ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2021 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ: ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Coral Όμιλος Εταιρειών ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 24 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2021 Η παρούσα δήλωση έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 152 του Νόμου 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018) και στα άρθρα 9, 14 και 18 του Νόμου 4706/2020 (ΦΕΚ Α’ 136/17.07.2020) και συμπεριλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση διαχείρισης της “CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ” (εφεξής «CORAL Α.Ε.» ή η «Εταιρεία») για την εταιρική χρήση 2021 ως ειδικό τμήμα αυτής και είναι διαθέσιμη μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρείας https://www.coralenergy.gr. Μέρος της πληροφόρησης που παρέχεται στις παρακάτω θεματικές ενότητες περιλαμβάνεται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και τις Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2021 της CORAL Α.Ε. α) Tο θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία και τις υποχρεώσεις της CORAL Α.Ε., ως εδρεύουσας στην Ελλάδα εταιρείας, είναι ο Νόμος 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών. Πέραν του Νόμου 4548/2018 θέματα όπως το αντικείμενο εργασιών, ο σκοπός, η διάρκεια, οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Συνελεύσεων, η εκλογή Ορκωτών Ελεγκτών, η εκκαθάριση και λύση της Εταιρείας ορίζονται από το Καταστατικό της το οποίο είναι διαθέσιμο μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας (επιλογή: Η Coral στην Ελλάδα/ Εταιρική Διακυβέρνηση / Εισαγωγή). Ως Εταιρεία οι ομολογίες της οποίας διαπραγματεύονται στην Κατηγορία Τίτλων Σταθερού Εισοδήματος της Οργανωμένης αγοράς του Χρηματιστηρίου Αθηνών από τον Μάιο του 2018 , η CORAL Α.Ε. έχει πρόσθετες υποχρεώσεις ως προς τους επιμέρους τομείς της εταιρικής διακυβέρνησης, της ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού και των εποπτικών αρχών, της δημοσίευσης οικονομικών καταστάσεων κλπ. Οι πρόσθετες υποχρεώσεις της Εταιρείας ορίζονται στον νόμο 4706/2020 (ΦΕΚ Α’ 136/17.07.2020) και στο άρθρο 44 του νόμου 4449/2017 (ΦΕΚ Α’ 7/24.01.2017) όπως αυτό ισχύει. Επιπρόσθετα, ο Κανονισμός του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ορίζει με σαφήνεια τις υποχρεώσεις των εισηγμένων εταιρειών σύμφωνα με τις αποφάσεις του Διοικητικού του Συμβουλίου. Η Εταιρεία υπόκειται στον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ο οποίος καταρτίστηκε και δημοσιεύτηκε από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) τον Ιούνιο 2021. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (ΕΚ) κατά την συνεδρίασή του 916/07.06.2021 αποφάσισε ομόφωνα την έγκριση της αίτησης αναγνώρισης του ΕΣΕΔ ως Εθνικού Φορέα Εγνωσμένου Κύρους για την έκδοση Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4706/2020. Σε συνέχεια της παραπάνω απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΚ, το Διοικητικό Συμβούλιο της CORAL Α.Ε. στη συνεδρίασή του της 16/07/2021 αποφάσισε την υιοθέτηση και εφαρμογή του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), ο οποίος είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα στην επιλογή: Η Coral στην Ελλάδα/ Εταιρική Διακυβέρνηση / Πολιτικές. Το Διοικητικό Συμβούλιο της CORAL Α.Ε. θεωρεί επαρκές το υφιστάμενο θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που ισχύει στη χώρα μας, ιδιαίτερα μετά την έναρξη ισχύος του νόμου 4706/2020, και ως εκ τούτου η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης πέρα από τις απαιτήσεις της κείμενης νομοθεσίας. β) Σύμφωνα με το άρθρο 4 της απόφασης 2/905/03.03.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ο Κώδικας εφαρμόζεται με βάση την αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση για τις αποκλίσεις» και πρέπει να ακολουθεί τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές. Στο παράρτημα της παρούσας δήλωσης παρατίθεται πίνακας στον οποίο υποδηλώνεται η Συμμόρφωση της CORAL Α.Ε. στις Ειδικές Πρακτικές ανά ενότητα του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Στις περιπτώσεις που η Εταιρεία δεν εφαρμόζει τις Ειδικές Πρακτικές του Κώδικα, ή τις εφαρμόζει με διαφορετικό τρόπο, παρέχεται η σχετική Εξήγηση. γ) Aναφορικά με τον τρόπο λειτουργίας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων (Internal Control and Risk Management – ICRM – Systems) της Εταιρίας και των Εταιριών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σημειώνεται ότι για τις οικονομικές αναφορές αξιοποιείται ένα επαγγελματικό και εξελιγμένο λογισμικό πακέτο για αναφορά προς την διοίκηση και τους εξωτερικούς χρήστες. Οι οικονομικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και οικονομικής θέσης καθώς και άλλες αναλύσεις συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σε μηνιαία βάση για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση, σε τριμηνιαία βάση για τη μητρική εταιρεία (ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.) και σε εξαμηνιαία βάση για λόγους δημοσίευσης ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 1 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Τόσο η διοικητική πληροφόρηση όσο και η προς δημοσίευση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/εξόδων, λειτουργικών κερδών αλλά και άλλες λεπτομέρειες. Όλες οι αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα αντίστοιχα του προϋπολογισμού, όπως αυτός έχει εγκριθεί σύμφωνα με τις εσωτερικές διαδικασίες της Εταιρείας, αλλά και με τα στοιχεία της αντίστοιχης περυσινής περιόδου αναφοράς. Όλες οι δημοσιευόμενες ενδιάμεσες και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, επισκοπούνται από την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η Διοίκηση της Εταιρείας διασφαλίζει ότι οι οικονομικές καταστάσεις δίνουν ακριβή και εύλογη εικόνα των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων, της χρηματοοικονομικής θέσης, και των αποτελεσμάτων της σε ενοποιημένη και μη βάση. Στο πλαίσιο αυτό έχει αναπτύξει διαδικασίες προκειμένου να εντοπίζονται περιοχές κινδύνου που μπορούν να επηρεάσουν τη διαδικασία προετοιμασίας και σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων προκειμένου να λαμβάνονται διορθωτικά μέτρα και να διασφαλίζεται σε διαχρονική βάση η ακρίβεια του περιεχομένου τους. Ο εντοπισμός, η αξιολόγηση και η διαχείριση των κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων πραγματοποιείται σε πρώτο επίπεδο από τα αρμόδια υπηρεσιακά στελέχη που είναι υπεύθυνα για κάθε επιμέρους λειτουργία των δραστηριοτήτων του Ομίλου. Οι τακτικές αναφορές προς την ανώτατη διοίκηση παρέχουν ενημέρωση για τον εντοπισμό κινδύνων διασφαλίζοντας την προσαρμογή των διαδικασιών και την υλοποίηση διορθωτικών ενεργειών. Η αποτελεσματικότητα του συστήματος διαχείρισης κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων επιβλέπεται από τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη, την Επιτροπή Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο σε συνεργασία με τους Εξωτερικούς Ελεγκτές. Η Εταιρεία διαθέτει Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας η πλέον πρόσφατη έκδοση του οποίου εγκρίθηκε από το Διοικητικό της Συμβούλιο στη συνεδρίασή του της 16/07/2021. Ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα στην επιλογή: Η Coral στην Ελλάδα/ Εταιρική Διακυβέρνηση / Πολιτικές. Ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας περιλαμβάνει την αναφορά των κύριων χαρακτηριστικών του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ήτοι κατ’ ελάχιστον τη λειτουργία της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, της μονάδας διαχείρισης κινδύνων και της μονάδας κανονιστικής συμμόρφωσης. Η Εταιρεία διαθέτει και τις τρεις προαναφερθείσες μονάδες σύμφωνα και με το οργανόγραμμα το οποίο είναι διαθέσιμο στην εταιρική ιστοσελίδα στην επιλογή: Εταιρικό Προφίλ και Τομείς Δραστηριοτήτων/Οργανωτική Δομή/ Οργανόγραμμα. Σύμφωνα με την 2/917/17.06.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η πρώτη αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου πρέπει να έχει ολοκληρωθεί έως την 31η Μαρτίου 2023 με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο αναφοράς από την έναρξη ισχύος του άρθρου 14 του Νόμου 4706/2020. δ) Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η μετοχική σύνθεση της Εταιρείας κατά την 31.12.2021: Μέτοχος Αριθμός Μετοχών Ποσοστό Συμμετοχής ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε Σύνολο 2.730.868 2.730.868 100% 100% Ο συνολικός αριθμός των μετοχών εκδόσεως CORAL Α.Ε. ανέρχεται σε 2.730.868 ονομαστικής αξίας € 29,35 η κάθε μία, ήτοι το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των €80.150.975,80. Όλες οι μετοχές είναι κοινές ονομαστικές.. Μοναδικός μέτοχος της Εταιρίας είναι το νομικό πρόσωπο με την επωνυμία “ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.” το οποίο κατέχει το 100% των δικαιωμάτων ψήφου της CORAL Α.Ε. Το Διοικητικό Συμβούλιο ή τα μέλη αυτού δεν έχουν αρμοδιότητα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, έκδοση νέων μετοχών και αγορά ιδίων μετοχών. Αρμόδια για τα ανωτέρω θέματα είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της CORAL Α.Ε. η οποία επιπλέον είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για θέματα όπως, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, η τροποποίηση του καταστατικού της Εταιρείας, η εκλογή μελών Δ.Σ., οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση μετοχικού κεφαλαίου, ο διορισμός ελεγκτών της Εταιρείας, η έγκριση ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και διανομή κερδών της Εταιρείας. ε) το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρείας το οποίο, σύμφωνα με το καταστατικό της, δύνανται να αποτελείται από τρία (3) έως έντεκα (11) μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για τριετή θητεία, που παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας τους, η οποία πάντως δεν μπορεί να υπερβεί την τετραετία. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να αποφασίζει και μικρότερη διάρκεια θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου ή/και τμηματική ανανέωση του Διοικητικού Συμβουλίου ή/και διαδοχικές λήξεις της θητείας των μελών του. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν απεριορίστως. Στις συνεδριάσεις του Δ.Σ., καλούμενοι απ' αυτό, μπορούν να παρίστανται άνευ ψήφου υπάλληλοι ή συνεργάτες της Εταιρείας, καθώς και νομικοί ή τεχνικοί σύμβουλοι. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 2 Σύμφωνα με καταστατικό της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα του και, κατά την κρίση του, ένα ή περισσότερους Αντιπροέδρους. Ως Γραμματέας μπορεί να εκλεγεί οποιοδήποτε τρίτο και μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου φυσικό πρόσωπο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις. Τον Πρόεδρο όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος και αυτόν, όταν επίσης απουσιάζει ή κωλύεται ή δεν υπάρχει, ο Διευθύνων Σύμβουλος ή οποιοσδήποτε των συμβούλων, σύμφωνα με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου επ' αυτού. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει όποτε ο νόμος, το καταστατικό και οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν και ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων δύναται να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των συμβούλων που είναι παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται, εκτός από ειδικές περιπτώσεις του Καταστατικού της Εταιρείας, όπου απαιτείται πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) των μελών. Για τις συζητήσεις και τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου τηρούνται πρακτικά. Ο ακριβής τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προβλέπεται αναλυτικά στο Καταστατικό της Εταιρείας και την ισχύουσα νομοθεσία. Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρίας, η Γενική Συνέλευση των μετόxων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόxους που απουσιάζουν ή διαφωνούν. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με φανερή ψηφοφορία μετά την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, μπορεί να εγκρίνεται η συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα κατά την αντίστοιχη χρήση. Η ευθύνη των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έναντι της Εταιρείας παραμένει ατομική σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018). Η Τακτική Γενική Συνέλευση της CORAL Α.Ε. που έλαβε χώρα στις 30.06.2021, στο πλαίσιο του άρθρου 3 του Νόμου 4706/2020, ενέκρινε την Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών Δ.Σ. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας θεωρεί ότι το περιεχόμενο της Πολιτικής Καταλληλότητας περιλαμβάνει όλες τις πληροφορίες που προβλέπονται στο παραπάνω άρθρο του Νόμου 4706/2020 καθώς επίσης και στην απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 890-1Β60/18.09.2020. Η CORAL Α.Ε. υποχρεούται να υποβάλλει την Πολιτική Καταλληλότητας για επανέγκριση από τη Γενική Συνέλευση κάθε φορά που σημειώνεται ουσιώδης τροποποίησή της. Η Πολιτική Καταλληλότητας αναρτάται στην εταιρική ιστοσελίδα και είναι διαθέσιμη στην επιλογή: Η Coral στην Ελλάδα/ Εταιρική Διακυβέρνηση / Πολιτικές Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 30ης Ιουνίου 2021 εξέλεξε το Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο συγκροτήθηκε σε Σώμα κατά τη συνεδρίασή του στις 30 Ιουνίου 2021 και ανασυγκροτήθηκε σε σώμα στις 19 Οκτωβρίου 2021. Η υφιστάμενη σύνθεση του Δ.Σ. της CORAL Α.Ε. είναι η ακόλουθη: Ονοματεπώνυμο Θέση στο Δ.Σ. Ιδιότητα Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης Γεώργιος Κ. Θωμαΐδης Γεώργιος Ν. Χατζόπουλος Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης Πέτρος Τ. Τζαννετάκης Μιχαήλ Δ. Μπίτζιος Εμμανουήλ Α. Χρηστέας Ουρανία Ν. Αικατερινάρη Χαρίκλεια Δ. Αλεξάκη Σπυρίδων Χ. Κυρίτσης Πρόεδρος Δ.Σ. Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Γενικός Διευθυντής Μέλος Μέλος Γραμματέας Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 18 του Νόμου 4706/2020 παρατίθενται τα αναλυτικά βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας. Ειδικότερα για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, και αναφορικά με τη διαπίστωση διαθεσιμότητας χρόνου, έχουν συμπεριληφθεί οι δραστηριότητες που ασκούν, εκτός εκείνων που συνδέονται με τη θέση ή την ιδιότητα που κατέχουν στη CORAL Α.Ε ή στον Όμιλο Coral καθώς και στον Όμιλο του μοναδικού μετόχου ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε, και είναι σημαντικές για την Εταιρεία: ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3 Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης: Πρόεδρος Δ.Σ. και Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1962. Σπούδασε Οικονομικά στο VASSAR COLLEGE. Το 2010 εξελέγη Πρόεδρος Δ.Σ. της εταιρείας, θέση την οποία κατέχει μέχρι σήμερα. Είναι Πρόεδρος Δ.Σ. εταιρείας που δραστηριοποιείται στον κλάδο Γυμναστήρια-Ψυχαγωγία και Μέλος Δ.Σ. εταιρείας που δραστηριοποιείται στον Ξενοδοχειακό κλάδο. Γεώργιος Κ. Θωμαΐδης: Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1957. Είναι πτυχιούχος χημικός μηχανικός από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο κι έχει διδακτορικό στη χημική μηχανική από το Πανεπιστήμιο Rice, στο Χιούστον του Τέξας. Είναι μέλος ΔΣ του Ελληνο - Ολλανδικού Εμπορικού & Βιομηχανικού Συνδέσμου. Γεώργιος Ν. Χατζόπουλος: Γενικός Διευθυντής και Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1963. Σπούδασε μηχανολόγος μηχανικός στο Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης και πραγματοποίησε μεταπτυχιακές σπουδές στη Γερμανία. Εντάχθηκε στο ανθρώπινο δυναμικό της Shell Hellas τον Μάρτιο του 1991 και εργάστηκε σε μία σειρά θέσεων στους κλάδους του υγραερίου, των λιπαντικών και των πρατηρίων. Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης: Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1952 και είναι πτυχιούχος του τμήματος Χημικών Μηχανικών του Εθνικού Μετσοβείου Πολυτεχνείου. Είναι Πρόεδρος Δ.Σ. της SHELL & MOH AVIATION FUELS A.E. και Μέλος Δ.Σ. της ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΓΩΓΟΥ ΚΑΥΣΙΜΟΥ ΑΕΡΟΔΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε. Πέτρος Τ. Τζαννετάκης: Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1955. Σπούδασε Οικονομικά στο Πανεπιστήμιο του Surrey και πραγματοποίησε τις μεταπτυχιακές σπουδές του με θέμα τα Οικονομικά της Ευρωπαϊκής Ένωσης στο Πανεπιστήμιο του Sussex. Είναι Πρόεδρος Δ.Σ. της KORN FERRY INTERNATIONAL A.E. ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, Μέλος Δ.Σ της TALLON COMMODITIES LTD (Λονδίνο, ΗΒ), Αντιπρόεδρος Δ.Σ. της ΤΡΑΠΕΖΑ OPTIMA BANK Α.Ε. και μέλος Δ.Σ. του ΙΕΠΑΣ (Ινστιτούτο Επαγγελματικού Προσανατολισμού και Σταδιοδρομίας) Εμμανουήλ Α. Χρηστέας: Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1965. Είναι πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών (πρώην Α.Σ.Ο.Ε.Ε.), κάτοχος ΜΒΑ από το Cass Business School (City University, London) και απόφοιτος του INSEAD. Διαθέτει 30ετή εργασιακή εμπειρία στην Ελλάδα και στο εξωτερικό σε γνωστές ελληνικές και πολυεθνικές εταιρείες. Μιχαήλ Δ. Μπίτζιος: Γραμματέας Δ.Σ. και Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1984. Είναι απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Δημοκρίτειου Πανεπιστημίου Θράκης με μεταπτυχιακές σπουδές στο ιδιωτικό διεθνές δίκαιο (ΕΚΠΑ), στο διεθνές και ευρωπαϊκό δίκαιο της ενέργειας (ΔΠΘ) και μετεκπαίδευση στις εμπορικές διαπραγματεύσεις (Harvard LS, MA). Είναι μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. στην εταιρεία ALPHA ΔΟΡΥΦΟΡΙΚΗ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ Α.Ε. ενώ συμμετέχει σε Δ.Σ. άλλων τριών μη εισηγμένων εταιρειών. Ουρανία Ν. Αικατερινάρη: Μη εκτελεστικό και Ανεξάρτητο μέλος Δ.Σ. Είναι διπλωματούχος Ηλεκτρολόγος Μηχανικός και Μηχανικός Υπολογιστών του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και κάτοχος MBA από το City University Business School του Λονδίνου. Διαθέτει επαγγελματική εμπειρία άνω των 25 ετών. Διετέλεσε Διευθύνουσα Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Ελληνικής Εταιρείας Συμμετοχών και Περιουσίας Α.Ε. και προγενέστερα Αναπληρώτρια Διευθύνουσα Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της ΔΕΗ Α.Ε. Ήταν επίσης Εταίρος (Partner) στη διεθνή συμβουλευτική εταιρεία Ernst & Young (EY) στο τμήμα χρηματοοικονομικών συμβουλευτικών υπηρεσιών, όπου και είχε την εποπτεία του κλάδου ενέργειας στην ΝΑ Ευρώπη. Τη δεκαετία 2001-2010 εργάστηκε ως υψηλόβαθμο στέλεχος σε μεγάλους τραπεζικούς οίκους -BNP Paribas, Deutsche Bank και Eurobank- στο Corporate και στο Investment Banking στην Ελλάδα και στο εξωτερικό. Ξεκίνησε την καριέρα της στο Λονδίνο, εργαζόμενη στην Texaco στην ανάπτυξη επενδύσεων στον πετρελαϊκό τομέα στην περιοχή της Κασπίας. Έχει επίσης διατελέσει μέλος του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ε.Σ.Ε.Δ) και του Συμβουλίου Ανταγωνιστικότητας της Ελλάδας. Είναι Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. της εισηγμένης στο Χρηματιστήριο εταιρείας ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ και μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. του ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (ΔΕΔΔΗΕ) Α.Ε. Σπυρίδων Χ. Κυρίτσης: Μη εκτελεστικό και Ανεξάρτητο μέλος Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1965. Είναι πτυχιούχος του Τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Ε.Κ.Π.Α. και κάτοχος μεταπτυχιακού διπλώματος στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA) από το University of Wales, Cardiff Business School. Διαθέτει επαγγελματική εμπειρία 30 ετών. Στο χώρο της ελληνικής κεφαλαιαγοράς εργάζεται από το 1997. Στο διάστημα 1997-2006 κατείχε ανώτερες διευθυντικές θέσεις ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 4 στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Την περίοδο 2006 - 2013 εργάσθηκε ως ανώτερο διευθυντικό στέλεχος στο συγκρότημα της Τράπεζας Κύπρου στην Ελλάδα. Από το 2014 μέχρι και σήμερα εργάζεται στη ΣΟΛ Συμβουλευτική. Παράλληλα, συμμετέχει με την ιδιότητα του Ανεξάρτητου μη Εκτελεστικού Μέλους στο Διοικητικό Συμβούλιο δύο εταιρειών. Εκτός της προαναφερόμενης επαγγελματικής ενασχόλησης, ο κ. Κυρίτσης διαθέτει και μακρόχρονη θεσμική εμπειρία, εκλεγμένος από το 2015 ως Πρόεδρος του ΣΜΕΧΑ και ως Αντιπρόεδρος από το 2016 στο Συνεγγυητικό Ταμείο Αποζημίωσης Επενδυτών. Χαρίκλεια Δ. Αλεξάκη: Μη εκτελεστικό και Ανεξάρτητο μέλος Δ.Σ. Είναι απόφοιτη του τμήματος Κοινωνιολογίας του Boston College, κατέχει πτυχίο στην Σύγχρονη Ευρωπαϊκή Ιστορία από το Πανεπιστήμιο της Νέας Υόρκης καθώς και εργασιακή εμπειρία στον ναυτιλιακό κλάδο και στο Marketing. Σπυρίδων Μπαλέζος: Οικονομικός Διευθυντής Γεννήθηκε το 1968 στην Αθήνα. Είναι Chief Financial Officer του Ομίλου Coral από το 2019. Εργάζεται στον Όμιλο Motor Oil Hellas από το 1994 και έχει αναλάβει αρκετές θέσεις υψηλής ευθύνης στις εταιρείες MOH και AVIN. Είναι κάτοχος μεταπτυχιακού Certificate στο Corporate Finance από το Harvard University (Η.Π.Α.), κάτοχος Μ.Β.Α. από το Southern New Hampshire University (Η.Π.Α.) και πτυχίο B.Sc. στο Μάρκετινγκ από το Αμερικανικό Κολλέγιο Ελλάδος (Deree). Δημήτρης Σέρβης: Διευθυντής Λιανικών Πωλήσεων Γεννήθηκε στην Αθήνα και σπούδασε στην Μ. Βρετανία αποκτώντας πτυχία Μηχανολόγου Μηχανικού, Master στο Μηχανολογικό σχεδιασμό κτιρίων και Διδακτορικό σε Ακουστική και Ταλαντώσεις. Ξεκίνησε την καριέρα του στην Shell Hellas A.E. το 1995 ως μηχανικός έργων στις εγκαταστάσεις Shell, JVs και αεροπορικές εγκαταστάσεις. Το 1997 ανέλαβε την θέση του υπεύθυνου του εργοστασίου λιπαντικών στο Πέραμα καλύπτοντας τις ανάγκες παραγωγής και διακίνησης της Νότιο-Ανατολικής Ευρώπης. Το 2000 μετατέθηκε στο Λονδίνο αναλαμβάνοντας την διεύθυνση της Παγκόσμιας Διακίνησης Ορυκτελαίων στην διεθνή ναυτιλία για την Shell Marine Products. Από τις αρχές το 2004 μέχρι και το τέλος του 2005 ανέλαβε την θέση του Category manager/Program manager στην οργάνωση του Group Contracting & Procurement ,στις στρατηγικές αγορές, εργαζόμενος στο Λονδίνου και Χάγη. Το 2007 ανέλαβε την θέση του Commercial Operations Manager Chemicals – East Europe και Διευθύνοντος Συμβούλου της of Shell Chemicals North East Europe για λογαριασμό της Shell Chemical Europe BV. Τέλος, ανέλαβε τα καθήκοντα του διευθυντού Λιανικών Πωλήσεων της Coral A.E. τον Δεκέμβριο 2018, την οποία κατέχει μέχρι σήμερα, ερχόμενος από τον ρόλο του Διευθυντού των Εταιρικών Πωλήσεων που κατείχε από τον Ιούλιο 2010 – με την μετάβαση της Shell Hellas στον όμιλο της MOH. Κυριακή Καλαντζή: Διευθύντρια Εταιρικών Πωλήσεων Γεννήθηκε το 1970. Είναι πτυχιούχος Χημικός Μηχανικός του Ε.Μ.Π. Διαθέτει 28ετή εμπειρία στην Shell Hellas (Coral από το 2010). Είναι Διευθύντρια Εταιρικών πωλήσεων στην Coral από τον Νοέμβριο του 2017. Ναταλία Καψάλη: Διευθύντρια Ανθρωπίνου Δυναμικού Γεννήθηκε το 1970. Είναι πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών, κάτοχος ΜSc Human Resources & Industrial Relations από το University of Warwick (UK). Διαθέτει 30ετή εργασιακή εμπειρία στην Ελλάδα σε Ελληνικές και Πολυεθνικές εταιρείες. Εργάζεται στην Coral από το 2002 με την ιδιότητα του ΗR Manager σε διάφορες εταιρίες του Ομίλου, και τον Οκτώβριο του 2021 ανέλαβε HR Manager για τη Coral. Ραπτάκης Ιωάννης: Διευθυντής Διανομής & Εφοδιασμού Γεννήθηκε το 1962. Είναι πτυχιούχος του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου και ειδικότερα του τμήματος Μηχανολόγων Μηχανικών. Διαθέτει 33 έτη προϋπηρεσίας σε ελληνικές και πολυεθνικές εταιρείες και 28 χρόνια στον Όμιλο ΜΟΗ εκ των οποίων τα 4 τελευταία στην Coral. Διαπίστωση πλήρωσης προϋποθέσεων της παρ.1 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 Το Διοικητικό Συμβούλιο της CORAL Α.Ε., στο πλαίσιο της επανεξέτασης, σε ετήσια βάση, της πλήρωσης των προϋποθέσεων για τον χαρακτηρισμό των μελών του ως ανεξάρτητων, προέβη σε έλεγχο και διεπίστωσε ότι συντρέχουν οι προϋποθέσεις ανεξαρτησίας των κ.κ. Ουρανίας Ν-Π. Αικατερινάρη, Σπυρίδωνος Χ. Κυρίτση και Χαρίκλειας Δ. Αλεξάκη. Έκαστο εκ των τριών ανεξάρτητων μελών του Δ.Σ. υπέβαλε και σχετική υπεύθυνη δήλωση απευθυνόμενη προς τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου Τα σχετικά με την πολιτική αποδοχών για τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου ρυθμίζονται από το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018, που επιβάλλει υποχρεώσεις σε Εταιρείες με μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά. Η Εταιρεία δεν διαθέτει μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά οπότε δεν εμπίπτει στις διατάξεις του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018. Επιπλέον, στο καταστατικό της Coral δεν υπάρχει κάποια σχετική αναφορά. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 5 Συνεδριάσεις και πεπραγμένα του Δ.Σ. και των Επιτροπών του άρθρου 10 του Νόμου 4706/2020 εντός της χρήσης 2021. Διοικητικό Συμβούλιο Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2021 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συνεδρίασε 49 φορές. Ειδικότερα την περίοδο 01.01.2021 – 30.06.2021 (11-μελές Δ.Σ.) πραγματοποιήθηκαν 19 συνεδριάσεις ενώ την περίοδο 01.07.2021-19.10.2021 (11-μελές Δ.Σ.) πραγματοποιήθηκαν 19 Συνεδριάσεις, επίσης. Τέλος, την περίοδο 20.10.2021- 31.12.2021 πραγματοποιήθηκαν 11 Συνεδριάσεις (10-μελές Δ.Σ.). Το ποσοστό συμμετοχής κάθε Συμβούλου στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της χρήσης 2021 εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα. Συμμετοχή Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεδριάσεις για το χρονικό διάστημα από 01/01/2021 έως 30/06/2021 Αριθμός Συνεδριάσεων 19 19 19 19 19 10 19 19 8 10 19 Ποσοστό Συμμετοχής 100% 100% 100% 100% 100% 53% 100% 100% 42% 53% 100% 19 100% Αριθμός Συνεδριάσεων Ποσοστό Συμμετοχής Βαρδινογιάννης Ιωάννης 19 100% Θωμαΐδης Γεώργιος 19 100% Χατζόπουλος Γεώργιος 19 100% Κοσμαδάκης Ιωάννης 18 95% Τζανετάκης Πέτρος 19 100% Μπίτζιος Μιχαήλ 19 100% Χρηστέας Εμμανουήλ 19 100% Αικατερινάρη Ουρανία 16 84% Αλεξάκη Χαρίκλεια 14 74% Αποστολάκης Ευάγγελος 13 68% Κυρίτσης Σπυρίδων 14 74% Σύνολο Συνεδριάσεων από 01/07/2021 έως 19/10/2021 19 100% Αριθμός Συνεδριάσεων 11 11 11 11 11 11 6 6 6 11 Ποσοστό Συμμετοχής 100% 100% 100% 100% 100% 100% 55% 55% 55% 100% 11 100% Βαρδινογιάννης Ιωάννης Θωμαΐδης Γεώργιος Χατζόπουλος Γεώργιος Κοσμαδάκης Ιωάννης Τζανετάκης Πέτρος Γκιόκας Νικόλαος Πρωτοψάλτης Γεώργιος Προυσανίδης Γεώργιος Θεοχάρης Αντώνιος Θανόπουλος Κωνσταντίνος Μπίτζιος Μιχαήλ Σύνολο Συνεδριάσεων από 01/01/2021 έως 30/06/2021 Συμμετοχή Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεδριάσεις για το χρονικό διάστημα από 01/07/2021 έως 19/10/2021 Συμμετοχή Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεδριάσεις για το χρονικό διάστημα από 20/10/2021 έως 31/12/2021 Βαρδινογιάννης Ιωάννης Θωμαΐδης Γεώργιος Χατζόπουλος Γεώργιος Κοσμαδάκης Ιωάννης Τζανετάκης Πέτρος Χρηστέας Εμμανουήλ Αικατερινάρη Ουρανία Αλεξάκη Χαρίκλεια Κυρίτσης Σπυρίδων Μπίτζιος Μιχαήλ Σύνολο Συνεδριάσεων από 20/10/2021 έως 31/12/2021 Σημειώνεται ότι όλες οι απουσίες των Συμβούλων ήταν πλήρως αιτιολογημένες. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 6 Επιτροπή Ελέγχου H Επιτροπή Ελέγχου της CORAL Α.Ε. έχει την ακόλουθη σύνθεση: Μέλη Ιδιότητα Σπυρίδων Χ. Κυρίτσης Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. - Ανεξάρτητος βάσει Ν. 4706/2020 Ουρανία Ν. Αικατερινάρη Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. - Ανεξάρτητος βάσει Ν. 4706/2020 Κωνσταντίνος Ν. Θανόπουλος Τρίτο πρόσωπο - Μη Ανεξάρτητο Η Επιτροπή Ελέγχου συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο στην εκπλήρωση των καθηκόντων του καθόσον ενημερώνεται για την πορεία και τα αποτελέσματα όλων των ελέγχων που πραγματοποιεί η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας ενώ και ο νόμιμος ελεγκτής ή το ελεγκτικό γραφείο αναφέρει στην Επιτροπή κάθε θέμα που έχει σχέση με την πορεία και τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου και επιδίδει ιδιαίτερη έκθεση με τυχόν αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως, με τις αδυναμίες των διαδικασιών που αφορούν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Επιπρόσθετα, ο νόμιμος ελεγκτής ταυτόχρονα με την έκθεση ελέγχου για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας παραδίδει στην Επιτροπή Ελέγχου την προβλεπόμενη στο άρθρο 11 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 συμπληρωματική έκθεση. Η υφιστάμενη σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας ορίστηκε με την από 30/06/2021 απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας και είναι σύμφωνη με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει σήμερα. Η Γενική Συνέλευση αποφάσισε το είδος της Επιτροπής Ελέγχου (επιτροπή αποτελούμενη από δύο ανεξάρτητα μέλη Δ.Σ. και ένα τρίτο πρόσωπο μη ανεξάρτητο), τη σύνθεση της Επιτροπής, ήτοι τον συνολικό αριθμό των μελών της και τον αριθμό ανά ιδιότητα των μελών της ενώ επιπλέον όρισε η θητεία της Επιτροπής να είναι ετήσια. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ορίστηκε από τα μέλη της κατά τη συγκρότησή της σε Σώμα την 1η Ιουλίου 2021. Παρατίθεται το βιογραφικό του τρίτου προσώπου το οποίο είναι μέλος της Επιτροπής Ελέγχου (το βιογραφικό του Προέδρου της Επιτροπής κ. Σπυρίδωνος Χ. Κυρίτση και της κ. Ουρανίας Ν. Αικατερινάρη αναφέρονται στο εδάφιο με τα βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου). Κωνσταντίνος Θανόπουλος: Τρίτο πρόσωπο - Μη Ανεξάρτητο Γεννήθηκε το 1949. Είναι απόφοιτος της Οικονομικής Σχολής του Πανεπιστημίου Αθηνών, με μεταπτυχιακές σπουδές στο UWIST (Πανεπιστήμιο Ουαλίας, ΗΒ) στη Διοίκηση Επιχειρήσεων και τα Ναυτιλιακά. Εργάστηκε για 10 χρόνια στο χώρο της Ναυτιλίας (Όμιλο Βαρδινογιάννη) ως Προϊστάμενος Οικονομικού Τμήματος, Διευθυντής Μελετών, Προγραμματισμού και Εσωτερικού Ελέγχου. Επιπρόσθετα, έχει διατελέσει Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. για περισσότερα από 30 έτη μέχρι το 2018 οπότε και αποχώρησε λόγω συνταξιοδότησης. Είναι μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας από τον Ιούνιο του 2018. Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει και εφαρμόζει το δικό της Κανονισμό Λειτουργίας ο οποίος εγκρίθηκε από την Επιτροπή κατά τη συνεδρίασή της στις 21/12/2020. Ο Κανονισμός λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα https://www.coralenergy.gr στην ειδικότερη επιλογή Ενημέρωση Επενδυτών > Εταιρική Διακυβέρνηση > Επιτροπές σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 10 του Νόμου 4706/2020. Το 2021 η Επιτροπή Ελέγχου πραγματοποίησε συνολικά δέκα επτά (17) συνεδριάσεις και συζήτησε για όλα τα θέματα που εμπίπτουν στους τομείς των αρμοδιοτήτων της και ειδικότερα: 1. Εξωτερικός έλεγχος και Χρηματοοικονομική πληροφόρηση, εγκρίσεις παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών από τους Εξωτερικούς ελεγκτές, 2. Εσωτερικός έλεγχος και ελεγκτικές διαδικασίες και 3. Ενημερωτικές συναντήσεις με τη διοίκηση και ανώτατα διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας και του Ομίλου, λοιπά θέματα που σχετίζονται με τις αρμοδιότητες / σκοπό της Ε.Ε. Το ποσοστό συμμετοχής κάθε μέλους της Επιτροπής Ελέγχου στις συνεδριάσεις της Επιτροπής κατά τη διάρκεια της χρήσης 2021 εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 7 Συμμετοχή Μελών της Επιτροπής Ελέγχου σε συνεδριάσεις για το χρονικό διάστημα από 01/01/2021 έως 30/06/2021 Κωνσταντίνος Ν. Θανόπουλος-Πρόεδρος Γεώργιος Πρωτοψάλτης-Μέλος Αντώνιος Θεοχάρης-Μέλος Νικόλαος Γκιόκας-Αναπληρωματικό Μέλος Σύνολο Συνεδριάσεων από 01/01/2021 έως 30/06/2021 Αριθμός Συνεδριάσεων 8 8 7 1 8 Συμμετοχή Μελών της Επιτροπής Ελέγχου σε συνεδριάσεις για το χρονικό διάστημα από 01/07/2021 έως 31/12/2021 Σπυρίδων Χ. Κυρίτσης -Πρόεδρος Ουρανία Ν. Αικατερινάρη -Μέλος Κωνσταντίνος Ν. Θανόπουλος-Μέλος Σύνολο Συνεδριάσεων από 01/07/2021 έως 31/12/2021 Αριθμός Συνεδριάσεων 9 9 9 9 Ποσοστό Συμμετοχής 100% 100% 88% 13% 100% Ποσοστό Συμμετοχής 100% 100% 100% 100% Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων της CORAL Α.Ε. έχει την ακόλουθη σύνθεση: Μέλη Ουρανία Ν. Αικατερινάρη Ιδιότητα Πρόεδρος - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. Σπυρίδων Χ. Κυρίτσης Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. Μιχαλήλ Δ. Μπίτζιος Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας είναι κοινή Επιτροπή με αρμοδιότητες σύμφωνα με τα άρθρα 11 και 12 του Νόμου 4706/2020. Η σύνθεσή της πληροί τις προϋποθέσεις του Νόμου 4706/2020 και ορίστηκε με την από 30/06/2021 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Η θητεία της Επιτροπής είναι ετήσια. Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων διαθέτει και εφαρμόζει το δικό της Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος εγκρίθηκε με την από 16/07/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Ο Κανονισμός λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα https://www.coralenergy.gr στην ειδικότερη επιλογή Ενημέρωση Επενδυτών > Εταιρική Διακυβέρνηση > Επιτροπές σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 10 του Νόμου 4706/2020. Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων πραγματοποίησε τρεις (3) συνεδρίασεις κατά το έτος 2021, στις οποίες συμμετείχαν και τα τρία μέλη της Επιτροπής. Ημερομηνία Θέματα 14.07.2021 1. Έγκριση Κανονισμού Λειτουργίας Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων 08.09.2021 1. Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 04.11.2021 1. Πλάνο ενεργειών βάσει ισχύοντος νομοθετικού πλαισίου 2. Κανονισμός Λειτουργίας 3. Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Επισημαίνεται ότι μέχρι 29.06.2021 η Εταιρία διέθετε την Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών, η οποία ενόψει της έναρξης ισχύος του νόμου 4706/2020 αντικαταστάθηκε από την ενιαία Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. στ) Η Εταιρεία διατηρεί Διοικητικό Συμβούλιο με αριθμό μελών σύμφωνα με τον προβλεπόμενο στο Καταστατικό της και διασφαλίζει ότι εκπροσωπούνται σε αυτό ποικιλομορφία γνώσεων, προσόντων και εμπειρίας που ανταποκρίνονται στους εταιρικούς στόχους και παράλληλα διασφαλίζεται σημαντική πλειοψηφία μη εκτελεστικών μελών. Δεν υφίσταται κάποιος ειδικότερος περιορισμός ως προς την ηλικία, το φύλο, κοινωνική προέλευση, θρησκεία, περιουσιακή κατάσταση, αναπηρία, το εκπαιδευτικό και επαγγελματικό ιστορικό των Συμβούλων. Ομοίως δεν υφίσταται κάποιος ειδικότερος περιορισμός αναφορικά με τις προαναφερθείσες πτυχές ως προς τη στελέχωση των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της Εταιρείας Σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας μελών Δ.Σ. που υιοθετεί η Εταιρεία, προβλέπεται επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο σε ποσοστό που δεν υπολείπεται του 25 % του συνόλου των μελών Δ.Σ. Ομοίως σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, τα μέλη του Δ.Σ. διαθέτουν τις απαιτούμενες γνώσεις και εμπειρία για την άσκηση των αρμοδιοτήτων τους, με βάση τα καθήκοντα που αναλαμβάνουν και το ρόλο τους στο Διοικητικό Συμβούλιο ή τις Επιτροπές που συμμετέχουν. Επιπλέον, λόγω της υψηλής σημασίας για την οικονομία του εμπορικού κλάδου πετρελαιοειδών στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, αναμένεται από τους Συμβούλους να διαθέτουν ικανό χρόνο για τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. Ο αριθμός ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 8 συμμετοχών των υποψήφιων ανεξάρτητων (κυρίως) μελών σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια συνεκτιμάται πριν την υπόδειξή τους για εκλογή από τη Γενική Συνέλευση. Δεν υφίσταται περιορισμός ως προς τον αριθμό των συμμετοχών του Προέδρου, του Αντιπροέδρου, και των εκτελεστικών μελών σε Διοικητικά Συμβούλια εταιρειών στις οποίες συμμετέχει η Εταιρεία. Κατά την επιλογή, ανανέωση θητείας και αντικατάσταση μέλους ή μελών Δ.Σ. πρωταρχικό μέλημα είναι η διατήρηση ενός ισορροπημένου και λειτουργικού Διοικητικού Συμβουλίου που διακρίνεται επιπλέον για την πολυμορφία του. Σε περιπτώσεις που ενδεχομένως κάποιο μέλος Δ.Σ. δεν πληροί το σύνολο των κριτηρίων επιλογής, συνεκτιμώνται η ικανότητα προσαρμογής του και ο βαθμός στον οποίο τα προσόντα και η εμπειρία που διαθέτει συμπληρώνουν τα προσόντα και την εμπειρία των υπόλοιπων μελών. Οι Σύμβουλοι και τα υποψήφια μέλη Δ.Σ. πρέπει να είναι γνώστες ή οικείοι επί των Χρηματοοικονομικών, να κατανοούν θέματα που άπτονται της επιχειρηματικής στρατηγικής, να είναι ενήμεροι ως προς το θεσμικό πλαίσιο της Εταιρικής Διακυβέρνησης και ως προς τον τρόπο λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Οι Σύμβουλοι και τα υποψήφια μέλη Δ.Σ. πρέπει να διαθέτουν σημαντική επαγγελματική εμπειρία συνοδευόμενη από αποδεδειγμένα υψηλές επιδόσεις σε τομείς που μπορεί να αφορούν στον επιχειρηματικό κλάδο, κυβερνητικούς φορείς, τον ακαδημαϊκό χώρο ή μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς. Οι Σύμβουλοι και τα υποψήφια μέλη Δ.Σ. αναμένεται να διαθέτουν δεξιότητες σε έναν ή περισσότερους από τους ακόλουθους τομείς: Λογιστικά και Οικονομικά, Νέες Τεχνολογίες, Διοίκηση Επιχειρήσεων, Διεθνή Οικονομικά, Στρατηγικό Προγραμματισμό, Μηχανολογία (Mechanical Engineering), Γενικά Επιχειρησιακά θέματα. Τουλάχιστον ένα μέλος της Επιτροπής ελέγχου πρέπει να διαθέτει επαρκή γνώση σε θέματα λογιστικής ή ελεγκτικής σύμφωνα με τα οριζόμενα στην κείμενη νομοθεσία. Ως αποτέλεσμα της κατά τα ως άνω αναφερθείσας πολιτικής πολυμορφίας που ακολουθεί η Εταιρεία αναφορικά με τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου διασφαλίζεται ότι οι λαμβανόμενες από αυτό αποφάσεις χαρακτηρίζονται από αντικειμενικότητα και ορθότητα και ταυτόχρονα διακρίνονται για τον μακροχρόνιο χαρακτήρα τους με γνώμονα τη διαχρονική μεγιστοποίηση της επιχειρησιακής αξίας. Στον επόμενο πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά συγκεκριμένα κριτήρια και χαρακτηριστικά του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου της CORAL Α.Ε. Κριτήρια / Χαρακτηριστικά Αριθμός Συμβούλων Ποσοστό Ιδιότητα Μέλους Εκτελεστικά Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Μη Εκτελεστικά Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Ανεξάρτητα Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου 2 5 3 20% 50% 30% Μορφωτικό Επίπεδο Ακαδημαϊκές σπουδές ή ισοδύναμος τίτλος σπουδών 10 100% Τομέας εξειδίκευσης σπουδών Σπουδές σε Μηχανολογία (MSc Engineering) Σπουδές σε Οικονομικά-Διοίκηση Επιχειρήσεων, Νομικά (MBA, MSc,BSc) 4 6 40% 60% Τομέας επαγγελματικής εμπειρίας Γνώση ελεγκτικής ή/και λογιστικής Εμπορικό τομέα πετρελαιοειδών, Εφοδιασμού & Διανομής, Ενέργειας, Νομικά, Marketing 4 6 40% 60% Διαθεσιμότητα χρόνου Αριθμός συμμετοχών μελών ΔΣ (>3) σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια Εταιρειών Αριθμός συμμετοχών μελών ΔΣ (≤3 ) σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια Εταιρειών 3 7 30% 70% Η αξιολόγηση της Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου πραγματοποιείται ετησίως. Το πρώτο επίπεδο αξιολόγησης πραγματοποιείται από την Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων. Μετά την αξιολόγηση, η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων προβαίνει σε ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου που επιλαμβάνεται του δεύτερου επιπέδου αξιολόγησης. Σε περιπτώσεις διάστασης απόψεων προβλέπεται αξιολόγηση της καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου από τρίτους συμβούλους Η ετήσια αξιολόγηση καταλληλότητας του Δ.Σ. της Εταιρείας αφορά στα ακόλουθα: ➢ τη δομή, το μέγεθος και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ➢ τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία κάθε μέλους καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου συνολικά. ➢ έλεγχο πιθανού εντοπισμού περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων. ➢ έλεγχο κατά πόσο η σύνθεση του Δ.Σ. πληροί τις διατάξεις του νόμου. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 9 Επισημαίνεται ότι η αξιολόγηση της υφιστάμενης σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας θα έχει ολοκληρωθεί πριν την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση του Ιουνίου 2022. Οι Πρόεδροι των Επιτροπών: Ελέγχου και Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης της επίδοσης και της καλής λειτουργίας των επιτροπών τους. Η αξιολόγηση πραγματοποιείται σε ετήσια βάση. Η αξιολόγηση της επίδοσης των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διοικητικού Συμβουλίου συλλογικά ομοίως πραγματοποιείται σε ετήσια βάση, ο δε Πρόεδρος του Δ.Σ. προΐσταται της διαδικασίας σε συνεργασία με την Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων. ζ) Οι Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες του Ομίλου είναι οι ακόλουθες: Επωνυμία MYΡΤΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΣ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο "ΕΡΜΗΣ" CORAL PRODUCTS AND TRADING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ, ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ,ΝΑΥΤΙΚΩΝ ΕΦΟΔΙΩΝ, ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ,ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Έδρα Ποσοστό συμμετοχής Αντικείμενο Δρασ/τητας Μέθοδος Ενοποίησης Σχέση Συμμετοχής ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ Ολική Άμεση ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ Ολική Άμεση ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ Ολική Άμεση Ολική Άμεση CORAL INNOVATIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ, ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΠΕΡΙΣΣΟΣ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ, ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤ/ΣΗ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ Α.Ε. ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 37% ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΗ Καθαρή Θέση Άμεση SHELL & MOH ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 49% ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ Καθαρή Θέση Άμεση MEDPROFILE LTD ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 75% ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Ολική Άμεση Ολική Έμμεση Ολική Άμεση Ολική Έμμεση Ολική Έμμεση Ολική Έμμεση Ολική Έμμεση Ολική Έμμεση CORAL ENERGY PRODUCTS (CYPRUS) LTD ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 75% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ MEDSYMPAN LTD ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 100% ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ CORAL SRB DOO BEOGRAD ΒΕΛΙΓΡΑΔΙ, ΣΕΡΒΙΑ 100% CORAL-FUELS DOEL SKOPJE CORAL MONTENEGRO DOO PODGORICA ΣΚΟΠΙΑ, ΒΟΡΕΙΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ ΠΟΝΤΓΚΟΡΙΤΣΑ, ΜΑΥΡΟΒΟΥΝΙΟ 100% 100% CORAL ALBANIA SH.A. ΤΙΡΑΝΑ, ΑΛΒΑΝΙΑ 100% CORAL CROATIA D.O.O. ΖΑΓΚΡΕΜΠ, ΚΡΟΑΤΙΑ 75% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ Ακολουθεί το ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΔΗΛΩΣΗΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2021 «ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ή ΕΞΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΟΚΛΙΣΕΙΣ» ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ. Σημειώνεται ότι για τις ανάγκες του εν λόγω παραρτήματος η θέση του Γενικού Διευθυντή εξομοιούται και αντιστοιχεί στη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 10 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΔΗΛΩΣΗΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2021 «ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ή ΕΞΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΟΚΛΙΣΕΙΣ» ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΜΕΡΟΣ Α’ – ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Πρώτη Ενότητα – Ρόλος και Αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου 1.6. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τον καθορισμό των αξιών και του στρατηγικού προσανατολισμού της εταιρείας, καθώς και τη διαρκή παρακολούθηση της τήρησής τους. Παράλληλα, παραμένει υπεύθυνο για την έγκριση της στρατηγικής και του επιχειρηματικού σχεδίου της εταιρείας, καθώς και για τη διαρκή παρακολούθηση υλοποίησης τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης επανεξετάζει τακτικά τις ευκαιρίες και τους κινδύνους σε σχέση με την καθορισμένη στρατηγική, καθώς και τα σχετικά μέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο επιδιώκοντας να λαμβάνει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες από τα εκτελεστικά μέλη του ή και από τα διευθυντικά στελέχη, ενημερώνεται για την αγορά και για κάθε άλλη εξέλιξη που επηρεάζει την εταιρεία. Συμμόρφωση 1.7. Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι οι αξίες και ο στρατηγικός σχεδιασμός της εταιρείας ευθυγραμμίζονται με την εταιρική κουλτούρα. Οι αξίες και ο σκοπός της εταιρείας μεταφράζονται και εφαρμόζονται στην πράξη και επηρεάζουν τις πρακτικές, τις πολιτικές και τις συμπεριφορές εντός της εταιρείας σε όλα τα επίπεδα. Το Διοικητικό Συμβούλιο και η ανώτατη διοίκηση θέτουν το πρότυπο των χαρακτηριστικών και των συμπεριφορών που διαμορφώνουν την εταιρική κουλτούρα και αποτελούν παράδειγμα της εφαρμογής της. Παράλληλα χρησιμοποιούν εργαλεία και τεχνικές που στοχεύουν στην ενσωμάτωση της επιθυμητής κουλτούρας στα συστήματα και τις διαδικασίες της εταιρείας. Συμμόρφωση 1.8. Το Διοικητικό Συμβούλιο κατανοεί τους κινδύνους της εταιρείας και τη φύση αυτών και καθορίζει την έκταση της έκθεσης της εταιρείας στους κινδύνους που προτίθεται να αναλάβει στα πλαίσια των μακροπρόθεσμων στρατηγικών στόχων της. Συμμόρφωση 1.9. Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει πολιτική για τον εντοπισμό, την αποφυγή και την αντιμετώπιση των συγκρούσεων συμφερόντων ανάμεσα στα συμφέροντα της εταιρείας και αυτά των μελών του ή προσώπων στα οποία το Διοικητικό Συμβούλιο έχει αναθέσει κάποιες από τις αρμοδιότητές του, σύμφωνα με το άρθρο 87 του ν. 4548/2018. Η πολιτική αυτή βασίζεται σε σαφείς διαδικασίες, οι οποίες ορίζουν τον τρόπο έγκαιρης και πλήρους γνωστοποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο τυχόν συμφερόντων τους σε συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών ή άλλη ενδεχόμενη σύγκρουση συμφερόντων με την εταιρεία ή θυγατρικές της. Τα μέτρα και οι διαδικασίες αξιολογούνται και αναθεωρούνται για τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητάς τους. Συμμόρφωση 1.10. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει την προσήκουσα έγκριση, παρακολουθεί την πορεία υλοποίησης των στρατηγικών κατευθύνσεων και στόχων και διασφαλίζει την ύπαρξη των αναγκαίων οικονομικών και ανθρώπινων πόρων, καθώς και την ύπαρξη συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Συμμόρφωση 1.11. Το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει ή/και οριοθετεί τις αρμοδιότητες του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου, ο οποίος τις ασκεί, εφόσον υφίσταται. Συμμόρφωση 1.12. Η εταιρεία ενθαρρύνει τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να μεριμνούν για την ενημέρωσή τους, αναφορικά με τα παραπάνω θέματα. Συμμόρφωση 1.13. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως, ή και εκτάκτως όταν κρίνεται σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών προκειμένου να συζητείται η επίδοση των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν ως de facto όργανο ή επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου. Συμμόρφωση 1.14. Ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα στελέχη της ανώτατης διοίκησης διασφαλίζουν ότι κάθε πληροφορία που είναι απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμη σε αυτά σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή. Συμμόρφωση 1.15. Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει Κανονισμό Λειτουργίας του, στον οποίο περιγράφεται τουλάχιστον ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που ακολουθεί, λαμβάνοντας υπόψη τα σχετικώς οριζόμενα στο Καταστατικό και στις υποχρεωτικές διατάξεις του νόμου. Εξήγηση: Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου αναμένεται να πραγματοποιηθεί και ολοκληρωθεί το δεύτερο μισό της χρήσης 2022. Σε κάθε περίπτωση τόσο οι προβλέψεις των άρθρων του Νόμου 4548/2018 καθώς και των άρθρων του Καταστατικού της Εταιρείας κρίνονται επαρκή για τη διαμόρφωση του γενικού πλαισίου του Κανονισμού Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 11 1.16 Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου συντάσσεται συμμορφούμενος προς τις αρχές του Κώδικα ή άλλως επεξηγώντας τις αποκλίσεις. Εξήγηση: Σύμφωνα με την Εξήγηση στο εδάφιο 1.15 1.17. Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί ένα ημερολόγιο συνεδριάσεων και ένα ετήσιο πρόγραμμα δράσης, το οποίο αναθεωρείται ανάλογα με τις εξελίξεις και τις ανάγκες της εταιρείας, προκειμένου να διασφαλίζει τη σωστή, πλήρη και έγκαιρη εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και την εξέταση όλων των θεμάτων, επί των οποίων λαμβάνει αποφάσεις. Εξήγηση: Δεδομένης της πολυπλοκότητας του κλάδου εμπορίας στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, είναι πρακτικά δύσκολο να υιοθετείται στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους ένα ημερολόγιο συνεδριάσεων. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συνεδριάζει κάθε φορά που κρίνεται αναγκαίο για το συμφέρον της Εταιρείας. Δεύτερη Ενότητα – Μέγεθος και Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 2.2 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου 2.2.13. Η εταιρεία υιοθετεί πολιτική πολυμορφίας που εντάσσεται στο πλαίσιο της πολιτικής καταλληλόλητας. Συμμόρφωση 2.2.14. Ως προς την εκπροσώπηση των φύλων, η πολιτική πολυμορφίας περιλαμβάνει συγκεκριμένους ποσοτικούς στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο. Συμμόρφωση 2.2.15 Η εταιρεία διασφαλίζει ότι τα κριτήρια πολυμορφίας αφορούν πέρα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο, καθώς και χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη αυτών. Συμμόρφωση 2.2.16. Τα κριτήρια επιλογής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου διασφαλίζουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο, συλλογικά, μπορεί να κατανοεί και να διαχειρίζεται θέματα που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και τη διακυβέρνηση (ESG), εντός του πλαισίου της στρατηγικής που διαμορφώνει. Συμμόρφωση 2.2.17. Τα κριτήρια επιλογής διασφαλίζουν ότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να αφιερώνουν επαρκή χρόνο στην εκτέλεση των καθηκόντων τους και θέτουν περιορισμούς στον αριθμό των θέσεων που κατέχουν ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μίας εταιρείας σε άλλες, μη συνδεδεμένες ανώνυμες εταιρείες. Συμμόρφωση 2.2.18. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν συμμετέχουν σε Διοικητικά Συμβούλια περισσότερων των πέντε (5) εισηγμένων εταιρειών, και στην περίπτωση του Προέδρου περισσότερων των τριών (3). Συμμόρφωση 2.2.21.Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director). Εξήγηση: Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συγκρότησή του σε Σώμα εφαρμόζει τα προβλεπόμενα στο άρθρο 8 του Νόμου 4706/2020. 2.2.22.Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director) ανάλογα με την περίπτωση έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες: να υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρά ως σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου. Εξήγηση Σύμφωνα με την Εξήγηση στο εδάφιο 2.2.21 2.2.23.Όταν ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικός, τότε ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director) δεν αναπληρώνουν τον Πρόεδρο στα εκτελεστικά καθήκοντά του. Εξήγηση Σύμφωνα με την Εξήγηση στο εδάφιο 2.2.21 2.3 Διαδοχή Διοικητικού Συμβουλίου 2.3.1. H εταιρεία διαθέτει πλαίσιο πλήρωσης θέσεων και διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει τις ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή αντικατάστασης και να διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η επίτευξη του σκοπού της εταιρείας. Συμμόρφωση 2.3.2. Η εταιρεία διασφαλίζει την ομαλή διαδοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με τη σταδιακή αντικατάστασή τους ώστε να αποφεύγεται η έλλειψη διοίκησης. Συμμόρφωση ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 12 2.3.3. Το πλαίσιο διαδοχής λαμβάνει ιδίως υπόψη τα πορίσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να επιτυγχάνονται οι απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή στις δεξιότητες και να μεγιστοποιείται η αποτελεσματικότητα και η συλλογική καταλληλότητα του Διοικητικού Συμβουλίου. Συμμόρφωση 2.3.4. H εταιρεία διαθέτει και πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου. Η κατάρτιση ενός άρτιου πλάνου διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου ανατίθεται στην επιτροπή υποψηφιοτήτων, η οποία μεριμνά στην περίπτωση αυτή για: • εντοπισμό των απαιτούμενων ποιοτικών χαρακτηριστικών που θα πρέπει να συγκεντρώνει το πρόσωπο του Διευθύνοντος Συμβούλου, • διαρκή παρακολούθηση και εντοπισμό πιθανών εσωτερικών υποψηφίων, • εφόσον κρίνεται σκόπιμο, αναζήτηση πιθανών εξωτερικών υποψηφίων, • και διάλογο με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο σχετικά με την αξιολόγηση των υποψηφίων για τη θέση του και άλλων θέσεων ανώτερης διοίκησης. Συμμόρφωση 2.3.7. Το Διοικητικό Συμβούλιο συστήνει επιτροπή υποψηφιοτήτων, η οποία έχει τον πρωταρχικό ρόλο στη διαδικασία ανάδειξης υποψηφίων, στο σχεδιασμό πλάνου διαδοχής και για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα διοικητικά στελέχη Συμμόρφωση 2.3.8. Η επιτροπή υποψηφιοτήτων της εταιρείας δεν υποκαθιστά την τυχόν υπάρχουσα επιτροπή υποψηφιοτήτων σε θυγατρική της εταιρείας, αλλά δύναται να διαβουλεύεται ανά περίπτωση μαζί της. Συμμόρφωση 2.3.9. Όταν η επιτροπή υποψηφιοτήτων είναι ξεχωριστή από την επιτροπή αποδοχών, ο πρόεδρος της επιτροπής υποψηφιοτήτων δεν μπορεί να είναι και πρόεδρος της επιτροπής αποδοχών. Εξήγηση: Στην περίπτωση της Εταιρείας οι αρμοδιότητες της Επιτροπών Αποδοχών και της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων έχουν ανατεθεί σε μία κοινή Επιτροπή. 2.3.10. Η επιτροπή υποψηφιοτήτων εξετάζει περιοδικά και με συνέπεια τις ανάγκες ανανέωσης του Διοικητικού Συμβουλίου Συμμόρφωση 2.3.11.Η διαδικασία ανάδειξης υποψηφιοτήτων από την επιτροπή υποψηφιοτήτων είναι σαφώς προσδιορισμένη και εφαρμόζεται με διαφάνεια και με τρόπο που να κατοχυρώνει την αποτελεσματικότητά της. Συμμόρφωση 2.3.12. Η θητεία των μελών της επιτροπής υποψηφιοτήτων συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, με δυνατότητα ανανέωσής της. Σε κάθε περίπτωση η θητεία τους στην επιτροπή δεν θα υπερβαίνει τα εννιά (9) χρόνια συνολικά. Εξήγηση: Η θητεία των μελών της Επιτροπής είναι μονοετής και θα ανανεώνεται έτσι ώστε να συμπίπτει με την θητεία του Δ.Σ. 2.4 Αποδοχές Μελών Διοικητικού Συμβουλίου 2.4.3. Οι αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών της εταιρείας συνδέονται με το μέγεθος της εταιρείας, την πολυπλοκότητα της δράσης της, την έκταση των αρμοδιοτήτων τους, τον βαθμό ευθύνης τους, την εταιρική στρατηγική, τους σκοπούς της εταιρείας και την πραγμάτωση αυτών, με τελικό στόχο τη δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας στην εταιρεία. Η διαδικασία για την ανάπτυξη πολιτικής αποδοχών χαρακτηρίζεται από αντικειμενικότητα και διαφάνεια. Οι πρόσθετες αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να συνδέονται με την επίτευξη ορισμένων στόχων και να εξαρτώνται ή να δικαιολογούνται από τα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείας με βάση τις ετήσιες χρηματοοικονομικές της καταστάσεις. Συμμόρφωση 2.4.4. Οι πρόσθετες αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν σε επιτροπές για λόγους διαφάνειας και ενημέρωσης εμφανίζονται διακριτά στην έκθεση αποδοχών, αλλά και στην έγκρισή τους από τη γενική συνέλευση. Εξήγηση: Τα σχετικά με την Έκθεση Αποδοχών για τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου ρυθμίζονται από το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018, που επιβάλλει υποχρεώσεις σε Εταιρείες με μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά. Οι υποχρεώσεις αυτές μπορεί να επεκτείνονται και σε εταιρείες χωρίς εισηγμένες μετοχές, εφόσον προβλέπεται από το καταστατικό τους. Στο καταστατικό της Coral δεν υπάρχει τέτοια πρόβλεψη, συνεπώς η Coral δεν υπέχει σχετική υποχρέωση. 2.4.5. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ασκούν ανεξάρτητη κρίση και διακριτική ευχέρεια όταν εγκρίνουν αποδοχές ή εισηγούνται στη Γενική Συνέλευση την έγκριση της πολιτικής αποδοχών, λαμβάνοντας υπόψη τόσο ατομικές επιδόσεις όσο και την επίδοση της εταιρείας. Συμμόρφωση 2.4.7. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να είναι μέλος της επιτροπής αποδοχών, αλλά δεν μπορεί να προεδρεύει αυτής αν δεν είναι ανεξάρτητος. Στην περίπτωση που ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μέλος της επιτροπής αποδοχών, δεν μπορεί να συμμετέχει στον καθορισμό της αμοιβής του. Το μέλος της επιτροπής που θα οριστεί ως Πρόεδρός της θα πρέπει να έχει υπηρετήσει στην επιτροπή ως μέλος τουλάχιστον ένα έτος, εκτός αν η επιτροπή δεν έχει συσταθεί ή λειτουργήσει κατά το προηγούμενο έτος. Συμμόρφωση ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 13 2.4.8. Η επιτροπή αποδοχών έχει την ευθύνη να προσδιορίζει το σύστημα αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα στελέχη και να προβαίνει σε σχετική εισήγηση επ’ αυτών στο Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο αποφασίζει για αυτά ή και εισηγείται προς τη Γενική Συνέλευση, όπου αυτό απαιτείται. Εξήγηση: Σύμφωνα με την Εξήγηση στο εδάφιο 2.4.4 2.4.9. Το επίπεδο και η διάρθρωση των αποδοχών στοχεύουν και επιβραβεύουν στην προσέλκυση και την παραμονή στην εταιρεία, εκείνων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που προσθέτουν αξία στην εταιρεία με τις ικανότητες, τις γνώσεις και την εμπειρία τους. Συμμόρφωση 2.4.11. Η θητεία των μελών της επιτροπής αποδοχών συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, με δυνατότητα ανανέωσής της. Σε κάθε περίπτωση η θητεία τους στην επιτροπή δεν θα υπερβαίνει τα εννιά (9) χρόνια συνολικά. Εξήγηση: Η θητεία των μελών της Επιτροπής είναι μονοετής και θα ανανεώνεται έτσι ώστε να συμπίπτει με την θητεία του Δ.Σ. 2.4.12. Όταν έχει προσληφθεί κάποιος εξωτερικός σύμβουλος για θέματα αποδοχών αναφέρεται στην επιτροπή αποδοχών που έχει και την ευθύνη καθοδήγησης και παρακολούθησης. Ο εξωτερικός σύμβουλος αναφέρεται στην ετήσια έκθεση της εταιρείας μαζί με μία δήλωση για οποιαδήποτε πιθανή σχέση μεταξύ αυτού και της εταιρείας ή με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ατομικά. Συμμόρφωση 2.4.13. Η ωρίμανση των δικαιωμάτων προαίρεσης ορίζεται σε διάστημα όχι μικρότερο των τριών (3) ετών από την ημερομηνία χορήγησής τους στα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. Εξήγηση: Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πολιτική παροχής κινήτρων με τη μορφή μετοχών (stock options). 2.4.14. Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του bonus αυτού. Συμμόρφωση Τρίτη Ενότητα – Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου 3.1 Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου 3.1.3. Ο ρόλος του Προέδρου συνίσταται στην οργάνωση και στον συντονισμό των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Πρόεδρος προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι υπεύθυνος για τη συνολική αποτελεσματική και αποδοτική λειτουργία και οργάνωση των συνεδριάσεων του. Παράλληλα, προωθεί κουλτούρα ανοικτού πνεύματος και εποικοδομητικού διαλόγου κατά τη διεξαγωγή των εργασιών του, διευκολύνει και προωθεί τη δημιουργία καλών και εποικοδομητικών σχέσεων μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την αποτελεσματική συνεισφορά στις εργασίες του Διοικητικού Συμβουλίου όλων των μη εκτελεστικών μελών, διασφαλίζοντας την παροχή έγκαιρης, πλήρους και ορθής πληροφόρησης των μελών του. Συμμόρφωση 3.1.4. Ο Πρόεδρος εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει ικανοποιητική κατανόηση των απόψεων των μετόχων. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου μεριμνά για την αποτελεσματική επικοινωνία με τους μετόχους με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων αυτών και την ανάπτυξη εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους, ώστε να κατανοήσει τις θέσεις τους. Συμμόρφωση 3.1.5. Ο Πρόεδρος συνεργάζεται στενά με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό Γραμματέα για την προετοιμασία του Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των μελών αυτού. Συμμόρφωση 3.2 Εταιρικός Γραμματέας 3.2.1. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό γραμματέα ώστε να συμμορφώνεται με τις εσωτερικές διαδικασίες και πολιτικές, τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς και να λειτουργεί αποτελεσματικά και αποδοτικά. Συμμόρφωση 3.2.2. Ο εταιρικός γραμματέας είναι αρμόδιος, σε συνεννόηση και με τον Πρόεδρο, για τη διασφάλιση άμεσης, σαφούς και πλήρους πληροφόρησης του Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη νέων μελών, την οργάνωση Γενικών Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο και τη διευκόλυνση επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη. Συμμόρφωση 3.3 Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου/του Διευθύνοντος Συμβούλου 3.3.3 Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και των επιτροπών του. Συμμόρφωση ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 14 3.3.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο. Συμμόρφωση 3.3.5 Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την επιτροπή υποψηφιοτήτων. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία προΐσταται η επιτροπή υποψηφιοτήτων. Συμμόρφωση 3.3.7 Η επιτροπή υποψηφιοτήτων προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο την πολιτική καταλληλότητας και παρακολουθεί την εφαρμογή της. Συμμόρφωση 3.3.8 Η επιτροπή υποψηφιοτήτων βάσει βέλτιστων πρακτικών, καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται στα εξής: • αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου, • ατομικές αξιολογήσεις του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Προέδρου, • πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, • στοχευμένο προφίλ σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου σε σχέση με την στρατηγική και την πολιτική καταλληλότητας της εταιρείας. Συμμόρφωση 3.3.9 Κατά τη συνολική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψιν η σύνθεση, η πολυμορφία και η αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Συμμόρφωση 3.3.10 Κατά την ατομική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψιν η ιδιότητα του μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε επιτροπές, η ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων / έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των γνώσεων και της εμπειρίας. Συμμόρφωση 3.3.11 Η συχνότητα παράστασης κάθε μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κατ’ έτος στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και τις επιτροπές, στις οποίες συμμετέχει το κάθε μέλος, δημοσιοποιείται στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης. Συμμόρφωση 3.3.12 Το Διοικητικό Συμβούλιο υπό την καθοδήγηση της επιτροπής υποψηφιοτήτων μεριμνά για την ετήσια αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης θα πρέπει να επικοινωνούνται στο Διευθύνοντα Σύμβουλο και να λαμβάνονται υπόψη στον προσδιορισμό των μεταβλητών αποδοχών του. Συμμόρφωση 3.3.13 Η εταιρεία διαμορφώνει και εφαρμόζει πρόγραμμα α) εισαγωγικής ενημέρωσης μετά την επιλογή και κατά την έναρξη της θητείας των νέων μελών Διοικητικού Συμβουλίου και β) συνεχούς ενημέρωσης και επιμόρφωσης των μελών σε θέματα που αφορούν στην εταιρεία. Συμμόρφωση 3.3.14 Οι πρόεδροι των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης των επιτροπών τους. Συμμόρφωση 3.3.15 Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιούνται και συζητούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνονται υπόψη στις εργασίες του σχετικά με τη σύνθεση, το πλάνο της ένταξης νέων μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων και άλλα συναφή θέματα του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε συνέχεια της αξιολόγησης, το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών. Συμμόρφωση 3.3.16 To Διοικητικό Συμβούλιο συμπεριλαμβάνει στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συνοπτική περιγραφή της διαδικασίας ατομικής και συλλογικής αξιολόγησής του, των επιτροπών, καθώς και περίληψη των τυχόν ευρημάτων και των διορθωτικών ενεργειών. Συμμόρφωση ΜΕΡΟΣ Β’– ΕΤΑΙΡΙΚΟ ΣΥΜΦΕΡΟΝ Τέταρτη Ενότητα – Υποχρέωση Πίστης & Επιμέλειας 4.3 Στις συνεδριάσεις η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη ΓΣ με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, σύμφωνα με τον ν. 4548/2018, συμμετέχουν αυτοπρόσωπως ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Συμμόρφωση 4.4 Σε κάθε περίπτωση τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διασφαλίζουν ότι δεν απέχουν από συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου χωρίς ουσιαστικό λόγο. Συμμόρφωση ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 15 4.5 Άλλες επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα) γνωστοποιούνται πριν από το διορισμό τους στο Διοικητικό Συμβούλιο και εφεξής στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης. Αλλαγές σχετικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις αναφέρονται στο Διοικητικό Συμβούλιο μόλις προκύψουν. Συμμόρφωση Πέμπτη Ενότητα - Βιωσιμότητα 5.2 Η προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος και της ανταγωνιστικότητας της εταιρείας συνδέεται με τη βιωσιμότητά της. Συμμόρφωση 5.3 Η βιωσιμότητα καθορίζεται από τον αντίκτυπο των δραστηριοτήτων της εταιρείας στο περιβάλλον και την ευρύτερη κοινότητα και μετράται με βάση τους μη χρηματοοικονομικούς παράγοντες που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και τη διακυβέρνηση (Environmental, Social, Governance «ESG») που είναι οικονομικά σημαντικοί (ουσιαστικοί) για την εταιρεία και τα συλλογικά συμφέροντα των βασικών ενδιαφερομένων μερών, όπως εργαζομένων, πελατών, προμηθευτών, τοπικών κοινοτήτων και άλλων σημαντικών φορέων. Συμμόρφωση 5.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο μεριμνά για την ύπαρξη μηχανισμών γνώσης και κατανόησης των συμφερόντων των ενδιαφερομένων μερών και παρακολουθεί την αποτελεσματικότητά τους. Συμμόρφωση 5.5 Η σχέση της εταιρείας με τα ενδιαφερόμενα μέρη περιγράφεται στην Ενότητα 9 Συμμόρφωση 5.6 Η εταιρεία υιοθετεί και εφαρμόζει πολιτική για θέματα ESG και βιώσιμης ανάπτυξης (Πολιτική Βιωσιμότητας). Συμμόρφωση 5.7 Το Διοικητικό Συμβούλιο, στο πλαίσιο της πολιτικής βιωσιμότητας και, εφόσον δεν έχει υιοθετήσει τέτοια, στο πλαίσιο της στρατηγικής του, προσδιορίζει στην ετήσια έκθεση τα μη χρηματοοικονομικά θέματα που αφορούν τη μακροπρόθεσμη βιωσιμότητα της εταιρείας και είναι ουσιώδη για την επιχείρηση, τους μετόχους και τα ενδιαφερόμενα μέρη, καθώς και πώς η εταιρεία τα αντιμετωπίζει. Συμμόρφωση 5.8 Το Διοικητικό Συμβούλιο περιγράφει στην ετήσια έκθεση με ποιο τρόπο έχουν ληφθεί υπόψη τα συμφέροντα των σημαντικών ενδιαφερομένων μερών στις συζητήσεις και τη λήψη αποφάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο. Συμμόρφωση 5.9 Το Διοικητικό Συμβούλιο δεσμεύει και παρακολουθεί την εκτελεστική διοίκηση για θέματα που αφορούν νέες τεχνολογίες και περιβαλλοντικά θέματα. Συμμόρφωση 5.10 Οι δημοσιεύσεις σχετικά με τη διαχείριση και την επίδοση των εταιρειών σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης (ESG ) είναι διαθέσιμες στους μετόχους και στα ενδιαφερόμενα μέρη. Η εταιρεία μπορεί να επιλέξει να ενεργήσει αυτές τις δημοσιεύσεις μέσω: (α) αυτόνομης έκθεσης / απολογισμού βιώσιμης ανάπτυξης, (β) των χρηματοοικονομικών της εκθέσεων, με την ενσωμάτωση αναφορών στα ουσιαστικά θέματα ESG, ή (γ) ενοποιημένου απολογισμού (integrated report), που προσδιορίζει πώς μια εταιρεία δημιουργεί αξία μέσω της στρατηγικής, της εταιρικής διακυβέρνησης και της επίδοσής της. Συμμόρφωση ΜΕΡΟΣ Γ’ – ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Έκτη Ενότητα – Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου 6.8 Η εταιρεία σχεδιάζει επαρκές και αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου (ΣΕΕ), ως προς τη χρηματοοικονομική και μη πληροφόρηση. Το μοντέλο αναφοράς του ΣΕΕ περιλαμβάνει ενδεικτικά τα εξής: • περιβάλλον ελέγχου, • διαχείριση κινδύνων, • ελεγκτικούς μηχανισμούς και δικλείδες ασφαλείας, • σύστημα πληροφόρησης και επικοινωνίας και • παρακολούθηση του ΣΕΕ. Συμμόρφωση 6.9 Το περιβάλλον ελέγχου της εταιρείας περιλαμβάνει το σύνολο των δομών, των πολιτικών και των διαδικασιών που παρέχουν τη βάση για την ανάπτυξη ενός αποτελεσματικού ΣΕΕ, καθώς παρέχει το πλαίσιο και τη δομή για την επίτευξη των θεμελιωδών αντικειμενικών σκοπών του ΣΕΕ Συμμόρφωση ΜΕΡΟΣ Δ΄- ΜΕΤΟΧΟΙ, ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Έβδομη Ενότητα – Γενική Συνέλευση 7.4 Η εταιρεία υποστηρίζει και μεριμνά τόσο για τη συμμετοχή των μετόχων στις συνελεύσεις όσο και για την ουσιαστική άσκηση των δικαιωμάτων τους κατά το μέγιστο δυνατόν. Συμμόρφωση ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 16 7.5 Για τη μέγιστη και στη βάση πλήρους ενημέρωσης συμμετοχή των μετόχων στη Γενική Συνέλευση, η εταιρεία θέτει μηχανισμούς για την έγκαιρη δημοσιοποίηση της πρόσκλησης της Γενικής Συνέλευσης, η οποία περιλαμβάνει πληροφορίες τουλάχιστον αναφορικά με την ημερομηνία, τον τόπο, την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη και ακριβή περιγραφή των διαδικασιών για τη συμμετοχή και ψηφοφορία των μετόχων. Συμμόρφωση 7.6 Στο βαθμό που οι ερωτήσεις των μετόχων σχετικά με θέματα της ημερήσιας διάταξης δεν απαντηθούν κατά τη διάρκεια της συνεδρίασης, η εταιρεία προβλέπει διαδικασία υποβολής των σχετικών απαντήσεων. Συμμόρφωση Όγδοη Ενότητα – Συμμετοχή των Μετόχων 8.3 Η συμμετοχή των μετόχων διασφαλίζεται μέσα από την παροχή επαρκούς και ισότιμης πρόσβασης στην πληροφόρηση. Για την επικαιροποίηση της πληροφορίας προς τους μετόχους αλλά και γενικά για την επικοινωνία μαζί τους σε τακτική βάση, η εταιρεία χρησιμοποιεί την ιστοσελίδα της, λαμβάνοντας τα κατάλληλα μέτρα για ισότιμη πρόσβαση των μετόχων στη δημοσιοποίηση γεγονότων. Συμμόρφωση 8.4 Για τη διασφάλιση ενός εποικοδομητικού διαλόγου μεταξύ της εταιρείας και των μετόχων, η εταιρεία διαθέτει διαδικασίες και εργαλεία (όπως πλατφόρμα επικοινωνίας) προκειμένου η εταιρεία να ανταποκρίνεται στις υποχρεώσεις ενημέρωσης σύμφωνα με τη νομοθεσία. Συμμόρφωση 8.5 Αρμόδια μονάδα είναι αυτή της εξυπηρέτησης μετόχων. Οι διαδικασίες αναρτώνται και στην ιστοσελίδα της εταιρείας. Συμμόρφωση Ένατη Ενότητα – Ενδιαφερόμενα Μέρη 9.1 Το Διοικητικό Συμβούλιο μεριμνά ώστε να προσδιορίζονται τα σημαντικά για την εταιρεία ενδιαφερόμενα μέρη, ανάλογα με τα χαρακτηριστικά και τη στρατηγική της, καθώς και να κατανοούνται τα συλλογικά τους συμφέροντα και με ποιο τρόπο αυτά αλληλεπιδρούν με τη στρατηγική της. Συμμόρφωση 9.2 Το Διοικητικό Συμβούλιο, όπου είναι απαραίτητο για την επίτευξη των εταιρικών στόχων και σύμφωνα με τη στρατηγική της εταιρείας, μεριμνά για τον έγκαιρο και ανοιχτό διάλογο με τα ενδιαφερόμενα μέρη και χρησιμοποιεί διαφορετικά κανάλια επικοινωνίας για κάθε ομάδα ενδιαφερόμενων μερών, με γνώμονα την ευελιξία και τη διευκόλυνση της κατανόησης των εκατέρωθεν συμφερόντων. Συμμόρφωση ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 17 EΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2021 Η ισχύουσα σύνθεση καθώς και το είδος της Επιτροπής Ελέγχου (Ε.Ε.) της Εταιρίας ορίσθηκε με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης με ημερομηνία 30 Ιουνίου 2021, η θητεία της είναι ετήσια και αποτελείται από τα κάτωθι μέλη : ➢ Σπυρίδων Κυρίτσης του Χαραλάμπους ➢ Κωνσταντίνος Θανόπουλος του Νικολάου ➢ Ουρανία Αικατερινάρη του Νικολάου Η Ε.Ε. είναι μία ανεξάρτητη επιτροπή η οποία αποτελείται από δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. και τρίτους. Όλα τα μέλη της Ε.Ε. πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας και επαρκούς γνώσης σύμφωνα με τον Ν.3016/2002, τον Ν.4449/2017 και τον Ν.4706/2020. Τα μέλη της Ε.Ε. διαθέτουν επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία καθώς και εμπειρία στην λογιστική και τον έλεγχο οικονομικών καταστάσεων. Η Ε.Ε. με τη νέα της σύνθεση συγκροτήθηκε σε σώμα κατά τη συνεδρίαση της με ημερομηνία 1η Ιουλίου 2021 και ως Πρόεδρος ομόφωνα ορίσθηκε ο κ. Σπυρίδων Κυρίτσης. Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, η Ε.Ε. συνεδριάζει σε τακτική βάση, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως και πραγματοποιεί έκτακτες συνεδριάσεις όταν απαιτείται. Κατά την διάρκεια της εταιρικής χρήσης 2021, η Ε.Ε. λειτούργησε απρόσκοπτα στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της. Διεξήγαγε όλες τις προβλεπόμενες από τον Κανονισμό Λειτουργίας της συνεδριάσεις, ευρισκόμενη πάντοτε σε πλήρη απαρτία. Οι συνεδριάσεις της Ε.Ε. διεξήχθησαν είτε μέσω φυσικής παρουσίας, είτε μέσω τηλεδιάσκεψης. Όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν με ομοφωνία. Συγκεκριμένα, κατά τη διάρκεια του 2021, η Ε.Ε. συνεδρίασε 17 φορές και συζήτησε για όλα τα θέματα που εμπίπτουν στους τομείς των αρμοδιοτήτων της και ειδικότερα: α) Εξωτερικός έλεγχος και Χρηματοοικονομική πληροφόρηση, εγκρίσεις παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών από τους Εξωτερικούς ελεγκτές, β) Εσωτερικός έλεγχος και ελεγκτικές διαδικασίες και γ) Ενημερωτικές συναντήσεις με τη διοίκηση και ανώτατα διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας και του Ομίλου, λοιπά θέματα που σχετίζονται με τις αρμοδιότητες / σκοπό της Ε.Ε. Αναλυτικά, οι εργασίες της Ε.Ε. κατά το 2021 ανά κατηγορία θεμάτων : Α. Εξωτερικός Έλεγχος / Διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης - Εγκρίσεις Παροχής Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Η Ε.Ε. πραγματοποίησε τρείς συνεδριάσεις όσον αφορά την ενημέρωσή της για τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και του εξωτερικού ελέγχου επι των οικονομικών καταστάσεων. Όσον αφορά τις συναντήσεις με τους εξωτερικούς ελεγκτές (Deloitte), παρουσιάσθηκε το Ετήσιο Πρόγραμμα τους και το προβλεπόμενο πεδίο ελέγχου της Εταιρίας για τη χρήση 2021, οι εκθέσεις τους σχετικά με τον έλεγχο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση 2020, καθώς η ανάλυση τους αναφορικά με τις ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του πρώτου εξαμήνου του 2021. Κατά τις προαναφερόμενες συνεδριάσεις συζητήθηκαν τα κύρια θέματα που εξέτασαν οι Ελεγκτές, καθώς και το περιεχόμενο της Συμπληρωματικής Έκθεσης που υποβάλλουν προς τη Γενική Συνέλευση. Η Ε.Ε. εξέτασε μέσω των συναντήσεων, των παρουσιάσεων, των αναφορών και των εκθέσεων των εξωτερικών ελεγκτών, του Εσωτερικού Ελέγχου και της Οικονομικής Διεύθυνσης της Εταιρίας, τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, επισκοπώντας τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας πριν την έγκριση τους από το Δ.Σ. ως προς την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψιν της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρία. EΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 1 Η Ε.Ε. διαπίστωσε την τήρηση του νομοθετικού πλαισίου ως προς το περιεχόμενο και την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας, διακρίβωσε την τήρηση των όρων δημοσιότητας τους και επιβεβαίωσε τη δυνατότητα ελεύθερης και αδιάλειπτης πρόσβασης στις σχετικές πληροφορίες. Η Ε.Ε. επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία της ελεγκτικής εταιρίας που διεξήγαγε τον τακτικό υποχρεωτικό έλεγχο σύμφωνα με τις κείμενες διατάξεις της εθνικής και ενωσιακής νομοθεσίας. Η Ε.Ε. υπέβαλε πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας περί της ανανέωσης του διορισμού των ίδιων Εξωτερικών Ελεγκτών για την εταιρική χρήση 2021, καθώς και του ύψους αμοιβής τους. Όσον αφορά τη χρήση των εξωτερικών ελεγκτών για μη ελεγκτικές υπηρεσίες, η Ε.Ε. γνωρίζοντας ότι οι εξωτερικοί ελεγκτές έχουν εκ του ρόλου τους αναλυτική εικόνα για τη δραστηριότητα της Εταιρίας και του Ομίλου, θεωρεί ότι σε αρκετές περιπτώσεις είναι περισσότερο αποτελεσματικό, και με μικρότερο για τον Όμιλο κόστος, οι εξωτερικοί ελεγκτές να παρέχουν μη ελεγκτικές υπηρεσίες. Ωστόσο, η προστασία της αντικειμενικότητας και της ανεξαρτησίας των εξωτερικών ελεγκτών αποτελεί πρωτεύουσα προτεραιότητα. Για αυτό το λόγο η Ε.Ε. εξετάζει ότι σε κάθε περίπτωση η παροχή τέτοιων υπηρεσιών δεν θα αλλοιώσει την ανεξαρτησία ή την αντικειμενικότητα του εξωτερικού ελεγκτή. Λαμβάνοντας υπόψιν τα ανωτέρω, η Ε.Ε. ενέκρινε κατά τη διάρκεια του έτους την παροχή επιτρεπόμενων εκ του νόμου μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την ελεγκτική εταιρία Deloitte για συγκεκριμένα έργα. Για την καταλληλόλητα, τους όρους και την τελική έγκριση της παροχής των εν λόγω μη ελεγκτικών υπηρεσιών τηρήθηκαν οι οικείες διατάξεις του εθνικού και ενωσιακού δικαίου. Β. Εσωτερικός Έλεγχος - Διαδικασίες Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου Κατά τη διάρκεια του 2021 η Ε.Ε. συνεδρίασε τέσσερις φορές για θέματα σχετικά με τον Εσωτερικό Έλεγχο και τις ελεγκτικές διαδικασίες της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας. Η Ε.Ε. παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και της διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων, διαπιστώνοντας την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των τηρούμενων πολιτικών και εφαρμοζόμενων διαδικασιών, μέσω των περιοδικών παρουσιάσεων της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια του έτους. Η Ε.Ε. ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου πριν την εφαρμογή του, αξιολογώντας το με βάση τους τομείς δραστηριότητας της Εταιρίας καθώς και τους επιχειρηματικούς και χρηματοοικονομικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει. Η Ε.Ε. έλαβε και επισκόπησε τις περιοδικές Εκθέσεις του Εσωτερικού Ελέγχου, τα χρονοδιαγράμματα υλοποίησης των προτεινόμενων διορθωτικών ενεργειών με έμφαση στις ληξιπρόθεσμες ενέργειες. Η Ε.Ε. διαπίστωσε την εύρυθμη λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου και την διατήρηση της ανεξαρτησίας του. Γ. Λοιπές Δραστηριότητες Η Ε.Ε. για τη διευκόλυνση του έργου της, προέβη σε τακτικές συναντήσεις με τη Διοίκηση της Εταιρίας, κατά τις οποίες παρουσιάσθηκαν οι επιπτώσεις από τον covid στα μεγέθη της, ο σχεδιασμός και η πορεία υλοποίησης της περαιτέρω ανάπτυξης και παρουσίας της στις χώρες που ήδη δραστηριοποιείται, ή και σε νέες χώρες. Επιπρόσθετα, η Ε.Ε. συμμετείχε και σε συναντήσεις με τη διοίκηση και ανώτατα στελέχη του Ομίλου, κατά τις οποίες ενημερώθηκε για τις εξελίξεις στους επιμέρους τομείς δραστηριότητας του Ομίλου, και της συμμετοχής της Εταιρίας στην εξέλιξη του πλάνου ανάπτυξης και εσωτερικής οργάνωσης. Η Ε.Ε. καθ’ όλη τη διάρκεια της θητείας της είχε πλήρη πρόσβαση στις απαιτούμενες πληροφορίες και στις αναγκαίες υποδομές για την εύρυθμη και απρόσκοπτη εκτέλεση των εργασιών της. Κατά τη διάρκεια του 2021, η Ε.Ε. δεν ζήτησε τη συνδρομή εξωτερικού συμβούλου. Αναφορικά με την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης της Εταιρίας, αυτή εντάσσεται και υλοποιείται σε επίπεδο Ομίλου. Η Ε.Ε. ενημερώθηκε ότι έγινε ενσωμάτωση της αξιολόγησης κινδύνων βιώσιμης ανάπτυξης στο σύστημα διαχείρισης κινδύνων, δημιουργήθηκε μια 6μελής Ειδική Επιτροπή Βιώσιμης Ανάπτυξης, εκπονήθηκε η ετήσια Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης (sustainability report) η οποία και ελέγχθηκε από τρίτο φορέα και εγκρίθηκε από την προαναφερόμενη Επιτροπή η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης. EΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 2 Η ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ και οι θυγατρικές της έχουν αναπτύξει μια αποτελεσματική πολιτική, με σκοπό να υποστηρίξει μια βιώσιμη ανάπτυξη σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Πράσινη Συμφωνία, τη συμφωνία του Παρισιού και τους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης του ΟΗΕ, στοχεύοντας στην ικανοποίηση όλων των ενδιαφερόμενων μερών, που επιθυμούν να κατανοήσουν καλύτερα τους κινδύνους και τις ευκαιρίες που θέτουν τα Περιβαλλοντικά, Κοινωνικά και τα ζητήματα Διακυβέρνησης (ESG) στη δράση τους. Η πολιτική αναγνωρίζει τη σημασία της πληροφόρησης συγκεκριμένων μελλοντικών στόχων, σκοπών, σχεδίων δράσης και ευθυγράμμισης στόχων και σχετικών επιδράσεων. Η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης στηρίζει τον στρατηγικό σχεδιασμό που στοχεύει στην ενεργειακή μετάβαση και αντανακλά τις στρατηγικές προτεραιότητες οι οποίες χωρίζονται σε τέσσερις πυλώνες : α) ανάπτυξη διυλιστηρίου (ενεργειακή απόδοση, ψηφιοποίηση, απανθρακοποίηση, δέσμευση και αποθήκευση άνθρακα), β) κινητικότητα και νέα τεχνολογία, γ) ενέργεια, φυσικό αέριο και ανανεώσιμες πηγές και δ) ανανεώσιμα και εναλλακτικά καύσιμα, καλύπτοντας όλα τα ουσιαστικά θέματα ESG. EΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3 Coral Όμιλος Εταιρειών ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΟΠΩΣ ΑΥΤΑ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡEΙΑΣ CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ Περιεχόμενα οικονομικών καταστάσεων Σελίδα Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 ............................. 4 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2021 ....................................................................................................... 5 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 .................................................... 7 Κατάσταση Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 ...................................................................... 8 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ................ 9 1. Γενικές πληροφορίες .......................................................................................................................................................... 9 2. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) ................................ 9 2.1 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες .................................................................................................... 9 2.2 Πρότυπα, τροποποιήσεις και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την κλειόμενη οικονομική χρήση ........................................... 9 2.3 Πρότυπα, τροποποιήσεις και Διερμηνείες εφαρμοστέα για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν μετά την 1η Ιανουαρίου 2022 ....................................................................................................................................................... 11 2.4 Αναταξινομήσεις Κονδυλίων ................................................................................................................................................ 12 3. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών.......................................................................................................................12 3.1 Πλαίσιο κατάρτισης ............................................................................................................................................................... 12 3.2 Βάση ενοποίησης .................................................................................................................................................................. 12 3.3 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις ................................................................................................................................. 12 3.4 Αναγνώριση εσόδων ............................................................................................................................................................. 13 3.5 Συναλλαγματικές μετατροπές ............................................................................................................................................... 15 3.6 Λειτουργικοί Τομείς .............................................................................................................................................................. 16 3.7 Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία ............................................................................................... 16 3.8 Φορολογία ............................................................................................................................................................................ 17 3.9 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία .............................................................................................................................. 17 3.10 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................................................ 18 3.11 Αποθέματα .......................................................................................................................................................................... 18 3.12 Ταμειακά διαθέσιμα ............................................................................................................................................................ 18 3.13 Μετοχικό κεφάλαιο .............................................................................................................................................................. 18 3.14 Δανεισμός ........................................................................................................................................................................... 18 3.15 Εμπορικές υποχρεώσεις ..................................................................................................................................................... 19 3.16 Προβλέψεις ........................................................................................................................................................................ 19 3.17 Μισθώσεις ........................................................................................................................................................................... 19 3.18 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ....................................................................................................................... 20 3.19 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού ........................................................................................................................ 23 3.20 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων .............................................................................. 24 3.21 Διανομή μερισμάτων.......................................................................................................................................................... 24 3.22 Χρηματοοικονομικά έξοδα ................................................................................................................................................. 24 3.23 Στρογγυλοποιήσεις κονδυλίων .......................................................................................................................................... 24 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως ............................................................................................24 4.1 Φόρος εισοδήματος ............................................................................................................................................................. 24 4.2 Συνταξιοδοτικά προγράμματα ............................................................................................................................................. 25 4.3 Επίδικες Υποθέσεις ............................................................................................................................................................... 25 5. Κύκλος εργασιών ................................................................................................................................................................25 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 2 6. Έξοδα ανά κατηγορία ..........................................................................................................................................................27 7. Παροχές σε εργαζομένους ...................................................................................................................................................27 8. Λοιπά έσοδα ........................................................................................................................................................................28 9. Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) .........................................................................................................................................................28 10. Χρηματοοικονομικά έξοδα...............................................................................................................................................28 11. Έσοδα από επενδύσεις & συμμετοχές ..............................................................................................................................28 12. Φόρος εισοδήματος ...........................................................................................................................................................29 13. Κέρδη ανά Μετοχή ............................................................................................................................................................29 14. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ..............................................................................................................................................30 15. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ..........................................................................................................................32 16. Δικαιώματα χρήσης παγίων .............................................................................................................................................34 17. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες ..........................................................................................................36 18. Χρηματοοικονομικά στοιχεία...........................................................................................................................................38 19. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ...............................................................................................................................38 20. Αποθέματα .......................................................................................................................................................................38 21. Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις .............................................................................................................39 22. Εύλογες Αξίες Χρηματοοικονομικών στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού ...................................................................42 23. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................................................................43 24. Μετοχικό κεφάλαιο .........................................................................................................................................................44 25. Αποθεματικά.....................................................................................................................................................................44 26. Δάνεια ..............................................................................................................................................................................45 27. Μισθώσεις ........................................................................................................................................................................47 28. Αναβαλλόμενη φορολογία ..............................................................................................................................................48 29. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία .............................................................................49 30. Προβλέψεις ......................................................................................................................................................................51 31. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................................................................51 32. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ..............................................................................................................................51 33. Εξαγορά θυγατρικών εταιρειών ........................................................................................................................................52 34. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις/ Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις ...........................................................................................52 35. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ...................................................................................................................................54 36. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .......................................................................................................................55 36.1 Κίνδυνος αγοράς ................................................................................................................................................................ 55 36.2 Πιστωτικός κίνδυνος .......................................................................................................................................................... 56 36.3 Κίνδυνος ρευστότητας........................................................................................................................................................ 56 36.4 Διαχείριση κινδύνων κεφαλαίου ....................................................................................................................................... 58 36.5 Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα (Going Concern) ................................................................................................................. 58 37. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς .............................................................................................................................60 Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, σελ. 4 έως και 60 εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας την Τετάρτη 20 Απριλίου 2022 και τελούν υπό την έγκριση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3 Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 Σημείωση Ποσά σε χιλ. € Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 *Αναθεωρημένο Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Μεικτά αποτελέσματα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έσοδα Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έξοδα Έσοδα από επενδύσεις Κέρδη από απόκτηση συμμετοχής Κέρδη / (Ζημιές) από συγγενείς εταιρείες Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης μετά από φόρους *Αναθεωρημένο 2.477.518 (2.244.979) 232.539 (166.202) (14.171) 3.656 (2.070) 53.752 (22.023) 4.934 500 2.357 39.520 (9.207) 30.313 1.801.473 (1.644.897) 156.576 (145.000) (12.527) 3.475 (3.149) (625) (19.848) 4.996 (598) (16.075) 3.334 (12.741) 2.142.510 (2.037.366) 105.144 (75.178) (9.079) 10.449 (529) 30.807 (13.130) 11.618 29.295 (6.230) 23.065 1.594.597 (1.535.640) 58.957 (71.954) (9.692) 10.053 (1.313) (13.951) (12.963) 12.152 (14.762) 5.082 (9.680) 29.040 1.273 10,63 (12.812) 71 (4,69) 23.065 8,45 (9.680) (3,54) 34 (21) - - 120 40 (54) (47) (24) 17 119 (53) (47) 11 140 (75) 66 (36) Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης 30.453 (12.816) 23.131 (9.716) Κατανέμονται στους μετόχους της Εταιρείας Μη ελέγχουσες συμμετοχές 29.171 1.282 (12.887) 71 23.131 - (9.716) - Κατανέμονται στους μετόχους της Εταιρείας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή σε € 5 6 6 8 9 10 11 33 11 12 13 Λοιπά συνολικά εισοδήματα Στοιχεία που θα ταξινομηθούν μελλοντικά στην κατάσταση αποτελεσμάτων Λοιπά συνολικά εισοδήματα από συγγενείς εταιρείες Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν μελλοντικά στην κατάσταση αποτελεσμάτων Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) από συνταξιοδοτικά προγράμματα Λοιπά συνολικά εισοδήματα Φόρος εισοδήματος Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης μετά από φόρους 29 12 Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 έως 60 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 4 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2021 Σημείωση Ποσά σε χιλ. € ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο Παγίου Ενεργητικού 31/12/2021 Όμιλος 31/12/2020 1/1/2020 *Αναθεωρημένο *Αναθεωρημένο 14 15 16 17 28 19 22 18 16.667 215.671 132.466 6.640 2.031 5.219 178 500 379.372 9.939 177.699 112.532 7.090 5.327 5.619 500 318.706 10.310 160.733 111.361 9.446 6.150 500 298.500 20 21 22 163.101 121.861 340 488 30.280 316.070 695.442 107.305 89.853 101 1.775 18.676 217.710 536.416 132.890 135.853 1.254 19.620 289.617 588.117 24 25 80.151 52.181 35.132 167.464 8.241 175.705 80.151 41.456 16.686 138.293 3.274 141.567 80.151 40.036 34.268 154.455 2.109 156.564 26 27 28 179.222 110.052 4.919 114.136 90.168 626 169.317 85.002 1.512 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων 29 30 31 3.340 2.583 7.852 307.968 3.347 3.261 6.456 217.994 3.771 1.712 6.116 267.430 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία Δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων Φόροι εισοδήματος 32 22 26 27 151.621 264 42.095 15.341 921 84.033 117 76.425 11.756 2.648 143.865 4.613 14.955 - 29 30 186 1.341 211.769 519.737 695.442 325 1.551 176.855 394.849 536.416 151 539 164.123 431.553 588.117 Κυκλοφορούν Αποθέματα Ενεργητικό Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία Φόροι εισοδήματος Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ Κεφάλαια ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Ιδία κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 23 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 5 Σημείωση Ποσά σε χιλ. € ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο Παγίου Ενεργητικού Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία Φόροι εισοδήματος Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία Δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 31/12/2021 Εταιρεία 31/12/2020 1/1/2020 *Αναθεωρημένο *Αναθεωρημένο 14 15 16 17 17 28 19 22 6.436 165.890 93.983 45.402 3.071 6.552 178 321.512 6.926 151.588 92.156 25.967 3.071 2.793 5.313 287.814 7.951 140.834 87.367 20.386 3.071 5.878 265.487 20 21 22 108.269 104.565 106 320 3.080 216.340 537.852 70.948 83.171 101 1.775 1.387 157.382 445.196 97.164 124.660 2.155 5.171 229.150 494.637 24 25 80.151 49.896 12.553 142.600 80.151 39.415 (97) 119.469 80.151 38.280 14.029 132.460 26 27 28 164.393 76.566 2.036 104.263 72.658 - 148.845 67.434 2.503 29 30 31 3.329 2.556 6.146 255.026 3.342 2.314 5.472 188.049 3.771 576 5.105 228.234 32 22 26 27 128.578 168 53 9.900 78.411 117 47.862 9.412 123.003 1.690 8.560 29 30 186 1.341 140.226 395.252 537.852 325 1.551 137.678 325.727 445.196 151 539 133.943 362.177 494.637 23 Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 έως 60 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσαρμογή λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Προσαρμοσμένο υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) χρήσης Λοιπά Συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης Αποθεματικά μερισμάτων Μεταφορά Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) χρήσης Λοιπά Συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης Αποθεματικά μερισμάτων Μεταφορά Προσθήκη από ίδρυση/εξαγορά θυγατρικής Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδ/να Αποτελ/τα στους εις νέον μετόχους 31.793 151.980 Μη ελέγχουσες Σύνολο ιδίων συμμετοχές κεφαλαίων 2.109 154.089 Μετοχικό κεφάλαιο 80.151 Λοιπά αποθεμ/κά 40.036 80.151 80.151 40.036 (2) (2) 4.410 287 (3.275) 41.456 2.475 34.268 (12.812) (73) (12.885) (4.410) (287) 16.686 2.475 154.455 (12.812) (75) (12.887) (3.275) 138.293 2.109 71 71 1.094 3.274 2.475 156.564 (12.741) (75) (12.816) 1.094 (3.275) 141.567 80.151 80.151 41.456 31 31 9.089 1.605 52.181 16.686 29.040 100 29.140 (9.089) (1.605) 35.132 138.293 29.040 131 29.171 167.464 3.274 1.273 9 1.282 3.935 (250) 8.241 141.567 30.313 140 30.453 3.935 (250) 175.705 Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσαρμογή λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Προσαρμοσμένο υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) χρήσης Λοιπά Συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης Αποθεματικά μερισμάτων Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) χρήσης Λοιπά Συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης Αποθεματικά μερισμάτων Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Σύνολο Μετοχικό Λοιπά Αποτελ/τα ιδίων κεφάλαιο αποθεμ/κά εις νέον κεφαλαίων 80.151 38.280 11.663 130.094 80.151 80.151 38.280 4.410 (3.275) 39.415 2.366 14.029 (9.680) (36) (9.716) (4.410) (97) 2.366 132.460 (9.680) (36) (9.716) (3.275) 119.469 80.151 80.151 39.415 9.089 1.392 49.896 (97) 23.065 66 23.131 (9.089) (1.392) 12.553 119.469 23.065 66 23.131 142.600 Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 έως 60 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 7 Κατάσταση Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 Σημείωση Ποσά σε χιλ. € Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) χρήσης προ φόρων Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών Αποσβέσεις στοιχείων άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων Ζημιές / (κέρδη) από πωλήσεις και διαγραφές παγίων Προβλέψεις στοιχείων Συναλλαγματικές διαφορές Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (Έσοδα - κέρδη)/έξοδα - ζημίες από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές εισροές/(εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις μεταβολές των λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης Μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/ μείωση αποθεμάτων (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές εισροές/(εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για αγορές ενσώματων παγίων Πληρωμές για αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Μερίσματα Εισπραχθέντα Καθαρές ταμειακές εισροές/(εκροές) από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (χρεολύσια) Μερίσματα πληρωθέντα Καθαρές ταμειακές εισροές/(εκροές) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή (μείωση)/αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στη λήξη της χρήσης Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 39.520 (16.075) 29.295 (14.762) 17.319 3.342 18.147 239 64 1.632 22.023 14.676 2.492 17.342 (212) 3.364 31 19.848 13.010 1.908 12.605 (26) (45) (149) 13.130 11.913 1.982 12.308 (24) 3.635 288 12.963 (7.631) (5.011) (11.388) (12.170) 94.655 36.455 58.340 16.133 (53.571) (24.408) 56.204 72.880 (17.847) (4.409) 25.585 46.554 (59.998) 48.596 (14.719) (1.569) (37.321) (21.895) 51.337 50.461 (9.215) - 26.216 41.690 (45.536) 38.503 (7.145) (492) 50.624 32.308 41.246 30.866 (37.070) (1.038) (32.356) (1.572) (27.973) (789) (23.343) (426) 123 1 190 155 44 14 168 448 (8.930) 2.842 1.737 (19.435) 6.592 (5.581) 6.737 (44.072) (31.846) (41.547) (21.997) 192.586 (172.169) (15.115) (250) 102.794 (86.290) (15.729) 1.094 (3.275) 84.802 (72.874) (9.934) - 48.177 (47.000) (10.555) (3.275) 5.052 (1.406) 1.994 (12.653) 11.604 (944) 1.693 (3.784) 23 18.676 19.620 1.387 5.171 23 30.280 18.676 3.080 1.387 15 14 16 9 10 15 14 33 11 26 26 26 Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 έως 60 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 8 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 1. Γενικές πληροφορίες Η Μητρική Εταιρεία του Ομίλου CORAL (ο Όμιλος) είναι η εταιρεία με την επωνυμία CORAL A.E. (πρώην Shell Hellas A.E) ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ (η Εταιρεία) η οποία είναι ανώνυμη Εταιρεία και έχει συσταθεί στην Ελλάδα σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 (όπως αντικαταστάθηκε από τον Ν.4548/2018), με έδρα το Μαρούσι, Ηρώδου Αττικού 12Α. Η αλλαγή ονομασίας της Εταιρείας έλαβε χώρα την 29η Ιουνίου 2010 σύμφωνα με την απόφαση 7803/10 της νομαρχίας Αθηνών. Η διάρκειά της έχει οριστεί μέχρι το 2045 σύμφωνα με το καταστατικό. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα στον κλάδο των πετρελαιοειδών και οι κύριες δραστηριότητες του αφορούν στην εμπορία προϊόντων πετρελαίου, την ανάμιξη, συσκευασία και εμπορία ορυκτελαίων και συναφών προϊόντων και την παροχή συναφών υπηρεσιών, οι οποίες συμπληρώνουν ή εξυπηρετούν τους σκοπούς των παραπάνω δραστηριοτήτων ή τους γενικούς σκοπούς του Ομίλου. Η Εταιρεία έως την 30η Ιουνίου του έτους 2010 ήταν 100% θυγατρική της Shell Overseas Holdings Limited και μέλος του ομίλου της Royal Dutch Shell. Την 1η Ιουλίου 2010 ολοκληρώθηκε η εξαγορά του 100% της Εταιρείας από την Μότορ Όϊλ (Ελλάς) Διυλιστήρια Κορίνθου Α.Ε., η οποία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2021 ανερχόταν σε 435 άτομα και 283 άτομα αντίστοιχα (31η Δεκεμβρίου 2020: Όμιλος 309 άτομα, Εταιρεία 276 άτομα). Η ηλεκτρονική διεύθυνση του ομίλου είναι https://www.coralenergy.gr/. 2. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 2.1 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2021 ή μεταγενέστερα. Όσα εξ αυτών αναμένεται να έχουν επίδραση στον Όμιλο και τη Εταιρεία, παρατίθενται παρακάτω. 2.2 Πρότυπα, τροποποιήσεις και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την κλειόμενη οικονομική χρήση ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 4, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 16: «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς – Φάση 2» Οι τροποποιήσεις αντιμετωπίζουν ζητήματα που ενδέχεται να επηρεάσουν τις χρηματοοικονομικές αναφορές μετά τη μεταρρύθμιση ενός δείκτη αναφοράς επιτοκίου, συμπεριλαμβανομένης της αντικατάστασής του με εναλλακτικά επιτόκια αναφοράς, προβλέποντας πρακτικές διευκολύνσεις για την λογιστική αντιμετώπιση. Επίσης, οι τροποποιήσεις εισάγουν πρόσθετες γνωστοποιήσεις για την ορθότερη κατανόηση από τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση ή/και στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου και της Εταιρείας ΔΠΧΑ 16: «Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον COVID-19 μετά τις 30 Ιουνίου 2021» Τον Μάιο του 2020, οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 16 εισήγαγαν μια προαιρετική πρακτική διευκόλυνση αναφορικά με το τρόπο με τον οποίο ο μισθωτής αναγνωρίζει τις μειώσεις μισθωμάτων που προέκυψαν ως άμεση συνέπεια του COVID-19. Συγκεκριμένα, οι μισθωτές που επιλέγουν να εφαρμόσουν την πρακτική διευκόλυνση δεν απαιτείται να εκτιμήσουν εάν οι αλλαγές των μισθωμάτων αποτελούν τροποποίηση της αρχικής μίσθωσης και λογιστικοποιούν σύμφωνα με τις λοιπές ισχύουσες διατάξεις του προτύπου. Οι μειώσεις των μισθωμάτων που προκύπτουν υπό μορφή εφάπαξ μείωσης του ενοικίου, θα λογίζονται ως μεταβλητές πληρωμές μισθωμάτων και θα αναγνωρίζονται στη κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου. Η πρακτική διευκόλυνση ισχύει για μειώσεις μισθωμάτων που προέκυψαν ως άμεση συνέπεια της πανδημίας covid-19 και μόνο όταν το αναθεωρημένο μίσθωμα είναι το ίδιο ή μικρότερο από το αρχικό, η μείωση σχετίζεται με μισθώματα που οφείλονται πριν ή μέχρι τις 30 Ιουνίου 2021 και όταν δεν έχουν πραγματοποιηθεί άλλες ουσιώδεις αλλαγές στους όρους της μίσθωσης. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων έδωσε παράταση στην περίοδο ισχύος της σχετικής διευκόλυνσης από 30 Ιουνίου 2021 σε 30 Ιουνίου 2022. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 9 Η τροποποίηση ισχύει για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν από την 1η Απρίλίου 2021 και έπειτα. και έπειτα. Η πρότερη εφαρμογή επιτρέπεται. Η επίδραση που προέκυψε για τον Όμιλο και την Εταιρεία από την εφαρμογής της τροποποίησης παρουσιάζεται στη σημείωση 27 - Μισθώσεις. ΕΔΔΠΧΑ Απόφαση ατζέντας ΔΛΠ 19: «Παροχές σε εργαζομένους- Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας» Τον Μάιο του 2021, η Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΕΔΔΠΧΑ), εξέδωσε οριστική απόφαση σχετικά με την εφαρμογή του ΔΛΠ 19 αναφορικά με την κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας. Η απόφασή περιλαμβάνει επεξηγηματικό υλικό σχετικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών (ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης). Μετά τη δημοσίευση της απόφασης, συντάχθηκαν Κατευθυντήριες Οδηγίες από ειδική τεχνική επιτροπή στην Ελλάδα του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (ΣΟΕΛ) με τη συμμετοχή ειδικευμένων αναλογιστών ("Τεχνική Επιτροπή"), η οποία εξέτασε το σύνολο των πολιτικών αποζημίωσης στην ελληνική αγορά και θα αποτελούσε τη βάση για την εφαρμογή της συγκεκριμένης απόφασης στην Ελλάδα. Το κύριο συμπέρασμα του κειμένου Κατευθυντήριων Οδηγιών της Τεχνικής Επιτροπής είναι ότι στην ελληνική αγορά υπάρχουν διάφορες πολιτικές απόδοσης παροχών που δύνανται να διαφέρουν από την συγκεκριμένη πολιτική αποζημιώσεων την οποία εξέτασε η ΕΔΔΠΧΠ για την έκδοση της απόφασης, καθώς παροχές αποδίδονται και σε άλλες περιπτώσεις εξόδου από την υπηρεσία πέραν της κανονικής συνταξιοδότησης. Οι εν λόγω επεξηγηματικές πληροφορίες διαφοροποιούν τον τρόπο με τον οποίο εφαρμόζονταν κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές και κανόνες του ΔΛΠ 19. Ο Όμιλος μέχρι την έκδοση της απόφασης εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις παροχές που ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν.3198/1955, τον Ν.2112/1920 και της τροποποίησής του από τον Ν.4093/2012 στην περίοδο από την πρόσληψη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων. Η ως άνω οριστική απόφαση της Επιτροπής θα αντιμετωπισθεί ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη». Το ποσό του κόστους της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία που έχει αναγνωριστεί στις ομιλικές και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Ποσά σε χιλ. € Απόσπασμα από την Συνοπτική Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) Κέρδη / (Ζημιές) από συγγενείς εταιρείες Φόρος εισοδήματος Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) από συνταξιοδοτικά προγράμματα Φόρος επί των στοιχείων που δεν θα ανακαταταγούν Ποσά σε χιλ. € Απόσπασμα από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Πάγιο Ενεργητικό Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέον Όμιλος 1/11/131/12/2020 31/12/2020 Εταιρεία 1/11/131/12/2020 31/12/2020 *Αναθεωρημένο *Αναθεωρημένο (144.910) (12.713) (2.800) (595) 3.274 (240) 63 (145.000) (12.527) (3.149) (598) 3.334 (47) 17 (71.861) (9.877) (857) 4.994 (239) 58 (71.954) (9.692) (1.313) 5.082 (47) 11 Όμιλος 31/12/2020 31/12/2020 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2020 *Αναθεωρημένο *Αναθεωρημένο 6.990 6.059 7.090 5.327 3.071 3.499 3.071 2.793 6.414 622 3.347 626 6.281 - 3.342 - 14.254 16.686 (2.331) (97) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 10 2.3 Πρότυπα, τροποποιήσεις και Διερμηνείες εφαρμοστέα για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν μετά την 1η Ιανουαρίου 2022 ΔΠΧΑ 3: «Τροποποίηση παραπομπής του εννοιολογικού πλαισίου» Οι τροποποιήσεις επικαιροποιούν μια παραπομπή του εννοιολογικού πλαισίου του ΔΠΧΑ 3 και εισάγουν μια εξαίρεση στην αρχή της αναγνώρισης, βάση της οποίας προσδιορίζεται τι συνιστά περιουσιακό στοιχείο και τι υποχρέωση σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2022 ή μεταγενέστερα και δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16: «Έσοδα που προκύπτουν νωρίτερα από την προβλεπόμενη χρήση» Οι τροποποιήσεις ορίζουν πως μια εταιρεία δεν έχει δικαίωμα να αφαιρεί από το κόστος κτήσης των ενσωμάτων ακινητοποιήσεων, ποσά που λήφθηκαν από την πώληση αγαθών τα οποία παράχθηκαν κατά τη διάρκεια της προετοιμασίας του περιουσιακού στοιχείου για την προοριζόμενη χρήση του. Αντ 'αυτού, η εταιρεία οφείλει να αναγνωρίσει στο αποτέλεσμα τα εν λόγω έσοδα και τα σχετιζόμενα με αυτά κόστη. Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2022 ή μεταγενέστερα, έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 37: «Επαχθή συμβόλαια - Κόστος εκπλήρωσης σύμβασης» Οι τροποποιήσεις προσδιορίζουν τα κόστη που οφείλει να συμπεριλαμβάνει μια εταιρεία κατά την αξιολόγηση του ενδεχόμενου μια σύμβαση να αποδειχθεί ζημιογόνος. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις απαιτούν να συμπεριλαμβάνονται στο κόστος εκπλήρωσης της σύμβασης τόσο οι άμεσες δαπάνες για την εκπλήρωση της όσο και μέρος των, σχετικών με εκπλήρωση συμβάσεων, εμμέσων δαπανών. Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2022 ή μεταγενέστερα, έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1: «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» Οι τροποποιήσεις παρέχουν οδηγίες για την ομοιόμορφη εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΛΠ 1 όσον αφορά την ταξινόμηση των δανειακών και λοιπόν υποχρεώσεων με αβέβαιη ημερομηνία εκκαθάρισης, ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες στη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2023 ή μεταγενέστερα, ενώ δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 8: «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη – Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων» Οι τροποποιήσεις εισάγουν νέο ορισμό των λογιστικών εκτιμήσεων που ορίζονται ως νομισματικά ποσά στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις που υπόκεινται σε αβεβαιότητα ως προς τη μέτρησή τους. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον όρο «αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις» ώστε να βοηθήσουν στον διαχωρισμό από τις «αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές» και τις «διορθώσεις σφαλμάτων». Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2023 ή μεταγενέστερα, ενώ δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 12 «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία ενιαία συναλλαγή» Οι τροποποιήσεις απαιτούν οι εταιρείες να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενη φορολογία σε συγκεκριμένες συναλλαγές που, κατά την αρχική αναγνώριση, οδηγούν σε ίσα ποσά φορολογητέων και εκπεστέων προσωρινών διαφορών. Αυτό ισχύει συνήθως για συναλλαγές, όπως οι μισθώσεις για τους μισθωτές και οι υποχρεώσεις αποκατάστασης. Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2023 ή μεταγενέστερα, ενώ δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 11 2.4 Αναταξινομήσεις Κονδυλίων Έγιναν οι παρακάτω μη σημαντικές αναταξινομήσεις κονδυλίων στην προηγούμενη συγκριτική περίοδο (Οικονομικό Έτος 2020): ➢ Μεταξύ “Χρηματοοικονομικών εσόδων” και “Χρηματοοικονομικών εξόδων” (Όμιλος: € 4.656 χιλ., Εταιρεία: € 4.549 χιλ.). ➢ Μεταξύ “Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις” και “ Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού” (Όμιλος: € 101 χιλ., Εταιρεία: € 101 χιλ.). ➢ Μεταξύ “Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις” και “ Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού” (Όμιλος: € 117 χιλ., Εταιρεία: € 117 χιλ.). Οι αναταξινομήσεις αυτές έγιναν ώστε τα συγκριτικά στοιχεία να καταστούν συγκρίσιμα με αυτά της τρέχουσας περιόδου και δεν είχαν καμία επίδραση στα Καθαρά Αποτελέσματα και στα Ίδια Κεφάλαια του Ομίλου ή της Εταιρείας. 3. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 3.1 Πλαίσιο κατάρτισης Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και περιλαμβάνουν τις ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου Coral για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») και τις διερμηνείες των ΔΠΧΑ (IFRIC), που είχαν εκδοθεί από το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και την Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ (IFRIC) αντίστοιχα, και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Το ιστορικό κόστος γενικά βασίζεται στην εύλογη αξία του τιμήματος που καταβάλλεται για την απόκτηση των αγαθών και υπηρεσιών. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης, απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη Σημείωση 4. Για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της περιόδου που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021 χρησιμοποιήθηκαν λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές σύμφωνες με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020. 3.2 Βάση ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που ελέγχονται από αυτήν (θυγατρικές) κατά τη λήξη της αντίστοιχης περιόδου. Ο έλεγχος επιτυγχάνεται όπου η Εταιρεία έχει τη δύναμη να ρυθμίζει την χρηματοοικονομική και λειτουργική πολιτική της επιχείρησης στην οποία συμμετέχει ώστε να επωφελείται από τις δραστηριότητές της. Κατά την εξαγορά, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις και οι πιθανές υποχρεώσεις κάθε θυγατρικής αποτιμώνται σύμφωνα με την εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Το επιπλέον ποσό που καταβάλλεται για την εξαγορά, από την εύλογη αξία της καθαρής θέσης που αποκτήθηκε, αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Εάν το κόστος εξαγοράς είναι μικρότερο της εύλογης αξίας της καθαρής θέσης που αποκτήθηκε, τότε η διαφορά πιστώνεται στα αποτελέσματα την χρονιά της κτήσης. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών είναι οι ίδιες ή/και προσαρμόζονται με αυτές της Μητρικής. Κατά την ενοποίηση, όλες οι σημαντικές διεταιρικές συναλλαγές, τα υπόλοιπα, τα κέρδη και ζημίες μεταξύ των επιχειρήσεων του Ομίλου απαλείφονται. 3.3 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενής είναι η επιχείρηση στην οποία η Εταιρεία ασκεί σημαντική επιρροή, αλλά όχι έλεγχο ή από κοινού έλεγχο, μέσω συμμετοχής στις διοικητικές και λειτουργικές αποφάσεις της επιχείρησης στην οποία συμμετέχει. Τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι υποχρεώσεις των συγγενών επιχειρήσεων, ενσωματώνονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης εκτός και αν οι επενδύσεις σε αυτές τις εταιρείες έχουν χαρακτηρισθεί ως διαθέσιμες προς πώληση. Οι επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες παρουσιάζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης στο κόστος τους, όπως αυτό αναμορφώθηκε με τις μετά την κτήση μεταβολές στο μερίδιο του Ομίλου, στην αντίστοιχη καθαρή θέση της ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 12 συνδεδεμένης Εταιρείας, μείον την όποια απομείωση στην αξία των ατομικών επενδύσεων. Οι ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων που υπερβαίνουν το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου σε αυτές, δεν αναγνωρίζονται. Τα κέρδη ή οι ζημιές που πραγματοποιούνται από συναλλαγές μεταξύ των συγγενών εταιρειών και των ενοποιούμενων εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Οι ζημιές ενδεχομένως να αποτελούν ένδειξη απομείωσης της αξίας του στοιχείου που μεταφέρθηκε, οπότε σε αυτή την περίπτωση σχηματίζεται η πρόβλεψη που χρειάζεται για την απομείωση της αξίας του εν λόγω στοιχείου. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις αποτιμώνται στις ατομικές Καταστάσεις Οικονομική Θέσης των εταιρειών που ενοποιούνται στο ιστορικό κόστος κτήσης τους και υπόκεινται σε έλεγχο για πιθανή απομείωση. 3.4 Αναγνώριση εσόδων Ο Όμιλος αναγνωρίζει έσοδα από τις ακόλουθες βασικές πηγές: 3.4.1. Πώληση πετρελαιοειδών προϊόντων Αναγνώριση Στις λιανικές πωλήσεις πετρελαιοειδών προϊόντων, το έσοδο αναγνωρίζεται όταν ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο των μεταβιβαζόμενων προϊόντων, δηλαδή εκείνη την χρονική στιγμή κατά την οποία ο πελάτης αγοράζει τα προϊόντα από το δίκτυο πρατηρίων λιανικής πώλησης υγρών καυσίμων. Στην πλειονότητα των λιανικών πωλήσεων, η πληρωμή της τιμής συναλλαγής εκτελείται άμεσα και καταβάλλεται με την αγορά των σχετικών προϊόντων στο εκάστοτε πρατήριο λιανικής πώλησης υγρών καυσίμων. Ο Όμιλος διαθέτει πρόγραμμα πιστότητας πελατών το οποίο αναλύεται παρακάτω. Ο Όμιλος λειτουργεί πρόγραμμα πιστότητας πελατών με την ονομασία “Shell Smart Club”. Μέσω του προαναφερθέντος προγράμματος πιστότητας, οι πελάτες λιανικής συγκεντρώνουν πόντους από τις αγορές πετρελαιοειδών προϊόντων και υπηρεσιών από το δίκτυο των πρατηρίων λιανικής πώλησης υγρών καυσίμων, οι οποίοι τους δίνουν τη δυνατότητα είτε να αποκτήσουν δωρεάν προϊόντα που περιλαμβάνονται σε συγκεκριμένους καταλόγους είτε να λάβουν έκπτωση στις μελλοντικές αγορές πετρελαιοειδών προϊόντων. Οι ανωτέρω αναφερθέντες πόντοι παρέχουν στους πελάτες ένα ουσιώδες δικαίωμα υπό την έννοια ότι δεν θα μπορούσαν να αποκτήσουν δωρεάν προϊόντα ή να λάβουν έκπτωση επί μελλοντικών αγορών χωρίς να προβούν πρώτα στην αγορά πετρελαιοειδών προϊόντων. Ως εκ τούτου, η υπόσχεση στους πελάτες να αποκτήσουν δωρεάν συγκεκριμένα προϊόντα ή να λάβουν έκπτωση επί μελλοντικών αγορών αποτελεί διακριτή υποχρέωση εκτέλεσης. Η τιμή συναλλαγής κατανέμεται μεταξύ των πετρελαιοειδών προϊόντων, των υπηρεσιών και των πόντων βάσει των αυτοτελών τιμών πώλησης αυτών. Η αυτοτελής τιμή πώλησης για κάθε ένα πόντο προσδιορίζεται κατ’ εκτίμηση αφενός με βάση την τιμή των προϊόντων που θα δοθούν δωρεάν ή του ποσού της έκπτωσης που θα δοθεί σε μελλοντική αγορά προϊόντων κατά την εξαργύρωση των πόντων από τον πελάτη και αφετέρου με βάση την πιθανότητα εξαργύρωσης αυτών όπως προκύπτει από ιστορικά στοιχεία που διαθέτει ο Όμιλος επί ανάλογων συναλλαγών που έχουν διενεργηθεί κατά το παρελθόν. Μια συμβατική υποχρέωση αναγνωρίζεται για τα έσοδα που σχετίζονται με τους πόντους των προγραμμάτων πιστότητας του Ομίλου κατά την στιγμή της αρχικής πώλησης. Τα έσοδα από τους πόντους πιστότητας αναγνωρίζονται κατά την εξαργύρωση των πόντων από τους πελάτες ή όταν οι πόντοι πάψουν να είναι σε ισχύ. Στις χονδρικές πωλήσεις πετρελαιοειδών προϊόντων στην εγχώρια και διεθνή αγορά, το έσοδο αναγνωρίζεται σε μια δεδομένη χρονική στιγμή, κατά την οποία ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο των μεταβιβαζόμενων προϊόντων, η οποία είναι όταν τα προϊόντα παραδίδονται στο τόπο που έχουν συμφωνηθεί συναρτήσει των διεθνών εμπορικών όρων αποστολής (shipping incoterm rules) που είναι εφαρμοστέοι κατά περίπτωση σύμφωνα με την σύμβαση που έχει συνταχθεί και υπογραφεί μεταξύ των αντισυμβαλλομένων. Μετά την παράδοση των προϊόντων, ο αγοραστής έχει την ικανότητα να ορίσει την χρήση και να αποκομίσει ουσιωδώς όλα τα υπολειπόμενα οφέλη που απορρέουν από τα προϊόντα αυτά, είτε μεταπωλώντας τα στους τελικούς καταναλωτές είτε μέσω της εσωτερικής ανάλωσης αυτών για την παραγωγή προϊόντων ή την παροχή υπηρεσιών. Η Εταιρεία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν μια εμπορική απαίτηση όταν τα προϊόντα παραδίδονται στο πελάτη, δεδομένου ότι την χρονική αυτή στιγμή το δικαίωμα σε αντάλλαγμα γίνεται ανεπιφύλακτο, καθώς απαιτείται μόνο η πάροδος του χρόνου προκειμένου να καταστεί απαιτητή η πληρωμή του εν λόγω ανταλλάγματος. Επιμέτρηση Ορισμένες συμβάσεις με πελάτες στην χονδρική αγορά πώλησης πετρελαιοειδών προϊόντων παρέχουν εκπτώσεις στην τιμή πώλησης η οποία είναι συνάρτηση της επίτευξης προκαθορισμένων ποσοτήτων αγορών (εκπτώσεις όγκου). Οι εκπτώσεις (επίτευξης στόχου) όγκου περιλαμβάνουν μεταβλητό αντάλλαγμα. Το μεταβλητό αντάλλαγμα εκτιμάται κατά τη σύναψη της σύμβασης και περιλαμβάνεται στην τιμή συναλλαγής μέρος ή το σύνολο αυτού στο βαθμό στον οποίο υπάρχει αυξημένη πιθανότητα να μην προκύψει σημαντική αναστροφή στο ποσό του σωρευμένου εσόδου που έχει αναγνωριστεί όταν εξαλειφθεί στην συνέχεια η αβεβαιότητα που σχετίζεται με το μεταβλητό αντάλλαγμα. Για την εκτίμηση του μεταβλητού ανταλλάγματος για τις αναμενόμενες μελλοντικές εκπτώσεις όγκου, η Εταιρεία και ο Όμιλος εφαρμόζει τη μέθοδο του «πιθανότερου ποσού» για συμβάσεις με ένα και μοναδικό όριο όγκου και τη μέθοδο της «εκτιμώμενης ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 13 αξίας» για συμβάσεις με περισσότερα από ένα όριο όγκου. Κριτήριο για την επιλογή της πλέον ενδεδειγμένης κατά περίπτωση μεθόδου προσδιορισμού του μεταβλητού ανταλλάγματος αποτελεί ο αριθμός των διαφορετικών ορίων όγκου που εμπεριέχει κάθε σύμβαση. Η Εταιρεία και ο Όμιλος εφαρμόζουν στην συνέχεια τις διατάξεις περιορισμού των εκτιμήσεων του μεταβλητού ανταλλάγματος και αναγνωρίζει μια συμβατική υποχρέωση για τις αναμενόμενες μελλοντικές εκπτώσεις προσαρμόζοντας ανάλογα το ποσό των εσόδων. Σε γενικές γραμμές, η χρονική περίοδος που μεσολαβεί μεταξύ της μεταβίβασης ενός προϊόντος ή μιας υπηρεσίας από την Εταιρεία και τον Όμιλο και την στιγμή κατά την οποία ο πελάτης καταβάλλει το τίμημα της συναλλαγής είναι μικρότερη του έτους. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία και ο Όμιλος επέλεξαν να εφαρμόσουν την πρακτική διευκόλυνση του Δ.Π.Χ.Α. 15:63, σύμφωνα με την οποία δεν απαιτείται να προσαρμόζεται το υποσχόμενο ποσό του ανταλλάγματος με τις επιδράσεις ενός σημαντικού σκέλους χρηματοδότησης. Ωστόσο, ορισμένες συμβάσεις που έχει ο Όμιλος με κάποιους από τους αντιπροσώπους του περιλαμβάνουν ένα σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης υπό την έννοια ότι ο όρος πίστωσης που τους παρέχεται είναι κατά μέσο όρο 4 έως 5 έτη, ενώ ο συνήθης όρος πίστωσης που παρέχει ο Όμιλος στους πελάτες της εγχώριας αγοράς κυμαίνεται από 5 έως 30 ημέρες. Στις περιπτώσεις αυτές, ο Όμιλος αναγνωρίζει έσοδα στο ποσό που αντανακλά την τιμή την οποία θα είχε καταβάλλει ένας πελάτης για τα υποσχόμενα προϊόντα, εάν ο πελάτης είχε πληρώσει τοις μετρητοίς τα εν λόγω προϊόντα όταν μεταβιβάζονται στον πελάτη (ήτοι η τιμή πώλησης μετρητοίς). Η τιμή συναλλαγής για τις συμβάσεις αυτές προεξοφλείτε χρησιμοποιώντας εκείνο το προεξοφλητικό επιτόκιο που θα χρησιμοποιούνταν σε μια χωριστή χρηματοδοτική συναλλαγή ανάμεσα στον Όμιλο και τους πελάτες του κατά την έναρξη ισχύος των σχετικών συμβάσεων. Το επιτόκιο αυτό αντανακλά τα πιστωτικά χαρακτηριστικά του μέρους που λαμβάνει την χρηματοδότηση βάσει της σύμβασης, καθώς και οποιαδήποτε άλλη εξασφάλιση ή εγγύηση που παρέχεται από τον πελάτη. Απεικόνιση Εμπορικές απαιτήσεις Εμπορική απαίτηση είναι το δικαίωμα του Ομίλου σε αντάλλαγμα το οποίο είναι ανεπιφύλακτο. Ένα δικαίωμα σε αντάλλαγμα θεωρείται ανεπιφύλακτο εάν απαιτείται μόνο η πάροδος του χρόνου προκειμένου να καταστεί απαιτητή η πληρωμή του εν λόγω ανταλλάγματος. Ο Όμιλος αντιμετωπίζει λογιστικά τις εμπορικές απαιτήσεις σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 (βλέπε Σημείωση 21). Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο είναι το δικαίωμα του Ομίλου σε αντάλλαγμα έναντι αγαθών ή υπηρεσιών τα οποία ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει στους πελάτες του. Όταν ο Όμιλος εκτελεί τις συμβατικές του υποχρεώσεις μεταβιβάζοντας αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτη προτού ο πελάτης πληρώσει το αντάλλαγμα ή προτού καταστεί απαιτητή η πληρωμή, ο Όμιλος απεικονίζει τη σύμβαση ως συμβατικό περιουσιακό στοιχείο. Ο Όμιλος αξιολογεί ένα συμβατικό περιουσιακό στοιχείο για απομείωση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Συμβατική υποχρέωση Συμβατική υποχρέωση είναι η υποχρέωση του Ομίλου να μεταβιβάσει στους πελάτες του αγαθά ή υπηρεσίες για τα οποία ο Όμιλος έχει λάβει αντάλλαγμα (ή είναι απαιτητό ένα ποσό του ανταλλάγματος) από τον πελάτη. Όταν ο πελάτης καταβάλει αντάλλαγμα ή ο Όμιλος διατηρεί δικαίωμα επί ενός ποσού ανταλλάγματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (ήτοι εισπρακτέο), προτού ο Όμιλος μεταβιβάσει το αγαθό ή την υπηρεσία στον πελάτη, ο Όμιλος απεικονίζει τη σύμβαση ως συμβατική υποχρέωση όταν η πληρωμή πραγματοποιείται ή καθίσταται απαιτητή (όποιο από τα δύο ισχύει πρώτο). 3.4.2. Υπηρεσίες αποθήκευσης καυσίμων Ο Όμιλος μέσω των εγκαταστάσεων αποθήκευσης καυσίμων παρέχει στους πελάτες του υπηρεσίες αποθήκευσης, οι οποίες περιλαμβάνουν την παραλαβή, αποθήκευση και διανομή των καυσίμων σύμφωνα με τις ανάγκες και τις κατευθύνσεις των πελατών. Για την παροχή των παραπάνω υπηρεσιών, ο Όμιλος εισπράττει αμοιβή από τους πελάτες του, η οποία υπολογίζεται ανά κυβικό μέτρο καυσίμου που παραλαμβάνεται και αποθηκεύεται στις εγκαταστάσεις του. Οι μεμονωμένες υπηρεσίες που περιγράφονται παραπάνω (δηλ.: παραλαβή, αποθήκευση και διανομή καυσίμων) δεν είναι διακριτές και ως εκ τούτου όλες οι υπηρεσίες που υποσχέθηκαν στους πελάτες του Ομίλου λογίζονται ως μία και μοναδική υποχρέωση εκτέλεσης. Τα έσοδα από τις υπηρεσίες αποθήκευσης καυσίμων αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου, καθώς οι πελάτες του Ομίλου λαμβάνουν και ταυτόχρονα αναλώνουν τα οφέλη που απορρέουν από την εκπλήρωση της υποχρέωσης εκτέλεσης που έχει αναλάβει ο Όμιλος έναντι αυτών. 3.4.3. Έσοδα από δικαιώματα για την χρήση εμπορικών σημάτων Ο Όμιλος συνάπτει συμβάσεις με πελάτες και υπόσχεται να: ➢ παραχωρήσει μια άδεια η οποία παρέχει στους πελάτες του το δικαίωμα χρήσης των εμπορικών σημάτων του Ομίλου, ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 14 ➢ παράσχει το δικαίωμα στους πελάτες του να ελέγχουν τη χρήση ενός πρατηρίου πώλησης υγρών καυσίμων, και ➢ πωλούν τα προϊόντα του Ομίλου για μια προκαθορισμένη χρονική περίοδο. Ο Όμιλος αξιολόγησε ότι οι υποσχέσεις (α) να χορηγήσει άδεια για την χρήση των εμπορικών σημάτων, (β) να παράσχει το δικαίωμα χρήσης του πρατηρίου πώλησης υγρών καυσίμων και (γ) η πώληση προϊόντων είναι τρεις ξεχωριστές υποχρεώσεις εκτέλεσης. Τα κριτήρια αναγνώρισης και επιμέτρησης για την πώληση των προϊόντων του Ομίλου αναλύονται λεπτομερώς παραπάνω στην υπό ενότητα "Πώληση πετρελαιοειδών προϊόντων". Το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης του πρατηρίου πώλησης υγρών καυσίμων συνιστά μίσθωση και ως τέτοια λογιστικοποιείται σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Π.Χ.Α. 16. Σε αντάλλαγμα για τη χορήγηση της ανωτέρω άδειας χρήσης των εμπορικών σημάτων του Ομίλου, ο Όμιλος εισπράττει ως αμοιβή ένα μηνιαίο πάγιο τέλος. Το τίμημα της συναλλαγής σχετικά με την άδεια χρήσης των σημάτων δεν έχει τη μορφή δικαιωμάτων βάσει πωλήσεων ή χρήσης έναντι της παραχώρησης χρήσης των εμπορικών σημάτων. Η τιμή της συναλλαγής κατανέμεται μεταξύ της άδειας εμπορικού σήματος, του δικαιώματος χρήσης του πρατηρίου πώλησης υγρών καυσίμων και των προϊόντων βάσει των αυτοτελών τιμών πώλησης αυτών. Ο Όμιλος κατέληξε στο συμπέρασμα ότι η φύση της υπόσχεσης εκτέλεσης είναι να παρέχει δικαίωμα πρόσβασης στην πνευματική ιδιοκτησία του Ομίλου. Τα εμπορικά σήματα έχουν περιορισμένη αυτόνομη λειτουργικότητα. Ουσιαστικά το σύνολο της χρησιμότητας των εμπορικών σημάτων που παρέχεται βάσει της άδειας χρήσης αυτών προέρχεται από τις παλαιές και συνεχιζόμενες δραστηριότητες του Ομίλου αναφορικά με την δημιουργία, συνεχή αναβάθμιση και διατήρηση των εμπορικών σημάτων του. Κατά συνέπεια, η άδεια παρέχει στον πελάτη το δικαίωμα πρόσβασης στην πνευματική ιδιοκτησία του Ομίλου και η υποχρέωση εκτέλεσης του Ομίλου εκπληρώνεται σε βάθος χρόνου. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα έσοδα σε βάθος χρόνου χρησιμοποιώντας την σταθερή μέθοδο για την επιμέτρηση της προόδου προς την πλήρη εκπλήρωση της υποχρέωσης εκτέλεσης, διότι η μέθοδος αυτή παρέχει μια πιστή απεικόνιση της μεταβίβασης της υποχρέωσης εκτέλεσης του Ομίλου, δηλαδή της χρήσης των εμπορικών σημάτων του Ομίλου. 3.4.4. Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο και κατανέμει την έκπτωση σαν έσοδο από τόκους. 3.4.5. Μερίσματα Τα μερίσματα λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. 3.4.6. Έσοδα από ενοίκια Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις με βάση τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια των σχετικών μισθώσεων. 3.4.7. Έσοδα από παροχή λοιπών υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών. 3.5 Συναλλαγματικές μετατροπές 3.5.1 Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου επιµετρώνται µε βάση το κύριο νόµισµα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο ο Όμιλος λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου. 3.5.2 Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 15 3.5.3 Μετατροπή εκμετάλλευσης στο εξωτερικό Τα αποτελέσματα και η χρηματοοικονομική θέση όλων των θυγατρικών του Ομίλου που έχουν λειτουργικό νόμισμα διαφορετικό από το νόμισμα αναφοράς μετατρέπονται στο νόμισμα αναφοράς ως ακολούθως: (i) Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού του κάθε ισολογισμού που παρουσιάζεται μετατρέπονται με την ισοτιμία της ημερομηνίας του ισολογισμού. (ii) Έσοδα και έξοδα για κάθε λογαριασμό αποτελεσμάτων μετατρέπονται με μέσες ισοτιμίες (εκτός αν οι μέσες τιμές δεν αποτελούν καλή προσέγγιση της συσσωρευτικής επίδρασης που προέρχεται από τις ισοτιμίες της ημέρας που γίνονται οι συναλλαγές στην οποία περίπτωση χρησιμοποιούνται οι ισοτιμίες της ημερομηνίας που γίνεται η συναλλαγή). (iii) Όλες οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν αναγνωρίζονται σαν ξεχωριστή κίνηση στην καθαρή θέση. 3.6 Λειτουργικοί Τομείς Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συνιστά τον κύριο λήπτη επιχειρηματικών αποφάσεων και ελέγχει τις εσωτερικές αναφορές χρηματοοικονομικής πληροφόρησης προκειμένου να αξιολογήσει την επίδοση της Εταιρείας και του Ομίλου και να λάβει αποφάσεις σχετικά με την κατανομή πόρων. Η Διοίκηση έχει καθορίσει τους τομείς δραστηριότητας βασισμένη σε αυτές τις εσωτερικές αναφορές σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8. Για την κατηγοριοποίηση ανά λειτουργικό τομέα έχουν ληφθεί υπόψη τα εξής: ➢ Η φύση των προϊόντων και υπηρεσιών, ➢ Τα ποσοτικά όρια που ορίζει το ΔΠΧΑ 8. Βάσει των ανωτέρω, ο Όμιλος παρουσιάζει τις πληροφορίες σε ένα λειτουργικό τομέα ως ακολούθως: ➢ Εμπορία πετρελαιοειδών. Το κυριότερο μέρος της δραστηριότητας του Ομίλου ανά γεωγραφικό τομέα βρίσκεται στην Ελλάδα. Οι πωλήσεις στο εξωτερικό αφορούν σε δραστηριότητα στην Κύπρο και την Σερβία καθώς και σε εξαγωγές εμπορευμάτων. Δεν υπάρχει εξάρτηση από σημαντικούς πελάτες καθώς δεν υπάρχουν συναλλαγές με έναν εξωτερικό πελάτη που να ανέρχονται σε ποσοστό 10% ή και μεγαλύτερο επί των συνολικών εσόδων του Ομίλου. 3.7 Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία 3.7.1 Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και πρόγραμμα καθορισμένων συνεισφορών. Ο Όμιλος αναγνωρίζει ως έξοδο στην περίοδο που αφορά, τις εισφορές που καταβάλλει στο πρόγραμμα καθορισμένων συνεισφορών για την παροχή υπηρεσιών των εργαζομένων την περίοδο αυτή. Οι εισφορές σε οργανισμούς συνταξιοδότησης (Ασφαλιστικά ταμεία) αντιμετωπίζονται όπως οι εισφορές σε προγράμματα καθορισμένων συνεισφορών. Το κόστος των παροχών προσωπικού για το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών υπολογίζεται ετησίως με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method), από ανεξάρτητο αναλογιστή στο τέλος της κάθε περιόδου αναφοράς. Η υποχρέωση που εμφανίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης των καθορισμένων παροχών. Οι συνιστώσες του κόστους καθορισμένων παροχών που αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) είναι οι εξής: α) το κόστος τρέχουσας απασχόλησης των εργαζομένων για ένα επιπλέον έτος, β) ο καθαρός τόκος επί της υποχρέωσης, που προκύπτει από τον πολλαπλασιασμό του επιτοκίου προεξόφλησης επί την καθαρή υποχρέωση καθορισμένων παροχών στην αρχή της περιόδου αναφοράς, γ) το κόστος παρελθούσης προϋπηρεσίας εξαιτίας τυχών αλλαγών ή περικοπών στα δεδομένα του προγράμματος και δ) τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν από διακανονισμούς. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από αυξήσεις ή μειώσεις στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών λόγω μεταβολών στις αναλογιστικές παραδοχές και προσαρμογών βάση της πείρας, αναγνωρίζονται στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα. 3.7.2 Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης πληρώνονται όταν οι εργαζόμενοι αποχωρούν πριν την ημερομηνία συνταξιοδοτήσεως. Ο Όμιλος καταχωρεί αυτές τις παροχές όταν δεσμεύεται, είτε όταν τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 16 σύμφωνα με ένα λεπτομερές πρόγραμμα για το οποίο δεν υπάρχει πιθανότητα απόσυρσης, είτε όταν προσφέρει αυτές τις παροχές ως κίνητρο για εθελουσία αποχώρηση. 3.8 Φορολογία Το έξοδο του φόρου αντιπροσωπεύει το άθροισμα του τρέχοντος πληρωτέου φόρου και του αναβαλλόμενου φόρου, πλέον τυχόν πρόσθετου φόρου από φορολογικό έλεγχο προηγούμενων χρήσεων. Η επιβάρυνση του φόρου της τρέχουσας χρήσης βασίζεται στο φορολογητέο κέρδος της χρήσης. Το φορολογητέο κέρδος διαφέρει από το καθαρό λογιστικό κέρδος που εμφανίζεται στα αποτελέσματα διότι αποκλείει έσοδα ή έξοδα που φορολογούνται ή εξαιρούνται από τον φόρο σε άλλες χρήσεις και επιπλέον αποκλείει στοιχεία που ποτέ δεν φορολογούνται ή δεν εκπίπτουν φορολογικά. Ο φόρος υπολογίζεται σύμφωνα με τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές ή αυτούς που ουσιαστικά έχουν θεσπιστεί κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζεται σε διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων φορολογικών βάσεων των χρησιμοποιούμενων για τον υπολογισμό των φορολογητέων κερδών και λογιστικοποιείται με την χρήση της μεθόδου της υποχρέωσης στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογικές προσωρινές διαφορές, ενώ οι απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανό ότι φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων εκπεστέες προσωρινές διαφορές θα μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Τέτοιες απαιτήσεις και υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται αν οι προσωρινές διαφορές προκύπτουν από υπεραξία ή από την αρχική αναγνώριση (εκτός από μία συνένωση επιχειρήσεων) περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, από συναλλαγές που δεν επηρεάζουν ούτε τα φορολογητέα ούτε τα λογιστικά κέρδη. Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται για προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συνδεμένες επιχειρήσεις, και συμφέροντα σε κοινοπραξίες με εξαίρεση τις περιπτώσεις όπου ο Όμιλος μπορεί να ελέγξει την αντιστροφή των προσωρινών διαφορών και είναι πιθανό ότι οι διαφορές αυτές δεν θα αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται για προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις και συμφέροντα μόνο στην έκταση που είναι πιθανό να υπάρχουν επαρκή φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων θα χρησιμοποιηθούν τα οφέλη των προσωρινών φορολογικών διαφορών και αναμένεται ότι αυτές θα αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. Η λογιστική αξία της απαίτησης από αναβαλλόμενη φορολογία εξετάζεται κάθε ημερομηνία σύνταξης της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης και μειώνεται στην έκταση που δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρχουν επαρκή φορολογητέα κέρδη που θα επιτρέψουν την ανάκτηση αυτού του περιουσιακού στοιχείου εξ’ ολοκλήρου ή εν μέρει. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να βρίσκονται σε ισχύ την περίοδο που θα ρευστοποιηθεί η απαίτηση ή θα διακανονιστεί η υποχρέωση. Η αναβαλλόμενη φορολογία επιβαρύνει ή ωφελεί τα αποτελέσματα της χρήσης, με εξαίρεση τις περιπτώσεις εκείνες που αφορούν εγγραφές κατευθείαν στην καθαρή θέση οπότε και η αναβαλλόμενη φορολογία που τις αφορά λογιστικοποιείται στην καθαρή θέση. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει ένα νομικά εκτελεστό δικαίωμα να συμψηφισθούν τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν αυτές σχετίζονται με φόρους εισοδήματος επιβαλλόμενους από την ίδια φορολογική αρχή και επί πλέον ο Όμιλος προτίθεται να διακανονίσει τις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις του σε μία καθαρή βάση. 3.9 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που συνδέονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων. Επιπλέον δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιούνται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: Κτίρια 10-40 έτη Μηχανολογικός εξοπλισμός 5-30 έτη Μεταφορικά μέσα 5-20 έτη Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 4-25 έτη ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 17 Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων επαναξιολογούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα, ώστε τυχόν αλλαγές στις εκτιμήσεις να εφαρμοσθούν σε επόμενες χρήσεις. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Το κόστος και οι συσσωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται κατά την πώληση ή απόσυρσή του όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση του. Κέρδη ή ζηµίες από την πώληση ενσωμάτων παγίων, καθορίζονται από τη διαφορά μεταξύ του τιμήματος που λαµβάνεται μείον τη λογιστική αναπόσβεστη αξία αυτών μείον τα έξοδα πώλησης των παγίων. Τα κέρδη ή οι ζημιές που προκύπτουν κατά την πώληση περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης που πωλείται ή διαγράφεται. 3.10 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 3.10.1 Λογισμικά Τα αγοραζόμενα λογισμικά προγράμματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις μείον τυχόν προβλέψεις απομείωσης. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 4 έως 8 χρόνια. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. 3.10.2 Δικαιώματα Η κατηγορία «Δικαιώματα» περιλαμβάνει κατά κύριο λόγο τις άυλες εμπορικές αξίες (αέρας) που καταβάλλονται από τον Όμιλο. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών. Η ωφέλιμη ζωή τους είναι σύμφωνα με τα χρόνια της μίσθωσης και κυμαίνεται από 1 έως 20 χρόνια. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των άυλων περιουσιακών στοιχείων επαναξιολογούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα, ώστε τυχόν αλλαγές στις εκτιμήσεις να εφαρμοσθούν σε επόμενες χρήσεις. 3.11 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος συμπεριλαμβάνει τα άμεσα υλικά και, όπου συντρέχει περίπτωση, τα άμεσα εργατικά κόστη και τα αναλογούντα γενικά βιομηχανικά έξοδα που πραγματοποιούνται προκειμένου να φέρουν τα αποθέματα στην παρούσα τους θέση και κατάσταση. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μηνιαίου μέσου σταθμικού κόστους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 3.12 Ταμειακά διαθέσιμα Τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι τρίμηνες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαμηλού ρίσκου. 3.13 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές του Ομίλου. Οι κοινές μετοχές περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. 3.14 Δανεισμός Τα έντοκα τραπεζικά δάνεια και οι υπεραναλήψεις καταχωρούνται με τα αντίστοιχα ποσά των σχετικών αναλήψεων μειωμένα κατά τα άμεσα έξοδα έκδοσης τους. Τα χρηματοοικονομικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων και των πληρωτέων επιβραβεύσεων (premium) κατά την εξόφληση ή επαναγορά και τα άμεσα έξοδα έκδοσης λογιστικοποιούνται σε δεδουλευμένη βάση στα αποτελέσματα χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και προστίθενται στο αναπόσβεστο λογιστικό υπόλοιπο του σχετικού δανείου ή υπερανάληψης, στην έκταση που δεν διακανονίζονται στην περίοδο που προκύπτουν. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 18 3.15 Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 3.16 Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει μία παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα παρελθοντικών γεγονότων, είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης και το απαιτούμενο ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επιμετρούνται στην καλύτερη δυνατή εκτίμηση στην οποία καταλήγει η Διοίκηση σε ότι αφορά στο κόστος που θα προκύψει για τον διακανονισμό της υποχρέωσης. 3.17 Μισθώσεις 3.17.1 Ο Όμιλος ως μισθωτής Ο Όμιλος εκτιμά εάν μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση, κατά την έναρξη ισχύς αυτής και αναγνωρίζει κατά περίπτωση ένα περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης και μια αντίστοιχη υποχρέωση από την μίσθωση για όλες τις συμβάσεις μίσθωσης στις οποίες είναι μισθωτής, εκτός από τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις (που ορίζονται ως μισθώσεις με διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή λιγότερο) και μισθώσεις υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας. Για τις μισθώσεις αυτές, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα ως λειτουργικά έξοδα με την ευθεία μέθοδο, σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Η υποχρέωση από την μίσθωση αρχικά επιμετράται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου και προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης. Εάν το επιτόκιο αυτό δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα, ο Όμιλος χρησιμοποιεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του. Τα μισθώματα που περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση αποτελούνται από: ➢ σταθερά μισθώματα (περιλαμβανομένων των ουσιαστικά σταθερών μισθωμάτων), μειωμένα κατά τυχόν κίνητρα μίσθωσης, ➢ κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, ➢ ποσά τα οποία αναμένεται να καταβάλλει ο μισθωτής βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, ➢ την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο μισθωτής θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα, και ➢ την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του μισθωτή για καταγγελία της μίσθωσης. Η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται μεταγενέστερα, αυξάνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι τόκοι επί της υποχρέωσης από την μίσθωση (με χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου) και μειώνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι καταβολές των μισθωμάτων. Ο Όμιλος επανεπιμετρά την υποχρέωση από την μίσθωση (και κάνει τις αντίστοιχες προσαρμογές στα σχετικά περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης) εάν: ➢ επέλθει αλλαγή στην διάρκεια της μίσθωσης ή εάν επέλθει μεταβολή στην εκτίμηση του δικαιώματος αγοράς, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από την μίσθωση επανεπιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αναθεωρημένο προεξοφλητικό επιτόκιο. ➢ επέλθει μεταβολή στα μισθώματα εξαιτίας της μεταβολής στον δείκτη ή στο επιτόκιο ή στα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν λόγω της εγγύησης υπολειμματικής αξίας. Σε αυτές τις περιπτώσεις η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αρχικό προεξοφλητικό επιτόκιο. ➢ μια μίσθωση τροποποιείται και η τροποποίηση της μίσθωσης δεν αντιμετωπίζεται λογιστικά ως χωριστή μίσθωση, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από την μίσθωση επανεπιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα κάνοντας χρήση του αναθεωρημένου προεξοφλητικού επιτοκίου. Η υποχρέωση από την μίσθωση παρουσιάζεται διακριτά στην Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης εμπεριέχει το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της αντίστοιχης υποχρέωσης από την μίσθωση, τα μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα αυτής, και τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο κόστος μειωμένα κατά τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 19 και τις ζημίες απομείωσης. Ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Λ.Π. 36 προκειμένου να προσδιορίσει εάν το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης έχει απομειωθεί. Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος αναλαμβάνει συμβατικά την υποχρέωση να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει το χώρο που έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της σύμβασης μίσθωσης, αναγνωρίζει μια πρόβλεψη η οποία επιμετράται σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 37. Τα κόστη αυτά προσαυξάνουν την λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης. Ο Όμιλος δεν επιβαρύνθηκε με κάποιο από αυτά τα κόστη κατά τις περιόδους που παρουσιάζονται στις εν λόγω ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται στην μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Εάν ως αποτέλεσμα της σύμβασης μίσθωσης μεταβιβάζεται η κυριότητα του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου ή στο κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης έχει ενσωματωθεί το τίμημα εξαγοράς του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου δεδομένου ότι ο Όμιλος αναμένει να εξασκήσει το δικαίωμα αγοράς αυτού, το εν λόγω περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην ωφέλιμη ζωή του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Η απόσβεση ξεκινά από την έναρξη της μισθωτικής περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης παρουσιάζεται διακριτά στην Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία δεν εξαρτώνται από κάποιο δείκτη ή επιτόκιο δεν περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από την μίσθωση και κατά συνέπεια δεν αποτελούν συστατικό στοιχείο της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης. Οι σχετικές πληρωμές αναγνωρίζονται ως έξοδο την περίοδο κατά την οποία επήλθε το γεγονός ή ο όρος ενεργοποίησης αυτών των καταβολών και περιλαμβάνονται στα κονδύλια “Έξοδα διοίκησης” και “Έξοδα διάθεσης” στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων. Σύμφωνα με όσα προβλέπει το Δ.Π.Χ.Α. 16, ο Όμιλος εφάρμοσε την πρακτική διευκόλυνση του Δ.Π.Χ.Α. 16 σύμφωνα με την οποία ο μισθωτής δεν υποχρεούται να διαχωρίσει τα μη μισθωτικά στοιχεία, και επομένως αντιμετωπίζει λογιστικά κάθε μισθωτικό και σχετικό μη μισθωτικό στοιχείο ως ενιαία σύμβαση. 3.17.2 Ο Όμιλος ως εκμισθωτής Οι μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής κατατάσσονται είτε ως χρηματοδοτικές είτε ως λειτουργικές. Όταν σύμφωνα με τους όρους της μίσθωσης μεταβιβάζονται ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και οι ωφέλειες που συνοδεύουν την κυριότητα του στον μισθωτή, η μίσθωση κατατάσσεται ως χρηματοδοτική. Όλες οι άλλες μισθώσεις κατατάσσονται ως λειτουργικές μισθώσεις. Όταν ο Όμιλος είναι ενδιάμεσος μισθωτής, αντιμετωπίζει λογιστικά την κύρια μίσθωση και την υπεκμίσθωση ως δυο χωριστές συμβάσεις. Η υπεκμίσθωση κατατάσσεται ως χρηματοδοτική ή λειτουργική ανάλογα με το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης που προκύπτει από την κύρια μίσθωση. Τα έσοδα από τις λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της εκάστοτε μίσθωσης. Τα αρχικά άμεσα κόστη διαπραγμάτευσης και διεκπεραίωσης της συμφωνίας μιας λειτουργικής μίσθωσης προστίθενται στην λογιστική αξία του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της εκάστοτε μίσθωσης. Τα ποσά που οφείλουν οι μισθωτές από τις χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται ως απαιτήσεις στο ποσό της καθαρής επένδυσης του Ομίλου στην χρηματοδοτική μίσθωση. Το χρηματοοικονομικό έσοδο από την μίσθωση κατανέμεται στις περιόδους αναφοράς έτσι ώστε να αντανακλάται το σταθερό περιοδικό ποσοστό απόδοσης του Ομίλου στην υπολειπόμενη καθαρή επένδυση στις χρηματοδοτικές μισθώσεις. Όταν η μίσθωση περιλαμβάνει μισθωτικά και μη μισθωτικά στοιχεία, ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Π.Χ.Α. 15 προκειμένου να επιμερίζει το τίμημα της σύμβασης σε κάθε στοιχείο χωριστά. 3.18 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 3.18.1 Αρχική Αναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό ενεργητικού ή μία χρηματοοικονομική υποχρέωση αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου, όταν ο Όμιλος καθίσταται μέρος των συμβατικών όρων του μέσου. 3.18.2 Αρχική Επιμέτρηση Ο Όμιλος επιμετρά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και τις υποχρεώσεις κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία πλέον/μείον τα κόστη συναλλαγής που συνδέονται με την απόκτηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ή την ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 20 έκδοση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, αντίστοιχα (άλλα από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις στην ΕΑΜΚΑ). Ο Όμιλος αναγνωρίζει αρχικά τις εμπορικές απαιτήσεις όπου δεν περιλαμβάνεται σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στη τιμή συναλλαγής τους. 3.18.3 Κατάταξη και Επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού 3.18.3.1 Εμπορικές Απαιτήσεις και Χρεωστικοί τίτλοι Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά ενεργητικού που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9, επιμετρούνται μετά την αρχική τους αναγνώριση στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία. Η βάση για την επιμέτρησή τους εξαρτάται τόσο από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών του στοιχείων ενεργητικού, όσο από τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών τους. Η αξιολόγηση του Ομίλου σχετικά με το επιχειρηματικό του μοντέλο καθορίζεται σε επίπεδο χαρτοφυλακίου, ο οποίος να αντανακλά πως ομάδες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται μέσα στο ίδιο χαρτοφυλάκιο διαχειρίζονται μαζί για να επιτευχθεί ο επιχειρηματικός στόχος του Ομίλου, αντί κάθε μέσο χωριστά. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δημιουργούν ταμειακές ροές, που αποτελούνται αποκλειστικά από πληρωμές κεφαλαίου και τόκων, ταξινομούνται λαμβάνοντας υπόψη το επιχειρηματικό μοντέλο διακράτησης αυτών των μέσων. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού τα οποία διακρατούνται υπό επιχειρηματικό μοντέλο με στόχο την κατοχή τους μέχρι την λήξη και την συλλογή των συμβατικών ταμειακών ροών, επιμετρούνται στο αποσβεσμένο κόστος. Εάν στο επιχειρηματικό μοντέλο υπάρχει πρόθεση κατοχής των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ώστε να εισπράττονται οι συμβατικές ταμειακές ροές, αλλά αναμένεται η πώληση τους όταν είναι απαραίτητο (π.χ. ώστε να εκπληρωθεί μια ειδική ανάγκη ρευστότητας), τότε αυτά τα μέσα επιμετρούνται στην ΕΑΜΛΣΕ. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται εντός επιχειρηματικού μοντέλου διαφορετικού από τα ανωτέρω, επιμετρούνται στην ΕΑΜΚΑ. Ο Όμιλος έχει ένα επιχειρηματικό μοντέλο εντός του οποίου διαχειρίζεται τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού, το οποίο αντανακλά τον τρόπο που ο Όμιλος τα διαχειρίζεται προκειμένου να παράγει ταμειακές ροές. Συγκεκριμένα, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου διακρατούνται εντός ενός επιχειρηματικού μοντέλου στόχος του οποίου είναι η διακράτηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού για την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών. Σύμφωνα με αυτό τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου διακρατούνται μέχρι τη λήξη τους και εισπράττονται οι συμβατικές ταμειακές ροές τους. Ο Όμιλος για την διενέργεια της αξιολόγησης του αν οι ταμειακές ροές θα πραγματοποιηθούν εισπράττοντας τις αντίστοιχες πληρωμές κατά την διάρκεια της ζωής του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, εξετάζει την συχνότητα, την αξία και το χρόνο των πωλήσεων των προηγούμενων περιόδων, τον λόγο αυτών των πωλήσεων και τις προσδοκίες του Ομίλου αναφορικά με μελλοντικές πωλήσεις. Εκτός από τα ανωτέρω, ο Όμιλος εξετάζει όλες τις σχετικές πληροφορίες για να αξιολογήσει το επιχειρηματικό μοντέλο, εξαιρουμένων των σεναρίων που δεν αναμένει ο Όμιλος να συμβούν, όπως το “χειρότερο σενάριο” ή το “ακραίο σενάριο”. Κατά την εκτέλεση αυτής της άσκησης, ο Όμιλος εξετάζει όλες τις διαθέσιμες και σχετικές πληροφορίες, όπως μεταξύ άλλων πως επιμετράται η απόδοση των περιουσιακών στοιχείων και πως γίνεται η διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Κατά την αρχική αναγνώριση ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, ο Όμιλος καθορίζει εάν αποτελεί μέρος του υπάρχοντος επιχειρηματικού μοντέλου ή εάν αντιπροσωπεύει ένα νέο επιχειρηματικό μοντέλο. Ο Όμιλος επαναξιολογεί το επιχειρηματικό μοντέλο σε κάθε περίοδο αναφοράς ώστε να προσδιορίσει εάν το επιχειρηματικό μοντέλο άλλαξε σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο αναφοράς. Για τις τρέχουσες περιόδους αναφοράς της τρέχουσας χρήσης, ο Όμιλος δεν εντόπισε κάποια αλλαγή στο επιχειρηματικό του μοντέλο. 3.18.3.2 Μετοχές Τα χρηματοοικονομικά μέσα που ανταποκρίνονται στον ορισμό των μετοχών, όπως προβλέπεται από το ΔΛΠ 32, επιμετρούνται μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης στην ΕΑΜΚΑ. Ο Όμιλος μπορεί να επιλέξει αμετάκλητα να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα τις μεταβολές της εύλογης αξίας των μετοχών, με την προϋπόθεση ότι οι μετοχές δεν διακρατούνται για διαπραγμάτευση και δεν αποτελούν ενδεχόμενο αντάλλαγμα αναγνωριζόμενο από τον Όμιλο σε συνένωση επιχειρήσεων στην οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 3. Ο Όμιλος κάνει την ανωτέρω αμετάκλητη επιλογή μεμονωμένα για κάθε περιουσιακό στοιχείο που πληροί τον ορισμό της μετοχής κατά το ΔΛΠ 32. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 21 3.18.3.3 Αναταξινομήσεις Εάν το επιχειρηματικό μοντέλο, υπό το οποίο ο Όμιλος διακρατά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά του στοιχεία, αλλάξει εξαιτίας εξωτερικών ή εσωτερικών αλλαγών οι οποίες θεωρούνται σημαντικές για την δραστηριότητα του Ομίλου και είναι ευαπόδεικτες επέρχεται αναταξινόμηση όλων των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που έχουν επηρεαστεί. Η αναταξινόμηση εφαρμόζεται μελλοντικά της ημερομηνίας αναταξινόμησης η οποία είναι η πρώτη μέρα της πρώτης τριμηνιαίας περιόδου αναφοράς μετά την αλλαγή του επιχειρηματικού μοντέλου. Οι αναταξινομήσεις αναμένονται να είναι πολύ σπάνιες. Οι επενδύσεις σε μετοχές για τις οποίες ο Όμιλος έχει επιλέξει αμετάκλητα τον προσδιορισμό σε ΕΑΜΛΣΕ και κάθε χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο το οποίο έχει προσδιοριστεί στην ΕΑΜΚΑ κατά την αρχική αναγνώριση, δεν μπορούν να αναταξινομηθούν, καθώς ο προσδιορισμός τους κατά την αρχική αναγνώριση είναι αμετάκλητος. Κατά την διάρκεια της τρέχουσας χρήσης, δεν έγιναν αναταξινομήσεις καθώς δεν υπήρχε αλλαγή του επιχειρηματικού μοντέλου υπό του οποίου ο Όμιλος διακρατά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού. 3.18.4 Κατάταξη και Επιμέτρηση των Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατατάσσονται είτε ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην ΕΑΜΚΑ είτε ως λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (ήτοι στο αποσβεσμένο κόστος). Ο Όμιλος δεν έχει κατατάξει καμία από τις χρηματοοικονομικές του υποχρεώσεις στην ΕΑΜΚΑ. Ο Όμιλος επιμετρά τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, όπως τα ομολογιακά δάνεια, τα έντοκα τραπεζικά δάνεια και τις υπεραναλήψεις στο αποσβεσμένο κόστος (ήτοι Λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις). Τα κόστη χρηματοδότησης, συμπεριλαμβανομένων επαυξήσεων καταβλητέων κατά τον διακανονισμό ή εξοφλήσεων και άμεσων κοστών έκδοσης, αντιμετωπίζονται λογιστικά σε δεδουλευμένη βάση στο λογαριασμό Αποτελεσμάτων χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, και προστίθενται στην λογιστική αξία του μέσου στον βαθμό που δεν διακανονίζονται στο έτος στο οποίο δημιουργούνται. 3.18.5 Επιμέτρηση της Απομείωσης των Χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού Ο Όμιλος επιμετρά την πρόβλεψη ζημίας των απαιτήσεων από πελάτες ως εκτίμηση της παρούσας αξίας των υστερήσεων ταμειακών ροών κατά την διάρκεια ζωής των απαιτήσεων από πελάτες. Ως υστέρηση ταμειακών ροών νοείται η διαφορά μεταξύ των ταμειακών ροών που οφείλονται στον Όμιλο όπως προβλέπεται συμβατικά σύμφωνα και των ταμειακών ροών που ο Όμιλος αναμένει να εισπράξει. Ο Όμιλος υιοθέτησε την απλοποιημένη προσέγγιση όσον αφορά την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ΑΠΖ) για τις απαιτήσεις από πελάτες. Ο Όμιλος σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, επιμετρά την πρόβλεψη ζημίας των απαιτήσεων από πελάτες σε ποσό που ισούται με τις πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής. Συνεπώς, όλες οι απαιτήσεις από πελάτες του Ομίλου κατατάσσονται στις δυο ακόλουθες κατηγορίες: Στάδιο 2: Επιμέτρηση των ΑΠΖ καθ' όλη τη διάρκεια ζωής - χωρίς πιστωτική απομείωση. Εάν το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού έχει σημαντική αύξηση πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση, αλλά δεν έχει ακόμη απομειωθεί, κατατάσσεται στο Στάδιο 2 και επιμετράται στις ΑΠΖ της συνολικής ζωής, που ορίζεται ως αναμενόμενη πιστωτική ζημία που οφείλεται σε όλα τα πιθανά πιστωτικά γεγονότα κατά την διάρκεια της αναμενόμενης ζωής του. Στάδιο 3: Επιμέτρηση των ΑΠΖ για την συνολική ζωή των στοιχείων – με πιστωτική απομείωση. Εάν το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού ορίζεται ως πιστωτικά απομειωμένο, μεταφέρεται στο Στάδιο 3 και επιμετράται στις ΑΠΖ για την συνολική ζωή του. Αντικειμενικό τεκμήριο για ένα πιστωτικά απομειωμένο χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού αποτελεί η καθυστέρηση άνω των 90 ημερών, καθώς και άλλες πληροφορίες σχετικά με σημαντικές οικονομικές δυσκολίες του χρεώστη. Τα ακόλουθα είναι τα βασικά δεδομένα που εισάγονται για την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών του Ομίλου, όσον αφορά τις εκτιμήσεις των ΑΠΖ του Ομίλου: ➢ Άνοιγμα σε Αθέτηση (“EAD”): αντιπροσωπεύει το ποσό του ανοίγματος κατά την ημερομηνία αναφοράς. ➢ Πιθανότητα Αθέτησης (“PD”): Η πιθανότητα αθέτησης είναι μια εκτίμηση της πιθανότητας εντός του συγκεκριμένου χρονικού ορίζοντα. Ο Όμιλος υπολογίζει τις Πιθανότητες Αθέτησης, χρησιμοποιώντας ιστορικά στοιχεία, τις παραδοχές και τις μελλοντικές εκτιμήσεις. ➢ Ζημία σε Περίπτωση Αθέτησης (“LGD”): αντιπροσωπεύει την εκτίμηση της ζημίας που θα πραγματοποιηθεί κατά την ημερομηνία αθέτησης. Η Ζημία σε Περίπτωση Αθέτησης υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών του μέσου που οφείλονται και των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών του μέσου που αναμένεται να εισπραχθούν. Ο προσδιορισμός της Ζημίας σε Περίπτωση Αθέτησης εξετάζει επίσης και την επίδραση της ανάκτησης των αναμενόμενων ταμειακών ροών που προκύπτουν από τις εξασφαλίσεις που διακρατά ο Όμιλος. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 22 Ο Όμιλος κατέχει εξασφαλίσεις ως μέσα μετρίασης του πιστωτικού κινδύνου που σχετίζονται με τις απαιτήσεις από πελάτες. Τα βασικά είδη των διακρατούμενών εξασφαλίσεων είναι: ➢ Μετρητά ➢ Εμπορικά και οικιστικά ακίνητα ➢ Εγγυητικές επιστολές ➢ Ασφάλιση Πιστώσεων ➢ Ενέγγυες πιστώσεις ➢ Επιταγές Την 31.12.2021 ο Όμιλος δεν κατείχε κάποια απαίτηση από πελάτες για την οποία να μην έχει αναγνωριστεί ΑΠΖ, λόγω της επίδρασης οποιασδήποτε αντίστοιχης εξασφάλισης. Στο επίκεντρο της επιμέτρησης της ΑΠΖ είναι ο ορισμός της αθέτησης. Ο Όμιλος θεωρεί γεγονός αθέτησης όταν ο οφειλέτης είναι σε καθυστέρηση για περισσότερες από 90 ημέρες ή δεν είναι πιθανό να αποπληρώσει τις υποχρεώσεις του στον Όμιλο λόγω οικονομικών δυσκολιών. Ο Όμιλος επιμετρά τα ΑΠΖ σε συλλογική βάση για χαρτοφυλάκια απαιτήσεων από πελάτες με παρόμοια πιστωτικά χαρακτηριστικά. Ειδικότερα, ο Όμιλος εκτιμά τις ΑΠΖ ομαδοποιώντας τις απαιτήσεις βάσει των κοινών χαρακτηριστικών κινδύνου και των ημερών καθυστέρησης. Επιπλέον, ο Όμιλος αξιολογεί τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες που σχετίζονται με τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου, λαμβάνοντας υπόψη πληροφορίες που αφορούν το μέλλον. Οι πληροφορίες που αφορούν το μέλλον ενσωματώνονται στο μοντέλο των ΑΠΖ μέσω της εξέτασης διάφορων εσωτερικών και εξωτερικών πηγών της πραγματικής οικονομικής πληροφορίας και των οικονομικών προβλέψεων. Ο Όμιλος αναγνωρίζει την σχετιζόμενη πρόβλεψη ζημίας σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. 3.18.6 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Ο Όμιλος προβαίνει στη σύναψη συμβάσεων παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων, όπως συμβάσεις ανταλλαγής (swaps), δικαιώματα προαίρεσης (options) και συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (futures) στα πλαίσια της διαχείρισης των κινδύνων της αγοράς που προκύπτει από την έκθεσή του σε επιτόκια και τιμές εμπορευμάτων. Οι εν λόγω θέσεις παρακολουθούνται και διαχειρίζονται καθημερινά. Για τις θέσεις ο Όμιλος δεν έχει επιλέξει να εφαρμόσει λογιστική αντιστάθμισης παρότι διακρατεί τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα κυρίως για λόγους οικονομικής αντιστάθμισης. Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία σύναψης σύμβασης και μεταγενέστερα επιμετρούνται εκ νέου στην εύλογη αξία τους σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. Ένα παράγωγο με θετική εύλογη αξία αναγνωρίζεται ως χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ενώ ένα παράγωγο με αρνητική εύλογη αξία αναγνωρίζεται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση. Το κέρδος ή η ζημία που προκύπτει αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. Τα παράγωγα δεν συμψηφίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, εκτός εάν ο Όμιλος έχει νομικά εκτελεστό δικαίωμα και πρόθεση συμψηφισμού. Όταν η εναπομένουσα διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου είναι μικρότερη από 12 μήνες, το παράγωγο παρουσιάζεται είτε ως κυκλοφορούν ενεργητικό είτε ως υποχρέωση στο λογαριασμό «Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Μέσα». Ένα παράγωγο παρουσιάζεται ως μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μακροπρόθεσμη υποχρέωση εάν η εναπομένουσα λήξη του μέσου είναι μεγαλύτερη από 12 μήνες και δεν πρόκειται να ρευστοποιηθεί ή να διακανονιστεί εντός 12 μηνών. 3.19 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Τα λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού αφορούν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων (ΕΑΜΛΣΕ) και περιλαμβάνουν μη εισηγμένους μετοχικούς τίτλους οι οποίοι δεν κατέχονται προς διαπραγμάτευση και για τους οποίους έχει επιλεγεί αμετάκλητα από τον Όμιλο κατά την αρχική αναγνώριση (μετάβαση) να αναγνωρισθούν στην κατηγορία αυτή. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 23 3.20 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Σε κάθε ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, ο Όμιλος εξετάζει τη λογιστική αξία των ενσώματων, των λοιπών άυλων ακινητοποιήσεων και των μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για να προσδιορίσει αν υπάρχει ένδειξη απομείωσης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. Αν οποιαδήποτε τέτοια ένδειξη υπάρχει, το ανακτήσιμο ποσό του περιουσιακού στοιχείου εκτιμάται για να καθορισθεί ο βαθμός της ζημίας απομείωσης (αν υπάρχει). Όταν δεν είναι δυνατό να εκτιμηθεί η ανακτήσιμη αξία ενός επί μέρους περιουσιακού στοιχείου, ο Όμιλος εκτιμά την ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών στην οποία το περιουσιακό στοιχείο ανήκει. Το ανακτήσιμο ποσό είναι το μεγαλύτερο μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης κατά τα έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσης του. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης (του περιουσιακού στοιχείου), οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμιακές ροές προεξοφλούνται στη παρούσα αξία τους χρησιμοποιώντας ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο που αντανακλά τις παρούσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους που σχετίζονται με το περιουσιακό στοιχείο. Αν το ανακτήσιμο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου (ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών) εκτιμάται ότι είναι μικρότερο από τη λογιστική αξία του, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου (μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών) μειώνεται μέχρι το ανακτήσιμο ποσό αυτού. Μια ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα, εκτός αν το σχετιζόμενο περιουσιακό στοιχείο μεταφέρεται σε ένα αναπροσαρμοσμένο ποσό, οπότε στην περίπτωση αυτή η ζημιά απομείωσης αντιμετωπίζεται ως μείωση στο ποσό της αναπροσαρμογής. Όταν, μεταγενέστερα, μία ζημιά απομείωσης αναστραφεί, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου (της μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών) αυξάνεται μέχρι την αναθεωρημένη εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία του, έτσι ώστε η αυξημένη λογιστική αξία να μην υπερβαίνει τη λογιστική αξία που θα είχε προσδιορισθεί αν δεν είχε αναγνωρισθεί καμία ζημιά απομείωσης της αξίας του περιουσιακού στοιχείου (μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών) στα προηγούμενα έτη. Η αναστροφή της ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα, εκτός αν το σχετιζόμενο περιουσιακό στοιχείο μεταφέρεται σε αναπροσαρμοσμένη αξία, οπότε στην περίπτωση αυτή η αναστροφή της ζημιάς απομείωσης αντιμετωπίζεται ως αύξηση αναπροσαρμογής. 3.21 Διανομή μερισμάτων Διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 3.22 Χρηματοοικονομικά έξοδα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσεως με την πραγματοποίησή τους. 3.23 Στρογγυλοποιήσεις κονδυλίων Τα ποσά που εμπεριέχονται στις Οικονομικές Καταστάσεις έχουν στρογγυλοποιηθεί σε χιλιάδες Ευρώ. Διαφορές που ενδέχεται να υπάρχουν οφείλονται σε αυτές τις στρογγυλοποιήσεις. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: 4.1 Φόρος εισοδήματος Απαιτείται κρίση για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος και αναβαλλόμενη φορολογία διότι υπάρχουν συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται µε τους φορολογικούς συντελεστές και νόµους που αναµένεται να ισχύσουν όταν οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις θα πραγματοποιηθούν ή οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις θα αποπληρωθούν, όπως αυτοί (οι μελλοντικοί φορολογικοί συντελεστές) είναι γνωστοί κατά την ημερομηνία σύνταξης της κατάστασης οικονομικής θέσης. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση και επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης. Με βάση τα παραπάνω, ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 24 είναι φανερό ότι η ακρίβεια της εκτίμησης της αναβαλλόμενης φορολογίας, εξαρτάται από σειρά παραγόντων που είτε βρίσκονται εκτός ελέγχου του Ομίλου (π.χ. μεταβολή φορολογικών συντελεστών, μεταβολές στη φορολογική νομοθεσία που ενδεχομένως επηρεάζουν τη φορολογική βάση των περιουσιακών στοιχείων, ή τις κατηγορίες των προσωρινών διαφορών), είτε βασίζονται σε προβλέψεις για την μελλοντική πορεία της επιχείρησης που εξ ορισμού ενέχουν σημαντικό κίνδυνο. 4.2 Συνταξιοδοτικά προγράμματα Η παρούσα αξία των συνταξιοδοτικών παροχών βασίζεται σε ένα αριθμό παραγόντων που προσδιορίζονται με τη χρήση αναλογιστικών μεθόδων και παραδοχών, όπως το επιτόκιο προεξόφλησης για τον υπολογισμό του κόστους παροχής. Ο Όμιλος καθορίζει το κατάλληλο επιτόκιο προεξόφλησης στο τέλος κάθε χρήσης. Αυτό ορίζεται ως το επιτόκιο που θα πρέπει να χρησιμοποιηθεί για να προσδιοριστεί η παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να απαιτηθούν για την κάλυψη των υποχρεώσεων των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Ο συντελεστής προεξόφλησης που χρησιμοποίησε ο Όμιλος για την τρέχουσα χρήση ανέρχεται στο 0,4%. Οι λοιπές παραδοχές που έχουν χρησιμοποιηθεί παρουσιάζονται στη σημείωση 29. 4.3 Επίδικες Υποθέσεις Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη για επίδικες υποθέσεις βάσει στοιχείων από τη Νομική Υπηρεσία της. Άλλες πηγές αβεβαιότητας, σχετικές με τις παραδοχές της Διοίκησης, αποτελεί η εκτίμηση σχετικά με την ωφέλιμη ζωή των παγίων στοιχείων και η πρόβλεψη για τους επισφαλείς πελάτες. 5. Κύκλος εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών είναι ως κάτωθι: Ποσά σε χιλ. € Εμπορευμάτων Προϊόντων Υπηρεσιών Λοιπά Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 1.005.410 662.244 1.447.029 1.119.108 25.210 20.285 (131) (164) 2.477.518 1.801.473 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 674.165 455.555 1.447.029 1.119.108 21.447 20.098 (131) (164) 2.142.510 1.594.597 Οι πωλήσεις εμπορευμάτων και προϊόντων συμπεριλαμβάνουν πωλήσεις χονδρικής και λιανικής. Οι λιανικές πωλήσεις ως επί το πλείστον πραγματοποιούνται από τις θυγατρικές εταιρείες που λειτουργούν το δίκτυο πρατηρίων καυσίμων τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό. Εντός του Κύκλου Εργασιών για τη χρήση του 2021 περιλαμβάνεται ποσό ύψους € 2.883 χιλιάδες που αφορά σε παροχή υπηρεσιών το οποίο αναγνωρίζεται σε βάθος χρόνου, το αντίστοιχο ποσό για την συγκριτική περίοδο ήταν € 3.499€. (Εταιρεία 2021 : € 9.998 χιλιάδες και 2020 : €10.281 χιλιάδες). Τα ποσά που εμφανίζονται στην κατηγορία «Λοιπά» του Ομίλου και της Εταιρείας αφορούν στο αποτέλεσμα της προεξόφλησης μελλοντικών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων από την παροχή εμπορευματικών πιστώσεων σε εμπορικούς πελάτες. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 25 Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει μία ανάλυση των πωλήσεων ανά γεωγραφικό τομέα (εξωτερικό – εσωτερικό) και ανά κατηγορία πωληθέντων ειδών. Κατηγορία Πωλήσεων Ποσά σε χιλ. € Καύσιμα Λιπαντικά Χημικά Φυσικό Αέριο/Υγραέριο Υπηρεσιών Λοιπά Σύνολο Πωλήσεων Εξωτερικού Κατηγορία Πωλήσεων Ποσά σε χιλ. € Καύσιμα Λιπαντικά Χημικά Φυσικό Αέριο/Υγραέριο Υπηρεσιών Λοιπά Σύνολο Πωλήσεων Εσωτερικού Γενικό Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 302.767 104.458 9 14 4.992 1.814 2.353 559 494 158 30.047 3.649 340.662 110.652 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 100.081 35.498 111 167 4.979 1.814 11.870 1.414 117.041 38.893 Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 2.011.518 1.609.924 6.200 5.275 65.989 32.652 20.067 15.954 24.715 20.285 8.367 6.731 2.136.856 1.690.821 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 1.927.434 1.494.103 6.200 5.275 65.338 32.652 21.447 20.098 5.050 3.576 2.025.469 1.555.704 2.477.518 1.801.473 2.142.510 1.594.597 Η δραστηριότητα στο εξωτερικό αναλύεται ως εξής : Κατηγορία Πωλήσεων Ποσά σε χιλ. € Καύσιμα Λιπαντικά Φυσικό Αέριο/Υγραέριο Χημικά Υπηρεσιών Λοιπά Σύνολο Δραστ/τα Κύπρου Δραστ/τα Σερβίας 101.206 16 208 1.503 102.933 13.572 952 286 2.309 17.119 Κατηγορία Πωλήσεων Ποσά σε χιλ. € Καύσιμα Λιπαντικά Φυσικό Αέριο/Υγραέριο Χημικά Υπηρεσιών Λοιπά Σύνολο 1/1/2021-31/12/2021 Δραστ/τα Δραστ/τα Σκοπίων Κροατίας 741 73 814 Εξαγωγές 130.851 1.385 260 14.742 147.238 Σύνολο 56.397 9 4.732 11.420 72.558 302.767 9 2.353 4.992 494 30.047 340.662 Εξαγωγές 25.308 14 1.814 1.355 28.491 Σύνολο 104.458 14 559 1.814 158 3.649 110.652 1/1/2020-31/12/2020 Δραστ/τα Κύπρου 70.057 9 93 1.056 71.215 Δραστ/τα Σερβίας 9.093 550 65 1.238 10.946 Δραστ/τα Σκοπίων Δραστ/τα Κροατίας - - ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 26 6. Έξοδα ανά κατηγορία Ποσά σε χιλ. € Παροχές σε εργαζομένους Αποσβέσεις ενσώματων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων Έξοδα επιδιόρθωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων Μισθώματα βάσει λειτουργικών μισθώσεων Αποθήκευτρα Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Μεταφορικά και έξοδα ταξιδίων Αμοιβές διαχειριστών πρατηρίων Αμοιβές & έξοδα τρίτων Έξοδα προβολής και διαφήμισης Ασφάλιστρα Έξοδα Τηλεπικοινωνιών Έξοδα ηλεκτρικού ρεύματος Λοιποί Φόροι Τέλη Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19 Λοιπά Σύνολο Σημείωση 7 14 15 16 27 21 27 Κατανομή ανά λειτουργία: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 19.552 17.575 17.319 14.676 3.342 2.492 18.147 17.342 3.763 3.750 2.682 2.135 6.788 6.984 116 2.235 22.756 19.903 45.531 37.833 23.922 21.275 6.994 6.216 1.456 1.031 609 507 5.555 3.454 2.607 2.664 (86) (613) 5.112 3.997 186.165 163.456 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 15.691 16.203 13.010 11.913 1.908 1.982 12.605 12.308 2.860 2.965 2.084 1.696 4.926 5.065 2.212 18.592 17.241 17.289 15.839 9.286 8.668 857 663 471 367 819 310 1.613 1.681 (86) (466) 1.742 1.883 103.666 100.528 1/131/12/2021 5.792 166.202 14.171 186.165 1/131/12/2021 19.409 75.178 9.079 103.666 1/131/12/2020 5.929 145.000 12.527 163.456 1/131/12/2020 18.882 71.954 9.692 100.528 Στο κόστος πωληθέντων για την χρήση που έληξε την 31/12/2021, περιλαμβάνονται έξοδα ποσού € 5.792 (Εταιρεία:€ 19.409 χιλιάδων) χιλιάδων που αφορούν σε κόστος για τις παρεχόμενες υπηρεσίες.Tο αντίστοιχο πόσο για τη χρήση του 2020 ήταν € 5.929 χιλιάδες (Εταιρεία:€ 18.882 χιλιάδων). Στις αμοιβές και τα έξοδα τρίτων περιλαμβάνονται οι αμοιβές ελεγκτικών και μη υπηρεσιών και αναλύονται ως κάτωθι: Ποσά σε χιλ. € Τακτικός έλεγχος Φορολογικός έλεγχος Λοιπές μη-ελεγκτικές υπηρεσίες Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 398 335 189 154 108 111 695 599 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 175 155 100 90 92 111 367 356 7. Παροχές σε εργαζομένους Ποσά σε χιλ. € Μισθοί και ημερομίσθια Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης Λοιπές εργοδοτικές παροχές και έξοδα Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 12.729 11.513 3.209 3.300 3.303 2.558 311 204 19.552 17.575 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 9.676 10.442 2.487 3.090 3.223 2.471 305 200 15.691 16.203 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 27 8. Λοιπά έσοδα Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Έσοδα από ενοίκια Έσοδα από πελάτες κάρτας Έσοδα από εμπορικούς αντιπροσώπους Έσοδα από προμήθειες Λοιπά έσοδα Σύνολο Εταιρεία 1/131/12/2021 872 492 576 684 1.032 1/131/12/2020 953 506 489 552 975 1/131/12/2021 8.460 492 747 436 314 1/131/12/2020 7.939 506 646 554 408 3.656 3.475 10.449 10.053 9. Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) Σημείωση Ποσά σε χιλ. € Κέρδη/ (ζημιές) από πωλήσεις και διαγραφές παγίων στοιχείων Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές Έσοδα από μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων που αναστράφηκαν Λοιπά Σύνολο 10. 21 Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 (239) 212 (972) (820) 84 (943) (2.070) (2.541) (3.149) Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 26 24 268 (145) 59 (882) (529) (1.192) (1.313) Χρηματοοικονομικά έξοδα Ποσά σε χιλ. € Τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων Τόκοι και έξοδα μακροπρόθεσμων δανείων Τόκοι μίσθωσεων Σύνολο τόκων Προμήθειες Τραπεζών Εξοδοποίηση δαπανών μακροπρόθεσμων δανείων Έξοδα αδράνειας Πραγματοποιθείσες ζημίες από παράγωγα επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ* Ζημίες από αποτίμηση παραγώγων επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ* Λοιπά Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 1.108 257 4.863 4.932 4.000 3.393 9.971 8.582 6.280 4.574 449 429 272 154 4.649 5.972 264 117 138 20 22.023 19.848 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 140 62 4.313 4.256 2.860 2.703 7.313 7.021 471 359 425 403 260 151 4.472 4.901 168 117 21 11 13.130 12.963 Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 210 340 4.206 4.555 518 101 2.357 (598) 7.291 4.398 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 583 865 4.159 4.449 284 101 6.592 6.737 11.618 12.152 *Εύλογη Αξία Μέσω Κατάστασης Αποτελεσμάτων 11. Έσοδα από επενδύσεις & συμμετοχές Ποσά σε χιλ. € Έσοδα τόκων Πραγματοποιηθέντα κέρδη από παράγωγα επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ* Κέρδη από αποτίμηση παραγώγων επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ* Έσοδα από μερίσματα Κέρδη/(Ζημίες) από Συγγενείς Εταιρείες Σύνολο *Εύλογη Αξία Μέσω Κατάστασης Αποτελεσμάτων ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 28 Τα κέρδη από Συγγενείς Εταιρείες ποσού € 2.357 χιλιάδων αφορούν την αναλογία του Ομίλου επί των οικονομικών αποτελεσμάτων των ενοποιούμενων με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης εταιρειών «Shell & MoH Α.Ε Αεροπορικών Καυσίμων» και «Εγκαταστάσεις Πετρελαιοειδών Ρόδου – Αλεξανδρουπόλεως Α.Ε». Τα έσοδα τόκων περιλαμβάνουν έσοδα τόκων καταθέσεων και λοιπών περιπτώσεων καθώς και έσοδο προεξόφλησης των εμπορευματικών πιστώσεων το οποίο ανέρχεται σε € 207 χιλιάδες για την χρήση 2021 και σε € 272 χιλιάδες για την χρήση 2020. Τέλος στα έσοδα από μερίσματα για την τρέχουσα χρήση περιλαμβάνονται μερίσματα ύψους €2.842 χιλιάδων από τη συγγενή εταιρεία «Shell & MoH Α.Ε Αεροπορικών Καυσίμων», καθώς και μερίσματα από τις θυγατρικές εταιρείες «Ερμής Α.Ε.», «Μυρτέα Α.Ε.» και «Medprofile Ltd.» (€2.000 χιλιάδες, €1.000 χιλιάδες και €750 χιλιάδες αντίστοιχα). Στη συγκριτική περίοδο στα έσοδα από περιλαμβάνονται μερίσματα ύψους €1.568 χιλιάδων και 169 χιλιάδων από τις συγγενείς εταιρείες «Shell & MoH Α.Ε Αεροπορικών Καυσίμων» και «Εγκαταστάσεις Πετρελαιοειδών Ρόδου – Αλεξανδρουπόλεως Α.Ε» αντίστοιχα, καθώς και μερίσματα από τις θυγατρικές εταιρείες «Ερμής Α.Ε.» και «Μυρτέα Α.Ε.» (€2.000 χιλιάδες και €3.000 χιλιάδες αντίστοιχα). 12. Φόρος εισοδήματος Ποσά σε χιλ. € Φόρος εισοδήματος τρέχουσας χρήσης Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων Αναβαλλόμενος φόρος Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 4.072 2.754 (104) 108 5.293 (6.213) 9.261 (3.351) Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 1.480 (26) 203 4.829 (5.296) 6.283 (5.093) Ο φόρος εισοδήματος υπολογίσθηκε με συντελεστή 22% για την χρήση 2021 και 24% για την συγκριτική χρήση του 2020. Ο φόρος εισοδήματος της χρήσης προκύπτει αφού υπολογιστούν πάνω στο λογιστικό κέρδος οι κατωτέρω φορολογικές επιδράσεις: Ποσά σε χιλ. € Κέρδη προ φόρων/(Ζημιές) προ φόρων Φόρος υπολογισμένος με βάση ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων Έξοδα μη εκπεστέα φορολογικά Απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα Λοιπά (αλλαγή φορολογικού συντελεστή κλπ.) Σύνολο Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 39.520 (16.075) 8.070 (3.858) (104) 108 518 545 (406) (422) 1.183 276 9.261 (3.351) Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 29.295 (14.762) 6.445 (3.542) (26) 203 391 366 (1.450) (2.182) 923 62 6.283 (5.093) 13. Κέρδη ανά Μετοχή Τα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά αποτελέσματα μετά από φόρους, με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών κάθε περιόδου/χρήσης. Ο μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών προκύπτει αθροίζοντας τις υφιστάμενες μετοχές στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο με τα δικαιώματα που δυνητικά μπορούν να ασκηθούν και τα οποία διαθέτει η μητρική Εταιρεία και αφαιρώντας τον αριθμό των ιδίων μετοχών. Ο υπολογισμός των βασικών κερδών / (ζημιών) ανά μετοχή, βασίζεται στα ακόλουθα δεδομένα: Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 Ποσά σε χιλ. € Κέρδη/ (ζημιές) κατανεμόμενα στους μετόχους της Εταιρείας Μέσος Σταθμισμένος αριθμός των κοινών μετοχών για τους σκοπούς των βασικών κερδών ανά μετοχή Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή σε € Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 29.040 (12.812) 23.065 (9.680) 2.730.868 10,63 2.730.868 (4,69) 2.730.868 8,45 2.730.868 (3,54) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 29 14. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου αποτελούνται από προγράμματα λογισμικού και δικαιώματα εκμεταλλεύσεως πρατηρίων υγρών καυσίμων. Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 και κατά την χρήση 1/1/2021 – 31/12/2021 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε χιλ. € Λογισμικό Δικαιώματα Λοιπά Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 12.389 761 225 13.375 24.970 811 324 26.105 - 37.359 1.572 549 39.480 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Προσθήκες από εξαγορά θυγατρικής Μειώσεις Συναλλαγματικές διαφορές Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 13.375 977 108 (3) 3 639 15.099 26.105 61 26.166 8.348 8.348 39.480 1.038 8.456 (3) 3 639 49.613 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 7.766 1.514 9.280 19.283 978 20.261 - 27.049 2.492 29.541 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις Προσθήκες από εξαγορά θυγατρικής Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 9.280 1.527 66 (3) 10.870 20.261 877 21.137 938 938 29.541 3.342 66 (3) 32.946 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 4.095 4.229 5.844 5.028 7.410 9.939 16.667 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 30 Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας αποτελούνται από προγράμματα λογισμικού και δικαιώματα εκμεταλλεύσεως πρατηρίων υγρών καυσίμων. Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 και κατά την χρήση 1/1/2021 – 31/12/2021 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε χιλ. € Λογισμικό Δικαιώματα Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 10.098 426 208 10.732 23.733 323 24.056 33.831 426 531 34.788 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 10.732 728 (3) 628 12.086 24.056 61 24.117 34.788 789 (3) 628 36.203 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 6.857 1.121 7.978 19.023 861 19.884 25.880 1.982 27.862 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 7.978 1.152 (3) 9.127 19.884 756 20.640 27.862 1.908 (3) 29.767 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 2.754 2.959 4.172 3.477 6.926 6.436 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 31 15. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 και κατά την χρήση 1/1/2021 – 31/12/2021 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Οικόπεδα κτίρια Ποσά σε χιλ. € Μηχ/κός εξοπλισμός Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Μεταφ/κά μέσα Ακινητ/σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 186.215 8.991 (609) 4.256 198.853 112.337 6.520 (1.512) 8.701 126.046 7.673 453 (194) 7.932 41.656 3.292 (355) 2.298 46.891 17.743 13.100 (15.804) 15.039 365.624 32.356 (2.670) (549) 394.761 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Προσθήκες από εξαγορά θυγατρικής Μειώσεις Συναλλαγματικές διαφορές 198.853 6.189 18.407 (562) 89 126.046 9.329 2.524 (1.362) 19 7.932 396 (287) - 46.891 2.933 (130) - 15.039 18.223 720 4 394.761 37.070 21.651 (2.341) 111 5.020 3.650 10 2.402 (11.721) (639) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 227.996 140.205 8.051 52.096 22.265 450.613 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 107.803 6.219 (599) 113.423 63.881 5.373 (1.415) 67.839 5.071 334 (148) 5.257 28.136 2.750 (343) 30.543 - 204.891 14.676 (2.505) 217.062 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις Προσθήκες από εξαγορά θυγατρικής Μειώσεις 113.423 6.981 1.362 (381) 67.839 6.965 1.086 (1.222) 5.257 348 (182) 30.543 3.025 (118) - 217.062 17.319 2.448 (1.903) Ανακατανομές Συναλλαγματικές διαφορές 9 7 - - - 16 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 121.394 74.675 5.423 33.450 - 234.942 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 85.430 106.602 58.207 65.530 2.675 2.628 16.348 18.646 15.039 22.265 177.699 215.671 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 32 Η κίνηση των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 και κατά την χρήση 1/1/2021 – 31/12/2021 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Οικόπεδα κτίρια Ποσά σε χιλ. € Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφ/κά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακινητ/σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 160.616 4.925 (609) 2.946 167.878 96.652 4.536 (1.512) 8.534 108.210 4.671 (148) 4.523 37.488 2.686 (355) 2.272 42.091 16.169 11.196 (14.283) 13.082 315.596 23.343 (2.624) (531) 335.784 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Μειώσεις Ανακατανομές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 167.878 4.214 (363) 4.892 176.621 108.210 6.524 (1.196) 2.685 116.223 4.523 66 (163) 10 4.436 42.091 2.705 (125) 2.303 46.974 13.082 14.464 (10.518) 17.028 335.784 27.973 (1.847) (628) 361.282 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 90.982 4.771 (599) 95.154 54.949 4.533 (1.415) 58.067 3.796 176 (123) 3.849 25.035 2.433 (342) 27.126 - 174.762 11.913 (2.479) 184.196 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 95.154 4.649 (359) 99.444 58.067 5.460 (1.174) 62.353 3.849 174 (163) 3.860 27.126 2.727 (118) 29.735 - 184.196 13.010 (1.814) 195.392 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 72.724 77.177 50.143 53.870 674 576 14.965 17.239 13.082 17.028 151.588 165.890 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 33 16. Δικαιώματα χρήσης παγίων Η κίνηση των δικαιωμάτων χρήσης παγίων του Ομίλου κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 και κατά την χρήση 1/1/2021 – 31/12/2021 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Οικόπεδα κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 112.224 21.949 134.173 3.761 563 4.324 12.845 276 (8.100) 5.021 128.830 22.788 (8.100) 143.518 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Προσθήκες από εξαγορά θυγατρικής Μειώσεις Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 134.173 24.266 13.214 (1.470) 85 170.268 4.324 146 4.470 5.021 3.909 122 (88) 8.964 143.518 28.321 13.336 (1.558) 85 183.702 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 12.711 13.653 26.364 361 380 741 4.397 3.309 (3.825) 3.881 17.469 17.342 (3.825) 30.986 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις Προσθήκες από εξαγορά θυγατρικής Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 26.364 15.768 2.015 43 44.190 741 416 1.157 3.881 1.963 45 5.889 30.986 18.147 2.060 43 51.236 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 107.809 126.078 3.583 3.313 1.140 3.075 112.532 132.466 Ποσά σε χιλ. € Μεταφ/κά μέσα Σύνολο ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 34 Η κίνηση των δικαιωμάτων χρήσης παγίων της Εταιρείας κατά την χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020 και κατά την χρήση 1/1/2021 – 31/12/2021 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Οικόπεδα κτίρια Ποσά σε χιλ. € Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφ/κά μέσα Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 97.694 16.835 114.529 - 1.222 262 1.484 98.916 17.097 116.013 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 114.529 14.634 (724) 128.439 14 14 1.484 596 (88) 1.992 116.013 15.244 (812) 130.445 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 11.173 11.892 23.065 - 376 416 792 11.549 12.308 23.857 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 23.065 12.197 35.262 4 4 792 404 1.196 23.857 12.605 36.462 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 91.464 93.177 10 692 796 92.156 93.983 Ο Όμιλος μισθώνει πληθώρα περιουσιακών στοιχείων συμπεριλαμβανομένων οικοπέδων και κτιρίων, μεταφορικών μέσων και μηχανημάτων. Συγκεκριμένα, ο Όμιλος μισθώνει οικόπεδα και κτίρια με σκοπό την κατασκευή και λειτουργία δικτύου πρατηρίων πώλησης υγρών καυσίμων και καταστημάτων λιανικής πώλησης, την λειτουργία εγκαταστάσεων αποθήκευσης καυσίμων καθώς επίσης και για την χρησιμοποίηση αυτών για την στέγαση των διοικητικών του μονάδων. Οι όροι των συμβάσεων μίσθωσης διαπραγματεύονται σε μεμονωμένη βάση και περιέχουν ένα ευρύ φάσμα διαφορετικών όρων και συνθηκών. Ο Όμιλος μισθώνει πλοία για την μεταφορά πετρελαιοειδών προϊόντων καθώς επίσης και επιβατικά αυτοκίνητα για την εξυπηρέτηση του προσωπικού αλλά και για την κάλυψη λοιπών λειτουργικών αναγκών του. Ο Όμιλος υπεκμισθώνει μέρος των περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης που αφορούν εγκαταστάσεις κατάλληλες για την λειτουργία πρατηρίων καυσίμων και άλλων σχετικών δραστηριοτήτων υπό καθεστώς λειτουργικών μισθώσεων. Επιπλέον, ο Όμιλος εκμισθώνει μέρος των ιδιόκτητων εγκαταστάσεων αποθήκευσης καυσίμων που κατέχει σε τρίτα μέρη μέσω λειτουργικών μισθώσεων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 35 17. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες Οι Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες του Ομίλου είναι οι ακόλουθες : Επωνυμία MYΡΤΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΣ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο "ΕΡΜΗΣ" CORAL PRODUCTS AND TRADING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ, ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ,ΝΑΥΤΙΚΩΝ ΕΦΟΔΙΩΝ, ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ,ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ποσοστό συμμετοχής Αντικείμενο Δρασ/τητας Μέθοδος Ενοποίησης Σχέση Συμμετοχής ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ Ολική Άμεση ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ Ολική Άμεση ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ Ολική Άμεση Ολική Άμεση Έδρα CORAL INNOVATIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ, ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΠΕΡΙΣΣΟΣ, ΑΤΤΙΚΗ 100% ΕΜΠΟΡΙΑ, ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤ/ΣΗ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ Α.Ε. ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ 37% ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΗ Καθαρή Θέση Άμεση 49% ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ Καθαρή Θέση Άμεση 75% ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Ολική Άμεση 75% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ Ολική Έμμεση 100% ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Ολική Άμεση 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ Ολική Έμμεση 100% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ Ολική Έμμεση Ολική Έμμεση Ολική Έμμεση Ολική Έμμεση SHELL & MOH ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ MEDPROFILE LTD CORAL ENERGY PRODUCTS (CYPRUS) LTD MEDSYMPAN LTD CORAL SRB DOO BEOGRAD CORAL MONTENEGRO DOO PODGORICA CORAL CROATIA D.O.O. ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ ΒΕΛΙΓΡΑΔΙ, ΣΕΡΒΙΑ ΣΚΟΠΙΑ, ΒΟΡΕΙΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ CORAL-FUELS DOEL SKOPJE CORAL ALBANIA SH.A. ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ ΠΟΝΤΓΚΟΡΙΤΣΑ, ΜΑΥΡΟΒΟΥΝΙΟ ΤΙΡΑΝΑ, ΑΛΒΑΝΙΑ ΖΑΓΚΡΕΜΠ, ΚΡΟΑΤΙΑ 100% 100% 75% ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 36 Τα ποσά με τα οποία είναι εκφρασμένες οι αξίες των συμμετοχών σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες του Ομίλου είναι τα ακόλουθα: Επωνυμία Όμιλος 31/12/2020 31/12/2021 Ποσά σε χιλ. € Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 MYΡΤΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΣ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ - - 1.179 1.179 ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο "ΕΡΜΗΣ" - - 4.739 4.739 CORAL PRODUCTS AND TRADING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ,ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ,ΝΑΥΤΙΚΩΝ ΕΦΟΔΙΩΝ, ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ,ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ - - 5.500 5.500 886 5.754 6.640 827 6.263 7.090 1.500 10.377 22.107 269 2.802 48.473 1.500 10.377 2.672 269 2.802 29.038 CORAL INNOVATIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ, ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ MEDPROFILE LTD CORAL ENERGY PRODUCTS (CYPRUS) LTD MEDSYMPAN LTD CORAL SRB DOO BEOGRAD CORAL-FUELS DOEL SKOPJE CORAL MONTENEGRO DOO PODGORICA CORAL ALBANIA SH.A. CORAL CROATIA D.O.O. ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ Α.Ε. SHELL & MOH ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ Σύνολο Κατά την διάρκεια του 2021 πραγματοποιήθηκαν αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου στη θυγατρική εταιρεία “ MEDSYMPAN LTD” κατά το ποσό των € 19.435 χιλιάδων. Τα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία των συγγενών εταιρειών που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης παρουσιάζονται παρακάτω: (α) Για την εταιρεία “ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ ΑΕ” Ποσά σε χιλ. € Μη Κυκλοφορουν Ενεργητικό Κυκλοφορουν Ενεργητικό Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπροθεσμες Υποχρεωσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 31/12/2021 2.384 726 2.362 493 255 31/12/2020 2.306 452 2.205 391 161 Έσοδα χρήσης Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Κέρδη/(ζημιές) χρήσης 31/12/2021 1.074 174 150 31/12/2020 748 (113) (86) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 37 (β) Για την εταιρεία “SHELL & MOH ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ” Ποσά σε χιλ. € Μη Κυκλοφορουν Ενεργητικό Κυκλοφορουν Ενεργητικό Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπροθεσμες Υποχρεωσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 31/12/2021 4.544 28.140 11.743 1.139 19.802 31/12/2020 3.509 20.257 12.784 531 10.451 Έσοδα χρήσης Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Κέρδη/(ζημιές) χρήσης 31/12/2021 197.655 5.696 4.689 31/12/2020 73.492 (1.475) (1.134) 18. Χρηματοοικονομικά στοιχεία Ποσά σε χιλ. € Έδρα Δρασ/τητα HELLAS DIRECT LTD Σύνολο Κύπρος Ασφαλιστική Εταιρεία 19. Ποσοστό συμμετοχής 1,16% Αξία συμμετοχής 500 500 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Ποσά σε χιλ. € Εγγυήσεις Μακροπρόθεσμες εμπορευματικές πιστώσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ.35) Σύνολο Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 1.033 1.026 3.655 4.213 531 380 5.219 5.619 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 950 943 3.387 4.000 2.215 370 6.552 5.313 Οι Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη αφορούν σε απαιτήσεις προς εταιρείες του Ομίλου, για αποζημίωση αποσπασμένου προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης. 20. Αποθέματα Ποσά σε χιλ. € Πρώτες και βοηθητικές ύλες Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα Εμπορεύματα Σύνολο Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 2.935 1.424 4.160 2.575 156.006 103.306 163.101 107.305 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 2.935 1.424 4.160 2.574 101.174 66.950 108.269 70.948 Σημειώνεται ότι τα αποθέματα κατά το κλείσιμο της χρήσης αποτιμώνται στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Στην χρήση 2021, μέρος των αποθεμάτων αποτιμήθηκε στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους με αποτέλεσμα να επηρεαστεί η Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (κόστος πωληθέντων) του Ομίλου και της Εταιρείας ως ακολούθως: Ποσά σε χιλ. € Εμπορεύματα Σύνολο Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 (4.636) 26.927 (4.636) 26.927 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 (5.100) 24.931 (5.100) 24.931 Το κόστος των αποθεμάτων που αναγνωρίστηκε σαν έξοδο στο κόστος πωληθέντων για τον Όμιλο ήταν το 2021 € 2.231.794 χιλιάδες και για το 2020 € 1.633.180 χιλιάδες (Εταιρεία: το 2021 € 2.017.957 χιλιάδες και για το 2020 € 1.516.758 χιλιάδες). ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 38 21. Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου κατά την 31/12/2021, αποτελούνται κυρίως από απαιτήσεις από την πώληση αγαθών και παροχή υπηρεσιών. Ο Όμιλος κατέχει τους πελάτες και τις λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις με στόχο την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, ως εκ τούτου τις επιμετρά στο αποσβενόμενο κόστος εφαρμόζοντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι πελάτες και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις που είναι άτοκες, εμφανίζονται στην ονομαστική αξία τους, απομειωμένες κατά τα εκτιμώμενα μη ανακτήσιμα ποσά, ενώ εκείνα με σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους. Ακολουθεί ανάλυση πελατών και λοιπών βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων: Ποσά σε χιλ. € Πελάτες από εμπορικές δραστηριότητες Βραχυπρόθεσμες Εμπορευματικές Πιστώσεις Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ.35) Χρεώστες Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς χρεώστες Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ.35) Προπληρωθέντα έξοδα Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 87.737 62.992 10.765 11.103 (31.690) (31.644) 6.974 9.235 73.786 51.686 34.169 24.267 (2.388) (2.475) 1.009 2.907 666 563 107 213 14.512 12.692 121.861 89.853 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 57.921 46.178 10.370 10.707 (29.053) (29.058) 32.121 24.727 71.359 52.554 26.242 20.756 (1.732) (1.786) 2.005 5.919 379 346 107 214 6.205 5.168 104.565 83.171 Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 94.915 77.486 14.428 11.218 12.518 1.149 121.861 89.853 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 99.109 77.572 5.419 5.562 37 37 104.565 83.171 Οι πελάτες και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ποσά σε χιλ. € Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Λοιπά Σύνολο Η μέση πιστωτική περίοδος που προκύπτει επί των πωλήσεων αγαθών για τη μητρική Εταιρεία είναι 14 ημέρες και για τον Όμιλο είναι 12 ημέρες ενώ για το 2020 ήταν 20 ημέρες και 17 ημέρες αντίστοιχα. Μετά την προκαθορισμένη πιστωτική περίοδο χρεώνεται τόκος κατά περίπτωση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία, δεδομένης της εφαρμογής της απλοποιημένης προσέγγισης του ΔΠΧΑ 9, υπολογίζουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές πάντοτε σε ποσό που αντιπροσωπεύει υστερήσεις ταμειακών ροών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων τους σταθμισμένες με το κίνδυνο να γίνει αθέτηση. Κατά συνέπεια αυτού οι απαιτήσεις από πελάτες και οι λοιπες βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις ταξινομούνται είτε στο στάδιο 2, είτε στο στάδιο 3. Για την μέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, οι πελάτες και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις έχουν ομαδοποιηθεί με βάση τα πιστωτικά χαρακτηριστικά και την ενηλικίωση τους (ημέρες καθυστέρησης) κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η μέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών βασίζεται σε συγκεκριμένους παραμέτρους πιστωτικού κινδύνου (δηλ. πιθανότητα αθέτησης (Probability of Default-PD)), ζημιά σε περίπτωση αθέτησης (Loss Given Default-LGD) οι οποίοι υπολογίζονται κατόπιν ανάλυσης ιστορικών δεδομένων, των υφιστάμενων συνθηκών της αγοράς καθώς και μελλοντικών εκτιμήσεων που εκτελούνται στο τέλος της εκάστοτε περιόδου αναφοράς. Πριν γίνει αποδεκτός ένας νέος πελάτης, ο Όμιλος χρησιμοποιεί εξωτερικές πιστωτικές πληροφορίες για να εκτιμήσει την πιστοληπτική ικανότητα και φερεγγυότητα του νέου πελάτη και να ορίσει έτσι το πιστωτικό όριό του. Τα πιστωτικά όρια επανεξετάζονται και εάν κριθεί απαραίτητο αναθεωρούνται σε περιοδική βάση. Δεν υπήρξε καμία αλλαγή στις τεχνικές εκτίμησης ή στις σημαντικές παραδοχές που έγιναν για την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών κατά τη διάρκεια της τρέχουσας περιόδου αναφοράς. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 39 Οι ακόλουθοι πίνακες απεικονίζουν το προφίλ πιστωτικού κινδύνου των πελατών και λοιπών βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων βάσει του σχετικού πίνακα προβλέψεων του Ομίλου και της Εταιρείας. Όμιλος Ανάλυση ενηλικίωσης ληξιπρόθεσμων υπολοίπων πελατών/χρεωστών Ποσά σε χιλ. € 31 Δεκεμβρίου 2021 Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Μη Ληξ/σμο υπόλοιπο 0-30 ημέρες 0,77% 0,80% 112.953 5.709 874 46 30-60 ημέρες 8,53% 948 81 60-90 ημέρες 15,02% 402 60 90+ ημέρες 91,90% 35.927 33.017 Σύνολο 21,85% 155.939 34.078 121.861 Ανάλυση ενηλικίωσης ληξιπρόθεσμων υπολοίπων πελατών/χρεωστών Ποσά σε χιλ. € 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Εταιρεία Μη Ληξ/σμο υπόλοιπο 0-30 ημέρες 1,31% 1,30% 83.449 3.377 1.096 44 30-60 ημέρες 6,63% 692 46 60-90 ημέρες 18,24% 410 75 90+ ημέρες 91,16% 36.044 32.858 Σύνολο 27,52% 123.972 34.119 89.853 Ανάλυση ενηλικίωσης ληξιπρόθεσμων υπολοίπων πελατών/χρεωστών Ποσά σε χιλ. € 31 Δεκεμβρίου 2021 Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Μη Ληξ/σμο υπόλοιπο 0-30 ημέρες 0,44% 0,90% 98.865 3.647 435 33 30-60 ημέρες 7,82% 146 11 60-90 ημέρες 16,97% 178 30 90+ ημέρες 93,12% 32.514 30.276 Σύνολο 22,75% 135.350 30.785 104.565 Ανάλυση ενηλικίωσης ληξιπρόθεσμων υπολοίπων πελατών/χρεωστών Ποσά σε χιλ. € 31 Δεκεμβρίου 2020 Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Μη Ληξ/σμο υπόλοιπο 0-30 ημέρες 0,58% 1,12% 77.284 2.810 445 31 30-60 ημέρες 5,46% 603 33 60-90 ημέρες 18,03% 304 55 90+ ημέρες 91,72% 33.014 30.280 Σύνολο 27,05% 114.015 30.844 83.171 Καθώς η εμπειρία του Ομίλου σε πιστωτικές ζημιές καταδεικνύει πως η πιστοληπτική συμπεριφορά των πελατών του δεν διαφοροποιείται ανάλογα με τον τομέα δραστηριότητας αυτών, η πρόβλεψη των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών βασίζεται στην ενηλικίωση των απαιτήσεων και δεν διαχωρίζεται σε περαιτέρω επίπεδο. Κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις: Ποσά σε χιλ. € Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Διαγραφή εισπρακτέων μέσα στη χρήση Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Διαγραφή εισπρακτέων μέσα στη χρήση Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Όμιλος 31.978 2.235 (94) 34.119 Εταιρεία 28.726 2.212 (94) 30.844 34.119 116 (73) (84) 34.078 30.844 (59) 30.785 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 40 Σε επίπεδο Ομίλου η συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου είναι περιορισμένη λόγω της ευρείας βάσης και της φύσης του πελατολογίου. Ο Όμιλος και η Εταιρεία, εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΠ 9 για τον υπολογισμό των αναμενομένων πιστωτικών ζημιών των πελατών και λοιπών βραχυπροθέσμων απαιτήσεων, τους οποίους ταξινομεί είτε στο Στάδιο 2, είτε στο Στάδιο 3. Ποσά σε χιλ. € Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Ποσά σε χιλ. € Αναμενόμενο ποσοστό πιστωτικής Ζημιάς Αναμενόμενο ποσό σε αθέτηση Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 Στάδιο 2 Στάδιο 3 Στάδιο 2 Στάδιο 3 0,88% 91,90% 1,43% 91,16% 120.012 35.927 87.928 36.044 1.061 33.017 1.261 32.858 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 Στάδιο 2 Στάδιο 3 Στάδιο 2 Στάδιο 3 0,49% 93,12% 0,70% 91,72% 102.836 32.514 81.000 33.014 509 30.276 564 30.280 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 41 22. Εύλογες Αξίες Χρηματοοικονομικών στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού Χρηματοοικονομικά μέσα που επιμετρώνται σε εύλογη αξία Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τις εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, που παρουσιάζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας και επιμετρούνται στην εύλογη αξία, ταξινομημένα στα επίπεδα της ιεραρχίας εύλογων αξιών κατά την 31/12/2021 και την 31/12/2020. ➢ Τα επίπεδα της ιεραρχίας εύλογων αξιών, βασίζονται στον βαθμό κατά τον οποίο οι αξίες αυτές είναι παρατηρήσιμες και είναι τα εξής:Το Επίπεδο 1, το οποίο αντιπροσωπεύει τις δημοσιευμένες τιμές αγοράς (χωρίς προσαρμογή) για πανομοιότυπα χρηματοοικονομικά στοιχεία που διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές. ➢ Το Επίπεδο 2, το οποίο αντιπροσωπεύει την κατηγορία ιεραρχίας εύλογης αξίας στην οποία οι εισροές στις τεχνικές αποτίμησης αποτελούν πληροφορίες εκτός των επίσημων χρηματιστηριακών τιμών (που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1), οι οποίες είναι διαθέσιμες για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση, είτε με άμεσο είτε με έμμεσο τρόπο. ➢ Το Επίπεδο 3, το οποίο αντιπροσωπεύει την κατηγορία της ιεραρχίας εύλογης αξίας στην οποία οι εισροές στις μεθόδους αποτίμησης για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση είναι μη παρατηρήσιμες πληροφορίες. Όμιλος 31/12/2021 Ποσά σε χιλ. € Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα σε εύλογη αξία Πάγιο Ενεργητικό Συμβάσεις Ανταλλαγής Επιτοκίου Σύνολο Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο - 178 178 - 178 178 Κυκλοφορούν ενεργητικό Δικαιώματα Προαίρεσης Εμπορευμάτων Σύνολο 340 340 - - 340 340 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δικαιώματα Προαίρεσης Εμπορευμάτων Προθεσμιακά συμβόλαια συναλλάγματος Σύνολο 192 192 72 72 - 192 72 264 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 31/12/2020 Ποσά σε χιλ. € Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα σε εύλογη αξία Κυκλοφορούν ενεργητικό Δικαιώματα Προαίρεσης Εμπορευμάτων Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δικαιώματα Προαίρεσης Εμπορευμάτων Σύνολο Επίπεδο 3 Σύνολο 101 101 - - 101 101 117 117 - - 117 117 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 42 Εταιρεία 31/12/2021 Ποσά σε χιλ. € Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα σε εύλογη αξία Πάγιο Ενεργητικό Συμβάσεις Ανταλλαγής Επιτοκίου Σύνολο Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο - 178 178 - 178 178 Κυκλοφορούν ενεργητικό Δικαιώματα Προαίρεσης Εμπορευμάτων Σύνολο 106 106 - - 106 106 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δικαιώματα Προαίρεσης Εμπορευμάτων Προθεσμιακά συμβόλαια συναλλάγματος Σύνολο 96 96 72 72 - 96 72 168 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 31/12/2020 Ποσά σε χιλ. € Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα σε εύλογη αξία Κυκλοφορούν ενεργητικό Δικαιώματα Προαίρεσης Εμπορευμάτων Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δικαιώματα Προαίρεσης Εμπορευμάτων Σύνολο Επίπεδο 3 Σύνολο 101 101 - - 101 101 117 117 - - 117 117 Κατά την τρέχουσα και την προηγούμενη χρονιά δεν υπήρξαν μεταφορές ανάμεσα στα Επίπεδα ιεραρχίας 1 και 2 όπως επίσης δεν υπήρξαν εντός ή εκτός του Επιπέδου ιεραρχίας 3. Η επιμέτρηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών παραγώγων προσδιορίζεται με βάση τις τιμές της αγοράς συναλλάγματος κατά την τελευταία εργάσιμη ημέρα του οικονομικού έτους και ταξινομούνται στο Επίπεδο ιεραρχίας εύλογης αξίας 1. Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών μέσων που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές (Επίπεδο 2), προσδιορίζονται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης. Αυτά περιλαμβάνουν μοντέλα παρούσας αξίας και άλλα μοντέλα που βασίζονται σε παρατηρήσιμες παραμέτρους εισαγωγής. Τα μοντέλα αποτίμησης χρησιμοποιούνται κυρίως για την αποτίμηση παραγώγων που συναλλάσσονται εξωχρηματιστηριακά, συμπεριλαμβανομένων των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων και των προθεσμιακών συμβολαίων συναλλάγματος. Αντίστοιχα, η εύλογη αξία τους προκύπτει από μοντέλα προεξοφλημένων ταμειακών ροών, που είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλείται με χρήση της κατάλληλης καμπύλης επιτοκίου ή συναλλάγματος . Όλες οι μεταφορές μεταξύ των επιπέδων της ιεραρχίας της εύλογης αξίας θεωρείται ότι πραγματοποιούνται στο τέλος της περιόδου αναφοράς, με την πραγματοποίησή τους 23. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποτελούνται από βραχυπρόθεσμες καταθέσεις. Η λογιστική αξία των ταμειακών διαθεσίμων προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Ποσά σε χιλ. € Μετρητά Διαθέσιμα σε τράπεζες Σύνολο Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 3.885 5.014 26.395 13.662 30.280 18.676 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 151 420 2.929 967 3.080 1.387 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 43 Τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου αναλύονται στα εξής νομίσματα όπως παρακάτω: Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 19.851 16.248 3.556 1.879 6.873 549 30.280 18.676 Ποσά σε χιλ. € Ευρώ (EUR) Δολλάριο (USD) Λοιπά Σύνολο Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 2.178 565 902 822 3.080 1.387 Εντός του κονδυλίου “Λοιπά” περιλαμβάνονται τα ταμειακά διαθέσιμα των εταιρειών του Ομίλου που δραστηριοποιούνται σε χώρες που το λειτουργικό τους νόμισμα δεν είναι το Ευρώ. 24. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2021 και την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε € 80.151 χιλιάδες και διαιρείται σε 2.730.868 μετοχές ποσού 29,35€ έκαστη. Όλες οι μετοχές είναι κοινές, ονομαστικές μη εισηγμένες στο χρηματιστήριο. 25. Αποθεματικά Όμιλος Τακτικό αποθεμ/κο Ποσά σε χιλ. € Ειδικά αποθεμ/κά Αφορ/τα αποθεμ/κά Αποθεμ/κά από συν/κές διαφορές μετατροπών Έκτακτα αποθεμ/κά Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Μεταφορά Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 14.909 287 15.196 25.098 4.410 (3.275) 26.233 8 8 29 29 (8) (2) (10) 40.036 4.695 (3.275) 41.456 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 15.196 1.605 16.801 26.233 9.089 35.322 8 8 29 29 (10) 31 21 41.456 10.725 52.181 Εταιρεία Τακτικό αποθεμ/κο Ποσά σε χιλ. € Ειδικά αποθεμ/κά Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Μεταφορά Μερίσματα Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 13.180 13.180 25.100 4.410 (3.275) 26.235 38.280 4.410 (3.275) 39.415 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Μεταφορά Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 13.180 1.392 14.572 26.235 9.089 35.324 39.415 10.481 49.896 (α) Τακτικό αποθεματικό Το Τακτικό Αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας (4548/2018, άρθρα 158 και 159) κατά την οποία ποσό τουλάχιστον ίσο με το 5% των ετησίων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο Τακτικό Αποθεματικό μέχρι το ύψος του να φθάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, και ως εκ τούτου δε μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 44 (β) Ειδικά αποθεματικά Ειδικά είναι τα αποθεματικά τα οποία σχηματίζονται έχοντας συγκεκριμένο προορισμό όπως λχ. το αποθεματικό για διανομή μερισμάτων στους μετόχους, το αποθεματικό για την κάλυψη μελλοντικών ζημιών από επισφαλείς πελάτες κτλ. Ο ειδικός προσδιορισμός του αποθεματικού καθορίζεται από το όργανο εκείνο που επέβαλε το σχηματισμό του. Ήτοι από το νόμο, την γενική συνέλευση των μετόχων. Δύναται βεβαίως και η φορολογική νομοθεσία να επιβάλει ή να επιτρέψει το σχηματισμό ειδικού αποθεματικού όπως είναι το αποθεματικό από «κέρδη από την πώληση χρεογράφων». (γ) Αφορολόγητα αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Παρακολουθούνται τα αποθεματικά που σχηματίζονται από καθαρά κέρδη, τα οποία με βάση ειδικές διατάξεις αναπτυξιακών νόμων, που ισχύουν κάθε φορά, δεν φορολογούνται, γιατί χρησιμοποιήθηκαν για την απόκτηση νέου πάγιου παραγωγικού εξοπλισμού. Δηλαδή, σχηματίζονται από καθαρά κέρδη για τα οποία δεν υπολογίζεται και δεν καταβάλλεται φόρος. Αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο Περιλαμβάνεται το μέρος των αδιανέμητων καθαρών κερδών κάθε χρήσης που προέρχεται από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο με εξάντληση της φορολογικής υποχρέωσης. Τα ανωτέρω αποθεματικά μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν (αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά) με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Σε περίπτωση κεφαλαιοποίησης ή διανομής υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή. 26. Δάνεια Ποσά σε χιλ. € Δάνεια τραπεζών Διαπραγματεύσιμο ομολογιακό δάνειο Μείον: Έξοδα ομολογιακού δανείου Σύνολο δανείων Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 132.051 101.507 90.000 90.000 (734) (946) 221.317 190.561 Ο δανεισμός είναι αποπληρωτέος ως ακολούθως: Άμεσα ή εντός ενός έτους Εντός του δεύτερου έτους Από 3 έως και 5 χρόνια Μετά από 5 χρόνια Μείον: Έξοδα ομολογιακού δανείου Σύνολο δανείων 42.095 102.314 73.662 3.980 (734) 221.317 76.496 6.238 106.726 2.047 (946) 190.561 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 75.053 62.927 90.000 90.000 (607) (802) 164.446 152.125 53 100.000 65.000 (607) 164.446 47.927 105.000 (802) 152.125 Η Διοίκηση εκτιμά ότι η εύλογη αξία των δανείων δεν απέχει σημαντικά από την τρέχουσα αξία τους. Την 31η Δεκεμβρίου 2021 ο Όμιλος έχει τα παρακάτω τραπεζικά δάνεια: Η “CORAL A.E.” έχει συνάψει δάνεια ως εξής: i. Στις 9/5/2018 ολοκλήρωσε την έκδοση ομολογιακού δανείου ύψους € 90.000 χιλιάδων επιτοκίου 3%, το οποίο εισήχθει και διαπραγματεύεται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Σκοπός του δανείου είναι αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού. Το δάνειο θα αποπληρωθεί στις 11/5/2023. (ΚΟΔ) Στις 27/8/2019 η Εταιρεία σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 44.000 χιλιάδων, διάρκειας δύο ετών με αρχική ημερομηνία αποπληρωμής την 27/08/2021. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού και χρηματοδότηση γενικών επιχειρηματικών σκοπών της Εταιρείας. Στις 14/9/2021 με προσθετή πράξη παρατάθηκε η διάρκεια του έως την 30/8/2024. Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 30.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2021. (ALPHA) Στις 20/05/2020 η Εταιρεία σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 15.000 χιλιάδων, διάρκειας τεσσάρων ετών με ημερομηνία αποπληρωμής την 20/05/2024. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η χρηματοδότηση γενικών επιχειρηματικών αναγκών της Εταιρείας Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 15.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2021. (PIRAEUS II) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 45 Στις 11/05/2021 η Εταιρεία σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 10.000 χιλιάδων, διάρκειας δύο ετών με ημερομηνία αποπληρωμής την 11/05/2023. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η κάλυψη γενικών επιχειρηματικών αναγκών της Εταιρείας Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 10.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2021. (EUROBANK) Στις 10/12/2021 η Εταιρεία σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 20.000 χιλιάδων, διάρκειας τριών ετών με ημερομηνία αποπληρωμής την 10/12/2024. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού και χρηματοδότηση γενικών επιχειρηματικών σκοπών της Εταιρείας. Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 20.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2021. (NBG) Τέλος η Εταιρεία έχει λάβει βραχυπρόθεσμο δανεισμό ύψους € 53 χιλιάδες με την μορφή αλληλόχρεων λογαριασμών. ii. Στις 8/10/2018 η “CORAL PRODUCTS A.E.” σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 12.000 χιλιάδων, διάρκειας τριών ετών με αρχική ημερομηνία αποπληρωμής την 8/10/2021. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού. Η Εταιρεία συμφώνησε την παράταση του μέχρι και τον Φεβρουάριο του 2022. Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 11.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2021 .Επιπλέον στις 26/06/2019 η Εταιρεία σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού € 6.000 χιλιάδων, διάρκειας δύο ετών με αρχική ημερομηνία αποπληρωμής την 26/06/2021. Η Εταιρεία συμφώνησε παράταση κατά ένα έτος. Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 6.000 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2021. Επιπλέον η εταιρεία έχει λάβει βραχυπρόθεσμο δανεισμό ύψους € 14.127 χιλιάδες με την μορφή αλληλόχρεων λογαριασμών. iii. Η “ CORAL INNOVATIONS A.E ” έχει λάβει βραχυπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ύψους € 300 χιλιάδες με την μορφή αλληλόχρεων λογαριασμών. iv. Η “CORAL ENERGY PRODUCTS (CYPRUS) LTD” έχει λάβει βραχυπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο ύψους € 1.441 χιλιάδες με την μορφή αλληλόχρεων λογαριασμών. v. Στις 14/10/2019 η “CORAL SRB DOO BEOGRAD” σύναψε τραπεζικό δάνειο συνολικού ποσού € 8.000 χιλιάδων, διάρκειας τριών ετών, οι αποπληρωμές ξεκινήσαν την 4/5/2021. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η χρηματοδότηση γενικών επιχειρηματικών σκοπών της Εταιρείας. Το υπόλοιπο του δανείου αυτού την 31/12/2021 είναι € 5.996 χιλιάδες. Επιπλέον στις 23/6/2020 η Εταιρεία σύναψε τραπεζικό δάνειο συνολικού ποσού € 10.000 χιλιάδων, διάρκειας επτά ετών, οι αποπληρωμές θα ξεκινήσουν την 23/6/2022. Σκοπός της σύναψης του δανείου αυτού είναι η προώθηση της ανάπτυξης του δικτύου πρατηρίων Shell στη Σερβική αγορά. Το ποσό του δάνειου που εκταμιεύτηκε ανέρχεται σε € 9.333 χιλιάδες και αποτελεί και το υπόλοιπο του δάνειου την 31/12/2021. vi. Η “CORAL CROATIA D.O.O.” έχει λάβει τραπεζικό δανεισμό ύψους € 8.717 χιλιάδες, για το δανεισμό αυτό έχουν εγγραφεί βάρη σε πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας. Το βραχυπρόθεσμό μέρος των παραπάνω δάνειων με 31/12/2021 ανέρχεται στο ποσό € 1.974 χιλιάδων. Κίνηση υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Υποχρεώσεις που προκύπτουν από χρηματοδοτικές δραστηριότητες είναι εκείνες των οποίων οι ταμειακές ροές ταξινομήθηκαν, ή θα ταξινομηθούν στο μέλλον, στην κατάσταση ταμειακών ροών ως ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη κίνηση των υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες για την Εταιρεία και τον Όμιλο: Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Δάνεια Τραπεζών Υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο 31/12/2020 Προσθήκες από εξαγορά θυγατρικής Χρηματ/κές Ταμειακές Ροές 190.561 101.924 292.485 8.422 11.576 19.998 20.417 (15.115) 5.302 Συναλ/κές Διαφορές 1.508 252 1.760 Από αναγνώριση μισθώσεων Νέες μισθώσεις 27.540 27.540 Λοιπά (698) (698) 31/12/2021 409 (86) 323 221.317 125.393 346.710 Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € Δάνεια Τραπεζών Υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο 31/12/2020 152.125 82.070 234.195 Χρηματ/κές Ταμειακές Ροές Νέες μισθώσεις 11.928 (9.934) 1.994 14.416 14.416 Λοιπά 31/12/2021 393 (86) 307 164.446 86.466 250.912 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 46 Η στήλη «Λοιπά» συμπεριλαμβάνει την επίδραση των δεδουλευμένων αλλά μη καταβληθέντων τόκων των δανείων. Ο Όμιλος ταξινομεί τους καταβληθέντες τόκους ως ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες. 27. Μισθώσεις Ο Όμιλος ως μισθωτής Οι κινήσεις των δικαιωμάτων χρήσης παγίων της Εταιρείας και του Ομίλου παρουσιάζονται αναλυτικά στη Σημείωση 16. Παρακάτω παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις μισθώσεων και η κίνηση τους για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, για τον Όμιλο και την Εταιρεία: Όμιλος 99.957 22.793 3.394 (19.123) (4.461) (613) Εταιρεία 75.994 17.096 2.703 (13.257) (466) (23) - Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 101.924 82.070 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 Προσθήκες από εξαγορά θυγατρικής Προσθήκες μισθώσεων Τόκοι Πληρωμές Αποαναγνώριση μισθώσεων Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19 Συναλλαγματικές Διαφορές Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 101.924 11.576 27.540 4.000 (19.115) (698) (86) 252 125.393 82.070 14.416 2.860 (12.794) (86) 86.466 Όμιλος 31/12/2021 15.341 110.052 125.393 31/12/2020 11.756 90.168 101.924 Εταιρεία 31/12/2021 9.900 76.566 86.466 31/12/2020 9.412 72.658 82.070 15.341 13.368 31.686 64.998 125.393 11.756 10.481 26.349 53.338 101.924 9.900 9.091 22.740 44.735 86.466 9.412 8.897 21.780 41.981 82.070 Ποσά σε χιλ. € Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες μισθώσεων Τόκοι Πληρωμές Αποαναγνώριση μισθώσεων Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19 Συναλλαγματικές Διαφορές Ποσά σε χιλ. € Βραχυπρόθεσμες υποχρεωσεις από μισθώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεωσεις από μισθώσεις Σύνολο υποχρεώσεων μισθώσεων Οι μισθώσεις είναι αποπληρωτέες ως ακολούθως: Άμεσα ή εντός ενός έτους Εντός του δεύτερου έτους Από 3 έως και 5 χρόνια Μετά από 5 χρόνια Σύνολο υποχρεώσεων μισθώσεων Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων για την Εταιρεία και τον Όμιλο παρουσιάζονται στους ακόλουθους πίνακες: Ποσά σε χιλ. € Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης Τόκοι μισθώσεων Έξοδα βραχυχρόνιων μισθώσεων Έξοδα μισθώσεων χαμηλής αξίας Έξοδα ενοικίων με κυμαινόμενο μίσθωμα Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19 Σύνολο Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 18.147 17.342 4.000 3.394 1.552 1.403 107 106 626 1.023 (86) (613) 24.744 22.258 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 12.605 12.308 2.860 2.703 1.057 1.104 18 27 565 1.009 (466) (86) 17.463 16.241 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 47 Ο Όμιλος ως εκμισθωτής Ελάχιστα μισθώματα από συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων που αναγνωρίζονται ως έσοδα της χρήσης: Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 872 953 Ποσά σε χιλ. € Ελάχιστα μισθώματα από συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων που αναγνωρίζονται ως έσοδα της χρήσης Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 8.460 7.939 Κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, οι εταιρείες του Ομίλου κατέχουν συμβόλαια με τους μισθωτές που θα τους αποφέρουν κατ’ ελάχιστο τα κάτωθι ποσά ως μισθώματα. Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 744 765 1.885 1.309 717 381 Ποσά σε χιλ. € Εντός 1 έτους Εντός 2 έως 5 έτη Μετά από 5 έτη 28. Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 6.864 6.895 22.738 21.435 37.159 33.929 Αναβαλλόμενη φορολογία Τα ποσά όπως αναγνωρίστηκαν στην ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης είναι τα παρακάτω: Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 2.031 5.327 (4.919) (626) Ποσά σε χιλ. € Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Σύνολο (2.888) 4.701 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 (2.036) 2.793 - (2.036) 2.793 Oι κυριότερες απαιτήσεις και υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία που λογιστικοποιήθηκαν, καθώς και οι κινήσεις τους κατά την διάρκεια των χρήσεων 2021 και 2020 είναι οι εξής: Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Αναβαλλόμενη φορολογία από: Διαφορά φορολογικής και λογιστικής βάσης των πάγιων περιουσιακών στοιχείων Συναλλαγματικές διαφορές Αποζημιώσεις αποχώρησης και συνταξιοδοτικό πρόγραμμα προσωπικού Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές προς συμψηφισμό Λοιπές προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης Σύνολο Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Προσθήκες από εξαγορά θυγατρικής Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 352 58 (8.418) 23 (118) (37) (2.350) - (10.886) (14) 1.050 26 1.076 (97) - 979 1.071 4.592 5.663 (4.440) - 1.223 5.172 (1.512) 1.185 6.213 6.357 4.701 (601) (5.293) 54 (2.296) 5.810 (2.888) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος (8.770) (35) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 48 Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € Αναβαλλόμενη φορολογία από: Διαφορά φορολογικής και λογιστικής βάσης των πάγιων περιουσιακών στοιχείων Συναλλαγματικές διαφορές Αποζημιώσεις αποχώρησης και συνταξιοδοτικό πρόγραμμα προσωπικού Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές προς συμψηφισμό Λοιπές προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 (7.744) (38) 175 95 (7.569) 57 (524) (55) (8.093) 2 1.049 50 1.099 (101) 998 - 3.624 3.624 (3.624) - 4.230 (2.503) 1.352 5.296 5.582 2.793 (525) (4.829) 5.057 (2.036) Στις Λοιπές προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης συμπεριλαμβάνεται κυρίως αναβαλλομένη φορολογία από προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις, από προεξόφληση εμπορευματικών πιστώσεων και από λοιπές προβλέψεις. Με βάση το επιχειρηματικό – φορολογικό πλάνο του Ομίλου αναμένεται να προκύψουν επαρκή μελλοντικά φορολογικά κέρδη από τα οποία θα καταστεί δυνατή η αξιοποίηση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που έχει αναγνωριστεί από τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες. 29. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Για τον υπολογισμό των υποχρεώσεων του Ομίλου προς τους εργαζόμενους του, αναφορικά με τη μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας τους, διενεργήθηκε αναλογιστική μελέτη. Η υποχρέωση προσμετράται και απεικονίζεται κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου. Το ποσό του δεδουλευμένου δικαιώματος παρουσιάζεται προεξοφλούμενο στην παρούσα αξία του σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Ο Όμιλος έχει την υποχρέωση, σύμφωνα με τον Ν. 2112/20, για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης, σύμφωνα με τα οριζόμενα από την ισχύουσα εργατική νομοθεσία. Η παρούσα αξία της υποχρέωσης για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης (Ν. 2112/1920) και τα συναφή κόστη τρεχουσών και παραχθεισών υπηρεσιών υπολογίσθηκαν με τη μέθοδο «projected unit credit method», από ανεξάρτητο αναλογιστή. Από την 1η Ιουλίου 2012, ο Όμιλος εφαρμόζει πρόγραμμα καθορισμένης συνεισφοράς σύμφωνα με το οποίο καταβάλλει μία σταθερή συνεισφορά κάθε έτος. Κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν: Προεξοφλητικό επιτόκιο Πληθωρισμός Αύξηση αποδοχών προσωπικού 31/12/2021 31/12/2020 0,40% 1,70% 1,70% 0,00% 1,70% 1,70% ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 49 Η πρόβλεψη για αποζημιώσεις προσωπικού του προγράμματος καθορισμένων παροχών καθώς και της υποχρέωσης για την αποζημίωση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης αναλύεται ως εξής: Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 Ποσά σε χιλ. € Παρούσα αξία υποχρέωσης για αποχώρηση από την υπηρεσία Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στην Κατάσταση Οικονομική Θέσης Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Μακρoπρόθεσμες υποχρεώσεις αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Σύνολο Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 3.526 3.672 3.515 3.667 3.526 3.672 3.515 3.667 186 325 186 325 3.340 3.526 3.347 3.672 3.329 3.515 3.342 3.667 Τα ποσά που καταχωρήθηκαν στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος αναφορικά με το πρόγραμμα προκαθορισμένων παροχών καθώς και της υποχρέωσης για την αποζημίωση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης αναλύονται ως εξής: Ποσά σε χιλ. € Κόστος τρεχουσών παροχών Καθαρός τόκος επί της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών Καθαρό έξοδο αναγνωρισμένο στη Κατάσταση Αποτελεσμάτων Αναλογιστικά (Κέρδη) / Ζημιές αναγνωρισμένα στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Καθαρό έξοδο / (έσοδο) αναγνωρισμένο στα συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 311 188 16 311 204 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 305 184 16 305 200 (120) 47 (119) 47 191 251 186 247 Το παραπάνω αναγνωρισμένο έξοδο συμπεριλαμβάνεται στα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου ως ακολούθως: Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 294 (99) 17 303 311 204 Ποσά σε χιλ. € Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Σύνολο Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 288 (104) 17 304 305 200 Η κίνηση σε παρούσες αξίες της υποχρέωσης που προκύπτει από το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών για την αποζημίωση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης αναλύονται ως εξής: Ποσά σε χιλ. € Έναρξη υποχρέωσης καθορισμένων παροχών Κόστος τρεχουσών παροχών Καθαρό έξοδο τόκου Αναλογιστικά (Κέρδη)/Ζημιές Μεταφορά υποχρέωσης σε άλλη εταιρεία Καταβολές σε ασφαλισμένους Λήξη υποχρέωσης καθορισμένων παροχών Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 3.672 3.922 311 189 16 (120) 47 (16) (11) (322) (491) 3.526 3.672 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 3.667 3.922 305 184 16 (119) 47 (16) (11) (322) (491) 3.515 3.667 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 50 Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία της παρούσας αξίας της υποχρέωσης για αποχώρηση από την υπηρεσία σε μια λογική μεταβολή του προεξοφλητικού επιτοκίου της τάξεως του +0,3% ή –0,3%. Ανάλυση ευαισθησίας για Υποχρέωση Καθορισμένων Παροχών Ποσά σε χιλ. € Παρούσα αξία Υποχρέωσης Καθορισμένων Παροχών Υπολογισμός με προεξοφλητικό επιτόκιο + 0,3% Υπολογισμός με προεξοφλητικό επιτόκιο - 0,3% 30. Όμιλος 1/11/131/12/2021 31/12/2020 3.526 3.672 3.481 3.621 3.572 3.725 Εταιρεία 1/11/131/12/2021 31/12/2020 3.515 3.667 3.470 3.616 3.561 3.719 Προβλέψεις Ποσά σε χιλ. € Βραχυπρόθεσμες επίδικες υποθέσεις αξιώσεων τρίτων Μακροπρόθεσμες επίδικες υποθέσεις αξιώσεων τρίτων Σύνολο Σημείωση 34 34 Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 1.341 1.551 2.583 3.261 3.924 4.812 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 1.341 1.551 2.556 2.314 3.897 3.865 Στα ανωτέρω κονδύλια περιλαμβάνονται προβλέψεις που έχει δημιουργήσει ο Όμιλος για επίδικες υποθέσεις. 31. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις αφορούν κυρίως σε εγγυήσεις που έχουν ληφθεί από πελάτες στα πλαίσια της επιχειρηματικής δραστηριότητας του Ομίλου. Επίσης σε αυτές περιλαμβάνεται ποσό € 1.118 χιλιάδων για τη χρήση 2021 (2020: € 994 χιλιάδες) (Εταιρεία 2021: € 1.215 χιλιάδων και 2020: € 1.091 χιλιάδων) που αφορά σε υποχρέωση προς εταιρείες του Ομίλου, για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης. 32. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι προμηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις αφορούν κυρίως αγορές και λειτουργικά κόστη. Ποσά σε χιλ. € Προμηθευτές Προκαταβολές πελατών - χρεωστών Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη (σημ.35) Δεδουλευμένα έξοδα Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιποί φόροι/ τέλη Συμβατική υποχρέωση Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 84.631 64.074 1.994 1.497 39.449 6.073 12.768 6.595 1.681 1.503 1.607 1.607 9.491 2.685 151.621 84.034 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 66.623 55.077 1.540 1.275 47.233 11.934 7.426 4.866 1.545 1.410 1.607 1.607 2.604 2.242 128.578 78.411 Η μέση πιστωτική περίοδος για τις αγορές είναι 19 ημέρες, ενώ για το 2020 ήταν 26 ημέρες. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι το υπόλοιπο των λειτουργικών υποχρεώσεων που απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ποσά σε χιλ. € Ευρώ (EUR) Δολλάριo (USD) Λοιπά Σύνολο Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 108.638 67.650 27.425 15.286 15.558 1.098 151.621 84.034 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 102.081 63.304 26.468 15.104 29 3 128.578 78.411 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 51 33. Εξαγορά θυγατρικών εταιρειών “CORAL CROATIA D.O.O. ” (πρώην APIOS D.O.O.) Την 19η Ιανουαρίου 2021 η “CORAL ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ” ολοκλήρωσε την συναλλαγή για την εξαγορά, μέσω της 100% θυγατρικής της στη Κύπρο “MEDSYMPAN LTD”, του 75% των μετοχών της εταιρείας “APIOS D.O.O.” έναντι € 11.305.797,96. Η “APIOS D.O.O.”. ιδρύθηκε το 2009, δραστηριοποιείται στη λιανική και χονδρική εμπορία υγρών καυσίμων, διαθέτει δίκτυο 27 πρατηρίων με το εμπορικό σήμα “APIOS D.O.O.” και μερίδιο αγοράς 3%. Η “APIOS D.O.O.” μετονομάστηκε σε “CORAL CROATIA D.O.O.” ενώ σταδιακά το δίκτυο των πρατηρίων της θα λειτουργεί υπό το εμπορικό σήμα της Shell βάσει συμφωνητικού χρήσης σημάτων (trademark license agreement) με τη Shell Brands International B.V. Οι οριστικές λογιστικές αξίες της “CORAL CROATIA D.O.O. (πρώην APIOS D.O.O.)” κατά την ημερομηνία της εξαγοράς καθώς και οι εύλογες αξίες που αναγνωρίστηκαν, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3, αναλύονται παρακάτω: Eύλογη αξία που αναγνωρίστηκε την ημερομηνία εξαγοράς Ποσά σε χιλ. € Λογιστική αξία κατά την ημερομηνία εξαγοράς Ενεργητικό Σύνολο παγίου ενεργητικού Αποθέματα Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Ενεργητικού 39.415 2.226 6.103 2.376 50.120 26.411 2.226 6.103 2.376 37.116 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων 20.532 13.847 34.379 18.236 13.847 32.083 Εύλογη Αξία ιδίων κεφαλαίων που αποκτήθηκαν 15.741 Τίμημα που καταβλήθηκε σε μετρητά 11.306 Δικαιώματα μειοψηφίας 3.935 Κέρδος από απόκτηση συμμετοχής σε συγγενή εταιρεία που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της περιόδου (500) Ταμιακές ροές για την εξαγορά: Τίμημα που καταβλήθηκε σε μετρητά Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα που αποκτήθηκαν κατά την εξαγορά 11.306 (2.376) Καθαρή ταμιακή εκροή από την εξαγορά 8.930 Ο «Κύκλος εργασιών» και τα «Καθαρά κέρδη χρήσης μετά από φόρους» της “CORAL CROATIA D.O.O. (πρώην APIOS D.O.O.)” από την 19/1/2021 έως και την 31/12/2021 ανέρχονται στα ποσά των € 147.238 χιλιάδων και € 3.692 χιλιάδων αντίστοιχα, και έχουν ενσωματωθεί στα ενοποιημένα αποτελέσματα του Ομίλου. 34. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις/ Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις α) Νομικές Υποθέσεις: Την 31/12/2021 υφίστανται επίδικες απαιτήσεις τρίτων κατά του Ομίλου συνολικού ποσού € 7,8 εκατομμυρίων περίπου (Εταιρεία : € 5,9 εκατομμύρια) (31/12/2020 : Όμιλος € 7,4 εκατομμύρια και Εταιρεία 6,2 εκατομμύρια), οι οποίες αφορούν σε τελωνειακές υποθέσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις έμμεσων φόρων, εργατικές υποθέσεις και λοιπές υποχρεώσεις σχετιζόμενες με την εμπορική δραστηριότητα του Ομίλου. Οι νομικοί σύμβουλοι και η Διοίκηση εκτιμούν ότι η τελική υποχρέωση του Ομίλου θα ανέλθει στο ποσό των € 3,9 εκατομμυρίων περίπου (Εταιρεία : € 3,9 εκατομμύρια), (31/12/2020 : Όμιλος € 4,8 εκατομμύρια και Εταιρεία 3,9 εκατομμύρια). Για το ποσό αυτό έχει σχηματιστεί ισόποση πρόβλεψη. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 52 β) Πρόστιμο αξίας € 19.664.888 επιβλήθηκε με την υπ’ αριθ. 421/V/25.11.2008 απόφασή της Επιτροπής Ανταγωνισμού σε βάρος της Εταιρείας SHELL HELLAS AE (νυν CORAL AE) για επικαλούμενη παράβαση των άρθρων 1, παρ. 1 & 2 του ν.703/77 όπως ισχύει, και ειδικότερα για υποτιθέμενη εναρμονισμένη πρακτική στην εμπορία αμόλυβδης βενζίνης με την Εταιρεία BP HELLAS AE κατά τη διάρκεια του 2003. Κατά της εν λόγω απόφασης η Εταιρεία άσκησε την από 22/01/2009 προσφυγή της στο αρμόδιο Διοικητικό Εφετείο Αθηνών, καθώς και προσθέτους λόγους, που συζητήθηκαν στις 28/09/2010. Με την απόφαση με αρ. 1495/2011 του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών, η ως άνω προσφυγή της Εταιρείας έγινε καθ’ ολοκληρία δεκτή και η 421/V/2008 απόφαση της Επιτροπής Ανταγωνισμού και το επιβληθέν πρόστιμο των €19.664.888 ακυρώθηκε στο σύνολο του. Η Επιτροπή Ανταγωνισμού άσκησε αίτηση αναίρεσης κατά της 1495/2011 απόφασης του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών. Η υπόθεση συζητήθηκε στο Συμβούλιο της Επικρατείας την 25/04/2018 και εκδόθηκε η απόφαση 1769/2019, η οποία έκανε δεκτή την αίτηση αναίρεσης της Επιτροπής Ανταγωνισμού για τον τυπικό λόγο νόμιμης συγκρότησης. Μετά την έκδοση της αναιρετικής απόφασης από το ΣτΕ, η προσφυγή μας συζητήθηκε στο Διοικητικό Εφετείο στις 22/10/2020 και εκδόθηκε η απόφαση 2692/2021 η οποία έκανε δεκτή την προσφυγή μας και ακύρωσε κατ’ ουσίαν το πρόστιμο των €19.664.888. Η Επιτροπή Ανταγωνισμού δεν άσκησε αίτηση αναίρεσης, η απόφαση κατέστη αμετάκλητη και η υπόθεση περατώθηκε υπέρ της Εταιρείας γ) Στις 14 Νοεμβρίου 2017, η Κυπριακή Επιτροπή Προστασίας του Ανταγωνισμού (ΕΠΑ) επέβαλε πρόστιμο ύψους € 1.391.409 στην Coral Energy Products Cyprus Ltd για παραβίαση των Κυπριακών κανόνων ανταγωνισμού λόγω συμφωνιών με τους πρατηριούχους της εν λόγω εταιρείας που περιείχαν όρους για άμεσο ή έμμεσο καθορισμό λιανικής τιμής πώλησης πετρελαϊκών προϊόντων. Το πρόστιμο δεν έχει καταβληθεί από την εταιρεία. Το Διοικητικό Δικαστήριο της Κύπρου με απόφαση του την 29.04.2021 ακύρωσε το πρόστιμο των € 1.391.409. Η Γενική Εισαγγελία Κύπρου άσκησε έφεση επί της προαναφερθείσας απόφασής. Η γνώμη της Διοίκησης και των νομικών συμβούλων της Εταιρείας είναι ότι η τελική έκβαση της υπόθεσης θα είναι ευνοϊκή για την Εταιρεία. δ) Για την θυγατρική εταιρεία Coral Products ΑΕ, θεωρούνται ανέλεγκτες η χρήση 2016 κατά την οποία η εταιρεία ήταν ανενεργή καθώς και οι χρήσεις του 2018, 2019 και του 2020 κατά τις οποίες ήταν ενεργή. Για τις χρήσεις 2016, 2017, 2018, 2019 και 2020 οι εταιρείες του Ομίλου που επέλεξαν να υπαχθούν σε έλεγχο φορολογικής συμμόρφωσης από τακτικούς ελεγκτές, έχουν ελεγχθεί από τον εκλεγμένο τακτικό ελεγκτή, σύμφωνα με το άρθρο 82 του ν. 2238/1994 και άρθρο 65Α ν.4174/13 και έχουν εκδοθεί οι σχετικές Εκθέσεις Φορολογικής Συμμόρφωσης. Σε κάθε περίπτωση και σύμφωνα με την ΠΟΛ.1006/05.01.2016 δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις για τις οποίες εκδίδεται Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης. Συνεπώς οι φορολογικές αρχές είναι δυνατόν να επανέλθουν και να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο εντός των νομίμων προθεσμιών παραγραφής. Ωστόσο εκτιμάται από την διοίκηση του Ομίλου ότι τα αποτελέσματα από τέτοιους μελλοντικούς ελέγχους από τις φορολογικές αρχές, αν τελικά πραγματοποιηθούν, δεν θα έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση του Ομίλου ή της Εταιρείας. Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων ο έλεγχος φορολογικής συμμόρφωσης όλων των εταιρειών του Ομίλου από τον τακτικό ελεγκτή της χρήσης 2021 δεν έχει ολοκληρωθεί, επιπλέον η Εταιρεία έχει λάβει εντολή ελέγχου για τις χρήσεις του 2016 και του 2017 από τις φορολογικές αρχές. Ωστόσο δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές περαιτέρω επιβαρύνσεις. ε) Επίσης υπάρχουν επίδικες απαιτήσεις του Ομίλου κατά τρίτων συνολικού ποσού € 20,6 εκατομμυρίων περίπου. στ) Κατά την 31η Δεκεμβρίου του 2021 ο Όμιλος έχει δώσει εγγυητικές επιστολές τραπεζών ύψους € 11 εκ περίπου (31/12/2020 : € 12 εκ) ως εγγύηση στα κατά τόπους τελωνεία όπου ο Όμιλος διαθέτει τελωνειακά ελεγχόμενες εγκαταστάσεις αποθήκευσης καυσίμων. Συμπληρωματικά ο Όμιλος έχει δώσει «Εγγυητικές Επιστολές Καλής Εκτέλεσης» € 30 εκ περίπου (31/12/2020: € 23 εκ). Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται τα ποσά των εγγυητικών επιστολών για την τρέχουσα και την συγκριτική περίοδο: Ποσά σε χιλ. € Εγγυητικές καλής εκτέλεσης/ Διαγωνισμών Εγγυητικές Δασμών Σύνολο Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 29.735 22.696 11.227 12.018 40.962 34.714 Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 22.297 22.600 7.177 6.268 29.474 28.868 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 53 35. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη i) Συναλλαγές Όμιλος 1/131/12/2021 1/131/12/2020 Εταιρεία 1/131/12/2021 1/131/12/2020 Πωλήσεις υπηρεσιών και αγαθών: Προς μητρική Προς θυγατρικές Προς συγγενείς Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 12.569 1.398 82.295 96.262 26.654 1.017 86.073 113.744 12.524 1.121.487 1.398 81.454 1.216.863 19.055 797.862 1.017 85.522 903.456 Αγορές υπηρεσιών και αγαθών: Από μητρική Από θυγατρικές Από συγγενείς Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 517.154 317 67.054 584.525 351.716 308 60.306 412.330 499.834 11.308 317 43.923 555.382 319.113 7.818 308 40.725 367.964 Ποσά σε χιλ. € Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύμφωνα με τους συνήθεις εμπορικούς όρους. Τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν εταιρείες στις οποίες συμμετέχει και ασκεί ουσιώδη επιρροή ο βασικός μέτοχος του ομίλου. ii) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από πωλήσεις-αγορές αγαθών/υπηρεσιών Όμιλος 31/12/2021 31/12/2020 Ποσά σε χιλ. € Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη: Από μητρική Από θυγατρικές Από συγγενείς Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 1.702 100 6.701 8.503 1.778 99 11.976 13.853 1.683 28.851 100 5.835 36.469 1.742 18.986 99 10.432 31.259 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη: Προς μητρική Προς θυγατρικές Προς συγγενείς Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 33.832 134 6.600 40.566 3.455 141 3.471 7.067 33.103 11.018 134 4.193 48.448 3.074 6.996 141 2.815 13.026 Δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη. iii) Παροχές προς τη Διοίκηση Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών, που αποτελούν και το ανώτατο κλιμάκιο της διοίκησης του Ομίλου, για την περίοδο 1/1– 31/12/2021 και 1/1–31/12/2020 αντίστοιχα, ανέρχονται σε € 3.243 χιλιάδες και € 3.815 χιλιάδες αντίστοιχα. (Εταιρεία: 1/1– 31/12/2021: € 2.791 χιλιάδες, 1/1–31/12/2020: € 3.666 χιλιάδες) Άλλες δαπάνες που αφορούν διευθυντικά στελέχη του Ομίλου ανέρχονται σε € 433 χιλιάδες για την περίοδο 1/1–31/12/2021 και € 149 χιλιάδες για την περίοδο 1/1–31/12/2020 (Εταιρεία: 1/1–31/12/2021: € 169 χιλιάδες, 1/1–31/12/2020: € 118 χιλιάδες). Δεν έχουν καταβληθεί αποζημιώσεις προς διευθυντικά στελέχη του Ομίλου λόγω εξόδου από την υπηρεσία για την χρήση 2021 ενώ για την χρήση 2020 είχαν καταβληθεί € 111 χιλιάδες. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 54 Συναλλαγές Διευθυντικών Στελεχών Υπάρχουν απαιτήσεις μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου και των διευθυντικών στελεχών ύψους € 120 χιλιάδων τόσο για την χρήση 2021 όσο και για την χρήση 2020. 36. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Η Διοίκηση του Ομίλου έχει αξιολογήσει τις επιπτώσεις στην διαχείριση οικονομικών κινδύνων που μπορεί να προκύψουν λόγω της γενικότερης κατάστασης του επιχειρηματικού περιβάλλοντος στην Ελλάδα. Γενικότερα όπως αναφέρεται και κατωτέρω στην διαχείριση των επιμέρους κινδύνων, δεν θεωρεί ότι τυχόν αρνητικές εξελίξεις στην Ελληνική οικονομία θα επηρεάσουν σημαντικά την ομαλή λειτουργία του Ομίλου. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, κίνδυνο ταμειακών ροών και εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων και κίνδυνο τιμών), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική επίδραση της μεταβλητότητας των χρηματοπιστωτικών αγορών στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Συνοπτικά, οι μορφές χρηματοοικονομικών κινδύνων που προκύπτουν αναλύονται κατωτέρω. 36.1 Κίνδυνος αγοράς Ο Όμιλος εκτίθεται σε οικονομικούς κινδύνους κυρίως από την διακύμανση των τιμών των προϊόντων του πετρελαίου, την αλλαγή των συναλλαγματικών ισοτιμιών καθώς και των επιτοκίων. Δεν υπάρχουν διαφοροποιήσεις στους κινδύνους που πιθανόν εκτίθεται ο Όμιλος στην αγορά που δραστηριοποιείται καθώς και στον τρόπο που αντιμετωπίζει και μετρά αυτούς τους κινδύνους. Λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες που διαμορφώθηκαν στον κλάδο της εμπορίας προϊόντων πετρελαίου αλλά και στο οικονομικό περιβάλλον γενικότερα, η πορεία τόσο για τον Όμιλο όσο και για την Εταιρεία κρίνεται ικανοποιητική. Επίσης ο Όμιλος μέσω θυγατρικών στην Κύπρο και τα Βαλκάνια, σχεδιάζει την επέκταση των δραστηριοτήτων του στο εξωτερικό. Covid – 19 Αναφορικά με το ξέσπασμα της πανδημίας του COVID-19 στις αρχές του 2020 η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου παρακολουθεί συνεχώς και αξιολογεί προσεκτικά την κατάσταση και τις πιθανές επιπτώσεις της στις δραστηριότητες του Ομίλου αναλαμβάνοντας πρωτοβουλίες που αντιμετωπίζουν κατά το δυνατόν την επίδραση των επιπτώσεων της. Επίσης κατά το 2020 και έως σήμερα, η Εταιρεία καθώς και όλες οι θυγατρικές του Ομίλου στην Ελλάδα αξιοποιούν τις νέες δημοσιονομικές και φορολογικές πολιτικές και κανονισμούς της πολιτείας περί μη καταβολής προκαταβολής φόρου κλπ., εξασφαλίζοντας έτσι περαιτέρω ρευστότητα. Επίσης, οι εταιρείες του Ομίλου που μισθώνουν πρατήρια, εφάρμοσαν την σχετική τροποποίηση περί μειώσεων ενοικίων λόγω COVID-19. Σημειώνεται επίσης πως από τη στιγμή που εμφανίστηκαν τα πρώτα κρούσματα του ιού στη χώρα, ο Όμιλος ανέπτυξε σχέδια έκτακτης ανάγκης για να εξασφαλίσει τη συνέχεια των ζωτικής σημασίας λειτουργιών του καθώς την απρόσκοπτη παροχή των υπηρεσιών του. Με βάση τα παραπάνω, ο Όμιλος έλαβε όλα τα απαραίτητα μέτρα με γνώμονα την προστασία της υγείας όλων των εργαζομένων του για τον περιορισμό της εξάπλωσης του ιού σε όλους τους εργασιακούς χώρους. Ειδικότερα: ➢ Θεσπίστηκαν νέες διαδικασίες και κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με το προσωπικό, ιδίως με στόχο την ελαχιστοποίηση της άμεσης επαφής, ενώ εκτελείται καθημερινά θερμομέτρηση και έλεγχος χρήσης μασκών σε όλο προσωπικό των εγκαταστάσεων και των λοιπών εργασιακών χώρων. ➢ Στα πλαίσια της τηλεργασίας και όπου είναι δυνατόν, οι εργαζόμενοι έχουν την δυνατότητα και προτρέπονται να εργαστούν εξ αποστάσεως με τη υποστήριξη των ανάλογων πληροφοριακών συστημάτων και εξοπλισμών και τη χρήση των απαραίτητων εργαλείων και λογισμικού. Ταυτόχρονα εφαρμόστηκαν οι κατάλληλες διαδικασίες για της διασφάλιση της διαθεσιμότητας του βασικού προσωπικού των Εταιρειών του Ομίλου. ➢ Εκδόθηκαν οδηγίες και εφαρμόσθηκαν διαδικασίες για τον περιορισμό των επαγγελματικών ταξιδιών και τη συμμετοχή σε επαγγελματικές συναντήσεις και προωθήθηκε η χρήση μέσων όπως τηλέφωνα, τηλεδιασκέψεις και ηλεκτρονική αλληλογραφία και επικοινωνία. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 55 ➢ Οι εργαζόμενοι εξοπλίζονται υποχρεωτικά καθημερινά με μέσα προστασίας (προστατευτικές μάσκες) καθώς και απολυμαντικά. ➢ Εφαρμόζονται διαδικασίες υγιεινής και τακτικής απολύμανσης σε όλους τους εργασιακούς χώρους. ➢ Εκτελούνται τεστ ανίχνευσης του ιού για όλους τους εργαζομένους σε τακτά χρονικά διαστήματα. Ο Όμιλος προσαρμόζει τις ανωτέρω διαδικασίες σε συνεχή βάση παρακολουθώντας τη μεταβαλλόμενη επιδημιολογική κατάσταση και τις αντίστοιχες κρατικές οδηγίες και κανονισμούς. Επιπροσθέτως, από τις εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης δε προέκυψε ανάγκη απομείωσης για το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου, ως επίπτωση της εμφάνισης της νόσου COVID-19. Η σταδιακή αποκατάσταση της ομαλότητας σε εγχώριο και διεθνές επίπεδο, καθώς επίσης και οι αναληφθείσες πολιτικές, δημοσιονομικές και φορολογικές δράσεις στην Ευρωπαϊκή Ένωση και την Ελλάδα έχουν εξομαλύνει την αρνητική επίδραση στα οικονομικά μεγέθη της προηγούμενης χρονιάς. 36.1.1 Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην ελληνική αγορά και τιμολογεί σε Ευρώ. Για τις συναλλαγές σε ξένο νόμισμα η Εταιρεία εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο προερχόμενο από τα Δολάρια ΗΠΑ. Λόγω αυτού υπάρχει κίνδυνος από τις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών. Επίσης λόγω της χρήσης των διεθνών τιμών platts σε Δολάρια ΗΠΑ για αγορές πετρελαιοειδών η σχετική ισοτιμία Δολάριο ΗΠΑ/Ευρώ είναι ένας σημαντικός παράγων των περιθωρίων κέρδους του Ομίλου. Η διαχείριση του συναλλαγματικού κινδύνου γίνεται με τη μεγιστοποίηση της φυσικής αντιστάθμισης μέσω υποχρεώσεων – απαιτήσεων και εισροών - εκροών σε Δολάρια ΗΠΑ καθώς και με τη σύναψη συμβάσεων χρηματοοικονομικών μέσων. 36.1.2 Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων Ο Όμιλος έχει πρόσβαση σε σημαντικές εγχώριες κεφαλαιαγορές και είναι σε θέση να επιτυγχάνει ανταγωνιστικά επιτόκια και όρους δανεισμού. Ως εκ τούτου τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες δεν επηρεάζονται σημαντικά από διακυμάνσεις επιτοκίων. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021, εάν τα υφιστάμενα επιτόκια των δανείων ήταν κατά 1% υψηλότερα ή χαμηλότερα, κρατώντας σταθερές τις λοιπές μεταβλητές, τα αποτελέσματα για τη χρήση του Ομίλου και της Εταιρείας θα ήταν μειωμένα / αυξημένα κατά περίπου € 2,1 εκ. και € 1,65 εκ. αντίστοιχα. 36.1.3 Κίνδυνος τιμής Ο Όμιλος εκτίθεται στον κίνδυνο διακύμανσης των τιμών του πετρελαίου λόγω της τήρησης αποθεμάτων και αντιμετωπίζει τον κίνδυνο αυτό ρυθμίζοντας τα αποθέματα στα κατώτερα δυνατά επίπεδα και καθορίζοντας τις τιμές πώλησης από τις ημερήσιες διεθνείς τιμές καθώς και με τη σύναψη συμβάσεων χρηματοοικονομικών μέσων. 36.2 Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος αφορά κυρίως στις απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις, καθώς τα διαθέσιμα του Ομίλου είναι κατατεθειμένα σε γνωστά τραπεζικά ιδρύματα. Οι απαιτήσεις του Ομίλου κατανέμονται σε έναν ευρύ αριθμό πελατών, συνεπώς δεν υφίσταται συγκέντρωσή τους και κατά συνέπεια σημαντικός πιστωτικός κίνδυνος. Ο Όμιλος έχει συμβάσεις για τις συναλλαγές με τους πελάτες του, στις οποίες ορίζεται ότι η τιμή πώλησης των προϊόντων θα είναι σύμφωνη με τις αντίστοιχες τρέχουσες τιμές που ισχύουν κατά την περίοδο της συναλλαγής. Η εφαρμογή της πιστωτικής πολιτικής του Ομίλου αποτελεί αποκλειστική αρμοδιότητα του τμήματος διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου. Επιπροσθέτως για την εξασφάλιση των απαιτήσεων του ο Όμιλος λαμβάνει προσημειώσεις ακινήτων από τους πελάτες του, εγγυητικές επιστολές τραπέζης ή τυχόν άλλη εξασφάλιση κρίνεται αναγκαία. Σε σχέση με πιστωτικό κίνδυνο που σχετίζεται από τις τοποθετήσεις των διαθεσίμων, επισημαίνεται ότι ο Όμιλος συνεργάζεται μόνο με τους μεγαλύτερους χρηματοοικονομικούς οργανισμούς της χώρας που έχουν υψηλό δείκτη πιστοληπτικής ικανότητας. 36.3 Κίνδυνος ρευστότητας Ο Όμιλος συντάσσει και παρακολουθεί σε εβδομαδιαία και μηνιαία βάση πρόγραμμα ταμειακών ροών που περιλαμβάνει τόσο τις λειτουργικές όσο και τις επενδυτικές χρηματοροές. Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 56 επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα διαθέσιμες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση από τράπεζες του εσωτερικού ή του εξωτερικού. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς την Εταιρεία, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων. Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις υποχρεώσεις του Ομίλου σύμφωνα με το χρονικό υπόλοιπο από την ημερομηνία κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης μέχρι τη συμβατική ημερομηνία λήξης. Τα ποσά που εμφανίζονται αφορούν στις συμβατικές υποχρεώσεις. Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Συνολικό μέσο επιτόκιο 31/12/2021 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Μισθώσεις Δάνεια τραπεζών Διαπραγματεύσιμο ομολογιακό δάνειο Τόκοι 31/12/2020 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Μισθώσεις Δάνεια τραπεζών Διαπραγματεύσιμο ομολογιακό δάνειο Τόκοι 0,00% 2,25% 2,41% 3,00% - Συνολικό μέσο επιτόκιο 0,00% 2,42% 2,38% 3,00% - Από 1 έως 6 μήνες 151.885 8.056 37.039 4.783 Από 1 έως 6 μήνες 84.151 6.411 21.497 4.140 Από 7 έως 12 μήνες 7.285 5.032 4.258 Από 7 έως 12 μήνες 5.344 54.999 3.562 Από 2 έως 5 έτη 45.054 85.280 90.000 16.018 Από 2 έως 5 έτη 36.830 22.018 90.000 14.922 Πάνω από 5 έτη 64.998 3.965 12.654 Πάνω από 5 έτη 53.338 2.047 10.678 Εταιρεία Ποσά σε χιλ. € Συνολικό μέσο επιτόκιο 31/12/2021 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Μισθώσεις Δάνεια τραπεζών Διαπραγματεύσιμο ομολογιακό δάνειο Τόκοι 31/12/2020 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Μισθώσεις Δάνεια τραπεζών Διαπραγματεύσιμο ομολογιακό δάνειο Τόκοι 0,00% 2,25% 2,22% 3,00% - Συνολικό μέσο επιτόκιο 0,00% 2,42% 2,20% 3,00% - Από 1 έως 6 μήνες 128.746 5.297 53 3.528 Από 1 έως 6 μήνες 78.528 4.912 5.927 3.277 Από 7 έως 12 μήνες 4.603 3.401 Από 7 έως 12 μήνες 4.500 42.000 3.068 Από 2 έως 5 έτη 31.831 74.393 90.000 11.186 Από 2 έως 5 έτη 30.677 14.198 90.000 12.380 Πάνω από 5 έτη 44.735 7.605 Πάνω από 5 έτη 41.980 7.628 Ο Όμιλος διαθέτει σήμερα ένα σύνολο εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων περίπου € 415 εκατ. και ένα σύνολο εγκεκριμένων τραπεζικών ορίων εγγυητικών επιστολών/ενέγγυων πιστώσεων περίπου € 58 εκατ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 57 36.4 Διαχείριση κινδύνων κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του στο μέλλον και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. Τα κεφάλαια του Ομίλου κρίνονται ικανοποιητικά με βάση τη σχέση καθαρού χρέους προς συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Η εν λόγω σχέση υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τα κεφάλαιά του έτσι ώστε να διασφαλίσει ότι οι εταιρείες του Ομίλου θα εξακολουθήσουν να είναι βιώσιμες, μεγιστοποιώντας την απόδοση στους μετόχους μέσω της βελτιστοποίησης της σχέσης δανεισμού προς ίδια κεφάλαια. Η κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου αποτελείται από δανεισμό, χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα και ίδια κεφάλαια των μετόχων της μητρικής εταιρείας που περιλαμβάνουν το μετοχικό κεφάλαιο, τα αποθεματικά και τα κέρδη εις νέο. Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί την κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου σε συνεχή βάση. Μέρος αυτής της παρακολούθησης είναι η αναθεώρηση του κόστους κεφαλαίου και των συνδεδεμένων κινδύνων ανά κατηγορία κεφαλαίου. Σχέση Καθαρού Χρέους προς Ίδια Κεφάλαια Η διοίκηση του Ομίλου επισκοπεί την κεφαλαιακή διάρθρωση ανά τακτά χρονικά διαστήματα. Στο πλαίσιο αυτής της επισκόπησης υπολογίζεται το κόστος κεφαλαίου και οι σχετικοί κίνδυνοι για κάθε κατηγορία κεφαλαίου. Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμα δάνεια Σύνολο δανεισμού (Σημείωση 26) Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καθαρός δανεισμός Ίδια κεφάλαια Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια Συντελεστής μόχλευσης Εταιρεία 31/12/2021 42.095 179.222 221.317 (30.280) 191.037 175.705 366.742 31/12/2020 76.425 114.136 190.561 (18.676) 171.885 141.567 313.452 31/12/2021 53 164.393 164.446 (3.080) 161.366 142.600 303.966 31/12/2020 47.862 104.263 152.125 (1.387) 150.738 119.469 270.207 52% 55% 53% 56% Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Καθαρός δανεισμός Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων (Σημείωση 27) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων (Σημείωση 27) Καθαρό Χρέος Ίδια κεφάλαια Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια Συντελεστής μόχλευσης Εταιρεία 31/12/2021 191.037 15.341 110.052 316.430 175.705 492.135 31/12/2020 171.885 11.756 90.168 273.809 141.567 415.376 31/12/2021 161.366 9.900 76.566 247.832 142.600 390.432 31/12/2020 150.738 9.412 72.658 232.808 119.469 352.277 39% 41% 41% 43% 36.5 Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα (Going Concern) Παρά τις αντίξοες συνθήκες της αγοράς, που επικράτησαν από το 2020 λόγω της πανδημίας, την ενεργειακή κρίση αλλά και τις πολεμικές ενέργειες στην Ουκρανία, σε συνδυασμό με τις υπάρχουσες πληθωριστικές πιέσεις η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος διαθέτουν επαρκείς πόρους που διασφαλίζουν την ομαλή συνέχιση της λειτουργίας τους ως “Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα” (Going Concern) στο προβλέψιμο μέλλον. Συγκεκριμένα: ➢ Στο 1ο τρίμηνο του 2022 η Εταιρεία και ο Όμιλος βρίσκονται σε κερδοφόρο πορεία. ➢ Η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν εξασφαλίσει νέες πρόσθετες γραμμές χρηματοδότησης. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 58 ➢ Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αλλά και τα δικαιώματα χρήσης παγίων βρίσκονται σε πλήρη λειτουργία ενώ δεν υπάρχουν γεγονότα φυσικής καταστροφής ή ενδείξεις τεχνολογικής απαξίωσης αυτών. ➢ Οι θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρείες επίσης βρίσκονται σε πλήρη παραγωγική λειτουργία και δεν προκύπτει καμία ανάγκη απομείωσης της αξίας τους. ➢ Βασικός προμηθευτής της Εταιρείας είναι η Μότορ Όϊλ Ελλάς Διυλιστήρια Κορίνθου Α.Ε. εξασφαλίζοντας έτσι την απρόσκοπτη λειτουργία της. ➢ Το επενδυτικό πρόγραμμα της Εταιρείας και του Ομίλου εξελίσσεται κανονικά στο σύνολό του, όπως είχε σχεδιασθεί. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 59 37. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς Τα πρόσφατα γεγονότα και οι στρατιωτικές ενέργειες στην Ουκρανία καθώς επίσης και οι ενδεχόμενες κυρώσεις προς την Ρωσία που επηρεάζουν τις διεθνείς αγορές ενέργειας, δεν αναμένεται να έχουν σημαντικές επιπτώσεις στις δραστηριότητες της Εταιρείας και του Ομίλου. Συγκεκριμένα δεν υπάρχουν πωλήσεις προς την Ρωσία και την Ουκρανία. Επίσης δεν υπάρχουν αγορές από την Ουκρανία ενώ οι αγορές από Ρωσία αντιπροσωπεύουν περίπου το 5,4% επί των συνολικών αγορών του Ομίλου. Οι αγορές αυτές δε, γίνονται μέσω διεθνών εταιρειών εμπορίας πετρελαιοειδών. Ως προς τις επιπτώσεις από την αύξηση του ενεργειακού κόστους διευκρινίζεται ότι η λειτουργία και η υλοποίηση των στόχων του Ομίλου δεν επηρεάστηκαν και δεν αναμένεται να επηρεαστούν σημαντικά στο 2022, καθώς ο Όμιλος δραστηριοποιείται στο τομέα της εμπορίας προϊόντων πετρελαίου. Εκτός των ανωτέρω δεν έχει συμβεί κάποιο γεγονός το οποίο να επηρεάζει σημαντικά την οικονομική διάρθρωση ή την επιχειρηματική πορεία του Ομίλου από την 1/1/2022 μέχρι την ημερομηνία σύνταξης του παρόντος. Οι ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εγκρίθηκαν κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 20 Απριλίου 2022. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Ο ΓΕΝΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ - ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ Ο Δ/ΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Β. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ Π. ΜΠΑΛΕΖΟΣ ΣΤΕΡΓΙΟΣ Α. ΤΣΙΦΩΤΟΥΔΗΣ ΑΔΤ ΑΗ 567603/2009 ΑΔΤ ΑΡ 076631/2022 ΑΔΤ ΑΒ 340097/2006 ΑΔΤ ΑΗ 554729/2009 ΑΡ. ΑΔ. ΟΕΕ 0104838/22.07.2015 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 60 Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού 151 25 Μαρούσι Αθήνα, Ελλάδα Τηλ.: +30 210 6781 100 www.deloitte.gr Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων Τα αποθέματα του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου 2021 ανήλθαν σε € 163.101 χιλιάδες (Εταιρεία: € 108.269 χιλιάδες). Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: Ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη μεταξύ της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων. Αξιολογήσαμε τις πολιτικές, την μεθοδολογία και τον σχεδιασμό και την εφαρμογή των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος σχετικά με την αποτίμηση των αποθεμάτων. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων τέλους χρήσης και το μεγάλο αριθμό διαφορετικών ειδών που περιλαμβάνονται καθώς και τις συχνές μεταβολές των τιμών πετρελαϊκών προϊόντων, θεωρούμε ότι η ορθή αποτίμηση των αποθεμάτων είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνεται στις σημειώσεις 3.11. και 20 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Αξιολογήσαμε αν η μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε έχει εφαρμοστεί κατάλληλα και με συνέπεια στα αποθέματα τέλους χρήσης. Σε δειγματοληπτική βάση, υπολογίσαμε την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, ανά κωδικό αποθέματος, την οποία συγκρίναμε με το κόστος τέλους χρήσης. Για τους κωδικούς αποθέματος όπου η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία υπολείπεται τους κόστους κτήσης, επιβεβαιώσαμε τον ορθό υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης και την κατάλληλη αποτύπωση αυτής στις οικονομικές καταστάσεις. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 6 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/06/2011 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 11 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. 5. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ, τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML (213800NFMFOGISHVA951-2021-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800NFMFOGISHVA951-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις: • Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. • Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014. Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML (213800NFMFOGISHVA951-2021-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800NFMFOGISHVA951-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Αθήνα, 28 Απριλίου 2022 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Τηλέμαχος Χ. Γεωργόπουλος Α.Μ. ΣΟΕΛ 19271 Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, 151 25 Μαρούσι Α.Μ. ΣΟΕΛ: Ε 120 This document has been prepared by Deloitte Certified Public Accountants Societe Anonyme. Deloitte Certified Public Accountants Societe Anonyme, a Greek company, registered in Greece with registered number 0001223601000 and its registered office at Marousi, Attica, 3a Fragkokklisias & Granikou str., 151 25, is one of the Deloitte Central Mediterranean S.r.l. (“DCM”) countries. DCM, a company limited by guarantee registered in Italy with registered number 09599600963 and its registered office at Via Tortona no. 25, 20144, Milan, Italy is one of the Deloitte NSE LLP geographies. Deloitte NSE LLP is a UK limited liability partnership and member firm of DTTL, a UK private company limited by guarantee. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL, Deloitte NSE LLP and Deloitte Central Mediterranean S.r.l. do not provid e services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more about our global network of member firms.

Περίληψη: Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2021 της Εταιρείας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και B. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 20 Απριλίου 2022 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Ο ΓΕΝΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. ΙΩΑΝΝΗΣ Β. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ ΑΔΤ ΑΗ 567603/2009 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΡ 076631/2022 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ. ΘΩΜΑΪΔΗΣ Σ 040106/1996