ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ : ΚΗΦΙΣΙΑΣ 40 ΜΑΡΟΥΣΙ 151 25 Αρ. Γ.Ε.ΜΗ.: 170450100 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2021 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2021 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς signed NIKOLAOS Digitally by NIKOLAOS PANOPOU PANOPOULOS Date: 2022.04.29 LOS 14:07:27 +03'00' ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 2 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 ........................................................................................................... 3 2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1.1.2021 – 31.12.2021...................................................................................................................................... 4 2.1 ΕΝΟΤΗΤΑ Α Εξέλιξη και επιδόσεις του Ομίλου και της Εταιρείας .................................................... 5 2.2 ΕΝΟΤΗΤΑ Β Σημαντικά γεγονότα της τρέχουσας χρήσης ............................................................... 13 2.3 ΕΝΟΤΗΤΑ Γ Κυριότεροι κίνδυνοι και προοπτικές για την επόμενη χρήση ..................................... 18 2.4 ΕΝΟΤΗΤΑ Δ Δομή του Ομίλου, σημαντικές συναλλαγές και υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη.......... 23 2.5 ΕΝΟΤΗΤΑ Ε Μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση ....................................................................... 26 2.6 ΕΝΟΤΗΤΑ ΣΤ Επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις παραγράφους 7 & 8 του άρθρου 4 του ν.3556/2007 ............................................................................................................ 27 3. 4. 2.7 ΕΝΟΤΗΤΑ Ζ Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ............................................................................. 29 2.8 Γεγονότα μετά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ....................................... 45 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................... 46 3.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1. - 31.12.2021 .................................................. 47 3.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 1.1 - 31.12.2021 ..................................................... 48 3.3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 ....................................... 49 3.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1 – 31.12.2021 ............... 51 3.5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1.1. - 31.12.2021 (έμμεση μέθοδος) ....................................... 53 3.6 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ............................................................................................................ 54 3.7 ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΚΑΙ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ........................................................................................ 56 3.8 ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ..................................................................................................... 58 3.9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................ 69 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ................................................ 98 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2021 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2021) σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση 46 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1. - 31.12.2021 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΣΗΜ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 Κύκλος εργασιών 3.9.1 18.358.812,11 19.388.701,54 7.831.481,65 10.236.683,24 Κόστος πωληθέντων 3.9.4 (8.212.764,81) (10.330.743,39) (4.059.036,15) (6.022.400,53) 10.146.047,30 9.057.958,15 3.772.445,50 4.214.282,71 Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα 3.9.2 2.355.498,76 320.402,43 1.035.337,62 252.314,88 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.9.5 (4.116.677,48) (4.553.609,74) (1.701.020,67) (1.965.996,08) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 3.9.6 (4.343.339,55) (4.916.327,92) (1.822.246,38) (2.106.667,68) 4.041.529,03 (91.577,08) 1.284.516,07 393.933,83 Κέρδη/(ζημίες) εκμεταλλεύσεως Ζημίες απομείωσης Αναλογία κερδών από συγγενείς 3.9.14 3.9.16 330.613,17 (123.361,15) - (400.000,00) - (783.411,40) - Κέρδη/(ζημίες) αποτίμησης χρεογράφων 3.9.17 17.342,88 (3.474,48) 14.910,00 - Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) 3.9.8 (832.729,38) (920.447,04) (452.772,69) (511.461,41) 3.556.755,70 (1.138.859,75) 446.653,37 (900.938,98) (642.587,35) (36.424,89) (192.658,45) 30.599,48 2.914.168,35 (1.175.284,64) 253.994,92 (870.339,50) 2.880.215,07 (980.732,42) 253.994,92 (870.339,50) Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Φόρος εισοδήματος 3.9.9 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους Κατανέμονται σε : - Ιδιοκτήτες μητρικής - Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Βασικά & απομειωμένα (σε ευρώ) 3.9.10 33.953,28 (194.552,22) - - 2.914.168,35 (1.175.284,64) 253.994,92 (870.339,50) 0,1882 (0,0641) 0,0166 (0,0569) Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 47 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 1.1 - 31.12.2021 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 2.914.168,35 (1.175.284,64) 253.994,92 (870.339,50) (146,19) (58,28) - - (623,22) (5.504,68) 1.769,04 (3.314,36) (769,41) (5.562,96) 1.769,04 (3.314,36) 2.913.398,94 (1.180.847,60) 255.763,96 (873.653,86) 2.879.774,40 (985.725,10) 255.763,96 (873.653,86) 33.624,54 (195.122,50) - - 2.913.398,94 (1.180.847,60) 255.763,96 (873.653,86) Λοιπά συνολικά έσοδα Στοιχεία που θα αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων Συναλλαγματικές διαφορές από την μετατροπή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού Στοιχεία που δεν θα αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους αποδιδόμενα σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής - Μη ελέγχουσες συμμετοχές Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 48 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 31.12.2021 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ΣΗΜ ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 Αναθεωρημένο 1.1.2020 Αναθεωρημένο 3.9.12 10.301.135,63 10.304.736,57 10.427.867,53 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 3.9.13 775.082,16 888.323,31 510.766,28 Επενδύσεις σε συγγενείς και λοιπές εταιρείες 3.9.16 731.487,17 203.964,00 3.964,00 Λοιπά χρηματοοικονομικά μέσα 3.9.17 7.886,40 5.453,52 8.928,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 3.9.18 113.139,43 117.543,43 112.302,43 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 3.9.19 Σύνολο παγίων περιουσιακών στοιχείων 2.255.462,56 2.725.189,21 2.666.227,86 14.184.193,35 14.245.210,04 13.730.056,10 Αποθέματα 3.9.20 315.369,33 484.531,37 763.649,81 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 3.9.21 7.481.462,73 7.447.620,53 9.415.219,50 Λοιπές απαιτήσεις 3.9.22 2.246.694,39 2.445.965,96 2.915.395,44 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3.9.23 5.884.148,23 4.911.021,23 4.506.441,62 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 15.927.674,68 15.289.139,09 17.600.706,37 Σύνολο Ενεργητικού 30.111.868,03 29.534.349,13 31.330.762,47 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο 3.9.24 4.590.000,00 4.590.000,00 4.590.000,00 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 3.9.24 2.179.016,87 2.179.016,87 2.179.016,87 3.9.25 6.034.484,57 6.015.857,07 6.517.015,19 Αποθεματικά Αποθεματικά συν/κών διαφορών μετατροπής ισολογισμού εταιρειών εξωτερικού Αποτελέσματα εις νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 3.9.25 271.538,64 271.671,60 271.724,61 (6.304.858,74) (7.885.764,99) (7.401.251,03) 6.770.181,34 5.170.780,55 6.156.505,64 331.280,50 (357.717,64) (162.595,12) 7.101.461,84 4.813.062,91 5.993.910,52 3.9.26 5.953.006,05 5.334.049,13 4.061.300,00 3.9.27 328.026,05 272.759,27 316.877,27 3.9.28 85.650,65 191.693,85 218.321,60 6.366.682,75 5.798.502,25 4.596.498,87 3.905.584,54 4.708.048,00 5.868.513,64 172.665,17 41.703,32 - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις για παροχές στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 3.9.29 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.9.30 4.173.692,82 4.068.934,75 4.006.703,04 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 3.9.26 8.391.780,91 10.104.097,90 10.865.136,40 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 16.643.723,44 18.922.783,97 20.740.353,08 Σύνολο Υποχρεώσεων 23.010.406,19 24.721.286,22 25.336.851,95 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και υποχρεώσεων 30.111.868,03 29.534.349,13 31.330.762,47 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 49 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 Αναθεωρημένο 1.1.2020 Αναθεωρημένο ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΗΜ Ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 3.9.12 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 3.9.13 331.240,20 351.423,09 138.861,59 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες 3.9.14 14.568.502,43 15.143.502,43 15.926.913,83 Επενδύσεις σε συγγενείς και λοιπές εταιρείες 3.9.16 400.000,00 203.090,00 3.090,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 3.9.18 2.539.964,64 2.433.320,47 2.335.743,02 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 3.9.19 Σύνολο παγίων περιουσιακών στοιχείων 1.250.367,90 1.250.367,94 1.250.367,94 842.273,83 1.035.431,24 1.003.785,12 19.932.349,01 20.417.135,17 20.658.761,50 Αποθέματα 3.9.20 148.573,90 252.483,37 414.559,59 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 3.9.21 5.978.419,61 6.432.508,48 7.141.387,68 Λοιπές απαιτήσεις 3.9.22 1.893.006,97 2.272.918,16 2.233.777,51 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3.9.23 2.073.991,84 2.216.351,16 1.861.384,54 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 10.093.992,32 11.174.261,17 11.651.109,32 Σύνολο Ενεργητικού 30.026.341,33 31.591.396,34 32.309.870,82 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο 3.9.24 4.590.000,00 4.590.000,00 4.590.000,00 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 3.9.24 2.179.016,87 2.179.016,87 2.179.016,87 Αποθεματικά 3.9.25 5.991.403,48 5.989.634,44 5.993.248,80 Αποτελέσματα εις νέον 2.155.159,20 1.901.164,27 2.771.203,77 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 14.915.579,55 14.659.815,58 15.533.469,44 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 3.9.26 4.454.633,00 3.203.300,00 4.061.300,00 Υποχρεώσεις για παροχές στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης 3.9.27 207.352,01 168.846,01 228.983,01 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.9.28 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 15.915,32 32.247,29 94.701,18 4.677.900,33 3.404.393,30 4.384.984,19 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 3.9.29 2.536.142,08 3.317.115,31 3.784.604,38 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.9.30 2.228.481,61 2.593.170,96 2.481.986,75 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 3.9.26 5.668.237,76 7.616.901,19 6.124.826,06 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 10.432.861,45 13.527.187,46 12.391.417,19 Σύνολο Υποχρεώσεων 15.110.761,78 16.931.580,76 16.776.401,38 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και υποχρεώσεων 30.026.341,33 31.591.396,34 32.309.870,82 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 50 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1 – 31.12.2021 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν σε μετόχους της Μητρικής Εταιρείας Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 4.590.000,00 Αποθεματικά Αποθεματικό συν/κων διαφ. δραστ/των εξωτερικού Αποτελέσματα εις νέον 2.179.016,87 6.481.909,24 271.724,61 - - 35.105,95 4.590.000,00 2.179.016,87 Ζημίες χρήσης μετά από φόρους - Λοιπά συνολικά έσοδα ΟΜΙΛΟΣ Σύνολο Μη ελεγχουσών συμμετοχών Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (7.924.452,29) 5.598.198,42 (201.014,88) 5.397.183,54 - 523.201,27 558.307,22 38.419,76 596.726,98 6.517.015,19 271.724,61 (7.401.251,02) 6.156.505,64 (162.595,12) 5.993.910,52 - - - (980.732,42) (980.732,42) (194.552,22) (1.175.284,64) - - (4.939,67) (53,01) - (4.992,68) (570,28) (5.562,96) - - (4.939,67) (53,01) (980.732,42) (985.725,10) (195.122,50) (1.180.847,60) Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού - - 4.800,00 - (4.800,00) - - - Μείωση τακτικού αποθεματικού θυγατρικής Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 Αναθεώρηση ΔΛΠ19 Αναθεωρημένο υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φόρους Αναθεωρημένο υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2020 - - (501.018,45) - 501.018,45 - - - 4.590.000,00 2.179.016,87 6.015.857,07 271.671,60 (7.885.764,99) 5.170.780,54 (357.717,62) 4.813.062,91 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2021 4.590.000,00 2.179.016,87 6.015.857,07 271.671,60 (7.885.764,99) 5.170.780,54 (357.717,62) 4.813.062,91 Κέρδη χρήσης μετά από φόρους - - - - 2.880.215,07 2.880.215,07 33.953,28 2.914.168,35 Λοιπά συνολικά έσοδα - - (307,71) (132,96) - (440,67) (328,74) (769,41) - - (307,71) (132,96) 2.880.215,07 2.879.774,40 33.624,54 2.913.398,94 Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού - - 17.600,00 - (17.600,00) - - - Μείωση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής - - - - - - (400.000,00) (400.000,00) Εξαγορά ποσοστού μειοψηφίας σε θυγατρική - - 1.335,21 - (1.281.708,78) (1.280.373,57) 1.055.373,57 (225.000,00) 4.590.000,00 2.179.016,87 6.034.484,57 271.538,64 (6.304.858,74) 6.770.181,34 331.280,50 7.101.461,84 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φόρους Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2021 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 51 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Μετοχικό Κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικά Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 4.590.000,00 2.179.016,87 5.966.834,34 2.480.849,47 15.216.700,68 - - 26.114,46 290.654,30 316.768,76 4.590.000,00 2.179.016,87 5.992.948,80 2.771.503,77 15.533.469,44 Ζημίες χρήσης μετά από φόρους - - - (870.339,50) (870.339,50) Λοιπά συνολικά έσοδα - - (3.314,36) - (3.314,36) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φόρους - - (3.314,36) (870.339,50) (873.653,86) 4.590.000,00 2.179.016,87 5.989.634,44 1.901.164,27 14.659.815,58 Αναθεώρηση ΔΛΠ19 Αναθεωρημένο υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 Αναθεωρημένο υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2021 4.590.000,00 2.179.016,87 5.989.634,44 1.901.164,27 14.659.815,58 Κέρδη χρήσης μετά από φόρους - - - 253.994,92 253.994,92 Λοιπά συνολικά έσοδα - - 1.769,04 - 1.769,04 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φόρους - - 1.769,04 253.994,92 255.763,96 4.590.000,00 2.179.016,87 5.991.403,48 2.155.159,20 14.915.579,55 Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2021 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 52 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1.1. - 31.12.2021 (έμμεση μέθοδος) (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Πλέον/μείον προσαρμογές για: ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 3.556.755,70 (1.138.859,75) 446.653,37 (900.938,98) Αποσβέσεις 584.500,94 606.338,29 283.772,93 295.324,83 Προβλέψεις Προβλέψεις απομείωσης συμμετοχών και άυλων παγίων 77.935,31 (185.777,78) 35.940,80 (194.312,77) - 123.361,16 400.000,00 783.411,40 Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη & ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (146,19) (58,28) - - (345.523,17) 3.474,48 (14.910,00) - Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες 830.296,50 920.447,04 452.772,69 511.461,41 Μείωση/(αύξηση) αποθεμάτων 189.379,70 413.535,21 108.742,67 291.890,99 Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων 129.467,75 2.431.787,45 727.355,89 367.161,10 (Μείωση)/αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: (541.242,91) (1.566.753,28) (1.053.180,99) (562.014,27) Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβεβλημένα (856.276,82) (945.234,14) (575.702,88) (624.110,34) Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (99.754,44) - - - 3.525.392,37 662.260,40 811.444,49 (32.126,63) Πώληση/(απόκτηση) θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (482.080,00) (241.716,00) (482.080,00) (241.716,00) Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (32.626,85) (51.241,73) (14.559,31) (22.279,09) 23.547,44 24.787,10 122.930,19 112.648,93 (491.159,41) (268.170,63) (373.709,12) (151.346,16) - - 400.000,00 205.000,00 Πληρωμές από μείωση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών και συγγενών εταιρειών αποδιδόμενες στη μειοψηφία (400.000,00) - - - Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις (χρεολύσια) (567.745,88) (501.220,79) (282.764,26) (300.635,72) (1.093.360,07) 511.710,63 (697.330,43) 634.075,13 (2.061.105,95) 10.489,84 (580.094,69) 538.439,41 Επενδυτικές δραστηριότητες Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από μείωση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών και συγγενών εταιρειών Εισπράξεις / (εξοφλήσεις) δανείων Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 973.127,00 404.579,61 (142.359,32) 354.966,62 4.911.021,23 4.506.441,62 2.216.351,16 1.861.384,54 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 5.884.148,23 4.911.021,23 2.073.991,84 2.216.351,16 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 53 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.6 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, με το διακριτικό τίτλο ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε., ιδρύθηκε το 1994 (Φ.Ε.Κ υπ’ αρ. 4711/1994). Η Εταιρεία έχει τη νομική μορφή της Ανώνυμης Εταιρείας με αριθμό μητρώου 31576/06/Β/94/54 και διάρκεια πενήντα (50) έτη. Xώρα σύστασης της Εταιρείας είναι η Ελλάδα και έδρα της έχει οριστεί ο δήμος Αμαρουσίου Αττικής, Λεωφ. Κηφισίας 40, όπου στεγάζεται επί ενοικιαζόμενου ακινήτου συνολικής επιφάνειας 3.912 τ.μ. Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου είναι η έκδοση και εκμετάλλευση περιοδικών, άλλων εντύπων, ραδιοσταθμών (Athens Radio DJ, Rock Fm, ΛΑΜΨΗ FM, Best Radio), διαδικτυακών τόπων, και η διανομή τηλεοπτικού προγράμματος. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται τόσο στην Ελλάδα όσο και σε χώρες των Βαλκανίων. Οι παρούσες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εφεξής οικονομικές καταστάσεις) είναι αυτές που εγκρίθηκαν για δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 28η Απριλίου 2022. Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρεία, κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, είναι η ακόλουθη: ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΘΕΣΗ Θεοχάρης Φιλιππόπουλος του Αλεξάνδρου Πρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος Enrico Vigano του Renato Αντιπ ρόεδρος, εκτελεστικό μέλος Νικόλαος Πανόπ ουλος του Χρήστου Δ/νων Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος Carlo Luigi Mandelli Μέλος, μη εκτελεστικό Alessandro Edoardo Franzosi Μέλος, μη εκτελεστικό Στέφανος Τρουπ άκης του Σπ υρίδωνα Ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος Mαρία Μπ αγιώκου του Αθανασίου Ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος Ελένη Άννα Κυρκιλή του Περικλή Ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις των ΑΤΤΙΚΩΝ ΕΚΔΟΣΕΩΝ Α.Ε. περιλαμβάνονται τελικώς στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (με τη μέθοδο της καθαρής θέσης) που καταρτίζει η εταιρεία Arnoldo Mondadori Editore SpA, με έδρα το Μιλάνο, Ιταλία και η οποία κατέχει το 41,99% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. 54 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) Η δομή του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2021 έχει ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΔΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ % ΣΧΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ελλάδα ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΤΙΚΕΣ & ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ / ΡΑΔΙΟΦΩΝΟ Ελλάδα 100,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ελλάδα 100,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ THE TOC DIGITAL MEDIA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Α.Ε. ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Ελλάδα 100,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ελλάδα 50,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ H.R.S ΕΠΕ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ INTERNET Ελλάδα 50,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ATTICA MEDIA BULGARIA LTD και η θυγατρική της: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Βουλγαρία 68,84% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ Βουλγαρία 44,75% ΕΜΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ Κύπ ρος 100,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ATTICA IMAKO MEDIA SRL ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΔΙΑΝΟΜΗ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ρουμανία 50,00% ΕΜΜΕΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ATTICA MEDIA RMN SRL ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ρουμανία 100,00% ΕΜΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ AIRLINK AE ΡΑΔΙΟΦΩΝΟ Ελλάδα 100,00% ΕΜΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ATTICA MEDIA SERBIA LTD ΕΚΔΟΣΕΙΣ Σερβία 90,95% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ INTERNATIONAL RADIO NETWORK Α.Ε. ΡΑΔΙΟΦΩΝΟ Ελλάδα 100,00% ΑΜΕΣΗ ΟΛΙΚΗ ΕΨΙΛΟΝ ΟΥΑΝ (E-ONE) A.E. ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Ελλάδα 25,00% ΑΜΕΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ελλάδα 49,00% ΑΜΕΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΔΕΣΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ελλάδα 48,53% ΑΜΕΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ATTICA -EVA AD CIVICΟ LTD και οι θυγατρικές της: ΜΗΤΡΙΚΗ 55 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.7 ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΚΑΙ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ 3.7.1 Βάση Παρουσίασης Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ‘’Δ.Π.Χ.Α.’’ (International Financial Reporting Standards “IFRS’’) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (International Accounting Standards Board “IASB”) καθώς και τις σχετικές διερμηνείες που έχει εκδώσει η Επιτροπή Διερμηνειών Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (International Financial Reporting Interpretations Committee “IFRIC”), τα οποία είναι σχετικά με τις δραστηριότητες της Εταιρείας και ισχύουν κατά την ημερομηνία προετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων όπως έχουν υιοθετηθεί από την Επιτροπή της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους. Το ιστορικό κόστος γενικά βασίζεται στην εύλογη αξία του τιμήματος που καταβάλλεται για την απόκτηση των αγαθών και υπηρεσιών. Η εύλογη αξία ορίζεται ως η τιμή πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου ή διακανονισμού μιας υποχρέωσης, μεταξύ μερών που ενεργούν υπό κανονικές στην αγορά συνθήκες, κατά την ημερομηνία επιμέτρησης, ανεξάρτητα από το αν αυτή η τιμή είναι άμεσα παρατηρήσιμη ή εάν υπολογίζεται χρησιμοποιώντας άλλη μέθοδο αποτίμησης. Η εύλογη αξία για σκοπούς επιμέτρησης ή παρουσίασης σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις προσδιορίζεται με βάση τα παραπάνω, εκτός από τις μισθώσεις στις οποίες εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 16, καθώς και επιμετρήσεις που έχουν ομοιότητες με την εύλογη αξία αλλά δεν είναι εύλογη αξία όπως καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία στο ΔΛΠ 2 ή αξία χρήσης στο ΔΛΠ 36. Οι εταιρείες Attica Media RMN SRL (πρώην PBR Publishing SRL) και Attica Imako Media SRL έχουν αναστείλει την εκδοτική τους δραστηριότητα και κατά συνέπεια έχουν γίνει οι αναγκαίες προσαρμογές στην καθαρή τους θέση που περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. 3.7.2 Σημαντικές Λογιστικές Κρίσεις και Εκτιμήσεις της Διοίκησης Κατά την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου, όπως περιγράφονται στη σημείωση 3.8 η Διοίκηση είναι απαραίτητο να προβεί σε κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με τη λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων, οι οποίες δεν είναι προφανείς από άλλες πηγές πληροφόρησης. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές με αυτές παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος, εκτιμήσεις ειδικευμένων εξωτερικών συμβούλων, καθώς και σε άλλους σχετικούς παράγοντες. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και οι υποκείμενες παραδοχές επανεξετάζονται σε συνεχή βάση. Οι αναθεωρήσεις λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο κατά την οποία επισυμβαίνουν, αν αυτές επηρεάζουν μόνο τη συγκεκριμένη περίοδο, ή και σε μελλοντικές περιόδους. Οι λογιστικές βασικές εκτιμήσεις και κρίσεις στις οποίες έχει προβεί η Διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών και οι οποίες έχουν την σημαντικότερη επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου είναι οι ακόλουθες: Σημαντικές κρίσεις στην εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών: Ενδεχόμενες ζημίες από εκκρεμοδικίες Ο Όμιλος εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του. Ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και ερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. 56 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) Βασικές πηγές αβεβαιότητας εκτιμήσεων: Έλεγχοι απομείωσης της αξίας των συμμετοχών της Εταιρείας, της υπεραξίας του Ομίλου και των σημάτων Η Διοίκηση διενεργεί έλεγχο απομείωσης της αξίας των συμμετοχών της Εταιρείας, της υπεραξίας του Ομίλου και των σημάτων, όταν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης και τουλάχιστον σε ετήσια βάση σύμφωνα με την λογιστική πολιτική του Ομίλου. Εφόσον υφίσταται ανάγκη απομείωσης εκτιμά το ύψος αυτής συγκρίνοντας τη λογιστική αξία με το ανακτήσιμο ποσό της συμμετοχής και της μονάδας παραγωγής ταμειακών ροών στην οποία έχει επιμεριστεί η υπεραξία και το σήμα. Το ανακτήσιμο ποσό της συμμετοχής και της εξεταζόμενης μονάδας παραγωγής ταμειακών ροών προσδιορίζεται στη βάση της αξίας χρήσης της (value in use). Ο εν λόγω προσδιορισμός βασίζεται σε εκτιμήσεις και υποκειμενικές υποθέσεις που έχουν να κάνουν κυρίως με τα προβλεπόμενα αποτελέσματα, τις μελλοντικές ταμειακές ροές και την επιλογή κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Ο προσδιορισμός του φόρου εισοδήματος γίνεται στη βάση της καλύτερης δυνατής εκτίμησης για το φορολογητέο κέρδος της χρήσης. Απαιτείται κρίση για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος και αναβαλλόμενη φορολογία διότι υπάρχουν συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Ο Όμιλος διενεργεί προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις σε σχέση με συγκεκριμένους πελάτες όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη της σχετικής απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση με την πιστωτική της πολιτικής. 3.7.3 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α) Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2021 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της διοίκησης σχετικά με την επίδραση από την υιοθέτηση των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω : Α) Πρότυπα, τροποποιήσεις πρότυπων και διερμηνείες που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2021. Ημερομηνία εφαρμογής – ετήσιες λογιστικές περίοδοι που ξεκινούν την ή μετά την Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4: Παράταση της προσωρινής απαλλαγής από την εφαρμογή του 1 Iανουαρίου 2021 ΔΠΧΑ 9 Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 16: Παραχωρήσεις ενοικίων που σχετίζονται με τον Covid-19 1 Ιανουαρίου 2021 Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16: Αναμόρφωση του δείκτη 1 Ιανουαρίου 2021 αναφοράς επιτοκίων — Φάση 2 ΕΔΔΠΧΑ Απόφαση Ατζέντας ΔΛΠ 19: Κατανομή Παροχών σε Περιόδους Υπηρεσίας 1 Ιανουαρίου 2021 Τίτλος Τον Μάιο του 2021, η Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΕΔΔΠΧΑ), εξέδωσε οριστική απόφαση σχετικά με την εφαρμογή του ΔΛΠ 19 αναφορικά με την κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας. H απόφαση απαιτεί από μια οντότητα να κατανέμει παροχές μόνο στις περιόδους κατά τις οποίες προκύπτει η υποχρέωση παροχών μετά την έξοδο από την υπηρεσία. Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχει εφαρμόσει πλήρως την ανωτέρω απόφαση κατά την 31.12.2021. 57 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) Η επίπτωση στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας από την εφαρμογή αυτής της απόφασης περιγράφεται στην σημείωση 3.8.23 « Αναμόρφωση των συγκριτικών οικονομικών πληροφοριών» Ξεχωριστή αναφορά γίνεται στην σημείωση 3.9.32 «Υποχρεώσεις από μισθώσεις» για τις επιπτώσεις που σχετίζονται με την τροποποίηση στο Δ.Π.Χ.Α. 16 «Παραχωρήσεις ενοικίων που σχετίζονται με τον Covid-19» Τα υπόλοιπα πρότυπα και τροποποιήσεις προτύπων που είναι υποχρεωτικά για την τρέχουσα χρήση δεν έχουν σημαντική ή και καθόλου επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Β) Πρότυπα, Τροποποιήσεις Πρότυπων και διερμηνείες που δεν έχουν τεθεί ακόμα σε ισχύ: Τίτλος Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3: Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16: Ενσώματες ακινητοποιήσεις — Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37: Επαχθή συμβόλαια — Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ: Ετήσιος Κύκλος Βελτιώσεων 2018-2020 ΔΠΧΑ 17 και Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17: Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8: Ορισμός Λογιστικών Εκτιμήσεων Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1: Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμων ή μακροπρόθεσμων Τροποποιήσεις στα ΔΛΠ 1 και Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ 2: Γνωστοποίηση Λογιστικών Πολιτικών Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12: Αναβαλλόμενη Φορολογία σχετιζόμενη με Περιουσιακά Στοιχεία και Υποχρεώσεις που προκύπτουν από μια μεμονωμένη συναλλαγή Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 17: Αρχική Εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17 και του ΔΠΧΑ 9 — Συγκριτική πληροφόρηση Ημερομηνία Εφαρμογής – ετήσιες λογιστικές περίοδοι που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022 1 Ιανουαρίου 2022 1 Ιανουαρίου 2022 1 Ιανουαρίου 2022 1 Ιανουαρίου 2023 1 Ιανουαρίου 2023 1 Ιανουαρίου 2023* 1 Ιανουαρίου 2023* 1 Ιανουαρίου 2023* 1 Ιανουαρίου 2023* * Δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Δεν αναμένονται σημαντικές επιπτώσεις από την εφαρμογή των παραπάνω προτύπων και τροποποιήσεων στα Δ.Π.Χ.Α. 3.8 ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 3.8.1 Βάση Ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας χρήσης περιλαμβάνουν την Εταιρεία και τις Θυγατρικές της. Θυγατρικές εταιρείες είναι όλες οι εταιρείες που διοικούνται και ελέγχονται, άμεσα ή έμμεσα, από την Εταιρεία, είτε με την κατοχή της πλειοψηφίας των μετοχών της εταιρείας στην οποία έγινε η επένδυση, είτε με την εξάρτησή τους από την τεχνογνωσία που τους παρέχει ο Όμιλος. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος μέχρι την ημερομηνία που παύει να υφίσταται ο έλεγχος. Κατά την εξαγορά της θυγατρικής, οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις, καθώς και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις της θυγατρικής, αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Σε περίπτωση που η αξία κτήσης είναι μεγαλύτερη της εύλογης αξίας, η διαφορά αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Στην αντίθετη περίπτωση που η αξία κτήσης είναι μικρότερη της εύλογης αξίας, η διαφορά πιστώνεται στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία αποκτήθηκε το στοιχείο. Τα δικαιώματα των μετόχων της μειοψηφίας εμφανίζονται στην αναλογία της μειοψηφίας στην εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που αναγνωρίστηκαν. Οι αποκτήσεις θυγατρικών λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της αγοράς. Τα αποτελέσματα χρήσης θυγατρικών, οι οποίες αποκτώνται ή πωλούνται κατά τη διάρκεια της χρήσης, συμπεριλαμβάνονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, από την ημερομηνία απόκτησης τους ή μέχρι την ημερομηνία πώλησής τους, αντίστοιχα. Όπου κρίνεται απαραίτητο, γίνονται αναμορφώσεις στις οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών, προκειμένου τα κονδύλια να είναι ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια των υπόλοιπων εταιρειών του Ομίλου. Κατά την ενοποίηση, όλες οι διεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα καθώς και τα κέρδη και ζημίες μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Στις 58 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, οι συμμετοχές σε θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρίες φέρονται στο κόστος απόκτησής τους μειωμένο με μετέπειτα προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Η Εταιρεία εξετάζει σε ετήσια βάση ή/και οποτεδήποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης τη λογιστική αξία των παραπάνω συμμετοχών σε σχέση με την ανακτήσιμη αξία τους, η οποία προσδιορίζεται στην υψηλότερη αξία μεταξύ της αξίας χρήσης (value in use) και της εύλογης αξίας μειωμένης με το άμεσο κόστος πώλησης. 3.8.2 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενής είναι η επιχείρηση στην οποία η Εταιρεία ασκεί σημαντική επιρροή, μέσω συμμετοχής στις διοικητικές και λειτουργικές αποφάσεις της επιχείρησης στην οποία συμμετέχει. Τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των συγγενών επιχειρήσεων ενσωματώνονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης εκτός και αν οι επενδύσεις σε αυτές τις εταιρείες έχουν χαρακτηρισθεί ως διαθέσιμες προς πώληση. Οι επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες παρουσιάζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης στο κόστος τους όπως αναμορφώθηκε με τις μετά την κτήση μεταβολές στο μερίδιο του Ομίλου στην αντίστοιχη καθαρή θέση της συνδεδεμένης εταιρείας μείον την όποια απομείωση στην αξία των ατομικών επενδύσεων. Οι ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων που υπερβαίνουν το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου σε αυτές, δεν αναγνωρίζονται. Τα κέρδη ή οι ζημιές που πραγματοποιούνται από συναλλαγές μεταξύ των συγγενών εταιρειών και των ενοποιούμενων εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. 3.8.3 Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιριών του Ομίλου υπολογίζονται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα αποτίμησης και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο νόμισμα αποτίμησης βάσει των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία της κάθε συναλλαγής. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από την μετατροπή των χρηματικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που είναι σε ξένο νόμισμα με τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία ισολογισμού, αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. (γ) Εταιρείες του Ομίλου Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου (καμία εκ των οποίων δεν έχει νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου γίνεται ως εξής: i. Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, ii. Τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τη μέση ισοτιμία της περιόδου. iii. Οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται σε αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων και μεταφέρονται στα αποτελέσματα με την διάθεση των επιχειρήσεων αυτών. Κατά την πώληση εταιρείας εξωτερικού, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα χρήσεως ως μέρος του κέρδους ή ζημίας από την πώληση. Η 59 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) υπεραξία και οι αναπροσαρμογές των εύλογων αξιών που προκύπτουν από εξαγορά θυγατρικών εταιριών στο εξωτερικό, αναγνωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού και παθητικού της εταιρείας εξωτερικού και μετατρέπονται με βάση την τιμή συναλλάγματος που ισχύει κατά την ημερομηνία εξαγοράς. 3.8.4 Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσης τους, μειωμένες κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Οι αποσβέσεις επιβαρύνουν το λογαριασμό αποτελεσμάτων, με βάση την σταθερή μέθοδο απόσβεσης, καθ’ όλη τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Οι συντελεστές απόσβεσης που βασίζονται στην ωφέλιμη ζωή των παγίων έχουν ως εξής: Κτίρια – Εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων 6-12% Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός 10% Μεταφορικά μέσα 10% Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 10%-20% Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσώματων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση ενσώματων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της περιόδου που αφορούν. 3.8.5 • Ασώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Υπεραξία Η υπεραξία αντιπροσωπεύει τα ποσά που καταβλήθηκαν, κατά την απόκτηση μεριδίων συμμετοχής σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις, πέραν της εύλογης αξίας των κατ’ αναλογία αποκτηθέντων επιμέρους περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεών τους. Η υπεραξία, που σχετίζεται με επενδύσεις που πραγματοποιήθηκαν μετά την 1 Ιανουαρίου 2004, απεικονίζεται στον ενοποιημένο ισολογισμό στις ασώματες ακινητοποιήσεις και δεν αποσβένεται αλλά απομειώνεται αν συντρέχουν οι σχετικές προϋποθέσεις, με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων της περιόδου εντός της οποίας συντελείται η απομείωση. Η υπεραξία σε σχέση με επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις απεικονίζεται ως μέρος της αξίας της επένδυσης. Για τη διενέργεια των ελέγχων απομείωσης το ποσό της υπεραξίας κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. Η μονάδα ταμειακών ροών είναι η μικρότερη προσδιορίσιμη ομάδα στοιχείων ενεργητικού που δημιουργεί ανεξάρτητες ροές. Ζημιές απομείωσης που σχετίζονται με την υπεραξία δεν αναστρέφονται σε μελλοντικές περιόδους. Ο Όμιλος πραγματοποιεί έλεγχο για απομείωση υπεραξίας στις 31 Δεκεμβρίου κάθε χρήσης και οποτεδήποτε υπάρχουν σοβαρές ενδείξεις απομείωσης. Η υπεραξία σε σχέση με επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες που προέκυψε πριν από την 1 Ιανουαρίου 2004 ημερομηνία μετάβασης στα ∆ΛΠ - αποσβέσθηκε ολοσχερώς με την κατ’ ευθείαν καταχώρησή της στα αποτελέσματα εις νέο. • Σήματα Τα σήματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσης, δεν αποσβένονται αλλά αν συντρέχουν οι σχετικές προϋποθέσεις, γίνεται πρόβλεψη απομείωσης της αξίας τους. Ο Όμιλος πραγματοποιεί έλεγχο για απομείωση στις 31 Δεκεμβρίου κάθε χρήσης και οποτεδήποτε υπάρχουν σοβαρές ενδείξεις απομείωσης. 60 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.8.6 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, η Διοίκηση εξετάζει τη λογιστική αξία των ενσώματων και ασώματων ακινητοποιήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, περιλαμβανομένης και της υπεραξίας, προκειμένου να διαπιστώσει αν υφίσταται ένδειξη απομείωσης τους. Αν υπάρχει τέτοια ένδειξη, γίνεται εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας του περιουσιακού στοιχείου έτσι ώστε να καθοριστεί το ύψος της ζημιάς από την απομείωση της αξίας του (αν συντρέχει τέτοια περίπτωση). Όταν δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθεί η ανακτήσιμη αξία ενός συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου, ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτιμά την ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία ανήκει. Ο έλεγχος απομείωσης γίνεται οποτεδήποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας των παραπάνω στοιχείων. Η υπεραξία και οι ασώματες ακινητοποιήσεις που δεν αποσβένονται ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον μια φορά σε κάθε χρήση. Ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας του μείον τα έξοδα για να πραγματοποιηθεί η πώλησή του (fair value less cost to sell) και της αξίας χρήσης του (value in use). Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης του στοιχείου, οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στη παρούσα αξία τους χρησιμοποιώντας ένα, προ-φόρου εισοδήματος, προεξοφλητικό επιτόκιο που αντικατοπτρίζει τις παρούσες εκτιμήσεις της αγοράς όσον αφορά στην διαχρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους που σχετίζονται με το συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο. Αν η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών εκτιμάται ότι είναι μικρότερη από το αναπόσβεστο υπόλοιπό του, το υπόλοιπο αυτό μειώνεται μέχρι την ανακτήσιμη αξία του. Η ζημιά απομείωσης της αξίας του αναγνωρίζεται απευθείας ως έξοδο, στα αποτελέσματα της χρήσης. Όταν, μεταγενέστερα, η ζημιά απομείωσης αντιστρέφεται, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου ή της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών αυξάνεται μέχρι την αναθεωρημένη εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία του, έτσι ώστε το αυξημένο αυτό λογιστικό υπόλοιπο που θα προσδιορισθεί να μην ξεπερνά εκείνο το λογιστικό υπόλοιπο που θα είχε προσδιορισθεί αν δεν είχε αναγνωρισθεί καμία ζημιά απομείωσης αξίας του περιουσιακού στοιχείου (ή μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών) στα προηγούμενα έτη. Η ως άνω αντιστροφή της ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται απευθείας ως έσοδο, στα αποτελέσματα της χρήσεως. Η ζημιά που προκύπτει από την απομείωση της υπεραξίας αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα της χρήσης και δεν αναστρέφεται σε επόμενες περιόδους. 3.8.7 Αποθέματα Τα αποθέματα απεικονίζονται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη ροή των δραστηριοτήτων της επιχείρησης, μείον το εκτιμώμενο κόστος ολοκλήρωσης και το εκτιμώμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο FIFO και περιλαμβάνει τις δαπάνες απόκτησης, παραγωγής και μεταφοράς τους στο χώρο αποθήκευσης τους. Η Θυγατρική εταιρεία του Ομίλου Τηλέραμα Α.Ε. ακολουθεί την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους από την οποία δεν προκύπτουν ουσιαστικές διαφορές για τον Όμιλο. Προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα αποθέματα και καταχωρούνται στα αποτελέσματα της χρήσης που εμφανίζονται. 3.8.8 Χρηματοοικονομικά μέσα Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρούνται από την στιγμή που ο Όμιλος καθίσταται συμβαλλόμενος του χρηματοοικονομικού μέσου. Ο Όμιλος αποαναγνωρίζει ένα περιουσιακό στοιχείο μόνον όταν τα συμβατικά δικαιώματα των ταμειακών ροών από το στοιχείο αυτό λήξουν, ή όταν μεταβιβάζει το περιουσιακό στοιχείο και 61 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας αυτού του στοιχείου σε άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο. Εάν ο Όμιλος δεν μεταβιβάζει αλλά παρακρατά ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας και συνεχίζει να ελέγχει το μεταβιβασθέν περιουσιακό στοιχείο, διατηρεί τα δικαιώματά του επί του περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζει όλες τις τυχόν υποχρεώσεις που πιθανόν να προκύψουν στο μέλλον. Ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων ανά τεχνική αποτίμησης: Επίπεδο 1: Διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, Επίπεδο 2: Λοιπές τεχνικές για τις οποίες όλες οι εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία είναι παρατηρήσιμες, είτε άμεσα είτε έμμεσα, Επίπεδο 3: Τεχνικές που χρησιμοποιούν εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Κατά τη διάρκεια της χρήσης δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων 1 και 2 ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου 3 για τη μέτρηση της εύλογης αξίας. Τα ποσά που εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις και αφορούν σε ταμειακά διαθέσιμα, εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, εμπορικές δανειακές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες τους λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. 3.8.9 Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν ο Όμιλος έχει ενδείξεις ότι δεν θα εισπράξει κάποια απαίτηση , σχηματίζει πρόβλεψη για απομείωση της απαίτησης η οποία βαρύνει τα αποτελέσματα της χρήσης που παρουσιάζεται. Επιπλέον, ο Όμιλος έχει υιοθετήσει το μοντέλο των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εφαρμόζοντας την απλοποιημένη μέθοδο όπως προβλέπεται από το ΔΠΧΑ 9. Η επίδραση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών δεν κρίθηκε σημαντική στην τελική εκτίμηση της πρόβλεψης επισφάλειας. 3.8.10 Διαθέσιμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες άμεσης ρευστοποίησης επενδύσεις με αρχική λήξη εντός 3 μηνών. 3.8.11 Κόστος Δανεισμού Το κόστος δανεισμού καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που αφορά. Δεν υφίσταται κόστος δανεισμού το οποίο να έχει κεφαλαιοποιηθεί. 3.8.12 Δάνεια Τραπεζών Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 3.8.13 Υποχρεώσεις για παροχές στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Οι παροχές λόγω συνταξιοδότησης περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην 62 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) περίοδο που αφορά. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή και τις μεταβολές που προκύπτουν από τα ακαταχώρητα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται κατά την ημερομηνία κλεισίματος του εκάστοτε ισολογισμού, από ανεξάρτητο αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου ‘’Projected unit credit’’. Για τον υπολογισμό του επιτοκίου προεξόφλησης χρησιμοποιείται η μέθοδος της καμπύλης επιτοκίου (Full Yield Curve). Η καμπύλη επιτοκίου (Yield Curve) χρησιμοποιεί δεδομένα από δείκτες ομολόγων iBoxx ΑA-rated που παράγονται από την International Index Company. Τα αναλογιστικά κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τις αλλαγές των οικονομικών παραδοχών, καθαρά από φόρους, καταχωρούνται στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα. 3.8.14 Προβλέψεις Οι προβλέψεις γίνονται όταν ο Όμιλος μπορεί να διαμορφώσει μία αξιόπιστη εκτίμηση για μία εύλογη νομική ή συμβατική υποχρέωση, ως αποτέλεσμα παρελθόντος γεγονότος, και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονομικών πόρων για την τακτοποίηση της υποχρέωσης και η εκροή αυτή μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. 3.8.15 Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 3.8.16 Μερίσματα Τα πληρωτέα μερίσματα απεικονίζονται ως υποχρέωση κατά τον χρόνο έγκρισής τους από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 3.8.17 Αναγνώριση εσόδου Γενικώς το έσοδο αναγνωρίζεται στο τίμημα που έχει συμφωνηθεί με τον πελάτη, όταν έχουν εκπληρωθεί οι υποχρεώσεις που απορρέουν από την σχετική σύμβαση, ενώ η σχετική απαίτηση αναγνωρίζεται όταν το δικαίωμα στο τίμημα καθίσταται οριστικό χωρίς δικαίωμα υπαναχώρησης. Έσοδα από πώληση μέσω πρακτορείου διανομής Τα συγκεκριμένα έσοδα αφορούν τις πωλήσεις των περιοδικών και λοιπών προϊόντων/εμπορευμάτων που πωλούνται με περιοδικό μέσω του πρακτορείου διανομής τύπου, με σκοπό αυτό να τα διανείμει στα σημεία πώλησης. Το έσοδο αναγνωρίζεται κατά την ημερομηνία της έκδοσης του εκάστοτε περιοδικού καθαρό από τις αναμενόμενες επιστροφές. Η εκτίμηση των επιστροφών βασίζεται σε ιστορικά δεδομένα και στις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς. Όσον αφορά το κόστος διανομής, αυτό αναγνωρίζεται ως έξοδο, καθώς ο Όμιλος είναι ο principal της συγκεκριμένης συναλλαγής. Έσοδα από διαφήμιση Τα έσοδα διαφήμισης αναγνωρίζονται όταν οι διαφημίσεις δημοσιεύονται στα περιοδικά ή αναμεταδίδονται από τα ραδιόφωνα ή τοποθετούνται στις ψηφιακές πλατφόρμες του Ομίλου. Έσοδα από τόκους Έσοδα από τόκους καταχωρούνται βάσει μιας χρονικής αναλογίας αναφορικά με το ανεξόφλητο κεφάλαιο και το συμβατικό επιτόκιο. Έσοδα από μερίσματα Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της Μητρικής όταν τα δικαιώματα των μετόχων έχουν οριστικοποιηθεί 63 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) με την έγκριση της διανομής των μερισμάτων από την Γενική Συνέλευση των μετόχων της επενδυσιοδόχου εταιρείας. Λοιπά έσοδα Τα λοιπά έσοδα αναγνωρίζονται όταν παρασχεθεί η σχετική υπηρεσία ή παραδοθεί το σχετικό προϊόν. 3.8.18 Μισθώσεις Ο Όμιλος εκτιμά εάν μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση, κατά την έναρξη ισχύος αυτής και αναγνωρίζει κατά περίπτωση ένα περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης και μια αντίστοιχη υποχρέωση από την μίσθωση για όλες τις συμβάσεις μίσθωσης στις οποίες είναι μισθωτής, εκτός από τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις (που ορίζονται ως μισθώσεις με διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή λιγότερο) και μισθώσεις υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας. Για τις μισθώσεις αυτές, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα ως λειτουργικά έξοδα με την ευθεία μέθοδο, σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Υποχρέωση από μίσθωση Η υποχρέωση από την μίσθωση αρχικά επιμετράται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, τα οποία προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης. Εάν το επιτόκιο αυτό δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα, ο Όμιλος χρησιμοποιεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του. Η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται μεταγενέστερα, ως εξής: • αυξάνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι τόκοι επί της υποχρέωσης από την μίσθωση (με χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου) και • μειώνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι καταβολές των μισθωμάτων. Η υποχρέωση από μίσθωση επαναμετράται για να αποτυπωθούν τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης ή για να αποτυπωθούν αναθεωρημένα ουσιαστικά σταθερά μισθώματα. Δικαιώματα χρήσης Το δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων εμπεριέχει: • το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της αντίστοιχης υποχρέωσης από την μίσθωση, • τυχόν μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί, • τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και • εκτίμηση του κόστους αποκατάστασης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο κόστος μειωμένα κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημίες απομείωσης. Ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Λ.Π. 36 προκειμένου να προσδιορίσει εάν το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης έχει απομειωθεί. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αποσβένονται στην μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Η απόσβεση ξεκινά από την έναρξη της μισθωτικής περιόδου. Ο Όμιλος δεν παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης χωριστά στην κατάσταση οικονομικής θέσης αλλά γνωστοποιεί σε ποια κονδύλια της κατάστασης οικονομικής θέσης περιλαμβάνονται τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης. 64 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.8.19 Φορολογία Το έξοδο του φόρου αντιπροσωπεύει το άθροισμα του τρέχοντος πληρωτέου φόρου και του αναβαλλόμενου φόρου, πλέον τυχόν πρόσθετου φόρου από φορολογικό έλεγχο προηγούμενων χρήσεων. Η επιβάρυνση του φόρου της τρέχουσας χρήσης βασίζεται στο φορολογητέο κέρδος της χρήσης. Το φορολογητέο κέρδος διαφέρει από το καθαρό λογιστικό κέρδος που εμφανίζεται στα αποτελέσματα διότι αποκλείει έσοδα ή έξοδα που φορολογούνται ή εξαιρούνται από τον φόρο σε άλλες χρήσεις και επιπλέον αποκλείει στοιχεία που ποτέ δεν φορολογούνται ή δεν εκπίπτουν φορολογικά. Ο φόρος υπολογίζεται σύμφωνα με τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές ή αυτούς που ουσιαστικά έχουν θεσπιστεί κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζεται σε διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων φορολογικών βάσεων των χρησιμοποιούμενων για τον υπολογισμό των φορολογητέων κερδών και λογιστικοποιείται με την χρήση της μεθόδου της υποχρέωσης στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογικές προσωρινές διαφορές, ενώ οι απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανό ότι φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων εκπεστέες προσωρινές διαφορές θα μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Τέτοιες απαιτήσεις και υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται αν οι προσωρινές διαφορές προκύπτουν από υπεραξία ή από την αρχική αναγνώριση (εκτός από μία συνένωση επιχειρήσεων) περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, από συναλλαγές που δεν επηρεάζουν ούτε τα φορολογητέα ούτε τα λογιστικά κέρδη. Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται για προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συνδεμένες επιχειρήσεις, και συμφέροντα σε κοινοπραξίες με εξαίρεση τις περιπτώσεις όπου ο Όμιλος μπορεί να ελέγξει την αντιστροφή των προσωρινών διαφορών και είναι πιθανό ότι οι διαφορές αυτές δεν θα αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται για προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις και συμφέροντα μόνο στην έκταση που είναι πιθανό να υπάρχουν επαρκή φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων θα χρησιμοποιηθούν τα οφέλη των προσωρινών φορολογικών διαφορών και αναμένεται ότι αυτές θα αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. Η λογιστική αξία της απαίτησης από αναβαλλόμενη φορολογία εξετάζεται κάθε ημερομηνία σύνταξης της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης και μειώνεται στην έκταση που δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρχουν επαρκή φορολογητέα κέρδη που θα επιτρέψουν την ανάκτηση αυτού του περιουσιακού στοιχείου εξ’ ολοκλήρου ή εν μέρει. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές που θα βρίσκονται σε ισχύ την περίοδο που αναμένεται να ρευστοποιηθεί η απαίτηση ή θα διακανονιστεί η υποχρέωση. Η αναβαλλόμενη φορολογία επιβαρύνει ή ωφελεί τα αποτελέσματα της χρήσης, με εξαίρεση τις περιπτώσεις εκείνες που αφορούν εγγραφές κατευθείαν στην καθαρή θέση οπότε και η αναβαλλόμενη φορολογία που τις αφορά λογιστικοποιείται στην καθαρή θέση. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει ένα νομικά εκτελεστό δικαίωμα να συμψηφισθούν τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν αυτές σχετίζονται με φόρους εισοδήματος επιβαλλόμενους από την ίδια φορολογική αρχή και επί πλέον ο Όμιλος προτίθεται να διακανονίσει τις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις του σε μία καθαρή βάση. 65 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.8.20 Κρατικές Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις δεν αναγνωρίζονται έως ότου υπάρξει εύλογη βεβαιότητα ότι ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με τους όρους που συνδέονται με αυτές και ότι οι επιχορηγήσεις θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε συστηματική βάση κατά τις περιόδους κατά τις οποίες ο Όμιλος αναγνωρίζει ως έξοδα τα σχετικά κόστη για τα οποία οι επιχορηγήσεις προορίζονται να αντισταθμίσουν. Συγκεκριμένα, οι κρατικές επιχορηγήσεις των οποίων η κύρια προϋπόθεση είναι ότι ο Όμιλος πρέπει να αγοράσει, να κατασκευάσει ή να αποκτήσει με άλλον τρόπο μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (συμπεριλαμβανομένων των ενσώματων παγίων) αναγνωρίζονται ως αναβαλλόμενο εισόδημα στην ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης και μεταφέρονται στα αποτελέσματα σε συστηματική και ορθολογική βάση με τις ωφέλιμες ζωές των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που είναι εισπρακτέες ως αποζημίωση για έξοδα ή ζημίες που έχουν ήδη πραγματοποιηθεί ή με σκοπό την παροχή άμεσης οικονομικής υποστήριξης στον Όμιλο, χωρίς μελλοντικά σχετικά κόστη, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου κατά την οποία καθίστανται εισπρακτέες.Το όφελος από ένα κρατικό δάνειο με επιτόκιο χαμηλότερο της αγοράς αντιμετωπίζεται ως κρατική επιχορήγηση, που υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ των εισπράξεων και της εύλογης αξίας του δανείου με βάση τα επιτόκια της αγοράς. 3.8.21 Ανάλυση κονδυλίων στις σημειώσεις και στρογγυλοποιήσεις Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των κονδυλίων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων κονδυλίων στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 3.8.22 Συνέχιση των δραστηριοτήτων Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με την προϋπόθεση της συνέχισης των δραστηριοτήτων του συνόλου των εταιρειών του Ομίλου, εξαιρουμένων των αδρανών εταιρειών Attica Imako Media, Attica Media RMN και HRS M.ΕΠΕ. Κατά την 31.12.2021 οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, υπερέβαιναν το κυκλοφορούν ενεργητικό κατά 716,05 χιλ. ευρώ και 338,87 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαπραγματεύσεις με την τράπεζα «ALPHA BANK» για την αναχρηματοδότηση ομολογιακών δανείων ύψους 4,3 εκ. ευρώ για τον Όμιλο και 2,3 εκ. ευρώ για την Εταιρεία τα οποία κατά την 31.12.2021 περιλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και πιστεύει ότι η έκβαση τους θα είναι θετική. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας παρακολουθεί την ρευστότητα και τις ανάγκες όλων των Εταιρειών του Ομίλου σε κεφάλαια κίνησης, τόσο σε βραχυπρόθεσμη όσο και σε μακροπρόθεσμη βάση. Η Διοίκηση εκτιμά ότι οι ήδη εγκεκριμένες και διαθέσιμες γραμμές δανεισμού, λαμβανομένης υπόψιν και της θετικής έκβασης της αναχρηματοδότησης των ανωτέρω ομολογιακών δανείων με την τράπεζα «ALPHA BANK», είναι επαρκείς για τις ανάγκες του Ομίλου σε βραχυπρόθεσμο διάστημα τουλάχιστον δώδεκα μηνών. Πέραν των ανωτέρω, η Διοίκηση θεωρεί ότι η συνέχιση των δραστηριοτήτων του Ομίλου είναι εξασφαλισμένη λόγω και της δέσμευσης των κύριων μετόχων της μητρικής Εταιρείας να στηρίξουν οικονομικά τον Όμιλο στο προβλεπτό μέλλον. Συνεπώς, οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με την παραδοχή της συνέχισης των δραστηριοτήτων. Για τη θυγατρική εταιρεία Ιονικές Εκδόσεις Α.Ε. καθώς και για τις θυγατρικές εταιρείες που εδρεύουν στο εξωτερικό, Attica Media Bulgaria, Civico Ltd και Attica – Eva O.D. που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης, συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 119 του Ν. 4548/2018 καθώς και οι αντίστοιχες προϋποθέσεις βάσει της τοπικής νομοθεσίας. Οι σωρευμένες ζημιές τους χρηματοδοτούνται κυρίως από τραπεζικό δανεισμό που εξασφαλίζεται χάρη στην στήριξη του Ομίλου. 66 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.8.23 Αναμόρφωση των συγκριτικών οικονομικών πληροφοριών Οι οικονομικές πληροφορίες του Ομίλου και της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 αναμορφώθηκαν λόγω της αλλαγής στη λογιστική πολιτική ‐ ΔΛΠ 19 Παροχές σε Εργαζομένους η οποία εφαρμόστηκε αναδρομικά. Η Επιτροπή Διερμηνειών ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την τελική απόφαση στην ημερήσια διάταξη με τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19», η οποία περιλαμβάνει επεξηγηματικό υλικό σχετικά με τον τρόπο διανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας (δηλαδή την περίοδο κατά την οποία προκύπτουν τέτοιες παροχές) για προγράμματα καθορισμένων παροχών που είναι παρόμοια με εκείνα που ισχύουν για τους εργαζόμενους του Ομίλου στην Ελλάδα (δηλ. οι παροχές που ορίζονται στο άρθρο 8 του Ν. 3198/1955 περί παροχής αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης). Ο Όμιλος, μέχρι την έκδοση της Απόφασης της Επιτροπής Διερμηνειών ΔΠΧΑ, εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις παροχές που ορίζονται από τον αντίστοιχο νόμο (Ν.2112/1920 και τροποποίησή του Ν. 4093/2012) στην περίοδο από την πρόσληψη έως τη συμπλήρωση 16 ετών υπηρεσίας σύμφωνα με την προβλεπόμενη από τον Ν. 4093/2012 κλίμακα. Ωστόσο, σύμφωνα με την προαναφερθείσα απόφαση, οι παροχές πρέπει να έχουν σωρευθεί την τελευταία 16ετία μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων σύμφωνα με την κλίμακα του Ν.4093/2012. Ως εκ τούτου, η εφαρμογή της παραπάνω απόφασης έχει αντιμετωπιστεί ως αλλαγή λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά, από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής περιόδου, ήτοι 1.1.2020 έως 31.12.2020, σύμφωνα με τις παραγράφους 19‐22 του ΔΛΠ 8, με την επίπτωση στις σχετικές περιόδους να παρουσιάζεται στους πίνακες που ακολουθούν : ΟΜΙΛΟΣ Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Απόσπασμα) Δημοσιευμένο 31.12.2020 αλλαγής λογιστικής Αναμορφωμένο πολιτικής ΔΛΠ 31.12.2020 ΟΜΙΛΟΣ Δημοσιευμένο 31.12.2019 Επίδραση αλλαγής λογιστικής Αναμορφωμένο πολιτικής ΔΛΠ 19 31.12.2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού 2.904.341,07 14.418.908,38 15.294.592,61 29.713.500,99 (179.151,86) (179.151,86) 0,00 (179.151,86) 2.725.189,21 14.239.756,52 15.294.592,61 29.534.349,13 2.854.667,96 13.909.568,20 17.609.634,37 31.519.202,57 (188.440,10) (188.440,10) 0,00 (188.440,10) 2.666.227,86 13.721.128,10 17.609.634,37 31.330.762,47 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Αποθεματικά Αποθεματικά συν/κών διαφορών μετατροπής Ισολογισμού Αποτελέσματα εις νέον Ιδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Δικαίωμα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 5.931.176,77 271.671,60 (8.326.314,01) 4.645.551,23 (399.802,54) 4.245.748,69 84.627,29 53,01 440.549,02 525.229,32 42.084,90 567.314,22 6.015.804,06 271.724,61 (7.885.764,99) 5.170.780,55 (357.717,64) 4.813.062,91 6.472.192,39 281.441,45 (7.924.452,29) 5.598.198,42 (201.014,88) 5.397.183,54 35.105,96 0,00 523.201,26 558.307,22 38.419,76 596.726,98 0,00 6.507.298,35 281.441,45 (7.401.251,03) 6.156.505,64 (162.595,12) 5.993.910,52 Υποχρεώσεις για παροχές στο προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 1.019.225,35 6.544.968,33 (746.466,08) (746.466,08) 272.759,27 5.798.502,25 1.102.044,35 5.381.665,95 (785.167,08) (785.167,08) 316.877,27 4.596.498,87 Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και υποχρεώσεων 25.467.752,30 29.713.500,99 (746.466,08) (179.151,86) 24.721.286,22 29.534.349,13 26.122.019,03 31.519.202,57 (785.167,08) (188.440,10) 25.336.851,95 31.330.762,47 ΟΜΙΛΟΣ Δημοσιευμένο 31.12.2020 Επίδραση αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Αναμορφωμένο 31.12.2020 Εξοδα διοικητικής λειτουργίας Κέρδη εκμεταλλεύσεως 4.444.315,74 17.716,92 109.294,00 (109.294,00) 4.553.609,74 (91.577,08) Κερδη/(Ζημία) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη/(Ζημία) μετά από φόρους Κατανέμονται σε : Μετόχους Μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας (1.029.565,75) 62.655,45 (1.092.221,20) (109.294,00) (26.230,56) (83.063,44) (1.138.859,75) 36.424,89 (1.175.284,65) (898.080,17) (194.141,03) (1.092.221,20) (82.652,25) (411,19) (83.063,44) (980.732,43) (194.552,22) (1.175.284,65) Κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως (Απόσπασμα) 67 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επίδραση αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Αναμορφωμένο 31.12.2019 Δημοσιευμένο 31.12.2020 Επίδραση αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο παγίων περιουσιακών στοιχείων 1.124.948,36 20.506.652,29 (89.517,1) (89.517,1) 1.035.431,24 20.417.135,17 1.103.817,36 20.758.793,74 (100.032,2) (100.032,2) 1.003.785,12 20.658.761,50 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού 11.174.261,17 31.680.913,46 (89.517,1) 11.174.261,17 31.591.396,34 11.651.109,32 32.409.903,06 (100.032,2) 11.651.109,32 32.309.870,82 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 5.933.753,8 1.673.574,0 14.376.344,7 55.880,6 227.590,3 283.470,9 5.989.634,4 1.901.164,3 14.659.815,6 5.966.834,3 2.480.849,5 15.216.700,7 26.414,5 290.354,3 316.768,8 5.993.248,8 2.771.203,8 15.533.469,4 Υποχρεώσεις για παροχές στο προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 541.834,0 32.247,3 3.777.381,3 (372.988,0) (372.988,0) 168.846,0 32.247,3 3.404.393,3 645.784,0 94.701,2 4.801.785,2 (416.801,0) (416.801,0) 228.983,0 94.701,2 4.384.984,2 Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και υποχρεώσεων 17.304.568,8 31.680.913,5 (372.988,0) (89.517,1) 16.931.580,8 31.591.396,3 17.193.202,4 32.409.903,1 (416.801,0) (100.032,2) 16.776.401,4 32.309.870,8 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Απόσπασμα) Αναμορφωμένο 31.12.2020 Δημοσιευμένο 1.1.2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Δημοσιευμένο 31.12.2020 Επίδραση αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Αναμορφωμένο 31.12.2020 Εξοδα διοικητικής λειτουργίας Κέρδη εκμεταλλεύσεως 1.883.017,1 476.912,8 82.979,0 (82.979,0) 1.965.996,1 393.933,8 Κερδη/(Ζημία) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη/(Ζημία) μετά από φόρους (817.960,0) (10.684,5) (807.275,5) (82.979,0) (19.915,0) (63.064,0) (900.939,0) (30.599,5) (870.339,5) Κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως (Απόσπασμα) 68 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 3.9.1 Κύκλος εργασιών Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Λειτουργικοί τομείς δραστηριότητας 1.1-31.12.2021 Τομέας Εσωτερικού 16.728.430,97 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2021 17.722.438,00 7.831.481,65 Τομέας Εξωτερικού 1.630.381,14 1.666.263,54 Σύνολο 18.358.812,11 19.388.701,54 7.831.481,65 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2021 Βασικές κατηγορίες αγαθών / υπηρεσιών 1.1-31.12.2021 Έσοδα απ ό π ώληση π εριοδικών μέσω π ρακτορείου διανομής - 1.1-31.12.2020 10.236.683,24 10.236.683,24 1.1-31.12.2020 4.210.883,93 4.899.261,82 2.513.182,64 3.268.408,64 Έσοδα απ ό π ώληση λοιπ ών π ροϊόντων/εμπ ορευμάτων μέσω π ρακτορείου διανομής 2.029.252,67 2.334.192,26 1.457.264,52 1.533.887,78 Έσοδα απ ό διαφήμιση 10.488.476,40 8.509.512,06 2.305.003,92 2.002.087,68 Έσοδα απ ό π αροχή υπ ηρεσιών 454.104,04 1.712.079,09 451.017,31 1.712.079,09 Έσοδα απ ό εκμετάλλευση δικαιωμάτων 857.330,04 1.180.813,25 791.705,09 1.005.411,81 Έσοδα π ώλησης απ οθεμάτων 318.765,03 752.843,06 313.308,17 714.808,24 18.358.812,11 19.388.701,54 7.831.481,65 10.236.683,24 Συγκεκριμένη χρονική στιγμή 17.047.378,03 16.495.809,20 6.588.759,25 7.519.192,34 Κατά την διάρκεια μιας χρήσης 1.311.434,08 2.892.892,34 1.242.722,40 2.717.490,90 Σύνολο 18.358.812,11 19.388.701,54 7.831.481,65 10.236.683,24 Σύνολο Χρόνος αναγνώρισης εσόδου Τα διαφημιστικά έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας, συγκρινόμενα πλέον με την αντίστοιχη περίοδο του έτους 2020 όταν και ξεκίνησε η πανδημία, παρουσίασαν αύξηση, ενώ οι υπόλοιπες κατηγορίες εσόδων παρουσίασαν μείωση καθώς εντός του 2020 ανεστάλη η κυκλοφορία των μηναίων περιοδικών «Mirror» και «Celebrity», συνεχίστηκαν πτωτικές οι πωλήσεις DVD τηλεοπτικών σειρών που πωλούνται μαζί με τα τηλεοπτικά περιοδικά «Τηλεθεατής» και «Τηλέραμα» και ολοκληρώθηκαν χρονικά συμφωνίες για την πώληση τηλεοπτικών προγραμμάτων, χάρτου προς τρίτους και παροχής διοικητικών και λοιπών υποστηρικτικών υπηρεσιών. 3.9.2 Λοιπά Έσοδα – Κρατικές επιχορηγήσεις Τα λοιπ ά έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 Επ ιχορήγηση δανείων 709.306,74 192.536,37 557.866,22 192.536,37 Λοιπ ές επ ιχορηγήσεις 1.553.853,65 43.214,74 436.717,64 31.655,61 Έκτακτα έσοδα 15.021,61 25.861,17 14.343,65 13.794,07 Λοιπ ά έσοδα 77.316,76 58.790,15 26.410,11 14.328,83 2.355.498,76 320.402,43 1.035.337,62 252.314,88 Σύνολο Στο κονδύλι «Λοιπά έσοδα» περιλαμβάνονται και οι Λοιπές επιχορηγήσεις που έλαβε ο Όμιλος και η Εταιρεία στα πλαίσια της αντιστάθμισης των επιπτώσεων της πανδημίας του «COVID-19» οι οποίες περαιτέρω αναλύονται ως ακολούθως : 69 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) Οι λοιπ ές επ ιχορηγήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επ ιχορήγηση εισφορών ΕΔΟΕΑΠ 2% 748.794,75 345.481,89 Επ ιστρεπ τέες π ροκαταβολές 497.242,85 50.000,00 Επ ιχορήγηση μεταφορικού κόστους 58.846,39 36.836,53 Επ ιχορήγηση π αγίων δαπ ανών 244.508,63 - 4.461,03 4.399,22 1.553.853,65 436.717,64 Άλλες Επ ιχορηγήσεις Σύνολο Οι κρατικές επιχορηγήσεις δεν αναγνωρίζονται έως ότου υπάρξει εύλογη βεβαιότητα ότι ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με τους όρους που συνδέονται με αυτές και ότι οι επιχορηγήσεις θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε συστηματική βάση κατά τις περιόδους κατά τις οποίες ο Όμιλος αναγνωρίζει ως έξοδα τα σχετικά κόστη για τα οποία οι επιχορηγήσεις προορίζονται να αντισταθμίσουν. Κρατικές επιχορηγήσεις που είναι εισπρακτέες ως αποζημίωση για έξοδα ή ζημίες που έχουν ήδη πραγματοποιηθεί ή με σκοπό την παροχή άμεσης οικονομικής υποστήριξης στον Όμιλο, χωρίς μελλοντικά σχετικά κόστη, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου κατά την οποία καθίστανται εισπρακτέες. 3.9.3 Τομείς δραστηριοτήτων Κύριο αντικείμενο των δραστηριοτήτων του Ομίλου είναι η έκδοση περιοδικών, κυρίως στην Ελληνική επικράτεια αλλά και στις χώρες της Ανατολικής Ευρώπης μέσω θυγατρικών και συγγενών εταιρειών (Βουλγαρία, Σερβία,) καθώς και η εκμετάλλευση ραδιοφωνικών σταθμών και ιστότοπων στην Ελλάδα. Παράλληλα, ο Όμιλος ασχολείται με τη διανομή τηλεοπτικού προγράμματος στην Ελλάδα και στο εξωτερικό. Οι αναφερόμενες δραστηριότητες αποτελούν ενιαίο τομέα επιχειρηματικής δραστηριότητας (Media) για την λήψη αποφάσεων από τη Διοίκηση του Ομίλου. Η πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα παρουσιάζεται στην ίδια βάση όπως και η εσωτερική πληροφόρηση που παρέχεται στους επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων. Οι επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων είναι ο διευθύνων σύμβουλος και το διοικητικό συμβούλιο το οποίο αποφασίζει την κατανομή πόρων σε κάθε τομέα και προβαίνει σε εκτίμηση της απόδοσής του. Για λόγους διοικητικής πληροφόρησης, ο Όμιλος είναι οργανωμένος στους εξής δύο λειτουργικούς (γεωγραφικούς) τομείς: Εσωτερικό και Εξωτερικό. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα (τομέας εσωτερικού), σε χώρες των Βαλκανίων και στη Κύπρο (τομέας εξωτερικού) μέσω θυγατρικών εταιρειών. Η Οικονομική Διεύθυνση του Ομίλου είναι οργανωμένη αντίστοιχα, προκειμένου να διενεργείται αποτελεσματικά ο οικονομικός έλεγχος και η παρακολούθηση της απόδοσης των λειτουργικών τομέων. Πληροφόρηση ανά λειτουργικό τομέα 1.1-31.12.2021 Τομέας Εσωτερικού Τομέας Εξωτερικού Σύνολο Εγγραφ ές ενοποίησης Όμιλος Κύκλος εργασιών 17.172.756,46 1.630.506,03 18.803.262,49 444.450,38 Μείον : Κόστος π ωληθέντων 7.795.789,09 845.355,71 8.641.144,80 428.379,99 8.212.764,81 Μικτό κέρδος 9.376.967,37 785.150,32 10.162.117,69 16.070,39 10.146.047,30 18.358.812,11 Άλλα έσοδα 2.293.474,03 62.024,73 2.355.498,76 Μείον : Λειτουργικά έξοδα 7.610.587,40 865.500,02 8.476.087,42 16.070,39 8.460.017,03 Κέρδη/(ζημίες) εκμεταλλεύσεως 4.059.854,00 (18.324,97) 4.041.529,03 0,00 4.041.529,03 Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) / Απ οτελέσματα (έσοδα,έξοδα, κέρδη & ζημίες) επ ενδυτικής δραστηριότητας (1.004.842,62) (115.543,88) (1.120.386,50) 635.613,17 (484.773,33) Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων 3.055.011,38 (133.868,85) 2.921.142,53 635.613,17 3.556.755,70 622.402,67 30.184,68 652.587,35 (10.000,00) 642.587,35 2.432.608,71 (164.053,53) 2.268.555,18 645.613,17 2.914.168,35 Μείον: Φόρος εισοδήματος Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους - 2.355.498,76 70 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 1.1-31.12.2020 Τομέας Εσωτερικού Τομέας Εξωτερικού Εγγραφ ές ενοποίησης Σύνολο Όμιλος Κύκλος εργασιών 18.231.942,47 1.666.471,36 19.898.413,83 509.712,29 19.388.701,54 Μείον : Κόστος π ωληθέντων 9.954.313,99 869.585,74 10.823.899,73 493.156,34 10.330.743,39 Μικτό κέρδος 8.277.628,48 796.885,62 9.074.514,10 16.555,95 9.057.958,15 Άλλα έσοδα 317.402,43 3.000,00 320.402,43 8.222.585,81 1.263.907,80 9.486.493,61 Μείον : Λειτουργικά έξοδα Κέρδη/(ζημίες) εκμεταλλεύσεως - 320.402,43 16.555,95 372.445,10 (464.022,18) (91.577,08) Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) / Απ οτελέσματα (έσοδα,έξοδα, κέρδη & ζημίες) επ ενδυτικής δραστηριότητας (1.489.249,47) 151.916,55 (1.337.332,92) 290.050,25 (1.047.282,67) Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων (1.116.804,37) (312.105,63) (1.428.910,00) 290.050,25 (1.138.859,75) (38.389,35) 49.814,24 11.424,89 (25.000,00) 36.424,89 (1.128.415,03) (361.919,87) (1.490.334,90) 315.050,25 (1.175.284,64) Μείον: Φόρος εισοδήματος Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους 31.12.2021 Τομέας Εσωτερικού Τομέας Εξωτερικού - 9.469.937,66 (91.577,08) Σύνολο Εγγραφ ές ενοποίησης Όμιλος Σύνολο ενεργητικού τομέα 42.700.757,45 4.611.344,99 47.312.102,44 (17.200.234,41) 30.111.868,03 Σύνολο υπ οχρεώσεων τομέα 25.659.786,88 5.334.939,42 30.994.726,30 (7.984.320,11) 23.010.406,19 Σύνολο Εγγραφ ές ενοποίησης Ομιλος 31.12.2020 Τομέας Εσωτερικού Τομέας Εξωτερικού Σύνολο ενεργητικού τομέα 42.560.091,20 5.917.900,86 48.477.992,06 (18.764.491,07) 29.713.501,00 Σύνολο υπ οχρεώσεων τομέα 27.623.420,36 5.436.655,43 33.060.075,79 (7.592.323,49) 25.467.752,31 3.9.4 Κόστος πωληθέντων Κόστος πωληθέντων Το κόστος π ωληθέντων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2021 1.569.104,95 1.1-31.12.2020 2.071.733,70 Αμοιβές & έξοδα π ροσωπ ικού 2.318.070,94 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 4.034.862,59 Διάφορα έξοδα 1.1-31.12.2021 1.360.181,18 1.1-31.12.2020 1.796.956,08 2.819.229,03 763.791,08 1.111.214,84 5.288.116,55 1.764.980,73 3.093.888,27 301.063,01 275.260,88 174.916,36 150.156,11 Απ οσβέσεις 9.880,98 10.820,00 Προβλέψεις (20.217,66) (134.416,77) (4.833,20) (129.814,77) 8.212.764,81 10.330.743,39 4.059.036,15 6.022.400,53 Κόστος απ οθεμάτων Σύνολο 3.9.5 - - Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Αμοιβές & έξοδα π ροσωπ ικού Αμοιβές & έξοδα τρίτων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2021 1.277.683,40 1.1-31.12.2020 1.731.519,66 1.1-31.12.2021 696.902,12 1.1-31.12.2020 1.052.616,13 379.170,23 1.244.480,82 1.289.891,94 344.643,62 Παροχές τρίτων 499.807,16 529.083,14 74.627,74 66.460,05 Διάφορα έξοδα 465.618,15 458.957,71 260.300,26 236.922,84 Απ οσβέσεις 574.619,95 595.518,29 283.772,93 295.324,83 Προβλέψεις 54.468,00 (51.361,00) 40.774,00 (64.498,00) 4.116.677,48 4.553.609,74 1.701.020,67 1.965.996,08 Σύνολο 71 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.6 Έξοδα Λειτουργίας Διάθεσης Τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2021 798.670,52 817.355,23 300.748,40 287.919,67 2.922.572,64 3.708.244,41 1.237.359,26 1.617.954,29 578.411,20 390.728,28 284.138,72 200.793,72 Αμοιβές & έξοδα π ροσωπ ικού Αμοιβές & έξοδα τρίτων ΕΤΑΙΡΕΙΑ Διάφορα έξοδα Προβλέψεις 43.685,19 Σύνολο - - 4.916.327,92 4.343.339,55 1.1-31.12.2020 - 1.822.246,38 2.106.667,68 Σημαντική μείωση παρουσίασαν οι αμοιβές και τα έξοδα τρίτων στον Όμιλο και στην Εταιρεία, στις οποίες κατά πάγια πολιτική περιλαμβάνονται οι προμήθειες καθώς και τα έξοδα του πρακτορείου διανομής τύπου. Οι δαπάνες αυτές σχετίζονται άμεσα με την μείωση του εσόδου μέσω πρακτορείου διανομής. 3.9.7 Έξοδα Προσωπικού Τα έξοδα π ροσωπ ικού του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Μισθοί ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2021 3.329.486,79 1.1-31.12.2020 3.779.631,40 1.1-31.12.2021 1.329.682,31 1.1-31.12.2020 1.622.620,49 526.643,15 Εργοδοτικές εισφορές 982.334,72 1.198.496,53 389.606,29 Λοιπ ές π αροχές 3.530,83 7.200,00 740,00 4.485,00 Απ οζημιώσεις 79.072,51 382.776,00 41.413,00 298.002,00 4.394.424,85 5.368.103,93 1.761.441,60 2.451.750,64 54.468,00 (51.361,00) 40.774,00 (64.498,00) 4.448.892,85 5.316.742,93 1.802.215,60 2.387.252,64 Μερικό σύνολο Προβλέψεις απ οζημίωσης π ροσωπ ικού Σύνολο Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 ο αριθμός εργαζομένων του Ομίλου ήταν 211 άτομα. Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 ο αριθμός εργαζομένων της Εταιρείας ήταν 97 άτομα. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ο αριθμός εργαζομένων του Ομίλου ήταν 233 άτομα. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 ο αριθμός εργαζομένων της Εταιρείας ήταν 96 άτομα. 3.9.8 Χρηματοοικονομικό κόστος Το χρηματοοικονομικό κόστος του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2021 (747.512,54) 1.1-31.12.2020 (805.499,73) 1.1-31.12.2021 (529.125,34) 1.1-31.12.2020 (549.804,61) Λοιπ οί τόκοι & συναφή έξοδα (73.996,81) (55.841,12) (33.182,30) (26.984,93) Έξοδα τόκων επ ί των υπ οχρεώσεων απ ό μισθώσεις (19.953,55) (46.500,75) (7.909,10) (21.741,13) Χρεωστικές συναλλαγματικές διαφορές (14.813,92) (42.507,13) (5.486,14) (25.579,67) Χρηματοοικονομικά έξοδα (856.276,82) (950.348,73) (575.702,88) (624.110,34) 101.140,72 Τόκοι δανείων Έσοδα κεφαλαίων 1.852,56 480,11 106.537,71 Πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές 21.694,88 29.421,58 16.392,48 11.508,21 Χρηματοοικονομικά έσοδα 23.547,44 29.901,69 122.930,19 112.648,93 Χρηματοοικονομικό κόστος (832.729,38) (920.447,04) (452.772,69) (511.461,41) 72 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.9 Φόρος εισοδήματος (έσοδο)/έξοδο ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 Φόρος εισοδήματος χρήσης 164.971,21 92.040,74 Αναβαλλόμενος φόρος 469.902,44 (57.223,03) Διαφορές φόρου εισοδήματος π ροηγούμενης χρήσης 7.713,70 1.607,18 642.587,35 36.424,89 3.556.755,70 (1.138.859,75) Φόρος π ου αναλογεί στο φορολογικό συντελεστή 22% (2020: 24%) 782.486,26 (273.326,34) Μη εκπ ιπ τόμενες δαπ άνες 19.147,80 81.544,62 (400.655,08) (10.371,54) Σύνολο φ όρου χρήσης Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων Έσοδα μη υπ οκείμενα σε φόρο εισοδήματος Φορολογικές ζημιές για τις οπ οίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενος φόρος Aναβαλλόμενος φόρος (έσοδο)/έξοδο φορολογικών ζημιών π αρελθουσών χρήσεων 103.043,33 44.381,66 (109.788,82) 145.321,65 Επ ίπ τωση μεταβολής φορολογικού συντελεστή 227.888,92 Επ ίπ τωση διαφορετικού συντ/τη θυγατρικών εξωτερικού 12.751,22 Διαφορές φόρου εισοδήματος π ροηγούμενης χρήσης Φόρος εισοδήματος χρήσης (έσοδο) / έξοδο 47.267,66 7.713,70 1.607,18 642.587,34 36.424,89 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2021 Φόρος εισοδήματος χρήσης - 1.1-31.12.2020 - Αναβαλλόμενος φόρος 192.658,45 (30.599,48) Σύνολο φ όρου χρήσης 192.658,45 (30.599,48) Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων 446.653,37 (900.938,98) Φόρος π ου αναλογεί στο φορολογικό συντελεστή 22% (2020: 24%) 98.263,74 (216.225,36) Μη εκπ ιπ τόμενες δαπ άνες 90.725,00 184.133,68 Εσοδα μη υπ οκείμενα σε φόρο εισοδήματος Aναβαλλόμενος φόρος (έσοδο)/έξοδο φορολογικών ζημιών π αρελθουσών χρήσεων (87.006,02) - 2.685,98 1.492,20 Επ ίπ τωση μεταβολής φορολογικού συντελεστή 87.989,75 - Φόρος εισοδήματος χρήσης (έσοδο) / έξοδο 192.658,45 (30.599,48) Ο φόρος της τρέχουσας χρήσης της Εταιρείας και των ημεδαπών εταιρειών του Ομίλου υπολογίστηκε με τον ισχύοντα κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων φορολογικό συντελεστή 22%. Για τις αλλοδαπές εταιρείες ο φόρος υπολογίστηκε με τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν στις χώρες όπου οι εταιρείες αυτές δραστηριοποιούνται. Με βάση τις διατάξεις του άρθρο 120 του ν. 4799/2021 (ΦΕΚ Α' 78/18-05-2021) μειώθηκε ο φορολογικός συντελεστής, για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2021, από 24% σε 22%. 73 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.10 Κέρδη / (Ζημιές) ανά μετοχή ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 Κέρδη/(Ζημίες) π ου αναλογούν στους μετόχους 2.880.215,07 (980.732,42) Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 15.300.000 15.300.000 0,1882 (0,0641) Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 Κέρδη/(Ζημίες) π ου αναλογούν στους μετόχους 253.994,92 (870.339,50) Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 15.300.000 15.300.000 0,0166 (0,0569) Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή Δεν υφίστανται δυνητικοί τίτλοι μετοχών. Ως εκ τούτου δεν συντρέχει περίπτωση υπολογισμού απομειωμένων κερδών ανά μετοχή 3.9.11 Μερίσματα ανά μετοχή Τα μερίσματα προτείνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο στο τέλος κάθε χρήσης και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές της Εταιρείας, η υποχρέωση απεικονίζεται αφότου τα μερίσματα εγκριθούν από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Η Διοίκηση της Εταιρείας θα προτείνει στην ερχόμενη Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση τη μη διανομή μερίσματος. 74 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.12 Ασώματες ακινητοποιήσεις Οι ασώματες ακινητοπ οιήσεις του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Λοιπές Σήματα / Φωτογραφ ικό ασώματες Υπεραξία Δικαιώματα αρχείο Λογισμικό 9.040.490,72 4.419.976,81 693.799,57 1.279.805,79 125.190,44 ακινητ/σεις Σύνολο Στις 1 Ιανουαρίου 2020 Αξία κτήσεως ή δίκαιη αξία Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις Αναπόσβεστη αξία 15.559.263,33 (3.046.248,79) (693.799,56) (1.266.157,04) (125.190,43) (5.131.395,82) 9.040.490,72 1.373.728,02 0,01 13.648,75 0,01 10.427.867,53 9.040.490,72 1.373.728,02 0,01 13.648,75 0,01 10.427.867,53 - 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες χρήσης - Απ οσβέσεις / απ ομειώσεις χρήσης - Αναπόσβεστη αξία 9.040.490,72 Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αξία κτήσεως ή δίκαιη αξία 9.040.490,72 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις - Αναπόσβεστη αξία 9.040.490,72 Στις 1 Ιανουαρίου 2021 Αξία κτήσεως ή δίκαιη αξία 9.040.490,72 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις Αναπόσβεστη αξία - - 724,94 - 724,94 (123.361,15) - (494,75) - (123.855,90) 1.250.366,87 0,01 13.878,94 0,01 10.304.736,57 15.559.988,27 4.419.976,81 693.799,57 1.280.530,73 125.190,44 (3.169.609,94) (693.799,56) (1.266.651,79) (125.190,43) (5.255.251,72) 1.250.366,87 0,01 13.878,94 0,01 10.304.736,57 4.419.976,81 693.799,57 1.280.530,73 125.190,44 15.559.988,27 (3.169.609,94) (693.799,56) (1.266.651,79) (125.190,43) (5.255.251,72) 9.040.490,72 1.250.366,87 0,01 13.878,94 0,01 10.304.736,57 9.040.490,72 1.250.366,87 0,01 13.878,94 0,01 10.304.736,57 - 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Υπόλοιπο έναρξης στις 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες χρήσης - - - - - - Απ οσβέσεις / απ ομειώσεις χρήσης - - - (3.600,89) - (3.600,89) 0,01 10.278,05 0,01 Αναπόσβεστη αξία 9.040.490,72 1.250.366,87 10.301.135,68 Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Αξία κτήσεως ή δίκαιη αξία Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις Αναπόσβεστη αξία 9.040.490,72 9.040.490,72 4.419.976,81 693.799,57 1.280.530,73 125.190,44 15.559.988,27 (3.169.609,94) (693.799,56) (1.270.252,68) (125.190,43) (5.258.852,61) 1.250.366,87 0,01 10.278,05 0,01 10.301.135,66 Η υπεραξία που περιλαμβάνεται στο κονδύλι ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου αναλύεται ως εξής: 31.12.2021 31.12.2020 ATTICA MEDIA SERBIA LTD 211.182,66 211.182,66 ATTICA MEDIA BULGARIA LTD 566.382,59 566.382,59 ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 4.252.931,95 4.252.931,95 AIRLINK A.E. 3.548.270,03 3.548.270,03 THE TOC DIGITAL MEDIA Α.Ε. 461.723,49 461.723,49 9.040.490,72 9.040.490,72 75 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) Οι ασώματες ακινητοπ οιήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Φωτογραφ ικό Σήματα αρχείο Λογισμικό Σύνολο Στις 1 Ιανουαρίου 2020 Αξία κτήσεως 2.662.300,58 440.205,44 497.156,82 3.599.662,84 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις (1.411.933,71) (440.205,44) (497.155,79) (2.349.294,94) Αναπόσβεστη αξία 1.250.366,87 - 1,03 1.250.367,90 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2020 1.250.366,87 1.250.367,90 Απ οσβέσεις / απ ομειώσεις χρήσης Αναπόσβεστη αξία 1.250.366,87 - 1,03 - - - 1,03 1.250.367,90 Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αξία κτήσεως 2.662.300,58 440.205,44 497.156,82 3.599.662,84 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις (1.411.933,71) (440.205,44) (497.155,79) (2.349.294,94) Αναπόσβεστη αξία 1.250.366,87 1,03 1.250.367,94 - Στις 1 Ιανουαρίου 2021 Αξία κτήσεως 2.662.300,58 440.205,44 497.156,82 3.599.662,84 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις (1.411.933,71) (440.205,44) (497.155,79) (2.349.294,94) Αναπόσβεστη αξία 1.250.366,87 - 1,03 1.250.367,90 1.250.366,87 - 1,03 1.250.367,90 - - - 1,03 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Υπόλοιπο έναρξης στις 1 Ιανουαρίου 2021 Απ οσβέσεις / απ ομειώσεις χρήσης Αναπόσβεστη αξία 1.250.366,87 1.250.367,90 Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Αξία κτήσεως 2.662.300,58 440.205,44 497.156,82 3.599.662,84 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις / απ ομείωσεις (1.411.933,71) (440.205,44) (497.155,79) (2.349.294,94) Αναπόσβεστη αξία 1.250.366,87 1,03 1.250.367,90 Η αξία των σημάτων αναλύεται ως εξής: - ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 1.239.259,85 1.239.259,85 1.239.259,85 1.239.259,85 Σήμα π εριοδικού "ΙΔΕΕΣ ΚΑΙ ΛΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ ΣΠΙΤΙ" 123.361,15 123.361,15 Λοιπ ά 11.107,02 11.107,02 11.108,05 11.108,09 Σύνολο Συσσωρευμένες απ ομείωσεις 1.373.728,02 1.373.728,02 1.250.367,90 1.250.367,94 123.361,15 123.361,15 Αναπόσβεστη αξία 1.250.366,87 1.250.366,87 Σήμα π εριοδικού "ΤΗΛΕΘΕΑΤΗΣ" - - 1.250.367,90 1.250.367,94 Σύμφωνα με την εκτίμηση της Διοίκησης τα παραπάνω σήματα έχουν απεριόριστη ωφέλιμη ζωή καθώς η χρήση τους επιφέρει αναγνωρίσιμα μελλοντικά οικονομικά οφέλη χωρίς να μπορεί να προβλεφθεί η ημερομηνία λήξης τους. Αποτιμώνται στο κόστος κτήσης, δεν αποσβένονται αλλά αν συντρέχουν οι σχετικές προϋποθέσεις, γίνεται πρόβλεψη απομείωσης της αξίας τους. Ετησίως ή και οποτεδήποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης διενεργείται από την Διοίκηση έλεγχος απομείωσης της υπεραξίας και των σημάτων του Ομίλου και της Εταιρείας. Για το λόγο αυτό η υπεραξία και τα σήματα έχουν επιμεριστεί σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. Η μέθοδος προσδιορισμού της ανακτήσιμης αξίας η οποία ακολουθήθηκε είναι η μέθοδος των αδέσμευτων ταμειακών ροών (DCF method). Η εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών βασίζεται στο πενταετές επιχειρηματικό σχέδιο που συντάσσεται από την Διοίκηση της Εταιρείας για κάθε μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών. 76 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) Κατά την διενέργεια του ετήσιου ελέγχου της 31.12.2021 δεν προέκυψε ανάγκη για περαιτέρω απομείωση των σημάτων ή και της υπεραξίας του Ομίλου και της Εταιρείας. Οι κύριες παραδοχές που υιοθετήθηκαν την 31.12.2021 είναι οι ακόλουθες: Μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου (WACC) : 6,94%, επιτόκιο Risk free (Δεκαετές κρατικό Γερμανικό ομόλογο) : 0,03%, Market risk premium: 6,00% επιτόκιο δανεισμού: 5,00%, συντελεστής συστηματικού κινδύνου (Beta): 0,93 Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: 0,5% - 2%. H Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι μια λογική μεταβολή στις κύριες παραδοχές, στις οποίες έχει βασιστεί η ανακτήσιμη αξία των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, στις οποίες έχουν επιμεριστεί η υπεραξία και τα σήματα, δεν θα είχε ως αποτέλεσμα η λογιστική τους αξία να υπερβαίνει την ανακτήσιμη. 3.9.13 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Οι ενσώματες ακινητοπ οιήσεις του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Δικαιώματα Δικαιώματα Κτίρια Μηχ/τα χρήσης Έπιπλα και χρήσης παγίων Μεταφ ορικά λοιπός παγίων (Μεταφ ορικά Μέσα εξοπλισμός (Κτίρια) Μέσα) Σύνολο Στις 1 Ιανουαρίου 2020 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 680.537,27 1.545.705,89 152.787,82 4.508.938,95 1.299.957,32 162.758,48 8.350.685,72 (678.809,99) (1.483.275,35) (152.722,58) (4.278.006,73) (1.187.041,16) (60.063,29) (7.839.919,10) 1.727,28 62.430,54 65,24 230.932,22 112.916,16 102.695,18 510.766,62 102.695,18 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2020 1.727,28 62.430,54 65,24 230.932,22 112.916,16 17.046,68 1.390,00 - 32.271,49 932.745,82 Απ οσβέσεις (8.443,32) (10.820,00) - (76.298,20) (473.251,46) (37.030,92) (605.843,89) Αναπόσβεστη αξία 10.330,64 53.000,54 65,24 186.852,09 572.410,53 65.664,27 888.323,30 Προσθήκες χρήσης 510.766,62 - 983.453,99 Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αξία κτήσεως 697.583,95 1.547.095,89 152.787,82 4.541.019,02 2.232.703,14 162.758,48 9.333.948,29 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις (687.253,31) (1.494.095,35) (152.722,58) (4.354.166,93) (1.660.292,61) (97.094,21) (8.445.624,99) 10.330,64 53.000,54 65,24 186.852,09 572.410,53 65.664,27 888.323,30 Αναπόσβεστη αξία Στις 1 Ιανουαρίου 2021 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 697.583,95 1.547.095,89 152.787,82 4.541.019,02 2.232.703,14 162.758,48 9.333.948,29 (687.253,31) (1.494.095,35) (152.722,58) (4.354.166,93) (1.660.292,61) (97.094,21) (8.445.624,99) 10.330,64 53.000,54 65,25 186.852,09 572.410,53 65.664,27 888.323,31 10.330,64 53.000,54 65,25 186.852,09 572.410,53 65.664,27 888.323,31 - 824,55 - 31.802,28 435.032,00 - 467.658,83 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Yπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες χρήσης Απ οσβέσεις (7.906,91) (9.880,98) (0,01) (62.610,54) (472.356,77) (28.144,81) (580.900,02) Αναπόσβεστη αξία 2.423,73 43.944,11 65,24 156.043,83 535.085,76 37.519,45 775.082,12 Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 697.583,95 1.547.920,44 152.787,82 4.572.821,30 2.667.735,14 162.758,48 9.801.607,12 (695.160,22) (1.503.976,33) (152.722,59) (4.416.777,47) (2.132.649,38) (125.239,02) (9.026.525,02) 2.423,73 43.944,11 65,24 156.043,83 535.085,76 37.519,45 775.082,14 77 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) Οι ενσώματες ακινητοπ οιήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Δικαιώματα Δικαιώματα Κτίρια χρήσης Έπιπλα και χρήσης παγίων Μεταφ ορικά λοιπός παγίων (Μεταφ ορικά Μέσα εξοπλισμός (Κτίρια) Μέσα) Σύνολο Στις 1 Ιανουαρίου 2020 Αξία κτήσεως 41.989,82 618,23 173.055,27 540.665,22 118.550,79 874.879,33 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις (41.988,80) (618,19) (107.644,10) (540.665,22) (45.101,43) (736.017,74) 1,02 0,04 65.411,17 - 73.449,36 138.861,59 1,02 0,04 65.411,17 - 73.449,36 138.861,59 Αναπόσβεστη αξία 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες χρήσης - - 22.470,47 485.469,28 Απ οσβέσεις - - (25.498,68) (242.734,64) (26.953,51) (295.186,83) Αναπόσβεστη αξία 1,02 0,04 62.191,54 242.734,64 46.495,84 351.423,09 - 507.939,75 Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αξία κτήσεως 41.989,82 618,23 195.334,32 1.026.134,50 118.550,79 1.382.627,66 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις (41.988,80) (618,19) (133.142,78) (783.399,86) (72.054,95) (1.031.204,58) 1,02 0,04 62.191,54 242.734,64 46.495,84 351.423,09 Αναπόσβεστη αξία Στις 1 Ιανουαρίου 2021 Αξία κτήσεως 41.989,82 618,23 195.334,32 1.026.134,50 118.550,79 1.382.627,66 Συσσωρευμένες απ οσβέσεις (41.988,80) (618,19) (133.142,78) (783.399,86) (72.054,95) (1.031.204,58) 1,02 0,04 62.191,54 242.734,64 46.495,84 351.423,09 Yπόλοιπο έναρξης την 1 Ιανουαρίου 2021 1,02 0,04 62.191,54 242.734,64 46.495,84 351.423,09 Προσθήκες χρήσης - - 14.559,31 249.030,69 Απ οσβέσεις - - (22.047,78) (242.734,64) (18.990,51) (283.772,93) Αναπόσβεστη αξία 1,02 0,04 54.703,07 249.030,70 27.505,33 331.240,16 Αναπόσβεστη αξία 12μηνη περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2021 - 263.590,00 Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Αξία κτήσεως Συσσωρευμένες απ οσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 41.989,82 618,23 209.893,63 1.275.165,20 118.550,79 1.646.217,67 (41.988,80) (618,19) (155.190,56) (1.026.134,50) (91.045,46) (1.314.977,51) 1,02 0,04 54.703,07 249.030,70 27.505,33 331.240,20 Η προσθήκη συνολικού ποσού 435,03 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και 249,03 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία στα δικαιώματα χρήσης παγίων (κτίρια) αφορά στην παράταση της σύμβασης μίσθωσης κτιρίου επί της Λεωφ. Κηφισίας από την εταιρεία PERMIAN HOLDINGS LTD. Η σύμβαση μίσθωσης είχε διετή διάρκεια από 1.1.2020 έως και 31.12.2021 ενώ προέβλεπε ταυτόχρονα και δικαίωμα παράτασης για έναν ακόμα χρόνο, το οποίο και εξάσκησε ο μισθωτής. 78 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.14 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 1.138.710,00 913.710,00 ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε 10.868.637,03 10.868.637,03 ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. 1.251.324,57 1.651.324,57 THE TOC DIGITAL MEDIA Α.Ε. 399.900,97 399.900,97 ATTICA MEDIA BULGARIA LTD 656.082,01 656.082,01 CIVICΟ LTD 1.761,26 1.761,26 HRS ΕΠΕ 57.510,00 57.510,00 ATTICA MEDIA SERBIA LTD 2.144.576,59 2.144.576,59 INTERNATIONAL RADIO NETWORKS A.E. 1.800.000,00 1.800.000,00 Σύνολο 18.318.502,43 18.493.502,43 Μείον: Πρόβλεψη απ ομείωσης συμμετοχών (3.750.000,00) (3.350.000,00) Υπόλοιπο 14.568.502,43 15.143.502,43 Η κίνηση των επ ενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες διαμορφώθηκε ως εξής: Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2021: 15.143.502,43 Αύξηση συμμ/χής στη θυγατρική Ιονικές Εκδόσεις Α.Ε. 225.000,00 Μείωση μετ/κού κεφαλάιου θυγατρικής Τηλέραμα Α.Ε. (400.000,00) Απ ομείωσης κόστους συμμετοχής Τηλέραμα Α.Ε. (400.000,00) Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2021: 14.568.502,43 Η πρόβλεψη απομείωσης συμμετοχών αφορά τις θυγατρικές εταιρείες «ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.» και «ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε.», κατά ποσό 3.350 χιλ. ευρώ και 400 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, οι συμμετοχές σε θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρείες φέρονται στο κόστος απόκτησής τους μειωμένο με μετέπειτα προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Η Διοίκηση της Εταιρείας εξετάζει σε ετήσια βάση ή/και οποτεδήποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης της λογιστικής αξίας των παραπάνω συμμετοχών σε σχέση με την ανακτήσιμη αξία τους η οποία προσδιορίζεται στην υψηλότερη αξία μεταξύ της αξίας χρήσης (value in use) και της εύλογης αξίας μειωμένης με το άμεσο κόστος πώλησης. Οι κύριες παραδοχές που υιοθετήθηκαν είναι οι ακόλουθες: Μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου (WACC) : 6,94%, επιτόκιο Risk free (Δεκαετές κρατικό Γερμανικό ομόλογο) : 0,03%, Market risk premium: 6,00% επιτόκιο δανεισμού: 5,00%, συντελεστής συστηματικού κινδύνου (Beta): 0,93 Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: 0,5% - 2%. Η λογιστική αξία των συμμετοχών εξετάζεται για τυχόν απομείωση μαζί με τις καθαρές εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις της Εταιρείας από τις θυγατρικές τις. Από τον έλεγχο απομείωσης που προέβη η Διοίκηση του Ομίλου την 31.12.2021 προέκυψε ανάγκη για απομείωση του κόστους συμμετοχής της θυγατρικής εταιρείας «ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε.» κατά το ποσό των 400 χιλ. ευρώ, ποσό το οποίο αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης στις ζημίες απομείωσης. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι χαμηλότερη απόδοση κατά 5% έναντι των προϋπολογισμένων ταμειακών ροών ή μια αύξηση του WACC κατά 1% καθώς και μεταβολή αυτών των δύο παραδοχών συνδυαστικά θα οδηγούσε σε ανάγκη επιπλέον απομείωσης ως ακολούθως: Συμμετοχή Προϋπολογισμένες WACC +1% ταμειακές ροές -5% WACC +1% / Προϋπολογισμένες ταμειακές ροές -5% ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. -111.435 -28.675 -141.415 ATTICA MEDIA BULGARIA LTD -184.465 -36.527 -396.538 79 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.15 Θυγατρικές εταιρείες με σημαντικό ποσοστό μη ελεγχουσών συμμετοχών Οι παρακάτω πίνακες συνοψίζουν τις οικονομικές πληροφορίες θυγατρικής εταιρείας στην οποία οι μη ελέγχουσες συμμετοχές κατέχουν σημαντικό ποσοστό : ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΤΗΛΕΡΑΜ Α Α.Ε. ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΗ ΕΛΕΧΓΟΥΣΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 31.12.2021 31.12.2020 50,00% 50,00% 31.12.2021 Κέρδη / (ζημίες) απ οδιδόμενες σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα απ οδιδόμενα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Προοδευτικά δικαιώματα απ οδιδόμενα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 31.12.2020 21.896,08 (80.894,41) - - 354.131,50 711.133,41 31.12.2021 302.799,87 1.452.627,20 1.755.427,07 354.131,50 354.131,50 708.263,00 33.052,00 1.014.112,07 1.047.164,07 1.755.427,08 31.12.2020 385.783,37 1.881.006,15 2.266.789,52 732.235,41 732.235,41 1.464.470,83 27.328,22 774.990,46 802.318,68 2.266.789,51 Κύκλος εργασιών Μικτό κέρδος Κέρδη/(ζημίες) εκμεταλλεύσεως Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους Συνολικά έσοδα χρήσης π ου αναλογούν στους μετόχους Συνολικά έσοδα χρήσης μή ελεγχουσών συναλλαγών Συνολικά έσοδα χρήσης 1.1-31.12.2021 2.029.186,69 1.113.971,30 123.021,71 44.423,19 (631,02) 21.896,08 21.896,08 43.792,17 1.1-31.12.2020 2.045.457,63 1.069.441,00 (206.970,56) (160.945,98) (842,84) (80.894,41) (80.894,41) (161.788,82) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (έμμεση μέθοδος) 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 Σύνολο μή κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού Ίδια κεφάλαια απ οδιδόμενα στους μετόχους Μή ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων Σύνολο μακροπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων Σύνολο βραχυπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων και υποχρεώσεων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό επ ενδυτικές δραστηριότητες (β) Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 336.037,80 (139.916,36) (865,85) 60,39 (817.867,36) (9.115,00) (482.695,41) 1.141.089,07 658.393,66 (148.970,97) 1.290.060,04 1.141.089,07 Κύρια δραστηριότητα της εταιρείας «Τηλέραμα Α.Ε.» είναι η έκδοση του εβδομαδιαίου τηλεοπτικού περιοδικού ΤΗΛΕΡΑΜΑ. Τα έσοδα της εταιρείας προέρχονται κατά βάση από τις πωλήσεις περιοδικού και λοιπών προϊόντων/εμπορευμάτων μέσω πρακτορείου διανομής και τα έσοδα από τις διαφημιστικές καταχωρήσεις σε αυτά. Η εταιρεία συντάσσει οικονομικές καταστάσεις με βάση τα Δ.Π.Χ.Α. Η Εταιρεία συμμετέχει στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η Διοίκηση του Ομίλου έχει τον έλεγχο της παραπάνω θυγατρικής εταιρείας. Στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 18ης Ιουνίου 2021 αποφασίστηκε η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά 800.000 ευρώ, έτσι το μετοχικό κεφάλαιο μειώθηκε στο ποσό των 667.500 ευρώ διαιρούμενο, ως είχε, σε 50.000 μετοχές, ονομαστικής αξίας 13,35 ευρώ εκάστη. Το σύνολο του ανωτέρω ποσού της μείωσης επεστράφη στους μετόχους κατά τον λόγο συμμετοχής τους στο κεφάλαιο της εταιρείας. 80 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ATTICA - EVA AD ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΗ ΕΛΕΧΓΟΥΣΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 31.12.2021 31.12.2020 55,25% 55,25% 31.12.2021 Κέρδη / (ζημίες) απ οδιδόμενες σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα απ οδιδόμενα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Προοδευτικά δικαιώματα απ οδιδόμενα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 31.12.2020 12.197,88 (44.683,47) - (68.908,85) (81.106,74) 31.12.2021 14.971,97 178.526,63 193.498,60 (55.804,02) (68.908,85) (124.712,87) 13.760,47 304.451,00 318.211,47 193.498,60 31.12.2020 24.029,47 229.339,37 253.368,84 (65.682,15) (81.106,74) (146.788,89) 21.337,75 378.819,98 400.157,73 253.368,84 Κύκλος εργασιών Μικτό κέρδος Κέρδη εκμεταλλεύσεως Κέρδη μετά από φ όρους Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους Συνολικά έσοδα χρήσης π ου αναλογούν στους μετόχους Συνολικά έσοδα χρήσης μή ελεγχουσών συναλλαγών Συνολικά έσοδα χρήσης 1.1-31.12.2021 643.353,19 257.079,94 23.955,87 22.076,02 9.878,14 12.197,88 22.076,02 1.1-31.12.2020 693.923,79 276.683,23 (70.247,14) (80.869,20) (36.185,73) (44.683,47) (80.869,20) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (έμμεση μέθοδος) 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ Σύνολο π αγίων π εριουσιακών στοιχείων Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού Ίδια κεφάλαια απ οδιδόμενα στους μετόχους Μή ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων Σύνολο μακροπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων Σύνολο βραχυπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων και υποχρεώσεων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό λειτουργικές δραστηριότητες (α) Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό επ ενδυτικές δραστηριότητες (β) Σύνολο εισροών/(εκροών) απ ό χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 26.137,61 (44.139,93) (750,74) (19.153,23) 25.386,87 23.975,09 49.361,96 (63.293,16) 87.268,25 23.975,09 Κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας ATTICA EVA AD είναι η έκδοση και η κυκλοφορία των μηνιαίων περιοδικών “Grazia”, “OK” “Esquire” και “EVA”. Τα έσοδα της Εταιρείας προέρχονταν κατά βάση από τις πωλήσεις των περιοδικών και τα έσοδα από τις διαφημιστικές καταχωρήσεις σε αυτά στην Βουλγαρική επικράτεια. Η εταιρεία συντάσσει οικονομικές καταστάσεις με βάση τα Δ.Π.Χ.Α. Η Εταιρεία συμμετέχει στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου Attica Media Bulgaria Ltd κατέχει το 65% του μετοχικού κεφαλαίου της ενώ η τρίτη εταιρία Eva Agency κατέχει το υπόλοιπο 35%. Η διοίκηση της εταιρείας ασκείται από τον Όμιλο των Αττικών Εκδόσεων ο οποίος έχει το δικαίωμα να διορίσει τρία μέλη από τα πέντε του διοικητικού συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένου του προέδρου και διευθύνοντος συμβούλου. 81 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.16 Επενδύσεις σε συγγενείς και λοιπές εταιρείες Το υπ όλοιπ ο των επ ενδύσεων σε συγγενείς και λοιπ ές εταιρείες αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 ΔΕΣΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. 730.613,17 200.000,00 400.000,00 200.000,00 ΕΨΙΛΟΝ ΟΥΑΝ (Ε-ΟΝΕ) Α.Ε. 513.645,59 513.645,59 513.645,59 513.645,59 874,00 874,00 570.731,62 570.731,62 570.731,62 570.731,62 1.815.864,38 1.285.251,21 1.484.377,21 1.284.377,21 Μείον: Πρόβλεψη απ ομείωσης (1.084.377,21) (1.084.377,21) (1.084.377,21) (1.084.377,21) Σύνολο συγγενείς εταιρείες 731.487,17 200.874,00 400.000,00 200.000,00 DELAPI LTD ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. - - Λοιπές εταιρείες - ALPHA EDITIONS A.E. Σύνολο συγγενείς και λοιπές εταιρείες 731.487,17 3.090,00 203.964,00 400.000,00 3.090,00 203.090,00 Η πρόβλεψη απομείωσης αφορά το σύνολο του κόστους συμμετοχής στην E-ONE AE η οποία τελεί υπό εκκαθάριση, καθώς και στην εταιρεία Εναλλακτικές Εκδόσεις ΑΕ η οποία βρίσκεται σε αδράνεια. Η εταιρεία Delapi LTD δεν έχει σημαντική δραστηριότητα. Το υπ όλοιπ ο των επ ενδύσεων σε συγγενής και λοιπ ές εταιρείες διαμορφώθηκε ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2021: 203.964,00 203.090,00 Αύξηση Συμμετοχής σε ΔΕΣΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. 200.000,00 200.000,00 Αναλογία κέρδους χρήσης σε ΔΕΣΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. 330.613,17 - Πώληση συμμετοχής σε ALPHA EDITIONS A.E. (3.090,00) (3.090,00) Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2021: 731.487,17 400.000,00 Στις 5 Ιανουαρίου του 2021 η Μητρική Εταιρεία προχώρησε στην πώληση του συνόλου του ποσοστού που κατείχε στην Εταιρεία «Alpha Editions A.E.» έναντι του ποσού των 18.000 ευρώ. Το κέρδος από την παραπάνω πώληση ανήλθε σε 14.910 ευρώ. Στις 16 Ιουνίου 2021 η Εταιρεία ολοκλήρωσε την καταβολή της συμμετοχής της στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας «ΔΕΣΜΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ» καταβάλλοντας συνολικά το ποσό των 200 χιλ. ευρώ και αυξάνοντας το ποσοστό συμμετοχής της από 25,56% σε 48,53%. Η εταιρεία «ΔΕΣΜΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ» ενοποιείται με τη λογιστική μέθοδο της καθαρής θέσης αφού η Διοίκηση θεωρεί ότι ο Όμιλος ασκεί δεσπόζουσα επιρροή. 3.9.17 Λοιπά χρηματοοικονομικά μέσα Ο λογαριασμός λοιπά χρηματοοικονομικά μέσα περιλαμβάνει μετοχικούς τίτλους της Τράπεζας Κύπρου τους οποίους κατέχει η εδρεύουσα στη Κύπρο θυγατρική εταιρεία Civico Ltd και αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης. Οι μετοχές αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης στο Χρηματιστήριο αξιών της Κύπρου και παρουσιάζονται στην χρηματιστηριακή τους αξία κατά την 31.12.2021. 82 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.18 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Οι λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ - 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 Μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις κατά συνδεδεμένων επ ιχ/σεων Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 2.473.125,44 2.365.877,27 113.139,43 117.543,43 66.839,20 67.443,20 113.139,43 117.543,43 2.539.964,64 2.433.320,47 Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αφορούν κυρίως εγγυήσεις ενοικίων κτιρίων και μεταφορικών μέσων. 3.9.19 Αναβαλλόμενη φορολογία ΟΜΙΛΟΣ Αναβαλλόμενη φ ορολογία από: 1.1.2021 Αποτελέσματα χρήσης (έξοδο)/έσοδο Λοιπα συνολικά έσοδα χρήσης (έξοδο)/έσοδο 31.12.2021 Απ οσβέσεις & απ ομειώσεις (320.001,61) 19.904,30 - (300.097,31) Πρόβλεψη για απ ομείωση συμμετοχών 260.250,53 (31.687,54) - 228.562,99 Πρόβλεψη για απ αξίωση απ οθεμάτων 33.351,56 (7.227,18) - 26.124,38 Πρόβλεψη για επ ισφαλείς απ αιτήσεις 2.041.959,33 (170.147,88) - 1.871.811,45 Πρόβλεψη για απ οζημίωση π ροσωπ ικού 56.944,01 5.266,41 175,78 62.386,20 Φορολογικές ζημίες 611.770,51 (264.400,08) - 347.370,43 Λοιπ ά Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναβαλλόμενη φ ορολογία από: 40.914,88 (21.610,49) - 2.725.189,21 (469.902,46) 175,78 1.1.2021 Αποτελέσματα χρήσης (έξοδο)/έσοδο Λοιπα συνολικά έσοδα χρήσης (έξοδο)/έσοδο 19.304,39 2.255.462,53 31.12.2021 Απ οσβέσεις (295.563,14) 23.155,52 - (272.407,62) Πρόβλεψη για απ ομείωση συμμετοχών 380.250,53 (31.687,54) - 348.562,99 Πρόβλεψη για απ αξίωση απ οθεμάτων 18.099,46 (2.571,59) - 15.527,87 Πρόβλεψη για επ ισφαλείς απ αιτήσεις 712.402,02 (59.366,86) - 653.035,16 Πρόβλεψη για απ οζημίωση π ροσωπ ικού 37.718,90 4.123,24 (498,96) 41.343,18 Φορολογικές ζημίες 173.346,54 (117.134,29) - 56.212,25 9.176,93 (9.176,93) - 1.035.431,24 (192.658,45) (498,96) Λοιπ ά Σύνολο 842.273,84 Η Διοίκηση του Ομίλου εξετάζει την ανακτησιμότητα των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών για κάθε εταιρεία του Ομίλου ξεχωριστά και αναμένει ότι θα υπάρχουν επαρκή φορολογητέα κέρδη πριν από την εκπνοή των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών στηριζόμενη στο πενταετές επιχειρηματικό σχέδιο το οποίο έχει καταρτίσει. Οι σχετικοί υπολογισμοί έχουν γίνει με τους φορολογικούς συντελεστές που θα ισχύουν την στιγμή που αναμένεται ότι οι σχετικές προσωρινές διαφορές θα διεκπεραιωθούν. Κατά την ημερομηνία αναφοράς, ο Όμιλος έχει αχρησιμοποίητές φορολογικές ζημίες ύψους 3.446,90 χιλ. ευρώ διαθέσιμες για συμψηφισμό έναντι μελλοντικών φορολογητέων κερδών. Έναντι αυτών έχει αναγνωριστεί αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ύψους 347 χιλ. ευρώ. Δεν έχει αναγνωριστεί αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση για φορολογικές ζημιές ύψους 1.929,34 χιλ. ευρώ καθώς δεν θεωρείται πιθανό ότι θα υπάρξουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη. 83 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.20 Αποθέματα Τα απ οθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Α' ύλες & ένθετο υλικό 342.664,66 507.539,61 203.135,82 295.936,46 Τελικά π ροϊόντα 90.751,80 115.256,55 16.019,30 31.961,33 700,05 700,05 Σύνολο 434.116,51 623.496,21 219.155,12 327.897,79 Μείον: Προβλέψεις απ αξίωσης (118.747,18) (138.964,84) (70.581,22) (75.414,42) Συνολική καθαρή αξία 315.369,33 484.531,37 148.573,90 252.483,37 19 22 20 20 Eμπ ορεύματα Μέση περίοδος ανάλωσης - - Τα αποθέματα της Εταιρείας και του Ομίλου αφορούν κυρίως εκτυπωτικό χαρτί και είδη που ενθέτονται στα περιοδικά της Εταιρείας και του Ομίλου (πχ. Cd – DVD – λοιπά είδη). Έχει αναγνωριστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων προκειμένου να αποτιμηθεί η αξία των επιστρεφόμενων αποθεμάτων (προϊόντων και βοηθητικών υλών) στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους. Το κόστος των αποθεμάτων που αναγνωρίστηκε σαν έξοδο στο κόστος πωληθέντων κατά την τρέχουσα χρήση ήταν για τον Όμιλο 1.569.104,95 ευρώ και 1.360.181,18 ευρώ για την Εταιρεία. 3.9.21 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι π ελάτες και οι λοιπ ές εμπ ορικές απ αιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 11.989.376,83 Πελάτες ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 11.879.439,92 31.12.2021 7.431.161,99 31.12.2020 7.891.419,30 Γραμμάτια εισπ ρακτέα 1.776.127,83 1.775.011,83 717.009,73 715.707,73 Επ ιταγές εισπ ρακτέες 4.181.147,11 4.214.672,63 1.783.873,72 1.779.007,28 Σύνολο 17.946.651,77 17.869.124,38 9.932.045,44 10.386.134,31 Μείον: Προβλέψεις απ ομείωσης (10.465.189,04) (10.421.503,85) (3.953.625,83) (3.953.625,83) Καθαρές εμπορικές απαιτήσεις 7.481.462,73 7.447.620,53 5.978.419,61 6.432.508,48 250 236 350 284 Μέση πιστωτική περίοδος 3.9.22 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπ ές απ αιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 Χρεώστες διάφοροι Βραχυπ ρόθεσμες απ αιτήσεις κατά συνδ. επ ιχ. 1.650.366,67 - ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 1.861.911,33 1.134.441,36 1.398.178,13 371.500,00 333.000,00 - 31.12.2020 Έξοδα επ ομένων χρήσεων 261.581,31 179.433,45 69.312,30 74.307,88 Έσοδα χρήσεως εισπ ρακτέα 707.984,53 772.646,58 540.763,13 690.441,97 Λοιπ ές απ αιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις 19.829,59 25.042,31 2.639.762,10 2.839.033,67 2.116.016,79 2.495.927,98 Μείον: Προβλέψεις απ ομείωσης 393.067,71 393.067,71 223.009,82 223.009,82 Καθαρές λοιπές απαιτήσεις 2.246.694,39 2.445.965,96 1.893.006,97 2.272.918,16 84 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.23 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 6.356,18 31.12.2020 6.391,14 31.12.2021 1.040,42 Τραπ εζικές καταθέσεις εσωτερικού 5.530.420,24 2.102.346,31 1.961.025,42 993.216,91 Τραπ εζικές καταθέσεις εξωτερικού 347.371,81 2.802.283,78 111.926,00 1.222.486,99 5.884.148,23 4.911.021,23 2.073.991,84 2.216.351,16 Ταμείο Σύνολο 31.12.2020 647,26 Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά και τις καταθέσεις όψεως. 3.9.24 Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών* Καταβλημένο μετοχικό κεφ άλαιο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021 15.300.000,00 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 15.300.000,00 Υπέρ το άρτιο Σύνολο 4.590.000,00 2.179.016,87 6.769.016,87 4.590.000,00 2.179.016,87 6.769.016,87 * Εγκεκριμένες, εκδοθείσες και π λήρως καταβλημένες Η ονομαστική αξία των μετοχών, ανέρχεται σε € 0,30 εκάστη. Το απ οθεματικό υπ έρ το άρτιο, π ροέκυψε απ ό την έκδοση μετοχών, έναντι μετρητών, σε αξία μεγαλύτερη της ονομαστικής τους αξίας. 3.9.25 Αποθεματικά Τα απ οθεματικά του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Διαφορές αναπρ/γής αξίας περιουσιακών στοιχείων Τακτικό αποθεματικό (71.305,01) 2.119.918,24 - (496.218,45) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 (71.305,01) 1.623.699,79 74.785,44 Στις 1 Ιανουαρίου 2021 (71.305,01) 1.623.699,79 74.785,44 - 18.184,88 (71.305,01) 1.641.884,67 Στις 1 Ιανουαρίου 2020 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Ειδικά αποθεματικά 74.785,44 Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Λοιπά αποθεματικά 4.291.226,18 74.785,44 6.517.015,19 (4.939,67) (501.158,12) 4.291.226,18 97.450,67 6.015.857,07 4.291.226,18 97.450,67 6.015.857,07 1.782,67 (1.340,05) 18.627,50 4.293.008,85 96.110,62 6.034.484,57 - - - 102.390,34 Σύνολο Τα απ οθεματικά της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Τακτικό αποθεματικό Στις 1 Ιανουαρίου 2020 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 1.530.000,00 - Ειδικά αποθεματικά 75.000,00 - Λοιπά αποθεματικά 4.287.339,56 - Αποθεματικό αναλογιστικών διαφ ορών 100.609,24 Σύνολο 5.992.948,80 (3.314,36) (3.314,36) 1.530.000,00 75.000,00 4.287.339,56 97.294,88 5.989.634,44 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης 1.530.000,00 - 75.000,00 - 4.287.339,56 - 97.294,88 1.769,04 5.989.634,44 1.769,04 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 1.530.000,00 75.000,00 4.287.339,56 99.063,92 5.991.403,48 Στις 1 Ιανουαρίου 2021 85 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) Τα απ οθεματικά συναλαγματικών διαφορών δραστ/των του εξωτερικού του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Στις 1 Ιανουαρίου 2020 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης 271.724,61 (53,01) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 271.671,60 Στις 1 Ιανουαρίου 2021 271.671,60 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης (132,96) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 271.538,64 Τακτικό αποθεματικό: Βάσει του άρθρου 158 του Ν. 4548/2018, οι εταιρείες υποχρεούνται να μεταφέρουν το ένα εικοστό (1/20) τουλάχιστον των καθαρών κερδών για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού. Η αφαίρεση για σχηματισμό αποθεματικού παύει να είναι υποχρεωτική, μόλις τούτο φθάσει το ένα τρίτο (1/3) τουλάχιστον του κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό χρησιμοποιείται αποκλειστικά πριν από κάθε διανομή μερίσματος προς εξίσωση του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου της κατάστασης αποτελεσμάτων. Ειδικά αποθεματικά: Τα ειδικά αποθεματικά σχηματίζονται με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Είναι πλήρως φορολογημένα και ελεύθερα προς διανομή κατόπιν σχετικής απόφασης. Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών: Το Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών απεικονίζει τα αναλογιστικά κέρδη/ζημίες, καθαρά από φόρους, που προκύπτουν από τις αναλογιστικές μελέτες που εκπονούνται από την Εταιρεία για τα διάφορα προγράμματα παροχών στους εργαζόμενους. Λοιπά αποθεματικά: Στα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνεται ποσό 4.194.257,12 το οποίο αφορά αποθεματικό από κέρδος πώλησης συμμετοχής (ΠΡΟΟΠΤΙΚΗ Α.Ε.). Σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις υπόκειται σε φόρο εισοδήματος κατά τη χρήση που θα αποφασιστεί η διανομή ή κεφαλαιοποίησή του. 3.9.26 Δανειακές υποχρεώσεις Το σύνολο των δανείων του Ομίλου έχει συναφθεί σε Ευρώ και αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Μακροπ ρόθεσμος τραπ εζικός δανεισμός 5.953.006,05 5.334.049,13 4.454.633,00 3.203.300,00 Βραχυπ ρόθεσμος τραπ εζικός δανεισμός 8.391.780,91 10.104.097,90 5.668.237,76 7.616.901,19 Σύνολο δανείων 14.344.786,96 15.438.147,03 10.122.870,76 10.820.201,19 Οι ημερομηνίες λήξης του συνόλου των δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν ως εξής: Άμεσα ή μέσα σε 1 έτος 8.391.780,91 10.104.097,90 5.668.237,76 7.616.901,19 Απ ό 1 έως 2 έτη 1.560.998,05 4.497.416,13 1.196.633,00 2.366.667,00 Απ ό 2 έως 5 έτη 4.392.008,00 836.633,00 3.258.000,00 836.633,00 14.344.786,96 15.438.147,03 10.122.870,76 10.820.201,19 Τα π ραγματικά σταθμισμένα μέσα επ ιτόκια δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας, επ ηρεάζονται κυρίως απ ό τη διακύμανση του επ ιτοκίου Euribor τριμήνου. Κατά την τρέχουσα χρήση το μέσο σταθμισμένο επ ιτόκιο δανεισμού διαμορφώθηκε ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Μέσο σταθμισμένο επ ιτόκιο δανεισμού ΕΤΑΙΡΕΙΑ 4,72% 4,62% Οι τόκοι των δανείων επιβαρύνουν τα έξοδα της περιόδου που αφορούν. Το σύνολο των δανείων της Εταιρείας και του Ομίλου είναι σε ευρώ και το επιτόκιο είναι κυμαινόμενο με βάση το Euribor τριμήνου. Το υπόλοιπο του ομολογιακού δανείου της μητρικής Εταιρείας με την Τράπεζα Πειραιώς την 31.12.2021 ήταν 3.994 χιλ. εύρω. Σύμφωνα με την τροποποίηση του προγράμματος αποπληρωμής που υπεγράφη στις 4.6.2021 το ομολογιακό δάνειο εκτείνεται 86 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) χρονικά μέχρι την 31.12.2025. Ως εγγύηση του ομολογιακού δανείου η Τράπεζα Πειραιώς συμφωνήθηκε να λάβει ως ενέχυρο το σύνολο των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας Τηλέραμα Α.Ε. Το υπόλοιπο του χρεολυτικού δανείου της θυγατρικής εταιρείας Civico LTD με την Τράπεζα Πειραιώς την 31.12.2021 ήταν 1.504 χιλ. ευρώ. Σύμφωνα με την τροποποίηση του προγράμματος αποπληρωμής που υπεγράφη στις 29.06.2021 το χρεολυτικό δάνειο εκτείνεται χρονικά μέχρι την 31.12.2025. Ως εγγύηση του ομολογιακού δανείου η Τράπεζα Πειραιώς συμφωνήθηκε να λάβει ως ενέχυρο το σύνολο των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας Airlink Α.Ε. Στις 30 Νοεμβρίου 2020 η Μητρική Εταιρεία προχώρησε στην σύναψη σύμβασης ομολογιακού δανείου με την Τράπεζα Πειραιώς συνολικού ποσού ενός εκατομμυρίου ευρώ, πενταετούς διάρκειας, με την εγγύηση του ταμείου εγγυοδοσίας επιχειρήσεων COVID19 της Ελληνικής Αναπτυξιακής τράπεζας ΑΕ («ΕΑΤ») διάρκειας μέχρι 30.9.2025. Το υπόλοιπο του δανείου την 31.12.2021 ήταν 950 χιλ. εύρω. Στους όρους των παραπάνω δανείων συμπεριλαμβάνονται περιοριστικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες (κυκλοφοριακή ρευστότητα, δείκτης κάλυψης τόκων, δείκτης δανειακής επιβάρυνσης) οι οποίοι εξετάζονται με βάση τα στοιχεία των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου. Την 31.12.2021 η Εταιρεία και ο Όμιλος τηρούσαν τους παραπάνω δείκτες. Στις 29 Ιουλίου 2019 η Μητρική Εταιρεία προχώρησε στην σύναψη σύμβασης ομολογιακού δανείου με την Εθνική Τράπεζα συνολικού ποσού 423 χιλ. ευρώ. Το υπόλοιπο του δανείου την 31.12.2021 ήταν 203,30 χιλ. εύρω. Το ομολογιακό δάνειο εκτείνεται χρονικά μέχρι την 31.08.2023. Ως εγγύηση του ομολογιακού δανείου η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος έχει λάβει ενέχυρο το σύνολο των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας Λάμψη Εκδόσεις Α.Ε.. Στις 19 Φεβρουαρίου 2020 η Μητρική Εταιρεία σύναψε σύμβαση ομολογιακού δανείου με την τράπεζα «Alpha Bank» συνολικού ποσού 2.410 χιλ. ευρώ, διάρκειας την μέχρι 30.6.2022. Το υπόλοιπο του δανείου την 31.12.2021 ήταν 2.327 χιλ. εύρω. Στις 19 Φεβρουαρίου 2020 η θυγατρική Εταιρεία Λάμψη Εκδόσεις Α.Ε. προχώρησε στη σύναψη σύμβασης ομολογιακού δανείου με την τράπεζα «Alpha Bank» συνολικού ποσού 2.044 χιλ. ευρώ, διάρκειας μέχρι την 30.6.2022. Το υπόλοιπο του δανείου την 31.12.2021 ήταν 2.025 χιλ. εύρω. Τα παραπάνω δάνεια με την τράπεζα «Alpha Bank» συμπεριλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις του Ομίλου και τη Εταιρείας. Η διοίκηση του Ομίλου βρίσκεται ήδη σε προχωρημένες συζητήσεις, με αναμενόμενη θετική κατάληξη, για την αναχρηματοδότηση των παραπάνω δανείων. Το υπόλοιπο του χρεολυτικού δανείου της θυγατρικής εταιρείας Attica Media Serbia Ltd με την τράπεζα Piraeus Bank a.d. Beograd την 31.12.2021 ήταν 187,79 χιλ. ευρώ. Στις 22.1.2021 υπεγράφη ανανέωση της αρχικής σύμβασης η οποία προβλέπει την παράταση αποπληρωμής του δανείου έως την 31.12.2023. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία έχει τριτεγγυηθεί το σύνολο των δανείων των θυγατρικών εταιρειών Λάμψη Εκδόσεις Α.Ε., Ιονικές Εκδόσεις Α.Ε., International Radio Networks A.E., Airlink A.E., Civicο Ltd και Attica Media Serbia Ltd. 3.9.27 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Η αναλογιστική μέθοδος που ακολουθήθηκε είναι η Projected Unit Credit Method. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, οι παροχές που αντιστοιχούν στην ολοκληρωμένη υπηρεσία κατά την ημερομηνία αποτίμησης αντιμετωπίζονται ξεχωριστά από τις αναμενόμενες παροχές μετά την ημερομηνία αποτίμησης (μελλοντική υπηρεσία). Αυτή η πρακτική επιτρέπει να υπολογισθεί η υποχρέωση λόγω συμπληρωμένης εργασίας και η υποχρέωση που προκύπτει λόγω της υπηρεσίας ενός έτους. Βάσει του εργατικού δικαίου οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωσης σε περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησης το ύψος της 87 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) οποίας σχετίζεται με τις αποδοχές των εργαζομένων, τη διάρκεια της υπηρεσίας και τον τρόπο αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Οι εργαζόμενοι που παραιτούνται ή απολύονται με αιτία, δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η οφειλόμενη αποζημίωση, σε περίπτωση συνταξιοδότησης, είναι ίση με 40% του ποσού που θα καταβαλλόταν σε περίπτωση απόλυσης άνευ αιτίας. Το ποσό της αποζημίωσης που καταβάλλεται τελικά από την Εταιρεία καθορίζεται αφού ληφθεί υπόψη η προϋπηρεσία των εργαζομένων και η αμοιβή τους. Μια υποχρέωση θεωρείται ότι αφορά πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών (defined contribution) όταν λογίζεται σε τακτική βάση το δεδουλευμένο μέρος αυτής. Η πρακτική αυτή είναι παρόμοια με την πρακτική που προβλέπεται από την ισχύουσα Ελληνική νομοθεσία, δηλαδή την καταβολή προς τα Ασφαλιστικά Ταμεία των εργοδοτικών εισφορών για την προσφερθείσα υπηρεσία των υπαλλήλων. Η κίνηση των υπ οχρεώσεων π αροχών π ροσωπ ικού λόγω συνταξιοδότησης, του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στην κατάσταση οικονομικής θέσης 328.026,38 272.759,38 207.352,00 168.846,00 Ποσά αναγνωρισμένα στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Κόστος τρέχουσας απ ασχόλησης 46.886,00 46.085,66 22.214,00 21.337,00 Καθαρός τόκος επ ί της υπ οχρέωσης /(π εριουσιακού στοιχείου ) Κόστος π ερικοπ ών/διακανονισμών/τερματισμού υπ ηρεσίας 351,00 11.677,00 207,00 6.845,00 49.549,00 164.356,00 41.413,00 122.343,00 Λοιπ ά έξοδα / (έσοδα) 10.995,00 Συνολικό έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων 107.781,00 Αναπροσαρμογή IAS 19 - 222.118,66 785.167,08 18.353,00 82.187,00 - 150.525,00 416.801,00 Αναπρ/σμένη παρούσα αξία υποχρ/σης στην αρχή της χρήσης 272.759,38 316.879,72 168.846,00 228.983,00 Κόστος τρέχουσας απ ασχόλησης 46.886,00 51.520,66 22.214,00 27.503,00 351,00 1.563,00 207,00 1.090,00 Παροχές π ου π ληρώθηκαν απ ό τον εργοδότη (53.313,00) (382.776,00) (41.413,00) (298.002,00) Κόστος π ερικοπ ών /διακανονισμών / τερματισμού υπ ηρεσίας Λοιπ ά έξοδα / (έσοδα) 49.549,00 277.736,00 41.413,00 204.911,00 10.995,00 593,00 18.353,00 - Αναλογιστική ζημιά/(κέρδος) - οικονομικές υπ οθέσεις 6.199,00 6.884,00 3.524,00 3.388,00 Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) (5.400,00) 359,00 (5.792,00) 973,00 328.026,38 272.759,38 207.352,00 168.846,00 Κόστος τόκου Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της χρήσης Μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον ισολογισμό Αναπ ρ/σμένη π αρούσα αξία υπ οχρ/σης στην αρχή της χρήσης 272.759,38 316.879,72 168.846,00 228.983,00 Παροχές π ου π ληρώθηκαν απ ό τον εργοδότη (53.313,00) (382.776,00) (41.413,00) (298.002,00) Σύνολο δαπ άνης π ου αναγνωρίστηκε στο λογαριασμό απ οτελεσμάτων 107.781,00 331.412,66 82.187,00 233.504,00 Συνολικό π οσό π ου αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση Καθαρή υποχρέωση στο τέλος του έτους 799,00 7.243,00 (2.268,00) 4.361,00 328.026,38 272.759,38 207.352,00 168.846,00 Όσον αφορά στην αναλογιστική ζημία/κέρδος, σύμφωνα με το ΔΛΠ19, αναγνωρίζεται σε ξεχωριστό λογαριασμό στα Λοιπά συνολικά έσοδα το ύψος του οποίου , καθαρό από φόρους, επηρεάζει την καθαρά θέση. Τα παραπάνω αποτελέσματα εξαρτώνται από τις υποθέσεις (οικονομικές και δημογραφικές) εκπόνησης της αναλογιστικής μελέτης. 88 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) Οι κύριες αναλογιστικές π αραδοχές π ου χρησιμοπ οιήθηκαν έχουν ως εξής: 31.12.2020 31.12.2021 Προεξοφλητικό επ ιτόκιο 0,59% 0,53% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 2,20% 1,45% Πληθωρισμός 2,20% 1,45% Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζουμε τις μεταβολές στην αναλογιστική υποχρέωση όταν το επιτόκιο προεξόφλησης και η αύξηση αποδοχών αυξάνονται / μειώνονται κατά 50bp Επιτ. Προεξ. +50bp Επιτ. Προεξ. Αύξηση αποδ. Μείωση αποδ. -50bp +50bp -50bp Εταιρεία -6.241,30 6.573,06 6.427,91 -6.179,09 Όμιλος -11.307,98 11.928,14 11.672,79 -11.196,14 Η εκτίμηση της Διοίκησης, σύμφωνα με την αναλογιστική μελέτη, για το αναμενόμενο κανονικό κόστος πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού της χρήσης 2022 είναι, για την Εταιρεία 28.896 ευρώ και για τον Όμιλο 65.665 ευρώ. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι στο τελικό έξοδο θα πρέπει να προστεθεί το κόστος από τυχόν επιπλέον παροχές που μπορεί να καταβληθούν μέσα στο 2022. Αυτές οι επιπλέον παροχές μπορούν να προκύψουν για παράδειγμα στην περίπτωση που ο Όμιλος αποδώσει υψηλότερες παροχές από τις αναμενόμενες του ν.2112/20. 3.9.28 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι άλλες μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2021 Μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις 70.958,55 149.518,42 14.582,31 Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις 14.692,10 42.175,43 1.333,01 2.593,00 Σύνολο 85.650,65 191.693,85 15.915,32 32.247,29 29.654,29 3.9.29 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι π ρομηθευτές και οι λοιπ ές υπ οχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Προμηθευτές Επ ιταγές π ληρωτέες Σύνολο Μέση π ιστωτική π ερίοδος ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 3.802.784,54 31.12.2020 4.132.048,01 31.12.2021 2.520.342,08 31.12.2020 2.809.615,32 102.800,00 575.999,99 15.800,00 507.499,99 3.905.584,54 4.708.048,00 2.536.142,08 3.317.115,31 174 166 228 201 Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι το υπόλοιπο των λειτουργικών υποχρεώσεων που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις προσεγγίζει την εύλογη αξία τους 89 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.30 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπ ές βραχυπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 416.054,21 31.12.2020 445.341,66 31.12.2021 181.816,10 31.12.2020 184.416,95 Υπ οχρεώσεις απ ό φόρους/τέλη, π λην φόρου εισοδήματος 217.214,61 159.022,86 128.774,61 107.764,40 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 246.092,53 267.442,03 117.870,10 101.899,57 1.798.374,10 1.657.994,72 1.087.552,08 1.228.090,56 686.849,30 781.216,95 398.252,02 409.426,04 Προκαταβολές π ελατών Πιστωτές διάφοροι Υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις Δεδουλευμένα έξοδα Σύνολο 809.108,07 757.916,53 314.216,70 561.573,44 4.173.692,82 4.068.934,75 2.228.481,61 2.593.170,96 Ο Όμιλος διαθέτει σχετικές πολιτικές διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων για να εξασφαλίζει ότι όλες οι σχετικές υποχρεώσεις πληρώνονται στα προκαθορισμένα χρονικά όρια πίστωσης. 3.9.31 Συνδεδεμένα μέρη Τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές της Εταιρείας με τις θυγατρικές, συγγενείς και λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες έχουν ως εξής: 31.12.2021 Απαιτήσεις Υποχρεώσεις THE TOC MEDIA A.E. 371.500,00 ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. 100.252,51 (175.295,85) ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 108.774,05 (117.487,25) ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 3.444.703,32 (150.613,35) INTERNATIONAL RADIO NETWORKS Α.Ε. - 31.12.2020 Υπόλοιπο Απαιτήσεις Υποχρεώσεις - Υπόλοιπο 371.500,00 333.000,00 (75.043,34) 22.796,69 (196.899,60) 333.000,00 (8.713,20) 104.756,45 (114.461,36) (9.704,91) 3.294.089,97 3.280.981,05 (119.187,66) 3.161.793,39 (11.895,04) (174.102,91) 2.192,32 (13.500,09) (11.307,77) 1.597,12 (13.492,16) AIRLINK A.E. 74,40 (4.344,87) (4.270,47) 74,40 (4.384,93) (4.310,53) HRS Μ. ΕΠΕ 16.920,67 - 16.920,67 14.646,06 - 14.646,06 ATTICA MEDIA RMN 9.007,51 - 9.007,51 9.007,51 - 9.007,51 2.286.489,10 - 2.286.489,10 2.189.535,85 - 2.189.535,85 168.018,67 (375,00) 167.643,67 160.018,36 (375,00) 159.643,36 8.037,60 - 8.037,60 8.037,60 - 8.037,60 ATTICA MEDIA BULGARIA LTD 411.303,65 - 411.303,65 411.303,65 - 411.303,65 ATTICA - EVA OD 35.335,62 - 35.335,62 35.335,62 - 35.335,62 6.571.090,36 CIVICO LTD ATTICA MEDIA SERBIA ATTICA IMAKO MEDIA SRL Σύνολο ενδοεταιρικών υπολοίπων 6.962.609,42 (461.616,41) 6.500.993,01 - (132.742,30) (132.742,30) ΚΑΠΙΤΑΛ.GR AE ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ PERMIAN HOLDINGS LTD Σύνολο υπολοίπων με συγγενείς & λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες Γενικό σύνολο υπολοίπων 57,14 - 57,14 57,14 (448.800,71) 6.122.289,65 (183.333,03) (183.333,03) - 57,14 - (132.087,87) (132.087,87) - (136.490,78) (136.490,78) 57,14 (264.830,17) (264.773,03) 57,14 (319.823,81) (319.766,67) 6.962.666,56 (726.446,58) 6.236.219,98 6.571.147,50 (768.624,52) 5.802.522,98 90 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Λοιπά έσοδα/(έξοδα) τόκοι δανείων Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Λοιπά έσοδα/(έξοδα) τόκοι δανείων ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. 75.095,31 148.434,39 - 15.409,97 200.597,65 - ΛΑΜΨΗ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 3.240,00 2.440,24 - 25.477,78 25.279,21 - ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. 184.575,19 25.343,30 - 183.330,40 51.142,54 - INTERNATIONAL RADIO NETWORKS Α.Ε. 480,00 6,40 - 900,00 77,40 - AIRLINK A.E. 60,00 27,69 - - 83,20 - CIVICO LTD - - 96.952,67 - 3.000,00 93.511,56 ATTICA MEDIA SERBIA - - 8.000,89 - - 7.619,89 Σύνολο ενδοεταιρικών συναλλαγών με θυγατρικές εταιρείες 263.450,50 176.252,02 104.953,56 225.118,15 280.180,00 101.131,45 ΚΑΠΙΤΑΛ.GR AE 32.135,52 208.477,47 - 20.389,17 217.632,85 - - - 220.996,25 - - 220.996,24 Σύνολο συναλλαγών με συγγενείς & λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες 32.135,52 208.477,47 220.996,25 20.389,17 217.632,85 220.996,24 Γενικό σύνολο συναλλαγών 295.586,02 384.729,49 325.949,81 245.507,32 497.812,85 322.127,69 PERMIAN HOLDINGS LTD Τα υπ όλοιπ α και οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των θυγατρικών της, έχουν απ αλειφθεί κατά την ενοπ οίηση. Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές αφορούν σε π ωλήσεις α' & β΄ υλών (χαρτί, ένθετα αντικείμενα και δώρα) σε τρέχουσες τιμές αγοράς και σε έξοδα κυρίως απ ό τόκους δανείων π ου έχει χορηγήσει η Εταιρεία σε ορισμένες συγγενείς και θυγατρικές εταιρείες. Οι τόκοι υπ ολογίζονται με τρέχοντα επ ιτόκια αγοράς. Στις πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών της Εταιρείας περιλαμβάνονται: Ποσό 277,11 χιλ. ευρώ από την πώληση στην τιμή κτήσης, Α΄ & Β΄ υλών σε θυγατρικές και λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες. Ποσό 18,49 χιλ. ευρώ από την παροχή υπηρεσιών και ανταλλακτικής διαφήμισης. Στις αγορές αγαθών και υπηρεσιών της Εταιρείας περιλαμβάνονται: Ποσό 208,48 χιλ. ευρώ από την χρέωση υπηρεσιών. Ποσό 169,97 χιλ. ευρώ από την αγορά, σε τιμές κτήσης, εκτυπωτικού χαρτιού & β΄ υλών. Ποσό 6,28 χιλ. ευρώ από ανταλλακτική διαφήμιση. Στα λοιπά έσοδα/έξοδα της Εταιρείας περιλαμβάνονται: Ποσό 104,95 χιλ. ευρώ από χρέωση τόκων δανείων σε θυγατρικές εταιρείες Ποσό 220,99 χιλ. ευρώ από την ενοικίαση κτηρίου γραφείων από συνδεδεμένη εταιρεία. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2021 1.1-31.12.2020 Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 Συναλλαγές με εταιρείες συμφερόντων μελών της διοίκησης 601.501,00 602.563,96 44.379,00 43.454,55 Συναλλαγές με μετόχους (τόκοι δανείων) 45.219,24 46.666,69 45.219,24 46.666,69 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Υπ οχρεώσεις π ρος εταιρείες συμφερόντων μελών της διοίκησης 202.600,00 101.737,06 - - Υπ οχρεώσεις π ρος μετόχους (δάνειο και τόκοι μετόχων) 1.022.609,62 1.046.666,69 1.022.609,62 1.046.666,69 Οι συναλλαγές με εταιρείες συμφερόντων μελών της διοίκησης αφορούν αμοιβές παροχής οικονομικών υπηρεσιών, υπηρεσιών διαδικτύου και ανάπτυξης της δραστηριότητας διανομής τηλεοπτικού προγράμματος, βάσει σχετικών συμβάσεων. Οι συναλλαγές και υποχρεώσεις προς μετόχους αφορούν χρηματοδότηση ποσού 1 εκ. ευρώ, η οποία χορηγήθηκε από τους κύριους μετόχους της Εταιρείας. Το συνολικό ποσό το οποίο δύναται να χορηγηθεί ανέρχεται σε 3 εκ. ευρώ. Το ετήσιο επιτόκιο καθορίσθηκε σύμφωνα με το Euribor 3 μηνών πλέον περιθωρίου 5%. Η ισχύς της δανειακής σύμβασης έχει παραταθεί μέχρι την 31.12.2022. 91 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.32 Υποχρεώσεις από μισθώσεις ΟΜΙΛΟΣ Yποχρεώσεις από μισθώσεις 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2021 Βραχυπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις 763.158,81 781.216,95 398.252,02 Μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις 70.958,55 149.518,42 14.582,31 29.654,29 Σύνολο υποχρεώσεων 834.117,37 930.735,37 412.834,33 439.080,33 409.426,04 Οι ημερομηνίες λήξης του συνόλου των μισθώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν ως εξής: Άμεσα ή εντός ενός έτους 763.158,81 781.216,95 398.252,02 409.426,04 Εντός του δεύτερου έτους 44.515,46 78.559,85 11.956,49 15.072,29 Απ ό 3 έως και 5 χρόνια 26.443,09 70.958,57 2.625,82 14.582,00 Μετά απ ό 5 χρόνια Σύνολο υποχρεώσεων - - 834.117,37 930.735,37 - - 412.834,33 439.080,33 Το βραχυπρόθεσμο μέρος των υποχρεώσεων από μισθώσεις περιλαμβάνεται στο κονδύλι «Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις», ενώ το μακροπρόθεσμο μέρος στο κονδύλι «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις». Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζουν κάποιο σημαντικό κίνδυνο ρευστότητας αναφορικά με τις υποχρεώσεις από μισθώσεις. Το 2020 υπογράφηκε τροποποίηση της σύμβασης κτιρίου επί της Λεωφ. Κηφισίας από την εταιρεία PERMIAN HOLDINGS LTD η οποία προέβλεπε την επέκταση της μίσθωσης για 2 ακόμα χρόνια με έναρξη την 1.1.2020 και δικαίωμα παράτασης για έναν ακόμα χρόνο. Αρχικά η υποχρέωση μίσθωσης αναγνωρίστηκε για την περίοδο δύο ετών έως 31.12.2021. Στην συνέχεια και εφόσον εξασκήθηκε το δικαίωμα παράτασης αναγνωρίστηκε υποχρέωση για ένα ακόμα χρόνο έως 31.12.2022 Δεν υπάρχουν σημαντικές δεσμεύσεις από συμβάσεις μίσθωσης οι οποίες δεν έχουν τεθεί σε ισχύ μέχρι και την λήξη της περιόδου αναφοράς. Το έξοδο των μισθώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας π ου αναγνωρίστικαν στην κατάσταση απ οτελεσμάτων αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων Κτίρια 31.12.2021 (472.356,77) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 (473.251,46) 31.12.2021 (242.734,64) 31.12.2020 (242.734,64) Μεταφορικά Μέσα (28.144,81) (37.030,92) (18.990,51) (26.953,51) Σύνολο αποσβέσεων (500.501,58) (510.282,37) (261.725,15) (269.688,15) Έξοδα τόκων επ ί των υπ οχρεώσεων απ ό μισθώσεις (19.953,55) (46.500,75) (7.909,10) (21.741,13) Οι ταμειακές εκροές για την εξόφληση μισθώσεων ανήλθε σε 567,45 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και σε 282,76 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία. Με βάση τις διατάξεις που αφορούν μέτρα για την αντιμετώπιση των συνεχιζόμενων συνεπειών της πανδημίας του κορωνοϊού Covid-19 κατά την τρέχουσα χρήση ο Όμιλος και η Εταιρεία κατέβαλαν μειωμένα ενοίκια κτιρίων για τους μήνες Μάρτιο έως Απρίλιο και Νοέμβριο έως Δεκέμβριο. Το ποσό της παραχώρησης ενοικίου ανήλθε σε 68.443 ευρώ για τον Όμιλο και σε 34.000 ευρώ για την Εταιρεία. Η Διοίκηση της εταιρείας δεν προχώρησε σε τροποποίηση των μισθώσεων αλλά υιοθέτησε την απευθείας καταχώρηση της παραχώρησης των ενοικίων στα αποτελέσματα της περιόδου σύμφωνα με την τροποποίηση του ΔΠΧΑ 16 «Covid-19-Related Rent Concessions». 92 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 3.9.33 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Κατά της Εταιρείας και θυγατρικών της υπάρχουν σε εκκρεμότητα αγωγές οι οποίες αντιμετωπίζονται δικαστικά. Έναντι αυτών των εκκρεμοδικιών δεν έχουν σχηματιστεί αντίστοιχες προβλέψεις διότι, σύμφωνα με την εκτίμηση των νομικών συμβούλων του Ομίλου, δεν είναι πιθανό από την έκβασή τους να προκύψει σημαντική επίδραση στα οικονομικά μεγέθη της Εταιρείας και του Ομίλου. H Εταιρεία έχει εκδώσει εγγυητική επιστολή ύψους 550.000 ευρώ για εξασφάλιση δανείου της θυγατρικής Attica Media Serbia και έχει τριτεγγυηθεί το σύνολο των δανείων των θυγατρικών Λάμψη Εκδοτική και Ραδιοφωνική ΑΕ, Ιονικές Εκδόσεις ΑΕ, International Radio Networks AE, Airlink AE και Civicο Ltd. Ορισμένα από τα περιοδικά του Όμιλου εκδίδονται κατόπιν παραχώρησης της άδειας χρήσης από τους δικαιοπάροχους. Οι δεσμεύσεις του Ομίλου και της Εταιρείας για τις παραπάνω άδειες χρήσης έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Αμεσα εντός του έτους Ελάχιστα δικαιώματα τίτλων π εριοδικών ΕΤΑΙΡΕΙΑ Από 4 έως και 262.287,86 Αμεσα εντός 5 έτη Συνολο 108.000,00 370.287,86 του έτους 232.898,54 Από 4 έως και 5 έτη Συνολο 108.000,00 340.898,54 Οι χρήσεις για τις οποίες η Εταιρεία και οι θυγατρικές της δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι την 31.12.2021 είναι οι εξής: ΕΔΡΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. Ελλάδα 2016-2021 THE TOC DIGITAL MEDIA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Α.Ε. Ελλάδα 2016-2021 ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. Ελλάδα 2016-2021 ΤΗΛΕΡΑΜΑ Α.Ε. Ελλάδα 2016-2021 H.R.S ΕΠΕ Ελλάδα 2016-2021 ATTICA EVA AD Βουλγαρία 2015-2021 ATTICA MEDIA BULGARIA LTD Βουλγαρία 2015-2021 CIVICΟ LTD Κύπ ρος 2016-2021 ATTICA IMAKO MEDIA SRL Ρουμανία 2015-2021 ATTICA MEDIA SERBIA LTD Σερβία 2015-2021 INTERNATIONAL RADIO NETWORK Α.Ε. Ελλάδα 2016-2021 AIRLINK AE Ελλάδα 2016-2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Όσον αφορά την Μητρική εταιρεία και τις θυγατρικές που εδρεύουν στην Ελληνική επικράτεια, πλην της θυγατρικής «THE TOC DIGITAL MEDIA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Α.Ε.», οι χρήσεις 2011 έως και 2020 έχουν ελεγχθεί από τον εκλεγμένο κατά το Ν. 4365/2015 τακτικό ελεγκτή, σύμφωνα με το άρθρο 82 του ν. 2238/1994 και άρθρο 65Α ν.4174/13 και εκδόθηκαν σχετικά πιστοποιητικά φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επιφυλάξεις. Παρόλο που για τις χρήσεις που ξεκινούν από 1.1.2016 και μετά η διενέργεια του ειδικού φορολογικού ελέγχου από τον τακτικό ελεγκτή δεν είναι υποχρεωτική, η Διοίκηση της Εταιρείας αποφάσισε την ανάθεση του ελέγχου για τη χρήση του 2021 στους τακτικούς ελεγκτές της Μητρικής εταιρείας και των θυγατρικών που εδρεύουν στην Ελληνική επικράτεια, πλην της εταιρείας «THE TOC DIGITAL MEDIA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Α.Ε». Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων ο φορολογικός έλεγχος από τον τακτικό ελεγκτή της χρήσης 2021 δεν έχει ολοκληρωθεί. Εκτιμάται ότι κατά την ολοκλήρωση του ελέγχου δεν θα προκύψουν σημαντικές διαφορές. Σύμφωνα με τη ΠΟΛ.1006/05.01.2016 δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις για τις οποίες εκδίδεται φορολογικό πιστοποιητικό χωρίς επιφυλάξεις για παραβάσεις της φορολογικής νομοθεσίας εντός των νόμιμων προθεσμιών παραγραφής, εκτός των χρήσεων που έχουν ήδη περαιωθεί φορολογικά. Συνεπώς οι φορολογικές 93 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) αρχές είναι δυνατόν να επανέλθουν και να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο. Ωστόσο εκτιμάται από την διοίκηση της Εταιρείας ότι τα αποτελέσματα από τέτοιους μελλοντικούς ελέγχους από τις φορολογικές αρχές, αν τελικά πραγματοποιηθούν, δεν θα έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση της Εταιρείας. Σημειώνεται ότι με βάση την απόφαση ΣτΕ 2932/2017 κρίθηκαν αντισυνταγματικοί όλοι οι νόμοι με τους οποίους δόθηκαν παρατάσεις στις αρχικές ή εκ παρατάσεως προθεσμίες παραγραφής. Με βάση την παραπάνω απόφαση στις 31.12.2021 θεωρείται ότι έχει παραγραφεί το σύνολο των ανέλεγκτων χρήσεων μέχρι και τη χρήση 2015, των ως άνω εταιρειών που εδρεύουν στην Ελλάδα. 3.9.34 Εκτίμηση κινδύνου COVID-19 και ενεργειακής κρίσης Η πανδημία COVID-19 και οι ενέργειες της κυβέρνησης για την ανάσχεση της πανδημίας είχαν ως αποτέλεσμα τη μεγάλη συρρίκνωση της οικονομικής δραστηριότητας κατά το προηγούμενο έτος 2020. Οι επιπτώσεις της πανδημίας μετριάστηκαν σημαντικά εντός του 2021 και καταγράφηκε ισχυρή αύξηση του Α.Ε.Π της χώρας κατά 8,3%, ενώ όλες οι εκτιμήσεις των διεθνών αναλυτών προέβλεπαν ισχυρή ανάπτυξη της Ελληνικής Οικονομίας και για τα επόμενα έτη. Ωστόσο οι πρόσφατες γεωπολιτικές εξελίξεις με τη Ρωσική εισβολή στην Ουκρανία και η εκρηκτική αύξηση του ενεργειακού κόστους, έχουν δημιουργήσει έντονες πληθωριστικές πιέσεις και ευρύτατη αβεβαιότητα. Όπως προαναφέρθηκε, οι επιπτώσεις της ενεργειακής κρίσης στον Όμιλο αφορούν κυρίως στην αύξηση του κόστους εκτυπωτικού χαρτιού, ενώ οι επιπτώσεις της πανδημίας «Covid 19», που αφορούσαν κυρίως τη μείωση των διαφημιστικών εσόδων, πλέον δείχνουν ότι έχουν ξεπεραστεί . Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις, αξιολογεί συνεχώς τις επιπτώσεις στην απόδοση του Ομίλου ενώ έχει λάβει όλα τα αναγκαία μέτρα διασφάλισης επαρκούς ρευστότητας προκειμένου να μην επηρεαστεί η αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας.. 3.9.35 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος, είναι οι ακόλουθοι: 1. Διαχείριση κινδύνων κεφαλαίου Η Διοίκηση του Ομίλου στοχεύει στην συνεχή ενίσχυση της κεφαλαιακής του διάρθρωσης έτσι ώστε να ικανοποιούνται οι χρηματοοικονομικοί όροι που έχουν τεθεί από τις υφιστάμενες δανειακές συμβάσεις και παράλληλα να καθίσταται δυνατή η υλοποίηση των στρατηγικών στόχων που έχουν τεθεί από την Διοίκηση. O Όμιλος δεν υπόκειται σε εξωτερικές κεφαλαιακές απαιτήσεις. Η κεφαλαιακή διάρθρωση εξετάζεται τουλάχιστον δύο φορές ετησίως. Σχέση Καθαρού Χρέους προς Ίδια Κεφάλαια (Gearing Ratio) Στο πλαίσιο της επισκόπησης της κεφαλαιακής διάρθρωσης υπολογίζεται το κόστος κεφαλαίου και οι σχετικοί κίνδυνοι για κάθε κατηγορία κεφαλαίου. Η σχέση αυτή έχει ως ακολούθως: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Δανειακές υπ οχρεώσεις 14.344.786,96 15.438.147,03 10.122.870,76 10.820.201,19 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5.884.148,23 4.911.021,23 2.073.991,84 2.216.351,16 Καθαρός δανεισμός 8.460.638,73 10.527.125,80 8.048.878,92 8.603.850,03 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 7.101.461,84 4.245.748,69 14.915.579,55 14.376.344,70 Δείκτης καθαρού χρέους προς ίδια κεφάλαια 119,14% 247,95% 53,96% 59,85% 94 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 2. Διαχείριση οικονομικών κινδύνων Ο Όμιλος εκτίθεται σε ορισμένους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των απρόβλεπτων διακυμάνσεων επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. H διαχείριση των κινδύνων από την Διοίκηση του Ομίλου έχει ως στόχο να ελαχιστοποιήσει τις αρνητικές επιπτώσεις που μπορεί να έχουν οι κίνδυνοι αυτοί στην χρηματοοικονομική του απόδοση. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί και διαχειρίζεται τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος. Αυτό περιλαμβάνει, την αναγνώριση, αποτίμηση και αν χρειαστεί την αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων. Ο Όμιλος δεν εκτελεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές που δε σχετίζονται με τις εμπορικές, επενδυτικές ή δανειοληπτικές δραστηριότητες του Ομίλου. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί ο Όμιλος αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, λογαριασμούς εισπρακτέους και πληρωτέους, μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια σε ευρώ με κυμαινόμενο επιτόκιο βασισμένο στο Euribor. 3. Κίνδυνος αγοράς Οι δραστηριότητες του Ομίλου τον εκθέτουν πρωτίστως σε οικονομικούς κινδύνους αλλαγής επιτοκίων, συναλλαγματικών ισοτιμιών και στην διακύμανση των τιμών αγοράς πρώτων υλών. - Κίνδυνοι μεταβολής τιμών πρώτων υλών Οι κίνδυνοι μεταβολής τιμών πρώτων υλών στον Όμιλο και στην Εταιρεία αφορούν κυρίως τις τιμές του εκτυπωτικού χαρτιού το οποίο με βάση τα οικονομικά μεγέθη του έτους 2021 συμμετείχε στο συνολικό κόστος πωληθέντων σε ποσοστό 12,70% και 12,50% για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Έτσι, μια εκτιμώμενη μεσοσταθμική αύξηση των τιμών του χαρτιού στο σύνολο του έτους σε ποσοστό 35% εκτιμάται ότι θα επιφέρει μια αύξηση του κόστους πωληθέντων κατά 310 χιλ. ευρώ περίπου για τον Όμιλο και κατά 160 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία, υπό την προϋπόθεση της διατήρησης των ίδιων παραγόμενων ποσοτήτων τυπογραφικών εντύπων. Η Διοίκηση του Όμιλου και της Εταιρείας, έχει εξασφαλίσει τις απαιτούμενες ποσότητες χαρτιού για την παραγωγή των εντύπων, παρακολουθεί διαρκώς τις εξελίξεις των τιμών χαρτιού και έχει προχωρήσει σε στοχευμένες μειώσεις παραγόμενων ποσοτήτων τυπογραφικών εντύπων, περιορίζοντας το πλήθος των επιστροφών, προκειμένου να αντισταθμίσει μέρος του αυξημένου κόστους. - Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελλάδα όπου το κυρίαρχο νόμισμα είναι το Ευρώ. Παράλληλα, δραστηριοποιείται μέσω θυγατρικών ή συγγενών εταιρειών στις αγορές της Βουλγαρίας και της Σερβίας όπου το σύνολο των δραστηριοτήτων γίνεται σε τοπικό νόμισμα. Η δραστηριότητα του Ομίλου στην Βουλγαρία δεν εμπεριέχει συναλλαγματικό κίνδυνο καθώς η ισοτιμία του Βουλγαρικού νομίσματος με το ευρώ είναι σταθερή. Συνεπώς ο Όμιλος εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο από την μετατροπή σε ευρώ των οικονομικών καταστάσεων της θυγατρικής εταιρείας στη Σερβία που συντάσσονται σε τοπικό νόμισμα, προκειμένου να ενοποιηθούν στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί συνεχώς τους κινδύνους που ενδεχομένως να προκύψουν από την διακύμανση των συναλλαγματικών ισοτιμιών και αξιολογεί την ανάγκη λήψης μέτρων αντιστάθμισης τους. - Κίνδυνος επιτοκίου Στόχος του Ομίλου είναι η επίτευξη του χαμηλότερου δυνατού κόστους δανεισμού στα πλαίσια των τρεχουσών συνθηκών της αγοράς, χωρίς την ανάληψη συναλλαγματικού κινδύνου από δανεισμό σε ξένο νόμισμα. Ο Όμιλος παρακολουθεί και διαχειρίζεται 95 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) το δανεισμό και γενικά την οικονομική του διάρθρωση προβαίνοντας στη συνδυασμένη χρήση βραχυπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου δανεισμού. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τις χρηματοδοτικές του ανάγκες. Σε ημερήσια βάση, το κεφάλαιο κίνησης καλύπτεται κατά κύριο λόγο από τις λειτουργικές ταμειακές ροές και από τις υπάρχουσες τραπεζικές γραμμές πίστωσης προς εξασφάλιση βραχυπρόθεσμου δανεισμού. Το σύνολο του δανεισμού είναι σε ευρώ με κυμαινόμενο επιτόκιο το οποίο καθορίζεται από το Euribor πλέον περιθωρίου. Σε περίπτωση μεταβολής του επιτοκίου Euribor, η επίπτωση στα αποτελέσματα της τρέχουσας και προηγούμενης χρήσης για τον Όμιλο και την Εταιρεία με βάση τα υπόλοιπα των δανείων κατά το τέλος κάθε χρήσης έχουν ως εξής: Ανάλυση ευαισθησίας επιτοκίων ΟΜΙΛΟΣ Μεταβολή επιτοκίου 4. 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 +/-0,5% 71.723,93 77.190,74 50.614,35 54.101,01 +/- 1% 143.447,87 154.381,47 101.228,71 108.202,01 +/- 1,5% 215.171,80 231.572,21 151.843,06 162.303,02 +/- 2% 286.895,74 308.762,94 202.457,42 216.404,02 Πιστωτικός κίνδυνος Τα κύρια χρηματοοικονομικά στοιχεία του Ομίλου που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο, αφορούν λογαριασμούς πελατών και λοιπών απαιτήσεων. Στα πλαίσια της κατά το δυνατόν μείωσης του πιστωτικού κινδύνου παρακολουθούνται σε καθημερινή βάση η ροή εισπράξεων των απαιτήσεων και ελέγχεται η πιστοληπτική ικανότητα των πελατών της προτού προβεί σε άνοιγμα πίστωσης . Όπου διαπιστώνεται πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων γίνονται προβλέψεις για επισφάλειες. Για την τρέχουσα περίοδο, η Διοίκηση θεώρησε ότι δεν υπάρχει ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από κάποια εξασφάλιση ή από πρόβλεψη επισφαλούς απαιτήσεως. Το 40% του κύκλου εργασιών του Ομίλου προέρχεται από έσοδα κυκλοφορίας των εντύπων εντός Ελλάδος και εισπράττεται μετρητοίς μετά την απόσυρση κάθε έκδοσης εντύπου από τα σημεία πώλησης και την έκδοση των αντίστοιχων εκκαθαρίσεων πωλήσεων, ως εκ τούτου περιορίζεται σημαντικά o πιστωτικός κίνδυνος για τις συγκεκριμένες απαιτήσεις. Σε ότι αφορά τις λοιπές απαιτήσεις προέρχονται κυρίως από πελάτες διαφήμισης και κατανέμονται σε ευρύ αριθμό πελατών, από τους οποίους κανένας δεν υπερβαίνει σε τζίρο το 10% του συνολικού κύκλου εργασιών της Εταιρείας ή του Ομίλου. Κατά συνέπεια περιορίζεται σημαντικά η συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου. Πιστωτικός κίνδυνος ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Μη ληξιπ ρόθεσμες απ αιτήσεις 7.481.462,73 7.447.620,53 5.978.419,61 Ληξιπ ρόθεσμες απ αιτήσεις 10.858.256,75 10.814.571,56 4.176.635,65 4.176.635,65 Πρόβλεψη απ ομείωσης (10.858.256,75) (10.814.571,56) (4.176.635,65) (4.176.635,65) 7.481.462,73 7.447.620,53 5.978.419,61 6.432.508,48 ΣΥΝΟΛΟ 5. 6.432.508,48 Κίνδυνος Ρευστότητας Η διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται από τον συνδυασμό ταμειακών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος ελέγχει διαρκώς την πορεία των ταμειακών διαθεσίμων και διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες άμεσες τραπεζικές πιστώσεις. Σε αυτό το πλαίσιο και προκειμένου να διασφαλιστεί η οποιαδήποτε τυχόν ανάγκη για ενίσχυση της ρευστότητας του Ομίλου, 96 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) εγκρίθηκε από την έκτακτη Γενική Συνέλευση της 23.12.2011 η χορήγηση δανείου στην Εταιρεία από τους βασικούς μετόχους της, οι οποίοι εδρεύουν στο εξωτερικό, συνολικού ποσού 3 εκ. ευρώ. Η ισχύς της δανειακής σύμβασης έχει παραταθεί έως την 31.12.2022. Μέχρι και την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων η Εταιρεία είχε προβεί σε ανάληψη ποσού 1 εκ. ευρώ βάσει των σχετικών δανειακών συμβάσεων. Έτσι η Εταιρεία συνεχίζει να έχει άμεση και με ιδιαίτερα ευνοϊκούς όρους πρόσβαση σε πηγές χρηματοδότησης, όταν αυτό κρίνεται αναγκαίο. Για την αποφυγή των κινδύνων ρευστότητας ο Όμιλος εκτιμά τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές για περίοδο έτους κατά τη σύνταξη του ετήσιου προϋπολογισμού, και διενεργεί μηνιαία κυλιόμενη εκτίμηση τριών μηνών, έτσι ώστε να εξασφαλίζει ότι διαθέτει αρκετά ταμειακά διαθέσιμα για να καλύψει τις λειτουργικές του ανάγκες, συμπεριλαμβανομένης της κάλυψης των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του. Η πολιτική αυτή δε λαμβάνει υπόψη της τη σχετική επίδραση από τυχόν ακραίες συνθήκες για τις οποίες δεν υπάρχει δυνατότητα πρόβλεψης. Την 31.12.2021 τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου ανήλθαν στο ποσό των 5,88 εκ. ευρώ. Η ενηλικίωση των προμηθευτών και λοιπών χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων αναλύεται ως εξής: Προμηθευτές και λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 8.093.969,46 8.669.639,76 4.765.956,70 1 έτος - 2 έτη 44.515,46 78.559,85 11.956,49 15.072,29 2 έτη - 5 έτη 26.443,09 70.958,57 2.625,82 14.582,00 0-12 μήνες 31.12.2020 5.883.224,99 3.9.36 Αμοιβές νόμιμων ελεγκτών Οι συνολικές αμοιβές των νόμιμων ελεγκτών για την χρήση 2021, ανέρχονται στο ποσό των 78.800 ευρώ για την Εταιρεία και 149.140 ευρώ για τον Όμιλο. Το σύνολο των αμοιβών αφορούν αποκλειστικά αμοιβές για τον υποχρεωτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων βάσει των διατάξεων του Ν..4336/2015 καθώς και αμοιβές για τον φορολογικό έλεγχο από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή σύμφωνα με το άρθρο 65Α του ν.4174/2013 για όσες εταιρείες έχουν υπαχθεί σε αυτόν. 3.9.37 Γεγονότα μετά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων Πέραν των επιπτώσεων της ενεργειακής κρίσης και των πολεμικών ενεργειών στο έδαφος της Ουκρανίας που ήδη αναλύθηκαν, δεν έχει συμβεί κάποιο άλλο γεγονός το οποίο να επηρεάζει σημαντικά την οικονομική διάρθρωση ή την επιχειρηματική πορεία του Ομίλου από τις 31.12.2021 μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης των Οικονομικών Καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. 3.9.38 Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Με βάση τα ανωτέρω, εκδίδονται οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις, σελ. 46 έως και 97 οι οποίες εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας την 28η Απριλίου 2022, και τελούν υπό την έγκριση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Μαρούσι 28 Απριλίου 2022 Οι υπεύθυνοι για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΘΕΟΧΑΡΗΣ ΑΛ. ΦΙΛΙΠΠΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΧΡ. ΠΑΝΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΑΝ. ΚΑΡΑΜΠΕΛΑΣ 97 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 4. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 98 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 99 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 100 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 101 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 102 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 103 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 (ποσά σε ευρώ) 104

Περίληψη: Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 1.1.2021-31.12.2021, η οποία συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις σχετικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε», κατά την συνεδρίασή της 28ης Απριλίου 2022 και βρίσκεται αναρτημένη στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.atticamedia.gr, όπου και θα παραμείνει για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών. Στην ίδια ηλεκτρονική διεύθυνση αναρτώνται και οι οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή και οι εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου, των θυγατρικών εταιρειών οι οποίες ενοποιούνται και δεν είναι εισηγμένες. Υπογράφτηκε κατ’ εντολή του διοικητικού συμβουλίου από τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΘΕΟΧΑΡΗΣ ΑΛ. ΦΙΛΙΠΠΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΧΡ. ΠΑΝΟΠΟΥΛΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΑΝ. ΚΑΡΑΜΠΕΛΑΣ