ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση 2021 (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2021) σύμφωνα με το Νόμο 3556/2007 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2021 Περιεχόμενα Α) Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Β) Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Δ) Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29 Απριλίου 2022 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στην διαδικτυακή διεύθυνση www.intracom.com. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. O A’ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. Α1 091040 / 05.10.2009 Δ. Χ. ΚΛΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708 / 07.10.2011 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΠ. Β. ΠΕΤΡΑΚΟΣ Α.Δ.Τ. Π 056768 / 28.01.1993 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 25195 Α’ ΤΑΞΗΣ 2 Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Άλλο Θέμα Οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31/12/2020 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 29 Απριλίου 2021 έκθεση ελέγχου με σύμφωνη γνώμη. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 102 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2021 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου 1. Αναγνώριση εσόδων από τομέα κατασκευών Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου από τις συμβάσεις κατασκευής έργων για τη χρήση που έληξε την 31.12.2021 ανήλθε σε € 213 εκ. περίπου (€ 182 εκ. περίπου για τη χρήση που έληξε την 31.12.2020), και αποτελεί το 78% του κύκλου εργασιών του Ομίλου. Η αναγνώριση των εσόδων από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων βασίζεται στη μέθοδο του ποσοστού ολοκλήρωσης βάσει κόστους, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15. Ο προσδιορισμός του ποσοστού ολοκλήρωσης βάσει του κόστους απαιτεί σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης σχετικά με τον προϋπολογισμό του συνολικού κόστους κατασκευής των έργων. Οι εκτιμήσεις της Διοίκησης επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό τα έσοδα που αναγνωρίζονται από συμβάσεις κατασκευής, τα περιθώρια κέρδους, τις προβλέψεις για ζημιογόνα έργα, καθώς και την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με συμβάσεις κατασκευής. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος, λόγω του σημαντικού ύψους των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής στα αποτελέσματα του Ομίλου και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων της Διοίκησης που απαιτήθηκαν, θεωρούμε την αναγνώριση εσόδων από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με την λογιστική πολιτική, καθώς και τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά αναγνώριση των εσόδων από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 2.27 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ▪ Εξετάσαμε την καταλληλότητα της εφαρμογής της λογιστικής πολιτικής και των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 15 καθώς και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων της Διοίκησης. ▪ Εξετάσαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων. ▪ Εφαρμόζοντας δειγματοληψία, εκτελέσαμε σε αριθμό συμβάσεων κατασκευής έργων ουσιαστικές διαδικασίες λεπτομερειών σχετικά με την αναγνώριση των εσόδων , εξετάζοντας ποιοτικά και ποσοτικά κριτήρια, με σκοπό την αξιολόγηση σημαντικών και περίπλοκων περιοχών στην εκτέλεση τους και την διαπίστωση της ορθότητας της αναγνώρισης των σχετικών με αυτές εσόδων, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες από τη διοίκηση του Ομίλου λογιστικές αρχές και μεθόδους και τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15. Περαιτέρω: ➢ Μελετήσαμε και κατανοήσαμε τους βασικούς όρους των συμβάσεων, με σκοπό να επιβεβαιώσουμε, ανά έργο, τις δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο στο οποίο αυτές εκπληρώνονται, καθώς και τη μέθοδο κατανομής της τιμής συναλλαγής στις επιμέρους δεσμεύσεις εκτέλεσης. ➢ Συγκρίναμε τα πραγματικά αποτελέσματα ανά επιλεγμένη σύμβαση με τους εγκεκριμένους προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά στοιχεία, με σκοπό να αξιολογήσουμε το βαθμό αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της διοίκησης. ➢ Με την εφαρμογή της ελεγκτικής δειγματοληψίας εξετάσαμε την πληρότητα και ακρίβεια των δαπανών και λοιπών εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την εκπλήρωση των δεσμεύσεων εκτέλεσης και τις συσχετίσαμε με τα έργα / συμβάσεις που αφορούν, λαμβάνοντας τα αντίστοιχα τιμολόγια, συμβάσεις και λοιπά παραστατικά. ➢ Επαναυπολογίσαμε το ποσοστό εκπλήρωσης των δεσμεύσεων εκτέλεσης με βάση τα πραγματικά κόστη. ➢ Εξετάσαμε την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, ανατρέχοντας σε μεταγενέστερες πιστοποιήσεις και εισπράξεις. ▪ Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. Εκτίμηση απομείωσης της υπεραξίας και των άυλων περιουσιακών στοιχείων Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει υπεραξία ύψους € 26 εκ. και άυλα στοιχεία του ενεργητικού ύψους € 55 εκ (€ 39 και €30 την 31.12.2020 αντίστοιχα). Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36, η υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση όταν Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης αναφορικά με το κατά πόσον υφίστανται ενδείξεις απομείωσης των εν λόγω μη κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή. • Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα της ακολουθούμενης μεθοδολογίας και τις βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας της ΜΔΤΡ. 103 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2021 προκύπτουν σχετικές ενδείξεις. Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων απαιτείται από τη Διοίκηση η άσκηση κρίσης και σημαντικών εκτιμήσεων. Δεδομένης της σημαντικής αξίας των ως άνω περιουσιακών στοιχείων στην ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις οποίες βασίζεται η ανάλυση απομείωσης και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη Διοίκηση, αξιολογήσαμε την εκτίμηση απομείωσης των ως άνω περιουσιακών στοιχείων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση απομείωσης περιλαμβάνονται στις σημειώσεις • Αξιολογήσαμε την εκτίμηση του νομικού συμβούλου του Ομίλου αναφορικά με την εξέλιξη υπόθεσης επίδικων ακινήτων. • Αξιολογήσαμε την αξιοπιστία των προβλέψεων της διοίκησης κατά την κατάρτιση των επιχειρηματικών πλάνων. Για τις ανωτέρω διαδικασίες και όπου κρίθηκε απαραίτητο, ζητήθηκε η συμβολή ειδικού εμπειρογνώμονα της Grant Thornton με εξειδίκευση σε θέματα κατάρτισης και αξιολόγησης χρηματοοικονομικών μοντέλων μελλοντικών ταμειακών ροών. Αξιολογήσαμε εάν προκύπτει απομείωση της Υπεραξίας σε σχέση με την αξία που προσδιορίστηκε. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. • • • 2.7, 2.8 και 7,8 των οικονομικών καταστάσεων Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων 104 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2021 Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. 105 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2021 Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153 -154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2021. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 28 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 01/09/2021 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. 5. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML «213800LNWF1WPJ3CH702-2021-12-31el» καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL «213800LNWF1WPJ3CH702-2021-12-31-el» με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις. - Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. - Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε 106 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2021 συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-022022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014. Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML«213800LNWF1WPJ3CH702-2021-12-31-el», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL «213800LNWF1WPJ3CH702-2021-12-31-el», έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Αθήνα, 29 Απριλίου 2022 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Νίκος Ιωάννου Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 29301 107 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2021 Δ) Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση 108 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 Περιεχόμενα οικονομικών καταστάσεων Σελίδα Ισολογισμός 111 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 112 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Όμιλος 113 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Εταιρεία 114 Κατάσταση ταμειακών ροών 115 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 116 116 138 144 145 151 153 157 159 160 161 171 172 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. Γενικά Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναβαλλόμενη φορολογία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Αποθέματα Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Δάνεια Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Υποχρεώσεις μισθώσεων Επιχορηγήσεις Προβλέψεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Έξοδα ανά κατηγορία Παροχές σε εργαζομένους Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Άλλα λειτουργικά έσοδα Λοιπά κέρδη / (ζημιές) – καθαρά Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) – καθαρά Φόρος εισοδήματος 172 174 177 179 180 180 181 181 183 185 186 187 187 189 190 190 191 191 192 192 193 109 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Λειτουργικές ταμειακές ροές Δεσμεύσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Διακοπείσες δραστηριότητες Μεταβολή λογιστικής πολιτικής, διόρθωση σφάλματος προηγούμενων χρήσεων και ανακατατάξεις κονδυλίων Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δομή Ομίλου 194 196 196 197 199 201 206 209 210 110 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ισολογισμός ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 Επαναδιατυπωμέν 31/12/2021 ο 31/12/2020 Επαναδιατυπωμέν 31/12/2021 ο Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 6 105.821 97.629 8.369 Υπεραξία 7 25.522 39.420 - - Άυλα περιουσιακά στοιχεία 8 55.348 29.650 209 302 Επενδύσεις σε ακίνητα 9 55.940 49.401 46.731 48.143 Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 10 15.451 24.671 289 177 Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων 11 - - 122.512 176.896 12 2.535 9.408 - - 14 27.225 22.464 2.670 692 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 15 5.841 6.363 - - Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 16 17.750 19.692 8.500 33 311.433 298.698 189.280 234.204 7.960 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 17 41.940 43.076 - - Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 16 197.464 325.111 15.215 28.245 - 18 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 19 Σύνολο ενεργητικού 977 938 - 5.576 11.103 - - 216.494 462.451 83.030 463.259 116.258 131.473 14.790 43.034 773.882 761.957 320.753 277.239 76.000 194.204 (545) 125.232 (61.570) 76.000 194.204 (545) 118.483 (174.863) 76.000 194.204 (545) 129.780 (154.537) 76.000 194.204 (545) 127.988 (151.990) 333.321 213.278 244.902 245.657 36.666 369.988 19.714 232.992 244.902 245.657 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Κοινές μετοχές Aποθεματικό υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον 20 20 20 21 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 22 82.076 77.941 2.060 2.460 Υποχρεώσεις μίσθωσης Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 24 15 17.988 7.424 24.267 3.566 3.310 519 4.709 911 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 23 3.396 5.344 818 703 Επιχορηγήσεις 25 888 3.138 - - Προβλέψεις 26 888 2.998 - - Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 27 16.117 19.181 - - 128.777 136.435 6.706 8.783 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 27 179.788 1.307 267.396 1.031 53.143 541 7.509 - Δάνεια 22 86.238 108.265 12.400 12.380 Υποχρεώσεις μίσθωσης 24 2.983 5.052 1.559 1.409 Επιχορηγήσεις 25 2.758 1.457 - - Προβλέψεις 26 2.043 9.329 1.500 1.500 22.798 275.117 392.531 69.143 Σύνολο υποχρεώσεων 403.894 528.966 75.850 31.581 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 773.882 761.957 320.753 277.239 Οι σημειώσεις στις σελίδες 116 έως 212 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 111 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση συνολικού εισοδήματος Σημείωση Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Κόστος πωληθέντων Μεικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Ζημίες απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων Ζημιές παύσης αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενων στο αποσβεσμένο κόστος Άλλα λειτουργικά έσοδα Λοιπά κέρδη / (ζημιές) - καθαρά Ζημιές από απομείωση θυγατρικών Αναστροφή / (ζημιές) απομείωσης ενσώματων, άυλων και επενδυτικών ακινήτων Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/ (έξοδα) ‐ καθαρά Κέρδη / (ζημιές) από επενδύσεις που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρές ζημιές χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) χρήσης από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρά κέρδη / (ζημιές) χρήσης 5 28 28 28 30 275.216 (252.144) 23.072 (11.244) (39.441) (3.292) 244.906 (212.008) 32.899 (9.056) (36.198) (506) 2.504 (1.685) 819 (4.695) - 2.850 (1.785) 1.065 (6.428) - 31 32 11 6.618 21.212 - (31) 4.148 (653) - 3.334 (68) (1.834) (31) 2.525 (133) (7.181) (1.325) (4.401) (13.142) 2.499 (10.643) 71 (9.327) (13.394) 1.438 (11.956) (2.444) (1.088) 1.135 46 (10.184) (1.308) 883 (424) (1.212) (16.256) (478) (16.735) 151.917 135.183 (275) (21.558) (286) (21.844) 11.715 (10.129) (2.398) (149) (2.547) (2.547) (10.608) (177) (10.785) 3.317 (7.469) 420 420 (887) (887) - - 12 (160) (1) (13) (4.122) (4.109) (3.691) 131.492 (22.625) (22.785) (23.673) (33.802) 1.793 1.792 1.792 (755) (439) (452) (452) (7.921) (7.124) 138.664 131.540 (16.699) 11.839 (4.860) (2.547) (2.547) (10.785) 3.317 (7.469) (9.610) 13.253 3.643 135.183 (5.145) (124) (5.269) (10.129) (2.547) (7.469) (7.688) 138.527 130.839 (29.000) 2.350 (26.650) (755) (755) (7.921) (7.921) (12.613) 13.267 654 131.492 (6.933) (217) (7.150) (33.802) (755) (7.921) 6, 7, 8, 9 33 33 12 34 40 Λοιπά συνολικά εισοδήματα: Ποσά τα οποία μεταφέρονται στα αποτελέσματα Συναλλαγματικές διαφορές, μετά φόρων Ποσά τα οποία δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές), μετά φόρων Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμέ 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμέ 14, 15 Λοιπά συνολικά εισοδήματα, μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Καθαρά κέρδη / (ζημιές) κατανεμημένες σε : Μετόχους της μητρικής Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Μη ελέγχουσες συμμετοχές Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα κατανεμημένα σε: Μετόχους της μητρικής Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Μη ελέγχουσες συμμετοχές Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη / (Ζημιές) ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής για την χρήση (εκφρασμένα σε € ανά μετοχή) Βασικά και απομειωμένα Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες 35 35 (0,09) 1,84 1,74 (0,22) 0,16 (0,06) (0,03) (0,03) (0,14) 0,04 (0,10) Απομειωμένα Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες 35 35 (0,09) 1,84 1,74 (0,18) 0,12 (0,06) (0,03) (0,03) (0,14) 0,04 (0,10) Οι σημειώσεις στις σελίδες 116 έως 212 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 112 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Όμιλος Σύνολο Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Αποδιδόμενα στους μετόχους της Εταιρείας Μετοχικό Λοιπά Αποτελέσματα Σημείωση κεφάλαιο αποθεματικά εις νέον Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω υιοθέτησης διερμηνίας ΔΛΠ 19 και διόρθωσης λάθους Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 αναπροσαρμοσμένο Κέρδη / (ζημιές) χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) καθαρά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αγορά ιδίων μετοχών Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών Δικαιώματα προαίρεσης μετοχών εργαζομένων Μεταβολές σε ποσοστά συμμετοχής σε θυγατρικές 14, 21 21 21 22 Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Καθαρά κέρδη /(ζημιές) χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) καθαρά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με συμψηφισμό ζημιών Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών Δικαιώματα προαίρεσης μετοχών εργαζομένων Μερίσματα καταβληθέντα Πώληση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Μεταβολές σε ποσοστά συμμετοχής σε θυγατρικές Πώληση θυγατρικών Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 14, 21 21 11 11 21 269.719 138.760 (171.849) 236.630 23.220 259.850 269.719 1.250 140.011 2.453 (169.396) 3.704 240.334 23.220 3.704 263.554 - - (4.860) (4.860) (5.269) (10.129) (60) - (20.857) (795) (137) (21.790) - (4.860) (24) (32) 2.400 (2.663) (20.857) (795) (137) (26.650) (84) (32) 2.400 (2.663) (1.768) (90) (22) (7.150) (14) 510 3.120 (22.625) (887) (160) (33.802) (84) (46) 2.910 457 (60) 269.658 262 262 118.483 (289) (608) (174.863) (27) (407) 213.276 27 3.644 19.714 3.238 232.992 269.658 - 118.483 - (174.863) 131.540 213.276 131.540 19.714 3.643 232.992 135.183 - (1.109) 414 (8) (702) - 131.540 (10) 1.498 - (1.109) 414 (8) 130.838 (10) 1.498 - (3.014) 6 19 654 (5.240) (16) 315 (4.594) (4.122) 420 12 131.492 (5.240) (26) 1.813 (4.594) 269.658 6.192 1.153 107 7.452 125.232 (6.192) (11.608) (1.720) (214) (18.247) (61.570) (11.608) (567) (107) (10.794) 333.321 28.867 (3.141) 107 16.298 36.666 17.259 (3.707) 5.504 369.988 Ανάλυση των λοιπών αποθεματικών παρουσιάζεται στη σημείωση 21. Οι σημειώσεις στις σελίδες 116 έως 212 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 113 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Εταιρεία Σημείωση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω υιοθέτησης διερμηνίας ΔΛΠ 19 και διόρθωσης λάθους Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Καθαρή ζημιά χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές), μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αγορά ιδίων μετοχών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Καθαρή ζημιά χρήσης Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναλογιστικά κέρδη, μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 14, 21 21 14, 21 Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 269.719 128.429 (144.543) 253.604 269.719 - 12 128.440 - 22 (144.521) (7.469) 33 253.638 (7.469) - (439) (13) (452) (7.469) (439) (13) (7.921) (60) 269.658 127.988 (151.990) (60) 245.657 269.658 - 127.988 - (151.990) (2.547) 245.657 (2.547) 269.658 1.793 (1) 1.792 129.780 (2.547) (154.537) 1.793 (1) (755) 244.902 Ανάλυση των λοιπών αποθεματικών παρουσιάζεται στη σημείωση 21. Οι σημειώσεις στις σελίδες 116 έως 212 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 114 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατάσταση ταμειακών ροών Όμιλος Σημείωση Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 Επαναδιατυπωμέν ο 1/1 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 Επαναδιατυπωμέν ο 1/1 31/12/2021 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 36 (13.580) 47.174 10.925 (5.206) Καταβληθέντες τόκοι (8.174) (17.246) (1.088) (1.242) Καταβληθής φόρος εισοδήματος (1.674) 3.173 - - (23.428) 33.101 9.837 (6.448) (25.363) (8.041) (449) (22) (8) - (8) (4) (6.715) (6.876) - (310) 161 1.005 22 - - 32 - - - 6 - - (242) (4.254) 133.367 (123) (5.779) 9.670 (184) 53.573 (67) 15.891 25.882 1.195 1.079 (650) 45.941 4.160 (8.750) 56 (8.213) 8 124.023 (9.027) 93.712 7.283 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Αγορές επενδυτικών ακινήτων Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Μείωση μετοχικού κεφαλαίου χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αγορά θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικής) Πωλήσεις θυγατρικών / ποσοστού σε θυγατρικές Πωλήσεις συγγενών Αύξηση κεφαλαίου θυγατρικής / Ίδρυση θυγατρικής Μερίσματα εισπραχθέντα Εισπράξεις από δάνεια χορηγηθέντα Δάνεια χορηγηθέντα Τόκοι που εισπράχθηκαν 14 11 11 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά ιδίων μετοχών 20 Έξοδα αύξησης κεφαλαίου θυγατρικών Συναλλαγές με μη ελέγχουσες συμμετοχές σε θυγατρικές 11 Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές - (84) - (60) (26) (46) - - (5.240) - - - (4.594) - - - Δάνεια αναληφθέντα 22 158.337 98.702 - - Αποπληρωμή δανεισμού 22 (113.271) (94.178) (380) (3.860) Εισπράξεις από επιχορηγήσεις 25 410 4.849 - - Πληρωμές κεφαλαίου μισθώσεων 24 (5.110) (5.226) (1.699) (925) Εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης 11 457 457 - - Επιστροφή προκαταβολής 6 2.000 - - - Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 32.963 4.473 (2.079) (4.845) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 133.558 28.547 101.470 (4.010) 83.030 54.936 14.790 18.873 (94) 216.494 (453) 83.030 116.258 (73) 14.790 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 19 Οι σημειώσεις στις σελίδες 116 έως 212 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 115 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 1. Γενικά Η ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών με διακριτικό τίτλο “Intracom Holdings” ιδρύθηκε στην Ελλάδα και οι μετοχές της διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Ο Όμιλος ΙΝΤΡΑΚΟΜ δραστηριοποιείται μέσω των θυγατρικών και λοιπών συνδεδεμένων εταιρειών στο σχεδιασμό, ανάπτυξη, παραγωγή, πιστοποίηση, εγκατάσταση και υποστήριξη προϊόντων υψηλής τεχνολογίας και ηλεκτρονικών συστημάτων για τις τηλεπικοινωνίες και την πληροφορική, στην παραγωγή αμυντικών ηλεκτρονικών συστημάτων, στον κατασκευαστικό τομέα, στις ανανεώσιμες πηγές ενέργειας και στην ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων. Η μητρική εταιρεία δραστηριοποιείται ως εταιρεία συμμετοχών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, Λουξεμβούργο, Η.Π.Α και Ρουμανία καθώς και σε άλλες χώρες. Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα, Νομό Αττικής, στο Δήμο Παιανίας, στο 19 χλμ Λεωφόρο Μαρκοπούλου Παιανίας. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.intracom.com. Οι παρούσες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (στο εξής αναφερόμενες ως «οικονομικές καταστάσεις» της 31 Δεκεμβρίου 2021 έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 29 Απριλίου 2022 και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών λογιστών και οι εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου των ανωνύμων εταιρειών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου, αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.intracom.com. 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών («η Εταιρεία») και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (μαζί «ΙΝΤΡΑΚΟΜ», ή «ο Όμιλος»), για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»), και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ («Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία 116 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό κρίσης ή πολυπλοκότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη σημείωση 4. Οι λογιστικές αρχές που έχουν εφαρμοστεί στην ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων, καθώς και των κοινοπραξιών, είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από την Εταιρεία. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες: Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19» Η τροποποίηση παρέχει στους μισθωτές (αλλά όχι τους εκμισθωτές) τη δυνατότητα προαιρετικής εξαίρεσης από την εκτίμηση του κατά πόσον η παραχώρηση σε ενοίκιο που σχετίζεται με τον COVID19 είναι τροποποίηση της μίσθωσης. Οι μισθωτές μπορούν να επιλέξουν να λογιστικοποιήσουν τις παραχωρήσεις σε ενοίκια με τον ίδιο τρόπο που θα έκαναν για αλλαγές που δεν είναι τροποποιήσεις μισθώσεων. Οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στον Όμιλο και στην Εταιρεία. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση επιτοκίων αναφοράς – Φάση 2» Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις σχέσεις αντιστάθμισής της και τις πληροφορίες που πρέπει να γνωστοποιήσει. Οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στον Όμιλο και στην Εταιρεία. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για μεταγενέστερες περιόδους Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2022 και μετά και δεν έχουν εφαρμοστεί στην σύνταξη αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανένα από αυτά δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις: ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19 – Παράταση περιόδου εφαρμογής» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Απριλίου 2021) Η τροποποίηση παρατείνει την εφαρμογή της πρακτικής διευκόλυνσης που δόθηκε για τις παραχωρήσεις σε ενοίκια κατά ένα έτος για να καλύψει τις μειώσεις στα ενοίκια που οφείλονται 117 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) στις ή έως τις 30 Ιουνίου 2022. Η τροποποίηση δεν έχει σημαντική επίδραση στον Όμιλο και στην Εταιρεία. ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια – Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση απαγορεύει στην οντότητα να αφαιρεί από το κόστος ενσώματου παγίου τυχόν έσοδα που λαμβάνονται από την πώληση ειδών που παράγονται ενώ η οντότητα προετοιμάζει το πάγιο για την προοριζόμενη χρήση του. Απαιτεί επίσης από τις οντότητες να γνωστοποιούν χωριστά τα ποσά των εσόδων και των δαπανών που σχετίζονται με τέτοια παραγόμενα είδη που δεν αποτελούν αποτέλεσμα της συνήθης δραστηριότητας της οντότητας. Η τροποποίηση δεν έχει σημαντική επίδραση στον Όμιλο και στην Εταιρεία. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα σχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. Η τροποποίηση δεν έχει σημαντική επίδραση στον Όμιλο και στην Εταιρεία. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση επικαιροποίησε το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για τη Χρηματοοικονομική Αναφορά που εκδόθηκε το 2018, όταν πρέπει να προσδιοριστεί τι συνιστά περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση σε μία συνένωση επιχειρήσεων. Επιπλέον, προστέθηκε μια εξαίρεση για ορισμένους τύπους υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποκτήθηκαν σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Τέλος, διευκρινίζεται ότι ο αποκτών δεν πρέπει να αναγνωρίζει ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 37, κατά την ημερομηνία απόκτησης. Η τροποποίηση δεν έχει σημαντική επίδραση στον Όμιλο και στην Εταιρεία. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνίζει τη σημασία του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων» και Δεύτερη Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ «Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πληροφορίες ως προς τις λογιστικές τους πολιτικές όταν αυτές είναι ουσιώδεις και παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την έννοια του ουσιώδους όταν αυτή εφαρμόζεται σε γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 118 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα: Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν το πώς θα πρέπει οι εταιρείες να διακρίνουν τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές από τις αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 12 (Τροποποιήσεις) «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία ενιαία συναλλαγή» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Οι τροποποιήσεις απαιτούν οι εταιρείες να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενη φορολογία σε συγκεκριμένες συναλλαγές που, κατά την αρχική αναγνώριση, οδηγούν σε ίσα ποσά φορολογητέων και εκπεστέων προσωρινών διαφορών. Αυτό ισχύει συνήθως για συναλλαγές, όπως οι μισθώσεις για τους μισθωτές και οι υποχρεώσεις αποκατάστασης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2018–2020 (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Η τροποποίηση εξετάζει ποια έξοδα πρέπει να περιληφθούν στην αξιολόγηση του 10% για την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Τα σχετικά κόστη ή αμοιβές θα μπορούσαν να καταβληθούν είτε σε τρίτους είτε στον δανειστή. Σύμφωνα με την τροποποίηση, το κόστος ή οι αμοιβές που καταβάλλονται σε τρίτους δεν θα συμπεριληφθούν στην αξιολόγηση του 10%. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Η τροποποίηση αφαίρεσε το παράδειγμα για πληρωμές από τον εκμισθωτή σχετικά με τις βελτιώσεις μισθωμάτων στο επεξηγηματικό παράδειγμα 13 του προτύπου, προκειμένου να εξαλειφθεί οποιαδήποτε πιθανή σύγχυση σχετικά με τoν χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης. 2.2 Ενοποίηση (α) Επιχειρηματικές συνενώσεις και θυγατρικές Θυγατρικές είναι όλες οι επιχειρήσεις στις οποίες ο Όμιλος ασκεί έλεγχο. Ο Όμιλος ασκεί έλεγχο σε μια επιχείρηση όταν ο Όμιλος εκτίθεται ή και έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην επιχείρηση και έχει την ικανότητα να επηρεάζει αυτές τις αποδόσεις μέσω της δύναμης που ασκεί στην επιχείρηση. Οι θυγατρικές ενοποιούνται με ολική ενοποίηση από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επί αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου εξαγοράς. Το τίμημα της εξαγοράς υπολογίζεται ως η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάζονται, των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται προς τους πρώην μετόχους και των μετοχών που εκδίδονται από τον Όμιλο. Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αναλαμβάνονται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. 119 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ανά περίπτωση εξαγοράς, ο Όμιλος αναγνωρίζει τυχόν μη ελέγχουσα συμμετοχή της θυγατρικής είτε στην εύλογη αξία, είτε στην αξία του μεριδίου της μη ελέγχουσας συμμετοχής στην καθαρή θέση της θυγατρικής. Εάν η εξαγορά θυγατρικής επιτυγχάνεται σταδιακά, η εύλογη αξία της συμμετοχής που κατείχε ο Όμιλος στην αποκτηθείσα εταιρεία επαναμετράται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Τυχόν ενδεχόμενο αντάλλαγμα που μεταβιβάζεται από τον αποκτώντα αναγνωρίζεται αναγνωρίζεται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της απόκτησης είτε στα ίδια κεφάλαια είτε στις χρηματοοικονομικές υποχρέωσεις. Τα ποσά που κατηγοριοποιούνται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση επιμετρώνται αργότερα στην εύλογη αξία, με τις μεταβολές της εύλογης αξίας να αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Η διαφορά μεταξύ του τιμήματος εξαγοράς και της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία της εξαγοράς του μεριδίου της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε, αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Αν το συνολικό τίμημα της εξαγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε θυγατρικές στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης μείον απομείωση. Επιπλέον, το κόστος κτήσης προσαρμόζεται ώστε να αντανακλά τις μεταβολές στο τίμημα που προκύπτουν από τυχόν τροποποιήσεις του ενδεχόμενου τιμήματος. Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές που διέπουν τις θυγατρικές έχουν μεταβληθεί όπου κρίθηκε αναγκαίο ώστε να εναρμονιστούν με εκείνες που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Συναλλαγές με κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών O Όμιλος χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών με τον ίδιο τρόπο που χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κύριους μετόχους του Ομίλου. Όσον αφορά τις αγορές που πραγματοποιούνται από κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών, η διαφορά μεταξύ του τιμήματος που καταβλήθηκε και της λογιστικής αξίας του αποκτηθέντος μεριδίου των ιδίων κεφαλαίων της θυγατρικής καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από την πώληση σε κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών καταχωρούνται επίσης στα ίδια κεφάλαια. Πώληση θυγατρικής Όταν ο Όμιλος παύσει να έχει έλεγχο, το εναπομένον ποσοστό συμμετοχής επιμετράται εκ νέου στην εύλογη αξία του, ενώ τυχόν διαφορές που προκύπτουν καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Κατόπιν, το περιουσιακό αυτό στοιχείο αναγνωρίζεται ως συγγενής επιχείρηση, κοινοπραξία ή χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αυτή αξία. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. (β) Από κοινού συμφωνίες Οι από κοινού συμφωνίες λογιστικοποιούνται από τον Όμιλο βάσει του ΔΠΧΑ 11. Οι επενδύσεις σε από κοινού συμφωνίες ταξινομούνται είτε ως από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες είτε ως 120 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) κοινοπραξίες και η ταξινόμηση εξαρτάται από τα συμβατικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του κάθε επενδυτή. Ο Όμιλος αξιολόγησε τη φύση των επενδύσεων του σε από κοινού συμφωνίες και αποφάσισε ότι αποτελούν από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή ενσωματώνεται το μερίδιο στις απαιτήσεις, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της από κοινού ελεγχόμενης δραστηριότητας που αναλογούν στον Όμιλο, γραμμή προς γραμμή στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος αναγνωρίζει το μερίδιο των κερδών ή ζημιών από πωλήσεις από τον Όμιλο προς τις από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες που αναλογεί στους άλλους εταίρους της από κοινού ελεγχόμενης δραστηριότητας. Ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει το μερίδιό του επί των κερδών ή ζημιών των από κοινού ελεγχόμενων δραστηριοτήτων που προέκυψε από αγορές του Ομίλου από τις από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες μέχρι τα στοιχεία που αγοράσθηκαν να πωληθούν σε τρίτο μέρος. Ζημία από τέτοια συναλλαγή αναγνωρίζεται αμέσως εάν καταδεικνύει μείωση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων κυκλοφορούντος ενεργητικού ή απομείωση. Οι λογιστικές αρχές των από κοινού ελεγχόμενων δραστηριοτήτων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. (γ) Συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις, στις οποίες ο Όμιλος έχει ουσιώδη επιρροή, αλλά όχι έλεγχο, το οποίο γενικά ισχύει όταν τα ποσοστά συμμετοχής κυμαίνονται μεταξύ 20% και 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις περιλαμβάνουν και την υπεραξία που προέκυψε κατά την εξαγορά (μειωμένη με τυχόν ζημίες απομείωσης). Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών στα λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι συσσωρευμένες μεταβολές μετά την εξαγορά επηρεάζουν τη λογιστική αξία των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθείσες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Στην περίπτωση που το μερίδιο του Ομίλου επί των ζημιών μιας συγγενούς υπερβεί την αξία της επένδυσης στην επιχείρηση, δεν αναγνωρίζονται επιπλέον ζημιές, εκτός εάν έχουν γίνει πληρωμές ή έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσμεύσεις για λογαριασμό της συγγενούς. Σε περίπτωση μείωσης του ποσοστού συμμετοχής σε συγγενή επιχείρηση όπου, όμως, ο Όμιλος συνεχίζει να ασκεί σημαντική επιρροή, μόνο μια αναλογία των ποσών που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα θα αναταξινομηθεί με μεταφορά στα αποτελέσματα. Όταν ο Όμιλος παύει να έχει ουσιώδη επιρροή, επιμετρά την εναπομένουσα συμμετοχή του στην πρώην συγγενή σε εύλογη αξία. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας της εναπομένουσας συμμετοχής, του τιμήματος που λήφθηκε κατά την πώληση της συμμετοχής στη συγγενή και της λογιστικής αξίας της επένδυσης στη συγγενή την ημερομηνία που έπαυσε να υπάρχει ουσιώδης επιρροή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. 121 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι λογιστικές αρχές των συγγενών επιχειρήσεων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης μείον απομείωση. 2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα Οι τομείς καθορίζονται με βάση την εσωτερική πληροφόρηση που λαμβάνει η Διοίκηση του Ομίλου και παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις με βάση αυτήν την εσωτερική κατηγοριοποίηση. 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου επιμετρώνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. (γ) Εταιρείες του Ομίλου Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου (καμία εκ των οποίων δεν έχει νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου γίνεται ως εξής: (1) Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, (2) Τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τις μέσες ισοτιμίες της περιόδου (εκτός εάν η μέση ισοτιμία δεν είναι λογική προσέγγιση της συσσωρευμένης επίδρασης των ισοτιμιών που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών, στην οποία περίπτωση τα έσοδα και έξοδα μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες των συναλλαγών) και (3) Οι προκύπτουσες εισοδήματα. συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή της καθαρής επένδυσης σε επιχείρηση εξωτερικού καθώς και του δανεισμού που έχει χαρακτηριστεί ως αντιστάθμιση της επένδυσης αυτής, καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Κατά την πώληση επιχείρησης εξωτερικού, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως μέρος του κέρδους ή ζημίας από τη πώληση. 122 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η υπεραξία και οι προσαρμογές των εύλογων αξιών που προκύπτουν από την εξαγορά επιχειρήσεων στο εξωτερικό, αντιμετωπίζονται ως στοιχεία ενεργητικού και παθητικού της επιχείρησης εξωτερικού και μετατρέπονται με τις ισοτιμίες της ημερομηνίας ισολογισμού. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. 2.5 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα, που περιλαμβάνουν κυρίως γη και γραφεία, κατέχονται από τον Όμιλο για μακροπρόθεσμες αποδόσεις ενοικίου και δε χρησιμοποιούνται από αυτόν. Οι επενδύσεις σε ακίνητα παρουσιάζονται σε κόστος μείον αποσβέσεις. Όταν οι λογιστικές αξίες των επενδύσεων σε ακίνητα υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. H Εταιρεία ταξινομεί στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις τα ακίνητα που μισθώνονται σε θυγατρικές ως επενδυτικά ακίνητα. Τα οικόπεδα που συμπεριλαμβάνονται στις επενδύσεις σε ακίνητα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των κτιρίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, που είναι 33-34 έτη. 2.6 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που συνδέονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων. Επιπλέον δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιούνται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: - Κτίρια - Μηχανολογικός εξοπλισμός - Μεταφορικά μέσα - Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 33-34 10 5-7 5-10 έτη έτη έτη έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε τέλος χρήσεως. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Το κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται κατά την πώληση ή απόσυρσή του όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση του. Τα κέρδη ή οι ζημιές που προκύπτουν κατά την πώληση περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης που πωλείται ή διαγράφεται. Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή ενσώματων παγίων κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα άλλα 123 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) χρηματοοικονομικά έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσεως με την πραγματοποίησή τους. 2.7 Υπεραξία Η υπεραξία δεν αποσβένεται αλλά υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης σε ετήσια βάση ή συχνότερα αν γεγονότα ή αλλαγές συνθηκών υποδηλώνουν ότι η αξία της μπορεί να έχει απομειωθεί. Κατά την ημερομηνία εξαγοράς (ή κατά την ημερομηνία ολοκλήρωσης του σχετικού επιμερισμού του τιμήματος εξαγοράς), η υπεραξία που αποκτάται, κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών, ή σε ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να ωφεληθούν από την συνένωση αυτή. Η απομείωση προσδιορίζεται με εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, οι οποίες σχετίζονται με την υπεραξία. Αν η λογιστική αξία μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένης και της αναλογούσας υπεραξίας, υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό της, τότε αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης. Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα και δεν αναστρέφεται. Αν τμήμα μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία έχει κατανεμηθεί υπεραξία, πωληθεί, τότε η υπεραξία που αναλογεί στο πωληθέν τμήμα συμπεριλαμβάνεται στη λογιστική αξία του τμήματος αυτού προκειμένου να προσδιορισθεί το κέρδος ή η ζημία. Η αξία της υπεραξίας που αναλογεί στο πωληθέν τμήμα προσδιορίζεται βάσει των σχετικών αξιών του τμήματος που πωλήθηκε και του τμήματος της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών που παραμένει. Η υπεραξία που έχει προκύψει από εξαγορές ή συνενώσεις επιχειρήσεων, έχει επιμερισθεί και παρακολουθείται σε επίπεδο Ομίλου στις βασικές μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (cash generating units) οι οποίες έχουν προσδιορισθεί σε σχέση με τις διατάξεις του ΔΛΠ 36 «Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων». 2.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στο λογαριασμό «άυλα περιουσιακά στοιχεία» περιλαμβάνονται: α) Λογισμικά: Τα αγοραζόμενα λογισμικά προγράμματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 3 έως 8 χρόνια. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. Οι δαπάνες που αναλαμβάνονται για την ανάπτυξη συγκεκριμένων λογισμικών προγραμμάτων τα οποία κατέχονται από τον Όμιλο (ιδιοπαραγόμενο λογισμικό) αναγνωρίζονται ως μέρος των άυλων περιουσιακών στοιχείων. Τέτοιες δαπάνες περιλαμβάνουν κυρίως αναλώσεις υλικών, αμοιβές προσωπικού και αναλογία γενικών εξόδων. Το ιδιοπαραχθέν λογισμικό αποσβένεται στην ωφέλιμη ζωή του η οποία κυμαίνεται από 5-10 χρόνια. β) Δικαιώματα παραχώρησης: Τα Δικαιώματα παραχώρησης αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της Σύμβασης Παραχώρησης (σημείωση 2.26). 2.9 Μισθώσεις Όμιλος ως μισθωτής Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στον ισολογισμό ως δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεις μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται 124 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) διαθέσιμο για χρήση. Κάθε καταβολή μισθώματος κατανέμεται μεταξύ της υποχρέωσης μίσθωσης και του χρηματοοικονομικού κόστους. Οι τόκοι επί της υποχρέωσης από τη μίσθωση για κάθε περίοδο της διάρκειας της μίσθωσης ισούνται με το ποσό που προκύπτει από την εφαρμογή ενός σταθερού περιοδικού επιτοκίου επί του ανεξόφλητου υπολοίπου της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου του ενεργητικού αποσβένεται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου και της διάρκειας μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μίσθωση αρχικά αποτιμώνται βάσει της παρούσας αξίας. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων: • • • • • τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσίαν» σταθερών πληρωμών) τα μεταβλητά μισθώματα, που εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου τα ποσά που αναμένονται να καταβληθούν βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών την τιμή εξάσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει αυτό το δικαίωμα, και την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του Ομίλου για καταγγελία της μίσθωσης. Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (“incremental borrowing rate”), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Η υποχρέωση μίσθωσης επανεπιμετράται για να αποτυπώσει τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Το κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από: • • • • το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης τυχόν μισθώματα που καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή πριν από αυτήν, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει τον χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της μίσθωσης, εκτός εάν το εν λόγω κόστος συνεπάγεται την παραγωγή αποθεμάτων. Ο μισθωτής αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιβαρυνθεί με το εν λόγω κόστος είτε κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου είτε λόγω χρήσης του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Ο Όμιλος έχει επιλέξει να χρησιμοποιεί τις εξαιρέσεις αναγνώρισης του προτύπου στις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις, δηλαδή μισθώσεις με διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών που δεν περιλαμβάνουν δικαίωμα εξαγοράς, καθώς και στις μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο έχει χαμηλή αξία. Για τις παραπάνω μισθώσεις, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα 125 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) μισθώματα στα αποτελέσματα χρήσης ως έξοδα με τη σταθερή μέθοδο σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Ο Όμιλος παρουσιάζει τα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, που δεν είναι επενδυτικά ακίνητα, στο λογαριασμό «Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων». Όμιλος ως εκμισθωτής Οι μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής, κατηγοριοποιούνται ως χρηματοδοτικές η λειτουργικές. Τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο στη διάρκεια της μίσθωσης και συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή «Άλλα λειτουργικά έσοδα». Για τις χρηματοδοτικές μισθώσεις ο Όμιλος καταχωρεί τις απαιτήσεις στο ποσό της καθαρής επένδυσης το οποίο ισούται με την παρούσα αξία των ελάχιστων μελλοντικών εισπρακτέων μισθωμάτων. Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις περιλαμβάνονται στη γραμμή «Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις». 2.10 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Με την εξαίρεση της υπεραξίας και των ασωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων με απεριόριστη διάρκεια ζωής, τα οποία ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών στοιχείων μακροπρόθεσμου ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στα αποτελέσματα. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσεως. Εύλογη αξία μείον έξοδα πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας συνήθους συναλλαγής μεταξύ συμμετεχόντων της αγοράς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά. Οι απομειώσεις που έχουν αναγνωριστεί σε περιουσιακά στοιχεία (εκτός της υπεραξίας) εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού για τυχόν αναστροφή. 2.11 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (i) Ταξινόμηση Ο Όμιλος κατατάσσει τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στις ακόλουθες κατηγορίες για σκοπούς επιμέτρησης: • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία (είτε μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων είτε μέσω αποτελεσμάτων) • Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αναπόσβεστο κόστος 126 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η ταξινόμηση εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και των χαρακτηριστικών των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κέρδη και οι ζημιές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία καταχωρούνται είτε στην κατάσταση αποτελεσμάτων είτε στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν κατέχονται για εμπορία επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων εκτός από τις επενδύσεις για τις οποίες ο Όμιλος κατά την αρχική αναγνώριση επιλέγει αμετάκλητα να επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Ο Όμιλος αναταξινομεί τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους μόνο εφόσον αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο διαχείρισης των συγκεκριμένων επενδύσεων. (ii) Αρχική αναγνώριση / παύση αναγνώρισης Συνήθεις αγορές και πωλήσεις επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή που είναι η ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος επιμετρά ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο σε εύλογη αξία πλέον, στην περίπτωση χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, το κόστος συναλλαγών που αποδίδεται άμεσα στην απόκτηση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κόστη συναλλαγών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων καταχωρούνται απευθείας στα αποτελέσματα. Οι επενδύσεις παύουν να αναγνωρίζονται όταν τα δικαιώματα είσπραξης ταμειακών ροών από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία λήγουν ή μεταβιβάζονται και ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που συνεπάγεται η ιδιοκτησία. (iii) Μεταγενέστερη επιμέτρηση Επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των επενδύσεων σε χρεωστικούς τίτλους εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των στοιχείων αυτών και των χαρακτηριστικών των συμβατικών ταμειακών ροών τους. Ο Όμιλος ταξινομεί τους χρεωστικούς τίτλους στις ακόλουθες κατηγορίες: α) Αναπόσβεστο κόστος: Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατώνται με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών και δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου, επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα. Το κέρδος ή η ζημιά που προκύπτει κατά την από-αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα μαζί με τυχόν συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη /(ζημίες) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 127 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) β) Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων: Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατώνται με σκοπό τόσο την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και την πώληση τους και δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου, επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Οι μεταβολές στην τρέχουσα αξία αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα εκτός από την αναγνώριση των ζημιών απομείωσης, τα έσοδα από τόκους και τα συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές τα οποία αναγνωρίζονται στη κατάσταση αποτελεσμάτων. Όταν το περιουσιακό στοιχείο από-αναγνωρίζεται, το συσσωρευμένο κέρδος/ζημιά που είχε αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αναταξινομείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)». Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα. Oι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη /(ζημίες) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. γ) Εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: Τα περιουσιακά στοιχεία που δεν πληρούν τα κριτήρια ταξινόμησης στις κατηγορίες «Αναπόσβεστο κόστος» και «Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων» επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Το κέρδος/ζημιά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)» στην περίοδο στη οποία προκύπτει. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους Ο Όμιλος επιμετρά όλους τους συμμετοχικούς τίτλους στην εύλογη αξία. Όταν ο Όμιλος επιλέγει να αναγνωρίζει τα κέρδη/ζημιές από την επιμέτρηση σε εύλογη αξία στα λοιπά συνολικά εισοδήματα, τα συσσωρευμένα κέρδη/ζημιές δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την αποαναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου αλλά μεταφέρονται απευθείας στα «Αποτελέσματα εις νέον» μέσα στα Ίδια Κεφάλαια. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά έσοδα» όταν ο Όμιλος εδραιώνει το δικαίωμα είσπραξης. Οι μεταβολές στην εύλογη αξία των επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)» στην περίοδο στη οποία προκύπτουν. (iv) Απομείωση Για τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους που επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος ή σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων, ο Όμιλος προσδιορίζει την ζημιά απομείωσης έναντι των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Η σχετική μεθοδολογία εξαρτάται από το αν υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου. Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9. Βάση της προσέγγισης αυτής ο Όμιλος αναγνωρίζει τις πιστωτικές ζημιές που αναμένονται καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). 2.12 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στον ισολογισμό, όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών που αναγνωρίστηκαν και παράλληλα υπάρχει η πρόθεση να γίνει 128 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) διακανονισμός σε καθαρή βάση, ή η απόκτηση του περιουσιακού στοιχείου και ο διακανονισμός της υποχρέωσης να γίνουν ταυτόχρονα. 2.13 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων και των ημιτελών αποθεμάτων περιλαμβάνει τα έξοδα σχεδιασμού, το κόστος των υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και αναλογία των γενικών εξόδων παραγωγής. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης και προκειμένου για ημιτελή των εκτιμώμενων εξόδων για την ολοκλήρωσή τους. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 2.14 Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή υπηρεσίες που παρασχέθηκαν σε αυτούς κατά τη συνήθη επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος που δεν υπόκειται σε όρους, εκτός εάν περιέχουν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος διατηρεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, ως εκ τούτου τις αναγνωρίζει μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Βλέπε σημείωση 2.11 για την περιγραφή περιγραφή των πολιτικών απομείωσης που εφαρμόζει ο Όμιλος. 2.15 Διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων (Factoring) Τα ποσά που προεισπράττονται από εταιρείες πρακτόρευσης, χωρίς δικαίωμα αναγωγής, μειώνουν τις απαιτήσεις από πελάτες. 2.16 Ταμειακά διαθέσιμα Τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας με λήξη μέχρι και τρεις μήνες, οι οποίες μπορούν να μετατραπούν άμεσα σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων και οι οποίες υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. 2.17 Στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες Ο Όμιλος ταξινομεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων σαν στοιχεία που διακρατούνται προς πώληση, αν η αξία τους αναμένεται να ανακτηθεί κατά κύριο λόγο μέσω διάθεσης των στοιχείων και όχι μέσω της χρήσης τους. 129 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι βασικές προϋποθέσεις για να ταξινομηθεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα στοιχείων (περιουσιακών και υποχρεώσεων) σαν στοιχεία που διακρατούνται προς πώληση, είναι το περιουσιακό στοιχείο ή η ομάδα να είναι διαθέσιμα προς άμεση πώληση στην παρούσα τους κατάσταση, η δε ολοκλήρωση της πώλησης να εξαρτάται μόνο από συνθήκες που είναι συνήθεις και τυπικές για πωλήσεις τέτοιων στοιχείων και η πώληση θα πρέπει να είναι εξαιρετικά πιθανή. Για να θεωρείται η πώληση εξαιρετικά πιθανή θα πρέπει να συντρέχουν σωρευτικά οι κάτωθι προϋποθέσεις: • να υπάρχει δέσμευση της διοίκησης αναφορικά με ένα σχέδιο πώλησης των περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας. • να έχει ενεργοποιηθεί ένα πρόγραμμα εξεύρεσης αγοραστή και ολοκλήρωσης της συναλλαγής. • η προσφερόμενη τιμή πώλησης θα πρέπει να είναι σε λογική συσχέτιση με την τρέχουσα αγοραία αξία των προς πώληση περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας περιουσιακών στοιχείων. • η πώληση αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί εντός ενός έτους από την ημέρα που το περιουσιακό στοιχείο ή ομάδα στοιχείων ταξινομήθηκαν σαν κατεχόμενα προς πώληση εκτός ορισμένων εξαιρέσεων, και • οι ενέργειες που απαιτείται να γίνουν προκειμένου να ολοκληρωθεί το σχέδιο πώλησης θα πρέπει να καταδεικνύουν ότι δεν είναι πιθανόν να απαιτηθούν σημαντικές τροποποιήσεις στο σχέδιο ούτε ότι το σχέδιο θα ακυρωθεί. Αμέσως πριν την αρχική ταξινόμηση του περιουσιακού στοιχείου ή της ομάδας στοιχείων και υποχρεώσεων ως διακρατούμενων προς πώληση το περιουσιακό στοιχείο (ή όλα τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην ομάδα) αποτιμώνται με βάση τα ισχύοντα σε κάθε περίπτωση ΔΠΧΑ. Τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία (ή οι ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) που ταξινομούνται σαν κατεχόμενα προς πώληση αποτιμώνται (μετά την αρχική ταξινόμηση ως ανωτέρω) στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της αξίας που αυτά φέρονται στις οικονομικές καταστάσεις και της εύλογης αξίας τους μειωμένης κατά τα άμεσα έξοδα διάθεσης, και οι προκύπτουσες ζημίες απομείωσης καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσεως. Όποια πιθανή αύξηση της εύλογης αξίας σε μεταγενέστερη αποτίμηση θα καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσεως αλλά όχι για ποσό μεγαλύτερο της αρχικά καταχωρηθείσας ζημίας απομείωσης. Από την ημέρα κατά την οποία ένα μακροπρόθεσμο (αποσβενόμενο) περιουσιακό στοιχείο (ή τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται σε μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) ταξινομείται σαν κατεχόμενο προς πώληση, δεν λογίζονται αποσβέσεις επί των εν λόγω μακροπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων. 2.18 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της Εταιρείας. Οι κοινές μετοχές περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων εμφανίζονται σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. 130 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Το κόστος κτήσεως ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας, έως ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για τη συναλλαγή έξοδα και φόρους, περιλαμβάνεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. 2.19 Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένα με τα τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Στη συνέχεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. 2.20 Κόστη δανεισμού Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή ενσώματων παγίων κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα υπόλοιπα κόστη δανεισμού καταχωρούνται στα αποτελέσματα με την πραγματοποίησή τους. 2.21 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Η φορολογία της χρήσης περιλαμβάνει τρέχοντα φόρο και αναβαλλόμενο φόρο. Η φορολογία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα εκτός εάν αφορά στοιχεία που αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση. Σε αυτή την περίπτωση, ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση αντίστοιχα. Ο τρέχων φόρος υπολογίζεται βάσει των φορολογικών ισολογισμών κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές τους δηλώσεις και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και υπολογίζεται σύμφωνα με τις θεσμοθετημένους ή ουσιαστικά θεσμοθετημένους φορολογικούς συντελεστές. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δε λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις, με εξαίρεση την αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης στην περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις 131 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) κατά την έκταση στην οποία αναμένεται ότι η προσωρινή διαφορά θα αναστραφεί στο μέλλον και θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί κατά την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται να είναι σε ισχύ όταν η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση θα τακτοποιηθεί. 2.22 Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 2.23 Παροχές στο προσωπικό (α) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών υπολογίζεται με προεξόφληση των εκτιμώμενων μελλοντικών εκροών χρησιμοποιώντας ως συντελεστή προεξόφλησης επιτόκια εταιρικών ομολόγων υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης στο νόμισμα στο οποίο θα εξοφληθούν οι υποχρεώσεις και με όρους όμοιους με τους όρους των σχετικών υποχρεώσεων. Το χρηματοοικονομικό κόστος υπολογίζεται εφαρμόζοντας το προεξοφλητικό επιτόκιο στο υπόλοιπο της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών. Το κόστος αυτό συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος στις παροχές σε εργαζομένους. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από αλλαγές σε αναλογιστικές υποθέσεις αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην χρήση που έχουν προκύψει και περιλαμβάνονται στα λοιπά αποθεματικά στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και στον ισολογισμό. Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προκύπτουν από τροποποιήσεις ή περικοπές του προγράμματος αναγνωρίζονται αμέσως στα αποτελέσματα ως κόστος προϋπηρεσίας. Όσον αφορά τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, ο Όμιλος καταβάλλει εισφορές σε δημόσια ή ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ασφαλιστικά προγράμματα σε υποχρεωτική, συμβατική ή προαιρετική βάση. Πέρα από την καταβολή των εισφορών ο Όμιλος δεν έχει περαιτέρω υποχρεώσεις. Οι εισφορές αναγνωρίζονται ως δαπάνες προσωπικού όποτε καθίστανται πληρωτέες. Εισφορές που προπληρώνονται αναγνωρίζονται σαν στοιχείο του ενεργητικού εφόσον υπάρχει δυνατότητα επιστροφής των χρημάτων ή συμψηφισμού με μελλοντικές πληρωμές. 132 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) (β) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται πληρωτέες όταν ο Όμιλος τερματίζει την απασχόληση πριν την κανονική ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόμενος δέχεται την εθελούσια αποχώρηση με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. Ο Όμιλος αναγνωρίζει αυτές τις παροχές τη νωρίτερη από τις ακόλουθες ημερομηνίες: (α) όταν ο Όμιλος δεν μπορεί πλέον να αποσύρει την προσφορά των παροχών αυτών και β) όταν η εταιρεία αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 37 και συμπεριλαμβάνει καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Στην περίπτωση μίας προσφοράς που γίνεται για να ενθαρρύνει την εθελούσια αποχώρηση, οι παροχές τερματισμού υπολογίζονται με βάση τον αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχτούν την προσφορά. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. γ) Παροχές σε συμμετοχικούς τίτλους ή με βάση την αξία των συμμετοχικών τίτλων Ο Όμιλος εφαρμόζει προγράμματα παροχών δικαιωμάτων προαιρέσεως απόκτησης μετοχών κατά τα οποία εταιρείες του Ομίλου λαμβάνουν υπηρεσίες από τους εργαζόμενους ως αντάλλαγμα για συμμετοχικούς τίτλους. Ο Όμιλος δεν έχει σε ισχύ πρόγραμμα παροχών συμμετοχικών τίτλων (μετοχών) της μητρικής Εταιρείας. Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των εργαζομένων που λαμβάνονται σε αντάλλαγμα των συμμετοχικών τίτλων αναγνωρίζεται ως έξοδο με αντίστοιχη αύξηση της καθαρής θέσης. Το συνολικό ποσό που θα αναγνωριστεί ως έξοδο καθορίζεται σε σχέση με την εύλογη αξία των χορηγηθέντων δικαιωμάτων: - λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες της αγοράς (π.χ. την τιμή της μετοχής) - εξαιρώντας την επίδραση οποιωνδήποτε προϋποθέσεων κατοχύρωσης που δεν διέπονται από συνθήκες της αγοράς (π.χ. κερδοφορία, επίτευξη στόχων για ανάπτυξη πωλήσεων και παραμονή του εργαζομένου στην εταιρεία για καθορισμένη περίοδο) και - λαμβάνοντας υπόψη την επίδραση οποιωνδήποτε προϋποθέσεων που δεν αποτελούν προϋποθέσεις κατοχύρωσης (π.χ. την απαίτηση από τους εργαζομένους να φυλάσσουν ή να διακρατούν τίτλους για μία συγκεκριμένη περίοδο). Το συνολικό έξοδο αναγνωρίζεται κατά την διάρκεια της περιόδου κατοχύρωσης, η οποία αντιστοιχεί στην περίοδο όπου όλες οι προϋποθέσεις κατοχύρωσης θα έχουν ικανοποιηθεί. Στο τέλος κάθε χρήσης, ο Όμιλος αναθεωρεί τις εκτιμήσεις του σχετικά με τον αριθμό των δικαιωμάτων προαίρεσης που αναμένεται να κατοχυρωθούν με βάση τις προϋποθέσεις κατοχύρωσης που δεν διέπονται από συνθήκες της αγοράς καθώς και τις προϋποθέσεις υπηρεσίας και αναγνωρίζει την επίδραση της αλλαγής των αρχικών εκτιμήσεών του, αν υπάρχουν, στα αποτελέσματα με αντίστοιχη προσαρμογή στα ιδία κεφάλαια. Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των εργαζομένων, στους οποίους παρέχονται δωρεάν μετοχές σύμφωνα με δικαίωμα προαίρεσης, καταχωρείται ως έξοδο. Το σύνολο του εξόδου καταχωρείται κατά τη διάρκεια της περιόδου ωρίμανσης αυτών των δικαιωμάτων και προσδιορίζεται με βάση την εύλογη αξία των δικαιωμάτων που παρέχονται. 133 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 2.24 Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους όταν αναμένεται με βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα, καταχωρούνται σε μεταβατικούς λογαριασμούς και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα έτσι ώστε να αντιστοιχίζονται με τα έξοδα που προορίζονται να αποζημιώσουν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με την αγορά ενσωμάτων παγίων, περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως κρατικές επιχορηγήσεις επόμενων χρήσεων και μεταφέρονται ως έσοδα στα αποτελέσματα με τη σταθερή μέθοδο σύμφωνα με την αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. 2.25 Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν: - Υπάρχει μία παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα παρελθοντικών γεγονότων - Είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης - Το απαιτούμενo ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. (α) Εγγυήσεις Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη που αντιστοιχεί στην παρούσα αξία της εκτιμώμενης υποχρέωσης για την επισκευή ή αντικατάσταση προϊόντων υπό εγγύηση ή σχετικά με την παράδοση έργων/ παροχή υπηρεσιών κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η πρόβλεψη αυτή υπολογίζεται βάσει ιστορικών δεδομένων επί των επισκευών και αντικαταστάσεων. (β) Δικαίωμα αδείας Τα δικαιώματα της ετήσιας αδείας και της αδείας μακροχρόνιας υπηρεσίας των εργαζομένων αναγνωρίζονται όταν αυτά προκύπτουν. Αναγνωρίζεται πρόβλεψη για την εκτιμώμενη υποχρέωση της ετήσιας αδείας και της αδείας μακροχρόνιας υπηρεσίας ως αποτέλεσμα υπηρεσιών που προσφέρθηκαν έως την ημερομηνία του ισολογισμού. (γ) Ζημιογόνα συμβόλαια Όταν το συνολικό εκτιμώμενο κόστος ενός κατασκευαστικού συμβολαίου ή μιας μακροπρόθεσμης σύμβασης παροχής υπηρεσιών υπερβαίνει το συμβατικό τίμημα, η συνολική ζημιά έως την ολοκλήρωση του έργου αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία τα ζημιογόνα δεδομένα καθίστανται γνωστά. Οι εν λόγω ζημιές αναγνωρίζονται συνήθως μέσω σχετικής πρόβλεψης. 2.26 Συμφωνίες παραχώρησης Στις Συμφωνίες Παραχώρησης Δικαιώματος παροχής υπηρεσιών του Δημοσίου σε ιδιώτη, ο Όμιλος εφαρμόζει τη ΕΔΔΠΧΑ 12 εφόσον πληρούνται οι παρακάτω δύο συνθήκες: 134 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) α) ο παραχωρητής (grantor) ελέγχει ή καθορίζει ποιες υπηρεσίες θα πρέπει να παράσχει ο παραχωρησιούχος (operator), σε ποιους και σε ποια τιμή και β) ο παραχωρητής ελέγχει οποιοδήποτε σημαντικό υπόλοιπο συμφερόντων στην υποδομή στο τέλος της περιόδου της συμφωνίας παραχώρησης. Σύμφωνα με τη ΕΔΔΠΧΑ 12, τέτοιες υποδομές δεν αναγνωρίζονται στα στοιχεία ενεργητικού του παραχωρησιούχου ως ενσώματα πάγια, αλλά στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ως Χρηματοδοτική Συμβολή Δημοσίου (financial asset model) και/ή στα άυλα περιουσιακά στοιχεία ως Δικαίωμα Παραχώρησης (intangible asset model), ανάλογα με τους συμβατικά συμφωνηθέντες όρους. Χρηματοδοτική Συμβολή Δημοσίου και Δικαίωμα Παραχώρησης (Mixed Model) Όταν η σύμβαση παραχώρησης προβλέπει ότι ο παραχωρησιούχος αμείβεται για τις υπηρεσίες κατασκευής εν μέρει με ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού και εν μέρει με ένα άυλο στοιχείο του ενεργητικού, ο Όμιλος αναγνωρίζει χωριστά κάθε συστατικό της αμοιβής του, σύμφωνα με τα ανωτέρω (Χρηματοδοτική Συμβολή από το Δημόσιο και Δικαίωμα Παραχώρησης). Στις 31 Δεκεμβρίου 2021και 2020 το σύνολο της απαίτησης έχει εισπραχθεί. Ο Όμιλος αναγνωρίζει το έσοδο που σχετίζεται με τις υπηρεσίες κατασκευής ή αναβάθμισης, καθώς και με τις υπηρεσίες λειτουργίας, σύμφωνα με το ΔΠXA 15 (σημείωση 2.27). 2.27 Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες Ο Όμιλος αναγνωρίζει έσοδα από μία σύμβαση όταν (ή καθώς) εκπληρώνει μία δέσμευση εκτέλεσης μεταβιβάζοντας ένα υποσχόμενο αγαθό ή μία υπηρεσία σε έναν πελάτη. Ένα στοιχείο του ενεργητικού μεταβιβάζεται όταν (ή καθώς) ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του στοιχείου αυτού. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο ενός αγαθού ή μίας υπηρεσίας, όταν μπορεί να κατευθύνει τη χρήση του και να λαμβάνει ουσιαστικά όλα τα υπολειπόμενα οφέλη από αυτό. Ως έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο ο Όμιλος αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων. Τα μεταβλητά ποσά περιλαμβάνονται στο τίμημα και υπολογίζονται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Η δέσμευση εκτέλεσης της σύμβασης μπορεί να εκπληρωθεί είτε σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου. Η εκπλήρωση μίας δέσμευσης για πώληση ενός αγαθού ή παροχή μιας υπηρεσίας πραγματοποιείται σε βάθος χρόνου όταν: α) ο πελάτης λαμβάνει και ταυτόχρονα αναλώνει τα οφέλη που απορρέουν από την εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου κατά την εκτέλεση από τον Όμιλο, β) η εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου δημιουργεί ή ενισχύει ένα περιουσιακό στοιχείο του οποίου ο έλεγχος ανήκει στον πελάτη, καθώς δημιουργείται ή ενισχύεται το περιουσιακό στοιχείο, ή γ) η εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου δεν συνεπάγεται τη δημιουργία ενός περιουσιακού στοιχείου με εναλλακτική χρήση για τον Όμιλο και ο Όμιλος έχει εκτελεστό δικαίωμα πληρωμής έναντι της εκτέλεσης που έχει ολοκληρωθεί μέχρι τη δεδομένη ημερομηνία. 135 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όταν ο Όμιλος εκτελεί τις συμβατικές του υποχρεώσεις μεταβιβάζοντας αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτη προτού ο πελάτης πληρώσει το αντάλλαγμα ή προτού καταστεί απαιτητή η πληρωμή, ο Όμιλος απεικονίζει τη σύμβαση ως συμβατικό περιουσιακό στοιχείο. Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο είναι το δικαίωμα της οικονομικής οντότητας σε αντάλλαγμα έναντι αγαθών ή υπηρεσιών τα οποία έχει μεταβιβάσει σε πελάτη όπως για παράδειγμα όταν οι κατασκευαστικές υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου (ή της Εταιρείας) για την έκδοση τιμολογίου. Όταν ο πελάτης καταβάλει αντάλλαγμα ή ο Όμιλος διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης για τη μεταφορά των υπηρεσιών, τότε ο Όμιλος απεικονίζει την σύμβαση ως συμβατική υποχρέωση. Η συμβατική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάστασησυνολικών εσόδων. Οι δραστηριότητες από τις οποίες προέρχονται κυρίως τα έσοδα του Ομίλου παρουσιάζονται στη σημείωση 5 και η αναγνώριση του εσόδου πραγματοποιείται ως ακολούθως: α) Κατασκευαστικά Οι συμβάσεις με πελάτες στον τομέα «Κατασκευαστικά» αφορούν κυρίως στην κατασκευή ή/και συντήρηση δημοσίων και ιδιωτικών έργων καθώς και την πώληση αγαθών και υπηρεσιών. Τα έσοδα από την κατασκευή και συντήρηση αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια της σύμβασης, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης βάσει κόστους (input method). Το τυχόν μεταβλητό τίμημα περιλαμβάνεται στο τίμημα της σύμβασης, μόνο στο βαθμό που είναι εξαιρετικά πιθανό ότι το έσοδο αυτό δεν θα αντιστραφεί στο μέλλον και υπολογίζεται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Στην διαδικασία αξιολόγησης της πιθανότητας ανάκτησης του μεταβλητού τιμήματος, λαμβάνεται υπόψη η προηγούμενη εμπειρία προσαρμοσμένη στις συνθήκες των υφιστάμενων συμβολαίων. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταβιβάζεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της σύμβασης. Τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις του Ομίλου σχετικά με τα κατασκευαστικά συμβόλαια περιλαμβάνονται στη γραμμή «Πελάτες και εμπορικές απαιτήσεις» και «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις» στον ισολογισμό. β) Αμυντικά Ο τομέας «Αμυντικά» περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από πώληση αγαθών που περιλαμβάνουν την κατασκευή μερών ηλεκτρονικών μονάδων που αφορούν κυρίως πυραυλικά και τηλεπικοινωνιακά συστήματα και την κατασκευή ολοκληρωμένων ηλεκτρομηχανολογικών πυραυλικών συστημάτων και στην πλειοψηφία τους περιλαμβάνουν μία ενιαία υποχρέωση εκτέλεσης. Tα έσοδα από την πώληση του εξοπλισμού αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος του περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζεται στον πελάτη και συγκεκριμένα όταν τα αγαθά παραδίδονται στους πελάτες και γίνονται αποδεκτά από αυτούς. 136 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ο Όμιλος παρέχει εγγυήσεις επισκευής δύο ετών για όλα τα προϊόντα που πωλούνται, σύμφωνα με την πρακτική του κλάδου. Οι υποχρεώσεις για πιθανά κόστη εγγυήσεων αναγνωρίζονται ως προβλέψεις με την πώληση του προϊόντος και περιλαμβάνονται στη γραμμή «Προβλέψεις». Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αφορούν κυρίως συμβάσεις συντήρησης και υποστήριξης και αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της σύμβασης καθώς οι πελάτες λαμβάνουν και ταυτόχρονα αναλώνουν τα οφέλη που απορρέουν από την παροχή της υπηρεσίας από πλευράς του Ομίλου. Κατά κύριο λόγο, οι υπηρεσίες περιλαμβάνουν μία ενιαία υποχρέωση εκτέλεσης. Οι συμβάσεις του Ομίλου με τους πελάτες δεν περιλαμβάνουν στοιχεία μεταβλητού ανταλλάγματος. Τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου σχετικά με συμβόλαια του συγκεκριμένου τομέα αφορούν κυρίως δεδουλευμένα έσοδα και περιλαμβάνονται στη γραμμή «Πελάτες και εμπορικές απαιτήσεις» ενώ οι υποχρεώσεις αφορούν έσοδα επομένων χρήσεων και προκαταβολές πελατών και εμφανίζονται στη γραμμή «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις» αντίστοιχα στον ισολογισμό. γ) Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου τομέα και τραπεζών (αφορά τις διακοπείσες δραστηριότητες) Στον τομέα των ολοκληρωμένων λύσεων πληροφορικής τα έσοδα από συμβάσεις με πελάτες αφορούν κατά κύριο λόγο τις ακόλουθες κατηγορίες: - υπηρεσίες ανάπτυξης και υλοποίησης εφαρμοσμένου ολοκληρωτικού συστήματος επεξεργασίας λογισμικού - υπηρεσίες παροχής ιδιοπαραγόμενου λογισμικού - υπηρεσίες cloud (παροχή εξοπλισμού και υλοποίηση) - παροχή υπηρεσιών παρέμβασης δικτύου - πωλήσεις hardware - πώληση αδειών χρήσης λογισμικού (licence) Tα έσοδα από την πώληση hardware και αδειών χρήσης λογισμικού (licence) αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος του περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζεται στον πελάτη και συγκεκριμένα όταν τα αγαθά παραδίδονται στους πελάτες και γίνονται αποδεκτά από αυτούς. Για τα έσοδα από πώληση αδειών χρήσης λογισμικού (licence) που συνοδεύονται από υπηρεσίες υποστήριξης, στις περιπτώσεις που η χρήση άδειας λογισμικού είναι άμεσα συνδεδεμένη με την παροχή υπηρεσιών υποστήριξης η αναγνώριση των σχετικών εσόδων γίνεται στα έτη παροχής των υπηρεσιών. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου είτε με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της σύμβασης σε περιπτώσεις που οι πελάτες λαμβάνουν και ταυτόχρονα αναλώνουν τα οφέλη που απορρέουν από την παροχή της υπηρεσίας από πλευράς του Ομίλου είτε βάσει του τιμήματος που ο Όμιλος έχει δικαίωμα να τιμολογήσει βάσει των ωρών εργασίας που έχουν πραγματοποιηθεί. 137 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) δ) Ανανεώσιμες πηγές ενέργειας Τα έσοδα του τομέα «Ανανεώσιμες πηγές ενέργειας» αφορούν αποκλειστικά πώληση ηλεκτρικής ενέργειας από τη λειτουργία αιολικών πάρκων. Τα έσοδα αναγνωρίζονται σε συγκεκριμένη χρονική στιγμή με την παράδοση της ενέργειας. Οι συμβάσεις του Ομίλου με τους πελάτες δεν περιλαμβάνουν στοιχεία μεταβλητού ανταλλάγματος. ε) Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων και ξενοδοχειακές υπηρεσίες Ο τομέας «Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων και ξενοδοχειακές υπηρεσίες» περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από πωλήσεις ακινήτων. Tα έσοδα από την πώληση ακινήτων αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος των ακινήτων μεταβιβάζεται στον πελάτη. Οι συμβάσεις του Ομίλου με τους πελάτες δεν περιλαμβάνουν στοιχεία μεταβλητού ανταλλάγματος. 2.28 Διανομή μερισμάτων Διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 2.29 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Εταιρείας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής (αφού αφαιρεθεί ο τόκος επί των μετατρέψιμων μετοχών, μετά φόρων) με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους (προσαρμοσμένο για την επίδραση των απομειούμενων μετατρέψιμων μετοχών). Ο μέσος σταθμισμένος αριθμός των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου και για όλες τις παρουσιαζόμενες λογιστικές περιόδους προσαρμόζεται για γεγονότα που έχουν μεταβάλει τον αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία χωρίς αντίστοιχη μεταβολή στους πόρους. 2.30 Στρογγυλοποιήσεις Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 3.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Η αβεβαιότητα που υφίσταται σε μακροοικονομικό και χρηματοοικονομικό πλαίσιο και το ευμετάβλητο επιχειρηματικό περιβάλλον, συνιστούν σημαντικούς παράγοντες κινδύνου. 138 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Πιο συγκεκριμένα, οι εξάρσεις της πανδημίας που έχουν επιδράσει κατά κύριο λόγο στη δημιουργία κύκλου εργασιών των εταιριών, το κόστος της ενέργειας και η επίδρασή του στο κόστος παραγωγής, οι συνθήκες υψηλού πληθωρισμού και η επίδρασή του στην πραγματική αξία των στοιχείων του ενεργητικού των εταιριών, αποτελούν τους βασικότερους παράγοντες κινδύνου που αξιολογούνται διαρκώς κατά τη διαδικασία λήψης αποφάσεων . Η εισβολή στην Ουκρανία και οι αλυσιδωτές επιπτώσεις που μπορεί να επιφέρει σε επίπεδο γεωπολιτικής σταθερότητας και διεθνούς συνεργασίας, είναι ενδεχομένως η σημαντικότερη πρόκληση αυτή τη στιγμή σε παγκόσμιο επίπεδο, καθώς οι συνέπειές της δεν μπορούν να προσδιοριστούν και να εκτιμηθούν. Οι παραπάνω κίνδυνοι εξετάζονται ενδελεχώς από τη Διοίκηση του Ομίλου και λαμβάνονται οι δράσεις που απαιτούνται για τον μετριασμό τους σε κάθε επίπεδο. Θεωρούμε, ότι η κεφαλαιακή επάρκεια τόσο σε εταιρικό όσο και σε ενοποιημένο επίπεδο είναι τέτοια ώστε να εγγυάται την απρόσκοπτη δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου στο άμεσο μέλλον. Λοιποί χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι Εκτός των ανωτέρω, ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, κίνδυνο ταμειακών ροών και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων και κίνδυνο τιμών), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική επίδραση της μεταβλητότητας των χρηματοπιστωτικών αγορών στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου αποτελούνται από βραχυπρόθεσμα δάνεια, μακροπρόθεσμα δάνεια, ομολογιακά δάνεια και συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης. Με τα ανωτέρω προϊόντα χρηματοδοτούνται οι ανάγκες σε κεφάλαιο κίνησης καθώς και οι επενδύσεις κεφαλαιουχικού εξοπλισμού. Επιπρόσθετα ο Όμιλος έχει υπό διαχείριση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού, κυρίως με τη μορφή βραχυχρόνιων καταθέσεων που προέρχονται από τη λειτουργική δραστηριότητα. Στις περιπτώσεις όπου χρειάζεται, ο Όμιλος εξετάζει τη χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων αποκλειστικά και μόνο για τη διαχείριση επιτοκιακού ή συναλλαγματικού κινδύνου, καθώς σύμφωνα με την εγκεκριμένη πολιτική δεν επιτρέπεται η χρήση τους για κερδοσκοπία. Συνοπτικά, οι μορφές χρηματοοικονομικών κινδύνων που προκύπτουν αναλύονται κατωτέρω. (α) Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Ομίλου κρίνεται σχετικά περιορισμένος διότι, στις περισσότερες περιπτώσεις, όπου υπάρχουν απαιτήσεις από συμβάσεις σε ξένο νόμισμα, υπάρχουν αντίστοιχες υποχρεώσεις στο ίδιο νόμισμα. Οι συμβάσεις σε ξένο νόμισμα είναι σχεδόν στο σύνολό τους σε USD, όπως και οι αντίστοιχες υποχρεώσεις. Στις περιπτώσεις που δεν είναι εφικτή ικανοποιητική φυσική αντιστάθμιση λόγω ιδιαίτερα αυξημένων υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα εξετάζεται κατά περίπτωση είτε η μετατροπή μέρους του δανεισμού στο νόμισμα αυτό είτε η χρήσης προθεσμιακών συμβολαίων (forward currency contracts). 139 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όσον αφορά τη διατήρηση διαθεσίμων σε ξένο νόμισμα, πολιτική του Ομίλου είναι η διατήρηση του ελάχιστου απαραίτητου ποσού για την κάλυψη των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων στο νόμισμα αυτό. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων του Ομίλου σε πιθανές αυξομειώσεις της ισοτιμίας συναλλάγματος για τις χρήσεις 2021 και 2020. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου, καθώς και οι εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε USD στις 31 Δεκεμβρίου 2021 και 2020 αντίστοιχα. Αύξηση Ισοτιμίας EUR/USD Κατά Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2021 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2020 3,00% 6,00% 9,00% 12,00% 292 583 875 1.166 (72) (143) (215) (287) Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων της Εταιρείας σε πιθανές αυξομειώσεις της ισοτιμίας συναλλάγματος για τις χρήσεις 2021 και 2020. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα της εταιρίας καθώς και οι εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε USD στις 31 Δεκεμβρίου 2021 και 2020 αντίστοιχα. Αύξηση Ισοτιμίας EUR/USD Κατά Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2021 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2020 3,00% 6,00% 9,00% 12,00% (20) (41) (61) (82) (23) (47) (70) (93) Κίνδυνος τιμής Η έκθεση σε μεταβολές της αξίας μετοχών που κατέχονται είτε σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, είτε ως επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων δεν κρίνεται σημαντική. Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίου έχει αντισταθμιστεί εν μέρει από τη μετατροπή σημαντικού μέρους του δανεισμού σε κυμαινόμενο επιτόκιο εκμεταλλευόμενοι τις αρνητικές τιμές του Euribor. Τα επίπεδα του μεσοσταθμικού επιτοκίου της περιόδου 2021 κινήθηκαν μειούμενα σε σχέση με το έτος 2020. Κατά την τρέχουσα χρήση εκτιμάται ότι ο συγκεκριμένος κίνδυνος θα είναι περιορισμένος καθώς θεωρείται ότι οι περισσότερες πιθανότητες είναι να συνεχισθεί η μείωση των επιτοκίων στο βραχυπρόθεσμο μέλλον. Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων του Ομίλου σε πιθανές αυξομειώσεις των επιτοκίων για τις χρήσεις 2021 και 2020. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2021 και 2020 αντίστοιχα. 140 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε Eυρώ Αύξηση Επιτοκίων (Μονάδες Βάσης) Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2021 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2020 25,00 50,00 75,00 100,00 100 200 300 400 (292) (584) (877) (1.169) Αύξηση Επιτοκίων (Μονάδες Βάσης) Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2021 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2020 25,00 50,00 75,00 100,00 20 39 59 79 30 60 90 120 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε USD Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων της Εταιρείας σε πιθανές αυξομειώσεις των επιτοκίων για τις χρήσεις 2021 και 2020. Για την ανάλυση αυτή λήφθηκαν υπόψη ο δανεισμός και τα ταμειακά διαθέσιμα της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2021 και 2020 αντίστοιχα. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε Eυρώ Αύξηση Επιτοκίων (Μονάδες Βάσης) Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2021 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2020 25,00 50,00 75,00 100,00 256 513 769 1.025 (2) (4) (6) (8) 141 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε USD (β) Αύξηση Επιτοκίων (Μονάδες Βάσης) Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2021 Επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα 31/12/2020 25,00 50,00 75,00 100,00 2 3 5 7 2 4 6 8 Πιστωτικός κίνδυνος Οι εμπορικές συναλλαγές του Ομίλου εκτείνονται σε πλήθος χωρών εντός και εκτός Ευρώπης και περιλαμβάνουν πελάτες ιδιωτικού κα δημόσιου τομέα. Η αξιοπιστία των φορέων με τους οποίους συνεργάζονται οι εταιρίες του Ομίλου εξετάζεται συστηματικά. Σε πολλές περιπτώσεις μάλιστα υπάρχει πολυετές ικανοποιητικό ιστορικό συνεργασίας. Σε κάθε περίπτωση ωστόσο, οι εταιρείες του Ομίλου παρακολουθούν επισταμένα το σύνολο των απαιτήσεων των πελατών και όπου απαιτείται προβαίνουν άμεσα στις απαιτούμενες ενέργειες για την διασφάλιση της είσπραξης των απαιτήσεων, με αποτέλεσμα να περιορίζεται στο ελάχιστο ο οποιοσδήποτε πιστωτικός κίνδυνος. Κατά συνέπεια, κρίνεται ότι ο κίνδυνος από επισφαλείς απαιτήσεις είναι ιδιαίτερα περιορισμένος. Με την έλευση της πανδημίας, οι απαιτήσεις από πελάτες επανεξετάστηκαν διεξοδικά, όπου χρειάστηκε έγιναν διορθωτικές κινήσεις (π.χ. αύξηση ημερών είσπραξης) σε τρόπο ώστε να περιοριστεί ο πιστωτικός κίνδυνος, αλλά επιπλέον να διασφαλιστεί η καλή σχέση συνεργασίας με τους πελάτες μας. Σε σχέση με πιστωτικό κίνδυνο που σχετίζεται από τις τοποθετήσεις των διαθεσίμων, επισημαίνεται ότι ο Όμιλος συνεργάζεται μόνο με χρηματοοικονομικούς οργανισμούς που έχουν υψηλό δείκτη πιστοληπτικής ικανότητας. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Κάθε εταιρεία του Ομίλου συντάσσει και παρακολουθεί σε μηνιαία βάση πρόγραμμα ταμειακών ροών που περιλαμβάνει τόσο τις λειτουργικές όσο και τις επενδυτικές χρηματοροές. Όλες οι εταιρίες του Ομίλου υποβάλουν σε εβδομαδιαία βάση αναλυτική έκθεση της ταμειακής και πιστωτικής τους θέσης στην Intracom Holdings ώστε να υπάρχει αποτελεσματική παρακολούθηση και συντονισμός σε επίπεδο Ομίλου. Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Από την αρχή της έξαρσης της πανδημίας, πρώτο μέλημα της Διοίκησης του Ομίλου ήταν να εξασφαλιστεί η ρευστότητα των θυγατρικών έτσι ώστε να διασφαλιστεί η συνέχιση υλοποίησης των έργων, κάτι το οποίο επιτεύχθηκε. Η παρακολούθηση των διαθεσίμων των θυγατρικών καθώς και των βασικών ροών τους, παρακολουθείται κεντρικά σε καθημερινή βάση, προκειμένου να γίνεται άμεση διαχείριση ενδεχομένου κινδύνου. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς τον Όμιλο, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων. 142 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου ανήλθε σε 51% (2020: 58%) και ο μακροπρόθεσμος σε 49% (2020: 42%) αντίστοιχα του συνολικού δανεισμού. 3.2 Διαχείριση κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του στο μέλλον και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. Τα κεφάλαια του Ομίλου κρίνονται ικανοποιητικά με βάση το συντελεστή μόχλευσης. Ο εν λόγω συντελεστής υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το «Σύνολο δανεισμού» (συμπεριλαμβανομένου «βραχυπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου δανεισμού» και «Υποχρεώσων μίσθωσης» όπως εμφανίζονται στον Ισολογισμό) μείον «Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα». Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια υπολογίζονται ως «Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής» όπως εμφανίζονται στον ισολογισμό συν τον καθαρό δανεισμό. Όμιλος Σύνολο δανεισμού (σημ. 22 & 24) Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (σημ. 19) Καθαρός δανεισμός Ίδια κεφάλαια Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια Συντελεστής μόχλευσης 1/1 - 31/12/2021 189.284 (216.494) (27.210) 369.987 342.778 -7,94% Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 215.524 (83.030) 132.494 232.991 365.485 36,25% 1/1 - 31/12/2021 19.329 (116.258) (96.929) 244.902 147.973 -65,50% 1/1 - 31/12/2020 20.958 (14.790) 6.169 245.657 251.825 2,45% 3.3 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών Ο Όμιλος παρέχει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας μέσω μιας ιεράρχησης τριών επιπέδων. • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευμένες τιμές αγοράς που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς για όμοια περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις («Επίπεδο 1»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται είτε άμεσα είτε έμμεσα σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς («Επίπεδο 2»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που κατά βάση δεν στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς («Επίπεδο 3»). Την 31 Δεκεμβρίου 2021 ο Όμιλος είχε: − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €353 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 1. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €623 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων από τα οποία ποσό ύψους €10.617 κατατάσσεται στο Επίπεδο 1. 143 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ύψους €16.608 που αφορούν μετοχές και ομολογίες μη εισηγμένες στο χρηματιστήριο κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. Tην 31 Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος είχε: − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €290 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 1. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ύψους €648 τα οποία κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων από τα οποία ποσό ύψους €1.054 κατατάσσεται στο Επίπεδο 1. − Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ύψους €21.409 που αφορούν μετοχές και ομολογίες μη εισηγμένες στο χρηματιστήριο κατατάσσονται στο Επίπεδο 3. Δεν υπήρχαν μεταφορές μεταξύ του επιπέδου 1 και 3 κατά τη διάρκεια της χρήσης. Προκειμένου να αποτιμηθούν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατατάσσονται στο επίπεδο 1 χρησιμοποιήθηκαν οι δημοσιευμένες τιμές των μετοχών που διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές. Τα σημαντικότερα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατατάσσονται στο επίπεδο 3 καθώς οι σχετικές τεχνικές αποτίμησης περιγράφονται στη σημείωση 14. 3.4 Συμψηφισμός υποχρεώσεων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και Την 31 Δεκεμβρίου 2021 και 2020 ο Όμιλος δεν κατείχε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που να έχουν συμψηφιστεί ή που να υπόκεινται σε εκτελεστέους «κύριους διακανονισμούς συμψηφισμού» (“master netting arrangements”) και παρόμοιους διακανονισμούς. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: ▪ Ο Όμιλος δραστηριοποιείται μέσω των θυγατρικών του σε διάφορες χώρες, οι δε θυγατρικές υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος σε σχέση με το φορολογικό καθεστώς της κάθε χώρας. Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος απαιτείται να ασκηθεί κρίση από τη Διοίκηση. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Εάν το τελικό αποτέλεσμα της φορολογικής εκκαθάρισης ή του φορολογικού ελέγχου είναι διαφορετικό από την 144 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) πρόβλεψη που είχε αρχικά αναγνωρισθεί, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία της χρήσης. ▪ Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη που αντιστοιχεί στην παρούσα αξία της εκτιμώμενης υποχρέωσης για την επισκευή ή αντικατάσταση προϊόντων υπό εγγύηση ή σχετικά με την παράδοση έργων/ παροχή υπηρεσιών κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η πρόβλεψη αυτή υπολογίζεται βάσει ιστορικών δεδομένων επί των επισκευών και αντικαταστάσεων. ▪ Ο προσδιορισμός απομείωσης των οικοπέδων και κτιρίων (περιλαμβανομένων και των επενδυτικών ακινήτων) απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων που αφορούν κυρίως στην αιτία, στο χρόνο και στο ποσό της απομείωσης. Ο Όμιλος εξετάζει σε κάθε περίοδο αναφοράς αν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των ενσώματων παγίων και των επενδυτικών ακινήτων με βάση τη λογιστική πολιτική που ακολουθεί. Η Διοίκηση προβαίνει σε σημαντικές εκτιμήσεις αναφορικά με τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας. Ο έλεγχος απομείωσης διενεργείται από τη Διοίκηση σε συνεργασία με ανεξάρτητους εκτιμητές. ▪ Ο Όμιλος εξετάζει τυχόν απομείωση της υπεραξίας από εξαγορές θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων σε ετήσια βάση. Η εξέταση αυτή γίνεται είτε μέσω της προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών (υπολογισμός της αξίας χρήσης) των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών («ΜΔΤΡ» ή Cash Generating Units) στις οποίες έχουν καταλογισθεί οι υπεραξίες, είτε μέσω του προσδιορισμού της εύλογης αξίας μείον των εξόδων πώλησης. ▪ Η Εταιρεία εξετάζει σε κάθε περίοδο αναφοράς αν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες. Όπου υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης, η Εταιρεία προβαίνει σε σχετικό έλεγχο με βάση τη λογιστική πολιτική που ακολουθεί. Οι βασικότερες εκτιμήσεις της Διοίκησης κατά τον υπολογισμό της ανακτήσιμης αξίας αφορούν στην εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών, η οποία εξαρτάται από πλήθος παραγόντων, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών επί των πωλήσεων σε μελλοντικές περιόδους, στις εκτιμήσεις κόστους, καθώς και στη χρήση κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου. 5. Πληροφόρηση κατά τομέα Στις 31 Δεκεμβρίου 2021, ο Όμιλος δραστηριοποιείται στους εξής κύριους τομείς: (1) Αμυντικά (2) Κατασκευαστικά (3) Παραγωγή και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας (4) Ανάπτυξη, εκμετάλλευση ακινήτων και ξενοδοχειακές υπηρεσίες Στη χρήση 2021 ο τομέας «Παραγωγή και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας» περιελάμβανε τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των αποκτηθέντων εντός του 2020 εταιρειών ELICA BULGARIA OOD, DESIOLI VENTURES LTD, BLUERMOUND & CO. LTD και GREEK WINDPOWER AE και των αποκτηθέντων εντός του 2021 εταιρειών του ομίλου ΓΑΙΑ (βλ. σημ. 11) των οποίων η δραστηριότητα αφορά διαχείριση αιολικών πάρκων που βρίσκονται ακόμα στο στάδιο της κατασκευής. Καθώς ο τομέας «Παραγωγή και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας» δεν περιλαμβάνει στις 31/12/2021 επιχειρηματικό τομέα που βρίσκεται στο στάδιο της λειτουργίας, δεν παρουσιάζει έσοδα αλλά μόνο τα σχετιζόμενα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της υπό ανάπτυξη δραστηριότητας. Ο Όμιλος έχει επιλέξει να συνεχίσει να παρουσιάζεται ο τομέας «Παραγωγή και 145 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) πώληση ηλεκτρικής ενέργειας» στην ανάλυση ανά τομέα καθώς η παρουσία στον κλάδο της ενέργειας εξακολουθεί να αποτελεί στρατηγική επιλογή του Ομίλου. Στη χρήση 2020 ο τομέας «Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής δημοσίου τομέα και τραπεζών» περιελάμβανε αποκλειστικά την δραστηριότητα τών θυγατρικών εταιρειών Intrasoft International και Advanced Transport Telematics. Η μείωση του ποσοστού της Εταιρείας στην Ιντρακάτ από 54,14% σε 36,79% (βλ. σημ. 11) είχε ως αποτέλεσμα να μειωθεί το έμμεσο ποσοστό του Ομίλου στη θυγατρική Advanced Transport Telematics από 78,36% σε 68,4% πριν την απώλεια ελέγχου της θυγατρικής λόγω της πώλησης της Ιntrasoft International (βλ. σημ. 40). Ως εκ τούτου τα έσοδα και τα έξοδα της δεν περιλαμβάνονται στην πληροφόρηση ανά τομέα. Με βάση τα ανωτέρω, η πληροφόρηση ανά λειτουργικό τομέα δραστηριότητας για τη χρήση 2021 αναλύεται ως εξής: 146 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις μεταξύ τομέων Σύνολο Πωλήσεων Αναγνώριση εσόδου Σε βάθος χρόνου Σε μια δεδομένη χρονική στιγμή Ανάπτυξη και Παραγωγή και εκμετάλλευση πώληση Αμυντικά Κατασκευαστικά ακινήτων και ηλεκτρικής ξενοδοχειακές ενέργειας υπηρεσίες 59.652 220.022 314 (6.205) 59.652 213.817 314 Λοιπά Σύνολο 2.433 (1.000) 1.434 282.421 (7.205) 275.216 58.009 1.643 59.652 164.827 48.990 213.817 - 314 314 (71) 1.505 1.434 223.079 52.137 275.216 933 (11.679) (261) 10.136 (3.531) (4.402) 2.678 (1.745) (5.180) (4.627) (165) (127) 10.147 (11) (643) (1.661) 6.837 (8.172) 669 (173) (1.325) 824 (11.301) (132) 265 (385) 741 (1.151) (1.325) 2.499 (13.142) (Ζημιές)/ κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις Φόρος εισοδήματος (794) (224) 518 - (988) (2) (199) (1.212) (478) Απομείωση απαιτήσεων (σημ. 30) Απομείωση αποθεμάτων (σημ. 28) 32 (514) (3.085) (500) - (75) - (164) - (3.292) (1.014) 116.583 276.766 93.212 41.218 246.102 773.881 34.756 1.233 147.992 - 1.302 17.411 57.922 2.535 258.081 4.709 6.857 12.951 2 640 25.158 51.253 254.943 52.749 5.018 39.930 403.894 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις (σημ.29) Απομείωση επενδυτικών ακινήτων, ενσώματων και άυλων παγίων Χρηματοοικονομικό έσοδο (σημ.33) Χρηματοοικονομικό έξοδο (σημ. 33) Σύνολο ενεργητικού Το σύνολο ενεργητικού περιλαμβάνει: Επενδύσεις σε συγγενείς (σημ. 12) Μη κυκλοφορούν ενεργητικό* Προσθήκες σε μη κυκλοφορούν ενεργητικό* (σημ. 6, 7, 8, 9 και 10) Σύνολο υποχρεώσεων Η επαναδιατυπωμένη πληροφόρηση ανά λειτουργικό τομέα δραστηριότητας για τη χρήση 2020 αναλύεται ως εξής: 147 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ολοκληρωμένες λύσεις πληροφορικής, δημοσίου και ιδιωτικού τομέα Αμυντικά Κατασκευαστικά Ανάπτυξη και Παραγωγή εκμετάλλευση και πώληση ακινήτων και ηλεκτρικής ξενοδοχειακές ενέργειας υπηρεσίες Λοιπά Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα - 58.946 187.044 - 718 2.850 249.559 Εσωτερικές πωλήσεις μεταξύ τομέων Σύνολο Πωλήσεων - 58.946 (4.652) 182.392 - 718 2.850 (4.652) 244.906 - 55.815 3.131 58.946 33.848 148.543 182.392 - 718 718 2.850 2.850 90.382 154.524 244.906 - 2.844 (2.555) (27) (5.937) (3.652) (9.328) - 4.311 (1.467) 1.720 (4.263) (12) (15) (5.921) (1.660) (16) (1.646) (1.562) (7.408) - 109 26 (1.486) (37) 324 (10.124) - 205 883 (231) (1.553) 72 1.438 (13.394) - (368) (68) 263 - (207) (3) (178) (275) (286) - (38) 131 (444) - - - (24) - (506) 131 197.103 114.756 308.291 22.752 33.667 85.387 761.956 431 36.439 31.793 1.515 88.438 7.905 7.333 17.421 129 58.774 9.408 240.769 10.962 1.330 13.474 4.656 14 436 30.872 166.675 46.101 260.549 9.389 5.156 41.096 528.965 Αναγνώριση εσόδου Σε βάθος χρόνου Σε μια δεδομένη χρονική στιγμή Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Αποσβέσεις (σημ.28) Απομείωση επενδυτικών ακινήτων, ενσώματων και άυλων παγίων Χρηματοοικονομικό έσοδο (σημ.33) Χρηματοοικονομικό έξοδο (σημ. 33) (Ζημιές)/ κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις Φόρος εισοδήματος Απομείωση απαιτήσεων (σημ. 30) Απομείωση αποθεμάτων (σημ. 28) Σύνολο ενεργητικού Το σύνολο ενεργητικού περιλαμβάνει: Επενδύσεις σε συγγενείς (σημ. 12) Μη κυκλοφορούν ενεργητικό* Προσθήκες σε μη κυκλοφορούν ενεργητικό* (σημ. 6, 7, 8, 9 και 10) Σύνολο υποχρεώσεων * Περιλαμβάνει ενσώματα πάγια, επενδυτικά ακίνητα, άυλα περιουσιακά στοιχεία, δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και υπεραξία. Οι δραστηριότητες της μητρικής εταιρείας Intracom Holdings AE, καθώς και τα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων περιλαμβάνονται στη στήλη «Λοιπά». Τα στοιχεία ενεργητικού αποτελούνται κυρίως από ενσώματα πάγια και επενδυτικά ακίνητα. Η συμφωνία μεταξύ αποτελεσμάτων προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) και κερδών /(ζημιών) προ φόρων έχει ως εξής: 148 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Αποσβέσεις 6.837 (8.172) (1.562) (7.408) Ζημιές από απομείωση θυγατρικών και συγγενών και παγίων περιουσιακών στοιχείων (3.065) (357) (10.643) (1.212) (16.256) (11.956) (275) (21.558) Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (σημ. 33) Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη προ Φόρων Μεταβιβάσεις και συναλλαγές μεταξύ τομέων πραγματοποιούνται με πραγματικούς εμπορικούς όρους και συνθήκες, σύμφωνα με αυτά που ισχύουν για συναλλαγές με τρίτους. Πληροφόρηση ανά γεωγραφική περιοχή: Πωλήσεις 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Ελλάδα 214.081 191.341 Ευρωπαϊκή κοινότητα 10.847 8.319 Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες 2.952 1.880 Τρίτες χώρες 47.336 43.366 275.216 244.906 31/12/2021 31/12/2020 253.409 4.842 41 2.323 260.616 230.480 14.281 5.418 250.179 Σύνολο Μη κυκλοφορούν ενεργητικό* Ελλάδα Ευρωπαϊκή κοινότητα Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες Τρίτες χώρες Σύνολο * Περιλαμβάνει ενσώματα πάγια, επενδυτικά ακίνητα, άυλα περιουσιακά στοιχεία, υπεραξία, δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεις σε συγγενείς. Οι πωλήσεις αναφέρονται στη χώρα που είναι εγκατεστημένοι οι πελάτες. Τα περιουσιακά στοιχεία αναφέρονται στην τοποθεσία τους. Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 το ανεκτέλεστο μέρος των υπογεγραμμένων συμβάσεων με πελάτες του Ομίλου ανέρχεται σε €648 εκ. (2020: €499 για τις συνεχιζόμενες δραστηριότητες) και το σχετικό έσοδο αναμένεται να αναγνωριστεί στα έτη ως εξής: 149 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Χρονική περίοδος 2022 2023 2024 και εξής Αμυντικά 55 28 9 92 Κατασκευαστικά Σύνολο 278 223 56 556 333 250 65 648 150 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 6. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Όμιλος Μηχ/κός Τηλεπικοινωνιακός εξοπλισμ Μεταφορικά εξοπλισμός και ός μέσα εγκαταστάσεις Οικόπεδα ‐ κτίρια Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς (σημ. 10) Πωλήσεις Απομείωση Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Αύξηση ποσοστού σε κοινοπραξίες Πωλήσεις θυγατρικών Ανακατανομές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Προκαταβολές για αγορά παγίων και πάγια υπό κατασκευή Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο 110.885 (15) 1.551 76.793 (5) 3.779 2.158 (5) 45 912 (69) 59 12.817 (17) 653 3.064 (2) 2.062 206.628 (112) 8.149 (18) (37) 104 (9) 172 264 (1.882) 21 (1) (31.795) (172) 44 (78) - - (380) (1) - 6.535 1 (144) - 308 (2.358) (37) 6.660 (0) (31.949) - (62) - - - - - (62) 112.571 47.001 2.163 903 13.073 11.516 187.226 112.571 (14) 1.150 47.001 (2) 1.904 2.163 (2) 31 903 (24) 9 13.073 (3) 1.854 11.516 (2) 20.185 187.226 (46) 25.133 (207) (284) 2.686 (789) (274) (35) - (4) - (354) - (55) - 2.686 (1.444) (558) (4.070) 7.109 (14.314) 101.941 100 (7.724) 197 43.098 (15) 2.142 (904) (20) 12 (3.377) 11.206 655 (7.306) (2.000) 22.994 767 (16.090) (2.000) (14.314) 181.360 41.009 (0) 2.207 (9) 41.644 (5) 2.035 (815) 1.882 (5) 52 (36) (42) 460 (36) 105 - 8.911 (22) 520 (72) (309) - 93.907 (68) 4.919 (108) (1.174) - 53 17 (7.940) - 17 - 76 (0) (3) (76) - 70 17 (7.942) - (21) 43.186 34.990 1.869 605 8.950 - (21) 89.599 43.186 (8) 2.131 (141) 34.990 (2) 2.278 (583) 1.869 (1) 64 (25) 605 (1) 77 (4) 8.950 1 646 (343) - 89.599 (11) 5.197 (1.097) (2.674) - 464 (6.599) (1) (15) - (706) - (2.943) 1 - 464 (12.937) - (5.675) 36.819 30.546 1.892 (28) 6.312 - (5.675) 75.541 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 69.384 12.012 294 297 4.123 11.516 97.629 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 65.123 12.552 249 8 4.894 22.994 105.821 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς (σημ. 10) Πωλήσεις / Διαγραφές Απομείωση Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική (σημ. 11) Πωλήσεις θυγατρικών (σημ. 40) Ανακατανομές Επιστροφή προκαταβολής Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Απομείωση Πωλήσεις Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς (σημ.10) Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική Πωλήσεις θυγατρικών Ανακατανομές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Πωλήσεις / Διαγραφές Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς (σημ. 10) Πωλήσεις θυγατρικών (σημ. 40) Ανακατανομές Μεταφορά σε επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 151 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Αποσβέσεις ύψους €1.629 και €1.389 αφορούν διακοπείσες δραστηριότητες για τη χρήση 2021 και 2020 αντίστοιχα (Σημ.40). Εταιρεία Μηχ/κός Μεταφορικά Οικόπεδα ‐ κτίρια εξοπλισμός μέσα Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μεταφορά από επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Προκαταβολές για αγορά παγίων και πάγια υπό κατασκευή Σύνολο 13.315 4 85 - 168 - 374 18 - 13.942 22 8 13.327 85 168 392 - 8 13.972 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Μεταφορά από επενδυτικά ακίνητα (σημ. 9) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 13.327 13 - 85 - 168 10 (10) 392 36 - 390 - 13.972 449 (10) 294 13.634 85 168 428 390 294 14.705 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 5.307 213 5.520 75 2 78 139 7 146 247 21 268 - 5.768 244 6.012 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 5.520 293 5.813 78 2 80 146 7 152 268 22 290 - 6.012 324 6.336 7.807 8 22 124 - 7.960 7.821 6 15 138 390 8.369 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη ύψους €50.000 και €2.400 αντίστοιχα προς εξασφάλιση υποχρεώσεων. 152 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 7. Υπεραξία Όμιλος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αγορές μέσω θυγατρικών (σημ. 11) Πωλήσεις θυγατρικών (σημ. 10) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 37.449 4.572 (2.600) 39.420 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Πωλήσεις θυγατρικών (σημ. 40) Απομείωση Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 39.420 (13.572) (326) 25.522 Η υπεραξία προέρχεται από την εξαγορά των κάτωθι εταιρειών και κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών («ΜΔΤΡ») ως εξής: Intrasoft International SA Intrasoft International Scandinavia (πρώην IT Services Denmark A/S) Intrakat AE- κατασκευαστικοί κλάδοι INTRAPAR AE Πρίσμα - Δομή ΑΤΕ (απορροφήθηκε από Intrakat AE) Greek Windpower MAE Παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας 31/12/2021 3.562 17.388 4.572 25.522 31/12/2020 11.361 2.211 3.562 17.388 326 4.572 39.420 Ο Όμιλος, προκειμένου να προσδιορίσει αν υφίσταται θέμα απομείωσης της υπεραξίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021, διενήργησε τους σχετικούς ελέγχους απομείωσης επί των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) στις οποίες έχει επιμερισθεί η υπεραξία, σε επίπεδο Ομίλου. Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού της υπεραξίας ποσού €17.388 που προέκυψε από την εξαγορά της ΙNTRAPAR ΑΕ το 2017 χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος και παραδοχές που αναλύονται παρακάτω. Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού της υπεραξίας που έχει κατανεμηθεί στις λοιπές σημαντικές ΜΔΤΡ χρησιμοποιήθηκε η αξία χρήσεως (value in use). Η αξία χρήσεως προκύπτει ως η παρούσα αξία προβλεπόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών της ΜΔΤΡ, προεξοφλημένων σε επιτόκιο που αντικατοπτρίζει τη χρονική αξία του χρήματος και τον κίνδυνο που σχετίζεται με τη ΜΔΤΡ. H επίδραση της COVID-19 έχει συμπεριληφθεί στα επιχειρηματικά σχέδια της περιόδου 2022-2026 καθώς και στις αναμενόμενες ροές. Οι προβλέψεις ταμειακών ροών για την ΜΔΤΡ Intrakat AE – κατασκευαστικοί κλάδοι έχουν βασιστεί στα επιχειρηματικά σχέδια για την πενταετή περίοδο 2022 – 2026. Όλα τα ανωτέρω επιχειρηματικά σχέδια έχουν εγκριθεί από τα Διοικητικά Συμβούλια των εταιρειών του Ομίλου και έχουν καταρτιστεί με βάσει τα αποτελέσματα του 2021 ενώ οι ταμειακές ροές πέραν της πενταετίας αντίστοιχα έχουν εκτιμηθεί με αναγωγή στο διηνεκές όπως παρουσιάζεται παρακάτω. Η θυγατρική Ιντρακάτ προχώρησε εντός της τρέχουσας χρήσης σε απομείωση της υπεραξίας ποσού €326 η οποία είχε αναγνωριστεί το 2009 από την εξαγορά της εταιρείας ΠΡΙΣΜΑ ΔΟΜΗ λόγω της ολοκλήρωσης των έργων που είχαν αναληφθεί μέσω της εξαγοράς. 153 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η μείωση της υπεράξιας ποσού €13.572 οφείλεται στην πώληση της θυγατρικής Intrasoft International στις 31 Οκτωβρίου 2021 (βλ. σημ. 40). Η υπεραξία ποσού €3.562 που εμφανίζεται ως Intrakat AE – κατασκευαστικοί κλάδοι έχει προκύψει από απορρόφηση κλάδων, τρίτων εταιρειών, από τη θυγατρική εταιρεία Intrakat AE κατά τη χρήση 2008. Οι κλάδοι αυτοί δεν παρακολουθούνται ως αυτόνομες ΜΔΤΡ καθώς έχουν απορροφηθεί πλήρως και κατά συνέπεια για τον έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας λαμβάνεται υπόψη η συνολική αποτίμηση της Intrakat ΑΕ. Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τις σημαντικότερες ΜΔΤΡ, όπως περιγράφονται ανωτέρω, έχουν ως εξής: Ρυθμός αύξησης πωλήσεων Μικτό περιθώριο Λειτουργικό περιθώριο (EBITDA) Μεταβολή στο διηνεκές Μέσος συντελεστής προεξόφλησης Intrakat ΑΕ ‐ Κατασκευαστικοί κλάδοι 15%-25% 9% - 10% 5% - 6,5% 1% 8% - 9% Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν βασίζονται σε ιστορικά στοιχεία καθώς και σε εκτιμήσεις για την μελλοντική πορεία των δραστηριοτήτων και είναι συνεπείς με εξωτερικούς παράγοντες. Με βάση τους διενεργηθέντες ελέγχους, το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας υπερβαίνει τη λογιστική αξία και δεν προκύπτει ζημία απομείωσης. Από την ανάλυση ευαισθησίας της ανακτήσιμης αξίας της υπεραξίας δεν παρατηρήθηκαν πιθανές μεταβολές των κύριων παραδοχών όπως παρουσιάζονται ανωτέρω οι οποίες θα είχαν ως αποτέλεσμα την αναγνώριση ζημιάς απομείωσης της υπεραξίας. Η υπεραξία ποσού € 4.572 προέκυψε από την εξαγορά της θυγατρικής Greek Windpower στις 2/10/2020. Η ανακτήσιμη αξία της ΜΔΤΡ καθορίσθηκε σύμφωνα με τον υπολογισμό της αξίας λόγω χρήσης (value in use). Ο προσδιορισμός προκύπτει μέσω της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως αναμένεται να παραχθούν από τη ΜΔΤΡ (μέθοδος των προεξοφλημένων ταμειακών ροών). Η συγκεκριμένη μεθοδολογία προσδιορισμού της αξίας χρήσης επηρεάζεται (έχει ευαισθησία) από τις εξής βασικές παραδοχές, όπως αυτές υιοθετήθηκαν από τη Διοίκηση για τον προσδιορισμό των μελλοντικών ταμειακών ροών: - - Προβλεπόμενες πωλήσεις: Περιλαμβάνουν παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης που έχει λάβει υπόψη για την παραγόμενη ηλεκτρική ενέργεια και τις τιμές πώλησης της ηλεκτρικής ενέργειας. Προϋπολογιστικά EBITDA: Για την προβλεπόμενη περίοδο, το περιθώριο EBITDA για τα Αιολικά Πάρκα εκτιμάται ότι θα κυμανθεί μεταξύ 60% και 83%. Μέσο σταθμισμένο κόστος κεφαλαίου (WACC): 6,1% INTRAPAR ΑΕ Για τον έλεγχο της υπεραξίας που δημιουργήθηκε κατά την εξαγορά της INTRAPAR στη χρήση 2017 και η οποία απορροφήθηκε από την θυγατρική εταιρεία Intradevelopment στη χρήση 2018 154 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) θεωρήθηκε ως ΜΔΤΡ το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της πρώην θυγατρικής και λήφθηκαν υπόψη τα ακόλουθα δεδομένα: • H INTRAPAR δεν είχε κάποια σημαντική αυτόνομη δραστηριότητα και συνεπώς δεν είχε σημαντικές αυτόνομες ταμειακές ροές. • To σημαντικότερο περιουσιακό στοιχείο της INTRAPAR αποτελούσε η συμμετοχή στη συγγενή της εταιρεία ΚΕΚΡΟΨ. • Η συγγενής εταιρεία ΚΕΚΡΟΨ δεν παράγει η ίδια ροές από τη δική της αυτόνομη λειτουργία, καθώς η περιουσία της αφορά σε ακίνητα, η πλειοψηφία των οποίων δεν εκμεταλλεύονται εμπορικά. Με βάση τα ανωτέρω για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας της υπεραξίας που δημιουργήθηκε κατά την εξαγορά, χρησιμοποιήθηκε η εύλογη αξία (μείον τα κόστη διάθεσης) της ΜΔΤΡ, που προσδιορίστηκε με βάση το ποσοστό συμμετοχής της θυγατρικής εταιρείας Intradevelopment στην εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων της ΚΕΚΡΟΨ. Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων της ΚΕΚΡΟΨ πραγματοποιήθηκε προσαρμογή της ακίνητης περιουσίας της (οικόπεδα και ακίνητα) σε τρέχουσες αξίες (μείον τα κόστη πώλησης) και συνεπώς εκτιμήθηκε η αναπροσαρμοσμένη καθαρή θέση της ΚΕΚΡΟΨ κατά την ημερομηνία αναφοράς. Συνεπώς η ανακτήσιμη αξία του ισολογισμού της INTRAPAR προσδιορίσθηκε με βάση την αναπροσαρμοσμένη καθαρή θέση του κατά την ημερομηνία αναφοράς, αφού έγιναν οι απαραίτητες προσαρμογές στην αξία των περιουσιακών στοιχείων της συγγενούς σε τρέχουσες αξίες (μείον τα κόστη πώλησης). H επιμέτρηση στην εύλογη αξία των ακινήτων (ιδιοχρησιμοποιούμενων, επενδυτικών και ακινήτων σε επιδικία), καθορίστηκε λαμβάνοντας υπόψη την ικανότητα της Εταιρείας για την επίτευξη της μέγιστης και βέλτιστης χρήσης τους, αξιολογώντας τη χρήση του κάθε στοιχείου η οποία είναι φυσικά δυνατή, νομικά επιτρεπτή και οικονομικά εφικτή. Η εκτίμηση αυτή βασίζεται στα φυσικά χαρακτηριστικά, τις επιτρεπόμενες χρήσεις και το κόστος ευκαιρίας των πραγματοποιημένων επενδύσεων. Η εταιρεία ΚΕΚΡΟΨ βρίσκεται σε επιδικία με το Ελληνικό Δημόσιο καθώς μετά από την υπ’ αριθμό 3039/2019 απόφαση του Εφετείου Αθηνών με την οποία αναγνωρίσθηκε το δικαίωμα κυριότητας της, επί της επίδικης έκτασης 300 περίπου στρεμμάτων στην περιοχή του Παλαιού Ψυχικού, το Ελληνικό Δημόσιο κατέθεσε Αίτηση Αναίρεσης ενώπιον του Αρείου Πάγου. Στις 15 Απριλίου 2021 δημοσιεύθηκε η υπ’ αριθμό 502/2021 απόφαση του Αρείου Πάγου, δυνάμει της οποίας αναιρείται η με αριθμό 3039/2019 τελεσίδικη απόφαση του Τριμελούς Εφετείου Αθηνών και απορρίπτεται η πρόσθετη παρέμβαση που είχε ασκηθεί. Κατόπιν των ανωτέρω η υπόθεση συζητήθηκε κατ΄ουσίαν στο αναιρετικό τμήμα του Αρείου Πάγου κατά την δικάσιμο της 3/11/2021. Εκκρεμεί η έκδοση σχετικής απόφασης. Ακολουθεί πίνακας αναφορικά με τις μεθόδους αποτίμησης και των παραδοχών των ακινήτων της ΚΕΚΡΟΨ ανά κατηγορία ακινήτου: 155 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Στοιχεία Μέθοδος Κύριες παράμετροι Έκταση 224.000 τ.μ. Αξιοποιήσιμη έκταση προς ιδιωτική πολεοδόμηση 67.200 τ.μ. (44 x 1.500) Ευρύτερη περιοχή λατομείου (Επίδικα Π. Ψυχικού) Δάφνης 6 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια Γραφεία Εταιρείας Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων 1.800,00 €/τ.μ. Κόστος προώθησης 2% Κόστος υποδομών € 9,52 εκ. σε 2 έτη (έναρξη 2023) Χρηματοδότηση 50% Επιτόκιο 5% Πώληση οικοπέδων από 2025 (Περίοδος χάριτος 2 έτη στον δανεισμό) Αποπληρωμή σε 8 έτη Συντελεστής δόμησης 0,4 Συντελεστής προεξόφλησης 13% Τιμή εκτίμησης € 48.000.000 Οικόπεδο 5.102,07 τ.μ. Μέθοδος του αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης Κτήριο 1.608,05 τ.μ. Εκτίμηση συνόλου ακινήτου: •Μέθοδος προεξόφλησης ταμειακών ροών •Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Εκτίμηση επιμέρους αξίας των οικοπέδων: •Υπολειμματική μέθοδος Παλαιά αγορά Επενδυτικά ακίνητα (κενά καταστήματα) Μέθοδος εισοδήματος Μελετοπούλου 7 Επενδυτικά ακίνητα (Οικ. Π. Ψυχικού) Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Υπολειμματική μέθοδος Αμαδρυαδών & Βερενίκης Επενδυτικά ακίνητα (Οικ. Π. Ψυχικού) Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Υπολειμματική μέθοδος Νιρβάνα Επενδυτικά ακίνητα (Οικ. Π. Ψυχικού) Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Υπολειμματική μέθοδος Περσέως 11 (Επίδικα Π. Ψυχικού) Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Υπολειμματική μέθοδος Νεφέλης (Επίδικα Π. Ψυχικού) Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Υπολειμματική μέθοδος Περσέως 1 – 3 (Επίδικα - Μεζονέτα) Μέθοδος συγκριτικών στοιχείων Επιφάνεια επιπλέον δόμησης 3.683,47 τ.μ. Κτήρια 1.580 €/τ.μ. Οικόπεδα 1.600 €/τ.μ. Κόστος 800 €/τ.μ. Δείκτης απαξίωσης 0,357 Τιμή εκτίμησης € 7.250.000 Επιφάνεια 1.388,97 τ.μ. Ετήσιο συνολικό μίσθωμα € 237 χιλ. Ετήσια Απόδοση 8% Τιμή εκτίμησης € 2.960.000 Οικόπεδο 1.048,91 τ.μ. 1.520,00 €/τ.μ. Τιμή εκτίμησης € 1.570.000 Οικόπεδο 1.100,00 τ.μ. 1.810,00 €/τ.μ. Τιμή εκτίμησης € 1.930.000 Οικόπεδο 2.053,61 τ.μ. 1.800,00 €/τ.μ. Τιμή εκτίμησης € 3.640.000 Οικόπεδο 5.829,00 τ.μ. 1.760,00 €/τ.μ. Τιμή εκτίμησης € 10.240.000 Οικόπεδο 7.097,72 τ.μ. 1.800,00 €/τ.μ. Τιμή εκτίμησης € 12.520.000 Εκτιμώμενη επιφάνεια 471 τ.μ. 2.200,00 €/τ.μ. Συντελεστής νομιμότητας κτισμάτων: 0,9 50% ιδιοκτησία Τιμή εκτίμησης € 500.000 Με βάση τα αποτελέσματα που προέκυψαν από τον έλεγχο απομείωσης, η αναπροσαρμοσμένη καθαρή θέση της ΜΔΤΡ προσδιορίστηκε σε υψηλότερη αξία από τη λογιστική και δεν προκύπτει ζημιά απομείωσης. 156 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Όμιλος Λογισμικό Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική (σημ. 11) Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Πωλήσεις/Διαγραφές Απομείωση Πωλήσεις θυγατρικών (σημ. 40) Απόκτηση ελέγχου σε θυγατρική (σημ. 11) Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Συναλλαγματικές διαφορές Αποσβέσεις Πωλήσεις/Διαγραφές Πωλήσεις θυγατρικών (σημ. 40) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Ιδιοπαραχθέν λογισμικό Επωνυμία (trade name) Πελατειακές σχέσεις Δικαίωμα παραχώρησης Άδειες Λειτουργίας Α.Π.Ε. Λοιπά Σύνολο 18.540 (124) 2.492 (571) (984) 19.353 37.130 (132) 4.417 (32) 984 42.367 661 661 1.707 1.707 9.508 9.508 7.906 7.906 69 69 67.614 (256) 6.909 (603) 7.906 81.570 19.353 12 760 (235) (14.016) 28 5.901 42.367 (53) 5.380 (47.716) 22 - 661 (661) - 1.707 (1.707) - 9.508 192 9.700 7.906 281 38.605 46.792 69 51 (1) (50) 70 81.570 (42) 6.665 (235) (64.101) 38.605 62.462 16.918 (5) 1.126 (571) 84 17.553 29.449 (85) 1.877 (84) 31.156 - 1.707 1.707 635 828 1.463 - 40 40 48.750 (90) 3.831 (571) 51.920 17.553 (8) 1.120 (234) (13.514) 4.917 31.156 (4) 2.356 (33.509) - - 1.707 (1.707) - 1.463 693 2.157 - 40 40 51.920 (11) 4.170 (234) (48.730) 7.114 1.800 984 11.211 - 661 - - 8.044 7.543 7.906 46.792 29 29 29.650 55.348 Οι προσθήκες στις Άδειες Λειτουργίας Α.Π.Ε. προέκυψαν από την εξαγορά των εταιρειών CLAMWIND POWER ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΛΠΕΝΕΡ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, ΟΜΙΛΟΣ ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ και ΚΑΣΤΡΙ ΕΥΒΟΙΑΣ Α.Ε. από τη θυγατρική Ιντρακάτ Α.Ε. (βλ. σημ. 11). Το δικαίωμα παραχώρησης προέρχεται από τη θυγατρική εταιρεία Rural Connect Α.Ε., στην οποία έχει ανατεθεί από την Κοινωνία της Πληροφορίας Α.Ε. (η «Παραχωρούσα Αρχή») η κατασκευή, λειτουργία και εκμετάλλευση για 15 χρόνια του έργου «Ανάπτυξη ευρυζωνικών υποδομών σε αγροτικές «λευκές» περιοχές της ελληνικής Επικράτειας και υπηρεσίες εκμετάλλευσης – αξιοποίησης των υποδομών». Η υποδομή ευρυζωνικού δικτύου θα επιστραφεί στην Παραχωρούσα Αρχή κατά τη λήξη της σύμβασης παραχώρησης. Σημειώνεται ότι έως τα τέλη του 2019 είχε ολοκληρωθεί η κατασκευή του έργου και είχε εισπραχθεί το συνολικό τίμημα της κατασκευής. Ως εκ τούτου στις 31 Δεκεμβρίου 2021 και 2020 δεν αναγνωρίζεται πλέον απαίτηση από χρηματοδοτική συμβολή του Δημοσίου. Αποσβέσεις ύψους €3.064 και €2.777 αφορούν διακοπείσες δραστηριότητες για τη χρήση 2021 και 2020 αντίστοιχα (βλ. σημ.40). 157 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Λογισμικό Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 47 Προσθήκες 310 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 358 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 358 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 358 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 40 Αποσβέσεις 15 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 55 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 55 Αποσβέσεις 93 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 149 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 303 209 158 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 9. Επενδύσεις σε ακίνητα Όμιλος Εταιρεία Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες 68.302 (696) - 74.142 4 Μεταφορά σε ενσώματα πάγια (σημ.6) Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 62 67.669 (8) 74.138 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες Προσθήκες από εξαγορές Πώληση θυγατρικών (σημ. 40) Μεταφορά από απαιτήσεις Απομείωση Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 67.669 534 8 48 (851) 130 (440) 14.314 81.412 74.138 8 (294) 73.852 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 17.680 (412) 21 978 18.268 24.773 1.223 25.995 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά από ενσώματα πάγια (σημ.6) Αποσβέσεις Πώληση θυγατρικών (σημ. 40) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 18.268 397 5.675 1.192 (61) 25.472 25.995 1.126 27.121 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 49.401 55.940 48.143 46.730 H αύξηση στα επενδυτικά ακίνητα του Ομίλου στην τρέχουσα χρήση και συγκεκριμένα η μεταφορά από ενσώματα πάγια οφείλεται στην πώληση της Intrasoft International στις 31 Οκτωβρίου 2021 (βλ. σημ. 40) με διατήρηση των συμβάσεων μίσθωσης που είχε η τελευταία ως μισθωτής με την Εταιρεία και άλλες θυγατρικές του Ομίλου. Τα έσοδα από ενοίκια για το 2021 ανέρχονται σε €2.823 και €2.581 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (2020: €1.734 και €2.525 για Όμιλο και Εταιρεία αντίστοιχα). 159 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν προβεί τις προηγούμενες χρήσεις σε πώληση και επαναμίσθωση ενσώματων και επενδυτικών ακινήτων με αναπόσβεστη αξία €13.598 το 2021 (2020: €13.906). Αποσβέσεις ύψους €14 και €17 αφορούν διακοπείσες δραστηριότητες για τη χρήση 2021 και 2020 αντίστοιχα (βλ. σημ.40). 10. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς Αποσβέσεις Εξαγορά θυγατρικών (σημ. 11) Τερματισμός συμβάσεων Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Όμιλος 17.069 11.242 (238) (4.416) 1.437 (417) (5) 24.671 Εταιρεία 210 99 (111) (22) 177 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς (σημ. 6) Αποσβέσεις Εξαγορά θυγατρικών Πώληση θυγατρικών Τερματισμός συμβάσεων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Όμιλος 24.671 5.734 (2.222) (4.273) 892 (9.014) (339) 15.451 Εταιρεία 177 183 (72) 289 Ο Όμιλος μισθώνει κυρίως γραφεία, αποθήκες και οχήματα. Οι συμβάσεις μίσθωσης συνήθως γίνονται για καθορισμένες περιόδους, αλλά μπορεί να περιλαμβάνουν και δικαιώματα επέκτασης ή τερματισμού. Τα δικαιώματα επέκτασης που μπορούν να εξασκηθούν μόνο από τον Όμιλο συμπεριλαμβάνονται στη διάρκεια μίσθωσης μόνο στις περιπτώσεις που υπάρχει πολύ υψηλή βεβαιότητα ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει αυτά τα δικαιώματα. Αντίστοιχα τα δικαιώματα του Ομίλου για πρόωρο τερματισμό της σύμβασης δε λαμβάνονται υπόψη όταν ο Όμιλος εκτιμά με υψηλή βεβαιότητα ότι δε τα εξασκήσει. Οι συμβάσεις που περιλαμβάνουν τέτοια δικαιώματα αφορούν κυρίως γραφεία και αυτοκίνητα. Στις περισσότερες περιπτώσεις η εκτίμηση του Ομίλου ήταν ότι τα δικαιώματα δε θα εξασκηθούν. Για τα αυτοκίνητα η εκτίμηση του Ομίλου βασίστηκε σε ιστορικά στοιχεία αλλά και στην καθιερωμένη πρακτική του Ομίλου. Για τα γραφεία ο Όμιλος εξέτασε επιπλέον την στρατηγική σημασία των μισθωμένων χώρων, τη σημαντικότητα των βελτιώσεων που έχει πραγματοποιήσει στους χώρους αυτούς καθώς και τις τιμές της αγοράς για μισθώσεις παρόμοιων ακινήτων. Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 αναλύονται ως εξής: 160 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 31/12/2021 576 13.064 1.784 26 15.451 Εταιρεία 31/12/2020 576 17.145 2.263 4.620 68 24.671 31/12/2021 289 289 31/12/2020 177 177 Επιπλέον των ανωτέρω, δικαιώματα χρήσης επενδυτικών ακινήτων ποσού €13.598 στις 31 Δεκεμβρίου 2021 (2020: €13.906 περιλαμβάνονται στη γραμμή «Επενδύσεις σε ακίνητα» του Ομίλου και της Εταιρείας (σημ. 9). Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος κατά την τρέχουσα χρήση αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων Οικόπεδα & Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 2.215 64 1.987 7 4.273 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 1.939 148 2.299 30 4.416 72 72 111 111 Τα έξοδα που αναγνωρίστηκαν στην χρήση 2021 και 2020 για βραχυχρόνιες συμβάσεις, συμβάσεις μίσθωσης όπου το μίσθιο είναι χαμηλής αξίας καθώς και για μεταβλητά μισθώματα που δεν εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, παρουσιάζονται στη σημείωση 28. Αποσβέσεις ύψους €2.213 και €2.554 αφορούν διακοπείσες δραστηριότητες για τη χρήση 2021 και 2020 αντίστοιχα (βλ. σημ.40). 11. Επενδύσεις σε θυγατρικές Οι μεταβολές στις συμμετοχές σε θυγατρικές αναλύονται ως ακολούθως: Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες/αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου Πωλήσεις/ Μειώσεις κεφαλαίου Απομείωση Υπόλοιπο τέλους χρήσης 176.896 650 (53.200) (1.834) 122.512 189.243 7.300 (12.466) (7.181) 176.896 Τα ποσοστά συμμετοχής στις άμεσες θυγατρικές εταιρείες και οι λογιστικές αξίες αυτών κατά την 31η Δεκεμβρίου αναλύονται ως ακολούθως: 161 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Επωνυμία Intracom Technologies S.a.r.l. Ιντρακάτ ΑΕ Intradevelopment SA Intracom Holdings International Ltd Intracom Group USA Inc* Rural Connect AE** Intrapower A.E. Εταιρία Ενεργειακών Έργων Χώρα εγκατάστασης Λουξεμβούργο Ελλάδα Ελλάδα Κύπρος ΗΠΑ Ελλάδα Ελλάδα 31/12/2021 31/12/2020 Ποσοστό Ποσοστό Λογιστική Λογιστική άμεσης άμεσης αξία αξία συμμετοχής συμμετοχής 90,91% 52.788 100% 105.188 36,79% 26.732 56,72% 26.732 82,64% 40.203 90,91% 40.203 100% 2.000 100% 3.184 2,91% 65 2,91% 65 30% 725 30% 725 0% 100% 800 122.512 176.896 (*) Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στις 31 Δεκεμβρίου 2021 ανέρχεται σε 100% μέσω θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου (2020: 100%). (**) Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στις 31 Δεκεμβρίου 2021 ανέρχεται σε 55,76% μέσω της θυγατρικής εταιρείας Ιντρακάτ ΑΕ (2020: 74,03%). Η ανωτέρω κατάσταση περιλαμβάνει μόνο τις θυγατρικές στις οποίες η Εταιρεία έχει άμεση συμμετοχή. Στη σημείωση 43 παρατίθεται κατάσταση με όλες τις συμμετοχές, άμεσες και έμμεσες, της Εταιρείας σε θυγατρικές. Χρήση 2021 Συναλλαγές της Εταιρείας και μεταβολές σε ποσοστά Η θυγατρική εταιρεία Intracom Technologies Sarl προέβη σε επιπλέον έκδοση και δωρεάν διανομή μετοχών σε μέλη της διοίκησης με αποτέλεσμα το ποσοστό της Εταιρείας στην ανωτέρω θυγατρική από 100% να διαμορφωθεί σε 90,91%. Το αποτέλεσμα της συναλλαγής στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές €8.198 με αντίστοιχη μείωση στα αποτελέσματα εις νέον. Στη συνέχεια, η Intracom Technologies Sarl προέβη σε μείωση μετοχικού κεφαλαίου ύψους €57.640 με αποτέλεσμα τη μείωση της επένδυσης της Εταιρείας στη θυγατρική κατά €52.400 και μείωση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές €5.240. Τέλος, η Intracom Technologies Sarl προέβη σε διανομή προμερίσματος ύψους €50.535. Η Εταιρεία αναγνωρίζει το εισπραχθέν προμέρισμα ύψους €45.941 στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μέχρι την οριστική έγκρισή του από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της θυγατρικής οπότε και θα αναγνωρισθεί ως έσοδο από μερίσματα. Το υπολοιπόμενο ποσό του καταβληθέντος προμερίσματος ύψους €4.594 μείωσε τις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Εντός της χρήσης, πραγματοποιήθηκε εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης σε μετοχές της θυγατρικής εταιρείας Ιντρακάτ και ως εκ τούτου το ποσοστό της Εταιρείας στην Ιντρακάτ από 56,72% διαμορφώθηκε σε 54,14%. Το αποτέλεσμα της συναλλαγής στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά €681 και μείωση στα αποτελέσματα εις νέον κατά €224. Η εισφορά των μη ελεγχουσών συμμετοχών ανήλθε σε €457. Στη συνέχεια, πραγματοποιήθηκε συγχώνευση με απορρόφηση της εξαγορασθείσας εντός της χρήσης εταιρείας «Γαία Άνεμος Α.Ε. Ενεργειακών & Τουριστικών Αναπτύξεων» από τη θυγατρική Ιντρακάτ με απόδοση στους μετόχους της απορροφώμενης μετοχών στην απορροφώσα και ως εκ τούτου το ποσοστό της Εταιρείας στην Ιντρακάτ από 54,14% διαμορφώθηκε τελικά σε 36,79%. Με βάση τις πρόνοιες του ΔΠΧΑ 10, έλεγχος μπορεί να υπάρχει και σε περιπτώσεις όπου ένας επενδυτής κατέχει λιγότερο από το 50% των δικαιωμάτων ψήφου αρκεί να μπορεί να στοιχειοθετηθεί ότι διαθέτει στην πράξη την ικανότητα να διευθύνει μονομερώς τις συναφείς δραστηριότητες (‘de facto control’). Η Εταιρεία διακρατά το μεγαλύτερο ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου, στο οποίο αν προστεθεί το ποσοστό των δικαιωμάτων που κατέχουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, το συνολικό ποσοστό ανέρχεται σε 45,46% ενώ ταυτόχρονα 162 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) το 12,41% κατέχεται από το ευρύ επενδυτικό κοινό, με συμμετοχή κάτω του 0,5%, γεγονός που καθιστά εξαιρετικά δύσκολο τον συνασπισμό του. Επιπλέον, οι δύο εταιρείες έχουν κοινά μέλη στα Διοικητικά Συμβούλια, συμπεριλαμβανομένου του Προέδρου. Βάσει των ανωτέρω, η Εταιρεία εξακολουθεί να ασκεί έλεγχο στην θυγατρική Ιντρακάτ και κατά συνέπεια να την ενοποιεί ολικά. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία έχει εγγυηθεί έναντι τραπεζών για δάνεια της Ιντρακάτ. Το αποτέλεσμα της ανωτέρω συναλλαγής στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά €15.797 και αύξηση στα αποτελέσματα εις νέον κατά €1.176. Η συνολική αύξηση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου αντιπροσωπεύει την καθαρή θέση της εξαγορασθείσας εταιρείας. Επιπλέον, η θυγατρική εταιρεία Intradevelopment προέβη σε επιπλέον έκδοση και δωρεάν διανομή μετοχών στο προσωπικό με αποτέλεσμα το ποσοστό της Εταιρείας στην Intradevelopment από 90,91% να διαμορφωθεί σε 82,64%. Το αποτέλεσμα της συναλλαγής στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές €2.077 με αντίστοιχη μείωση στα αποτελέσματα εις νέον. Η Εταιρεία συμμετείχε στην διάρκεια της περιόδου στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής εταιρείας Intracom Holdings International Ltd κατά €650. Την 31 Δεκεμβρίου 2021 η Εταιρεία διενήργησε έλεγχο απομείωσης στην ανωτέρω θυγατρική λόγω της ύπαρξης σχετικών ενδείξεων. Η ζημιά που καταχωρήθηκε στη χρήση 2021 ανήλθε σε €1.834 (2020: €7.181) λαμβάνοντας υπόψιν την ενοποιημένη καθαρή θέση της θυγατρικής λόγω της φύσης της επένδυσης. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2021 η θυγατρική εταιρεία Ιντρακάτ εξαγόρασε από την Εταιρεία ποσοστό 100% στη θυγατρική Intrapower Α.Ε. έναντι ποσού €810. Το τίμημα δεν είχε πληρωθεί με 31 Δεκεμβρίου 2021. Λοιπές μεταβολές σε ποσοστά από συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Ομίλου Τον Οκτώβριο του 2021, η εταιρεία Ιntrasoft International, θυγατρική της Intracom Technologies Sarl, προέβη σε έκδοση και δωρεάν διανομή μετοχών στο προσωπικό με αποτέλεσμα το ποσοστό της τελευταίας στην πρώτη από 100% να διαμορφωθεί σε 91,61%. Το αποτέλεσμα της συναλλαγής στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά €1.934 με αντίστοιχη μείωση στα αποτελέσματα εις νέον. Η μείωση του ποσοστού της Εταιρείας στην Ιντρακάτ από 54,14% σε 36,79%, όπως αναλύεται ανωτέρω, είχε ως αποτέλεσμα να μειωθεί το έμμεσο ποσοστό του Ομίλου στη θυγατρική Advanced Transport Telematics από 78,36% σε 68,4% πριν την απώλεια ελέγχου της θυγατρικής λόγω της πώλησης της Ιntrasoft International (βλ. σημ. 40). Το αποτέλεσμα της μείωσης του έμμεσου ποσοστού στην Advanced Transport Telematics στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά €92 με αντίστοιχη μείωση στα αποτελέσματα εις νέον. Όπως περιγράφεται αναλυτικά στη σημείωση 40, τον Οκτώβριο του 2021 η θυγατρική εταιρεία Ιntrasoft International, η οποία κατείχε το 50% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας Advanced Transport Telematics πωλήθηκε στη Netcompany Group A/S. Ως εκ τούτου η εταιρεία Advanced ενοποιείται πλέον με την μέθοδο της καθαρής θέσης από τη θυγατρική Ιντρακάτ, η οποία κατέχει το υπόλοιπο 50% της Advanced. Τον Νοέμβριο του 2021 η θυγατρική εταιρεία Ιντρακάτ εξαγόρασε το 10% των μετοχών της εταιρείας Rural Connect AE από τους νέους μετόχους της Ιntrasoft International, αμέσως μετά την προαναφερθείσα πώληση. Με την ενέργεια αυτή, το άμεσο ποσοστό της Ιντρακάτ στην Rural από 60% ανέρχεται πλέον σε 70% ενώ το συνολικό έμμεσο ποσοστό του Ομίλου μειώθηκε από 75,53% σε 55,76%. Το αποτέλεσμα της συναλλαγής στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά €88 με αντίστοιχη μείωση στα αποτελέσματα εις νέον. Εξαγορές θυγατρικών 163 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η θυγατρική εταιρεία Ιντρακάτ, προέβη σε εξαγορά και στη συνέχεια συγχώνευσης με απορρόφηση της εταιρείας με την επωνυμία «ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΝ» και το δ.τ. «ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ Α.Ε.» (η «Απορροφώμενη Εταιρεία»). Σκοπός της συγχώνευσης είναι η εκμετάλλευση του χαρτοφυλακίου αδειών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ΑΠΕ της απορροφώμενης εταιρείας ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ συνολικής ισχύος 1,1 GW ώστε, σε συνδυασμό με την τεχνογνωσία, την κατασκευαστική εμπειρία και την οργανωτική δομή της Intrakat, να αναπτυχθεί ένα χαρτοφυλάκιο έργων ΑΠΕ διευρύνοντας το πεδίο ανάπτυξης της εταιρείας. Επιπλέον, μέσω της συγχώνευσης επιδιώκεται η μετάβασή της Intrakat σε ένα νέο επιχειρηματικό μοντέλο, το οποίο θα μεγιστοποιεί την αξία των μετόχων μέσα από την ενίσχυση των επαναλαμβανόμενων εσόδων και του EBITDA, την δημιουργία σταθερών ταμειακών ροών, την διαφοροποίηση της δραστηριότητας και την επίτευξη στρατηγικών συνεργειών. Με την από 19/7/2021 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας σύμφωνα με την οποία μεταξύ άλλων εγκρίθηκε η συγχώνευση και η κατάρτιση και υπογραφή της Σύμβασης Συγχώνευσης, αποφασίστηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά €χχ που αντιπροσωπεύει την εύλογη αξία των εισφερόμενων στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού της Απορροφώμενης, όπως αυτή εκτιμήθηκε από ανεξάρτητη εταιρεία Ορκωτών ΕλεγκτώνΛογιστών, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 17 του Ν. 4548/2018. Το τίμημα απόκτησης, η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που αναγνωρίσθηκαν καθώς και η διαφορά απόκτησης παρουσιάζονται παρακάτω. Ημερομηνία εξαγοράς Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής Τίμημα εξαγοράς: Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Συνολικό τίμημα αγοράς Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν Μη ελέγχουσες συμμετοχές Ποσό απ΄ευθείας στην Καθαρή Θέση 29/7/2021 100% 24.943 24.943 16.973 7.970 2.309 10.279 164 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Χρηματικά Διαθέσιμα Ενσώματα πάγια Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Εξαγορασθείσα καθαρή θέση Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης Εύλογη αξία εξαγοραζόμενου 40 184 84 48 30.117 4.553 (11.816) (5) (6.311) 79 16.973 24.943 40 24.903 Ο Όμιλος στη διάρκεια της χρήσης προέβη, μέσω της θυγατρική Ιντρακάτ, στην εξαγορά του συνόλου (100%) των μετοχών των εταιρειών «CLAMWIND POWER ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», «ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΛΠΕΝΕΡ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και «ΚΑΣΤΡΙ ΕΥΒΟΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ»., οι οποίες έχουν στην κατοχή τους άδειες κατασκευής και λειτουργίας αιολικών πάρκων. Ο Όμιλος προέβη σε εξέταση του κατά πόσο οι εξαγορές αυτές αφορούν εξαγορά περιουσιακών στοιχείων ή εξαγορά επιχειρήσεων και κατέληξε ότι πρόκειται για εξαγορές επιχειρήσεων. Το κόστος εξαγοράς των ανωτέρω εταιρειών ανήλθε συνολικά σε €8.100 και το ποσό που είχε πληρωθεί μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2021 ανερχόταν σε €4.300. Τα ταμειακά διαθέσιμα των θυγατρικών ανέρχονταν σε €6 την ημερομηνία της εξαγοράς. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ύψους €8.488 αναγνωρίσθηκαν ως αποτέλεσμα των ανωτέρω εξαγορών και αφορούν άδειες κατασκευής και λειτουργίας αιολικών πάρκων. Χρήση 2020 Συναλλαγές της Εταιρείας και μεταβολές σε ποσοστά Η Εταιρεία συμμετείχε στην διάρκεια της περιόδου στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής εταιρείας Intradevelopment κατά €7.300. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 40, στις 25 Ιουνίου 2020 ολοκληρώθηκε η πώληση της θυγατρικής εταιρίας Κ-Wind Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε («K-WIND») ως εκ τούτου στις 31.12.2020 και 31.12.2019 η δραστηριότητα της Κ-WIND καθώς και το κέρδος από την συναλλαγή για τον Όμιλο και την Εταιρεία παρουσιάζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η μείωση στις συμμετοχές της Εταιρείας ως αποτέλεσμα της πώλησης ήταν €12.466. Το κέρδος για τον Όμιλο και για την Εταιρεία ανήλθε σε €8.665 και €3.317 αντίστοιχα και αναλύεται στην σημείωση 40. Στην κατάσταση ταμειακών ροών η γραμμή «Πώληση θυγατρικής» περιλαμβάνει για τον Όμιλο και την Εταιρεία το βασικό τίμημα που είχε εισπραχθεί έως τις 31 Δεκεμβρίου 2020 και για τον Όμιλο είναι μειωμένο με τα ταμειακά διαθέσιμα της θυγατρικής (σημ. 40). Η γραμμή «Πώληση θυγατρικής» στην κατάσταση ταμειακών ροών περιλαμβάνει επιπλέον ποσό €375 για τον 165 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλο και την Εταιρεία που αφορά εισπράξεις από πωλήσεις θυγατρικών που πραγματοποιήθηκαν σε προηγούμενες χρήσεις. Την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 η Εταιρεία διενήργησε έλεγχο απομείωσης στη θυγατρική Intracom Holdings International Ltd λόγω της ύπαρξης σχετικών ενδείξεων. Η ζημιά που καταχωρήθηκε στη χρήση 2020 ανήλθε σε €7.181 (2019: €8.300) λαμβάνοντας υπόψιν την ενοποιημένη καθαρή θέση της θυγατρικής λόγω της φύσης της επένδυσης. Τέλος, τον Δεκέμβριο του 2020, πραγματοποιήθηκε εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης σε μετοχές της θυγατρικής εταιρείας Ιντρακάτ και ως εκ τούτου το ποσοστό της Εταιρείας στην Ιντρακάτ από 59,56% διαμορφώθηκε σε 56,72%. Το αποτέλεσμα της συναλλαγής στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά €1.157 και μείωση στα αποτελέσματα εις νέον κατά €701. Η εισφορά των μη ελεγχουσών συμμετοχών ανήλθε σε €457. Επιπλέον, τον Δεκέμβριο του 2020, η θυγατρική εταιρεία Intradevelopment προέβη σε έκδοση και δωρεάν διανομή μετοχών στο προσωπικό με αποτέλεσμα το ποσοστό της Εταιρείας στην Intradevelopment από 100% να διαμορφωθεί σε 91%. Το αποτέλεσμα της συναλλαγής στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν αύξηση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές €2.285 με αντίστοιχη μείωση στα αποτελέσματα εις νέον. Λοιπές μεταβολές σε ποσοστά από συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Ομίλου Τον Φεβρουάριο του 2020 η θυγατρική εταιρεία Ιντρακάτ εξαγόρασε το σύνολο (100%) των μετοχών της εταιρείας «ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΑΕ» από την θυγατρική εταιρεία Intradevelopment. Επιπλέον, η Ιντρακάτ συμμετείχε τον Μάρτιο του 2020 στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ, επίσης θυγατρική της Intradevelopment. Στην εν λόγω αύξηση η Intradevelopment άσκησε μερικώς τα δικαιώματα προτίμησης που της αναλογούν με αποτέλεσμα η Ιντρακάτ να αυξήσει αρχικά το ποσοστό συμμετοχής της στην ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ. Στη συνέχεια το Δεκέμβριο του 2020 η Ιντρακάτ εξαγόρασε και το υπόλοιπο ποσοστό συμμετοχής στην ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ από την Intradevelopment και απέκτησε το 100% της εν λόγω συμμετοχής. Η επίδραση από τις ανωτέρω συναλλαγές στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου ήταν €336 μείωση στις μη ελέγχουσες συμμετοχές με αντίστοιχη αύξηση στα αποτελέσματα εις νέον. Οι συναλλαγές δεν είχαν επίδραση στην Εταιρεία. Κατόπιν και της αλλαγής στο ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας στην θυγατρική Ιντρακάτ λόγω εξάσκησης δικαιωμάτων προαίρεσης όπως περιγράφεται παραπάνω, το συνολικό έμμεσο ποσοστό του Ομίλου στην ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ από 80,17% ανέρχεται πλέον σε 56,72% ενώ το συνολικό έμμεσο ποσοστό του Ομίλου στην «ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΑΕ» από 100% ανέρχεται πλέον σε 56,72%. Εξαγορές θυγατρικών Ο Όμιλος στη διάρκεια της χρήσης προέβη στην εξαγορά των τεσσάρων εταιρειών ELICA BULGARIA OOD, DESIOLI VENTURES LTD, BLUERMOUND & CO. LTD και GREEK WINDPOWER ΑΕ των οποίων η δραστηριότητα αφορά διαχείριση αιολικών πάρκων που βρίσκεται ακόμα στο στάδιο της κατασκευής. Ο Όμιλος προέβη σε εξέταση του κατά πόσο οι εξαγορές αυτές αφορούν εξαγορά περιουσιακών στοιχείων ή εξαγορά επιχειρήσεων και κατέληξε ότι οι μεν εξαγορές των εταιρειών ELICA BULGARIA OOD, DESIOLI VENTURES LTD και BLUERMOUND & CO. LTD αφορούν εξαγορές περιουσιακών στοιχείων, ενώ η εξαγορά της εταιρείας GREEK WINDPOWER ΑΕ αφορά επιχειρηματική συνένωση. Ως εκ τούτου, το κόστος εξαγοράς των τριών εταιρειών που ανήλθε συνολικά σε €5.880 και το οποίο αφορά την αξία των αδειών λειτουργίας των αιολικών πάρκων αναγνωρίστηκε ως άυλο περιουσιακό στοιχείο (βλ. σημ. 8). Η εξαγορά της GREEK WINDPOWER ΑΕ λογιστικοποιήθηκε με βάση τις πρόνοιες του ΔΠΧΑ 3 «Επιχειρηματικές συνενώσεις». Το τίμημα που καταβλήθηκε για την εξαγορά, η εύλογη αξία των 166 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) περιουσιακών στοιχείων που εξαγοράσθηκαν καθώς και η υπεραξία που προέκυψε παρουσιάζονται παρακάτω. Ημερομηνία εξαγοράς Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής Τίμημα εξαγοράς: Μετρητά Συνολικό τίμημα αγοράς Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν Υπεραξία 2/10/2020 100% 6.000 6.000 1.428 4.572 2/10/2020 Χρηματικά Διαθέσιμα Ενσώματα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός Εξαγορασθείσα καθαρή θέση Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς σε μετρητά Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης 99 6.643 2.025 1.437 58 (8.834) 1.428 6.000 99 5.901 Πληροφορίες για θυγατρικές με σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές Την 31 Δεκεμβρίου 2021 το σύνολο των μη ελεγχουσών συμμετοχών ανέρχεται σε €36.665 (2020: €21.331), εκ των οποίων ποσό €20.512 αφορά τον όμιλο Ιntrakat (2020: €17.472), ποσό €4.121 τον όμιλο Intradevelopment (2020: €2.285) και ποσό €12.046 τον όμιλο Intracom Technologies Sarl (2020: €0). Δεν υπάρχουν σημαντικοί περιορισμοί όσον αφορά τα περιουσιακά στοιχεία ή τον διακανονισμό των υποχρεώσεων του Ομίλου. Συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τις θυγατρικές με σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές Παρακάτω παρατίθενται πληροφορίες όσον αφορά συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για κάθε μία από τις τρείς θυγατρικές εταιρείες: 167 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) (i) Ιντρακάτ Συνοπτικός ισολογισμός: 31/12/2021 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο Ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού 199.860 165.748 365.608 204.048 117.314 321.362 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Ίδια κεφάλαια 212.708 111.123 323.831 41.777 218.602 50.020 268.622 52.740 Συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων: Όμιλος Ιντρακάτ 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Πωλήσεις Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα που αναλογούν σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 214.840 (23.222) 639 174.506 (12.887) 461 (22.583) (4.815) (27.398) (12.426) (4.387) (16.813) (14.240) (5.280) Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών: 168 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Ιντρακάτ 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (10.540) (11.285) (840) (22.665) (20.347) 46.038 19.071 (9.622) 2.169 11.618 (8.408) 470 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 3.026 12.499 15.525 3.679 8.820 12.499 (ii) Intradevelopment Συνοπτικός ισολογισμός: Όμιλος Intradevelopment 31/12/2020 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Ίδια κεφάλαια 19.401 22.660 42.061 5.809 29.938 35.747 6.071 10.603 6 10.609 25.137 6.072 35.990 Συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων: Όμιλος Intradevelopment 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Πωλήσεις Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα που αναλογούν σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 314 9.027 (2) 718 (5.429) (3) 9.025 15 9.041 (5.432) (5.432) 1.569 - 169 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών: Όμιλος Intradevelopment 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης (3.097) (567) (4) (3.668) 26.210 (4.169) (8.756) (160) (1) (8.917) 899 7.932 18.372 25 18.398 (86) 111 25 (iii) Intracom Technologies Sarl Συνοπτικός ισολογισμός: Όμιλος Intracom Technologies Sarl 31/12/2020 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού 131.416 48.414 179.830 226.995 84.398 311.393 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Ίδια κεφάλαια 48.381 3.332 51.713 128.117 155.821 70.033 225.853 85.540 Συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων: Όμιλος Intracom Technologies Sarl 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Πωλήσεις Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα που αναλογούν σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 228.186 152.503 (2.652) 256.126 6.511 (2.826) 149.851 (202) 149.649 3.685 (1.068) 2.616 13.320 (217) 170 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 12. Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Πωλήσεις / Λύσεις κοινοπραξιών Μερίδιο ζημιάς Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών, αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) και χρηματοοικονομικών στοιχείων συγγενών Πώληση θυγατρικών Απομείωση Υπόλοιπο τέλους χρήσης 9.408 (5.687) (1.143) 9.919 (491) 17 (495) (41) 2.535 (20) 9.408 Τον Νοέμβριο του 2021 η θυγατρική Intradevelopment προέβει σε πώληση της εταιρείας DEVENETCΟ έναντι τιμήματος €25.882 αναγνωρίζοντας κέρδος από την πώληση ύψους €20.195 (βλ. σημ. 32). Δεν πραγματοποιήθηκαν εξαγορές ή πωλήσεις συγγενών στη χρήση 2020. Πληροφορίες για τις συγγενείς επιχειρήσεις του Ομίλου (μέσω των θυγατρικών εταιρειών της μητρικής) παρατίθενται πιο κάτω: 2021 Επωνυμία ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. Χώρα εγκατάστασης Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη/ (ζημιές) Ποσοστό συμμετοχής ΠΟΛΩΝΙΑ ΚΡΟΑΤΙΑ 2.340 641 6.459 192 58 (93) 25,00% 50,00% ΕΛΛΑΔΑ 368 187 1.943 (44) 45,00% ΕΛΛΑΔΑ 16.546 15.958 3.756 (187) 45,00% ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ 631 8.107 219 5.406 308 9 (159) (810) 50,00% 34,32% 28.633 28.421 6.074 (1.293) 2020 Επωνυμία ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. DEVENETCO LTD INCELLIGENT Χώρα εγκατάστασης Ενεργητικό Υποχρεώσεις ΠΟΛΩΝΙΑ ΕΛΛΑΔΑ ΚΡΟΑΤΙΑ 2.340 472 608 6.459 407 172 ΕΛΛΑΔΑ 429 ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΚΥΠΡΟΣ ΕΛΛΑΔΑ Έσοδα Κέρδη/ (ζημιές) - Ποσοστό συμμετοχής 51 31 25,00% 24,00% 50,00% 204 1.964 103 45,00% 17.505 16.730 3.366 (717) 45,00% 626 8.516 24.345 558 55.398 178 5.053 12.115 159 41.477 860 14 0 613 6.868 (32) 11 (423) (28) (1.054) 50,00% 34,32% 50,00% 20,00% - 171 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 13. Από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες Τα παρακάτω ποσά αντιπροσωπεύουν το μερίδιο του ενεργητικού και υποχρεώσεων του Ομίλου σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες που ενοποιήθηκαν με την μέθοδο της αναλογικής ενοποίησης και περιλαμβάνονται στον ισολογισμό: 31/12/2021 31/12/2020 Απαιτήσεις: Mη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό 43 52 18.200 20.888 18.243 20.940 Yποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 266 541 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 18.117 19.845 18.383 20.386 (140) 554 28.219 13.579 (28.058) 161 (12.391) 1.187 Καθαρή θέση Έσοδα Έξοδα Κέρδη / (Ζημιές) (μετά φόρων) Πληροφορίες για τις από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες του Ομίλου παρατίθενται στη σημείωση 43. 14. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Όμιλος Υπόλοιπο έναρξης περιόδου Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) Προσθήκες Κέρδη / (Ζημιές) εύλογης αξίας Λοιπά Υπόλοιπο τέλους περιόδου Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο 31/12/2021 31/12/2020 22.464 (283) 9.416 (4.164) (209) 27.225 45.066 123 (22.720) (6) 22.464 692 184 1.793 2.670 1.065 67 (439) 692 Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων του Ομίλου και της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2021 και 31 Δεκεμβρίου 2020 περιλαμβάνουν τα παρακάτω: 172 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο 31/12/2021 31/12/2020 31 1.453 9.133 10.617 23 712 319 1.054 1.453 1.453 319 319 540 2.138 96 979 256 4.010 4.055 540 2.138 119 955 248 756 8.811 1.217 1.217 373 373 12.598 12.598 27.225 12.598 12.598 22.464 2.670 692 Εισηγμένοι τίτλοι - Συμμετοχικοί τίτλοι Άλφα Γκρίσιν - Infotech AE Τράπεζα Αττικής Ίντραλοτ ΑΕ Netcompany Group A/S Μη εισηγμένοι τίτλοι - Συμμετοχικοί τίτλοι Μoρέας ΑΕ Μoρέας ΣΕΑ ΑΕ Καραϊσκάκη ΑΕ Ελληνική Ενέργεια και Ανάπτυξη ΑΕ Goreward Ltd A.K Marathon Venture Capital Mutual Fund Λοιπά - Ομόλογα Μoρέας ΑΕ Ο Όμιλος συμμετέχει στην Μορέας ΑΕ μέσω συμμετοχής στο 13,33% του μετοχικού κεφαλαίου, καθώς και μέσω συμμετοχής στο 13,33% ομολογιακό δάνειο μειωμένης εξασφάλισης (subordinated bonds). Η συμμετοχή στο δάνειο διατηρείται σε όλη τη διάρκεια της παραχώρησης αναλογικά της συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο και η μεταβίβαση του ομολογιακού δανείου μπορεί να πραγματοποιηθεί συμβατικά μόνο μαζί με την αντίστοιχη μεταβίβαση ιδίου ποσοστού μετοχικού κεφαλαίου. Τον Οκτώβριου του 2021, η Intracom Technologies Sarl απέκτησε μετοχές στη Netcompany Group A/S εύλογης αξίας €9.174 ως μέρος του τιμήματος πώλησης της θυγατρικής Intrasoft International (βλ. σημ. 40). Η προαναφερθείσα συμμετοχή κατατάσσεται στο επίπεδο 1. Οι πωλήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας στη χρήση 2021 αφορούν συμμετοχές που κατατάσσονταν τόσο στο επίπεδο 1 όσο και στο επίπεδο 3. Αποτίμηση μη εισηγμένων συμμετοχικών τίτλων Για την αποτίμηση των μη εισηγμένων τίτλων που δεν έχουν παρατηρήσιμες τιμές και κατατάσσονται στο επίπεδο 3 επιμέτρησης της εύλογης αξίας, ο Όμιλος ακολουθεί τεχνικές αποτίμησης. Οι σημαντικότεροι τίτλοι αφορούσαν τη συμμετοχή στις εταιρείες Μορέας ΑΕ και Μορέας ΣΕΑ όπως περιγράφεται ανωτέρω, καθώς και τη συμμετοχή στον όμιλο Goreward Ltd στον οποίο ο Όμιλος συμμετέχει με ποσοστό 22,31% μέσω της θυγατρικής Intracom Operations Ltd. Για την αποτίμηση της συμμετοχής στην Μορέας ΑΕ ο Όμιλος χρησιμοποιεί την μέθοδο της προεξόφλησης των ταμειακών ροών. Πιο συγκεκριμένα, ο έλεγχος απομείωσης διενεργήθηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή και βασίσθηκε σε στοιχεία από χρηματοοικονομικά μοντέλα, εγκεκριμένα από τις εταιρείες παραχώρησης και τις τράπεζες χρηματοδότησης. O συντελεστής προεξόφλησης για το 2021 ανήλθε σε 5,08%, που υπολογίστηκε με την μέθοδο του Μεσοσταθμικού Κόστους Κεφαλαίου (WACC), αναλογικά του σταδίου ολοκλήρωσης και του βαθμού ωρίμανσης του έργου παραχώρησης, και αναλογικά του συνολικού κινδύνου που εκτιμήθηκε σε Ελλάδα και εξωτερικό. Από τον 173 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) διενεργηθέντα έλεγχο απομείωσης την 31/12/2021 στην Μορέας ΑΕ, η εύλογη αξία προσδιορίστηκε σε ποσό €12 εκ. και προέκυψε απομείωση ύψους €4 εκ. Ο όμιλος Goreward Ltd δραστηριοποιείται στην Κίνα. Η θυγατρική Intracom Operations είναι παθητικός επενδυτής, χωρίς εκπροσώπηση στο διοικητικό συμβούλιο της εταιρείας. Ως εκ τούτου η επένδυση έχει κατηγοριοποιηθεί στα «Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων». H επένδυση κατατάσσεται στο επίπεδο 3 επιμέτρησης της εύλογης αξίας. Για την αποτίμηση της συμμετοχής ο Όμιλος χρησιμοποιεί την μέθοδο της προεξόφλησης των ταμειακών ροών. Ως συντελεστής προεξόφλησης χρησιμοποιήθηκε το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου, το οποίο ανέρχεται σε 9,5% (2020: 9,1%). Στη χρήση 2021 τα κέρδη /(ζημιές) εύλογης αξίας περιλαμβάνουν ζημιά €858 (2020: €17.827) που αφορά τη συγκεκριμένη επένδυση. Η μείωση στην εύλογη αξία προήλθε κατά κύριο λόγο από τις επικαιροποιημένες εκτιμήσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2021 σχετικά με τις προβλεπόμενες μελλοντικές ροές των δραστηριοτήτων και των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων του ομίλου. 15. Αναβαλλόμενη φορολογία Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω: Όμιλος 31/12/2021 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Εταιρεία 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο (5.841) (6.363) 31/12/2021 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο - - 7.424 3.566 519 911 1.583 (2.797) 519 911 Χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων ύψους €11 και €360 αφορά διακοπείσες δραστηριότητες για τη χρήση 2021 και 2020 αντίστοιχα (Σημ.40). Τα μεικτά ποσά αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων αναλύονται ως ακολούθως: Όμιλος 31/12/2021 Εταιρεία 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο 31/12/2021 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Ανακτήσιμες μετά από 12 μήνες (9.431) (10.492) (147) (291) (518) - - (9.722) (11.010) (147) (133) Πληρωτέες μετά από 12 μήνες 10.160 4.054 666 1.045 Πληρωτέες εντός 12 μήνες 1.147 4.160 - - 11.306 8.214 666 1.045 1.584 (2.796) 519 911 Ανακτήσιμες εντός 12 μηνών (133) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: 174 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω: Όμιλος 31/12/2021 Εταιρεία 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο 31/12/2021 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο Υπόλοιπο έναρξης χρήσης (2.796) (1.015) 911 Συναλλαγματικές διαφορές - 15 - - Χρέωση / (πίστωση) κατάστασης αποτελεσμάτων (σημ. 34) (2.023) (730) (392) 177 Χρέωση / (πίστωση) στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Χρέωση / (πίστωση) στα ίδια κεφάλαια Εξαγορά θυγατρικής Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) Υπόλοιπο τέλους χρήσης 8 7 6.294 93 1.583 (139) (2) 474 (1.400) (2.796) 519 (4) 911 738 Οι μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά τη διάρκεια της χρήσης, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των υπολοίπων εντός της ίδιας φορολογικής αρχής είναι οι παρακάτω: Όμιλος Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση / (πίστωση) στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Πίστωση στα ίδια κεφάλαια Εξαγορά θυγατρικής Πώληση θυγατρικής Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Προβλέψεις (9.211) 15 (2) (32) (9.230) Φορολογικές ζημίες (449) (384) 56 (777) Λοιπά (1.182) 341 (153) (2) (6) (1.002) Σύνολο (10.843) 15 (45) (185) (2) (6) 56 (11.009) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Πίστωση στα ίδια κεφάλαια Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές Εξαγορά θυγατρικής Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 (9.230) 0 1.428 16 (0) (17) (7.803) (777) (116) (15) (908) (1.002) (57) (30) 8 50 20 (1.011) (11.009) 0 1.255 (14) 8 33 5 (9.722) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Εξαγορά θυγατρικής Πώληση θυγατρικής Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Επιταχυνόμενες φορολογικές αποσβέσεις 3.817 230 480 (1.456) 3.071 Λοιπά 6.011 (0) (915) 5.142 Σύνολο 9.828 (0) (685) 480 (1.456) 8.213 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Συναλλαγματικές διαφορές Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Χρέωση στα ίδια κεφάλαια Εξαγορά θυγατρικής Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 3.071 83 1.605 4.758 5.142 1 (3.361) 21 4.657 88 6.548 8.213 1 (3.278) 21 6.262 88 11.306 175 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Προβλέψεις Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Χρέωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο (115) (14) (4) (133) (115) (14) (4) (133) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα (133) (13) (0) (133) (13) (0) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 (147) (147) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Επιταχυνόμενες φορολογικές αποσβέσεις Λοιπά Σύνολο 821 (116) 705 33 307 340 853 191 1.045 705 340 1.045 (161) 544 (218) 122 (379) 666 Η Εταιρεία δεν είχε αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση σε ζημιές των προηγούμενων χρήσεων ύψους €3.045, οι οποίες συμψηφίσθηκαν κατά την τρέχουσα χρήση. 176 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 16. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Όμιλος Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο 31/12/2021 31/12/2020 Πελάτες Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Τελικές εμπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ. 39) Δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη (σημ. 39) Προπληρωμές εξόδων Δεδουλευμένα έσοδα Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων Δεσμευμένες καταθέσεις Απαιτήσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις απομείωσης λοιπών απαιτήσεων Σύνολο 91.431 (9.430) 82.002 41.161 9.723 4.706 4.453 874 51.148 5.875 7.770 14.602 (7.101) 215.213 110.961 (19.586) 91.375 31.418 14.023 8.073 6.428 74.405 87.994 166 60 35.840 (4.978) 344.804 181 181 7.033 13.350 185 363 79 2.524 23.714 14 14 14.561 8.760 90 1.294 80 3.479 28.278 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό 17.750 19.692 8.500 33 Κυκλοφορούν ενεργητικό 197.464 325.111 15.214 28.245 215.213 344.804 23.714 28.278 Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών. Ο Όμιλος έχει αναπτύξει πολιτικές, έτσι ώστε να διασφαλίσει ότι οι συμφωνίες πώλησης πραγματοποιούνται με πελάτες με επαρκή πιστοληπτική ικανότητα. Η πιστωτική πολιτική του Ομίλου καθορίζεται από τους όρους είσπραξης που αναφέρονται κατά περίπτωση σε κάθε σύμβαση με πελάτη. Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9. Βάσει της προσέγγισης αυτής ο Όμιλος αναγνωρίζει τις πιστωτικές ζημιές που αναμένονται καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). Ο υπολογισμός γίνεται σε ατομική βάση. Τα ποσοστά αναμενόμενων ζημιών βασίζονται στο προφίλ πληρωμών πωλήσεων και στις αντίστοιχες ιστορικές πιστωτικές ζημιές. Ως γεγονός αθέτησης θεωρείται η αδυναμία του πελάτη να πληρώσει μετά από 360 ημέρες από την ημερομηνία τιμολόγησης. Για τον υπολογισμό της ζημιάς σε περίπτωση αθέτησης λαμβάνεται το σύνολο της απαίτησης μετά την αφαίρεση του ποσού που έχει ασφαλιστεί. Για τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα ο Όμιλος δεν αναμένει ζημιά σε περίπτωση αθέτησης. 177 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η μεταβολή της πρόβλεψης για εμπορικούς πελάτες και λοιπές επισφαλείς απαιτήσεις αναλύεται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Πρόβλεψη απομείωσης Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 23.038 (64) 1.921 (43) (288) 24.564 Συναλλαγματικές διαφορές Πρόβλεψη απομείωσης Διαγραφή εισπρακτέων μέσα στη χρήση Πώληση θυγατρικής Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 43 4.515 (75) (11.344) (651) (521) 16.531 Όμιλος - - Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο 31/12/2021 Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Ζλότι Πολωνίας (PLN) Λέι Ρουμανίας (RON) Λίρα Αγγλίας (GBP) Ελβετικό Φράγκο (CHF) Λεκ Αλβανίας Κορώνα Δανίας (DKK) Κορώνα Σουηδίας (SKK) Δηνάριo FYROM (MKD) Λοιπά 189.033 23.289 439 9 34 24 2.385 215.213 302.585 34.069 176 1.099 106 1.196 1.858 3.714 344.804 23.714 23.714 31/12/2020 28.202 75 28.278 Πρόβλεψη απομείωσης ύψους €790 (2020: €1.207) και αναστροφή μη χρησιμοποιηθείσας πρόβλεψης ύψους €88 (2020: €80) αφορούν διακοπείσες δραστηριότητες (βλ. σημ.40). Οι πελάτες και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία Τα δεδουλευμένα έσοδα του Ομίλου περιλαμβάνουν συμβατικά περιουσιακά στοιχεία ύψους €874 (31.12.2020: €72.937) και αφορούν κυρίως τον τομέα «Κατασκευαστικά». Οι προσθήκες στη χρήση 2021 ανήλθαν σε €11.488 για τον Όμιλο (2020: €121) ενώ οι μεταφορές σε εμπορικές απαιτήσεις ανήλθαν σε €931 (2020: €103). Τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία μειώθηκαν κατά €84.088 λογω της πώλησης της θυγατρικής Intrasoft International (βλ. σημ. 11 & 40). 178 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια αφορούν τον τομέα «Κατασκευαστικά». Οι προσθήκες στη χρήση 2021 για τον Όμιλο ανήλθαν σε €151 εκ. (2020: €159 εκ.) ενώ οι μεταφορές σε εμπορικές απαιτήσεις ανήλθαν σε €188 εκ. (2020: €138 εκ.). 17. Αποθέματα Όμιλος Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Πρώτες και βοηθητικές ύλες 28.624 31.201 - - Ημιτελή προϊόντα 18.106 16.673 - - Ετοιμα προϊόντα 4.440 3.347 - - Παραγωγή σε εξέλιξη 2.811 2.067 - - 783 54.763 1.815 83 55.185 - - Πρώτες και βοηθητικές ύλες 7.680 7.345 - - Ημιτελή προϊόντα 4.428 3.772 - - Ετοιμα προϊόντα 716 691 - - Εμπορεύματα 12.823 301 12.108 - - Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία 41.940 43.076 - - Εμπορεύματα Λοιπά Σύνολο Μείον: Προβλέψεις για άχρηστα και κατεστραμμένα αποθέματα Η κίνηση της πρόβλεψης έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 28) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη που αναστράφηκε Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 12.973 783 (996) (651) (1) 12.108 - Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 28) Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη που αναστράφηκε (σημ. 28) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 1.646 (301) (630) 12.823 - - 179 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 18. Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Όμιλος Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 938 39 977 956 (18) 938 - - Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία (σημ. 32) Υπόλοιπο τέλους χρήσης Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 Εισηγμένοι τίτλοι - Συμμετοχικοί τίτλοι εσωτερικού Μη εισηγμένοι τίτλοι - Συμμετοχικοί τίτλοι εσωτερικού Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 353 290 - - 623 977 648 938 - - Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία μέσω αποτελεσμάτων στο σύνολο τους είναι σε ευρώ. 19. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, περιλαμβάνουν τα εξής: Όμιλος Διαθέσιμα στο ταμείο και σε τράπεζες Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις Σύνολο Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 209.784 71.305 116.258 14.790 6.710 11.725 - - 216.494 83.030 116.258 14.790 Το 2021 το πραγματικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσμων τραπεζικών καταθέσεων για την Εταιρεία ήταν 0% (2020: 0%). Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Λέι Ρουμανίας (RON) Λεβ Βουλγαρίας (BGN) Ζλότι Πολωνίας(PLN) Λίρα Αγγλίας (GBP) Κορώνα Δανίας (DKK) Δινάριο Ιορδανίας (JOD) Λοιπά 207.821 7.768 694 192 11 7 216.494 67.584 14.486 67 49 212 226 16 217 173 83.030 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 115.571 682 6 116.258 14.008 776 6 14.790 180 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 20. Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Ίδιες μετοχές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 75.520.152 (108.000) 75.412.152 76.000 76.000 194.204 194.204 (485) (60) (545) 269.719 (60) 269.658 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 75.412.152 75.412.152 76.000 76.000 194.204 194.204 (545) (545) 269.658 269.658 Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβριου 2021 το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε €76.000 διαιρούμενο σε 76.000.000 μετοχές ονομαστικής αξίας €1,00 η καθεμία. 21. Αποθεματικά Όμιλος Τακτικό αποθεματικο Ειδικά Αφορολόγητα Έκτακτα αποθεματικά αποθεματικά αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών κερδών / Αποθεματικά (ζημιών) εύλογης αξίας Σύνολο Λοιπά αποθεματικά Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω υιοθέτησης διερμηνίας ΔΛΠ 19 και διόρθωσης λάθους 31.107 - - - - - 1.250 - Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Κέρδη / (Ζημιές) εύλογης αξίας επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 31.107 8.305 96.773 56.470 (28.659) (2.309) (21.676) 140.011 - - - - - - (20.857) (20.857) Συναλλαγματικές διαφορές Αναλογιστικές ζημιές καθαρές από φόρους Μεταφορές μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 59 31.166 8.305 203 96.975 56.470 (28.659) (137) (2.446) (795) (795) (137) 262 (43.329) 118.483 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Κέρδη / (Ζημιές) εύλογης αξίας επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Πώληση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Συναλλαγματικές διαφορές Πώληση θυγατρικών Αναλογιστικές ζημιές καθαρές από φόρους Μεταφορές μεταξύ αποθεματικών Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 31.166 8.305 96.975 56.470 (28.659) (2.446) (43.329) 118.483 - - - - - - 59 31.225 8.305 96.976 56.470 (67) (28.726) 1.394 (8) (1.059) 8.305 96.773 56.470 (28.659) (3.559) (21.676) 138.761 (1.109) 1.250 (1.109) 6.192 6.192 414 414 (241) 1.153 (8) 115 107 (37.957) 125.233 181 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Αποθεματικό αναλογιστικών Ειδικά Αφορολόγητα Έκτακτα κερδών / Αποθεματικά αποθεματικά αποθεματικά αποθεματικά (ζημιών) εύλογης αξίας Τακτικό αποθεματικο Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω υιοθέτησης διερμηνίας ΔΛΠ 19 και διόρθωσης λάθους 26.719 8.069 38.146 56.981 (178) (1.308) 128.429 - - - - 12 - 12 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Ζημιές εύλογης αξίας επενδύσεων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων 26.719 8.069 38.146 56.981 (166) (1.308) 128.440 - - - - - (439) (439) - - - - (13) - (13) 26.719 8.069 38.146 56.981 (180) (1.746) 127.988 26.719 8.069 38.146 56.981 (180) (1.746) 127.988 26.719 8.069 38.146 56.981 (1) (180) 1.793 46 1.793 (1) 129.781 Αναλογιστικά καθαρά από φόρους Υπόλοιπο 31 κέρδη Δεκεμβρίου 2020 Επαναδιατυπωμένο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Ζημιές εύλογης αξίας επενδύσεων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναλογιστικά κέρδη καθαρά από φόρους Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 (α) Τακτικό αποθεματικό Το Τακτικό Αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας (Ν. 4548/2018 άρθρο 158 & 160) κατά την οποία ποσό τουλάχιστον ίσο με το 5% των ετησίων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο Τακτικό Αποθεματικό μέχρι το ύψος του να φθάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, και ως εκ τούτου δε μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο. (β) Έκτακτα αποθεματικά Τα έκτακτα αποθεματικά περιλαμβάνουν ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν δημιουργηθεί με αποφάσεις Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων, δεν έχουν ειδικό προορισμό και δύναται να χρησιμοποιηθούν για οποιοδήποτε σκοπό κατόπιν σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης και ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν σχηματιστεί βάσει διατάξεων της Ελληνικής Νομοθεσίας. Τα ανωτέρω έκτακτα αποθεματικά έχουν σχηματιστεί από φορολογηθέντα κέρδη και ως εκ τούτου δεν υπόκεινται σε περαιτέρω φορολόγηση σε περίπτωση διανομής ή κεφαλαιοποίησής τους. (γ) Αφορολόγητα αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Παρακολουθούνται τα αποθεματικά που σχηματίζονται από καθαρά κέρδη, τα οποία με βάση ειδικές διατάξεις αναπτυξιακών νόμων, που ισχύουν κάθε φορά, δεν φορολογούνται, γιατί χρησιμοποιήθηκαν για την απόκτηση νέου πάγιου παραγωγικού εξοπλισμού. Δηλαδή, σχηματίζονται από καθαρά κέρδη για τα οποία δεν υπολογίζεται και δεν καταβάλλεται φόρος. Αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο 182 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Περιλαμβάνεται το μέρος των αδιανέμητων καθαρών κερδών κάθε χρήσης που προέρχεται από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο με εξάντληση της φορολογικής υποχρέωσης. Τα ανωτέρω αποθεματικά μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν (αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά) με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Σε περίπτωση κεφαλαιοποίησης ή διανομής υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή. (δ) Αποθεματικά εύλογης αξίας Τα αποθεματικά εύλογης αξίας περιλαμβάνουν κυρίως συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής επενδύσεων σε ξένο νόμισμα και αποθεματικά από επενδύσεις που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Στη χρήση 2021 στον Όμιλο, ποσό €6.192 μεταφέρθηκε από τα αποθεματικά εύλογης αξίας στα αποτελέσματα εις νέον λόγω πώλησης επενδύσεων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων (σημ. 14). Tα αποθεματικά εύλογης αξίας του Ομίλου που σχετίζονται με επενδύσεις σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων περιλαμβάνουν επιπλέον μερίδιο ζημιάς από συγγενείς ποσού €15 (2020: € 23). 22. Δάνεια Όμιλος Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Τραπεζικά δάνεια 21.708 17.882 2.060 2.460 Ομολογιακά δάνεια 57.789 60.003 - - 299 56 - - 2.280 - - - 82.076 77.941 2.060 2.460 Τραπεζικά δάνεια 77.860 91.278 12.400 12.380 Ομολογιακά δάνεια 8.099 15.620 - - 278 1.366 - - Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 86.238 108.265 12.400 12.380 Σύνολο δανείων 168.314 186.205 14.460 14.840 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Επιστρεπτέα προκαταβολή Λοιπά δάνεια Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων Βραχυπρόθεσμα δάνεια Λοιπά δάνεια Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 Ευρώ Δολλάριο (USD) Λοιπά 168.314 168.314 182.866 2.684 655 186.205 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 14.460 14.460 14.840 14.840 183 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Οι πληρωμές βάσει συμβάσεων που σχετίζονται με τα δάνεια (συμπεριλαμβανομένων πληρωμών τόκων), είναι οι εξής: Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 Μέχρι 1 έτος Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 3 ετών Μεταξύ 3 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη 96.272 12.771 20.857 20.073 18.633 168.606 117.390 11.308 12.789 45.877 187.364 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 12.508 509 509 1.227 14.752 12.506 508 509 1.736 15.258 Το σταθμισμένο επιτόκιο των δανείων για τον Όμιλο για το 2021 κυμάνθηκε στο 5,3% και στο 3,1% για τον βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο δανεισμό αντίστοιχα (2020: 5,42% και στο 4,5 % αντίστοιχα). Το σταθμισμένο επιτόκιο των δανείων για την Εταιρεία για το 2021 κυμάνθηκε στο 5,7% και στο 4,5% για τον βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο δανεισμό αντίστοιχα (2020: 5,7% και στο 4,5% αντίστοιχα). Αναφορικά με τα ανωτέρω δάνεια υφίστανται οι εγγυήσεις που αναφέρονται στη σημείωση 38. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις μεταβολές των υποχρεώσεων που συμπεριλαμβάνονται στις χρηματοδοτικές δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας στην κατάσταση ταμειακών ροών: Όμιλος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Ταμειακές ροές Προσθήκες υποχρεώσεων μίσθωσης Απόκτηση θυγατρικών Πώληση θυγατρικών Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Ταμειακές ροές Προσθήκες υποχρεώσεων μίσθωσης Απόκτηση θυγατρικών Πώληση θυγατρικών Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Υποχρεώσεις μίσθωσης 22.275 (6.338) 11.235 1.462 (5) 690 29.319 29.319 (6.470) 5.822 989 (9.979) 1.289 20.971 Δάνεια Σύνολο 202.026 10.543 (26.989) 626 186.205 224.300 4.205 11.235 1.462 (26.989) (5) 1.316 215.524 186.205 42.496 (69.484) 9.096 168.314 215.524 36.027 5.822 989 (79.463) 10.386 189.284 184 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Εταιρεία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Ταμειακές ροές Προσθήκες υποχρεώσεων μίσθωσης Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υποχρεώσεις μίσθωσης 6.967 (1.233) 99 285 6.118 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Ταμειακές ροές Προσθήκες υποχρεώσεων μίσθωσης Λοιπές μη ταμειακές μεταβολές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 6.118 (1.699) 183 266 4.869 Δάνεια Σύνολο 18.700 (3.860) 14.840 25.667 (5.093) 99 285 20.958 14.840 (380) 14.460 20.958 (2.079) 183 266 19.329 23. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Η μεταβολή της υποχρέωσης στον ισολογισμό έχει ως εξής: Όμιλος Yπόλοιπο έναρξης χρήσης Εταιρεία 1/1 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο 1/1 1/1 - 31/12/2020 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο 5.344 4.768 703 628 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 557 477 58 51 Χρηματοοικονομικό κόστος 17 100 5 7 Κόστος προϋπηρεσίας 8 - - - Κόστος μεταφοράς προσωπικού 52 - 52 - Tερματικές παροχές 85 27 - - Επίπτωση από περικοπές 166 377 - 70 Συνολική χρέωση στα αποτελέσματα 885 981 114 128 Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές (57) 210 1 18 Συνολική χρέωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα (57) 210 1 18 Συναλλαγματικές διαφορές - - - - (391) (621) - (70) Σύνολο χρέωσης σε τρίτους - 7 - - Εξαγορά θυγατρικής 5 - - - Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) (2.391) - - - Υπόλοιπο τέλους χρήσης 3.396 5.344 818 703 Πληρωθείσες εισφορές Οι βασικές αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για λογιστικούς σκοπούς είναι οι εξής: Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,60% - 0,80% 0,40% - 0,60% 0,75% 0,60% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 1,70% - 2,00% 1,70% - 2,30% 2,00% 2,00% Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται η ανάλυση ευαισθησίας της υποχρέωσης στις μεταβολές των βασικών παραδοχών. 185 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Μεταβολή στη παραδοχή Προεξοφλητικό επιτόκιο Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 2021 0,5% 0,5% Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία της υποχρέωσης σε περίπτωση της υποχρέωσης σε περίπτωση μείωσης αύξησης στην παραδοχή στην παραδοχή 2020 0,5% 0,5% 2021 (84) 78 2020 (704) 630 2021 87 80 2020 769 (601) Εταιρεία Μεταβολή στη παραδοχή Προεξοφλητικό επιτόκιο Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 2021 0,5% 0,5% Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία Αύξηση / (Μείωση) στην παρούσα αξία της υποχρέωσης σε περίπτωση της υποχρέωσης σε περίπτωση μείωσης αύξησης στην παραδοχή στην παραδοχή 2020 0,5% 0,5% 2021 (11) 8 2020 (25) 13 2021 12 (9) 2020 26 (12) 24. Υποχρεώσεις μισθώσεων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Τόκοι Πληρωμές Απόκτηση θυγατρικών Τερματισμός συμβάσεων Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Τόκοι Πληρωμές Απόκτηση θυγατρικών Πώληση θυγατρικών Τερματισμός συμβάσεων Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης Όμιλος 22.275 11.235 1.111 (6.338) 1.462 (421) (5) 29.319 Εταιρεία 6.967 99 308 (1.233) (23) 6.118 5.052 24.267 29.319 1.409 4.709 6.118 Όμιλος 29.319 5.822 1.360 (6.470) 989 (9.635) (415) 20.971 Εταιρεία 6.118 183 266 (1.699) 4.869 2.983 17.988 20.971 1.559 3.310 4.869 186 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Η ληκτότητα των υποχρεώσεων μίσθωσης παρουσιάζεται παρακάτω: Μέχρι 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο συμβατικών ταμειακών ροών Όμιλος Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 4.149 7.100 1.743 1.671 11.920 19.546 3.511 5.066 14.104 14.553 11 30.173 41.199 5.254 6.747 25. Επιχορηγήσεις Όμιλος 31/12/2021 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 4.595 33 - - 410 4.849 - - Αποσβέσεις στα αποτελέσματα (σημ. 31) (1.360) (286) - - Υπόλοιπο τέλους χρήσης 3.646 4.595 - - Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμο μέρος 2.758 888 1.457 3.138 - - Σύνολο 3.646 4.595 - - Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες Οι κρατικές επιχορηγήσεις που ελήφθησαν κατά την τρέχουσα χρήση αφορούν τον τομέα «Αμυντικά» και έχουν ληφθεί στα πλαίσια της υλοποίησης αναπτυξιακών προγραμμάτων τόσο με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή όσο και με την Γενική Γραμματεία Έρευνας και Καινοτομίας. 26. Προβλέψεις Όμιλος Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.043 9.329 1.500 1.500 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 888 2.998 - - 2.932 12.327 1.500 1.500 Σύνολο 187 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Εγγυήσεις Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Λοιπά Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Αντιλογισμός προβλέψεων που δεν χρησιμοποιήθηκαν Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 742 260 (72) 930 3.924 3.924 6.983 5.154 (1.026) (3.639) 7.473 11.650 5.414 (1.097) (3.639) 12.327 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Αντιλογισμός προβλέψεων που δεν χρησιμοποιήθηκαν Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως Εξαγορά θυγατρικής Πώληση θυγατρικής (σημ. 40) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 930 288 (352) (222) 644 3.924 600 (3.924) 600 7.473 8.293 (1.167) (3.603) (9.309) 1.687 12.327 8.581 (1.519) (3.825) 600 (13.233) 2.932 Το ποσό €1.687 στις λοιπές προβλέψεις την 31 Δεκεμβρίου 2021 περιλαμβάνει ποσό €1.500 για επίδικες, δικαστικές αποφάσεις ή υπό διαιτησία διαφορές (2020: €1.724) και ποσό ύψους €187 για προβλέψεις δεδουλευμένων παροχών προς το προσωπικό (2020: €4.801). Εταιρεία Λοιπά Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 1.500 1.500 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 1.500 1.500 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 1.500 1.500 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 1.500 1.500 Την 31 Δεκεμβρίου 2021, ποσό €1.500 (2020: €1.500) στις λοιπές προβλέψεις αφορά πρόβλεψη για επίδικες, δικαστικές αποφάσεις ή υπό διαιτησία διαφορές. 188 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 27. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Όμιλος Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 86.941 71.266 563 13.874 4.570 5.259 9.424 4.007 110.727 108.497 6.505 4.044 14.875 4.864 13.655 23.410 632 45.941 5.150 497 330 593 348 530 5.170 145 427 889 Σύνολο 195.905 286.577 53.143 7.509 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 16.117 179.788 195.905 19.181 267.396 286.577 53.143 53.143 7.509 7.509 Προμηθευτές Προκαταβολές πελατών Έσοδα επομένων χρήσεων Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη (σημ. 39) Δεδουλευμένα έξοδα Υποχρεώσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιποί φόροι / τέλη Λοιπές υποχρεώσεις Η πίστωση που παρέχεται στον Όμιλο καθορίζεται από τους όρους πληρωμής που αναφέρονται κατά περίπτωση σε κάθε σύμβαση με προμηθευτή. Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Δηνάριο Ιορδανίας (JOD) Δηνάριο Βόρειας Μακεδονίας (MKD) Λίρα Βρετανίας (GBP) Λέι Ρουμανίας (RON) Λοιπά 148.868 40.775 3.107 100 2.916 139 195.905 236.114 43.481 872 2.258 1.359 2.492 286.577 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 53.143 53.143 7.509 7.509 Συμβατικές υποχρεώσεις Οι προκαταβολές πελατών και τα έσοδα επομένων χρήσεων αφορούν κυρίως τους τομείς «Κατασκευαστικά» και «Αμυντικά». Οι προσθήκες στη χρήση 2021 ανήλθαν σε €12.191 για τον Όμιλο (2020: €82 εκ.) ενώ οι μεταφορές στα έσοδα ανήλθαν σε €14.839 (2020: €46 εκ.). Οι προκαταβολές πελατών και τα έσοδα επομένων χρήσεων μειώθηκαν κατά €40.064 λόγω της πώλησης της θυγατρικής Intrasoft International. Οι υποχρεώσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια αφορούν τον τομέα «Κατασκευαστικά». Οι προσθήκες στη χρήση 2021 για τον Όμιλο ανήλθαν σε €13 εκ (2020: €8,5εκ.) ενώ οι μεταφορές στα έσοδα ανήλθαν σε €12,9 εκ. (2020: €3,9 εκ.). 189 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 28. Έξοδα ανά κατηγορία Σημείωση Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο 34.481 36.364 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Παροχές σε εργαζομένους Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο στο κόστος πωληθέντων 29 88.716 55.718 - - Αποσβέσεις ενσώματων περιουσιακών στοιχείων 6 3.568 4.525 324 244 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων 10 2.320 1.112 72 111 Αποσβέσεις επενδύσεων σε ακίνητα 9 1.178 961 1.126 1.223 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 8 1.106 1.054 93 15 Απομείωση αποθεμάτων 17 1.646 783 - - Επαναφορά από διαγραφές αποθεμάτων 17 (630) (652) 2.439 2.680 219 163 Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις 952 3.340 1 6 Μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων μικρής αξίας Μεταβλητά μισθώματα που δεν συμπεριλαμβάνονται στις υποχρεώσεις μίσθωσης 202 704 2 6 Έξοδα επιδιόρθωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων 1.983 4.273 - 61 15 - - 139.391 127.393 - - 923 764 - - Μεταφορικά και έξοδα ταξιδίων 1.106 797 92 58 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 4.893 3.444 892 541 Έξοδα προβολής και διαφήμισης 1.809 1.191 65 41 Λοιπά 18.668 17.065 1.512 1.534 Σύνολο 302.829 257.262 6.381 8.213 252.144 11.244 39.441 302.830 212.008 9.056 36.198 257.262 1.685 4.695 6.381 1.785 6.428 8.214 3.653 742 3.778 8.172 3.883 506 3.263 7.653 91 1.524 1.615 97 1.496 1.592 Υπεργολαβίες Τηλεπικοινωνιακά κόστη Κατανομή ανά λειτουργία: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Ανάλυση αποσβέσεων ανά λειτουργία: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Οι αμοιβές των Τακτικών Ελεγκτών για την παροχή επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών υπηρεσιών ανέρχονται στο ποσό των €125 για τον Όμιλο, εκ των οποίων ποσό ύψους €37 αφορά τις συνεχιζόμενες δραστηριότητες και ποσό ύψους €88 τις διακοπείσες. 29. Παροχές σε εργαζομένους Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Μισθοί και ημερομίσθια 25.959 26.739 1.595 3.849 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 5.369 5.426 243 267 Λοιπές εργοδοτικές εισφορές και έξοδα Δικαιώματα προαίρεσης (σημ. 11) Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών (σημ. 23) 659 1.813 502 2.910 30 - 28 - 680 788 114 128 34.481 36.364 1.983 4.273 Σύνολο 190 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 30. Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα στο αποσβέσιμο κόστος -Κέρδη /(ζημιές) απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων -Κέρδη /(ζημιές) απομείωσης λοιπών χρηματοοικονομικων στοιχείων (1.108) (714) - - (2.617) - - - 433 208 - - (3.292) (506) - - -Αντιστροφή προηγούμενης απομείωσης Σύνολο 31. Άλλα λειτουργικά έσοδα Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 Έσοδα από μερίσματα 91 11 609 - Έσοδα από ενοίκια Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων 2.823 2.580 2.725 2.525 (σημ.25) 1.360 286 - - Λοιπά έσοδα επιχορηγήσεων 175 36 - - Ασφαλιστικές αποζημιώσεις 198 77 - - Λοιπά 1.971 1.157 - - Σύνολο 6.618 4.148 3.334 2.525 Τα ελάχιστα μελλοντικά έσοδα από μισθώματα για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχουν ως ακολούθως: Εντός 1 έτους Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 3 ετών Μεταξύ 3 και 4 ετών Μεταξύ 4 και 5 ετών Πέραν των 5 ετών Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 2.921 2.149 2.936 2.864 2.218 2.136 2.253 2.843 1.820 1.927 1.855 2.125 1.270 1.810 1.319 1.747 639 1.222 620 1.166 5.946 6.603 3.895 4.311 14.815 15.846 12.878 15.056 191 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 32. Λοιπά κέρδη / (ζημιές) – καθαρά Όμιλος 1/1 - 31/12/2020 Επαναδιατυπωμέν 1/1 - 31/12/2021 ο Ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Κέρδη από πώληση άυλων περιουσιακών στοιχείων Κέρδη / (ζημιές) εύλογης αξίας λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων μέσω αποτελεσμάτων Κέρδη από πώληση θυγατρικών/ (Ζημιές) από πώληση ποσοστού θυγατρικών Κέρδος από πώληση συγγενών Απομείωση συγγενών Καθαρά κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές Εταιρεία 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 (186) (72) 12 - - 1 - - 39 (18) - - 20.195 - 10 - - (41) 89 (267) - - Λοιπά 1.116 (297) (91) (133) Σύνολο 21.212 (653) (68) (133) Εντός της τρέχουσας χρήσης, η θυγατρική εταιρεία Intradevelopment πούλησε τη συγγενή εταιρεία Devenetco Ltd, την οποία κατείχε κατά 50%. Το τίμημα από την πώληση ανήλθε σε 25.882 και εισπράχθηκε εντός της χρήσης. 33. Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) – καθαρά Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμέν 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 Χρηματοοικονομικά έξοδα Τόκοι και συναφή έξοδα -Τραπεζικά δάνεια 3.963 4.269 822 927 -Ομολογιακά δάνεια - Λοιπά δάνεια 1.333 (66) 1.502 201 - - - Χρηματοδοτικές μισθώσεις 1.045 725 266 308 - Εγγυητικές 5.549 3.699 - - 135 1.272 - 73 - Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές - Λοιπά 1.182 1.727 - - 13.142 13.394 1.088 1.308 Χρηματοοικονομικά έσοδα Έσοδα τόκων Έσοδα τόκων από δάνεια Έσοδα τόκων από δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη Καθαρά κέρδη από συναλλαγματικές διαφορές Λοιπά (25) (881) (1.593) (104) (1.086) (248) (0) (0) (566) (56) (512) (8) (1) (425) (449) (2.499) (1.438) (1.135) (883) Χρηματοοικονομικά έξοδα/ (έσοδα) ‐ καθαρά 10.643 11.956 (46) 424 192 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 34. Φόρος εισοδήματος Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Φόρος χρήσης (2.491) (1.376) (541) - Αναβαλλόμενος φόρος (σημ.15) 2.012 1.090 392 (177) Σύνολο (478) (286) (149) (177) Βάσει του άρθρου 22 του Ν.4646/2019, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος των νομικών προσώπων για τα εισοδήματα του έτους 2019 και μετά διαμορφώθηκε σε 24%. Το Μάιο 2021 ψηφίσθηκε από τη Βουλή ο νόμος 4799/2021 με ποικίλο περιεχόμενο. Στις πιο σημαντικές διατάξεις του νόμου αυτού συγκαταλέγεται η μείωση του φορολογικού συντελεστή της φορολογίας κερδών από επιχειρηματική δραστηριότητα από είκοσι τέσσερα (24%) που ίσχυε για τα εισοδήματα των φορολογικών ετών 2019 και 2020 σε είκοσι δύο τοις εκατό (22%) για το φορολογικό έτος 2021 και εφεξής. Στις 31/12/2021 ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ύψους €5.841 (31/12/20 επαναδιατυπωμένο: €6.363). Ο Όμιλος εκτιμά ότι θα έχει επαρκή φορολογικά κέρδη στα επόμενα χρόνια για τη χρησιμοποίηση των προσωρινών διαφορών που δημιουργούν την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ανέλεγκτες χρήσεις Οι χρήσεις για τις οποίες η Εταιρεία και οι θυγατρικές της εταιρείες δεν έχουν ελεγχθεί και ως εκ τούτου οι φορολογικές τους υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές παρουσιάζονται στη σημείωση 42. Η σωρευτική πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, για τον Όμιλο ανέρχεται σε €600. Για τις χρήσεις 2016-2020 η μητρική εταιρία, καθώς και εταιρείες του Ομίλου στην Ελλάδα οι οποίες έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παρ.5 Ν.2238/1994 και του άρθρου 65 Α Ν.4174/2013, έλαβαν Πιστοποιητικό Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς να προκύψουν ουσιαστικές διαφορές όσον αφορά το έξοδο φόρου και την αντίστοιχη πρόβλεψη που είχε αναγνωριστεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων αυτών. Ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη χρήση 2021, βάσει των διατάξεων του Ν.4174/2013, άρθρο 65 Α, παρ.1, όπως ισχύει, βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2021. Σε κάθε περίπτωση και σύμφωνα με την ΠΟΛ 1006/2016 δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι εταιρείες για τις οποίες εκδίδεται έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επισημάνσεις για τις χρήσεις από το 2015 και μετά. Συνεπώς οι φορολογικές υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου δεν θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα έχουν ουσιώδη επίδραση πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Ο φόρος, επί των ζημιών προ φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον σταθμισμένο μέσο συντελεστή φόρου, επί των κερδών/ζημιών των ενοποιημένων εταιρειών. Η διαφορά έχει ως εξής: 193 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων Φόρος υπολογισμένος με βάση ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές στην Ελλάδα Εισόδημα που δεν υπόκειται σε φόρο Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Διαφορές φορολογικών συντελεστών Επίπτωση αλλαγής φορολογικών συντελεστών Χρήση προηγουμένων μη αναγνωρισμένων ζημιών από φόρους Ζημιές χρήσης για τις οποίες δεν υπολογίστηκε αναβαλλόμενη φορολογία Φορολογικές ζημιές χρήσης για τις οποίες δεν υπολογίστηκε αναβαλλόμενη φορολογία Λοιπά Φόροι (16.256) (21.558) (2.398) (7.291) 3.576 (4.298) (319) 75 5.174 479 (6.498) (101) - 528 (1.421) 75 1.750 (2.366) - 814 439 670 439 - (40) - - (132) (197) 262 - - (478) (286) (149) (177) 35. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους / (ζημιάς) που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της χρήσης, εξαιρουμένων των ιδίων μετοχών που αγοράσθηκαν από την Εταιρεία (σημ. 20). Απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Τα απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με προσαρμογή του σταθμισμένου μέσου αριθμού των κοινών μετοχών υποθέτοντας την μετατροπή σε κοινές μετοχές, όλων των δυνητικών τίτλων, όπως δικαιώματα προαίρεσης μετοχών. Για τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών γίνεται ένας υπολογισμός για να προσδιορισθεί ο αριθμός των μετοχών που θα μπορούσε να αποκτηθεί στην εύλογη αξία (προσδιοριζόμενη με την μέση ετήσια αγοραία τιμή της μετοχής), με βάση την νομισματική αξία των δικαιωμάτων που αφορούν δικαιώματα προαίρεσης. Ο ως άνω υπολογιζόμενος αριθμός των μετοχών, συγκρίνεται με τον αριθμό των μετοχών που θα είχαν εκδοθεί υποθέτοντας την άσκηση των δικαιωμάτων προαίρεσης. Από τον υπολογισμό του σταθμισμένου μέσου αριθμού μετοχών για τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή δεν έχει προκύψει διαφορά σε σχέση με τον υπολογισμό για τα βασικά κέρδη ανά μετοχή. 194 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 Επαναδιατυπωμέν 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 ο 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Κέρδη/ (ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπτόμενες δραστηριότητες Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών (σε χιλ.) Βασικά / απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (€ ανά μετοχή) Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπτόμενες δραστηριότητες Συνολικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (7.124) 138.664 131.540 75.412 (16.699) 11.839 (4.860) 75.430 (2.547) (2.547) 75.412 (10.785) 3.317 (7.469) 75.430 (0,09) 1,84 1,74 (0,22) 0,16 (0,06) (0,03) 0,00 (0,03) (0,14) 0,04 (0,10) O σταθμισμένος μέσος όρος αριθμού μετοχών για το 2021 έχει αναπροσαρμοστεί λαμβάνοντας υπόψιν τις μεταβολές στο μετοχικό κεφάλαιο όπως αναλύονται στη σημείωση 20. 195 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 36. Λειτουργικές ταμειακές ροές Όμιλος 1/1 - 31/12/2020 Σημείωση1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) Εταιρεία 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Επαναδιατυπωμένο 135.183 (10.129) (2.547) (7.469) Φόρο εισοδήματος Αποσβέσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών 6 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων 10 2.274 5.197 4.273 3.218 4.919 4.416 149 324 72 177 244 111 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων Απομείωση υπεραξίας 8 9 7 4.170 1.192 326 3.831 978 - 93 1.126 - 15 1.223 - Απομείωση επενδυτικών ακινήτων (Αναστροφή) / ζημιές απομείωσης ενσώματων, άυλων και επενδυτικών ακινήτων 9 440 - - - 6 558 (71) - - Ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Κέρδη από πώληση άυλων παγίων στοιχείων (Κέρδη) / ζημιές εύλογης αξίας επενδύσεων μέσω αποτελεσμάτων Απομείωση θυγατρικών Κέρδος από πώληση θυγατρικών Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων Ζημιές παύσης αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενων στο αποσβεσμένο κόστος Απομειώσεις συγγενών 32 32 186 - 49 (1) (12) - - (39) (148.791) 3.994 18 (8.665) 1.633 1.834 (10) - 7.181 (3.317) - 41 31 - - 31 - (20.195) (76) (4) - (1) Προσαρμογές για: 32 11 32, 40 30 12 Ζημιά από πώληση συγγενών & λύση κοινοπραξιών (Κέρδη)/ ζημιές από τερματισμό μισθώσεων Δικαιώματα προαίρεσης μετοχών 11 1.813 2.910 - - Έσοδα τόκων 34 (2.325) (1.077) (1.135) (883) Έξοδα τόκων 34 16.960 18.920 1.354 1.308 Έσοδα από μερίσματα Απομείωση αποθεμάτων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Μερίδιο αποτελέσματος σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες 32 17 26 1.016 (1.360) (11) 133 (286) - - 12 1.143 491 - - 348 (1.332) - - 6.330 19.970 1.249 (1.380) Συναλλαγματικά (κέρδη) / ζημιές Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/ μείωση αποθεμάτων (86) (804) - - (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων (9.298) (12.697) 9.868 (1.847) Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων (14.258) 39.677 (307) (1.988) 3.237 677 - - Αύξηση / (μείωση) προβλέψεων Αύξηση/ (μείωση) υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 494 351 114 9 (19.910) 27.204 9.676 (3.826) (13.580) 47.174 10.925 (5.206) 37. Δεσμεύσεις Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Δεν υπάρχουν δεσμεύσεις για την αγορά ενσώματων παγίων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού για τον Όμιλο (2020: €-). 196 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 38. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας ως ακολούθως: Όμιλος Εγγυητικές για προκαταβολές Εγγυητικές καλής εκτέλεσης Εγγυητικές συμμετοχής σε διαγωνισμούς Λοιπές Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 43.455 86.130 61.844 45.102 236.531 56.333 138.493 35.824 24.409 255.059 42.281 82.918 15.061 140.260 44.274 105.613 14.606 164.493 H Εταιρεία έχει εγγυηθεί έναντι τραπεζών για δάνεια θυγατρικών και λοιπών εταιρειών συνολικού ύψους €49.207 (2020: €137.227). Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Η εταιρεία Teledome Α.Ε. και οι βασικοί της μέτοχοι έχουν ασκήσει διάφορες αγωγές κατά των εταιριών Intracom Holdings, Hellas Online και μελών της Διοίκησης, ζητώντας μεταξύ άλλων να κηρυχθούν άκυρες οι αποφάσεις οργάνων (Διοικητικών Συμβουλίων και Γενικών Συνελεύσεων των ως άνω εταιρειών) δια των οποίων ματαιώθηκαν οι σχεδιαζόμενες συγχωνεύσεις της Hellas Online, της Unibrain και της ενάγουσας Teledome. Δια των ανωτέρω αγωγών ζητείται να καταβάλουν η Εταιρεία και η προαναφερόμενη πρώην θυγατρική της, Hellas Online καθώς και μέλη της Διοίκησης, αποζημιώσεις συνολικού ύψους €122 εκ. περίπου, για αποθετικές ζημιές και αποκατάσταση της ηθικής βλάβης που φέρεται ότι υπέστησαν οι ενάγοντες. Μετά την έκδοση της υπ’ αριθμόν 1852/2017 απόφασης του Αρείου Πάγου, με την οποία απορρίφθηκαν αμετάκλητα οι από 31/12/2007 (αρ. κατ. 279874/12598/2007), 18/01/2008 (αρ. κατ. 38548/1838/2008) και 18/01/2008 (αρ. κατ. 38520/1835/2008) αγωγές βασικών μετόχων της Teledome A.Ε.Β.Ε. κατά της Intracom Holdings A.E., οι ίδιοι μέτοχοι κατέθεσαν στις 1.6.2018 την από 1.6.2007 αγωγή τους (αρ. κατ. 52815/1997/2018), με την οποία διεκδικούν εκ νέου ποσό ύψους €20,4 εκατ.. Η αγωγή συζητήθηκε ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών και εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 3389/2020 απόφαση με την οποία απορρίφθηκε ως ουσιαστικά αβάσιμη. . Κατ’ αυτής ασκήθηκε έφεση από τους αντιδίκους στις 31.5.2021 ενώπιον του Εφετείου Αθηνών (ΓΑΚ/ΕΑΚ/4520/3405/2021), η οποία έχει ορισθεί να συζητηθεί στις 29.9.2022. Η Εταιρεία, βασιζόμενη στην άποψη του νομικού συμβούλου της, σύμφωνα με την οποία η πιθανότητα απόρριψης των απαιτήσεων των βασικών μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε. διαγράφεται σαφέστατα πιο ισχυρή από την όποια πιθανότητα ευδοκίμησης αυτών, δεν σχημάτισε πρόβλεψη. Την 10.02.2015 κοινοποιήθηκε στην Εταιρεία αγωγή, με την οποία βασικοί μέτοχοι της Teledome Α.Ε. διεκδικούν εκ νέου την αποδέσμευση των εγγυήσεων προς τις Τράπεζες μέχρι του ποσού των €13 εκατ. περίπου. Είχε δε προσδιοριστεί να συζητηθεί στο Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών στις 14.12.2017 αλλά ματαιώθηκε. Ενόψει του γεγονότος ότι εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 1852/2017 απόφαση του Αρείου Πάγου, με την οποία απορρίφθηκαν αμετακλήτως οι ως άνω κύριες αγωγές, η έκβαση της παρούσας υπόθεσης, ως συναρτώμενης με το εν λόγω αμετάκλητο αποτέλεσμα, εναπόκειται στην επιλογή των αντιδίκων να συνεχίσουν ή μη τη δικαστική διαδικασία. Σε κάθε περίπτωση εκτιμάται ότι οι πιθανότητες απόρριψης και της άνω αγωγής είναι πολύ περισσότερες από τις πιθανότητες αρνητικού για την Εταιρεία αποτελέσματος και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη. Στο πλαίσιο της ίδιας διαφοράς η Εταιρεία έχει προβεί στην άσκηση: 197 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) (α) της από 09.07.2018 αγωγής (αρ. κατ. 70009/2590/2018) κατά των μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε., από τους οποίους είχε αποκτήσει μέσω οριστικών συμβάσεων αγοραπωλησίας και μεταβίβασης μετοχών ποσοστό 39% του μετοχικού κεφαλαίου αυτής, με την οποία επιδιώκει την επιδίκαση αποζημίωσης ύψους €9,3 εκατ.,προς αποκατάσταση της ζημιάς που υπέστη εξ αιτίας της εν λόγω αγοραπωλησίας. Η αγωγή συζητήθηκε την 5.11.2020 και εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 1387/2021 μη οριστική απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, με την οποία διατάχθηκε η επανάληψη της συζήτησης, προκειμένου να προσκομισθεί εκ νέου πλήρης δικαστική πληρεξουσιότητα της Εταιρείας προς τους υπογράφοντες τις προτάσεις της πληρεξούσιους δικηγόρους της. Μετά από την κατάθεση στις 20.7.2021 κλήσης της Εταιρείας (ΓΑΚ/ΕΑΚ/58636/2533/2021) ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, με την οποία προσκομίσθηκε η ζητηθείσα πλήρης νομιμοποίηση , καθώς και την κατάθεση των δικογράφων προτάσεων και προσθηκών επ’ αυτών από τους διαδίκους, έλαβε χώρα στις 3.3.2022 η συζήτηση της υπόθεσης και πλέον αναμένεται η έκδοση της σχετικής απόφασης επ’ αυτής. Σημειώνεται, ότι παράμετροι της εν λόγω αγωγής συνδέονταν με ποινική διαδικασία σε βάρος των εναγομένων μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε., η οποία έπαυσε λόγω εκδόσεως απαλλακτικού βουλεύματος του Συμβουλίου Πλημμελειοδικών Αθηνών, το οποίο έκρινε λόγω έλλειψης επαρκών ενδείξεων να μη γίνει κατηγορία σε βάρος τους για την καταμηνυθείσα πράξη. (β) Της από 4.1.2019 αγωγής (αρ. κατ. 680/19/2019) αγωγή κατά βασικών μετόχων της Teledome Α.Ε.Β.Ε., με την οποία διεκδικεί συνολικό ποσό €2,8 εκατ. ως αποζημίωση για τις δαπάνες, στις οποίες υποβλήθηκε για την καταβολή προμηθειών έκδοσης και διατήρησης σε ισχύ εγγυητικών επιστολών υπέρ αυτών λόγω της έκδοσης κατά το παρελθόν της υπ’ αριθμόν 179/2014 απόφασης Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Διαδικασία Ασφαλιστικών Μέτρων) και της επακόλουθης αμετάκλητης απόρριψης των ως άνω αγωγών με την υπ’ αριθμόν 1852/2017 απόφασης του Αρείου Πάγου. Επί της αγωγής εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 2816/2020 απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η οποία διέταξε τη διακοπή της δίκης. Η Εταιρεία είχε ασκήσει την από 7.3.2021 κλήση (ΓΑΚ 12651/2021 & ΑΚΔ 433/2021) προς συνέχιση της δίκης και η υπόθεση συζητήθηκε κατά τη δικάσιμο της 6.10.2021 και επ’ αυτής εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 3012/2021 απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η οποία απέρριψε την ασκηθείσα αγωγή. Μετά ταύτα, η Εταιρεία βρίσκεται στο στάδιο της προετοιμασίας δικογράφου έφεσης κατά της πρωτόδικης απόφασης. Η Εταιρεία είχε ενημερωθεί μέσω διαδικασίας δικαστικής συνδρομής των Ελληνικών Αρχών προς τις ομόλογες Ρουμανικές Αρχές, ότι οι τελευταίες διεξάγουν ποινική έρευνα κατά της κρατικής λοταρίας CNLR για την τυχόν τέλεση του αδικήματος της διεξαγωγής τυχερών παιγνίων άνευ της οικείας αδείας, το οποίο συνδέεται με τη δραστηριότητα της τελευταίας, καθώς και για τυχόν συνέργεια σε αυτήν. Η Εταιρεία είχε κατά το παρελθόν συμβατική συνεργασία με την ως άνω κρατική λοταρία CNLR στο πλαίσιο της σύμβασης Supply Credit Agreement FN/2003 μεταξύ, αφενός, της COMPANIA NATIONALA LOTERIA ROMANIA (“CNLR”) και, αφετέρου, των εταιρειών LOTROM S.A., INTRALOT S.A. και INTRACOM HOLDINGS S.A. – πρώην ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε.. Σύμφωνα με την εν λόγω ενημέρωση που έλαβε η Εταιρεία τόσο η ίδια, όσο και οι εταιρείες Intralot A.E. και Lotrom S.A. (θυγατρική της Intralot A.E.) φέρονται ως συνεργοί της ως άνω κρατικής λοταρίας CNLR στην τέλεση του ως άνω αδικήματος. Η Εταιρεία αντέκρουσε δια υπομνήματος την ανωτέρω κατηγορία. Μετά ταύτα, ο αρμόδιος εισαγγελέας εξέδωσε την από 29.7.2021 Διάταξη με την οποία έκλεισε η υπόθεση (φάκελος 486/Ρ/2016) ως προς όλα τα αδικήματα και διέταξε την άρση της δέσμευσης – κατάσχεσης τραπεζικού λογαριασμού της Εταιρείας στην Alpha Bank Ρουμανίας. Η παραπάνω Διάταξη δεν είναι οριστική και υπόκειται σε προσφυγή από όποιον έχει έννομο συμφέρον εντός προθεσμίας είκοσι (20) ημερών από τη γνωστοποίησή της. Μέχρι σήμερα δεν έχει ληφθεί ενημέρωση ως προς την άσκηση τέτοιας προσφυγής. Σχετικά με τη δικαστική εξέλιξη της υπόθεσης με την Intracom Telecom που αφορούν τις διαιτητικές προσφυγές της Εταιρείας και των ομόδικων αυτής, οι διάδικοι προέβησαν στη σύναψη του από 16.7.2020 Συμφώνου Διαιτησίας, με το οποίο έχει υπαχθεί σε διαιτησία το σύνολο των διαφορών που έχουν ανακύψει μεταξύ τους. Το Διαιτητικό Δικαστήριο συνεδρίασε στις 14.1.2021 οπότε και ολοκληρώθηκε η οικεία διαδικασία. Επ’ αυτής εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 14/2021 Διαιτητική 198 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Απόφαση, η οποία απέρριψε τις απαιτήσεις της Intracom Telecom κατά της Εταιρείας και αντίστοιχα απέρριψε τις απαιτήσεις της Εταιρείας κατά της Intracom Telecom. Σημειώνεται, ότι με βάση το οικείο σύμφωνο διαιτησίας η εν λόγω Διαιτητική Απόφαση είναι οριστική και αμετάκλητη και δεν υπόκειται σε τακτικό ή έκτακτο ένδικο μέσο. Η ίδια Διαιτητική Απόφαση υπόκειται μόνον σε αγωγή ακύρωσης ενώπιον του Εφετείου Αθηνών εντός προθεσμίας τριών (3) μηνών από την κοινοποίηση της απόφασης. Υπό το πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία με τους ομοδίκους της άσκησε την από 08.10.2021 (ΓΑΚ/ΕΑΚ/7850/792/2021) αγωγή ακύρωσης της ως άνω Διαιτητικής Απόφασης ενώπιον του Εφετείου Αθηνών προς ανατροπή κρίσεως και παραδοχών σε βάρος της εκ των ομοδίκων ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε., η οποίας συζητήθηκε στις 3.3.2022 και πλέον αναμένεται η έκδοση της σχετικής απόφασης του αρμόδιου δικαστηρίου. Η εταιρεία ΟΤΕ Α.Ε. επίσπευσε, μετά από διεξαγωγή μαρτυρικών καταθέσεων που ολοκληρώθηκε το έτος 2010, τη μετ’ απόδειξη συζήτηση ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών της από 26.9.1994 (αρ. κατάθ. 8042/1994) αγωγή της κατά της Εταιρείας. Η αιτιώμενη αξίωση αφορά σε συμβάσεις προμήθειας τηλεπικοινωνιακού υλικού, οι οποίες περιλάμβαναν όρο περί παροχής από μέρους της Εταιρείας ως προμηθευτή έκπτωσης αντισταθμιζόμενης με αντίστοιχης αξίας υλικό συγκεκριμένου τηλεπικοινωνιακού συστήματος σε περίπτωση που στο πλαίσιο επόμενου διαγωνισμού της ΟΤΕ Α.Ε. για την κάλυψη των αναγκών της σε νέα ψηφιακά κέντρα του προγράμματος 1994-1995, ανέκυπτε από τον μειοδότη και υπέρ αυτής ευνοϊκότερο οικονομοτεχνικό αποτέλεσμα. Το αγωγικώς αιτούμενο ποσό υπό τη συγκεκριμένη βάση ανερχόταν σε 5,3 δις δραχμές. Επισημαίνεται, ότι το συμβατικό αντικείμενο, στο οποίο στηρίζεται η εν λόγω αγωγή, επομένως δε και η συναφής απαίτηση, ανήκει στον κλάδο της Εταιρείας, ο οποίος αποσχίσθηκε το έτος 2006 και εισφέρθηκε στην Intracom Telecom A.E.. Η εν λόγω αγωγή συζητήθηκε την 21.1.2021 και επ’ αυτής εκδόθηκε η υπ’ αριθμόν 2230/2021 απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η οποία απέρριψε την αγωγή ως νομικά αβάσιμη. Εκτιμάται, κατ’ αξιολόγηση των νομικών ζητημάτων, των πραγματικών περιστατικών, των νομολογιακών δεδομένων, αλλά και της αμετάκλητης έκβασης συναφούς υπόθεσης με αντίστοιχο προμηθευτή τηλεπικοινωνιακού υλικού, ότι η αγωγική απαίτηση έχει σημαντικές πιθανότητες να απορριφθεί. Για επίδικες, δικαστικές αποφάσεις ή υπό διαιτησία διαφορές στην Εταιρεία και στον Όμιλο έχουν σχηματιστεί προβλέψεις €1,5 εκ.. 39. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη: 199 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 Πωλήσεις υπηρεσιών και αγαθών: Προς θυγατρικές - - 2.059 Προς συγγενείς 3.436 3.552 - 2.575 - Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη 2.448 5.884 5.195 8.747 294 2.353 231 2.806 Από θυγατρικές - - 389 148 Από συγγενείς 104 - - - Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 232 532 - - 336 532 389 148 Από θυγατρικές - - 1.037 1.129 Από συγγενείς 655 4 - - Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 145 854 352 511 800 858 1.389 1.640 - - 1.298 753 390 68 458 205 205 68 1.366 753 Αγορές υπηρεσιών και αγαθών: Έσοδα ενοικίων: Έσοδα από τόκους και λοιπά έσδοα: Από θυγατρικές Προς συγγενείς Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Πωλήσεις και αγορές παγίων Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 Αγορές παγίων: Από θυγατρικές - - 21 21 8 8 Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύμφωνα με τους τιμοκαταλόγους που ισχύουν για μη συνδεδεμένα μέρη. Τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε συγγενείς εταιρείες και εταιρείες στις οποίες συμμετέχει και ασκεί ουσιώδη επιρροή ο βασικός μέτοχος της Εταιρείας. Τα υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής: 200 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όμιλος Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 - - 17.471 21.444 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη: Από θυγατρικές Από συγγενείς Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 3.872 8.536 - - 10.558 14.430 13.560 22.096 2.838 20.309 1.877 23.321 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη: Προς θυγατρικές - - (57) 67 Προς συγγενείς - 1 - - Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη 13.874 4.043 5.207 5.103 13.874 4.044 5.150 5.170 Παροχές προς τη διοίκηση Κατά τη χρήση του 2021, καταβλήθηκαν από την Εταιρεία και τον Όμιλο συνολικές αμοιβές μελών Δ.Σ., διευθυντικών στελεχών και λοιπών συνδεδεμένων μερών ύψους €981 και €5.767 αντίστοιχα (2020: €3.078 και €9.518 αντίστοιχα). Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021 και 2020 δεν υπάρχουν υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων από και προς τα μέλη της Διοίκησης, όσον αφορά την Εταιρεία. Στον Όμιλο την 31 Δεκεμβρίου 2021 οι υποχρεώσεις προς τα μέλη της Διοίκησης ανέρχονται σε €26 (2020: €42) και οι απαιτήσεις από τα μέλη της Διοίκησης σε €0 (2020: €2.331). 40. Διακοπείσες δραστηριότητες Χρήση 2021 Στις 31 Οκτωβρίου 2021 ολοκληρώθηκε η πώληση και μεταβίβαση της, κατά ποσοστό 91,61%, θυγατρικής εταιρείας της Intracom Technologies Sarl, Intrasoft International, στον όμιλο Netcompany Group A/S. Ως αποτέλεσμα της πώλησης, ο Όμιλος έχασε τον έλεγχο της πρώην θυγατρικής εταιρείας Advanced Transport Telematics (βλ. σημ. 43). Λόγω της πώλησης τα αποτελέσματα των ανωτέρω πρώην θυγατρικών εταιρειών έχουν ταξινομηθεί ως διακοπείσες δραστηριότητες. Τα αποτελέσματα από την δραστηριότητα της Intrasoft International και της Advanced Transport Telematics και οι ταμειακές ροές για την περίοδο 1/1/2021-31/10/2021 και 1/1/2020-31/12/2020 παρουσιάζονται παρακάτω: Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Σύνολο ταμειακών ροών 1/1-31/10/2021 (4.942) (7.623) 384 (12.181) 1/1 - 31/12/2020 4.718 (2.852) (1.142) 724 Η γραμμή «Κέρδη/(ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες» για τον Όμιλο περιλαμβάνει το κέρδος του Ομίλου από την συναλλαγή το οποίο ανήλθε σε €148.791. Στο ποσό αυτό περιλαμβάνεται ζημιά λόγω της απώλειας ελέγχου της Advanced Transport Telematics ποσού €175. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της θυγατρικής Intrasoft International καθώς και το τίμημα και το κέρδος που προέκυψε από την συναλλαγή για τον Όμιλο παρουσιάζονται παρακάτω: 201 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων Μεικτό κέρδος από διακοπείσες δραστηριότητες Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Καθαρά κέρδη /(ζημιές) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων Κέρδη /(ζημιές) παύσης αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενων στο αποσβεσμένο κόστος Άλλα λειτουργικά έσοδα Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) - καθαρά Αποτελέσματα εκεμετάλλευσης από διακοπείσες δραστηριότητες Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/ (έξοδα) - καθαρά Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων από διακοπείσεις δραστηριότητες Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη / (ζημιές) περιόδου από διακοπείσεις δραστηριότητες Λοιπά συνολικά εισοδήματα από διακοπείσεις δραστηριότητες: Ποσά τα οποία μεταφέρονται στα αποτελέσματα Συναλλαγματικές διαφορές, μετά φόρων Ποσά τα οποία δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές), μετά φόρων Λοιπά Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά φόρων από διακοπείσεις δραστηριότητες Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα από διακοπείσες δραστηριότητες κατανεμημένα σε: Κέρδη/(ζημιές) μετά φόρους που μπορεί να αποδοθεί σε: Μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα από διακοπείσεις δραστηριότητες κατανεμημένα σε: Μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 1/1-31/10/2021 159.939 (135.021) 24.919 (8.030) (8.725) 1/1 - 31/12/2020 191.565 (160.383) 31.182 (8.949) (9.149) (702) (1.127) (289) 150.463 (366) (781) 157.636 (3.818) (174) (3.992) 69 153.714 (1.796) 10.811 (4.919) (361) (5.280) (216) 5.316 (2.546) 151.917 2.770 76 (610) (216) 17 36 (63) (124) (638) 151.794 2.133 138.664 13.253 151.917 2.895 (124) 2.770 138.527 13.267 151.794 2.350 (217) 2.133 202 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Υπεραξία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αποθέματα Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Δάνεια Υποχρεώσεις μίσθωσης Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Μη ελέγχουσες συμμετοχές Καθαρή θέση Intrasoft International Συνολικό τίμημα μείον έξοδα πώλησης Κέρδος από την πώληση πριν τη μεταφορά του αποθεματικού συναλλαγματικών διαφορών στα αποτελέσματα Μεταφορά αποθεματικού συναλλαγματικών διαφορών στα αποτελέσματα Κέρδος από την πώληση 31/10/2021 3.153 9.014 13.572 15.370 790 495 134 140.825 283 207 4.307 17.793 205.943 67.247 9.635 2.391 13.233 88.786 1.053 182.346 2.840 20.757 169.239 148.482 485 148.966 H εύλογη αξία του τιμήματος ανήλθε σε €169.239. Ποσό €150.065 καταβλήθηκε μετρητοίς κατά την ολοκλήρωση της πώλησης ενώ παράλληλα δόθηκαν μετοχές της Netcompany Group A/S εύλογης αξίας €9.174. Το υπόλοιπο ποσό αξίας €10.000 θα καταβληθεί σε δύο ισόποσες δόσεις, η πρώτη δύο μήνες μετά την ημερομηνία πώλησης (ήτοι 31/12/2021) και η δεύτερη στην πρώτη επέτειο από την ημερομηνία πώλησης (ήτοι 31/10/2022). Η πρώτη δόση έχει καταβληθεί κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021. 203 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Όπως αναφέρεται ανωτέρω, ο Όμιλος έχασε τον έλεγχο της πρώην θυγατρικής εταιρείας Advanced Transport Telematics ως αποτέλεσμα της πώλησης της Intrasoft International (βλ. σημ. 43). Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της θυγατρικής Advanced Transport Telematics κατά την ημερομηνία της απώλειας ελέγχου καθώς και το τίμημα και η ζημιά που προέκυψε από την συναλλαγή για τον Όμιλο παρουσιάζονται παρακάτω: Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 31/10/2021 4.898 3.905 8.803 Δάνεια Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων 7.171 40 641 7.853 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 300 Καθαρή θέση Advanced Transport Telematics Εύλογη αξία διακρατούμενης επένδυσης σε συγγενή Ζημιά απώλειας ελέγχου 650 475 (175) Χρήση 2020 Στις 25 Ιουνίου 2020 ολοκληρώθηκε η πώληση και η μεταβίβαση της, κατά ποσοστό 100%, θυγατρικής εταιρείας K-WIND Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε («Κ-WIND») στην εταιρεία CUBICO SUSTAINABLE INVESTMENTS LIMITED. Λόγω της πώλησης τα αποτελέσματα της πρώην θυγατρικής εταιρείας έχουν ταξινομηθεί ως διακοπείσες δραστηριότητες. Τα αποτελέσματα από την δραστηριότητα της Κ-WIND ΚΙΘΑΙΡΩΝΑΣ και οι ταμειακές ροές για την περίοδο 1/1/2020-25/6/2020 και 1/1/2019- 31/12/2019 παρουσιάζονται παρακάτω: Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων Μεικτό κέρδος από διακοπείσες δραστηριότητες Άλλα λειτουργικά έσοδα Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) - καθαρά Έξοδα διοίκησης Αποτελέσματα εκμετάλλευσης από διακοπείσες δραστηριότητες Χρηματοοικονομικά έσοδα/ (έξοδα) - καθαρά Κέρδη προ φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες 1/1 - 25/06/2020 1.985 (807) 1.178 14 37 (20) 1/1 - 31/12/2019 4.982 (2.984) 1.998 57 1 (132) 1.209 (607) 602 (323) 1.924 (1.236) 688 (190) 279 498 204 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Σύνολο ταμειακών ροών 1/1 - 25/06/2020 2.117 276 2.394 1/1 - 31/12/2019 1.762 (473) 1.289 Η γραμμή «Κέρδη/(ζημιές) από διακοπείσες δραστηριότητες» για τον Όμιλο και την Εταιρεία περιλαμβάνει επιπλέον το κέρδος από την συναλλαγή το οποίο ανήλθε σε €8.433 και €3.085 αντίστοιχα. Επιπλέον περιλαμβάνει μεταβολή στην αξία του ενδεχόμενου τιμήματος ύψους €233. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της θυγατρικής καθώς και το τίμημα και το κέρδος που προέκυψε από την συναλλαγή για τον Όμιλο παρουσιάζονται παρακάτω: Περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Υποχρεώσεις Δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Καθαρή θέση K-WIND Συνολικό τίμημα μείον έξοδα πώλησης Επιπλέον τίμημα σε πρώην μετόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών Κέρδος από την πώληση 25/6/2020 24.008 2.600 2.546 6.222 498 35.874 26.989 367 1.400 28.756 (7.118) 16.464 (913) 8.433 H εύλογη αξία του τιμήματος μετά τα έξοδα συναλλαγής ανήλθε σε €16.464. Ποσό €15.508 αφορά το βασικό τίμημα το οποίο καταβλήθηκε κατά την ολοκλήρωση της πώλησης, ενώ ποσό €2.865 θα καταβληθεί εντός τριετίας από την επέλευσή της. Το βασικό τίμημα ενδέχεται να αυξηθεί περαιτέρω μετά την ενδεχόμενη ικανοποίηση σχετικών συμβατικών όρων. Ως εκ τούτου στο συνολικό τίμημα έχει συμπεριληφθεί η εύλογη αξία του ενδεχόμενου τιμήματος, η οποία αρχικά προσδιορίσθηκε σε €90 και στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε €322. Το ποσό €913 αφορά επιπλέον τίμημα που κατέβαλε ο Όμιλος λόγω της πώλησης της K-WIND σε πρώην μετόχους - μη ελέγχουσες συμμετοχές της πρώην θυγατρικής εταιρείας και το οποίο είχε συμφωνηθεί κατά την εξαγορά του επιπλέον ποσοστού 20% στην ΚWIND το 2019. 205 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 41. Μεταβολή λογιστικής πολιτικής, διόρθωση σφάλματος προηγούμενων χρήσεων και ανακατατάξεις κονδυλίων Όμιλος Απόσπασμα Ισολογισμού 1/1/2020 1/1/2020 Δημοσιευμένο Επίπδραση από αλλαγή λογιστικής πολιτικής (i) Αναταξινόμηση (ii) 1/1/2020 Επαναδιατυπωμένο ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο ενεργητικού 112.751 18.836 - (28) 28 112.723 18.863 45.066 6.550 23.061 321.322 753.415 (239) (136) (374) (374) - 45.066 6.312 22.925 320.948 753.041 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 138.760 (171.849) 259.849 1.250 2.453 3.704 - 140.011 (169.396) 263.553 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 5.067 9.076 115.630 493.565 753.414 230 (4.308) (4.078) (4.078) (4.078) - 5.297 4.768 111.552 489.488 749.337 Όμιλος Απόσπασμα Ισολογισμού 31/12/2020 31/12/2020 Δημοσιευμένο Επίπδραση από αλλαγή λογιστικής πολιτικής (i) Διόρθωση λάθους (ii) 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο ενεργητικού 26.464 6.694 303.136 766.395 (331) (106) (438) (438) (4.000) (4.000) (4.000) 22.464 6.363 (106) 298.698 761.957 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 119.166 (177.340) 232.815 1.698 2.477 4.175 (4.000) (4.000) 116.865 (174.864) 232.990 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 3.290 10.234 141.048 533.579 766.394 276 (4.889) (4.613) (4.613) (4.613) - 3.566 5.344 136.435 528.966 761.781 206 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Απόσπασμα Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος 1/1‐31/12/2020 Επίπδραση από αλλαγή λογιστικής πολιτικής (i) Δημοσιευμένο 1/1 - 31/12/2020 Διόρθωση λάθους (ii) Επαναδιατυπωμένο 1/1 - 31/12/2020 Κόστος πωληθέντων Μεικτό κέρδος (372.291) 64.180 (99) (99) - (372.391) 64.081 Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών Έξοδα διοίκησης Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων (17.963) (45.480) 1.493 (16.234) (42) (70) (212) (212) - (18.005) (45.550) 1.281 (16.446) Φόρος εισοδήματος Καθαρές ζημιές χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) χρήσης από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρά κέρδη / (ζημιές) χρήσης (2.863) (19.097) 8.944 (10.153) 32 (180) 203 24 - (2.831) (19.277) 9.148 (10.129) (608) 175 - (433) - 273 - 273 (18.625) (20.119) (30.272) 448 472 (4.000) (4.000) (4.000) (22.625) (23.671) (33.800) Λοιπά συνολικά εισοδήματα: Ποσά τα οποία δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές), μετά φόρων Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές), μετά φόρων διακοπτεισών δρατηριοτήτων Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Λοιπά συνολικά εισοδήματα, μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Εταιρεία Απόσπασμα Ισολογισμού 1/1/2020 1/1/2020 Δημοσιευμένο Επίπδραση από αλλαγή λογιστικής πολιτικής (i) 1/1/2020 Επαναδιατυπωμένο ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 128.429 (144.543) 253.604 12 22 33 128.440 (144.521) 253.571 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 728 672 10.257 36.120 289.724 11 (44) (33) (33) (33) 738 628 10.224 36.086 289.691 Απόσπασμα Ισολογισμού 31/12/2020 31/12/2020 Δημοσιευμένο Επίπδραση από αλλαγή λογιστικής πολιτικής (i) 31/12/2020 Επαναδιατυπωμένο ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 127.945 (151.974) 245.629 44 (16) 28 127.988 (151.990) 245.657 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 903 740 8.812 31.610 277.239 9 (37) (28) (28) (28) 911 703 8.784 31.582 277.210 207 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Δημοσιευμένο 1/1 - 31/12/2020 Επίπδραση από αλλαγή λογιστικής πολιτικής (i) Επαναδιατυπωμένο 1/1 - 31/12/2020 Έξοδα διοίκησης Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων (6.379) (10.135) (10.559) (49) (49) (49) (6.428) (10.184) (10.608) Φόρος εισοδήματος Καθαρές ζημιές χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (189) (10.748) 12 (37) (177) (10.785) Λοιπά συνολικά εισοδήματα: Ποσά τα οποία δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές), μετά φόρων Λοιπά συνολικά εισοδήματα, μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης (45) (484) (7.915) 32 32 (5) (13) (452) (7.921) (i) Μεταβολή λογιστικής πολιτικής Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης (το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»). Με βάση την ως άνω απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο “IASB Due Process Handbook (παρ. 8.6)”, οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς το θέμα αυτό. Ο Όμιλος μέχρι την έκδοση της απόφασης ημερήσιας διάταξης εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις παροχές που ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν.3198/1955, τον Ν.2112/1920, και της τροποποίησής του από τον Ν.4093/2012 στην περίοδο από την πρόσληψη μέχρι την συμπλήρωση 16 ετών εργασίας ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012. Η εφαρμογή της εν λόγω οριστικής απόφασης στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις, έχει ως αποτέλεσμα να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012. Βάσει των ανωτέρω, η εφαρμογή της ως άνω οριστικής απόφασης έχει αντιμετωπισθεί ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής περιόδου, σύμφωνα με τις παραγράφους 19 - 22 του ΔΛΠ 8. Η επίδραση από την εφαρμογή της οριστικής απόφασης για κάθε συγκεκριμένο κονδύλι των οικονομικών καταστάσεων που επηρεάζεται εμφανίζεται στους ανωτέρω πίνακες. (ii) Διόρθωση σφάλματος προηγούμενης χρήσης και αναταξινόμηση κονδυλίων Μετά την υπογραφή και έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2020 η Διοίκηση του ομίλου Ιντρακάτ, προέβη σε επανέλεγχο της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων κατά την 31.12.2020. 208 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Κατά τη διαδικασία του επανελέγχου, υιοθετήθηκε ένα πιο συντηρητικό σενάριο των βασικών παραδοχών, με συνέπεια να προκύψει μείωση της αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που κατείχε ο Όμιλος την 31.12.2020 κατά €4.000. Οι μεταβολές στα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου από την διόρθωση εμφανίζονται στους ανωτέρω πίνακες. Επιπλέον, έγινε αναταξινόμηση ποσού €28 από τα ενσώματα στα άυλα. 42. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Τα πρόσφατα γεωπολιτικά γεγονότα στην Ουκρανία, οι στρατιωτικές ενέργειες από τη Ρωσία και η απάντηση των ευρωπαϊκών χωρών και των Ηνωμένων Πολιτειών με τη μορφή οικονομικών κυρώσεων έχουν αρχίσει και επηρεάζουν σημαντικά τις παγκόσμιες αγορές και τις οικονομικές εξελίξεις γενικότερα. Ο Όμιλος παρακολουθεί τις εξελίξεις στην Ουκρανία και σχεδιάζει τις ανάλογες ενέργειες. Ο Όμιλος θεωρεί αυτά τα γεγονότα ως μη διορθωτικά μετά την περίοδο αναφοράς και η πιθανή επίδραση τους επί των οικονομικών καταστάσεων δεν μπορεί να εκτιμηθεί αυτή τη στιγμή. Παρά ταύτα, με βάση προκαταρκτική αξιολόγηση, ο Όμιλος δεν φαίνεται να εκτίθεται σε σημαντικούς κινδύνους από την σύγκρουση μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας, καθώς δεν έχει θυγατρικές, μητρικές ή συνδεδεμένες εταιρείες με έδρα τη Ρωσία ή την Ουκρανία, ούτε συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη από τις χώρες αυτές. Επίσης, δεν έχει σημαντικούς πελάτες ή προμηθευτές ή συνεργάτες από τη Ρωσία ή την Ουκρανία, ούτε διατηρεί λογαριασμούς σε ρωσικές τράπεζες. Τέλος η Εταιρεία δεν θα έχει έμμεση επίδραση από δυνητικά επηρεαζόμενους τομείς ούτε αναμένει σημαντικό αντίκτυπο από τις αυξήσεις της ενέργειας, τον πληθωρισμό, τα καύσιμα και τις διαταραχές της εφοδιαστικής αλυσίδας. Παρ’ όλα αυτά, η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις προκειμένου να αξιολογήσει την επίδραση των γεγονότων αυτών επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Πέραν του ανωτέρω, δεν υπάρχουν λοιπά γεγονότα μεταγενέστερα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τα οποία να αφορούν την Εταιρεία και τα οποία ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή στην λειτουργία του Ομίλου ή της Εταιρείας. 209 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 43. Δομή Ομίλου Παρακάτω, παρατίθενται οι εταιρείες του Ομίλου που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, όπως και τα άμεσα ποσοστά συμμετοχής τους. 31 Δεκεμβρίου 2021 Επωνυμία Intracom Technologies SARL -Ίντρακομ Μονοπρόσωπη Α.Ε. Αμυντικών Ηλεκτρονικών Συστημάτων Intracom Holdings International Ltd - Intracom Operations Ltd - Intracom Group USA Rural Connect ΑΕ Intradevelopment Μονοπρόσωπη ΑΕ Αξιοποίησης & Εκμετάλλευσης Ακινήτων - Ιντρακυκλάδες Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων - Kεκροψ Α.Ε. Χώρα εγκατάστασης Άμεσο ποσοστό συμμετοχής Μέθοδος ενσωμάτωσης Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Λουξεμβούργο Ελλάδα 91% 100% Ολική Ολική 2019-2021 2017-2021 Κύπρος Κύπρος ΗΠΑ 100% 100% 100% Ολική Ολική Ολική 2016-2021 2016-2021 Από ιδρύσεως μέχρι 2021 Ελλάδα 55,75% (βλ.σημ.1) Ολική 2016-2021 Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 83% 100% 34,32% Ολική Ολική Καθαρή θέση 2016-2021 2016-2021 2016-2021 (*) Άμεσες συμμετοχές Σημ. 1: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Rural Connect A.Ε. (55,75%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας (άμεση συμμετοχή 30%) και των θυγατρικών εταιρειών Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 70%) 210 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Χώρα εγκατάστασης Άμεσο ποσοστό συμμετοχής Μέθοδος ενσωμάτωσης Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Ιντρακάτ ΑΕ - Intracom Construct SA - Oikos Properties SRL - ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ Αναπτυξιακή ΑΕ (Πρώην Βήτα Αναπτυξιακή Κυκλάδων Α.Ε) Ελλάδα Ρουμανία Ρουμανία Ελλάδα Ολική Ολική Ολική Ολική 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 - Rominplot SRL Ρουμανία Intrapower A.E. Εταιρία Ενεργειακών Έργων - Κ/Ξ Πρωτευς Ατεε-Intrapower Αε Οδοφωτισμος Δημου Καλαματας - ELICA BULGARIA - BLUERMOUND & CO. LTD - DESIOLI VENTURES LTD - Intrakat International Ltd - Alpha Mogilany Development SP Z.O.O. - Σύστημα Ελεγχόμενης Στάθμευσης Θεσσαλονίκης Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ) - Εταιρεία ειδικού σκοπού "Σύστημα ελεγχόμενης στάθμευσης Θεσσαλονίκης ΑΕ" - ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ - ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ - GREEK WINDPOWER ΜΑΕ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ - Mestrolio Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Επενδύσεων Βιοαερίου & Βιομεθανίου - Ανώνυμη Εταιρεία Λειτουργίας Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) - Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αστικών Στερεών Αποβλήτων Νομού Σερρών (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) - Fracasso Hellas AE Σχεδιασμός & κατασκεύη συστημάτων οδικής ασφάλειας - Fracasso Holdings D.O.O - Advanced Transport Telematics Α.Ε. - ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΛΠΕΝΕΡ Α.Ε. ** - Clamwind Power Moνοπροσωπη ΑΕ ** - B WIND POWER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ** - ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΧΟ ΑΡΚΑΔΙΑΣ-RENINVEST ΜΟΝ.Α.Ε. ** - GWE RENEX ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ ΜΟΝ.Α.Ε. ** - RENEX ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΤΑΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. ** - ΑΝΕΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε.Ε. ** - GREEKSTREAM ENERGY Α.Ε. ** - CL AM ΑΡΓΙΘΕΑ WIND A.E.E. ** - ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΗΠΕΙΡΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕ ** - PV ΣΩΤΗΡΑΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕ ** - ΚΑΣΤΡΙ ΕΥΒΟΙΑΣ ΑΕ ** - INTRAKAT ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΡΓΙΘΕΑΣ Ε.Ε.Ε ** - INTRAKAT-PW-SOLAR ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ ** - INTRAKAT NWG ΕΕ ** - INTRA-K.ENERGY ΜΟΝ.ΑΕ ** - INTRA ESTATE MON.AE ** - INTRA-S.ENERGY ΜΟΝ.ΑΕ ** - ΚΑΣΤΡΙ ΕΥΒΟΙΑΣ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ** -Κ/Ξ Intrakat - "Κ/Ξ Αρχιρόδον Ελλάς ΑΤΕ - Intrakat" (Γενικό Κατάστημα Κράτησης Ανατ. Μακεδονίας & Θράκης) -Κ/Ξ Intrakat - Πρωτέας (Ομβρυά Αναβύσσου) Κ/Ξ Άκτωρ ΑΤΕ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Κ/Ξ Μωρέας) Κ/Ξ Intrakat - Ελτέρ (ΕΠΑ 7 - Δίκτυο διανομής φυσικού αερίου Αττικής Νότια Περιοχή) Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Ετεθ - Intrakat (μουσείο Πάτρας) Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Intrakat (φράγμα Πείρου-Παραπείρου) Κ/Ξ Intrakat - Κ.Παναγιωτίδης & ΣΙΑ Ε.Ε. (έργο γραμμών μεταφοράς 1) Κ/Ξ Εκτέρ Α.Ε. - Ερτέκα Α.Ε. - Θεμέλη Α.Ε. - Intrakat (δίκτυα περιοχής Φιλοθέης Κηφισίας) Κ/Ξ Intrakat - Γ.Δ.Κ.Τεχνική Ε.Π.Ε "Κ/Ξ Εκτέλεσης έργου φράγματος Φιλιατρίνου" Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ - ΑΕΓΕΚ - Intrakat (Κατασκευή σιδηρ/κής γραμμής Κιάτο - Ροδοδάφνη) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (διευθέτηση ρέματος Εσχατίας) Κ/Ξ Intrakat - ΠΡΩΤΕΑΣ ΥΠΟΔΟΜΕΣ Ι Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Σήραγγα Παναγοπούλας) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (Παρακολούθηση Πληρωμής Ταμιευτήρα Αποσελεμή) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΕ - Intrakat (Προμήθεια υλικών & κατασκευή της Γ.Μ 400 KV KΥΤ-Λαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων και της παραλλαγής της Γ.Μ 400 KΥΤ Θεσσαλονίκης - ΚΥΤ Λαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων) Κ/Ξ JP ΑΒΑΞ - ΤΕΡΝΑ - ΑΚΤΩΡ - Intrakat (Τέμενος Βοτανικού) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -ΕΡΓΩ ΑΤΕ (Κατασκευή δικτύου διανομής & παροχετευτικών αγωγών φυσικού αερίου στην Αττική) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -Watt A.E. (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Απορριμάτων 2ης Δ.Ε. Ν.Βοιωτίας) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ - Intrakat ΑΔΜΗΕ 2018 Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ - Intrakat ΑΔΜΗΕ 2019 Κ/Ξ Ιntrakat-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε. (ΧΥΤΑ Δυτ. Αττικής) - Κ/Ξ Ιntrakat/ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ-WATT (ΧΥΤΑ Δυτ. Αττικής) Κ/ΞΙΑ Ιntrakat - ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ ΑΤΕ Κ/ΞΙΑ Ιntrakat - EURARCO - ENVITEC (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών) Κ/ΞΙΑ Αιολικού Πάρκου Τοπλού Κρήτης NOSTIRA - Ιntrakat Κ/ΞΙΑ P.&C. DEVELOPMENT S.A. ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε., Ελλάδα Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ ΑΤΕ, ΕΡΓΟ ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΕΙΡΟΥ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ Κ/Ξ ΑΒΑΞ ΑΕ ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΜΥΤΗΛΙΝΑΙΟΣ ΑΕ ΤΕΡΝΑ ΑΕ, ΤΕΧΝΗΤΟΥ ΕΜΠΟΔΙΟΥ ΕΛΛΗΝΟΤΟΥΡΚΙΚΗΣ ΜΕΘΟΡΙΟΥ Κ/Ξ INTRAKAT - ΑΚΡΟΣ - ΠΛΑΤΑΝΙΑΣ "ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΤΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΛΥΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΔΕΥΑ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΞΟΝΑ ΧΑΝΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΜΕΝΩΝ ΛΥΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΑΡΔΕΥΣΗ" ** Κ/Ξ INTRAKAT - ΓΚΟΛΙΟΠΟΥΛΟΣ - ΠΕΙΡΟΣ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΣ "ΕΡΓΟ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ, ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΚΑΙ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΕΡΓΟΥ 'ΥΔΡΕΥΣΗ ΠΑΤΡΑΣ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΠΟΤΑΜΟΥΣ ΠΕΙΡΟ-ΠΑΡΑΠΕΙΡΟ & ΔΙΚΤΥΑ ΥΔΡΟΔΟΤΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ ΟΙΚΙΣΜΩΝ Ν. ΑΧΑΪΑΣ" ** Ελλάδα Ελλάδα Βουλγαρία Κύπρος Κύπρος Κύπρος Πολωνία Ελλάδα Ελλάδα 36,79% 97,17% 100% 100% 99,99% (βλ.σημ.2) 100,00% 50,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100% 25% 95% 60% Ολική Αναλογική Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση Ολική Ολική 2016-2021 2016-2021 2018-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2017-2021 2015-2021 2017-2021 2017-2021 Ελλάδα 100% Ολική 2018-2021 Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 100% 100% 50% Ολική Ολική Καθαρή θέση 2016-2021 2016-2021 2016-2021 Ελλάδα 45% Καθαρή θέση 2017-2021 Ελλάδα Ελλάδα Κροατία Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 45% 100% 50% 50% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 200% 300% 400% 500% Καθαρή θέση Ολική Καθαρή θέση Καθαρή θέση Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική 2017-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 Ελλάδα 80,00% Αναλογική 2016-2021 Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 50,00% 13,33% 49,00% 25,00% 33,30% 60,00% 24,00% 70,00% 33,33% 33,33% 50,00% 25,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2019-2021 2016-2021 2016-2021 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2016-2021 Ελλάδα 25,00% Αναλογική 2016-2021 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2016-2021 Ελλάδα 50,00% Αναλογική Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 50,00% 50,00% 33,34% 22,22% 92,46% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Ελλάδα 45,00% Αναλογική Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 10,00% 50,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2017-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 Ελλάδα 25,00% Αναλογική 2020-2021 Ελλάδα 70,00% Αναλογική 2020-2021 Ελλάδα 70,00% Αναλογική 2020-2021 Ελλάδα 65,00% Αναλογική 2020-2021 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2020-2021 Ελλάδα 60,00% Αναλογική 2020-2021 Επωνυμία Κ/Ξ INTRAKAT - ΜΕΓΙΣΤΟΣ ΕΡΓΟ "ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΑΡΔΕΥΤΙΚΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ ΠΡΕΣΠΩΝ Ν. ΦΛΩΡΙΝΑΣ" ** Κ/Ξ INTRAKAT-ΕΡΓΩ ΑΤΕ "ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΧΑΛΥΒΔΙΝΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ (19BAR), ΔΙΚΤΥΟΥ ΠΟΛΥΑΙΘΥΛΕΝΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΔΕΣΕΙΣ ΟΙΚΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΠΕΛΑΤΩΝ ΣΤΑ ΔΙΚΤΥΑ ΧΑΜΗΛΗΣ ΠΙΕΣΗΣ (4BAR), ΣΤΗΝ ΠΟΛΗ ΤΗΣ ΛΑΜΙΑΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΣΤΕΡΕΑΣ ΕΛΛΑΔΑΣ" ** Κ/Ξ INTRAKAT - ΠΡΩΤΕΥΣ "ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΖΗΜΙΩΝ ΤΩΝ ΟΔΙΚΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΔΩΝ ΤΟΥΣ ΥΔΡΑΥΛΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ ΡΑΦΗΝΑΣ - ΠΙΚΕΡΜΙΟΥ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗΣ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ " ** Ολική 2017-2021 2018-2021 2019-2021 2017-2021 2017-2021 2019-2021 211 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) (*) Άμεσες συμμετοχές Σημ. 2: Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στην Rominplot SRL ανέρχεται σε 100% μέσω συμμετοχής άλλης θυγατρικής. Κατά την τρέχουσα περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, ενσωματώθηκαν για πρώτη φορά ενώ δεν είχαν ενσωματωθεί την αντίστοιχη περίοδο του 2020 όλες οι παραπάνω αναφερόμενες εταιρείες του πίνακα με το συνοδευτικό χαρακτηριστικό (**) στον τίτλο τους. Αντιστρόφως είχε ενσωματωθεί 31 Δεκεμβρίου 2020 και δεν ενσωματώθηκε στην τρέχουσα περίοδο του 2021 (1/1 – 31/12/2021) η Intrasoft International S.A. της οποίας η πώληση ολοκληρώθηκε στις 31 Οκτωβρίου 2021(βλ. σημ. 40). 212 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) 31 Δεκεμβρίου 2020 Χώρα εγκατάστασης Άμεσο ποσοστό συμμετοχής Μέθοδος ενσωμάτωσης Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Λουξεμβούργο Ελλάδα Λουξεμβούργο Ελλάδα Βέλγιο Βουλγαρία Δανία Κύπρος Ηνωμένο Βασίλειο ΗΠΑ ΗΑΕ Ιορδανία Κένυα Ζάμπια Βέλγιο Ελλάδα Νότια Αφρική Κατάρ Ελλάδα 100% 100% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100% 88% 90,00% 50,1% 60% 100% 80% 20% Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση 2019-2020 2015-2020 2011-2020 2013-2020 2012-2020 2012-2020 2007-2020 2013-2020 2011-2020 2014-2020 2010-2020 2015-2020 2019-2020 2017-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2015-2020 * Intracom Holdings International Ltd - Intracom Operations Ltd - Intracom Group USA Κύπρος Κύπρος ΗΠΑ 100% 100% 100% Ολική Ολική Ολική 2015-2020 2015-2020 Από ιδρύσεως μέχρι 2020 Advanced Transport Telematics Α.Ε. Ελλάδα 78,36% (βλ.σημ.1) Ολική 2015-2020 Ελλάδα Ελλάδα Βουλγαρία Κύπρος Κύπρος 100% 50% 100% 100% 100% Ολική Αναλογική Ολική Ολική Ολική 2015-2020 2018-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 * Rural Connect ΑΕ Ελλάδα 74% (βλ.σημ.2) Ολική 2015-2020 * Intradevelopment Μονοπρόσωπη ΑΕ Αξιοποίησης & Εκμετάλλευσης Ακινήτων - Ιντρακυκλάδες Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων - Kεκροψ Α.Ε. - Devenetco Ltd. - Grayalfa Holdings Ltd. - B.L. Bluepro Holdings Ltd. - Benecielo Co Ltd - Stuerza Properties Ltd Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Κύπρος Κύπρος Κύπρος Κύπρος Κύπρος 91% 100% 34,32% 50,00% 50% 50% 50% 50% Ολική Ολική Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση Καθαρή θέση 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2016-2020 2017-2020 2016-2020 2017-2020 2017-2020 Επωνυμία * Intracom Technologies SARL -Ίντρακομ Μονοπρόσωπη Α.Ε. Αμυντικών Ηλεκτρονικών Συστημάτων -Intrasoft International S.A. - Intrasoft SA - Intrasoft International Belgium - Intrasoft International Bulgaria - Intrasoft International Scandinavia (πρώην IT Services Denmark AS) - Intrasoft International Cyprus Ltd (πρώην Intracom Cyprus Ltd) - Intrasoft Information Technology UK Ltd - Intrasoft International USA Inc - Intrasoft International ME FZC - Intracom Jordan LTD - Intrasoft International East Africa - Intrasoft International Zambia LTD ** - Valeu Consulting - Wemetrix AE - Intrasoft International South Africa - Intrasoft International Doha LLC - Incelligent Α.Ε. * Intrapower A.E. Εταιρία Ενεργειακών Έργων - Κ/Ξ Πρωτευς Ατεε-Intrapower Αε Οδοφωτισμος Δημου Καλαματας - ELICA BULGARIA ** - BLUERMOUND & CO. LTD ** - DESIOLI VENTURES LTD ** (*) Άμεσες συμμετοχές Σημ. 1: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Advanced Transport Telematics (78,36%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής των θυγατρικών εταιρειών Intrasoft International SA (άμεση συμμετοχή 50% ) και Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 50%). Σημ. 2: Το συνολικό έμμεσο ποσοστό συμμετοχής στην Rural Connect A.Ε. (74%) διαμορφώνεται μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας (άμεση συμμετοχή 30%) και των θυγατρικών εταιρειών Ιντρακάτ ΑΕ (άμεση συμμετοχή 60%) και Intrasoft International SA (άμεση συμμετοχή 10%). 213 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 31 Δεκεμβρίου 2021 (Όλα τα ποσά σε €’000) Επωνυμία * Ιντρακάτ ΑΕ - Intracom Construct SA - Oikos Properties SRL - ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ Αναπτυξιακή ΑΕ (Πρώην Βήτα Αναπτυξιακή Κυκλάδων Α.Ε) - Rominplot SRL - Intrakat International Ltd - Alpha Mogilany Development SP Z.O.O. - Σύστημα Ελεγχόμενης Στάθμευσης Θεσσαλονίκης Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ) - Εταιρεία ειδικού σκοπού "Σύστημα ελεγχόμενης στάθμευσης Θεσσαλονίκης ΑΕ" - ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ - ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ - GREEK WINDPOWER ΜΑΕ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ** - Mestrolio Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Επενδύσεων Βιοαερίου & Βιομεθανίου - Ανώνυμη Εταιρεία Λειτουργίας Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) - Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αστικών Στερεών Αποβλήτων Νομού Σερρών (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) - Fracasso Hellas AE Σχεδιασμός & κατασκεύη συστημάτων οδικής ασφάλειας - Fracasso Holdings D.O.O Κινητή Κομποστοποίηση Α.Ε. -Κ/Ξ Intrakat - "Κ/Ξ Αρχιρόδον Ελλάς ΑΤΕ - Intrakat" (Γενικό Κατάστημα Κράτησης Ανατ. Μακεδονίας & Θράκης) -Κ/Ξ Intrakat - Πρωτέας (Ομβρυά Αναβύσσου) Κ/Ξ Άκτωρ ΑΤΕ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Κ/Ξ Μωρέας) Κ/Ξ Intrakat - Ελτέρ (ΕΠΑ 7 - Δίκτυο διανομής φυσικού αερίου Αττικής Νότια Περιοχή) Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Ετεθ - Intrakat (μουσείο Πάτρας) Κ/Ξ Αναστηλωτική - Γετεμ - Intrakat (φράγμα Πείρου-Παραπείρου) Κ/Ξ Intrakat - Κ.Παναγιωτίδης & ΣΙΑ Ε.Ε. (έργο γραμμών μεταφοράς 1) Κ/Ξ Εκτέρ Α.Ε. - Ερτέκα Α.Ε. - Θεμέλη Α.Ε. - Intrakat (δίκτυα περιοχής Φιλοθέης Κηφισίας) Κ/Ξ Intrakat - Γ.Δ.Κ.Τεχνική Ε.Π.Ε "Κ/Ξ Εκτέλεσης έργου φράγματος Φιλιατρίνου" Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ - ΑΕΓΕΚ - Intrakat (Κατασκευή σιδηρ/κής γραμμής Κιάτο - Ροδοδάφνη) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (διευθέτηση ρέματος Εσχατίας) Κ/Ξ Intrakat - ΠΡΩΤΕΑΣ ΥΠΟΔΟΜΕΣ Ι Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - J&P ΑΒΑΞ - Intrakat (Σήραγγα Παναγοπούλας) Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - Intrakat (Παρακολούθηση Πληρωμής Ταμιευτήρα Αποσελεμή) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΕ - Intrakat (Προμήθεια υλικών & κατασκευή της Γ.Μ 400 KV KΥΤ-Λαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων και της παραλλαγής της Γ.Μ 400 KΥΤ Θεσσαλονίκης - ΚΥΤ Λαγκαδα ΚΥΤ Φιλλίπων) Κ/Ξ JP ΑΒΑΞ - ΤΕΡΝΑ - ΑΚΤΩΡ - Intrakat (Τέμενος Βοτανικού) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -ΕΡΓΩ ΑΤΕ (Κατασκευή δικτύου διανομής & παροχετευτικών αγωγών φυσικού αερίου στην Αττική) Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ -Watt A.E. (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Απορριμάτων 2ης Δ.Ε. Ν.Βοιωτίας) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ - Intrakat ΑΔΜΗΕ 2018 Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ - Intrakat ΑΔΜΗΕ 2019 Κ/Ξ Ιntrakat-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε. (ΧΥΤΑ Δυτ. Αττικής) - Κ/Ξ Ιntrakat/ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ-WATT (ΧΥΤΑ Δυτ. Αττικής) Κ/ΞΙΑ Ιntrakat - ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ ΑΤΕ Κ/ΞΙΑ Ιntrakat - EURARCO - ENVITEC (Κατασκευή Μονάδας Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Σερρών) Κ/ΞΙΑ Αιολικού Πάρκου Τοπλού Κρήτης NOSTIRA - Ιntrakat Κ/ΞΙΑ P.&C. DEVELOPMENT S.A. ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε., Ελλάδα Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ ΑΤΕ, ΕΡΓΟ ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΕΙΡΟΥ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ Κ/Ξ ΑΒΑΞ ΑΕ ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΜΥΤΗΛΙΝΑΙΟΣ ΑΕ ΤΕΡΝΑ ΑΕ, ΤΕΧΝΗΤΟΥ ΕΜΠΟΔΙΟΥ ΕΛΛΗΝΟΤΟΥΡΚΙΚΗΣ ΜΕΘΟΡΙΟΥ Χώρα εγκατάστασης Άμεσο ποσοστό συμμετοχής Μέθοδος ενσωμάτωσης Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Ελλάδα Ρουμανία Ρουμανία Ελλάδα Ρουμανία Κύπρος Πολωνία Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 56,72% 97,17% 100% 100% 99,99% (βλ.σημ.3) 100% 25% 95% 60% 100% 100% 100% 50% Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Καθαρή θέση 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2016-2020 2015-2020 2017-2020 2015-2020 2017-2020 2017-2020 2018-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 Ελλάδα 45% Καθαρή θέση 2017-2020 Ελλάδα Ελλάδα Κροατία Ελλάδα 45% 100% 50% 24,00% Καθαρή θέση Ολική Καθαρή θέση Καθαρή θέση 2017-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 Ελλάδα 80,00% Αναλογική 2015-2020 Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 50,00% 13,33% 49,00% 25,00% 33,30% 60,00% 24,00% 70,00% 33,33% 33,33% 50,00% 25,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2019-2020 2015-2020 2015-2020 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2015-2020 Ελλάδα 25,00% Αναλογική 2016-2020 Ελλάδα 50,00% Αναλογική 2015-2020 Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 50,00% 50,00% 50,00% 33,34% 22,22% 92,46% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική 2017-2020 2018-2020 2019-2020 2017-2020 2017-2020 2019-2020 Ελλάδα 45,00% Αναλογική Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα 10,00% 50,00% 50,00% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Ελλάδα 25,00% Αναλογική 2017-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2020 (*) Άμεσες συμμετοχές Σημ. 3: Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στην Rominplot SRL ανέρχεται σε 100% μέσω συμμετοχής άλλης θυγατρικής. Κατά την προηγούμενη περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, ενσωματώθηκαν για πρώτη φορά ενώ δεν είχαν ενσωματωθεί την αντίστοιχη περίοδο του 2019 όλες οι παραπάνω αναφερόμενες εταιρείες του πίνακα με το συνοδευτικό χαρακτηριστικό (**) στον τίτλο τους. Αντιστρόφως είχε ενσωματωθεί 31 Δεκεμβρίου 2019 και δεν ενσωματώθηκε στην περίοδο του 2020 (1/1 – 31/12/2020) η εταιρεία Κ-Wind Kιθαιρώνας Α.Ε.Ε (πρώην Α. Κατσέλης Ενεργειακή Α.Ε) της οποίας η πώληση ολοκληρώθηκε στις 25 Ιουνίου 2020. 214

Περίληψη: Οι 1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Δημήτριος Χ. Κλώνης, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Πέτρος Κ. Σουρέτης, Μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ”, για τη χρήση 01/01/2021 έως 31/12/2021, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία 29 Απριλίου 2022 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. Α1 091040 / 05.10.2009 Δ. Χ. ΚΛΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708/07.10.2011 ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Π. Κ. ΣΟΥΡΕΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΝ 022167/ 22.11.2016