδα της συμμετέχοντας ενεργά στον ψηφιακό μετασχηματισμό της χώρας. Με την πρόσφατη υπογραφή των Σελίδα 127 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) εκτελεστικών συμβάσεων του έργου, αξίας 42 εκατ. ευρώ, η Εταιρεία θα συμβάλλει σε μια μεγάλης κλίμακας επένδυση για την υλοποίηση προηγμένων τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών σε 3.170 σημεία παρουσίας του Δημοσίου, στα επόμενα 3,5 χρόνια, επισφραγίζοντας και εξελίσσοντας έτσι τη συνέχιση της συνεργασίας της με το Ελληνικό Δημόσιο που ξεκίνησε το 2003 με το «ΣΥΖΕΥΞΙΣ I» Με εξαίρεση τα ανωτέρω αναφερθέντα γεγονότα, δεν υπάρχουν λοιπά μεταγενέστερα γεγονότα της 31 Δεκεμβρίου 2020 που ενδέχεται να επηρεάσουν σημαντικά την οικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας. Ηράκλειο, 29/4/2021 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Νικόλαoς Σταθόπουλος Παναγιώτης Γεωργιόπουλος Α.Δ.Τ. ΑΚ 063992 Α.Δ.Τ. ΑΜ 602044 Ο Γενικός Οικονομικός Διευθυντής Δημήτρης Τζελέπης Α.Δ.Τ. ΑΚ 737381 Ο Διευθυντής Λογιστηρίου και Χρηματοοικονομικών Αναφορών Γρηγόρης Σανδαλίδης Α.Δ.Τ. ΑΕ 135454 Αρ. Αδείας Ο.Ε.Ε. 0117581 Σελίδα 128 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) A’Τάξης 47. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, η Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.nova.gr. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.nova.gr. Σελίδα 129 από 129

Περίληψη: Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες πραγματοποιούνται σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του N. 3556/2007, όπως ισχύει, προβαίνουν τα ακόλουθα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: 1.Νικόλαος Σταθόπουλος του Παναγιώτη, κάτοικος Ηνωμένου Βασιλείου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Παναγιώτης Γεωργιόπουλος του Κωνσταντίνου, κάτοικος Ελλάδας, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, και 3. Vladislav Ratajac του Miloje, κάτοικος Μάλτας, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Ανώνυμη Εταιρεία» και το διακριτικό τίτλο «Forthnet A.E.» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «Forthnet»), δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ' όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρείας με την επωνυμία «Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Ανώνυμη Εταιρεία» και το διακριτικό τίτλο «Forthnet A.E.» για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2020 έως την 31 Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (β) η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν και λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 6 έως 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ηράκλειο, 29 Απριλίου 2021 Οι Βεβαιούντες Νικόλαος Σταθόπουλος Παναγιώτης Γεωργιόπουλος Vladislav Ratajac Πρόεδρος Αντιπρόεδρος Μέλος του του Διοικητικού Συμβουλίου του Διοικητικού Συμβουλίου και Διοικητικού Συμβουλίου Διευθύνων Σύμβουλος