1 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Περιεχόμενα Α. Δηλώσεις Μελών του Δ.Σ. ...................................................................................................................... 5 B. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ..................................................................................... 6 Γ. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ του άρθρου 152 Ν. 4548/2018.................................................... 26 Δ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή ............................................................................................... 58 Ε. Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ..................................................... 67 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Εταιρείας και Ομίλου .............................................................. 67 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (συνέχεια) ............................................................................ 68 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Εταιρείας και Ομίλου .................................................................. 69 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας και Ομίλου .......................................................... 70 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (συνέχεια) .......................................................................... 71 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Εταιρείας και Ομίλου ............................................................................. 73 ΣΤ. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων .......................................................... 74 1. Σύσταση και δραστηριότητα της Εταιρείας......................................................................................... 74 2. Νομικό Πλαίσιο ................................................................................................................................ 74 3. Σύμβαση παραχώρησης του δικαιώματος χρήσης και εκμετάλλευσης της χερσαίας λιμενικής ζώνης του λιμένα Θεσσαλονίκης ............................................................................................................................... 75 4. Πλαίσιο κατάρτισης και βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων ......................................... 76 4.1. Πλαίσιο Κατάρτισης .................................................................................................................. 76 4.2. Βάση παρουσίασης ................................................................................................................... 76 4.3. Πρότυπα-Τροποποιήσεις και Διερμηνείες τα οποία τέθηκαν σε ισχύ από 1.1.2021 .......................... 77 4.4. Σημαντικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις .............................................................................. 80 5. Περίληψη Βασικών Λογιστικών Αρχών .................................................................................................. 84 5.1 Βάση ενοποίησης ..................................................................................................................... 84 5.2 Συναλλαγματικές μετατροπές .................................................................................................... 85 5.3 Επενδύσεις σε ακίνητα .............................................................................................................. 86 5.4 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία......................................................................... 86 5.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................ 88 5.6 Απομείωση Αξίας Μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων ........................................... 88 5.7 Χρηματοοικονομικά μέσα ........................................................................................................... 88 5.8 Φορολογία εισοδήματος (Τρέχουσα και Αναβαλλόμενη) .............................................................. 93 5.9 Αποθέματα .............................................................................................................................. 94 5.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................................................ 94 5.11 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................................... 94 5.12 Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα και ενδεχόμενες υποχρεώσεις/απαιτήσεις: ............................ 95 5.13 Κρατικές επιχορηγήσεις ............................................................................................................ 95 5.14 Μερίσματα ............................................................................................................................... 95 2 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 5.15 Αναγνώριση Εσόδων από συμβόλαια με πελάτες ........................................................................ 95 5.16 Κέρδη ανά Μετοχή ................................................................................................................... 97 5.17 Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία ........................................................ 98 5.18 Μισθώσεις ............................................................................................................................... 99 5.19 Έξοδα ................................................................................................................................... 100 6. Διαχείριση Κινδύνων .......................................................................................................................... 100 6.1 Κίνδυνος Αγοράς .................................................................................................................... 101 6.2 Πιστωτικός κίνδυνος ............................................................................................................... 101 6.3 Κίνδυνος ρευστότητας ............................................................................................................ 103 6.4 Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου ....................................................................................... 103 6.5 Εύλογη αξία ........................................................................................................................... 103 6.6 Κίνδυνος οικονομικής συγκυρίας – Μακροοικονομικό επιχειρησιακό περιβάλλον στην Ελλάδα ....... 104 Ελλάδα.......................................................................................................................................... 104 7. Πληροφόρηση κατά τομέα ...................................................................................................... 105 7.1 Οικονομικά Στοιχεία ανά Τομέα ............................................................................................... 105 7.2 Υπολογισμός αποτελεσμάτων προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) ................................................................................................................... 109 8. Ανάλυση κονδυλίων & λοιπές γνωστοποιήσεις ..................................................................................... 110 8.1 Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................ 110 8.2 Ενσώματες ακινητοποιήσεις .................................................................................................... 111 8.3 Άυλα Περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................... 113 8.4 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ................................................................................ 114 8.5 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις/Λοιπές απαιτήσεις ........................................................................ 115 8.6 Αποθέματα ............................................................................................................................ 115 8.7 Απαιτήσεις από πελάτες .......................................................................................................... 116 8.8 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις ........................................................................................ 118 8.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα – Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία .................................... 120 8.10 Ίδια Κεφάλαια ........................................................................................................................ 121 8.10.1 Μετοχικό Κεφάλαιο ......................................................................................................... 121 8.10.2 Αποθεματικά ................................................................................................................... 121 8.11 Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζόμενους .................................................................... 122 8.12 Λοιπές προβλέψεις ................................................................................................................. 123 8.13 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ...................................................................................... 123 8.14 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ................................................................................................ 124 8.15 Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι ................................................................................................ 126 8.16 Πωλήσεις ............................................................................................................................... 126 8.17 Κόστος Πωληθέντων .............................................................................................................. 127 3 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.18 Λοιπά έσοδα και κέρδη ........................................................................................................... 127 8.19 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ................................................................................................. 128 8.20 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης.................................................................................................... 129 8.21 Αριθμός προσωπικού και κόστος μισθοδοσίας ........................................................................... 129 8.22 Λοιπά έξοδα και ζημίες ............................................................................................................ 130 8.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) .......................................................................................... 130 8.24 Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) ..................................................................... 131 8.25 Μερίσματα ............................................................................................................................. 133 8.26 Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη............................................................................................. 133 8.27 Δεσμεύσεις , ενδεχόμενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις και εγγυήσεις ............................................. 135 8.27.1 Επίδικες υποθέσεις .......................................................................................................... 135 8.27.2 Εγγυήσεις ....................................................................................................................... 136 8.27.3 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ....................................................................................... 136 8.27.4 Δεσμεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες ........................................................................... 137 8.28 Μισθώσεις ............................................................................................................................. 138 8.28.1. Όμιλος και Εταιρεία ως εκμισθωτής ................................................................................. 138 8.28.2. Όμιλος και Εταιρεία ως μισθωτής .................................................................................... 138 8.29 Κέρδη ανά μετοχή .................................................................................................................. 140 8.30 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ....... 140 Δ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2021, τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και της θυγατρικής αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση Γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα 58 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και προβλέψεις από επίδικες υποθέσεις Αναφορά στη Σημείωση 8.27.1 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Η Εταιρεία αντιμετωπίζει ένα σύνολο εκκρεμών επίδικων υποθέσεων από τρίτους ποσού ΕΥΡΩ 8.3 εκατ. έναντι του οποίου δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη. Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις για εκκρεμείς επίδικες υποθέσεις όταν, κατά την κρίση της Διοίκησης, υφίσταται παρούσα υποχρέωση, είναι πιθανό ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της υποχρέωσης και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Στις εκτιμήσεις της αυτές, η Διοίκηση, λαμβάνει υπόψη της κάθε διαθέσιμη πληροφορία, συμπεριλαμβανομένης και της γνώμης των νομικών συμβούλων της. Λόγω του σημαντικού αριθμού των εκκρεμών υποθέσεων, της αβεβαιότητας που ενέχεται στις ανωτέρω εκτιμήσεις, της κρίσης που απαιτείται από τη Διοίκηση, και της σημαντικότητας του ποσού των εκκρεμών υποθέσεων το θέμα αυτό θεωρήθηκε ως κύριο θέμα ελέγχου. Λάβαμε την ανάλυση των υποθέσεων που έχει αξιολογήσει η Διοίκηση και τη συγκρίναμε με τις αναλυτικές λίστες εκκρεμών δικαστικών υποθέσεων που τηρούνται από το νομικό τμήμα της Εταιρείας. Λάβαμε απευθείας επιστολές επιβεβαίωσης από εξωτερικούς ή και εσωτερικούς δικηγόρους, που χειρίζονται εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Για τις σημαντικές εκκρεμείς νομικές υποθέσεις συζητήσαμε με το νομικό τμήμα της Εταιρίας ή /και με τους εξωτερικούς νομικούς συμβούλους, καθώς και με τη Διοίκηση, την πιθανή έκβασή τους και το εκτιμώμενο ποσό της εκροής πόρων που ενδεχομένως να προκύψει. Για τις σημαντικές νομικές υποθέσεις επισκοπήσαμε τα υποστηρικτικά στοιχεία που στοιχειοθετούν την εκτίμηση της Διοίκησης για το σχηματισμό ή μη πρόβλεψης καθώς και για τη γνωστοποίηση ή μη αυτών. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα και επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές 59 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Καταστάσεις σχετικά με το θέμα αυτό. Άλλες Πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση Ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των Υπευθύνων για τη Διακυβέρνηση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. διαδικασίας Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις στο σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη, είτε σε λάθος, και να εκδώσουμε έκθεση 60 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών που λαμβάνονται με βάση αυτές τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Στα πλαίσια του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: — Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. — Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. — Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. — Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το αν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Αν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ή, αν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία ή ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. — Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. — Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. 61 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε σε αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας, και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση ελεγκτή, εκτός εάν νόμος ή κανονισμός αποκλείει τη δημοσιοποίηση ενός θέματος ή όταν, σε εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, διαπιστώσουμε ότι ένα θέμα δε θα έπρεπε να γνωστοποιηθεί με την έκθεσή μας, διότι ενεργώντας κατ’ αυτό τον τρόπο θα αναμενόταν εύλογα ότι οι αρνητικές επιπτώσεις θα υπερτερούσαν από τα οφέλη δημοσίου συμφέροντος μιας τέτοιας δημοσιοποίησης. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του Άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: (α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. (β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των Άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021. (γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας με 62 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) ημερομηνία 28 Μαρτίου 2022, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του Κανονισμού αριθ. 537/2014 της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ). 3. Παροχή μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού αριθ. 537/2014 της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές της Εταιρείας με την από 26 Ιουνίου 2019 απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο τριών (3) ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. 5. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Εταιρεία» και «Όμιλος»), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), καθώς και τα οποία περιλαμβάνουν τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML «213800ETW48B6KOWZA422021-12-31-el.xhtml», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL «213800ETW48B6KOWZA42-2021-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου (ESEF) καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις: 63 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) — Όλες οι ετήσιες χρηματοοικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. — Όσον αφορά τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14 Φεβρουαρίου 2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη Διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014. Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του κανονισμού ESEF. Συμπέρασμα 64 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML «213800ETW48B6KOWZA42-2021-12-31-el.xhtml», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL «213800ETW48B6KOWZA42-2021-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Αθήνα, 28 Μαρτίου 2022 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. ΑΜ ΣΟΕΛ 114 Αλέξανδρος – Πέτρος Βελδέκης, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 26141 65 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 66 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Ε. Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Εταιρείας και Ομίλου Ποσά σε χιλιάδες € Ο Όμιλος Η Εταιρεία Η Εταιρεία (Αναθεωρημένο) Σημ. 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 Επενδύσεις σε ακίνητα 8.1 3.231 3.231 3.052 Ενσώματες ακινητοποιήσεις 8.2 72.387 72.385 59.892 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 8.3 2.282 2.277 1.346 Δικαίωμα χρήσης 8.3 41.391 41.070 42.481 Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 8.26 0 539 26 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 8.5 27 27 27 Λοιπές Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 8.5 0 770 0 Δοθείσες εγγυήσεις 8.9 7.000 7.000 7.000 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 8.24 4.637 4.637 4.984 130.955 131.935 118.808 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα 8.6 1.984 1.984 1.736 Απαιτήσεις από πελάτες 8.7 3.281 3.241 5.379 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 8.8 4.920 6.045 6.616 Λοιπά χρηματoοικονομικά στοιχεία 8.9 75.584 75.584 17.516 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 8.9 27.701 27.425 87.595 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 113.470 114.280 118.842 Σύνολο Ενεργητικού 244.425 246.216 237.651 * Τα συγκριτικά μεγέθη της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας, έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 4.4) 67 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (συνέχεια) Ποσά σε χιλιάδες € Ο Όμιλος Η Εταιρεία Η Εταιρεία (Αναθεωρημένο) Σημ. 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 Μετοχικό κεφάλαιο 8.10 30.240 30.240 30.240 Αποθεματικά 8.10 69.086 69.086 68.031 73.685 75.260 70.130 173.011 174.586 168.402 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια Κεφάλαια Κέρδη εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζομένους 8.11 5.621 5.621 5.650 Λοιπές προβλέψεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις 8.12 8.28 416 45.910 418 45.584 418 45.786 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 8.13 215 215 188 52.162 51.838 52.042 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε προμηθευτές 8.14 5.946 6.116 3.284 Προκαταβολές πελατών 8.14 3.135 3.135 5.070 Τρέχων φόρος εισοδήματος 8.15 2.807 2.807 1.002 Μερίσματα πληρωτέα 8.14 - - - Βραχυπροθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις 8.28 1.938 1.938 1.907 Λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευμένα έξοδα 8.14 5.426 5.795 5.681 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 19.251 19.791 16.944 Σύνολο Υποχρεώσεων 71.414 71.629 68.986 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 244.425 246.216 237.651 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. * Τα συγκριτικά μεγέθη της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας, έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 4.4) 68 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Εταιρείας και Ομίλου Ο Όμιλος Η Εταιρεία Η Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 (Αναθεωρημένο) Ποσά σε χιλιάδες € Σημ. 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2021 Πωλήσεις 8.16 77.863 76.890 71.724 Κόστος πωληθέντων 8.17 -41.680 -39.921 -37.807 36.182 36.969 33.916 Μικτά Κέρδη Λοιπά έσοδα και κέρδη 8.18 2.822 2.909 3.097 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 8.19 -10.277 -9.873 -10.614 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 8.20 -772 -772 -488 Λοιπά έξοδα και ζημίες Αποτελέσματα εκμετάλλευσης προ Φόρων χρημ/κών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 8.22 -462 -462 -389 27.493 28.771 25.521 Χρηματοοικονομικά έσοδα 8.23 476 476 1.109 Χρηματοοικονομικά έξοδα 8.23 -2.058 -2.023 -2.032 25.912 27.225 24.598 -6.125 -6.125 -4.506 19.787 21.100 20.092 8.11 -846 -846 -903 8.24 174 174 217 -673 -673 -686 19.115 20.427 19.406 Κέρδη χρήσης προ Φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη χρήσης μετά από φόρους (A) Κέρδη/Zημία από επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Φόρος εισοδήματος που αναλογεί Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (B) 8.24 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Α + Β) Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά και απομειωμένα (σε € ) 8.29 1,96 2,09 1,99 Κέρδη προ Φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 7.2 33.444 34.722 30.932 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 69 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) * Τα συγκριτικά μεγέθη της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας, έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 4.4) Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας και Ομίλου Ποσά σε χιλιάδες € Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Ίδια Κεφάλαια έναρξης χρήσεως (1.1.2021) Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες Διανεμηθέντα μερίσματα Λοιπές μεταβολές χρήσεως Λοιπές κινήσεις Κέρδη χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Διανομή κερδών σε αποθεματικά Ίδια κεφάλαια λήξης χρήσεως (31.12.2021) Σημ. 8.25 8.10.2 Μετοχικό Τακτικό Αφορολόγητο Σύνολο Κεφάλαιο Αποθεματικό Αποθεματικό Αποθεματικών Κέρδη εις νέο Σύνολο 30.240 10.596 57.436 68.031 70.130 168.402 0 0 0 0 -14.314 -14.314 -192 -192 0 0 0 0 19.787 19.787 0 0 0 0 -673 -673 0 0 0 0 19.115 19.115 0 1.055 0 1.055 -1.055 0 30.240 11.651 57.436 69.086 73.685 173.011 70 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (συνέχεια) Ποσά σε χιλιάδες € Εταιρεία Σημ. Ίδια Κεφάλαια έναρξης χρήσεως (1.1.2020) Μεταβολή πολιτικής IAS 19 Ιδία Κεφάλαια έναρξης χρήσεως (1.1.2021) Αναθεωρημένο Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες Διανεμηθέντα μερίσματα Λοιπές μεταβολές χρήσεως Λοιπές κινήσεις Κέρδη χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Διανομή κερδών σε αποθεματικά Ίδια κεφάλαια λήξης χρήσεως (31.12.2020) 8.25 8.10.2 Μετοχικό Τακτικό Αφορολόγητο Σύνολο Κεφάλαιο Αποθεματικό Αποθεματικό Αποθεματικών Κέρδη εις νέο Σύνολο 30.240 9.591 57.436 67.027 63.973 161.241 0 0 0 0 -10 -10 30.240 9.591 57.436 67.027 63.963 161.231 0 0 0 0 -11.794 -11.794 -177 -177 0 0 0 0 20.092 20.092 0 0 0 0 -686 -686 0 0 0 0 19.406 19.406 0 1.004 0 1.004 -1.004 0 30.240 10.596 57.436 68.031 70.396 168.668 71 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Ίδια Κεφάλαια έναρξης χρήσεως (1.1.2021) Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες Διανεμηθέντα μερίσματα Λοιπές μεταβολές χρήσεως Λοιπές κινήσεις Κέρδη χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Διανομή κερδών σε αποθεματικά Ίδια κεφάλαια λήξης χρήσεως (31.12.2021) 4.4 30.240 10.596 57.436 68.031 70.396 168.668 8.25 0 0 0 0 -14.314 -14.314 -190 -190 8.10.2 0 0 0 0 21.100 21.100 0 0 0 0 -673 -673 0 0 0 0 20.427 20.427 0 1.055 0 1.055 -1.055 0 30.240 11.651 57.436 69.086 75.260 174.586 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. * Τα συγκριτικά μεγέθη της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας, έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 4.4). 72 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Κατάσταση Ταμειακών Ροών Εταιρείας και Ομίλου Ποσά σε χιλιάδες € Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ο Όμιλος Η Εταιρεία Η Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 25.912 27.225 24.598 Σημ. Κέρδη προ φόρων (Αναθεωρημένο) Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων πάγιων και άυλων στοιχείων 8.2, 8.3 4.463 4.461 3.946 Αποσβέσεις Δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων 8.2, 8.4 1.803 1.490 1.464 Χρηματοοικονομικό κόστος από υποχρεώσεις μίσθωσης Προβλέψεις 8.23 1.742 1.718 126 1.718 126 Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις 8.18 -66 -66 -48 Kέρδη/Ζημία από αναπροσαρμογή επενδυτικών ακινήτων σε εύλογες αξίες 8.18 -178 -178 53 Ζημία καταστροφής/απομείωσης παγίων 8.22 108 108 1 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 8.23 -476 -476 -1.109 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: 8.23 316 305 314 833 (Μείωση)/Αύξηση αποθεμάτων -248 -248 11 Μείωση/(Αύξηση) απαιτήσεων 3.674 1.938 -2.417 (Μείωση) / Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -1.024 -49 4.498 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -2.058 -2.023 -2.032 Καταβλημένοι φόροι -4.415 -4.415 -6.582 Καθαρές ταμειακές εισροές /(εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 29.679 29.915 25.249 8.2, 8.3 -17.399 -17.389 -8.087 8.9 -58.069 -58.069 27.071 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρίες 0 -513 -26 Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα 476 476 862 -74.991 -75.494 19.820 Μείον: Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων παγίων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αγορά λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων Καθαρές ταμειακές εισροές /(εκροές) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις (χρεολύσια) -269 -277 -146 8.25 -14.314 -14.314 -11.794 Καθαρές ταμειακές εισροές /(εκροές) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -14.583 -14.591 -11.940 33.130 Μερίσματα πληρωθέντα Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α) + (β) + (γ) -59.895 -60.170 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 87.595 87.595 54.466 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 27.701 27.425 87.595 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. * Τα συγκριτικά μεγέθη της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας, έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 4.4) 73 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) ΣΤ. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1. Σύσταση και δραστηριότητα της Εταιρείας Η ανώνυμη Εταιρεία με την επωνυμία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Ανώνυμη Εταιρεία» (η Εταιρεία) και διακριτικό τίτλο «Ο.Λ.Θ Α.Ε» συστήθηκε το έτος 1999, με διάρκεια 100 έτη, με την μετατροπή του Νομικού Προσώπου Δημοσίου Δικαίου «Οργανισμός Λιμένος Θεσσαλονίκης» σε ανώνυμη Εταιρεία, σύμφωνα με τον νόμο 2688/1999. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στον κλάδο των βοηθητικών και συναφών προς τις μεταφορές δραστηριοτήτων (ΣΤΑΚΟΔ ’08, κωδικός 52) που είναι η παροχή υπηρεσιών φορτ/σης φορτίων, αποθήκευσης αυτών, λοιπών λιμενικών εξυπηρετήσεων, εξυπηρέτησης επιβατικής κίνησης κ.λ.π. Οι μετοχές της «Ο.Λ.Θ. Α.Ε.» εντάσσονται στην κατηγορία Μεσαίας Κεφαλαιοποίησης και στον κλάδο “Βιομηχανικά Προϊόντα & Υπηρεσίες - Υπηρεσίες Μεταφορών’’και διαπραγματεύονται στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών, με το 25,73% του συνόλου τους να ανήκει στο ευρύ επενδυτικό κοινό. Εντός του 2020 η Εταιρεία ίδρυσε θυγατρική εταιρεία στη Βουλγαρία (με ποσοστό συμμετοχής 100%) με έδρα τη Σόφια, στα πλαίσια των στρατηγικών της, συνεπώς για τη χρήση 2021 συντάχθηκαν ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις που περιλαμβάνουν την Εταιρεία και τη θυγατρική της («ο Όμιλος»). 2. Νομικό Πλαίσιο Η Εταιρεία διέπεται από τις αρχές του Νόμου περί ανωνύμων εταιριών και τον ιδρυτικό Νόμο 2688/1999 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Σκοπός της Εταιρείας είναι εκπλήρωση των υποχρεώσεων, η πραγματοποίηση των δραστηριοτήτων και η άσκηση των ευχερειών που απορρέουν από τη σύμβαση παραχώρησης μεταξύ της Εταιρείας και του Ελληνικού Δημοσίου όπως αυτή εκάστοτε τροποποιείται και ισχύει. Στο σκοπό της Εταιρείας, άρθρο 3 του καταστατικού της, περιλαμβάνονται ειδικότερα: • Η αξιοποίηση των δικαιωμάτων που της παρέχονται στο πλαίσιο της Σύμβασης Παραχώρησης καθώς και η συντήρηση, ανάπτυξη και εκμετάλλευση των παραχωρούμενων περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τα οριζόμενα στη Σύμβαση Παραχώρησης, • Η παροχή υπηρεσιών και διευκολύνσεων σε πλοία, φορτία και επιβάτες, συμπεριλαμβανομένου του ελλιμενισμού πλοίων καθώς και της διαχείρισης φορτίων, • Η εγκατάσταση, οργάνωση και εκμετάλλευση κάθε είδους λιμενικής υποδομής, • Η ανάληψη κάθε δραστηριότητας που σχετίζεται με το Λιμένα Θεσσαλονίκης, εμπορικής ή εύλογα παρεπόμενη αυτής, • Η σύναψη συμβάσεων με τρίτους για την παροχή από αυτούς λιμενικών υπηρεσιών κάθε είδους, • Η ανάθεση συμβάσεων έργων, 74 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) • Η ανάληψη κάθε είδους δραστηριότητας, σκόπιμης ή συνήθους, στα πλαίσια της επιχειρηματικής της δράσης σύμφωνα με τη Σύμβαση Παραχώρησης. • Η ανάληψη οποιασδήποτε δραστηριότητας από εκείνες που διεξάγονται από εμπορικές εταιρείες εν γένει. 3. Σύμβαση παραχώρησης του δικαιώματος χρήσης και εκμετάλλευσης της χερσαίας λιμενικής ζώνης του λιμένα Θεσσαλονίκης Η Εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα χρήσης και εκμετάλλευσης των γηπέδων, κτιρίων και εγκαταστάσεων της Χερσαίας Λιμενικής Ζώνης του Λιμένος της Θεσσαλονίκης, τα οποία ανήκουν κατά κυριότητα στο Ελληνικό Δημόσιο. Το παραπάνω αποκλειστικό δικαίωμα παραχωρήθηκε στην Ο.Λ.Θ Α.Ε. με το από 27 Ιουνίου 2001 συμβόλαιο παραχώρησης μεταξύ του Ελληνικού Δημοσίου και της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. και λήγει το έτος 2051. Το παραπάνω συμβόλαιο τροποποιήθηκε και κωδικοποιήθηκε σε ενιαίο κείμενο τον Φεβρουάριο του 2018 και κυρώθηκε με το Ν.4522/7-3-2018 (ΦΕΚ 39) . Τα κυριότερα σημεία της τροποποιημένης ή αναθεωρημένης σύμβασης έχουν ως εξής: Το δικαίωμα χρήσης εκτείνεται στα καλυμμένα ή ακάλυπτα τμήματα ξηράς, στα υφιστάμενα κτίρια, τεχνικάλιμενικά έργα, προσχώσεις, εσωτερικές οδούς, σιδηροδρομικό δίκτυο, δίκτυα παροχών, στις επεκτάσεις χώρωνέργων, στη θαλάσσια ζώνη του λιμένος, γενικά στα συστατικά της κατακόρυφης προβολής της χερσαίας λιμενικής ζώνης με εξαίρεση κτίρια που εξυπηρετούν ανάγκες δημοσίων υπηρεσιών, ειδικά διαμορφωμένα κτίρια της α΄ προβλήτας. Mε τη παρούσα Σύμβαση παραχώρησης το Ελληνικό Δημόσιο χορηγεί στον Ο.Λ.Θ. το αποκλειστικό δικαίωμα κατοχής, χρήσης, διαχείρισης, συντήρησης, βελτίωσης και εκμετάλλευσης των στοιχείων παραχώρησης καθ΄ όλη τη Διάρκεια Παραχώρησης με την επιφύλαξη των όρων και προϋποθέσεων που προβλέπονται από την παρούσα σύμβαση. Το Δικαίωμα θα εκπνεύσει στις 27 Ιουνίου 2051, ήτοι την πεντηκοστή (50 η) επέτειο της Σύμβασης του 2001 με την επιφύλαξη πρόωρης καταγγελίας σύμφωνα με το άρθρο 25. Η λύση ή η λήξη συνεπάγεται αυτοδικαίως την υποχρέωση της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. να αποδώσει προς το Δημόσιο τα παραχωρηθέντα, στην κατάσταση που προβλέπει το άρθρο 26 της σύμβασης. Καταβάλλεται αντάλλαγμα που προσδιορίζεται ως ποσοστό επί του συνόλου των εσόδων της Εταιρείας σε 3,5%, με ελάχιστο ετήσιο καταβλητέο ποσό ύψους €1,8 εκ. Η Ο.Λ.Θ. Α.Ε. υποχρεούται: Να λάβει όλα τα εύλογα μέτρα εντός της σφαίρας επιρροής της, ώστε να διασφαλίσει ότι όλες οι λειτουργίες, δραστηριότητες και συναλλαγές που επιχειρούνται στο πλαίσιο της παρούσας Σύμβασης θα συντείνουν στην ανάπτυξη του Λιμένα Θεσσαλονίκης όπως προβλέπεται στους προγραμματικούς στόχους, Να εκπληρώνει τις απορρέουσες από τη παρούσα Σύμβαση υποχρεώσεις της σύμφωνα με τους ισχύοντες νόμους, κανονισμούς και διατάγματα γενικής εφαρμογής, Να λειτουργεί τον Λιμένα Θεσσαλονίκης και να εκπληρώνει από κάθε άποψη τις υποχρεώσεις της που θα απορρέουν από την παρούσα Σύμβαση σύμφωνα με την ορθή πρακτική του κλάδου. 75 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Το Ελληνικό Δημόσιο υποχρεούται : Να παρέχει την αναγκαία συνδρομή του για την εκπλήρωση του προορισμού της παραχώρησης. 4. Πλαίσιο κατάρτισης και βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων 4.1. Πλαίσιο Κατάρτισης Οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) καθώς και σύμφωνα με τις σχετικές Διερμηνείες τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών Προτύπων του ΣΔΛΠ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται υποχρεωτικά για τις χρήσεις που λήγουν την 31 Δεκεμβρίου 2021. Δεν υπάρχουν πρότυπα και διερμηνείες προτύπων που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους. Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών από τη Διοίκηση που επηρεάζουν τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις, τα αποτελέσματα χρήσης καθώς και τις γνωστοποιήσεις. Τα πραγματικά γεγονότα μπορεί να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις και τις παραδοχές της Διοίκησης. Οι περιοχές, οι οποίες περιέχουν περισσότερο εκτιμήσεις και παραδοχές, αναφέρονται στην σημ. 4.4. Οι οικονομικές καταστάσεις αφορούν εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Σημειώνεται πως για τη χρήση πoυ έληξε 31 Δεκεμβρίου 2021 συντάσσονται για πρώτη φορά ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η παγκόσμια πανδημία COVID-19, η οποία ξέσπασε στα μέσα Μαρτίου του 2020, συνέχισε για δεύτερη συνεχόμενη χρονιά να επιδρά στην παγκόσμια οικονομία. Παρόλα αυτά o Όμιλος παρουσίασε αύξηση της διακίνησης φορτίων τόσο στους Συμβατικούς Τερματικούς Σταθμούς όσο και στους Τερματικούς Σταθμούς Εμπορευματοκιβωτίων η οποία αποτυπώθηκε θετικά στα οικονομικά της αποτελέσματα. Επίσης, η Διοίκηση συνεχίζει να λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα για την προστασία της υγείας των εργαζομένων του Ομίλου. Αναφορικά με τις προοπτικές για το 2022, και την επίδραση από την πανδημία (COVID-19) εκτιμάται ότι θα υπάρχει περιορισμένη επίδραση στα μεγέθη του Ομίλου. Ειδικότερα, με βάση τα διαθέσιμα έως σήμερα στοιχεία σχετικά με την επίδραση της πανδημίας, για το 2022 τα μεγέθη του Ομίλου αναμένονται να είναι βελτιωμένα σε σχέση με το 2021. H θετική πορεία των μεγεθών και της πορείας της Εταιρείας και του Ομίλου δεν αναμένεται να παρεκκλίνει ως αποτέλεσμα των συνθηκών που δημιούργησε η πανδημία του Covid-19 , οι επιδράσεις της οποίας ήταν περιορισμένες για την Εταιρεία και τον Όμιλο ενώ οι σχετικοί περιορισμοί είναι σε διαδικασία άρσης. 4.2. Βάση παρουσίασης Οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός και αν ορίζεται διαφορετικά. 76 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 28.03.2022 (Αποφ. ΔΣ Ο.Λ.Θ. Α.Ε.7637/28.03.2022) Οι Ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.thpa.gr. 4.3. Πρότυπα-Τροποποιήσεις και Διερμηνείες τα οποία τέθηκαν σε ισχύ από 1.1.2021 Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και γνωστοποιήσεις Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν συνάδουν με εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά τηνπροηγούμενη οικονομική χρήση εκτός από τα παρακάτω πρότυπα τα οποία ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν υιοθετήσει κατά την 1 Ιανουαρίου 2021. Α. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες: Συγκεκριμένα τα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που εφάρμοσε ο Όμιλος και η Εταιρεία, για μέσα στην χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2021 και δεν είχαν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές τους καταστάσεις ήταν: • Αλλαγή λογιστικής πολιτικής αναφορικά με την κατανομή των καθορισμένων παροχών προσωπικού σε περιόδους υπηρεσίας, σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζόμενους» Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης (το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»). Με βάση την ως άνω απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς το θέμα αυτό. Η εφαρμογή της εν λόγω οριστικής απόφασης έχει ως αποτέλεσμα να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012. Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν την εν λόγω απόφαση, η επίπτωση της οποίας ήταν μηδαμινή καθώς μέχρι την έκδοση της απόφασης ημερήσιας διάταξης, εφαρμόζονταν το ΔΛΠ 19 λαμβάνοντας υπόψη τις προβλέψεις των Συλλογικών Συμβάσεων Εργασίας για το υπαλληλικό και λιμενεργατικό προσωπικό του Οργανισμού Λιμένος Θεσσαλονίκης, βάσει του οποίων η υποχρέωση παροχών στο προσωπικό κατά τη συνταξιοδότηση δεν εξαρτάται από τα έτη υπηρεσίας αλλά είναι ένα σταθερό ποσό ύψους € 30 χιλ. ή 37 χιλ. κατά περίπτωση για την πλειοψηφία των εργαζομένων. 77 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) H εφαρμογή της ως άνω οριστικής απόφαση έχει αντιμετωπισθεί ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής περιόδου, σύμφωνα με τις παραγράφους 19 - 22 του ΔΛΠ 8. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την επίδραση από την εφαρμογή της οριστικής απόφασης για κάθε συγκεκριμένο κονδύλι των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που επηρεάζεται. Τυχόν γραμμές οι οποίες δεν επηρεάστηκαν από τις αλλαγές που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής δεν περιλαμβάνονται στον πίνακα: Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Εταιρεία ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 1.1.2020 Προσαρμογή ΔΛΠ 19 1.1.2020 (Αναθεωρημένα) 4.708 2 4.710 Κέρδη εις νέο 63.973 (10) 63.963 Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζομένους 5.240 12 5.252 31.12.2020 Προσαρμογή ΔΛΠ 19 31.12.2020 (Αναθεωρημένα) Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Εταιρεία ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 4.984 - 4.984 Κέρδη εις νέο 70.396 (2) 70.394 Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζομένους 5.647 2 5.649 78 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος • Εταιρεία 1/1 31/12/2020 Προσαρμογή ΔΛΠ 19 31.12.2020 (Αναθεωρημένα) Κόστος πωληθέντων (37.817) 10 (37.807) Φόρος εισοδήματος (4.504) -2 (4.506) ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Διευκολύνσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19». Η τροποποίηση παρέχει στους μισθωτές (αλλά όχι τους εκμισθωτές) τη δυνατότητα προαιρετικής εξαίρεσης από την εκτίμηση του κατά πόσον η διευκόλυνση σε ενοίκιο που σχετίζεται με τον COVID-19 είναι τροποποίηση της μίσθωσης. Οι μισθωτές μπορούν να επιλέξουν να λογιστικοποιήσουν τις διευκολύνσεις σε ενοίκια με τον ίδιο τρόπο που θα έκαναν για αλλαγές που δεν είναι τροποποιήσεις μισθώσεων. • ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση επιτοκίων αναφοράς - Φάση 2». Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις σχέσεις αντιστάθμισής της και τις πληροφορίες που πρέπει να γνωστοποιήσει. Β. Πρότυπα και Διερμηνείες για περιόδους μετά την 31.12.2021 Συγκεκριμένα νέα λογιστικά πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες έχουν τεθεί σε ισχύ για μεταγενέστερες περιόδους και δεν έχουν εφαρμοστεί κατά την κατάρτιση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ο Όμιλος ερευνά την επίδραση των νέων προτύπων και τροποποιήσεων στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. • • • ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Διευκολύνσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19 – Παράταση περιόδου εφαρμογής» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Απριλίου 2021). Η τροποποίηση παρατείνει την εφαρμογή της πρακτικής διευκόλυνσης που δόθηκε για τις παραχωρήσεις σε ενοίκια κατά ένα έτος για να καλύψει τις μειώσεις στα ενοίκια που οφείλονται την ή έως την 30 Ιουνίου 2022. ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια - Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022). Η τροποποίηση απαγορεύει στην οντότητα να αφαιρεί από το κόστος ενσώματου παγίου τυχόν έσοδα που λαμβάνονται από την πώληση ειδών που παράγονται ενώ η οντότητα προετοιμάζει το πάγιο για την προοριζόμενη χρήση του. Απαιτεί επίσης από τις οντότητες να γνωστοποιούν χωριστά τα ποσά των εσόδων και των δαπανών που σχετίζονται με τέτοια παραγόμενα είδη που δεν αποτελούν αποτέλεσμα της συνήθης δραστηριότητας της οντότητας. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις - Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022): Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα συσχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. 79 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) • • • • • ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022): Η τροποποίηση επικαιροποίησε το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για τη Χρηματοοικονομική Αναφορά που εκδόθηκε το 2018, όταν πρέπει να προσδιοριστεί τι συνιστά περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση σε μία συνένωση επιχειρήσεων. Επιπλέον, προστέθηκε μια εξαίρεση για ορισμένους τύπους υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποκτήθηκαν σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Τέλος, διευκρινίζεται ότι ο αποκτών δεν πρέπει να αναγνωρίζει ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 37, κατά την ημερομηνία απόκτησης. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023): Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνίζει τη σημασία του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ε.Ε.. ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων» και Δεύτερη Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ «Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023): Οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πληροφορίες ως προς τις λογιστικές τους πολιτικές όταν αυτές είναι ουσιώδεις και παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την έννοια του ουσιώδους όταν αυτή εφαρμόζεται σε γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών. ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα: Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023): Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν το πώς θα πρέπει οι εταιρείες να διακρίνουν τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές από τις αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις. ΔΛΠ 12 (Τροποποιήσεις) «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία ενιαία συναλλαγή» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023): Οι τροποποιήσεις απαιτούν οι εταιρείες να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενη φορολογία σε συγκεκριμένες συναλλαγές που, κατά την αρχική αναγνώριση, οδηγούν σε ίσα ποσά φορολογητέων και εκπεστέων προσωρινών διαφορών. Αυτό ισχύει συνήθως για συναλλαγές, όπως οι μισθώσεις για τους μισθωτές και οι υποχρεώσεις αποκατάστασης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ε.Ε.. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2018-2020 (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) • • ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα»: Η τροποποίηση εξετάζει ποια έξοδα πρέπει να περιληφθούν στην αξιολόγηση του 10% για την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Τα σχετικά κόστη ή αμοιβές θα μπορούσαν να καταβληθούν είτε σε τρίτους είτε στον δανειστή. Σύμφωνα με την τροποποίηση, το κόστος ή οι αμοιβές που καταβάλλονται σε τρίτους δεν θα συμπεριλαμβάνονται στην αξιολόγηση του 10%. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»: Η τροποποίηση αφαίρεσε το παράδειγμα για πληρωμές από τον εκμισθωτή σχετικά με τις βελτιώσεις μισθωμάτων στο επεξηγηματικό παράδειγμα 13 του προτύπου, προκειμένου να εξαλειφθεί οποιαδήποτε πιθανή σύγχυση σχετικά με τον χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης. 4.4. Σημαντικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις Η σύνταξη των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί όπως η Διοίκηση του Ομίλου και της της Εταιρείας προβαίνει στον σχηματισμό κρίσεων, σε λογιστικές εκτιμήσεις και υποθέσεις οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. 80 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις επαναξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται τόσο στην εμπειρία του παρελθόντος όσο και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά με βάση τις συγκεκριμένες συνθήκες, ενώ επαναξιολογούνται συνεχώς με την χρησιμοποίηση όλων των διαθέσιμων πληροφοριών. Ως σημαντική λογιστική εκτίμηση, θεωρείται μία η οποία είναι σημαντική για την εικόνα της οικονομικής κατάστασης του Ομίλου και της Εταιρείας και τα αποτελέσματά τους, απαιτεί δε τις πιο δύσκολες, υποκειμενικές ή περίπλοκες κρίσεις της Διοίκησης σχετικά με την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αξιολογούν τέτοιες εκτιμήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόμενη στα αποτελέσματα του παρελθόντος και στην εμπειρία, συσκέψεις με ειδικούς, τάσεις και άλλες μεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριμένες συνθήκες, όπως επίσης και τις προβλέψεις σχετικά με το πώς αυτά ενδέχεται να αλλάξουν στο μέλλον. Οι βασικές κρίσεις και εκτιμήσεις που πραγματοποιεί η Διοίκηση της Εταιρείας και έχουν την σημαντικότερη επίδραση στα ποσά που αναγνωρίζονται στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις κυρίως σχετίζονται με: Σημαντικές Κρίσεις και Εκτιμήσεις Σημαντικές κρίσεις ➢ Μισθώσεις (Σημείωση 8.28) Σύμβαση παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου προς τον Ο.Λ.Θ. Α.Ε.: Η Εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα χρήσης και εκμετάλλευσης των γηπέδων, κτιρίων και εγκαταστάσεων της Χερσαίας Λιμενικής Ζώνης του Λιμένος της Θεσσαλονίκης, τα οποία ανήκουν κατά κυριότητα στο Ελληνικό Δημόσιο. Το παραπάνω αποκλειστικό δικαίωμα παραχωρήθηκε στην Ο.Λ.Θ Α.Ε. με το από 27 Ιουνίου 2001 συμβόλαιο παραχώρησης μεταξύ του Ελληνικού Δημοσίου και της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. και λήγει το έτος 2051. Το παραπάνω συμβόλαιο τροποποιήθηκε και κωδικοποιήθηκε σε ενιαίο κείμενο τον Φεβρουάριο του 2018 και κυρώθηκε με το Ν.4522/7-3-2018 (ΦΕΚ 39) . Τα κυριότερα σημεία της τροποποιημένης ή αναθεωρημένης σύμβασης έχουν ως εξής: • Το δικαίωμα χρήσης εκτείνεται στα καλυμμένα ή ακάλυπτα τμήματα ξηράς, στα υφιστάμενα κτίρια, τεχνικά-λιμενικά έργα, προσχώσεις, εσωτερικές οδούς, σιδηροδρομικό δίκτυο, δίκτυα παροχών, στις επεκτάσεις χώρων-έργων, στη θαλάσσια ζώνη του λιμένος, γενικά στα συστατικά της κατακόρυφης προβολής της χερσαίας λιμενικής ζώνης με εξαίρεση κτίρια που εξυπηρετούν ανάγκες δημοσίων υπηρεσιών, ειδικά διαμορφωμένα κτίρια της α΄ προβλήτας. • Mε τη παρούσα Σύμβαση παραχώρησης το Ελληνικό Δημόσιο χορηγεί στον Ο.Λ.Θ. το αποκλειστικό δικαίωμα κατοχής, χρήσης, διαχείρισης, συντήρησης, βελτίωσης και εκμετάλλευσης των στοιχείων παραχώρησης καθ΄ όλη τη Διάρκεια Παραχώρησης με την επιφύλαξη των όρων και προϋποθέσεων που προβλέπονται από την παρούσα σύμβαση. • Το Δικαίωμα θα εκπνεύσει στις 27 Ιουνίου 2051, ήτοι την πεντηκοστή (50η) επέτειο της Σύμβασης του 2001 με την επιφύλαξη πρόωρης καταγγελίας σύμφωνα με το άρθρο 25. 81 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) • Η λύση ή η λήξη συνεπάγεται αυτοδικαίως την υποχρέωση της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. να αποδώσει προς το Δημόσιο τα παραχωρηθέντα, στην κατάσταση που προβλέπει το άρθρο 26 της σύμβασης. Καταβάλλεται αντάλλαγμα που προσδιορίζεται ως ποσοστό επί του συνόλου των εσόδων της Εταιρείας σε 3,5%, με ελάχιστο ετήσιο καταβλητέο ποσό ύψους €1,8 εκ. Η Διοίκηση της Εταιρείας σε προηγούμενη χρήση εξέτασε το κατά πόσο η σύμβαση για την παραχώρηση του αποκλειστικού δικαιώματος χρήσης και εκμετάλλευσης των γηπέδων και κτιριακών εγκαταστάσεων της χερσαίας λιμενικής ζώνης του Λιμένος Θεσσαλονίκης εμπίπτει ή όχι στις διατάξεις της Διερμηνείας 12. Η Διοίκηση κατέληξε ότι η εν λόγω συμφωνία δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής της Διερμηνείας 12, καθώς αποτελεί σύμβαση μίσθωσης. Η Εταιρεία σε προηγούμενη χρήση διενήργησε σημαντική εκτίμηση για τον προσδιορισμό του διαφορικού επιτοκίου "Incremental borrrowing rate" που χρησιμοποίησε για την αναγνώριση της σύμβασης μίσθωσης με το Ελληνικό Δημόσιο. Επίσης διενήργησε κρίσεις και εκτιμήσεις σχετικά με τις μισθώσεις που η Εταιρεία είναι εκμισθωτής για το αν αφορούν λειτουργικές ή χρηματοδοτικές μισθώσεις. ➢ Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων και υπολειμματικής τους αξίας (Σημείωση 5,4, 8.2) Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας εξετάζει τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων στοιχείων σε κάθε χρήση, για να εκτιμηθεί κατά πόσο συνεχίζουν να είναι κατάλληλες. Για την εκτίμηση των ωφέλιμων ζωών, η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας λαμβάνει υπόψη την αναμενόμενη χρήση των περιουσιακών στοιχείων, την αναμενόμενη φυσιολογική φθορά και νομικούς ή παρόμοιους περιορισμούς στη χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου. Επίσης, ο Όμιλος και η Εταιρεία εξετάζουν τις υπολειμματικές αξίες των παγίων με βάση εκτιμήσεις που κάνει η Διοίκηση. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές την 31.12.2021 αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη χρησιμότητα των στοιχείων του ενεργητικού. ➢ Έλεγχος απομείωσης ενσώματων ακινητοποήσεων (Σημείωση 8.2) Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας, στο τέλος κάθε χρήσης εξετάζει εάν υπάρχουν ενδείξεις για πιθανή απομείωση της αξίας των ενσώματων ακινητοποιήσεων. Για την ύπαρξη τέτοιων ενδείξεων, λαμβάνεται υπόψη η οικονομική απαξίωση, η φυσική κατάσταση, η αναμενόμενη χρήση και η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών του παγίου. ➢ Φόροι εισοδήματος (Σημείωση 8.24, 8.27.3) Ο Όμιλος και η Εταιρεία υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος από τις ελληνικές και βουλγάρικες φορολογικές αρχές. Για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισμός του φόρου είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των δραστηριοτήτων της επιχείρησης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν υποχρεώσεις για αναμενόμενα θέματα φορολογικού ελέγχου, βασιζόμενοι σε εκτιμήσεις της κατά πόσο θα οφείλονται επιπλέον φόροι. Όταν το τελικό αποτέλεσμα από τους φόρους αυτών των υποθέσεων διαφέρει από τα ποσά που είχαν αρχικά λογιστεί, 82 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) τέτοιες διαφορές θα έχουν επίδραση στο φόρο εισοδήματος και στις προβλέψεις για αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο κατά την οποία τα ποσά αυτά έχουν οριστικοποιηθεί. ➢ Απομείωση απαιτήσεων (Σημείωση 8.7) Οι επισφαλείς λογαριασμοί απεικονίζονται με τα ποσά τα οποία είναι πιθανόν να ανακτηθούν. Οι εκτιμήσεις για τα ποσά που αναμένεται να ανακτηθούν προκύπτουν κατόπιν ανάλυσης καθώς και από την εμπειρία της Εταιρείας σχετικά με την πιθανότητα επισφαλειών των πελατών. Μόλις γίνει γνωστό ότι ένας συγκεκριμένος λογαριασμός υπόκειται σε κίνδυνο μεγαλύτερο του συνήθους πιστωτικού κινδύνου (π.χ. χαμηλή πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη, διαφωνία σχετικά με την ύπαρξη της απαίτησης ή το ποσό αυτής κ.λπ.), τότε ο λογαριασμός αναλύεται και καταγράφεται εάν οι συνθήκες υποδηλώνουν ότι η απαίτηση είναι ανείσπρακτη. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας εξετάζει την ανακτησιμότητα των λοιπών απαιτήσεων που αφορούν νομικές υποθέσεις λαμβάνοντας υπόψη τις απόψεις και κρίσεις των νομικών της τους συμβούλων καθώς επίσης ιστορικά στοιχεία για την έκβαση παρόμοιων νομικών υποθέσεων. Για να θεωρηθεί ανακτήσιμη μια απαίτηση από νομικές υποθέσεις θα πρέπει να θεωρείται κατ’ ουσίαν βέβαιο ότι θα προκύψει εισροή οικονομικών ωφελειών. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναφορικά με την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9, αξιολόγησαν την ανάγκη σχηματισμού πρόβλεψης για τις απαιτήσεις πελατών. Καθώς όμως στο μεγαλύτερο μέρος αυτών έχουν προσκομίσει είτε εγγυητική επιστολή είτε έχουν καταβάλλει προκαταβολή που καλύπτει την απαίτηση, ο Όμιλος και η Εταιρεία κατέληξαν ότι δεν υπάρχει αναμενόμενη σημαντική ζημία και δεν σχηματίζουν διακριτή πρόβλεψη στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. ➢ Λοιπές Προβλέψεις και Ενδεχόμενες υποχρεώσεις (Σημείωση 8.27.1) Ο Όμιλος και η Εταιρεία, σε συνεργασία με το νομικό σύμβουλο που διαχειρίζεται τις υποθέσεις, προβαίνουν στο τέλος κάθε χρήσης σε εκτίμηση της έκβασης των δικαστικών αποφάσεων. Βάση της κρίσης της Διοίκησης που βασίζεται σε κάθε διαθέσιμη πληροφορία, συμπεριλαμβανομένης και της γνώμης των νομικών συμβούλων που διαχειρίζονται τις υποθέσεις της, ο Όμιλος και η Εταιρεία προχωρούν στον σχηματισμό της αναγκαίας πρόβλεψης ή τη γνωστοποίηση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Η ανωτέρω εκτίμηση είναι μία πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες όπως και τις ερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. ➢ Προγράμματα συγκεκριμένων παροχών προσωπικού (Σημείωση 8.11) Οι υποχρεώσεις στους χρησιμοποιώντας εργαζόμενους αναλογιστικές για τα εκτιμήσεις, κατά προγράμματα συγκεκριμένων παροχών υπολογίζονται τις οποίες χρησιμοποιούνται παραδοχές για τους προεξοφλητικούς συντελεστές, το ρυθμό αύξησης των μισθών και τα ποσοστά θνησιμότητας. Λόγω της μακροχρόνιας φύσης των προγραμμάτων, οι παραδοχές αυτές υπόκεινται σε σημαντική αβεβαιότητα. 83 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 5. Περίληψη Βασικών Λογιστικών Αρχών Οι βασικές λογιστικές αρχές που ακολουθούν ο Όμιλος και η Εταιρεία για την σύνταξη των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων έχουν ως εξής: 5.1 Βάση ενοποίησης i) Συνενώσεις επιχειρήσεων Ο Όμιλος λογιστικοποιεί τη συνένωση επιχειρήσεων χρησιμοποιώντας τη λογιστική μέθοδο εξαγοράς όταν το σύνολο των δραστηριοτήτων και των περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν πληροί τον ορισμό μιας επιχείρησης και ο έλεγχος μεταφέρεται στον Όμιλο. Για να προσδιορίσει εάν ένα συγκεκριμένο σύνολο δραστηριοτήτων και περιουσιακών στοιχείων αποτελούν επιχείρηση, ο Όμιλος αξιολογεί κατά πόσον το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων και των δραστηριοτήτων που αποκτήθηκαν περιλαμβάνει, τουλάχιστον, μια εισροή και μια ουσιαστική διαδικασία και εάν το αποκτηθέν σύνολο έχει τη δυνατότητα να παράγει αποτελέσματα. Ο Όμιλος έχει την επιλογή να εφαρμόσει έναν «έλεγχο συγκέντρωσης» που επιτρέπει μια απλοποιημένη εκτίμηση του κατά πόσον ένα αποκτηθέν σύνολο δραστηριοτήτων και περιουσιακών στοιχείων δεν είναι επιχείρηση. Ο προαιρετικός αυτός «έλεγχος συγκέντρωσης» πληρούται εάν ουσιαστικά όλη η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν, συγκεντρώνεται σε ένα μοναδικό αναγνωρίσιμο περιουσιακό στοιχείο ή σε ένα σύνολο παρόμοιων αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων. Στη περίπτωση όπου η αποπληρωμή ολόκληρου ή μέρους του τιμήματος θα γίνει μακροπρόθεσμα και θα πραγματοποιηθεί με μετρητά, το πληρωτέο ποσό θα πρέπει να προεξοφληθεί στη παρούσα αξία της μέρας κατά την οποία έγινε η εξαγορά. Το προεξοφλητικό επιτόκιο που θα χρησιμοποιηθεί είναι το επιτόκιο στο οποίο θα μπορούσε η Εταιρεία να δανειστεί από ανεξάρτητη πηγή κάτω από αντίστοιχους όρους και προϋποθέσεις. Το πληρωτέο τίμημα για την απόκτηση αποτιμάται γενικά στην εύλογή του αξία, όπως και τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν. Κάθε υπεραξία που προκύπτει ελέγχεται κάθε χρόνο για απομείωση. Οποιοδήποτε κέρδος από μια αγορά ευκαιρίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. Το κόστος συναλλαγών εξοδοποιείται όταν πραγματοποιείται, εκτός εάν σχετίζεται με την έκδοση χρεογράφων ή μετοχικών τίτλων. Το τίμημα δεν περιλαμβάνει ποσά που σχετίζονται με τυχόν διευθέτηση προϋπάρχουσας σχέσης. Αυτά τα ποσά αναγνωρίζονται γενικά στα αποτελέσματα. Τυχόν ενδεχόμενο τίμημα πληρωτέο από τον Όμιλο αναγνωρίζεται αρχικά στην εύλογη αξία του κατά την ημερομηνία εξαγοράς και κατηγοριοποιείται είτε στη καθαρή θέση είτε ως χρηματοοικονομική υποχρέωση. Ποσά που έχουν κατηγοριοποιηθεί ως χρηματοοικονομική υποχρέωση επαναξιολογούνται όσον αφορά την εύλογη αξία τους και τυχόν μεταβολές αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Δεν γίνεται μεταγενέστερη επιμέτρηση για ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στα ίδια κεφάλαια. 84 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) ii) Θυγατρικές Θυγατρικές εταιρείες είναι οντότητες που ελέγχονται από τον Όμιλο. Ο Όμιλος «ελέγχει» μια οντότητα όταν εκτίθεται ή έχει δικαίωμα σε μεταβλητές αποδόσεις από την εμπλοκή του με την οντότητα και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει αυτές τις αποδόσεις μέσω της εξουσίας του επί της οντότητας. Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις από την ημερομηνία έναρξης του ελέγχου έως την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος παύει. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) με τη μέθοδο της εξαγοράς από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ’ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. iii) Μη ελέγχουσες συμμετοχές Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές επιμετρώνται αρχικά στο αναλογικό τους μερίδιο επί των αναγνωρίσιμων καθαρών περιουσιακών στοιχείων της αποκτηθείσας οντότητας κατά την ημερομηνία της απόκτησης. Αλλαγές στο ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου σε μία θυγατρική που δεν οδηγούν σε παύση «ελέγχου» επί της θυγατρικής καταχωρούνται στην καθαρή θέση. iv) Απαλοιφές Συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Ομίλου, υπόλοιπα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημιές (εκτός των κερδών και ζημιών από μετατροπή συναλλάγματος) που σχετίζονται με συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Επίσης οι μη πραγματοποιθείσες ζημίες και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη απαλείφονται, αλλά μόνο στο βαθμό που δεν υπάρχει ένδειξη απομείωσης. 5.2 i) Συναλλαγματικές μετατροπές Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα των εταιρειών του Ομίλου με τη χρήση των συναλλαγματικών ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά την διάρκεια της περιόδου και από την μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Τα μη νομισματικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μετατρέπονται με τις ισοτιμίες της ημερομηνίας που αποκτήθηκαν. Τα μη νομισματικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, μετατρέπονται με τις ισοτιμίες της ημερομηνίας προσδιορισμού των εύλογων αξιών. Στην περίπτωση αυτή οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές από τη μεταβολή της εύλογης αξίας καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ή απευθείας στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ανάλογα με το είδος του στοιχείου. 85 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) ii) Επιχειρηματικές δραστηριότητες εξωτερικού Τα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων των εταιρειών που μετέχουν στην ενοποίηση και τα οποία αρχικά παρουσιάζονται σε νόμισμα διαφορετικό από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου έχουν μεταφραστεί σε ΕΥΡΩ στην ισοτιμία κλεισίματος του ισολογισμού. Τα έσοδα και τα έξοδα έχουν μετατραπεί στο νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου στις μέσες ισοτιμίες κατά την αναφερόμενη περίοδο (εκτός εάν η μέση ισοτιμία δεν είναι λογική προσέγγιση της συσσωρευμένης επίδρασης των ισοτιμιών που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών, στην οποία περίπτωση τα έσοδα και έξοδα μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες των συναλλαγών). Όποιες διαφορές προκύπτουν από την συγκεκριμένη διαδικασία καταχωρούνται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος και σωρευτικά στο αποθεματικό μετατροπής ισολογισμών σε ξένο νόμισμα της καθαρής θέσης εκτός από το μέρος των διαφορών αυτών που επιμερίζεται στις μη ελέγχουσες συμμετοχές, όταν αυτές υπάρχουν. Στην περίπτωση που μια επιχειρηματική δραστηριότητα του εξωτερικού πουληθεί εξ ολοκλήρου ή μερικώς έτσι ώστε να χαθεί ο έλεγχος που ασκεί ο Όμιλος σε αυτήν την δραστηριότητα, οι σωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές που είχαν καταχωρηθεί στο αποθεματικό μετατροπής ισολογισμών σε ξένο νόμισμα της καθαρής θέσης μεταφέρονται στα αποτελέσματα σαν μέρος του κέρδους ή της ζημίας από την πώληση 5.3 Επενδύσεις σε ακίνητα Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν στην κυριότητά τους τέσσερις οικοπεδικές εκτάσεις, που βρίσκονται εκτός Λιμενικής Ζώνης, οι οποίες κατέχονται για να αποκομίζονται μισθώματα ή για αύξηση της αξίας των κεφαλαίων τους. Τα έσοδα μισθωμάτων αναγνωρίζονται στα Λοιπά έσοδα στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. Οι Επενδύσεις σε Ακίνητα επιμετρούνται αρχικά στο κόστος κτήσης συμπεριλαμβανομένων και των εξόδων συναλλαγής. Μεταγενέστερα αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους. Η εύλογη αξία καθορίζεται από ανεξάρτητους πιστοποιημένους εκτιμητές. Η λογιστική αξία που αναγνωρίζεται στις εταιρικές και ενοποιημένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αντικατοπτρίζει τις συνθήκες της αγοράς κατά την ημερομηνία των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κάθε κέρδος ή ζημιά που προκύπτει από μεταβολή στην εύλογη αξία της επένδυσης, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης που προκύπτει. 5.4 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Ο Όμιλος και η Εταιρεία κάνοντας χρήση των διατάξεων του Δ.Π.Χ.Α. 1: «Πρώτη χρήση εφαρμογής των Δ.Π.Χ.Α.» χρησιμοποίησαν την εξαίρεση σχετικά με την αποτίμηση των ενσώματων πάγιων στοιχείων, κατά την σύνταξη του Ισολογισμού Μετάβασης στα Δ.Π.Χ.Α. την 1 Ιανουαρίου 2004. Στα πλαίσια αυτά θεώρησαν τις αναπροσαρμοσμένες αξίες των ενσώματων παγίων στοιχείων, όπως αυτές προσδιορίσθηκαν από την επιτροπή του αρ. 9 του Κ.Ν. 2190/1920, τον Μάιο του 2000 κατά την μετατροπή του Ο.Λ.Θ. σε Ανώνυμη Εταιρεία και πριν την εισαγωγή της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο, ως τεκμαρτό κόστος (deemed cost) για τους σκοπούς σύνταξης του Ισολογισμού Μετάβασης της 1 Ιανουαρίου 2004. 86 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Μεταγενέστερα της ημερομηνίας μετάβασης, τα ενσώματα πάγια στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν απομειώσεις τους. Το κόστος κτήσης των παγίων στοιχείων αποτελείται από την τιμή αγοράς συμπεριλαμβανομένων των δασμών εισαγωγής όταν υπάρχουν και των μη επιστρεφόμενων φόρων αγοράς καθώς και οποιοδήποτε κόστος χρειάζεται για να καταστεί το πάγιο λειτουργικό και έτοιμο για μελλοντική χρήση. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της περιόδου όπου πραγματοποιούνται. Σημαντικές μεταγενέστερες προσθήκες και βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των σχετικών παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και στην Εταιρεία. Πάγια τα οποία κατασκευάζονται από τον Όμιλο και την Εταιρεία, καταχωρούνται στο κόστος ιδιοκατασκευής το οποίο συμπεριλαμβάνει έξοδα σε υπεργολάβους, υλικά και έξοδα μισθοδοσίας τεχνικών όσον αφορά τις κατασκευές (συμπεριλαμβανομένων σχετικών εργοδοτικών εισφορών) όπως και αναλογία γενικών διαχειριστικών εξόδων. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση περιλαμβάνουν πάγια υπό εκτέλεση και απεικονίζονται στο κόστος τους. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση δεν αποσβένονται μέχρι να ολοκληρωθεί το πάγιο και να είναι διαθέσιμο για την προοριζόμενη παραγωγική του λειτουργία. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των λοιπών ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων λογίζονται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης με βάση τις ακόλουθες ωφέλιμες ζωές ανά κατηγορίες παγίων: Πάγιο Ωφέλιμη Ζωή (έτη) Κτίρια – Τεχνικά έργα 15-40 Μηχανολογικές Εγκαταστάσεις 8-10 Γερανογέφυρες-Αυτοκινούμενοι και ηλεκτροκίνητοι γερανοί 15-30 Φορτωτές 7-15 Μηχανήματα 10-15 Εργαλεία Φορτ/σεων 15 Περονοφόρα 10-15 Μεταφορικά Πλωτά μέσα 10-20 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 6-10 Η/Υ και ηλεκτρονικά συγκροτήματα-Μηχανές γραφείου 3-5 Οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων υπόκεινται ετησίως σε επανεξέταση κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία επανεκτιμούν τις ωφέλιμες ζωές των μηχανημάτων λαμβάνοντας υπόψη την αναμενόμενη χρήση των περιουσιακών στοιχείων και την 87 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) αναμενόμενη φυσιολογική φθορά. Επίσης η επανεξέταση της υπολειμματικής τους αξίας των παγίων γίνεται σε ετήσια βάση. 5.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν κόστος αγοράς λογισμικού καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί κατά την ανάπτυξη λογισμικού προκειμένου αυτό να τεθεί σε λειτουργική κατάσταση. Η απόσβεση του λογισμικού λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου και εντός περιόδου 3-10 ετών. 5.6 Απομείωση Αξίας Μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων Σύμφωνα με το ΔΛΠ 36, οι ενσώματες ακινητοποιήσεις και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία, καθώς και οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, πρέπει να αξιολογούνται για πιθανή απομείωση της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό αυτού. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσής του, καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εκτιμώμενης εύλογης αξίας μείον κόστος διάθεσης και της αξίας χρήσεως (value in use). Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μίας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από την συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών). Οι απομειώσεις που έχουν αναγνωριστεί σε προηγούμενες περιόδους σε μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς για τυχόν αναστροφή. 5.7 Χρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού σε μία επιχείρηση και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο σε μια άλλη επιχείρηση. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Στα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας περιλαμβάνονται: -Οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, - Δοθείσες εγγυήσεις, -Τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία, που αποτελούνται από προθεσμιακές καταθέσεις άνω των 6 μηνών και -Τα χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα. 88 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση Κατά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται ανάλογα με την φύση και τα χαρακτηριστικά τους σε μία από τις κάτωθι τρεις κατηγορίες: -Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος, -Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, -Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία τους μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Η κατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και του επιχειρηματικού μοντέλου του Ομίλου και της Εταιρείας για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Ανακατάταξη των χρηματοοικονομικών στοιχείων πραγματοποιείται σε σπάνιες περιπτώσεις, και οφείλεται σε απόφαση του Ομίλου και της Εταιρείας να τροποποιήσει το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει για τη διαχείριση των εν λόγω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις οι οποίες δεν περιέχουν ένα σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία αποτελεί συνήθως το κόστος απόκτησης πλέον των άμεσων δαπανών συναλλαγής. Οι εμπορικές απαιτήσεις οι οποίες δεν περιέχουν ένα σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης επιμετρούνται στην τιμή συναλλαγής. Οι αγορές και οι πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία της συναλλαγής που είναι και η ημερομηνία που ο Όμιλος και η Εταιρεία δεσμεύονται να αγοράσουν ή να πωλήσουν το περιουσιακό στοιχείο. Μεταγενέστερη επιμέτρηση i. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος Στην κατηγορία αυτή κατατάσσονται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία για τα οποία πληρούνται αμφότερες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: 1. το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών, και 2. βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου. Σε αυτή την κατηγορία περιλαμβάνονται όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας 89 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) ii. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών εισοδημάτων Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, εάν πληρούνται αμφότερες οι ακόλουθες προϋποθέσεις : -Το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου το οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται τόσο με την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και με τη πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων , και -βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου Κατά την ημερομηνία των εταιρικών και ενοποιημένων Οικονομικών καταστάσεων ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν είχαν επενδύσεις αυτής της κατηγορίας. iii. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, εκτός εάν επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος σύμφωνα με την παράγραφο i) ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων σύμφωνα με την παράγραφο ii). Ωστόσο, κατά την αρχική αναγνώριση ο Όμιλος και η Εταιρεία μπορεί να επιλέξουν αμετάκλητα για συγκεκριμένες επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους, οι οποίοι διαφορετικά θα επιμετρούνταν στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία. Τα πραγματοποιημένα και μη πραγματοποιημένα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τις μεταβολές της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους με μεταβολές στα αποτελέσματα, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα την περίοδο που προκύπτουν. Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου Ο Όμιλος και η Εταιρεία παύουν να αναγνωρίζουν ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και η μεταβίβαση πληροί τους όρους για διαγραφή. Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Στα πλαίσια των όσων ορίζει το ΔΠΧΑ 9, η απομείωση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρούνται στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων πραγματοποιείται με την αναγνώριση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. 90 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την επιμέτρηση της πρόβλεψης ζημίας για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής εάν ο πιστωτικός κίνδυνος του χρηματοοικονομικού μέσου έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση. Αντιθέτως, εάν, κατά την ημερομηνία αναφοράς, ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού μέσου δεν έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση, το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την επιμέτρηση της πρόβλεψης ζημίας για το εν λόγω χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες δωδεκαμήνου. Οι παράμετροι κινδύνου που λαμβάνονται υπόψιν για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών είναι η εκτιμώμενη πιθανότητα αθέτησης, το ποσοστό της ζημίας πάνω στο οφειλόμενο κεφάλαιο με δεδομένο ότι ο πελάτης έχει αθετήσει να αποπληρώσει το οφειλόμενο ποσό και το υπόλοιπο που είναι εκτεθειμένοι ο Όμιλος και η Εταιρεία σε περίπτωση αθέτησης του πελάτη. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις ο Όμιλος και η Εταιρεία μπορεί να αξιολογήσουν για συγκεκριμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ότι υφίσταται πιστωτικό γεγονός όταν υπάρχει εσωτερική ή εξωτερική πληροφόρηση που υποδεικνύει ότι η είσπραξη των ποσών που έχουν οριστεί με βάση τη σχετική σύμβαση δεν είναι πιθανό να εισπραχθούν στο σύνολό τους. Σχετικά με τις Απαιτήσεις από πελάτες , το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την εφαρμογή της απλοποιημένης προσέγγισης για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Ο Όμιλος και η Εταιρεία κάνοντας χρήση της προσέγγισης αυτής, υπολόγισαν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων. Για το σκοπό αυτό χρησιμοποιήθηκε πίνακας προβλέψεων πιστωτικής ζημίας με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, με τον οποίο υπολογίζονται οι σχετικές προβλέψεις με τρόπο που αντανακλά την εμπειρία από παρελθόντα γεγονότα καθώς και προβλέψεις της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης των πελατών και του οικονομικού περιβάλλοντος. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Στις Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνονται -Υποχρεώσεις σε προμηθευτές, -Λοιπές μακροχρόνιες υποχρεώσεις. Αρχική αναγνώριση Τα υπόλοιπα προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων αναγνωρίζονται στο κόστος που ταυτίζεται με την εύλογη αξία της μελλοντικής πληρωμής για τις αγορές αγαθών και υπηρεσιών που παρασχέθηκαν. Οι εμπορικές και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις δεν είναι τοκοφόροι λογαριασμοί και συνήθως διακανονίζονται σε 0-180 ημέρες. Όλα τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στο κόστος, το οποίο αντανακλά την εύλογη αξία των εισπρακτέων ποσών μειωμένη με τα σχετικά άμεσα έξοδα σύναψης, όπου αυτά είναι σημαντικά. 91 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Μεταγενέστερη επιμέτρηση Μετά την αρχική αναγνώριση, η οικονομική οντότητα επιμετρά όλες τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στο αποσβεσμένο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, εκτός από: α. χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. β. χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που ανακύπτουν όταν η μεταβίβαση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου δεν πληροί τις προϋποθέσεις για διαγραφή ή όταν εφαρμόζεται η προσέγγιση της συνεχιζόμενης ανάμειξης. γ. συμβόλαια χρηματοοικονομικής εγγύησης δ. δεσμεύσεις παροχής δανείου με επιτόκια χαμηλότερα εκείνων της αγοράς. Το αποσβεσμένο κόστος των δανείων υπολογίζεται αφού ληφθούν υπόψη δαπάνες έκδοσης και η διαφορά μεταξύ του αρχικού ποσού και του ποσού λήξεως. Κέρδη και ζημιές καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται ή απομειώνονται και μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εκτός εάν ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν το δικαίωμα να αναβάλλουν την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες από την ημερομηνία των εταιρικών και ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων. Παύση αναγνώρισης Η οικονομική οντότητα παύει να αναγνωρίζει χρηματοοικονομική υποχρέωση (ή μέρος αυτής) στις οικονομικές της καταστάσεις όταν, και μόνον όταν, εξοφλείται, δηλαδή, όταν η δέσμευση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Μια ανταλλαγή μεταξύ υπαρκτού οφειλέτη και δανειστή χρεωστικών τίτλων με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους αντιμετωπίζεται λογιστικά ως εξόφληση της αρχικής χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και αναγνώριση νέας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Ομοίως, ουσιώδης τροποποίηση των όρων υφιστάμενης χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (είτε οφείλεται σε οικονομική δυσχέρεια του οφειλέτη είτε όχι) αντιμετωπίζεται λογιστικά ως εξόφληση της αρχικής χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και αναγνώριση νέας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (ή ενός τμήματος μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης) που εξοφλείται ή μεταβιβάζεται σε ένα άλλο μέρος και του ανταλλάγματος που καταβάλλεται, συμπεριλαμβανομένων και των μεταβιβαζόμενων εκτός μετρητών περιουσιακών στοιχείων και των αναληφθέντων υποχρεώσεων, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Ανακατάταξη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν δύνανται να ανακατατάξουν οποιαδήποτε χρηματοοικονομική υποχρέωση. Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις πραγματοποιείται μόνο εφόσον 92 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό και υπάρχει πρόθεση για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό. 5.8 Φορολογία εισοδήματος (Τρέχουσα και Αναβαλλόμενη) Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος, υπολογίζονται βάσει των σχετικών κονδυλίων των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα και τη Βουλγαρία. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αφορά, φόρο επί των φορολογητέων κερδών του Ομίλου και της Εταιρείας, όπως αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τις απαιτήσεις του φορολογικού νόμου, και υπολογίστηκε με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Ο φόρος εισοδήματος στην κατάσταση αποτελεσμάτων περιλαμβάνει τον φόρο του τρέχοντος έτους, όπως εκτιμάται ότι θα αναφέρεται στη δήλωση φορολογίας εισοδήματος, καθώς και τους εκτιμώμενους πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να επιβληθούν από τις φορολογικές αρχές κατά την εκκαθάριση των ανέλεγκτων χρήσεων. Οι παραδοχές αυτές λαμβάνουν υπόψη την εμπειρία του παρελθόντος και την ανάλυση των σημερινών γεγονότων και των περιστάσεων. Ως εκ τούτου, η τελική εκκαθάριση του φόρου εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από το φόρο εισοδήματος που έχει καταχωρηθεί στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρεώσεως (liability method) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου η εκπεστέα προσωρινή διαφορά ή μεταφερόμενη ζημιά μπορεί να αξιοποιηθεί. Τα μελλοντικά φορολογητέα κέρδη καθορίζονται σύμφωνα με την αναστροφή των προσωρινών φορολογητέων διαφορών. Αν το ύψος των προσωρινών φορολογητέων διαφορών δεν είναι επαρκές για την αναγνώριση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης στο σύνολό της, τότε λαμβάνονται υπόψη τα μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, προσαρμοσμένα με τις αναστροφές των υφιστάμενων προσωρινών διαφορών. Κατά την αναγνώριση της αναβαλλόμενης φορολογίας, ο Όμιλος και η Εταιρεία αξιολόγησαν το μισθωτικό περιουσιακό στοιχείο και την υποχρέωση μίσθωσης μαζί ως μία ή «ολοκληρωμένη» συναλλαγή και αξιολόγησε την καθαρή προσωρινή διαφορά. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένονται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί, μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. 93 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Οι περισσότερες μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν έξοδο στα αποτελέσματα. Μόνο μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις που σχετίζονται με μεταβολή στην αξία της απαίτησης ή υποχρέωσης που χρεώνεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια, χρεώνονται ή πιστώνονται μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων στα ίδια κεφάλαια. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημ.8.24 5.9 Αποθέματα Τα αναλώσιμα υλικά και τα ανταλλακτικά που σχετίζονται με την συντήρηση του μηχανολογικού εξοπλισμού του Ομίλου και της Εταιρείας, αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους και το κόστος τους προσδιορίζεται σύμφωνα με την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Τα αναλώσιμα αυτά υλικά καταχωρούνται στα αποθέματα κατά την αγορά τους και μετά κατά την τοποθέτηση τους καταχωρούνται στα έξοδα. Ο Όμιλος και η Εταιρεία στο τέλος κάθε χρήσεως επανεξετάζουν την ενδεχόμενη απαξίωση των αποθεμάτων της και λογίζουν αντίστοιχη πρόβλεψη ή προβαίνει στη διαγραφή τους. 5.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως, τις βραχυπρόθεσμες, μέχρι 3 μήνες από την ημερομηνία απόκτησης, επενδύσεις και προθεσμιακές καταθέσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και μηδενικού ρίσκου. Οι δοσμένες εγγυήσεις για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αφορούν δεσμευμένα ταμειακά διαθέσιμα (καταθέσεις) στα πλαίσια έκδοσης εγγυητικής επιστολής σχετιζόμενα με τη σύμβαση παραχώρησης του λιμένα από το κράτος. Kαθώς το ποσό αυτό είναι δεσμευμένο για χρονικό διάστημα μεγαλύτερο του ενός έτους απεικονίζεται στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στα Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία. Τα στοιχεία των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων έχουν αμελητέο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. Οι προθεσμιακές καταθέσεις που υπερβαίνουν τους 3 μήνες από την ημερομηνία απόκτησης κατατάσσονται στα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία στην κατάσταση οικονομικής θέσης. 5.11 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο προσδιορίζεται σύμφωνα με την ονομαστική αξία των μετοχών που έχουν εκδοθεί. Η αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών περιλαμβάνει κάθε διαφορά υπέρ το άρτιο κατά την αρχική έκδοση του μετοχικού κεφαλαίου. Κάθε κόστος συναλλαγής σχετιζόμενο με την έκδοση των μετοχών καθώς και οποιαδήποτε σχετική οφειλή φόρου εισοδήματος προκύψει αφαιρούνται από την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου. 94 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 5.12 Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα και ενδεχόμενες υποχρεώσεις/απαιτήσεις: Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, και είναι πιθανή μια εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη και το ποσό της σχετικής δέσμευσης μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. 5.13 Κρατικές επιχορηγήσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία επιχορηγούνται από κοινοτικά προγράμματα για την απόκτηση άυλων και ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων. Οι επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει εύλογη εξασφάλιση ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ότι θα τηρηθούν όλοι οι σχετικοί όροι. Οι επιχορηγήσεις που σχετίζονται με περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται ως μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις, αποσβένονται σύμφωνα με την ωφέλιμη ζωή του επιχορηγούμενου πάγιου περιουσιακού στοιχείου και εμφανίζονται στα «Λοιπά Έσοδα» στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. 5.14 Μερίσματα Τα μερίσματα λογίζονται όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξης από τους μετόχους με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. 5.15 Αναγνώριση Εσόδων από συμβόλαια με πελάτες Οι σημαντικότερες κατηγορίες εσόδων του Ομίλου και της Εταιρείας αφορούν: -Έσοδα από διακίνηση μοναδοποιημένων φορτίων, στα οποία περιλαμβάνονται: τα έσοδα παροχής υπηρεσιών Σταθμού Εμπορευματοκιβωτίων, τα έσοδα Υπηρεσιών CONTAINERS -Έσοδα από διακίνηση συμβατικού φορτίου, στα οποία περιλαμβάνονται: τα έσοδα παροχής Φορτοεκφορτωτικών εργασιών Συμβατικού Λιμένα, τα έσοδα παροχής Υπηρεσιών ΣΙΛΟ. -Έσοδα από την εξυπηρέτηση επιβατών ακτοπλοΐας και κρουαζιερόπλοιων και διέλευσης, στα οποία περιλαμβάνονται: τα έσοδα Λοιπών Υπηρεσιών (ειδικό τέλος) επί των εισιτηρίων, τα έσοδα Διέλευσης Οχημάτων. 95 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) -Έσοδα από την εξυπηρέτηση πλοίων και λοιπές υπηρεσίες, στα οποία περιλαμβάνονται: τα έσοδα προσόρμισης και παραβολής, τα έσοδα Λοιπών Υπηρεσιών (ΔΕΗ, ΟΤΕ, Παραλαβή πετρελαιοειδών καταλοίπων χρήση χώρων). -Έσοδα από εκμετάλλευση οργανωμένων σταθμών αυτοκινήτων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν τα έσοδα, εξαιρουμένων τόκων και εσόδων από μερίσματα και άλλα συναφή έσοδα από χρηματοοικονομικά μέσα που αναγνωρίζονται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, κατά τη μεταβίβαση των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών σε πελάτες σε ποσά που αντικατοπτρίζουν το αντάλλαγμα που αναμένεται να δικαιούνται ο Όμιλος και η Εταιρεία έναντι των εν λόγω αγαθών ή υπηρεσιών με βάση την παρακάτω προσέγγιση πέντε βημάτων: Βήμα 1: Προσδιορισμός της σύμβασης για την πώληση αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών Βήμα 2: Προσδιορισμός των ξεχωριστών υποχρεώσεων που απορρέουν από τη σύμβαση με τον πελάτη Βήμα 3: Προσδιορισμός του τιμήματος συναλλαγής Βήμα 4: Κατανομή του τιμήματος συναλλαγής στις υποχρεώσεις που απορρέουν από τη σύμβαση Βήμα 5: Αναγνώριση εσόδου καθώς η οντότητα ικανοποιεί τις υποχρεώσεις της που απορρέουν από τη σύμβαση με τον πελάτη Τα έσοδα αναγνωρίζονται, σύμφωνα με το ΔΧΠΑ 15, στο ποσό, το οποίο ο Όμιλος και η Εταιρεία αναμένουν να δικαιούνται ως αντάλλαγμα για τη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών σε έναν πελάτη όταν ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο των αγαθών ή υπηρεσιών, προσδιορίζοντας τον χρόνο της μεταβίβασης του ελέγχου - είτε σε δεδομένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου. Έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων (φόρος προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Τα μεταβλητά ποσά περιλαμβάνονται στο τίμημα και υπολογίζονται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας», είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν έσοδα όταν (ή καθώς) ικανοποιούν την υποχρέωση εκτέλεσης μιας σύμβασης, μεταβιβάζοντας τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που έχουν υποσχεθεί στον πελάτη. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του αγαθού ή της υπηρεσίας, εάν έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τη χρήση και να αντλεί ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από αυτό το αγαθό ή την υπηρεσία. Ο έλεγχος μεταβιβάζεται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ή σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταφέρεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την λογιστική περίοδο την όποια οι υπηρεσίες παρέχονται και επιμετρώνται σύμφωνα με τη φύση των υπηρεσιών που παρέχονται, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο εισροών (input method). Σύμφωνα με τη μέθοδο εισροών, ο βαθμός ολοκλήρωσης μίας συναλλαγής 96 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) παροχής υπηρεσιών υπολογίζεται βάσει των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί μέχρι την ημερομηνία κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σε σχέση με το σύνολο των υπηρεσιών που πρόκειται να παρασχεθούν ή την αναλογία των ήδη πραγματοποιημένων εξόδων σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της εν λόγω συναλλαγής. Η απαίτηση από τον πελάτη αναγνωρίζεται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν συνάπτουν συμβάσεις όπου η περίοδος ανάμεσα στη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών που έχουν υποσχεθεί στον πελάτη και της πληρωμής από τον πελάτη υπερβαίνει τον ένα χρόνο. Συνεπώς ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν προσαρμόζουν το τίμημα της συναλλαγής για τη διαχρονική αξία του χρήματος. Ο Όμιλος και η Εταιρεία παρέχουν στους πελάτες εκπτώσεις επί του όγκου πωλήσεων με βάση τα όρια που καθορίζονται στις μεταξύ τους συμβάσεις. Όλες αυτές οι εκπτώσεις διευθετούνται εντός του οικονομικού έτους. Συμβατική υποχρέωση Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος και η Εταιρεία λαμβάνουν τίμημα από τον πελάτη (προπληρωμή) πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών, αναγνωρίζεται συμβατική υποχρέωση. Η συμβατική υποχρέωση από-αναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν κατατάξει στην κατηγορία αυτή το κονδύλι «Προκαταβολές πελατών» Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο Στο τέλος της χρήσεως ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν ένα συμβατικό περιουσιακό στοιχείο για τα δεδουλευμένα έσοδα που δεν έχουν τιμολογηθεί ακόμα στους Πελάτες και το οποίο συμπεριλαμβάνεται στις Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Όταν εκδίδεται το σχετικό τιμολόγιο στους πελάτες, ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν σχετική απαίτηση, καθώς η έκδοση του τιμολογίου αποτελεί την στιγμή κατά την οποία το δικαίωμα του Ομίλου και της Εταιρείας σε αντάλλαγμα γίνεται ανεπιφύλακτο (εφόσον απαιτείται μόνο η πάροδος του χρόνου προκειμένου να καταστεί απαιτητή η πληρωμή του εν λόγω ανταλλάγματος). Το δικαίωμα του Ομίλου και της Εταιρείας γίνεται ανεπιφύλακτο μόλις εκδοθούν τα σχετικά τιμολόγια. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αξιολογούν τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία για απομείωση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. 5.16 Κέρδη ανά Μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος της χρήσεως που αναλογεί στους κοινούς μετόχους με τον αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά την διάρκεια της χρήσεως. Δεν υπήρξαν ομολογίες μετατρέψιμες σε μετοχές ή άλλοι δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές που είναι μειωτικοί 97 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) των κερδών κατά τις περιόδους στις οποίες αναφέρονται οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, και συνεπώς δεν έχουν υπολογιστεί απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή. 5.17 Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία (α) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Ο Όμιλος και η Εταιρεία καταβάλλουν αποζημιώσεις στους αποχωρούντες λόγω συνταξιοδότησης υπαλλήλους της σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στις εκάστοτε ισχύουσες επιχειρησιακές Συλλογικές Συμβάσεις Εργασίας. Η υποχρέωση που καταχωρείται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία αναφοράς μείον την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από διαπιστευμένη, ανεξάρτητη αναλογιστική Εταιρεία με τη χρήση της μεθόδου της προβλεπόμενης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή υπολογίζεται με την προεξόφληση των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών εκροών χρησιμοποιώντας επιτόκια υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων (καμπύλη επιτοκίου) που εκφράζονται στο νόμισμα στο οποίο η παροχή θα πληρωθεί και που έχουν διάρκεια που προσεγγίζει τη διάρκεια της σχετικής συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Το κόστος τρέχουσας απασχόλησης του προγράμματος καθορισμένων παροχών αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος εκτός από την περίπτωση που συμπεριλαμβάνεται στο κόστος ενός περιουσιακού στοιχείου. Το κόστος τρέχουσας απασχόλησης αντανακλά την αύξηση της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προέρχεται από την απασχόληση των εργαζομένων μέσα στη χρήση καθώς και μεταβολές λόγω περικοπών ή διακανονισμών. Το κόστος προϋπηρεσίας καταχωρείται άμεσα στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. Το καθαρό κόστος τόκων υπολογίζεται ως το καθαρό ποσό μεταξύ της υποχρέωσης για το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών και της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος επί το επιτόκιο προεξόφλησης. Το κόστος αυτό συμπεριλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος στις παροχές σε εργαζομένους. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από αλλαγές σε αναλογιστικές υποθέσεις αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στη χρήση που έχουν προκύψει. Για τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, ο Όμιλος και η Εταιρεία πληρώνουν εισφορές σε δημόσια ή ιδιωτικά ασφαλιστικά ταμεία είτε υποχρεωτικά είτε συμβατικά είτε εθελοντικά. Μετά την πληρωμή των εισφορών δεν υφίσταται περαιτέρω δέσμευση για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Οι εισφορές αναγνωρίζονται σαν κόστος παροχών σε εργαζομένους όταν αυτές καθίστανται πληρωτέες. Οι προπληρωμένες εισφορές αναγνωρίζονται σαν περιουσιακό στοιχείο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή επιστροφή χρημάτων. (β) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης πληρώνονται όταν οι εργαζόμενοι αποχωρούν πριν την ημερομηνία συνταξιοδοτήσεως. Ο Όμιλος και η Εταιρεία καταχωρούν αυτές τις παροχές όταν δεσμεύεται. 98 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) είτε όταν τερματίζει την απασχόληση υπαρχόντων εργαζομένων σύμφωνα με ένα λεπτομερές πρόγραμμα για το οποίο δεν υπάρχει πιθανότητα απόσυρσης. είτε όταν προσφέρει αυτές τις παροχές ως κίνητρο για εθελουσία αποχώρηση. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία αναφοράς των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων προεξοφλούνται. (γ) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. 5.18 Μισθώσεις Κατά την έναρξη ισχύος μίας σύμβασης, ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτιμούν εάν η σύμβαση αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση. Μια σύμβαση αποτελεί. ή εμπεριέχει. μίσθωση εάν η σύμβαση μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης ενός αναγνωριζόμενου περιουσιακού στοιχείου για συγκεκριμένη χρονική περίοδο έναντι ανταλλάγματος. Όμιλος και Εταιρεία ως εκμισθωτής Μισθώσεις στις οποίες ο εκμισθωτής δεν μεταβιβάζει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου κατατάσσονται ως λειτουργικές μισθώσεις. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία μισθώνονται με λειτουργική μίσθωση, το περιουσιακό στοιχείο περιλαμβάνεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βάσει της φύσης του περιουσιακού στοιχείου. Τα έσοδα από μισθώματα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται κατά τους όρους της μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο. Μια μίσθωση που μεταβιβάζει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου κατατάσσεται ως χρηματοδοτική μίσθωση. Τα περιουσιακά στοιχεία που τελούν υπό χρηματοδοτική μίσθωση αποαναγνωρίζονται και ο εκμισθωτής αναγνωρίζει μια απαίτηση ποσού ίσου με την καθαρή επένδυση στη μίσθωση. Η απαίτηση από μισθώσεις προεξοφλείται με τη μέθοδο πραγματικού επιτοκίου και η λογιστική αξία προσαρμόζεται αναλόγως. Τα εισπρακτέα μισθώματα αυξάνονται βάσει των τόκων επί της απαίτησης και μειώνονται με την είσπραξη των μισθωμάτων. Τα έσοδα από μισθώσεις που αφορούν παραχώρηση χώρων προς εκμετάλλευση αναγνωρίζονται ισόποσα στη διάρκεια της μίσθωσης και κατατάσσονται στο κονδύλι «Λοιπά έσοδα». Όμιλος και Εταιρεία ως μισθωτής Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν υποχρεώσεις από μισθώσεις για τις πληρωμές μισθώσεων και περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης που αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα χρήσης των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. i. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ‘Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου (δηλ. την ημερομηνία που το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι 99 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) διαθέσιμο προς χρήση). Αναφορικά με τη μεταγενέστερη επιμέτρηση, ο Όμιλος και η Εταιρεία. εφαρμόζουν τη μέθοδο κόστους για την επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων. Συνεπώς, το δικαίωμα χρήσης μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων θα επιμετρείται στο κόστος μετά την αφαίρεση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και των συσσωρευμένων ζημιών απομείωσης και θα αναπροσαρμόζεται λόγω επαναμέτρησης της υποχρέωσης από μισθώσεις. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται με βάση τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής τους. ii. Υποχρεώσεις από μισθώσεις Κατά την έναρξη της μίσθωσης, ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν υποχρεώσεις μισθώσεων ίσες με την παρούσα αξία των μισθωμάτων κατά τη συνολική διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Οι πληρωμές συμπεριλαμβάνουν τα συμβατικά σταθερά μισθώματα, μειωμένα κατά το ποσό των προσφερόμενων επιδοτήσεων, μεταβλητά μισθώματα που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, καθώς και ποσά για πληρωμές υπολειμματικής αξίας που αναμένεται να πληρωθούν. Τα μισθώματα επίσης περιλαμβάνουν την τιμή εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, που είναι σχετικά βέβαιο πως θα εξασκηθεί και πληρωμές κυρώσεων λύσης μιας μίσθωσης, αν οι όροι σύμβασης δείχνουν με σχετική βεβαιότητα ότι ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξασκήσουν το δικαίωμα για λύση. Τα μεταβλητά μισθώματα που δεν εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, αναγνωρίζονται ως έξοδο στην περίοδο που επέρχεται το γεγονός ή η συνθήκη και γίνεται η πληρωμή. Για να υπολογίσει την παρούσα αξία των πληρωμών, ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιούν το κόστος επιπρόσθετου δανεισμού κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, εάν το πραγματικό επιτόκιο δεν προσδιορίζεται ευθέως από τη σύμβαση μίσθωσης. Μεταγενέστερα της έναρξης μίσθωσης, το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων προσαυξάνεται με έξοδα τόκων και μειώνεται με τις πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιούνται. Επιπλέον, η λογιστική αξία των υποχρεώσεων μισθώσεων επαναμετράται εάν υπάρξει τροποποίηση στη σύμβαση, ή οποιαδήποτε αλλαγή στη διάρκεια της σύμβασης, στα σταθερά μισθώματα ή στην αξιολόγηση αγοράς του περιουσιακού στοιχείου. Οι επαναμετρήσεις αυτές καταχωρούνται σε μια γραμμή στη σημείωση των δικαιωμάτων χρήσης παγίων ως μετατροπές. Ο Όμιλος και η Εταιρεία χειρίζονται τη σύμβαση παραχώρησης που έχει υπογράψει με το Ελληνικό Δημόσιο σχετικά με τη χρήση και εκμετάλλευση ορισμένων περιοχών και περιουσιακών στοιχείων εντός του λιμένος Θεσσαλονίκης, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο ΔΠΧΑ 16. 5.19 Έξοδα Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσης σε δεδουλευμένη βάση. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. 6. Διαχείριση Κινδύνων Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν εκτίθενται σημαντικά σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως ο κίνδυνος αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, τιμές επιτοκίων), πιστωτικός κίνδυνος και κίνδυνος ρευστότητας. Τα χρηματοοικονομικά μέσα του Ομίλου και της Εταιρείας αποτελούνται από καταθέσεις σε τράπεζες (όψεως, προθεσμιακές), εμπορικούς και λοιπούς χρεώστες καθώς και λοιπά χρηματοοικονομικά 100 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) στοιχεία. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου και της Εταιρείας στοχεύει στον περιορισμό της αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας που προκύπτει από την αδυναμία πρόβλεψης των χρηματοοικονομικών αγορών και τη διακύμανση στις μεταβλητές του κόστους και των πωλήσεων. 6.1 Κίνδυνος Αγοράς (i) Συναλλαγματικός κίνδυνος: Η Εταιρεία συναλλάσσεται με εγχώριους και ξένους πελάτες και το νόμισμα συναλλαγής είναι το Ευρώ. Η θυγατρική στη Βουλγαρία διενεργεί συναλλαγές σε BGN. Το BGN έχει κλειδωμένη ισοτιμία με το ΕΥΡΩ που είναι και το λειτουργικό νόμισμα του Ομίλου και της Εταιρείας με ισοτιμία 1,9558 και ως εκ τούτου δεν προκύπτει συναλλαγματικός κίνδυνος. (ii) Κίνδυνος τιμών: Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν εκτίθενται σε κίνδυνο τιμών, διότι είναι Εταιρεία παροχής υπηρεσιών και δεν επηρεάζεται από τις μεταβολές τιμών πρώτων υλών. Οι υπηρεσίες που παρέχει τιμολογούνται βάσει του δημοσιευμένου τιμολογίου της, οι τιμές του οποίου αυξάνονται ή μειώνονται όταν κριθεί αναγκαίο από τον Όμιλο και την Εταιρεία. Όσον αφορά το κόστος παρεχόμενων υπηρεσιών, καθώς αποτελείται κυρίως από το κόστος μισθοδοσίας, επηρεάζεται λόγω των αυξήσεων αυτών μέσω των πληθωριστικών τάσεων. (iii) Κίνδυνος επιτοκίων: O Όμιλος και η Εταιρεία δεν εκτίθενται σε σημαντικό κίνδυνο διακύμανσης επιτοκίων καθώς δεν έχουν δανειακές υποχρεώσεις. Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατέχουν προθεσμιακές καταθέσεις που είναι τοκοφόρες. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021 εάν τα επιτόκια των καταθέσεων σε Ευρώ ήταν κατά 0,5% χαμηλότερα, με τις λοιπές μεταβλητές σταθερές, τα κέρδη του Ομίλου και της Εταιρείας θα ήταν χαμηλότερα κατά €516 χιλιάδες (2020: € 525 χιλιάδες μειωμένα κέρδη). 6.2 Πιστωτικός κίνδυνος Η έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται στα χρηματοοικονομικά στοιχεία όπως αυτά αναλύονται ως εξής: Ποσά σε χιλ. € 2021 2021 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 27 27 27 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 0 770 0 Κατηγορίες χρηματοοικονομικών στοιχείων 101 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Δοθείσες εγγυήσεις 7.000 7.000 7.000 Απαιτήσεις από πελάτες 3.281 3.241 5.379 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 4.832 4.578 3.518 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 75.584 75.584 17.516 Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα 27.701 27.425 87.595 Σύνολο 117.425 118.625 121.035 Ο πιστωτικός κίνδυνος στον οποίο εκτίθεται ο Όμιλος και η Εταιρεία έναντι των πελατών τους, αφ’ ενός λόγω της μεγάλης διασποράς του πελατολογίου της, αφετέρου δε επειδή κατά πάγια τακτική λαμβάνουν προκαταβολές πριν την έναρξη των εργασιών ή εγγυητικές επιστολές, ,είναι περιορισμένος. Επίσης όσον αφορά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού καθώς και τα χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας εφαρμόζει πολιτική διασποράς του αριθμού των τραπεζών που συναλλάσσεται καθώς και πολιτική αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας αυτών. Η ανάλυση ενηλικίωσης για τις Απαιτήσεις από πελάτες παρατίθεται στη συνέχεια: πιστωτικός κίνδυνος στον οποίο εκτίθεται ο Όμιλος και η Εταιρεία έναντι των πελατών της, αφ’ ενός λόγω της μεγάλης διασποράς του πελατολογίου της, αφετέρου δε επειδή κατά πάγια τακτική λαμβάνει προκαταβολές πριν την έναρξη των εργασιών ή εγγυητικές επιστολές, ,είναι περιορισμένος. Επίσης όσον αφορά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού καθώς και τα χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα η Διοίκηση της Εταιρείας εφαρμόζει πολιτική διασποράς του αριθμού των τραπεζών που συναλλάσσεται καθώς και πολιτική αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας αυτών. Η ανάλυση ενηλικίωσης για τις Απαιτήσεις από πελάτες παρατίθεται στη συνέχεια: ΟΜΙΛΟΣ Δεν είναι σε καθυστέρηση και δεν είναι ποσά σε χιλιάδες ευρώ απομειωμένα Απαιτήσεις από πελάτες 1.552 Μείον: Πρόβλεψη 0 Σύνολο 31.12.2021 1.552 0-30 ημέρες 1.606 0 1.606 31-60 ημέρες 0 61-300 ημέρες 122 0 122 >300 ημέρες 214 -214 0 Σύνολο 3.495 -214 3.281 61-300 ημέρες 122 0 >300 ημέρες 214 -214 Σύνολο 3.456 -214 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Δεν είναι σε καθυστέρηση και δεν είναι ποσά σε χιλιάδες ευρώ απομειωμένα Απαιτήσεις από πελάτες 1.552 Μείον: Πρόβλεψη 0 0-30 ημέρες 1.567 0 31-60 ημέρες 102 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Σύνολο 31.12.2021 1.552 1.567 0 122 0 3.241 Απαιτήσεις από πελάτες Μείον: Πρόβλεψη 1.030 0 1.461 0 486 0 2.402 0 221 -221 5.600 -221 Σύνολο 31.12.2020 1.030 1.461 486 2.402 0 5.379 Σχετικά με τη ληκτότητα των Δοθεισών εγγυήσεων, των Λοιπών Χρηματοοικονομικών Στοιχείων και των Χρηματικών διαθεσίμων και Ισοδυνάμων παρατίθεται σχετική αναφορά στη Σημείωση 8.9. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021 η Εταιρεία συνεργάζεται αποκλειστικά με ελληνικές τράπεζες και η θυγατρική με ελληνικές και βουλγαρικές τράπεζες. 6.3 Κίνδυνος ρευστότητας Για τον Όμιλο και την Εταιρεία δεν υπάρχει σημαντικός κίνδυνος ρευστότητας καθώς οι λειτουργικές τους δαπάνες καλύπτονται από τα ταμειακά ισοδύναμα και τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία που καταλαμβάνουν συνολικά το 90,20% (Όμιλος 91,09%) και 88,45% του κυκλοφορούντος ενεργητικού για τις χρήσεις 2021 και 2020 αντίστοιχα. 6.4 Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Διαχείριση κινδύνου κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του Ομίλου στο μέλλον με σκοπό να παρέχει ικανοποιητικές αποδόσεις στους μετόχους και λοιπούς συμμέτοχους και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. Ο Όμιλος για να διατηρήσει ή να προσαρμόσει την κεφαλαιακή διάρθρωσή της μπορεί να μεταβάλει το μέρισμα προς τους μετόχους, να επιστρέψει κεφάλαιο στους μετόχους, να εκδώσει νέες μετοχές ή να εκποιήσει περιουσιακά στοιχεία για να μειώσει το χρέος της. Ο Όμιλος δεν χρησιμοποιεί δανειακά κεφάλαια και επομένως ο συντελεστής μόχλευσης είναι μηδενικός. 6.5 Εύλογη αξία Η εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου είναι η τιμή που θα λάμβανε κάποιος για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε κάποιος για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων των εταιρικών και ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2021 προσδιορίστηκε με την καλύτερη δυνατή εκτίμηση από τη Διοίκηση. Σε περιπτώσεις όπου δεν υπάρχουν διαθέσιμα δεδομένα ή είναι αυτά περιορισμένα από ενεργές χρηματαγορές οι αποτιμήσεις των εύλογων αξιών έχουν προκύψει από την εκτίμηση της Διοίκησης σύμφωνα με τις διαθέσιμες πληροφορίες που υπάρχουν. 103 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιούν την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων ανά τεχνική επιμέτρησης: Επίπεδο 1: Διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, Επίπεδο 2: Λοιπές τεχνικές για τις οποίες όλες οι εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία είναι παρατηρήσιμες, είτε άμεσα είτε έμμεσα, Επίπεδο 3: Τεχνικές που χρησιμοποιούν δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Τα ποσά με τα οποία εμφανίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης τα διαθέσιμα και λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία, οι απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις, καθώς και οι υποχρεώσεις σε προμηθευτές προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογές τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. Κατά συνέπεια δεν υφίστανται διαφορές μεταξύ των εύλογων αξιών και των αντίστοιχων λογιστικών αξιών των χρηματοοικονομικών στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν κατέχουν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που να επιμετρούνται στην εύλογη αξία. 6.6 Κίνδυνος οικονομικής συγκυρίας – Μακροοικονομικό επιχειρησιακό περιβάλλον στην Ελλάδα Ελλάδα Το μακροοικονομικό και χρηματοοικονομικό περιβάλλον στην Ελλάδα εμφανίζεται σταθεροποιημένο, ωστόσο η τρέχουσα υγειονομική κρίση συνεπεία του COVID-19 εξακολουθεί να επιτείνει την αβεβαιότητα για δεύτερη συνεχόμενη χρονιά. Η Διοίκηση εκτιμά συνεχώς τον πιθανό αντίκτυπο τυχόν αλλαγών στο μακροοικονομικό και χρηματοπιστωτικό περιβάλλον στην Ελλάδα, έτσι ώστε να εξασφαλίσει ότι θα ληφθούν έγκαιρα όλες οι απαραίτητες ενέργειες και μέτρα, προκειμένου να ελαχιστοποιηθούν τυχόν επιπτώσεις στις δραστηριότητες της Εταιρείας. Η Διοίκηση δεν είναι σε θέση να προβλέψει πλήρως και με ακρίβεια τις πιθανές εξελίξεις στην ελληνική οικονομία, ωστόσο με βάση την αξιολόγησή της, έχει καταλήξει στο συμπέρασμα ότι δεν απαιτούνται πρόσθετες προβλέψεις απομείωσης των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021. Πιο συγκεκριμένα, ο Όμιλος εξετάζει διαρκώς: • Την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων δεδομένης της αυστηρής πιστοδοτικής πολιτικής που εφαρμόζει και της ανά περίπτωση ασφάλεια πιστώσεων. • Τη διασφάλιση του ύψους των πωλήσεων λόγω της διασποράς των δραστηριοτήτων του. Η ρευστότητα του Ομίλου είναι αρκετά σημαντική, με διαθέσιμα €28 εκ. περίπου και επιπλέον €76 εκ. περίπου λοιπά χρηματοοοικονομικά αλλά και μηδενικό δείκτη μόχλευσης. Εκτιμάται ότι λόγω και της καλής χρηματοοικονομικής κατάστασης του, η θέση του Ομίλου είναι αρκετά ισχυρή, ώστε να ανταπεξέλθει στο σχετικά δύσκολο περιβάλλον που έχει διαμορφωθεί για το επόμενο χρονικό διάστημα. 104 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Επιπλέον, επισημαίνεται ότι δεν υφίσταται εποχικότητα στις δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας. 7. Πληροφόρηση κατά τομέα Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στον ελλαδικό χώρο και την Βουλγαρία, ανεξάρτητα από το γεγονός ότι το πελατολόγιό του εμπεριέχει και διεθνείς εταιρείες. Επιπρόσθετα η Εταιρεία δεν διαθέτει άλλες εμπορικές ή βιομηχανικές δραστηριότητες πέραν της παροχής υπηρεσιών που παρέχονται αποκλειστικά στην περιοχή του Λιμένα Θεσσαλονίκης. Οι επιχειρηματικές δραστηριότητές του αφορούν στην παροχή υπηρεσιών: • σε μοναδοποιημένα φορτία (Ε/Κ) • σε συμβατικά φορτία (χύδην, γενικό, RO-RO) • σε επιβάτες ακτοπλοΐας και κρουαζιερόπλοιων, • σε πλοία (ελλιμενισμός, προσόρμιση, παραβολή και λοιπές υπηρεσίες), • σε χρήστες χώρων για λιμενικές και μη λιμενικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένης και της λειτουργίας χώρων στάθμευσης αυτοκινήτων (οργανωμένων ή όχι). • σε διατροπικές μεταφορές (dry-port) από την θυγατρική ThPA Sofia EAD H Διοίκηση της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. εξετάζει τα αποτελέσματα των παραπάνω δραστηριοτήτων και λαμβάνει επιχειρηματικές αποφάσεις με βάση το σύστημα εσωτερικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Το σύστημα αυτό είναι οργανωμένο ανάλογα με το είδος της παρεχόμενης υπηρεσίας και τις διαφορές που παρουσιάζουν αυτές κατά την παραγωγική διαδικασία εφόσον αφορούν σε διαφορετικούς τύπους φορτίων (Μοναδοποιημένα και Συμβατικά) και παρέχονται σε επιβάτες και λοιπούς χρήστες, καθώς και με βάση την οργανωτική δομή της Εταιρείας. Με βάση τα παραπάνω η Εταιρεία έχει προσδιορίσει τους εξής τέσσερις (4) λειτουργικούς τομείς προς γνωστοποίηση: 7.1 - Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων, - Συμβατικό Φορτίο, - Επιβατική Κίνηση, - Εκμετάλλευση Χώρων. Οικονομικά Στοιχεία ανά Τομέα H ανάλυση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας κατά λειτουργικό τομέα και των στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων για τη χρήση 1.1-31.12.2021 και τη χρήση 1.1.-31.12.2020 έχει ως εξής: 105 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Όμιλος Χρήση 2021 Αποτελέσματα ανά τομέα την 31.12.2021 ποσά σε χιλιάδες € Εκμετάλλευση Χώρων Μη κατανεμημένα στοιχεία Σύνολο Ομίλου 402 1.902 973 77.863 0 0 0 0 23.526 402 1.902 973 77.863 -13.220 -458 -1.425 -1.759 -41.680 26.242 10.307 -56 476 -786 36.182 110 1.682 14 789 227 2.822 Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων Συμβατικό Λιμάνι Επιβατική Κίνηση 51.060 23.526 0 0 Συνολικές πωλήσεις ανά τομέα 51.060 Κόστος πωληθέντων -24.818 Μικτό κέρδος ανά τομέα Πωλήσεις ανά τομέα σε εξωτερικούς πελάτες σε άλλους τομείς Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα -5.201 -2.591 -140 -286 -3.294 -11.511 Λειτουργικό αποτέλεσμα ανά τομέα 21.151 9.398 -182 979 -3.853 27.493 0 0 0 0 -1.581 -1.581 Αποτέλεσμα προ φόρων ανά τομέα 21.151 9.398 -182 979 -5.434 25.912 Φόρος εισοδήματος -4.653 -2.068 40 -215 771 -6.125 Αποτέλεσμα μετά φόρων ανά τομέα 16.498 7.330 -142 764 -4.663 19.787 3.801 1.872 24 167 86 5.951 24.953 11.270 -159 1.147 -3.767 33.444 Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) καθαρά Συνολικές αποσβέσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Εταιρεία Χρήση 2021 Εκμετάλλευση Χώρων Μη κατανεμημένα στοιχεία Σύνολο Εταιρίας 402 1.902 0 76.890 0 0 0 0 0 51.060 23.526 402 1.902 0 76.890 Κόστος πωληθέντων -24.818 -13.220 -458 -1.425 0 -39.921 Μικτό κέρδος ανά τομέα Αποτελέσματα ανά τομέα την 31.12.2021 ποσά σε χιλιάδες € Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων Συμβατικό Λιμάνι Επιβατική Κίνηση 51.060 23.526 0 Συνολικές πωλήσεις ανά τομέα Πωλήσεις ανά τομέα σε εξωτερικούς πελάτες σε άλλους τομείς 26.242 10.307 -56 476 0 36.969 Λοιπά έσοδα 110 1.682 14 789 314 2.909 Λοιπά έξοδα -5.201 -2.591 -140 -286 -2.890 -11.107 Λειτουργικό αποτέλεσμα ανά τομέα 21.151 9.398 -182 979 -2.576 28.771 0 0 0 0 -1.546 -1.546 Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) καθαρά 106 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Αποτέλεσμα προ φόρων ανά τομέα 21.151 9.398 -182 979 -4.122 27.225 Φόρος εισοδήματος -4.653 -2.068 40 -215 771 -6.125 Συνολικές αποσβέσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 3.801 1.872 24 167 86 5.951 Αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 24.953 11.270 -159 1.147 -2.489 34.722 Εκμετάλλευση Χώρων Μη κατανεμημένα στοιχεία Σύνολο Εταιρίας Χρήση 2020 (Αναθεωρημένο) Αποτελέσματα ανά τομέα την 31.12.2020 ποσά σε χιλιάδες € Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων Συμβατικό Λιμάνι Επιβατική Κίνηση 49.730 20.221 191 1.582 0 71.724 Συνολικές πωλήσεις ανά τομέα 49.730 20.221 191 1.582 0 71.724 Κόστος πωληθέντων -22.920 -13.305 -375 -1.208 0 -37.807 Μικτό κέρδος ανά τομέα 26.810 6.916 -183 374 0 33.916 138 1.964 18 647 330 3.097 Πωλήσεις ανά τομέα σε εξωτερικούς πελάτες σε άλλους τομείς Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα -5.033 -2.734 -187 -474 -3.064 -11.491 Λειτουργικό αποτέλεσμα ανά τομέα 21.916 6.146 -353 546 -2.734 25.521 -923 -923 Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) καθαρά Αποτέλεσμα προ φόρων ανά τομέα 21.916 6.146 -353 546 -3.657 24.598 Φόρος εισοδήματος -4.014 -1.125 65 -100 668 -4.506 Συνολικές αποσβέσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 3.356 1.775 30 199 51 5.411 Αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 25.272 7.921 -323 745 -2.683 30.932 107 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Όμιλος Χρήση 2021 Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων Συμβατικό Λιμάνι Επιβατική Κίνηση Εκμετάλλευση Χώρων Μη κατανεμημένα στοιχεία Σύνολο Ομίλου 55.317 2.819 355 840 13.055 72.387 0 0 0 3.231 0 3.231 λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 27.760 12.403 205 2.069 12.899 55.337 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 2.971 3.728 1.272 266 105.233 113.470 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 86.048 18.950 1.833 6.406 131.188 244.425 0 0 0 0 173.011 173.011 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 33.415 15.592 263 1.767 1.124 52.162 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.929 3.534 38 280 9.469 19.251 39.344 19.127 301 2.048 183.605 244.425 Αποτελέσματα ανά τομέα την 31.12.2020 ποσά σε χιλιάδες € ENEΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια επενδύσεις σε ακίνητα ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια κεφάλαια Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & υποχρεώσεων Εταιρεία Χρήση 2021 Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων Συμβατικό Λιμάνι Επιβατική Κίνηση Εκμετάλλευση Χώρων Μη κατανεμημένα στοιχεία Σύνολο Εταιρίας Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια 55.317 2.819 355 840 13.053 72.385 επενδύσεις σε ακίνητα 0 0 0 3.231 0 3.231 λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 27.760 12.403 205 2.069 13.882 56.320 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 2.971 3.728 1.272 266 106.043 114.280 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 86.048 18.950 1.833 6.406 132.978 246.216 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 0 0 0 0 0 0 Ιδια κεφάλαια 0 0 0 0 174.586 174.586 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 33.415 15.592 263 1.767 800 51.838 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.929 3.534 38 280 10.009 19.791 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & υποχρεώσεων 39.344 19.127 301 2.048 185.395 246.216 Αποτελέσματα ανά τομέα την 31.12.2020 ποσά σε χιλιάδες € ENEΡΓΗΤΙΚΟ 108 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Χρήση 2020 (Αναθεωρημένο) 31.12.2020 Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων Συμβατικό Λιμάνι Επιβατική Κίνηση Εκμετάλλευση Χώρων Μη κατανεμημένα στοιχεία Σύνολο Εταιρίας 43.495 1.233 361 991 13.812 59.892 ποσά σε χιλιάδες € ENEΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια επενδύσεις σε ακίνητα 0 0 0 3.052 0 3.052 λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 29.344 12.076 114 1.715 12.615 55.864 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 2.077 6.791 29 513 109.433 118.842 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 74.916 20.100 503 6.271 135.861 237.651 Ιδια κεφάλαια 0 0 0 0 168.665 168.665 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 34.472 14.937 175 1.605 849 52.039 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.573 5.918 46 283 5.128 16.948 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & υποχρεώσεων 40.045 20.854 221 1.888 174.642 237.651 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τα μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού αφορούν κυρίως τα ταμειακά διαθέσιμα, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία, την αναβαλλόμενη φορολογία καθώς και τα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία τα οποία αφορούν έργα υποδομών που δεν σχετίζονται άμεσα με κάποιον Λειτουργικό Τομέα, ενώ τα μη κατανεμημένα στοιχεία των υποχρεώσεων αφορούν κυρίως το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων, τις υποχρεώσεις από προμηθευτές, φόρους εισοδήματος, επιχορηγήσεις παγίων και λοιπές προβλέψεις. Σημαντικοί Πελάτες: Ένας πελάτης, που δραστηριοποιείται στο λειτουργικό τομέα ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ κατέχει ποσοστό πάνω από 10% επί των συνολικών πωλήσεων του Ομίλου (16,40%). Για την Εταιρεία το ποσοστό για το 2021 είναι 16,61% (2020: 19,82%) 7.2 Υπολογισμός αποτελεσμάτων προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) Ο Όμιλος παρακολουθεί το δείκτη αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) και παραθέτει τον υπολογισμό του, καθώς αυτός δεν ορίζεται επακριβώς στα Δ.Π.Χ.Α. όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση: 109 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε χιλιάδες € 2021 2021 2020 (Αναθεωρημένο) Κέρδη προ φόρων 25.912 27.225 24.598 χρήσης περιουσιακών στοιχείων (σημ.8.2, 8.3,8.4) 5.985 5.951 5.411 Πλέον: καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα (σημ. 8.23) 1.546 1.546 923 33.444 34.722 30.932 Πλέον:Αποσβέσεις ενσώματων, άυλων και με δικαίωμα Λειτουργικά κέρδη (EBITDA) 8. Ανάλυση κονδυλίων & λοιπές γνωστοποιήσεις 8.1 Επενδύσεις σε ακίνητα ΟΜΙΛΟΣ-ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλ. ευρώ 31.12.2021 31.12.2020 Υπόλοιπο έναρξης 3.052 3.105 178 0 0 -53 3.231 3.052 Κέρδη από διαφορές αποτίμησης (Σημ.8.18) Ζημία απομείωσης (Σημ. 8.22) Υπόλοιπο λήξης Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν στην κυριότητά τους τέσσερις οικοπεδικές εκτάσεις, που βρίσκονται εκτός Λιμενικής Ζώνης, οι οποίες κατέχονται για να αποκομίζονται μισθώματα ή για αύξηση της αξίας των κεφαλαίων της, και οι οποίες είναι ελεύθερες από κάθε εμπράγματο βάρος. Ο Όμιλος και η Εταιρεία επέλεξαν ως μέθοδο προσδιορισμού της λογιστικής αξίας των επενδυτικών ακινήτων της την μέθοδο της «εύλογης αξίας». Το κέρδος ή ζημία που ανακύπτει από μία μεταβολή στην εύλογη αξία της επένδυσης σε ακίνητα συμπεριλαμβάνεται στο καθαρό κέρδος ή ζημία στη χρήση στην οποία ανακύπτει. Η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων του επιπέδου 3 επιμετράται στον Όμιλο και την Εταιρεία από ανεξάρτητους εξωτερικούς εκτιμητές, με την Μέθοδο Συγκριτικών Στοιχείων ή Κτηματαγοράς. Για τον σκοπό της εκτίμησης έχουν πραγματοποιηθεί οι παρακάτω παραδοχές: - τα ακίνητα δεν εμφανίζουν μολυσματικούς ή ρυπογόνους παράγοντες και δεν επηρεάζονται από υφιστάμενη ή προτεινόμενη περιβαλλοντική νομοθεσία - το έδαφος εκάστου ακινήτου δεν υπόκειται σε ιδιάζουσες συνθήκες - τα ακίνητα είναι ελεύθερα από υποθήκες - τα ακίνητα δεν επηρεάζονται από τρέχουσες ή ενδεχόμενες μελλοντικές πολεοδομικές ρυθμίσεις. Επίσης ο Όμιλος και η Εταιρεία επηρεάζονται από την μεταβολή της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα. Μια μεταβολή στις τιμές των ακινήτων κατά ± 5 % θα επιφέρει αντίστοιχη μεταβολή ποσού € 162 χιλ. περίπου στα αποτελέσματα της χρήσεως (μεταβολή € 153 χιλ. στα αποτελέσματα χρήσης του 2020). Δεν υφίστανται εμπράγματες εξασφαλίσεις και δεσμεύσεις επί των επενδυτικών ακινήτων. 110 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Τα δύο από τα τέσσερα επενδυτικά ακίνητα μισθώνονται σε τρίτες εταιρείες για την εκμετάλλευση χώρων στάθμευσης. Τα έσοδα μισθωμάτων από επενδυτικά ακίνητα ανήλθαν σε € 157 χιλ. για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (2020: € 150 χιλ.) και συμπεριλαμβάνονται στα Λοιπά Έσοδα στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. 8.2 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΚτίριαΕγκαταστά σεις Ποσά σε χιλιάδες € Κόστος 1 Ιανουαρίου 2021 Μηχανήματα & Μηχαν/κός εξοπλισμός Μεταφ ορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλι σμός Ακινητ/σεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Σύνολο Ενσώματων Ακινητοποιήσεων 25.508 80.984 4.276 5.814 16.470 133.052 Προσθήκες 77 1.278 49 872 14.535 16.810 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 0 0 61 45 0 106 2.148 65 0 154 -2.367 0 0 -1.379 -639 -96 -108 -2.221 27.733 80.949 3.747 6.789 28.531 147.748 12.300 52.724 3.740 4.396 0 73.160 1.067 2.784 88 307 0 4.246 0 0 71 8 0 79 0 -1.390 -639 -95 0 -2.123 31 Δεκεμβρίου 2021 13.367 54.118 3.260 4.616 0 75.361 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 13.208 28.261 536 1.418 16.470 59.892 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 14.365 26.831 487 2.173 28.531 72.387 Μεταφορές Μειώσεις / Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 1 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις Στοιχείων δικ/τος χρήσης περιουσ. Μειώσεις / Διαγραφές ΕΤΑΙΡΕΙΑ 111 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) ΚτίριαΕγκαταστάσεις Μηχανήματα & Μηχαν/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισ μός 25.117 76.643 4.145 5.013 14.632 125.549 211 4.279 46 793 2.102 7.431 0 0 84 0 0 84 182 64 0 10 -255 0 -1 -1 0 -1 -9 -13 25.508 80.984 4.276 5.814 16.470 133.052 25.508 80.984 4.276 5.814 16.470 133.052 Προσθήκες 77 1.278 46 872 14.535 16.808 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 0 0 61 45 0 106 2.148 65 0 154 -2.367 0 0 -1.379 -639 -96 -108 -2.221 27.733 80.949 3.744 6.789 28.531 147.746 11.236 50.345 3.601 4.143 0 69.325 1.065 2.380 79 253 0 3.778 Ποσά σε χιλιάδες € Ακινητ/σεις υπό εκτέλεση και προκαταβολ ές Σύνολο Ενσώματων Ακινητοποιή σεων Κόστος 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Μεταφορές Μειώσεις / Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2020 1 Ιανουαρίου 2021 Μεταφορές Μειώσεις / Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις δικ/τος χρήσης περιουσ. Στοιχείων 0 0 60 0 0 60 -1 -1 0 0 0 -2 12.300 52.724 3.740 4.396 0 73.160 12.300 52.724 3.740 4.396 0 73.160 1.067 2.784 88 307 0 4.246 0 0 71 8 0 79 0 -1.390 -639 -95 0 -2.123 31 Δεκεμβρίου 2021 13.367 54.118 3.259 4.616 0 75.361 Αναπόσβεστη αξία στις 1 Ιανουαρίου 2021 13.208 28.261 536 1.418 16.470 59.892 Μειώσεις / Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2020 1 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις χρήσης Αποσβέσεις δικ/τος χρήσης περιουσ. Στοιχείων Μειώσεις / Διαγραφές 112 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 14.365 26.831 485 2.173 28.531 72.385 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου είναι ελεύθερα από κάθε εμπράγματο βάρος. Ο Όμιλος έχει συνάψει ασφαλιστήρια συμβόλαια καλύπτοντας τους πιθανούς κινδύνους από σεισμούς, πυρκαγιές και λοιπούς κινδύνους από στοιχεία της φύσης, όπως επίσης και για Γενική Αστική Ευθύνη του Ηλεκτρομηχανολογικού Εξοπλισμού και των κτιρίων που της έχουν παραχωρηθεί από το Ελληνικό Δημόσιο, καθώς και για Αστική εργοδοτική ευθύνη των μηχανημάτων – οχημάτων, Η/Γ και Γ/Φ Για τις ενσώματες ακινητοποιήσεις πραγματοποιείται έλεγχος απομείωσης, όταν τα γεγονότα και οι συνθήκες υποδεικνύουν ότι η αναπόσβεστη αξία τους μπορεί να μην είναι πλέον ανακτήσιμη. Εάν η αναπόσβεστη αξία των παγίων στοιχείων υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους, το επιπλέον ποσό αφορά ζημία απομείωσης, η οποία καταχωρείται απευθείας ως δαπάνη στα αποτελέσματα. Στο κονδύλι «Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές» περιλαμβάνονται έργα σε εξέλιξη με σημαντικότερο το έργο της επέκτασης της 6ης προβλήτας (€13,3 εκ.), διάφορα έργα υποδομής στις λιμενικές εγκαταστάσεις (€3,8 εκ.) καθώς και σε προκαταβολές για αγορά μηχανολογικού εξοπλισμού (€10,5 εκ.) εν όψει των υποχρεωτικών επενδύσεων που απορρέουν από τη σύμβαση παραχώρησης. Τέλος, εντός της χρήσης, μετά από απόφαση της Διοίκησης, η Εταιρεία προχώρησε σε καταστροφή παλαιού μηχανολογικού και λοιπού εξοπλισμού αναπόσβεστης αξίας € 108 χιλ. 8.3 Άυλα Περιουσιακά στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ ποσά σε χιλιάδες ευρώ Κόστος άυλων περιουσιακών στοιχείων την 01.01.2021 4.220 Προσθήκες 1.153 Κόστος άυλων περιουσιακών στοιχείων την 31.12.2021 5.373 Σωρρευμένες αποσβέσεις την 01.01.2021 2.874 Αποσβέσεις χρήσης 217 Σύνολο αποσβέσεων έως 31.12.2021 3.091 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2021 2.282 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ Κόστος άυλων περιουσιακών στοιχείων την 01.01.2020 Προσθήκες 3.564 656 Κόστος άυλων περιουσιακών στοιχείων την 31.12.2020 4.220 Σωρρευμένες αποσβέσεις την 01.01.2020 2.706 Αποσβέσεις χρήσης 168 113 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Σύνολο αποσβέσεων έως 31.12.2020 2.874 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2020 1.346 Κόστος άυλων περιουσιακών στοιχείων την 01.01.2021 4.220 Προσθήκες 1.146 Κόστος άυλων περιουσιακών στοιχείων την 31.12.2021 5.366 Σωρρευμένες αποσβέσεις την 01.01.2021 2.874 Αποσβέσεις χρήσης 215 Σύνολο αποσβέσεων έως 31.12.2021 3.089 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2021 2.277 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν κυρίως σε λογισμικά προγράμματα. 8.4 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Η κίνηση του δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων από την 1η Ιανουαρίου 2021 έως την 31η Δεκεμβρίου 2021 καθώς και την αντίστοιχη περυσινή χρήση αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ποσά σε χιλιάδες ευρώ Κόστος Δικαιώματος Χρήσης την 01.01.2021 Προσθήκες 46.234 635 Κόστος Δικαιώματος Χρήσης την 31.12.2021 46.869 Σωρρευμένες αποσβέσεις την 01.01.2021 3.753 Αποσβέσεις χρήσης 1.724 Σύνολο αποσβέσεων έως 31.12.2021 5.478 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2021 41.391 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ Δικαίωμα Χρήσης την 01.01.2020 44.284 Προσθήκες 1.950 Κόστος Δικαιώματος Χρήσης την 31.12.2020 46.234 Σωρρευμένες αποσβέσεις την 01.01.2020 2.348 Αποσβέσεις χρήσης 1.405 Σύνολο αποσβέσεων έως 31.12.2020 3.753 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2020 42.481 Κόστος Δικαιώματος Χρήσης την 01.01.2021 46.234 Προσθήκες Κόστος Δικαιώματος Χρήσης την 31.12.2021 0 46.234 114 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Σωρρευμένες αποσβέσεις την 01.01.2021 3.753 Αποσβέσεις χρήσης 1.411 Σύνολο αποσβέσεων έως 31.12.2021 5.165 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2021 41.070 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Το δικαίωμα χρήσης αφορά την σύμβαση παραχώρησης από το Ελληνικό Δημόσιο καθώς και μισθώσεις γραφείων,μεταφορικών μέσων και χρήσης γης ( 8.28). 8.5 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις/Λοιπές απαιτήσεις Οι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ/ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ Εγγυήσεις ΔΕΗ Εγγυήσεις ΕΥΑΘ Εγγυήσεις φυσικού αερίου Λοιπές εγγυήσεις 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 18 1 8 1 27 18 1 8 1 27 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Οι απαιτήσεις αυτές αφορούν σε εγγυήσεις, οι οποίες δεν αναμένεται να εισπραχθούν μέχρι το τέλος της επόμενης χρήσης και οι οποίες έχουν αποτιμηθεί στο κόστος. Επιπλέον εντός της χρήσης 2021 η Εταιρεία προέβη σε δανεισμό ύψους € 770 χιλιάδων προς τη νεοσυσταθείσα θυγατρική της ThPA Sofia. 8.6 Αποθέματα Τα αποθέματα αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ/ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 Στο κόστος 2.173 1.991 Μείον: πρόβλεψη απομείωσης -462 -462 Καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία 1.711 1.528 Αναλώσιμα υλικά Ανταλλακτικά 115 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Στο κόστος 274 208 Καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία 274 208 1.984 1.736 Σύνολο αποθεμάτων στην χαμηλότερη αξία κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου, στο τέλος κάθε χρήσης επανεξετάζει την περίπτωση απομείωσης των αποθεμάτων στην ρευστοποιήσιμη αξία τους. Κάθε μεταβολή στην πρόβλεψη απομείωσης καθώς και το κόστος των αποθεμάτων που αναλώθηκε περιλαμβάνεται κυρίως στο κόστος Πωληθέντων (σημ. 8.17). 8.7 Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 Απαιτήσεις από πελάτες 3.495 3.456 5.600 Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις -214 -214 -221 3.281 3.241 5.379 Ο Όμιλος κατά πάγια τακτική λαμβάνει προκαταβολές (παρακαταθήκες) εργασιών, οι οποίες εκκαθαρίζονται σε τακτά διαστήματα. Οι προκαταβολές πελατών ανέρχονται στις 31.12.2021 στο ποσό των € 3.135 χιλ. και στις 31.12.2020 στο ποσό των € 5.070 χιλ. και αποτελούν συμβατικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας από συμβόλαια με πελάτες (σημ.8.14). Ο λογαριασμός του κάθε πελάτη χρεοπιστώνεται με την είσπραξη των προκαταβολών και την εξόφληση των συγκεκριμένων τιμολογίων στις οποίες αντιστοιχεί η συγκεκριμένη προκαταβολή. Το υπόλοιπο αυτό κατά το τέλος κάθε χρήσεως εμφανίζεται στις υποχρεώσεις στο λογαριασμό «Προκαταβολές Πελατών» (σημ.8.14). Τα υπόλοιπα των πελατών (6 μηνών και άνω) για τα οποία δεν έχει διενεργηθεί πρόβλεψη, καλύπτονται κατά το μεγαλύτερο μέρος, από παρακαταθήκες. Σε ορισμένες περιπτώσεις και σε σημαντικούς πελάτες με τους οποίους έχουν υπογραφεί συμβάσεις όπου προβλέπεται η χορήγηση έκπτωσης, προβλέπεται ταυτόχρονα και η κατάθεση εγγυητικής επιστολής. Το ύψος των εγγυητικών αυτών επιστολών, κατά την 31.12.2021 ανέρχεται στο ποσό των € 1.870 χιλ. (€ 1.298 χιλ. κατά την 31.12.2020) (σημείωση 8.27.3). Για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις λοιπές απαιτήσεις, ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν υπολογίσει τις εκτιμώμενες πιστωτικές ζημίες (ECLs) με βάση τις αναμενόμενες καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής πιστωτικές ζημίες. Λαμβάνοντας υπόψη ότι οι εμπορικές απαιτήσεις διακανονίζονται κανονικά εντός 30 ημερών από την έκδοση του τιμολογίου, η διοίκηση έχει καθορίσει για τον κίνδυνο αθέτησης ένα ελάχιστο ποσοστό ζημιών. Για όλα τα υπόλοιπα που εκκρεμούν για περισσότερο από 30 ημέρες, ο Όμιλος και η Εταιρεία εξέτασαν τον κίνδυνο αθέτησης, τις καθυστερημένες ημέρες και τις ιστορικές ζημίες από πιστωτικές αξίες προσαρμοσμένες ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες ανά πελάτη προκειμένου να καθοριστούν οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για κάθε μεμονωμένο υπόλοιπο εμπορικών απαιτήσεων. 116 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις από πελάτες για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2021 και 2020, έχει ως ακολούθως: ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 249 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 8.20) 12 Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ.8.18) -40 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 221 ΟΜΙΛΟΣ/ ΕΤΑΙΡΕΙA (Ποσά σε χιλιάδες €) Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 8.20) 3 Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη -10 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 214 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Στις 31 Δεκεμβρίου 2021, η χρονική απεικόνιση των απαιτήσεων από πελάτες έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ποσά σε χιλιάδες ευρώ Δεν είναι σε καθυστέρηση και δεν είναι απομειωμένα 0-30 ημέρες Απαιτήσεις από πελάτες 1.552 1.606 Μείον: Πρόβλεψη Σύνολο 31.12.2021 0 0 1.552 1.606 31-60 ημέρες 61-300 ημέρες >300 ημέρες 122 214 Σύνολο 3.495 0 -214 -214 0 122 0 3.281 31-60 ημέρες 61-300 ημέρες >300 ημέρες ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ Δεν είναι σε καθυστέρηση και δεν είναι απομειωμένα 0-30 ημέρες Απαιτήσεις από πελάτες 1.552 1.567 122 214 3.456 0 0 0 -214 -214 Σύνολο 31.12.2021 1.552 1.567 0 122 0 3.241 Απαιτήσεις από πελάτες 1.030 1.461 486 2.402 221 5.600 0 0 0 0 -221 -221 1.030 1.461 486 2.402 0 5.379 Μείον: Πρόβλεψη Μείον: Πρόβλεψη Σύνολο 31.12.2020 Σύνολο 117 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Ο Όμιλος δεν συγκεντρώνει πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση με τις εμπορικές απαιτήσεις, εφόσον έχει ευρύ φάσμα και μεγάλο αριθμό πελατών. 8.8 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Οι προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: ποσά σε χιλιάδες ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2020 Προκαταβολές στο προσωπικό 53 53 49 Δάνεια στο προσωπικό 279 279 332 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 2.633 2.633 1.910 Χρεώστες διάφοροι 1.013 561 1.703 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις από ΦΠΑ Λοιπές απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο Έξοδα επόμενης χρήσης 0 1.609 0 747 715 64 3.867 3.867 6.560 189 189 298 Επισφαλείς χρεώστες 222 222 292 Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες -286 -286 -298 Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις -271 -271 -768 Μείον: Πρόβλεψη για απαιτήσεις από δασμούς και φόρους -3.526 -3.526 -3.526 Σύνολο 4.920 6.045 6.616 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Δάνεια στο προσωπικό: Ο Όμιλος παρέχει στο προσωπικό έντοκα δάνεια στα οποία κατά τη χορήγησή τους παρακρατείται χαρτόσημο ύψους 2,4% . Το ποσό του δανείου ανά υπάλληλο ανέρχεται μέχρι του ποσού των € 7χιλ. και οι δόσεις παρακρατούνται από τους μισθούς των υπαλλήλων. Τα δάνεια εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία και η οποία προσομοιάζει με την εύλογη αξία τους. Έσοδα Χρήσεως Εισπρακτέα: Τα έσοδα χρήσης εισπρακτέα, προέρχονται από: α) έσοδα τόκων δουλευμένα € 2 χιλ. (2020: € 247 χιλ.), β) λοιπά έσοδα € 22 χιλ. (2020: € 7 χιλ) και γ) έσοδα από μη τιμολογημένες εργασίες € 2.609 χιλ. (2020: € 1.656 χιλ.), τα οποία αφορούν υπηρεσίες οι οποίες είχαν παρασχεθεί μέχρι το τέλος της χρήσης αλλά δεν είχαν τιμολογηθεί. Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς χρεώστες για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2021 και 2020, είχε ως ακολούθως: 118 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Ποσά σε χιλιάδες € ΟΜΙΛΟΣ /ΕΤΑΙΡEΙΑ Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 294 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 8.20) 4 Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ.8.18) -1 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 297 Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη -3 Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ.8.18) -7 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 286 Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2021 και 2020, είχε ως ακολούθως: ΟΜΙΛΟΣ /ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση 668 0 Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη -497 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 171 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 171 Λοιπές απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο: Αφορά κυρίως ποσό € 3.526 χιλ. αφορά επιβληθέν ποσό δασμών και φόρων το οποίο καταβλήθηκε από την Εταιρεία σε προηγούμενες χρήσεις προκειμένου να διεκδικήσει την επιστροφή του μέσω δικαστικών ενεργειών έναντι του οποίου έχει σχηματιστεί ισόποση πρόβλεψη. 119 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα – Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Τα Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται ως ακολούθως: ΟΜΙΛΟΣ ποσά σε χιλιάδες ευρώ Ταμείο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2020 40 40 46 Καταθέσεις όψεως 27.661 27.385 87.550 Σύνολο 27.701 27.425 87.596 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Κατά την 31.12.2021, ο Όμιλος κατείχε προθεσμιακές καταθέσεις διάρκειας άνω των τριών μηνών ύψους €75.584χιλ. (2020: € 17.516χιλ.), οι οποίες εμφανίζονται στο κονδύλι «Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία». Τα επιτόκια των προθεσμιακών καταθέσεων κυμάνθηκαν κατά τη χρήση 2021 από 0,05% έως 1,07% (1% έως 1,30% στη χρήση 2020). Η τρέχουσα αξία των εν λόγω καταθέσεων όψεως προσεγγίζει τη λογιστική τους αξία λόγω των κυμαινόμενων επιτοκίων και των βραχυπρόθεσμων λήξεών τους. Όπως ορίζονταν στις αναβλητικές αιρέσεις που περιλαμβάνονται στην από 02.02.2018 σύμβαση που υπογράφηκε μεταξύ του Ελληνικού Δημοσίου και την Ο.Λ.Θ. Α.Ε. και τιτλοφορείται «Σύμβαση Παραχώρησης Αναφορικά με τη Χρήση και την Εκμετάλλευση Ορισμένων Χώρων και Περιουσιακών Στοιχείων εντός του Λιμένος Θεσσαλονίκης», η Εταιρεία προέβη στις 07.02.2018 σε έκδοση εγγυητικής επιστολής καλής εκτέλεσης της σύμβασης ποσού € 10 εκατ. με δέσμευση αντίστοιχου ποσού ταμειακών διαθεσίμων που απεικονίζεται στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Στις 13.03.2019 η Εταιρεία προέβη σε έκδοση συμπληρωματικής εγγυητικής επιστολής ποσού € 20 εκατ., με την οποία σηματοδοτείται η έναρξη της Πρώτης Επενδυτικής Περιόδου, χωρίς δέσμευση ταμειακών διαθεσίμων. Συγχρόνως, η εκδότρια Τράπεζα, μείωσε το ποσό των δεσμευμένων καταθέσεων της αρχικής εγγυητικής επιστολής σε € 7 εκατ. από το αρχικό ποσό των € 10 εκατ. Καθώς το ποσό αυτό είναι δεσμευμένο για χρονικό διάστημα μεγαλύτερο του ενός έτους απεικονίζεται στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στα Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία σε εύλογη αξία. Τα έσοδα τόκων από τραπεζικές καταθέσεις αναγνωρίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου, και ανέρχονται σε € 476 χιλ. για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 και € 1.109 χιλ. για την χρήση 2020 (σημείωση 8.23). 120 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.10 Ίδια Κεφάλαια 8.10.1 Μετοχικό Κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο του Ομίλου ανέρχεται σε τριάντα εκατομμύρια διακόσιες σαράντα χιλιάδες Ευρώ (30.240 χιλ.) και διαιρείται σε δέκα εκατομμύρια ογδόντα χιλιάδες (10.080 χιλ.) κοινές ονομαστικές μετοχές, αξίας η κάθε μια τριών Ευρώ (3,00). Το μετοχικό κεφάλαιο στις 31/12/2021 ήταν ολοσχερώς καταβεβλημένο. Δεν υπήρξε καμία μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσεως. 8.10.2 Αποθεματικά ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ Τακτικό αποθεματικό Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 Αφορολόγητα αποθεματικά Σύνολο 9.591 57.436 67.027 1.004 0 1.004 10.595 57.436 68.031 1.055 0 1.055 11.650 57.436 69.086 Μεταβολές στη διάρκεια της χρήσης Διανομή κερδών σε αποθεματικά Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ/ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μεταβολές στη διάρκεια της χρήσης Διανομή κερδών σε αποθεματικά Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 Το τακτικό αποθεματικό έχει σχηματιστεί σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις και δεν μπορεί να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια της λειτουργίας της Εταιρείας. Στα αφορολόγητα αποθεματικά περιλαμβάνονται αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ΄ειδικό τρόπο έσοδα, αποθεματικά από αφορολόγητα χρηματοοικονομικά έσοδα, τα οποία δεν έχουν φορολογηθεί βάσει ειδικών διατάξεων νόμου, καθώς επίσης και το Ειδικό αφορολόγητο αποθεματικό του ν.2881/2001 ύψους € 57,4 εκατ. To παραπάνω Ειδικό αφορολόγητο αποθεματικό, φορολογείται υπό τις προϋποθέσεις και στο μέτρο που προβλέπεται από τις γενικές διατάξεις, ήτοι σε περίπτωση διανομής ή κεφαλαιοποίησης του. Ο φόρος, επί της τυχόν υπεραξίας που θα διανεμηθεί ή κεφαλαιοποιηθεί, θα υπολογιστεί με βάση το φορολογικό συντελεστή που θα ισχύει για τη φορολόγηση των κερδών της χρήσης εντός της οποίας θα λάβει χώρα η διανομή ή κεφαλαιοποίηση. 121 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.11 Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζόμενους Η πρόβλεψη για υποχρεώσεις στους εργαζόμενους για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύεται ως εξής: Μεταβολές στην καθαρή Υποχρέωση αναγνωρισμένη στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 31.12.2021 31.12.2020 (Αναθεωρημένο) Καθαρή υποχρέωση στην αρχή της χρήσης 5.649 5.252 Καταβληθείσες αποζημιώσεις -1.000 -1.612 (Κέρδη)/ζημιές στα αποτελέσματα χρήσης 126 1.106 Συνολικά κέρδη/ζημίες στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα 846 903 Καθαρή υποχρέωση στο τέλος της χρήσης 5.621 5.649 1/1- 1/1- 31/12/21 31/12/20 Παρούσα αξία υποχρεώσεων 5.649 5.252 Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 5.649 5.252 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 298 291 Κόστος προϋπηρεσίας ή Μεταβολή Προγράμματος ή Περικοπή 106 494 Χρήση Ποσά αναγνωρισμένα στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Ποσά αναγνωρισμένα στη Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Καθαρός τόκος επί της υποχρέωσης/(περιουσιακού στοιχείου) 18 39 Κανονικό έξοδο στη Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 422 824 Κόστος περικοπών/διακανονισμών/τερματισμού υπηρεσίας 11 280 Λοιπές προσαρμογές -308 0 Συνολικό έξοδο στη Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 126 1.104 5.341 5.252 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 298 291 Κόστος τόκου 18 39 (1.000) (1.612) Μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης Παρούσα αξία υποχρέωσης στην αρχή της χρήσης Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη Κόστος περικοπών/διακανονισμών/τερματισμού υπηρεσίας Κόστος αναδιοργάνωσης Αναλογιστική ζημιά - οικονομικές υποθέσεις 117 775 0 0 (44) 220 Αναλογιστική ζημιά – λόγω μεταβολής δημογραφικών υποθέσεων (226) - Αναλογιστική ζημιά - εμπειρία περιόδου 1.117 681 Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της χρήσης 5.621 5.649 Προσαρμογές (44) 220 Προσαρμογές στις υποχρεώσεις από αλλαγή των υποθέσεων (226) 0 Εμπειρικές προσαρμογές στις υποχρεώσεις 1.117 681 Συνολική αναλογιστική ζημιά στα Ίδια Κεφάλαια 846 903 122 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό της σχετικής πρόβλεψης έχουν ως εξής: 31.12.2021 31.12.2020 Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,45% 0,35% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 0,00% 0,00% Αναμενόμενη εναπομένουσα εργασιακή ζωή 13,30 18,57 Σε περίπτωση μεταβολής του προεξοφλητικού επιτοκίου κατά +0,1% τότε η υποχρέωση θα ανέλθει σε € 5.663 χιλ. και κατά -0,1% η υποχρέωση θα ανέλθει σε € 5.580 χιλ. Η Εταιρεία υπολογίζει την πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία σύμφωνα με όσα προβλέπονται από την Επιχειρησιακή Συλλογική Σύμβαση Εργασίας (Ε.Σ.Σ.Ε.). Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού για τις χρήσεις 2021 και 2020 προσδιορίσθηκαν μέσω αναλογιστικής μελέτης. Όπως αναφέρεται στην σημείωση 4.4, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν την απόφαση που εκδώθηκε τον Μάιο του 2021 υπό τον τίτλο «κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το ΔΛΠ 19», η επίπτωση της οποίας είναι μηδαμινή καθώς στην πλειοψηφία των εργαζομένων η υποχρέωση παροχής δεν εξαρτάται από τα έτη υπηρεσίας αλλά είναι ένα σταθερό ποσό σύμφωνα με τις προβλέψεις της Συλλογικής Σύμβασης Εργασίας για το υπαλληλικό και λιμενεργατικό προσωπικό. 8.12 Λοιπές προβλέψεις Η κίνηση των λοιπών προβλέψεων αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ/ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 418 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 418 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 418 Οι λοιπές προβλέψεις αφορούν κυρίως διάφορες υποθέσεις και αγωγές που εκκρεμούν στα δικαστήρια και θα εκκαθαριστούν με την επιδίκαση των υποθέσεων. 8.13 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ /ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ 31.12.2021 31.12.2020 Εγγυήσεις από μισθώματα 215 188 Σύνολο 215 188 123 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.14 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εκτός του φόρου εισοδήματος και των υποχρεώσεων από μισθώσεις, αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 Υποχρεώσεις σε προμηθευτές 5.946 6.116 3.284 Προκαταβολές πελατών 3.135 3.135 5.070 Λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευμένα έξοδα 5.426 5.795 5.681 14.506 15.045 14.036 ποσά σε χιλιάδες ευρώ Σύνολο Οι ανωτέρω υποχρεώσεις δεν είναι τοκοφόρες και συνήθως διακανονίζονται εντός διαστήματος 6 μηνών. Προκαταβολές Πελατών: Ο Όμιλος και η Εταιρεία πριν την έναρξη της παροχής της υπηρεσίας προεισπράττουν προκαταβολές από τους πελάτες του Συμβατικού Τομέα. Οι αποτελούν για τον Όμιλο και την Εταιρεία συμβατική υποχρέωση προκαταβολές αυτές προς τους πελάτες τους και διακανονίζεται με την ολοκλήρωση της παροχής της υπηρεσίας και την αναγνώριση του εσόδου, στις αρχές της επόμενης από την κλειόμενη χρήση (σημ. 8.7). Μερίσματα πληρωτέα: Αφορά οφειλόμενα μερίσματα της προηγούμενης χρήσης . Λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευμένα έξοδα: Οι λοιπές υποχρεώσεις και τα δεδουλευμένα έξοδα αναλύονται ως ακολούθως: ποσά σε χιλιάδες ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 Φόροι-τέλη αμοιβών προσωπικού και τρίτων 107 107 1.026 Λοποί φόροι-τέλη 54 54 43 Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικά ταμεία 1.259 1.259 1.264 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 1.380 1.380 1.792 4 4 2 1.711 1.711 1.205 Έσοδα επόμενων χρήσεων 58 58 0 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 852 1.222 349 5.426 5.795 5.681 Οφειλόμενες αμοιβές μελών Δ.Σ. (σημ. 8.26) Δεδουλευμένα έξοδα Σύνολο Φόροι-Τέλη Αμοιβών: Το ποσό αφορά κυρίως παρακρατημένους φόρους από τη μισθοδοσία του προσωπικού, οι οποίοι συνήθως αποδίδονται τον επόμενο μήνα της παρακράτησης σύμφωνα με τα οριζόμενα από τη φορολογική νομοθεσία. 124 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικά ταμεία: ΟΜΙΛΟΣ/ ποσά σε χιλιάδες ευρώ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 ΕΦΚΑ-Λοιπά Ταμεία κύριας αφάλισης 1.259 1.264 Σύνολο 1.259 1.264 Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν ληξιπρόθεσμες οφειλές προς τα ασφαλιστικά Ταμεία. Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες: Το ποσό περιλαμβάνει τις αποδοχές του προσωπικού για το μήνα Δεκέμβριο 2021, οι οποίες καταβλήθηκαν εντός του Ιανουαρίου του 2022. Δεδουλευμένα έξοδα: Ο συγκεκριμένος λογαριασμός αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ/ ποσά σε χιλιάδες ευρώ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 Αμοιβές τρίτων 579 122 Παροχές τρίτων 120 76 2 1 972 806 Αμοιβές προσωπικού 1 1 Διάφορα έξοδα 37 179 Εκπτώσεις επί πωλήσεων χρήσεως 0 20 1.711 1.205 Φόροι-τέλη Τίμημα παραχώρησης (σημ. 8.27.2) Σύνολο Τίμημα παραχώρησης: αφορά την υπερβάλλουσα, πέραν του ελάχιστου τιμήματος υποχρέωση προς το Ελληνικό Δημόσιο βάσει της Σύμβασης Παραχώρησης και εμφανίζεται αυξημένη λόγω της αύξησης των πωλήσεων. Εκπτώσεις επί πωλήσεων χρήσεως: αφορά τις συμβατικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας προς τους πελάτες τους, βάσει των όρων των συμβάσεων που έχουν υπογραφεί μεταξύ των δύο μερών, σε σχέση με την επίτευξη των στόχων που περιγράφονται στις ανωτέρω συμβάσεις. 125 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.15 Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Οι φόροι εισοδήματος πληρωτέοι αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ/ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 Φόρος εισοδήματος (σημ. 8.24) 6.228 5.988 Προκαταβολές/παρακρατούμενοι φόροι -3.421 -4.986 Σύνολο 2.807 1.002 8.16 Πωλήσεις Οι πωλήσεις παρουσιάζουν αύξηση σε όλους τους τομείς και αναλύονται παρακάτω: ποσά σε χιλιάδες ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ Υπηρεσίες πλοίου 32.875 32.875 31.855 Υπηρεσίες ξηράς 17.060 17.060 16.554 Προσόρμιση & παραβολή 1.059 1.059 1.297 66 66 24 Σύνολο ΣΥΜΒΑΤΙΚΟ ΛΙΜΑΝΙ 51.060 51.060 49.730 Υπηρεσίες πλοίου 18.501 18.501 15.777 Υπηρεσίες ξηράς 1.997 1.997 1.808 Προσόρμιση & παραβολή Εκμετάλλευση χώρων 1.467 1.467 1.428 Εκμετάλλευση χώρων 838 838 427 Έσοδα από λοιπές παροχές 723 723 781 23.526 23.526 20.221 Υπηρεσίες πλοίου 8 8 0 Υπηρεσίες ξηράς 65 65 52 Προσόρμιση & παραβολή 135 135 32 Σύνολο ΕΠΙΒΑΤΙΚΟ ΛΙΜΑΝΙ Έσοδα από λοιπές παροχές 194 194 107 Σύνολο ΕΚΜ/ΣΗ ΧΩΡΩΝ - ΝΕΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εκμετάλλευση χώρων 402 402 191 Έσοδα από λοιπές παροχές 310 310 219 1.591 1.591 1.362 Σύνολο 1.902 1.902 1.582 Thpa Sofia EAD Υπηρεσίες dry port 973 126 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Γενικό σύνολο 77.863 76.890 71.724 8.17 Κόστος Πωληθέντων Το κόστος Πωληθέντων αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2020 (Αναθεωρημένο) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 21.344 21.344 20.915 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 2.254 495 588 Παροχές τρίτων ποσά σε χιλιάδες ευρώ 9.052 9.052 7.744 Φόροι-τέλη 108 108 80 Διάφορα έξοδα 443 443 549 5.600 5.600 5.134 Αποσβέσεις Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Αναλώσεις υλικών-ανταλλακτικών 125 125 664 2.755 2.755 2.132 41.680 39.921 37.807 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) 8.18 Λοιπά έσοδα και κέρδη Τα λοιπά έσοδα αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2020 Κέρδη από αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων (σημ. 8.1) 178 178 0 Έσοδα από ασφαλιστικές αποζημιώσεις 20 20 99 ποσά σε χιλιάδες ευρώ Έσοδα από ενοίκια 2.212 2.300 2.625 Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις (σημ. 8.7,8.8,8.11,8.12) 66 66 48 Έσοδα από απολήψεις δαπανών 0 0 10 Έσοδα από εκποίηση παγίων στοιχείων 303 303 0 Άλλα έσοδα/'εσοδ προηγούμενων χρήσεων 42 42 314 2.822 2.909 3.096 Σύνολο 127 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.19 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Τα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2020 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 4.849 4.849 6.124 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 2.274 2.099 2.073 Παροχές τρίτων 1.676 1.447 928 Φόροι-τέλη 234 234 239 Διάφορα έξοδα 865 861 795 Αποσβέσεις 339 339 267 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 0 0 144 Αναλώσεις υλικών-ανταλλακτικών 45 45 43 10.281 9.873 10.614 ποσά σε χιλιάδες ευρώ (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) Αμοιβές και έξοδα τρίτων: στο ποσό περιλαμβάνεται κυρίως η δαπάνη για υπηρεσίες διαχείρισης (management fees) καθώς και οι αμοιβές διευθυντικών στελεχών που προέκυψαν μετά την υπογραφή της Σύμβασης Παραχώρησης (σημ. 8.26) . Επίσης περιλαμβάνονται οι αμοιβές των ελεγκτών που για τη χρήση του 2021 ανήλθαν στο ποσό των 56 χιλ. € (2020:59 χιλ.€) Οι συνολικές αμοιβές που χρέωσε, κατά τα οικονομικά έτη 2021 και 2020,το νόμιμο ελεγκτικό γραφείο αναλύονται ως ακολούθως: ποσά σε χιλιάδες ευρώ 2021 2020 Αμοιβές για υποχρεωτικό έλεγχο οικονομικών καταστάσεων 40 42 Αμοιβές για άλλες υπηρεσίες ελεγκτικής φύσεως (φορολογικό πιστοποιητικό κλπ) 16 17 Σύνολο 56 59 128 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.20 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ/ΕΤΑΡΕΙΑ ποσά σε χιλιάδες ευρώ 31/12/2021 31/12/2020 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 470 220 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 181 202 Παροχές τρίτων 25 17 Διάφορα έξοδα 81 25 Αποσβέσεις 12 10 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 2 15 Αναλώσεις υλικών-ανταλλακτικών 0 1 772 488 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) 8.21 Αριθμός προσωπικού και κόστος μισθοδοσίας Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρείας και το κόστος μισθοδοσίας ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 Μισθωτοί* 335 334 333 Ημερομίσθιοι** 132 132 127 Σύνολο 467 466 460 *εκ των οποίων μαθητές ΤΕΙ 10 0 *εκ των οποίων ορισμένου χρόνου 32 93 **εκ των οποίων μαθητές του ΟΑΕΔ 13 2 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2020 (Αναθεωρημένο) Μισθοί τακτικού προσωπικού 15.254 15.253 14.780 Εργοδοτικές εισφορές σε ασφαλιστικά ταμεία 3.291 3.287 3.371 Παρεπόμενες Παροχές 788 788 478 Aποζημίωση απόλυσης προσωπικού 331 331 1.663 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού (σημ. 8.11) 93 93 614 19.756 19.750 20.906 Ημερομίσθια μαθητών ΟΑΕΔ 5.268 1 5.268 1 5.331 9 Εργοδοτικές εισφορές σε ασφαλιστικά ταμεία 1.358 1.358 1.482 (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μερικό Σύνολο Ημερομίσθια 129 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Παρεπόμενες Παροχές 378 378 145 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού (σημ. 8.11) 33 33 193 Μερικό Σύνολο 7.037 7.037 7.160 Γενικό Σύνολο 26.793 26.787 28.066 8.22 Λοιπά έξοδα και ζημίες Τα λοιπά έξοδα αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ/ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) 31.12.2021 0 31.12.2020 53 Ζημία απομείωσης και διαγραφής παγίων (σημ. 8.2) 108 1 Προσαυξήσεις εσφορών ασφαλιστικών ταμείων 55 5 Ασφαλιστικές εισφορές προηγ χρήσεων 159 0 Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 133 170 Αποζημίωσεις σε τρίτους 0 138 Φορολογικά πρόστιμα 3 13 Συναλλαγματικές διαφορες χρεωστικές 4 3 Λοιπά 0 6 Σύνολο 462 389 Ζημία από αποτίμηση επενδ. ακινήτων (σημ. 8.1) (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) 8.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) Τα χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) αναλύονται ως εξής: ποσά σε χιλιάδες ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2020 Χρηματοοικονομικά Έσοδα Πιστωτικοί τόκοι (σημ. 8.9) 476 476 1.109 Σύνολο 476 476 1.109 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 316 305 314 Χρηματοοικονομικό κόστος από δικαίωμα χρήσης 1.742 1.718 1.718 Σύνολο 2.058 2.023 2.032 Χρηματοοικονομικά έξοδα 130 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.24 Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) Ο φόρος εισοδήματος που εμφανίζεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος αναλύεται ως εξής: Ποσά σε χιλιάδες € ΟΜΙΛΟΣ/ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 (Αναθεωρημένο) 6.228 5.988 521 -58 Τρέχων φόρος εισοδήματος (σημ. 8.15) Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Αντιστροφή πρόβλεψης για ανέλεγκτες χρήσεις (σημ. 8.27.4) Έσοδο από καταβληθέντες φόρους προηγ. ετών Έξοδο φόρου εισοδήματος 0 -1.424 -624 0 6.125 4.506 Σύμφωνα με το νόμο Ν. 4172/2013, ο φορολογικός συντελεστής της χρήσης 2021 είναι 22% (2020: 24%). Οι φορολογικές δηλώσεις υποβάλλονται κάθε χρόνο, αναπροσαρμόζοντας τα λογιστικά κέρδη με τις φορολογικές διαφορές δήλωσης, αλλά τα κέρδη ή οι ζημιές που αναφέρονται σ’ αυτές θεωρούνται προσωρινές μέχρι τη διενέργεια φορολογικού ελέγχου από τις φορολογικές αρχές και την έκδοση της σχετικής έκθεσης με την οποία οι φορολογικές υποχρεώσεις οριστικοποιούνται. Στον πίνακα που ακολουθεί παραθέτουμε τη συμφωνία μεταξύ του ονομαστικού και του πραγματικού φορολογικού συντελεστή: Ποσά σε χιλιάδες € Κέρδη προ φόρων εισοδήματος Ισχύων φορολογικός συντελεστής Φόρος εισοδήματος υπολογισμένος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή Φορολογική επίδραση μη εκπιπτόμενων δαπανών Φορολογική επίδραση αφορολόγητων εσόδων Φορολογική επίδραση από αλλαγή φορ/κού. συντελεστή Αναστροφή πρόβλεψης για διαφορές φορολογικού ελέγχου/φόροι προηγούμενων χρήσεων Επίδραση φορολογικών συντελεστών αλλοδαπής Φορολογικές ζημιές για τις οποίες δεν αναγνώριστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Έσοδο από καταβληθέντες φόρους προηγ. ετών Έξοδο φόρου στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Πραγματικός συντελεστής φόρου ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 25.912 22% ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 27.225 24.588 22% 24% 5.701 961 -959 566 5.990 961 -959 566 5.901 542 -757 244 192 157 192 0 -1.424 131 -624 6.125 23,63% 0 -624 6.125 22,47% 0 4.506 18,32% Η χρέωση για αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος (αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση), στους συνημμένους λογαριασμούς αποτελεσμάτων χρήσεως, περιέχει τις προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν κυρίως από λογισθέντα έσοδα-κέρδη τα οποία θα φορολογηθούν σε μελλοντικό χρόνο. Η πίστωση για αναβαλλόμενους 131 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) φόρους (αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση) περιέχει κυρίως προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν από συγκεκριμένες προβλέψεις, οι οποίες είναι φορολογικά εκπεστέες κατά την πραγματοποίηση τους. Χρεωστικά και πιστωτικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού και οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αφορούν σε φόρους εισοδήματος εισπραττόμενους από την ίδια φορολογική αρχή. Η θυγατρική Εταιρεία ThPA Sofia κατά την χρήση 2021 σημείωσε ζημία ύψους περίπου 312 χιλ. για την οποία δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική ωφέλεια, καθώς η δυνατότητα συμψηφισμού με φορολογικά κέρδη δεν θεωρείται βέβαιη. Η αναβαλλομενη φορολογική απαίτηση για τον Όμιλο και την Εταιρεία προέρχεται από τα ακόλουθα στοιχεία: Ποσά σε χιλιάδες € Υπόλοιπο (Χρέωση)/Πίστωση Υπόλοιπο 1/1/2021 στα αποτ/τα-λοιπά εισοδήματα 31/12/2021 Επενδύσεις σε ακίνητα -198 -23 -221 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 2.697 -293 2.404 -10.233 1.185 -9.049 111 -9 102 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 109 -12 97 Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζόμενους 1.355 -119 1.237 Υποχρεώσεις μίσθωσης και λοιπές προβλέψεις 11.144 -1.075 10.068 Σύνολο 4.984 -347 4.637 Αναγνωρισμένες ως: Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 4.984 Υπόλοιπο Ποσά σε χιλιάδες € Επενδύσεις σε ακίνητα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζόμενους Υποχρεώσεις μίσθωσης και λοιπές προβλέψεις Σύνολο Αναγνωρισμένες ως: Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 1/1/2020 4.637 (Χρέωση)/Πίστωση στα αποτ/τα-λοιπά εισοδήματα -211 2.640 -10.140 111 48 1.258 11.003 4.708 4.708 13 57 -93 -4 98 206 276 Υπόλοιπο 31/12/2020 -198 2.697 -10.233 111 44 1.355 11.209 4.984 4.984 Η κίνηση του αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα: 132 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Ποσά σε χιλιάδες € 31.12.2021 31.12.2020 4.984 -521 4.708 60 174 217 4.637 4.984 Υπόλοιπο έναρξης Αναβαλλόμενος φόρος στα αποτελέσματα Αναβαλλόμενος φόρος στα λοιπά εισοδήματα Υπόλοιπο λήξης 8.25 Μερίσματα Με βάση την Ελληνική νομοθεσία, οι εταιρείες δύνανται κάθε χρήση να διανέμουν στους μετόχους τους, το 35% των κερδών μετά από φόρους και μετά την κράτηση για τακτικό αποθεματικό. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 23/06/2021 αποφάσισε τη διανομή μερίσματος ύψους € 14.314 χιλ. το οποίο ανέρχεται σε 1,42 €/μετοχή. Σε εφαρμογή του άρθρου 64 του ν.4172/2013 παρακρατήθηκε ο αναλογούν στο μέρισμα φόρος, ποσοστού 10% μόνο στους μετόχους πλην του ευρύτερου δημόσιου τομέα και του βασικού μετόχου (SEGT) ύψους € 152 χιλ. Συνεπώς το καθαρό καταβαλλόμενο ποσό του μερίσματος ανήλθε σε €14.142 χιλ. και καταβλήθηκε τον Ιούλιο του 2021. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 30/06/2020 αποφάσισε τη διανομή μερίσματος ύψους € 11.794 χιλ. το οποίο ανέρχεται σε 1,17 €/μετοχή. Σε εφαρμογή του άρθρου 64 του ν.4172/2013 παρακρατήθηκε ο αναλογούν στο μέρισμα φόρος, ποσοστού 10% μόνο στους μετόχους πλην του ευρύτερου δημόσιου τομέα και του βασικού μετόχου (SEGT) ύψους € 129 χιλ. Συνεπώς το καθαρό καταβαλλόμενο ποσό του μερίσματος ανήλθε σε € 11.665 χιλ. και καταβλήθηκε τον Ιούλιο του 2020. Την 28.03.2022 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πρότεινε τη διανομή μερίσματος από τα κέρδη του 2021 ύψους € 15.120 χιλ. το οποίο ανέρχεται σε 1,50 €/μετοχή. Η πρόταση τελεί υπό την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. 8.26 Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και Μελών Διοίκησης Οι αμοιβές και τα έξοδα παραστάσεως που καταβλήθηκαν στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι αμοιβές που καταβλήθηκαν στα Διευθυντικά Στελέχη αναλύονται ανά χρήση ως ακολούθως: (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) 31/12/2021 31/12/2020 55 70 Βραχυπρόθεσμες παροχές Αμοιβές μελών Δ.Σ. Μισθοί διευθυντικών στελεχών 2.325 3.368 Σύνολο (α) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία που συνδέονται με : 2.380 3.438 57 87 Παροχές Λήξης Εργασίας 133 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Σύνολο (β) 57 87 Σημείωση : Οι Αμοιβές των διευθυντικών και λοιπών στελεχών επιβαρύνθηκαν με εργοδοτικές εισφορές ύψους € 250 χιλ. (31.12.2020: € 216 χιλ.). Πέραν των αμοιβών-συναλλαγών που προαναφέρθηκαν ουδεμία άλλη επιχειρηματική σχέση ή συναλλαγή υπήρξε από 1/1/2021 –31/12/2021 καθώς και καμία άλλη παροχή κατά την τρέχουσα χρήση μεταξύ της Εταιρείας και των προσώπων που μετέχουν τα Όργανα Διοίκησης αυτής καθώς και σε στενά συγγενικά τους πρόσωπα. Εκτός των παραπάνω, την 31.12.2021 οφείλονται αμοιβές μελών Δ.Σ. του μηνός Δεκεμβρίου, ύψους € 2 χιλ. (31.12.2020: € 2 χιλ.) (σημείωση 8.14). Τέλος αναφέρεται ότι στην συσσωρευμένη πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού περιλαμβάνεται ποσό ύψους € 57χιλ. (31.12.2020: € 87χιλ.) που αφορά τα διευθυντικά και λοιπά στελέχη της Εταιρείας. Συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν συνάψει συμβάσεις παροχής υπηρεσιών διαχείρισης με τις: Terminal Link SA και CMA INTERNATIONAL MOBILITY SERVICE (CIMS) σύμφωνα με τις οποίες η Terminal Link παρέχει υπηρεσίες επιχειρησιακής διαχείρισης, ενώ η CIMS παρέχει υπηρεσίες μέσω εξειδικευμένου προσωπικού.Οι αμοιβές για το 2021 ανήλθαν σε € 900χιλ (2020: € 900 χιλ.) προς την Terminal Link και € 303 χιλ. προς την CIMS (2020: € 497 χιλ.). Οι συναλλαγές με την CIMS ολοκληρώθηκαν τον Σεπτέμβριο 2021 καθότι ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν απασχολούν πλέον εργαζομένους που αμείβονται μέσω της συγκεκριμένης εταιρείας. Συμμετοχές Τον Νοέμβριο του 2020 ιδρύθηκε η ThPA Sofia EAD, θυγατρική της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. σε ποσοστό 100%, με μετοχικό κεφάλαιο 50 χιλ. BGN (26 χιλ. €). Τον Αύγουστο του 2021 η Εταρεία προέβη σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 1 εκ. BGN (513 χιλ. €). Η Εταιρεία για την χρήση του 2021 ενοποιεί την θυγατρική της για πρώτη φορά. Το ύψος των συναλλαγών για τη χρήση του 2021 ανήλθε στο ποσό των: €107 χιλ. Εκ του παραπάνω ποσού, τα € 82 χιλ. αφορούν την ενοικίαση δύο μηχανήματων Reach Stacker και ενός Forklift απο την μητρική προς την θυγατρική εταιρεία. Το ύψος των απαιτήσεων από την παραπάνω εταιρεία κατά την 31.12.2021 ήταν: 2.168 χιλ.€, εκ των οποίων ποσό 770 χιλ.€ αφορά δανειακές απαιτήσεις ενώ το υπόλοιπο ποσό 1.398 χιλ. € αφορά λοιπές εμπορικές απαιτήσεις. Τελική ελέγχουσα οντότητα Η Μητρική εταιρεία της Εταιρείας είναι η South Europe Gateway Thessaloniki, η οποία κατέχει άμεσα το 67% της Εταιρείας και τελική ελέγχουσα είναι η BELTERRA HOLDINGS LIMITED. Όλες οι συναλλαγές με τα συνδεόμενα μέρη πραγματοποιούνται με όρους αγοράς. 134 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.27 Δεσμεύσεις , ενδεχόμενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις και εγγυήσεις 8.27.1 Επίδικες υποθέσεις Διεκδικήσεις τρίτων Κατά του Ομίλου και της Εταιρείας εκκρεμούσαν την 31.12.2021 επίδικες διεκδικήσεις τρίτων, ύψους € 8,3 εκ. (31.12.2020: 85,5 εκ.) Από το σύνολο των επίδικων διεκδικήσεων, α) ποσό ύψους € 77,3 εκ. αφορούσε αξίωση της Εταιρείας «ΑCTE PARK/ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΠΛΩΤΩΝ ΠΑΡΚΙΝΚ/CAPITAL CONNECT» για διαφυγόντα κέρδη, λόγω ματαίωσης διαδικασίας διαγωνισμού για την κατασκευή πλωτών πάρκινγκ στο λιμάνι Θεσσαλονίκης. Η υπόθεση εκδικάστηκε τον Οκτώβριο του 2018 και το Μάρτιο του 2019 εκδόθηκε η αριθμ.3733/19 Απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Θεσσαλονίκης, η οποία έκρινε την αγωγή απορριπτέα στο σύνολό της ουσιαστικά αβάσιμη. Η απόφαση αυτή κατέστη τελεσίδικη και αμετάκλητη υπερ του ΟΛΘ στις 25.11.2021, β) ποσό ύψους € 3,1 εκ. αφορά τέσσερεις αγωγές που ασκήθηκαν από υπάλληλους της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. σχετικά με διεκδίκηση περικοπών με τους μνημονιακούς νόμους 3833/2010, 3845/2010 και 4024/2011. Μία από τις αγωγές συζητήθηκε πιλοτικά και τον Ιανουάριο του 2021 απορρίφθηκε πρωτοδίκως. Οι άλλες τρεις αγωγές είχαν ματαιωθεί και επαναφέρθηκαν προς συζήτηση εντός του έτους 2022, γ) ποσό ύψους € 3,79 εκ. αφορά αξίωση της Εταιρείας RINIA XH ως αποζημίωση για ζημίες που υπέστη (απώλεια κερδών και ηθική βλάβη) λόγω της κακής κατάστασης φορτίου 36.155 χαρτοκιβωτίων τσιγάρων που απέκτησε ως πλειοδότρια σε πλειοδοτική δημοπρασία που διεξήχθη στις 21.3.2012. Η αγωγή συζητήθηκε στις 23.1.2020 και η Απόφαση 5233/2020 του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Θεσσαλονίκης απέρριψε την αγωγή υποχρεώνοντας την ενάγουσα εταιρεία στην καταβολή των δικαστικών εξόδων, ποσού 12 χιλ. €. Η RINIA XH άσκησε έφεση κατά της Απόφασης, δ) ποσό ύψους €1, εκ. αφορά αξίωση του εκτελωνιστή της Εταιρείας Ν.Τ.P. RINIA (υπόθεση γ) για αποζημίωση λόγω ηθικής βλάβης που υπέστη από προσβολή της προσωπικότητάς του σε συναφή υπόθεση αντιδικίας μεταξύ της Εταιρείας και της εταιρίας Ν.Τ.Ρ. RINIA (μηνυτήρια αναφορά και αγωγή της Εταιρείας κατά της εταιρείας N.T.Ρ. RINIA). Η υπόθεση αυτή εκδικάστηκε στις 22.9.2021 και αναμένεται η έκδοση της Απόφασης. ε) Το υπόλοιπο ποσό ύψους €0.4 εκ. αφορά κυρίως εργατικές διαφορές για τις οποίες έχει εκδοθεί απόφαση υπέρ της Εταιρείας και οι ενάγοντες άσκησαν αίτηση αναιρέσεως. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας, κατόπιν εξέτασης της γνώμης των νομικών της συμβούλων, αποφάσισε να μη σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για τις παραπάνω υποθέσεις, καθώς εκτιμάται ότι η έκβασή τους θα είναι πιθανότερα θετική και δεν αναμένεται να προκύψει κάποια επιβάρυνση για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Διεκδικήσεις Ομίλου και Εταιρείας Οι δικαστικές διεκδικήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας από τρίτους ανέρχονται σε 614 χιλ. € (31.12.2020: 370 χιλ. €). Στις διεκδικήσεις περιλαμβάνονται: ποσό 392 χιλ. € από αποζημιώσεις (31.12.2020: € 171 χιλ.) και ποσό 222 χιλ. € από λοιπές επίδικες απαιτήσεις (31.12.2020: € 199 χιλ.). 135 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.27.2 Εγγυήσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία στις 31.12.2021 κατείχαν εγγυητικές επιστολές προμηθευτών – πελατών ύψους € 25,52 εκ. έναντι € 2,83 εκ. στις 31.12.2020. Εξ’ αυτών ποσό € 23,65 εκ. αφορά προμηθευτές και ποσό € 1,87 εκ. αφορά πελάτες για το 2021 έναντι των € 1,54 εκ. ποσό που αφορά προμηθευτές και των € 1,3 εκ. ποσό που αφορά πελάτες για το 2020. Όπως ορίζονταν στις αναβλητικές αιρέσεις που περιλαμβάνονται στην από 02.02.2018 σύμβαση που υπογράφηκε μεταξύ του Ελληνικού Δημοσίου και την Ο.Λ.Θ. Α.Ε. και τιτλοφορείται «Σύμβαση Παραχώρησης Αναφορικά με τη Χρήση και την Εκμετάλλευση Ορισμένων Χώρων και Περιουσιακών Στοιχείων εντός του Λιμένος Θεσσαλονίκης», η Εταιρεία έχει προβεί στην έκδοση δύο εγγυητικών επιστολών συνολικού ύψους 30 εκ. €. Το δεσμευμένο ποσό, έναντι αυτών των εγγυητικών, ανέρχεται σε € 7 εκατ. και απεικονίζεται στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. 8.27.3 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Σύμφωνα με την υπ’ αριθ. 106/4/1118/3.10.2013 εντολή ελέγχου του Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων, ξεκίνησε φορολογικός έλεγχος για το σύνολο των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων 20052010 καθώς και ο επανέλεγχος της χρήσης 2011, ο οποίος ολοκληρώθηκε τον Ιούλιο 2016. Σύμφωνα με το πόρισμα του φορολογικού ελέγχου καταλογίστηκαν στην μητρική Εταιρεία πρόσθετοι φόροι και προσαυξήσεις συνολικού ύψους €2,75 εκ. που καταβλήθηκαν την 02.11.2016, με επιφύλαξη, καθώς η πληρωμή των καταλογιστέων ποσών δεν συνεπάγεται την αποδοχή των προσβαλλόμενων πράξεων. Η Διοίκηση της Εταιρείας κατ’ αρχήν υπέβαλλε ένσταση κατά του πορίσματος του φορολογικού ελέγχου, καθώς για το μεγαλύτερο μέρος των δαπανών που δεν αναγνωρίστηκαν από τις Φορολογικές Αρχές, υφίστανται συγκεκριμένες υπουργικές αποφάσεις και νόμοι, που αναφέρουν ρητά την φορολογική αναγνώρισή τους προς έκπτωση. Εν συνεχεία η Ο.Λ.Θ. Α.Ε. κατέθεσε ενώπιον της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών του Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων (ΚΕΜΕΕΠ) ενδικοφανή Προσφυγή για την οποία δεν κοινοποιήθηκε στην Ο.Λ.Θ. Α.Ε. απόφαση εντός της προβλεπόμενης προθεσμίας, οπότε θεωρήθηκε τεκμαιρόμενη αρνητική. Η Ο.Λ.Θ. Α.Ε., κατόπιν τούτου, κατέθεσε προσφυγή στο Διοικητικό Εφετείο Αθηνών αιτούμενη α) την μερική ακύρωση των καταλογισμένων φόρων και προσαυξήσεων και β) την ακύρωση των καταλογισμένων διαφορών των ετών 2005-2007 λόγω παραγραφής τους. Η προσφυγή συζητήθηκε την 20 Μαρτίου 2018, εντός του 2019 εκδόθηκε Απόφαση απορριπτική για τυπικούς λόγους και εν συνεχεία η Ο.Λ.Θ. A.E. προχώρησε σε νέα προσφυγή, η οποία εξ αναβολής εκδικάσθηκε τον Ιούνιο του 2020. Η Εταιρεία, είχε σχηματίσει σωρευτική πρόβλεψη ύψους € 1,42 εκ. ώστε να καλύψει τον μέγιστο εκτιμώμενο κίνδυνο από την τελική επιβάρυνση από τον φορολογικό έλεγχο, η οποία εμφανιζόταν αφαιρετικά από την αντίστοιχη απαίτηση. 136 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Μετά την έκδοση και κοινοποίηση της Απόφασης 287/2021 του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών (σημ. 8.29) , η οποία δικαιώνει τον Ο.Λ.Θ. Α.Ε. και διατάσσει την επιστροφή εντόκως ποσού € 2,69 εκ. εκ του ποσού των € 2,74 εκ. που είχε καταβάλλει η Ο.Λ.Θ. A.E. στις 2.11.2016, η Εταιρεία προχώρησε σε διαγραφή της σχηματισμένης πρόβλεψης, έχοντας εξ αυτού μια σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα της προηγούμενης χρήσης. Σύμφωνα με την παραπάνω Απόφαση, επιστρέφεται επίσης ποσό 12 χιλ. € για διοικητικά έξοδα. Όλα τα παραπάνω ποσά εισπράχθηκαν από την Εταιρεία εντός του 2021 όπως και € 624 χιλ. που αφορούν σε τόκους επί των αχρεωστήτως καταβληθέντων φόρων που συνδέονται με την προαναφερθείσα Απόφαση 287/2021 και περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης. Για τις χρήσεις 2011-2020, η Εταιρεία που υπόκειται σε φορολογικό έλεγχο από τους ανεξάρτητους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές σύμφωνα με την παρ.5 του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994 και τις διατάξεις του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013, έλαβε Πιστοποιητικό Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς να προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις. Για τη χρήση του 2021 η Εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2021. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία, οι χρήσεις στις οποίες ασκείται επανέλεγχος από τις Φορολογικές Ελεγκτικές Αρχές, υπόκεινται σε πενταετή παραγραφή. Κατά συνέπεια, οι χρήσεις έως και το 2015 θεωρούνται οριστικά περαιωμένες. Η Διοίκηση θεωρεί ότι για τις ανοιχτές φορολογικές χρήσεις 2016-2021 δεν αναμένεται φορολογική υποχρέωση από τυχόν μελλοντικό φορολογικό έλεγχο. Αναφορικά με τη θυγατρική εταιρεία η χρήση του 2021 είναι ανέλεγκτη από τις φορολογικές αρχές και η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν αναμένεται να προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις. 8.27.4 Δεσμεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες Με βάση την σύμβαση παραχώρησης που υπογράφηκε την 2η Φεβρουαρίου 2018 μεταξύ της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. και του Ελληνικού Δημοσίου απορρέει η υποχρέωση για επενδύσεις σε έργα υποδομής και εξοπλισμού ύψους ποσού € 180 εκατ. έως το 2025. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν υπογράψει σύμβαση με την ’’Shanghai Zhenhua Heavy Industries LTD’’ που αφορά προμήθεια νέου μηχανολογικού εξοπλισμού (2 Γερανογέφυρες), συνολικής αξίας € 15,7 εκ. H παραλαβή και η τελική τιμολόγησή τους θα πραγματοποιηθεί έως και τα μέσα του 2022. 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Εντός του 2021, ξεκίνησε η αναβάθμιση του κρηπιδώματος 26 και σχετίζεται με την άφιξη των δυο γερανογεφυρών. Ο Όμιλος και η Εταιρεία υπέγραψαν σύμβαση με την Κ/Ξ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΗΣ ΑΕ ΞΑΝΘΑΚΗΣ ΑΤΕ ποσού 2,4 εκ. και η οπoία αναμένεται να ολοκληρωθεί στις αρχές του 2022. Επίσης γίνεται εκτεταμένη αναβάθμιση του υποσταθμού 6Α συνολικής αξίας άνω του € 1 εκ. η οποία θα ολοκληρωθεί αρχές του 2022. Επιπλέον, έχει υπογραφεί σύμβαση για την προμήθεια νέου ‘’Container Operating System (CTOS)’’, αξίας €1,5εκ. Έναντι των συμβάσεων αυτών έχει δοθεί προκαταβολή ύψους € 150 χιλ. που αποτυπώνεται στα Ενσώματα Πάγια περιουσιακά στοιχεία, στην κατηγορία "Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές" 8.28 Μισθώσεις 8.28.1. Όμιλος και Εταιρεία ως εκμισθωτής Ο Όμιλος έχει υπογράψει ποικίλες συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης οι οποίες αφορούν παραχώρηση χώρων με λήξη μέχρι τον Νοέμβριο του 2024. Τα ελάχιστα ενοίκια που θα εισπραχθούν σε μελλοντικές περιόδους, όπως αυτά προκύπτουν από τις υπάρχουσες συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων έχουν ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Συμβάσεις μέχρι: ΟΜΙΛΟΣ/ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2021 31/12/2020 1 έτος 778 621 1 – 5 έτη 562 883 Από 5 έτη και άνω - - 1.340 1.504 Σύνολο 8.28.2. Όμιλος και Εταιρεία ως μισθωτής Ο Όμιλος, βάσει της σύμβασης παραχώρησης που έχει υπογράψει με το Ελληνικό Δημόσιο, υποχρεούται στην απόδοση ετήσιου τιμήματος ίσο με το 3,5% επί των ενοποιημένων της εσόδων, με ελάχιστο ετήσιο καταβαλλόμενο τίμημα το ποσό των € 1.8 εκ. Για τη χρήση που έληξε την 31.12.2021 η υποχρέωση αυτή ισούται με το ποσό των € 2,61 εκ. και απεικονίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ως βραχυπρόθεσμη υποχρέωση ποσό € 1.8 εκ. στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις και ποσό € 972 χιλ. στις λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευμένα έξοδα (σημ. 8.14). Η μακροπρόθεσμη υποχρέωση ποσό € 43,82 εκ. (€ 43,98 εκ. τον Δεκέμβριο του 2020) απεικονίζεται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις. Ακόμη, ο Όμιλος, έχει υπογράψει συμβάσεις παραχώρησης (ενοικίασης) του δικαιώματος χρήσης αυτοκινήτων για την εξυπηρέτηση των λειτουργικών της αναγκών. Η βραχυπρόθεσμη υποχρέωση ποσό € 101 χιλ. απεικονίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης στις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις και ποσό € 99 χιλ. απεικονίζεται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις. Από τον Ιανουάριο του 2020, η Εταιρεία έχει υπογράψει μακροχρόνια σύμβαση ενοικίου για χρήση γης, προς εξυπηρέτηση των επιχειρησιακών αναγκών της (εναπόθεση φορτίων) με σταθερό μηνιαίο μίσθωμα €8,5 χιλ. Η βραχυπρόθεσμη υποχρέωση ποσού € 34 χιλ. απεικονίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής 138 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Θέσης στις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις και ποσό € 1,64 εκ. απεικονίζεται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις . Εντός του 2021, ο Όμιλος υπέγραψε μακροχρόνιες συμβάσεις ενοικίασης φωτοτυπικών και εκτυπωτικών μηχανημάτων προς εξυπηρέτηση των λειτουργικών αναγκών της. Η βραχυπρόθεσμη υποχρέωση ποσού € 12 χιλ. απεικονίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης στις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις και ποσό € 23,7 χιλ. απεικονίζεται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις. ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο 1.1.2021 Προσθήκες Αποσβέσεις (σημ. 8.2, 8.4) Χρηματοοικονομικό κόστος Πληρωμές Υπόλοιπο 31.12.2021 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Παραχώρη Μεταφ ση Χρήση Φωτοτυπικά ορικά Ελληνικού γης /Εκτυπωτικά μέσα Δημοσίου μηχανήματα 40.594 -1.342 Σύνολο Υποχρεώσεις μίσθωσης Γραφεία 211 1.887 0 0 42.692 47.692 61 0 46 420 527 527 -56 -69 -9 -240 -1.716 1.742 -2.011 39.252 216 1.817 37 180 41.503 47.951 ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο 1.1.2020 Προσθήκες Αποσβέσεις (σημ. 8.2, 8.4) Χρηματοοικονομικό κόστος Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Παραχώρη ση Μεταφορι Χρήση Ελληνικού κά μέσα γης Φωτοτυπικά/Εκτυπ Δημοσίου ωτικά μηχανήματα 41.936 -1.342 Σύνολο Υποχρεώσεις μίσθωσης 185 0 42.121 46.104 84 1.950 2.035 2.035 -59 -63 -1.464 1.718 Πληρωμές Υπόλοιπο 31.12.2020 40.594 211 1.887 Υπόλοιπο 1.1.2021 40.594 211 1.887 61 0 -56 -69 -9 -1.476 Προσθήκες Αποσβέσεις (σημ. 8.2, 8.4) Χρηματοοικονομικό κόστος -2.165 -1.342 42.692 47.692 0 42.692 47.692 46 107 107 1.718 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Πληρωμές Υπόλοιπο 31.12.2021 -1.995 39.252 216 1.817 37 41.323 (Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα, οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις των σχετικών κονδυλίων) 47.523 8.29 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το κέρδος ή τη ζημία που αναλογεί στους κατόχους κοινών μετοχών της μητρικής οικονομικής οντότητας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσεως. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους (αφού αφαιρεθεί η επίδραση στα αποτελέσματα από την μετατροπή δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές) με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσεως (προσαρμοσμένο για την επίδραση των δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές). Δεν υπήρξαν ομολογίες μετατρέψιμες σε μετοχές ή άλλοι δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές που είναι μειωτικοί των κερδών κατά τις χρήσεις στις οποίες αναφέρονται οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, και συνεπώς δεν έχουν υπολογιστεί ξεχωριστά απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή. Ο υπολογισμός των βασικών και απομειωμένων κερδών ανά μετοχή για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2021 και 2020 έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 Καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της εταιρέιας (σε χιλ. €) Μέσος σταθμικός αριθμός κοινών μετοχών Βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή (€/μετοχή) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 (Αναθεωρημένο) 19.787 21.100 20.092 10.080.000 10.080.000 10.080.000 1,96 2,09 1,99 8.30 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων -Εντός του 2022, -και κατά τη διάρκεια της Πρώτης Επενδυτικής Περιόδου, κατά την οποία η Ο.Λ.Θ. Α.Ε. πραγματοποιεί Υποχρεωτικές Επενδύσεις στα πλαίσια των δεσμεύσεων ύψους 180 εκατομμυρίων Ευρώπεριλαμβάνονται οι ακόλουθες μεμονωμένες επενδύσεις: Εγκατάσταση νέας ηλεκτρικής γραμμής ισχύος 20 MVA και συγκεκριμένα: Τον Φεβρουάριο του 2022 υπεγράφη: α) Σύμβαση με τον ΔΕΔΔΗΕ για την εγκατάσταση νέας ηλεκτρικής γραμμής ισχύος 20 MVA στον Α` προβλήτα αξίας 1,93 εκ.€ η οποία και εξοφλήθηκε προκαταβολικά. β) Σύμβαση με την κοινοπραξία TRUST FACILITY SERVISES-ESA SECURITY SOLUTIONS για την προμήθεια και εγκατάσταση συστήματος επιτήρησης ορίων ISPS αξίας 2.38 εκ.€ 140 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) -Η παγκόσμια πανδημία COVID-19 παρά την συνέχιση της δεν προκαλεί ιδαίτερο αντίκτυπο στις οικονομικές δραστηριότητες της εταιρείας. Η Διοίκηση εξακολουθεί να λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα για την προστασία της υγείας των εργαζομένων της Εταιρείας μέσω συνεχών ιατρικών εξετάσεων και θέτοντας σε ισχύ το σύστημα «εργασίας εξ αποστάσεως» που ισχύει για τουλάχιστον το 20% του συνολικού προσωπικού. -Αναφορικά με τις προοπτικές για το 2022, και την επίδραση από την πανδημία (COVID-19) εκτιμάται ότι θα υπάρχει περιορισμένη επίδραση στα μεγέθη της Εταιρίας. Ειδικότερα, (με βάση τα διαθέσιμα έως σήμερα στοιχεία σχετικά με την επίδραση της πανδημίας), για το 2022 τα μεγέθη των ενοποιημένων πωλήσεων, των λειτουργικών κερδών EBITDA και της προ φόρων κερδοφορίας εκτιμάται ότι θα είναι βελτιωμένα σε σχέση με το 2021. Η ακριβής πορεία των μεγεθών θα εξαρτηθεί από την επίδραση και την διάρκεια ισχύος των περιοριστικών μέτρων, την πορεία των εμβολιασμών καθώς επίσης την πορεία και τις επιπτώσεις της πανδημίας στην οικονομία γενικότερα. Μακροπρόθεσμα, (μετά και την άρση των περιορισμών και την εξομάλυνση της ζήτησης) εκτιμάται ότι θα συνεχίσει υπάρχει θετική επίδραση και στην κερδοφορία της εταιρίας σε μεγαλύτερη κλίμακα. Στις 24 Φεβρουαρίου 2022 η Εταιρεία ανακοίνωσε ότι η κοινοπραξία «MYTILINEOS SA – ROVER MARITIME SL – HDK SA» αναδείχθηκε ανάδοχος του έργου «6ος Προβλήτας, Επέκταση Λιμενικής Υποδομής» προϋπολογισμού 150 εκατ. Ευρώ. Το συγκεκριμένο έργο αποτελεί το σημαντικότερο μέρος των Υποχρεωτικών Επενδύσεων που έχει αναλάβει η Εταιρεία βάσει της Σύμβασης Παραχώρησης με το Ελληνικό Δημόσιο και πρόκειται να αναβαθμίσει τη θέση του Λιμανιού της Θεσσαλονίκης στη λιμενική βιομηχανία παρέχοντας τη δυνατότητα απευθείας εξυπηρέτησης πλοίων εμπορευματοκιβωτίων κύριων γραμμών (Ultra Large Container Vessels), χωρητικότητας έως 240 TEU. Η τρέχουσα εμπόλεμη κατάσταση στην Ουκρανία δεν αναμένεται να επηρεάσει σημαντικά τις δραστηριότητες της ΟΛΘ ΑΕ για το 2022, καθώς η Εταιρεία δεν έχει ιδιαίτερη έκθεση στις ουκρανικές και ρωσικές αγορές.Συγκεκριμένα δεν υφίσταται: – Καμία σημαντική επιχειρησιακή διακοπή λόγω διακοπής της εφοδιαστικής αλυσίδας, κλείσιμο/αναστολή λειτουργιών/κατασκευαστικών ή εμπορικών εγκαταστάσεων, ταξιδιωτικούς περιορισμούς. – Κατάσχεση/ απαλλοτρίωση περιουσιακών στοιχείων από κρατικές αρχές. – Μη διαθεσιμότητα προσωπικού. – Περιορισμοί στα ταμειακά υπόλοιπα. – Απομειώσεις χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (λαμβάνοντας υπόψη γεγονότα και νέες πληροφορίες που προέκυψαν μετά την ημερομηνία αναφοράς). – Σημαντικές μειώσεις στις πωλήσεις, τα κέρδη ή/και τις λειτουργικές ταμειακές ροές, καθώς η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές δραστηριότητες στις πληττόμενες περιοχές από συγκρούσεις, ούτε έχουν επιβληθεί άλλα μέτρα που επηρεάζουν τις δραστηριότητές της. Επιπλέον, η Διοίκηση παρακολουθεί την επίδραση από τις αυξανόμενες τιμές των εμπορευμάτων και το αυξημένο κόστος πρώτων υλών/ενέργειας, ωστόσο η επίδραση αυτών δεν θεωρείται σημαντική σε αυτό το σημείο επί του παρόντος. Εκτός από τα ανωτέρω, δεν υπήρξαν άλλα γεγονότα μετά τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2021 που επηρεάζουν σημαντικά την κατανόηση των εν λόγω εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και πρέπει είτε να γνωστοποιηθούν είτε να διαφοροποιήσουν τα στοιχεία των δημοσιευμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 141 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ, 28/03/2022 ΟΙ ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΓΙΑ ΤΗΝ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 142

Περίληψη: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «Ο.Λ.Θ. Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρεία») που εδρεύει στην Θεσσαλονίκη εντός Λιμένος: 1. Αθανάσιος Λιάγκος του Ελευθερίου, Εκτελεστικός Πρόεδρος Δ.Σ. 2. Franco Nicola Cupolo του Giuseppe, Διευθύνων Σύμβουλος - Γενικός Εκτελεστικός Διευθυντής 3. Artur Davidian του Eduard, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς με την 7637/28.03.2022 Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για τη χρήση 01.01.2021– 31.12.2021, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας και του Ομίλου. B. Η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας και του Ομίλου, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Θεσσαλονίκη, 28/03/2022 Ο Εκτελεστικός Πρόεδρος Δ.Σ. Ο.Λ.Θ. Α.Ε. Ο Διευθύνων Σύμβουλος - Το Ορισθέν από το Δ.Σ. Γενικός Εκτελεστικός Διευθυντής Μέλος Ο.Λ.Θ. Α.Ε. Αθανάσιος Λιάγκος Franco Nicola Cupolo Artur Davidian Α.Δ.Τ. ΑΚ 148312 ΑΡ. Δ ΥΒ5642474 AΡ.Δ. 550219895