ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 01/01-31/12/2021 ΣΎΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΆΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠ’ ΑΥΤΟΎ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΈΣ ΑΠΟΦΆΣΕΙΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΆΣ Α.Γ.Ε.ΜΗ.12512246000 Έδρα: Μαγικό, Δήμος Αβδήρων, Ξάνθη, Ελλάδα Γραφεία: Μαρίνου Αντύπα 20 174 55 Άλιμος, Αττική, Ελλάδα www.thracegroup.com 21 Σελίδα 2 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Πληροφορίες για την σύνταξη της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 Η παρούσα Οικονομική Έκθεση, η οποία αφορά την περίοδο 01.01.2021 έως 31.12.2021, συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 (ΦΕΚ 91Α’/30-042017), του Νόμου 4548/2018 καθώς και τις επ’ αυτού εκδοθείσες αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με αριθμούς 8/754/14-04-2016 και 1/434/03-07-2007 αλλά και την με αριθμό πρωτοκόλλου 62784/06-06-2017 Εγκύκλιο της Διεύθυνσης Εταιρειών & Γ.Ε.Μ.Η. του Υπουργείου Οικονομίας, Ανάπτυξης και Τουρισμού. Η παρούσα Έκθεση εγκρίθηκε ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕΕ» («Εταιρεία») στις 12 Απριλίου 2022, έχει αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.thracegroup.gr, όπου θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον (10) δέκα ετών από την ημερομηνία δημοσιοποιήσεως της και περιλαμβάνει: ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ II. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.Ε. ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01-01-2021 ΕΩΣ 31-12-2021 4 III. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ IV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΑΤΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ) V. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ 3 154 164 277 • Τυχόν απόκλιση σε επίπεδο τελευταίου ψηφίου οφείλεται σε στρογγυλοποίηση των ποσών. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 3 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 4 από 278 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 154 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021  ΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ Ε Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Πλαστικά Θράκης Εταιρεία Συμμετοχών Α.Ε.Ε» ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ III. Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της «Πλαστικά Θράκης Εταιρεία Συμμετοχών Α.Ε.Ε» (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 155 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 3.31 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύρια θέματα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκαν τα κύρια θέματα ελέγχου στον έλεγχό μας Προβλέψεις για παροχές προσωπικού (Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις) Στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης περιλαμβάνεται ποσό €3,5 εκατ. που αφορά προβλέψεις για προγράμματα καθορισμένων παροχών προσωπικού εκ των οποίων €1,9 εκατ. αφορούν χρηματοδοτούμενα προγράμματα θυγατρικών εξωτερικού και €1,6 εκατ. μη χρηματοδοτούμενα προγράμματα, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021. Οι μελλοντικές παροχές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία μετά την αφαίρεση της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων των χρηματοδοτούμενων προγραμμάτων. Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων για παροχές προσωπικού μετά την έξοδο από την υπηρεσία, εξαρτάται από ορισμένους παράγοντες που καθορίζονται βάσει αναλογιστικής μελέτης, η οποία εκπονείται από ανεξάρτητο αναλογιστή, μέσω της χρήσης σημαντικών παραδοχών. Οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό του καθαρού κόστους για παροχές προσωπικού μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων το προεξοφλητικό επιτόκιο, τον πληθωρισμό, και τη μέση ετήσια αύξηση μισθών. Οποιεσδήποτε αλλαγές στις παραδοχές ασκούν σημαντική επίδραση στη λογιστική αποτίμηση των υποχρεώσεων για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία καθιστώντας το κονδύλι αυτό ευμετάβλητο, αφού επηρεάζεται σε μεγάλο βαθμό και από τη μεταβολή της εύλογης αξίας • Αξιολογήσαμε την εφαρμοζόμενη πολιτική για τη λογιστική των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών. • Διερευνήσαμε το θέμα αυτό με τη διοίκηση του Ομίλου αναλυτικά στοιχεία προκειμένου να αξιολογήσουμε τις παραδοχές που υιοθετήθηκαν και τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό της πρόβλεψης. • Διενεργήσαμε λεπτομερή εξέταση και αξιολόγηση της αναλογιστικής μελέτης που καταρτίστηκε για το σχηματισμό της πρόβλεψης, προκειμένου να εκτιμήσουμε αν είναι σύμφωνη με τα ΔΠΧΑ, με έμφαση στο εύλογο των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν. • Αξιολογήσαμε με κριτικό πνεύμα τη μέθοδο που εφαρμόστηκε και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν, όπως και τις υποθέσεις και τις πηγές πληροφόρησης που καθόρισε η διοίκηση και χρησιμοποιήθηκαν από τον αναλογιστή, τη συνοχή και τη συνέπειά τους σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος και συγκρίναμε αυτές τις παραδοχές με σχετικές παρατηρήσιμες πληροφορίες της αγοράς. • Συμφωνήσαμε την πρόβλεψη για παροχές προσωπικού και το σχετικό κόστος όπως απεικονίζονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με την αναλογιστική μελέτη. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 156 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 των περιουσιακών στοιχείων των χρηματοδοτούμενων προγραμμάτων. • Διαπιστώσαμε ότι οι παραδοχές που Επικεντρωθήκαμε σε αυτό το κονδύλι λόγω της σημαντικής αξίας του στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποίησε η διοίκηση. Αναλυτικές πληροφορίες σχετικά αναφέρονται στις Σημειώσεις 2.19 και 3.23 «Παροχές προσωπικού» των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. χρησιμοποιήθηκαν κυμαίνονταν εντός εύλογου εύρους και επιβεβαιώσαμε την ορθότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Με βάση τις εργασίες μας, δεν προέκυψαν εξαιρέσεις αναφορικά με τη λογικότητα των παραδοχών. Εκτίμηση Απομείωσης υπεραξίας (Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις) Στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31η Δεκεμβρίου 2021, ο Όμιλος εμφανίζει υπεραξία ύψους €9,8 εκατ., όπως αναλύεται στη σημ. 3.15 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» των οικονομικών καταστάσεων. Αξιολογήσαμε τη συνολική διαδικασία ελέγχου απομείωσης που πραγματοποίησε η διοίκηση, συμπεριλαμβανομένης και της διαδικασίας επισκόπησης και έγκρισης των μοντέλων υπολογισμού της αξίας χρήσης. Μετά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος επιμετρά την υπεραξία, στο κόστος κτήσης μείον σωρευμένες ζημιές απομείωσης. Η υπεραξία κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών και ο έλεγχος απομείωσης πραγματοποιείται ετησίως ή συχνότερα εφόσον υπάρχουν ενδείξεις ενδεχόμενης απομείωσης της λογιστικής αξίας της υπεραξίας σε σχέση με την ανακτήσιμη αξία αυτής, σύμφωνα με τα οριζόμενα από το ΔΛΠ 36. Η απομείωση αναγνωρίζεται απευθείας ως έξοδο στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων και δεν αντιστρέφεται μεταγενέστερα. Η διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας της, μείον το κόστος εκποίησης. Ο υπολογισμός της αξίας χρήσης κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών πραγματοποιείται από ανεξάρτητο εκτιμητή και απαιτεί εκτίμηση από την πλευρά της διοίκησης σχετικά με τις παραδοχές για τα μελλοντικά αποτελέσματα των ως άνω μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, όπως ο ρυθμός ανάπτυξης τους στο διηνεκές, οι προβλέψεις σχετικά με τις μελλοντικές ποσότητες και τιμές πωλήσεών τους, το μικτό περιθώριο κέρδους τους και τα επιτόκια προεξόφλησης. Οι παραδοχές αυτές ποικίλουν λόγω των Διενεργήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες προκειμένου να επιβεβαιώσουμε ότι ο έλεγχος απομείωσης της υπεραξίας πραγματοποιήθηκε με βάση τις γενικότερα αποδεκτές μεθόδους και ότι βασίστηκε σε λογικές παραδοχές. Σε συνεργασία με στελέχη μας που εξειδικεύονται στις αποτιμήσεις διενεργήσαμε τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες : • Εξετάσαμε τις βασικές παραδοχές του Ομίλου, όπως το ρυθμό ανάπτυξης των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών στο διηνεκές, τις προβλεπόμενες ποσότητες και τιμές πωλήσεων και τα περιθώρια μικτού κέρδους τους που χρησιμοποιήθηκαν στις μελλοντικές ταμειακές ροές, συγκρίνοντας τα με τις τάσεις των κατά τόπους αγορών και με τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν σε προηγούμενα χρόνια. • Αξιολογήσαμε τις προβλέψεις που χρησιμοποιήθηκαν για τις μελλοντικές ταμειακές ροές της διοίκησης, μέσω της σύγκρισης πραγματικής απόδοσης, σε σχέση με προηγούμενες προβλέψεις. • Διαπιστώσαμε ότι το προεξοφλητικό επιτόκιο κυμάνθηκε εντός αποδεκτού εύρους, αξιολογώντας το κόστος κεφαλαίου και κόστος δανεισμού, ανά μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών, και συγκρίνοντας τα επιτόκια προεξόφλησης με δεδομένα του κλάδου και της αγοράς. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά διαφορετικών συνθηκών της αγοράς στις χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή τόσο λόγω της σημαντικής αξίας του κονδυλίου στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, όσο και λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποίησε η διοίκηση στο πλαίσιο του ελέγχου απομείωσης που διενεργήθηκε για την υπεραξία. Αναλυτικότερες πληροφορίες σχετικά με τον έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας αναφέρονται στις σημειώσεις 2.3.1.3 «Εκτίμηση απομείωσης υπεραξίας», 2.6.1 «Υπεραξία», 2.6.2 “Απομείωση υπεραξίας» και 3.15 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. Με βάση τον έλεγχο απομείωσης που διενεργήθηκε από τη διοίκηση, δεν προέκυψε ανάγκη αναγνώρισης ζημίας από απομείωση υπεραξίας για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021. Εκτίµηση αποµείωσης των συµµετοχών σε θυγατρικές εταιρείες (Εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις) Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, η Εταιρεία κατείχε συμμετοχές ύψους €73,9 εκατ. σε θυγατρικές εταιρείες που επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, το οποίο προσαρμόζεται σε περιπτώσεις που απαιτείται απομείωση. Η διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν προκύπτουν ενδείξεις απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές. Εάν μια συμμετοχή πρέπει να απομειωθεί, η Εταιρεία υπολογίζει το ποσό της απομείωσης ως τη διαφορά μεταξύ του ανακτήσιμου ποσού της συμμετοχής και της λογιστικής της αξίας. Η διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας, μειούμενης με το απαιτούμενο για την εκποίηση κόστος σύμφωνα με τις προβλέψεις του ΔΛΠ 36. Ο προσδιορισμός της αξίας χρήσης πραγματοποιείται από ανεξάρτητο εκτιμητή και βασίζεται σε εκτιμήσεις της διοίκησης και παραδοχές, όπως οι μελλοντικές ταμειακές ροές, η απόδοση κάθε θυγατρικής εταιρείας και τα προεξοφλητικά επιτόκια που εφαρμόζονται στις προβλεπόμενες ταμειακές ροές. Επιπλέον, οι παραδοχές αυτές ποικίλουν λόγω των διαφορετικών συνθηκών που επικρατούν στις αγορές των χωρών που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. • Εξετάσαμε την αριθμητική ακρίβεια των μοντέλων ταμειακών ροών και συμφωνήσαμε τα σχετικά στοιχεία με τα επενδυτικά πλάνα. Αξιολογήσαμε την επίδραση, στην αξία χρήσης των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, μιας ενδεχόμενης μεταβολής των κύριων παραδοχών, όπως ο ρυθμός ανάπτυξης, τα προεξοφλητικά επιτόκια, ο όγκος και οι τιμές πωλήσεων και τα μικτά περιθώρια κέρδους και διαπιστώσαμε ότι το περιθώριο μεταξύ λογιστικής και ανακτήσιμης αξίας ήταν επαρκές. Με βάση τις διαδικασίες που διενεργήσαμε, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις αναφορικά με τον έλεγχο απομείωσης και θεωρούμε ότι οι παραδοχές και εκτιμήσεις της διοίκησης βρίσκονταν εντός λογικού εύρους. Επιπλέον, επιβεβαιώσαμε την ορθότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης και τα προκύπτοντα συμπεράσματα σχετικά με τυχόν ενδείξεις απομείωσης στις συμμετοχές σε θυγατρικές. Κατόπιν της ολοκλήρωσης των διαδικασιών που εφαρμόστηκαν για την εκτίμηση απομείωσης υπεραξίας στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανάλυση της διοίκησης, σύμφωνα με την οποία τα ανακτήσιμα ποσά των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, όπως προσδιορίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου απομείωσης της υπεραξίας, συσχετίστηκαν με τις αντίστοιχες συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες. Οι διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε σχετικά με τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των συμμετοχών σε θυγατρικές για τις οποίες πραγματοποιήθηκε έλεγχος απομείωσης, περιλάμβαναν όσα αναφέρονται στο ανώτερο κύριο θέμα ελέγχου « Εκτίμηση Απομείωσης Υπεραξίας». Από τη διενέργεια των παραπάνω ελεγκτικών διαδικασιών, θεωρούμε ότι οι παραδοχές και οι εκτιμήσεις της διοίκησης βρίσκονται εντός λογικού εύρους. Επιπλέον επιβεβαιώσαμε την ορθότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στη Σημ. 3.29 «Συμμετοχές». Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή τόσο λόγω της σημαντικής αξίας των συμμετοχών σε θυγατρικές, όσο και λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποίησε η διοίκηση στο πλαίσιο του ελέγχου απομείωσης που διενεργήθηκε για τις συμμετοχές αυτές. Με βάση τον έλεγχο απομείωσης που διενεργήθηκε από τη διοίκηση, δεν προέκυψε ανάγκη αναγνώρισης ζημίας από απομείωση συμμετοχών στη χρήση που έληξε την 31η Δεκέμβριου 2021. Άλλες Πληροφορίες Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι οι Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Επιπλέον η Εταιρεία καταρτίζει ετησίως και τον «Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης των εταιρειών του Ομίλου Πλαστικών Θράκης», που δεν έχουμε λάβει ακόμη και αναμένεται να τεθεί υπόψη μας μετά την 14η Απριλίου 2022. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις Άλλες Πληροφορίες και, εκτός των όσων ρητά αναφέρουμε στο παρόν τμήμα της Έκθεσής μας δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου ή άλλης διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις Άλλες Πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό να εξετάσουμε εάν οι Άλλες Πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εξετάσαμε εάν η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις γνωστοποιήσεις οι οποίες απαιτούνται από το Ν. 4548/2018, και ότι έχει συνταχθεί η προβλεπόμενη από το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης. Με βάση τις εργασίες που εκτελέσαμε κατά τον έλεγχο μας, κατά τη γνώμη μας: ● Τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της χρήσης που έληξε την 31/12/2021 αντιστοιχούν στις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, ● Η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150,151,153 και 154 του Ν. 4548/2018, ● Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις περιπτώσεις γ και δ της παραγράφου 1 του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018. Επιπλέον με βάση τη γνώση και κατανόηση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία και τον Όμιλο Πλαστικά Θράκης και το περιβάλλον τους, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου και στις Άλλες Πληροφορίες τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τις δραστηριότητες τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τις δραστηριότητες τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ’ αυτές τις ενέργειες. Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Συγκεντρώνουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα κύρια θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση ελεγκτή. Έκθεση επί άλλων νομικών και κανονιστικών απαιτήσεων 1. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με την προβλεπόμενη από το άρθρο 11 του Κανονισμού ΕΕ 537/2014 Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας. 2. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 12 Μαΐου 2010 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί, καλύπτοντας μια συνολική περίοδο ελέγχου 12 ετών, με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. 3. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. 4. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «Πλαστικά Θράκης Εταιρεία Συμμετοχών Α.Ε.Ε» (εφεξής “Εταιρεία ή/και Όμιλος”), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής “Κανονισμός ESEF”), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML (213800J1QD8BIB2ICW19-2021-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800J1QD8BIB2ICW19-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής “Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF”). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις: ● Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. ● Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11.02.2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις “Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα”, όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014. Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του κανονισμού ESEF. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML (213800J1QD8BIB2ICW19-2021-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800J1QD8BIB2ICW19-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. 14 Απριλίου 2022 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠράιςγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία Λεωφόρος Κηφισίας 268, 152 32, Χαλάνδρι Αρ. Μ. ΣΟΕΛ: 113 Κωνσταντίνος Μιχαλάτος ΑΜ ΣΟΕΛ 17701 Π Λ Α Σ Τ Ι Κ Α Θ ΡΑ Κ Η Σ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.Ε. ΕΤΗΣΙΕΣ 21 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01.2021 – 31.12.2021 www.thracegroup.com Σελίδα 164 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> IV.  ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΑΤΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ) Καταστάσεις ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ 166 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 168 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 169 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 171 Περιεχόμενα Σημειώσεων 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο 172 2. Πλαίσιο Κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων και Βασικές Λογιστικές Αρχές 174 2.1  Βάση Παρουσίασης  174 2.2 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες  175 2.3 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης του Ομίλου  178 2.4 Βάση Ενοποίησης 181 2.5 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία 183 2.6 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία  184 2.7 Μη κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση  185 2.8 Απομειώσεις μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων  186 2.9 Αποθέματα 186 2.10 Εισπρακτέοι Λογαριασμοί - Προβλέψεις για Επισφαλείς Απαιτήσεις 186 2.11 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Ταμειακών Διαθεσίμων  187 2.12 Συναλλαγματικές μετατροπές  187 2.13 Απόκτηση Ιδίων Μετοχών  188 2.14 Μερίσματα  188 2.15 Έσοδα  188 2.16 Έξοδα  189 2.17 Μισθώσεις  189 2.18 Φόρος Εισοδήματος  191 2.19 Παροχές προσωπικού  192 2.20 Προβλέψεις  193 2.21 Χρηματοοικονομικά στοιχεία  194 2.22 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις  195 2.23 Προμηθευτές και Λοιποί Πιστωτές  196 2.24 Ίδια Κεφάλαια  196 2.25 Μεταβολή λογιστικής πολιτικής 197 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 165 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 3.1 Εξέλιξη και Επιδόσεις του Ομίλου  3.2 Διακοπτόμενες Δραστηριότητες  3.3 Πληροφόρηση κατά τομέα  3.4 Λοιπά Λειτουργικά Έσοδα  3.5 Λοιπά Κέρδη / Ζημιές  3.6 Ανάλυση Δαπανών (Παραγωγής-Διοίκησης-Διάθεσης-Έρευνας και Ανάπτυξης)  3.7 Δαπάνες Μισθοδοσίας  3.8 Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα  3.9 Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα)  3.10 Κέρδη ανά μετοχή (Ενοποιημένα)  3.11 Φόρος Εισοδήματος  3.12 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία  3.13 Μισθώσεις  3.14 Πάγια κατεχόμενα προς πώληση  3.15 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία  3.16 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις  3.17 Αποθέματα  3.18 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις  3.19 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα  3.20 Μετοχικό Κεφάλαιο και Υπέρ το Άρτιο Αποθεματικό  3.21 Αποθεματικά  3.22 Δανεισμός  3.23 Παροχές Προσωπικού  3.24 Αναβαλλόμενοι Φόροι  3.25 Προμηθευτές & Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις  3.26 Μέρισμα χρήσης 2020  3.27 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη  3.28 Αμοιβές Δ.Σ.  3.29 Συμμετοχές  3.30 Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις  3.31 Αμοιβές ελεγκτικών εταιρειών  3.32 Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι  3.33 Σημαντικά γεγονότα  3.34 Γεγονότα μεταγενέστερα της ημερομηνίας Ισολογισμού Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά 200 200 202 203 207 207 208 209 210 211 211 212 216 220 224 225 228 229 229 231 232 232 233 234 239 243 244 245 248 249 252 252 252 260 275 Σελίδα 166 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝΚΑΙ ΚΑΙΛΟΙΠΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 Κύκλος εργασιών 428.429 339.722 5.668 4.852 Κόστος πωλήσεων (288.280) (233.763) (5.644) (4.545) 140.149 105.959 24 307 159 Σημ. Μικτό κέρδος / (ζημία) - συνεχιζόμενες δραστηριότητες 1/1 - 31/12/2020 1.613 1.169 168 Έξοδα διάθεσης (35.891) (30.725) - - Έξοδα διοίκησης (16.742) (15.195) (930) (1.093) (1.822) (1.462) - - (4.594) (5.874) (99) (73) Λοιπά λειτουργικά έσοδα 3.4 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης Λοιπά λειτουργικά έξοδα 3.8 Λοιπά κέρδη / (ζημίες) 3.5 Λειτουργικό κέρδος / (ζημία) προ φόρων, χρημ/κων και επενδυτικών αποτελεσμάτων - συνεχιζόμενες δραστηριότητες 1.200 (15) (2) 2 83.913 53.857 (839) (698) Χρηματοοικονομικά έσοδα 3.9 965 667 - - Χρηματοοικονομικά έξοδα 3.9 (3.728) (4.223) (37) (316) - - 15.006 12.757 2.770 1.776 - - 83.920 52.077 14.130 11.743 (18.054) (10.805) (16) (553) 65.866 41.272 14.114 11.190 6.591 (3.316) - - Κέρδη / (ζημίες), μετά από φόρους (A) 72.457 37.956 14.114 11.190 Σ/Δ μετατροπής Ισολογισμών σε Ξ.Ν. 4.348 7.887 (3.172) (1.369) 6 (34) 12.235 (4.541) 6 (34) Σ/Δ μετατροπής Ισολογισμών σε Ξ.Ν. 95 175 - - Αναλογιστικό κέρδος / (ζημία) Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους (Β) διακοπτόμενων δραστηριοτήτων - - - - 95 175 - - Σ/Δ μετατροπής Ισολογισμών σε Ξ.Ν. 4.443 (2.997) - - Αναλογιστικό κέρδος / (ζημία) 7.887 (1.369) 6 (34) Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους (Β) 12.330 (4.366) 6 (34) Συγκεντρ.συνολ.έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους (Α) + (Β) συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων 78.101 36.731 14.120 11.156 Συγκεντρ.συνολ.έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους (Α) + (Β) διακοπτόμενων δραστηριοτήτων 6.686 (3.141) - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους (Α) + (Β) 84.787 33.590 14.120 11.156 Έσοδα από μερί σματα Kέρδη / (ζημίες) από εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης 3.29 Κέρδη / (ζημίες), προ φόρων - συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι 3.11 Κέρδη / (ζημίες), μετά από φόρους (Α) συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες), μετά από φόρους (Α) διακοπτ.δραστηριότητες 3.2 Αναλογιστικό κέρδος / (ζημία) Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους (Β) συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων Οι συνοδευτικές σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 152-237 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Οικονομικών Καταστάσεων Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 172-277 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Σελίδα 147 από 238 Σελίδα 167 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝΚΑΙ ΚΑΙΛΟΙΠΩΝ ΛΟΙΠΩΝΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ(συνέχεια) (συνέχεια) Όμιλος Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Εταιρεία 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 65.436 430 40.663 609 - - 77.678 423 36.138 593 - - 6.591 (3.316) - - - - - - 6.686 (3.141) - - - - - - 72.027 37.347 - - 430 609 - - 84.364 32.997 - - 423 593 - - 43.356 43.656 1,5093 0,9314 43.356 43.656 0,1520 (0,0760) 43.356 1,6613 43.656 0,8555 Κέρδη / (ζημίες), μετά από φόρους Αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες Μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Διακοπτόμενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες), μετά από φόρους Αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες Μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο δραστηριοτήτων Κέρδη / (ζημίες), μετά από φόρους Αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Κέρδη / (ζημίες) κατανεμόμενα στους μετόχους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανά μετοχή Αριθμός μετοχών Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή 3.10 Κέρδη / (ζημίες) κατανεμόμενα στους μετόχους από διακοπτόμενες δραστηριότητες ανά μετοχή Αριθμός μετοχών Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή 3.10 Κέρδη / (ζημίες) κατανεμόμενα στους μετόχους από συνολικές δραστηριότητες ανά μετοχή Αριθμός μετοχών Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή 3.10 Οι συνοδευτικές σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 152-237 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Οικονομικών Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 172-277 αποτελούν αναπόσπαστο Καταστάσεων μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 168 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ Όμιλος Σημ. 31/12/2021 Εταιρεία 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό 153.848 3.051 113 10.539 18.012 5.001 380 190.944 131.512 13.197 113 10.655 15.074 5.034 287 175.872 327 344 262 73.858 3.819 1.156 113 79.879 357 55 401 73.858 3.819 1.157 130 79.777 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 71.835 274 64.547 14.359 63.240 214.255 55.338 278 56.863 7.211 5.478 40.824 165.992 25 309 7.003 137 7.474 26 12 194 163 395 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 405.199 341.864 87.353 80.172 28.869 21.524 23.496 174.631 28.869 21.524 21.158 101.074 28.869 21.644 12.605 19.297 28.869 21.644 13.550 12.684 248.520 172.625 82.415 76.747 3.730 252.250 3.484 176.109 82.415 76.747 33.610 2.061 3.499 6.742 237 46.149 46.691 3.210 14.191 5 2.111 242 66.450 208 79 284 1 572 25 78 317 1 421 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 17.393 914 4.057 55.441 28.995 106.800 26.311 2.822 7.383 29.697 33.092 99.305 1.519 139 56 1.046 1.606 4.366 960 31 56 531 1.426 3.004 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 152.949 165.755 4.938 3.425 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 405.199 341.864 87.353 80.172 Ενσώματα πάγια στοιχεία 3.12 Περι ουσι ακά στοι χεία με δι καίωμα χρήσης 3.13 Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές 3.15 Συμμετοχές σε κοινοπραξίες 3.29 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 3.16 3.29 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα 3.17 Φόρος εισοδήματος προκαταβληθείς Πελάτες 3.18 Λοιπές απαιτήσεις 3.18 Πάγι α κατεχόμενα προς πώληση 3.14 Ταμει ακά δι αθέσι μα και ι σοδύναμα αυτών 3.19 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αποδοτέα στους μετόχους της μητρικής εταιρείας Δι και ώματα μει οψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια 3.22 Υποχρεώσεις από μισθώσεις 3.13 Προβλέψεις για παροχές προσωπικού 3.23 Λοιπές προβλέψεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια 3.22 Υποχρεώσεις από μισθώσεις 3.13 Φόρος εισοδήματος Προμηθευτές 3.25 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.25 Οι συνοδευτικές σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 152-237 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Οικονομικών Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 172-277 αποτελούν αναπόσπαστο Καταστάσεων μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 169 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Όμιλος Όμιλος Αποθεματικό Σύνολο προ συναλ/κών Μετοχικό Αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικό Αποτελέσματα δικαιωμάτων διαφορών από Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο αποθεματικά ιδίων μετοχών εις νέον μειοψηφίας μετατροπή θυγατρικών Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα την 01/01/2020 28.869 21.524 33.596 (10) (8.954) 68.353 143.378 2.971 146.349 Μεταβολή λογιστικής πολιτικής (σημ. 2.25) - - - - - 1.526 1.526 - 1.526 Υπόλοιπα την 01/01/2020 28.869 21.524 33.596 (10) (8.954) 69.879 144.904 2.971 147.875 Κέρδη / (ζημίες) περιόδου Μεταβολές περιόδου - - 113 182 295 (776) (776) (2.993) (2.993) 37.347 (1.357) (113) (4.500) (182) 31.195 37.347 (4.350) (4.500) (776) 27.721 609 (16) (80) 513 37.956 (4.366) (4.580) (776) 28.234 Υπόλοιπα την 31/12/2020 28.869 21.524 33.891 (786) (11.947) 101.074 172.625 3.484 176.109 Υπόλοιπα την 31/12/2020 28.869 21.524 33.891 (786) (11.947) 101.074 172.625 3.484 176.109 Κέρδη/(ζημίες) περιόδου Μεταβολές περιόδου - - 1.601 (2.206) (605) (1.505) (1.505) 4.448 4.448 72.027 7.889 (1.601) (6.947) 2.206 (17) 73.557 72.027 12.337 (6.947) (17) (1.505) 75.895 430 (7) (176) (1) 246 72.457 12.330 (7.123) (18) (1.505) 76.141 Υπόλοιπα την 31/12/2021 28.869 21.524 33.286 (2.291) (7.499) 174.631 248.520 3.730 252.250 Λοιπά συνολικά εισοδήματα Διανομή κερδών Μερίσματα Λοιπές μεταβολές Αγορά ιδίων μετοχών Λοιπά συνολικά έσοδα Διανομή κερδών Μερίσματα Μεταφορές Λοιπές μεταβολές Αγορά ιδίων μετοχών Οι συνοδευτικές σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 152-237 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Οικονομικών Καταστάσεων Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Σελίδα 1 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 172-277 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 170 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (συνέχεια) Εταιρεία ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (συνέχεια) Εταιρεία Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικό συναλ/κών Αποτελέσματα εις διαφορών από νέον μετατροπή θυγατρικών Αποθεματικό ιδίων μετοχών Σύνολο Υπόλοιπα την 01/01/2020 28.869 21.644 14.208 (10) 16 6.016 70.743 Μεταβολή λογιστικής πολιτικής (σημ. 2.25) - - - - - 124 124 Υπόλοιπα την 01/01/2020 28.869 21.644 14.208 (10) 16 6.140 70.867 Κέρδη / (ζημίες) περιόδου Μεταβολές περιόδου - - 113 (1) 112 (776) (776) - 11.190 (34) (113) (4.500) 1 6.544 11.190 (34) (4.500) (776) 5.880 Υπόλοιπα την 31/12/2020 28.869 21.644 14.320 (786) 16 12.684 76.747 Υπόλοιπα την 31/12/2020 28.869 21.644 14.320 (786) 16 12.684 76.747 Κέρδη/(ζημίες) περιόδου Λοιπές μεταβολές Αγορά ιδίων μετοχών - - 560 - (1.505) - 14.114 6 (560) (6.947) - 14.114 6 (6.947) (1.505) Μεταβολές περιόδου - - 560 (1.505) - 6.613 5.668 Υπόλοιπα την 31/12/2021 28.869 21.644 14.880 (2.291) 16 19.297 82.415 Λοιπά συνολικά εισοδήματα Διανομή κερδών Μερίσματα Λοιπές μεταβολές Αγορά ιδίων μετοχών Λοιπά συνολικά εισοδήματα Διανομή κερδών Μερίσματα Οι συνοδευτικές σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 152-237 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Οικονομικών Καταστάσεων Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Σελί Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 172-277 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 171 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Όμιλος Εταιρεία 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2021 1/1 - 31/12/2020 83.920 52.077 14.130 11.743 6.597 (3.310) - 19.878 2.208 (148) (195) (7.426) 2.457 2.651 (2.770) 107.172 (9.547) (15.653) 24.770 18.971 2.920 (57) (84) 518 1.597 3.481 (1.776) 74.337 (673) 1.928 495 327 93 2 (15.006) 37 (417) (1.329) 322 285 55 3 (5) (12.757) 316 (360) 6.922 276 106.742 (1.781) (424) (17.458) 87.079 76.087 (2.925) (147) (3.637) 69.378 (1.424) (6) (1) (1.431) 6.838 (380) (3) (1) 6.454 1.429 3.004 66 660 (30.306) 148 (24.999) 342 9.294 92 544 (28.190) 43 (17.875) 14.007 (22) 13.985 5 12.757 (10) 12.752 21.074 (1.505) (44.926) (4.206) (11.632) (41.195) 22.669 (776) (45.586) (4.354) (4.480) (32.527) 1.500 (1.505) (960) (158) (11.457) (12.580) 5.960 (776) (20.098) (154) (4.480) (19.548) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 20.885 40.824 18.976 22.051 (26) 163 (342) 505 Επίδραση των μεταβολών των συναλλ. Ισοτιμιών επι των ταμειακών διαθεσίμων 1.531 (203) - - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 63.240 40.824 137 163 Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη, προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη, προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας από διακοπτόμενες δραστηριότητες Πλέον / (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Επιδοτήσεις Συναλλαγματικές Διαφορές (Κέρδη) / ζημίες από εκποίηση παγίων Μερίσματα εισπραχθέντα Απομειώσεις Παγίων Χρεωστικοί τόκοι & συναφή (έσοδα) / έξοδα (Κέρδη) / ζημίες από εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της Κ.Θ. Λειτουργικά κέρδη προ μεταβολών κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών-φόρων) Χρηματικά διαθέσιμα από λειτουργικές δραστηριότητες Πληρωθέντες τόκοι Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) Φόροι πληρωθέντες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από εκποιήσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων Είσπραξη μέρους τιμήματος μεταβίβασης ακινήτου Thrace Linq Εισπραχθέντες τόκοι Εισπραχθέντα μερίσματα Αγορά ενσωμάτων & άυλων περιουσιακών στοιχείων Επιδοτήσεις Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από δάνεια Αγορά ιδίων μετοχών Αποπληρωμές δανείων Xρηματοδοτικές μισθώσεις Πληρωθέντα μερίσματα Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) χρημ/κών διαθεσίμων και ισοδύναμων αυτών Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 172-277 αποτελούν αναπόσπαστο των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στιςμέρος σελίδες 152-237 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Οικονομικών Καταστάσεων Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 172 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο Η ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.Ε. όπως μετονομάστηκε μετά την έγκριση και καταχώρηση της αλλαγής της επωνυμίας της στο ΓΕ.ΜΗ (εφεξής η “Εταιρεία”) ιδρύθηκε το 1977. Έχει έδρα τον οικισμό Μαγικού του Δήμου Αβδήρων του Νομού Ξάνθης και είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών, με αριθμό 11188/06/Β/86/31 και με αριθμό Γ.Ε.ΜΗ 12512246000. Το κύριο αντικείμενο εργασιών της Εταιρείας, μεταβλήθηκε ως αποτέλεσμα της απόσχισης του κλάδου παραγωγής και εμπορίας προϊόντων βιομηχανικής συσκευασίας της Εταιρείας, και την συνακόλουθη τροποποίηση του σχετικού άρθρου 3 του Καταστατικού της Εταιρείας, στην μορφή ακριβώς που είχε ανακοινωθεί εν σχεδίω από την Εταιρεία, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 27 παρ. 3 περίπτωση δ΄ του κ.ν. 2190/1920. Ο σκοπός της Εταιρείας και το κύριο αντικείμενο εργασιών της είναι πλέον η συμμετοχή στο κεφάλαιο και η χρηματοδότηση εταιρειών οποιασδήποτε νομικής μορφής, είδους και σκοπού, εισηγμένων ή μη σε οργανωμένη αγορά καθώς και η παροχή Διοικητικών – Οικονομικών – Μηχανογραφικών υπηρεσιών στις Θυγατρικές της εταιρείες. οποιούνται κυρίως σε δύο κλάδους, τον κλάδο τεχνικών υφασμάτων και τον κλάδο συσκευασίας. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών από την 26η Ιουνίου 1995. Μέτοχοι της Εταιρείας με ποσοστά άνω του 5%, κατά την 31.12.2021, είναι οι: Χαλιορής Κωνσταντίνος 43,29% Χαλιορή Ευφημία 20,85% Ο Όμιλος έχει μονάδες παραγωγής και εμπορίας σε Ελλάδα, Ηνωμένο Βασίλειο, Ιρλανδία, Σουηδία, Νορβηγία, Σερβία, Βουλγαρία, Η.Π.Α, και Ρουμανία. Ο Όμιλος, συμπεριλαμβανομένων των κοινοπραξιών, απασχολούσε συνολικά, την 31η Δεκεμβρίου 2021, 2.068 εργαζομένους εκ των οποίων 1.212 εργαζόμενοι απασχολούνταν στην Ελληνική επικράτεια. Η δομή του Ομίλου με αναφορά στα ποσοστά συμμετοχής την 31 Δεκεμβρίου 2021 έχει ως εξής Η Εταιρεία είναι μητρική Ομίλου εταιρειών (εφεξής “Ο Όμιλος”), οι οποίες δραστηρι- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 173 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Εταιρεία Ποσοστό συμμετοχής που κατέχει ο Όμιλος ΕΛΛΑΔΑ - Ξάνθη Μητρική - Ολική ΣΚΩΤΙΑ - Φόρφαρ 100,00% 100,00% Ολική - 100,00% Ολική Έδρα Πλαστικά Θράκης Εταιρεία Συμμετοχών Α.Ε.Ε. Don & Low LTD Ποσοστό συμμετοχής που κατέχει η Μητρική Don & Low Australia Pty LTD ΑΥΣΤΡΑΛΙΑ Μέθοδος Ενοποίησης Thrace Nonwovens & Geosynthetics Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. ΕΛΛΑΔΑ – Ξάνθη 100,00% 100,00% Ολική ΚΥΠΡΟΣ - Λευκωσία - 100,00% Ολική HONG KONG - 100,00% Ολική Thrace Protect Μ.Ι.Κ.Ε. ΕΛΛΑΔΑ – Ξάνθη - 100,00% Ολική Πλαστικά Θράκης Pack A.B.E.E. ΕΛΛΑΔΑ - Ιωάννινα 92,94% 92,94% Ολική ΡΟΥΜΑΝΙΑ - Σιμπίου - 46,47% Καθαρή Θέση Saepe LTD Thrace Asia Thrace Greiner Packaging SRL Thrace Plastics Packaging D.O.O. ΣΕΡΒΙΑ - Νόβα Πάζοβα - 92,94% Ολική Trierina Trading LTD ΚΥΠΡΟΣ - Λευκωσία - 92,94% Ολική ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ - Σόφια - 92,83% Ολική 100,00% 100,00% Ολική Thrace Synthetic Packaging LTD ΙΡΛΑΝΔΙΑ - Κλάρα  - 100,00% Ολική Arno LTD ΙΡΛΑΝΔΙΑ - Δουβλίνο - 100,00% Ολική Synthetic Textiles LTD Β. ΙΡΛΑΝΔΙΑ Μπέλφαστ - 100,00% Ολική Thrace Polybulk A.B. ΣΟΥΗΔΙΑ - Κόεπινγκ - 100,00% Ολική Thrace Polybulk A.S. ΝΟΡΒΗΓΙΑ - Μπρέβικ - 100,00% Ολική Lumite INC. Η.Π.Α. - Τζόρτζια - 50,00% Καθαρή Θέση Adfirmate LTD ΚΥΠΡΟΣ - Λευκωσία - 100,00% Ολική Pareen LTD ΚΥΠΡΟΣ - Λευκωσία - 100,00% Ολική Thrace Linq INC. Η.Π.Α. - Νότια Καρολίνα - 100,00% Ολική Thrace Ipoma A.D. Synthetic Holdings LTD Β. ΙΡΛΑΝΔΙΑ - Μπέλφαστ Thrace Polyfilms Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. ΕΛΛΑΔΑ - Ξάνθη 100,00% 100,00% Ολική Θερμοκήπια Θράκης A.E ΕΛΛΑΔΑ - Ξάνθη 50,91% 50,91% Καθαρή Θέση Thrace Eurobent Α.Β.Ε.Ε ΕΛΛΑΔΑ - Ξάνθη 51,00% 51,00% Καθαρή Θέση Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 174 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.  Πλαίσιο Κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων και Βασικές Λογιστικές Αρχές 2.1  Βάση Παρουσίασης Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), περιλαμβανομένων των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (Δ.Λ.Π) και διερμηνειών που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2021. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021 είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν κατά τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020. Όπου ήταν αναγκαίο, τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναταξινομηθεί για να συμφωνούν με τυχόν αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσας χρήσης. Διαφορές που τυχόν παρουσιάζονται μεταξύ των κονδυλίων στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων κονδυλίων στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση το ιστορικό κόστος όπως γνωστοποιείται στις λογιστικές αρχές της Εταιρείας παρακάτω. Επιπλέον, οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, έχουν συνταχθεί με βάση την «αρχή της επιχειρηματικής συνέχειας των δραστηριοτήτων της» έχοντας λάβει υπόψη την σημαντική κερδοφορία του Ομίλου και της Εταιρείας και όλους τους μακροοικονομικούς και μικροοικονομικούς παράγοντες και την επίδρασή τους στην απρόσκοπτη λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρείας. Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Δ.Σ της Εταιρείας στις 12 Απριλίου 2022 και υπόκεινται σε έγκριση από την επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της που θα συγκληθεί εντός της χρήσης 2022. Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ και της Εταιρείας είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση η www.thracegroup. gr. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 175 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.2 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2021 και μεταγενέστερα. ΠΡΌΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΊΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΆ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΡΈΧΟΥΣΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΉ ΧΡΉΣΗ ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19» Η τροποποίηση παρέχει στους μισθωτές (αλλά όχι τους εκμισθωτές) τη δυνατότητα προαιρετικής εξαίρεσης από την εκτίμηση του κατά πόσον η παραχώρηση σε ενοίκιο που σχετίζεται με τον COVID-19 είναι τροποποίηση της μίσθωσης. Οι μισθωτές μπορούν να επιλέξουν να λογιστικοποιήσουν τις παραχωρήσεις σε ενοίκια με τον ίδιο τρόπο που θα έκαναν για αλλαγές που δεν είναι τροποποιήσεις μισθώσεων. ΔΠΧΑ 4 (Τροποποίηση) «Παράταση της προσωρινής απαλλαγής από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9» Η τροποποίηση αλλάζει την καθορισμένη ημερομηνία λήξης για την προσωρινή εξαίρεση στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστήρια συμβόλαια» από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα», έτσι ώστε οι οντότητες να υποχρεούνται να εφαρμόζουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση επιτοκίων αναφοράς – Φάση 2» Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις σχέσεις αντιστάθμισής της και τις πληροφορίες που πρέπει να γνωστοποιήσει. ΔΛΠ 19 «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19» (Απόφαση της Επιτροπής Διερμηνείων) Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης (το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»). Με βάση την ως άνω Απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο “IASB Due Process Handbook (παρ. 8.6)”, οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 176 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς το θέμα αυτό. είδη που δεν αποτελούν αποτέλεσμα της συνήθης δραστηριότητας της οντότητας. Τα τροποποιημένα πρότυπα δεν είχαν σημαντική επιρροή στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ενώ η επιρροή στις οικονομικές καταστάσεις από την εφαρμογή της Απόφασης της Επιτροπής Διερμηνείων αναλύεται στη σημείωση 3.23.1 ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) ΠΡΌΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΊΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΆ ΓΙΑ ΜΕΤΑΓΕΝΈΣΤΕΡΕΣ ΠΕΡΙΌΔΟΥΣ ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19 – Παράταση περιόδου εφαρμογής (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Απριλίου 2021) Η τροποποίηση παρατείνει την εφαρμογή της πρακτικής διευκόλυνσης που δόθηκε για τις παραχωρήσεις σε ενοίκια κατά ένα έτος για να καλύψει τις μειώσεις στα ενοίκια που οφείλονται στις ή έως τις 30 Ιουνίου 2022. ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια – Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση απαγορεύει στην οντότητα να αφαιρεί από το κόστος ενσώματου παγίου τυχόν έσοδα που λαμβάνονται από την πώληση ειδών που παράγονται ενώ η οντότητα προετοιμάζει το πάγιο για την προοριζόμενη χρήση του. Απαιτεί επίσης από τις οντότητες να γνωστοποιούν χωριστά τα ποσά των εσόδων και των δαπανών που σχετίζονται με τέτοια παραγόμενα Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα σχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Η τροποποίηση επικαιροποίησε το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για τη Χρηματοοικονομική Αναφορά που εκδόθηκε το 2018, όταν πρέπει να προσδιοριστεί τι συνιστά περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση σε μία συνένωση επιχειρήσεων. Επιπλέον, προστέθηκε μια εξαίρεση για ορισμένους τύπους υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποκτήθηκαν σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Τέλος, διευκρινίζεται ότι ο αποκτών δεν πρέπει να αναγνωρίζει ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 37, κατά την ημερομηνία απόκτησης. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 177 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνίζει τη σημασία του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων» και Δεύτερη Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ «Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πληροφορίες ως προς τις λογιστικές τους πολιτικές όταν αυτές είναι ουσιώδεις και παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την έννοια του ουσιώδους όταν αυτή εφαρμόζεται σε γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα: Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν το πώς θα πρέπει οι εταιρείες να διακρίνουν τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές από τις αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 12 (Τροποποιήσεις) «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία ενιαία συναλλαγή» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Οι τροποποιήσεις απαιτούν οι εταιρείες να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενη φορολογία σε συγκεκριμένες συναλλαγές που, κατά την αρχική αναγνώριση, οδηγούν σε ίσα ποσά φορολογητέων και εκπεστέων προσωρινών διαφορών. Αυτό ισχύει συνήθως για συναλλαγές, όπως οι μισθώσεις για τους μισθωτές και οι υποχρεώσεις αποκατάστασης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 17 (Τροποποίηση) «Αρχική Εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 – Συγκριτική πληροφόρηση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023) Η τροποποίηση είναι μια επιλογή μετάβασης που σχετίζεται με τη συγκριτική πληροφόρηση σχετικά με χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που παρουσιάζονται κατά την αρχική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17. Η τροποποίηση αποσκοπεί στο να βοηθήσει τις οντότητες να αποφύγουν προσωρινές λογιστικές αναντιστοιχίες μεταξύ χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ασφαλιστικών συμβολαίων και ως εκ τούτου να βελτιώσει τη χρησιμότητα της συγκριτικής πληροφόρησης για τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση δεν έχει ακό- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 178 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> μη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2018–2020 (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Η τροποποίηση εξετάζει ποια έξοδα πρέπει να περιληφθούν στην αξιολόγηση του 10% για την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Τα σχετικά κόστη ή αμοιβές θα μπορούσαν να καταβληθούν είτε σε τρίτους είτε στον δανειστή. Σύμφωνα με την τροποποίηση, το κόστος ή οι αμοιβές που καταβάλλονται σε τρίτους δεν θα συμπεριληφθούν στην αξιολόγηση του 10%. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Η τροποποίηση αφαίρεσε το παράδειγμα για πληρωμές από τον εκμισθωτή σχετικά με τις βελτιώσεις μισθωμάτων στο επεξηγηματικό παράδειγμα 13 του προτύπου, προκειμένου να εξαλειφθεί οποιαδήποτε πιθανή σύγχυση σχετικά με τoν χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης. ΔΛΠ 41 «Γεωργία» Η τροποποίηση έχει καταργήσει την απαίτηση για τις οντότητες να εξαιρούν τις φορολογικές ταμειακές ροές κατά τη επιμέτρηση της εύλογης αξίας σύμφωνα με το ΔΛΠ 41. 2.3 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης του Ομίλου Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης του Ομίλου επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. 2.3.1 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων από τη Διοίκηση και την υιοθέτηση παραδοχών, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, καθώς επίσης και τα ποσά εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της λογιστικής χρήσης. Η χρήση της διαθέσιμης πληροφόρησης, η οποία στηρίζεται σε ιστορικά δεδομένα και σε υποθέσεις και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι όποιες αποκλίσεις δύναται να έχουν επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές με αυτές υποθέσεις αναθεωρούνται σε συνεχή βάση. Οι αναθεωρήσεις στις λογιστικές εκτιμήσεις αναγνωρίζονται στη περίοδο που πραγματοποιήθηκαν, εάν η αναθεώρηση επηρεάζει μόνο αυτή την περίοδο ή στην περίοδο αναθεώρησης και τις επόμενες περιόδους, εάν η αναθεώρηση επηρεάζει την παρούσα και τις μελλοντικές περιόδους. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των Οικονομικών Καταστάσεων κατά τους επόμενους δώδεκα μήνες έχουν ως ακολούθως: Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 179 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.3.1.1 Προβλέψεις για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν προβλέψεις απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και όλων των ταμειακών ροών που ο Όμιλος (ή η Εταιρεία) αναμένει να λάβει. Η διαφορά προεξοφλείται χρησιμοποιώντας μια εκτίμηση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Για τις απαιτήσεις από πελάτες, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση του προτύπου και υπολόγισαν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές με βάση τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλη τη διάρκεια ζωής των στοιχείων αυτών. Για τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται με βάση τις ζημιές των επόμενων 12 μηνών. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές των επόμενων 12 μηνών είναι ένα μέρος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλη τη διάρκεια ζωής των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, που προκύπτει από τη πιθανότητα αθέτησης πληρωμής ενός στοιχείου εντός των επόμενων 12 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς. Σε περίπτωση που υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση, η πρόβλεψη απομείωσης θα βασίζεται στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές όλης της διάρκειας ζωής του στοιχείου. 2.3.1.2 Απομείωση συμμετοχών Η διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν προκύπτουν ενδείξεις απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. Εάν μια επένδυση πρέπει να απομειωθεί, η Εταιρεία υπολογίζει το ποσό της απομείωσης ως τη δια- φορά μεταξύ του ανακτήσιμου ποσού της επένδυσης και της λογιστικής της αξίας. Η διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας, μειούμενης με το απαιτούμενο για την εκποίηση κόστος σύμφωνα με τις προβλέψεις του ΔΛΠ 36. Ο προσδιορισμός της αξίας χρήσης βασίζεται σε εκτιμήσεις της διοίκησης και παραδοχές, όπως οι μελλοντικές ταμειακές ροές, η απόδοση κάθε θυγατρικής εταιρείας και τα προεξοφλητικά επιτόκια που εφαρμόζονται στις προβλεπόμενες ταμειακές ροές. Επιπλέον, οι παραδοχές αυτές ποικίλουν λόγω των διαφορετικών συνθηκών που επικρατούν στις αγορές των χωρών που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. 2.3.1.3 Εκτίμηση απομείωσης υπεραξίας Ο Όμιλος αξιολογεί αν υπάρχει απομείωση της υπεραξίας τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Η διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας της, μείον το κόστος εκποίησης. Ο υπολογισμός της αξίας κτήσης κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών απαιτεί εκτίμηση από την πλευρά της διοίκησης σχετικά με τις παραδοχές για τα μελλοντικά αποτελέσματα των ως άνω μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, όπως ο ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές, οι προβλέψεις σχετικά με τις προβλεπόμενες ποσότητες και τιμές πωλήσεων, το μικτό περιθώριο κέρδους και τα επιτόκια προεξόφλησης. Οι παραδοχές αυτές ποικίλουν λόγω των διαφορετικών συνθηκών της αγοράς στις χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. 2.3.1.4 Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 180 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Οι εταιρείες του Ομίλου υπόκεινται σε διαφορετικές νομοθεσίες σχετικά με τη φορολογία εισοδήματος και ως εκ τούτου απαιτείται σημαντική εκτίμηση από τη διοίκηση προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος. Οι απολογιστικοί φόροι εισοδήματος μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις, ως αποτέλεσμα μελλοντικών αλλαγών στη φορολογική νομοθεσία τόσο στις χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος όσο και στην Ελλάδα, ή απρόβλεπτων επιπτώσεων από τον τελικό προσδιορισμό της φορολογικής υποχρέωσης κάθε χρήσης από τις φορολογικές αρχές. Αυτές οι αλλαγές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας στην περίπτωση που η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος αποκλίνει από τα αρχικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους της χρήσης στην οποία θα πραγματοποιηθεί ο τελικός προσδιορισμός. Για περισσότερες πληροφορίες βλέπε σημ. 3.11 2.3.1.5 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων παροχών μετά την έξοδο από την υπηρεσία εξαρτάται από έναν αριθμό παραγόντων που προσδιορίζονται σε αναλογιστική βάση με τη χρήση σημαντικού αριθμού παραδοχών. Οι παραδοχές που χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό του καθαρού κόστους (εσόδου) για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τα επιτόκια προεξόφλησης, τα ποσοστά αυξήσεων των μισθών, τα ποσοστά θνησιμότητας και ανικανότητας, τις ηλικίες συνταξιοδότησης και λοιπούς παράγοντες. Οποιεσδήποτε μεταβολές σε αυτές τις βασικές παραδοχές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην υποχρέωση και στα σχετικά έξοδα κάθε περιόδου. Ο Όμιλος προσδιορίζει το κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. Αυτό είναι το επιτόκιο που πρέπει να χρησιμοποιηθεί για τον προσδιορισμό της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών καταβολών που αναμένεται να απαιτηθούν για την τακτοποίηση των υποχρεώσεων παροχών. Για τον προσδιορισμό του κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου ο Όμιλος λαμβάνει υπ’ όψιν τα επιτόκια υψηλής πιστοληπτικής ικανότητας εταιρικών ομολόγων που εκφράζονται στο νόμισμα στο οποίο θα καταβληθούν οι παροχές και με ημερομηνίες λήξης που προσεγγίζουν τις λήξεις των σχετικών υποχρεώσεων παροχών. Λόγω του μακροπρόθεσμου χαρακτήρα των εν λόγω προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, αυτές οι υποθέσεις υπόκεινται σε σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας. Επιπλέον πληροφόρηση παρέχεται στη σημείωση 3.23. 2.3.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις στην εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών 2.3.2.1 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων και αύλων περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος και η Εταιρεία υπολογίζουν αποσβέσεις επί των ενσώματων παγίων και αύλων περιουσιακών στοιχείων της βάσει εκτιμήσεων της ωφέλιμης ζωής αυτών. Η υπολειμματική αξία και η ωφέλιμη ζωή των στοιχείων αυτών επανεξετάζονται και προσδιορίζονται σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης ισολογισμού, εάν αυτό θεωρείται αναγκαίο. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 181 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.4 Βάση Ενοποίησης 2.4.1 Θυγατρικές Θυγατρικές είναι όλες οι επιχειρήσεις (συμπεριλαμβανομένων των επιχειρήσεων ειδικού σκοπού) στις οποίες ο Όμιλος ασκεί έλεγχο. Ο Όμιλος ασκεί έλεγχο σε μια επιχείρηση όταν ο Όμιλος εκτίθεται ή έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην επιχείρηση και έχει την ικανότητα να επηρεάζει αυτές τις αποδόσεις μέσω της δύναμης που ασκεί στην επιχείρηση. Οι θυγατρικές ενοποιούνται με ολική ενοποίηση από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος από τον Όμιλο και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Οι συνενώσεις επιχειρήσεων λογιστικοποιούνται από τον Όμιλο βάσει της μεθόδου εξαγοράς. Το τίμημα της εξαγοράς υπολογίζεται ως η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάζονται, των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται προς τους πρώην μετόχους και των μετοχών που εκδίδονται από τον Όμιλο. Το τίμημα της εξαγοράς περιλαμβάνει και την εύλογη αξία οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης που προκύπτει από τυχόν συμφωνία ενδεχόμενου τιμήματος. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποκτώνται και οι υποχρεώσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αναλαμβάνονται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται αρχικά στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Ανά περίπτωση εξαγοράς, ο Όμιλος αναγνωρίζει τυχόν μη ελέγχουσα συμμετοχή στη θυγατρική είτε στην εύλογη αξία, είτε στην αξία του μεριδίου της μη ελέγχουσας συμμετοχής στην καθαρή θέση της θυγατρικής. Οι αυξήσεις του ποσοστού συμμετοχής του Ομίλου στις θυγατρικές επιχειρήσεις αναγνωρίζονται ως συναλλαγές στην καθαρή θέση. Η διαφορά μεταξύ του κό- στους εξαγοράς και της συμμετοχής στη νέα καθαρή θέση της θυγατρικής που αποκτήθηκε, αναγνωρίζεται απευθείας στην καθαρή θέση του Ομίλου. Κέρδη ή ζημίες από πώληση ποσοστού συμμετοχής που δεν επιφέρει απώλεια ελέγχου της θυγατρικής από τον Όμιλο αναγνωρίζεται επίσης στην καθαρή θέση του Ομίλου. Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Εάν η επιχειρηματική συνένωση επιτυγχάνεται σταδιακά, η εύλογη αξία της συμμετοχής που κατείχε ο Όμιλος στην αποκτηθείσα εταιρεία επαναμετράται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Το κέρδος ή η ζημιά που προκύπτει από την επαναμέτρηση αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Τυχόν ενδεχόμενο τίμημα που μεταβιβάζεται από τον Όμιλο αναγνωρίζεται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Οποιεσδήποτε μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου τιμήματος, που θεωρείται περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση, αναγνωρίζονται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 στα αποτελέσματα. Εάν το ενδεχόμενο τίμημα κατατάσσεται ως στοιχείο της καθαρής θέσης δεν επαναμετράται έως την τελική τακτοποίησή του μέσω της καθαρής θέσης. Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται. Οι λογιστικές αρχές που εφαρμόζονται από τις θυγατρικές έχουν προσαρμοστεί όπου κρίθηκε αναγκαίο ώστε να εναρμονιστούν με εκείνες που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 182 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> θυγατρικές στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης μείον απομείωση. Επιπλέον, το κόστος κτήσης προσαρμόζεται ώστε να αντανακλά τις μεταβολές στο τίμημα που προκύπτουν από τυχόν τροποποιήσεις του ενδεχόμενου τιμήματος. 2.4.2 Συναλλαγές με κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών O Όμιλος χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών, που δεν έχουν ως αποτέλεσμα την απώλεια ελέγχου, με τον ίδιο τρόπο που χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κύριους μετόχους του Ομίλου. Η διαφορά μεταξύ του τιμήματος που καταβλήθηκε και της λογιστικής αξίας του αποκτηθέντος μεριδίου των ιδίων κεφαλαίων της θυγατρικής καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια. Κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από την πώληση σε κατόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών καταχωρούνται επίσης στα ίδια κεφάλαια. 2.4.3 Πώληση θυγατρικής Όταν ο Όμιλος παύσει να έχει έλεγχο, το εναπομένον ποσοστό συμμετοχής επιμετράται εκ νέου στην εύλογη αξία του, ενώ τυχόν διαφορές που προκύπτουν σε σχέση με την τρέχουσα αξία καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Κατόπιν, το περιουσιακό αυτό στοιχείο αναγνωρίζεται ως συγγενής επιχείρηση, κοινοπραξία ή χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αυτή αξία. Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο που θα ακολουθούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, δηλαδή μπορεί να μεταφερθούν στα αποτελέσματα. 2.4.4 Από κοινού συμφωνίες Βάσει του ΔΠΧΑ 11 οι επενδύσεις σε από κοινού συμφωνίες ταξινομούνται είτε ως από κοινού δραστηριότητες είτε ως κοινοπραξίες και η ταξινόμηση εξαρτάται από τα συμβατικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του κάθε επενδυτή. Ο Όμιλος αξιολόγησε τη φύση των επενδύσεων του σε από κοινού συμφωνίες και αποφάσισε ότι αποτελούν κοινοπραξίες. Οι κοινοπραξίες λογιστικοποιούνται βάσει της μεθόδου της καθαρής θέσης. Σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, οι επενδύσεις σε κοινοπραξίες αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως, το οποίο μεταγενέστερα αυξάνεται ή μειώνεται με την αναγνώριση του μεριδίου του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των κοινοπραξιών και τις μεταβολές στα λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά την εξαγορά. Στην περίπτωση που το μερίδιο του Ομίλου επί των ζημιών των κοινοπραξιών υπερβεί την αξία της επένδυσης (η οποία συμπεριλαμβάνει και οποιαδήποτε μακροπρόθεσμη επένδυση που στην ουσία αποτελεί μέρος της καθαρής επένδυσης του Ομίλου στις κοινοπραξίες), δεν αναγνωρίζονται επιπλέον ζημιές, εκτός εάν έχουν γίνει πληρωμές ή έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσμεύσεις για λογαριασμό των κοινοπραξιών. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των κοινοπραξιών απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις κοινοπραξίες. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές των κοινοπραξιών έχουν τροποποιηθεί όπου ήταν απαραίτητο ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 183 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.5 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Τα ενσώματα πάγια στοιχεία απεικονίζονται στο ιστορικό κόστος κτήσης, μειωμένα με τις επιχορηγήσεις που λαμβάνονται, καθώς και με τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημίες από απομειώσεις της αξίας τους. Δαπάνες που πραγματοποιούνται για αντικατάσταση τμήματος των παγίων περιουσιακών στοιχείων ενσωματώνονται στην αξία του παγίου, εφόσον μπορούν να υπολογισθούν με αξιοπιστία ότι αυξάνουν τα μελλοντικά οφέλη που θα αποκομίσει ο Όμιλος από αυτά. Οι επισκευές και συντηρήσεις των ενσώματων παγίων στοιχείων επιβαρύνουν τα Αποτελέσματα με την πραγματοποίησή τους. Το κόστος κτήσης και οι σωρευμένες αποσβέσεις των παγίων που πωλούνται ή αποσύρονται, αντιλογίζονται από τους αντίστοιχους λογαριασμούς τη στιγμή της πώλησης ή της απόσυρσης και, οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία προκύπτει, καταχωρείται στα Αποτελέσματα. Οι αποσβέσεις καταχωρούνται στα Αποτελέσματα, με βάση τη σταθερή μέθοδο απόσβεσης, καθ’ όλη τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των ενσώματων παγίων στοιχείων, ωστόσο σε περιπτώσεις επενδύσεων όπου τα οικονομικά οφέλη δεν εκτιμάται ότι θα ισοκατανέμονται σε όλη τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του παγίου, ακολουθείται η μέθοδος φθίνουσας απόδοσης (diminishing balance method). Η εκτιμώμενη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής, ανά κατηγορία ενσώματου παγίου στοιχείου, έχει ως εξής: Κατηγορία Συντελε- Ωφέλιμη ζωή στές Κτίρια και τεχνικά έργα 2,5% 5% 20 - 40 έτη Μηχανήματα και τεχνικές εγκαταστάσεις 7% 10% 10 - 14 έτη Ειδικός μηχανολογικός εξοπλισμός 12% 15% 7 - 8 έτη Μεταφορικά μέσα 10% 20% 5 - 10 έτη Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 10% 30% 3 - 10 έτη Οι εδαφικές εκτάσεις δεν αποσβένονται, εξετάζονται όμως για τυχόν απομείωση της αξίας τους. Οι υπολειμματικές αξίες των παγίων και η ωφέλιμη ζωή τους αναπροσαρμόζονται, αν κριθεί απαραίτητο, κάθε φορά που συντάσσονται οικονομικές καταστάσεις. Πάγια που έχουν υποστεί απομείωση προσαρμόζονται στην ανακτήσιμη αξία τους (Σημείωση 3.12). Η εναπομείνουσα αξία, εάν δεν είναι ασήμαντη, επαναπροσδιορίζεται σε ετήσια βάση. Τα ενσώματα πάγια στοιχεία αποαναγνωρίζονται κατά την πώλησή τους, ή όταν κανένα μελλοντικό οικονομικό όφελος δεν αναμένεται από τη χρήση τους. Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από την πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων, προσδιορίζονται από τη διαφορά που προκύπτει μεταξύ του εσόδου από την πώληση και της αναπόσβεστης αξίας, όπως αυτή εμφανίζεται στα λογιστικά βιβλία και συμπεριλαμβάνονται στο λειτουργικό αποτέλεσμα. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 184 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.6 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 2.6.1 Υπεραξία Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου εξαγοράς. Το κόστος κτήσης μιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των μετοχών που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άμεσα συνδεδεμένου με την συναλλαγή. Τα επιμέρους περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αποκτώνται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται κατά την εξαγορά στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συμμετοχής. Το κόστος εξαγοράς πέραν της εύλογης αξίας των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της εξαγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα. Μετά την αρχική αναγνώριση, η υπεραξία αποτιμάται στο κόστος κτήσης μείον τις τυχόν σωρευμένες ζημιές απομείωσης της αξίας της. Για τους σκοπούς του ελέγχου απομείωσης, η υπεραξία η οποία έχει αναγνωριστεί, κατανέμεται, από την ημερομηνία απόκτησης, στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών του Ομίλου, οι οποίες αναμένεται να επωφεληθούν από τη συνένωση. Κάθε μονάδα στην οποία έχει επιμερισθεί υπεραξία, αντιπροσωπεύει το χαμηλότερο επίπεδο μέσα στην εταιρεία στο οποίο η υπεραξία παρακολουθείται για σκοπούς εσωτερικής διαχείρισης. Ο έλεγχος απομείωσης της υπεραξίας διενεργείται σε ετήσια βάση ή πιο συχνά αν γεγονότα ή αλλαγές σε περιστάσεις καταδεικνύουν ενδεχόμενη απομείωση. Η λογιστική αξία της υπεραξίας συγκρίνεται με το ανακτήσιμο ποσό, το οποίο είναι το μεγαλύτερο μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας μείον τα κόστη πώλησης. Τυχόν απομείωση αναγνωρίζεται κατευθείαν ως έξοδο και δεν μπορεί να αναστραφεί μεταγενέστερα. 2.6.2 Απομείωση υπεραξίας Η υπεραξία κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών και ο έλεγχος απομείωσης πραγματοποιείται ετησίως ή συχνότερα εφόσον υπάρχουν ενδείξεις ενδεχόμενης απομείωσης της λογιστικής αξίας της υπεραξίας σε σχέση με την ανακτήσιμη αξία αυτής, σύμφωνα με τα οριζόμενα από το ΔΛΠ 36. Η απομείωση αναγνωρίζεται απευθείας ως έξοδο στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων και δεν αντιστρέφεται μεταγενέστερα. Η Διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας της, μείον το κόστος εκποίησης. Ο υπολογισμός της αξίας κτήσης κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών απαιτεί εκτίμηση από την πλευρά της Διοίκησης σχετικά με τις παραδοχές για τα μελλοντικά αποτελέσματα των ως άνω μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, όπως ο ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές, οι προβλέψεις σχετικά με τις προβλεπόμενες ποσότητες και τιμές πωλήσεων, το μικτό περιθώριο κέρδους και τα επιτόκια προεξόφλησης. Οι παραδοχές αυτές ποικίλουν λόγω των διαφορετικών συνθηκών της αγοράς στις χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Για περισσότερες πληροφορίες βλέπε σημ. 3.15. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 185 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.6.3 Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Τα λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν κυρίως προγράμματα λογισμικού και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας που αφορούν δικαίωμα χρήσης του σήματος TERRAHOME το οποίο έχει εξαγοραστεί από τρίτη εταιρεία και δικαίωμα χρήσης Γεωθερμικού πεδίου το οποίο έχει αποκτηθεί από το Ελληνικό Δημόσιο. Οι αξίες αυτές εμφανίζονται στο κόστος κτήσης, μειωμένες με τις σωρευμένες αποσβέσεις τους και τις ζημίες απομείωσής τους. Οι αποσβέσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων καταχωρούνται στα Αποτελέσματα, με βάση τη σταθερή μέθοδο απόσβεσης, καθ’ όλη τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους. Η εκτιμώμενη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών, έχει ως εξής: Κατηγορία Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας Λογισμικά προγράμματα Συντελεστές Ωφέλιμη ζωή 20% 5 έτη 10 - 20% 5 - 10 έτη Μεταγενέστερες δαπάνες επί των κεφαλοποιηθέντων άυλων περιουσιακών στοιχείων, κεφαλαιοποιούνται μόνο όταν αυξάνονται τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που ενσωματώνονται στο συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο που αναφέρονται. Σε διαφορετική περίπτωση όλες οι άλλες δαπάνες εξοδοποιούνται κατά την πραγματοποίηση τους. Το κόστος έρευνας εξοδοποιείται με την πραγματοποίησή του. Το κόστος ανάπτυξης που δεν πληροί τα κριτήρια αναγνώρισης ως περιουσιακό στοιχείο, εξοδοποιείται με την πραγματοποίησή του. 2.7 Μη κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση Ο Όμιλος ταξινομεί ένα μη κυκλοφορούν περιουσιακό στοιχείο (ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) σαν κατεχόμενο προς πώληση, αν η αξία του αναμένεται να ανακτηθεί κατά κύριο λόγο μέσω της πώλησης του στοιχείου και όχι μέσω της συνεχιζόμενης χρήσης του και η πώληση θεωρείται πολύ πιθανή. Αμέσως πριν την αρχική ταξινόμηση του μη κυκλοφορούντος περιουσιακού στοιχείου (ή της ομάδας περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) ως κατεχόμενου προς πώληση, το περιουσιακό στοιχείο (ή όλα τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην ομάδα) αποτιμάται με βάση τα ισχύοντα σε κάθε περίπτωση ΔΠΧΑ. Τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (ή οι ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) που ταξινομούνται σαν κατεχόμενα προς πώληση αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της εύλογης αξίας τους μειωμένης κατά τα άμεσα έξοδα πώλησης, και οι τυχόν προκύπτουσες ζημιές απομείωσης καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Όποια πιθανή αύξηση της εύλογης αξίας σε μεταγενέστερη αποτίμηση, καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, αλλά όχι για ποσό μεγαλύτερο της προηγούμενης καταχωρηθείσας ζημιάς απομείωσης. Από την ημέρα κατά την οποία ένα μη κυκλοφορούν περιουσιακό στοιχείο (ή τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται σε μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) ταξινομείται σαν κατεχόμενο προς πώληση, δεν λογίζονται αποσβέσεις ή απομειώσεις επ’ αυτού. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 186 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.8 Απομειώσεις μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων Με εξαίρεση της υπεραξίας, η οποία ελέγχεται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσεως. Καθαρή τιμή πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου, στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύνανται να αναγνωριστούν ξεχωριστά. 2.9 Αποθέματα Τα Αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους (κτήσης ή παραγωγής) και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων και ημιτελών αποθεμάτων περιλαμβάνει τις δαπάνες αγοράς, το κόστος υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος, λοιπά άμεσα έξοδα και αναλογία των γενικών εξόδων παραγωγής. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με βάση τη μέθοδο του σταθμικού μέσου όρου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης, κατά την συνήθη πορεία της Εταιρείας, μειωμένη με το υπολογιζόμενο κόστος διάθεσής τους. 2.10 Εισπρακτέοι Λογαριασμοί - Προβλέψεις για Επισφαλείς Απαιτήσεις Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί αρχικά καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους, η οποία είναι και η αξία της συναλλαγής, και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου, μειωμένων κατά τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από όλα τα πιθανά γεγονότα αθέτησης καθ’ όλη την αναμενόμενη διάρκεια ζωής ενός χρηματοοικονομικού μέσου σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. Σε κάθε ημερομηνία σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εισπραξιμότητα των εισπρακτέων λογαριασμών εκτιμάται είτε ανά πελάτη, όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι ο Όμιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους, είτε Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 187 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> και συμπεριλαμβάνεται στα «Λοιπά έξοδα». Τυχόν διαγραφές απαιτήσεων από εισπρακτέους λογαριασμούς πραγματοποιούνται μέσω της σχηματισθείσας πρόβλεψης. βάσει ιστορικών τάσεων, στατιστικών δεδομένων και αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων και σχηματίζεται η σχετική πρόβλεψη απομείωσης. Η σχηματισθείσα πρόβλεψη αναπροσαρμόζεται με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων της εκάστοτε χρήσης, 2.11 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Ταμειακών Διαθεσίμων Για σκοπούς κατάρτισης της Κατάστασης Ταμιακών Ροών, στην κατηγορία των ταμειακών διαθεσίμων και των ισοδυνάμων αυτών περιλαμβάνονται το ταμείο, τα ισο- δύναμα των ταμειακών διαθεσίμων, όπως είναι οι καταθέσεις όψεως και οι καταθέσεις προθεσμίας βραχείας διάρκειας έως τρεις μήνες. 2.12 Συναλλαγματικές μετατροπές 2.12.1 Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου καταχωρούνται στο νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας. 2.12.2 Συναλλαγές και υπόλοιπα σε ξένο νόμισμα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών ή της αποτίμησης όταν τα στοιχεία επανεκτιμώνται. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή των νομισματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία αναφοράς, κα- ταχωρούνται στα αποτελέσματα. Τα κέρδη ή ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές που σχετίζονται με ταμειακά διαθέσιμα ή δανειακές υποχρεώσεις παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, στα «Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα)-καθαρά». Όλα τα λοιπά κέρδη ή ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, στα «Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά». 2.12.3 Ε ταιρείες του Ομίλου σε ξένο νόμισμα Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου (καμία εκ των οποίων δεν έχει νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου γίνεται ως εξής: • Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για κάθε κατάσταση οικονομικής θέσης, μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία της εκάστοτε κατάστασης οικονομικής θέσης, Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 188 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> • Τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τις μέσες ισοτιμίες της εκάστοτε περιόδου (εκτός εάν η μέση ισοτιμία δεν είναι λογική προσέγγιση της συσσωρευμένης επίδρασης των ισοτιμιών που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών, στην οποία περίπτωση τα έσοδα και έξοδα μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες των συναλλαγών) και • Οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. 2.13 Απόκτηση Ιδίων Μετοχών Το καταβληθέν τίμημα για την απόκτηση Ιδίων Μετοχών, συμπεριλαμβανομένων και των σχετικών δαπανών για την απόκτησή τους, απεικονίζεται αφαιρετικά των Ιδίων Κεφαλαίων. Κάθε κέρδος ή ζημία από την πώληση Ιδίων Μετοχών, καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή έξοδα και φόρους, αναγνωρίζεται απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια, στον λογαριασμό «Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών». 2.14 Μερίσματα Τα πληρωτέα μερίσματα απεικονίζονται ως υποχρέωση κατά το χρόνο έγκρισής τους από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 2.15 Έσοδα 2.15.1 Έ  σοδα από συμβάσεις με πελάτες Η Μητρική εταιρεία παρέχει Διοικητικές, Οικονομικές, Λογιστικές, Μηχανογραφικές υπηρεσίες στις Θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με την πάροδο του χρόνου στη λογιστική περίοδο κατά την οποία παρασχέθηκαν οι υπηρεσίες. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα έσοδα από την πώληση αγαθών όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταφέρεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Οι βασικές κατηγορίες προϊόντων είναι τα τεχνικά υφάσματα (Γεωσυνθετικά και υφάσματα για κατασκευές, έργα κήπου, νοσοκομειακά και προϊόντα υγιεινής, βιομηχανία φίλτρων, βιομηχανία αυτοκινήτων, βιομηχανική χρήση, σπορ και αναψυχή, ταπητουργεία, νήματα και ιμάντες) και τα είδη συσκευασίας (Μεγάσακοι, σάκοι, φιλμ συσκευασίας, υφάσματα συσκευασίας, δοχεία, κάδοι, κύπελλα, ποτήρια, περιέκτες και δισκάκια, πλαστικά κιβώτια, μπουκάλες, ασκοί, σακούλες απορριμμάτων σχοινιά και σπάγκοι). Ο Όμιλος δέχεται επιστροφές μόνο σε περίπτωση ελαττωματικού η εν γένει εκτός προδιαγραφών προϊόντος. Η απαίτηση αναγνωρίζεται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη. Το συμβατικό περιουσιακό στοιχείο αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος έχει ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις του προς τον πελάτη, πριν ο πελάτης πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πλη- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 189 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> ρωμή. Η πληρωμή συνήθως είναι απαιτητή μεταξύ 30 – 90 ημερών. Η συμβατική υποχρέωση αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος λαμβάνει τίμημα από τον πελάτη (προκαταβολή) ή όταν διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (αναβαλλόμενο έσοδο) πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών. Η συμβατική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.15.2 Κρατικές Επιχορηγήσεις Επιδοτήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις, για ενσώματα και άυλα περιουσιακά στοιχεία, αφαιρούνται από τη λογιστική αξία του στοιχείου για το οποίο ελήφθησαν. Το σχετικό έσοδο αναγνωρίζεται με τη μορφή μειωμένων ποσών απόσβεσης κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του σχετικού στοιχείου ενεργητικού. Οι κρατικές επιδοτήσεις που αφορούν δαπάνες μισθοδοσίας προσωπικού αναγνωρίζονται ως έσοδο κατά την διάρκεια των περιόδων που σχετίζονται με τα αντίστοιχα έξοδα και εμφανίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων στο λογαριασμό “Λοιπά Λειτουργικά Έσοδα”. 2.15.3 Έσοδα από Μερίσματα Προμερίσματα Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται στη Κατάσταση Αποτελεσμάτων, ως έσοδο, κατά την ημερομηνία έγκρισης της διανομής τους από την Τακτική Γενική συνέλευση των Μετόχων. Τα δε προμερίσματα, κατά την ημερομηνία διανομής τους ή έγκρισης των από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 2.15.4 Έσοδα από Τόκους Έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται όταν ο τόκος καθίσταται δεδουλευμένος. 2.16 Έξοδα Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα Αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. 2.17 Μισθώσεις Κατά την έναρξη ισχύος μιας σύμβασης, ο Όμιλος εκτιμά εάν η σύμβαση αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση. Μια σύμβαση αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση εάν η σύμβαση μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης ενός αναγνωριζόμενου περιουσιακού στοιχείου για συγκεκριμένη χρονική περίοδο έναντι ανταλλάγματος. 2.17.1 Λογιστική μίσθωσης από το μισθωτή Ο Όμιλος εφαρμόζει μια ενιαία προσέγ- γιση αναγνώρισης και επιμέτρησης για όλες τις μισθώσεις (εκτός των βραχυπρόθεσμων μισθώσεων και των μισθώσεων μικρής αξίας). Ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις από μισθώσεις για τις πληρωμές μισθώσεων και περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης που αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα χρήσης των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. 2.17.2 Π  εριουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 190 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου (δηλ. την ημερομηνία που το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης επιμετρώνται στο κόστος, μειωμένα κατά τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και ζημιές απομείωσης και προσαρμόζονται βάσει τυχόν επανεπιμέτρησης της υποχρέωσης από μισθώσεις. Το κόστος των περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από το ποσό της υποχρέωσης από μισθώσεις που αναγνωρίστηκε, τις αρχικές άμεσες δαπάνες και τυχόν μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται με βάση τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής τους. Εάν η κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου μεταβιβάζεται στον Όμιλο στο τέλος της μισθωτικής περιόδου ή εάν το κόστος του αντανακλά την άσκηση δικαιώματος αγοράς, οι αποσβέσεις υπολογίζονται σύμφωνα με την εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή του περιουσιακού στοιχείου. Ο Όμιλος έχει συμβάσεις μίσθωσης κτιρίων (που χρησιμοποιούνται ως γραφεία, αποθήκες), μεταφορικών μέσων καθώς και λοιπού εξοπλισμού που χρησιμοποιούνται στις δραστηριότητές του. Οι συμβάσεις μίσθωσης μπορεί να περιέχουν μισθωτικά και μη μισθωτικά στοιχεία. Ο Όμιλος έχει επιλέξει να μη διαχωρίσει τα μέρη της σύμβασης που δεν αποτελούν μίσθωση από τα στοιχεία της μίσθωσης και επομένως αντιμετωπίζει κάθε στοιχείο της μίσθωσης και οποιαδήποτε συναφή μέρη που δεν αποτελούν μίσθωση ως μία ενιαία μίσθωση. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όπως περιγράφεται στη λογιστική πολιτική «2.8 Απομειώσεις Μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων». 2.17.3 Υποχρεώσεις από μισθώσεις Κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, ο Όμιλος επιμετρά την υποχρέωση από μισθώσεις στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία πρόκειται να καταβληθούν κατά τη διάρκεια μίσθωσης. Τα μισθώματα αποτελούνται από τα σταθερά μισθώματα (περιλαμβανομένων των ουσιαστικά σταθερών μισθωμάτων) μειωμένα κατά τυχόν εισπρακτέα κίνητρα μισθώσεων, τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο και τα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας. Τα μισθώματα επίσης περιλαμβάνουν την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο Όμιλος θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα και την καταβολή ρήτρας για καταγγελία της μίσθωσης εάν η διάρκεια μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος για καταγγελία. Για την προεξόφληση των μισθωμάτων, ο Όμιλος χρησιμοποιεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (incremental borrowing rate) καθώς το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης δεν μπορεί να προσδιοριστεί εύκολα. Μετά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, το ποσό της υποχρέωσης από μισθώσεις αυξάνεται βάσει των τόκων επί της υποχρέωσης και μειώνεται με την καταβολή των μισθωμάτων. Επιπλέον, η λογιστική αξία της υποχρέωσης από μισθώσεις επανεπιμετράται εάν υπάρχουν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις του συμβολαίου μίσθωσης. Ανάλυση των μισθώσεων του Ομίλου περιλαμβάνεται στη Σημείωση 3.13. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 191 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.17.4 Ο Όμιλος ως εκμισθωτής Όταν τα περιουσιακά στοιχεία μισθώνονται στα πλαίσια χρηματοδοτικών μισθώσεων, η παρούσα αξία των εισπρακτέων μισθωμάτων αναγνωρίζεται ως απαίτηση. Η διαφορά μεταξύ του μικτού ποσού της απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης αναγνωρίζεται ως µη δεδουλευμένο χρηματοοικονομικό έσοδο. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία μισθώνονται στα πλαίσια λειτουργικών μισθώσεων, παρουσιάζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης σύμφωνα με τη φύση του κάθε περιουσιακού στοιχείου. Το έσοδα της μίσθωσης από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. 2.18 Φόρος Εισοδήματος Η επιβάρυνση της χρήσης με φόρους εισοδήματος αφορά τους τρέχοντες και τους αναβαλλόμενους φόρους. Τρέχοντες φόροι εισοδήματος, είναι οι πληρωτέοι φόροι, επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης, βάσει των συντελεστών φόρου που ισχύουν κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού, καθώς και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις. Αναβαλλόμενοι φόροι είναι οι φορολογικές ελαφρύνσεις / επιβαρύνσεις, που σχετίζονται με τα απεικονιζόμενα στην τρέχουσα χρήση κέρδη (ή ζημίες), οι οποίοι θα καταλογισθούν από τις φορολογικές αρχές σε μελλοντικές χρήσεις. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται, βάσει των θεσπισμένων συντελεστών φόρου που θα ισχύουν κατά το χρόνο καταλογισμού τους, επί της διαφοράς μεταξύ της λογιστικής και της φορολογικής βάσης των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, στο βαθμό που οι διαφορές αυτές συνθέτουν ετεροχρονισμούς, που θα εξαλειφθούν στο μέλλον. νες φορολογικές απαιτήσεις και μειώνονται κατά την έκταση στην οποία δεν είναι πλέον προφανές ότι η σχετική μελλοντική φορολογική ελάφρυνση θα εξασφαλισθεί. Ο τρέχων και ο αναβαλλόμενος φόρος καταχωρούνται στα Αποτελέσματα ή απευθείας στην Καθαρή Θέση, αν αφορούν στοιχεία που έχουν αναγνωρισθεί απευθείας στην Καθαρή Θέση. Οι εταιρείες του Ομίλου συμψηφίζουν τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις, αν και μόνο αν: α) Υπάρχει ένα νομικά εφαρμοστέο δικαίωμα να συμψηφίσει τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις, έναντι τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων. β) Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αφορούν σε φορολογητέα εισοδήματα που επιβάλλονται από την ίδια φορολογική αρχή. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, αναγνωρίζονται μόνο στην έκταση στην οποία είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, με τα οποία θα συμψηφισθούν οι αναβαλλόμε- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 192 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.19 Παροχές προσωπικού 2.19.1 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις για μισθούς και ημερομίσθια που αναμένεται να διακανονιστούν πλήρως εντός 12 μηνών από τη λήξη της περιόδου κατά την οποία οι εργαζόμενοι παρέχουν την σχετική υπηρεσία αναγνωρίζονται για τις υπηρεσίες των εργαζομένων μέχρι το τέλος της περιόδου αναφοράς και επιμετρώνται στα ποσά που αναμένεται να πληρωθούν κατά τον διακανονισμό των υποχρεώσεων. Οι υποχρεώσεις παρουσιάζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης στις λοιπές υποχρεώσεις. 2.19.2 Υποχρεώσεις μετά την έξοδο από την υπηρεσία Ο Όμιλος έχει υποχρέωση σε πρόγραμμα καθορισμένων παροχών που καθορίζει το ποσό της συνταξιοδοτικής παροχής που θα λάβει ένας εργαζόμενος κατά τη συνταξιοδότησή του, η οποία εξαρτάται από περισσότερους από έναν παράγοντες όπως η ηλικία, τα χρόνια προϋπηρεσίας και η αποζημίωση. Η υποχρέωση που καταχωρείται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης για το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία αναφοράς μείον την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος. Η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή υπολογίζεται με την προεξόφληση των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών εκροών χρησιμοποιώντας επιτόκια υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων που εκφράζονται σε Ευρώ και που έχουν διάρκεια που προσεγγίζει τη διάρκεια της σχετικής συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Το κόστος τρέχουσας απασχόλησης του προγράμματος καθορισμένων παροχών αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στις παροχές σε εργαζομένους και αντανακλά την αύξηση της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προέρχεται από την απασχόληση των εργαζομένων μέσα στη χρήση. Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προκύπτουν από τροποποιήσεις ή περικοπές του προγράμματος αναγνωρίζονται αμέσως στα αποτελέσματα ως κόστος προϋπηρεσίας. Το χρηματοοικονομικό κόστος υπολογίζεται εφαρμόζοντας το προεξοφλητικό επιτόκιο στο υπόλοιπο της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών. Το κόστος αυτό συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στις παροχές σε εργαζομένους. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από αλλαγές σε αναλογιστικές υποθέσεις αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στη χρήση που έχουν προκύψει. Περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα εις νέον στην κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης και στην κατάσταση χρηματοοοικονομικής θέσης. Όλοι οι προαναφερθέντες υπολογισμοί πραγματοποιούνται με αναλογιστική μελέτη, από ανεξάρτητο αναλογιστή, ενώ για τις ενδιάμεσες περιόδους γίνονται εκτιμήσεις. Οι παραδοχές που χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό του καθαρού κόστους για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων το προεξοφλητικό επιτόκιο, τον πληθωρι- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 193 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> σμό, και την μέση ετήσια αύξηση μισθών. Οποιεσδήποτε αλλαγές στις παραδοχές ασκούν σημαντική επίδραση στη λογιστική αποτίμηση των υποχρεώσεων για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία. Το επιτόκιο προεξόφλησης που χρησιμοποιείται, είναι αυτό των μακροχρόνιων ομολόγων με δείκτη αξιολόγησης πιστωτικού κινδύνου ΑΑ, τα οποία έχουν λήξη αντίστοιχη με αυτή των υποχρεώσεων του προγράμματος. Οι θυγατρικές εταιρείες Don & Low LTD και THRACE POLYBULK A.S έχουν συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών για το προσωπικό τους τα οποία είναι χρηματοδοτούμενα. Οι Ελληνικές εταιρείες του Ομίλου καθώς και η Thrace Ipoma A.D. έχουν προγράμματα καθορισμένων εισφορών μη χρηματοδοτούμενα. τίζεται η απασχόληση πριν την κανονική ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόμενος δέχεται την εθελούσια αποχώρηση με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. Ο Όμιλος καταχωρεί αυτές τις παροχές το νωρίτερο από τις ακόλουθες ημερομηνίες: α) όταν ο Όμιλος δεν μπορεί πλέον να αποσύρει την προσφορά για αυτές τις παροχές και β) όταν ο Όμιλος αναγνωρίζει έξοδα από αναδιοργάνωση που είναι στο πλαίσιο εφαρμογής του ΔΛΠ 37 στα οποία περιλαμβάνεται η πληρωμή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Στην περίπτωση που γίνεται προσφορά για εθελούσια αποχώρηση, οι παροχές τερματισμού της αποχώρησης υπολογίζονται με βάση τον αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχθούν την προσφορά. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία αναφοράς προεξοφλούνται. 2.19.3 Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται πληρωτέες όταν τερμα- 2.20 Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται μόνο όταν υπάρχει υποχρέωση, από γεγονότα που ήδη έχουν συμβεί και είναι πιθανό (ήτοι πιο πιθανό παρά όχι) ότι η τακτοποίησή τους θα δημιουργήσει εκροή, το ύψος της οποίας μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Η αναγνώριση των προβλέψεων γίνεται στη παρούσα αξία των κεφαλαίων που αναμένεται να απαιτηθούν για να τακτοποιηθούν οι υποχρεώσεις. Οι σχηματισθείσες προβλέψεις μειώνονται με τα ποσά που καταβάλλονται για τον διακανονισμό των υποχρεώσεων αυτών. Τα ποσά των προβλέψεων επανεκτιμώνται, κατά τη σύνταξη των εκάστοτε οικονομικών καταστάσεων. Προβλέψεις για μελλοντικές ζημίες δεν αναγνωρίζονται. Αποζημιώσεις που εισπράττονται από τρίτους και αφορούν μέρος, ή όλο, το ποσό της εκτιμημένης εκροής, αναγνωρίζονται σαν στοιχείο του Ενεργητικού, μόνο όταν είναι ουσιαστικά βέβαιη η είσπραξη τους. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 194 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.21 Χρηματοοικονομικά στοιχεία 2.21.1 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση Ο Όμιλος και η Εταιρεία επιμετρούν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αρχικά στην εύλογη αξία του προσθέτοντας κόστη συναλλαγής. Οι εμπορικές απαιτήσεις αρχικά επιμετρώνται στην τιμή συναλλαγής όπως ορίζει το ΔΠΧΑ 15. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ενσωματωμένα παράγωγα εξετάζονται στο σύνολό τους όταν διερευνάται εάν οι ταμειακές τους ροές είναι μόνο καταβολή κεφαλαίου και τόκων. Σύμφωνα με τις πρόνοιες του ΔΧΠΑ 9, τα χρεόγραφα επιμετρούνται στη συνέχεια στο αποσβέσιμο κόστος, ή στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρήσης. Η ταξινόμηση βασίζεται σε δύο κριτήρια: α) το επιχειρηματικό μοντέλο διαχείρισης των χρηματοοικονομικών στοιχείων και β) τις συμβατικές ταμειακές ροές του μέσου, εάν αντιπροσωπεύουν «μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων» (SPPI κριτήριο) επί του υπολοίπου που εκκρεμεί. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατατάσσονται σε τρεις κατηγορίες: • στο αποσβεσμένο κόστος • στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων • στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν διαθέτουν περιουσιακά στοιχεία που να αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων ούτε περιουσιακά στοι- χεία που να αποτιμούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που καταχωρούνται στο αποσβεσμένο κόστος, αποτιμώνται μεταγενέστερα βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου (EIR) και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Τα κέρδη και οι ζημιές αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο παύει να αναγνωρίζεται, τροποποιείται ή απομειώνεται. Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου Ο Όμιλος (ή η Εταιρεία) παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και η μεταβίβαση πληροί τους όρους για διαγραφή. Ανακατάταξη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ανακατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων πραγματοποιείται σε σπάνιες περιπτώσεις και οφείλεται σε απόφαση του Ομίλου (ή της Εταιρείας) να τροποποιήσει το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει για τη διαχείριση των εν λόγω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Απομείωση Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 195 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> προβλέψεις απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και όλων των ταμειακών ροών που ο Όμιλος (ή η Εταιρεία) αναμένει να λάβει. Η διαφορά προεξοφλείται χρησιμοποιώντας μια εκτίμηση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Για τις εμπορικές απαιτήσεις, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση του προτύπου και υπολόγισαν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές με βάση τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλη τη διάρκεια ζωής των στοιχείων αυτών. Για τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται με βάση τις ζημιές των επόμενων 12 μηνών. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές των επόμενων 12 μηνών είναι ένα μέρος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλη τη διάρκεια ζωής των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, που προκύπτει από τη πιθανότητα αθέτησης πληρωμής ενός στοιχείου εντός των επόμενων 12 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς. Σε περίπτωση που υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση, η πρόβλεψη απομείωσης θα βασίζεται στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές όλης της διάρκειας ζωής του στοιχείου. 2.21.2 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Προϊόντα Ο Όμιλος, χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα, κυρίως συμβόλαια μελλοντικής αγοράς και πώλησης συναλλάγματος, για να αντισταθμίσει τους κινδύνους που απορρέουν από τις μεταβολές στις συναλλαγματικές ισοτιμίες. Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η εύλογη αξία των συμβολαίων μελλοντικής αγοράς υπολογίζεται με αναφορά στις τρέχουσες τιμές συμβολαίων με ανάλογες ημερομηνίες λήξης (αποτίμηση πρώτου επιπέδου ΔΠΧΑ 7). 2.22 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Όλες οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αρχικά αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους μείον το κόστος συναλλαγών, στην περίπτωση των δανείων και των πληρωτέων υποχρεώσεων. Για σκοπούς μεταγενέστερης επιμέτρησης, οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ταξινομούνται ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στο αποσβεσμένο κόστος. Τα δάνεια χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν ο Όμιλος έχει το οριστικό δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. Τραπεζικές υπεραναλήψεις περιλαμβάνονται στον βραχυπρόθεσμο δανεισμό στον ισολογισμό και στις επενδυτικές δραστηριότητες στην κατάσταση ταμειακών ροών. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 196 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν η δέσμευση που απορρέει από την υποχρέωση, ακυρώνεται ή εκπνέει. Όταν μία υφιστάμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση αντικαθίσταται από μία άλλη από τον ίδιο δανειστή αλλά με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους, ή οι όροι μίας υφιστάμενης υποχρέωσης τροποποιούνται σημαντικά, αυτή η ανταλλαγή ή τροποποίηση αντιμετωπίζεται ως αποαναγνώριση της αρχικής υποχρέωσης και αναγνώριση μίας νέας υποχρέωσης. Η διαφορά στις αντίστοιχες λογιστικές αξίες αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό απεικονίζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης μόνο όταν ο Όμιλος ή η Εταιρεία έχει νομικά το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση μεταξύ τους ή να απαιτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να διακανονίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα. Το νόμιμο δικαίωμα δεν πρέπει να εξαρτάται από μελλοντικά γεγονότα και πρέπει να μπορεί να εκτελεσθεί κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών και σε περίπτωση αθέτησης, αφερεγγυότητας ή πτώχευσης της εταιρείας ή του αντισυμβαλλομένου. 2.23 Προμηθευτές και Λοιποί Πιστωτές Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα επιμετρούνται σύμφωνα με το αποσβεσμένο κόστος και χρησιμοποιείται η μέθοδος του πραγματι- κού επιτοκίου. Οι υποχρεώσεις ταξινομούνται σε βραχυπρόθεσμες αν η πληρωμή επίκειται εντός ενός έτους ή λιγότερο. Εάν όχι περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.24 Ίδια Κεφάλαια Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει κοινές μετοχές της Εταιρείας. Η διαφορά μεταξύ της ονομαστικής αξίας των μετοχών και της τιμής έκδοσής τους καταχωρούνται στο λογαριασμό «Αποθεματικό Υπέρ το Άρτιο». Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης, δηλαδή αφαιρετικά από το τη διαφορά υπέρ το άρτιο. Κατά την απόκτηση ιδίων μετοχών, το καταβληθέν τίμημα, συμπεριλαμβανομένων και των σχετικών δαπανών απεικονίζεται μειωτικά των ιδίων κεφαλαίων. Κανένα κέρδος ή ζημιά δεν αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικών εσόδων χρήσης από την αγορά, πώληση, έκδοση ή διαγραφή ιδίων μετοχών. Έξοδα τα οποία πραγματοποιούνται για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 197 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2.25 Μεταβολή λογιστικής πολιτικής Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης (το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»). Με βάση την ως άνω Απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο “IASB Due Process Handbook (παρ. 8.6)”, οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς το θέμα αυτό. Η εφαρμογή της εν λόγω οριστικής Απόφασης στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, έχει ως αποτέλεσμα να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία δεκαέξι (16) έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012. Βάσει των ανωτέρω, η εφαρμογή της ως άνω οριστικής Απόφασης έχει αντιμετωπισθεί ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής περιόδου, σύμφωνα με τις παραγράφους 19 έως 22 του ΔΛΠ 8. Η επίδραση από την εφαρμογή της οριστικής απόφασης για κάθε συγκεκριμένο κονδύλι στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων, όπως και στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης αναλύεται ως εξής: Ο Όμιλος μέχρι την έκδοση της απόφασης ημερήσιας διάταξης, για τις Ελληνικές θυγατρικές, εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις παροχές που ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν.3198/1955, τον Ν.2112/1920, και της τροποποίησής του από τον Ν.4093/2012 στην περίοδο από την πρόσληψη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 198 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Όμιλος ΔΛΠ 19 31-12-2020 Προσαρμογές 31-12-2020 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό 131.512 13.197 113 10.655 Ενσώματα πάγια στοιχεία Περι ουσι ακά στοι χεία με δι καίωμα χρήσης Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές -301 -295 131.512 13.197 113 10.655 0 15.074 5.034 287 175.872 0 -295 55.338 278 56.863 7.211 5.478 40.824 165.992 341.864 28.869 21.524 21.158 99.548 1.526 28.869 21.524 21.158 101.074 171.099 1.526 172.625 3.484 174.583 1.526 3.484 176.109 15.068 5.034 588 176.167 Συμμετοχές σε κοινοπραξίες Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 6 Κυκλοφορούν Ενεργητικό 55.338 278 56.863 7.211 5.478 40.824 165.992 342.159 Αποθέματα Φόρος εισοδήματος προκαταβληθείς Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Πάγι α κατεχόμενα προς πώληση Ταμει ακά δι αθέσι μα και ι σοδύναμα αυτών Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αποδοτέα στους μετόχους της μητρικής εταιρείας Δι και ώματα μει οψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 46.691 3.210 16.012 5 2.111 242 68.271 Μακροπρόθεσμα δάνεια Υποχρεώσεις από μισθώσεις Προβλέψεις για παροχές προσωπικού Λοιπές προβλέψεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων -1.821 46.691 3.210 14.191 5 2.111 242 66.450 0 -1.821 -295 26.311 2.822 7.383 29.697 33.092 99.305 165.755 341.864 -1.821 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια Υποχρεώσεις από μισθώσεις Φόρος εισοδήματος Προμηθευτές Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 26.311 2.822 7.383 29.697 33.092 99.305 167.576 342.159 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Σελίδα 174 από 237 Σελίδα 199 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Εταιρεία ΔΛΠ 19 31-12-2020 Προσαρμογές 31-12-2020 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό 357 55 0 401 73.858 3.819 1.157 166 79.813 Ενσώματα πάγια στοιχεία Περι ουσι ακά στοι χεία με δι καίωμα χρήσης Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές Συμμετοχές σε κοινοπραξίες Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού -36 -36 357 55 0 401 73.858 3.819 1.157 130 79.777 0 -36 0 26 12 194 0 163 395 80.172 28.869 21.644 13.550 12.560 124 28.869 21.644 13.550 12.684 76.623 124 76.747 0 76.623 124 0 76.747 Κυκλοφορούν Ενεργητικό 0 26 12 194 0 163 395 80.208 Αποθέματα Φόρος εισοδήματος προκαταβληθείς Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Πάγι α κατεχόμενα προς πώληση Ταμει ακά δι αθέσι μα και ι σοδύναμα αυτών Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αποδοτέα στους μετόχους της μητρικής εταιρείας Δι και ώματα μει οψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 0 25 238 317 0 1 581 Μακροπρόθεσμα δάνεια Υποχρεώσεις από μισθώσεις Προβλέψεις για παροχές προσωπικού Λοιπές προβλέψεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων -160 0 25 78 317 0 1 421 0 -160 -36 960 31 56 531 1.426 3.004 3.425 80.172 -160 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια Υποχρεώσεις από μισθώσεις Φόρος εισοδήματος Προμηθευτές Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 960 31 56 531 1.426 3.004 3.585 80.208 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Σελίδα 175 από 237 Σελίδα 200 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.  Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 3.1 Εξέλιξη και Επιδόσεις του Ομίλου Ο Πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει συνοπτικά τα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, από συνεχιζόμενες δραστηριότητες. Αποτελέσματα Δωδεκαμήνου 2021 (ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ) (ποσά σε χιλ.ευρώ) Δωδεκάμηνο 2021 Δωδεκάμηνο 2020 % Μετ/λής Κύκλος Εργασιών 428.429 339.722 26,1% Μικτά Κέρδη 140.149 105.959 32,3% Περιθώριο Μικτού Κέρδους 32,7% 31,2% ΕΒΙΤ 83.913 53.857 Περιθώριο EBIT 19,6% 15,9% 103.791 72.484 Περιθώριο EBITDA 24,2% 21,3% Adjusted EBITDA 105.799 76.559 Περιθώριο Adjusted EBITDA 24,7% 22,5% ΚΠΦ 83.920 52.077 Περιθώριο ΚΠΦ 19,6% 15,3% Σύνολο ΚΜΦ 65.866 41.272 Περιθώριο ΚΜΦ 15,4% 12,1% Σύνολο ΚΜΦ&ΔΜ 65.436 40.663 Περιθώριο ΚΜΦ&ΔΜ 15,3% 12,0% Κέρδη ανά μετοχή (σε ευρώ) 1,5093 0,9314 EBITDA περιεχόμενα Οικον. Καταστάσεων 55,8% 43,2% 38,2% 61,1% 59,6% 60,9% 62,0% Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 201 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Στο Προσαρμοσμένο (Adjusted) EBITDA δεν περιλαμβάνονται κέρδη από πώληση παγίων αξίας € 763 και ζημιές απομείωσης παγίων αξίας € 1.973 που αφορούν στη λειτουργική αναδιοργάνωση της εταιρείας Don & Low LTD. Η εν λόγω θυγατρική μείωσε την παρουσία της στα υφαντά τεχνικά υφάσματα, αυξάνοντας παράλληλα την παραγωγική της δυναμικότητα στα μη υφαντά τεχνικά υφάσματα. Επίσης δεν περιλαμβάνονται δαπάνες αξίας € 798 από έκτακτο βοήθημα προς το προσωπικό. Οι εν λόγω δαπάνες συνοψίζονται ως ακολούθως: α. Κέρδη από πώληση παγίων της Don & Low LTD (βλ. σημ. 3.5) αξίας € 763 β.  Απομείωση μηχανολογικού εξοπλισμού της Don & Low LTD (βλ. σημ.3.8) αξίας € 1.973 γ. Έκτακτο βοήθημα προσωπικού (βλ. σημ.3.8) αξίας € 798 Για λόγους πληρότητας παρατίθεται ο παρακάτω πίνακας, ο οποίος παρουσιάζει συνοπτικά τα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 συνολικά, από συνεχιζόμενες και από διακοπτόμενες δραστηριότητες: Αποτελέσματα Δωδεκαμήνου 2021 (ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΕΣ & ΔΙΑΚΟΠΤΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ) (ποσά σε χιλ.ευρώ) Δωδεκάμηνο 2021 Δωδεκάμηνο 2020 % Μετ/λής Κύκλος Εργασιών 428.429 344.806 24,3% Μικτά Κέρδη 140.149 106.217 31,9% Περιθώριο Μικτού Κέρδους 32,7% 30,8% ΕΒΙΤ 90.397 50.472 Περιθώριο EBIT 21,1% 14,6% 110.275 69.444 Περιθώριο EBITDA 25,7% 20,1% Adjusted EBITDA 105.799 76.559 Περιθώριο Adjusted EBITDA 24,7% 22,2% ΚΠΦ 90.517 48.767 Περιθώριο ΚΠΦ 21,1% 14,1% Σύνολο ΚΜΦ 72.457 37.956 Περιθώριο ΚΜΦ 16,9% 11,0% Σύνολο ΚΜΦ&ΔΜ 72.027 37.347 Περιθώριο ΚΜΦ&ΔΜ 16,8% 10,8% Κέρδη ανά μετοχή (σε ευρώ) 1,6613 0,8555 EBITDA 79,1% 58,8% 38,2% 85,6% 90,9% 92,9% 94,2% Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 202 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.2 Διακοπτόμενες Δραστηριότητες Λόγω της απόφασης οριστικής διακοπής της παραγωγικής λειτουργείας της Thrace Linq INC, η οποία αποφασίστηκε με σκοπό την εστίαση του Ομίλου σε κερδοφόρες δραστηριότητες, η εν λόγω δραστηριότητα απεικονίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων ως διακοπτόμενη δραστηριότητα. Περισσότερες πληροφορίες αναφορικά με την ολοκλήρωση της μεταβίβασης του ακινήτου της Thrace Linq INC περιλαμβάνονται στην Παράγραφο 3.14 «Πάγια Κατεχόμενα προς Πώληση». Διακοπτόμενες Δραστηριότητες Εταιρεία Thrace Linq INC Κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων 31.12.2021 31.12.2020 Κύκλος Εργασιών - 5.084 Κόστος Πωλήσεων - (4.826) Μικτό κέρδος / (ζημιά) - 258 Μη λειτουργικά έσοδα / (έξοδα) 6.294 (3.128) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων 6.294 (2.870) (6) (6) 6.288 (2.876) 303 (440) 6.591 (3.316) Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Ενδοεταιρικές συναλλαγές Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Διακοπτόμενες Δραστηριότητες Εταιρεία Thrace Linq INC 31.12.2021 Ταμειακές Ροές Χρηματικά διαθέσιμα από λειτουργικές δραστηριότητες (290) Χρηματικά διαθέσιμα από επενδυτικές δραστηριότητες 3.004 Χρηματικά διαθέσιμα από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - Μεταβολή χρηματικών διαθεσίμων 2.714 Ταμειακά Διαθέσιμα 31.12.2020 582 Συναλλαγματικές Διαφορές 168 Ταμειακά Διαθέσιμα 31.12.2021 3.464 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 203 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.3 Πληροφόρηση κατά τομέα Ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Π.Χ.Α. 8 για την παρακολούθηση των δραστηριοτήτων του κατά τομέα. Οι τομείς δραστηριότητας του Ομίλου έχουν οριστεί με βάση την νομική διάρθρωση και τις επιχειρηματικές δραστηριότητες του Ομίλου. Η Διοίκηση του Ομίλου, υπεύθυνη για την λήψη των οικονομικών αποφάσεων, παρακολουθεί τις οικονομικές πληροφορίες ξεχωριστά όπως παρουσιάζονται από την μητρική εταιρεία και από κάθε μία από τις θυγατρικές της. Οι λειτουργικοί τομείς βασίζονται στη διαφορετική ομάδα προϊόντων, τη δομή της διοίκησης του Ομίλου και του συστήματος εσωτερικής αναφοράς. Χρησιμοποιώντας τα κριτήρια, όπως ορίζονται στα πρότυπα και βάσει των διαφορετικών δραστηριοτήτων του Ομίλου, η δραστηριότητα του Ομίλου χωρίζεται σε δύο τομείς, τον τομέα «Τεχνικών υφασμάτων» και τον τομέα «Συσκευασίας». Οι πληροφορίες των τομέων δραστηριότητας που δεν αποτελούν ξεχωριστούς τομείς για αναφορά, έχουν συγκεντρωθεί και απεικονιστεί στην κατηγορία «Λοιπά», η οποία περιλαμβάνει τον αγροτικό τομέα και τις δραστηριότητες της Μητρικής Εταιρείας. Οι λειτουργικοί τομείς του Ομίλου έχουν ως εξής: Τεχνικά Υφάσματα Συσκευασία Λοιπά Παραγωγή και εμπορία συνθετικών Υφασμάτων για βιομηχανικές και τεχνικές χρήσεις Παραγωγή και εμπορία ειδών συσκευασίας, πλαστικών σάκων, πλαστικών δοχείων για την συσκευασία τροφίμων και χρωμάτων και λοιπών υλικών συσκευασίας για αγροτικές χρήσεις Περιλαμβάνεται ο Αγροτικός τομέας και η δραστηριότητα της Μητρικής, η οποία εκτός από τις επενδυτικές της δραστηριότητες παρέχει και Διοικητικές – Οικονομικές - Μηχανογραφικές υπηρεσίες στις θυγατρικές της Κατά τη διάρκεια της χρήσης του 2020, η οποία χαρακτηρίστηκε από την εξάπλωση της πανδημίας του κορονοϊού Covid-19, ο Όμιλος αντιμετώπισε σημαντικά αυξημένη ζήτηση για συγκεκριμένα προϊόντα του υφιστάμενου προϊοντικού χαρτοφυλακίου του και συγκεκριμένα τεχνικά υφά- σματα για εφαρμογές προσωπικής προστασίας και υγείας (Personal Protective Equipment). Ο Όμιλος, εκμεταλλευόμενος τις τεχνολογικές δυνατότητες των σύγχρονων γραμμών παραγωγής του και την τεχνογνωσία που έχει αναπτύξει στα τεχνικά υφάσματα, κατόρθωσε να ανταπο- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 204 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> κριθεί στη σημαντικά αυξημένη ζήτηση, χρησιμοποιώντας τις υφιστάμενες γραμμές παραγωγής και διοχετεύοντας μεγάλο μέρος των ήδη παραγόμενων ποσοτήτων σε εφαρμογές του συγκεκριμένου κλάδου, ενώ προχώρησε και σε στοχευμένες επενδύσεις, όπως οι γραμμές παραγωγής χειρουργικών μασκών και η γραμμή παραγωγής τεχνικών μη υφαντών υφασμάτων Meltblown (όπως έχει ήδη γνωστοποιηθεί στο επενδυτικό κοινό με τις από 04/05/2020 και 01/10/2020 εταιρικές ανακοινώσεις). Επίσης, ο Όμιλος προχώρησε σε αγορά μηχανών για την παραγωγή μασκών υψηλής προστασίας (FFP2). Από εμπορικής σκοπιάς, ο Όμιλος στη διάρκεια της προηγούμενης χρήσης ανέπτυξε την πελατειακή του βάση, μέσω των διαθέσιμων δικτύων πωλήσεων ανά χώρα, βάσει των επιμέρους αναγκών των αγορών σε κάθε χώρα, μέσω των θυγατρικών εταιρειών του ανεξαρτήτως τομέα αναφοράς, είτε διοχετεύοντας τα προϊόντα στη λιανική αγορά, είτε προχωρώντας σε συμφωνίες με τα τοπικά συστήματα υγείας. κού μίγματος στο παραδοσιακό χαρτοφυλάκιο η οποία συνεχίστηκε με ακόμα μεγαλύτερη ένταση κατά το τελευταίο τρίμηνο της χρήσης. Τα Κέρδη προ Φόρων από Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες σε επίπεδο Ομίλου για τη χρήση του 2021 ανήλθαν σε € 83,9 εκατ., εκ των οποίων, σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της Διοίκησης, τα €51,8 εκατ. ήταν αποτέλεσμα των ανωτέρω συνθηκών και ιδίως λόγω της μεταστροφής του προϊοντικού μίγματος και κατανέμονται στον Τομέα των «Τεχνικών Υφασμάτων» τα €49,9 εκατ., ενώ στον Τομέα «Συσκευασίας» κατανέμεται το € 1,9 εκατ. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι μέρος των συγκεκριμένων επενδύσεων που πραγματοποιήθηκαν (όπως η μηχανή παραγωγής τεχνικών μη υφαντών υφασμάτων Meltblown), μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την παραγωγή προϊόντων για την εξυπηρέτηση και άλλων κλάδων και εφαρμογών. Αναφορικά με το δωδεκάμηνο του 2021, ο Όμιλος εξακολούθησε να υποστηρίζει, σύμφωνα με τις ανάγκες της αγοράς, το συγκεκριμένο κλάδο, διατηρώντας ειδικά κατά το πρώτο εξάμηνο του έτους τη μεταστροφή του προϊοντικού μίγματος, με αποτέλεσμα την πώληση προϊόντων με υψηλότερη κερδοφορία. Ωστόσο κατά τη διάρκεια του τρίτου τριμήνου του έτους παρατηρήθηκε σημαντική κάμψη της ζήτησης για τα συγκεκριμένα προϊόντα και επιταχυνόμενη μεταστροφή του προϊοντι- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 205 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> ΛΟΙΠΑ ΑΠΑΛΟΙΦΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΤΟΜΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ 88.026 (72.578) 405.199 ΛΟΙΠΑ ΑΠΑΛΟΙΦΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΤΟΜΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31.12.2021 ΤΕΧΝΙΚΑ ΥΦΑΣΜΑΤΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑ Σύνολο ενοποιημένων στοιχείων ενεργητικού 269.145 120.606 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 01.01 - 31.12.2021 ΤΕΧΝΙΚΑ ΥΦΑΣΜΑΤΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑ Κύκλος εργασιών 318.878 120.007 5.668 (16.124) 428.429 Κόστος πωληθέντων (205.633) (93.495) (5.644) 16.492 (288.280) Μικτό κέρδος 113.245 26.512 24 368 140.149 1.355 459 166 (367) 1.613 Έξοδα διάθεσης (25.855) (9.611) - (425) (35.891) Έξοδα διοίκησης (12.099) (4.027) (930) 314 (16.742) Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης (1.483) (339) - - (1.822) Λοιπά λειτουργικά έξοδα (3.351) (1.144) (99) - (4.594) Λοιπά κέρδη /(ζημίες) 1.124 76 - - 1.200 Λειτουργικό κέρδος / (ζημία) 72.936 11.926 (839) (110) 83.913 Τόκοι & Λοιπά Χρηματοοικονομικά (έξοδα) / έσοδα (1.811) (959) (38) 45 (2.763) - - 15.007 (15.007) - 1.311 1.125 334 - 2.770 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (Συνεχιζόμενες δραστηριότητες) 72.436 12.092 14.464 (15.072) 83.920 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (Διακοπτόμενες δραστηριότητες 6.597 - - - 6.597 Συνολικά Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων 79.033 12.092 14.464 (15.072) 90.517 Αποσβέσεις συνεχιζ. δραστηριοτήτων 13.212 6.339 327 - 19.878 Αποσβέσεις διακοπτ. δραστηριοτήτων - - - - - Αποσβέσεις συνολικές 13.212 6.339 327 - 19.878 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/ κων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων (EBITDA) 86.148 18.265 (512) (110) 103.791 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/κων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων διακοπτόμενων δραστηριοτήτων (EBITDA) 6.484 - - - 6.484 Συνολικά Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/κων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) 92.632 18.265 (512) (110) 110.275 Λοιπά λειτουργικά έσοδα Έσοδα από μερίσματα Κέρδη / (ζημιές) από εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 206 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> ΛΟΙΠΑ ΑΠΑΛΟΙΦΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΤΟΜΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ 80.493 (70.417) 341.864 ΛΟΙΠΑ ΑΠΑΛΟΙΦΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΤΟΜΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31.12.2020 ΤΕΧΝΙΚΑ ΥΦΑΣΜΑΤΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑ Σύνολο ενοποιημένων στοιχείων ενεργητικού 218.425 113.363 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 01.01 - 31.12.2020 ΤΕΧΝΙΚΑ ΥΦΑΣΜΑΤΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑ Κύκλος εργασιών 243.103 105.718 4.853 (13.952) 339.722 Κόστος πωληθέντων (168.176) (74.985) (4.545) 13.942 (233.763) 74.927 30.733 308 (9) 105.959 1.074 325 164 (394) 1.169 Έξοδα διάθεσης (21.000) (9.399) - (326) (30.725) Έξοδα διοίκησης (10.660) (3.969) (1.093) 527 (15.195) Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης (1.166) (296) - - (1.462) Λοιπά λειτουργικά έξοδα (4.288) (1.523) (73) 10 (5.874) (62) (62) (3) 112 (15) Λειτουργικό κέρδος / (ζημία) 38.825 15.809 (697) (80) 53.857 Τόκοι & Λοιπά Χρηματοοικονομικά (έξοδα) / έσοδα (1.837) (1.430) (316) 27 (3.556) - - 12.757 (12.757) - 712 919 145 - 1.776 Μικτό κέρδος Λοιπά λειτουργικά έσοδα Λοιπά κέρδη /(ζημίες) Έσοδα από μερίσματα Κέρδη / (ζημιές) από εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (Συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (Διακοπτόμενες δραστηριότητες 37.700 15.298 11.889 (12.810) 52.077 (3.310) - - - (3.310) Συνολικά Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων 34.390 15.298 11.889 (12.810) 48.768 Αποσβέσεις συνεχιζ. δραστηριοτήτων 11.669 6.673 285 - 18.627 Αποσβέσεις διακοπτ. δραστηριοτήτων 345 - - - 345 12.014 6.673 285 - 18.971 50.494 22.482 (412) (80) 72.484 (3.040) - - - (3.040) 47.454 22.482 (412) (80) 69.444 Αποσβέσεις συνολικές Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/ κων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων (EBITDA) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/ κων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων διακοπτόμενων δραστηριοτήτων (EBITDA) Συνολικά Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/κων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 207 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.4 Λοιπά Λειτουργικά Έσοδα ‘Ομιλος Λοιπά Λειτουργικά Έσοδα Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Επιδοτήσεις* 378 168 - - Έσοδα ενοικίων 45 57 - - Έσοδα παροχής υπηρεσιών 131 - - - Έσοδα από μακέτες 37 46 - - 32 67 11 19 426 482 - - Λοιπά λειτουργικά έσοδα 564 349 157 140 Σύνολο 1.613 1.169 168 159 Αντιστροφή μη χρησιμ/νων προβλέψεων Έσοδα προγραμμάτων διαχείρισης Ηλεκτρικής ενέργειας * Το ποσό € 378 αναφέρεται στις επιδοτήσεις: ΦΠΑ, έρευνας και ανάπτυξης, προσλήψεων νέων πτυχιούχων καθώς και επαγγελματικής κατάρτισης εργαζομένων του Ομίλου. 3.5 Λοιπά Κέρδη / Ζημιές ‘Ομιλος Λοιπά κέρδη / (ζημίες) Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων 98 123 (2) 5 Έκτακτα κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων Don & Low LTD 763 (11) - - Συναλλαγματικές Διαφορές 339 (127) - (3) Σύνολο 1.200 (15) (2) 2 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 208 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.6  Ανάλυση Δαπανών (Παραγωγής-Διοίκησης-Διάθεσης-Έρευνας και Ανάπτυξης) Ανάλυση Δαπανών ‘Ομιλος Εταιρεία (Παραγωγής-Διοίκησης-ΔιάθεσηςΈρευνας και Ανάπτυξης) 2021 2020 2021 2020 Δαπάνες μισθοδοσίας 58.544 53.900 3.148 2.981 Αμοιβές - έξοδα τρίτων* 5.707 4.903 1.742 1.383 Ηλεκτρικό ρεύμα – Φυσικό αέριο 17.046 13.256 18 17 Επισκευές / Συντηρήσεις 6.436 4.905 18 23 929 859 29 39 2.632 1.970 53 29 Εκθέσεις / έξοδα ταξιδιών 699 460 86 30 Έξοδα μηχανογράφησης / Τηλεπικοινωνίες 1.302 1.077 631 383 660 1.332 176 125 Μεταφορικά 20.003 15.105 - - Αναλώσιμα υλικά 5.783 4.822 2 2 Διάφορα έξοδα / Λοιπές παροχές 4.149 3.985 344 341 Αποσβέσεις 19.805 18.909 327 285 Σύνολο 143.695 125.483 6.574 5.638 Ενοίκια Ασφάλιστρα Δαπάνες Προβολής και Διαφήμισης * Οι Αμοιβές – Έξοδα τρίτων περιλαμβάνουν κατά βάση αμοιβές ελεγκτών, δικηγόρων, συμβουλευτικών εταιρειών και Διοικητικού συμβουλίου. Η ανάλυση των δαπανών ανά λειτουργική κατηγορία, έχει ως εξής: Ανάλυση δαπανών ‘Ομιλος Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Παραγωγή 89.240 78.101 5.644* 4.545* Διοίκηση 16.742 15.195 930 1.093 Διάθεση 35.891 30.725 - - Έρευνα και ανάπτυξη 1.822 1.462 - - 143.695 125.483 6.574 5.638 Σύνολο Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 209 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Η ανάλυση Κόστους πωληθέντων εμφανίζεται παρακάτω: ‘Ομιλος Ανάλυση Κόστους Πωληθέντων Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Δαπάνες Παραγωγής 89.240 78.101 5.644* 4.545* Κόστος Υλικών και Αποθεμάτων 199.040 155.662 - - Σύνολο 288.280 233.763 5.644 4.545 * Οι δαπάνες παραγωγής στην Εταιρεία αναφέρονται στις δαπάνες των τιμολογούμενων υπηρεσιών. 3.7 Δαπάνες Μισθοδοσίας Οι δαπάνες μισθοδοσίας, έχουν ως εξής: Δαπάνες μισθοδοσίας ‘Ομιλος Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Μισθοί 48.629 44.422 2.767 2.640 Εργοδοτικές εισφορές 7.859 7.547 344 296 Παροχές συνταξιοδότησης 1.466 1.252 8 9 Μερικό Σύνολο 57.954 53.221 3.119 2.945 Λοιπές δαπάνες 590 679 29 36 Γενικό Σύνολο 58.544 53.900 3.148 2.981 Ο αριθμός του προσωπικού στον Όμιλο και την Εταιρεία στο τέλος της χρήσης (μη συμπεριλαμβανομένων των κοινοπραξιών), έχει ως εξής: Αριθμός προσωπικού Μισθωτοί - Ημερομίσθιοι ‘Ομιλος Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 1.662 1.688 25 21 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 210 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.8 Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα ‘Ομιλος Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 442 691 - - Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι και τέλη 221 163 - - Αποσβέσεις 73 68 - - Αποζημιώσεις προσωπικού 397 341 92 66 Προμήθειες / Λοιπά έξοδα τραπεζών 166 100 7 5 Δαπάνες αγοράς μακετών 84 116 - - Λοιπά λειτουργικά έξοδα 440 331 - 2 Μερικό Σύνολο 1.823 1.810 99 73 Έκτακτα μη επαναλαμβανόμενα έξοδα 2.771 4.064 - - Σύνολο 4.594 5.874 99 73 Ανάλυση Έκτακτων μη επαναλαμβανόμενων εξόδων ‘Ομιλος 2021 2020 Αποζημιώσεις προσωπικού Don & Low LTD - 1.525 Δαπάνες της Thrace Nonwovens & Geosynthetics Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. για την μεταφορά παγίων από την Thrace Linq INC στις εγκαταστάσεις της - 162 798 780 Απομείωση αξίας παγίων στοιχείων Don & Low LTD 1.973 1.597 Σύνολο 2.771 4.064 Έκτακτο βοήθημα προσωπικού Στο πλαίσιο της αναδιάρθρωσης των συμμετοχών του Ομίλου προέκυψαν δαπάνες αξίας € 1.973 ως αποτέλεσμα της λειτουργικής αναδιοργάνωσης της θυγατρικής Don & Low LTD. Επίσης προέκυψε κέρδος € 763 από πωλήσεις παγίων (βλ. σημ. 3.5) Η εν λόγω εταιρεία μείωσε την παρουσία της στα υφαντά τεχνικά υφάσματα, αυξάνοντας παράλληλα την παραγωγική της δυναμικότητα στα μη υφαντά τεχνικά υφάσματα. Επιπλέον, προέκυψαν δαπάνες €798 από έκτακτο βοήθημα προς το προσωπικό. Αντίστοιχα για το 2020 είχαν προκύψει δαπάνες αξίας € 3.122 της θυγατρικής Don & Low LTD και € 162 της θυγατρικής Thrace Nonwovens & Geosynthetics Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. για την μεταφορά παγίων από την Thrace Linq Inc στις εγκαταστάσεις της. Επιπλέον, είχαν προκύψει δαπάνες €780 από έκτακτο βοήθημα προς το προσωπικό. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 211 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.9 Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) 3.9.1 Χρηματοοικονομικά έσοδα ‘Ομιλος Χρηματοοικονομικά έσοδα Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 106 53 - - Συναλλαγματικές διαφορές 859 614 - - Σύνολο 965 667 - - - - 15.006 Έσοδα από μερίσματα 12.757 3.9.2 Χρηματοοικονομικά έξοδα ‘Ομιλος Χρηματοοικονομικά έξοδα Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (2.049) (3.225) (37) (315) Συναλλαγματικές διαφορές (1.208) (418) - - Χρηματοοικονομικό Αποτέλεσμα Συντ/κών Προγραμμάτων (471) (580) - (1) Σύνολο (3.728) (4.223) (37) (316) 3.10 Κέρδη ανά μετοχή (Ενοποιημένα) Τα κέρδη μετά φόρων, ανά μετοχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη (μετά από φόρους) που κατανέμονται στους μετόχους, με το σταθμισμένο μέσο όρο των υφισταμένων μετοχών που βρίσκονται σε κυκλοφορία, κατά την εκάστοτε χρήση, μετά την αφαίρεση των ιδίων μετοχών που πιθανόν κατέχονται. Βασικά κέρδη ανά μετοχή (Ενοποιημένα, συνεχιζόμενες δραστηριότητες) 2021 2020 Κέρδη αναλογούντα στους μετόχους 65.436 40.663 Αριθμός υφισταμένων μετοχών (Σταθμισμένες) 43.356 43.656 Βασικά και αναπροσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ σε απόλυτα ποσά) 1,5093 0,9314 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 212 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Βασικά κέρδη ανά μετοχή (Ενοποιημένα, διακοπτόμενες δραστηριότητες) 2021 2020 Κέρδη αναλογούντα στους μετόχους 6.591 (3.316) Αριθμός υφισταμένων μετοχών (Σταθμισμένες) 43.356 43.656 Βασικά και αναπροσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ σε απόλυτα ποσά) 0,1520 (0,0760) Βασικά κέρδη ανά μετοχή (Ενοποιημένα, συνολικές δραστηριότητες) 2021 2020 Κέρδη αναλογούντα στους μετόχους 72.027 37.347 Αριθμός υφισταμένων μετοχών (Σταθμισμένες) 43.356 43.656 Βασικά και αναπροσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ σε απόλυτα ποσά) 1,6613 0,8555 Την 31η Δεκεμβρίου του 2021, η Εταιρεία κατείχε 541.318 ίδιες μετοχές. 3.11 Φόρος Εισοδήματος Η ανάλυση του φόρου που επιβάρυνε τα Αποτελέσματα της χρήσης, έχει ως εξής: ‘Ομιλος Φόρος Εισοδήματος Εταιρεία 2021 2020 (15.826) (10.316) - - Φόρος προηγούμενων χρήσεων (12) (30) - - Διαφορές φόρου εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων - (3) - - Αναβαλλόμενος φόρος (έξοδο)/έσοδο (2.216) (456) (16) (553) Σύνολο (18.054) (10.805) (16) (553) Φόρος εισοδήματος 2021 2020 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 213 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ο φόρος εισοδήματος της περιόδου υπολογίζεται με βάση τους κατά τόπους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές. Οι αναβαλλόμενοι φόροι υπολογίζονται επί των προσωρινών διαφορών με τη χρησιμοποίηση του ισχύοντα φορολογικού συντελεστή στις χώρες όπου δραστηριοποιούνται οι εταιρείες του Ομίλου. Ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής του Ομίλου διαφέρει σημαντικά από τον ονομαστικό συντελεστή, καθώς υπάρχουν φορολογικές ζημιές σε εταιρείες του Ομί- λου για τις οποίες δεν αναγνωρίζεται αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση καθώς και σημαντικές μη εκπιπτόμενες φορολογικά δαπάνες. Σύμφωνα με τον νόμο 4799/2021, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα μειώθηκε από 24% σε 22% από τη χρήση 2021 και εφεξής. Ο φόρος εισοδήματος (συμφωνία του πραγματικού φορολογικού συντελεστή) έχει ως εξής: Φόρος Εισοδήματος ‘Ομιλος 2021 2020 Κέρδη / (ζημίες )προ φόρων 83.920 52.077 14.130 11.743 22% 24% (18.462) (12.498) (3.109) (2.818) 22% Συντελεστής φόρου εισοδήματος Φόρος εισοδήματος που αναλογεί Εταιρεία 2021 2020 24% Επίπτωση λόγω διαφορετικών φορολογικών συντελεστών θυγατρικών εξωτερικού 1.902 1.171 - - Μη εκπιπτόμενες δαπάνες (672) (1.099) (89) (56) Έσοδα μη υποκείμενα σε φόρο 512 1.974 3.301 3.062 Διαφορές φόρου εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων (27) (49) - - Διαγραφή προηγούμενων αναγνωρισμένων αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων - (549) - (549) Επίπτωση φορολογικών ζημιών για τις οποίες δεν έχει αναγνωριστεί αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. (159) (579) (105) (192) - 1.059 - - Επίπτωση λόγω αλλαγής φορολογικού συντελεστή εταιρειών (1.147) (235) (14) - Φόρος εισοδήματος (18.053) (10.805) (16) (553) Επίπτωση συμψηφισμού φορολογικών ζημιών προηγούμενων χρήσεων με φορολογικά κέρδη χρήσης Τα ποσά του 2020 έχουν αναταξινομηθεί για λόγους συγκρισιμότητας. Από την χρήση 2011 και εντεύθεν, οι ελληνικές εταιρείες του Ομίλου λαμβάνουν «Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό». Το «Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό» αυτό εκδίδεται από τον ίδιο Νόμιμο Εξωτερικό Ελεγκτή που ελέγχει τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Κατόπιν της ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος εξωτερικός Ελεγκτής εκδίδει προς την εκάστοτε εταιρεία Φορολογικό Πιστοποιητικό (Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης), το οποίο στη συνέχεια Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 214 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> υποβάλει και ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών. Ο φορολογικός έλεγχος για τη χρήση του 2020 για τις Ελληνικές εταιρείες του Ομίλου Πλαστικά Θράκης Εταιρεία Συμμετοχών Α.Ε.Ε., Thrace Nonwovens & Geosynthetics Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε., Πλαστικά Θράκης Pack A.B.E.E., Thrace Polyfilms Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε., Thrace Eurobent Α.Β.Ε.Ε., ο οποίος διενεργήθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν.4172/2013 (ΚΦΕ), ολοκληρώθηκε από την ελεγκτική εταιρεία ‘PricewaterhouseCoopers’ Α.Ε., χωρίς να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν αυτών που έχουν καταχωρηθεί στις Οικονομικές καταστάσεις και εκδόθηκαν Φορολογικά πιστοποιητικά, με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη, ανά εταιρεία. Για τη χρήση 2021, ο φορολογικός έλεγχος για τις παραπάνω εταιρείες ήδη διενεργείται από την PricewaterhouseCoopers A.E. σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 65α του Ν.4172/2013 (ΚΦΕ). Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και τα σχετικά φορολογικά πιστοποιητικά προβλέπεται να χορηγηθούν μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2021. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Οι χρήσεις για τις οποίες οι φορολογικές υποχρεώσεις των εταιρειών του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην Ελληνική επικράτεια δεν έχουν καταστεί οριστικές, και υπάρχει η πιθανότητα ελέγχου από τις φορολογικές αρχές παρουσιάζονται κατωτέρω: Εταιρεία Ανέλεγκτες χρήσεις Πλαστικά Θράκης Εταιρεία Συμμετοχών Α.Ε.Ε. 2016-2021 Thrace Nonwovens & Geosynthetics Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. 2016-2021 Πλαστικά Θράκης Pack A.B.E.E. 2016-2021 Thrace Polyfilms Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. 2016-2021 Thrace Protect Μονοπρόσωπη Ι.Κ.Ε. 2017-2021 Thrace Eurobent Α.Β.Ε.Ε. 2016-2021 Θερμοκήπια Θράκης Α.Ε. 2016-2021 Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται τα έτη για τα οποία οι φορολογικές υποχρεώσεις των αλλοδαπών εταιρειών του Ομίλου δεν έχουν καταστεί οριστικές. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 215 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Εταιρεία Ανέλεγκτες χρήσεις Don & Low LTD 2018-2021 Don & Low Australia LTD 2018-2021 Synthetic Holdings LTD 2018-2021 Synthetic Textiles LTD 2016-2021 Thrace Synthetic Packaging LTD 2016-2021 Thrace Polybulk A.B 2013-2021 Thrace Polybulk A.S 2015-2021 Thrace Greiner Packaging SRL. 2016-2021 Trierina Trading LTD 2016-2021 Thrace Ipoma A.D. 2017-2021 Thrace Plastics Packaging D.O.O. 2016-2021 Lumite INC 2015-2021 Thrace Linq INC 2015-2021 Adfirmate LTD 2016-2021 Pareen LTD 2016-2021 Saepe LTD 2016-2021 Thrace Asia LTD 2012-2021 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 216 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.12 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Η μεταβολή στα ενσώματα πάγια στοιχεία κατά τη διάρκεια της χρήσης, αναλύεται ως εξής: Ενσώματα Πάγια Γήπεδα – οικόπεδα Κτίρια ΜηχανολογιΈπιπλα Πάγια υπό Μεταφορικά & κός εξοπλι& λοιπός εκτέλεση ή Μέσα σμός εξοπλισμός εγκατάσταση τεχν. έργα Σύνολο 3.510 57.679 301.826 1.446 9.102 4.381 377.944 Προσθήκες 655 2.318 5.429 49 506 21.322 30.279 Εκποιήσεις - - (6.875) (89) (21) - (6.985) Απομειώσεις - - (2.456) - - - (2.456) Μεταφορές - 2.110 8.932 5 95 (11.142) - - - 19.351 - - - 19.351 47 1.273 7.617 - 301 27 9.265 4.212 63.380 333.824 1.411 9.983 14.588 427.398 (7.677) - (246.433) Όμιλος 2021 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Αξία κτήσης 01.01.2021 Μεταφορά από περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Συναλλαγματική διαφορά Αξία κτήσης 31.12.2021 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Σωρ. Αποσβέσεις 01.01.2021 - (29.055) (208.617) (1.084) Αποσβέσεις χρήσης - (1.740) (16.081) (120) (386) - (18.327) Εκποιήσεις - - 6.143 85 18 - 6.246 - - (9.288) (4) - - (9.292) - (793) (4.656) - (295) - (5.744) - (31.588) (232.499) (1.123) (8.340) - (273.550) Μεταφορά από περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Συναλλαγματική διαφορά Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2021 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31.12.2020 3.510 28.624 93.209 362 1.425 4.381 131.512 31.12.2021 4.212 31.792 101.325 288 1.643 14.588 153.848 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 217 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ενσώματα Πάγια Γήπεδα – οικόπεδα Κτίρια & τεχν. έργα Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα 3.152 55.709 286.881 1.468 9.400 5.829 362.439 Προσθήκες 395 1.668 617 69 476 25.796 29.021 Εκποιήσεις - - (4.277) (90) (532) - (4.899) Απομειώσεις - - (1.931) - - - (1.931) Λοιπές μεταβολές - - 5 - (5) - - Μεταφορές - 1.317 25.791 - 54 (27.162) - - - 1.054 - - - 1.054 (37) (1.015) (6.314) (1) (291) (82) (7.740) 3.510 57.679 301.826 1.446 9.102 4.381 377.944 (7.987) - (239.229) Όμιλος 2020 Έπιπλα Πάγια υπό & λοιπός εκτέλεση ή εξοπλισμός εγκατάσταση Σύνολο ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Αξία κτήσης 01.01.2020 Μεταφορά από περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Συναλλαγματική διαφορά Αξία κτήσης 31.12.2020 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Σωρ. Αποσβέσεις 01.01.2020 - (27.934) (202.272) (1.036) Αποσβέσεις χρήσης - (1.896) (13.498) (124) (395) - (15.913) Εκποιήσεις - 156 3.607 76 427 - 4.266 Λοιπές μεταβολές - - (5) - 5 - - - - (641) - - - (641) - 619 4.192 (1) 273 - 5.084 - (29.055) (208.617) (1.084) (7.677) - (246.433) Μεταφορά από περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Συναλλαγματική διαφορά Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31.12.2019 3.152 27.775 84.609 432 1.413 5.829 123.210 31.12.2020 3.510 28.624 93.209 362 1.425 4.381 131.512 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 218 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ενσώματα Πάγια Εταιρεία 2021 Κτίρια Μηχανολογι- Μεταφορικά & κός εξοπλισμός Μέσα τεχν. έργα Γήπεδα – οικόπεδα Έπιπλα Πάγια υπό εκτέλεση ή Σύνολο & λοιπός εξοπλισμός εγκατάσταση ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Αξία κτήσης 01.01.2021 - 392 11.159 221 1.228 - 13.000 Προσθήκες - - - - 22 - 22 Εκποιήσεις - - - - - - - Καταστροφές - - - - - - - Μεταφορές - - - - - - - Αξία κτήσης 31.12.2021 - 392 11.159 221 1.250 - 13.022 Σωρ. Αποσβέσεις 01.01.2021 - (234) (11.124) (214) (1.071) - (12.644) Αποσβέσεις χρήσης - (13) - (2) (37) - (51) Εκποιήσεις - - - - - - - Μεταφορές - - - - - - - Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2021 - (247) (11.124) (216) (1.108) 31.12.2020 - 158 35 7 157 - 357 31.12.2021 - 145 35 5 142 - 327 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ - (12.695) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 219 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ενσώματα Πάγια Εταιρεία 2020 Πάγια υπό Γήπεδα Κτίρια Μηχανολογι- Μεταφο- Έπιπλα εκτέλεση ή –οικό& κός εξοπλιρικά & λοιπός Σύνολο εγκατάπεδα τεχν. έργα σμός Μέσα εξοπλισμός σταση ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Αξία κτήσης 01.01.2020 - 392 11.154 226 1.222 - 12.994 Προσθήκες - - - - 11 - 11 Εκποιήσεις - - - (5) - - (5) Καταστροφές - - - - - - - Μεταφορές - - 5 - (5) - - Αξία κτήσης 31.12.2020 - 392 11.159 221 1.228 - 13.000 Σωρ. Αποσβέσεις 01.01.2020 - (221) (11.119) (217) (1.040) - (12.597) Αποσβέσεις χρήσης - (13) - (2) (36) - (51) Εκποιήσεις - - - 5 - - 5 Μεταφορές - - (5) - 5 - - Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 - (234) (11.124) (214) (1.071) 31.12.2019 - 171 35 9 182 - 398 31.12.2020 - 158 35 7 157 - 357 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ (12.644) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των ενσωμάτων παγίων στοιχείων της Εταιρείας, ενώ τα εμπράγματα βάρη στα ενσώματα πάγια στοιχεία του Ομίλου ανέρχονται σε ποσό € 5.460. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 220 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.13 Μισθώσεις Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αναλύονται ως εξής: Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Όμιλος 2021 Κτίρια & τεχν. έργα ΜηχανοΈπιπλα & Μεταφορικά λογικός λοιπός Μέσα εξοπλισμός εξοπλισμός Σύνολο ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Αξία κτήσης 01.01.2021 531 19.837 2.980 62 23.410 Προσθήκες 724 - 408 4 1.136 Μειώσεις - - (181) (4) (185) Μεταφορές σε ενσώματα πάγια - (19.351) - - (19.351) Συναλλαγματική διαφορά 11 - 35 - 46 Αξία κτήσης 31.12.2021 1.266 486 3.242 62 5.056 Σωρ. Αποσβέσεις 01.01.2021 (280) (8.975) (932) (26) (10.213) Αποσβέσεις χρήσης (213) (357) (625) (13) (1.208) Μειώσεις - - 137 4 141 Μεταφορές σε ενσώματα πάγια - 9.288 4 - 9.292 Συναλλαγματική διαφορά (3) - (15) - (18) Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2021 (496) (44) (1.431) (35) (2.006) 01.01.2020 251 10.862 2.049 36 13.197 31.12.2021 770 442 1.811 27 3.050 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 221 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Όμιλος 2020 Κτίρια & τεχν. έργα ΜηχανοΈπιπλα & Μεταφορικά λογικός λοιπός Μέσα εξοπλισμός εξοπλισμός Σύνολο ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Αξία κτήσης 01.01.2020 768 20.490 2.146 56 23.460 Προσθήκες 34 486 1.081 6 1.607 Μειώσεις (246) (78) (224) - (548) - (1.054) - - (1.054) Συναλλαγματική διαφορά (25) (7) (23) - (55) Αξία κτήσης 31.12.2020 531 19.837 2.980 62 23.410 Σωρ. Αποσβέσεις 01.01.2020 (253) (7.681) (541) (14) (8.489) Αποσβέσεις χρήσης (205) (1.956) (542) (12) (2.715) Μειώσεις 173 19 142 - 334 Μεταφορές - 641 - - 641 Συναλλαγματική διαφορά 5 2 9 - 16 (280) (8.975) (932) (26) (10.213) 01.01.2020 515 12.809 1.605 42 14.972 31.12.2020 251 10.862 2.049 36 13.197 Μεταφορές ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 222 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Εταιρεία 2021 Κτίρια & τεχν. έργα Μεταφορικά Μέσα Σύνολο ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Αξία κτήσης 01.01.2021 254 60 314 Προσθήκες 368 57 425 Μειώσεις - - - Μεταφορές - - - 622 117 739 Σωρ. Αποσβέσεις 01.01.2021 (232) (27) (259) Αποσβέσεις χρήσης (114) (22) (136) Μειώσεις - - - Μεταφορές - - - (346) (49) (395) 01.01.2021 22 33 55 31.12.2021 276 68 344 Αξία κτήσης 31.12.2021 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2021 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Εταιρεία 2020 Κτίρια & τεχν. έργα Μεταφορικά Μέσα Σύνολο ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Αξία κτήσης 01.01.2020 254 62 316 Προσθήκες - 40 40 Μειώσεις - (42) (42) Μεταφορές - - - 254 60 314 Αξία κτήσης 31.12.2020 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 223 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Εταιρεία 2020 Κτίρια & τεχν. έργα Μεταφορικά Μέσα Σύνολο ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Σωρ. Αποσβέσεις 01.01.2020 (116) (24) (140) Αποσβέσεις χρήσης (116) (15) (131) Μειώσεις - 12 12 Μεταφορές - - - (232) (27) (259) 01.01.2020 138 38 176 31.12.2020 22 33 55 Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Η ενοποιημένη και εταιρική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης 2021, περιλαμβάνει τα παρακάτω ποσά που σχετίζονται με υποχρεώσεις από μισθώσεις: Υποχρεώσεις από μισθώσεις Όμιλος Εταιρεία Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις 914 139 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις 2.061 208 Συνολικές υποχρεώσεις από μισθώσεις 2.975 347 Στα ως άνω ποσά περιλαμβάνονται και μισθώσεις που αφορούν κτήρια, αυτοκίνητα, clark, εκτυπωτές και λοιπό εξοπλισμό τα οποία αναγνωρίστηκαν πρώτη φορά με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 στην χρήση του 2019. Τα ποσά αυτά για τον Όμιλο ανέρχονται σε € 2.034 για το 2021 και € 1.713 για το 2020. Για την Εταιρεία τα ποσά ανέρχονται σε € 347 και € 56 αντίστοιχα. Οι τόκοι από υποχρεώσεις μισθώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε ποσό € 108 (2020: € 219) και € 14 (2020: € 4) αντίστοιχα. Τα έξοδα από βραχυπρόθεσμες μισθώσεις του Ομίλου ανέρχονται σε ποσό € 929 (2020: € 859) και περιλαμβάνονται στο κόστος πωληθέντων και στα κόστη διοίκησης και διάθεσης. Τα έξοδα από βραχυπρόθεσμες μισθώσεις της Εταιρείας ανέρχονται σε ποσό € 29 (2020: € 39) και περιλαμβάνονται στα κόστη διοίκησης. Οι συνολικές ταμειακές εκροές του Ομίλου και της Εταιρείας για μισθώσεις ,ανέρχονται σε € 5.243 (2020: € 5.432) και € 158 (2020: € 154) αντίστοιχα. Η ωρίμανση των υποχρεώσεων από μισθώσεις αναλύεται στη Σημείωση 3.32. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 224 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.14 Πάγια κατεχόμενα προς πώληση Πρόκειται για το βιομηχανικό ακίνητο στο οποίο στεγαζόταν η Thrace Linq INC., που βρίσκεται στη Νότια Καρολίνα των Η.Π.Α., για το οποίο η διοίκηση του Ομίλου αποφάσισε την πώλησή του. Το συγκεκριμένο ακίνητο συμπεριλαμβάνεται στον τομέα των τεχνικών υφασμάτων. Κατά την προηγούμενη χρήση πραγματοποιήθηκε η μεταβίβαση του ως άνω ακινήτου. Το συνολικό τίμημα της μεταβίβασης ανήλθε στο ποσό των 14,5 εκ. Δολαρίων ΗΠΑ. Ως αποτέλεσμα της υφιστάμενης συμφωνίας, η εταιρεία Thrace Linq INC εισέπραξε το 2020, το ποσό των 11 εκ. Δολαρίων ΗΠΑ, ενώ κατά τα συμφωνηθέντα, ποσό ύψους 3,5 εκ. Δολαρίων ΗΠΑ, καθώς και οι αναλογούντες τόκοι, θα αποδίδονταν από τον Αγοραστή εντός του 2021. Ωστόσο, σύμφωνα με τις προβλέψεις και ειδικές ρήτρες των συναφθεισών συμβάσεων (τόσο με τον Αγοραστή, όσο και με την εμπλεκόμενη Τράπεζα του Αγοραστή), σε περίπτωση που για οποιοδήποτε λόγο ο Αγοραστής αθετούσε την υποχρέωση του να αποπληρώσει το υπολειπόμενο ποσό έως την αρχικά συμφωνηθείσα ημερομηνία, ήτοι την 15η Ιουνίου 2021, η εταιρεία Thrace Linq INC είχε το δικαίωμα επαναγοράς του ακινήτου (κατά προτεραιότητα και στη διακριτική της ευχέρεια), καλύπτοντας το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου (και τυχόν τόκους ή έξοδα που θα οφείλονταν) του αγοραστή όπως θα είχε διαμορφωθεί τη χρονική στιγμή κατά την οποία η Thrace Linq INC θα ασκούσε το εν λόγω δικαίωμα, ματαιώνοντας με αυτόν τον τρόπο οριστικώς την πώληση ή εναλλακτικά σε περίπτωση που κάτι τέτοιο θα είχε κριθεί μη ωφέλιμο, είχε το δικαίωμα να συμμετέχει στη διαδικασία εκποίησης αυτού (έχοντας σαν εξασφάλιση τη δεύτερη εγγεγραμμέ- νη υποθήκη). Πριν την λήξη της ως άνω προθεσμίας, οι εμπλεκόμενοι, αμοιβαία συμφώνησαν να παρατείνουν την προθεσμία κατά 2 μήνες, έως την 15η Αυγούστου 2021. Την 18η Αυγούστου 2021, η εταιρεία εξέδωσε ανακοίνωση με την οποία γνωστοποίησε στο επενδυτικό κοινό ότι μετά από την έγκαιρη είσπραξη του συνόλου του υπολειπόμενου μέρους του τιμήματος ύψους 3,5 εκ. Δολαρίων ΗΠΑ (πλέον των οφειλόμενων τόκων και εξόδων) και τη συνακόλουθη κατάργηση των όποιων αιρέσεων συνδέονταν με την εξόφληση αυτή, ολοκληρώθηκε η διαδικασία πώλησης του ακινήτου και συνακόλουθα η εν λόγω μεταβίβαση κατέστη πλέον βέβαιη και οριστική. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι ως αποτέλεσμα της ολοκλήρωσης της διαδικασίας πώλησης του ακινήτου, ο Όμιλος κατέγραψε κέρδη ύψους 7,78 εκ. Δολαρίων ΗΠΑ (ήτοι 6,57 εκ. Ευρώ). Η οριστική πώληση του ακινήτου της 100% θυγατρικής εταιρείας Thrace Linq INC. ολοκληρώνει με τον πλέον επωφελή για τον Όμιλο τρόπο το πλάνο ενεργειών, αναφορικά με την παύση της παραγωγικής λειτουργίας της συγκεκριμένης θυγατρικής. Παράλληλα, ο Όμιλος εξακολουθεί την απρόσκοπτη εξυπηρέτηση της αγοράς των γεωυφασμάτων στην Αμερική από τις εγκαταστάσεις του Ομίλου στην Ευρώπη και από την Lumite INC., κοινοπραξία του Ομίλου στις Η.Π.Α., ενδυναμώνοντας σταδιακά τη θέση του και στη συγκεκριμένη αγορά. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 225 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.15 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Η μεταβολή στα άυλα πάγια στοιχεία κατά τη διάρκεια της χρήσης, αναλύεται ως εξής: Όμιλος Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Εταιρεία Παραχωρήσεις & δικαιώματα Υπεραξία βιομηχανικής Επιχείρησης ιδιοκτησίας Σύνολο Παραχωρήσεις & δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας Σύνολο ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Αξία κτήσης 31.12.2020 2.943 9.808 12.751 1.589 1.589 Προσθήκες 141 - 141 - - Μεταφορές - - - - - Απομειώσεις - - - - - Συναλλαγματική διαφορά 45 7 52 - - Αξία Κτήσης 31.12.2021 3.129 9.815 12.944 1.589 1.589 Σωρ. Αποσβέσεις 31.12.2020 (2.096) - (2.096) (1.188) (1.188) Αποσβέσεις Χρήσης (342) - (342) Μεταφορές 57 - 57 Απομειώσεις - - - (24) - (24) (2.405) - (2.405) 31.12.2020 847 9.808 10.655 401 401 31.12.2021 724 9.815 10.539 262 262 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Συναλλαγματική διαφορά Σωρ. Αποσβέσεις 31.12.2021 (139) (139) (1.327) (1.327) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Όμιλος Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Εταιρεία Παραχωρήσεις & δικαιώματα Υπεραξία βιομηχανικής Επιχείρησης ιδιοκτησίας Σύνολο Παραχωρήσεις & δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας Σύνολο ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Αξία κτήσης 31.12.2019 5.126 9.811 14.937 1.589 1.589 Προσθήκες 27 - 27 - - Μεταφορές - - - - Απομειώσεις (1.990) - (1.990) - - Συναλλαγματική διαφορά (220) (3) (223) - - Αξία Κτήσης 31.12.2020 2.943 9.808 12.751 1.589 1.589 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 226 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Όμιλος Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Εταιρεία Παραχωρήσεις & δικαιώματα Υπεραξία βιομηχανικής Επιχείρησης ιδιοκτησίας Παραχωρήσεις & δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας Σύνολο Σύνολο ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Σωρ. Αποσβέσεις 31.12.2019 (3.587) - (3.587) Αποσβέσεις Χρήσης (344) - (344) Μεταφορές 1 - 1 Απομειώσεις 1.669 - 165 (1.086) (1.086) (102) (102) 1.669 - - - 165 - - (2.096) - (2.096) 31.12.2019 1.539 9.811 11.350 503 503 31.12.2020 847 9.808 10.655 401 401 Συναλλαγματική διαφορά Σωρ. Αποσβέσεις 31.12.2020 (1.188) (1.188) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Ο Όμιλος εξετάζει ετησίως αν συντρέχουν συνθήκες απομείωσης της υπεραξίας, σύμφωνα με τη λογιστική αρχή του Ομίλου (βλέπε σημ. 2.6.2. Η υπεραξία, η οποία προκύπτει κατά την ενοποίηση επιχειρήσεων που προέρχονται από εξαγορά, έχει καταμερισθεί στις ακόλουθες μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΤΡ) ανά θυγατρική εταιρεία. Υπεραξία Θυγατρικών 2021 Don & Low LTD 7.490 Trierina Trading LTD 798 Thrace Polybulk AB 680 Thrace Polybulk AS 765 Thrace Nonwovens & Geosynthetics Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. 50 Λοιπές 32 Σύνολο 9.815 Βασικές παραδοχές Η ανακτήσιμη αξία μίας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών καθορίζεται σύμφωνα με τον υπολογισμό της αξίας χρήσης της (value in use). Ο υπολογισμός αυτός χρησιμοποιεί προβλέψεις ταμειακών ροών προ-φόρων, βασισμένες σε οικονομικούς προϋπολογισμούς πενταετίας οι οποίοι έχουν εγκριθεί από τη Διοίκηση και μετά προβλήθηκαν στο διηνεκές. Η αξία χρήσης για τις μονάδες που παράγουν ταμειακές ροές επηρεάζεται (έχει ευαισθησία) από τους βασικούς παράγοντες όπως ο ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές, ο οποίος έχει καθοριστεί στο 0,5%, οι προβλέψεις σχετικά με τις προβλεπόμενες ποσότητες και τιμές πωλήσεων σύμφωνα με το πενταετές επενδυτικό πλάνο του Ομίλου, το μικτό περιθώριο κέρδους και τα επιτόκια προεξόφλησης. Τα επιτόκια προεξόφλησης αντιπροσωπεύουν τις παρούσες εκτιμήσεις της αγοράς για τους εξατομικευμένους κινδύνους κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 227 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> ροών. Ο υπολογισμός των επιτοκίων προεξόφλησης βασίζεται στις συγκεκριμένες συνθήκες που λειτουργεί ο Όμιλος και οι λειτουργικοί τομείς του και εξάγεται από το μέσο σταθμικό κόστος κεφαλαίων (ΜΣΚΚ). Το μέσο σταθμικό κόστος κεφαλαίων συνυπολογίζει τόσο τον δανεισμό, όσο και τα ίδια κεφάλαια. Το κόστος των ιδίων κεφαλαίων προκύπτει από την προσδοκώμενη απόδοση που έχουν οι επενδυτές του Ομίλου για την επένδυσή τους. Το κόστος του δανεισμού βασίζεται στο επιτόκιο των δανείων που ο Όμιλος πρέπει να εξυπηρετήσει. Ο ειδικός κίνδυνος της χώρας ενσωματώνεται με την εφαρμογή εξατομικευμένων παραγόντων ευαισθησίας «βήτα». Οι δείκτες ευαισθησίας «βήτα» αξιολογούνται ετήσια με βάση δημοσιευμένα δεδομένα της αγοράς. Οι παραδοχές αυτές ποικίλουν λόγω των διαφορετικών συνθηκών της αγοράς στις χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την εργασία ανεξάρτητου εκτιμητή ο οποίος βασίζεται στη μέθοδο Discounted Cash Flow βάσει της οποίας οι εταιρείες αποτιμώνται με τις μελλοντικές χρηματοροές, για να καθοριστεί η αξία χρήσεως. Οι βασικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι συνεπείς με ανεξάρτητες εξωτερικές πηγές πληροφόρησης, και αναλύονται παρακάτω για ανά μονάδα ταμειακών ροών (ΜΤΡ). Παραδοχές – Don & Low LTD 2021 2020 Επιτόκιο προεξόφλησης, σταθμισμένος μέρος όρος 6,9% 7,4% Μέσος ρυθμός αύξησης εσόδων 5,3% 1,55% Περιθώριο κερδών προ φόρων, χρηματοοικονομικών εξόδων και αποσβέσεων (5-ετία) 20% 22% Επιτόκιο προεξόφλησης, σταθμισμένος μέρος όρος 5,7% 6,7% Μέσος ρυθμός αύξησης εσόδων 7,5% 5% 13% – 16% 19,5% – 22,6% Επιτόκιο προεξόφλησης, σταθμισμένος μέρος όρος 8,0% 7,8% Μέσος ρυθμός αύξησης εσόδων 9,3% 2,4% 9,6% - 14% 10,5% 13,7% Επιτόκιο προεξόφλησης, σταθμισμένος μέρος όρος 6,8% 6,9% Μέσος ρυθμός αύξησης εσόδων 10,3% 3,8% 3,2% - 10,6% 4,4% - 6,7% Παραδοχές – Trierina Trading LTD / Thrace Ipoma A.D. Περιθώριο κερδών προ φόρων, χρηματοοικονομικών εξόδων και αποσβέσεων (5-ετία) Παραδοχές – Thrace Polybulk AS Περιθώριο κερδών προ φόρων, χρηματοοικονομικών εξόδων και αποσβέσεων (5-ετία) Παραδοχές – Thrace Polybulk AB Περιθώριο κερδών προ φόρων, χρηματοοικονομικών εξόδων και αποσβέσεων (5-ετία) Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 228 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Με βάση τα αποτελέσματα του ελέγχου απομείωσης, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021, δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης στη λογιστική αξία της υπεραξίας των παραπάνω μονάδων ταμειακών ροών. Την 31 Δεκεμβρίου 2021, το ανακτήσιμο ποσό για τις συγκεκριμένες μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών σε σύγκριση με τις αντίστοιχες λογιστικές αξίες, υποδεικνύει ότι υπάρχει σημαντικό περιθώριο και οποιαδήποτε ουσιαστική μεταβολή στις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν δεν θα είχε ως αποτέλεσμα τη μείωση της λογιστικής αξίας της υπεραξίας. Ο Όμιλος ανέλυσε την ευαισθησία των ανακτήσιμων ποσών κάθε Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών (ΜΤΡ) σε σχέση με μια λογική και πιθανή αλλαγή σε κάποιες από τις βασικές παραδοχές (ενδεικτικά αναφέρεται το καλύτερο σενάριο που περιλαμβάνει 5% αύξηση πωλήσεων και 2% αύξηση του μικτού κέρδους καθώς και το χειρότερο που περιλαμβάνει αντίστοιχες αρνητικές μεταβολές). Ως αποτέλεσμα της ανάλυσης ευαισθησίας, το ανακτήσιμο ποσό για τις παραπάνω μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΤΡ) σε σύγκριση με την αντίστοιχη λογιστική τους αξία, υποδεικνύει ένα επαρκές περιθώριο. 3.16 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Λόγω των καθυστερήσεων που παρουσιάστηκαν στις αποπληρωμές απαιτούμενων από το Δημόσιο επιδοτήσεων, ο Όμιλος έχει αναταξινομήσει στις προηγούμενες χρήσεις την απαίτηση από το Ελληνικό Δημόσιο από τις βραχυπρόθεσμες στις μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, προχωρώντας παράλληλα σε πρόβλεψη απομείωσης μέρους αυτής, με αποτέλεσμα το υφιστάμενο υπόλοιπο των εν λόγω απαιτήσεων, στο τέλος της περιΛοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις όδου να ανέρχεται σε €4.879. Η συνολική απαίτηση του Ομίλου πριν από τις απομειώσεις που έχουν καταχωρηθεί, ανέρχεται σε € 11.062. Η απαίτηση είχε σχηματιστεί λόγω επιδότησης 12% επί του μισθοδοτικού κόστους προσωπικού που απασχολείται στην περιοχή της Ξάνθης, εισπραττόμενο από τον ΟΑΕΔ. Όμιλος 2021 Εταιρεία 2020 2021 2020 4.879 4.879 1.119 1.119 122 155 37 38 Σύνολο 5.001 5.034 1.156 1.157 Στις 17 Ιουλίου 2020, ψηφίστηκε ο νόμος 4706/2020, βάσει του οποίου οι ανεξόφλητες απαιτήσεις των δικαιούχων μέχρι τις 31.12.2015, οι οποίες όπως προαναφέρθηκε για τον Όμιλο ανέρχονται σε € 11.062, συμψηφίζονται με υφιστάμενες και μελλοντικές απαιτήσεις του Δημοσίου έναντι αυτών, από την έναρξη ισχύος του νόμου. 4706/2020. Οι εταιρείες του Ομίλου, έχουν υλοποιήσει τις προβλεπόμενες διαδικασίες του Ν.4706/2020, σύμφωνα και με τις εκδοθείσες εγκυκλίους του ΟΑΕΔ, ώστε να πιστοποιηθεί η ορθότητα των διεκδικούμενων ποσών με αντιπαραβολή των ήδη κατατεθεισών καταστάσεων. Κατά το χρόνο σύνταξης της παρούσης δεν έχει πραγματοποιηθεί συμψηφισμός απαιτήσεων για τις εμπλεκόμενες εταιρείες του Ομίλου και ως εκ τούτου η εν λόγω διαδικασία παραμένει σε εξέλιξη. Εισπρακτέες επιδοτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Οι υποχρεώσεις του ΟΑΕΔ και του Ελληνικού Δημοσίου εξαντλούνται κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 87 παρ. 2 του Νόμου Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 229 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.17 Αποθέματα Όμιλος Αποθέματα Εταιρεία Εμπορεύματα 2021 8.684 2020 6.970 2021 - 2020 - Προϊόντα έτοιμα και Ημιτελή 29.163 24.353 - - Α’ & Β’ Ύλες 34.687 24.259 - - Πρόβλεψη απομείωσης αποθέματος* (1.852) (1.433) - - Ανταλλακτικά - Λοιπά αποθέματα 1.153 1.189 - - Σύνολο 71.835 55.338 - - Πρόβλεψη απομείωσης αποθέματος Όμιλος Εταιρεία Έναρξη 1.1.2020 1.073 - Επιπλέον προβλέψεις 565 - Αντιλογισμός προβλέψεων (42) Χρησιμοποιημένες προβλέψεις (111) - Συναλλαγματικές Διαφορές (52) - Σύνολο 31.12.2020 1.433 - Επιπλέον προβλέψεις 356 - Αντιλογισμός προβλέψεων - - Χρησιμοποιημένες προβλέψεις - - Συναλλαγματικές Διαφορές 63 - 1.852 - Σύνολο 31.12.2021 3.18 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 3.18.1 Πελάτες Όμιλος Πελάτες Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Πελάτες 72.268 64.170 2.626 2.340 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (7.721) (7.307) (2.317) (2.328) Σύνολο 64.547 56.863 309 12 Στους Πελάτες του Ομίλου συμπεριλαμβάνονται γραμμάτια και επιταγές μεταχρονολογημένες αξίας € 8.070 για το 2021 και € 8.065 για το 2020. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 230 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ταξινόμηση των απαιτήσεων από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες αποτελούνται από τα οφειλόμενα ποσά από πελάτες από την πώληση προϊόντων που πραγματοποιείται κατά τη συνήθη λειτουργία του Ομίλου. Γενικά, οι όροι πίστωσης ανέρχονται από 30 έως 180 ημέρες και ως εκ τούτου οι απαιτήσεις από πελάτες ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες. Οι απαιτήσεις από πελάτες αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό της συναλλαγής εφόσον υπάρχει άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει ο Όμιλος το τίμημα της συναλλαγής. Ο Όμιλος κατέχει τις απαιτήσεις από πελάτες με στόχο την είσπραξη των συμβατικών ταμιακών ροών και συνεπώς τις μετρά στη συνέχεια στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. κρίνεται ικανοποιητική. Δεν υπάρχει συγκέντρωση πωλήσεων σε περιορισμένο αριθμό πελατών και κατά συνέπεια δεν υπάρχει αυξημένος κίνδυνος απώλειας εισοδήματος ούτε αυξημένος πιστωτικός κίνδυνος. Εύλογη αξία των απαιτήσεων από πελάτες Δεδομένης της βραχυπρόθεσμης φύσης τους, η εύλογη αξία των απαιτήσεων προσεγγίζει τη λογιστική τους αξία. Απομείωση των απαιτήσεων από πελάτες Για την λογιστική πολιτική σχετικά με την απομείωση των απαιτήσεων από πελάτες, βλέπε σημ.2.10. Για πληροφορίες σχετικά με τη διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων, βλέπε σημ. 3.32. Η διασπορά των πωλήσεων του Ομίλου 3.18.2 Λοιπές απαιτήσεις Όμιλος Λοιπές απαιτήσεις Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Χρεώστες 3.438 2.417 1.066 23 Απαίτηση επιχορήγησης επένδυσης 2.353 2.193 - - Προπληρωμένα έξοδα 3.818 2.601 187 171 Προμερίσματα - Μερίσματα 4.750 - 5.750 - Σύνολο 14.359 7.211 7.003 194 Η απαίτηση επιχορήγησης επένδυσης αφορά επιχορήγηση του Ν. 3299/2004 της Θυγατρικής Πλαστικά Θράκης Pack A.B.E.E. από ολοκληρωμένη επένδυση. απαίτηση επιδοτήσεων από το Δημόσιο, προκαταβολές λοιπών φόρων εκτός του φόρου εισοδήματος και λοιπά προπληρωμένα έξοδα. Τα προπληρωμένα έξοδα αφορούν κυρίως Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 231 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.18.3 Ανάλυση προβλέψεων επισφαλών πελατών και λοιπών απαιτήσεων Ανάλυση προβλέψεων επισφαλών απαιτήσεων Όμιλος Εταιρεία Έναρξη 1.1.2020 6.541 2.347 Επιπλέον προβλέψεις 908* - Αντιλογισμός προβλέψεων (20) - Χρησιμοποιημένες προβλέψεις (98) (19) Συναλλαγματικές Διαφορές (24) - Σύνολο 31.12.2020 7.307 2.328 Έναρξη 1.1.2021 7.307 2.328 Επιπλέον προβλέψεις 456 - Αντιλογισμός προβλέψεων (70) - Χρησιμοποιημένες προβλέψεις (11) (11) Συναλλαγματικές Διαφορές 39 - 7.721 2.317 Σύνολο 31.12.2021 * Ποσό € 217 αφορά την εταιρεία Thrace Linq INC που στην κατάσταση αποτελεσμάτων περιλαμβάνεται στις διακοπτόμενες δραστηριότητες. 3.19 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Όμιλος Ταμειακά Διαθέσιμα 2021 Εταιρεία 2020 2021 2020 20 23 5 10 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 63.220 40.801 132 153 Σύνολο 63.240 40.824 137 163 Ταμείο Πιστωτική διαβάθμιση ταμειακών διαθεσίμων κίνδυνοι για την ασφάλεια των προαναφερθέντων καταθέσεων. Περίπου το 13% των διαθεσίμων του Ομίλου είναι τοποθετημένα στις ελληνικές συστημικές τράπεζες εντός της ελληνικής επικράτειας. Η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι αυτή την περίοδο δεν υπάρχουν Παρακάτω κατηγοριοποιούνται τα ταμειακά διαθέσιμα σύμφωνα με την πιστωτική διαβάθμιση των τραπεζών (Οίκος Fitch) στις οποίες τοποθετούνται οι καταθέσεις του Ομίλου. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 232 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Πιστωτική διαβάθμιση ταμειακών διαθεσίμων Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 AA- 91 1.390 - - Α+ 3.521 713 - - Α 45.315 16.210 - - A- 478 997 - - Β- 2.909 442 53 2 ΒΒΒ- - 60 - - BBB+ 2.540 1.945 - - B 3.306 - 21 - B+ 5.060 - 58 - BB+ - 476 - - CCC+ - 10.600 - 129 CCC - 7.968 - 22 63.220 40.801 132 153 Σύνολο 3.20 Όμιλος Μετοχικό Κεφάλαιο και Υπέρ το Άρτιο Αποθεματικό Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας, ανέρχεται την 31 Δεκεμβρίου 2021 σε 28.869.358,32 ευρώ (απόλυτος αριθμός ) διαιρούμενο σε 43.741.452 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,66 του Ευρώ εκάστη. 3.21 Αποθεματικά 3.21.1 Τακτικό Αποθεματικό Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής νομοθεσίας η δημιουργία τακτικού αποθεματικού - με την κατ’ έτος μεταφορά ποσού ίσου με το 5% των ετησίων, μετά από φόρου κερδών - είναι υποχρεωτική, μέχρι όμως αυτό να φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό διανέμεται μόνο κατά την διάλυση της Εταιρείας, μπορεί να συμψηφιστεί όμως με σωρευμένες ζημίες. 3.21.2 Αφορολόγητα και Λοιπά Αποθεματικά Τα αποθεματικά αυτά σχηματίστηκαν κατ’ εφαρμογή ειδικών διατάξεων και αναπτυξιακών νόμων. Σε περίπτωση διανομής τους θα φορολογηθούν με τον αντίστοιχο συντελεστή φορολογίας την περίοδο της διανομής τους. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 233 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.21.3 Αποθεματικό Συναλλαγματικών Διαφορών Το σχηματισθέν αποθεματικό αφορά την μετατροπή των στοιχείων του Ενεργητικού, Παθητικού και Αποτελεσμάτων των θυγατρικών εταιρειών του εξωτερικού, των οποίων τα στοιχεία μετατρέπονται σε Ευρώ, με τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ισχύουν σύμφωνα και με την προαναφερθείσα λογιστική πολιτική της Σημείωσης 2.12.3. 3.22 Δανεισμός Τα μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου έχουν χορηγηθεί από ελληνικές και ξένες τράπεζες. Ο χρόνος αποπληρωμής τους ποικίλλει, ανάλογα με τη σύμβαση του δανείου και είναι κατά κανόνα συνδεδεμένα με Euribor πλέον περιθωρίου. Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου έχουν χορηγηθεί από ελληνικές και ξένες τράπεζες, με επιτόκιο Euribor ή Libor πλέον περιθωρίου. Η λογιστική αξία των δανείων προσεγγίζει την εύλογη αξία τους κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021. Αναλυτικότερα, ο δανεισμός στο τέλος του έτους είχε διαμορφωθεί σε: Όμιλος Δανεισμός Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Μακροπρόθεσμα δάνεια 33.610 46.691 - - Σύνολο Μακροπρόθεσμων δανείων 33.610 46.691 - - Μακρ. δάνεια πληρ. στην επόμενη χρήση 8.519 15.722 - - Βραχυπρόθεσμα δάνεια 8.874 10.589 1.519 960 Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 17.393 26.311 1.519 960 Γενικό Σύνολο 51.003 73.002 1.519 960 Στα βραχυπρόθεσμα δάνεια περιλαμβάνεται ποσό € 1.396 το οποίο αφορά σύμβαση Factoring της εταιρείας Πλαστικά Θράκης Pack A.B.E.E. με την ABC Factors, το οποίο έχει εισπράξει η ως άνω θυγατρική και αντιστοιχεί σε πελάτες με δικαίωμα αναγωγής (ανασφάλιστους). Η ληκτότητα των δανείων έχει ως εξής: Ληκτότητα Δανείων Όμιλος Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Έως 1 έτος 17.393 26.310 1.519 960 Από 1 – 3 έτη 29.479 32.797 - - Πάνω από 3 έτη 4.131 13.895 - - Σύνολο δανείων 51.003 73.002 1.519 960 Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η εταιρεία δεν έχει τραπεζικό δανεισμό ενώ το υπόλοιπο δανειακών υποχρεώσεων που εμφανίζεται στον Ισολογισμό της αναφέρεται σε ενδοομιλικό δάνειο. Τα επιτόκια είναι συνδεδεμένα κατά περίπτωση με δείκτη Euribor ή Libor πλέον περιθωρίου που κυμαίνεται από 1,25% έως 3,5%. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 234 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.23 Παροχές Προσωπικού Οι υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου προς τους εργαζόμενους για τη μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, υπολογίζονται με αναλογιστική μελέτη ετησίως. Η λογιστική απεικόνιση γίνεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργα- ζομένου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Η υποχρέωση της Εταιρείας και του Ομίλου, όπως εμφανίζεται στον Ισολογισμό, αναλύεται ως εξής: Όμιλος Παροχές Προσωπικού 2021 Εταιρεία 2020 2021 2020 Προγράμματα καθορισμένων παροχών - Μη χρηματοδοτούμενα 1.599 1.462 79 78 Προγράμματα καθορισμένων παροχών Χρηματοδοτούμενα 1.900 12.729 - - Συνολική πρόβλεψη τη λήξη της χρήσης 3.499 14.191 79 78 3.23.1 Προγράμματα καθορισμένων παροχών – Μη χρηματοδοτούμενα Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης (το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»). Με βάση την ως άνω Απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο “IASB Due Process Handbook (παρ. 8.6)”, οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις χρηματοοικο- νομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς το θέμα αυτό. Ο Όμιλος μέχρι την έκδοση της απόφασης ημερήσιας διάταξης, για τις Ελληνικές θυγατρικές, εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις παροχές που ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν.3198/1955, τον Ν.2112/1920 και της τροποποίησής του από τον Ν.4093/2012 στην περίοδο από την πρόσληψη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων. Η εφαρμογή της εν λόγω οριστικής Απόφασης στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, έχει ως αποτέλεσμα να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία δεκαέξι (16) έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012. Βάσει των ανωτέρω, η εφαρμογή της ως Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 235 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> άνω οριστικής Απόφασης έχει αντιμετωπισθεί ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής περιόδου, σύμφωνα με τις παραγράφους 19 έως 22 του ΔΛΠ 8. Στο παρακάτω πρόγραμμα συμμετέχουν οι Ελληνικές εταιρείες του Ομίλου και η εταιρεία Thrace Ipoma A.D. με έδρα στη Βουλγαρία. Προγράμματα καθορισμένων παροχών – Μη χρηματοδοτούμενα Όμιλος 2021 2020 Εταιρεία 2021 2020 Ποσά αναγνωρισμένα στον ισολογισμό Παρούσα αξία υποχρεώσεων 1.599 1.462 79 78 Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον ισολογισμό 1.599 1.462 79 78 164 100 12 8 6 20 - 2 170 120 12 10 Αναγνώριση κόστους προϋπηρεσίας (22) 12 - - Κόστος περικοπών / διακανονισμών / τερματισμού υπηρεσίας 386 219 88 66 - (35) - - 534 316 100 76 Παρούσα αξία υποχρέωσης στην αρχή της περιόδου 1.462 2.599 78 215 Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (σημ. 2.25) - (1.821) - (160) 1.462 778 78 55 164 100 12 8 6 20 - 2 Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη (480) (420) (92) (98) Κόστος περικοπών / διακανονισμών / τερματισμού υπηρεσίας 386 323 88 66 - - - - Κόστος προϋπηρεσίας κατά την περίοδο 59 12 - - Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) – οικονομικές υποθέσεις (11) 208 3 16 Ποσά αναγνωρισμένα στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Καθαρός τόκος επί της υποχρέωσης / (περιουσιακού στοιχείου) Κανονικό έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων Άλλο έξοδο / (έσοδο) Συνολικό έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων Μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης Παρούσα αξία υποχρέωσης στην αρχή της περιόδου Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Κόστος τόκου Άλλο έξοδο / (έσοδο) Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 236 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Προγράμματα καθορισμένων παροχών – Μη χρηματοδοτούμενα Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) – δημογραφικές υποθέσεις Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) – εμπειρία περιόδου Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της περιόδου Όμιλος 2021 2020 Εταιρεία 2021 2020 18 358 - 33 (5) 83 (10) (4) 1.599 1.462 79 78 (88) (532) (3) (16) 5 (117) 10 (29) - - - - (83) (649) 7 (45) 1.462 2.599 78 215 - (1.821) - (160) 1.462 778 78 55 (480) (420) (92) (98) 534 316 100 76 83 649 (7) 45 - 139 - - 1.599 1.462 79 78 12 (649) 7 (45) 86 59 - - Προσαρμογές Προσαρμογές κέρδος / (ζημιά) στις υποχρεώσεις από αλλαγή των υποθέσεων Εμπειρικές προσαρμογές κέρδος / (ζημιά) στις υποχρεώσεις Λοιπά Συνολικό αναλογιστικό κέρδος / (ζημιά) στην Καθαρή Θέση Μεταβολές στην Καθαρή Υποχρέωση αναγνωρισμένη στον Ισολογισμό Καθαρή υποχρέωση / απαίτηση κατά την έναρξη του έτους Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (σημ.2.25) Καθαρή υποχρέωση / απαίτηση κατά την έναρξη του έτους Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότηΛοιπά Σύνολο δαπάνης που αναγνωρίστηκε στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Συνολικό ποσό που αναγνωρίζεται στην Καθαρή Θέση Λοιπά Καθαρή υποχρέωση στο τέλος του έτους Σωρευτικό ποσό στην Καθαρή Θέση Κέρδος / (ζημιά) Χρηματοροές Αναμενόμενες παροχές από το πλάνο κατά την επόμενη χρήση Οι αναλογιστικές παραδοχές εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 237 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ελληνικές εταιρείες 2021 2020 0,50% 0,43% Αναλογιστικές παραδοχές Προεξοφλητικό επιτόκιο Thrace Ipoma AD 2021 2020 0,60% 0,50% Πληθωρισμός 2,03% 1,30% 7,80% 0.90% Μέση ετήσια αύξηση μισθών 2,03% 1,30% 5,00% 5,00% Διάρκεια υποχρεώσεων 6,7 έτη 17 έτη 10,5 έτη 11,8 έτη 3.23.2 Προγράμματα καθορισμένων παροχών - Χρηματοδοτούμενα Συνταξιοδοτικά Προγράμματα καθορισμένων παροχών έχουν οι θυγατρικές εταιρείες Don & Low LTD και Thrace Polybulk AS. Λειτουργούν δε, σαν ξεχωριστά νομικά πρόσωπα με τη μορφή καταπιστευμάτων (trust). Το γεγονός αυτό σημαίνει ότι τα πε- ριουσιακά τους στοιχεία είναι τελείως ξεχωριστά από αυτά των εταιρειών. Οι Λογιστικές απεικονίσεις των προγραμμάτων βάσει του αναθεωρημένου IAS 19 έχουν ως εξής: Προγράμματα καθορισμένων παροχών Χρηματοδοτούμενα Όμιλος 2021 2020 Παρούσα αξία υποχρεώσεων 160.955 158.697 Εύλογη αξία περιουσιακών στοιχείων προγράμματος (159.055) (145.968) Ποσά αναγνωρισμένα στον ισολογισμό Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον ισολογισμό 1.900 12.729 Ποσά αναγνωρισμένα στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 186 156 Καθαρός τόκος επί της υποχρέωσης / (περιουσιακού στοιχείου) 120 229 Κανονικό έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων 306 385 Αναγνώριση κόστους παρελθόντων ετών - - Κόστος περικοπών / διακανονισμών / τερματισμού υπηρεσίας - - 349 337 - - Συνολικό έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων 655 722 Μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης Παρούσα αξία υποχρέωσης στην αρχή της περιόδου 158.697 154.901 166 151 Κόστος τόκου 2.237 2.844 Παροχές που πληρώθηκαν από το σχέδιο (5.583) (6.873) Άλλο έξοδο / (έσοδο) Συναλλαγματικές διαφορές Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 238 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Προγράμματα καθορισμένων παροχών Χρηματοδοτούμενα Όμιλος 2021 2020 Κόστος περικοπών / διακανονισμών / τερματισμού υπηρεσίας (121) - Άλλο έξοδο / (έσοδο) (18) 309 Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) – οικονομικές υποθέσεις (3.490) 15.061 Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) – δημογραφικές υποθέσεις (349) 6.294 Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) – εμπειρία περιόδου (1.441) (5.552) Συναλλαγματικές διαφορές 10.857 (8.438) Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της περιόδου 160.955 158.697 Μεταβολή στην αξία των περιουσιακών στοιχείων Παρούσα αξία περιουσιακών στοιχείων στην αρχή της περιόδου Έσοδα από τόκους 145.968 142.248 2.117 2.616 Απόδοση των περιουσιακών στοιχείων 4.703 14.518 Εισφορές εργοδότη 1.971 1.211 - - Παροχές που πληρώθηκαν από το σχέδιο (5.933) (6.873) Συναλλαγματικές διαφορές Παρούσα αξία περιουσιακών στοιχείων στο τέλος της περιόδου 10.229 (7.752) Εισφορές εργαζομένων Προσαρμογές Προσαρμογές κέρδος/(ζημιά) στις υποχρεώσεις από αλλαγή των υποθέσεων Εμπειρικές προσαρμογές κέρδος / (ζημιά) στις υποχρεώσεις Εμπειρικές προσαρμογές κέρδος / (ζημιά) στα περιουσιακά στοιχεία Συνολικό αναλογιστικό κέρδος / (ζημιά) στην Καθαρή Θέση 159.055 145.968 5.280 (15.804) - - 4.823 14.519 10.103 (1.285) Συνολικό ποσό που αναγνωρίζεται στην Καθαρή Θέση 10.103 (1.285) Κατανομή περιουσιακών στοιχείων* Αμοιβαία Μετοχικά 15.640 17.239 Αμοιβαία Ομολογιακά 79.893 76.430 Αμοιβαία διασποράς κινδύνου. (Diversified Growth Funds) 52.839 48.721 Λοιπά 10.683 3.578 Αναγνώριση κόστους παρελθόντων ετών Συναλλαγματικές διαφορές Σύνολα 159.055 145.968 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 239 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Όμιλος Προγράμματα καθορισμένων παροχών Χρηματοδοτούμενα 2021 Μεταβολές στην Καθαρή Υποχρέωση αναγνωρισμένη στον Ισολογισμό Καθαρή υποχρέωση / (απαίτηση) κατά την έναρξη του έτους 12.729 Εισφορές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη / Λοιπά Σύνολο δαπάνης που αναγνωρίστηκε στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Συνολικό ποσό που αναγνωρίζεται στην Καθαρή Θέση 2020 12.653 (2.009) (1.211) 655 689 (10.103) 1.285 628 (687) Καθαρή υποχρέωση / (απαίτηση) στο τέλος του έτους 1.900 12.729 Σωρευτικό ποσό στην Καθαρή Θέση Κέρδος / (ζημιά) 18.148 7.206 Χρηματοροές Αναμενόμενες παροχές από το πλάνο κατά την επόμενη χρήση (4.760) (6.896) Συναλλαγματικές διαφορές * Τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος είναι αποτιμημένα στην εύλογη τους αξία και περιλαμβάνουν κυρίως αμοιβαία κεφάλαια της Baillie Gifford, Legal & General Investment Management καθώς και της Ninety One plc. Στην κατηγορία Λοιπά βρίσκονται κατά κύριο λόγο τα ταμειακά διαθέσιμα του προγράμματος. Οι αναλογιστικές παραδοχές εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα. Don & Low LTD Thrace Polybulk AS 2021 2020 2021 2020 Προεξοφλητικό επιτόκιο 1,84% 1,42% 1,70% 1,70% Πληθωρισμός 3,37% 2,91% 2,00% 2,00% Μέση ετήσια αύξηση μισθών 3,37% 2,91% 2,00% 2,00% Διάρκεια υποχρεώσεων 18 έτη 18 έτη 10 έτη 10 έτη Αναλογιστικές παραδοχές 3.24 Αναβαλλόμενοι Φόροι Όμιλος Στον ενοποιημένο ισολογισμό εμφανίζονται τα ακόλουθα ποσά, μετά από συμψηφισμούς όπου αυτό είναι εφικτό: Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 240 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Αναβαλλόμενη φορολογία 2021 2020 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.261 4.612 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (8.623) (6.435) Σύνολο αναβαλλόμενης φορολογίας (6.362) (1.824) Α. Μεταβολή αναβαλλόμενου φόρου στο αποτέλεσμα 2021 2020 Την 1η Ιανουαρίου (1.824) (1.674) Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (σημ. 2.25) - (301) Την 1η Ιανουαρίου Αναπροσαρμοσμένο (1.824) (1.975) Μεταβολή στο αποτέλεσμα (2.216) (456) Συναλλαγματικές διαφορές (176) 48 Μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα (2.146) 559 Στις 31 Δεκεμβρίου (6. 362) (1.824) Β. Αναβαλλόμενες φορολογικές (υποχρεώσεις) Αποσβέσεις Λοιπά Σύνολο Την 1η Ιανουαρίου 2020 (5.507) (714) (6.221) Μεταβολή στο αποτέλεσμα (432) 18 (414) Συναλλαγματικές διαφορές 165 35 200 - - - Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 (5.774) (661) (6.435) Μεταβολή στο αποτέλεσμα (1.858) (5) (1.863) Συναλλαγματικές διαφορές (292) (33) (325) - - - (7.924) (699) (8.623) Μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 241 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Γ. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Την 1η Ιανουαρίου 2020 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού Προβλέψεις Λοιπά Σύνολο 2.866 1.221 461 4.548 (301) - - (301) 2.565 1.221 461 4.247 Μεταβολή στο αποτέλεσμα 125 (255) 89 (41) Μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα 560 - (1) 559 Συναλλαγματικές διαφορές (121) - (32) (153) Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 3.129 966 516 4.612 Μεταβολή στο αποτέλεσμα (249) (86) (18) (353) (2.146) - - (2.146) Συναλλαγματικές διαφορές 122 - 27 149 Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 856 880 525 2.261 Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (σημ. 2.25) Την 1η Ιανουαρίου 2020 Αναπροσαρμοσμένο Μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Εταιρεία Α. Μεταβολή αναβαλλόμενου φόρου στο αποτέλεσμα Την 1η Ιανουαρίου 2021 2020 130 708 Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (σημ. 2.25) - (36) Την 1η Ιανουαρίου Αναπροσαρμοσμένο 130 672 Μεταβολή στο αποτέλεσμα (16) (552) Μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα (1) 10 Στις 31 Δεκεμβρίου 113 130 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 242 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Β. Αναβαλλόμενες φορολογικές (υποχρεώσεις) Αποσβέσεις Λοιπά Σύνολο Την 1η Ιανουαρίου 2020 109 (2) 107 Μεταβολή στο αποτέλεσμα 2 - 2 Μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα - - - Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 111 (2) 109 Μεταβολή στο αποτέλεσμα (14) - (14) - - - 97 (2) 95 Λοιπά Σύνολο Μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 Γ. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Υποχρεώσεις παροχών Προβλέψεις προσωπικού Την 1η Ιανουαρίου 2020 52 549 - 601 Μεταβολή Λογιστικής πολιτικής (σημ. 2.25) (36) - - (36) Την 1η Ιανουαρίου 2020 Αναπροσαρμοσμένο 16 549 - 565 Μεταβολή στο αποτέλεσμα (6) (549) - (555) Μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα 11 - - 11 Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 21 - - 21 Μεταβολή στο αποτέλεσμα (2) - - (2) Μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα (1) - - (1) Στις 31 Δεκεμβρίου 2021 18 - - 18 Στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται ανά εταιρεία, ενώ στον συγκεκριμένο πίνακα παρουσιάζονται αναλυτικά οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Συνεπώς, η οποιαδήποτε συμφωνία γίνεται στη μεταβολή μεταξύ ενεργητικού και παθητικού. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 243 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.25 Προμηθευτές & Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Στους παρακάτω πίνακες αναλύονται οι προμηθευτές καθώς και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. 3.25.1 Προμηθευτές Όμιλος Προμηθευτές Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Προμηθευτές 55.441 29.697 1.046 531 Σύνολο 55.441 29.697 1.046 531 3.25.2 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Όμιλος Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 Πιστωτές διάφοροι* 4.531 12.333 16 4 Υποχρεώσεις από φόρους και ασφαλιστικούς οργανισμούς 4.993 6.178 426 402 107 85 102 83 Προκαταβολές πελατών ** 7.794 5.636 - - Πληρωτέες αποδοχές προσωπικού 1.216 1.339 65 69 Δουλευμένα έξοδα - Λοιποί λογαριασμοί πληρωτέοι 10.354 7.521 997 868 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 28.995 33.092 1.606 1.426 Μερίσματα πληρωτέα Η εύλογη αξία των υποχρεώσεων προσεγγίζει τις λογιστικές τους αξίες. * Στη χρήση του 2020, συμπεριλαμβάνονταν ποσό 11 εκ. Δολαρίων το οποίο έλαβε η εταιρεία Thrace Linq INC για τη μεταβίβαση του ακινήτου. (βλέπε σημ. 3.14) ** Οι προκαταβολές πελατών αναφέρονται σε υποχρέωση του Ομίλου να παραδώσει προϊόντα σε τρίτους. Τα έσοδα θα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα με την παράδοση της παραγγελίας. Τα έσοδα που αντιστοιχούν σε προκαταβολές πελατών της προηγούμενης χρήσης έχουν αναγνωριστεί στην τρέχουσα χρήση. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 244 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.26 Μέρισμα 3.26.1 Μέρισμα χρήσης 2020 Η Ετήσια Τακτική Συνέλευση των μετόχων της 21ης Μαΐου 2021, ενέκρινε τη διανομή (καταβολή) μερίσματος από τα κέρδη της χρήσεως 2020. Ειδικότερα αποφασίσθηκε η καταβολή ποσού 6.947.002,24 Ευρώ (μικτό ποσό), ήτοι 0,158820 Ευρώ ανά μετοχή της Εταιρείας (μικτό ποσό), το οποίο με την προσαύξηση του μερίσματος που αντιστοιχεί στις 322.688 ίδιες μετοχές, τις οποίες κατείχε η Εταιρεία και οι οποίες εξαιρούνται 3.26.2 της καταβολής μερίσματος, ανήλθε σε 0,16 Ευρώ. Από το ως άνω ποσό παρακρατήθηκε βάσει των άρθρων 40 παρ. 1 και 64 παρ. 1 του νόμου 4172/2013, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή του από το νόμο 4646/2019, ο αναλογούν στο μέρισμα φόρος ποσοστού 5% και συνεπώς το τελικώς καταβαλλόμενο ποσό του μερίσματος ανήλθε σε 0,152 Ευρώ ανά μετοχή. Προμέρισμα χρήσης 2021 Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της 24ης Σεπτεμβρίου 2021 αποφάσισε τη διανομή προσωρινού μερίσματος για την εταιρική χρήση 2021 με βάση τις ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της περιόδου 01.01.202130.06.2021. Το προσωρινό μέρισμα ανερχόταν στο συνολικό ποσό των 4.750 χιλ Ευρώ (μικτό ποσό), ήτοι 0,108592646 Ευρώ ανά μετοχή της Εταιρείας, το οποίο ποσό με την προσαύξηση που αντιστοιχεί στις 504.163 ίδιες μετοχές, τις οποίες κατείχε η Εταιρεία και οι οποίες εξαιρούνται της καταβολής προσωρινού μερίσματος, ανήλθε σε 0,109858877 Ευρώ ανά μετοχή και υπόκειντο σε παρακράτηση φόρου ποσοστού 5%, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4646/2019 (ΦΕΚ Α΄ 201/12.12.2019). Συνεπώς, το τελικώς καταβαλλόμενο ποσό του προσωρινού μερίσματος χρήσεως 2021 ανήλθε σε 0,104365933 Ευρώ ανά μετοχή. Κατόπιν τούτου και μετά την έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της περιόδου 01.01.2021-30.06.2021 και ιδίως την από 6.10.2021 καταχώρηση στο Γ.Ε.ΜΗ. της σχετικής ανακοινώσεως περί της δημοσίευσης των ως άνω χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της 14ης Οκτωβρίου 2021, όρισε ως ημερομηνία αποκοπής του προσωρινού μερίσματος την Τετάρτη, 1 Δεκεμβρίου 2021, ως ημερομηνία προσδιορισμού των δικαιούχων (record date) την Πέμπτη, 2 Δεκεμβρίου 2021 και ως ημερομηνία έναρξης καταβολής την Τετάρτη, 8 Δεκεμβρίου 2021. Η καταβολή του προσωρινού μερίσματος πραγματοποιήθηκε μέσω της πληρώτριας Τράπεζας «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.». Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 245 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.27 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Ο Όμιλος θεωρεί ως συνδεδεμένα πρόσωπα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα Διευθυντικά Στελέχη του καθώς επίσης και τους μετόχους που κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 5 % του μετοχικού της κεφαλαίου (συμπεριλαμβανομένων των συνδεδεμένων προσώπων τους). Οι εμπορικές συναλλαγές του Ομίλου με τα συνδεδεμένα αυτά πρόσωπα κατά την πε- Έσοδα ρίοδο 1.1.2021 – 31.12.2021 έχουν πραγματοποιηθεί με όρους αγοράς και στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηματικής της δραστηριότητας. Παρακάτω παρατίθενται σύμφωνα με το Δ.Λ.Π 24 οι συναλλαγές με Θυγατρικές, Κοινοπραξίες και εταιρείες συνδεδεμένων προσώπων κατά την περίοδο 1.1.2021 – 31.12.2021. Όμιλος 01.01 – 31.12.2021 Εταιρείες Συνδεδεμένων Προσώπων Σύνολο Έξοδα 01.01 31.12.2020 01.01 – 31.12.2021 01.01 31.12.2020 - - 5.664 4.842 5.917 5.648 119 118 13 11 - - 5.930 5.659 5.783 4.960 Θυγατρικές Κοινοπραξίες Εταιρεία Όμιλος 01.01 – 31.12.2021 Εταιρεία 01.01 31.12.2020 01.01 – 31.12.2021 01.01 31.12.2020 Θυγατρικές - - 84 76 Κοινοπραξίες 486 335 - - Εταιρείες Συνδεδεμένων Προσώπων 800 1.027 403 542 1.286 1.362 487 618 Σύνολο Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Θυγατρικές Κοινοπραξίες Εταιρείες Συνδεδεμένων Προσώπων Σύνολο Όμιλος 31.12.2021 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 - - 1.297 7 1.195 1.370 7 - 38 26 26 26 1.233 1.396 1.330 33 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 246 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Όμιλος Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Θυγατρικές - - 1.678 1.059 Κοινοπραξίες 48 23 5 19 Εταιρείες Συνδεδεμένων Προσώπων 92 180 69 141 Σύνολο 140 203 1.752 1.219 Όμιλος Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Θυγατρικές - - 284 313 Κοινοπραξίες - - - 5 Εταιρείες Συνδεδεμένων Προσώπων - - - - Σύνολο - - 284 318 Στο πλαίσιο της υιοθέτησης του ΔΠΧΑ 16, οι υποχρεώσεις της Εταιρείας προς τις Θυγατρικές και τις εταιρείες συνδεδεμένων προσώπων περιλαμβάνουν υποχρεώσεις από μισθώσεις. Οι υποχρεώσεις από μισθώσεις της Εταιρείας με τα συνδεμένα μέρη αναλύονται ως εξής: Εταιρεία Υποχρεώσεις από μισθώσεις Αρχικό υπόλοιπο 01.01.2021 Νέες Τόκοι Πληρωμές Συμβάσεις / μισθώσεων Τροποποιήσεις μισθώσεων Συμβάσεων Τελικό υπόλοιπο 31.12.2021 Θυγατρικές 3 (1) - - 2 Εταιρείες Συνδεδεμένων Προσώπων 20 (120) 367 9 277 Σύνολο 23 (121) 367 9 279 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 247 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Εταιρεία Υποχρεώσεις από μισθώσεις Αρχικό υπόλοιπο 01.01.2020 Νέες Τόκοι Πληρωμές Συμβάσεις / μισθώσεων Τροποποιήσεις μισθώσεων Συμβάσεων Τελικό υπόλοιπο. 31.12.2020 Θυγατρικές 5 (2) - - 3 Εταιρείες Συνδεδεμένων Προσώπων 157 (140) - 3 20 Σύνολο 162 (142) - 3 23 Επιπλέον, οι αποσβέσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν αποσβέσεις για τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης, που αφορούν συμβάσεις μισθώσεων με τα συνδεμένα μέρη, ποσού € 115 (2020: € 116). Επίσης, οι υποχρεώσεις του Ομίλου προς τις εταιρείες συνδεδεμένων προσώπων περιλαμβάνουν υποχρεώσεις από μισθώσεις. Οι υποχρεώσεις από μισθώσεις του Ομίλου με τα συνδεμένα μέρη αναλύονται ως εξής: ‘Ομιλος Υποχρεώσεις από μισθώσεις Αρχικό υπόλοιπο 01.01.2021 Νέες Τόκοι Πληρωμές Συμβάσεις / μισθώσεων Τροποποιήσεις μισθώσεων Συμβάσεων Τελικό υπόλοιπο 31.12.2021 Εταιρείες Συνδεδεμένων Προσώπων 21 (186) 708 16 559 Σύνολο 21 (186) 708 16 559 Νέες Τόκοι Πληρωμές Συμβάσεις / μισθώσεων Τροποποιήσεις μισθώσεων Συμβάσεων Τελικό υπόλοιπο. 31.12.2020 ‘Ομιλος Υποχρεώσεις από μισθώσεις Αρχικό υπόλοιπο 01.01.2020 Εταιρείες Συνδεδεμένων Προσώπων 165 (148) - 4 21 Σύνολο 165 (148) - 4 21 Επιπλέον, οι αποσβέσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν αποσβέσεις για τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης, που αφορούν συμβάσεις μισθώσεων με τα συνδεμένα μέρη, ποσού € 182 (2020: € 123). Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 248 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Στις «Θυγατρικές» συγκαταλέγονται όλες οι εταιρείες που ενοποιούνται στον Όμιλο Πλαστικά Θράκης με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Στις «Κοινοπραξίες» συμπεριλαμβάνονται οι εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Η Εταιρεία έχει χορηγήσει την εγγύησή της υπέρ των θυγατρικών της προς τράπεζες για εξασφάλιση από τις τελευταίες μακροπρόθεσμων δανείων. Κατά την 31.12.2021 το ανεξόφλητο ποσό για το οποίο η Εταιρεία έχει εγγυηθεί ανέρχεται σε € 34.844 και αναλύεται ως ακολούθως. Εγγυήσεις υπέρ Θυγατρικών 2021 Thrace Nonwovens & Geosynthetics Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. 14.697 Πλαστικά Θράκης Pack A.B.E.E. 15.654 Thrace Polyfilms Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. 4.493 Σύνολο 3.28 34.844 Αμοιβές Δ.Σ. Αμοιβές Δ.Σ. Αμοιβές Δ.Σ. Όμιλος Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 4.970 5.339 1.812 2.115 Οι αμοιβές αφορούν στα Διοικητικά Συμβούλια 21 εταιρειών στα οποία συμμετέχουν 33 άτομα και περιλαμβάνουν μισθοδοσίες των εκτελεστικών μελών των Διοικητικών Συμβουλίων, λοιπές αμοιβές και παροχές τόσο των εκτελεστικών όσο και των μη εκτελεστικών μελών. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 249 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.29 Συμμετοχές 3.29.1 Συμμετοχή σε εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν προκύπτουν ενδείξεις αποµείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές. Κατά την 31.12.2021, εξέτασε όλες τις συμμετοχές για τυχόν ένδειξη απομείωσης. Παράλληλα, πραγματοποίησε και τις διαδικασίες όπως περιγράφονται στην σημείωση 2.6 σχετικά με την εξέταση απομείωσης υπεραξίας και αξιολόγησε την ύπαρξη ένδει- ξης απομείωσης των συμμετοχών στις θυγατρικές της. Με βάση την αξιολόγηση της Διοίκησης, δεν προκύπτει ένδειξη απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές με 31.12.2021. Η αξία των συμμετοχών της Εταιρείας, στις θυγατρικές, την 31 Δεκεμβρίου 2021, έχει ως εξής: Εταιρείες ενοποιούμενες με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης 2021 2020 Don & Low LTD 37.495 37.495 Πλαστικά Θράκης Pack A.B.E.E. 15.507 15.507 Thrace Nonwovens & Geosynthetics Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. 5.710 5.710 Synthetic Holdings LTD 11.728 11.728 Thrace Polyfilms Μονοπρόσωπη Α.Β.Ε.Ε. 3.418 3.418 Σύνολο 73.858 73.858 3.29.2  υμμετοχή σε εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο καθαρής Σ θέσης Στον παρακάτω πίνακα αναφέρονται οι εταιρείες που η διοίκηση ασκείται από κοινού με τον άλλο μέτοχο έχοντας δικαίωμα στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία τους και σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 11 ενοποιούνται με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης. Η Μητρική εταιρεία κατέχει άμεσα ποσοστό 50,91 % στην εταιρεία Θερμοκήπια Θράκης Α.Ε. με αξία συμμετοχής € 3.615 καθώς και στην Thrace Eurobent A.B.E.E ποσοστό 51% με αξία συμμετοχής € 204 την 31.12.2021. Η εταιρεία Thrace Greiner Packaging SRL κατέχεται κατά 50% από την Πλαστικά Θράκης Pack A.B.E.E και η Lumite INC κατέχεται κατά 50% από την Synthetic Holdings LTD. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 250 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Εταιρεία Χώρα που δραστηριοποιείται Thrace Greiner Packaging SRL Ρουμανία Lumite INC Ηνωμένες Πολιτείες Θερμοκήπια Ελλάδα Θράκης A.E. Thrace Eurobent ΑΒΕΕ Ελλάδα Αντικείμενο Εργασίας Ποσοστό Ομίλου Η εταιρεία δραστηριοποιείται στην παραγωγή πλαστικών δοχείων για τρόφιμα και χρώματα και ανήκει στον κλάδο συσκευασίας Οι μετοχές της εταιρείας δεν είναι εισηγμένες. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στην παραγωγή αγροτικών υφασμάτων και ανήκει στον κλάδο τεχνικών υφασμάτων. Οι μετοχές της εταιρείας δεν είναι εισηγμένες. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στην παραγωγή αγροτικών προϊόντων και ανήκει στον αγροτικό κλάδο. Οι μετοχές της εταιρείας δεν είναι εισηγμένες. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στην παραγωγή προϊόντων στεγανοποίησης με την χρήση γεωσυνθετικού αργιλικού φραγμού και ανήκει στον κλάδο τεχνικών υφασμάτων. Οι μετοχές της εταιρείας δεν είναι εισηγμένες. 46,47% 50,00% 50,91% 51,00% Η μεταβολή των συμμετοχών στις εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης αναλύεται ως εξής: Συμμετοχές σε εταιρείες που ενοποιούνται με την καθαρή θέση THRACE ΘΕΡΜΟΚΗGREINER ΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ LUMITE INC PACKAGING Α.Ε. SRL THRACE EUROBENT Α.Β.Ε.Ε Σύνολο Υπόλοιπο έναρξης 01.01.2020 3.655 3.797 6.826 269 14.547 Συμμετοχή στα κέρδη / (ζημίες) κοινοπραξιών 926 146 665 39 1.776 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου - - - - - Μερίσματα (550) - - - (550) Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπά αποθεματικά (63) (7) (625) (10) (705) Υπόλοιπο λήξης 31.12.2020 3.968 3.936 6.866 298 15.068 Υπόλοιπο έναρξης 01.01.2021 Συμμετοχή στα κέρδη / (ζημίες) κοινοπραξιών 3.968 3.936 6.866 298 15.068 1.141 333 1.253 43 2.770 - - - - - Μερίσματα (401) - - - (401) Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπά αποθεματικά (64) 16 617 6 575 Υπόλοιπο λήξης 31.12.2021 4.644 4.285 8.736 347 18.012 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Οι οικονομικές καταστάσεις των εταιρειών παρουσιάζονται στους παρακάτω πίνακες: Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 251 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ THRACE GREINER PACKAGING SRL ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. LUMITE INC THRACE EUROBENT Α.Β.Ε.Ε 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 % Συμμετοχής 46,47% 46,47% 50,91% 50,91% 50% 50% 51% 51% Πάγια περ. στοιχεία 5.791 6.413 9.163 9.749 4.264 4.326 1.066 1.429 Αποθέματα 4.139 2.904 181 89 12.555 10.696 931 634 3.390 2.933 1.386 3.342 2.886 1.951 169 1.059 - - 374 260 8 34 85 44 2.739 2.147 110 151 4.181 2.838 948 385 Δανεισμός 2.684 2.779 1.731 4.866 2.345 3.776 1.035 1.404 Λοιπές υποχρεώσεις 4.027 3.605 1.065 995 4.135 2.385 1.436 1.533 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 9.349 8.013 8.417 7.730 17.415 13.684 728 614 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπούς Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Ταμείο ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ THRACE GREINER PACKAGING SRL ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. LUMITE INC 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Κύκλος εργασιών 21.099 17.685 8.111 8.182 31.059 24.466 6.218 5.007 Κόστος πωληθέντων (16.102) (13.125) (6.104) (6.164) (26.296) (19.048) (5.241) (4.116) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ THRACE EUROBENT Α.Β.Ε.Ε Μικτό Κέρδος 4.997 4.560 2.007 2.018 4.763 5.418 977 891 Έξοδα διάθεσης (778) (782) (748) (1.067) (2.228) (2.138) (685) (656) Έξοδα διοίκησης (1.185) (1.233) (506) (428) (1.193) (1.362) (70) (64) Λοιπά (έξοδα) / έσοδα (276) (240) 93 4 1.491 (26) (42) (14) Λειτουργικό κέρδος / ζημιά 2.758 2.305 846 527 2.833 1.892 180 157 Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (53) (88) (147) (274) (90) (106) (40) (49) Κέρδη / ζημιές προ φόρων 2.705 2.217 699 253 2.743 1.786 140 108 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 252 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> THRACE GREINER PACKAGING SRL ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. LUMITE INC 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Φόροι (438) (360) (45) 34 (264) (382) (64) (45) Κέρδη / (Ζημιές) μετά από φόρους 2.267 1.857 654 287 2.479 1.404 76 63 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 3.30 Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021 σημαντικές εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις, η οριστική διευθέτηση των οποίων ενδέχεται να έχει σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση των εταιρει- 3.31 THRACE EUROBENT Α.Β.Ε.Ε ών του Ομίλου. Οι εγγυητικές επιστολές που έχουν εκδοθεί από Τράπεζες για λογαριασμό της Εταιρείας υπέρ τρίτων (Δημόσιο, προμηθευτές και πελάτες) ανέρχονται σε € 834. Αμοιβές ελεγκτικών εταιρειών Κατά την χρήση 2021, οι συνολικές αμοιβές των εξωτερικών ελεγκτών της Εταιρείας και του Ομίλου, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Αμοιβές ελεγκτικών εταιρειών 3.32 2021 Εταιρεία 2020 2021 2020 Ελεγκτικών υπηρεσιών 419 388 63 63 Υπηρεσιών φορολογικού πιστοποιητικού 153 150 11 12 Συμβουλευτικών υπηρεσιών 28 27 - - Σύνολο 600 565 74 75 Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί ο Όμιλος αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, τραπεζικούς λογαριασμούς υπερανάληψης, λογαριασμούς εισπρακτέους, λογαριασμούς πληρωτέους και δάνεια. Οι εν γένει δραστηριότητες του Ομίλου δημιουργούν διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους. Στους εν λόγω κινδύνους συμπεριλαμβάνονται κίνδυνοι αγοράς (συναλλαγματικοί κίνδυνοι και κίνδυνοι μεταβολής των τιμών των πρώτων υλών), πιστωτικοί κίνδυνοι, κίνδυνοι ρευστότητας και κίνδυνοι μεταβολής επιτοκίων. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 253 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.32.1 Κίνδυνος διακύμανσης των τιμών των Α’ υλών O Όμιλος είναι εκτεθειμένος στη διακύμανση των τιμών του πολυπροπυλενίου (αντιπροσωπεύει περίπου το 52% του κόστους πωληθέντων), την οποία αντιμετωπίζει με ανάλογη μεταβολή στην τιμή πώλησης του τελικού προϊόντος. Το ενδεχόμενο της μη πλήρους μετακύλισης της αύξησης της τιμής του πολυπροπυλενίου στην τιμή πώ- λησης προκαλεί αναπόφευκτα συμπίεση των περιθωρίων κέρδους. Για το λόγο αυτό ο Όμιλος προσαρμόζει στο μέτρο του εφικτού τόσο την πολιτική των αποθεμάτων του όσο και την εμπορική πολιτική του, προκειμένου ο εν λόγω κίνδυνος να είναι σε κάθε περίπτωση αντιμετωπίσιμος και διαχειρίσιμος. 3.32.2 Πιστωτικοί κίνδυνοι Ο πιστωτικός κίνδυνος στον οποίο εκτίθεται ο Όμιλος και η Εταιρεία, συνίσταται στην πιθανότητα κάποιος αντισυμβαλλόμενος να προκαλέσει στον Όμιλο και στην Εταιρεία οικονομική ζημιά ως αποτέλεσμα της αθέτησης των συμβατικών του υποχρεώσεων. ώστε η χορηγούμενη πίστωση να μην υπερβαίνει το πιστωτικό όριο ανά πελάτη. Επίσης, συνάπτονται ασφαλιστήρια συμβόλαια κάλυψης πωλήσεων ανά πελάτη ενώ δεν απαιτούνται εμπράγματες εγγυήσεις επί των περιουσιακών στοιχείων των πελατών. Ο μέγιστος πιστωτικός κίνδυνος στον οποίο είναι εκτεθειμένοι ο Όμιλος και η Εταιρεία, κατά την ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, είναι η λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών τους στοιχείων. Προκειμένου να αντιμετωπίσει τον πιστωτικό κίνδυνο, εφαρμόζει με συνέπεια σαφή πιστωτική πολιτική, η οποία παρακολουθείται και αξιολογείται σε συνεχή βάση, έτσι Για την παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου, οι πελάτες ομαδοποιούνται ανάλογα με την κατηγορία που ανήκουν, τα χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου τους, την ενηλικίωση των απαιτήσεων τους και τα τυχόν προηγούμενα προβλήματα εισπραξιμότητας που έχουν προκαλέσει, λαμβάνοντας επιπλέον υπόψη μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους πελάτες καθώς και το οικονομικό περιβάλλον. ● Απομείωση Ο Όμιλος και η Εταιρεία, στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, που υπόκεινται στο νέο μοντέλο των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, περιλαμβάνουν τις απαιτήσεις από πελάτες και λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν προβλέψεις απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και όλων των ταμειακών ροών που ο Όμιλος (ή η Εταιρεία) αναμέ- νει να λάβει. Η διαφορά προεξοφλείται χρησιμοποιώντας μια εκτίμηση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Για τις εμπορικές απαιτήσεις, ο Όμιλος και η Εταιρεία, εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση του προτύπου και υπολόγισαν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές με βάση τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλη τη διάρκεια ζωής των στοιχείων αυτών. Για τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται με βάση τις ζημιές των επόμενων 12 μηνών. Οι Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 254 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές των επόμενων 12 μηνών είναι ένα μέρος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλη τη διάρκεια ζωής των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, που προκύπτει από τη πιθανότητα αθέτησης πληρωμής ενός στοιχείου εντός των επόμενων 12 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς. Σε περίπτωση που υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση, η πρόβλεψη απομείωσης θα βασίζεται στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές όλης της διάρκειας ζωής του στοιχείου. Κατά την ημερομηνία της σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων διενεργήθηκαν, με βάση τα παραπάνω, απομειώσεις στις απαιτήσεις από πελάτες και λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία. Στον ακόλουθο πίνακα γίνεται ανάλυση της ενηλικίωσης των πελατών στις 31/12/2021. Ενηλικίωση υπολοίπων πελατών την 31.12.2021 Όμιλος Εταιρεία 01 – 30 ημέρες 23.443 304 31 – 90 ημέρες 37.175 - 91 – 180 ημέρες 4.980 - 180 και άνω 6.670 2.322 Μερικό Σύνολο 72.268 2.626 Προβλέψεις επισφαλών πελατών (7.721) (2.317) Σύνολο 64.547 309 Τα παραπάνω ποσά παρουσιάζονται βάσει των ημερών καθυστέρησης στον παρακάτω πίνακα. Ανάλυση υπολοίπων πελατών σε καθυστέρηση την 31.12.2021 Όμιλος Εταιρεία Εμπρόθεσμες απαιτήσεις 53.323 297 Εκπρόθεσμες απαιτήσεις 1 – 30 ημέρες 9.492 7 Εκπρόθεσμες απαιτήσεις 31 – 90 ημέρες 2.639 - Εκπρόθεσμες απαιτήσεις άνω των 91 ημερών 6.814 2.322 Μερικό Σύνολο 72.268 2.626 Προβλέψεις επισφαλών πελατών (7.721) (2.317) Σύνολο 64.547 309 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 255 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Για ανασφάλιστες απαιτήσεις που βρίσκονται σε καθυστέρηση πάνω από 90 ημέρες και έχουν χαρακτηριστεί επισφαλείς, έχουν σχηματιστεί προβλέψεις οι οποίες κρίνονται επαρκείς. Αντιστοίχως τα ποσά ενηλικίωσης και καθυστέρησης για το 2020 εμφανίζονται στους παρακάτω πίνακες. Ενηλικίωση υπολοίπων πελατών την 31.12.2020 Όμιλος Εταιρεία 01 – 30 ημέρες 21.197 - 31 – 90 ημέρες 30.357 - 91 – 180 ημέρες 5.927 - 180 και άνω 6.689 2.340 Μερικό Σύνολο 64.170 2.340 Προβλέψεις επισφαλών πελατών (7.307) (2.328) Σύνολο 56.863 12 Ανάλυση υπολοίπων πελατών σε καθυστέρηση την 31.12.2020 Όμιλος Εταιρεία Εμπρόθεσμες απαιτήσεις 47.434 - Εκπρόθεσμες απαιτήσεις 1 – 30 ημέρες 8.017 - Εκπρόθεσμες απαιτήσεις 31 – 90 ημέρες 1.528 - Εκπρόθεσμες απαιτήσεις άνω των 91 ημερών 7.191 2.340 Μερικό Σύνολο 64.170 2.340 Προβλέψεις επισφαλών πελατών (7.307) (2.328) Σύνολο 56.863 12 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 256 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.32.3 Κίνδυνοι ρευστότητας Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας εστιάζεται στην διαχείριση των ταμειακών εισροών και εκροών σε μόνιμη βάση ούτως ώστε ο Όμιλος να έχει τη δυνατότητα να ανταποκρίνεται στις ταμειακές του υποχρεώσεις. Η διαχείριση της ρευστότητας γίνεται με τη διατήρηση ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων υπήρχαν διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώ- σεις προς τον Όμιλο οι οποίες κρίνονται επαρκείς για την αντιμετώπιση πιθανής έλλειψης ρευστών διαθεσίμων. Οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις ανανεώνονται στη λήξη τους, διότι αποτελούν μέρος των εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο παρακάτω πίνακας εμφανίζει τις υποχρεώσεις – χορηγήσεις σύμφωνα με τις ημερομηνίες λήξεως αυτών. Πάνω από 5 Έτη Όμιλος 31.12.2021 Έως 1 μήνα 1-6 μήνες 6-12 μήνες 1-5 Έτη Προμηθευτές 29.665 25.484 292 - - 55.441 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 12.723 15.891 381 - - 28.995 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 2.601 9.118 5.674 - - 17.393 75 330 509 - - 914 Μακροπρόθεσμος δανεισμός - - - 33.610 - 33.610 Υποχρεώσεις από μισθώσεις (μακροπρόθεσμο μέρος) - - - 1.941 120 2.061 Λοιπές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - - - 237 - 237 Σύνολο 31.12.2021 45.064 50.823 6.856 35.788 Εταιρεία 31.12.2021 Έως 1 μήνα 1-6 μήνες 6-12 μήνες Προμηθευτές 520 526 - - - 1.046 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 178 1.331 97 - - 1.606 Υποχρεώσεις από μισθώσεις (βραχυπρόθεσμο μέρος) 1-5 Έτη Σύνολο 120 138.651 Πάνω από 5 Έτη Σύνολο Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 257 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Εταιρεία 31.12.2021 1-6 μήνες Έως 1 μήνα Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 6-12 μήνες 1-5 Έτη Πάνω από 5 Έτη Σύνολο - 1.519 - - - 1.519 11 58 70 - - 139 Μακροπρόθεσμος δανεισμός - - - - - - Υποχρεώσεις από μισθώσεις (μακροπρόθεσμο μέρος) - - - 208 - 208 Λοιπές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - - - - 1 1 Σύνολο 31.12.2021 709 3.434 167 208 1 4.519 Όμιλος 31.12.2020 Έως 1 μήνα 1-6 μήνες 6-12 μήνες 1-5 Έτη Προμηθευτές 10.706 18.819 172 - - 29.697 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 7.904 15.738 9.450 - - 33.092 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 514 5.395 20.402 - - 26.311 Υποχρεώσεις από μισθώσεις (βραχυπρόθεσμο μέρος) 455 1.394 973 - - 2.822 Μακροπρόθεσμος δανεισμός - - - 46.691 - 46.691 Υποχρεώσεις από μισθώσεις (μακροπρόθεσμο μέρος) - - - 2.998 212 3.210 Λοιπές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - - - 208 34 242 19.579 41.346 30.997 49.897 Υποχρεώσεις από μισθώσεις (βραχυπρόθεσμο μέρος) Σύνολο 31.12.2020 Πάνω από 5 Έτη Σύνολο 246 142.065 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 258 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 6-12 μήνες Πάνω από 5 Έτη Έως 1 μήνα 1-6 μήνες Προμηθευτές Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμος δανεισμός Υποχρεώσεις από μισθώσεις (βραχυπρόθεσμο μέρος) Μακροπρόθεσμος δανεισμός Υποχρεώσεις από μισθώσεις (μακροπρόθεσμο μέρος) Λοιπές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 126 405 - - - 531 183 1.177 66 - - 1.426 - 960 - - - 960 10 21 - - - 31 - - - - - - - - 25 - 25 - - - - 1 1 Σύνολο 31.12.2020 319 2.563 66 25 1 2.974 Εταιρεία 31.12.2020 1-5 Έτη Σύνολο 3.32.4 Συναλλαγματικοί κίνδυνοι Ο Όμιλος εκτίθεται σε συναλλαγματικούς κινδύνους οι οποίοι προέρχονται από υπάρχουσες ή προσδοκώμενες ταμειακές ροές δύνου από τις απαιτήσεις πελατών σε ξένο σε ξένο νόμισμα και από τις επενδύσεις οι νόμισμα, συνάπτεται ισόποσος δανεισμός οποίες έχουν γίνει στις χώρες του εξωτε- στο ίδιο νόμισμα σύμφωνα με τη κρίση της ρικού. Η διαχείριση των διαφόρων κινδύ- διοίκησης. Η ανάλυση ευαισθησίας από την νων αντιμετωπίζεται με τη χρήση φυσικών επίδραση των μεταβολών συναλλάγματος αντισταθμιστικών μέσων. Με σκοπό την παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα. αντιστάθμιση του συναλλαγματικού κινΞένο Νόμισμα Μεταβολή Ξένου νομίσματος έναντι Ευρώ* 2020 USD GBP 2019 Λοιπά USD GBP Λοιπά Κέρδη προ φόρων +5% (74) (32) 5 (244) (44) (62) -5% 81 35 (6) 270 49 68 +5% (218) (1.358) (222) 136 169 (277) -5% 241 1.500 246 (151) (187) 307 Ίδια κεφάλαια *Σημείωση • Τα Κέρδη προ Φόρων μετατρέπονται με τις μέσες ισοτιμίες της χρήσης. • Τα Ίδια Κεφάλαια μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία κλεισίματος της χρήσης Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 259 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 3.32.5 Κίνδυνος επιτοκίου Τα μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές και ξένες τράπεζες και είναι κατά κύριο λόγο, σε Ευρώ. Ο χρόνος αποπληρωμής τους ποικίλλει, ανάλογα με τη σύμβαση του δανείου και είναι κατά κανόνα συνδεδεμένα με Euribor πλέον περιθωρίου. Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου έχουν χορηγη- θεί από διάφορες τράπεζες, με επιτόκιο Euribor, πλέον περιθωρίου και Libor πλέον περιθωρίου. Εκτιμάται ότι μια μεταβολή του μέσου ετήσιου επιτοκίου κατά 1 ποσοστιαία μονάδα, θα προκαλέσει (επιβάρυνση) /βελτίωση των κερδών προ φόρων ως εξής: Πιθανή μεταβολή επιτοκίου Επίδραση στα κέρδη προ φόρων Όμιλος 2021 2020 Εταιρεία 2021 2020 Αύξηση επιτοκίου 1% (540) (790) (16) (10) Μείωση επιτοκίου 1% 540 790 16 10 3.32.6 Κίνδυνος Κεφαλαιακής Επάρκειας Ο Όμιλος ελέγχει τη κεφαλαιακή επάρκεια χρησιμοποιώντας το δείκτη καθαρού δανεισμού προς λειτουργικά κέρδη και τον δείκτη καθαρού δανεισμού προς ίδια κεφάλαια. Στόχος του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του στο μέλλον με σκοπό να παρέχει ικανοποιητικές αποδόσεις στους μετόχους και οφέλη σε λοιπούς συμβαλλόμενους, καθώς επίσης και να διατηρεί μία ιδανική κατανομή κεφαλαίου ώστε να εξασφαλίζει χαμηλό κόστος κεφαλαίου. Για το σκοπό αυτό παρακολουθεί συστηματικά το κεφάλαιο κίνησης ώστε να διατηρεί όσο το δυνατό χαμηλότερα επίπεδα εξωτερικής χρηματοδότησης. Όμιλος Κίνδυνος Κεφαλαιακής Επάρκειας Εταιρεία 2021 2020 Μακροπρόθεσμος δανεισμός 33.610 46.691 - - Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις 2.061 3.210 208 25 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 17.393 26.311 1.519 960 914 2.822 139 31 Δανεισμός 53.978 79.034 1.866 1.016 Μείον Χρηματικά διαθέσιμα 63.240 40.824 137 163 Καθαρός δανεισμός (9.262) 38.210 1.729 853 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις 2021 2020 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 260 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Όμιλος Κίνδυνος Κεφαλαιακής Επάρκειας EBITDA* ΚΑΘΑΡΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ / EBITDA** ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Εταιρεία 2021 2020 2021 2020 110.275 69.444 (512) (413) (0,08) 0,55 - - 252.250 176.109 ΚΑΘΑΡΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ / ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (0,04) 0,22 82.415 76.747 0,02 0,01 * Αφορά Συνολικές δραστηριότητες. **Από το 2018, η Εταιρεία έχει μετατραπεί σε Εταιρεία συμμετοχών και ο δείκτης καθαρός δανεισμός προς EBITDA δεν αντικατοπτρίζει την πραγματική σχέση δανεισμού με τα κέρδη της. Για τον παραπάνω λόγο η Εταιρεία πλέον δεν θα παρακολουθεί τον συγκεκριμένο δείκτη. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η εταιρεία δεν έχει τραπεζικό δανεισμό ενώ το υπόλοιπο δανειακών υποχρεώσεων που εμφανίζεται στον Ισολογισμό της αναφέρεται σε ενδοομιλικό δάνειο. 3.33 Σημαντικά γεγονότα  Μακροοικονομικό Περιβάλλον και επιδράσεις του COVID-19 Οι συνθήκες που επικρατούν σε παγκόσμια κλίμακα, αναφορικά με το μακροοικονομικό περιβάλλον, επηρεάστηκαν για ακόμα ένα έτος από τα επαναλαμβανόμενα κύματα της πανδημίας COVID-19, ειδικότερα στην Ευρώπη, με εναλλαγές μεταξύ σταδιακής χαλάρωσης των περιοριστικών μέτρων και επανα-ϋιοθέτηση αυτών εντός του έτους. Ως εκ τούτου είναι εμφανές, ότι η εξέλιξη της πανδημίας αποτέλεσε σημαντικό προσδιοριστικό παράγοντα των οικονομικών συνθηκών, διαμόρφωσε συνθήκες αβεβαιότητας, αλλά και επιχειρηματικές ευκαιρίες. Παράλληλα, τους τελευταίους μήνες του έτους εξελίχθηκε το φαινόμενο της ενίσχυσης των πληθωριστικών πιέσεων στις περισσότερες οικονομίες παγκόσμια και των διαρκώς αυξανόμενων τιμών στη κοστολογική βάση της βιομηχανικής παραγωγής, ήτοι ανατιμήσεις στις τιμές των πρώτων υλών, στις δευτερεύουσες ύλες, στα υλικά συσκευασίας, στο κόστος ενέργειας και στα μεταφορικά κόστη, ενώ δεν ήταν και παραμένει να μην είναι εμφανής η προοπτική μείωσης αυτών. Τα παραπάνω αφενός δημιουργούν προκλήσεις, που και ο Όμιλος αντιμετωπίζει ήδη και θα εξακολουθήσει να αντιμετωπίζει και στο άμεσο μέλλον και αφετέρου διαμορφώνουν συνθήκες αβεβαιότητας όσον αφορά την πορεία των οικονομιών και των ρυθμών ανάπτυξης τους. Ι. Επίπτωση της πανδημίας στη λειτουργία του Ομίλου για το δωδεκάμηνο της χρήσης 2021 Σε αυτό το έντονα δυσχερές περιβάλλον που περιγράφεται ανωτέρω και παρά τις σημαντικές διαταραχές στην παγκόσμια προσφορά και ζήτηση, η επιχειρηματική και οικονομική δραστηριότητα και λειτουργία του Ομίλου δεν έχει επηρεαστεί Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 261 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> αρνητικά έως σήμερα και ο Όμιλος εξακολουθεί να αντιμετωπίζει αποτελεσματικά τις υφιστάμενες προκλήσεις. Αναφορικά με την παραγωγική λειτουργία, το σύνολο των παραγωγικών μονάδων του Ομίλου εξακολούθησαν απρόσκοπτα τη λειτουργία τους σε όλη τη διάρκεια του 2021, χωρίς να αντιμετωπιστεί οποιοδήποτε επιχειρησιακό πρόβλημα από την εξάπλωση της πανδημίας, ως προς την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων του Ομίλου, αποτέλεσμα των ιδιαίτερα αυστηρών μέτρων προστασίας που εξακολουθεί να λαμβάνει ο Όμιλος. Το 2021 υπήρξε μια χρονιά ισχυρών χρηματοοικονομικών επιδόσεων, καθώς ο Όμιλος πέτυχε αύξηση της κερδοφορίας του, αντισταθμίζοντας με επιτυχία τις αρνητικές επιπτώσεις κυρίως από τη σημαντική αύξηση του κόστους των Α΄ Υλών και τις αυξομειώσεις σε επίπεδο ζήτησης. Πιο συγκεκριμένα κατά τη διάρκεια του έτους παρατηρήθηκε: h Αυξημένη ζήτηση για προϊόντα του κλάδου των κατασκευών. h Σημαντική ζήτηση στους κλάδους των υποδομών και του αγροτικού τομέα. h Σημαντική ζήτηση στα προϊόντα που σχετίζονται με την ατομική προστασία και υγεία, ειδικά κατά τους πρώτους μήνες του έτους, με σημαντική ωστόσο μείωση κατά το δεύτερο εξάμηνο. h Σταδιακή αύξηση των τιμών των πρώτων υλών και διατήρηση τους σε υψηλά επίπεδα σε όλη τη διάρκεια του έτους, ενώ σε επιμέρους περιπτώσεις παρατηρήθηκαν επιπλέον αυξήσεις, ανάλογα με το είδος της πρώτης ύλης και τη γεωγραφική περιοχή. h Διαρκώς αυξανόμενο κόστος ενέργειας ειδικά στο τελευταίο τρίμηνο του έτους, σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησης του Ομίλου. h Σημαντικά αυξημένο μεταφορικό κόστος με σημαντικές ελλείψεις τόσο σε διαθέσιμα επίγεια μέσα μεταφοράς, όσο και σε εμπορευματοκιβώτια. h Σημαντικά αυξημένο κόστος β’ υλών και υλικών συσκευασίας. Σε χρηματοοικονομικούς όρους ωστόσο, ο Όμιλος κατάφερε να αυξήσει τον κύκλο εργασιών του από συνεχιζόμενες δραστηριότητες, καταφέρνοντας να εκμεταλλευτεί την παραγωγική του δυναμικότητα, το διαρκώς αναπτυσσόμενο παγκόσμιο δίκτυο πελατών του και τις επιχειρηματικές ευκαιρίες που προέκυψαν, με αποτέλεσμα οι πωλήσεις για το 2021 να ανέλθουν σε 428,4 εκατ. €, αυξημένες κατά 26,1%, σε σύγκριση με το 2020, κυρίως λόγω αύξησης των τιμών πώλησης, τα δε Κέρδη προ Φόρων (EBT) των συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων ανήλθαν σε 83,9 εκατ. €, αυξημένα κατά 61,1% σε σύγκριση με το 2020. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι σύμφωνα με εκτιμήσεις της Διοίκησης, για το σύνολο του 2021, τα Κέρδη προ Φόρων σε επίπεδο Ομίλου που σχετίζονται με τα προϊόντα του υφιστάμενου χαρτοφυλακίου που χρησιμοποιούνται σε εφαρμογές προσωπικής προστασίας και υγείας, ανέρχονται σε 51.8 εκατ. € (βλέπε σχετική αναφορά στη σημείωση 3.3 των οικονομικών καταστάσεων). Ως προς τα επίπεδα ρευστότητας του Ομίλου και το συναλλακτικό κύκλο των θυγατρικών, δεν υπήρξε οιαδήποτε αρνητική επίδραση λόγω της πανδημικής κρίσης. Αντιθέτως, το 2021 ο Όμιλος πέτυχε την περαιτέρω ενίσχυση της ρευστότητας του, καταγράφοντας αρνητικό Καθαρό Δανεισμό (Net Cash) ύψους 9,3 εκ. €, καθώς τα ταμειακά διαθέσιμα υπερκάλυψαν τις δανειακές του υποχρεώσεις. Αναφορικά με το επενδυτικό πλάνο, προχωράει ομαλά η υλοποίηση του προγραμματισμένου αλλά και του έκτακτου επεν- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 262 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> δυτικού πλάνου του Ομίλου, το οποίο για το 2022 ξεπερνάει τα €40 εκατ., σε ταμειακή βάση, με επενδύσεις που θα πραγματοποιηθούν κυρίως στις εγκαταστάσεις του Ομίλου στην Ελλάδα, αλλά και στις άλλες χώρες δραστηριοποίησης. Αξίζει να σημειωθεί ότι το σύνολο του νέου επενδυτικού πλάνου, αλλά και των υφιστάμενων επενδυτικών ενεργειών είναι πλήρως εναρμονισμένα με την εφαρμογή της πολιτικής βιωσιμότητας του Ομίλου, στα πλαίσια της σταθερής, μακροπρόθεσμης, βιώσιμης ανάπτυξης του. Από τα ανωτέρω καταδεικνύεται ότι για το 2021, ο Όμιλος, δεν υπέστη οιαδήποτε αρνητική, από χρηματοοικονομικής απόψεως, συνέπεια τόσο στα οικονομικά του αποτελέσματα, όσο και στο συναλλακτικό του κύκλο και ως εκ τούτου, δεν αντιμετώπισε οποιονδήποτε χρηματοοικονομικής φύσης κίνδυνο, που θα επηρέαζε αρνητικά την επιχειρησιακή του συνέχεια. Αντίθετα, κατόρθωσε να παρουσιάσει ιστορικά υψηλή κερδοφορία, η οποία θα αποτελέσει τη βάση της περαιτέρω ανάπτυξης του τα επόμενα χρόνια. ΙΙ. Ληφθέντα μέτρα για την μείωση της επίδρασης της πανδημίας Η Διοίκηση του Ομίλου εξακολουθεί να παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις που σχετίζονται µε την πανδημική κρίση και συνεχίζει να διατηρεί σε πλήρη εφαρμογή σχέδιο διασφάλισης της υγείας και της ασφάλειας του προσωπικού και της απρόσκοπτης επιχειρησιακής συνέχειας του Ομίλου. Ειδικότερα, σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές και συστάσεις του Παγκόσμιου Οργανισμού Υγείας (Π.Ο.Υ.) και των κατά τόπους Οργανισμών Δημόσιας Υγείας και Πολιτικής Προστασίας, έχουν τεθεί σε εφαρμογή τα παρακάτω μέτρα:  Δημιουργία επιμέρους ομάδων διαχείρισης κρίσης με τη συμμετοχή των Διοικήσεων των θυγατρικών εταιρειών και του Ομίλου, των Διευθύνσεων Ανθρώπινου Δυναμικού, των Ιατρών Εργασίας και των Τεχνικών Ασφαλείας. Ενημέρωση των εργαζομένων σχετικά με τον κορονοϊό, τον τρόπο μετάδοσης, τη μετάδοση των νέων μεταλλάξεων, τα μέτρα πρόληψης και προστασίας και παροχή συστάσεων και οδηγιών ατομικής υγιεινής, σύμφωνα με τις κατά τόπους οδηγίες των αρμόδιων αρχών. Χορήγηση μέσων ατομικής προστασίας στο προσωπικό (μάσκες, αντισηπτικά, γάντια). Διενέργεια απολυμάνσεων στους χώρους της Εταιρείας σε τακτική βάση. Διεξαγωγή Covid tests στο προσωπικό, προληπτικά και κατά περίπτωση.  Εφαρμογή εξ αποστάσεως εργασίας για τους υπαλλήλους γραφείου, στο μέτρο του εφικτού. Προστασία εργαζομένων που ανήκουν σε ευπαθείς ομάδες, με άμεση απομάκρυνση από τις εγκαταστάσεις, χωρίς επίδραση στις αποδοχές τους. Δημιουργία συγκεκριμένων διαδικασιών και πρωτοκόλλων για όλους τους επισκέπτες στις εγκαταστάσεις των Εταιρειών (μεταφορείς, εργολάβοι, τεχνικοί, κλπ.). Διεξαγωγή συναντήσεων των εργαζομένων όλων των Εταιρειών καθώς και της Διοίκησης του Ομίλου και διενέργεια συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του, χωρίς φυσική παρουσία με χρήση ηλεκτρονικών ή οπτικοακουστικών μέσων (πχ. τηλεδιάσκεψη).  Πραγματοποίηση Γενικών Συνελεύ- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 263 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> σεων με τηλεδιάσκεψη, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο σχετικό νομοθετικό πλαίσιο. Τήρηση των επιβεβλημένων ιατρικών πρωτοκόλλων, σε περίπτωση νόσησης εργαζομένου ή απλής επαφής με κρούσμα, σε συνεργασία με τον ιατρό εργασίας. Διαρκής παρακολούθηση της ρευστότητας και του συναλλακτικού κύκλου των εταιρειών.  Εβδομαδιαίες συναντήσεις των Διοικήσεων των θυγατρικών εταιρειών και του Ομίλου, των Διευθύνσεων Ανθρώπινου Δυναμικού, των Ιατρών Εργασίας και των Τεχνικών Ασφαλείας με σκοπό τη διατήρηση και εμπλουτισμό των μέτρων προστασίας, παρακολούθησης των εμβολιασμών και των κρουσμάτων. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι τα μέτρα προστασίας που αναφέρονται ανωτέρω εξακολουθούν να εφαρμόζονται σε απόλυτο βαθμό και κατά το χρόνο σύνταξης της παρούσας Έκθεσης. ΙΙΙ. Εκτίμηση της επίδρασης της πανδημίας στο μέλλον και προοπτικές Ομίλου Αναφορικά με τις προοπτικές για τη νέα χρονιά, η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις μακροοικονομικές εξελίξεις, σε παγκόσμια κλίμακα, οι οποίες χαρακτηρίζονται από τις σημαντικά αυξητικές πληθωριστικές τάσεις, σε όλο το εύρος της οικονομίας, αλλά και σε όλα τα κόστη που αποτελούν την κοστολογική βάση της βιομηχανίας και την εν εξελίξει πολεμική σύρραξη μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας, η οποία επιδεινώνει σημαντικά το οικονομικό περιβάλλον. Συνέπεια των ανωτέρω εξελίξεων, παρατηρείται υστέρηση της ζήτησης σε διάφορους κλάδους της οικονο- μίας, σε συνδυασμό με τη διατήρηση των σημαντικά αυξημένων τιμών τόσο των α’ και β’ υλών, του κόστους ενέργειας και του μεταφορικού κόστους. Αναφορικά με το πρώτο τρίμηνο του 2022, η Διοίκηση του Ομίλου παραμένει αισιόδοξη για την ικανοποιητική του πορεία, με δεδομένες τις δυσχερείς συνθήκες που επικρατούν την τρέχουσα περίοδο, καθώς εκτιμάται ότι θα επιτευχθεί σημαντικά πιο βελτιωμένη κερδοφορία, συγκριτικά με την αντίστοιχη περίοδο προ πανδημίας, ενώ θα υπολείπεται της κερδοφορίας της αντίστοιχης περιόδου του προηγούμενου έτους. Ωστόσο, η συσχέτιση με το προηγούμενο έτος καθίσταται εξαιρετικά δύσκολή, λόγω των έκτακτων συνθηκών τόσο εκείνης της περιόδου, όσο και της τωρινής. Ειδικότερα για την επίδραση της πολεμικής σύρραξης, θα πρέπει να σημειωθεί ότι το ύψος των πωλήσεων του Ομίλου σε Ρωσία και Ουκρανία για το 2021 ήταν μη σημαντικό (0,6% των πωλήσεων), χωρίς να είναι ξεκάθαρο όμως πως η εξελισσόμενη πολεμική σύγκρουση θα επηρεάσει ευρύτερα την προσφορά και τη ζήτηση. Σχετικά με την πορεία συνολικά του 2022, το δυσχερές και ευμετάβλητο μακροοικονομικό περιβάλλον που περιγράφεται ανωτέρω, προκαλεί μεγάλη δυσκολία για να γίνουν σχετικές, ασφαλείς προβλέψεις, καθώς η ορατότητα για τα οικονομικά αποτελέσματα και το επίπεδο ζήτησης των επόμενων μηνών παραμένει εξαιρετικά περιορισμένη. Ωστόσο, η μεγάλη προσπάθεια που πραγματοποιείται από τη Διοίκηση του Ομίλου και τις Διοικήσεις των θυγατρικών εταιρειών σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησης, διαμορφώνει συνθήκες συγκρατημένης αισιοδοξίας ότι ο Όμιλος θα καταφέρει να υλοποιήσει τα πλάνα του και να διατηρήσει σε σημαντικό βαθμό την κερδοφορία του παραδοσιακού χαρτοφυλακίου που διαμορφώ- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 264 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> θηκε το 2021, καταδεικνύοντας ότι έχει εισέλθει σε μια νέα εποχή, με σημαντικά υψηλότερη κερδοφορία, συγκριτικά με τα προ-πανδημίας επίπεδα. Θα πρέπει ωστόσο να τονιστεί ότι αν και η υλοποίηση του συγκεκριμένου πλάνου αποτελεί θεμελιώδη στόχο της Διοίκησης, υπάρχει ανησυχία για την πορεία ανάπτυξης των οικονομιών, κυρίως της Ευρώπης, καθώς και για την πορεία της κατανάλωσης λόγω των σημαντικών ανατιμήσεων που έχουν λάβει χώρα και του υψηλού πληθωρισμού, τα οποία ενδεχομένως να επαναπροσδιορίσουν τις ετήσιες εκτιμήσεις απόδοσης, τους επόμενους μήνες του έτους. Παράλληλα, η Διοίκηση του Ομίλου εργάζεται αδιάληπτα για την υλοποίηση της νέας στρατηγικής, των έκτακτων επενδυτικών ενεργειών, που αποφασίστηκαν, καθώς και την υλοποίηση του νέου ετήσιου πλάνου επενδύσεων για το 2022. Όπως έχει ήδη ανακοινωθεί, προτεραιότητα του Ομίλου αποτελεί η ανάπτυξη νέων προϊόντων και η πρόσβαση σε νέες αγορές, η εστίαση στη βελτίωση της κερδοφορίας, η περαιτέρω μείωση του κόστους και η συνεπακόλουθα αύξηση της ανταγωνιστικότητας και η στοχευμένη αύξηση της παραγωγικής δυναμικότητας και στους δυο βασικούς κλάδους δραστηριοποίησης, ενώ υλοποιούνται σημαντικές ενέργειες αναφορικά με την ανακύκλωση και την κυκλική οικονομία, ενέργειες που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της στρατηγικής του Ομίλου και θα διαμορφώσουν νέα δυναμική για το μέλλον. Αξίζει να σημειωθεί ότι για την περίοδο 2020 – 2022, το συνολικό επενδυτικό πλάνο του Ομίλου, σε ταμειακή βάση, θα ανέλθει σε €101 εκατ. συνολικά. Αναφορικά με το επίπεδο ρευστότητας του Ομίλου, το οποίο κατά το 2021 κινήθηκε σε σημαντικά υψηλά μεγέθη, εκτιμάται ότι θα παραμείνει σε υψηλά επίπεδα. Ωστόσο, η πλήρης εξέλιξη της υλοποίησης του εκτεταμένου επενδυτικού πλάνου, μεγάλο μέρος του οποίου θα εκταμιευτεί εντός του 2022, πραγματοποιείται στο μεγαλύτερο βαθμό με τη χρήση ιδίων κεφαλαίων και ως εκ τούτου ο Καθαρός Δανεισμός δύναται να επανέλθει σε θετικό πρόσημο. Η χρησιμοποίηση της πλεονάζουσας ρευστότητας για την υλοποίηση ενεργειών που θα συνδράμουν στην περαιτέρω μακροπρόθεσμη ανάπτυξη και βιωσιμότητα του Ομίλου, εκτιμάται ότι αποτελεί κατά κανόνα την πιο ενδεδειγμένη χρήση των κεφαλαίων αυτών, τόσο σε επίπεδο χρηστής διαχείρισης, όσο και σε επίπεδο αναμενόμενης απόδοσης. Η Διοίκηση του Ομίλου είναι πεπεισμένη ότι η υλοποίηση συνολικά των επενδυτικών πλάνων, αλλά και ευρύτερα της στρατηγικής της, διαμορφώνει συνθήκες ώστε ο Όμιλος να έχει εισέλθει σε μια νέα εποχή ανάπτυξης, βελτίωσης των υποδομών, περαιτέρω επέκτασης των δραστηριοτήτων και βελτίωσης της κερδοφορίας του, συγκριτικά με τα προ πανδημίας επίπεδα. Ταυτόχρονα, η ενδυνάμωση της χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου αποτελεί τη βάση για την ανάπτυξη και νέων επενδυτικών πλάνων, όπως αυτά θα διαμορφωθούν τα προσεχή έτη, ενέργειες που με τη σειρά τους θα συμβάλλουν στην επιτυχή υλοποίηση της νέας στρατηγικής, πάντα εντός των πλαισίων της κερδοφόρας βιώσιμης ανάπτυξης. Με δεδομένο ότι οι τρέχουσες συνθήκες στην παγκόσμια αγορά διαμορφώνουν συνθήκες αβεβαιότητας, καθιστώντας οποιαδήποτε εκτίμηση αναφορικά με την επίδραση της πανδημίας στην εμπορική δραστηριότητα και στα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου επισφαλή, εν τούτοις η Διοίκηση του Ομίλου με βάση όσα αναφέρθηκαν ανωτέρω, εκτιμά ότι ούτε ο Όμιλος ούτε κάποια επί Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 265 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> μέρους δραστηριότητα αυτού αντιμετωπίζουν ενδεχόμενη ή επαπειλούμενη περίπτωση διακοπής δραστηριότητας (going concern). IV. Κ  λιματικού περιεχομένου σχετιζόμενα θέματα Η Εταιρεία αναγνωρίζει τους κινδύνους και τις επιπτώσεις που μπορεί να προκύψουν στην επιχειρηματική της δραστηριότητα λόγω της κλιματικής αλλαγής, όπως η εμφάνιση ακραίων καιρικών φαινομένων ή η αύξηση της θερμοκρασίας, οι οποίοι δύναται να επηρεάσουν την παραγωγή διαδικασία και να επιφέρουν σημαντικές αλλαγές στις δραστηριότητές της και απότομες μεταβολές στα έσοδα και τα έξοδά της βραχυπρόθεσμα, μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα. Για τον μετριασμό των κινδύνων που προκύπτουν από την κλιματική αλλαγή, αλλά και για να επιτύχει θετικά οικονομικά αποτελέσματα για την ίδια και το περιβάλλον δραστηριοποίησής της, η Εταιρεία προσαρμόζει το επιχειρηματικό της μοντέλο, ώστε να μειώσει το περιβαλλοντικό της αποτύπωμα (άμεσες εκπομπές, κατανάλωση ενέργειας, χρήση ανακυκλω- μένου υλικού, διαχείριση αποβλήτων) και να εστιάσει στην ανάπτυξη καινοτόμων προϊόντων και υπηρεσιών, εφαρμόζοντας τις αρχές της κυκλικής οικονομίας. Ως εκ τούτου, έχει διαμορφώσει ένα αναλυτικό στρατηγικό πλάνο συγκεκριμένων ενεργειών, οι οποίες υλοποιούνται ήδη. Περισσότερες λεπτομέρειες παρατίθενται στις μη χρηματοοικονομικές πληροφορίες όπως και στον παρακάτω σύνδεσμο: https://www.thracegroup.com/gr/el/ sustainability/ . V. Αναμενόμενες πιστωτικές απώλειες Δεν υπάρχουν αναμενόμενες πιστωτικές απώλειες συνεπεία των τρεχουσών συνθηκών. Σε κάθε περίπτωση, κατά την πάγια πολιτική, το μεγαλύτερο μέρος των πωλήσεων των εταιρειών παραμένει ασφαλισμένο, ενώ λαμβάνονται και επιπλέον μέτρα για τη διασφάλιση της πραγματοποίησης συναλλαγών με αξιόπιστους πελάτες (εκτίμηση πιστωτικού κινδύνου, credit scoring, προκαταβολές, κλπ.). Περισσότερες πληροφορίες για τους πιστωτικούς κινδύνους περιλαμβάνονται στο Κεφάλαιο 3.32.2.  Εκλογή νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε αντικατάσταση παραιτηθέντων Συμβούλων - Ανασυγκρότηση του Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, κατά τη συνεδρίαση αυτού της 18ης Ιανουαρίου 2021, εξέλεξε: (α) την κα. Μυρτώ Παπαθάνου του Χρήστου σε αντικατάσταση και για το υπόλοιπο της θητείας του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Κωνσταντίνου Γιαννίρη του Ιωάννη και (β) την κα. Σπυριδούλα Μαλτέζου του Ανδρέα σε αντικατάσταση και για το υπόλοιπο της θητείας του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Ιωάννη Αποστολάκου του Γεωργίου. Η ως άνω αντικατάσταση και δη η εκλογή των συγκεκριμένων ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου πραγματοποιήθηκε στο πλαίσιο της απόφασης της Εταιρείας για την άμεση, ουσιαστική και αποτελεσματική συμμόρ- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 266 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> φωσή της και προσαρμογή της οργάνωσής της στις επιταγές και ρυθμίσεις του νέου νόμου 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης. 2. Χρήστος - Αλέξης Κομνηνός του Κωνσταντίνου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος). Πιο συγκεκριμένα, η εκλογή των ως άνω νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αφενός συνάδει τόσο με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο όσο και ιδίως με τις προβλέψεις του ως άνω νέου νόμου, ως προς τα ουσιαστικά κριτήρια και προϋποθέσεις ανεξαρτησίας των νέων μελών, αφετέρου δε εναρμονίζεται με τις διατάξεις του νέου νόμου περί καταλληλότητας, πολυμορφίας και κυρίως επαρκούς εκπροσωπήσεως ανά φύλο στο Διοικητικό Συμβούλιο. 3. Δημήτριος Μαλάμος του Πέτρου, Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας (εκτελεστικό μέλος). Η εκλογή των ως άνω νέων ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ανακοινώθηκε, σύμφωνα με τα υπό του νόμου και του Καταστατικού της Εταιρείας οριζόμενα, στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 11ης Φεβρουαρίου 2021. Κατόπιν των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ανασυγκροτήθηκε σε σώμα για το υπόλοιπο της διαρκείας της θητείας του, ήτοι μέχρι την 19η Μαρτίου 2024, ως ακολούθως: 1. Κωνσταντίνος Χαλιορής του Σταύρου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (εκτελεστικό μέλος). 4. Βασίλειος Ζαϊρόπουλος του Στυλιανού, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος). 5. Χρίστος Σιάτης του Παναγιώτη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος). 6. Πέτρος Φρονίστας του Χρήστου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος). 7. Μυρτώ Παπαθάνου του Χρήστου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος). 8. Σπυριδούλα Μαλτέζου του Ανδρέα, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος). 9. Θεόδωρος Κίτσος του Κωνσταντίνου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος). 10. Νικήτας Γλύκας του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος). Αποφάσεις Έκτακτης Γενική Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας της 11ης Φεβρουαρίου 2021 Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 11ης Φεβρουαρίου 2021 έλαβε τις εξής αποφάσεις: 1ο θέμα αποφάσισε κατά πλειοψηφία, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 3 του ν. 3016/2002 την εκλογή: (α) της κας. Μυρτούς Παπαθάνου του Χρήστου σε αντικατάσταση και για το υπό- λοιπο της θητείας του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Κωνσταντίνου Γιαννίρη του Ιωάννη και (β) τ ης κας. Σπυριδούλας Μαλτέζου του Ανδρέα σε αντικατάσταση και για το υπόλοιπο της θητείας του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 267 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Ιωάννη Αποστολάκου του Γεωργίου. Η εκλογή των ως άνω ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, πραγματοποιήθηκε στο πλαίσιο της απόφασης της Εταιρείας για την άμεση, ουσιαστική και αποτελεσματική συμμόρφωση και προσαρμογή της οργάνωσης αυτής στις επιταγές και ρυθμίσεις του νέου νόμου 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης. Αμφότερες οι κατά τα ανωτέρω εκλεγείσες σύμβουλοι πληρούν τα κριτήρια και τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας τόσο του ισχύοντος μέχρι την 17.07.2021 άρθρου 4 παρ. 1 του ν. 3016/2002, όσο και του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020. Στο 2ο θέμα και στο πλαίσιο εναρμόνισης με τις επιταγές, τα κριτήρια και τις ρυθμίσεις του νέου νόμου 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης αναφορικά τόσο με την ανεξαρτησία όσο και με την καταλληλότητα, την πολυμορφία και κυρίως την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο Διοικητικό Συμβούλιο, και κατόπιν σχετικής προτάσεως-εισηγήσεως της Επιτροπής Παροχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων (Ε.Π.Α.Υ.) ενέκρινε κατά πλειοψηφία την εκλογή νέου ενδεκαμελούς (11μελούς) Διοικητικού Συμβουλίου, δια της επανεκλογής του συνόλου των απερχομένων μελών αυτού, καθώς και της εκλογής του κ. Γεωργίου Σαμοθράκη του Παναγιώτη ως νέου μέλους αυτού. Κατόπιν των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, η θητεία του οποίου είναι σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 7 παρ. 2 του Καταστατικού πενταετής, παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη σχετικής αποφάσεως, απαρτίζεται από τα ακόλουθα μέλη: 1. Κωνσταντίνο Χαλιορή του Σταύρου 2. Χρήστο-Αλέξη Κομνηνό του Κωνσταντίνου 3. Δημήτριο Μαλάμο του Πέτρου 4. Βασίλειο Ζαϊρόπουλο του Στυλιανού 5. Χρίστο Σιάτη του Παναγιώτη 6. Πέτρο Φρονίστα του Χρήστου 7. Γεώργιο Σαμοθράκη του Παναγιώτη 8. Μυρτώ Παπαθάνου του Χρήστου 9. Σπυριδούλα Μαλτέζου του Ανδρέα 10. Θεόδωρο Κίτσο του Κωνσταντίνου 11. Νικήτα Γλύκα του Ιωάννη. Ταυτόχρονα με την αυτή κατά πλειοψηφία απόφασή της η Έκτακτη Γενική Συνέλευση όρισε ως ανεξάρτητα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας τους κ.κ.: 1) Γεώργιο Σαμοθράκη του Παναγιώτη, 2) Μυρτώ Παπαθάνου του Χρήστου, 3) Σπυριδούλα Μαλτέζου του Ανδρέα, 4) Θεόδωρο Κίτσου του Κωνσταντίνου και 5) Νικήτα Γλύκα του Ιωάννη, καθόσον πληρούν τις τασσόμενες από το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο (άρθρο 4 παρ. 1 του ισχύοντος μέχρι την 17.07.2021 ν. 3016/2002 και άρθρο 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020) προϋποθέσεις και κριτήρια ανεξαρτησίας. Το εκλεγέν από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, η οποία έλαβε χώρα την 11η Φεβρουαρίου 2021, νέο ενδεκαμελές (11μελές) Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συγκροτήθηκε αυθημερόν (11.02.2021) σε σώμα Στο 3ο θέμα ενέκρινε κατά πλειοψηφία, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή του από το άρθρο 74 του ν. 4706/2020, την εκλογή νέας Επιτροπής Ελέγχου, η οποία συνιστά Ανεξάρτητη Επιτροπή και αποτελείται από τρία (3) μέλη, εκ των οποίων ένα (1) ανεξάρτητο μη εκτε- Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 268 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> λεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και δύο (2) τρίτα πρόσωπα - μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Εντός του ανωτέρω πλαισίου, ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου εξελέγησαν τα ακόλουθα πρόσωπα: 1. Γεώργιος Σαμοθράκης του Παναγιώτη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. 2. Κωνσταντίνος Κοτσιλίνης του Ελευθέριου, τρίτο πρόσωπο - μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. 3. Κωνσταντίνος Γιαννίρης του Ιωάννη, τρίτο πρόσωπο - μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν στο σύνολό τους επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, ενώ η πλειοψηφία των μελών της Επιτροπής Ελέγχου και ειδικότερα οι κ.κ. Γεώργιος Σαμοθράκης του Παναγιώτη και Κωνσταντίνος Κοτσιλίνης του Ελευθερίου, είναι ανεξάρτητα από την Εταιρεία, δεδομένου ότι: (α) δ  εν κατέχουν μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και (β) δ  εν έχουν οιαδήποτε σχέση εξάρτησης με την Εταιρεία ή συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα, όπως αυτή (σχέση εξάρτησης) προσδιορίζεται ειδικότερα στις διατάξεις αφενός μεν του άρθρου 4 παρ. 1 του ν. 3016/2002, ο οποίος παραμένει σε ισχύ μέχρι την 17.07.2021, αφετέρου δε του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020. Περαιτέρω το κριτήριο της επαρκούς γνώσης και εμπειρίας στην ελεγκτική ή λογιστική πληρούται τόσο στο πρόσωπο του κ. Γεωργίου Σαμοθράκη όσο και του κ. Κωνσταντίνου Κοτσιλίνη, και ως εκ τούτου έκαστο των ως άνω μελών θα παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τέλος με την αυτή κατά πλειοψηφία απόφασή της προσδιόρισε τη θητεία της Επιτροπής Ελέγχου ως πενταετή, αρχόμενη την 11η Φεβρουαρίου 2021 και λήγουσα την 11η Φεβρουαρίου 2026. Σε συνέχεια της εκλογής τριμελούς Επιτροπής Ελέγχου από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 11ης Φεβρουαρίου 2021 και του ορισμού των προσώπων που καταλαμβάνουν τις θέσεις των μελών αυτής, η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη συνεδρίαση αυτής της 16ης Φεβρουαρίου 2021 αποφάσισε την εκλογή του κ. Γεωργίου Σαμοθράκη του Παναγιώτη, Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ως Προέδρου αυτής, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 περ. ε΄ του ν. 4449/2017, όπως ισχύει σήμερα. Κατόπιν τούτων, η Επιτροπή Ελέγχου συγκροτήθηκε σε σώμα ως ακολούθως: 1. Γεώργιος Σαμοθράκης του Παναγιώτη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου. 2. Κωνσταντίνος Κοτσιλίνης του Ελευθέριου, τρίτο πρόσωπο - μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου. 3. Κωνσταντίνος Γιαννίρης του Ιωάννη, τρίτο πρόσωπο - μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου. Σημειώνεται ότι εκ των ανωτέρω Μελών της Επιτροπής Ελέγχου, οι κ.κ. Γεώργιος Σαμοθράκης του Παναγιώτη και Κωνσταντίνος Κοτσιλίνης του Ελευθερίου, ήτοι η πλειοψηφία των μελών της Επιτροπής Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 269 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ελέγχου, πληρούν τις τασσόμενες από το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο (άρθρο 4 παρ. 1 του ισχύοντος μέχρι την 17.07.2021 ν. 3016/2002 και άρθρο 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020) προϋποθέσεις και κριτήρια ανεξαρτησίας. Ορισμός νέου επικεφαλής Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου Δυνάμει της από 12.03.2021 αποφάσεως του Διοικητικού της Συμβουλίου και μετά από εισήγηση της Επιτροπής Ελέγχου ο κ. Λάμπρος Αποστολόπουλος τοποθετήθηκε ως Επικεφαλής του Τμήματος (Μονάδας) Εσωτερικού Ελέγχου. Ο κ. Αποστολόπουλος πληροί τις προϋποθέσεις του ισχύοντος νομοθετικού πλαισίου (άρθρο 15 του ν. 4706/2020), ήτοι είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης, έχει προσωπική και λειτουργική ανεξαρτησία, δεν τυγχάνει μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή μέλος με δικαίωμα ψήφου σε επιτροπές διαρκούς χαρακτήρα της Εταιρείας, δεν έχει στενούς δεσμούς με οιονδήποτε κατέχει μία από τις παραπάνω ιδιότητες στην Εταιρεία και διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία για την ανάληψη της ως άνω θέσεως. Ο κ. Αποστολόπουλος ανέλαβε τα καθήκοντά του ως Επικεφαλής του Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου την 17-03-2021. Λήξη/ολοκλήρωση Προγράμματος Αγοράς Ιδίων Μετοχών Στις 22 Μαρτίου 2021 η Εταιρεία ανακοίνωσε τη λήξη του προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών το οποίο ενεκρίθη σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει, από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 19ης Μαρτίου 2019. Σύσταση Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση αυτού της 22ας Μαρτίου 2021 και στο πλαίσιο της άμεσης, ουσιαστικής, πλήρους και αποτελεσματικής συμμόρφωσης και εναρμόνισης με τις επιταγές και τις εν γένει ρυθμίσεις των άρθρων 11 και 12 του νέου νόμου 4706/2020 περί Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και της υιοθέτησης των βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης αποφάσισε τα ακόλουθα: (α) την κατάργηση της Επιτροπής Παροχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων (Ε.Π.Α.Υ.) και την αντικατάστασή της από την Επιτροπή Αποδοχών και Αξιολόγησης Υποψηφιοτήτων (Remuneration and Nominations Committee) (β)  τη σύσταση της Επιτροπής Στρατηγικής και Επενδύσεων (Strategy and Investment Committee), (γ) τη σύσταση της Επιτροπής Περιβαλλοντικής - Κοινωνικής Ευθύνης και Εταιρικής Διακυβέρνησης (Environmental, Social and Corporate Governance Committee) και τέλος (δ)  τη σύσταση της Επιτροπής Ανθρωπίνου Δυναμικού (Human Resources Committee) Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την ως άνω συνεδρίασή του όρισε τα μέλη και τις αρμοδιότητες των εν λόγω επιτροπών. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 270 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας Η ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας η οποία πραγματοποιήθηκε την 21η Μαΐου 2021 από απόσταση σε πραγματικό χρόνο μέσω τηλεδιάσκεψης αποφάσισε μεταξύ άλλων: α)  τη διάθεση (διανομή) των αποτελεσμάτων της εταιρικής χρήσεως 2020 (01.01.2020-31.12.2020) και ειδικότερα η Γενική Συνέλευση ενέκρινε τη διανομή (καταβολή) συνολικού μερίσματος ύψους 6.947.002,24 Ευρώ (μικτό ποσό) προς τους μετόχους της Εταιρείας, από τα κέρδη της κλειόμενης χρήσης 2020, ήτοι 0,158820 Ευρώ ανά μετοχή (μικτό ποσό), το οποίο μετά την προσαύξηση που αντιστοιχούσε στις 322.688 ίδιες μετοχές τις οποίες κατείχε η Εταιρεία και οι οποίες εξαιρούνται της καταβολής μερίσματος, ανέρχεται σε 0,16 Ευρώ ανά μετοχή (μικτό ποσό). Δικαιούχοι είσπραξης του ως άνω μερίσματος ήταν οι εγγεγραμμένοι στα αρχεία του Συστήματος Αύλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) μέτοχοι της Εταιρείας την Πέμπτη, 27 Μαΐου 2021 (record date). Ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος μερίσματος χρήσεως 2020 ορίσθηκε η Τετάρτη, 26 Μαΐου 2021, σύμφωνα με το άρθρο 5.2 του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η καταβολή του μερίσματος ξεκίνησε την Τετάρτη, 2 Ιουνίου 2021 και πραγματοποιήθηκε μέσω της Ανώνυμης Τραπεζικής Εταιρείας με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.», σύμφωνα με την διαδικασία που προβλέπει ο ισχύων Κανονισμός του Χ.Α. β)  η ψήφιση κατά πλειοψηφία θετικά αναφορικά με την Έκθεση Αποδοχών, η οποία συνετάγη σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 112 του ν. 4548/2018, περιέχει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (εκτελεστικών και μη), και επεξηγεί τον τρόπο με τον οποίο υλοποιήθηκε η Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας για το αμέσως προηγούμενο οικονομικό έτος. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης είναι αναρτημένες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στον σύνδεσμο https://www. thracegroup.com/gr/el/general-meetings/ Έναρξη Προγράμματος Αγοράς Ιδίων Μετοχών Η Διοίκηση της Εταιρεία κατ’ εφαρμογή των αποφάσεων της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 21ης Μαΐου 2021 και του Διοικητικού Συμβουλί- ου της 4ης Ιουνίου 2021, ανακοίνωσε στις 7 Ιουνίου 2021 την έναρξη εφαρμογής - υλοποίησης του Προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών. Νέο επενδυτικό πρόγραμμα συνολικού ύψους € 25,5 εκ. με έμφαση στις εγκαταστάσεις της Ξάνθης Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, κατόπιν πρότασης της Διοίκησης, ενέκρινε νέο, έκτακτο επενδυτικό πρόγραμμα. Πιο συγκεκριμένα, η Διοίκηση, λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες της αγοράς και την αυξημένη ρευστότητα του Ομίλου, πρότεινε την άμεση υλοποίηση του έκτακτου επενδυτικού προγράμματος, το οποίο αποτελεί επιπρόσθετη επένδυση συγκριτικά με το τρέχον επενδυτικό πλάνο του Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 271 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> 2021, ή όποιο άλλο επιπρόσθετο επενδυτικό πλάνο δυνητικά εγκριθεί σε μεταγενέστερο χρόνο. Το νέο επενδυτικό πρόγραμμα είναι προσανατολισμένο στη Βιώσιμη Κερδοφόρα Ανάπτυξη του Ομίλου, με έμφαση στους στρατηγικούς άξονες της περαιτέρω μείωσης του κόστους παραγωγής και αύξησης της ανταγωνιστικότητας, στη βελτίωση των περιθωρίων κέρδους, στην καθετοποίηση επιμέρους παραγωγικών διαδικασιών, με παράλληλη εστίαση στην κυκλική οικονομία και στην περαιτέρω μείωση του περιβαλλοντικού αποτυπώματος. Οι επιμέρους ενέργειες του νέου επενδυτικού προγράμματος που θα υλοποιηθούν στις εγκαταστάσεις του Ομίλου στην Ξάνθη συνοψίζονται ως ακολούθως: επένδυση σε μηχανολογικό εξοπλισμό παραγωγής τεχνικής ίνας, η οποία αποτελεί βασική πρώτη ύλη για την παραγωγή των μη υφαντών βελονωτών υφασμάτων (Needle Punch). Τα υφάσματα Needle Punch απευθύνονται σε πληθώρα εφαρμογών στους κλάδους υποδομών και κατασκευών, γεωργίας, αυτοκινητοβιομηχανίας, κλπ,  επένδυση σε μηχανολογικό εξοπλισμό ανακύκλωσης, για αύξηση της δυναμικότητας ανακύκλωσης τελικών προϊόντων ή πλαστικών απορριμμάτων, τόσο από τις εσωτερικές παραγωγικές διαδικασίες, όσο και τρίτων πηγών, ενέργεια η οποία εναρμονίζεται με τις δεσμεύσεις του Ομίλου, αφενός για τη χρήση περισσότερων ανακυκλωμένων πρώτων υλών, αλλά και εστιάζοντας στην περαιτέρω μείωση του περιβαλλοντικού αποτυπώματος των τελικών προϊόντων του,  επένδυση σε εγκατάσταση και θέση σε λειτουργία φωτοβολταϊκών συ- στημάτων για την κάλυψη μέρους των ενεργειακών αναγκών του εργοστασιακού συγκροτήματος του Ομίλου στην περιοχή της Ξάνθης (net metering), ισχύος 1.5 MW, εστιάζοντας στη βιώσιμη ανάπτυξη, στο πλαίσιο της επίτευξης των στόχων για εξοικονόμηση ενέργειας και περαιτέρω μείωσης του περιβαλλοντικού αποτυπώματος,  επένδυση σε υποδομές (γη και κτίρια), η οποία θα δημιουργήσει τις ικανές συνθήκες για τη βελτίωση της αποδοτικότητας των παραγωγικών μονάδων, αλλά και θα διαμορφώσει συνθήκες μελλοντικής ανάπτυξης της δραστηριότητας και της κερδοφορίας των εταιρειών του Ομίλου. Περαιτέρω στο πλαίσιο του έκτακτου επενδυτικού προγράμματος, στις εγκαταστάσεις της Don & Low στο Forfar της Σκωτίας, θα πραγματοποιηθούν:  επένδυση σε μηχανολογικό εξοπλισμό λαμιναρίσματος για αύξηση της παραγωγικής δυναμικότητας στην περαιτέρω μεταποίηση μη υφαντών υφασμάτων Spunbond, με σκοπό την αύξηση των περιθωρίων κέρδους,  επένδυση σε μηχανολογικό εξοπλισμό ανακύκλωσης, για αύξηση της δυναμικότητας ανακύκλωσης τελικών προϊόντων ή πλαστικών απορριμμάτων, τόσο από τις εσωτερικές παραγωγικές διαδικασίες, όσο και τρίτων πηγών,  επένδυση σε υποδομές (γη και κτίριο), η οποία θα δημιουργήσει τις ικανές συνθήκες για τη βελτίωση της αποδοτικότητας των παραγωγικών μονάδων, αλλά και θα διαμορφώσει συνθήκες μελλοντικής ανάπτυξης της δραστηριότητας και της κερδοφορίας της εταιρείας. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 272 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Οι νέες επενδύσεις ανέρχονται στο ύψος των €25,5 εκ., εκ των οποίων €21,4 εκ. αφορούν στις επενδύσεις που θα πραγματοποιηθούν κατά τα ανωτέρω στις εγκαταστάσεις του Ομίλου στην Ξάνθη και €4,1 εκ. στις επενδύσεις στις εγκαταστάσεις του Ομίλου στη Σκωτία και όλες αφορούν στον τομέα των Τεχνικών Υφασμάτων. Η χρηματοδότηση του νέου αυτού επενδυτικού προγράμματος θα πραγματοποιηθεί κυρίως με ίδια κεφάλαια. Εκλογή νέου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου σε αντικατάσταση παραιτηθέντους Συμβούλου - Ανασυγκρότηση του Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, κατά τη συνεδρίαση αυτού της 28ης Ιουλίου 2021 και κατόπιν της σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Αξιολόγησης και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων (ΕπΑΑΥ) της Εταιρείας, που έλαβε χώρα σύμφωνα με την εν ισχύ Πολιτική Καταλληλόλητας και τις εφαρμοζόμενες από την Εταιρεία διαδικασίες, εξέλεξε: τον κ. Αθανάσιο Δημίου του Γεωργίου ως μη εκτελεστικό μέλος του, σε αντικατάσταση και για το υπόλοιπο της θητείας του παραιτηθέντους μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Πέτρου Φρονίστα του Χρήστου. Η ως άνω αντικατάσταση και δη η εκλογή του συγκεκριμένου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου θα συμβάλλει στην περαιτέρω ενδυνάμωση του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικότερα με την πολυετή εμπειρία και την εξειδικευμένη γνώση του για τον κλάδο των πλαστικών και ειδικότερα των παραγωγικών τεχνολογιών, ενώ πραγματοποιείται και στο πλαίσιο της απόφασης της Εταιρείας για την ουσιαστική και αποτελεσματικότερη προσαρμογή της οργάνωσής της με τις επιταγές και ρυθμίσεις του νέου νόμου 4706/2020 (ΦΕΚ Α΄ 136/17.07.2020) περί εταιρικής διακυβέρνησης και εναρμονίζεται με τις διατάξεις του εν λόγω νόμου περί καταλληλόλητας. Η εκλογή του ως άνω νέου μη εκτελεστι- κού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, πρόκειται να ανακοινωθεί, σύμφωνα με τα υπό του νόμου και του Καταστατικού της Εταιρείας οριζόμενα, στην αμέσως επόμενη συγκληθησόμενη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Κατόπιν των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ανασυγκροτήθηκε σε σώμα για το υπόλοιπο της διαρκείας της θητείας του, ήτοι μέχρι την 11η Φεβρουαρίου 2026, ως ακολούθως: • Κωνσταντίνος Χαλιορής του Σταύρου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (εκτελεστικό μέλος). • Θεόδωρος Κίτσος του Κωνσταντίνου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος). • Δημήτριος Μαλάμος του Πέτρου, Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας (εκτελεστικό μέλος). • Αθανάσιος Δημίου του Γεωργίου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος). • Βασίλειος Ζαϊρόπουλος του Στυλιανού, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος). • Χρήστος Αλέξης Κομνηνός του Κωνσταντίνου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος). • Χρίστος Σιάτης του Παναγιώτη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος). Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 273 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> • Γεώργιος Σαμοθράκης του Παναγιώτη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος). • Σπυριδούλα Μαλτέζου του Ανδρέα, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος). • Μυρτώ Παπαθάνου του Χρήστου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος). • Νικήτας Γλύκας του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος). Ολοκλήρωση της Διαδικασίας Πώλησης του Βιομηχανικού Ακινήτου της κατά 100% Θυγατρικής Εταιρείας Thrace Linq INC. Η Διοίκηση της Εταιρείας, σε συνέχεια των από 24.04.2020, 18.06.2020, 28.08.2020 και 17.06.2021 σχετικών ανακοινώσεών της, αναφορικά με τη μεταβίβαση αιτία πωλήσεως από την σε ποσοστό 100% θυγατρική της εταιρεία Thrace Linq INC., του ιδιόκτητου βιομηχανικού ακινήτου της, το οποίο βρίσκεται στη Νότια Καρολίνα των Η.Π.Α., κατόπιν της οριστικής παύσης της παραγωγικής λειτουργίας της ως άνω θυγατρικής, γνωστοποίησε στις 18.08.2021 στο επενδυτικό κοινό ότι μετά από την είσπραξη του συνόλου του υπολειπόμενου μέρους του τιμήματος ύψους 3,5 εκ. Δολαρίων ΗΠΑ (πλέον των οφειλόμενων τόκων και εξόδων) και τη συνακόλουθη κατάργηση των όποιων αιρέσεων συνδέονταν με την εξόφληση αυτή, ολοκληρώθηκε η διαδικασία πώλησης του ακινήτου και συνακόλουθα η εν λόγω μεταβίβαση κατέστη πλέον βέβαιη και οριστική. Υπενθυμίζεται ότι το συνολικό τίμημα της ως άνω πώλησης ανήλθε σε 14,5 εκ. Δολάρια ΗΠΑ, το μεγαλύτερο μέρος του όποιου (ήτοι 11 εκ. Δολάρια ΗΠΑ) είχε εισπραχθεί κατά την ημερομηνία σύναψης της συμφωνίας αγοραπωλησίας του εν λόγω ακινήτου (ήτοι στις 15/06/2020). Θα πρέπει να σημειωθεί ότι ως αποτέλεσμα της ολοκλήρωσης της διαδικασίας πώλησης του ακινήτου, ο Όμιλος κατέγραψε έκτακτα κέρδη για τη χρήση 2021, ύψους 7,78 εκ. Δολαρίων ΗΠΑ (ήτοι 6,57 εκ. Ευρώ περίπου). Η οριστική πώληση του ακινήτου της 100% θυγατρικής εταιρείας Thrace Linq INC. ολοκληρώνει με τον πλέον επωφελή για τον Όμιλο τρόπο το πλάνο ενεργειών, αναφορικά με την παύση της παραγωγικής λειτουργίας της συγκεκριμένης θυγατρικής. Παράλληλα, ο Όμιλος εξακολουθεί την απρόσκοπτη εξυπηρέτηση της αγοράς των γεωυφασμάτων στην Αμερική από τις εγκαταστάσεις του Ομίλου στην Ευρώπη και από την Lumite INC., κοινοπραξία του Ομίλου στις Η.Π.Α., ενδυναμώνοντας σταδιακά τη θέση του και στη συγκεκριμένη αγορά. Αντικατάσταση Υπευθύνου Τμήματος (Μονάδας) Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, με σχετική απόφασή του, προέβη, στον ορισμό του κ. Δημητρίου Φράγκου του Βασιλείου ως Υπευθύνου του Τμήματος (Μονάδας) Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων της Εταιρείας σε αντικατάσταση της κας. Ιωάννας Καραθανάση του Παρασκευά, συνεπεία της αποχωρήσεως της τελευταίας από την Εταιρεία. Ο κ. Δημήτριος Φράγκου ανέλαβε, τα καθήκοντά του ως Υπεύθυνος του Τμήματος (Μονάδας) Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων από την 13η Σεπτεμβρίου 2021. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 274 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Δωρεά χειρουργικών μασκών Ο όμιλος Πλαστικά Θράκης στήριξε έμπρακτα την προσπάθεια της Εθνική Ελλάδας Μπάσκετ με αμαξίδιο να διεκδικήσει τη μεγαλύτερη δυνατή διάκριση και χορήγησε 3.000 πιστοποιημένες χειρουργικές μάσκες μίας χρήσης, καλύπτοντας τις ανάγκες για αυξημένη προστασία στα πλαίσια της διοργάνωσης 14ο Ευρωπαϊκό Πρωτάθλημα Μπάσκετ Ανδρών με αμαξίδιο, που διεξήχθη στο Στάδιο Ειρήνης και Φιλίας στο διάστημα 12-18 Ιουλίου 2021. Έκδοση Φορολογικού Πιστοποιητικού Διαχειριστικής Χρήσεως 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 65 Α του ν. 4174/2013 Σε συνέχεια του ειδικού φορολογικού ελέγχου για τη διαχειριστική χρήση 2020, που διενεργήθηκε από τους νόμιμους εξωτερικούς ελεγκτές σύμφωνα με το άρθρο 65Α του ν.4174/2013, τόσο στην Εταιρεία, όσο και στις θυγατρικές εταιρείες «Thrace Nonwovens & Geosynthetics Α.Β.Ε.Ε.», «Thrace-Polyfilms A.B.E.E.», «Πλαστικά Θράκης Pack A.B.E.E.», «Thrace Eurobent A.B.E.E.», και «Θερμοκήπια Θράκης Α.Ε.» εξεδόθησαν αντίστοιχα φορολογικά πιστοποιητικά με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. Διανομή προσωρινού μερίσματος χρήσεως 2021 Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της 24ης Σεπτεμβρίου 2021 αποφάσισε τη διανομή προσωρινού μερίσματος για την εταιρική χρήση 2021 με βάση τις ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της περιόδου 01.01.202130.06.2021. Το προσωρινό μέρισμα ανερχόταν στο συνολικό ποσό των 4.750 χιλ Ευρώ (μικτό ποσό), ήτοι 0,108592646 Ευρώ ανά μετοχή της Εταιρείας, το οποίο ποσό με την προσαύξηση που αντιστοιχεί στις 504.163 ίδιες μετοχές, τις οποίες κατείχε η Εταιρεία και οι οποίες εξαιρούνται της καταβολής προσωρινού μερίσματος, ανήλθε σε 0,109858877 Ευρώ ανά μετοχή και υπόκειντο σε παρακράτηση φόρου ποσοστού 5%, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4646/2019 (ΦΕΚ Α΄ 201/12.12.2019). Συνεπώς, το τελικώς καταβαλλόμενο ποσό του προσωρινού μερίσματος χρήσεως 2021 ανήλθε σε 0,104365933 Ευρώ ανά μετοχή. Κατόπιν τούτου και μετά την έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της περιόδου 01.01.202130.06.2021 και ιδίως την από 6.10.2021 καταχώρηση στο Γ.Ε.ΜΗ. της σχετικής ανακοινώσεως περί της δημοσίευσης των ως άνω χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της 14ης Οκτωβρίου 2021, όρισε ως ημερομηνία αποκοπής του προσωρινού μερίσματος την Τετάρτη, 1 Δεκεμβρίου 2021, ως ημερομηνία προσδιορισμού των δικαιούχων (record date) την Πέμπτη, 2 Δεκεμβρίου 2021 και ως ημερομηνία έναρξης καταβολής την Τετάρτη, 8 Δεκεμβρίου 2021. Η καταβολή του προσωρινού μερίσματος πραγματοποιήθηκε μέσω της πληρώτριας Τράπεζας «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.». Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 275 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Ορισμός νέου Υπευθύνου Τμήματος (Μονάδας) Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, κατά τη συνεδρίαση αυτού της 18ης Νοεμβρίου 2021, προέβη στον ορισμό της κας. Ευαγγελίας (Ελίνας) Σιδέρη του Γεωργίου ως Υπεύθυνης του Τμήματος (Μονάδας) Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων της Εταιρείας σε αντικατά- 3.34 σταση του εκτελούντος μέχρι 23η Νοεμβρίου 2021 χρέη Υπευθύνου κ. Δημήτριου Φράγκου. Η κα. Ευαγγελία Σιδέρη ανέλαβε τα καθήκοντά της από την 24η Νοεμβρίου 2021. Γεγονότα μεταγενέστερα της ημερομηνίας Ισολογισμού  Άμεση Επίδραση της Πολεμικής Σύγκρουσης στα Αποτελέσματα του Ομίλου Η πολεμική σύγκρουση μετά την ρωσική στρατιωτική εισβολή στην Ουκρανία δημιουργεί γεωπολιτική αστάθεια με μακροοικονομικές συνέπειες, η έκταση των οποίων δεν μπορεί ακόμη να εκτιμηθεί. Ο Όμιλος δεν έχει σημαντικές επιχειρηματικές δραστηριότητες στην Ουκρανία, και στη Ρωσία, δηλαδή σε περιοχές που πλήττονται άμεσα από τις πολεμικές συγκρούσεις. Η συνολική έκθεση στην Ουκρανία και στη Ρωσία είναι ελάχιστη. Βάσει των μεγεθών του 2021, οι πωλήσεις στις δυο αυτές χώρες ανήλθαν στο 0,6% των συνολικών πωλήσεων του Ομίλου. Συνεπώς δεν ανα- μένεται άμεση ουσιώδης επίδραση στις οικονομικές επιδόσεις του Ομίλου, εξαιτίας της μη ύπαρξης επιχειρηματικής δραστηριότητας στη συγκεκριμένη περιοχή. Ωστόσο, οι επιπτώσεις στις δραστηριότητες του Ομίλου από τις αρνητικές εξελίξεις στον τομέα της ενέργειας και από τις ευρύτερες μακροοικονομικές επιπτώσεις παρακολουθούνται στενά και σε περίπτωση που η κρίση παραταθεί, εντείνοντας περαιτέρω τις πληθωριστικές πιέσεις, ο Όμιλος θα επαναξιολογήσει και δύναται να τροποποιήσει ανάλογα τις εκτιμήσεις του. Ορισμός επικεφαλής Τμήματος Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, κατά τη συνεδρίαση αυτού της 21/02/2022, προέβη στον ορισμό του κ. Μιχαήλ Ψαρρού του Γεωργίου ως Υπευθύνου του Τμήματος (Μονάδας) Κανονιστικής Συμμόρ- φωσης και Διαχείρισης Κινδύνων. Ανέλαβε τα καθήκοντά του ως Υπεύθυνος του Τμήματος (Μονάδας) Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων από την 24/02/2022. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 276 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> Προτεινόμενο μέρισμα χρήσης 2021 Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της 24ης Σεπτεμβρίου 2021 αποφάσισε τη διανομή προσωρινού μερίσματος για την εταιρική χρήση 2021 με βάση τις ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της περιόδου 01.01.202130.06.2021, η διανομή του οποίου έλαβε χώρα την 8η Δεκεμβρίου 2021. Το Διοικητικό Συμβούλιο θα προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων τη διανομή μερίσματος, ωστόσο λαμβανομένων υπ’ όψη των συνθηκών που διαρκώς αναδιαμορφώνονται συνεπεία του Covid-19 και της Ρωσικής εισβολής στην Ουκρανία, το τελικό προς διανομή ποσό που θα προταθεί, θα αποφασιστεί σε μεταγενέστερο χρόνο από το χρόνο συγγραφής της παρούσης και πριν τη σύγκληση της Ετήσιας Γενικής συνέλευσης των Μετόχων. Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μεταγενέστερα της ημερομηνίας Ισολογισμού τα οποία έχουν σημαντική επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Οι Οικονομικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 12 Απριλίου 2022 και υπογράφονται, από τους υπευθύνους αυτών. Ο Πρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Οικονομικός Διευθυντής H Προϊσταμένη Λογιστηρίου ΚΩΝ/ΝΟΣ ΣΤ. ΧΑΛΙΟΡΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Π. ΜΑΛΑΜΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Β. ΦΡΑΓΚΟΥ ΦΩΤΕΙΝΗ Κ. ΚΥΡΛΙΔΟΥ ΑΔΤ. AM 919476 ΑΔΤ. ΑΟ 000311 ΑΔΤ. ΑΗ 027548 ΑΔΤ. ΑΚ 104541 ΑΡ.ΑΔ. Ο.Ε.Ε 34806 Α ΤΑΞΗΣ Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Σελίδα 277 από 278 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2021 Περιεχόμενα >> V.  ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, η Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς επίσης και οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, οι εκθέσεις των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και οι Εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου των εταιρειών οι οποίες ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕΕ είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.thracegroup.gr. Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά Έδρα: Μαγικό, Δήμος Αβδήρων, Ξάνθη, Ελλάδα Γραφεία: Μαρίνου Αντύπα 20 17455 Άλιμος, Αττική, Ελλάδα www.thracegroup.com

Περίληψη: Οι κάτωθι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες) της Εταιρείας, οι οποίες αφορούν στη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2021 έως και 31 Δεκεμβρίου 2021 και καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων οι οποίες περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και (β) Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα σημαντικά γεγονότα της χρήσεως 2021 και την επίδρασή τους στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τις σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών, την εξέλιξη των δραστηριοτήτων, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ξάνθη, 12 Απριλίου 2022 ΟΙ ΔΗΛΟΎΝΤΕΣ: Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Το Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. Κων/νος Στ. Χαλιορής Δημήτρης Π. Μαλάμος Βασίλειος Σ. Ζαϊρόπουλος