BriQ Properties Α.Ε.Ε.Α.Π. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για τη χρήση από 01 Ιανουα ρίου 2021 έως 31 Δεκεμβρίου 2021 BriQ Properties Α.Ε.Ε.Α.Π Αρ.ΓΕΜΗ - 140330201000 Αλ. Πάντου 25, Καλλιθέα Μάρτιος 2022 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Περιεχόμενα A. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου 3 B. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας 4 Γ. Εκθεση Ανεξαρτητου Ορκωτου Ελεγκτη Λογιστη 35 Δ. Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση 43 Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 44 Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων 45 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 46 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 47 Ενοποιημένη Κατάσταση Tαμειακών Pοών 48 Εταιρική Κατάσταση Tαμειακών Pοών 49 Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες 50 50 2. Αρχές σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 51 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 61 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης 65 5. Πληροφόρηση κατά τομέα 67 6. Επενδύσεις σε ακίνητα 69 7. Συμμετοχή σε Θυγατρικές 73 8. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 73 9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 74 10. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 74 11. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 75 12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 76 13. Μετοχικό κεφάλαιο και αγορά ιδίων μετοχών 76 14. Αποθεματικά 76 15. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 77 16. Δανειακές Υποχρεώσεις 78 17. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 79 18. Έσοδα από μισθώματα επενδυτικών ακινήτων 80 19. Άμεσα έξοδα σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα 80 20. Ενιαίος Φόρος Ιδιοκτησίας Ακινήτων (ΕΝΦΙΑ) 81 21. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 81 22. Λοιπά λειτουργικά έξοδα 82 23. Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) – καθαρά 82 24. Φόροι 83 25. Μερίσματα 83 26. Κέρδη ανά μετοχή 83 27. Ανειλημμένες υποχρεώσεις 84 28. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη 84 29. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 84 30. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 86 31. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού 86 34 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «BriQ Properties Α.Ε.Ε.Α.Π.» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «BriQ Properties Α.Ε.Ε.Α.Π.» (Εταιρεία και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 22 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 35 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύριο Θέμα Ελέγχου Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση του κύριου θέματος ελέγχου Αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων Οι διαδικασίες ελέγχου μας σχετικά με τα επενδυτικά ακίνητα της Εταιρείας και του Ομίλου για την 31η Δεκεμβρίου 2021 περιλάμβαναν τα ακόλουθα: (Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, σημειώσεις 2.3.3, 4 και 6) • Επισκοπήσαμε τις διαδικασίες που εφάρμοσε η Εταιρεία και ο Όμιλος και τις αντίστοιχες αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την αγορά νέων επενδυτικών ακινήτων. Επιβεβαιώσαμε το τίμημα αγοράς των νέων επενδυτικών ακινήτων με τα αντίστοιχα συμβόλαια αγοράς και επισκοπήσαμε την εύλογη αξία τους όπως προέκυψε από τους πιστοποιημένους εκτιμητές κατά την ημερομηνία απόκτησής τους. Συγκρίναμε το τίμημα αγοράς με την εύλογη αξία των αποκτηθέντων επενδυτικών ακινήτων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, με σκοπό την αξιολόγηση της λογικότητας της μεταβολής. • Κατανοήσαμε τις διαδικασίες που πραγματοποιεί η διοίκηση για την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων. • Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρείας που διενεργήθηκαν από τους πιστοποιημένους εκτιμητές της διοίκησης με ημερομηνία 31η Δεκεμβρίου 2021. Τα επενδυτικά ακίνητα της Εταιρείας και του Ομίλου περιλαμβάνουν κυρίως γραφεία, αποθήκες, ξενοδοχεία και καταστήματα. Η Εταιρεία και ο Όμιλος αποτιμούν τις επενδύσεις σε ακίνητα στην εύλογη αξία, σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 40 και την ΚΥΑ 26294/Β.1425/19.07.2000 (ΦΕΚ 949/31.07.2000), εφαρμόζοντας τη μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών σε συνδυασμό με τη συγκριτική μέθοδο. Η αξία των ακινήτων της Εταιρείας και του Ομίλου έχει προκύψει ως ο σταθμισμένος μέσος όρος των αξιών που προέκυψαν από τις προαναφερθείσες μεθόδους αποτίμησης και αυτή η λογιστική πολιτική έχει εφαρμοστεί με συνέπεια και στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του προηγούμενου έτους. Όπως προβλέπεται από τον Ν. 2778/1999, η διοίκηση αναθέτει σε πιστοποιημένους εκτιμητές τη διενέργεια αποτίμησης του συνόλου των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρείας και του Ομίλου σε κάθε περίοδο δημοσίευσης, προκειμένου να υποστηριχθούν οι εκτιμήσεις που συνιστούν κατάλληλη βάση για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των ακινήτων αυτών. Οι ανεξάρτητοι πιστοποιημένοι εκτιμητές περιλαμβάνουν στις εκθέσεις τους, για τα ακίνητα που ανήκουν στον κλάδο του τουρισμού και αφορούν κυρίως σε ξενοδοχεία, δήλωση περί εκτιμητικής αβεβαιότητας, όπως ορίζεται στα Διεθνή Εκτιμητικά Πρότυπα, κατά την ημερομηνία εκτίμησης, ως συνέπεια της πανδημίας του κορωνοϊού COVID-19. Αυτή η δήλωση τονίζει τις δυσκολίες στην πραγματοποίηση εκτιμήσεων λόγω της απουσίας σχετικών στοιχείων συναλλαγών που να αποτυπώνουν τις τρέχουσες αγοραίες τιμές, υποδηλώνοντας μια αύξηση της ουσιώδους αβεβαιότητας εκτίμησης στον προσδιορισμό της αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα που αφορούν κυρίως σε ξενοδοχεία. Εξαιτίας του μικρότερου βαθμού βεβαιότητας απαιτείται υψηλότερος βαθμός προσοχής στα ποσά εκτίμησης. • Συμφωνήσαμε τις εύλογες αξίες των επενδυτικών ακινήτων, που προέκυψαν σύμφωνα με τις αποτιμήσεις, με τα οικεία ποσά που είχαν καταχωρηθεί στα λογιστικά αρχεία της Εταιρείας και του Ομίλου. • Διαβάσαμε τη σύμβαση συνεργασίας μεταξύ των πιστοποιημένων εκτιμητών και των εταιρειών του Ομίλου για να εκτιμήσουμε τους όρους ανάθεσης της ως άνω εργασίας. • Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την ανεξαρτησία των πιστοποιημένων εκτιμητών του Ομίλου, τις ικανότητες και την αντικειμενικότητα τους. Δεν εντοπίστηκαν στοιχεία ή γεγονότα που να υποδεικνύουν ότι έχει επηρεαστεί η ανεξαρτησία των πιστοποιημένων εκτιμητών. Η διοίκηση έχει υιοθετήσει την προαναφερόμενη αξία των επενδύσεων με την από 23 Φεβρουαρίου 2022 απόφαση 36 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) του Διοικητικού Συμβουλίου με βάση την οποία εγκρίθηκε η Κατάσταση Επενδύσεων που συνέταξε η Εταιρεία για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 25 του Ν. 2778/1999. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 6 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις εκτιμήσεις των πιστοποιημένων εκτιμητών και της διοίκησης, η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρείας και του Ομίλου ανήλθε σε € 86,1 εκ. και € 120,8 εκ. αντίστοιχα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, αντιπροσωπεύοντας το 70,1% και το 94,1% του συνόλου της αξίας του ενεργητικού της Εταιρείας και του Ομίλου, ενώ από την αναπροσαρμογή της αξίας αυτών στη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, το κέρδος για την Εταιρεία και τον Όμιλο ανέρχεται σε € 4,3 εκ. και € 4,4 εκ. αντίστοιχα και έχει καταχωρηθεί στην εταιρική και ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων. Ορισμένες βασικές παραδοχές που απαιτούν σημαντική κρίση, όπως τα προεξοφλητικά επιτόκια, περιλαμβανομένων των συντελεστών κεφαλαιοποίησης, οι κεφαλαιουχικές δαπάνες και τα λοιπά έξοδα διακράτησης αποτελούν τη βάση προσδιορισμού της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρείας και του Ομίλου. Επίσης, παράγοντες όπως η τοποθεσία, η ηλικία και οι παροχές κάθε ακινήτου, οι συνθήκες της αγοράς, το αναμενόμενο μελλοντικό έσοδο κάθε ακινήτου συμπεριλαμβανομένων τυχόν προσαρμογών και η απόδοσή του στη λήξη των μισθωτικών συμβάσεων, έχουν άμεσο αντίκτυπο στον υπολογισμό της εύλογης αξίας του. Επικεντρώσαμε την προσοχή μας στο θέμα αυτό λόγω: • Του σημαντικού μεγέθους των επενδύσεων σε ακίνητα στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις • Της υποκειμενικής φύσης και της χρήσης κρίσεως για την επιλογή των κατάλληλων μεθόδων και πηγών δεδομένων για την πραγματοποίηση των παραδοχών και εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται από τη διοίκηση στα πλαίσια της αποτίμησης των επενδυτικών ακινήτων σε εύλογη αξία • Της ευαισθησίας των αποτιμήσεων σε αυξομειώσεις των χρησιμοποιούμενων παραδοχών (όπως για παράδειγμα τα μισθώματα που αφορούν στις λιγότερο ενεργές αγορές, τα προεξοφλητικά επιτόκια και η απόδοση στη λήξη) • Των ευρύτερων προκλήσεων που αντιμετωπίζει η αγορά ακινήτων ως αποτέλεσμα της πανδημίας του κορωνοϊού COVID-19. • Για τα επενδυτικά ακίνητα, επιβεβαιώσαμε ότι χρησιμοποιήθηκαν μέθοδοι αποτίμησης αποδεκτές από τα Διεθνή Πρότυπα Αποτίμησης, οι οποίες κρίθηκαν κατάλληλες για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων την 31η Δεκεμβρίου 2021. • Ελέγξαμε, σε δειγματοληπτική βάση, την ακρίβεια και τη συνάφεια των δεδομένων που παρασχέθηκαν από τη διοίκηση προς τους πιστοποιημένους εκτιμητές και τα οποία χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των ακινήτων του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021. Τα δεδομένα αυτά περιλάμβαναν πληροφορίες μίσθωσης για κάθε ακίνητο, που προέκυψαν από τα υπογεγραμμένα μισθωτήρια συμβόλαια, καθώς και λοιπές πληροφορίες, όπως τα σχετικά συμβολαιογραφικά έγγραφα. • Επιπλέον, χρησιμοποιήσαμε τις υπηρεσίες ειδικών εμπειρογνωμόνων στην εκτίμηση ακινήτων, ούτως ώστε σε δειγματοληπτική βάση να αξιολογήσουμε την καταλληλότητα των μεθοδολογιών που εφαρμόστηκαν και την σχετικότητα των βασικών παραδοχών που υιοθετήθηκαν στις διενεργηθείσες αποτιμήσεις, όπως τους συντελεστές κεφαλαιοποίησης (απόδοση εξόδου) και προεξόφλησης και τα μισθώματα της αγοράς των επιμέρους μισθωτικών συμβάσεων. • Συναντηθήκαμε με τους πιστοποιημένους εκτιμητές του Ομίλου με σκοπό την κατανόηση της προσέγγισης τους και των κρίσεων που χρησιμοποιήθηκαν στις αποτιμήσεις ακινήτων. Συζητήσαμε οποιαδήποτε προσαρμογή στις παραδοχές που έγιναν στις εκτιμήσεις και αξιολογήσαμε εάν αυτές οι παραδοχές ήταν κατάλληλες υπό το πρίσμα της πανδημίας του κορωνοϊού COVID-19. • Από τις ελεγκτικές μας διαδικασίες προέκυψε ότι οι διενεργηθείσες αποτιμήσεις βασίστηκαν σε εύλογες παραδοχές και σε κατάλληλα δεδομένα, λαμβάνοντας υπόψη τις τρέχουσες συνθήκες και τάσεις που έχουν διαμορφωθεί στην αγορά ακινήτων. Τα έσοδα από τη μίσθωση των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου υποστηρίζονταν από τις υπάρχουσες συμβάσεις, ενώ τα προεξοφλητικά επιτόκια, τα μισθώματα της αγοράς και η απόδοση στη λήξη ήταν σύμφωνα με τις προσδοκίες μας που διαμορφώθηκαν με βάση τις υπάρχουσες συνθήκες της αγοράς. • Τέλος, διαπιστώσαμε ότι οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στη σημείωση 6 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ήταν κατάλληλες και σύμφωνες με τις απαιτήσεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 40. Επίσης, οι γνωστοποιήσεις της σημείωσης 4 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, αναφορικά με την ύπαρξη ουσιώδους εκτιμητικής 37 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) αβεβαιότητας, είναι επαρκείς και κατάλληλες για την επισήμανση της αυξημένης αβεβαιότητας ως προς την εκτίμηση των ακινήτων που ανήκουν στον κλάδο του τουρισμού, ως αποτέλεσμα της πανδημίας του κορωνοϊού COVID-19. Άλλες Πληροφορίες Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι οι Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις Άλλες Πληροφορίες και, εκτός των όσων ρητά αναφέρουμε στο παρόν τμήμα της Έκθεσής μας, δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου ή άλλης διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις Άλλες Πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό να εξετάσουμε εάν οι Άλλες Πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εξετάσαμε εάν η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις γνωστοποιήσεις οι οποίες απαιτούνται από το Ν. 4548/2018, και ότι έχει συνταχθεί η προβλεπόμενη από το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης. Με βάση τις εργασίες που εκτελέσαμε κατά τον έλεγχο μας, κατά τη γνώμη μας: • • • Τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της χρήσης που έληξε την 31/12/2021 αντιστοιχούν στις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, Η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 του Ν. 4548/2018, Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις περιπτώσεις γ’ και δ’ της παραγράφου 1 του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018, όπως ισχύουν αντίστοιχα, κατά περίπτωση. Επιπλέον με βάση τη γνώση και κατανόηση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία και τον Όμιλο «BriQ Properties Α.Ε.Ε.Α.Π.» και το περιβάλλον τους, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου και στις Άλλες Πληροφορίες, τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τις δραστηριότητες τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη 38 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τις δραστηριότητες τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ’ αυτές τις ενέργειες. Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Συγκεντρώνουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. 39 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα κύρια θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση ελεγκτή. Έκθεση επί άλλων νομικών και κανονιστικών απαιτήσεων 1. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με την προβλεπόμενη από το άρθρο 11 του Κανονισμού ΕΕ 537/2014 Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας. 2. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την υπ’ αριθ. 33100-07/10/2016 συμβολαιογραφική πράξη έγκρισης του καταστατικού ίδρυσης της Εταιρείας. Ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί, καλύπτοντας μια συνολική περίοδο ελέγχου έξι ετών, με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. 3. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. 4. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της Εταιρείας, τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής “Κανονισμός ESEF”), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML «213800TBZBVWRUAOPV78-202112-31-el.xhtml», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL «213800TBZBVWRUAOPV78-2021-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής “Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF”). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις: ● ● Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. Όσον αφορά τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην 40 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11.02.2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις “Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα”, όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014. Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του κανονισμού ESEF. 41 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML «213800TBZBVWRUAOPV78-2021-12-31-el.xhtml», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL «213800TBZBVWRUAOPV78-2021-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Αθήνα, 29 Μαρτίου 2022 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΠράιςγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λεωφ. Κηφισίας 268 152 32 Χαλάνδρι Α.Μ. ΣΟΕΛ 113 Ευάγγελος Βενιζέλος ΑΜ ΣΟΕΛ 39891 42 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) BriQ Properties Α.Ε.Ε.Α.Π. Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση για τη χρήση από 01 Ιανουαρίου 2021 έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 43 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2021 Σημ. 31.12.2021 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Επενδύσεις σε ακίνητα Συμμετοχή σε Θυγατρικές Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 6 7 8 10 9 11 120.768 1.339 22 684 122.813 106.001 312 75 1 329 106.718 86.080 31.890 1.201 22 299 119.492 72.860 27.425 161 29 1 329 100.805 Κυκλοφορούν ενεργητικό Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 11 12 1.312 4.277 5.589 128.402 1.973 2.067 4.040 110.758 868 2.483 3.351 122.843 1.233 899 2.132 102.937 13 13 14 75.106 (598) 1.539 13.212 75.106 (455) 1.307 8.058 75.106 (598) 1.453 11.708 75.106 (455) 1.307 6.846 89.259 84.016 87.669 82.804 6.391 95.650 6.118 90.134 87.669 82.804 16 28.575 7.979 28.508 7.924 15 10 17 10 17 3 16 434 29.038 5 46 771 8.818 16 434 28.968 23 771 8.735 2.004 126 6 1.578 3.714 32.752 128.402 1.243 199 30 10.334 11.806 20.624 110.758 5.063 45 6 1.092 6.206 35.174 122.843 1.139 39 6 10.214 11.398 20.133 102.937 Σύνολο ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων που αναλογούν σε μετόχους της Εταιρείας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις Υποχρέωση από μίσθωση Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρέωση από μίσθωση Δάνεια Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 17 17 16 31.12.2020 Οι σημειώσεις στις σελίδες 50 έως 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Εταιρικής και Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 44 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων Όμιλος Από 1η Ιανουαρίου έως 31.12.2020 18 6.064 6.064 3.681 3.681 3.690 3.690 3.361 3.361 6 4.431 416 4.327 (701) 75 - 75 - 19 (260) (176) (217) (156) 20 21 22 (643) (572) (374) (393) (411) (464) (372) (572) (327) (369) (411) (428) 8,9,10 (29) (16) (16) (15) 25 (6) 8.686 214 (476) 12 2.649 36 (527) 880 7.468 214 (465) 1 1.282 36 (526) (262) (491) (251) (490) 8.424 (128) 8.296 2.158 (88) 2.070 7.217 (84) 7.133 792 (83) 709 7.802 494 8.296 1.922 148 2.070 7.133 7.133 709 709 (1) 1 (1) 1 (1) 1 (1) 1 8.295 2.071 7.132 710 7.801 494 8.295 1.923 148 2.071 7.132 7.132 710 710 0,220 0,054 0,201 0,020 Σημ. Έσοδα από μισθώματα Καθαρό κέρδος / (ζημιά) από την αναπροσαρμογή των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία Κέρδος από πώληση επενδυτικών ακινήτων Άμεσα έξοδα σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα Ενιαίος Φόρος Ιδιοκτησίας Ακινήτων (ΕΝΦΙΑ) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Λοιπά λειτουργικά έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων, άυλων περιουσιακών στοιχείων και δικαιωμάτων Λοιπά έσοδα Λειτουργικά Κέρδη Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) – καθαρά Κέρδη/ (ζημίες) προ φόρων Φόροι Καθαρά κέρδη χρήσης 23 23 24 Αναλογούντα σε: Μετόχους της Εταιρείας Μετόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών Λοιπά συνολικά εισοδήματα: Στοιχεία τα οποία ενδέχεται να μεταφερθούν μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης, μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αναλογούντα σε: Μετόχους της Εταιρείας Μετόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους (εκφρασμένα σε € ανά μετοχή) Βασικά και προσαρμοσμένα Εταιρεία Από 1η Από 1η Ιανουαρίου Ιανουαρίου έως έως 31.12.2021 31.12.2020 Από 1η Ιανουαρίου έως 31.12.2021 26 Οι σημειώσεις στις σελίδες 50 έως 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Εταιρικής και Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. 45 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Όμιλος Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 75.106 - 2.866 5.972 - 83.944 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης - - - 1.922 148 2.070 Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αγορά Ιδίων μετοχών - - - 1 - 1 - - - 1.923 148 2.071 Σημ. Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 - (455) - - - (455) Μέρισμα χρήσης 2019 εγκεκριμένο από τους μετόχους - - - (1.395) - (1.395) Μεταφορές - - (1.583) 1.583 - - - - - - 5.970 5.970 - - 24 (24) - - Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2020 75.106 (455) 1.307 8.058 6.118 90.134 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2021 Εξαγορά θυγατρικής 13 7 Τακτικό αποθεματικό 75.106 (455) 1.307 8.058 6.118 90.134 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης - - - 7.802 494 8.296 Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αγορά Ιδίων μετοχών - - - (1) - (1) - - - 7.801 494 8.295 13 - (143) - - - (143) 25 - - - (2.124) - (2.124) - - - - (221) (221) - - - (25) - (25) - - - (265) - (265) Μέρισμα χρήσης 2020 εγκεκριμένο από τους μετόχους Προσωρινό μέρισμα χρήσης 2021 από θυγατρική εταιρεία του Ομίλου Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Εξαγορά θυγατρικής Τακτικό αποθεματικό Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2021 7 - - 232 (232) - - 75.106 (598) 1.539 13.212 6.391 95.650 Οι σημειώσεις στις σελίδες 50 έως 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Εταιρικής και Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 46 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αγορά Ιδίων μετοχών Μέρισμα χρήσης 2019 εγκεκριμένο από τους μετόχους Μεταφορές Τακτικό αποθεματικό Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2020 75.106 - - 2.866 - 5.972 709 1 83.944 709 1 - - - 710 710 - (455) - - (455) - - - (1.395) (1.395) - - (1.583) 24 1.583 (24) - 75.106 (455) 1.307 6.846 82.804 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2021 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης Αγορά Ιδίων μετοχών Μέρισμα χρήσης 2020 εγκεκριμένο από τους μετόχους Τακτικό αποθεματικό Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2021 75.106 - (455) - 1.307 - 6.846 7.133 (1) 82.804 7.133 (1) - - - 7.132 7.132 - (143) - - (143) - - - (2.124) (2.124) - - 146 (146) - 75.106 (598) 1.453 11.708 87.669 Σημ. 25 Οι σημειώσεις στις σελίδες 50 έως 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Εταιρικής και Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 47 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σημ. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρά κέρδη προ φόρων Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (Αύξηση)/μείωση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα 6 Όμιλος Από 1η Από 1η Ιανουαρίου έως Ιανουαρίου έως 31.12.2021 31.12.2020 8.424 2.158 29 160 (4.431) 16 70 (416) (Κέρδη) / ζημίες από πώληση επενδυτικών ακινήτων Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού - έξοδο/(έσοδο) Χρηματοοικονομικά (έσοδα)/ έξοδα - καθαρά Λοιπά Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση) / Μείωση απαιτήσεων Αύξηση / (Μείωση) υποχρεώσεων Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος (75) (8) 262 (73) 10 491 - (77) 334 (549) (201) (1.014) 460 (325) (98) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 3.795 1.352 456 (4) (4.509) (1.505) (6.314) 1.023 (500) (32) (10.033) (302) (3.483) - (265) (26.388) (11.118) (40.738) (143) (25) (22.292) 11.710 22.628 12 (13) (455) (12.586) 10.137 8.100 60 24 (2.123) (1.395) (221) - Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 9.533 3.885 Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 2.210 2.067 4.277 (35.501) 37.568 2.067 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (Αύξηση) / Μείωση κατασκευαστικού ΦΠΑ Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Αγορές επενδυτικών ακινήτων Μεταγενέστερα κεφαλαιουχικά έξοδα για επενδύσεις σε ακίνητα Προκαταβολές και έξοδα σχετιζόμενα με υπό εκτέλεση ακίνητα Εισπράξεις από πωλήσεις επενδυτικών ακινήτων Απόκτηση θυγατρικής (εκτός ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων που αποκτήθηκαν) Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά ιδίων μετοχών Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Αποπληρωμές δανείων Εισπράξεις από αλληλόχρεο δανεισμό Εισπράξεις από έκδοση ομολογιακού δανείου Εισπράξεις από κρατικό δάνειο Αποπληρωμή κεφαλαίου μισθώσεων Μερίσματα πληρωθέντα και διανεμηθέντα σε μετόχους της Εταιρείας Μερίσματα πληρωθέντα και διανεμηθέντα από θυγατρικές του Ομίλου σε μετόχους μειοψηφίας 11 6 6 6 13 16 12 Οι σημειώσεις στις σελίδες 50 έως 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Εταιρικής και Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 48 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σημ. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρά κέρδη προ φόρων Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (Αύξηση)/μείωση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα (Κέρδη) / ζημίες από πώληση επενδυτικών ακινήτων Έσοδα από μερίσματα Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού - έξοδο/(έσοδο) χρήσης Χρηματοοικονομικά (έσοδα)/ έξοδα - καθαρά Λοιπά Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση) / Μείωση απαιτήσεων Αύξηση / (Μείωση) υποχρεώσεων Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Συμμετοχή σε αύξηση κεφαλαίου θυγατρικών (Αύξηση) / Μείωση κατασκευαστικού ΦΠΑ Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Αγορές επενδυτικών ακινήτων Απόκτηση θυγατρικών Προκαταβολές και έξοδα σχετιζόμενα με υπό εκτέλεση ακίνητα Εισπράξεις από πωλήσεις επενδυτικών ακινήτων Μερίσματα που εισπράχθηκαν από θυγατρικές επιχειρήσεις Μεταγενέστερα κεφαλαιουχικά έξοδα για επενδύσεις σε ακίνητα Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά ιδίων μετοχών Πληρωμές δανείων Εισπράξεις από αλληλόχρεο δανεισμό Εισπράξεις από έκδοση ομολογιακών δανείων Αποπληρωμή κεφαλαίου μισθώσεων Μερίσματα πληρωθέντα και διανεμηθέντα σε μετόχους της Εταιρείας Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης Εταιρεία Από 1η Από 1η Ιανουαρίου Ιανουαρίου έως έως 31.12.2021 31.12.2020 7.217 792 16 160 (4.327) (75) (888) (8) 251 (73) 15 70 701 10 490 - 10 (57) (546) (78) 1.602 (715) 393 (324) (80) 1.352 (630) 456 (4) (4.509) (265) (6.314) 1.023 888 (62) (9.417) (500) (32) (10.033) (27.425) (3.483) (253) (41.726) 16 16 16 (143) (22.307) 11.350 22.628 (6) (455) (12.586) 10.017 8.100 24 25 (2.123) (1.395) 9.399 3.705 1.584 (36.669) 899 2.483 37.568 899 6 11 7,8 6 6 12 Οι σημειώσεις στις σελίδες 50 έως 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Εταιρικής και Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 49 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι παρούσες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις τις χρήσης από την 01 Ιανουαρίου 2021 έως 31 Δεκεμβρίου 2021 περιλαμβάνουν τις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις της «ΒriQ Properties Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία (η «Εταιρεία») και τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της «Plaza Hotel Skiathos M.A.E» και «Sarmed Warehouses Α.Ε.», (μαζί «ο Όμιλος»). Η «ΒriQ Properties Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία (η «Εταιρεία») ιδρύθηκε στις 21 Οκτωβρίου 2016 με την επωνυμία «BriQ Properties Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία», και διακριτικό τίτλο «BriQ Properties Α.Ε.Ε.Α.Π», με αριθμό Γ.Ε.ΜΗ. 140330201000 και αριθμό Φορολογικού Μητρώου 997521479, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.4548/2018, του ν.2778/1999 και του ν.4209/2013 όπως έχουν τροποποιηθεί και ισχύουν. Η Εταιρεία είναι Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία (Α.Ε.Ε.Α.Π.), και έχει λάβει άδεια λειτουργίας από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς με αριθμό 757/31.05.2016. Η λειτουργία της διέπεται από τις διατάξεις του ν. 2778/1993, του ν. 4209/2013 και του ν.4548/2018, καθώς και από κανονιστικές αποφάσεις και εγκυκλίους της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Υπουργείου Οικονομικών. Σκοπός της Εταιρείας είναι η απόκτηση και διαχείριση ακίνητης περιουσίας, η διενέργεια επενδύσεων κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 22 του ν. 2778/1999 περί Ανωνύμων Εταιρειών Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία καθώς και η διαχείριση της λειτουργίας της ως Οργανισμού Εναλλακτικών Επενδύσεων και εσωτερικής διαχείρισης σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4209/2013 περί Διαχειριστών Οργανισμών Εναλλακτικών Επενδύσεων, όπως εκάστοτε ισχύουν, αποκλειστικά στην Ελλάδα. Επίσης, από της ιδρύσεώς της η Εταιρεία εποπτεύεται και ελέγχεται από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς αναφορικά με τις υποχρεώσεις της ως Α.Ε.Ε.Α.Π., καθώς και ως προς την τήρηση της νομοθεσίας της Κεφαλαιαγοράς και των κανόνων εταιρικής διακυβέρνησης και, περαιτέρω, εποπτεύεται από την αρμόδια Περιφέρεια Αττικής ως ανώνυμη Εταιρεία και από το Χρηματιστήριο Αθηνών ως εισηγμένη Εταιρεία. Από την 31.07.2017 οι μετοχές της Εταιρείας τελούν υπό διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Την 30η Μαρτίου 2020 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ανασυγκροτήθηκε σύμφωνα με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 30ης Μαρτίου 2020 με την προσθήκη της κα. Ελένης Λινάρδου. Το οκταμελές Διοικητικό Συμβούλιο που εκλέχθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 30ης Μαρτίου 2020, η οποία όρισε και τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του σύμφωνα με το άρθρο 87 παρ. 5 του Ν.4548/2018 και το άρθρο 3 του Ν.3016/2002, συγκροτήθηκε αυθημερόν σε σώμα, έχει τετραετή θητεία, ήτοι μέχρι την 1η Απριλίου 2024, και η θητεία του θα παραταθεί αυτόματα μέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας μετά τη λήξη της. Κατόπιν της παραίτησης του κ. Ταμβακάκη Αντιπροέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στην από 14.07.2021 συνεδρίαση του και κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας, εξέλεξε τον κ. Παπαευστρατίου, Ανεξάρτητο Μη - Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ως Αντιπρόεδρο του. Κατόπιν των ανωτέρω, το νέο επταμελές Διοικητικό Συμβούλιο, με τη σύνθεση του κατά τα λοιπά να παραμένει αμετάβλητη, ανασυγκροτήθηκε σε σώμα για το υπόλοιπο της τετραετούς θητείας του, ήτοι μέχρι την 1η Απριλίου 2024, η οποία δύναται να παραταθεί αυτόματα μέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας μετά τη λήξη της, ως ακολούθως: Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου έχει ως ακολούθως: 1. Θεόδωρος Φέσσας, του Δημητρίου, Πρόεδρος - Μη Εκτελεστικό Μέλος. 2. Ευστράτιος Παπαευστρατίου, του Δημητρίου, Αντιπρόεδρος – Ανεξάρτητο – Μη Εκτελεστικό Μέλος. 3. Άννα Αποστολίδου του Γεωργίου, Διευθύνουσα Σύμβουλος – Εκτελεστικό Μέλος. 4. Απόστολος Γεωργαντζής του Μιλτιάδη, Εκτελεστικό Μέλος. 5. Ευτυχία Κουτσουρέλη, του Σοφοκλέους, Μη Εκτελεστικό Μέλος. 6. Μάρκος Μπιτσάκος, του Γρηγορίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος. 7. Ελένη Λινάρδου του Δημητρίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος. Η ανωτέρω σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου θα επικυρωθεί στην αμέσως επόμενη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με το άρθρ. 7 του καταστατικού της Εταιρείας, το άρθρ. 82 του ν. 4548/2018 και το άρθρ. 9 παρ. 4 του ν. 4706/2020. Η έδρα του Ομίλου και της Εταιρείας είναι στο Δήμο Καλλιθέας του νομού Αττικής επί της οδού Αλεξάνδρου Πάντου αρ. 25, 176 71. Η ιστοσελίδα της Εταιρείας είναι: www.briqproperties.gr. Στις 13.12.2021 η Εταιρεία έκανε έναρξη υποκαταστήματος στο Δήμο Αθηναίων του νομού Αττικής επί της οδού Μητροπόλεως αρ. 3 Τ.Κ. 10557, σε ιδιόκτητη οριζόντια ιδιοκτησία. 50 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Την 31.12.2021 η Εταιρεία απασχολούσε 8 υπαλλήλους (31.12.2020: 6). Οι Εταιρικές και Ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στην από 28.03.2022 συνεδρίασή του και θα τεθούν προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 2. Αρχές σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία της Εταιρείας και του Ομίλου. Οι παρούσες Εταιρικές και Ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι βασικές λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν για την κατάρτιση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων παρουσιάζονται παρακάτω. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας, εφαρμόζοντας την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή έχει τροποποιηθεί έτσι ώστε να περιλαμβάνει την αποτίμηση των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία. Η κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη Σημείωση 4. Συνεχιζόμενη δραστηριότητα Ο Όμιλος και η Εταιρεία καλύπτουν τις καθημερινές τους ανάγκες για κεφάλαιο κίνησης μέσω των δημιουργούμενων χρηματοροών και των σχετικών πόρων που έχουν στη διάθεση τους, περιλαμβανομένων και των τραπεζικών χορηγήσεων. Η εξάπλωση της νόσου του κορωνοϊού (COVID-19) κατά την διάρκεια της χρήσης του 2020 είχε δημιουργήσει πιέσεις και περιορισμούς στο επίπεδο των μισθώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας. Παρά τις αντιξοότητες που επέβαλε η πανδημία του COVID-19 και μέσα στη χρήση 2021, η Εταιρεία κατάφερε να συνεχίσει απρόσκοπτα την δραστηριότητα της, με σημαντική ανάπτυξη και αύξηση των αποτελεσμάτων της. Οι επιπτώσεις του κορωνοϊού COVID-19 στην αξία των ακινήτων και στα έσοδα του Ομίλου, καθώς και για τα μέτρα τα οποία λαμβάνει ο Όμιλος αναφέρονται στην Σημείωση 4. Εντούτοις, λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα του Ομίλου, την αποκλιμάκωση της πανδημίας τις μακροχρόνιες συμβάσεις μίσθωσης που έχει συνάψει η Εταιρεία, την διασπορά και την φερεγγυότητα των μισθωτών της, την διασπορά του χαρτοφυλακίου ακινήτων του Ομίλου με βάση τις αξίες των ακινήτων σε αποθήκες - logistics (48,7%), γραφεία (28,9%), ξενοδοχεία (17,1%), ακίνητα ειδικής χρήσης (2,9%), εμπορικά καταστήματα (1,7%) και οικόπεδα (0,6%) και την επαρκή ρευστότητα που διαθέτει, δημιουργείται η εύλογη προσδοκία ότι η Εταιρεία διαθέτει επαρκείς πόρους για να συνεχίσει απρόσκοπτα την επιχειρηματική της δραστηριότητα στο εγγύς μέλλον. Ως εκ τούτου ο Όμιλος συνεχίζει να εφαρμόζει την «αρχή της επιχειρηματικής συνέχειας των δραστηριοτήτων» κατά τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021. 2.2 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες: Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2021 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. 51 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19» Η τροποποίηση παρέχει στους μισθωτές (αλλά όχι τους εκμισθωτές) τη δυνατότητα προαιρετικής εξαίρεσης από την εκτίμηση του κατά πόσον η παραχώρηση σε ενοίκιο που σχετίζεται με τον COVID-19 είναι τροποποίηση της μίσθωσης. Οι μισθωτές μπορούν να επιλέξουν να λογιστικοποιήσουν τις παραχωρήσεις σε ενοίκια με τον ίδιο τρόπο που θα έκαναν για αλλαγές που δεν είναι τροποποιήσεις μισθώσεων. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση επιτοκίων αναφοράς – Φάση 2» Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις σχέσεις αντιστάθμισής της και τις πληροφορίες που πρέπει να γνωστοποιήσει. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19 – Παράταση περιόδου εφαρμογής (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Απριλίου 2021) Η τροποποίηση παρατείνει την εφαρμογή της πρακτικής διευκόλυνσης που δόθηκε για τις παραχωρήσεις σε ενοίκια κατά ένα έτος για να καλύψει τις μειώσεις στα ενοίκια που οφείλονται στις ή έως τις 30 Ιουνίου 2022. ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια – Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση απαγορεύει στην οντότητα να αφαιρεί από το κόστος ενσώματου παγίου τυχόν έσοδα που λαμβάνονται από την πώληση ειδών που παράγονται ενώ η οντότητα προετοιμάζει το πάγιο για την προοριζόμενη χρήση του. Απαιτεί επίσης από τις οντότητες να γνωστοποιούν χωριστά τα ποσά των εσόδων και των δαπανών που σχετίζονται με τέτοια παραγόμενα είδη που δεν αποτελούν αποτέλεσμα της συνήθης δραστηριότητας της οντότητας. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα σχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση επικαιροποίησε το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για τη Χρηματοοικονομική Αναφορά που εκδόθηκε το 2018, όταν πρέπει να προσδιοριστεί τι συνιστά περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση σε μία συνένωση επιχειρήσεων. Επιπλέον, προστέθηκε μια εξαίρεση για ορισμένους τύπους υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποκτήθηκαν σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Τέλος, διευκρινίζεται ότι ο αποκτών δεν πρέπει να αναγνωρίζει ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 37, κατά την ημερομηνία απόκτησης. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνίζει τη σημασία του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων» και Δεύτερη Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ «Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πληροφορίες ως προς τις λογιστικές τους πολιτικές όταν αυτές είναι ουσιώδεις και παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την έννοια του ουσιώδους όταν αυτή εφαρμόζεται σε γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 52 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα: Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν το πώς θα πρέπει οι εταιρείες να διακρίνουν τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές από τις αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2018–2020 (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Η τροποποίηση εξετάζει ποια έξοδα πρέπει να περιληφθούν στην αξιολόγηση του 10% για την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Τα σχετικά κόστη ή αμοιβές θα μπορούσαν να καταβληθούν είτε σε τρίτους είτε στον δανειστή. Σύμφωνα με την τροποποίηση, το κόστος ή οι αμοιβές που καταβάλλονται σε τρίτους δεν θα συμπεριληφθούν στην αξιολόγηση του 10%. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Η τροποποίηση αφαίρεσε το παράδειγμα για πληρωμές από τον εκμισθωτή σχετικά με τις βελτιώσεις μισθωμάτων στο επεξηγηματικό παράδειγμα 13 του προτύπου, προκειμένου να εξαλειφθεί οποιαδήποτε πιθανή σύγχυση σχετικά με τoν χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης. 2.3 Λογιστικές Αρχές 2.3.1 Πληροφόρηση κατά τομέα Οι τομείς παρουσιάζονται με τρόπο που να είναι σύμφωνος με την εσωτερική πληροφόρηση που παρέχεται στον επικεφαλής της λήψης των επιχειρηματικών αποφάσεων. Ο επικεφαλής της λήψης των επιχειρηματικών αποφάσεων, που είναι υπεύθυνος για την κατανομή των πόρων και την αξιολόγηση της αποδοτικότητας των τομέων, είναι η Διοίκηση, η οποία λαμβάνει τις στρατηγικές αποφάσεις της Εταιρείας. 2.3.2 Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων επιμετρώνται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα αποτίμησης και το νόμισμα παρουσίασης της Εταιρείας. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία της κάθε συναλλαγής ή της αποτίμησης όταν τα στοιχεία επανεκτιμώνται. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών και από την μετατροπή των νομισματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία αναφοράς, καταχωρούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων, εκτός από τις περιπτώσεις που μεταφέρονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αφού έχουν ορισθεί ως μέσα αντιστάθμισης των ταμειακών ροών και αντιστάθμισης καθαρών επενδύσεων. Τα κέρδη ή ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές που σχετίζονται με τα χρηματικά στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων όπως τα ταμειακά διαθέσιμα ή δανειακές υποχρεώσεις παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, στα «Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα)-καθαρά». Όλα τα λοιπά κέρδη ή ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, στα «Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά». Τα μη χρηματικά στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων μετατρέπονται με βάση την τιμή συναλλάγματος που ίσχυε κατά την ημερομηνία της αρχικής αναγνώρισης, εκτός από τα μη χρηματικά στοιχεία σε ξένο νόμισμα που αποτιμώνται σε εύλογη αξία και τα οποία μετατρέπονται με βάση την τιμή συναλλάγματος που ίσχυε κατά την ημερομηνία που προσδιορίστηκε η εύλογη αξία. Στην περίπτωση αυτή οι συναλλαγματικές διαφορές αποτελούν μέρος του κέρδους ή της ζημιάς από τη μεταβολή της εύλογης αξίας και αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ή απευθείας σε αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια, βάσει της κατηγοριοποίησης του μη χρηματικού στοιχείου. 2.3.3 Επενδύσεις σε Ακίνητα Ακίνητα τα οποία διακρατούνται για μακροχρόνιες αποδόσεις ενοικίων ή για ανατίμηση κεφαλαίου ή και τα δύο, και δεν ιδιοχρησιμοποιούνται από την Εταιρεία, κατηγοριοποιούνται ως επενδύσεις σε ακίνητα. Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν κυρίως γραφεία, αποθηκευτικούς χώρους-logistics facilities, ξενοδοχεία και ακίνητα ειδικής χρήσης. 53 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος τους, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών άμεσων εξόδων κτήσης. Στη συνέχεια οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται σε εύλογη αξία. Η εύλογη αξία βασίζεται σε τιμές που ισχύουν σε μία ενεργή αγορά, αναμορφωμένες, όπου κρίνεται απαραίτητο, λόγω διαφορών στη φύση, την τοποθεσία ή την κατάσταση του εκάστοτε περιουσιακού στοιχείου. Εάν αυτές οι πληροφορίες δεν είναι διαθέσιμες, τότε η Εταιρεία εφαρμόζει εναλλακτικές μεθόδους αποτίμησης, όπως πρόσφατες τιμές σε λιγότερο ενεργές αγορές ή προεξόφληση ταμειακών ροών. Αυτές οι εκτιμήσεις επανεξετάζονται κατά την 30η Ιουνίου και 31η Δεκεμβρίου κάθε χρήσης από ανεξάρτητους επαγγελματίες εκτιμητές, με γνώση της κτηματαγοράς, αποδεδειγμένη επαγγελματική εμπειρία και εγγεγραμμένους στο οικείο μητρώο Εκτιμητών Ακινήτων του ΥΠΟΙΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που εκδίδονται από την Επιτροπή Διεθνών Προτύπων Αποτίμησης (International Valuation Standards Committee). Οι επενδύσεις σε ακίνητα που αξιοποιούνται για διαρκή χρήση ως επενδύσεις σε ακίνητα ή για τα οποία η αγορά έχει εξελιχθεί σε λιγότερο ενεργή, συνεχίζουν να κατηγοριοποιούνται ως επενδύσεις σε ακίνητα και να αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα απεικονίζει, μεταξύ άλλων, έσοδα από ενοίκια υφιστάμενων μισθώσεων και παραδοχές σχετικά με τα έσοδα από ενοίκια από μελλοντικές μισθώσεις, υπό το φως των τρεχουσών συνθηκών που ισχύουν στην αγορά. Η εύλογη αξία επίσης αντικατοπτρίζει, σε παρόμοια βάση, οποιαδήποτε ταμειακή εκροή (συμπεριλαμβανομένων πληρωμών ενοικίων και άλλες εκροές) που θα ήταν αναμενόμενη, για κάθε ακίνητο. Ορισμένες από αυτές τις εκροές αναγνωρίζονται ως υποχρέωση, ενώ άλλες εκροές, συμπεριλαμβανομένων ενδεχόμενων πληρωμών ενοικίων, δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Μεταγενέστερες δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία του ακινήτου μόνο όταν είναι πιθανό ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη, που σχετίζονται με το εν λόγω ακίνητο, θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και ότι τα σχετικά κόστη μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα έξοδα επισκευών και συντηρήσεων επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία πραγματοποιούνται. Μεταβολές στις εύλογες αξίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσης. Οι επενδύσεις σε ακίνητα παύουν να αναγνωρίζονται όταν πουληθούν ή όταν παύει οριστικά η χρήση ενός επενδυτικού ακινήτου και δεν αναμένεται οικονομικό όφελος από την πώληση του. Εάν μια επένδυση σε ακίνητο μεταβληθεί σε ιδιοχρησιμοποιούμενο πάγιο, τότε αναταξινομείται στα ενσώματα πάγια και η εύλογη αξία του κατά την ημερομηνία της αναταξινόμησης ορίζεται ως το κόστος κτήσης του, για λογιστικούς σκοπούς. Εάν ένα πάγιο περιουσιακό στοιχείο αναταξινομηθεί από τα ενσώματα πάγια σε επένδυση σε ακίνητα, λόγω αλλαγής στη χρήση του, όποια διαφορά προκύψει μεταξύ της λογιστικής αξίας και της «εύλογης αξίας» κατά την ημερομηνία της μεταφοράς του, αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα και παρουσιάζεται στα Ίδια Κεφάλαια ως αναπροσαρμογή της αξίας ενσώματων παγίων στα «Λοιπά Αποθεματικά», βάσει του Δ.Λ.Π. 16. Ωστόσο, εάν το κέρδος από αποτίμηση σε εύλογη αξία αντιστρέφει προγενέστερες ζημιές απομείωσης, τότε το κέρδος αυτό αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης στο βαθμό που αντιλογίζει μια προγενέστερη ζημία απομείωσης. Τυχόν υπόλοιπο κέρδους αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αυξάνοντας το αποθεματικό αναπροσαρμογής παγίων στα Ίδια Κεφάλαια. Επενδυτικά ακίνητα που διακρατούνται για πώληση χωρίς επαναξιοποίηση, ταξινομούνται στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ως διαθέσιμα προς πώληση, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 5. Το κόστος του ακινήτου για τον μετέπειτα λογιστικό χειρισμό είναι η εύλογη αξία του κατά την ημερομηνία της μεταφοράς. Οι πωλήσεις επενδυτικών ακινήτων αναγνωρίζονται με την ολοκλήρωση της συναλλαγής. Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της χρήσης και προσδιορίζονται ως η διαφορά μεταξύ των καθαρών εσόδων από τις πωλήσεις και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου κατά την τελευταία επιμέτρηση της εύλογης αξίας πλέον των κεφαλαιουχικών δαπανών της περιόδου αυτής. 2.3.4 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία παρουσιάζονται στο κόστος κτήσης μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν ζημία απομείωσης. Το κόστος κτήσης περιλαμβάνει και τις δαπάνες που σχετίζονται άμεσα με την απόκτηση των παγίων στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες είτε περιλαμβάνονται στη λογιστική αξία των ενσώματων παγίων ή όταν κριθεί πιο κατάλληλο αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό πάγιο, μόνο όταν θεωρείται πιθανόν πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στην Εταιρεία μεγαλύτερα από αυτά που αρχικά αναμένονταν σύμφωνα με την αρχική απόδοση του παγίου στοιχείου και υπό την προϋπόθεση ότι το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Η λογιστική αξία του αντικατασταθέντος παγίου διαγράφεται. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης που πραγματοποιείται. 54 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Τα γήπεδα-οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσώματων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο με ισόποσες ετήσιες επιβαρύνσεις στο διάστημα της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής του στοιχείου, έτσι ώστε να διαγραφεί το κόστος στην υπολειμματική του αξία. Η εκτιμώμενη διάρκεια ωφέλιμης ζωής των στοιχείων του παγίου ενεργητικού, από το έτος κατασκευής για τα κτίρια και το έτος κτήσης για τα έπιπλα και εξοπλισμό, έχει ως ακολούθως: Κτίρια 50 Έτη Έπιπλα και εξοπλισμός 4-7 Έτη Το φωτοβολταϊκό πάρκο της θυγατρικής «Sarmed Warehouses A.E.» έχει εγγυημένη 20 έτη σύμβαση με το ΔΕΣΜΗΕ, αρχόμενη από την ημερομηνία έκδοσης της άδειας λειτουργείας του παραγωγού και μπορεί να παρατείνεται σύμφωνα με τους όρους της σχετικής άδειας παραγωγής. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση και προσαρμόζονται ανάλογα, τουλάχιστον στο τέλος κάθε χρήσης. Η λογιστική αξία ενός ενσώματου πάγιου περιουσιακού στοιχείου απομειώνεται στην ανακτήσιμη αξία του, όταν η λογιστική του αξία υπερβαίνει την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία του. Τα κέρδη ή οι ζημιές κατά την πώληση προκύπτουν από τη διαφορά μεταξύ των εσόδων από την πώληση και της λογιστικής αξίας και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της χρήσης στο κονδύλι «Λοιπά κέρδη/(ζημιές) – καθαρά». 2.3.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποτελούνται από λογισμικά προγράμματα. Οι άδειες λογισμικού αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις, μείον οποιαδήποτε συσσωρευμένη ζημία απομείωσης. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών, η οποία είναι 4 έτη. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. 2.3.6 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Τα άυλα και πάγια περιουσιακά στοιχεία τα οποία αποσβένονται ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσης του καταχωρείται στα αποτελέσματα. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσεως. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών). Οι απομειώσεις που έχουν αναγνωριστεί σε προηγούμενες περιόδους σε μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (εκτός της υπεραξίας) εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς για τυχόν αναστροφή. 2.3.7 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 2.3.7.1 Κατάταξη και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων Το ΔΠΧΑ 9 διατηρεί σε μεγάλο βαθμό τις υπάρχουσες απαιτήσεις του ΔΛΠ 39 για την ταξινόμηση και τη μέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Ωστόσο, εξαλείφει τις προηγούμενες κατηγορίες του ΔΛΠ 39 για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: διακρατούμενα ως τη λήξη, δάνεια και απαιτήσεις και διαθέσιμα προς πώληση. Η υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9 δεν είχε επίδραση στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας που αφορούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις. Η επίδραση του ΔΠΧΑ 9 στην κατάταξη και τη επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων παρουσιάζεται παρακάτω. Εκτός από τις απαιτήσεις από πελάτες που αρχικά αποτιμώνται στην αξία συναλλαγής, η Εταιρεία αρχικά αποτιμά ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στην εύλογη αξία του συν το κόστος συναλλαγής, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν αποτιμάται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, τα χρηματοοικονομικά μέσα μεταγενέστερα επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, στο αποσβεσμένο κόστος, ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Η κατάταξη βασίζεται σε δύο κριτήρια: • το επιχειρηματικό μοντέλο εντός του οποίου διακατέχεται το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, δηλαδή εάν στόχος είναι η διακράτηση με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών ή η είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών καθώς και η πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και • εάν οι συμβατικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου («SPPI» κριτήριο). Η νέα κατάταξη και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας έχει ως εξής: 2.3.7.2 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος. 55 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Κατατάσσονται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία διατηρούνται στο πλαίσιο του επιχειρηματικού μοντέλου με στόχο τη διακράτηση τους και την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών που πληρούν το «SPPI» κριτήριο. Σε αυτήν την κατηγορία περιλαμβάνονται όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας. Μετά την αρχική αναγνώριση, το χρεωστικό χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου για την κατανομή και αναγνώριση των εσόδων από τόκους στο κονδύλι "Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) από τόκους" της κατάστασης αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια της σχετικής περιόδου. Το αποσβεσμένο κόστος είναι το ποσό στο οποίο επιμετράται το xρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο κατά την αρχική αναγνώριση, μείον τυχόν αποπληρωμές κεφαλαίου, συν ή μείον τη σωρευμένη απόσβεση τυχόν διαφοράς ανάμεσα στο εν λόγω αρχικό ποσό και το αντίστοιχο ποσό στη λήξη, με τη χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου, αναπροσαρμοσμένο για τυχόν προβλέψεις απομείωσης. Η λογιστική αξία προ προβλέψεων απομείωσης είναι το αποσβεσμένο κόστος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, πριν από την αναπροσαρμογή για τυχόν προβλέψεις απομείωσης. Το έσοδο από τόκους σε χρεωστικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν καταταχθεί στο επίπεδο 1 ή 2, υπολογίζεται βάσει της λογιστικής αξίας προ προβλέψεων απομείωσης. Όταν ένα χρεωστικό περιουσιακό στοιχείο γίνει απομειωμένο λόγω πιστωτικού κινδύνου (έχει καταταχθεί στο επίπεδο 3), το έσοδο από τόκους υπολογίζεται επί του αποσβεσμένου κόστους (δηλαδή βάσει της λογιστικής αξίας μετά από προβλέψεις). Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν η σχετική υποχρέωση εξοφλείται, ακυρώνεται ή λήγει. Όταν η υφιστάμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση του Ομίλου αντικαθίσταται από μια άλλη από τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο με ουσιωδώς διαφορετικούς όρους, ή οι όροι της υφιστάμενης υποχρέωσης τροποποιούνται ουσιωδώς, μια τέτοια ανταλλαγή ή τροποποίηση αντιμετωπίζεται ως εξόφληση της αρχικής υποχρέωσης και αναγνώριση μιας νέας υποχρέωσης και η όποια διαφορά προκύπτει αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Ο Όμιλος θεωρεί ότι οι όροι είναι ουσιωδώς διαφορετικοί, όταν η προεξοφλημένη παρούσα αξία των ταμειακών ροών σύμφωνα με τους νέους όρους, συμπεριλαμβανομένων οποιονδήποτε αμοιβών που πληρώθηκαν καθαρών από αμοιβές που ελήφθησαν προεξοφλημένες χρησιμοποιώντας το αρχικό πραγματικό επιτόκιο, διαφέρει κατά τουλάχιστον 10% από την προεξοφλημένη παρούσα αξία των ταμειακών ροών που απομένουν από την αρχική χρηματοοικονομική υποχρέωση. Αν μια ανταλλαγή χρεωστικών τίτλων ή τροποποίηση όρων αντιμετωπιστεί λογιστικά ως εξόφληση, κάθε κόστος ή αμοιβή που πραγματοποιήθηκε αναγνωρίζεται ως μέρος του κέρδους ή της ζημίας επί της εξόφλησης. Αν η ανταλλαγή ή τροποποίηση δεν αντιμετωπίζεται λογιστικά ως εξόφληση, κάθε κόστος ή αμοιβή που πραγματοποιείται αναπροσαρμόζει τη λογιστική αξία της υποχρέωσης και αποσβένεται κατά την εναπομένουσα διάρκεια της τροποποιημένης υποχρέωσης. 2.3.8 Απομείωση Η Εταιρεία έχει τρεις κατηγορίες χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται στο νέο μοντέλο των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών του ΔΠΧΑ 9: • Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα • Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις, • λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος. Το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί από την Εταιρεία να υιοθετήσει το μοντέλο των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για κάθε μία από τις παραπάνω κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα σε όλες τις συμβατικές ταμειακές ροές που είναι απαιτητές σύμφωνα με τη σύμβαση και όλες τις ταμειακές ροές που η Εταιρεία προσδοκά να εισπράξει. Όλες οι υστερήσεις ταμειακών ροών προεξοφλούνται με βάση το κατά προσέγγιση αρχικό πραγματικό επιτόκιο. 2.3.9 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Η Εταιρεία εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Η πρόβλεψη ζημιάς επιμετράται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής της απαίτησης. Για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σε σχέση με τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, η Εταιρεία χρησιμοποιεί πίνακα προβλέψεων πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων των απαιτήσεων. Οι προβλέψεις πιστωτικών ζημιών βασίζονται σε ιστορικά στοιχεία λαμβάνοντας υπόψη μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον. 2.3.10 Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος Για τα λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιείται η γενική προσέγγιση. Τα εν λόγω χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία θεωρείται ότι έχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο και η τυχόν πρόβλεψη ζημιάς περιορίζεται στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές των επόμενων 12 μηνών. 56 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2.3.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Στην κατάσταση ταμειακών ροών, τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως, βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαμηλού ρίσκου. Στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, οι τραπεζικές υπεραναλήψεις εμφανίζονται στο δανεισμό στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. 2.3.12 Μετοχικό κεφάλαιο To μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείται από κοινές ονομαστικές μετοχές. Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Το κόστος κτήσης ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά από τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας, μέχρι οι ίδιες μετοχές πωληθούν, ακυρωθούν ή επανεκδοθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή λοιπά έξοδα και φόρους, εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. 2.3.13 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν τις υποχρεώσεις πληρωμής για προϊόντα και υπηρεσίες που αποκτήθηκαν κατά τις συνήθεις δραστηριότητες της Εταιρείας από τους προμηθευτές. Οι εμπορικές υποχρεώσεις καταχωρούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις όταν η πληρωμή τους πρέπει να πραγματοποιηθεί μέσα στο επόμενο έτος. Αν η πληρωμή τους μπορεί να γίνει και πέραν του έτους, τότε καταχωρούνται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Οι εμπορικές υποχρεώσεις αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία και αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 2.3.14 Εγγυήσεις Η Εταιρεία λαμβάνει προκαταβολές από τους μισθωτές ως εγγύηση στα πλαίσια τω λειτουργικών μισθώσεων. Οι συγκεκριμένες εγγυήσεις αποτελούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις με βάση το ΔΠΧΑ 9 και αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Οι εγγυήσεις καταχωρούνται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να αναβάλει την τακτοποίηση της υποχρέωσης για 12 μήνες μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού, οπότε καταχωρούνται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Για την ανάληψη της κατασκευής ή ανακαίνισης των επενδυτικών ακινήτων, ο Όμιλος και η Εταιρεία, απαιτεί εγγύηση καλής εκτέλεσης του έργου και το ύψος της ανέρχεται σε ποσοστό 10%. 2.3.15 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Σύμφωνα με το άρθρο 31 του Ν. 2778/1999, οι εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία υποχρεούνται σε καταβολή φόρου ο συντελεστής του οποίου ορίζεται σε δέκα τοις εκατό (10%) επί του εκάστοτε ισχύοντος επιτοκίου παρέμβασης της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Επιτοκίου Αναφοράς) προσαυξανόμενου κατά μία (1) ποσοστιαία μονάδα. Ο φόρος αυτός υπολογίζεται επί του μέσου όρου των επενδύσεών, πλέον των διαθεσίμων, σε τρέχουσες τιμές, όπως απεικονίζονται στην εξαμηνιαία κατάσταση επενδύσεων, που προβλέπεται από την παράγραφο 1 του άρθρου 25 του Ν. 2778/1999. Σε περίπτωση μεταβολής του Επιτοκίου Αναφοράς, η προκύπτουσα νέα βάση υπολογισμού του φόρου ισχύει από την πρώτη ημέρα του επόμενου της μεταβολής μήνα. Ο φόρος αποδίδεται στην αρμόδια φορολογική αρχή μέσα στο πρώτο δεκαπενθήμερο του μήνα που ακολουθεί το χρονικό διάστημα που αφορούν οι εξαμηνιαίοι πίνακες επενδύσεων. Σε περίπτωση παρακράτησης φόρου επί κτηθέντων μερισμάτων, ο φόρος αυτός συμψηφίζεται με το φόρο που προκύπτει από τη δήλωση που υποβάλλεται από την εταιρεία επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία εντός του μηνός Ιουλίου. Τυχόν πιστωτικό υπόλοιπο μεταφέρεται για συμψηφισμό με επόμενες δηλώσεις. Με την καταβολή του φόρου αυτού εξαντλείται η φορολογική υποχρέωση της εταιρείας και των μετόχων της. Κατά τον υπολογισμό του παραπάνω φόρου δε λαμβάνονται υπόψη τα ακίνητα που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα θυγατρικές των ΑΕΕΑΠ, εφόσον αυτά αναγράφονται διακεκριμένα στις καταστάσεις επενδύσεών τους. Καθώς η φορολογική υποχρέωση της Εταιρείας υπολογίζεται βάσει των επενδύσεών της, πλέον των διαθεσίμων της, και όχι βάσει των κερδών της, δεν προκύπτουν προσωρινές διαφορές και επομένως δεν δημιουργούνται αντίστοιχα αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ή/και απαιτήσεις. Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς τις φορολογικές αρχές που σχετίζονται με τον ανωτέρω πληρωτέο φόρο. Η Διοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήματα αξιολογεί τη θέση της σε θέματα που σχετίζονται με τις φορολογικές αρχές και λογίζει προβλέψεις όπου είναι αναγκαίο για τα ποσά που αναμένονται να καταβληθούν στις φορολογικές αρχές. 2.3.16 Παροχές στο προσωπικό Οι παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων παροχών όσο και προγράμματα καθορισμένων εισφορών και προγράμματα ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης μετά την έξοδο από την υπηρεσία. 57 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (α) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, στο οποίο η Εταιρεία πληρώνει πάγιες εισφορές σε μία ξεχωριστή οντότητα. Η Εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση να καταβάλλει επιπλέον εισφορές, αν τα επενδυμένα περιουσιακά στοιχεία είναι ανεπαρκή για να αντιμετωπίσουν τις αναμενόμενες παροχές για την υπηρεσία των εργαζομένων που αφορά στην τρέχουσα περίοδο καθώς και προγενέστερες περιόδους. Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που δεν είναι πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών. Συνήθως, τα προγράμματα καθορισμένων παροχών καθορίζουν το ποσό της συνταξιοδοτικής παροχής που θα λάβει ένας εργαζόμενος κατά τη συνταξιοδότησή του, η οποία εξαρτάται συνήθως από έναν ή περισσότερους παράγοντες όπως η ηλικία, τα χρόνια προϋπηρεσίας και η αποζημίωση. Η υποχρέωση που καταχωρείται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία αναφοράς μείον την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας. Η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή υπολογίζεται με την προεξόφληση των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών εκροών χρησιμοποιώντας επιτόκια υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων που εκφράζονται στο νόμισμα στο οποίο η παροχή θα πληρωθεί και που έχουν διάρκεια που προσεγγίζει τη διάρκεια της σχετικής συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Το κόστος τρέχουσας απασχόλησης του προγράμματος καθορισμένων παροχών αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, εκτός από την περίπτωση που συμπεριλαμβάνεται στο κόστος ενός περιουσιακού στοιχείου. Το κόστος τρέχουσας απασχόλησης αντανακλά την αύξηση της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προέρχεται από την απασχόληση των εργαζομένων μέσα στη χρήση, καθώς και μεταβολές λόγω περικοπών ή διακανονισμών. Το κόστος προϋπηρεσίας καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα. Το καθαρό κόστος τόκων υπολογίζεται ως το καθαρό ποσό της υποχρέωσης για το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Το κόστος αυτό συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στις παροχές σε εργαζομένους. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από αλλαγές σε αναλογιστικές υποθέσεις αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στη χρήση που έχουν προκύψει. Για τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, η Εταιρεία πληρώνει εισφορές σε δημόσια ή ιδιωτικά ασφαλιστικά ταμεία είτε υποχρεωτικά είτε συμβατικά είτε εθελοντικά. Μετά την πληρωμή των εισφορών δεν υφίσταται περαιτέρω δέσμευση για την Εταιρεία. Οι εισφορές αναγνωρίζονται σαν κόστος παροχών σε εργαζομένους όταν αυτές καθίστανται πληρωτέες. Οι προπληρωμένες εισφορές αναγνωρίζονται σαν περιουσιακό στοιχείο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή επιστροφή χρημάτων. (β) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται πληρωτέες όταν η Εταιρεία τερματίζει την απασχόληση πριν την κανονική ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόμενος δέχεται την εθελούσια αποχώρηση με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. Η Εταιρεία καταχωρεί αυτές τις παροχές το νωρίτερο από τις ακόλουθες ημερομηνίες: α) όταν η Εταιρεία δεν μπορεί πλέον να αποσύρει την προσφορά για αυτές τις παροχές και β) όταν η Εταιρεία αναγνωρίζει έξοδα από αναδιοργάνωση που είναι στο πλαίσιο εφαρμογής του ΔΛΠ 37, στα οποία περιλαμβάνεται η πληρωμή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Στην περίπτωση που γίνεται προσφορά για εθελούσια αποχώρηση, οι παροχές τερματισμού της αποχώρησης υπολογίζονται με βάση τον αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχθούν την προσφορά. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία αναφοράς προεξοφλούνται. 1.3.17 Προβλέψεις Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις για ενδεχόμενες υποχρεώσεις και κινδύνους όταν υπάρχει παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση, ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, μεγάλη πιθανότητα εκροής πόρων που εμπεριέχουν οικονομικά οφέλη για το διακανονισμό της υποχρέωσης και είναι εφικτό να εκτιμηθεί το ποσό της σχετικής υποχρέωσης. Οι προβλέψεις υπολογίζονται στην παρούσα αξία των εξόδων, τα οποία βάσει της βέλτιστης εκτίμησης της διοίκησης, απαιτούνται για να καλύψουν την παρούσα υποχρέωση κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της παρούσας αξίας αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες αγοραίες εκτιμήσεις για την χρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους που αφορούν τη συγκεκριμένη υποχρέωση. 2.3.18 Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα, με βάση τη σταθερή μέθοδο, κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Όταν η Εταιρεία παρέχει κίνητρα στους πελάτες της, το κόστος αυτών των κινήτρων αναγνωρίζεται κατά τη διάρκεια της μίσθωσης, με τη σταθερή μέθοδο, μειωτικά των εσόδων από λειτουργικές μισθώσεις. 58 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2.3.19 Έσοδα και έξοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των δανείων ή απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στη συνέχεια λογίζονται έσοδα από τόκους με το ίδιο επιτόκιο (αρχικό πραγματικό επιτόκιο) επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής) αξίας.Τα έξοδα από τόκους δανεισμού αναγνωρίζονται στα «Χρηματοοικονομικά έξοδα» της κατάστασης αποτελεσμάτων με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, με εξαίρεση των δαπανών δανεισμού που σχετίζονται άμεσα με την απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή παγίων στοιχείων για τα οποία απαιτείται σημαντικό χρονικό διάστημα κατασκευαστικής περιόδου και οι οποίες προσαυξάνουν το κόστος των παγίων, μέχρι αυτά να καταστούν ουσιαστικά έτοιμα προς χρήση ή πώληση. Αμοιβές και άμεσα έξοδα που αφορούν στην έκδοση δανείου ή στην αγορά χρεογράφων, χρηματοδότηση ή τροποποίηση και σε δεσμεύσεις για δάνεια αναγνωρίζονται σταδιακά στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια του στοιχείου με τη χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Η μέθοδος του πραγματικού επιτοκίου είναι μία μέθοδος υπολογισμού του αποσβεσμένου κόστους ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ή μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και επιμερισμού των εσόδων ή εξόδων από τόκους κατά τη διάρκεια της σχετικής περιόδου. Το πραγματικό επιτόκιο είναι εκείνο το επιτόκιο που προεξοφλεί με ακρίβεια μελλοντικές καταβολές τοις μετρητοίς ή εισπράξεις για τη διάρκεια της αναμενόμενης ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου ή, όταν απαιτείται, για συντομότερο διάστημα, στην καθαρή λογιστική αξία του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή τις υποχρέωσης. Κατά τον υπολογισμό του πραγματικού επιτοκίου, ο Όμιλος υπολογίζει τις ταμειακές ροές λαμβάνοντας υπόψιν όλους τους συμβατικούς όρους που διέπουν το χρηματοοικονομικό μέσο (για παράδειγμα, προπληρωμές) αλλά δεν θα λαμβάνει υπόψιν μελλοντικές πιστωτικές ζημίες. Στον υπολογισμό περιλαμβάνονται όλες οι αμοιβές και οι μονάδες που καταβλήθηκαν ή ελήφθησαν μεταξύ των συμβαλλόμενων που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος του πραγματικού επιτοκίου, τα κόστη συναλλαγής και κάθε επαύξηση ή έκπτωση. 2.3.20 Μισθώσεις Περιπτώσεις στις οποίες η Εταιρεία είναι εκμισθωτής: (i) Λειτουργική μίσθωση - Η Εταιρεία εκμισθώνει όλα τα ιδιόκτητα ακίνητα της με συμβάσεις λειτουργικής μίσθωσης. Όταν ακίνητα έχουν μισθωθεί με λειτουργική μίσθωση, ταξινομούνται ως επενδύσεις σε ακίνητα στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (Σημείωση 6). Τα έσοδα από μισθώματα (μείον την αξία τυχόν κινήτρων που παρέχονται από τον εκμισθωτή) αναγνωρίζονται με τη μέθοδο του σταθερού ποσού κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. (ii) Χρηματοδοτική μίσθωση – Η Εταιρεία προς το παρόν δεν έχει συνάψει χρηματοδοτική μίσθωση ως εκμισθωτής. Περιπτώσεις στις οποίες η Εταιρεία είναι μισθωτής: Οι μισθώσεις στις οποίες η Εταιρεία είναι μισθωτής αναγνωρίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων: • • • • τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσία» σταθερών πληρωμών) τα μεταβλητά μισθώματα, που εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου τα ποσά που αναμένονται να καταβληθούν βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών η τιμή εξάσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι η Εταιρεία θα εξασκήσει αυτό το δικαίωμα, και την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος της Εταιρείας για καταγγελία της μίσθωσης. Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (“incremental borrowing rate”), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο Όμιλος για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Η υποχρέωση μίσθωσης επανεπιμετράται για να αποτυπώσει τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. 59 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2.3.21 Δανειακές Υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις από δάνεια αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μείον τα έξοδα συναλλαγής. Μεταγενέστερα οι υποχρεώσεις από δάνεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Οι υποχρεώσεις από δάνεια καταχωρούνται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν η Εταιρεία και ο Όμιλος έχει το δικαίωμα να αναβάλει την τακτοποίηση της υποχρέωσης για 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. Το κόστος δανεισμού που σχετίζεται άμεσα με την απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή παγίων στοιχείων για τα οποία απαιτείται σημαντικό χρονικό διάστημα κατασκευαστικής περιόδου μέχρι αυτά να καταστούν ουσιαστικά έτοιμα προς χρήση (qualifying assets), προσαυξάνει το κόστος των περιουσιακών στοιχείων. Το κόστος δανεισμού είναι εκείνο που θα μπορούσε να είχε αποφευχθεί αν δεν είχε γίνει η δαπάνη για το περιουσιακό στοιχείο που πληροί τις προϋποθέσεις για κεφαλαιοποίηση. Στο βαθμό που ο Όμιλος δανείζεται κεφάλαια ειδικά για το σκοπό της απόκτησης και κατασκευής ενός περιουσιακού στοιχείου που πληροί τις προϋποθέσεις, το ποσό του κόστους δανεισμού που είναι κατάλληλο για κεφαλαιοποίηση προσδιορίζεται ως το πραγματικό κόστος που πραγματοποιήθηκε στην περίοδο για το δανεισμό αυτό, μειωμένο με το τυχόν έσοδο από την προσωρινή τοποθέτηση αυτών των δανείων. Ο Όμιλος αρχίζει την κεφαλαιοποίηση του κόστους δανεισμού ως τμήμα του κόστους του στοιχείου που πληροί τις προϋποθέσεις από την ημερομηνία έναρξης. Η ημερομηνία έναρξης για την κεφαλαιοποίηση είναι η ημερομηνία που η οικονομική οντότητα πληροί όλες τις ακόλουθες προϋποθέσεις για πρώτη φορά: (α) πραγματοποιεί επενδυτικές δαπάνες για το περιουσιακό στοιχείο, (β) επιβαρύνεται με κόστος δανεισμού και (γ) αναλαμβάνει δραστηριότητες που είναι αναγκαίες για να ετοιμαστεί το περιουσιακό στοιχείο για την προοριζόμενη χρήση ή πώλησή του. Ο Όμιλος παύει την κεφαλαιοποίηση του κόστους δανεισμού όταν ουσιαστικά όλες οι αναγκαίες δραστηριότητες προετοιμασίας του περιουσιακού στοιχείου που πληροί τις προϋποθέσεις για την προοριζόμενη χρήση ή πώλησή του, έχουν περατωθεί. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα λοιπά είδη κόστους δανεισμού ως έξοδα της περιόδου κατά την οποία πραγματοποιήθηκαν. 2.3.22 Διανομή μερισμάτων Η διανομή μερισμάτων αναγνωρίζεται αφαιρετικά στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και καταχωρείται ως υποχρέωση όταν εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Τυχόν προμερίσματα αναγνωρίζονται αφαιρετικά στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου όταν εγκριθούν από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, όταν το δικαίωμα είσπραξης μερίσματος εγκριθεί από τους μετόχους. Αντίστοιχα, τα προμερίσματα από θυγατρικές αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν εγκριθούν από το Διοικητικό Συμβούλιο. 2.3.23 Κέρδη Ανά Μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους (προσαρμοσμένος με την επίδραση των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών). 2.3.25 Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους όταν αναμένεται με βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους. 2.3.26 Διακρατούμενα προς πώληση στοιχεία ενεργητικού Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία των οποίων η λογιστική αξία πρόκειται να ανακτηθεί κατά το μεγαλύτερο μέρος της μέσω πώλησης παρά μέσω συνεχόμενης χρήσης τους, καταχωρούνται ως στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση. Για να ταξινομηθούν ως τέτοια, τα περιουσιακά στοιχεία θα πρέπει να είναι διαθέσιμα για άμεση πώληση στην τρέχουσα κατάσταση τους και η πώληση τους πρέπει να είναι πολύ πιθανή. 2.4. Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 2.4.1 Αρχές ενοποίησης Οι ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της, οι οποίες ελέγχονται από την Εταιρεία. Ο έλεγχος υφίσταται όταν και μόνο όταν η Εταιρεία α) ασκεί εξουσία επί των θυγατρικών της, β) διαθέτει τοποθετήσεις ή δικαιώματα με μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή της 60 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) στις θυγατρικές και γ) έχει τη δυνατότητα να χρησιμοποιεί την εξουσία επί των θυγατρικών για να επηρεάσει το ύψος των αποδόσεών της. Οι θυγατρικές εταιρίες ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία κατά την οποία αποκτάται ο έλεγχος επ’ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Οι εξαγορές θυγατρικών εταιρειών λογίζονται βάσει της μεθόδου εξαγοράς. Το κόστος κτήσης μιας θυγατρικής υπολογίζεται στην εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού που μεταφέρονται, των μετοχών που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της εξαγοράς, πλέον τυχόν κόστος που συνδέεται άμεσα με την εξαγορά. Τα αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αποκτώνται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρούνται κατά την εξαγορά στις εύλογες αξίες τους, ανεξαρτήτως του ποσοστού συμμετοχής. Συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη που προκύπτουν μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Οι μη πραγματοποιημένες ζημιές, επίσης απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρουσιάζει ενδείξεις απομείωσης, του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών εταιρειών έχουν αναπροσαρμοσθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Για απόκτηση θυγατρικών, οι οποίες δεν εμπίπτουν στον ορισμό της επιχειρηματικής συνένωσης, ο Όμιλος επιμερίζει το κόστος μεταξύ των επιμέρους αναγνωρίσιμων στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων της εξαγοραζόμενης επιχείρησης βάσει των εύλογων αξιών τους κατά την ημερομηνία της απόκτησης. Από τέτοιου είδους συναλλαγές δεν προκύπτει υπεραξία. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις στις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε κόστος κτήσεως. Οι θυγατρικές εταιρείες που ενοποιούνται στον Όμιλο είναι η «Plaza Hotel Skiathos M.Α.Ε.» και η «Sarmed Warehouses A.E.». 2.5. Αναταξινόμηση συγκριτικών στοιχείων Στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 έχουν γίνει αναταξινομήσεις προκειμένου τα κονδύλια να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα κονδύλια της τρέχουσας χρήσης. 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 3.1. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθενται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε επιτόκια, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση της Εταιρείας. Η Διοίκηση εφαρμόζει ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων, το οποίο αποσκοπεί στη συνεχή παρακολούθηση της επιχειρησιακής λειτουργίας του Ομίλου, ώστε να εντοπίζονται έγκαιρα οι περιοχές κινδύνων, να αξιολογούνται και κατηγοριοποιούνται και κατόπιν να διαχειρίζονται μέσω κατάλληλων δράσεων. Σε επίπεδο οργανωτικής δομής, η Υπηρεσία Διαχείρισης Κινδύνων σε συνεργασία με τα εκτελεστικά μέλη της Διοίκησης, καθώς και τις εποπτικές μονάδες της Εταιρείας, επιφορτίζονται με τη διαχείριση των κινδύνων, ενώ η λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συστήματος διαχείρισης κινδύνων. Πέραν των ανωτέρω, το ΔΣ της Εταιρείας οφείλει να ανασκοπεί τακτικά τους κύριους κινδύνους που αντιμετωπίζει ο Όμιλος, καθώς και την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου όσον αφορά στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων. (α) Κίνδυνος αγοράς (i) Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, οι συναλλαγές του διενεργούνται σε Ευρώ και συνεπώς δεν είναι εκτεθειμένος σε κινδύνους από ξένο νόμισμα. (ii) Κίνδυνος τιμών Ο Όμιλος δεν εκτίθεται σε κίνδυνο σχετικά με χρηματοοικονομικά μέσα εφόσον δεν κατέχει συμμετοχικούς τίτλους. Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο από τη μεταβολή της αξίας ακινήτων και μισθωμάτων. Για τη μείωση του κινδύνου τιμών, μη σχετιζόμενων με χρηματοοικονομικά μέσα, όπως ο κίνδυνος τιμών κτηματαγοράς, ο Όμιλος επιδιώκει την σύναψη μακροχρόνιων συμβάσεων λειτουργικών μισθώσεων, στις οποίες να προβλέπονται ετήσιες αναπροσαρμογές των ενοικίων 61 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) που συνδέονται με τον Δείκτη Τιμών Καταναλωτή ενώ σε περίπτωση αρνητικού πληθωρισμού δεν υπάρχει αρνητική επίπτωση στα μισθώματα. Τα έσοδα από μισθώματα του Ομίλου δεν υπόκεινται σε εποχιακές διακυμάνσεις, πλην κάποιων μεμονωμένων μισθώσεων όπου υπάρχει ποσοστό επί του τζίρου επιπλέον από το μηνιαίο μίσθωμα το οποίο υπολογίζεται στις αρχές κάθε έτους και αφορά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος. Επιπλέον η Εταιρεία διέπεται από θεσμικό πλαίσιο των Α.Ε.Ε.Α.Π., σύμφωνα με το οποίο: α) απαιτείται περιοδική αποτίμηση των ακινήτων της από ανεξάρτητο εκτιμητή, β) απαιτείται αποτίμηση της αξίας των ακινήτων προ απόκτησης ή προ πώλησης από ανεξάρτητο εκτιμητή, γ) επιτρέπεται η ανέγερση, αποπεράτωση ή επισκευή ακινήτων εφόσον τα σχετικά κόστη δεν υπερβαίνουν, στο σύνολό τους, το σαράντα τοις εκατό (40%) επί του συνόλου των επενδύσεων της εταιρίας σε ακίνητη περιουσία, όπως αυτή θα έχει διαμορφωθεί μετά την ολοκλήρωση των εργασιών και, δ) απαγορεύεται η αξία κάθε ακινήτου, κατά το χρόνο της απόκτησης ή της ολοκλήρωσης των εργασιών, να υπερβαίνει το 25% της αξίας του συνόλου των επενδύσεών της. Το καθεστώς αυτό συμβάλλει σημαντικά στην αποφυγή ή/και στην έγκαιρη αντιμετώπιση των σχετικών κινδύνων. (iii) Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολής των επιτοκίων Η έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο από διακυμάνσεις στα επιτόκια προέρχεται από καταθέσεις όψεως (βλ. Σημείωση 12) που έχει στο ενεργητικό του καθώς και από τραπεζικά δάνεια με κυμαινόμενο επιτόκιο (βλ. Σημείωση 16) που εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμειακών ροών λόγω πιθανής μεταβολής των επιτοκίων. Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος στις διακυμάνσεις των επιτοκίων που επικρατούν στην αγορά και τα οποία επηρεάζουν την χρηματοοικονομική του θέση, καθώς το κόστος δανεισμού δύναται να αυξάνεται ως αποτέλεσμα τέτοιων αλλαγών. Η έκθεση του Ομίλου σε κίνδυνο μεταβολής επιτοκίων δεν είναι σημαντική λόγω της χαμηλής έκθεσης του Ομίλου σε δανεισμό παρουσιάζοντας Net Loan to Value Ratio ίσο με 21,4% την 31.12.2021. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος έχει συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου αναφορικά με τις απαιτήσεις από μισθώματα που προέρχονται από συμβόλαια λειτουργικής μίσθωσης και τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα. Ο πιστωτικός κίνδυνος αφορά περιπτώσεις αθέτησης υποχρέωσης αντισυμβαλλόμενων να εκπληρώσουν τις συναλλακτικές τους υποχρεώσεις. Δεν αναμένονται σημαντικές ζημίες, καθώς οι συμφωνίες μίσθωσης ακινήτων πραγματοποιούνται με πελάτες - μισθωτές που διαθέτουν επαρκή πιστοληπτική ικανότητα. Η μέγιστη έκθεση του Ομίλου σε πιστωτικό κίνδυνο προέρχεται κυρίως από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, καθώς σημαντικό μέρος του χαρτοφυλακίου ακινήτων του Ομίλου είναι μισθωμένο σε εταιρείες του Ομίλου Quest. Το ποσοστό των ετησιοποιημένων εσόδων από μισθώματα που προέρχεται από θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρείες του Ομίλου Quest Συμμετοχών Α.Ε. κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2021 ανερχόταν σε 37,6% από 28,7% στις 31.12.2020 των συνολικών εσόδων από μισθώματα (βλ. Σημ. 18 και 29). Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ανά βαθμίδα πιστωτικής αξιολόγησης (Moody’s) στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2021. 31.12.2021 Αξιολόγηση B2 Β3 Αντισυμβαλλόμενοι χωρίς αξιολόγηση πιστοληπτικής ποιότητας 31.12.2020 Αξιολόγηση Caa1 Όμιλος Εμπορικές και Ταμειακά λοιπές Διαθέσιμα απαιτήσεις 2.575 1.702 - Εταιρεία Ταμειακά Διαθέσιμα 2.459 24 - - 1.167 1.996 Όμιλος Εμπορικές και Ταμειακά λοιπές Διαθέσιμα απαιτήσεις 2.067 - Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εταιρεία Ταμειακά Διαθέσιμα 898 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις - 62 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Αντισυμβαλλόμενοι χωρίς αξιολόγηση πιστοληπτικής ποιότητας 2.302 - - 1.562 Σχετική ανάλυση της ενηλικίωσης των απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου περιλαμβάνεται στη Σημείωση 11. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και το κεφάλαιο απορρέει από αδυναμία του Ομίλου να ρευστοποιήσει/ εισπράξει ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις χωρίς να υποστεί σημαντικές απώλειες. Ο Όμιλος εξασφαλίζει την απαιτούμενη ρευστότητα εγκαίρως ώστε ικανοποιεί εμπρόθεσμα τις υποχρεώσεις του, μέσω της τακτικής παρακολούθησης των αναγκών ρευστότητας και των εισπράξεων των οφειλών από τους μισθωτές και της συνετής διαχείρισης των διαθεσίμων. Η ρευστότητα του Ομίλου και της Εταιρείας παρακολουθείται από τη Διοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήματα. Παρακάτω παρουσιάζεται η ανάλυση με τις λήξεις των χρηματοοικονομικών στοιχείων και υποχρεώσεων (οι πίνακες περιλαμβάνουν μη προεξοφλημένες ροές): 31.12.2021 Όμιλος Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια και υποχρεώσεις μίσθωσης 31.12.2021 Εταιρεία Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια και υποχρεώσεις μίσθωσης 31.12.2020 Όμιλος Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια και υποχρεώσεις μίσθωσης 31.12.2020 Εταιρεία Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια και υποχρεώσεις μίσθωσης Μέχρι 1 έτος 1 έως 2 έτη 3 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο 1.994 2.261 4.255 41 2.155 2.196 314 6.562 6.876 79 22.918 22.997 2.428 33.896 36.324 1 έως 2 έτη 41 2.136 2.177 3 έως 5 έτη 314 6.533 6.847 Πάνω από 5 έτη 79 22.918 22.997 Μέχρι 1 έτος 1 έως 2 έτη 3 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο 1.251 10.684 11.935 366 591 957 22 1.850 1.872 365 6.407 6.772 2.005 19.532 21.537 1 έως 2 έτη 366 575 941 3 έως 5 έτη 22 1.826 1.848 Πάνω από 5 έτη 365 6.391 6.756 Μέχρι 1 έτος 5.054 1.756 6.810 Μέχρι 1 έτος 1.147 10.563 11.710 Σύνολο 5.488 33.343 38.831 Σύνολο 1.901 19.355 21.256 Στις λοιπές υποχρεώσεις της χρήσης 2021 περιλαμβάνονται οι ληφθείσες εγγυήσεις μισθώσεων και εγγυήσεις καλής εκτέλεσης έργου συνολικού ποσού € 1.513 χιλ. για τον Όμιλο και € 1.386 χιλ. για την Εταιρεία και είναι επιστρεπτέες ανάλογα με την αναμενόμενη περίοδο λήξης των υφιστάμενων μισθωτικών συμβάσεων και ολοκλήρωσης των έργων. Συγκεκριμένα ποσό € 1.079 χιλ. μέχρι ένα έτος για τον Όμιλο και € 952 χιλ. για την Εταιρεία, και ποσά € 41 χιλ. από 1 έως 3 έτη, € 314 χιλ. από 3 έως 5 έτη και € 79 χιλ. πάνω από 5 έτη για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Για τη χρήση του 2020 οι ληφθείσες εγγυήσεις και εγγυήσεις καλής εκτέλεσης συνολικού ποσού € 771 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία είναι επιστρεπτέες ως εξής: € 18 χιλ. μέχρι ένα έτος, ποσό € 366 χιλ. από 1 έως 3 έτη, ποσό € 22 χιλ. από 3 έως 5 έτη και ποσό € 365 χιλ. πάνω από 5 έτη. 63 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3.2 Διαχείριση κεφαλαίου Όσον αφορά τη διαχείριση του κεφαλαίου, ο στόχος του Ομίλου είναι να διασφαλίσει την ικανότητά του να παραμένει σε συνεχιζόμενη δραστηριότητα με σκοπό να παράγει κέρδη για τους μετόχους και οφέλη για τα υπόλοιπα ενδιαφερόμενα μέρη και να διατηρεί τη βέλτιστη κεφαλαιακή δομή ώστε να μειώνεται το κόστος του κεφαλαίου. Η διατήρηση ή η προσαρμογή της κεφαλαιουχικής δομής, μπορεί να γίνει μέσω της προσαρμογής του ποσού των μερισμάτων που καταβάλλονται στους μετόχους, της έκδοσης νέων μετοχών ή της πώλησης περιουσιακών στοιχείων για να μειωθεί ο δανεισμός. Ο Όμιλος ελέγχει τον κεφαλαιουχικό κίνδυνο με βάση τον συντελεστή μόχλευσης. Αυτός ο συντελεστής υπολογίζεται ως ο λόγος του συνολικού δανεισμού προς το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού (debt ratio) και ως ο λόγος του καθαρού δανεισμού προς το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού (net debt ratio). Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το σύνολο των δανεισμού (μακροπρόθεσμου και βραχυπρόθεσμου) συν υποχρεώσεις από μίσθωση μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα. Το νομικό καθεστώς που διέπει τις Α.Ε.Ε.Α.Π. στην Ελλάδα, επιτρέπει τη σύναψη δανείων και παροχή πιστώσεων σε αυτές με ποσά που στο σύνολο τους δεν υπερβαίνουν το 75% του ενεργητικού τους, για την απόκτηση και αξιοποίηση ακινήτων. Παρακάτω παρουσιάζονται οι δείκτες μόχλευσης στο σύνολο του ενεργητικού κατά την 31.12.2021 σε σύγκριση με την 31.12.2020. Δάνεια και υποχρεώσεις από μίσθωση Σύνολο στοιχείων ενεργητικού Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Debt Ratio Net Debt Ratio Όμιλος 31.12.2021 30.176 128.402 4.277 Εταιρεία 31.12.2021 29.622 122.843 2.483 Όμιλος 31.12.2020 18.389 110.758 2.067 Εταιρεία 31.12.2020 18.167 102.937 899 23,50% 20,87% 24,11% 22,55% 16,60% 15,00% 17,60% 16,90% 3.3 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών Η Εταιρεία και ο Όμιλος παρέχει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας μέσω μιας ιεράρχησης τριών επιπέδων. • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευμένες τιμές αγοράς, που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς για όμοια περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις («Επίπεδο 1»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές, η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται είτε άμεσα είτε έμμεσα σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς («Επίπεδο 2»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές, η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που κατά βάση δεν στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς («Επίπεδο 3»). Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν κατέχει χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρούμενα σε εύλογη αξία. Ωστόσο η Εταιρεία και ο Όμιλος κατέχει επενδυτικά ακίνητα που επιμετρώνται σε εύλογη αξία (σημείωση 6). Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, η λογιστική αξία των πελατών και λοιπών απαιτήσεων, των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδύναμων, των δανείων καθώς και του κονδυλίου προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις, προσέγγιζε την εύλογη αξία. Κατά τη διάρκεια της χρήσης δεν διενεργήθηκαν μεταφορές μεταξύ των Επιπέδων 1 και 2, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του Επιπέδου 3 για τη μέτρηση της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων. 64 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές, που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες, αφορούν κυρίως την εκτίμηση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα. Η πλέον κατάλληλη ένδειξη της εύλογης αξίας είναι οι τρέχουσες αξίες που ισχύουν σε μια ενεργή αγορά για συναφή μισθωτήρια αλλά και λοιπά συμβόλαια. Εάν δεν είναι εφικτή η ανεύρεση τέτοιων πληροφοριών η αξία προσδιορίζεται μέσα από ένα εύρος λογικών εκτιμήσεων των εύλογων αξιών. Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία για τις Α.Ε.Ε.Α.Π., οι εκτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα πρέπει να υποστηρίζονται από εκτιμήσεις οι οποίες πραγματοποιούνται από ανεξάρτητους επαγγελματίες εκτιμητές, ενταγμένους στο Μητρώο Πιστοποιημένων Εκτιμητών του Υπουργείου Οικονομικών για την 30 η Ιουνίου και 31η Δεκεμβρίου κάθε έτους. Οι εκτιμήσεις βασίζονται κυρίως σε προβλέψεις προεξοφλημένων ταμειακών ροών λόγω της φύσης των επενδυτικών ακινήτων. Ο ανεξάρτητος εκτιμητής λαμβάνει υπόψιν του δεδομένα από διάφορες πηγές, που περιλαμβάνουν: (i) Τρέχουσες τιμές σε μια ενεργή αγορά ακινήτων διαφορετικής φύσεως, κατάστασης ή τοποθεσίας (ή υποκείμενες σε διαφορετικές μισθώσεις ή λοιπά συμβόλαια), οι οποίες έχουν αναπροσαρμοστεί ως προς αυτές τις διαφορές. (ii) Πρόσφατες τιμές παρόμοιων ακινήτων σε λιγότερο ενεργές αγορές, αναπροσαρμοσμένες έτσι ώστε να απεικονίζονται οποιεσδήποτε μεταβολές στις οικονομικές συνθήκες, που έλαβαν χώρα από την ημερομηνία που πραγματοποιήθηκαν οι αντίστοιχες συναλλαγές σε εκείνες τις τιμές. (iii) Προεξόφληση ταμειακών ροών, βασισμένες σε αξιόπιστες εκτιμήσεις μελλοντικών ταμειακών ροών, που πηγάζουν από τους όρους των εν ισχύ μισθωμάτων και άλλων συμβολαίων και (όπου είναι εφικτό) από εξωτερικά στοιχεία όπως, τρέχουσες τιμές ενοικίασης παρεμφερών ακινήτων στην ίδια τοποθεσία και κατάσταση, χρησιμοποιώντας προεξοφλητικά επιτόκια που απεικονίζουν την τρέχουσα εκτίμηση της αγοράς, αναφορικά με την αβεβαιότητα για το ύψος και τη χρονική στιγμή εμφάνισης αυτών των ταμειακών ροών. Αναφορικά με το σημείο (iii) ανωτέρω, για την εφαρμογή τεχνικών αποτίμησης προεξόφλησης ταμειακών ροών, χρησιμοποιούνται παραδοχές, οι οποίες κατά κύριο λόγο βασίζονται στις συνθήκες της αγοράς που επικρατούν, κατά την ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι κύριες παραδοχές που θεμελιώνουν τις εκτιμήσεις για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας είναι αυτές που σχετίζονται με: την είσπραξη συμβατικών ενοικίων, προσδοκώμενα μελλοντικά μισθώματα στην αγορά, κενές περίοδοι, υποχρεώσεις συντήρησης, καθώς και κατάλληλα προεξοφλητικά επιτόκια. Αυτές οι εκτιμήσεις συγκρίνονται συστηματικά με πραγματικά στοιχεία από την αγορά, με πραγματοποιούμενες συναλλαγές της Εταιρείας και με εκείνες που ανακοινώνονται από την αγορά. Τα προσδοκώμενα μελλοντικά μισθώματα προσδιορίζονται βάσει των τρεχόντων ενοικίων, όπως ισχύουν στην αγορά, για παρεμφερή ακίνητα, στην ίδια τοποθεσία και κατάσταση. Περαιτέρω πληροφορίες αναφορικά με τις κύριες παραδοχές περιλαμβάνονται στη Σημείωση 6. 4.1. Επιπτώσεις του κορωνοϊού COVID-19 Η πανδημία του κορωνοϊού COVID-19 ξεκίνησε να επηρεάζει τον Όμιλο από τα μέσα Μαρτίου 2020, οπότε και ελήφθησαν τα πρώτα κυβερνητικά μέτρα για την αντιμετώπιση της κρίσης. Σύμφωνα με τα κυβερνητικά μέτρα, οι πληττόμενες επιχειρήσεις απαλλάσσονταν από την υποχρέωση καταβολής του 40% του συνολικού μισθώματος για τους μήνες κατά τους οποίους πλήττονται. Οι μειώσεις αυτές αφορούσαν σχεδόν το σύνολο των μισθωτών του Ομίλου για τους μήνες από τον Ιανουάριο έως και τον Aπρίλιο του 2021. Επιπλέον των ανωτέρω ξενοδοχειακές επιχειρήσεις απαλλάσσονταν από την καταβολή του 100% του μισθώματος για τους μήνες από τον Ιανουάριο έως και τον Ιούνιο του 2021, ενώ ο ιδιοκτήτης αποζημιώνεται από το κράτος για το 60% της απώλειας. Η συνολική μείωση των εσόδων του Ομίλου από ενοίκια για το 2021 λόγω της πανδημίας Covid-19 ανήλθε σε € 877 χιλ., ποσό που αντιστοιχεί σε περίπου 13% επί των αναμενόμενων εσόδων από ενοίκια της περιόδου, ενώ για την αντίστοιχή περσινή περίοδο η μείωση ανήλθε σε € 954 χιλ.. Παρόλο που το 2021 ξεκίνησε με τους περιορισμούς στις μετακινήσεις κατά το πρώτο τετράμηνο και τις μειώσεις των μισθωμάτων για σχεδόν το σύνολο των μισθωτών του Ομίλου, οι δραστηριότητες και τα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου 65 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ενισχύθηκαν ως αποτέλεσμα της διαχείρισης των μακροχρόνιων μισθώσεων, τη διείσδυση στον κλάδο των αποθηκευτικών χώρων όσο και μέσω των εξαγορών που πραγματοποιήθηκαν το περασμένο έτος. Η επανεκκίνηση της τουριστικής δραστηριότητας από τις αρχές Ιουνίου και ιδιαίτερα κατά το τρίτο τρίμηνο του έτους σε συνδυασμό με το ποσοστό εμβολιασμού, οδήγησε σε ανάκαμψη της ελληνικής οικονομίας σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, με την αγορά ακινήτων, η οποία βρίσκεται σε μεταβατικό στάδιο, να παρουσιάζει άνοδο τιμών και σημάδια ανθεκτικότητας και προσαρμοστικότητας. Για το 2022 η διαφαινόμενη αποκλιμάκωση της πανδημίας σε συνδυασμό με την άρση των περιοριστικών μέτρων, δημιουργεί συγκρατημένη αισιοδοξία κυρίως για την πορεία του τουρισμού και την σταδιακή επιστροφή στην κανονικότητα. Ωστόσο, δε λείπει, η ανησυχία για την αύξηση του πληθωρισμού και της εκτίναξης του ενεργειακού κόστους που φαίνεται ότι πιθανότατα θα επιβραδύνουν τον ρυθμό ανάπτυξης της χώρας, ο οποίος με τη σειρά του ενδέχεται να επηρεάσει έμμεσα και τα οικονομικά μεγέθη της Εταιρείας. Η διοίκηση συνεχίζει να παρακολουθεί προσεκτικά τις τάσεις που θα εκδηλωθούν στην αγορά επενδυτικών ακινήτων και ιδιαίτερα των ξενοδοχείων, καθώς ο αντίκτυπος από την παράταση του Covid-19, λόγω πιθανών νέων μεταλλάξεων, μπορεί να οδηγήσει σε εκτεταμένες επιπτώσεις που είναι δύσκολο να εκτιμηθούν αξιόπιστα. 4.1.1. Επιπτώσεις στην εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα Κατά την διάρκεια του 2021, συνεχίστηκαν οι πιέσεις στην παγκόσμια οικονομία λόγω της εξάπλωσης της πανδημίας του COVΙD-19, όχι όμως με την ίδια ένταση που εκδηλώθηκε κατά το πρώτο έτος της πανδημίας, 2020. Οι αξίες των επενδύσεων σε ακίνητα της 31.12.2021 αποτιμώνται από ανεξάρτητους εκτιμητές οι οποίοι έχουν χρησιμοποιήσει εύλογες παραδοχές και κατάλληλα δεδομένα για την ανάπτυξη κατάλληλων υποθέσεων προσδιορισμού της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα. Σύμφωνα με τους ανεξάρτητους εκτιμητές, δεδομένης της αβεβαιότητας από την εξέλιξη της πανδημίας COVID-19 και των ενδεχόμενων μελλοντικών επιπτώσεων στις αγορές ακινήτων του κλάδου του τουρισμού στη χώρα μας και διεθνώς και ελλείψει επαρκών συγκριτικών στοιχείων, δημιουργούνται συνθήκες «ουσιώδους εκτιμητικής αβεβαιότητας», όπως ορίζεται ’τα Διεθνή Εκτιμητικά Πρότυπα. Γι' αυτό το λόγο οι αξίες των ακινήτων στον κλάδο του τουρισμού συνεχίζουν να διέρχονται μία περίοδο κατά την οποία παρακολουθούνται με υψηλότερο βαθμό προσοχής. Ο Όμιλος επίσης έχει καταβάλει κάθε δυνατή προσπάθεια για να λάβει υπόψη όλες τις λογικές και βάσιμες πληροφορίες που ήταν διαθέσιμες κατά την εκτίμηση της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων την 31.12.2021, δεδομένων των περιορισμών που θέτουν τα επίπεδα αβεβαιότητας των μακροοικονομικών προοπτικών λόγω της αρνητικής επίδρασης του COVID-19 ενώ θα συνεχίσει να αξιολογεί και να επανεξετάζει την αξία των επενδυτικών της ακινήτων του. Oι επιπτώσεις της πανδημίας φαίνεται ότι υποχώρησαν σταδιακά το 2021, καθώς ο βαθμός εμβολιασμών αυξήθηκε και δεν προβλέπεται πως θα έχουμε περεταίρω περιορισμούς στις μετακινήσεις, στην οικονομική δραστηριότητα και στον τουρισμό. Σε συνέχεια της αποκλιμάκωσης της πανδημίας COVID-19 το 2021 και την ανάκαμψη των οικονομικών προσδοκιών και της οικονομικής δραστηριότητας, οι εύλογες αξίες των ακινήτων του Ομίλου παρουσίασαν αύξηση € 4.431 χιλ. για το 2021 έναντι μείωσης € 701 χιλ. κατά τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020. Η αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως στην μείωση των συντελεστών προεξόφλησης των μελλοντικών χρηματοροών των ακινήτων για τον υπολογισμό της καθαρής παρούσας αξίας καθώς και στην αύξηση των συγκριτικών στοιχείων της αγοράς. Το καθαρό κέρδος/ (ζημιά) από την αναπροσαρμογή των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία καθώς και η ανάλυση των επενδύσεων σε ακίνητα ανά λειτουργικό τομέα εμφανίζεται στη Σημείωση 6. 4.1.2. Τα μέτρα που έλαβε ο Όμιλος Ο Όμιλος με στόχο να μετριάσει της επίπτωση της απώλειας του εισοδήματός του από ενοίκια λόγω της πανδημίας του κορωνοϊού COVID-19 αξιοποίησε τα όποια μέτρα στήριξης προσέφερε η κυβέρνηση στις πληττόμενες επιχειρήσεις και επανεξέτασε την επενδυτική στρατηγική του με βάση τις νέες συνθήκες που δημιουργούνται στην αγορά ακινήτων. Σε αυτό το πλαίσιο είναι σημαντική η μεταβολή που έκανε ο Όμιλος στο μείγμα του χαρτοφυλακίου του με αποτέλεσμα την 31.12.2021 το χαρτοφυλάκιο του να αποτελείται κατά 48,7% από Αποθήκες – Logistics, και κατά 28,9 από Γραφεία, ενώ κατά την 31.12.2019, πριν την έναρξη της πανδημίας το χαρτοφυλάκιο ακινήτων αποτελούνταν κατά 50,8% από γραφεία και κατά 17,2% από αποθήκες. Επίσης κατά το 2021 ο Όμιλος έλαβε τα απαραίτητα μέτρα για την αδιάκοπη λειτουργία και την ασφάλεια των εργαζομένων του και των οικογενειών τους όπως: ➢ Υιοθέτηση έγκαιρου και επιτυχούς νέου μοντέλου εργασίας εξ αποστάσεως (τηλεργασία) όπου αυτό είναι εφικτό, απομακρυσμένη υποστήριξη πληροφοριακών συστημάτων. ➢ Συνεχή ενημέρωση του συνόλου των εργαζόμενων και συνεχής υγειονομική υποστήριξη (εξετάσεις COVID-19). ➢ Τακτικές απολυμάνσεις σε όλους τους εργασιακούς χώρους, διάθεση κατάλληλων μέσων ατομικής προστασίας (ΜΑΠ). 66 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 5. Πληροφόρηση κατά τομέα Οι λειτουργικοί τομείς του Ομίλου και της Εταιρείας παρουσιάζονται σύμφωνα με τους τομείς επενδυτικής δραστηριότητας που αναφέρονται σε εσωτερικές αναφορές και χρησιμοποιούνται για τη λήψη αποφάσεων και την παρακολούθηση των οικονομικών αποτελεσμάτων από τα όργανα διοίκησης της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της. Οι λειτουργικοί τομείς αφορούν επενδυτικούς τύπους ακινήτων και περιλαμβάνουν έσοδα από περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν σε διαφορετικούς τύπους ακινήτων. Την 31.12.2021 όλα τα ακίνητα του Ομίλου βρίσκονταν στην Ελλάδα. Επίσης οι τύποι των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου διαχωρίζονται σε γραφεία και κτίρια μικτής χρήσης (γραφεία με ισόγεια καταστήματα), εμπορικές αποθήκες, ξενοδοχεία, καταστήματα, ακίνητα ειδικής χρήσης και οικόπεδα. Τα όργανα της διοίκησης του Ομίλου παρακολουθούν τα λειτουργικά αποτελέσματα των τομέων ξεχωριστά με σκοπό την διάθεση πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης. Η αξιολόγηση της απόδοσης του τομέα βασίζεται στα κέρδη/ (ζημιές) σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα όπως παρουσιάζεται παρακάτω. Η Εταιρεία εφαρμόζει τις ίδιες αρχές για την επιμέτρηση των λειτουργικών αποτελεσμάτων των τομέων με αυτές των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η ανάλυση των επενδύσεων σε ακίνητα ανά λειτουργικό τομέα εμφανίζεται στη Σημείωση 6. Η πανδημία του κορωνοϊού COVID-19 («CV-19») ξεκίνησε να επηρεάζει τον Όμιλο από τα μέσα Μαρτίου 2020, οπότε και ελήφθησαν τα πρώτα κυβερνητικά μέτρα για την αντιμετώπιση της κρίσης. Η συνολική μείωση των εσόδων του Ομίλου από ενοίκια το 2021 λόγω της πανδημίας Covid-19 ανήλθε σε € 877 χιλ., ποσό που αντιστοιχεί σε περίπου 13% επί των αναμενόμενων εσόδων από ενοίκια του έτους, ενώ για την αντίστοιχή περσινή περίοδο η μείωση ανήλθε σε € 954 χιλ.. H κατανομή των αποτελεσμάτων του Ομίλου της χρήσης 2021 ανά λειτουργικό τομέα είναι η ακόλουθη: 01.01.2021 – 31.12.2021 ΠΩΛΗΣΕΙΣ Έσοδα από μισθώματα επενδυτικών ακινήτων Σύνολο ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) από την αναπροσαρμογή των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία Άμεσα έξοδα σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα Ενιαίος Φόρος Ιδιοκτησίας Ακινήτων (ΕΝΦΙΑ) Κέρδη/ (ζημιές) σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα Συμφωνία καθαρών κερδών/ (ζημιών) χρήσης: Κέρδη/ (ζημιές) σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα Λοιπά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) - καθαρά Φόροι Καθαρά κέρδη/ (ζημίες) χρήσης Γραφεία & Μικτής Χρήσης Αποθήκες Ξενοδοχεία Καταστήματα Ειδικής Χρήσης Οικόπεδα Σύνολο 1.855 2.838 1119 141 94 17 6.064 1.855 2.838 1.119 141 94 17 6.064 1.206 2.611 345 56 150 63 4.431 (115) (80) (34) (15) (13) (3) (260) (172) (325) (94) (22) (27) (3) (643) 2.774 5.043 1.336 160 204 74 9.592 9.592 (906) (262) (128) 8.296 67 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Η κατανομή των αποτελεσμάτων του Ομίλου της χρήσης 2020 ανά λειτουργικό τομέα είναι η ακόλουθη : 01.01.2020 – 31.12.2020 ΠΩΛΗΣΕΙΣ Έσοδα από μισθώματα επενδυτικών ακινήτων Σύνολο ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) από την αναπροσαρμογή των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία Άμεσα έξοδα σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα Ενιαίος Φόρος Ιδιοκτησίας Ακινήτων (ΕΝΦΙΑ) Κέρδη/ (ζημιές) σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα Συμφωνία καθαρών κερδών/ (ζημιών) χρήσης: Κέρδη/ (ζημιές) σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα Λοιπά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) - καθαρά Φόροι Καθαρά κέρδη/ (ζημίες) χρήσης Γραφεία & Μικτής Χρήσης Αποθήκες Ξενοδοχεία Καταστήματα Ειδικής Χρήσης Οικόπεδα Σύνολο 1.690 852 867 150 106 16 3.681 1.690 852 867 150 106 16 3.681 275 896 (724) 30 15 (76) 416 (77) (37) (41) (10) (9) (2) (176) (173) (73) (107) (11) (27) (2) (393) 1.715 1.638 (9) 159 85 (64) 3.528 3.528 (879) (491) (88) 2.070 68 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 6. Επενδύσεις σε ακίνητα Η μεταβολή των επενδύσεων σε ακίνητα ανά λειτουργικό τομέα σε επίπεδο Ομίλου έχει ως εξής: Όμιλος Ελλάδα Χώρα Χρήση Προσδιορισμός εύλογης αξίας Εύλογη αξία έναρξης χρήσης 1 Ιανουαρίου 2020 Άμεση απόκτηση επενδύσεων σε ακίνητα Αποκτήσεις επενδυτικών ακινήτων μέσω αγοράς θυγατρικών εταιρειών – Μη επιχειρηματική συνένωση Μεταγενέστερες κεφαλαιουχικές δαπάνες αναφορικά με επενδύσεις σε ακίνητα Μεταφορές μεταξύ τομέων Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) από την αναπροσαρμογή των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία Εύλογη αξία λήξης χρήσης 31 Δεκεμβρίου 2020 Εύλογη αξία έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου 2021 Άμεση απόκτηση επενδύσεων σε ακίνητα Μεταγενέστερες κεφαλαιουχικές δαπάνες αναφορικά με επενδύσεις σε ακίνητα Μεταφορές μεταξύ τομέων Μεταφορά σε ενσώματα πάγια Πώληση επενδυτικού ακινήτου Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) από την αναπροσαρμογή των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία Εύλογη αξία λήξης περιόδου 31 Δεκεμβρίου 2021 Γραφεία & Μικτής Χρήσης Αποθήκες Ξενοδοχεία Καταστήματα 3 3 3 3 3 3 30.387 10.303 13.686 3.524 1.365 528 59.793 - 5.580 3.045 1.155 185 68 10.033 - 28.497 3.480 - - - 31.977 174 3.482 99 19 10 - 3.784 686 - (686) (1.819) 1.819 - - 275 896 (724) 30 15 (76) 416 31.522 48.756 18.900 2.909 3.394 520 106.001 31.522 48.756 18.900 2.909 3.394 520 106.001 3.234 1.067 - - - 208 4.509 34 6.314 1.455 - 15 1 7.819 (1.044) - 66 - - (948) - (66) - (1.044) (948) 1.206 2.610 345 56 150 64 4.431 34.952 58.813 20.700 2.017 3.559 727 120.768 Ειδικής Χρήση Οικόπεδα Σύνολο 69 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Η μεταβολή των επενδύσεων σε ακίνητα ανά λειτουργικό τομέα σε επίπεδο Εταιρείας έχει ως εξής: Εταιρεία Ελλάδα Χώρα Χρήση Εύλογη αξία έναρξης χρήσης 1 Ιανουαρίου 2020 Άμεση απόκτηση επενδύσεων σε ακίνητα Μεταγενέστερες κεφαλαιουχικές δαπάνες αναφορικά με επενδύσεις σε ακίνητα Μεταφορές μεταξύ τομέων Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) από την αναπροσαρμογή των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία Εύλογη αξία λήξης χρήσης 31 Δεκεμβρίου 2020 Εύλογη αξία έναρξης χρήσης 1 Ιανουαρίου 2021 Άμεση απόκτηση επενδύσεων σε ακίνητα Μεταγενέστερες κεφαλαιουχικές δαπάνες αναφορικά με επενδύσεις σε ακίνητα Μεταφορές μεταξύ τομέων Μεταφορά σε ενσώματα πάγια Πώληση επενδυτικού ακινήτου Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) από την αναπροσαρμογή των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία Εύλογη αξία λήξης χρήσης 31 Δεκεμβρίου 2021 Γραφεία & Μικτής Χρήσης Αποθήκες Ξενοδοχεία Καταστήματα Ειδικής Χρήση Οικόπεδα Σύνολο 30.387 10.303 13.686 3.524 1.365 528 59.793 - 5.580 3.045 1.155 185 68 174 3.482 50 19 10 - 686 - (686) (1.819) 1.819 - 275 250 (1.195) 30 15 (76) 31.522 19.615 14.900 2.909 3.394 520 72.860 31.522 19.615 14.900 2.909 3.394 520 72.860 3.234 1.067 - - - 208 4.509 34 6.314 12 - 15 1 6.375 - 66 - - - (66) (1.044) - - - - - - - - (948) - - 1.206 1.863 988 56 150 64 34.952 28.925 15.900 2.017 3.559 727 10.033 3.735 (701) (1.044) (948) 4.327 86.080 Την 11η Φεβρουαρίου 2021, η Εταιρεία προχώρησε στην αγορά αυτοτελούς κτιρίου γραφείων με ισόγειο κατάστημα που βρίσκεται στην οδό Δημητρίου Γούναρη 3 στον Πειραιά έναντι τιμήματος € 2.100 χιλ. (μη συμπεριλαμβανομένων εξόδων απόκτησης € 46 χιλ.). Το κτίριο αποτελείται από ισόγειο κατάστημα, πέντε ορόφους γραφείων και υπόγειους αποθηκευτικούς χώρους, έχει συνολική επιφάνεια 2.428 τ.μ. και είναι πλήρως μισθωμένο. Την 20η Μαΐου 2021 και την 29η Ιουνίου 2021, η Εταιρεία προχώρησε στην αγορά τριών (3) όμορων οικοπέδων συνολικής επιφανείας 18.083 τ.μ. που βρίσκονται στον Ασπρόπυργο Αττικής στη θέση «Ήμερος Τόπος». Το συνολικό τίμημα για την αγορά των τριών οικοπέδων ανήλθε σε € 1.038 χιλ., μη συμπεριλαμβανομένων εξόδων απόκτησης ποσού €27 χιλ.. Τα εν λόγω οικόπεδα είναι όμορα με τα υπάρχοντα οικόπεδα της Εταιρείας επι των οποίων αναπτύσσει ήδη ένα σύγχρονο κτίριο Αποθήκευσης και Διανομής. Ως αποτέλεσμα σήμερα η ενιαία οικοπεδική έκταση προς ανάπτυξη στον Ασπρόπυργο ανέρχεται σε συνολική επιφάνεια 103.001 τ.μ. Την 30η Ιουλίου 2021, η Εταιρεία ανακηρύχθηκε πλειοδότρια σε δημόσιο ηλεκτρονικό πλειστηριασμό ενός οικοπέδου που βρίσκεται στη Νάουσα Πάρου, συνολικού εμβαδού 501 τ.μ., το οποίο είναι όμορο με άλλα ακίνητα της Εταιρείας επι των οποίων βρίσκεται το ξενοδοχείο Mr and Mrs White Paros. Το συνολικό τίμημα για την αγορά του οικοπέδου ανήλθε σε € 203 χιλ., μη συμπεριλαμβανομένων εξόδων απόκτησης ποσού € 5 χιλ.. 70 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Την 24η Σεπτεμβρίου 2021, η Εταιρεία προχώρησε στην αγορά οριζόντιας ιδιοκτησίας γραφειακού χώρου συνολικής επιφάνειας 258,13 τ.μ., 3ου ορόφου σε κτίριο γραφείων που βρίσκεται επί της Μητροπόλεως 3 στην Αθήνα, στο οποίο η Εταιρεία κατέχει ήδη γραφειακό χώρο στον 4ο όροφο. Το τίμημα για την απόκτηση του ακινήτου ανήλθε σε € 1.050 χιλ. (μη συμπεριλαμβανομένων εξόδων απόκτησης € 49 χιλ.). Στις 30 Νοεμβρίου 2021 η Εταιρεία προχώρησε στην πώληση ακινήτου – εμπορικού καταστήματος, συνολικής επιφάνειας 168,40 τ.μ., επί της Λ. Κηφισίας 283, στην Κηφισιά έναντι τιμήματος € 1.023.000. Το ακίνητο είχε αποκτηθεί την 28 Νοεμβρίου 2017 έναντι τιμήματος € 755 χιλ. (μη συμπεριλαμβανομένων εξόδων απόκτησης), ενώ η εύλογη αξία του πριν την πώληση ανέρχονταν σε € 948 χιλ. Από την πώληση η Εταιρεία κατέγραψε κέρδη από πώληση επενδυτικών ακινήτων ποσού € 75 χιλ. για τη χρήση 2021. Κατά τη χρήση 2021 η Εταιρεία κεφαλαιοποίησε τόκους ομολογιακού δανείου ύψους € 188 χιλ., με βάση τις πρόνοιες του ΔΛΠ 23, για τη κατασκευαστική περίοδο του κτιρίου αποθήκευσης και διανομής στον Ασπρόπυργο. Μέθοδος Αποτίμησης Ακινήτων Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία για τις Α.Ε.Ε.Α.Π., οι αξίες των επενδύσεων σε ακίνητα αποτιμώνται από ανεξάρτητους εκτιμητές, εκθέσεις των οποίων συντάσσονται υποχρεωτικά δύο φορές ανά έτος, την 30 η Ιουνίου και 31η Δεκεμβρίου. Η κάθε έκθεση βασίζεται σε δύο μεθόδους σύμφωνα με τα Διεθνή Εκτιμητικά Πρότυπα. Για την εκτίμηση της αξίας του χαρτοφυλακίου του Ομίλου κατά της 31.12.2021 εφαρμόστηκαν κατά περίπτωση, η (α) μέθοδος των συγκριτικών στοιχείων ή συγκριτική μέθοδος και (β) μέθοδος της κεφαλαιοποίησης εισοδήματος ή μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF). Όλα τα ακίνητα του Ομίλου βρίσκονται στην Ελλάδα. Ο ακόλουθος πίνακας περιλαμβάνει πληροφορίες αναφορικά με τις μεθόδους αποτίμησης των επενδυτικών ακινήτων, ανά κατηγορία λειτουργικού τομέα για την 31.12.2021: Χρήση Εύλογη αξία Γραφεία & μικτής χρήσης 34.952 Αποθήκες 58.813 Ξενοδοχεία 20.700 Καταστήματα 2.017 Ειδικής Χρήσης 3.559 Οικόπεδα 727 Μέθοδος εκτίμησης 80% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20% συγκριτική μέθοδος 80%-10% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20%-90% συγκριτική μέθοδος 80% -85% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20% -15% συγκριτική μέθοδος. 80% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20% συγκριτική μέθοδος 80% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20% συγκριτική μέθοδος 80%-10% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20%-90% συγκριτική μέθοδος Μηνιαίο αγοραίο μίσθωμα Προεξοφλητικό επιτόκιο (%) Συντελεστής Κεφαλαιοποίησης (%) 229 7,03%-8,91% 6,10%-7,75% 462 8,81%-9,69% 7,50%-8,25% n/a 8,80%-10,50% 7,0%-8,50% 11 7,65%-7,71% 6,5%-6,75% 22 8,29%-8,66% 7,25%-7,52% 4 9,50%-9,68% 8,25% 120.768 71 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Ο ακόλουθος πίνακας περιλαμβάνει πληροφορίες αναφορικά με τις μεθόδους αποτίμησης των επενδυτικών ακινήτων, ανά κατηγορία λειτουργικού τομέα για την 31.12.2020: Χρήση Εύλογη αξία Γραφεία & μικτής χρήσης 31.522 Αποθήκες 48.756 Ξενοδοχεία 18.900 Καταστήματα 2.909 Ειδικής Χρήσης 3.394 Οικόπεδα 520 Μέθοδος εκτίμησης 80% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20% συγκριτική μέθοδος 80% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20% συγκριτική μέθοδος 80% -85% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20% -15% συγκριτική μέθοδος 80% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20% συγκριτική μέθοδος 80% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20% συγκριτική μέθοδος 80%-10% μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) & 20%-10% συγκριτική μέθοδος Μηνιαίο αγοραίο μίσθωμα Προεξοφλητικό επιτόκιο (%) Συντελεστής Κεφαλαιοποίησης (%) 203 7,35%-9,10% 6,25%-7,50% 406 9,30%-9,70% 8,0%-8,25% n/a 9,30%-10,80% 7,0%-8,50% 17 7,21%-8,60% 6,75%-7,0% 20 7,64%-8,71% 6,50%-7,25% 89 9,30%-9,71% 8,00%-8,25% 106.001 H επιμέτρηση στην εύλογη αξία των μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων καθορίστηκε λαμβάνοντας υπόψη την ικανότητα της Εταιρείας για την επίτευξη της μέγιστης και βέλτιστης χρήσης τους, αξιολογώντας τη χρήση του κάθε στοιχείου που είναι φυσικά δυνατή, νομικά επιτρεπτή και οικονομικά εφικτή. Η εκτίμηση αυτή βασίζεται στα φυσικά χαρακτηριστικά, στις επιτρεπόμενες χρήσεις και το κόστος ευκαιρίας των πραγματοποιημένων επενδύσεων. Εάν κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται στην ανάλυση προεξόφλησης ταμειακών ροών διέφερε κατά +/-5% από τις εκτιμήσεις της Διοίκησης, η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα θα ήταν € 2.479 χιλ. χαμηλότερη ή € 2.879 χιλ. υψηλότερη. Εάν κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 ο συντελεστής κεφαλαιοποίησης που χρησιμοποιείται στην ανάλυση προεξόφλησης ταμειακών ροών διέφερε κατά +/-5% από τις εκτιμήσεις της Διοίκησης, η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα θα ήταν €3.119 χιλ. χαμηλότερη ή € 3.805 χιλ. υψηλότερη. Εάν κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 το μηνιαίο αγοραίο μίσθωμα που χρησιμοποιείται στην ανάλυση προεξόφλησης ταμειακών ροών διέφερε κατά +/-5% από τις εκτιμήσεις της Διοίκησης, η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα θα ήταν € 2.579 χιλ. υψηλότερη ή € 2.575 χιλ. χαμηλότερη. 72 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 7. Συμμετοχή σε Θυγατρικές Οι θυγατρικές εταιρείες που ενοποιούνται στον Όμιλο είναι η «Plaza Hotel Skiathos M.Α.Ε.» και η «Sarmed Warehouses A.E.» με έδρα στην Ελλάδα. Οι θυγατρικές εταιρίες ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση). H Εταιρεία κατέχει ποσοστό 100% των μετοχών της εταιρείας «Plaza Hotel Skiathos M.A.E» και ποσοστό 80% των μετοχών της εταιρείας «SARMED WAREHOUSES A.E». Η αξία της συμμετοχής της Εταιρείας στις θυγατρικές της είναι η ακόλουθη: 31.12.2021 31.12.2020 7.722 24.168 3.522 23.903 31.890 27.425 Plaza Hotel Skiathos M.Α.Ε. Sarmed Warehouses Α.Ε. Η αύξηση της αξίας της συμμετοχής στη θυγατρική «Sarmed Warehouses A.E.» κατά € 265 χιλ. οφείλεται στην εκκαθάριση της αγοραπωλησίας που ολοκληρώθηκε την 30.09.2021. Την 27η Οκτωβρίου 2021 εγκρίθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Θυγατρικής «Plaza Hotel Skiathos M.A.E.» κατά € 4.200 χιλ. με την έκδοση 3.134.329 νέων ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας € 1,34 η κάθε μία η οποία καλύφθηκε ολοσχερώς από την Εταιρεία με καταβολή μετρητών έως και την 3η Μαρτίου 2022. Μέσω της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου χρηματοδοτείται η ανακαίνιση του ξενοδοχείου ιδιοκτησίας της Plaza Hotel Skiathos Μ.Α.Ε., “Radisson Skiathos Plaza Resort“. 8. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Οικόπεδα & Κτίρια Κόστος κτήσεως Υπόλοιπο 01 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες μέσω απόκτησης θυγατρικής Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 01 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Μεταφορά από επενδύσεις σε ακίνητα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2021 Όμιλος Έπιπλα & Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Οικόπεδα & Κτίρια Εταιρεία Έπιπλα & Λοιπός εξοπλισμός 161 25 186 Σύνολο 161 25 186 152 - 152 313 4 29 4 342 161 4 29 4 190 10 4 14 11 5 16 21 9 30 10 3 13 11 5 16 21 8 29 299 13 312 148 13 161 313 - 29 4 342 4 161 - 29 4 190 4 1.044 - 1.044 1.044 - 1.044 1.357 33 1.390 1.205 33 1.238 14 16 30 16 5 21 30 21 51 13 3 16 16 5 21 29 8 37 1.327 12 1.339 1.189 12 1.201 73 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Ποσό € 1.044 χιλ. αφορά ιδιοχρησιμοποιούμενο γραφειακό χώρο επιφάνειας 258,13 τ.μ. Το ακίνητο μεταφέρθηκε από τα επενδυτικά ακίνητα και πρόκειται να χρησιμοποιηθεί για τη στέγαση της διοικητικής λειτουργίας της Εταιρείας και αποτελεί μέρους του 3ου ορόφου του κτιρίου γραφείων που βρίσκεται στο Δήμο Αθηναίων Νομού Αττικής, επί της οδού Μητροπόλεως 3. 9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα πάγια του Ομίλου και της Εταιρείας αφορούν λογισμικά προγράμματα και αναλύονται ως εξής: Κόστος κτήσης Υπόλοιπο 01 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 01 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου 2021 Όμιλος Εταιρεία 8 8 8 8 5 2 7 1 8 8 5 2 7 1 8 8 7 1 8 - 7 1 8 - 10. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Τα δικαιώματα χρήσης του Ομίλου και της Εταιρείας αφορούν μισθώσεις αυτοκινήτων και αναλύονται ως εξής: Υπόλοιπο 01 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Προσθήκες μέσω απόκτησης θυγατρικής Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 01 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Πρόωρη λήξη συμβάσεων Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Όμιλος Μεταφορικά μέσα Εταιρεία Μεταφορικά μέσα 5 5 29 29 46 - (6) (5) 75 29 75 29 - - (46) - (7) (7) 22 22 74 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 11. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Η ανάλυση των απαιτήσεων πελατών και λοιπών απαιτήσεων έχει ως ακολούθως: Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 240 315 (4) (249) 236 66 Εμπορικές απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Τελικές εμπορικές απαιτήσεις Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 238 262 (4) (4) 234 258 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ. 29) Έξοδα επομένων χρήσεων και προκαταβολές Λοιπές απαιτήσεις και εγγυήσεις Σύνολο Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 528 35 1.197 1.996 228 242 1.766 2.302 269 5 659 1.167 95 205 1.004 1.562 Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Σύνολο 684 1.312 1.996 329 1.973 2.302 299 868 1.167 329 1.233 1.562 Οι λοιπές απαιτήσεις και εγγυήσεις της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2021 περιλαμβάνουν ποσό ύψους € 266 χιλ. που αφορά κίνητρα μίσθωσης βάσει μισθωτικής σύμβασης. Ο λογιστικός χειρισμός των εν λόγω κινήτρων, σύμφωνα με το λογιστικό πρότυπο ΔΠΧΑ 16, προβλέπει την τμηματική απόσβεσή τους κατά τη διάρκεια της κάθε μίσθωσης. Επίσης στις λοιπές απαιτήσεις την 31η Δεκεμβρίου 2021 περιλαμβάνεται απαίτηση Φ.Π.Α. συνολικού ποσού € 44χιλ (€ 500 χιλ την 31η Δεκεμβρίου 2020) τα οποία συμψηφίστηκαν με λοιπές φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας εντός της χρήσης 2022. Η θυγατρική εταιρεία Sarmed Warehouses σχημάτισε κατά τη διάρκεια της χρήσης πρόβλεψη ύψους € 246 χιλ. για το μη ανακτήσιμο ποσό απαίτησης κατά του Ελληνικού Δημοσίου ποσού € 490 χιλ.. Η Εταιρεία είχε ασκήσει ενδικοφανή προσφυγή κατά της Α.Α.Δ.Ε. η οποία αφορά στην ανάκτηση κρατικής ενίσχυσης που είχε χορηγηθεί στη διασπώμενη εταιρεία με τη σύσταση ειδικού αφορολογήτου αποθεματικού 987 χιλ. των άρθρων 2 και 3 του ν.3220/2014. Την 3η Φεβρουαρίου 2021 επιδόθηκε στην εταιρεία, ο αριθμός απόφασης Α1887/2020 από το Δ’ τριμελές Διοικητικό Εφετείο Πειραιά, όπου έγινε αποδεκτή η προσφυγή της διασπώμενης εταιρείας «ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΑΠΟΘΗΚΕΣ ΣΑΡΑΝΤΙΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και η εταιρεία εισέπραξε την 26.05.2021 το ποσό ύψους € 244 χιλ. που της αναλογεί ενώ για το υπόλοιπο ποσό είχε σχηματιστεί πρόβλεψη επισφάλειας. Οι παραπάνω βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ανάλογα με το χρόνο δημιουργίας τους ως εξής: Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 Μη επισφαλείς απαιτήσεις Έως 1 μήνα Από 1 μήνα έως 3 μήνες Από 3 μήνες έως 12 μήνες Άνω των 12 μηνών Σύνολο μη επισφαλών απαιτήσεων Επισφαλείς απαιτήσεις Μείον: προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Καθαρές απαιτήσεις μετά από προβλέψεις Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 1.263 44 3 2 1.312 1.973 1.973 816 44 3 2 868 1.233 1.233 4 249 4 4 (4) (249) (4) (4) 1.312 1.973 868 1.233 75 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Η ανάλυση των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων έχει ως εξής: Όμιλος Διαθέσιμα στο ταμείο Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις Σύνολο 31.12.2021 2 4.275 4.277 Εταιρεία 31.12.2020 1 2.066 2.067 31.12.2021 2 2.481 2.483 31.12.2020 1 898 899 Οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις αποτελούνται από καταθέσεις όψεως στην Ελλάδα. Το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδύναμων αφορούν καταθέσεις σε Ευρώ. 13. Μετοχικό κεφάλαιο και αγορά ιδίων μετοχών Το Μετοχικό Κεφάλαιο αναλύεται ως ακολούθως: Αριθμός μετοχών 35.764.593 35.764.593 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Μετοχικό Κεφάλαιο 75.106 75.106 Η Εταιρεία την 31.12.2021 είχε στην κατοχή της συνολικά 343.618 ίδιες μετοχές συνολικής ονομαστικής αξίας € 722 χιλ. και αξίας κτήσης € 598 χιλ.. Οι κατεχόμενες ίδιες μετοχές την 31.12.2021 αντιστοιχούσαν στο 0,96% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. 14. Αποθεματικά Όμιλος 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Εταιρεία 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Τακτικό αποθεματικό 380 148 294 148 Ειδικό αποθεματικό 2.742 2.742 2.742 2.742 (1.583) (1.583) (1.583) (1.583) 1.539 1.307 1.453 1.307 Λοιπά αποθεματικά Σύνολο Σύμφωνα με το άρθρο 158 του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει, η Εταιρεία είναι υποχρεωμένη να παρακρατεί από τα καθαρά λογιστικά της κέρδη ποσό 5% ετησίως ως τακτικό αποθεματικό, έως ότου το σύνολο του τακτικού αποθεματικού ανέλθει στο 1/3 του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό δεν μπορεί να διανεμηθεί καθ’ όλη τη διάρκεια της ζωής της Εταιρείας. Σύμφωνα με την από 06.09.2019 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων ενέκρινε την ονομαστική μείωση του κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό των 2.742 χιλ., με μείωση της ονομαστικής αξίας εκάστης κοινής ονομαστικής μετά ψήφου μετοχής της Εταιρείας από €2,33 σε €2,10, σύμφωνα με το άρθρο 31 του Ν. 4548/2018, για το σχηματισμό ισόποσου ειδικού αποθεματικού. Η Εταιρεία θα αποφασίσει σε μεταγενέστερο χρόνο τον τρόπο χρησιμοποίησης του ως άνω ειδικού αποθεματικού το οποίο δεν μπορεί να διανεμηθεί, είτε προς το σκοπό εκ νέου κεφαλαιοποίησης του είτε συμψηφισμού προς απόσβεση ζημιών της Εταιρείας, σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018, ως ισχύει. Τα λοιπά αποθεματικά αφορούν τα έξοδα της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου, συνολικής αξίας € 50.071 χιλ. που ολοκληρώθηκε την 20η Δεκεμβρίου 2019 και τα οποία μεταφέρθηκαν από τα κέρδη εις νέον. 76 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 15. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Σύμφωνα με τη νομοθεσία οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση στη περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα με το μισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης. Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης έχουν προσδιορισθεί ως εξής: Όμιλος και Εταιρεία Παρούσα αξία μη χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων Υποχρέωση στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 31.12.2021 31.12.2020 10 17 10 17 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων έχουν ως εξής: Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Σύνολο περιλαμβανόμενο στις παροχές σε εργαζομένους (Σημ. 21) 31.12.2021 (8) 31.12.2020 10 (8) 10 Η μεταβολή της υποχρέωσης που έχει καταχωρηθεί στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Αναλογιστικά Κέρδη/ (Ζημίες) από μεταβολή χρηματοοικονομικών παραδοχών Υπόλοιπο λήξης χρήσης 31.12.2021 17 (8) 31.12.2020 8 10 1 (1) 10 17 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: Προεξοφλητικό επιτόκιο Πληθωρισμός Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 31.12.2021 31.12.2020 0,45% 1,70% 1,70% 0,35% 1,60% 1,70% Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό και γνωστοποιήσεις αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών. Με βάση την ως άνω απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα σε σχέση με το παρελθόν οι βασικές αρχές του προτύπου ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς αυτή την απόφαση. Η εφαρμογή της απόφασης αυτής είχε ως αποτέλεσμα η κατανομή των παροχών να γίνεται πλέον στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων σύμφωνα με το ισχύον νομικό πλαίσιο και τις πρόσθετες συμβατικές υποχρεώσεις σύμφωνα με τις αντίστοιχες συλλογικές συμβάσεις της Εταιρίας και να αντιμετωπίζεται ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής με αναδρομική ισχύ. Υποθέτοντας πως η εφαρμογή της αλλαγής στο ΔΛΠ 19 θα είχε γίνει από την 1 Ιανουαρίου 2020 και λαμβάνοντας υπόψη τις κατευθυντήριες οδηγίες η επίδραση της εφαρμογής της απόφασης της επιτροπής διερμηνειών θα είχε ως αποτέλεσμα οι υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία να μειωθούν κατά € 9 χιλ. και να αυξηθούν αντίστοιχα τα αποτελέσματα εις νέον κατά το ποσό αυτό. 77 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Η Διοίκηση, εκτιμά ότι η επίδραση της εφαρμογής της ως άνω απόφασης δεν έχει σημαντική επίδραση σε κάποιο κονδύλι της ενοποιημένης και εταιρικής κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης όπως π.χ. (Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, Αποτελέσματα εις νέον) κι ως εκ τούτου εφαρμόστηκε από την αρχή της τρέχουσας λογιστικής περιόδου κι όχι αναδρομικά. 16. Δανειακές Υποχρεώσεις Αλληλόχρεος δανεισμός Κρατικό δάνειο Ομολογιακά δάνεια Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 486 10.137 67 55 29.600 8.121 30.153 18.313 Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 10.017 29.600 8.121 29.600 18.138 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Κρατικό δάνειο Ομολογιακά δάνεια Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 67 28.508 28.575 55 7.924 7.979 28.508 28.508 7.924 7.924 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Αλληλόχρεος δανεισμός Ομολογιακά δάνεια Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων Σύνολο δανείων 486 1.092 1.578 30.153 10.137 197 10.334 18.313 1.092 1.092 29.600 10.017 197 10.214 18.138 Η λήξη των δανειακών υποχρεώσεων έχει ως εξής: Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 Έως 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 1.578 6.371 22.204 10.334 1.688 6.291 1.092 6.304 22.204 10.214 1.633 6.291 30.153 18.313 29.600 18.138 Από το σύνολο των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου της 31.12.2021, τα € 25.614 χιλ. αφορούν επενδύσεις σε ακίνητα αποθήκευσης και διανομής (Logistics), τα € 1.172 χιλ. αφορούν την ανακαίνιση του ξενοδοχείου της θυγατρικής Plaza Hotel Skiathos M.A.E., ενώ το υπολειπόμενο ποσό αφορά λοιπές επενδύσεις σε ακίνητα του Ομίλου. Οι υποχρεώσεις από το ανωτέρω ομολογιακό δάνειο είναι εξασφαλισμένες με εμπράγματες εξασφαλίσεις επί των επενδυτικών ακινήτων (βλ. Σημείωση 28). Επίσης, σύμφωνα με τους όρους των περισσότερων δανειακών συμβάσεων ο Όμιλος και η Εταιρεία απαιτείται να συμμορφώνονται με συγκεκριμένους χρηματοοικονομικούς δείκτες. Καθ’ όλη την διάρκεια του υφιστάμενου δανεισμού ο Όμιλος και η Εταιρεία κάλυπτε τις υποχρεώσεις συμμόρφωσης με τους εν λόγω δείκτες. Την 14η Ιουνίου 2019 η Εταιρεία προχώρησε σε σύναψη προγράμματος εκδόσεως κοινού ομολογιακού δανείου με την Τράπεζα EUROBANΚ Α.Ε. ποσού έως € 20.000 χιλ.. Την 31η Δεκεμβρίου 2020 το ποσό των ανεξόφλητων ομολογιών ανερχόταν σε € 8.110 χιλ.. Την 21.01.2021, την 18.02.2021 και 20.04.2021 εκδόθηκαν νέες ομολογίες, ενώ την 14.12.2021 έγινε μερική αποπληρωμή ομολογιών ποσού € 600 χιλ. με αποτέλεσμα την 31.12.2021 το υπόλοιπο των ανεξόφλητων ομολογιών να ανέρχεται σε € 11.845 χιλ.. Την 22η Οκτωβρίου 2020 η Εταιρεία προχώρησε σε τροποποίηση του ανωτέρου ομολογιακού δανείου που είχε συνάψει με την Τράπεζα Eurobank Α.Ε. μειώνοντας το περιθώριο επιτοκίου, ενώ την 18η Φεβρουαρίου 2021 η Εταιρεία προχώρησε σε δεύτερη τροποποίηση του με περαιτέρω μείωση του. Την 10 Δεκεμβρίου 2020 η Εταιρεία προχώρησε σε σύναψη αλληλόχρεου δανεισμού για την χρηματοδότηση επενδύσεων ποσού € 10.000 χιλ.. Ο συγκεκριμένος δανεισμός είχε χρησιμοποιηθεί ως ενδιάμεσος δανεισμός (bridge financing) έως ότου 78 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ολοκληρωθούν οι διαδικασίες έκδοσης ισόποσου ομολογιακού δανείου με την Alpha Bank A.E. το οποίο υπογράφτηκε την 5η Μαρτίου 2021. Την 20η Οκτωβρίου 2021 η Εταιρεία προχώρησε σε έκδοση νέου κοινού ομολογιακού δανείου με την Τράπεζα Alpha Bank A.E. ποσού έως € 20.000 χιλ.. Την 08.12.2021 εκδόθηκαν ομολογίες ποσού € 8.000 χιλ., ενώ την 18.01.2022, μετά την ημερομηνία ισολογισμού από το ως άνω πρόγραμμα εκδόθηκαν επιπλέον ομολογίες ποσού € 2.000 χιλ. Επιπλέον βάση σύμβασης αλληλόχρεου δανεισμού με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε., η Εταιρεία στις 19.04.2021 και στις 11.05.2021 χρηματοδοτήθηκε με συνολικό ποσό € 1.200 χιλ. για επενδύσεις σε ακίνητα, το οποίο εξόφλησε στις 30.07.2021. Η θυγατρική «Plaza Hotel Skiathos M.A.E» έχει χρηματοδοτηθεί μέσω αλληλόχρεου δανεισμού την 3η Νοεμβρίου 2020 και 29η Δεκεμβρίου 2020 με δάνειο ποσού € 120 χιλ. με λήξη την 4η Μαΐου 2021. Στις 5 η Μαΐου έγινε παράταση της λήξης του δανεισμού έως τις 29.10.2021 και στις 29η Οκτωβρίου έγινε παράταση της λήξης του δανεισμού έως τις 28.01.2022 οπότε και αποπληρώθηκε. Η θυγατρική στις 22.07.2021, στις 13.10.2021, και στις 26.10.2021 χρηματοδοτήθηκε με συνολικό ποσό € 360 χιλ.. Μετά την ημερομηνία ισολογισμού και έως την ημερομηνία δημοσίευσης της παρούσας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης η θυγατρική έχει προβεί σε εξόφληση συνολικού ποσού € 430 χιλ.. Το κονδύλι «κρατικό δάνειο» αφορά κρατική ενίσχυση που δόθηκε μέσω επιστρεπτέας προκαταβολής στα πλαίσια των μέτρων στήριξης των πληττόμενων επιχειρήσεων για τις επιπτώσεις της πανδημίας του Covid-19. Την 14η Μαΐου 2021 η θυγατρική «Sarmed Warehouses.A.E» επιχορηγήθηκε με κρατικό δάνειο ποσού 12 χιλ. μέσω της επιστρεπτέας προκαταβολής 7. Για το χρονικό διάστημα έως την 31η Δεκεμβρίου 2021 παρέχεται άτοκη περίοδος χάριτος κατά την οποία η θυγατρική δεν υποχρεούται να επιστρέψει οιοδήποτε τμήμα κεφαλαίου ή τόκων. Το ήμισυ (50%) του ποσού της ενίσχυσης δεν επιστρέφεται υπό τον όρο διατήρησης του επιπέδου απασχόλησης έως την 31η Αυγούστου 2021, όρο τον οποίο πληροί η θυγατρική. 17. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Η ανάλυση των εμπορικών και λοιπών υποχρεώσεων έχει ως εξής : Προμηθευτές Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη (Σημ. 29) Δεδουλευμένα έξοδα Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιπές εισφορές Προκαταβολές πελατών Ενιαίος Φόρος Ιδιοκτησίας Ακινήτων (ΕΝ.Φ.Ι.Α.) Έσοδα επομένων χρήσεων Λοιπές υποχρεώσεις Ληφθείσες εγγυήσεις ενοικίων Σύνολο Ανάλυση υποχρεώσεων: Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Σύνολο Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 405 868 Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 216 847 11 10 12 7 186 140 155 102 81 6 6 (27) - 25 - 25 95 131 4 123 10 1.215 435 2.438 9 400 424 2.014 10 4.659 435 5.497 9 400 424 1.910 Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 434 771 2004 1.243 2.438 2.014 Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 434 771 5.063 1.139 5.497 1.910 Στις λοιπές υποχρεώσεις περιλαμβάνεται ποσό € 1.079 χιλ. που αφορά εγγύηση καλή εκτέλεσης του υπό ανέγερση ακινήτου της Εταιρείας στον Ασπρόπυργο, η οποία δόθηκε ως παρακράτηση ποσού 10% από το συνολικό ποσό της εργολαβίας, και της ανακαίνισης του ξενοδοχείου Plaza Hotel Skiathos της θυγατρικής. Επιπλέον στις λοιπές υποχρεώσεις της Εταιρείας περιλαμβάνεται ποσό € 3.570 χιλ. που αφορά την υποχρέωση της Εταιρείας για την ολοσχερή καταβολή σε μετρητά της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής «Plaza Hotel Skiathos M.A.E» 79 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) σύμφωνα με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης στις 27.10.2021 (Σημείωση 7). Το σχετικό ποσό έχει ολοσχερώς καταβληθεί έως και την 3η Μάρτιου 2022. 18. Έσοδα από μισθώματα επενδυτικών ακινήτων Έσοδα ενοικίων από επενδυτικά ακίνητα Επιδότηση ενοικίου Λοιπά έσοδα Σύνολο Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 5.592 3.680 447 27 1 6.064 3.681 Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 3.312 3.361 368 10 3.690 3.361 Στο κονδύλι επιδότηση ενοικίου περιλαμβάνεται η κρατική αποζημίωση του 60% του μισθώματος, που δόθηκε προς τους ιδιοκτήτες κυρίως ξενοδοχειακών ακινήτων λόγω της υποχρεωτικής απαλλαγής από την υποχρέωση καταβολής του συνολικού μισθώματος, που επιβλήθηκε στα πλαίσια αντιμετώπισης των επιπτώσεων της πανδημίας COVID-19. Ο Όμιλος μισθώνει τα ακίνητά του με συμβόλαια λειτουργικής μίσθωσης μακροχρόνιας διάρκειας. Δεδομένου ότι τα ακίνητα του Ομίλου βρίσκονται στην Ελλάδα οι ετήσιες αναπροσαρμογές των ενοικίων συνδέονται με τον ελληνικό Δ.Τ.Κ, ενώ στις περισσότερες μισθώσεις σε περίπτωση αποπληθωρισμού δεν υπάρχει αρνητική επίπτωση ως προς τα έσοδα του Ομίλου. Τα έσοδα από μισθώματα του Ομίλου δεν υπόκεινται σε εποχιακές διακυμάνσεις, πλην κάποιων μεμονωμένων μισθώσεων όπου προβλέπεται ποσοστό επί του τζίρου επιπλέον από το μηνιαίο μίσθωμα το οποίο υπολογίζεται στις αρχές κάθε έτους και αφορά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος. Τα μελλοντικά συνολικά ελάχιστα (μη ακυρώσιμα) εισπρακτέα μισθώματα από συμβόλαια λειτουργικών μισθώσεων, μη συμπεριλαμβανομένων μελλοντικών αναπροσαρμογών, έχουν ως εξής: 1ο έτος 2ο έτος 3ο έτος 4ο έτος 5ο έτος Πάνω από 5 έτη Σύνολο 31.12.2021 8.020 7.993 7.859 7.575 7.145 26.346 64.938 31.12.2020 6.443 6.346 6.325 6.202 6.004 24.744 56.064 19. Άμεσα έξοδα σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα Τα άμεσα έξοδα σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα αναλύονται ως ακολούθως : Έξοδα εκτιμήσεων Έξοδα δικηγόρων, συμβολαιογράφων, Έξοδα ασφάλισης Έξοδα κοινοχρήστων και λοιπών παροχών κενών χώρων Έξοδα επισκευών και συντηρήσεων Μεσιτικά έξοδα Λοιπά έξοδα Σύνολο Όμιλος 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 (38) (36) (1) (6) (103) (65) Εταιρεία 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 (34) (33) (1) (2) (64) (61) (34) (32) (34) (29) (2) (10) (72) (260) (32) (5) (176) (2) (10) (72) (216) (28) (3) (156) Τα άμεσα λειτουργικά έξοδα που πραγματοποιήθηκαν σε μισθωμένα και μη μισθωμένα ακίνητα ήταν τα εξής: 80 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Μισθωμένα ακίνητα Μη μισθωμένα ακίνητα Σύνολο Όμιλος 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 (166) (159) (94) (17) (260) (176) Εταιρεία 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 (123) (139) (94) (17) (216) (156) Στα λοιπά έξοδα που αφορούν μη μισθωμένα ακίνητα περιλαμβάνεται για τη χρήση 2021 ποσό € 69 χιλ. που αφορά αποζημίωση πρόωρης λύσης μίσθωσης που δόθηκε σε μισθωτή του ακινήτου της Εταιρείας επί της Λ. Ποσειδώνος 42 με σκοπό να προχωρήσει άμεσα η ανακαίνιση και ενεργειακά αναβάθμιση του εν λόγω ακινήτου. 20. Ενιαίος Φόρος Ιδιοκτησίας Ακινήτων (ΕΝΦΙΑ) Ενιαίος Φόρος Ιδιοκτησίας Ακινήτων (ΕΝΦΙΑ) Σύνολο Όμιλος 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 (643) (393) (643) (393) Εταιρεία 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 (372) (369) (372) (369) Ο Ενιαίος Φόρος Ιδιοκτησίας Ακινήτων για το έτος 2021 σε σχέση με το 2020, αυξήθηκε κατά 63,5% που οφείλεται στην αύξηση του αριθμού των ακινήτων στο χαρτοφυλάκιο μεταξύ 01.01.2021 (28 ακίνητα) και 01.01.2020 (22 ακίνητα) 21. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Όμιλος και Εταιρεία Μισθοί Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (σημείωση 15) Διανεμόμενα κέρδη στο προσωπικό και στο ΔΣ Λοιπά έξοδα Σύνολο 1.1.2021 31.12.2021 (303) (61) 1.1.2020 31.12.2020 (258) (60) 8 (10) (160) (56) (572) (70) (13) (411) Τα διανεμόμενα κέρδη στο προσωπικό και στο Δ.Σ. αφορούν πρόβλεψη ποσού € 160 χιλ. για διανεμόμενα κέρδη της χρήσης 2021 τα οποία θα καταβληθούν εντός του 2022 καθώς και ποσό € 70 χιλ. που διανεμήθηκε στο προσωπικό το 2021 από τα κέρδη χρήσης 2020 μαζί με το μέρισμα της χρήσης 2020. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 ήταν 8 άτομα, ενώ την 31.12.2020 ήταν 6 άτομα. Οι θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου, δεν απασχολούν προσωπικό. 81 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 22. Λοιπά λειτουργικά έξοδα Όμιλος 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 (86) (86) (120) (90) (155) (138) Αμοιβές μελών Δ.Σ Αμοιβές τρίτων Έξοδα διοικητικής υποστήριξης Έξοδα κοινοχρήστων και λοιπών παροχών (ιδιοχρησιμοποιούμενου) Έξοδα ασφάλισης (D&O) Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Λοιπά έξοδα Σύνολο Εταιρεία 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 (86) (86) (119) (69) (118) (129) (9) (5) (9) (5) (8) (5) (8) (5) - (2) (2) (2) 7 (138) 15 (132) (371) (464) (327) (428) Στα έξοδα διοικητικής υποστήριξης του Ομίλου ποσού € 155 χιλ. περιλαμβάνονται € 61 χιλ. που αφορούν έξοδα υπηρεσιών λειτουργικής / διοικητικής υποστήριξης από συνδεδεμένες εταιρείες (βλ. Σημείωση 29). Στα λοιπά έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας συμπεριλαμβάνεται αντιλογισμός ποσού € 154 χιλ. που αφορά τον προσδιορισμό του εκπιπτόμενου φόρου (prorata) της τρέχουσας χρήσης (01.01.2020-31.12.2020: € 102 χιλ.), λόγω διαχωρισμού των δραστηριοτήτων. Οι παρακάτω αμοιβές αφορούν τις αμοιβές της εταιρείας ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ με έδρα την Ελλάδα για τις υπηρεσίες που παρείχε στον Όμιλο για τις χρήσεις 2021 και 2020: Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 Αμοιβές Τακτικού Ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης Λοιπές ελεγκτικές εργασίες Διενέργεια Προσυμφωνημένων Διαδικασιών επί της «Κατάστασης Επενδύσεων της Εταιρείας» Ελεγκτικές Αμοιβές που περιλαμβάνονται στα έξοδα διοικητικής υποστήριξης Σύνολο Ελεγκτικών Αμοιβών Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 47 37 33 29 13 13 10 7 7 13 7 7 Η αμοιβή περιλαμβάνεται σε αυτή του τακτικού ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 73 54 53 43 73 54 53 43 23. Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) – καθαρά Τα καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα αναλύονται ως ακολούθως: Όμιλος 01.01.2021 31.12.2021 Εταιρεία 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Έξοδα τόκων Ομολογιακών δανείων Έξοδα αλληλόχρεου δανεισμού Χρηματοοικονομικά έξοδα Άλλα έσοδα τόκων (320) (151) (5) 214 (264) (17) (246) 36 (320) (140) (5) 214 (264) (17) (245) 36 Σύνολο (262) (491) (251) (490) 82 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Το ποσό των χρηματοοικονομικών εξόδων για την 31.12.2021 είναι μειωμένο, καθώς κεφαλαιοποιήθηκαν τόκοι ομολογιακού δανείου με βάση το ΔΛΠ 23, ποσού € 188 χιλ. Στα άλλα έσοδα τόκων περιλαμβάνεται ποσό ύψους €208 χιλ. ως συνέπεια τροποποίησης των όρων προηγούμενων δανείων που δεν οδήγησε σε διακοπή αναγνώρισης. 24. Φόροι Όμιλος 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Εταιρεία 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Φόρος Α.Ε.Ε.Α.Π. (128) (88) (84) (83) Σύνολο (128) (88) (84) (83) 25. Μερίσματα Την 21η Απριλίου 2021 η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας αποφάσισε τη διανομή μερίσματος συνολικού ποσού € 2.124 χιλ. ήτοι € 0,06 ανά μετοχή (καθαρό), από τα κέρδη της χρήσης 2020 και προηγούμενων ετών, το οποίο καταβλήθηκε στους δικαιούχους την 28η Απριλίου 2021. Την 30η Μαρτίου 2020 η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας αποφάσισε τη διανομή μερίσματος συνολικού ποσού € 1.395 χιλ. ήτοι € 0,039 ανά μετοχή (καθαρό), από τα κέρδη της χρήσης 2019 και προηγούμενων ετών, το οποίο καταβλήθηκε στους δικαιούχους την 7η Απριλίου 2020. Η θυγατρική «SARMED WAREHOUSES A.E». την 12η Οκτωβρίου 2021, με απόφαση του Δ.Σ. αποφάσισε τη διανομή προσωρινού μερίσματος συνολικού ποσού € 1.110 χιλ. ήτοι € 0,185 ανά μετοχή (καθαρό), από τα κέρδη της χρήσης 2021, εκ των οποίων ποσό € 888 χιλ. έλαβε η Εταιρεία εντός της χρήσης 2021, ενώ το υπολειπόμενο ποσό αφορά μετόχους μειοψηφίας. 26. Κέρδη ανά μετοχή Βασικά και προσαρμοσμένα Τα βασικά και προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους/ (ζημιάς) που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας, με το σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών που βρίσκονταν σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου. Κέρδη μετά από φόρους Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους μειοψηφίας Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Ίδιες μετοχές Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών σε κυκλοφορία Βασικά και προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή (€ ανά μετοχή) Όμιλος 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 8.296 2.070 7.802 1.922 Εταιρεία 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 7.133 709 7.133 709 494 148 - - 35.764.593 343.618 35.764.593 272.412 35.764.593 343.618 35.764.593 272.412 35.420.975 35.492.181 35.420.975 35.492.181 0,220 0,054 0,201 0,020 83 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 27. Ανειλημμένες υποχρεώσεις Κεφαλαιουχικές υποχρεώσεις Την 30η Ιουλίου 2020 η Εταιρεία είχε συνάψει σύμβασης εργολαβίας για την κατασκευή ενός σύγχρονου κτιρίου αποθηκών και διανομής συνολικής επιφανείας 20.797 τ.μ., προδιαγραφών πυροπροστασίας κατηγορίας Ζ3 στον Ασπρόπυργο Αττικής. Το εργολαβικό αντάλλαγμα συμφωνήθηκε σε € 9.626 χιλ. πλέον Φ.Π.Α. και καταβλήθηκε σταδιακά έως την αποπεράτωση του έργου που ολοκληρώθηκε την 31η Ιανουαρίου 2022 οπότε και παραδόθηκε στην Εταιρεία. Η εν λόγω κατασκευή χρηματοδοτήθηκε μέσω δανεισμού. Το ακίνητο από την 01.02.2022 είναι πλήρως μισθωμένο στην Info Quest Technologies M.A.E.B.E.. Η θυγατρική Plaza Hotel Skiathos M.A.E., την 8η Οκτωβρίου υπέγραψε σύμβαση εργολαβίας συνολικού ποσού € 2.841 χιλ. για τη ανακαίνιση της ξενοδοχειακής μονάδας που βρίσκεται στην περιοχή Καναπίτσα της Σκιάθου και έφερε το όνομα «Skiathos Plaza», ενώ το συνολικό προϋπολογισμένο κόστος της ανακαίνισης εκτιμάται στα € 4.200 χιλ.. Την 31.12.2021 είχε ήδη καταβληθεί ποσό € 582 χιλ. πλέον ΦΠΑ από το σύνολο του εργολαβικού τιμήματος της ως άνω σύμβασης. Δεσμεύσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις Η Εταιρεία δεν έχει συνάψει συμβάσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων. Επίδικες υποθέσεις Εκκρεμεί κατά της Εταιρείας αγωγή τρίτου, που επιδόθηκε στην Εταιρεία την 21.1.2022. Η αγωγή αφορά διεκδίκηση 58,61 τ.μ. και 1.090,42 τ.μ. από το σύνολο των 102.813,17 τ.μ. ιδιοκτησίας της Εταιρείας στον Ασπρόπυργο. Σε συνέχεια της ως άνω, η Εταιρεία άσκησε αγωγή κατά των πωλητών των εν λόγω ιδιοκτησιών προς την Εταιρεία, σύμφωνα με την οποία οφείλουν να καταβάλουν στην Εταιρεία ποσό που αντιστοιχεί στην τιμή κτήσης των διεκδικούμενων τμημάτων ως αποζημίωση λόγω μείωσης της περιουσίας της Εταιρείας και σύμφωνα με τις διατάξεις λόγω αδικαιολόγητου πλουτισμού τους. Συνεπώς, η Εταιρεία θεωρεί ότι δεν απαιτείται να προβεί σε οποιαδήποτε πρόβλεψη για μελλοντική υποχρέωση. 28. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Στα πλαίσια της έκδοσης του κοινού ομολογιακού δανείου με την Eurobank Ergasias A.E. ποσού έως € 20.000 χιλ. (βλ. Σημείωση 16 έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης υπέρ της δανείστριας «Τράπεζας Eurobank Ergasias A.E.», ύψους € 26.000 χιλ. έκαστη για τα ακίνητα Αλ. Πάντου 27, Λεωφόρος Κηφισού 119, Λεωφόρος Κηφισού 125-127, Λουτρού 65, Αλαμάνας 1, Λεωφόρος Ελ. Βενιζέλου 280 και του ξενοδοχείου «Mr&Mrs White Paros». Επιπρόσθετα, έχουν εκχωρηθεί όλα τα δικαιώματα της Εταιρείας όπως απορρέουν από τα μισθωτήρια και ασφαλιστήρια συμβόλαια των προαναφερθέντων ακινήτων. Για το κατάστημα που βρίσκεται επί των οδών 25ης Μαρτίου 1 και Εθελοντών Δωδεκανησίου στην πόλη της Ρόδου, που αποκτήθηκε στις 29/10/2019 εκκρεμεί η ολοκλήρωση της εξάλειψης προσημείωσης υποθήκης ύψους €2.600 χιλ. υπέρ «Τράπεζας PROBANK A.E.» στο αρμόδιο κτηματολογικό γραφείο η οποία βάρυνε τους προηγούμενους ιδιοκτήτες και αναμένεται να ολοκληρωθεί στο άμεσο μέλλον. Στα πλαίσια της έκδοσης του από 27.05.2021 κοινού ομολογιακού δανείου με την Alpha Bank A.E. ποσού έως € 10.000 χιλ. έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης υπέρ της δανείστριας «Alpha Bank A.E.», ύψους € 12.000 χιλ. έκαστη για τα ακίνητα Αλ. Πάντου 19-23, Αλ. Πάντου 25 και Αργυρουπόλεως 2Α. Στα πλαίσια της έκδοσης του από 20.10.2021 κοινού ομολογιακού δανείου με την Alpha Bank A.E. ποσού έως € 20.000 χιλ. έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης υπέρ της δανείστριας «Alpha Bank A.E.», ύψους € 24.000 χιλ. για το υπό - κατασκευή συγκρότημα ακινήτων αποθήκευσης και διανομής (Logistics) της Εταιρείας που βρίσκεται στον Ασπρόπυργο Αττικής. Επιπρόσθετα, έχουν εκχωρηθεί όλα τα δικαιώματα της Εταιρείας όπως απορρέουν από τα μισθωτήρια και ασφαλίστρια συμβόλαια των προαναφερθέντων ακινήτων. 29. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Επειδή κατά την λήξη της τρέχουσας περιόδου οι κύριοι μέτοχοι της Εταιρείας, που διατηρούν σημαντική άμεση ή έμμεση συμμετοχή κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007, αποτελούν και τους κύριους μετόχους του Ομίλου της Quest Συμμετοχών Α.Ε. και συμμετέχουν άμεσα στη διοίκηση, στον έλεγχο της Εταιρείας και του Ομίλου υπάρχει διοικητική εξάρτηση, καθώς και άσκηση καθοριστικής επιρροής στην Εταιρεία. Βάσει αυτών υφίσταται σχέση συνδεδεμένων μερών μεταξύ της Εταιρείας και του ως άνω Ομίλου. Κατά την λήξη της τρέχουσας περιόδου η Quest Συμμετοχών Α.Ε. διατηρεί συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες που αποτελούν επίσης συνδεδεμένα μέρη της Εταιρείας. 84 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Όλες οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη είναι αντικειμενικές και διενεργούνται βάσει της αρχής των ίσων αποστάσεων με τους συνήθεις εμπορικούς όρους για αντίστοιχες συναλλαγές με τρίτους. Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής: Όμιλος i) Έσοδα από Μισθώματα επενδυτικών ακινήτων Θυγατρικές εταιρείες Quest Συμμετοχών Α.Ε. Λοιπά συνδεδεμένα μέρη ii) Λοιπα έσοδα Θυγατρικές εταιρείες iii) Αγορές παγίων Quest Συμμετοχών Α.Ε. Λοιπά συνδεδεμένα μέρη iv) Έξοδα που αφορούν παροχή υπηρεσιών Λήψη υπηρεσιών λειτουργικής / διοικητικής υποστήριξης Quest Συμμετοχών Α.Ε. Λοιπά συνδεδεμένα μέρη v) Παροχές προς τη Διοίκηση Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσμες εργασιακές παροχές vi) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από μισθώματα-αγορές αγαθών/ λήψη υπηρεσιών Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη: Quest Συμμετοχών Α.Ε. Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη: Quest Συμμετοχών Α.Ε. Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Μακροπρόθεσμες εγγυήσεις: Quest Συμμετοχών Α.Ε. Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Εταιρεία 01.01.2021 31.12.2021 01.01.202031.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.202031.12.2020 80 3.601 3.681 80 1.601 1.681 1 80 1.538 1.619 80 1.524 1.604 - - 10 10 - 2 2 2 2 2 2 2 2 7 64 71 10 60 70 7 54 61 10 55 65 391 309 391 309 391 309 391 309 5 525 530 2 226 228 5 264 269 2 93 95 12 12 1 8 9 12 12 1 6 7 15 296 311 15 293 308 15 296 311 15 293 308 Τα έξοδα υπηρεσιών συνολικού ποσού € 61 χιλ. αφορούν σε υπηρεσίες που προσφέρθηκαν από το συνδεδεμένο μέρος Quest Συμμετοχών A.E. για υπηρεσίες εξυπηρέτησης μετόχων και εταιρικών ανακοινώσεων, από την Unisystems A.E. για διαχείριση μισθοδοσίας, καθώς επίσης υπηρεσίες πληροφορικής και μηχανοργάνωσης από το συνδεδεμένο μέρος Info Quest Technologies Α.Ε.Β.Ε.. 85 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 30. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Όπως προβλέπεται από το αρ. 65Α του ν.4174/ 2013, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρείες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης, των οποίων οι ετήσιες χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόμιμους Ελεγκτές, εγγεγραμμένους στο δημόσιο Μητρώο του Ν. 4449/2017, έχουν τη δυνατότητα να λαμβάνουν από τους ελεγκτές τους «Ετήσιο Πιστοποιητικό». Το πιστοποιητικό εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Κατόπιν της ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει για την εταιρεία «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης», που συνοδεύεται από το Προσάρτημα Αναλυτικών Πληροφοριακών Στοιχείων. Η προαναφερθείσα Έκθεση και το οικείο Προσάρτημα υποβάλλονται ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών από το Νόμιμο Ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο. Στις 04.10.2021 η Εταιρεία έλαβε πιστοποιητικό φορολογικής συμμόρφωσης για τη χρήση 2020 από την ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία. Στις 07.10.2021 η θυγατρική «Sarmed Warehouses Α.Ε.», έλαβε πιστοποιητικό φορολογικής συμμόρφωσης για τη χρήση 2020 από C&A HELLAS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Ι.Κ.Ε και η θυγατρική «Plaza Hotel Skiathos M.A.E» την 25.10.2021 από την ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία. Για τη χρήση 2021 δεν έχει έως σήμερα εκδοθεί το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό του οποίου η καταληκτική ημερομηνία υποβολής είναι η 31η Οκτωβρίου 2022. Ωστόσο, η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιαστικές αλλαγές στις φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, όπως αυτές απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εν λόγω χρήσης. 31. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού 1. Την 31η Ιανουαρίου 2022 ολοκληρώθηκε η κατασκευή και παραδόθηκε στην Εταιρεία ένα σύγχρονο κέντρο αποθηκών και διανομής, προδιαγραφών πυροπροστασίας κατηγορίας Ζ3 και συνολικής επιφανείας 20.797 τ.μ. στον Ασπρόπυργο Αττικής το οποίο προβλέπεται να προσφέρει σημαντικά στα μελλοντικά αποτελέσματα της Εταιρείας. Το ακίνητο από την 01.02.2022 είναι πλήρως μισθωμένο στην Info Quest Technologies M.A.E.B.E.. 2. Την 18η Ιανουαρίου 2022 η θυγατρική «Plaza Hotel Skiathos M.A.E» υπέγραψε συμφωνία με την διεθνή αλυσίδα ξενοδοχείων “Radisson Hospitality” και την μισθώτρια εταιρεία Hotel Brain A.E. για την αξιοποίηση σύγχρονης ξενοδοχειακής μονάδας της Εταιρείας που βρίσκεται στην περιοχή Καναπίτσα της Σκιάθου, η οποία θα λειτουργήσει με την επωνυμία «Radisson Resort Plaza Skiathos». 3. Την 18η Ιανουαρίου 2022 η Εταιρεία προχώρησε σε έκδοση επιπλέον ομολογιών συνολικού ποσού € 2.000 χιλ. από το πρόγραμμα ομολογιακού δάνειου με την Alpha Bank A.E. και την 1η Μαρτίου 2022 προέβη σε επιπλέον χρηματοδότηση ποσού € 2.100 χιλ. από το πρόγραμμα αλληλόχρεου δανεισμού που έχει συνάψει με την Alpha Bank A.E. για την χρηματοδότηση της ανακαίνισης του ξενοδοχείου της θυγατρικής εταιρείας Plaza Hotel Skiathos M.A.E.. 4. Η θυγατρική «Plaza Hotel Skiathos M.A.E» στις 24, 26 και 28 Ιανουαρίου 2022 προχώρησε σε αποπληρωμή συνολικού ποσού € 430 χιλ. από το πρόγραμμα αλληλόχρεου δανεισμού που έχει συνάψει με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε. από τον αλληλόχρεο δανεισμό της. 5. Τα πρόσφατα γεωπολιτικά γεγονότα στην Ουκρανία, οι στρατιωτικές ενέργειες και οι επακόλουθες οικονομικές κυρώσεις, έχουν οδηγήσει σε αυξήσεις του ενεργειακού κόστους και, κατά συνέπεια σε περαιτέρω αυξήσεις των τιμών των πρώτων υλών. Οι εταιρίες του Ομίλου δεν έχουν αναλάβει μεγάλα κατασκευαστικά έργα για να επηρεαστούν άμεσα από αυτές τις αυξήσεις, ενώ το ενεργειακό κόστος επωμίζονται οι μισθωτές των ακινήτων και όχι ο ιδιοκτήτης αυτών. Οι εταιρείες του Ομίλου δραστηριοποιούνται μόνο στην Ελληνική επικράτεια και δεν διαφαίνεται να επηρεάζονται σε σημαντικό βαθμό οι δραστηριότητές τους. Παρόλα αυτά, πιθανή επιδείνωση των συνθηκών που θα μπορούσε να επηρεάσει περαιτέρω την παγκόσμια και κατ’ επέκταση και την ελληνική οικονομία δεν μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα αυτή τη στιγμή. Η Διοίκηση επανεκτιμά διαρκώς την κατάσταση και τις πιθανές επιπτώσεις της, και, στο μέτρο που αυτό είναι δυνατό, μεριμνά ώστε να λαμβάνονται έγκαιρα όλα τα αναγκαία και δυνατά μέτρα για την ελαχιστοποίηση τυχόν επιπτώσεων στις δραστηριότητες του Ομίλου. Δεν προέκυψαν περαιτέρω σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού, που να επηρεάζουν τις παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 86 Ετήσια Εταιρική και Ενοποιημένη Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Οι παρούσες ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2021, έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 28η Μαρτίου 2022 και έχουν υπογραφεί ως κάτωθι: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ O ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Θεόδωρος Δ. Φέσσας Άννα Γ. Αποστολίδου Kωνσταντίνος I. Τσιάγκρας Εμμανουήλ Α. Ανδρικάκης Α.Δ.Τ.ΑΕ106909 Α.Δ.Τ. ΑΜ540378 Α.Δ.Τ ΑΙ113404 Α.Δ.Τ. ΑΟ133897 Α.Μ. 0097897 / Α'Τάξης Α.Μ. 0115401 / Α'Τάξης 87

Περίληψη: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κ.κ. Θεόδωρος Φέσσας, Πρόεδρος, Άννα Αποστολίδου, Διευθύνουσα Σύμβουλος και Απόστολος Γεωργαντζής, Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ, υπό την ως άνω ιδιότητά τους, δηλώνουν ότι, εξ όσων γνωρίζουν : • Η συνημμένη Εταιρική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της BriQ Properties Α.Ε.Ε.Α.Π. (η Εταιρεία και ο Όμιλος), η οποία καταρτίστηκε για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα χρήσης της Εταιρείας. • Η συνημμένη Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει, καθώς και την προβλεπόμενη από το άρθρο 152 του Ν.4548/2018 «Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης». Καλλιθέα, 28 Μαρτίου 2022 Ο Πρόεδρος Δ.Σ. Η Διευθύνουσα Σύμβουλος Το Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Θεόδωρος Φέσσας Άννα Αποστολίδου Απόστολος Γεωργαντζής Α.Δ.Τ. Α.Δ.Τ. ΑΜ540378 Α.Δ.Τ. Φ 090096 ΑΕ106909