ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2021 Για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) Intrakat Ανώνυμη Εταιρεία Τεχνικών και Ενεργειακών Έργων Αρ.Γ.Ε.ΜΗ: 408501000 (Αρ. Μ.Α.Ε. 16205/06/Β/87/37) 19 χλμ. Λεωφ. Παιανίας-Μαρκοπούλου 190 02 Παιανία Αττικής Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Περιεχόμενα Σελίδα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................. 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................ 5 Έκθεση Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ................................................................................. 60 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................................... 67 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης ....................................................................................... 68 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος ................................................................................. 69 3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου ............................................................................ 70 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας ......................................................................... 71 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ........................................................................................................ 72 5. Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο ............................................................................................... 73 5.1. Γενικά............................................................................................................................. 73 5.2. Αντικείμενο δραστηριότητας............................................................................................... 73 6. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ......................................................................... 74 6.1 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως .................................................... 74 6.2 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ....................................................... 76 6.3 Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές .......................................................................................... 78 6.4 Πληροφόρηση κατά τομέα ................................................................................................. 80 6.5 Ενοποίηση ....................................................................................................................... 80 6.6 Συναλλαγματικές μετατροπές ............................................................................................. 82 6.7 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ................................................................................. 83 6.8 Επενδύσεις σε ακίνητα ...................................................................................................... 84 6.9 Μισθώσεις ....................................................................................................................... 84 6.10 Άυλα περιουσιακά στοιχεία................................................................................................. 85 6.11 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων........................................... 85 6.12 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................................. 86 6.13 Αποθέματα ...................................................................................................................... 87 6.14 Εμπορικές απαιτήσεις ........................................................................................................ 87 6.15 Διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων (Factoring) ............................................................... 88 6.16 Ταμειακά διαθέσιμα .......................................................................................................... 88 6.17 Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................................... 88 6.18 Δανειακές υποχρεώσεις ..................................................................................................... 88 6.19 Κόστη δανεισμού.............................................................................................................. 88 6.20 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος .................................................................... 88 6.21 Εμπορικές υποχρεώσεις ..................................................................................................... 89 6.22 Παροχές στο προσωπικό .................................................................................................... 89 6.23 Επιχορηγήσεις .................................................................................................................. 90 6.24 Άλλες προβλέψεις ............................................................................................................. 90 6.25 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ......................................................................................... 90 6.26 Συμφωνίες Παραχώρησης .................................................................................................. 91 6.27 Διανομή μερισμάτων ......................................................................................................... 92 6.28 Κίνδυνοι και Διαχείριση κινδύνων ........................................................................................ 92 6.29 Διαχείριση κεφαλαίου ........................................................................................................ 95 6.30 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών .............................................................. 96 6.31 Διακοπείσες δραστηριότητες ............................................................................................ 103 6.32 Στρογγυλοποιήσεις ......................................................................................................... 103 6.33 Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα .............................................................................. 104 7. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων .................................................................. 107 7.1 Υπεραξία ....................................................................................................................... 107 7.2 Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία ...................................................................................... 108 7.3 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ............................................................................... 109 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8 7.9 7.10 7.11 7.12 7.13 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων .......................................................................... 111 Επενδύσεις σε ακίνητα .................................................................................................... 112 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις............................................................................... 113 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ................................................................................ 114 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων .................. 115 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις .......................................................................................... 116 Αναβαλλόμενη φορολογία ................................................................................................ 118 Αποθέματα .................................................................................................................... 121 Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία & συμβατικές υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες............. 121 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα .................................................................................. 122 7.14 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις ................................................................................... 122 7.15 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................................... 122 7.16α Μετοχικό κεφάλαιο ......................................................................................................... 123 7.16β Προγράμματα δικαιωμάτων μετοχών προς εργαζομένους ...................................................... 123 7.17 Αποθεματικά εύλογης αξίας .............................................................................................. 124 7.18 Λοιπά Αποθεματικά ......................................................................................................... 125 7.19 Δανεισμός ..................................................................................................................... 125 7.20 Χρηματοοικονομική υποχρέωση μίσθωσης ......................................................................... 126 7.21 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία....................................... 127 7.22 Επιχορηγήσεις ................................................................................................................ 128 7.23 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ................................................................................ 128 7.24 Προβλέψεις ................................................................................................................... 129 7.25 Έξοδα ανά κατηγορία ...................................................................................................... 130 7.26 Καθαρή απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων.......................................... 130 7.27 Λοιπά έσοδα .................................................................................................................. 131 7.28 Λοιπά κέρδη / ζημιές (καθαρά) ......................................................................................... 131 7.29 Απομείωση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ..................................................... 131 7.30 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)................................................................................. 132 7.31 Φόρος Εισοδήματος ........................................................................................................ 132 7.32 Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή .............................................................................................. 133 7.33 Επιμέτρηση εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων ........................................................ 134 7.34 Κοινοπραξίες/Από κοινού δραστηριότητες που ενοποιούνται με αναλογική ενοποίηση................ 134 7.35 Παροχές σε εργαζομένους................................................................................................ 135 7.36 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις – απαιτήσεις, δεσμεύσεις ........................................................... 135 7.37 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη..................................................................................... 136 7.38 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις........................................................................................ 141 7.39 Εφαρμογή ΔΛΠ 8 Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη.......... 142 7.40 Μέρισμα........................................................................................................................ 145 7.41 Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού .................................................. 145 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ........................................................... 147 4 59 Έκθεση Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της εταιρείας «INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αναγνώριση εσόδων από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 6.33.3 των οικονομικών καταστάσεων, ο κύκλος εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31.12.2021 ανήλθε σε € 215 εκατ. και σε € 210 εκατ. αντίστοιχα, και περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από την εκτέλεση μακροχρόνιων κατασκευαστικών συμβάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: § Εξετάσαμε την καταλληλότητα της εφαρμογής της λογιστικής πολιτικής και των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 15 καθώς και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων της Διοίκησης. Η αναγνώριση των εσόδων από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων βασίζεται στη μέθοδο του ποσοστού ολοκλήρωσης βάσει § Εξετάσαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων. © 2022 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solcrowe.gr © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 60 κόστους, σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 15. Ο προσδιορισμός του ποσοστού ολοκλήρωσης βάσει του κόστους απαιτεί σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης σχετικά με τον προϋπολογισμό του συνολικού κόστους κατασκευής των έργων. § Οι εκτιμήσεις της Διοίκησης επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό τα έσοδα που αναγνωρίζονται από συμβάσεις κατασκευής, τα περιθώρια κέρδους, τις προβλέψεις για ζημιογόνα έργα, καθώς και την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με συμβάσεις κατασκευής. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος, λόγω του σημαντικού ύψους των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής στα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου, και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων της Διοίκησης που απαιτήθηκαν, θεωρούμε την αναγνώριση εσόδων από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με την λογιστική πολιτική, καθώς και τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά αναγνώριση των εσόδων από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων περιλαμβάνονται στη Σημείωση 6.25 των οικονομικών καταστάσεων. § Εφαρμόζοντας ελεγκτική δειγματοληψία, εκτελέσαμε σε αριθμό συμβάσεων ουσιαστικές διαδικασίες λεπτομερειών σχετικά με την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων, εξετάζοντας ποιοτικά και ποσοτικά κριτήρια, με σκοπό την αξιολόγηση σημαντικών και περίπλοκων περιοχών στην εκτέλεση τους και την διαπίστωση της ορθότητας της αναγνώρισης των σχετικών με αυτές εσόδων, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες από τη διοίκηση του Ομίλου λογιστικές αρχές και μεθόδους και τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15. Περαιτέρω: - Μελετήσαμε και κατανοήσαμε τους βασικούς όρους των συμβάσεων, με σκοπό να επιβεβαιώσουμε, ανά έργο, τις δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο στο οποίο αυτές εκπληρώνονται, καθώς και τη μέθοδο κατανομής της τιμής συναλλαγής στις επιμέρους δεσμεύσεις εκτέλεσης. - Συγκρίναμε τα πραγματικά αποτελέσματα ανά επιλεγμένη σύμβαση με τους εγκεκριμένους προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά στοιχεία, με σκοπό να αξιολογήσουμε το βαθμό αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της διοίκησης. - Με την εφαρμογή της ελεγκτικής δειγματοληψίας εξετάσαμε την πληρότητα και ακρίβεια των δαπανών και λοιπών εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την εκπλήρωση των δεσμεύσεων εκτέλεσης και τις συσχετίσαμε με τα έργα / συμβάσεις που αφορούν, λαμβάνοντας τα αντίστοιχα τιμολόγια, συμβάσεις και λοιπά παραστατικά. - Επαναϋπολογίσαμε το ποσοστό εκπλήρωσης των δεσμεύσεων εκτέλεσης με βάση τα πραγματικά κόστη. - Εξετάσαμε την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, ανατρέχοντας σε μεταγενέστερες πιστοποιήσεις και εισπράξεις. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις Σημειώσεις 6.25, 6.33.3 και 7.12 των οικονομικών καταστάσεων, σε σχέση με το θέμα αυτό. Εκτίμηση απομείωσης της υπεραξίας και των άυλων περιουσιακών στοιχείων Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει υπεραξία ύψους € 4,6 εκ. και άυλα στοιχεία του ενεργητικού ύψους € 54,5 εκ., όπως αναλυτικά παρατίθενται στις Σημειώσεις 7.1 και 7.2 των οικονομικών καταστάσεων. Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36, η υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: § Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης αναφορικά με το κατά πόσον υφίστανται ενδείξεις απομείωσης των εν λόγω μη κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού. § Αξιολόγηση των πολιτικών, της μεθοδολογίας και των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος σχετικά με την αξιολόγηση της απομείωσης © 2022 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solcrowe.gr © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 61 ζωή ελέγχονται για απομείωση όταν προκύπτουν σχετικές ενδείξεις. Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων απαιτείται από τη Διοίκηση η άσκηση κρίσης και σημαντικών εκτιμήσεων. Δεδομένης της σημαντικότητας των υπολοίπων των ως άνω περιουσιακών στοιχείων στην ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις οποίες βασίζεται η ανάλυση απομείωσης και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη Διοίκηση, αξιολογήσαμε την εκτίμηση απομείωσης των ως άνω περιουσιακών στοιχείων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση απομείωσης περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 6.10 και 6.11 των οικονομικών καταστάσεων. των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. § Αξιολόγηση της αξιοπιστίας των επιχειρηματικών σχεδίων που καταρτίζει η Διοίκηση λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων τη σύγκριση των βασικών προϋπολογιστικών μεγεθών με τα πραγματοποιηθέντα οικονομικά μεγέθη. § Αξιολόγηση των βασικών παραδοχών. Οι βασικές παραδοχές που αξιολογήθηκαν περιλάμβαναν τις τάσεις των εσόδων και του περιθωρίου κέρδους, τις εκτιμώμενες επενδύσεις σε περιουσιακά στοιχεία που σχετίζονται με άδειες και εξοπλισμό και τα επιτόκια προεξόφλησης. § Χρήση ειδικού εμπειρογνώμονα με εξειδικευμένες γνώσεις σε θέματα αποτιμήσεων και επιχειρηματικών μοντέλων, για την αξιολόγηση της μαθηματικής ακρίβειας των υπολογισμών των μοντέλων αλλά και την αξιολόγηση του εύλογου των προεξοφλητικών επιτοκίων που χρησιμοποιήθηκαν. § Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις Σημειώσεις 6.10, 6.11, 7.1 και 7.2 των οικονομικών καταστάσεων, σε σχέση με το θέμα αυτό. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. © 2022 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solcrowe.gr © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 62 Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: · Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. · Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. · Αξιολογούμε την καταλληλόλητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. · Αποφαινόμαστε για την καταλληλόλητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. · Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. · Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. © 2022 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solcrowe.gr © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 63 Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2021. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 7.25 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Η Grant Thornton διορίστηκε για πρώτη φορά ως ελεγκτική εταιρεία της «INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» με την από 19.07.2021 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Η ΣΟΛ Α.Ε. (ΣΟΛ Crowe) διορίστηκε για πρώτη φορά ως ελεγκτική εταιρεία της «INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» με την από 14.07.1994 απόφαση της έκτακτης γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο είκοσι επτά ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. 5. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. © 2022 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solcrowe.gr © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 64 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML (213800SNEJL2ZM642D98-2021-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800SNEJL2ZM642D98-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις: - Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. - Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014. Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. © 2022 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solcrowe.gr © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 65 Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML (213800SNEJL2ZM642D98-2021-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800SNEJL2ZM642D98-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Αθήνα, 29 Απριλίου 2022 Μαρία Ν. Χαρίτου Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 15161 Σπυρίδων Αποστολόπουλος Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 30221 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 © 2022 ΣΟΛ ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα | Τ: +30 210 8691100 Φ: +30 210 8617328 | www.solcrowe.gr © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ (ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021) 67 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (Ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 * 31.12.2021 31.12.2020 * Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία 7.1 4.571.726 4.897.994 - 326.268 Λοιπά Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 7.2 7.3 54.510.025 58.302.373 10.213.329 41.931.685 7.398.952 14.035.770 133.854 14.030.794 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 7.4 15.965.267 18.521.897 2.486.282 5.179.234 Επενδύσεις σε ακίνητα 7.5 12.783.321 12.821.444 9.472.356 9.899.290 Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις (που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης) Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 7.6 - - 51.510.454 26.947.847 7.7 1.256.017 1.514.624 1.091.896 1.135.096 7.8 13.187.562 18.049.289 13.171.562 18.049.289 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 7.9 5.171.707 165.747.998 9.363.599 117.313.861 15.367.833 114.535.105 16.585.077 92.286.749 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 7.11 9.388.412 12.799.001 1.995.443 6.271.309 Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία 7.12 49.596.507 85.618.615 49.425.608 83.532.465 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 7.9 119.090.548 86.995.481 117.509.292 89.524.903 7.13 687.666 649.109 687.666 649.109 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 7.14 5.572.356 5.486.978 5.087.233 5.076.470 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7.15 15.524.514 199.860.003 12.499.013 204.048.197 13.631.664 188.336.906 9.723.798 194.778.054 365.608.001 321.362.058 302.872.011 287.064.803 Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο 7.16 14.408.061 9.600.303 14.408.061 9.600.303 Υπέρ το άρτιο 7.16 57.125.694 36.532.854 57.125.694 36.532.854 Ίδιες μετοχές 7.16 (33.855) (33.855) (33.855) (33.855) Αποθεματικά εύλογης αξίας 7.17 (11.622.298) (12.969.721) (10.612.076) (12.000.451) Λοιπά αποθεματικά 7.18 49.929.088 49.882.357 38.963.439 38.940.591 Κέρδη/ζημίες εις νέον (69.612.612) 40.194.078 (30.095.051) 52.916.887 (50.273.647) 49.577.616 (17.630.289) 55.409.153 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 1.582.984 41.777.062 (176.828) 52.740.059 49.577.616 55.409.153 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 7.19 71.252.731 21.956.378 40.180.250 21.900.000 Χρηματοοικονομική υποχρέωση μίσθωσης 7.20 15.415.453 15.258.386 1.706.123 2.084.370 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις 7.10 6.905.033 2.413.120 572.202 557.674 7.21 800.673 626.862 531.351 468.236 7.22 21.822 27.278 - - Μακροχρόνιες προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις και έξοδα 7.24 600.000 - 600.000 - Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 7.23 16.127.522 111.123.234 9.737.840 50.019.864 16.002.111 59.592.037 13.456.859 38.467.139 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 7.23 135.619.191 144.549.472 129.994.867 134.586.510 Δάνεια 7.19 69.827.507 66.749.325 57.755.763 51.938.240 Χρηματοοικονομική υποχρέωση μίσθωσης 7.20 1.534.661 1.599.103 882.938 1.004.278 Συμβατικές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 7.12 5.258.763 467.583 4.863.808 167.126 4.902.825 165.965 4.863.808 122.374 Βραχυχρόνιες προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις και έξοδα 7.24 212.707.705 673.301 218.602.135 193.702.358 673.301 193.188.511 Σύνολο υποχρεώσεων 323.830.939 268.621.999 253.294.395 231.655.650 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 365.608.001 321.362.058 302.872.011 287.064.803 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 "Παροχές σε εργαζόμενους" (σημείωση Νο. 6.3) και αναμορφωμένα λόγω διόρθωσης λάθους, ΔΛΠ 8 (σημείωση Νο. 7.39) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 68 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 * 31.12.2021 31.12.2020 * Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Πωλήσεις 6.33.3 214.840.059 174.506.165 209.573.638 158.804.639 Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος 7.25 (199.259.669) 15.580.390 (156.834.914) 17.671.251 (194.923.627) 14.650.011 (141.436.223) 17.368.416 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 7.25 (26.013.669) (21.497.672) (21.928.788) (18.372.674) Καθαρές (ζημίες)/κέρδη απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων 7.26 (3.141.101) (345.374) (3.075.845) (293.207) Λοιπά έσοδα 7.27 2.245.787 1.336.488 2.176.525 1.976.999 Λοιπά κέρδη/(ζημιές) / καθαρά 7.28 769.850 (93.736) 704.338 1.295.783 Απομείωση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 7.29 (1.324.706) (11.883.449) (37.224) (2.966.267) (1.001.897) (8.475.656) 1.975.317 Χρηματοοικονομικά έσοδα 7.30 642.354 672.819 1.036.222 742.724 Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό 7.30 (11.762.238) (11.119.884) (10.171.819) (9.499.000) (9.768.053) (8.731.831) (9.811.275) (9.068.551) (219.062) (23.222.395) (421.785) (12.887.052) (17.207.487) (7.093.234) 639.378 (22.583.017) 461.025 (12.426.027) 483.665 (16.723.822) 519.218 (6.574.016) - - - (729.378) (22.583.017) (12.426.027) (16.723.822) (7.303.394) (29.720) 9.353 11.900 91.212 (29.720) 9.353 11.900 91.212 (4.169.946) (4.372.092) (4.169.946) (4.372.092) (645.154) - (645.154) - 29.647 (24.710) 22.848 (24.710) (4.396.802) (Ζημίες)/κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις (μετά από φόρο και μη ελέγχουσες συμμετοχές (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόρος εισοδήματος Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 7.31 Διακοπείσες δραστηριότητες (Ζημίες)/κέρδη περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρές (ζημίες)/κέρδη περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Στοιχεία που ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής Στοιχεία που δεν ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές πώλησης Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) μετά από αναβαλλόμενους φόρους (4.785.453) (4.396.802) (4.792.252) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (4.815.173) (4.387.449) (4.780.352) (4.305.590) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (27.398.190) (16.813.476) (21.504.174) (11.608.984) (21.498.202) (11.449.059) (16.723.823) (7.303.394) (21.498.202) (11.449.059) (16.723.823) (6.574.016) - - - (729.378) (21.498.202) (11.449.059) (16.723.823) (7.303.394) (1.084.815) (22.583.017) (976.968) (12.426.027) (16.723.823) (7.303.394) (26.312.707) (15.834.719) (21.504.174) (11.608.984) (26.312.707) (15.834.719) (21.504.174) (10.879.606) - - - (729.378) (26.312.707) (15.834.719) (21.504.174) (11.608.984) (Ζημίες)/κέρδη χρήσεως κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής (Ζημίες)/κέρδη περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Ζημίες)/κέρδη περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (Ζημίες)/κέρδη περιόδου κατανεμόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα από διακοπείσες δραστηριότητες Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανεμόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές (1.085.483) (978.757) - - (27.398.190) (16.813.476) (21.504.174) (11.608.984) (Ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή Βασικά: 7.30 -0,5471 -0,3734 -0,4256 -0,2382 Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 7.32 -0,5471 -0,3734 -0,4256 -0,2144 Από διακοπείσες δραστηριότητες 7.32 0,0000 -0,5471 0,0000 -0,3734 0,0000 -0,4256 -0,0238 -0,2382 Προσαρμοσμένα: 7.30 -0,5312 -0,3599 -0,4132 -0,2296 Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 7.32 -0,5312 -0,3599 -0,4132 -0,2066 Από διακοπείσες δραστηριότητες 7.32 0,0000 -0,5312 0,0000 -0,3599 0,0000 -0,4132 -0,0229 -0,2296 * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 "Παροχές σε εργαζόμενους" (σημείωση Νο. 6.3) και αναμορφωμένα λόγω διόρθωσης λάθους, ΔΛΠ 8 (σημείωση Νο. 7.39) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Ίδια Κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Σημείωση Μετοχικό Υπέρ άρτιο Κεφάλαιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά Λοιπά εύλογης αξίας Αποθεματικά Μη Κέρδη εις νέον Σύνολο Σύνολο Ιδίων ελέγχουσες Κεφαλαίων συμμετοχές Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020, όπως δημοσιεύτηκε 9.143.146 36.532.854 (10.231) (8.608.771) 49.171.667 (17.643.129) 68.585.536 595.943 69.181.479 Προσαρμογή λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Νέο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 9.143.146 36.532.854 (10.231) (8.608.771) 732.950 49.904.617 (446.783) (18.089.912) 286.167 68.871.703 595.943 286.167 69.467.646 - - - - - (11.449.059) (11.449.059) (976.968) (12.426.027) (4.372.092) Καθαρές ζημίες χρήσεως Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία (όπως αναμορφώθηκε ΔΛΠ 8, Σημ. 7.39 ) 7.17 - - - (4.372.092) - - (4.372.092) - Συναλλαγματικές διαφορές 7.17 - - - 11.142 - - 11.142 (1.789) 9.353 - - - - (24.710) - (24.710) - (24.710) Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών - - - (4.360.950) (24.710) (11.449.059) (15.834.719) (978.757) (16.813.476) 457.157 - - - - - 457.157 - 457.157 Έξοδα αύξησης κεφαλαίου - - - - - (7.077) (7.077) - (7.077) Αναβαλλόμενος επί των εξόδων αύξησης κεφαλαίου - - - - - 1.698 1.698 - 1.698 Αγορά ιδίων μετοχών Χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης στο προσωπικό - - (23.624) - - - (23.624) - (23.624) - - - - - 1.261.754 1.261.754 - 1.261.754 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών - - - - - - - 450 450 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών - - - - - (14.534) (14.534) (5.956) (20.490) Εξαγορά θυγατρικών Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα - - - - - (1.868.507) (1.868.507) 211.492 (1.657.015) - - - - - 73.036 73.036 - 73.036 - - - - 2.450 (2.450) - - - Σημ. 7.39 ) 9.600.303 36.532.854 (33.855) (12.969.721) 49.882.357 (30.095.051) 52.916.887 (176.828) 52.740.059 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2021 9.600.303 36.532.854 (33.855) (12.969.721) 49.882.357 (30.095.051) 52.916.887 (176.828) 52.740.059 - - - - - (21.498.202) (21.498.202) (1.084.815) (22.583.017) 7.17 - - - (4.169.946) - - (4.169.946) - (4.169.946) 7.17 - - - (645.154) - - (645.154) - (645.154) 7.17 - - - 6.191.575 - (6.191.575) - - - 7.17 - - - (29.052) - - (29.052) (668) (29.720) Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) - - - - 29.647 - 29.647 - 29.647 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα - - - 1.347.423 29.647 (27.689.777) (26.312.707) (1.085.483) (27.398.190) 4.350.600 20.592.840 - - - (10.279.306) 14.664.134 2.308.967 16.973.101 457.158 - - - - - 457.158 - 457.158 Έξοδα αύξησης κεφαλαίου (μητρικής & θυγατρικών) - - - - - (28.459) (28.459) - (28.459) Αναβαλλόμενος επί εξόδων αύξησης κεφαλαίου - - - - - 4.281 4.281 - 4.281 Αγορά ποσοστού θυγατρικής από μειοψηφία - - - - - (239.586) (239.586) 239.585 (1) Εξαγορά θυγατρικών - - - - - (970.887) (970.887) - (970.887) - - - - - (296.743) (296.743) 296.743 - - - - - 17.084 (17.084) - - - 14.408.061 57.125.694 (33.855) (11.622.298) 49.929.088 (69.612.612) 40.194.078 1.582.984 41.777.062 Μεταφορά από λοιπά σε εις νέον Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 (όπως αναμορφώθηκε ΔΛΠ 8, Καθαρές ζημίες χρήσεως Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές πώλησης Μεταφορά των σωρευτικών κερδών/ζημιών των FOCI στα αποτελέσματα εις νέον λόγω πώλησης Συναλλαγματικές διαφορές 7.18 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου λόγω συγχώνευσης με απορρόφηση της "ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΝ" Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών Τακτοποίηση Μεταφορά σε λοιπά από εις νέον Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 7.18 * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 "Παροχές σε εργαζόμενους" (σημείωση Νο. 6.3) και αναμορφωμένα λόγω διόρθωσης λάθους, ΔΛΠ 8 (σημείωση Νο. 7.39) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 70 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020, όπως δημοσιεύτηκε Προσαρμογή λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Νέο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 Καθαρές ζημίες χρήσεως Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία (όπως αναμορφώθηκε ΔΛΠ 8, Σημ. Μετοχικό Υπέρ άρτιο Κεφάλαιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά Λοιπά εύλογης αξίας Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 9.143.146 36.532.854 (10.231) (7.719.571) 49.104.051 (11.825.674) - - - - 732.950 (446.783) 75.224.575 286.167 9.143.146 36.532.854 (10.231) (7.719.571) 49.837.001 (12.272.457) 75.510.742 - - - - - (7.303.394) (7.303.394) (4.372.092) 7.39 ) 7.17 - - - (4.372.092) - - Συναλλαγματικές διαφορές 7.17 - - - 91.212 - - 91.212 Αναλογιστικές (ζημιές)/κέρδη - - - - (24.710) - (24.710) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών - - - (4.280.880) (24.710) (7.303.394) (11.608.984) 457.157 457.157 - - - - - Έξοδα αύξησης κεφαλαίου - - - - - (7.077) Αναβαλλόμενος επί εξόδων αύξησης κεφαλαίου - - - - - 1.698 1.698 Αγορά ιδίων μετοχών - - (23.624) - - - (23.624) Χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης στο προσωπικό - - - - - 1.261.754 1.261.754 Απόσχιση κλάδου μεταλλικών κατασκευών - - - - (10.871.700) 616.151 (10.255.549) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 (όπως αναμορφώθηκε ΔΛΠ 8, - - - - - 73.036 73.036 Σημ. 7.39 ) 9.600.303 36.532.854 (33.855) (12.000.451) 38.940.591 (17.630.289) 55.409.153 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2021 9.600.303 36.532.854 (33.855) (12.000.451) 38.940.591 (17.630.289) 55.409.153 - - - - - (16.723.822) (16.723.822) - - - (4.169.946) - - (4.169.946) - - - (645.154) - - (645.154) Καθαρές ζημίες χρήσεως Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές πώλησης 7.17 (7.077) Μεταφορά των σωρευτικών κερδών/ζημιών των FOCI στα αποτελέσματα εις νέον λόγω πώλησης 7.17 - - - 6.191.575 - (6.191.575) - Συναλλαγματικές διαφορές 7.17 - - - 11.900 - - 11.900 Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) - - - - 22.848 - 22.848 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου λόγω συγχώνευσης με απορρόφηση της "ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΝ" Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών - - - 1.388.375 22.848 (22.915.397) (21.504.174) 4.350.600 20.592.840 - - - (9.714.148) 15.229.292 457.158 - - - - - 457.158 Έξοδα αύξησης κεφαλαίου - - - - - (17.709) (17.709) Αναβαλλόμενος επί εξόδων αύξησης κεφαλαίου - - - - - 3.896 3.896 14.408.061 57.125.694 (33.855) (10.612.076) 38.963.439 (50.273.647) 49.577.616 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 "Παροχές σε εργαζόμενους" (σημείωση Νο. 6.3) και αναμορφωμένα λόγω διόρθωσης λάθους, ΔΛΠ 8 (σημείωση Νο. 7.39) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 71 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 * 31.12.2021 31.12.2020 * Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) χρήσης (22.583.017) (12.426.027) (16.723.822) (7.303.394) Προσαρμογές για: Φόρους (639.378) (461.025) (483.665) (79.020) Αποσβέσεις 7.2,3,4,5 4.995.048 4.495.081 2.518.842 2.606.115 Απομειώσεις 7.29 1.324.706 37.224 1.001.897 37.224 (Κέρδη)/ ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων κλπ (Κέρδη)/ζημιές εύλογης αξίας άλλων χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 7.28 120.113 76.127 179.839 (256.095) 7.28 (38.557) 17.609 (38.557) 17.609 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων 7.27 (57.873) (5.456) - (5.456) Aπομείωση επισφαλών απαιτήσεων 7.26 3.141.101 345.374 3.075.845 405.519 Έκτακτα κέρδη από εκκαθάριση υποχρεώσεων 7.28 (892.665) - (888.820) - Πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων 7.25 500.000 - - - Απομείωση θυγατρικών, συγγενών 7.28 41.260 - 43.200 - - 1.261.754 - 1.261.754 (951.872) Χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης στο προσωπικό Αρνητική υπεραξία απόσχισης κλάδου μεταλλικών κατασκευών 7.28 - - - Έσοδα τόκων 7.30 (642.354) (551.580) (1.036.222) (621.485) Έξοδα τόκων 7.30 11.762.238 10.050.580 9.768.053 9.731.537 Έσοδα από μερίσματα 7.27 (12.030) (10.933) (12.030) (10.933) 24.787 89.716 12.369 106.160 219.062 421.785 - - (2.737.559) 3.340.229 (2.583.071) 4.937.663 (Αύξηση)/μείωση αποθεμάτων 3.170.220 3.106.695 4.275.866 2.429.249 (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων 7.610.072 9.078.048 3.326.009 (417.581) Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων (18.025.649) 3.493.522 (3.505.826) 4.010.735 (673.301) - (673.301) - 116.015 (7.802.643) 52.152 15.730.417 86.969 3.509.717 52.152 6.074.555 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (10.540.202) 19.070.646 926.646 11.012.218 Καταβληθέντες τόκοι (11.284.889) (9.621.696) (9.290.704) (9.327.785) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (840.252) (22.665.343) 2.168.735 11.617.685 (819.953) (9.184.011) 2.259.219 3.943.652 (3.912.075) Συναλλαγματικές διαφορές Μερίδιο αποτελέσματος σε συγγενείς εταιρείες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες προ μεταβολών στο 7.7 κεφάλαιο κίνησης Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης : Αύξηση/ (μείωση) προβλέψεων Αύξηση/ (μείωση) υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων 7.3 (18.514.542) (6.301.404) (1.493.633) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7.2 (545.019) (10.055) (115.660) (7.255) Πωλήσεις ενσώματων παγίων 7.28 119.558 39.708 67.133 39.708 2.000.000 - 2.000.000 - Επιστροφή προκαταβολής Αγορές χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 7.8 (53.293) (2.500) (37.293) (2.500) Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 7.8 74.070 - 74.070 - Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 7.8 - 5.948 - 5.948 Αγορά θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικών) 7.6 (3.999.489) (2.414.606) (4.300.000) (2.515.000) Αγορά ποσοστού σε θυγατρικές 7.6 (1) (500.000) (1) (500.000) Εισφορά σε μετοχικό κεφάλαιο θυγατρικών, ίδρυση νέων θυγατρικών 7.6 - - (4.750.000) (2.550) - - - (101.921) Μεταβολή Ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων διακοπείσας εκμετάλλευσης Μερίσματα εισπραχθέντα 7.27 12.030 10.933 12.030 10.933 Τόκοι που εισπράχθηκαν Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 7.30 559.597 (20.347.089) 763.519 (8.408.457) 953.466 (7.589.888) 337.804 (6.646.908) 7.16 457.158 457.157 457.158 457.157 (28.459) (7.077) (17.709) (7.077) Αγορά ιδίων μετοχών - (23.624) - (23.624) Αναλογία μετόχων μειοψηφίας στην ίδρυση, καταβολή κεφαλαίου θυγατρικών Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών - 450 - - - (20.490) - - Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών Έξοδα αύξησης κεφαλαίου Δάνεια αναληφθέντα 7.19 117.509.363 87.673.261 88.844.152 85.645.841 Αποπληρωμή δανεισμού 7.19 (70.157.160) (85.655.278) (67.421.129) (79.396.458) Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 7.20 (1.742.969) 46.037.933 (1.954.225) 470.174 (1.187.704) 20.674.768 (1.840.651) 4.835.188 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3.025.501 3.679.402 3.900.869 2.131.932 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 12.499.013 8.819.611 9.723.798 7.591.866 15.524.514 12.499.013 6.997 13.631.664 9.723.798 * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 "Παροχές σε εργαζόμενους" (σημείωση Νο. 6.3) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 72 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 5. Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο 5.1. Γενικά Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ («Η Εταιρεία») και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της («Ο Όμιλος»), για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021 και έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ («Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση . Η εταιρεία «INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» (δ.τ. «INTRAKAT»), είναι η μητρική εταιρεία του ομίλου με έδρα την Ελλάδα. Η έδρα της Εταιρείας βρίσκεται στο 19ο χιλιόμετρο της Λεωφόρου Παιανίας – Μαρκοπούλου, στην Παιανία Αττικής, Τ.Κ. 190 02. Οι μετοχές της μητρικής Εταιρείας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2021 έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 28 Απριλίου 2022 και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών λογιστών και οι εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου των ανωνύμων εταιρειών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου, αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.intrakat.com. 5.2. Αντικείμενο δραστηριότητας Η εταιρεία «INTRAKAT» ιδρύθηκε το έτος 1987, είναι Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία με αριθμό Γενικού Εμπορικού Μητρώου: 408501000, (πρώην αριθμό μητρώου Α.Ε. 16205/06/Β/87/37). Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στους τομείς των κατασκευών (συμπεριλαμβανομένων των τηλεπικοινωνιών και των δικτύων οπτικών ινών), των μεταλλικών κατασκευών και των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας. H κατασκευαστική δραστηριότητα εκτείνεται σε όλους τους σύγχρονους τομείς των δημοσίων και ιδιωτικών έργων και έως σήμερα έχουν κατασκευαστεί από την μητρική Εταιρεία ή από τις από κοινού δραστηριότητες που συμμετέχει, σημαντικά έργα, όπως κτίρια γραφείων, βιομηχανικά κτίρια, νοσοκομεία, επεκτάσεις αεροδρομίων, υποδομές οδικών αξόνων, αθλητικά έργα, σιδηροδρομικά, ξενοδοχειακές εγκαταστάσεις, τηλεπικοινωνιακά έργα και έργα υποδομών φυσικού αερίου. Η μητρική Εταιρεία κατέχει εργοληπτικό πτυχίο της 7ης τάξης του Μητρώου Εργοληπτικών Επιχειρήσεων (Υπουργείο Υποδομών Μεταφορών και Δικτύων) για όλες τις κατηγορίες έργων. Η ανάπτυξη στον τομέα των μεταλλικών κατασκευών γίνεται μέσω εργοστασιακής μονάδας της εταιρείας FRACASSO HELLAS, η οποία στεγάζεται σε ιδιόκτητο οικόπεδο στη Γιάννουλη Λάρισας, συνολικής έκτασης 125.000 m² (25.000 m² βιομηχανικοί χώροι) και παρέχει ένα σύνολο υπηρεσιών που περιλαμβάνει σχεδιασμό, μελέτη, ανάπτυξη, βιομηχανοποίηση και εγκατάσταση (ανέγερση) σύνθετων μεταλλικών και ηλεκτρομηχανικών κατασκευών. Παράλληλα ο Όμιλος INTRAKAT δραστηριοποιείται και στους τομείς των περιβαλλοντικών έργων (έργα διαχείρισης φυσικών πόρων και έργα πράσινης ανάπτυξης) και των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας (ολοκληρωμένες λύσεις μελέτης-εγκατάστασης και συντήρησης συστημάτων φωτοβολταϊκών και αιολικών πάρκων), ενώ σημαντική είναι η παρουσία στο εξωτερικό όπου μέσω θυγατρικών στη Ρουμανία και στην Κύπρο και μέσω υποκαταστημάτων στην Αλβανία, στην Πολωνία και στη Βόρεια Μακεδονία, κατασκευάζονται διάφορα κτιριακά έργα και έργα τηλεπικοινωνιακών υποδομών. 73 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2021 (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία, την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («Δ.Π.Χ.Α.») όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις Διερμηνείες τους, που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του υπό αναφορά έτους. Παρά το γεγονός ότι οι υπολογισμοί αυτοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, είναι πιθανό τα τελικά αποτελέσματα να διαφέρουν από τους υπολογισμούς αυτούς. Οι λογιστικές αρχές που έχουν εφαρμοστεί στην ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων, καθώς και των από κοινού δραστηριοτήτων, είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από την Εταιρεία. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης. Επίσης έχουν ληφθεί υπόψη στην έκταση που αυτά είναι εφαρμόσιμα όλα τα αναθεωρημένα πρότυπα και οι διερμηνείες με ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2021. 6.1 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: - Εξέταση για τυχόν απομείωση υπεραξίας Ο Όμιλος εξετάζει τυχόν απομείωση της υπεραξίας από εξαγορές θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων σε ετήσια βάση ή και όποτε υπάρχει ένδειξη για απομείωση, σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 36. Η εξέταση αυτή γίνεται είτε μέσω της προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών (υπολογισμός της αξίας χρήσης) των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών («ΜΔΤΡ» ή Cash Generating Units) στις οποίες έχουν καταλογισθεί οι υπεραξίες, είτε μέσω του προσδιορισμού της εύλογης αξίας μείον των εξόδων πώλησης. - Εκτιμήσεις κατά τον υπολογισμό της αξίας λόγω χρήσης των ΜΔΤΡ Η Εταιρεία εξετάζει σε κάθε περίοδο αναφοράς αν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες. Όπου υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης, η Εταιρεία προβαίνει σε σχετικό έλεγχο με βάση τη λογιστική πολιτική που ακολουθεί. Οι βασικότερες εκτιμήσεις της Διοίκησης κατά τον υπολογισμό της ανακτήσιμης αξίας αφορούν στην εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών, η οποία εξαρτάται από πλήθος παραγόντων, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών επί των πωλήσεων σε μελλοντικές περιόδους, στις εκτιμήσεις κόστους, καθώς και στη χρήση κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου. - Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων Η Διοίκηση εξετάζει τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων σε κάθε περίοδο αναφοράς. Κατά το τέλος της περιόδου αναφοράς των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη χρησιμότητα των εν λόγω στοιχείων. - Απομείωση Ενσώματων παγίων & επενδυτικών ακινήτων Ο προσδιορισμός απομείωσης των οικοπέδων και κτιρίων (περιλαμβανομένων και των επενδυτικών ακινήτων) απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων που αφορούν κυρίως στην αιτία, στο χρόνο και στο ποσό της απομείωσης. Ο Όμιλος εξετάζει σε κάθε περίοδο αναφοράς αν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των ενσώματων παγίων και των επενδυτικών ακινήτων με βάση τη λογιστική πολιτική που ακολουθεί. Η Διοίκηση προβαίνει σε σημαντικές εκτιμήσεις αναφορικά με τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας. Ο έλεγχος απομείωσης διενεργείται από τη Διοίκηση σε συνεργασία με ανεξάρτητους εκτιμητές. 74 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 - Αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων Η έκταση κατά την οποία αναγνωρίζονται αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις για τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες βασίζεται στην κρίση αναφορικά με τον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογητέα κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογητέα κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν, αλλά και τις αβεβαιότητες που διέπουν τα διαφορετικά φορολογικά πλαίσια που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. - Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του ιστορικού κόστους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Για την εκτίμηση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, η Διοίκηση λαμβάνει υπ’ όψη την πιο αξιόπιστη απόδειξη η οποία είναι διαθέσιμη τη στιγμή που πραγματοποιείται η εκτίμηση. - Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται μέσω των θυγατρικών του σε διάφορες χώρες, οι δε θυγατρικές υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος σε σχέση με το φορολογικό καθεστώς της κάθε χώρας. Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος απαιτείται να ασκηθεί κρίση από τη Διοίκηση. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Εάν το τελικό αποτέλεσμα της φορολογικής εκκαθάρισης ή του φορολογικού ελέγχου είναι διαφορετικό από την πρόβλεψη που είχε αρχικά αναγνωρισθεί, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία της χρήσης. - Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικές συμβάσεις Ο χειρισμός των εσόδων και εξόδων μίας κατασκευαστικής σύμβασης, εξαρτάται από εάν το τελικό αποτέλεσμα από την εκτέλεση του συμβατικού έργου μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Όταν το αποτέλεσμα μίας κατασκευαστικής σύμβασης μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία, τότε τα έσοδα και τα έξοδα του συμβολαίου αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια του συμβολαίου, αντίστοιχα, ως έσοδο και έξοδο. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί το στάδιο ολοκλήρωσης για να καθορίσει το κατάλληλο ποσό εσόδου και εξόδου που θα αναγνωρίσει σε μια συγκεκριμένη περίοδο. Συγκεκριμένα, με βάση τη μέθοδο των εισροών του ΔΠΧΑ 15, το κόστος κατασκευής κατά την εκάστοτε ημερομηνία αναφοράς, συγκρίνεται με το συνολικό προϋπολογισμένο κόστος προκειμένου να προσδιοριστεί στο ποσοστό ολοκλήρωσης. Το στάδιο ολοκλήρωσης μετράτε με βάση το συμβατικό κόστος που έχει πραγματοποιηθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς σε σχέση με το συνολικό εκτιμώμενο κόστος κατασκευής κάθε έργου. Ο Όμιλος, συνεπώς, προβαίνει σε σημαντικές εκτιμήσεις, αναφορικά με το μικτό αποτέλεσμα με το οποίο θα εκτελείται το εκάστοτε εκτελούμενο κατασκευαστικό συμβόλαιο. - Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού Το ύψος της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού βασίζεται σε αναλογιστική μελέτη. Η αναλογιστική μελέτη περιλαμβάνει την στοιχειοθέτηση παραδοχών σχετικών με το προεξοφλητικό επιτόκιο, το ποσοστό αύξησης των αμοιβών των εργαζομένων, την αύξηση του δείκτη τιμών καταναλωτή και την αναμενόμενη εναπομένουσα εργασιακή ζωή. Οι παραδοχές που χρησιμοποιούνται εμπεριέχουν σημαντική αβεβαιότητα και η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε συνεχή επανεκτίμησή τους. - Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις Η ύπαρξη ενδεχόμενων υποχρεώσεων και απαιτήσεων, απαιτεί από τη διοίκηση τη συνεχή διενέργεια παραδοχών και αξιολογικών κρίσεων αναφορικά με την πιθανότητα μελλοντικά γεγονότα να συμβούν ή να μην συμβούν καθώς και των πιθανών συνεπειών που τα γεγονότα αυτά μπορεί να έχουν στην δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου. Ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων και απαιτήσεων είναι μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με μελλοντικά γεγονότα, νόμους, κανονισμούς κτλ. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μια αύξηση ή μια μείωση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της Εταιρείας στο μέλλον. - Επιμέτρηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, με την οποία, η πρόβλεψη ζημίας επιμετράται σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία. Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν σχηματίσει προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις προκειμένου να καλύψουν επαρκώς τη ζημία που μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα και προέρχεται από αυτές τις απαιτήσεις. Η σχηματισθείσα πρόβλεψη αναπροσαρμόζεται σε κάθε περίοδο αναφοράς, με μεταβολές επί αυτής να αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της χρήσης. 75 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6.2 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε 31.12.2020, και έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται προσαρμοσμένων με νέα Πρότυπα, και τις αναθεωρήσεις επί των Προτύπων που επιτάσσουν τα ΔΠΧΑ από την 01.01.2021. Η φύση και η επίδραση των αλλαγών αναλύονται παρακάτω. 6.2.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2021 ή μεταγενέστερα. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» - αναβολή εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2021) Τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων αναβάλλεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, το IASB προέβη επίσης σε παράταση της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», έχοντας ως αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. • Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16: «Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου – Φάση 2» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2021) Τον Αύγουστο του 2020, το IASB ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων σημείων αναφοράς επιτοκίου, προβαίνοντας στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων σε πέντε Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης, καθώς και σχετικές πληροφορίες που θα πρέπει να γνωστοποιήσει. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»: Σχετιζόμενες με τον Covid-19 Παραχωρήσεις Μισθώματος μεταγενέστερα της 30ης Ιουνίου 2021 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.04.2021) Τον Μάρτιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων αναφορικά με την πρακτική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, βάσει των οποίων επεκτείνεται η περίοδος εφαρμογής κατά ένα έτος προκειμένου να συμπεριλάβει τις παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που καθίστανται πληρωτέες την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2022. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. 6.2.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και στις «Ετήσιες Βελτιώσεις 2018 - 2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2022) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. 76 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01.01.2022. - • ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2023) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01.01.2023. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που αφορούν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές και σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις τροποποιήσεις απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της γνωστοποίησης των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01.01.2023. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη: Ορισμός των Λογιστικών Εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ και μόνο για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01.01.2023. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2023) Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής 77 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον Ιούλιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της εξάπλωσης της πανδημίας του Covid-19. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος: Αναβαλλόμενος Φόρος σχετιζόμενος με Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία Μεμονωμένη Συναλλαγή» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2023) Τον Μάιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση στοχευμένων τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12 προκειμένου να προσδιορίσει πώς οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να χειρίζονται τον αναβαλλόμενο φόρο που προκύπτει από συναλλαγές όπως οι μισθώσεις και οι υποχρεώσεις αποδέσμευσης – συναλλαγές για τις οποίες οι οικονομικές οντότητες αναγνωρίζουν ταυτόχρονα μία απαίτηση και μία υποχρέωση. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι οικονομικές οντότητες απαλλάσσονται από την αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου όταν αναγνωρίζουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για πρώτη φορά. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι η εν λόγω απαλλαγή δεν έχει εφαρμογή και οι οικονομικές οντότητες απαιτείται να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενο φόρο στις συναλλαγές αυτές. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις: Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 – Πληροφορίες Συγκριτικής Περιόδου» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2023) Τον Δεκέμβριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στις απαιτήσεις μετάβασης στο ΔΠΧΑ 17 προκειμένου να αντιμετωπίσει ένα σημαντικό ζήτημα που σχετίζεται με τις προσωρινές λογιστικές αναντιστοιχίες μεταξύ των υποχρεώσεων από ασφαλιστικές συμβάσεις και των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού στη συγκριτική πληροφόρηση στα πλαίσια της πρώτης εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» και του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα». Η τροποποίηση έχει σκοπό να βελτιώσει τη χρησιμότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που θα παρουσιάζεται στη συγκριτική περίοδο για τους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 6.3 Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές 6.3.1 Αλλαγή λογιστικής πολιτικής αναφορικά με την κατανομή των καθορισμένων παροχών προσωπικού σε περιόδους υπηρεσίας, σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζόμενους» Η Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας (ΔΛΠ 19)», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης (το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»). Με βάση την ως άνω απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο “IASB Due Process Handbook (παρ. 8.6)”, οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς το θέμα αυτό. Ο Όμιλος και η Εταιρεία μέχρι την έκδοση της απόφασης ημερήσιας διάταξης, εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις παροχές που ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν. 3198/1955, τον Ν. 2112/1920, και της τροποποίησής του από τον Ν. 4093/2012 στην περίοδο από την πρόσληψη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων. Η εφαρμογή της εν λόγω οριστικής Απόφασης στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, έχει ως αποτέλεσμα να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία δεκαέξι (16) έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012. Βάσει των ανωτέρω, η εφαρμογή της ως άνω οριστικής απόφαση έχει αντιμετωπισθεί ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής περιόδου, σύμφωνα με τις παραγράφους 19 - 22 του ΔΛΠ 8. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την επίδραση από την εφαρμογή της οριστικής απόφασης για κάθε συγκεκριμένο κονδύλι των οικονομικών καταστάσεων που επηρεάζεται: 78 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Αλλαγή λογιστικής Απόσπασμα Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 01.01.2020 όπως πολιτικής Αναμορφωμένα δημοσιεύτηκε Δ.Λ.Π. 19 ποσά 01.01.2020 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10.539.751 (16.170) Λοιπά αποθεματικά 49.171.667 732.950 49.904.617 Κέρδη/ζημίες εις νέον (17.643.129) (446.783) (18.089.912) 3.247.604 219.624 3.467.229 1.064.159 (521.961) 542.197 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία 10.523.581 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Αλλαγή λογιστικής Απόσπασμα Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 01.01.2020 όπως πολιτικής Αναμορφωμένα δημοσιεύτηκε Δ.Λ.Π. 19 ποσά 01.01.2020 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 11.039.874 (16.170) Λοιπά αποθεματικά 49.104.051 732.950 11.023.704 49.837.001 Κέρδη/ζημίες εις νέον (11.825.674) (446.783) (12.272.457) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία 1.910.456 157.404 2.067.860 746.272 (335.903) 410.369 Υποχρεώσεις περιουσιακών στοιχείων διακρατούμενων προς πώληση 20.492.237 (123.839) 20.368.399 (Ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Αλλαγή λογιστικής Απόσπασμα Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 31.12.2020 όπως πολιτικής Αναμορφωμένα δημοσιεύτηκε Δ.Λ.Π. 19 ποσά 31.12.2020 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 9.372.611 (9.012) 9.363.599 Λοιπά αποθεματικά 49.118.730 763.627 49.882.357 Κέρδη/ζημίες εις νέον (29.605.934) (489.117) (30.095.051) 2.184.432 228.688 2.413.120 1.139.075 (512.213) 626.862 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αλλαγή Απόσπασμα Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 31.12.2020 λογιστικής όπως πολιτικής Αναμορφωμένα δημοσιεύτηκε Δ.Λ.Π. 19 ποσά 31.12.2020 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 16.594.089 (9.012) Λοιπά αποθεματικά 38.341.309 599.282 38.940.591 Κέρδη/ζημίες εις νέον (17.208.419) (421.870) (17.630.289) 371.360 186.314 557.674 840.974 (372.738) 468.236 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία 16.585.077 79 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 31.12.2020 όπως Επίδραση 01.01 - 31.12.2020 όπως Επίδραση 01.01 - δημοσιεύτηκε Δ.Λ.Π. 19 31.12.2020 δημοσιεύτηκε Δ.Λ.Π. 19 31.12.2020 Απόσπασμα Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος Κόστος Πωληθέντων (156.805.855) (29.059) (156.834.914) (141.417.658) (18.565) (141.436.223) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (21.483.777) (13.895) (21.497.672) (18.358.779) (13.895) (18.372.674) Λοιπά κέρδη/(ζημιές) / καθαρά (93.736) - (93.736) 1.227.852 67.931 1.295.783 460.404 (12.383.693) 621 (42.332) 461.025 (12.426.026) 529.777 (6.598.928) (10.559) 24.912 519.218 (6.574.016) - - - (730.065) 687 (729.378) (12.383.693) (42.332) (12.426.026) (7.328.994) 25.599 (7.303.394) Φόρος εισοδήματος Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Διακοπείσες δραστηριότητες (Ζημίες)/κέρδη περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρές (ζημίες)/κέρδη περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) μετά από αναβαλλόμενους φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (55.387) 30.677 (24.710) (55.387) 30.677 (24.710) (16.801.819) (11.655) (16.813.474) (11.665.260) 56.276 (11.608.984) Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο την 01 Ιανουαρίου 2020, όπως δημοσιεύτηκε Προσαρμογή λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Επαναδιατυπωμένο υπόλοιπο της 01ης Ιανουαρίου 2020 Μετοχικό Αποθεματικά Λοιπά εύλογης αξίας Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Μη ελέγχουσες Σύνολο Ιδίων συμμετοχές Κεφαλαίων Υπέρ άρτιο Ίδιες μετοχές 9.143.146 36.532.854 (10.231) (8.608.771) 49.171.667 (17.643.129) 595.943 - - - - 732.950 (446.783) - 286.167 9.143.146 36.532.854 (10.231) (8.608.771) 49.904.617 (18.089.912) 595.943 69.467.647 Κεφάλαιο 69.181.479 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο την 01 Ιανουαρίου 2020, όπως δημοσιεύτηκε Προσαρμογή λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Επαναδιατυπωμένο υπόλοιπο της 01ης Ιανουαρίου 2020 6.4 Μετοχικό Αποθεματικά Λοιπά εύλογης αξίας Αποθεματικά (10.231) (7.719.571) 49.104.051 (11.825.674) - - - 732.950 (446.783) 286.167 36.532.854 (10.231) (7.719.571) 49.837.001 (12.272.457) 75.510.741 Υπέρ άρτιο Ίδιες μετοχές 9.143.146 36.532.854 9.143.146 Κεφάλαιο Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 75.224.574 Πληροφόρηση κατά τομέα Οι τομείς καθορίζονται με βάση την εσωτερική πληροφόρηση που λαμβάνει η Διοίκηση του Ομίλου και παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις με βάση αυτήν την εσωτερική κατηγοριοποίηση. Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται ένα διακριτό μέρος μιας επιχείρησης, που απασχολείται με την παροχή ενός εξατομικευμένου προϊόντος ή υπηρεσίας ή μιας ομάδας σχετιζόμενων μεταξύ τους προϊόντων ή υπηρεσιών που υπόκειται σε κινδύνους και αποδόσεις, οι οποίες διαφέρουν από εκείνες των άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται ένα διακριτό μέρος μιας επιχείρησης, που απασχολείται με την παροχή προϊόντων ή υπηρεσιών μέσα σε ένα ειδικό οικονομικό περιβάλλον και υπόκειται σε κινδύνους και ωφέλειες που διαφέρουν από εκείνες των μερών που λειτουργούν σε διαφορετικό οικονομικό περιβάλλον. Οι κύριοι τομείς που παρουσιάζει ο Όμιλος είναι ο τομέας των Κατασκευών, των Μεταλλικών Κατασκευών και των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας. Γεωγραφικά ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελληνική Επικράτεια, σε χώρες Ε.Ε. και σε Ευρωπαϊκές χώρες εκτός Ε.Ε. 6.5 Ενοποίηση α. Επιχειρηματικές συνενώσεις και θυγατρικές Θυγατρικές είναι όλες οι επιχειρήσεις στις οποίες ο Όμιλος ασκεί έλεγχο. Ο Όμιλος ασκεί έλεγχο σε μια επιχείρηση όταν ο Όμιλος εκτίθεται ή και έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην επιχείρηση και έχει την ικανότητα να επηρεάζει αυτές τις αποδόσεις μέσω της δύναμης που ασκεί στην επιχείρηση. Οι θυγατρικές ενοποιούνται με ολική ενοποίηση από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επί αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. 80 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου εξαγοράς. Το τίμημα της εξαγοράς υπολογίζεται ως η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που αποκτώνται, των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται και των μετοχών που εκδίδονται από τον Όμιλο. Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αναλαμβάνονται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Ανά περίπτωση εξαγοράς, ο Όμιλος αναγνωρίζει τυχόν μη ελέγχουσα συμμετοχή της θυγατρικής είτε στην εύλογη αξία, είτε στην αξία του μεριδίου της μη ελέγχουσας συμμετοχής στην καθαρή θέση της θυγατρικής. Εάν η εξαγορά θυγατρικής επιτυγχάνεται σταδιακά, η εύλογη αξία της συμμετοχής που κατείχε ο Όμιλος στην αποκτηθείσα εταιρεία επαναμετράται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Τυχόν ενδεχόμενο αντάλλαγμα που μεταβιβάζεται από τον αποκτώντα αναγνωρίζεται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της απόκτησης είτε στα ίδια κεφάλαια είτε στις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις. Τα ποσά που κατηγοριοποιούνται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση επιμετρώνται αργότερα στην εύλογη αξία, με τις μεταβολές της εύλογης αξίας να αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Η διαφορά μεταξύ του τιμήματος εξαγοράς και της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία της εξαγοράς του μεριδίου της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε, αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Αν το συνολικό τίμημα της εξαγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε θυγατρικές στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης μείον απομείωση. Επιπλέον, το κόστος κτήσης προσαρμόζεται ώστε να αντανακλά τις μεταβολές στο τίμημα που προκύπτουν από τυχόν τροποποιήσεις του ενδεχόμενου τιμήματος. Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές που διέπουν τις θυγατρικές έχουν μεταβληθεί όπου κρίθηκε αναγκαίο ώστε να εναρμονιστούν με εκείνες που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Συνενώσεις οντοτήτων κάτω από κοινό έλεγχο: Σε συναλλαγές που περιλαμβάνουν συνενώσεις οικονομικών οντοτήτων ή επιχειρήσεων κάτω από κοινό έλεγχο και οι οποίες εξαιρούνται από το πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων, ο Όμιλος εφαρμόζει τη μέθοδο της συνένωσης συμφερόντων (pooling of interest). Η μέθοδος αυτή, εφαρμόζεται στις περιπτώσεις εκείνες των συναλλαγών, για τις οποίες η Διοίκηση του Ομίλου κρίνει βάσει συγκεκριμένων κριτηρίων ότι η «μέθοδος της αγοράς» («acquisition method») θα μπορούσε να μην είναι η ενδεδειγμένη. Για λόγους συγκρισιμότητας των οικονομικών καταστάσεων, η συγκριτική πληροφόρηση αναπροσαρμόζεται όπου κρίνεται απαραίτητο. Απόκτηση οικονομικών οντοτήτων που δεν αποτελούν «επιχείρηση» Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», η Διοίκηση του Ομίλου προσδιορίζει εάν μία συναλλαγή αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων σύμφωνα με τον σχετικό ορισμό του Προτύπου, δηλαδή σύμφωνα με το εάν τα στοιχεία του ενεργητικού που αποκτήθηκαν και οι υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν αποτελούν μία «επιχείρηση». Στην περίπτωση που τα αποκτηθέντα στοιχεία του ενεργητικού δεν αποτελούν μία επιχείρηση, τότε ο Όμιλος αντιμετωπίζει λογιστικά τη συναλλαγή ή άλλο γεγονός, ως μία απόκτηση ενός στοιχείου του ενεργητικού. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3, με τον όρο «επιχείρηση» νοείται ένα ολοκληρωμένο σύνολο δραστηριοτήτων και στοιχείων του ενεργητικού, το οποίο είναι δυνατό να καθοδηγείται και να διευθύνεται με σκοπό την απόδοση με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους απευθείας στους επενδυτές ή σε άλλους ιδιοκτήτες, σε μέλη ή σε συμμετέχοντες. Συναλλαγές με κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών O Όμιλος χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών με τον ίδιο τρόπο που χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κύριους μετόχους του Ομίλου. Όσον αφορά τις αγορές που πραγματοποιούνται από κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών, η διαφορά μεταξύ του τιμήματος που καταβλήθηκε και της λογιστικής αξίας του αποκτηθέντος μεριδίου των ιδίων κεφαλαίων της θυγατρικής καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από την πώληση σε κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών καταχωρούνται επίσης στα ίδια κεφάλαια. Πώληση θυγατρικής Όταν ο Όμιλος παύσει να έχει έλεγχο, το εναπομένον ποσοστό συμμετοχής επιμετράται εκ νέου στην εύλογη αξία του, ενώ τυχόν διαφορές που προκύπτουν καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Κατόπιν, το περιουσιακό αυτό στοιχείο αναγνωρίζεται ως συγγενής επιχείρηση, από κοινού δραστηριότητα ή χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αυτή αξία. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. 81 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 β. Από κοινού δραστηριότητες Οι από κοινού δραστηριότητες λογιστικοποιούνται από τον Όμιλο βάσει του ΔΠΧΑ 11. Οι επενδύσεις σε από κοινού δραστηριότητες ταξινομούνται είτε ως από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες είτε ως κοινοπραξίες και η ταξινόμηση εξαρτάται από τα συμβατικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του κάθε επενδυτή. Ο Όμιλος αξιολόγησε τη φύση των επενδύσεων του σε από κοινού δραστηριότητες και αποφάσισε ότι αποτελούν από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή ενσωματώνεται το μερίδιο στις απαιτήσεις, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της από κοινού ελεγχόμενης δραστηριότητας που αναλογούν στον Όμιλο, γραμμή προς γραμμή στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος αναγνωρίζει το μερίδιο των κερδών ή ζημιών από πωλήσεις από τον Όμιλο προς τις από κοινού δραστηριότητες που αναλογεί στους άλλους εταίρους της από κοινού ελεγχόμενης δραστηριότητας. Ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει το μερίδιό του επί των κερδών ή ζημιών των από κοινού δραστηριοτήτων που προέκυψε από αγορές του Ομίλου από τις από κοινού δραστηριότητες μέχρι τα στοιχεία που αγοράσθηκαν να πωληθούν σε τρίτο μέρος. Ζημία από τέτοια συναλλαγή αναγνωρίζεται αμέσως εάν καταδεικνύει μείωση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων κυκλοφορούντος ενεργητικού ή απομείωση. Οι λογιστικές αρχές των από κοινού ελεγχόμενων δραστηριοτήτων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε από κοινού δραστηριότητες στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις σε κόστος κτήσεως μείον τυχόν προβλέψεις απομείωσης. γ. Συγγενείς επιχειρήσεις Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις, στις οποίες ο Όμιλος έχει ουσιώδη επιρροή, αλλά όχι έλεγχο, το οποίο γενικά ισχύει όταν τα ποσοστά συμμετοχής κυμαίνονται μεταξύ 20% και 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις περιλαμβάνουν και την υπεραξία που προέκυψε κατά την εξαγορά (μειωμένη με τυχόν ζημίες απομείωσης). Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών στα λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι συσσωρευμένες μεταβολές μετά την εξαγορά επηρεάζουν τη λογιστική αξία των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιηθείσες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Στην περίπτωση που το μερίδιο του Ομίλου επί των ζημιών μιας συγγενούς υπερβεί την αξία της επένδυσης στην επιχείρηση, δεν αναγνωρίζονται επιπλέον ζημιές, εκτός εάν έχουν γίνει πληρωμές ή έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσμεύσεις για λογαριασμό της συγγενούς. Σε περίπτωση μείωσης του ποσοστού συμμετοχής σε συγγενή επιχείρηση όπου, όμως, ο Όμιλος συνεχίζει να ασκεί σημαντική επιρροή, μόνο μια αναλογία των ποσών που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί απευθείας στην καθαρή θέση θα αναταξινομηθεί με μεταφορά στα αποτελέσματα. Όταν ο Όμιλος παύει να έχει ουσιώδη επιρροή, επιμετρά την εναπομένουσα συμμετοχή του στην πρώην συγγενή σε εύλογη αξία. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας της εναπομένουσας συμμετοχής, του τιμήματος που λήφθηκε κατά την πώληση της συμμετοχής στη συγγενή και της λογιστικής αξίας της επένδυσης στη συγγενή την ημερομηνία που έπαυσε να υπάρχει ουσιώδης επιρροή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, ήτοι μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Οι λογιστικές αρχές των συγγενών επιχειρήσεων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις σε κόστος κτήσεως μείον απομείωση. 6.6 Συναλλαγματικές μετατροπές Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου επιμετρώνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας. 82 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της χρήσης και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. Εταιρείες του Ομίλου Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου (καμία εκ των οποίων δεν έχει νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου γίνεται ως εξής: · Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. · Τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τις μέσες ισοτιμίες της περιόδου (εκτός εάν η μέση ισοτιμία δεν είναι λογική προσέγγιση της συσσωρευμένης επίδρασης των ισοτιμιών που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών, στην οποία περίπτωση τα έσοδα και έξοδα μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες των συναλλαγών) και · Οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων σε αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων και μεταφέρονται στα αποτελέσματα με την πώληση των επιχειρήσεων αυτών. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή της καθαρής επένδυσης σε επιχείρηση εξωτερικού καθώς και του δανεισμού που έχει χαρακτηριστεί ως αντιστάθμιση της επένδυσης αυτής, καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Κατά την πώληση επιχείρησης εξωτερικού, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα χρήσεως ως μέρος του κέρδους ή ζημίας από την πώληση. Η υπεραξία και οι προσαρμογές των ευλόγων αξιών που προκύπτουν από την εξαγορά επιχειρήσεων στο εξωτερικό, αντιμετωπίζονται ως στοιχεία ενεργητικού και παθητικού της επιχείρησης εξωτερικού και μετατρέπονται με τις ισοτιμίες της ημερομηνίας ισολογισμού. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. 6.7 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που συνδέονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων. Επιπλέον δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιούνται. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση περιλαμβάνουν πάγια υπό εκτέλεση και απεικονίζονται στο κόστος τους. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση δεν αποσβένονται μέχρι να ολοκληρωθεί το πάγιο και να τεθεί σε θέση και κατάσταση λειτουργίας. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: - Κτίρια 33-43 έτη - Μηχανολογικός εξοπλισμός 10-25 έτη - Μεταφορικά μέσα 6-15 έτη - Λοιπός εξοπλισμός 5-10 έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε τέλος χρήσεως. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Το κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται κατά την πώληση ή απόσυρσή του όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση του. Τα κέρδη ή οι ζημιές που προκύπτουν κατά την πώληση περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης που πωλείται ή διαγράφεται. Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή ενσώματων παγίων κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα άλλα χρηματοοικονομικά έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσεως με την πραγματοποίησή τους. 83 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6.8 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα, που περιλαμβάνουν κυρίως γη και γραφεία, κατέχονται από τον Όμιλο για μακροπρόθεσμες αποδόσεις ενοικίου και δε χρησιμοποιούνται από αυτόν. Απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεώς τους μείον, κατ’ αρχήν τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και δεύτερον, τυχόν απομειώσεων. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Όταν οι λογιστικές αξίες των επενδύσεων σε ακίνητα υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα Τα οικόπεδα που συμπεριλαμβάνονται στις επενδύσεις σε ακίνητα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των κτιρίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, που είναι 33-43 έτη. 6.9 Μισθώσεις Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στον ισολογισμό ως δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεις μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση Κάθε καταβολή μισθώματος κατανέμεται μεταξύ της υποχρέωσης και του χρηματοοικονομικού κόστους. Το χρηματοοικονομικό κόστος επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως κατά τη διάρκεια της περιόδου της μίσθωσης, ώστε να προκύψει ένα σταθερό περιοδικό επιτόκιο στο υπόλοιπο της υποχρέωσης για κάθε περίοδο. Το δικαίωμα χρήσης του περιουσιακού στοιχείου αποσβένεται κατά τη διάρκεια της μίσθωσης σε σταθερή βάση ή της ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου αν είναι μικρότερη. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μίσθωση αρχικά αποτιμώνται βάσει της παρούσας αξίας. Οι υποχρεώσεις από μισθώματα περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων: • τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένων και των «κατ’ ουσίαν» σταθερών πληρωμών ), • τα μεταβλητά μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου • τα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν από τον όμιλο βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών • η τιμή εξάσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο Όμιλος θα ασκήσει αυτό το δικαίωμα, και • την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του Ομίλου για καταγγελία της μίσθωσης. Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (“incremental borrowing rate”), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Η υποχρέωση μίσθωσης επανεπιμετράται για να αποτυπώσει τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Το κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από: • το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης από τη μίσθωση, • τυχόν μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί • τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και • εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει τον χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της μίσθωσης, εκτός εάν το εν λόγω κόστος συνεπάγεται την παραγωγή αποθεμάτων. Ο μισθωτής αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιβαρυνθεί με το εν λόγω κόστος είτε κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου είτε λόγω χρήσης του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Ο Όμιλος επέλεξε να χρησιμοποιεί τις εξαιρέσεις αναγνώρισης του προτύπου στις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις, δηλαδή μισθώσεις με διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών και στις μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο έχει χαμηλή αξία. Για τις παραπάνω μισθώσεις ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα ως έξοδα με την ευθεία μέθοδο σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Στην περίπτωση που ο Όμιλος λειτουργεί ως εκμισθωτής με τη μορφή λειτουργικής μίσθωσης τα έσοδα αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο στη διάρκεια της μίσθωσης και συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή «Άλλα λειτουργικά έσοδα». 84 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6.10 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία: Η υπεραξία δεν αποσβένεται αλλά υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης σε ετήσια βάση ή συχνότερα αν γεγονότα ή αλλαγές συνθηκών υποδηλώνουν ότι η αξία της μπορεί να έχει απομειωθεί. Κατά την ημερομηνία εξαγοράς (ή κατά την ημερομηνία ολοκλήρωσης του σχετικού επιμερισμού του τιμήματος εξαγοράς), η υπεραξία που αποκτάται, κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών, ή σε ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να ωφεληθούν από την συνένωση αυτή. Η απομείωση προσδιορίζεται με εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, οι οποίες σχετίζονται με την υπεραξία. Αν η λογιστική αξία μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένης και της αναλογούσας υπεραξίας, υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό της, τότε αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης. Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα και δεν αναστρέφεται. Αν τμήμα μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία έχει κατανεμηθεί υπεραξία, πωληθεί, τότε η υπεραξία που αναλογεί στο πωληθέν τμήμα συμπεριλαμβάνεται στη λογιστική αξία του τμήματος αυτού προκειμένου να προσδιορισθεί το κέρδος ή η ζημία. Η αξία της υπεραξίας που αναλογεί στο πωληθέν τμήμα προσδιορίζεται βάσει των σχετικών αξιών του τμήματος που πωλήθηκε και του τμήματος της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών που παραμένει. Η υπεραξία που έχει προκύψει από εξαγορές ή συνενώσεις επιχειρήσεων, έχει επιμερισθεί και παρακολουθείται σε επίπεδο Ομίλου στις βασικές μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (cash generating units) οι οποίες έχουν προσδιορισθεί σε σχέση με τις διατάξεις του ΔΛΠ 36 «Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων». Λογισμικό: Τα αγοραζόμενα λογισμικά προγράμματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 3 έως 8 χρόνια. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. Δικαιώματα παραχώρησης: Τα Δικαιώματα Παραχώρησης αποτιµώνται στο κόστος κτήσης μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και ζημιές απομείωσης και αποσβένεται κατά τη διάρκεια της λειτουργίας των υποδομών, η οποία κυμαίνεται από 7 έως 15 χρόνια. Αναφορικά με τους ελέγχους απομείωσης, βλ. αναλυτικά Σημείωση 6.11. Άδειες παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (ΑΠΕ): O Όμιλος, κατά την απόκτησή τους, αναγνωρίζει τις άδειες παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (ΑΠΕ) ως άυλα στοιχεία του ενεργητικού, στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα επιμετρώνται με βάση το υπόδειγμα του κόστους, σύμφωνα με το οποίο το στοιχείο αποτιμάται στο κόστος του (το οποίο είναι η κατά την απόκτηση εύλογη αξία του) μειωμένο με τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν σωρευμένες προβλέψεις απομείωσης. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών, η οποία ανέρχεται σε 20 έτη για τα έργα παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. Αναφορικά με τους ελέγχους απομείωσης, βλ. αναλυτικά Σημείωση 6.11. 6.11 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Με την εξαίρεση της υπεραξίας και των ασωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων με απεριόριστη διάρκεια ζωής, τα οποία ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών στοιχείων μακροπρόθεσμου ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στα αποτελέσματα. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσεως. Εύλογη αξία μείον έξοδα πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας συνήθους συναλλαγής μεταξύ συμμετεχόντων της αγοράς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά. Μία ζημία απομείωσης αναστρέφεται εάν η ανακτήσιμη αξία μίας Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών υπερβαίνει την λογιστική της αξία. Σε μία τέτοια περίπτωση, η αυξημένη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου, δεν θα υπερβαίνει τη λογιστική αξία, που θα είχε προσδιοριστεί (καθαρής απόσβεσης), αν δεν είχε αναγνωριστεί καμία ζημία απομείωσης, στο περιουσιακό στοιχείο, σε προηγούμενα έτη. 85 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6.12 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ταξινόμηση Ο Όμιλος με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιλαμβάνουν ένα σημαντικό στοιχείο χρηματοδότησης και επιμετρώνται στην τιμή της συναλλαγής σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15, κατατάσσει τα λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στις ακόλουθες κατηγορίες για σκοπούς επιμέτρησης: · Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων · Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων · Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αναπόσβεστο κόστος Η ταξινόμηση εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και των χαρακτηριστικών των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κέρδη και οι ζημιές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία καταχωρούνται είτε στην κατάσταση αποτελεσμάτων είτε στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν κατέχονται για εμπορία επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων εκτός από τις επενδύσεις για τις οποίες ο Όμιλος κατά την αρχική αναγνώριση επιλέγει αμετάκλητα να επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Ο Όμιλος αναταξινομεί τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους μόνο εφόσον αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο για την διαχείριση των συγκεκριμένων επενδύσεων. Αρχική αναγνώριση / παύση αναγνώρισης Συνήθεις αγορές και πωλήσεις επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή που είναι η ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος επιμετρά ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο σε εύλογη αξία πλέον, στην περίπτωση χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, το κόστος συναλλαγών που αποδίδεται άμεσα στην απόκτηση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κόστη συναλλαγών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων καταχωρούνται απευθείας στα αποτελέσματα. Οι επενδύσεις παύουν να αναγνωρίζονται όταν τα δικαιώματα είσπραξης ταμειακών ροών από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία λήγουν ή μεταβιβάζονται και ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που συνεπάγεται η ιδιοκτησία. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των επενδύσεων σε χρεωστικούς τίτλους εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για την διαχείριση των στοιχείων αυτών και των χαρακτηριστικών των συμβατικών ταμειακών ροών τους. Ο Όμιλος ταξινομεί τους χρεωστικούς τίτλους στις ακόλουθες κατηγορίες: α) Αναπόσβεστο κόστος: Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατώνται με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών και δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου, επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα. Το κέρδος ή η ζημιά που προκύπτει κατά την από-αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα μαζί με τυχόν συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη /(ζημίες) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. β) Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων: Τα περιουσιακά στοιχεία που διακρατώνται με σκοπό τόσο την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και την πώληση τους και δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου, επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Οι μεταβολές στην τρέχουσα αξία αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα εκτός από την αναγνώριση των ζημιών απομείωσης, τα έσοδα από τόκους και τα συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές τα οποία αναγνωρίζονται στη κατάσταση αποτελεσμάτων. Όταν το περιουσιακό στοιχείο από-αναγνωρίζεται, το συσσωρευμένο κέρδος/ζημιά που είχε αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αναταξινομείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)». Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα. Τα συναλλαγματικά κέρδη/ζημιές αναγνωρίζονται στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)». Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στη γραμμή «Καθαρά κέρδη /(ζημίες) απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 86 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 γ) Εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: Τα περιουσιακά στοιχεία που δεν πληρούν τα κριτήρια ταξινόμησης στις κατηγορίες «Αναπόσβεστο κόστος» και «Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων» επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Το κέρδος/ζημιά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)» στην περίοδο στη οποία προκύπτει. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους Ο Όμιλος επιμετρά όλους τους συμμετοχικούς τίτλους στην εύλογη αξία. Όταν ο Όμιλος επιλέγει να αναγνωρίζει τα κέρδη/ζημιές από την επιμέτρηση σε εύλογη αξία στα λοιπά συνολικά εισοδήματα, τα συσσωρευμένα κέρδη/ζημιές δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την αποαναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου αλλά μεταφέρονται απευθείας στα «Αποτελέσματα εις νέον» μέσα στα Ίδια Κεφάλαια. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά έσοδα» όταν ο Όμιλος εδραιώνει το δικαίωμα είσπραξης. Οι μεταβολές στην εύλογη αξία των επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στη γραμμή «Λοιπά κέρδη /(ζημιές)» στην περίοδο στη οποία προκύπτουν. Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, όταν υπάρχει το νομικά εκτελεστό δικαίωμα να συμψηφιστούν τα αναγνωρισμένα ποσά και παράλληλα υπάρχει η πρόθεση να διακανονιστούν σε καθαρή βάση ή να αναγνωριστεί η απαίτηση και να πραγματοποιηθεί ο διακανονισμός ως προς την υποχρέωση ταυτόχρονα. Το νομικά εκτελεστό δικαίωμα δεν πρέπει να εξαρτάται από μελλοντικά γεγονότα και πρέπει να ασκείται κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών καθώς και σε περιπτώσεις αθέτησης των υποχρεώσεων, αφερεγγυότητας ή πτώχευσης της εταιρίας ή του αντισυμβαλλόμενου. Απομείωση Για τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους που επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος ή σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων, ο Όμιλος προσδιορίζει την ζημιά απομείωσης έναντι των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Η σχετική μεθοδολογία εξαρτάται από το αν υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και όλων των ταμειακών ροών που ο Όμιλος αναμένει να λάβει. Η διαφορά προεξοφλείται χρησιμοποιώντας μια εκτίμηση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9. Βάσει της προσέγγισης αυτής ο Όμιλος αναγνωρίζει τις πιστωτικές ζημιές που αναμένονται καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). 6.13 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης. Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα αποθέματα, εφόσον κρίνεται απαραίτητο. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημίες από αποθέματα αναγνωρίζονται στα κέρδη ή στις ζημίες της περιόδου στην οποία πραγματοποιούνται. 6.14 Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή υπηρεσίες που παρασχέθηκαν σε αυτούς κατά τη συνήθη επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος που δεν υπόκειται σε όρους, εκτός εάν περιέχουν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος διατηρεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, ως εκ τούτου τις αναγνωρίζει μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Βλέπε σημείωση 6.12 για την περιγραφή των πολιτικών απομείωσης που εφαρμόζει ο Όμιλος. 87 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6.15 Διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων (Factoring) Τα ποσά που έχουν προεισπραχθεί από εταιρείες πρακτόρευσης: α) χωρίς δικαίωμα αναγωγής, μειώνουν τις απαιτήσεις από πελάτες, β) με δικαίωμα αναγωγής, απεικονίζονται στον δανεισμό. 6.16 Ταμειακά διαθέσιμα Τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας με λήξη μέχρι και τρεις μήνες, οι οποίες μπορούν να μετατραπούν άμεσα σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων και οι οποίες υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. 6.17 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της Εταιρείας. Οι κοινές μετοχές περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια. Το τίμημα που καταβλήθηκε πλέον της ονομαστικής αξίας ανά µμετοχή καταχωρείται στο λογαριασμό «∆ιαφορά από έκδοση µμετοχών υπέρ το άρτιο» στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Το κόστος κτήσεως ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας, έως ότου οι ίδιες μετοχές πουληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για τη συναλλαγή έξοδα και φόρους, περιλαμβάνεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. 6.18 Δανειακές υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένες με τα τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Στη συνέχεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. 6.19 Κόστη δανεισμού Χρηματοοικονομικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή ενσώματων παγίων κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα υπόλοιπα κόστη δανεισμού καταχωρούνται στα αποτελέσματα με την πραγματοποίησή τους. 6.20 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Η φορολογία της χρήσης περιλαμβάνει τρέχοντα φόρο και αναβαλλόμενο φόρο. Η φορολογία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα εκτός εάν αφορά στοιχεία που αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση. Σε αυτή την περίπτωση, ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση αντίστοιχα. Ο τρέχων φόρος υπολογίζεται βάσει των φορολογικών ισολογισμών κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές τους δηλώσεις και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και υπολογίζεται σύμφωνα με τους θεσμοθετημένους ή ουσιαστικά θεσμοθετημένους φορολογικούς συντελεστές. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δε λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις, με εξαίρεση την αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης 88 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 στην περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις κατά την έκταση στην οποία αναμένεται ότι η προσωρινή διαφορά θα αναστραφεί στο μέλλον και θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί κατά την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται να είναι σε ισχύ όταν η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση θα τακτοποιηθεί. 6.21 Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 6.22 Παροχές στο προσωπικό Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία: Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών υπολογίζεται με προεξόφληση των εκτιμώμενων μελλοντικών εκροών χρησιμοποιώντας ως συντελεστή προεξόφλησης επιτόκια εταιρικών ομολόγων υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης στο νόμισμα στο οποίο θα εξοφληθούν οι υποχρεώσεις και με όρους όμοιους με τους όρους των σχετικών υποχρεώσεων. Το χρηματοοικονομικό κόστος υπολογίζεται εφαρμόζοντας το προεξοφλητικό επιτόκιο στο υπόλοιπο της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών. Το κόστος αυτό συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος στις παροχές σε εργαζομένους. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από αλλαγές σε αναλογιστικές υποθέσεις αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην χρήση που έχουν προκύψει και περιλαμβάνονται στα λοιπά αποθεματικά στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και στον ισολογισμό. Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προκύπτουν από τροποποιήσεις ή περικοπές του προγράμματος αναγνωρίζονται αμέσως στα αποτελέσματα ως κόστος προϋπηρεσίας. Όσον αφορά τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, ο Όμιλος καταβάλλει εισφορές σε δημόσια ή ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ασφαλιστικά προγράμματα σε υποχρεωτική, συμβατική ή προαιρετική βάση. Πέρα από την καταβολή των εισφορών ο Όμιλος δεν έχει περαιτέρω υποχρεώσεις. Οι εισφορές αναγνωρίζονται ως δαπάνες προσωπικού όποτε καθίστανται πληρωτέες. Εισφορές που προπληρώνονται αναγνωρίζονται σαν στοιχείο του ενεργητικού εφόσον υπάρχει δυνατότητα επιστροφής των χρημάτων ή συμψηφισμού με μελλοντικές πληρωμές. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης: Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται πληρωτέες όταν ο Όμιλος τερματίζει την απασχόληση πριν την κανονική ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόμενος δέχεται την εθελούσια αποχώρηση με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. Ο Όμιλος αναγνωρίζει αυτές τις παροχές τη νωρίτερη από τις ακόλουθες ημερομηνίες: (α) όταν ο Όμιλος δεν μπορεί πλέον να αποσύρει την προσφορά των παροχών αυτών και β) όταν η εταιρεία αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 37 και συμπεριλαμβάνει καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Στην περίπτωση μίας προσφοράς που γίνεται για να ενθαρρύνει την εθελούσια αποχώρηση, οι παροχές τερματισμού υπολογίζονται με βάση τον αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχτούν την προσφορά. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. Σχέδιο παροχών δικαιωμάτων προαίρεσης: Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των εργαζομένων, στους οποίους παρέχονται μετοχές σύμφωνα με δικαίωμα προαίρεσης, καταχωρείται ως έξοδο. Το σύνολο του εξόδου καταχωρείται κατά τη διάρκεια της περιόδου ωρίμανσης αυτών των δικαιωμάτων και προσδιορίζεται με βάση την εύλογη αξία των δικαιωμάτων που παρέχονται. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος επανεξετάζει τις εκτιμήσεις του για τον αριθμό των δικαιωμάτων που αναμένεται ν’ ασκηθούν και καταχωρεί την τυχόν υπάρχουσα προσαρμογή, στα αποτελέσματα με αντίστοιχη επίδραση στα ίδια κεφάλαια. Κατά την άσκηση των δικαιωμάτων τα ποσά που εισπράττονται, αφαιρουμένων των εξόδων συναλλαγής, καταχωρούνται στο μετοχικό κεφάλαιο (ονομαστική αξία) και στο υπέρ το άρτιο. 89 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6.23 Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους όταν αναμένεται με βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα, καταχωρούνται σε μεταβατικούς λογαριασμούς και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα έτσι ώστε να αντιστοιχίζονται με τα έξοδα που προορίζονται να αποζημιώσουν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με την αγορά ενσωμάτων παγίων, περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως κρατικές επιχορηγήσεις επόμενων χρήσεων και μεταφέρονται ως έσοδα στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων με τη σταθερή μέθοδο σύμφωνα με την αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. 6.24 Άλλες προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν: - Υπάρχει μία παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος - Είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης - Το απαιτούμενο ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. · Ζημιογόνα συμβόλαια Όταν το συνολικό εκτιμώμενο κόστος ενός κατασκευαστικού συμβολαίου ή μιας μακροπρόθεσμης σύμβασης παροχής υπηρεσιών υπερβαίνει το συμβατικό τίμημα, η συνολική ζημιά έως την ολοκλήρωση του έργου αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία τα ζημιογόνα δεδομένα καθίστανται γνωστά. Οι εν λόγω ζημιές αναγνωρίζονται συνήθως μέσω σχετικής πρόβλεψης. 6.25 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Ο Όμιλος αναγνωρίζει έσοδα από μία σύμβαση όταν (ή καθώς) εκπληρώνει μία δέσμευση εκτέλεσης μεταβιβάζοντας ένα υποσχόμενο αγαθό ή μία υπηρεσία σε έναν πελάτη. Ένα στοιχείο του ενεργητικού μεταβιβάζεται όταν (ή καθώς) ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του στοιχείου αυτού. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο ενός αγαθού ή μίας υπηρεσίας, όταν μπορεί να κατευθύνει τη χρήση του και να λαμβάνει ουσιαστικά όλα τα υπολειπόμενα οφέλη από αυτό. Ως έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο ο Όμιλος αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων. Τα μεταβλητά ποσά περιλαμβάνονται στο τίμημα και υπολογίζονται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Η δέσμευση εκτέλεσης της σύμβασης μπορεί να εκπληρωθεί είτε σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου. Η εκπλήρωση μίας δέσμευσης για πώληση ενός αγαθού ή παροχή μιας υπηρεσίας πραγματοποιείται σε βάθος χρόνου όταν: α) ο πελάτης λαμβάνει και ταυτόχρονα αναλώνει τα οφέλη που απορρέουν από την εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου κατά την εκτέλεση από τον Όμιλο, β) η εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου δημιουργεί ή ενισχύει ένα περιουσιακό στοιχείο του οποίου ο έλεγχος ανήκει στον πελάτη, καθώς δημιουργείται ή ενισχύεται το περιουσιακό στοιχείο, ή γ) η εκτέλεση από πλευράς του Ομίλου δεν συνεπάγεται τη δημιουργία ενός περιουσιακού στοιχείου με εναλλακτική χρήση για τον Όμιλο και ο Όμιλος έχει εκτελεστό δικαίωμα πληρωμής έναντι της εκτέλεσης που έχει ολοκληρωθεί μέχρι τη δεδομένη ημερομηνία. Όταν ο Όμιλος εκτελεί τις συμβατικές του υποχρεώσεις μεταβιβάζοντας αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτη προτού ο πελάτης πληρώσει το αντάλλαγμα ή προτού καταστεί απαιτητή η πληρωμή, ο Όμιλος απεικονίζει τη σύμβαση ως συμβατικό περιουσιακό στοιχείο. Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο είναι το δικαίωμα της οικονομικής οντότητας σε αντάλλαγμα έναντι αγαθών ή υπηρεσιών τα οποία έχει μεταβιβάσει σε πελάτη όπως για παράδειγμα όταν οι κατασκευαστικές υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου (ή της Εταιρείας) για την έκδοση τιμολογίου. Όταν ο πελάτης καταβάλει αντάλλαγμα ή ο Όμιλος διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης για τη μεταφορά των υπηρεσιών, τότε ο Όμιλος απεικονίζει την σύμβαση ως συμβατική υποχρέωση. Η συμβατική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση συνολικών εσόδων. Τα έσοδα του Ομίλου προέρχονται κυρίως από κατασκευαστικά συμβόλαια έργων καθώς και από την πώληση αγαθών και υπηρεσιών. α) Κατασκευαστικά Οι συμβάσεις με πελάτες στον τομέα «Κατασκευαστικά» αφορούν κυρίως στην κατασκευή ή/και συντήρηση δημοσίων και ιδιωτικών έργων καθώς και την πώληση αγαθών και την παροχή υπηρεσιών. 90 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Τα έσοδα από την κατασκευή και συντήρηση αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια της σύμβασης, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης βάσει κόστους (input method). Το τυχόν μεταβλητό τίμημα περιλαμβάνεται στο τίμημα της σύμβασης, μόνο στο βαθμό που είναι εξαιρετικά πιθανό ότι το έσοδο αυτό δεν θα αντιστραφεί στο μέλλον και υπολογίζεται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας» είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Στην διαδικασία αξιολόγησης της πιθανότητας ανάκτησης του μεταβλητού τιμήματος, λαμβάνεται υπόψη η προηγούμενη εμπειρία προσαρμοσμένη στις συνθήκες των υφιστάμενων συμβολαίων. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταβιβάζεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται στην λογιστική περίοδο στην οποία οι υπηρεσίες παρέχονται και επιμετρούνται σύμφωνα με τη φύση των υπηρεσιών αυτών. Τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις του Ομίλου σχετικά με τα κατασκευαστικά συμβόλαια περιλαμβάνονται στη γραμμή «Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία» και «Συμβατικές υποχρεώσεις» στον ισολογισμό. β) Μεταλλικά Ο τομέας «Μεταλλικά» περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από πώληση αγαθών που περιλαμβάνουν την κατασκευή ή/και εμπορία μεταλλικών μερών που αφορούν κυρίως μεταλλικά κτίρια, γραμμές μεταφοράς ενέργειας, οικίσκους, στηθαία ασφαλείας, κλπ. και στην πλειοψηφία τους περιλαμβάνουν μία ενιαία υποχρέωση εκτέλεσης. Τα έσοδα από την πώληση αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που ο έλεγχος του περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζεται στον πελάτη και συγκεκριμένα όταν τα αγαθά παραδίδονται στους πελάτες και γίνονται αποδεκτά από αυτούς. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αφορούν κυρίως υπηρεσίες γαλβανίσματος και αναγνωρίζονται στην λογιστική περίοδο στην οποία οι υπηρεσίες παρέχονται και επιμετρούνται σύμφωνα με τη φύση των υπηρεσιών αυτών. γ) Έσοδα από την παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται όταν οι υπηρεσίες παρέχονται και επιμετρώνται, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών. δ) Έσοδα από ενοίκια Αφορά σε έσοδα από συμβάσεις με πελάτες και προκύπτουν από δεσμεύσεις εκτέλεσης που εκπληρώνονται με την πάροδο του χρόνου. Τα έσοδα από ενοίκια (λειτουργικές μισθώσεις) αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο σύμφωνα με τους όρους του μισθωτηρίου συμβολαίου. ε) Μερίσματα Τα μερίσματα λογίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξης από τους μετόχους με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. στ) Τόκοι Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται με βάση την λογιστική αρχή του δεδουλευμένου. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις μεταφέρονται στο αποτελέσματα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. 6.26 Συμφωνίες Παραχώρησης Στις Συμφωνίες Παραχώρησης ∆ικαιώµατος παροχής υπηρεσιών του ∆ηµοσίου σε ιδιώτη, ο Όμιλος εφαρμόζει τη Ε∆∆ΠΧΑ 12 εφόσον πληρούνται οι παρακάτω δύο συνθήκες: α) ο παραχωρητής (grantor) ελέγχει ή καθορίζει ποιες υπηρεσίες θα πρέπει να παράσχει ο παραχωρησιούχος (operator), σε ποιους και σε ποια τιμή και β) ο παραχωρητής ελέγχει οποιοδήποτε σημαντικό υπόλοιπο συμφερόντων στην υποδομή στο τέλος της περιόδου της συμφωνίας παραχώρησης. Σύμφωνα µε τη Ε∆∆ΠΧΑ 12, τέτοιες υποδομές δεν αναγνωρίζονται στα στοιχεία ενεργητικού του παραχωρησιούχου ως ενσώματα πάγια, αλλά στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ως Χρηματοδοτική Συμβολή ∆ηµοσίου (financial asset model) και/ή στα άυλα περιουσιακά στοιχεία ως ∆ικαίωµα Παραχώρησης (intangible asset model), ανάλογα µε τους συμβατικά συμφωνηθέντες όρους. 91 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Χρηματοδοτική Συμβολή ∆ηµοσίου και ∆ικαίωµα Παραχώρησης (Mixed Model) Όταν η σύμβαση παραχώρησης προβλέπει ότι ο παραχωρησιούχος αμείβεται για τις υπηρεσίες κατασκευής εν µέρει µε ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού και εν µέρει µε ένα άυλο στοιχείο του ενεργητικού, ο Όμιλος αναγνωρίζει χωριστά κάθε συστατικό της αμοιβής του, σύμφωνα µε τα ανωτέρω (Χρηματοδοτική Συμβολή από το ∆ηµόσιο και ∆ικαίωµα Παραχώρησης). Ο Όμιλος αναγνωρίζει και λογιστικοποιεί το έσοδο και το κόστος που σχετίζεται µε τις υπηρεσίες κατασκευής ή αναβάθμισης καθώς και το έσοδο και το κόστος που σχετίζονται µε τις υπηρεσίες λειτουργίας σύμφωνα µε το ∆ΠΧΑ 15 (σημείωση 6.25). 6.27 Διανομή μερισμάτων Διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 6.28 Κίνδυνοι και Διαχείριση κινδύνων Ο Όμιλος εκτίθεται σε διάφορους κινδύνους, για το λόγο αυτό με συνεχή παρακολούθηση προσπαθεί να προβλέψει το ενδεχόμενο τέτοιων κινδύνων προκειμένου να ενεργήσει έγκαιρα ώστε να περιοριστούν οι τυχόν επιπτώσεις τους. Επίσης, έχει δημιουργήσει τις κατάλληλες δομές και διαδικασίες προκειμένου να αξιολογήσει και να διαχειριστεί τους κινδύνους σχετικά με τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Συναντήσεις των μελών της Διοίκησης και των ανώτατων στελεχών της Εταιρείας πραγματοποιούνται σε εβδομαδιαία βάση, προκειμένου να εξετάσουν τα τρέχοντα θέματα της Εταιρείας συμπεριλαμβανομένων θεμάτων σχετικά με τις οικονομικές καταστάσεις και θεμάτων σχετικών με τα Έργα της Εταιρείας. Κίνδυνοι που σχετίζονται με την Επιχειρηματική δραστηριότητα και τον κλάδο δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου, τον πιστωτικό και χρηματοοικονομικό κίνδυνο και τον κίνδυνο τιμής Οι παραπάνω κίνδυνοι αναλύονται στις σελίδες 13-16 της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι πίνακες που ακολουθούν παρουσιάζουν την έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας σε σχέση με τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους. Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίου έχει αντισταθμιστεί εν μέρει από τη μετατροπή σημαντικού μέρους του δανεισμού σε κυμαινόμενο επιτόκιο εκμεταλλευόμενοι τις αρνητικές τιμές του Euribor. Τα επίπεδα του μεσοσταθμικού επιτοκίου της περιόδου 2021 κινήθηκαν στα ίδια επίπεδα σε σχέση με το έτος 2020. Κατά την τρέχουσα χρήση εκτιμάται ότι ο συγκεκριμένος κίνδυνος θα είναι περιορισμένος καθώς θεωρείται ότι οι περισσότερες πιθανότητες είναι να υπάρξει σταθερότητα των επιτοκίων στο βραχυπρόθεσμο μέλλον. Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται ανάλυση ευαισθησίας των καθαρών αποτελεσμάτων του Ομίλου σε πιθανές αυξομειώσεις των επιτοκίων για τις χρήσεις 2021 και 2020. Ο ΟΜΙΛΟΣ Κέρδη προ φόρων 2021 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 141.080.238 2020 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 1,0% -1,0% (1.410.802) 1.410.802 Κέρδη προ φόρων 88.705.702 1,0% -1,0% (887.057) 887.057 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη προ φόρων 2021 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 97.936.013 2020 Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 1,0% -1,0% (979.360) 979.360 Κέρδη προ φόρων 73.838.240 1,0% -1,0% (738.382) 738.382 92 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Ομίλου κρίνεται σχετικά περιορισμένος διότι, στις περισσότερες περιπτώσεις, όπου υπάρχουν απαιτήσεις από συμβάσεις σε ξένο νόμισμα, υπάρχουν αντίστοιχες υποχρεώσεις στο ίδιο νόμισμα. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται η επίπτωση στην κερδοφορία του Ομίλου, λόγω των δραστηριοτήτων του στη Ρουμανία, στην Πολωνία και στη Βόρεια Μακεδονία, από την μεταβολή στην ισοτιμία €/Ron, €/Pln και ΝΜ ΜΚD + 1%, - 1%, διατηρώντας όλους τους άλλους παράγοντες σταθερούς. 2021 Λογιστική αξία Κέρδη προ φόρων €/Ron 1% €/Ron -1% Σύνολο Ενεργητικού σε Ron 5.661.690 (56.617) 56.617 Σύνολο Παθητικού σε Ron 2.915.994 29.160 (29.160) Λογιστική αξία Κέρδη προ φόρων € / Pln 1% € / Pln -1% Σύνολο Ενεργητικού σε Pln 204.901 (2.049) 2.049 Σύνολο Παθητικού σε Pln 137.989 1.380 (1.380) Λογιστική αξία Κέρδη προ φόρων €/MKD €/MKD 1% -1% Σύνολο Ενεργητικού σε NM MKD 6.225.618 (62.256) 62.256 Σύνολο Παθητικού σε NM MKD 3.394.132 33.941 (33.941) 2020 Λογιστική αξία Κέρδη προ φόρων €/Ron €/Ron 1% -1% Σύνολο Ενεργητικού σε Ron 5.015.485 (50.155) 50.155 Σύνολο Παθητικού σε Ron 1.694.889 16.949 (16.949) Λογιστική αξία Κέρδη προ φόρων €/Pln 1% €/Pln -1% Σύνολο Ενεργητικού σε Pln 1.308.919 (13.089) 13.089 Σύνολο Παθητικού σε Pln 763.367 7.634 (7.634) Λογιστική αξία Κέρδη προ φόρων €/MKD €/MKD 1% -1% Σύνολο Ενεργητικού σε NM MKD 4.489.004 (44.890) 44.890 Σύνολο Παθητικού σε NM MKD 2.471.199 24.712 (24.712) Κίνδυνος τιμής Ο Όμιλος διαθέτει χρεόγραφα που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και χρηματοοικονομικά στοιχεία μέσω των λοιπών εισοδημάτων. Η ανάλυση που ακολουθεί έχει στηριχθεί στην τυπική απόκλιση των τιμών των παραπάνω κατηγοριών περιουσιακών στοιχείων από τον Γενικό δείκτη τιμών του ΧΑΑ. Μεταβολή του δείκτη κατά +/- 1% θα επιφέρει μεταβολή στα χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων κατά +/- 1,0% και στα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία κατά +/- 1,0%. 2021 Λογιστική αξία Χρημ/κα στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 353.335 Λογιστική αξία Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 31.263 Κέρδη προ φόρων 1,0% -1,0% 3.533 (3.533) Καθαρή θέση 1,0% -1,0% 313 (313) 93 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 2020 Λογιστική αξία Χρημ/κα στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 289.906 Λογιστική αξία Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 735.000 Κέρδη προ φόρων 1,0% -1,0% 2.899 (2.899) Καθαρή θέση 1,0% -1,0% 7.350 (7.350) Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος ελέγχει διαρκώς τις απαιτήσεις του, είτε χωριστά είτε κατά ομάδα και ενσωματώνει τις προκύπτουσες πληροφορίες στον πιστωτικό του έλεγχο. Στις περιπτώσεις όπου είναι σκόπιμο, χρησιμοποιούνται εξωτερικές εκθέσεις ή αναλύσεις σχετικά με τους υφιστάμενους ή ενδεχόμενους πελάτες. Λόγω της φύσης της κύριας δραστηριότητας του Όμιλου, ο πιστωτικός κίνδυνος από εμπορικές απαιτήσεις είναι περιορισμένος καθώς οι συγκεκριμένες απαιτήσεις αφορούν είτε πελάτες με ιδιαίτερα μεγάλες οικονομικές δυνατότητες, είτε απαιτήσεις από το δημόσιο και το ευρύτερο δημόσιο τομέα. Παρά το γεγονός αυτό οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις βρίσκονται υπό συνεχή παρακολούθηση και εφόσον απαιτηθούν γίνονται οι απαραίτητες προσαρμογές. Συγκεκριμένα για τη διενέργεια της πρόβλεψης απομείωσης των απαιτήσεων, ο Όμιλος εξετάζει την χρονική ενηλικίωση των ανείσπρακτων υπολοίπων καθώς και την ευρύτερη φερεγγυότητα του κάθε πελάτη / χρεώστη. Ο πιστωτικός κίνδυνος για τα χρηματικά διαθέσιμα, κρίνεται περιορισμένος, δεδομένης υπάρχουσας κεφαλαιακής διάρθρωσης των ελληνικών τραπεζών μετά τις ανακεφαλαιοποιήσεις που έχουν πραγματοποιηθεί σε προηγούμενες χρήσεις. Τέλος η διοίκηση θεωρεί ότι όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, για τα οποία έχουν σχηματισθεί οι απαραίτητες απομειώσεις, είναι υψηλής πιστωτικής ποιότητας. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας για τον Όμιλο διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα καθώς διατηρεί επαρκή ρευστά διαθέσιμα. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος στις 31.12.2021 εμφανίζουν αρνητικό κεφάλαιο κίνησης ποσού € 5,4 εκ. και € 12,8 εκ. αντίστοιχα και αρνητικές λειτουργικές ταμειακές ροές. Τα παραπάνω ποσά καλύφθηκαν με την πραγματοποιηθείσα αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας τον Φεβρουάριο του 2022 και τις απορροφήσεις των νέων έργων των οποίων η εκκίνηση έγινε στις αρχές του 2022. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τη ρευστότητά του με συνεχή παρακολούθηση των υποχρεώσεων και πληρωμών του και τη συνεπή είσπραξη των απαιτήσεών του. Η λήξη των υποχρεώσεων Ομίλου και εταιρείας για τις χρήσεις 2021 και 2020 αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Ανω των 5 1-5 έτη ετών Σύνολο 69.827.507 52.256.141 18.996.590 141.080.238 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης (πριν την προεξόφληση των ταμειακών ροών ) 2.262.147 8.133.823 14.103.243 24.499.212 Εμπορικές υποχρεώσεις 75.940.435 8.617.620 - 84.558.054 Προκαταβολές πελατών 31.071.748 5.690.729 - 36.762.477 Λοιπές υποχρεώσεις 28.607.008 207.708.845 1.618.715 76.317.027 200.458 33.300.291 317.326.163 έως 1 έτος 1-5 έτη 2021 Δάνεια έως 1 έτος 30.426.181 Ανω των 5 2020 ετών Σύνολο 66.749.325 21.956.378 - 88.705.702 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης (πριν την προεξόφληση των ταμειακών ροών ) 2.387.988 8.068.466 14.542.511 24.998.966 Εμπορικές υποχρεώσεις 83.601.121 3.073.535 - 86.674.656 Προκαταβολές πελατών 41.118.261 6.105.716 - 47.223.977 Λοιπές υποχρεώσεις 19.830.090 213.686.785 558.589 39.762.683 14.542.511 267.991.980 Δάνεια 20.388.679 94 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ανω των 5 2021 Δάνεια Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης (πριν την προεξόφληση των ταμειακών ροών ) έως 1 έτος ετών 1-5 έτη Σύνολο 57.755.763 40.180.250 - 97.936.013 967.389 1.809.838 - 2.777.227 Εμπορικές υποχρεώσεις 68.974.800 8.617.620 - 77.592.420 Προκαταβολές πελατών 36.261.008 5.690.729 - 41.951.737 Λοιπές υποχρεώσεις 24.759.059 188.718.020 1.693.762 57.992.199 - 246.710.219 έως 1 έτος 1-5 έτη 26.452.821 Ανω των 5 2020 Δάνεια ετών Σύνολο 73.838.240 51.938.240 21.900.000 - Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης (πριν την προεξόφληση των ταμειακών ροών ) 1.137.762 2.261.966 24.145 3.423.873 Εμπορικές υποχρεώσεις 76.260.733 3.073.535 - 79.334.268 Προκαταβολές πελατών 38.237.256 6.105.716 - 44.342.972 Λοιπές υποχρεώσεις 20.088.521 187.662.512 4.277.608 37.618.825 24.145 225.305.482 24.366.129 6.29 Διαχείριση κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του στο μέλλον και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. Ο Όμιλος παρακολουθεί τα κεφάλαια του με βάση το συντελεστή μόχλευσης. Ο εν λόγω συντελεστής υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το «Σύνολο δανεισμού» (συμπεριλαμβανομένου «βραχυπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου δανεισμού» όπως εμφανίζεται στον Ισολογισμό) μείον «Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα». Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια υπολογίζονται ως «Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής» όπως εμφανίζονται στον ισολογισμό πλέον τον καθαρό δανεισμό. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Σύνολο δανεισμού 141.080.238 88.705.703 97.936.013 Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 15.524.514 12.499.013 13.631.664 9.723.798 Καθαρός δανεισμός 125.555.724 76.206.690 84.304.349 64.114.442 73.838.240 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 40.194.080 52.916.890 49.577.616 55.409.153 Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια 165.749.804 129.123.580 133.881.965 119.523.595 75,75% 59,02% 62,97% 53,64% Συντελεστής μόχλευσης 95 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6.30 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Η δομή του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 είχε ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ INTRAKAT, Ελλάδα Ποσοστό Μέθοδος Συμμετοχής Μητρική Ενοποίησης FRACASSO HELLAS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΚΑΙ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΔΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ, Ελλάδα - FRACASSO HOLDINGS D.O.O. , Κροατία 100,00% ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΕ, Ελλάδα 100,00% RURAL CONNECT AE, Ελλάδα 70,00% Πλήρης ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΑΛΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ), Ελλάδα 95,00% Πλήρης ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΚΟΠΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΕΛΣΤΑΘ), Ελλάδα ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε. ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, Ελλάδα 60,00% Πλήρης 100,00% Πλήρης ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Μ.Α.Ε. ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ, Ελλάδα 100,00% Πλήρης GREEK WINDPOWER M.A.E. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ, Ελλάδα 100,00% Πλήρης INTRACOM CONSTRUCT SA, Ρουμανία 97,17% Πλήρης OIKOS PROPERTIES SRL, Ρουμανία 100,00% Πλήρης ROMINPLOT SRL, Ρουμανία 100,00% Πλήρης ΙNTRAKAT INTERNATIONAL LIMITED, Κύπρος 100,00% Πλήρης - ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O, Πολωνία Πλήρης 50,00% Καθαρή Θέση * Πλήρης 25,00% Καθαρή Θέση * 100,00% Πλήρης - BLUERMOUND & CO. LTD, Κύπρος 100,00% Πλήρης * - DESIOLI VENTURES LTD, Κύπρος INTRAPOWER ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ, Ελλάδα 100,00% Πλήρης * - ELICA BULGARIA, Βουλγαρία ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΛΠΕΝΕΡ Α.Ε. 100,00% Πλήρης * 100,00% Πλήρης CLAMWIND POWER ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. 100,00% Πλήρης ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΡΚΑΔΙΑΣ-RENINVEST Μ.ΑΕ 100,00% Πλήρης GREEKSTREAM ENERGY Α.Ε. 50,00% Πλήρης RENEX ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΤΑΣ ΜΟΝ/ΠΗ ΑΕΕ 100,00% Πλήρης B WIND POWER A.E. 100,00% Πλήρης INTRAKAT-PV-SOLAR ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ 100,00% Πλήρης ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ ΕΝΕΡΓ. ΗΠΕΙΡΟΥ Μ.ΑΕ 100,00% Πλήρης INTRAKAT NWG Ε.Ε. 93,00% Πλήρης INTRAKAT ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΤΟΛ.ΑΡΓΙΘΕΑΣ Ε.Ε.Ε. 98,00% Πλήρης CL ΑΜ ΑΡΓΙΘΕΑ WIND Α.Ε.Ε. 95,00% Πλήρης GWE RENEX ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ M.AE 100,00% Πλήρης ΑΝΕΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΜΟΝ/ΠΗ ΑΕΕ 100,00% Πλήρης PV ΣΩΤΗΡΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝ.ΑΕ 100,00% Πλήρης INTRA-K.ENERGY ΜΟΝ.ΑΕ 100,00% Πλήρης INTRA ESTATE MON.AE 100,00% Πλήρης INTRA-S.ENERGY ΜΟΝ.ΑΕ 100,00% Πλήρης ΚΑΣΤΡΙ ΕΥΒΟΙΑΣ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 100,00% Πλήρης ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS A.E., Ελλάδα 50,00% Καθαρή Θέση ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.), Ελλάδα ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.), Ελλάδα 45,00% Καθαρή Θέση 45,00% Καθαρή Θέση MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ, Ελλάδα 50,00% Καθαρή Θέση * έμμεση συμμετοχή Οι από κοινού δραστηριότητες στις οποίες συμμετέχει ο Όμιλος INTRAKAT είναι οι παρακάτω και οι οποίες λογιστικοποιούνται σύμφωνα με τη μέθοδο της αναλογικής ενσωμάτωσης στις ενοποιημένες και στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις: ΕΠΩΝΥΜΙΑ Ποσοστό Συμμετοχής - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - J&P ΑΒΑΞ - ΙΝΤRΑΚΑΤ (Κ/Ξ ΜΩΡΕΑΣ), Ελλάδα 13,33% - Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ - ΕΛΤΕΡ (ΔΙΚΤΥΟ ΔΙΑΝΟΜΗΣ & ΠΑΡΟΧΗΣ ΑΓΩΓΩΝ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΣΤΗΝ ΑΤΤΙΚΗ ΝΟΤΙΑ ΠΕΡΙΟΧΗ - ΕΠΑ 7), Ελλάδα 49,00% - Κ/Ξ ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ - INTRAKAT - ΓΕΤΕΜ - ΕΤΕΘ (ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΕΣ & Η/Μ ΕΡΓ. ΑΝΕΓΕΡΣΗΣ ΝΕΟΥ ΜΟΥΣΕΙΟΥ ΠΑΤΡΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΜΟΡΦ. ΠΕΡΙΒΑΛ.ΧΩΡΟΥ), Eλλάδα - Κ/Ξ ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ - ΓΕΤΕΜ - ΙΝΤRΑΚΑΤ (ΚΑΤΑΣΚ.ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ & ΑΓΩΓΩΝ ΥΔΡΟΔ. ΠΑΤΡΑΣ ΚΑΙ ΒΙΠΕ ΠΑΤΡΑΣ ΑΠΟ ΤΟ ΦΡΑΓΜΑ ΠΕΙΡΟΥΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ), Ελλάδα - Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ - Κ. ΠΑΝΑΓΙΩΤΙΔΗΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. (ΕΡΓΟ ΓΡΑΜΜΩΝ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΈΝΑ), Ελλάδα 25,00% - Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ Α.Ε. - ΕΡΤΕΚΑ Α.Ε. - ΘΕΜΕΛΗ Α.Ε. - ΙΝΤRΑΚΑΤ (ΔΙΚΤΥΑ ΠΕΡΙΟΧΗΣ ΦΙΛΟΘΕΗΣ ΚΗΦΙΣΣΙΑΣ), Ελλάδα 24,00% - Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ -Γ.Δ.Κ. ΤΕΧΝΙΚΗ Ε.Π.Ε. "Κ/ΞΙΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΕΡΓΟΥ ΦΡΑΓΜΑΤΟΣ ΦΙΛΙΑΤΡΙΝΟΥ", Ελλάδα 70,00% - Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ-ΑΕΓΕΚ-INTRAKAT (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΥΠΟΔΟΜΗΣ ΔΙΠΛΗΣ ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΗΣ ΓΡΑΜΜΗΣ ΚΙΑΤΟ-ΡΟΔΟΔΑΦΝΗ), Ελλάδα 33,33% 33,30% 60,00% 96 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ποσοστό ΕΠΩΝΥΜΙΑ Συμμετοχής - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - INTRAKAT (ΔΙΕΥΘΕΤΗΣΗ ΡΕΜΑΤΟΣ ΕΣΧΑΤΙΑΣ), Ελλάδα 33,33% - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - J&P ABAΞ - INTRAKAT (ΣΗΡΑΓΓΑ ΠΑΝΑΓΟΠΟΥΛΑΣ), Ελλάδα 25,00% - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - ΙΝΤΡΑΚΑΤ (ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΠΛΗΡΩΣΗΣ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΑ ΑΠΟΣΕΛΕΜΗ), Έλλάδα 50,00% - Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΕ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ (ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΥΛΙΚΩΝ & ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΤΗΣ Γ.Μ 400 KV ΚΥΤ ΛΑΓΚΑΔΑ-ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΑΡΑΛΛΑΓΗΣ ΤΗΣ Γ.Μ. 400 KV ΚΥΤ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ -ΚΥΤ ΛΑΓΚΑΔΑ-ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ), Ελλάδα - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΕΡΓΩ ΑΤΕ (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΔΙΚΤΥΟΥ ΔΙΑΝΟΜΗΣ & ΠΑΡΟΧΕΤΕΥΤΙΚΩΝ ΑΓΩΓΩΝ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΣΤΗΝ ΑΤΤΙΚΗ), Ελλάδα 50,00% - Κ/Ξ INTRAKAT - "Κ/ΞΙΑ ΑΡΧΙΡΟΔΟΝ ΕΛΛΑΣ ΑΤΕ-INTRAKAT" (ΓΕΝΙΚΟ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΚΡΑΤΗΣΗΣ ΑΝΑΤ.ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ & ΘΡΑΚΗΣ), Ελλάδα 80,00% - Κ/Ξ INTRAKAT - ΠΡΩΤΕΑΣ (ΟΜΒΡΥΑ ΑΝΑΒΥΣΣΟΥ), Ελλάδα 50,00% - Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ -ΤΕΡΝΑ-ΑΚΤΩΡ-INTRAKAT (ΤΕΜΕΝΟΣ ΒΟΤΑΝΙΚΟΥ), Ελλάδα 25,00% - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - EURARCO S.A. - ENVITEC (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ), Ελλάδα 45,00% - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - WATT Α.Ε. (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΠΟΡΡΙΜΑΤΩΝ 2ης Δ.Ε. Ν. ΒΟΙΩΤΙΑΣ, Ελλάδα 50,00% - Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ- ΙNTRAKAT ΑΔΜΗΕ 2018, Ελλάδα 50,00% - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε. ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ, Ελλάδα 33,33% - 22,22% - Κ/Ξ: Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ/ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ-WATT, ΕΠΕΚΤΑΣΗ, ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ, ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ, Ελλάδα 50,00% - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ ΑΤΕ, Ελλάδα 92,46% - Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ- ΙNTRAKAT ΑΔΜΗΕ 2019, Ελλάδα 50,00% - Κ/Ξ ΑΙΟΛΙΚΟΥ ΠΑΡΚΟΥ ΤΟΠΛΟΥ ΚΡΗΤΗΣ NOSTIRA - ΙΝΤΡΑΚΑΤ, Ελλάδα 10,00% - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΠΡΩΤΕΑΣ ΥΠΟΔΟΜΕΣ I, Ελλάδα 50,00% - Κ/Ξ P.&C. DEVELOPMENT S.A. ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε., Ελλάδα 50,00% Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ ΑΤΕ, ΕΡΓΟ ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΕΙΡΟΥ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ, Ελλάδα * 50,00% - Κ/Ξ ΑΒΑΞ ΑΕ - ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ - ΤΕΡΝΑ ΑΕ, ΤΕΧΝΗΤΟΥ ΕΜΠΟΔΙΟΥ ΕΛΛΗΝΟΤΟΥΡΚΙΚΗΣ ΜΕΘΟΡΙΟΥ, Ελλάδα 25,00% Κ/Ξ INTRAKAT - ΑΚΡΟΣ - ΠΛΑΤΑΝΙΑΣ "ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΤΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΛΥΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΔΕΥΑ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΞΟΝΑ ΧΑΝΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΜΕΝΩΝ ΛΥΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΑΡΔΕΥΣΗ" 70,00% Κ/Ξ INTRAKAT - ΓΚΟΛΙΟΠΟΥΛΟΣ - ΠΕΙΡΟΣ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΣ "ΕΡΓΟ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ, ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΚΑΙ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΕΡΓΟΥ 'ΥΔΡΕΥΣΗ ΠΑΤΡΑΣ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΠΟΤΑΜΟΥΣ ΠΕΙΡΟ-ΠΑΡΑΠΕΙΡΟ & ΔΙΚΤΥΑ ΥΔΡΟΔΟΤΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ ΟΙΚΙΣΜΩΝ Ν. ΑΧΑΪΑΣ" 70,00% Κ/Ξ INTRAKAT - ΜΕΓΙΣΤΟΣ ΕΡΓΟ "ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΑΡΔΕΥΤΙΚΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ ΠΡΕΣΠΩΝ Ν. ΦΛΩΡΙΝΑΣ" 65,00% Κ/Ξ INTRAKAT-ΕΡΓΩ ΑΤΕ "ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΧΑΛΥΒΔΙΝΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ (19BAR), ΔΙΚΤΥΟΥ ΠΟΛΥΑΙΘΥΛΕΝΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΔΕΣΕΙΣ ΟΙΚΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΠΕΛΑΤΩΝ ΣΤΑ ΔΙΚΤΥΑ ΧΑΜΗΛΗΣ ΠΙΕΣΗΣ (4BAR), ΣΤΗΝ ΠΟΛΗ ΤΗΣ ΛΑΜΙΑΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΣΤΕΡΕΑΣ ΕΛΛΑΔΑΣ" Κ/Ξ INTRAKAT - ΠΡΩΤΕΥΣ "ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΖΗΜΙΩΝ ΤΩΝ ΟΔΙΚΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΔΩΝ ΤΟΥΣ ΥΔΡΑΥΛΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ ΡΑΦΗΝΑΣ - ΠΙΚΕΡΜΙΟΥ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗΣ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ " Κ/Ξ ΠΡΩΤΕΥΣ ΑΤΕΕ-INTRAPOWER ΑΕ ΟΔΟΦΩΤΙΣΜΟΣ ΔΗΜΟΥ ΚΑΛΑΜΑΤΑΣ, Ελλάδα 50,00% 60,00% 50,00% * * έμμεση συμμετοχή Στην τρέχουσα χρήση: Η μητρική εταιρεία INTRAKAT: · Την 26.04.2021 εξαγόρασε το σύνολο (100%) των μετοχών της εταιρείας «CLAMWIND POWER ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», η οποία έχει στην κατοχή της άδεια κατασκευής Αιολικού Πάρκου ισχύος 41,4 MW. Μετά την ανωτέρω εξαγορά η θυγατρική ενοποιείται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Ημερομηνία εξαγοράς Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής 26/4/2021 100% Τίμημα εξαγοράς: Συνολικό τίμημα αγοράς Μετρητά 1.800.000 1.800.000 Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν 1.800.000 Υπεραξία - Οι εύλογες αξίες των στοιχείων ενεργητικού-υποχρεώσεων της CLAMWIND POWER ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ στις 26.04.2021 ήταν: (Ποσά σε Ευρώ) Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός Εξαγορασθείσα καθαρή θέση Εύλογη αξία εξαγοραζόμενου 1.777.016 24.600 (1.616) 1.800.000 Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς σε μετρητά Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης 1.800.000 1.800.000 97 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 · Την 26.04.2021 εξαγόρασε το σύνολο (100%) των μετοχών της εταιρείας «ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΛΠΕΝΕΡ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», η οποία έχει στην κατοχή της άδεια κατασκευής Αιολικού Πάρκου ισχύος 36,75 MW. Μετά την ανωτέρω εξαγορά η θυγατρική ενοποιείται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Ημερομηνία εξαγοράς Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής 26/4/2021 100% Τίμημα εξαγοράς: Συνολικό τίμημα αγοράς Μετρητά 5.700.000 5.700.000 Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν 5.700.000 Υπεραξία - Οι εύλογες αξίες των στοιχείων ενεργητικού-υποχρεώσεων της ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΛΠΕΝΕΡ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ στις 26.04.2021 ήταν: (Ποσά σε Ευρώ) Εύλογη αξία εξαγοραζόμενου Χρηματικά Διαθέσιμα 4.966 Ενσώματα πάγια 61.343 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 661.511 5.961.476 16.572 9 Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός (1.005.876) Εξαγορασθείσα καθαρή θέση 5.700.000 Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς σε μετρητά Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης 5.700.000 4.966 5.695.034 · Την 25.06.2021 εξαγόρασε το σύνολο (100%) των μετοχών της εταιρείας «INTRAPOWER ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» από την μητρική εταιρεία INTRACOM HOLDINGS. Μετά την ανωτέρω εξαγορά η θυγατρική ενοποιείται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Ημερομηνία εξαγοράς Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής 25/6/2021 100% Τίμημα εξαγοράς: Συνολικό τίμημα αγοράς Μετρητά 810.000 810.000 Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν (160.887) Ποσό απευθείας στην Καθαρή Θέση 970.887 Στην παραπάνω συναλλαγή εφαρμόστηκε η μέθοδος της συνένωσης συμφερόντων (pooling of interest) ως οντότητες κάτω από κοινό έλεγχο. Οι λογιστικές αξίες των στοιχείων ενεργητικού-υποχρεώσεων της INTRAPOWER ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ στις 25.06.2021 ήταν: 98 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 (Ποσά σε Ευρώ) Εύλογη αξία εξαγοραζόμενου Χρηματικά Διαθέσιμα 254.490 Ενσώματα πάγια 16.870 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Αποθέματα 54.435 5.881.682 323.041 259.631 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 9.331.781 Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός (15.880.179) Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού (90.368) Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση (312.269) Εξαγορασθείσα καθαρή θέση (160.887) Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς σε μετρητά 810.000 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης 254.490 555.510 · Την 19.11.2021 εξαγόρασε το σύνολο (100%) των μετοχών της εταιρείας «ΚΑΣΤΡΙ ΕΥΒΟΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ». Μετά την ανωτέρω εξαγορά η θυγατρική ενοποιείται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Ημερομηνία εξαγοράς 19/11/2021 100% Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής Τίμημα εξαγοράς: Μετρητά Συνολικό τίμημα αγοράς Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν Υπεραξία 600.000 600.000 600.000 - Οι εύλογες αξίες των στοιχείων ενεργητικού-υποχρεώσεων της ΚΑΣΤΡΙ ΕΥΒΟΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ» στις 19.11.2021 ήταν: (Ποσά σε Ευρώ) Εύλογη αξία εξαγοραζόμενου Χρηματικά Διαθέσιμα 904 Ενσώματα πάγια 520.762 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 146.660 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 749.631 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 38.835 Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός (856.792) Εξαγορασθείσα καθαρή θέση 600.000 Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς σε μετρητά 600.000 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης 904 599.096 · Επί πλέον των παραπάνω εξαγορών, συστάθηκαν οι κάτωθι εταιρείες: · Την 20.10.2021 η «PV ΣΩΤΗΡΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» · Την 08.12.2021 η «INTRA-K ENERGY ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» · Την 09.12.2021 η «INTRA-S ENERGY ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» · Την 28.12.2021 η «INTRA ESTATE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Η μητρική INTRAKAT συμμετέχει στο κεφάλαιο των παραπάνω εταιρειών ως μοναδικός μέτοχος. Και οι κάτωθι από κοινού δραστηριότητες: · Κ/Ξ INTRAKAT - ΠΡΩΤΕΥΣ "ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΖΗΜΙΩΝ ΤΩΝ ΟΔΙΚΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΔΩΝ ΤΟΥΣ ΥΔΡΑΥΛΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ ΡΑΦΗΝΑΣ - ΠΙΚΕΡΜΙΟΥ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗΣ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ " με ποσοστό συμμετοχής 60%. 99 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 · · · · Κ/Ξ INTRAKAT-ΕΡΓΩ ΑΤΕ "ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΧΑΛΥΒΔΙΝΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ (19BAR), ΔΙΚΤΥΟΥ ΠΟΛΥΑΙΘΥΛΕΝΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΔΕΣΕΙΣ ΟΙΚΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΠΕΛΑΤΩΝ ΣΤΑ ΔΙΚΤΥΑ ΧΑΜΗΛΗΣ ΠΙΕΣΗΣ (4BAR), ΣΤΗΝ ΠΟΛΗ ΤΗΣ ΛΑΜΙΑΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΣΤΕΡΕΑΣ ΕΛΛΑΔΑΣ" με ποσοστό 50%. Κ/Ξ INTRAKAT - ΜΕΓΙΣΤΟΣ ΕΡΓΟ "ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΑΡΔΕΥΤΙΚΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ ΠΡΕΣΠΩΝ Ν. ΦΛΩΡΙΝΑΣ" με ποσοστό συμμετοχής 65%. Κ/Ξ INTRAKAT - ΑΚΡΟΣ - ΠΛΑΤΑΝΙΑΣ "ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΤΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΛΥΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΔΕΥΑ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΞΟΝΑ ΧΑΝΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΜΕΝΩΝ ΛΥΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΑΡΔΕΥΣΗ" με ποσοστό συμμετοχής 70%. Κ/Ξ INTRAKAT - ΓΚΟΛΙΟΠΟΥΛΟΣ - ΠΕΙΡΟΣ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΣ "ΕΡΓΟ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ, ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΚΑΙ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΕΡΓΟΥ 'ΥΔΡΕΥΣΗ ΠΑΤΡΑΣ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΠΟΤΑΜΟΥΣ ΠΕΙΡΟΠΑΡΑΠΕΙΡΟ & ΔΙΚΤΥΑ ΥΔΡΟΔΟΤΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ ΟΙΚΙΣΜΩΝ Ν. ΑΧΑΪΑΣ" με ποσοστό συμμετοχής 70%. Η συνολική επίδραση των παραπάνω γεγονότων στον κύκλο εργασιών € 1.798 χιλ., στα αποτελέσματα μετά από φόρους και μη ελέγχουσες συμμετοχές ήταν € 209 χιλ., στις μη ελέγχουσες συμμετοχές ήταν μηδενική και στα ίδια κεφάλαια του εκδότη ήταν € -590 χιλ. ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΤΗΣ ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ Το Διοικητικό Συμβούλιο στην από 07.06.2021 συνεδρίασή του αποφάσισε την έναρξη της διαδικασίας συγχώνευσης της INTRAKAT με απορρόφηση της εταιρείας με την επωνυμία «ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΝ» και το δ.τ. «ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ Α.Ε.» (η «Απορροφώμενη Εταιρεία»). Σκοπός της συγχώνευσης είναι η εκμετάλλευση του χαρτοφυλακίου αδειών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ΑΠΕ της απορροφώμενης εταιρείας ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ συνολικής ισχύος 1,1 GW , σε συνδυασμό με την τεχνογνωσία, την κατασκευαστική εμπειρία και την οργανωτική δομή της Intrakat να αναπτυχθεί ένα χαρτοφυλάκιο έργων ΑΠΕ διευρύνοντας το πεδίο ανάπτυξης της εταιρίας και προσφέροντας στους μετόχους την ευκαιρία να συμμετάσχουν σε μελλοντικές υπεραξίες που θα δημιουργηθούν. Επιπρόσθετα μέσω της προτεινόμενης συγχώνευσης επιδιώκεται η μετάβασή της Intrakat σε ένα νέο επιχειρηματικό μοντέλο, το οποίο θα μεγιστοποιεί την αξία των μετόχων μέσα από την ενίσχυση των επαναλαμβανόμενων εσόδων και του EBITDA, την δημιουργία σταθερών ταμειακών ροών, την διαφοροποίηση της δραστηριότητας και την επίτευξη στρατηγικών συνεργειών. Ως ημερομηνία σύνταξης λογιστικής κατάστασης μετασχηματισμού ορίσθηκε η 30.04.2021, βάσει της οποίας διενεργήθηκε η αποτίμηση των μετασχηματιζόμενων εταιρειών από ανεξάρτητο ελεγκτικό οίκο. Με την από 19.07.2021 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας σύμφωνα με την οποία μεταξύ άλλων εγκρίθηκε η Συγχώνευση και η κατάρτιση και υπογραφή της Σύμβασης Συγχώνευσης και αποφασίστηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας συνεπεία της Συγχώνευσης, ονομαστικά κατά το ποσό των τεσσάρων εκατομμυρίων τριακοσίων πενήντα χιλιάδων εξακοσίων Ευρώ (€4.350.600,00), με την έκδοση δεκατεσσάρων εκατομμυρίων πεντακοσίων δύο χιλιάδων (14.502.000) νέων κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας €0,30 εκάστης. Το ποσό των είκοσι εκατομμυρίων πεντακοσίων ενενήντα δύο χιλιάδων οκτακοσίων σαράντα Ευρώ (€20.592.840,00) αποφασίστηκε να αχθεί σε πίστωση του Λογαριασμού «Διαφορά υπέρ το άρτιο». Σημειώνεται ότι η σχέση ανταλλαγής για τους μετόχους των Συγχωνευόμενων Εταιρειών έχει ως ακολούθως: Για κάθε μία (1) υφιστάμενη κοινή ονομαστική μετοχή της Απορροφώμενης Εταιρείας (ονομαστικής αξίας 3,00 € εκάστης), ο κύριος αυτής θα λάβει δύο χιλιάδες τετρακόσιες δεκαεπτά (2.417) νέες κοινές ονομαστικές μετοχές της Απορροφώσας Εταιρείας, (ονομαστικής αξίας 0,30 € εκάστη), επί του μετοχικού κεφαλαίου της, όπως αυτό διαμορφώθηκε μετά την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου. Παράλληλα, για κάθε μία (1) υφιστάμενη κοινή ονομαστική μετοχή της Απορροφώσας Εταιρείας (ονομαστικής αξίας 0,30 € εκάστη) ο κύριος αυτής θα εξακολουθήσει μετά τη Συγχώνευση να έχει (1) μία κοινή ονομαστική μετοχή της Απορροφώσας Εταιρείας (ονομαστικής αξίας 0,30 € εκάστη). Η συγχώνευση εγκρίθηκε δυνάμει της υπ’ αριθμ. 82087/29.07.2021 Απόφασης του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων και η σχετική Ανακοίνωση δημοσιεύθηκε στο Γ.Ε.ΜΗ. την 29.07.2021 με αριθμό πρωτοκόλλου 85989. Σύμφωνα με την ανωτέρω απόφαση εγκρίθηκε και η τροποποίηση του άρθρου 5 («Μετοχικό Κεφάλαιο») του καταστατικού της Εταιρείας σχετικά με την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, το οποίο ανέρχεται πλέον σε δεκατέσσερα εκατομμύρια τετρακόσιες οκτώ χιλιάδες εξήντα ένα ευρώ και τριάντα λεπτά (€14.408.061,30), διαιρούμενο σε σαράντα οκτώ εκατομμύρια είκοσι έξι χιλιάδες οκτακόσιες εβδομήντα μία (48.026.871) κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας €0,30 εκάστη. Η Επιτροπή Εταιρικών Πράξεων του Χρηματιστηρίου Αθηνών κατά την συνεδρίασή της στις 02 Αυγούστου 2021 ενέκρινε την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών των δέκα τεσσάρων εκατομμυρίων πεντακοσίων δύο χιλιάδων (14.502.000) νέων κοινών, άυλων, ονομαστικών, με δικαίωμα ψήφου μετοχών, ονομαστικής αξίας τριάντα λεπτών του ευρώ (€0,30) εκάστης. 100 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η συγχώνευση πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4601/2019, του Ν. 4548/2018, του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013, καθώς επίσης τις διατάξεις του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών και τη νομοθεσία της Κεφαλαιαγοράς. Η Συγχώνευση με απορρόφηση αντιμετωπίστηκε λογιστικά ως εξαγορά της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ από την «ΙNTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ». Οι παραπάνω εταιρείες, τελούν υπό κοινό έλεγχο κατά την ημερομηνία απορρόφησης και για τον λόγο αυτό εξαιρούνται από το πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 3. Η Διοίκηση σύμφωνα με τις πρόνοιες του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη», θα εφαρμόσει την λογιστική πολιτική που απεικονίζει σαφέστερα και με τον πιο ουσιαστικό τρόπο της ουσίας της συναλλαγής. Σύμφωνα με την εφαρμοζόμενη πρακτική, οι περισσότερο σχετικές και αξιόπιστες λογιστικές πρακτικές που μπορούν να εφαρμοστούν σε ανάλογες περιπτώσεις είναι: 1. η εφαρμογή της μεθόδου αγοράς (purchase method), και 2. η λογιστική αρχή συνένωσης συμφερόντων (pooling of interests). Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι η εφαρμογή της μεθόδου αγοράς (purchase method) με αναγνώριση της διαφοράς απόκτησης απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια του Ομίλου, δεδομένου ότι οι εταιρείες τελούν υπό κοινό έλεγχο, είναι εκείνη που απεικονίζει σαφέστερα και με τον πιο ουσιαστικό τρόπο της ουσία της συναλλαγής. Το Μετοχικό Κεφάλαιο της ΙΝΤΡΑΚΑΤ το οποίο ανερχόταν την 30.06.2021 σε € 10.057.461,30, αυξήθηκε κατά € 4.350.600,00 και ανήλθε σε € 14.408.061,30. Για τον υπολογισμό του τιμήματος εξαγοράς λήφθηκε υπόψη η χρηματιστηριακή αξία της μετοχής κατά την 19.07.2021, ημερομηνία έγκρισης της συγχώνευσης από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας. Η καθαρή αξία των περιουσιακών στοιχείων της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ και ο υπολογισμός της υπεραξίας παρατίθεται κατωτέρω: Αριθμός νέων μετοχών που εκδόθηκαν, βάσει της σχέσης ανταλλαγής: 14.502.000 Χρηματιστηριακή αξία μετοχής ΙΝΤΡΑΚΑΤ 19.07.2021 Τίμημα συνένωσης 1,72 24.943.440 (Α) Σύνολο Ενεργητικού Ομίλου ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ 35.105.926 Σύνολο Υποχρεώσεων Ομίλου ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ (18.132.825) Καθαρή αξία περιουσιακών στοιχείων Ομίλου ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ 16.973.101 (Β) Αξία με την οποία αυξάνονται τα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρείας ΙΝΤΡΑΚΑΤ μετά την απορρόφηση (Α) Μείον: Καθαρή αξία περιουσιακών στοιχείων Ομίλου ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ (Β) Πλέον: Μη ελέγχουσες συμμετοχές Υπεραξία καταχωρούμενη απ΄ευθείας στην Καθαρή Θέση 24.943.440 (16.973.101) 2.308.967 10.279.306 Η μεταβολή που επήλθε στο μετοχικό κεφάλαιο της INTRAKAT από την έκδοση των νέων μετοχών, έχει ως εξής: Μετοχικό Κεφάλαιο Αριθμός νέων μετοχών που εκδόθηκαν, βάσει της σχέσης ανταλλαγής: Ονομαστική αξία μετοχής ΙΝΤΡΑΚΑΤ Μετοχικό κεφάλαιο που προέκυψε από την έκδοση των νέων μετοχών: 14.502.000 0,30 4.350.600 Επίδραση στον Όμιλο Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής κατά την ημερομηνία εξαγοράς 100% Τίμημα εξαγοράς 24.943.440 Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν 16.973.101 7.970.339 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 2.308.967 Ποσό απ΄ευθείας στην Καθαρή Θέση 10.279.306 101 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Οι εύλογες αξίες των στοιχείων ενεργητικού-υποχρεώσεων του Ομίλου ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ κατά την ημερομηνία της εξαγοράς ήταν: (Ποσά σε Ευρώ) Εύλογη αξία εξαγοραζόμενου Χρηματικά Διαθέσιμα 40.151 Ενσώματα πάγια 184.389 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 84.245 Επενδύσεις σε ακίνητα 47.669 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 30.117.372 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 4.553.216 Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός (11.816.493) Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού (5.437) Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση (6.310.895) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 78.884 Εξαγορασθείσα καθαρή θέση 16.973.101 Ταμειακές εκροές απόκτησης/εξαγοράς: Τίμημα εξαγοράς 24.943.440 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα εξαγοραζόμενης 40.151 24.903.289 Η συνολική επίδραση του παραπάνω γεγονότος στον κύκλο εργασιών ήταν μηδενική, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και μη ελέγχουσες συμμετοχές ήταν € - 37 χιλ., στις μη ελέγχουσες συμμετοχές ήταν 2.309 χιλ., και στα ίδια κεφάλαια του εκδότη ήταν € 14.628 χιλ. Επίδραση στην Εταιρεία Όσον αφορά στην Εταιρεία, τα στοιχεία της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ που ενσωματώθηκαν έχουν ως εξής: 100% Αποκτηθέν ποσοστό συμμετοχής κατά την ημερομηνία εξαγοράς Τίμημα εξαγοράς 24.943.440 Μείον: Αξία καθαρής θέσης στοιχείων που εξαγοράστηκαν 15.229.292 Ποσό απ΄ευθείας στην Καθαρή Θέση 9.714.148 Οι εύλογες αξίες των στοιχείων ενεργητικού-υποχρεώσεων του Ομίλου ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ κατά την ημερομηνία της εξαγοράς ήταν: Εύλογη αξία (Ποσά σε Ευρώ) εξαγοραζόμενου Χρηματικά Διαθέσιμα 6.997 Ενσώματα πάγια 111.339 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 7.182.890 Επενδύσεις σε θυγατρικές 14.719.156 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 4.460.167 Λοιπές υποχρεώσεις και δανεισμός (9.795.040) Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού (5.437) Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση (1.450.778) Εξαγορασθείσα καθαρή θέση 15.229.292 Οι θυγατρικές που αποκτήθηκαν, μέσω της συγχώνευσης με απορρόφηση της «ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ» με τα ποσοστά συμμετοχής της μητρικής, έχουν ως εξής: ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΡΚΑΔΙΑΣ-RENINVEST Μ.ΑΕ 100,00% GREEKSTREAM ENERGY Α.Ε. 50,00% RENEX ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΤΑΣ ΜΟΝ/ΠΗ ΑΕΕ 100,00% B WIND POWER A.E. 100,00% INTRAKAT-PV-SOLAR ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ 100,00% ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ ΕΝΕΡΓ. ΗΠΕΙΡΟΥ Μ.ΑΕ 100,00% 102 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 INTRAKAT NWG Ε.Ε. 93,00% INTRAKAT ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΤΟΛ.ΑΡΓΙΘΕΑΣ Ε.Ε.Ε. 98,00% CL ΑΜ ΑΡΓΙΘΕΑ WIND Α.Ε.Ε. 95,00% GWE RENEX ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ M.AE 100,00% ΑΝΕΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΜΟΝ/ΠΗ ΑΕΕ 100,00% 6.31 Διακοπείσες δραστηριότητες Την συγκριτική περίοδο 01.01.2020 – 31.12.2020, παρουσιάζεται ως διακοπείσα δραστηριότητα ο μεταλλικός κλάδος της μητρικής εταιρείας ο οποίος εισφέρθηκε στην κατά 100% θυγατρική FRACASSO HELLAS A.E. Την 31.12.2020 καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) με Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης 2438889, η με αριθμό 139914/31-12-2020 απόφαση της Γενικής Γραμματείας Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή (ΑΔΑ: ΩΙ9Β46ΜΤΛΡ-Φ4Ι), με την οποία εγκρίθηκε η διάσπαση με απόσχιση του κλάδου μεταλλικών κατασκευών της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» και το δ .τ. «INTRAKAT», (η «Εισφέρουσα Εταιρεία») και εισφορά του κλάδου αυτού στην κατά 100% θυγατρική της εταιρεία με την επωνυμία «FRACASSO HELLAS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΚΑΙ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΔΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ» και το δ.τ. «FRACASSO HELLAS», («Επωφελούμενη Εταιρεία»), κατ’ εφαρμογή των άρθρων 57 παρ.2 και 58 του Ν. 4601/2019, των διατάξεων του Ν. 4548/2018, του άρθρου 52 του Ν.4172/2013, βάσει των όρων του Σχεδίου Σύμβασης Διάσπασης και σύμφωνα με το από 28-12-2020 πρακτικό της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της «Εισφέρουσας εταιρείας», το από 28-12-2020 πρακτικό της Έκτακτης Αυτόκλητης Γενικής Συνέλευσης της «Επωφελούμενης εταιρείας» καθώς και την με αριθ. 6.556 Συμβολαιογραφική πράξη. Η κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο 01.01 – 31.12.2020 έχει ως εξής: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 31.12.2020 * Πωλήσεις 14.297.612 Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος (13.500.465) 797.147 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Καθαρά κερδη /(ζημίες) αποτίμησης-απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων & συμβατικών περιουσιακών στοιχείων (929.460) (112.313) Λοιπά έσοδα 139.595 Λοιπές (ζημιές)/κέρδη καθαρά (105.425) Απομείωση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (37.224) (247.679) Χρηματοοικονομικά έσοδα - Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (41.501) (41.501) Καθαρά κέρδη/(ζημίες) προ φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες (289.180) Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημίες) περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (440.199) (729.378) Οι ταμειακές ροές των διακοπεισών δραστηριοτήτων την 31.12.2020 έχουν ως εξής: 31.12.2020 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (528.825) Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (144.643) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 775.388 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 109.718 * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω της τροποποίησης του ΔΛΠ 19 "Παροχές σε εργαζόμενους" (σημείωση Νο. 6.3) 6.32 Στρογγυλοποιήσεις Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 103 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6.33 Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα 6.33.1 Λειτουργικοί τομείς Ο Όμιλος αναγνωρίζει ως επιχειρηματικούς και λειτουργικούς τομείς, οι οποίοι χρησιμοποιούνται από τη Διοίκηση για εσωτερικούς σκοπούς πληροφόρησης προκειμένου να λαμβάνονται στρατηγικές αποφάσεις, τους ακόλουθους: Αποτελέσματα λειτουργικών τομέων 01.01 - 31.12.2021 Κατασκευαστικά Ανανεώσιμες Μεταλλικές Πηγές κατασκευές Λοιπά Σύνολο Ενέργειας Μικτός κύκλος εργασιών 219.865.955 13.341.243 - 10.126.713 243.333.911 Πωλήσεις μεταξύ τομέων (18.531.680) (2.596.166) - - (21.127.845) Ενδοτομεακές πωλήσεις (5.878.607) - - (1.487.400) (7.366.007) 195.455.668 10.745.078 - 8.639.313 214.840.059 - σε δεδομένη στιγμή 38.182.412 4.263.377 - 8.558.274 51.004.064 - σε βάθος χρόνου 157.273.256 6.481.700 - 81.040 163.835.996 Κύκλος εργασιών Χρονοδιάγραμμα αναγνώρισης εσόδων 195.455.668 10.745.078 - 8.639.313 214.840.059 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (9.565.605) 1.173.253 (260.575) (3.230.522) (11.883.449) Προσαρμοσμένος EBITDA Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) (3.610.681) 2.865.531 (165.004) (1.852.192) (2.762.346) (5.751.065) 2.257.480 (165.004) (1.852.192) (5.510.781) Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (Σημ. 7.30) (9.384.082) (789.416) (131.882) (814.505) (11.119.884) (Ζημίες)/κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσεως (172.795) (46.267) - - (219.062) (19.122.482) 337.570 (392.457) (4.045.027) (23.222.395) 624.842 26.142 39.143 (50.750) 639.378 (18.497.640) 363.712 (353.313) (4.095.776) (22.583.017) Λοιπά Σύνολο 01.01 - 31.12.2020 Κατασκευαστικά Ανανεώσιμες Μεταλλικές Πηγές κατασκευές Ενέργειας Μικτός κύκλος εργασιών 158.804.639 18.842.525 - 3.054.700 180.701.864 Πωλήσεις μεταξύ τομέων (4.023.155) (1.148.356) - - (5.171.512) Ενδοτομεακές πωλήσεις - - - (1.024.187) (1.024.187) 154.781.483 17.694.169 - 2.030.513 174.506.165 - 1.948.350 36.378.426 82.164 138.127.739 Κύκλος εργασιών Χρονοδιάγραμμα αναγνώρισης εσόδων - σε δεδομένη στιγμή 28.487.531 5.942.545 - σε βάθος χρόνου 126.293.953 11.751.623 154.781.483 17.694.169 - 2.030.513 174.506.165 223.909 (1.190.976) (27.397) (1.971.802) (2.966.267) Προσαρμοσμένος EBITDA Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) 2.796.464 (163.738) (11.982) (633.149) 1.987.596 2.503.258 (215.905) (11.982) (633.149) 1.642.222 Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (Σημ. 7.30) (9.125.966) (57.328) (12.759) (302.947) (9.499.000) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (Ζημίες)/κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσεως (437.499) 15.714 - - (421.785) (9.339.556) (1.232.589) (40.157) (2.274.750) (12.887.052) 510.521 (456.441) (12) 406.957 461.025 (8.829.035) (1.689.031) (40.169) (1.867.792) (12.426.027) Σημειώνεται ότι στον κύκλο εργασιών του 2021 το ποσοστό που αφορά την εκτέλεση έργων του Ελληνικού Δημοσίου ανέρχεται σε 49,3%. Οι πωλήσεις στον Δημόσιο τομέα αναλύονται ως εξής: 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 Κατασκευαστικά 98.736.794 54.435.615 Μεταλλικές κατασκευές 5.166.224 10.845.194 2.005.260 105.908.277 1.405.789 66.686.599 Λοιπά 104 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Δεν υπάρχουν άλλοι πελάτες με ποσοστό πωλήσεων άνω του 10%. Λοιπές πληροφορίες λειτουργικών τομέων 01.01 - 31.12.2021 Κατασκευαστικά Ανανεώσιμες Μεταλλικές Πηγές κατασκευές Λοιπά Σύνολο Ενέργειας Απομειώσεις/αναστροφές απομειώσεων Ενσώματων παγίων 274.000 284.187 - - 558.187 Eπενδυτικών ακινήτων 408.420 - 31.831 - 440.251 Υπεραξίας 326.268 - - - 326.268 Απαιτήσεων 3.119.506 111.471 - (89.877) 3.141.101 4.128.194 395.658 31.831 (89.877) 4.465.806 1.319.095 811.378 533 29.250 2.160.257 27.746 3.895 500 701.721 733.862 1.183.041 21.922 94.538 776.122 2.075.623 Αποσβέσεις Aποσβέσεις ενσώματων παγίων (Σημ. 7.3) Αποσβέσεις άϋλων παγίων (Σημ. 7.2) Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης (Σημ. 7.4) Αποσβέσεις επενδύσεων σε ακίνητα (Σημ. 7.5) 25.305 - - - 25.305 2.555.187 837.196 95.571 1.507.094 4.995.048 01.01 - 31.12.2020 Κατασκευαστικά Ανανεώσιμες Μεταλλικές Πηγές κατασκευές Λοιπά Σύνολο Ενέργειας Απομειώσεις/αναστροφές απομειώσεων Ενσώματων παγίων - Eπενδυτικών ακινήτων - Υπεραξίας - - - - - 293.207 52.167 - - 345.374 293.207 89.391 - - 382.598 Aποσβέσεις ενσώματων παγίων (Σημ. 7.3) 943.238 813.684 125 13.293 1.770.340 Αποσβέσεις άϋλων παγίων (Σημ. 7.2) 29.187 3.900 425 835.946 869.457 1.636.462 21.459 14.866 157.192 1.829.979 Απαιτήσεων 37.224 - - 37.224 - - Αποσβέσεις Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης (Σημ. 7.4) Αποσβέσεις επενδύσεων σε ακίνητα (Σημ. 7.5) 25.305 - - - 25.305 2.634.192 839.042 15.416 1.006.431 4.495.081 31.12.2021 Κατασκευαστικά Μεταλλικές κατασκευές Ανανεώσιμες Πηγές Λοιπά Ενέργειας Διατομεακές απαλοιφές Σύνολο Ενεργητικό (εκτός επενδύσεις σε συγγενείς) 303.458.790 29.566.411 93.211.766 33.820.352 (95.705.334) 364.351.986 Επενδύσεις σε συγγενείς (σημ. 7.7) Σύνολο Ενεργητικού 1.031.291 304.490.081 224.727 29.791.137 93.211.766 33.820.352 (95.705.334) 1.256.017 365.608.003 Υποχρεώσεις 258.448.502 18.141.545 52.749.352 35.612.501 (41.120.962) 323.830.939 1.511.500 67.503 12.950.528 5.339.420 (809.391) 19.059.560 Επενδύσεις (για άυλα, πάγια & επενδυτικά ακίνητα) 31.12.2020 Κατασκευαστικά Μεταλλικές κατασκευές Ανανεώσιμες Πηγές Λοιπά Ενέργειας Διατομεακές απαλοιφές Σύνολο Ενεργητικό (εκτός επενδύσεις σε συγγενείς) 270.856.509 34.299.915 16.366.466 33.355.697 (35.031.152) 319.847.434 Επενδύσεις σε συγγενείς (σημ. 7.7) Ενεργητικό 1.245.346 272.101.855 269.278 34.569.193 16.366.466 33.355.697 (35.031.152) 1.514.624 321.362.058 Υποχρεώσεις 232.907.596 23.432.373 14.978.360 28.581.715 (31.278.045) 268.621.999 3.525.271 258.134 84.452 2.194.186 249.416 6.311.458 Επενδύσεις (για άυλα, πάγια & επενδυτικά ακίνητα) 105 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 6.33.2 Έσοδα, στοιχεία ενεργητικού και επενδύσεων του Ομίλου ανά γεωγραφική κατανομή Πωλήσεις Σύνολο Ενεργητικού 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 Εσωτερικού 210.656.813 Χώρες Ε.Ε. 1.220.939 Ευρωπαϊκές χώρες εκτός Ε.Ε. 2.902.141 (Ποσά σε Ευρώ) Τρίτες χώρες Σύνολο Επενδύσεις 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 172.200.451 344.227.109 303.915.663 18.832.402 759.302 15.087.498 12.880.665 225.335 5.112 1.546.412 6.293.394 4.565.731 1.823 15.544 6.290.802 60.166 - - - - - 214.840.059 174.506.165 365.608.001 321.362.058 19.059.560 6.311.458 Λοιπά στοιχεία γεωγραφικών τομέων 31.12.2021 Δικαίωμα (Ποσά σε Ευρώ) Ενσώματα Άϋλα Υπεραξία χρήσης Επενδύσεις σε περιουσιακων ακίνητα Συγγενείς στοιχείων Εσωτερικού 56.572.038 54.508.090 4.571.726 15.906.702 9.915.608 1.031.291 Χώρες Ε.Ε. 1.690.786 56 - 58.564 2.867.713 224.727 39.550 1.879 - - 58.302.373 54.510.025 4.571.726 15.965.267 12.783.321 1.256.017 Ευρωπαϊκές χώρες εκτός Ε.Ε. Σύνολο - 31.12.2020 Δικαίωμα (Ποσά σε Ευρώ) Ενσώματα Άϋλα Υπεραξία χρήσης Επενδύσεις σε περιουσιακων ακίνητα Συγγενείς στοιχείων Εσωτερικού 41.351.414 10.209.407 4.897.994 18.521.897 9.899.291 1.245.346 Χώρες Ε.Ε. 515.858 230 - - 2.922.153 269.278 64.412 41.931.685 3.692 10.213.329 4.897.994 18.521.897 12.821.444 1.514.624 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Ευρωπαϊκές χώρες εκτός Ε.Ε. Σύνολο 6.33.3 Έσοδα ανά κατηγορία δραστηριοτήτων Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πωλήσεις αγαθών (εμπορεύματα, Α,Β Ύλες) 4.173.412 3.624.376 3.911.144 214.175 Πωλήσεις ετοίμων 38.968.491 26.200.759 42.698.945 27.905.930 Έσοδα από υπηρεσίες 7.943.201 6.635.454 3.990.232 4.390.581 Συμβάσεις κατασκευής έργων 163.754.956 138.045.576 158.973.317 126.293.953 Σύνολο 214.840.059 174.506.165 209.573.638 158.804.639 Από διακοπείσες δραστηριότητες ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Πωλήσεις αγαθών (εμπορεύματα, Α,Β Ύλες) - - - 68.492 Πωλήσεις ετοίμων - - - 2.263.137 Έσοδα από υπηρεσίες - - - 214.360 Συμβάσεις κατασκευής έργων Σύνολο - - - 11.751.623 14.297.612 106 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων 7.1 Υπεραξία (Ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπεραξία Υπεραξία Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 326.268 326.268 Εξαγορά θυγατρικής Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 4.571.726 4.897.994 326.268 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 4.897.994 326.268 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021 4.897.994 326.268 Απομείωση (326.268) (326.268) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 4.571.726 - Η υπεραξία ποσού € 4.571.726 προέκυψε από την εξαγορά της θυγατρικής GREEK WINDPOWER στις 02.10.2020. Κατά την 31.12.2021 διενεργήθηκε έλεγχος απομείωσης της υπεραξίας που έχει αναγνωριστεί από τις αποκτήσεις των ενοποιούμενων εταιρειών του Ομίλου. Ο έλεγχος πραγματοποιήθηκε έχοντας επιμερίσει τα στοιχεία αυτά στις επιμέρους Μονάδες Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας που σχετίζεται με τις επιμέρους ΜΔΤΡ έχει προσδιοριστεί με βάση την αξία λόγω χρήσης, η οποία υπολογίστηκε με την χρησιμοποίηση της μεθόδου των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Στον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης η Διοίκηση χρησιμοποιεί παραδοχές τις οποίες θεωρεί λογικές και βασίζονται στην καλύτερη δυνατή πληροφόρηση που έχει στη διάθεση της και ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς των Οικονομικών Καταστάσεων. Η ανακτήσιμη αξία κάθε ΜΔΤΡ καθορίζεται σύμφωνα με τον υπολογισμό της αξίας λόγω χρήσης (value in use). Ο προσδιορισμός προκύπτει μέσω της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως αναμένεται να παραχθούν από κάθε ΜΔΤΡ (μέθοδος των προεξοφλημένων ταμειακών ροών). Η συγκεκριμένη μεθοδολογία προσδιορισμού της αξίας χρήσης επηρεάζεται (έχει ευαισθησία) από τις εξής βασικές παραδοχές, όπως αυτές υιοθετήθηκαν από τη Διοίκηση για τον προσδιορισμό των μελλοντικών ταμειακών ροών: - Προβλεπόμενες πωλήσεις: Περιλαμβάνουν παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης που έχει λάβει υπόψη για την παραγόμενη ηλεκτρική ενέργεια και τις τιμές πώλησης της ηλεκτρικής ενέργειας. - Προϋπολογιστικά EBITDA: Για την προβλεπόμενη περίοδο, το περιθώριο EBITDA για τα Αιολικά Πάρκα εκτιμάται ότι θα κυμανθεί μεταξύ 60% και 83%. - Μέσο σταθμισμένο κόστος κεφαλαίου (WACC): 6,1% Από το διενεργηθέντα έλεγχο απομείωσης, προέκυψε απομείωση της υπεραξίας ποσού € 326.268 η οποία είχε αναγνωριστεί το 2009 από την εξαγορά της θυγατρικής εταιρείας ΠΡΙΣΜΑ ΔΟΜΗ λόγω της ολοκλήρωσης των έργων που είχαν αναληφθεί μέσω της εξαγοράς. 107 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.2 Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Λογισμικό Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Άδειες Δικαιώματα Παραχώρησης Άδειες Λειτουργίας Σύνολο Λογισμικό Λειτουργίας Α.Π.Ε. Σύνολο Α.Π.Ε. Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 1.997.829 9.507.621 - 11.505.450 1.340.446 - Συναλλαγματικες διαφορές (1.595) - - (1.595) (45) - 1.340.446 (45) Προσθήκες 10.055 - - 10.055 7.255 - 7.255 Εξαγορά θυγατρικών 9.875 - 2.025.000 2.034.875 - - - Πωλήσεις/διαγραφές (455.149) - - (455.149) (1.859) - (1.859) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 1.561.015 9.507.621 2.025.000 13.093.636 1.345.797 - 1.345.797 1.178.283 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 1.826.231 635.493 - 2.461.724 1.178.283 - Συναλλαγματικες διαφορές (1.566) - - (1.566) (16) - (16) Αποσβέσεις 41.694 827.763 - 869.457 35.534 - 35.534 Εξαγορά θυγατρικών 5.841 - - 5.841 - - - Πωλήσεις/διαγραφές (455.149) - - (455.149) (1.859) - (1.859) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 1.417.051 1.463.256 - 2.880.307 1.211.944 - 1.211.944 143.964 8.044.365 2.025.000 10.213.329 133.854 - 133.854 1.345.797 Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021 1.561.015 9.507.621 2.025.000 13.093.636 1.345.797 - Συναλλαγματικες διαφορές (1.435) - - (1.435) (17) - (17) Προσθήκες 71.985 192.255 280.778 545.019 16.939 98.721 115.660 Εξαγορά θυγατρικών 5.238 - 14.368.741 14.373.979 - - - - 30.117.372 30.117.372 - 7.182.890 7.182.890 Συγχώνευση ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ Πωλήσεις/διαγραφές Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 (20.843) - - (20.843) - - - 1.615.960 9.699.876 46.791.891 58.107.727 1.362.720 7.281.610 8.644.330 1.211.944 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021 1.417.051 1.463.256 - 2.880.307 1.211.944 - Συναλλαγματικες διαφορές (1.436) - - (1.436) (19) - (19) Αποσβέσεις 40.366 693.496 - 733.862 33.453 - 33.453 Εξαγορά θυγατρικών 4.175 - - 4.175 - - - Πωλήσεις/διαγραφές (19.205) - - (19.205) - - - 1.440.950 2.156.752 - 3.597.703 1.245.378 - 1.245.378 175.010 7.543.124 46.791.891 54.510.025 117.342 7.281.610 7.398.952 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Δικαίωμα Παραχώρησης Το Δικαίωμα Παραχώρησης στις 31.12.2021 προέρχεται κυρίως από τη θυγατρική εταιρεία RURAL CONNECT. Ο Όμιλος στα πλαίσια σύμβασης παραχώρησης από το Ελληνικό Δημόσιο (ΚτΠ), ανέλαβε την κατασκευή, λειτουργία, και εκμετάλλευση του έργου «Ανάπτυξη Ευρυζωνικών υποδομών σε Αγροτικές ‘Λευκές’ περιοχές της Ελληνικής Επικράτειας και υπηρεσίες εκμετάλλευσης και αξιοποίησης των υποδομών, Ζώνη 2». Αναγνωρίζει το δικαίωμα εκμετάλλευσης και αξιοποίησης των υποδομών μετά το πέρας της κατασκευαστικής περιόδου και για 15 χρόνια που αφορούν την περίοδο λειτουργίας. Το άυλο περιουσιακό στοιχείο (δικαίωμα παραχώρησης), περιλαμβάνει και την κεφαλαιοποίηση του κόστους δανεισμού ως επιλέξιμο στοιχείο του ενεργητικού. Το άυλο περιουσιακό στοιχείο αποτιμάται στο κόστος κτήσης μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και ζημιές απομείωσης και αποσβένεται κατά τη διάρκεια της λειτουργίας των υποδομών δηλ. της 15-ετίας. Η Διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι κατά την τρέχουσα χρήση δεν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης του άυλου περιουσιακού στοιχείου και συνεπώς η λογιστική αξία αυτού κρίνεται ότι είναι ανακτήσιμη. Άδειες λειτουργίας αιολικών πάρκων Εντός της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνώρισαν στα Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία άδειες αιολικών πάρκων, ύψους € 44.486 χιλ. και € 7.183 χιλ. αντίστοιχα, συνεπεία της απόκτησης θυγατρικών εταιρειών και της συγχώνευσης της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ. Τα εν λόγω άυλα περιουσιακά στοιχεία θα ξεκινήσουν να αποσβένονται κατά την ημερομηνία ολοκλήρωσης της κατασκευής του εκάστοτε πάρκου και την ημερομηνία ηλέκτρισης των αιολικών πάρκων, με διάρκεια ωφέλιμης ζωής τα 20 έτη. Η Διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι κατά την τρέχουσα χρήση δεν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των αδειών λειτουργίας αιολικών πάρκων και συνεπώς η λογιστική αξία αυτών κρίνεται ότι είναι ανακτήσιμη. 108 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.3 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ Προκαταβολές για (Ποσά σε Ευρώ) Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός Μεταφορικά Έπιπλα και αγορά παγίων και εξοπλισμός μέσα εξαρτήματα πάγια υπό Σύνολο κατασκευή Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες 4.333.712 19.974.610 23.664.517 1.683.152 2.848.662 3.570.221 (6.582) (8.369) (4.505) (1.218) (1.664) (1.973) 56.074.875 (24.311) 171.335 1.086.528 2.827.276 44.734 139.940 2.031.590 6.301.404 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - 263.890 43.976 - - 307.866 Πωλήσεις/ διαγραφές - (10.139) (210.797) (2.666) (302.228) - (525.830) Εξαγορά θυγατρικών 104.373 - 20.700 - 3.415 7.771.659 7.900.147 Απομείωση ενσώματων παγίων (37.224) - - - - - (37.224) - 171.923 - (171.923) (808) - 11 667 (129) 4.565.614 21.214.554 26.388.350 1.767.977 2.688.138 13.372.164 69.996.797 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 - 8.111.814 14.982.321 1.438.846 2.089.784 - 26.622.766 Συναλλαγματικές διαφορές - (210) (4.912) (1.168) (989) - (7.279) Αποσβέσεις - 497.469 998.498 41.335 233.038 - 1.770.340 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - 53.070 16.949 - - 70.019 Πωλήσεις/ διαγραφές - (1.162) (105.182) (2.666) (300.984) - (409.995) Εξαγορά θυγατρικών - - 17.403 - 1.933 - 19.336 Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα - - (87) - 12 - (76) Ανακατανομές - 94.129 (94.129) - - - - Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 - 8.702.040 15.846.982 1.493.296 2.022.794 - 28.065.112 4.565.614 12.512.514 10.541.368 274.681 665.344 13.372.164 41.931.685 4.565.614 21.214.554 26.388.350 1.767.977 2.688.138 13.372.164 69.996.797 (6.018) (7.652) (2.114) (491) (675) (1.804) (18.754) Προσθήκες - 306.782 560.945 20.580 1.129.821 16.496.414 18.514.542 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - 2.686.001 - - - 2.686.001 Πωλήσεις/ διαγραφές - (207.081) (643.335) (25.274) (187.709) (54.526) (1.117.925) Συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ - - 99.748 - 11.591 73.050 184.389 Εξαγορά θυγατρικών - - 43.022 25.023 46.965 581.478 696.487 Απομείωση ενσώματων παγίων - (284.187) (274.000) - - - (558.187) (104.373) - - - - - (2.000.000) (104.373) (2.000.000) Ανακατανομές Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021 Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά σε επενδύσεις σε ακίνητα Επιστροφή προκαταβολής Ανακατανομές - 7.109.176 196.712 - - (7.305.888) - 4.455.223 28.131.590 29.055.329 1.787.816 3.688.131 21.160.888 88.278.976 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021 - 8.702.040 15.846.982 1.493.296 2.022.794 - 28.065.112 Συναλλαγματικές διαφορές - (8.127) (2.171) (504) 157 - (10.645) Αποσβέσεις - 562.583 1.300.664 53.941 243.069 - 2.160.257 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - 464.189 - - - 464.189 Πωλήσεις/ διαγραφές - (141.252) (460.286) (24.740) (173.545) - (799.823) Εξαγορά θυγατρικών - - 31.279 24.489 41.745 - 97.512 Ανακατανομές - 140 (1.171) - 1.031 - - Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 - 9.115.384 17.179.486 1.546.483 2.135.250 - 29.976.603 4.455.223 19.016.207 11.875.844 241.333 1.552.880 21.160.888 58.302.373 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Οι σημαντικότερες προσθήκες στο λογαριασμό «Προκαταβολές για αγορά παγίων και πάγια υπό κατασκευή», αφορούν: - Ποσό € 11.652.436 κατασκευή του Αιολικού Πάρκου της θυγατρικής GREEK WIND POWER, το οποίο ολοκληρώνεται εντός του α΄εξαμήνου του 2022. - Ποσό € 4.656.878 κατασκευή του ξενοδοχείου της θυγατρικής ΙΝΤΡΑΑΘΗΝΑΪΚΗ, το οποίο ολοκληρώθηκε εντός του Δεκεμβρίου του 2021 και μεταφέρθηκε στο λογαριασμό «Κτίρια». 109 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προκαταβολές για (Ποσά σε Ευρώ) Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός Μεταφορικά Έπιπλα και εξοπλισμός μέσα εξαρτήματα αγορά παγίων και πάγια υπό Σύνολο κατασκευή Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Προσθήκες 2.119.275 2.349.560 8.067.012 1.526.229 1.938.291 3.151.999 - - (2.475) (747) (1.082) - 19.152.367 (4.303) 171.335 1.086.528 2.313.058 44.734 138.396 13.381 3.767.432 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - 263.890 43.976 - - 307.866 Πωλήσεις/ διαγραφές - (10.139) (29.014) (2.666) (19.942) - (61.760) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα - - (808) - 11 667 (129) 2.290.611 3.425.949 10.611.664 1.611.526 2.055.674 3.166.047 23.161.472 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 - 1.038.970 4.747.707 1.207.898 1.212.757 - 8.207.332 Συναλλαγματικές διαφορές - - (2.888) (698) (474) - (4.061) Αποσβέσεις - 130.106 519.919 38.989 219.800 - 908.814 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - 53.070 16.949 - - 70.019 Πωλήσεις/ διαγραφές - (1.162) (28.823) (2.666) (18.698) - (51.350) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινή δραστηριότητα Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 - 1.167.914 (87) 5.288.896 1.260.472 12 1.413.396 - (76) 9.130.678 2.290.611 2.258.036 5.322.768 351.054 642.278 3.166.047 14.030.794 23.161.472 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2020 Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021 2.290.611 3.425.949 10.611.664 1.611.526 2.055.674 3.166.047 Συναλλαγματικές διαφορές - - (258) (60) (143) - (460) Προσθήκες - 306.782 553.112 20.580 235.650 377.510 1.493.633 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - 2.686.001 - - - 2.686.001 Πωλήσεις/ διαγραφές - (207.081) (643.335) (10.604) (187.709) - (1.048.729) Συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ - - 99.748 - 11.591 - 111.339 Επιστροφή προκαταβολής - - - - - (2.000.000) (2.000.000) Απομείωση ενσώματων παγίων - - (274.000) - - - (274.000) Ανακατανομές - 286.953 7.806 - - (294.760) - 2.290.611 3.812.603 13.040.739 1.621.443 2.115.063 1.248.797 24.129.256 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021 - 1.167.914 5.288.896 1.260.472 1.413.396 - 9.130.678 Συναλλαγματικές διαφορές - - (273) (73) (109) - (455) Αποσβέσεις - 180.039 821.526 54.383 228.812 - 1.284.760 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - - 464.189 - - - 464.189 Πωλήσεις/ διαγραφές - (141.252) (460.286) (10.604) (173.545) - (785.687) Ανακατανομές - 140 (140) - - - - Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 - 1.206.841 6.113.913 1.304.179 1.468.554 - 10.093.486 2.290.611 2.605.763 6.926.827 317.264 646.509 1.248.797 14.035.770 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Επί των ενσώματων παγίων πραγματοποιείται έλεγχος απομείωσης, όταν τα γεγονότα και οι συνθήκες υποδεικνύουν ότι η αναπόσβεστη αξία τους μπορεί να μην είναι πλέον ανακτήσιμη. Εάν η αναπόσβεστη αξία των ενσώματων παγίων υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους, το επιπλέον ποσό αφορά σε ζημιά απομείωσης, η οποία αναγνωρίζεται απευθείας σε επιβάρυνση των αποτελεσμάτων. Το μεγαλύτερο ποσό που προκύπτει από τη σύγκριση μεταξύ της εύλογης αξίας του παγίου αφού εξαιρεθούν οι δαπάνες που πραγματοποιούνται κατά την πώληση και της αξίας λόγω χρήσης (value in use), αποτελεί και την ανακτήσιμη αξία του παγίου. Εντός της χρήσης που έληξε την 31.12.2021 προέκυψε απομείωση επί της αξίας των ενσώματων παγίων του Ομίλου και της Εταιρείας συνολικού ποσού € 558 χιλ. και € 274 χιλ. αντίστοιχα. Επί των ενσώματων παγίων του Ομίλου υφίστανται εμπράγματα βάρη € 23 εκ. για εξασφάλιση δανείων και εγγυήσεων. 110 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.4 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Οικόπεδα & Μηχ/κός Μεταφορικά Κτίρια εξοπλισμός μέσα Σύνολο Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 8.090.210 2.621.779 1.274.711 11.986.700 Προσθήκες 6.746.521 - 427.678 7.174.198 Εξαγορά θυγατρικής 1.437.023 - - 1.437.023 Πωλήσεις/ διαγραφές (1.349) - (1.679) (3.028) - (210.820) (27.027) (237.847) Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα - - (5.171) (5.171) Αποσβέσεις (1.167.498) (147.913) (514.568) (1.829.979) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 15.104.908 2.263.047 1.153.943 18.521.897 Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021 15.104.908 2.263.047 1.153.943 18.521.897 Προσθήκες 340.255 - 476.334 816.589 από συγχώνευση ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ 84.245 - - 84.245 Εξαγορά θυγατρικής 812.840 - 49.765 862.605 Πωλήσεις/ διαγραφές (11.435) - (11.200) (22.635) (2.221.812) Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - (2.221.812) - Αποσβέσεις (1.480.728) (41.235) (553.660) (2.075.623) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 14.850.085 - 1.115.182 15.965.267 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Οικόπεδα & Μηχ/κός Μεταφορικά Κτίρια εξοπλισμός μέσα Σύνολο Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2020 7.535.307 2.621.779 1.221.422 Προσθήκες 1.002.408 - 427.678 1.430.086 Πωλήσεις/ διαγραφές (5.748.201) - (1.679) (5.749.880) Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς - (210.820) (27.027) (237.847) Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα - - (5.171) (5.171) (993.540) 1.795.974 (147.913) 2.263.047 (495.009) 1.120.212 (1.636.462) 5.179.234 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 11.378.508 Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021 1.795.974 2.263.047 1.120.212 5.179.234 Προσθήκες 293.591 - 433.228 726.819 Πωλήσεις/ διαγραφές (11.435) - (11.200) (22.635) - (2.221.812) - (2.221.812) (609.284) 1.468.845 (41.235) - (524.804) 1.017.437 (1.175.323) 2.486.282 Εξάσκηση δικαιώματος εξαγοράς Αποσβέσεις Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Ο Όμιλος μισθώνει κυρίως γραφεία, αποθήκες, μηχανολογικό εξοπλισμό και οχήματα. Οι συμβάσεις μίσθωσης συνήθως γίνονται για καθορισμένες περιόδους, αλλά μπορεί να περιλαμβάνουν και δικαιώματα επέκτασης ή τερματισμού. Τα δικαιώματα επέκτασης που μπορούν να εξασκηθούν μόνο από τον Όμιλο συμπεριλαμβάνονται στη διάρκεια μίσθωσης μόνο στις περιπτώσεις που υπάρχει πολύ υψηλή βεβαιότητα ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει αυτά τα δικαιώματα. Αντίστοιχα τα δικαιώματα του Ομίλου για πρόωρο τερματισμό της σύμβασης δε λαμβάνονται υπόψη όταν ο Όμιλος εκτιμά με υψηλή βεβαιότητα ότι δε τα εξασκήσει. Οι συμβάσεις που περιλαμβάνουν τέτοια δικαιώματα αφορούν κυρίως γραφεία και αυτοκίνητα. Στις περισσότερες περιπτώσεις η εκτίμηση του Ομίλου ήταν ότι τα δικαιώματα δε θα εξασκηθούν. Για τα αυτοκίνητα η εκτίμηση του Ομίλου βασίστηκε σε ιστορικά στοιχεία αλλά και στην καθιερωμένη πρακτική του Ομίλου. Για τα γραφεία ο Όμιλος εξέτασε επιπλέον την στρατηγική σημασία των μισθωμένων χώρων, τη σημαντικότητα των βελτιώσεων που έχει πραγματοποιήσει στους χώρους αυτούς καθώς και τις τιμές της αγοράς για μισθώσεις παρόμοιων ακινήτων. 111 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.5 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Οικόπεδα Υπόλοιπο έναρξης 31.12.2020 Κτίρια Σύνολο Οικόπεδα Κτίρια Σύνολο 11.621.976 1.521.382 13.143.358 11.674.090 1.521.382 13.195.472 Συναλλαγματικές διαφορές (47.650) - (47.650) (52.114) - (52.114) Συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ 47.669 - 47.669 - - - Προσθήκες προερχόμενες από εξαγορές Απομείωση 323.041 - 323.041 - - - (440.251) - (440.251) - - - Μεταφορά από ενσώματα πάγια 104.373 - 104.373 - - - 11.609.158 1.521.382 13.130.540 11.621.976 1.521.382 13.143.358 Υπόλοιπο έναρξης - 321.914 321.914 - 296.609 296.609 Αποσβέσεις περιόδου - 25.305 25.305 - 25.305 25.305 Υπόλοιπο λήξεως - 347.219 347.219 - 321.914 321.914 11.609.158 1.174.163 12.783.321 11.621.976 1.199.468 12.821.444 Υπόλοιπο λήξεως Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία στο τέλος της χρήσης Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Οικόπεδα 31.12.2020 Κτίρια Σύνολο Οικόπεδα Κτίρια Σύνολο Υπόλοιπο έναρξης 8.699.821 1.521.382 10.221.203 8.699.821 1.521.382 Απομείωση (401.629) - (401.629) - - 10.221.203 - Υπόλοιπο λήξεως 8.298.193 1.521.382 9.819.575 8.699.821 1.521.382 10.221.203 Υπόλοιπο έναρξης - 321.914 321.914 - 296.609 296.609 Αποσβέσεις περιόδου Υπόλοιπο λήξεως - 25.305 347.219 25.305 347.219 - 25.305 321.914 25.305 321.914 8.298.193 1.174.163 9.472.356 8.699.821 1.199.468 9.899.290 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία στο τέλος της χρήσης Οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον σωρευμένες αποσβέσεις και σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Επί των επενδυτικών ακινήτων πραγματοποιείται έλεγχος απομείωσης, όταν τα γεγονότα και οι συνθήκες υποδεικνύουν ότι η αναπόσβεστη αξία τους μπορεί να μην είναι πλέον ανακτήσιμη. Εάν η αναπόσβεστη αξία των επενδυτικών ακινήτων υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους, το επιπλέον ποσό αφορά σε ζημιά απομείωσης, η οποία αναγνωρίζεται απευθείας σε επιβάρυνση των αποτελεσμάτων. Το μεγαλύτερο ποσό που προκύπτει από τη σύγκριση μεταξύ της εύλογης αξίας του παγίου και της αξίας λόγω χρήσης (value in use), αποτελεί και την ανακτήσιμη αξία του επενδυτικού ακινήτου. Εντός της χρήσης που έληξε την 31.12.2021 διενεργήθηκε εκτίμηση επί των επενδυτικών ακινήτων από ανεξάρτητο εκτιμητή και προέκυψε απομείωση επί της αξίας των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου και της Εταιρείας συνολικού ποσού € 440 χιλ. και € 402 χιλ. αντίστοιχα. Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων του εσωτερικού χρησιμοποιήθηκε μελέτη ανεξάρτητου εκτιμητή με τις ενδεδειγμένες μεθοδολογίες που προτείνονται από το RICS. Η μελέτη αποτίμησης συμπεριέλαβε την Συγκριτική Μέθοδο και την Υπολειμματική Μέθοδο, ανάλογα το κάθε ακίνητο και την αγορά στην οποία αυτό εντάσσεται. Η μελέτη αποτίμησης της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων του εξωτερικού έγινε από ανεξάρτητο εκτιμητή με τη Συγκριτική Μέθοδος βασιζόμενη σε έρευνα αγοράς και προσαρμογή συγκριτικών στοιχείων. Η συνολική εύλογη αξία των ακινήτων του Ομίλου ανέρχεται σε € 14,7 εκ. από τα οποία στα οικόπεδα αντιστοιχεί αξία € 13,5 εκ. και στα κτίρια αξία € 1,2 εκ. Επί των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου και της Εταιρείας υφίστανται εμπράγματα βάρη € 24,6 εκ. για εξασφάλιση δανείων και εγγυήσεων. 112 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Οι επενδύσεις της Εταιρείας σε θυγατρικές επιχειρήσεις αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 31.12.2020 Υπόλοιπο έναρξης 26.947.847 15.891.693 Εξαγορές θυγατρικών από συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ 14.719.156 - Ίδρυση θυγατρικών 50.000 - Εξαγορά θυγατρικών 8.910.000 6.015.000 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 4.700.000 2.550 1 900.000 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου Εισφορά μεταλλικού κλάδου σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής (3.816.550) - - 2.323.604 Απόκτηση ελέγχου (μεταβολή συγγενούς σε θυγατρική) Υπόλοιπο λήξεως 51.510.454 1.815.000 26.947.847 Εξαγορά ποσοστού σε θυγατρικές από μειοψηφία Την 31.12.2021, η αύξηση των Επενδύσεων σε θυγατρικές επιχειρήσεις οφείλεται κυρίως στην συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ και στην εξαγορά νέων θυγατρικών όπως παρουσιάζεται αναλυτικά στη σημείωση 6.30. Η αξία κτήσης των θυγατρικών κατά την 31.12.2021 και την 31.12.2020 έχει ως εξής: Επωνυμία Χώρα Ποσοστό Αξία κτήσης Αξία κτήσης εγκατάστασης συμμετοχής 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 INTRACOM CONSTRUCT SA ΡΟΥΜΑΝΙΑ 97,17% 6.871.732 6.871.732 ROMIN PLOT SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100,00% 1.337.050 1.337.050 OIKOS PROPERTIES SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100,00% 339.556 339.556 ΚΥΠΡΟΣ 100,00% 1.498.200 5.314.750 INTRAKAT INTERNATIONAL LIMITED FRACASSO HELLAS ΑΕ ΣΧΕΔΙΑΣΜΟΣ.& ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΔΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 2.842.010 2.842.010 RURAL CONNECT ΕΥΡΥΖΩΝΙΚΑ ΔΙΚΤΥΑ Α.Ε. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΑΛΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΚΟΠΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΕΛΣΤΑΘ) ΕΛΛΑΔΑ 70,00% 1.449.001 1.449.000 ΕΛΛΑΔΑ 95,00% 23.750 23.750 ΕΛΛΑΔΑ 60,00% 15.000 15.000 ΒΗΤΑ ΠΚ ΙΚΑΤ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 25.000 25.000 ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 3.615.000 2.715.000 ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 315.000 15.000 GREEK WIND POWER A.E. ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 6.000.000 6.000.000 ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΛΠΕΝΕΡ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 5.700.000 - CLAMWIND POWER ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 1.800.000 - ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΡΚΑΔΙΑΣ-RENINVEST Μ.ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 4.821.601 GREEKSTREAM ENERGY Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 50,00% 2.252.378 - RENEX ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΤΑΣ ΜΟΝ/ΠΗ ΑΕΕ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 1.542.243 - B WIND POWER A.E. ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 2.131.861 - INTRAKAT-PV-SOLAR ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 1.261.376 - ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ ΕΝΕΡΓ. ΗΠΕΙΡΟΥ Μ.ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 788.781 - INTRAKAT NWG Ε.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 93,00% 362.782 - INTRAKAT ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΤΟΛ.ΑΡΓΙΘΕΑΣ Ε.Ε.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 98,00% 1.558.134 - CL ΑΜ ΑΡΓΙΘΕΑ WIND Α.Ε.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 95,00% - - GWE RENEX ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ M.AE ΕΛΛΑΔΑ 100,00% - - ΑΝΕΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΜΟΝ/ΠΗ ΑΕΕ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% - - PV ΣΩΤΗΡΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝ.ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 25.000 - INTRA-K.ENERGY ΜΟΝ.ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 25.000 - INTRA ESTATE MON.AE ΕΛΛΑΔΑ 100,00% - - INTRA-S.ENERGY ΜΟΝ.ΑΕ ΚΑΣΤΡΙ ΕΥΒΟΙΑΣ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% - - ΕΛΛΑΔΑ INTRAPOWER ΜΟΝ.ΑΕ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 100,00% 600.000 4.310.000 - 51.510.454 26.947.847 113 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Σύμφωνα με τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές και τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36, η Εταιρεία διενεργεί σχετικό έλεγχο απομείωσης επί των στοιχείων του ενεργητικού στη λήξη κάθε ετήσιας περιόδου αναφοράς εφόσον υφίστανται σχετικές ενδείξεις απομείωσης. Ο σχετικός έλεγχος μπορεί να διενεργείται και νωρίτερα, όταν ανακύπτουν ενδείξεις ενδεχόμενης ζημίας απομείωσης. Η αξιολόγηση που διενεργείται, εστιάζει τόσο σε εξωγενείς όσο και σε ενδογενείς παράγοντες. Για τον πραγματοποιηθέντα έλεγχο απομείωσης στις θυγατρικές όπου υφίστανται ενδείξεις απομείωσης, ακολουθήθηκε η μέθοδος της αξίας λόγω χρήσης (value in use). Η αξία λόγω χρήσης υπολογίστηκε χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών, ήτοι προβλέψεις ταμειακών ροών που βασίστηκε σε προϋπολογισμούς της Διοίκησης είτε σε βάθος πενταετίας, είτε έως το πέρας της ωφέλιμης ζωής για τα αιολικά πάρκα. Οι βασικότερες παραδοχές που εφαρμόζονται από τη Διοίκηση σχετίζονται με τον προσδιορισμό της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως αναμένεται να παραχθούν από κάθε ΜΔΤΡ (μέθοδος των προεξοφλημένων ταμειακών ροών) και είναι οι εξής: - Προβλεπόμενες πωλήσεις: Περιλαμβάνουν παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης που έχει λάβει υπόψη απολογιστικά μεγέθη, κατάσταση της οικονομίας, δυναμική του κλάδου δραστηριοποίησης, διαθεσιμότητα κονδυλίων από το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων, την παραγόμενη ηλεκτρική ενέργεια και τις τιμές πώλησης της ηλεκτρικής ενέργειας. - Προϋπολογιστικά EBITDA: Για την προβλεπόμενη περίοδο, το περιθώριο EBITDA για τα Αιολικά Πάρκα εκτιμάται ότι θα κυμανθεί μεταξύ 60% και 83%, για τις κατασκευές μεταξύ 3% και 6%. - Επιτόκιο προεξόφλησης: Για τα Αιολικά Πάρκα και για τις κατασκευές από 7,5% έως 9,5%. Η Διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι κατά την τρέχουσα χρήση δεν υπάρχουν γεγονότα τα οποία να συντρέχουν σε απομείωση των συμμετοχών σε θυγατρικές και συνεπώς η λογιστική αξία αυτού κρίνεται ότι είναι ανακτήσιμη. Ο κάτωθι πίνακας συνοψίζει τις οικονομικές πληροφορίες των θυγατρικών, στις οποίες οι μη ελέγχουσες συμμετοχές κατέχουν σημαντικό ποσοστό. Χώρα εγκατάστασης Επωνυμία Μη Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη (ζημιές) Ποσοστό μη ελέγχουσες ελεγχουσών συμμετοχές συμμετοχών 31.12.2021 RURAL CONNECT ΕΥΡΥΖΩΝΙΚΑ ΔΙΚΤΥΑ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΚΟΠΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΕΛΣΤΑΘ) ΕΛΛΑΔΑ GREEKSTREAM ENERGY Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ RURAL CONNECT ΕΥΡΥΖΩΝΙΚΑ ΔΙΚΤΥΑ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΚΟΠΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΕΛΣΤΑΘ) ΕΛΛΑΔΑ 9.531.669 12.402.426 11.345.308 896.399 615.529 1.487.400 6.552.776 16.980.844 2.070.697 15.088.652 12.832.708 11.525.780 11.547.096 186.092 914.774 12.440.554 702.453 12.249.550 1.024.407 1.210.499 (2.849.441) (861.227) 30,00% 68.550 112.348 40,00% (22.677) (2.803.568) 2.241.040 1.492.161 50,00% (1.201.020) (8.527) 40,00% 91.752 (1.109.268) 84.928 76.402 40,00% 31.12.2020 7.7 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Οι επενδύσεις τόσο του Ομίλου όσο και της Εταιρείας σε συγγενείς επιχειρήσεις αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο έναρξης Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Μερίδιο κέρδους/ ζημιάς (μετά φορολογίας και δικαιωμάτων μειοψηφίας) Συναλλαγματικές διαφορές Πωλήσεις/Διαγραφές Απόκτηση ελέγχου (μεταβολή συγγενούς σε θυγατρική) Υπόλοιπο λήξεως 31.12.2021 31.12.2020 1.514.624 2.043.389 - 1.565.000 (219.062) (421.785) 1.716 3.489 (41.260) - 1.256.017 (1.675.470) 1.514.624 114 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Υπόλοιπο έναρξης 31.12.2020 1.135.096 1.385.096 - 1.565.000 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Πωλήσεις/ διαγραφές Απόκτηση ελέγχου (μεταβολή συγγενούς σε θυγατρική) Υπόλοιπο λήξεως (43.200) - 1.091.896 (1.815.000) 1.135.096 Παραθέτουμε συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τις συγγενείς επιχειρήσεις του Ομίλου. Ο ΟΜΙΛΟΣ Χώρα Επωνυμία εγκατάστασης Ποσοστό Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη (ζημιές) συμμετοχής 31.12.2021 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) ΕΛΛΑΔΑ 16.545.699 15.957.897 3.756.294 (187.200) 45,00% ΕΛΛΑΔΑ 368.269 187.313 1.943.414 (44.175) 45,00% ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS AE MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ ΕΛΛΑΔΑ 8.207.170 7.248.357 2.688.787 21.207 50,00% ΕΛΛΑΔΑ 630.976 219.089 308.000 (158.560) 50,00% FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΚΡΟΑΤΙΑ 640.973 191.520 57.537 (92.534) 50,00% ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O ΠΟΛΩΝΙΑ 2.340.172 28.733.258 6.459.122 30.263.298 8.754.032 (461.262) 25,00% Χώρα Επωνυμία εγκατάστασης Ποσοστό Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη (ζημιές) συμμετοχής (716.505) 45,00% 31.12.2020 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.) ΕΛΛΑΔΑ 17.505.191 16.730.190 3.366.177 ΕΛΛΑΔΑ 429.152 204.021 1.963.664 102.582 45,00% ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS AE MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε. ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (αποτέλεσμα έως την ημερομηνία απόκτησης ΕΛΛΑΔΑ 9.042.229 8.104.623 2.538.114 (177.217) 50,00% ΕΛΛΑΔΑ 625.559 177.505 860.000 (31.813) 50,00% ΕΛΛΑΔΑ - - - (115.706) 49,02% FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΚΡΟΑΤΙΑ 607.640 172.262 50.573 31.429 50,00% ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O ΠΟΛΩΝΙΑ 2.340.172 6.459.122 - - 25,00% ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 472.453 31.022.397 406.553 32.254.276 8.778.529 (907.230) 24,00% Σύμφωνα με τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές, η Εταιρεία διενεργεί σχετικό έλεγχο απομείωσης επί των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις στη λήξη κάθε ετήσιας περιόδου αναφοράς εφόσον υφίστανται σχετικές ενδείξεις απομείωσης. Ο σχετικός έλεγχος μπορεί να διενεργείται και νωρίτερα, όταν ανακύπτουν ενδείξεις ενδεχόμενης ζημίας απομείωσης. Η αξιολόγηση που διενεργείται, εστιάζει τόσο σε εξωγενείς όσο και σε ενδογενείς παράγοντες. Εντός της χρήσης που έληξε την 31.12.2021 ο Όμιλος και η Εταιρεία απομείωσαν πλήρως την συμμετοχή τους στην ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΑΕ ποσού € 41 χιλ. και € 43 χιλ. αντίστοιχα. 7.8 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο έναρξης 1 Ιανουαρίου 2021 και 1 Ιανουαρίου 2020 αντίστοιχα Προσθήκες Πωλήσεις/διαγραφές Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Προσαρμογή σε εύλογη αξία (σημ. 7.17) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 και 31 Δεκεμβρίου 2021 αντίστοιχα Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 18.049.289 22.542.331 18.049.289 22.542.331 53.293 2.500 37.293 2.500 (719.165) - (719.165) - - (5.948) - (5.948) (4.195.855) 13.187.562 (4.489.595) 18.049.289 (4.195.855) 13.171.562 (4.489.595) 18.049.289 115 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία περιλαμβάνουν τα κατωτέρω: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 1. Συμμετοχικούς τίτλους εισηγμένους στο Χ.Α. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.263 735.000 31.263 - 23.415 - 23.415 31.263 711.584 31.263 711.584 558.437 4.716.427 542.437 4.716.427 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΝΩΜΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 119.318 - 119.318 ΜΟΡΕΑΣ ΠΑΡΑΧΩΡ.ΑΥΤ/ΜΟΥ ΚΟΡΙΝΘΟΣ-ΤΡΙΠΟΛΗ-ΚΑΛΑΜΑΤΑ - 4.054.672 - 4.054.672 * ΜΟΡΕΑΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΣΤΑΘΜΩΝ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΑΥΤ/ΤΩΝ ΑΛΦΑ ΓΚΡΙΣΙΝ - INFOTECH A.E. ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ 2. Συμμετοχικούς τίτλους μη εισηγμένους στο Χ.Α. * 735.000 539.937 539.937 539.937 539.937 EDICON AE ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ & ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ 2.500 2.500 2.500 2.500 ΑΝΑΚΕΜ 16.000 - - - 12.597.862 12.597.862 12.597.862 12.597.862 12.597.862 12.597.862 12.597.862 12.597.862 3. Ομολογιακά Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΔΑΝΕΙΟ ΜΟΡΕΑΣ ΠΑΡΑΧΩΡ.ΑΥΤ/ΜΟΥ ΚΟΡΙΝΘΟΣΤΡΙΠΟΛΗ-ΚΑΛΑΜΑΤΑ * Αναμορφωμένα λόγω διόρθωσης λάθους, ΔΛΠ 8 (σημείωση Νο. 7.39) Από τον διενεργηθέντα έλεγχο απομείωσης την 31.12.2021 της συμμετοχής του Ομίλου και της Εταιρείας στην ΜΟΡΕΑΣ ΠΑΡΑΧΩΡ.ΑΥΤ/ΜΟΥ ΚΟΡΙΝΘΟΣ-ΤΡΙΠΟΛΗ-ΚΑΛΑΜΑΤΑ, η εύλογη αξία προσδιορίστηκε σε ποσό € 12 εκ. και προέκυψε απομείωση συμμετοχής κατά ποσό € 4 εκ. Ο έλεγχος απομείωσης των χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία διενεργήθηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή και βασίστηκε σε στοιχεία από χρηματοοικονομικά μοντέλα, εγκεκριμένα από τις εταιρείες παραχώρησης και τις τράπεζες χρηματοδότησης. O συντελεστής προεξόφλησης για το 2021 ανήλθε σε 5,1%, που υπολογίστηκε με την μέθοδο του Μεσοσταθμικού Κόστους Κεφαλαίου (WACC), αναλογικά του σταδίου ολοκλήρωσης και του βαθμού ωρίμανσης του έργου παραχώρησης, και αναλογικά του συνολικού κινδύνου που εκτιμήθηκε σε Ελλάδα και εξωτερικό. 7.9 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Πελάτες Εμπορικές απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 75.968.188 1.392.122 53.821.043 5.976.237 70.519.090 14.634.211 48.442.285 11.862.478 Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Τελικές απαιτήσεις πελατών (8.856.778) 68.503.532 (7.874.285) 51.922.995 (8.063.262) 77.090.039 (7.428.557) 52.876.207 Προκαταβολές προμηθευτών 24.051.733 14.458.536 10.869.719 8.371.355 5.096 4.469.571 1.010.629 6.255.412 Δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη 4.939.744 4.899.368 15.625.077 17.661.617 Απαιτήσεις από δημόσιο - εκτός ΦΕ 7.109.110 4.165.466 3.598.733 3.697.977 - - 5.500.000 - Δεσμευμένοι λογαριασμοί καταθέσεων 5.796.453 86.352 4.900.000 86.352 Έξοδα επομένων χρήσεων (προπληρωμές) Προκαταβολές -Συνδεδεμένα μέρη Καταθέσεις έναντι αύξησης κεφαλαίου θυγατρικών, συγγενών 3.867.377 3.888.003 3.505.359 3.524.314 Έξοδα επομένων χρήσεων - συνδεδεμένα μέρη 215.839 267.791 215.839 267.641 Δεδουλευμένα έσοδα 511.629 175.106 14 164.664 - - 82.756 15.333 Λοιπές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 12.784.148 3.556.961 12.132.694 4.238.047 11.356.436 5.334.255 11.700.607 5.779.801 Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Σύνολο (7.079.367) 124.262.255 (4.344.849) 96.359.080 (6.211.732) 132.877.124 (4.291.299) 106.109.980 Δεδουλευμένα έσοδα - συνδεμένα μέρη Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό 5.171.707 9.363.599 15.367.833 16.585.077 119.090.548 124.262.255 86.995.481 96.359.080 117.509.292 132.877.124 89.524.903 106.109.980 Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών. Ο Όμιλος έχει αναπτύξει πολιτικές, έτσι ώστε να διασφαλίσει ότι οι συμφωνίες πώλησης πραγματοποιούνται με πελάτες με επαρκή πιστοληπτική ικανότητα. Η πιστωτική πολιτική του Ομίλου καθορίζεται από τους όρους είσπραξης που αναφέρονται κατά περίπτωση σε κάθε σύμβαση με πελάτη. 116 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που επιτρέπει το ΔΠΧΑ 9. Βάσει της προσέγγισης αυτής ο Όμιλος αναγνωρίζει τις πιστωτικές ζημιές που αναμένονται καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). Ο υπολογισμός γίνεται σε ατομική βάση. Τα ποσοστά αναμενόμενων ζημιών βασίζονται στο προφίλ πληρωμών πωλήσεων και στις αντίστοιχες ιστορικές πιστωτικές ζημιές. Ως γεγονός αθέτησης θεωρείται η αδυναμία του πελάτη να πληρώσει μετά από 365 ημέρες από την ημερομηνία τιμολόγησης. Για τον υπολογισμό της ζημιάς σε περίπτωση αθέτησης λαμβάνεται το σύνολο της απαίτησης μετά την αφαίρεση τυχόν ποσού που έχει ασφαλιστεί. Για τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα ο Όμιλος δεν αναμένει ζημιά σε περίπτωση αθέτησης. Οι λογιστικές αξίες των απαιτήσεων αντιπροσωπεύουν την εύλογη τους αξία. Ανάλυση παλαιότητας υπολοίπων εμπορικών πελατών: Ο ΟΜΙΛΟΣ Μη 31.12.2021 Ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα πάνω από 365 υπόλοιπα έως 90 ημέρες έως 180 ημέρες έως 365 ημέρες ημέρες 0,28% 0,77% 7,98% 14,64% 76,28% 11,45% 41.609.620 115.979 22.116.482 169.308 1.198.155 95.596 1.639.462 239.981 10.796.591 8.235.913 77.360.309 ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα πάνω από 365 υπόλοιπα έως 90 ημέρες έως 180 ημέρες έως 365 ημέρες ημέρες 0,05% 0,07% 2,52% 4,62% 73,16% 13,17% 25.805.552 13.868 19.400.010 12.621 2.768.594 69.644 1.271.376 58.705 10.551.747 7.719.445 59.797.280 Ποσοστό αθέτησης Ακαθάριστη λογιστική αξία - Εμπορικές απαιτήσεις Πρόβλεψη απομείωσης Ληξιπρόθεσμα ληξιπρόθεσμα Μη 31.12.2020 Ποσοστό αθέτησης Ακαθάριστη λογιστική αξία - Εμπορικές απαιτήσεις Πρόβλεψη απομείωσης Σύνολο 8.856.778 Ληξιπρόθεσμα Σύνολο 7.874.284 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μη 31.12.2021 Ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα πάνω από 365 υπόλοιπα έως 90 ημέρες έως 180 ημέρες έως 365 ημέρες ημέρες 0,23% 0,72% 1,01% 15,61% 85,63% 9,47% 42.055.529 97.073 23.432.727 168.720 9.466.364 95.541 1.473.067 230.018 8.725.615 7.471.910 85.153.301 ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα Ληξιπρόθεσμα πάνω από 365 υπόλοιπα έως 90 ημέρες έως 180 ημέρες έως 365 ημέρες ημέρες 0,10% 0,10% 2,30% 2,86% 63,35% 12,32% 27.822.094 28.503 16.991.110 16.766 2.564.179 59.023 1.430.443 40.902 11.496.937 7.283.363 60.304.764 Ποσοστό αθέτησης Ακαθάριστη λογιστική αξία - Εμπορικές απαιτήσεις Πρόβλεψη απομείωσης Ληξιπρόθεσμα ληξιπρόθεσμα Μη 31.12.2020 Ποσοστό αθέτησης Ακαθάριστη λογιστική αξία - Εμπορικές απαιτήσεις Πρόβλεψη απομείωσης Σύνολο 8.063.262 Ληξιπρόθεσμα Σύνολο 7.428.557 Η μεταβολή στην πρόβλεψη απομείωσης εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 Εμπορικές Λοιπές απαιτήσεις απαιτήσεις Σύνολο 7.618.854 4.309.849 Πρόβλεψη απομείωσης 535.780 - 535.780 Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν (190.406) - (190.406) Από εξαγορά θυγατρικής 11.928.703 - 35.000 35.000 (89.943) 7.874.285 4.344.849 (89.943) 12.219.133 Πρόβλεψη απομείωσης 846.457 2.616.726 3.463.183 Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν (322.082) - (322.082) Διαγραφή ανείσπρακτων απαιτήσεων μέσα στη χρήση - (512.048) (512.048) 467.293 630.381 1.097.674 (9.175) 8.856.777 (540) 7.079.367 (9.715) 15.936.145 Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 Από εξαγορά θυγατρικής Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 117 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 Εμπορικές Λοιπές απαιτήσεις απαιτήσεις Σύνολο 7.212.439 4.291.299 Πρόβλεψη απομείωσης 423.467 - 423.467 Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν (130.260) - (130.260) Συναλλαγματικές διαφορές 11.503.738 (77.089) - (77.089) 7.428.557 4.291.299 11.719.856 Πρόβλεψη απομείωσης 678.186 2.433.021 3.111.207 Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν (35.362) - (35.362) Διαγραφή ανείσπρακτων απαιτήσεων μέσα στη χρήση - (512.048) (512.048) (8.119) 8.063.262 (540) 6.211.732 (8.659) 14.274.994 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 Οι πελάτες και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 Euro Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 119.847.194 93.293.352 129.219.196 104.043.822 12.520 176.035 12.520 176.035 Romanian RON 1.410.800 1.009.421 653.667 9.851 Albanian Lek 24.498 22.339 24.498 22.339 Polish zloti N. Macedonia MKD 2.967.244 1.857.933 2.967.244 1.857.933 124.262.255 96.359.080 132.877.124 106.109.980 Την 31.12.2021, το μακροπρόθεσμο μέρος του κονδυλίου «Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις» του Ομίλου και της Εταιρείας ποσού € 5.172 χιλ. και € 15.368 χιλ. αντίστοιχα αφορά κυρίως απαιτήσεις από μακροπρόθεσμα δάνεια σε συνδεδεμένες εταιρείες. Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΙΡΡΑ ΑΕ ΔΙΑΧ.ΑΣΤ.ΣΤΕΡ.ΑΠΟΒΛ.Ν.ΣΕΡΡΩΝ 2.201.115,00 2.679.235,90 GREEK WIND POWER ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕ - 2.201.115,00 2.679.235,90 6.353.870,00 3.955.078,00 15.189.298,90 ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS A.E. Β-WIND POWER M.AE - 4.880.350,90 7.10 Αναβαλλόμενη φορολογία Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν μπορεί να ασκηθεί το δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: (3.063.550) (3.830.273) (2.056.671) (2.997.867) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: 9.968.583 6.243.394 2.628.873 3.555.541 6.905.033 2.413.120 572.202 557.674 Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω: 118 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο έναρξης Συναλλαγματικές διαφορές Εξαγορά θυγατρικής Συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές 31.12.2021 Φόρος αποτελεσμάτων (σημ. 7.31) Υπόλοιπο τέλους χρήσης 31.12.2021 31.12.2020 2.413.120 3.467.227 557.674 2.067.861 465 14.677 465 14.677 295.698 474.204 - - 6.310.895 - 1.450.779 - 8.362 (7.803) 6.444 (3.178) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε από κοινού δραστηριότητα Χρέωση στα ίδια κεφάλαια Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 - 5 - 5 (30.190) (119.201) (29.805) (119.201) (2.093.317) 6.905.033 (1.415.988) 2.413.120 (1.413.356) 572.202 (1.402.490) 557.674 Η μεταβολή στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την διάρκεια της χρήσης, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των υπολοίπων μέσα στην ίδια φορολογική αρχή, είναι η παρακάτω: Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Ο ΟΜΙΛΟΣ Επιταχυνόμενες (Ποσά σε Ευρώ) φορολογικές Λοιπά Σύνολο αποσβέσεις 01.01.2020, όπως δημοσιεύτηκε 1.473.585 5.721.332 7.194.918 - (3.881) (3.881) 1.473.585 5.717.451 7.191.036 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων 37.531 (1.465.101) (1.427.570) Εξαγορά θυγατρικής 480.288 - 480.288 1.991.404 (361) 4.251.989 (361) 6.243.394 Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω τροποποίησης ΔΛΠ 19 01.01.2020 Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2020 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ Εξαγορά θυγατρικών Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2021 358.944 (3.280.802) (2.921.858) 6.313.674 - 6.313.674 4.416 328.740 333.156 8.668.438 218 1.300.145 218 9.968.583 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Ο ΟΜΙΛΟΣ Προβλέψεις / (Ποσά σε Ευρώ) Φορολογικές Ζημιές 01.01.2020, όπως δημοσιεύτηκε Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω τροποποίησης ΔΛΠ 19 01.01.2020 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Λοιπά ζημίες απομείωσης Σύνολο (2.885.949) (393.164) (668.200) - - 223.504 (3.947.313) 223.504 (2.885.949) (393.164) (444.696) (3.723.809) 57.945 (383.912) 337.549 11.582 Εξαγορά θυγατρικής - - (6.084) (6.084) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε κοινοπραξίες - - 5 5 Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές - - (7.803) (7.803) Χρέωση στα ίδια κεφάλαια - - (119.201) (119.201) Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2020 15.037 (2.812.968) (777.076) (240.230) 15.037 (3.830.273) Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων 1.021.363 (116.163) (76.659) 828.541 - - (2.779) (2.779) (17.058) - (20.400) (37.458) Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές - - 8.362 8.362 Χρέωση στα ίδια κεφάλαια - - (30.190) (30.190) Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2021 248 (1.808.415) (893.239) (361.897) 248 (3.063.550) Συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ Εξαγορά θυγατρικών 119 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επιταχυνόμενες (Ποσά σε Ευρώ) φορολογικές Λοιπά Σύνολο αποσβέσεις 01.01.2020, όπως δημοσιεύτηκε (784.784) 5.690.099 - (3.881) (3.881) (784.784) 5.686.218 4.901.433 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων 132.738 (1.478.269) (1.345.531) Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2020 (652.047) (361) 4.207.588 (361) 3.555.541 Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω τροποποίησης ΔΛΠ 19 01.01.2020 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων 4.905.315 600.909 (2.979.771) (2.378.861) Συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ 1.451.976 - 1.451.976 Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2021 1.400.839 218 1.228.035 218 2.628.873 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προβλέψεις / (Ποσά σε Ευρώ) Ζημιές Λοιπά Σύνολο απομείωσης 01.01.2020, όπως δημοσιεύτηκε (2.642.913) (351.947) - 161.287 161.287 (2.642.913) (190.660) (2.833.572) Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω τροποποίησης ΔΛΠ 19 01.01.2020 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων (2.994.859) (181.034) 124.075 (56.958) Χρέωση στα ίδια κεφάλαια - (119.201) (119.201) Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές - (3.178) (3.178) Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε από κοινού δραστηριότητα - 5 5 Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2020 15.037 (2.808.910) (188.959) 15.037 (2.997.867) Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων 1.003.967 (38.461) 965.506 Χρέωση στα ίδια κεφάλαια - (29.805) (29.805) Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές - 6.444 6.444 Συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ - (1.196) (1.196) Συναλλαγματικές διαφορές 31.12.2021 248 - 248 (1.804.695) (251.977) (2.056.671) Ο αναβαλλόμενος φόρος που χρεώθηκε απευθείας στα ίδια κεφάλαια κατά την διάρκεια της χρήσης είναι ο παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Φόρος επανεκτίμησης χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 25.909 117.503 25.909 117.503 Δαπάνες αύξησης κεφαλαίου 4.281 1.698 3.896 1.698 Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές (8.362) 7.803 (6.444) 3.178 21.828 127.004 23.361 122.379 120 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.11 Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Πρώτες και βοηθητικές ύλες Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 6.000.812 9.411.650 1.698.038 5.605.553 776.522 1.393.804 82.918 96.530 2.774.399 1.424.320 360.200 - 482.392 714.939 - 714.939 10.034.125 12.944.714 2.141.156 6.417.022 645.713 145.713 145.713 145.713 645.713 145.713 145.713 145.713 9.388.412 12.799.001 1.995.443 6.271.309 Στην αρχή της χρήσης 145.713 1.141.455 145.713 145.713 Πρόβλεψη απομείωσης 500.000 - - - - (995.742) - - 645.713 145.713 145.713 145.713 Εμπορεύματα Έτοιμα - Ημιέτοιμα προϊόντα Παραγωγή σε εξέλιξη Σύνολο Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Πρώτες και βοηθητικές ύλες Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Ανάλυση πρόβλεψης Χρησιμοποίηση πρόβλεψης Στο τέλος της χρήσης Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη επί των αποθεμάτων. 7.12 Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία & συμβατικές υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες (Ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Βραχυπρόθεσμα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία - Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων 49.596.507 85.618.615 49.425.608 83.532.465 Βραχυπρόθεσμες συμβατικές υποχρεώσεις-Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων 5.258.763 4.863.808 4.902.825 4.863.808 (i) Σημαντικές υποχρεώσεων αλλαγές στα υπόλοιπα συμβατικών περιουσιακών στοιχείων και συμβατικών Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/2020 65.073.555 63.232.219 Προσθήκες 151.532.584 139.780.961 Μεταφορά στις απαιτήσεις (130.983.888) (119.477.078) Συναλλαγματικές διαφορές (3.636) (3.636) 31/12/2020 85.618.615 83.532.465 Προσθήκες 150.896.055 146.356.157 Αλλαγές λόγω επιχειρηματικών συνενώσεων Μεταφορά στις απαιτήσεις Συναλλαγματικές διαφορές 31/12/2021 706.887 - (187.626.895) (180.464.860) 1.846 1.846 49.596.507 49.425.608 121 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Συμβατικές υποχρεώσεις Συμβάσεις κατασκευαστικών έργων Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/2020 338.892 338.892 Προσθήκες 8.484.127 8.484.127 Έσοδο αναγνωρισμένο σε σχέση με τις συμβατικές υποχρεώσεις (3.959.211) (3.959.211) 31/12/2020 4.863.808 4.863.808 1/1/2021 4.863.808 4.863.808 Προσθήκες 12.975.438 12.656.177 Αλλαγές λόγω επιχειρηματικών συνενώσεων Έσοδο αναγνωρισμένο σε σχέση με τις συμβατικές υποχρεώσεις 31/12/2021 278.419 - (12.858.901) 5.258.763 (12.617.160) 4.902.825 7.13 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα Πρόκειται για τοποθετήσεις υψηλής ρευστότητας, σε μετοχές με βραχυπρόθεσμο επενδυτικό ορίζοντα. Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2021 και 1 Ιανουαρίου 2020 αντίστοιχα 649.109 666.717 649.109 666.717 Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία Υπόλοιπο λήξης την 31 Δεκεμβρίου 2021 και 31 Δεκεμβρίου 2020 αντίστοιχα 38.557 687.666 (17.609) 649.109 38.557 687.666 (17.609) 649.109 Μετοχές - Ελλάδα Μη Εισηγμένοι τίτλοι: 353.335 289.906 353.335 289.906 Μετοχές - Ελλάδα 334.331 687.666 359.202 649.109 334.331 687.666 359.202 649.109 Εισηγμένοι τίτλοι: Οι λογιστικές αξίες των παραπάνω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων είναι σε ευρώ. Μεταβολές στην εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, καταχωρούνται στα λοιπά κέρδη / ζημιές (καθαρά) της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων (σημ. 7.28). 7.14 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις Στις «Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις» έχουν καταχωρηθεί απαιτήσεις από παρακρατούμενους φόρους εργολάβων 3% και ανέρχονται σε ποσό € 5,5 εκ. και € 5,0 εκ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. 7.15 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Διαθέσιμα στο ταμείο και καταθέσεις όψεως Προθεσμιακές τραπεζικές καταθέσεις Σύνολο 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 15.524.514 12.423.674 13.631.664 - 75.339 - 9.723.798 - 15.524.514 12.499.013 13.631.664 9.723.798 122 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 Euro Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 14.636.135 12.223.113 12.779.853 682 - - - Polish zloty 192.381 212.454 192.381 212.454 Romanian RON US dollar 9.510.244 694.359 63.357 658.474 1.010 Albanian Lek 120 85 120 85 NM MKD 837 4 837 4 15.524.514 12.499.013 13.631.664 9.723.798 7.16α Μετοχικό κεφάλαιο Οι μετοχές της Εταιρείας είναι άυλες, εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. OMΙΛΟΣ - ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 Αριθμός Κοινές μετοχές Υπέρ το άρτιο 30.467.156 9.143.146 36.532.854 (10.231) 45.665.769 (20.000) - - (23.624) (23.624) μετοχών Ίδιες μετοχές Σύνολο Αγορά ιδίων μετοχών Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών 1.523.857 457.157 - - 457.157 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 31.971.013 9.600.303 36.532.854 (33.855) 46.099.301 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2021 31.971.013 9.600.303 36.532.854 (33.855) 46.099.301 14.502.000 4.350.600 20.592.840 - 24.943.440 1.523.858 47.996.871 457.158 14.408.061 57.125.694 (33.855) 457.158 71.499.899 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου λόγω συγχώνευσης με απορρόφηση της "ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΝ" Έκδοση μετοχών από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 Σύμφωνα με την από 19.7.2021 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας εγκρίθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, συνεπεία της συγχώνευση της Εταιρείας με την ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ Α.Ε., κατά το ποσό των € 4.350.600 με την έκδοση 14.502.000 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας €0,30 εκάστη οι οποίες χορηγήθηκαν στους μετόχους της Απορροφώμενης Εταιρείας. Το ποσό των € 20.592.800 που συνίσταται στην διαφορά της αξίας των εισφερόμενων στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού της Απορροφώμενης, Εταιρείας καταχωρήθηκε σε πίστωση του Λογαριασμού «Υπέρ το άρτιο». 7.16β Προγράμματα δικαιωμάτων μετοχών προς εργαζομένους Με την από 20.03.2020 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, αποφασίσθηκε η θέσπιση προγράμματος διάθεσης μετοχών με τη μορφή δικαιώματος προαιρέσεως – stock options, σύμφωνα με το άρθρο 7 παρ. 10 του Καταστατικού της Εταιρείας και τις διατάξεις του άρθρου 113 του Ν. 4548/2018. Η τιμή διάθεσης των μετοχών ορίστηκε στο ποσό των τριάντα λεπτών (€ 0,30) ανά μετοχή. Η αντιστοιχία συμμετοχής στο Πρόγραμμα ήταν μία μετοχή για κάθε Δικαίωμα και χορηγήθηκαν συνολικά 3.047.715 Δικαιώματα στους δικαιούχους. Την 10.11.2020, πέντε (5) στελέχη της Εταιρείας προέβησαν σε έγγραφη δήλωση για την άσκηση ποσοστού 50% των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών, ενώ κατέθεσαν εμπροθέσμως το σχετικό ποσό στον ειδικό τραπεζικό λογαριασμό της Εταιρείας. Κατόπιν αυτού, το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά το ποσό των Ευρώ 457.157,10 με καταβολή μετρητών και έκδοση 1.523.857 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών. Την 26.3.2021, τα ίδια ως άνω πέντε (5) στελέχη της Εταιρείας προέβησαν σε έγγραφη δήλωση για την άσκηση του υπόλοιπου ποσοστού 50% των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών, ενώ κατέθεσαν εμπροθέσμως το σχετικό ποσό στον ειδικό τραπεζικό λογαριασμό της Εταιρείας. . Κατόπιν αυτού, το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά το ποσό των Ευρώ 457.157,10 με καταβολή μετρητών και έκδοση 1.523.858 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών. Η εύλογη αξία των δικαιωμάτων που παραχωρήθηκαν την προηγούμενη χρήση 2020, όπως αυτή αποτιμήθηκε σύμφωνα με το μοντέλο αποτίμησης Black-Scholes, ήταν € 0,41 ανά δικαίωμα και ανήλθε σε € 1.2 εκ. και επιβάρυνε τα αποτελέσματα τις προηγούμενης χρήσης 2020. 123 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Την 31.12.2021, είχαν εξασκηθεί όλα τα δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών από τα στελέχη της Εταιρείας. Οι κινήσεις στον αριθμό των δικαιωμάτων και τις σταθμισμένες μέσες τιμές εξάσκησης, έχουν ως εξής: 31.12.2021 Μέση τιμή εξάσκησης σε € 31.12.2020 Μέση τιμή Δικαιώματα 1 Ιανουαρίου Δικαιώματα εξάσκησης σε € (σε €) ανά μετοχή (σε €) ανά μετοχή 457.158 - Χορηγηθέντα 0,30 - 0,30 914.315 Ασκηθέντα Τέλος έτους 0,30 (457.158) - 0,30 (457.157) 457.158 7.17 Αποθεματικά εύλογης αξίας Η ανάλυση των αποθεματικών εύλογης αξίας τόσο του Ομίλου όσο και της Εταιρείας έχει ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Χρηματοοικονομικά (Ποσά σε Ευρώ) στοιχεία αποτιμώμενα Αποθεματικά στην εύλογη αξία μέσω συναλλαγματικών των λοιπών συνολικών διαφορών Σύνολο εισοδημάτων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 (7.348.740) (1.260.030) (8.608.771) (4.489.595) - (4.489.595) 117.503 - 117.503 - 7.653 7.653 (11.720.832) 3.489 (1.248.888) 3.489 (12.969.720) - Μεικτή (4.195.855) - (4.195.855) - Φόρος 25.909 - 25.909 (645.154) - (645.154) 6.191.575 - 6.191.575 - (30.768) (30.768) (10.344.358) 1.716 (1.277.940) 1.716 (11.622.298) Επανεκτίμηση: - Μεικτή - Φόρος Συναλλαγματικές διαφορές θυγατρικών & υποκαταστημάτων εξωτερικού Συναλλαγματικές διαφορές συγγενών Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 Επανεκτίμηση: Κέρδη/ ζημίες πώλησης Μεταφορά των σωρευτικών κερδών/ζημιών των FOCI στα αποτελέσματα εις νέον λόγω πώλησης Συναλλαγματικές διαφορές θυγατρικών & υποκαταστημάτων εξωτερικού Συναλλαγματικές διαφορές συγγενών Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηματοοικονομικά (Ποσά σε Ευρώ) στοιχεία αποτιμώμενα Αποθεματικά στην εύλογη αξία μέσω συναλλαγματικών των λοιπών συνολικών διαφορών Σύνολο εισοδημάτων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 (7.348.740) (370.831) (7.719.571) - Μεικτή (4.489.595) - (4.489.595) - Φόρος 117.503 - 117.503 (11.720.832) 91.212 (279.619) 91.212 (12.000.451) - Μεικτή (4.195.855) - (4.195.855) - Φόρος 25.909 - 25.909 (645.154) - (645.154) Επανεκτίμηση: Συναλλαγματικές διαφορές υποκατ/μάτων εξωτερικού Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 Επανεκτίμηση: Κέρδη/ ζημίες πώλησης Μεταφορά των σωρευτικών κερδών/ζημιών των FOCI στα αποτελέσματα εις νέον λόγω πώλησης 6.191.575 - 6.191.575 Συναλλαγματικές διαφορές υποκατ/μάτων εξωτερικού Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 (10.344.358) 11.900 (267.719) 11.900 (10.612.076) 124 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.18 Λοιπά Αποθεματικά Τα λοιπά αποθεματικά τόσο του Ομίλου όσο και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020, όπως δημοσιεύτηκε Τακτικό Αφορολόγητα Αναλογιστικά Λοιπά αποθεματικο αποθεματικά κέρδη/ζημιές αποθεματικά 3.752.642 11.989.150 (678.584) 34.108.459 - - 732.950 - 732.950 3.752.642 11.989.150 54.366 34.108.459 49.904.617 2.450 - - - 2.450 3.755.092 11.989.150 (24.710) 29.656 34.108.459 (24.710) 49.882.357 17.084 - - - 17.084 3.772.176 11.989.150 29.647 59.303 34.108.459 29.647 49.929.088 Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω τροποποίησης ΔΛΠ 19 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 Μεταφορά (από/σε) αποτελέσματα εις νέο Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 Μεταφορά (από/σε) αποτελέσματα εις νέο Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 Σύνολο 49.171.667 H ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020, όπως δημοσιεύτηκε Τακτικό Αφορολόγητα Αναλογιστικά Λοιπά αποθεματικο αποθεματικά κέρδη/ζημιές αποθεματικά 3.685.026 11.989.150 (678.584) 34.108.459 - - 732.950 - 732.950 3.685.026 11.989.150 54.366 34.108.459 49.837.001 Αλλαγή λογιστικών πολιτικών λόγω τροποποίησης ΔΛΠ 19 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 Σύνολο 49.104.051 Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) - - (24.710) - (24.710) Απόσχιση κλάδου μεταλλικών κατασκευών - (10.868.146) (3.342) (212) (10.871.700) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 3.685.026 1.121.004 26.314 34.108.247 38.940.591 Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 3.685.026 1.121.004 22.848 49.162 34.108.247 22.848 38.963.439 7.19 Δανεισμός Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικά δάνεια Κρατικές ενισχύσεις (επιστρεπτέα προκαταβολή) Ομολογιακά Δάνεια 10.648.000 - 10.648.000 298.719 56.378 8.000 - 57.789.261 21.900.000 27.007.500 21.900.000 Δάνεια από συνδεδεμένα μέρη 2.516.750 - 2.516.750 - Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 71.252.731 21.956.378 40.180.250 21.900.000 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 1.852.000 - 1.852.000 - Τραπεζικά δάνεια 59.608.099 55.147.850 48.703.763 40.338.240 Ομολογιακά Δάνεια 8.099.246 11.335.000 7.200.000 11.335.000 Δάνεια από συνδεδεμένα μέρη Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 268.163 69.827.507 266.475 66.749.325 57.755.763 265.000 51.938.240 Σύνολο δανείων 141.080.238 88.705.702 97.936.013 73.838.240 Οι ημερομηνίες λήξης των μακροπρόθεσμων δανείων πριν την προεξόφληση των ταμειακών ροών είναι οι εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 Μεταξύ 1 και 2 ετών 13.062.269 6.214.033 9.823.000 6.200.000 Μεταξύ 2 και 3 ετών 20.347.508 6.317.576 17.406.250 6.300.000 Μεταξύ 3 και 4 ετών 13.524.920 4.718.429 8.903.000 4.700.000 Μεταξύ 4 και 5 ετών 5.321.443 4.706.340 4.048.000 4.700.000 Πάνω από 5 έτη 18.996.590 71.252.731 21.956.378 40.180.250 21.900.000 125 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Τα σταθμισμένα μέσα επιτόκια την ημερομηνία του ισολογισμού είναι τα παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 € € € € Τραπεζικός δανεισμός (βραχυπρόθεσμος) 5,59% 6,00% 5,72% 6,25% Τραπεζικός δανεισμός (μακροπρόθεσμος) 1,60% - 1,60% - Ομολογιακό Δάνειο 3,68% 4,64% 3,98% 4,64% Διευκρινίζεται ότι οι εύλογες αξίες των μακροπρόθεσμων δανείων δεν διαφοροποιούνται σημαντικά από τις λογιστικές. Ο συνολικός δανεισμός της Εταιρείας την 31.12.2021 ανήλθε σε € 97,9 εκ. έναντι € 73,8 εκ. την 31.12.2020. Αντίστοιχα, ο συνολικός δανεισμός του Ομίλου την 31.12.2021 ανήλθε σε € 141,1 εκ. έναντι € 88,7 εκ. την 31.12.2020. Σημειώνεται ότι στον παραπάνω δανεισμό του Ομίλου περιλαμβάνονται (α) ομολογιακό δάνειο ποσού € 22,2 εκ. που αφορά υλοποίηση Αιολικού Πάρκου θυγατρικής εταιρείας και (β) ομολογιακό δάνειο ποσού € 4,4 εκ. για υλοποίηση ξενοδοχειακής μονάδας θυγατρικής εταιρείας. Επίσης στα δάνεια της μητρικής συμπεριλαμβάνονται μακροπρόθεσμα και ομολογιακά δάνεια διάρκειας 5-ετίας τα οποία έχουν ληφθεί για κεφάλαιο κίνησης και αποπληρώνονται σταδιακά εντός της 5-ετίας και ανέρχονται συνολικά σε € 37,6 εκ. Στις υποχρεώσεις των συμβάσεων έκδοσης ομολογιακών δανείων περιλαμβάνεται και η τήρηση συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών δεικτών σε εταιρική βάση. Για τα παραπάνω δάνεια, σε όποιες περιπτώσεις δεν τηρήθηκαν οι σχετικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες, ζητήθηκαν και λήφθηκαν τα σχετικά waiver από τους Ομολογιούχους Δανειστές. Το νόμισμα του συνόλου του δανεισμού είναι το ευρώ. Συμφωνία υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο Ταμιακές 31.12.2020 Ροές Μεταφορές Λοιπές Υπόλοιπο Μεταβολές 31.12.2021 Μακροπρόθεσμα δάνεια 21.956.378 52.504.708 (7.930.688) 4.722.333 71.252.731 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο υποχρεώσεων απο χρηματοδοτικές 66.749.325 (5.152.506) 7.930.688 300.000 69.827.507 δραστηριότητες 88.705.702 47.352.202 - 5.022.333 141.080.238 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο Ταμιακές 31.12.2020 Ροές Μεταφορές Λοιπές Υπόλοιπο Μεταβολές 31.12.2021 Μακροπρόθεσμα δάνεια 21.900.000 24.657.500 (9.052.000) 2.674.750 40.180.250 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο υποχρεώσεων απο χρηματοδοτικές 51.938.240 (3.234.477) 9.052.000 - 57.755.763 δραστηριότητες 73.838.240 21.423.023 - 2.674.750 97.936.013 7.20 Χρηματοοικονομική υποχρέωση μίσθωσης (Ποσά σε Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 Υπόλοιπο έναρξης Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 16.857.488 10.183.364 3.088.648 9.572.845 Προσθήκες 862.329 7.174.198 759.393 1.430.086 Τόκοι 874.099 589.191 127.377 518.481 (2.617.068) (2.543.416) (1.315.081) (2.345.469) Πωλήσεις/διαγραφές (71.276) (3.028) (71.276) (6.082.102) από συγχώνευση ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ 91.439 - - - Εξαγορά θυγατρικής 953.102 1.462.372 - - - (5.193) - (5.193) Υπόλοιπο λήξης 16.950.113 16.857.488 2.589.061 3.088.648 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 15.415.453 15.258.386 1.706.123 2.084.370 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 1.534.661 1.599.103 882.938 1.004.278 16.950.113 16.857.488 2.589.061 3.088.648 Πληρωμές Μεταβολή ποσοστού σε από κοινού δραστηριότητα 126 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η λήξη των υποχρεώσεων από μισθώσεις έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Έως 1 μήνα 340.457 284.822 95.278 112.922 από 1 έως 3 μήνες 380.704 414.384 186.270 220.860 από 3 έως 6 μήνες 524.684 575.697 251.831 292.702 από 6 μήνες έως 1 χρόνο 1.016.302 1.113.086 434.011 511.278 από 1 έως 5 χρόνια 8.133.823 8.068.466 1.809.838 2.261.966 άνω των 5 ετών Σύνολο συμβατικών ταμιακών ροών 14.103.243 24.499.212 14.542.511 24.998.966 2.777.227 24.145 3.423.873 7.21 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Τα συγκριτικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε Σημείωση 6.3). Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στον ισολογισμό είναι τα παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Παρούσα αξία Δέσμευσης Καθορισμένων Παροχών 800.673 626.862 531.351 468.236 Υποχρέωση στον ισολογισμό 800.673 626.862 531.351 468.236 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων είναι τα παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 123.127 79.436 90.820 61.574 Καθαρό Κόστος Τόκων Καθορισμένης Παροχής 1.614 4.338 936 3.052 Κόστος προϋπηρεσίας λόγω τροποποιήσεων 8.257 - 536 - 84.778 217.775 80.686 164.460 61.270 153.562 80.686 145.312 Τερματικές παροχές Σύνολο περιλαμβανομένο στις παροχές σε εργαζομένους Η συνολική χρέωση έχει κατανεμηθεί ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Κόστος Πωληθέντων 141.373 111.526 101.697 73.529 Έξοδα διοίκησης 76.403 217.775 52.934 164.460 51.865 153.562 71.783 145.312 Μεταβολή της υποχρέωσης στον ισολογισμό: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Yπόλοιπο έναρξης 626.862 542.197 468.236 Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσματα 217.775 164.460 153.562 145.312 Πληρωθείσες εισφορές (101.761) (112.649) (66.593) (101.026) Απορρόφηση/Μετακίνηση προσωπικού Ομίλου 410.369 - 341 - 341 Εξαγορά θυγατρικής 90.368 - - - Συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ 5.437 211.820 52.152 5.437 92.407 44.627 Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές από αλλαγές σε οικονομικές παραδοχές (27.213) 19.281 (20.096) 19.281 Λοιπά αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές (λόγω εμπειρικών προσαρμογών) (10.796) (38.009) 13.232 32.513 (9.195) (29.292) (6.041) 13.240 Υπόλοιπο τέλους 800.673 626.862 531.351 468.236 127 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για λογιστικούς σκοπούς είναι οι εξής: 31.12.2021 31.12.2020 Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,80% 0,20% Πληθωρισμός 1,70% 1,70% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 1,70% 1,70% Η ανάλυση ευαισθησίας της παρούσας αξίας στις αλλαγές των κύριων αναλογιστικών παραδοχών έχει ως εξής: Επίπτωση στην υποχρέωση παροχών προσωπικού Χρήση 2021 Αλλαγή σε Αύξηση Μείωση παραδοχή παραδοχής παραδοχής % % % Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,50% Μείωση κατά 3,14% Αύξηση κατά 3,14% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 0,50% Αύξηση κατά 3,08% Μείωση κατά 3,08% 31.12.2021 Μέση σταθμική διάρκεια προγράμματος καθορισμένων παροχών 31.12.2020 Έτη Έτη 9,52 10,09 7.22 Επιχορηγήσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 31.12.2020 Υπόλοιπο αρχής χρήσεως 27.278 Μεταφορά στα αποτελέσματα (5.456) 32.733 (5.456) Υπόλοιπο τέλους χρήσεως 21.822 27.278 7.23 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Η ανάλυση των υπολοίπων των προμηθευτών & των λοιπών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Προμηθευτές 82.489.517 80.450.621 74.491.506 Προμηθευτές-συνδεδεμένα μέρη 2.068.537 6.224.035 3.100.914 72.969.990 6.364.278 Προκαταβολές πελατών 32.462.778 47.217.121 31.035.460 43.836.891 Προκαταβολές πελατών - Συνδεδεμένα μέρη 4.299.699 6.856 10.916.277 506.081 Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιπές εισφορές 700.460 878.727 559.586 866.806 Φόροι (εκτός φόρου εισοδήματος) 7.231.132 3.166.626 6.252.772 2.589.182 Δεδουλευμένα έξοδα 3.840.977 2.245.296 3.233.581 2.100.461 Δεδουλευμένα έξοδα - Συνδεδεμένα μέρη 78.559 - 57.100 - Έσοδα επόμενων χρήσεων-Κρατικές ενισχύσεις 4.356 6.774 - - 558.589 643.321 - 3.693 Λοιπές υποχρεώσεις 11.611.820 12.774.854 9.405.514 12.211.385 Λοιπές υποχρεώσεις-Συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 6.400.289 151.746.713 673.082 154.287.311 6.944.267 145.996.978 6.594.603 148.043.369 Έσοδα επομένων χρήσεων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 16.127.522 9.737.840 16.002.111 13.456.859 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 135.619.191 144.549.472 129.994.867 134.586.510 151.746.713 154.287.311 145.996.978 148.043.369 128 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στα εξής νομίσματα: Ο ΟΜΙΛΟΣ Euro Polish zloti Romanian RON Albanian Lek N. Macedonia MKD Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 145.584.250 150.006.908 141.448.895 144.928.487 137.989 763.367 137.989 763.367 2.915.994 1.258.618 1.301.614 93.097 1.085 206 1.085 206 3.107.395 2.258.212 3.107.395 2.258.212 151.746.713 154.287.311 145.996.978 148.043.369 Οι ημερομηνίες λήξης των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων είναι οι εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Μεταξύ 1 και 2 ετών 12.494.343 7.433.113 12.793.770 11.629.682 Μεταξύ 2 και 3 ετών 3.294.080 1.908.217 3.208.340 1.827.177 Μεταξύ 3 και 5 ετών 138.640 162.301 - - Πάνω από 5 έτη 200.458 234.209 - - 16.127.522 9.737.840 16.002.111 13.456.859 Την 31.12.2021, το μακροπρόθεσμο μέρος του κονδυλίου «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις» αφορά κυρίως παρακράτηση καλής εκτέλεσης και προκαταβολές πελατών. Η πολιτική εξόφλησης υποχρεώσεων προς προμηθευτές είναι οι 120 ημέρες. Οι λήξεις αποπληρωμής των υποχρεώσεων προς προμηθευτές είναι οι παρακάτω: 2021 2020 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 0 - 120 ημέρες 28.951.281 26.809.948 30.721.190 30.641.895 120 - 365 ημέρες 46.989.154 42.164.852 52.879.932 45.618.839 > 365 ημέρες 8.617.620 8.617.620 3.073.535 3.073.535 7.24 Προβλέψεις Οι προβλέψεις που αφορούν στον Όμιλο και στην Εταιρεία αναγνωρίζονται εφόσον υπάρχουν παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως συνέπεια παλαιοτέρων γεγονότων, εφόσον υπάρχει πιθανότητα εκκαθάρισής τους μέσω εκροών πόρων και εφόσον η υποχρέωση του ποσού μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον υπάρχει πιθανότητα εισροής οικονομικών οφελών. ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Λοιπές Προβλέψεις Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2020 673.301 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 673.301 673.301 673.301 Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως (673.301) (673.301) Συγχώνευση της ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2021 600.000 600.000 600.000 600.000 Ανάλυση συνολικών προβλέψεων ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 31.12.2020 Μακροχρόνιες προβλέψεις 600.000 - Βραχυχρόνιες προβλέψεις Σύνολο 600.000 673.301 673.301 129 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.25 Έξοδα ανά κατηγορία Η ανάλυση των εξόδων του Ομίλου ανά κατηγορία έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 01.01 - 31.12.2021 Σημείωση Παροχές σε εργαζομένους 7.35 Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδα Απομείωση αποθεμάτων Κόστος Έξοδα Πωληθέντων διοίκησης 01.01 - 31.12.2020 Σύνολο Κόστος Έξοδα Πωληθέντων διοίκησης Σύνολο 6.903.601 6.219.491 13.123.091 5.321.929 7.010.574 12.332.504 53.898.108 - 53.898.108 26.042.951 459.845 26.502.796 500.000 - 500.000 - - - Αποσβέσεις ενσώματων παγίων 7.3 1.305.464 854.793 2.160.257 1.136.958 633.382 1.770.340 Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης 7.4 829.853 1.245.770 2.075.623 1.085.453 744.525 1.829.979 809.550 197.436 1.006.986 502.051 284.707 786.758 869.457 Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7.2 727.280 6.582 733.862 840.736 28.722 Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων 7.5 - 5.896 5.896 - 5.896 5.896 Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων leasing 7.5 - 19.409 19.409 - 19.409 19.409 Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις 754.407 145.167 899.574 3.166.306 - 3.166.306 Μισθώσεις μικρής αξίας Μεταβλητές πληρωμές μισθωμάτων που δεν περιλαμβάνονται στις υποχρεώσεις από μισθώσεις 100.510 96.503 197.013 327.292 361.011 688.303 61.116 - 61.116 14.611 - 14.611 Διαφήμιση 57.627 1.017.135 1.074.762 43.024 805.268 848.292 Αμοιβές υπεργολάβων και λοιπών τρίτων 123.552.591 10.278.197 133.830.788 111.877.894 6.181.428 118.059.323 Λοιπά (Παροχές τρίτων, διάφορα έξοδα κλπ) Σύνολο 9.759.561 199.259.669 5.927.290 26.013.669 15.686.851 225.273.337 6.475.708 156.834.914 4.962.904 21.497.672 11.438.612 178.332.586 Η ανάλυση των εξόδων της Εταιρείας ανά κατηγορία έχει ως εξής: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) 01.01 - 31.12.2021 Σημείωση Παροχές σε εργαζομένους 7.35 Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδα Κόστος Έξοδα Πωληθέντων διοίκησης 5.203.449 5.587.529 51.064.663 01.01 - 31.12.2020 Σύνολο Κόστος Έξοδα Πωληθέντων διοίκησης Σύνολο 10.790.979 4.149.948 6.540.673 10.690.622 51.064.663 14.780.749 103.775 14.884.524 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων 7.3 781.310 503.451 1.284.760 679.808 229.006 908.814 Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης 7.4 621.459 553.864 1.175.323 964.661 671.801 1.636.462 Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων 810.815 177.958 988.773 475.773 274.514 750.287 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7.2 33.188 265 33.453 12.973 22.562 35.534 Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων 7.5 - 5.896 5.896 - 5.896 5.896 Αποσβέσεις επενδυτικών ακινήτων leasing 7.5 - 19.409 19.409 - 19.409 19.409 Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις 678.751 139.393 818.144 3.163.531 - 3.163.531 Μισθώσεις μικρής αξίας 199.262 48.803 248.065 327.292 360.168 687.460 Διαφήμιση 56.450 945.323 1.001.773 42.908 726.548 769.456 Αμοιβές υπεργολάβων και λοιπών τρίτων 129.560.507 8.635.209 138.195.716 111.981.310 5.564.305 117.545.615 Λοιπά (Παροχές τρίτων, διάφορα έξοδα κλπ) Σύνολο 5.913.774 194.923.627 5.311.688 21.928.788 11.225.462 216.852.416 4.857.271 141.436.223 3.854.017 18.372.674 8.711.288 159.808.897 Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, στα έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας που αναλύονται ανωτέρω, περιλαμβάνονται αμοιβές των δικτύων των τακτικών ελεγκτών για επιτρεπόμενες εργασίες πέραν του τακτικού και φορολογικού ελέγχου, ποσού € 88,2 χιλ. και € 86,6 χιλ. αντίστοιχα. 7.26 Καθαρή απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος Κέρδη /(ζημίες) απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων Κερδη /(ζημίες) απομείωσης λοιπών χρηματοοικονομικων στοιχείων Αντιστροφή προηγούμενης απομείωσης (846.457) (535.780) (678.186) (2.616.726) - (2.433.021) (423.467) - 322.082 190.406 35.362 130.260 (3.141.101) (345.374) (3.075.845) (293.207) 130 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.27 Λοιπά έσοδα Τα λοιπά έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: - Έσοδα από μερίσματα 12.030 10.933 12.030 10.933 Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων (Σημ. 7.22) 5.456 5.456 - - Λοιπά έσοδα επιχορηγήσεων (κρατικές ενισχύσεις) 52.417 1.164 - - Έσοδα από ενοίκια 114.597 164.930 43.196 534.756 Αποζημειώσεις (ασφαλιστικές κλπ) 194.446 67.927 194.446 67.927 Έσοδα από μισθώσεις εξοπλισμού 5.063 - 17.063 - Έσοδα από παροχή υπηρεσιών προς τρίτους 1.018.783 876.377 1.407.163 1.170.103 Λοιπά έσοδα Σύνολο 842.997 2.245.787 209.702 1.336.488 502.627 2.176.525 193.280 1.976.999 7.28 Λοιπά κέρδη / ζημιές (καθαρά) Τα λοιπά κέρδη/ζημιές του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων: - Κέρδη / Ζημιές εύλογης αξίας 38.557 (17.609) 38.557 Aπομείωση αξίας συγγενών (Σημ. 7.7) (41.260) - (43.200) (17.609) - Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων (198.544) (76.127) (195.910) 29.298 - 332.222 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση/διαγραφή δικαιωμάτων (λογισμικού) Κέρδη/ζημιές από πώληση/διαγραφή δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων (1.639) - 80.070 - 16.070 Έκτακτα κέρδη από εκκαθάριση υποχρεώσεων 892.665 - 888.820 - Αρνητική υπεραξία από απόσχιση κλάδου μεταλλικών κατασκευών 769.850 (93.736) 704.338 951.872 1.295.783 7.29 Απομείωση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Απομείωση παγίων περιουσιακών στοιχείων (558.187) (37.224) (274.000) - Απομείωση επενδυτικών ακινήτων (440.251) - (401.629) - Απομείωση υπεραξίας (326.268) - (326.268) - (1.324.706) (37.224) (1.001.897) - 131 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.30 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Το χρηματοοικονομικό κόστος του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Έξοδα τόκων - Τραπεζικά δάνεια (2.844.770) (2.981.535) (2.232.164) (2.974.673) - Ομολογιακό δάνειο (1.304.581) (1.483.366) (1.265.534) (1.483.366) - Υποχρεώσεις μίσθωσης (874.099) (589.191) (127.377) (518.481) (5.164.940) (3.504.561) (4.786.488) (3.330.337) - Εγγυητικές - Τόκοι προκαταβολών πελατών (154.807) (395.440) (145.011) (341.899) - Τόκοι κρατικής ενίσχυσης (2.731) (1.315) - - - Τόκοι δανείων από τρίτους (121.851) - (101.436) - - Λοιπά (1.159.673) (1.223.764) (1.075.170) (1.211.492) - Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές (134.786) (11.762.238) 7.354 (10.171.819) (34.873) (9.768.053) 48.974 (9.811.275) - Έσοδα τραπεζικών τόκων 823 1.940 769 1.881 - Έσοδα τόκων από δάνεια σε τρίτους 254.784 497.165 651.174 554.244 - Έσοδα τόκων υπερημερίας πελατών 208.483 52.475 206.016 65.359 - 121.239 - 121.239 178.264 642.354 672.819 178.264 1.036.222 742.724 (11.119.884) (9.499.000) (8.731.831) (9.068.551) - Πιστωτικοί τόκοι προεξόφλησης απαιτήσεων - Λοιπά έσοδα κεφαλαίων Έσοδα Τόκων Σύνολο 7.31 Φόρος Εισοδήματος O Φόρος εισοδήματος του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Φόρος χρήσης (1.453.939) (954.963) (929.691) (883.272) Αναβαλλόμενος φόρος (Σημ. 7.10) 2.093.317 1.415.988 1.413.356 1.402.490 639.378 461.025 483.665 519.218 Σύνολο Την 05.02.2021 κοινοποιήθηκε στη μητρική εταιρεία εντολή ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για τον έλεγχο των χρήσεων 2015 και 2016. Ο έλεγχος ολοκληρώθηκε χωρίς να προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις. Την 12.01.2021 κοινοποιήθηκε στη εταιρεία FRACASSO HELLAS AE εντολή ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για τον έλεγχο της χρήσης 2015. Ο έλεγχος είναι σε εξέλιξη. Εκτιμάται ότι κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου δε θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα έχουν ουσιώδη επίδραση πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι χρήσεις για τις οποίες η Εταιρεία και οι θυγατρικές της εταιρείες δεν έχουν ελεγχθεί και ως εκ τούτου οι φορολογικές τους υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές παρουσιάζονται στη σημείωση 7.38. Για τις ανέλεγκτες χρήσεις, όπως παρουσιάζονται στη σημείωση 7.38, η μητρική εταιρία και οι εταιρείες του Ομίλου στην Ελλάδα οι οποίες έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α Ν.4174/2013, έλαβαν Πιστοποιητικό Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς να προκύψουν ουσιαστικές διαφορές όσον αφορά το έξοδο φόρου και την αντίστοιχη πρόβλεψη που είχε αναγνωριστεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων αυτών. Ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη χρήση 2021, βάσει των διατάξεων του Ν.4174/2013, άρθρο 65Α, παρ.1, όπως ισχύει, βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2021. Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4174/2013 άρθρο 65Α παρ. 1, όπως ισχύει μετά την ψήφιση του νόμου 4410/2016 (άρθρο 56) ο έλεγχος και η έκδοση των φορολογικών πιστοποιητικών, ισχύει για τις χρήσεις 2016 και εφεξής, σε προαιρετική βάση. Σε κάθε περίπτωση και σύμφωνα με την ΠΟΛ 1006/2016 δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι εταιρείες για τις οποίες εκδίδεται έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επισημάνσεις για τις χρήσεις από το 2014 και μετά. Συνεπώς οι φορολογικές υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου δεν θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις 132 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 που θα έχουν ουσιώδη επίδραση πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Αλλαγή φορολογικών συντελεστών Με τον Ν.4799/2021, επήλθαν αλλαγές στον Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος (Ν.4172/2013 – ΚΦΕ) σύμφωνα με τις οποίες μειώνεται στο 22% (από 24%) ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος των νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων, για τα εισοδήματα φορολογικού έτους 2021 και εφεξής. Ο φόρος επί των κερδών-ζημιών του Ομίλου και της Εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε εάν εφαρμοζόταν ο ονομαστικός φορολογικός συντελεστής που ισχύει στην χώρα στην οποία έχει έδρα η Εταιρεία, ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων (23.222.394) (12.887.051) (17.207.488) (7.093.234) 5.108.927 3.092.892 3.785.647 1.702.376 122.063 506.894 23.286 280.012 (4.742.239) (3.029.913) (3.259.108) (1.429.637) Διαφορές φορολογικών συντελεστών 68.171 (64.708) (24.412) 2.457 Χρήση προηγούμενων φορολογικών αναγνωρισμένων ζημιών 144.639 - - - Λοιποί Φόροι Φόροι (62.182) 639.378 (44.139) 461.025 (41.749) 483.665 (35.989) 519.218 Φόρος υπολογισμένος με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή για τα κέρδη Εισόδημα που δεν υπόκειται σε φόρο Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς 7.32 Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή Για τον προσδιορισμό των κερδών/(ζημιών) ανά μετοχή χρησιμοποιήθηκε ο μέσος σταθμισμένος αριθμός τους επί του συνόλου των μετοχών (κοινές μετοχές). Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2021 Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών 39.298.382 30.663.256 39.298.382 30.663.256 Δικαιώματα προαιρέσεως μετοχών Συνολικός σταθμισμένος αριθμός μετοχών για τον υπολογισμό των προσαρμοσμένων κερδών/(ζημιών) ανά μετοχή 1.176.049 1.152.592 1.176.049 1.152.592 40.474.430 31.815.848 40.474.430 31.815.848 (Ζημίες)/κέρδη προ φόρων 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 (23.222.394) (12.887.051) (17.207.488) (7.093.234) 639.378 461.025 483.665 519.218 (22.583.016) (12.426.026) (16.723.823) (6.574.016) - - - (729.378) (22.583.016) (12.426.026) (16.723.823) (7.303.394) Ιδιοκτήτες της Μητρικής (21.498.201) (11.449.058) (16.723.823) (6.574.016) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (1.084.815) (976.968) - - Ιδιοκτήτες της Μητρικής - - - (729.378) Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - Βασικές (ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή -0,5471 -0,3734 -0,4256 -0,2144 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες -0,5471 -0,3734 -0,4256 -0,2144 Διακοπείσες δραστηριότητες 0,0000 0,0000 0,0000 -0,0238 -0,5471 -0,3734 -0,4256 -0,2382 Προσαρμοσμένες (ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή -0,5312 -0,3599 0,0000 0,0000 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες -0,5312 -0,3599 -0,4132 -0,2066 Φόρος εισοδήματος Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσης μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Ζημίες)/κέρδη μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσεως (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Κατανεμημένα σε: Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Διακοπείσες δραστηριότητες Διακοπείσες δραστηριότητες 0,0000 0,0000 0,0000 -0,0229 -0,5312 -0,3599 -0,4132 -0,2296 133 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 7.33 Επιμέτρηση εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων ανά μέθοδο αποτίμησης: Επίπεδο 1: Με βάση διαπραγματεύσιμες (μη προσδιορισμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 2: Με βάση τεχνικές αποτίμησης για τις οποίες όλα τα δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση εύλογη αξία είναι ορατά, είτε άμεσα είτε έμμεσα. στην Επίπεδο 3: Με βάση τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιούν δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε εμφανή δεδομένα της αγοράς. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 (Ποσά σε Ευρώ) Επίπεδο 1 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 31.263 13.156.299 353.335 384.598 334.331 13.490.630 31.12.2020 (Ποσά σε Ευρώ) Επίπεδο 1 Επίπεδο 3 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 735.000 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 289.906 359.202 1.024.906 17.673.491 17.314.289 Ο Όμιλος δεν έχει προβεί σε μεταφορές μεταξύ επιπέδων αποτίμησης. Η λογιστική αξία των παρακάτω κατηγοριών ενεργητικού και υποχρεώσεων προσεγγίζουν την εύλογη αξία αυτών: - Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις - Βραχυπρόθεσμος δανεισμός - Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις - Μακροπρόθεσμος δανεισμός - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7.34 Κοινοπραξίες/Από κοινού δραστηριότητες που ενοποιούνται με αναλογική ενοποίηση Τα παρακάτω ποσά αντιπροσωπεύουν στοιχεία ενεργητικού, υποχρεώσεων, εσόδων και εξόδων και μερίδιο αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου σε κοινοπραξίες /κοινές δραστηριότητες. Οι κοινοπραξίες/από κοινού δραστηριότητες που λογιστικοποιούνται σύμφωνα με τη μέθοδο της αναλογικής ενσωμάτωσης στις ενοποιημένες και στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται αναλυτικά στη σημ. 6.30 «Δομή Ομίλου». Οι εν λόγω οντότητες αφορούν σε σχήμα με από κοινού λειτουργία με τους εταίρους μετόχους οι οποίες δεν αποτελούν ξεχωριστές οντότητες στα πλαίσια των ΔΠΧΑ. Τα στοιχεία του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις τους ενσωματώνονται κατά την αναλογία που αφορούν, στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Τα ακόλουθα ποσά αντιπροσωπεύουν το μερίδιο του Ομίλου και της Εταιρείας στους λογαριασμούς ενεργητικού και υποχρεώσεων καθώς και επί των κερδών μετά φόρων της από κοινού ελεγχόμενης εταιρείας και περιλαμβάνονται προ απαλοιφών στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, καθώς και στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος του Ομίλου και της Εταιρείας για τις χρήσεις 2021 και 2020: 134 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Απαιτήσεις: Mη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό 42.709 51.614 42.709 51.614 18.199.860 18.242.569 20.888.141 20.939.755 18.129.305 18.172.014 20.888.141 20.939.755 Yποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 265.891 540.621 265.891 540.621 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 18.116.989 18.382.880 19.845.396 20.386.016 18.048.857 18.314.749 19.845.396 20.386.016 (140.311) 553.739 (142.735) 553.739 Καθαρή θέση Έσοδα 28.219.266 13.578.555 27.937.008 13.578.555 Έξοδα Κέρδη/ ζημιές (μετά φόρων) (28.058.027) 161.239 (12.391.283) 1.187.272 (27.777.955) 159.053 (12.391.283) 1.187.272 7.35 Παροχές σε εργαζομένους Ο αριθμός των εργαζομένων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες στις 31 Δεκεμβρίου 2021 και 31 Δεκεμβρίου 2020 αντίστοιχα είναι: Ο ΟΜΙΛΟΣ Ο αριθμός των εργαζομένων είναι: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 467 302 340 241 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Διοικητικό (υπαλληλικό) 164 109 114 100 Εργατοτεχνικό προσωπικό 303 193 226 141 (ανά κατηγορία) Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 - 01.01 - 01.01 - 01.01 - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Μισθοί και ημερομίσθια 10.650.528 10.260.361 8.814.809 8.945.118 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 2.254.788 1.907.683 1.822.607 1.600.191 Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο 217.775 13.123.091 164.460 12.332.504 153.562 10.790.979 145.312 10.690.622 7.36 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις – απαιτήσεις, δεσμεύσεις Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες υποχρεώσεις α) Εγγυητικές Επιστολές Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 31.12.2020 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 Εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης 79.354.542 107.402.310 79.108.867 107.327.060 Χορηγηθείσες εγγυήσεις προκαταβολής 38.167.236 35.958.307 38.072.236 35.958.307 Εγγυητικές καλής πληρωμής 11.213.498 12.373.099 11.213.498 12.373.099 Άλλες εγγυήσεις 4.057.532 3.914.189 4.057.532 3.914.189 Εγγυητικές καλής λειτουργίας 29.830.770 7.578.488 29.830.770 7.578.488 Εγγυητικές συμμετοχής 61.150.171 223.773.749 30.216.205 197.442.598 61.149.751 223.432.654 30.216.205 197.367.348 135 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 β) Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Για τις όποιες δικαστικές υποθέσεις του Ομίλου που υφίστανται σήμερα για εργατικά ατυχήματα ή εργατικές διαφορές ή βλάβες σε τρίτους στη διαδικασία κατασκευής των έργων που εκτελεί η Εταιρεία ή οι κοινοπραξίες στις οποίες συμμετέχει, δεν αναμένεται να προκύψει σημαντική επιβάρυνση από ενδεχόμενη αρνητική έκβαση των δικαστικών αποφάσεων, λόγω του ότι έχουν συναφθεί τα σχετικά ασφαλιστήρια με επαρκείς όσο είναι δυνατόν εξασφαλίσεις. Για τις λοιπές επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και τις εκκρεμείς αποφάσεις των δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου ή της Εταιρείας και γι’ αυτό το λόγο δεν έχουν διενεργηθεί σχετικές προβλέψεις. Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες απαιτήσεις α) Εγγυητικές Επιστολές Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) 31.12.2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Εγγυητικές επιστολές καλής πληρωμής από πελάτες 333.000 521.647 33.000 86.403 Εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης προμηθευτών 10.728.505 14.284.610 10.728.505 14.209.360 Χορηγηθείσες εγγυήσεις προκαταβολής 8.330.407 19.391.912 9.434.718 24.240.975 8.330.407 19.091.912 9.434.718 23.730.481 7.37 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Στους παρακάτω πίνακες παρατίθενται πληροφορίες για τις συναλλαγές του Ομίλου και της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη. Οι συναλλαγές στις περιπτώσεις που αφορούν συμβάσεις έργων, πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών και έσοδα από ενοίκια και τόκους πραγματοποιούνται με όρους αγοράς. Στις περιπτώσεις που αφορούν συμβάσεις έργων και υπεργολαβίες με συνδεδεμένα μέρη, ζητούνται και λαμβάνονται οι απαραίτητες εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης ή προκαταβολών, που είναι η πάγια πρακτική σε τέτοιου είδους συνεργασίες με τρίτα μέρη. Ο διακανονισμός των οφειλών των συνδεδεμένων μερών γίνεται πάντα σύμφωνα με τα οριζόμενα στις συμβάσεις συνεργασίας και με όρους οι οποίοι δεν διαφέρουν από τους όρους σε ανάλογες συνεργασίες με τρίτα μέρη. Για την εταιρεία Rural Connect η οποία αναπτύσσει το έργο ΣΔΙΤ Rural – Ζώνη 2 με αποκλειστικό κατασκευαστή την Intrakat, για την εταιρεία Advance Transport Telematics AE η οποία κατασκεύασε και λειτουργεί το έργο Τηλεματική του ΟΑΣΑ με κατασκευαστές την Intrasoft και την Intrakat, όπως και για την εταιρεία ΣΙΡΡΑ Α.Ε. η οποία διαχειρίζεται το έργο Υλοποίηση Μονάδας Επεξεργασίας Απορριμμάτων Νομού Σερρών, τα ποσά των απαιτήσεων και εσόδων σχετίζονται με τρέχοντα υπόλοιπα λογαριασμών, προκαταβολών και χρηματοδοτήσεων. Τα ποσά των απαιτήσεων, υποχρεώσεων, εσόδων και δαπανών των εταιρειών Intrapower, Intradevelopment, Αναπτυξιακή Κυκλάδων ΑΕ, Ιντρα-Αθηναϊκή Ξενοδοχειακή ΜΑΕ, σχετίζονται είτε με χρηματοδοτήσεις, είτε με προκαταβολές, είτε με το κατασκευαστικό αντικείμενο των εταιρειών. Ο διακανονισμός των απαιτήσεων αναμένεται να συντελεστεί με την ολοκλήρωση των έργων που εκτελούνται σε σχέση με τις παραπάνω εταιρείες. Τα υπόλοιπα των συναλλαγών με την εταιρεία Fracasso Hellas αφορούν συναλλαγές που πραγματοποιούνται στα πλαίσια εκτέλεσης συμβάσεων μεταλλικών κατασκευών. Τα ποσά των απαιτήσεων, υποχρεώσεων και δαπανών με τις συνδεδεμένες NOSTIRA, KLSP HOLDINGS και DANECH ESTATE αφορούν επενδύσεις της εταιρείας σε Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας. Τα ποσά των απαιτήσεων, υποχρεώσεων και εσόδων που αφορούν την εταιρεία Greek WindPower Α.Ε., σχετίζονται με την κατασκευή Αιολικού Πάρκου στη θέση «ΦΡΑΓΚΑΚΙ» Άνδρου. Οι απαιτήσεις από την INTRA-K ENERGY αφορούν καταθέσεις έναντι αύξησης μετοχικού κεφαλαίου. Οι παραπάνω διευκρινήσεις ισχύουν για τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη όσον αφορά στην Εταιρεία και στον Όμιλο. 136 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ποσά χρήσης 2021 Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗ 14.805 12.656.577 109.258 2.201.115 - 145.060 - 59.393 4.945 - 30.723 ΣΙΡΡΑ ΑΕ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ Ν. ΣΕΡΡΩΝ MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ 3.004.232 47.441 140.057 - 170.585 284.573 125.000 29.000 Σύνολο 5.435.325 336.959 410.117 59.723 153.785 996.853 6.211.080 30.000 - - 381.800 4.757.301 50.165 3.206.379 470.503 - - - 1.271 1.189.385 - INTRACOM HOLDINGS 1.680.335 ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS Α.Ε. FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ INTRADEVELOPMENT Α.Ε. INTRASOFT INTERNATIONAL S.A. (έως 31.10.2021) ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ INTRAPOWER ΜAE (έως 30.06.2021) B L BLUEPRO HOLD.LTD-ΕΛΛΗΝ.ΥΠΟΚ. (έως ημ/νία πώλησης) - - 1.869.892 NOSTIRA Α.Ε. 165.936 3.304.054 - - KLSP HOLDING LTD 25.000 - - 1.800.000 DANECH ESTATE I LTD 3.104.000 3.600.000 - 5.801.436 ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ 906.658 1.120.896 1.292.921 105.538 4.405.544 12.228.182 10.227.466 13.683.661 Σύνολο ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 254.088 28.086 - 1.895.967 10.109.762 25.249.803 10.746.841 17.319.686 Οι παραπάνω συναλλαγές αφορούν σε: Έσοδα από συμβάσεις έργων 9.135.754 Έσοδα από πωλήσεις αγαθών-υπηρεσιών 1.330.569 Έσοδα από ενοίκια 9.675 Έσοδα από τόκους 270.842 10.746.841 Αγορές και προκαταβολές παγίων Υπεργολαβίες Έξοδα τόκων 31.506 1.174.545 280.577 Αγορές υπηρεσιών 5.627.090 Αγορά συμμετοχικών τίτλων 8.310.001 Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και Μελών της Διοίκησης 1.895.967 17.319.686 Απαιτήσεις από την μητρική Ιntracom Holdings 14.805 Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες 5.435.325 Απαιτήσεις από λοιπές συνδεδεμένες 4.405.544 Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 254.088 10.109.762 Υποχρεώσεις στην μητρική Intracom Holdings 12.656.577 Υποχρεώσεις σε συγγενείς εταιρείες 336.959 Υποχρεώσεις σε λοιπές συνδεδεμένες 12.228.182 Υποχρεώσεις σε Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 28.086 25.249.803 137 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗ 1.449 10.114.682 INTRACOM CONSTRUCT 1.667.857 RURAL CONNECT ΕΥΡΥΖΩΝΙΚΑ Α.Ε. 10.165.480 INTRACOM HOLDINGS - 1.621.771 58.774 - - - 6.666.049 - - 608.259 - - 512.674 1.049.619 411.269 2.638.081 ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ INTRAKAT INTERNATIONAL LTD FRACASSO HELLAS ΜΑΕ ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧ/ΚΗ ΜΑΕ 1.955.651 - 3.444.299 - B WIND POWER A.E. 4.246.666 1.156.909 83.148 - GREEK WINDPOWER MAE 6.741.921 5.455.775 5.092.765 - INTRAPOWER Μ.Α.Ε. 2.067.259 3.924 1.271 2.420.474 INTRA-K.ENERGY ΜΟΝ.ΑΕ 5.500.295 - 230 - ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Α.Ε. 742.808 - 1.500 - GREEKSTREAM ENERGY Α.Ε. 731.279 - 373 - ΚΑΣΤΡΙ ΕΥΒΟΙΑΣ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡ. ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 598.765 - 124 - 1.174.095 100.000 575.597 - 36.104.749 8.433.260 16.276.625 5.058.555 ΛΟΙΠΕΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ Σύνολο ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS Α.Ε. 2.201.115 - 145.060 - ΣΙΡΡΑ ΑΕ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ Ν. ΣΕΡΡΩΝ MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ 3.004.232 47.441 140.057 - 170.585 284.573 125.000 29.000 Σύνολο 5.375.932 332.014 410.117 29.000 ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ INTRADEVELOPMENT Α.Ε. 153.785 978.010 6.211.080 - INTRASOFT INTERNATIONAL S.A. (έως 31.10.2021) - - 211.236 4.756.589 ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ - 3.200.000 16.420 - INTRAPOWER ΜAE (έως 30.06.2021) - - 1.271 1.189.385 - B L BLUEPRO HOLD.LTD-ΕΛΛΗΝ.ΥΠΟΚ. (έως ημ/νία πώλησης) - - 1.869.892 NOSTIRA Α.Ε. 120.000 3.283.934 - - KLSP HOLDING LTD 25.000 - - 1.800.000 DANECH ESTATE I LTD 300.000 3.600.000 - 5.801.436 ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ 227.765 836.711 1.067.514 59.900 826.549 11.898.654 9.377.413 13.607.311 Σύνολο ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 94.088 24.506 - 1.895.967 42.402.768 30.803.116 26.064.155 22.212.603 Οι παραπάνω συναλλαγές αφορούν σε: Έσοδα από συμβάσεις έργων 17.356.543 Έσοδα από πωλήσεις αγαθών-υπηρεσιών 7.995.834 Έσοδα από ενοίκια Έσοδα από μισθώσεις εξοπλισμού Έσοδα από τόκους 27.909 12.000 671.869 26.064.155 Αγορές και προκαταβολές παγίων 37.109 Αγορές αγαθών 889.554 Υπεργολαβίες 4.981.262 Έξοδα μισθώσεων εξοπλισμού 49.000 Έξοδα τόκων 223.276 Αγορές υπηρεσιών 5.826.434 Αγορά συμμετοχικών τίτλων 8.310.001 Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και Μελών της Διοίκησης 1.895.967 22.212.603 138 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Απαιτήσεις από την μητρική Ιntracom Holdings 1.449 Απαιτήσεις από θυγατρικές 36.104.749 Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες 5.375.932 Απαιτήσεις από λοιπές συνδεδεμένες 826.549 Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 94.088 42.402.768 Υποχρεώσεις στην μητρική Intracom Holdings 10.114.682 Υποχρεώσεις σε θυγατρικές 8.433.260 Υποχρεώσεις σε συγγενείς εταιρείες 332.014 Υποχρεώσεις σε λοιπές συνδεδεμένες 11.898.654 Υποχρεώσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 24.506 30.803.116 Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης (αμοιβές εξαρτημένης εργασίας) για τη χρήση 2021 ανήλθαν σε € 1.742.247. Κατά την εταιρική χρήση 2021 καταβλήθηκαν αμοιβές σε Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. και τις Επιτροπές ποσού € 153.720. Ποσά χρήσης 2020 Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗ - INTRACOM HOLDINGS 2.245.253 - 918.627 2.201.115 - 149.970 - 27.893 593 219 13.602 2.924.175 47.441 165.255 38.259 308.757 - - - ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS Α.Ε. FRACASSO HOLDINGS D.O.O. ΣΙΡΡΑ ΑΕ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ Ν. ΣΕΡΡΩΝ ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ Σύνολο - 7.292 - 55.000 5.461.940 55.327 315.444 106.862 ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ INTRAPOWER Μ.Α.Ε. 4.560.387 96.078 2.151.914 2.235.858 INTRADEVELOPMENT Α.Ε. 1.306.751 407.467 29.223 960.350 4.580 350 1.464 - - 532.475 - 6.863 1.157.359 5.027.162 267.656 946.026 60.500 918 50.000 - ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ 3.908.874 - - - ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ 4.962.622 191.163 3.477.128 65.314 15.961.073 6.255.612 5.977.385 4.214.410 ΙΝΤΡΑ-ΚΥΚΛΑΔΕΣ Μ.Α.Ε. INTRALOT OPERATIONS LTD INTRASOFT INTERNATIONAL S.A. ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ Σύνολο ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 428.000 58.575 - 3.375.750 21.851.013 8.614.767 6.292.828 8.615.649 Οι παραπάνω συναλλαγές αφορούν σε: Έσοδα από πωλήσεις παγίων (ιδιοχρησιμοποιούμενα, επενδυτικά) Έσοδα από συμβάσεις έργων 39.855 5.333.938 Έσοδα από πωλήσεις αγαθών-υπηρεσιών 328.179 Έσοδα από ενοίκια 115.658 Έσοδα από τόκους 475.199 6.292.828 Αγορές και προκαταβολές παγίων Υπεργολαβίες Έξοδα τόκων Αγορές υπηρεσιών Αγορά συμμετοχικών τίτλων Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και Μελών της Διοίκησης 470.071 1.844.860 87.557 1.922.412 915.000 3.375.750 8.615.649 139 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες 5.461.940 Απαιτήσεις από λοιπές συνδεδεμένες 15.961.073 Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 428.000 21.851.013 Υποχρεώσεις στην μητρική Intracom Holdings 2.245.253 Υποχρεώσεις σε συγγενείς εταιρείες 55.327 Υποχρεώσεις σε λοιπές συνδεδεμένες 6.255.612 Υποχρεώσεις σε Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 58.575 8.614.767 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗ - 2.245.253 - 918.627 INTRACOM CONSTRUCT 1.798.342 RURAL CONNECT ΕΥΡΥΖΩΝΙΚΑ Α.Ε. 6.593.871 280.155 - - - 170.851 INTRAKAT INTERNATIONAL LTD - 65.631 4.528.978 - 200.000 FRACASSO HELLAS ΜΑΕ 241.699 2.837.442 1.087 29.356 ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. 128.181 207.313 104.352 - 103 34.489 840 - ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ Α.Ε. 520.678 - 213.240 - ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧ/ΚΗ ΜΑΕ 655.981 391.912 1.746.597 - ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΜΑΕ 433.117 - 19.902 - 12.415.669 - 15.634 - 22.853.273 8.280.288 2.272.503 229.356 - - 22.129 4.044.247 - - 22.129 4.044.247 INTRACOM HOLDINGS ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΑΛΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. GREEK WINDPOWER MAE Σύνολο ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΜΕΤΑΛΛΙΚΟΣ ΚΛΑΔΟΣ Σύνολο ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS Α.Ε. 2.201.115 - 149.970 - ΣΙΡΡΑ ΑΕ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ Ν. ΣΕΡΡΩΝ 2.924.175 47.441 165.255 38.259 308.757 - - - ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ Σύνολο - 7.292 - 55.000 5.434.047 54.733 315.225 93.259 ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ INTRAPOWER Μ.Α.Ε. 4.540.387 96.078 2.151.914 2.235.858 INTRADEVELOPMENT Α.Ε. 1.306.751 400.000 29.223 915.000 4.580 - 1.464 - 387.359 3.581.273 267.656 577.902 - ΙΝΤΡΑ-ΚΥΚΛΑΔΕΣ Μ.Α.Ε. INTRASOFT INTERNATIONAL S.A. INTRALOT OPERATIONS LTD - 266.000 - ΓΑΙΑ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ 3.908.874 - - - ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ 5.019.010 192.081 3.527.128 64.414 15.166.961 4.535.432 5.977.385 3.793.174 Σύνολο ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 388.000 58.575 - 3.375.750 43.842.282 15.174.282 8.587.241 12.454.414 Οι παραπάνω συναλλαγές αφορούν σε: Έσοδα από πωλήσεις παγίων (ιδιοχρησιμοποιούμενα, επενδυτικά) Έσοδα από συμβάσεις έργων 39.855 6.688.353 Έσοδα από πωλήσεις αγαθών-υπηρεσιών 795.108 Έσοδα από ενοίκια 516.392 Έσοδα από τόκους 547.533 8.587.241 140 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Αγορές και προκαταβολές παγίων 56.721 Αγορές αγαθών 2.138 Υπεργολαβίες 5.887.096 Έξοδα μισθώσεων εξοπλισμού 27.960 Έξοδα τόκων 80.694 Αγορές υπηρεσιών 2.109.055 Αγορά συμμετοχικών τίτλων 915.000 Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και Μελών της Διοίκησης 3.375.750 12.454.414 Απαιτήσεις από θυγατρικές 22.853.273 Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες 5.434.047 Απαιτήσεις από λοιπές συνδεδεμένες 15.166.961 Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 388.000 43.842.282 Υποχρεώσεις στην μητρική Intracom Holdings 2.245.253 Υποχρεώσεις σε θυγατρικές 8.280.288 Υποχρεώσεις σε συγγενείς εταιρείες 54.733 Υποχρεώσεις σε λοιπές συνδεδεμένες 4.535.432 Υποχρεώσεις από Διευθυντικά στελέχη και Μέλη της Διοίκησης 58.575 15.174.282 Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης (αμοιβές εξαρτημένης εργασίας) για την χρήση 2020 ανήλθαν σε € 1.895.456. Κατά την εταιρική χρήση 2020 καταβλήθηκαν αμοιβές σε Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. και τις Επιτροπές του ποσού € 218.540 και δικαιώματα προαίρεσης αξίας € 1.261.754. 7.38 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις αναφέρονται για κάθε εταιρεία και κοινοπραξία/από κοινού δραστηριότητα στον παρακάτω πίνακα: Ανέλεγκτες ΕΠΩΝΥΜΙΑ φορολογικά χρήσεις INTRAKAT, Ελλάδα 2017 - 2021 Από κοινού δραστηριότητες - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - J&P ΑΒΑΞ - ΙΝΤRΑΚΑΤ (Κ/Ξ ΜΩΡΕΑΣ), Ελλάδα 2016 - 2021 - Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ - ΕΛΤΕΡ (ΔΙΚΤΥΟ ΔΙΑΝΟΜΗΣ & ΠΑΡΟΧΗΣ ΑΓΩΓΩΝ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΣΤΗΝ ΑΤΤΙΚΗ ΝΟΤΙΑ ΠΕΡΙΟΧΗ - ΕΠΑ 7), Ελλάδα 2016 - 2021 - Κ/Ξ ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ - INTRAKAT - ΓΕΤΕΜ - ΕΤΕΘ (ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΕΣ & Η/Μ ΕΡΓ. ΑΝΕΓΕΡΣΗΣ ΝΕΟΥ ΜΟΥΣΕΙΟΥ ΠΑΤΡΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΜΟΡΦ. 2016 - 2021 ΠΕΡΙΒΑΛ.ΧΩΡΟΥ), Eλλάδα - Κ/Ξ ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ - ΓΕΤΕΜ - ΙΝΤRΑΚΑΤ (ΚΑΤΑΣΚ.ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ & ΑΓΩΓΩΝ ΥΔΡΟΔ. ΠΑΤΡΑΣ ΚΑΙ ΒΙΠΕ ΠΑΤΡΑΣ ΑΠΟ ΤΟ ΦΡΑΓΜΑ ΠΕΙΡΟΥ-ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ), Ελλάδα - Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ - Κ. ΠΑΝΑΓΙΩΤΙΔΗΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. (ΕΡΓΟ ΓΡΑΜΜΩΝ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΈΝΑ), Ελλάδα - Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ Α.Ε. - ΕΡΤΕΚΑ Α.Ε. - ΘΕΜΕΛΗ Α.Ε. - ΙΝΤRΑΚΑΤ (ΔΙΚΤΥΑ ΠΕΡΙΟΧΗΣ ΦΙΛΟΘΕΗΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ), Ελλάδα - Κ/Ξ ΙΝΤRΑΚΑΤ -Γ.Δ.Κ. ΤΕΧΝΙΚΗ Ε.Π.Ε. "Κ/ΞΙΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΕΡΓΟΥ ΦΡΑΓΜΑΤΟΣ ΦΙΛΙΑΤΡΙΝΟΥ", Ελλάδα - Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ-ΑΕΓΕΚ-INTRAKAT (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΥΠΟΔΟΜΗΣ ΔΙΠΛΗΣ ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΗΣ ΓΡΑΜΜΗΣ ΚΙΑΤΟ-ΡΟΔΟΔΑΦΝΗ), Ελλάδα 2016 - 2021 2016 - 2021 2016 - 2021 2016 - 2021 2016 - 2021 - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - INTRAKAT (ΔΙΕΥΘΕΤΗΣΗ ΡΕΜΑΤΟΣ ΕΣΧΑΤΙΑΣ), Ελλάδα 2016 - 2021 - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - J&P ABAΞ - INTRAKAT (ΣΗΡΑΓΓΑ ΠΑΝΑΓΟΠΟΥΛΑΣ), Ελλάδα 2016 - 2021 - Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ - ΙΝΤΡΑΚΑΤ (ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΠΛΗΡΩΣΗΣ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΑ ΑΠΟΣΕΛΕΜΗ), Έλλάδα 2016 - 2021 - Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΕ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ (ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΥΛΙΚΩΝ & ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΤΗΣ Γ.Μ 400 KV ΚΥΤ ΛΑΓΚΑΔΑ-ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ 2016 - 2021 ΠΑΡΑΛΛΑΓΗΣ ΤΗΣ Γ.Μ. 400 KV ΚΥΤ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ -ΚΥΤ ΛΑΓΚΑΔΑ-ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ), Ελλάδα - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΕΡΓΩ ΑΤΕ (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΔΙΚΤΥΟΥ ΔΙΑΝΟΜΗΣ & ΠΑΡΟΧΕΤΕΥΤΙΚΩΝ ΑΓΩΓΩΝ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΣΤΗΝ ΑΤΤΙΚΗ), Ελλάδα 2016 - 2021 - Κ/ΞΙΑ INTRAKAT - "Κ/ΞΙΑ ΑΡΧΙΡΟΔΟΝ ΕΛΛΑΣ ΑΤΕ-INTRAKAT" (ΓΕΝΙΚΟ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΚΡΑΤΗΣΗΣ ΑΝΑΤ.ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ & ΘΡΑΚΗΣ), Ελλάδα 2016 - 2021 - ΚΞΙΑ INTRAKAT - ΠΡΩΤΕΥΣ (ΟΜΒΡΥΑ ΑΝΑΒΥΣΣΟΥ), Ελλάδα 2016 - 2021 - Κ/Ξ J&P ΑΒΑΞ -ΤΕΡΝΑ-ΑΚΤΩΡ-INTRAKAT (ΤΕΜΕΝΟΣ ΒΟΤΑΝΙΚΟΥ), Ελλάδα 2016 - 2021 - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - EURARCO S.A. - ENVITEC (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ), Ελλάδα 2017 - 2021 - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - WATT Α.Ε. (ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΠΟΡΡΙΜΑΤΩΝ 2ης Δ.Ε. Ν. ΒΟΙΩΤΙΑΣ, Ελλάδα - Κ/ΞΙΑ ΑΤΕΡΜΩΝ- ΙNTRAKAT ΑΔΜΗΕ 2018, Ελλάδα 2017 - 2021 2018 - 2021 - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ Α.Ε.-WATT ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ, Ελλάδα 2017 - 2021 - Κ/ΞΙΑ:Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ/ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ-WATT, ΕΠΕΚΤΑΣΗ, ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ, ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΧΥΤΑ ΔΥΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ, Ελλάδα 2017 - 2021 - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ ΑΤΕ, Ελλάδα 2019 - 2021 - Κ/ΞΙΑ ΑΤΕΡΜΩΝ- ΙNTRAKAT ΑΔΜΗΕ 2019, Ελλάδα 2019 - 2021 - Κ/ΞΙΑ ΑΙΟΛΙΚΟΥ ΠΑΡΚΟΥ ΤΟΠΛΟΥ ΚΡΗΤΗΣ NOSTIRA - ΙΝΤΡΑΚΑΤ, Ελλάδα 2019 - 2021 - Κ/ΞΙΑ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΠΡΩΤΕΥΣ ΥΠΟΔΟΜΕΣ I, Ελλάδα 2019 - 2021 - Κ/ΞΙΑ P.&C. DEVELOPMENT S.A. ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε., Ελλάδα 2019 - 2021 141 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Ανέλεγκτες ΕΠΩΝΥΜΙΑ φορολογικά χρήσεις - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ ΑΤΕ, ΕΡΓΟ ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΕΙΡΟΥ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΥ, Ελλάδα 2020 - 2021 - Κ/Ξ ΑΒΑΞ ΑΕ - ΙΝΤΡΑΚΑΤ - ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ - ΤΕΡΝΑ ΑΕ, ΤΕΧΝΗΤΟΥ ΕΜΠΟΔΙΟΥ ΕΛΛΗΝΟΤΟΥΡΚΙΚΗΣ ΜΕΘΟΡΙΟΥ, Ελλάδα 2020 - 2021 - Κ/Ξ INTRAKAT - ΑΚΡΟΣ - ΠΛΑΤΑΝΙΑΣ "ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΤΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΛΥΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΔΕΥΑ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΞΟΝΑ ΧΑΝΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΜΕΝΩΝ ΛΥΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΑΡΔΕΥΣΗ" 2021 - 2021 - Κ/Ξ INTRAKAT - ΓΚΟΛΙΟΠΟΥΛΟΣ - ΠΕΙΡΟΣ ΠΑΡΑΠΕΙΡΟΣ "ΕΡΓΟ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ, ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΚΑΙ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΕΡΓΟΥ 'ΥΔΡΕΥΣΗ ΠΑΤΡΑΣ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΠΟΤΑΜΟΥΣ ΠΕΙΡΟ-ΠΑΡΑΠΕΙΡΟ & ΔΙΚΤΥΑ ΥΔΡΟΔΟΤΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ ΟΙΚΙΣΜΩΝ Ν. ΑΧΑΪΑΣ" - Κ/Ξ INTRAKAT - ΜΕΓΙΣΤΟΣ ΕΡΓΟ "ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΑΡΔΕΥΤΙΚΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ ΠΡΕΣΠΩΝ Ν. ΦΛΩΡΙΝΑΣ" - Κ/Ξ INTRAKAT-ΕΡΓΩ ΑΤΕ "ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΧΑΛΥΒΔΙΝΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ (19BAR), ΔΙΚΤΥΟΥ ΠΟΛΥΑΙΘΥΛΕΝΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΔΕΣΕΙΣ ΟΙΚΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΠΕΛΑΤΩΝ ΣΤΑ ΔΙΚΤΥΑ ΧΑΜΗΛΗΣ ΠΙΕΣΗΣ (4BAR), ΣΤΗΝ ΠΟΛΗ ΤΗΣΚΑΙ ΛΑΜΙΑΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΣΤΕΡΕΑΣ ΕΛΛΑΔΑΣ" - Κ/Ξ INTRAKAT - ΠΡΩΤΕΥΣ "ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΖΗΜΙΩΝ ΤΩΝ ΟΔΙΚΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ ΤΩΝ ΣΥΝΟΔΩΝ ΤΟΥΣ ΥΔΡΑΥΛΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΔΗΜΟΥ ΡΑΦΗΝΑΣ - ΠΙΚΕΡΜΙΟΥ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ " - ΤΟΥ Κ/Ξ ΠΡΩΤΕΥΣ ΑΤΕΕ-INTRAPOWER ΑΕΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗΣ ΟΔΟΦΩΤΙΣΜΟΣ ΔΗΜΟΥ ΚΑΛΑΜΑΤΑΣ, Ελλάδα 2021 - 2021 2021 - 2021 2021 - 2021 2021 - 2021 - FRACASSO HELLAS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΚΑΙ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΔΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ, 2018 - 2021 2015 - 2021 Ελλάδα - FRACASSO HOLDINGS D.O.O. , Κροατία 2016 - 2021 - ΒΗΤΑ Π Κ ΙΚΑΤ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΕ, Ελλάδα 2016 - 2021 - RURAL CONNECT AE, Ελλάδα 2016 - 2021 - ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΑΛΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. (ΣΤΕΛΣΤΑΘ), Ελλάδα 2017 - 2021 - ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΚΟΠΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΕΛΣΤΑΘ), Ελλάδα 2017 - 2021 - ΙΝΤΡΑ ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε. ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, Ελλάδα 2018 - 2021 - ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Μ.Α.Ε. ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ, Ελλάδα 2016 - 2021 - GREEK WINDPOWER M.A.E. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ, Ελλάδα 2016 - 2021 - INTRACOM CONSTRUCT SA, Ρουμανία - OIKOS PROPERTIES SRL, Ρουμανία 2016 - 2021 - ROMINPLOT SRL, Ρουμανία 2016 - 2021 - ΙNTRAKAT INTERNATIONAL LIMITED, Κύπρος 2017 - 2021 - ALPHA MOGILANY DEVELOPMENT SP. Z.O.O, Πολωνία 2016 - 2021 - INTRAPOWER ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ, Ελλάδα 2016 - 2021 - BLUERMOUND & CO. LTD, Κύπρος 2020 - 2021 2020 - 2021 - DESIOLI VENTURES LTD, Κύπρος 2016 - 2021 - ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΛΠΕΝΕΡ Α.Ε., Ελλάδα 2016 - 2021 2016 - 2021 - CLAMWIND POWER ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε., Ελλάδα 2020 - 2021 - ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΡΚΑΔΙΑΣ-RENINVEST Μ.ΑΕ, Ελλάδα 2016 - 2021 - GREEKSTREAM ENERGY Α.Ε., Ελλάδα 2020 - 2021 - RENEX ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΤΑΣ ΜΟΝ/ΠΗ ΑΕΕ, Ελλάδα 2016 - 2021 - B WIND POWER A.E., Ελλάδα 2016 - 2021 - INTRAKAT-PV-SOLAR ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ, Ελλάδα 2019 - 2021 - ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ ΕΝΕΡΓ. ΗΠΕΙΡΟΥ Μ.ΑΕ, Ελλάδα 2016 - 2021 - INTRAKAT NWG Ε.Ε., Ελλάδα 2016 - 2021 - INTRAKAT ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΤΟΛ.ΑΡΓΙΘΕΑΣ Ε.Ε.Ε., Ελλάδα 2016 - 2021 - CL ΑΜ ΑΡΓΙΘΕΑ WIND Α.Ε.Ε., Ελλάδα 2016 - 2021 - GWE RENEX ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ M.AE, Ελλάδα 2016 - 2021 - ΑΝΕΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΜΟΝ/ΠΗ ΑΕΕ, Ελλάδα 2016 - 2021 - PV ΣΩΤΗΡΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝ.ΑΕ, Ελλάδα 2021 - 2021 - INTRA-K.ENERGY ΜΟΝ.ΑΕ, Ελλάδα 2021 - 2021 - INTRA ESTATE MON.AE, Ελλάδα 2021 - 2021 - INTRA-S.ENERGY ΜΟΝ.ΑΕ, Ελλάδα 2021 - 2021 - ΚΑΣΤΡΙ ΕΥΒΟΙΑΣ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ, Ελλάδα 2016 - 2021 - ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS A.E., Ελλάδα 2016 - 2021 - ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΣΕΡΡΩΝ (ΕΛΜΕΑΣ Α.Ε.), Ελλάδα 2017 - 2021 - ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΤΕΡΕΩΝ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΝΟΜΟΥ ΣΕΡΡΩΝ (ΣΙΡΡΑ Α.Ε.), Ελλάδα 2017 - 2021 - MESTROLIO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΒΙΟΑΕΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΕΘΑΝΙΟΥ, Ελλάδα 2016 - 2021 - ELICA BULGARIA, Βουλγαρία 7.39 Εφαρμογή ΔΛΠ 8 Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη Διόρθωση Λάθους προηγούμενης χρήσης Μετά την υπογραφή και έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2020 η Διοίκηση του Ομίλου INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ, προέβη σε επανέλεγχο της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων, κατά την 31.12.2020. Κατά τη διαδικασία του επανελέγχου, υιοθετήθηκε ένα πιο συντηρητικό σενάριο των βασικών παραδοχών, με συνέπεια να προκύψει μείωση της αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που κατείχε ο Όμιλος την 31.12.2020, κατά € 4 εκ. Το γεγονός αυτό επιφέρει τις ακόλουθες μεταβολές στα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020: 142 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Επίδραση της διόρθωσης των στοιχείων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης στον Όμιλο και στην Εταιρεία. Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Δημοσιευμένα ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31.12.2020 Επαναδιατύπωση Αναμορφωμένα 31.12.2020 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 99.264.571 - 99.264.571 22.049.289 121.313.860 (4.000.000) (4.000.000) 18.049.289 117.313.860 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 204.048.197 - 204.048.197 Σύνολο Ενεργητικού 325.362.056 (4.000.000) 321.362.056 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής Λοιπά στοιχεία Ιδίων κεφαλαίων 65.886.609 - 65.886.609 Αποθεματικά εύλογης αξίας (8.969.720) 56.916.889 (4.000.000) (4.000.000) (12.969.720) 52.916.889 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (176.828) 56.740.061 (4.000.000) (176.828) 52.740.061 Σύνολο υποχρεώσεων 268.621.997 - 268.621.997 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 325.362.057 (4.000.000) 321.362.057 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Δημοσιευμένα ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31.12.2020 Επαναδιατύπωση Αναμορφωμένα 31.12.2020 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων 74.237.458 - 74.237.458 22.049.289 96.286.747 (4.000.000) (4.000.000) 18.049.289 92.286.747 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 194.778.057 - 194.778.057 Σύνολο Ενεργητικού 291.064.803 (4.000.000) 287.064.803 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής Λοιπά στοιχεία Ιδίων κεφαλαίων 67.409.603 - 67.409.603 Αποθεματικά εύλογης αξίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (8.000.451) 59.409.152 (4.000.000) (4.000.000) (12.000.451) 55.409.152 Σύνολο υποχρεώσεων 231.655.651 - 231.655.651 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 291.064.803 (4.000.000) 287.064.803 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 143 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Επίδραση της διόρθωσης των στοιχείων στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος στον Όμιλο και στην Εταιρεία. Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Δημοσιευμένα 31.12.2020 Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσης Επαναδιατύπωση Αναμορφωμένα 31.12.2020 (12.426.026) - (12.426.026) 9.353 - 9.353 9.353 - 9.353 (372.092) (4.000.000) (4.372.092) (24.710) (396.802) (4.000.000) (24.710) (4.396.802) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Στοιχεία που ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής Στοιχεία που δεν ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία Αναλογιστικές (ζημιές)/κέρδη μετά από αναβαλλόμενους φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (387.448) (4.000.000) (4.387.448) (12.813.474) (4.000.000) (16.813.474) (11.449.058) - (11.449.058) (976.968) - (976.968) (12.426.026) - (12.426.026) (11.834.717) (4.000.000) (15.834.717) (978.756) - (978.756) (12.813.474) (4.000.000) (16.813.474) (Ζημίες)/κέρδη χρήσεως κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Δημοσιευμένα 31.12.2020 Αναμορφωμένα Επαναδιατύπωση 31.12.2020 Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Καθαρές (ζημίες)/κέρδη χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (6.574.016) - (6.574.016) (729.378) - (729.378) (7.303.394) - (7.303.394) 91.212 - 91.212 91.212 - 91.212 Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων - Κέρδη/ζημιές αποτίμησης στην εύλογη αξία (372.092) (4.000.000) (4.372.092) Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) μετά από αναβαλλόμενους φόρους (24.710) - (24.710) (396.802) (4.000.000) (4.396.802) (305.589) (4.000.000) (4.305.589) (7.608.984) (4.000.000) (11.608.984) Διακοπείσες δραστηριότητες (Ζημίες)/κέρδη περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρές (ζημίες)/κέρδη περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Στοιχεία που ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής Στοιχεία που δεν ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 144 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Επίδραση της διόρθωσης των στοιχείων στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων στον Όμιλο και στην Εταιρεία. Ο ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Υπέρ άρτιο Κεφάλαιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά Λοιπά εύλογης αξίας Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Μη ελέγχουσες Σύνολο Ιδίων συμμετοχές Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020, όπως αναδιατυπώθηκε με μεταβολή λογιστικής πολιτικής 9.600.303 36.532.854 (33.855) (8.969.720) 49.882.357 (30.095.049) (176.828) Επίδραση της διόρθωσης λάθους - - - (4.000.000) - - - (4.000.000) 9.600.303 36.532.854 (33.855) (12.969.720) 49.882.357 (30.095.049) (176.828) 52.740.061 Αναμορφωμένο Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 56.740.061 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Υπέρ άρτιο Κεφάλαιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά Λοιπά εύλογης αξίας Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020, όπως αναδιατυπώθηκε με μεταβολή λογιστικής πολιτικής 9.600.303 36.532.854 (33.855) (8.000.451) 38.940.591 (17.630.289) Επίδραση της διόρθωσης λάθους - - - (4.000.000) - - (4.000.000) 9.600.303 36.532.854 (33.855) (12.000.451) 38.940.591 (17.630.289) 55.409.152 Αναμορφωμένο Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2020 59.409.152 7.40 Μέρισμα Για τη χρήση 2021 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας θα προτείνει προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων τη μη διανομή μερίσματος. 7.41 Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 17.12.2021 αποφάσισε μεταξύ άλλων να παράσχει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την εξουσία να αποφασίσει, την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά ποσό που δεν μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της που υφίσταται κατά την ημερομηνία χορήγησης των εν λόγω εξουσιών στο Διοικητικό Συμβούλιο, με την έκδοση νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών, και να καθορίζει τους ειδικότερους όρους και το χρονοδιάγραμμα της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου με τη σχετική απόφασή του σύμφωνα με τις εφαρμοστέες διατάξεις του Ν. 4548/2018. Με την από 20.01.2022 απόφασή του, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας άσκησε την παραπάνω εξουσία αποφασίζοντας την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά ποσό €8.108.108,40 με καταβολή μετρητών και δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων της Εταιρείας, με την έκδοση 27.027.028 νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών ονομαστικής αξίας €0,30 η κάθε μία. Με την από 16.02.2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, διαπιστώθηκε, σύμφωνα με τις προβλέψεις του άρθρου 20 του Ν. 4548/2018, η πιστοποίηση της εμπρόθεσμης και ολοσχερούς καταβολής του συνολικού ποσού της Αύξησης, το τελικό ποσοστό κάλυψης της Αύξησης το οποίο ανέρχεται σε 100,00% και το ποσό των αντληθέντων κεφαλαίων ύψους €51.351.353,20. Κατόπιν των ανωτέρω, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά οκτώ εκατομμύρια εκατόν οκτώ χιλιάδες εκατόν οκτώ Ευρώ και σαράντα λεπτά (€8.108.108,40) με την έκδοση 27.027.028 νέων, κοινών, άυλων, ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών, ονομαστικής αξίας €0,30 εκάστης, ενώ η διαφορά μεταξύ της ονομαστικής αξίας των Νέων Μετοχών και της τιμής διάθεσης τους, συνολικού ποσού σαράντα τριών εκατομμυρίων διακοσίων σαράντα τριών χιλιάδων διακοσίων σαράντα τεσσάρων Ευρώ και ογδόντα λεπτών (€43.243.244,80), θα αχθεί σε πίστωση του λογαριασμού «Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο». Συνεπώς σήμερα το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των είκοσι δύο εκατομμυρίων πεντακοσίων δεκαέξι χιλιάδων εκατόν εξήντα εννέα ευρώ και εβδομήντα λεπτών (€22.516.169,70), διαιρούμενο σε εβδομήντα πέντε εκατομμύρια πενήντα τρεις χιλιάδες οκτακόσιες ενενήντα εννέα (75.053.899) ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας τριάντα λεπτών του ευρώ (€0,30) η κάθε μία. Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού που μπορούν να επηρεάσουν ουσιωδώς τη χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας και του Ομίλου. 145 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 Παιανία, 28 Απριλίου 2022 Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΚΟΥΤΡΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΜ 643507 ΠΕΤΡΟΣ Κ. ΣΟΥΡΕΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΝ 028167 Ο Οικονομικός Διευθυντής Η Προϊσταμένη Λογιστηρίου ΣΩΤΗΡΙΟΣ Κ. ΚΑΡΑΜΑΓΚΙΩΛΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 059874 ΕΛΕΝΗ Α. ΣΑΛΑΤΑ Α.Δ.Τ. ΑΝ 555040 146 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2021 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ Η ετήσια οικονομική έκθεση της Εταιρείας σε ενοποιημένη και μη βάση, είναι καταχωρημένη στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.intrakat.com. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών που ενοποιούνται, μαζί με τις εκθέσεις των Διοικητικών Συμβουλίων και τις εκθέσεις των νομίμων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, αναρτώνται στο διαδίκτυο στη διεύθυνση της μητρικής www.intrakat.com. 147

Περίληψη: Δηλώνεται και βεβαιώνεται με την παρούσα εξ όσων γνωρίζουμε, ότι: Α. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2021 έως την 31η Δεκεμβρίου 2021, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και την κατάσταση συνολικού εισοδήματος της χρήσεως, της «INTRAKAT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΡΓΩΝ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και Β. Η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία, 28 Απριλίου 2022 Οι βεβαιούντες Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Εντεταλμένος Σύμβουλος ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΚΟΥΤΡΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΜ 643507 ΠΕΤΡΟΣ Κ. ΣΟΥΡΕΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΝ 028167 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΡ. ΠΑΠΠΑΣ Α.Δ.Τ. Χ 661414