SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ EΚΘΕΣΗ χρήσης από 1ης Ιανουαρίου 2021 έως 31ης Δεκεμβρίου 2021 «SPACE HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΊΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ, ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ - ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ» ΑΡ.Γ.Ε.Μ.Η:375501000 Λ. Μεσογείων 312 Αγ. Παρασκευή Η ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2021 καταρτίστηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν.3556/2007, εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της SPACE HELLAS την 19η Απριλίου 2022 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.space.gr 1 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΈΚΘΕΣΗΣ 2021 1 ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟYΛΙΟΥ (Σύμφωνα με το άρθρο 4 § 2 του Ν.3556/2007) _ 5 2 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 6 ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΕΤΟΥΣ 2021 - ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ – ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ__________________________ 7 2.1 2.1.1 Οικονομικά στοιχεία _________________________________________________________ 10 2.1.2 Λοιπές Πληροφορίες _________________________________________________________ 22 2.2 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑΝ ΧΩΡΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1 Ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31Ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 ΚΑΙ Η ΕΠΙΔΡΑΣΗ ΤΟΥΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ _____________________________________ 23 2.3 ΔΙΑΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ_______________________________________________ 33 2.4 ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟΙ ΣΤΟΧΟΙ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ __________________________ 35 2.4.1 Εισαγωγή _________________________________________________________________ 35 2.4.1 Ιδιωτικός τομέας και ΔΕΚΟ ____________________________________________________ 36 2.4.2 Δημόσιος Τομέας ___________________________________________________________ 38 2.4.3 Διεθνής Παρουσία __________________________________________________________ 41 2.4.4 Έρευνα και Ανάπτυξη ________________________________________________________ 42 2.4.5 Προοπτικές ________________________________________________________________ 44 2.5 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ _____________________________________ 45 2.6 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΤΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ _____________________________________ 57 2.7 ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ (APMS) _____________________________________ 61 2.8 ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ____________________________________________ 63 2.8.1 Περιγραφή Επιχειρηματικού Μοντέλου ____________________________________________ 63 2.8.2 Πιστοποιήσεις ______________________________________________________________ 68 2.8.3 Εργαζόνενοι – κοινωνία – Ίσες ευκαιρίες και Σεβασμός στα Ανθρώπινα Δικαιώματα __________ 73 2.8.4 Υγεία και ασφάλεια __________________________________________________________ 76 2.8.5 Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη ____________________________________________________ 79 2.8.6 Τιμητικές Υποτροφίες Δημήτρης Μανωλόπουλος ___________________________________ 80 2.8.7 Προστασία Περιβάλλοντος ____________________________________________________ 80 2.8.8 Πολιτικές κατά της διαφθοράς και της δωροδοκίας & θέματα περί δίκαιου ανταγωνισμού ______ 86 2.8.9 Πολιτική Ασφάλειας Δεδομένων _________________________________________________ 86 2.8.10 Απόρρητο Πελατών _________________________________________________________ 88 2.8.11 Ικανοποίηση πελατών SS-S8 ____________________________________________________ 88 2.8.12 Μηχανισμός Διαχείρισης παραπόνων πελατών SS-S9 _________________________________ 89 2.8.13 Πρόστιμα Παραβίασης ασφάλειας δεδομένων και απορρήτου__________________________ 89 2.8.14 Παραβιάσεις επιχειρηματικής δεδοντολογίας _______________________________________ 89 2.8.15 Νομικά αιτήματα για δεδομένα χρηστών __________________________________________ 89 2.8.16 Παραβιάσεις εργατικού δικαίου _________________________________________________ 89 2 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 2.8.17 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου ________________________________________________ 90 2.8.18 Βιώσιμη Ανάπτυξη ___________________________________________________________ 91 2.9 ΒΙΩΣΙΜΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΜΟΝΑΔΑ (GOING CONCERN) _____________________________________ 92 2.10 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ___________________________________________________ 92 2.11 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΕΤΑΖΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ 1Ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 _ 168 2.12 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ «SPACE HELLAS AΝΩΝΥΜΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ, ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ - ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ» βάσει § 7 & 8 άρθο 4 Ν.3556/2007 170 3 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ______________________________________ 176 4 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2021 ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 189 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ___________________________ 189 4.1 4.1.1 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης ____________________________________________ 189 4.1.2 Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων Χρήσης ___________________________________ 190 4.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ___________________________________________________ 191 4.3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΧΡΗΣΗΣ _____________________________________ 192 4.3.1 Κατάστασης μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας _________________________________ 192 4.3.2 Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου: __________________________________ 193 4.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ _____________________________________________________ 194 4.5 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ___ 195 4.5.1 Πληροφορίες για την SPACE HELLAS ____________________________________________ 195 4.5.2 Βασικές Λογιστικές Αρχές και Πληροφορίες _______________________________________ 199 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2021 ___________________________ 239 4.6 4.6.1 Οικονομικές Πληροφορίες κατά Τομέα ___________________________________________ 239 4.6.2 Άλλα Έσοδα Εκμετάλλευσης __________________________________________________ 241 4.6.3 Λειτουργικά Έξοδα__________________________________________________________ 241 4.6.4 Άλλα Έξοδα Εκμετάλλευσης ___________________________________________________ 243 4.6.5 Επενδυτικά Αποτελέσματα ____________________________________________________ 243 4.6.6 Φόρος Εισοδήματος ________________________________________________________ 244 4.6.7 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία ___________________________________ 245 4.6.8 Αυλα Πάγια Στοιχεία_________________________________________________________ 247 4.6.9 Δικαιώματα Χρήσης ________________________________________________________ 249 4.6.10 Επενδύσεις Σε Ακίνητα _______________________________________________________ 250 4.6.11 Υπεραξία Επιχείρησης _______________________________________________________ 250 4.6.12 Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη ________________________________________________ 252 4.6.13 Συμμετοχές _______________________________________________________________ 252 4.6.14 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ___________________________________________ 256 4.6.15 Αποθέματα _______________________________________________________________ 256 3 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.16 Απαιτήσεις από Πελάτες _____________________________________________________ 257 4.6.17 Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις__________________________________________________ 260 4.6.18 Προκαταβολές ____________________________________________________________ 262 4.6.19 Ταμειακά Διαθέσιμα & Ισοδύναμα Ταμειακών Διαθεσίμων ____________________________ 262 4.6.20 Μετοχικό Κεφάλαιο _________________________________________________________ 262 4.6.21 Αποθεματικά ______________________________________________________________ 263 4.6.22 Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις _______________________________________ 264 4.6.23 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις __________________________________________ 265 4.6.24 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας ___________________________________________________ 266 4.6.25 Απασχολούμενο Προσωπικό – Παροχές προσωπικού – Πρόβλεψη Αποζημίωσης __________ 266 4.6.26 Αναβαλλόμενη Φορολογία ___________________________________________________ 268 4.6.27 Προμηθευτές και λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις _____________________________ 269 4.6.28 Προβλέψεις _______________________________________________________________ 270 4.6.29 Επίδικες ή υπο Διατησία Διαφορές ______________________________________________ 271 4.6.30 Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις _______________________________________________ 271 4.6.31 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις - Απαιτήσεις __________________________________________ 273 4.6.32 Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών ___________________________________________ 274 4.6.33 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις – Απαιτήσεις Συναλλαγές εταιρίας με τα προς αυτήν συνδεδεμένα μέρη (ΔΛΠ 24) από 01-01-2021 έως 31-12-2021 _________________________________________________ 275 4.7 ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ (APMS) ____________________________________ 279 4.8 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΕΤΑΖΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ 1Ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 _ 283 5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 _______________ 285 6 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΔΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ 286 4 5 Οικονομικός Δ/ντης & εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 91 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Εποπτεία βιώσιμης ανάπτυξης C-G2 Αφορά την διαδικασία με την οποία το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ) στις εταιρίες του ομίλου επιβλέπει τα θέματα βιώσιμης ανάπτυξης. Τα ΔΣ δεν διαθέτουν ειδική επιτροπή για την επίβλεψη των θεμάτων της βιώσιμης ανάπτυξης αλλά τα μέλη του ΔΣ έχουν την ικανότητα και την γνώση ώστε τα θέματα ESG να συζητούνται με τη Διοίκηση κατά τη διάρκεια των συνεδριάσεων του Δ.Σ. Στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. πέρα από την εταιρική πορεία και τα οικονομικά αποτελέσματα συζητούνται, τουλάχιστον ετησίως, τα θέματα και στόχοι ESG όπως θέματα σύνθεσης ΔΣ, τα ουσιαστικά θέματα της εταιρίας, πολιτικές, κίνδυνοι και ευκαιρίες, θέματα προσωπικού, δίκαιων αμοιβών, ίσες ευκαιρίας των φύλων, οι εκπαιδευτικές ανάγκες, επάρκεια των πόρων, ικανοποίηση των πελατών, θέματα δεοντολογίας, μη συμμορφώσεις κ.λπ. Οι στόχοι και λοιπές επιδόσεις μεταφέρονται στο ΔΣ από τον CEO καθώς ετησίως γίνεται αναλυτική ανασκόπηση της Διοίκησης επί όλων των συστημάτων εταιρικής διαχείρισης. Τα πιστοποιημένα συστήματα εταιρικής διαχείρισης που καλύπτουν τα θέματα Περιβάλλοντος, Υγείας και Ασφάλειας στην Εργασία, Ποιότητας και ικανοποίησης πελατών, Ασφάλειας πληροφορίας, Παροχής υπηρεσιών ΙΤ, και Επιχειρησιακής Συνέχειας βασίζονται σε: Αναλύσεις κινδύνων, ετήσια πλάνα, στόχους, επιδόσεις και μη συμμορφώσεις. Τα ανωτέρω θέματα παρακολουθούνται μέσω των εξειδικευμένων αυτών συστημάτων διαχείρισης. Τα αποτελέσματα αναλύονται και λαμβάνονται οι σχετικές αποφάσεις από την Διοίκηση. Κάθε σημαντικό ή κρίσιμο θέμα μεταφέρεται από τον CEO προς ενημέρωση και συζήτηση στο ΔΣ της εταιρίας. 2.9 ΒΙΩΣΙΜΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΜΟΝΑΔΑ (GOING CONCERN) Η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι η Εταιρία και ο Όμιλος διαθέτουν επαρκείς πόρους που διασφαλίζουν την ομαλή συνέχιση της λειτουργίας τους ως “Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα” (Going Concern) στο προβλέψιμο μέλλον. 2.10 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 1. Ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης στον οποίο υπόκειται η Εταιρία. Η Εταιρία (εφεξής «Εταιρία»), ως ανώνυμη εταιρία με αξίες εισηγμένες στο χρηματιστήριο Αθηνών, συμμορφώνεται με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, συμπεριλαμβανομένου του ν. 4706/2020 για την εταιρική διακυβέρνηση. Σύμφωνα με τον ν. 4706/2020 και την απόφαση 2/905/3.3.2021 του διοικητικού συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς η Εταιρία έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις εταιρίες με αξίες εισηγμένες σε χρηματιστηριακή αγορά, ο οποίος εκδόθηκε τον Ιούνιο 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης («ΕΣΕΔ»). 92 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η παρούσα δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης (εφεξής και «Δήλωση») συντάσσεται σύμφωνα με το ν. 4548/2018, τα άρθρα 1-24 του ν. 4760/2020 και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ (εφεξής «ΚΕΔ»), και έχει το εξής περιεχόμενο: Α. Δήλωση Συμμόρφωσης με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης («ΚΕΔ»). Β. Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης («ΚΕΔ») – Αιτιολόγηση. Γ. Διοικητικό συμβούλιο – Πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου Επιτροπές Δ. Γενική συνέλευση – Δικαιώματα μετόχων. Ε. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου – Διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων. ΣΤ. Η πολιτική σχετικά με την πολυμορφία. Ζ. Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών. A. Δήλωση συμμόρφωσης με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης («ΚΕΔ»). Η Εταιρία έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (« ΚΕΔ»), για τις εταιρίες με αξίες εισηγμένες σε χρηματιστηριακή αγορά, εκτός των αποκλίσεων που επεξηγούνται στην αντίστοιχη ενότητα (Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης («ΚΕΔ») – Αιτιολόγηση). Ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι αναρτημένος στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας: https://www.space.gr/el/corporate-governance-code. Β. Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης – Αιτιολόγηση. Η Εταιρία έχει υιοθετήσει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης ( «ΚΕΔ») και συμμορφώνεται με τις πρακτικές του με τις παρακάτω αποκλίσεις, λαμβάνοντας υπόψη τα χαρακτηριστικά, τη δομή και το μέγεθος της Εταιρίας και την αγορά στην οποία δραστηριοποιείται, για τις οποίες παρέχεται εξήγηση. ΜΕΡΟΣ Α’ – ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ 1. ΠΡΩΤΗ ΕΝΟΤΗΤΑ – ΡΟΛΟΣ ΚΑΙ ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ. Στην ενότητα αυτή και όσον αφορά τις υποχρεωτικές διατάξεις αναφέρεται το πλαίσιο του ν. 4548/2018 και ειδικά των άρθρων 86 παρ. 1, 87 παρ. 3, 96 παρ. 1, 4 παρ. 1 και παρ. 2 αυτού και αναφορικά με τις διατάξεις για τις αρμοδιότητες του διοικητικού συμβουλίου, τις ιδιότητες και την 93 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 κατανομή των αρμοδιοτήτων τόσο στο στάδιο της ίδρυσης της εταιρίας όσο και μεταγενέστερα (διαφορετική κατανομή ιδιοτήτων μεταξύ των μελών του διοικητικού συμβουλίου), τις υποχρεώσεις των μελών του διοικητικού συμβουλίου και των τρίτων προσώπων στα οποία τυχόν έχουν ανατεθεί εξουσίες από το διοικητικό συμβούλιο και σε συνάρτηση με το εταιρικό συμφέρον και τις υποχρεώσεις εποπτείας των αποφάσεων του διοικητικού συμβουλίου και της ενημέρωσης των άλλων μελών του για τις εταιρικές υποθέσεις, τον ορισμό και την επίβλεψη του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης και την αξιολόγησή του (περιοδικά ανά τρία {3} τουλάχιστον οικονομικά έτη) όσον αφορά την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητά του, με δέουσες ενέργειες και τη διασφάλιση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας. Στην ενότητα περιλαμβάνονται και ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ με αρ. 1.6. – 1.9. και 1.10. – 1.17 στις οποίες και η Εταιρία συμμορφώνεται με τις εξής όμως διαφοροποιήσεις – εξηγήσεις λαμβάνοντας υπόψη τη δομή της διοίκησης της Εταιρίας και την εκπροσώπησή της σύμφωνα με την εκχώρηση αρμοδιοτήτων που έχει ανακοινωθεί στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) δηλαδή την εκπροσώπηση από τέσσερα εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου ξεχωριστά με δικαίωμα υπογραφής έως ένα όριο συναλλαγών και πέραν του ορίου αυτού με δικαίωμα υπογραφής του εκτελεστικού Προέδρου του διοικητικού συμβουλίου και ενός εκ των υπολοίπων εκ των τεσσάρων εκτελεστικών μελών (δηλαδή δύο υπογραφές) ή ειδικής απόφασης του διοικητικού συμβουλίου. Λαμβάνονται επίσης υπόψη οι ιδιαιτερότητες της αγοράς στην οποία δραστηριοποιείται η Εταιρία, δηλαδή των τεχνολογιών πληροφορικής και επικοινωνιών που διαμορφώνεται διαρκώς με τις συνεχείς αλλαγές στο ψηφιακό περιβάλλον μέσω της εξέλιξης της τεχνολογίας και των αναγκών στην τεχνολογία σε διαρκή βάση. Στο πλαίσιο αυτό και όσον αφορά την ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ με αρ. 1.9. η Εταιρία διαμορφώνει την πολιτική σύγκρουσης συμφερόντων στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας που έχει καταρτίσει σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις και σε συμμόρφωση με τη νομοθεσία για την εταιρική διακυβέρνηση. Με τον τρόπο αυτό διαμορφώνεται πρακτική εντός του κανονισμού λειτουργίας προς το σκοπό της διαφάνειας και της ενημέρωσης και της σταθερής δομής εταιρικής διακυβέρνησης στο εταιρικό περιβάλλον. Στο πλαίσιο της εταιρικής λειτουργίας η αξιολόγηση των πρακτικών αυτών γίνεται ως μέρος της περιοδικής (τουλάχιστον μετά το τέλος κάθε εταιρικής χρήσης) εξέτασης των ρυθμίσεων του εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας για τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητάς τους από τις αρμόδιες διευθύνσεις της Εταιρίας με τη διατύπωση εισηγήσεων προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας. Οι αρμοδιότητες του διευθύνοντος συμβούλου της Εταιρίας και του τυχόν Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 1.11.) καθορίζονται όσον αφορά την ιδιότητά του 94 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ως εκτελεστικού μέλους του διοικητικού συμβουλίου και ως περιγραφή στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας. Όσον αφορά την ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 1.13., και ως μέρος της αγοράς στην οποία δραστηριοποιείται η εταιρία και των διαρκών μεταβολών στο ψηφιακό περιβάλλον που απαιτεί διαρκή παρακολούθηση των εξελίξεων και των αλλαγών στην τεχνολογία που επηρεάζουν την εμπορική διαχείριση αυτών από την Εταιρία, το διοικητικό συμβούλιο συνεδριάζει τακτικά στο πλαίσιο της εταιρικής διακυβέρνησης και της εξυπηρέτησης της διαφάνειας, με την παρουσία και των μη εκτελεστικών μελών του. Στο πλαίσιο της συνεδρίασης του διοικητικού συμβουλίου για τη συζήτηση σχετικά με την εισήγηση του διοικητικού συμβουλίου προς την ετήσια τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας γίνεται και συζήτηση για τα πεπραγμένα του διοικητικού συμβουλίου και διατυπώνονται απόψεις ως προς την αξιολόγηση της λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου και την επίδοση των μελών του καθώς και προτάσεις για την επόμενη χρήση, με διαλογική συζήτηση, χωρίς να απαιτείται η ειδική για το σκοπό αυτό συνεδρίαση των μη εκτελεστικών μελών, τα οποία όσον αφορά το εταιρικό περιβάλλον εντάσσονται στη δομή της λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου και της αναγκαιότητας της λήψης αποφάσεων με ανταλλαγή απόψεων από όλα τα μέλη, την ενημέρωση και τη διαλογική συζήτηση. Η αξιολόγηση των μελών του διοικητικού συμβουλίου προβλέπεται ως διαδικασία (τακτική και έκτακτη) στην πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου. Παράλληλα και όσον αφορά την εταιρική δομή και τις ιδιαιτερότητες της αγοράς που δραστηριοποιείται η Εταιρία, όπως επεξηγούνται παραπάνω, η προσέγγιση που ακολουθείται όσον αφορά τη λειτουργία του διοικητικού συμβουλίου είναι η ένταξη αυτής εντός του εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας με την τήρηση του καταστατικού, των υποχρεωτικών διατάξεων του νόμου και της διεξαγωγής των συνεδριάσεων με την επιδίωξη της διεξαγωγής συνεχών συνεδριάσεων με τη συμμετοχή όλων των μελών του, διαφάνεια, ενημέρωση και διαλογική συζήτηση με γνώμονα την εξυπηρέτηση των συμφερόντων της Εταιρίας στο διαρκώς διαμορφούμενο περιβάλλον της πληροφορικής και της επικοινωνίας σε ψηφιακό επίπεδο (επεξήγηση όσον αφορά τις ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 1.15., 1.16. και 1.17.). 2. ΔΕΥΤΕΡΗ ΕΝΟΤΗΤΑ – ΜΕΓΕΘΟΣ ΚΑΙ ΣΥΝΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ. Η ενότητα περιλαμβάνει επιμέρους υποενότητες με επιμέρους υποχρεωτικές διατάξεις ανά κεφάλαιο. Συγκεκριμένα προβλέπονται υποχρεωτικές διατάξεις ανά υποενότητα για: 2.1.) το μέγεθος του διοικητικού συμβουλίου, 2.2.) τη σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου, 2.3.) τη διαδοχή του διοικητικού συμβουλίου και 2.4.) τις αποδοχές των μελών του διοικητικού συμβουλίου με αναφορά σε επιμέρους διατάξεις του ν. 4706/2020, του ν. 4548/2018 και στην εγκύκλιο 95 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 60/18.9.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς για την πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου. Στις υποενότητες 2.2.) έως 2.4.) αντίστοιχα περιλαμβάνονται και ειδικές πρακτικές προς συμμόρφωση ή εξήγηση, και συγκεκριμένα: 2.2.) σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου: οι ειδικές πρακτικές 2.2.13. – 2.2.18. και 2.2.21. – 2.2.23., 2.3.) διαδοχή του διοικητικού συμβουλίου: οι ειδικές πρακτικές 2.3.1. – 2.3.4. και 2.3.7. – 2.3.9. και 2.3.10. – 2.3.12. και 2.4.) αποδοχές των μελών του διοικητικού συμβουλίου: οι ειδικές πρακτικές 2.4.7. – 2.4.9. και 2.4.11. – 2.4.14. Α. Όσον αφορά την υποενότητα 2.2.) για τη σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου: Η εταιρία διαθέτει πολιτική καταλληλότητας σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4706/2020 και την εγκύκλιο υπ. αρ. 60/18-09-2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς στην οποία περιλαμβάνεται και ενότητα για την πολιτική και τα κριτήρια πολυμορφίας. Λαμβάνοντας υπόψη το μεταβαλλόμενο περιβάλλον της αγοράς της πληροφορικής και των τεχνολογιών επικοινωνίας με τις συνεχείς διαμορφώσεις στην αγορά εργασίας και στην απασχόληση στο περιβάλλον της ψηφιακού οικοσυστήματος, η Εταιρία εφαρμόζει σταθερά μία μακροπρόθεσμη στρατηγική που επικεντρώνεται σε θεμελιώδεις προτεραιότητες όπως η εξεύρεση και διατήρηση ταλαντούχων στελεχών, η ανάπτυξή τους και η προοπτική απασχόλησης σε ένα δυναμικό περιβάλλον. Μόνιμος στόχος είναι η προσέλκυση ικανού και καταρτισμένου προσωπικού, η εκπλήρωση των προσδοκιών τους και η συνεχής επαγγελματική τους εξέλιξη, σε ανταπόκριση με τους υψηλούς στόχους και τη δυναμική της αγοράς. Στο πλαίσιο αυτό επεξηγείται ως προς τις ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 2.2.13., 2.2.14. και 2.2.15. ότι η πολιτική πολυμορφίας της Εταιρίας η οποία περιλαμβάνεται στην πολιτική καταλληλότητας εφαρμόζει την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και τηρείται η υποχρέωση ποσόστωσης ως στόχος, ενώ δεν περιορίζεται μόνο στην εκπροσώπηση ανά φύλο αλλά και σε άλλα κριτήρια, ενώ όσον αφορά τα ανώτατα και ανώτερα διευθυντικά στελέχη λαμβάνονται υπόψη και κριτήρια πολυμορφίας, όπως το φύλο σε συνδυασμό με διάφορους παράγοντες στο πλαίσιο του εργασιακού περιβάλλοντος της συγκεκριμένης αγοράς και εφόσον κριθεί απαραίτητο, λαμβάνοντας υπόψη το περιβάλλον όπως διαμορφώνεται τη συγκεκριμένη χρονική περίοδο, συζητείται και η κατάρτιση χρονοδιαγράμματος για την επίτευξη στόχων. Τα κριτήρια επιλογής των μελών του διοικητικού συμβουλίου περιλαμβάνονται στην πολιτική καταλληλότητας όπως διαμορφώνεται και αφορούν και στην ατομική και στη συλλογική καταλληλότητα λαμβάνοντας υπόψη και το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και την εταιρική διακυβέρνηση, και για το λόγο αυτό δεν είναι απαραίτητη η διαμόρφωση και άλλου ειδικού πλαισίου στρατηγικής. Εάν όμως αυτό απαιτηθεί λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες της αγοράς όπως παραπάνω παρουσιάζονται, εξετάζεται και η περίπτωση της διαμόρφωσης ειδικής 96 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 στρατηγικής (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 2.2.16.). Στην πολιτική καταλληλότητας περιλαμβάνεται ειδική ενότητα για τη διάθεση επαρκούς χρόνου ώστε τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου να είναι σε θέση να εκπληρώσουν τα καθήκοντά τους και ο απαιτούμενος χρόνος καθορίζεται με βάση την περιγραφή της θέσης, το ρόλο και τα καθήκοντα του κάθε μέλους και λαμβάνεται υπόψη η ιδιότητα και οι αρμοδιότητες που έχουν ανατεθεί στο κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου, ο αριθμός των θέσεων του κάθε μέλους ως μέλος σε άλλα διοικητικά συμβούλια και οι απορρέουσες ιδιότητες που κατέχει το εν λόγω μέλος ταυτόχρονα, καθώς και οι λοιπές επαγγελματικές ή προσωπικές δεσμεύσεις και συνθήκες. Συνεπώς δεν τίθενται ειδικοί περιορισμοί στον αριθμό θέσεων που κατέχουν ως μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας σε άλλες μη συνδεδεμένες ανώνυμες εταιρίες, πέραν των προβλεπόμενων για τη σύγκρουση συμφερόντων, αλλά οι περιορισμοί οριοθετούνται κατά περίπτωση και ειδικά σε συνάρτηση με τον καθορισμό του απαιτούμενου χρόνου όπως παραπάνω αναφέρεται και λαμβάνοντας υπόψη τις ειδικές συνθήκες της συγκεκριμένης αγοράς σε συνδυασμό με τη δυνατότητα της χρήσης ηλεκτρονικών μέσων όσον αφορά τη διαχείριση του χρόνου στο περιβάλλον της ψηφιακής τεχνολογίας που δραστηριοποιείται η Εταιρία (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 2.2.17.). Η Εταιρία έχει εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου ως Πρόεδρο. Όσον αφορά τα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου και λαμβάνοντας υπόψη ότι το περιβάλλον της εταιρικής διακυβέρνησης διαμορφώθηκε πολύ πρόσφατα με τον ν. 4706/2020, η Εταιρία εξετάζει κατά περίπτωση, και λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες της αγοράς της πληροφορικής και των επικοινωνιών, την εισήγηση για κριτήρια απαγόρευσης συμμετοχής των μη εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου σε διοικητικά συμβούλια περισσοτέρων εισηγμένων εταιριών, από ένα αριθμό και πάνω και εφόσον εγκριθεί θα αποτελέσει αντικείμενο της δήλωσης εταιρικής διακυβέρνησης της επόμενης εταιρικής χρήσης. Σε κάθε περίπτωση ισχύουν οι απαγορεύσεις σχετικά με τη σύγκρουση συμφερόντων (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 2.2.18.). Για τη στρατηγική της εταιρίας στο μεταβαλλόμενο περιβάλλον του ψηφιακού μετασχηματισμού και οικοσυστήματος που απαιτείται επιλέγεται ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας να είναι εκτελεστικό μέλος με καθήκοντα και αρμοδιότητες που αποφασίζονται στο πλαίσιο της εκχώρησης αρμοδιοτήτων από το διοικητικό συμβούλιο και περιγράφονται και στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας. Τον εκτελεστικό Πρόεδρο αναπληρώνουν στα καθήκοντά του εκτελεστικά μέλη όπως ορίζεται στο καταστατικό της Εταιρίας ή/και στο πρακτικό του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, σχετικό με την εκχώρηση αρμοδιοτήτων (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 2.2.21. – 2.2.23.). Β. Όσον αφορά την υποενότητα 2.3.) για τη διαδοχή του διοικητικού συμβουλίου: Στην πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας περιλαμβάνεται αναφορά για το κατάλληλο πλάνο διαδοχής των μελών του διοικητικού 97 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 συμβουλίου, την ομαλή συνέχεια της διαχείρισης των υποθέσεων της Εταιρίας και της λήψης αποφάσεων μετά από αποχωρήσεις μελών του διοικητικού συμβουλίου, ιδίως των εκτελεστικών και μελών επιτροπών. Το πλάνο διαδοχής αποφασίζεται από το διοικητικό συμβούλιο μετά από εισήγηση των αρμοδίων οργάνων σε εφαρμογή των κανόνων για την εταιρική διακυβέρνηση, λαμβάνοντας υπόψη και την ατομική και συλλογική καταλληλότητα και τις ειδικές συνθήκες της αγοράς της πληροφορικής και επικοινωνιών στο διαρκώς μεταβαλλόμενη ψηφιακό περιβάλλον μετασχηματισμού και οικοσυστήματος που δραστηριοποιείται η Εταιρία. Στο πλαίσιο αυτό εντάσσεται και η διαδοχή του Διευθύνοντος Συμβούλου της Εταιρίας, που είναι εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 2.3.1. – 2.3.4.). Στην Εταιρία λειτουργεί ενιαία επιτροπή αποδοχών και υποψηφιοτήτων σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις με συγκεκριμένα καθήκοντα και αρμοδιότητες και ειδικά όσον αφορά την επιλογή των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, σύμφωνα με τον κανονισμό λειτουργίας της, τον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας και την ισχύουσα νομοθεσία. Η Εταιρία δεν διαθέτει θυγατρικές με μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενες αγορές και δεν κρίνεται απαραίτητο οι θυγατρικές της Εταιρίας να διαθέτουν επιτροπή υποψηφιοτήτων, λαμβάνοντας υπόψη και τις ειδικές συνθήκες της αγοράς που μεταβάλλεται διαρκώς καθώς και το μέγεθός τους σε σχέση με την Εταιρία. Η θητεία της επιτροπής αποδοχών και υποψηφιοτήτων συμπίπτει με τη θητεία του διοικητικού συμβουλίου, χωρίς να απαιτείται να υπερβαίνει αυτήν του διοικητικού συμβουλίου ενώ για την ανανέωση της θητείας της αποφασίζει το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 2.3.7. – 2.3.9., 2.3.10. – 2.3.12.). Γ. Όσον αφορά την υποενότητα 2.4.) για τις αποδοχές των μελών του διοικητικού συμβουλίου: Η Εταιρία διαθέτει πολιτική αποδοχών σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 (άρθρο 110). Η πολιτική αποδοχών έχει διαμορφωθεί με κριτήριο την προαγωγή της δημιουργικής απόδοσης σε συνδυασμό με το συγκερασμό των στόχων της Εταιρίας με τους στόχους των ενδιαφερομένων μερών και κινητροδοτεί τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου να δρουν με γνώμονα τη μεγιστοποίηση της μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της Εταιρίας και τη βέλτιστη προάσπιση του εταιρικού συμφέροντος. Λαμβάνονται υπόψη οι αρχές της εταιρικής διακυβέρνησης, η διάκριση των μελών σε εκτελεστικά και μη εκτελεστικά (και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά) σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, η εταιρική κοινωνική ευθύνη. Η πολιτική αποδοχών συντάσσεται μετά από εισήγηση που διαμορφώνεται από ένα ανεξάρτητο μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας με τη συνδρομή του οικονομικού διευθυντή, του υπεύθυνου ανθρωπίνου δυναμικού και του νομικού συμβούλου της Εταιρίας, και η επανεξέταση, αναθεώρηση και εφαρμογής της προϋποθέτουν την ίδια διαδικασία. Απόφαση λαμβάνει το διοικητικό συμβούλιο σε ειδική συνεδρίαση στην οποία παρίστανται και τα ανωτέρω πρόσωπα για την αποφυγή σύγκρουσης συμφερόντων. Η πολιτική αποδοχών υποβάλλεται για έγκριση στη γενική συνέλευση των 98 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 μετόχων της Εταιρίας και έχει διάρκεια τέσσερα (4) έτη από την έγκρισή της. Για τις αποδοχές των εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας υπάρχουν ειδικές προβλέψεις και ειδικοί παράγοντες υπολογισμού στην πολιτική αποδοχών της Εταιρίας. Τα εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας είναι τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας. Το σύνολο των αποδοχών περιλαμβάνει σταθερά και μεταβλητά μέρη για να εξασφαλίσει τη σύνδεση των αποδοχών αποτελεσματικότητα: με τη βραχυπρόθεσμη και μακροπρόθεσμη επιχειρησιακή Όσον αφορά τα εκτελεστικά μέλη, η πολιτική αποδοχών καλύπτει τις σταθερές αποδοχές για τα εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου με σχέση εργασίας ορισμένου ή αορίστου χρόνου ή σύμβαση παροχής υπηρεσιών αντίστοιχα και τις μεταβλητές αποδοχές για την επιβράβευση της απόδοσης. Οι σταθερές αποδοχές είναι ανταγωνιστικές έτσι ώστε να είναι εφικτή η προέλκυση και διατήρηση ατόμων που έχουν τις κατάλληλες ικανότητες, δεξιότητες και την εμπειρία που χρειάζεται η Εταιρία. Η διατήρηση της ανταγωνιστικότητας εξασφαλίζεται με την παρακολούθηση των επιπέδων αμοιβών στον κλάδο δραστηριότητας της Εταιρίας σε Ελληνικό ή/και ευρωπαϊκό επίπεδο, μέσω σχετικών ερευνών. Παράλληλα με την εκτίμηση της βαρύτητας της θέσης, συνυπολογίζεται το ακαδημαϊκό υπόβαθρο, η προηγούμενη εμπειρία και το ταλέντο προκειμένου να καθοριστεί το επίπεδο των σταθερών αποδοχών. Οι σταθερές αποδοχές αποτελούν το υψηλότερο ποσοστό των συνολικών αποδοχών. Η Εταιρία επιβραβεύει την απόδοση βάσει προκαθορισμένων μετρήσιμων, ποσοτικών και ποιοτικών, στόχων τόσο βραχυπρόθεσμων όσο και μακροπρόθεσμων. Οι μεταβλητές αποδοχές συνδέονται με τις επιδόσεις του ατόμου, της διεύθυνσης όπου τυχόν απασχολείται, αλλά και τις ίδιας της Εταιρίας και του ομίλου. Η επίτευξη των στόχων στα προαναφερθέντα επίπεδα είναι βασικό συστατικό στοιχείο της κουλτούρας της Εταιρίας, η οποία προσανατολίζεται στην αποτελεσματικότητα σε συνδυασμό με ένα υγειές και βιώσιμο εργασιακό περιβάλλον. Το ύψος των μεταβλητών αποδοχών που δίνεται εξαρτάται από την απόδοση σε μία σειρά ποσοτικών και ποιοτικών κριτηρίων, δηλαδή τα οικονομικά αποτελέσματα, οικονομικούς δείκτες, τη διατήρηση εργαζομένων υψηλού δυναμικού, την κοινωνική υπευθυνότητα, την προσαρμογή στις διαρκώς μεταβαλλόμενες τεχνολογικές εξελίξεις στον κλάδο τεχνολογιών πληροφορικής και επικοινωνιών (ΤΠΕ). Οι στόχοι καθορίζονται κάθε χρόνο ανάλογα με τον ετήσιο προϋπολογισμό και το επιχειρηματικό πλάνο της εταιρίας, λαμβανομένου υπόψη και του ετήσιου προϋπολογισμού και επιχειρηματικού πλάνου του ομίλου. Κριτήρια αποτελούν η κερδοφορία, η διαχείριση του κόστους έναντι των εσόδων, οι συνθήκες της αγοράς σε εγχώριο, ευρωπαϊκό και διεθνές επίπεδο. Λαμβάνονται επίσης υπόψη ποιοτικά κριτήρια και συγκεκριμένα: αποτελεσματικότητα και προσανατολισμός στους στόχους, επιχειρηματική πρωτοβουλία, επιρροή και πειστικότητα, κρίση και δημιουργικότητα, διαχείριση της αλλαγής και ευελιξία, δημιουργία δικτύου επαφών, διαχείριση και ανάπτυξη ατόμων. Τα ποσοτικά κριτήρια καθορίζονται ανάλογα και με το ρόλο που έχει αναλάβει το κάθε μέλος στην Εταιρία (δεν αφορά τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη). Το ύψος των μεταβλητών αποδοχών υπολογίζεται στο α’ τρίμηνο του επομένου έτους κάθε χρήσης και εφόσον έχει ολοκληρωθεί η αξιολόγηση των στόχων που έχουν τεθεί, λαμβανομένου υπόψη του 99 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 εκάστοτε διαμορφωθέντος οικονομικού περιβάλλοντος και των συνθηκών αγοράς που επικρατούν. Τα ποσοστά των μεταβλητών αποδοχών αποτυπώνονται ως ποσοστό των σταθερών αποδοχών. Ανάλογα με την επίτευξη των ποσοτικών και ποιοτικών στόχων της, η Εταιρία αποφασίζει να διανείμει μεταβλητές αποδοχές ίσες με ένα ποσοστό των συνολικών ετήσιων σταθερών αποδοχών. Σε κάθε ατομική περίπτωση οι μεταβλητές αποδοχές δεν υπερβαίνουν το 100% των ετήσιων σταθερών αποδοχών. Η καταβολή των μεταβλητών αποδοχών έχει ως στόχο την κινητοποίηση προς την επίτευξη των εταιρικών στόχων και τη διατήρηση της ανταγωνιστικότητας της Εταιρίας. Στην έκθεση αποδοχών περιλαμβάνεται ειδική ενότητα για το σύνολο των αποδοχών των μελών του διοικητικού συμβουλίου που έχουν καταβληθεί στην ετήσια οικονομική χρήση και πίνακας με τις σταθερές αποδοχές, τις μεταβλητές αποδοχές και τις αμοιβές συνεδριάσεων διοικητικού συμβουλίου και ανά κατηγορία και συνολικά. Οι επιτροπές ελέγχου και αμοιβών & υποψηφιοτήτων είναι επιτροπές του διοικητικού συμβουλίου και δεν καταβάλλονται πρόσθετες αποδοχές (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 2.4.3., 2.4.4., 2.4.5.). Στην ενιαία επιτροπή αποδοχών και υποψηφιοτήτων, η οποία είναι επιτροπή του διοικητικού συμβουλίου, μετέχουν τα μη εκτελεστικά και τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας είναι εκτελεστικό μέλος. Η επιτροπή έχει συσταθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4706/2020 και η θητεία της είναι πρόσφατη. Ο Πρόεδρος της επιτροπής αποδοχών και υποψηφιοτήτων επιλέγεται από το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας με αξιολόγηση μορφωτικών και επαγγελματικών προσόντων, χωρίς να περιορίζεται στην προηγούμενη θητεία του στην επιτροπή τουλάχιστον ως μέλος (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 2.4.7.). Οι αρμοδιότητές της ορίζονται από τον ν. 4706/2020 (άρθρα 11 και 12 αντίστοιχα) και στον κανονισμό λειτουργίας της και περιλαμβάνονται στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας. Τηρουμένων των άρθρων 109 ως 112 του ν. 4548/2018, η επιτροπή αποδοχών και υποψηφιοτήτων: α) διατυπώνει προτάσεις προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας σχετικά με την πολιτική αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση στη γενική συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του ν. 4548/2018, β) διατυπώνει προτάσεις προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018, και σχετικά με τις αποδοχές των κυρίων διοικητικών στελεχών της Εταιρίας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, γ) εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη της προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018, δ) εντοπίζει και προτείνει προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους διοικητικού συμβουλίου, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον κανονισμό λειτουργίας της, σύμφωνα με τους παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρία και την πολιτική καταλληλότητας που υιοθετεί. Η επιτροπή αποδοχών και 100 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 υποψηφιοτήτων χρησιμοποιεί οποιουσδήποτε πόρους κρίνει πρόσφορους, για την εκπλήρωση των σκοπών της, συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς συμβούλους και υποβάλλει στο διοικητικό συμβούλιο, προς ενσωμάτωση στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρίας, έκθεση στην οποία περιγράφει το έργο της και αναφέρει τον αριθμό συνεδριάσεών της κατά τη διάρκεια του έτους (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 2.4.8. και 2.4.9.). Η θητεία της επιτροπής αποδοχών και υποψηφιοτήτων συμπίπτει με τη θητεία του διοικητικού συμβουλίου, χωρίς να απαιτείται να υπερβαίνει αυτήν του διοικητικού συμβουλίου, ενώ για την ανανέωση της θητείας της αποφασίζει το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας. Σύμφωνα με τον κανονισμό λειτουργίας της επιτροπής, η επιτροπή χρησιμοποιεί οποιουσδήποτε πόρους κρίνει πρόσφορους για την εκπλήρωση των σκοπών της, συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς συμβούλους. Στην τελευταία αυτή περίπτωση, η ανάθεση της παροχής υπηρεσιών σε εξωτερικό σύμβουλο καθώς και το ύψος της αμοιβής του εξωτερικού συμβούλου για τις υπηρεσίες που θα παρέχει στην Εταιρία, θα πρέπει να έχει προηγουμένως εγκριθεί με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας δυνάμει της οποίας επικυρώνεται η σχετική πρόταση που έχει υποβληθεί σε αυτό από την επιτροπή. Η επιτροπή, πριν την υποβολή πρότασης προς το διοικητικό συμβούλιο για την ανάθεση υπηρεσιών από εξωτερικό σύμβουλο, έχει μελετήσει επαρκώς προσφορές και έχει προβεί σε αξιολόγηση των υποψηφίων εξωτερικών συμβούλων. Μετά την έγκριση της ανάθεσης από το διοικητικό συμβούλιο, η επιτροπή είναι αρμόδια για την παρακολούθηση και το συντονισμό του έργου του εξωτερικού συμβούλου, ενώ οφείλει να ενημερώνει σχετικά το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας για κάθε γεγονός που σχετίζεται με την ανάθεση και είναι, κατά την κρίση της επιτροπής, ουσιώδες. Η επιτροπή αποδοχών και υποψηφιοτήτων είναι επιτροπή του διοικητικού συμβουλίου και έχει αρμοδιότητα, σχετικά με τις αποδοχές, για τη διατύπωση προτάσεων προς το διοικητικό συμβούλιο σχετικά με την πολιτική αποδοχών, για τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, καθώς και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρίας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου και για την εξέταση πληροφοριών που λαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών, παρέχοντας γνώμη προς το διοικητικό συμβούλιο πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018 (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 2.4.11. και 2.4.12.). ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 2.4.13.: Η ωρίμανση των δικαιωμάτων προαίρεσης των εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας εξετάζεται το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας εφόσον κριθεί αναγκαίο και μετά από διατύπωση εισήγησης των αρμοδίων οργάνων, κατά περίπτωση και λαμβάνοντας υπόψη τους παράγοντες που διαμορφώνονται και μεταβάλλονται συνεχώς στην αγορά της πληροφορικής και των επικοινωνιών και στο περιβάλλον ψηφιακού μετασχηματισμού και ψηφιακών οικοσυστημάτων που δραστηριοποιείται η Εταιρία. 101 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η ευθύνη των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας ορίζεται στο άρθρο 102 ν. 4548/2018 (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 2.4.14.). 3. ΤΡΙΤΗ ΕΝΟΤΗΤΑ – ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ. Η ενότητα περιλαμβάνει επιμέρους υποενότητες με επιμέρους υποχρεωτικές διατάξεις ανά κεφάλαιο. Συγκεκριμένα προβλέπονται υποχρεωτικές διατάξεις ανά υποενότητα για: 3.1.) τον Πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου, 3.2.) τον εταιρικό γραμματέα και 3.3.) την αξιολόγηση του διοικητικού συμβουλίου / διευθύνοντος συμβούλου διαδοχή του διοικητικού συμβουλίου και 2.4.) τις αποδοχές των μελών του διοικητικού συμβουλίου με αναφορά σε επιμέρους διατάξεις του ν. 4548/2018 (άρθρο 89 παρ. 1 και παρ. 3, την εγκύκλιο 60/18.9.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς για την πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου και τον ν. 4706/2020 (άρθρο 3 παρ. 1 και παρ. 3). Στις παραπάνω υποενότητες περιλαμβάνονται αντίστοιχα και ειδικές πρακτικές προς συμμόρφωση ή εξήγηση, και συγκεκριμένα: 3.1.) Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου: οι ειδικές πρακτικές 3.1.3. – 3.1.5., 3.2.) Εταιρικός γραμματέας: οι ειδικές πρακτικές 3.2.1. – 3.2.2. και 3.3.) Αξιολόγηση του διοικητικού συμβουλίου / του διευθύνοντος συμβούλου: οι ειδικές πρακτικές: 3.3.1. – 3.3.5., 3.3.7. – 3.3.9., 3.3.10. – 3.3.16. Α. Όσον αφορά την υποενότητα 3.1.) για τον Πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου: Ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου είναι εκτελεστικό μέλος και στα καθήκοντά του γίνεται αναφορά στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας. Όσον αφορά στην ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 3.1.3. επεξηγείται ότι ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου ηγείται της διοίκησης της Εταιρίας, είναι επικεφαλής σύμφωνα με το οργανόγραμμα όλων των διευθύνσεων της Εταιρίας και σε συνεργασία με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο υλοποιεί τη στρατηγική του Ομίλου. Συγκαλεί σε συνεδρίαση το διοικητικό συμβούλιο, καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, προεδρεύει στις συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου και συνεργάζεται με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο για τη διασφάλιση της υλοποίησης των αποφάσεων του διοικητικού συμβουλίου, ενώ επιβλέπει την ενημέρωση και την παροχή υποστήριξης προς τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου. Η μονάδα εξυπηρέτησης μετόχων και εταιρικών ανακοινώσεων είναι αρμόδια για την άμεση, ακριβή και ισότιμη πληροφόρηση των μετόχων, καθώς και για την εξυπηρέτησή τους σχετικά με την άσκηση των δικαιωμάτων τους με βάση τον νόμο και το καταστατικό της Εταιρίας. Σχετική περιγραφή για τη δομή και το αντικείμενο της μονάδας εξυπηρέτησης μετόχων και εταιρικών ανακοινώσεων περιλαμβάνεται στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 3.1.4.). 102 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Β. Όσον αφορά την υποενότητα 3.3.) για την αξιολόγηση του διοικητικού συμβουλίου / του διευθύνοντος συμβούλου: Σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, η Εταιρία παρακολουθεί σε διαρκή βάση την καταλληλότητα των μελών του διοικητικού συμβουλίου (ατομική και συλλογική) τόσο σε τακτικό επίπεδο (τακτική αξιολόγηση) όσο και εκτάκτως. Σύμφωνα με τον κανονισμό λειτουργίας της επιτροπής αποδοχών και υποψηφιοτήτων, η επιτροπή χρησιμοποιεί οποιουσδήποτε πόρους κρίνει πρόσφορους για την εκπλήρωση των σκοπών της, συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς συμβούλους. Στην τελευταία αυτή περίπτωση, η ανάθεση της παροχής υπηρεσιών σε εξωτερικό σύμβουλο καθώς και το ύψος της αμοιβής του εξωτερικού συμβούλου για τις υπηρεσίες που θα παρέχει στην Εταιρία, θα πρέπει να έχει προηγουμένως εγκριθεί με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας δυνάμει της οποίας επικυρώνεται η σχετική πρόταση που έχει υποβληθεί σε αυτό από την επιτροπή. Η επιτροπή, πριν την υποβολή πρότασης προς το διοικητικό συμβούλιο για την ανάθεση υπηρεσιών από εξωτερικό σύμβουλο, έχει μελετήσει επαρκώς προσφορές και έχει προβεί σε αξιολόγηση των υποψηφίων εξωτερικών συμβούλων. Μετά την έγκριση της ανάθεσης από το διοικητικό συμβούλιο, η επιτροπή είναι αρμόδια για την παρακολούθηση και το συντονισμό του έργου του εξωτερικού συμβούλου, ενώ οφείλει να ενημερώνει σχετικά το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας για κάθε γεγονός που σχετίζεται με την ανάθεση και είναι, κατά την κρίση της επιτροπής, ουσιώδες. Η επιτροπή αποδοχών και υποψηφιοτήτων της Εταιρίας έχει αρμοδιότητα, όσον αφορά στις υποψηφιότητες, για την εξεύρεση κατάλληλων προσώπων για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του διοικητικού συμβουλίου βάσει της διαδικασίας επιλογής που προβλέπεται στον κανονισμό της (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 3.3.3. - 3.3.6.). H πολιτική καταλληλότητας καταρτίζεται και εγκρίνεται από το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας και στη συνέχεια υποβάλλεται προς έγκριση στη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας και αναρτάται στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας. Τροποποιήσεις της πολιτικής καταλληλότητας εγκρίνονται από το διοικητικό συμβούλιο και εφόσον είναι ουσιώδεις υποβάλλονται προς έγκριση στη γενική συνέλευση. Η επιτροπή υποψηφιοτήτων, η μονάδα εσωτερικού ελέγχου, καθώς και οι οργανωτικές μονάδες με συναφές αντικείμενο (όπως του ανθρωπίνου δυναμικού ή/και η νομική υπηρεσία) δύναται να παρέχουν αποτελεσματική συμβολή κατά τη διαμόρφωση και παρακολούθηση της πολιτικής καταλληλότητας. Σύμφωνα με τον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας και τον κανονισμό λειτουργίας της επιτροπής αποδοχών και υποψηφιοτήτων, η επιτροπή, όσον αφορά τις υποψηφιότητες, έχει τις αρμοδιότητες της εξεύρεσης κατάλληλων προσώπων για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του διοικητικού συμβουλίου βάσει της διαδικασίας επιλογής του άρθρου 2 του κανονισμού της επιτροπής και λαμβανομένων υπόψη των κριτηρίων που προβλέπονται στην πολιτική καταλληλότητας της Εταιρίας. Σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου της 103 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Εταιρίας, αξιολογείται η ατομική και συλλογική καταλληλότητα και στο πλαίσιο αυτό η Εταιρία παρακολουθεί σε διαρκή βάση την καταλληλότητα των μελών του διοικητικού συμβουλίου ιδίως για να εντοπίζει, υπό το πρίσμα οποιουδήποτε νέου γεγονότος, περιπτώσεις στις οποίες κρίνεται απαραίτητη η επαναξιολόγηση της καταλληλότητάς τους. Εκτός από την ως άνω τακτική αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου, η καταλληλότητα μέλους ή μελών αυτού αξιολογείται και εκτάκτως, ιδίως, στις ακόλουθες περιπτώσεις: α) όταν προκύπτουν αμφιβολίες σχετικά με την ατομική καταλληλότητα των μελών του διοικητικού συμβουλίου ή την καταλληλότητα της σύνθεσης του οργάνου, β) σε περίπτωση σημαντικής επίδρασης στη φήμη ενός μέλους του διοικητικού συμβουλίου, γ) σε περίπτωση επέλευσης γεγονότος που δύναται να επηρεάσει σημαντικά την καταλληλότητα του μέλους του διοικητικού συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των περιπτώσεων στις οποίες τα μέλη δε συμμορφώνονται με την πολιτική σύγκρουσης συμφερόντων της Εταιρίας. Η παρακολούθηση της εφαρμογής της πολιτικής καταλληλότητας αποτελεί ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Στη διαδικασία αυτή συνδράμει η μονάδα εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας, η επιτροπή υποψηφιοτήτων και ο γραμματέας του διοικητικού συμβουλίου, όπου κρίνεται σκόπιμο. Η ετήσια δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρίας περιλαμβάνει σχετική αναφορά (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 3.3.7 - 3.3.10.). Η συμμετοχή των μελών στις συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου είναι ενεργή. Δεν απαιτείται η δημοσιοποίηση στοιχείων στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης. Στην έκθεση αποδοχών διοικητικού συμβουλίου (άρθρο 112 Ν. 4548/2018) παρατίθεται πίνακας για το σύνολο των αποδοχών που έχουν καταβληθεί στο διοικητικό συμβούλιο και περιλαμβάνει και τις αμοιβές των συνεδριάσεων των μελών του διοικητικού συμβουλίου σύμφωνα με την πολιτική αποδοχών, ανά μέλος και συγκεντρωτικά (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 3.3.11.). Η αξιολόγηση του διευθύνοντος συμβούλου, εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου, όπως και των λοιπών μελών του διοικητικού συμβουλίου γίνεται στο πλαίσιο της συνεδρίασης του διοικητικού συμβουλίου για τη συζήτηση σχετικά με την εισήγηση του διοικητικού συμβουλίου προς την ετήσια τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, με διαλογική συζήτηση. Οι αποδοχές του διευθύνοντος συμβούλου καθορίζονται σύμφωνα με την πολιτική αποδοχών (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 3.3.12.). Σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, τα υποψήφια μέλη του διοικητικού συμβουλίου πριν την ανάληψη της θέσης τους ενημερώνονται για την κουλτούρα, τις αξίες και τη γενική στρατηγική της Εταιρίας και τις αρχές της εταιρικής διακυβέρνησης, ώστε να γνωρίζουν αυτές κατά το δυνατό. Επίσης όλα τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου ενημερώνονται κατά τη διάρκεια της θητείας τους από το γραμματέα του διοικητικού συμβουλίου σε θέματα που αφορούν την Εταιρία (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 3.3.13.). 104 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η αξιολόγηση των επιτροπών της Εταιρίας γίνεται από τα μέλη των Επιτροπών με διαλογική συζήτηση (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 3.3.14.). Στο πλαίσιο της συνεδρίασης του διοικητικού συμβουλίου για τη συζήτηση σχετικά με την εισήγηση του διοικητικού συμβουλίου προς την ετήσια τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας γίνεται και συζήτηση για τα πεπραγμένα του διοικητικού συμβουλίου και διατυπώνονται απόψεις ως προς την αξιολόγηση της λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου και την επίδοση των μελών του καθώς και προτάσεις για την επόμενη χρήση, με διαλογική συζήτηση, χωρίς να απαιτείται η ειδική για το σκοπό αυτό συνεδρίαση των μη εκτελεστικών μελών, τα οποία όσον αφορά το εταιρικό περιβάλλον εντάσσονται στη δομή της λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου και της αναγκαιότητας της λήψης αποφάσεων με ανταλλαγή απόψεων από όλα τα μέλη, την ενημέρωση και τη διαλογική συζήτηση. Η αξιολόγηση των μελών του διοικητικού συμβουλίου προβλέπεται ως διαδικασία (τακτική και έκτακτη) στην πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου. Στο πλαίσιο της διαδικασίας και επειδή οι επιτροπές της Εταιρίας είναι επιτροπές του διοικητικού συμβουλίου δεν συμπεριλαμβάνεται στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης συνοπτική περιγραφή της διαδικασίας ατομικής και συλλογικής αξιολόγησης του διοικητικού συμβουλίου, των επιτροπών, καθώς και περίληψη των τυχόν ευρημάτων και των διορθωτικών ενεργειών (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 3.3.15. - 3.3.16.). ΜΕΡΟΣ Β’ – ΕΤΑΙΡΙΚΟ ΣΥΜΦΕΡΟΝ 4. ΤΕΤΑΡΤΗ ΕΝΟΤΗΤΑ – ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΗΣ & ΕΠΙΜΕΛΕΙΑΣ. Στην ενότητα αυτή περιλαμβάνονται οι υποχρεωτικές διατάξεις του άρθρου 96 παρ. 1 του ν. 4548/2018 και του άρθρου 5 παρ. 3 του ν. 4706/2020. Επίσης αναφέρονται και ειδικές πρακτικές προς συμμόρφωση ή εξήγηση για τις οποίες και δίδονται οι παρακάτω επεξηγήσεις: Σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, όλα τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου συμμετέχουν ενεργά στις συνεδριάσεις και λαμβάνουν τις δικές τους ορθές, αντικειμενικές και ανεξάρτητες αποφάσεις και κρίσεις κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους, λαμβάνοντας υπόψη και τις εισηγήσεις ή γνώμες ανεξάρτητων οργάνων ή επιτροπών που λειτουργούν στην Εταιρία σύμφωνα με το νόμο και διατυπώνονται, εφόσον απαιτηθεί, στις συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 4.3.). Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου διασφαλίζουν ότι δεν απουσιάζουν από τις συνεδριάσεις χωρίς δικαιολογημένο λόγο (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 4.4.). Σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας, όλες οι πραγματικές και τυχόν δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων σε επίπεδο διοικητικού συμβουλίου αποτελούν αντικείμενο επαρκούς κοινοποίησης, συζήτησης, τεκμηρίωσης, λήψης απόφασης και δέουσας διαχείρισης (δηλαδή λαμβάνονται τα απαραίτητα μέτρα περιορισμού συγκρούσεων 105 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 συμφερόντων). Άλλες επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του διοικητικού συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρίες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα) αξιολογούνται μετά τη γνωστοποίησή τους στο πλαίσιο της διαδικασίας αξιολόγησης των υποψηφίων μελών και εφεξής στο πλαίσιο της αξιολόγησης του διοικητικού συμβουλίου, σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 4.5.). 5. ΠΕΜΠΤΗ ΕΝΟΤΗΤΑ – ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑ. Η προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος και της ανταγωνιστικότητας της εταιρίας εντάσσεται στις ειδικές συνθήκες της αγοράς της πληροφορικής και των τεχνολογιών επικοινωνίας στην οποία δραστηριοποιείται η Εταιρία και στο διαρκώς μεταβαλλόμενο περιβάλλον των ψηφιακών οικοσυστημάτων και συνδέεται συνεπώς με πολλούς μεταβαλλόμενους διαρκώς παράγοντες και συνθήκες και σε εγχώριο και σε ευρωπαϊκό επίπεδο (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 5.2.). Η Εταιρία παρακολουθεί τον οδηγό δημοσιοποίησης πληροφοριών ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών, όπως ισχύει, και στο πλαίσιο της ετήσιας οικονομικής έκθεσης περιλαμβάνει στη μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και ενότητες για την απόδοσή της σε ζητήματα περιβάλλοντος, κοινωνικής δραστηριότητας και εταιρικής διακυβέρνησης, σε σχέση με τον δείκτη AthexESG και εφόσον πληροί τα σχετικά κριτήρια (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 5.3., 5.7., 5.10.). Η Εταιρία τηρεί τη νομοθεσία για την εταιρική διακυβέρνηση και συμμορφώνεται στο πλαίσιο αυτό με τις υποχρεώσεις της (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 5.4. – 5.8.). Η εκτελεστική διοίκηση της Εταιρίας ενημερώνεται από τα αρμόδια όργανά της για τις εξελίξεις στις νέες τεχνολογίες και στα περιβαλλοντικά θέματα και για τις διαδικασίες ένταξης των αλλαγών στο εταιρικό περιβάλλον εφόσον απαιτείται και μετά από διατύπωση εισήγησης (ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ 5.9.). ΜΕΡΟΣ Γ’ – ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ 6. ΕΚΤΗ ΕΝΟΤΗΤΑ – ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ. Στην ενότητα αυτή περιλαμβάνονται υποχρεωτικές διατάξεις του Ν. 4706/2020 και ειδικότερα των άρθρων 2 παρ. 7, 4 παρ. 3, 13 παρ. 1α, 15 παρ. 1, 16 παρ. 1αα , της απόφασης του ΔΣ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 1/891/30.9.2020 και της εγκυκλίου 60/18.9.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Περιλαμβάνονται και οι ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 6.8. και 6.9. προς συμμόρφωση ή εξήγηση για τις οποίες και δίδονται οι παρακάτω επεξηγήσεις: Βάσει του νέου Κανονισμού Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου περιλαμβάνει τα ανωτέρω, και γίνεται αναφορά σε αυτά και συμμορφώνεται με την Απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με Αρ. Απ. 1/891/30.09.2020 (ΦΕΚ 4556/15.10.2020), με την οποία εξειδικεύονται οι διατάξεις της περίπτωσης (ι) της παραγράφου 3 106 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 και της παραγράφου 4 του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020, σχετικά με την αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) και ορίζει την υποχρέωση ανάπτυξης ενός πλαισίου Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, το οποίο είναι αυτό του «Συνενωμένου Πλαισίου του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου» (Internal Control Integrated Framework) και προτείνεται από την επιτροπή COSO, στο οποίο γίνεται αναφορά στο σημείο 68 του ΚΕΔ που εξέδωσε η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Το Περιβάλλον Ελέγχου είναι η συνιστώσα εκείνη που θέτει τον «τόνο» στην Εταιρία, δηλαδή το διοικητικό συμβούλιο - ανώτατη διοίκηση, σε όλα τα επίπεδα της Εταιρίας καθώς και σε τυχόν εξωτερικούς συνεργάτες, ώστε να υποδεικνύουν τη σημαντικότητα της ακεραιότητας (integrity) και των ηθικών αξιών (ethical values) – μέσω των οδηγιών, των ενεργειών και της συμπεριφοράς τους – για την υποστήριξη της λειτουργικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Σε περίπτωση απόκλισης σε οποιοδήποτε επίπεδο της Εταιρίας, θέτει διαδικασίες, οι οποίες θα αξιολογήσουν την αποδοτικότητα των ατόμων και ομάδων εργασίας, και θα αναγνωρίσουν τις αποκλίσεις αυτές, έναντι των αναμενόμενων Κανόνων Λειτουργίας. Το Περιβάλλον Ελέγχου είναι ουσιαστικά το άθροισμα πολλών επιμέρους στοιχείων που καθορίζουν τη συνολική οργάνωση και τον τρόπο διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρίας. Η επισκόπηση του Περιβάλλοντος Ελέγχου περιλαμβάνει ιδίως τα ακόλουθα: Ακεραιότητα, Ηθικές Αξίες & Συμπεριφορά Διοίκησης: Εξετάζεται κατά πόσο έχει αναπτυχθεί ένα σαφές πλαίσιο ακεραιότητας & ηθικών αξιών που διέπει τη λήψη αποφάσεων του διοικητικού συμβουλίου, και κατά πόσο υφίστανται διαδικασίες παρακολούθησης για την πιστή τήρησή τους, ώστε οποιεσδήποτε αποκλίσεις να εντοπίζονται εγκαίρως και να διορθώνονται καταλλήλως. Οργανωτική Δομή: Εξετάζεται κατά πόσο η οργανωτική δομή της Εταιρίας παρέχει το πλαίσιο για το σχεδιασμό, την εκτέλεση, τον έλεγχο και την εποπτεία των εταιρικών εργασιών μέσω οργανογράμματος για όλες τις επιχειρησιακές μονάδες και τις λειτουργικές δραστηριότητές της σύμφωνα με το οποίο οριοθετούνται οι βασικές περιοχές ευθύνης εντός της Εταιρίας και θεμελιώνονται οι κατάλληλες γραμμές αναφοράς, ανάλογα με το μέγεθος της Εταιρίας και τη φύση των εργασιών της. Διοικητικό Συμβούλιο: Εξετάζεται η δομή, η οργάνωση και ο τρόπος λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου και των επιτροπών του: ιδίως ως προς τα θέματα: α) τη σχέση με την εκτελεστική διοίκηση, β) των αρμοδιοτήτων εποπτείας της λειτουργίας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ και γ) της σύνθεσης του διοικητικού συμβουλίου (π.χ. μέγεθος, καταλληλότητα και ποικιλομορφία των μελών του διοικητικού συμβουλίου κ.α.). 107 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Εταιρική Ευθύνη: Εξετάζεται η λειτουργία της ανώτατης εκτελεστικής διοίκησης και ο τρόπος με τον οποίο εγκαθιστά, με την εποπτεία του διοικητικού συμβουλίου, τις κατάλληλες δομές, γραμμές αναφοράς, περιοχές ευθύνης και αρμοδιότητας προς την επίτευξη των στόχων της Εταιρίας. Ανθρώπινο Δυναμικό: Εξετάζονται ενδεικτικά οι πρακτικές πρόσληψης, αμοιβών, εκπαίδευσης και αξιολόγησης της απόδοσης του προσωπικού έτσι ώστε να καταδεικνύεται η αφοσίωση της διοίκησης στις αρχές της ακεραιότητας, των ηθικών αξιών και της γνωστικής επάρκειας του προσωπικού). Συνεπώς, ομοίως, έχει προβλεφθεί το σημείο 69 των ΕΙΔΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΙΚΤΩΝ στο τί θα περιλαμβάνει και σε τί αναφέρεται στον Κανονισμό Λειτουργίας του Εσωτερικού Ελέγχου, όπως επικαιροποιήθηκε. Και στις δύο ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ έχει γίνει σχετική πρόβλεψη από τη στιγμή που επικαιροποιήθηκε ο Κανονισμός Λειτουργίας του Εσωτερικού Ελέγχου, καθότι η κατεύθυνση της Κεφαλαιαγοράς είναι το COSO Framework, το οποίο είναι σαφές και καθορίζει σαφώς το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου. ΜΕΡΟΣ Δ’ – ΜΕΤΟΧΟΙ, ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 7. ΕΒΔΟΜΗ ΕΝΟΤΗΤΑ: ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ. Στην ενότητα αυτή περιλαμβάνονται υποχρεωτικές διατάξεις των άρθρων 116 και 113 παρ. 1 και παρ. 2 του ν. 4548/2018. Περιλαμβάνονται και ειδικές πρακτικές για τις οποίες και επεξηγούνται τα εξής: Η γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας διεξάγεται σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις και σε σχέση με τα δικαιώματα των μετόχων και των δικαιωμάτων μειοψηφίας και με γνώμονα την εξυπηρέτηση των συμφερόντων της. Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης περιλαμβάνει τις απαιτούμενες σύμφωνα με τον ν. 4548/2018 πληροφορίες και δημοσιεύεται με τον προβλεπόμενη από τη νομοθεσία για τις εταιρίες με μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών τρόπο. Στο βαθμό που οι ερωτήσεις των μετόχων σχετικά με θέματα της ημερήσιας διάταξης δεν απαντηθούν κατά τη διάρκεια της συνεδρίασης της γενικής συνέλευσης, η Εταιρία μπορεί ζητήσει την υποβολή τους εγγράφως και να επιφυλαχθεί για την απάντησή τους μετά την ολοκλήρωση της συνεδρίασης, λαμβάνοντας πάντα υπόψη τα δικαιώματα των μετόχων μειοψηφίας, όπως ορίζονται στον ν. 4548/2018 (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 7.4. – 7.6.). 8. ΟΓΔΟΗ ΕΝΟΤΗΤΑ: ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ. 108 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Στην ενότητα αυτή περιλαμβάνονται οι υποχρεωτικές διατάξεις των άρθρων 13 παρ. 1γ και 141 παρ. 6 του ν. 4548/2018 και ειδικές πρακτικές για τις οποίες δίνονται οι παρακάτω επεξηγήσεις: Η Εταιρία τηρεί τις υποχρεώσεις της όσον αφορά την ενημέρωση των μετόχων και την πρόσβαση στην πληροφόρηση, χωρίς διακρίσεις, λαμβάνοντας υπόψη και τη νομοθεσία για την προστασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα, για το απόρρητο και με γνώμονα την εξυπηρέτηση των συμφερόντων της Εταιρίας. Στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας αναρτάται κάθε απαιτούμενη από την ισχύουσα νομοθεσία πληροφορία σε συμμόρφωση με την ισχύουσα νομοθεσία (και ν. 4706/2020 και ν. 4548/2018) και υπάρχει ειδική ενότητα «Επενδυτές» για την ενημέρωση και των επενδυτών. Η Εταιρία έχει επίσης προβλέψει την απευθείας επικοινωνία των μετόχων με τη μονάδα εξυπηρέτησης μετόχων με τη δυνατότητα αποστολής μηνύματος ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, πέραν των άλλων τρόπων επικοινωνίας. Για τους τρόπους επικοινωνίας των μετόχων με την Εταιρία υπάρχει και ειδική κατηγορία στις συχνές ερωτήσεις στην ενότητα «Επενδυτές» στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 8.3. – 8.5.). 9. ΕΝΑΤΗ ΕΝΟΤΗΤΑ: ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ. Στην ενότητα αυτή δεν υπάρχουν υποχρεωτικές διατάξεις, ενώ υπάρχουν ειδικές πρακτικές προς συμμόρφωση ή εξήγηση για τις οποίες δίνονται και οι παρακάτω επεξηγήσεις: Το διοικητικό συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά στη διοίκηση και εκπροσώπηση της Εταιρίας, στη διαχείριση της περιουσίας της και στην εν γένει επιδίωξη του επιχειρηματικού σκοπού της Εταιρίας. Στο πλαίσιο αυτό και λαμβάνοντας υπόψη τις ειδικές συνθήκες της αγοράς της πληροφορικής και των τεχνολογιών επικοινωνίας που δραστηριοποιείται η Εταιρία και το διαρκώς μεταβαλλόμενο ψηφιακό περιβάλλον των ψηφιακών οικοσυστημάτων η επικοινωνία της Εταιρίας με πελάτες και προμηθευτές της, επιχειρήσεις, επιστημονικούς, εκπαιδευτικούς και πανεπιστημιακούς φορείς, μέσα ενημέρωσης, φορείς του δημοσίου, για θέματα που αφορούν τις δραστηριότητες της Εταιρίας γίνεται με τη χρήση κυρίως των ηλεκτρονικών μέσων και των μέσων κοινωνικής δικτύωσης, σε ένα δυναμικό περιβάλλον, ενώ η επικοινωνία με τους μετόχους προβλέπεται ειδικά στην προηγούμενη ενότητα (ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ 9.1. και 9.2.). Γ. Διοικητικό συμβούλιο – Πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου – Επιτροπές. Γ.1. Σύνθεση διοικητικού συμβουλίου. 109 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Το διοικητικό συμβούλιο, ως το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρίας, είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά στη διοίκηση της Εταιρίας, στη διαχείριση της περιουσίας της και στην εν γένει επιδίωξη του σκοπού της. Το διοικητικό συμβούλιο που διοικεί την Εταιρία είναι εννεαμελές και αποτελείται από πέντε (5) εκτελεστικά μέλη, ένα (1) μη εκτελεστικό και τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Τα ανεξάρτητα με εκτελεστικά μέλη δεν υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του συνολικού αριθμού των μελών του και πάντως δεν είναι λιγότερα από δύο (2). Στο διοικητικό συμβούλιο εκλέγεται διαφορετικό πρόσωπο ως Πρόεδρος και διαφορετικό πρόσωπο ως Διευθύνων Σύμβουλος. Ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας είναι εκτελεστικό μέλος του, και προς συμμόρφωση με το άρθρο 8 παρ. 2 του ν. 4706/2020, το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας έχει διορίσει Αντιπρόεδρο εκ των μη εκτελεστικών μελών του. Ακολουθεί πίνακας με τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου από 01-01-2021 έως 31-12-2021, την ιδιότητά τους – ως εκτελεστικά, μη εκτελεστικά ή ανεξάρτητα, όπως καθορίστηκε από τη γενική συνέλευση ή του διοικητικό συμβούλιο – και τη θέση κάθε μέλους, τη διάρκεια της θητείας κάθε μέλους (συμπεριλαμβανομένης και της ημερομηνίας λήξης) καθώς και πληροφορίες σχετικά με τον αριθμό των μετοχών της Εταιρίας που κατείχε κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου (κατά την 31-12-2021): Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα – Θέση Ημερομηνία Λήξη Αριθμός ανάληψης Θητείας Μετοχών 18/6/2020 10/9/2026 1.112.527 18/6/2020 10/9/2026 1.088.546 18/6/2020 10/9/2026 67.806 καθηκόντων και τυχόν επανεκλογή Σπυρίδων Μανωλόπουλος του Δημητρίου Παναγιώτης Μπέλλος του Χρήστου Ιωάννης Μερτζάνης του Αναστασίου Πρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος Αντιπρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Ιωάννης Δουλαβέρης του Εκτελεστικό Μέλος 18/6/2020 10/9/2026 70.996 του Εκτελεστικό Μέλος 18/6/2020 10/9/2026 0 Αλεξάνδρου Αναστασία Παπαρίζου Κωνσταντίνου 110 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Θεόδωρος Χατζησταματίου του Νικολάου Εμμανουήλ Μέλος Ιωάννη Αθανάσιος του Νικολάου Θεόδωρος Μη Εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Χατήρας του Πατσούρας Αντιπρόεδρος, Γάκης Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό 18/6/2020 10/9/2026 29.796 18/6/2020 10/9/2026 0 13/05/2021 0 18/6/2020 Μέλος (παραίτηση) Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό του Θεμιστοκλέους Μέλος Άννα Καλλίανη του Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Σπυρίδωνα Μέλος 18/6/2020 10/9/2026 0 13.05.2021 10/9/2026 0 Αλλαγές στη σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου κατά το έτος χρήσης 2021: Ο κ. Αθανάσιος Πατσούρας, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου, υπέβαλε την παραίτηση του την 13.05.2021. Την 13.05.2021 το διοικητικό συμβούλιο της εταιρίας εξέλεξε την κ. Άννα Καλλιάνη ως νέο ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους κ. Αθανάσιου Πατσούρα, για το υπόλοιπο της θητείας του διοικητικού συμβουλίου, η οποία είναι εξαετής και παρατείνεται κατ’ εξαίρεση μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης, δηλαδή το αργότερο έως την 10 η Σεπτεμβρίου 2026, υπό την επιφύλαξη τυχόν επαναληπτικής ή μετ’ αναβολή συνεδρίασης. Η εκλογή αυτή ανακοινώθηκε στην 35η τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της εταιρίας της 17.06.2021, με την απόφαση της οποίας (Θέμα 8 ο) απεδόθη η ιδιότητα του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας στην κ. Άννα Καλλιάνη και επιβεβαιώθηκε ο αριθμός των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Παρατίθενται κατωτέρω τα βιογραφικά σημειώματα των προσώπων που διετέλεσαν μέλη του διοικητικού συμβουλίου κατά την εταιρική χρήση 2021, από τα οποία προκύπτει ότι το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας διαθέτει, σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο των μελών του, τις γνώσεις, τις δεξιότητες, την πείρα και την εμπειρία που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του σύμφωνα με την πολιτική καταλληλόλητας της Εταιρίας που τέθηκε σε ισχύ κατά τις ισχύουσες διατάξεις, περιλαμβανομένης και της επίτευξης της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο, το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική της Εταιρίας. Τα βιογραφικά σημειώματα των εν ενεργεία μελών είναι αναρτημένα και https://www.space.gr/el/team. 111 στην ιστοσελίδα της Εταιρίας: SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Σημειώνεται ότι το διοικητικό συμβούλιου με την από 11-06-2021 απόφασή του, ενόψει της θέσης σε ισχύ (από 17-07-2021) του νέου πλαισίου για την εταιρική διακυβέρνηση (ν. 4706/2020), καθώς και των επισημάνσεων, διευκρινίσεων και συστάσεων του από 17-05-2021 εγγράφου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και λαμβάνοντας υπόψη την αντικατάσταση του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του διοικητικού συμβουλίου κ. Αθανασίου Πατσούρα από το ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος κ. Άννα Καλλιάνη, διεπίστωσε την καταλληλόλητα (συλλογική και ατομική) των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, καθώς και την πλήρωση των κριτηρίων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 9 του ν.4706/2020. Σπυρίδων Μανωλόπουλος, Εκτελεστικός Πρόεδρος Ο Σπύρος Δ. Μανωλόπουλος γεννήθηκε στην Αθήνα το 1976. Είναι απόφοιτος των Εκπαιδευτηρίων Δούκα, πτυχιούχος της Νομικής Σχολής του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου σπουδών στο γνωστικό πεδίο του Διεθνούς Εμπορικού Δικαίου (LL.M.) από το King’s College London (KCL) του Πανεπιστημίου του Λονδίνου. Η επαγγελματική του δραστηριοποίηση άρχισε στη δικηγορική εταιρία «Φορτσάκης, Διακόπουλος, Μυλωνογιάννης και Συνεργάτες» με τη ιδιότητα του ασκούμενου δικηγόρου. Στη συνέχεια άσκησε τη δικηγορία διατηρώντας ιδιωτικό νομικό γραφείο και ως νομικός σύμβουλος επιχειρήσεων αποκτώντας εμπειρία κυρίως σε θέματα εμπορικού δικαίου και δημοσίων συμβάσεων. Στον όμιλο Space Hellas εργάστηκε ως νομικός σύμβουλος από το 2005 έως το 2011. Από το 2011 ανέλαβε τη θέση του εκτελεστικού Αντιπροέδρου και από τον Ιούλιο του 2013 είναι εκτελεστικός Πρόεδρος. Παναγιώτης Μπέλλος, Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1972. Αποφοίτησε από το DEREE COLLEGE – Αμερικάνικο Κολλέγιο Ελλάδας το 1997 με πτυχίο στη Διοίκηση Επιχειρήσεων και το Marketing. Το 1996, παράλληλα με τις σπουδές του, ξεκινά να εργάζεται ως εκπαιδευόμενος στο νεοσύστατο τότε τμήμα Marketing της Space Hellas. To 2002 πρωτοστατεί στην ίδρυση της εταιρίας του ομίλου Space Vision Α.Ε., η οποία εξειδικεύεται στην προσφορά ολοκληρωμένων οπτικοακουστικών λύσεων σε επιχειρήσεις και επαγγελματίες και αναλαμβάνει τη λειτουργία της υπό την ιδιότητα του Γενικού Διευθυντή. Το 2012 αποφασίζεται όπως η Space Vision ενταχθεί στις τεχνολογικές λύσεις της Space Hellas οπότε αναλαμβάνει να ενσωματώσει τις οπτικοακουστικές λύσεις στο Offering της μητρικής εταιρίας ως νέα προϊοντική ομάδα ενώ παράλληλα χειρίζεται την αναδιοργάνωση της Διεύθυνσης Marketing και Business Development του Ομίλου, από τη θέση του Διευθυντή. Ταυτόχρονα με την ιδιότητα του ως Chief Marketing Officer του ομίλου, τo 2013 εντάσσεται ως εκτελεστικό μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της Space Hellas. 112 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ιωάννης Μερτζάνης, Διευθύνων Σύμβουλος – Εκτελεστικό Μέλος Ο Δρ. Ιωάννης Μερτζάνης είναι Πτυχιούχος του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου (1985-1990) του Τμήματος Ηλεκτρολόγων Μηχανικών & Μηχανικών Υπολογιστών και κάτοχος μεταπτυχιακού διπλώματος MSc (1991-1992) στην Τηλεματική με διάκριση από το Πανεπιστήμιο του Surrey της Μεγάλης Βρετανίας, έχοντας λάβει υποτροφία από το Αγγλικό Εμπορικό Επιμελητήριο. Επίσης, είναι κάτοχος διδακτορικού διπλώματος PhD (1995-1999) με αντικείμενο “QoS provisioning in Broadband Satellite Multimedia Networks” από το ίδιο Πανεπιστήμιο, με υποτροφία από το Centre for Communications Systems Research. Ξεκίνησε την επαγγελματική του σταδιοδρομία το 1987 στην εταιρία Μικρολογική εργαζόμενος στην επισκευή και συναρμολόγηση ηλεκτρονικών υπολογιστών και στην εξυπηρέτηση πελατών. Στο διάστημα 1990-1991 και 1992-1993 δούλεψε ως επιστημονικός συνεργάτης στο Εργαστήριο Κινητών Ραδιοεπικοινωνιών του ΕΜΠ στα ερευνητικά προγράμματα ESPRIT και ACTS με αντικείμενο τις ασύρματες και κινητές επικοινωνίες, καθώς επίσης συμμετείχε στις μελέτες ραδιοκάλυψης που έγιναν για πρώτη φορά στην Ελλάδα, για την Panafon. Το 1994-1995 εργάστηκε στην εταιρία G-Systems στο τμήμα ανάπτυξης εφαρμογών και συστημάτων HP test & measurements ως Product Manager της πλατφόρμας HP-VEE και Sales Support Software Engineer. Μεταξύ των ετών 1995 και 1999, κατά τη διάρκεια της διδακτορικής του διατριβής, εργάστηκε στο Centre of Communication Systems Research (CCSR) του Πανεπιστημίου του Surrey, ως επιστημονικός συνεργάτης και project manager. Ήταν υπεύθυνος για την διαχείριση και τεχνική εκτέλεση ενός μεγάλου αριθμού Ευρωπαϊκών και Εθνικών (UK) έργων στην περιοχή των ευρυζωνικών δορυφορικών δικτύων, πρωταγωνιστώντας σε θέματα σχετικά με την αξιολόγηση της απόδοσης δικτύων 3G και προσομοίωσης εφαρμογών πολυμέσων. Στο διάστημα 1997-1998 ήταν σύμβουλος στην επιτροπή αξιολόγησης της Inmarsat HORIZONS ως εμπειρογνώμων της SATCONSULT, UK. Κατά τη διάρκεια της εργασίας του στο CCSR ανέλαβε συμβουλευτικές μελέτες για λογαριασμό της DERA (Defence Evaluation and Research Agency UK). Στην Space Hellas ξεκίνησε το 1999 στη θέση του Project Manager ως επιστημονικός υπεύθυνος σε ευρωπαϊκά και εθνικά αναπτυξιακά προγράμματα, και στην ανάπτυξη νέων υπηρεσιών και προϊόντων. Το 2001 ανέλαβε Διευθυντής Έρευνας και Τεχνολογικής Ανάπτυξης του ομίλου Space Hellas με κύριο ρόλο τον συντονισμό της Ερευνητικής δραστηριότητας του ομίλου, με στόχο την ανάπτυξη καινοτόμων λύσεων και υπηρεσιών. Το 2003 ανέλαβε Γενικός Διευθυντής της Space Net, θυγατρική εταιρία του ομίλου Space Hellas η οποία εξειδικεύονταν στο χώρο των τηλεπικοινωνιών, της τηλεματικής και στην ανάπτυξη εφαρμογών υψηλής τεχνολογίας. Από τα μέσα του 2005, ανέλαβε τη θέση του Γενικού Διευθυντή Υπηρεσιών και Εφαρμογών της Space Hellas και έγινε εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, όπου παραμένει έως και σήμερα. Από τη θέση αυτή συνέβαλε καθοριστικά στην αναδιοργάνωση και το μετασχηματισμό του ομίλου στο χώρο του System Integration, καθώς και την επέκτασή του στο εξωτερικό. Τον Ιούλιο του 2013 ανέλαβε τη θέση του Εκτελεστικού Αντιπροέδρου & COO, ενώ από τον Ιούνιο του 2015 κατέχει τη θέση του CEO του ομίλου Space Hellas. O Δρ. Ιωάννης Μερτζάνης έχει πάνω από 30 δημοσιεύσεις σε διεθνή επιστημονικά 113 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 περιοδικά και συνέδρια και έχει συμμετάσχει στις μελέτες του Διεθνή Οργανισμού Τυποποίησης (ETSI) για Ευρυζωνικά δορυφορικά δίκτυα πολυμέσων. Έχει διατελέσει αντιπρόεδρος του Advanced Satellite Mobile Systems Task Force (ASMS-TF), εμπειρογνώμονας στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή και αξιολογητής επιστημονικών συγγραμμάτων IEEE, IJSC και ETRI. Ιωάννης Δουλαβέρης, Εκτελεστικό Μέλος Γεννήθηκε το 1968 στην Αθήνα. Είναι απόφοιτος του τμήματος Εφαρμοσμένης Πληροφορικής του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών (ΑΣΟΕΕ) με ειδίκευση στα Χρηματοοικονομικά και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου “MSc in International Business and Finance” του Πανεπιστημίου South Bank του Λονδίνου. Είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδας και κάτοχος αδείας Λογιστή Φοροτεχνικού Α’ Τάξης. Στην Space Hellas εργάζεται από το 1998 σε διάφορες θέσεις ευθύνης και από τον Δεκέμβριο του 2007 κατέχει την θέση του Γενικού Οικονομικού Διευθυντή του Ομίλου. Τον Ιούλιο του 2012 εντάχθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο της Space Hellas ως Εκτελεστικό μέλος. Διαθέτει πολυετή επαγγελματική εμπειρία στον τομέα της Χρηματοοικονομικής διαχείρισης και της Οικονομικής ανάλυσης και στρατηγικής. Αναστασία Παπαρίζου, Εκτελεστικό Μέλος Γεννήθηκε το 1962 στη Μελιταία Δομοκού. Είναι απόφοιτος των Οικονομικών Επιστημών του Εθνικού & Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών καθώς και του Ανώτατου Εκπαιδευτικού Ιδρύματος Πειραιά Τ.Τ του τμήματος Λογιστικής & Χρηματοοικονομικής. Είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδας. Στην Space Ηellas εργάζεται από το 1987. Κατέχει τη θέση της Διευθύντριας Λογιστηρίου Αποθηκών & Κοστολόγησης. Τον Αύγουστο του 2017 εντάχθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο της Space Hellas ως εκτελεστικό μέλος. Διαθέτει πολυετή επαγγελματική εμπειρία σε θέματα Λογιστικής, Κοστολόγησης και Χρηματοοικονομικής εφαρμογής. Θεόδωρος Χατζασταματίου, Αντιπρόεδρος – Μη Εκτελεστικό Μέλος Ο κ. Θεόδωρος Χατζησταματίου έχει γεννηθεί στην Αθήνα στις 3-7-1949. Είναι πτυχιούχος του Μαθηματικού τμήματος του Πανεπιστημίου Αθηνών (1973) και του ΕΚΕΦΕ Δημόκριτος (πτυχίο Ανάλυσης και Προγραμματισμού (1973), ενώ την περίοδο 1975-1976 πραγματοποίησε σπουδές στην ανάλυση και τον προγραμματισμό. Διαθέτει πλούσια επαγγελματική εμπειρία στο χώρο της πληροφορικής από το 1975 έως και σήμερα, τόσο στον ιδιωτικό όσο και στο δημόσιο τομέα. Το 1977 διετέλεσε προϊστάμενος μισθοδοσιών στο Γενικό Επιτελείο Ναυτικού του Υπουργείου Εθνικής Άμυνας, έχοντας την ευθύνη για τον προγραμματισμό και την ανάλυση. Την περίοδο 1990-1993 διετέλεσε διευθύνων σύμβουλος της ανώνυμης κρατικής εταιρίας με την επωνυμία: Ελληνικά Συστήματα Πληροφορικής Α.Ε., θυγατρικής εταιρίας της ΕΤΒΑ και αναλαμβάνοντας τη θέση του διαχειριστή του Μεσογειακού Ολοκληρωμένου Προγράμματος (ΜΟΠ) Πληροφορικής πέτυχε η απορρόφηση του ΜΟΠ να ανέλθει στο 97% μέσα σε μία διετία (από 13% που ήταν). Το 1993 114 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 διετέλεσε γραμματέας στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων του Υπουργείου Οικονομικών. Την περίοδο 1994-1999 κατείχε τη θέση του διευθυντή στην Υδρογραφική Υπηρεσία. Την περίοδο 1999-2006 ήταν πρόεδρος της ΙΣΧΥΣ Α.Ε.Λ.Δ.Ε. Την περίοδο 2000-2012 διετέλεσε πρόεδρος και διευθύνων σύμβουλος της εταιρίας Master Hellas Συμβουλευτική Α.Ε. Την περίοδο 2009-2013 ήταν πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της ΔΕΥΚΑΛΙΩΝ Α.Ε. Είναι συγγραφέας του βιβλίου: «Εκμάθηση γλώσσας COBOL» (1982) και άρθρα του έχουν δημοσιευθεί σε κλαδικό και ημερήσιο τύπο (1983-1992). Διαθέτει και πολυετή εκπαιδευτική εμπειρία στην πληροφορική, καθώς την περίοδο 1981-1987 ήταν καθηγητής γλωσσών πληροφορικής στη Σχολή Προγραμματιστών Η/Υ του Υπουργείου Εθνικής Άμυνας. Έχει συμμετοχή σε πλήθος σύνθετων έργων πληροφορικής. Είναι γνώστης της Αγγλικής. Από τις 17-03-2016 ήταν ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Space Hellas. Εμμανουήλ Χατήρας, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Ο Μάνος Χατήρας γεννήθηκε στην Αθήνα στις 03-08-1977. Είναι αναγνωρισμένο στέλεχος με αποδεδειγμένη τεχνογνωσία και εμπειρία στις επιχειρήσεις με σημαντικές επιτυχίες στον χρηματοοικονομικό τομέα στο Λονδίνο και στη Νέα Υόρκη. Η εμπειρία του στην οικοδόμηση νέων επιχειρηματικών ιδεών σε πολυεθνικούς οργανισμούς του δίνει μια ανεκτίμητη γνώση του τρόπου λειτουργίας των διεθνών επιχειρήσεων. Σήμερα είναι Διευθύνων Σύμβουλος & Συνιδρυτής της CURITY PHARMA S.A. (πρώην HEXO MED S.A.). Έχει πάνω από 15 χρόνια εμπειρία στη διαχείριση των επενδύσεων και χρηματοοικονομική εμπειρία. Από το 2009 έως 2019 διαπρέπει στην Deutsche Bank στο Λονδίνο. Ξεκίνησε την καριέρα του στην Deutsche Bank ως Επικεφαλής Έρευνας και Επενδύσεων Αντισταθμιστικών Κεφαλαίων (Hedge Funds) στην Corporate & Investment Bank. To 2013 μεταπηδά στο τμήμα διαχείρισης κεφαλαίων της Deutsche Bank ως παγκόσμιος Διευθυντής Αντισταθμιστικών Επενδύσεων (Global Head of Hedge Funds). Από το 2016 είναι Διευθύνων Σύμβουλος - Global Head of Multi-Asset Products, στην Corporate & Investment Bank της Deutsche Bank και Μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής του Global Investment Solutions. Υπό την καθοδήγηση του κ. Χατήρα η ομάδα του είχε την άμεση ευθύνη για διαχείριση 12 δισεκατομμυρίων δολαρίων και είχε επανειλημμένα αναγνωριστεί ως Best Overall Investment Platform. Πριν εργαστεί για την Deutsche Bank ήταν Επικεφαλής Διευθυντής Έρευνας για Συμμετοχές στην Ευρώπη στην Credit Agricole και ήταν μέλος της επιτροπής επενδύσεων της Credit Agricole. Ξεκίνησε την επαγγελματική του σταδιοδρομία το 2004 στη Νέα Υόρκη ως hedge fund αναλυτής στην Lyra Capital LLC. Κατά τη διάρκεια της χρηματοοικονομικής περισσότερες του καριέρας είχε ασχοληθεί με τις αγορές συμπεριλαμβανομένης και της αγοράς πληροφορικής έχοντας αναλύσει και επενδύσεις Hedge Funds στο χώρο της πληροφορικής. Είναι συγγραφέας ακαδημαϊκών και πρακτικών άρθρων με εργασίες που έχουν δημοσιευθεί από τις εκδόσεις Wiley Publications καθώς και την The Journal of Alternative Investments. Είναι κάτοχος MBA του University of Massachusetts στις Η.Π.Α. και 115 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 βασικού πτυχίου στα Οικονομικά και διαχείριση εταιριών πληροφορικής από το University of Maine στις Η.Π.Α όπου αποφοίτησε με διάκριση. Αθανάσιος Πατσούρας, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος (μέχρι την 13.05.2021) Γεννήθηκε στο Βόλο στις 28/08/1958. Είναι αεροναυπηγός μηχανικός Σ.Μ.Α. Είναι απόφοιτος της Ανώτατης Σχολής Μηχανικών Αεροπορίας (Αεροναυπηγός Μηχανικός) και έχει σπουδές Προγραμματιστή Η/Υ (Σχολή Προγραμματιστών Η/Υ), Πρόληψης – Διερεύνησης Ατυχημάτων (Σχολή Ασφάλειας Πτήσεων Εδάφους), Οργάνωσης Διοίκησης και Marketing (SUSSEX COLLEGE OF TECHNOLOGY), Aircraft Maintenance Officer (AIR UNIVERSITY USA). Έχει παρακολουθήσει και σεμινάριο Επιθεωρητών Εργασιών. Έχει εξαετή εμπειρία στον τομέα συντήρησης πολεμικών αεροσκαφών και αεροκινητήρων, τόσο σε προγραμματισμένες επιθεωρήσεις όσο και σε αποκαταστάσεις βλαβών, διετή εμπειρία σαν επικεφαλής Τμήματος Ελέγχου Ποιότητας επί εργασιών Συντήρησης Αεροπορικού Υλικού (Αεροσκαφών, Αεροκινητήρων και Επίγειου Εξοπλισμού), διετή εμπειρία σαν χειριστής θεμάτων (Project Officer) στη διεύθυνση Εξασφάλισης Ποιότητας, της Διοίκησης Αεροπορικού υλικού, για αεροσκάφη-Αεροκινητήρες και Σωστικά Μέσα Αεροσκαφών, τετραετή εμπειρία σαν επικεφαλής της Συντήρησης (Αρχιμηχανικός) Μοίρας Μεταφορικών Αεροσκαφών και Αεροκινητήρων καθώς και ως Ιπταμένου Μηχανικού, σε μεταφορικά αεροσκάφη C-130 (L-100), διετή εμπειρία στον τομέα «Σχεδίασης Πολιτικής και Χρησιμοποίησης / Εκμετάλλευσης Τεχνικού Προσωπικού» στο επίπεδο του Γενικού Επιτελείου, διετή εμπειρία στον τομέα «Σχεδίασης, Πολιτικής και Οργάνωσης Συντήρησης Αεροπορικού Υλικού» στο επίπεδο του Γενικού Επιτελείου. Έχει επίσης τριετή διδακτική πείρα σε Σχολεία Μέσης Εκπαίδευσης Συστημάτων Αεροσκαφών της Πολεμικής Αεροπορίας, διετή εκπαιδευτική πείρα σε πτητική εκπαίδευση Ιπταμένων Μηχανικών αεροσκαφών C-130 και διετή εκπαιδευτική πείρα σε σεμινάρια επί θεμάτων Συντήρησης Μηχανολογικού Εξοπλισμού και Ελέγχου Ποιότητας. Έχει συμμετάσχει (διετής εμπειρία) σε ομάδες σχεδίασης Συστημάτων Ποιότητας σύμφωνα με ISO σειράς 9000 καθώς και εκπόνησης των Διαδικασιών του Συστήματος («ΦΛΩΡΙΝΑ ΧΩΝΑΙΟΣ ΑΕ», «ΔΕΥΑ Λάρισας»), «ΚΑΖΗΣ ΑΕ» κ.λπ.), ενώ έχει διατελέσει (πενταετής εμπειρία) επικεφαλής ομάδων σχεδίασης Συστημάτων Ποιότητας σύμφωνα με ISO 9000 («AEG», « ΣΩΛΗΝ ΑΕ» κλπ.) Από το 2000 έως σήμερα είναι ιδρυτής, μέτοχος, αντ/δρος ΔΣ και Δ/νων Σύμβουλος της τεχνικής εταιρίας «ΣΤΕΓΗ Α.Ε.» που δραστηριοποιείται σε κατασκευές οικοδομών, συγκροτημάτων, εργοστασίων, Φ/Β πάρκων και την τελευταία 8ετία έχει επεκταθεί σε αγροτικές καλλιέργειες (ρόδια ,αρωματικά φυτά, χυμοί κ.λπ.). Από τις 22-6-2015 είναι ανεξάρτητο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Space Hellas. Θεόδωρος Γάκης, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Γεννημένος στην Αθήνα το 1980, ο Θοδωρής αποφοίτησε από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών το 2002. Το 2004 άρχισε να εργάζεται ως εκπαιδευόμενος ελεγκτής στην PricewaterhouseCoopers (PwC), που βρίσκεται στην Ελλάδα, ενώ παράλληλα απέκτησε το 116 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 μεταπτυχιακό του στη Λογιστική και τα Χρηματοοικονομικά, από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών. Το 2013 απέκτησε την άδεια Πιστοποιημένου Δημόσιου Λογιστή στην Ελλάδα, έχοντας ολοκληρώσει τα μαθήματα επαγγελματικών προσόντων του Φορέα Πιστοποίησης του Ελληνικού σωματείου και τη σχετική εργασιακή εμπειρία. Έχει συμμετάσχει σε περισσότερα από 100 ελεγκτικά και συμβουλευτικά έργα τόσο για εγχώριους όσο και για διεθνείς πελάτες, καλύπτοντας μια τεράστια ποικιλία βιομηχανικών τομέων (Τεχνολογία &Τηλεπικοινωνίες, Βιομηχανία, Φυσικό Αέριο, Ακίνητα, Ναυτιλία, Κατασκευές, Φιλοξενία και Αναψυχή). Το 2020 εντάχθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο της Space Hellas, ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος και κατέχει τη θέση του Προέδρου στην Επιτροπή Ελέγχου. Άννα Καλλιάνη, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος (από την 13.05.2021) Η κα Άννα Καλλιάνη είναι Πρόεδρος του Ελληνοβρετανικού Εμπορικού Επιμελητηρίου από το 2017, έχοντας εκλεγεί για 2η τριετή θητεία. Η κα. Καλλιάνη δραστηριοποιείται επαγγελματικά στον χώρο των χρηματοοικονομικών & στρατηγικών συμβουλευτικών υπηρεσιών, ιδιοκτήτρια της εταιρίας Anirva International Strategic Advisors Ltd. Διαθέτει πολυετή, άνω τω 20 ετών, επαγγελματική εμπειρία στην επενδυτική τραπεζική, έχοντας ξεκινήσει την καριέρα της ως οικονομική αναλύτρια στην Citibank, ενώ κατόπιν ανέλαβε διάφορες θέσεις στη επενδυτική τραπεζική στην HSBC και στην Τράπεζα Επενδύσεων (Εμπορική) στην Ελλάδα, καθώς και στην Deloitte & Touche. Κατά τη διάρκεια όλων των ετών, έχει αποκτήσει εξειδίκευση σε εξαγορές & συγχωνεύσεις, εισαγωγές εταιριών σε χρηματιστήριο, ιδιωτικοποιήσεις, αναγνώριση & αξιολόγηση επενδυτικών ευκαιριών και χρηματοοικονομικών σχεδιασμών. Από το 2005, είναι σύμβουλος σε θέματα χρηματοοικονομικά και στρατηγικής σε επενδυτές, επενδυτικά κεφάλαια, επικεφαλής εταιριών και διοικητικών συμβουλίων, παρέχοντας συμβουλές ενδεικτικά στην διαμόρφωση και αξιολόγηση επί στρατηγικών θεμάτων, αναζήτηση και αξιολόγηση επενδυτικών ευκαιριών, εξαγορές & συγχωνεύσεις, άντληση κεφαλαίων. Επιπρόσθετα, από το 2008, έχει αποκτήσει εξειδίκευση στη επιχειρηματική δικτύωση διεθνώς, την διαχείριση στρατηγικών θεμάτων και δημοσίων σχέσεων επιχειρήσεων. Η κα Καλλιάνη κατέχει MBA από το Πανεπιστήμιο του Σικάγο (Chicago Booth) και πτυχίο στα Οικονομικά από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών, έχοντας εισαχθεί και αποφοιτήσει πρώτη στην Ελλάδα, ενώ είχε λάβει και υποτροφία από το Fulbight. Τα εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας είναι και τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη της, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 24. Το βιογραφικό του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου παρατίθεται παρακάτω στην ειδική ενότητα: «Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου». Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας έχουν γνωστοποιήσει στην Εταιρία τις εξής λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις τους: 117 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Μέλος δ.σ. Επωνυμία 1.SINGULARLOGIC Ιδιότητα ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ 1. Πρόεδρος Δ.Σ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ 2. SENSE ONE TECHNOLOGIES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ Σπυρίδων Μανωλόπουλος ΕΤΑΙΡΙΑ ΛΥΣΕΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 2. Πρόεδρος Δ.Σ. 3. EPSILON SINGULARLOGIC A.E. 4. SPACE HELLAS (MALTA) LTD 5. ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ (Σ.Ε.Π.Ε.). 6. ΕΛΛΗΝΟΒΡΕΤΑΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ. 3. Μέλος Δ.Σ. 4. Director 5. Μέλος Δ.Σ. 6. Μέλος Δ.Σ. SENSE Παναγιώτης Μπέλλος ONE ΑΝΩΝΥΜΗ TECHNOLOGIES ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΛΥΣΕΩΝ Μέλος Δ.Σ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 1.Διευθύνων Σύμβουλος 1.SINGULARLOGIC ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ 2.Διευθύνων Σύμβουλος 2. SENSE ONE TECHNOLOGIES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ιωάννης Μερτζάνης ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΛΥΣΕΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 3. Director 3. SPACE HELLAS Doo Beograd-Stari Grad 4. General Manager 4. SPACE ARAB LEVANT TECHNOLOGIES COMPANY 5. Web- IQ B.V. 5. Non executive member of the BoD 1. SINGULARLOGIC ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ 1. Μέλος Δ.Σ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ 2. SENSE ONE TECHNOLOGIES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΛΥΣΕΩΝ 2. Μέλος Δ.Σ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ιωάννης Δουλαβέρης 3. SPACE HELLAS (CYPRUS) LTD 3. Director 4. SPACE HELLAS (MALTA) LTD 4. Secretary 5. SPACE HELLAS SYSTEM INTEGRATOR S.R.L. 5. Director 6. GREEK INFORMATION TECHNOLOGY HOLDINDS 6. A.E. Σύμβουλος 7. SINGULARLOGIC CYPRUS LTD 7. Director 8. GREEK INFORMATION TECHNOLOGY (CYPRUS) 8. Director LTD 118 Πρόεδρος & Δνων SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ΕΛΛΗΝΟΒΡΕΤΑΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ Άννα Καλλιάνη Πρόεδρος Anirva International Strategic Advisors Ltd Ιδιοκτήτρια Θεόδωρος Γάκης FK CONSULTING SERVICES Εμμανουήλ Χατήρας CURITY PHARMA S.A. Διευθύνων Σύμβουλος Διευθύνων Σύμβουλος & Συνιδρυτής Γ.2. Οι υποχρεώσεις, τα καθήκοντα και ο τρόπος λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Το διοικητικό συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά στη διοίκηση της Εταιρίας, στη διαχείριση της περιουσίας της και στην εν γένει επιδίωξη του σκοπού της Εταιρίας. Οι αρμοδιότητες του διοικητικού συμβουλίου καθορίζονται από το καταστατικό της Εταιρίας, και την υφιστάμενη νομοθεσία. Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρίας και τον ν. 4548/2018, μετά την εκλογή του από τη γενική συνέλευση το διοικητικό συμβούλιο συγκροτείται σε σώμα για την εκλογή του προέδρου, των αντιπροέδρων και του διευθύνοντος συμβούλου. Στην ίδια συνεδρίαση αποφασίζεται και η εκχώρηση αρμοδιοτήτων στα μέλη του ή και σε τρίτα πρόσωπα. Στην παρούσα περίοδο, αρμοδιότητες έχουν εκχωρηθεί στον Εκτελεστικό Πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου, στο Διευθύνοντα Σύμβουλο, στον εκτελεστικό Αντιπρόεδρο και στο εκτελεστικό μέλος κ. Ιωάννη Δουλαβέρη. Για τον καλύτερο συντονισμό της διεύθυνσης των εταιρικών υποθέσεων το διοικητικό συμβούλιο δύναται να ορίζει επιτροπή στην οποία μετέχουν στελέχη της εταιρικής δομής Εταιρίας. Όσον αφορά το δικαίωμα υπογραφής αυτό δίδεται μέχρι ενός ορισμένου χρηματικού ορίου, πέραν δε αυτού την Εταιρία δεσμεύει το διοικητικό συμβούλιο με απόφασή του κατά τα ειδικότερα αναφερόμενα στο σχετικό πρακτικό του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας (εκπροσώπησης και εκχώρησης αρμοδιοτήτων που έχει δημοσιευθεί στο Γ.Ε.ΜΗ). Κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου υποχρεούται σε αυστηρή τήρηση των απορρήτων της Εταιρίας τα οποία και κατέστησαν γνωστά σε αυτό λόγω της ιδιότητός του ως συμβούλου. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου και κάθε τρίτο πρόσωπο στο οποίο έχουν ανατεθεί από αυτό αρμοδιότητές του απαγορεύεται να επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρίας, σύμφωνα με το άρθρο 97 ν. 4548/2018. 119 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου και κάθε τρίτος στον οποίον έχουν ανατεθεί αρμοδιότητες οφείλουν έγκαιρα να αποκαλύπτουν στα υπόλοιπα μέλη τα ίδια συμφέροντά τους, καθώς και κάθε άλλη σύγκρουση ιδίων συμφερόντων με αυτών της Εταιρίας ή των συνδεδεμένων με αυτήν επιχειρήσεων, κατά την έννοια του ν. 4548/2018, που ανακύπτει από την άσκηση των καθηκόντων τους. Απαγορεύεται στα μέλη του διοικητικού συμβουλίου που συμμετέχουν με οποιονδήποτε τρόπο στη διεύθυνση της Εταιρίας, καθώς και στους διευθυντές αυτής να ενεργούν, χωρίς άδεια της γενικής συνέλευσης ή σχετική πρόβλεψη του καταστατικού για δικό τους λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων, πράξεις που υπάγονται σε κάποιον από τους σκοπούς της Εταιρίας, καθώς και να μετέχουν ως ομόρρυθμοι εταίροι ή ως μόνοι μέτοχοι ή εταίροι σε εταιρίες που επιδιώκουν τέτοιους σκοπούς. Το διοικητικό συμβούλιο οφείλει να συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρίας, κάθε φορά που ο νόμος, το καταστατικό ή οι ανάγκες της Εταιρίας το απαιτούν. Το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει έγκυρα και σε άλλο τόπο, εκτός της έδρας της Εταιρίας, στην ημεδαπή ή την αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη των αποφάσεων. Η συνεδρίαση του διοικητικού συμβουλίου μπορεί να διεξαχθεί με τηλεδιάσκεψη ως προς ορισμένα ή και ως προς όλα τα μέλη. Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες και τεχνικές οδηγίες για τη συμμετοχή τους στη συνεδρίαση. Τη σύγκληση του διοικητικού συμβουλίου μπορούν να ζητήσουν δύο (2) τουλάχιστον από τα μέλη του με αίτησή τους προς τον Πρόεδρο αυτού ή τον αναπληρωτή του, οι οποίοι υποχρεούνται να συγκαλέσουν εγκαίρως το διοικητικό συμβούλιο, ώστε αυτό να συνέλθει εντός επτά (7) ημερών από την υποβολή της αίτησης. Στην αίτηση πρέπει, με ποινή απαραδέκτου, να αναφέρονται με σαφήνεια και τα θέματα που θα απασχολήσουν το διοικητικό συμβούλιο. Αν δεν συγκληθεί το διοικητικό συμβούλιο από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του εντός της παραπάνω προθεσμίας, επιτρέπεται στα μέλη που ζήτησαν τη σύγκληση να συγκαλέσουν αυτά το διοικητικό συμβούλιο εντός προθεσμίας πέντε (5) ημερών από τη λήξη της παραπάνω προθεσμίας των επτά (7) ημερών, γνωστοποιώντας τη σχετική πρόσκληση στα λοιπά μέλη του διοικητικού συμβουλίου. Το διοικητικό συμβούλιο συγκαλείται από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του με πρόσκληση που αποστέλλεται με τηλεομοιοτυπία ή με μήνυμα ηλεκτρονικού ταχυδρομείου που γνωστοποιείται στα μέλη του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση και 120 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 πέντε (5) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες αν η συνεδρίαση πρόκειται να διεξαχθεί εκτός της έδρας της Εταιρίας. Στην πρόσκληση πρέπει να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων. Κάθε σύμβουλος μπορεί να αντιπροσωπεύει εγκύρως μόνον έναν άλλο σύμβουλο που διορίζεται από τον απόντα σύμβουλο με έγγραφη επιστολή που απευθύνεται στο διοικητικό συμβούλιο. Κάθε σύμβουλος εκπροσωπεί έγκυρα μόνο έναν από τους άλλους συμβούλους που απουσιάζουν. Το διοικητικό συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών (3). Για την εξεύρεση του αριθμού απαρτίας παραλείπεται τυχόν προκύπτον κλάσμα. Στις συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου καθήκοντα γραμματέα τελεί κατά περίπτωση ένα μέλος του ή ο νομικός σύμβουλος της Εταιρίας, εφόσον αυτό ζητηθεί. Ο γραμματέας επιμελείται των πρακτικών των συνεδριάσεων του διοικητικού συμβουλίου φροντίζοντας να καταγράφονται όλες οι απόψεις των μελών του που διατυπώνονται. Εφόσον δεν ορίζει διαφορετικά ο νόμος, οι αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων και αντιπροσωπευομένων μελών. Κάθε σύμβουλος έχει μία ψήφο και όταν αντιπροσωπεύει απόντα σύμβουλο έχει δύο (2) ψήφους. Σε περίπτωση ισοψηφίας, υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου του διοικητικού συμβουλίου. Τα πρακτικά του διοικητικού συμβουλίου υπογράφονται από τα παραστάντα μέλη. Αντίγραφα των πρακτικών εκδίδονται επισήμως από τον Πρόεδρο ή τον Αντιπρόεδρο ή τον Διευθύνοντα Σύμβουλο (σε περίπτωση που αυτός δεν έχει και τη θέση του Προέδρου) ή μέλος του διοικητικού συμβουλίου που ορίζεται με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου, χωρίς να απαιτείται άλλη επικύρωσή τους. Σύμφωνα με το άρθρο 94 ν. 4548/2018, η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού από όλα τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου ή τους αντιπροσώπους τους ισοδυναμεί με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου, ακόμη και αν δεν έχει προηγηθεί συνεδρίαση. Η ρύθμιση αυτή ισχύει και αν όλοι οι σύμβουλοι ή οι αντιπρόσωποί τους συμφωνούν να αποτυπωθεί πλειοψηφική απόφασή τους σε πρακτικό, χωρίς συνεδρίαση. Το σχετικό πρακτικό υπογράφεται από όλους τους συμβούλους. Οι υπογραφές των συμβούλων ή των αντιπροσώπων τους μπορούν να αντικατασταθούν με ανταλλαγή μηνυμάτων μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (email) ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα. Το 121 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 πρακτικό που καταρτίζεται καταχωρίζεται στο βιβλίο πρακτικών, σύμφωνα με το άρθρο 93 Ν. 4548/2018. Στο πλαίσιο της συνεδρίασης του διοικητικού συμβουλίου για τη συζήτηση σχετικά με την εισήγηση του διοικητικού συμβουλίου προς την ετήσια τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, γίνεται συζήτηση για τα πεπραγμένα του διοικητικού συμβουλίου και διατυπώνονται απόψεις ως προς την αξιολόγηση της λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου και την επίδοση των μελών του καθώς και προτάσεις για την επόμενη χρήση, με διαλογική συζήτηση, χωρίς να απαιτείται ειδική για το σκοπό αυτό συνεδρίαση των μη εκτελεστικών μελών, τα οποία όσον αφορά το εταιρικό περιβάλλον εντάσσονται στη δομή της λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου και της αναγκαιότητας της λήψης αποφάσεων με ανταλλαγή απόψεων από όλα τα μέλη, την ενημέρωση και τη διαλογική συζήτηση. Η αξιολόγηση των μελών του διοικητικού συμβουλίου προβλέπεται ως διαδικασία (τακτική και έκτακτη) στην πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου. Στο πλαίσιο αυτό και επειδή οι επιτροπές της Εταιρίας είναι επιτροπές του διοικητικού συμβουλίου δεν συμπεριλαμβάνεται στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης συνοπτική περιγραφή της διαδικασίας ατομικής και συλλογικής αξιολόγησης του διοικητικού συμβουλίου, των επιτροπών καθώς και περίληψη τυχόν ευρημάτων και των διορθωτικών ενεργειών. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Το διοικητικό συμβούλιο που διοικεί την Εταιρία είναι εννεαμελές και αποτελείται από πέντε (5) εκτελεστικά μέλη, ένα (1) μη εκτελεστικό και τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του συνολικού αριθμού των μελών του και πάντως δεν είναι λιγότερα από δύο (2). Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, τα οποία είναι δυνατό να είναι μέτοχοι της Εταιρίας ή τρίτοι (μη μέτοχοι) εκλέγονται από τη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας για εξαετή θητεία, που παρατείνεται κατ’ εξαίρεση μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου εκλέγονται ή ορίζονται σύμφωνα με τα άρθρα 78 έως 80 του ν. 4548/2018 και τηρουμένων των σχετικών διατάξεων της νομοθεσίας για την εταιρική διακυβέρνηση. Σύμφωνα με τον ν. 4706/2020 η εταιρία διαθέτει επιτροπή αποδοχών και υποψηφιοτήτων η οποία εντοπίζει και προτείνει προς το διοικητικό συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους διοικητικού συμβουλίου, βάσει της διαδικασίας που προβλέπεται στον κανονισμό λειτουργίας της. Για την επιλογή των υποψηφίων, 122 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 η επιτροπή υποψηφιοτήτων λαμβάνει υπόψη της παράγοντες και κριτήρια που καθορίζει η Εταιρία, σύμφωνα και με την πολιτική καταλληλότητας που διαθέτει. Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας του διοικητικού συμβουλίου, τo διοικητικό συμβούλιο μπορεί να εκλέγει μέλη αυτού σε αντικατάσταση των μελών που εξέλιπαν. Η εκλογή αυτή από το διοικητικό συμβούλιο γίνεται με απόφαση των απομενόντων μελών, εάν είναι τουλάχιστον τρία (3), και ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του μέλους που αντικαθίσταται. Η απόφαση της εκλογής υποβάλλεται σε δημοσιότητα και ανακοινώνεται από το διοικητικό συμβούλιο στην αμέσως προσεχή γενική συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερησία διάταξη. Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας μέλους ή μελών του διοικητικού συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρίας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 82 του Ν. 4548/2018, με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως είχαν πριν από την επέλευση των παραπάνω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3). Οι σύμβουλοι οφείλουν να προσέρχονται και να μετέχουν ανελλιπώς στις συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου. Η συνεχής επί ένα (1) έτος απουσία συμβούλου από τις συνεδριάσεις χωρίς δικαιολογημένη αιτία ή χωρίς άδεια του διοικητικού συμβουλίου, ισοδυναμεί με παραίτησή του από το διοικητικό συμβούλιο, η οποία όμως ισχύει μόνο από τη στιγμή που αποφασίσει περί αυτού το διοικητικό συμβούλιο και καταχωρισθεί η σχετική απόφασή του στα πρακτικά. Η Εταιρία υποβάλλει στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς τα πρακτικά της συνεδρίασης του διοικητικού συμβουλίου ή της γενικής συνέλευσης, που έχει ως θέμα τη συγκρότηση ή τη θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, εντός είκοσι (20) ημερών από το πέρας αυτής. Εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Τα εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας ασκούν τις αρμοδιότητές τους σύμφωνα με το καταστατικό και την ισχύουσα νομοθεσία, ειδικώς τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν. 4706/2020 και παρέχουν στην Εταιρία υπηρεσίες ασκώντας καθήκοντα διαχείρισης και εκπροσώπησης. Τα εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή της στρατηγικής που καθορίζεται από αυτό και διαβουλεύονται ανά τακτά χρονικά διαστήματα με τα 123 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα της εφαρμοζόμενης στρατηγικής. Επίσης, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το διοικητικό συμβούλιο, σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την εταιρία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν την χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρίας. Η ενημέρωση πραγματοποιείται από τα εκτελεστικά μέλη είτε από κοινού είτε χωριστά, με την υποβολή στο διοικητικό συμβούλιο σχετικής έκθεσης με τις εκτιμήσεις και τις προτάσεις τους. Οι επιμέρους κατανομή και εκχώρηση αρμοδιοτήτων στα εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου (όπως, ενδεικτικά, εκπροσώπηση της Εταιρίας, μεταξύ άλλων, έναντι δημοσίων υπηρεσιών, νομικών προσώπων δημοσίου ή ιδιωτικού τομέα και τραπεζών) λαμβάνει χώρα δυνάμει σχετικής απόφασης αυτού και προβλέπεται δικαίωμα υπογραφής μέχρι του χρηματικού ορίου που καθορίζει το διοικητικό συμβούλιο στην απόφασή του. Πέραν του ορίου αυτού, το διοικητικό συμβούλιο λαμβάνει απόφαση σε ειδική συνεδρίασή του για τη δέσμευση της Εταιρίας, σύμφωνα με τα ειδικότερα αναφερόμενα στο σχετικό πρακτικό του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας το οποίο έχει αναρτηθεί στο Γ.Ε.ΜΗ. Με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου τα εκτελεστικά μέλη του δύνανται να εξουσιοδοτήσουν τρίτα – μη μέλη – πρόσωπα να διενεργήσουν συγκεκριμένες - μεμονωμένες πράξεις. Το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας με απόφασή του δύναται να αναθέσει και σε τρίτα – μη μέλη - πρόσωπα την ενάσκηση των αρμοδιοτήτων των εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου. Ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας είναι εκτελεστικό μέλος του, το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας διορίζει τουλάχιστον έναν Αντιπρόεδρο εκ των μη εκτελεστικών μελών του. Ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου συνεργάζεται με το διευθύνοντα σύμβουλο και τα λοιπά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας για την ανάπτυξη και υλοποίηση των στόχων της Εταιρίας σύμφωνα με τις διατάξεις του καταστατικού της Εταιρίας και την ισχύουσα νομοθεσία. Στο πλαίσιο αυτό, ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας: 124 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ηγείται της διοίκησης της Εταιρίας, είναι επικεφαλής σύμφωνα με το οργανόγραμμα όλων των διευθύνσεων αυτής και σε συνεργασία με τον διευθύνοντα σύμβουλο υλοποιεί τη στρατηγική του Ομίλου. Συγκαλεί σε συνεδρίαση το διοικητικό συμβούλιο και καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Προεδρεύει στις συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου. Συνεργάζεται με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο για τη διασφάλιση της υλοποίησης των αποφάσεων του διοικητικού συμβουλίου. Συγκαλεί εκτάκτως το διοικητικό συμβούλιο, εφόσον απαιτείται. Σε συνεργασία με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο προτείνει τα μέλη των επιτροπών. Συνεργάζεται με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο σε θέματα προετοιμασίας της ημερήσιας διάταξης των συνεδριάσεων του διοικητικού συμβουλίου. Συνεργάζεται με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο στην παροχή οδηγιών και κατευθύνσεων των νέων μελών του διοικητικού συμβουλίου. Εκπροσωπεί την Εταιρία ενώπιον πάσης αρχής σύμφωνα με το πρακτικό διοικητικού συμβουλίου περί εκχώρησης αρμοδιοτήτων. Εάν ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου είναι εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου, τα εκτελεστικά καθήκοντα ορίζονται από το διοικητικό συμβούλιο. Ο εκτελεστικός Πρόεδρος δύναται να αντικατασταθεί από μη εκτελεστικό Αντιπρόεδρο για την άσκηση των μη εκτελεστικών καθηκόντων του Προέδρου. Επιβλέπει την ενημέρωση και την παροχή υποστήριξης προς τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου. Ενθαρρύνει τον διάλογο μεταξύ της Εταιρίας, των μετόχων αυτής και άλλων ενδιαφερόμενων μερών, και προωθεί τη διευκόλυνση της κατανόησης, των ανησυχιών των μετόχων και άλλων ενδιαφερόμενων μερών από το διοικητικό συμβούλιο. Ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου αναφέρεται στο διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας. Ο Διευθύνων Σύμβουλος. Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου και συνεργάζεται με τον Πρόεδρο και το διοικητικό συμβούλιο για την ανάπτυξη και υλοποίηση των στόχων της Εταιρίας. Στο πλαίσιο αυτό ο διευθύνων σύμβουλος: Συμμετέχει στον καθορισμό της στρατηγικής της Εταιρίας, μαζί με τον Πρόεδρο και τα λοιπά εκτελεστικά μέλη που απαρτίζουν το διοικητικό συμβούλιο. Συμμετέχει στον καθορισμό του συνόλου των στόχων και του τρόπου υλοποίησης αυτών. Είναι υπεύθυνος, μαζί με τον Πρόεδρο και το διοικητικό συμβούλιο, για τον καθορισμό της μισθολογικής πολιτικής της Εταιρίας. 125 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Προωθεί την εικόνα και το όραμα της Εταιρίας. Συμμετέχει στη διαδικασία έγκρισης παραγωγικών επενδύσεων. Προωθεί και διαμορφώνει συμφωνίες συνεργασίας με εταιρίες του εξωτερικού (αντιπροσώπευση, εμπορία, διακίνηση προϊόντων, κ.λπ.). Συνεργάζεται με τραπεζικά ιδρύματα και αποφασίζει επί θεμάτων χρηματοδότησης και δανεισμού. Συναποφασίζει για προσλήψεις προσωπικού. Συναποφασίζει και εγκρίνει τα γενικά έξοδα λειτουργίας της Εταιρίας. Συναποφασίζει για τη διαμόρφωση της τιμολογιακής πολιτικής και της πολιτικής εκπτώσεων της Εταιρίας. Λαμβάνει αποφάσεις και θέτει προτεραιότητες κυρίως σε θέματα επενδύσεων, χρηματοδότησης, τιμολογιακής πολιτικής και προϊόντων. Κατευθύνει τις δραστηριότητες του προσωπικού, κυρίως των εμπορικών τμημάτων της επιχείρησης. Συμμετέχει σε τακτικές συναντήσεις με τους: Πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου. Διοικητικό συμβούλιο. Τράπεζες. Θυγατρικές εταιρίες της εταιρίας. Ο Διευθύνων Σύμβουλος αναφέρεται στο διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας. Ο/Οι Αντιπρόεδρος/οι του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρίας, το διοικητικό συμβούλιο με απόφασή του εκλέγει έναν ή περισσότερους αντιπροέδρους, εκ των εκτελεστικών ή/και των μη εκτελεστικών μελών του. Η Εταιρία διαθέτει δύο αντιπροέδρους του διοικητικού συμβουλίου, έναν εκτελεστικό και έναν μη εκτελεστικό, οι οποίοι συμμετέχουν σε όλες τις συνεδριάσεις του και είναι επιφορτισμένοι με την προαγωγή των εταιρικών ζητημάτων σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο νόμο (ν. 4548/2018 και ν. 4706/2020) και το καταστατικό της Εταιρίας. Μη Εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Τα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου είναι επιφορτισμένα με την εποπτεία και την προαγωγή όλων των εταιρικών ζητημάτων. Τα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας ασκούν τις αρμοδιότητές τους σύμφωνα με το καταστατικό και την ισχύουσα νομοθεσία, ιδίως τις διατάξεις των ν. 4548/2018 126 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 και 4706/2020 και δεν έχουν εκτελεστικές αρμοδιότητες στη διαχείριση της Εταιρίας πέραν των γενικών καθηκόντων λόγω της ιδιότητάς τους ως μελών του διοικητικού συμβουλίου. Η ιδιότητα των μελών του διοικητικού συμβουλίου ως μη εκτελεστικών ορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο. Τα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένων και των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, είναι κυρίως επιφορτισμένα με τη συστηματική επίβλεψη και παρακολούθηση της λήψης των αποφάσεων της διοίκησης και ειδικότερα παρακολουθούν και εξετάζουν την στρατηγική της Εταιρίας και την υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της, διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους και εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών. Ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Ως ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας ορίζονται τα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, που κατά τον ορισμό ή την εκλογή τους και κατά τη διάρκεια της θητείας τους πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 7 του ν. 4706/2020. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας ή ορίζονται από το διοικητικό συμβούλιο σε περίπτωση αντικατάστασης παραιτηθέντος ανεξάρτητου μέλους και δεν υπολείπονται του 1/3 του συνολικού αριθμού των μελών και σε κάθε περίπτωση δεν είναι λιγότερα από δύο (2), κατά τις διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Ειδικότερα, μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου θεωρείται ανεξάρτητο εφόσον κατά τον ορισμό και κατά τη διάρκεια της θητείας του πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 9 παρ. 2 του ν. 4706/2020, όπως εκάστοτε ισχύει. Η πλήρωση των εν λόγω προϋποθέσεων για το χαρακτηρισμό μέλους διοικητικού συμβουλίου ως ανεξάρτητου μέλους επανεξετάζεται από το διοικητικό συμβούλιο σε ετήσια τουλάχιστον βάση ανά οικονομικό έτος και σε κάθε περίπτωση πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης, στην οποία και συμπεριλαμβάνεται σχετική διαπίστωση. Σε περίπτωση που διαπιστωθεί ότι οι προϋποθέσεις έπαψαν να συντρέχουν στο πρόσωπο ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους, το διοικητικό συμβούλιο προβαίνει στις δέουσες ενέργειες αντικατάστασής του, όπως ο νόμος ορίζει. Όσον αφορά στο έτος χρήσης 2021 και μέχρι την ημερομηνία υπογραφής της παρούσας δήλωσης, το διοικητικό συμβούλιο, σε συνέχεια επανεξέτασης των νόμιμων προϋποθέσεων 127 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, διαπιστώνει ότι τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020. Τα ανεξάρτητα μέλη του διοικητικού συμβουλίου έχουν τη δυνατότητα να υποβάλλουν, ο καθένας ή από κοινού, αναφορές και ξεχωριστές εκθέσεις από αυτές του διοικητικού συμβουλίου, προς την τακτική ή έκτακτη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, εφόσον κρίνουν τούτο αναγκαίο. Ένα μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου θεωρείται ανεξάρτητο εφόσον κατά τον ορισμό και κατά τη διάρκεια της θητείας του δεν κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας και είναι απαλλαγμένο από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις του και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του, ενώ σχέση εξάρτησης υφίσταται ιδίως στις αναφερόμενες στο άρθρο 9 παρ. 2 του ν. 4706/2020. Υποχρεώσεις των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας για την προάσπιση του εταιρικού συμφέροντος. Κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου υποχρεούται σε αυστηρή τήρηση των απορρήτων της Εταιρίας τα οποία και κατέστησαν γνωστά σε αυτό λόγω της ιδιότητός του ως συμβούλου. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου και κάθε τρίτο πρόσωπο στο οποίο έχουν ανατεθεί από αυτό αρμοδιότητές του απαγορεύεται να επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρίας, σύμφωνα με το άρθρο 97 ν. 4548/2018. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου και κάθε τρίτο πρόσωπο στο οποίο έχουν ανατεθεί αρμοδιότητές του οφείλουν να αποκαλύπτουν έγκαιρα στα υπόλοιπα μέλη του διοικητικού συμβουλίου τα ίδια συμφέροντά τους, που ενδέχεται να ανακύψουν στις συναλλαγές της Εταιρίας οι οποίες εμπίπτουν στα καθήκοντά τους, καθώς και κάθε άλλη σύγκρουση ιδίων συμφερόντων με αυτά της Εταιρίας ή συνδεδεμένων με αυτήν επιχειρήσεων κατά την έννοια του ν. 4548/2018, που ανακύπτει κατά την άσκηση των καθηκόντων τους. Απαγορεύεται στους συμβούλους που συμμετέχουν με οποιονδήποτε τρόπο στη διεύθυνση της Εταιρίας, καθώς και στους διευθυντές αυτής, να ενεργούν χωρίς άδεια της γενικής συνέλευσης για δικό τους λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων, πράξεις που υπάγονται σε κάποιον από τους σκοπούς που επιδιώκει η Εταιρία, να μετέχουν σε κάποιον από τους σκοπούς που επιδιώκει η Εταιρία καθώς και να μετέχουν ως ομόρρυθμοι εταίροι σε εταιρίες που επιδιώκουν τέτοιους σκοπούς. 128 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου έχουν το συλλογικό καθήκον έναντι της Εταιρίας για να εξασφαλίσουν ότι: α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, η έκθεση διαχείρισης και η δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης και β) οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι ενοποιημένες εκθέσεις διαχείρισης και, όταν προβλέπεται χωριστά, η ενοποιημένη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης έχουν καταρτιστεί και δημοσιοποιηθεί, σύμφωνα με τις απαιτήσεις των σχετικών διατάξεων και, κατά περίπτωση, με τα διεθνή λογιστικά πρότυπα που έχουν θεσπισθεί. Γ.3. Πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Η Εταιρία εφαρμόζει πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου (στο εξής «πολιτική καταλληλότητας») σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 3 του νόμου 4706/2020 για την εταιρική διακυβέρνηση, όπως ισχύει, τον νόμο 4548/2018 όπως ισχύει, το καταστατικό της εταιρίας και την εγκύκλιο υπ' αρ. 60/18-09-2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς («Κατευθυντήριες γραμμές για την Πολιτική Καταλληλότητας του άρθρου 3 του ν. 4706/2020»). Η πολιτική καταλληλότητας καταρτίζεται και εγκρίνεται από το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας και στη συνέχεια υποβάλλεται προς έγκριση στη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας και αναρτάται στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας. Τροποποιήσεις της πολιτικής καταλληλότητας εγκρίνονται από το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας και εφόσον είναι ουσιώδεις υποβάλλονται προς έγκριση στη γενική συνέλευση. Η πολιτική καταλληλότητας της Εταιρίας εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας (απόφαση του διοικητικού συμβουλίου με ημερομηνία 11-06-2021) και στη συνέχεια εγκρίθηκε από την 35η τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της 17-06-2021 και είναι αναρτημένη στο διαδικτυακό τόπο της εταιρίας: https://www.space.gr/el/corporate-governance-code, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις. Η πολιτική καταλληλότητας είναι σύμφωνη με τον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρίας, όπως εκάστοτε ισχύει, και με τον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρία και περιλαμβάνει τις αρχές που αφορούν στην επιλογή ή την αντικατάσταση των μελών του διοικητικού συμβουλίου, καθώς και την ανανέωση της θητείας των υφιστάμενων μελών, τα κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλότητας – ατομικής και συλλογικής – των μελών του διοικητικού συμβουλίου, ιδίως ως προς τα εχέγγυα ήθους, τη φήμη, την επάρκεια γνώσεων, τις δεξιότητες, την ανεξαρτησία κρίσης και την εμπειρία για την εκτέλεση των καθηκόντων που τους ανατίθενται και την πρόβλεψη κριτηρίων πολυμορφίας (diversity) για την επιλογή των μελών του διοικητικού συμβουλίου. 129 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η πολιτική καταλληλότητας αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, της αποτελεσματικής λειτουργίας και της εκπλήρωσης του ρόλου του διοικητικού συμβουλίου με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις μεσομακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις και σχεδιασμό της εταιρίας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος και για τη διαμόρφωσή της το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας έλαβε υπόψη το μέγεθος, την εσωτερική οργάνωση, τη διάθεση ανάληψης κινδύνου, τη φύση, την κλίμακα και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της εταιρίας, καθώς και κάθε άλλο στοιχείο ειδικό ως προς την Εταιρία και τις αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται, όπως και τις αρχές του ψηφιακού μετασχηματισμού και των τεχνολογιών πληροφορικής και επικοινωνιών. Η παρακολούθηση της εφαρμογής της πολιτικής καταλληλότητας αποτελεί ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας. Η επιτροπή αποδοχών και υποψηφιοτήτων, η μονάδα εσωτερικού ελέγχου, καθώς και οι οργανωτικές μονάδες με συναφές αντικείμενο (όπως του ανθρωπίνου δυναμικού ή/και η νομική υπηρεσία) δύνανται να παρέχουν αποτελεσματική συμβολή κατά τη διαμόρφωση και παρακολούθηση της πολιτικής καταλληλότητας. Η εταιρία παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα της πολιτικής καταλληλότητας, προβαίνει σε περιοδική αξιολόγησή της ανά τακτά χρονικά διαστήματα ή όταν λαμβάνουν χώρα σημαντικά γεγονότα ή αλλαγές και τροποποιεί την πολιτική καταλληλότητας και επανεξετάζει το σχεδιασμό και την εφαρμογή της, λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων τις συστάσεις της επιτροπής υποψηφιοτήτων και της μονάδας εσωτερικού ελέγχου και τυχόν εξωτερικών φορέων, εφόσον απαιτηθεί. Γ.4. Συνεδριάσεις διοικητικού συμβουλίου. Κατά τη διάρκεια του έτους χρήσης 2021 πραγματοποιήθηκαν 237 συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας και όλα τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, κατά τη διάρκεια της θητείας τους, συμμετείχαν στο σύνολο των συνεδριάσεων. Γ.5. Αποζημιώσεις των μελών του διοικητικού συμβουλίου. Πολιτική αποδοχών των μελών του διοικητικού συμβουλίου. Η πολιτική αποδοχών συντάσσεται μετά από εισήγηση που διαμορφώνεται από ένα ανεξάρτητο μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας με τη συνδρομή του οικονομικού διευθυντή, του υπευθύνου ανθρωπίνου δυναμικού και του νομικού συμβούλου της Εταιρίας και η επανεξέταση, αναθεώρηση και εφαρμογή της προϋποθέτουν την ίδια διαδικασία. Απόφαση λαμβάνει το διοικητικό συμβούλιο σε ειδική συνεδρίαση στην οποία παρίστανται και τα ανωτέρω πρόσωπα 130 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 για την αποφυγή περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων. Η πολιτική αποδοχών (ή τυχόν επικαιροποίησή της) υποβάλλεται στην έγκριση της γενικής συνέλευσης. Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρίας, τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου δικαιούνται να λαμβάνουν αμοιβή ή άλλες παροχές, σύμφωνα με το νόμο και τα οριζόμενα στο καταστατικό της Εταιρίας και, κατά περίπτωση, την πολιτική αποδοχών της Εταιρίας. Κάθε άλλη αποζημίωση ή αμοιβή των μελών του διοικητικού συμβουλίου επιβαρύνει την Εταιρία μόνον εφόσον έχει εξουσιοδοτηθεί και εγκριθεί με ειδική απόφαση της γενικής συνέλευσης των μετόχων. Οι αμοιβές και οι τυχόν λοιπές αποζημιώσεις των μη εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου καθορίζονται σύμφωνα με τον ν. 4548/2018. Η διαδικασία καθορισμού των αμοιβών χαρακτηρίζεται από αντικειμενικότητα, διαφάνεια και επαγγελματισμό και είναι απαλλαγμένη από συγκρούσεις συμφερόντων. Η πολιτική αποδοχών των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας καλύπτει το σύνολο των αποδοχών που αποτελούνται από σταθερές αποδοχές, μεταβλητές αποδοχές, αμοιβές συνεδριάσεων και αποζημιώσεις που καταβάλλονται από την εταιρία στα μέλη του διοικητικού συμβουλίου σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. Το σύνολο των αποδοχών περιλαμβάνει σταθερά και μεταβλητά μέρη για να εξασφαλίσει τη σύνδεση των αποδοχών με τη βραχυπρόθεσμη και μακροπρόθεσμη επιχειρησιακή αποτελεσματικότητα: Σταθερές αποδοχές για τα εκτελεστικά μέλη ή και μη εκτελεστικά μέλη (πλην των ανεξάρτητων) του διοικητικού συμβουλίου με σχέση εργασίας ορισμένου ή αορίστου χρόνου ή σύμβαση παροχής υπηρεσιών αντίστοιχα και μεταβλητές αποδοχές που επιβραβεύουν τους ανωτέρω για την απόδοσή τους. Οι συμβάσεις εργασίας είναι ορισμένου ή αορίστου χρόνου, ενώ για τον καθορισμό και την καταβολή του μισθού και ό,τι αφορά τις συμβάσεις εργασίας τηρείται η εργατική νομοθεσία. Ανάλογα με τη θέση (εκτελεστικά / μη εκτελεστικά μέλη / ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου), τα επιμέρους καθήκοντα και την τυχόν ανάθεση διευθυντικής θέσης στην Εταιρία, παρέχονται και επιπρόσθετες αμοιβές λόγω των αναγκών της θέσης και του επιπέδου ευθύνης, όπως ενδεικτικά η χρήση εταιρικού κινητού τηλεφώνου, η χρήση εταιρικού αυτοκινήτου και ιδιωτική ασφάλιση υγείας. Αποζημιώσεις των μελών του διοικητικού συμβουλίου για τη χρήση 2021. 131 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Για τη χρήση του έτους 2021 η 35η τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας της 17-062021 έχει προεγκρίνει τις αμοιβές και αποζημιώσεις των μελών του διοικητικού συμβουλίου και αποφάσισε για το έτος 2021 οι σταθερές αμοιβές για τα μέλη που συνδέονται με την Εταιρία με σχέση εξαρτημένης εργασίας να αυξηθούν μεσοσταθμικά κατά 9% στο επίπεδο των 600.000 ευρώ από 549.679,68 του έτους 2020 και οι μεταβλητές (επιμίσθιο) - οι οποίες αφορούν την επίτευξη των στόχων που τέθηκαν για τη χρήση 2021 και θα καταβληθούν το 2022 - να ανέλθουν σε € 140.000 κατ’ ανώτατο όριο. Επίσης, η γενική συνέλευση αποφάσισε να καταβληθεί, όσον αφορά τις έκτακτες αμοιβές των μελών του διοικητικού συμβουλίου για την προετοιμασία και τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του οργάνου κατά τη χρήση 2021, σταθερή (κατ’ αποκοπή) αμοιβή, σύμφωνα με την εγκριθείσα από την 34η τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της εταιρίας της 18-06-2020 επικαιροποιημένη πολιτική αποδοχών, η οποία (αμοιβή) θα ανέρχεται σε € 54.000 για τα εκτελεστικά μέλη και σε € 24.000 για τα μη εκτελεστικά, πλην του μη εκτελεστικού αντιπροέδρου ο οποίος θα αμείβεται με €44.000, σε κάθε περίπτωση ανεξαρτήτως του αριθμού συνεδριάσεων. Τέλος, από την 34 η τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της 18.06.2021 αποφασίσθηκε οι μεταβλητές αμοιβές (επιμίσθιο) αναφορικά με την επίτευξη των στόχων της χρήσης του 2021 που θα καταβληθούν εντός του 2022 να διαμορφωθούν σύμφωνα με την πολιτική αποδοχών της Εταιρίας. Σημειώνεται ότι στην τακτική γενική συνέλευση των μετόχων που θα λάβει χώρα εντός του 2022 για την έγκριση αποτελεσμάτων χρήσης 2021, θα υποβληθεί προς έγκριση η Έκθεση Αποδοχών του διοικητικού συμβουλίου για τις καταβληθείσες κατά τη χρήση 2021 αποδοχές, σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018 και την πολιτική αποδοχών της Εταιρίας. Γ.6. Επιτροπές του διοικητικού συμβουλίου. Το διοικητικό συμβούλιο διαθέτει δύο (2) επιτροπές, που στελεχώνονται αποκλειστικά από μέλη του, την Επιτροπή Ελέγχου και την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. Οι Κανονισμοί Λειτουργίας των δυο επιτροπών έχουν εγκριθεί από το διοικητικό συμβούλιο και βρίσκονται αναρτημένες στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας. Επιτροπή ελέγχου. Η επιτροπή ελέγχου αποτελείται από τρία (3) μέλη. Αποτελεί επιτροπή του διοικητικού συμβουλίου, δηλαδή επιτροπή που αποτελείται αποκλειστικά από μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου, τα οποία εκλέγονται από τη γενική συνέλευση των μετόχων. Δύναται να είναι ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους ή από μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου και τρίτους. Τα μέλη στο σύνολό τους διαθέτουν αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον τομέα που δραστηριοποιείται η Εταιρία (δηλαδή τηλεπικοινωνίες, πληροφορική, 132 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ασφάλεια) και τουλάχιστον ένα (1) μέλος διαθέτει αποδεδειγμένα επαρκή γνώση και εμπειρία στη λογιστική και ελεγκτική (Διεθνή Πρότυπα), ή είναι ορκωτός λογιστής σε αναστολή, το οποίο παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της επιτροπής ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρίας και προκειμένου η επιτροπή ελέγχου να είναι σε θέση να υλοποιεί τις αρμοδιότητες και υποχρεώσεις που ορίζονται στην παράγραφο 3 άρθρο 44 του Ν. 4449/ 2017. Η θητεία των μελών της επιτροπής ελέγχου είναι ανάλογη αυτής του διοικητικού συμβουλίου. Η επιτροπή ελέγχου ορίζει ένα εκ των μελών της ως πρόεδρο, ενώ καθήκοντα γραμματέως ασκεί η/ο γραμματέας του διοικητικού συμβουλίου αντίστοιχα. Η/Ο γραμματέας επιμελείται των πρακτικών των συνεδριάσεων της Επιτροπής φροντίζοντας να καταγράφονται όλες οι απόψεις των μελών της που διατυπώνονται. Σκοπός της επιτροπής ελέγχου είναι η παρακολούθηση του ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και της διαδικασίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, του συστήματος εξωτερικού ελέγχου, της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών συστήματος εσωτερικού ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και εταιρικής διακυβέρνησης, καθώς και της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, η επιλογή των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιριών που διορίζονται για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρίας (τακτικοί και αναπληρωματικοί ελεγκτές ν. 4548/2018), η επισκόπηση και παρακολούθηση της ανεξαρτησίας των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιριών της Εταιρίας, τηρουμένων των διατάξεων του Κανονισμού (ΕΕ) 2016/679 για την προστασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα. Η επιτροπή ελέγχου διαθέτει κανονισμό λειτουργίας σύμφωνα με τις διατάξεις της ισχύουσα νομοθεσίας, που εγκρίνεται από το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας και αναρτάται στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας (https://www.space.gr/el/corporate-governance-code), όπως και βιογραφικά σημειώματα των μελών της. Οι συζητήσεις και αποφάσεις της επιτροπής ελέγχου καταχωρίζονται σε πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από τα παρόντα μέλη, σύμφωνα με το άρθρο 93 του ν. 4548/2018. Με την απόφαση της 34ης τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας της 18-06-2020, ως μέλη της επιτροπής ελέγχου – με ίδια θητεία με τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου - είχαν εκλεγεί οι κ.κ. Θεόδωρος Γάκης του Θεμιστοκλέους (Πρόεδρος της επιτροπής – ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.), Εμμανουήλ Χατήρας του Ιωάννη (μέλος της επιτροπής – ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.) και Αθανάσιος Πατσούρας του Νικολάου (μέλος της επιτροπής – ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. 133 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Στη συνέχεια, μετά την παραίτηση του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του διοικητικού συμβουλίου της εταιρίας και μέλους της επιτροπής ελέγχου, κ. Αθανάσιου Πατσούρα, από μέλος του διοικητικού συμβουλίου και κατ’ επέκταση και της επιτροπής ελέγχου, το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας με την από 13.05.2021 απόφασή του (από 13.05.2021 πρακτικό συνεδρίασης) και μετά από εξέταση των κριτηρίων καταλληλότητας και των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας του άρθρου 44 του ν. 4706/2020 και των άρθρων 10 και 74 παρ. 4 του ν. 4449/2017, καθώς και της με αρ. πρωτ. 1508/17-7-2020 εγκυκλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όρισε τον κ. Θεόδωρο Χατζησταματίου του Νικολάου, μη εκτελεστικό Αντιπρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, ως νέο μέλος της επιτροπής ελέγχου, σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος κ. Αθανασίου Πατσούρα, για το υπόλοιπο της θητείας της επιτροπής, η οποία ταυτίζεται με αυτήν του διοικητικού συμβουλίου της εταιρίας. Για την ως άνω εκλογή ελήφθη επίσης υπόψη το γεγονός ότι το νέο μέλος, όπως και τα υπόλοιπα μέλη της επιτροπής ελέγχου, διαθέτει επαρκή γνώση στον τομέα δραστηριότητας της εταιρίας. Η εκλογή αυτή ανακοινώθηκε στην 35η τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της εταιρίας της 17.06.2021. Η επιτροπή ελέγχου, κατά τη συνεδρίαση της 13.05.2021 ανασυγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής: Θεόδωρος Γάκης (Πρόεδρος -ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.), Εμμανουήλ Χατήρας (μέλος - ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.) και Θεόδωρος Χατζησταματίου (μέλος - μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος Δ.Σ.). Η επιτροπή ελέγχου, σύμφωνα με τον κανονισμό λειτουργίας της συνεδριάζει τουλάχιστον τέσσερεις (4) φορές κατ’ έτος. Κατά τη διάρκεια του έτους χρήσης 2021 πραγματοποιήθηκαν δέκα (10) συνεδριάσεις της επιτροπής ελέγχου και όλα τα μέλη της - κατά τη διάρκεια της θητείας τους - συμμετείχαν στο σύνολο των συνεδριάσεων. Ακολουθεί η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου, για την εταιρική χρήση: 01.01.2021 – 31.12.2021: «Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου Εταιρική Χρήση 01.01.2021 – 31.12.2021 της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία «SPACE HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ, ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ – ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ» 134 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2022 Αξιότιμοι κ.κ. Μέτοχοι και εκπρόσωποι των μετόχων της Εταιρίας, Εκ μέρους της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρίας και υπό την ιδιότητά μου ως Πρόεδρου αυτής, υποβάλλω την ̟παρούσα Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής για την χρήση 2021 (01.01.2021 – 31.12.2021) στοχεύοντας στην ενημέρωσή σας για το έργο της Επιτροπής ως ̟προς τη διασφάλιση της συμμόρφωσης της Εταιρίας ως προς το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό ̟πλαίσιο ̟που διέπει τη λειτουργία της και τη διαχείριση των σχετικών κινδύνων. Σκοπός & Σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου Σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου της εταιρίας «Space Hellas Ανώνυμη Εταιρία Συστήματα και Υπηρεσίες Τηλεπικοινωνιών, Πληροφορικής, Ασφάλειας – Ιδιωτική Επιχείρηση Παροχής Υπηρεσιών Ασφάλειας» (στο εξής η «Εταιρία») είναι η υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου σε θέματα επίβλεψης της ποιότητας και ακεραιότητας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και των οικονομικών καταστάσεων, της αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και της διαχείρισης κινδύνων καθώς και της παρακολούθησης του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας. Περαιτέρω ανάλυση του σκοπού της Επιτροπής Ελέγχου υφίσταται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρίας: (https://www.space.gr/el/corporate-governance-code ). Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, συντάχθηκε σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και τις επιταγές της Κεφαλαιαγοράς (Ν. 4706/2020, κανονισμός (ΕΕ ) υπ’ αριθμ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014 και τις σχετικές εγκυκλίους της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς υπ’ αριθμ. 1302/28.4.2017 και 1508/17.07.2020), και εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας με την από 16.07.2021 Απόφασή του (από 16.07.2021 Πρακτικό Συνεδρίασης). Η σύσταση και η λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου διέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017, του Ν. 4706/2020, του κανονισμού (ΕΕ ) υπ’ αριθμ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014 και τις σχετικές εγκυκλίους της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς υπ’ αριθμ. 1302/28.4.2017 και 1508/17.07.2020. Σύμφωνα με την υπ’ αριθμ. 427/22.2.2022 εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η Έκθεση Πεπραγμένων εκδίδεται μαζί με την ετήσια χρηματοοικονομική έκθεση της Εταιρίας και αποτελεί διακριτό μέρος του περιεχομένου αυτής. Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελεί επιτροπή του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας και αποτελείται από τρία (3) μέλη. Με την από 18.06.2020 34η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας ως μέλη, με εξαετή θητεία, είχαν εκλεγεί τα κατωτέρω πρόσωπα: 135 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ονοματεπώνυμο Θέση στην Επιτροπή Ελέγχου Θεόδωρος Γάκης του Θεμιστοκλέους Πρόεδρος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. Εμμανουήλ Χατήρας του Ιωάννη Μέλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. Αθανάσιος Πατσούρας του Νικολάου Μέλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ Την 13.05.2021 το ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, Αθανάσιος Πατσούρας του Νικολάου, υπέβαλε την παραίτησή του από μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και κατ’ επέκταση και της Επιτροπής Ελέγχου, με επιστολή του προς τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, προκειμένου, όπως αναφέρεται στην επιστολή αυτή, να διευκολύνει την εταιρία σε σχέση με τη συμμόρφωσή της με το Ν. 4706/2020 και ειδικά την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο σε ποσοστό που δεν υπολείπεται του 25% του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Στη συνέχεια το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας με την από 13.05.2021 απόφασή του (από 13.05.2021 πρακτικό συνεδρίασης) και μετά από εξέταση των κριτηρίων καταλληλότητας και των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας του άρθρου 44 του Ν. 4706/2020 και των άρθρων 10 και 74 παρ. 4 του Ν. 4449/2017, καθώς και της με αρ. πρωτ. 1508/17-7-2020 εγκυκλίου της επιτροπής κεφαλαιαγοράς, όρισε τον κ. Θεόδωρο Χατζησταματίου του Νικολάου, μη εκτελεστικό Αντιπρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, ως νέο μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος ανεξάρτητου και μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Αθανασίου Πατσούρα, για το υπόλοιπο της θητείας της Επιτροπής, η οποία ταυτίζεται με αυτήν του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας. Για την ως άνω εκλογή ελήφθη επίσης υπόψη το γεγονός ότι το νέο μέλος, όπως και τα υπόλοιπα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, διαθέτει επαρκή γνώση στον τομέα δραστηριότητας της Εταιρίας, δηλαδή τηλεπικοινωνίες, πληροφορική, ασφάλεια, λόγω της 45ετούς επαγγελματικής εμπειρίας στο χώρο της πληροφορικής, τόσο στον ιδιωτικό όσο και στο δημόσιο τομέα, σε πολλές, διαφορετικές και διευθυντικές θέσεις. Η εκλογή αυτή ανακοινώθηκε στην 35η τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της εταιρίας της 17.06.2021. Συνεπαγωγικά, η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη συνεδρίαση της 13.05.2021 ανασυγκροτήθηκε σε σώμα ως κάτωθι: Ονοματεπώνυμο Θέση στην Επιτροπή Ελέγχου Θεόδωρος Γάκης του Θεμιστοκλέους Πρόεδρος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. 136 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Εμμανουήλ Χατήρας του Ιωάννη Μέλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. Θεόδωρος Χατζησταματίου του Νικολάου Μέλος, μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Το σύνολο των μελών της Επιτροπής είναι μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, τα οποία πληρούν τα κριτήρια καταλληλότητας και τα δύο (2) εξ’ αυτών ανεξάρτητα μέλη που πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, περί ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου είναι Ορκωτός Ελεγκτής σε αναστολή και διαθέτει αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στη λογιστική και ελεγκτική. Όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν επαρκή γνώση του κλάδου στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία. Η αξιολόγηση της Επιτροπής γίνεται από τα μέλη της, με διαλογική συζήτηση. Συνεδριάσεις & Λειτουργία Επιτροπής Ελέγχου Με το από 22.07.2021 Πρακτικό της Επιτροπής Ελέγχου, το ετήσιο Πλάνο Συνεδριάσεων αυτής και βάσει του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, προβλέπονται: α) η διενέργεια κατ’ ελάχιστον τεσσάρων (4) συναντήσεων για την αξιολόγηση των πορισμάτων της τριμηνιαίας Έκθεσης Ευρημάτων του Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρίας, β) η διενέργεια κατ’ ελάχιστον τεσσάρων (4) συναντήσεων της Επιτροπής Ελέγχου, γ) η διενέργεια δύο (2) εξαμηνιαίων συναντήσεων πριν από τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας για την αξιολόγηση των θεμάτων της Έκθεσης Ελέγχου/Επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή της Εταιρίας και την κατάρτιση της Ετήσιας Έκθεσης Πεπραγμένων, και δ) η διενέργεια έκτακτων συνεδριάσεων μετά από πρόσκληση του Προέδρου ή οποιουδήποτε μέλους της Επιτροπής για την αξιολόγηση ευρημάτων που μπορεί να έχουν έλθει εις γνώση των μελών και άπτονται των καθηκόντων της Επιτροπής ή μετά από σχετική εισήγηση τέτοιων θεμάτων από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας. Κατά το έτος 2021 πραγματοποιήθηκαν δέκα (10) συνεδριάσεις της Επιτροπής. Οι συνεδριάσεις έγιναν επί των θεμάτων που εμπίπτουν στους τομείς των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής, με έμφαση στα ακόλουθα θέματα: α) Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση, β) Εξωτερικός Έλεγχος, γ) Εσωτερικός Έλεγχος και δ) Λοιπά θέματα που σχετίζονται με τις αρμοδιότητές της. Η Επιτροπή Ελέγχου πραγματοποίησε τα καθήκοντά της με πλήρη επιχειρησιακή αυτονομία με την καθοδήγηση του Προέδρου της, ο οποίος είναι υπεύθυνος για τη σύγκλιση των συνεδριάσεων και τον ορισμό των θεμάτων, τα οποία θα περιληφθούν στην ημερήσια διάταξη. Όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου – κατά τη διάρκεια της θητείας τους – συμμετείχαν στο σύνολο των συνεδριάσεων και σε κάθε περίπτωση τηρήθηκαν τα σχετικά πρακτικά. Όλες οι αποφάσεις της Επιτροπής ελήφθησαν με ομοφωνία. 137 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Σε εφαρμογή της παραγράφου 3, άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, τα θέματα των συνεδριάσεων που απασχόλησαν την Επιτροπή Ελέγχου είχαν ως κάτωθι: Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις – Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου, οι οποίες συντάχτηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ για τη χρήση 2020 και την περίοδο του Α’ Εξαμήνου της χρήσης 2021, από την Οικονομική Διεύθυνση. Επίσης, ενημερώθηκε για τις κύριες λογιστικές παραδοχές που υιοθέτησε η Εταιρία για τη σύνταξη των ανωτέρω Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και για τα κύρια θέματα που απασχόλησαν την Οικονομική Διεύθυνση κατά τη σύνταξή τους. Ενημερώθηκε για τη Συμπληρωματική Έκθεση των Ορκωτών Λογιστών Ελεγκτών της Εταιρίας. Διαπιστώθηκε ότι οι ετήσιες και ενδιάμεσες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ήταν σύμφωνες με το υποχρεωτικό κατά το νόμο περιεχόμενο και εξακριβώθηκε η τήρηση των κανόνων δημοσιότητας αυτών και η δυνατότητα άμεσης και απρόσκοπτης πρόσβασης σε αυτές. Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου Ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας υπέβαλε στην Επιτροπή Ελέγχου τέσσερις (4) τριμηνιαίες Εκθέσεις και τις αντίστοιχες αναφορές, τρεις (3) για το έτος 2021 και μία (1) που αφορούσε στο Δ’ τρίμηνο του έτους 2020, οι οποίες καταρτίστηκαν μετά από αξιολόγηση και ιεράρχηση των κινδύνων από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου για την επιλογή των περιοχών ελέγχου. Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολόγησε χωρίς να επιφέρει καμία μεταβολή στις σχετικές Εκθέσεις που εξέδωσε η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου για το προαναφερθέν διάστημα. Οι εργασίες της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου έγιναν με βάση το Ετήσιο Πρόγραμμα Ελέγχου και πραγματοποιήθηκαν σε όλες τις Διευθύνσεις και τα Τμήματα της Εταιρίας, βάσει δειγματοληπτικού ελέγχου και πιο συγκεκριμένα, διενεργήθηκαν ενδεικτικά ελεγκτικές διαδικασίες επί των κάτωθι βασικών συναλλακτικών κύκλων: Ταμείο – Χρηματικά Διαθέσιμα Αποθέματα Αγορές – Υποχρεώσεις Πωλήσεις- Απαιτήσεις Μισθοδοσία Αγορές εξοπλισμού Διαδικασία προμηθειών - διαγωνισμοί Επίσης, υλοποιήθηκαν ελεγκτικές εργασίες Συμμόρφωσης (Compliance) σύμφωνα με τον Ν. 4706/2020 περί Εταιρικής Διακυβέρνησης, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρίας, 138 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρία από την 16-07-2021, το Καταστατικό της Εταιρίας, το Ν. 4548/2018 περί Ανωνύμων Εταιριών και το λοιπό Κανονιστικό Πλαίσιο και τις επιταγές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Εξωτερικός Έλεγχος Η Επιτροπή Ελέγχου πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο τον επαναδιορισμό της Ελεγκτικής Εταιρίας PKF Ευρωελεγκτική Α.Ε. ως Ορκωτούς Ελεγκτές για τον έλεγχο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση 2021. Οι Ορκωτοί Ελεγκτές μετά την ανάληψη του ελέγχου με επιστολή τους προς την Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσαν ως όφειλαν σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα (ΔΕΠ) για: την ανεξαρτησία τους, τον σχεδιασμό τους (ελεγκτική προσέγγιση) έναντι των σημαντικότερων κινδύνων, όπως αυτοί έχουν εντοπιστεί από την προκαταρτική τους αξιολόγηση, το προβλεπόμενο χρονοδιάγραμμα για τις εργασίες τους το ύψος των αμοιβών τους και για τυχόν άλλες υπηρεσίες Στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων της, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε από τον ορκωτό ελεγκτή επί του ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου πριν την εφαρμογή του και προέβη σε αξιολόγησή του, επιβεβαιώνοντας πως καλύπτει τα κυριότερα πεδία ελέγχου και λαμβάνοντας υπόψιν τους κύριους επιχειρηματικούς και χρηματοοικονομικούς κινδύνους. Πιο αναλυτικά, παρουσιάστηκαν οι Εκθέσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου και συζητήθηκαν τα κύρια θέματα που απασχόλησαν τον ορκωτό ελεγκτή κατά τους ελέγχους του. Επίσης, παρουσιάστηκε στην Επιτροπή Ελέγχου η ειδική έκθεσή που προβλέπεται από τη νομοθεσία (Ν.4449/2017 και Ε.537/2014), σχετικά με τον έλεγχο επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020. Εν γένει, η Επιτροπή εξέτασε το σύνολο των υπηρεσιών από τους Ορκωτούς Ελεγκτές και επιβεβαίωσε ότι δεν έχουν παρασχεθεί άλλες υπηρεσίες πέραν των υποχρεωτικών στα πλαίσια των λογιστικών, φορολογικών και λοιπών ελέγχων. Συναντήσεις με Στελέχη της Εταιρίας και λοιπά θέματα Η Επιτροπή Ελέγχου συναντήθηκε με διευθυντικά στελέχη και με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και ενημερώθηκε για την πορεία των εργασιών της Εταιρίας και του Ομίλου. Επιπλέον, ενημερώθηκε από τον Οικονομικό Διευθυντή για τις διαδικασίες κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών και για τις διαδικασίες που εφαρμόστηκαν για τη διασφάλιση της πληρότητας και εγκυρότητας των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων. 139 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης Στα πλαίσια της λειτουργίας της η Εταιρία δίδει ιδιαίτερη έμφαση σε θέματα οικονομικής ανάπτυξης, καθώς και στο περιβάλλον, το ανθρώπινο δυναμικό και την κοινωνία, σε συμφωνία με τις αξίες της, δηλαδή την υπευθυνότητα, ακεραιότητα, διαφάνεια, αποτελεσματικότητα και καινοτομία. Πιο συγκεκριμένα η Εταιρία επενδύει στην έρευνα και στη συνεχή βελτίωση των προϊόντων και υπηρεσιών της καθώς και στο σχεδιασμό και ανάπτυξη νέων, προκειμένου να καλύπτει και τις πλέον εξειδικευμένες ανάγκες και απαιτήσεις των πελατών της. Μεριμνά για τη μικρότερη επίπτωση των δραστηριοτήτων της στο περιβάλλον και χρησιμοποιεί τις βέλτιστες διαθέσιμες τεχνικές και τα πλέον σύγχρονα συστήματα προστασίας περιβάλλοντος, διαχείρισης και εξοικονόμησης της ενέργειας. Ως προς το ανθρώπινο δυναμικό, η Εταιρία λειτουργεί με σεβασμό προς τα διεθνώς αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα και εφαρμόζει πολιτικές δίκαιης αμοιβής, αξιοκρατίας και ίσων ευκαιριών για το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού της, ενώ παράλληλα υποστηρίζει και δεν κάνει καμία διάκριση ως προς τη διαφορετικότητα. Παράλληλα προσφέρει ίσες ευκαιρίες εξέλιξης μέσω της συνεχούς εκπαίδευσης και της συστηματικής αξιολόγησης. Να σημειωθεί ότι σύμφωνα με την οικεία νομοθεσία και δη το άρθρο 14 παράγραφο 1 περ. ιβ, του Ν. 4706/2020 ορίζεται ότι ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρίας πρέπει να περιλαμβάνει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης «όπου απαιτείται». Σε συνδυασμό με το άρθρο 151 του Ν. 4548/2018, συνάγεται ότι η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης εφαρμόζεται στις περιπτώσεις των μεγάλων εταιριών κατά την έννοια του Παραρτήματος Α του Ν.4308/2014. H Εταιρία δεν ανήκει στις περιπτώσεις αυτές. Κατά την άσκηση του έργου της, η Επιτροπή ελέγχου είχε απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που ήταν απαραίτητες και παράλληλα είχε τις αναγκαίες υποδομές και πόρους για την αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων της και την υλοποίηση του έργου της. Στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων της, θα συνεχίσει να συμβάλει για την ομαλή προσαρμογή της Εταιρίας στο νέο, αναβαθμισμένο αλλά και πολύ απαιτητικό πλαίσιο που θεσπίστηκε όσον αφορά στην Εταιρική Διακυβέρνηση. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου Θεόδωρος Γάκης» Επιτροπή αποδοχών & υποψηφιοτήτων. Η επιτροπή αποδοχών και υποψηφιοτήτων (εφεξής η «επιτροπή»), συστάθηκε τον Ιούλιο του 2021 σύμφωνα με το ν. 4706/2020 για την εταιρική διακυβέρνηση, τον ελληνικό κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης 2021 και την από 16-07-2021 απόφαση του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρείας. 140 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Είναι ενιαία επιτροπή του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρείας (όπως προβλέπεται από το άρθρο 10 παρ. 2 του ν.4706/2020 και σύμφωνα με την από 16-07-2021 απόφαση του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρείας) και αποτελείται από τρία (3) τουλάχιστον μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου, εκ των οποίων τουλάχιστον δύο (2) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε κάθε περίπτωση η πλειοψηφία των μελών της επιτροπής αποτελείται από ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, ενώ πρόεδρος της επιτροπής ορίζεται ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Η θητεία των μελών της επιτροπής είναι ανάλογη αυτής του διοικητικού συμβουλίου και σε περίπτωση παραίτησης μέλους της, σε αντικατάστασή του, ορίζεται με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου της εταιρίας νέο μέλος για το υπόλοιπο της θητείας της επιτροπής. Η συμμετοχή στην επιτροπή δεν αποκλείει τη δυνατότητα συμμετοχής σε τυχόν άλλες επιτροπές του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρίας. Η επιτροπή έχει σκοπό τη συνδρομή στην χρηστή, αποτελεσματική και διαφανή διοίκηση της εταιρίας μέσω, κυρίως, της ενάσκησης των παρακάτω αρμοδιοτήτων: α) αφενός, της εξεύρεσης κατάλληλων προσώπων για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του διοικητικού συμβουλίου βάσει της διαδικασίας επιλογής του άρθρου 2 του Κανονισμού και λαμβανομένων υπόψη των κριτηρίων που προβλέπονται στην πολιτική καταλληλότητας της εταιρίας και, β) αφετέρου, της διατύπωσης προτάσεων προς το διοικητικό συμβούλιο σχετικά με (α) την πολιτική αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση στην γενική συνέλευση των μετόχων της εταιρίας σύμφωνα με το άρθρο 110 παρ. 2 του ν. 4548/2018, (β) τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών καθώς και των διευθυντικών στελεχών της εταιρίας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, καθώς και (γ) της εξέτασης των πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη της προς το διοικητικό συμβούλιο της εταιρίας πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική συνέλευση των μετόχων της εταιρίας, σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018. Πέραν των ανωτέρω, η επιτροπή δύναται να εκπληρώνει και κάθε άλλη αρμοδιότητα που της απονέμεται από τον Κανονισμό, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της εταιρίας και την Πολιτική Καταλληλότητας της εταιρίας ή την κείμενη νομοθεσία (όπως, ενδεικτικά, τον Ν.4706/2020 καθώς και τα πάσης φύσεως κατά εξουσιοδότηση αυτού εκδοθέντα και εφαρμοστικά νομοθετήματα και τον Ν. 4548/2018). Οι επιμέρους αρμοδιότητες της επιτροπής και οι διαδικασίες για την εκπλήρωση του σκοπού της περιγράφονται στον κανονισμό λειτουργίας της που έχει εγκριθεί από το διοικητικό συμβούλιο (από 16-07-2021 απόφαση) που είναι αναρτημένος https://www.space.gr/el/corporate-governance-code. 141 στην ιστοσελίδα της εταιρίας: SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Με την από 16-07-2021 απόφαση του διοικητικού συμβουλίου μέλη της επιτροπής ορίσθηκαν οι κ.κ. Θεόδωρος Χατζησταματίου (μη εκτελεστικός Aντιπρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρίας), Θεόδωρος Γάκης (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρίας) και Εμμανουήλ Χατήρας (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρεας), και στη συνέχεια η επιτροπή κατά την από 19-7-2021 συνεδρίασή της, συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής: Εμμανουήλ Χατήρας (Πρόεδρος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρίας), Θεόδωρος Γάκης (Μέλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρίας), Θεόδωρος Χατζησταματίου, (Μέλος, μη εκτελεστικός Aντιπρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρίας). Σύμφωνα με τον κανονισμό λειτουργίας της η επιτροπή συνέρχεται τουλάχιστον μία (1) φορά ετησίως, καθώς και όποτε κρίνεται τούτο αναγκαίο από τον πρόεδρο αυτής ή από οποιοδήποτε άλλο μέλος της. Κατή τη διάρκεια του έτους χρήσης 2021 πραγματοποιήθηκε μία (1) συνεδρίαση της επιτροπής (για τη συγκρότησή της σε σώμα) στην οποία συμμετείχαν όλα τα μέλη της. Κατά τη διάρκεια του έτους χρήσης 2021 δεν υπάρχουν πεπραγμένα της επιτροπής αποδοχών και υποψηφιοτήτων, δεδομένου ότι δεν κατέστη αναγκαία η συνεδρίασή της, λόγω του χρόνου εκλογής της (Ιούλιος 2021), μεταγενέστερα δηλαδή της διενέργειας της 35 η τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας της 17.06.2021 από την οποία εγκρίθηκε η πολιτική αποδοχών της εταιρίας για τη χρήση 2020. Επίσης, μετά τη σύσταση της επιτροπής (Ιούλιος 2021) και μέχρι την 31.12.2021 η σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου της Eταιρίας παρέμεινε ίδια, οπότε δεν κατέστη αναγκαία η εξεύρεση κατάλληλων προσώπων για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του διοικητικού συμβουλίου. Η επιτροπή θα συνεδριάσει το πρώτο εντός του 2022, για την παροχή γνώμης επί του τελικού σχεδίου της έκθεσης αποδοχών για την εταιρική χρήση έτους 2021, η οποία θα υποβληθεί προς συζήτηση στην τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της Eταιρίας 2022. Δ. Γενική συνέλευση – Δικαιώματα μετόχων. Ο τρόπος λειτουργίας της γενικής συνέλευσης των μετόχων. Η γενική συνέλευση είναι το ανώτατο όργανο της Eταιρίας και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση της Eταιρίας σύμφωνα με τον ν. 4548/2018. Οι αποφάσεις της δεσμεύουν και τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους. Η γενική συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να 142 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 αποφασίζει για τα θέματα που αναφέρονται στο άρθρο 117 ν. 4548/2018, περιλαμβανομένης και της τροποποίησης του καταστατικού της Eταιρίας. Η γενική συνέλευση των μετόχων συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της Eταιρίας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός του νομού της έδρας ή άλλου δήμου όμορου ή στην περιφέρεια του δήμου, όπου βρίσκεται η έδρα της τουλάχιστον μία φορά για κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δέκατη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης. Η πρόσκληση της σύγκλησης της γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται και στο διαδικτυακό τόπο της Eταιρίας και δημοσιοποιείται με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και χωρίς διακρίσεις πρόσβαση σε αυτήν, με μέσα που κατά την κρίση του διοικητικού συμβουλίου θεωρούνται ευλόγως αξιόπιστα, για την αποτελεσματική διάχυση των πληροφοριών στο επενδυτικό κοινό, όπως ιδίως με έντυπα και ηλεκτρονικά μέσα ενημέρωσης με εθνική και πανευρωπαϊκή εμβέλεια. Η Εταιρία δεν μπορεί να επιβάλει στους μετόχους ειδική χρέωση για τη δημοσιοποίηση της πρόσκλησης για σύγκληση της γενικής συνέλευσης με οποιονδήποτε από τους παραπάνω τρόπους. Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή διά αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και από απόσταση, καθώς επίσης και πληροφορίες τουλάχιστον για: α) τα δικαιώματα των μετόχων των παραγράφων 2, 3, 6 και 7 του άρθρου 141 του ν. 4548/2018, με αναφορά της προθεσμίας εντός της οποίας μπορεί να ασκηθεί κάθε δικαίωμα, ή εναλλακτικά, την καταληκτική ημερομηνία μέχρι την οποία μπορούν τα δικαιώματα αυτά να ασκηθούν. Λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα εν λόγω δικαιώματα και τους όρους άσκησής τους θα πρέπει να είναι διαθέσιμες με ρητή παραπομπή της πρόσκλησης στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας, β) τη διαδικασία για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου και ιδίως τα έντυπα τα οποία χρησιμοποιεί για το σκοπό αυτόν η Εταιρία, καθώς και τα μέσα και τις μεθόδους που προβλέπονται στο καταστατικό, κατά την παράγραφο 5 του άρθρου 128 του ν. 4548/2018, για να δέχεται η Εταιρία ηλεκτρονικές κοινοποιήσεις διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπων, και γ) τις διαδικασίες για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου με αλληλογραφία ή με ηλεκτρονικά μέσα, εφόσον συντρέχει περίπτωση κατά τα προβλεπόμενα στα άρθρα 125 και 126 του ν. 4548/2018, Επίσης η πρόσκληση: καθορίζει την ημερομηνία καταγραφής, όπως αυτή προβλέπεται στην παράγραφο 6 του άρθρου 124 του ν. 4548/2018, επισημαίνοντας ότι μόνο τα πρόσωπα που είναι μέτοχοι κατά την ημερομηνία εκείνη έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη γενική συνέλευση, γνωστοποιεί τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο το πλήρες κείμενο των εγγράφων 143 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 και των σχεδίων αποφάσεων, που προβλέπονται στην παράγραφο 4 του άρθρου 123 του ν. 4548/2018, καθώς και τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να λαμβάνονται αυτά, και αναφέρει τη διεύθυνση του διαδικτυακού τόπου της Εταιρίας, όπου είναι διαθέσιμες οι πληροφορίες των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 123 του ν. 4548/2018. Εάν για τεχνικούς λόγους, δεν είναι δυνατή η πρόσβαση μέσω διαδικτύου στα ανωτέρω στοιχεία, η Εταιρία επισημαίνει στην ιστοσελίδα της τον τρόπο προμήθειας των σχετικών εντύπων σε έγχαρτη μορφή και τα αποστέλλει ταχυδρομικώς και χωρίς χρέωση σε κάθε μέτοχο που το ζητεί. Για την ενίσχυση της διαφάνειας στην ενημέρωση των μετόχων, περίληψη της πρόκλησης της γενικής συνέλευσης δημοσιοποιείται και στο Σύστημα Επικοινωνίας «ΕΡΜΗΣ» γιατί είναι ευλόγως αξιόπιστο και έχει πανευρωπαϊκή εμβέλεια. Τα δικαιώματα των μετόχων πριν από τη γενική συνέλευση. Δέκα (10) ημέρες πριν από την τακτική γενική συνέλευση, η Εταιρία θέτει στη διάθεση των μετόχων της τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της, καθώς και τις σχετικές εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου και των ελεγκτών. Η Εταιρία εκπληρώνει την υποχρέωσή της αυτής αναρτώντας τα σχετικά στοιχεία στο διαδικτυακό της τόπο. Από την ημέρα δημοσίευσης της πρόσκλησης για σύγκληση της γενικής συνέλευσης μέχρι και την ημέρα της γενικής συνέλευσης, αναρτώνται στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας τουλάχιστον οι ακόλουθες πληροφορίες: α) Η πρόσκληση για σύγκληση της γενικής συνέλευσης, β) Ο συνολικός αριθμός των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου που οι μέτοχοι ενσωματώνουν κατά την ημερομηνία της πρόσκλησης, αναφέροντας και χωριστά σύνολα ανά κατηγορία μετοχών, γ) Τα έντυπα που πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την ψήφο μέσω εκπροσώπου ή αντιπροσώπου και, εφόσον προβλέπονται, για την ψήφο με αλληλογραφία και για την ψήφο με ηλεκτρονικά μέσα, εκτός αν τα εν λόγω έντυπα αποστέλλονται απευθείας σε κάθε μέτοχο. δ) Τα έγγραφα που πρόκειται να υποβληθούν στην γενική συνέλευση, σχέδιο απόφασης για κάθε θέμα της προτεινόμενης ημερήσιας διάταξης ή, εφόσον καμία απόφαση δεν έχει προταθεί προς έγκριση, σχόλιο του διοικητικού συμβουλίου, καθώς και τα σχέδια αποφάσεων που έχουν προτείνει οι μέτοχοι, σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 141 του ν. 4548/2018, αμέσως μετά την παραλαβή τους από την Εταιρία. 144 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Οι δικαιούμενοι συμμετοχής στη γενική συνέλευση. Στη γενική συνέλευση (αρχική συνεδρίαση και επαναληπτική) μπορεί να συμμετάσχει το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της πέμπτης ημέρας πριν από την ημέρα της αρχικής συνεδρίασης της γενικής συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή η επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερες από τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό δεν συμβαίνει ή αν για την περίπτωση της επαναληπτικής γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 130 του ν. 4548/2018, συμμετέχει στη γενική συνέλευση το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της τρίτης ημέρας πριν από την ημέρα της εξ αναβολής ή της επαναληπτικής γενικής συνέλευσης. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η Εταιρία από το κεντρικό αποθετήριο τίτλων, εφόσον παρέχει υπηρεσίες μητρώου ή μέσω των συμμετεχόντων και εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών στο κεντρικό αποθετήριο τίτλων σε κάθε άλλη περίπτωση. Ο μέτοχος συμμετέχει στη γενική συνέλευση και ψηφίζει αυτοπροσώπως ή μέσω αντιπροσώπου. Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει μετοχές της Εταιρίας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο περιορισμός αυτός δεν εμποδίζει το μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις μετοχές που εμφανίζονται στον κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με ορισμένη γενική συνέλευση. Η παροχή πληρεξουσιότητας είναι ελεύθερα ανακλητή. Αντιπρόσωπος που ενεργεί για περισσότερους μετόχους, μπορεί να ψηφίζει διαφορετικά για κάθε μέτοχο. Ο μέτοχος μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο για μία ή περισσότερες γενικές συνελεύσεις και για ορισμένο χρόνο. Ο αντιπρόσωπος ψηφίζει, σύμφωνα με τις οδηγίες του μετόχου, αν υφίστανται και αρχειοθετεί τις οδηγίες ψήφου για ένα (1) τουλάχιστον έτος, από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης ή, σε περίπτωση αναβολής αυτής, της τελευταίας επαναληπτικής συνέλευσης στην οποία έκανε χρήση του πληρεξουσίου. Τυχόν μη συμμόρφωση του αντιπροσώπου με τις οδηγίες που έχει λάβει, δεν επηρεάζει το κύρος των αποφάσεων της γενικής συνέλευσης, ακόμη και αν η ψήφος του αντιπροσώπου ήταν αποφασιστική για την επίτευξη της πλειοψηφίας. Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρία, πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της γενικής συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του μετόχου. 145 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Κατά την έννοια της ανωτέρω παραγράφου μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο αντιπρόσωπος: α) Είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρίας ή είναι άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν, β) Είναι μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή εν γένει της διοίκησης της Εταιρίας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρίας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρίας, γ) Είναι υπάλληλος ή ελεγκτής της Εταιρίας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρίας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρίας, δ) Είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στις περιπτώσεις α΄ έως γ΄ ανωτέρω. Ο διορισμός και η ανάκληση ή αντικατάσταση του εκπροσώπου ή αντιπροσώπου του μετόχου γίνεται εγγράφως ή με ηλεκτρονικά μέσα και υποβάλλονται στην Εταιρία σαράντα οκτώ (48) τουλάχιστον ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία της συνέλευσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να καταχωρήσει στον πίνακα των προσώπων που έχουν δικαίωμα ψήφου κατά τη γενική συνέλευση όλους τους μετόχους που συμμορφώθηκαν προς τις διατάξεις του ν. 4548/2018. Αν δεν συμμορφώθηκε προς τις ανωτέρω ρυθμίσεις ο εν λόγω μέτοχος μετέχει στη γενική συνέλευση μόνο μετά από άδειά της. Απαρτία. Η γενική συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερησίας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι ή εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Εάν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή, η γενική συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση δημοσιευμένη προ δέκα (10) τουλάχιστον πλήρων ημερών. Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η γενική συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διάταξης, οσοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε 146 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Κατ' εξαίρεση, προκειμένου για αποφάσεις που αφορούν τη μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρίας, τη μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, την τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, τη μείωση του κεφαλαίου, εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 του ν. 4548/2018 ή την παράγραφο 6 του άρθρου 49 του ν. 4548/2018, τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρίας, την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το διοικητικό συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 24 του ν. 4548/2018, καθώς και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η γενική συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, η συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Στην περίπτωση της προηγούμενης παραγράφου, αν δεν επιτευχθεί η απαρτία του τελευταίου εδαφίου, η γενική συνέλευση προσκαλείται και συνέρχεται εκ νέου, σύμφωνα με την παράγραφο 2 της ενότητας αυτής, και ευρίσκεται σε απαρτία, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. V. Η διαδικασία συνεδρίασης γενικής συνέλευσης: Τη γενική συνέλευση συγκαλεί το διοικητικό συμβούλιο, το οποίο και καθορίζει την ημερήσια διάταξη με απόφαση που λαμβάνεται σε συνεδρίασή του, σε εφαρμογή των διατάξεων του ν. 4548/2018 και του καταστατικού της Εταιρίας. Μέχρι την εκλογή του προέδρου της, που γίνεται από την ίδια με απλή πλειοψηφία, στη γενική συνέλευση προεδρεύει ο πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου ή ο αναπληρωτής του. Ο πρόεδρος της συνέλευσης μπορεί να επικουρείται από γραμματέα και ψηφολέκτη, που εκλέγονται με τον ίδιο τρόπο. Ο πρόεδρος ελέγχει την κανονικότητα της συγκρότησης της γενικής συνέλευσης, την ταυτότητα και τη νομιμοποίηση των παρόντων, την ακρίβεια των πρακτικών, διευθύνει τη συζήτηση, θέτει τα θέματα σε ψηφοφορία και αναγγέλλει το αποτέλεσμα της τελευταίας. Η μη εκλογή ή η μη σύννομη εκλογή προέδρου, καθώς και η μη τήρηση των ανωτέρω 147 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 διατυπώσεων δεν επηρεάζουν το κύρος των αποφάσεων της γενικής συνέλευσης, αν δεν συντρέχουν άλλα ελαττώματα τούτων. Στη γενική συνέλευση παρίστανται εκτός του προέδρου του διοικητικού συμβουλίου, ο διευθύνων σύμβουλος, ο οικονομικός διευθυντής, στελέχη της εταιρικής δομής της Εταιρίας ή οι νομικοί σύμβουλοι, κατά περίπτωση, ο εσωτερικός ελεγκτής, ο πρόεδρος ή/και τα μέλη της επιτροπής ελέγχου και ο τακτικός ή αναπληρωματικός ορκωτός ελεγκτής των καταστάσεων της Εταιρίας και, εφόσον απαιτείται, παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων της αρμοδιότητάς τους που τίθενται προς συζήτηση και απαντούν σε ερωτήσεις των μετόχων επί των θεμάτων αυτών. Ο πρόεδρος της γενικής συνέλευσης μπορεί με ευθύνη του να επιτρέψει την παρουσία στη συνέλευση και άλλων προσώπων, που δεν έχουν μετοχική ιδιότητα ή δεν είναι εκπρόσωποι μετόχων, στο μέτρο που τούτο δεν αντιτίθεται στο εταιρικό συμφέρον. Τα πρόσωπα αυτά δεν θεωρείται ότι μετέχουν στη συνέλευση για μόνο το λόγο ότι έλαβαν το λόγο για λογαριασμό παριστάμενου μετόχου ή ύστερα από πρόσκληση του προέδρου. Ο πρόεδρος της γενικής συνέλευσης διαθέτει τον απαιτούμενο κατά τις περιστάσεις χρόνο στους μετόχους για να υποβάλλουν ερωτήσεις, εφόσον το επιθυμούν. Οι αποφάσεις της γενικής συνέλευσης περιορίζονται στα θέματα της ημερήσιας διάταξης, εκτός αν μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου παρίστανται αυτοπροσώπως ή αντιπροσωπεύονται με πληρεξούσιο και κανένας μέτοχος δεν αντιλέγει στη συζήτηση και λήψη απόφασης επί άλλων θεμάτων. Τα πρακτικά της γενικής συνέλευσης. Οι συζητήσεις και αποφάσεις που λαμβάνονται κατά τη γενική συνέλευση καταχωρίζονται σε περίληψη σε ειδικό βιβλίο πρακτικών. Στο ίδιο βιβλίο καταχωρίζεται και κατάλογος των μετόχων που παραστάθηκαν ή αντιπροσωπεύθηκαν στη γενική συνέλευση. Με αίτηση μετόχου ο πρόεδρος της γενικής συνέλευσης υποχρεούται να καταχωρίσει στα πρακτικά περίληψη της γνώμης του. Ο πρόεδρος της γενικής συνέλευσης δικαιούται να αρνηθεί την καταχώριση γνώμης, αν αυτή αναφέρεται σε ζητήματα προφανώς εκτός ημερήσιας διάταξης ή το περιεχόμενό της αντίκειται καταφανώς στα χρηστά ήθη ή το νόμο Αρχή της ισότητας. Με εξαίρεση τις μετοχές που εκδίδονται, σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 38 του ν. 4548/2018, κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα ψήφου. Όλα τα δικαιώματα των μετόχων που απορρέουν από την μετοχή με την επιφύλαξη των διατάξεων του άρθρου 38 του ν. 4548/2018, είναι υποχρεωτικά ανάλογα προς το ποσοστό του κεφαλαίου που αντιπροσωπεύει η μετοχή. Σε 148 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 περίπτωση περισσότερων κατηγοριών μετοχών η αρχή της ισότητας αφορά όλες τις μετοχές της ίδιας κατηγορίας. Η Εταιρία διασφαλίζει την ίση μεταχείριση όλων των μετόχων που βρίσκονται στην ίδια θέση. H δημοσίευση των αποτελεσμάτων της ψηφοφορίας της γενικής συνέλευσης. Η Εταιρία δημοσιεύει στην ιστοσελίδα της με ευθύνη του διοικητικού της συμβουλίου τα αποτελέσματα της ψηφοφορίας εντός πέντε (5) ημερών το αργότερο από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης, προσδιορίζοντας για κάθε απόφαση τουλάχιστον τον αριθμό των μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι, την αναλογία του μετοχικού κεφαλαίου που εκπροσωπούν αυτές οι ψήφοι, το συνολικό αριθμό εγκύρων ψήφων, καθώς και τον αριθμό ψήφων υπέρ και κατά της κάθε απόφασης και τον αριθμό των αποχών. Η πρόσκληση της σύγκλησης της γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται και στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας και δημοσιοποιείται με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και χωρίς διακρίσεις πρόσβαση σε αυτήν, με μέσα που κατά την κρίση του διοικητικού συμβουλίου θεωρούνται ευλόγως αξιόπιστα, για την αποτελεσματική διάχυση των πληροφοριών στο επενδυτικό κοινό, όπως ιδίως με έντυπα και ηλεκτρονικά μέσα ενημέρωσης με εθνική και πανευρωπαϊκή εμβέλεια. Η Εταιρία δεν μπορεί να επιβάλει στους μετόχους ειδική χρέωση για τη δημοσιοποίηση της πρόσκλησης για σύγκληση της γενικής συνέλευσης με οποιονδήποτε από τους παραπάνω τρόπους. Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή διά αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και από απόσταση, καθώς επίσης και πληροφορίες τουλάχιστον για: α) τα δικαιώματα των μετόχων των παραγράφων 2, 3, 6 και 7 του άρθρου 141 του ν. 4548/2018, με αναφορά της προθεσμίας εντός της οποίας μπορεί να ασκηθεί κάθε δικαίωμα, ή εναλλακτικά, την καταληκτική ημερομηνία μέχρι την οποία μπορούν τα δικαιώματα αυτά να ασκηθούν. Λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα εν λόγω δικαιώματα και τους όρους άσκησής τους θα πρέπει να είναι διαθέσιμες με ρητή παραπομπή της πρόσκλησης στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας, β) τη διαδικασία για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου και ιδίως τα έντυπα τα οποία χρησιμοποιεί για το σκοπό αυτόν η Εταιρία, καθώς και τα μέσα και τις μεθόδους που προβλέπονται στο καταστατικό, κατά την παράγραφο 5 του άρθρου 128 του ν. 4548/2018, για να δέχεται η Εταιρία ηλεκτρονικές κοινοποιήσεις διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπων, και γ) τις διαδικασίες για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου με αλληλογραφία ή με ηλεκτρονικά μέσα, εφόσον συντρέχει περίπτωση κατά τα προβλεπόμενα στα άρθρα 125 και 126 του ν. 4548/2018, 149 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Επίσης η πρόσκληση: καθορίζει την ημερομηνία καταγραφής, όπως αυτή προβλέπεται στην παράγραφο 6 του άρθρου 124 του ν. 4548/2018, επισημαίνοντας ότι μόνο τα πρόσωπα που είναι μέτοχοι κατά την ημερομηνία εκείνη έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη γενική συνέλευση, γνωστοποιεί τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο το πλήρες κείμενο των εγγράφων και των σχεδίων αποφάσεων, που προβλέπονται στην παράγραφο 4 του άρθρου 123 του ν. 4548/2018, καθώς και τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να λαμβάνονται αυτά, και αναφέρει τη διεύθυνση του διαδικτυακού τόπου της Εταιρίας, όπου είναι διαθέσιμες οι πληροφορίες των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 123 του ν. 4548/2018. Εάν για τεχνικούς λόγους, δεν είναι δυνατή η πρόσβαση μέσω διαδικτύου στα ανωτέρω στοιχεία, η Εταιρία επισημαίνει στην ιστοσελίδα της τον τρόπο προμήθειας των σχετικών εντύπων σε έγχαρτη μορφή και τα αποστέλλει ταχυδρομικώς και χωρίς χρέωση σε κάθε μέτοχο που το ζητεί. Για την ενίσχυση της διαφάνειας στην ενημέρωση των μετόχων, περίληψη της πρόκλησης της γενικής συνέλευσης δημοσιοποιείται και στο Σύστημα Επικοινωνίας «ΕΡΜΗΣ» γιατί είναι ευλόγως αξιόπιστο και έχει πανευρωπαϊκή εμβέλεια. Δίδεται ιδιαίτερη προσοχή σε θέματα σύγκρουσης συμφερόντων των αντιπροσώπων των μετόχων που επιθυμούν να συμμετάσχουν στη γενική συνέλευση. Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρία, πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της γενικής συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του μετόχου. Κατά την έννοια της ανωτέρω παραγράφου μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο αντιπρόσωπος: α) Είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρίας ή είναι άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν, β) Είναι μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή της εν γένει διοίκησης της Εταιρίας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρίας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρίας, γ) Είναι υπάλληλος ή ελεγκτής της Εταιρίας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρίας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρίας, 150 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 δ) Είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στις περιπτώσεις α΄ έως γ. Ο διορισμός και η ανάκληση ή αντικατάσταση του εκπροσώπου ή αντιπροσώπου του μετόχου γίνονται εγγράφως ή με ηλεκτρονικά μέσα και υποβάλλονται στην Εταιρία σαράντα οκτώ (48) τουλάχιστον ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία συνεδρίασης της συνέλευσης. Για την κοινοποίηση στην Εταιρία με ηλεκτρονικά μέσα, εντός της ανωτέρω προθεσμίας, απαιτείται η αποστολή με μήνυμα ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (email) ή φαξ. Στη γενική συνέλευση παρίστανται εκτός του προέδρου του διοικητικού συμβουλίου, ο διευθύνων σύμβουλος, ο οικονομικός διευθυντής, στελέχη της εταιρικής δομής της Εταιρίας ή οι νομικοί σύμβουλοι, κατά περίπτωση, ο εσωτερικός ελεγκτής, o πρόεδρος ή/και τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου και ο τακτικός ή αναπληρωματικός ορκωτός ελεγκτής των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και, εφόσον απαιτείται, παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων της αρμοδιότητάς τους που τίθενται προς συζήτηση και απαντούν σε ερωτήσεις των μετόχων επί των θεμάτων αυτών. Ο πρόεδρος της γενικής συνέλευσης διαθέτει τον απαιτούμενο κατά τις περιστάσεις χρόνο στους μετόχους για να υποβάλλουν ερωτήσεις, εφόσον το επιθυμούν. Οι συζητήσεις και αποφάσεις που λαμβάνονται κατά τη γενική συνέλευση καταχωρούνται σε περίληψη σε ειδικό βιβλίο πρακτικών και υπογράφονται από τον πρόεδρο της γενικής συνέλευσης και το γραμματέα. Με αίτηση μετόχου ο πρόεδρος της συνέλευσης υποχρεούται να καταχωρίσει στα πρακτικά περίληψη της γνώμης του. Στα πρακτικά καταχωρείται και κατάλογος των μετόχων που παραστάθηκαν ή αντιπροσωπεύθηκαν στη γενική συνέλευση ο οποίος συντάσσεται σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα ψήφου. Όλα τα δικαιώματα των μετόχων που απορρέουν από την μετοχή με την επιφύλαξη των διατάξεων του άρθρου 38 του ν. 4548/2018, είναι υποχρεωτικά ανάλογα με το ποσοστό του κεφαλαίου που αντιπροσωπεύει η μετοχή. Η Εταιρία διασφαλίζει την ίση μεταχείριση όλων των μετόχων που βρίσκονται στην ίδια θέση. Κατά τη συνεδρίαση της γενικής συνέλευσης ακούγονται όλοι οι μέτοχοι που θα ζητήσουν το λόγο, καταγράφονται οι απόψεις που τυχόν διατυπώσουν οι μέτοχοι ή οι ερωτήσεις που τυχόν υποβάλλουν και οι απαντήσεις που δίδονται. Η Εταιρία δημοσιεύει στην ιστοσελίδα της με ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου τα αποτελέσματα της ψηφοφορίας μέσα σε πέντε (5) ημέρες το αργότερο από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης, προσδιορίζοντας για κάθε απόφαση τουλάχιστον τον αριθμό των μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι, την αναλογία του κεφαλαίου που εκπροσωπούν αυτές οι ψήφοι, 151 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 το συνολικό αριθμό εγκύρων ψήφων, καθώς και τον αριθμό ψήφων υπέρ και κατά της κάθε απόφασης και τον αριθμό των αποχών. Τα δικαιώματα μειοψηφίας αναφέρονται στον ν. 4548/2018. Ε. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου – διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων. Η Εταιρία υιοθετεί και εφαρμόζει σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης σύμφωνα με τα άρθρα 1 ως 24 του ν. 4706/2020, το οποίο είναι ανάλογο με το μέγεθος, τη φύση, το εύρος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της και το οποίο περιλαμβάνει μεταξύ άλλων ένα επαρκές και αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων, κανονιστικής συμμόρφωσης, και της μονάδας εσωτερικού ελέγχου. Το σύστημα εσωτερικού ελέγχου (εφεξής «ΣΕΕ») της Εταιρίας αποβλέπει κυρίως στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής της Εταιρίας με την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων πόρων, στην αναγνώριση, αξιολόγηση, διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία της Εταιρίας, καθώς και την παρακολούθηση της εξέλιξης των κινδύνων αυτών, στην αποτελεσματική λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφορίων που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρίας και την κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων, καθώς και της μη χρηματοοικονομικής κατάστασης αυτής (α. 151 του ν. 4548/2018) και στη συμμόρφωση με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο, αλλά και τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Eταιρείας (κανονιστική συμμόρφωση). Οι βασικές συνιστώσες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου (ΣΕΕ) είναι οι εξής: • Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment) • Διαχείριση Κινδύνων (Risk Assessment) • Ελεγκτικοί Μηχανισμοί & Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities) • Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας (Information and Technology) • Παρακολούθηση Δραστηριοτήτων (Monitoring Activities) Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment) 152 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Το περιβάλλον ελέγχου περιλαμβάνει σύνολο των δομών, των πολιτικών και των διαδικασιών που παρέχουν τη βάση για την ανάπτυξη ενός αποτελεσματικού ΣΕΕ, καθώς παρέχει το πλαίσιο και τη δομή για την επίτευξη των θεμελιωδών αντικειμενικών σκοπών του ΣΕΕ. Το περιβάλλον ελέγχου είναι ουσιαστικά το άθροισμα πολλών επιμέρους στοιχείων που καθορίζουν τη συνολική οργάνωση και τον τρόπο διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρίας. Η επισκόπηση του περιβάλλοντος ελέγχου περιλαμβάνει ιδίως τα ακόλουθα: - ακεραιότητα, ηθικές αξίες & συμπεριφορά διοίκησης: εξετάζεται κατά πόσο έχει αναπτυχθεί ένα σαφές πλαίσιο ακεραιότητας & ηθικών αξιών που διέπει τη λήψη αποφάσεων του διοικητικού συμβουλίου, και κατά πόσο υφίστανται διαδικασίες παρακολούθησης για την πιστή τήρησή τους, ώστε οποιεσδήποτε αποκλίσεις να εντοπίζονται εγκαίρως και να διορθώνονται καταλλήλως. - οργανωτική δομή: εξετάζεται κατά πόσο η οργανωτική δομή της Eταιρείας παρέχει το πλαίσιο για το σχεδιασμό, την εκτέλεση, τον έλεγχο και την εποπτεία των εταιρικών εργασιών μέσω οργανογράμματος για όλες τις επιχειρησιακές μονάδες και τις λειτουργικές δραστηριότητες της σύμφωνα με το οποίο οριοθετούνται οι βασικές περιοχές ευθύνης εντός της Εταιρίας και θεμελιώνονται οι κατάλληλες γραμμές αναφοράς, ανάλογα με το μέγεθος της Eταιρείας και τη φύση των εργασιών της. - διοικητικό συμβούλιο: εξετάζεται η δομή, η οργάνωση και ο τρόπος λειτουργίας του διοικητικού συμβουλίου και των επιτροπών του: ιδίως ως προς τα θέματα α) τη σχέση με την εκτελεστική διοίκηση, β) των αρμοδιοτήτων εποπτείας της λειτουργίας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ και γ) της σύνθεσης του διοικητικού συμβουλίου (π.χ. μέγεθος, καταλληλότητα και ποικιλομορφία των μελών του διοικητικού συμβουλίου κ.α.). - εταιρική ευθύνη: εξετάζεται η λειτουργία της ανώτατης εκτελεστικής διοίκησης και ο τρόπος με τον οποίο εγκαθιστά, με την εποπτεία του διοικητικού συμβουλίου, τις κατάλληλες δομές, γραμμές αναφοράς, περιοχές ευθύνης και αρμοδιότητας προς την επίτευξη των στόχων της Εταιρίας. - ανθρώπινο δυναμικό: εξετάζονται ενδεικτικά οι πρακτικές πρόσληψης, αμοιβών, εκπαίδευσης και αξιολόγησης της απόδοσης του προσωπικού έτσι ώστε να καταδεικνύεται η αφοσίωση της διοίκησης στις αρχές της ακεραιότητας, των ηθικών αξιών και της γνωστικής επάρκειας του προσωπικού). Διαχείριση Κινδύνου (Risk management) Η διαχείριση κινδύνου συμπεριλαμβάνει, την επισκόπηση της διαδικασίας αναγνώρισης και αξιολόγησης των κινδύνων (risk assessment), τις διαδικασίες διαχείρισης και απόκρισης της 153 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Eταιρείας σε αυτούς (risk response) και τις διαδικασίες παρακολούθησης της εξέλιξης των κινδύνων (risk monitoring). Η διαχείριση κινδύνου αποτελεί τη συνιστώσα εκείνη, η οποία αναγνωρίζει και αναλύει τους ενδεχόμενους κινδύνους, οι οποίοι απειλούν την επίτευξη των στόχων της Εταιρίας και καθορίζει τη διαχείριση αυτών. Η αξιολόγηση κινδύνων προϋποθέτει τον καθορισμό αντικειμενικών στόχων. Με βάση αυτούς, αναγνωρίζονται τα σημαντικά γεγονότα που δύνανται να τους επηρεάσουν και αξιολογούνται οι σχετικοί κίνδυνοι, προκειμένου να αποφασισθεί η απόκριση της Εταιρίας σε αυτούς. Η διοίκηση της εταιρίας είναι υπεύθυνη για την επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών και στόχων της Εταιρίας, και προς τούτο σχεδιάζει, οργανώνει και κατευθύνει επαρκείς ενέργειες ώστε να παρέχεται επαρκής διαβεβαίωση ότι οι αντικειμενικοί σκοποί και στόχοι θα επιτευχθούν. Οι ενέργειες αυτές περιλαμβάνουν: 1. Διαδικασίες ταυτοποίησης κινδύνων. 2. Διαδικασίες αξιολόγησης κινδύνων. 3. Συστήματα (εσωτερικού) ελέγχου. 4. Διαδικασίες λειτουργικών. 5. Διαδικασίες εταιρικής διακυβέρνησης. Ειδικότερα, κατά την αξιολόγηση, ταυτοποίηση και διαχείριση κινδύνων, η Εταιρία: 1. αναγνωρίζει τους κινδύνους που απορρέουν από επιχειρησιακές και στρατηγικές δραστηριότητες. 2. αξιολογεί και ιεραρχεί σύμφωνα με τη σοβαρότητα και τις επιπτώσεις τους, ως προς την επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών και στόχων. 3. η διοίκηση και το διοικητικό συμβούλιο προσδιορίζουν το επίπεδο των κινδύνων που είναι αποδεκτό από την Εταιρία, συμπεριλαμβανομένης της αποδοχής κινδύνων, που έχουν σχεδιαστεί για την πραγματοποίηση των στρατηγικών σχεδίων της Εταιρίας. 4. σχεδιάζει και υλοποιεί δραστηριότητες μετριασμού των κινδύνων για να επιτευχθεί μείωση ή διαχείριση των κινδύνων με άλλο τρόπο, σε επίπεδα που έχουν προσδιοριστεί ως αποδεκτά από τη διοίκηση και το διοικητικό συμβούλιο. 5. διεξάγει σταθερές λειτουργίες παρακολούθησης για να επαναξιολογούνται περιοδικά οι κίνδυνοι και η αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου στη διαχείριση των κινδύνων. 6. το διοικητικό συμβούλιο και η διοίκηση λαμβάνουν περιοδικές αναφορές των αποτελεσμάτων των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων. Οι διαδικασίες εταιρικής διακυβέρνησης 154 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 της Εταιρίας παρέχουν περιοδική κοινοποίηση στους έχοντες έννομο συμφέρον για τους κινδύνους, τις στρατηγικές αντιμετώπισης κινδύνων και τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου. Ειδικότερα, τα εποπτικά όργανα της Εταιρίας έχουν το συλλογικό καθήκον έναντι της Εταιρίας για να εξασφαλίσουν ότι: α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, η έκθεση διαχείρισης και η δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης και β) οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι ενοποιημένες εκθέσεις διαχείρισης και, όταν προβλέπεται χωριστά, η ενοποιημένη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης έχουν καταρτιστεί και δημοσιοποιηθεί, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις και, κατά περίπτωση, με τα διεθνή λογιστικά πρότυπα που θεσπίσθηκαν, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθμ. 1606/2002. Υπό το πρίσμα της διαχείρισης του κινδύνου, το σύστημα εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας, έχει ως κύρια χαρακτηριστικά, για το σύνολο των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση: α) την αναγνώριση και αξιολόγηση των κινδύνων συναφών με την αξιοπιστία των οικονομικών καταστάσεων, β) το διοικητικό σχεδιασμό και την παρακολούθηση των χρηματοοικονομικών μεγεθών, γ) την πρόληψη και αποκάλυψη της απάτης, δ) τους ρόλους και τις αρμοδιότητες των στελεχών, ε) τις διαδικασίες κλεισίματος χρήσης, περιλαμβανομένης της ενοποίησης και στ) τη διασφάλιση των παρεχόμενων στοιχείων από τα πληροφορικά συστήματα. Στην Εταιρία υπάρχει θεσπισμένη διαδικασία για την αναγνώριση και αξιολόγηση των κινδύνων ως προς την αξιοπιστία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η οποία εφαρμόζεται. Η πληρότητα κι η επάρκειά της αξιολογούνται συνεχώς. Επίσης, υπάρχουν θεσπισμένες και εφαρμοζόμενες διαδικασίες που εκτελούνται από το λογιστήριο και την οικονομική διεύθυνση, οι οποίες αφορούν στη συλλογή, τη συμφωνία και την παρακολούθηση των χρηματοοικονομικών μεγεθών για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Το λογιστικό σύστημα της Εταιρίας εξασφαλίζει την έγκαιρη και με ακρίβεια καταχώρηση κάθε συναλλαγής. Η επεξεργασία και η τήρηση των λογιστικών στοιχείων γίνεται κατά τρόπο που εξασφαλίζει την παραγωγή και δημοσίευση αξιόπιστων λογιστικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από την ισχύουσα νομοθεσία. Επίσης, εξασφαλίζεται η ασφαλής τήρηση των αρχείων που επιτρέπει την πραγματοποίηση αποτελεσματικών ελέγχων σε μεταγενέστερο χρόνο. Τέλος, το διοικητικό συμβούλιο, η διοίκηση, τα αρμόδια όργανα και τα διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας έχουν έγκαιρα όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται για να ασκήσουν αποτελεσματικά τα καθήκοντά τους. 155 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η Εταιρία κατά τη θέσπιση των διαδικασιών της λαμβάνει σοβαρά υπόψη την πιθανότητα υπάρξεως πράξεων απάτης και για αυτό το λόγο οι δικλείδες ασφαλείας λειτουργούν σε όλο το εύρος των διαδικασιών. Η Εταιρία έχει υιοθετήσει διαδικασίες, λειτουργικές, μηχανογραφημένες και μη αλλά και εσωτερικού ελέγχου οι οποίες αφορούν στην σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων (εξαμηνιαίες και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις). Επίσης, στις αυτές διαδικασίες ορίζονται και οι δικλείδες ασφαλείας, οι οποίες έχουν διαμορφωθεί με βασικό κριτήριο την εκτίμηση του κινδύνου (risk- assessment). Οι αρμοδιότητες και οι ρόλοι των στελεχών είναι σαφώς οροθετημένοι από τη διοίκηση. Εικόνα τους δίνεται στο οργανόγραμμα της Εταιρίας, από το οποίο και προκύπτουν οι σαφείς αρμοδιότητες, τα δικαιώματα και οι ευθύνες. Οι διαδικασίες κλεισίματος χρήσης της Εταιρίας και ενοποίησης είναι καταγεγραμμένες και βρίσκονται σε πλήρη συμμόρφωση με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο. Η Εταιρία χρησιμοποιεί πληροφοριακά συστήματα τα οποία ανταποκρίνονται στο εργασιακό περιβάλλον της, ανανεώνονται ανάλογα με την πληροφόρηση και τις νομοθετικές τροποποιήσεις και εξασφαλίζουν την ασφάλεια της πληροφορίας από εξωτερικές προσβάσεις. Υπάρχει εξειδικευμένη υπηρεσία πληροφορικής, η διεύθυνση πληροφορικής, λειτουργικά και διοικητικά ανεξάρτητη από τους τελικούς χρήστες, εντός της οποίας υπάρχει σαφής διαχωρισμός καθηκόντων. Η ποσοτική και ποιοτική επάρκεια των υπηρεσιών πληροφορικής εξασφαλίζεται με συγκεκριμένες διαδικασίες και με την πρόσβαση εξουσιοδοτημένων μόνο ατόμων. Εξασφαλίζεται ακόμα η φυσική ασφάλεια των εγκαταστάσεων πληροφορικής μέσω αντίστοιχων διαδικασιών. Ελεγκτικοί Μηχανισμοί & Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities) Οι δικλείδες ασφαλείας είναι οι πολιτικές, οι διαδικασίες, οι τεχνικές και οι μηχανισμοί οι οποίοι τίθενται σε λειτουργία προκειμένου να διασφαλιστεί ότι υλοποιούνται οι αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου σχετικά με τη διαχείριση των κινδύνων που απειλούν την επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών της Εταιρίας. Αφορούν στο σύνολο της Εταιρίας και εκτελούνται από τα στελέχη όλων των βαθμίδων (διοικητικό συμβούλιο, ανώτατα διοικητικά στελέχη, λοιπούς εργαζόμενους) και σε όλες τις εταιρικές εργασίες. Οι ελεγκτικοί μηχανισμοί & δικλείδες ασφαλείας αποτελούν τη συνιστώσα εκείνη, η οποία εντάσσεται στη διαχείριση κινδύνων και αποσκοπεί στη διασφάλιση ότι έχει γίνει συλλογή και ανάπτυξη εκείνων των δραστηριοτήτων, οι οποίες θα αντιμετωπίσουν τους ενδεχόμενους κινδύνους, οι οποίοι σχετίζονται με την επίτευξη των στόχων της εταιρίας. Συμπεριλαμβάνει την 156 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 επισκόπηση των μηχανισμών ελέγχου των κρίσιμων δικλείδων ασφαλείας, με έμφαση στις δικλείδες ασφαλείας που σχετίζονται με θέματα σύγκρουσης συμφερόντων, διαχωρισμό καθηκόντων και τη διακυβέρνηση και ασφάλεια των πληροφοριακών συστημάτων. Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας (Information and Technology) Στοιχείο του Συστήματος Πληροφορικής και Επικοινωνίας (ΣΕΕ) αποτελεί ο τρόπος με τον οποίο η Εταιρία διασφαλίζει την αναγνώριση, συγκέντρωση και επικοινωνία της πληροφόρησης (εσωτερικής και εξωτερικής), σε τέτοιο χρόνο και με τέτοιο τρόπο που να επιτρέπουν στα διάφορα στελέχη της να επιτελούν τις αρμοδιότητές τους. Οι πληροφορίες αυτές, όταν γίνονται αντιληπτές, μεταβιβάζονται στα άτομα, ώστε να τους επιτρέπει να επιτελούν τα καθήκοντά τους. Αφορά την επισκόπηση της διαδικασίας ανάπτυξης της χρηματοοικονομικής, συμπεριλαμβανομένων των εκθέσεων ελεγκτικών μηχανισμών (π.χ. εποπτικών, ρυθμιστικών και κανονιστικών αρχών, ορκωτών ελεγκτών κ.λπ.) και μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (π.χ. την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης, τα περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα, το σεβασμό των δικαιωμάτων του ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς, τα θέματα σχετικά με τη δωροδοκία, όπως προβλέπονται από το άρθρο 151 ν. 4548/2018) καθώς και την επισκόπηση των διαδικασιών κρίσιμης εσωτερικής και εξωτερικής επικοινωνίας της Εταιρίας. Η Εταιρία διαθέτει κατάλληλα κανάλια εσωτερικής και εξωτερικής επικοινωνίας, όπως επικοινωνίας με τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, τους μετόχους και τους επενδυτές, επικοινωνίας με τις υφιστάμενες επιτροπές της Εταιρίας και επικοινωνίας με τις εποπτικές αρχές. Παρακολούθηση Δραστηριοτήτων (Monitoring Activities) Η παρακολούθηση του ΣΕΕ της εταιρίας έγκειται στην συνεχή αξιολόγηση της ύπαρξης και της λειτουργίας των συστατικών στοιχείων του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου. Αυτό επιτυγχάνεται μέσω συνδυασμού διαρκών εποπτικών δραστηριοτήτων αλλά και μεμονωμένων αξιολογήσεων. Οι εντοπιζόμενες ανεπάρκειες του ΣΕΕ γνωστοποιούνται στην ανώτατη διοίκηση και το διοικητικό συμβούλιο. Η περιοδική αξιολόγηση του ΣΕΕ διενεργείται ιδίως ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, ως προς τη διαχείριση των κινδύνων και ως προς την κανονιστική συμμόρφωση, σύμφωνα με αναγνωρισμένα πρότυπα αξιολόγησης και του εσωτερικού ελέγχου, καθώς και της εφαρμογής των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του ισχύοντος νομικού πλαισίου. 157 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η αξιολόγηση του ΣΕΕ πραγματοποιείται από ανεξάρτητο πρόσωπο που διαθέτει αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία, σύμφωνα με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές (ενδεικτικά τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, το Πλαίσιο των Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων για τον Εσωτερικό Έλεγχο και το πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής COSO). Κανονιστική συμμόρφωση. Σε συμμόρφωση με το άρθρο 13 του ν. 4706/2020 και στο πλαίσιο εφαρμογής αποτελεσματικού συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης, η κανονιστική συμμόρφωση της Εταιρίας γίνεται από τη νομική διεύθυνση της εταιρίας σε συνεργασία με την οικονομική της διεύθυνση. Κύρια αποστολή της κανονιστικής συμμόρφωσης είναι η θέσπιση και η εφαρμογή κατάλληλων και επικαιροποιημένων πολιτικών και διαδικασιών, με σκοπό να επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και διαρκής συμμόρφωση της εταιρίας της το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και να υφίσταται ανά πάσα στιγμή πλήρης εικόνα για την επίτευξη του σκοπού αυτού. H κανονιστική συμμόρφωση λειτουργεί ανεξάρτητα και έχει τη δυνατότητα απρόσκοπτης πρόσβασης σε όλα τα στοιχεία και της πληροφορίες που είναι απαραίτητα για την εκπλήρωση της αποστολής της. Η νομική και η οικονομική διεύθυνση στο πλαίσιο της κανονιστικής συμμόρφωσης αναφέρονται στο διοικητικό συμβούλιο. Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου. Η Εταιρία διαθέτει μονάδα εσωτερικού ελέγχου, που συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της εταιρίας, με σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και πολιτικών της Εταιρίας αναφορικά με το σύστημα εσωτερικού ελέγχου της. Η λειτουργία, η οργάνωση και οι αρμοδιότητες της μονάδας εσωτερικού ελέγχου περιγράφονται αναλυτικά στον κανονισμό λειτουργία της, ο οποίος εγκρίνεται από το διοικητικό συμβούλιο της εταιρίας έπειτα από πρόταση της επιτροπής ελέγχου και είναι αναρτημένος στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας: https://www.space.gr/el/corporate-governance-code. Η μονάδα εσωτερικού ελέγχου στελεχώνεται από τον εσωτερικό ελεγκτή - επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, πρόσωπο πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης που είναι ανεξάρτητο, δεν υπάγεται ιεραρχικά σε καμία άλλη υπηρεσιακή μονάδα της Εταιρίας και συνεργάζεται με το διοικητικό συμβούλιο της εταιρίας υποβοηθώντας το στην άσκηση των καθηκόντων του με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων της Εταιρίας και των μετόχων. 158 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ο επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου ορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας, έπειτα από πρόταση της επιτροπής ελέγχου, είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του και διαθέτει της κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία. Υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην επιτροπή ελέγχου. Ως επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου δεν μπορεί να είναι μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή μέλος με δικαίωμα ψήφου σε επιτροπές διαρκούς χαρακτήρα της εταιρίας και να έχει στενούς δεσμούς με οιονδήποτε κατέχει μία από της παραπάνω ιδιότητες στην Εταιρία ή σε εταιρία του Ομίλου. Ο επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου παρίσταται της γενικές συνελεύσεις της Εταιρίας. Η επιτροπή ελέγχου, στο πλαίσιο της εποπτείας της μονάδας εσωτερικού ελέγχου ασκεί τις αρμοδιότητες που προβλέπονται στην ισχύουσα νομοθεσία και τον κανονισμό λειτουργίας της. Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου Με την 03-08-2020 απόφαση του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, μετά από σχετική εισήγηση της επιτροπής ελέγχου, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από το άρθρο 15 παρ. 2 του ν. 4706/2020, ως επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας, ορίσθηκε η κ. Ελένη Ζερβού του Γεωργίου, πρόσωπο πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης της Εταιρίας, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητο και αντικειμενικό κατά την άσκηση των καθηκόντων του, που διαθέτει της κατάλληλες γνώσεις και επαγγελματική εμπειρία. Ακολουθεί το τα βιογραφικό σημείωμα του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας, κ. Ελένης Ζερβού: Η κ. Ελένη Ζερβού, είναι πτυχιούχος του Τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων της Ανωτάτης Βιομηχανικής Σχολής του Πανεπιστημίου Πειραιά και του Τμήματος Στατιστικής του ίδιου Πανεπιστημίου και κάτοχος diploma in Auditing A.I.A. (fraud auditing), διαθέτει άδεια Λογιστή Φοροτέχνη Α΄ τάξης και είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος. Έχει παρακολουθήσει πληθώρα σεμιναρίων σχετικών με τα διεθνή λογιστικά πρότυπα, την ελεγκτική και τον εσωτερικό έλεγχο εταιριών, την κεφαλαιαγορά/χρηματιστήριο, την εταιρική διακυβέρνηση, το νομικό πλαίσιο ανωνύμων εταιριών, το ασφαλιστικό πλαίσιο, αλλά και σχετικά με τη φορολογία εισοδήματος, όλων των μορφών εταιριών με βιβλία Γ’ κατηγορίας, Φ.Π.Α., Κ.Φ.Α.Σ. και φορολογίας κεφαλαίου. Διαθέτει πολυετή, σχετική επαγγελματική εμπειρία σε θέματα χρηματιστηρίου και κεφαλαιαγοράς, σε θέματα εφαρμογής διατάξεων του ν. 4548/2018 περί ανωνύμων εταιριών (αυξήσεις/μειώσεις μετοχικού κεφαλαίου, συγχωνεύσεις, ίδρυση/λύση εταιριών και υποκαταστημάτων, αντιμετώπιση ελέγχων), σε θέματα ελεγκτικών διαδικασιών 159 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 (θέσπιση διαδικασιών ελέγχου ασφαλούς διαφύλαξης και παρακολούθησης: ταμειακών διαθεσίμων, χρεογράφων, αποθεμάτων, απαιτήσεων και εισπρακτέων λογαριασμών, παγίων και λοιπών αναλωσίμων, εγγυητικών, έλεγχος πιστώσεων, οργάνωση ορθής παρακολούθησης: παραγγελιών, αγορών, πωλήσεων, χρηματοδοτήσεων, καθώς και προμηθειών, σε θέματα λοιπών υποχρεώσεων), οικονομικών αναλύσεων σε θέματα (προϋπολογισμοί, αποτελέσματα, reports, παρακολούθηση δεικτών εξέλιξης όλων των οικονομικών μεγεθών, ισολογισμοί σύμφωνα με Κ.Β.Σ. και Δ.Λ.Χ.Π. – απλά και ενοποιημένα- , ασφαλιστικά θέματα και δυνατότητα συμμετοχής σε συμβούλια επιχειρηματικής στρατηγικής), σε φορολογικά θέματα και σε λογιστικά θέματα (γενική και αναλυτική λογιστική, ισολογισμοί εταιρίας και ενοποιημένοι, ταμειακές ροές, δείκτες, Δ.Λ.Χ.Π.). Συγκεκριμένα, την περίοδο 2007 έως και το 2020, ως ελεύθερη επαγγελματίας, παρείχε υπηρεσίες λογιστή/φοροτεχνικού σε φυσικά και νομικά πρόσωπα ιδιωτικού δικαίου, έχει διατελέσει οικονομική διευθύντρια στην SPACE HELLAS A.E (1989-2007) διευθύντρια λογιστηρίου στην εταιρία Σφακιανάκης Α.Ε (1977-1989) και λογίστρια στην εταιρία Sylvania O.E (1973-1976). Αρμοδιότητες Ειδικότερα, ο επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας έχει της ακόλουθες αρμοδιότητες: • υποβολή στην επιτροπή ελέγχου ετήσιου προγράμματος ελέγχων και της απαιτήσεις των απαραίτητων πόρων, καθώς και της επιπτώσεις περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της μονάδας εν γένει. Το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων καταρτίζεται με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρίας, αφού προηγουμένως ληφθεί υπόψη γνώμη της επιτροπής ελέγχου. • παρακολούθηση της εφαρμογής και συνεχούς τήρησης του εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας, του καταστατικού και της εν γένει νομοθεσίας που αφορά την Εταιρία και ιδιαίτερα της χρηματιστηριακής και περί ανωνύμων εταιριών νομοθεσίας. • αναφορά στο διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας περιπτώσεων σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του διοικητικού συμβουλίου ή των διευθυντικών στελεχών της Εταιρίας με τα συμφέροντα της Εταιρίας, της οποίες διαπιστώνει κατά την άσκηση των καθηκόντων της. • υποβολή κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες αναφοράς στην επιτροπή ελέγχου στην οποία περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και προτάσεις, σχετικά με τα ανωτέρω, τις οποίες η επιτροπή ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο διοικητικό συμβούλιο. • παρουσία της γενικές συνελεύσεις των μετόχων. • παροχή, μετά από έγκριση του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας, οποιασδήποτε πληροφορίας ζητηθεί εγγράφως από της αρμόδιες εποπτικές αρχές, συνεργασία με αυτές και διευκόλυνση με κάθε δυνατό τρόπο του έργου παρακολούθησης, ελέγχου και εποπτείας που αυτές ασκούν. 160 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Αντικείμενο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου Ο επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου αναφέρεται στην επιτροπή ελέγχου της Εταιρίας και την ενημερώνει εγγράφως τακτικά και όχι λιγότερο από μια φορά ανά τρίμηνο για τα αποτελέσματα των εργασιών του. Ο επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου είναι αρμόδιος για την ανάπτυξη του προγράμματος εργασιών και δραστηριοτήτων της υπηρεσίας του και υποστηρίζει την υλοποίησή της. Φροντίζει για τη συνεχή επιμόρφωση των μελών της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, ώστε να διατηρείται το απαραίτητο επίπεδο γνώσης και κατάρτισης και τηρεί την εμπιστευτικότητα των πληροφοριών που περιέρχονται στην αντίληψή του. Η μονάδα εσωτερικού ελέγχου εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα της δομής των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, καθώς και την ποιότητα της απόδοσης των λοιπών μηχανισμών και συστημάτων αναφορικά με την επίτευξη των καθορισμένων στόχων της Εταιρίας. Ο επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου ασκεί τα καθήκοντά του σύμφωνα με τον κώδικα δεοντολογίας (Code of Ethics), που σημαίνει ότι εφαρμόζει και υποστηρίζει της αρχές της ακεραιότητας (integrity), αντικειμενικότητας (objectivity), εμπιστευτικότητας (confidentiality) και ικανότητας (competency). Επιπλέον, συμμορφώνεται με την κείμενη νομοθεσία και της πολιτικές και διαδικασίες της Εταιρίας. Βασικός στόχος της μονάδας εσωτερικού ελέγχου είναι η παροχή επιβεβαίωσης ως προς την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων της Εταιρίας και την εξασφάλιση έναντι των κινδύνων που απορρέουν από της δραστηριότητες της Εταιρίας. Η μονάδα εσωτερικού ελέγχου έχει πρόσβαση, σε όλα τα βιβλία και τα στοιχεία, εργαζόμενους, χώρους και δραστηριότητες της Εταιρίας, τα οποία είναι απαραίτητα για την υλοποίηση του ελεγκτικού της έργου. Έχει την ευθύνη της απόλυτης διαφύλαξης του απόρρητου των στοιχείων και της εν γένει εχεμύθειας. Στη διάθεση της μονάδας εσωτερικού ελέγχου πρέπει να τίθενται αμέσως κάθε στοιχείο ή έγγραφο που θα ζητείται από αυτήν. Η μονάδα εσωτερικού ελέγχου δεν πραγματοποιεί εργασίες ρουτίνας για λογαριασμό άλλων διευθύνσεων, καθώς αυτό θα έθετε σε κίνδυνο την αντικειμενικότητά της, ούτε έχει καμία απευθείας αρμοδιότητα ή εξουσιοδότηση πάνω στις διαδικασίες που ελέγχει. Ειδικότερα, o επικεφαλής εσωτερικός ελεγκτής είναι αρμόδιος για τα εξής: 161 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 • την εκτίμηση των ελεγκτικών αναγκών και επιβεβαίωση της εφαρμογής των Πολιτικών και Διαδικασιών (Πρότυπα ΙΙΑ 2040, 2340), οι οποίες έχουν τεθεί, με στόχο την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων της Εταιρίας. • την καταγραφή, την επισκόπηση, τον έλεγχο και την αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, της επάρκειας και αποτελεσματικότητας αυτού, καθώς και της ποιότητας της απόδοσης των λοιπών μηχανισμών και συστημάτων, αναφορικά με την επίτευξη των στόχων της Εταιρίας. • την παρακολούθηση, τον έλεγχο και την αξιολόγηση του κανονισμού λειτουργίας, και εν γένει των κανονισμών λειτουργίας που διέπουν τις επιτροπές της Εταιρίας, ιδίως ως της τήρησή τους, την επάρκεια και ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και διοικητικής πληροφόρησης, τη διαχείριση κινδύνων, την κανονιστική συμμόρφωση και τον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρία. • την παρακολούθηση, τον έλεγχο και την αξιολόγηση των μηχανισμών διασφάλισης ποιότητας. • την παρακολούθηση, τον έλεγχο και την αξιολόγηση των μηχανισμών εταιρικής διακυβέρνησης. • την παρακολούθηση της εφαρμογής και της συνεχούς τήρησης του καταστατικού της Εταιρίας, καθώς και της εν γένει νομοθεσίας, που αφορά στην Εταιρία και ιδιαίτερα της χρηματιστηριακής νομοθεσίας και της νομοθεσίας περί ανωνύμων εταιριών. • την παρακολούθηση, τον έλεγχο και την αξιολόγηση της τήρησης των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρίας, σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά, εφόσον υφίσταται. • την κατάρτιση του ετήσιου προγράμματος ελέγχου, του αντίστοιχου προϋπολογισμού του, καθώς και την υποβολή αυτών στην επιτροπή ελέγχου της έγκριση, διασφαλίζοντας παράλληλα και την απρόσκοπτη εκτέλεση των καθηκόντων του. • τη σύνταξη των τριμηνιαίων εκθέσεων ελέγχου ως της τον έλεγχο και την αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, τον κανονισμό λειτουργίας, τη διαχείριση κινδύνων, την κανονιστική συμμόρφωση, τον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας, τους μηχανισμούς της εταιρικής διακυβέρνησης, την τήρησης τυχόν δεσμεύσεων σε ενημερωτικά δελτία και των επιχειρηματικών σχεδίων της Εταιρίας. Στις τριμηνιαίες εκθέσεις παρατίθενται αναλυτικά οι κίνδυνοι που απορρέουν από τα ευρήματα και προτάσεις βελτίωσης, εάν υφίστανται. Αφότου ενσωματωθούν στις εκθέσεις ελέγχου οι σχετικές απόψεις, εάν αυτές υπάρχουν, με τις συμφωνηθείσες δράσεις ή την αποδοχή του κινδύνου και τη μη ανάληψη δράσης, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου, εάν υφίστανται, και τα αποτελέσματα ανταπόκρισης των ελεγχόμενων διευθύνσεων της Εταιρίας, τότε υποβάλλονται στην επιτροπή ελέγχου. • την υποβολή αναφορών, κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες, στην επιτροπή ελέγχου, στις οποίες περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι εισηγήσεις, σχετικά με τις εκθέσεις 162 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ελέγχου. Η επιτροπή ελέγχου παρουσιάζει τις αναφορές αυτές και τις υποβάλλει στο διοικητικό συμβούλιο, μαζί με τυχόν παρατηρήσεις της. • την υποβολή εισήγησης διαμόρφωσης και ανάπτυξης νέων διαδικασιών, όπου κριθεί σκόπιμο, καθώς και προτάσεων βελτίωσης των υφιστάμενων διαδικασιών. • την έγγραφη παροχή οποιασδήποτε πληροφορίας ζητηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, με την οποία συνεργάζεται και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο της παρακολούθησης, του ελέγχου και της εποπτείας από αυτήν. • τη διενέργεια τακτικών και έκτακτων απογραφών. • την έγκαιρη αναγνώριση πιθανών επιχειρηματικών κινδύνων και την αξιολόγηση αυτών. • την τήρηση αρχείου φακέλων (ηλεκτρονικό και φυσικό) όλων των ελεγκτικών έργων του. • την επικοινωνία με τους εξωτερικούς ελεγκτές. • τον έλεγχο της νομιμότητας των αμοιβών και της πάσης φύσεως παροχών, στα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, αναφορικά με της αποφάσεις των αρμόδιων οργάνων της Εταιρίας. • την επαγγελματική εκπαίδευση και την εισήγηση συμμετοχής σε σεμινάρια για τη βελτίωση των ελεγκτικών προσόντων και την ενημέρωση των εξελίξεων της ακολουθούμενης ελεγκτικής μεθοδολογίας σε θέματα διοικητικών και οικονομικών ελέγχων τόσο για τον ίδιο όσο και για τα μέλη της μονάδας εσωτερικού ελέγχου. • την ενημέρωση του διευθύνοντος συμβούλου της Εταιρίας, σε περίπτωση που διαπιστώνεται οποιαδήποτε έκνομη συμπεριφορά από οποιοδήποτε πρόσωπο εντός της Εταιρίας. • την αναφορά πιθανών περιπτώσεων σύγκρουσης ιδιωτικών συμφερόντων, των μελών του διοικητικού συμβουλίου ή των διευθυντικών στελεχών της Εταιρίας, στην επιτροπή ελέγχου. Τα στάδια που ακολουθούνται κατά τη λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου είναι τα ακόλουθα: 1. Κατάρτιση και έγκριση του ετήσιου προγράμματος ελέγχου 2. Σχεδιασμός και ελεγκτικού έργου. 3. Διεξαγωγή του ελέγχου. 4. Κοινοποίηση των αποτελεσμάτων της ελεγκτικής διαδικασίας 7. Παρακολούθηση υλοποίησης των συστάσεων. Η μονάδα εσωτερικού ελέγχου δεν απαλλάσσεται των ευθυνών της σε δραστηριότητες της Εταιρίας που είναι υποκείμενες ελέγχου από τρίτους, αλλά πρέπει να σταθμίζει το κατά πόσο θα μπορεί να βασισθεί στην εργασία τρίτων και να προσαρμόσει τον προγραμματισμό του ελέγχου με την εργασία της. Σε περίπτωση διαπίστωσης από όργανα της Εταιρίας ή από τρίτους (φορολογικούς ελεγκτές, ορκωτούς ελεγκτές κλπ.) οποιαδήποτε διαχειριστικής ή λειτουργικής ανωμαλίας πρέπει οι 163 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 αρμόδιοι κατά περίπτωση υπάλληλοι της Εταιρίας (από προϊστάμενο τμήματος ή υπηρεσίας και άνω) να ενημερώσουν αμέσως τη μονάδα εσωτερικού ελέγχου. Όλοι οι διευθυντές των διευθύνσεων της Εταιρίας, έχουν τη δυνατότητα να ζητούν μέσω της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου, τη διεξαγωγή οποιουδήποτε σχετικού ελέγχου, αφότου θα έχει εγκριθεί από την επιτροπή ελέγχου. Η Εταιρία ενημερώνει την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για οποιαδήποτε μεταβολή του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, υποβάλλοντας τα σχετικά πρακτικά συνεδρίασης του διοικητικού συμβουλίου, εντός προθεσμίας είκοσι (20) ημερών από τη μεταβολή αυτή. Διαδικασία αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της εφαρμογής των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του ν. 4706/2020. Η Εταιρία διαθέτει συγκεκριμένη διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης του ΣΕΕ, ιδίως ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, ως προς τη διαχείριση κινδύνων και ως προς την κανονιστική συμμόρφωση, σύμφωνα με αναγνωρισμένα πρότυπα αξιολόγησης και του εσωτερικού ελέγχου, καθώς και ως προς την εφαρμογή των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του ν. 4706/2020. Η εν λόγω αξιολόγηση διενεργείται από αντικειμενικό, ανεξάρτητο, αποδεδειγμένα πιστοποιημένο και επαρκώς έμπειρο αξιολογητή, σύμφωνα με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές (ενδεικτικά τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, το πλαίσιο των Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων για τον Εσωτερικό Έλεγχο και το πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής COSO), ορίζεται στο άρθρο 14 του ν. 4706/2020 και εξειδικεύεται από την απόφαση 1/891/30.9.2020 του διοικητικού συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης του ΣΕΕ περιλαμβάνει την πολιτική αξιολόγησης του ΣΕΕ η οποία καθορίζει τα αντικείμενα αξιολόγησης, την περιοδικότητα του ελέγχου, το εύρος αξιολόγησης, της σημαντικές θυγατρικές που περιλαμβάνονται στην αξιολόγηση, καθώς και την ανάθεση και παρακολούθηση των αποτελεσμάτων αξιολόγησης. Περιλαμβάνει τη διαδικασία αξιολόγησης του ΣΕΕ η οποία περιλαμβάνει τα επιμέρους στάδια επιλογής των υποψηφίων που θα διενεργήσουν την αξιολόγηση από το αρμόδιο όργανο, τη διαδικασία πρότασης, επιλογής και έγκρισης της ανάθεσης αξιολόγησης από το αρμόδιο όργανο, καθώς και το αρμόδιο όργανο παρακολούθησης και τήρησης του συμφωνηθέντος έργου. Το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρίας είναι υπεύθυνο για την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης και του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας σύμφωνα με τα άρθρα 1 έως 24 του Ν.4706/2020, και ορίζει την περιοδική 164 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 αξιολόγηση του ΣΕΕ κάθε τρία (3) χρόνια με αφετηρία την ημερομηνία αναφοράς της τελευταίας αξιολόγησης. Η πρώτη αξιολόγηση θα πρέπει να έχει ολοκληρωθεί μέχρι την 31 η Μαρτίου 2023, με ημερομηνία αναφοράς την περίοδο 17/7/2021 έως 31/12/2022. Σε κάθε περίπτωση, η αξιολόγηση του ΣΕΕ αποτελεί μέρος της συνολικής αξιολόγησης του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης της εταιρίας, σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 1 του ν. 4706/2020. Τα αντικείμενα αξιολόγησης του ΣΕΕ είναι τα ακόλουθα: • Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment). • Διαχείριση Κινδύνου (Risk management). • Ελεγκτικοί Μηχανισμοί & Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities). • Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας (Information and Technology). • Παρακολούθηση του ΣΕΕ (Monitoring). Η διαδικασία αξιολόγησης του ΣΣΕ περιγράφεται αναλυτικά στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της εταιρίας. ΣΤ. Η πολιτική σχετικά με την πολυμορφία. Η Space Hellas είναι μια εταιρία ίσων ευκαιριών και ενθαρρύνει ένα ασφαλές και υγιές περιβάλλον εργασίας χωρίς διακρίσεις. Η πολυμορφία βασίζεται σε μια σειρά από στοιχεία που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, το πολιτιστικό και εκπαιδευτικό υπόβαθρο, την επαγγελματική εμπειρία, της δεξιότητες, το φύλο, την ηλικία, της γνώσεις και το χρόνο προϋπηρεσίας. Σε αυτό το πλαίσιο η Εταιρία συμμορφώθηκε με της διατάξεις του άρθρου 3 του ν. 4706/2020 ως της την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο σε ποσοστό που δεν υπολείπεται του 25% του συνόλου των μελών του διοικητικού συμβουλίου. Της, η Εταιρία σε συμμόρφωση με της ανωτέρω διατάξεις και την υπ’ αριθ. 60/18-9-2020 εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, υιοθέτησε πολιτική καταλληλότητας σύμφωνη με τον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της και με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει, η οποία προβλέπει μεταξύ άλλων κριτήρια πολυμορφίας (diversity) για την επιλογή των μελών του διοικητικού συμβουλίου. Η Εταιρία διοικείται από διοικητικό συμβούλιο τα μέλη του οποίου έχουν εμπειρία, επαρκή εκπαίδευση και τεχνογνωσία στον τομέα της δραστηριότητας της Εταιρίας σε πολύπλευρο επίπεδο δηλαδή σε τεχνοκρατικό, νομικό, εμπορικό, οικονομικό και της εγχώριες αγορές και της αγορές εξωτερικού. Είναι χαρακτηριστικό ότι τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου διαθέτουν 165 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 σπουδές σε ανώτερο και ανώτατο επίπεδο (μεταπτυχιακές σπουδές έως και διδακτορική διατριβή) είτε στην Ελλάδα είτε στο εξωτερικό και πολύχρονη επαγγελματική εμπειρία. Οι διευθυντές και τα στελέχη της εταιρικής δομής της Εταιρίας απασχολούνται για πάνω από δεκαπέντε ή/και είκοσι συνεχή χρόνια και σημαντικό στοιχείο στην επιλογή της είναι η υψηλή γνώση και επιμόρφωση στον τομέα της αγοράς της Εταιρίας, η ικανότητα στη διαχείριση υποθέσεων και στη διοίκηση, η ευχερής γνώση ξένων γλωσσών, η επιθυμία για σταδιοδρομία, η ικανότητα της προσαρμογής στο εταιρικό περιβάλλον, η διάθεση προσφοράς και συνεργασίας, η ευαισθησία της κοινωνικές δομές και στο εργασιακό περιβάλλον, ο σεβασμός στο περιβάλλον. Πολιτική της Εταιρίας είναι η επιλογή να βασίζεται στην αξιοκρατία, και οι υποψήφιοι να εξετάζονται σε σχέση με αντικειμενικά κριτήρια, λαμβάνοντας πάντα υπόψη τα οφέλη της πολυμορφίας. Στο πλαίσιο αυτό και ανάλογα με της συνθήκες που διαμορφώνονται, η διαδικασία περιλαμβάνει δομημένες συνεντεύξεις από το τμήμα ανθρωπίνου δυναμικού της Εταιρίας σε συνεργασία και με εξωτερικούς συμβούλους, εφόσον απαιτηθεί. Οι υποψηφιότητες αξιολογούνται σε πρώτο επίπεδο και στη συνέχεια ακολουθεί και αξιολόγηση σε δεύτερο επίπεδο με πρόσθετη συνέντευξη των τελικών υποψηφίων. Τέλος, ανάλογα με τη θέση ακολουθεί σε τελικό επίπεδο και συνέντευξη με εκπρόσωπο της διοίκησης. Ειδικά της περιπτώσεις της επιλογής εποπτικών οργάνων τηρούνται οι προϋποθέσεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Για το έτος 2021, εφαρμόστηκαν οι ανωτέρω αρχές της πολιτικής της Εταιρίας στο πρόγραμμα προσλήψεων που ακολούθησε η Εταιρία για την στελέχωσή της και την κάλυψη των αναγκών της. Στον ακόλουθο πίνακα εμφανίζονται στατιστικά στοιχεία αναφορικά με την ηλικία και το φύλο των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας και των διευθυντών, για το έτος 2021, με τη διευκρίνιση ότι τα εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου και οι διευθυντές της Εταιρίας απασχολούνται στην Εταιρία για περίοδο πάνω από δέκα χρόνια. Διοικητικό Συμβούλιο 2021 Διευθυντές Άνδρες 78% Άνδρες 81% Γυναίκες 22% Γυναίκες 19% <30 ετών 0% <30 ετών 0% 166 2021 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 30-55 ετών 78% 30-55 ετών 76% 56-65 ετών 11% 56-65 ετών 19% > 70 ετών 11% > 70 ετών 5% Ζ. Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών. O εσωτερικός κανονισμός λειτουργίας της Εταιρίας προβλέπει τη διαδικασία των συναλλαγών της εταιρίας με συνδεδεμένα μέρη, σύμφωνα με τον ν. 4548/2018. Σύμφωνα με την εν λόγω διαδικασία στην περίπτωση που το διοικητικό συμβούλιο κρίνει ότι συγκεκριμένη συναλλαγή εμπίπτει στο πεδίο των ανωτέρω εξαιρέσεων δυνάμει του ν. 4548/2018 ενημερώνεται το αρμόδιο κάθε φορά πρόσωπο προκειμένου να προβεί στην ολοκλήρωση της συναλλαγής χωρίς την έγκριση του διοικητικού συμβουλίου. Στην περίπτωση που το διοικητικό συμβούλιο κρίνει ότι συγκεκριμένη συναλλαγή δεν εμπίπτει στο πεδίο των ανωτέρω εξαιρέσεων που προβλέπονται στον ν. 4548/2018, ζητείται η σύνταξη έκθεσης ορκωτού ελεγκτή λογιστή ή ελεγκτικής εταιρίας ή άλλου ανεξάρτητου προς την εταιρία τρίτου μέρους, προκειμένου να αξιολογήσει εάν η συναλλαγή είναι δίκαιη και εύλογη από τη πλευρά της Εταιρίας και των μετόχων που δεν είναι συνδεδεμένα μέρη, συμπεριλαμβανομένων των μετόχων μειοψηφίας της εταιρίας. Η έκθεση πρέπει επίσης να επεξηγήσει τις παραδοχές στις οποίες βασίζεται και τις μεθόδους που εφαρμόσθηκαν κατά την κατάρτισή της. Το αρμόδιο όργανο για τη χορήγηση ειδικής άδειας συναλλαγών συνδεδεμένων μερών είναι το διοικητικό συμβούλιο, σύμφωνα με το ν. 4548/2018 όπως ισχύει. Η έγκριση πρέπει να χορηγείται πριν από την ολοκλήρωση της συναλλαγής και έχει ισχύ έξι (6) μηνών, εντός των οποίων πρέπει να ολοκληρωθεί η συναλλαγή. Η έγκριση του διοικητικού συμβουλίου υποβάλλεται στο Γ.Ε.ΜΗ. σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. Εντός δέκα (10) ημερολογιακών ημερών από τη δημοσίευση της σχετικής ανακοίνωσης στο Γ.Ε.ΜΗ., οι μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του μετοχικού κεφαλαίου δύνανται να αιτηθούν τη σύγκληση γενικής συνέλευσης προκειμένου να αποφασιστεί η χορήγηση της έγκρισης. Η σύμβαση για την οποία χορηγήθηκε η έγκριση από το διοικητικό συμβούλιο θεωρείται οριστικά έγκυρη μόνο μετά το πέρας της προθεσμίας δέκα (10) ημερών χωρίς κάποια ενέργεια, ή με τη χορήγηση της έγκρισης από τη γενική συνέλευση ή με τη γραπτή δήλωση όλων των μετόχων της Εταιρίας ότι δεν προτίθενται να αιτηθούν τη σύγκληση γενικής συνέλευσης, σύμφωνα με το 167 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ισχύον πλαίσιο. Μετά το πέρας της προθεσμίας δέκα (10) ημερών και με την επιφύλαξη αιτήματος των μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του μετοχικού κεφαλαίου για σύγκληση γενικής συνέλευσης, η εταιρία δημοσιεύει στο Γ.Ε.ΜΗ. δεύτερη ανακοίνωση σχετικά με το πέρας της προθεσμίας δέκα (10) ημερών. Τέλος, το αρμόδιο πρόσωπο ενημερώνεται επαρκώς ότι μπορεί να προβεί στην εκτέλεση της σχετικής σύμβασης. Όλες οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη δύνανται να αναθεωρούνται από την Επιτροπή Ελέγχου, προκειμένου να παρακολουθεί πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων στις συναλλαγές συνδεδεμένων μερών. Πληροφορίες άρθρου 10 οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου. Δεν υπάρχουν σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές (συμπεριλαμβανομένων εμμέσων συμμετοχών μέσω πυραμιδικών διαρθρώσεων ή αλληλοσυμμετοχής) κατά την έννοια του άρθρου 85 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ. Δεν υφίστανται μέτοχοι της Εταιρίας με ειδικά δικαιώματα ελέγχου. Τα δικαιώματα ψήφου, οι κανόνες διορισμού και αντικατάστασης των μελών του διοικητικού συμβουλίου καθώς και όσον αφορά την τροποποίηση του καταστατικού, και οι εξουσίες των μελών του διοικητικού συμβουλίου προβλέπονται σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του καταστατικού της Εταιρίας. 2.11 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΕΤΑΖΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 Τον Φεβρουάριο του 2022 η Space Hellas πιστοποιήθηκε κατά ISO 27701:2019 για το Σύστημα Διαχείρισης Πληροφοριών Ιδιωτικότητας, εξασφαλίζοντας ότι σε όλες τις δραστηριότητές της λαμβάνονται όλα τα απαραίτητα οργανωτικά και τεχνικά μέτρα για την προστασία των προσωπικών δεδομένων που γίνονται επεξεργασία στην εταιρία. Τον Φεβρουάριο του 2022 η SenseOne Technologies πιστοποιήθηκε κατά ISO 27001:2013 εξασφαλίζοντας ότι εμπεριέχονται όλοι οι απαραίτητοι έλεγχοι σε θέματα εμπιστευτικότητας, ακεραιότητας και διαθεσιμότητας της πληροφορίας για να προστατεύονται τα δεδομένα και 168 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 οι εμπλεκόμενοι πόροι κατά τον σχεδιασμό, την ανάπτυξη και την υποστήριξη προϊόντων και υπηρεσιών Cloud και IoT, στα γραφεία της εταιρίας στην Κηφισιά. Η Space Hellas από τον Φεβρουάριο 2022 συμμετέχει ως πλήρες μέλος του 6G Infrastructure Association (6G IA), που είναι η φωνή της ευρωπαϊκής βιομηχανίας για την έρευνα κ καινοτομία σε δίκτυα και υπηρεσίες επόμενης γενιάς. Πρωταρχικός στόχος του 6G IA είναι να συμβάλει στην ηγετική θέση της Ευρώπης στο 5G, στο beyond 5G και στο 6G. Η Space Hellas είναι η μόνη βιομηχανία της ΝΑ Ευρώπης που είναι μέλος του 6G IA «6G Infrastructure Association» και ήδη συμμετέχει σε «κλειστές» προσκλήσεις στα πλαίσια του 6G Smart Networks and Services (SNS) Joint Undertaking (συμμετοχή σε 6 προτάσεις). Τα δίκτυα SNS/6G θα αποτελέσουν την βάση που θα επιτρέψει την ανάπτυξη ενός τεράστιου εύρους καινοτόμων εφαρμογών. Οι εφαρμογές αυτές σχετίζονται με τις «έξυπνες» πόλεις, την υγεία, την αυτοματοποίηση της παραγωγής, τα «έξυπνα» ηλεκτρικά δίκτυα, τα αυτόνομα οχήματα, κτλ. Το 6G αναμένεται να επικεντρωθεί στη σύγκλιση του ψηφιακού και του πραγματικού κόσμου, μέσω της τεχνητής νοημοσύνης, των διανεμημένων υπολογιστικών πόρων και της αμφίδρομης ροής της πληροφορίας. Στις 14/02/2022 η Space Hellas με ιδιαίτερη χαρά ανακοινώνει τους δύο αριστούχους υποτρόφους, στους οποίους απονεμήθηκε η τρίτη υποτροφία προς τιμήν του αείμνηστου Δημήτρη Μανωλόπουλου, ιδρυτή της εταιρίας, βάσει της προκηρυχθείσας τιμητικής υποτροφίας «Δημήτρης Μανωλόπουλος» για το ακαδημαϊκό έτος 2021 – 2022. Μετά και τη συναλλαγή στις 11 Μαρτίου 2022 η εταιρία κατέχει 95.429 ίδιες μετοχές, ποσοστό 1,478023% του συνόλου των μετοχών της. Δεδομένης της εξάπλωσης του κορωνοϊού, τις ενεργειακής κρίσης και τις πληθωριστικές πιέσεις, είναι δύσκολο να προβλεφθεί το εύρος των πιθανών αποτελεσμάτων για την παγκόσμια οικονομία σε αυτό το σημείο. Ο μελλοντικός αντίκτυπος θα εκτιμηθεί υπό το πρίσμα της βάσης της λογιστικής συνέχειας που χρησιμοποιήθηκε για την προετοιμασία αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Όσον αφορά τις δραστηριότητες του Ομίλου, η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις εφαρμόζοντας σχέδια έκτακτης ανάγκης όπου απαιτείται για τον περιορισμό των πιθανών δυσμενών επιπτώσεων. Μετά τις διευκρινήσεις που έχουν παρατεθεί και στις ανωτέρω σχετικές παραγράφους για την εξάπλωση του κορωνοϊού, τις ενεργειακής κρίσης και τις πληθωριστικές πιέσεις που αποτελούν µη διορθωτικό γεγονός (non – adjusting event), δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα των 169 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 οικονομικών καταστάσεων γεγονότα τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την εταιρία και στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. 2.12 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ «SPACE HELLAS AΝΩΝΥΜΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ, ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ - ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ» ΒΑΣΕΙ § 7 & 8 ΑΡΘΟ 4 Ν.3556/2007 Σύμφωνα με την παράγραφο 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, το διοικητικό συμβούλιο της εταιρίας υποβάλλει την παρούσα επεξηγηματική έκθεση στην τακτική γενική συνέλευση των μετόχων σχετικά με τις πληροφορίες της παραγράφου 7 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. Η επεξηγηματική έκθεση ενσωματώνεται στην έκθεση του διοικητικού συμβουλίου. (α) Διάρθρωση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών που δεν είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά στην Ελλάδα ή σε άλλο κράτος μέλος, αναφέροντας για κάθε κατηγορία μετοχών τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που συνδέονται με αυτήν την κατηγορία και το ποσοστό του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου που αντιπροσωπεύουν οι μετοχές της κατηγορίας αυτής. Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται σε έξι εκατομμύρια εννιακόσιες εβδομήντα τρεις χιλιάδες πενήντα δύο Ευρώ και σαράντα λεπτά (6.973.052,40 €) και διαιρείται σε έξι εκατομμύρια τετρακόσιες πενήντα έξι χιλιάδες πεντακόσιες τριάντα (6.456.530) κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας 1,08 Ευρώ η κάθε μία, εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στη Κατηγορία (Κύρια Αγορά) Κλάδος/Υποκλάδος: Τηλεπικοινωνίες / Εξοπλισμός Τηλεπικοινωνιών της Αγοράς Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Διευκρινίζεται ότι, όπως αναφέρεται παρακάτω (ενότητα (η) 2.) κατά τη χρήση 2021η εταιρία απέκτησε 75.646 ίδιες μετοχές σε εφαρμογή του προγράμματος απόκτησης ιδίων μετοχών που έχει ανακοινωθεί με ημερομηνία 26.11.2020 σε συνέχεια της απόφασης της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας με ημερομηνία 18-06-2020 (Θέμα 10ο) για την έγκριση της αγοράς ιδίων μετοχών και της με ημερομηνία 26.11.2020 απόφασης του διοικητικού συμβουλίου της εταιρίας για την έναρξη του σχετικού προγράμματος κατ΄ εξουσιοδότηση αυτής. Σύμφωνα με το άρθρο 50 παρ. 1 α) ν. 4548/2018 για τις μετοχές αυτές αναστέλλονται τα δικαιώματα παράστασης στη γενική συνέλευση και ψήφου και οι μετοχές αυτές δεν υπολογίζονται για το σχηματισμό απαρτίας. 170 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 (β) Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της εταιρίας, όπως ενδεικτικά περιορισμοί στην κατοχή μετοχών ή την υποχρέωση λήψης προηγούμενης έγκρισης από τον εκδότη, από άλλους μετόχους ή από Δημόσια ή Διοικητική Αρχή, με την επιφύλαξη της παραγράφου 2 του άρθρου 4 του ν. 3371/2005 (ΦΕΚ 178 Α΄). Η μεταβίβαση των μετοχών της εταιρίας γίνεται όπως ορίζει ο νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στη μεταβίβαση από το καταστατικό της. (γ) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007. Οι μέτοχοι (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της εταιρίας στις 31.12.2021 παρατίθενται στον παρακάτω πίνακα: Ονοματεπώνυμο Ποσοστό ΜΑΝΩΛΟΠΟΥΛΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ 17,231% ΜΑΝΩΛΟΠΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 16,153% ΜΠΕΛΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ 16,860% ALPHA BANK Α.Ε. 19,33% Κανένα άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο δεν κατέχει ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας. (δ) Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου και περιγραφή των σχετικών δικαιωμάτων. Δεν υφίστανται μετοχές της εταιρίας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου. (ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου, όπως ενδεικτικά περιορισμοί των δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους ορισμένου ποσοστού του μετοχικού κεφαλαίου ή σε κατόχους ορισμένου αριθμού δικαιωμάτων ψήφων, και προθεσμίες άσκησης των δικαιωμάτων ψήφου. Το καταστατικό της εταιρίας δεν προβλέπει περιορισμούς στο δικαίωμα ψήφου. 171 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 (στ) Συμφωνίες μεταξύ μετόχων της εταιρίας οι οποίες είναι γνωστές στην εταιρία και συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου. Δεν είναι γνωστή στην εταιρία, ούτε προβλέπεται από το καταστατικό της, η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου. (ζ) Κανόνες για το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του διοικητικού συμβουλίου, καθώς και για την τροποποίηση του καταστατικού, εφόσον διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον ν. 4548/2018. Οι κανόνες που προβλέπονται από το καταστατικό της εταιρίας, τόσο για το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του διοικητικού της συμβουλίου, όσο και για τις τροποποιήσεις του, δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα του ν. 4548/2018. (η) Αρμοδιότητα του διοικητικού συμβουλίου ή ορισμένων μελών του διοικητικού συμβουλίου, για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ίδιων μετοχών σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018. 1. Σύμφωνα με το άρθρο 6 του καταστατικού της εταιρίας: 1. α) Για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία από τη σύσταση της εταιρίας, το διοικητικό συμβούλιο έχει το δικαίωμα με απόφασή του, που λαμβάνεται με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) τουλάχιστον του συνόλου των μελών του να αυξάνει το κεφάλαιο μερικά ή ολικά με την έκδοση νέων μετοχών, για ποσό που δε μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του αρχικού κεφαλαίου. β) Η ανωτέρω εξουσία μπορεί να χορηγείται στο διοικητικό συμβούλιο και με απόφαση της γενικής συνέλευσης, για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία. Στην περίπτωση αυτή, το κεφάλαιο μπορεί να αυξάνεται κατά ποσό που δεν μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του κεφαλαίου, που υπάρχει κατά την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο διοικητικό συμβούλιο η εξουσία για αύξηση του κεφαλαίου. γ) Η εξουσία αυτή του διοικητικού συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται με απόφαση της γενικής συνέλευσης για χρονικό διάστημα που δεν μπορεί να υπερβαίνει την πενταετία για κάθε χορηγούμενη ανανέωση. Η ισχύς κάθε ανανέωσης αρχίζει από την παρέλευση της διάρκειας ισχύος της προηγούμενης. Οι αποφάσεις της γενικής συνέλευσης για χορήγηση ή ανανέωση της εξουσίας αύξησης του κεφαλαίου από το διοικητικό συμβούλιο υποβάλλονται σε δημοσιότητα. 2. Για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία από τη σύσταση της εταιρίας, η γενική συνέλευση μπορεί με απόφασή της, που λαμβάνεται με απλή απαρτία και πλειοψηφία, να αυξάνει το κεφάλαιο, μερικά ή ολικά με την έκδοση νέων μετοχών, συνολικά μέχρι το οκταπλάσιο του αρχικού κεφαλαίου. 3. Σε κάθε περίπτωση αύξησης του μετοχικού 172 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 κεφαλαίου, συμπεριλαμβανομένης αυτής που γίνεται με εισφορά σε είδος ή έκδοση ομολογιών με δικαίωμα μετατροπής τους σε μετοχές, παρέχεται δικαίωμα προτίμησης σε ολόκληρο το νέο κεφάλαιο ή ομολογιακό δάνειο, υπέρ των κατά την εποχή της έκδοσης μετόχων, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο, κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 26 του ν. 4548/2018. 4. Σε κάθε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου για την πιστοποίηση της καταβολής ή μη αυτού εφαρμόζονται οι διατάξεις του άρθρου 20 ν. 4548/2018. 2. Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του ν. 4548/2018, με την επιφύλαξη της αρχής της ίσης μεταχείρισης των μετόχων που βρίσκονται στην ίδια θέση και των διατάξεων για την κατάχρηση της αγοράς, η εταιρία μπορεί, η ίδια ή με πρόσωπο το οποίο ενεργεί στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της, να αποκτήσει μετοχές της που έχουν ήδη εκδοθεί, μόνο όμως ύστερα από έγκριση της γενικής συνέλευσης, η οποία ορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπόμενων αποκτήσεων και, ιδίως, τον ανώτατο αριθμό μετοχών που είναι δυνατόν να αποκτηθούν, τη διάρκεια για την οποία χορηγείται η έγκριση, η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει τους είκοσι τέσσερις (24) μήνες και, σε περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία, τα κατώτατα και ανώτατα όρια της αξίας απόκτησης. Η απόφαση της γενικής συνέλευσης υποβάλλεται σε δημοσιότητα. Οι αποκτήσεις της προηγούμενης παραγράφου γίνονται με ευθύνη των μελών του διοικητικού συμβουλίου, με τις εξής προϋποθέσεις: α) Η ονομαστική αξία των μετοχών που αποκτήθηκαν, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις οποίες είχε αποκτήσει προηγουμένως η εταιρία και διατηρεί, και των μετοχών τις οποίες απέκτησε πρόσωπο, το οποίο ενεργούσε στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της εταιρίας, δεν είναι δυνατόν να υπερβαίνει το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου κεφαλαίου. β) Η απόκτηση μετοχών, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις οποίες είχε αποκτήσει προηγουμένως η εταιρία και διατηρεί, και των μετοχών τις οποίες απέκτησε πρόσωπο, το οποίο ενεργούσε στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της εταιρίας, δεν επιτρέπεται να έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο του οριζομένου στην παράγραφο 1 του άρθρου 159. γ) Η συναλλαγή μπορεί να αφορά μόνο μετοχές που έχουν εξοφληθεί πλήρως. Εφαρμόζονται και οι λοιπές διατάξεις του άρθρου 49 του ν. 4548/2018. Σημειώνεται ότι η τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της εταιρίας της 18 ης Ιουνίου 2020 (θέμα 10ο) έχει εγκρίνει στο σύνολό της τη σχετική εισήγηση του διοικητικού συμβουλίου και την αγορά ιδίων μετοχών, σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018 με τα εξής γενικά χαρακτηριστικά: απόκτηση ποσοστού μέχρι 5% του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου, διάρκεια χορήγησης της έγκρισης είκοσι τέσσερις (24) μήνες, τρόπος κτήσης: μέσω χρηματιστηριακών συναλλαγών και όρια τιμής κτήσης € 1,08 - € 10,00, ώστε η εταιρία εφόσον αποκτήσει τις μετοχές αυτές να έχει τη δυνατότητα διάθεσής τους για μελλοντικές στρατηγικές συνεργασίες ή/και για τη θέσπιση προγράμματος παροχής κινήτρων προς τα στελέχη και το λοιπό προσωπικό της ή/και τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της ή/και προς έτερους νόμιμους 173 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 σκοπούς, σε κάθε περίπτωση σύμφωνα με την εκάστοτε οικεία απόφαση του διοικητικού συμβουλίου δυνάμει ειδικής εξουσιοδότησης προς αυτό. Οι αγορές ιδίων μετοχών θα πραγματοποιούνται στο βαθμό που θα κρίνονται συμφέρουσες και η διαθέσιμη ρευστότητα της εταιρίας θα το επιτρέπει. Επίσης, η ανωτέρω γενική συνέλευση των μετόχων της εταιρίας και στο ίδιο θέμα αποφάσισε να παράσχει εξουσιοδότηση στο διοικητικό συμβούλιο της εταιρίας για την υλοποίηση της απόφασης της γενικής συνέλευσης και τη ρύθμιση κάθε άλλου ειδικότερου θέματος, το οποίο δεν ορίζεται στην εν λόγω απόφαση, τηρουμένων σε κάθε περίπτωση των διατάξεων της σχετικής νομοθεσίας. Σε συνέχεια της παραπάνω απόφασης της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας, το διοικητικό συμβούλιο της εταιρίας με την από 26.11.2020 απόφασή του ενέκρινε την έναρξη του προγράμματος απόκτησης ιδίων μετοχών το οποίο θεσπίστηκε με την απόφαση της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας της 18-06-2020 (Θέμα 10ο) με τα ανωτέρω χαρακτηριστικά, μέσω εξουσιοδοτημένων μελών/μέλους του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ώστε η εταιρία, εφόσον αποκτήσει τις μετοχές αυτές να έχει τη δυνατότητα διάθεσής τους για μελλοντικές στρατηγικές συνεργασίας ή/και για τη θέσπιση προγράμματος παροχής κινήτρων προς τα στελέχη και το λοιπό προσωπικό της ή/και τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της ή/και προς έτερους νόμιμους σκοπούς, όπως θα εξειδικεύεται κάθε φορά δυνάμει σχετικής απόφασης του διοικητικού συμβουλίου και εξουσιοδότησε για τη διαδικασία της εφαρμογής του εν λόγω προγράμματος τον εκτελεστικό Πρόεδρό του κ. Σπυρίδωνα Μανωλόπουλο, το εκτελεστικό μέλος του και Διευθύνοντα Σύμβουλο της εταιρίας κ. Ιωάννη Μερτζάνη και το εκτελεστικό μέλος του και Οικονομικό Διευθυντή της εταιρίας κ. Ιωάννη Δουλαβέρη να προβούν σε κάθε απαιτούμενη ενέργεια, συμπεριλαμβανομένης της επιλογής εξουσιοδοτημένων μελών/μέλους του Χρηματιστηρίου Αθηνών μέσω των οποίων θα πραγματοποιούνται οι αγορές των ιδίων μετοχών από την εταιρία, καθώς και της διαπραγμάτευσης των ειδικότερων όρων της σχετικής συμφωνίας - είτε από κοινού είτε ο καθένας χωριστά και εξουσιοδοτώντας εφόσον απαιτηθεί τρίτα πρόσωπα, με γνώμονα πάντα την εξυπηρέτηση των συμφερόντων της εταιρίας. Στη συνέχεια και σύμφωνα με τα ανωτέρω, με την από 26.11.2020 σχετική ανακοίνωση για την έναρξη προγράμματος απόκτησης ιδίων μετοχών, η εταιρία ανακοίνωσε την πρόθεσή της για την έναρξη εφαρμογής του προγράμματος απόκτησης ιδίων μετοχών της εταιρίας. Σύμφωνα με την ανακοίνωση αυτή οι αγορές των ιδίων μετοχών θα πραγματοποιούνται μέσω εξουσιοδοτημένων μελών/μέλους του Χρηματιστηρίου Αθηνών και προβλέπεται η απόκτηση ανώτατου αριθμού μετοχών 322.827 (ποσοστού μέχρι 5% του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου), με κατώτατη τιμή αγοράς €1,08 ανά μετοχή και ανώτατη τιμή αγοράς €10,00 ανά μετοχή, ενώ το πρόγραμμα θα διαρκέσει μέχρι την 17.06.2022. Σκοπός του προγράμματος είναι η διάθεση των ιδίων μετοχών που θα αποκτηθούν για μελλοντικές στρατηγικές συνεργασίας ή/και για τη θέσπιση προγράμματος παροχής κινήτρων προς τα στελέχη και το λοιπό προσωπικό της ή/και τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της ή/και προς έτερους νόμιμους σκοπούς, σύμφωνα με την εκάστοτε οικεία 174 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι αγορές των ιδίων μετοχών θα πραγματοποιούνται στο βαθμό που θα κρίνονται συμφέρουσες για την εταιρία και η διαθέσιμη ρευστότητα της εταιρίας, όπως και οι εκάστοτε συνθήκες της αγοράς, θα το επιτρέπουν. Κατά τη χρήση 2021 η εταιρία απέκτησε 75.646 ίδιες μετοχές, συνολικής αξίας 602.012,10 €, οι οποίες αντιστοιχούν σε ποσοστό 1,17% του μετοχικού κεφαλαίου αυτής. (θ) Κάθε σημαντική συμφωνία που έχει συνάψει η εταιρία και η οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της εταιρίας κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής, εκτός εάν, εξαιτίας της φύσεώς της, η δημοσιοποίηση της συμφωνίας θα προκαλούσε σοβαρή ζημία στην εταιρία. Η εξαίρεση δημοσιοποίησης της συμφωνίας δεν ισχύει όταν η υποχρέωση δημοσιοποίησης προκύπτει από άλλες διατάξεις. Δεν υφίσταται τέτοια συμφωνία. (ι) Κάθε συμφωνία που η εταιρία έχει συνάψει με μέλη του διοικητικού της συμβουλίου ή με το προσωπικό της, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας της δημόσιας πρότασης. Δεν υπάρχουν συμφωνίες της εταιρίας με τα μέλη του διοικητικού της συμβουλίου ή με το προσωπικό της, οι οποίες προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας της δημόσιας πρότασης. Αγία Παρασκευή, 19 Απριλίου 2022 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Σ. ΜΑΝΩΛΟΠΟΥΛΟΣ Το Διοικητικό Συμβούλιο 175 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 3 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρίας SPACE HELLAS A.E. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίαςSPACE HELLAS A.E. (η Εταιρία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρίας SPACE HELLAS A.E. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. 176 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 1. Αναγνώριση εσόδων Σύμφωνα με τη λογιστική πολιτική που περιγράφεται στη σημείωση 4.5.3.12 «Αναγνώριση εσόδων και εξόδων» της ετήσιας οικονομικής έκθεσης τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν οι σχετικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που σχετίζονται με τα πωλούμενα αγαθά μεταβιβάζονται στον αγοραστή. Τα έσοδα του ομίλου προέρχονται από πωλήσεις τεχνολογικού εξοπλισμού και παροχή υπηρεσιών. Η αναγνώριση των εσόδων εμπεριέχει τον κίνδυνο μη ορθής καταχώρισης εσόδων στην χρήση που αφορούν. Ο όμιλος έχει ενεργές συμβάσεις εγκατάστασης και συντήρησης για μεγάλο αριθμό πελατών. 177 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Εξετάσαμε τις ευρείες δικλείδες ελέγχου του περιβάλλοντος της εταιρίας και τις ειδικότερες δικλείδες που αφορούν στην παρακολούθηση της δημιουργίας εσόδου, από την παραγγελιοληψία, την εκτέλεση των συμβάσεων, έως την τιμολόγηση και την μεταγενέστερη είσπραξη. Εκτελέσαμε αναλυτικές διαδικασίες εξέτασης των εσόδων και ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες επί δείγματος συναλλαγών προκειμένου να αποκτηθεί λελογισμένη βάση για την αναγνώριση και την λογιστική απεικόνιση των εσόδων. 2.Ανακτησιμότητα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων Στη σημείωση 4.6.26 των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων γίνεται αναφορά στην αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση. Το κονδύλι αυτό περιλαμβάνει λοιπές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ύψους € 704 χιλ. για την εταιρία και € 1.422 χιλ. για τον Όμιλο, για τις οποίες η Διοίκηση εκτιμά ότι θα προκύψει φορολογική ωφέλεια στο μέλλον. Για τις κονδύλια αυτά επαληθεύσαμε και εξετάσαμε την ικανότητα των προβλέψεων επισφαλών απαιτήσεων να αποδώσουν φορολογικές ωφέλειες στο μέλλον. 3.Απομείωση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Μεταξύ των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου περιλαμβάνεται αναγνωρισμένη υπεραξία ύψους 2.790 χιλ. €, αξία επενδύσεων στο μετοχικό κεφάλαιο συγγενών και λοιπών εταιριών ύψους 12.552 χιλ. €. Σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, απαιτείται να αξιολογείται σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων κατά πόσον υφίστανται ενδείξεις απομείωσης των στοιχείων αυτών και εφόσον συντρέχει περίπτωση απαιτείται να διενεργείται σχετική απομείωση.. Για τα κονδύλια αυτά αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το κατά πόσον υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων, εξετάσαμε το εύλογο των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν και των μεθοδολογιών που εφαρμόστηκαν για τον υπολογισμό των ταμειακών ροών, των προεξοφλητικών επιτοκίων και της υπολειμματικής αξίας. 178 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Μεταξύ των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου περιλαμβάνεται και αξία άυλων περιουσιακών στοιχείων ύψους 16.110, το μεγαλύτερο μέρος των οποίων προέρχεται από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 3, κατά τη συνένωση επιχειρήσεων. Για το κονδύλιο αυτό αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης, τις εκθέσεις του ανεξάρτητου εκτιμητή και τις παραδοχές και λοιπές εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν καθώς και το εύλογο των παραδοχών και των μεθοδολογιών που εφαρμόστηκαν για την αναγνώριση των στοιχείων αυτών. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. 179 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. 180 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρίας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρίας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. 181 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας1 και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 1 Η πρόταση αυτή ενδέχεται να τροποποιηθεί καταλλήλως σε περιστάσεις όπου ο ελεγκτής έχει επίσης την ευθύνη έκφρασης γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου σε συνδυασμό με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων. 182 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρίας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. 183 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2021. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρία SPACE HELLAS A.E.. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 184 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρία κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 4.6.3. των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρίας με την από 28/06/2005 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 16 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των. 5. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς 2 Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρίας SPACE HELLAS A.E. (εφεξής Εταιρία και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML (213800BFLX55D42JQM05-2020-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800BFLX55D42JQM05-2020-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 2 Η ενότητα «Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς» έχει εφαρμογή μόνο για εταιρίες με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα. Στο εν λόγω υπόδειγμα περιλαμβάνεται συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. Σε περίπτωση που προκύψουν ευρήματα τα οποία οδηγούν σε διαφοροποίηση του συμπεράσματος, η εν λόγω ενότητα πρέπει να διαμορφώνεται κατά περίπτωση με βάση το Παράρτημα Β των κατευθυντήριων οδηγιών του ΣΟΕΛ που εκδόθηκαν την 14/02/2022. 185 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις: - Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. - Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. 186 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014. Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. 187 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML (213800BFLX55D42JQM05-2020-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800BFLX55D42JQM05-2020-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Αθήνα, 19 Απριλίου 2022 PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λ. Κηφισίας 124, 115 26 Αθήνα ΠΟΥΡΝΟΣ Γ.ΑΝΔΡΕΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 132 Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 35081 188 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2021 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΗΣ ΗΣ 2021 4.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΣΗΜΕΙΏΣΕΙΣ 4.1.1 ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Κύκλος εργασιών 'Ομιλος 01.0131.12.2021 Εταιρία 01.0131.12.2020 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 103.323 80.732 91.268 78.170 Κόστος Πωληθέντων -82.799 -64.309 -73.788 -62.602 Μικτά κέρδη / (ζημιές) 20.524 16.423 17.480 15.568 4.6.1 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 4.6.2 4.003 2.069 1.451 1.873 Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας 4.6.3 -6.835 -5.407 -5.656 -5.274 Έξοδα λειτουργίας ερευνών & ανάπτυξης 4.6.3 -1.614 -1.421 -1.614 -1.421 Έξοδα λειτουργίας Διαθέσεως 4.6.3 -7.736 -5.936 -5.879 -5.885 Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης 4.6.4 -1.891 -861 -993 -861 6.451 4.867 4.789 4.000 Αποτελέσματα Προ φόρων Χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Έσοδα 561 113 464 113 Χρηματοοικονομικά Έξοδα -3.747 -2.820 -3.390 -2.812 1.890 69 861 819 5.155 2.229 2.724 2.120 -535 -438 -400 -384 Κέρδη μετά από φόρους (Α) 4.620 1.791 2.324 1.736 - Ιδιοκτήτες μητρικής 3.845 1.791 2.324 1.736 - Δικαιώματα Μειοψηφίας 775 0 - - 0,6000 0,2774 0,3626 0,2689 Επενδυτικά αποτελέσματα 4.6.5 Αποτελέσματα Προ φόρων Μείον/ Φόροι 4.6.6 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή – βασικά (σε €) ΣΥΝΟΨΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Αποτελέσματα Προ φόρων Χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων & αποσβέσεων (EBITDA) 9.451 6.859 7.019 5.971 Μείον Αποσβέσεις 3.000 1.992 2.230 1.971 Αποτελέσματα Προ φόρων Χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) 6.451 4.867 4.789 4.000 Κέρδη προ φόρων 5.155 2.229 2.724 2.120 Κέρδη μετά από φόρους 4.620 1.791 2.324 1.736 Σημείωση: Τα συγκριτικά μεγέθη του Όμιλου και της Εταιρίας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 4.5.2.3). Στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου την 31.12.2021 περιλαμβάνονται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης τα μεγέθη της Singular Logic και Sense One. 189 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΣΗΜΕΙΏΣΕΙΣ 4.1.2 ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 'Ομιλος Εταιρία 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 Κέρδη μετά από φόρους (Α) 4.620 1.791 2.324 1.736 - Ιδιοκτήτες μητρικής 3.845 1.791 2.324 1.736 - Δικαιώματα Μειοψηφίας 775 0 - - Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής αξιών σε € -4 2 0 0 Σύνολο Στοιχείων που ενδέχεται να ταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση Συνολικών Εσόδων -4 2 0 0 Αναπροσαρμογή αξίας ακινήτων αναγνωρισμένη στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα 0 472 0 472 Φόρος αναπροσαρμογής αξίας ακινήτων αναγνωρισμένος στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα 0 -113 0 -113 Επίδραση μεταβολής ποσοστού Φόρου Αναπροσαρμογής ακινήτων 70 0 70 0 Επίδραση μεταβολής ποσοστού Φόρου αναλογιστικής ζημιάς αναγνωρισμένης στα Λοιπά συνολικά Έσοδα 17 0 0 0 Αναλογιστική ζημιά αναγνωρισμένη στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) -137 -54 -173 -54 Φόρος Αναλογιστικής ζημιάς αναγνωρισμένης στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) 30 13 38 13 Διαγραφή Δικαιωμάτων Μειοψηφίας λόγω απώλειας θυγατρικής -318 0 0 0 Σύνολο Στοιχείων που δεν ενδέχεται να ταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση Συνολικών Εσόδων -338 318 -65 318 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) -342 320 -65 318 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) 4.278 2.111 2.259 2.054 - Ιδιοκτήτες μητρικής 3.612 2.111 2.259 2.054 - Δικαιώματα Μειοψηφίας 666 0 - - Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Στοιχεία που ενδέχεται να ταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση Συνολικών Εσόδων Στοιχεία που δεν ενδέχεται να ταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση Συνολικών Εσόδων ΣΥΝΟΨΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Κέρδη κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης μετά από φόρους 4.620 1.791 2.324 1.736 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -342 320 -65 318 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 4.278 2.111 2.259 2.054 Σημείωση: Τα συγκριτικά μεγέθη του Όμιλου και της Εταιρίας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 4.5.2.3). Στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου την 31.12.2021 περιλαμβάνονται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης τα μεγέθη της Singular Logic και Sense One. 190 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ποσά εκφρασμένα σε χιλ € ΣΗΜΕΙΏΣΕΙΣ 4.2 'Ομιλος 31.12.2021 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα πάγια 4.6.7 17.725 17.576 17.331 17.541 Δικαιώματα Χρήσης Παγίων 4.6.9 2.191 1.217 1.285 1.215 Υπεραξία επιχείρησης 4.6.11 2.790 597 597 597 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 4.6.8 16.110 2.946 2.863 2.915 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 4.6.13 0 0 6.917 34 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες & λοιπές επιχειρήσεις 4.6.13 12.552 3.020 11.518 2.929 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 4.6.14 178 934 1.031 934 51.546 26.290 41.542 26.165 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 4.6.15 10.099 7.579 9.670 7.579 Απαιτήσεις από πελάτες 4.6.16 48.182 27.183 43.791 27.272 Λοιπές Απαιτήσεις 4.6.17 9.567 5.137 5.814 4.609 13 13 13 13 2.470 2.436 2.299 2.397 Χρηματοοικονομικά στοιχεία Προκαταβολές 4.6.18 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 4.6.19 23.265 31.058 19.413 30.451 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 93.596 73.406 81.000 72.321 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 145.142 99.696 122.542 98.486 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και Αποθεματικά Εκδοθέν κεφάλαιο 4.6.20 6.973 6.973 6.973 6.973 Υπέρ το άρτιο έκδοση 4.6.21 53 53 53 53 Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας κτιρίων & οικοπέδων βάσει Δ.Λ.Π. 4.6.21 2.758 2.688 2.758 2.688 Λοιπά αποθεματικά 4.6.21 1.179 1067 1.241 1125 -602 0 -602 0 Σωρευμένα κέρδη / ζημιές 10.720 7.807 8.250 6.694 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 21.081 18.588 18.673 17.533 Δικαιώματα Μειοψηφίας 3.295 1 - - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 24.376 18.589 18.673 17.533 Ίδιες Μετοχές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.6.23 6 6 6 6 Μακροπρόθεσμες Δανειακές υποχρεώσεις 4.6.22 39.501 30.322 37.240 30.322 760 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων 1.359 760 830 Προβλέψεις 4.6.28 61 61 61 61 Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως 4.6.25 805 273 328 273 Αναβαλλόμενοι Φόροι 4.6.26 Σύνολο Μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 2.855 1.117 1407 1.117 44.587 32.539 39.872 32.539 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις 54.483 33.532 44.250 33.380 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 3.075 4.762 2.387 4.762 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια(τράπεζες) 17.686 9.777 16.867 9.777 4.6.27 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων 935 497 493 495 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 76.179 48.568 63.997 48.414 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 145.142 99.696 122.542 98.486 Σημείωση: Τα συγκριτικά μεγέθη του Όμιλου και της Εταιρίας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 4.5.2.3). Στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου την 31.12.2021 περιλαμβάνονται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης τα μεγέθη της Singular Logic και Sense One 191 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.3 4.3.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Μετοχικό Κεφάλαιο ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € η Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2020 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ δημοσιευμένα Διαφορές από αν/γή αξίας ακινήτων βάσει Δ.Λ.Π. Υπέρ το άρτιο 6.973 53 2.329 Ίδιες Μετοχές Σωρευμένα κέρδη (ζημιές) Λοιπά αποθεματικά 0 1.040 Προσαρμογή όγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Αναπροσαρμοσμένα Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2020 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ η Σύνολο 4.996 15.391 508 508 6.973 53 2.329 0 1.040 5.504 15.899 Καθαρά Αποτελέσματα περιόδου από συνεχιζόμενες & διακοπείσες δραστηριότητες 0 0 0 0 0 1.736 1.736 Διανεμηθέντα μερίσματα 0 0 0 0 0 -420 -420 Λοιπά Αποθεματικά 0 0 0 0 85 -85 0 Αναπροσαρμογή αξίας ακινήτων 0 0 472 0 0 0 472 Φόρος Αναπροσαρμογής αξίας ακινήτων 0 0 -113 0 0 0 -113 Αναλογιστική ζημιά αναγνωρισμένη στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) 0 0 0 0 0 -54 -54 Φόρος Αναλογιστικής ζημιάς αναγνωρισμένης στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) 0 0 0 0 0 13 13 Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 6.973 53 2.688 0 1.125 6.694 17.533 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2021 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 6.973 53 2.688 0 1.125 6.694 17.533 Καθαρά Αποτελέσματα περιόδου από συνεχιζόμενες & διακοπείσες δραστηριότητες 0 0 0 0 0 2.324 2.324 Διανεμηθέντα μερίσματα 0 0 0 0 0 -517 -517 Λοιπά Αποθεματικά 0 0 0 0 116 -116 0 Επίδραση Μεταβολής ποσοσού Φόρου Αναπροσαρμογής αξίας ακινήτων 0 0 70 0 0 0 70 Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών 0 0 0 -602 0 0 -602 Αναλογιστική ζημιά αναγνωρισμένη στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) 0 0 0 0 0 -173 -173 Φόρος Αναλογιστικής ζημιάς αναγνωρισμένης στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) 0 0 0 0 0 38 38 Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 6.973 53 2.758 -602 1.241 8.250 18.673 Σημείωση: Τα συγκριτικά μεγέθη του Όμιλου και της Εταιρίας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 4.5.2.3). 192 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.3.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ: Διαφορές από ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Μετοχικό Υπέρ το αν/γή αξίας Ίδιες Λοιπά Κεφάλαιο άρτιο ακινήτων βάσει Μετοχές αποθεματικά Δ.Λ.Π Υπόλοιπα κατά την 1 η Ιανουαρίου 2020 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ δημοσιευμένα 6.973 53 2.329 0 980 Προσαρμογή όγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 η Σωρευμένα Σύνολο κέρδη Ιδιοκτητών (ζημιές) Μητρικής Δικ/τα Μ/φίας 6.054 16.389 508 508 Σύνολο 1 16.390 508 6.973 53 2.329 0 980 6.562 16.897 1 16.898 Καθαρά Αποτελέσματα περιόδου από συν εχιζόμεν ες & διακοπείσες δραστηριότητες 0 0 0 0 0 1.791 1.791 0 1.791 Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Διαν εμηθέν τα μερίσματα Λοιπά Αποθεματικά Καθαρό εισόδημα καταχωρημέν ο απ’ ευθείας στην καθαρή θέση 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 85 2 -420 -85 0 -420 0 2 0 0 0 -420 0 2 Αναπροσαρμοσμένα Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2020 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Αν απροσαρμογής ακιν ήτων 0 0 472 0 0 0 472 0 472 Φόρος Αν απροσαρμογής αξίας ακιν ήτων 0 0 -113 0 0 0 -113 0 -113 Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Δικαιώματα μειοψηφίας 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Αν αλογιστική ζημιά αν αγν ωρισμέν η στα Λοιπά Συν ολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) 0 0 0 0 0 -54 -54 0 -54 Φόρος Αν αλογιστικής ζημιάς αν αγν ωρισμέν ης στα Λοιπά Συν ολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) 0 0 0 0 0 13 13 0 13 Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 6.973 53 2.688 0 1.067 7.807 18.588 1 18.589 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2021 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 6.973 53 2.688 0 1.067 7.807 18.588 1 18.589 Καθαρά Αποτελέσματα περιόδου από συν εχιζόμεν ες & διακοπείσες δραστηριότητες 0 0 0 0 0 4.620 3.845 775 4.620 Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου Διαν εμηθέν τα μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -517 0 -517 0 0 -517 Λοιπά Αποθεματικά 0 0 0 0 116 -116 0 0 0 Καθαρό εισόδημα καταχωρημέν ο απ’ ευθείας στην καθαρή θέση 0 0 0 0 -4 0 -4 0 -4 Επίδραση μεταβολής ποσοστού Φόρου Αν απροσαρμογής ακιν ήτων βάσει του Ν.4646/2019 0 0 70 0 0 0 70 0 70 Φόρος Αν απροσαρμογής αξίας ακιν ήτων 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών 0 0 0 -602 0 0 -602 0 -602 Δικαιώματα μειοψηφίας Εξαγορά Θυγατρικής Επίδραση μεταβολής ποσοστού Φόρου Αν αλογιστικής ζημιάς αν αγν ωρισμέν ης στα Λοιπά 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -318 0 -191 0 -127 2.628 -318 2.628 0 0 0 0 0 17 10 7 17 0 0 0 0 0 -137 -151 14 -137 0 0 0 0 0 30 33 -3 30 6.973 53 2.758 -602 1.179 11.386 21.081 3.295 24.376 Συν ολικά έσοδα (ΔΛΠ 19 ) Αν αλογιστική ζημιά αν αγν ωρισμέν η στα Λοιπά Συν ολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) Φόρος Αν αλογιστικής ζημιάς αν αγν ωρισμέν ης στα Λοιπά Συν ολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Σημείωση: Τα συγκριτικά μεγέθη του Όμιλου και της Εταιρίας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 4.5.2.3). 193 0 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΄Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 01.0131.12.2021 Εταιρία 01.0131.12.2020 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 5.155 2.229 2.724 2.120 3.000 1.992 2.230 1.971 0 -472 0 -472 Προβλέψεις -186 104 166 104 Συναλλαγματικές διαφορές 177 275 166 277 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας -1.862 -26 -770 -781 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 3.690 2.820 3.390 2.813 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων -1.983 -954 -2.091 -954 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -17.781 -12.237 -19.659 -12.482 8.199 14.060 10.225 14.282 -3.282 -2.410 -3.041 -2.403 -283 -421 0 -153 -5.156 4.960 -6.660 4.322 Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -14.267 -1.728 -14.570 -1.728 Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -2.451 -3.421 -2.178 -3.420 70 74 51 74 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Απομειώσεις ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Μερίσματα εισπραχθέντα 0 0 0 819 -16.648 -5.075 -16.697 -4.255 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 19.619 18.141 19.619 18.141 Εξοφλήσεις Δανείων -6.071 -3.031 -5.611 -3.031 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις -866 -599 -570 -587 Πληρωμές για την απόκτηση Ιδίων Μετοχών -602 0 -602 0 Μερίσματα πληρωθέντα -517 -420 -517 -420 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 11.563 14.091 12.319 14.103 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) -10.241 13.976 -11.038 14.170 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 31.058 17.082 30.451 16.281 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα από συνένωση θυγατρικών 2.448 0 0 0 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 23.265 31.058 19.413 30.451 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου την 31.12.2021 περιλαμβάνονται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης τα μεγέθη της Singular Logic και Sense One. 194 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.5 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ 4.5.1 4.5.1.1 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ SPACE HELLAS Γενικές Πληροφορίες Η «SPACE HELLAS Ανώνυμη Εταιρία Συστήματα και Υπηρεσίες Τηλεπικοινωνιών, Πληροφορικής, Ασφάλειας – Ιδιωτική Επιχείρηση Παροχής Υπηρεσιών Ασφάλειας» με διακριτικό τίτλο «SPACE HELLAS», συνεστήθη με το υπ’αρ. 86369/15.7.85 συμβόλαιο του συμβολαιογράφου Κων/νου Χριστοδούλου, το οποίο εγκρίθηκε με την Απόφαση υπ’ αρ. ΕΜ 4728/1.8.85 του Νομάρχη Αττικής, που δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ 2929/8.8.85 ΤΑΕ & ΕΠΕ όπως αυτή τροποποιήθηκε με την από 8-7-2007 Απόφαση με αρ.πρωτ. Κ2-10518 του Υπουργείου Ανάπτυξης. Η διάρκεια της Εταιρίας ορίσθηκε αρχικά 100 ετής και έδρα της ο Δήμος Αγίας Παρασκευής, Νομού Αττικής. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρίας της 30-6-2008 που εγκρίθηκε με την υπ’ αρ. Κ2 9624/1-9-2008 Απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης, που καταχωρήθηκε στο ΜΑΕ στις 1.9.2008 και δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ 10148/3.9.2008 ΤΑΕ & ΕΠΕ, η διάρκεια της Εταιρίας ορίσθηκε έως τις 23.7.2049. Η Εταιρία έχει αριθμό Γ.Ε.Μ.Η 375501000 και Αριθμό Φορολογικού Μητρώου 094149709. Οι μετοχές της εταιρίας είναι κοινές ονομαστικές και έχουν εισαχθεί στην παράλληλη αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών την 29-9-2000. Έχει την έδρα της στον Δήμο Αγίας Παρασκευής, Ν. Αττικής, Λεωφ. Μεσογείων 312. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρίας είναι http://www.space.gr. 4.5.1.2 Περιγραφή Αντικειμένου Για περισσότερα από 36 χρόνια, η Space Hellas επιβεβαιώνει συνεχώς τον κορυφαίο ρόλο της στην αγορά ICT (Τεχνολογίες Πληροφορικής και Επικοινωνιών), είτε πρόκειται για το σχεδιασμό, την εγκατάσταση και την παραμετροποίηση σύνθετων υποδομών Πληροφορικής και Ασφάλειας είτε για την υλοποίηση και ολοκλήρωση απαιτητικών έργων System Integration. Η Space Hellas είναι ένας κορυφαίος System Integrator και Value Added Solutions Provider στο χώρο των Τηλεπικοινωνιών, της Πληροφορικής και της Ασφάλειας. Προσφέρει ολοκληρωμένες τεχνολογικές λύσεις, πιστοποιημένες σύμφωνα με το πρότυπο διασφάλισης ποιότητας ISO 9001:2015 και ασφάλειας πληροφοριών ISO/IEC 27001:2013 με το οποίο εξασφαλίζει ότι στις διαδικασίες της εμπεριέχονται όλοι οι απαραίτητοι έλεγχοι σε θέματα εμπιστευτικότητας, ακεραιότητας και διαθεσιμότητας της πληροφορίας έτσι ώστε να προστατεύονται δεδομένα και εμπλεκόμενοι πόροι σε κάθε εμπορική δραστηριότητα. Ως καινοτόμος εταιρία, πρωτοπορεί στις νέες τεχνολογικές τάσεις όπως, Cloud Βased Services, Internet Οf Things, Smart Cities, Big Data, Blockchain, AI, κ.α. Η μεγάλη γκάμα λύσεων και 195 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 υπηρεσιών που διαθέτει καλύπτει κάθε είδους ανάγκη σε τεχνολογίες ICT (Τεχνολογίες Πληροφορικής και Επικοινωνιών) και ασφάλειας όπως data communications, πληροφορική και υποδομές ΙΤ, τηλεπικοινωνίες, unified communications, ασφάλεια πληροφοριών και φυσική ασφάλεια, οπτικοακουστικά συστήματα κ.ά.. Επίσης, παρέχονται υπηρεσίες απομακρυσμένης πρόσβασης (managed services), συμβουλευτικής, εκπαίδευσης και μεταφοράς τεχνογνωσίας, project management, όπως και υπηρεσίες ανάπτυξης συστήματος διαχείρισης ασφάλειας πληροφοριών, υπηρεσίες ανάπτυξης προγράμματος προστασίας προσωπικών δεδομένων με σκοπό την προσαρμογή στις απαιτήσεις του GDPR και Υπηρεσίες DPO. Η Space Hellas, προσφέρει ασύγκριτη ποιότητα υπηρεσιών τεχνικής υποστήριξης στους πελάτες της σύμφωνα με το πρότυπο διαχείρισης υπηρεσιών ΙΤ ISO 20000:2018 και μέσω του βραβευμένου state-of-the-art Κέντρου Επιχειρήσεών Υποστήριξης Δικτύων και Ασφάλειας, το οποίο λειτουργεί σύμφωνα με το πρότυπο ITILv3 εξυπηρετεί τις μεγαλύτερες επιχειρήσεις, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και δημόσιους οργανισμούς σε 24ωρη βάση, προσφέροντας τη δυνατότητα αποκατάστασης βλάβης εντός 2 ωρών για τους πελάτες που διαθέτουν αυστηρά SLAs. Μέσω αυτού συντονίζονται όλες οι υπηρεσίες τεχνικής υποστήριξης σε εθνικό επίπεδο αλλά και εκτός Ελλάδος. Στο πελατολόγιο της συγκαταλέγονται οι μεγαλύτερες τράπεζες και ιδιωτικές εταιρίες, βιομηχανίες, αλυσίδες καταστημάτων, παροχείς τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών, υπουργεία και οργανισμοί του Δημοσίου, καθώς και οι Ένοπλες Δυνάμεις. Η υπεροχή της Space Hellas είναι αναγνωρισμένη από τους πελάτες της που την εμπιστεύονται στην πορεία της πολυετούς παρουσίας της, η εταιρία έχει συνάψει στρατηγικές συνεργασίες με τους σημαντικότερους διεθνείς παρόχους υψηλής τεχνολογίας, γεγονός που της επιτρέπει να φέρνει εις πέρας με επιτυχία μεγάλα και σύνθετα έργα για επιχειρήσεις υψηλού κύρους και οργανισμούς στην Ελλάδα, αλλά και στο εξωτερικό. Η δέσμευση της Space Hellas στην Έρευνα και στην Ανάπτυξη της προσφέρει σημαντικό προβάδισμα στις αγορές ICT (Τεχνολογίες Πληροφορικής και Επικοινωνιών), και ασφάλειας που κινούνται γύρω από δραστηριότητες καινοτομίας και γνώσης. Οι συνεχείς επενδύσεις της εταιρίας, καθώς και η συμμετοχή της σε Εθνικά και Διεθνή ερευνητικά και καινοτόμα προγράμματα σε στενή συνεργασία με διεθνώς αναγνωρισμένους οργανισμούς, της δίνουν τη δυνατότητα να εντοπίζει εξαιρετικές ευκαιρίες για καινοτομία, να εξερευνεί και να αναπτύσσει νέες τεχνολογίες και να εφαρμόζει την αποκτηθείσα γνώση προς την κατεύθυνση της ικανοποίησης των μελλοντικών και διαρκώς μεταβαλλόμενων απαιτήσεων των πελατών της. 196 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.5.1.3 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Την 1-7-2020 με Κωδικό αριθμό Καταχώρισης 1997491 καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.), η από 18-06-2020 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων (Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης 2164451) σύμφωνα με την οποία αποφασίστηκε και εκλέχθηκε νέο Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας, καθώς και το από 18-06-2020 πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας (Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης 2164452) σύμφωνα με το οποίο το Διοικητικό Συμβούλιο, που εκλέχθηκε από την ανωτέρω Τακτική Γενική Συνέλευση, συγκροτήθηκε σε σώμα και χορηγήθηκαν δικαιώματα εκπροσώπησης και δέσμευσης της εταιρίας. Το νέο Διοικητικό συμβούλιο έχει ως ακολούθως: Μανωλόπουλος Σπυρίδων του Δημητρίου, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό μέλος. Χατζησταματίου Θεόδωρος του Νικολάου, Αντιπρόεδρος Μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Μπέλλος Παναγιώτης του Χρήστου, Αντιπρόεδρος, Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Μερτζάνης Ιωάννης του Αναστασίου, Δ/νων Σύμβουλος, Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Δουλαβέρης Ιωάννης του Αλεξάνδρου, Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Παπαρίζου Αναστασία του Κωνσταντίνου, Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Πατσούρας Αθανάσιος του Νικολάου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Χατήρας Εμμανουήλ του Ιωάννου Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Γάκης Θεόδωρος του Θεμιστοκλέους Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σύμφωνα με το καταστατικό της εταιρίας εξαετής που παρατείνεται κατ’ εξαίρεση μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης, δηλαδή το αργότερο έως την 10η Σεπτεμβρίου 2026, υπό την επιφύλαξη τυχόν επαναληπτικής ή μετ’ αναβολή συνεδρίασης. 4.5.1.4 Δομή του Ομίλου Η «SPACE HELLAS» αποτελεί την μητρική εταιρία του Ομίλου. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (Όμιλος) περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας, των 197 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 θυγατρικών της και των συγγενών εταιριών. Παρατίθεται πίνακας με τις συμμετοχές του Ομίλου και την μέθοδο ενοποίησης τους στις 31.12.2021: Επωνυμία θυγατρικών, συγγενών και λοιπών εταιριών Σχέση Συμμετοχής Μέθοδος ενοποίησης Έδρα Αντικείμενο εργασιών Κύπρος Τηλεπικοινωνιακές Υπηρεσίες 100% - Ολική SPACE HELLAS SYSTEM INTEGRATOR S.R.L. Ρουμανία Τηλεπικοινωνιακές ΥπηρεσίεςΕπενδύσεις Ακινήτων - 99,45% Ολική SPACE HELLAS Doo Beograd-Stari Grad Σερβία Τηλεπικοινωνιακές Υπηρεσίες - 100% Ολική SPACE HELLAS (MALTA) LTD Μάλτα Τηλεπικοινωνιακές Υπηρεσίες - 100% Ολική SPACE ARAB LEVANT TECHOLOGIES COMPANY Ιορδανία Τηλεπικοινωνιακές Υπηρεσίες - 100% Ολική Ελλάδα Πληροφοριακά συστήματα και εφαρμογές πληροφορικής 60% - Ολική Ελλάδα Εταιρία χαρτοφυλακίου (HOLDING) - 100% Ολική GREEK INFORMATION TECHNOLOGY (CYPRUS) LIMITED Κύπρος Συμμετοχή σε επενδύσεις - 100% Ολική SINGULARLOGIC ROMANIA COMPUTER APPLICATION S.R.L. Ρουμανία Πληροφοριακά συστήματα και εφαρμογές πληροφορικής - 100% Ολική SINGULARLOGIC CYPRUS LIMITED Κύπρος Πληροφοριακά συστήματα και εφαρμογές πληροφορικής - 98,80% Ολική Ελλάδα Παροχή ολοκληρωμένων λύσεων Internet of Things (ΙοΤ) Web-IQ B.V. Ολλανδία Εξειδικευμένες εφαρμογές AgroApps Ι.Κ.Ε. Ελλάδα Σχεδιασμός Ανάπτυξη ψηφιακών λύσεων σε σχέση με αγροτικές εφαρμογές EPSILON SINGULARLOGIC A.E. Ελλάδα Παραγωγή και εμπορία προργαμμάτων ηλεκτρονικών υπολογιστών 39,973% MOBICS Τηλεπικοινωνίες & Συμβουλευτικές Υπηρεσίες Α.Ε Ελλάδα Σχεδιασμός Ανάπτυξη στα υπολογιστικά περιβάλλοντα 18,10% - - Π-ΝΕΤ ΑΝΑΔΥΟΜΕΝΑ ΔΙΚΤΥΑ ΝΕΑΣ ΓΕΝΙΑΣ & ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα Σχεδιασμός Ανάπτυξη τεχνολογιών της πληροφορίας - Ασύρματες διαδικτυακές υπηρεσίες τηλεπικοινωνιών 2,27% - - Άμεση Έμμεση Θυγατρικές Εταιρίες SPACE HELLAS (CYPRUS) LTD SINGULARLOGIC ΑΕ GREEK INFORMATION TECHNOLOGY HOLDINGS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ HOLDINGS A.E.» «G.I.T. SENSE ONE TECHNOLOGIES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ AE 100% Ολική Συγγενείς εταιρίες 32,28% - Καθαρή θέση 35% - Καθαρή θέση Καθαρή θέση Λοιπές Εταιρίες 198 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.5.2 4.5.2.1 Οι ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Βάση παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ), καθώς και τις σχετικές Διερμηνείες τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών Προτύπων του ΣΔΛΠ, έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται υποχρεωτικά για τις χρήσεις που λήγουν την 31 Δεκεμβρίου 2020, εκτός από τα νέα πρότυπα και διερμηνείες που υιοθετήθηκαν, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις περιόδους μετά την 1η Ιανουαρίου 2021. Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους (historical cost convention), όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων σε εύλογες αξίες και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας «going concern». Το συγκριτικό πλεονέκτημα του Ομίλου οι ικανοποιημένοι πελάτες του, η εξειδικευμένη τεχνογνωσία του, η άρτια οργάνωση του, οι συνεχείς επενδύσεις σε σύγχρονο εξοπλισμό, η στελέχωση του με άρτια εξειδικευμένο ανθρώπινο δυναμικό, η ανάπτυξη νέων προϊόντων, η αναγνώριση της αξιοπιστίας του η οποία αποδεικνύεται από τις άριστες σχέσεις του Ομίλου με τους προμηθευτές του και τα μεγαλύτερα πιστωτικά ιδρύματα της χώρας και του εξωτερικού, αποτελούν τα εχέγγυα για τη μακροχρόνια επιβίωση με σημαντικά οφέλη για τους μετόχους. Τα ποσά της παρούσας έκθεσης απεικονίζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός, αν ρητά αναφέρεται διαφορετικά. Διαφορές που τυχόν παρουσιάζονται μεταξύ των κονδυλίων στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων κονδυλίων στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Όπου ήταν αναγκαίο, τα συγκριτικά στοιχεία έχουν ταξινομηθεί για να συμφωνούν με τυχόν αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσας περιόδου. Στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου την 31.12.2021 περιλαμβάνονται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης τα μεγέθη της Singular Logic από 14.07.2021 έως 31.12.2021 καθώς και τα μεγέθη Sense One από 29.11.2021 έως 31.12.2021. Η σύνταξη των Οικονομικών καταστάσεων, η οποία έγινε σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απαιτεί η Διοίκηση του Ομίλου να προβαίνει σε σημαντικές παραδοχές και λογιστικές εκτιμήσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών Ενεργητικού και Παθητικού, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, καθώς και τα παρουσιαζόμενα έσοδα και έξοδα κατά την υπό εξέταση περιόδου. 199 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η διοίκηση σε συνεχή βάση αξιολογεί τις εκτιμήσεις και τις παραδοχές αυτές, οι οποίες κυρίως περιλαμβάνουν τυχόν εκκρεμείς νομικές υποθέσεις, την πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές, την ωφέλιμη ζωή των μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, την απομείωση των ενσώματων παγίων, την απομείωση της υπεραξίας, την απομείωση των άυλων περιουσιακών στοιχείων, την απομείωση των συμμετοχών, την πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, την αναγνώριση των εσόδων και εξόδων και τους φόρους εισοδήματος. Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αυτές βασίζονται στην υπάρχουσα εμπειρία και σε διάφορους άλλους παράγοντες που θεωρούνται εύλογοι και αποτελούν τη βάση για τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που δεν είναι άμεσα διαθέσιμες από άλλες πηγές. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις κάτω από διαφορετικές παραδοχές ή συνθήκες. Οι σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές που αφορούν σε μελλοντικές και άλλες κύριες πηγές αβεβαιότητας κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων μέσα στην επόμενη χρήση, έχουν ως εξής: Απομείωση υπεραξίας Ο Όμιλος αξιολογεί αν υπάρχει απομείωση της υπεραξίας τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Για το λόγο αυτό απαιτείται να εκτιμηθεί η αξία χρήσης κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία έχει επιμεριστεί ποσό υπεραξίας. Η εκτίμηση της αξίας χρήσης απαιτεί ο Όμιλος να εκτιμήσει τις μελλοντικές ταμειακές ροές της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών και να επιλέξει το κατάλληλο επιτόκιο προεξόφλησης, με βάση το οποίο θα καθοριστεί η παρούσα αξία των ανωτέρω μελλοντικών ταμειακών ροών. Επιπλέον λεπτομέρειες σχετικά με τον έλεγχο απομείωσης περιλαμβάνονται στη Σημείωση 4.6.11. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος» αφορά στα ποσά των φόρων που αναμένεται να καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει την πρόβλεψη για τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για τυχόν πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σαν αποτέλεσμα ελέγχου από τις φορολογικές αρχές. Οι εταιρίες του Ομίλου υπόκεινται σε διαφορετικές νομοθεσίες σχετικά με τη φορολογία εισοδήματος και ως εκ τούτου απαιτείται σημαντική εκτίμηση από τη διοίκηση προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος. Οι απολογιστικοί φόροι εισοδήματος μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις, εξαιτίας μελλοντικών αλλαγών στη φορολογική νομοθεσία, σημαντικών αλλαγών στις νομοθεσίες των χωρών στις οποίες δραστηριοποιείται ο Όμιλος και η Εταιρία, ή απρόβλεπτων επιπτώσεων από τον τελικό προσδιορισμό της φορολογικής υποχρέωσης κάθε χρήσης από τις φορολογικές αρχές. Αυτές οι αλλαγές μπορεί 200 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρίας. Στην περίπτωση που οι τελικοί πρόσθετοι φόροι που προκύπτουν είναι διαφορετικοί από τα ποσά που αρχικά είχαν καταχωρηθεί, οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους στη χρήση που πραγματοποιήθηκε ο προσδιορισμός των φορολογικών διαφορών. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη Σημείωση 4.6.6. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στις περιπτώσεις προσωρινών διαφορών μεταξύ της λογιστικής βάσης και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσμοθετηθεί και αναμένεται να ισχύουν στις περιόδους που οι διαφορές αυτές αναμένεται να απαλειφθούν. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές, στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο εισόδημα το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι των εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και των μεταφερόμενων αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών. Ο Όμιλος και η Εταιρία λαμβάνουν υπόψη την ύπαρξη μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και ακολουθούν μια συνεχή συντηρητική στρατηγική φορολογικού σχεδιασμού κατά την εκτίμηση της ανάκτησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι λογιστικές εκτιμήσεις που σχετίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, απαιτούν από τη διοίκηση να κάνει υποθέσεις σχετικά με το χρονικό προσδιορισμό μελλοντικών γεγονότων, όπως της πιθανότητας του αναμενόμενου μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και τις διαθέσιμες δυνατότητες φορολογικού σχεδιασμού. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη Σημείωση 4.6.26. Προβλέψεις για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές από απαιτήσεις από πελάτες και συμβατικά περιουσιακά στοιχεία Ο Όμιλος και η Εταιρία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, σύμφωνα με την οποία, η πρόβλεψη ζημιάς επιμετράται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία. Ο Όμιλος και η Εταιρία έχουν σχηματίσει πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές προκειμένου να καλύψουν επαρκώς τη ζημιά που μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα και προέρχεται από αυτές τις απαιτήσεις. Σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλες οι απαιτήσεις εκτιμώνται με βάση ιστορικές τάσεις, στατιστικά στοιχεία και μελλοντικές προσδοκίες σχετικά με την είσπραξη απαιτήσεων από εκπρόθεσμους πελάτες. Η σχηματισθείσα πρόβλεψη αναπροσαρμόζεται με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων της εκάστοτε χρήσης. Τυχόν διαγραφές απαιτήσεων από εισπρακτέους λογαριασμούς πραγματοποιούνται μέσω της σχηματισθείσας πρόβλεψης. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη Σημείωση 4.6.16. 201 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία και λοιπά προγράμματα καθορισμένων παροχών Οι υποχρεώσεις για Αποζημίωση Προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίζονται στην προεξοφλημένη παρούσα αξία των μελλοντικών παροχών αποζημιώσεων που έχουν καταστεί δεδουλευμένες στο τέλος της χρήσης. Οι υποχρεώσεις για τις παροχές αυτές υπολογίζονται στη βάση χρηματοοικονομικών και αναλογιστικών υποθέσεων που απαιτούν από τη διοίκηση να κάνει παραδοχές σχετικά με τα επιτόκια προεξόφλησης, τα ποσοστά αυξήσεων των μισθών, τα ποσοστά θνησιμότητας και ανικανότητας, τις ηλικίες συνταξιοδότησης και λοιπούς παράγοντες. Οι μεταβολές σε αυτές τις βασικές παραδοχές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην υποχρέωση και στα σχετικά έξοδα κάθε περιόδου. Το καθαρό κόστος της περιόδου αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δουλευμένες κατά τη διάρκεια της χρήσης, τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος προϋπηρεσίας και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές. Λόγω του μακροπρόθεσμου χαρακτήρα των εν λόγω προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, αυτές οι υποθέσεις υπόκεινται σε σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη Σημείωση 4.5.2.3. Εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής περιουσιακών στοιχειών Ο Όμιλος και η Εταιρία οφείλουν να εκτιμήσουν την ωφέλιμη ζωή των ενσώματων παγίων καθώς και των άυλων περιουσιακών στοιχείων τα οποία αναγνωρίζονται είτε μέσω απόκτησης είτε μέσω συνενώσεων επιχειρήσεων. Οι εκτιμήσεις αυτές επανεξετάζονται τουλάχιστον σε ετήσια βάση λαμβάνοντας υπόψη νέα δεδομένα και τις εκάστοτε συνθήκες της αγοράς. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο Όμιλος και η Εταιρία εξετάζουν τις περιπτώσεις τυχόν νομικής υπόθεσης ή αντιδικίας σε περιοδική βάση και αξιολογούν τον πιθανό οικονομικό κίνδυνο, βασιζόμενοι στην άποψη των νομικών υπηρεσιών. Εάν η ενδεχόμενη ζημιά από οποιαδήποτε αντιδικία ή νομική υπόθεση θεωρείται πιθανή και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, ο Όμιλος και η Εταιρία υπολογίζουν πρόβλεψη για την εκτιμώμενη ζημιά. Τόσο για τον καθορισμό της πιθανότητας όσο και για τον καθορισμό του αν ο κίνδυνος μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, απαιτείται σε σημαντικό βαθμό η κρίση της διοίκησης. Όταν πρόσθετες πληροφορίες καθίστανται διαθέσιμες, ο Όμιλος και η Εταιρία επανεξετάζουν την πιθανή υποχρέωση σχετικά με εκκρεμείς αντιδικίες και νομικές υποθέσεις και πιθανόν να αναθεωρηθούν οι εκτιμήσεις για την πιθανότητα ενός δυσμενούς αποτελέσματος και η σχετική εκτίμηση της πιθανής ζημιάς. Τέτοιες αναθεωρήσεις στις εκτιμήσεις της πιθανής υποχρέωσης μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση και στα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρίας. Απομείωση ενσωμάτων παγίων 202 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ο προσδιορισμός απομείωσης των ενσωμάτων παγίων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων που αφορούν, αλλά δεν περιορίζονται σε αυτές, στην αιτία, στο χρόνο και στο ποσό της απομείωσης. Η απομείωση βασίζεται σε ένα μεγάλο αριθμό παραγόντων, όπως στην τεχνολογική απαξίωση, στη διακοπή παρεχόμενων υπηρεσιών, στο τρέχον κόστος αντικατάστασης, και σε άλλες μεταβολές συνθηκών που υποδεικνύουν ότι υπάρχει απομείωση. Το ανακτήσιμο ποσό συνήθως προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Ο προσδιορισμός των ενδείξεων απομείωσης, όπως και η εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών και ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών των παγίων (ή ομάδων παγίων) απαιτούν από τη διοίκηση να κάνει σημαντικές εκτιμήσεις σχετικά με τον προσδιορισμό και την αξιολόγηση των ενδείξεων απομείωσης, τις αναμενόμενες ταμειακές ροές, τα επιτόκια προεξόφλησης που πρέπει να εφαρμοστούν, τις ωφέλιμες ζωές και τις υπολειμματικές αξίες των παγίων. Καθορισμός της διάρκειας μίσθωσης των συμβάσεων με δικαιώματα παράτασης ή καταγγελίας Ο Όμιλος και η Εταιρία καθορίζουν τη διάρκεια της μίσθωσης ως την αμετάκλητη περίοδο της μίσθωσης, σε συνδυασμό με τις χρονικές περιόδους που καλύπτονται από δικαίωμα παράτασης της μίσθωσης εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι θα ασκηθούν, ή τις χρονικές περιόδους που καλύπτονται από δικαίωμα καταγγελίας της μίσθωσης εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι δεν θα ασκηθούν. Ο Όμιλος και η Εταιρία έχουν ορισμένες συμβάσεις μίσθωσης που περιλαμβάνουν δικαιώματα παράτασης και καταγγελίας και εφαρμόζουν κρίση για να εκτιμήσουν κατά πόσο είναι μάλλον βέβαιη η άσκηση του δικαιώματος παράτασης ή η μη άσκηση του δικαιώματος καταγγελίας της μίσθωσης. Για το λόγο αυτό, εξετάζονται όλα τα συναφή γεγονότα που δημιουργούν οικονομικό κίνητρο στον μισθωτή να ασκήσει το δικαίωμα παράτασης της μίσθωσης ή να μην ασκήσει το δικαίωμα καταγγελίας της μίσθωσης. Μετά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, ο Όμιλος και η Εταιρία επανεκτιμούν τη διάρκεια της μίσθωσης εφόσον επέλθει κάποιο σημαντικό γεγονός ή κάποια σημαντική μεταβολή των περιστάσεων που εμπίπτουν στον έλεγχο τους και επηρεάζει το κατά πόσο είναι μάλλον βέβαιο ότι θα ασκήσουν ή δεν θα ασκήσουν το δικαίωμα παράτασης ή καταγγελίας (π.χ. διενέργεια σημαντικών βελτιώσεων ή σημαντικών προσαρμογών στο μισθωμένο περιουσιακό στοιχείο, ικανότητα αντικατάστασης των μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων χωρίς σημαντικό κόστος ή διατάραξη των δραστηριοτήτων). Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη Σημείωση 4.6.9. Μισθώσεις - Εκτίμηση του επαυξητικού επιτοκίου Ο Όμιλος και η Εταιρία για τον προσδιορισμό του επιτοκίου της μίσθωσης ώστε να μπορούν να επιμετρηθούν οι υποχρεώσεις τους από μισθώσεις χρησιμοποιεί το επαυξητικό επιτόκιο (Incremental Borrowing Rate – I.B.R.). Το επαυξητικό επιτόκιο είναι το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο Όμιλος εάν δανειζόταν τα απαραίτητα κεφάλαια για την αγορά ενός περιουσιακού στοιχείου παρόμοιας αξίας με το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. 203 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Προκειμένου να προσδιοριστεί το εν λόγω επιτόκιο ακολουθείται η παρακάτω μεθοδολογική προσέγγιση: Προσδιορισμός υφιστάμενου επιτοκίου δανεισμού το οποίο ορίζεται ως το μέσο επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου. Αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας της εταιρίας και πιστοληπτική διαβάθμισή της βάσει της μεθοδολογίας πιστωτικής βαθμονόμησης του αναγνωρισμένου διεθνούς Οίκου Αξιολόγησης Moody’s Investors Service. Αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του Ομίλου και πιστοληπτική διαβάθμισή της μετά και το Πρόσθετο Χρέος βάσει της μεθοδολογίας πιστωτικής αξιολόγησης βαθμολόγησης του αναγνωρισμένου διεθνούς Οίκου Αξιολόγησης Moody’s. Προσδιορισμός της μεταβολής η οποία θα επέλθει στην πιστοληπτική διαβάθμιση του Ομίλου λόγω της αύξησης του συνολικού χρέους με το σύνολο της ονομαστικής αξίας όλων των μισθωμάτων του Ομίλου που προβλέπονται για τα επόμενα χρόνια, σύμφωνα με τη μεθοδολογία της Moody’s. Υπολογισμός του επαυξητικού επιτοκίου (IBR) που θα χρησιμοποιηθεί για την εκτίμηση της παρούσας αξίας των προβλεπόμενων μισθωμάτων κάθε επαγγελματικής (λειτουργικής) μίσθωσης, το οποίο θα προκύψει από το υφιστάμενο επιτόκιο δανεισμού προσαυξημένο κατά ένα premium λόγω του Πρόσθετου Χρέους που ανέλαβε ο Όμιλος. Απαξίωση Αποθεμάτων Προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα, άχρηστα και αποθέματα με πολύ χαμηλή κίνηση στην αγορά. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημίες από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που εμφανίζονται. Προϋπολογισμοί κατασκευαστικών συμβάσεων Ο χειρισμός των εσόδων και εξόδων μίας κατασκευαστικής σύμβασης, εξαρτάται από εάν το τελικό αποτέλεσμα από την εκτέλεση του συμβατικού έργου μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Όταν το αποτέλεσμα ενός συμβολαίου έργου μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία, τότε τα έσοδα και τα έξοδα του συμβολαίου αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια του συμβολαίου, αντίστοιχα, ως έσοδο και έξοδο. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί το στάδιο ολοκλήρωσης για να καθορίσει το κατάλληλο ποσό εσόδου και εξόδου που θα αναγνωρίσει σε μια συγκεκριμένη περίοδο. Το στάδιο ολοκλήρωσης μετράται με βάση το συμβατικό κόστος που έχει πραγματοποιηθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς σε σχέση με το συνολικό εκτιμώμενο κόστος κατασκευής κάθε έργου. Απαιτούνται συνεπώς, σημαντικές εκτιμήσεις της διοίκησης, αναφορικά με το μικτό αποτέλεσμα με το οποίο 204 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 θα εκτελείται το εκάστοτε εκτελούμενο κατασκευαστικό συμβόλαιο (εκτιμώμενο κόστος εκτέλεσης). 4.5.2.2 Λογιστικές Μέθοδοι και Αλλαγές αυτών Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 και έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια, πλην των κάτωθι αναφερόμενων τροποποιήσεων, οι οποίες υιοθετήθηκαν από τον όμιλο κατά την 1η Ιανουαρίου 2021. Ο όμιλος εφάρμοσε την απόφαση της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ που δημοσιεύτηκε τον Μάιο του 2021 περί του ΔΛΠ 19 «Κατανομής παροχών σε περιόδους υπηρεσίας» και παρουσιάζει παρακάτω (Σημ. 4.5.2.3) την φύση και την επίπτωση της αλλαγής. Οι υπόλοιπες τροποποιήσεις και ερμηνείες που εφαρμόστηκαν για πρώτη φορά κατά το 2021 δεν είχαν σημαντικές επιπτώσεις στις οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε 31η Δεκεμβρίου 2021. 4.5.2.3 Νέα πρότυπα, αναθεωρήσεις προτύπων και ερμηνείες Πρότυπα και διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα χρήση: Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2021 ή μεταγενέστερα. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» - αναβολή εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021). Τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων αναβάλλεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά Εξαμηνιαία οικονομική έκθεση για την περίοδο 55 από 1η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2020 την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, το IASB προέβη επίσης σε παράταση της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», έχοντας ως αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16: «Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου – Φάση 2» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021). Τον Αύγουστο του 2020, το IASB ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων σημείων αναφοράς επιτοκίου, προβαίνοντας στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων σε πέντε Πρότυπα. Οι 205 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις όταν μια εταιρία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης, καθώς και σχετικές πληροφορίες που θα πρέπει να γνωστοποιήσει. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις-Εκπτώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19 (Τροποποιήσεις)»: Επιτρέπεται η νωρίτερη εφαρμογή, συμπεριλαμβανομένων και των οικονομικών καταστάσεων που δεν έχουν ακόμη εγκριθεί για έκδοση κατά την 28η Μαΐου 2020. Το ΣΔΛΠ τροποποίησε το πρότυπο απαλλάσσοντας τους μισθωτές από την εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 16 αναφορικά με τη λογιστική τροποποίησης μίσθωσης για εκπτώσεις ενοικίου που προκύπτουν ως άμεση συνέπεια της πανδημίας Covid-19. Η τροποποίηση παρέχει πρακτική διευκόλυνση στον μισθωτή να αντιμετωπίσει λογιστικά οποιαδήποτε αλλαγή ή έκπτωση επί μισθωμάτων ως συνέπεια του Covid-19, με τον ίδιο τρόπο βάσει των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 16, εάν η αλλαγή ή έκπτωση δεν θεωρείτο τροποποίηση της μίσθωσης, εφόσον πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: Η αλλαγή στις πληρωμές μισθωμάτων οδηγεί σε αναθεωρημένο αντάλλαγμα που είναι ουσιαστικά ίδιο με ή μικρότερο από το αντάλλαγμα για το μίσθωμα αμέσως πριν από την αλλαγή, Οποιαδήποτε μείωση στις πληρωμές μισθωμάτων επηρεάζει πληρωμές που οφείλονται την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2021, Δεν υπάρχει ουσιαστική αλλαγή σε άλλους όρους και προϋποθέσεις της μίσθωσης. ΔΛΠ 19 (Παροχές σε εργαζομένους) «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας» Η Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («η Επιτροπή») εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας (ΔΛΠ 19)» , επί της οποίας περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης (το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»). Οι εν λόγω επεξηγηματικές πληροφορίες διαφοροποιούν τον τρόπο με τον οποίο εφαρμόζονταν, στην Ελλάδα, κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές και κανόνες του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο «IASB Due Process Handbook (par. 8.6)», οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις οικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την Λογιστική τους Πολιτική. 206 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Βάσει των ανωτέρω, η ως άνω οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης της Επιτροπής έχει αντιμετωπισθεί ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής περιόδου, σύμφωνα με τις παραγράφους 19 - 22 του ΔΛΠ 8. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την επίδραση από την εφαρμογή της οριστικής απόφασης για κάθε συγκεκριμένο κονδύλι των οικονομικών καταστάσεων που επηρεάζεται. Τυχόν γραμμές οι οποίες δεν επηρεάστηκαν από τις αλλαγές που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής δεν περιλαμβάνονται στους πίνακες: Κατάσταση αποτελεσμάτων Χρήσης ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 'Ομιλος Εταιρία 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2020 Δημοσιευμένα Αναθεωρημένα Δημοσιευμένα Αναθεωρημένα Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας -5.448 -5.407 -5.315 -5.274 Αποτελέσματα Προ φόρων Χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων 4.826 4.867 3.959 4.000 Αποτελέσματα Προ φόρων 2.188 2.229 2.079 2.120 Μείον/ Φόροι -428 -438 -374 -384 Κέρδη μετά από φόρους (Α) 1.760 1.791 1.705 1.736 - 1.760 1.791 1.705 1.736 0,2726 0,2774 0,2641 0,2689 Ιδιοκτήτες μητρικής Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή – βασικά (σε €) ΣΥΝΟΨΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Αποτελέσματα Προ φόρων Χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων & αποσβέσεων (EBITDA) 6.818 6.859 5.930 5.971 Αποτελέσματα Προ φόρων Χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) 4.826 4.867 3.959 4.000 Κέρδη προ φόρων 2.188 2.229 2.079 2.120 Κέρδη μετά από φόρους 1.760 1.791 1.705 1.736 207 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων χρήσης ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 'Ομιλος Εταιρία 01.01- 31.12.2020 01.01- 31.12.2020 Δημοσιευμένα Αναθεωρημένα Δημοσιευμένα Αναθεωρημένα Κέρδη μετά από φόρους (Α) 1.760 1.791 1.705 1.736 - 1760 1791 1705 1736 -17 -54 -17 -54 Φόρος Αναλογιστικής ζημιάς αναγνωρισμένης στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) 4 13 4 13 Σύνολο Στοιχείων που δεν ενδέχεται να ταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση Συνολικών Εσόδων 346 318 346 318 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 348 320 346 318 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) 2.108 2.111 2.051 2.054 - Ιδιοκτήτες μητρικής 2.108 2.111 2.051 2.054 - Δικαιώματα Μειοψηφίας 0 0 - - 1.760 1.791 1.705 1.736 348 320 346 318 2.108 2.111 2.051 2.054 Ιδιοκτήτες μητρικής Αναλογιστική ζημιά αναγνωρισμένη στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα (ΔΠΛ 19) ΣΥΝΟΨΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Κέρδη κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 31.12.2019 Εταιρία Προσαρμογή 01.01.2020 ΔΛΠ 19 31.12.2019 Προσαρμογή 01.01.2020 ΔΛΠ 19 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και Αποθεματικά Σωρευμένα κέρδη / ζημιές 6.054 508 6.562 4.996 508 5.504 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 16.389 508 16.897 15.391 508 15.899 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 16.390 508 16.898 15.391 508 15.899 Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως 885 -668 217 885 -668 217 Αναβαλλόμενοι Φόροι 640 160 800 640 160 800 18.082 -508 17.574 18.080 -508 17.572 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 208 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 'Ομιλος Εταιρία 31.12.2020 31.12.2020 Δημοσιευμένα Αναθεωρημένα Δημοσιευμένα Αναθεωρημένα Σωρευμένα κέρδη / ζημιές 7.296 7.807 6.183 6.694 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 18.077 18.588 17.022 17.533 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 18.078 18.589 17.022 17.533 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και Αποθεματικά Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως 945 273 945 273 Αναβαλλόμενοι Φόροι 956 1117 956 1117 33.050 32.539 33.050 32.539 Σύνολο Μακροπροθέσμων υποχρεώσεων Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022). Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 209 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023). Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που αφορούν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές και σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις τροποποιήσεις απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της γνωστοποίησης των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και στις «Ετήσιες Βελτιώσεις 2018 - 2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές 210 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη: Ορισμός των Λογιστικών Εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ και μόνο για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος: Αναβαλλόμενος Φόρος σχετιζόμενος με Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία Μεμονωμένη Συναλλαγή» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Μάιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση στοχευμένων τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12 προκειμένου να προσδιορίσει πώς οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να χειρίζονται τον αναβαλλόμενο φόρο που προκύπτει από συναλλαγές όπως οι μισθώσεις και οι υποχρεώσεις αποδέσμευσης – συναλλαγές για τις οποίες οι οικονομικές οντότητες αναγνωρίζουν ταυτόχρονα μία απαίτηση και μία υποχρέωση. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι οικονομικές οντότητες απαλλάσσονται από την αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου όταν αναγνωρίζουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για πρώτη φορά. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι η εν λόγω απαλλαγή δεν έχει εφαρμογή και οι οικονομικές οντότητες απαιτείται να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενο φόρο στις συναλλαγές αυτές. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023). Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις 211 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Ο Όμιλος δεν αναμένει να έχει καμία επίπτωση στις Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 4.5.2.4 Ενσώματα Πάγια και Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεώς τους ή στην εύλογη αξία (fair value). Εύλογη αξία είναι το ποσό για το οποίο ένα πάγιο μπορεί να ανταλλαγεί μεταξύ μερών που έχουν γνώση του αντικειμένου και ενεργούν οικειοθελώς σε μια καθαρά εμπορική πράξη. Η αρχική καταχώριση / αναγνώριση ενός παγίου γίνεται πάντοτε στο κόστος. Το κόστος κτήσης των πάγιων στοιχείων περιλαμβάνει τα άμεσα κατανεμηθέντα κόστη (τιμή αγοράς, μεταφορικά, ασφάλιστρα, μη επιστρεπτέοι φόροι αγοράς, κλπ.) για να φθάσουν τα στοιχεία σε κατάσταση λειτουργίας μέχρι την ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Τα οικόπεδα και τα κτίρια της Εταιρίας και του Ομίλου έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία τους την 30.06.2020, η οποία προσδιορίστηκε μετά από μελέτη ανεξάρτητου οίκου πιστοποιημένων εκτιμητών. Τα υπόλοιπα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν από την εταιρία και τον Όμιλο εμφανίζονται στην τιμή κτήσεώς τους, μειωμένα κατά τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις επιβαρύνουν την Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων, με βάση τη σταθερή μέθοδο απόσβεσης καθ’ όλη τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των παγίων περιουσιακών στοιχείων. Οι εδαφικές εκτάσεις δεν αποσβένονται. Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται το κόστος αγοράς ή ιδιοπαραγωγής, λογισμικών προγραμμάτων, όπως δαπάνες μισθοδοσίας, κόστος υλικών και υπηρεσιών καθώς και κάθε δαπάνη προκειμένου αυτό να τεθεί σε καθεστώς λειτουργίας καθώς και η άδεια εκμετάλλευσης εμπορικού σήματος. Οι προϋποθέσεις για την κατάταξη των δαπανών που πραγματοποιούνται για την ιδιοπαραγωγή λογισμικών ως άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου είναι οι εξής: Πρόθεση του Ομίλου ολοκλήρωσης της ιδιοπαραγωγής του περιουσιακού στοιχείου. 212 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Τεχνική δυνατότητα ολοκλήρωσης της ιδιοπαραγωγής του περιουσιακού στοιχείου ώστε να καταστεί έτοιμο για χρήση ή πώληση. Επάρκεια τεχνικών, οικονομικών και άλλων πόρων για την ολοκλήρωσης της ιδιοπαραγωγής του περιουσιακού στοιχείου. Ικανότητα του Ομίλου χρήσης ή πώλησης του ιδιοπαραγόμενου περιουσιακού στοιχείου. Δημιουργία μελλοντικών οικονομικών ωφελειών για τον Όμιλο από το ιδιοπαραγόμενο περιουσιακό στοιχείο. Αξιόπιστη αποτίμηση της δαπάνης που επιρρίπτεται στο ιδιοπαραγόμενο περιουσιακό στοιχείο κατά την περίοδο ανάπτυξής του. Το κόστος αγοράς και ανάπτυξης λογισμικού που αναγνωρίζεται ως ασώματη ακινητοποίηση αποσβένεται χρησιμοποιώντας τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του. Οι λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις (αξία κτήσης εκμετάλλευσης εμπορικού σήματος) δεν αποσβένονται λόγω της αδυναμίας να επιμετρηθεί με αξιοπιστία η εμπορική τους βιωσιμότητα και η εισροή τους στο άμεσο μέλλον. Η εκτιμώμενη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής, κατά κατηγορία παγίων, έχει ως εξής: Περιγραφή Έτη Ωφέλιμης Ζωής Κτίρια & Εγκαταστάσεις κτιρίων 50 Κτίρια & Εγκαταστάσεις κτιρίων σε ακίνητα τρίτων 12 Μηχανήματα Τεχν. Εγκατ.-Λοιπός Μηχ. Εξοπλ. Ιδιόκτητα 16 Μηχανήματα Τεχν. Εγκατ.-Λοιπός Μηχ. Εξοπλ. Μισθωμένα 10 Έπιπλα 16 Σκεύη 10 Μηχανές Γραφείων 10 Εξοπλισμός Τηλεπικοινωνιών 10 Λοιπός Εξοπλισμός 10 Ηλεκτρονικός Εξοπλισμός 5 Λοιπά Επιβατικά Αυτοκίνητα 5 Η ωφέλιμη ζωή των παγίων περιουσιακών στοιχείων μπορεί να αναθεωρηθεί και να προσαρμοστεί εάν αυτό κριθεί αναγκαίο κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. 4.5.2.5 Επενδυτικά Ακίνητα Τα επενδυτικά ακίνητα προορίζονται για τη δημιουργία εσόδων από ενοίκια ή κέρδους από τη μεταπώλησή τους. Τα ακίνητα που αξιοποιούνται για τις λειτουργικές δραστηριότητες του Ομίλου, δεν θεωρούνται επενδυτικά αλλά λειτουργικά. Αυτό αποτελεί και το κριτήριο διαχωρισμού μεταξύ των επενδυτικών και των λειτουργικών ακινήτων. Τα επενδυτικά ακίνητα ως μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού εμφανίζονται στην εύλογη αξία η οποία θα επανεκτιμάται κάθε τέλος της χρήσης. Οι τυχόν μεταβολές της εύλογης αξίας, που αντιπροσωπεύει την τιμή ελεύθερης αγοράς, καταχωρούνται στα λοιπά έσοδα / έξοδα της κατάστασης αποτελεσμάτων. 213 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.5.2.6 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Τα στοιχεία του Ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης ετησίως, όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική τους αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και του καθαρού αναπόσβεστου ποσού καταχωρείται στα αποτελέσματα. Τα στοιχεία του Ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική τους αξία δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της καθαρής πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης. Η ζημιά λόγω μείωσης της αξίας των στοιχείων του Ενεργητικού αναγνωρίζεται από την εταιρία, όταν η λογιστική αξία των στοιχείων αυτών (ή της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών) είναι μεγαλύτερη από το ανακτήσιμο ποσό τους. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται το ποσό από την πώληση ενός στοιχείου του Ενεργητικού στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του στοιχείου Ενεργητικού, ενώ αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να εισρεύσουν στην επιχείρηση από τη χρήση ενός στοιχείου Ενεργητικού και από την διάθεση του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. 4.5.2.7 Υπεραξία Επιχείρησης Υπεραξία είναι η διαφορά μεταξύ του κόστους αγοράς και εύλογης αξίας του Ενεργητικού και του Παθητικού θυγατρικής / συγγενούς επιχείρησης κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Η εταιρία κατά την ημερομηνία της αγοράς αναγνωρίζει την υπεραξία που προέκυψε από την απόκτηση, ως ένα στοιχείο του Ενεργητικού, και την εμφανίζει στο κόστος. Το κόστος αυτό είναι ίσο με το ποσό του κόστους ενοποίησης το οποίο υπερβαίνει το μερίδιο της επιχείρησης, στα στοιχεία του Ενεργητικού, στις υποχρεώσεις και στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις της αποκτηθείσας εταιρίας. Η υπεραξία υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης σε ετήσια βάση και αποτιμάται στο κόστος μείον τις τυχόν σωρευμένες ζημιές απομείωσης. Κατά την εκάστοτε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος εκτιμά κατά πόσο υφίστανται ενδείξεις απομείωσης. Εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις, πραγματοποιείται ανάλυση με στόχο να αξιολογηθεί κατά πόσον η λογιστική αξία είναι πλήρως ανακτήσιμη. Για την ευχερέστερη διεκπεραίωση των ελέγχων απομείωσης (impairment test), το ποσό της υπεραξίας κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών. 4.5.2.8 Εταιρίες που ενοποιούνται και μέθοδος ενοποίησης τους Θυγατρικές Εταιρίες Θυγατρικές είναι οι εταιρίες στις οποίες ο Όμιλος άμεσα ή έμμεσα, ελέγχει την οικονομική και λειτουργική τους πολιτική. Οι θυγατρικές εταιρίες ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση ) από την ημερομηνία κατά την οποία αποκτάται ο έλεγχος επ΄ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο έλεγχος δεν υφίσταται. Η λογιστική μέθοδος της εξαγοράς χρησιμοποιείται για τον λογισμό εξαγοράς θυγατρικών. Το κόστος εξαγοράς μιας θυγατρικής υπολογίζεται ως 214 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 το άθροισμα των εύλογων αξιών, κατά την ημερομηνία ανταλλαγής, των περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων που υφίστανται ή τεκμαίρονται και των μετοχών που εκδόθηκαν από τον Όμιλο, με αντάλλαγμα τον έλεγχο του εξαγοραζόμενου, πλέον οποιοδήποτε κόστος σχετίζεται άμεσα με την εξαγορά. Τα αποκτώμενα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αποκτώνται σε μια επιχειρηματική συνένωση, επιμετρώνται αρχικά στην εύλογη τους αξία κατά την ημερομηνία εξαγοράς, ανεξάρτητα από το ποσοστό συμμετοχής της μειοψηφίας (δικαιώματα μειοψηφίας). Το ποσό κατά το οποίο το κόστος εξαγοράς υπερβαίνει την εύλογη αξία της καθαρής θέσης της θυγατρικής που εξαγοράστηκε, καταχωρείται ως υπεραξία. Στις περιπτώσεις στις οποίες το συνολικό κόστος εξαγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε, η διαφορά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη που προκύπτουν μεταξύ των εταιριών του Ομίλου απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Οι μη πραγματοποιημένες ζημιές, απαλείφονται εκτός από τις περιπτώσεις κατά τις οποίες το κόστος τους είναι μη ανακτήσιμο. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν αναπροσαρμοστεί, όπου κρίθηκε απαραίτητο, ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Συναλλαγές με την μειοψηφία Για τη λογιστική αντιμετώπιση συναλλαγών με την μειοψηφία, ο Όμιλος εφαρμόζει τη λογιστική αρχή κατά την οποία αντιμετωπίζει τις συναλλαγές αυτές ως συναλλαγές με τρίτα μέρη εκτός Ομίλου. Οι πωλήσεις προς την μειοψηφία δημιουργούν κέρδη και ζημιές για τον Όμιλο τα οποία καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Οι αγορές από την μειοψηφία δημιουργούν υπεραξία, η οποία είναι η διαφορά ανάμεσα στο αντίτιμο που πληρώθηκε και στο ποσοστό της λογιστικής αξίας της καθαρής θέσης της θυγατρικής εταιρίας που αποκτήθηκε. Συνδεδεμένες εταιρίες Συνδεδεμένες είναι οι εταιρίες στις οποίες ο Όμιλος έχει ουσιώδη επιρροή, αλλά όχι έλεγχο, το οποίο γενικά ισχύει όταν τα ποσοστά συμμετοχής κυμαίνονται μεταξύ του 20% και 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρίες λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως. Ο λογαριασμός των επενδύσεων σε συνδεδεμένες εταιρίες περιλαμβάνει την υπεραξία που προέκυψε κατά την εξαγορά (μειωμένη με τυχόν ζημιές απομείωσης). Στο τέλος κάθε χρήσης, το κόστος αυξάνεται με την αναλογία της επενδύτριας εταιρίας στις μεταβολές της καθαρής θέσης της επενδυόμενης επιχείρησης και μειώνεται με τα λαμβανόμενα από τη συγγενή μερίσματα. Η Εταιρία καταχωρεί, τις επενδύσεις της σε συνδεδεμένες εταιρίες, στις ιδιαίτερες οικονομικές της καταστάσεις, στο κόστος μείον τυχόν ζημιές απομείωσης. 215 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Κοινοπραξίες Οι επενδύσεις της εταιρίας σε κοινοπραξίες λογιστικοποιούνται με την μέθοδο καθαρής θέσης. Η μέθοδος καθαρής θέσης είναι μία λογιστική αντιμετώπιση σύμφωνα με την οποία η συμμετοχή σε μια από κοινού ελεγχόμενη οικονομική οντότητα, καταχωρείται αρχικά στο κόστος και προσαρμόζεται μετέπειτα για τη μετά την απόκτηση μεταβολή του μεριδίου του μέλους της κοινοπραξίας στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της από κοινού ελεγχόμενης οικονομικής οντότητας. Τα αποτελέσματα του μέλους της κοινοπραξίας περιλαμβάνουν το μερίδιο του στα κέρδη και τις ζημίες της από κοινού ελεγχόμενης οικονομικής οντότητας. Λοιπές εταιρίες Στις λοιπές εταιρίες περιλαμβάνεται η αξία μετοχών που δεν διαπραγματεύονται σε χρηματιστηριακές αγορές με ποσοστό μικρότερο του 20%. Στις εταιρίες αυτές δεν ασκείται οποιοδήποτε έλεγχος από τον Όμιλο. Σύμφωνα με τις αρχές των Δ.Λ.Π. 32 και 39, οι εν λόγω επενδύσεις εμφανίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης τους μειωμένες με τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. 4.5.2.9 Αποθέματα Τα αποθέματα απεικονίζονται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ του κόστους κτήσεώς τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η υπολογιζόμενη τιμή πώλησης, μέσα στα πλαίσια της συνήθους εμπορικής δραστηριότητας της επιχείρησης, μείον το υπολογιζόμενο κόστος, που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με τη μέθοδο του σταθμικού μέσου όρου και περιλαμβάνει τις δαπάνες απόκτησης των αποθεμάτων και τα ειδικά έξοδα αγοράς τους (μεταφορικά, ασφάλιστρα κλπ.). Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα, άχρηστα και αποθέματα με πολύ χαμηλή κυκλοφοριακή ταχύτητα. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημιές από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που εμφανίζονται. 4.5.2.10 Εμπορικές και λοιπές Απαιτήσεις - Προβλέψεις Οι απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία είναι ταυτόχρονα και η αξία συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος τους, μειωμένο κατά την πρόβλεψη επισφάλειας (bad debt provision), η οποία σχηματίζεται όταν υπάρχει κίνδυνος για την μη είσπραξη ολόκληρου ή μέρους του οφειλόμενου ποσού. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση με την πιστωτική της πολιτική και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Το ποσό της πρόβλεψης απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών και συμπεριλαμβάνεται στα αποτελέσματα 216 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 περιόδου. Εάν σε μεταγενέστερη περίοδο, η ζημία απομείωσης μειωθεί και η μείωση αυτή μπορεί να συνδεθεί αντικειμενικά με γεγονότα που έλαβαν χώρα μετά την αναγνώριση της ζημίας απομείωσης (για παράδειγμα βελτίωση της πιστοληπτικής ικανότητας του οφειλέτη), η αντιστροφή της ζημίας αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα περιόδου. Η εύλογη αξία των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων προσεγγίζει την λογιστική αξία. Οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις τόσο της εταιρίας όσο και του Ομίλου, εκτός αυτών για τις οποίες έχει σχηματιστεί πρόβλεψη, θεωρούνται όλες εισπράξιμες. 4.5.2.11 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Ταμειακών Διαθεσίμων Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων αποτελούνται από μετρητά και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις με αρχική διάρκεια μικρότερη των τριών (3) μηνών. 4.5.2.12 Αποθεματικά Εταιρίας Τακτικό αποθεματικό: Σύμφωνα με την Ελληνική Νομοθεσία, οι εταιρίες υποχρεούνται να μεταφέρουν κατά ελάχιστο το 5% των ετήσιων καθαρών κερδών της σε Τακτικό Αποθεματικό μέχρις ότου τα συσσωρευμένα αποθεματικά να ισούνται με το 1/3 του καταβλημένου (κοινού) μετοχικού κεφαλαίου. Αυτό το αποθεματικό δεν μπορεί να διανεμηθεί στους μετόχους των εταιριών αλλά μπορεί να χρησιμοποιηθεί για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων των εταιριών. Αφορολόγητα αποθεματικά: Τα αφορολόγητα αποθεματικά αφορούν σε: Κέρδη που δεν έχουν φορολογηθεί, σύμφωνα με το εκάστοτε ισχύον φορολογικό πλαίσιο στην Ελλάδα. Σε περίπτωση διανομής τους, τα κέρδη αυτά θα είναι φορολογητέα με βάση το φορολογικό συντελεστή που θα ισχύει κατά το χρόνο διανομής τους στους μετόχους ή μετατροπής τους σε μετοχικό κεφάλαιο μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά. Μερικώς φορολογηθέντα κέρδη τα οποία έχουν φορολογηθεί με φορολογικό συντελεστή ο οποίος είναι χαμηλότερος από τον εκάστοτε ισχύοντα συντελεστή στην Ελλάδα. Σε περίπτωση διανομής τους, τα κέρδη αυτά θα είναι φορολογητέα με βάση το φορολογικό συντελεστή που θα ισχύει κατά το χρόνο της διανομής τους στους μετόχους ή μετατροπής τους σε μετοχικό κεφάλαιο μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά. 4.5.2.13 Μετοχές Οι μετοχές της εταιρίας έχουν εισαχθεί στην παράλληλη αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών την 29-9-2000 και είναι κοινές ονομαστικές. Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας μετά την μείωση του, με την από 13-6-2017 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, ανέρχεται σε έξι εκατομμύρια εννιακόσιες εβδομήντα τρεις χιλιάδες πενήντα δύο Ευρώ και σαράντα λεπτά (6.973.052,40€) και διαιρείται έξι εκατομμύρια τετρακόσιες πενήντα έξι χιλιάδες 217 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 πεντακόσιες τριάντα (6.456.530) κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας 1,08 Ευρώ η κάθε μία, ολοσχερώς καταβεβλημένο. Κατά την απόκτηση ιδίων μετοχών, το καταβληθέν τίµηµα, συµπεριλαµβανοµένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται μειωτικά των ιδίων κεφαλαίων σε ιδιαίτερο “Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών”. Οι Ίδιες Μετοχές δεν ενσωματώνουν δικαιώματα ψήφου. Οι Ίδιες Μετοχές θυγατρικών εταιριών του Ομίλου (οι οποίες δεν αφορούν μετοχές της μητρικής εταιρίας) αντιμετωπίζονται στον Όμιλο ως διαθέσιμα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία. 4.5.2.14 Κέρδη ανά Μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αποδίδονται στους μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμικό αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους, προσαρμοσμένο με την επίδραση των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών. 4.5.2.15 Διανομή Μερίσματος Τα μερίσματα που διανέμονται στους μετόχους αναγνωρίζονται ως υποχρέωση τη χρονική στιγμή κατά την οποία εγκρίνονται προς διανομή από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. 4.5.2.16 Αναγνώριση Εσόδων και Εξόδων Έσοδα: Ο Όμιλος και η Εταιρία αναγνωρίζουν έσοδα, εξαιρουμένων των εσόδων από τόκους, μερίσματα καθώς και από οποιαδήποτε άλλη πηγή που προέρχεται από χρηματοοικονομικά μέσα (τα οποία αναγνωρίζονται με βάση το ΔΠΧΑ 9), στο βαθμό που αντικατοπτρίζουν το τίμημα το οποίο η Εταιρία δικαιούται από τη μεταβίβαση των αγαθών και των υπηρεσιών με βάση μια προσέγγιση πέντε βημάτων: Αναγνώριση των συμβάσεων με τους πελάτες Αναγνώριση των όρων εκτέλεσης των συμβάσεων Προσδιορισμός του τιμήματος της συναλλαγής Επιμερισμός του τιμήματος της συναλλαγής ανάλογα με τους όρους εκτέλεσης των συμβάσεων Αναγνώριση του εσόδου όταν η Εταιρία εκπληρώνει τους όρους εκτέλεσης των συμβάσεων Τα έσοδα περιλαμβάνουν τις πωλήσεις αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν υπάρχει η πιθανότητα (highly probable) τα οικονομικά οφέλη να εισρεύσουν στον Όμιλο και μπορούν να αποτιμηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα από τεχνικά έργα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου, ανάλογα με το στάδιο ολοκλήρωσης της συμβατικής δραστηριότητας κατά την 218 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων (input method). Επομένως το κόστος των έργων που έχει μεν εκτελεστεί, αλλά δεν έχει τιμολογηθεί αντίστοιχα στον πελάτη, καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου μαζί με το αναλογούν συμβατικό έσοδο. Το τυχόν μεταβλητό τίμημα περιλαμβάνεται στο τίμημα της σύμβασης, μόνο στο βαθμό που είναι εξαιρετικά πιθανό (highly probable) ότι το έσοδο αυτό δεν θα αντιστραφεί στο μέλλον και υπολογίζεται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Στην διαδικασία αξιολόγησης της πιθανότητας ανάκτησης του μεταβλητού τιμήματος, λαμβάνεται υπόψη η προηγούμενη εμπειρία προσαρμοσμένη στις συνθήκες των υφιστάμενων συμβολαίων. Οι πρόσθετες αξιώσεις και οι συμπληρωματικές εργασίες αναγνωρίζονται στην περίπτωση που οι συζητήσεις για την είσπραξή τους βρίσκονται σε προχωρημένο στάδιο διαπραγμάτευσης ή υποστηρίζονται από εκτιμήσεις ανεξάρτητων επαγγελματιών. Κόστη όπως, δαπάνες υποβολής προσφορών, κατασκευής προσωρινών εργοταξιακών εγκαταστάσεων, μετεγκατάστασης εξοπλισμού και εργαζομένων κλπ. που προκύπτουν μετά την ανάληψη ενός έργου, σύμφωνα με το νέο πρότυπο μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν. Για τον υπολογισμό του κόστους που πραγματοποιήθηκε έως το τέλος της χρήσης, τυχόν έξοδα που σχετίζονται με μελλοντικές εργασίες αναφορικά με το συμβόλαιο εξαιρούνται και εμφανίζονται ως έργο σε εξέλιξη. Το σύνολο του κόστους που πραγματοποιήθηκε και του κέρδους / ζημίας που αναγνωρίσθηκε για κάθε συμβόλαιο συγκρίνεται με τις προοδευτικές τιμολογήσεις μέχρι το τέλος της χρήσης. Όπου τα πραγματοποιηθέντα έξοδα πλέον των καθαρών κερδών (μείον των ζημιών) που έχουν αναγνωρισθεί υπερβαίνουν τις προοδευτικές τιμολογήσεις, η διαφορά εμφανίζεται ως απαίτηση από «Στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις» στο κονδύλι «Απαιτήσεις από Πελάτες» στα Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία του Ενεργητικού. Όταν οι προοδευτικές τιμολογήσεις υπερβαίνουν τα πραγματοποιηθέντα έξοδα πλέον των καθαρών κερδών (μείον των ζημιών) που έχουν αναγνωρισθεί, το υπόλοιπο εμφανίζεται ως υποχρέωση «Συμβατικές Υποχρεώσεις Έργων» στο κονδύλι «Προμηθευτές και Λοιπές υποχρεώσεις». Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα αναλογικά, με βάση τo χρόνο και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Έσοδα από μερίσματα: Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις μεταφέρονται στην Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου. Τα διεταιρικά έσοδα / έξοδα μέσα στον Όμιλο απαλείφονται πλήρως. 4.5.2.17 Έξοδα Ερευνών & Ανάπτυξης Η συνεχής πρόοδος είναι αναπόσπαστο κομμάτι του ρόλου του Ομίλου καθώς η αγορά χαρακτηρίζεται από την ταχέως μεταβαλλόμενη εξέλιξη στον τομέα των τεχνολογιών. Πολλά 219 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 προϊόντα λογισμικού βασίζονται σε ιδιόκτητες τεχνολογίες. Ο Όμιλος επενδύει σημαντικούς πόρους στον τομέα R&D για την ανάπτυξη καινοτόμων προϊόντων ώστε να μπορεί να ικανοποιεί τις απαιτήσεις των πελατών του, αλλά και να είναι σε θέση να ανταγωνιστεί αποτελεσματικά στις αγορές. 4.5.2.18 Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους όταν αναμένεται με βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα, αναβάλλονται και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα έτσι ώστε να αντιστοιχίζονται με τα έξοδα που προορίζονται να αποζημιώσουν. 4.5.2.19 Χρηματοοικονομικά προϊόντα – Εύλογη αξία Ο Όμιλος και η Εταιρία χρησιμοποιούν την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων ανά τεχνική αποτίμησης: Επίπεδο 1: Διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που διαπραγματεύονται σε ενεργές χρηματαγορές, προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευόμενες τιμές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. «Ενεργή» χρηματαγορά υπάρχει όταν υπάρχουν άμεσα διαθέσιμες και αναθεωρούμενες σε τακτά διαστήματα τιμές, που δημοσιεύονται από χρηματιστήριο, χρηματιστή, κλάδο, οργανισμό αξιολόγησης ή οργανισμό εποπτείας, οι οποίες αντιπροσωπεύουν πραγματικές και συχνά επαναλαμβανόμενες συναλλαγές και γίνονται με τους συνήθεις εμπορικούς όρους. Επίπεδο 2: Λοιπές τεχνικές για τις οποίες όλες οι εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία είναι παρατηρήσιμες, είτε άμεσα είτε έμμεσα. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργές χρηματαγορές (π.χ. συμβόλαια παραγώγων εκτός της αγοράς παραγώγων) προσδιορίζεται με την χρήση τεχνικών αποτίμησης, οι οποίες βασίζονται ως επί το πλείστον σε διαθέσιμες πληροφορίες για συναλλαγές που διενεργούνται σε ενεργές αγορές ενώ χρησιμοποιούν κατά το δυνατό λιγότερες εκτιμήσεις της οικονομικής οντότητας. Επίπεδο 3: Τεχνικές που χρησιμοποιούν εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Τεχνικές που χρησιμοποιούνται για να επιμετρηθούν τα χρηματοοικονομικά περιλαμβάνουν: Τιμές αγοράς ή τιμές διαπραγματευτών για παρόμοια στοιχεία. 220 στοιχεία SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Την εύλογη αξία των πράξεων αντιστάθμισης κινδύνου εμπορευμάτων, η οποία προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία των μελλοντικών χρηματοροών (βασισμένη σε διαθέσιμες καμπύλες απόδοσης). Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων 1 και 2 ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου 3 για τη μέτρηση της εύλογης αξίας. Τα ποσά που εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις για τα ταμειακά διαθέσιμα, τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, τις εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις καθώς και τις Τραπεζικές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες τους λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. Η μέθοδος αποτίμησης προσδιορίστηκε λαμβάνοντας υπόψη όλους τους παράγοντες προκειμένου να προσδιοριστεί με ακρίβεια η εύλογη αξία και επιμετρούνται στο Επίπεδο 3 της ιεραρχίας για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας. Δεν υπήρξαν αλλαγές στις τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιεί ο Όμιλος κατά την περίοδο. 4.5.2.20 Προβλέψεις Η αναγνώριση των προβλέψεων γίνεται, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 37, όταν ο Όμιλος μπορεί να διαμορφώσει μια αξιόπιστη εκτίμηση για μια εύλογη νομική ή συμβατική υποχρέωση, που εμφανίζεται ως αποτέλεσμα προηγούμενων γεγονότων και υπάρχει πιθανότητα να απαιτηθεί μια εκροή πόρων προκειμένου τακτοποιηθεί η υποχρέωση αυτή. Ο Όμιλος δημιουργεί πρόβλεψη για επαχθείς συμβάσεις όταν η αναμενόμενη ωφέλεια που θα προκύψει από τις συμβάσεις αυτές, είναι μικρότερη από τα αναπόφευκτα έξοδα συμμόρφωσης προς τις συμβατικές υποχρεώσεις. Οι προβλέψεις αναδιάρθρωσης περιλαμβάνουν ποινές από πρόωρη λήξη μισθώσεων και πληρωμές αποζημιώσεων εργαζομένων λόγω εξόδου από την υπηρεσία και καταχωρούνται στην περίοδο εκείνη που δημιουργείται για τον Όμιλο νομική ή συμβατική δέσμευση της τακτοποίησης της πληρωμής. Δαπάνες συνδεόμενες με τις συνήθεις δραστηριότητες του Ομίλου δε εγγράφονται ως προβλέψεις. Οι μακροπρόθεσμες προβλέψεις μιας συγκεκριμένης υποχρέωσης προσδιορίζονται με την προεξόφληση των αναμενόμενων μελλοντικών ταμιακών ροών που αφορούν την υποχρέωση, έχοντας λάβει υπόψη τους σχετικούς κινδύνους. 4.5.2.21 Δάνεια Το κόστος δανεισμού αναγνωρίζεται ως έξοδο την περίοδο που πραγματοποιείται σύμφωνα με το ΔΛΠ 23 «Κόστος Δανεισμού». Τα δάνεια αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος που είναι η εύλογη αξία του δανείου που λαμβάνεται, μειωμένο με τα έξοδα έκδοσης που σχετίζονται με το δανεισμό. Μετά την αρχική αναγνώριση, αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. 221 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.5.2.22 Παροχές στο προσωπικό Τρέχουσες παροχές : Οι τρέχουσες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο στην χρήση που καταβάλλονται. Σε περίπτωση ανεξόφλητου ποσού, κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, το ποσό αυτό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ στην περίπτωση που το ποσό το οποίο καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, ο Όμιλος αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία : Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν, τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών (defined benefit plan). Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών : Με βάση το πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών η υποχρέωση του Ομίλου (νομική) περιορίζεται στο ποσό που έχει καθοριστεί να εισφέρει στον φορέα (ασφαλιστικό ταμείο) που διαχειρίζεται τις εισφορές και χορηγεί τις παροχές (συντάξεις, ιατροφαρμακευτική περίθαλψη, κτλ.). Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών (defined benefit plan) : Το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών του Ομίλου αφορά στη νομική του υποχρέωση για καταβολή στο προσωπικό εφάπαξ αποζημίωσης κατά την ημερομηνία εξόδου κάθε εργαζομένου από την υπηρεσία. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό υπολογίζεται με βάση το αναμενόμενο προς καταβολή δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, προεξοφλημένο στην παρούσα αξία του, σε σχέση με τη χρονική στιγμή που αναμένεται να καταβληθεί η παροχή αυτή. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Για την προεξόφληση της χρησιμοποιείται το επιτόκιο των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου. 4.5.2.23 Μισθώσεις Κατά την έναρξη ισχύος μίας σύμβασης, ο Όμιλος εκτιμά εάν η σύμβαση αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση. Μια σύμβαση αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση εάν η σύμβαση μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης ενός αναγνωριζόμενου περιουσιακού στοιχείου για συγκεκριμένη χρονική περίοδο έναντι ανταλλάγματος. Λογιστική μίσθωσης από το μισθωτή 222 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ο Όμιλος εφαρμόζει μια ενιαία προσέγγιση αναγνώρισης και επιμέτρησης για τις περισσότερες μισθώσεις, εκτός των βραχυπρόθεσμων (μισθώσεις κάτω του ενός έτους) καθώς και των μισθώσεων των οποίων το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι χαμηλής αξίας (κάτω από 4.500€ περίπου). Ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις από μισθώσεις για τις πληρωμές μισθώσεων και περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης που αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα χρήσης των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Ο Όμιλος και η Εταιρία αναγνωρίζουν τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου (δηλ. την ημερομηνία που το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης επιμετρώνται στο κόστος, μειωμένα κατά τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και ζημιές απομείωσης και προσαρμόζονται βάσει τυχόν επανεπιμέτρησης της υποχρέωσης από μισθώσεις. Το κόστος των περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από το ποσό της υποχρέωσης από μισθώσεις που αναγνωρίστηκε, τις αρχικές άμεσες δαπάνες και τυχόν μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται με βάση τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής τους. Εάν η κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζεται στον Όμιλο ή την Εταιρία στο τέλος της μισθωτικής περιόδου ή εάν το κόστος του αντανακλά την άσκηση δικαιώματος αγοράς, οι αποσβέσεις υπολογίζονται σύμφωνα με την εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή του περιουσιακού στοιχείου. Ο Όμιλος και η Εταιρία έχουν συμβάσεις, μεταφορικών μέσων καθώς και λοιπού εξοπλισμού που χρησιμοποιούνται στις δραστηριότητές τους. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όπως περιγράφεται στη σημείωση 4.5.2.6 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων. Υποχρεώσεις από μισθώσεις Κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, ο Όμιλος και η Εταιρία επιμετρούν την υποχρέωση από μισθώσεις στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία πρόκειται να καταβληθούν κατά τη διάρκεια μίσθωσης. Τα μισθώματα αποτελούνται από τα σταθερά μισθώματα (περιλαμβανομένων των ουσιαστικά σταθερών μισθωμάτων) μειωμένα κατά τυχόν εισπρακτέα κίνητρα μισθώσεων, τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο και τα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας. Τα μισθώματα επίσης περιλαμβάνουν την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο Όμιλος ή η Εταιρία θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα και την καταβολή ρήτρας για καταγγελία της μίσθωσης εάν η διάρκεια μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος για καταγγελία. Tα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία δεν εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο 223 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 αναγνωρίζονται ως έξοδα στην περίοδο κατά την οποία επήλθε το γεγονός ή ο όρος ενεργοποίησης αυτών των καταβολών. Για την προεξόφληση των μισθωμάτων, ο Όμιλος και η Εταιρία χρησιμοποιούν το Επαυξητικό επιτόκιο καθώς το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης δεν μπορεί να προσδιοριστεί εύκολα. Μετά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, το ποσό της υποχρέωσης από μισθώσεις αυξάνεται βάσει των τόκων επί της υποχρέωσης και μειώνεται με την καταβολή των μισθωμάτων. Επιπλέον, η λογιστική αξία της υποχρέωσης από μισθώσεις επανεπιμετράται εάν υπάρχουν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις του συμβολαίου μίσθωσης. Λογιστική μίσθωσης από τον εκμισθωτή Μισθώσεις στις οποίες ο εκμισθωτής δεν μεταβιβάζει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου κατατάσσονται ως λειτουργικές μισθώσεις. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία μισθώνονται με λειτουργική μίσθωση, το περιουσιακό στοιχείο περιλαμβάνεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βάσει της φύσης του περιουσιακού στοιχείου. Τα έσοδα από μισθώματα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται κατά τους όρους της μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο. Μια μίσθωση που μεταβιβάζει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου κατατάσσεται ως χρηματοδοτική μίσθωση. Τα περιουσιακά στοιχεία που τελούν υπό χρηματοδοτική μίσθωση αποαναγνωρίζονται και ο εκμισθωτής αναγνωρίζει μια απαίτηση ποσού ίσου με την καθαρή επένδυση στη μίσθωση. Η απαίτηση από μισθώσεις προεξοφλείται με τη μέθοδο πραγματικού επιτοκίου και η λογιστική αξία προσαρμόζεται αναλόγως. Τα εισπρακτέα μισθώματα αυξάνονται βάσει των τόκων επί της απαίτησης και μειώνονται με την είσπραξη των μισθωμάτων. 4.5.2.24 Προμηθευτές Οι εμπορικές υποχρεώσεις αποτελούν υποχρεώσεις προς πληρωμή για προϊόντα ή υπηρεσίες που έχουν αποκτηθεί κατά την άσκηση της συνήθους εμπορικής δραστηριότητας από προμηθευτές. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί κατατάσσονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εάν η πληρωμή οφείλεται εντός ενός έτους ή λιγότερο ή μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις εάν η πληρωμή οφείλεται άνω του ενός έτους. Οι υποχρεώσεις προς προμηθευτές αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους και αποτιμώνται μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. 4.5.2.25 Φόρος Εισοδήματος & Αναβαλλόμενη φορολογία Ο φόρος εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους, τους αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή τις φορολογικές επιβαρύνσεις ή ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στην περίοδο αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους, και τις προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που 224 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ενδέχεται να προκύψουν σε έλεγχο από τις φορολογικές αρχές. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικών εσόδων της περιόδου, τόσο εκείνος που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια όσο και εκείνος που αφορά στα αποτελέσματα της περιόδου. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αφορά τον φόρο φορολογητέων εταιριών κερδών των που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, επί των όπως αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τις απαιτήσεις των φορολογικών νόμων, και υπολογίστηκε με βάση τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές των χωρών που δραστηριοποιούνται οι εταιρίες του ομίλου. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας την μέθοδο της υποχρέωσης, σε όλες τις προσωρινές διαφορές, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες απαιτήσεις. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται για όλες τις φορολογικά εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων η εκπεστέα προσωρινή διαφορά ενδέχεται να αξιοποιηθεί. Η λογιστική αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται στο βαθμό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων να χρησιμοποιηθεί μέρος ή το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. 4.5.2.26 Συναλλαγές σε Ξένα Νομίσματα Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιριών του Ομίλου επιμετρώνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί ο Όμιλος (λειτουργικό νόμισμα). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρίας και όλων των θυγατρικών της. Κέρδη και συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά την διάρκεια της περιόδου και από την μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων, καταχωρούνται στην Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων. Οι συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή οικονομικών καταστάσεων εκμεταλλεύσεων εξωτερικού αναγνωρίζονται σε αποθεματικό της καθαρής θέσης μέσω της κατάστασης των λοιπών Συνολικών Εσόδων. 225 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.5.2.27 Χρηματοοικονομικά Μέσα Χρηματοοικονομικά μέσα αποτιμώμενα στην εύλογη αξία Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στον ισολογισμό περιλαμβάνουν τα διαθέσιμα, τα χρεόγραφα, τις λοιπές απαιτήσεις, τις συμμετοχές, τις βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Τα χρηματοοικονομικά μέσα παρουσιάζονται ως απαιτήσεις, υποχρεώσεις ή στοιχεία της καθαρής θέσεως, βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων από τις οποίες απορρέουν. χρηματοοικονομικά Τόκοι, μερίσματα, προϊόντα που κέρδη ή χαρακτηρίζονται ζημίες ως που προκύπτουν απαιτήσεις ή από τα υποχρεώσεις, λογιστικοποιούνται ως έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα. Ο Όμιλος θεωρεί ότι οι αξίες στις οποίες τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις έχουν αναγνωριστεί στις οικονομικές καταστάσεις δεν διαφέρουν ουσιωδώς των εύλογων αξιών. 4.5.2.28 Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Κινδύνων Ο Όμιλος εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους συμπεριλαμβανομένων των απρόβλεπτων διακυμάνσεων συναλλαγματικών ισοτιμιών και επιτοκίων, κινδύνων αγοράς, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου του Ομίλου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις πιθανές δυσμενείς επιπτώσεις αυτών των διακυμάνσεων στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Η πολιτική της διαχείρισης του κινδύνου εφαρμόζεται από την διοίκηση του Ομίλου η οποία αξιολογεί τους κινδύνους που σχετίζονται με τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες του και προβαίνει σε σχεδιασμό της μεθοδολογίας με επιλογή των κατάλληλων χρηματοοικονομικών προϊόντων για την μείωση του κινδύνου. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί ο Όμιλος αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, συναλλαγές σε ξένο νόμισμα σε τρέχουσες τιμές ή προθεσμιακά συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, ενέγγυες πιστώσεις, τραπεζικούς λογαριασμούς υπερανάληψης, λογαριασμούς εισπρακτέους και πληρωτέους. Ο Όμιλος και η Εταιρία στο πλαίσιο των συνήθων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, είναι εκτεθειμένοι σε μια σειρά χρηματοοικονομικών και επιχειρηματικών κινδύνων και αβεβαιοτήτων, που συνδέονται τόσο με τη γενικότερη οικονομική συγκυρία όσο και με τις ειδικότερες συνθήκες που διαμορφώνονται στον κλάδο. Η εξειδικευμένη τεχνογνωσία της εταιρίας και του ομίλου, η συνεχής επένδυση σε άρτια εξειδικευμένο ανθρώπινο δυναμικό και οι ισχυρές υποδομές σε συνδυασμό με την ανάπτυξη νέων προϊόντων βοηθούν και υποστηρίζουν τον Όμιλο, ώστε να είναι διαρκώς ανταγωνιστικός και να διεισδύει σε νέες αγορές, περιορίζοντας τους κινδύνους. 226 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Επιπρόσθετα, οι συνεχώς προσαρμοζόμενες στο νέο επιχειρηματικό περιβάλλον δομές μας σε συνδυασμό με το σημαντικό ύψος των ανεκτέλεστων έργων μας δίνουν το δικαίωμα να πιστεύουμε ότι θα ανταποκριθούμε στις ανάγκες της κρίσιμης χρονιάς που έρχεται και θα συμβάλλουν στην ελαχιστοποίηση αστάθμητων παραγόντων. Συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος είναι οι ακόλουθοι: Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους συμπεριλαμβανομένων των απρόβλεπτων διακυμάνσεων συναλλαγματικών ισοτιμιών και επιτοκίων, κινδύνων αγοράς, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου του Ομίλου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις πιθανές δυσμενείς επιπτώσεις αυτών των διακυμάνσεων στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Η πολιτική της διαχείρισης του κινδύνου εφαρμόζεται από την διοίκηση του Ομίλου η οποία αξιολογεί τους κινδύνους που σχετίζονται με τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες του και προβαίνει σε σχεδιασμό της μεθοδολογίας με επιλογή των κατάλληλων χρηματοοικονομικών προϊόντων για την μείωση του κινδύνου. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί ο Όμιλος αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, συναλλαγές σε ξένο νόμισμα σε τρέχουσες τιμές ή προθεσμιακά συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, ενέγγυες πιστώσεις, τραπεζικούς λογαριασμούς υπερανάληψης, λογαριασμούς εισπρακτέους και πληρωτέους. Συναλλαγματικός κίνδυνος Η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους προέρχεται κυρίως από υπάρχουσες ή προσδοκώμενες ταμιακές ροές σε ξένο νόμισμα (εισαγωγές – εξαγωγές). Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί διαρκώς τις διακυμάνσεις και την τάση των ξένων νομισμάτων και αξιολογεί την κάθε περίπτωση χωριστά λαμβάνοντας τα απαραίτητα μέτρα όπου απαιτείται, μέσω συμφωνιών κάλυψης συναλλαγματικών κινδύνων. Η τρέχουσα συνθήκη όπως διαμορφώνεται τόσο από τον πόλεμο στην Ουκρανία όσο και την, παρά την διαφαινόμενη ύφεση, εξάπλωση του κορωνοϊού, έχει αυξήσει σημαντικά την διακύμανση στις συναλλαγματικές ισοτιμίες. Ως εκ τούτου, για να καλυφθεί ο συναλλαγματικός κίνδυνος που απορρέει από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές και αναγνωρισμένα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού, χρησιμοποιούνται συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (currency options). Τα κυριότερα νομίσματα συναλλαγών στον Όμιλο είναι το Ευρώ και το δολάριο Η.Π.Α.. 227 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Παρακάτω ακολουθεί πίνακας ανάλυσης ευαισθησίας στα κέρδη προ φόρων σε μεταβολές συναλλάγματος: 31.12.2021 Νόμισμα USD Μεταβλητότητα Συναλλαγματικών ισοτιμιών 31.12.2020 Επίδραση στα κέρδη προ φόρων Μεταβλητότητα Συναλλαγματικών ισοτιμιών Επίδραση στα κέρδη προ φόρων 8% -600 8% -500 -8% 600 -8% 500 Κίνδυνος τιμών Ο Όμιλος δεν έχει στην κατοχή του διαπραγματεύσιμα χρεόγραφα και συνεπώς δεν εκτίθεται σε κίνδυνο μεταβολής των χρηματιστηριακών τιμών χρεογράφων. Ο Όμιλος εκτίθεται κυρίως σε μεταβολές της αξίας των εμπορευμάτων που προμηθεύεται και ως εκ τούτου προσαρμόζεται ανάλογα η πολιτική αποθεμάτων και η εμπορική της πολιτική. Για την αντιμετώπιση του κινδύνου της απαξίωσης των αποθεμάτων του ο Όμιλος εφαρμόζει μια ορθολογική διαχείριση και διοίκηση αυτών, που προσβλέπει στην αποφυγή διακράτησης αποθεμάτων μεγάλου ύψους. Στόχος μας είναι η ελαχιστοποίηση του χρόνου παραμονής στην αποθήκη των αποθεμάτων μας ώστε να απομακρύνεται ο κίνδυνος της απαξίωσης τους. Πέρα και πάνω όμως από τις πολιτικές που προαναφέρουμε, η κατάσταση που βιώνουμε το τελευταίο διάστημα έχει επηρεάσει την εφοδιαστική αλυσίδα και έχει καταστήσει αναγκαία την λήψη περαιτέρω μέτρων με σκοπό την διαχείριση τόσο των καθυστερήσεων στις παραδόσεις όσο και της αύξησης των τιμών. Η προσεκτικότερη διαχείριση των projects τόσο από πλευράς συνεχούς ελέγχου του κόστους αλλά και των χρονοδιαγραμμάτων είναι επιβεβλημένη. Ο Όμιλος επενδύει σημαντικά στον τομέα του Project Management με ενδυνάμωση των ομάδων με εξειδικευμένο ανθρώπινο δυναμικό αλλά και με την χρησιμοποίηση σύγχρονων εργαλείων διαχείρισης έργων με σκοπό την όσο το δυνατόν μεγαλύτερη εξομάλυνση των προβλημάτων που προκύπτουν. Κίνδυνος επιτοκίου Τα λειτουργικά κέρδη και ταμειακές ροές του Ομίλου επηρεάζονται μερικώς από μεταβολές στις τιμές των επιτοκίων. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τη διάρκεια των χρηματοδοτικών αναγκών. Επομένως, οι αποφάσεις για τη διάρκεια καθώς και τη σχέση μεταξύ σταθερού και κυμαινόμενου κόστους ενός νέου δανείου, λαμβάνονται ξεχωριστά για κάθε περίπτωση και σε κάθε χρονική στιγμή. Ως εκ τούτου, η πλειονότητα των δανείων έχουν συναφθεί με κυμαινόμενα επιτόκια. 228 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η περίοδος που διανύσαμε χαρακτηρίστηκε ως περίοδος μηδενικών και αρνητικών επιτοκίων. Σήμερα όμως διαφαίνεται vότι η πολιτική αυτή θα αντιστραφεί με συνέπεια την ανάγκη παρεμβάσεων τουλάχιστον για τα δάνεια μακροπρόθεσμου χαρακτήρα. Συνεπώς ανάλογα με τα εκάστοτε επίπεδα καθαρού δανεισμού, ο όμιλος παρεμβαίνει χρησιμοποιώντας εργαλεία διαχείρισης επιτοκιακού κίνδυνου (interest rate swaps) με σκοπό ,την διατήρηση του κόστους στα επίπεδα που είχαν προϋπολογιστεί και για να αποφευχθεί ο κίνδυνος σημαντικού επηρεασμού των κερδών στις βραχυπρόθεσμες πιθανές ανοδικές τάσεις των επιτοκίων. Ανάλυση Ευαισθησίας των Δανείων του Ομίλου σε Μεταβολές Επιτοκίου : euro Μεταβλητότητα Επιτοκίων Επίδραση στα κέρδη προ φόρων Μεταβλητότητα Επιτοκίων Επίδραση στα κέρδη προ φόρων 1,5% -450 1% -335 -1,5% 450 -1% 335 Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος πηγάζει από τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, τις καταθέσεις στις τράπεζες ,τα παράγωγα χρηματοοικονομικά εργαλεία, καθώς και από εκθέσεις σε πιστωτικό κίνδυνο από πελάτες. Οι απαιτήσεις από πελάτες προέρχονται κυρίως από μεγάλους οργανισμούς του ιδιωτικού και δημόσιου τομέα. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται επισταμένα και επαναπροσδιορίζεται ανάλογα με τις νέες συνθήκες. Ο Όμιλος, αξιολογεί την πιστοληπτική ικανότητα του κάθε πελάτη, είτε μέσα από ανεξάρτητο φορέα αξιολόγησης είτε εσωτερικά λαμβάνοντας υπ’ όψη την οικονομική του κατάσταση, προηγούμενες συναλλαγές και άλλες παραμέτρους ελέγχοντας το ύψος της παροχής πιστώσεων. Τα πιστωτικά όρια των πελατών καθορίζονται βάσει εσωτερικών ή εξωτερικών αξιολογήσεων σύμφωνα πάντα με τα όρια που έχει καθορίσει η Διοίκηση. Η σημερινή συγκυρία την οποία συνθέτουν τόσο η πανδημία COVID 19 όσο και ο πόλεμος στην Ουκρανία απαιτούν περεταίρω εγρήγορση. Η συνεχής αύξηση του ενεργειακού κόστους σε συνδυασμό με τα προβλήματα στην εφοδιαστική αλυσίδα και τις καθυστερήσεις στις παραδόσεις μας αναγκάζουν να επαναπροσδιορίσουμε τον τρόπο προσέγγισης του πιστωτικού κινδύνου με το να προσπαθήσουμε να εξετάσουμε το βαθμό επηρεασμού των πελατών μας από αυτούς τους παράγοντες. Για ειδικούς πιστωτικούς κινδύνους γίνονται προβλέψεις για ζημιές λαμβάνοντας υπ’ όψη τα δεδομένα που προκύπτουν κατά περίπτωση Η μεταχρονολόγηση των εισπράξεων αποτελεί ένα 229 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 θέμα προς διαχείριση το οποίο όμως δεν συνδέεται με την πιστοληπτική ικανότητα των οφειλετών μας. Για την ελαχιστοποίηση του πιστωτικού κινδύνου στα Διαθέσιμα και Ταμειακά ισοδύναμα, ο Όμιλος στο πλαίσιο εγκεκριμένων πολιτικών από το Διοικητικό Συμβούλιο, θέτει όρια στο ποσό που θα εκτίθεται. Επίσης όσον αφορά τα προϊόντα καταθέσεων, ο Όμιλος συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα πιστοληπτικής διαβάθμισης. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας αντιμετωπίζεται τόσο από την σταθερή ροή των εισπράξεων όσο και με την εξασφάλιση ικανών ταμειακών πόρων από την τραπεζική χρηματοδότηση (με έμφαση στην χρηματοδότηση οn a project basis), η οποία στηρίζεται στη άριστη σχέση που διατηρούμε με τα μεγαλύτερα πιστωτικά ιδρύματα της χώρας και του εξωτερικού, και εξασφαλίζει ικανές πιστωτικές γραμμές για την χρηματοδότηση των επιχειρηματικών μας πλάνων. Τα μέσο μακροπρόθεσμα στρατηγικά πλάνα χρηματοδοτούνται από μακροπρόθεσμα κεφάλαια με ιδιαίτερη προσοχή στο κόστος που τα ακολουθεί ( έχει γίνει μνεία στην παράγραφο για τον επιτoκιακό κίνδυνο). Επιπρόσθετα οι άριστες σχέσεις με τους προμηθευτές μας οι οποίες στηρίζονται στην μακροχρόνια αξιόπιστη και σταθερή σχέση, μας προσφέρουν σημαντική βοήθεια στην προσπάθεια εξομάλυνσης των ταμειακών ροών. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις την 31η Δεκεμβρίου 2021 και 31η Δεκεμβρίου 2020 αντίστοιχα αναλύονται ως εξής: Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Σύνολα Έως 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Συνολικός Δανεισμός (βραχυπρόθεσμα & μακροπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια) 57.187 40.099 17.686 9.777 16.701 23.796 22.800 6.526 Συνολικές Υποχρεώσεις Μισθώσεων (βραχυπρόθεσμες & μακροπρόθεσμες) 2.294 1.257 935 497 1.359 760 0 0 Εμπορικές και Λοιπές υποχρεώσεις 57.564 38.300 57.558 38.294 - - 6 6 230 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 16.867 9.777 14.440 23.796 22.800 6.526 1.255 493 495 830 760 0 0 38.148 46.637 38.142 0 0 6 6 31.12.2021 31.12.2020 Συνολικός Δανεισμός (βραχυπρόθεσμα & μακροπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια) 54.107 40.099 Συνολικές Υποχρεώσεις Μισθώσεων (βραχυπρόθεσμες & μακροπρόθεσμες) 1.323 Εμπορικές και Λοιπές υποχρεώσεις 46.643 Πάνω από 5 έτη Από 1 έως 5 έτη Έως 1 έτος Σύνολα ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 31.12.2021 Διαχείριση κεφαλαίου Ο πρωταρχικός στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου του Ομίλου είναι να εξασφαλιστεί η διατήρηση της υψηλής πιστοληπτικής του διαβάθμισης και των υγιών δεικτών κεφαλαίου, ώστε να μπορούν να υποστηρίζονται και να επεκτείνονται οι δραστηριότητες του Ομίλου. Η πολιτική του Ομίλου είναι να διατηρήσει τους στόχους μόχλευσης σύμφωνα με ένα προφίλ υψηλού επιπέδου φερεγγυότητας. Ο συντελεστής μόχλευσης υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. καθαρό δανεισμό με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. 'Ομιλος Εταιρία 31.12.2021 31.12.2020 ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 31.12.2021 31.12.2020 Συνολικός Δανεισμός (βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια) 17.686 9.777 16.867 9.777 Συνολικός Δανεισμός (μακροπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια) 39.501 30.322 37.240 30.322 Μείον: Ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα -23.265 -31.058 -19.413 -30.451 Καθαρό χρέος 33.922 9.041 34.694 9.648 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 24.376 18.589 18.673 17.533 Σύνολο Κεφαλαίου 58.298 27.630 53.367 27.181 Συντελεστής μόχλευσης 58,19% 32,72% 65,01% 35,50% Η χρηματοδότηση των επενδύσεων επηρέασε τη μεταβολή τόσο των μακροπρόθεσμων τραπεζικών δανείων όσο και των χρηματικών διαθεσίμων. Την ίδια στιγμή η σημαντική αύξηση των απαιτήσεων λόγω της μεγάλης συνεισφοράς του τέταρτου τριμήνου στον συνολικό κύκλο εργασιών, αύξησε τις ανάγκες για βραχυπρόθεσμο δανεισμό, που αποτυπώθηκε στην αύξηση των βραχυπρόθεσμών τραπεζικών δανείων. Οι κινήσεις αυτές παρότι αυξήσαν το καθαρό χρέος, κρίθηκαν απαραίτητες για τον μακροπρόθεσμό σχεδιασμό της εταιρίας με σκοπό την αύξηση 231 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 τόσο του μεριδίου αγοράς όσο και των κερδών. Το πρώτο δείγμα αποτυπώνεται στα αποτελέσματα του 2021 και αναμένεται ανοδική πορεία τα επόμενα χρόνια. Κίνδυνος αναφορικά με την εξάπλωση του COVID-19 Η παγκόσμια οικονομία, μετά την σταδιακή της ανάκαμψη κατά το προηγούμενο έτος, εισέρχεται στο 2022 πιο αδύναμη από ό,τι αναμενόταν, αναφέρει η έκθεση του ΔΝΤ, καθώς η νέα παραλλαγή Omicron οδήγησε σε αυξημένους περιορισμούς κινητικότητας και αστάθεια στις χρηματοπιστωτικές αγορές από τα τέλη κιόλας του 2021. Αν και τα συμπτώματα της παραλλαγής Omicron είναι λιγότερο σοβαρά, η αυξημένη μεταδοτικότητα μπορεί να αυξήσει τις ελλείψεις εργατικού δυναμικού και να ασκήσει επιπλέον πίεση στα νοσοκομεία, προκαλώντας αυστηρότερους και μακροχρόνιους περιορισμούς κινητικότητας πέρα από το πρώτο τρίμηνο. Έτσι ενισχύεται η διαταραχή στο παγκόσμιο εμπόριο που προκλήθηκε από την πανδημία και τις αλλαγές στη συμπεριφορά που έχουν οδηγήσει σε ελλείψεις, διακοπές της αλυσίδας εφοδιασμού και υψηλότερες τιμές για τα εισαγόμενα καταναλωτικά αγαθά. Στην προσπάθεια εξομάλυνσης των προβλημάτων πρέπει να σημειωθεί ότι οι παρεμβάσεις ενίσχυσης της οικονομίας εντείνονται σε Ευρωπαϊκό επίπεδο και στο πλαίσιο αυτό στις 11 Φεβρουαρίου 2021 το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο ενέκρινε τον κανονισμό για τη θέσπιση του Μηχανισμού Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας. Ο μηχανισμός των 672,5 δισ. € είναι το κύριο εργαλείο της πρωτοφανούς προσπάθειας ανάκαμψης της ΕΕ, μέσο του «Next Generation EU»: του σχεδίου των 750 δισ. € που συμφωνήθηκε από τους ηγέτες της ΕΕ τον Ιούλιο του 2020 ώστε η ΕΕ να εξέλθει ισχυρότερη από την πανδημία COVID-19. Ο Μηχανισμό Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας τα επόμενα χρόνια θα διαδραματίσει καίριο ρόλο βοηθώντας, τα κράτη μέλη να αντιμετωπίσουν τις οικονομικές και κοινωνικές επιπτώσεις της πανδημίας, ενώ παράλληλα οι οικονομίες τους θα προχωρήσουν στην πράσινη και την ψηφιακή μετάβαση ώστε να γίνουν πιο βιώσιμες και ανθεκτικές. Οι υπουργοί Οικονομίας και Οικονομικών της ΕΕ ενέκριναν την πρώτη δέσμη εκτελεστικών αποφάσεων του Συμβουλίου για την έγκριση εθνικών σχεδίων ανάκαμψης και ανθεκτικότητας και στις 13 Ιουλίου 2021, 12 χώρες της ΕΕ (η Αυστρία, το Βέλγιο, η Γαλλία, η Γερμανία, η Δανία, η Ελλάδα, η Ισπανία, η Ιταλία, η Λετονία, το Λουξεμβούργο, η Πορτογαλία και η Σλοβακία) πήραν το πράσινο φως να χρησιμοποιήσουν κονδύλια της ΕΕ για την ανάκαμψη και την ανθεκτικότητα, έτσι ώστε να τονώσουν τις οικονομίες τους και να ανακάμψουν από τις επιπτώσεις της νόσου COVID-19. Η έκδοση εκτελεστικών αποφάσεων του Συμβουλίου για την έγκριση των σχεδίων επιτρέπει στα κράτη μέλη να υπογράφουν συμφωνίες επιχορήγησης και δανειοδότησης που θα καταστήσουν δυνατή προχρηματοδότηση έως και 13 %. 232 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η Κυβέρνηση, παρά την δημοσιονομική στενότητα πέτυχε να άρει τις δημοσιονομικές δεσμεύσεις για το 2020 και το 2021. Ανέλαβε και υλοποίησε προγράμματα στήριξης των εισοδημάτων των νοικοκυριών, των επιχειρήσεων και της ρευστότητας της οικονομίας. Παράλληλα και με την επιτυχημένη παρουσία της, στις διαπραγματεύσεις στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο, η Ελλάδα, εξασφάλισε πακέτο βοήθειας περίπου €70 δισεκ., €32 δισεκ. από το NGEU και €38 δισεκ. από το MFF. Η επιστροφή στις αγορές με την έκδοση 30ετούς ομολόγου και η δυνατότητα της Ελλάδας να προχωρήσει σε σταδιακή αναδιάρθρωση του χρέους, αντικαθιστώντας μέρος αυτού που είναι βραχυπρόθεσμο με τίτλους μεγαλύτερης διάρκειας και προπληρώνοντας 3,3 δισ. € που όφειλε στο ΔΝΤ, καταδεικνύουν με τον καλύτερο τρόπο την αναστροφή του κλίματος υπέρ της και την παγκόσμια αναγνώριση της αποτελεσματική διαχείριση της κρίσης του κορωνοϊού. . Παράλληλα, ένα σημαντικό μέρος των ελληνικών επιχειρήσεων παρά το ψηφιακό έλλειμμα που γενικά τις χαρακτήριζε, επέδειξε ισχυρές ικανότητες προσαρμογής στις ανάγκες της πανδημίας υιοθετώντας την πρακτική της τηλεργασίας και άλλες ψηφιακές λύσεις για να συνεχίσουν τη λειτουργία τους, όπως το ηλεκτρονικό εμπόριο. Ο Όμιλος Space Hellas στο πλαίσιο της υποχρέωσής του για δημοσιοποίηση πληροφοριών (market disclosure) εκτιμά ότι στην παρούσα φάση δεν υπάρχει σημαντική επίπτωση στα θεμελιώδη μεγέθη του καθώς και στην χρηματοοικονομική του κατάσταση. Η αβεβαιότητα όμως εξακολουθεί να υπάρχει και συνεπώς θα εξετάζουμε συνεχώς τα στοιχεία που προκύπτουν και θα ενημερώνουμε περαιτέρω όποτε αυτό κρίνεται απαραίτητο. Ειδικότερα, το μεγαλύτερο μέρος της δραστηριότητας του ομίλου διενεργείται με μεγάλου και μεσαίου μεγέθους πελάτες που δραστηριοποιούνται σε κλάδους με διαφορετική, ως προς τη ζήτηση προϊόντων πληροφορικής και εξοπλισμού δικτύων, πιθανή επίπτωση από τον Covid-19, λαμβάνοντας υπόψη ότι λόγω της διαμορφούμενης κατάστασης οι τεχνολογικές ανάγκες για επικοινωνία και διαλειτουργικότητα έχουν αντιθέτως αυξηθεί. Ο Όμιλος και η εταιρία αξιολογούν εξίσου την ικανότητα να ανταποκριθούν τόσο σε πιθανή αυξημένη ζήτηση όσο και σε μείωση του lead time για την κάλυψη αυξημένων αναγκών διατήρησης ή/και βελτίωσης υποδομών ανταποκρινόμενοι στη συλλογική προσπάθεια αντιμετώπισης της πανδημίας, λαμβάνοντας υπόψη ότι σε πολλές περιπτώσεις οι ηλεκτρονικές επικοινωνίες είναι το μοναδικό μέσο λειτουργίας και επικοινωνίας και ως τέτοιες τυγχάνουν προτεραιότητας. Σε συνέχεια των ανωτέρω, ο Όμιλος παρακολουθεί προσεχτικά τις εξελίξεις σχετικά με την εξάπλωση του κορωνοϊού COVID-19, η θέση του ως κορυφαίος System Integrator και Value Added Solutions Provider στο χώρο των τηλεπικοινωνιών, της πληροφορικής και της ασφάλειας, του δίνει τη δυνατότητα να ανταποκριθεί άμεσα στις δύσκολες αυτές συγκυρίες και να υλοποιήσει, στο μέτρο του δυνατού, το πλάνο που διαθέτει για την απρόσκοπτη λειτουργία των 233 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 δραστηριοτήτων του, σε συμμόρφωση πάντα με την ισχύουσα νομοθεσία και τις υποχρεώσεις όπως επιβάλλονται από τις επίσημες οδηγίες των αρμόδιων αρχών σε εθνικό ή τοπικό επίπεδο. Στο πλαίσιο αυτό λαμβάνει προληπτικά μέτρα για την ασφάλεια των εργαζομένων, που αποτελεί απόλυτη προτεραιότητα, έχει θεσπίσει και διατηρεί σαφή εσωτερικά και εξωτερικά πρωτόκολλα για την τακτική αλλά και επείγουσα επικοινωνία με τους εργαζόμενους και άλλους βασικούς ενδιαφερόμενους φορείς, έχει ήδη εκπονήσει και θέσει σε πλήρη εφαρμογή ένα σχέδιο διασφάλισης της επιχειρησιακής συνέχειας. Τα επαγγελματικά ταξίδια έχουν περιορισθεί στο ελάχιστο και εφαρμόζονται, όπου είναι δυνατό, συστήματα για απομακρυσμένη εργασία (τηλεργασία). Έχει τεθεί επίσης σε εφαρμογή πρόσθετος σχεδιασμός ανθρώπινου δυναμικού σχετικά με το προσωπικό που εκτελεί λειτουργίες κρίσιμες για την επιχειρησιακή συνέχεια προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος διακοπής λειτουργίας. Επίσης έχουν ληφθεί οι ακόλουθες πρόσθετες δράσεις: Εφεδρικές ρυθμίσεις σε περίπτωση που οι εργαζόμενοι οι οποίοι είναι υπεύθυνοι για την υγεία και την ασφάλεια δεν είναι σε θέση να εκτελέσουν τους ρόλους τους. Ειδικές ρυθμίσεις για εργαζόμενους που ανήκουν σε ευπαθείς ομάδες. Θέσπιση διαδικασιών για την αυτό-απομόνωση του προσωπικού σε περίπτωση εμφάνισης συμπτώματος συμβατού με την λοίμωξη COVID-19 εν ώρα εργασίας. Θέσπιση διαδικασιών ώστε το προσωπικό να αναφέρει οποιοδήποτε σύμπτωμα, συμβατό με λοίμωξη COVID-19, έχει ο ίδιος ή κάποιος από το περιβάλλον του, ενώ συγχρόνως απέχει από την εργασία του. Για την επάνοδο προσωπικού στην εργασία του απαιτείται αρνητικό αποτέλεσμα μοριακού ελέγχου. Τακτικές απολυμάνσεις σε όλους τους εργασιακούς χώρους καθώς και στα αυτοκίνητα της εταιρίας. Διάθεση στο προσωπικό κατάλληλων μέσων ατομικής προστασίας (γάντια, μάσκες, αντισηπτικά). Διαρκή ενημέρωση – εκπαίδευση προσωπικού για την διαχείριση υγείας και ασφάλειας στην εργασία από την ιατρό εργασίας καθώς και από την υπεύθυνη διαχείρισης του «COVID19» που έχει οριστεί από την εταιρία. Το προσωπικό για την επάνοδο του στην εργασία μετά από πολυήμερες διακοπές (καλοκαίρι, Χριστούγεννα, Πάσχα ) υποβάλλεται σε μοριακό έλεγχο COVID-19 . Σε όλες τις περιπτώσεις το κόστος του μοριακού ελέγχου το επιβαρύνεται η εταιρία. Τέλος, η εταιρία συμμετέχει ενεργά σε δράσεις που εντάσσονται στην εθνική προσπάθεια αντιμετώπισης της πανδημίας. 234 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Εκτός από τη συνεχιζόμενη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου λόγω της επιδημίας Covid-19, τέθηκε σε εφαρμογή και ένα αυξημένο σύστημα εποπτείας για την προστασία της οικονομικής κατάστασης του ομίλου. Επαναξιολογήθηκε προσεκτικά το επενδυτικό πλάνο του, το οποίο θα επανεκτιμάται ανάλογα με τις εξελίξεις της τρέχουσας κατάστασης. Σχεδιάστηκε και υλοποιείται νέο πρόγραμμα εξορθολογισμού των δαπανών, σε βαθμό που δεν επηρεάζεται η λειτουργικότητα της εταιρίας. Ο Όμιλος κρατά συγκρατημένη στάση σχετικά με τον χρονισμό της εκτέλεσης των έργων που έχει ήδη αναλάβει ή θα αναλάβει μέσα στο έτος, καθώς πέραν των όποιων άλλων απρόβλεπτων παραγόντων, η εξάπλωση του κορωνοϊού στην Ελλάδα ενδέχεται να επηρεάσει την εγχώρια αγορά πληροφορικής λόγω ενδεχόμενων καθυστερήσεων στην παραλαβή εξοπλισμού από το εξωτερικό. Παρά τα όποια προβλήματα μπορεί να επιφέρει στην αγορά πληροφορικής ο κορωνοϊός, υπάρχουν και επιμέρους δραστηριότητες του κλάδου που ενδεχομένως θα επηρεαστούν θετικά καθώς οι παρούσες συνθήκες θα αλλάξουν τον τρόπο λειτουργίας επιχειρήσεων, οργανισμών και ομάδων εργασίας και θα δημιουργήσουν μια ευρύτερη κουλτούρα λιγότερων προσωπικών επαφών και περισσότερων συνεννοήσεων εξ αποστάσεως. Κάτι τέτοιο πολύ πιθανόν να δημιουργήσει μια νοοτροπία για μονιμότερες λύσεις τεχνολογίας, ιδιαίτερα για τις υπηρεσίες που παρέχονται μέσω του cloud, τις οποίες η Sρace Ηellas είναι ήδη έτοιμη να τις προσφέρει. Τα παραπάνω αποτελούν σημαντικούς παράγοντες μετριασμού του ρίσκου που ενέχει η αβεβαιότητα για την εξέλιξη της κατάστασης αλλά και διατήρησης της ανταγωνιστικής θέσης του ομίλου σε κάθε έναν από τους τομείς δραστηριότητάς του. Με τον ανωτέρω σχεδιασμό περιορίστηκαν πιθανές οικονομικές επιπτώσεις στα έως τώρα αποτελέσματα. Οι τυχόν περαιτέρω επιπτώσεις θα εξαρτηθούν, σε μεγάλο βαθμό, από τις ερχόμενες εξελίξεις. Οι ειδικές συνθήκες που βιώνουμε σαφέστατα επηρεάζουν, τουλάχιστον βραχυπρόθεσμα, το οικονομικό περιβάλλον και μας οδηγούν να αξιολογήσουμε αν έχουμε σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου (SICR). Η φύση των επιπτώσεων του οικονομικού σοκ κρίνεται προσωρινή και σε συνδυασμό με τον αντίκτυπο των μέτρων στήριξης και ανακούφισης που λαμβάνονται από την κυβέρνηση, μας οδηγούν στο συμπέρασμα ότι οι αντίρροπες αυτές δυνάμεις αντισταθμίζονται. Χρησιμοποιώντας παρελθούσες πληροφορίες και πιο συγκεκριμένα την κρίση του 2015 στην χώρα μας μπορούμε να πούμε ότι η αύξηση του πιστωτικού κινδύνου δεν επηρέασε την εταιρία μας σημαντικά καθώς οι πολιτικές διαχείρισης πιστωτικού κίνδυνου λειτούργησαν ικανοποιητικά. 235 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η διοίκηση της εταιρίας εκτιμά ότι στη παρούσα χρονική στιγμή δεν παρουσιάζεται ανάγκη αλλαγής των δεδομένων που επηρεάζουν το ΔΠΧΠ 9 και κατά συνέπεια αύξησης του πιστωτικού κινδύνου. Δεδομένου όμως ότι το φαινόμενο, συνεχίζει να είναι σε εξέλιξη, και παρότι δεν βλέπουμε σήμερα σημαντική επίπτωση στα θεμελιώδη μεγέθη του ομίλου, οι ποσοτικές και ποιοτικές του συνέπειες στη λειτουργία του ομίλου και της εταιρίας δεν μπορούν να εκτιμηθούν επί του παρόντος. Κίνδυνος αναφορικά με την αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση Στις 28.04.2021 το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο ενέκρινε ην εμπορική συμφωνία που συνήφθη από την ΕΕ με το Ηνωμένο Βασίλειο, ολοκληρώνοντας έτσι την συμφωνία αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η συμφωνία εμπορίου και συνεργασίας υπεγράφη στις 30 Δεκεμβρίου 2020, εφαρμόστηκε προσωρινά από την 1η Ιανουαρίου 2021 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Μαΐου 2021. Η συμφωνία εμπορίου και συνεργασίας καλύπτει όχι μόνο το εμπόριο αγαθών και υπηρεσιών, αλλά και ευρύ φάσμα άλλων τομέων που παρουσιάζουν ενδιαφέρον για την ΕΕ, όπως οι επενδύσεις, ο ανταγωνισμός, οι κρατικές ενισχύσεις, η φορολογική διαφάνεια, οι αεροπορικές και οδικές μεταφορές, η ενέργεια και η βιωσιμότητα, η αλιεία, η προστασία των δεδομένων και ο συντονισμός των συστημάτων κοινωνικής ασφάλισης. Επίσης η συμφωνία προβλέπει μηδενικούς δασμούς και μηδενικές ποσοστώσεις για όλα τα εμπορεύματα που πληρούν τους κατάλληλους κανόνες καταγωγής. Η συμφωνία ΕΕ-Ηνωμένου Βασιλείου για την ασφάλεια των πληροφοριών θα επιτρέψει στα δύο συμβαλλόμενα μέρη να ανταλλάσσουν διαβαθμισμένες πληροφορίες, εφαρμόζοντας ισχυρές εγγυήσεις όσον αφορά τον χειρισμό και την προστασία των ανταλλασσόμενων πληροφοριών. Εφόσον η ανταλλαγή διαβαθμισμένων πληροφοριών μεταξύ εταίρων παραμένει σημαντικό εργαλείο συνεργασίας για την αντιμετώπιση κοινών απειλών κατά της ασφάλειας. Οι εμπορικοί και οικονομικοί δεσμοί της Ελλάδας με τη Βρετανία έχουν μακρά ιστορία και βαρύνουσα σημασία. Η Ελλάδα, αποβλέποντας στην ενίσχυση της συνεργασίας με το Ηνωμένο Βασίλειο σε τομείς αμοιβαίου ενδιαφέροντος και στη μετα-Brexit εποχή, συνεχίζει τις διμερείς διαβουλεύσεις της με τη βρετανική πλευρά. Στο πλαίσιο αυτό, ήδη έχουν προχωρήσει πρωτοβουλίες, όπως το Σχέδιο Δράσης για την μετανάστευση και σχέδιο δράσης για την άμυνα, ενώ αξιολογείται η δυνατότητα αναθεώρησης (α) της μορφωτικής και πολιτιστικής συμφωνίας Ελλάδας-ΗΒ του 1953, (β) της 236 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 συμφωνίας Ελλάδας-ΗΒ για τον τομέα της ναυτιλίας και (γ) της συμφωνίας αποφυγής διπλής φορολογίας. Ωστόσο, η γραφειοκρατία καθώς και τα αυξημένα έμμεσα και άμεσα κόστη που σχετίζονται με τις νέες διαδικασίες αναφορικά με τους φορολογικούς, τελωνειακούς ή και υγειονομικούς ελέγχους δεν επηρεάζουν τις συναλλαγές του Ομίλου. Κίνδυνος αναφορικά με την Εισβολή στην Ουκρανία και την ενεργειακή κρίση Το 2022 είναι μια χρονιά στην οποία πέρα από τις συνήθεις αναφορές σε COVID 19, Brexit και διαφαινόμενου πληθωρισμού, προστέθηκε και ο πόλεμος στην Ουκρανία. Είμαστε λοιπόν υποχρεωμένοι να συνεκτιμήσουμε την κατάσταση λαμβάνοντα υπ’ όψη όλες τις παραμέτρους που προαναφέρθηκαν τόσο σε επίπεδο ελληνικής οικονομία όσο και σε επίπεδο Ομίλου. Το τέλος του 2021 μας βρήκε με σημαντικά προβλήματα στις παραδόσεις των εμπορευμάτων και ελλείψεις σε πρώτες ύλες συνεπεία της απότομης επιβράδυνσης της παραγωγικής μηχανής λόγω Covid 19 αλλά και της εξίσου ταχείας επανεκκίνησής της. Ο μηχανισμός δεν ήταν έτοιμος να αντέξει την αυξανόμενη ζήτηση και οι καθυστερήσεις αποτέλεσαν μεγάλο πρόβλημα. Στις αρχές του 2022 εμφανίστηκαν τα πρώτα σημάδια χαλάρωσης των σημείων συμφόρησης στον εφοδιασμό, πράγμα όμως που ο πόλεμος όχι μόνο σταμάτησε αλλά επιβάρυνε περεταίρω. Στην Ελλάδα, οι εκτιμήσεις για ανάπτυξη του 2022 υποβαθμίστηκαν και η εμπιστοσύνη στον κλάδο της βιομηχανίας και του λιανικού εμπορίου επιδεινώθηκαν. Συγκεκριμένα ο δείκτης οικονομικού κλίματος στην Ελλάδα παρουσίασε ήπια υποχώρηση και διαμορφώθηκε τον Μάρτιο στις 113,2 μονάδες, ελαφρώς χαμηλότερα από ό,τι τον προηγούμενο μήνα (114,0 μονάδες), παραμένοντας ωστόσο στο μέγιστο επίπεδο των τελευταίων είκοσι ενός ετών. Στην Ευρωζώνη και ευρύτερα στην Ευρωπαϊκή Ένωση ο δείκτης οικονομικού κλίματος υποχώρησε έντονα τον Μάρτιο, και διαμορφώθηκε στις 108,5 και τις 107,5 μονάδες αντίστοιχα, από 113,9 και 112,8 μονάδες αντίστοιχα τον προηγούμενο μήνα. Η υποχώρηση του δείκτη τον Μάρτιο οφείλεται κυρίως στην κατακόρυφη πτώση της καταναλωτικής εμπιστοσύνης, συνοδευόμενη από απώλειες και στην Βιομηχανία και στο Λιανικό εμπόριο, υπό τις πληθωριστικές πιέσεις που επικρατούν από το φθινόπωρο αλλά κλιμακώθηκαν μετά την εισβολή στην Ουκρανία. Οι επιπτώσεις του πολέμου, υφιστάμενες και δυνητικές, αποτυπώνονται κυρίως στην καταναλωτική εμπιστοσύνη, η οποία, ύστερα από ένα δίμηνο ανόδου, υποχώρησε έντονα τον Μάρτιο, στο χαμηλότερο επίπεδο των τελευταίων 16 μηνών. 237 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Οι οικονομικές επιπτώσεις της σύγκρουσης έχουν γίνει αισθητές κυρίως μέσω της αύξησης των τιμών της ενέργειας και των τροφίμων, της επιδείνωσης της εμπιστοσύνης, της αναταραχής στις χρηματοπιστωτικές αγορές, και περαιτέρω διακοπές στις αλυσίδες εφοδιασμού. Παρά τον θετικό αντίκτυπο από τη χρηματοδότηση της Ε.Ε και το Ταμείο Ανάκαμψης, οι προοπτικές για φέτος αντιμετωπίζουν αυξανόμενες αντίρροπες δυνάμεις. Ο πληθωρισμός συνέχισε να αποτελεί σημαντικό παράγοντα με τις τιμές της ενέργειας, των μεταφορών και των τροφίμων να αποτελούν τους κύριους μοχλούς της ανοδικής τάσης. Για να μετριάσει τις αρνητικές επιπτώσεις του υψηλότερου ενεργειακού κόστους στα νοικοκυριά και τις επιχειρήσεις, το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο στη συνεδρίασή του στις 24-25 Μαρτίου, κάλεσε τα κράτη μέλη και την Επιτροπή να συνεχίσουν να αξιοποιούν με τον καλύτερο δυνατό τρόπο την εργαλειοθήκη για τις τιμές της ενέργειας και το προσωρινό πλαίσιο κρατικών ενισχύσεων για την κρίση. Η Ελληνική κυβέρνηση επέκτεινε ήδη περαιτέρω επιδοτήσεις για την προστασία των πιο ευάλωτων και ανακοίνωσε πρόσθετα μέτρα ανακούφισης. Οι επενδύσεις από την άλλη θα συνεχίσουν να υποστηρίζουν την ανάκαμψη. Οι επενδύσεις πήγαν αρκετά καλά κατά τη διάρκεια της πανδημίας και συνέχισαν να παρουσιάζουν ισχυρή ανθεκτικότητα το 2021, αυξημένες κατά περισσότερο από 19% κατά τη διάρκεια του έτους. Με τα κεφάλαια του NGEU που θα δαπανηθούν το 2021-26, περίπου 31 δισ. ευρώ (17,8 δισ. ευρώ επιχορηγήσεις και 12,7 δισ. ευρώ δάνεια), οι επενδύσεις εκτιμάται ότι θα παραμείνουν ανθεκτικές το 2022. Ήδη την Παρασκευή 1η Απριλίου του 2022 υπεγράφη σύμβαση για τη διαχείριση από την Ελληνική Αναπτυξιακή Τράπεζα Επενδύσεων (ΕΑΤΕ - πρώην ΤΑΝΕΟ), πόρων του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας (RRF), ύψους 500 εκατ. ευρώ, τα οποία αναμένεται να μοχλεύσουν συνολικά κεφάλαια άνω των 2 δισ. ευρώ στην Ελληνική οικονομία. Αναφορικά με τις εξαγωγές υπηρεσιών, το τελευταίο τρίμηνο του 2021 αυξήθηκαν κατά 9,5%, χάρη στη μεγαλύτερη από το συνηθισμένο τουριστική περίοδο. Οι γεωπολιτικές και οικονομικές εξελίξεις εξαιτίας του πολέμου αναμένεται να αποτελέσουν βασικό παράγοντα διαμόρφωσης των συνθηκών στην ελληνική και την παγκόσμια οικονομία την επόμενη περίοδο. Σε οικονομικό επίπεδο, οι αρχικές επιπτώσεις στο κόστος της ενέργειας, έχουν διευρυνθεί στην προμήθεια ορισμένων καταναλωτικών προϊόντων και πρώτων υλών. Ωστόσο, οι μεσοπρόθεσμες επιδράσεις στις εφοδιαστικές αλυσίδες είναι πρόωρο να εκτιμηθούν. Οι αντιδράσεις οικονομικής πολιτικής έχουν ξεκινήσει από τις κυβερνήσεις και αφορούν πρωτίστως στην ανάσχεση του υψηλού ενεργειακού κόστους, ενώ οι κεντρικές τράπεζες τηρούν, προς το παρόν, στάση αναμονής με μικρές μεταβολές στα εργαλεία πολιτικής τους. Τυχόν νέες 238 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 πρωτοβουλίες οικονομικής πολιτικής προσεχώς, και οι προσδοκίες επιχειρήσεων και νοικοκυριών θα εξαρτηθούν κρίσιμα από τις εξελίξεις στον πόλεμο της Ουκρανίας. Ο Όμιλος έχει μηδενική έκθεση στις αγορές της Ουκρανίας και της Ρωσίας καθώς δεν αποτελούν μέρος της εφοδιαστική του αλυσίδας αλλά ούτε και συμβάλουν στον κύκλο εργασιών με αποτέλεσμα να μην αναμένονται αρνητικές επιπτώσεις λόγω των οικονομικών κυρώσεων της ΕΕ και των αντίμετρων της Ρωσικής Ομοσπονδίας έναντι των χωρών μελών της ΕΕ. Λοιποί Λειτουργικοί Κίνδυνοι Η Διοίκηση της εταιρίας έχει εγκαταστήσει αξιόπιστο σύστημα εσωτερικού ελέγχου για τον εντοπισμό δυσλειτουργιών και εξαιρέσεων στα πλαίσια των εμπορικών της εργασιών. ασφαλιστικές καλύψεις περιουσίας και λοιπών κινδύνων κρίνονται επαρκείς. Οι Ο Όμιλος και η Εταιρία δεν θα αντιμετωπίσουν σημαντικούς κινδύνους στο βραχυπρόθεσμο γενικότερα χρονικό ορίζοντα. Η εξειδικευμένη τεχνογνωσία της εταιρίας και του ομίλου, η συνεχής επένδυση σε άρτια εξειδικευμένο ανθρώπινο δυναμικό και οι ισχυρές υποδομές σε συνδυασμό με την ανάπτυξη νέων προϊόντων βοηθούν και υποστηρίζουν τον Όμιλο έτσι ώστε να είναι διαρκώς ανταγωνιστικός και να διεισδύει σε νέες αγορές, περιορίζοντας τους κινδύνους του ανταγωνιστικού ορίζοντα. 4.6 4.6.1 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2021 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται κάθε διακεκριμένο τμήμα του Ομίλου και της Εταιρίας το οποίο διαθέτει αγαθά και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων τομέων. Γεωγραφικός τομέας είναι ένα διακεκριμένο τμήμα του Ομίλου και της Εταιρίας το οποίο διαθέτει αγαθά και υπηρεσίες μέσα σε ένα συγκεκριμένο οικονομικό περιβάλλον το οποίο υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα τομέων που λειτουργούν σε άλλα οικονομικά περιβάλλοντα. Ο Όμιλος και η Εταιρία παρακολουθούν και παρουσιάζουν τους τομείς με βάση τα πωλούμενα προϊόντα και τις παρεχόμενες υπηρεσίες. Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης – Επιχειρηματικοί Τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στους κάτωθι τομείς: o Τεχνολογικές λύσεις & υπηρεσίες (Value Added Solutions) o Σύνθετα Έργα (Integration), o Δίκτυο μεταπώλησης κινητής τηλεφωνίας. 239 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η κατανομή των ενοποιημένων αποτελεσμάτων χρήσης ανά τομέα επιχειρηματικής δραστηριότητας αναλύεται ως εξής: Όμιλος Τεχνολογικές λύσεις & υπηρεσίες Δίκτυο μεταπώλησης λιανικών πωλήσεων Σύνθετα έργα ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 2021 2020 +/-% 2021 Πωλήσεις 65.093 62.400 4,32% Μικτά αποτελέσματα 12.129 11.945 Αποτελέσματα Προ φόρων Χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων & αποσβέσεων 6.135 Αποτελέσματα Προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους 2020 Σύνολα +/-% 2021 2020 +/-% 2021 2020 +/-% 36.500 17.062 113,93% 1.730 1.270 36,22% 103.323 80.732 27,98% 1,54% 7.665 4.028 90,29% 730 450 62,22% 20.524 16.423 24,97% 5.051 21,46% 3.031 1.563 93,92% 285 245 16,33% 9.451 6.859 37,79% - - - - - - - - - 5.155 2.229 131,27% - - - - - - - - - 4.620 1.791 157,96% Δευτερεύων τύπος πληροφόρησης – Γεωγραφικοί Τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στο μεγαλύτερο ποσοστό του στην Ελλάδα, χώρα έδρας της μητρικής εταιρίας. Η θυγατρική εταιρία SPACE HELLAS CYPRUS LTD, έχει έδρα στην Κύπρο και είναι μητρική των θυγατρικών: SPACE HELLAS SYSTEM INTEGRATOR S.R.L. με έδρα στην Ρουμανία, SPACE HELLAS HELLAS Doo Beograd-Stari Grad με έδρα στη Σερβία, SPACE HELLAS (MALTA) LTD με έδρα στην Μάλτα και της SPACE ARAB LEVANT TECHOLOGIES COMPANY με έδρα στην Ιορδανία, με αναπτυσσόμενες δραστηριότητες αλλά όχι σημαντικές σε σχέση με την ολότητα του Ομίλου. Η θυγατρική εταιρία «SINGULARLOGIC A.E.», έχει έδρα στην Ελλάδα και είναι μητρική των θυγατρικών: GREEK INFORMATION TECHNOLOGY HOLDINGS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ «G.I.T. HOLDINGS A.E.» με έδρα στην Ελλάδα. GREEK INFORMATION TECHNOLOGY(CYPRUS) LIMITED με έδρα στην Κύπρο. SINGULARLOGIC ROMANIA COMPUTER APPLICATION S.R.L. με έδρα στην Ρουμανία. SINGULARLOGIC CYPRUS LIMITED με έδρα στηνΚύπρο. Οι ανωτέρω εταιρίες με έδρα το εξωτερικό έχουν αναπτυσσόμενες δραστηριότητες αλλά όχι σημαντικές σε σχέση με την ολότητα του Ομίλου. 240 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.2 ΆΛΛΑ ΈΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ Πίνακας Άλλων Εσόδων Εκμετάλλευσης: 'Ομιλος 01.01 31.12.2021 ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Εταιρία 01.01 31.12.2020 Έσοδα από Παροχή Υπηρεσιών σε τρίτους 01.01 31.12.2021 3 Έσοδα από Ενοίκια ακινήτων 5 01.01 31.12.2020 3 5 54 52 53 52 Επιχορηγήσεις 1.242 1.219 697 1.219 Λοιπά Έκτακτα & ανόργανα έσοδα Έκτακτα κέρδη Συναλλαγματικές διαφορές Έσοδα από Προβλέψεις Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 1097 9 661 935 2 357 17 408 0 11 51 9 636 0 2 165 17 404 0 11 Σύνολο Άλλων Εσόδων Εκμετάλλευσης 4.003 2.069 1.451 1.873 4.6.3 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΈΞΟΔΑ Τα Λειτουργικά έξοδα του Ομίλου και της Εταιρίας παρατίθενται με πίνακες αναλυτικά. Πίνακας Εξόδων Διοικητικής Λειτουργίας: 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο Εξόδων Διοικητικής Λειτουργίας 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 Εταιρία +/-% 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 +/-% 3.527 1.153 960 208 579 301 107 2.966 806 623 258 545 166 43 18,91% 43,05% 54,09% -19,38% 6,24% 81,33% 148,84% 3.124 715 831 182 508 189 107 2.964 5,40% 750 -4,67% 621 33,82% 226 -19,47% 507 0,20% 163 15,95% 43 148,84% 6.835 5.407 26,41% 5.656 5.274 Πίνακας Εξόδων Λειτουργίας Ερευνών & Ανάπτυξης: 241 7,24% SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 01.01- 01.01- 31.12.2021 31.12.2020 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Σύνολο Εξόδων Λειτουργίας Ερευνών & Ανάπτυξης Εταιρία +/-% 01.01- 01.01- 31.12.2021 31.12.2020 +/-% 802 169 11 3 4 625 767 136 8 3 10 497 4,56% 24,26% 37,50% 0,00% -60,00% 25,75% 802 169 11 3 4 625 767 4,56% 136 24,26% 8 37,50% 3 0,00% 10 -60,00% 497 25,75% 1.614 1.421 13,58% 1.614 1.421 13,58% Πίνακας Εξόδων Λειτουργίας Διάθεσης: 'Ομιλος 01.01- 01.01- 31.12.2021 31.12.2020 4.698 4.020 1.222 Παροχές τρίτων Εταιρία 01.01- 01.01- 31.12.2021 31.12.2020 16,87% 3.807 4.020 -5,30% 712 71,63% 729 672 8,48% 593 343 72,89% 345 343 0,58% Φόροι - τέλη 69 59 16,95% 65 59 10,17% Διάφορα έξοδα 549 362 51,66% 471 351 34,19% Αποσβέσεις 605 440 37,50% 462 440 5,00% 7.736 5.936 30,32% 5.879 5.885 -0,10% ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές και έξοδα τρίτων Σύνολο ΕξόδωνΕξόδων Λειτουργίας Διάθεσης +/-% +/-% Για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2021 στα Λειτουργικά έξοδα του ομίλου περιλαμβάνονται αμοιβές για υπηρεσίες σχετικά με τον τακτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων 128 χιλ. €, για την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης 47 χιλ. € και αμοιβές για άλλες υπηρεσίες διασφάλισης λοιπές υπηρεσίες 12 χιλ. €, ενώ για την εταιρία οι αμοιβές σχετικά με τον τακτικό έλεγχο ανέρχονται σε 20 χιλ. €, για την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης 10. Χιλ. € και αμοιβές για άλλες υπηρεσίες διασφάλισης και λοιπές υπηρεσίες 9 χιλ. €. Για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 στα Λειτουργικά έξοδα του ομίλου περιλαμβάνονται αμοιβές για υπηρεσίες σχετικά με τον τακτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων 29 χιλ. €, για την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης 10 χιλ. € και αμοιβές για άλλες υπηρεσίες διασφάλισης 3 χιλ. €, ενώ για την εταιρία οι αμοιβές σχετικά με τον τακτικό έλεγχο ανέρχονται σε 19 χιλ. €, για την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης 10. Χιλ. € και αμοιβές για άλλες υπηρεσίες διασφάλισης 3 χιλ. €. 242 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.4 ΆΛΛΑ ΈΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ Πίνακας Άλλων Εξόδων Εκμετάλλευσης: 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 01.01 31.12.2021 Εταιρία 01.0131.12.2020 01.01 31.12.2021 01.0131.12.2020 Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 226 10 17 10 Συναλλαγματικές διαφορές 813 681 802 681 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 649 19 59 19 Έκτακτες ζημιές 198 150 110 150 5 1 5 1 1.891 861 993 861 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων Σύνολο Άλλων Εξόδων Εκμετάλλευσης 4.6.5 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Πίνακας Επενδυτικών αποτελεσμάτων : 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 01.0131.12.2021 Κέρδη /ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις / κοινοπραξίες Εταιρία 01.01-31.12.2020 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 2.059 69 0 0 Έξοδα χρεογράφων -2 0 -2 0 Ζημιά ενοποίησης -167 0 0 0 0 0 863 819 1.890 69 861 819 Μερίσματα Σύνολο Επενδυτικών αποτελεσμάτων Κατά την τρέχουσα χρήση στα επενδυτικά αποτελέσματα του ομίλου εμφανίζεται ποσό 2.059 χιλ.€ το οποίο αφορά σε έσοδο από την ενοποίηση με την μέθοδο της καθαρής θέσης των συγγενών μας WEB IQ, AgroApps, Epsilon SingularLogic καθώς από πώληση θυγατρικών της SingularLogic. Κατά την προηγούμενη χρήση στα επενδυτικά αποτελέσματα του ομίλου εμφανίζεται ποσό 69 χιλ.€ το οποίο αφορά σε έσοδο από την ενοποίηση αφορά σε έσοδο από την ενοποίηση με την μέθοδο της καθαρής θέσης των συγγενών μας WEB IQ και AgroApps. Τόσο κατά την τρέχουσα όσο και κατά την προηγούμενη χρήση, στην εταιρία διανεμήθηκαν κέρδη προηγουμένων χρήσεων, ως μέρισμα από την θυγατρική της SPACE HELLAS CYPRUS LTD. 243 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.6 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο φόρος ο οποίος επιβάρυνε την κατάσταση συνολικών εσόδων αναλύεται ως εξής: 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € σημειώσεις 01.01 31.12.2021 Τρέχων φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αναγνωρισμένοι στο αποτέλεσμα 4.6.26 Σύνολο φόρων αναγνωρισμένων στο αποτέλεσμα (α) Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αναγνωρισμένοι απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια (β) 4.6.26 Σύνολο (α+β) Εταιρία 01.0131.12.2020 01.01 31.12.2021 01.0131.12.2020 -43 -221 0 -167 -492 -217 -400 -217 -535 -438 -400 -384 118 -109 108 -109 -417 -547 -292 -493 Από τη χρήση 2011 έως και την χρήση 2015, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρίες και οι Εταιρίες Περιορισμένης Ευθύνης των οποίων οι ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά, είχαν υποχρέωση να λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» το οποίο προβλεπόταν στην § 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 καθώς και το άρθρο 65 Α του Ν4174/2014, το οποίο εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Από την χρήση 2016 και εντεύθεν, το φορολογικό πιστοποιητικό είναι προαιρετικό. Κατόπιν ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει προς την εταιρία «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» και στη συνέχεια ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο την υποβάλει ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών, με βάση την ΠΟΛ 1124/2015, όπως τροποποιήθηκε από την ΠΟΛ 1108/2017 το αργότερο μέχρι τη δέκατη ημέρα του δέκατου μήνα από την ημερομηνία της λήξης της διαχειριστικής χρήσης. Για την Εταιρία και για τις χρήσεις 2011 έως και 2020 ο έλεγχος αυτός έχει ολοκληρωθεί με τη χορήγηση των σχετικών Εκθέσεων Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς επιφύλαξη. Είναι σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος της εταιρίας για τη χρήση 2021 από τους νόμιμους ελεγκτές, από τον οποίο δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές περαιτέρω επιβαρύνσεις. Από την 1η Ιανουαρίου του 2014 και μετά, τα μερίσματα που διανέμονται εντός του ίδιου ομίλου από εταιρίες εντός Ε.Ε. εξαιρούνται τόσο από το φόρο εισοδήματος όσο και από τον παρακρατούμενο φόρο, με την προϋπόθεση μεταξύ άλλων, ότι η μητρική εταιρία συμμετέχει στην εταιρία που διανέμει το μέρισμα με ελάχιστο ποσοστό 10% για τουλάχιστον δύο συνεχόμενα έτη. Ο βασικός φορολογικός συντελεστής για τις Ανώνυμες εταιρίες στην Ελλάδα για την τρέχουσα διαχειριστική χρήση ανέρχεται σε ποσοστό 22%, ενώ κατά την προηγούμενη ανέρχονταν σε ποσοστό 24%. 244 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Πίνακας συμφωνίας Φόρου Εισοδήματος: 'Ομιλος Εταιρία 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 Κέρδη χρήσης προ φόρων 5.155 2.229 2.724 2.120 Φόρος βάσει θεσπισμένου φορολογικού συντελεστή Φορολογική επίδραση μη εκπιπτόμενων δαπανών Φορολογική επίδραση μη φορολογητέων και κατ΄ειδικό τρόπο φορολογηθέντων εσόδων Απαίτηση φορολογικής ζημίας Επίδραση διαφορετικών φορολογικών συντελεστών άλλων χωρών Επίδραση αλλαγής φορολογικού συντελεστή -1.134 -26 -535 -100 -599 -31 -509 -100 520 45 191 225 65 61 -21 0 152 0 65 0 -26 0 0 0 Σύνολο -535 -438 -400 -384 ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 4.6.7 ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα οικόπεδα και τα κτίρια της Εταιρίας και του Ομίλου έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία τους την 30.06.2020, η οποία προσδιορίστηκε μετά από μελέτη ανεξάρτητου οίκου πιστοποιημένων εκτιμητών. Σας παραθέτουμε πίνακες των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων του Ομίλου και της εταιρίας: 245 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 'Ομιλος Κτίρια-τεχν. Έργα Μηχ/τα-τεχν. εγκ/σεις & λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 6.935 3.323 10.853 71 3.118 24.300 0 1.180 763 1 235 2.179 329 -173 0 0 0 156 0 0 251 16 53 320 Αξία κτήσης 31.12.2020 7.264 4.330 11.365 56 3.300 26.315 Αποσβέσεις 01.01.2020 0 505 5.381 39 2.626 8.551 Αποσβέσεις χρήσης / τακτοποιήσεις 0 81 524 5 121 731 Επανεκτίμηση 0 -316 0 0 0 -316 ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Αξία κτήσης 01.01.2020 Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις Επανεκτίμηση Μειώσεις χρήσης Γήπεδαοικόπεδα Σύνολο Ενσώματων παγίων στοιχείων Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης 0 0 168 15 44 227 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2020 0 270 5.737 29 2.703 8.739 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 7.264 4.060 5.628 27 597 17.576 Αξία κτήσης 01.01.2021 7.264 4.330 11.365 56 3.300 26.315 Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις 0 106 480 5 448 1.039 Προσθήκες από συνένωση θυγατρικών 0 3.075 101 481 6.150 9.807 Μειώσεις χρήσης 0 265 472 7 171 915 Αξία κτήσης 31.12.2021 7.264 7.246 11.474 535 9.727 36.246 Αποσβέσεις 01.01.2021 0 270 5.737 29 2.703 8.739 Αποσβέσεις χρήσης / τακτοποιήσεις 0 181 565 5 248 999 Προσθήκες από συνένωση θυγατρικών 0 2.952 99 479 5.962 9.492 Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης 0 158 376 6 169 709 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2020 0 3.245 6.025 507 8.744 18.521 7.264 4.001 5.449 28 983 17.725 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 246 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Εταιρία ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια-τεχν. Έργα Μηχ/τα-τεχν. εγκ/σεις & λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Ενσώματων παγίων στοιχείων Αξία κτήσης 01.01.2020 6.935 3.323 10.788 71 3.118 24.235 0 1.180 764 0 235 2.179 329 -173 0 0 0 156 0 0 251 16 53 320 Αξία κτήσης 31.12.2020 7.264 4.330 11.301 55 3.300 26.250 Αποσβέσεις 01.01.2020 0 505 5.359 39 2.626 8.529 Αποσβέσεις χρήσης 0 81 517 4 121 723 Επανεκτίμηση 0 -316 0 0 0 -316 Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης 0 0 168 15 44 227 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2020 0 270 5.708 28 2.703 8.709 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 7.264 4.060 5.593 27 597 17.541 Αξία κτήσης 01.01.2021 7.264 4.330 11.301 55 3.300 26.250 Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις 0 83 480 5 198 766 Μειώσεις χρήσης 0 0 472 5 171 648 Αξία κτήσης 31.12.2021 7.264 4.413 11.309 55 3.327 26.368 Αποσβέσεις 01.01.2021 0 270 5.708 28 2.703 8.709 Αποσβέσεις χρήσης 0 170 559 4 144 877 Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης 0 0 376 4 169 549 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2021 0 440 5.891 28 2.678 9.037 7.264 3.973 5.418 27 649 17.331 Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις Επανεκτίμηση Μειώσεις χρήσης Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 4.6.8 ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα άυλα στοιχεία Ομίλου και εταιρίας περιλαμβάνουν Λογισμικά Προγράμματα Εξωτερικώς αγοραζόμενα, Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις και Ιδιοπαραγόμενα Λογισμικά. Οι επενδύσεις σε άυλα περιουσιακά ιδιοπαραγόμενα στοιχεία αποτελούν κόστος ανάπτυξης προϊόντων σε μορφή ολοκληρωμένου λογισμικού προς διάθεση στα πλαίσια του λειτουργικού μας τομέα Τεχνολογικών λύσεων και υπηρεσιών. Το κονδύλι στις λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις αφορά αξία κτήσης εκμετάλλευσης εμπορικού σήματος αλλά λόγω της αδυναμίας να επιμετρηθεί με αξιοπιστία η εμπορική τους βιωσιμότητα και η εισροή τους στο άμεσο μέλλον δεν διενεργούνται αποσβέσεις. Σας παραθέτουμε πίνακες των άυλων παγίων στοιχείων του Ομίλου και της εταιρίας : 247 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Λογισμικά Προγράμματα Αξία κτήσης 01.01.2020 Σύνολο Άυλων περιουσιακών στοιχείων βάσει ΔΛΠ Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις 6.402 763 7.165 762 0 762 1 4 5 Αξία κτήσης 31.12.2020 7.163 759 7.922 Αποσβέσεις 01.01.2020 3.996 317 4.313 659 4 663 0 0 0 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2020 4.655 321 4.976 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 2.508 438 2.946 Αξία κτήσης 01.01.2021 7.163 759 7.922 773 0 773 14.003 9.813 23.816 Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις Μειώσεις χρήσης Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις Προσθήκες από συνένωση θυγατρικών Μειώσεις χρήσης 3 0 3 Αξία κτήσης 31.12.2021 21.936 10.572 32.508 Αποσβέσεις 01.01.2021 4.655 321 4.976 Αποσβέσεις χρήσης 1.052 1 1.053 Προσθήκες από συνένωση θυγατρικών 10.372 0 10.372 3 0 3 Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2021 16.076 322 16.398 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 5.860 10.250 16.110 Εταιρία ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Λογισμικά Προγράμματα Αξία κτήσης 01.01.2020 Σύνολο Άυλων περιουσιακών στοιχείων βάσει ΔΛΠ Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις 6.392 714 7.106 762 0 762 1 0 1 Αξία κτήσης 31.12.2020 7.153 714 7.867 Αποσβέσεις 01.01.2020 3.986 305 4.291 659 2 661 0 0 0 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2020 4.645 307 4.952 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 2.508 407 2.915 Αξία κτήσης 01.01.2021 7.153 714 7.867 773 0 773 3 0 3 Αξία κτήσης 31.12.2021 7.923 714 8.637 Αποσβέσεις 01.01.2021 4.645 307 4.952 824 1 825 3 0 3 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2021 5.466 308 5.774 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 2.457 406 2.863 Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις Μειώσεις χρήσης Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις Μειώσεις χρήσης Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης 248 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.9 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Δικαίωματα χρήσης Δικαιώματα χρήσης Ακιν ήτων Μεταφορικών Μέσων Σύνολο Δικαιωμάτων χρήσης 352 1.493 1.845 Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις Μειώσεις χρήσης / τακτοποιήσεις 45 51 437 150 482 201 Αξία κτήσης 31.12.2020 346 1.780 2.126 Αποσβέσεις 01.01.2020 92 400 492 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης / 94 33 506 150 600 183 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2020 153 756 909 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 193 1.024 1.217 Αξία κτήσης 01.01.2021 346 1.780 2.126 Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις 1.130 633 1.763 Προσθήκες από συν έν ωση θυγατρικών 1.330 520 1.850 351 382 733 Αξία κτήσης 31.12.2021 2.455 2.551 5.006 Αποσβέσεις 01.01.2021 153 756 909 Μειώσεις χρήσης / τακτοποιήσεις Αποσβέσεις χρήσης 404 459 863 1.043 461 1.504 139 322 461 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2021 1.461 1.354 2.815 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 994 1.197 2.191 Προσθήκες από συν έν ωση θυγατρικών Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης / τακτοποιήσεις Εταιρία ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Δικαίωματα χρήσης Δικαιώματα χρήσης Σύνολο Δικαιωμάτων Ακιν ήτων Μεταφορικών Μέσων χρήσης Αξία κτήσης 01.01.2020 328 1.493 1.821 Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις 43 437 480 Μειώσεις χρήσης / τακτοποιήσεις 51 150 201 Αξία κτήσης 31.12.2020 320 1.780 2.100 Αποσβέσεις 01.01.2020 80 400 480 Αποσβέσεις χρήσης 82 506 588 Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης / τακτοποιήσεις 33 150 183 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2020 129 756 885 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 191 1.024 1.215 Αξία κτήσης 01.01.2021 320 1.780 2.100 Προσθήκες χρήσης / τακτοποιήσεις 44 595 639 Μειώσεις χρήσης / τακτοποιήσεις 0 363 363 Αξία κτήσης 31.12.2021 364 2.012 2.376 Αποσβέσεις 01.01.2021 129 756 885 Αποσβέσεις χρήσης 85 442 527 Μειώσεις Αποσβέσεων χρήσης / τακτοποιήσεις 0 321 321 Σύνολο Αποσβέσεων 31.12.2021 214 877 1.091 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 150 1.135 1.285 249 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.10 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ Κατά την εξεταζόμενη περίοδο δεν υπάρχουν στην κατοχή του Ομίλου ακίνητα προς επένδυση. 4.6.11 ΥΠΕΡΑΞΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Η υπεραξία ύψους 2.790 χιλ. €, που περιλαμβάνεται στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα: Όμιλος -Εταιρία ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € SPACEPHONE A.E.Ε. Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Απομειώσεις Υπόλοιπο χρήσης 31η Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Απομειώσεις Υπόλοιπο χρήσης 31η Δεκεμβρίου 2021 SPACE ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ Α.Ε. Σύνολο Υπεραξίας Εταιρίας SingularLogic AE SENSE ONE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. Σύνολο Υπεραξίας Ομίλου 428 169 597 0 0 597 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 428 169 597 0 0 597 428 169 597 0 0 597 0 0 0 0 0 0 1.494 0 699 0 2.193 0 428 169 597 1.494 699 2.790 Η υπεραξία υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης όταν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης και αποτιμάται στο κόστος μείον τις τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Κατά την εκάστοτε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος πραγματοποιεί ανάλυση με στόχο να αξιολογηθεί κατά πόσο η λογιστική αξία της υπεραξίας είναι ανακτήσιμη. το ποσό 428 χιλ. € προέρχεται από την εξαγορά του υπολοίπου 50% της από 29/6/2007 απορροφηθείσας θυγατρικής μας «SPACEPHONE A.E.Ε.» το ποσό 169 χιλ. € προέρχεται από την εξαγορά του 100% της από 15/10/2012 θυγατρικής μας «SPACE ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ Α.Ε.». Το ποσό 1.494 χιλ.€ προέρχεται από την, από 15/7/2021, εξαγορά του υπολοίπου 10,03% της «SINGULARLOGIC A.E.», όπου με την αγοροπωλησία αυτή το ποσοστό συμμετοχής της SPACE HELLAS στην SINGULARLOGIC A.E. διαμορφώνεται στο 60%., καθιστώντας την θυγατρικής μας Το ποσό 699 χιλ .€ προέρχεται από την απόκτηση του 100% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας SENSE ONE MON.AE Η υπεραξία κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών για λόγους ελέγχου απομείωσης. Η κατανομή γίνεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να ωφεληθούν από την εξαγορά από την οποία προήλθε η υπεραξία. Η ανακτήσιμη αξία μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών καθορίζεται σύμφωνα με υπολογισμό της αξίας χρήσεως της («value in use»). Ο υπολογισμός αυτός χρησιμοποιεί προβλέψεις ταμειακών ροών 250 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 που προκύπτουν από οικονομικούς προϋπολογισμούς οι οποίοι έχουν εγκριθεί από την διοίκηση. Παρακάτω αναφέρονται οι κύριες παραδοχές που υιοθετήθηκαν από τη Διοίκηση στις περιπτώσεις που προέκυψε ανάγκη απομείωσης αφού ελήφθησαν υπ’ όψη τα κατά περίπτωση ιδιαίτερα χαρακτηριστικά: Προεξοφλητικό Επιτόκιο αναγωγής σε παρούσα αξία: 3,9%, Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: 2% Η απόφαση για τη διενέργεια απομείωσης λαμβάνεται μετά από εξέταση της μεταβολής των βασικών παραδοχών και εφόσον αυτή κρίνεται ουσιωδώς σημαντική και μεγαλύτερη του 10% της λογιστικής αξίας. 4.6.11.1 Συνενώσεις επιχειρήσεων Για τη τρέχουσα χρήση η προκύπτουσα υπεραξία των ανωτέρω εξαγορών προσδιορίσθηκε με βάση την εύλογη αξία των εξαγορασθεισών εταιρειών, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3 – Συνενώσεις Επιχειρήσεων και έχει καταστεί οριστική. Παρακάτω παρουσιάζεται ο υπολογισμός της οριστικής υπεραξίας της εξαγοράς των ανωτέρων θυγατρικών : SINGULAR LOGIC AE ποσά εκφρασμέν α σε χιλ. € Ενεργητικό Άυλα IFRS 3 Σύνολο παγίου ενεργητικού Αποθέματα Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Ενεργητικού 13.515 2.330 436 9.285 2.402 27.968 Υποχρεώσεις DT υπολογιζόμενο επί των άυλων και παγίων IFRS3 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων 1.958 5.212 14.524 21.694 Εύλογη Αξία ιδίων κεφαλαίων που αποκτήθηκαν Τίμημα Δικαιώματα μειοψηφίας Υπεραξία που προέκυψε από την εξαγορά 6.607 5.458 2.643 1.494 Ταμιακές ροές για την εξαγορά: Τίμημα Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα που αποκτήθηκαν κατά την εξαγορά Καθαρή ταμιακή εκροή από την εξαγορά 5.458 -2.402 3.056 Η κατανομή του τιμήματος εξαγοράς διενεργήθηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή εγνωσμένου κύρους. Βάσει της κατανομής του τιμήματος εξαγοράς της ανωτέρω θυγατρικής αναγνωρίστηκαν άυλα περιουσιακά στοιχεία σχετιζόμενα με λογισμικά προγράμματα. 251 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 SENSE ONE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. ποσά εκφρασμέν α σε χιλ. € Ενεργητικό Άυλα Σύνολο παγίου ενεργητικού Αποθέματα Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Ενεργητικού 647 68 13 40 56 824 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων 22 546 568 Εύλογη Αξία ιδίων κεφαλαίων που αποκτήθηκαν Τίμημα Υπεραξία που προέκυψε από την εξαγορά 256 955 699 Ταμιακές ροές για την εξαγορά: Τίμημα Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποκτήθηκαν κατά την εξαγορά Καθαρή ταμιακή εκροή από την εξαγορά 955 που -56 899 H υπεραξία εξαγοράς των ανωτέρω δύο επιχειρήσεων υπολογίσθηκε με βάση την εύλογη αξία του καθαρού ενεργητικού των εξαγορασθέντων εταιρειών κατά την ημερομηνία εξαγοράς τους. Καθώς οι αποκτήσεις αυτές είναι πρόσφατες και επειδή δεν υπάρχουν αρνητικές ενδείξεις δεν διενεργήθηκε έλεγχος απομείωσης της προκύπτουσας υπεραξίας κατά την ημερομηνία αναφοράς. 4.6.12 ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ Στα περιουσιακά στοιχεία τόσο σε επίπεδο Ομίλου όσο και σε Εταιρίας δεν υπάρχουν άλλα ενέχυρα ή εμπράγματα βάρη, πέραν των προσημειώσεων υποθήκης ύψους ποσού, 1.200 χιλ. € επί του ακινήτου στην οδό Λοχαγού Δεδούση 6 στο Χολαργό, 4.335 χιλ. € επί του ακινήτου στην οδό Λ. Μεσογείων 302 στο Χολαργό, 7.200 χιλ. € επί του ακινήτου στην οδό Λ. Μεσογείων 312 στην Αγία Παρασκευή, 1.200 χιλ. € επί του ακινήτου στην οδό Γιαννιτσών – Ι. Καρυοφύλλη & Πατριάρχου Κυρίλλου στην Θεσσαλονίκη. 4.6.13 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Οι συμμετοχές της εταιρίας μας στις 31.12.2021 σε θυγατρικές, συγγενείς, και λοιπές επιχειρήσεις εμφανίζονται στην αξία κτήσεως μείον τις προβλέψεις απομείωσης. Παρατίθεται πίνακας συμμετοχών του Ομίλου : 252 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Επωνυμία θυγατρικών, συγγενών και λοιπών εταιριών Έδρα Αντικείμενο εργασιών Σχέση Συμμετοχής Σχέση Συμμετοχής Άμεση Άμεση Έμμεση 2021 Θυγατρικές Εταιρίες SPACE HELLAS (CYPRUS) LTD Μέθοδος ενοποίησης Έμμεση 2020 Κύπρος Τηλεπικοινωνιακές Υπηρεσίες 100% - 100% - Ολική Ρουμανία Τηλεπικοινωνιακές ΥπηρεσίεςΕπενδύσεις Ακινήτων - 99,45% - 99,45% Ολική SPACE HELLAS Doo Beograd-Stari Grad Σερβία Τηλεπικοινωνιακές Υπηρεσίες - 100% - 100% Ολική SPACE HELLAS (MALTA) LTD Μάλτα Τηλεπικοινωνιακές Υπηρεσίες - 100% - 100% Ολική SPACE ARAB LEVANT TECHOLOGIES COMPANY Ιορδανία Τηλεπικοινωνιακές Υπηρεσίες - 100% - 100% Ολική Ελλάδα Πληροφοριακά συστήματα και εφαρμογές πληροφορικής 60% - - - Ολική GREEK INFORMATION TECHNOLOGY HOLDINGS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ «G.I.T. HOLDINGS A.E.» Ελλάδα Εταιρία χαρτοφυλακίου (HOLDING) - 100% - - Ολική GREEK INFORMATION TECHNOLOGY (CYPRUS) LIMITED Κύπρος Συμμετοχή σε επενδύσεις - 100% - - Ολική SINGULARLOGIC ROMANIA COMPUTER APPLICATION S.R.L. Ρουμανία Πληροφοριακά συστήματα και εφαρμογές πληροφορικής - 100% - - Ολική SINGULARLOGIC CYPRUS LIMITED Κύπρος Πληροφοριακά συστήματα και εφαρμογές πληροφορικής - 98,80% - - Ολική SENSE ONE TECHNOLOGIES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ AE Ελλάδα Παροχή ολοκληρωμένων λύσεων Internet of Things (ΙοΤ) 100% - - Ολική Web-IQ B.V. Ολλανδία Εξειδικευμένες εφαρμογές AgroApps Ι.Κ.Ε. Ελλάδα Σχεδιασμός Ανάπτυξη ψηφιακών λύσεων σε σχέση με αγροτικές εφαρμογές EPSILON SINGULARLOGIC A.E. Ελλάδα Παραγωγή και εμπορία προργαμμάτων ηλεκτρονικών υπολογιστών 39,973% Ελλάδα Σχεδιασμός Ανάπτυξη στα υπολογιστικά περιβάλλοντα 18,10% Ελλάδα Σχεδιασμός Ανάπτυξη τεχνολογιών της πληροφορίας Ασύρματες διαδικτυακές υπηρεσίες τηλεπικοινωνιών 2,27% SPACE HELLAS SYSTEM INTEGRATOR S.R.L. SINGULARLOGIC ΑΕ Συγγενείς εταιρίες 32,28% - 32,28% - Καθαρή θέση 35% - 35% - Καθαρή θέση - - Καθαρή θέση - 18,10% - - - - - - Λοιπές Εταιρίες MOBICS Τηλεπικοινωνίες Υπηρεσίες Α.Ε & Συμβουλευτικές Π-ΝΕΤ ΑΝΑΔΥΟΜΕΝΑ ΔΙΚΤΥΑ ΝΕΑΣ ΓΕΝΙΑΣ & ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περιγραφή - Αντικείμενο Συμμετοχών Η Εταιρία Space Hellas (Cyprus) Limited συστάθηκε στην Κύπρο στις 8 Σεπτεμβρίου 2005 ως ιδιωτική εταιρία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρίιών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Οι κύριες δραστηριότητες της εταιρίας είναι η παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών καθώς και οι επενδύσεις σε ακίνητα. Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας αποτελείται από 20 χιλ. μετοχές ονομαστικής αξία 1,71 η κάθε μια . Η Space Hellas συμμετέχει με ποσοστό 100%. Η εταιρία SPACE HELLAS SYSTEM INTEGRATOR S.R.L. ιδρύθηκε το 2010 και ανήκει στην θυγατρική εταιρία SPACE HELLAS CYPRUS Ltd. Η εταιρία ιδρύθηκε με σκοπό να εξυπηρετήσει 253 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 την στρατηγική του ομίλου για διείσδυση σε νέες αγορές. Οι κύριες δραστηριότητες της εταιρίας είναι η παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών, συστημάτων ασφάλειας, πληροφορικής, εμπόριο, καθώς και οι επενδύσεις σε ακίνητα. Το μετοχικό της κεφάλαιο αποτελείται από 418,3 χιλ. μετοχές αξίας 2,247 € η κάθε μία. Η Space Hellas (Cyprus) Limited συμμετέχει με ποσοστό 99,45%. Η εταιρία SPACE HELLAS (MALTA) LTD ιδρύθηκε στο τέλος του 2012 και ανήκει στην θυγατρική εταιρία SPACE HELLAS CYPRUS Ltd. Η εταιρία ιδρύθηκε με σκοπό να εξυπηρετήσει την στρατηγική του ομίλου για διείσδυση σε νέες αγορές. Λόγω των συνθηκών και των εμπορικών πρακτικών που επικρατούν στην τομέα των τηλεπικοινωνιών στην Μάλτα, αποφασίσθηκε η δραστηριοποίηση του ομίλου μέσω θυγατρικής εταιρίας. Η νέα αυτή εταιρία έχει εγκαταστήσει τηλεπικοινωνιακό κόμβο και προσφέρει υπηρεσίες κόμβου στην τοπική αγορά. Το μετοχικό της κεφάλαιο αποτελείται από 5 χιλ. μετοχές αξίας 1 € η κάθε μία. Η Space Hellas (Cyprus) Limited συμμετέχει με ποσοστό 100%. Η εταιρία SPACE HELLAS Doo Beograd-Stari Grad ιδρύθηκε στο τέλος του 2012 και ανήκει στην θυγατρική εταιρία SPACE HELLAS CYPRUS Ltd. Η εταιρία ιδρύθηκε με σκοπό να εξυπηρετήσει την στρατηγική του ομίλου για διείσδυση σε νέες αγορές. Λόγω των συνθηκών και των εμπορικών πρακτικών που επικρατούν στην τομέα των τηλεπικοινωνιών στην Σερβία, αποφασίσθηκε η δραστηριοποίηση του ομίλου μέσω θυγατρικής εταιρίας. Η νέα αυτή εταιρία έχει εγκαταστήσει τηλεπικοινωνιακό κόμβο και προσφέρει υπηρεσίες κόμβου στην τοπική αγορά. Το μετοχικό της κεφάλαιο ανέρχεται σε 1.172 χιλ. RSD. Η Space Hellas (Cyprus) Limited συμμετέχει στο κεφάλαιο με ποσοστό 100%. Η εταιρία SPACE ARAB LEVANT TECHOLOGIES COMPANY ιδρύθηκε αρχές του 2017 και ανήκει στην θυγατρική εταιρία SPACE HELLAS CYPRUS Ltd. Το συνολικό μετοχικό της κεφάλαιο αποτελείται από 50 χιλ. μετοχές αξίας 1JD (Ιορδανικά Δηνάρια) η κάθε μία. Η εταιρία ιδρύθηκε με σκοπό να εξυπηρετήσει την στρατηγική του ομίλου για διείσδυση σε νέες αγορές. Λόγω των συνθηκών και των εμπορικών πρακτικών που επικρατούν στην τομέα των τηλεπικοινωνιών στην Ιορδανία, αποφασίσθηκε η δραστηριοποίηση του ομίλου μέσω θυγατρικής εταιρίας. Η νέα αυτή εταιρία έχει εγκαταστήσει τηλεπικοινωνιακό κόμβο και προσφέρει υπηρεσίες κόμβου στην τοπική αγορά. Η εταιρία Web-IQ B.V., είναι Ολλανδική εταιρία τεχνολογίας η οποία δραστηριοποιείται στη διεθνή αγορά εξειδικευμένων εφαρμογών Web-Intelligence και Βig Data analytics για επιχειρήσεις και οργανισμούς. Η Web-IQ, συνεργάζεται ενεργά με πολλές αρχές ασφαλείας σε παγκόσμιο επίπεδο για την καταπολέμηση της on-line παιδικής κακοποίησης. Το συνολικό μετοχικό της κεφάλαιο της εταιρίας Web-IQ B.V μετά την αύξηση του στις 13-62019 αποτελείται από 284.137 μετοχές. Η Space Hellas συμμετέχει με ποσοστό 32,28%. 254 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η AgroApps ιδρύθηκε το 2015, εξειδικεύεται στην ανάπτυξη ψηφιακών λύσεων για τον αγροτικό τομέα, οι οποίες περιλαμβάνουν συστήματα παρακολούθησης και διαχείρισης γεωργικών εκμεταλλεύσεων, υψηλής ανάλυσης πρόγνωση καιρού, υπηρεσίες παρακολούθησης και ελέγχου των υδάτινων πόρων, υπηρεσίες για τον τομέα των γεωργικών ασφαλίσεων, καθώς επίσης και εξατομικευμένες λύσεις για εταιρίες και δημόσιους φορείς. Η εταιρία εδρεύει στην Θεσσαλονίκη. Τα συνολικά εταιρικά μερίδια εταιρίας ανέρχονται σε 10.000 με ονομαστική αξία 1 € ανά εταιρικό μερίδιο. Η Space Hellas συμμετέχει με ποσοστό 35%. Η Mobics Τηλεπικοινωνιακές και Συμβουλευτικές Υπηρεσίες AΕ ιδρύθηκε το 2014 σαν τεχνοβλαστός του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Πληροφορικής και Τηλεπικοινωνιών) με έδρα στην Αθήνα. Αθηνών (Τμήμα Η Mobics ειδικεύεται στο σχεδιασμό, την ανάπτυξη και την παροχή υπηρεσιών προστιθέμενης αξίας για κινητά και διάχυτα υπολογιστικά περιβάλλοντα και το Διαδίκτυο, εστιάζοντας σε γεωγραφική και πληροφορία και γενικότερα την επίγνωση πλαισίου (context-aware services). Η εταιρία εδρεύει στην περιφέρεια του δήμου Αθηναίων. Το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται σε 120.000 με ονομαστική αξία 3€ ανά μετοχή. Η Space Hellas συμμετέχει με ποσοστό 18,10%. Η SINGULARLOGIC AE ιδρύθηκε το 2009, εξειδικεύεται στην ανάπτυξη και διάθεση καινοτόμων προϊόντων επιχειρηματικού λογισμικού, τη μελέτη, σχεδίαση και υλοποίηση ολοκληρωμένων έργων πληροφορικής για τον Ιδιωτικό και Δημόσιο τομέα, καθώς και τη διάθεση και υποστήριξη προϊόντων καταξιωμένων διεθνών οίκων πληροφορικής. Η εταιρία εδρεύει στην Κηφισιά. Το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται σε 9.000.000 με ονομαστική αξία 1 € ανά μετοχή. Η Space Hellas συμμετέχει με ποσοστό 60%. Η EPSILON SINGULARLOGIC AE ιδρύθηκε το 2021, εξειδικεύεται στον κλάδο ιδιοπαραγόμενου λογισμικού εμπορικολογιστικών εφαρμογών για επιχειρήσεις και ERP συστημάτων. Η εταιρία εδρεύει στην Θεσσαλονίκη. Το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται σε 19.595.000 με ονομαστική αξία 1 € ανά μετοχή. Η Space Hellas συμμετέχει με ποσοστό 39,973%. Η SENSE ONE TECHNOLOGIES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ A.E ιδρύθηκε το 2007, εξειδικεύεται στην Παροχή ολοκληρωμένων λύσεων Internet of Things (ΙοΤ). Η εταιρία εδρεύει στην Κηφισιά. Το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται σε 1.260.000 με ονομαστική αξία 15 € ανά μετοχή. Η Space Hellas συμμετέχει με ποσοστό 100%. 255 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.14 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Πίνακας Λοιπών Μακροπρόθεσμων Απαιτήσεων εταιρίας και Ομίλου: 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Δοσμένες εγγυήσεις Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων εταιριών Σύνολο Λοιπών Μακροπρόθεσμων Απαιτήσεων 31.12.2021 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 178 31 31 31 0 903 1.000 903 178 934 1.031 934 Τρέχουσα χρήση: Την 1 Ιουλίου 2021 υπεγράφη η σύμβαση μεταξύ της SPACE HELLAS και της SINGULARLOGIC A.E., όπως είχε ανακοινωθεί στο επενδυτικό κοινό με την από 13-04-2021 απόφαση του Διοικητικού της Συμβουλίου για την παροχή ειδικής άδειας, σύμφωνα με τα άρθρα 99 επ. του ν. 4548/2018, για την χορήγηση έντοκου δανείου προς τη SINGULARLOGIC A.E με τη μορφή προληπτικής γραμμής χρηματοδότησης για ποσό κεφαλαίου έως 1.000.000,00€ Προηγούμενη χρήση: Την 27η Νοεμβρίου 2020 η SPACE HELLAS, υπεγράφει συμφωνία (SPA) για την απόκτηση από το επενδυτικό σχήμα που απαρτίζεται από την SPACE HELLAS και την EPSILON NET Α.Ε. (συμμετοχή από 50% για την κάθε εταιρία) (οι «Αγοράστριες») του συνόλου της μετοχικής συμμετοχής ποσοστού 99,67% που διαθέτει η εταιρία «MARFIN INVESTMENT GROUP Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ», άμεσα και έμμεσα (μέσω της κατά 100% θυγατρικής της «TOWER TECHNOLOGY HOLDINGS (OVERSEAS) LIMITED») στη «SINGULARLOGIC Α.Ε. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ») («η SINGULARLOGIC»). Το συνολικό αντάλλαγμα της συναλλαγής, περιλαμβανομένου του τιμήματος για τη μεταβίβαση των μετοχών και του τιμήματος για τη μεταβίβαση δανειακών υποχρεώσεων της SINGULARLOGIC προς την ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ, θα ανέλθει στο ποσό των €18.050.000. Από το συμφωνημένο τίμημα προκαταβλήθηκε στη MIG ισομερώς από τις αγοράστριες το ποσό των €1.805.000 δηλαδή κατέβαλε 902.500.€ εκάστη αγοράστρια. Το ποσό αυτό εμφανίζεται στις Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων εταιριών. 4.6.15 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Ο Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο και τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές κλοπές κλπ. Επίσης η Διοίκηση επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των 256 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 αποθεμάτων και σχηματίζει τις κατάλληλες προβλέψεις για απαξίωση αποθεμάτων βραδέως κινούμενων και τεχνολογικώς απαξιωμένων. Για την εξεταζόμενη χρήση, η αξία των τεχνολογικώς απαξιωμένων - κατεστραμμένων αποθεμάτων, ανέρχεται στο ποσό των 406 χιλ. €, ποσό με το οποίο έχουν επιβαρυνθεί τα αποτελέσματα της τρέχουσας περιόδου του Ομίλου. Το ύψος των αποθεμάτων αντανακλά τη στρατηγική της εταιρίας για την επίτευξη του στόχου της σωστής διαχείρισης της αποθήκης χωρίς να υποβαθμίζεται η αξιόπιστη εξυπηρέτηση του πελάτη. Πίνακας Αποθεμάτων εταιρίας και Ομίλου: 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 31.12.2021 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Εμπορεύματα 7.498 5.373 7.169 5.373 Α΄& βοηθητικές ύλες 1.595 1.338 1.595 1.338 Αναλώσιμα 1.006 868 906 868 Σύνολο Αποθεμάτων 10.099 7.579 9.670 7.579 4.6.16 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Οι λογαριασμοί πελατών αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία είναι ταυτόχρονα και η αξία συναλλαγής. Πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες σχηματίζεται όταν υπάρχει κίνδυνος για την μη είσπραξη ολόκληρου ή μέρους του οφειλόμενου ποσού. Οι επισφαλείς απαιτήσεις διαγράφονται όταν κρίνεται σκόπιμο, έναντι της σχηματισθείσας πρόβλεψης. 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 31.12.2021 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Πελάτες 61.342 30.564 28.219 30.653 Μείον: Προβλέψεις Επισφαλών Πελατών 34.073 5.408 5.471 5.408 214 88 84 88 Μερικό Σύνολο Απαιτήσεων από πελάτες 27.055 25.068 22.664 25.157 Πλέον : Στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις 21.127 2.115 21.127 2.115 Σύνολο απαιτήσεων από Πελάτες 48.182 27.183 43.791 27.272 Μείον: Σωρευτική επίδραση ΔΠΧΑ 9 Η πρόβλεψη επισφάλειας έγινε με κριτήριο το ληξιπρόθεσμο των οφειλών σύμφωνα με την υιοθετημένη πιστοδοτική πολιτική σε συνδυασμό με την ιστορική συνέπεια και φερεγγυότητα τους συνεκτιμώντας και τις τρέχουσες οικονομικές συγκυρίες. 257 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Στον ανωτέρω πίνακα εμφανίζεται το κονδύλι 21.127 χιλ. € «Στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις» και αφορά σε μη τιμολογημένες απαιτήσεις έργων οι οποίες αναμένεται να τιμολογηθούν το 2022. Η εταιρία κατά τη διάρκεια της χρήσης ανέλαβε την ολοκλήρωση έργων συνολικού ύψους 74.091 χιλ €. Στο τέλος της τρέχουσας χρήσης η εταιρία είχε εκτελέσει μέρος των έργων αυτών. Το εκτελεσθέν τμήμα παρακολουθείται με βάση τις περιοδικές πιστοποιήσεις οι οποίες ακολουθούν την εκτέλεση του έργου. Στο τέλος της χρήσης το εκτελεσθέν τμήμα και το ανάλογο έσοδο εμφανίζονται ως κατωτέρω: Όμιλος - Εταιρία 31.12.2021 31.12.2020 Στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις 21.127 2.115 Συμβατικό πραγματοποιηθέν κόστος 21.503 1.404 Πλέον κέρδος που αναγνωρίσθηκε (σωρευτικό) 3.242 711 0 0 -3.618 21.127 0 2.115 ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Μείον ζημία που αναγνωρίσθηκε (σωρευτικό) Μείον τιμολογήσεις (σωρευτικά) Στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις Για τον υπολογισμό του κόστους που πραγματοποιήθηκε έως το τέλος της χρήσης, τυχόν έξοδα που σχετίζονται με μελλοντικές εργασίες αναφορικά με το συμβόλαιο εξαιρούνται και εμφανίζονται ως έργο σε εξέλιξη. Το σύνολο του κόστους που πραγματοποιήθηκε και του κέρδους / ζημίας που αναγνωρίσθηκε για κάθε συμβόλαιο συγκρίνεται με τις προοδευτικές τιμολογήσεις μέχρι το τέλος της χρήσης. Όπου τα πραγματοποιηθέντα έξοδα πλέον των καθαρών κερδών (μείον των ζημιών) που έχουν αναγνωρισθεί υπερβαίνουν τις προοδευτικές τιμολογήσεις, η διαφορά εμφανίζεται ως απαίτηση από «Στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις» στο κονδύλι «Απαιτήσεις από Πελάτες» στα Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία του Ενεργητικού. Όταν οι προοδευτικές τιμολογήσεις υπερβαίνουν τα πραγματοποιηθέντα έξοδα πλέον των καθαρών κερδών (μείον των ζημιών) που έχουν αναγνωρισθεί, το υπόλοιπο εμφανίζεται ως υποχρέωση «Συμβατικές Υποχρεώσεις Έργων» στο κονδύλι «Προμηθευτές και Λοιπές υποχρεώσεις». Η εύλογη αξία των απαιτήσεων από πελάτες προσεγγίζει την λογιστική αξία. Οι απαιτήσεις από πελάτες τόσο της εταιρίας όσο και του Ομίλου, εκτός αυτών για τις οποίες έχει σχηματιστεί πρόβλεψη, θεωρούνται όλες εισπράξιμες. Ανάλυση Προβλέψεων Επισφάλειας για πελάτες: 258 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Εταιρία 2021 2020 2021 2020 Προβλέψεις επισφαλών Πελατών κατά την έναρξη της χρήσης 5.408 5.408 5.408 5.408 Προσθήκες από συνένωση θυγατρικών 28.188 0 0 0 Προσθήκες κατά την διάρκεια της χρήσης 653 0 63 0 Αντιλογισμοί προβλέψεων -176 0 0 0 Σύνολο χρεώσεων στα αποτελέσματα χρήσης 477 0 63 0 34.073 5.408 5.471 5.408 Σύνολο προβλέψεων κατά την λήξη της χρήσης Ανάλυση Σωρευτικής επίδρασης ΔΠΧΑ 9: 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 2021 Σωρευτική επίδραση ΔΠΧΑ 9 κατά την έναρξη Εταιρία 2020 2021 2020 88 69 88 69 58 0 0 0 Προσθήκες κατά την διάρκεια της χρήσης 72 19 0 19 Αντιλογισμοί προβλέψεων -4 0 -4 0 Σύνολο χρεώσεων στα αποτελέσματα χρήσης 68 19 -4 19 Σύνολο προβλέψεων κατά την λήξη της χρήσης 214 88 84 88 της χρήση χρήσης Προσθήκες από συνένωση θυγατρικών Στα πλαίσια διαχείρισης του κεφαλαίου κίνησης ο Όμιλος χρησιμοποιεί υπηρεσίες πρακτόρευσης απαιτήσεων (factoring) για την πιο έγκαιρη είσπραξη απαιτήσεων από τους πελάτες του στην Ελλάδα. Ο λογαριασμός απαιτήσεις από πελάτες δεν είναι τοκοφόρος και συνήθως διακανονίζεται σε : Όμιλος 1 - 180 ημέρες, Εταιρία 1 - 180 ημέρες. Ο χρόνος είσπραξης των απαιτήσεων από εκτελούμενα έργα εξαρτάται από την εξέλιξη των εργασιών. Πίνακας ανάλυσης παλαιότητας υπολοίπων απαιτήσεων από πελάτες: 259 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 31.12.2021 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 1 - 90 ημέρες 20.977 19.174 18.264 19.263 91 - 180 ημέρες 3.240 3.030 1.650 3.030 181 - 360 ημέρες 1.220 1.034 1.070 1.034 > 360 ημέρες 1.618 1.830 1.680 1.830 Σύνολο Απαιτήσεων Πελατών 27.055 25.068 22.664 25.157 Πίνακας ανάλυσης παλαιότητας υπολοίπων απαιτήσεων από πελάτες - συνδεδεμένα μέρη: 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 31.12.2021 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 1 - 90 ημέρες 9 4 790 156 91 - 180 ημέρες 0 0 0 0 181 - 360 ημέρες 0 0 0 0 > 360 ημέρες 0 0 0 0 Σύνολο Απαιτήσεων Πελατών 9 4 790 156 Οι ειδικές συνθήκες που βιώνουμε σαφέστατα επηρεάζουν, τουλάχιστον βραχυπρόθεσμα, το Οικονομικό περιβάλλον και μας οδηγούν να αξιολογήσουμε αν έχουμε σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου (SICR). Η φύση των επιπτώσεων του οικονομικού σοκ κρίνεται προσωρινή και σε συνδυασμό με τον αντίκτυπο των μέτρων στήριξης και ανακούφισης που λαμβάνονται από τις κυβερνήσεις, μας οδηγούν στο συμπέρασμα ότι οι αντίρροπες αυτές δυνάμεις αντισταθμίζονται. Χρησιμοποιώντας παρελθούσες πληροφορίες και πιο συγκεκριμένα την κρίση του 2015 στην χώρα μας μπορούμε να πούμε ότι η αύξηση του πιστωτικού κινδύνου δεν επηρέασε την εταιρία μας σημαντικά καθώς οι πολιτικές διαχείρισης πιστωτικού κίνδυνου λειτούργησαν ικανοποιητικά. Η διοίκηση εκτιμά ότι στη παρούσα χρονική στιγμή, δεν υπάρχει ανάγκη αλλαγής των δεδομένων που επηρεάζουν το ΔΠΧΠ 9 και κατά συνέπεια της αύξησης του πιστωτικού κινδύνου. 4.6.17 ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της εταιρίας μας αναλύονται ως κάτωθι: 260 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 31.12.2021 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Επιταγές Εισπρακτέες Επιταγές σε καθυστέρηση* 873 7.687 291 1.709 29 1.709 291 1.709 Παρακρατούμενοι φόροι & λοιπές απαιτήσεις 1.894 1.133 833 718 Προκαταβολές Προσωπικού Λογαριασμοί Διαχ. Προκ/λών & πιστώσεων 29 60 9 11 15 60 9 11 Βραχυπρόθεσμες Απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχειρήσεων 0 0 863 0 Έξοδα επομένων χρήσεων Έσοδα χρήσεως δεδουλευμένα Λοιποί Χρεώστες** 4.161 1.028 2.042 2.930 486 306 3.162 823 58 2.918 486 205 Μερικό Σύνολο Λοιπών Απαιτήσεων 17.774 6.875 7.552 6.347 Μείον: Πρόβλεψη Επισφαλών Λοιπών απαιτήσεων 8.207 1.738 1.738 1.738 Σύνολο Λοιπών Απαιτήσεων 9.567 5.137 5.814 4.609 *Για το κονδύλι στο λογ/σμό «Επιταγές σε καθυστέρηση» έχει γίνει ισόποση πρόβλεψη επισφάλειας. **Για το ποσό που εμφανίζεται στις Λοιπές Απαιτήσεις του Ομίλου, «Λοιποί Χρεώστες» ύψους 2.042 χιλ. € και αφορά κατά κύριο λόγο Λοιπές απαιτήσεις, έχει γίνει πρόβλεψη Επισφαλειών ύψους 520 χιλ. €. Τα «Έξοδα επομένων χρήσεων» της τρέχουσας περιόδου κατανέμονται κυρίως σε: περίπου το 74% αφορά αγορά υπηρεσιών από οίκους του εξωτερικού αλλά και του εσωτερικού με σκοπό την εξυπηρέτηση συμβολαίων συντήρησης πελατών μας, όπου οι υποχρεώσεις με τις απαιτήσεις από τους πελάτες έχουν διαφορετική χρονική ωρίμανση μεταξύ τους, περίπου το 26% σε λειτουργικές δαπάνες (ενοίκια, ασφάλιστρα ΔΕΚΟ κ.λ.π). Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Η εύλογη αξία των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων προσεγγίζει την λογιστική αξία. Οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις τόσο της εταιρίας όσο και του Ομίλου, εκτός αυτών για τις οποίες έχει σχηματιστεί πρόβλεψη, θεωρούνται όλες εισπράξιμες. 261 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.18 ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ Παρατίθεται πίνακας Προκαταβολών Κυκλοφορούντος Ενεργητικού: 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 31.12.2021 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Παραγγελίες εξωτερικού υπό διακανονισμό 832 2.301 832 2.301 Προκαταβολές σε λοιπούς προμηθευτές 1.638 135 1.467 96 Σύνολο Προκαταβολών 2.470 2.436 2.299 2.397 4.6.19 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ & ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων αποτελούνται από μετρητά και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις με αρχική διάρκεια μικρότερη των τριών (3) μηνών. Παρατίθεται πίνακας Ταμειακών Διαθεσίμων και ισοδυνάμων : 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 31.12.2021 Ταμείο Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 85 54 83 54 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 23.180 31.004 19.330 30.397 Σύνολο Ταμειακών Διαθεσίμων & ισοδύναμων 23.265 31.058 19.413 30.451 4.6.20 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Οι μετοχές της εταιρίας έχουν εισαχθεί στην παράλληλη αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών την 29-9-2000 και είναι κοινές ονομαστικές. Κατά την τρέχουσα περίοδο δεν σημειώθηκαν μεταβολές. Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας διαμορφώνεται ως ακολούθως: Αριθμός μετοχών και ονομαστική αξία 31.12.2021 Καταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο 31.12.2020 6.973.052,40 6.973.052,40 Αριθμός μετοχών 6.456.530 6.456.530 Ονομαστική Αξία 1,08 € 1,08 € Τα κέρδη ανά μετοχή για την χρήση 01.01.2021.έως 31.12.2021 υπολογίσθηκαν με βάση το σταθμισμένο αριθμό μετοχών, ήτοι 6.408.587. 262 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Τα κέρδη ανά μετοχή αντίστοιχης προηγούμενης χρήσης υπολογίσθηκαν με βάση το σταθμισμένο αριθμό μετοχών, ήτοι 6.456.530. 4.6.21 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Παρατίθεται πίνακας Αποθεματικών Ομίλου: ΄Ομιλος Αποθεματικό Διαφορές από από την έκδοση αναπροσαρμογή αξίας μετοχών Υπέρ το ακινήτων βάσει Δ.Λ.Π. άρτιο ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Τακτικό Αποθεματικό Αποθεματικά από συν/κές διαφορές μετατροπών Ειδικά Αποθεματικά Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 53 2.329 551 492 -63 3.362 Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού από τα κέρδη χρήσης 0 0 85 0 0 85 Αναπροσαρμογή αξίας ακινήτων 0 472 0 0 0 472 Φόρος Αναπροσαρμογής αξίας ακινήτων 0 -113 0 0 0 -113 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής αξιών σε € 0 0 0 0 2 2 Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 53 2.688 636 492 -61 3.808 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2021 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 53 2.688 636 492 -61 3.808 Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού από τα κέρδη χρήσης 0 0 116 0 0 116 Αναπροσαρμογή αξίας ακινήτων 0 0 0 0 0 0 Φόρος Αναπροσαρμογής αξίας ακινήτων 0 0 0 0 0 0 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής αξιών σε € 0 0 0 0 -3 -3 Επίδραση μεταβολής ποσοστού Φόρου Αναπροσαρμογής ακινήτων 0 70 0 0 0 70 53 2.758 752 492 -64 3.991 η Υπόλοιπα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021 Παρατίθεται πίνακας Αποθεματικών Εταιρίας: Εταιρία ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Αποθεματικό από Διαφορές από την έκδοση αναπροσαρμογή αξίας μετοχών Υπέρ το ακινήτων βάσει Δ.Λ.Π. άρτιο Τακτικό Αποθεματικό Ειδικά Αποθεματικά Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 53 2.329 548 492 3.422 Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού από τα κέρδη χρήσης 0 0 85 0 85 Αναπροσαρμογή αξίας ακινήτων 0 472 0 0 472 Φόρος Αναπροσαρμογής αξίας ακινήτων 0 -113 0 0 -113 Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 53 2.688 633 492 3.866 Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2021 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 53 2.688 633 492 3.866 Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού από τα κέρδη χρήσης 0 0 116 0 116 Αναπροσαρμογή αξίας ακινήτων 0 0 0 0 0 Φόρος Αναπροσαρμογής αξίας ακινήτων 0 0 0 0 0 Επίδραση μεταβολής ποσοστού Φόρου Αναπροσαρμογής ακινήτων 0 70 0 0 0 53 2.758 749 492 3.982 η η Υπόλοιπα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021 263 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.22 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις του Ομίλου ανήλθαν στο ποσό των 39.501 χιλ. € έναντι του ποσού των 30.322 χιλ. € της προηγούμενης και αναλύονται ως κάτωθι: Δάνειο λήξης 2023 και ποσού € 500 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του δανείου, κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό 94 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2024 και ποσού 6.200 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του δανείου, κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό 6.200 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2024 και ποσού 2.700 χιλ. που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του οποίου κατά την εξεταζόμενη περίοδο ανέρχεται στο ποσό των 771 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεολυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2025 και ποσού € 6.500 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του δανείου, κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό 2.500 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2025 και ποσού € 2.000 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του δανείου, κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό 1.500 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2025 και ποσού € 400 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του δανείου, κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό 350 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2025 και ποσού € 800 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του δανείου, κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό 612 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2025 και ποσού 2.000 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του οποίου κατά την εξεταζόμενη περίοδο ανέρχεται στο ποσό των 1.500 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεολυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2026 και ποσού 500 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του δανείου, κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό 469 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2026 και ποσού 500 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του δανείου, κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό 444 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2027 και ποσού € 4.000 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του δανείου, κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό 3.800 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. 264 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Δάνειο λήξης 2027 και ποσού 7.000 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του οποίου κατά την εξεταζόμενη περίοδο ανέρχεται στο ποσό των 7.000 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεολυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2027 και ποσού 6.000 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του οποίου κατά την εξεταζόμενη περίοδο ανέρχεται στο ποσό 6.000 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2028 και ποσού 7.000 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας. Το ύψος του οποίου, κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό 6.000 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεωλυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2026 και ποσού 700 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας SingularLogic. Το εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό ύψος του οποίου κατά την των 613 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεολυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2026 και ποσού 800 χιλ.€ που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας SingularLogic. Το εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό ύψος του οποίου κατά την των 711 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεολυτική απόσβεση του. Δάνειο λήξης 2026 και ποσού 1.000 χιλ. € που χρησιμοποιήθηκε για την εξυπηρέτηση των επιχειρηματικών αναγκών της εταιρίας SingularLogic. Tο ύψος του οποίου κατά την εξεταζόμενη χρήση ανέρχεται στο ποσό των 938 χιλ. € μετά τους τόκους και την τοκοχρεολυτική απόσβεση του. Οι εύλογες αξίες των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων δανείων είναι περίπου ίσες με τις λογιστικές τους αξίες. Η Εταιρία και ο Όμιλος δανείζεται με μεταβλητά επιτόκια, τα οποία αναπροσαρμόζονται σε διάστημα που δεν υπερβαίνει τους 6μήνες, με μέσο επιτόκιο δανεισμού 3,74%. 4.6.23 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως μακροπρόθεσμες όταν η εταιρία ή ο Όμιλος έχει την υποχρέωση να τις εξοφλήσει μετά δώδεκα (12) μηνών από την ημερομηνία του ισολογισμού. Στην αντίθετη περίπτωση οι υποχρεώσεις αυτές ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες. Παρατίθεται πίνακας Λοιπών Μακροπροθέσμων υποχρεώσεων της εταιρίας και του Ομίλου : Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 31.12.2021 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Ληφθείσες εγγυήσεις 6 6 6 6 Σύνολο Λοιπών Μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 6 6 6 6 265 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.24 ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ Ο Όμιλος και η Εταιρία χρησιμοποιούν την παρακάτω διαδικασία για τον καθορισμό και τη γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων ανά μέθοδο αποτίμησης: Επίπεδο 1: Δημοσιευόμενες τιμές αγοράς (χωρίς τροποποίηση ή αναπροσαρμογή) για χρηματοοικονομικά στοιχεία που διαπραγματεύονται σε ενεργές χρηματαγορές, Επίπεδο 2: Τεχνικές αποτίμησης βασιζόμενες απευθείας σε δημοσιευόμενες τιμές αγοράς ή υπολογιζόμενες εμμέσως από δημοσιευόμενες τιμές αγοράς για παρόμοια εργαλεία, Επίπεδο 3: Τεχνικές αποτίμησης που δεν βασίζονται σε διαθέσιμες πληροφορίες από τρέχουσες συναλλαγές σε ενεργούς χρηματαγορές. Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων 1 και 2 ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου 3 για τη μέτρηση της εύλογης αξίας. Τα ποσά που εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις και αφορούν ταμειακά διαθέσιμα, εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις καθώς και τις Τραπεζικές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες τους λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. Η μέθοδος αποτίμησης προσδιορίστηκε λαμβάνοντας υπόψη όλους τους παράγοντες προκειμένου να προσδιοριστεί με ακρίβεια η εύλογη αξία και επιμετρούνται στο Επίπεδο 3 της ως άνω διαδικασίας για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας εκτός των Τραπεζικών υποχρεώσεων οι οποίες επιμετρούνται στο Επίπεδο 2 της ιεραρχίας. 4.6.25 ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ – ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ – ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗΣ Το απασχολούμενο την 31η Δεκεμβρίου 2021 προσωπικό του ομίλου ανέρχεται σε 719 άτομα και της εταιρίας σε 479 άτομα και την 31η Δεκεμβρίου 2020 το απασχολούμενο προσωπικό του ομίλου ανέρχονταν σε 424 άτομα και της εταιρίας σε 422. 4.6.25.1 Πρόβλεψη για Αποζημίωση Προσωπικού Η διοίκηση του Ομίλου ανέθεσε σε ανεξάρτητο αναλογιστή την εκπόνηση μελέτης που αφορά στον υπολογισμό των υποχρεώσεων του Ομίλου προς το προσωπικό του, σύμφωνα με όσα προβλέπει ο Ν. 2112/20 με τις τροποποιήσεις του Ν.4093/2012. Η μελέτη γίνεται σύμφωνα με τη μέθοδο Project Unit Credit (προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας) και η λογιστική απεικόνιση των αποτελεσμάτων της μελέτης γίνετε σύμφωνα με τις προδιαγραφές που θέτουν τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ 19). Τα αποτελέσματα της μελέτης καταχωρούνται υποχρεωτικά στην Κατάσταση Οικονομικής θέσης και την Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων του Ομίλου. 266 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η Λογιστική απεικόνιση της πρόβλεψης για την Αποζημίωση Προσωπικού εμφανίζεται αναλυτικά στον ακόλουθο πίνακα: 'Ομιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 31.12.2021 Παρούσα Αξία Δέσμευσης Καθορισμένων Παροχών μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 805 273 328 273 0 0 0 0 805 273 328 273 123 28 34 28 Τόκος στην υποχρέωση 7 3 4 3 Αναλογιστική Ζημιά /(κέρδος) Μη καταχωρημένα Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές Καθαρή Υποχρέωση Καταχωρημένη στον Ισολογισμό Ποσά αναγνωρισμένα στο λογαριασμό συνολικών εσόδων Κόστος τρέχουσας Απασχόλησης 0 0 0 0 Κόστος περικοπών/διακανονισμών/τερματισμού υπηρεσίας -88 12 69 12 Δαπάνη που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα 42 43 107 43 Καθαρή υποχρέωση κατά την έναρξη του έτους 1.106 217 273 217 Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη -480 -41 -225 -41 42 43 107 43 Μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον Ισολογισμό Δαπάνη που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα χρήσης Αποτέλεσμα που αναγνωρίστηκε στην Καθαρή θέση 137 54 173 54 Καθαρή υποχρέωση στο τέλος χρήσης 805 273 328 273 1.106 217 273 217 123 28 34 28 7 3 4 3 Κόστος περικοπών/διακανονισμών/τερματισμού υπηρεσίας -88 12 69 12 Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη -480 -41 -225 -41 0 0 0 0 Μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης Παρούσα Αξία υποχρέωσης στην αρχή της περιόδου Κόστος τρέχουσας Απασχόλησης Κόστος Τόκων Αναλογιστική Ζημιά /(κέρδος) Αποτέλεσμα που αναγνωρίστηκε στην Καθαρή θέση 137 54 173 54 Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της περιόδου 805 273 328 273 Οι αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αναλογιστική αποτίμηση είναι οι ακόλουθες: Πίνακας Θνησιμότητας : Ελβετικός Πίνακας θνησιμότητας EVK 2000. Ηλικία Κανονικής Συνταξιοδότησης : Σύμφωνα με τις καταστατικές διατάξεις του Ταμείου κύριας ασφάλισης κάθε εργαζομένου. Πληθωρισμός: 2% Ετήσια Αύξηση Μισθολογίου: 2% Επιτόκιο Προεξόφλησης : 1,3% Ημερομηνία Αποτίμησης: 31/12/2021 Πληθυσμιακά Στοιχεία: Τα στοιχεία των εργαζομένων του Ομίλου την 31/12/2021 267 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Μέθοδος Αποτίμησης : Projected Unit Credit. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή γίνεται εκτίμηση της παρούσας αξίας του τμήματος της παροχής που οφείλεται στην προϋπηρεσία των ενεργών ασφαλισμένων (PVB). Το κόστος της τρέχουσας υπηρεσίας του επομένου έτους θα πρέπει να είναι ικανό και αναγκαίο να καλύψει το “άλμα” που θα κάνει το νέο PVB εξαιτίας ενός ακόμη έτους υπηρεσίας στον υπολογισμό της παροχής, δηλαδή της προσθήκης ενός ακόμη accrual, στην παροχή που είχαμε στο τέλος του προηγούμενου χρόνου. 4.6.26 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ Οι φόροι υπολογίζονται επί των προσωρινών διαφορών, σύμφωνα με την μέθοδο της υποχρέωσης, με τη χρησιμοποίηση των φορολογικών συντελεστών που ισχύουν στις χώρες που δραστηριοποιούνται οι εταιρίες του Ομίλου. Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων του Ομίλου και της Εταιρίας επανεξετάζεται σε κάθε χρήση, προκειμένου το υπόλοιπο που εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις να είναι σύμφωνο με τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές. Η κίνηση των αναβαλλόμενων φόρων μετά από συμψηφισμούς έχει ως εξής: Όμιλος Στοιχεία κατά ποσά εκφρασμένα σε χιλ € την 31.12.2020 Προσθήκη Ποσά Ποσά από τη Καταχωρημένα Καταχωρημένα συνένωση στα στην καθαρή θυγατρικών Αποτελέσματα Θέση Στοιχεία κατά την 31.12.2021 Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος (υποχρεώσεις) Διαφορές λογιστικών και φορολογικών αποσβέσεων -662 -384 33 0 -1.013 -849 0 0 70 -779 Λοιπά κυκλοφορούν τα στοιχεία εν εργητικού 0 -306 119 0 -187 Εκτιμώμεν ες Υποχρεώσεις συμβατικών έργων -170 0 -480 0 -650 0 -1.583 0 0 -1.583 Διαφορά Αν απροσαρμογής της Εύλογης Αξίας Οικοπέδων & κτιρίων καταχωρημέν η στην καθαρή θέση DT υπολογιζόμεν ο επί των άυλων και παγίων IFRS3 Λοιπά στοιχεία παθητικού Σύνολο Αναβαλλόμενων φόρων εισοδήματος (υποχρεώσεις) 0 289 -356 0 -67 -1.681 -1.984 -684 70 -4.279 Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος (απαιτήσεις) Προβλέψεις επισφαλειών 454 5 -15 0 444 Προβλέψεις Αποζημίωσης προσωπικού 65 -20 55 48 148 Απομείωση Μακροπρόθεσμων Απαιτήσεων 36 0 -3 0 33 Δικαιώματα χρήσης παγίων 9 39 4 0 52 Προβλέψεις απομείωσης αξίας αποθεμάτων 0 0 86 0 86 0 594 65 0 659 564 618 192 48 1.422 -1.117 -1.366 -492 118 -2.857 Εκτιμώμεν ες Απαιτήσεις από αν αγν ωρισμέν ες φορολογικές ζημιές προηγούμεν ων χρήσεων Σύνολο Αναβαλλόμενων φόρων εισοδήματος (απαιτήσεις) Σύνολο Αναβαλλόμενης φορολογίας 268 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Εταιρία ποσά εκφρασμένα σε χιλ € Ποσά Ποσά Στοιχεία κατά την Καταχωρημένα Καταχωρημένα 31.12.2020 στα στην καθαρή Αποτελέσματα Θέση Στοιχεία κατά την 31.12.2021 Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος (υποχρεώσεις) Διαφορές λογιστικών και φορολογικών αποσβέσεων -662 -22 0 -684 -849 0 70 -779 -170 -480 0 -650 -1.681 -502 70 -2.113 Προβλέψεις επισφαλειών 454 -16 0 438 Προβλέψεις Αποζημίωσης προσωπικού 65 -30 38 73 Απομείωση Μακροπρόθεσμων Απαιτήσεων 36 -3 0 33 Δικαιώματα χρήσης παγίων 9 0 0 9 Προβλέψεις απομείωσης αξίας αποθεμάτων 0 86 0 86 0 65 0 65 564 102 38 704 -1.117 -400 108 -1.407 Διαφορά Αν απροσαρμογής της Εύλογης Αξίας Οικοπέδων & κτιρίων καταχωρημέν η στην καθαρή θέση Εκτιμώμεν ες Υποχρεώσεις συμβατικών έργων Σύνολο Αναβαλλόμενων φόρων εισοδήματος (υποχρεώσεις) Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος (απαιτήσεις) Εκτιμώμεν ες Απαιτήσεις από αν αγν ωρισμέν ες φορολογικές ζημιές προηγούμεν ων χρήσεων Σύνολο Αναβαλλόμενων φόρων εισοδήματος (απαιτήσεις) Σύνολο Αναβαλλόμενης φορολογίας Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις όταν υπάρχει ένα νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό και υπόκεινται και τα δύο στην ίδια φορολογική αρχή. 4.6.27 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες όταν η εταιρία ή Όμιλος έχει την υποχρέωση να τις εξοφλήσει μέσα σε δώδεκα (12) μήνες από την ημερομηνία του ισολογισμού. Στην αντίθετη περίπτωση οι υποχρεώσεις αυτές ταξινομούνται ως μακροπρόθεσμες. Παρατίθεται πίνακας προμηθευτών και λοιπών βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων της εταιρίας και του Ομίλου: 269 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 'Ομιλος 31.12.2021 ποσά εκφρασμένα σε χιλ € Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Προμηθευτές 40.080 21.184 32.957 21.075 Επιταγές πληρωτέες 3.246 1.781 2.273 1.781 Προκαταβολές πελατών 3.793 6.417 3.782 6.417 Ασφαλιστικοί Οργαν ισμοί 1.058 618 675 618 92 0 74 0 1.874 971 1.874 971 901 78 13 74 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες Bραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκχώρησης τιμολογίων σε εταιρίες Factoring Λοιποί Πιστωτές διάφοροι Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις κατά συν δεδεμέν ων επιχειρήσεων Έσοδα Επομέν ων Χρήσεων 0 0 0 0 434 6 7 6 Έξοδα χρήσεως δεδουλευμέν α 1.106 243 696 204 Αγορές υπό τακτοποίηση 1.899 2.234 1.899 2.234 54.483 33.532 44.250 33.380 Σύνολο Προμηθευτών & Λοιπών Βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 4.6.28 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Σημειώνεται ότι ο Όμιλος έχει σχηματίσει προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες ποσού σε 34.073 χιλ. € και Επισφαλείς Χρεώστες ποσού σε 8.207 χιλ. €, οι οποίες περιλαμβάνονται συμψηφιστικά στις εμπορικές, στις λοιπές απαιτήσεις αντίστοιχα. Όμιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ € Προβλέψεις για Αν έλεγκτες Φορολογικές χρήσεις Προσθήκες ΧρησιμοποιηΥπόλοιπο την από συνένωση Προσθήκες θείσες 31.12.2020 θυγατρικών προβλέψεις Μειώσεις Υπόλοιπο την 31.12.2021 61 311 0 221 90 61 273 833 179 480 0 805 Αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές Προβλέψεις 0 0 0 0 0 Σύνολο Προβλέψεων 334 179 701 90 866 Εταιρία ποσά εκφρασμένα σε χιλ € Υπόλοιπο την 31.12.2020 Προσθήκες Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις Υπόλοιπο την 31.12.2021 Μειώσεις Προβλέψεις για Ανέλεγκτες Φορολογικές χρήσεις 61 0 0 0 61 Αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 273 280 225 0 328 Λοιπές Προβλέψεις 0 0 0 0 0 Σύνολο Προβλέψεων 334 280 225 0 389 Η εταιρία χρησιμοποιώντας στατιστικά στοιχεία από φορολογικούς ελέγχους παρελθόντων 270 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ελεγμένων φορολογικά χρήσεων, σχηματίζει πρόβλεψη ποσό σε χιλ. € 61 με σκοπό να καλυφθεί το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων σε περίπτωση ελέγχου από τις φορολογικές αρχές. 4.6.29 ΕΠΙΔΙΚΕΣ Η ΥΠΟ ΔΙΑΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ Δεν υπάρχουν επίδικες διαφορές της εταιρίας και του Ομίλου ή δικαστικές αποφάσεις που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της εταιρίας και του Ομίλου. 4.6.30 ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις των εταιριών του Ομίλου έχουν ως εξής: Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Εταιρία SPACE HELLAS (CYPRUS) LTD 2011 – 2021 SPACE HELLAS Doo Beograd-Stari Grad 2012 - 2021 SPACE HELLAS (MALTA) LTD 2012 - 2021 SPACE HELLAS INTEGRATOR SRL 2010 - 2021 SPACE ARAB LEVANT TECHNOLOGIES LLC 2017 - 2021 SINGULARLOGIC A.E. 2016 - 2021 SENSE ONE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. 2016 - 2021 GIT HOLDINGS A.E. 2016 - 2021 Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιριών του Ομίλου, υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον χρόνο εξέτασης και οριστικοποίησης τους από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές. Η εταιρία έχει σχηματίσει σωρευτική πρόβλεψη ποσό σε χιλ. € 61 με σκοπό να καλυφθεί το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων σε περίπτωση ελέγχου από τις φορολογικές αρχές. Για τις υπόλοιπες εταιρίες του Ομίλου δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις καθώς εκτιμάται ότι η επιβάρυνση από την επιβολή πρόσθετων φόρων θα είναι επουσιώδη. Η Ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερμηνεία από τις φορολογικές αρχές και τα διοικητικά δικαστήρια. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται σε ετήσια βάση. Τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου, στιγμή κατά την οποία εκκαθαρίζονται και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία (άρθρο 36, νόμος 4174/2013), οι ελληνικές φορολογικές αρχές μπορούν να επιβάλλουν πρόσθετους φόρους και πρόστιμα κατόπιν ελέγχου, εντός της προβλεπόμενης περιόδου παραγραφής η οποία, επί της αρχής, είναι πέντε έτη από το τέλος του επόμενου έτους εντός του οποίου λήγει η προθεσμία για την υποβολή της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος. Με βάση τα ανωτέρω, οι χρήσεις μέχρι και το 2015 θεωρούνται, επί της αρχής και με βάση τον γενικό κανόνα, ότι έχουν παραγραφεί. 271 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Για τις θυγατρικές εταιρίες οι οποίες εδρεύουν στο εξωτερικό δεν υπάρχει καθεστώς υποχρεωτικού φορολογικού ελέγχου. Οι έλεγχοι διενεργούνται κατ’ εξαίρεση, εφόσον κρίνεται σκόπιμο από τις φορολογικές αρχές της κάθε χώρας βάσει συγκεκριμένων κριτηρίων. Οι φορολογικές υποχρεώσεις που απορρέουν μετά από την υποβολή της ετήσιας φορολογικής δήλωσης παραμένουν υπό έλεγχο των φορολογικών αρχών για ορισμένη χρονική περίοδο, σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία της κάθε χώρας. Από τη χρήση 2011 έως και την χρήση 2015, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρίες και οι Εταιρίες Περιορισμένης Ευθύνης των οποίων οι ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά, είχαν υποχρέωση να λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» το οποίο προβλεπόταν στην § 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 καθώς και το άρθρο 65 Α του Ν4174/2014, το οποίο εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Από την χρήση 2016 και εντεύθεν, το φορολογικό πιστοποιητικό είναι προαιρετικό. Κατόπιν ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει προς την εταιρία «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» και στη συνέχεια ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο την υποβάλει ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών, με βάση την ΠΟΛ 1124/2015, όπως τροποποιήθηκε από την ΠΟΛ 1108/2017 το αργότερο μέχρι τη δέκατη ημέρα του δέκατου μήνα από την ημερομηνία της λήξης της διαχειριστικής χρήσης. Για την Εταιρία και για τις χρήσεις 2011 έως και 2020 ο έλεγχος αυτός έχει ολοκληρωθεί με τη χορήγηση των σχετικών Εκθέσεων Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς επιφύλαξη. Για τη χρήση 2021 ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη λήψη Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης βρίσκεται σε εξέλιξη. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για τη χρήση 2016 η Εταιρία την 9η Φεβρουαρίου 2022, έλαβε ειδοποίηση από τις Ελληνικές Φορολογικές αρχές για την διενέργεια μερικού ελέγχου. Από την 1η Ιανουαρίου του 2014 και μετά, τα μερίσματα που διανέμονται εντός του ίδιου ομίλου από εταιρίες εντός Ε.Ε. εξαιρούνται τόσο από το φόρο εισοδήματος όσο και από τον παρακρατούμενο φόρο, με την προϋπόθεση μεταξύ άλλων, ότι η μητρική εταιρία συμμετέχει στην εταιρία που διανέμει το μέρισμα με ελάχιστο ποσοστό 10% για τουλάχιστον δύο συνεχόμενα έτη. 272 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ο Όμιλος σχηματίζει πρόβλεψη όταν κρίνεται απαραίτητο, κατά περίπτωση και κατά εταιρία, έναντι πιθανών πρόσθετων φόρων που μπορεί να επιβληθούν από τις φορολογικές αρχές. 4.6.31 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 4.6.31.1 Δεσμεύσεις - Εγγυήσεις Ο Όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Δεν αναμένονται πρόσθετες πληρωμές μετά την ημερομηνία σύνταξης αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις, για εγγυητικές επιστολές εξασφάλισης καλής εκτέλεσης και λειτουργίας, της εταιρίας και του Ομίλου στα πλαίσια των συνήθων δραστηριοτήτων τους είναι: Όμιλος 31.12.2021 ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Εταιρία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Εγγυητικές επιστολές Τραπεζών για εξασφάλιση καλής εκτέλεσης και λειτουργίας συμβάσεων με πελάτες 11.162 7.960 10.098 7.960 Σύνολο Ενδεχομένων Υποχρεώσεων 11.162 7.960 10.098 7.960 4.6.31.2 Ποινικές ρήτρες και δικαστικές υποθέσεις Δεν υπάρχουν άλλες επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων (σημείωση 4.6.29), που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της Εταιρίας και του Ομίλου. 4.6.31.3 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις Το φορολογικό πλαίσιο και οι φορολογικές πρακτικές στην Ελλάδα, οι οποίες καθορίζουν τη φορολογική βάση για τις συναλλαγές των εταιριών του Ομίλου, ενδέχεται να οδηγήσουν σε εγγενείς αβεβαιότητες, λόγω της πολυπλοκότητάς τους, καθώς και του γεγονότος ότι υπόκεινται σε μεταβολές και εναλλακτικές ερμηνείες από τις αρμόδιες Αρχές σε διαφορετικές χρονικές στιγμές. Ως εκ τούτου, ενδέχεται να υπάρξουν κατηγορίες δαπανών ή χειρισμών διαφόρων ζητημάτων, για τις οποίες μία εταιρία μπορεί να αξιολογηθεί σε διαφορετική βάση από εκείνη που εφαρμόστηκε κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των φορολογικών δηλώσεων ή της σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Είναι σύνηθες, οι φορολογικοί έλεγχοι να διενεργούνται από τις Φορολογικές Αρχές, κατά μέσο όρο 5- 7 χρόνια μετά την υποβολή της φορολογικής δήλωσης. Όλα τα ανωτέρω οδηγούν σε εγγενείς δυσκολίες αναφορικά με τον προσδιορισμό και τη 273 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 λογιστική αντιμετώπιση των φορολογικών υποχρεώσεων. Ως αποτέλεσμα, η διοίκηση στοχεύει στον καθορισμό της πολιτικής της βάσει ειδικής νομοθεσίας διαθέσιμης κατά τη στιγμή της λογιστικής αντιμετώπισης μιας συναλλαγής, μέσω λήψης εξειδικευμένων νομικών και φορολογικών συμβουλών. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιριών του Ομίλου, όπως αναφέρονται στην σημείωση 4.6.30, υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον χρόνο εξέτασης και οριστικοποίησης τους από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές. Η εταιρία έχει σχηματίσει σωρευτική πρόβλεψη ποσό σε χιλ. € 61 με σκοπό να καλυφθεί το ενδεχόμενου επιβολής πρόσθετων φόρων σε περίπτωση ελέγχου από τις φορολογικές αρχές. Για τις υπόλοιπες εταιρίες του Ομίλου δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις καθώς εκτιμάται ότι η επιβάρυνση από την επιβολή πρόσθετων φόρων θα είναι επουσιώδη. 4.6.31.4 Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Την 31η Δεκεμβρίου 2021, ο Όμιλος και η Εταιρία δεν είχε δεσμεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες. 4.6.32 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Όμιλος 01.0131.12.2021 ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € Εταιρία 01.0131.12.2020 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες -5.156 4.960 -6.660 4.322 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες -16.648 -5.075 -16.697 -4.255 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 11.563 14.091 12.319 14.103 Οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες, παρουσιάζονται αρνητικές κατά 5.156 χιλ. €. συνεπεία της ισχυρής συνεισφοράς του τελευταίου τριμήνου του 2021 στον ετήσιο κύκλο εργασιών. Οι ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες, παρουσιάζονται αρνητικές κατά 16.648 χιλ. €. Τα κεφάλαια αυτά διοχετεύτηκαν στην υλοποίηση της στρατηγικής εξαγορών και επενδύσεων του Ομίλου. Οι ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες, παρουσιάζονται θετικές κατά 11.563 χιλ. € επιβεβαιώνοντας την προσβασιμότητα του ομίλου σε χρηματοδοτικά κεφάλαια τόσο για την υλοποίηση του επενδυτικού του πλάνου όσο και για τις ανάγκες χρηματοδότησης του κεφαλαίου κίνησης. 274 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.6.33 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ – ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΜΕ ΤΑ ΠΡΟΣ ΑΥΤΗΝ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ΔΛΠ 24) ΑΠΟ 01-01-2021 ΕΩΣ 31-12-2021 Κάθε συνδεδεμένη εταιρία ακολουθεί τους κανόνες που αφορούν τη διαφάνεια, την ανεξάρτητη οικονομική διαχείριση, την ακρίβεια και την ορθότητα των συναλλαγών της, όπως ορίζει ο νόμος. Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιριών, γίνονται με τίμημα ή αντάλλαγμα, το οποίο είναι ανάλογο με εκείνο που θα πραγματοποιείτο εάν η συναλλαγή γινόταν με άλλο οποιοδήποτε τρίτο, φυσικό ή νομικό πρόσωπο, με τις συνθήκες που επικρατούν στην αγορά κατά το χρόνο πραγματοποίησης της συναλλαγής. Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24, σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης μέχρι τη λήξη της, καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, που έχουν προκύψει από τις συγκεκριμένες συναλλαγές των συνδεδεμένων μερών. Οι εμπορικές συναλλαγές του Ομίλου και της Εταιρίας με τα συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα στην διάρκεια της χρήσης έχουν πραγματοποιηθεί με τους συνήθεις όρους της αγοράς. Ο Όμιλος και η Εταιρία δεν συμμετέχουν σε καμία συναλλαγή ασυνήθους φύσης ή περιεχομένου η οποία να είναι ουσιώδης για τον Όμιλο, ή τις Εταιρίες και τα άτομα που συνδέονται στενά με αυτόν και δεν αποσκοπεί να συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον. Καμία από τις συναλλαγές δεν εμπεριέχει ειδικούς όρους και συνθήκες. Στους κατωτέρω πίνακες παρουσιάζονται οι κυριότερες διεταιρικές συναλλαγές μεταξύ της Εταιρίας των θυγατρικών της, συγγενών και λοιπών εταιριών και των μελών της Διοίκησης τόσο κατά την εξεταζόμενη περίοδο όσο και κατά την προηγούμενη. 275 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ποσά εκφρασμένα σε χιλ € Έσοδα από πώληση παροχής υπηρεσιών & αγαθών Έσοδα από μερίσματα Έσοδα τόκων Σύνολο εσόδων Σύνολο Εσόδων Εταιρίας Ομίλου 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 SPACE HELLAS (CYPRUS) LTD 863 819 146 146 - - 1.009 965 - - SPACE HELLAS (MALTA) LTD - - 2 3 - - 2 3 - - SPACE HELLAS D.o.o. BEORGRAD - - 3 3 - - 3 3 - - SPACE ARAB LEVANT TECHNOLOGIES LLC - - - - - - 0 0 - - SINGULARLOGIC A.E - - 430 - 27 - 457 0 - - Σύνολο Θυγατρικών 863 819 581 152 27 0 1471 971 0 0 Web-IQ B.V. - - 69 167 - - 69 167 69 167 AgroApps Ι.Κ.Ε. - - - - - - 0 0 0 0 Epsilon Singularlogic - - 3 - - - 3 0 3 0 Σύνολο Συγγενών 0 0 72 167 0 0 72 167 72 167 MOBICS Τηλεπικοινωνίες & Συμβουλευτικές Υπηρεσίες Α.Ε. - - - - - - 0 0 0 0 Σύνολο Λοιπών συνδεόμενων μερών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 863 819 653 319 27 0 1.543 1.138 72 167 Ποσά εκφρασμένα σε χιλ € Σύνολο Εξόδων Εταιρίας 2021 Σύνολο Εξόδων Ομίλου 2020 2021 20 14 18 SINGULARLOGIC A.E. 10 - - - Σύνολο Θυγατρικών 62 24 0 0 W eb-IQ B.V. 160 - 160 - - - - - 160 0 160 0 AgroApps Ι.Κ.Ε. Σύνολο Συγγενών 12 7 5 2020 SPACE HELLAS (CYPRUS) LTD SPACE HELLAS (MALTA) LTD SPACE HELLAS D.o.o. BEORGRAD SPACE ARAB LEVANT TECHNOLOGIES LLC - - MOBICS Τηλεπικοιν ων ίες & Συμβουλευτικές Υπηρεσίες Α.Ε. - - - - Σύνολο Λοιπών συνδεόμενων μερών 0 0 0 0 222 24 160 0 Σύνολο Απαιτήσεων Εταιρίας Ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 2021 Σύνολο Απαιτήσεων Ομίλου SPACE HELLAS (CYPRUS) LTD 269 2020 146 SPACE HELLAS (MALTA) LTD 2 SPACE HELLAS D.o.o. BEORGRAD SPACE ARAB LEVANT TECHNOLOGIES LLC 2021 2020 - - 3 - - 3 3 - - - - - - SINGULARLOGIC A.E. 1.499 - - - Σύνολο θυγατρικών 1.773 152 0 0 W eb-IQ B.V. 9 4 9 4 AgroApps Ι.Κ.Ε. - - - - Σύνολο Συγγενών 9 4 9 4 MOBICS Τηλεπικοιν ων ίες & Συμβουλευτικές Υπηρεσίες Α.Ε. - - - - Σύνολο Λοιπών συνδεόμενων μερών 0 0 0 0 1.782 156 9 4 276 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Σύνολο Υποχρεώσεων Εταιρίας Ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 2021 Σύνολο Υποχρεώσεων Ομίλου 2020 2021 2020 S PACE HELLAS (CYPRUS ) LTD 11 12 - - S PACE HELLAS (MALTA) LTD - - - - S PACE HELLAS D.o.o. BEORGRAD 14 7 - - S PACE ARAB LEVANT TECHNOLOGIES LLC 17 2 - - S INGULARLOGIC A.E. 13 - - - Σύνολο θυγατρικών 55 21 0 0 W eb-IQ B.V. - 20 - 20 AgroApps Ι.Κ.Ε. - - - - Σύνολο Συγγενών 0 20 0 20 MOBICS Τηλεπικοιν ων ίες & Συμβουλευτικές Υπηρεσίες Α.Ε. - Σύνολο Λοιπών συνδεόμενων μερών 0 0 0 0 55 41 0 20 - Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη, όπως και οι πωλήσεις και οι αγορές αγαθών, γίνονται σύμφωνα με τους τιμοκαταλόγους που ισχύουν και για μη συνδεδεμένα μέρη. Οι συναλλαγές της Εταιρίας και τα ανεξόφλητα υπόλοιπα με τις θυγατρικές της έχουν απαλειφθεί από τα ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου. Πίνακας Συναλλαγών Διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης: Όμιλος Ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 2021 Εταιρία 2020 2021 2020 Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 1.396 1.245 1.396 1.245 Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης (Λογαριασμοί επί αποδόσει) 2 2 2 2 Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 15 0 15 0 Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου (και τις οικογένειές τους). Πίνακας Εγγυήσεων για όρια Χρηματοδότησης : Όμιλος Ποσά εκφρασμέν α σε χιλ € 2021 Εγγυημέν α όρια χρηματοδότησης έν αν τι Τραπεζών για τις θυγατρικές και συγγεν είς εταιρίες & κοιν οπραξίες Εταιρία 2020 2021 2020 7.969 27 7.969 27 3.271 0 3271 0 13 27 13 27 Χρησιμοποιημέν α εκ των εγκριθέν των εγγυημέν ων ορίων χρηματοδότησης έν αν τι Τραπεζών για τις θυγατρικές και συγγεν είς εταιρίες & κοιν οπραξίες Εγγυητικές επιστολές προκαταβολών , καλής εκτέλεσης και αν τεγγύησης Η εταιρία έχει εγγυηθεί έναντι τραπεζών, για την θυγατρική της SPACE HELLAS (CYPRUS) LTD ποσό συνολικού ύψους 14 χιλ. €, για την έκδοση εγγυητικών επιστολών. 277 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Με την από 13-04-2021 απόφαση του Διοικητικού της Συμβουλίου της εταιρίας αποφασίστηκε η παροχή ειδικής άδειας, σύμφωνα με τα άρθρα 99 επ. του ν. 4548/2018 : (3) Παροχή εγγύησης προς την Τράπεζα Αττικής και υπέρ της «SINGULARLOGIC A.E.»: α) για τη χορήγηση μακροπρόθεσμου δανείου μέχρι του ποσού ευρώ επτακοσίων χιλιάδων (€ 700.000,00), με σκοπό την αναχρηματοδότηση δανείου της «SINGULARLOGIC A.E.» καθώς και εξόφληση δανείου θυγατρικής της, και β) για τη σύναψη σύμβασης πίστωσης με ανοικτό αλληλόχρεο λογαριασμό της «SINGULARLOGIC A.E.» μετά από έγκριση πιστοδοτικής γραμμής έκδοσης εγγυητικών επιστολών συμμετοχής και καλής εκτέλεσης, ύψους τριακοσίων χιλιάδων ευρώ (€ 300.000,00). Mε την από 14-06-2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας αποφασίστηκε η παροχή ειδικής άδειας σύμφωνα με τα άρθρα 99 επ. του ν. 4548/2018 ως εξής: (1) Παροχή εγγύησης προς την «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ» και υπέρ της «SINGULARLOGIC A.E.»: α) για τη χορήγηση δανείου μέχρι του ποσού ευρώ οκτακοσίων χιλιάδων (€ 800.000,00), με σκοπό την κάλυψη κεφαλαίου κίνησης μονιμότερου χαρακτήρα για τις ανάγκες της εταιρίας μέσω του προγράμματος της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων (εφεξής «ΕΤΕπ») β) για τη χορήγηση δανείου μέχρι του ποσού ευρώ ενός εκατομμυρίου (€ 1.000.000,00) για τις ανάγκες της εταιρείας μέσω του προγράμματος της Ελληνικής Αναπτυξιακής Τράπεζας (εφεξής «ΕΑΤ») και γ) για τη σύναψη σύμβασης πίστωσης με ανοικτό αλληλόχρεο λογαριασμό της «SINGULARLOGIC A.E.» με ανώτατο ύψος ποσού ευρώ τριών εκατομμυρίων πεντακοσίων χιλιάδων (€ 3.500.000,00) και προς το σκοπό την ανάπτυξη της εμπορικής δραστηριότητας της εταιρείας και την καλύτερη επίτευξη του εταιρικού της σκοπού. Mε την από 06-10-2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας αποφασίστηκε η παροχή ειδικής άδειας σύμφωνα με τα άρθρα 99 επ. του ν. 4548/2018 ως εξής: (1) Παροχή εγγύησης προς την «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ» και υπέρ της «SINGULARLOGIC A.E για τη σύναψη σύμβασης πίστωσης με ανοικτό αλληλόχρεο λογαριασμό της «SINGULARLOGIC A.E.» με ανώτατο ύψος ποσού ευρώ ένα εκατομμύριο εξακοσίων πενήντα πέντε χιλιάδων (€ 1.655.000,00) και προς το σκοπό την ανάπτυξη της εμπορικής δραστηριότητας της εταιρείας και την καλύτερη επίτευξη του εταιρικού της σκοπού. 278 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.7 ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ (APMS) Η Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA / 2015/1415el) δημοσίευσε τις τελικές κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τους «Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης» (ΕΔΜΑ) ή Alternative Performance Measures (APMs) που εφαρμόζονται από την 3η Ιουλίου 2016 στις εταιρίες με κινητές αξίες που διαπραγματεύονται σε οργανωμένα χρηματιστήρια. Οι ΕΔΜΑ γνωστοποιούνται από τους εκδότες κατά τη δημοσίευση ρυθμιζόμενων πληροφοριών και έχουν ως στόχο να ενισχύσουν τη διαφάνεια και να προάγουν τη χρησιμότητα καθώς και την ορθή και πλήρη πληροφόρηση του επενδυτικού κοινού. Ο Εναλλακτικός Δείκτης Μέτρησης Απόδοσης «ΕΔΜΑ» είναι μια προσαρμοσμένη οικονομική μέτρηση της ιστορικής ή μελλοντικής οικονομικής απόδοσης, της οικονομικής κατάστασης ή των ταμειακών ροών, διαφορετικής από την οικονομική μέτρηση που ορίζεται στο εφαρμοστέο πλαίσιο των χρηματοοικονομικών αναφορών. Δηλαδή ο ΕΔΜΑ αφενός δεν βασίζεται αποκλειστικά στα πρότυπα των οικονομικών καταστάσεων, αφετέρου παρέχει ουσιαστική συμπληρωματική πληροφορία, εξαιρώντας στοιχεία που ενδεχομένως να διαφοροποιούνται από το λειτουργικό αποτέλεσμα ή τις ταμιακές ροές. Συναλλαγές με μη λειτουργική ή μη ταμειακή αποτίμηση με σημαντική επίδραση στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος θεωρούνται ως στοιχεία που επηρεάζουν την προσαρμογή των δεικτών σε ΕΔΜΑ. Αυτά τα μη επαναλαμβανόμενα, στις περισσότερες περιπτώσεις, κονδύλια θα μπορούσαν να προκύψουν μεταξύ άλλων από: απομειώσεις στοιχείων ενεργητικού μέτρα αναδιάρθρωσης μέτρα εξυγίανσης πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων ή εκχωρήσεις αλλαγές στη νομοθεσία, αποζημιώσεις για ζημίες ή νομικές διεκδικήσεις. Οι ΕΔΜΑ πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί με βάση τα ΔΠΧΑ και σε καμιά περίπτωση δεν πρέπει να θεωρηθούν ότι αντικαθιστούν αυτά. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τους προσαρμοσμένους δείκτες (ΕΔΜΑ), προκειμένου να αποτυπωθούν καλύτερα οι χρηματοοικονομικές και λειτουργικές επιδόσεις που σχετίζονται με την καθαυτή δραστηριότητα του Ομίλου στη χρήση αναφοράς καθώς και την αντίστοιχη περσινή συγκρίσιμη περίοδο. Ο ορισμός, η ανάλυση και η βάση υπολογισμού των ΕΔΜΑ που χρησιμοποιούνται από τον Όμιλο παρατίθεται παρακάτω. Στοιχεία που Επηρεάζουν την προσαρμογή 279 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Στοιχεία που επηρεάζουν την προσαρμογή των δεικτών που χρησιμοποιεί ο Όμιλος προκειμένου να εξαχθούν οι ΕΔΜΑ σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020 και τις αντίστοιχες οικονομικές καταστάσεις της προηγούμενης χρήσης, είναι οι προβλέψεις επισφάλειας . Τα στοιχεία που επηρεάζουν την προσαρμογή των δεικτών (ΕΔΜΑ) στις 31.12.2021 και στις 31.12.2020 εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: Όμιλος 31.12.2021 ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 31.12.2020 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Προβλέψεις επισφάλειας Σύνολο 477 477 19 19 Προσαρμοσμένο EBITDA Προσαρμοσμένο EBITDA ορίζετε ως το άθροισμα των Κερδών προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων αφαιρουμένων των στοιχείων που επηρεάζουν την προσαρμογή (των καταβολών προγραμμάτων εθελούσιας αποχώρησης, των προβλέψεων επισφαλειών, των καταβολών εξόδων αναδιοργάνωσης και μη επαναλαμβανόμενων νομικών υποθέσεων). Ο ορισμός, η ανάλυση και η βάση υπολογισμού των ΕΔΜΑ που χρησιμοποιούνται από τον Όμιλο παρατίθεται παρακάτω: Κέρδη προ φόρων, EBITDA = χρηματοδοτικών, επενδυτικών προσαρμοσμένο αποτελεσμάτων και στοιχεία που επηρεάζουν - την προσαρμογή αποσβέσεων Όμιλος ποσά εκφρασμένα σε χιλ. € 31.12.2021 EBITDA 31.12.2020 Απόκλιση % 9.451 6.859 Προβλέψεις επισφάλειας 477 19 EBITDA προσαρμοσμένο 9.928 6.837 Απόκλιση % 5,05% 0% 37,79% 45,21% Το προσαρμοσμένο EBITDA της τρέχουσας χρήσης εμφανίζει οριακή αύξηση κατά 5,05% σε σχέση με το EBITDA, ενώ σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση το προσαρμοσμένο EBITDA είναι αυξημένο κατά 45,21%. 280 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Προσαρμοσμένο EBIT Προσαρμοσμένο EBIT ορίζετε ως το άθροισμα των Κερδών προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων, αφαιρουμένων των στοιχείων που επηρεάζουν την προσαρμογή (των καταβολών προγραμμάτων εθελούσιας αποχώρησης, των προβλέψεων επισφαλειών, των καταβολών εξόδων αναδιοργάνωσης και μη επαναλαμβανόμενων νομικών υποθέσεων). Κέρδη προ φόρων, EBIT = προσαρμοσμένο στοιχεία που χρηματοδοτικών, και - επηρεάζουν την επενδυτικών αποτελεσμάτων προσαρμογή Όμιλος Ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 31.12.2021 EBIT 31.12.2020 Απόκλιση % 6.451 4.867 Προβλέψεις επισφάλειας 477 19 EBIT προσαρμοσμένο 6.928 4.845 Απόκλιση % 7,39% 0% 32,55% 42,99% Το προσαρμοσμένο EBIT της τρέχουσας χρήσης εμφανίζεται εμφανίζει αύξηση κατά 7,39% σε σχέση με το EBIT, ενώ σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση το προσαρμοσμένο EBIT είναι αυξημένο κατά 42,99%. Προσαρμοσμένες Ταμειακές Ροές Μετά από Επενδύσεις Οι προσαρμοσμένες ταμειακές ροές μετά από Επενδύσεις ορίζονται ως το άθροισμα των καθαρών ταμειακών εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες αφαιρουμένων των στοιχείων που επηρεάζουν την προσαρμογή (των καταβολών προγραμμάτων εθελούσιας αποχώρησης, των προβλέψεων επισφαλειών, των καταβολών εξόδων αναδιοργάνωσης και μη επαναλαμβανόμενων νομικών υποθέσεων) και προσθέτοντας τις καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες, όπως φαίνεται στον παρακάτω πίνακα. Καθαρές ταμειακές Ταμειακές ροές μετά από επενδύσεις προσαρμοσμένες = ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 281 στοιχεία που - επηρεάζουν την προσαρμογή Καθαρές - ταμειακές ροές από επενδυτικές Δραστηριότητες SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Όμιλος Ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 31.12.2021 31.12.2020 Απόκλιση % Καθαρές Ταμειακές ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες -5.156 4.960 -204,0% Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές Δραστηριότητες -16.648 -5.075 228% Ταμειακές ροές μετά από επενδύσεις -21.804 -115 18860% Στοιχεία που επηρεάζουν την προσαρμογή (Προβλέψεις επισφάλειας) 477 19 2411% Ταμειακές ροές μετά από Επενδύσεις προσαρμοσμένες -21.327 -86 24699% -2% -25% Απόκλιση % Οι προσαρμοσμένες Ταμειακές ροές μετά από επενδύσεις κατά την τρέχουσα χρήση παρουσιάζονται μειωμένες κατά 2% σε σχέση με τις Ταμειακές ροές μετά από επενδύσεις. Προσαρμοσμένος Καθαρός Δανεισμός Ο προσαρμοσμένος καθαρός δανεισμός ορίζεται ως ο Καθαρός Δανεισμός που συμπεριλαμβάνει και τα λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διότι αποτελούν σχετικά άμεσα ρευστοποιήσιμα στοιχεία. Οι υπολογισμοί παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Προσαρμοσμένος Καθαρός Δανεισμός = Καθαρός Δανεισμός Λοιπά Χρηματοοικονομικά - στοιχεία Όμιλος Ποσά εκφρασμένα σε χιλ € 31.12.2021 31.12.2020 Απόκλιση % Μακροπρόθεσμα Δάνεια 39.501 30.322 30,27% Βραχυπρόθεσμα Δάνεια 17.686 9.777 80,89% Ταμειακά Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα -23.265 -31.058 -25,09% Καθαρός Δανεισμός 33.922 9.041 275,20% -13 -13 0,00% 275,60% Λοιπά Χρηματοοικονομικά στοιχεία Καθαρός Δανεισμός Προσαρμοσμένος 33.909 9.028 Απόκλιση % -0,04% -0,14% Τόσο κατά την τρέχουσα χρήση όσο και στην προηγούμενη, ο προσαρμοσμένος Καθαρός Δανεισμός παρουσιάζει απειροελάχιστη διαφορά σε σχέση με τον Καθαρό Δανεισμό. 282 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4.8 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΕΤΑΖΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 Τον Φεβρουάριο του 2022 η Space Hellas πιστοποιήθηκε κατά ISO 27701:2019 για το Σύστημα Διαχείρισης Πληροφοριών Ιδιωτικότητας, εξασφαλίζοντας ότι σε όλες τις δραστηριότητές της λαμβάνονται όλα τα απαραίτητα οργανωτικά και τεχνικά μέτρα για την προστασία των προσωπικών δεδομένων που γίνονται επεξεργασία στην εταιρία. Τον Φεβρουάριο του 2022 η SenseOne Technologies πιστοποιήθηκε κατά ISO 27001:2013 εξασφαλίζοντας ότι εμπεριέχονται όλοι οι απαραίτητοι έλεγχοι σε θέματα εμπιστευτικότητας, ακεραιότητας και διαθεσιμότητας της πληροφορίας για να προστατεύονται τα δεδομένα και οι εμπλεκόμενοι πόροι κατά τον σχεδιασμό, την ανάπτυξη και την υποστήριξη προϊόντων και υπηρεσιών Cloud και IoT, στα γραφεία της εταιρίας στην Κηφισιά. Η Space Hellas από τον Φεβρουάριο 2022 συμμετέχει ως πλήρες μέλος του 6G Infrastructure Association (6G IA), που είναι η φωνή της ευρωπαϊκής βιομηχανίας για την έρευνα κ καινοτομία σε δίκτυα και υπηρεσίες επόμενης γενιάς. Πρωταρχικός στόχος του 6G IA είναι να συμβάλει στην ηγετική θέση της Ευρώπης στο 5G, στο beyond 5G και στο 6G. Η Space Hellas είναι η μόνη βιομηχανία της ΝΑ Ευρώπης που είναι μέλος του 6G IA «6G Infrastructure Association» και ήδη συμμετέχει σε «κλειστές» προσκλήσεις στα πλαίσια του 6G Smart Networks and Services (SNS) Joint Undertaking (συμμετοχή σε 6 προτάσεις). Τα δίκτυα SNS/6G θα αποτελέσουν την βάση που θα επιτρέψει την ανάπτυξη ενός τεράστιου εύρους καινοτόμων εφαρμογών. Οι εφαρμογές αυτές σχετίζονται με τις «έξυπνες» πόλεις, την υγεία, την αυτοματοποίηση της παραγωγής, τα «έξυπνα» ηλεκτρικά δίκτυα, τα αυτόνομα οχήματα, κτλ. Το 6G αναμένεται να επικεντρωθεί στη σύγκλιση του ψηφιακού και του πραγματικού κόσμου, μέσω της τεχνητής νοημοσύνης, των διανεμημένων υπολογιστικών πόρων και της αμφίδρομης ροής της πληροφορίας. Στις 14/02/2022 η Space Hellas με ιδιαίτερη χαρά ανακοινώνει τους δύο αριστούχους υποτρόφους, στους οποίους απονεμήθηκε η τρίτη υποτροφία προς τιμήν του αείμνηστου Δημήτρη Μανωλόπουλου, ιδρυτή της εταιρίας, βάσει της προκηρυχθείσας τιμητικής υποτροφίας «Δημήτρης Μανωλόπουλος» για το ακαδημαϊκό έτος 2021 – 2022. Μετά και τη συναλλαγή στις 11 Μαρτίου 2022 η εταιρία κατέχει 95.429 ίδιες μετοχές, ποσοστό 1,478023% του συνόλου των μετοχών της. Δεδομένης της εξάπλωσης του κορωνοϊού, τις ενεργειακής κρίσης και τις πληθωριστικές πιέσεις, είναι δύσκολο να προβλεφθεί το εύρος των πιθανών αποτελεσμάτων για την παγκόσμια οικονομία σε αυτό το σημείο. 283 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ο μελλοντικός αντίκτυπος θα εκτιμηθεί υπό το πρίσμα της βάσης της λογιστικής συνέχειας που χρησιμοποιήθηκε για την προετοιμασία αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Όσον αφορά τις δραστηριότητες του Ομίλου, η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις εφαρμόζοντας σχέδια έκτακτης ανάγκης όπου απαιτείται για τον περιορισμό των πιθανών δυσμενών επιπτώσεων. Μετά τις διευκρινήσεις που έχουν παρατεθεί και στις ανωτέρω σχετικές παραγράφους για την εξάπλωση του κορωνοϊού, τις ενεργειακής κρίσης και τις πληθωριστικές πιέσεις που αποτελούν µη διορθωτικό γεγονός (non – adjusting event), δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την εταιρία και στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. 284 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 ΗΣ ΗΣ 285 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΔΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της 31.12.2021 του Ομίλου και της Εταιρίας εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της SPACE HELLAS στις 19.04.2022 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρίας www.space.gr καθώς και στο διαδικτυακό τόπο του Χ.Α. όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε ετών από την ημερομηνία της σύνταξης και δημοσιοποίησής τους. Τα δημοσιευθέντα οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν με τρόπο αληθή και ευσύνοπτο πλην όμως ουσιαστικό, όλες τις σχετικές και αναγκαίες κατά το νόμο πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για τη δραστηριότητα της Εταιρίας και του Ομίλου κατά την εν λόγω χρονική περίοδο από το επενδυτικό κοινό. Ο αναγνώστης μπορεί να ανατρέξει στην ιστοσελίδα της εταιρίας www.space.gr όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις και των θυγατρικών της εταιρίας. Οι ελεγκτές των ενοποιημένων και εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της SPACE HELLAS τόσο για τη χρήση που έληξε την 31.12.2021 όσο και για την προηγούμενη χρήση είναι η ελεγκτική εταιρία PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.. 286 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Βεβαιώνεται ότι οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης από 1ης Ιανουαρίου 2021 έως 31ης Δεκεμβρίου 2021 που παρατίθενται στις σελίδες 1 – 287 και εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «SPACE HELLAS» την 19η Απριλίου 2022, έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση http://www.space.gr, και υπογράφονται από τους κατωτέρω: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Η ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Δ/ΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ & & ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΙΩΑΝΝΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ ΜΑΝΩΛΟΠΟΥΛΟΣ ΜΕΡΤΖΑΝΗΣ ΔΟΥΛΑΒΕΡΗΣ ΠΑΠΑΡΙΖΟΥ 287

Περίληψη: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της SPACE HELLAS : Μανωλόπουλος Σπυρίδων του Δημητρίου, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου και εκτελεστικό μέλος, Μερτζάνης Ιωάννης του Αναστασίου, Δ/νων Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Δουλαβέρης Ιωάννης του Αλεξάνδρου, Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας SPACE HELLAS, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: 1. Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της SPACE HELLAS, Ομίλου και Εταιρίας, για τη χρήση 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2021, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα της χρήσης 2021 της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007. 2. Η συνημμένη ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις, τη θέση της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, μαζί με τη περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αγ. Παρασκευή, 19 Απριλίου 2022 Οι δηλούντες Το ορισθέν από το Δ.Σ. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Δ/νων Σύμβουλος Σ. Μανωλόπουλος Ι. Μερτζάνης Ι. Δουλαβέρης Α.Δ.Τ. ΑΗ 641298 Α.Δ.Τ. ΑΒ 049781 Α.Δ.Τ. ΑΗ 073261