ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................................ 3 2. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου.................................................................................................... 4 3.Επεξηγηματική Έκθεση.................................................................................................................................. 136 4. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ............................................................................................................... 141 5. Ετήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου ................................................................................. 226 6. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................................................... 245 7. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ................................................................................................................ 253 8. Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων .......................................................................................... 378 135 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 3.Επεξηγηματική Έκθεση ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 παρ. 7 -8 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της περιλαμβάνει αναλυτικές πληροφορίες σύμφωνα με τις παρ. 7 και 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, όπως ισχύει. Ι. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε εκατόν τριάντα οκτώ εκατομμύρια εξακόσιες τέσσερις χιλιάδες τετρακόσια είκοσι έξι ευρώ και δεκαεπτά λεπτά του ευρώ (€138.604.426,17) διαιρούμενο σε εκατόν σαράντα δύο εκατομμύρια οκτακόσιες ενενήντα μία χιλιάδες εκατόν εξήντα μία (142.891.161) άυλες κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας ενενήντα επτά λεπτών του ευρώ (€0,97) έκαστη. Όλες οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών (Κλάδος «Βιομηχανικά Προϊόντα & Υπηρεσίες») του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας που πηγάζουν από τη μετοχή της, ισοδυναμούν με το ποσοστό συμμετοχής τους στο καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο. Κάθε μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπει ο νόμος και το Καταστατικό της, και ειδικότερα: • Το δικαίωμα επί του μερίσματος από τα ετήσια ή τα κατά την εκκαθάριση κέρδη της Εταιρείας. Ποσοστό 35% των καθαρών κερδών, ύστερα από αφαίρεση της κράτησης για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη, διανέμεται στους μετόχους ως πρώτο μέρισμα, ενώ η χορήγηση πρόσθετου μερίσματος αποφασίζεται από τη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με το νόμο και το Καταστατικό της. Μέρισμα δικαιούται κάθε μέτοχος, ο οποίος αναφέρεται στο τηρούμενο για λογαριασμό της Εταιρείας μητρώο μετόχων από την «Ελληνικά Χρηματιστήρια Α.Ε.» κατά την ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων μερίσματος. Ο τρόπος, ο χρόνος και ο τόπος καταβολής ανακοινώνεται από την Εταιρεία μέσω των μέσων ενημέρωσης που προβλέπονται στο ν.3556/2007 και τις οικείες αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Το δικαίωμα είσπραξης του μερίσματος παραγράφεται και το αντίστοιχο ποσό περιέρχεται στο Δημόσιο μετά την παρέλευση πέντε (5) ετών από το τέλος του έτους, κατά το οποίο ενέκρινε τη διανομή του η Γενική Συνέλευση. • Το δικαίωμα ανάληψης της εισφοράς κατά την εκκαθάριση ή, αντίστοιχα, της απόσβεσης κεφαλαίου που αντιστοιχεί στη μετοχή, εφόσον αυτό αποφασισθεί από τη Γενική Συνέλευση. • Το δικαίωμα προτίμησης ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο υφιστάμενο κεφάλαιο σε κάθε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου (συμπεριλαμβανομένων και αυξήσεων σε είδος) ή έκδοσης ομολογιών με δικαίωμα μετατροπής τους σε μετοχές ή με μετρητά και την ανάληψη νέων μετοχών, συμπεριλαμβανομένων και αυξήσεων σε είδος ή έκδοσης ομολογιών με δικαίωμα μετατροπής σε μετοχές. 136 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης • Το δικαίωμα λήψης αντιγράφου των οικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων των ορκωτών ελεγκτών και του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. • Το δικαίωμα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση, το οποίο εξειδικεύεται στα εξής επιμέρους δικαιώματα: παράστασης αυτοπροσώπως ή δι’ αντιπροσώπου, ψήφου, συμμετοχής στις συζητήσεις, υποβολής προτάσεων σε θέματα της ημερήσιας διάταξης, καταχώρησης των απόψεων στα πρακτικά και ψήφου. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας διατηρεί όλα τα δικαιώματά της κατά τη διάρκεια της εκκαθάρισης σύμφωνα με την παρ. 4 του άρθρου 33 του Καταστατικού της. Η ευθύνη των μετόχων της Εταιρείας περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν. II. Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του Καταστατικού της περιορισμοί στη μεταβίβασή τους. III. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007. Την 31.12.2021 ο κ. Ευάγγελος Μυτιληναίος του Γεωργίου κατείχε έμμεσα, διαμέσου των ελεγχόμενων από τον ίδιο εταιρειών «EMERGIA LTD», «ROCALDO LTD», «KILTEO LTD» και «FREZIA LTD» (αλυσίδα ελεγχόμενων εταιρειών), 37.919.549 κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές εκδόσεως της Εταιρείας και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου, ήτοι ποσοστό 26,537% των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, ενώ δεν κατείχε άμεσα, ως φυσικό πρόσωπο, μετοχές ή δικαιώματα ψήφου. Την ημερομηνία δημοσίευσης 24.02.2022, οι μέτοχοι οι οποίοι κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας σύμφωνα με τα άρθρα 9 έως 11 του ν. 3556/2007 είναι οι ίδιοι κατά τα ανωτέρω. IV. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου Δεν υφίστανται μετοχές εκδόσεως της Εταιρείας που να παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου. V. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου Δεν προβλέπονται στο Καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. VI. Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας Με την επιφύλαξη συμβάσεων ενεχύρασης μετοχών που κατά καιρούς κοινοποιούνται στην Εταιρεία και κατά συνήθη πρακτική προβλέπουν την περιέλευση των δικαιωμάτων ψήφου στον ενεχυρούχο δανειστή σε περίπτωση παραβίασης / μη εκπλήρωσης των ασφαλιζόμενων απαιτήσεων, δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών τους εκδόσεως της Εταιρείας ή στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές τους εκδόσεως της Εταιρείας. 137 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης VII. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης καταστατικού Το Καταστατικό της Εταιρείας (άρθρο 21), στο πλαίσιο των δυνατοτήτων που παρέχονται από τον ν. 4548/2018, όπως αυτός ισχύει σήμερα, προβλέπει για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου τα εξής: 1. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει µέλη αυτού σε αντικατάσταση µελών που παραιτήθηκαν, απεβίωσαν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους µε οποιονδήποτε άλλο τρόπο. Η εκλογή αυτή είναι δυνατή με την προϋπόθεση ότι η αναπλήρωση των παραπάνω μελών δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη, που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση. Η ανωτέρω εκλογή από το Διοικητικό Συμβούλιο γίνεται µε απόφαση των απομενόντων µελών, εάν είναι τουλάχιστον τρία (3), και ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του µέλους που αντικαθίσταται. Η απόφαση της εκλογής υποβάλλεται στη δημοσιότητα σύμφωνα με το ν. 4548/2018 και ανακοινώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως προσεχή γενική συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. 2. Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή µε οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας µέλους ή µελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τα υπόλοιπα µέλη μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων µελών σύμφωνα µε την προηγούμενη παράγραφο, µε την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των µελών, όπως είχαν πριν από την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση τα µέλη αυτά δεν επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3). 3. Σε κάθε περίπτωση, τα απομένοντα µέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους, μπορούν να προβούν σε σύγκληση γενικής συνέλευσης µε αποκλειστικό σκοπό την εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου. 4. Η αντικατάσταση ή αναπλήρωση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις ανωτέρω παραγράφους γίνεται σε συμμόρφωση και με την επιφύλαξη εφαρμογής των διατάξεων του νόμου αναφορικά με τη συμμετοχή στο Διοικητικό Συμβούλιο ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών. Οι κανόνες που προβλέπει το Καταστατικό της Εταιρείας για την τροποποίηση των διατάξεών του Καταστατικού της δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο ν. 4548/2018. VIIΙ. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου α) για την έκδοση νέων και β) για την αγορά ιδίων μετοχών σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018 α) Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 5 παρ. 8 του Καταστατικού της Εταιρείας σε συνδυασμό με τις διατάξεις του άρθρου 24 παρ. 1(β) και (γ) του ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει το δικαίωμα, κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης, για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας, μερικά ή ολικά, με την έκδοση νέων μετοχών, με απόφασή του που λαμβάνεται με πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών του. Στην περίπτωση αυτή, το μετοχικό κεφάλαιο μπορεί να αυξάνεται κατά ποσό που δεν μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του κεφαλαίου, που υπάρχει κατά την ημερομηνία που χορηγείται στο διοικητικό συμβούλιο η εξουσία για αύξηση του κεφαλαίου. Η ως άνω εξουσία του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται από τη Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία για κάθε ανανέωση. β) Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του ν. 4548/2018, η Εταιρεία μπορεί μετά από απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της, να αποκτήσει μετοχές της, που αντιστοιχούν κατ’ ανώτατο όριο, στο 10% του 138 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της. Η υλοποίηση τέτοιων αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης γίνεται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου ή των προσώπων στα οποία το Διοικητικό Συμβούλιο έχει εκχωρήσει τη σχετική αρμοδιότητα. Κατ’ εφαρμογή των ανωτέρω διατάξεων, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας της 27ης Μαρτίου 2020, ενέκρινε πρόγραμμα απόκτησης ιδίων μετοχών της Εταιρείας με σκοπό τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και την ακύρωση των ίδιων μετοχών που θα αποκτηθούν από την Εταιρεία, ή/και τη διάθεσή τους στο προσωπικό ή/και σε μέλη της διοίκησης της Εταιρείας ή/και συνδεδεμένης εταιρείας, σύμφωνα πάντοτε με την εκάστοτε ισχύουσα πολιτική αμοιβών, με ανώτατο αριθμό μετοχών, που θα αποκτηθούν, 14.289.116 (μέχρι 10% του μετοχικού κεφαλαίου), με κατώτατη τιμή αγοράς €0,97 ανά μετοχή και ανώτατη τιμή αγοράς €20 ανά μετοχή, διάρκεια του προγράμματος 27.03.2020-26.03.2022 (το «Πρόγραμμα Απόκτησης Ιδίων Μετοχών») και ανέθεσε στο Διοικητικό Συμβούλιο την υλοποίηση του Προγράμματος Απόκτησης Ιδίων Μετοχών. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας της 01.06.2020 αποφάσισε να προβεί η Εταιρεία στην υλοποίηση του Προγράμματος Απόκτησης Ιδίων Μετοχών. Κατά το έτος 2021: (α) αποκτήθηκαν υπό το Πρόγραμμα Απόκτησης Ιδίων Μετοχών 1,772,802 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,97 έκαστη, οι οποίες αντιπροσωπεύουν ποσοστό 1.2407% επί του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, και (β) διατέθηκαν δωρεάν σε εφαρμογή απόφασης της από 15.06.2021 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας και σύμφωνα με τους όρους της, κατ’ εξουσιοδότηση αυτής, απόφασης του διοικητικού συμβουλίου από 22.12.2021, συνολικά 239.000 ίδιες μετοχές, οι οποίες αντιπροσωπεύουν ποσοστό 0.1673% επί του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, στο πλαίσιο της α’ φάσης της κατά τα ανωτέρω εγκριθείσας δωρεάν διάθεσης μετοχών σε εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου (εξαιρουμένου του προέδρου και διευθύνοντος συμβούλου) ή/και σε μέλη της εκτελεστικής επιτροπής της MYTILINEOS, που είναι ανώτατα ή/και ανώτερα διευθυντικά στελέχη της. Περαιτέρω, από 01.01.2022 έως την ημερομηνία δημοσίευσης 24.02.2022 αποκτήθηκαν υπό το Πρόγραμμα Απόκτησης Ιδίων Μετοχών 484,874 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,97 έκαστη, με μέση σταθμισμένη τιμή κτήσης € 15.43 ανά μετοχή, συνολικής αξίας €7,479,251.9. Η Εταιρεία κατέχει την προηγούμενη ημέρα της δημοσίευσης, 23.02.2022, συνολικά 8,157,368 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,97 έκαστη, οι οποίες αντιπροσωπεύουν ποσοστό [5.7088]% επί του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. IX. Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής ελέγχου κατόπιν δημόσιας πρότασης. Δεν υφίστανται σημαντικές συμφωνίες της Εταιρείας, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης. Υφίστανται όμως δανειακές και άλλες συμβάσεις, οι οποίες προβλέπουν, ως είθισται σε ανάλογες συμβάσεις, σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας, δικαίωμα των δανειστριών τραπεζών ή των ομολογιούχων δανειστών ή των αντισυμβαλλομένων της Εταιρείας, να ζητήσουν, υπό προϋποθέσεις, την άμεση αποπληρωμή των δανείων/ομολογιών ή τη λύση των σχετικών συμβάσεων, χωρίς όμως το εν λόγω δικαίωμα να παρέχεται ειδικά σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης. 139 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης X. Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης. Υφίσταται ωστόσο σύμβαση παροχής υπηρεσιών μεταξύ της Εταιρείας και του νυν προέδρου και διευθύνοντος συμβούλου, οι όροι της οποίας, όπως εγκρίθηκαν από την τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της 7 ης Ιουνίου 2018, προβλέπουν μεταξύ άλλων δυνατότητα καταγγελίας της σύμβασης με αποζημίωση σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας (και κατόπιν δημόσιας πρότασης). Ευάγγελος Μυτιληναίος Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. 140 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 4. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η παρούσα δήλωση αποτελεί ειδική ενότητα της ετήσιας έκθεσης διαχείρισης («Ετήσιας Έκθεσης») του Διοικητικού Συμβουλίου, συντάχθηκε σύμφωνα με τα άρθρα 152 και 153 του ν. 4548/2018 και αφορά στις ακόλουθες ενότητες: 1. ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΜΕ ΤΟΝ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΟΥ ΗΝΩΜΕΝΟΥ ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 2018 Η MYTILINEOS (η «Εταιρεία») από 01.01.2019, κατόπιν σχετικής από 15.11.2018 απόφασης του Διοικητικού της Συμβουλίου, με στόχο τη διασφάλιση της διαφάνειας και την υπεύθυνη λειτουργία της σε όλους τους τομείς δραστηριότητάς της, οικειοθελώς υιοθέτησε τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ηνωμένου Βασιλείου (THE UK CORPORATE GOVERNANCE CODE – 2018) (ο «Κώδικας»). Ο Κώδικας είναι δημοσιευμένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας [https://www.mytilineos.gr/el/i-etaireia-mas/diakuvernisi/etairiki-diakyvernhsh/kwdikas-etairikis- diakyvernhshs/] και στον ιστότοπο του Financial Reporting Council (FRC) του Ηνωμένου Βασιλείου [https://www.frc.org.uk/getattachment/88bd8c45-50ea-4841-95b0-d2f4f48069a2/2018-UK-Corporate-GovernanceCode-FINAL.pdf]. Σύμφωνα με την απόφαση υπ’ αριθμ. 2/925/28.07.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, το Financial Reporting Council είναι φορέας εγνωσμένου κύρους για την κατάρτιση κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης σύμφωνα με το άρθρο 17 του ν. 4706/2020 για την εταιρική διακυβέρνηση. Με βάση τα υψηλότερα διεθνή πρότυπα επιχειρηματικότητας, η Εταιρεία επιδιώκει εποικοδομητικότερο διάλογο με τους επενδυτές της, με απώτερο στόχο την αποδέσμευση περαιτέρω αξίας για τους μετόχους της. Ακολουθώντας τις βέλτιστες πρακτικές της εταιρικής διακυβέρνησης, η Εταιρεία διαμορφώνει τη στρατηγική της και αναπτύσσει τις γενικές κατευθύνσεις, πολιτικές, αξίες και αρχές που διέπουν τη λειτουργία της, εξασφαλίζοντας ταυτόχρονα τη διαφάνεια και τη διασφάλιση των συμφερόντων των μετόχων της. 1.1 ΗΓΕΣΙΑ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΣΚΟΠΟΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Αρχή Α’: Ο ρόλος του Διοικητικού Συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ) θέτει τον τόνο σε σχέση με τα πρότυπα της εταιρικής διακυβέρνησης. Για το σκοπό αυτό το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε να υιοθετήσει οικειοθελώς τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ηνωμένου Βασιλείου από την 01.01.2019, αναγνωρίζοντας ότι ο κώδικας αυτός είναι ευρέως αναγνωρισμένος ως το καλύτερο πρότυπο εταιρικής διακυβέρνησης. Το Διοικητικό Συμβούλιο λειτουργεί αποτελεσματικά προς εξυπηρέτηση των μακροπρόθεσμων συμφερόντων και της βιωσιμότητας της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο διαθέτει πολυμορφία και τα μέλη του διαθέτουν το κατάλληλο επίπεδο γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειριών που απαιτούνται, ώστε να επιτευχθεί το προσδοκώμενο αποτέλεσμα. Η Εταιρεία έχει κατανείμει με σαφήνεια τις αρμοδιότητες μεταξύ της Διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου: Η Εκτελεστική Επιτροπή υποστηρίζεται από α) τις Επιτροπές: Financial, Capital Allocation και Energy & Regulatory Matters και β) τις Επιτροπές Τομέων, Μεταλλουργίας, Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας και Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης. Ως υπεύθυνη βιομηχανική εταιρεία, η MYTILINEOS ενσωματώνει το σεβασμό στη βιωσιμότητα στον κύριο σκοπό της. Το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρείας είναι στο επίκεντρο της λειτουργίας της: Υποστηρίζει την ανάπτυξή της, περιγράφει τις κατηγορίες των πόρων που χρησιμοποιεί, αντικατοπτρίζει τις δραστηριότητές της, την παραγωγική της απόδοση, την αξία που δημιουργεί για τους κοινωνικούς της εταίρους και για την ευρύτερη κοινωνία και γενικά 141 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης τη συνολική συμβολή της στην Αειφόρο Ανάπτυξη. Λεπτομερής ανάλυση παρέχεται στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου που περιλαμβάνεται στον Ετήσιο Απολογισμό 2021. Για καλύτερη κατανόηση του επιχειρηματικού μοντέλου της Εταιρείας, υιοθετούνται βασικοί δείκτες απόδοσης, ως και περιγραφές των αλληλεξαρτήσεων μεταξύ των χρησιμοποιούμενων πόρων. Οι πληροφορίες αυτές διατίθενται στη διεύθυνση Mytilineos - Integrated Value Creation 2020 - Scorecard . Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκρότησε το 2021 Eπιτροπή Αειφόρου Ανάπτυξης, με το σκοπό την παροχή συνδρομής στο Δ.Σ. σε ότι αφορά την ενίσχυση της μακροπρόθεσμης δέσμευσης της Εταιρείας για τη δημιουργία αξίας και στους τρεις πυλώνες της Βιώσιμης Ανάπτυξης (οικονομία, περιβάλλον, και κοινωνία) και την εποπτεία της εφαρμογής της υπεύθυνης και ηθικής επιχειρηματικής συμπεριφοράς, που αξιολογείται τακτικά βάσει των αποτελεσμάτων και των επιδόσεών της σε θέματα περιβάλλοντος, κοινωνίας και διακυβέρνησης (ESG). Περισσότερες πληροφορίες για την Επιτροπή Αειφόρου Ανάπτυξης είναι διαθέσιμες στην Ενότητα 3. Επιπλέον, η MYTILINEOS αναθέτει ανά δύο έτη την πραγματοποίηση μελέτης της κοινωνικοοικονομικής επίδρασης των δραστηριοτήτων της σε ανεξάρτητο συνεργάτη που επιλέγεται μέσω διαδικασίας διαγωνισμού. Τα αποτελέσματα της μελέτης, που αποτυπώνονται σε σχετική έκθεση, παρουσιάζονται στην Επιτροπή Αειφόρου Ανάπτυξης, και αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας. Περισσότερες πληροφορίες για την τελευταία έκθεση της κοινωνικοοικονομικής επίδρασης της MYTILINEOS (2019) είναι διαθέσιμες στον παρακάτω σύνδεσμο: https://www.mytilineos.gr/el/viosimi-anaptiksi/pws-dimiourgoume-aksia/koinwniko-oikonomiki-epidrasi-stin-ellada/. Αρχή Β’: Σκοπός, αξίες και κουλτούρα της Εταιρείας Το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε το όραμα, την αποστολή και τις αξίες της Εταιρείας ως μέρος της στρατηγικής της. Η στρατηγική της Εταιρείας επανεξετάζεται ετησίως σε συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και σε ειδική συνεδρίαση των Μη-Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Αρχή Γ: Πόροι, κίνδυνοι και δικλείδες ασφαλείας Στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς της να επιβλέπει τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας, η Επιτροπή Ελέγχου πρότεινε στη Διοίκηση να προβεί σε αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ακολουθώντας το πλαίσιο COSO 2013 (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). Η Διοίκηση, κατόπιν διαγωνιστικής διαδικασίας, ανέθεσε την αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου των Κεντρικών Υπηρεσιών της Εταιρείας στη σύμβουλο εταιρεία, ΕΥ Business Advisory Services. Αρχή Δ’: Εποικοδομητικός διάλογος και συνεργασία με τους μετόχους και τα ενδιαφερόμενα μέρη (Stakeholders) Η Εταιρεία συνεργάζεται με ευρύ φάσμα κοινωνικών ομάδων. Αυτές οι διαφορετικές ομάδες καταγράφονται, ταξινομούνται και χαρακτηρίζονται ως "βασικές ομάδες κοινωνικών εταίρων" της Εταιρείας, με βάση συγκεκριμένα κριτήρια σύμφωνα με το διεθνές Πρότυπο Συνεργασίας με τα Ενδιαφερόμενα Μέρη AA1000 (Stakeholder Engagement Standard AA1000 - SES) και σε συσχέτιση με: • τη θέση που κατέχουν στη σφαίρα επιρροής της Εταιρείας, • το βαθμό σπουδαιότητας και σχετικότητας που αποδίδεται ή υπάρχει στις δραστηριότητες της Εταιρείας και • τον τρόπο με τον οποίο επηρεάζουν την ικανότητα της Εταιρείας να εκπληρώνει το όραμα και την αποστολή της. 142 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Οι συνέργειες της Εταιρείας με τα ενδιαφερόμενα μέρη της διαμορφώνονται στο πλαίσιο της συμβολής της Εταιρείας στο Στόχο Αειφόρου Ανάπτυξης 17, που επιδιώκει την ενίσχυση των συνεργασιών ώστε να υποστηριχθούν και να επιτευχθούν οι φιλόδοξοι στόχοι της Ατζέντας του 2030, δίχως εξαιρέσεις, με βάση ένα κοινό όραμα, αρχές και αξίες. Η Εταιρεία αναπτύσσει και ενθαρρύνει την τακτική επικοινωνία με τις ομάδες των ενδιαφερομένων μερών· η δε συχνότητα αυτής της επικοινωνίας απορρέει από το είδος της σχέσης που δημιουργείται με την κάθε ομάδα, με στόχο την κατανόηση των προσδοκιών των μελών της και την άμεση ανταπόκριση σε θέματα που τους αφορούν, διατηρώντας ταυτόχρονα και ενισχύοντας την «κοινωνική άδεια λειτουργίας» της. Επιπλέον, η MYTILINEOS έχει αναπτύξει μια συγκεκριμένη Διαδικασία Εποικοδομητικού Διαλόγου με τα Ενδιαφερόμενα Μέρη (Stakeholder Engagement Process). Η πρακτική αυτή εκφράζει τη μακροχρόνια αρχή της Εταιρείας για συνεργασία και εποικοδομητικό διάλογο με τα ενδιαφερόμενα μέρη με συστηματικό και ειλικρινή τρόπο για ανταλλαγή απόψεων. Ως εταιρικός θεσμός, η Διαδικασία Εποικοδομητικού Διαλόγου με τα Ενδιαφερόμενα Μέρη διεξάγεται με συνέπεια ετησίως από το 2011 και υπόκειται σε διαδικασίες αυτο-αξιολόγησης και αυτο-βελτίωσης. •Εποικοδομητικός Διάλογος με τα Ενδιαφερόμενα Μέρη (Stakeholder Engagement), https://www.mytilineos.gr/media/2kmfue40/social_partners_consultation_process_2018_gr.pdf . • Λεπτομερής ανάλυση των αποτελεσμάτων του εποικοδομητικού διαλόγου με τα ενδιαφερόμενα μέρη το 2021 παρέχεται στην Ετήσια Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης 2021 που εκδίδεται τον Ιούνιο και αναρτάται στον ιστότοπο της Εταιρείας. Αρχή Ε’: Οι Πολιτικές και οι πρακτικές ανθρωπίνου δυναμικού Ο Κώδικας Επαγγελματικής Δεοντολογίας της Εταιρείας αποτυπώνει τις γενικές αρχές που καθορίζουν την υπεύθυνη επιχειρηματική συμπεριφορά και τους κανόνες ηθικής που όλοι οι εργαζόμενοι και οι συνεργάτες της Εταιρείας αναμένεται να ακολουθούν, όσο και τις δεσμεύσεις της Διοίκησης της Εταιρείας απέναντι στους ανθρώπους της. Διασφαλίζει ότι όλες οι δραστηριότητες της Εταιρείας διεξάγονται με ακεραιότητα προστατεύοντας με τον τρόπο αυτό τη φήμη της, που αποτελεί το πιο πολύτιμο άυλο περιουσιακό της στοιχείο και όπως κάθε περιουσιακό στοιχείο θα πρέπει να προασπίζεται αλλά και να δημιουργούνται οι προϋποθέσεις για την περαιτέρω ανάπτυξή της. Το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε τελευταία φορά τον Κώδικα Δεοντολογίας τον Νοέμβριο του 2019 και έκτοτε δεν υπήρξε ανάγκη επικαιροποίησής του. Το 2021 το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε και επικύρωσε την πολιτική και διαδικασία της MYTILINEOS για τις συγκρούσεις συμφερόντων, η οποία ισχύει τόσο για το ίδιο το Διοικητικό Συμβούλιο όσο και για όλους τους υπαλλήλους της MYTILINEOS. Η MYTILINEOS έχει καθιερώσει μια διαδικασία αναφοράς παραβιάσεων (whistleblowing process) (https://www.mytilineos.gr/el/i-etaireia-mas/diakuvernisi/kanonistiki-summorfwsi/) ώστε όλοι οι εργαζόμενοι να αναφέρουν οποιαδήποτε παραβίαση του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας της MYTILINEOS (https://www.mytilineos.gr/media/ko3f1lkn/kodikas_deontologias_omilou_2019_gr_web.pdf), ακόμη και ανώνυμα. Όλες οι υποβαλλόμενες αναφορές διερευνώνται από το αρμόδιο προσωπικό με εμπιστευτικότητα. Η MYTILINEOS εφαρμόζει μια πολιτική μη άσκησης αντιποίνων για αναφέροντες που υποβάλλουν τις αναφορές τους με καλή πίστη. Επιπλέον, η Πολιτική Αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συμβάλλει στην επιχειρηματική στρατηγική και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας, ενθαρρύνοντας τα Εκτελεστικά μέλη του 143 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διοικητικού Συμβουλίου να εστιάζουν στη σταθερή μακροπρόθεσμη δημιουργία αξίας, παρέχοντας δίκαιο και κατάλληλο επίπεδο σταθερών αποδοχών και ισορροπία βραχυπρόθεσμων και μακροπροθέσμων κινήτρων ώστε να διασφαλιστεί η επικέντρωση σε βραχυπρόθεσμους στόχους οι οποίοι, με την πάροδο του χρόνου, θα συμβάλλουν στη δημιουργία μακροπρόθεσμης δημιουργίας αξίας, καθώς και σε μακροπρόθεσμους στόχους. Η Πολιτική Αποδοχών τόσο των Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, όσο και όλων των εργαζομένων βασίζεται στην αρχή της καταβολής δίκαιης και εύλογης αμοιβής για το καλύτερο και καταλληλότερο πρόσωπο για το ρόλο, διασφαλίζοντας παράλληλα ότι η Εταιρεία πληρώνει δίκαια και ανταγωνιστικά και ανάλογα με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας. Η Επιτροπή Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων και το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνουν περιοδικές ενημερώσεις σχετικά με την ευρύτερη διάρθρωση και τις πρακτικές αμοιβών των εργαζομένων εντός της Εταιρείας, οι οποίες λαμβάνονται υπόψη κατά την κατάρτιση και την αναθεώρηση της Πολιτικής. Με τον τρόπο αυτό, οι πρακτικές και η δομή των αμοιβών είναι όσο το δυνατόν πιο συνεπείς σε ολόκληρη την Εταιρεία. Τέλος, η Εταιρεία επιδιώκει να εφαρμόζει την αρχή της Πολυμορφίας (η οποία, μεταξύ άλλων βασικών παραμέτρων, βασίζεται στο φύλο, την ηλικία, την εμπειρία, τις δεξιότητες και τις γνώσεις) στη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, της Ανώτερης Διοίκησης και όλων των άμεσα εργαζομένων σε όλες τις δραστηριότητές της, όπου αυτό είναι εφικτό. Για το σκοπό αυτό, η Εταιρεία στο πλαίσιο της πολιτικής της για την πολυμορφία θέτει ως στόχο την επίτευξη ποσοτικών στόχων σχετικά με την εκπροσώπηση των γυναικών στο Διοικητικό Συμβούλιο, τα ανώτερα διευθυντικά στελέχη και τους άμεσους υπαλλήλους. Η πολιτική πολυμορφίας αναλύεται στην Ενότητα 6 μαζί με τους συναφείς στόχους. Από τον Φεβρουάριο του 2021, η Εταιρεία έχει επιτύχει ποσοστό 27% όσον αφορά την εκπροσώπηση των δύο φύλων στο Διοικητικό της Συμβούλιο, σύμφωνα με τον στόχο που έχει θέσει η ίδια, ενώ στον ελληνικό νόμο 4706/2020 το σχετικώς προβλεπόμενο ποσοστό είναι 25%. Διάταξη 1. Αναφορά επί ενεργειών για δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας Το Διοικητικό Συμβούλιο συζητά τη στρατηγική της Εταιρείας και παρακολουθεί την υλοποίησή της σε κάθε συνεδρίασή του που διεξάγεται είτε με φυσική παρουσία είτε με τηλεδιάσκεψη. Επίσης εις βάθος ανάλυση και συζήτηση διεξάγεται στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Διάταξη 2. Παρακολούθηση της επικρατούσας κουλτούρας και υποβολή σχετικών εκθέσεων Ο Κώδικας Επαγγελματικής Δεοντολογίας ισχύει για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, της Διοίκησης και το ανθρώπινο δυναμικό. Το Διοικητικό Συμβούλιο επισκοπεί την εφαρμογή και παρακολούθησή του μέσω εκθέσεων που του υποβάλλονται και μέσω προσωπικών συναντήσεων της Επιτροπής Ελέγχου με τον επικεφαλής του Εσωτερικού Ελέγχου, τον Διευθυντή Κανονιστικής Συμμόρφωσης και τον Non-Financial Enterprise Risk Manager. Οι εκθέσεις αφορούν ελέγχους ως προς τα κύρια μέρη του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας οι οποίοι είναι διαμορφωμένοι έτσι ώστε να διασφαλίζεται η ορθή εφαρμογή του. Επιπλέον, το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει περιοδική πληροφόρηση σχετικά με αναφορές παραβιάσεων που υποβάλλονται από εργαζόμενους μέσω των καθιερωμένων διαύλων αναφοράς της Εταιρείας. Οι βασικοί μη-χρηματοοικονομικοί δείκτες απόδοσης (Key Performance Indicators – ESG Scorecard) δημοσιεύονται στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 2021 στη σχετική ενότητα. Η προσέγγιση, κατά την επιλογή τους, βασίζεται στο Περιβάλλον, την Κοινωνία και τη Διακυβέρνηση (ESG Approach) και συνδέεται με την ικανότητα της 144 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Εταιρείας να παράγει αξία και επομένως είναι σημαντική για την αειφόρο ανάπτυξη και για τα ενδιαφερόμενα μέρη αυτής. Επίσης, συμβάλλουν στην κατανόηση του τρόπου με τον οποίο τα θέματα ESG επηρεάζουν την εταιρική απόδοση και την ικανότητα της Εταιρείας να εφαρμόσει τη στρατηγική της. Οι βασικοί μη-χρηματοοικονομικοί δείκτες απόδοσης έχουν οριστεί σύμφωνα με τα πρότυπα GRI (Global Reporting Initiative Standards) και SASB (Sustainability Accounting Standards Board). Η Πολιτική Αποδοχών υποστηρίζει το βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο επιχειρηματικό πρόγραμμα της Εταιρείας, ώστε να συνεχίσει να δημιουργεί αξία για τους πελάτες, τους μετόχους, τους εργαζομένους και την ελληνική οικονομία. Το ύψος των σταθερών αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθορίζεται με βάση το ότι η Εταιρεία δεν προβαίνει σε καταβολές πέραν του δέοντος, υποστηρίζοντας πάντα τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας. Η Πολιτική Αποδοχών προβλέπει μεταβλητές αποδοχές για τα Εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να ευθυγραμμίσει έτι περαιτέρω τα συμφέροντα των Εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με αυτά της Εταιρείας και να διασφαλίσει ότι τα κριτήρια απόδοσης που θα εφαρμοστούν βασίζονται σε δείκτες μακροπρόθεσμης επιτυχίας και βιωσιμότητας της Εταιρείας. Η Πολιτική Αποδοχών δημοσιεύεται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας [https://www.mytilineos.gr/el/i-etaireia-mas/diakuvernisi/etairiki-diakyvernhsh/kanonismoi-kai- politikes/ ]. Η Πολιτική Αποδοχών παρουσιάζεται συνοπτικά στην Ενότητα 1.5 . Διάταξη 3: Εποικοδομητικός διάλογος με τους μετόχους Ο (εκτελεστικός) Πρόεδρος διεξάγει εποικοδομητικό διάλογο και επικοινωνία με τους σημαντικότερους θεσμικούς μετόχους της Εταιρείας καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους με διάφορους τρόπους: κατά τη διάρκεια της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, μέσω τηλεδιασκέψεων που πραγματοποιούνται με αφορμή τα εξαμηνιαία και ετήσια οικονομικά αποτελέσματα, κατά την ετήσια ενημέρωση των εγχώριων θεσμικών επενδυτών που πραγματοποιείται στα κεντρικά γραφεία της Εταιρείας, καθώς και σε κατ' ιδίαν συναντήσεις με βασικούς θεσμικούς επενδυτές, τόσο κατόπιν αιτήματός τους, όσο και πριν από σημαντικά εταιρικά γεγονότα με πρωτοβουλία της Εταιρείας. Ο Πρόεδρος διεξάγει επίσης εκτενή συζήτηση με ερωτήσεις και απαντήσεις με μετόχους της μειοψηφίας κατά τη διάρκεια της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Θέματα ενδιαφέροντος των μετόχων, εφόσον έχουν επισημανθεί, συζητούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο και επίσης ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος είναι στη διάθεση των επενδυτών. Η Εταιρεία μεριμνά ώστε να διεξάγει εποικοδομητικό διάλογο με τους μετόχους και τους πληρεξουσίους συμβούλους· μάλιστα από το 2020 η προσπάθεια αυτή ενισχύθηκε με τη διοργάνωση, σε ετήσια βάση, στοχευμένης ειδικής εκδήλωσης της Εταιρείας για την εταιρική διακυβέρνηση (Corporate Governance Roadshow), η οποία διοργανώνεται με τη βοήθεια εξωτερικού συμβούλου, της εταιρείας Velos Advisory, με σκοπό τη διατήρηση ενός ενεργού διαλόγου με τα τμήματα μετοχικής επιμέλειας (stewardship teams) των βασικών επενδυτών της, τόσο πριν από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση όσο και καθ' όλη τη διάρκεια του έτους, με τη συμμετοχή του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου, μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του Εταιρικού Γραμματέα. 145 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 4. Δράσεις που λαμβάνονται σε περίπτωση σημαντικού αριθμού αρνητικών ψήφων Τα θέματα της ημερήσιας διάταξης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 15ης Ιουνίου 2021 υπερψηφίστηκαν από την πλειοψηφία των μετόχων, με ποσοστά που κυμάνθηκαν από 100% έως 98.38% κατά πολύ μεγαλύτερα του ορίου του 80% του εκπροσωπούμενου καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, που θέτει ο Βρετανικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης. Σε περίπτωση που στο μέλλον θέμα της ημερήσιας διάταξης καταψηφιστεί από ποσοστό 20% ή μεγαλύτερο των ψήφων, η Εταιρεία, κατά την ανακοίνωση των αποτελεσμάτων της ψηφοφορίας, θα εξηγεί επίσης τις ενέργειες που σκοπεύει να αναλάβει για διαβουλευθεί με τους καταψηφίσαντες μετόχους ώστε να διερευνήσει τους λόγους αυτής της έκβασης. Επίσης, το αργότερο έξι μήνες μετά την ημερομηνία της εν λόγω Γενικής Συνέλευσης η Εταιρεία θα ανακοινώσει τα αποτελέσματα της διαβούλευσης και των ενεργειών που έγιναν και, σε κάθε περίπτωση, θα συμπεριλάβει περίληψη αυτών στον ετήσιο απολογισμό. Διάταξη 5. Διάλογος και αλληλεπίδραση με τα ενδιαφερόμενα μέρη και εκπροσώπηση του ανθρωπίνου δυναμικού Πλήρης αναφορά του τρόπου με τον οποίο το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει υπόψη του τα συμφέροντα των διαφόρων ομάδων ενδιαφερομένων μερών περιέχεται στην Έκθεση για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη του 2021, η οποία θα είναι διαθέσιμη προ της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης τον Ιούνιο του 2022, στην ιστοσελίδα της Εταιρείας [https://www.mytilineos.gr/el/viosimi-anaptiksi/dimosieuseis-viwsimis/]. Στο πλαίσιο της διαδικασίας του διαλόγου, η MYTILINEOS έχει αναπτύξει μια συγκεκριμένη διαδικασία διαλόγου με τα ενδιαφερόμενα μέρη [https://www.mytilineos.gr/el/viosimi-anaptiksi/i-proseggisi-mas/oi-sxeseis-mas-me-tous-koinwnikous-etairous/ ]. Η πρακτική αυτή εκφράζει τη μακροχρόνια αρχή της Εταιρείας να συνεργάζεται με τα ενδιαφερόμενα μέρη δια μέσου συστηματικού και ειλικρινούς διάλογου. Ως εταιρικός θεσμός, η διαδικασία Διαλόγου με τα ενδιαφερόμενα μέρη διεξάγεται με συνέπεια ετησίως από το 2011 και υπόκειται σε διαδικασίες αυτοαξιολόγησης και αυτοβελτίωσης. Η διαδικασία Ουσιαστικότητας, ο τρόπος δηλαδή αναγνώρισης, κατανόησης και ιεράρχησης των θεμάτων Βιώσιμης Ανάπτυξης, αποτελεί ένα από τα βασικά συστατικά της υπεύθυνης λειτουργίας της Εταιρείας. Ο ανοιχτός διάλογος της Εταιρείας με τις ομάδες των Κοινωνικών της Εταίρων, εκτός ότι ενισχύει την ικανότητά της να κατανοεί τις επιπτώσεις των δραστηριοτήτων της, εμπλουτίζει τη διαδικασία αυτή με νέα δεδομένα. Οι εργαζόμενοι συμμετέχουν στη διαδικασία καθορισμού των ουσιαστικών θεμάτων Βιώσιμης Ανάπτυξης μέσω σχετικής έρευνας Κοινωνικών Εταίρων που υλοποιήθηκε το 2021 και υλοποιείται κάθε δύο χρόνια με βάση την επίσημη διαδικασία της MYTILINEOS. Τα αποτελέσματα της εν λόγω διαδικασίας θα δημοσιευθούν στην Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης 2021. Για τον καθορισμό των αποδοχών, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνουν περιοδικές ενημερώσεις σχετικά με την ευρύτερη διάρθρωση και τις πρακτικές αμοιβών των εργαζομένων στην Εταιρεία, οι οποίες λαμβάνονται υπόψη κατά την κατάρτιση και την αναθεώρηση της Πολιτικής Αποδοχών. Επιπλέον, η Επιτροπή και το Διοικητικό Συμβούλιο πληροφορούνται σχετικά με τις τάσεις αμοιβών σε ολόκληρη την Εταιρεία, συμπεριλαμβανομένων των μέσων αυξήσεων των αμοιβών, καθώς και για κάθε σχετικό οικονομικό μέγεθος, όπως το ύψος του πληθωρισμού, που λαμβάνεται υπόψη κατά την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών. Διάταξη 6. Καταγγελία παράνομης ή ανήθικης δραστηριότητας Η Εταιρεία αναμένει από τους εργαζομένους της να αναφέρουν σοβαρές παραβιάσεις του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας, όταν τις αντιλαμβάνονται ή όταν τίθενται υπόψη τους. Κάτι τέτοιο θα επιτρέψει στην Εταιρεία να 146 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αντιμετωπίσει και να διορθώσει το ζήτημα, πριν αυτό καταστεί παράβαση του νόμου ή θέσει σε κίνδυνο την υγεία και την ασφάλεια ή οδηγήσει στη διακινδύνευση της φήμης της. Σε περίπτωση παραβιάσεων του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας, τα αρμόδια όργανα της Εταιρείας διερευνούν ενδελεχώς τις σχετικές αναφορές, διατηρώντας παράλληλα την εμπιστευτικότητα των πληροφοριών, εκτός εάν προβλέπεται εκ του νόμου κάτι διαφορετικό. Η MYTILINEOS έχει καθιερώσει μια διαδικασία αναφοράς παραβιάσεων (whistleblowing process) [https://www.mytilineos.gr/el/i-etaireia-mas/diakuvernisi/kanonistiki-summorfwsi/] ώστε όλοι οι εργαζόμενοι να αναφέρουν οποιαδήποτε παραβίαση του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας [https://www.mytilineos.gr/media/ko3f1lkn/kodikas_deontologias_omilou_2019_gr_web.pdf]. της MYTILINEOS Όλες οι υποβαλλόμενες αναφορές διερευνώνται από το αρμόδιο προσωπικό με εμπιστευτικότητα. Η Εταιρεία έχει επίσης πρόσφατα αναβαθμίσει το σύστημα αναφοράς παραβιάσεων με τη χρήση πλατφόρμας τρίτου μέρους-εξωτερικού παρόχου, και συγκεκριμένα από μία εταιρεία με έδρα στην ΕΕ που ειδικεύεται σε εφαρμογές αναφοράς παραβιάσεων (whistleblowing applications), με σκοπό τη μεγιστοποίηση των δυνατοτήτων ανώνυμης υποβολής αναφορών και τη συμμόρφωση της Εταιρείας με την Οδηγία 1937/2019 της ΕΕ. Η εν λόγω πλατφόρμα θα τεθεί σε ισχύ μόλις δημοσιευθεί ο εθνικός νόμος για τους διαύλους αναφοράς. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία μπορεί να δημιουργήσει μηχανισμό παραπόνων ή γραμμή καταγγελίας ή γραμμή αναφοράς εάν το απαιτεί ο ανάδοχος, όταν η Εταιρεία δραστηριοποιείται σε χώρες με αυξημένο κίνδυνο διαφθοράς (όπως αναφέρεται στον Δείκτη Αντίληψης της Διαφθοράς της Διεθνούς Διαφάνειας). Διάταξη 7. Σύγκρουση συμφερόντων Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου έχει υποχρέωση πίστης στην Εταιρεία. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρείας και διαφυλάσσουν την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίως διαθέσιμων πληροφοριών. Δεν πρέπει να έχουν σχέση ανταγωνισμού με την Εταιρεία και πρέπει να αποφεύγουν κάθε θέση ή δραστηριότητα που δημιουργεί ή φαίνεται να δημιουργεί σύγκρουση ανάμεσα στα προσωπικά τους συμφέροντα και εκείνα της Εταιρείας. Κατά το 2021 η Εταιρεία υιοθέτησε μια ξεχωριστή πολιτική και διαδικασία για τις Συγκρούσεις Συμφερόντων, εξειδικεύοντας περαιτέρω το σχετικό τμήμα του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας της Εταιρείας. Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την Πολιτική και τη Διαδικασία για τις Συγκρούσεις Συμφερόντων, η οποία εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την από 15/06/2021 απόφασή του, είναι διαθέσιμες στην Ενότητα 2.3. Τέλος, η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρει στην Επιτροπή Ελέγχου περιπτώσεις σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με τα συμφέροντα της Εταιρείας, τις οποίες διαπιστώνει κατά την άσκηση των καθηκόντων τους. Διάταξη 8. Ανησυχίες και παραιτήσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας και με τον Ελληνικό Νόμο Περί Ανωνύμων Εταιρειών 4548/2018 κατόπιν αιτήματος μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Πρόεδρος υποχρεούται να καταγράψει στα πρακτικά περίληψη της γνώμης αυτού του μέλους. Το ΔΣ θα εξετάσει το ενδεχόμενο να συμπεριλάβει στον Κανονισμό Λειτουργίας του ΔΣ διάταξη σύμφωνα με την οποία, σε περίπτωση παραίτησης, ένα μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου θα έχει το δικαίωμα να υποβάλει γραπτή δήλωση στον Πρόεδρο προς διαβίβαση στο Διοικητικό Συμβούλιο. 147 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 1.2 ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΩΝ Αρχή ΣΤ’: Ο ρόλος του Προέδρου Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου συντονίζει και κατευθύνει τις συνεδριάσεις και την εν γένει λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου. Προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει την αρμοδιότητα της σύγκλησης του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεδρίαση, του καθορισμού της ημερήσιας διάταξης, της διασφάλισης της καλής οργάνωσης των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά και της αποτελεσματικής διεξαγωγής των συνεδριάσεών του. Ευθύνη, επίσης, του Προέδρου αποτελεί η διασφάλιση της έγκαιρης και ορθής πληροφόρησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και της αποτελεσματικής επικοινωνίας του με όλους τους μετόχους, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των μετόχων. Ο Πρόεδρος ορίζει την ημερήσια διάταξη του Διοικητικού Συμβουλίου, επικουρούμενος από τον Εταιρικό Γραμματέα. Περισσότερες πληροφορίες για τον ρόλο του Προέδρου είναι διαθέσιμες στην Ενότητα 2.1.2. Αρχή Ζ’: Ισορροπία του Διοικητικού Συμβουλίου και λήψη αποφάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι 11μελές, εκ των οποίων: α) τρία μέλη, ήτοι ο Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος, ο Αντιπρόεδρος Β’ και ένα ακόμα μέλος, είναι στελέχη της Εταιρείας, β) ο Αντιπρόεδρος Α’ είναι μη-εκτελεστικό μέλος, και γ) επτά μέλη είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Οι δύο επιτροπές του διοικητικού συμβουλίου, δηλαδή η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, είναι πλήρως ανεξάρτητες. Ο διαχωρισμός αρμοδιοτήτων μεταξύ της εκτελεστικής διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σαφής, όπως περιγράφεται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας. Η αποτροπή ανάληψης υπέρμετρου φόρτου προερχόμενου από επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών, εκτός Εταιρείας, ρυθμίζεται στην Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία εμπίπτει στην αρμοδιότητα της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων. Για να αποφευχθεί ο υπέρμετρος φόρτος από λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, οι υφιστάμενες επαγγελματικές δεσμεύσεις των μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εξετάζονται κατά τη διαδικασία εξέτασης της υποψηφιότητάς τους, και επανεξετάζονται ετησίως από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων. Οι λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις αναφέρονται στην Ενότητα 2.1.7. Αρχή Η’: Ο ρόλος των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν έχουν εκτελεστικές αρμοδιότητες στη διαχείριση της Εταιρείας στο πλαίσιο των καθηκόντων που τους ανατίθενται, πέραν των γενικών καθηκόντων που τους επιφυλάσσει η ιδιότητά τους ως μελών του Δ.Σ. και έχουν επιφορτισθεί με τον ρόλο της συστηματικής επίβλεψης και παρακολούθησης της λήψης αποφάσεων από τη Διοίκηση. Σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία εγκρίθηκε με απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της MYTILINEOS, της 15ης Ιουνίου 2021, συνιστάται στα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ να μην κατέχουν περισσότερες από έξι θέσεις μη εκτελεστικού μέλους ΔΣ. Σε κάθε 148 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης περίπτωση, δεν θα πρέπει να συμμετέχουν σε διοικητικά συμβούλια περισσότερων των πέντε (5) εταιρειών των οποίων οι μετοχές είναι διαπραγματεύσιμες σε χρηματιστήρια ρυθμιζόμενων αγορών. Ο πίνακας με το προφίλ του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμος στην Ενότητα 2.2. και τα βιογραφικά σημειώματα κάθε μέλους διατίθενται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας https://www.mytilineos.gr/el/i-etaireia- mas/igesia/ . Περισσότερες πληροφορίες για τον ρόλο των μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμες υπό τη Διάταξη 13. Αρχή Ι’: Πολιτικές και διαδικασίες του διοικητικού συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ορίσει τον Διευθυντή Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας ως Εταιρικό Γραμματέα, ώστε να λαμβάνει την απαραίτητη καθοδήγηση και συμβουλές σε θέματα εταιρικής διακυβέρνησης. Οι επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου συνεργάστηκαν με τον Εταιρικό Γραμματέα κατά τη σύνταξη των κανονισμών λειτουργίας τους, οι οποίοι στη συνέχεια εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο. Διάταξη 9. Ο Πρόεδρος και ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι επίσης ο Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεχίζει να αξιολογεί το θέμα της διαχωρισμού ή του διπλού ρόλου για τη θέση του Προέδρου/Διευθύνοντος Συμβούλου. Μετά την ενοποίηση του Ομίλου το 2018, ο διπλός αυτός ρόλος υπό τον Ιδρυτή μας κ. Μυτιληναίο βοήθησε την Εταιρεία να εξορθολογικοποιήσει το λειτουργικό της μοντέλο και να αξιοποιήσει τις συνέργειες μεταξύ των διαφόρων Τομέων Επιχειρηματικής Δραστηριότητάς της (ΤΕΔ), καθώς και να επιτύχει εξαιρετικά αποτελέσματα. Επιπλέον, βρίσκεται μπροστά μας σημαντικό έργο στρατηγικής και οργάνωσης και θεωρούμε ότι οποιαδήποτε αλλαγή σήμερα στο οργανωτικό μας μοντέλο δεν θα ήταν επωφελής για τον Όμιλο. Δεδομένης της μοναδικής του εμπειρίας και της ηγετικής του ικανότητας, ο Ιδρυτής μας κ. Μυτιληναίος θα συνεχίσει να διαδραματίζει κρίσιμο ρόλο στο μέλλον. Δεδομένου του διπλού αυτού ρόλου, η Εταιρεία έχει υιοθετήσει μια σειρά πρωτοβουλιών για να διασφαλίσει ένα υψηλότερο επίπεδο ανεξαρτησίας, οι οποίες περιλαμβάνουν: − ενίσχυση του ρόλου του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου, − εξασφάλιση ενός πλειοψηφικά ανεξάρτητου Διοικητικού Συμβουλίου, − ενίσχυση της λειτουργίας και του αντίκτυπου των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου που απαρτίζονται από ανεξάρτητα μέλη και θέσπιση Επιτροπής Αειφόρου Ανάπτυξης, − ενίσχυση των διαδικασιών κανονιστικής συμμόρφωσης, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής Ελέγχου, και − θέση σε εφαρμογή μιας διαδικασίας Σχεδιασμού Διαδοχής όπως επίσης και Αξιολόγησης της Αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου (τόσο συλλογικής όσο και ατομικής) με σκοπό να διασφαλιστεί η επιτάχυνση των πρωτοβουλιών για την ενίσχυση των οργανωτικών και διαδικαστικών ικανοτήτων εντός του Ομίλου. 149 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 10. Ανεξαρτησία των μελών του διοικητικού συμβουλίου Οι μέτοχοι εγκρίνουν την ανεξαρτησία των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου όταν τα μη εκτελεστικά μέλη υποβάλλουν την υποψηφιότητά τους για την εκλογή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, τόσο κατά τον διορισμό τους όσο και κατά τη διάρκεια της θητείας τους, δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και είναι απαλλαγμένα από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση τους. Στα πλαίσιο αυτό, σχέση εξάρτησης υφίσταται, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, στις ακόλουθες περιπτώσεις: α) Όταν το μέλος λαμβάνει οποιαδήποτε αμοιβή ή παροχή από την Εταιρεία, ή από συνδεδεμένη με αυτήν εταιρεία, ή συμμετέχει σε σύστημα δικαιωμάτων προαίρεσης για την αγορά μετοχών ή σε οποιοδήποτε άλλο σύστημα αμοιβής ή παροχών συνδεόμενο με την απόδοση, πλην της αμοιβής για τη συμμετοχή του στο ΔΣ ή σε επιτροπές του, σύμφωνα με την Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας. β) Όταν το μέλος ή πρόσωπο που έχει στενούς δεσμούς με το μέλος, διατηρεί ή διατηρούσε (άμεσα ή έμμεσα μέσω συμμετοχής σε άλλη οντότητα) επιχειρηματική σχέση κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από το διορισμό του με την Εταιρεία, ή συνδεδεμένο με την Εταιρεία πρόσωπο, ή μέτοχο που κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό συμμετοχής ίσο ή μεγαλύτερο του δέκα τοις εκατό (10%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό του, εφόσον η σχέση αυτή επηρεάζει ή μπορεί να επηρεάσει την επιχειρηματική δραστηριότητα είτε της Εταιρείας είτε του μέλους του ΔΣ ή του προσώπου που έχει στενούς δεσμούς με αυτό. Τέτοια σχέση υφίσταται ιδίως, όταν το πρόσωπο είναι σημαντικός προμηθευτής ή σημαντικός πελάτης της Εταιρείας. γ) Όταν το μέλος ή το πρόσωπο που έχει στενούς δεσμούς με το μέλος: (i) έχει διατελέσει μέλος του ΔΣ της Εταιρείας ή συνδεδεμένης με αυτήν εταιρείας για περισσότερο από εννέα (9) οικονομικά έτη από την ημερομηνία του πρώτου διορισμού του , (ii) έχει διατελέσει διευθυντικό στέλεχος ή διατηρούσε σχέση εργασίας ή έργου ή υπηρεσιών ή έμμισθης εντολής με την Εταιρεία ή με συνδεδεμένη με αυτήν εταιρεία κατά το χρονικό διάστημα των τελευταίων πέντε (5) οικονομικών ετών πριν από τον διορισμό του, (iii) είναι μέλος του στενού οικογενειακού περιβάλλοντος ή σύζυγος (ή έχει ισοδύναμη σχέση) μέλος του ΔΣ ή ανώτατο διευθυντικό στέλεχος , (iv) έχει διοριστεί απευθείας από ορισμένο μέτοχο της Εταιρείας, (v) εκπροσωπεί μετόχους που κατέχουν, άμεσα ή έμμεσα, ποσοστό ίσο ή ανώτερο από πέντε τοις εκατό (5%) των δικαιωμάτων ψήφου στη Γενική Συνέλευση, (vi) έχει διενεργήσει υποχρεωτικό έλεγχο στην Εταιρεία ή σε συνδεδεμένη με αυτή εταιρεία, κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό του, (vii) είναι εκτελεστικό μέλος σε άλλη εταιρεία, στο ΔΣ της οποίας συμμετέχει εκτελεστικό μέλος της Εταιρείας ως μη εκτελεστικό μέλος. Τα κριτήρια βάσει των οποίων αξιολογείται η ανεξαρτησία των μελών του Δ.Σ. καθορίζονται αναλυτικά στην Πολιτική Ανεξαρτησίας Μελών ΔΣ της Εταιρείας, όπου επίσης θεσπίζονται η διαδικασία και οι κανόνες αφενός για την 150 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης γνωστοποίηση τυχόν σχέσεων εξάρτησης των ανεξαρτήτων μελών του Δ.Σ. και των προσώπων που έχουν στενούς δεσμούς με αυτά τα πρόσωπα, και αφετέρου για την αξιολόγηση πλήρωσης των κριτηρίων ανεξαρτησίας. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου υποβάλλουν, από κοινού ή το καθένα χωριστά, αναφορές και εκθέσεις στη Γενική Συνέλευση (τακτική ή έκτακτη) της Εταιρείας, ανεξάρτητα από τις εκθέσεις που υποβάλλει το ΔΣ. Οι εν λόγω εκθέσεις περιλαμβάνουν κατ’ ελάχιστον τα εξής: α) την παρακολούθηση και εξέταση της στρατηγικής της Εταιρείας και της υλοποίησής της, καθώς και της επίτευξης των στόχων της, β) τη διασφάλιση της αποτελεσματικής εποπτείας των εκτελεστικών μελών, περιλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους, γ) την εξέταση και έκφραση απόψεων σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, είναι αρμόδια να εξετάζει την ανεξαρτησία των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου πριν από την υποβολή της υποψηφιότητάς τους. Ειδικότερα η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων εξετάζει: - την ισορροπία του αριθμού ανεξάρτητων μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, - τη διάρκεια της θητείας του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου, - κάθε σύγκρουση συμφερόντων που ενδεχομένως να έχει μέλος Διοικητικού Συμβουλίου με τα συμφέροντα του Ομίλου, και - οποιοδήποτε άλλο σχετικό θέμα. Από το 2019, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων επανεξετάζει την ανεξαρτησία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ετησίως. Διάταξη 11. Το ήμισυ του διοικητικού συμβουλίου να είναι ανεξάρτητο Κατά την 31.12.2021 το Διοικητικό συμβούλιο απαρτιζόταν από 11 μέλη, τα επτά (64%) εκ των οποίων ήταν ανεξάρτητα. Κατά την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 15ης Ιουνίου 2021, οι μέτοχοι ενέκριναν το διορισμό ως ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου των: α) κ. Ναταλίας Νικολαΐδη σε αντικατάσταση και για το υπόλοιπο της θητείας του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους κ. Γεωργίου Χρυσικού, ήτοι μέχρι τις 07.06.2022, και β) κ. Αντώνη Μπαρτζώκα σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος μη εκτελεστικού μέλους. κ. Χρήστου Ζερεφού με θητεία έως τις 07.06.2022. Ο κ. Ζερεφός παραιτήθηκε από τις 14.06.2021 λόγω του ότι, σύμφωνα με την Πολιτική για την Ανεξαρτησία των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία πρέπει να διασφαλίζει ότι στο Διοικητικό Συμβούλιο συμμετέχει κατάλληλος αριθμός ανεξάρτητων μελών (τουλάχιστον 60%). Διάταξη 12. Ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος (Lead Independent Director – LID) Ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος είναι επιφορτισμένος με το συντονισμό και την αποτελεσματική επικοινωνία των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Επίσης, προΐσταται στην αξιολόγηση του Προέδρου, η οποία διενεργείται από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς επίσης και στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Προτείνει στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου θέματα προς συζήτηση. Τέλος, είναι διαθέσιμος και παρίσταται κατά τις γενικές συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας προκειμένου να συζητάει θέματα εταιρικής διακυβέρνησης, όταν και εφόσον αυτά προκύπτουν. Ο Ανώτερος 151 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Ανεξάρτητος Σύμβουλος είναι ο επικεφαλής του διαλόγου (shareholder engagement) με τα τμήματα μετοχικής επιμέλειας (stewardship teams) των επενδυτών στα roadshows Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας. Επιπλέον κατά το 2021 έλαβαν χώρα συνεδριάσεις των μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών μελών του, υπό την προεδρεία του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου επικουρούμενου από τον Εταιρικό Γραμματέα. Τέτοιες συνεδριάσεις πρόκειται να λάβουν χώρα και στο μέλλον. Επίσης ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος ενημερώνει σχετικά και συζητά με τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου τα σημαντικά θέματα που αναδεικνύουν τα μη εκτελεστικά μέλη στις συνεδριάσεις τους. Διάταξη 13. Ο ρόλος των μη-εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν έχουν εκτελεστικές αρμοδιότητες στη διαχείριση της Εταιρείας στο πλαίσιο των καθηκόντων που τους ανατίθενται, πέραν των γενικών καθηκόντων που τους επιφυλάσσει η ιδιότητά τους ως μελών του ΔΣ και έχουν επιφορτισθεί με τον ρόλο της συστηματικής επίβλεψης και παρακολούθησης της λήψης αποφάσεων από τη Διοίκηση. Ιδίως, είναι επιφορτισμένα με τα ακόλουθα καθήκοντα: α) Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της. β) Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο. γ) Εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών και συμμετέχουν εποικοδομητικά και κριτικά κατά τη λήψη των αποφάσεων του Δ.Σ. δ) Διασφαλίζουν και αξιολογούν περιοδικά την αποτελεσματικότητα του πλαισίου εσωτερικής διακυβέρνησης της Εταιρείας και λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα για την αντιμετώπιση τυχόν αδυναμιών που εντοπίζουν. ε) Συμμετέχουν ανάλογα με τον τομέα ευθύνης τους στην Επιτροπή Ελέγχου και στην Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, καθώς και σε κάθε άλλη Επιτροπή η συμμετοχή τους στην οποία ορίζεται από τη νομοθεσία ή κρίνεται αναγκαία. Τα μη εκτελεστικά μέλη συνεδριάζουν υπό την προεδρία του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών μελών κατ’ ελάχιστον ετησίως και όποτε το κρίνουν αναγκαίο, ώστε να αξιολογούν τον Πρόεδρο, και την απόδοση των εκτελεστικών μελών και της Διοίκησης σε σχέση με τους στόχους απόδοσης που τους είχαν τεθεί. Στις ξεχωριστές συνεδριάσεις που πραγματοποιούν, συζητούν και άλλα θέματα που αφορούν το Δ.Σ., όπως ενδεικτικά, τον τρόπο λειτουργίας του, σημαντικές εξελίξεις του ρυθμιστικού πλαισίου που επηρεάζουν την Εταιρεία, εξελίξεις αναφορικά με την εταιρική διακυβέρνηση, καθώς επίσης και την στρατηγική της Εταιρείας. Η δραστηριότητα των μη εκτελεστικών μελών, κατά το 2021, περιγράφεται πιο συγκεκριμένα στην Ενότητα 2.5. Διάταξη 14. Αρμοδιότητες και συμμετοχή στις εργασίες του ΔΣ Οι ρόλοι και οι αρμοδιότητες του Προέδρου, του Διευθύνοντος Συμβούλου, του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου και των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνονται στο Καταστατικό της Εταιρείας που εγκρίθηκε από τους μετόχους στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση του 2019. Επιπλέον, οι προαναφερθείσες αρμοδιότητες αποτελούν μέρος του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας, ο οποίος περιλαμβάνει επίσης εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες. Οι κανονισμοί λειτουργίας των επιτροπών του ΔΣ απεικονίζουν λεπτομερώς τις αρμοδιότητες, τη λειτουργία και τις ευθύνες της κάθε επιτροπής, εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο και 152 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης δημοσιεύονται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας. Επιπλέον, λεπτομέρειες για τις συνεδριάσεις εκάστης επιτροπής, τις ημερήσιες διατάξεις τους και το παρουσιολόγιο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους, είναι διαθέσιμες στις αντίστοιχες ενότητες της παρούσας δήλωσης. Διάταξη 15. Λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις Προτού το Διοικητικό Συμβούλιο προτείνει υποψήφια μέλη προς εκλογή από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, εξετάζει ενδεχόμενες εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις τους. Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, ανεξάρτητα από την τυχόν χορήγηση άδειας της Γενικής Συνέλευσης, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν θα πρέπει να συμμετέχουν σε διοικητικά συμβούλια περισσοτέρων των πέντε (5) εταιρειών, των οποίων οι μετοχές είναι διαπραγματεύσιμες σε χρηματιστήρια ρυθμιζόμενων αγορών. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της MYTILINEOS, η οποία ελήφθη στις 15 Ιουνίου 2021, εγκρίθηκε η Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την οποία κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να διαθέτει επαρκή χρόνο για την εκτέλεση των καθηκόντων του. Επιπλέον, η Εταιρεία ενημερώνει κάθε υποψήφιο μέλος του ΔΣ για τον τον αναμενόμενο χρόνο που απαιτείται να αφιερώνει στα καθήκοντά του, καθώς και στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. και τυχόν άλλων επιτροπών στις οποίες συμμετέχει ως μέλος ή Πρόεδρος. Κάθε μέλος ΔΣ οφείλει πριν την απόκτηση οποιασδήποτε επιπλέον θέσης σε διοικητικό συμβούλιο άλλης οντότητας να συνυπολογίζει τον απαραίτητο χρόνο που οφείλει να διαθέτει για την προσήκουσα εκτέλεση των καθηκόντων του ως μέλους ΔΣ της Εταιρείας, ο οποίος (χρόνος) δεν θα πρέπει σε καμία περίπτωση να παραβλάπτεται. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει όλες τις εξωτερικές δεσμεύσεις, των μη-κερδοσκοπικών συμπεριλαμβανομένων, των εκτελεστικών και μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Κανένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου δεν κατέχει άνω των πέντε εξωτερικών θέσεων. Του Διευθύνοντος Συμβούλου εξαιρουμένου, δύο εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατέχουν θέσεις σε μη εισηγμένες εταιρείες. Πλήρης κατάλογος με όλες τις λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις είναι διαθέσιμος στην Ενότητα 2.1.7. Διάταξη 16. Ο Εταιρικός Γραμματέας Το Διοικητικό Συμβούλιο διόρισε τον Διευθυντή Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας ως Εταιρικό Γραμματέα. Ο Εταιρικός Γραμματέας τηρεί τα πρακτικά των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και επιτροπών του. Οι αρμοδιότητες του Εταιρικού Γραμματέα περιλαμβάνουν την εξασφάλιση αποτελεσματικής ροής πληροφοριών μεταξύ του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του, καθώς και μεταξύ της Ανώτερης Διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Εταιρικός Γραμματέας σχεδιάζει το πρόγραμμα εισαγωγικής ενημέρωσης των νεοεκλεγέντων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αμέσως μετά την εκλογή τους και διασφαλίζει ότι τους παρέχεται συνεχής πληροφόρηση και κατάρτιση σε θέματα που σχετίζονται με την Εταιρεία. Τέλος, ο Εταιρικός Γραμματέας διασφαλίζει την καλή επικοινωνία σε θέματα διακυβέρνησης μεταξύ των μετόχων και του Διοικητικού Συμβουλίου, προκειμένου να διασφαλιστεί η συμμόρφωση του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις. Περισσότερες πληροφορίες για τον Εταιρικό Γραμματέα είναι διαθέσιμες στην Ενότητα 2.1.6. 153 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 1.3 ΣΥΝΘΕΣΗ, ΔΙΑΔΟΧΗ ΚΑΙ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ Αρχή Ι’: Ορισμός μελών ΔΣ και διαδοχή Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι αρμόδια για την υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την κάλυψη κενών θέσεων με αντικειμενικά κριτήρια και λαμβάνοντας δεόντως υπόψη μεταξύ άλλων κριτηρίων τα οφέλη της πολυμορφίας στο Διοικητικό Συμβούλιο, του φύλου και της εμπειρίας συμπεριλαμβανομένων, σίφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία εγκρίθηκε από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 15ης Ιουνίου 2021. Αποτελεί αρμοδιότητα της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων η περιγραφή του ρόλου, των ικανοτήτων και των προσωπικών χαρακτηριστικών που απαιτούνται, για την κάλυψη της συγκεκριμένης θέσης, καθώς και η ανάπτυξη κριτηρίων για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση των υποψηφίων συμβούλων. Επίσης, ως μέρος της αποστολής της φροντίζει για τη σωστή διαδοχή και να διατυπώνει συστάσεις για διορισμό και επαναδιορισμό στο Διοικητικό Συμβούλιο τόσο των εκτελεστικών όσο και των ανεξάρτητων μη-εκτελεστικών μελών. Το πρώτο επίσημο έργο για τον σχεδιασμό διαδοχής ολοκληρώθηκε στα τέλη του 2021 με την υποστήριξη που παρείχε η εταιρεία Egon Zehnder. Η διαδικασία επιλογής επισκοπήθηκε από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και ανατέθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο, ενώ η επιλογή βασίστηκε στην τοπική συνάφεια της Egon Zehnder καθώς και στη βαθιά εκ μέρους της γνώση του Ομίλου. Η Εταιρεία εφαρμόζει Πολιτική Πολυμορφίας, στην οποία αναγνωρίζει ότι η πολυμορφία στο χώρο εργασίας με την ευρύτερη έννοια μπορεί να αυξήσει τις δυνατότητες πρόσβασης σε ευρύτερο φάσμα λύσεων σε θέματα επιχειρηματικής στρατηγικής, αυξάνοντας έτσι το ανταγωνιστικό της πλεονέκτημα. Η Εταιρεία είχε θέσει μετρήσιμους στόχους σχετικά με την εκπροσώπηση των γυναικών έως το 2020. Η Εταιρεία, το 2021, υπερέβη τον τεθέντα στόχο, καθώς τα νέα μέλη που εξελέγησαν κατά την 15.06.2021 ανέβασαν τον αριθμό των γυναικών στο Διοικητικό Συμβούλιο σε τρεις, ήτοι ποσοστό 27%. Αρχή K: Δεξιότητες, εμπειρία και γνώσεις Εκτός από τα παραπάνω, εναπόκειται στην Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων να διατυπώνει συστάσεις για έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τη σύνθεση των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου. Το σημερινό Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη από τη Γενική Συνέλευση στις 07.06.2018 για θητεία τεσσάρων (4) ετών, που λήγει στις 07.06.2022. Το πλέγμα των δεξιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμο στην Ενότητα 2.2. Ο πίνακας με τα προσόντα των μελών του Διοικητικού Συμβούλιο και τα βιογραφικά σημειώματά τους διατίθενται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας [https://www.mytilineos.gr/el/i-etaireia-mas/igesia/ ]. Αρχή Λ’: Αξιολόγηση του διοικητικού συμβουλίου και των μελών του Μέρος των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι η καθιέρωση και επίβλεψη αντικειμενικής και αυστηρής διαδικασίας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής φέρει τη γενική ευθύνη της διαδικασίας και πρέπει να ζητά τη συμμετοχή του Αντιπροέδρου Α’ και του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου ανάλογα με την περίπτωση. Ο Αντιπρόεδρος Α’ ηγείται της διαδικασίας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος ηγείται της διαδικασίας αξιολόγησης του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου. Η αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών ως και αυτή των μεμονωμένων μελών τους πραγματοποιείται ετησίως· ανά τριετία δε ή και νωρίτερα 154 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης η αξιολόγηση διενεργείται από εξωτερικό σύμβουλο. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου κοινοποιούνται και συζητούνται με το Διοικητικό Συμβούλιο, συγχρόνως δε λαμβάνονται υπόψη κατά τη διαδικασία διαδοχής. Η αποτελεσματικότητα του Διοικητικού Συμβουλίου αντιμετωπίστηκε μέσω 2 πρωτοβουλιών - πρώτον, μιας εξωτερικής αξιολόγησης των συλλογικών ικανοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου που συζητήθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο το 2020 και δεύτερον, μιας επακόλουθης αξιολόγησης που ολοκληρώθηκε το 2022 και εστιάζει στις ατομικές ικανότητες και τον αντίκτυπο του Διοικητικού Συμβουλίου. Μετά από εξέταση των διαθέσιμων παρόχων, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων πρότεινε την εταιρεία Egon Zehnder για τη υποστήριξη της διαδικασίας με βάση την ηγετική της θέση στην ελληνική αγορά, τη γνώση του Ομίλου Μυτιληναίος και την αξία του αποκλειστικού παγκόσμιου προτύπου της στην αξιολόγηση των επιδόσεων του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο πάροχος απέκτησε πλήρη πρόσβαση στα επιχειρησιακά στοιχεία της λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και παρακολούθησε επίσης μία από τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Διάταξη 17. Επιτροπή Υποψηφιοτήτων Η Εταιρεία διαθέτει κοινή Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων η οποία, εξετάζει και επεξεργάζεται θέματα: (α) αποδοχών των μελών του Δ.Σ. και των ανώτατων και λοιπών διευθυντικών στελεχών, και (β) της καταλληλότητας των υφιστάμενων και υποψηφίων μελών του, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της, σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της. Η Επιτροπή τροποποίησε τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την από 26.07.2021 απόφαση του ΔΣ, κατόπιν σχετικών εισηγήσεων της Επιτροπής. Λεπτομέρειες σχετικά με τη σύνθεση, τη θητεία, τη λειτουργία, τη διαδικασία λήψης αποφάσεων και τις συνεδριάσεις της εν λόγω κοινής Επιτροπής είναι διαθέσιμες υπό τη Διάταξη 32. Οι σχετιζόμενες με την ανάδειξη υποψηφιοτήτων αρμοδιότητες της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων περιλαμβάνουν τις ακόλουθες: • Να επανεξετάζει την ανεξαρτησία των μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. • Να διατυπώνει αξιοκρατικά και αντικειμενικά κριτήρια για τον προσδιορισμό και την αξιολόγηση υποψηφίων μελών Δ.Σ. σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Δ.Σ., όπως και για την αξιολόγηση και τον σχεδιασμό διαδοχής του Δ.Σ., και να περιγράφει τον ρόλο, τις γνώσεις, δεξιότητες, εμπειρία, τις ικανότητες και τα απαιτούμενα προσωπικά χαρακτηριστικά συγκεκριμένου υποψηφίου μέλους Δ.Σ. • Να εισηγείται στο ΔΣ υποψήφια μέλη ΔΣ βάσει αντικειμενικών κριτηρίων. • Να σχεδιάζει την ομαλή διαδοχή των μελών του Δ.Σ. και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών και να διατυπώνει συστάσεις στο Δ.Σ. • Να καθορίζει και εποπτεύει μια αντικειμενική και αυστηρή διαδικασία αξιολόγησης του Δ.Σ. και των επιτροπών του, περιλαμβανομένης της αξιολόγησης καταλληλότητας σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο. • Να επιβλέπει τη διαδικασία εισαγωγικής κατάρτισης των νέων μελών του Δ.Σ. και τη συνεχιζόμενη επιμόρφωση των μελών του Δ.Σ. σύμφωνα με τη συναφή Πολιτική Επιμόρφωσης που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία. • Να αξιολογεί και επανεξετάζει, σε τακτή βάση, το μέγεθος, τη δομή, τη σύνθεση και τη λειτουργία του διοικητικού συμβουλίου, και, εφόσον εντοπίζει αδυναμίες, να προτείνει συναφείς αλλαγές στο Δ.Σ. 155 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης • Να επιμελείται τη διαμόρφωση της Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρείας, την οποία υποβάλει προς έγκριση στο Δ.Σ, όπως και κάθε τυχόν τροποποίηση της εν λόγω Πολιτικής. Διάταξη 18. Εκλογή μέλους διοικητικού συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τετραετή θητεία και όλα τα μέλη του υπόκεινται σε επανεκλογή. Οι εκλογές γίνονται κάθε τέσσερα χρόνια. Το σημερινό Διοικητικό Συμβούλιο διορίστηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση του 2018. Τα υποψήφια μέλη ετέθησαν, το κάθε ένα ξεχωριστά, στην έγκριση των μετόχων κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση 2018. Διάταξη 19. Διάρκεια θητείας Προέδρου Ο Πρόεδρος κατέχει τη θέση αυτή για διάστημα μεγαλύτερο των 29 ετών. Μετά την ενοποίηση του Ομίλου το 2018, ο διπλός ρόλος υπό τον Ιδρυτή μας κ. Μυτιληναίο βοήθησε την Εταιρεία να εξορθολογικοποιήσει το λειτουργικό της μοντέλο και να αξιοποιήσει τις συνέργειες μεταξύ των διαφόρων Τομέων Επιχειρηματικής Δραστηριότητάς της (ΤΕΔ), καθώς και να επιτύχει εξαιρετικά αποτελέσματα. Επίσης ο κ. Μυτιληναίος είναι ο αρχιτέκτονας της εν εξελίξει επιχειρηματικής στρατηγικής της Εταιρείας, και ως εκ τούτου το όραμά του, η γνώση και η συμμετοχή του αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της υλοποίησής της. Επιπλέον, βρίσκεται μπροστά μας σημαντικό έργο στρατηγικής και οργάνωσης και θεωρούμε ότι οποιαδήποτε αλλαγή σήμερα στο οργανωτικό μας μοντέλο δεν θα ήταν επωφελής για τον Όμιλο. Δεδομένης της μοναδικής του εμπειρίας και της ηγετικής του ικανότητας, ο Ιδρυτής μας κ. Μυτιληναίος θα συνεχίσει να διαδραματίζει κρίσιμο ρόλο στο μέλλον. Όπως ήδη αναφέρθηκε στην Αρχή Ι’ ανωτέρω, το πρώτο επίσημο έργο για τον σχεδιασμό διαδοχής ολοκληρώθηκε στα τέλη του 2021 με την υποστήριξη που παρείχε η εταιρεία Egon Zehnder. Η διαδικασία επιλογής επισκοπήθηκε από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και ανατέθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο. Η πραγματοποιθείσα άσκηση κάλυψε τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και 14 μέλη της Ανώτατης Διοίκησης με απευθείας γραμμή αναφοράς στον Διευθύνοντα Σύμβουλο, χρησιμοποιώντας το παγκόσμιο πρότυπο σχεδιασμού διαδοχής της Egon Zehnder. Στόχος της άσκησης ήταν η χαρτογράφηση των συλλογικών και ατομικών ικανοτήτων της Εκτελεστικής Επιτροπής (executive team) και η σύγκρισή τους με τις εκτελεστικές ικανότητες που θα απαιτηθούν από την εταιρεία στο ορατό μέλλον. Η άσκηση αυτή αποτέλεσε βασική συνεισφορά στην αντιμετώπιση των αναγκών του σχεδιασμού διαδοχής του Ομίλου. Υποβλήθηκε μια σειρά συστάσεων ώστε να διασφαλιστεί ότι ο Όμιλος θα αναπτύξει τις κατάλληλες ικανότητες για να αντιμετωπίσει τις προκλήσεις και τις ευκαιρίες του μέλλοντος. Μια κρίσιμη πρωτοβουλία αφορά την περαιτέρω ανάπτυξη των στελεχών που εμφανίζουν υψηλή δυναμική μέσω της διεύρυνσης των αρμοδιοτήτων τους και της εφαρμογής σχεδίων προσωπικής ανάπτυξης. Επιπλέον, όλα τα εμπλεκόμενα στελέχη πέρασαν από μια προσωπική συνεδρία ανατροφοδότησης με τον συντονιστή για τη βελτίωση της ηγετικής τους αποτελεσματικότητας. Διάταξη 20. Διαδικασία διορισμού Οι εξωτερικός σύμβουλος, εταιρεία Egon Zehnder, παρείχε υποστήριξη και βοήθεια στην επιλογή των νέων ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κατόπιν πρότασης της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων. Ειδικότερα, παρείχε συμβουλές κατά τη διαδικασία εντοπισμού αναγκών, την αξιολόγηση υποψηφίων και την επιλογή των υποψηφίων μελών. Επίσης παρείχε υπηρεσίες προς την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων σχετικά με θέματα αξιολόγησης του σώματος του Διοικητικού συμβουλίου, την ανάδειξη 156 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης υποψηφίων για την πλήρωση μίας κενής θέσης στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και για το πρόγραμμα διαδοχής των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο εξωτερικός σύμβουλος παρείχε υπηρεσίες για το πρόγραμμα διαδοχής για τα λοιπά μέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής της Εταιρείας. Πέραν τούτου δεν έχει άλλη σχέση με την εταιρεία ή με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Διάταξη 21. Αξιολόγηση του Διοικητικού συμβουλίου Η αποτελεσματικότητα του Διοικητικού Συμβουλίου αντιμετωπίστηκε μέσω 2 πρωτοβουλιών - πρώτον, μιας εξωτερικής αξιολόγησης των συλλογικών ικανοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου που συζητήθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο το 2020 και δεύτερον, μιας επακόλουθης αξιολόγησης που ολοκληρώθηκε το 2022 και εστιάζει στις ατομικές ικανότητες και τον αντίκτυπο του Διοικητικού Συμβουλίου. Μετά από εξέταση των διαθέσιμων παρόχων, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων πρότεινε την εταιρεία Egon Zehnder για τη υποστήριξη της διαδικασίας με βάση την ηγετική της θέση στην ελληνική αγορά, τη γνώση του Ομίλου Μυτιληναίος και την αξία του αποκλειστικού παγκόσμιου προτύπου της στην αξιολόγηση των επιδόσεων του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο πάροχος απέκτησε πλήρη πρόσβαση στα επιχειρησιακά στοιχεία της λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και παρακολούθησε επίσης μία από τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Η συλλογική αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου πραγματοποιήθηκε μέσω προσωπικών συνεντεύξεων και με τη χρήση των εργαλείων αξιολόγησης της εταιρείας-παρόχου. Η αξιολόγηση επιβεβαίωσε ότι το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε μια πορεία συνεχούς βελτίωσης, με την ευκαιρία να βελτιωθεί περαιτέρω όσον αφορά στη βαθύτερη εμπλοκή στις εταιρικές υποθέσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στο διάστημα που μεσολαβεί των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνδυασμό με την καλύτερη γνώση του λειτουργικού και στρατηγικού μοντέλου του Ομίλου Μυτιληναίος. Μετά την άσκηση, ο Όμιλος υιοθέτησε μια σειρά από βασικές πρωτοβουλίες - ενίσχυση του ρόλου του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου και θεσμοθέτηση 4-5 συνεδριάσεων των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ετησίως με σκοπό την περαιτέρω ενίσχυση της συμμετοχής και του αντίκτυπου των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Επιπλέον, η άσκηση ανέδειξε την ευκαιρία να βελτιωθεί η ικανότητα του Διοικητικού Συμβουλίου στους τομείς του Ελέγχου, των Κινδύνων και της Κανονιστικής Συμμόρφωσης, με την επακόλουθη προσθήκη ως μελών του Διοικητικού Συμβουλίου του κ. Α. Μπαρτζώκα (πρώην Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου της European Bank for Reconstruction and Development - EBRD) και της κας Ν. Νικολαΐδη (πρώην επικεφαλής σε παγκόσμιο επίπεδο της Διεύθυνσης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Credit Suisse Investment Banking, Risk and Compliance Division). Η ατομική αξιολόγηςη που ολοκληρώθηκε στις αρχές του 2022 περιελάμβανε προσωπικές συνεντεύξεις όλων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και του Εταιρικού Γραμματέα, τη συμπλήρωση ενός ηλεκτρονικού ερωτηματολογίου και τη μετέπειτα χρήση των ψυχομετρικών εργαλείων της Egon Zehnder. Οι βασικές ικανότητες που αναλύθηκαν περιλάμβαναν: τον προσανατολισμό στα αποτελέσματα του Διοικητικού Συμβουλίου, τον στρατηγικό προσανατολισμό, τη συνεργασία και την άσκηση επιρροής, την ανεξαρτησία και την ακεραιότητα, το διαπροσωπικό στυλ και τη σχετική εμπειρία. Τα ευρήματα ενίσχυσαν περαιτέρω τα ευρήματα της συλλογικής αξιολόγησης καθώς και την πρόοδο που επιτεύχθηκε. Συμπερασματικά, οι 2 ασκήσεις αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου ενίσχυσαν την πορεία του Διοικητικού 157 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Συμβουλίου προς τη συνεχή βελτίωση, ενώ οι πρωτοβουλίες που υιοθετήθηκαν έχουν ήδη οδηγήσει σε ουσιαστική βελτίωση της ικανότητας του Διοικητικού Συμβουλίου να προσθέτει αξία μέσω ενισχυμένης και πιο διαρκούς συμμετοχής. Ανεξάρτητα από την αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου εισήχθη, για πρώτη φορά, η ετήσια αξιολόγηση του Προέδρου & Δ/νοντος Συμβούλου, με επικεφαλής τον Ανώτερο Ανεξάρτητο Σύμβουλο και η επανεξέτασή της, στη συνέχεια, από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων. Η αξιολόγηση κάλυψε διάφορους τομείς ευθύνης του Διευθύνοντος Συμβούλου, συμπεριλαμβανομένων των τομέων της στρατηγικής, της οργανωτικής αποτελεσματικότητας, της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου, της προόδου στα θέματα του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και της Διακυβέρνησης (ESG), καθώς και της επίτευξης των οικονομικών στόχων του 2021. Τα αποτελέσματα συζητήθηκαν με τον Πρόεδρο & Δ/νοντα Σύμβουλο, τόσο κατ’ ιδίαν, όσο και σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου και απετέλεσαν μια ουσιαστική παράμετρο στην αξιολόγηση της απόδοσης έναντι των τεθέντων στόχων, σύμφωνα με το πρόγραμμα ετήσιων μεταβλητών αποδοχών 2021. Διάταξη 22. Παρακολούθηση της αξιολόγησης Με την ολοκλήρωση της αξιολόγησης, το Διοικητικό Συμβούλιο συζήτησε διεξοδικά τα αποτελέσματα της αξιολόγησης κατά το 2021 και ενέκρινε πρόγραμμα ενεργειών προς περαιτέρω βελτίωση της λειτουργίας του. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων θα παρακολουθεί την πρόοδο της εφαρμογής του προγράμματος ενεργειών. Επιπλέον, τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνεδρίασαν ξεχωριστά και συζήτησαν επιπλέον ενέργειες ώστε να αξιοποιήσουν τις αρμοδιότητες του ρόλου τους και να ενισχύσουν την αποτελεσματικότητα του Διοικητικού Συμβουλίου. Διάταξη 23. Πεπραγμένα της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων Με σκοπό την πλήρωση κενής θέσης δύο ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η κοινή Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων λαμβάνοντας υπόψη α) την Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, β) τη στρατηγική της Εταιρείας και γ) τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου, περιέγραψε τον ρόλο της, τις ικανότητες και τα απαραίτητα προσωπικά χαρακτηριστικά που θα ενισχύσουν τις γνώσεις και δεξιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου στο σύνολό του. Η Επιτροπή χρησιμοποίησε τις υπηρεσίες της Egon Zehnder, ανεξάρτητου εξωτερικού συμβούλου εταιρείας, που είχε επίσης παράσχει συμβουλευτικές υπηρεσίες στην Εταιρεία για την αναζήτηση υποψηφίων για το τρέχον Διοικητικό Συμβούλιο που εξελέγη το 2018. Η Επιτροπή εξέτασε έναν μακρύ κατάλογο υποψηφίων, τον οποίο περιόρισε στη συνέχεια, πήρε συνέντευξη από τους υποψηφίους και πρότεινε την κα Ναταλία Νικολαΐδη και τον κ. Αντώνη Μπαρτζώκα ως προτιμώμενα υποψήφια μέλη για το Διοικητικό Συμβούλιο, σε αντικατάσταση δύο ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών που παραιτήθηκαν. Η κα Νικολαΐδη διαθέτει σημαντική διεθνή εμπειρία ειδικά στους τομείς της Εταιρικής Διακυβέρνησης, της Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Διαχείρισης Κινδύνων, η οποία είναι συμπληρωματική των υφιστάμενων εμπειριών και δεξιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου ως συνόλου. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξέλεξε την κα Νικολαΐδη ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος στις 02.02.2021. Ο κ Μπαρτζώκας έχει πολυετή εμπειρία σε διεθνείς επενδυτικές επιχειρήσεις με βαθιά γνώση των αναδυόμενων 158 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αγορών καθώς και της λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, ενώ η εκλογή του θα ενισχύσει περαιτέρω το ποσοστό ανεξαρτησίας του Διοικητικού Συμβουλίου. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της 15ης Ιουνίου 2021, οι μέτοχοι ενέκριναν το διορισμό της κας Νικολαΐδη ως ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου σε αντικατάσταση και για το υπόλοιπο της θητείας του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους, κ. Γεώργιου Χρυσικού, δηλαδή μέχρι τις 07.06.2022. Επιπλέον, με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της 15ης Ιουνίου 2021, οι μέτοχοι εξέλεξαν τον κ. Αντώνη Μπαρτζώκα ως ανεξάρτητο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου με θητεία μέχρι τις 07.06.2022, σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους κ. Χρήστου Ζερεφού. Όσον αφορά πλήρωση θέσεων Διοικητικού Συμβουλίου στο μέλλον, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων θα περιγράψει το ρόλο, τις ικανότητες και τα προσωπικά χαρακτηριστικά που απαιτούνται για κάθε θέση. Ουσιαστική συμβολή στον εντοπισμό των αναγκών και των κατάλληλων υποψηφιοτήτων σύμφωνα με τις ανάγκες της Εταιρείας, θα έχουν τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου που θα ολοκληρωθεί εντός του 2022. Επίσης η Επιτροπή επανεξέτασε τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ως προς: • την ισορροπία του αριθμού ανεξάρτητων μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, • τη διάρκεια της θητείας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, • κάθε σύγκρουση συμφερόντων που ενδεχομένως να έχει μέλος Διοικητικού Συμβουλίου με τα συμφέροντα της Εταιρείας, • την εκπροσώπηση του φύλου. Η Επιτροπή επανεξέτασε την πλήρωση των κριτηρίων ανεξαρτησίας όλων των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του ΔΣ για το έτος 2021 και ενημέρωσε το ΔΣ, το οποίο διαπίστωσε την πλήρωση των κριτηρίων ανεξαρτησίας των εν λόγω μελών. Η Εταιρεία έχει επεξεργαστεί πολιτική πολυμορφίας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτερων στελεχών, η οποία θέτει σαφείς στόχους, οι οποίοι παρουσιάζονται λεπτομερώς στην Ενότητα 6. Κατά την 31.12.2021, η πολυμορφία των φύλων στο επίπεδο του Διοικητικού Συμβουλίου ανερχόταν σε ποσοστό 27%. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συζήτησε και υιοθέτησε Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (Πολιτική Καταλληλότητας), η οποία εγκρίθηκε από τη Γενική Συνέλευση με την από 15.06.2021 απόφασή της, κατόπιν εγκρίσεως από το Διοικητικό Συμβούλιο με την από 12.05.2021 απόφασή του, και αποτελεί το σύνολο των αρχών και κριτηρίων που εφαρμόζονται κατά την επιλογή, την αντικατάσταση και ανανέωση της θητείας των μελών του Δ.Σ., στο πλαίσιο της αξιολόγησης της καταλληλότητάς τους σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο. Μέσω της Πολιτικής επιδιώκεται η διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Δ.Σ. με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις μεσομακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος. Περισσότερες πληροφορίες για την Πολιτική Καταλληλότητας είναι διαθέσιμες στην Ενότητα 2.6. Το πρώτο επίσημο έργο για τον σχεδιασμό διαδοχής ολοκληρώθηκε στα τέλη του 2021 με την υποστήριξη της 159 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης εταιρείας Egon Zehnder. Η διαδικασία επιλογής επισκοπήθηκε από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και ανατέθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο, ενώ η επιλογή βασίστηκε στην τοπική συνάφεια της Egon Zehnder καθώς και στη βαθιά εκ μέρους της γνώση του Ομίλου. Η πραγματοποιθείσα άσκηση κάλυψε τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και 14 μέλη της Ανώτατης Διοίκησης με απευθείας γραμμή αναφοράς στον Διευθύνοντα Σύμβουλο, χρησιμοποιώντας το παγκόσμιο πρότυπο σχεδιασμού διαδοχής της Egon Zehnder. Στόχος της άσκησης ήταν η χαρτογράφηση των συλλογικών και ατομικών ικανοτήτων της Εκτελεστικής Επιτροπής (executive team) και η σύγκρισή τους με τις εκτελεστικές ικανότητες που θα απαιτηθούν από την εταιρεία στο ορατό μέλλον. Η άσκηση αυτή αποτέλεσε βασική συνεισφορά στην αντιμετώπιση των αναγκών του σχεδιασμού διαδοχής του Ομίλου. Το πλαίσιο αξιολόγησης στελεχών ακολούθησε μια ολιστική προσέγγιση για τη βαθμονόμηση των ηγετικών ικανοτήτων που είναι κρίσιμες για την επιτυχία του Ομίλου, μέσω προσωπικών συνεντεύξεων καθώς και μέσω της χρήσης εργαλείων αξιολόγησης της διοίκησης. Οι κρίσιμες ικανότητες που εξετάστηκαν περιλάμβαναν: τον στρατηγικό προσανατολισμό, τον προσανατολισμό στα αποτελέσματα, τη συνεργασία και την άσκηση επιρροής, την ηγεσία ομάδων, την ηγεσία αλλαγών και την οικοδόμηση οργανωτικών ικανοτήτων. Υποβλήθηκε μια σειρά συστάσεων ώστε να διασφαλιστεί ότι ο Όμιλος θα αναπτύξει τις κατάλληλες ικανότητες για να αντιμετωπίσει τις προκλήσεις και τις ευκαιρίες του μέλλοντος. Μια κρίσιμη πρωτοβουλία αφορά την περαιτέρω ανάπτυξη των στελεχών που εμφανίζουν υψηλή δυναμική μέσω της διεύρυνσης των αρμοδιοτήτων τους και της εφαρμογής σχεδίων προσωπικής ανάπτυξης. Επιπλέον–, όλα τα εμπλεκόμενα στελέχη πέρασαν από μια προσωπική συνεδρία ανατροφοδότησης με τον συντονιστή για τη βελτίωση της ηγετικής τους αποτελεσματικότητας. Η αποτελεσματικότητα του Διοικητικού Συμβουλίου αντιμετωπίστηκε μέσω 2 πρωτοβουλιών - πρώτον, μιας εξωτερικής αξιολόγησης των συλλογικών ικανοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου που συζητήθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο το 2020 και δεύτερον, μιας επακόλουθης αξιολόγησης που ολοκληρώθηκε το 2022 και εστιάζει στις ατομικές ικανότητες και τον αντίκτυπο του Διοικητικού Συμβουλίου. Μετά από εξέταση των διαθέσιμων παρόχων, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων πρότεινε την εταιρεία Egon Zehnder για τη υποστήριξη της διαδικασίας με βάση την ηγετική της θέση στην ελληνική αγορά, τη γνώση του Ομίλου Μυτιληναίος και την αξία του αποκλειστικού παγκόσμιου προτύπου της στην αξιολόγηση των επιδόσεων του Διοικητικού Συμβουλίου. Η εταιρεία-πάροχος απέκτησε πλήρη πρόσβαση στα επιχειρησιακά στοιχεία της λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και παρακολούθησε επίσης μία από τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Η συλλογική αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου πραγματοποιήθηκε μέσω προσωπικών συνεντεύξεων και με τη χρήση των εργαλείων αξιολόγησης της εταιρείας-παρόχου. Η αξιολόγηση επιβεβαίωσε ότι το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε μια πορεία συνεχούς βελτίωσης, με την ευκαιρία να βελτιωθεί περαιτέρω όσον αφορά στη βαθύτερη εμπλοκή στις εταιρικές υποθέσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στο διάστημα που μεσολαβεί των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνδυασμό με την καλύτερη γνώση του λειτουργικού και στρατηγικού μοντέλου του Ομίλου Μυτιληναίος. Μετά την άσκηση, ο Όμιλος υιοθέτησε μια σειρά από βασικές πρωτοβουλίες - ενίσχυση του ρόλου του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου και θεσμοθέτηση 4-5 συνεδριάσεων των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ετησίως με σκοπό την περαιτέρω ενίσχυση της συμμετοχής και του αντίκτυπου των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Επιπλέον, η άσκηση ανέδειξε την ευκαιρία να βελτιωθεί η ικανότητα του Διοικητικού Συμβουλίου στους τομείς του Ελέγχου, των Κινδύνων και της Κανονιστικής Συμμόρφωσης, με την επακόλουθη προσθήκη ως μελών του Διοικητικού Συμβουλίου του κ. Α. Μπαρτζώκα (πρώην Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου της European 160 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Bank for Reconstruction and Development - EBRD) και της κας Ν. Νικολαΐδη (πρώην επικεφαλής σε παγκόσμιο επίπεδο της Διεύθυνσης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Credit Suisse Investment Banking, Risk and Compliance). Η ατομική αξιολόγηση που ολοκληρώθηκε στις αρχές του 2022 περιελάμβανε προσωπικές συνεντεύξεις όλων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και του Εταιρικού Γραμματέα, τη συμπλήρωση ενός ηλεκτρονικού ερωτηματολογίου και τη μετέπειτα χρήση των ψυχομετρικών εργαλείων της Egon Zehnder. Οι βασικές ικανότητες που αναλύθηκαν περιλάμβαναν: τον προσανατολισμό στα αποτελέσματα του Διοικητικού Συμβουλίου, τον στρατηγικό προσανατολισμό, τη συνεργασία και την άσκηση επιρροής, την ανεξαρτησία και την ακεραιότητα, το διαπροσωπικό στυλ και τη σχετική εμπειρία. Τα ευρήματα ενίσχυσαν περαιτέρω τα ευρήματα της συλλογικής αξιολόγησης καθώς και την πρόοδο που επιτεύχθηκε. Συμπερασματικά, οι 2 ασκήσεις αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου ενίσχυσαν την πορεία του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη συνεχή βελτίωση, ενώ οι πρωτοβουλίες που υιοθετήθηκαν έχουν ήδη οδηγήσει σε ουσιαστική βελτίωση της ικανότητας του Διοικητικού Συμβουλίου να προσθέτει αξία μέσω ενισχυμένης και πιο διαρκούς συμμετοχής. Επιπλέον, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με το έργο της Επιτροπής κατά το έτος 2021 και ενέκρινε τροποποιήσεις του Κανονισμού Λειτουργίας της, την Πολιτική Επιμόρφωσης των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την Πολιτική για την Ανεξαρτησία των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία καθορίζει επίσης τη διαδικασία και τους κανόνες που πρέπει να ακολουθούνται αφενός για την κοινοποίηση τυχόν σχέσεων εξάρτησης των ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των προσώπων που συνδέονται στενά με αυτά και αφετέρου για την αξιολόγηση της εκπλήρωσης των κριτηρίων ανεξαρτησίας. 1.4 ΕΛΕΓΧΟΣ, ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ Αρχή M’: Εσωτερικός και τακτικός έλεγχος Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας έχει συσταθεί με το σκοπό να συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο να εκπληρώσει τις εποπτικές αρμοδιότητές του στις διαδικασίες ελέγχου, σε συμμόρφωση με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο όσον αφορά: (α) τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση β) τον εσωτερικό έλεγχο, γ) το σύστημα εσωτερικού ελέγχου και το σύστημα διαχείρισης κινδύνων, και δ) την εποπτεία του (τακτικού) υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Ενώ όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ατομικά και συλλογικά καθήκον να ενεργούν προς το συμφέρον της Εταιρείας, η Επιτροπή Ελέγχου έχει ιδιαίτερο ρόλο, ενεργώντας ανεξάρτητα από τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να διασφαλίσει ότι τα συμφέροντα των μετόχων προστατεύονται σωστά στα συστήματα χρηματοοικονομικής αναφοράς και στα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων. Ωστόσο, το Διοικητικό Συμβούλιο φέρει τη γενική ευθύνη για την προσέγγιση της Εταιρείας στη διαχείριση κινδύνων και στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου. Η Επιτροπή Ελέγχου επισκόπησε τον Κανονισμό Λειτουργίας της. Δεν απαιτήθηκαν μείζονος σημασίας τροποποιήσεις. 161 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Αρχή Ν: Η θέση και οι προοπτικές της Eταιρείας Στο τέλος κάθε εταιρικής χρήσης το Διοικητικό Συμβούλιο καταρτίζει τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τις ετήσιες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση διαχείρισης. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις αποτελούν ενιαίο σύνολο και παρουσιάζουν εύλογα (εύλογη παρουσίαση), τα αναγνωριζόμενα περιουσιακά στοιχεία (στοιχεία του ενεργητικού), τις υποχρεώσεις, την καθαρή θέση, τα στοιχεία εσόδων, εξόδων, κερδών και ζημιών, καθώς και τις χρηματοροές της εκάστοτε περιόδου, κατά περίπτωση, σύμφωνα με το νόμο. Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συντάσσει σύμφωνα με τις άνω διατάξεις: (α) Τον Ισολογισμό ή Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, (β) την Κατάσταση Αποτελεσμάτων, (γ) την Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης, (δ) την Κατάσταση Χρηματοροών, (ε) το Προσάρτημα. Η έκθεση διαχείρισης συμπεριλαμβάνει: (α) Πραγματική απεικόνιση της εξέλιξης και των επιδόσεων των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και της θέσης της, καθώς και περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. (β) Απεικόνιση που παρουσιάζει ισορροπημένη και ολοκληρωμένη ανάλυση της εξέλιξης και των επιδόσεων των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και της θέσης της, κατάλληλη για την κλίμακα και την πολυπλοκότητα της Εταιρείας. (γ) Στο βαθμό που απαιτείται για την κατανόηση της εξέλιξης της Εταιρείας, των επιδόσεων ή της θέσης της, η ανάλυση αυτή περιλαμβάνει τόσο χρηματοοικονομικούς όσο και, όπου ενδείκνυται, μη χρηματοοικονομικούς βασικούς δείκτες επιδόσεων που έχουν σχέση με το συγκεκριμένο τομέα δραστηριοτήτων, συμπεριλαμβανομένων πληροφοριών σχετικά με περιβαλλοντικά και εργασιακά θέματα. Στο πλαίσιο της ανάλυσης αυτής, η έκθεση διαχείρισης περιλαμβάνει, όπου ενδείκνυται, αναφορές και πρόσθετες εξηγήσεις για τα ποσά που αναγράφονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Η Εταιρεία περιλαμβάνει στην έκθεση διαχείρισης που συντάσσει: (α) μία μη χρηματοοικονομική κατάσταση που περιέχει πληροφορίες, στο βαθμό που απαιτείται για την κατανόηση της εξέλιξης, των επιδόσεων, της θέσης και του αντίκτυπου των δραστηριοτήτων της, σε σχέση, τουλάχιστον, με περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα, το σεβασμό των δικαιωμάτων του ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς και με θέματα σχετικά με τη δωροδοκία, (β) δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης. Η δήλωση αυτή συμπεριλαμβάνεται ως ειδικό τμήμα της έκθεσης διαχείρισης. Αρχή Ξ’: Καθορισμός και διαχείριση κινδύνων Το Διοικητικό Συμβούλιο εγκρίνει τη στρατηγική της Εταιρείας και ενημερώνεται για σημαντικούς παράγοντες κινδύνου, όπως ενδεικτικά χρηματοοικονομικούς, περιβαλλοντικούς, κοινωνικούς, υγείας & ασφάλειας στην εργασία, καθώς και διακυβέρνησης. Η Εταιρεία έχει ορίσει τον κίνδυνο ως ένα σύνολο αβέβαιων και απρογραμμάτιστων καταστάσεων που μπορεί να επηρεάσουν συνολικά τις δραστηριότητές της, την επιχειρηματική της δράση, την οικονομική της απόδοση καθώς και την εκτέλεση της στρατηγικής της και την επίτευξη των στόχων της. Μια συγκεκριμένη προσέγγιση της διαχείρισης κινδύνων έχει καθιερωθεί σε όλους τους τομείς δραστηριότητας, όπου ορισμένοι κίνδυνοι έχουν αναγνωριστεί ως ακολούθως: - Αναγνώριση και εκτίμηση παραγόντων κινδύνου - Σχεδιασμός της πολιτικής διαχείρισης κινδύνων - Εφαρμογή και αξιολόγηση της πολιτικής κινδύνων 162 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Εταιρεία έχει καθορίσει συγκεκριμένες και ολοκληρωμένες Διαδικασίες Διαχείρισης Κινδύνων. Όλα τα διευθυντικά στελέχη εμπλέκονται στη διαδικασία αναγνώρισης και πρωταρχικής εκτίμησης των κινδύνων ώστε να διευκολύνουν το έργο των συμβουλίων Διοίκησης κάθε επιχειρηματικού τομέα καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου στο σχεδιασμό και την έγκριση συγκεκριμένων δράσεων στο πλαίσιο των εγκεκριμένων Διαδικασιών Διαχείρισης Κινδύνων. Αναφορικά με τα Μη Χρηματοοικονομικά στοιχεία η Εταιρεία, από το 2010, έχει θεσμοθετήσει μια συγκεκριμένη διαδικασία προσέγγισης με τους Κοινωνικούς της Εταίρους για την αξιολόγηση της σημαντικότητας των θεμάτων βιωσιμότητας που σχετίζονται με τη λειτουργία της και που σε συνδυασμό με την αντίστοιχη ιεράρχηση των θεμάτων αυτών, εκ μέρους των Τομέων Επιχειρηματικής της Δραστηριότητας, αποτελεί το πιο βασικό στοιχείο της πολιτικής λογοδοσίας που εφαρμόζει. Η διαδικασία καθορισμού των ουσιαστικών θεμάτων βιωσιμότητας αποτελεί μια διαρκή άσκηση η οποία αναπτύσσεται και βελτιώνεται διαρκώς. Στόχος της διαδικασίας αυτής είναι η ανάδειξη των θεμάτων που αντανακλούν τις σημαντικές περιβαλλοντικές και κοινωνικές επιδράσεις της Εταιρείας και επηρεάζουν ουσιαστικά τις αποφάσεις των Κοινωνικών της Εταίρων. Μέσα από την αναγνώριση και την κατανόηση των ουσιαστικών θεμάτων βιωσιμότητας, η Εταιρεία διαμορφώνει και αναπτύσσει την ενιαία επιχειρηματική της στρατηγική, τους σκοπούς, τους στόχους, τις κοινωνικές και περιβαλλοντικές της πρωτοβουλίες. Η Εταιρεία, τέλος, διεξάγει περιοδικούς εσωτερικούς ελέγχους για να διασφαλίσει την κατάλληλη και αποτελεσματική εφαρμογή των διαδικασιών αναγνώρισης και εκτίμησης κινδύνων και των πολιτικών διαχείρισης των κινδύνων αυτών. Διάταξη 24. Σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου Κατά την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 15ης Ιουνίου 2021, οι μέτοχοι αποφάσισαν ότι η Επιτροπή Ελέγχου θα είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία θα αποτελείται από τρία ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, των οποίων η θητεία θα είναι ίδια με τη θητεία τους στο Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου στο σύνολό τους διαθέτουν επαρκή γνώση στους τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται η Εταιρεία και τουλάχιστον ένα μέλος της διαθέτει αποδεδειγμένα επαρκείς πρόσφατες γνώσεις στην ελεγκτική και ή λογιστική και παρίσταται υποχρεωτικά στις συνεδριάσεις της Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η αξιολόγηση για την επιλογή των υποψηφίων μελών της Επιτροπής διενεργείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας. Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Γραμματέα, ο οποίος συνεργάζεται με τον Εταιρικό Γραμματέα και είναι υπεύθυνος για την εν γένει υποστήριξη της λειτουργίας της Επιτροπής, περιλαμβανομένων της τήρησης πρακτικών και της άρτιας υλοποίησης των συνεδριάσεών της. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου εκλέγουν τον Πρόεδρο αυτής. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου δεν μπορεί να είναι μέλος της Επιτροπής Ελέγχου. Σύνθεση & Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου κατά το 2021 163 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Σύνθεση Ιδιότητα Διάρκεια θητείας Συνεδριάσεις Ποσοστό Επιτροπής κατά το 2021 συμμετοχής στις Ελέγχου (01.01.2021- συνεδριάσεις 31.12.2021) Σύνολο 16 Αλέξιος Πιλάβιος Πρόεδρος 07.06.2018- 16/16 100% 16/16 100% 16/16 100% 1/16 100% 7/16 100% 07.06.2022 Κωνσταντίνα Μέλος Μαυράκη Αντώνης 07.06.2022 Μέλος Μπαρτζώκας Ιωάννης Πετρίδης 02.02.2021- 15.06.202107.06.2022 Μέλος 07.06.201802.02.2021 (*) Κωνσταντίνος Μέλος Κοτσιλίνης 07.06.201815.06.2021 (**) Γραμματέας της Επιτροπής είναι η δικηγόρος κυρία Βασιλική Πράντζου. (*) Στις 02.02.2021, ο κ. Πετρίδης, μετά το διορισμό του ως Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου, επιπλέον του ρόλου του ως Προέδρου της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και λόγω του αυξημένου φόρτου εργασίας, παραιτήθηκε από την Επιτροπή Ελέγχου και τον διαδέχθηκε η κ. Μαυράκη, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. (**) Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει, αποφάσισε ότι η Επιτροπή Ελέγχου θα είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία θα αποτελείται από τρία ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε συνέχεια της σχετικής απόφασης, το Διοικητικό Συμβούλιο όρισε τρία από τα ανεξάρτητα μέλη του ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου. Στο πλαίσιο αυτό, ο κ. Μπαρτζώκας διαδέχθηκε το απερχόμενο μέλος της Επιτροπής, κ. Κοτσιλίνη, ο οποίος αποφασίστηκε ότι θα συνεχίσει να συνδράμει την Επιτροπή παρέχοντας συμβουλευτικές υπηρεσίες. Διάταξη 25. Ο Ρόλος της επιτροπής ελέγχου Η Επιτροπή Ελέγχου υποστηρίζει το Διοικητικό Συμβούλιο στην εκπλήρωση των αρμοδιοτήτων επίβλεψης των διαδικασιών ελέγχου συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο σχετικά με: (α) τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, (β) το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (system of internal controls), συμπεριλαμβανομένης της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου (Internal Audit), της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων, και της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης (γ) την εποπτεία του (εξωτερικού) υποχρεωτικού τακτικού ελέγχου («τακτικός έλεγχος») των ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Βασικές αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου αποτελούν: 164 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης • η παρακολούθηση της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης προς τον σκοπό εξασφάλισης της ακεραιότητάς της, • η παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας και, κατά περίπτωση, της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση (χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της εν λόγω Διεύθυνσης και σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο), ως και η καθημερινή αρμοδιότητα διαχείρισης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (την τελική ευθύνη για την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας έχει το ΔΣ), • η επανεξέταση και έγκριση του ρόλου και της αποστολής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου, η έγκριση του ετήσιου προγράμματος εργασιών του εσωτερικού ελέγχου και η παρακολούθηση, επιθεώρηση και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας της λειτουργίας και των εργασιών της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου, • η παρακολούθηση του υποχρεωτικού τακτικού ελέγχου των ετήσιων ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, και ιδίως της απόδοσής του, ως και η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας της διαδικασίας ελέγχου, και επίβλεψη των σχέσεων της Εταιρείας με τον ορκωτό ελεγκτή (ευθύνη της διαδικασίας επιλογής αυτού, αξιολόγηση ετησίως των προσόντων και της ανεξαρτησίας του, εισήγηση στο ΔΣ περί διορισμού, επαναδιορισμού ή απομάκρυνσης του ορκωτού ελεγκτή, κ.ά.). Εφόσον το ζητήσει το Διοικητικό Συμβούλιο, η Επιτροπή Ελέγχου αξιολογεί αν η ετήσια οικονομική έκθεση, συμπεριλαμβανομένων των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και της ετήσιας έκθεσης διαχείρισης, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή, δίκαιο, ισορροπημένο και κατανοητό την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Η Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει υπόψη της και εξετάζει τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που ενδέχεται να έχουν επίδραση στις ετήσιες και περιοδικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και λοιπή περιοδική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, καθώς και στις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης κατά τη σύνταξή τους. Για τα πιο πάνω ζητήματα και κινδύνους η Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει την άποψη του κυρίου εταίρου ελέγχου (τακτικού ελεγκτή), καθώς και την άποψή του επί των εκτιμήσεων της Διοίκησης και ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την τελική ευθύνη για τα Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των Συστημάτων Χρηματοοικονομικού Εσωτερικού Ελέγχου (System of Financial Internal Controls) και Διαχείρισης Χρηματοοικονομικού Κινδύνου (Financial Risk Management System). Η εποπτεία αυτών αποτελεί αρμοδιότητα της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο. Δεν υφίσταται διακριτή επιτροπή κινδύνου του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Ελέγχου έχει πρωτεύουσα αρμοδιότητα στην επιλογή του κυρίου εταίρου ελέγχου (τακτικού ελεγκτή). Στα σχετικά καθήκοντα της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνονται: η διαπραγμάτευση της αμοιβής και του εύρους του ελέγχου, η εκκίνηση της διαγωνιστικής διαδικασίας, έκφραση γνώμης για τον υπεύθυνο κύριο εταίρο του έργου και η εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τον διορισμό, επαναδιορισμό, και απομάκρυνση των εξωτερικών ελεγκτών. 165 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου είναι λειτουργικά ανεξάρτητη και δεν υπάγεται σε καμία άλλη οργανωτική μονάδα της Εταιρείας. Ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπής Ελέγχου. Η Επιτροπή Ελέγχου εξασφαλίζει τη λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου. Η Επιτροπή Ελέγχου πρέπει να επανεξετάζει και να εγκρίνει τον ρόλο και την αποστολή της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, να εγκρίνει το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχου και να παρακολουθεί, να επιθεωρεί και να εξετάζει την αποτελεσματικότητα των εργασιών της. Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολογεί την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών ετησίως σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27 του νόμου 4449/2017 και με τα άρθρα 4 και 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και ιδίως αξιολογεί την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Η Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει υπ’ όψιν της την ετήσια δήλωση ανεξαρτησίας του τακτικού ελεγκτή και συζητά μαζί του απειλές, που ενδεχομένως θέσουν σε αμφισβήτηση την ανεξαρτησία του, καθώς και τους τρόπους με τους οποίους διασφαλίζεται η αντιμετώπιση αυτών των απειλών. Η Επιτροπή Ελέγχου εξετάζει κατά πόσον οι σχέσεις, λαμβανομένων υπόψη των απόψεων του εξωτερικού ελεγκτή, της Διοίκησης και του εσωτερικού ελέγχου, κατά περίπτωση, φαίνεται ότι μπορούν να επηρεάσουν την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ελεγκτή. Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολογεί την αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ελέγχου. Η αξιολόγηση της ποιότητας του εξωτερικού ελέγχου στις ιδιαίτερες συνθήκες της επιχείρησης απαιτεί την εξέταση του σκεπτικού και της νοοτροπίας, των δεξιοτήτων του χαρακτήρα και των γνώσεων, του ελέγχου ποιότητας, την κρίση συμπεριλαμβανομένης της ευρωστίας και αντίληψης των ελεγκτών κατά την επεξεργασία βασικών κρίσεων/πορισμάτων τις απαντήσεις σε ερωτήσεις της Επιτροπής Ελέγχου και στα σχόλιά της και όπου ενδείκνυται, επί των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου. Κάθε πρόταση παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της, υπόκειται στην προηγούμενη έγκριση της Επιτροπής Ελέγχου. Ο στόχος της Επιτροπής Ελέγχου πρέπει να είναι η διασφάλιση ότι σε κάθε περίπτωση η παροχή τέτοιων υπηρεσιών δεν θα μειώσει την ανεξαρτησία ή την αντικειμενικότητα του εξωτερικού ελεγκτή. Στο πλαίσιο των μη ελεγκτικών υπηρεσιών που δεν απαγορεύονται από το νόμο, η Επιτροπή Ελέγχου θα πρέπει να κρίνει και να αξιολογήσει τα εξής: • ενδεχόμενες απειλές κατά της ανεξαρτησίας και αντικειμενικότητας που προκύπτουν από την παροχή της υπηρεσίας και τυχόν διασφαλίσεις για την εξάλειψη ή τη μείωση των απειλών αυτών τόσο, όσο δεν θέτουν σε κίνδυνο την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ελεγκτή, • τη φύση των μη ελεγκτικών υπηρεσιών, • εάν οι δεξιότητες και η εμπειρία του ελεγκτικού γραφείου το καθιστούν τον πλέον κατάλληλο πάροχο της μη ελεγκτικής υπηρεσίας, • τις αμοιβές που προέκυψαν ή πρόκειται να προκύψουν για τις μη ελεγκτικές υπηρεσίες τόσο για μεμονωμένες υπηρεσίες όσο και συνολικά, σε σχέση με τις αμοιβές για τις ελεγκτικές υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων των ειδικών όρων και προϋποθέσεων (π.χ. και ενδεχόμενες ρυθμίσεις αμοιβών) και • τα κριτήρια που διέπουν τις αμοιβές των προσώπων που διενεργούν τον έλεγχο. 166 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Περισσότερες πληροφορίες για τα καθήκοντα, τις αρμοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου βρίσκονται διαθέσιμες στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, ο οποίος έχει αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρίας www.mytilineos.gr στη διεύθυνση: https://www.mytilineos.gr/el/i-etaireia-mas/diakuvernisi/etairikidiakyvernhsh/epitropes#section1 . Διάταξη 26. Πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου Κατά το 2021, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε σε τακτική βάση (16 φορές συνολικά) και συζήτησε για όλα τα θέματα που εμπίπτουν στους τομείς των αρμοδιοτήτων της, με έμφαση στα ακόλουθα: α) Εξωτερικός Έλεγχος και Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση, β) Εσωτερικός έλεγχος, γ) Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, δ) Οργανωτικά Θέματα της Επιτροπής, ε) Λοιπά θέματα που σχετίζονται με τις αρμοδιότητες / σκοπό της Επιτροπής. Όλες οι αποφάσεις της Επιτροπής ελήφθησαν με ομοφωνία. Όλα τα μέλη της Επιτροπής συμμετείχαν στο σύνολο των συνεδριάσεων για το 2021. Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων παραστάθηκαν όλα τα μέλη της Επιτροπής, καθώς και ο σύμβουλος, κ. Κοτσιλίνης, ανεξάρτητος ως προς την Εταιρεία, που διαθέτουν επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική. Πέρα από τα μέλη της Επιτροπής, στις συνεδριάσεις συμμετέχει ο Γραμματέας και ο Εταιρικός Γραμματέας όταν δεν είναι το ίδιο πρόσωπο. Εναπόκειται στην ευχέρεια της Επιτροπής να καλεί, όποτε κρίνεται σκόπιμο, άλλα μέλη του ΔΣ, ή άλλα πρόσωπα εντός και εκτός της Εταιρείας, προκειμένου να την ενημερώνουν ή/και να παρακολουθούν συγκεκριμένη συνεδρίαση ή συγκεκριμένα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών, ο Γενικός Διευθυντής Χρηματοοικονομικών, ο Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου, ο Διευθυντής Κανονιστικής Συμμόρφωσης, ο Non-financial Enterprise Risk Manager, καθώς και ο ορκωτός ελεγκτής προσκαλούνται τακτικά με πρωτοβουλία του Προέδρου. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση Δημοσιοποίηση μη ελεγμένων οικονομικών μεγεθών και λοιπών βασικών πληροφοριών – «Flash Notes» H Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών παρουσίασε σε συνεδριάσεις της Επιτροπής τα προκαταρκτικά οικονομικά αποτελέσματα που ακολούθως δημοσίευσε η Εταιρεία με τη μορφή «Flash Note» για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, καθώς και για την περίοδο από 01 Ιανουαρίου 2021 έως 30 Ιουνίου 2021 αντίστοιχα. Τα ανωτέρω «Flash Notes» αναφέρονταν σε μη ελεγμένα χρηματοοικονομικά μεγέθη και εκτιμήσεις της Διοίκησης και προβλέψεις που αφορούσαν χρηματοοικονομικά στοιχεία ή άλλα γεγονότα των ανωτέρω περιόδων. Σημειώνεται ωστόσο, ότι οι Ορκωτοί Ελεγκτές πραγματοποίησαν τη διενέργεια συγκεκριμένων προσυμφωνημένων διαδικασιών επί των «Flash Notes», με σκοπό τη χορήγηση επιστολών «Comfort Letter» προς τη Διοίκηση της Εταιρείας. Στις επιστολές «Comfort Letter» των ορκωτών ελεγκτών δεν αναφέρθηκαν διαφωνίες με τα στοιχεία των «Flash Notes». Η Επιτροπή δεν διαπίστωσε κενά ή αποκλίσεις στις πληροφορίες και διασφαλίσεις που της παρασχέθηκαν και εισηγήθηκε στο ΔΣ την έγκριση δημοσίευσης των «Flash Notes». Τέλος, η Επιτροπή επισκόπησε τα σχετικά Δελτία Τύπου επί των «Flash Note». Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 2021 167 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Τον Φεβρουάριο 2022, η Επιτροπή ενημερώθηκε από την Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που συντάχτηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021. Η Επιτροπή ενημερώθηκε και για τις κύριες λογιστικές παραδοχές που υιοθέτησε η Εταιρεία για τη σύνταξη των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και για τα κύρια θέματα που απασχόλησαν την Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών κατά τη σύνταξη των Καταστάσεων. Η Επιτροπή ενημερώθηκε ότι τα νέα ή τροποποιημένα ΔΠΧΑ, που είχαν εφαρμογή για πρώτη φορά το 2021, δεν είχαν σημαντική επιρροή στην Εταιρεία. Η Επιτροπή συζήτησε με τους ορκωτούς ελεγκτές (Grant Thornton) και την Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών τα κύρια θέματα ελέγχου κατά τον έλεγχο των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για το εταιρικό έτος που έληξε στις 31.12.2021. Η Επιτροπή συνέταξε ενημερωτική έκθεση προς το Διοικητικό Συμβούλιο και εισηγήθηκε την έγκρισή τους, και επεξήγησε στο Διοικητικό Συμβούλιο πως συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής στην εν λόγω διαδικασία. Σε αυτό το πλαίσιο, η Επιτροπή αξιολόγησε και συμπέρανε ότι η ετήσια οικονομική έκθεση συνολικά μαζί με τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την ετήσια έκθεση διαχείρισης της Εταιρείας, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή, δίκαιο, ισορροπημένο και κατανοητό την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, και παρέχουν την απαιτούμενη πληροφόρηση στους μετόχους. Επίσης, η Επιτροπή ενημέρωσε το ΔΣ ότι οι Ορκωτοί Ελεγκτές έχουν συμβάλει ουσιαστικά στην ακεραιότητα των Οικονομικών Καταστάσεων με την εμπειρία τους και την ανεξάρτητη διαβεβαίωση ότι οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή. Οικονομικά Αποτελέσματα 1ου τριμήνου 2021 Η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών ενημέρωσε την Επιτροπή για τα οικονομικά αποτελέσματα του 1ου τριμήνου 2021 και έθεσε υπόψη της σχέδιο σχετικής ανακοίνωσης προς το επενδυτικό κοινό. Η Επιτροπή αφού έλαβε διαβεβαιώσεις για την ορθότητα και ακρίβεια των πληροφοριών που θα δημοσιοποιηθούν εξέφρασε την ικανοποίησή της για την πορεία της Εταιρείας. Οικονομικά Αποτελέσματα α’ Εξαμήνου 2021 Η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών ενημέρωσε την Επιτροπή για τα οικονομικά αποτελέσματα του 1ου εξαμήνου 2021 και δεν διαπιστώθηκαν κενά ή αποκλίσεις στις διαβεβαιώσεις που παρασχέθηκαν για την ορθότητα και ακρίβεια των πληροφοριών. Η Επιτροπή συνέταξε σχετική έκθεση επί της επισκόπησης των εξαμηνιαίων ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας προς το ΔΣ. Οικονομικά Αποτελέσματα 3ου τριμήνου 2021 Η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών ενημέρωσε την Επιτροπή για τα οικονομικά αποτελέσματα του 3ου τριμήνου 2021 και έθεσε υπόψη της σχέδιο σχετικής ανακοίνωσης προς το επενδυτικό κοινό. Η Επιτροπή αφού έλαβε διαβεβαιώσεις για την ορθότητα και ακρίβεια των πληροφοριών που θα δημοσιοποιηθούν εξέφρασε την ικανοποίησή της για την πορεία της Εταιρείας. 168 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Εξωτερικοί (Ορκωτοί) Ελεγκτές Διορισμός των Εξωτερικών Ελεγκτών Η Επιτροπή έχει πρωτεύουσα αρμοδιότητα στην επιλογή του κυρίου εταίρου ελέγχου (τακτικού ελεγκτή). Στα σχετικά καθήκοντα της Επιτροπής περιλαμβάνονται: η διαπραγμάτευση της αμοιβής και του εύρους του ελέγχου, η εκκίνηση της διαγωνιστικής διαδικασίας, έκφραση γνώμης για τον υπεύθυνο κύριο εταίρο του έργου και η εισήγηση προς το ΔΣ για τον διορισμό, επαναδιορισμό, και απομάκρυνση των ορκωτών ελεγκτών. Τον Απρίλιο 2021, η Επιτροπή, αξιολογώντας το έργο της Grant Thornton, ορκωτού ελεγκτή της Εταιρείας και λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων, και τη γνώμη της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών, αποφάσισε να προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο τον επαναδιορισμό της ελεγκτικής εταιρείας Grant Thornton ως ορκωτού ελεγκτή για τη χρήση 2021. Η Επιτροπή σε συνέχεια διαλόγου της Εταιρείας με τους μετόχους, έχει συμφωνήσει τον προγραμματισμό συζητήσεων εντός του έτους 2022, μεταξύ άλλων και με τη Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών, προκειμένου να εκκινήσουν προπαρασκευαστικές εργασίες για τη διενέργεια διαγωνισμού επιλογής νέου ορκωτού ελεγκτή, στο πλαίσιο εφαρμογής του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014 και των σχετικών μεταβατικών διατάξεων του άρθρου 52 του Ν. 4449/2017 αναφορικά με τις ειδικές απαιτήσεις όσον αφορά τον υποχρεωτικό έλεγχο οντοτήτων δημοσίου συμφέροντος. Διασφάλιση της ανεξαρτησίας και της αντικειμενικότητας και διατήρηση της αποτελεσματικότητας Στη σχέση της με τους ορκωτούς ελεγκτές, η Επιτροπή οφείλει να διασφαλίζει ότι ο ορκωτός ελεγκτής διατηρεί την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητά του και είναι αποτελεσματικός στη διενέργεια του τακτικού ελέγχου. Τόσο το ΔΣ όσο και οι ορκωτοί ελεγκτές έχουν πολιτικές και διαδικασίες σχεδιασμένες για να προστατεύουν την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ορκωτού ελεγκτή. Η Επιτροπή έλαβε υπ’ όψιν της την ετήσια δήλωση ανεξαρτησίας του ορκωτού ελεγκτή και συζήτησε μαζί του απειλές, που ενδεχομένως να θέσουν σε κίνδυνο την ανεξαρτησία του, καθώς και τους τρόπους με τους οποίους διασφαλίζεται η αντιμετώπιση αυτών των απειλών. Η Επιτροπή εξέτασε κατά πόσον οι σχέσεις, λαμβανομένων υπόψη των απόψεων του ορκωτού ελεγκτή, της Διοίκησης και του εσωτερικού ελέγχου, κατά περίπτωση, φαίνεται ότι μπορούν να επηρεάσουν την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ορκωτού ελεγκτή. Οι ορκωτοί ελεγκτές κατά το 2021 υπέβαλαν στην Επιτροπή τη δήλωση ανεξαρτησίας από την Εταιρεία σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η Επιτροπή κατά τη διάρκεια των συνεδριάσεων της αφιέρωσε σημαντικό χρόνο προκειμένου να ενημερωθεί και να συζητήσει θέματα σχετικά με τη διαδικασία προετοιμασίας των ετήσιων και εξαμηνιαίων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τα κύρια θέματα που συζητήθηκαν και οι δραστηριότητες της Επιτροπής είναι τα ακόλουθα: 169 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Θέμα Δραστηριότητα Σχεδιασμός Τακτικού Ελέγχου Οι Ορκωτοί Ελεγκτές παρουσίασαν στην Επιτροπή έκθεση, η οποία μεταξύ άλλων αποτύπωνε το πρόγραμμα επικοινωνίας των ορκωτών ελεγκτών με την Επιτροπή σε σχέση με το χρονοδιάγραμμα του τακτικού ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων καταστάσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών της για τη χρήση 31.12.2021, τις ομάδες ελέγχου και εμπειρογνωμόνων, καθώς και αναφορά στα σημαντικά θέματα κατά τον σχεδιασμό του ελέγχου αναγνωρισθέντες και κινδύνους ειδικότερα των στους οικονομικών καταστάσεων. Έλεγχος Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων – Η Επιτροπή παρακολούθησε τον έλεγχο των ετήσιων Σημαντικότερα θέματα ελέγχου χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για το εταιρικό έτος που έληξε στις 31.12.2021 από τους ορκωτούς ελεγκτές. Οι ορκωτοί ελεγκτές αναφέρθηκαν μεταξύ άλλων στον προσδιορισμό του ουσιώδους μεγέθους (materiality) και συζητήθηκε με την Επιτροπή η μεθοδολογία και οι παράμετροι προσδιορισμού του. Πιο συγκεκριμένα, οι ορκωτοί ελεγκτές ενημέρωσαν την Επιτροπή ότι για τον υπολογισμό του ουσιώδους μεγέθους έχουν καθοριστεί ως κατάλληλο σημείο αναφοράς (benchmark) τα Κέρδη προ φόρων, δεδομένου ότι η Εταιρεία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Στις συζητήσεις με τους ορκωτούς ελεγκτές, ιδιαίτερη έμφαση δόθηκε στα «Σημαντικότερα θέματα ελέγχου» όπως αυτά προσδιορίστηκαν από τους ορκωτούς ελεγκτές, και τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίστηκαν στον έλεγχό τους. Τα τρία «Σημαντικότερα θέματα ελέγχου», όπως αναφέρονται στην έκθεση ελέγχου, αποτυπώνονται κατωτέρω: • Αναγνώριση εσόδων: θεωρήθηκε περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς εμπεριέχει πολυπλοκότητα που σχετίζεται με τον όγκο των συναλλαγών, τη χρήση 170 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης πληροφορικών συστημάτων καθώς και κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης οι οποίες ενέχουν ως ένα βαθμό αβεβαιότητα. • Αξιολόγηση απομείωσης μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων: θεωρήθηκε περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των στοιχείων αυτών και της χρήσης παραδοχών της Διοίκησης για τον προσδιορισμό των ανακτήσιμων ποσών. • Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις: ο προσδιορισμός των προβλέψεων ή γνωστοποιήσεων ενδεχόμενων υποχρεώσεων και απαιτήσεων δικαστικές που υποθέσεις σχετίζονται και με τις διαδικασίες επιδιαιτησίας θεωρήθηκε περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις της Διοίκησης βασιζόμενες σε εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων της. Η Επιτροπή εξέτασε και συζήτησε αναλυτικά τα ανωτέρω θέματα με τους ορκωτούς ελεγκτές, χωρίς την παρουσία διευθυντικών στελεχών των οικονομικών υπηρεσιών της Εταιρείας. Έκθεση της Επιτροπής Ελέγχου προς το Διοικητικό Η Επιτροπή, μετά από την ανασκόπηση Συμβούλιο επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Χρηματοοικονομικών 2020 Εταιρείας και του Ομίλου για το έτος που έληξε την 31η Καταστάσεων της των μητρικής Δεκεμβρίου 2020 και τις συζητήσεις που είχε με την Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών και τους ορκωτούς ελεγκτές, πρότεινε την έγκρισή τους στο ΔΣ. Φορολογικός Έλεγχος Οι ορκωτοί ελεγκτές, σε συνάντησή τους με την Επιτροπή χωρίς την παρουσία διευθυντικών στελεχών των οικονομικών υπηρεσιών της Εταιρείας, ενημέρωσαν τα μέλη της Επιτροπής για: • την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου που διεξήγαγαν σύμφωνα με το άρθρο 65Α παρ. 1 του ν. 4174/2013 και την ΠΟΛ.1124/2015, όπως τροποποιημένη ισχύει, στην ίδια την Εταιρεία και σε εκείνες τις ελληνικές θυγατρικές της που έχουν υπαχθεί στον φορολογικό έλεγχο για τη 171 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης χρήση 2020. • τις Εκθέσεις Φορολογικής Συμμόρφωσης που εξέδωσαν στο πλαίσιο του ανωτέρω φορολογικού ελέγχου και την εξέλιξη των φορολογικών ελέγχων από τις αρχές. Έλεγχος των ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι ορκωτοί ελεγκτές ενημέρωσαν τα μέλη της Επιτροπής για την επισκόπηση που διενήργησαν επί των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών της για την εξαμηνιαία περίοδο από 01.01.2021 έως 30.06.2021 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και υπέβαλαν στην Επιτροπή σχετική έκθεση-παρουσίαση. Οι ορκωτοί ελεγκτές αναφέρθηκαν μεταξύ άλλων στο εύρος και στους τομείς διαδικασιών επισκόπησης του Ομίλου, στον προσδιορισμό του ουσιώδους μεγέθους (materiality), στις μη οριστικοποιημένες διαφορές και στα σημαντικά θέματα επισκόπησης. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή για τη Οι ορκωτοί ελεγκτές υπέβαλαν και παρουσίασαν στην χρήση 2021 Επιτροπή τη συμπληρωματική έκθεσή τους προς την Επιτροπή, σύμφωνα με το άρθρο 1 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 σχετικά με τον έλεγχό τους επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας, σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο, για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2021. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή για τη Οι ορκωτοί ελεγκτές υπέβαλαν και παρουσίασαν στην χρήση 2020 Επιτροπή τη συμπληρωματική έκθεσή τους προς την Επιτροπή, σύμφωνα με το άρθρο 11 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 σχετικά με τον έλεγχό τους επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας, σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο, για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2020. Παροχή επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών υπηρεσιών από τους ορκωτούς ελεγκτές Η Επιτροπή παρακολουθεί τη συμμόρφωση του ορκωτού ελεγκτή με τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, όπως εκάστοτε ισχύουν, καθώς και με τις λοιπές σχετικές κανονιστικές απαιτήσεις, αναφορικά με το ύψος του συνόλου των αμοιβών που καταβάλλει η Εταιρεία σε αυτόν σε σχέση με το σύνολο των εσόδων του ορκωτού ελεγκτή ή του συνόλου των εσόδων του από ελεγκτικές υπηρεσίες, ώστε να μην τίθεται σε αμφισβήτηση η ανεξαρτησία και αντικειμενικότητα του ορκωτού ελεγκτή εξαιτίας του μεγέθους των παρεχόμενων υπηρεσιών προς την Εταιρεία. 172 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Επιτροπή είναι υπεύθυνη για την έγκριση παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στις Εταιρείες του Ομίλου, που δεν απαγορεύονται από τη νομοθεσία. Η Επιτροπή θεωρεί ότι οι ορκωτοί ελεγκτές κατέχουν σημαντική γνώση της δραστηριότητας του Ομίλου και του τρόπου με τον οποίο εφαρμόζονται οι λογιστικές πολιτικές. Αυτό σημαίνει ότι σε ορισμένες περιπτώσεις φορές κρίνεται πιο αποδοτικό οι ορκωτοί ελεγκτές να παρέχουν οι ίδιοι μη ελεγκτικές υπηρεσίες. Επίσης, σε ορισμένες περιπτώσεις δύναται να υφίστανται λόγοι εμπιστευτικότητας που καθιστούν τους ορκωτούς ελεγκτές την προτιμώμενη επιλογή για να παρέχουν συγκεκριμένες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. Ωστόσο, η διασφάλιση της αντικειμενικότητας και της ανεξαρτησίας των ορκωτών ελεγκτών αποτελεί πρωτεύουσα προτεραιότητα. Για αυτό το λόγο η Επιτροπή διασφαλίζει ότι σε κάθε περίπτωση η παροχή τέτοιων υπηρεσιών δεν θα αλλοιώσει την ανεξαρτησία ή την αντικειμενικότητά τους. Για τις μη ελεγκτικές υπηρεσίες που δεν απαγορεύονται από τη νομοθεσία, η Επιτροπή κρίνει και αξιολογεί τα ακόλουθα: • ενδεχόμενες απειλές κατά της ανεξαρτησίας και αντικειμενικότητας που προκύπτουν από την παροχή της υπηρεσίας και τυχόν διασφαλίσεις για την εξάλειψη ή τη μείωση των απειλών αυτών τόσο, όσο δεν θέτουν σε κίνδυνο την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ελεγκτή, • τη φύση των μη ελεγκτικών υπηρεσιών, • εάν οι δεξιότητες και η εμπειρία του ελεγκτικού γραφείου το καθιστούν τον πλέον κατάλληλο πάροχο της μη ελεγκτικής υπηρεσίας, • τις αμοιβές που προέκυψαν ή πρόκειται να προκύψουν για τις μη ελεγκτικές υπηρεσίες τόσο για μεμονωμένες υπηρεσίες όσο και συνολικά, σε σχέση με τις αμοιβές για τις ελεγκτικές υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων των ειδικών όρων και προϋποθέσεων (π.χ. και ενδεχόμενες αναπροσαρμογές αμοιβών) και • τα κριτήρια που διέπουν τις αμοιβές των προσώπων που διενεργούν τον έλεγχο. Κατά το 2021, η Επιτροπή εξέτασε μη ελεγκτικές υπηρεσίες που προτάθηκε να αναληφθούν από τον ορκωτό ελεγκτή προς την Εταιρεία ή θυγατρικές του Ομίλου και, έχοντας αξιολογήσει τη φύση των προτεινόμενων υπηρεσιών και λάβει σχετικές διευκρινίσεις, δηλώσεις και διαβεβαιώσεις από τον ορκωτό ελεγκτή, έκρινε ότι δεν αποτελούν απειλή για την ανεξαρτησία ορκωτού ελεγκτή σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017 και του άρθρου 5 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Οι εν λόγω μη ελεγκτικές υπηρεσίες αφορούσαν ιδίως προσυμφωνημένες διαδικασίες (α) σε σχέση με την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων (συμπεριλαμβανομένων και των Επεξηγηματικών Σημειώσεων), οι οποίες θα αφορούσαν συμφωνίες κονδυλίων, υπολογισμούς, προσχέδια, συγκέντρωση δεδομένων, αναλύσεις και σχετική επεξεργασία αυτών, με τη σημείωση ότι οι ως άνω αναλύσεις θα βασίζονταν σε εγκεκριμένο από την εκάστοτε διοίκηση ισοζύγιο όπως και ότι οι εγγραφές προσαρμογής θα τελούν υπό την έγκριση της εκάστοτε διοίκησης, θυγατρικών εταιρειών, (β) στο πλαίσιο υποστήριξης της εκάστοτε διοίκησης για την τεχνική υλοποίηση της διαδικασίας μετατροπής σε ΔΠΧΑ, (γ) επί του υπολογισμού χρηματοοοικονομικών δεικτών της Εταιρείας και θυγατρικών της στο πλαίσιο συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις δανειακών συμβάσεων με πιστώτριες τράπεζες, (δ) αναφορικά με την ορθή σύνταξη των διαχωρισμένων κατά δραστηριότητα χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4001/2001, (δ) για τον έλεγχο της Έκθεσης Αποδοχών 2020 της Εταιρείας, (ε) επί τoυ εκάστοτε Flash Report και Trading Update της Εταιρείας, (στ) για 173 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης την έκδοση comfort letter και bring down letter στο πλαίσιο έκδοσης από την Εταιρεία ομολογιών διαπραγματεύσιμων στο Euro MFT Market του Λουξεμβούργου, (ζ) για τη σύνταξη εκθέσεων διασφάλισης στο πλαίσιο εξέτασης υλοποίησης του οικονομικού αντικειμένου επενδυτικών σχεδίων της Εταιρείας και θυγατρικών της που έχουν υπαχθεί στις διατάξεις του Ν. 4399/2016, και (η) επί των οικονομικών στοιχείων πίνακα «ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗΣ ΕΜΠΕΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ» στο πλαίσιο συμμετοχής της Εταιρείας σε δημόσιους διαγωνισμού. Τόσο οι εργασίες που πραγματοποιήθηκαν όσο και οι αμοιβές των ανατεθεισών μη ελεγκτικών υπηρεσιών, δεν έθεσαν σε κίνδυνο την ανεξαρτησία ή την αντικειμενικότητα των ορκωτών ελεγκτών. Εσωτερικός Έλεγχος Η Επιτροπή με σκοπό την παρακολούθηση της δραστηριότητας, του ρόλου και της αποτελεσματικότητας της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου όπως επίσης και του προγράμματος ελέγχου της, πραγματοποίησε τακτικές συναντήσεις με τον Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου. Τα κύρια θέματα που εξετάστηκαν εντός του 2021 είναι τα ακόλουθα: Θέμα Δραστηριότητα Αποτελέσματα εσωτερικού ελέγχου Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου για τους ελέγχους που πραγματοποίησε και τις εκθέσεις πού εξέδωσε καθ’ όλη τη διάρκεια του 2021. Εξετάστηκαν τα σημαντικότερα ευρήματα των εσωτερικών ελέγχων, όπως επίσης και οι απαντήσεις της Διοίκησης. Κατάρτιση του πλάνου ελέγχων για το έτος 2022 H Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου για την πορεία κατάρτισης του πλάνου ελέγχων για το έτος 2022. Εύρος κάλυψης ελέγχων της Διεύθυνσης Εσωτερικού Η Επιτροπή παρακολούθησε την πρόοδο των ελέγχων Ελέγχου που πραγματοποίησε η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου, οι οποίες αφορούσαν σημαντικές περιοχές κινδύνου, βάσει του ετήσιου πλάνου ελέγχων για το 2021 (το οποίο καταρτίστηκε σύμφωνα με την αξιολόγηση κινδύνων της Εταιρείας). Ετήσια αξιολόγηση Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου Κατά το 2ο τρίμηνο του 2021 η Επιτροπή ολοκλήρωσε την ετήσια αξιολόγηση του Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου. Πλάνο Διαδοχής Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου Η Επιτροπή στο πλαίσιο εφαρμογής βέλτιστων πρακτικών και λαμβάνοντας υπόψη τις ανάγκες της Εταιρείας και τις συνθήκες της αγοράς, συζήτησε την 174 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης απαιτούμενη διαδικασία διαδοχής του Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου Συγκεκριμένα θέματα που εξετάστηκαν και δραστηριότητες που πραγματοποίησε η Επιτροπή κατά το έτος 2021 περιελάμβαναν τα ακόλουθα: Θέμα Δραστηριότητα Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Διεύθυνση Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών και τη Διεύθυνση Διαχείρισης Κινδύνων αναφορικά με τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων του Ομίλου. ESG Κίνδυνοι Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Γενική Διεύθυνση Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αειφόρου Ανάπτυξης για τις βασικές κατηγορίες κινδύνων ESG και τον ρόλο της Διεύθυνσης Αειφόρου Ανάπτυξης στη διαχείριση και αντιμετώπισή τους. Έργο αξιολόγησης της επάρκειας των διαδικασιών Η Επιτροπή ενημερώθηκε για την πορεία του έργου κεντρικών και υποστηρικτικών υπηρεσιών στο πλαίσιο «Αξιολόγηση της επάρκειας των διαδικασιών κεντρικών COSO 2013 και υποστηρικτικών υπηρεσιών στο πλαίσιο COSO 2013» τόσο από την Διοίκηση της Εταιρείας, όσο και από τη σύμβουλο εταιρεία που έχει αναλάβει το σχετικό Έργο. Ασφάλεια Πληροφοριακών Συστημάτων Η Επιτροπή συζήτησε με τη Διεύθυνση Πληροφορικής για την ασφάλεια των Πληροφοριακών Συστημάτων και πραγματοποιήθηκε παρουσίαση με θέμα «Cyber Security - Global threat landscape and MYTILINEOS perspective». Αξιολόγηση των διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου της Οι ορκωτοί ελεγκτές υπέβαλαν και παρουσίασαν στην Εταιρείας Επιτροπή έκθεση σχετικά με την αξιολόγηση των σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση από τους Ορκωτούς Ελεγκτές διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, όπως προέκυψε κατά τον τακτικό έλεγχο της χρήσης 2020. Κανονιστική Συμμόρφωση Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης για το έργο, τα πεπραγμένα 175 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης και ενέκρινε τον προγραμματισμό εργασιών της για την επόμενη χρήση Λοιπά Σημαντικά Θέματα Θέμα Δραστηριότητα Διοικητική Πληροφόρηση (MIS) Η Επιτροπή ενημερώθηκε για θέματα MIS από τη Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών. Έργα Υποδομών Η Επιτροπή ενημερώθηκε σχετικά με τα έργα υποδομών από τη Διεύθυνση Υποδομών του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης. Κλιματικoί στόχοι της Ευρώπης & Sustainable Finance Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Διεύθυνση Ευρωπαϊκών Υποθέσεων αναφορικά με τα ακόλουθα θέματα: • Fit for 55: Οι νομοθετικές προτάσεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για την επίτευξη των κλιματικών στόχων της Ευρώπης. • Sustainable Finance/EU Taxonomy: Υποχρεώσεις Δημοσίευσης. Πρόγραμμα εργασιών για το έτος 2022 Η Επιτροπή ενέκρινε το πρόγραμμα εργασιών της για το έτος 2022. Εκθέσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο Η Επιτροπή συνέταξε και υπέβαλε εκθέσεις αναφορικά με τις δραστηριότητές της, στο Διοικητικό Συμβούλιο, για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020, όπως επίσης και για τα τρίμηνα που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020, την 31η Μαρτίου 2021, την 30η Ιουνίου 2021 και την 30η Σεπτεμβρίου 2021. Έκθεσης Πεπραγμένων της Επιτροπής για τη χρήση 2020 Η Επιτροπή υπέβαλε την Έκθεση Πεπραγμένων της για τη χρήση 2020 προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 15ης Ιουνίου 2021. Η Επιτροπή εξέφρασε την ικανοποίηση της για τις ανωτέρω ενημερώσεις και την πρόοδο των σχετικών εργασιών / έργων σε εξέλιξη. 176 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 27. Επιβεβαίωση ότι ο ετήσιος απολογισμός αποτελεί πιστή, ισορροπημένη και κατανοητή απεικόνιση Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου βεβαιώνουν ότι α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της MYTILINEOS, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β) η Ετήσια Έκθεση (έκθεση διαχείρισης) του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της MYTILINEOS, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δηλώνουν ότι θεωρούν ότι η ετήσια έκθεση και οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι δίκαιες, ισορροπημένες και κατανοητές. Διάταξη 28. Εκτίμηση κινδύνων Η αξιολόγηση των χρηματοοικονομικών και των μη-χρηματοοικονομικών κινδύνων περιέχεται στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου. Διατάξεις 29. Δικλείδες ασφαλείας και διαχείριση κινδύνου Το Διοικητικό Συμβούλιο επανεξετάζει σε διαρκή και συνεχή βάση την εταιρική στρατηγική και τους κύριους επιχειρηματικούς κινδύνους, ιδιαιτέρως σε ένα διαρκώς μεταβαλλόμενο οικονομικό και επιχειρηματικό περιβάλλον. Επίσης, σε τακτά χρονικά διαστήματα λαμβάνει τις εκθέσεις πεπραγμένων για τους διενεργηθέντες ελέγχους από την Επιτροπή Ελέγχου βάσει του ετήσιου προγράμματος των σκοπούμενων ελέγχων της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας. Τα ανωτέρω, επιτρέπουν στο Διοικητικό Συμβούλιο να διαμορφώνει ολοκληρωμένη άποψη για την αποτελεσματικότητα των συστημάτων, διαδικασιών και κανονισμών της εταιρείας. Διάταξη 30. Δήλωση συνέχειας της επιχειρηματικής δραστηριότητας Στις ετήσιες και εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις, το Διοικητικό Συμβούλιο δηλώνει ότι οι καταστάσεις αυτές έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως τροποποιήθηκε με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εμπορικές αξίες, την αρχή της λειτουργούσας επιχείρησης και ότι είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (IFRS) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και τις διερμηνείες τους που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (IFRIC) του IASB. Διάταξη 31. Δήλωση βιωσιμότητας Η Εταιρεία δεν συντάσσει διακριτή δήλωση βιωσιμότητας. Η ετήσια έκθεση περιλαμβάνει αξιολόγηση της συνέχειας της επιχειρηματικής δραστηριότητας για περίοδο 12 μηνών από την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και ανάλυση των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος, με κατάλογο των ενεργειών που τους περιορίζουν, καθώς και αναλύσεις ευαισθησίας σε διάφορες μεταβλητές. Σε συνδυασμό, οι παραπάνω γνωστοποιήσεις παρέχουν πληροφορίες για τη βιωσιμότητα του Ομίλου και είναι σύμφωνες τόσο με το ακολουθούμενο λογιστικό πλαίσιο (Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς) όσο και με τις απαιτήσεις της 177 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Ελληνικής Νομοθεσίας σχετικά με τις υποχρεώσεις και τις ευθύνες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη σύνταξη της ετήσιας έκθεσης. 1.5 ΑΠΟΔΟΧΕΣ Αρχή Ο: Αποδοχές με μακροπρόθεσμη στόχευση Η Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εγκρίθηκε στην αρχική της μορφή με την απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της MYTILINEOS της 24ης Ιουνίου 2019 και τροποποιήθηκε δυνάμει της απόφασης της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 15ης Ιουνίου 2021. Κύρια τροποποίηση αποτέλεσε η θέση σε εφαρμογή του Μακροπρόθεσμου Προγράμματος Παροχής Κινήτρων, με σκοπό να υποστηριχθεί περαιτέρω η μακροπρόθεσμη εστίαση των πρακτικών αποδοχών της Εταιρείας. Όλες οι τροποποιήσεις επισημαίνονται με μπλε χρώμα στον πίνακα που ακολουθεί. Η Πολιτική ισχύει για τέσσερα [4] έτη από την ημερομηνία της αρχικής της έγκρισης, δηλαδή έως τον Ιούνιο του 2023. Η Πολιτική έχει καταρτιστεί με την υποστήριξη του ανεξάρτητου συμβούλου Korn Ferry και σύμφωνα με την Οδηγία ΕΕ για τα Δικαιώματα των Μετόχων ΙΙ, η οποία ενσωματώθηκε στο Ελληνικό δίκαιο με τον Νόμο 4548/2018. Η Πολιτική ορίζει διεξοδικά, αφενός (i) τα υφιστάμενα δικαιώματα των μελών ΔΣ και τις υποχρεώσεις της Εταιρείας προς αυτά και αφετέρου (ii) τους όρους, με βάση τους οποίους θα παρέχονται αμοιβές, στο μέλλον, σε υφιστάμενα και/ή νέα μέλη ΔΣ κατά τη διάρκεια ισχύος της. Η Πολιτική λαμβάνει υπόψη τις ευρωπαϊκές βέλτιστες πρακτικές για τις εισηγμένες εταιρείες και ταυτόχρονα αντικατοπτρίζει τις ισχύουσες συμφωνίες ως προς τις αποδοχές των Εκτελεστικών μελών ΔΣ. Επιπλέον, η Πολιτική λαμβάνει υπόψη τις διατάξεις του καταστατικού της Εταιρείας, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία, καθώς και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας. Συνοπτικά η πολιτική αποδοχών έχει ως εξής: Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού συμβουλίου Βασικές Αρχές της Πολιτικής Αποδοχών Η Πολιτική των Εκτελεστικών μελών ΔΣ συνεισφέρει στην επιχειρησιακή στρατηγική, τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας: ▪ Παρέχοντας δίκαιο και κατάλληλο επίπεδο σταθερών αποδοχών, με στόχο να αποθαρρύνει την υπέρμετρη στήριξη σε μεταβλητές αποδοχές και την αναίτια ανάληψη κινδύνου, ενθαρρύνοντας το Εκτελεστικό μέλος ΔΣ να επικεντρωθεί στη συνεχή δημιουργία αξίας. ▪ Εξισορροπώντας τα μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα κίνητρα για να διασφαλιστεί η εστίαση αφενός μεν σε μακροπρόθεσμους στόχους, αφετέρου δε σε βραχυπρόθεσμους στόχους που διαχρονικά θα δημιουργήσουν αξία. ▪ Περιλαμβάνοντας μακροπρόθεσμα κίνητρα, στο πλαίσιο των οποίων, η επιβράβευση παρέχεται σε μετοχές, ευθυγραμμίζοντας τα συμφέροντα και την αξία των μετόχων με αυτά των Εκτελεστικών μελών ΔΣ, καθώς και με την απόδοση της Εταιρείας διαχρονικά. ▪ Αναμένοντας από τα Εκτελεστικά μέλη ΔΣ να αποκτούν και να διατηρούν μετοχές, ευθυγραμμιζόμενα κατ’ αυτό 178 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης τον τρόπο με τους μετόχους, καθώς και τη μακροπρόθεσμη απόδοση και βιωσιμότητα της Εταιρείας. ▪ Απαιτώντας τα κριτήρια απόδοσης που σχετίζονται με τα μακροπρόθεσμα κίνητρα να υπολογίζονται σε βάθος χρόνου. Πρόγραμμα Ετήσιων Μεταβλητών Αμοιβών Μέσο αμοιβής Προσδιορισμός ποσού αμοιβής για Μετρητά ή/και μετοχές επίτευξη στόχου Δ/νων Σύμβουλος: έως και 125% των σταθερών αποδοχών Λοιπά Εκτελεστικά μέλη ΔΣ: έως και 50% των σταθερών αποδοχών • Στόχοι Χρηματοοικονομικοί στόχοι (ποσοστό στάθμισης τουλάχιστον 60%) • Μη- Χρηματοοικονομικοί στόχοι (ποσοστό στάθμισης έως και 40%) Σημ.: Για την ενεργοποίηση του προγράμματος απαιτείται επίτευξη του EBITDA κατά 85%, κατ΄ ελάχιστο. Επίσης εάν δεν επιτευχθεί συγκεκριμένος προκαθορισμένος στόχος κριτηρίων Υγείας ασφάλειας περιβάλλοντος και ΕΚΕ μειώνεται το ποσό αμοιβής. Αμοιβή για μέγιστο επίπεδο απόδοσης Έως 200% της αμοιβής για επίτευξη στόχου Μακροπρόθεσμο πρόγραμμα παροχής κινήτρων Μέσο αμοιβής Μετοχές ή το ισοδύναμο της αξίας τους σε μετρητά με την υποχρέωση του Εκτελεστικού μέλους ΔΣ να αγοράσει μετοχές της Εταιρείας, σε ποσοστό 30% της συνολικής αξίας που χορηγήθηκε, καθώς και να τις διακρατήσει για 2 έτη. Προσδιορισμός αξίας μετοχών για επίτευξη στόχου Δ/νων Σύμβουλος: έως 100% των σταθερών αποδοχών Λοιπά Εκτελεστικά μέλη ΔΣ: έως 60% των σταθερών αποδοχών Κριτήρια για την κατοχύρωση της αμοιβής • Δείκτης Συνολικής Απόδοσης Μετοχής συμπεριλαμβανομένης της μερισματικής απόδοσης (TSR) σε σχέση με τον Δείκτη FTSE/ATHEX Μεγάλης Κεφαλαιοποίησης, εκτός των Τραπεζών • Αξία μετοχών ή ισοδύναμο σε μετρητά για Κέρδη ανά Μετοχή (EPS) ως απόλυτο μέγεθος 150% της αμοιβής για επίτευξη στόχου 179 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης μέγιστο επίπεδο απόδοσης Περίοδος Κατοχύρωσης 30% το 4ο έτος, 30% το 5ο έτος, 40% το 6ο έτος Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Βασικές Αρχές της Πολιτικής Αποδοχών Στα Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου καταβάλλεται βασική αμοιβή Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία είναι σταθερή και καλύπτει τον απαιτούμενο χρόνο εκτέλεσης των καθηκόντων τους. Οι εν λόγω σταθερές αμοιβές καλύπτουν τον χρόνο παράστασης στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, ενώ περιλαμβάνεται ο χρόνος ταξιδιού και προετοιμασίας. Επιτρέπεται η καταβολή επιπλέον αμοιβών σε Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου για πρόσθετες αρμοδιότητες και δραστηριότητες, που υπερβαίνουν το αντικείμενο των καθηκόντων που τους έχουν ανατεθεί, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, συμμετοχή σε πρόσθετες συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου, επισκέψεις στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας και συναντήσεις με τη Διοίκηση. Η πολιτική αποδοχών τροποποιήθηκε ώστε να διευκρινιστεί ότι δεν καταβάλλονται άλλες αμοιβές στα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ πέραν εκείνων που καταβάλλονται για τη συμμετοχή τους στο ΔΣ ή/και στις επιτροπές του. Δεν παρέχονται μεταβλητές αμοιβές βάσει απόδοσης ούτε συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στον μη εκτελεστικό Πρόεδρο ή σε Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου. Η Εταιρεία δύναται να αποζημιώνει επιχειρηματικές δαπάνες εύλογου ύψους που βαρύνουν τα Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους, όπως επαγγελματικά σεμινάρια ή αγορά βιβλίων με σκοπό της διασφάλιση της επικαιροποίησης των γνώσεών τους σχετικά και λαμβάνοντας υπόψη τις εφαρμοζόμενες εσωτερικές πολιτικές. Το πλήρες κείμενο της Πολιτικής Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμο στην ιστοσελίδα της Εταιρείας https://www.mytilineos.gr/media/f2nh5ilf/politiki_apodoxwn_2021.pdf . Αρχή Π: Διαφανής διαδικασία αμοιβής Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συνεργάστηκε με τις σχετικές Διευθύνσεις της Εταιρείας, καθώς και με ανεξάρτητο σύμβουλο (Korn Ferry) για να καταλήξει στην Πολιτική Αποδοχών, την οποία εισηγήθηκε στο ΔΣ και στη συνέχεια το ΔΣ την ενέκρινε, με απόφασή του, κατά τη Συνεδρίασή του την 9η Μαΐου 2019. Περαιτέρω, οι προαναφερθείσες τροποποιήσεις προτάθηκαν από την Επιτροπή στο Διοικητικό Συμβούλιο και εγκρίθηκαν από αυτό με απόφαση της 12ης Μαΐου 2021. Η διαδικασία έγκρισης της Πολιτικής (καθώς και ενδεχόμενων τροποποιήσεων αυτής εφεξής) καθορίζεται στο Καταστατικό της Εταιρείας και στο νόμο 4548/2018. Η Επιτροπή υποβάλλει την Πολιτική στο ΔΣ προς έγκριση. Κατά τη συζήτηση των αποδοχών ενός μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος αυτό δεν παρίσταται στη συζήτηση. Αφού εγκριθεί από το ΔΣ, η Πολιτική υποβάλλεται προς έγκριση στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας. Η Επιτροπή εξετάζει τακτικά εάν η Πολιτική εξακολουθεί να είναι ευθυγραμμισμένη με την επιχειρησιακή στρατηγική της Εταιρείας ή εάν θα πρέπει να εισηγηθεί τροποποιήσεις της Πολιτικής προς το ΔΣ. Κάθε τέσσερα έτη (ή νωρίτερα 180 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης σε περίπτωση που υφίσταται ανάγκη για τροποποίηση), κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής, το Διοικητικό Συμβούλιο θα υποβάλλει τη νέα Πολιτική στους Μετόχους προς έγκριση. Αρχή Ρ: Ευχέρειες Σκοπός της Πολιτικής Αποδοχών είναι να διασφαλιστεί ότι η Εταιρεία αμείβει τα μέλη Διοικητικού Συμβουλίου με γνώμονα το βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο επιχειρησιακό της σχέδιο, ώστε να εξακολουθεί να δημιουργεί αξία για τους πελάτες, τους μετόχους, τους εργαζόμενους και την Ελληνική οικονομία. Το επίπεδο των σταθερών αποδοχών – μισθός και αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου – τόσο για τα Εκτελεστικά όσο και για τα Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου καθορίζεται σύμφωνα με τον κανόνα της καταβολής της εύλογης και δίκαιης αμοιβής στο πλέον κατάλληλο πρόσωπο για τον εκάστοτε ρόλο, λαμβάνοντας υπόψη το επίπεδο των αρμοδιοτήτων, καθώς και τις γνώσεις και την εμπειρία που απαιτούνται για την επίτευξη απόδοσης άνω των προσδοκιών, διασφαλίζοντας παράλληλα ότι η Εταιρεία δεν προβαίνει σε καταβολές πέραν του δέοντος και ότι σε κάθε περίπτωση εξυπηρετούνται τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και η βιωσιμότητά της. Η Πολιτική προβλέπει μεταβλητές αποδοχές για τα Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να ευθυγραμμίσει έτι περαιτέρω τα συμφέροντα των Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου με αυτά της Εταιρείας και διασφαλίζει ότι τα κριτήρια απόδοσης που θα εφαρμοστούν βασίζονται σε δείκτες μακροπρόθεσμης επιτυχίας και βιωσιμότητας της Εταιρείας. Η Πολιτική δεν προβλέπει μεταβλητές αποδοχές για τα Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να μην υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων κατά τη λήψη αποφάσεων, καθώς και για να έχουν τη δυνατότητα να ασκούν εποικοδομητική κριτική σε αποφάσεις της Διοίκησης που εμπεριέχουν ανάληψη κινδύνων. Διάταξη 32. Σύνθεση Επιτροπής Αποδοχών Όπως αναφέρθηκε και ανωτέρω στη Διάταξη 17, η Εταιρεία διαθέτει κοινή Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων η οποία, εξετάζει και επεξεργάζεται θέματα: (α) αποδοχών των μελών του ΔΣ και των ανώτατων και λοιπών διευθυντικών στελεχών, και (β) της καταλληλότητας των υφιστάμενων και υποψηφίων μελών του, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της, σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της. Η Επιτροπή τροποποίησε τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την από 26.07.2021 απόφαση του ΔΣ, κατόπιν σχετικών εισηγήσεων της Επιτροπής. Οι σχετιζόμενες με τις αποδοχές αρμοδιότητες της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων περιλαμβάνουν τις ακόλουθες: • Να εισηγείται προς το Δ.Σ. την Πολιτική Αποδοχών που υποβάλλεται μετά προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, καθώς και το πλαίσιο για το είδος και το ύψος των αποδοχών των μελών του Δ.Σ. (ιδίως του Προέδρου, του Διευθύνοντος Συμβούλου και των εκτελεστικών μελών του ΔΣ), και των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών, τα οποία είναι μέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής, και να υποβάλλει προτάσεις στο ΔΣ σχετικά με τις αποδοχές των λοιπών διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και ιδίως του επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου, • Να καθορίζει την πολιτική και το πεδίο εφαρμογής των συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων για τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. 181 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης • Να επανεξετάζει την καταλληλότητα και συνάφεια της Πολιτικής Αποδοχών για τα μέλη του Δ.Σ. • Να εισηγείται προς το ΔΣ την ετήσια Έκθεση Αποδοχών. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής ενημερώνει το Δ.Σ. της Εταιρείας σχετικά με τις εργασίες της Επιτροπής για όλα τα θέματα που εμπίπτουν στην αρμοδιότητά της και τον τρόπο με τον οποίο εκπλήρωσε τα καθήκοντά της, υποβάλλοντας σχετική έκθεση, σύμφωνα με τον Βρετανικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, τον οποίο εφαρμόζει η Εταιρεία. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής πρέπει έχει υπηρετήσει σε επιτροπή αποδοχών για δέκα πέντε (15) μήνες πριν από τον διορισμό του. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. μπορεί να είναι μέλος της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων μόνο εάν είναι ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος κατά τον ορισμό του ως Προέδρου του Δ.Σ. Σε κάθε περίπτωση, ο Πρόεδρος του Δ.Σ. δεν μπορεί να είναι Πρόεδρος της Επιτροπής. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συγκροτήθηκε σε σώμα, υπό την τρέχουσα σύνθεσή της, με την από 07.06.2018 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και απαρτίζεται επί του παρόντος από τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, η θητεία των οποίων λήγει την 07/06/2022. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα και ενημερώνει το ΔΣ μετά από κάθε συνεδρίαση. Κατωτέρω παρατίθενται στοιχεία αναφορικά με τη σύνθεση, τις συνεδριάσεις και τα πεπραγμένα της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων κατά το έτος 2021. Σύνθεση & Συνεδριάσης της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων κατά το 2021 Σύνθεση της Επιτροπής Ιδιότητα Αμοιβών και Διάρκεια Συνεδριάσεις Ποσοστό συμμετοχής στις θητείας Επιτροπής κατά το συνεδριάσεις Υποψηφιοτήτων Ιωάννης Πετρίδης 2021 Πρόεδρος 07.06.2018- 4/4 100% 4/4 100% 4/4 100% 31.12.2019 Εμμανουήλ Κακαράς Μέλος 07.06.201807.06.2022 Κωνσταντίνα Μαυράκη Μέλος 07.06.201807.06.2022 Γραμματέας της Επιτροπής είναι η Εταιρικός Γραμματέας κυρία Λήδα Κοντογιάννη με αναπληρωτή τον Αναπληρωτή Εταιρικό Γραμματέα κύριο Παναγιώτη Ψαρρέα. Περισσότερες πληροφορίες για τα καθήκοντα, τις αρμοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων βρίσκονται διαθέσιμες στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής, ο οποίος έχει αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρίας www.mytilineos.gr στη διεύθυνση: https://www.mytilineos.gr/el/i-etaireia- mas/diakuvernisi/etairiki-diakyvernhsh/epitropes#section4 . 182 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 33. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει εκχωρήσει τις αρμοδιότητές του στην Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων σχετικά με τον καθορισμό των αμοιβών των μελών του και των μελών της Ανώτατης Διοίκησης. Όμως η Επιτροπή εισηγείται την πολιτική αποδοχών στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση. Οι σταθερές αποδοχές για τον Πρόεδρο, που είναι επίσης και Δ/νων Σύμβουλος, καθώς και για τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο μετά από εισήγηση της Επιτροπής, λαμβάνοντας υπόψη το επίπεδο σταθερών αποδοχών άλλων εταιρειών με παρεμφερές μέγεθος και για ρόλους με αντίστοιχα καθήκοντα και ευθύνες. Επιπλέον η σύμβαση εργασίας του Προέδρου και Δ/ντος Συμβούλου έχει εγκριθεί από την Γενική συνέλευση των Μετόχων. Η Πολιτική αποδοχών των Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου, όπως και όλων των εργαζομένων, βασίζεται στην αρχή της καταβολής δίκαιης και εύλογης αμοιβής για το καλύτερο και καταλληλότερο πρόσωπο για τον εκάστοτε ρόλο, διασφαλίζοντας ταυτόχρονα ότι η Εταιρεία παρέχει δίκαιες και ανταγωνιστικές αποδοχές και ότι διαφυλάττει τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητά της. Η Επιτροπή και το Διοικητικό Συμβούλιο ενημερώνονται περιοδικά σχετικά με τη δομή των αποδοχών και των πρακτικών που ακολουθούνται εντός της Εταιρείας. Λαμβάνουν δε τα στοιχεία αυτά υπόψη κατά την εκπόνηση και την επανεξέταση της Πολιτικής. Στόχος είναι να διασφαλιστεί ότι υπάρχει συνέπεια εντός της Εταιρείας και συνάφεια μεταξύ των αποδοχών που λαμβάνουν διαφορετικοί ρόλοι, λαμβάνοντας υπόψη βεβαίως ότι η δομή των αποδοχών των Εκτελεστικών μελών κατ’ ανάγκη διαφέρει από αυτή των άλλων εργαζομένων, καθώς η συνεισφορά τους στην απόδοση της Εταιρείας είναι διαφορετική λόγω του ρόλου τους και της δυνατότητάς τους να την επηρεάζουν. Επιπλέον, η Επιτροπή και το ΔΣ λαμβάνουν πληροφόρηση αναφορικά με βασικούς δείκτες της Εταιρείας, όπως ο μέσος όρος αύξησης αποδοχών εντός της Εταιρείας, καθώς και άλλους οικονομικούς δείκτες όπως ο πληθωρισμός, ώστε οι τάσεις αυτές να λαμβάνονται υπόψη κατά την εφαρμογή της Πολιτικής. Διάταξη 34. Αποδοχές μη εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου Οι αποδοχές των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν εισήγησης του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου σύμφωνα με την πολιτική αποδοχών. Οι αποδοχές των Μη Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου δεν είναι συγκρίσιμες με τη δομή των αποδοχών των εργαζομένων και των Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Στα Μη Εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καταβάλλεται βασική αμοιβή Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία είναι σταθερή και καλύπτει τον απαιτούμενο χρόνο εκτέλεσης των καθηκόντων τους. Επιτρέπεται η καταβολή επιπλέον αμοιβών σε Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου για πρόσθετες αρμοδιότητες και δραστηριότητες, που υπερβαίνουν το αντικείμενο των καθηκόντων που τους έχουν ανατεθεί, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, συμμετοχή σε πρόσθετες συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου, επισκέψεις στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας και συναντήσεις με τη Διοίκηση. Η Πολιτική Αποδοχών τροποποιήθηκε για να διευκρινιστεί ότι τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν λαμβάνουν αμοιβή για κανένα λόγο παρά μόνο για τη συμμετοχή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο ή/και στις επιτροπές του. 183 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 35. Χρήση εξωτερικών συμβούλων Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συνεργάστηκε με ανεξάρτητο σύμβουλο, την εταιρεία KornFerry κατά τον σχεδιασμό της Πολιτικής Αποδοχών. Ο σύμβουλος διευκόλυνε την Επιτροπή στον διάλογο με τη Διοίκηση και στη συνεργασία της με τις σχετικές Διευθύνσεις της Εταιρείας. Η Πολιτική έχει καταρτιστεί σύμφωνα με την Οδηγία ΕΕ για τα Δικαιώματα των Μετόχων ΙΙ, η οποία ενσωματώθηκε στο Ελληνικό δίκαιο με τον Νόμο 4548/2018. Ο σύμβουλος συνέδραμε επίσης την Επιτροπή στις τροποποιήσεις της Πολιτικής Αποδοχών του 2021. Η εταιρεία KornFerry δεν έχει σχέσεις εξάρτησης με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με μέλη της Διοίκησης της Εταιρείας και παρέχει συμβουλευτικές υπηρεσίες σε θέματα αμοιβών και παροχών στη Γενική Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού. Διάταξη 36. Διαστήματα διακράτησης Στο Μακροπρόθεσμο Πρόγραμμα Παροχής Κινήτρων οι αμοιβές κατοχυρώνονται σε ποσοστό 30% κατά το έτος 4, 30% κατά το έτος 5 και 40% κατά το έτος 6. Με την έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου, η καταβολή δύναται να πραγματοποιηθεί σε μετοχές ή στο ισοδύναμο της αξίας τους σε μετρητά με την υποχρέωση του Εκτελεστικού Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου να αγοράσει μετοχές της Εταιρείας, σε ποσοστό 30% της συνολικής αξίας που χορηγήθηκε, καθώς και να τις διακρατήσει για 2 έτη. Διάταξη 37. Παρεκκλίσεις και ανάκτηση Σε εξαιρετικές περιστάσεις επιτρέπεται προσωρινά η παρέκκλιση από την Πολιτική, όπως για παράδειγμα σε περιπτώσεις προσέλκυσης ή διακράτησης όποτε αυτό είναι απαραίτητο κατά την κρίση του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εξυπηρετηθούν τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρείας στο σύνολό τους και να διασφαλιστεί η βιωσιμότητά της. Οποιαδήποτε παρέκκλιση πρέπει να εξετάζεται και να εγκρίνεται από το ΔΣ. Τα στοιχεία της Πολιτικής στα οποία μπορεί να σημειωθεί παρέκκλιση, είναι τα ποσοστά επί των σταθερών αποδοχών που περιλαμβάνονται στο μακροπρόθεσμο και βραχυπρόθεσμο πρόγραμμα παροχής κινήτρων. Οι καταβολές στο πλαίσιο του βραχυπρόθεσμου προγράμματος παροχής κινήτρων δύναται να ανακτηθούν για περίοδο τουλάχιστον 3 ετών από την καταβολή τους, σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, περιλαμβανομένων ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικά εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των καταβολών αυτών, ή τέλεσης παραπτώματος. Διάταξη 38. Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Παροχή ανταγωνιστικού συνταξιοδοτικού προγράμματος με σκοπό την προσέλκυση και διακράτηση των κατάλληλων στελεχών. Η Εταιρεία δύναται να παρέχει – δεν βρίσκεται σε ισχύ- συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών στο οποίο δύναται να συμμετέχουν τα Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου. Το ανώτατο όριο εισφοράς της Εταιρείας για τα Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου ανέρχεται σε ποσοστό έως 25% των σταθερών αποδοχών. Διάταξη 39. Συμβάσεις και απώλεια θέσης και μεταβλητές αμοιβές για απόκτηση και απώλεια θέσης Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων μεριμνά ώστε οι συμβάσεις εργασίας των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου να μην περιλαμβάνουν όρους που να επιβραβεύουν την υπο-απόδοση. Σε περίπτωση λήξης της σύμβασης με Εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου με πρωτοβουλία της Εταιρείας, οι προθεσμίες ειδοποίησης και η καταβολή αποζημίωσης πραγματοποιούνται όπως ορίζει η σχετική νομοθεσία. 184 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Σήμερα, σύμφωνα με τη νομοθεσία η περίοδος ειδοποίησης ανέρχεται σε έως 4 μήνες με βάση τα έτη εργασίας ενώ η μέγιστη αποζημίωση ανέρχεται σε ποσό έως 12 μηνιαίων μισθών ανάλογα με τα έτη εργασίας. Τα Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, υπό την εν λόγω ιδιότητα, δεν δικαιούνται κατ’ αποκοπή πληρωμές ή άλλες αποζημιώσεις από την Εταιρεία για την απώλεια της θέσης τους ή άλλως, όπως κι αν προκύπτουν. Υφίσταται ωστόσο σύμβαση παροχής υπηρεσιών μεταξύ της Εταιρείας και του νυν Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου, οι όροι της οποίας, όπως εγκρίθηκαν από την τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της 7ης Ιουνίου 2018, προβλέπουν μεταξύ άλλων δυνατότητα καταγγελίας της σύμβασης με αποζημίωση σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας (και κατόπιν δημόσιας πρότασης). Τέλος, οι καταβολές στο πλαίσιο του Μακροπρόθεσμου, καθώς και του Βραχυπρόθεσμου Προγράμματος Παροχής Κινήτρων δύναται να ανακτηθούν για περίοδο τουλάχιστον 3 ετών από την καταβολή τους, σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, περιλαμβανομένων ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικά εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των καταβολών αυτών, ή τέλεσης παραπτώματος. Διάταξη 40. Σχεδίαση της Πολιτικής Αποδοχών Η Πολιτική Αποδοχών των Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου, όπως και όλων των εργαζομένων, βασίζεται στην αρχή της καταβολής δίκαιης και εύλογης αμοιβής για το καλύτερο και καταλληλότερο πρόσωπο για τον εκάστοτε ρόλο, διασφαλίζοντας ταυτόχρονα ότι η Εταιρεία παρέχει δίκαιες και ανταγωνιστικές αποδοχές και ότι διαφυλάττει τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητά της. Κατά τη διαδικασία εκπόνησης της Πολιτικής Αποδοχών ελήφθησαν υπόψη, μεταξύ άλλων, οι πολιτικές θεσμικών επενδυτών - μετόχων, καθώς και οι βέλτιστες πρακτικές που αφορούν στις αποδοχές των Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή και το ΔΣ ενημερώνονται περιοδικά σχετικά με τη δομή των αποδοχών και των πρακτικών που ακολουθούνται εντός της Εταιρείας. Λαμβάνουν δε τα στοιχεία αυτά υπόψη κατά την εκπόνηση και την επανεξέταση της Πολιτικής. Επίσης η Γενική Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού προσκαλείται σε συνεδριάσεις της Επιτροπής ώστε να παρέχει πληροφόρηση σχετικά με τις διαμορφούμενες τάσεις στην αγορά εργασίας. Διάταξη 41. Πεπραγμένα της Επιτροπής Αποδοχών Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων πραγματοποίησε τέσσερις (4) συνεδριάσεις. Όλα τα μέλη της Επιτροπής παρακολούθησαν το σύνολο των συνεδριάσεων. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συνέταξε για δεύτερη φορά και με τη συνδρομή εξωτερικού συμβούλου εταιρείας (KornFerry), Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και την Οδηγία ΕΕ για τα Δικαιώματα των Μετόχων, η οποία ενσωματώθηκε στο Ελληνικό δίκαιο με τον Νόμο 4548/2018 [https://www.mytilineos.gr/media/sx1gqi2n/item_3-mytilineos_rem_report_2020_gr.pdf]. Για τη σύνταξη της Έκθεσης Αποδοχών Μελών Διοικητικού Συμβουλίου 2020 ελήφθη υπόψη η διαβούλευση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, της 1ης Μαρτίου 2019, αναφορικά με τις κατευθυντήριες γραμμές για την τυποποιημένη παρουσίαση της Έκθεσης Αποδοχών υπό την Κοινοτική Οδηγία 2007/36/EΚ, όπως τροποποιήθηκε από την Ενωσιακή 185 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Οδηγία 2017/828 όσον αφορά στην ενθάρρυνση της μακροπρόθεσμης ενεργού συμμετοχής των μετόχων (SRD II). Οι εξωτερικοί ελεγκτές (ορκωτοί ελεγκτές) συνέταξαν σχετική έκθεση διενέργειας προσυμφωνημένων διαδικασιών. [https://www.mytilineos.gr/media/bjnnwzrv/item-3-gt_remuneration_report_gr.pdf] Η Έκθεση περιγράφει πώς εφαρμόστηκε η Πολιτική Αποδοχών 2019, λαμβάνοντας υπόψη τις βασικές αρχές αποδοχών, τον σχεδιασμό των αποδοχών, καθώς και την απόδοση που σημειώθηκε σε επίπεδο Εταιρείας και στελέχους, κατά το έτος 2020. Στην Έκθεση περιγράφεται πως ελήφθησαν υπόψη οι απόψεις σημαντικών θεσμικών μετόχων της Εταιρείας, όπως προέκυψαν από το διάλογο με τους μετόχους που έλαβε χώρα κατά την πρώτη στοχευμένη ειδικής εκδήλωσης της Εταιρείας για την εταιρική διακυβέρνηση (Corporate Governance Roadshow). Επιπλέον, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων ενέκρινε το έργο “Benchmarking Remuneration 2021” για τις αποδοχές των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, για την υλοποίηση του οποίου η Επιτροπή συνεργάστηκε με ανεξάρτητο σύμβουλο εξειδικευμένο σε θέματα αποδοχών (Korn Ferry). Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων διασφάλισε ότι οι αποδοχές των Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, είναι ευθυγραμμισμένες με την επιχειρησιακή στρατηγική της MYTILINEOS και ότι την υποστηρίζουν. Η ευθυγράμμιση αυτή επιτυγχάνεται καθώς οι στρατηγικοί επιχειρησιακοί στόχοι λαμβάνονται ως βάση για τον καθορισμό των χρηματοοικονομικών και στρατηγικών ατομικών στόχων των Εκτελεστικών Μελών του ΔΣ. Η Έκθεση υπεβλήθη στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση και στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση 2021 προς συμβουλευτική ψήφο και έλαβε θετικές ψήφους σε ποσοστό 99,45% [https://www.mytilineos.gr/media/sskdbj0o/voting_results-31st_annual_general_meeting_15-06-2021_gr.pdf]. Κατά τη διάρκεια του 2021, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συζήτησε και ενέκρινε το Μακροπρόθεσμο Πρόγραμμα Παροχής Κινήτρων (LTIP) και το Πρόγραμμα Ετήσιων Μεταβλητών Αμοιβών (STIP) για τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και το υπέβαλε προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο. Επιπλέον, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συζήτησε και ενέκρινε τροποποιήσεις στην Πολιτική Αποδοχών του 2019 και τις υπέβαλε προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο. Οι τροποποιήσεις εγκρίθηκαν τελικώς με την απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 15ης Ιουνίου 2021. Κύρια τροποποίηση αποτέλεσε η θέση σε εφαρμογή του Μακροπρόθεσμου Προγράμματος Παροχής Κινήτρων, με σκοπό να υποστηριχθεί περαιτέρω η μακροπρόθεσμη εστίαση των πρακτικών αποδοχών της Εταιρείας. Η Πολιτική ισχύει για τέσσερα [4] έτη από την ημερομηνία της αρχικής της έγκρισης, δηλαδή έως τον Ιούνιο του 2023. 2. ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2.1. ΡΟΛΟΣ ΚΑΙ ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2.1.1. Το Διοικητικό Συμβούλιο, ενεργώντας συλλογικά, ασκεί τη διοίκηση, ήτοι τη διαχείριση και εκπροσώπηση, της Εταιρείας και είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά της διοίκηση της Εταιρείας, τη διαχείριση της περιουσίας της και την εν γένει επιδίωξη του σκοπού της, με εξαίρεση εκείνα τα θέματα που σύμφωνα με το νόμο ή το καταστατικό ανήκουν στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης, επιδιώκοντας την ενίσχυση της οικονομικής αξίας και της αποδοτικότητας της Εταιρείας, την προώθηση της μακροπρόθεσμης βιώσιμης επιτυχίας της 186 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης και την προάσπιση του εταιρικού συμφέροντος. Είναι περαιτέρω αρμόδιο για τον πλήρη και αποτελεσματικό έλεγχο των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και ενεργεί σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου και του καταστατικού. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει κάθε φορά που ο νόμος, το καταστατικό ή οι ανάγκες της εταιρείας το απαιτούν. Κατά πρακτική της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει τακτικά τουλάχιστον μία φορά το μήνα και εκτάκτως περισσότερες φορές, αναλόγως με τη σπουδαιότητα των θεμάτων και την ανάγκη άμεσης λήψης απόφασης. Συνήθως στις τακτικές συνεδριάσεις παρίστανται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Ουδέποτε μέχρι την παρούσα το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έλαβε απόφαση λόγω έλλειψης απαρτίας. Οι βασικές αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το Καταστατικό και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας περιλαμβάνουν, ενδεικτικά, τις ακόλουθες: • Η χάραξη στρατηγικών κατευθύνσεων, συμπεριλαμβανομένης της πώλησης ή άλλως διάθεσης μετοχών της Εταιρείας, η εξαγορά οποιασδήποτε επιχείρησης ή η πρόταση συγχώνευσης της Εταιρείας με άλλη επιχείρηση, οι οποίες υπόκεινται στην τελική έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. • Η υιοθέτηση και εφαρμογή της γενικής πολιτικής με βάση τις εισηγήσεις και προτάσεις των Γενικών Διευθυντών ΤΕΔ και ΚΥ της Εταιρείας. • Η διαχείριση και διάθεση της εταιρικής περιουσίας και η εκπροσώπηση της Εταιρείας δικαστικώς και εξωδίκως. • Η κατάρτιση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρηματικού σχεδίου της Εταιρείας, ο καθορισμός και η επίτευξη στόχων αποδοτικότητάς της, η παρακολούθηση της πορείας της Εταιρείας και ο έλεγχος των μεγάλων κεφαλαιουχικών δαπανών. • Η ευθύνη πλήρους και αποτελεσματικού εσωτερικού ελέγχου σε όλες τις δραστηριότητες της Εταιρείας. • Η παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των αρχών εταιρικής διακυβέρνησης, βάσει των οποίων λειτουργεί η Εταιρεία και η διενέργεια των απαραίτητων αλλαγών, εφόσον απαιτείται. • Ο καθορισμός της στρατηγικής και διαχείρισης επιχειρηματικών κινδύνων της Εταιρείας. • Η επιλογή, αξιοποίηση και ανάπτυξη των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και καθορισμός της πολιτικής αμοιβών τους. • Ο ορισμός εσωτερικού ελεγκτή και καθορισμός της αμοιβής του. • Η αναφορά των πεπραγμένων στην Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. • Η σύνταξη ετήσιων εκθέσεων στις οποίες αναφέρονται αναλυτικά οι συναλλαγές της Εταιρείας με τις συνδεδεμένες με αυτήν εταιρίες σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία. • Η διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών και αρχών της Εταιρείας που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της Εταιρείας. 2.1.2. Ρόλος Προέδρου Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου συντονίζει και κατευθύνει τις συνεδριάσεις και την εν γένει λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου. Προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει την αρμοδιότητα της σύγκλησης του 187 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεδρίαση, του καθορισμού της ημερήσιας διάταξης, της διασφάλισης της καλής οργάνωσης των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά και της αποτελεσματικής διεξαγωγής των συνεδριάσεών του. Ευθύνη, επίσης, του Προέδρου αποτελεί η διασφάλιση της έγκαιρης και ορθής πληροφόρησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και της αποτελεσματικής επικοινωνίας με όλους τους μετόχους, με γνώμονα τη διασφάλιση δίκαιης και ισότιμης μεταχείρισης των συμφερόντων όλων των μετόχων. Τον Πρόεδρο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος Α’ και αυτόν, όταν κωλύεται ή απουσιάζει, τον αναπληρώνει o Αντιπρόεδρος Β’. 2.1.3. Ρόλος Διευθύνοντος Συμβούλου Ο Διευθύνων Σύμβουλος παρακολουθεί και ελέγχει την εφαρμογή των στρατηγικών στόχων της Εταιρείας και τη διαχείριση των υποθέσεων (day – to – day management) της Εταιρείας και χαράσσει τις κατευθυντήριες γραμμές στους Τομείς Επιχειρηματικής Δραστηριότητας (ΤΕΔ) και στις Κεντρικές Υπηρεσίες (ΚΥ) της Εταιρείας. Επιβλέπει και διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της, σύμφωνα με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια και το πρόγραμμα δράσης, όπως αυτά καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής Συνέλευσης. Ο Διευθύνων Σύμβουλος συμμετέχει και αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και υλοποιεί τις στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές αποφάσεις της Εταιρείας. 2.1.4. Ρόλος μη-εκτελεστικού Αντιπροέδρου Α’ Ο Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου αναπληρώνει στο σύνολο των αρμοδιοτήτων του τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, όταν ο τελευταίος κωλύεται ή απουσιάζει. Επίσης, προΐσταται στη διαδικασία αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου. Τέλος, παρακολουθεί και διασφαλίζει την ομαλή και αποτελεσματική συνεργασία και επικοινωνία μεταξύ των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διοικητικού Συμβουλίου. 2.1.5. Ρόλος Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου (Lead Independent Director) Ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος (Lead Independent Director) είναι επιφορτισμένος με το συντονισμό και την αποτελεσματική επικοινωνία των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Επίσης, προΐσταται στην αξιολόγηση του Προέδρου, η οποία διενεργείται από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς επίσης και στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου. Τέλος, είναι διαθέσιμος και παρίσταται κατά τις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας προκειμένου να συζητάει θέματα εταιρικής διακυβέρνησης, όταν και εφόσον αυτά προκύπτουν. 2.1.6. Ρόλος Εταιρικού Γραμματέα Το Διοικητικό Συμβούλιο διορίζει Εταιρικό Γραμματέα. Ο Εταιρικός Γραμματέας είναι υπεύθυνος για τη διασφάλιση της τήρησης των διαδικασιών του Δ.Σ., την παροχή συμβουλών στο Δ.Σ. και στις επιτροπές του για όλα τα θέματα εταιρικής διακυβέρνησης, την υποστήριξη του Προέδρου του ΔΣ και την παροχή συνδρομής στο Δ.Σ. και στις επιτροπές του για την αποτελεσματική λειτουργία τους. 188 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Υπό την καθοδήγηση του Προέδρου του ΔΣ, οι αρμοδιότητες του Εταιρικού Γραμματέα περιλαμβάνουν: τη διασφάλιση της αποτελεσματικής ροής πληροφόρησης μεταξύ του Δ.Σ. και των επιτροπών του και μεταξύ της Ανώτερης Διοίκησης και του Δ.Σ., τον σχεδιασμό του προγράμματος εισαγωγικής κατάρτισης των νεοεκλεγέντων μελών του Δ.Σ. αμέσως μετά την εκλογή τους και τη διευκόλυνση της συνεχούς επιμόρφωσης των μελών του Δ.Σ., την τήρηση των πρακτικών των συνεδριάσεων του Δ.Σ. και επιτροπών του, τη διασφάλιση ότι παρέχεται στα μέλη του Δ.Σ. σε διαρκή βάση πληροφόρηση και κατάρτιση σε θέματα που σχετίζονται με την Εταιρεία και τη διασφάλιση της αποτελεσματικής επικοινωνίας για θέματα διακυβέρνησης μεταξύ των μετόχων και του ΔΣ, προκειμένου να διασφαλίζεται η συμμόρφωση του Δ.Σ. με τις ισχύουσες νομοθετικές και κανονιστικές απαιτήσεις. Ο Εταιρικός Γραμματέας παρέχει συνδρομή στον Πρόεδρο του ΔΣ για τη θέσπιση των πολιτικών και των διαδικασιών που χρειάζεται το Δ.Σ. για να λειτουργεί σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία. Ο Πρόεδρος και ο Εταιρικός Γραμματέας πρέπει να εξετάζουν περιοδικά κατά πόσον οι διαδικασίες εταιρικής διακυβέρνησης του Δ.Σ. και της Εταιρείας είναι κατάλληλες για τον σκοπό τον οποίο υπηρετούν και να εξετάζουν τυχόν βελτιώσεις ή πρωτοβουλίες που θα μπορούσαν να ενισχύσουν την εταιρική διακυβέρνηση. 189 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2.1.7. Λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Ονοματεπώνυμο Θέση στο ΔΣ Μη-εκτελεστικές αρμοδιότητες σε Εκτελεστικές Εισηγμένη Μη-Εισηγμένη αρμοδιότητες σε Μη-εκτελεστικές Σπυρίδων Κασδάς Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος Α’- Μη Εκτελεστικό Μέλος σε επιχειρήσεων και Μη-Εισηγμένη ΣΕΒ Ευάγγελος Μυτιληναίος αρμοδιότητες - - - - σύνδεσμος βιομηχανιών ✓ Αντιπρόεδρος ΔΣ «GOLDEN SOLAR A.E. ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» ✓Μέλος ΔΣ Ευάγγελος Χρυσάφης Αντιπρόεδρος Β’- Εκτελεστικό Μέλος - ΓΚΟΛΝΤΕΝ ΓΙΩΤΙΝΓ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΕΣ Ν.Ε.Π.Α. ✓Αντιπρόεδρος ΔΣ Ιωάννης Πετρίδης Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος PUIG S.A. ✓ Μέλος ΔΣ ✓Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου - - Triton Partners Equity Frankfurt ✓Senior Industry Adviser (*) CyPet Ltd ✓Μέλος ΔΣ Google ΝΑ Ευρώπης Παναγιώτα Αντωνάκου Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος - ✓ Γενική Διευθύντρια - 190 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης NEXT Energy Business, Mitsubishi EU Turbines Association Heavy Industries EMEA Ltd ✓Μέλος ΔΣ ✓Αντιπρόεδρος ΔΣ Εθνικό Κέντρο Έρευνας & Τεχνολογικής Ανάπτυξης / Ινστιτούτο Εμμανουήλ Κακαράς Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος ✓Μέλος Δ.Ε.Π. ΕΚΕΤΑ / ΙΔΕΠ - Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο ✓Καθηγητής Σχολής Μηχανολόγων Μηχανικών Κωνσταντίνα Μαυράκη Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος - INGENIOS LTD, UK Charity “Hellenic Hope” ✓ Executive Director ✓ Trustee Εθνικό Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών ✓Αναπληρωτής καθηγητής Τμήμα Οικονομικών Επιστημών Αντώνιος Μπαρτζώκας Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος - London School of Economics and Political Science ✓Visiting Professor in Practice Αεροπορία Αιγαίου Ανώνυμη Dynamic Counsel Ltd ✓ Μέλος ΔΣ (*) Αεροπορική Εταιρεία Ναταλία Νικολαΐδη Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος ✓ Μέλος ΔΣ (*) - 191 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Όμιλος MYTILINEOS Συμβούλιο ✓ Μέλος ΔΣ – MNG Trading Α.Ε. Ανάπτυξης ΣΕΒ Βιώσιμης ✓ Διαχειριστής - Άγιος Νικόλαος” ✓ Μέλος ΔΣ Μονοπρόσωπη ΙΚΕ Δημήτριος Παπαδόπουλος Εκτελεστικό Μέλος - SO & PEN Ακίνητα” ΙΚΕ ✓Διαχειριστής (*) Ορεινές και Χειμερινές Αποδράσεις ✓ Μέλος ΔΣ Αλέξιος Πιλάβιος Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Όμιλος Ελληνικά Χρηματιστήρια Όμιλος Alpha Bank ✓ Αντιπρόεδρος ΔΣ – Ελληνικά ✓ Πρόεδρος ΔΣ - Alpha Asset Management Χρηματιστήρια Α.Ε. Α.Ε. ✓ Αντιπρόεδρος ΔΣ ABC Factors Α.Ε. ΠΛΑΙΣΙΟ ΑΒΕΕ ✓ Μέλος ΔΣ (*) ✓ Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου (*) Όμιλος Ελληνικά Χρηματιστήρια - ✓Μέλος ΔΣ - Εταιρεία Εκκαθάρισης Συναλλαγών Α.Ε. ✓Μέλος ΔΣ - Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων Α.Ε (*) Trade Estates ΑΕΕΑΠ ✓Μέλος ΔΣ (*) ✓Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου (*) (*) Απόκτηση ιδιότητας μετά την εκλογή στο ΔΣ της MYTILINEOS (**) Κανένα μέλος του ΔΣ δεν ασκεί εκτελεστικές αρμοδιότητες σε τρίτη εισηγμένη Εταιρεία εκτός της MYTILINEOS 192 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2.1.8 Αριθμός μετοχών μελών Διοικητικού Συμβουλίου και κύριων Διευθυντικών στελεχών με 31/12/2021* Ε πώνυμο Όνομα Τ ίτ λ ος Θέ ση 31/ 12/ 2021 ΜΥ Τ ΙΛ Η Ν ΑΙΟΣ Ε Υ ΑΓΓΕ Λ ΟΣ Π ρόε δρος και Διε υθύνων σύμβουλ ος ΚΑΣ ΔΑΣ Σ Π Υ Ρ ΙΔΩΝ Αντ ιπρόε δρος ΔΣ , μη ε κτ ε λ ε στ ικό μέ λ ος 15.300 ΧΡ Υ Σ ΑΦ Η Σ Ε Υ ΑΓΓΕ Λ ΟΣ Αντ ιπρόε δρος ΔΣ και Ε ντ ε τ αλ μέ νος Σ ύμβουλ ος για Ρ υθμιστ ικά θέ ματ α και θέ ματ α Σ τ ρατ ηγικής τ ης Ε τ αιρε ίας στ ο χώρο τ ης Ε νέ ργε ιας 33.000 Π ΑΠ ΑΔΟΠ ΟΥ Λ ΟΣ ΔΗ ΜΗ Τ Ρ ΙΟΣ Ε κτ ε λ ε στ ικό μέ λ ος ΔΣ και Γε νικός Διε υθυντ ής Ε τ αιρικής Διακυβέ ρνησης & Αε ιφόρου Ανάπτ υξ ης 11.000 Π Ε Τ Ρ ΙΔΗ Σ ΙΩΑΝ Ν Η Σ Ανώτ ε ρος Ανε ξ άρτ ητ ος Σ ύμβουλ ος (Le a d Inde pe nde nt D ire ctor), ανε ξ άρτ ητ ο μη ε κτ ε λ ε στ ικό μέ λ ος ΔΣ 7.000 Π ΙΛ ΑΒΙΟΣ ΑΛ Ε Ξ ΙΟΣ Ανε ξ άρτ ητ ο μη ε κτ ε λ ε στ ικό μέ λ ος ΔΣ 10.000 Σ Π Υ Ρ ΑΚΟΣ Φ ΩΤ ΙΟΣ Γε νικός Διε υθυντ ής Γραφε ίου Διε υθύνοντ ος Σ υμβούλ ου 30.000 ΓΑΡ ΔΕ Λ ΙΝ ΟΣ Π ΑΝ ΑΓΙΩΤ Η Σ Γε νικός Διε υθυντ ής Τ ομέ α Έργων Βιώσιμης Ανάπτ υξ ης 16.150 Σ Τ Ε Φ ΑΝ ΙΔΗ Σ ΔΗ ΜΗ Τ Ρ ΙΟΣ Γε νικός Διε υθυντ ής Τ ομέ α Με τ αλ λ ουργίας 22.000 ΜΠ Ε Ν Ρ ΟΥ ΜΠ Η Ν Τ ΙΝ ΟΣ Γε νικός Διε υθυντ ής Τ ομέ α Η λ ε κτ ρικής Ε νέ ργε ιας & Φ υσικού Αε ρίου 20.000 ΚΑΝ Ε Λ Λ ΟΠ ΟΥ Λ ΟΣ Π ΑΝ ΑΓΙΩΤ Η Σ Αναπλ ηρωτ ής Γε νικός Διε υθυντ ής Τ ομέ α Η λ ε κτ ρικής Ε νέ ργε ιας & Φ υσικού Αε ρίου 12.000 Π ΑΠ ΑΠ Ε Τ Ρ ΟΥ Ν ΙΚΟΛ ΑΟΣ Γε νικός Διε υθυντ ής Τ ομέ α Ανάπτ υξ ης Ανανε ώσιμων Π ηγών και Αποθήκε υσης Ε νέ ργε ιας 902.314 Σ Ε Λ Ε ΚΟΣ Π Ε Τ Ρ ΟΣ Γε νικός Διε υθυντ ής Ν ομικών, Ρ υθμιστ ικών & Κανονιστ ικών Θε μάτ ων 12.000 ΚΑΛ ΑΦ ΑΤ ΑΣ ΙΩΑΝ Ν Η Σ Γε νικός Διε υθυντ ής Οικονομικών Υ πηρε σιών 25.000 ΚΑΡ ΑΙΝ ΔΡ ΟΣ Ε Λ Ε Ν ΟΣ Γε νικός Διε υθυντ ής Σ τ ρατ ηγικής και Ε ξ αγορών & Σ υγχωνε ύσε ων 22.000 ΓΑΒΑΛ ΑΣ ΧΡ Η Σ Τ ΟΣ Γε νικός Διε υθυντ ής Χρηματ οοικονομικών 28.839 ΜΠ ΟΥ ΖΑΛ Η Π ΑΡ ΑΣ ΚΕ Υ Η Γε νική Διε υθύντ ρια Ε πικοινωνίας & Σ τ ρατ ηγικής Ma rke ting 37.919.549 18.000 39.104.152 Σ ημεiώσεις: ΜΥ Τ ΙΛ Η Ν ΑΙΟΣ Ε Υ ΑΓΓΕ Λ ΟΣ FREZIA LTD 19.201.219 KILTEO LTD 18.718.330 37.919.549 Π ΑΠ ΑΠ Ε Τ Ρ ΟΥ Ν ΙΚΟΛ ΑΟΣ GIORALEX HOLDING LTD ΠΑΠΑΠΕΤΡΟΥ 890.314 ΝΙΚΟΛΑΟΣ 12.000 902.314 193 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης *Περιλαμβάνονται και οι έμμεσες συμμετοχές 194 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2.2. ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕ ΤΟ ΠΡΟΦΙΛ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Παραμονή στη Ονοματεπώνυμο Θέση στο ΔΣ Επιτροπές Ηλικία Φύλο θέση σε έτη (31.12.2021) Ευάγγελος Μυτιληναίος Σπυρίδων Κασδάς Ευάγγελος Χρυσάφης Ιωάννης Πετρίδης Παναγιώτα Αντωνάκου Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος - Αντιπρόεδρος Α’- Μη Επιτροπή Αειφόρου Εκτελεστικό Μέλος Ανάπτυξης Αντιπρόεδρος Β’Εκτελεστικό Μέλος Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος - 75 58 Α Α Α Πρόεδρος Επιτροπή Αμοιβών και 63 Α 47 Θ 59 Α Υποψηφιοτήτων Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Επιτροπή Αειφόρου Μέλος 67 Ανάπτυξης 29 χρόνια και 9 μήνες 3 χρόνια και 7 μήνες Επιχειρησιακή Ηγεσία Χρηματ/κά ✓ ✓ 3 χρόνια και 7 μήνες Εμπειρί Εξειδίκευση α Ακαδημαϊκ ή Εμπειρία Διεθνείς αγορές κεφαλαίου ✓ ✓ Ηλεκτρισμός, & Φυσικό Αέριο, EPC ✓ ✓ ✓ Μεταλλουργία Ορυχεία Νομικά & ✓ μήνες μήνες σε Δ.Σ. Διεθνής Μεταλλουργία, 3 χρόνια και 7 3 χρόνια και 7 Εμπειρία Ρυθμιστικά Θέματα, Ενέργεια ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ Καταναλωτικά ✓ Προϊόντα Πληροφορική, Μάρκετιγκ Επιτροπή Αμοιβών και Εμμανουήλ Κακαράς Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Υποψηφιοτήτων, Μέλος Επιτροπή Αειφόρου 3 χρόνια και 7 ✓ μήνες ✓ Ενέργεια ✓ Ανάπτυξης Κωνσταντίνα Μαυράκη Αντώνιος Μπαρτζώκας Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Χρηματοοικονομικά Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, 45 Θ Επιτροπή Ελέγχου Επιτροπή Ελέγχου 3 χρόνια και 7 μήνες ✓ ✓ ✓ , Διαχείριση ✓ Κινδύνου, Έλεγχος, Commodities 60 Α 7 μήνες ✓ ✓ ✓ ✓ Κεφαλαιαγορές, Έλεγχος, ✓ 195 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Συμμόρφωση, Τράπεζες Νομικά Θέματα, Ναταλία Νικολαΐδη Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Επιτροπή Αειφόρου Μέλος Ανάπτυξης 56 Θ ✓ 11 μήνες ✓ ✓ Διαχείριση ✓ Κινδύνου, Ετ. Διακυβέρνηση Δημήτριος Παπαδόπουλος Εκτελεστικό Μέλος Επιτροπή Αειφόρου Ανάπτυξης 60 Α 3 χρόνια και 7 μήνες ✓ ✓ Τράπεζες, ✓ ✓ Επενδύσεις Διαχείριση Αλέξιος Πιλάβιος Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Πρόεδρος Επιτροπής Μέλος Ελέγχου 68 Α 3 χρόνια και 7 μήνες Κεφαλαίων, ✓ ✓ ✓ ✓ Εποπτεία Κεφαλαιαγοράς, Τράπεζες ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ Εταιρική Λήδα Κοντογιάννη Εταιρικός Γραμματέας Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων 60 Θ 3 χρόνια και 7 μήνες Διακυβέρνηση, ✓ ✓ ✓ ✓ Διαχείριση ✓ Κεφαλαίων, Εταιρικές Υποθέσεις Βασιλική Πράντζου Παναγιώτης Ψαρρέας Γεώργιος Γαλάνης Γραμματέας Επιτροπής Ελέγχου Επιτροπή Ελέγχου Αναπληρωτής Εταιρικός Επιτροπή Αμοιβών και Γραμματέας Υποψηφιοτήτων Γραμματέας Επιτροπής Επιτροπή Αειφόρου Αειφόρου Ανάπτυξης Ανάπτυξης 40 Θ 8 χρόνια Νομικά Θέματα 41 Α 9 χρόνια Επικοινωνία 57 Α 11 μήνες Αειφόρος Ανάπτυξη 47 Θ Αναπληρώτρια Γραμματέας Επιτροπή Αειφόρου Πολυτίμη Μπούνταλη Επιτροπής Αειφόρου Ανάπτυξης Ανάπτυξης 3 χρόνια και 7 μήνες Αειφόρος Ανάπτυξη 196 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2.3. Σύγκρουση συμφερόντων Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει Πολιτική και Διαδικασία για τις Συγκρούσεις Συμφερόντων, η οποία εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την από 15.06.2021 απόφασή του. Η εν λόγω Πολιτική προσδιορίζει τις περιστάσεις που συνιστούν ή ενδέχεται να οδηγήσουν σε σύγκρουση συμφερόντων, ενώ επιπλέον καθορίζει τις διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται και τα μέτρα που πρέπει να λαμβάνονται για τον μετριασμό, τη διαχείριση και την επίλυση κάθε τέτοιας σύγκρουσης σε περίπτωση που προκύψει. Με την ως άνω Πολιτική παρέχονται ουσιαστικά κατευθύνσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο, την Εκτελεστική Διοίκηση, τη διοίκηση και όλους τους εργαζόμενους της Εταιρείας σχετικά με τον εντοπισμό και τη διαχείριση των συγκρούσεων συμφερόντων. H Εταιρεία επιδιώκει την αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων ώστε να διασφαλίζει ότι συνεχίζει να λειτουργεί σύμφωνα με τον σκοπό της. Σε κάθε περίπτωση, λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα για την πρόληψη των συγκρούσεων συμφερόντων και, εάν παρόλα αυτά προκύψουν τέτοιες συγκρούσεις, ενεργεί άμεσα για τη διαχείριση και τον περιορισμό τους, παρέχοντας μέτρα μετριασμού και επίλυσης και εφαρμόζοντας τους απαραίτητους ελέγχους, σύμφωνα με τις προβλέψεις της ως άνω Πολιτικής. Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, και κάθε τρίτο πρόσωπο στο οποίο έχουν ανατεθεί από το ΔΣ αρμοδιότητές του, έχουν υποχρέωση πίστης στην Εταιρεία και οφείλουν να μην επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρείας. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρείας και διαφυλάσσουν την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίων διαθέσιμων πληροφοριών. Δεν πρέπει να έχουν σχέση ανταγωνισμού με την Εταιρεία και πρέπει να αποφεύγουν κάθε θέση ή δραστηριότητα που δημιουργεί ή φαίνεται να δημιουργεί σύγκρουση ανάμεσα στα προσωπικά τους συμφέροντα και εκείνα της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της κατοχής θέσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο ή στη διοίκηση ανταγωνιστικών εταιρειών, χωρίς την άδεια της γενικής συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να συνεισφέρουν την εμπειρία τους και να αφιερώνουν στα καθήκοντά τους τον αναγκαίο χρόνο και προσοχή. Θα πρέπει να γνωστοποιούν στο Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από το διορισμό τους, άλλες επαγγελματικές τους δεσμεύσεις, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα, καθώς και να αναφέρουν στο Διοικητικό Συμβούλιο αλλαγές σχετικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις, μόλις προκύψουν. Επιπλέον, οφείλουν να γνωστοποιούν εγκαίρως και επαρκώς στη Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρείας και στα υπόλοιπα μέλη του ΔΣ τα δικά τους συμφέροντα που ενδέχεται να προκύψουν από τυχόν εταιρικές συναλλαγές ή/και δραστηριότητες της Εταιρείας που εμπίπτουν στα καθήκοντά τους, καθώς και κάθε άλλη σύγκρουση συμφερόντων που ενδέχεται να έχουν με αυτά της Εταιρείας ή μιας συνδεδεμένης με αυτήν εταιρείας. Κάθε μέλος ΔΣ και της Εκτελεστικής Διοίκησης της Εταιρείας υποχρεούται να υποβάλει στη Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης «Δήλωση Συγκρούσεων Συμφερόντων», κατά τους όρους της ως άνω Πολιτικής και σύμφωνα με το εκεί επισυναπτόμενο υπόδειγμα, κατά τη στιγμή του διορισμού του στην Εταιρεία, καθώς και σε ετήσια βάση και να την επικαιροποιεί κατά τη διάρκεια του έτους όποτε άλλοτε απαιτηθεί. Κανένα μέλος του ΔΣ δεν επιτρέπεται να ψηφίζει για θέματα για τα οποία υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων μεταξύ αυτού (ή ενός συνδεδεμένου με αυτό προσώπου) και του συμφέροντος της Εταιρείας. Στην περίπτωση αυτή, οι αποφάσεις λαμβάνονται από τα υπόλοιπα μέλη του ΔΣ. 197 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης εξετάζει και αξιολογεί όλες τις γνωστοποιηθείσες σε αυτήν συγκρούσεις συμφερόντων και λαμβάνει απόφαση σχετικά με τα μέτρα που πρέπει τυχόν να ληφθούν για την κατάλληλη επίλυση, μετριασμό ή διαχείριση των διαπιστωθεισών συγκρούσεων, ενημερώνοντας κατάλληλα και το εμπλεκόμενο πρόσωπο. Η Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης τηρεί αρχείο με όλες τις περιπτώσεις συγκρούσεων συμφερόντων που της έχουν γνωστοποιηθεί και τις αποφάσεις που η ίδια έχει λάβει για την αντιμετώπισή τους, ενώ επιπλέον ενημερώνει, τουλάχιστον ετησίως, την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας για όλα τα ανωτέρω περιστατικά που προέκυψαν και τις αποφάσεις που ελήφθησαν κατά τη διάρκεια του έτους, υποβάλλοντας σχετική έκθεση. 2.4. ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Κατά τη διάρκεια του έτους 2021 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πραγματοποίησε 63 συνεδριάσεις. Ακολουθεί ο πίνακας με τις παρουσίες των μελών στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του: Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου κατά το έτος 2021 Σύνθεση Διοικητικού Ιδιότητα Συμβουλίου Συνεδριάσεις Ποσοστό συμμετοχής Διοικητικού στις συνεδριάσεις Συμβουλίου κατά το 2021 Σύνολο 63 Ευάγγελος Πρόεδρος & 63 100% Μυτιληναίος Διευθύνων Σύμβουλος Σπυρίδων Κασδάς Αντιπρόεδρος Α’ – Μη 63 100% – 63 100% Μη Εκτελεστικό Μέλος 27 100% Ανεξάρτητο μη 63 100% μη 63 100% μη 63 100% 63 100% εκτελεστικό Μέλος Ευάγγελος Χρυσάφης Αντιπρόεδρος Β’ Εκτελεστικό Μέλος Χρήστος (αποχώρησε Ζερεφός στις 15.06.2021) Παναγιώτα Αντωνάκου Εκτελεστικό Μέλος Εμμανουήλ Κακαράς Ανεξάρτητο Εκτελεστικό Μέλος Κωνσταντίνα Μαυράκη Ανεξάρτητο Εκτελεστικό Μέλος Δημήτριος Εκτελεστικό Μέλος 198 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Παπαδόπουλος Ιωάννης Πετρίδης Ανεξάρτητο μη 63 100% Εκτελεστικό Μέλος, μη 63 100% μη 60 100% μη 36 100% Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος Αλέξιος Πιλάβιος Ανεξάρτητο Εκτελεστικό Μέλος Ναταλία Νικολαΐδη Ανεξάρτητο (συμμετοχή στο Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ από 02.02.2021) Αντώνης Μπαρτζώκας Ανεξάρτητο (συμμετοχή Εκτελεστικό Μέλος στο ΔΣ από 15.06.2021) Σχετικά με τον αριθμό συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου σημειώνουμε ότι σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία, το Καταστατικό της εταιρείας και τις σχετικές αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αναφορικά με την ανάθεση εξουσιών στο πλαίσιο του Διοικητικού Συμβουλίου, απαιτείται συλλογική δράση του Διοικητικού Συμβουλίου προκειμένου για μια σειρά θεμάτων, όπως ενδεικτικά για παροχή εταιρικής εγγύησης υπέρ τρίτου προσώπου, συμπεριλαμβανομένων συνδεδεμένων εταιρειών της Εταιρείας. Λαμβάνοντας, επίσης, υπόψη τις εκτεταμένες δραστηριότητες της Εταιρείας στην Ελλάδα και στο εξωτερικό μέσω των Τομέων Επιχειρηματικής Δραστηριότητας: Μεταλλουργίας, Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης, και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να ενεργήσει συχνά συλλογικά με την έννοια ότι απαιτείται σχετική απόφαση που αποτυπώνεται σε πρακτικό συνεδρίασης Διοικητικού Συμβουλίου. Ωστόσο, πρέπει να σημειωθεί ότι οι σχετικές αποφάσεις δεν επιβαρύνουν με επιπλέον διοικητικό ή άλλο κόστος την Εταιρεία. Τα σχετικά πρακτικά αποφάσεων συντάσσονται και υπογράφονται από το σύνολο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δια περιφοράς, χωρίς προηγούμενη πραγματοποίηση συνεδρίασης, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 94 του Νόμου 4548/2018. Ειδικότερα, από το σύνολο 63 πρακτικών αποφάσεων Διοικητικού Συμβουλίου κατά το έτος 2021, 57 πρακτικά αποφάσεων συντάχθηκαν και υπογράφηκαν από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου χωρίς να προηγηθεί συνεδρίαση. 2.5. ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Κατά τη διάρκεια του έτους 2021 τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πραγματοποίησαν συνολικά πέντε (5) συνεδριάσεις χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών μελών, κατά τις οποίες συζήτησαν τα ακόλουθα θέματα: 199 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Ημερομηνία συνεδρίασης 26.03.2021 Θέματα 1. Νέα Νομοθεσία για την Εταιρική Διακυβέρνηση - Ελλάδα και ΕΕ: Επιπτώσεις στο ΔΣ και την Εταιρεία. 2. Διάλογος (shareholder engagement) με τα τμήματα μετοχικής επιμέλειας (stewardship teams) (Roadshow για την εταιρική διακυβέρνηση) 3. Ενωσιακή νομοθεσία (Βιώσιμη Εταιρική Διακυβέρνηση, Δέουσα Επιμέλεια, Ενωσιακό Σύστημα Ταξινόμησης) 4. Ανάλυση Αποκλίσεων (Gap analysis) για τη συμμόρφωση του ΔΣ με τις διατάξεις της εταιρικής διακυβέρνησης (Ν.4706/2020) 5. Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου 01.04.2021 1. Στρατηγική Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου (ΤΕΔ) 2. Στρατηγική Μεταλλουργίας (ΤΕΔ) 3. D&O Insurance 09.06.2021 1. Στρατηγική Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης (ΤΕΔ) 2. Στρατηγική Αειφόρου Ανάπτυξης (ΚΥ) 13.10.2021 Στρατηγική Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας – RSD (ΤΕΔ) 08.12.2021 1. Στρατηγική Χρηματοοικονομικών (ΚΥ) 2. Capital Allocation Committee 2.6. ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΚΑΤΑΛΛΗΛΟΤΗΤΑΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού της Συμβουλίου, η οποία εγκρίθηκε από τη Γενική Συνέλευση με την από 15.06.2021 απόφασή της, κατόπιν εγκρίσεως από το Διοικητικό Συμβούλιο με την από 12.05.2021 απόφασή του, και αποτελεί το σύνολο των αρχών και κριτηρίων που εφαρμόζονται κατά την επιλογή, αντικατάσταση και ανανέωση της θητείας των μελών του Δ.Σ., στο πλαίσιο της αξιολόγησης της καταλληλότητάς τους σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο. Μέσω της Πολιτικής επιδιώκεται η διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Δ.Σ. με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις μεσομακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος. Η Πολιτική Καταλληλότητας των μελών ΔΣ είναι δημοσιευμένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στη διεύθυνση: https://www.mytilineos.gr/media/ar0l32tz/suitability_policy_gr_26072021.pdf . Ορισμένες από τις γενικές αρχές που διέπουν την εν λόγω Πολιτική είναι οι εξής: - Το Δ.Σ. της Εταιρείας πρέπει να απαρτίζεται από πρόσωπα που διαθέτουν τα απαιτούμενα εχέγγυα ήθους και φήμης και να διαθέτει επαρκή αριθμό μελών και κατάλληλη σύνθεση, η οποία να αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του, σύμφωνα με το επιχειρηματικό μοντέλο και 200 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης τη στρατηγική της Εταιρείας. Τα μέλη του Δ.Σ. πρέπει επίσης να διαθέτουν ικανό χρόνο για την άσκηση των καθηκόντων τους. Η Εταιρεία προωθεί και μεριμνά για την πολυμορφία και την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. αυτής, - σύμφωνα με την Πολιτική Πολυμορφίας και, γενικότερα, διασφαλίζει την ίση μεταχείριση και τις ίσες ευκαιρίες, καθώς και τη συγκέντρωση ευρέος φάσματος προσόντων και δεξιοτήτων μεταξύ των μελών του Δ.Σ. Η Εταιρεία μεριμνά, μεταξύ άλλων, μέσω του προγράμματος εισαγωγικής κατάρτισης των μελών του Δ.Σ., ώστε τα - μέλη του Δ.Σ. να αντιλαμβάνονται και να κατανοούν τις ρυθμίσεις εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας, τον αντίστοιχο ρόλο και τις ευθύνες τους, όπως επίσης και τις αξίες, τη γενική στρατηγική και τη δομή της Εταιρείας. Κατά την επιλογή, την ανανέωση της θητείας και την αντικατάσταση μέλους του Δ.Σ. λαμβάνεται υπόψη η αξιολόγηση - της καταλληλότητας σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο. Η καταλληλότητα των μελών του ΔΣ αξιολογείται τόσο σε ατομικό όσο και σε συλλογικό επίπεδο. Ατομική καταλληλότητα σημαίνει ότι ένα πρόσωπο θεωρείται ότι έχει - ως μέλος Δ.Σ.- επαρκείς γνώσεις, δεξιότητες, εμπειρία, ανεξαρτησία κρίσης, εχέγγυα ήθους και καλή φήμη για την εκτέλεση των καθηκόντων του ως μέλος του Δ.Σ. της Εταιρείας, για την οποία επίσης διαθέτει επαρκή χρόνο, σύμφωνα με τις προβλέψεις της Πολιτικής Καταλληλότητας, η οποία θέτει σαφή κριτήρια για την αξιολόγηση όλων των ανωτέρω. Συλλογική καταλληλότητα σημαίνει ότι το Δ.Σ. της Εταιρείας είναι συλλογικά κατάλληλο για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του και η σύνθεσή του συμβάλλει στην αποτελεσματική διοίκηση της Εταιρείας και την ισορροπημένη λήψη αποφάσεων. Τα μέλη του Δ.Σ. πρέπει συλλογικά να είναι σε θέση: (i) να λαμβάνουν κατάλληλες αποφάσεις συνεκτιμώντας το επιχειρηματικό μοντέλο, τη διάθεση ανάληψης κινδύνου, τη στρατηγική και τις αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται η Εταιρεία, (ii) να αξιολογούν σωστά τις εταιρικές επιδόσεις, (iii) να υποστηρίζουν τη Διοίκηση της Εταιρείας και να δίδουν κατεύθυνση και καθοδήγηση όπου και όποτε απαιτείται, καθώς και (iv) να προβαίνουν σε ουσιαστική παρακολούθηση και παραγωγική αμφισβήτηση της υλοποίησης των αποφάσεων του Δ.Σ. από τη Διοίκηση της Εταιρείας. Η Πολιτική Καταλληλότητας θέτει, επίσης, σαφή κριτήρια για την αξιολόγηση της συλλογικής καταλληλότητας του ΔΣ. Ενδεικτικά, η σύνθεση του Δ.Σ. πρέπει να αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του και τα μέλη του Δ.Σ. συλλογικά πρέπει να διαθέτουν τις απαραίτητες δεξιότητες για να παρουσιάζουν τις απόψεις τους. Από το Δ.Σ. συλλογικά θα πρέπει να καλύπτονται, με επαρκή εμπειρογνωσία των μελών του, όλοι εν γένει οι τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται η Εταιρεία (Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας και Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης), καθώς και συναφή αντικείμενα (όπως ενδεικτικά χρηματοοικονομικά και κεφαλαιαγορές). Η Εταιρεία έχει την πρωταρχική ευθύνη εντοπισμού κενών σε ό,τι αφορά τόσο την ατομική όσο και τη συλλογική καταλληλότητα των μελών του Δ.Σ. και προς τον σκοπό αυτόν, το Δ.Σ. προβαίνει σε αυτοαξιολόγησή του ετησίως. Η εν λόγω αξιολόγηση καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ. αποτελεί μέρος της ετήσιας αξιολόγησης του Δ.Σ., την ευθύνη διενέργειας 201 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης της οποίας έχει η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και τα ευρήματα αυτής επεξεργάζεται και παρουσιάζει στο Δ.Σ. ο Πρόεδρος του Δ.Σ., σε συνεργασία με τον Ανώτερο Ανεξάρτητο Σύμβουλο. Το Δ.Σ. μπορεί κατά την κρίση του και κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων να αποφασίζει τη διενέργεια αξιολόγησής του και από τρίτους συμβούλους είτε σε τακτή είτε σε ad hoc βάση στο πλαίσιο της αξιολόγησης του Δ.Σ.. Εκτός από την ως άνω τακτική αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ., η καταλληλότητα μέλους ή μελών αυτού αξιολογείται και εκτάκτως, ιδίως στις περιπτώσεις που προβλέπεται στην Πολιτική Καταλληλότητας. Σε περίπτωση που στο πρόσωπο ενός μέλους του Δ.Σ. διαπιστώνεται η παύση της συνδρομής ενός ή περισσοτέρων από τα κριτήρια καταλληλότητας, όπως αυτά περιγράφονται στην Πολιτική, και το γεγονός αυτό επιδρά στην ατομική ή συλλογική καταλληλότητα του Δ.Σ., εξετάζεται η δυνατότητα λήψης διορθωτικών μέτρων για την αντιμετώπιση της εντοπισθείσας αδυναμίας. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων καταγράφει τα αποτελέσματα της αξιολόγησης της καταλληλότητας, και ιδίως τυχόν αδυναμίες που εντοπίζονται μεταξύ της προβλεπόμενης και της πραγματικής ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας, και τα μέτρα που ελήφθησαν για την αντιμετώπιση αυτών των ελλείψεων. Εάν η παύση της συνδρομής ενός ή περισσοτέρων από τα κριτήρια καταλληλότητας στο πρόσωπο ενός μέλους του Δ.Σ. οφείλεται σε λόγους που το πρόσωπο αυτό δεν μπορούσε να αποτρέψει ούτε με μέσα άκρας επιμέλειας, το Δ.Σ. μεριμνά για την παύση και την αντικατάστασή του εντός τριών (3) μηνών. 2.7. ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΝΕΩΝ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (Induction) Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει Πολιτική Επιμόρφωσης των μελών του διοικητικού της συμβουλίου (ΔΣ), σύμφωνα με την οποία ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος της Εταιρείας, με τη συνδρομή του Εταιρικού Γραμματέα, μεριμνά ώστε: - αφενός σε όλα τα μέλη του ΔΣ να παρέχεται ένα πλήρες πρόγραμμα εισαγωγικής κατάρτισης (induction) κατά την ανάληψη των καθηκόντων τους, το οποίο είναι προσαρμοσμένο με βάση την ιδιότητα κάθε μέλους ΔΣ (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό μέλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος) και τα καθήκοντα που του ανατίθενται, και - αφετέρου όλα τα μέλη του ΔΣ να επικαιροποιούν σε διαρκή βάση τις δεξιότητες και τις γνώσεις τους ώστε να εκπληρώνουν αποτελεσματικά τα καθήκοντά τους ως μέλη του Δ.Σ. και των επιτροπών του, υποκείμενα προς τον σκοπό αυτό σε διαρκή επιμόρφωση από την Εταιρεία, σύμφωνα με τα αναλυτικώς προβλεπόμενα στην Πολιτική Επιμόρφωσης. Τα νέα μέλη του ΔΣ παρακολουθούν πρόγραμμα εισαγωγικής κατάρτισης, το οποίο λαμβάνει χώρα το αργότερο ένα μήνα από τον ορισμό τους ως μελών του Δ.Σ., με σκοπό την παροχή σε αυτά πληροφόρησης, η οποία θα τους είναι χρήσιμη για την αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων τους. Σε ό,τι αφορά τα μέλη του ΔΣ τα οποία είναι μέλη Επιτροπών του ΔΣ, το πρόγραμμα εισαγωγικής κατάρτισης περιλαμβάνει επίσης ενημέρωση σχετικά με το αντικείμενο των εν λόγω Επιτροπών. Η επιμόρφωση των μελών του ΔΣ δύναται να παρέχεται με κάθε πρόσφορο μέσο και, ειδικότερα, διά ζώσης ή εξ αποστάσεως, με σύγχρονες ή ασύγχρονες μεθόδους διδασκαλίας, ατομικά ή ομαδικά κατά τη διάρκεια των ωρών εργασίας ή εκτός αυτών, στην έδρα αυτής Εταιρείας ή εκτός αυτής. Ενδεικτικά, μπορεί να διοργανώνονται διαδικτυακά σεμινάρια, προγράμματα με φυσική παρουσία, ομιλίες. 202 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Συγκεκριμένα για τα μέλη ΔΣ της Εταιρείας των οποίων ο διορισμός στο ΔΣ ή σε Επιτροπές αυτού έλαβε χώρα εντός του 2021, ετέθη σε εφαρμογή ειδικό πρόγραμμα εισαγωγικής κατάρτισης των νέων μελών ΔΣ (induction), το οποίο έλαβε χώρα αμέσως μετά την ανάληψη καθηκόντων κάθε νέου μέλους ΔΣ, εντός του ανωτέρω αναφερόμενου χρονικού διαστήματος ενός μηνός από τον ορισμό τους, και περιλάμβανε ενημερωτικές συναντήσεις, παρουσιάσεις και συζητήσεις με τα βασικά στελέχη της Διοίκησης με στόχο την κατανόηση του σκοπού και της φύσης των εργασιών της Εταιρείας, τις ρυθμίσεις εταιρικής διακυβέρνησης, τη γενική στρατηγική, τη δομή και τις αξίες της Εταιρείας, τους τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται, όπως επίσης και τον αντίστοιχο ρόλο και τις ευθύνες του νέου μέλους ΔΣ. Στο πρόγραμμα υποστηρικτικό ρόλο είχαν τόσο εκτελεστικά όσο και παλαιότερα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου με στόχο την πληρέστερη ενημέρωση και ταχύτερη ενσωμάτωση των νεών μελών. 3.ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΑΕΙΦΟΡΟΥ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ Σκοπός Η Εταιρεία διαθέτει Επιτροπή Αειφόρου Ανάπτυξης, η οποία, σύμφωνα με τον ισχύοντα Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την από 15.06.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, κατόπιν έγκρισής του με την από 26.05.2021 απόφαση της Επιτροπής επικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για την ενσωμάτωση των πολιτικών και διαδικασιών της Βιώσιμης Ανάπτυξης στις βασικές διαδικασίες λήψης αποφάσεων και λειτουργίες της Εταιρείας. Σκοπός της Επιτροπής είναι η παροχή συνδρομής στο Διοικητικό Συμβούλιο σε ότι αφορά την ενίσχυση της μακροπρόθεσμης δέσμευσης της Εταιρείας για τη δημιουργία αξίας και στους τρεις πυλώνες της Βιώσιμης Ανάπτυξης (οικονομία, περιβάλλον και κοινωνία) και η εποπτεία της εφαρμογής της υπεύθυνης και ηθικής επιχειρηματικής συμπεριφοράς, που αξιολογείται τακτικά βάσει των αποτελεσμάτων και των επιδόσεών της σε θέματα περιβάλλοντος, κοινωνίας και διακυβέρνησης (ESG). Σύσταση και σύνθεση Η Επιτροπή Αειφόρου Ανάπτυξης συστάθηκε με την από 2.4.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Η σύνθεση της Επιτροπής έχει ως ακολούθως: • Η Επιτροπή απαρτίζεται από τρία (3) τουλάχιστον μέλη, εκ των οποίων η πλειοψηφία είναι μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. και τουλάχιστον δύο (2) μέλη είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. Στην Επιτροπή μπορεί να συμμετέχει ως μέλος και τρίτο πρόσωπο το οποίο δεν είναι μέλος του Δ.Σ. • Ο ακριβής αριθμός των μελών της Επιτροπής καθορίζεται με απόφαση του Δ.Σ. της Εταιρείας, το οποίο είναι αρμόδιο και για τον διορισμό των μελών της Επιτροπής. • Ο Πρόεδρος ορίζεται από τα μέλη της Επιτροπής. • Τα μέλη της Επιτροπής στο σύνολό τους διαθέτουν τις απαιτούμενες γνώσεις, δεξιότητες ή/και εμπειρία σχετικά με τη δραστηριότητα της Εταιρείας και, ιδίως, αναφορικά με θέματα βιώσιμης ανάπτυξης, περιβάλλοντος, κοινωνίας και διακυβέρνησης (ESG), με στόχο να εκτελούν με επάρκεια τα καθήκοντα της Επιτροπής. • Η αξιολόγηση για την επιλογή των υποψηφίων μελών της Επιτροπής διενεργείται από το Δ.Σ., κατόπιν υποβολής σχετικής πρότασης της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας. 203 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Ο Πρόεδρος και τα μέλη της Επιτροπής τοποθετούνται σε αυτήν για περίοδο ίση με τη θητεία του Δ.Σ., δηλαδή τεσσάρων ετών, εκτός εάν άλλως αποφασιστεί με απόφαση του Δ.Σ. Η Επιτροπή ορίζει Γραμματέα και Αναπληρωτή Γραμματέα για την εν γένει υποστήριξη της λειτουργίας της και, σε περίπτωση που δεν οριστεί Γραμματέας κατά τα ανωτέρω, χρέη Γραμματέα και Αναπληρωτή Γραμματέα της Επιτροπής εκτελούν ο Εταιρικός Γραμματέας και ο Αναπληρωτής Εταιρικός Γραμματέας. Ο Γραμματέας της Επιτροπής είναι υπεύθυνος για την εν γένει υποστήριξη της λειτουργίας της, περιλαμβανομένων της τήρησης πρακτικών και της άρτιας υλοποίησης των συνεδριάσεών της. Συνεδριάσεις Η Επιτροπή συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα, τουλάχιστον τρεις (3) φορές ετησίως και εκτάκτως, όποτε αυτό απαιτηθεί, ώστε να εκτελεί αποτελεσματικά τα καθήκοντά της. Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής συμμετέχουν τα μέλη της, ο Γραμματέας της Επιτροπής και ο Εταιρικός Γραμματέας, ο οποίος επικουρεί την Επιτροπή σε θέματα εταιρικής διακυβέρνησης. Είναι όμως στη διακριτική ευχέρεια της Επιτροπής να καλεί, όποτε κρίνεται σκόπιμο, και τρίτους εντός και εκτός της Εταιρείας να συμμετέχουν στις συνεδριάσεις της. Η Επιτροπή μπορεί, ανάλογα με τις απαιτήσεις, να συνεδριάζει από κοινού με άλλες Επιτροπές του Δ.Σ. της Εταιρείας για να συζητήσουν σημαντικά θέματα κοινού ενδιαφέροντος. Αρμοδιότητες Η Επιτροπή έχει την αρμοδιότητα να ανασκοπεί σε ετήσια βάση τις εγχώριες και διεθνείς τάσεις Βιώσιμης Ανάπτυξης καθώς και να εποπτεύει και να παρακολουθεί την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης, σύμφωνα με τη σχετική στρατηγική της Εταιρείας. Παράλληλα, η Επιτροπή εξετάζει και εγκρίνει τη διαδικασία καθορισμού των ουσιαστικών θεμάτων Βιώσιμης Ανάπτυξης επικυρώνοντας, σε ετήσια βάση, τα αποτελέσματα αυτής, που αποτελούν και τη δομή της ετήσιας Έκθεσης Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας. Επιπλέον, η Επιτροπή παρακολουθεί την πορεία επίτευξης των στόχων μείωσης εκπομπών διοξειδίου του άνθρακα (CO2) και τις επιδόσεις της Εταιρείας στα υπόλοιπα ουσιαστικά θέματα περιβάλλοντος, κοινωνίας και διακυβέρνησης (ESG), ενημερώνοντας το Διοικητικό Συμβούλιο και διατυπώνοντας σχετικές συστάσεις. Επίσης, η Επιτροπή ενημερώνεται και αξιολογεί τα αποτελέσματα του θεσμού της Διαβούλευσης των Κοινωνικών Εταίρων δίνοντας τις ανάλογες κατευθύνσεις και εξετάζει τα θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης και ESG σε συνδυασμό με τις προτεραιότητες επικοινωνίας και διαχείρισης της φήμης της Εταιρείας και προτείνοντας στο Δ.Σ. τρόπους για την αποτελεσματικότερη επικοινωνία των θεμάτων αυτών εντός και εκτός της Εταιρείας. Τέλος, η Επιτροπή αξιολογεί σε ετήσια βάση την επίδοση και την αποτελεσματικότητα της ίδιας και προτείνει διορθωτικές κινήσεις σε περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο. Περισσότερες πληροφορίες για τα καθήκοντα, τις αρμοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας της Επιτροπής Αειφόρου Ανάπτυξης βρίσκονται διαθέσιμες στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής, ο οποίος έχει αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρίας www.mytilineos.gr στη διεύθυνση: https://www.mytilineos.gr/el/i-etaireia-mas/diakuvernisi/etairiki- diakyvernhsh/epitropes#section7 . Κατωτέρω παρατίθενται στοιχεία αναφορικά με τη σύνθεση, τις συνεδριάσεις και τα πεπραγμένα της Επιτροπής Αειφόρου Ανάπτυξης κατά το έτος 2021. 204 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Σύνθεση της Επιτροπής Αειφόρου Ανάπτυξης 2021 Σύνθεση Επιτροπής Αειφόρου Ιδιότητα Ανάπτυξης Συνεδριάσεις Ποσοστό Επιτροπής 2021 στις συνεδριάσεις Σοφία Δασκαλάκη-Μυτιληναίου Πρόεδρος 4/4 100% Δημήτρης Παπαδόπουλος Μέλος 4/4 100% Παναγιώτα Αντωνάκου Μέλος 4/4 100% Σπύρος Κασδάς Μέλος 4/4 100% Ναταλία Νικολαϊδη Μέλος 4/4 100% Εμμανουήλ Κακαράς Μέλος 3/4 75% συμμετοχής Γραμματέας της Επιτροπής Αειφόρου Ανάπτυξης είναι ο Διευθυντής Αειφόρου Ανάπτυξης, κύριος Γεώργιος Γαλάνης με αναπληρώτρια γραμματέα την Corporate Branding & CSR Officer, κυρία Πολυτίμη Μπούνταλη. Τα κύρια θέματα των συνεδριάσεων αυτών παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα: 3/2/2021 Ορισμός Προέδρου & συγκρότηση της Επιτροπής Αειφόρου Ανάπτυξης. 26/2/2021 1. Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Αειφόρου Ανάπτυξης. 2. Ενημέρωση εργασιών της Διεύθυνσης Αειφόρου Ανάπτυξης για το έτος 2020 και στοχοθέτηση για το έτος 2021. 13/9/2021 1. Ενημέρωση για την διαδικασία Ουσιαστικότητας και έγκριση των σχετικών αποτελεσμάτων 2021. 2. Ενημέρωση για τις ESG επιδόσεις (Α' εξαμήνου 2021) της Εταιρίας MYTILINEOS. 3. Ενημέρωση για την Διαβούλευση των Κοινωνικών Εταίρων 2021 (Τομέας Μεταλλουργίας). 1/12/2021 1. Ενημέρωση για τις διεθνείς τάσεις Sustainability/ESG για το 2022. 2. Ενημέρωση Απολογισμού ενεργειών 2021 της Διεύθυνσης Αειφόρου Ανάπτυξης και στοχοθέτηση για το έτος 2022 στα 3 επίπεδα της στρατηγικής Βιώσιμης Ανάπτυξης της εταιρείας (Κλιματική Αλλαγή-ESG Προσέγγιση-Υπεύθυνη Επιχειρηματικότητα). 3. Ενημέρωση για την ΕSG επίδοση της εταιρείας (2021 vs 2020) και συγκριτικές επιδόσεις της MYTILINEOS με διεθνείς και ελληνικές εταιρείες. 205 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 4. ΤΡΟΠΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ, ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΣ ΑΣΚΗΣΗΣ ΤΟΥΣ 4.1. ΤΡΟΠΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΕΣ ΕΞΟΥΣΙΕΣ ΑΥΤΗΣ Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία. Οι μέτοχοι ασκούν τα σχετικά με τη διοίκηση της Εταιρείας δικαιώματά τους μόνο με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση. Ειδικότερα, η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για: (α) Αναβίωση ή λύση της Εταιρείας, καθώς και τροποποιήσεις του καταστατικού, ως τέτοιων νοούμενων και των αυξήσεων και μειώσεων του κεφαλαίου, (β) Εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και Ελεγκτών, (γ) Έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 και απαλλαγή των Ελεγκτών, (δ) Έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, (ε) Διάθεση των ετήσιων κερδών, (στ) Έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018, (ζ) Έγκριση της πολιτικής αποδοχών και της έκθεσης αποδοχών, (η) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της εταιρείας, (θ) Διορισμό εκκαθαριστών, και (ι) Κάθε άλλο θέμα που προβλέπεται από τη νομοθεσία. Στις ανωτέρω αρμοδιότητες δεν υπάγονται: (α) Αυξήσεις κεφαλαίου ή πράξεις αναπροσαρμογής του κεφαλαίου που ρητά ανατίθενται από το νόμο στο Διοικητικό Συμβούλιο, αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων νόμων, (β) Η τροποποίηση ή η προσαρμογή διατάξεων του καταστατικού από το Διοικητικό Συμβούλιο στις περιπτώσεις που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος, (γ) Η εκλογή κατά το καταστατικό, σύμφωνα με το άρθρο 21, συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο, (δ) Η απορρόφηση κατά τα άρθρα 35 και 36 του ν. 4601/2019 ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το εκατό τοις εκατό (100%) ή το ενενήντα τοις εκατό (90%) ή περισσότερο των μετοχών της, αντίστοιχα, (ε) Η δυνατότητα διανομής προσωρινών μερισμάτων κατά τις παραγράφους 1 και 2 του άρθρου 162 του Ν. 4548/2018, (στ) Η δυνατότητα διανομής κατά την παράγραφο 3 του άρθρου 162 του Ν. 4548/2018 κερδών ή προαιρετικών αποθεματικών μέσα στην τρέχουσα εταιρική χρήση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, υποκείμενη σε δημοσίευση. Κατά τα λοιπά, η Γενική Συνέλευση αποφασίζει επί κάθε πρότασης του Διοικητικού Συμβουλίου που περιλαμβάνεται στην ημερήσια διάταξη. Οι νόμιμες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης δεσμεύουν και τους μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν. 206 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Γενική Συνέλευση των μετόχων, συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, από τον τακτικό ελεγκτή της Εταιρείας με αίτησή του προς τον πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, από τους μετόχους μειοψηφίας που εκπροσωπούν τουλάχιστον το ένα εικοστό (1/20) του κατεβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με αίτησή τους ή, εφόσον συντρέχουν οι οικείες-κατά περίπτωση-προϋποθέσεις, από άλλο πρόσωπο ή όργανο ρητά προβλεπόμενο από το νόμο. Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται τακτικά στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός της περιφέρειας της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας, τουλάχιστον μία φορά το χρόνο, πάντοτε μέσα στο πρώτο εξάμηνο από τη λήξη κάθε εταιρικής χρήσεως. Η Γενική Συνέλευση μπορεί, επίσης, να συνέρχεται και στην περιφέρεια του δήμου, όπου βρίσκεται η έδρα της ρυθμιζόμενης αγοράς, όπου είναι εισηγμένες οι μετοχές της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αποφασίζει ότι η Γενική Συνέλευση δεν θα συνέλθει σε κάποιο τόπο, αλλά θα συνεδριάσει εξ ολοκλήρου με συμμετοχή των μετόχων από απόσταση με οπτικοακουστικά ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα (virtual-only) κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 125 του ν. 4548/2018 και στις παραγράφους 4, 5 και 6 του άρθρου 13 του Καταστατικού της Εταιρείας, όταν αυτό είναι απολύτως αναγκαίο, έχοντας λάβει υπόψη τυχόν εξαιρετικές περιστάσεις (όπως κυβερνητικές οδηγίες ή λοιπούς περιορισμούς ή συστάσεις ή μέτρα που μπορεί να εμποδίζουν συγκεντρώσεις με φυσική παρουσία), εξασφαλίζοντας, ωστόσο, πάντοτε ότι οι μέτοχοι θα έχουν την προσήκουσα δυνατότητα να συμμετέχουν ενεργά στη γενική συνέλευση και να ασκούν τα δικαιώματά τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε έκτακτη συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, όταν το κρίνει σκόπιμο ή αναγκαίο. Η Γενική Συνέλευση, με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις και εκείνες που εξομοιώνονται μ’ αυτές, πρέπει να καλείται με πρόσκληση που δημοσιεύεται σύμφωνα με τις προβλέψεις του νόμου είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την οριζόμενη για την συνεδρίασή της. Διευκρινίζεται ότι συνυπολογίζονται και οι μη εργάσιμες ημέρες. Η ημέρα δημοσιεύσεως της προσκλήσεως της Γενική Συνέλευσης και η ημέρα της συνεδριάσεώς της δεν υπολογίζονται. Η πρόσκληση της Γενικής Συνελεύσεως περιλαμβάνει τουλάχιστον τις εξής πληροφορίες: το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διατάξεως με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο, με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή δι’ αντιπροσώπου ή ενδεχομένως και από απόσταση, τα δικαιώματα των μετόχων, με αναφορά της προθεσμίας εντός της οποίας μπορεί να ασκηθεί κάθε δικαίωμα, ή εναλλακτικά, την καταληκτική ημερομηνία μέχρι την οποία μπορούν τα δικαιώματα αυτά να ασκηθούν, λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα εν λόγω δικαιώματα και τους όρους άσκησής τους θα πρέπει να είναι διαθέσιμες με ρητή παραπομπή της πρόσκλησης στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, τη διαδικασία για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου και ιδίως τα έντυπα τα οποία χρησιμοποιεί για το σκοπό αυτόν η Εταιρεία, καθώς και τα μέσα και τις μεθόδους για να δέχεται η Εταιρεία ηλεκτρονικές κοινοποιήσεις διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπων, τις διαδικασίες για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου με αλληλογραφία ή με ηλεκτρονικά μέσα, καθορισμό της ημερομηνίας καταγραφής, με επισήμανση ότι μόνο τα πρόσωπα που είναι μέτοχοι κατά την ημερομηνία εκείνη έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση, γνωστοποίηση του τόπου στον οποίο είναι διαθέσιμο το πλήρες κείμενο των εγγράφων και των σχεδίων αποφάσεων, καθώς και του τρόπου με τον οποίο μπορεί να λαμβάνονται αυτά, και τη 207 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης διεύθυνση του διαδικτυακού τόπου της Εταιρείας, όπου είναι διαθέσιμες οι πληροφορίες για τα δικαιώματα των μετόχων πριν από τη γενική συνέλευση. Πρόσκληση δεν απαιτείται στην περίπτωση κατά την οποία παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου και κανείς από αυτούς δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της γενικής συνέλευσης και στη λήψη αποφάσεων. Επιτρέπεται η συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση από απόσταση με οπτικοακουστικά ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα, χωρίς τη φυσική παρουσία του μετόχου στον τόπο διεξαγωγής της. Επίσης, επιτρέπεται η συμμετοχή στην ψηφοφορία από απόσταση, με ηλεκτρονικά μέσα ή δι’ αλληλογραφίας, διεξαγόμενης πριν από τη συνέλευση. Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου ενεργοποιούνται οι κατά τα ανωτέρω δυνατότητες, διαζευκτικά ή σωρευτικά, αναφορικά με μία ή περισσότερες Γενικές Συνελεύσεις ή για καθορισμένο χρονικό διάστημα, καθορίζονται οι σχετικές τεχνικές και διαδικαστικές λεπτομέρειες, και υιοθετούνται διαδικασίες για τη διασφάλιση της ταυτότητας του συμμετέχοντος προσώπου και της προέλευσης της ψήφου, καθώς και την ασφάλεια της ηλεκτρονικής ή άλλης σύνδεσης. Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες ποσοστό τουλάχιστον είκοσι τοις εκατό (20%) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Εάν δεν επιτευχθεί τέτοια απαρτία στην πρώτη συνεδρίαση, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου (επαναληπτική συνεδρίαση) μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της συνεδριάσεως που ματαιώθηκε, με πρόσκληση του Διοικητικού Συμβουλίου δέκα (10) ημέρες τουλάχιστον πριν. Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διατάξεως, οποιοδήποτε και αν είναι το τμήμα του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου που εκπροσωπείται σ’ αυτή. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνελεύσεως λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων, που εκπροσωπούνται στη συνέλευση αυτή. Εξαιρετικά, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως εάν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου, όταν πρόκειται για αποφάσεις που αφορούν: τη μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας, τη μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, την τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, τη μείωση του κεφαλαίου, εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 του ν. 4548/2018 ή την παράγραφο 6 του άρθρου 49 του ν. 4548/2018, τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρείας, την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 24 του ν. 4548/2018, καθώς και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η Γενική Συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία. Μέχρι την εκλογή του Προέδρου της, της Γενικής Συνέλευσης προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ή όταν κωλύεται αυτός, ο Αναπληρωτής του τον οποίο δύναται να έχει ορίσει το Διοικητικό Συμβούλιο με 208 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ειδική απόφασή του για τον σκοπό αυτό. Χρέη γραμματέα εκτελεί προσωρινά αυτός που ορίζεται από τον Πρόεδρο. Αφού εγκριθεί ο κατάλογος των μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου, η συνέλευση προχωρεί στην εκλογή του οριστικού Προέδρου της και ενός γραμματέα, που εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη. Οι αποφάσεις για τα θέματα αυτά λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Γενική Συνέλευση. Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης περιορίζονται στα θέματα που αναγράφονται στην ημερήσια διάταξη. Η ημερήσια διάταξη καταρτίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και περιλαμβάνει τις προτάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Συνέλευση, καθώς και τις τυχόν προτάσεις των ελεγκτών, ή των μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Για τα θέματα που συζητούνται και για τα οποία λαμβάνονται αποφάσεις στη Συνέλευση τηρούνται πρακτικά, που υπογράφονται από τον Πρόεδρο και το Γραμματέα της. Στην αρχή των πρακτικών καταχωρείται ο κατάλογος των μετόχων που είναι παρόντες ή αντιπροσωπεύονται στη Γενική Συνέλευση. 4.2. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΣ ΑΣΚΗΣΗΣ ΤΟΥΣ Οι μέτοχοι ασκούν τα σχετικά με τη διοίκηση της Εταιρείας δικαιώματά τους μόνο με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μιας ψήφου στη Γενική Συνέλευση. Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος στο αρχείο των Άυλων Τίτλων της Εταιρείας, το οποίο τηρείται ηλεκτρονικά στην εταιρεία «Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων Ανώνυμη Εταιρεία» (ΕΛΚΑΤ), κατά την έναρξη της πέμπτης (5ης) ημέρας που προηγείται της ημέρα της αρχικής συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερες από τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής κατ’ άρθρο 124 παρ. 6 του νόμου 4548/2018. Αν αυτό δεν συμβαίνει ή αν για την περίπτωση της επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της τρίτης ημέρας πριν από την ημέρα της εξ αναβολής ή της επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η Εταιρεία απευθείας με ηλεκτρονική σύνδεση της Εταιρείας με τα αρχεία της ΕΛΚΑΤ. Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στην τακτική γενική συνέλευση μόνον όποιος φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά την ως άνω ημερομηνία καταγραφής. Σε περίπτωση μη συμμόρφωσης προς τις διατάξεις του άρθρου 124 του νόμου 4548/2018, οι μέτοχοι μετέχουν στην τακτική γενική συνέλευση μόνο μετά από άδειά της. Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων δεν προϋποθέτει τη δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει τη δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία καταγραφής και την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης. 1. Οι μέτοχοι που δικαιούνται να συμμετάσχουν στη Γενική Συνέλευση μπορούν να συμμετάσχουν και να ψηφίσουν είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων. Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι (3) αντιπροσώπους. Νομικά πρόσωπα 209 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης μετέχουν στην Γενική Συνέλευση ορίζοντας ως εκπροσώπους τους μέχρι (3) φυσικά πρόσωπα. Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει μετοχές της Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο περιορισμός αυτός δεν εμποδίζει το μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις μετοχές που εμφανίζονται στον κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με ορισμένη Γενική Συνέλευση. Ο μέτοχος μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο για μία ή περισσότερες Γενικές Συνελεύσεις και για ορισμένο χρόνο. Ο αντιπρόσωπος ψηφίζει, σύμφωνα με τις οδηγίες του μετόχου, αν υφίστανται. Τυχόν μη συμμόρφωση του αντιπροσώπου με τις οδηγίες που έχει λάβει, δεν επηρεάζει το κύρος των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης, ακόμη και αν η ψήφος του αντιπροσώπου ήταν αποφασιστική για την επίτευξη της πλειοψηφίας. 2. Ο διορισμός και η ανάκληση ή αντικατάσταση του εκπροσώπου ή αντιπροσώπου του μετόχου γίνεται εγγράφως και υποβάλλονται στα γραφεία της Εταιρείας σαράντα οκτώ (48) τουλάχιστον ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης. Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία, πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του μετόχου. Κατά την έννοια της παρούσας παραγράφου μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο αντιπρόσωπος: α) είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν, β) είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή εν γένει της διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, γ) είναι υπάλληλος ή ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, δ) είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα των περιπτώσεων α’ έως γ’. 4.3. ΛΟΙΠΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΤΌΧΩΝ Οι μέτοχοι έχουν επιπλέον τα δικαιώματα που τους χορηγούνται από το νόμο, όπως αυτά που προβλέπονται στο άρθρο 141 του νόμου 4548/2018, τα οποία περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: i) Παράγραφος 2 άρθρου 141 νόμου 4548/2018: Με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το 1/20 του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης, που έχει ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, αν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο δέκα πέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται ή να γνωστοποιούνται, με ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά το άρθρο 122 του νόμου 4548/2018, επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. H αίτηση για την εγγραφή πρόσθετων θεμάτων στην ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται κατά τον ίδιο τρόπο όπως η προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των μετόχων στο διαδικτυακό τόπο της Eταιρείας, μαζί με την αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα προβλεπόμενα στην παράγραφο 4 του άρθρου 123 του νόμου 4548/2018. Αν τα θέματα αυτά δεν δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι 210 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της Γενικής Συνέλευσης, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 141 του νόμου 4548/2018 και να προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση, κατά τα οριζόμενα στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας παραγράφου (και παραγράφου 2 του άρθρου 141 του νόμου 4548/2018), με δαπάνη της Εταιρείας. ii) Παράγραφος 3 άρθρου 141 νόμου 4548/2018: Μέτοχοι που εκπροσωπούν το 1/20 του καταβεβλημένου κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα να υποβάλλουν σχέδια αποφάσεων για θέματα που έχουν περιληφθεί στην αρχική ή την τυχόν αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης. Η σχετική αίτηση πρέπει να περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης, τα σχέδια δε αποφάσεων τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 123 του νόμου 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης. iii) Παράγραφος 6 άρθρου 141 νόμου 4548/2018: Ύστερα από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην Εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Σσυμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών δεν υφίσταται, όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, ιδίως με τη μορφή ερωτήσεων και απαντήσεων. Επίσης, με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση, εφόσον είναι τακτική, τα ποσά που, κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους διευθυντές της εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της Εταιρείας με αυτούς. Σε όλες τις παραπάνω περιπτώσεις το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του νόμου 4548/2018. Στις περιπτώσεις της παρούσας παραγράφου το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο. iv) Παράγραφος 7 άρθρου 141 νόμου 4548/2018: Ύστερα από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου κεφαλαίου η οποία υποβάλλεται στην Εταιρεία μέσα στην προθεσμία της παραγράφου 6 του άρθρου 141 νόμου 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του νόμου 4548/2018, εφόσον τα αντίστοιχα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν λάβει τη σχετική πληροφόρηση κατά τρόπο επαρκή. v) Παράγραφος 8 άρθρου 141 νόμου 4548/2018: Στις περιπτώσεις των παραγράφων 6 και 7 του άρθρου 141 του νόμου 4548/2018, τυχόν αμφισβήτηση ως προς το βάσιμο ή μη της αιτιολογίας άρνησης εκ μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου παροχής των πληροφοριών, επιλύεται από το δικαστήριο με απόφασή του, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Με την ίδια απόφαση το δικαστήριο υποχρεώνει και την εταιρεία να παράσχει τις πληροφορίες 211 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης που αρνήθηκε. Η απόφαση δεν προσβάλλεται με ένδικα μέσα. Σε όλες τις παραπάνω περιπτώσεις άσκησης των δικαιωμάτων τους, οι αιτούντες μέτοχοι οφείλουν να αποδεικνύουν τη μετοχική τους ιδιότητα και, εκτός από τις περιπτώσεις του πρώτου εδαφίου της παραγράφου 6 του άρθρου 141 ν. 4548/2018, τον αριθμό των μετοχών που κατέχουν κατά την άσκηση του σχετικού δικαιώματος. Η πιστοποίηση της μετοχικής ιδιότητας θα γίνεται με απευθείας ηλεκτρονική σύνδεση μεταξύ της εταιρείας «Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων Ανώνυμη Εταιρεία» (ΕΛΚΑΤ) και της Εταιρείας. 5. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΚΥΡΙΩΝ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΩΝ ΤΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Η Εταιρεία διαθέτει σύστημα εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και έχει σχεδιάσει κατάλληλες δικλείδες ασφαλείας για την παρακολούθηση της εφαρμογής των διαδικασιών του συστήματος. Οι διαδικασίες που έχουν σχεδιαστεί και εφαρμόζονται από τη Διοίκηση και το προσωπικό για τη διασφάλιση της αξιοπιστίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, την αποτελεσματικότητα και την αποδοτικότητα των λειτουργιών και τη συμμόρφωση με τους εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς περαιτέρω επισκοπούνται από τους ορκωτούς ελεγκτές της Εταιρείας στο πλαίσιο των εργασιών ελέγχου και τυχόν ευρήματα που, σύμφωνα με την επαγγελματική τους κρίση, είναι κάποιας σημαντικότητας επικοινωνούνται στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, η οποία εν συνεχεία ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο. Η διασφάλιση της αξιοπιστίας των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου επιτυγχάνεται μέσω της εφαρμογής Διαδικασιών Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων. Η Εταιρεία έχει θεσπίσει ξεχωριστές διαδικασίες για μηνιαίες αναφορές Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, Ενδιάμεσες και Ετήσιες. Συγκεκριμένα, κάθε μήνα η Διεύθυνση Χρηματοοικονομικών Αναφορών και Ελέγχου της Εταιρείας λαμβάνει από τις Διευθύνσεις Οικονομικής Διαχείρισης των Τομέων Επιχειρηματικής Δραστηριότητας χρηματοοικονομικά στοιχεία και πληροφορίες ώστε να προχωρήσει σε έλεγχο αυτών και παραγωγή αναφορών προς τη Διοίκηση της Εταιρείας. Οι πληροφορίες αυτές παράγονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Η Διοίκηση της Εταιρείας κάθε μήνα ενημερώνεται για την εξέλιξη των ενοποιημένων βασικών χρηματοοικονομικών μεγεθών μέσω διοικητικών αναφορών. Η μηνιαία παρακολούθηση, ο έλεγχος των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και οι αναλύσεις επί αυτών αποτελούν βασικό εργαλείο ελέγχου ποιότητας και συνέπειας των οικονομικών αποτελεσμάτων. Σχετικά με τις Ενδιάμεσες και Ετήσιες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, η Εταιρεία χρησιμοποιεί ένα εξελιγμένο λογισμικό για την ενοποίηση των οικονομικών αποτελεσμάτων και καταστάσεων καθώς και για την παραγωγή αναφορών προς τη Διοίκηση, το επενδυτικό κοινό και λοιπούς ενδιαφερόμενους. Το συγκεκριμένο λογισμικό ενημερώνεται αυτόματα από το πρόγραμμα λογιστικής παρακολούθησης της Εταιρείας και διαθέτει ελεγκτικούς μηχανισμούς για την ορθή μεταφορά και απεικόνιση των δεδομένων. Η Διεύθυνση Χρηματοοικονομικών Αναφορών και Ελέγχου διασφαλίζει την λειτουργία του λογισμικού και ελέγχει την ακεραιότητα και ορθότητα των ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών 212 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Καταστάσεων και λοιπών αναφορών παρέχοντας τις απαραίτητες πληροφορίες στον Οικονομικό Διευθυντή, στους Ορκωτούς Ελεγκτές καθώς και στη Διοίκηση της Εταιρείας. Οι Ορκωτοί Ελεγκτές εξετάζουν τις Ενδιάμεσες και Ετήσιες ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και ενημερώνουν την Επιτροπή Ελέγχου για την πορεία και τα αποτελέσματα των ελέγχων τους ανά περίοδο. Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνεται για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων από τον Οικονομικό Διευθυντή της Εταιρείας και πραγματοποιεί συναντήσεις με τη Διοίκηση/αρμόδια στελέχη κατά τη διάρκεια της προετοιμασίας των οικονομικών εκθέσεων. Λαμβάνει την απαιτούμενη πληροφόρηση από τον Οικονομικό Διευθυντή για τις επιδόσεις και τις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο. Κατά τη διάρκεια αυτών των συνεδριάσεων, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνεται, επίσης, για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων και εξετάζει την αποτελεσματικότητα του συστήματος διαχείρισης κινδύνων. Οι Οικονομικές Καταστάσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες) εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατόπιν σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου. 6. ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΠΟΛΥΜΟΡΦΙΑΣ (Diversity Policy) Πολιτική πολυμορφίας που εφαρμόζεται από την Εταιρεία ως προς τη σύνθεση τόσο του Διοικητικού Συμβουλίου όσο και των ανωτάτων Διευθυντικών Στελεχών της. Η Εταιρεία αναγνωρίζει τη σημαντικότητα της προώθησης της Αρχής της Πολυμορφίας στη σύνθεση τόσο των οργάνων διακυβέρνησής της όσο του στελεχιακού και διοικητικού της προσωπικού. Η διαχείριση και η κεφαλαιοποίηση της Αρχής της Πολυμορφίας, αποτελεί σημαντική επιχειρηματική οργανωτική πρόκληση για την Εταιρεία την οποία καλείται να αντιμετωπίσει τα επόμενα χρόνια, ως σύγχρονη εταιρεία, μετά την ολοκλήρωση του μετασχηματισμού της και στο πλαίσιο της υπεύθυνης λειτουργίας της. Στην κατεύθυνση αυτή, το 2017 η Εταιρεία εκπληρώνοντας τη δέσμευσή της, έθεσε τις βάσεις, δημιουργώντας μια συγκεκριμένη πολιτική Πολυμορφίας με όραμα και στόχους. Εισαγωγή- Σκοπός Η MYTILINEOS(Εταιρεία), πιστή στη δέσμευσή της στην εφαρμογή βέλτιστων πρακτικών Εταιρικής Διακυβέρνησης και σε συμμόρφωση με τις διατάξεις του άρθρου 2 του Ν. 4403/2016, στοχεύει στην εφαρμογή της αρχής της Πολυμορφίας, (με βασικές παραμέτρους, εκτός των άλλων, το φύλο, την ηλικία, την εμπειρία, τις δεξιότητες και τις γνώσεις) στη σύνθεση του Διοικητικού της Συμβουλίου (ΔΣ), του δυναμικού των ανωτάτων στελεχών της καθώς και στο σύνολο των υπαλλήλων άμεσης απασχόλησης στις δραστηριότητες της, όπου αυτό είναι εφικτό. Στην κατεύθυνση αυτή, η Εταιρεία υιοθετεί την παρούσα Πολιτική Πολυμορφίας (στο εξής «Πολιτική»). Όραμα Η Εταιρεία αναγνωρίζει ότι σε μια εποχή όπου η ευελιξία και η δημιουργικότητα είναι τα κλειδιά για την ανταγωνιστικότητα, η προώθηση της πολυμορφίας στα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά της όργανα είναι σημαντική για την περαιτέρω επιχειρηματική της ανάπτυξη. 213 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Παράλληλα, η Εταιρεία, αναγνωρίζει ότι η πολυμορφία στον ευρύτερο χώρο εργασίας, μπορεί να πολλαπλασιάσει τις δυνατότητες πρόσβασης σε μια μεγαλύτερη ποικιλία λύσεων σε θέματα που αφορούν στην επιχειρηματική της δραστηριότητα, αυξάνοντας το ανταγωνιστικό της πλεονέκτημα. Βασικές Αρχές Η διαδικασία αναζήτησης και επιλογής υποψηφίων μελών του ΔΣ ή υποψηφίων άλλων ανώτατων διευθυντικών θέσεων θα πρέπει να πραγματοποιείται με αξιοκρατικά και αντικειμενικά κριτήρια, λαμβάνοντας υπόψη τα οφέλη που αποφέρει η Εφαρμογή της αρχής της πολυμορφίας, περιλαμβανομένης της εκπροσώπησης σε αυτή και των δύο φύλων. Προϋπόθεση για το διορισμό μέλους στο ΔΣ ή άλλου ανώτατου στελέχους αποτελεί πρωτίστως η ύπαρξη των απαραίτητων προσόντων και άλλων παραμέτρων όπως αυτές ορίζονται από την Εταιρεία. Ωστόσο, θα πρέπει να εξασφαλίζεται από τη διαδικασία ότι γυναίκες κι άνδρες θα έχουν ίσες ευκαιρίες να επιλεγούν ως υποψήφιοι. Σε περίπτωση που η Εταιρεία, μέσω των αρμοδίων οργάνων της (π.χ. Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων ή Γενική Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού), χρησιμοποιεί υπηρεσίες τρίτων, εξωτερικών συμβούλων, για την αναζήτηση υποψηφίων μελών του ΔΣ ή υποψηφίων για θέσεις ανωτάτων στελεχών, θα πρέπει να διευκρινίζεται ρητά, ότι θα προτείνονται τόσο γυναίκες όσο και άνδρες. Στο πλαίσιο της ετήσιας αξιολόγησης του ΔΣ και των Επιτροπών του, τα μέλη του Δ.Σ. και των Επιτροπών θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τους την ισορροπία όλων των αναφερόμενων, στην παρούσα Πολιτική, παραμέτρων πολυμορφίας του ΔΣ. Η Εταιρεία, παρά το γεγονός ότι το μεγαλύτερο μέρος της δραστηριότητας της καλύπτεται από το πεδίο της βαριάς βιομηχανίας, στοχεύει στην ευρύτερη συμμετοχή των γυναικών και των νέων στην εργασία, όπου είναι εφικτό, σύμφωνα πάντα με τις απαιτήσεις και τις δυνατότητες του κάθε τομέα επιχειρηματικής της δραστηριοποίησης. Η διαχείριση αλλά και η κεφαλαιοποίηση της πολυμορφίας στον εργασιακό χώρο αποτελεί σημαντική επιχειρηματική οργανωτική πρόκληση για την Εταιρεία. Η επένδυση στην ανάπτυξη των διευθυντικών δεξιοτήτων, προκειμένου ανώτατα Διευθυντικά στελέχη για να διαχειριστούν σωστά ένα εν δυνάμει πολυπολιτισμικό εργασιακό περιβάλλον, θεωρείται απαραίτητη. Μετρήσιμοι Στόχοι Κατά την ημερομηνία υιοθέτησης της παρούσας Πολιτικής, η Εταιρεία είχε θέσει ως στόχο ότι έως το τέλος του 2020 το γυναικείο φύλο θα εκπροσωπεί: • Έως το 27% της σύνθεσης του ΔΣ. • Έως το 50% του συνολικού αριθμού των ανεξάρτητων μελών του ΔΣ. • το 20% των ανωτάτων στελεχών (διευθυντών και γενικών διευθυντών). • το 15% των εργαζομένων άμεσης απασχόλησης. 214 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Πεδίο Εφαρμογής Η Πολιτική εφαρμόζεται κατά τη διαδικασία επιλογής μελών του ΔΣ της Εταιρείας και λαμβάνεται υπόψη στις διαδικασίες αναζήτησης και επιλογής τόσο των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών όσο και των μελών όλων των λοιπών επιπέδων της ιεραρχίας της Εταιρείας. Διαδικασία αναθεώρησης Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι επιφορτισμένη με την επισκόπηση της παρούσας Πολιτικής. Η Επιτροπή μπορεί να μελετήσει τυχόν αναθεωρήσεις που ενδέχεται να απαιτηθούν και να τις προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο για έγκριση. Δημοσιοποίηση πολιτικής Η Πολιτική είναι αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.mytilineos.gr) για την ενημέρωση των Κοινωνικών της Εταίρων και του ευρύτερου κοινού. Η Εταιρεία αναφέρει στον ετήσιο Απολογισμό της, στην ενότητα «Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης» την επίδοσή της έναντι των στόχων που έχει θέσει καθώς και το ποσοστό των μελών - ανά φύλο και ηλικία - του ΔΣ και του δυναμικού των ανώτατων διευθυντικών της στελεχών. 215 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Ποσοστά εκπροσώπησης ανά φύλο και ηλικία 2019 2020 της MYTILINEOS 2021 (στοιχεία δημοσιευμένα στα GRI Standards) Διοικητικό Συμβούλιο Άνδρες 81,80% 80,0% 73,0% Γυναίκες 18,20% 20,0% 27,0% <30 ετών 0,0% 0,0% 0,0% 30-49 ετών 27,30% 20,0% 18,0% 50-70 ετών 54,50% 60,0% 73,0% >70 ετών 18,20% 20,0% 9,0% Άνδρες 83,30% 86,70% 92,9% Γυναίκες 16,70% 13,30% 7,1% <30 ετών 0,0% 0,00% 0,0% 30-50 ετών 33,30% 26,70% 14,3% >50 ετών 66,70% 73,30% 85,7% Άνδρες 82,20% 80,10% 78,8% Γυναίκες 17,80% 19,90% 21,2% <30 ετών 0,0% 1,70% 6,1% 30-50 ετών 70,60% 60,80% 59,9% >50 ετών 29,40% 37,50% 34,0% Άνδρες 65,80% 62,8% 63,1% Γυναίκες 34,20% 37,20% 36,9% <30 ετών 15,90% 13,00% 14,8% 30-50 ετών 65,40% 65,70% 63,4% >50 ετών 18,70% 21,30% 21,8% Εκτελεστική Διοίκηση Στελεχιακό προσωπικό Διοικητικό προσωπικό 216 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 7. ΚΑΝΟΝΕΣ ΠΟΥ ΔΙΕΠΟΥΝ ΤΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕΤΑΞΥ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ Η Εταιρεία ακολουθεί τους κανόνες που αφορούν τη διαφάνεια, την ανεξάρτητη οικονομική διαχείριση, την ακρίβεια και την ορθότητα των συναλλαγών της, ως ο νόμος ορίζει. Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, γίνονται με τίμημα ή αντάλλαγμα, το οποίο είναι ανάλογο με εκείνο που θα πραγματοποιείτο εάν η συναλλαγή γινόταν με άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο, με τις συνθήκες που επικρατούν στην αγορά κατά το χρόνο πραγματοποίησης της συναλλαγής και ιδίως ανάλογο με το τίμημα ή αντάλλαγμα που συμφωνεί η Εταιρεία, όταν συναλλάσσεται με οποιονδήποτε τρίτο, σύμφωνα και με τα εκάστοτε προβλεπόμενα στη σχετική νομοθεσία. Η Εταιρεία τηρεί πλήρως όσα επιβάλλει σχετικώς η νομοθεσία. Συγκεκριμένα, στο πλαίσιο εφαρμογής των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και συγκεκριμένα σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών», η Εταιρεία υποχρεούται να γνωστοποιεί κυρίως μέσω περιοδικών οικονομικών καταστάσεων τις συναλλαγές της με συνδεδεμένα με αυτή μέρη. Περαιτέρω, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 99-101 του Ν. 4548/2018, συμβάσεις της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη, καθώς και η παροχή ασφαλειών και εγγυήσεων προς τρίτους υπέρ των προσώπων αυτών, είναι επιτρεπτές μόνο κατόπιν έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο ή, κατά περίπτωση, από τη Γενική Συνέλευση, με εξαίρεση τις συναλλαγές που απαριθμούνται στην παράγραφο 3 του άρθρου 99 του Ν. 4548/2018. Επιπλέον, το Διοικητικό Συμβούλιο ανακοινώνει την παροχή άδειας για την κατάρτιση συναλλαγής με συνδεδεμένο μέρος, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 101 του Ν. 4548/2018. Ως συνδεδεμένα μέρη, αναφορικά με την Εταιρεία, θεωρούνται τα πρόσωπα που ορίζονται ως συνδεδεμένα με αυτήν κατά το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24, καθώς και τα νομικά πρόσωπα που ελέγχονται από αυτά, σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 27. Με ευθύνη της Γενικής Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών, οι πληροφορίες για τις κατά τα ανωτέρω συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων εταιρειών συμπεριλαμβάνονται στην έκθεση που συνοδεύει τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, προκειμένου να λάβουν γνώση οι μέτοχοι. 217 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 8. ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΑ ΣΗΜΕΙΩΜΑΤΑ ΜΕΛΩΝ ΤΗΣ ΑΝΩΤΕΡΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Xρήστος Γαβαλάς Γενικός Διευθυντής Χρηματοοικονομικών ΜΥΤΙLINEOS Ο Χρήστος Γαβαλάς είναι Γενικός Διευθυντής Χρηματοοικονομικών της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Ο Χρήστος Γαβαλάς είναι οικονομολόγος, απόφοιτος του τμήματος Οργάνωσης και Διοίκησης του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών με ειδίκευση στα Χρηματοοικονομικά. Ξεκίνησε την επαγγελματική του σταδιοδρομία στις αρχές της δεκαετίας του ’90, στο Global Treasury Services της Barclays Bank plc Greece ως διαπραγματευτής Χρηματαγοράς και Κεφαλαιαγοράς. Από το 1997 μέχρι το 2001 ανέλαβε διάφορες θέσεις στην τράπεζα. Το 2001 ανέλαβε Γενικός Διευθυντής Χρηματοοικονομικών της MYTILINEOS, υπεύθυνος για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων (financial risk management), χρηματοδότησης, διαχείρισης διαθεσίμων (asset and liabilities management), πιστωτικού κινδύνου (credit) και της ανάπτυξης σχέσεων με εγχώριους και διεθνείς χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς και διαχειριστές κεφαλαίων. Στο πλαίσιο αυτό, είναι αρμόδιος για το σχεδιασμό και την υλοποίηση της βέλτιστης κεφαλαιακής δομής και ρευστότητας για την υποστήριξη της λειτουργίας και ανάπτυξης του συνόλου των δραστηριοτήτων της εταιρείας. Επίσης, προεδρεύει της επιτροπής επενδύσεων και είναι μέλος της εκτελεστικής και οικονομικής της MYTILINEOS. Παναγιώτης Γαρδελίνος Γενικός Διευθυντής Tομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης ΜΥΤΙLINEOS Ο Παναγιώτης Γαρδελίνος είναι Γενικός Διευθυντής του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. O Παναγιώτης Γαρδελίνος γεννήθηκε στην Αθήνα το 1961 και αποφοίτησε από το ΕΜΠ, ως Μηχανολόγος Μηχανικός. Φέρει 35 χρόνια εμπειρίας στον τομέα της Ενέργειας, έχοντας εργαστεί σε διάφορες θέσεις με Αναδόχους/ Εργολάβους EPC στην Ελλάδα και τη Δανία. Το 2006 εντάχθηκε στην εταιρεία MYTILINEOS και σήμερα είναι ο Γενικός Διευθυντής του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής της MYTILINEOS. 218 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Γιάννης Καλαφατάς Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών MYTILINEOS Ο Γιάννης Καλαφατάς είναι Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Ο Γιάννης Καλαφατάς γεννήθηκε το 1976 στην Αθήνα και είναι κάτοχος πτυχίου Οικονομικών από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Πειραιώς. Τον Ιούνιο του 2005 εντάχθηκε στον Όμιλο Μυτιληναίου ως Διευθυντής Οικονομικού Σχεδιασμού Ομίλου, ενώ το 2011 ανέλαβε καθήκοντα Γενικού Διευθυντή Οικονομικών Υπηρεσιών του Ομίλου. Το 2017 ο ρόλος του διευρύνθηκε αναλαμβάνοντας την ευθύνη για τις Διευθύνσεις Πληροφορικής και Κεντρικών Προμηθειών, και στην συνέχεια το 2020, την Διεύθυνση Επενδυτικών σχέσεων. Ο Γιάννης Καλαφατάς είναι επίσης Μέλος Δ.Σ της Δελφοί Δίστομο και άλλων θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου, καθώς και μέλος της Επιτροπής Φορολογικών Θεμάτων του ΣΕΒ. Παναγιώτης Κανελλόπουλος Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής Τομέα Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου ΜΥΤΙLINEOS Ο Παναγιώτης Κανελλόπουλος είναι Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής Τομέα Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Ξεκίνησε την επαγγελματική του σταδιοδρομία στην ΔΕΠΑ ενώ υπήρξε Διευθυντής Πωλήσεων και Διευθυντής Εφοδιασμού στη MOBIL και BP Hellas. Έχει διατελέσει Διευθύνων Σύμβουλος του ΔΕΣΦΑ, όπου και ξεκίνησε τις προσπάθειες για το άνοιγμα της ελληνικής αγοράς φυσικού αερίου. Στη MYTILINEOS εντάχθηκε το 2010 ως Διευθυντής Φυσικού Αερίου, υπεύθυνος για τις δραστηριότητες προμήθειας και εμπορίας Φυσικού Αερίου. Σήμερα είναι Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής Τομέα Ηλεκτρικού Ρεύματος και Φυσικού Αερίου της MYTILINEOS και Διευθύνων Σύμβουλος της εταιρείας M-NG TRADING, που ιδρύθηκε τον Αύγουστο του 2010 και αποτελεί 100% θυγατρική της MYTILINEOS. 219 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Έλενος Καραΐνδρος Γενικός Διευθυντής Στρατηγικής, Εξαγορών & Συγχωνεύσεων MYTILINEOS Ο Έλενος Καραΐνδρος είναι Γενικός Διευθυντής Στρατηγικής, Εξαγορών και Συγχωνεύσεων της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. O Έλενος Καραΐνδρος αποφοίτησε από τη Γερμανική Σχολή Αθηνών (Γυμνάσιο Dorpfeld) το 1989. Σπούδασε Οικονομικά στο Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών και στη συνέχεια έκανε το μεταπτυχιακό του στη Ναυτιλία, το Εμπόριο και τα Χρηματοοικονομικά στο Cass Business School. Μετά την ολοκλήρωση των σπουδών του, εργάστηκε για έντεκα χρόνια στην Επενδυτική Τραπεζική για την HSBC Bank (Λονδίνο / Αθήνα), την Πειραιώς Prime Bank (JV με την Τράπεζα του Τόκιο Mitsubishi) και την Arrow Finance (μπουτίκ εμπορικής τραπεζικής) με ιδιαίτερη έμφαση στο Corporate & Project Finance, στις συγχωνεύσεις και τις εξαγορές, στις ιδιωτικοποιήσεις και την άντληση κεφαλαίων. Από το 2006, ο Έλενος Καραΐνδρος είναι μέλος της ανώτερης διοίκησης της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ, κατέχοντας τη θέση του Γενικού Διευθυντή Στρατηγικής, Εξαγορών & Συγχωνεύσεων, με συνολική ευθύνη: (α) την ανάπτυξη της στρατηγικής της Εταιρείας και (β) την αξιολόγηση επενδυτικών προτάσεων και την εκτέλεση συναλλαγών. Είναι μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής της MYTILINEOS και αρκετών άλλων εσωτερικών επιτροπών. Έχει δύο παιδιά, την Κατερίνα και την Αμαλία. Ντίνος Μπενρουμπή Γενικός Διευθυντής Τομέα Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου MYTILINEOS Ο Ντίνος Μπενρουμπή είναι Γενικός Διευθυντής του Τομέα Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Γεννήθηκε το 1954 στη Θεσσαλονίκη. Είναι απόφοιτος του Τμήματος Μηχανολόγων Μηχανικών του Rice University (USA) και κάτοχος Μεταπτυχιακών τίτλων στη Μηχανολογία (Rice University) και στο Management (Troy State University, USA). Ξεκίνησε την καριέρα του στην ΤΙΤΑΝ Α.Ε. όπου εργάστηκε επί 25 χρόνια, τα τελευταία από αυτά ως Διευθυντής Κλάδου Τσιμέντου Ελλάδος. Το 2004 και για τα επόμενα 2 χρόνια εργάστηκε στη ΒΙΟΧΑΛΚΟ ως Γενικός Διευθυντής της ΕΛΒΑΛ Α.Ε. Εργάζεται για την MYTILINEOS από τον Ιανουάριο του 2006, όπου έχει διατελέσει Πρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος της Protergia Θερμοηλεκτρική ΑΕ μέχρι την συγχώνευση της με την MYTILINEOS, Πρόεδρος Δ.Σ. της ENDESA HELLAS, Γενικός Διευθυντής Μεταλλουργίας Μολύβδου-Ψευδαργύρου 220 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Σήμερα είναι Γενικός Διευθυντής του Τομέα Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου της MYTILINEOS και Αντιπρόεδρος A΄ του Ελληνικού Συνδέσμου Ανεξάρτητων Εταιριών Ηλεκτρικής Ενέργειας (ΕΣΑΗ) στον οποίο από τον Μάρτιο του 2019 έως και τον Φεβρουάριο του 2020 διετέλεσε Πρόεδρος. Βίβιαν Μπουζάλη Γενική Διευθύντρια Επικοινωνίας & Στρατηγικής Marketing MYTILINEOS Η Βίβιαν Μπουζάλη είναι Γενική Διευθύντρια Επικοινωνίας & Στρατηγικής Marketing της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Η Βίβιαν Μπουζάλη γεννήθηκε στην Καστοριά. Είναι κάτοχος πτυχίου Ψυχολογίας από το Πανεπιστήμιο Loyola του Σικάγο, μεταπτυχιακού στην Συμβουλευτική Ψυχολογία από το Πανεπιστήμιο του Χάρβαρντ και μεταπτυχιακού στη Διοίκηση Επιχειρήσεων από το Πανεπιστήμιο του Louisville. Κατά τη διάρκεια τεσσάρων ετών, μεταξύ 1989-1993, άσκησε κλινική ψυχολογία στο Loyola και το Πανεπιστήμιο του Χάρβαρντ, εστιάζοντας σε εφήβους και ομάδες που τείνουν στην εγκληματική συμπεριφορά. Από το 1994 έως το 1998 κατείχε τη θέση του Διευθυντή Διοικητικής και Επιχειρηματικής Ανάπτυξης στο New York College of Athens. Την τετραετία 2000-2004 διετέλεσε Διευθύνων Σύμβουλος της Human Capital Improvement, μιας εταιρείας συμβούλων στρατηγικής επικοινωνίας που συνεργάζεται με Έλληνες και διεθνείς εταιρικούς πελάτες υψηλού διαμετρήματος. Κατά την ίδια περίοδο, συμμετείχε ενεργά στις προετοιμασίες εν όψει των Ολυμπιακών Αγώνων της Αθήνας το 2004, προσλαμβάνοντας και εκπαιδεύοντας μια πρωτοφανή ομάδα εθελοντών. Το 2004 διορίστηκε Εκτελεστική Διευθύντρια Λιανικής, Μάρκετινγκ και Εταιρικής Επικοινωνίας στον Όμιλο ΕΛΤΑ (Ελληνικά Ταχυδρομεία). Κατά τη διάρκεια της περιόδου αυτή, εργάστηκε επίσης ως ad hoc σύμβουλος επικοινωνίας σε κορυφαίες εταιρείες στην Ελλάδα και το εξωτερικό. Το 2007 εξελέγη βουλευτής με το κόμμα της Νέας Δημοκρατίας, όπου μέχρι το 2009 εστίασε την κοινοβουλευτική της δραστηριότητα σε θέματα ανάπτυξης, προώθησης των επενδύσεων και καταπολέμησης των στρεβλώσεων της ελληνικής οικονομίας και διοίκησης. Σήμερα, είναι Γενική Διευθύντρια Επικοινωνίας & Στρατηγικής Marketing στη MYTILINEOS και μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής της εταιρείας. Η Βίβιαν Μπουζάλη είναι παντρεμένη και έχει μια κόρη. 221 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Δημήτρης Παπαδόπουλος Γενικός Διευθυντής Εταιρικής Διακυβέρνησης & Αειφόρου Ανάπτυξης μέλος του ΔΣ και της Εκτελεστικής Επιτροπής MYTILINEOS Ο Δημήτρης Παπαδόπουλος είναι Γενικός Διευθυντής Εταιρικής Διακυβέρνησης & Αειφόρου Ανάπτυξης, μέλος του ΔΣ και της Εκτελεστικής Επιτροπής της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Ο Δημήτρης Παπαδόπουλος σπούδασε Οικονομικές Επιστήμες (B.A. George Washington University) και Χρηματοοικονομικά (M.B.A., The American University) στην Washington D.C. των Η.Π.Α. Ξεκίνησε την καριέρα του το 1988 στον Τραπεζικό Κλάδο ως στέλεχος της Διεύθυνσης Κεφαλαιαγορών της Ελληνικής Τράπεζας Βιομηχανικής Ανάπτυξης (ΕΤΒΑ). Διετέλεσε για πάνω από 7 χρόνια επικεφαλής του Investment Banking και στη συνέχεια και του Private Banking της SOCIETE GENERALE στην Ελλάδα, προτού μετακινηθεί στην SIGMA SECURITIES προκειμένου να αναλάβει επικεφαλής της Ανάπτυξης Εργασιών και του Corporate Finance. Το 2000 ανέλαβε Διευθύνων Σύμβουλος και Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος της ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (IBG) και Πρόεδρος της IBG ΑΕΔΑΚ. Πριν προσχωρήσει στον Όμιλο Μυτιληναίος το 2005 κατείχε την θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου της Επενδυτικής Εταιρείας Ακινήτων της ΚΤΗΜΑΤΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ (ΚΕΔ). Στο δυναμικό της MYTILINEOS εντάχθηκε το 2005, όταν ο Όμιλος εξαγόρασε την Αλουμίνιο της Ελλάδος διατελώντας μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Αλουμίνιο της Ελλάδος. Είναι επίσης Εκτελεστικό μέλος του ΔΣ της θυγατρικής εταιρίας της MYTILINEOS, ΜΝG Trading Α.Ε, καθώς και μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Βιώσιμης Ανάπτυξης του ΣΕΒ. Επίσης, έχει διατελέσει μέλος σε πολλά Διοικητικά Συμβούλια και Επενδυτικές Επιτροπές εταιρειών. Νικόλαος Παπαπέτρου Γενικός Διευθυντής Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας MYTILINEOS Ο Νικόλαος Παπαπέτρου είναι Γενικός Διευθυντής Διεθνούς Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Ο Νικόλαος Παπαπέτρου γεννήθηκε στην Θεσσαλονίκη το 1979 και είναι Πολιτικός Μηχανικός, απόφοιτος του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης ενώ κατέχει μεταπτυχιακό τίτλο με διάκριση στο Structucal Steel Design and Business από το Imperial College του Λονδίνου. Με την ολοκλήρωση των σπουδών του, εργάστηκε για έντεκα χρόνια στην 222 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Εγνατία Μελετητική ως Γενικός Διευθυντής, πλήρως εξουσιοδοτημένος να διευθύνει ένα σημαντικό σύμπλεγμα τηλεπικοινωνιακών υποδομών. Επιπλέον εργάστηκε ως Διευθύνων Σύμβουλος της Egnatia TEL, όπου μεταξύ των καθηκόντων του ήταν η δημιουργία της θυγατρικής της εταιρείας στη Ρουμανία και τη Βουλγαρία για την κατασκευή δικτύων τηλεπικοινωνιών θυγατρικών της Cosmote καθώς επίσης και η ανάπτυξη της εταιρείας στον τομέα των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας. Από το 2015 ο Νικόλαος Παπαπέτρου είναι μέλος της ανώτερης διοίκησης της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ, κατέχοντας τη θέση του Γενικού Διευθυντή του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας. Πέτρος Σελέκος Γενικός Διευθυντής Νομικών, Ρυθμιστικών & Κανονιστικών Θεμάτων MYTILINEOS Ο Πέτρος Σελέκος είναι Γενικός Διευθυντής Νομικών, Ρυθμιστικών & Κανονιστικών Θεμάτων της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Ο Πέτρος Σελέκος γεννήθηκε στην Λάρυμνα το 1965. Είναι απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών, κατέχει διδακτορικό τίτλο στο Εταιρικό και Δημόσιο Δίκαιο από τη νομική σχολή του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών, όπως επίσης και μεταπτυχιακό τίτλο στο Εταιρικό Δίκαιο, Δίκαιο Πνευματικής Ιδιοκτησίας, Δίκαιο Ανταγωνισμού και Τραπεζικό & Χρηματοοικονομικό Δίκαιο από το Ινστιτούτο Max Planck του Μονάχου. Ξεκίνησε την καριέρα του το 1996 ως δικηγόρος στην Γραμματεία Επιτροπής Ανταγωνισμού. Το 1997 ανέλαβε καθήκοντα νομικού συμβούλου στη Γενική Γραμματεία Εμπορίου του υπουργείου Ανάπτυξης, ενώ παράλληλα ίδρυσε την δικηγορική εταιρεία Σελέκος_Γκούσκου Και Συνεργάτες της οποίας τελεί διαχειριστής εταίρος έως και σήμερα. Το 2000 ανέλαβε την θέση του Νομικού συμβούλου & Διευθυντή δικαστικών υποθέσεων στα Ελληνικά Ταχυδρομεία Α.Ε, όπου και παρέμεινε μέχρι το 2019. Από το 2011 έως και το 2015 διετέλεσε Γενικός Γραμματέας Στρατηγικών και Ιδιωτικών Επενδύσεων στο υπουργείο Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας, ενώ από το 2020 εντάχθηκε στο δυναμικό της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε όπου εκτελεί χρέη Γενικού Διευθυντή Νομικών, Ρυθμιστικών & Κανονιστικών Θεμάτων. Από το 2005 διετέλεσε λέκτορας του τμήματος Νομικής στον τομέα Δικαίου Επιχειρήσεων του Δημοκρίτειου Πανεπιστημίου Θράκης, ενώ από το 2018 είναι Επίκουρος Καθηγητής στον Τομέα Δικαίου Επιχειρήσεων και Εργασιακού Δικαίου του τμήματος Νομικής του ίδιου πανεπιστημίου. Ο Πέτρος Σελέκος είναι ενεργό μέλος των: Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών, ΕΟΔΙΔ, Alumni of Max-Planck Institut München, Center for International Legal Studies, Συνδέσμου Ελλήνων Εμπορικολόγων, Hellenic Association of Maritime Law, Ελληνικής Εταιρείας Μελέτης Δικαίου Τεχνολογίας & Κατασκευών, Ελληνικού Ινστιτούτου Διεθνούς & Αλλοδαπού Δικαίου 223 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Φώτιος Σπυράκος Γενικός Διευθυντής Γραφείου Διευθύνοντος Συμβούλου MYTILINEOS Ο Φώτιος Σπυράκος είναι Γενικός Διευθυντής Γραφείου Διευθύνοντος Συμβούλου της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Ο Φώτιος Σπυράκος γεννήθηκε στη Θεσσαλονίκη το 1966. Είναι απόφοιτος του Τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Αριστοτέλειου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης. Ξεκίνησε τη σταδιοδρομία του το 1992 με την MYTILINEOS ως Διευθυντής Λογιστηρίου μέχρι το 1996, και ως Γενικός Οικονομικός Διευθυντής μέχρι το 2000 . Από το 2000 έως το 2007 κατείχε τις θέσεις του Γενικού Οικονομικού Διευθυντή και Γενικού Διευθυντή στην Ελληνική Βιομηχανία Οχημάτων ΑΕ (ΕΛΒΟ ΑΕ). Από το 2007 και έως τον Οκτώβριο του 2010 κατείχε τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου. Ήταν μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΛΒΟ και Γενικός Γραμματέας της ΕΝΩΣΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΑΕΡΟΔΙΑΣΤΗΜΙΚΗΣ & ΑΜΥΝΑΣ (ΕΕΛΕΑΑ). Από τον Νοέμβριο του 2010 έως τον Ιούνιο του 2017 κατείχε τη θέση του Γενικού Διοικητικού Διευθυντή της MYTILINEOS. Από τον Ιούλιο του 2017 έως σήμερα κατέχει την θέση του Γενικού Διευθυντή Γραφείου Διευθύνοντος Συμβούλου. Δημήτρης Στεφανίδης Γενικός Διευθυντής Τομέα Μεταλλουργίας MYTILINEOS Ο Δημήτρης Στεφανίδης είναι Γενικός Διευθυντής του τομέα Μεταλλουργίας της MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Ο Δημήτρης Στεφανίδης γεννήθηκε στην Αθήνα το 1958 και είναι διπλωματούχος Μηχανικός Μεταλλείων Μεταλλουργός του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου. Αποτελεί στέλεχος της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ της Ελλάδος από το 1984, όπου ανέλαβε αρχικά καθήκοντα μηχανικού στην παραγωγή αλουμινίου στο τμήμα Ηλεκτρόλυσης. Το 1988 ορίστηκε Προϊστάμενος Σειρών ΑΒ Ηλεκτρόλυσης. Μετά από μία διετή απόσπαση το 1992 στο εργοστάσιο του Ομίλου Pechiney Saint Jean de Maurienne, επέστρεψε στην ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ της Ελλάδος στις θέσεις Προϊσταμένου Ηλεκτρόλυσης (1994-1998) και στη 224 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συνέχεια Προϊσταμένου Χυτηρίου (1998-2002). Από το 2002 έως το 2005 ανέλαβε καθήκοντα ως Διευθυντής Συνεχούς Προόδου και στη συνέχεια ως Τεχνικός Διευθυντής του εργοστασίου της ALCAN στο Tomago στην Αυστραλία. To 2005 ορίστηκε Διευθυντής εργοστασίου της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, ενώ το 2009 ανέλαβε καθήκοντα Διευθύνοντος Συμβούλου. Ευάγγελος Χρυσάφης Αντιπρόεδρος Β’ ΔΣ, εκτελεστικό μέλος Εντεταλμένος Σύμβουλος Ρυθμιστικών Θεμάτων και Στρατηγικής Ενέργειας MYTILINEOS Ο Ευάγγελος Χρυσάφης είναι Αντιπρόεδρος Β’ του Διοικητικού Συμβουλίου της MYTILINEOS και εκτελεστικό μέλος του ενώ παράλληλα είναι Εντεταλμένος Σύμβουλος για Ρυθμιστικά θέματα και θέματα Στρατηγικής στον χώρο της Ενέργειας για την MYTILINEOS, μιας από τις κορυφαίες ελληνικές εταιρείες με δραστηριότητα και στις πέντε ηπείρους. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στους τομείς Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Μεταλλουργίας, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, με κύκλο εργασιών που το 2021 ξεπέρασε τα 2,6 δισ. ευρώ και περισσότερους από 4.820 άμεσους και έμμεσους εργαζόμενους. Ο Ευάγγελος Χρυσάφης είναι δικηγόρος, απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης. Ασκώντας ενεργό δικηγορία από το 1989 έχει αποκτήσει διεθνή εμπειρία σε όλα τα θέματα Διεθνούς και Ευρωπαϊκού Οικονομικού Δικαίου και με ιδιαίτερη έμφαση στο Δίκαιο του Ανταγωνισμού και των Κρατικών Ενισχύσεων, καθώς και στο Δίκαιο των Ρυθμισμένων Αγορών, ενώ διαθέτει πλούσια εμπειρία σε ενεργειακά θέματα εξαιτίας της πλούσιας συμβουλευτικής δραστηριότητας και δικηγορίας που ανέπτυξε την τελευταία 20ετία. Από το 2009 έως το 2019 ήταν Γενικός Διευθυντής Νομικών και Ρυθμιστικών Θεμάτων της MYTILINEOS. Eίναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας GOLDEN SOLAR AE από το 2007, ενώ έχει διατελέσει Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ όπως επίσης και Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της PROTERGIA ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ. 9. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 10 ΠΑΡ. 1 ΤΗΣ ΟΔΗΓΙΑΣ 2004/25/ΕΚ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ. Τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ.1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ το Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου εμπεριέχονται σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7-8 του ν. 3556/2007 στην Επεξηγηματική Έκθεση, η οποία παρατίθεται ανωτέρω. Ευάγγελος Μυτιληναίος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας Σπυρίδων Κασδάς Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη-Εκτελεστικό μέλος 225 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου 5. Ετήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου 1.1 Εισαγωγή Η Επιτροπή Ελέγχου (εφεξής «η Επιτροπή») είναι στην ευχάριστη θέση μέσω της Παρούσας Έκθεσης να ενημερώσει τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο έχει εκπληρώσει τις αρμοδιότητές της κατά τη διάρκεια των παρόντων απαιτητικών καιρών με σημαντικές προκλήσεις για ένα ακόμα έτος. Η φετινή έκθεση, παρέχει πληροφορίες για το έργο της Επιτροπής κατά το 2021, καθώς και τα σημαντικότερα σημεία στα οποία επικεντρώθηκαν οι συζητήσεις της και οι εργασίες της. Επιπλέον των βασικών τομέων συζήτησης, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της που αναλύονται κατωτέρω, η Επιτροπή ασχολήθηκε με σημαντικά θέματα της Εταιρείας όπως αναδείχθηκαν από τις περιοδικές ενημερώσεις της Διοίκησης προς την Επιτροπή κατά τη διάρκεια του έτους. Η Επιτροπή πιστεύει ότι η συνεχής βελτίωση του περιβάλλοντος εσωτερικού ελέγχου εξακολουθεί να είναι καθοριστικής σημασίας για τη βιωσιμότητα της Εταιρείας. Η Επιτροπή θα εστιάσει και το έτος 2022 στα σημαντικότερα θέματα και πιθανούς κινδύνους στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της, ενώ θα συνεχίσει να παρακολουθεί ενδεχόμενες επιπτώσεις της πανδημίας COVID-19 στην Εταιρεία. 2.1 Σκοπός της Επιτροπής και βασικές αρμοδιότητες Η Επιτροπή έχει ως σκοπό την υποστήριξη του Διοικητικού συμβουλίου (εφεξής το «ΔΣ») στην εκπλήρωση των αρμοδιοτήτων επίβλεψης των διαδικασιών ελέγχου συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο σχετικά με: (α) τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, (β) το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (system of internal controls), συμπεριλαμβανομένης της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου (Internal Audit) της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων, και της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και (γ) την εποπτεία του (εξωτερικού) υποχρεωτικού τακτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Ενώ όλα τα μέλη του ΔΣ έχουν ατομικά και συλλογικά καθήκον να ενεργούν προς το συμφέρον της Εταιρείας, η Επιτροπή έχει ιδιαίτερο ρόλο, ενεργώντας ανεξάρτητα από τα εκτελεστικά μέλη του ΔΣ, να διασφαλίσει ότι τα συμφέροντα των μετόχων προστατεύονται δεόντως σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων. Ωστόσο, το ΔΣ φέρει τη γενική ευθύνη για τον τρόπο που αντιμετωπίζει η Εταιρεία τη διαχείριση κινδύνων και το σύστημα εσωτερικού ελέγχου. Η Επιτροπή αναφέρεται στο ΔΣ σχετικά με το πώς εκτελεί τις αρμοδιότητές της και διατυπώνει συστάσεις προς αυτό. Μια πλήρης καταγραφή αρμοδιοτήτων της Επιτροπής περιέχεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος με την ευκαιρία της εφαρμογής του νέου νόμου 4706/2020 “Εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων εταιρειών, σύγχρονη αγορά κεφαλαίου, ενσωμάτωση στην ελληνική νομοθεσία της Οδηγίας (ΕΕ) 2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, μέτρα προς εφαρμογή του Κανονισμού (ΕΕ) 2017/1131 και άλλες διατάξεις”, επανεξετάστηκε και επικαιροποιήθηκε, λαμβάνοντας υπόψη και το «Guidance on Audit Committees 2016» και τον «UK Corporate Governance Code 2018» που έχουν εκδοθεί από το Financial Reporting Council της Μ. Βρετανίας. 226 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου Ο εγκεκριμένος από το ΔΣ Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής είναι διαθέσιμος στον Ιστότοπο της Εταιρείας στην ακόλουθη διεύθυνση: https://www.mytilineos.gr/media/u43lkd1b/audit_committee_terms_of_reference_gr_26072021.pdf Η Επιτροπή ενημερώνει το ΔΣ, τουλάχιστον μία φορά ανά τρίμηνο ή όποτε κριθεί σκόπιμο, για τις εργασίες της. Η ενημέρωση αυτή περιλαμβάνει ενδεικτικά: • τα σημαντικά, κρίσιμα και ουσιαστικά θέματα που αφορούν στη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και τον τρόπο αντιμετώπισης αυτών, • την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας της διαδικασίας του τακτικού ελέγχου και την εισήγηση του διορισμού, επαναδιορισμού ή απομάκρυνσης του ορκωτού ελεγκτή, • θέματα για τα οποία το ΔΣ έχει ζητήσει την άποψη της Επιτροπής, • το αποτέλεσμα του τακτικού ελέγχου και την επεξήγηση του τρόπου με τον οποίο αυτός συνέβαλε στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και του ρόλου της Επιτροπής, και • τις αναφορές που υποβάλλει στην Επιτροπή ο Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου σχετικά με τις εργασίες της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου. Συνοπτικά οι βασικές αρμοδιότητες της Επιτροπής περιλαμβάνουν αρμοδιότητες επίβλεψης των διαδικασιών ελέγχου συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο σχετικά με τα ακόλουθα: Τα μέλη της Επιτροπής έχουν δηλώσει ότι αποδέχονται τις αρμοδιότητες και τα καθήκοντά τους και ότι θα εκτελούν τις εργασίες τους σύμφωνα με τον ισχύοντα Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και το νόμο. 227 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου 3.1 Σύνθεση της Επιτροπής, δεξιότητες και εμπειρία Η Επιτροπή είναι επιτροπή του ΔΣ και απαρτίζεται από τρία (3) τουλάχιστον μέλη, τα οποία στο σύνολό τους είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ. Τα μέλη της Επιτροπής ορίζονται από το ΔΣ κατόπιν συστάσεως της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής εκλέγουν τον Πρόεδρο αυτής. Ο Πρόεδρος του ΔΣ δεν μπορεί να είναι μέλος της Επιτροπής. Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής η θητεία των μελών της είναι ανάλογη με τη θητεία του ΔΣ, που είναι τετραετής εκτός αν άλλως αποφασιστεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης ή κατ’ εξουσιοδότηση της τελευταίας του ΔΣ. Η θητεία της παρούσας Επιτροπής λήγει στις 07.06.2022 (παρατεινόμενη αυτοδίκαια μέχρι την πρώτη τακτική γενική συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας του διοικητικού συμβουλίου). 4.1 Σύνθεση / Θητεία της Επιτροπής Ακολούθως παρουσιάζεται η σύνθεση της Επιτροπής κατά το έτος 2021, η θητεία των μελών της και σχετικές σημειώσεις / επεξηγήσεις: Μέλος Ιδιότητα Θητεία Αλέξιος Πιλάβιος Πρόεδρος 07.06.2018 – 07.06.2022 Κωνσταντίνα Μαυράκη Μέλος 02.02.2021 – 07.06.2022 Αντώνιος Μπαρτζώκας Μέλος 15.06.2021 – 07.06.2022 Ιωάννης Πετρίδης Μέλος 07.06.2018 – 02.02.2021(*) Κωνσταντίνος Κoτσιλίνης Μέλος 07.06.2018 – 15.06.2021 (**) Αξίζει να σημειωθεί ότι: (*) Στις 02.02.2021, ο κ. Πετρίδης μετά τον διορισμό του ως Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου (Lead Independent Director) επιπλέον του ρόλου του ως Προέδρου της Επιτροπής Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων και λόγω του αυξημένου φόρτου εργασίας, παραιτήθηκε από την Επιτροπή και τον διαδέχθηκε η κα. Μαυράκη, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. (**) Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο άρθρο 44 του ν. 4449/2017, όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει, αποφάσισε ότι η Επιτροπή θα αποτελεί επιτροπή του ΔΣ, η οποία θα απαρτίζεται από τρία ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ. Σε συνέχεια της σχετικής απόφασης, το ΔΣ όρισε τρία από τα ανεξάρτητα μέλη του ως μέλη της Επιτροπής. Σε αυτό το πλαίσιο, ο κ. Μπαρτzώκας διαδέχθηκε το απερχόμενο μέλος της Επιτροπής, κ. Κοτσιλίνη o οποίος αποφασίστηκε ότι θα συνεχίσει να συνδράμει την Επιτροπή παρέχοντας υπηρεσίες συμβούλου. 228 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου Η δικηγόρος κα Βασιλική Πράντζου είναι Γραμματέας της Επιτροπής. Ο Εταιρικός Γραμματέας συνεργάζεται με τον Γραμματέα της Επιτροπής και συνδράμει την Επιτροπή στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων του. Τα μέλη της Επιτροπής έχουν δεξιότητες σχετικές με τους τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται η Εταιρεία, καθώς διαθέτουν επαρκή γνώση στον κλάδο βιομηχανικών προϊόντων και υπηρεσιών, στην ελεγκτική ή λογιστική και εμπειρία σε τομείς Εταιρικής Διακυβέρνησης και Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου. Λεπτομερή βιογραφικά σημειώματα των μελών της Επιτροπής επισυνάπτονται στην παρούσα Έκθεση. Τέλος, η Επιτροπή έχει στη διάθεσή της τους αναγκαίους πόρους ώστε να λαμβάνει τη συνδρομή εξωτερικού συμβούλου εάν και εφόσον χρειάζεται. Κατά το 2021, παρείχαν στην Επιτροπή συμβουλευτικές υπηρεσίες, ο κ. Κοτσιλίνης, ανεξάρτητος σύμβουλος σε θέματα λογιστικής και ελεγκτικής, καθώς και η Deloitte σε οργανωτικά θέματα της Επιτροπής σε συμμόρφωση με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο. 5.1 Συνεδριάσεις και λειτουργία της Επιτροπής Η Επιτροπή συνεδριάζει σε τακτική βάση, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως και πραγματοποιεί έκτακτες συνεδριάσεις όταν απαιτείται. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής συζητά με το ΔΣ για τις εργασίες της Επιτροπής σε κάθε προγραμματισμένη συνεδρίαση του ΔΣ, σύμφωνα με το ετήσιο πλάνο συνεδριάσεων. Κατά το 2021, η Επιτροπή συνεδρίασε σε τακτική βάση (16 φορές συνολικά) και συζήτησε για όλα τα θέματα που εμπίπτουν στους τομείς των αρμοδιοτήτων της, με έμφαση στα ακόλουθα: α) Εξωτερικός Έλεγχος και Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση, β) Εσωτερικός έλεγχος, γ) Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, δ) Οργανωτικά Θέματα της Επιτροπής, ε) Λοιπά θέματα που σχετίζονται με τις αρμοδιότητες / σκοπό της Επιτροπής. Όλες οι αποφάσεις της Επιτροπής ελήφθησαν με ομοφωνία. Χρήση χρόνου συνεδριάσεων της Επιτροπής κατά το 2021 229 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου Όλα τα μέλη της Επιτροπής συμμετείχαν στο σύνολο των συνεδριάσεων για το 2021. Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων παραστάθηκαν όλα τα μέλη της Επιτροπής, καθώς και ο σύμβουλος, κ. Κοτσιλίνης, ανεξάρτητος ως προς την Εταιρεία, που διαθέτουν επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική. Πέρα από τα μέλη της Επιτροπής, στις συνεδριάσεις συμμετέχει ο Γραμματέας και ο Εταιρικός Γραμματέας όταν δεν είναι το ίδιο πρόσωπο. Εναπόκειται στην ευχέρεια της Επιτροπής να καλεί, όποτε κρίνεται σκόπιμο, άλλα μέλη του ΔΣ, ή άλλα πρόσωπα εντός και εκτός της Εταιρείας, προκειμένου να την ενημερώνουν ή/και να παρακολουθούν συγκεκριμένη συνεδρίαση ή συγκεκριμένα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών, ο Γενικός Διευθυντής Χρηματοοικονομικών, ο Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου, ο Διευθυντής Κανονιστικής Συμμόρφωσης, ο Nonfinancial enterprise risk Manager, καθώς και ο ορκωτός ελεγκτής προσκαλούνται τακτικά με πρωτοβουλία του Προέδρου. 6.1 Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση Δημοσιοποίηση μη ελεγμένων οικονομικών μεγεθών και λοιπών βασικών πληροφοριών – «Flash Notes» H Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών παρουσίασε σε συνεδριάσεις της Επιτροπής προκαταρκτικά οικονομικά αποτελέσματα που ακολούθως δημοσίευσε η Εταιρεία με τη μορφή «Flash Note» για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, καθώς και για την περίοδο από 01 Ιανουαρίου 2021 έως 30 Ιουνίου 2021 αντίστοιχα. Τα σχετικά «Flash Notes» αναφέρονταν σε μη ελεγμένα χρηματοοικονομικά μεγέθη και εκτιμήσεις της Διοίκησης και προβλέψεις που αφορούσαν χρηματοοικονομικά στοιχεία ή άλλα γεγονότα των ανωτέρω περιόδων. Σημειώνεται ωστόσο, ότι οι Ορκωτοί Ελεγκτές πραγματοποίησαν τη διενέργεια συγκεκριμένων προσυμφωνημένων διαδικασιών επί των «Flash Notes», με σκοπό τη χορήγηση επιστολών «Comfort Letter» προς τη Διοίκηση της Εταιρείας. Στις επιστολές «Comfort Letter» των ορκωτών ελεγκτών δεν αναφέρθηκαν διαφωνίες με τα στοιχεία των «Flash Notes». Η Επιτροπή δεν διαπίστωσε κενά ή αποκλίσεις στις πληροφορίες και διασφαλίσεις που της παρασχέθηκαν και εισηγήθηκε στο ΔΣ την έγκριση δημοσίευσης των «Flash Notes». Τέλος, η Επιτροπή επισκόπησε τα σχετικά Δελτία Τύπου επί των «Flash Note». Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 2021 Τον Φεβρουάριο 2022, η Επιτροπή ενημερώθηκε από την Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που συντάχτηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για το έτος που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2021. Η Επιτροπή ενημερώθηκε και για τις κύριες λογιστικές παραδοχές που υιοθέτησε η Εταιρεία για τη σύνταξη των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και για τα κύρια θέματα που απασχόλησαν την Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών κατά τη σύνταξη των Καταστάσεων. Η Επιτροπή ενημερώθηκε ότι τα νέα ή τροποποιημένα ΔΠΧΑ, που είχαν εφαρμογή για πρώτη φορά το 2021, δεν είχαν σημαντική επιρροή στην Εταιρεία. Η Επιτροπή συζήτησε με τους ορκωτούς ελεγκτές (Grant Thornton) και την Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών τα κύρια θέματα ελέγχου κατά τον έλεγχο των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για το εταιρικό έτος που έληξε στις 31.12.2021. Η Επιτροπή συνέταξε ενημερωτική έκθεση προς το Διοικητικό Συμβούλιο και εισηγήθηκε την έγκρισή τους, καθώς και επεξήγησε στο Διοικητικό Συμβούλιο πως συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής στην εν λόγω διαδικασία. Σε αυτό το πλαίσιο, η Επιτροπή αξιολόγησε και συμπέρανε ότι η ετήσια οικονομική έκθεση συνολικά μαζί με τις ετήσιες 230 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την ετήσια έκθεση διαχείρισης της Εταιρείας, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή, δίκαιο, ισορροπημένο και κατανοητό την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, και παρέχουν την απαιτούμενη πληροφόρηση στους μετόχους. Επίσης, η Επιτροπή ενημέρωσε το ΔΣ ότι οι Ορκωτοί Ελεγκτές έχουν συμβάλει ουσιαστικά στην ακεραιότητα των Οικονομικών Καταστάσεων με την εμπειρία τους και την ανεξάρτητη διαβεβαίωση ότι οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή. Οικονομικά Αποτελέσματα 3ου τριμήνου 2021 Η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών ενημέρωσε την Επιτροπή για τα οικονομικά αποτελέσματα του 3 ου τριμήνου 2021 και έθεσε υπόψη της σχέδιο σχετικής ανακοίνωσης προς το επενδυτικό κοινό. Η Επιτροπή αφού έλαβε διαβεβαιώσεις για την ορθότητα και ακρίβεια των πληροφοριών που θα δημοσιοποιηθούν και εξέφρασε την ικανοποίησή της για την πορεία της Εταιρείας. Οικονομικά Αποτελέσματα α’ Εξαμήνου 2021 Η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών ενημέρωσε την Επιτροπή για τα οικονομικά αποτελέσματα του 1ου εξαμήνου 2021 και δεν διαπιστώθηκαν κενά ή αποκλίσεις στις διαβεβαιώσεις που παρασχέθηκαν για την ορθότητα και ακρίβεια των πληροφοριών. Η Επιτροπή συνέταξε σχετική έκθεση επί της επισκόπησης των εξαμηνιαίων ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας προς το ΔΣ. Οικονομικά Αποτελέσματα 1ου τριμήνου 2021 Η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών ενημέρωσε την Επιτροπή για τα οικονομικά αποτελέσματα του 1 ου τριμήνου 2021 και έθεσε υπόψη της σχέδιο σχετικής ανακοίνωσης προς το επενδυτικό κοινό. Η Επιτροπή αφού έλαβε διαβεβαιώσεις για την ορθότητα και ακρίβεια των πληροφοριών που θα δημοσιοποιηθούν και εξέφρασε την ικανοποίησή της για την πορεία της Εταιρείας. 7.1 Εξωτερικοί (Ορκωτοί) Ελεγκτές Διορισμός των Εξωτερικών Ελεγκτών Η Επιτροπή έχει πρωτεύουσα αρμοδιότητα στην επιλογή του κυρίου εταίρου ελέγχου (τακτικού ελεγκτή). Στα σχετικά καθήκοντα της Επιτροπής περιλαμβάνονται: η διαπραγμάτευση της αμοιβής και του εύρους του ελέγχου, η εκκίνηση της διαγωνιστικής διαδικασίας, έκφραση γνώμης για τον υπεύθυνο κύριο εταίρο του έργου και η εισήγηση προς το ΔΣ για τον διορισμό, επαναδιορισμό, και απομάκρυνση των ορκωτών ελεγκτών. Τον Απρίλιο 2021, η Επιτροπή, αξιολογώντας το έργο της Grant Thornton, ορκωτού ελεγκτή της Εταιρείας και λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων, και τη γνώμη της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών, αποφάσισε να προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο τον επαναδιορισμό της ελεγκτικής εταιρείας Grant Thornton ως ορκωτού ελεγκτή για τη χρήση 2021. 231 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου Η Επιτροπή σε συνέχεια διαλόγου της Εταιρείας με τους μετόχους, έχει συμφωνήσει τον προγραμματισμό συζητήσεων εντός του έτους 2022, μεταξύ άλλων και με τη Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών, προκειμένου να εκκινήσουν προπαρασκευαστικές εργασίες για τη διενέργεια διαγωνισμού επιλογής νέου ορκωτού ελεγκτή, στο πλαίσιο εφαρμογής του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014 και των σχετικών μεταβατικών διατάξεων του άρθρου 52 του Ν. 4449/2017 αναφορικά με τις ειδικές απαιτήσεις όσον αφορά τον υποχρεωτικό έλεγχο οντοτήτων δημοσίου συμφέροντος. Διασφάλιση της ανεξαρτησίας και της αντικειμενικότητας και διατήρηση της αποτελεσματικότητας Στη σχέση της με τους ορκωτούς ελεγκτές, η Επιτροπή οφείλει να διασφαλίζει ότι διατηρεί την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητά του και είναι αποτελεσματικός στη διενέργεια του τακτικού ελέγχου. Τόσο το ΔΣ όσο και οι ορκωτοί ελεγκτές έχουν πολιτικές και διαδικασίες σχεδιασμένες για να προστατεύουν την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ορκωτού ελεγκτή. Η Επιτροπή λαμβάνει υπ’ όψιν της την ετήσια δήλωση ανεξαρτησίας του ορκωτού ελεγκτή και συζητά μαζί του απειλές, που ενδεχομένως να θέσουν σε κίνδυνο την ανεξαρτησία του, καθώς και τους τρόπους με τους οποίους διασφαλίζεται η αντιμετώπιση αυτών των απειλών. Η Επιτροπή εξετάζει κατά πόσον οι σχέσεις, λαμβανομένων υπόψη των απόψεων του ορκωτού ελεγκτή, της Διοίκησης και του εσωτερικού ελέγχου, κατά περίπτωση, φαίνεται ότι μπορούν να επηρεάσουν την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ορκωτού ελεγκτή. Οι ορκωτοί ελεγκτές κατά το 2021 υπέβαλαν στην Επιτροπή τη δήλωση ανεξαρτησίας από την Εταιρεία σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. 8.1 Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η Επιτροπή κατά τη διάρκεια των συνεδριάσεων της αφιέρωσε σημαντικό χρόνο προκειμένου να ενημερωθεί και να συζητήσει θέματα σχετικά με τη διαδικασία προετοιμασίας των ετήσιων και εξαμηνιαίων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τα κύρια θέματα που συζητήθηκαν και οι δραστηριότητες της Επιτροπής είναι οι ακόλουθες: Θέμα Δραστηριότητα Οι Ορκωτοί Ελεγκτές παρουσίασαν στην Επιτροπή έκθεση, η οποία μεταξύ άλλων αποτύπωνε το πρόγραμμα επικοινωνίας των ορκωτών ελεγκτών με την Επιτροπή σε Σχεδιασμός Τακτικού Ελέγχου σχέση με το χρονοδιάγραμμα του τακτικού ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων καταστάσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών της για τη χρήση 31.12.2021, τις ομάδες ελέγχου και εμπειρογνωμόνων, καθώς και αναφορά στα σημαντικά θέματα κατά τον σχεδιασμό του ελέγχου και ειδικότερα στους αναγνωρισθέντες κινδύνους των οικονομικών καταστάσεων. Έλεγχος Ετήσιων Η Επιτροπή παρακολούθησε τον έλεγχο των ετήσιων χρηματοοικονομικών 232 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου Χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για το εταιρικό έτος που έληξε στις 31.12.2021 από τους Καταστάσεων – ορκωτούς ελεγκτές. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Οι ορκωτοί ελεγκτές αναφέρθηκαν μεταξύ άλλων στον προσδιορισμό του ουσιώδους μεγέθους (materiality) και συζητήθηκε με την Επιτροπή η μεθοδολογία και οι παράμετροι προσδιορισμού του. Πιο συγκεκριμένα, οι ορκωτοί ελεγκτές ενημέρωσαν την Επιτροπή ότι για τον υπολογισμό του Ουσιώδους Μεγέθους (materiality) έχει καθοριστεί ως κατάλληλο σημείο αναφοράς (benchmark) τα Κέρδη προ φόρων, δεδομένου ότι η Εταιρεία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Στις συζητήσεις με τους ορκωτούς ελεγκτές, ιδιαίτερη έμφαση δόθηκε στα «Σημαντικότερα θέματα ελέγχου» όπως αυτά προσδιορίστηκαν από τους ορκωτούς ελεγκτές, και τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίστηκαν στον έλεγχό τους. Τα τρία «Σημαντικότερα θέματα ελέγχου», όπως αναφέρονται στην έκθεση ελέγχου, αποτυπώνονται κατωτέρω: • Αναγνώριση εσόδων: θεωρήθηκε περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς εμπεριέχει πολυπλοκότητα που σχετίζεται με τον όγκο των συναλλαγών, τη χρήση πληροφορικών συστημάτων καθώς και κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης οι οποίες ενέχουν ως ένα βαθμό αβεβαιότητα. • Αξιολόγηση απομείωσης μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων: θεωρήθηκε περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των στοιχείων αυτών και της χρήσης παραδοχών της Διοίκησης για τον προσδιορισμό των ανακτήσιμων ποσών. • Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις: ο προσδιορισμός των προβλέψεων η γνωστοποιήσεων ενδεχόμενων υποχρεώσεων και απαιτήσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας θεωρήθηκε περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις της Διοίκησης βασιζόμενες σε εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων της. Η Επιτροπή εξέτασε και συζήτησε αναλυτικά τα ανωτέρω θέματα με τους ορκωτούς ελεγκτές, χωρίς την παρουσία διευθυντικών στελεχών των οικονομικών υπηρεσιών της Εταιρείας. Έκθεση της Επιτροπής Η Επιτροπή, μετά από την ανασκόπηση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Ελέγχου μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου για το έτος που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2020 προς το 233 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου Διοικητικό Συμβούλιο και τις συζητήσεις που είχε με την Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών και τους επί ορκωτούς ελεγκτές, πρότεινε την έγκρισή τους στο ΔΣ. των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 2020 Φορολογικός Έλεγχος Οι ορκωτοί ελεγκτές, σε συνάντησή τους με την Επιτροπή χωρίς την παρουσία διευθυντικών στελεχών των οικονομικών υπηρεσιών της Εταιρείας, ενημέρωσαν τα μέλη της Επιτροπής για: • την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου που διεξήγαγαν σύμφωνα με το άρθρο 65Α παρ. 1 του ν. 4174/2013 και την ΠΟΛ.1124/2015, όπως τροποποιημένη ισχύει, στην ίδια την Εταιρεία και σε εκείνες τις ελληνικές θυγατρικές της που έχουν υπαχθεί στον φορολογικό έλεγχο για τη χρήση 2020. • τις Εκθέσεις Φορολογικής Συμμόρφωσης που εξέδωσαν στο πλαίσιο του ανωτέρω φορολογικού ελέγχου και την εξέλιξη των φορολογικών ελέγχων από τις αρχές. Έλεγχος των Οι ορκωτοί ελεγκτές ενημέρωσαν τα μέλη της Επιτροπής για την επισκόπηση που ενδιάμεσων διενήργησαν επί των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της χρηματοοικονομικών Εταιρείας και των θυγατρικών της για την εξαμηνιαία περίοδο από 01.01.2021 έως καταστάσεων 30.06.2021 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και υπέβαλαν στην Επιτροπή σχετική έκθεση-παρουσίαση. Οι ορκωτοί ελεγκτές αναφέρθηκαν μεταξύ άλλων στο εύρος και στους τομείς διαδικασιών επισκόπησης του Ομίλου, στον προσδιορισμό του ουσιώδους μεγέθους (materiality), στις μη οριστικοποιημένες διαφορές και στα σημαντικά θέματα επισκόπησης. Συμπληρωματική Έκθεση προς Οι ορκωτοί ελεγκτές υπέβαλαν και παρουσίασαν στην Επιτροπή τη συμπληρωματική την έκθεσή τους προς την Επιτροπή, σύμφωνα με το άρθρο 1 του Κανονισμού (ΕΕ) Επιτροπή για τη χρήση 537/2014 σχετικά με τον έλεγχό τους επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 2021 Εταιρείας, σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο, για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2021. Συμπληρωματική Έκθεση προς Οι ορκωτοί ελεγκτές υπέβαλαν και παρουσίασαν στην Επιτροπή τη συμπληρωματική την έκθεσή τους προς την Επιτροπή, σύμφωνα με το άρθρο 11 του Κανονισμού (ΕΕ) Επιτροπή για τη χρήση 537/2014 σχετικά με τον έλεγχό τους επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 2020 Εταιρείας, σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο, για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2020. 234 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου 9.1 Παροχή επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών υπηρεσιών από τους ορκωτούς ελεγκτές Η Επιτροπή παρακολουθεί τη συμμόρφωση του ορκωτού ελεγκτή με τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, όπως εκάστοτε ισχύουν, καθώς και με τις λοιπές σχετικές κανονιστικές απαιτήσεις, αναφορικά με το ύψος του συνόλου των αμοιβών που καταβάλλει η Εταιρεία σε αυτόν σε σχέση με το σύνολο των εσόδων του ορκωτού ελεγκτή ή του συνόλου των εσόδων του από ελεγκτικές υπηρεσίες, ώστε να μην τίθεται σε αμφισβήτηση η ανεξαρτησία και αντικειμενικότητα του ορκωτού ελεγκτή εξαιτίας του μεγέθους των παρεχόμενων υπηρεσιών προς την Εταιρεία. Η Επιτροπή είναι υπεύθυνη για την έγκριση παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στις Εταιρείες του Ομίλου, που δεν απαγορεύονται από τη νομοθεσία. Η Επιτροπή θεωρεί ότι οι ορκωτοί ελεγκτές κατέχουν σημαντική γνώση της δραστηριότητας του Ομίλου και του τρόπου με τον οποίο εφαρμόζονται οι λογιστικές πολιτικές. Αυτό σημαίνει ότι σε ορισμένες περιπτώσεις φορές κρίνεται πιο αποδοτικό οι ορκωτοί ελεγκτές να παρέχουν οι ίδιοι μη ελεγκτικές υπηρεσίες. Επίσης, σε ορισμένες περιπτώσεις δύναται να υφίστανται λόγοι εμπιστευτικότητας που καθιστούν τους ορκωτούς ελεγκτές την προτιμώμενη επιλογή για να παρέχουν συγκεκριμένες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. Ωστόσο, η διασφάλιση της αντικειμενικότητας και της ανεξαρτησίας των ορκωτών ελεγκτών αποτελεί πρωτεύουσα προτεραιότητα. Για αυτό το λόγο η Επιτροπή διασφαλίζει ότι σε κάθε περίπτωση η παροχή τέτοιων υπηρεσιών δεν θα αλλοιώσει την ανεξαρτησία ή την αντικειμενικότητά τους. Για τις μη ελεγκτικές υπηρεσίες που δεν απαγορεύονται από τη νομοθεσία, η Επιτροπή κρίνει και αξιολογεί τα ακόλουθα: • ενδεχόμενες απειλές κατά της ανεξαρτησίας και αντικειμενικότητας που προκύπτουν από την παροχή της υπηρεσίας και τυχόν διασφαλίσεις για την εξάλειψη ή τη μείωση των απειλών αυτών τόσο, όσο δεν θέτουν σε κίνδυνο την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ελεγκτή, • τη φύση των μη ελεγκτικών υπηρεσιών, • εάν οι δεξιότητες και η εμπειρία του ελεγκτικού γραφείου το καθιστούν τον πλέον κατάλληλο πάροχο της μη ελεγκτικής υπηρεσίας, • τις αμοιβές που προέκυψαν ή πρόκειται να προκύψουν για τις μη ελεγκτικές υπηρεσίες τόσο για μεμονωμένες υπηρεσίες όσο και συνολικά, σε σχέση με τις αμοιβές για τις ελεγκτικές υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων των ειδικών όρων και προϋποθέσεων (π.χ. και ενδεχόμενες αναπροσαρμογές αμοιβών) και • τα κριτήρια που διέπουν τις αμοιβές των προσώπων που διενεργούν τον έλεγχο. Κατά το 2021, η Επιτροπή εξέτασε μη ελεγκτικές υπηρεσίες που προτάθηκαν να αναληφθούν από τον ορκωτό ελεγκτή προς την Εταιρεία ή θυγατρικές του Ομίλου και, έχοντας αξιολογήσει τη φύση των προτεινόμενων υπηρεσιών και λάβει σχετικές διευκρινίσεις, δηλώσεις και διαβεβαιώσεις από τον ορκωτό ελεγκτή, έκρινε ότι δεν αποτελούν απειλή για την ανεξαρτησία ορκωτού ελεγκτή σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017 και του άρθρου 5 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Οι εν λόγω μη ελεγκτικές υπηρεσίες αφορούσαν ιδίως προσυμφωνημένες διαδικασίες (α) σε σχέση με την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων(συμπεριλαμβανομένων και των Επεξηγηματικών Σημειώσεων), οι 235 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου οποίες θα αφορούσαν συμφωνίες κονδυλίων, υπολογισμούς, προσχέδια, συγκέντρωση δεδομένων, αναλύσεις και σχετική επεξεργασία αυτών, με τη σημείωση ότι οι ως άνω αναλύσεις θα βασίζονταν σε εγκεκριμένο από την εκάστοτε διοίκηση ισοζύγιο όπως και ότι οι εγγραφές προσαρμογής θα τελούν υπό την έγκριση της εκάστοτε διοίκησης, θυγατρικών εταιρειών, (β) στο πλαίσιο υποστήριξης της εκάστοτε διοίκησης για την τεχνική υλοποίηση της διαδικασίας μετατροπής σε ΔΠΧΑ, (γ) επί του υπολογισμού χρηματοοοικονομικών δεικτών της Εταιρείας και θυγατρικών της στο πλαίσιο συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις δανειακών συμβάσεων με πιστώτριες τράπεζες, (δ) αναφορικά με την ορθή σύνταξη των διαχωρισμένων κατά δραστηριότητα χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4001/2001, (δ) για τον έλεγχο της Έκθεσης Αποδοχών 2020 της Εταιρείας, (ε) επί τoυ εκάστοτε Flash Report και Trading Update της Εταιρείας, (στ) για την έκδοση comfort letter και bring down letter στο πλαίσιο έκδοσης από την Εταιρεία ομολογιών διαπραγματεύσιμων στο Euro MFT Market του Λουξεμβούργου, (ζ) για τη σύνταξη εκθέσεων διασφάλισης στο πλαίσιο εξέτασης υλοποίησης του οικονομικού αντικειμένου επενδυτικών σχεδίων της Εταιρείας και θυγατρικών της που έχουν υπαχθεί στις διατάξεις του Ν. 4399/2016, και (η) επί των οικονομικών στοιχείων πίνακα «ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗΣ ΕΜΠΕΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ» στο πλαίσιο συμμετοχής της Εταιρείας σε δημόσιους διαγωνισμού. Τόσο οι εργασίες που πραγματοποιήθηκαν όσο και οι αμοιβές των ανατεθέντων μη ελεγκτικών υπηρεσιών, δεν έθεσαν σε κίνδυνο την ανεξαρτησία ή την αντικειμενικότητα των ορκωτών ελεγκτών. 10.1 Εσωτερικός Έλεγχος Η Επιτροπή με σκοπό την παρακολούθηση της δραστηριότητας, του ρόλου και της αποτελεσματικότητας της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου όπως επίσης και του προγράμματος ελέγχου της, πραγματοποίησε τακτικές συναντήσεις με τον Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου. Τα κύρια θέματα που εξετάστηκαν εντός του 2021 είναι τα ακόλουθα: Θέμα Δραστηριότητα Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου για τους ελέγχους Αποτελέσματα που πραγματοποίησε και τις εκθέσεις πού εξέδωσε καθ’ όλη τη διάρκεια του 2021. εσωτερικού ελέγχου Εξετάστηκαν τα σημαντικότερα ευρήματα των εσωτερικών ελέγχων, όπως επίσης και οι απαντήσεις της Διοίκησης. Κατάρτιση του πλάνου ελέγχων για το έτος 2022 Εύρος κάλυψης H Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου για την πορεία κατάρτισης του πλάνου ελέγχων για το έτος 2022. Η Επιτροπή παρακολούθησε την πρόοδο των ελέγχων που πραγματοποίησε η 236 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου ελέγχων της Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου, οι οποίες αφορούσαν σημαντικές περιοχές Διεύθυνσης κινδύνου, βάσει του ετήσιου πλάνου ελέγχων για το 2021 (το οποίο καταρτίστηκε Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με την αξιολόγηση κινδύνων της Εταιρείας). Ετήσια Κατά το 2ο τρίμηνο του 2021 η Επιτροπή ολοκλήρωσε την ετήσια αξιολόγηση του αξιολόγηση Διευθυντή Εσωτερικού Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου. Ελέγχου Πλάνο Διαδοχής Η Επιτροπή στο πλαίσιο εφαρμογής βέλτιστων πρακτικών και λαμβάνοντας υπόψη Διευθυντή Εσωτερικού τις ανάγκες της Εταιρείας και τις συνθήκες της αγοράς, συζήτησε την απαιτούμενη Ελέγχου διαδικασία διαδοχής του Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου. 11.1 Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου Συγκεκριμένα θέματα που εξετάστηκαν και δραστηριότητες που πραγματοποίησε η Επιτροπή κατά το έτος 2021 περιλάμβαναν τα ακόλουθα: Θέμα Δραστηριότητα Χρηματοοικονομικοί Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Διεύθυνση Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών και τη κίνδυνοι Διεύθυνση Διαχείρισης Κινδύνων αναφορικά με τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων του Ομίλου. ESG Κίνδυνοι Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Γενική Διεύθυνση Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αειφόρου Ανάπτυξης για τις βασικές κατηγορίες κινδύνων ESG και τον ρόλο της Διεύθυνσης Αειφόρου Ανάπτυξης στη διαχείριση και αντιμετώπισή τους. Έργο αξιολόγησης της Η Επιτροπή ενημερώθηκε για την πορεία του έργου «Αξιολόγηση της επάρκειας επάρκειας των των διαδικασιών κεντρικών και υποστηρικτικών υπηρεσιών στο πλαίσιο COSO 2013» διαδικασιών κεντρικών τόσο από την Διοίκηση της Εταιρείας, όσο και από τη σύμβουλο εταιρεία που έχει και αναλάβει το σχετικό Έργο. υποστηρικτικών υπηρεσιών στο πλαίσιο 237 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου COSO 2013 Ασφάλεια Η Επιτροπή συζήτησε με τη Διεύθυνση Πληροφορικής για την ασφάλεια των Πληροφοριακών Πληροφοριακών Συστημάτων και πραγματοποιήθηκε παρουσίαση με θέμα «Cyber Συστημάτων Security - Global threat landscape and MYTILINEOS perspective». Αξιολόγηση των εσωτερικών Οι ορκωτοί ελεγκτές υπέβαλαν και παρουσίασαν στην Επιτροπή έκθεση σχετικά με την αξιολόγηση των εσωτερικών διαδικασιών της Εταιρείας και των θυγατρικών της, διαδικασιών της Εταιρείας τους από όπως προέκυψε κατά τον τακτικό έλεγχο της χρήσης 2020. Ορκωτούς Ελεγκτές Κανονιστική Η Επιτροπή ενημερώθηκε από την Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης για το Συμμόρφωση έργο, τα πεπραγμένα και ενέκρινε τον προγραμματισμό εργασιών της για την επόμενη χρήση. 12.1 Λοιπά Σημαντικά Θέματα Θέμα Δραστηριότητα Διοικητική Η Επιτροπή ενημερώθηκε για θέματα MIS από τη Διεύθυνση Οικονομικών Πληροφόρηση (MIS) Υπηρεσιών. Έργα Υποδομών Η Επιτροπή ενημερώθηκε σχετικά με τα έργα υποδομών από τη Διεύθυνση Υποδομών του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης. Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τη Διεύθυνση Ευρωπαϊκών Υποθέσεων αναφορικά με Κλιματικoί στόχοι της τα ακόλουθα θέματα: Ευρώπης & Sustainable Finance • Fit for 55: Οι νομοθετικές προτάσεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για την επίτευξη των κλιματικών στόχων της Ευρώπης. 238 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου • Πρόγραμμα εργασιών Sustainable Finance/EU Taxonomy: Υποχρεώσεις Δημοσίευσης. Η Επιτροπή ενέκρινε το πρόγραμμα εργασιών της για το έτος 2022. για το έτος 2022 Εκθέσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο Η Επιτροπή συνέταξε και υπέβαλε εκθέσεις αναφορικά με τις δραστηριότητές της, στο Διοικητικό Συμβούλιο, για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020, όπως επίσης και για τα τρίμηνα που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020, την 31η Μαρτίου 2021, την 30η Ιουνίου 2021 και την 30η Σεπτεμβρίου 2021. Έκθεσης Πεπραγμένων Η Επιτροπή υπέβαλε την Έκθεση Πεπραγμένων της για τη χρήση 2020 προς την της Επιτροπής για τη Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 15ης Ιουνίου 2021. χρήση 2020 Η Επιτροπή εξέφρασε την ικανοποίηση της για τις ανωτέρω ενημερώσεις και την πρόοδο των σχετικών εργασιών / έργων σε εξέλιξη. 239 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου 13.1 Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης Η Βιώσιμη Ανάπτυξη αποτελεί αναπόσπαστo στοιχείο του “εταιρικού DNA” τη MYTILINEOS και κατ’ επέκταση της μακροπρόθεσμης επιχειρηματικής της στρατηγικής. Αποτελεί την κινητήρια δύναμη μέσω της οποίας η Εταιρεία φιλοδοξεί να παραμείνει ανταγωνιστική σε βάθος χρόνου, να αντιμετωπίσει τις σύγχρονες προκλήσεις και, αναπτύσσοντας τις κατάλληλες συνεργασίες, να συμβάλλει σε ένα νέο αποδοτικό μοντέλο ανάπτυξης χωρίς κοινωνικούς αποκλεισμούς, πως έχει αποτυπωθεί μέσω των Παγκόσμιων Στόχων Βιώσιμης Ανάπτυξης. Η στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας στοχεύει στη δημιουργία μακροπρόθεσμης και βιώσιμης αξίας, για τους μέτοχους και τις υπόλοιπες ομάδες των Κοινωνικών της Εταίρων, μέσω μιας ολιστικής προσέγγισης που συνδυάζει την οικονομική σταθερότητα με την κοινωνική και περιβαλλοντική βιωσιμότητα. Υλοποιείται μέσω τριών βασικών επιπέδων, τα οποία είναι άρρηκτα συνδεδεμένα μεταξύ τους, ενώ διέπεται από συγκεκριμένες Αρχές που διασφαλίζουν την πληρότητα (Αρχή Ουσιαστικότητας), την ποιότητα (Αρχή Συμμετοχικότητας Κοινωνικών Εταίρων) και τη διαφάνεια (Αρχή Λογοδοσίας) σε όλο το εύρος της δραστηριότητάς της. Συγκεκριμένα: Το πρώτο επίπεδο εστιάζει στη δέσμευση της Εταιρείας στην προσαρμογή και την αντιμετώπιση της κλιματικής αλλαγής καθώς και στη συμβολή της σε μια νέα οικονομία χαμηλών ρύπων. Η MYTILINEOS ήταν η πρώτη ελληνική βιομηχανία που έθεσε συγκεκριμένους, μετρήσιμους και φιλόδοξους στόχους μείωσης εκπομπών CO₂ και ουδέτερου αποτυπώματος άνθρακα το 2030 και το 2050, θέτοντας έτσι τη μείωση του ανθρακικού της αποτυπώματος ως προτεραιότητα της νέας της στρατηγικής για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη. Επιπλέον, η δημιουργία νέων τομέων επιχειρηματικής δραστηριότητας της Εταιρείας με προσανατολισμό στη δυναμική ανάπτυξη έργων βιώσιμης ανάπτυξης διεθνώς (Τομέας Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας και Τομέας Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης) θα διαδραματίσουν, τα επόμενα 240 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου χρόνια, σημαντικό ρόλο στην ενεργειακή μετάβαση και τη μείωση των εκπομπών θερμοκηπίου σε παγκόσμιο επίπεδο, δίνοντας την ευκαιρία στην MYTILINEOS να κλιμακώσει τον θετικό της αντίκτυπο και να γίνει μία από τις ηγέτιδες εταιρείες στην παγκόσμια αγορά στον τομέα αυτό. Το δεύτερο επίπεδο αναδεικνύει τη συστηματική προσέγγιση της MYTILINEOS στην καταγραφή, τη βέλτιστη διαχείριση και τη δημοσιοποίηση των ESG κινδύνων και ευκαιριών που επηρεάζουν τις επιδόσεις της όπως και την προσπάθειά της να εφαρμόσει τη στρατηγική της. Η ευθυγράμμιση της Εταιρείας με τα ESG κριτήρια, που συνδέονται πρωτίστως με την δραστηριότητα της, ενισχύει την ικανότητά της να δημιουργεί μακροπρόθεσμη αξία και να διαχειρίζεται τις σημαντικές αλλαγές στο περιβάλλον που δραστηριοποιείται. Με τον τρόπο αυτό ανταποκρίνεται τόσο στις σύγχρονες απαιτήσεις βιωσιμότητας της επενδυτικής κοινότητας, των κεφαλαιαγορών και των χρηματοπιστωτικών οργανισμών, όσο και στις προσδοκίες της κοινωνίας για δέσμευση και διαφάνεια στα ζητήματα αυτά, που ολοένα αυξάνουν. Το τρίτο επίπεδο, που αποτελεί τη βάση του νέου αυτού στρατηγικού πλαισίου, εκφράζει την υπεύθυνη λειτουργία της MYTILINEOS που καλλιεργείται συστηματικά, τα τελευταία 13 χρόνια, μέσω της εφαρμογής της Υπεύθυνης Επιχειρηματικότητας και της δέσμευσης της Εταιρείας στις 10 Αρχές του Οικουμενικού Συμφώνου (Global Compact) του ΟΗΕ. H Υπεύθυνη Επιχειρηματικότητα αποτελεί για τη MYTILINEOS μία συνεχή διαδικασία αυτοβελτίωσης και αδιάκοπης μάθησης ενώ λειτουργεί και ως βασικός μηχανισμός ανανέωσης της «κοινωνικής» αδείας λειτουργίας της, βελτιώνοντας παράλληλα την ανταγωνιστικότητά της σε εθνικό και διεθνές επίπεδο. Η MYTILINEOS, ως μέλος του Οικουμενικού Σύμφωνου των Ηνωμένων Εθνών (Global Compact), έχει προσανατολίσει την στρατηγική στους 17 Παγκόσμιους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης (Ατζέντα 2030), εκφράζοντας με τον τρόπο αυτό τη δέσμευσή της να συμβάλλει, στο μέτρο που της αναλογεί, στην υλοποίηση τους. Οι Παγκόσμιοι Στόχοι χρησιμοποιούνται ως κοινή βάση διαλόγου και συνεργασίας της MYTILINEOS με τις βασικές ομάδες των Κοινωνικών της Εταίρων ενώ καθορίζουν και τις βασικές δεσμεύσεις της Εταιρείας μέχρι το 2030. Οι βασικές δεσμεύσεις της MYTILINEOS: ➢ Η συνεπής εφαρμογή του νέου φιλόδοξου πλάνου απανθρακοποίησης των δραστηριοτήτων της που έχει καταρτίσει, συμβάλλοντας στη συγκράτηση της ανόδου της μέσης παγκόσμιας θερμοκρασίας αρκετά χαμηλότερα από τους 2°C σε σύγκριση με τα επίπεδα της προβιομηχανικής εποχής. ➢ Η περαιτέρω προσαρμογή της δραστηριότητας της στις συνέπειες της κλιματικής αλλαγής αναλύοντας τους σχετικούς κινδύνους, αξιοποιώντας παράλληλα τις ανάλογες ευκαιρίες. ➢ Η σταθερή προσήλωση στο στόχο της να διασφαλίσει ένα υγιές και ασφαλές περιβάλλον εργασίας χωρίς ατυχήματα, με γνώμονα την πρόληψη. 241 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου ➢ Η συνέχιση της λειτουργίας της με αίσθημα ευθύνης και συνέπειας απέναντι στους ανθρώπους της παραμένοντας η πρώτη τους επιλογή σε όλη τη διάρκεια της επαγγελματικής τους πορείας, επενδύοντας παράλληλα στην εκπαίδευση και την ανάπτυξη των δεξιοτήτων τους. ➢ Η διασφάλιση του σεβασμού και της προστασίας των ανθρωπίνων δικαιωμάτων και η διαμόρφωση ενός εργασιακού περιβάλλοντος χωρίς διακρίσεις και αποκλεισμούς. ➢ Η διασφάλιση της περαιτέρω μείωσης του περιβαλλοντικού της αποτυπώματος με τη σωστή διαχείριση και τον περιορισμό περιβαλλοντικών επιπτώσεων, όσον αφορά στη χρήση νερού και ενέργειας, στην προστασία της τοπικής βιοποικιλότητας, στη διαχείριση των αποβλήτων. ➢ Η μετάδοση στους βασικούς της προμηθευτές και συνεργάτες των αρχών της Βιώσιμης Ανάπτυξης και της Υπεύθυνης Επιχειρηματικότητας. ➢ Η συνεπής εφαρμογή της κοινωνικής της πολιτικής με δράσεις και πρωτοβουλίες που ενισχύουν την αρμονία συνύπαρξης με τις τοπικές της κοινότητες αλλά και την ευρύτερη κοινωνία. Επιπλέον, οι δεσμεύσεις αυτές καθορίζουν γενικότερα την υπεύθυνη επιχειρηματική συμπεριφορά και ειδικότερα τον τρόπο διαχείρισης των θεμάτων περιβάλλοντος, κοινωνίας και διακυβέρνησης (ESG), εκ μέρους κάθε Τομέα Επιχειρηματικής Δραστηριότητας και θυγατρικής της MYTILINEOS, με στόχο την ενίσχυση της ικανότητα τους να παράγουν μακροπρόθεσμη και βιώσιμη αξία. Μαρούσι, 22.02.2022 Η Επιτροπή Ελέγχου Αλέξιος Πιλάβιος Κωνσταντίνα Μαυράκη Αντώνιος Μπαρτζώκας 14.1 Παράρτημα – Βιογραφικά Σημειώματα Αλέξιος Πιλάβιος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Ο κ. Αλέξιος Πιλάβιος είναι σήμερα μη εκτελεστικός Πρόεδρος της Alpha Asset Management Α.Ε.Δ.Α.Κ. και μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος της ABC Factoring του ομίλου της Alpha Bank. Είναι επίσης μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος της Ελληνικά Χρηματιστήρια Ανώνυμη Εταιρεία (ΕΧΑΕ) και μη εκτελεστικό μέλος στα διοικητικά συμβούλια των θυγατρικών της Εκκαθάριση Συναλλαγών (ΕΤΕΚ) και Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων (ΕΛΚΑΤ). Τέλος, είναι ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος διοικητικού συμβουλίου της ΠΛΑΙΣΙΟ ΑΒΕΕ και Trade Estates Ανώνυμος Εταιρείας Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία. 242 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου Έχει πολύ μεγάλη εμπειρία στους τομείς των Τραπεζών, της Διαχείρισης Επενδύσεων και των Κεφαλαιαγορών. Στη διάρκεια της τριανταπεντάχρονης καριέρας του κατείχε ανώτατες θέσεις στον εγχώριο χρηματοπιστωτικό τομέα. Έχει διατελέσει Πρόεδρος της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (2004-2009) και Γενικός Διευθυντής της Alpha Bank (Επικεφαλής της μονάδας Wealth Management) και μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής της Τραπέζης (2009-2017). Στη διάρκεια της θητείας του στην Alpha Bank έχει διατελέσει Διευθύνων Σύμβουλος της Alpha Asset Management ΑΕΔΑΚ, Πρόεδρος της Alpha Finance ΑΕ, Διευθύνων Σύμβουλος της Alpha Επενδύσεων ΑΕ και μέλος διοικητικού συμβουλίου της Alpha Bank London. Την περίοδο 1996-2000 ήταν επίσης Πρόεδρος της Ενώσεως Θεσμικών Επενδυτών. Πριν από τη θητεία του στον Όμιλο της Alpha Bank κατείχε ανώτερες διευθυντικές θέσεις στην Τράπεζα Εργασίας, την Εμπορική Τράπεζα και την ΕΤΕΒΑ και συμμετείχε σε διοικητικά συμβούλια θυγατρικών τους. Γεννημένος το 1953, έχει αποφοιτήσει από το Κολλέγιο Αθηνών και είναι κάτοχος BSc (Econ) από το London School of Economics, MSc στα Οικονομικά από το Πανεπιστήμιο του Essex και PhD στα Οικονομικά της Παιδείας από το London University Institute of Education. Τίνα (Κωνσταντίνα) Μαυράκη Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Η κα Τίνα (Κωνσταντίνα) Μαυράκη έχει διατελέσει ανώτατο διευθυντικό στέλεχος στο αντικείμενο των χρηματοοικονομικών & επενδυτικών υπηρεσιών, χρηματοδοτήσεων, αντιστάθμισης κινδύνου, καθώς και ελέγχου με σημαντική εμπειρία σε διεθνές επίπεδο. Ξεκίνησε την καριέρα της το 1998 και έχει έδρα το Λονδίνο. Έχει υπηρετήσει σε καίριες επιτελικές θέσεις στις επενδυτικές τράπεζες Morgan Stanley και Citigroup, καθώς και στη διεθνή εταιρεία διαχείρισης εμπορευμάτων Noble Group, όπου διαχειρίστηκε επενδύσεις σε τίτλους και εμπορεύματα ύψους εκατοντάδων εκατ. δολαρίων, σε ανεπτυγμένες και αναδυόμενες αγορές. Διαθέτει εκτενή εμπειρία στον εσωτερικό έλεγχο και σε due diligence, σε χρηματοοικονομικά θέματα όσο και σε θέματα λειτουργίας και έως πρόσφατα ως Επικεφαλής του Γραφείου του Διευθύνοντος Συμβούλου του επενδυτικού ομίλου Barak Fund Mgt Ltd με περιουσιακά στοιχεία υπό διαχείριση ύψους US$ 1.4 δισεκ.. Επίσης διετέλεσε Διευθύντρια Οικονομικών στο Τμήμα Διαχείρισης Πρώτων Υλών του επενδυτικού ομίλου Gemcorp Capital LLP με κεφάλαια υπό διαχείριση ύψους USD 1.75 δισεκ. Έχει εξειδίκευση σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης, με εκτεταμένη εμπειρία σε θέματα εταιρικής διακυβέρνησης και περιβαλλοντικού κινδύνου . Η κα Μαυράκη είναι κάτοχος MA και BA in Philosophy, Politics & Economics από το Oxford University, καθώς και MSc in Finance από το London Business School, UK. Επίσης είναι κάτοχος του CFA Charter και του Certificate in Company Direction από το UK Institute of Directors. Αντώνιος Μπαρτζώκας Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Ο κ. Αντώνιος Μπαρτζώκας είναι αναπληρωτής Καθηγητής στο Οικονομικό Τμήμα του ΕΚΠΑ και Visiting Professor in Practice στο London School of Economics and Political Science. Διαθέτει πολυετή εμπειρία εποπτείας ελεγκτικών μηχανισμών και αναδιοργάνωσης διαδικασιών κανονιστικής συμμόρφωσης, καθώς διετέλεσε Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου και μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της European Bank for Reconstruction and Development (EBRD) καθώς και μέλος της Επενδυτικής Επιτροπής της Τράπεζας για σχέδια συνταξιοδότησης. 243 5 – Eτήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου Επίσης κατά τη διάρκεια της 9ετούς θητείας του στην EBRD διετέλεσε Πρόεδρος της ομάδας συντονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης και προώθησε την έγκριση και την υλοποίηση του επενδυτικού προγράμματος της Τράπεζας στην Ελλάδα. Το επιστημονικό του έργο εστιάζεται στις αγορές κεφαλαίων, τις ιδιωτικές επενδύσεις και την εισαγωγή καινοτομιών στην παραγωγική διαδικασία σε συνεργασία με αναπτυξιακές τράπεζες, τον ΟΗΕ και την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έχει συντονίσει διεθνείς ερευνητικές ομάδες και έχει συνεργαστεί με υπεύθυνους χάραξης πολιτικής αναπτυξιακών πολιτικών και με την επιχειρηματική κοινότητα, ειδικότερα όταν πρόκειται για την υλοποίηση επενδυτικών σχεδίων και την εξελισσόμενη δυναμική των κεφαλαιαγορών και της καινοτομίας. Οι επενδύσεις της EBRD στην Ελλάδα κατά τη διάρκεια της θητείας του ανήλθαν σε 4.360 εκ. ευρώ με τη χρηματοδότηση 67 επενδύσεων και απόθεμα 890 εκ. ευρώ σε 19 επενδυτικά σχέδια. Ο κ. Μπαρτζώκας γεννήθηκε το 1962. Κώστας Κοτσιλίνης Μη Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου – Σύμβουλος της Επιτροπής Ελέγχου Ο Κώστας Κοτσιλίνης γεννήθηκε στην Νέα Ζηλανδία το 1946. Σπούδασε στο πανεπιστήμιο Victoria του Wellington, και απέκτησε το πτυχίο Bachelor of Commerce and Administration. Έχει διπλή υπηκοότητα, Ελλάδας και Νέας Ζηλανδίας και ομιλεί τις δύο γλώσσες. Άρχισε την επαγγελματική του καριέρα το 1968 στη εταιρεία Coopers & Lybrand στο Wellington, και μετατέθηκε στο γραφείο του Λονδίνου το 1972 και μετέπειτα το ίδιο χρόνο στο γραφείο της Ελλάδος. Από το 1978 έως το 2003 ήταν επικεφαλής του ελεγκτικού τμήματος της Coopers & Lybrand/PwC Greece. Tα τελευταία χρόνια ήταν Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας. Έχει υπηρετήσει σε διάφορες επιτροπές μεταξύ των οποίων το Supervisory Board of the European Financial Reporting Advisory Group (2002-2004) και το Accounting Harmonization Committee of UNICE (2002-2005). Από το 2009 έως το 2014, ήταν Αντί-Πρόεδρος της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων της Ελλάδος (ΕΛΤΕ) και Πρόεδρος του Συμβουλίου Ποιοτικού Ελέγχου (ΣΠΕ). Κατά το διάστημα αυτό εκπροσώπησε την Ελλάδα στις σχετικές επιτροπές στην Ευρωπαϊκή Ένωση και κατά την Ελληνική Προεδρία διετέλεσε Πρόεδρος της αρμόδιας επιτροπής για τα ελεγκτικά θέματα. Είναι Πρόεδρος (από το 2006) του Διοικητικού Συμβουλίου ελληνικής θυγατρικής εταιρείας, ασφαλιστικού ομίλου του Ισραήλ, Αντί-Πρόεδρος του Οργανισμού "Το Χαμόγελο του Παιδιού" (από το 2006) και μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της Μυτιληναίος Α.Ε. Από το 2006 διατελεί ειδικός σύμβουλος της Επιτροπής Ελέγχου της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος. Από το 1991 έως το 2020 ήταν Επίτιμος Γενικός Πρόξενος της Νέας Ζηλανδίας στην Ελλάδα και του έχει απονεμηθεί, δύο φορές, παράσημο για τις υπηρεσίες αυτές από την Βασίλισσα της Αγγλίας. Βασιλική Πράντζου Γραμματέας της Επιτροπής Ελέγχου Η Βασιλική Πράντζου γεννήθηκε το 1981 στην Αθήνα. Είναι απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου (Ιδιωτικό Δίκαιο Α) από τη Νομική Σχολή του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών. Είναι διαπιστευμένη διαμεσολαβήτρια και έχει παρακολουθήσει επίσης μεταπτυχιακό πρόγραμμα σπουδών στη διοίκηση επιχειρήσεων για στελέχη (e-mba) στο Πανεπιστήμιο Πειραιά. Είναι μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών από το 2006 και εντάχθηκε στο Νομικό Τμήμα της Εταιρείας το 2014. 244 6. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «Μυτιληναίος Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας και των θυγατρικών αυτής (ο όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 11525 | Τ: +30 210 7280000 F: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 245 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αναγνώριση εσόδου Τα έσοδα του ομίλου και της εταιρείας προέρχονται από διαφοροποιημένους τομείς δραστηριότητας. Η αναγνώρισή τους έχει προσδιοριστεί ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς εμπεριέχει πολυπλοκότητα που σχετίζεται με τον όγκο των συναλλαγών, τη χρήση πληροφοριακών συστημάτων καθώς και κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης, οι οποίες ενέχουν ως ένα βαθμό αβεβαιότητα. Ειδικότερα, τα έσοδα του ομίλου που σχετίζονται με τη λιανική πώληση ηλεκτρικής ενέργειας προσδιορίζονται μέσω πληροφοριακών συστημάτων και περιλαμβάνουν κρίσεις και υπολογισμούς σε περιοχές όπως τα μη τιμολογημένα έσοδα πελατών. Επίσης, τα έσοδα του ομίλου που σχετίζονται με κατασκευαστικά έργα προσδιορίζονται με βάση την ποσοστιαία ολοκλήρωσή τους, όπως αυτή προκύπτει από τη σχέση του πραγματοποιηθέντος κόστους ως προς το συνολικό εκτιμώμενο κόστος μέχρι την ολοκλήρωση του έργου. Οι γνωστοποιήσεις του ομίλου και της εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τα έσοδα περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.6, 2.21 και 3.1 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: • Εξετάσαμε το περιβάλλον πληροφοριακών συστημάτων που υποστηρίζει τις σημαντικές κατηγορίες εσόδων, συμπεριλαμβανομένων των εσωτερικών διαδικασιών και των δικλίδων ασφαλείας που σχετίζονται με αυτά. • Εξετάσαμε την ορθή μεταφορά των δεδομένων από τα επιμέρους πληροφοριακά συστήματα στο ισοζύγιο γενικής λογιστικής. • Εξετάσαμε τις παραδοχές αναγνώρισης του μη τιμολογηθέντος εσόδου στο τέλος της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021. • Εξετάσαμε τις παραδοχές αναγνώρισης του εσόδου κατασκευαστικών έργων καθώς και τον υπολογισμό του ποσοστού ολοκλήρωσης τους στο τέλος της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021. • Αξιολογήσαμε αν η πολιτική και η μεθοδολογία που εφάρμοσε η Διοίκηση είναι κατάλληλες και συνεπείς με το ΔΠΧΑ 15. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.6, 2.21 και 3.1 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Αξιολόγηση απομείωσης μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021, ο όμιλος έχει αναγνωρίσει υπεραξία ύψους €215 εκ. (Εταιρεία: €0), άυλα περιουσιακά στοιχεία ύψους €232 εκ. (εταιρεία: €87 εκ.) και ενσώματες ακινητοποιήσεις ύψους €1.429 εκ. (εταιρεία: €1.048 εκ.). Επίσης, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021 η εταιρεία κατέχει επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ύψους €347 εκ. και επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ύψους €12 εκ. (όμιλος: €21 εκ.). Η υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά που δεν είναι ακόμα διαθέσιμα προς χρήση ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή, οι ενσώματες ακινητοποιήσεις και οι επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς ελέγχονται για απομείωση όποτε υπάρχουν σχετικές ενδείξεις. Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των παραπάνω μη κυκλοφορούντων περιουσιακών Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: • Εξετάσαμε τις διαδικασίες εντοπισμού από τη διοίκηση τυχόν ενδείξεων απομείωσης σε μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού. • Εξετάσαμε τη διαδικασία της διοίκησης αναφορικά με τη κατάρτιση αξιόπιστων επιχειρηματικών πλάνων. • Εξετάσαμε τη λογικότητα των παραδοχών και εκτιμήσεων της διοίκησης. • Εξετάσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των μοντέλων των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.4, 2.8, 2.9, 2.10, 3.3, 3.4, © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 11525 | Τ: +30 210 7280000 F: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 246 στοιχείων και της χρήσης παραδοχών και εκτιμήσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό των ανακτήσιμων ποσών, θεωρούμε την αξιολόγηση της απομείωσης των παραπάνω στοιχείων ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος. 3.5, 3.6 και 3.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Ο έλεγχος απομείωσης προϋποθέτει τον προσδιορισμό των ανακτήσιμων ποσών βάσει της αξίας λόγω χρήσης των στοιχείων του ενεργητικού. Ο υπολογισμός της αξίας λόγω χρήσης, προκύπτει από τη μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών και με τη μέθοδο του πολλαπλασιαστή EBITDA, με βάση επιχειρηματικά πλάνα τα οποία ενσωματώνουν βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις της διοίκησης. Οι παραδοχές και εκτιμήσεις της διοίκησης συνδέονται κυρίως με τις προοπτικές των τιμών μετάλλων, πετρελαιοειδών, φυσικού αερίου και ηλεκτρικής ενέργειας. Επίσης, συνδέονται με την εκτίμηση μελλοντικών συναλλαγματικών ισοτιμιών και προεξοφλητικών επιτοκίων. Περεταίρω, η μεταβλητότητα του μακροοικονομικού περιβάλλοντος, ο ανταγωνισμός καθώς και οι κανονιστικές εξελίξεις θα μπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά την λειτουργική απόδοση των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών του ομίλου. Κατά τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, προέκυψε ποσό απομείωσης για τον όμιλο ύψους € 2,8 εκ. (εταιρεία: €2,3) σε σχέση με τις παραπάνω κατηγορίες μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων. Οι γνωστοποιήσεις του ομίλου και της εταιρείας σχετικά με την λογιστική πολιτική, τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν και την ανάλυση των εν λόγω στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.4, 2.8, 2.9, 2.10, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 και 3.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021, ο όμιλος και η εταιρεία εμπλέκονται (υπό την ιδιότητα του εναγόμενου και του ενάγοντος) σε πολυάριθμες και σύνθετες δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της λειτουργίας τους. Ο προσδιορισμός των προβλέψεων ή γνωστοποιήσεων ενδεχόμενων υποχρεώσεων και απαιτήσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας θεωρείται ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις της διοίκησης βασιζόμενες σε εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων της. Οι εκτιμήσεις αφορούν τόσο στην έκβαση κάθε υπόθεσης όσο και στον πιθανό Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: • Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες της διοίκησης αναφορικά με τη συλλογή, παρακολούθηση και αξιολόγηση της έκβασης των εκκρεμών δικαστικών υποθέσεων. • Εξετάσαμε και αξιολογήσαμε τις απαντητικές επιστολές των νομικών συμβούλων και συζητήσαμε με τη διοίκηση και τους νομικούς συμβούλους, όπου αυτό κρίθηκε σκόπιμο. • Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της Διοίκησης αναφορικά με την επίδραση των εκκρεμών υποθέσεων στη χρηματοοικονομική © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 11525 | Τ: +30 210 7280000 F: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 247 οικονομικό αντίκτυπο για τον όμιλο και την εταιρεία. Οι γνωστοποιήσεις του ομίλου και της εταιρείας σχετικά με τις προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.20, 3.18 και 3.37 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. κατάσταση του ομίλου και της εταιρείας. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.20, 3.18 και 3.37 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της εταιρείας και του ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την εταιρεία και τον όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της εταιρείας και του ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 11525 | Τ: +30 210 7280000 F: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 248 μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας και του ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της εταιρείας και του ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η εταιρεία και ο όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 11525 | Τ: +30 210 7280000 F: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 249 Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της έκθεσης διαχείρισης του διοικητικού συμβουλίου και της δήλωσης εταιρικής διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν.4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: i. Στην έκθεση διαχείρισης του διοικητικού συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. Κατά τη γνώμη μας η έκθεση διαχείρισης του διοικητικού συμβουλίου έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2021. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην έκθεση διαχείρισης του διοικητικού της συμβουλίου. ii. iii. 2. Διαχωρισμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση των διαχωρισμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που περιλαμβάνουν τη διαχωρισμένη κατά δραστηριότητα κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της εταιρείας και του ομίλου της 31 Δεκεμβρίου 2021, καθώς και τη διαχωρισμένη κατά δραστηριότητα κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως προ φόρων της εταιρείας και του ομίλου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2021 έως και την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4001/2011 και την υπ’ αριθ. 43/2014 απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας (“ΡΑΕ”), σημειώνουμε ότι, κατά τη γνώμη μας, οι διαχωρισμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, όπως παρουσιάζονται στο παράρτημα Ι των επεξηγηματικών πληροφοριών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας και του ομίλου, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4001/2011 και την υπ’ αριθ.43/2014 απόφαση της ΡΑΕ. 3. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη συμπληρωματική έκθεσή μας προς την επιτροπή ελέγχου της εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 4. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 γνωστοποιούνται στη σημείωση 3.21 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 5. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως ορκωτοί ελεγκτές λογιστές της εταιρείας με την από 25/06/2003 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μία συνολική περίοδο 19 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. 6. Κανονισμός λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει κανονισμό λειτουργίας και το περιεχόμενο του είναι αυτό που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 11525 | Τ: +30 210 7280000 F: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 250 7. Έκθεση διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της Εταιρείας, τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής κανονισμός ESEF), τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML “213800KT8MEUJEJ2KW41-2021-12-31-el”, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL “213800KT8MEUJEJ2KW41-2021-1231-el.zip”, με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου (ESEF) καταρτίζονται σύμφωνα με τον κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 ερμηνευτική ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «κανονιστικό πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις: - Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. - Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, οικονομικής θέσης, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. Ευθύνες της διοίκησης και των υπεύθυνων για τη διακυβέρνηση επί των ψηφιακών αρχείων του ESEF Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το κανονιστικό πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του ελεγκτή για την εργασία εύλογης διασφάλισης επί των ψηφιακών αρχείων του ESEF Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014. © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 11525 | Τ: +30 210 7280000 F: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 251 Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του κανονισμού ESEF. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML “213800KT8MEUJEJ2KW41-2021-12-31-el”, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL “213800KT8MEUJEJ2KW412021-12-31-el.zip” με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Αθήνα, 23 Φεβρουαρίου 2022 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Χριστίνα Τσιρώνη Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 36671 © 2022 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 11525 | Τ: +30 210 7280000 F: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 252 7 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 7. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» στις 23.02.2022 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.mytilineos.gr. καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α.Α. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 253 7 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση αποτελεσμάτων ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 (Ποσά σε χιλιάδες €) ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 Πωλήσεις 3.1 2.664.050 1.898.623 2.110.652 1.395.528 Κόστος Πωληθέντων 3.20 (2.298.883) (1.559.617) (1.886.042) (1.167.900) 365.167 339.006 224.610 227.628 39.688 18.270 Μικτο κερδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 3.22 Έξοδα διάθεσης 3.21 - (6.481) - (4.888) Έξοδα διοίκησης 3.21 (83.273) (115.489) (75.665) (85.964) (275) (259) - - Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 3.22 (29.340) (31.817) (23.924) (24.263) 278.597 224.647 143.291 141.293 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 3.23 6.512 49.955 751 14.399 Χρηματοοικονομικά Έξοδα 3.23 (58.771) (67.830) (37.218) (33.182) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 3.24 (6.259) (35.646) (8.488) (34.154) Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις 3.7 1.055 1.155 - 221.134 172.280 98.335 88.356 (40.527) (28.396) (16.931) (18.630) 180.607 143.884 81.404 69.726 (502) (1.488) 180.105 142.396 81.404 69.726 81.404 69.814 Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος 3.25 Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες 3.28 Κέρδη περιόδου μετά από φόρους 26.318 28.780 - - - Κατανεμημένα σε: Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 162.170 128.830 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 17.935 13.566 Βασικά κέρδη ανά μετοχή 1,1927 0,9129 0,5987 0,4943 1,1927 0,9129 0,5987 0,4943 Κέρδη ανά μετοχή 3.26 - - Σύνοψη αποτελεσμάτων περιόδου απο συνεχιζόμενες δραστηριότητες Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) 358.508 314.993 199.773 203.167 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 278.597 224.647 143.291 141.293 Κέρδη προ φόρων 221.134 172.280 98.335 88.356 Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 180.607 143.884 81.404 69.726 Κέρδη προ φόρων 221.134 172.280 98.335 88.356 Πλέον: Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 58.518 53.521 44.955 Πλέον: Επενδυτικά Αποτελέσματα (1.055) (1.155) Πλέον: Αποσβέσεις 80.081 90.224 56.483 Μερικό Σύνολο 358.678 314.871 199.773 (170) 122 358.508 314.993 Πρ/σμός Kονδ:Λειτ/κά Απ ΠΦ,Χρημ/κών,Eπ/κώνΑπ κ Συν Απ(EBITDA) Πλέον: Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα (ΙΙ) Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) 52.937 - 61.874 203.167 199.773 203.167 Οι σημειώσεις στις σελίδες 257 έως 384 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. (*) Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων προσαρμοσμένα για χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων) καθώς και για τις επιδράσεις ειδικών παραγόντων όπως το μερίδιο στα λειτουργικά αποτελέσματα συγγενών όταν αυτές δραστηριοποιούνται σε έναν από τους Επιχειρηματικούς Τομείς δραστηριότητας του αλλά και τις επιδράσεις απαλοιφών που πραγματοποιούνται σε συναλλαγές με τις συγγενείς εταιρείες. (*) Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Αποτελεσμάτων του Όμιλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρήθει από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 2.1.3) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 254 7 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 (Ποσά σε χιλιάδες €) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα: Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναπροσαρμογή ενσώματων ακινητοποιήσεων Στοιχεία που ενδέχεται να ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα: Συν/κές διαφορές από μετατροπή Οικ.Καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Αναβαλλόμενος Φόρος από Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης αποδιδόμενα σε: Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 180.105 142.396 81.404 69.726 226 (6) 6 (195) 37 - 69 - (223) (2) - 24.974 (26.768) - - (102.174) 20.243 (56.731) 123.374 (215) (19.704) 3.388 (43.456) 98.940 (110.581) 20.243 (90.269) (8.865) (14.079) 3.379 (10.925) 58.801 105.443 17.930 85.369 13.571 (8.865) - 58.801 - Οι σημειώσεις στις σελίδες 257 έως 384 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. (*) Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Αποτελεσμάτων του Όμιλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρήθει από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 2.1.3) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 255 7 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 (Ποσά σε χιλιάδες €) ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Στοιχεία Ενεργητικού Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 3.3 1.428.547 1.161.388 Υπεραξία Επιχείρησης 3.4 214.677 214.677 Άύλα Περιουσιακά Στοιχεία 3.5 231.498 231.735 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 3.6 Επενδύσεις Σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις 3.7 Λοιπές επενδύσεις - 1.047.761 - 20.844 25.181 14 5 172.308 131.633 843.469 - - 86.718 89.531 346.707 350.762 12.113 17.212 - 119.751 - Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις 3.8 70.918 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 3.11.1 146 153 37 37 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 3.11.3 2.159 1.931 2.159 1.931 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 3.11.4 70.095 68.527 65.863 63.792 Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού 3.2 47.648 45.484 34.757 32.202 2.187.936 1.880.714 1.715.865 1.469.854 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα - Συνολική αξία 3.9 468.766 290.168 247.728 151.270 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 3.12 1.353.444 1.056.460 741.527 531.614 Λοιπές Απαιτήσεις 3.10 464.733 262.479 450.951 230.682 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 3.11.2 73 69 73 69 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 3.11.3 11.510 9.300 8.341 9.300 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3.13 Στοιχεία Ενεργητικού 602.712 492.646 349.853 198.492 2.901.238 2.111.123 1.798.473 1.121.427 5.089.174 3.991.837 3.514.338 2.591.281 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 138.839 138.839 138.604 138.604 Υπερ Το Άρτιο 3.16.1 190.323 195.223 124.701 124.701 Αποθεματικά εύλογης αξίας (103.532) (13.301) (104.304) (13.966) Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών (80.436) (56.795) (80.436) (56.795) - 4.000 - (139.637) (140.784) Αποθεματικά για διάθεση δωρεάν μετοχών 3.16.4 4.000 Λοιπά αποθεματικά 3.16.2 137.043 Αποθεματικά Μετατροπής Ισολογισμού 3.16.3 126.387 (13.356) (38.337) 2.149 2.149 Αποτελέσματα Εις Νέον 1.266.996 1.166.499 999.585 971.489 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 1.539.877 1.518.515 944.663 81.028 63.097 1.620.905 1.581.612 944.663 1.025.399 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Ίδια Κεφάλαια 1.025.399 - - Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 3.11.5 1.280.403 911.533 655.505 284.152 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων 3.2 43.406 42.172 31.039 29.545 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 3.11.3 26.973 12.647 26.973 7.507 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 3.8 209.570 207.335 149.694 154.563 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 3.17 9.474 10.207 7.673 8.597 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 3.11.7 100.785 98.651 68.245 66.292 Προβλέψεις 3.18 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 11.675 11.342 11.051 10.587 1.682.286 1.293.887 950.180 561.243 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 3.14 1.085.835 687.604 841.546 472.468 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 3.19 92.019 70.840 77.704 54.054 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 3.11.5 40.236 31.246 0 3.11.5 34.689 37.664 0 3.2 7.293 5.734 5.865 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 3.11.3 117.250 22.230 117.250 22.100 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 3.15 408.401 260.967 577.129 451.372 Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις 3.18 Μακροπρόθεσμες Δανειακες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση 4.645 260 53 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1.785.983 1.116.338 1.619.494 1.004.639 - Σύνολο υποχρεώσεων 3.468.269 2.410.225 2.569.674 1.565.882 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις 5.089.174 3.991.837 3.514.338 2.591.281 Οι σημειώσεις στις σελίδες 257 έως 384 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. (*) Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Αποτελεσμάτων του Όμιλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρήθει από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 2.1.3) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 256 7 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2020, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ βάσει δημοσίευσηςΠροσαρμογή λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Μετοχικό κεφάλαιο (2.571) 193.312 138.839 - Αποτελέσματα Εις Νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Σύνολο 1.633.870 49.526 - 129.050 (10.925) 1.136.640 1.584.343 - 1.666 - 5.217 6.883 130.716 (10.925) 1.141.857 1.591.226 49.526 1.640.753 (51.431) - (51.431) 0 0 Αποθεματικά Μετατροπής Ισολογισμού Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών - - - - Αποθεματικά για διάθεση δωρεάν μετοχών Αποθεματικά εύλογης αξίας Υπέρ Το Άρτιο - 6.883 138.839 193.312 (2.571) Διανοµή Μερισµάτων - - - - - - - (51.431) Μεταφορά σε αποθεµατικά - - - - - 1.064 - (1.159) (95) - (95) Αγορά / Πώληση Ιδιών μετοχών - - - - (56.795) - - - (56.795) - (56.795) Μεταβολή από Εξαγορά μεριδίου θυγατρικής - - - - - - - (49.757) (49.757) - (49.757) Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου - 1.911 - - - Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής - 1.911 - - (56.795) 1.063 Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου - - - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Συν/κές διαφορές από μετατροπή Οικ.Καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων - - - - - Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού - - - - - - Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών - - (14.117) - - (5.587) - Φόρος εισοδήματος στοιχείων των λοιπων συνολικών εσόδων - - - - - 353 - Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) - - - - - 37 - Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) - - - - - (195) - Αναβαλλόμενος Φόρος από Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών - - 3.388 - - - Αναπροσαρμοσμένο Υπόλοιπο κατα την 1η Ιανουαρίου 2020 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων (1.912) (2) - (2) (104.259) (158.080) - (158.080) 128.830 128.830 13.566 142.396 (27.411) 639 (26.772) 5 (26.768) 0 (215) (215) - (215) - (19.704) - (19.704) (353) - - - (1) 0 - - - - 0,40 - 37 - 37 (195) - (195) 3.388 - 3.388 - - - (10.729) - - (5.392) (27.412) 128.901 85.369 13.571 98.940 Υπόλοιπο τέλους 31/12/2020 138.839 195.223 (13.301) - (56.795) 126.387 (38.337) 1.166.499 1.518.515 63.097 1.581.612 Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2021, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ βάσει δημοσίευσης- 138.839 195.223 (13.301) - (56.795) 126.387 (38.337) 1.166.499 1.518.515 63.097 1.581.612 Διανοµή Μερισµάτων - - - - - - - (53.541) (53.541) - (53.541) Μεταφορά σε αποθεµατικά - - - - - 1.013 - (3.268) (2.255) - Αποθεματικά για διάθεση δωρεάν μετοχών - - - 4.000 - - - - 4.000 - 4.000 Αγορά / Πώληση Ιδιών μετοχών - - - - (23.641) 1.095 - - (22.546) - (22.546) Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου - (4.900) - - - - - - (4.900) - (4.900) Μεταβολή λόγω απορρόφησης θυγατρικής - - - Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων (4.900) (23.641) (4.842) 0 2.108 - - - - - - - 4.000 - - - Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου (4.842) (2.255) (4.842) - (61.651) (84.084) 0 (84.084) 162.170 162.170 17.935 180.105 Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Συν/κές διαφορές από μετατροπή Οικ.Καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων - - - - - - 24.980 - 24.979 Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών - - (110.475) - - 8.301 - - (102.174) - (102.174) Φόρος εισοδήματος στοιχείων των λοιπων συνολικών εσόδων - - - - - 58 - (58) 0 - - Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) - - - - - (6) - 0 (6) - (6) Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) - - - - - 223 - 2 226 - 226 Αναπροσαρμογή ενσώματων ακινητοποιήσεων - - - - - (28) - 34 6 - Αναβαλλόμενος Φόρος από Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών - - 20.243 - - - - - 20.243 - 20.243 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης - - (90.231) - - 8.548 24.980 162.148 105.444 17.930 123.375 138.839 190.323 (103.532) 4.000 (80.436) 137.043 (13.357) 1.266.996 1.539.875 81.027 1.620.905 Υπόλοιπο τέλους 31/12/2021 (5) 24.974 6 Οι σημειώσεις στις σελίδες 257 έως 384 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. (*) Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Αποτελεσμάτων του Όμιλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρήθει από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 2.1.3) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 257 7 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2020,σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσηςΠροσαρμογή λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Αναπροσαρμοσμένο Υπόλοιπο κατα την 1η Ιανουαρίου 2020 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων Διανοµή Μερισµάτων Μεταφορά σε αποθεµατικά Αποθεματικά για διάθεση δωρεάν μετοχών Αγορά / Πώληση Ιδιών μετοχών Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναβαλλόμενος Φόρος από Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπο τέλους 31/12/2020 Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2021,σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσηςΜεταβολή ιδίων κεφαλαίων Διανοµή Μερισµάτων Μεταφορά σε αποθεµατικά Αποθεματικά για διάθεση δωρεάν μετοχών Αγορά / Πώληση Ιδιών μετοχών Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναβαλλόμενος Φόρος από Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπο τέλους 31/12/2021 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Αποθεματικά για Αποθεματικό Λοιπά διάθεση δωρεάν Ιδίων Μετοχών αποθεματικά μετοχών Αποθεματικά εύλογης αξίας Υπέρ Το Άρτιο Αποθεματικά Μετατροπής Ισολογισμού Αποτελέσματα Εις Νέον Σύνολο 138.604 124.701 (3.266) - - (141.885) 2.149 948.945 1.069.249 138.604 124.701 (3.266) - - 1.327 (140.558) 2.149 4.258 953.203 5.585 1.074.834 - - - - (56.795) (56.795) - - - - (51.441) 1 (51.440) 69.726 (51.441) (56.795) (108.236) 69.726 138.604 124.701 (14.079) 3.379 (10.700) (13.966) - (56.795) (2) (223) (225) (140.784) 2.149 69.726 971.489 (14.079) (2) (223) 3.379 58.801 1.025.399 138.604 124.701 (13.966) - (56.795) (140.784) 2.149 971.489 1.025.399 - - - (23.641) (23.641) - (17) 1.095 1.078 - - (51.441) (1.867) (53.308) 81.404 (51.441) (1.884) 4.000 (22.546) (71.871) 81.404 (80.436) - 2.149 81.404 999.585 (110.581) 69 20.243 (8.865) 944.663 - - - 4.000 4.000 - 138.604 124.701 (110.581) 20.243 (90.338) (104.304) 4.000 0 0 0 (1) (1) 69 69 (139.637) 0 Οι σημειώσεις στις σελίδες 257 έως 384 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. (*) Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Αποτελεσμάτων του Όμιλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρήθει από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 2.1.3) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 258 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Κατάσταση ταμειακών ροών ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από συνεχιζόμενες λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από διακοπείσες λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρές ταμ. ροές από συνεχιζόμενες & διακοπείσες λειτουργικές δρ/τες 1/1-31/12/2021 3.27 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 276.782 (23.473) (32.909) 220.400 (435) 219.965 315.596 (30.750) (35.501) 249.346 (1.001) 248.344 103.156 (14.442) (23.694) 65.019 65.019 528.119 (16.065) (27.923) 484.131 484.131 Καθαρές Ταμ. ροές από συνεχιζόμενες & διακοπείσες επενδυτικές δρ/τες Αγορές ενσώματων παγίων Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις ενσώματων παγίων Μερίσματα εισπραχθέντα Αγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Διακανονισμός Παραγώγων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Αγορά συγγενών επιχειρήσεων Αγορά /Πώληση θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικής) Πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Τόκοι που εισπράχθηκαν Εισπράξεις από αποπληρωμές δανείων συνδεδεμένων μερών Εισπραξεις /(Επιστροφές) Επιχορηγήσεων Λοιπά Καθαρές ταμειακές ροές από συνεχιζόμενες επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από διακοπείσες επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρές Ταμ. ροές από συνεχιζόμενες & διακοπείσες επενδυτικές δρ/τες (365.147) (14.908) 756 200 (19.483) 7.719 4 513 4.595 (385.751) 0 (385.751) (136.469) (18.662) 5.205 280 (48.185) (25.451) 4 3.918 11.592 (45) (207.813) (207.813) (187.666) (11.788) 8 1.807 (19.483) 7.735 422 1.738 (207.226) (207.226) (107.174) (14.301) 912 280 (48.239) (25.515) 304 1.045 (192.688) (192.688) Καθαρές Ταμ. ροές από συνεχιζόμενες & διακοπείσες χρηματοδοτικές δρ/τες Πληρωμή φόρου συγκέντρωσης Μερίσματα πληρωθέντα Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων Λοιπά Επιστροφή μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους Αγορά Ιδίων Μετοχών Καθαρές Ταμειακές ροές από συνεχιζόμενες χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές Ταμειακές ροές από διακοπείσες χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές Ταμ. ροές από συνεχιζόμενες & διακοπείσες χρηματοδοτικές δρ/τες (51.849) 975.479 (610.682) (8.772) (10) (4.900) (26.843) 272.423 0 272.423 (1) (49.549) 383.403 (480.956) (5.572) (54.304) (56.230) (263.208) (263.208) (49.749) 903.321 (528.306) (4.853) (26.843) 293.569 293.569 (49.549) 302.096 (376.099) (4.299) (54.304) (56.230) (238.384) (238.384) Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Μείον:Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου από διακ.δραστηρ. Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 106.637 492.646 3.429 602.712 (222.677) 713.037 2.286 492.646 151.362 198.492 349.853 53.059 145.415 18 198.492 Υπόλοιπο διαθεσίμων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 602.712 602.712 492.646 492.646 349.853 349.853 198.492 198.492 Οι σημειώσεις στις σελίδες 257 έως 384 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Στις ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας της χρήσης 2020 και συγκεκριμένα στη γραμμή «Λοιπά», περιλαμβάνονταν εισπράξεις/(αποπληρωμές) χρηματοδοτήσεων στα πλαίσια εμπορικών συμφωνιών. Εντός της χρήσης 2021 οι παραπάνω ροές αναταξινομήθηκαν στις ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες προκειμένου να αποτυπωθεί πιο κατάλληλα η φύση των παραπάνω ροών που σχετίζονται με εμπορικές συμφωνίες. Στις ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες του Ομίλου της χρήσης 2021 και συγκεκριμένα στη γραμμή «Αγορές ενσώματων παγίων» περιλαμβάνονται και οι εκροές των έργων του τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας καθ’ όλη τη διάρκεια της κατασκευής τους. Η αναταξινόμηση έγινε από τις ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες προκειμένου να αποτυπωθεί πιο κατάλληλα η φύση των παραπάνω εκροών που σχετίζονται αποκλειστικά με την κατασκευή των εν λόγω έργων. (*) Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Αποτελεσμάτων του Όμιλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρήθει από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 2.1.3) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 259 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Περιεχόμενα των σημειώσεων επί των οικονομικών καταστάσεων 1. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................................................ 3 2. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................................................... 4 3.Επεξηγηματική Έκθεση ..................................................................................................................................... 136 4. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης .................................................................................................................... 141 1.1 Εισαγωγή ....................................................................................................................................................................... 226 2.1 Σκοπός της Επιτροπής και βασικές αρμοδιότητες ......................................................................................................... 226 3.1 Σύνθεση της Επιτροπής, δεξιότητες και εμπειρία ......................................................................................................... 228 4.1 Σύνθεση / Θητεία της Επιτροπής ................................................................................................................................... 228 5.1 Συνεδριάσεις και λειτουργία της Επιτροπής ................................................................................................................. 229 6.1 Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση .............................................................................................................................. 230 7.1 Εξωτερικοί (Ορκωτοί) Ελεγκτές ..................................................................................................................................... 231 8.1 Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ................................................................................................................................ 232 9.1 Παροχή επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών υπηρεσιών από τους ορκωτούς ελεγκτές ...................................................... 235 10.1 Εσωτερικός Έλεγχος ..................................................................................................................................................... 236 11.1 Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου ..................................................................................................................................... 237 12.1 Λοιπά Σημαντικά Θέματα ............................................................................................................................................ 238 13.1 Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης ..................................................................................................................................... 240 14.1 Παράρτημα – Βιογραφικά Σημειώματα ...................................................................................................................... 242 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ....................................................................................... 245 6. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις...................................................................................................................... 253 Κατάσταση αποτελεσμάτων .................................................................................................................................... 254 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ................................................................................................................................ 255 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ................................................................................................................. 256 Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων.......................................................................................... 256 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας .............................................................................. 258 Κατάσταση ταμειακών ροών.................................................................................................................................... 259 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο............................................................................................................................... 264 1.1 Γενικές Πληροφορίες.......................................................................................................................................... 264 1.2 Φύση Δραστηριοτήτων ...................................................................................................................................... 264 1.3 Δομή του Ομίλου................................................................................................................................................ 266 1.4 Σημαντικά Εταιρικά Γεγονότα ............................................................................................................................ 272 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και βασικές λογιστικές αρχές ...................................................... 294 2.1 Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές ........................................................................................................................ 295 2.1.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ...................................................................................... 295 2.1.2 Νέα λογιστικά πρότυπα τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση .................................................................................................. 296 2.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις ................................................................................. 300 2.2.1 Κρίσεις ............................................................................................................................................................. 301 2.2.2 Εκτιμήσεις και υποθέσεις ............................................................................................................................... 301 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 260 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 2.3 Διακοπείσες δραστηριότητες ............................................................................................................................. 304 2.4 Ενοποίηση .......................................................................................................................................................... 305 2.5 Αποκτηθέντα στοιχεία του ενεργητικού Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας 307 2.6 Πληροφόρηση κατά τομέα ............................................................................................................................ 307 2.7 Μετατροπή ξένου νομίσματος ...................................................................................................................... 308 2.8 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ............................................................................................................................. 309 2.9 Άυλα περιουσιακά στοιχεία - Υπεραξία ............................................................................................................ 310 2.10 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων..................................................................................................... 312 2.11 Χρηματοοικονομικά μέσα ................................................................................................................................ 313 2.12 Προσδιορισμός των ευλόγων αξιών ................................................................................................................ 315 2.13 Αποθέματα ....................................................................................................................................................... 315 2.14 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ......................................................................... 315 2.15 Μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες ........ 315 2.16 Μετοχικό κεφάλαιο .......................................................................................................................................... 316 2.17 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος ........................................................................................ 316 2.18 Παροχές στο προσωπικό .................................................................................................................................. 318 2.19 Επιχορηγήσεις .................................................................................................................................................. 319 2.20 Προβλέψεις ...................................................................................................................................................... 319 2.21 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ..................................................................................................................... 320 2.22 Μισθώσεις ........................................................................................................................................................ 322 2.23 Διανομή μερισμάτων ....................................................................................................................................... 323 2.24 Προσδιορισμός κονδυλίου «Λειτουργικά αποτελέσματα προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων» (EBITDA Ομίλου) ........................................................................... 323 2.25 Υποχρέωση εκπομπών ρύπων ......................................................................................................................... 324 2.26 Λογιστική Αντιστάθμισης ................................................................................................................................. 325 2.27 Κέρδη ανά μετοχή ............................................................................................................................................ 326 2.28 Παροχές βασιζόμενες σε συμμετοχικούς τίτλους ............................................................................................ 326 3. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις ......................................................................................................... 327 3.1 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα .............................................................................................................. 327 3.2 Μισθώσεις .......................................................................................................................................................... 331 3.3 Ενσώματες ακινητοποιήσεις .............................................................................................................................. 332 3.4 Υπεραξία επιχείρησης ........................................................................................................................................ 333 3.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................................... 336 3.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές ................................................................................................................................. 337 3.6.1 Σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές .......................................................................................................... 338 3.7 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες ............................................................................................................................ 338 3.7.1 Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες ................................................................................................................ 339 3.8 Αναβαλλόμενος φόρος ...................................................................................................................................... 340 3.9 Αποθέματα ......................................................................................................................................................... 342 3.10 Λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................................................ 342 3.11 Xρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ............................................................................. 343 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 261 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.11.1 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού ........................................................................................ 344 3.11.2 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ......................................................... 344 3.11.3 Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία...................................................................................................... 344 3.11.4 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ........................................................................................................... 345 3.11.5 Δανειακές υποχρεώσεις ................................................................................................................................ 345 3.11.6 Κίνηση δανειακών υποχρεώσεων ................................................................................................................. 345 3.11.7 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................................ 346 3.12 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ...................................................................................................... 346 3.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ......................................................................... 347 3.14 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................................ 348 3.15 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................................... 348 3.16 Ίδια Κεφάλαια ................................................................................................................................................. 348 3.16.1 Μετοχικό κεφάλαιο....................................................................................................................................... 348 3.16.2 Λοιπά Αποθεματικά ...................................................................................................................................... 349 3.16.3 Αποθεματικό μετατροπής ισολογισμού ....................................................................................................... 350 3.16.4 Αποθεματικά δωρεάν διάθεσης μετοχών ..................................................................................................... 350 3.17 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού ............................................................................................................... 351 3.18 Προβλέψεις ...................................................................................................................................................... 353 3.19 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις............................................................................................................. 354 3.20 Κόστος πωληθέντων ......................................................................................................................................... 354 3.21 Έξοδα διοίκησης / διάθεσης ............................................................................................................................ 354 3.22 Λοιπά έσοδα / έξοδα εκμετάλλευσης .............................................................................................................. 355 3.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα ................................................................................................................. 356 3.24 Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ...................................................................................................... 356 3.25 Φόροι εισοδήματος.......................................................................................................................................... 357 3.26 Κέρδη ανά μετοχή και μερίσματα .................................................................................................................... 357 3.27 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ......................................................................................... 358 3.28 Διακοπτόμενες Δραστηριότητες ...................................................................................................................... 358 3.29 Εμπράγματες Εξασφαλίσεις ............................................................................................................................. 359 3.30 Δεσμεύσεις ....................................................................................................................................................... 359 3.31 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων .................................................................................................... 360 3.31.1 Κίνδυνος αγοράς ........................................................................................................................................... 360 3.31.2 Πιστωτικός κίνδυνος ..................................................................................................................................... 363 3.31.3 Κίνδυνος ρευστότητας .................................................................................................................................. 364 3.32 Επιμετρήσεις Εύλογης αξίας ............................................................................................................................ 366 3.33 Διαχείριση κεφαλαίου ..................................................................................................................................... 367 3.34 Μερίσματα προτεινόμενα και διανεμηθέντα .................................................................................................. 368 3.35 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ......................................................................................................... 368 3.36 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................................................. 369 3.37 Ενδεχόμενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις ......................................................................................................... 371 3.37.1 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ................................................................................................................... 371 3.37.2 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις .................................................................. 374 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 262 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.37.3 Εγγυήσεις ...................................................................................................................................................... 376 3.38 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ....................................................................................... 376 Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ..................................................................................................... 378 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 263 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο 1.1 Γενικές Πληροφορίες Η Εταιρεία Μυτιληναίος είναι ανώνυμη εταιρεία και αποτελεί τη μητρική εταιρεία του Ομίλου. Ιδρύθηκε το 1908 στην Αθήνα και σήμερα διοικείται από την τρίτη γενιά της οικογένειας Μυτιληναίος, με την συμμετοχή ομάδας επαγγελματιών διεθνούς εκπαίδευσης. Η έδρα του Ομίλου, βρίσκεται στο Μαρούσι Αττικής, (οδός Αρτέμιδος 8, Τ.Κ. 151 25). Οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών το 1995. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, για την περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021 (συμπεριλαμβάνοντας τα συγκριτικά στοιχεία για την περίοδο 31 Δεκεμβρίου 2020), εγκρίθηκαν από το Δ.Σ. στις 23.02.2022. 1.2 Φύση Δραστηριοτήτων Κατά τη διάρκεια της τελευταίας δεκαετίας οι δραστηριότητες του Ομίλου έχουν επεκταθεί σταδιακά από τους παραδοσιακούς τομείς της Μεταλλουργίας κ του Διεθνούς εμπορίου μετάλλων - μεταλλευμάτων και στους τομείς των Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης, Διεθνής Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας και Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου ενέργειας. Στόχος είναι η ανάπτυξη των συνεργιών μεταξύ των τεσσάρων διαφορετικών τομέων δραστηριότητας αναθέτοντας τον ρόλο της διοικήσεως και της χάραξης της στρατηγικής στην Μυτιληναίος Α.Ε. Σκοπός της εταιρείας είναι: α. Η συμμετοχή στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων, β. Η παραγωγή και κατασκευή στην Ελλάδα αλουμίνας και αλουμινίου και η εμπορία τους σε οποιαδήποτε χώρα, γ. Η βιομηχανική παραγωγή μεταλλικών κατασκευών παντός είδους, δ. Η σχεδίαση, κατασκευή, λειτουργία, συντήρηση, διαχείριση και εκμετάλλευση σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από κάθε εν γένει πηγή, ε. Η παραγωγή, η εμπορία, η προμήθεια, η μεταφορά και διανομή ηλεκτρικής ενέργειας και θερμότητας, στ. Η εκτέλεση πάσης φύσεως εργασιών κατασκευής, επισκευής και διαλύσεως πλοίων και εν γένει αμυντικού υλικού, ζ. Η παραγωγή, εξόρυξη, απόκτηση, αποθήκευση, αεριοποίηση, μεταφορά, διανομή και μεταβίβαση (συμπεριλαμβανομένης της πώλησης/προμήθειας) φυσικού αερίου, η. Η εκπόνηση μελετών, εκτέλεση κατασκευών δημοσίων και ιδιωτικών τεχνικών έργων πάσης φύσεως, εργασιών συναρμολογήσεως και εγκαταστάσεως των υπό της Εταιρείας παραγομένων κατασκευών και προϊόντων στην Ελλάδα και το εξωτερικό, Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 264 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων θ. Η κατασκευή, λειτουργία και εκμετάλλευση υδραυλικών, αποχετευτικών και άλλων συναφών εγκαταστάσεων που θα εξυπηρετούν τους σκοπούς της Εταιρείας ή/και τρίτων που συνεργάζονται με αυτήν, ι. Η παραγωγή και πώληση ατμού, νερού (ενδεικτικά απιονισμένου, πυρόσβεσης κλπ) καθώς επίσης, ια. Η παροχή διαφόρων υπηρεσιών προς τρίτους που συνεργάζονται με την Εταιρεία, όπως ενδεικτικά υπηρεσίες α) αντιρρύπανσης, β) πυρόσβεσης, γ) παρακολούθησης και καταγραφής της ποιότητας ατμόσφαιρας, δ) συλλογής, μεταφοράς, διάθεσης και διαχείρισης στερεών και υγρών αποβλήτων και ομβρίων λυμάτων κλπ, ιβ. Η εκπόνηση μελετών σκοπιμότητας, παραγωγικών διαδικασιών, εκμετάλλευσης σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας και θερμότητας κάθε είδους, ιγ. Η αγορά, ανέγερση, πώληση και μεταπώληση ακινήτων και η ιδιοκτησία, μίσθωση, εκμίσθωση, υπομίσθωση, εγκατάσταση, διαμόρφωση και εκμετάλλευση μεταλλείων, ορυχείων και λατομείων, εργοστασίων και βιομηχανικών καταστημάτων, ιδ. Η παροχή συμβουλών και υπηρεσιών στους τομείς της οργάνωσης, διοίκησης και διεύθυνσης επιχειρήσεων, διοικητικής υποστήριξης, διαχείρισης κινδύνων, συστημάτων πληροφορικής, χρηματοοικονομικής διαχείρισης, ιε. Η παροχή υπηρεσιών σχετικά με την έρευνα αγοράς, την ανάλυση επενδυτικών προγραμμάτων, την εκπόνηση μελετών και σχεδίων, την ανάθεση, εποπτεία και διαχείριση σχετικών εργασιών, τη διαχείριση κινδύνων και στρατηγικό προγραμματισμό, την ανάπτυξη και οργάνωσή, και ιστ. η διενέργεια κάθε επιχειρηματικής πράξης και η ανάληψη κάθε δραστηριότητας ή ενέργειας, που είτε σχετίζεται άμεσα ή έμμεσα με τους παραπάνω σκοπούς της Εταιρείας. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 265 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 1.3 Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την 31.12.2021 έχει ως εξής: ΟΝΟΜΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ, ΣΥΓΓΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΧΩΡΑ ΜΕΘΟΔΟΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 31.12.2021 Άμεση Μητρική Έμμεση Μητρική 1 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. Ελλάδα - - - 2 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 99,98% 0,00% 3 RODAX ROMANIA SRL Ρουμανία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 4 ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 83,50% 0,00% 5 DROSCO HOLDINGS LIMITED Κύπρος Ολική Ενοποίηση 0,00% 83,50% 6 BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS TKT A.E Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 62,63% 7 ΜΕΤΚΑ BRAZI SRL Ρουμανία Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 8 POWER PROJECTS Τουρκία Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 9 ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 10 ΔΕΣΦΙΝΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 11 ΑΓΙΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 12 ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΚΑΡΥΣΤΙΑΣ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 3,05% 96,95% 13 SOMETRA S.A. Ρουμανία Ολική Ενοποίηση 92,79% 0,00% 14 STANMED TRADING LTD Κύπρος Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 15 MYTILINEOS FINANCE S.A. Λουξεμβούργο Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 16 RDA TRADING Νήσοι Guerns ey Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 17 MYTILINEOS BELGRADE D.O.O. Σερβία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 18 MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE Π.Γ.Δ.Μ. Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 19 MYTILINEOS FINANCIAL PARTNERS S.A. Λουξεμβούργο Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 20 MYTILINEOS INTERNATIONAL COMPANY AG "MIT Co" Ελβετία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 21 ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ Ελλάδα Ολική Ενοποίηση Κοινή Διοίκηση Κοινή Διοίκηση 22 DELTA PROJECT CONSTRUCT SRL Ρουμανία Ολική Ενοποίηση 95,01% 0,00% 23 ΥΔΡΟΧΟΟΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 24 ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 25 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 80,00% 0,00% 26 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 79,20% 1,00% 27 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 79,20% 1,00% 28 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 79,20% 1,00% 29 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 79,20% 1,00% 30 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 79,20% 1,00% 31 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚΟΜΠΙ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 79,20% 1,00% 32 ΜΕΤΚΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 79,20% 1,00% 33 ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 34 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 79,20% 1,00% 35 ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 79,20% 1,00% 36 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΗ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 37 SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ 38 ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (πρώην ΑΝΕΜΟΣΚΑΛΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 39 ΜΕΤΚΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. (πρώην ΑΝΕΜΟΣΤΡΑΤΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 40 ΑΝΕΜΟΔΡΑΣΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 41 ΑΝΕΜΟΡΑΧΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 42 ΧΟΡΤΕΡΟΥ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 43 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΔΡΟΣΕΡΗ ΡΑΧΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 266 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ΟΝΟΜΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ, ΣΥΓΓΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΧΩΡΑ ΜΕΘΟΔΟΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 31.12.2021 Άμεση Έμμεση 44 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΠΛΑΚΑ ΤΡΑΝΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 45 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΦΩΤΕΙΝΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 46 ΑΕΤΟΒΟΥΝΙ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 47 ΛΟΓΓΑΡΙΑ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 48 ΙΚΑΡΟΣ ΑΝΕΜΟΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 49 ΚΕΡΑΣΟΥΔΑ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 50 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΓΟΣΤΥΛΙΑΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 51 MNG TRADING Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 52 ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 65,00% 53 ΚΙΛΚΙΣ ΠΑΛΑΙΩΝ ΤΡΙΕΘΝΕΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 54 ΑΝΕΜΟΡΟΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 55 PROTERGIA ENERGY A.E. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 56 SOLIEN ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. (πρώην ΟΣΤΕΝΙΤΗΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ 57 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ) Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 58 METKA RENEWABLES LIMITED Κύπρος Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 59 ΑΙΟΛΙΚΗ ΤΡΙΚΟΡΦΩΝ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ Η.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 60 ΜΑΚΡΥΝΟΡΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ Η.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 61 RIVERA DEL RIO Παναμάς Ολική Ενοποίηση 50,00% 0,00% 62 METKA EGN LTD Κύπρος Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 63 METKA EGN LTD Αγγλία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 64 METKA EGN CHILE SpA Χιλή Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 65 METKA EGN USA LLC Πουέρτο Ρίκο Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 66 ΜΕΤΚΑ EGN KZ LLP Καζακστάν Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 67 ΜΕΤΚΑ EGN MEXICO S. DE.R.L. C.V Μεξικό Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 68 METKA EGN UGANDA SMC LTD Ουγκάντα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 69 METKA POWER WEST AFRICA LIMITED Νιγηρία Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 70 METKA INTERNATIONAL LTD Ηνωμένα Αραβικά Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 71 METKA POWER INVESTMENTS Κύπρος Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 72 AURORA VENTURES Νήσοι Μάρσαλ Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 73 PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ A.E. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 74 MTRH Development GmbH Αυστρία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 75 Energy Ava Yarz LLC Ιράν Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 76 MTH Services Stock Αυστρία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 77 METKA EGN FRANCE SRL Γαλλία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 78 METKA EGN SPAIN SLU Ισπανία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 79 METKA GENERAL CONTRACTOR CO. LTD Κορέα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 80 METKA EGN AUSTRALIA PTY LTD Αυστραλία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 81 METKA EGN SINGAPORE PTE LTD Σινγκαπούρη Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 82 ZEOLOGIC Α.Β.Ε.Ε Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 60,00% 0,00% 83 ΕΠ.ΑΛ.ΜΕ. A.E. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 97,87% 0,00% 84 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΛΒΑΝΙΑΣ ΕΠΕ Αλβανία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 85 METKA EGN SOLAR 2 Ισπανία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 86 METKA EGN SOLAR 5 Ισπανία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 87 METKA EGN Burkina Fas o Burkina Fas o Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 88 METKA EGN Singapore Holdings Pte Ltd Σινγκαπούρη Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 89 METKA EGN CENTRAL ASIA Ουζμπεκιστάν Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 90 METKA EGN ITALY S.R.L. Ιταλία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 91 METKA EGN SPAIN HOLDING 2 SL Ισπανία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 92 METKA EGN AUSTRALIA (QLD) PTY LTD Αυστραλία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 93 METKA EGN ROM S.R.L. Ρουμανία Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% 94 ΕΡΓΑ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,00% 0,00% 95 METKA EGN GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0,00% 100,00% Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 267 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ΟΝΟΜΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ, ΣΥΓΓΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΧΩΡΑ ΜΕΘΟΔΟΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 31.12.2021 Άμεση Έμμεση 0,00% 96 Κ/Ξ ΜΕΤΚΑ – ΤΕΡΝΑ Ελλάδα Καθαρή Θέση 10,00% 97 ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε. Ελλάδα Καθαρή Θέση 40,00% 0,00% 98 ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Καθαρή Θέση 0,00% 35,00% 0,00% 99 METKA IPS LTD Ντουμπάι Καθαρή Θέση 50,00% 100 INTERNATIONAL POWER SUPPLY AD Βουλγαρία Καθαρή Θέση 10,00% 0,00% 101 ELEMKA SAUDI Σαουδική Αραβία Καθαρή Θέση 0,00% 34,24% 102 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΕΛΕΜΚΑ Ελλάδα Καθαρή Θέση 50,00% 0,00% 103 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΞΑΝΘΑΚΗΣ Ελλάδα Καθαρή Θέση 50,00% 41,75% 104 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΕΛΕΜΚΑ - ENVIROFINA Ελλάδα Καθαρή Θέση 50,00% 20,88% 105 Κ/Ξ ΑΒΑΞ Α.Ε. – INTARKAT – ΜΥΤΙΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. -ΤΕΡΝΑ Α.Ε. Ελλάδα Καθαρή Θέση 25.00% 0.00% 106 MYT DEVELOPMENT INITIATIVES SRL Ιταλία Καθαρή Θέση 0,00% 10,00% 107 FAMILY ENERGY SRL Ιταλία Καθαρή Θέση 0,00% 15,00% 108 CATCH THE SUN SRL Ιταλία Καθαρή Θέση 0,00% 10,00% 109 SOLAR REVOLUTION S.R.L. (Kinisi) Ρουμανία Καθαρή Θέση 0,00% 10,00% 110 METKA EGN SARDINIA SRL* Ιταλία - 0,00% 100,00% 111 METKA KOREA LTD* Κορέα - 0,00% 100,00% 112 METKA EGN APULIA SRL* Ιταλία - 0,00% 100,00% 113 METKA EGN AUSTRALIA PTY HOLDINGS LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 114 TERRANOVA ASSETCO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 115 WAGGA-WAGGA OPERATIONS CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 116 WAGGA-WAGGA PROPERTY CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 117 JUNEE OPERATIONS CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 118 JUNEE PROPERTY CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 119 COROWA OPERATIONS CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 120 COROWA PROPERTY CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 121 MOAMA OPERATIONS CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 122 MOAMA PROPERTY CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 123 KINGAROY OPERATIONS CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 124 KINGAROY PROPERTY CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 125 GLENELLA OPERATIONS CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 126 GLENELLA PROPERTY CO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 127 MY SUN SRL* Ιταλία - 0,00% 100,00% 128 METKA CYPRUS PORTUGAL HOLDINGS* Πορτογαλία - 0,00% 100,00% 129 JVIGA KOREA TAEAHN Inc.* Κορέα - 0,00% 100,00% 130 METKA EGN AUSTRALIA HOLDINGS TWO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 131 METKA CYPRUS PORTUGAL 2* Πορτογαλία - 0,00% 100,00% 132 METKA CYPRUS PORTUGAL 3* Πορτογαλία - 0,00% 100,00% 133 METKA EGN SOLAR 1* Ισπανία - 0,00% 100,00% 134 METKA EGN SOLAR 3* Ισπανία - 0,00% 100,00% 135 METKA EGN SOLAR 4* Ισπανία - 0,00% 100,00% 136 METKA EGN SOLAR 6* Ισπανία - 0,00% 100,00% 137 METKA EGN SOLAR 7* Ισπανία - 0,00% 100,00% 138 METKA EGN SOLAR 8* Ισπανία - 0,00% 100,00% 139 METKA EGN SOLAR 9* Ισπανία - 0,00% 100,00% 140 METKA EGN SOLAR 10* Ισπανία - 0,00% 100,00% 141 METKA EGN SOLAR 11* Ισπανία - 0,00% 100,00% 142 METKA EGN SOLAR 12* Ισπανία - 0,00% 100,00% 143 METKA EGN SOLAR 13* Ισπανία - 0,00% 100,00% 144 METKA EGN SOLAR 14* Ισπανία - 0,00% 100,00% Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 268 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ΟΝΟΜΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ, ΣΥΓΓΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΧΩΡΑ ΜΕΘΟΔΟΣ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 31.12.2021 ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ 145 METKA EGN SOLAR 15* Ισπανία - 0,00% 100,00% 146 METKA EGN SOLAR 16* Ισπανία - 0,00% 100,00% 147 METKA EGN SOLAR 17* Ισπανία - 0,00% 100,00% 148 METKA EGN SOLAR 18* Ισπανία - 0,00% 100,00% 149 METKA EGN SOLAR 19* Ισπανία - 0,00% 100,00% 150 METKA EGN SOLAR 20* Ισπανία - 0,00% 100,00% 151 METKA EGN SOLAR 21* Ισπανία - 0,00% 100,00% 152 METKA EGN SOLAR 22* Ισπανία - 0,00% 100,00% 153 METKA EGN SOLAR 23* Ισπανία - 0,00% 100,00% 154 METKA EGN SOLAR 24* Ισπανία - 0,00% 100,00% 155 METKA EGN SOLAR 25* Ισπανία - 0,00% 100,00% 156 METKA EGN SOLAR 26* Ισπανία - 0,00% 100,00% 157 METKA EGN SOLAR 27* Ισπανία - 0,00% 100,00% 158 METKA EGN SOLAR 28* Ισπανία - 0,00% 100,00% 159 METKA EGN SOLAR 29* Ισπανία - 0,00% 100,00% 160 METKA EGN SOLAR 30* Ισπανία - 0,00% 100,00% 161 METKA EGN SOLAR 31* Ισπανία - 0,00% 100,00% 162 METKA EGN SOLAR 32* Ισπανία - 0,00% 100,00% 163 METKA EGN SOLAR 33* Ισπανία - 0,00% 100,00% 164 METKA EGN SOLAR 34* Ισπανία - 0,00% 100,00% 165 METKA EGN SOLAR 35* Ισπανία - 0,00% 100,00% 166 METKA EGN SOLAR 36* Ισπανία - 0,00% 100,00% 167 METKA EGN SOLAR 37* Ισπανία - 0,00% 100,00% 168 METKA EGN SOLAR 38* Ισπανία - 0,00% 100,00% 169 METKA EGN SOLAR 39* Ισπανία - 0,00% 100,00% 170 METKA EGN SOLAR 40* Ισπανία - 0,00% 100,00% 171 METKA EGN Mexi co Hol di ngs * Μεξικό - 0,00% 100,00% 172 FALAG Hol di ngs Li mi ted* Αγγλία - 0,00% 100,00% 173 METKA EGN Hol di ngs 1 Li mi ted* Κύπρος - 0,00% 100,00% 174 CROOME AIRFIELD SOLAR LIMITED* Αγγλία - 0,00% 100,00% 175 EEB 23 LIMITED* Αγγλία - 0,00% 100,00% 176 EEB13 LIMITED* Αγγλία - 0,00% 100,00% 177 METKA EGN RENEWCO HOLDING LIMITED* Αγγλία - 0,00% 100,00% 178 METKA EGN TW HOLDINGS LIMITED* Αγγλία - 0,00% 100,00% 179 SIRIUS SPV LTD (WATNALL)* Αγγλία - 0,00% 100,00% 180 SSPV1 LIMITED* Αγγλία - 0,00% 100,00% 181 METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 2 PTE. LTD* Σινγκαπούρη - 0,00% 100,00% 182 METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 3 PTE. LTD* Σινγκαπούρη - 0,00% 100,00% 183 MAVIS SOLAR FARM SINGAPORE PTE. LTD* Σινγκαπούρη - 0,00% 100,00% 184 MOURA SOLAR FARM PTE. LTD.* Σινγκαπούρη - 0,00% 100,00% 185 WYALONG SOLAR FARM PTE. LTD.* Σινγκαπούρη - 0,00% 100,00% 186 MOURA SOLAR FARM HOLDINGS PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 187 WYALONG SOLAR FARM HOLDINGS PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 188 MAVIS SOLAR FARM AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 189 PENRITH BESS HOLDING PTE LTD* Σινγκαπούρη - 0,00% 100,00% 190 CENTRAL SOLAR DE DIVOR LDA* Πορτογαλία - 0,00% 100,00% 191 CENTRAL SOLAR DE FALAGUEIRA DLA* Πορτογαλία - 0,00% 100,00% 192 MK SOLAR CO., LTD.* Κορέα - 0,00% 100,00% 193 WATNALL ENERGY LIMITED* Αγγλία - 0,00% 100,00% 194 HANMAEUM ENERGY CO., LTD.* Κορέα - 0,00% 100,00% Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 269 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ΟΝΟΜΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ, ΣΥΓΓΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΧΩΡΑ ΜΕΘΟΔΟΣ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 31.12.2021 ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ 195 SANTIAM INVESTMENT V LTD* Κύπρος - 0,00% 196 SANTIAM INVESTMENT VI LTD* Κύπρος - 0,00% 90,00% 197 PENRITH BESS HOLDINGS PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 198 TERRANOVA HOLDCO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 199 EPC HOLDCO PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 200 MOURA SOLAR FARM SPV PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 201 WYALONG SOLAR FARM SPV PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 202 INVERSIONES FOTOVOLTAICAS SPA* Χιλή - 0,00% 100,00% 203 SUN CHALLENGE S.R.L.* Ρουμανία - 0,00% 100,00% 204 SOLAR RENEWABLE S.R.L.* Ρουμανία - 0,00% 100,00% 205 GOREYSBRIDGE SPV LIMITED* Ιρλανδία - 0,00% 100,00% 206 GOREY SPV LIMITED* Ιρλανδία - 0,00% 100,00% Αγγλία - 0,00% 100,00% * Αγγλία - 0,00% 100,00% 209 REGENER8 SPV 2 LIMITED * Αγγλία - 0,00% 100,00% 210 REGENER8 SPV 3 LIMITED* Αγγλία - 0,00% 100,00% Χιλή - 0,00% 100,00% 212 TAMARICO SOLAR DOS SPA* Χιλή - 0,00% 100,00% 213 DONA ANTONIA SOLAR SPA* Χιλή - 0,00% 100,00% 214 PLANTA SOLAR TOCOPILLA SPA* Χιλή - 0,00% 100,00% 215 SANTIAM INVESTMENT I LTD* Κύπρος - 0,00% 90,00% 216 SANTIAM INVESTMENT II LTD* Κύπρος - 0,00% 90,00% 217 SANTIAM INVESTMENT III LTD* Κύπρος - 0,00% 90,00% 218 SANTIAM INVESTMENT IV LTD* Κύπρος - 0,00% 90,00% 219 MAVIS SOLAR FARM PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 220 METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 4 PTE * Σιγκαπούρη - 0,00% 100,00% 221 METKA EGN RENEWABLES DEVELOPMENT ITALY S.R.L.* Ιταλία - 0,00% 100,00% 222 MOURA SOLAR FARM SPV HOLDINGS PTY LTD* Αυστραλία - 0,00% 100,00% 223 METKA EGN GREEN POWER HOLDINGS CO LTD* Ταϊβάν - 0,00% 100,00% 224 REGENER8 SPV 4 LIMITED* Αγγλία - 0,00% 100,00% 225 MYT ENERGY DEVELOPMENT SRL * Ιταλία - 0,00% 100,00% 207 METKA EGN REGENER8 HOLDING LIMITED 208 REGENER8 SPV 1 LIMITED 211 CAMPANILLAS SOLAR SPA * * 90,00% Παρατίθεται πίνακας με τα υποκαταστήματα του Ομίλου Υποκαταστήματα Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICE IRAQ Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICE JORDAN Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICE ALGERIA Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICE LIBYA Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICEGHANA Power Projects - BRANCH OFFICE JORDAN Power Projects - BRANCH OFFICE ALGERIA Power Projects - BRANCH OFFICE LIBYA Power Projects - BRANCH OFFICE GHANA Metka Egn S.A. (CYPRUS) - BRANCH OFFICE IRAN Metka International - BRANCH OFFICE LIBYA Metka Egn LTD - BRANCH OFFICE TUNISIA Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICE SLOVENIA Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICE CYPRUS Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICE UK Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICE ALBANIA Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICE GEORGIA Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 270 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων (*) Πρόκειται για εταιρείες οι οποίες ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Όμιλου σαν αποκτηθέντα στοιχεία ενεργητικού, καθώς κατά την εξέταση των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 3, διαπιστώθηκε ότι τα αποκτηθέντα στοιχεία του ενεργητικού και οι αναληφθείσες υποχρεώσεις των παραπάνω εταιρειών δεν αποτελούν «επιχείρηση» κατά τον ορισμό του ΔΠΧΑ 3 και κατά συνέπεια δεν εντάσσονται στο πεδίο εφαρμογής του προτύπου, αλλά οι συγκεκριμένες συναλλαγές αντιμετωπίστηκαν λογιστικά ως απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού βλέπε και σημείωση 2.5. Στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 περιλαμβάνονται επιπλέον σαν στοιχεία του ενεργητικού οι παρακάτω εταιρείες: α) METKA EGN REGENER8 HOLDING LIMITED η οποία ιδρύθηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA - EGN LTD Κύπρου τον Ιανουάριο του 2021, η εν λόγω νεοιδρυθείσα εταιρεία προχώρησε στην ίδρυση των εταιρειών REGENER8 SPV 1 LIMITED, REGENER8 SPV 2 LIMITED και REGENER8 SPV 3 LIMITED τον Ιανουάριο του 2021 καθώς επίσης και στην ίδρυση της εταιρείας REGENER8 SPV 4 LIMITED το Σεπτέμβριο του 2021, β) οι εταιρείες SANTIAM INVESTMENT I LTD, SANTIAM INVESTMENT II LTD, SANTIAM INVESTMENT III LTD και SANTIAM INVESTMENT IV LTD οι οποίες εξαγοράστηκαν από την 100% θυγατρική εταιρεία του Όμιλου METKA EGN LTD Κύπρου, η οποία εξαγόρασε το 90% αυτών έναντι τιμήματος € 1.712.000, € 203.300, € 321.000 και € 381.990 αντίστοιχα, γ) η MAVIS SOLAR FARM PTY LTD η οποία εξαγοράστηκε από την 100% θυγατρική εταιρεία του Όμιλου MAVIS SOLAR FARM AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD, η οποία εξαγόρασε το 90% αυτής έναντι τιμήματος AUD 500.000, δ) η PLANTA SOLAR TOCOPILLA SPA η οποία εξαγοράστηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN SOLAR 2 το Μάρτιο του 2021 έναντι τιμήματος USD 500.000, ε) οι SUN CHALLENGE S.R.L., SOLAR RENEWABLE S.R.L., GOREYSBRIDGE SPV LIMITED και GOREY SPV LIMITED οι οποίες εξαγοράστηκαν από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA - EGN LTD Κύπρου τον Απρίλιο του 2021 έναντι τιμήματος € 2.394.000, € 1.890.400, € 330.611 και € 548.243 αντίστοιχα, ζ) οι CAMPANILLAS SOLAR SPA, TAMARICO SOLAR DOS SPA και DONA ANTONIA SOLAR SPA οι οποίες εξαγοράστηκαν από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN SOLAR 2 τον Απρίλιο του 2021 έναντι τιμήματος USD 200.000, USD 2.000.000 και USD 2.464.000 αντίστοιχα, η) η PLANTA FOTOVOLTAICA EL ARRABAL NUMERO 14, S.L.U. η οποία εξαγοράστηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN SPAIN HOLDING 1 SL το Μάιο του 2021 έναντι τιμήματος € 4.618.074, θ) η METKA EGN AUSTRALIA (QLD) PTY LTD η οποία ιδρύθηκε το Μάιο του 2021 από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN AUSTRALIA PTY LTD, ι) η METKA EGN SINGAPORE Holdings 4 PTE LTD η οποία ιδρύθηκε τον Ιούνιο από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN SINGAPORE Holdings PTE LTD, κ) η METKA EGN RENEWABLES DEVELOPMENT ITALY S.R.L. η οποία ιδρύθηκε τον Απρίλιο του 2021 από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN SOLAR 5, λ) η METKA EGN ROM S.R.L. η οποία ιδρύθηκε από τη θυγατρική του Ομίλου METKA EGN LTD Κύπρου το Σεπτέμβριο του 2021, μ) η METKA EGN Green Power Holdings Co.Ltd. η οποία ιδρύθηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN TW HOLDINGS LIMITED τον Οκτώβριο του 2021 και ν) η MYT ENERGY DEVELOPMENT S.R.L. η οποία ιδρύθηκε το Νοέμβριο του 2021 από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN SOLAR 5. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 271 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 δεν περιλαμβάνονται πλέον σαν στοιχεία του ενεργητικού οι παρακάτω εταιρείες: α) METKA EGN SPAIN HOLDING 1 SL, PLANTA FOTOVOLTAICA LA TORRE 40 SL και PLANTA FOTOVOLTAICA EL ARRABAL NUMERO 14, S.L.U οι οποίες εκποιήθηκαν το Δεκέμβριο του 2021 έναντι τιμήματος € 95 εκατ., β) SUN CHALLENGE S.R.L οι οποίες αποκτήθηκαν τον Απρίλιο του 2021 και εκποιήθηκαν τον Σεπτέμβριο του 2021 έναντι τιμήματος 67,7 εκ. και γ) METKA EGN Japan η εκκαθάριση της οποίας ολοκληρώθηκε τον Οκτώβριο του 2021. Στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 περιλαμβάνονται επιπλέον με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης οι παρακάτω εταιρείες: α) Το Σεπτέμβριο του 2021 η Εταιρεία εξαγόρασε κατά 100% την εταιρεία με την επωνυμία ΕΡΓΑ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε. έναντι τιμήματος € 700.000. και β) η METKA EGN GREECE MONΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ η οποία προέκυψε από την μετατροπή του υποκαταστήματος METKA EGN LTD Υποκατάστημα Ελλάδος σε Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρία τον Δεκέμβριο του 2021. Στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 δεν περιλαμβάνονται πλέον οι εταιρείες: α) ΙΩΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. Α.Π.Ε ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ η οποία εκποιήθηκε μαζί με την 100% θυγατρική της BUSINESS ENERGY ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΤΡΟΙΖΗΝΙΑΣ Α.Ε Α.Π.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟΥ το Φεβρουάριο του 2021 έναντι τιμήματος € 8,4 εκατ., η Εταιρεία κατείχε το 49% του μετοχικού κεφαλαίου της εν λόγω πωληθείσας εταιρείας και ενοποιούνταν με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και β) ΕΝ.ΔΥ. ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε., ΥΔΡΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ, ΦΟΙΒΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε.Β.Ε. και ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Μ.Α.Ε.. για τις οποίες εγκρίθηκε η οριστική διαγραφή τους από το Γ.Ε.Μ.Η. το Δεκέμβριο του 2021, 1.4 Σημαντικά Εταιρικά Γεγονότα Κατά τη διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου η Εταιρεία προέβει στις ακόλουθες αποφάσεις και ενέργειες: Τον Ιανουάριο 2021 η MYTILINEOS S.A. ανακοινώνει την υπογραφή συμφωνίας μέσω της θυγατρικής της ZEOLOGIC Α.Ε.Β.Ε. με την εταιρεία INWASTE Α.Ε., για τον σχεδιασμό, προμήθεια και κατασκευή πρότυπης μονάδας επεξεργασίας Επικίνδυνων και Μη Στερεών Απόβλητων και Ιλύων στην Ελλάδα. Η επένδυση, που έχει ήδη λάβει τις απαραίτητες περιβαλλοντικές αδειοδοτήσεις, θα υλοποιηθεί στη Βόρεια Ελλάδα και συγκεκριμένα στην ευρύτερη περιοχή του Κιλκίς, και θα αποτελεί την πρώτη εγκατάσταση αυτού του είδους στη χώρα. Ο στόχος της Εταιρείας είναι η μονάδα αυτή να καταστεί πρότυπη και να συμβάλει στην ασφαλή επεξεργασία των αποβλήτων, αποτελώντας την πρώτη ολοκληρωμένη περιβαλλοντική λύση στο ζήτημα της επαρκούς διαχείρισης των Επικίνδυνων Αποβλήτων στην Ελλάδα. Συγκεκριμένα, με την ολοκλήρωσή της, θα μπορεί να επεξεργαστεί Επικίνδυνα Στερεά Απόβλητα και Επικίνδυνες Ιλύες καθιστώντας τα μετά την επεξεργασία Μη Επικίνδυνα και Αδρανή, ώστε να μπορούν να οδηγηθούν προς ασφαλή διάθεση ή ακόμη και προς δευτερογενή χρήση (π.χ. οικοδομικά υλικά). Ο σχεδιασμός της πρότυπης αυτής μονάδας βασίστηκε στην διεθνώς Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 272 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων κατοχυρωμένη μέθοδο επεξεργασίας υγρών και στερεών αποβλήτων GACS (Geochemical Active Clay Sediment), της οποίας τα εμπορικά δικαιώματα κατέχει αποκλειστικά η ZEOLOGIC. Ταυτόχρονα θα συμβάλει στην ταχύτερη επίτευξη των στόχων διαχείρισης αποβλήτων που έχουν τεθεί, σε εθνικό επίπεδο μέσω του Εθνικού Σχεδίου Διαχείρισης Αποβλήτων (Ε.Σ.Δ.Α.) και του Εθνικού Σχεδίου Διαχείρισης Επικίνδυνων Αποβλήτων (Ε.Σ.Δ.Ε.Α.) για τις ελληνικές επιχειρήσεις που παράγουν βεβαρημένα και Επικίνδυνα Απόβλητα και υποχρεούνται να τα διαχειριστούν. Τέλος, μέσω της υλοποίησης αυτής της εγκατάστασης ανοίγεται η προοπτική για την διαχείριση και άλλων ιδιαίτερα βεβαρημένων αποβλήτων όχι μόνο στην Ελλάδα, αλλά και σε ολόκληρο τον κόσμο, περιλαμβάνοντας σημαντικούς τομείς της οικονομίας όπως η εξυγίανση επιβαρυμένων εδαφών. Τον Φεβρουάριο 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD) απέκτησε συνολική χωρητικότητα 26 MW για δύο συστήματα αποθήκευσης ενέργειας με μπαταρία (Battery Energy Storage System - BESS) με σκοπό την παροχή υπηρεσιών δικτύου Fast Reserve για λογαριασμό της Terna, του Διαχειριστή Συστήματος Μεταφοράς Ενέργειας της Ιταλίας. Ειδικότερα, η MYTILINEOS ανέλαβε δύο συμβάσεις και συγκεκριμένα στη Νότια Ιταλία (Μπρίντιζι 20 MW) και στη Σαρδηνία (Σάσαρι 6 MW). Παράλληλα, θα συμμετέχει στην εγκατάσταση ηλεκτροχημικών συστημάτων αποθήκευσης ενέργειας κοντά στους υποσταθμούς του Δικτύου του Διαχειριστή. Περισσότεροι από 53 υποψήφιοι οι οποίοι εκπροσωπούσαν 117 Μονάδες Fast Reserve (FRU) συνολικής δυναμικότητας 1.3 GW συμμετείχαν στον Διαγωνισμό, από τις οποίους η Terna ανέθεσε συμβάσεις δυναμικότητας 250 MW. Στην MYTILINEOS εκχωρήθηκε ποσοστό 20% περίπου της δυναμικότητας που δημοπρατήθηκε στη Νότια ενδοχώρα της Ιταλίας και 20% στη Σαρδηνία. Η έναρξη λειτουργίας των έργων αναμένεται το τέταρτο τρίμηνο του 2022 και η παροχή υπηρεσιών Fast Reserve στο Ιταλικό δίκτυο θα διαρκέσει από το 2023 έως το 2027. Το ύψος του συμβολαίου για τη σύμβαση του Μπρίντιζι είναι 32,000 ευρώ/MW το χρόνο και για τη σύμβαση του Σάσαρι είναι 59,000 ευρώ/MW το χρόνο. Σημειώνεται, ότι τα εν λόγω συστήματα αποτελούν υπηρεσίες διπλής κατεύθυνσης (φόρτιση και εκφόρτιση) που εξασφαλίζουν συνεχή και αυτόματη απόκριση αναφορικά με την ενεργό ισχύ, ανάλογη προς το σφάλμα συχνότητας, εντός 1 δευτερολέπτου μετά το συμβάν που προκάλεσε την ενεργοποίηση. Ο Τομέας RSD έχει αναβαθμίσει την τεχνογνωσία του σε συστήματα αποθήκευσης, με την κατασκευή έργων άνω των 300MW στο Ηνωμένο Βασίλειο και άνω των 30 MW υβριδικών έργων αποθήκευσης ηλιακής ενέργειας ισχύος σε Πουέρτο Ρίκο, Τυνησία και Νιγηρία. Στις 16 Φεβρουαρίου 2021 η MYTILINEOS στο πλαίσιο του στρατηγικού της σχεδιασμού για σημαντική διεύρυνση της παρουσίας της σε έργα Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας (Α.Π.Ε.) στην Ελλάδα και παγκοσμίως, ανακοινώνει τη συμφωνία για απόκτηση χαρτοφυλακίου 20 υπό ανάπτυξη φωτοβολταϊκών πάρκων συνολικής ισχύος 1,48GW ιδιοκτησίας της EGNATIA GROUP. Το σύνολο του χαρτοφυλακίου έχει υπαχθεί στην διαδικασία των Στρατηγικών Επενδύσεων (Fast Track), ενώ εκτιμάται ότι η κατασκευή τους θα έχει ολοκληρωθεί έως το τέλος του 2023. Επιπλέον, η MYTILINEOS θα αποκτήσει το σύνολο χαρτοφυλακίου 21 υπό ανάπτυξη έργων αποθήκευσης ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση συσσωρευτών, καθώς και 4 πρόσθετων υπό ανάπτυξη έργων παραγωγής και αποθήκευσης Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 273 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση συσσωρευτών, ενεργειακά επικουρούμενων από φωτοβολταϊκούς σταθμούς, επίσης από την EGNATIA GROUP. Η Εταιρεία πρωτοπορεί και επενδύει σημαντικά στο κομμάτι της αποθήκευσης ενέργειας, καθώς αποτελεί μία βασική παράμετρο για την επιτυχή ενεργειακή μετάβαση και την βελτιστοποίηση της λειτουργίας των μονάδων Α.Π.Ε.. H MYTILINEOS, αναπτύσσοντας έργα αποθήκευσης, επιδιώκει να δημιουργήσει ένα ευρύ χαρτοφυλάκιο μονάδων παραγωγής ενέργειας και να καταστεί μία εταιρεία με ανεπτυγμένες δυνατότητες και ευελιξία, όπως απαιτείται για τις ενεργειακές εταιρείες του μέλλοντος. Το συνολικό κόστος για την MYTILINEOS τόσο για το χαρτοφυλάκιο φωτοβολταϊκών πάρκων, όσο και για το χαρτοφυλάκιο έργων αποθήκευσης ηλεκτρικής ενέργειας θα φτάσει τα 56 εκατ. ευρώ. Τέλος, με μία ακόμα «πρωτιά» εν όψει της ελληνικής Ενεργειακής Μετάβασης, η MYTILINEOS συμφώνησε να συμβασιοποιήσει την αγορά ηλεκτρικής ενέργειας (Corporate PPA) από φωτοβολταϊκά πάρκα που παραμένουν στην ιδιοκτησία της EGNATIA GROUP, ισχύος 200 MW, έναντι τιμής €33/Mwh και για περίοδο 10+5 ετών. Το εν λόγω PPA εκτιμάται ότι θα τεθεί σε ισχύ εντός του 2023. Με την ενίσχυση αυτή της ισχύος της, η ανάπτυξη της MYTILINEOS στον χώρο των ανανεώσιμων πηγών είναι πλέον δυναμική και πλουραλιστική, όπως άλλωστε ορίζουν οι επιταγές της σύγχρονης και αποδοτικής ενεργειακής διαχείρισης. Το «πράσινο» χαρτοφυλάκιο της Εταιρείας περιλαμβάνει πλέον: Α.Π.Ε. στην Ελλάδα (αιολικά, φωτοβολταϊκά, μικροί υδροηλεκτρικοί σταθμοί) • 1.480 MW σε ώριμη φάση αδειοδότησης • 300 MW σε φάση λειτουργίας, κατασκευής ή έτοιμα για κατασκευή (RTB) • 100 MW προς τελική επενδυτική απόφαση (FID) στο τέλος του 2021 Α.Π.Ε. στο εξωτερικό (φωτοβολταϊκά πάρκα) • 400 MW σε φάση κατασκευής, 120MW εκ των οποίων αναμένεται να ολοκληρωθούν και να τεθούν σε εμπορική λειτουργία το 2ο τρίμηνο του 2021 • 501 MW ήδη έτοιμα για κατασκευή (RTB) • 362 MW έτοιμα για κατασκευή (RTB) στο τέλος του 2021/αρχές 2022 • 4.000 MW – Σε αρχική ή μέση φάση αδειοδότησης Αποθήκευση Ενέργειας • 25 υπό ανάπτυξη έργα αποθήκευσης ηλεκτρικής ενέργειας Σύμβαση Αγοράς Ηλεκτρικής Ενέργειας (PPA) • 200 MW σε υπογεγραμμένο PPA με τρίτο, σε ώριμη φάση αδειοδότησης Η υλοποίηση του επενδυτικού αυτού προγράμματος αναμένεται να αλλάξει ριζικά το προφίλ και τα μεγέθη της MYTILINEOS, ενώ θα σημάνει και το πέρασμα στη νέα εποχή. Λόγω ακριβώς του μεγέθους και της σημασίας του προγράμματος αυτού, η Εταιρεία δεσμεύεται να ενημερώνει τακτικά για την πρόοδο και εφαρμογή του. Στις 18 Φεβρουαρίου 2021 η MYTILINEOS γίνεται η πρώτη ελληνική εταιρεία που δείχνει το δρόμο για μία πιο πράσινη και περιβαλλοντικά φιλική βιομηχανία, βάσει των δεικτών επίδοσης ESG για το Περιβάλλον, την Κοινωνία και Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 274 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων την Διακυβέρνηση. Συγκεκριμένα, σε συνέχεια απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, η MYTILINEOS δεσμεύεται να ελαχιστοποιήσει το ανθρακικό της αποτύπωμα, φιλοδοξώντας να μειώσει τις συνολικές άμεσες και έμμεσες εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα (CO2) κατά τουλάχιστον 30% έως το 2030, σε σχέση με τα επίπεδα του 2019, ενώ μέχρι το 2050 δεσμεύεται να επιτύχει ουδέτερο αποτύπωμα άνθρακα στο σύνολο της επιχειρηματικής της δραστηριότητας. Όπως τόνισε ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας, Ευάγγελος Μυτιληναίος, «Σήμερα, η ανάγκη για επείγουσα δράση για την αντιμετώπιση της κλιματικής αλλαγής, μάς ωθεί στην MYTILINEOS να κάνουμε ένα μεγάλο βήμα, θέλοντας να συμβάλουμε στη δραστική αντιμετώπιση του φαινομένου. Σήμερα, θέτουμε τις βάσεις για μία 100% βιώσιμη και πράσινη βιομηχανική δραστηριότητα και δεσμευόμαστε σε μείωση κατά 30% των εκπομπών ρύπων για όλη την επιχειρηματική μας δραστηριότητα έως το 2030 και σε ουδέτερο αποτύπωμα άνθρακα έως το 2050. Οι φιλόδοξοι στόχοι που ανακοινώνουμε, αποτυπώνονται 100% στο DNA μας, γίνονται στρατηγικός πυλώνας, κριτήριο λήψης αποφάσεων και οδηγός κάθε επιχειρησιακής λειτουργίας μας. Από σήμερα, η Βιώσιμη Ανάπτυξη είναι και πρέπει να γίνει προτεραιότητα όλων. Μόνο θέτοντας θαρραλέους και υψηλούς στόχους βιωσιμότητας, ξεκινώντας από εμάς τις βιομηχανίες, μπορούμε να διασφαλίσουμε τη δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας προς όφελος όλων και ενός συλλογικού βιώσιμου μέλλοντος για τις επόμενες γενιές». Η MYTILINEOS, με την κίνηση αυτή ανοίγει το δρόμο για ένα βιώσιμο μέλλον για την ελληνική βιομηχανία και τη χώρα. Άλλωστε, τα τελευταία χρόνια, η Εταιρεία έχει πραγματοποιήσει τολμηρά βήματα στους τομείς της κοινωνικής ευθύνης και της περιβαλλοντικής βιωσιμότητας, διαμορφώνοντας μία ολοκληρωμένη πλατφόρμα για τη βιώσιμη ανάπτυξη. Ειδικότερα, έχει αφιερώσει σημαντικούς πόρους για την ανάπτυξη του χαρτοφυλακίου ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και mytilineos.gr φωτοβολταϊκών συστημάτων και για την αξιοσημείωτη διεύρυνση της δυναμικής της στη δευτερογενή παραγωγή αλουμινίου, έναν τομέα που διασφαλίζει κατά 10 φορές χαμηλότερες εκπομπές ρύπων σε σχέση με την πρωτογενή παραγωγή. Σήμερα, αναγνωρίζοντας τις διαφορετικές ανάγκες που απορρέουν από τις διευρυμένες δραστηριότητές της, η MYTILINEOS ανεβάζει τον πήχη των δεσμεύσεών της ακόμη πιο ψηλά, ενσωματώνοντας τη βιωσιμότητα στον πυρήνα της δραστηριότητάς της, αναπτύσσοντας ένα εξειδικευμένο πλάνο πρωτοβουλιών για τη μείωση των εκπομπών ξεχωριστά για κάθε Τομέα Επιχειρηματικής Δραστηριότητας, που εστιάζει στο: (1) Να επιτύχει μηδενικό αποτύπωμα εκπομπών στους Τομείς Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Έργων Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, έως το 2030 (2) Να καταστεί παγκόσμιο σημείο αναφοράς για την Πράσινη Μεταλλουργία μέσα από τη δέσμευσή της να μειώσει τις συνολικές εκπομπές ρύπων του Τομέα Μεταλλουργίας κατά 65% και αντίστοιχα τις ειδικές εκπομπές ρύπων, ανά τόνο παραγόμενου αλουμινίου, κατά 75% μέχρι το 2030 (3) Να αποτελέσει τον καταλύτη για μία ελληνική αγορά ηλεκτρικής ενέργειας χαμηλών εκπομπών, μέσω του Τομέα Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, με μείωση των ειδικών εκπομπών ρύπων ανά παραγόμενη MWh, έως 50% έως το 2030. Με βασικούς πυλώνες την μακροπρόθεσμη αναπτυξιακή στρατηγική, την αειφόρο ανάπτυξη και τους δείκτες ESG, η MYTILINEOS καταγράφει υψηλές επιδόσεις και έχει επιτύχει μείωση των εκπομπών ρύπων ανά μονάδα εσόδων σε ποσοστό μεγαλύτερο του 15% ανά έτος τα τελευταία 4 χρόνια. Οι νέοι περιβαλλοντικοί στόχοι που θέτει, Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 275 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων συμπληρώνουν τις ήδη καλές επιδόσεις της στα θέματα κοινωνίας και διακυβέρνησης δείχνοντας έτσι το δρόμο για τη βιομηχανία του αύριο. Τον Μάρτιο 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD), ανακοινώνει ότι η ενεργοποίηση του έργου αποθήκευσης ενέργειας Byers Brae της Gresham House στη Σκωτία ολοκληρώθηκε επιτυχώς, σύμφωνα με το αρχικό χρονοδιάγραμμα, παρά τους περιορισμούς της COVID -19. Η περίοδος κατασκευής ήταν 4 μήνες (Οκτώβριος 2020 – τέλος Ιανουαρίου 2021). Το συγκεκριμένο έργο Battery Energy Storage System - BESS είναι ένα σύστημα αποθήκευσης ενέργειας με μπαταρία που θα παρέχει περίπου 30 MWh στο δίκτυο. Αυτό είναι το 3ο έργο BESS που ολοκληρώνει ο Τομέας RSD κατά τη διάρκεια του τελευταίου εξαμήνου και επισφραγίζει την μακροπρόθεσμη συνεργασία του με τη Gresham House. Προηγήθηκε η επιτυχής ενεργοποίηση στα τέλη του 2020 του έργου Wickham BESS (50MW/74MWh) και Thurcroft BESS (50MW/75MWh). Τα έργα Wickham και Thurcroft είναι από τα μεγαλύτερα έργα αποθήκευσης ενέργειας στο χαρτοφυλάκιο της Gresham House. Τα έργα αποθήκευσης ενέργειας αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της επιτυχούς ενεργειακής μετάβασης και είναι μία βασική παράμετρος για τη μετάβαση σε χαμηλές εκπομπές CO2. Ταυτόχρονα, υποστηρίζουν την αυξημένη διείσδυση και τη βελτιστοποίηση της λειτουργίας των έργων Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας (ΑΠΕ). Η MYTILINEOS, με την εκτεταμένη εμπειρία της στην ανάπτυξη και την κατασκευή έργων αποθήκευσης ενέργειας με μπαταρία, επιδιώκει να καταστεί πρωτοπόρα στην ελληνική και διεθνή αγορά. Τον Απρίλιο 2021 η MYTILINEOS ενισχύει τη θέση του Τομέα Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας στη διεθνοποιημένη αγορά ενέργειας και συγκεκριμένα στην αγορά της Αυστραλίας, ξεκινώντας συνεργασία με την QEnergy (μέρος της Ion Holdings) μέσω της υπογραφής Σύμβασης Πώλησης Ενέργειας (Power Purchase Agreement). Η Σύμβαση υπεγράφη στην πλατφόρμα της WePower, μιας από τις μεγαλύτερες διεθνώς πλατφόρμες αγοράς και εμπορίας ενέργειας που στηρίζεται στην τεχνολογία blockchain. Με αυτό τον τρόπο, η MYTILINEOS αξιοποιεί πλήρως τις διασυνοριακές δυνατότητες της πλατφόρμας και εισάγει για πρώτη φορά στην Ελλάδα, μία νέα προσέγγιση και μέθοδο στην αγοραπωλησία ενέργειας, βασισμένη στην εξωστρέφεια και την καινοτομία. Η σύμβαση προβλέπει την αξιοποίηση στο μέγιστο της πλατφόρμας WePower για τη δημιουργία «έξυπνων συμβολαίων» βασισμένων στο Etherium (κρυπτονόμισμα) επιτρέποντας με αυτό τον τρόπο στην QEnergy να προσφέρει ενέργεια απευθείας στους πελάτες της. Στο πλαίσιο της 10ετούς Σύμβασης Πώλησης Ενέργειας μεταξύ των δύο εταιρειών, η QEnergy στοχεύει να αγοράσει την πλειονότητα του όγκου της ενεργειακής παραγωγής που θα προκύψει από την επέκταση των 22MW του φωτοβολταϊκού πάρκου Wagga North στην Αυστραλία (Wagga 2) που είχε εξαγοραστεί από την Terrain Solar το 2019. Η Σύμβαση θα επιτρέψει την έναρξη κατασκευής του έργου Wagga 2 εντός του 2021 και όταν ολοκληρωθεί, αναμένεται να παράγει ενέργεια ικανή να ηλεκτροδοτήσει περίπου 5.000 νοικοκυριά στην Αυστραλία. Πρόκειται για την επέκταση της δραστηριότητας της MYTILINEOS στην Αυστραλία, μετά την εξαγορά των αδειών του φωτοβολταϊκού πάρκου Moura ισχύος 110MW στην περιοχή του Queensland, και του Wyalong ισχύος 75 ΜW στην περιοχή της Νέας Νότιας Ουαλίας, καθώς και τριών ακόμη έργων συνολικής ισχύος 120 MW που είναι υπό κατασκευή στην ίδια περιοχή. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 276 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Στις 15 Απριλίου 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης υπέγραψε σύμβαση με την Operatori i Sistete Transmetimit SH. a. (OST) για την ανάπτυξη και κατασκευή Υποσταθμών Υψηλής Τάσης 400kV στη Δημοκρατία της Αλβανίας. Πρόκειται για ένα έργο στρατηγικής σημασίας για την Αλβανία, το οποίο θα βοηθήσει τη χώρα να συμμετάσχει αποτελεσματικά στο μέλλον στις Ευρωπαϊκές αγορές ενέργειας. Με την ανάπτυξη αυτού του δικτύου 400kV στο νότιο τμήμα της Αλβανίας, το Έργο θα συμβάλει στο σύστημα μεταφοράς ηλεκτρικής ενέργειας, ενισχύοντας τις διασυνδέσεις με τα δίκτυα μεταφοράς ηλεκτρικής ενέργειας των γειτονικών χωρών και θα διευκολύνει τις συναλλαγές ηλεκτρικής ενέργειας, επιτυγχάνοντας ένα ασφαλές και αξιόπιστο ενεργειακό σύστημα. Το Έργο περιλαμβάνει την κατασκευή του νέου υποσταθμού “Elbasan 3” και την ενίσχυση και επέκταση του υποσταθμού "Fier". O νέος υποσταθμός Elbasan 3 θα επεκτείνει τον υφιστάμενο υποσταθμό 400/220/30kV του Elbasan 2 με ένα νέο υποσταθμό 400kV για την διασύνδεση των γραμμών μεταφοράς Tirana 2, Zemblak, Fier και της Βόρειας Μακεδονίας, ενώ θα πραγματοποιηθούν και τροποποιήσεις στον υφιστάμενο υποσταθμό 400/220/30kV του Elbasan 2. Στον υποσταθμό Fier, ο υφιστάμενος υποσταθμός220kV θα επεκταθεί με νέες πύλες και έναν νέο μετασχηματιστή 400/220/35kV. Αυτό είναι το πρώτο ενεργειακό project της MYTILINEOS στην Αλβανία, που σηματοδοτεί μια νέα εποχή για την Εταιρεία στην ευρύτερη περιοχή των Βαλκανίων, μέσω του αναβαθμισμένου Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης. Η Εταιρεία επενδύει στρατηγικά στους παγκόσμιους στόχους της ενεργειακής μετάβασης, εφαρμόζοντας την διεθνώς αναγνωρισμένη τεχνογνωσία της στη δυναμική ανάπτυξη βιώσιμων έργων και υποδομών. Η εν λόγω σύμβαση έχει προγραμματιστεί να ολοκληρωθεί εντός 24 μηνών, συμπληρωματικά των 12 μηνών της περιόδου εγγύησης και η συμβατική αξία για την MYTILINEOS ανέρχεται σε €21,173,500. Το Έργο συγχρηματοδοτείται από την Ομοσπονδιακή Δημοκρατία της Γερμανίας μέσω της KfW και από την Ευρωπαϊκή Ένωση στο Επενδυτικό Πλαίσιο των Δυτικών Βαλκανίων. Στις 19 Απριλίου 2021 - Παρουσία του Υπουργού Περιβάλλοντος και Ενέργειας, Κώστα Σκρέκα, και του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου της MYTILINEOS, Ευάγγελου Μυτιληναίου, πραγματοποιήθηκε ενημέρωση για την πορεία των εργασιών και παρουσίαση του βασικού εξοπλισμού της νέας μονάδας με καύσιμο φυσικό αέριο (CCGT) στο Ενεργειακό Κέντρο Αγίου Νικολάου Βοιωτίας, που θέτει την αναβαθμισμένη ηλεκτροπαραγωγική δυναμικότητα της εταιρείας σε νέα ισχυρή τροχιά. Στην τελική ευθεία για την ολοκλήρωσή της που αναμένεται στο τέλος του 2021, η επένδυση ύψους 300 εκατ. ευρώ, καθιστά τη μονάδα ως τη μεγαλύτερη, αποδοτικότερη και πλέον σύγχρονη στην Ελλάδα και έναν από τους μεγαλύτερους σταθμούς ηλεκτροπαραγωγής στην Ευρώπη. Ο αεριοστρόβιλος 9HA.02 της General Electric (GE), ο πρώτος τύπου «H» που εγκαθίσταται στην Ελλάδα, κατέφθασε και τοποθετείται στη νέα μονάδα κι όταν τεθεί σε λειτουργία θα αποδίδει 826MW στο δίκτυο, με 63% θερμική απόδοση, συμβάλλοντας στην ενεργειακή ασφάλεια της χώρας. Με την προσθήκη του νέου σταθμού, η συνολική παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας της MYTILINEOS θα υπερβεί τα 2.000 MW, μη συμπεριλαμβανομένης της παραγωγής από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 277 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Την αξία της επένδυσης και τη σημασία της για την απρόσκοπτη λειτουργία του ενεργειακού συστήματος το 2022, ανέδειξε ο Υπουργός Περιβάλλοντος και Ενέργειας, Κώστας Σκρέκας: «Επενδύσεις σε σύγχρονες εγκαταστάσεις, όπως το εργοστάσιο παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας της MYTILINEOS, που προχωρούν ακόμη και εν μέσω πανδημίας, αναδεικνύουν την εμπιστοσύνη της στη χώρα. Το νέο εργοστάσιο θα βοηθήσει να πετύχουμε τους στόχους της γρηγορότερης απολιγνιτοποίησης στην Ευρώπη που ως Κυβέρνηση έχουμε θέσει. Είναι μία μονάδα παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας, που θα διασφαλίσει τη σταθερότητα του ηλεκτρικού δικτύου για να πετύχουμε τον άλλο μεγάλο στόχο που έχουμε, το να έχουμε πάνω από 60% συμμετοχή των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας στην ηλεκτροπαραγωγή μέχρι το 2030. Εδώ σήμερα, αποδεικνύεται ότι υπάρχουν Έλληνες επιχειρηματίες, οι οποίοι παρόλες τις ιδιόμορφες συνθήκες που έχει δημιουργήσει η πανδημία, εντούτοις αναλαμβάνουν τον επενδυτικό κίνδυνο και τολμούν να επενδύσουν τεράστια ποσά στον τόπο μας, με αυτόν τον τρόπο να συμβάλλουν στην οικονομική ανάπτυξη της χώρα μας. Δημιουργούν, παράγουν τεχνογνωσία, χρησιμοποιούν αυτό το πανάξιο ανθρώπινο δυναμικό, τα ελληνόπουλα, επιστήμονες, εργατοτεχνίτες. Και με αυτό τον τρόπο συμβάλλουν συνολικά και στην κοινωνική συνοχή αλλά και παράγουν τεχνογνωσία που στη συνέχεια εξάγουν και ανταγωνίζονται ως ίσο προς ίσο, τους γιγαντιαίους ανταγωνιστές μας στο εξωτερικό». «Η παραλαβή και τοποθέτηση του μεγαλύτερου και πιο αποδοτικού αεριοστρόβιλου από τους συνεργάτες μας τη GE, αποτελεί ένα σημαντικό ορόσημο για τη MYTILINEOS. Είμαστε ιδιαίτερα υπερήφανοι καθώς βρισκόμαστε πλέον κοντά στην ολοκλήρωση μιας σημαντικής επένδυσης και μάλιστα χωρίς να παρεκκλίνουμε από τον αρχικό μας σχεδιασμό. Ο Τομέας Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας, ήταν για εμάς εγγύηση επιτυχίας και χαιρόμαστε ιδιαίτερα που η MYTILINEOS θα καταστεί σημείο αναφοράς για τη μετάβαση στην πράσινη ενέργεια στην Ελλάδα» δήλωσε ο Ευάγγελος Μυτιληναίος, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της MYTILINEOS. Με την επένδυση αυτή, η MYTILINEOS γίνεται η πρώτη ιδιωτική εταιρεία που συνεισφέρει στο εθνικό ενεργειακό σύστημα με μία μονάδα τελευταίας τεχνολογίας, ενόψει της ενεργειακής μετάβασης της χώρας. Παράλληλα, η ολοκλήρωση της επένδυσης θα δημιουργήσει ένα σημαντικό οικονομικό πυρήνα για την ευρύτερη περιοχή δημιουργώντας νέες θέσεις εργασίας και οικονομικές συνέργειες ενώ υποστηρίζει τη δέσμευση της εταιρείας για ελαχιστοποίηση του περιβαλλοντικού της αποτυπώματος σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων της. Στις 27 Απριλίου 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD), ανακοινώνει την ανάληψη νέου έργου για τη Μελέτη, Προμήθεια και Κατασκευή (EPC) ενός φωτοβολταϊκού πάρκου 28 MW στην Ισπανία, με τη θυγατρική της Ellomay Capital Ltd, την Ellomay Solar S.L.U. («Ellomay Solar») Συμπληρωματικά του EPC, στη σύμβαση περιλαμβάνονται και οι βοηθητικές εγκαταστάσεις για την έγχυση ηλεκτρικής ενέργειας στο δίκτυο, καθώς και η παροχή υπηρεσιών λειτουργίας και συντήρησης (O & M) για δύο έτη.. Ο Τομέας RSD αναμένεται να ολοκληρώσει τις εργασίες, βάσει της συμφωνίας, εντός 9 μηνών από την παραλαβή της Ειδοποίησης Έναρξης Εργασιών (Notice to Proceed). Οι πρώτες εργασίες ξεκίνησαν την 1η Μαρτίου 2021 και η Ειδοποίηση Έναρξης Εργασιών αναμένεται να παρασχεθεί κατά τη διάρκεια του Μαΐου 2021. Η συμφωνία EPC προβλέπει ένα σταθερό και κατ’ αποκοπή ποσό ύψους €15.32 εκατ. για την πλήρη εκτέλεση των έργων, όπως ορίζονται. Πρόκειται για τη δεύτερη σύμβαση της MYTILINEOS με την Ellomay Solar, δεδομένου ότι η Εταιρεία ολοκλήρωσε με επιτυχία το φωτοβολταϊκό έργο μεγάλης κλίμακας «Talasol», με εγκατεστημένη δυναμικότητα 300 MWp στο δήμο Talaván, Cáceres, στην Ισπανία. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 278 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Το Talasol είναι ένα από τα μεγαλύτερα έργα που κατασκευάστηκαν στην Ευρώπη το προηγούμενο έτος και η ενεργοποίηση της μονάδας πραγματοποιήθηκε τον Ιανουάριο. Επιπλέον, η Εταιρεία ανακοινώνει μία επιπλέον EPC συμφωνία με την EnfraGen, LLC ("EnfraGen"), για 10 έργα 12,5 MWp το κάθε ένα (συνολικής δυναμικότητας 125MWp). Όλα τα έργα βρίσκονται στο κεντρικό τμήμα της Χιλής και πρόκειται να κατασκευαστούν σε δύο φάσεις, ξεκινώντας από τα τέλη Απριλίου, έως τα τέλη Ιουνίου του 2021. Τα 10 αυτά έργα αναμένεται να διασυνδεθούν με το Δίκτυο έως τον Ιανουάριο του 2022. Για το έργο αυτό, ο Τομέας RSD συνεργάζεται με την Elector S.A. Η σύμβαση ανέρχεται σε $76,8 εκατ. Ο Τομέας RSD της MYTILINEOS έχει ήδη εδραιωθεί στη Χιλή, έχοντας υλοποιήσει σημαντικά και απαιτητικά έργα και συνεχίζει να επεκτείνεται στην αγορά της Λατινικής Αμερικής. Αυτές οι νέες συμφωνίες αποδεικνύουν ότι ο Τομέας RSD αναγνωρίζεται παγκοσμίως ως προτιμώμενος EPC ανάδοχος και συνεργάτης μεγάλων διεθνών εταιρειών ενέργειας. Επιπρόσθετα, ο Ανεξάρτητος Διαχειριστής Μεταφοράς Ηλεκτρικής Ενέργειας και η εταιρεία MYTILINEOS ανακοινώνουν τη συμβασιοποίηση του έργου ανακατασκευής του Κέντρου Υπερυψηλής Τάσης (ΚΥΤ) Κουμουνδούρου, συνολικού τιμήματος 46 εκατ. ευρώ. Το έργο έχει διάρκεια εκτέλεσης 30 μήνες και αναμένεται να ολοκληρωθεί τον Σεπτέμβριο 2023. Πρόκειται για ένα έργο «με το κλειδί στο χέρι» το οποίο περιλαμβάνει την αντικατάσταση όλου του διακοπτικού εξοπλισμού 150kV και 400kV με σύγχρονο εξοπλισμό τύπου GIS, την προσθήκη δύο αυτομετασχηματιστών και πέντε αυτεπαγωγών αντιστάθμισης, την εγκατάσταση σύγχρονου ψηφιακού συστήματος προστασίας και ελέγχου, καθώς και την αντικατάσταση των βοηθητικών παροχών του ΚΥΤ. Το νέο state-of-the-art Κέντρο Υπερυψηλής Τάσης: Θα αναλάβει σημαντικό μέρος του ηλεκτρικού φορτίου στο λεκανοπέδιο Αθηνών, θωρακίζοντας την τροφοδοσία της ευρύτερης περιοχής Θα αποτελέσει τον κόμβο σύνδεσης της ηλεκτρικής διασύνδεσης Κρήτης-Αττικής που αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός του 2023 Θα αποτελέσει τον τερματικό κόμβο του Ανατολικού Διαδρόμου (400 kV) της Πελοποννήσου με το ηπειρωτικό σύστημα με ορίζοντα ολοκλήρωσης το 2024. Το έργο έχει προταθεί για συγχρηματοδότηση από το Ταμείο Ανάκαμψης (RRF), από κοινού με τη νέα Γραμμή Μεταφοράς Κόρινθος-Κουμουνδούρος, για το ποσό των 30 εκατ. ευρώ. Τον Μάιο 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης (Sustainable Engineering Solutions - SES), ανακοινώνει τη συνεργασία της με την εταιρεία τεχνολογίας Selcoms-i που δραστηριοποιείται στον τομέα Διαχείρισης Ενέργειας προσφέροντας λύσεις μεταξύ άλλων και στον τομέα των εναλλακτικών καυσίμων (βιολογικά καύσιμα / βιώσιμα συμπληρώματα καυσίμων). Με βασική στόχευση την ανάδειξη βιώσιμων και περιβαλλοντικά φιλικών λύσεων, η συνεργασία προβλέπει την αποκλειστική χρήση και αξιοποίηση του BOOSTplus, ενός καινοτόμου και 100% «πράσινου» καυσίμου. Πρόκειται Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 279 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ουσιαστικά για ένα «βιολογικό» ενισχυτικό καυσίμου, με περιεκτικότητα 97% σε φοινικέλαιο, χωρίς προσθήκη συνθετικών χημικών. Το BOOSTplus πληροί όλες τις διεθνείς προδιαγραφές καυσίμων και βιοκαυσίμων και έχει τη δυνατότητα, όταν προστίθεται σε κινητήρες πετρελαίου να βελτιώνει σημαντικά την απόδοσή τους με αισθητή μείωση των εκπομπών CO2 λόγω αποδοτικότερης καύσης. Παράλληλα, μειώνει τις εκπομπές σωματιδίων, βελτιστοποιεί τη χρήση του καυσίμου και αυξάνει τον χρόνο ζωής του κινητήρα, μειώνοντας τα λειτουργικά έξοδα και κατά συνέπεια επιτυγχάνοντας οικονομίες κλίμακας. Η MYTILINEOS, στο πλαίσιο των δεσμεύσεών της για μείωση των συνολικών άμεσων και έμμεσων εκπομπών CO2 κατά τουλάχιστον 30% έως το 2030, και την επίτευξη ουδέτερου αποτυπώματος άνθρακα μέχρι το 2050 στο σύνολο της επιχειρηματικής της δραστηριότητας, επιδιώκει συνεργασίες που είναι ευθυγραμμισμένες με τη στρατηγική για τη βιώσιμη ανάπτυξη και έχουν πολλαπλά οφέλη σε κάθε πτυχή της δραστηριότητάς της. Ενδεικτικά, η χρήση του BOOSTplus μπορεί να επεκταθεί: • σε όλες τις εργοταξιακές εγκαταστάσεις (όπου χρησιμοποιείται πετρέλαιο ως καύσιμο). • στις εγκαταστάσεις της ΜΥΤILINEOS (όπου υφίστανται καυστήρες πετρελαίου) • αλλά και σε πετρελαιοκίνητα οχήματα της εταιρείας Ταυτόχρονα, στο πλαίσιο της συνεργασίας με την Selcoms-i θα αναζητηθούν οι βέλτιστοι τρόποι προώθησης του πρωτοποριακού αυτού καυσίμου, που μπορεί να λειτουργήσει επικουρικά σε εταιρείες, αλλά και σε φορείς – δημόσιους και ιδιωτικούς - που επιδιώκουν να συμβάλουν στη καταπολέμηση της κλιματικής αλλαγής, μειώνοντας το περιβαλλοντικό τους αποτύπωμα. Στις 20 Μαΐου 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD), και η NextChem, θυγατρική του ομίλου Maire Tecnimont S.p.A., υπέγραψαν σήμερα συμφωνία που δρομολογεί τις απαραίτητες μελέτες και διαδικασίες για την κατασκευή μονάδας «πράσινου» υδρογόνου, μέσω ηλεκτρόλυσης, στην Ιταλία. Η MYTILINEOS, μέσω του Τομέα RSD, κατέχει ηγετική θέση στην ανάπτυξη, κατασκευή και λειτουργία φωτοβολταϊκών και υβριδικών έργων μεγάλης κλίμακας, και στις εγκαταστάσεις αποθήκευσης ενέργειας σε μπαταρίες συνολικής εγκατεστημένης ισχύος άνω των 1 GW. Η NextChem, θυγατρική της Maire Tecnimont, δραστηριοποιείται στον τομέα «πράσινης» χημείας και «πράσινων» τεχνολογιών για την ενεργειακή μετάβαση. Βάσει της Συμφωνίας, ο Τομέας RSD της MYTILINEOS θα αξιοποιήσει την εξειδίκευση της NextChem και του Ομίλου Maire στις τεχνολογίες υδρογόνου, για να αναπτυχθεί στον εν λόγω τομέα. Το Έργο δύναται να μετατρέπει την παραγόμενη ενέργεια από μια φωτοβολταϊκή μονάδα MYTILINEOS σε «πράσινο» υδρογόνο και να παρέχει στους τοπικούς αποδέκτες έναν εναλλακτικό φορέα ενέργειας με ουδέτερο ισοζύγιο άνθρακα, που συμβάλλει ουσιαστικά και δυναμικά στην απολιγνιτοποίηση ακόμη και των πιο δύσκολων βιομηχανικών τομέων. Η MYTILINEOS σκοπεύει να επεκτείνει την πρακτική αυτή και σε άλλες φωτοβολταϊκές μονάδες. 27 Μαΐου 2021 – Το 14% του ελληνικού πληθυσμού (20-64 ετών) είναι σήμερα άτομα με αναπηρία, ωστόσο σπανίως τους συναντάμε στην εργασία, στην εκπαίδευση και στην κοινωνική ζωή. Ακόμα πιο ανησυχητικό όμως είναι ότι το 60% των νέων με αναπηρία στην Ελλάδα, ηλικίας 25-29 ετών είναι άνεργοι, καταγράφοντας ένα από τα υψηλότερα αρνητικά Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 280 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ποσοστά στην Ευρώπη. Ένα σημαντικό μέρος του ανθρώπινου κεφαλαίου μένει ανενεργό και αναξιοποίητο, ζημιώνοντας όλους, τόσο σε ατομικό όσο και κοινωνικό-οικονομικό επίπεδο. Η MYTILINEOS, σε συνεργασία με την Κοινωνική Επιχείρηση knowl, έχει σχεδιάσει ένα καινοτόμο πρόγραμμα, το “mellonabilities”, διάρκειας 6 μηνών, αποσκοπώντας στην παροχή εξατομικευμένης ανάπτυξης επαγγελματικών δεξιοτήτων σε άτομα με αναπηρία (κινητική, όρασης και ακουστική), με μηδενικό κόστος για τους ωφελούμενους. Ωστόσο αναπηρία δεν σημαίνει έλλειψη ικανότητας. Σύγχρονα μοντέλα κατάρτισης και νέες τεχνολογίες μπορούν και επιτρέπουν στα άτομα με αναπηρία να αποκτήσουν εξειδικευμένες δεξιότητες επιτυγχάνοντας την ισορροπημένη σύνδεση του επαγγελματικού τους προφίλ, με την επιθυμητή θέση εργασίας. Σκοπός είναι η στοχευμένη προετοιμασία των συμμετεχόντων ΑμεΑ για την επιτυχή ένταξη τους στην αγορά εργασίας, αποκτώντας επιπλέον εφόδια και κατανοώντας τις συνθήκες εκείνες που διευκολύνουν την πρόσβαση και ένταξή τους στην αγορά εργασίας, καθώς και την καλλιέργεια νοοτροπίας (υποψήφιοι, εργοδότες, οργανισμούς HR/κατάρτισης/συμβουλευτικής) που θα βοηθήσει να αναπτυχθεί ένα βιώσιμο μοντέλο απασχολησιμότητας. Η πρωτοβουλία αυτή της MYTILINEOS εντάσσεται στο πλαίσιο της στήριξης των Παγκόσμιων Στόχων Βιώσιμης Ανάπτυξης με ορίζοντα το 2030 για Μηδενική φτώχεια (1), Αξιοπρεπή Εργασία & Οικονομική Ανάπτυξη (8) και Λιγότερες ανισότητες (10). Η MYTILINEOS έχοντας αναγνωρίσει την ενίσχυση της απασχόλησης ως βασικό πυλώνα της κοινωνικής της πολιτικής, εστιάζει τις προσπάθειές της στην προετοιμασία ποιοτικών και βιώσιμων θέσεων εργασίας. Ταυτόχρονα, συνεχίζεται για δεύτερη χρονιά το πρόγραμμα #HoMellon. Μία ακόμα πρωτοβουλία της MYTILINEOS, σε συνεργασία με την Κοινωνική Επιχείρηση knowl, για την επανένταξη αστέγων στην αγορά εργασίας. Υπενθυμίζεται πως ο πρώτος κύκλος του προγράμματος ολοκληρώθηκε το Δεκέμβριο 2020, με εξαιρετικά αποτελέσματα, καθώς η πλειοψηφία των ωφελούμενων πλέον εργάζεται. Τον Ιούνιο 2021 η MYTILINEOS είναι η πρώτη ελληνική εταιρεία που εντάχθηκε στην επίσημη λίστα των υποστηρικτών της πρωτοβουλίας “Task Force on Climate-related Financial Disclosures” (TCFD), αποδεικνύοντας για ακόμα μία φορά εμπράκτως τις δεσμεύσεις ESG που έχει αναλάβει για την προστασία από την κλιματική αλλαγή και για τη δημιουργία ενός πιο ανθεκτικού χρηματοοικονομικού συστήματος. Η διεθνής πρωτοβουλία TCFD, υπό την προεδρία του Michael R. Bloomberg, ιδρυτή του “Bloomberg LP and Bloomberg Philanthropies” παρέχει στους συμμετέχοντες οργανισμούς απαραίτητο υποστηρικτικό υλικό και συστάσεις για την αντιμετώπιση των οικονομικών επιπτώσεων της κλιματικής αλλαγής. Βασική επιδίωξη της πρωτοβουλίας TCFD είναι να βοηθηθεί η επενδυτική κοινότητα, προκείμενου να προσδιορίσει τις πληροφορίες που απαιτούνται για την εκτίμηση και την κοστολόγηση των κινδύνων, αλλά και των ευκαιριών που συνδέονται με την κλιματική αλλαγή, στο πλαίσιο των επενδυτικών αποφάσεων. Ταυτόχρονα, σε επίπεδο επιχειρήσεων η προσαρμογή στις συγκεκριμένες συστάσεις δεν είναι μόνο ζήτημα Βιώσιμης Ανάπτυξης, αλλά και ζήτημα χρηματοδότησης, στρατηγικής και καλύτερης διαχείρισης κινδύνων. Οι αυξημένες δημοσιοποιήσεις σύμφωνα με τις συστάσεις του TCFD σε διάφορους τομείς θα βοηθήσουν τις παγκόσμιες αγορές να λάβουν πιο αποδοτικές αποφάσεις κατανομής κεφαλαίων και να προσαρμοστούν κατάλληλα στις επιπτώσεις της παγκόσμιας κλιματικής αλλαγής. Η εφαρμογή των συστάσεων TCFD θα παρέχει στη MYTILINEOS: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 281 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων • Ευκολότερη και καλύτερη πρόσβαση σε χρηματοοικονομικά κεφάλαια, αυξάνοντας την εμπιστοσύνη των επενδυτών και των δανειστών, και διασφαλίζοντας ότι οι κίνδυνοι που σχετίζονται με το κλίμα αξιολογούνται και διαχειρίζονται κατάλληλα, • Την δυνατότητα δημοσιοποίησης σημαντικών πληροφοριών που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή σε χρηματοοικονομικές καταχωρίσεις, • Αυξημένη ευαισθητοποίηση και κατανόηση των κινδύνων και των ευκαιριών που σχετίζονται με το κλίμα, αποσκοπώντας στην καλύτερη διαχείρισή τους καθώς και σε έναν πιο ενημερωμένο στρατηγικό σχεδιασμό και • Την ικανότητα προληπτικής αντιμετώπισης των απαιτήσεων των επενδυτών για πληροφορίες σχετικές με το κλίμα, δεδομένου του ολοένα αυξανόμενου ενδιαφέροντος της επενδυτικής κοινότητας για τα προαναφερθέντα θέματα. Οι εταιρείες που υποστηρίζουν την πρωτοβουλία TCFD προέρχονται από τον δημόσιο και ιδιωτικό τομέα, ενώ περιλαμβάνονται ακόμα και εθνικές κυβερνήσεις, κεντρικές τράπεζες, χρηματιστήρια, οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας και χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί. Στις 8 Ιουνίου 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD), ανακοινώνει ότι επιλέχθηκε από την Total Eren για τη Μελέτη, Προμήθεια και Κατασκευή (EPC) του φωτοβολταϊκού πάρκου «Tutly» στο Ουζμπεκιστάν. Το «Tutly» ισχύος 131,35 MWp, βρίσκεται ανατολικά της πόλης της Σαμαρκάνδης και αναπτύχθηκε από την γαλλική Total Eren, έναν κορυφαίο ανεξάρτητο παραγωγό ενέργειας, από ανανεώσιμες πηγές (IPP) (κυρίως φωτοβολταϊκά και αιολικά). Είναι ένα από τα πρώτα φωτοβολταϊκά έργα στη χώρα και είναι απαραίτητο για την κάλυψη των αυξανόμενων ενεργειακών αναγκών της ευρύτερης περιοχής και την υποστήριξη των εθνικών στόχων για ηλεκτρική ενέργεια με χαμηλές εκπομπές άνθρακα. Η κατασκευή έχει ήδη ξεκινήσει και ο σταθμός παραγωγής ενέργειας αναμένεται να ξεκινήσει να τροφοδοτεί το δίκτυο στο τέλος του 2021. Συγκεκριμένα, ο Τομέας RSD ανέλαβε το έργο «με το κλειδί στο χέρι» που περιλαμβάνει τον τεχνικό σχεδιασμό, την προμήθεια εξοπλισμού και την εγκατάσταση της φωτοβολταϊκής μονάδας και του υποσταθμού υψηλής τάσης. Η τεχνολογία που χρησιμοποιείται αποτελείται από ένα σύστημα μεταλλικής βάσης κινούμενου άξονα (3.644 ιχνηλάτες), μετατροπείς στοιχειοσειράς (625 μετατροπείς) και ηλιακούς συλλέκτες διπλής όψης (περίπου 295.000 τεμ). Η σύνδεση σε δίκτυο πραγματοποιείται μέσα από γραμμή υψηλής τάσης 220 KV μέσω ενός υποσταθμού υψηλής τάσης 35 KV/220 KV, που περιλαμβάνει ενισχυμένους μετασχηματιστές ισχύος 2x100 MVA. Μόλις ολοκληρωθεί, η μονάδα παραγωγής ενέργειας αναμένεται να παράγει 270 GWh ετησίως, αρκετές για να καλυφθούν οι ανάγκες περίπου 140.000 ατόμων στο Ουζμπεκιστάν, μειώνοντας παράλληλα τις εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα (CO2) κατά περίπου 160.000 τόνους ετησίως. Αυτό είναι το 3ο έργο του Τομέα RSD στην Κεντρική Ασία. Τα άλλα δύο έργα που βρίσκονται στο Καζακστάν (τα φωτοβολταϊκά πάρκα «Nomad» 28 MWP και «M-KAT» 100 MWP), πραγματοποιήθηκαν επίσης για λογαριασμό της Total Eren, γεγονός που καταδεικνύει ότι η Εταιρεία θεωρείται πλέον αξιόπιστος συνεργάτης. Η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. (η «Εταιρεία») ανακοινώνει ότι την Τρίτη, 15 Ιουνίου 2021 και ώρα 13.00 πραγματοποιήθηκε η 31 η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας στα γραφεία της Εταιρείας. Στη Γενική Συνέλευση παρέστησαν νόμιμα (είτε με φυσική παρουσία είτε συμμετέχοντας από απόσταση με τηλεδιάσκεψη είτε συμμετέχοντας στην Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 282 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ψηφοφορία με ηλεκτρονικά μέσα, διεξαγόμενη πριν τη συνέλευση) μέτοχοι εκπροσωπούντες 85.242.703 κοινές ονομαστικές μετοχές και δικαιώματα ψήφου, ήτοι 62,63% επί συνόλου 136.098.266 κοινών ονομαστικών μετοχών με ψήφο1 . Η Τακτική Γενική Συνέλευση συζήτησε και έλαβε κατά πλειοψηφία αποφάσεις επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης ως εξής: (i) Στο 1ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και ενοποιημένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρικής χρήσης από 01.01.2020 έως 31.12.2020, τις σχετικές εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου και του ορκωτού ελεγκτή, καθώς και τη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, όπως αυτές προτάθηκαν προς έγκριση. (ii) Στο 2ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τη διάθεση των αποτελεσμάτων της εταιρικής χρήσης από 01.01.2020 έως 31.12.2020 και τη διανομή μερίσματος υπέρ των μετόχων της Εταιρείας ύψους τριάντα έξι λεπτών του ευρώ (€0,36) ανά μετοχή. Ως ημερομηνίες αποκοπής και προσδιορισμού δικαιούχων (βάσει του κανόνα record date) εγκρίθηκαν η 24 η Ιουνίου και η 25 η Ιουνίου 2021 αντίστοιχα, ενώ το αντίστοιχο ποσό του μερίσματος θα ξεκινήσει να καταβάλλεται στους μετόχους από την 1 η Ιουλίου 2021. Η Εταιρεία θα δημοσιεύσει ξεχωριστή ανακοίνωση για τη διαδικασία καταβολής του μερίσματος στους μετόχους σύμφωνα με το άρθρο 4.1.3.4 του Κανονισμού του ΧΑΑ. Επίσης, οι μέτοχοι ενέκριναν τη δημιουργία ειδικών αποθεματικών και την καταβολή αμοιβής εκ των κερδών στα μέλη του διοικητικού συμβουλίου που πραγματοποιήθηκαν από την Εταιρεία κατά τη χρήση 01.01.2020 έως 31.12.2020 όπως προτάθηκε προς έγκριση. (iii) Στο 3ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 112 του ν.4548/2018 την έκθεση αποδοχών για τη χρήση 2020. (iv) Στο 5 ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τη συνολική διαχείριση του διοικητικού συμβουλίου για την εταιρική χρήση από 01.01.2020 έως 31.12.2020, σύμφωνα με το άρθρο 108 του ν. 4548/2018 και απήλλαξαν τους ορκωτούς ελεγκτές της Εταιρείας από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τον έλεγχο που διενήργησαν στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις για τη χρήση αυτή. (v) Στο 6 ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι εξέλεξαν την εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών «Grant Thornton Α.Ε.», η οποία εδρεύει στο Παλαιό Φάληρο, Ζεφύρου αρ. 56, και είναι εγγεγραμμένη στο Ειδικό Μητρώο της §5 του άρθρου 13 του Π.Δ.226/1992 με Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 127 για τον τακτικό έλεγχο των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για την τρέχουσα εταιρική χρήση από 01.01.2021 έως 31.12.2021 και την επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης για την περίοδο από 01.01.2021 έως 30.06.2021 καθώς και για το φορολογικό έλεγχο της Εταιρείας για τη χρήση 2021 και όρισαν την αμοιβή της σε €318.250 (πλέον ΦΠΑ) και €229.500 (πλέον ΦΠΑ) αντίστοιχα. (vi) Στο 7ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν την προτεινόμενη πολιτική καταλληλότητας των μελών του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας, σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα στο άρθρο 3 του ν. 4706/2020. (vii) Στο 8ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τον ορισμό της κυρίας Ναταλίας Νικολαΐδη ως ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του διοικητικού συμβουλίου σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 283 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ανεξάρτητου μέλους, κυρίου Γεωργίου Χρυσικού, για το χρονικό διάστημα έως τη λήξη της θητείας του παραιτηθέντος, στις 07.06.2022. (viii) Στο 9ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι εξέλεξαν τον κύριο Αντώνιο Μπαρτζώκα ως ανεξάρτητο μέλος του διοικητικού συμβουλίου με θητεία έως τις 07.06.2022 σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους, κ. Χρήστου Ζερεφού. (ix) Στο 10ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι αποφάσισαν η Επιτροπή Ελέγχου να αποτελεί επιτροπή του διοικητικού συμβουλίου και να απαρτίζεται από τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, η θητεία των οποίων θα ταυτίζεται με τη θητεία τους ως μελών του διοικητικού συμβουλίου. Περαιτέρω, οι μέτοχοι ενέκριναν την ανάκληση του κ. Κωνσταντίνου Κοτσιλίνη από ανεξάρτητο μέλος της Επιτροπής Ελέγχου. (x) Στο 11ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τις προτεινόμενες τροποποιήσεις στην ισχύουσα πολιτική αποδοχών των μελών του διοικητικού συμβουλίου. (xi) Στο 12ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν μακροπρόθεσμο πρόγραμμα δωρεάν διάθεσης έως δύο εκατομμυρίων επτακοσίων πενήντα χιλιάδων (2.750.000) ιδίων μετοχών (κοινών ονομαστικών μετά ψήφου) της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 114 του νόμου 4548/2018 όπως προτάθηκε προς έγκριση. (xii) Στο 13ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τη δωρεάν διάθεση έως επτακοσίων χιλιάδων (700.000) ιδίων μετοχών (κοινών ονομαστικών μετά ψήφου) της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 114 του νόμου 4548/2018 όπως προτάθηκε προς έγκριση. (xiii) Στο 14ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τη δημιουργία λογαριασμού ειδικού αποθεματικού από ανάλωση φορολογηθέντων αποθεματικών για την κάλυψη ίδιας συμμετοχής στο πλαίσιο επενδυτικού σχεδίου που αφορά σε επέκταση παραγωγικής δυναμικότητας υφιστάμενης μονάδας παραγωγής αλουμίνας και αλουμινίου. Επίσης, στη συνέλευση υποβλήθηκε και η Ετήσια Έκθεση της Επιτροπής Ελέγχου για τα πεπραγμένα της για τη χρήση 2020 σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1(θ) του ν. 4449/2017. Στη γενική συνέλευση ανακοινώθηκε η παραίτηση του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του διοικητικού συμβουλίου, κ. Χρήστου Ζερεφού, με ισχύ από 14.06.2021, δεδομένου ότι συμμετέχει στο διοικητικό συμβούλιο για περισσότερα από εννέα χρόνια και ως εκ τούτου από την έναρξη εφαρμογής των άρθρων 1-24 του ν. 4706/2020 την 17.07.2021 δεν θα πληροί πλέον το σχετικό κριτήριο ανεξαρτησίας. Κατόπιν των ανωτέρω αποφάσεων των μετόχων, καθώς και μετά την ανασυγκρότηση του διοικητικού συμβουλίου την ίδια ημέρα, η σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου έχει ως εξής: 1. Ευάγγελος Μυτιληναίος του Γεωργίου, Πρόεδρος και Διευθύνων σύμβουλος, 2. Σπυρίδων Κασδάς του Δημητρίου, Αντιπρόεδρος Α’, μη εκτελεστικό μέλος, 3. Ευάγγελος Χρυσάφης του Γεωργίου, Αντιπρόεδρος Β’, εκτελεστικό μέλος, 4. Δημήτριος Παπαδόπουλος του Σωτηρίου, εκτελεστικό μέλος, 5. Ιωάννης Πετρίδης του Γεωργίου, Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος (Lead Independent Director), ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, 6. Παναγιώτα Αντωνάκου του Λεωνίδα, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, 7. Εμμανουήλ Κακαράς του Κωνσταντίνου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, 8. Κωνσταντίνα Μαυράκη του Νικολάου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, 9. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 284 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Αλέξιος Πιλάβιος του Ανδρέα, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, 10. Ναταλία Νικολαΐδη του Εμμανουήλ, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, και 11. Αντώνιος Μπαρτζώκας του Μελά, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Επίσης, κατόπιν της σχετικής απόφασης των μετόχων για το είδος της Επιτροπής Ελέγχου, τη σύνθεση αυτής και τη θητεία των μελών της, το διοικητικό συμβούλιο εξέλεξε τα πιο κάτω μέλη του ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου και η τελευταία συγκροτήθηκε σε σώμα την ίδια ημέρα ως εξής: 1. Αλέξιος Πιλάβιος, Πρόεδρος – ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου, 2. Κωνσταντίνα Μαυράκη, Μέλος – ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου, και 3. Αντώνιος Μπαρτζώκας, Μέλος – ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου. Η Εταιρεία θα δημοσιεύσει και αναρτήσει στην ιστοσελίδα της www.mytilineos.gr χωριστή ανακοίνωση με τα αναλυτικά αποτελέσματα της ψηφοφορίας για κάθε απόφαση που ελήφθη επί των ανωτέρω θεμάτων σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 133 παρ. 2 του ν. 4548/2018. Στις 29 Ιουνίου 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου - Protergia υπέγραψε συμφωνία με την Copenhagen Infrastructrure Partners (CIP), με έδρα την Δανία, εκ μέρους του επενδυτικού σχήματος «CI New Markets Fund I» για την από κοινού συνεργασία (CIP 60% / MYTILINEOS 40%) για την ανάπτυξη υπεράκτιων αιολικών πάρκων σε θαλάσσιες περιοχές της Ελλάδας. Οι δύο εταιρείες θα συνεισφέρουν εξίσου σε αυτήν την κοινή προσπάθεια, προκειμένου να εντοπίσουν τις κατάλληλες εκείνες περιοχές όπου θα συν-αναπτύξουν και θα συγχρηματοδοτήσουν υπεράκτια αιολικά έργα, συνδυάζοντας πόρους και τεχνογνωσία. Η CIP είναι μια εταιρεία διαχείρισης κεφαλαίων που ειδικεύεται σε επενδύσεις σε ενεργειακές υποδομές και ιδιαίτερα στις ανανεώσιμες πηγές και στον τομέα της «πράσινης» ανάπτυξης. Διαθέτει περίπου 15 δισ. ευρώ υπό διαχείριση, γεγονός που το καθιστά το μεγαλύτερο fund παγκοσμίως στις ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. Εκτιμάται ότι μέσω του συνολικού «πράσινου» χαρτοφυλακίου της CIP, θα μειωθούν οι εκπομπές CO2 κατά περίπου 10-11 εκατ. τόνους, ενώ θα ηλεκτροδοτούνται με βιώσιμο τρόπο περίπου 5-6 εκατομμύρια νοικοκυριά στις χώρες που θα επενδυθούν τα εν λόγω κεφάλαια. Ο κύριος κατασκευαστής για όλα τα έργα που θα αναπτυχθούν στο πλαίσιο της συνεργασίας CIP – MYTILINEOS, είναι η Copenhagen Offshore Partners (COP), μία κορυφαία παγκοσμίως εταιρεία ανάπτυξης, κατασκευής και λειτουργίας υπεράκτιων αιολικών έργων. Σε συνεργασία με την CIP, η COP εισφέρει τεχνογνωσία που θα ενισχύσει σημαντικά τη συνεργασία στον ολοένα και αυξανόμενο ανταγωνισμό στην βιομηχανία υπεράκτιας αιολικής ενέργειας. Η COP εργάζεται στενά με την Copenhagen Infrastructure Partners και από το 2015 ηγείται των εξελίξεων σε πολυάριθμα υπεράκτια αιολικά έργα στη Γερμανία, το Ηνωμένο Βασίλειο, την Ταϊβάν, τις ΗΠΑ, την Αυστραλία, την Ιαπωνία, τη Κορέα, το Βιετνάμ και αλλού. Τον Ιούλιο 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD) ανακοινώνει την εξαγορά χαρτοφυλακίου έργων ηλιακής ενέργειας 14MW σε διαδικασία ανάπτυξης στη Δημοκρατία της Ιρλανδίας, από την Elgin Energy, μια από τις κορυφαίες πλατφόρμες ανάπτυξης έργων ηλιακής ενέργειας σε όλο το Ηνωμένο Βασίλειο και την Ιρλανδία. Το χαρτοφυλάκιο αυτό θα επωφεληθεί από μακροπρόθεσμες χρηματοπιστωτικές Συμβάσεις επί Διαφορών (CFDs) που θα ανατεθούν στο πλαίσιο της δημοπρασίας 2020 RESS 1 (εθνική δημοπρασία για ΑΠΕ στη Δημοκρατία της Ιρλανδίας) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 285 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων και μόλις ενεργοποιηθούν τα έργα αυτά θα παρέχουν επαρκή και ανταγωνιστική ως προς το κόστος ηλεκτρική ενέργεια από ανανεώσιμες πηγές σε περισσότερα από 4,000 σπίτια και θα αντισταθμίζουν ετησίως 7,000 τόνους εκπομπών άνθρακα στη Δημοκρατία της Ιρλανδίας. Η εξαγορά ενισχύει τη θέση του RSD στη διεθνή αγορά ενέργειας και ειδικότερα στη Δημοκρατία της Ιρλανδίας, επιβεβαιώνοντας τη συνεργασία με την Elgin Energy, μετά την ενεργοποίηση χαρτοφυλακίου 76MW μη επιδοτούμενων έργων ηλιακής ενέργειας στο Ηνωμένο Βασίλειο. Στις 8 Ιουλίου 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης (SES BU) υπέγραψε σύμβαση με την Georgian State Electrosystem JSC (GSE) για την κατασκευή δύο νέων Υποσταθμών Υψηλής Τάσης 220/110kV και την επέκταση Υποσταθμών 500kV και 400kV ενός υπάρχοντος σταθμού μετατροπής στη Γεωργία. Το Έργο περιλαμβάνει την κατασκευή δύο νέων υποσταθμών 220/110kV “Lajanuri” και “Ozurgeti” καθώς και την επέκταση της πλευράς 400kV και 500kV AC του σταθμού μετατροπής Akhaltsikhe. Οι δύο νέοι υποσταθμοί Lajanuri και Ozurgeti θα περιλαμβάνουν διάταξη διπλών ζυγών στα 220/110kV και 4 αυτομετασχηματιστές 220/110/35kV (δύο για κάθε υποσταθμό). Οι εργασίες στον υφιστάμενο σταθμό μετατροπής Akhaltsikhe θα περιλαμβάνουν την ολοκλήρωση και επέκταση της πύλης 20C01 (400kV) και της πύλης 10B04 (500kV). Αυτό είναι το πρώτο έργο για την MYTILINEOS στη Γεωργία και στην ευρύτερη περιοχή του Καυκάσου. Η Εταιρεία, ακολουθώντας τις διεθνείς τάσεις για αποτελεσματική διανομή και μεταφορά ενέργειας, επιδεικνύει ένα επιτυχημένο portfolio αντίστοιχων έργων. Η τεχνογνωσία της σε σύγχρονα ενεργειακά έργα (όπως τα ΚΥΤ Κορίνθου και Κουμουνδούρου, καθώς και οι Υποσταθμοί στην Αλβανία), αποτελεί βασικό παράγοντα επιτυχίας για την κάλυψη σημαντικών ενεργειακών αναγκών και την εξασφάλιση ενεργειακής ασφάλειας. Μέσω του αναβαθμισμένου SES BU, εστιάζει πλέον και στη δυναμική ανάπτυξη βιώσιμων έργων και υποδομών. Η εν λόγω σύμβαση έχει προγραμματιστεί να ολοκληρωθεί εντός 30 μηνών, συμπληρωματικά των 24 μηνών της περιόδου εγγύησης και η συμβατική αξία για την MYTILINEOS ανέρχεται σε €35.665.000. Η Γεωργία έχει εξασφαλίσει χρηματοδότηση από την KfW. Η σύμβαση με την MYTILINEOS αναπτύχθηκε στο πλαίσιο του «Open Program Extension Transmission Network Georgia II», προκειμένου να βελτιστοποιηθεί η ροή φορτίου, να αυξηθεί η ικανότητα μεταφοράς και να βελτιωθεί η αξιοπιστία του δικτύου μεταφοράς της χώρας. Στις 21 Ιουλίου 2021 η MYTILINEOS ανακοινώνει την ολοκλήρωση της συμφωνίας με τη ΔΕΗ Α.Ε. για την παροχή ηλεκτρικής ενέργειας του εργοστασίου «Αλουμίνιον της Ελλάδος» του Τομέα Μεταλλουργίας. Με τη συμφωνία αυτή, επισφραγίζεται η αγαστή συνεργασία των δύο κορυφαίων εταιρειών και η δέσμευσή τους για ανταγωνιστικό κόστος ηλεκτρικής ενέργειας για την ενεργοβόρο βιομηχανία, στο πλαίσιο της εθνικής βιομηχανικής πολιτικής για την προώθηση της ανταγωνιστικότητας των ελληνικών εταιρειών προς όφελος της εθνικής οικονομίας. Η συμφωνία αυτή θα είναι και η τελευταία των δύο εταιρειών, μετά από 60 χρόνια αδιάλειπτης συνεργασίας, καθώς η MYTILINEOS έχει δεσμευθεί - στο πλαίσιο της στρατηγικής της για βιώσιμη ανάπτυξη - να μειώσει κατά 30% τις εκπομπές ρύπων στο σύνολο της δραστηριότητάς της έως το 2030 και να επιτύχει κλιματική ουδετερότητα το αποτύπωμα άνθρακα έως το 2050. Ειδικότερα για τον Τομέα Μεταλλουργίας, η MYTILINEOS φιλοδοξεί να αποτελέσει ένα «πράσινο» παράδειγμα, μέσα από τη δέσμευσή της για μείωση των απόλυτων εκπομπών CO2 κατά 65% και των Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 286 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων σχετικών εκπομπών CO2, ανά τόνο παραγόμενου αλουμινίου, κατά 75%. Μέχρι το 2030, η “Αλουμίνιον της Ελλάδος” θα καλύπτει το σύνολο των αναγκών της σε ηλεκτρική ενέργεια από ΑΠΕ. Μετά την υπογραφή της σύμβασης, ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της MYTILINEOS, Ευ. Μυτιληναίος δήλωσε: «Υπογράφουμε σήμερα την τελευταία σύμβασή μας με τη ΔΕΗ. Μία συνεργασία που σφράγισε τη νεότερη βιομηχανική ιστορία της Ελλάδας, ολοκληρώνεται με τον πλέον πρόσφορο τρόπο τόσο για τη ΔΕΗ, όσο και για την MYTILINEOS. Για εμάς, μετά το 2023, ξεκινά μία νέα εποχή για το ιστορικό εργοστάσιο «Αλουμίνιον της Ελλάδος»: μία εποχή «πράσινη» και βιώσιμη, σε απόλυτη συνάρτηση με τους εθνικούς στόχους και την ευρωπαϊκή Πράσινη Συμφωνία». Η διάρκεια της σύμβασης ορίστηκε για το χρονικό διάστημα 1/7/2021 – 31/12/23 . Αύγουστος 2021 – Οι πρωτοφανείς πυρκαγιές, οι οποίες μαίνονται από τις αρχές του Αυγούστου και προκαλούν τεράστιες καταστροφές στο πέρασμά τους, απαιτούν, μεταξύ άλλων, και την άμεση αξιοποίηση όσο το δυνατόν περισσότερων πυροσβεστικών μέσων και συναφούς εξοπλισμού, προκειμένου να ανακοπεί η άνευ προηγουμένου εξάπλωσή τους. Από την πρώτη στιγμή που το μέγεθος της καταστροφής άρχισε να φαίνεται, η MYTILINEOS αποφάσισε άμεσα, να βοηθήσει με τον πιο πρόσφορο τρόπο. Σε συνεργασία με την Πολιτική Ηγεσία και την Γραμματεία Πολιτικής Προστασίας, αποφασίστηκε η προσπάθεια ανεύρεσης και μεταφοράς πυροσβεστικών ελικοπτέρων, που είχε περισσότερη ανάγκη η Πυροσβεστική Υπηρεσία. Μετά από τιτάνιες προσπάθειες, ανευρέθηκαν στην Αυστραλία τα πιο κατάλληλα για την περίπτωση και υψηλότερης ποιότητας ελικόπτερα BELL 214 BI της αμερικάνικης εταιρείας Erickson Inc, πλήρως στελεχωμένα με ιπτάμενο προσωπικό και προσωπικό υποστήριξης που αποτελείται από περισσότερους από 20 πιλότους, μηχανικούς και μεταφραστές. Τα ελικόπτερα αυτά, αφού εγκρίθηκαν σε επιχειρησιακό επίπεδο από την Γενική Γραμματεία Πολιτικής Προστασίας, παραδίδονται στο Ελληνικό Δημόσιο, για να συμβάλλουν δυναμικά στην κατάσβεση των ενεργών μετώπων στη χώρα. Τα ελικόπτερα αυτά (4 τον αριθμό) είναι καθοδόν προς τη χώρα μας, θα παραμείνουν δε 60 μέρες από την ημερομηνία άφιξης τους, ώστε να αποσοβηθεί ο κίνδυνος αναζωπυρώσεων ή νέων πυρκαγιών, ενώ το κόστος διάθεσης των ελικοπτέρων (€3,3 εκατ.) ανέλαβε πλήρως η MYTILINEOS. Το κατά πόσον οι φωτιές που κατέκαψαν τη χώρα ήταν αποτέλεσμα μακροχρόνιων ελλείψεων και προβλημάτων του κρατικού μηχανισμού, ή μία επιπλέον απόδειξη των καταστροφικών επιπτώσεων της κλιματικής αλλαγής, θα το πουν οι ειδικοί την επόμενη μέρα. Η MYTILINEOS έχει ήδη καταστεί η πρώτη ελληνική εταιρεία και από τις πρώτες βιομηχανίες στην Ευρώπη και τον κόσμο, που έθεσε σαφείς στόχους για ελαχιστοποίηση του ανθρακικού της αποτυπώματος, ενώ το σύνολο της στρατηγικής της διέπεται από τις αρχές της βιώσιμης ανάπτυξης. Οι δεσμεύσεις μας γίνονται πράξεις και κάθε φορά που η πατρίδα μας καλεί, προσπαθούμε να είμαστε χρήσιμοι, με καίριο και αποτελεσματικό τρόπο. Δεσμευόμαστε ακόμα ότι θα είμαστε αρωγοί σε κάθε προσπάθεια ανοικοδόμησης των καμένων περιοχών και αναδάσωσης των καμένων εκτάσεων. Με βαθύτατη ευγνωμοσύνη στους πυροσβέστες, στα σώματα ασφαλείας, τους εθελοντές και όλους όσους υπερέβησαν εαυτούς για να περιορίσουν τη μεγάλη καταστροφή στη χώρα. Τον Σεπτέμβριο 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD), υπέγραψε συμφωνία με την Enel Green Power Romania SRL. μέλος του Ομίλου Enel, για την πώληση χαρτοφυλακίου έργων ηλιακής ενέργειας ισχύος περίπου 90MW στη Ρουμανία, αποτελούμενο από δύο φωτοβολταϊκά πάρκα που Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 287 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων αναμένεται να τεθούν σε εμπορική λειτουργία τέλη του 2022 / αρχές του 2023. Τα έργα αναπτύσσονται σε συνεργασία με την Renergy Power Plants, μια καθιερωμένη εταιρεία ανάπτυξης έργων ανανεώσιμων πηγών ενέργειας με σημαντική εμπειρία στην Ευρώπη, την Ασία και τη Νότια Αμερική. Ο Τομέας RSD θα αναλάβει την περαιτέρω ανάπτυξη και κατασκευή των έργων. Τα συγκεκριμένα φωτοβολταϊκά πάρκα βρίσκονται στη Νότια Περιφέρεια της Ρουμανίας, κοντά στο Βουκουρέστι. Συγκεκριμένα, το μεγαλύτερο έργο είναι το Calugareni, ένα φωτοβολταϊκό πάρκο σε στάδιο «Έτοιμο για Κατασκευή» (Ready to Build-RTB), ισχύος 63 MW, με την κατασκευή του να αναμένεται να ξεκινήσει μέχρι τα τέλη του 2021. Τα υπόλοιπα 26MW βρίσκονται υπό ανάπτυξη. Στις 29 Σεπτεμβρίου 2021 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Μεταλλουργίας συμμετέχει, ως συντονιστής, στο έργο SCALE της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Στο πλαίσιο της στρατηγικής βιώσιμης ανάπτυξης, η MYTILINEOS έχει θέσει ως προτεραιότητά της τη διαχείριση των αποβλήτων με στόχο τον μηδενισμό τους και την τελική μετατροπή τους σε κοιτάσματα χρήσιμων πρώτων υλών, μέσα από τη συμμετοχή της σε πρωτοποριακά ερευνητικά προγράμματα. Το SCALE του Horizon2020 της Ευρωπαϊκής Ένωσης αποτελεί ένα τέτοιου είδους πρόγραμμα που στοχεύει στην εξαγωγή σπάνιων γαιών και ειδικότερα ενώσεων σκανδίου και κραμάτων αλουμινίου - σκανδίου από Ευρωπαϊκά μεταλλουργικά κατάλοιπα, όπως τα κατάλοιπα βωξίτη. Στο πρόγραμμα συμμετέχουν το Εθνικό Μετσόβειο Πολυτεχνείο και συνολικά 17 εταίροι από 8 ευρωπαϊκές χώρες (ενδεικτικά εταιρείες όπως οι ΙΙ-VI, ΚΒΜ Αffilips και Less Common Metals, τα Πανεπιστήμια του Άαχεν, της Στοκχόλμης και της Bασιλείας κ.ά.). Το σκάνδιο συγκαταλέγεται στις Σπάνιες Γαίες και συμπεριλαμβάνεται στην λίστα με τις κρίσιμες πρώτες ύλες της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Ο ελληνικός Βωξίτης που επεξεργάζεται η MYTILINEOS είναι αναλογικά «πλούσιος» σε σκάνδιο, παράγοντας αντίστοιχα «πλούσια» σε σκάνδιο κατάλοιπα βωξίτη. Σημειώνεται επίσης, ότι η εξασφάλιση πηγών Σπανίων Γαιών είναι η πρώτη προτεραιότητα της νεοσύστατης European Raw Materials Alliance (ERMA), στην οποία η MYTILINEOS επίσης συμμετέχει. Η πιλοτική μονάδα εξαγωγής σκανδίου του προγράμματος SCALE, ξεκίνησε τη λειτουργία της πριν από ένα χρόνο στο εργοστάσιο «Αλουμίνιον της Ελλάδος» του Τομέα Μεταλλουργίας. Με την πρωτοποριακή μέθοδο που χρησιμοποιείται, αυξήθηκε η συγκέντρωση σκανδίου από τα κατάλοιπα βωξίτη κατά 2.500 φορές. Παράλληλα, η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Μεταλλουργίας συμμετέχει και στο πρόγραμμα ReActiv, που συντονίζει η LafargeHolcim, με ειδίκευση σε οικοδομικές λύσεις, σε συνεργασία με 20 εταίρους σε 12 ευρωπαϊκές χώρες, ανάμεσά τους εταιρείες όπως οι ALCOA, HYDRO, Rio Tinto και διεθνή πανεπιστημιακά ιδρύματα, για την ανακύκλωση καταλοίπων βωξίτη. Μέσω του ReActiv τα κατάλοιπα βωξίτη επεξεργάζονται με τέτοιο τρόπο, ώστε να είναι εφικτή η μετατροπή τους σε ένα ενεργό συστατικό για την παραγωγή τσιμέντου με χαμηλό περιβαλλοντικό αποτύπωμα. Ο Τομέας Μεταλλουργίας της MYTILINEOS συμμετέχει σε 23 ερευνητικά προγράμματα, χρηματοδοτούμενα από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέσω των προγραμμάτων Ηorizon2020, ΕΙΤ Raw Materials, ΕRAMIN-2 και ΕΣΠΑ που ερευνούν μεταξύ άλλων: • την αξιοποίηση καταλοίπων βωξίτη προς παραγωγή σκανδίου, σιδήρου, αλουμίνας, προσθέτων τσιμέντου και δομικών προϊόντων. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 288 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων • την παραγωγή αλουμίνας από εναλλακτικές (δευτερογενείς) πηγές. • την ανάκτηση θερμότητας - χρήση Α.Π.Ε. στην παραγωγή αλουμίνιου. • νέα εργαλεία εκπαίδευσης και • νέες τεχνολογίες ανακύκλωσης αλουμινίου Η συνολική χρηματοδότηση αυτών των 23 προγραμμάτων ξεπερνά τα 95 εκατ. ευρώ, εκ των οποίων 6.9 εκατ. ευρώ είναι η χρηματοδότηση του Τομέα Μεταλλουργίας της MYTILINEOS. Με τη συμμετοχή της σε αυτές τις πρωτοβουλίες, η MYTILINEOS αποδεικνύει την προσήλωσή της σε μία βιώσιμη και ανταγωνιστική βιομηχανία, σύμφωνη με τις ευρωπαϊκές επιταγές και την Ευρωπαϊκή Πράσινη Συμφωνία με μηδενικές εκπομπές αερίων και οικονομική ανάπτυξη αποσυνδεδεμένη από τη χρήση των πόρων. Η Εταιρεία θα συνεχίσει να επενδύει σε τεχνολογίες φιλικές προς το περιβάλλον και να στηρίζει την καινοτομία στον βιομηχανικό τομέα. Τον Οκτώβριο 2021 η MYTILINEOS ενισχύει τη θέση του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD) στην Ιταλική ενεργειακή αγορά, διασφαλίζοντας μία 20ετή χρηματοπιστωτική σύμβαση επί διαφορών (CFD) με την Ιταλική κρατική εταιρεία GSE, με τιμή 65.17€/MWh. Συγκεκριμένα, η σύμβαση αυτή αναφέρεται σε ένα φωτοβολταϊκό 52,8MW με την ονομασία Porto Torres, το οποίο βρίσκεται στη Βορειοδυτική Σαρδηνία, μια περιοχή που η MYTILINEOS κατατάσσει ως κόμβο για την ιταλική αγορά. Το Porto Torres έχει αναπτυχθεί πλήρως από τον Τομέα RSD και είναι έτοιμο για κατασκευή (Ready to Build). Επιπλέον, είναι το δεύτερο μεγαλύτερο φωτοβολταϊκό έργο που συμμετείχε στην 6η ιταλική δημοπρασία (Decreto FER) για έργα Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας (ΑΠΕ). Ο Τομέας RSD επενδύει στρατηγικά στην ιταλική ενεργειακή αγορά, με ένα χαρτοφυλάκιο ηλιακών έργων, έργων αποθήκευσης ενέργεια και «πράσινου» υδρογόνου που φθάνει τα 1,7 GW σε διαφορετικά στάδια ανάπτυξης, σε 15 περιοχές της χώρας και έχει πλέον καθιερωθεί ως μία από τις εταιρείες εκείνες που μπορούν να συμμετάσχουν στο μέλλον με αξιώσεις στις εθνικές δημοπρασίες έργων ΑΠΕ. Η MYTILINEOS υποστηρίζει τους στρατηγικούς στόχους απανθρακοποίησης της Ελλάδας και της Ιταλίας, με τρέχουσες και μελλοντικές επενδύσεις, ιδιαίτερα σήμερα, που οι τιμές ενέργειας βρίσκονται σε ιστορικά υψηλά επίπεδα στην Ευρωπαϊκή Ένωση. Τον Νοέμβριο 2021 η MYTILINEOS ολοκλήρωσε τη διαδικασία χρηματοδότησης (χωρίς αναγωγή ή εγγυήσεις από τη μητρική εταιρεία - non-recourse financing), για τα φωτοβολταϊκά έργα Corowa, Junee και Wagga στη Νέα Νότια Ουαλία στην Αυστραλία, μέσω των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων ANZ, Societe Generale και Westpac. Αυτό το χαρτοφυλάκιο των 120 MWp (40 MWp το κάθε έργο) εξαγοράστηκε το 2019 στο πλαίσιο της στρατηγικής εισόδου της MYTILINEOS στην αγορά της Αυστραλίας, μίας από τις πιο απαιτητικές και ανταγωνιστικές αγορές διεθνώς, όπου η πρόσβαση σε «καθαρή» ενέργεια είναι ακόμα ζητούμενο για πολλές μεγάλες εταιρείες. Τα έργα θα παράγουν 220 GWh ετησίως, τροφοδοτώντας το σύστημα ηλεκτρικής ενέργειας της Αυστραλίας και μειώνοντας τις εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα κατά 180,000 τόνους το χρόνο. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 289 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Το μεγαλύτερο μέρος της παραγόμενης ενέργειας και των Πιστοποιητικών Παραγωγής Μεγάλης Κλίμακας (LGC) από τα τρία έργα πωλείται στο πλαίσιο δεκαετούς «Πράσινης» Συμφωνίας Αγοράς Ενέργειας (PPA) στην Coles, μία από τις μεγαλύτερες αλυσίδες λιανικού εμπορίου τροφίμων της Αυστραλίας με περισσότερα από 2,400 καταστήματα. Παρά τις αντιξοότητες και τις δυσκολίες που επέβαλε η πανδημία covid – 19, η κατασκευή των έργων πραγματοποιήθηκε με επιτυχία από τον Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD) της MYTILINEOS και ολοκληρώθηκε το πρώτο εξάμηνο του 2021, αποδεικνύοντας την ικανότητα της εταιρείας να φέρνει σε πέρας απαιτητικά projects. Η χρηματοδότηση είναι δομημένη με τέτοιο τρόπο, ώστε να επιτρέπει την χρηματοδότηση κάθε έργου κατά την αντίστοιχη Ημερομηνία Έναρξης Εμπορικής Λειτουργείας και περιλαμβάνει καθορισμένης διάρκειας δάνεια AUD 95 εκατ. και AUD 9 εκατ. για το έργο και τις βοηθητικές εγκαταστάσεις αντίστοιχα. Πρόκειται για την πρώτη χρηματοδότηση έργων της MYTILINEOS στην Αυστραλία και για τη πρώτη χρηματοδότηση φωτοβολταϊκών έργων από τον Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD) της MYTILINEOS. Στις 22 Νοεμβρίου 2021 η MYTILINEOS, στο πλαίσιο της έμπρακτης δέσμευσής της στην αντιμετώπιση της κλιματικής αλλαγής με τους φιλόδοξους στόχους μείωσης εκπομπών CO2 που έθεσε στις αρχές του χρόνου, αναλαμβάνει εκ νέου δράση με τη δέσμευσή της στην παγκόσμια πρωτοβουλία «Science Based Targets initiative» (SBTi). Το SBTi κινητοποιεί τις εταιρείες να θέσουν στόχους βασισμένους στην επιστήμη και να ενισχύσουν το ανταγωνιστικό τους πλεονέκτημα κατά τη μετάβαση σε μια οικονομία χαμηλών εκπομπών άνθρακα. Αποτελεί σύμπραξη των οργανισμών CDP, United Nations Global Compact, World Resources Institute (WRI) και του World Wide Fund for Nature (WWF) και παρέχει ανεξάρτητη διασφάλιση και επικύρωση εταιρικών στόχων με βάση σύγχρονα και έγκυρα δεδομένα σχετικά με το κλίμα. Οι στόχοι της πρωτοβουλίας SBT επιτρέπουν στις εταιρείες να κατανοήσουν σε τι βαθμό και πόσο γρήγορα πρέπει να μειώσουν τις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου, προκειμένου να αποτρέψουν τις χειρότερες επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής. Με αυτό τον τρόπο οι εταιρείες μπορούν να σχεδιάσουν μια ξεκάθαρη πορεία προς την απανθρακοποίηση, συμβάλλοντας στην αντιμετώπιση της υπερθέρμανσης του πλανήτη και αξιοποιώντας τις σχετικές ευκαιρίες. Η MYTILINEOS είναι μια από τις πρώτες ελληνικές βιομηχανικές εταιρείες που δεσμεύεται στην πρωτοβουλία SBT. Μέσω της δέσμευσης, η Εταιρία θα επιβεβαιώσει ότι οι πρωτοβουλίες που έχει αναλάβει για τη μείωση των εκπομπών CO2 εξυπηρετούν τα πιο πρόσφατα διαθέσιμα επιστημονικά δεδομένα σχετικά με τις προβλέψεις για την εξέλιξη του κλίματος, καθώς και την σχετική ευρωπαϊκή και εθνική στρατηγική. Ήδη, στην πρωτοβουλία SBT έχουν δεσμευθεί περισσότερες από 2.000 εταιρείες παγκοσμίως και από το σύνολο των επιχειρηματικών κλάδων, όπως οι Iberdrola SA, Enel SpA, Lightsource bp, Siemens Gamesa Renewable Energy, S.A., ENGIE και FLUXYS, αλλά και οι AstraZeneca, Shiseido και Wendy’s. H MYTILINEOS φιλοδοξεί να επιτύχει τις μειώσεις των εκπομπών διοξειδίου άνθρακα με την υλοποίηση ενός σημαντικού χαρτοφυλακίου έργων ΑΠΕ, στην Ελλάδα και διεθνώς, με την ηλεκτροδότηση του Τομέα Μεταλλουργίας αποκλειστικά από ανανεώσιμες πηγές, με την ανάπτυξη προϊόντων χαμηλών εκπομπών όπως το ανακυκλωμένο αλουμίνιο, με τη σημαντική αύξηση χρήσης της ποσότητας scrap αλουμινίου, με την χρήση ηλεκτρικής ενέργειας από ΑΠΕ στην παραγωγή του αλουμινίου, με την αποθήκευση ενέργειας μέσω μπαταριών στα εργοτάξια, με τη χρήση ηλεκτρικών Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 290 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων οχημάτων και με την αντικατάσταση των εγκαταστάσεων θέρμανσης των χώρων γραφείων με βάση το φυσικό αέριο με ηλεκτρικές αντλίες θερμότητας. Παράλληλα, η MYTILINEOS θα συνεχίσει να επενδύει στην εφαρμογή τεχνολογιών αιχμής και στην αξιοποίηση ψηφιακών βιομηχανικών μεθόδων στα στάδια παραγωγής, για τη βελτίωση της ενεργειακής απόδοσης και τη μείωση των εκπομπών, όπως π.χ. με την ψηφιοποίηση του χυτηρίου στο εργοστάσιο Αλουμίνιον της Ελλάδος, του Τομέα Μεταλλουργίας - σε συνεργασία με τη General Electric - και με την εφαρμογή της τεχνολογίας Metsol για τη μείωση των εκπομπών PFC, συμβάλλοντας ενεργά σε ένα μέλλον με ουδέτερο αποτύπωμα άνθρακα έως το 2050. Η δέσμευσή αυτή έρχεται σε συνέχεια της ένταξής της MYTILINEOS στους υποστηρικτές της παγκόσμιας πρωτοβουλίας “Task Force on Climate-related Financial Disclosures” (TCFD), τον Ιούνιο του 2021 για την προσαρμογή και την αντιμετώπιση των επιπτώσεων της κλιματικής αλλαγής στη δραστηριότητά της. Την 23η Δεκεμβρίου Η από 15.06.2021 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας ενέκρινε τη δωρεάν διάθεση έως επτακοσίων χιλιάδων (700.000) ιδίων μετοχών (κοινών ονομαστικών μετά ψήφου) της Εταιρείας, οι οποίες θα δοθούν σε εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας (εξαιρουμένου του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου) ή/και σε μέλη της εκτελεστικής επιτροπής της Εταιρείας που είναι ανώτατα ή/και ανώτερα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας (η «Διάθεση»). Επίσης, η εν λόγω γενική συνέλευση εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο να προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες για την υλοποίηση της κατά τα ανωτέρω απόφασης, περιλαμβανομένου του καθορισμού των όρων Διάθεσης και των δικαιούχων, με τη δυνατότητα να αναθέτει μέρος των σχετικών εξουσιών σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα μέλη του. Κατ’ εξουσιοδότηση της ανωτέρω από 15.06.2021 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο καθόρισε με απόφασή του στις 22.12.2021 τους ειδικότερους όρους της Διάθεσης ως εξής: 1. Σκοπός Διάθεσης Η Εταιρεία θα διαθέσει τις μετοχές προκειμένου αφενός να επιβραβεύσει τα στελέχη για τις προσπάθειές τους και την συνεισφορά τους στην αξιοσημείωτη απόδοση της Εταιρείας κατά τα τελευταία οικονομικά έτη, ιδίως από την ολοκλήρωση του εταιρικού μετασχηματισμού του 2017 και μετά, όπου η Εταιρεία πέτυχε μεταξύ άλλων σημαντική αύξηση των κερδών ανά μετοχή, σταθερή διανομή υψηλών μερισμάτων, σημαντική βελτίωση της απόδοσης του επενδεδυμένου κεφαλαίου διατηρώντας παράλληλα χαμηλά το επίπεδο του δανεισμού, ενώ ιδιαίτερα το 2020 κατέγραψε ιστορικά υψηλή λειτουργική κερδοφορία παρά τις επιπτώσεις της πανδημίας, αφετέρου να συνδεθούν μελλοντικά οι αποδοχές των δικαιούχων με τις επιδόσεις της Εταιρείας. 2. Όροι Διάθεσης Η Εταιρεία θα διαθέσει ίδιες μετοχές, οι οποίες έχουν ήδη αποκτηθεί ή θα αποκτηθούν στο πλαίσιο προγράμματος απόκτησης ιδίων μετοχών της Εταιρείας, το οποίο εγκρίθηκε από την από 27.03.2020 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Η Διάθεση θα πραγματοποιηθεί τμηματικά σε τρεις φάσεις, ως εξής: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 291 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων • η α’ φάση θα πραγματοποιηθεί έως 31.12.2021, προς δικαιούχους που θα προσδιορισθούν, ως παροχή/επιβράβευση για την ιστορικά υψηλή λειτουργική κερδοφορία του έτους 2020 και τη σημαντική αύξηση κερδών ανά μετοχή, • η β’ φάση θα πραγματοποιηθεί από 01.01.2022 έως 31.12.2022, προς δικαιούχους που θα προσδιορισθούν με κριτήρια σχετιζόμενα με την επίτευξη εταιρικών και ατομικών στόχων κατά τη χρήση 2021, καθώς και τη συμβολή των δικαιούχων στην επίτευξη των στόχων αυτών, και • η γ’ φάση που θα πραγματοποιηθεί από 01.01.2023 έως 31.12.2023, προς δικαιούχους που θα προσδιορισθούν με κριτήρια αναφορικά με την επίτευξη εταιρικών και ατομικών στόχων κατά τη χρήση 2022, καθώς και τη συμβολή των δικαιούχων στην επίτευξη των στόχων αυτών. Δεν είναι απαραίτητο ότι θα διανεμηθεί ίσος αριθμός μετοχών σε κάθε φάση. Η διανομή των μετοχών κάθε φάσης θα γίνεται στο τέλος του αντίστοιχου ημερολογιακού έτους ή στις αρχές του επόμενου. Οι μετοχές που θα διατίθενται στους αντίστοιχους δικαιούχους θα είναι κοινές ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου της Εταιρείας και θα ενσωματώνουν όλα τα δικαιώματα που προβλέπονται στο ν. 4548/2018 και στο καταστατικό της Εταιρείας. Δεν θα υφίσταται υποχρέωση διακράτησης για τις μετοχές που θα διανεμηθούν στο πλαίσιο της Διάθεσης. Η Διάθεση αποτελεί οικειοθελή παροχή, που καταβάλλεται από ελευθεριότητα της Εταιρείας με επιφύλαξη του δικαιώματός της να την ανακαλέσει, τροποποιήσει ή καταργήσει οποτεδήποτε, χωρίς ωστόσο να θίγονται από την άσκηση του δικαιώματος ανάκλησης της Εταιρείας κεκτημένα δικαιώματα. Τέτοια τυχόν ανάκληση ή τροποποίηση δεν συνιστά σε καμία περίπτωση μονομερή βλαπτική μεταβολή των όρων συμβάσεων εργασίας ή/και έμμισθης εντολής των δικαιούχων και οι δικαιούχοι ουδεμία αξίωση (αποζημίωσης ή άλλη) έχουν έναντι της Εταιρείας από οποιαδήποτε εν γένει αιτία συνδεόμενη με την παρούσα Διάθεση. Με την ολοκλήρωση της Διάθεσης, ουδεμία υποχρέωση υπέχει η Εταιρεία έναντι των δικαιούχων για την εφαρμογή ίδιας ή παρόμοιας διάθεσης στο μέλλον. 3. Δικαιούχοι Δυνητικά δικαιούχοι της Διάθεσης είναι τα εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας (εξαιρουμένου του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου) ή/και μέλη της εκτελεστικής επιτροπής της Εταιρείας που είναι ανώτατα ή/και ανώτερα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας. Οι ιδιότητες αυτές των δικαιούχων είναι αναγκαίο να υφίστανται κατά την 1η Ιανουαρίου 2021 καθώς και ενεργός σχέση σε εταιρεία του ομίλου κατά τη διάρκεια ισχύος της Διάθεσης. Αλλαγή ρόλου ή/και συνταξιοδότηση δικαιούχου δεν επηρεάζει τη διανομή. Τελικοί δικαιούχοι μπορεί να προσδιορίζονται και κληρονόμοι προσώπου, που εν ζωή πληρούσε τα κριτήρια συμμετοχής στη Διάθεση. 4. Προσδιορισμός οριστικών δικαιούχων και διανεμητέων μετοχών Ο ως άνω αριθμός των μετοχών είναι ο μέγιστος που μπορεί να διατεθεί και η Εταιρεία δε δεσμεύεται για τη διάθεση του συνόλου του, καθώς ο ακριβής αριθμός των προς διάθεση μετοχών θα αποφασίζεται κατά την υλοποίηση κάθε φάσης. Ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος εξουσιοδοτείται για τον καθορισμό περαιτέρω σχετικών διαδικαστικών θεμάτων (περιλαμβανομένων χωρίς περιορισμό, του αριθμού και της ταυτότητας των δικαιούχων και των μετοχών, που θα διανεμηθούν συνολικά σε έκαστο των δικαιούχων και σε κάθε επιμέρους Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 292 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων φάση, καθώς και των μελλοντικών εταιρικών και ατομικών στόχων) καθώς και των επιμέρους όρων της Διάθεσης, για την επιτυχή υλοποίησή της σύμφωνα με τα ανωτέρω Η από 15.06.2021 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας ενέκρινε πρόγραμμα δωρεάν διάθεσης έως δύο εκατομμυρίων επτακοσίων πενήντα χιλιάδων (2.750.000) ιδίων μετοχών (κοινών ονομαστικών μετά ψήφου) της Εταιρείας, οι οποίες θα δοθούν σε εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας ή/και σε ανώτατα ή/και ανώτερα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας ή/και συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών κατά την έννοια του άρθρου 32 ν. 4308/2014, ή/και σε πρόσωπα που παρέχουν στην Εταιρεία υπηρεσίες σε σταθερή βάση (το «Πρόγραμμα»). Επίσης, η εν λόγω γενική συνέλευση εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο να προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες για την υλοποίηση της κατά τα ανωτέρω απόφασης, περιλαμβανομένου του καθορισμού των όρων του Προγράμματος και των δικαιούχων, με τη δυνατότητα να αναθέτει μέρος των σχετικών εξουσιών σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα μέλη του. Κατ’ εξουσιοδότηση της ανωτέρω από 15.06.2021 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο καθόρισε με απόφασή του στις 22.12.2021 τους ειδικότερους όρους του Προγράμματος ως εξής: 1. Σκοπός Προγράμματος Η Εταιρεία θα διαθέσει τις μετοχές στους δικαιούχους προς επιβράβευση της συνεισφοράς τους στην επίτευξη των στόχων της Εταιρείας, αλλά και προς το σκοπό διατήρησης αυτών αλλά και προσέλκυσης νέων αξιόλογων και ικανών στελεχών, που εξυπηρετεί και διασφαλίζει τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών. 2. Όροι Προγράμματος Η Εταιρεία θα διαθέσει ίδιες μετοχές, οι οποίες έχουν ήδη αποκτηθεί ή θα αποκτηθούν στο πλαίσιο του προγράμματος απόκτησης ιδίων μετοχών της Εταιρείας, το οποίο εγκρίθηκε από την από 27.03.2020 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας ή/και νέου προγράμματος απόκτησης ιδίων μετοχών της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του ν. 4548/2018. Το Πρόγραμμα θα είναι κυλιόμενο και θα αποτελείται από πέντε (5) επιμέρους φάσεις, εκάστη διάρκειας έξι (6) ετών, ως εξής: • η 1η φάση εκκινεί το έτος 2021, • η 2η φάση εκκινεί το έτος 2022, • η 3η φάση εκκινεί το έτος 2023, • η 4η φάση εκκινεί το έτος 2024, και • η 5η φάση εκκινεί το έτος 2025. Η διάθεση των μετοχών στους δικαιούχους θα εξαρτάται πρωτίστως από την επίτευξη χρηματοοικονομικών στόχων της Εταιρείας και θα πραγματοποιείται τμηματικά. Ειδικότερα, για κάθε φάση η απόδοση θα κρίνεται στο τέλος του εκάστοτε τρίτου έτους με βάση εταιρικούς δείκτες απόδοσης: (α) Δείκτη Συνολικής Απόδοσης Μετοχής συμπεριλαμβανομένης της μερισματικής απόδοσης (TSR) σε σχέση με τον Δείκτη FTSE/ATHEX Μεγάλης Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 293 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Κεφαλαιοποίησης, εκτός των τραπεζών και (β) Κέρδη ανά Μετοχή (EPS) ως απόλυτο μέγεθος, ενώ οι μετοχές θα αποδίδονται στους δικαιούχους τμηματικά από το τέταρτο έως το έκτο έτος κάθε φάσης. Δεν είναι απαραίτητο ότι θα διανεμηθεί ίσος αριθμός μετοχών σε κάθε φάση. Οι μετοχές που θα διατίθενται στους αντίστοιχους δικαιούχους θα είναι κοινές ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου της Εταιρείας και θα ενσωματώνουν όλα τα δικαιώματα που προβλέπονται στο ν. 4548/2018 και στο καταστατικό της Εταιρείας. Δεν θα υφίσταται υποχρέωση διακράτησης για τις μετοχές που θα διανεμηθούν στο πλαίσιο του Προγράμματος. Το Πρόγραμμα αποτελεί οικειοθελή παροχή, που καταβάλλεται από ελευθεριότητα της Εταιρείας με επιφύλαξη του δικαιώματός της να την ανακαλέσει, τροποποιήσει ή καταργήσει οποτεδήποτε, χωρίς ωστόσο να θίγονται από την άσκηση του δικαιώματος ανάκλησης της Εταιρείας κεκτημένα δικαιώματα. Τέτοια τυχόν ανάκληση ή τροποποίηση δεν συνιστά σε καμία περίπτωση μονομερή βλαπτική μεταβολή των όρων συμβάσεων εργασίας ή/και έμμισθης εντολής των δικαιούχων και οι δικαιούχοι ουδεμία αξίωση (αποζημίωσης ή άλλη) έχουν έναντι της Εταιρείας από οποιαδήποτε εν γένει αιτία συνδεόμενη με το παρόν Πρόγραμμα. Με την ολοκλήρωση του Προγράμματος, ουδεμία υποχρέωση υπέχει η Εταιρεία έναντι των δικαιούχων για την εφαρμογή ίδιας ή παρόμοιας διάθεσης στο μέλλον. 3. Δικαιούχοι Δυνητικά δικαιούχοι του Προγράμματος είναι τα εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου, τα μέλη της εκτελεστικής επιτροπής ή/και ανώτατα ή/και ανώτερα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας ή/και συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών, οι οποίοι δεν μπορεί να ξεπερνούν συνολικά τα 100 άτομα. Οι ιδιότητες αυτές των δικαιούχων είναι αναγκαίο να υφίστανται κατά την 31η Δεκεμβρίου του τρίτου έτους εκάστοτε φάσης. Σε περίπτωση αλλαγής ρόλου επαναξιολογείται το δικαίωμα συμμετοχής στην εκάστοτε διανομή στο πλαίσιο του Προγράμματος, ενώ συνταξιοδότηση δικαιούχου δεν επηρεάζει τη διανομή. Τελικοί δικαιούχοι μπορεί να προσδιορίζονται και κληρονόμοι προσώπου, που εν ζωή πληρούσε τα κριτήρια συμμετοχής στο Πρόγραμμα. 4. Προσδιορισμός οριστικών δικαιούχων και διανεμητέων μετοχών Ο ως άνω αριθμός των μετοχών είναι ο μέγιστος που μπορεί να διατεθεί και η Εταιρεία δε δεσμεύεται για τη διάθεση του συνόλου του, καθώς ο ακριβής αριθμός των προς διάθεση μετοχών θα αποφασίζεται κατά την υλοποίηση κάθε φάσης του Προγράμματος. Ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος εξουσιοδοτείται για τον καθορισμό περαιτέρω σχετικών διαδικαστικών θεμάτων (περιλαμβανομένων χωρίς περιορισμό, του αριθμού και της ταυτότητας των δικαιούχων και των μετοχών, που θα διανεμηθούν συνολικά σε έκαστο των δικαιούχων – πλην του ιδίου - και σε κάθε επιμέρους φάση, καθώς και των μελλοντικών εταιρικών και ατομικών στόχων) καθώς και των επιμέρους όρων του Προγράμματος, για την επιτυχή υλοποίησή του σύμφωνα με τα ανωτέρω. 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και βασικές λογιστικές αρχές Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. (εφεξής η Εταιρεία) την 31η Δεκεμβρίου 2021, που καλύπτουν όλη τη χρήση 2021, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 294 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσης της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου. Σημαντικές παραδοχές από τη διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλο. To νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόμισμα της χώρας έδρας της Μητρικής του Ομίλου) και, όλα τα ποσά εμφανίζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός όπου ορίζεται διαφορετικά. 2.1 Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε 31/12/2020, και έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται προσαρμοσμένων με νέα Πρότυπα, και τις αναθεωρήσεις επί των Προτύπων που επιτάσσουν τα ΔΠΧΑ από την 01/01/2021. Η φύση και η επίδραση των αλλαγών αναλύονται παρακάτω. 2.1.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2021 ή μεταγενέστερα. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» - αναβολή εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων αναβάλλεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, το IASB προέβη επίσης σε παράταση της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», έχοντας ως αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16: «Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου – Φάση 2» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Αύγουστο του 2020, το IASB ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων σημείων αναφοράς επιτοκίου, προβαίνοντας στην έκδοση μίας σειράς Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 295 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων τροποποιήσεων σε πέντε Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης, καθώς και σχετικές πληροφορίες που θα πρέπει να γνωστοποιήσει. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»: Σχετιζόμενες με τον Covid-19 Παραχωρήσεις Μισθώματος μεταγενέστερα της 30ης Ιουνίου 2021 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/04/2021) Τον Μάρτιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων αναφορικά με την πρακτική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, βάσει των οποίων επεκτείνεται η περίοδος εφαρμογής κατά ένα έτος προκειμένου να συμπεριλάβει τις παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που καθίστανται πληρωτέες την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2022. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. 2.1.2 Νέα λογιστικά πρότυπα τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και στις «Ετήσιες Βελτιώσεις 2018 - 2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: - Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 296 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. - Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2022. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 297 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων τον Ιούλιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της εξάπλωσης της πανδημίας του Covid-19. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που αφορούν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές και σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις τροποποιήσεις απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της γνωστοποίησης των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη: Ορισμός των Λογιστικών Εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ και μόνο για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος: Αναβαλλόμενος Φόρος σχετιζόμενος με Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία Μεμονωμένη Συναλλαγή» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Μάιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση στοχευμένων τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12 προκειμένου να προσδιορίσει πώς οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να χειρίζονται τον αναβαλλόμενο φόρο που προκύπτει από συναλλαγές όπως οι μισθώσεις και οι υποχρεώσεις αποδέσμευσης – συναλλαγές για τις οποίες οι οικονομικές οντότητες αναγνωρίζουν ταυτόχρονα μία απαίτηση και μία υποχρέωση. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι οικονομικές οντότητες απαλλάσσονται από την αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου όταν αναγνωρίζουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για πρώτη φορά. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι η εν λόγω απαλλαγή δεν έχει εφαρμογή και οι οικονομικές οντότητες απαιτείται να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενο φόρο στις συναλλαγές αυτές. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 298 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις: Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 – Πληροφορίες Συγκριτικής Περιόδου» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Δεκέμβριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στις απαιτήσεις μετάβασης στο ΔΠΧΑ 17 προκειμένου να αντιμετωπίσει ένα σημαντικό ζήτημα που σχετίζεται με τις προσωρινές λογιστικές αναντιστοιχίες μεταξύ των υποχρεώσεων από ασφαλιστικές συμβάσεις και των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού στη συγκριτική πληροφόρηση στα πλαίσια της πρώτης εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» και του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα». Η τροποποίηση έχει σκοπό να βελτιώσει τη χρησιμότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που θα παρουσιάζεται στη συγκριτική περίοδο για τους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 2.1.3 Αλλαγή λογιστικής πολιτικής αναφορικά με την κατανομή των καθορισμένων παροχών προσωπικού σε περιόδους υπηρεσίας, σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζόμενους» Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης (το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»). Με βάση την ως άνω απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς το θέμα αυτό. Ο Όμιλος μέχρι την έκδοση της απόφασης ημερήσιας διάταξης, εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις παροχές που ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν.3198/1955, τον Ν.2112/1920 και της τροποποίησής του από τον Ν.4093/2012 στην περίοδο από την πρόσληψη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων. Η εφαρμογή της εν λόγω οριστικής απόφασης στις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, έχει ως αποτέλεσμα να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012. Βάσει των ανωτέρω, η εφαρμογή της ως άνω οριστικής απόφαση έχει αντιμετωπισθεί ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής περιόδου, σύμφωνα με τις παραγράφους 19 - 22 του ΔΛΠ 8. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την επίδραση από την εφαρμογή της οριστικής απόφασης για κάθε συγκεκριμένο κονδύλι των οικονομικών καταστάσεων που επηρεάζεται. Τυχόν γραμμές οι οποίες δεν επηρεάστηκαν από τις αλλαγές που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής δεν περιλαμβάνονται στον πίνακα: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 299 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) Απόσπασμα Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης Λοιπά αποθεματικά ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Προσαρμογή 31/12/2019 ΔΛΠ 19 1/1/2020 129.050 1.666 130.716 Αποτελέσματα Εις Νέον Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1.136.639 5.217 1.141.856 16.953 (6.884) 10.069 (Ποσά σε χιλιάδες €) Απόσπασμα Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Προσαρμογή 31/12/2019 ΔΛΠ 19 1/1/2020 Λοιπά αποθεματικά (141.885) 1.328 (140.558) Αποτελέσματα Εις Νέον Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 948.945 4.258 953.203 14.048 (5.586) 8.462 (Ποσά σε χιλιάδες €) Απόσπασμα Κατάστασης Συνολικών Εσόδων Αναλογιστικά Κέρδη /(Ζημίες) ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Αναθεωρημένο 31/12/2020 31/12/2020 (928) (158) Κόστος Πωληθέντων Χρηματοοικονομικά Έξοδα (1.559.443) (1.559.617) (67.908) (67.830) (Ποσά σε χιλιάδες €) Απόσπασμα Κατάστασης Συνολικών Εσόδων Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Αναθεωρημένο 31/12/2020 31/12/2020 (789) (223) Κόστος Πωληθέντων (1.167.748) (1.167.900) (33.246) (33.182) Χρηματοοικονομικά Έξοδα 2.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη διοίκηση τον σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 300 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 2.2.1 Κρίσεις Κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών και των κρίσεων της διοίκησης, εκτός αυτών που περιλαμβάνουν εκτιμήσεις, που σχηματίζονται από τη διοίκηση και που έχουν τη σημαντικότερη επίδραση στα ποσά που αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κυρίως σχετίζονται με: • ανακτησιμότητα των απαιτήσεων Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις βασίζονται στα ιστορικά στοιχεία των εισπράξεων και λαμβάνουν υπόψη τον αναμενόμενο πιστωτικό κίνδυνο. Η Εταιρεία εφαρμόζει μοντέλο με το οποίο υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων της. Το μοντέλο βασίζεται στην εμπειρία του παρελθόντος αλλά προσαρμόζεται με τρόπο τέτοιο ώστε να αντανακλά προβλέψεις για τη μελλοντική οικονομική κατάσταση των πελατών αλλά και του οικονομικού περιβάλλοντος. Η συσχέτιση μεταξύ των ιστορικών στοιχείων, της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης και των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιλαμβάνει σημαντικές εκτιμήσεις. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται ως δαπάνη στα άλλα έξοδα εκμετάλλευσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων. • απαξίωση των αποθεμάτων Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα, άχρηστα και αποθέματα με πολύ χαμηλή κίνηση στην αγορά. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημίες από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που εμφανίζονται. 2.2.2 Εκτιμήσεις και υποθέσεις Συγκεκριμένα ποσά τα οποία περιλαμβάνονται ή επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις και οι σχετικές γνωστοποιήσεις πρέπει να εκτιμώνται, απαιτώντας τον σχηματισμό υποθέσεων σχετικά με αξίες ή συνθήκες που δεν είναι δυνατό να είναι γνωστές με βεβαιότητα κατά την περίοδο σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Ως σημαντική λογιστική εκτίμηση, θεωρείται μία η οποία είναι σημαντική για την εικόνα της οικονομικής κατάστασης της εταιρείας και τα αποτελέσματα και απαιτεί τις πιο δύσκολες, υποκειμενικές ή περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης, συχνά ως αποτέλεσμα της ανάγκης για σχηματισμό εκτιμήσεων σχετικά με την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Ο Όμιλος αξιολογεί τέτοιες εκτιμήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόμενος στα αποτελέσματα του παρελθόντος και στην εμπειρία, σε συσκέψεις με ειδικούς, τάσεις και άλλες μεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριμένες συνθήκες, όπως επίσης και τις προβλέψεις μας σχετικά με το πώς αυτά ενδέχεται να αλλάξουν στο μέλλον. Κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις που υιοθετήθηκαν από τη Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου, είναι συνεπείς με αυτές που εφαρμόστηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 με εξαίρεση τις λογιστικές εκτιμήσεις της ωφέλιμης ζωής α) των θερμικών σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από καύση φυσικού αερίου και β) των κεφαλαιοποιημένων προμηθειών σύνδεσης των συνεργατών του retail του Τομέα Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αέριου οι οποίοι είναι επιφορτισμένοι με την προσέλκυση πελατών που αναλύονται παρακάτω. Σε συνέχεια των παραπάνω και ειδικότερα για τις οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2021 σημειώνονται τα ακόλουθα: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 301 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων • Αλλαγή λογιστικών εκτιμήσεων Λογιστική εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής των θερμικών σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από καύση φυσικού αερίου O Όμιλος προχώρησε την 01/01/2021 σε αλλαγή της ωφέλιμης ζωής των θερμικών σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από καύση φυσικού αερίου. Συγκεκριμένα, η συνολική ζωή των θερμικών σταθμών αναπροσαρμόστηκε στα 35 έτη από τα 30 έτη, στα οποία είχε εκτιμηθεί αρχικά και οι λόγοι που συνηγορούν σε αυτό είναι: Υπάρχει πλέον θετική εμπειρία από τη λειτουργία των μονάδων 10 ετών και άνω, κατά τα οποία παρουσιάζεται πολύ καλή απόδοση και το κόστος συντήρησης δεν έχει αυξηθεί. Η διαθεσιμότητα των σταθμών κυμαίνεται σε επίπεδα άνω του 95% ενώ η αξιοπιστία αγγίζει το 100%. Αυτό οφείλεται κυρίως στο αξιόπιστο των κατασκευαστών και στην καλή συντήρηση, στη διάρκεια της λειτουργίας τους. Με δεδομένη την απολιγνιτοποίηση της ενεργειακής αγοράς, οι σταθμοί φυσικού αερίου ήδη έχουν αρχίσει να καταλαμβάνουν τον ενεργειακό χώρο των αποσυρόμενων λιγνιτικών μονάδων αποτελώντας τις βασικές μονάδες παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας τόσο στις ώρες αιχμής όσο και στις ώρες που δεν παράγουν τα ΑΠΕ. Ο κρίσιμος τους ρόλος σαν μονάδες σταθεροποίησης και ασφάλειας του συστήματος, συνεπεία της συνεχώς αυξανόμενης διείσδυσης των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας (ΑΠΕ), ειδικότερα καθόσον δεν υπάρχει άλλη πιο αξιόπιστη τεχνικά αλλά και κοστολογικά λύση, σε συνδυασμό με την εξαιρετική αξιοπιστία αλλά και το υψηλό κόστος κατασκευής ενός νέου σταθμού φυσικού αερίου, συντελούν στην λειτουργία τους για τουλάχιστον 35 έτη. Η Διοίκηση εκτιμά την αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης ως απολύτως ρεαλιστική. Ο Όμιλος προέβη στην αλλαγή αυτής της λογιστικής εκτίμησης της ωφέλιμης ζωής, κάνοντας χρήση των διατάξεων του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη», εκτιμώντας ότι ο ρυθμός των μελλοντικών ωφελειών που ενσωματώνονται στα συγκεκριμένα πάγια μεταβλήθηκε, προσαρμόζοντας αντίστοιχα το ρυθμό απόσβεσης έτσι ώστε να αντανακλά το νέο διαμορφωμένο ρυθμό. Η θετική επίδραση από την αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης για τη χρήση 2021 ανήλθε στο ποσό των € 5.010 χιλ. και επηρέασε τα ενσώματα και άυλα στοιχεία του ενεργητικού και τα αποτελέσματα του Ομίλου για την ετήσια περίοδο αναφοράς. Λογιστική εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής των κεφαλαιοποιημένων προμηθειών σύνδεσης των συνεργατών του retail του Τομέα Ηλεκτρικής Ενεργείας και Φυσικού Αέριου οι οποίοι είναι επιφορτισμένοι με την προσέλκυση πελατών O Όμιλος προχώρησε την 01/01/2021 σε αλλαγή της ωφέλιμης ζωής των κεφαλαιοποιημένων προμηθειών σύνδεσης των συνεργατών του retail του Τομέα Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αέριου οι οποίοι είναι επιφορτισμένοι με την προσέλκυση πελατών. Συγκεκριμένα, η ωφέλιμη ζωή αναπροσαρμόστηκε στα 3 έτη από τα 2 έτη, στα οποία είχε εκτιμηθεί αρχικά και ο λόγος που συνηγορεί σε αυτό είναι ότι στατιστικά πλέον προκύπτει ότι ο μέσος πελάτης εκπροσωπείται από τις εταιρείες προμήθειας ρεύματος και φυσικού αερίου για διάστημα τριών ετών. Η Διοίκηση εκτιμά την αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης ως απολύτως ρεαλιστική. Ο Όμιλος προέβη στην αλλαγή αυτής της λογιστικής εκτίμησης της ωφέλιμης ζωής, κάνοντας χρήση των διατάξεων του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη», εκτιμώντας ότι ο ρυθμός των μελλοντικών ωφελειών που Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 302 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ενσωματώνονται στα συγκεκριμένα πάγια μεταβλήθηκε, προσαρμόζοντας αντίστοιχα το ρυθμό απόσβεσης έτσι ώστε να αντανακλά το νέο διαμορφωμένο ρυθμό. Η θετική επίδραση από την αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης για τη χρήση 2021 ανήλθε στο ποσό των € 2.535 χιλ. και επηρέασε τα άυλα στοιχεία του ενεργητικού και τα αποτελέσματα του Ομίλου για την ετήσια περίοδο αναφοράς. • Εκτιμώμενη απομείωση υπεραξίας Ο Όμιλος διενεργεί σε ετήσια βάση έλεγχο για τυχόν απομείωση της υπεραξίας και ενδιάμεσα, όταν τα γεγονότα ή οι συνθήκες καθιστούν πιθανή την ύπαρξη απομείωσης (π.χ. μία σημαντική δυσμενής αλλαγή στο εταιρικό κλίμα ή μία απόφαση για πώληση ή διάθεση μιας μονάδας). Ο καθορισμός της ύπαρξης απομείωσης απαιτεί την αποτίμηση της αντίστοιχης μονάδας, η οποία εκτιμάται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προεξόφλησης των ταμειακών ροών. Όταν αυτό κρίνεται διαθέσιμο και απαραίτητο, χρησιμοποιούνται σχετικοί συντελεστές πολλαπλασιασμού της αγοράς, προκειμένου να επιβεβαιωθούν τα αποτελέσματα από τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές. Εφαρμόζοντας αυτή τη μεθοδολογία, η Διοίκηση βασίζεται σε μία σειρά από παράγοντες, στους οποίους περιλαμβάνονται τα πραγματικά λειτουργικά αποτελέσματα, τα μελλοντικά εταιρικά σχέδια, οι οικονομικές προεκτάσεις και τα δεδομένα της αγοράς. Στην περίπτωση που από αυτή την ανάλυση προκύπτει απομείωση της υπεραξίας, τότε η μέτρηση της απομείωσης απαιτεί εκτίμηση της εύλογης αξίας για κάθε αναγνωριζόμενο ενσώματο ή άυλο περιουσιακό στοιχείο. Σε αυτή την περίπτωση, χρησιμοποιείται η προσέγγιση των ταμειακών ροών η οποία αναφέρεται ανωτέρω από ανεξάρτητους εκτιμητές, όπου κρίνεται κατάλληλο. Διενεργείται έλεγχος για άλλα αναγνωριζόμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία με καθορισμένες ωφέλιμες ζωές και υποκείμενα σε απόσβεση, συγκρίνοντας την λογιστική αξία με το άθροισμα των μη προεξοφλημένων ταμειακών ροών που αναμένεται να δημιουργηθούν από το περιουσιακό στοιχείο. Ελέγχονται τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστες ωφέλιμες ζωές ετησίως χρησιμοποιώντας μία μέθοδο εύλογης αξίας όπως τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές. Ο Όμιλος ετησίως διενεργεί έλεγχο για απομείωση της υπεραξίας, σύμφωνα με την λογιστική πολιτική, όπως αυτή αναφέρεται στη Σημείωση 3.4. Τα ανακτήσιμα ποσά των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών έχουν καθοριστεί βασιζόμενα σε υπολογισμούς της αξίας σε χρήση (on value-in-use calculations). Αυτοί οι υπολογισμοί απαιτούν τη χρήση εκτιμήσεων. • Προϋπολογισμοί κατασκευαστικών συμβάσεων Ο χειρισμός των εσόδων και εξόδων μίας κατασκευαστικής σύμβασης, εξαρτάται από εάν το τελικό αποτέλεσμα από την εκτέλεση του συμβατικού έργου μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα (και αναμένεται να αποφέρει κέρδος στον κατασκευαστή ή το αποτέλεσμα από την εκτέλεση είναι ζημιογόνο). Όταν το αποτέλεσμα ενός συμβολαίου έργου μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία, τότε τα έσοδα και τα έξοδα του συμβολαίου αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια του συμβολαίου, αντίστοιχα, ως έσοδο και έξοδο. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί το στάδιο ολοκλήρωσης για να καθορίσει το κατάλληλο ποσό εσόδου και εξόδου που θα αναγνωρίσει σε μια συγκεκριμένη περίοδο. Το στάδιο ολοκλήρωσης μετράται με βάση το συμβατικό κόστος που έχει πραγματοποιηθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς σε σχέση με το συνολικό εκτιμώμενο κόστος κατασκευή κάθε έργου. Απαιτούνται συνεπώς, σημαντικές εκτιμήσεις της διοίκησης, αναφορικά με το μικτό αποτέλεσμα με το οποίο θα εκτελείται το εκάστοτε εκτελούμενο κατασκευαστικό συμβόλαιο (εκτιμώμενο κόστος εκτέλεσης). Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 303 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων • Φόροι εισοδήματος Ο Όμιλος και η Εταιρεία υπόκειται σε φόρο εισοδήματος σε πολυάριθμες φορολογικές δικαιοδοσίες. Σημαντικές εκτιμήσεις απαιτούνται για τον καθορισμό της πρόβλεψης για φόρους εισοδήματος, καθώς και για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισμός του φόρου είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των δραστηριοτήτων της επιχείρησης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν υποχρεώσεις για αναμενόμενα θέματα φορολογικού ελέγχου, βασιζόμενοι σε εκτιμήσεις του κατά πόσο θα οφείλονται επιπλέον φόροι. Όταν το τελικό αποτέλεσμα από τους φόρους αυτών των υποθέσεων διαφέρει από τα ποσά που είχαν αρχικά λογιστεί, τέτοιες διαφορές θα έχουν επίδραση στο φόρο εισοδήματος και στις προβλέψεις για αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο κατά την οποία τα ποσά αυτά έχουν καθορισθεί. • Πρόβλεψη περιβαλλοντικής αποκατάστασης Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στους τομείς της Μεταλλουργίας, των Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης, της Διεθνούς Ανάπτυξης Ανανεωσίμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας καθώς και στον τομέα της Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου. Οι περιβαλλοντολογικές επιπτώσεις που δύναται να προκληθούν από τις προαναφερθείσες δραστηριότητες πιθανόν να οδηγήσουν σε έξοδα αποκατάστασης. Για τον καθορισμό των δαπανών περιβαλλοντικής αποκατάστασης καθώς και της χρονικής περιόδου κατά την οποία αυτές είναι πιθανός να προκύψουν, ο Όμιλος διενεργεί σχετικές αναλύσεις και εκτιμήσεις χρησιμοποιώντας εξειδικευμένους τεχνικούς και νομικούς συμβούλους. Ο Όμιλος διενεργεί σχετική πρόβλεψη στις οικονομικές του καταστάσεις για τις εκτιμώμενες δαπάνες περιβαλλοντολογικής αποκατάστασης όταν αυτές θεωρούνται πιθανές. • Ενδεχόμενα γεγονότα Ο Όμιλος εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του. Η διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισμοί δε θα επηρέαζαν σημαντικά την οικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας, την 31 Δεκεμβρίου 2021. Παρόλα αυτά, ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μία πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και τις διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. 2.3 Διακοπείσες δραστηριότητες Η Εταιρεία Μυτιληναίος Α.Ε. που προέκυψε από τη συγχώνευση των θυγατρικών της εταιρειών ΜΕΤΚΑ Α.Ε., ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓ.ΝΙΚΟΛΑΟΥ Α.Ε. εμφανίζει χωριστά το αποτέλεσμα από διακοπείσα δραστηριότητα σύμφωνα με όσα περιγράφονται παρακάτω. Το 2009 εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», παρουσιάστηκαν χωριστά τα περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι υποχρεώσεις της θυγατρικής εταιρείας SOMETRA S.A., για την οποία αποφασίστηκε στις 26 Ιανουαρίου 2009 η προσωρινή αναστολή της παραγωγικής δραστηριότητας του εργοστασίου παραγωγής Ψευδάργυρου – Μολύβδου στη Ρουμανία, ενώ ταυτόχρονα Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 304 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων εμφανίστηκε χωριστά και το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Δεδομένων των τότε παγκόσμιων οικονομικών συγκυριών, δεν κατέστησαν δυνατά εναλλακτικά σενάρια για τη μελλοντική αξιοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής εταιρείας. Συνακόλουθα από το 2011, εφαρμόζοντας την παράγραφο 13 του ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», η δραστηριότητα του Ψευδάργυρου – Μολύβδου («SOMETRA S.A.») δεν θεωρείτο πλέον περιουσιακό στοιχείο κατεχόμενο προς πώληση αλλά προς εγκατάλειψη και τα περιουσιακά στοιχεία της δραστηριότητας επανήλθαν στις συνεχιζόμενες δραστηριότητες, ενώ ταυτόχρονα συνέχισε να εμφανίζει χωριστά το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Την 31/12/2015 η θυγατρική εταιρεία SOMETRA S.A., εισέφερε μέσω απόσχισης τον κλάδο παραγωγής ψευδαργύρου και Μολύβδου καθώς και των υποπροϊόντων τους στην νεοϊδρυθείσα για τον σκοπό αυτό θυγατρική της εταιρεία Reycom Recycling (REYCOM). Ο εν λόγω μετασχηματισμός πραγματοποιήθηκε στα πλαίσια της αναδιοργάνωσης που επιχειρεί η Εταιρεία αναφορικά με τη διακοπείσα δραστηριότητα Ψευδαργύρου και Μολύβδου και συγκεκριμένα στα πλαίσια της πρόθεσής της να αναπτύξει τη δραστηριότητα ανακύκλωσης υπολειμμάτων μεταλλουργικής κατεργασίας με στόχο την παραγωγή οξειδίων ψευδαργύρου(Zn) και Μολύβδου(Pb). Στο ίδιο πλαίσιο την 29/11/2016 ολοκληρώθηκε η διασυνοριακή συγχώνευση της θυγατρικής REYCOM και της θυγατρικής εταιρείας ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΑτΕ). 2.4 Ενοποίηση (α) Θυγατρικές: Θυγατρικές εταιρείες είναι εκείνες (συμπεριλαμβανομένων των οικονομικών οντοτήτων ειδικού σκοπού) στις οποίες ο Όμιλος έχει ποσοστό συμμετοχής μεγαλύτερο του μισού των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές αρχές που ακολουθούνται. Η ύπαρξη ενδεχόμενων δικαιωμάτων ψήφου που μπορούν να εξασκηθούν ή να μετατραπούν, λαμβάνονται υπόψη, όταν ο Όμιλος αξιολογεί εάν έχει τον έλεγχο μιας εταιρείας. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) με την μέθοδο της εξαγοράς από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ’ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου της αγοράς. Η παράγραφος “2.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία – Υπεραξία” περιγράφει τη λογιστική αντιμετώπιση της υπεραξίας. Το κόστος κτήσης μιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των μετοχών που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άμεσα συνδεδεμένου με την συναλλαγή. Τα εξατομικευμένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αποκτώνται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται κατά την εξαγορά στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συμμετοχής. Το κόστος αγοράς πέραν της εύλογης αξίας των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της αγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα της χρήσης. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 305 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιημένες ζημιές, επίσης απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης, του μεταβιβασθέντος στοιχείου ενεργητικού. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Συναλλαγές με την μειοψηφία: Για τη λογιστική αντιμετώπιση συναλλαγών με την μειοψηφία, ο Όμιλος εφαρμόζει τη λογιστική αρχή κατά την οποία αντιμετωπίζει τις συναλλαγές αυτές ως συναλλαγές με τρίτα μέρη εκτός Ομίλου. Οι πωλήσεις προς την μειοψηφία δημιουργούν κέρδη και ζημιές για τον Όμιλο τα οποία καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Οι αγορές από την μειοψηφία δημιουργούν υπεραξία, η οποία είναι η διαφορά ανάμεσα στο αντίτιμο που πληρώθηκε και στο ποσοστό της λογιστικής αξίας της καθαρής θέσης της θυγατρικής εταιρείας που αποκτήθηκε. (β) Συγγενείς: Είναι οι επιχειρήσεις αυτές πάνω στις οποίες ο Όμιλος μπορεί να ασκήσει σημαντική επιρροή αλλά δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για να χαρακτηριστούν είτε θυγατρικές είτε συμμετοχή σε κοινοπραξία. Οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τον όμιλο συνιστούν ότι το κατεχόμενο ποσοστό μεταξύ 20% και 50% δικαιωμάτων ψήφου μίας εταιρείας υποδηλώνει σημαντική επιρροή πάνω στην εταιρεία αυτή. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος και κατόπιν αποτιμώνται σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Στο τέλος κάθε χρήσης, το κόστος αυξάνεται με την αναλογία της επενδύτριας επιχείρησης στις μεταβολές της καθαρής θέσης της επενδυόμενης επιχείρησης και μειώνεται με τα λαμβανόμενα από τη συγγενή μερίσματα. Όσον αφορά την υπεραξία απόκτησης, αυτή μειώνει την αξία της συμμετοχής με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσης, όταν μειώνεται η αξία της. Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συνδεδεμένων επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών των αποθεματικών μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα αποθεματικά. Οι συσσωρευμένες μεταβολές επηρεάζουν την λογιστική αξία των επενδύσεων σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Όταν η συμμετοχή του Ομίλου στις ζημίες σε μία συγγενή επιχείρηση ισούται ή υπερβαίνει τη συμμετοχή της στη συγγενή επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένων οποιονδήποτε άλλων επισφαλών απαιτήσεων, ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζημίες, εκτός και αν έχει καλύψει υποχρεώσεις ή έχει ενεργήσει πληρωμές εκ μέρους της συγγενούς επιχείρησης και εν γένει εκείνων που προκύπτουν από τη μετοχική ιδιότητα. Μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιημένες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές πολιτικές των συγγενών επιχειρήσεων τροποποιούνται προκειμένου να είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος. (γ) Επενδύσεις σε κοινοπραξίες: Οι επενδύσεις σε κοινοπραξίες ταξινομούνται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού συμφωνίες», είτε ως «από κοινού δραστηριότητες», είτε ως κοινοπραξίες». Η ταξινόμησή τους γίνεται στη βάση των Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 306 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων σχετικών δικαιωμάτων και των υποχρεώσεων του κάθε συμμετέχοντος στην από κοινού συμφωνία. Ο Όμιλος αξιολογώντας τη φύση των σχετικών επενδύσεων και τα ειδικά χαρακτηριστικά τους, τηρεί την 31/12/2021 επένδυση σε κοινοπραξία η οποία αναγνωρίζεται βάσει της μεθόδου της καθαρής θέσης. Οι συμμετοχές σε κοινοπραξίες, σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης και μετά προσαρμόζονται με το ποσοστό του Ομίλου πάνω στα κέρδη ή τις ζημίες και στα λοιπά συνολικά εισοδήματα των κοινοπραξιών. Όταν το ποσοστό του Ομίλου στις ζημίες μιας κοινοπραξίας είναι ίσο ή υπερβαίνει τη συμμετοχή του σε αυτή την κοινοπραξία, ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζημιές, εκτός εάν έχει αναλάβει υποχρεώσεις ή έχει προχωρήσει σε πληρωμές για λογαριασμό της κοινοπραξίας. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των κοινοπραξιών απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις κοινοπραξίες. Επίσης, απαλείφονται και οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές, εκτός εάν υπάρχουν ενδείξεις από τη συναλλαγή για την απομείωση του περιουσιακού στοιχείου που μεταβιβάσθηκε. 2.5 Αποκτηθέντα στοιχεία του ενεργητικού Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Στο πλαίσιο της δραστηριότητας του Τομέα Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας ο Όμιλος προβαίνει στην ίδρυση ή εξαγορά οντοτήτων που αναμένεται να αγοράσουν ή κατέχουν άδειες φωτοβολταϊκών ή αιολικών πάρκων με σκοπό την ανάπτυξη και μεταπώλησή τους. Για τις οντότητες αυτές που διαπιστώνεται ότι τα στοιχεία του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις τους δεν αποτελούν «επιχείρηση» κατά τον ορισμό του ΔΠΧΑ 3 και δεν εντάσσονται στο πεδίο εφαρμογής του συγκεκριμένου προτύπου, οι συγκεκριμένες συναλλαγές αντιμετωπίζονται λογιστικά ως απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού. Η λογιστική αντιμετώπιση των ιδρύσεων ή των εξαγορών αυτών των εταιρειών γίνεται μέσω της αναγνώρισης τους ως αποθέματα καθώς ο Όμιλος έχει ως σκοπό την μελέτη, προμήθεια και κατασκευή σταθμών παραγωγής ενέργειας και την μετέπειτα μεταπώληση τους κατά την ολοκλήρωση της κατασκευής τους σε αγοραστές. Στις οικονομικές καταστάσεις οι παραπάνω εταιρείες αναγνωρίζονται στις αξίες κτήσης τους ή στις αξίες τεκμαιρόμενου κόστους, όπως αυτό προσδιορίστηκε βάσει εύλογων αξιών κατά την ημερομηνία μετάβασης ή ίδρυσης τους καθώς και μεταγενέστερες δαπάνες αναγνωρίζονται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας τους εάν είναι πιθανό ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Όταν οι λογιστικές αξίες τους υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) αναγνωρίζεται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Στην περίπτωση βραχυχρόνιας λειτουργίας των παραπάνω οντοτήτων από τον Όμιλο οπότε και φέρει τα ρίσκα και τα οφέλη της δραστηριότητάς τους αναγνωρίζονται τα στοιχεία ενεργητικού, τις υποχρεώσεις, τα έσοδα και τα έξοδά τους για το διάστημα μέχρι την πώλησή τους. 2.6 Πληροφόρηση κατά τομέα Για διοικητικούς σκοπούς, ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε τέσσερις κύριες επιχειρηματικές δραστηριότητες: α) Μεταλλουργίας, β) Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης, γ) Ηλεκτρικής ενέργειας και Φυσικού Αερίου και δ) Τομέας Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 – Λειτουργικοί Τομείς, η διοίκηση Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 307 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα των επιχειρηματικών τομέων ξεχωριστά με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση απόδοσης. 2.7 Μετατροπή ξένου νομίσματος (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου επιμετρούνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί ο Όμιλος (λειτουργικό νόμισμα). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας και όλων των θυγατρικών της που είναι εγκατεστημένες στην Ελλάδα. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα λογαριασμών Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με τη χρήση των συναλλαγματικών ισοτιμιών (τρέχουσες ισοτιμίες) που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. Οι εκτός Ελλάδος δραστηριότητες του Ομίλου σε ξένα νομίσματα (οι οποίες αποτελούν κατά κανόνα αναπόσπαστο μέρος των δραστηριοτήτων της μητρικής), μετατρέπονται στο νόμισμα λειτουργίας με τη χρήση των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών, ενώ τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού των δραστηριοτήτων στο εξωτερικό, συµπεριλαµβανοµένων της υπεραξίας και των αναπροσαρμογών της εύλογης αξίας, που προκύπτουν κατά την ενοποίηση, μετατρέπονται σε Ευρώ µε τις συναλλαγµατικές ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς. Οι συναλλαγματικές διαφορές προκύπτουσες από χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού (ενδοομιλικά δάνεια και μακροπρόθεσμες μη εμπορικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις για τις οποίες η αποπληρωμή δεν έχει προγραμματιστεί ή δεν είναι πιθανό να συμβεί στο προβλεπτό μέλλον) που έχουν χαρακτηριστεί ως μέρος της καθαρής επένδυσης μιας οντότητας σε θυγατρική εταιρεία που δραστηριοποιείται στο εξωτερικό, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων των ατομικών οικονομικών καταστάσεων της οντότητας ή/και της θυγατρικής εταιρείας. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι παραπάνω συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα και συμπεριλαμβάνονται στο αποθεματικό μετατροπής Ισολογισμού. Όταν η αποπληρωμή των παραπάνω χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού προγραμματιστεί ή είναι πιθανό να συμβεί στο προβλεπτό μέλλον, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές στα αποθεματικά αναταξινομούνται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων, καθώς παύουν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία να αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης μιας οντότητας σε θυγατρική εταιρεία που δραστηριοποιείται στο εξωτερικό. Ο ίδιος λογιστικός χειρισμός αναταξινόμησης εφαρμόζεται και κατά την πώληση της θυγατρικής εταιρείας. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 308 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων (γ) Εταιρείες του Ομίλου Τα λειτουργικά αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια όλων των εταιριών του Ομίλου (εκτός από εκείνες που λειτουργούν σε υπερπληθωριστικές οικονομίες), των οποίων το λειτουργικό νόμισμα είναι διαφορετικό από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου, μετατρέπονται στο νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου ως ακολούθως: 1. Τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού για κάθε κατάσταση οικονομικής θέσης παρουσιάζονται και μετατρέπονται με τη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία αναφοράς. 2. Τα έσοδα και έξοδα της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσεως της κάθε εταιρείας μετατρέπονται σύμφωνα με τη μέση ισοτιμία που διαμορφώνεται από την έναρξη της χρήσεως έως την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού. 3. Όλες οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τα παραπάνω καταχωρούνται στο "αποθεματικό μετατροπής ισολογισμών θυγατρικών σε ξένο νόμισμα" των ιδίων κεφαλαίων 2.8 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα πάγια στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεως τους ή στις αξίες τεκμαιρόμενου κόστους όπως αυτό προσδιορίστηκε βάση ευλόγων αξιών κατά την ημερομηνίες μετάβασης, μείον, κατ’ αρχήν τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και δεύτερον, τυχών απαξιώσεις των παγίων. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων ή ως ξεχωριστό πάγιο μόνον κατά την έκταση που οι δαπάνες αυτές αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που αναμένεται να εισρεύσουν από τη χρήση του παγίου στοιχείου και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων (πλην οικοπέδων τα οποία δεν αποσβένονται) υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής: Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Αυτοκίνητα Λοιπός εξοπλισμός 25-35 έτη 4-30 έτη 4-10 έτη 4-7 έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση στη λήξη κάθε ετήσιας περιόδου αναφοράς. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση ενσωμάτων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της περιόδου που αφορούν. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 309 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Οι ιδιοπαραγόμενες ενσώματες ακινητοποιήσεις στοιχειοθετούν προσθήκη στο κόστος κτήσεως των ενσώματων ακινητοποιήσεων σε αξίες που περιλαμβάνουν το άμεσο κόστος μισθοδοσίας του προσωπικού, που συμμετέχει στην κατασκευή (αντίστοιχες εργοδοτικές εισφορές), κόστος αναλωθέντων υλικών και άλλα γενικά κόστη. 2.9 Άυλα περιουσιακά στοιχεία - Υπεραξία Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία συμπεριλαμβάνονται οι άδειες λογισμικού, οι άδειες παραγωγής, εγκατάστασης και λειτουργίας ενεργειακών σταθμών, τα δικαιώματα,τα έξοδα έρευνας και ανάπτυξης και οι δαπάνες προσπέλασης και αποκατάστασης. Λογισμικό: Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Τα κόστη που βελτιώνουν ή επιμηκύνουν την απόδοση των προγραμμάτων λογισμικού, πέραν των αρχικών τεχνικών προδιαγραφών, ή αντίστοιχα τα έξοδα μετατροπής λογισμικού, ενσωματώνονται στο κόστος κτήσης του άυλου παγίου με απαραίτητη προϋπόθεση να μπορούν να μετρηθούν με αξιοπιστία. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 1 έως 3 χρόνια. Η συντήρηση των προγραμμάτων λογισμικού αναγνωρίζεται ως έξοδο όταν πραγματοποιείται η δαπάνη. Άδειες παραγωγής, εγκατάστασης και λειτουργίας ενεργειακών σταθμών: Οι διάφοροι τύποι αδειών τις οποίες τηρεί στην κατοχή του ο Όμιλος, του παρέχουν τη δυνατότητα να κατασκευάσει ενεργειακές μονάδες ή το δικαίωμα να παράγει και να πουλάει ενέργεια. Οι παρούσες συνθήκες της αγοράς παρέχουν σαφείς ενδείξεις για την ανακτήσιμη αξία των αδειών αυτών. O Όμιλος, κατά την απόκτησή τους, αναγνώρισε τις άδειες αυτές ως άυλα περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους και κατόπιν τις επιμετρά με το υπόδειγμα του κόστους, σύμφωνα με το οποίο το στοιχείο αποτιμάται στο κόστος του (το οποίο είναι η κατά την απόκτηση εύλογή του αξία όπως προαναφέρθηκε) μειωμένο με τις αποσβέσεις του και κάθε πρόβλεψη απομείωσης. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία ανέρχεται σε 30 χρόνια για τους σταθμούς παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας με καύσιμο φυσικό αέριο και σε 20 χρόνια για τα έργα παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. Ο Όμιλος διενεργεί ελέγχους μείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν σχετικές ενδείξεις, κάνοντας χρήση της εξής μεθοδολογίας: i) Εφαρμόζει ποσοστά πιθανοτήτων σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της διοίκησης σχετικά με την κατασκευή μονάδων για τις οποίες τηρεί άδειες. ii) Εφαρμόζει τη μεθοδολογία των Προεξοφλημένων Ταμειακών Ροών, χρησιμοποιώντας παραδοχές οι οποίες επικρατούν στην αγορά ενέργειας. Η περίοδος η οποία εξετάζεται από τη διοίκηση, υπερβαίνει τα πέντε έτη, διάστημα το οποίο ενθαρρύνεται από το ΔΛΠ 36, καθώς ιδιαίτερα για τις ανανεώσιμες ενεργειακές μονάδες ακόμα και μια μεγαλύτερη περίοδος θα κρίνεται αρκετά ικανοποιητική. iii) Η τελική ανακτήσιμη αξία υπολογίζεται για ένα συνολικό χαρτοφυλάκιο ανανεώσιμων ή θερμικών ενεργειακών μονάδων, πολλαπλασιάζοντας τη συνολική πιθανότητα με το αποτέλεσμα που προκύπτει από την προεξόφληση των ταμειακών ροών. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 310 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων iv) Τέλος, ο Όμιλος συγκρίνει την ανακτήσιμη αξία ή οποία λογίζεται ως η αξία χρήσης της μονάδας, με τη λογιστική αξία. Όταν η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη από τη λογιστική, διενεργείται πρόβλεψη για μείωση της αξίας σε βάρος των αποτελεσμάτων. Δικαιώματα Εκμετάλλευσης Ορυχείων: Τα δικαιώματα εκμετάλλευσης ορυχείων αφορούν δικαιώματα τα οποία έχει αποκτήσει ο Όμιλος για την εξόρυξη μεταλλευτικών αποθεμάτων σε διάφορες γεωγραφικές περιοχές. Στο κόστος των δικαιωμάτων εκμετάλλευσης εκτός της τιμής απόκτησης των δικαιωμάτων έχει αναγνωρισθεί και κάθε κόστος που αφορά την αρχική εκτίμηση του κόστους αποκατάστασης του χώρου όπου γίνονται εργασίες, δέσμευση που έχει αναλάβει ο Όμιλος είτε κατά την απόκτηση του δικαιώματος είτε ως συνέπεια της χρήσης του για συγκεκριμένη περίοδο. Η χρονική περίοδος απόσβεσης που έχει υιοθετηθεί από τον Όμιλο δεν υπερβαίνει τα 10 έτη. Δικαιώματα Χρήσης Ενσώματων Στοιχείων Ενεργητικού: Δικαιώματα εκμετάλλευσης ενσώματων στοιχείων που παραχωρούνται στα πλαίσια συμβάσεων κατασκευής έργων (αντισταθμιστικά οφέλη) αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους, δηλαδή στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία παραχώρησης, μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση την μέθοδο των παραγόμενων μονάδων. Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης: Τα έξοδα έρευνας αναγνωρίζονται ως έξοδα της χρήσης όταν αυτά προκύπτουν. Τα έξοδα που προκύπτουν λόγω αναπτυξιακών προγραμμάτων (και σχετίζονται με τον σχεδιασμό και δοκιμές νέων ή βελτιωμένων προϊόντων) αναγνωρίζονται ως άυλα στοιχεία του ενεργητικούεάν είναι πιθανό να προσφέρουν στην εταιρεία μελλοντικά οικονομικά οφέλη. Τα υπόλοιπα έξοδα ανάπτυξης καταχωρούνται στους λογαριασμούς εξόδων μόλις αυτά προκύπτουν. Έξοδα ανάπτυξης τα οποία σε προηγούμενες οικονομικές χρήσεις είχαν καταχωρηθεί σαν έξοδα, δεν καταχωρούνται σαν άυλα σε μεταγενέστερη οικονομική χρήση. Τα έξοδα ανάπτυξης τα οποία έχουν κεφαλαιοποιηθεί αποσβένονται από την εκκίνηση της εμπορικής παραγωγής του προϊόντος, βάση της σταθερής μεθόδου απόσβεσης κατά την περίοδο των αναμενόμενων ωφελειών του προϊόντος. Η χρονική περίοδος απόσβεσης που έχει υιοθετηθεί από τον Όμιλο δεν υπερβαίνει τα 5 έτη. Δαπάνες Προσπέλασης & Αποκατάστασης Τα έξοδα προσπέλασης και αποκατάστασης αναγνωρίζονται ως άυλα στοιχεία του ενεργητικού εφ’ όσον προσφέρουν στην εταιρεία μελλοντικά οικονομικά οφέλη και η απόσβεση τους γίνεται βάση της μεθόδου των μονάδων παραγωγής. Υπεραξία: Είναι η διαφορά μεταξύ του κόστους αγοράς και της εύλογης αξίας του ενεργητικού και του παθητικού θυγατρικής / συγγενούς επιχείρησης κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Η εταιρεία κατά την ημερομηνία της αγοράς αναγνωρίζει την υπεραξία που προέκυψε από την απόκτηση, ως ένα στοιχείο του ενεργητικού, και την εμφανίζει στο κόστος. Το κόστος αυτό είναι ίσο με το ποσό κατά το οποίο το κόστος ενοποίησης υπερβαίνει το μερίδιο της επιχείρησης, στα στοιχεία του ενεργητικού, στις υποχρεώσεις και στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις της αποκτηθείσας εταιρείας. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 311 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Μετά την αρχική αναγνώριση η υπεραξία αποτιμάται στο κόστος μείον τις συσσωρευμένες ζημιές λόγω μείωσης της αξίας της. Η υπεραξία δεν αποσβένεται, αλλά εξετάζεται ετήσια για τυχόν μείωση της αξίας της, εάν υπάρχουν γεγονότα που παρέχουν ενδείξεις για ζημιά σύμφωνα με το ΔΛΠ 36. Για την ευχερέστερη διεκπεραίωση των ελέγχων απομείωσης (impairment tests), το ποσό της υπεραξίας κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών. Η μονάδα ταμιακών ροών είναι η μικρότερη προσδιορίσιμη ομάδα στοιχείων ενεργητικού που δημιουργεί ανεξάρτητες ταμιακές ροές και αντιπροσωπεύει το επίπεδο στο οποίο ο Όμιλος συλλέγει και παρουσιάζει τα οικονομικά στοιχεία για σκοπούς εσωτερικής πληροφόρησης. Η απομείωση για την υπεραξία, καθορίζεται με τον υπολογισμό του ανακτήσιμου ποσού από τις μονάδες ταμιακής ροής με τις οποίες συνδέεται η υπεραξία. Ζημίες απομείωσης που σχετίζονται με την υπεραξία, δεν μπορούν να αντιστραφούν σε μελλοντικές περιόδους. Ο Όμιλος πραγματοποιεί τον ετήσιο έλεγχο για απομείωση υπεραξίας στη λήξη της εκάστοτε ετήσιας περιόδου αναφοράς. Στην περίπτωση που το κόστος της απόκτησης είναι μικρότερο από το μερίδιο της εταιρείας στα ίδια κεφάλαια της αποκτηθείσας επιχείρησης, τότε η πρώτη υπολογίζει ξανά το κόστος της απόκτησης, αποτιμά τα στοιχεία του ενεργητικού, τις υποχρεώσεις και τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις της αποκτηθείσας επιχείρησης και αναγνωρίζει απευθείας στα αποτελέσματα χρήσης ως κέρδος οποιαδήποτε διαφορά παραμείνει μετά τον επανυπολογισμό. 2.10 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Τα στοιχεία του ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης ετησίως όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και του καθαρού αναπόσβεστου ποσού καταχωρείται στα αποτελέσματα. Τα στοιχεία του ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της καθαρής αξίας πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης. Η ζημία λόγω μείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού αναγνωρίζεται από την επιχείρηση, όταν η λογιστική αξία των στοιχείων αυτών (ή της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών) είναι μεγαλύτερη από το ανακτήσιμο ποσό τους. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται το ποσό από την πώληση ενός στοιχείου του ενεργητικού στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του στοιχείου ενεργητικού, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να εισρεύσουν στην επιχείρηση από τη χρήση ενός στοιχείου ενεργητικού και από την διάθεση του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 312 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 2.11 Χρηματοοικονομικά μέσα i) Aρχική αναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό ενεργητικού ή μία χρηματοοικονομική υποχρέωση αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου όταν προκύπτει ή όταν ο Όμιλος καθίσταται μέρος των συμβατικών όρων του μέσου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους. Οι εμπορικές απαιτήσεις (που δεν περιέχουν σημαντικό χρηματοοικονομικό στοιχείο) αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του αρχικού κεφαλαίου. Το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές του δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Η αγορά ή πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων εντός χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής δηλαδή κατά την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. ii) Ταξινόμηση και μεταγενέστερη επιμέτρηση Για σκοπούς μεταγενέστερης επιμέτρησης, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στις κάτωθι κατηγορίες: α) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για εμπορικούς σκοπούς, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που προσδιορίζονται κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υποχρεωτικά θα πρέπει να επιμετρηθούν στην εύλογη αξία. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς εμπορία εάν αποκτώνται με σκοπό την πώληση ή την επαναγορά τους στο εγγύς μέλλον. Παράγωγα περιλαμβανομένων των ενσωματωμένων παραγώγων επίσης ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς εμπορία, εκτός εάν ορίζονται ως αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ταμιακές ροές που δεν είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 313 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων και τόκων ταξινομούνται και αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ανεξάρτητα από το επιχειρηματικό μοντέλο. β) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε αποσβεσμένο κόστος Ο Όμιλος αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληρούνται και οι δύο ακόλουθοι όροι: 1) Το χρηματοοικονομικό στοιχείο διατηρείται για διακράτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων για τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών και 2) οι συμβατικές ρήτρες του χρηματοοικονομικού στοιχείου δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που αποτελούν μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολοίπου του αρχικού κεφαλαίου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος επιμετρώνται στη συνέχεια χρησιμοποιώντας την μέθοδο (EIR) και υπόκεινται σε απομείωση. Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται, τροποποιηθεί ή απομειωθεί. γ) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που ταξινομούνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος μπορεί να επιλέξει να ταξινομήσει αμετάκλητα τις συμμετοχικές επενδύσεις του ως συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω συνολικών εισοδημάτων όταν πληρούν τον ορισμό της καθαρής θέσης και δεν κατέχονται προς εμπορία. Η ταξινόμηση καθορίζεται ανά χρηματοοικονομικό μέσο. Τα κέρδη και οι ζημίες από αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν ανακυκλώνονται ποτέ στα κέρδη ή τις ζημίες. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων δεν υπόκεινται σε εξέταση απομείωσης. Ο Όμιλος επέλεξε να ταξινομήσει τις μη εισηγμένες μετοχές του στην κατηγορία αυτή. iii) Αποαναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται κυρίως όταν: • Τα δικαιώματα λήψης ταμειακών ροών από το περιουσιακό στοιχείο έχουν λήξει, ή • Ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματά του να λαμβάνει ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή έχει αναλάβει την υποχρέωση να πληρώσει εξ ολοκλήρου τις λαμβανόμενες ταμειακές ροές χωρίς σημαντική καθυστέρηση σε τρίτο μέρος βάσει συμφωνίας και είτε (α) έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου είτε (β) δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κρατήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις εκτιμήσεις του περιουσιακού στοιχείου, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου. iv) Απομείωση Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημιάς έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα σε όλες τις συμβατικές ταμειακές ροές που είναι απαιτητές και όλες τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές που ο Όμιλος προσδοκά να εισπράξει. Για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία, ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Επομένως, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 314 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων επιμετράται η πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής χωρίς να παρακολουθούν τις μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο. 2.12 Προσδιορισμός των ευλόγων αξιών Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές (χρηματιστήρια), προσδιορίζεται από τις δημοσιευόμενες τιμές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές προσδιορίζεται με την χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. 2.13 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στο χαμηλότερο του κόστους ή την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία. Το κόστος των ετοίμων και ημιτελών προϊόντων περιλαμβάνει όλα τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν ώστε να βρεθούν στο τρέχον σημείο εναπόθεσης και επεξεργασίας τους και αποτελείται από πρώτες ύλες, εργατικά, γενικά βιομηχανικά έξοδα και κόστος συσκευασίας. Το κόστος των αποθεμάτων καθορίζεται ανά λειτουργικό τομέα και σύμφωνα με τη φύση τους με τη χρήση αποδεκτών μεθόδων επιμέτρησης που είναι συνεπείς με το πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Το κόστος των αποθεμάτων δεν περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά έξοδα. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμημένη τιμή πώλησης στη συνήθη πορεία των εργασιών του Ομίλου οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 2.14 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν μετρητά στο ταμείο, καταθέσεις όψεως, προθεσμιακές καταθέσεις, τραπεζικούς λογαριασμούς υπερανάληψης, καθώς και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις οι οποίες είναι άμεσα μετατρέψιμες σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων που υπόκεινται σε μη σημαντικό κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. Για τον σκοπό της σύνταξης των ενοποιημένων Καταστάσεων των Ταμειακών Ροών, τα χρηματικά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες καθώς και χρηματικά διαθέσιμα όπως προσδιορίζονται ανωτέρω. 2.15 Μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες Ο Όμιλος ταξινομεί ένα μακροπρόθεσμο στοιχείο του ενεργητικού ή μία ομάδα στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων ως κατεχόμενα προς πώληση, αν η αξία τους αναμένεται να ανακτηθεί κατά κύριο λόγο μέσω διάθεσης των στοιχείων και όχι μέσω της χρήσης τους. Οι βασικές προϋποθέσεις για να ταξινομηθεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα στοιχείων (περιουσιακών και υποχρεώσεων) σαν κατεχόμενα προς πώληση, είναι το περιουσιακό στοιχείο ή η ομάδα να είναι Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 315 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων διαθέσιμα προς άμεση πώληση στην παρούσα τους κατάσταση, η δε ολοκλήρωση της πώλησης να εξαρτάται μόνο από συνθήκες που είναι συνήθεις και τυπικές για πωλήσεις τέτοιων στοιχείων και η πώληση θα πρέπει να είναι εξαιρετικά πιθανή. Αμέσως πριν την αρχική ταξινόμηση του στοιχείου του ενεργητικού ή της ομάδας στοιχείων και υποχρεώσεων ως κατεχόμενων προς πώληση το στοιχείο του ενεργητικού (ή όλα τα στοιχεία του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην ομάδα) αποτιμώνται με βάση τα ισχύοντα σε κάθε περίπτωση ΔΠΧΑ. Τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία (ή οι ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) που ταξινομούνται σαν κατεχόμενα προς πώληση αποτιμώνται (μετά την αρχική ταξινόμηση ως ανωτέρω) στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της αξίας που αυτά φέρονται στις οικονομικές καταστάσεις και της εύλογης αξίας τους μειωμένης κατά τα άμεσα έξοδα διάθεσης, και οι προκύπτουσες ζημίες απομείωσης καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσεως. Όποια πιθανή αύξηση της εύλογης αξίας σε μεταγενέστερη αποτίμηση καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσεως αλλά όχι για ποσό μεγαλύτερο της αρχικά καταχωρηθείσας ζημίας απομείωσης. Από την ημερομηνία κατά την οποία ένα μακροπρόθεσμο στοιχείο του ενεργητικού (ή τα μακροπρόθεσμα στοιχεία του ενεργητικού που περιλαμβάνονται σε μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) ταξινομείται ως κατεχόμενο προς πώληση, δεν λογίζονται αποσβέσεις επί των εν λόγω μακροπρόθεσμων στοιχείων του ενεργητικού. 2.16 Μετοχικό κεφάλαιο Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Κατά την απόκτηση ιδίων μετοχών, το καταβληθέν τίµηµα, συµπεριλαµβανοµένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται μειωτικά των ιδίων κεφαλαίων σε ιδιαίτερο “Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών”. Οι Ίδιες Μετοχές δεν ενσωματώνουν δικαιώματα ψήφου. Οι Ίδιες Μετοχές θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου (οι οποίες δεν αφορούν μετοχές της μητρικής εταιρείας) αντιμετωπίζονται στον Όμιλο ως διαθέσιμα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία. 2.17 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος Η επιβάρυνση της περιόδου με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή τους φόρους ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στην περίοδο αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται στον λογαριασμό των αποτελεσμάτων της περιόδου, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στην οποία περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 316 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ή και απαιτήσεις προς τις δημοσιονομικές αρχές που σχετίζονται με τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήματος της περιόδου και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις. Οι τρέχοντες φόροι επιμετρώνται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στις διαχειριστικές περιόδους με τις οποίες σχετίζονται, βασιζόμενα στο φορολογητέο κέρδος για το έτος. Όλες οι αλλαγές στα βραχυπρόθεσμα φορολογικά στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν μέρος των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δεν λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποτιμώνται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν τεθεί σε ισχύ ή ουσιαστικά ισχύουν μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. Σε περίπτωση αδυναμίας σαφούς προσδιορισμού του χρόνου αναστροφής των προσωρινών διαφορών εφαρμόζεται ο φορολογικός συντελεστής που ισχύει κατά την επόμενη της ημερομηνίας του ισολογισμού χρήση. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συνδεδεμένες επιχειρήσεις, με εξαίρεση την περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον. Οι περισσότερες αλλαγές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν ένα κομμάτι των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Μόνο αυτές οι μεταβολές στα στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις που επηρεάζουν τις προσωρινές διαφορές αναγνωρίζονται κατευθείαν στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου, όπως η επανεκτίμηση της αξίας της ακίνητης περιουσίας, έχουν ως αποτέλεσμα την σχετική αλλαγή στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις να χρεώνεται έναντι του σχετικού λογαριασμού της καθαρής θέσης. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 317 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 2.18 Παροχές στο προσωπικό Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά τη λήξη της απασχόλησης περιλαμβάνουν εφάπαξ αποζημιώσεις συνταξιοδότησης, συντάξεις και άλλες παροχές που καταβάλλονται στους εργαζόμενους μετά την λήξη της απασχόλησης ως αντάλλαγμα της υπηρεσίας τους. Οι υποχρεώσεις του Ομίλου για παροχές συνταξιοδότησης αφορούν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Τα προγράμματα συνταξιοδότησης που υιοθετούνται από τον Όμιλο χρηματοδοτούνται εν μέρει μέσω πληρωμών σε ασφαλιστικές εταιρείες ή σε κρατικά κοινωνικά ασφαλιστικά ιδρύματα. Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών αφορούν την καταβολή εισφορών σε Ασφαλιστικούς Φορείς (π.χ. Ίδρυμα Κοινωνικών Ασφαλίσεων), με αποτέλεσμα να μην ανακύπτει νομική υποχρέωση του Ομίλου σε περίπτωση που το Κρατικό Ταμείο αδυνατεί να καταβάλλει σύνταξη στον ασφαλιζόμενο. Η υποχρέωση του εργοδότη περιορίζεται στην καταβολή των εργοδοτικών εισφορών στα Ταμεία. Η πληρωτέα εισφορά από τον Όμιλο σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, αναγνωρίζεται ως υποχρέωση μετά και την αφαίρεση της εισφοράς που καταβλήθηκε, ενώ οι δεδουλευμένες εισφορές αναγνωρίζονται ως έξοδο στα αποτελέσματα της χρήσης. Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών Σύμφωνα με τον Ν.2112/20 και 4093/2012 η Εταιρεία καταβάλλει στους εργαζόμενους αποζημιώσεις επί απόλυσης ή αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το ύψος των καταβαλλόμενων ποσών αποζημίωσης εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης από την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Η θεμελίωση δικαιώματος συμμετοχής σε αυτά τα προγράμματα, πραγματοποιείται μέσω της κατανομή των παροχών στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012. Η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή μείον την εύλογη αξία των στοιχείων του ενεργητικού του προγράμματος (αποθεματικό από τις καταβολές στην ασφαλιστική εταιρεία) και τις μεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 318 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση της χρήσης 2021 το επιλεγμένο επιτόκιο ακολουθεί την τάση του iBoxx AA Corporate Overall 10+ EUR indices, το οποίο και θεωρείται συνεπές προς τις αρχές του ΔΛΠ 19, δηλαδή είναι βασισμένο σε ομόλογα αντίστοιχα ως προς το νόμισμα και την εκτιμώμενη διάρκεια σε σχέση με τις παροχές προς τους εργαζόμενους, όπως και ενδεδειγμένο για μακροχρόνιες προβλέψεις. Ένα πρόγραμμα συγκεκριμένων παροχών καθορίζει με βάση διάφορες παραμέτρους, όπως η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας, ο μισθός, συγκεκριμένες υποχρεώσεις για καταβλητέες παροχές Οι προβλέψεις που αφορούν την περίοδο περιλαμβάνονται στο σχετικό κόστος προσωπικού στις συνημμένες απλές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνίστανται από το τρέχον και παρελθόν κόστος υπηρεσίας, το σχετικό χρηματοοικονομικό κόστος, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές και τις όποιες πιθανές πρόσθετες επιβαρύνσεις. Αναφορικά με τα μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές, ακολουθείται το αναθεωρημένο ΔΛΠ 19R, το οποίο περιλαμβάνει μια σειρά από τροποποιήσεις στην λογιστική των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, μεταξύ άλλων: - την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών /ζημιών στα λοιπά συνολικά έσοδα και την οριστική εξαίρεση τους από τα αποτελέσματα της χρήσης, - τη μη αναγνώριση πλέον των αναμενόμενων αποδόσεων των επενδύσεων του προγράμματος στα αποτελέσματα της χρήσης αλλά την αναγνώριση του σχετικού τόκου επί της καθαρής υποχρέωσης/(απαίτησης) της παροχής υπολογιζόμενου βάσει του προεξοφλητικού επιτοκίου που χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών, - την αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας στα αποτελέσματα της χρήσης την νωρίτερα εκ των ημερομηνιών τροποποίησης του προγράμματος ή όταν αναγνωρίζεται η σχετική αναδιάρθρωση ή η τερματική παροχή, - λοιπές αλλαγές περιλαμβάνουν νέες γνωστοποιήσεις, όπως ποσοτική ανάλυση ευαισθησίας. 2.19 Επιχορηγήσεις Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες ικανοποιούν αθροιστικά τα εξής κριτήρια: α) Υπάρχει τεκμαιρόμενη βεβαιότητα ότι η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί ή πρόκειται να συμμορφωθεί με τους όρους της επιχορήγησης και β) πιθανολογείται ότι το ποσό της επιχορήγησης θα εισπραχθεί. Οι επιχορηγήσεις καταχωρούνται στην εύλογη αξία και αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα, με βάση την αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων με τα αντίστοιχα κόστη τα οποία και επιχορηγούν. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία του ενεργητικού περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως έσοδο επόμενων χρήσεων και αναγνωρίζονται συστηματικά και ορθολογικά στα έσοδα κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του παγίου στοιχείου του ενεργητικού. 2.20 Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές η τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 319 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφελών είναι πιθανή. 2.21 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Έσοδα: Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία εκτελεσθέντων έργων, πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Τα διεταιρικά έσοδα μέσα στον Όμιλο απαλείφονται πλήρως. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: - Κατασκευαστικά Συμβόλαια Έργων: Τα κατασκευαστικά συμβόλαια αφορούν στην κατασκευή περιουσιακών στοιχείων ή ομάδας συνδεδεμένων περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τους όρους που προβλέπονται στα σχετικά συμβόλαια και των οποίων η εκτέλεση συνήθως διαρκεί για χρονικό διάστημα άνω της μια χρήσης. Τα έξοδα που αφορούν στο συμβόλαιο αναγνωρίζονται όταν πραγματοποιούνται. Τα έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια αναγνωρίζεται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης του έργου κατά την ημερομηνία αναφοράς της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Το στάδιο ολοκλήρωσης προσδιορίζεται βάσει των δαπανών που έχουν πραγματοποιηθεί έως την ημερομηνία αναφοράς σε σχέση με τα συνολικά προϋπολογισμένα κόστη για κάθε συμβόλαιο. Όταν τα συνολικά κόστη του συμβολαίου είναι πιθανό να υπερβούν τα συνολικά έσοδα, τότε η αναμενόμενη ζημιά αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα χρήσεως ως έξοδο. Για τον υπολογισμό του κόστους που πραγματοποιήθηκε έως το τέλος της περιόδου αναφοράς , τυχόν έξοδα που σχετίζονται με μελλοντικές εργασίες αναφορικά με το συμβόλαιο εξαιρούνται και εμφανίζονται ως έργο σε εξέλιξη. Το σύνολο του κόστους που πραγματοποιήθηκε και του κέρδους /ζημιάς που αναγνωρίσθηκε για κάθε συμβόλαιο συγκρίνεται με τις προοδευτικές τιμολογήσεις μέχρι το τέλος της περιόδου αναφοράς. Όταν τα πραγματοποιηθέντα κόστη πλέον των καθαρών κερδών /ζημιών που έχουν αναγνωρισθεί υπερβαίνουν τις προοδευτικές τιμολογήσεις, η διαφορά εμφανίζεται ως απαίτηση από πελάτες συμβολαίων έργων στο κονδύλι «Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις». Όταν οι προοδευτικές τιμολογήσεις υπερβαίνουν τα πραγματοποιηθέντα κόστη πλέον των καθαρών κερδών /ζημιών που έχουν αναγνωρισθεί, το υπόλοιπο εμφανίζεται ως υποχρέωση προς τους πελάτες συμβολαίων έργων στο κονδύλι «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις». Σε περιπτώσεις ενδέχεται να μεταβληθούν οι αρχικές εκτιμήσεις, τα έσοδα, τα κόστη ή /και ο βαθμός ολοκλήρωσης αναθεωρούνται. Αυτές οι αναθεωρήσεις μπορεί να οδηγήσουν σε αυξήσεις ή μειώσεις των εκτιμώμενων εσόδων ή κόστους και εμφανίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου, κατά την οποία οι λόγοι που καθιστούν αναγκαία την αναθεώρηση γνωστοποιούνται από τη Διοίκηση. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 320 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων - Πωλήσεις αγαθών: Τα έσοδα επιμετρώνται στην εύλογη αξία του τιμήματος που εισπράχθηκε ή θα εισπραχθεί και αντιπροσωπεύουν ποσά εισπρακτέα για πωληθέντα αγαθά και υπηρεσίες που παρέχονται κατά την κανονική ροή της λειτουργίας του Ομίλου, καθαρά από εκπτώσεις, ΦΠΑ και λοιπούς φόρους που σχετίζονται με πωλήσεις. Ο Όμιλος αναγνωρίζει στα αποτελέσματα της χρήσης τις πωλήσεις των αγαθών τη χρονική στιγμή που μεταβιβάζονται στον πελάτη τα οφέλη και οι κίνδυνοι που συνδέονται με την ιδιοκτησία αυτών των αγαθών. - Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών. - Ηλεκτρική ενέργεια: Έσοδα από την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας: Οι πωλήσεις ηλεκτρικού ρεύματος αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που οι σχετικοί κίνδυνοι μεταβιβάζονται στον αγοραστή και συγκεκριμένα, σύμφωνα με τη μηνιαία παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος που παρέχεται στο ελληνικό δίκτυο και επιβεβαιώνεται από τους ΕΧΕ Α.Ε. και ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ) και ΑΔΜΗΕ. Τα έσοδα περιλαμβάνουν επίσης τις επικουρικές υπηρεσίες που λαμβάνονται από τον ΑΔΜΗΕ. Έσοδα από το διασυνοριακό εμπόριο: Τα έσοδα από την πώληση ηλεκτρικής ενέργειας προς την εγχώρια και εξωτερική αγορά βασίζονται στις μηνιαίες μετρήσεις των Διαχειριστών του Συστήματος, ΕΧΕ Α.Ε. (πρώην ΛΑΓΗΕ) και των διαχειριστών των άλλων χωρών, οι οποίες ανακοινώνονται στον Όμιλο. Αυτές οι μηνιαίες μετρήσεις περιλαμβάνουν το σύνολο των εισαγόμενων και εξαγόμενων ποσοτήτων που έχουν πωληθεί προς τις εγχώριες και εξωτερικές αγορές. Για αυτές τις πωληθείσες ποσότητες ο Όμιλος εκδίδει κάθε μήνα τα αντίστοιχα τιμολόγια. ‘Εσοδα από τη λιανική πώληση ηλεκτρικής ενέργειας: Τα έσοδα από τις πωλήσεις ηλεκτρικού ρεύματος στη λιανική αγορά, αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια της περιόδου όπου η ηλεκτρική ενέργεια παρέχεται στους πελάτες και μετριέται σε μηνιαία βάση, σύμφωνα με τις μετρήσεις του ΑΔΜΗΕ και ΔΕΔΔΗΕ για τους πελάτες μέσης τάσης και με εκτιμήσεις βάσει της ιστορικής κατανάλωσης που ο ΔΕΔΔΗΕ ανακοινώνει για χαμηλής τάσης πελάτες. Με βάση αυτές τις μετρήσεις που παρέχονται από τον ΑΔΜΗΕ και τις προβλέψεις του ΔΕΔΔΗΕ που περιέχουν την κατανάλωση ανά μονάδα μέτρησης και σε συνδυασμό με τους συμβατικούς όρους, κάθε πελάτης λαμβάνει ένα μηνιαίο λογαριασμό ανά μετρητή. Για τους πελάτες χαμηλής τάσης, οι λογαριασμοί είναι έναντι μέχρι ο ΔΕΔΔΗΕ να στείλει την πραγματική κατανάλωση της περιόδου, και στη συνέχεια εκδίδεται ένας εκκαθαριστικός λογαριασμός. - Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής) αξίας. - Μερίσματα: Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 321 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωµές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις μεταφέρονται στο αποτελέσματα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. 2.22 Μισθώσεις Εταιρεία Ομίλου ως Μισθωτής: Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου του ενεργητικού και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Κάθε μίσθωμα κατανέμεται ανάμεσα στην υποχρέωση μίσθωσης και τον τόκο, ο οποίος χρεώνεται στα αποτελέσματα σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης, ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο για το υπόλοιπο της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης σε κάθε περίοδο. Τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αρχι κά επιμετρούνται στο κόστος τους, και στη συνέχεια μειώνονται κατά το ποσό της συσσωρευμένης απόσβεσης και τυχόν απομείωσης. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου ή της διάρκειας μίσθωσής του, με τη στ αθερή μέθοδο. Η αρχική επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αποτελείται από: • το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης, • τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ημερομηνία έναρξης ή πριν από αυτήν, μειωμένες κατά το ποσό των προσφερόμενων εκπτώσεων ή άλλων κινήτρων, • τις αρχικές δαπάνες, που είναι άμεσα συνδεδεμένες με το μίσθιο, • τα κόστη αποκατάστασης. Τέλος, προσαρμόζονται σε συγκεκριμένες επαναμετρήσεις της αντίστοιχης υποχρέωσης μίσθωσης. Οι υποχρεώσεις μίσθωσης υπολογίζονται αρχικά στην παρούσα αξία των μισθωμάτων, που δεν καταβλήθηκαν στην έναρξη της μίσθωσης. Προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού είναι το κόστος που ο μισθωτής θα όφειλε να πληρώσει για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, σε ένα παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον και με παρόμοιους όρους και υποθέσεις. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των: • σταθερών μισθωμάτων (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσίαν» σταθερών μισθωμάτων), • μεταβλητών μισθωμάτων, που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, • υπολειμματικής αξίας, που αναμένεται να πληρωθεί, • τιμής εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, εάν ο εκμισθωτής είναι σχεδόν σίγουρος ότι θα εξασκήσει το δικαίωμα, Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 322 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων • κυρώσεων λήξης μιας μίσθωσης, εάν ο εκμισθωτής επιλέξει αυτό το δικαίωμα. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Τέλος, επανεκτιμώνται όταν υπάρχει αλλαγή: α) στα μισθώματα εξαιτίας αλλαγής κάποιου δείκτη, β) στην εκτίμηση του ποσού της υπολειμματικής αξίας, που αναμένεται να πληρωθεί, ή γ) στην αξιολόγηση ενός δικαιώματος επιλογής αγοράς ή επέκτασης, που είναι σχετικά βέβαιο ότι θα εξασκηθεί ή ενός δικαιώματος επιλογής λήξης της σύμβασης, που είναι σχετικά βέβαιο ότι δεν θα εξασκηθεί. Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά την μετάβαση έκαναν χρήση των παρακάτω πρακτικών διευκολύνσεων που προβλέπονται από το ΔΠΧΑ 16 για μισθώσεις που είχαν ταξινομηθεί ως λειτουργικές, σύμφωνα με το ΔΛΠ 17: • Χρήση των προηγούμενων αξιολογήσεων, οι οποίες έγιναν κατά την εφαρμογή του ΔΛΠ 17 και της Διερμηνείας ΕΔΔΠΧΑ 4, ώστε να προσδιοριστεί εάν μία σύμβαση περιέχει μίσθωση, ή εάν μία σύμβαση είναι μίσθωση στην ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. • Χρήση του λογιστικού χειρισμού των λειτουργικών μισθώσεων για μισθώσεις που έχουν διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών κατά την 1η Ιανουαρίου 2019. • Χρήση ενός ενιαίου προεξοφλητικού επιτοκίου σε χαρτοφυλάκιο μισθώσεων με παρόμοια χαρακτηριστικά. • Εξαίρεση των αρχικών άμεσων δαπανών για την επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης των παγίων περιουσιακών στοιχείων κατά την ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής. Εταιρεία Ομίλου ως εκμισθωτής: Όταν ενσώματα πάγια εκμισθώνονται με χρηματοδοτική μίσθωση, η παρούσα αξία των μισθωμάτων καταχωρείται ως απαίτηση. Η διαφορά μεταξύ του μικτού ποσού της απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης καταχωρείται ως αναβαλλόμενο χρηματοοικονομικό έσοδο. Το έσοδο από την εκμίσθωση αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής επένδυσης, η οποία αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν αντισυμβάλλονται με την ιδιότητα του εκμισθωτή. 2.23 Διανομή μερισμάτων Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 2.24 Προσδιορισμός κονδυλίου «Λειτουργικά αποτελέσματα προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων» (EBITDA Ομίλου) Τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) δεν ορίζουν το περιεχόμενο εταιρικών χρηματοοικονομικών μεγεθών (proforma figures), όπως τα EBITDA, και συνεπώς ο Όμιλος ορίζει τα μεγέθη αυτά με τέτοιο τρόπο ώστε να απεικονίζει ορθότερα τη λειτουργική του απόδοση όπως αυτή προκύπτει από τους επιχειρηματικούς τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται. Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα αποτελέσματα προ φόρων προσαρμοσμένα για χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 323 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων) καθώς και για τις επιδράσεις ειδικών παραγόντων. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τα «EBITDA Ομίλου», προσαρμοσμένα για ειδικούς παράγοντες, ως ένα εσωτερικό δείκτη απόδοσης της διαχείρισης των λειτουργικών δραστηριοτήτων του. Οι ειδικοί αυτοί παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη στον υπολογισμό των EBITDA του Ομίλου Μυτιληναίου είναι οι εξής: α) Το μερίδιο του Ομίλου στα EBITDA συνδεδεμένων εταιρειών όταν αυτές δραστηριοποιούνται σε κύριο επιχειρηματικό τομέα της δραστηριότητάς του και β) Το κέρδος του Ομίλου από κατασκευή παγίων για λογαριασμό θυγατρικών ή συνδεδεμένων εταιρειών όταν αυτές δραστηριοποιούνται σε κύριο επιχειρηματικό τομέα της δραστηριότητάς του. Σημειώνεται ότι, στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου, όπως αυτή καταρτίζεται σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ΔΛΠ 1 και σύμφωνα με το ΔΛΠ 28 περιλαμβάνεται το κέρδος του Ομίλου από κατασκευή παγίων για λογαριασμό θυγατρικών ή συγγενών εταιρειών που δραστηριοποιούνται σε κύριο επιχειρηματικό τομέα δραστηριότητάς του το οποίο διαγράφεται κατά την ενοποίηση. Ο λόγος για αυτό είναι ότι η ανάκτηση του παραπάνω ποσού σε επίπεδο καθαρής κερδοφορίας Ομίλου θα πραγματοποιηθεί μέσω ανάλογων θετικών προσαρμογών στις αποσβέσεις. Κατά συνέπεια, για τον υπολογισμό του EBITDA (Λειτουργικά αποτελέσματα προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων) ο Όμιλος δεν διαγράφει το κέρδος κατασκευής παγίων καθώς η ανάκτηση του μέσα από τη χρήση τους αναμένεται να εμφανιστεί μόνο στα αποτελέσματα μετά αποσβέσεων. Ο Όμιλος δηλώνει ότι ο τρόπος που υπολογίζει τα EBITDA μπορεί να διαφέρει από τον τρόπο που ο υπολογισμός αυτός γίνεται από άλλες εταιρείες / ομίλους, τηρείται ωστόσο με συνέπεια σε όλες τις Οικονομικές Καταστάσεις που δημοσιεύει, αλλά και σε κάθε άλλη χρηματοοικονομική ανάλυση που δημοσιοποιεί. Συγκεκριμένα, στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα περιλαμβάνονται μόνο χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα τόκων, ενώ τα επενδυτικά αποτελέσματα περιλαμβάνουν: κέρδη/ ζημιές χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία, μερίδιο αποτελέσματος σε συνδεδεμένες εταιρείες και κέρδη από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων όπως η διάθεση θυγατρικών ή/ και συνδεδεμένων εταιρειών. 2.25 Υποχρέωση εκπομπών ρύπων Οι εκπομπές ρύπων αναγνωρίζονται με βάση τη μέθοδο της καθαρής υποχρέωσης σύμφωνα με την οποία, ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρέωση από εκπομπές ρύπων όταν οι πραγματικές υπερβαίνουν τα κατανεμημένα από την Ε.Ε. δικαιώματα εκπομπής. Το ποσό επιμετράται σε εύλογες αξίες στο βαθμό που ο Όμιλος έχει την υποχρέωση κάλυψης του ελλείμματος μέσω αγορών . Τα δικαιώματα που αποκτώνται πλέον των απαιτούμενων για την κάλυψη των ελλειμμάτων αναγνωρίζονται ως άυλα στοιχεία του ενεργητικού στο κόστος. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 324 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 2.26 Λογιστική Αντιστάθμισης Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία όπως είναι τα Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων (Commodity Futures) και τα Προθεσμιακά Συμβόλαια Νομισμάτων (Currency Forwards), χρησιμοποιούνται για την διαχείριση του κινδύνου που συνδέεται με τις επιχειρηματικές δραστηριότητες του Ομίλου καθώς και του κινδύνου που σχετίζεται με τη χρηματοδότηση αυτών των δραστηριοτήτων. Με την έναρξη της αντισταθμιστικής συναλλαγής και την επακόλουθη χρήση των παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων, ο Όμιλος τεκμηριώνει την αντισταθμιστική σχέση μεταξύ του αντισταθμιζόμενου στοιχείου και του μέσου αντιστάθμισης αναφορικά με τη διαχείριση κινδύνου και την στρατηγική ανάληψης της συναλλαγής. Ο Όμιλος ακόμη τεκμηριώνει την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας της αντιστάθμισης όσον αφορά τον συμψηφισμό των μεταβολών στην εύλογη αξία ή των ταμιακών ροών των αντισταθμιζόμενων στοιχείων, τόσο κατά την έναρξη της αντισταθμιστικής σχέσης όσο και σε συνεχιζόμενη βάση. Όλα τα παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αρχικώς αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία διακανονισμού και ακολούθως αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία απεικονίζονται στα περιουσιακά στοιχεία όταν η εύλογη αξία είναι θετική και στις υποχρεώσεις όταν η εύλογη αξία είναι αρνητική. Όταν τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία δεν μπορούν να αναγνωριστούν σαν μέσα αντιστάθμισης, οι μεταβολές στην εύλογη αξία τους αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Υπάρχουν τρία είδη αντισταθμιζόμενων σχέσεων: Α. Αντιστάθμιση της Εύλογης Αξίας Αντιστάθμιση εύλογης αξίας είναι η αντιστάθμιση της έκθεσης στη διακύμανση της εύλογης αξίας αναγνωρισμένου περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης ή μη αναγνωρισμένης βέβαιης δέσμευσης ή μέρος αυτών που οφείλεται σε συγκεκριμένο κίνδυνο και θα μπορούσε να επηρεάσει τα αποτελέσματα. Εάν η αντιστάθμιση της εύλογης αξίας πληροί τα κριτήρια της λογιστικής αντιστάθμισης, τότε θα αντιμετωπίζεται λογιστικά ως εξής: το κέρδος ή η ζημία από την εκ νέου επιμέτρηση του μέσου αντιστάθμισης στην εύλογη αξία θα αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Για τα μη παράγωγα μέσα αντιστάθμισης που χρησιμοποιούνται για να αντισταθμίσουν τον κίνδυνο από ξένο νόμισμα, μόνο το στοιχείο σε ξένο νόμισμα της λογιστικής του αξίας, θα αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα – ολόκληρο το μέσο χρειάζεται να επιμετρηθεί ξανά. Το κέρδος ή η ζημιά στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο που αποδίδονται στον αντισταθμιζόμενο κίνδυνο πρέπει να αναγνωρίζονται απευθείας στα αποτελέσματα προκειμένου να αντισταθμίσουν την μεταβολή της λογιστικής αξίας του μέσου αντιστάθμισης. Αυτό εφαρμόζεται για στοιχεία που αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης και για τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία. Κάθε αναποτελεσματικότητα αντιστάθμισης αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 325 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Β. Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών Με την αντιστάθμιση των ταμειακών ροών, η επιχείρηση προσπαθεί να καλύψει τους κινδύνους που προκαλούν μεταβολή στις ταμειακές ροές και προέρχονται από ένα στοιχείο του ενεργητικού ή μία υποχρέωση ή μία μελλοντική συναλλαγή και η μεταβολή αυτή θα επηρεάσει το αποτέλεσμα της χρήσης. Παραδείγματα της αντιστάθμισης των ταμιακών ροών του Ομίλου περιλαμβάνουν μελλοντικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα που υπόκεινται σε μεταβολές στις συναλλαγματικές ισοτιμίες καθώς και μελλοντικές πωλήσεις αλουμινίου που υπόκεινται σε μεταβολές στις τιμές πώλησης. Οι μεταβολές στην λογιστική αξία του αποτελεσματικού μέρους του μέσου αντιστάθμισης αναγνωρίζονται στα Ίδια Κεφάλαια σαν «Αποθεματικό» ενώ το αναποτελεσματικό μέρος αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης. Τα ποσά που συσσωρεύονται στα ίδια κεφάλαια μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης στις περιόδους που τα αντισταθμιζόμενα στοιχεία αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όπως σε μία προσδοκώμενη πώληση. Όταν ένα στοιχείο αντιστάθμισης ταμιακών ροών εκπνεύσει ή πωληθεί, διακοπεί ή ασκηθεί χωρίς να αντικατασταθεί ή όταν ένα αντισταθμιζόμενο στοιχείο δεν πληροί πλέον τα κριτήρια για την λογιστική αντιστάθμισης, κάθε σωρευτικό κέρδος ή ζημιά που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια εκείνη την στιγμή παραμένει στα ίδια κεφάλαια και αναγνωρίζεται όταν η προσδοκώμενη συναλλαγή πραγματοποιηθεί. Εάν η σχετιζόμενη συναλλαγή δεν αναμένεται να πραγματοποιηθεί, το ποσό μεταφέρεται στα αποτελέσματα. Γ. Αντισταθμίσεις μίας Καθαρής Επένδυσης Οι αντισταθμίσεις μιας καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό αντιμετωπίζονται λογιστικά κατά τρόπο συναφή με τις αντισταθμίσεις ταμιακών ροών. Κάθε κέδρος ή ζημιά του αντισταθμιστικού μέσου που τεκμηριώνεται ως αποτελεσματική αντιστάθμιση αναγνωρίζεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Το αναποτελεσματικό μέρος του κέρδους ή της ζημιάς αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Τα κέρδη και οι ζημιές που συγκεντρώνονται στα ίδια κεφάλαια αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα κατά την διάθεση της εκμετάλλευσης στο εξωτερικό. 2.27 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής εταιρείας με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε λογιστικής περιόδου, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Ο μέσος σταθμισμένος αριθμός των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου και για όλες τις παρουσιαζόμενες λογιστικές περιόδους προσαρμόζεται για γεγονότα που έχουν μεταβάλει τον αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία χωρίς αντίστοιχη μεταβολή στους πόρους. 2.28 Παροχές βασιζόμενες σε συμμετοχικούς τίτλους Η Εταιρεία, έχει θέσει σε εφαρμογή συμφωνίες πληρωμής βασιζόμενες σε συμμετοχικούς τίτλους για εργαζομένους και στελέχη της. Ειδικότερα, με βάση τις υφιστάμενες συμφωνίες, χορηγείται στους εργαζομένους και στελέχη της Εταιρείας το δικαίωμα να λάβουν συμμετοχικούς τίτλους (μετοχές) της μητρικής εταιρείας, με δεδομένο ότι έχουν εκπληρωθεί Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 326 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων συγκεκριμένες προϋποθέσεις κατοχύρωσης. Κανένα από τα υφιστάμενα προγράμματα συμφωνίας πληρωμής βασιζόμενες σε συμμετοχικούς τίτλους δεν διακανονίζεται με μετρητά. Οι υπηρεσίες που λαμβάνονται ως αντάλλαγμα για τη χορήγηση πληρωμών που βασίζονται σε συμμετοχικούς τίτλους επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους. Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των στελεχών και των εργαζομένων, κατά την ημερομηνία που τους παρέχονται τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών, αναγνωρίζεται σύμφωνα με το ΔΠXΑ 2 ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων, με αντίστοιχη αύξηση στα ίδια κεφάλαια, κατά τη διάρκεια της περιόδου που λαμβάνονται οι υπηρεσίες έναντι των οποίων παρέχονται τα δικαιώματα. Το σύνολο του εξόδου των δικαιωμάτων προαίρεσης κατά τη διάρκεια της περιόδου κατοχύρωσης, υπολογίζεται με βάση την εύλογη αξία των παρεχόμενων δικαιωμάτων προαίρεσης κατά την ημερομηνία χορήγησης. Το έξοδο κατανέμεται κατά τη διάρκεια της περιόδου κατοχύρωσης, με βάση την καλύτερη διαθέσιμη εκτίμηση του αριθμού των δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών που αναμένεται να κατοχυρωθούν. Η εύλογη αξία των δικαιωμάτων προαίρεσης επιμετράται με την υιοθέτηση ενός κατάλληλου μοντέλου αποτίμησης, ώστε να αντικατοπτρίζει τον αριθμό των δικαιωμάτων προαίρεσης για τα οποία αναμένεται να πληρούνται οι όροι απόδοσης του εκάστοτε προγράμματος. Οι εκτιμήσεις σχετικά με τον αριθμό των δικαιωμάτων που αναμένεται να εξασκηθούν, αναθεωρούνται εάν υπάρχει κάποια ένδειξη ότι ο αριθμός των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών που αναμένεται να κατοχυρωθούν διαφέρει από προηγούμενες εκτιμήσεις. Οποιαδήποτε προσαρμογή στη σωρευτική αποζημίωση που βασίζεται σε μετοχές που προκύπτει από αναθεώρηση αναγνωρίζεται στην τρέχουσα περίοδο. Ο αριθμός των κατοχυρωμένων δικαιωμάτων προαίρεσης που τελικά ασκούνται από τους εργαζομένους και στελέχη της εταιρείας δεν επηρεάζει το έξοδο που καταγράφεται στην περίοδο. 3. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις 3.1 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Για διοικητικούς σκοπούς, ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε τέσσερεις κύριες επιχειρηματικές δραστηριότητες: α) Μεταλλουργίας, β) Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης, γ) Ηλεκτρικής ενέργειας και Φυσικού Αερίου και δ) Τομέας Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας . Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 – Λειτουργικοί Τομείς, η διοίκηση παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα των επιχειρηματικών τομέων ξεχωριστά με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση απόδοσης. Η αξιολόγηση της απόδοσης του τομέα βασίζεται στα λειτουργικά αποτελέσματα τα οποία διορθώνονται με την απαλοιφή των ενδοομιλικών συναλλαγών. Οι δραστηριότητες του Ομίλου, οι οποίες δεν πληρούν τα κριτήρια και τα ποσοτικά όρια του ΔΠΧΑ 8 για να αποτελέσουν διακριτό λειτουργικό τομέα, συνδυάζονται και παρουσιάζονται υπό την περιγραφή «Λοιπά». Ο Όμιλος εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση και Διακοπείσες εκμεταλλεύσεις» εμφανίζει χωριστά το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα που σχετίζεται με τη θυγατρική εταιρεία Sometra S.A. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 327 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Τα ποσά που παρουσιάζονται στις παρακάτω αναλύσεις, συμφωνούν αθροιστικά με τα αντίστοιχα ποσά των κονδυλίων των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα την 31.12.2021 και 31.12.2020 αντίστοιχα αναλύονται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) 1/1-31/12/2021 Συνολικές μεικτές πωλήσεις Διεταιρικές Πωλήσεις Εσωτερικές πωλήσεις Καθαρές πωλήσεις Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Αποτέλεσματα Επενδυτικά Αποτελέσματα Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας Κέρδη προ φόρων Φόρος Εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Αποσβέσεις 1.425.699 (164.814) Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας 691.551 382.841 (23.959) (17.938) 1.260.885 667.592 364.903 370.670 106.198 124.703 20.508 (12.918) 523 (7.767) (1.465) - 93.802 (19.286) 74.514 116.934 (384) 116.552 40.837 34.620 Ηλεκτρική Ενέργεια & Φυσικό Αέριο Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα τομέα περιλαμβανόμενα στο EBITDA Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) Μεταλλουργία 147.039 (Ποσά σε χιλιάδες €) 1/1-31/12/2020 Συνολικές μεικτές πωλήσεις Διεταιρικές Πωλήσεις Εσωτερικές πωλήσεις Καθαρές πωλήσεις Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Αποτέλεσματα Επενδυτικά Αποτελέσματα Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας Κέρδη προ φόρων Φόρος Εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Αποσβέσεις Ηλεκτρική Ενέργεια & Φυσικό Αέριο Μεταλλουργία Λοιπά Σύνολο 0 2.942.577 (278.527) 2.664.050 30.038 (2.850) 278.597 (35.432) - 13.832 (1.089) 12.740 (936) 532 29.495 (2.689) 26.805 1.126 3.595 (97) (58.518) 1.055 0 221.134 (40.527) 180.607 80.081 159.325 Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης - 442.486 (71.816) (32.929) (17.079) (50.004) (170) - (170) 21.634 33.495 (2.985) 358.508 Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Λοιπά Σύνολο 1.002.071 (75.107) 557.267 (20.577) 286.649 (23.158) 201.657 (30.179) 0 0 926.964 536.690 263.491 171.478 0 2.047.644 (149.021) 1.898.623 108.469 100.194 14.056 5.618 (3.690) 224.647 (45.913) 1.136 0 63.691 (7.996) 55.694 (17.179) (2.584) 18.773 19 (6.618) 83.016 (1.805) 81.210 11.469 (404) 11.066 24.411 (676) 23.735 (10.308) (17.515) (27.823) 48.296 35.869 1.069 5.189 (199) (53.521) 1.155 0 172.280 (28.396) 143.882 90.224 Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα τομέα περιλαμβανόμενα στο EBITDA 0 0 0 122 0 122 Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) 156.764 149.221 15.122 -2.227 (3.887) 314.993 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 328 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Η κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς αναλύεται ως εξής: Ηλεκτρική Ενέργεια & Φυσικό Αέριο Μεταλλουργία Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Ενεργητικό Τομέα Ενοποιημένο Ενεργητικό 1.491.717 1.491.717 1.340.625 1.340.625 531.019 531.019 Υποχρεώσεις Τομέα Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 622.852 622.852 761.036 761.036 24.377 24.377 Ηλεκτρική Ενέργεια & Φυσικό Αέριο Μεταλλουργία Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Ενεργητικό Τομέα Ενοποιημένο Ενεργητικό 1.222.103 1.222.103 1.221.854 1.221.854 237.937 237.937 Υποχρεώσεις Τομέα Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 551.841 551.841 525.825 525.825 124.041 124.041 (Ποσά σε χιλιάδες €) Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Λοιπά Σύνολο 1.479.449 1.479.449 246.364 246.364 5.089.174 5.089.174 854.513 854.513 1.205.491 1.205.491 3.468.269 3.468.269 Λοιπά Σύνολο 1.251.566 1.251.566 58.377 58.377 3.991.837 3.991.837 618.363 618.363 590.155 590.155 2.410.225 2.410.225 31/12/2021 (Ποσά σε χιλιάδες €) Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης 31/12/2020 Πληροφόρηση ανά γεωγραφική περιοχή Οι πωλήσεις του Ομίλου έχουν προσδιοριστεί βάσει της γεωγραφικής θέσης των πελατών και τα μη κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού (εκτός από χρηματοοικονομικά μέσα, επενδύσεις,αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, προγράμματα παροχών μετά την έξοδο από την υπηρεσία) κατανέμονται ανά γεωγραφική περιοχή και ανά τομέα ως κάτωθι: Πωλήσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Ελλάδα Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπές Χώρες Γεωγραφικός Τομέας 31/12/2021 1.745.370 527.742 390.938 2.664.050 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Μη Κυκλοφοριακά Πωλήσεις Στοιχεία Ενεργητικού 31/12/2020 31/12/2021 1.249.754 1.816.117 483.444 22.983 165.425 35.529 1.898.623 1.874.722 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού 31/12/2020 1.586.995 19.588 1.218 1.607.800 329 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) Μεταλλουργία Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Διεθνής Ανάπτ. Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Ηλεκτρική Ενέργεια & Φυσικό Αέριο Λοιπά Σύνολο 31/12/2021 Ελλάδα 324.185 166.656 26.813 1.228.121 - 1.745.775 Ευρωπαϊκή Ένωση 313.206 50.983 99.123 9.810 - 473.122 Λοιπές Χώρες 30.201 667.592 153.093 370.732 238.900 364.836 22.959 1.260.890 - Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες €) Μεταλλουργία Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Ηλεκτρική Ενέργεια & Φυσικό Αέριο - Λοιπά 445.153 2.664.050 Σύνολο 31/12/2020 Ελλάδα Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπές Χώρες Σύνολο 205.260 272.409 21.592 499.261 129.110 44.519 35.278 208.907 0 156.766 106.724 263.490 915.385 9.750 1.830 926.965 - 1.249.755 483.444 165.424 1.898.623 Οι πωλήσεις του Ομίλου ανά κατηγορία αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Πωλήσεις 31/12/2021 (Ποσά σε χιλιάδες €) Πωλήσεις Αλουμίνας Πωλήσεις Αλουμινίου Συμβατικές Μονάδες και Υποδομές Κατασκευή Φωτοβολταϊκών Πάρκων Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας Παραγωγή Ηλεκτρικής Ενέργειας Προμήθεια Φυσικού Αερίου Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας Υπηρεσίες Συντήρησης & Λοιπές Πωλήσεις Ενδοτομεακές απαλοιφές Συνολικές Πωλήσεις 140.165 488.753 322.836 364.903 837.875 595.492 156.887 53.127 86.508 (382.496) 2.664.050 31/12/2020 117.534 379.218 165.293 263.491 439.736 272.371 163.791 51.066 46.124 0 1.898.623 Θα πρέπει να σημειωθεί ότι το ανεκτέλεστο υπόλοιπο των ήδη αναληφθέντων έργων για τον Όμιλο (τομείς των Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Διεθνής Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας) ανέρχεται σε € 1.015 εκ. μη συμπεριλαμβανομένου ποσού € 420 εκ. που αφορά στο ανεκτέλεστο υπόλοιπο του έργου Deir Azzur για το οποίο ο Όμιλος όπως έχει σχετικά ανακοινώσει έχει παγώσει την εκτέλεση των εργασιών στο site και παρατίθεται πίνακας με την αναμενόμενη αναγνώριση εσόδου. Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Έως 1 έτος 1-3 έτη 364.903 369.694 364.903 369.694 (Ποσά σε χιλιάδες €) Έσοδα επόμενων χρήσεων Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες €) Έσοδα επόμενων χρήσεων Σύνολο 3-5 έτη 19.466 19.466 > 5 έτη 491 491 Σύνολο 754.554 754.554 Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Έως 1 έτος 1-3 έτη 3-5 έτη 246.230 13.905 0 246.230 13.905 0 > 5 έτη 0 0 Σύνολο 260.136 260.136 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 330 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.2 Μισθώσεις Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου του ενεργητικού και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού σχετίζονται με τις παρακάτω κατηγορίες παγίων και παρουσιάζονται στο κονδύλι «Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού»: Όμιλος Εταιρεία 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 10.946 11.748 11 12 28.278 29.921 26.976 28.944 3.383 3.746 2.762 3.246 4.850 69 4.820 191 187 47.649 45.484 34.757 32.202 (Ποσά σε χιλιάδες €) Δικαιώματα χρήσης οικοπέδων Δικαιώματα χρήσης κτιρίων Δικαιώματα χρήσης μεταφορικών μέσων Δικαιώματα χρήσης μηχανημάτων Δικαιώματα χρήσης εξοπλισμού γραφείου Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού Ο Όμιλος απεικονίζει τις υποχρεώσεις μίσθωσης στα κονδύλια «Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων» και «Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση» στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Κατά την 31/12/2021 ο Όμιλος αναγνώρισε € 47,65 εκ. δικαιώματα χρήσης και € 50,70 εκ. υποχρεώσεις μίσθωσης ενώ η Εταιρεία € 34,76 εκ. και € 36,90 εκ. αντίστοιχα. Για την περίοδο που έληξε την 31/12/2021 ο Όμιλος αναγνώρισε € 7,74 εκ. αποσβέσεις και € 2,21 εκ. χρηματοοικονομικά έξοδα ενώ η Εταιρεία € 5,82 εκ. και € 1,52 εκ. αντίστοιχα. Παρατίθεται η ανάλυση των υποχρεώσεων μισθώσεων για τα επόμενα έτη καθώς και τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού ανά κατηγορία παγίου: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) έως 1 έτος Υποχρεώσεις Μισθώσεων Χρηματοοικονομικό έξοδο Καθαρή παρούσα αξία Υποχρέωσης αργότερα από 5 έτη 26.217 29.879 (6.023) (6.681) 20.194 23.198 1 έως 5 έτη 9.309 (2.002) 7.307 Σύνολο 65.405 (14.706) 50.699 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 31/12/2020 Προσθήκες Αποσβέσεις Αποαναγνώριση Δικαιωμάτων Χρήσης Υπόλοιπα κατά την 31/12/2021 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 Δικαιώματα χρήσης οικοπέδων 11.748 30 (824) (8) 10.946 Δικαιώματα χρήσης κτιρίων 29.921 3.624 (5.267) (0) 28.278 Δικαιώματα χρήσης μεταφορικών μέσων 3.746 1.290 (1.587) (66) 3.383 Δικαιώματα χρήσης μηχανημάτων 69 4.820 (39) 0 4.850 Δικαιώματα χρήσης εξοπλισμού γραφείου 0 215 (24) 0 191 Σύνολο 45.484 9.979 (7.741) (73) 47.649 331 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.3 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2020 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2021 (Ποσά σε χιλιάδες €) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2020 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές Συναλλαγματικές Διαφορές Ενσώματα πάγια αγορά / (πώληση) θυγατρικής Απομειώσεις Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές Συναλλαγματικές Διαφορές Ενσώματα πάγια αγορά / (πώληση) θυγατρικής Απορρόφηση θυγατρικής Απομειώσεις Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2021 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Μεταφορικά Έπιπλα και Οικόπεδα & Ακινητοποιήσεις μέσα & μηχ/κός Λοιπός Κτίρια υπό εκτέλεση εξοπλισμός εξοπλισμός 441.519 1.647.684 42.172 66.013 (115.808) (925.483) (33.403) (1.812) 325.710 722.200 8.769 64.201 445.344 1.659.516 45.424 148.416 (123.538) (976.406) (35.555) (1.813) 321.806 683.110 9.869 146.603 453.138 1.783.119 46.756 337.497 (131.426) (1.021.197) (37.878) (1.463) 321.712 761.922 8.879 336.034 Οικόπεδα & Κτίρια 325.710 4.788 (1.312) (8.374) 2.382 (1.389) 321.806 2.848 (1.015) (7.388) 4.768 710 5 (21) 321.713 Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός 722.200 7.511 (1.830) (60.108) 16.035 (31) 1 (667) 683.110 368 48.196 (4.976) (51.359) 89.404 (51) (2.771) 761.921 Έπιπλα και Ακινητοποιήσεις Λοιπός υπό εκτέλεση εξοπλισμός 8.769 64.201 3.538 112.436 (131) (8.294) (3.780) (667) 1.696 (20.334) (222) (739) (1) 9.869 1.263 (247) (2.385) 350 29 8.879 146.603 286.149 (2.122) (94.522) 290 (363) 336.035 Σύνολο 2.197.386 (1.076.507) 1.120.880 2.298.700 (1.137.312) 1.161.388 2.620.510 (1.191.964) 1.428.546 Σύνολο 1.120.880 128.273 (11.567) (72.929) (221) (2.381) (667) 1.161.388 368 338.456 (8.360) (61.132) 0 688 295 (384) (2.771) 1.428.546 Το 2021 ο Όμιλος προχώρησε σε απομείωση στοιχείων του ενεργητικού ύψους €2,8 εκ. για μονάδες ΑΠΕ για τις οποίες απορρίφθηκε από τη ΡΑΕ η αίτηση έκδοσης άδειας παραγωγής. Οι αποσβέσεις που επιβαρύνουν τα αποτελέσματα παρουσιάζονται στις σημειώσεις 3.20 και 3.21. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 332 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2020 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2021 (Ποσά σε χιλιάδες €) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2020 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές Συναλλαγματικές Διαφορές Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές Συναλλαγματικές Διαφορές Ενσώματα πάγια αγορά / (πώληση) θυγατρικής Απομειώσεις Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2021 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Μεταφορικά Έπιπλα και Ακινητοποιήσεις μέσα & μηχ/κός Λοιπός υπό εκτέλεση εξοπλισμός εξοπλισμός 311.992 1.245.708 37.867 47.883 (70.598) (744.732) (30.187) 241.394 500.976 7.680 47.883 315.793 1.257.718 40.638 113.255 (76.025) (776.729) (31.848) 667 239.768 480.989 8.790 113.921 321.310 1.322.862 41.489 283.904 (81.676) (806.734) (34.062) 667 239.634 516.129 7.427 284.570 Οικόπεδα & Κτίρια Οικόπεδα & Κτίρια 241.394 4.006 (1.319) (5.652) 1.339 1 239.768 1.691 (964) (5.141) 4.768 (510) 21 239.634 Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός 500.976 18.085 (2) (41.144) 3.090 (15) 480.989 26.815 (553) (36.672) 47.840 (30) (2.261) 516.129 Έπιπλα και Ακινητοποιήσεις Λοιπός υπό εκτέλεση εξοπλισμός 7.680 47.883 3.309 71.924 (128) 525 (3.386) (667) 1.316 (5.744) (1) 8.790 113.921 507 223.257 (2) (19) (2.214) 345 (52.953) 1 363 7.427 Σύνολο 1.643.450 (845.517) 797.933 1.727.405 (883.935) 843.469 1.969.565 (921.805) 1.047.761 Σύνολο 284.570 797.933 97.324 (924) (50.849) (15) 843.469 252.271 (1.538) (44.027) (539) 385 (2.261) 1.047.761 3.4 Υπεραξία επιχείρησης 3.4.1 Κίνηση υπεραξίας Η υπεραξία η οποία προκύπτει κατά την ενοποίηση επιχειρήσεων που προέρχονται από εξαγορά, έχει καταμερισθεί στις ακόλουθες μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) ανά τομέα επιχειρηματικής δραστηριότητας για τις χρήσεις 2021 και 2020. Μεταλλουργία (Ποσά σε χιλιάδες €) Μικτή λογιστική αξία Απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2020 Μικτή λογιστική αξία Απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Μικτή λογιστική αξία Απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2021 16.319 16.319 16.319 16.319 16.319 16.319 Μεταλλουργία (Ποσά σε χιλιάδες €) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2020 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Απομείωση Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Απομείωση Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2021 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 16.319 16.319 16.319 Κατασκευές 144.100 144.100 144.100 144.100 144.100 144.100 Κατασκευές 144.100 144.100 144.100 Παραγωγή Εµπορεία Ενέργειας 54.258 54.258 54.258 54.258 54.258 54.258 Παραγωγή Εµπορεία Ενέργειας 54.258 54.258 54.258 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Σύνολο) 214.677 214.677 214.677 214.677 214.677 214.677 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Σύνολο) 214.677 214.677 214.677 Σύνολο Ανά Δραστηριότητα 214.677 214.677 214.677 214.677 214.677 214.677 Σύνολο Ανά Δραστηριότητα 214.677 214.677 214.677 333 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.4.2 Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας Η υπεραξία που εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ανά μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών ανά λειτουργικό τομέα ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπεραξία κατανεμημένη σε τομείς Τομέας μεταλλουργίας Τομέας έργων βιώσιμης ανάπτυξης Τομέας ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου Σύνολο 31/12/2021 31/12/2020 16.319 144.100 54.258 214.677 16.319 144.100 54.258 214.677 Για τον ετήσιο έλεγχο απομείωσης, η ανακτήσιμη αξία για κάθε λειτουργικού τομέα προσδιορίστηκε ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Ανακτήσιμη αξία ανά λειτουργικό τομέα Τομέας μεταλλουργίας Τομέας έργων βιώσιμης ανάπτυξης Τομέας ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου Σύνολο 31/12/2021 31/12/2020 3.504.408 906.140 2.841.218 7.251.766 780.115 852.986 1.337.705 2.970.807 Ο Όμιλος εξετάζει ετησίως την υπεραξία για τυχόν μείωση της αξίας της. Το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας που σχετίζεται με τις επιμέρους ΜΔΤΡ έχει προσδιοριστεί με βάση την αξία λόγω χρήσης, η οποία υπολογίστηκε με τη χρησιμοποίηση της μεθόδου των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Στον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης, η Διοίκηση χρησιμοποιεί παραδοχές τις οποίες θεωρεί λογικές και βασίζονται στον κοινό τόπο (consensus) των εκτιμήσεων που δίνουν διεθνείς οίκοι αξιολόγησης και αναλυτές καθώς και στην καλύτερη δυνατή πληροφόρηση που έχει στη διάθεσή της και ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς των Οικονομικών Καταστάσεων. Από το διενεργηθέντα έλεγχο απομείωσης, δεν προέκυψε ανάγκη αποαναγνώρισης υπεραξίας. 3.4.3 Παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης Ο Όμιλος για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας κάθε ΜΔΤΡ, υπολογίζει την αξία λόγω χρήσης, μέσω της μεθόδου της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών. Οι βασικές παραδοχές που ο Όμιλος χρησιμοποιεί για τον προσδιορισμό των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών είναι οι εξής: • Παραδοχές τιμών αγοράς: o Τιμή μετάλλων στο LME για τον τομέα της μεταλλουργίας και μεταλλείων. o Ισοτιμία $/€ για όλους τους τομείς. o Τιμές CO2 για τους τομείς μεταλλουργίας και μεταλλείων /πώλησης ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 334 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων o Τιμές αερίου και Brent για τους τομείς μεταλλουργίας και μεταλλείων /πώλησης ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου. • Λειτουργικές παραδοχές: o τιμές βασικών Α’ Υλών και εξοπλισμού για τους τομείς μεταλλουργίας και μεταλλείων / έργων βιώσιμης ανάπτυξης. o τεχνικοί δείκτες απόδοσης (KPIs) για τις παραγωγικές εγκαταστάσεις των τομέων μεταλλουργίας και μεταλλείων /πώλησης ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου. o χρονισμός σταδίων εκτέλεσης έργων (project milestones) και αντίστοιχα ποσοστά ολοκλήρωσης αυτών για τον τομέα των έργων βιώσιμης ανάπτυξης. o κόστος και χρόνος μεγάλων συντηρήσεων για τους τομείς μεταλλουργίας και μεταλλείων /πώλησης ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου. o συντελεστής δυναμικότητας, συνολική ζήτηση και φόρτιση συστήματος για τον τομέα πώλησης ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου. • Κατάρτιση επιχειρηματικών σχεδίων ανά λειτουργικό τομέα: o Τα επιχειρηματικά σχέδια καταρτίζονται βάσει μίας μέγιστης περιόδου 5ετίας. Οι ταμειακές ροές πέραν της 5ετίας εξάγονται συμπερασματικά χρησιμοποιώντας εκτιμήσεις των ποσοστών ανάπτυξης που αναφέρονται παρακάτω. o Τα επιχειρηματικά σχέδια βασίζονται σε πρόσφατα καταρτισμένους προϋπολογισμούς και εκτιμήσεις. o Επί των επιχειρηματικών σχεδίων χρησιμοποιούνται προϋπολογιστικά περιθώρια λειτουργικού κέρδους και EBITDA, καθώς και μελλοντικές εκτιμήσεις με τη χρήση εύλογων παραδοχών. o Αναφορικά με έργα του τομέα ηλεκτρικής ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου, τα σχέδια αυτά εκτείνονται για περίοδο ίση με αυτή της διάρκειας της σχετικής άδειας. o Αναφορικά με τα έργα στον τομέα των έργων βιώσιμης ανάπτυξης, τα σχέδια αυτά εκτείνονται για περίοδο 910 ετών. Οι λόγοι σχετίζονται με τα χαρακτηριστικά των θερμικών έργων EPC, που (μαζί με τις μεταλλικές κατασκευές) αποτελούν την βασική δραστηριότητα του επιχειρησιακού τομέα. Πιο συγκεκριμένα, τα μελλοντικά έργα τοποθετούνται κυρίως σε χώρες της Αφρικής, σε περιφερειακές χώρες της Πρώην Σοβιετικής Ένωσης και σε χώρες της Μέσης Ανατολής. Η Διοίκηση εκτιμά ότι, η αγορά των έργων EPC στις χώρες αυτές αλλάζει, ενισχύοντας το ενδιαφέρον για έργα στα οποία ο κατασκευαστής αναλαμβάνει ένα ρόλο Partner συμμετέχοντας στη χρηματοδότηση της κατασκευής και ανακτώντας τη παρεχόμενη ρευστότητα μέσω των μελλοντικών λειτουργικών ροών του έργου. Ως συνολικός κύκλος ολοκλήρωσης και αποπληρωμής των έργων έχουν ορισθεί τα 9-10 έτη. o Τέλος, αναφορικά με έργα που εκτελούνται υπό την μορφή BOT (build operate transfer) οι προβλέψεις στηρίζονται στο χαρτοφυλάκιο των έργων που είναι υπό εξέταση και έχουν περάσει ήδη ή αναμένεται να περάσουν από την Επιτροπή αξιολόγησης επενδύσεων του Ομίλου (Capital Allocation Committee). Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 335 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Οι υπολογισμοί για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των λειτουργικών τομέων βασίστηκαν σε επιχειρηματικά σχέδια εγκεκριμένα από τη Διοίκηση, τα οποία έχουν συμπεριλάβει τις απαραίτητες αναθεωρήσεις για την αποτύπωση της τρέχουσας οικονομικής συγκυρίας και αντανακλούν προηγούμενη εμπειρία, προβλέψεις κλαδικών μελετών και λοιπές διαθέσιμες πληροφορίες από εξωτερικές πηγές. • Μέσο σταθμισμένο κόστος κεφαλαίου (WACC): Η μέθοδος του WACC αντανακλά το προεξοφλητικό επιτόκιο των μελλοντικών ταμειακών ροών κάθε λειτουργικού τομέα, σύμφωνα με το οποίο σταθμίζεται το κόστος των ιδίων κεφαλαίων και το κόστος του μακροπρόθεσμου δανεισμού, προκειμένου να υπολογιστεί το κόστος των συνολικών κεφαλαίων. Δεδομένου του προσδιορισμού όλων των ταμειακών ροών των επιχειρηματικών σχεδίων στο νόμισμα του ευρώ, ως απόδοση μηδενικού κινδύνου (risk-free return), χρησιμοποιήθηκε η απόδοση του δεκαετούς Γερμανικού Ομολόγου. Για τον υπολογισμό του risk premium λήφθηκαν υπόψη εκτιμήσεις από ανεξάρτητες πηγές. Οι δείκτες ευαισθησίας beta αξιολογούνται ετήσια με βάση δημοσιευμένα δεδομένα της αγοράς. Το WACC της Εταιρείας εκτιμήθηκε σε ποσοστό 3,80%. Εκτός των ανωτέρω εκτιμήσεων σχετικά με τον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης των ΜΔΤΡ, δεν έχουν υποπέσει στην αντίληψη της Διοίκησης, μεταβολές στις συνθήκες που ενδεχομένως να επηρέαζαν τις λοιπές παραδοχές της. Ο Όμιλος ανέλυσε την ευαισθησία των ανακτήσιμων ποσών ανά λειτουργικό τομέα σε σχέση με μία μεταβολή 0,5% στην βασική παραδοχή του προεξοφλητικού επιτοκίου. Από τις σχετικές αναλύσεις δεν προκύπτει ότι μπορεί να ανακύψει ποσό απομείωσης. 3.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2020 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2021 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Αποκατάσταση Άδειες Ενεργειακών Δικαιώματα & Λοιπά Λογισμικά Εδαφικών Εκτάσεων Σταθμών Άυλα Μεταλλευμάτων 11.309 73.077 231.672 62.385 (10.454) (54.136) (43.989) (38.105) 855 18.941 187.683 24.280 12.287 76.658 231.164 74.345 (10.835) (56.905) (51.012) (43.966) 1.451 19.753 180.151 30.379 12.736 80.158 229.805 85.804 (11.273) (59.213) (57.817) (48.703) 1.464 20.945 171.988 37.101 Λογισμικά (Ποσά σε χιλιάδες €) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2020 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές συναλλαγματικές Διαφορές Απορρόφηση θυγατρικής Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Προσθήκες Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές συναλλαγματικές Διαφορές Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2021 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 855 991 104 (500) 2 1.451 506 (57) (436) (1) 1.464 Αποκατάσταση Εδαφικών Εκτάσεων Μεταλλευμάτων 18.941 3.581 (2.769) 19.753 3.500 (2.308) 20.945 Άδειες Ενεργειακών Δικαιώματα & Λοιπά Σταθμών Άυλα 187.683 611 (4.692) (2.646) (805) 180.151 764 (6.557) (2.881) 510 171.988 24.280 13.685 (1.944) (5.862) 221 30.379 19.321 1 (7.865) (4.736) 37.101 Σύνολο 378.443 (146.685) 231.758 394.454 (162.719) 231.735 408.504 (177.006) 231.498 Σύνολο 231.758 18.867 (6.532) (11.776) 221 2 (805) 231.735 24.091 1 (14.478) (10.360) 510 (1) 231.498 336 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2020 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2021 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Αποκατάσταση Άδειες Ενεργειακών Δικαιώματα & Λοιπά Λογισμικά Εδαφικών Εκτάσεων Σταθμών Άυλα Μεταλλευμάτων 10.566 101.754 25.802 (9.938) (29.260) (12.356) 628 72.494 13.446 11.436 101.789 36.870 (10.244) (32.529) (17.791) 1.192 69.260 19.079 11.809 99.725 43.169 (10.586) (35.224) (22.175) 1.223 64.501 20.994 (Ποσά σε χιλιάδες €) Λογισμικά (Ποσά σε χιλιάδες €) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2020 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2021 628 869 104 (409) 1.192 374 (343) 1.223 Αποκατάσταση Εδαφικών Εκτάσεων Μεταλλευμάτων - Άδειες Ενεργειακών Δικαιώματα & Λοιπά Σταθμών Άυλα 72.494 35 (3.269) 69.260 47 (2.111) (2.695) 64.501 - 13.446 13.012 (1.944) (5.436) 19.079 12.960 (6.661) (4.383) 20.994 Σύνολο 138.122 (51.554) 86.568 150.095 (60.564) 89.531 154.703 (67.985) 86.718 Σύνολο 86.568 13.917 (1.840) (9.114) 89.531 13.380 (8.772) (7.421) 86.718 Οι αποσβέσεις που επιβαρύνουν τα αποτελέσματα παρουσιάζονται στις σημειώσεις 3.20 και 3.21. 3.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Εξαγορά Συγγενούς Προσθήκες Σύνολο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 350.762 277.056 (4.755) 700 73.706 346.707 350.762 Στον κάτωθι πίνακα παρατίθενται αναλυτικά οι επενδύσεις της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε ανά θυγατρική κατά την 31/12/2021 και 31/12/2020: (Ποσά σε χιλιάδες €) ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΟΜΕΑ ΕΡΓΩΝ ΒΙΩΣΙΜΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΟΜΕΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΟΜΕΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΟΜΕΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΑΣ 31/12/2021 31/12/2020 33.409 32.709 49.757 225.792 27.743 49.757 230.547 27.743 ΜΕΤΚΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. (πρώην ΑΝΕΜΟΣΤΡΑΤΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) 165 165 PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (πρώην ΑΝΕΜΟΣΚΑΛΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) 165 165 ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. (πρώην ΟΣΤΕΝΙΤΗΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ) MNG TRADING A.E. MYTILINEOS FINANCIAL PARTNERS S.A. ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ MYTILINEOS FINANCE S.A. SOMETRA S.A. Σύνολο 60 2.320 2.000 145 405 4.747 346.707 60 2.320 2.000 145 405 4.747 350.762 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 337 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.6.1 Σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές Στον παρακάτω πίνακα αναλύονται οι μη ελέγχουσες συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου. (Ποσά σε χιλιάδες €) Αποτέλεσμα που αναλογεί σε μη ελέγχουσες συμμετοχές % Μη ελέγχουσων συμμετοχών ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E. Μη ελέγχουσες συμμετοχές 31/12/2021 35,0% 31/12/2020 35,0% 31/12/2021 14.870 31/12/2020 11.111 31/12/2021 60.793 31/12/2020 52.888 40,0% 40,0% 98 (30) (39) (146) ZEOLOGIC A.E.B.E. Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου πριν από τις ενδοομιλικές απαλοιφές: ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER (Ποσά σε χιλιάδες €) 31/12/2021 ZEOLOGIC Α.Ε.Β.Ε 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού 224.935 232.191 691 669 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού 103.815 87.882 2.252 1.261 Στοιχεία Ενεργητικού 328.751 320.073 2.943 1.930 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 100.499 120.114 358 415 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 54.558 48.850 2.683 1.878 Σύνολο υποχρεώσεων 155.058 168.964 3.041 2.293 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 112.900 98.221 (59) (218) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 60.793 52.888 (39) (146) (Ποσά σε χιλιάδες €) 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Πωλήσεις 269.846 136.393 3.847 1.819 Κέρδη/ (ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 27.616 20.634 147 (44) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 14.870 11.111 98 (30) Κέρδη περιόδου μετά από φόρους 42.486 31.745 245 (74) 93 4 (1) (17) Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 27.676 20.637 146 (60) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 14.903 11.112 98 (40) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης 42.579 31.749 244 (100) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων (Ποσά σε χιλιάδες €) 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δρ/τες 69.312 64.864 305 81 Καθαρές Ταμ. ροές από επενδυτικές δρ/τες (10.327) (10.303) (105) (82) Καθαρές Ταμ. ροές από χρηματοδοτικές δρ/τες Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (39.716) (12.381) (1) (44) 19.270 42.181 199 (45) 3.7 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Μερίδιο κέρδους/ ζημιάς (μετά φορολογίας και δικαιωμάτων μειοψηφίας) Πωλήσεις/ διαγραφές Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 25.181 24.026 1.055 1.155 (5.392) 20.844 25.181 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 17.212 17.212 (5.099) 12.113 17.212 Ο Όμιλος έχει συμμετοχές σε συνδεδεμένες εταιρείες, οι οποίες λόγω ουσιώδους επιρροής ταξινομούνται ως συγγενείς και ενοποιούνται με βάση τη μέθοδο της καθαρής θέσης στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (το αντικείμενο δραστηριότητας και τα κατεχόμενα ποσοστά συμμετοχής του Ομίλου στις εν λόγω επενδύσεις, παρουσιάζονται Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 338 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων αναλυτικά στην σημείωση 3.7.1 των οικονομικών καταστάσεων). Καμία από τις εν λόγω συγγενείς δεν είναι εισηγμένη σε κάποιο Χρηματιστήριο Αξιών και κατά συνέπεια δεν υπάρχουν σχετικές χρηματιστηριακές αξίες. 3.7.1 Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν με τη μέθοδο της καθαρής θέσης τις εξής εταιρείες: ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε. με ποσοστό 40% (31.12.2020: 40%), ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Ε. με ποσοστό 35,0% (31.12.2020: 35,0%), ΕΛΕΜΚΑ SAUDI με ποσοστό 34% (31.12.2020: 34%), ΙΩΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ (περιλαμβάνει και τη συγγενή εταιρεία BUSINESS ENERGY ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΤΡΟΙΖΙΝΙΑΣ Α.Ε.) με ποσοστό 49%, οι οποίες συμμετείχαν στον Όμιλο μέχρι τον Φεβρουάριο του 2021 (31.12.2020:49%), IPS με ποσοστό 10% (31.12.2020: 10%), Κ/Ξ Μυτιληναίος-Ξανθάκης με ποσοστό 50% (31.12.2020: 0% ), Κ/Ξ ΑΒΑΞ Α.Ε.ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.-ΤΕΡΝΑ Α.Ε. με ποσοστό 25% (31.12.2020: 0% ). Ο Όμιλος βασιζόμενος στην επουσιώδη συνεισφορά των παραπάνω συγγενών εταιρειών στα κέρδη προ φόρων γνωστοποιεί στην παρακάτω συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων συγκεντρωτικά το ποσοστό του για αυτές τις εταιρείες: (Ποσά σε χιλιάδες €) Αναλογία σε κέρδη/(ζημιές) περιόδου 398 % Συμμετοχής Πωλήσεις Κέρδη / (Ζημίες) Περιόδου ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε. 40% 1.553 994 ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Ε. 35% 563 0 0 ΕΛΕΜΚΑ SAUDI 34% 7 (141) (48) ΙΩΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε Α.Π.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ 49% 336 256 125 INTERNATIONAL POWER SUPPLY AD 10% 698 (739) (74) K/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ-ΞΑΝΘΑΚΗΣ 50% 533 119 60 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΒΑΞ ΑΕ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ-ΤΕΡΝΑ ΑΕ 25% 41.166 2.379 595 44.857 2.868 1.055 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 339 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.8 Αναβαλλόμενος φόρος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις όπως προκύπτουν από τις σχετικές προσωρινές φορολογικές διαφορές έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1/2021 Υπόλοιπο Έναρξης 31/12/2021 Αναγνωρισμένο Αναγνωρισμένο Στα Ίδια Στην Κατάσταση Κεφάλαια Μέσω Συναλλαγματικές Λογαριασμού Κατάστασης Διαφορές Αποτελεσμάτων Συνολικού Εισοδήματος Αναβαλλόμενος Φόρος Από Πώληση Θυγατρικής Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Δικαιώματα χρήσης Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Κυκλοφοριακά Στοιχεία Αποθέματα Κατασκευαστικά Συμβόλαια Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία Αποθέματα Αποφορολόγηση Αποθεματικών Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους Επιχορηγήσεις Επενδύσεων Μακροπρόθεσμoς Δανεισμός Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Παροχές Σε Εργαζομένους Υποχρεώσεις Από Παράγωγα Χρημ/κα Προϊόντα Υποχρεώσεις Από Χρηματοοικονομικές Μισθώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιποί Ενδεχόμενοι Αναβαλλόμενοι Φόροι Σύνολο Συμψηφισμός (28.877) (64.861) (10.382) (3) (5.771) (11.951) (121.845) (29) 33.469 1.372 0 50 34.863 (27.490) 33 (27.457) 2.586 69 (3.543) 7.426 6.538 (4.073) 12.798 327 4.452 2.008 (13.054) 11.877 14.336 0 1.715 (5.777) 664 0 0 0 (3.398) 0 2.660 (4.548) 0 (5) (1.892) (481) (16) (497) (724) 0 771 (6.909) (6.862) 1.011 3.991 (274) (34) 159 20.614 0 25.467 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 0 0 39 0 0 0 (917) 0 0 0 (917) (36) 0 (90) 24.978 0 0 0 24.851 0 0 0 0 0 0 0 0 0 594 0 0 0 594 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (27.163) (70.638) (9.717) (3) (5.771) (11.951) (125.243) (29) 36.723 (3.136) 0 45 33.604 (27.971) 16 (27.954) 944 69 (2.772) 517 (1.241) (3.099) 16.789 (36) 29.396 2.167 7.560 11.877 64.654 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36.723 0 0 45 36.768 0 16 16 944 69 0 517 1.531 0 16.789 0 29.396 2.167 7.560 11.877 67.789 47.285 (27.163) (70.638) (9.717) (3) (5.771) (11.951) (125.243) (29) 0 (3.136) 0 0 (3.164) (27.971) 0 (27.971) 0 0 (2.772) 0 (2.772) (3.099) 0 (36) 0 0 0 0 (3.135) (47.285) Αναβαλλόμενη φορολογία από φορολογικές ζημιές Aναβαλλόμενες Φορολογικές (Υποχρεώσεις)/Απαιτήσεις 17.863 (75.702) 1.061 13.879 (1) 23.973 (6) 588 0 0 18.918 (37.262) 18.918 172.308 0 (209.570) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 340 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1/2020 Υπόλοιπο Έναρξης 31/12/2020 Αναγνωρισμένο Αναγνωρισμένο Στα Ίδια Στην Κατάσταση Κεφάλαια Μέσω Συναλλαγματικές Λογαριασμού Κατάστασης Διαφορές Αποτελεσμάτων Συνολικού Εισοδήματος Αναβαλλόμενος Φόρος Από Πώληση Θυγατρικής Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Δικαιώματα χρήσης Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Διαθέσιμα Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Κυκλοφοριακά Στοιχεία Αποθέματα Κατασκευαστικά Συμβόλαια Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία Αποθέματα Αποφορολόγηση Αποθεματικών Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους Επιχορηγήσεις Επενδύσεων Μακροπρόθεσμoς Δανεισμός Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Παροχές Σε Εργαζομένους Υποχρεώσεις Από Παράγωγα Χρημ/κα Προϊόντα Υποχρεώσεις Από Χρηματοοικονομικές Μισθώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιποί Ενδεχόμενοι Αναβαλλόμενοι Φόροι Σύνολο Συμψηφισμός (27.472) (56.057) (10.814) (3) (5.771) (11.975) (112.092) (29) 35.575 (2.581) 0 52 33.017 (27.258) 32 (27.226) 2.541 69 (724) 3.768 5.654 (4.563) 7.220 307 1.077 1.627 (13.178) 11.877 4.366 0 (1.516) (8.804) 432 0 0 24 (9.864) 0 (2.136) 3.953 0 (1) 1.816 (232) 0 (232) 46 0 (2.819) 3.659 886 491 5.578 41 (13) 381 125 0 6.603 0 111 0 0 0 0 0 111 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1) 0 0 0 (1) (1) 0 (21) 3.388 0 0 0 3.366 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (28.877) (64.861) (10.382) (3) (5.771) (11.951) (121.845) (29) 33.469 1.372 0 50 34.863 (27.490) 33 (27.457) 2.586 69 (3.543) 7.426 6.538 (4.073) 12.798 327 4.452 2.008 (13.054) 11.877 14.336 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33.469 1.372 0 50 34.891 0 33 33 2.586 69 0 7.426 10.081 0 12.798 327 4.452 2.008 0 11.877 31.463 37.302 (28.877) (64.861) (10.382) (3) (5.771) (11.951) (121.845) (29) 0 0 0 0 (29) (27.490) 0 (27.490) 0 0 (3.543) 0 (3.543) (4.073) 0 0 0 0 (13.054) 0 (17.127) (37.302) Αναβαλλόμενη φορολογία από φορολογικές ζημιές Aναβαλλόμενες Φορολογικές (Υποχρεώσεις)/Απαιτήσεις 11.884 (84.397) 5.924 5.133 0 3.477 55 85 0 0 17.863 (75.702) 17.863 131.633 0 (207.335) Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1/2021 Υπόλοιπο Έναρξης 31/12/2021 Αναγνωρισμένο Αναγνωρισμένο Στα Ίδια Στην Κατάσταση Κεφάλαια Μέσω Συναλλαγματικές Λογαριασμού Κατάστασης Διαφορές Αποτελεσμάτων Συνολικού Εισοδήματος Αναβαλλόμενος Φόρος Από Απορρόφηση Θυγατρικής (Ποσά σε χιλιάδες €) Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Δικαιώματα χρήσης Κυκλοφοριακά Στοιχεία Κατασκευαστικά Συμβόλαια Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία Αποθέματα Αποφορολόγηση Αποθεματικών Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους Μακροπρόθεσμoς Δανεισμός Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Παροχές Σε Εργαζομένους Υποχρεώσεις Από Παράγωγα Χρημ/κα Προϊόντα Υποχρεώσεις Από Χρηματοοικονομικές Μισθώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Συμψηφισμός (27.453) (54.319) (7.487) (89.259) 29.700 (1.651) 54 28.103 (30.887) 16 (30.871) 3.014 (2.904) 6.879 6.989 941 5.578 637 4.410 1.183 (12.187) 561 - 2.921 1.243 231 4.395 2.845 (216) (5) 2.624 (481) (16) (497) (600) 700 (346) (246) (189) 3.991 (268) 194 19.530 23.259 - (801) (801) (31) (10) 25.009 24.968 - - - (24.532) (53.076) (7.257) (84.865) 32.545 (1.866) 48 30.727 (31.368) 0 (31.368) 1.613 (2.204) 6.533 5.942 721 9.569 359 29.419 1.377 7.343 48.787 - 147 356 0 503 32.545 1.880 48 34.473 0 0 0 1.613 142 6.533 8.288 818 9.569 393 29.419 1.377 34.078 75.653 - (24.679) (53.433) (7.257) (85.369) (3.746) (3.746) (31.368) (31.368) (2.346) (2.346) (97) 0 (34) (26.735) (26.866) - Αναβαλλόμενη φορολογία από φορολογικές ζημιές Aναβαλλόμενες Φορολογικές (Υποχρεώσεις)/Απαιτήσεις 833 (83.645) 29.534 24.167 - - 833 (29.943) 833 119.751 (149.694) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 341 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1/2020 Υπόλοιπο Έναρξης 31/12/2020 Αναγνωρισμένο Αναγνωρισμένο Στα Ίδια Στην Κατάσταση Κεφάλαια Μέσω Συναλλαγματικές Λογαριασμού Κατάστασης Διαφορές Αποτελεσμάτων Συνολικού Εισοδήματος (Ποσά σε χιλιάδες €) Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Δικαιώματα χρήσης Κυκλοφοριακά Στοιχεία Κατασκευαστικά Συμβόλαια Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία Αποθέματα Αποφορολόγηση Αποθεματικών Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους Μακροπρόθεσμoς Δανεισμός Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Παροχές Σε Εργαζομένους Υποχρεώσεις Από Παράγωγα Χρημ/κα Προϊόντα Υποχρεώσεις Από Χρηματοοικονομικές Μισθώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Συμψηφισμός (26.080) (51.194) (8.050) (85.324) 31.986 (3.580) 55 28.461 (30.655) 16 (30.638) 2.951 (8) 4.733 7.676 866 654 1.031 960 (12.370) (8.858) - (1.373) (3.125) 563 (3.936) (2.286) 1.930 (1) (357) (232) 0 (232) 64 (2.897) 2.147 (686) 105 5.578 8 223 182 6.097 - Αναβαλλόμενη φορολογία από φορολογικές ζημιές Aναβαλλόμενες Φορολογικές (Υποχρεώσεις)/Απαιτήσεις (88.684) 833 1.718 - Αναβαλλόμενος Φόρος Από Απορρόφηση Θυγατρικής Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις (2) (31) (25) 3.379 3.323 - - - (27.453) (54.319) (7.487) (89.259) 29.700 (1.651) 54 28.103 (30.887) 16 (30.871) 3.014 (2.904) 6.879 6.988 941 5.578 637 4.410 1.183 (12.187) 561 - 225 271 496 29.700 2.024 54 31.778 0 16 16 3.014 30 6.879 9.923 1.046 5.578 661 4.410 1.183 14.995 27.873 - (27.678) (54.590) (7.487) (89.755) (3.674) (3.674) (30.887) (30.887) (2.934) (2.934) (106) (24) (27.182) (27.312) - 3.321 - - 833 (83.645) 833 70.918 (154.563) (2) - 3.9 Αποθέματα Τα αποθέματα που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Α' ύλες Ημιτελή προϊόντα Τελικά προϊόντα Παραγωγή σε εξέλιξη Εμπορεύματα Λοιπά Σύνολο Μείον: Προβλέψεις για άχρηστα, καθυστερημένα και κατεστραμμένα αποθέματα Αποθέματα - Συνολική αξία ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 114.262 71.250 3.444 1.157 36.325 17.836 236.075 152.965 26.583 461 54.278 49.153 470.968 292.822 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 93.035 65.374 3.329 1.087 36.325 17.749 50.128 32.509 26.049 40.935 37.077 249.801 153.795 (2.202) (2.654) (2.073) (2.524) 468.766 290.168 247.728 151.270 Η αύξηση των αποθεμάτων οφείλεται στην απόκτηση χαρτοφυλακίου φωτοβολταϊκών πάρκων από την 100% θυγατρική του Ομίλου ΜΕΤΚΑ EGN (σημείωση 1.3.) καθώς και σε ποσότητα φυσικού αερίου στον σταθμό της Ρεβυθούσας. 3.10 Λοιπές απαιτήσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρεώστες Διάφοροι Απαιτήσεις Από Ελληνικό Δημόσιο Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα - Πρoπληρωθέντα έξοδα Προπληρωθέντα έξοδα έργων Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς χρεώστες Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 165.872 128.175 55.240 55.300 243.260 79.421 1.785 971 (1.424) (1.388) 464.733 262.479 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 91.799 59.992 26.934 27.638 69.202 65.872 262.820 77.865 1.584 705 (1.388) (1.388) 450.951 230.682 Στην κατηγορία «Χρεώστες Διάφοροι» για την χρήση 2021 περιλαμβάνονται κυρίως ποσά για δεσμευμένες καταθέσεις ύψους € 47 εκ. ως εγγύηση για έκδοση εγγυητικών επιστολών καθώς και σε τραπεζικούς λογαριασμούς του Ομίλου οι Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 342 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων οποίοι χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο των συναλλαγών που πραγματοποιεί ο Όμιλος στην αγορά ηλεκτρικής ενέργειας (Spot Αγορά), βάσει του μοντέλου αγοράς (Target Model), που τέθηκε σε εφαρμογή το Νοέμβριο του 2020. Η αύξηση στα έσοδα χρήσεως εισπρακτέα οφείλεται σε πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου οι οποίες θα τιμολογηθούν εντός Ιανουαρίου του 2022. Στις λοιπές απαιτήσεις δεν περιλαμβάνονται ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες απαιτήσεις. Η κίνηση της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων σχετικά με τις Λοιπές Απαιτήσεις αναλύεται κατωτέρω: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 σύμφωνα με το ΔΛΠ 39 Προσαρμογή σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 Επανεκτίμηση της ζημιάς Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 Λοιπές Απαιτήσεις 1.388 0 1.388 36 1.424 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. Μητρική Λοιπές Απαιτήσεις 1.388 0 1.388 0 1.388 3.11 Xρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού Τα χρηματοοικονομικά μέσα του Ομίλου αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, δικαιώματα, υπεραναλήψεις σε τράπεζες, βραχυπρόθεσμα χρηματοοικονομικά προϊόντα υψηλής ρευστότητας διαπραγματεύσιμα στην χρηματαγορά, εμπορικούς χρεώστες και πιστωτές, δάνεια από και προς τις θυγατρικές, τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις, κοινοπραξίες, επενδύσεις σε μετοχές, μερίσματα πληρωτέα και υποχρεώσεις από μισθώσεις. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων μπορούν να κατηγοριοποιηθούν και ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπροσθεσμες Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις μισθώσεων Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμεη χρήση Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 146 2.159 70.095 72.401 153 1.931 68.527 70.611 37 2.159 65.863 68.059 37 1.931 63.792 65.759 11.510 73 1.818.176 602.712 2.432.471 9.300 69 1.318.939 492.646 1.820.954 8.341 73 1.192.477 349.853 1.550.744 9.300 69 762.296 198.492 970.157 1.280.403 43.406 26.973 100.785 1.451.567 911.533 42.172 12.647 98.651 1.065.003 655.505 31.039 26.973 68.245 781.762 284.152 29.545 7.507 66.292 387.496 40.236 34.689 7.293 117.250 1.494.236 1.693.705 31.246 37.664 5.734 22.230 948.571 1.045.444 5.865 117.250 1.418.675 1.541.790 4.645 22.100 923.840 950.585 343 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Μία περιγραφή των κινδύνων των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού του Ομίλου δίνεται στην γνωστοποίηση 3.31. 3.11.1 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 153 163 (7) (10) 146 153 (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Συναλλαγματικές Διαφορές Υπόλοιπο τέλους ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 37 37 37 37 Πρόκειται για τοποθετήσεις υψηλής ρευστότητας, σε μετοχές, τραπεζικά ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια με μακροπρόθεσμο επενδυτικό ορίζοντα που διαπραγματεύονται σε ενεργή αγορά. 3.11.2 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 69 63 4 6 73 69 (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Αναπροσαρμογές εύλογης αξίας Υπόλοιπο τέλους ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 69 63 4 6 73 69 3.11.3 Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία (Ποσά σε χιλιάδες €) Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 Ενεργητικό Παθητικό Ενεργητικό Παθητικό 13.669 144.223 11.231 34.877 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 Ενεργητικό Παθητικό Ενεργητικό Παθητικό 10.500 144.223 11.231 29.607 Οι πραγματικές αξίες παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων βασίζονται σε παρατηρήσιμα στοιχεία της αγοράς. Για όλα τα συμβόλαια ανταλλαγών, οι πραγματικές αξίες επιβεβαιώνονται από τα πιστωτικά ιδρύματα με τα οποία ο Όμιλος έχει συνάψει τις σχετικές συμβάσεις. Ο Όμιλος διαχειρίζεται την έκθεσή του σε συναλλαγματικό ρίσκο κάνοντας χρήση προθεσμιακών συμβάσεων και δικαιωμάτων προαίρεσης συναλλάγματος «κλειδώνοντας» ισοτιμίες οι οποίες εξασφαλίζουν επάρκεια ρευστότητας και περιθωρίων κέρδους. Ακολούθως, ο Όμιλος διαχειρίζεται την έκθεσή του σε ρίσκο εμπορευμάτων (commodity risk) κάνοντας χρήση προθεσμιακών συμβολαίων, μέσω των οποίων αντισταθμίζει τη μεταβολή στην εύλογη αξία των εμπορευμάτων, καθώς και συμβολαίων ανταλλαγής (commodity swaps), μέσω των οποίων αντισταθμίζει τον κίνδυνο μεταβολής των ταμειακών ροών. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 344 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.11.4 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: (Ποσά σε χιλιάδες €) Πελάτες - Παρακρατούμενες εγγυήσεις εισπρακτέες άνω των 12 μηνών Δοσμένες Εγγυήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 49.187 49.187 12.464 10.050 8.445 9.291 70.095 68.527 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 49.187 49.187 9.687 7.612 6.989 6.993 65.863 63.792 3.11.5 Δανειακές υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Τραπεζικός δανεισμός Ομολογίες Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Τραπεζικός δανεισμός Σύνολο Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες €) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων Μακροπρόθεσμες Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Σύνολο Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 79.281 1.201.122 1.280.403 83.071 828.463 911.533 40.236 40.236 34.689 1.355.328 31.246 31.246 37.664 980.443 31/12/2021 31/12/2020 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 - - 655.505 655.505 284.152 284.152 - - 0 0 - - 655.505 31/12/2021 284.152 31/12/2020 43.406 43.406 42.172 42.172 31.039 31.039 29.545 29.545 7.293 7.293 5.734 5.734 5.865 5.865 4.645 4.645 1.406.027 1.028.349 692.409 318.342 Τα πραγματικά σταθμισμένα μέσα επιτόκια δανεισμού του Ομίλου, την ημερομηνία του ισολογισμού είναι 2,41%. 3.11.6 Κίνηση δανειακών υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Αποπληρωμές Εισπράξεις Λοιπές Αναταξινόμηση Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Αποπληρωμές Εισπράξεις Λοιπές Αναταξινόμηση Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 68.910 (121.525) 110.176 (117) 17.481 74.926 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 0 (70.575) 70.580 (5) 0 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Συνολικές Δανειακές Δανειακές Δανειακές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις 911.533 980.443 77.632 (489.157) (610.682) (66.197) 865.303 975.479 31.169 10.205 10.088 3.691 (17.481) 22.615 1.280.403 1.355.328 68.910 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Συνολικές Δανειακές Δανειακές Δανειακές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις 284.152 284.152 17.336 (457.732) (528.306) (19.433) 832.742 903.321 2.096 (3.656) (3.661) 0 1 655.505 655.506 0 31/12/2020 Μακροπρόθεσμες Συνολικές Δανειακές Δανειακές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις 1.006.450 1.084.083 (414.759) (480.956) 352.234 383.403 (9.777) (6.086) (22.615) 911.533 980.443 31/12/2020 Μακροπρόθεσμες Συνολικές Δανειακές Δανειακές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις 353.239 370.574 (356.670) (376.103) 300.000 302.096 (12.416) (12.416) (1) 284.152 284.152 345 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.11.7 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Επιχορηγήσεις Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Μεταφορά στα αποτελέσματα Μεταφορά από / (σε) Βραχυπρόθεσμα Υπόλοιπο τέλους ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 Προκαταβολές πελατών Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Μεταφορά από / (σε) Βραχυπρόθεσμα Υπόλοιπο τέλους Λοιπά Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Μεταφορά στα αποτελέσματα Μεταφορά από / (σε) Βραχυπρόθεσμα Διακοπτ. Δραστηριότητες / Πώληση θυγατρικής Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο τέλους Κρατήσεις Προμηθευτών για καλή εκτέλεση Υπόλοιπο έναρξης Απορρόφηση θυγατρικής Προσθήκες Υπόλοιπο τέλους Σύνολο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 57.959 2.754 (1.607) (2.086) 57.020 59.182 2.555 (1.397) (2.381) 57.959 25.707 1.621 (1.607) (1.047) 24.674 26.965 1.045 (1.152) (1.151) 25.707 6.972 1.684 7.029 6.972 1.684 7.029 8.656 14.102 1.531 (57) 6.972 8.656 13.995 1.303 (5) (137) 15.492 12.272 14.031 (12.155) (44) (1) 14.102 19.618 19.618 19.618 - 15.297 - (57) 6.972 12.155 13.995 (12.155) 13.995 19.618 - - 19.618 19.618 19.618 19.618 100.785 98.651 68.245 66.292 3.12 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Πελάτες Επιταγές Εισπρακτέες Στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Καθαρές εμπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων Προκαταβολές σε προμηθευτές και υπεργολάβους Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 937.068 772.072 5.750 6.832 278.070 180.483 (29.094) (22.873) 1.191.794 936.513 (332) 111 161.982 119.836 1.353.444 1.056.460 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 467.013 342.326 2.158 2.263 132.555 100.641 (24.781) (18.524) 576.945 426.706 0 164.582 104.908 741.527 531.614 Η αύξηση των προκαταβολών σε προμηθευτές οφείλεται κυρίως σε προκαταβολές για τα έργα του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και για τα έργα του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας. Η αύξηση των πελατών οφείλεται κυρίως σε μη τιμολογημένες απαιτήσεις του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας καθώς και σε πωλήσεις Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου του τομέα Ηλεκτρισμός και Φυσικό Αέριο οι οποίες πραγματοποιήθηκαν στο τέλος του έτους 2021 και αναμένεται να εισπραχθούν τον Ιανουάριο του έτους 2022. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 346 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις του Ομίλου από κατασκευαστικές συμβάσεις, αναλύονται ως ακολούθως: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 Κατασκευαστικά Συμβόλαια Συμβατικό πραγματοποιηθέν κόστος & καταχωρηθέντα κέρδη (μείον καταχωρηθείσες ζημίες) Μείον: Σωρευτικές Τιμολογήσεις 4.437.343 4.140.737 (4.353.996) 83.347 (4.117.288) 23.449 278.070 180.483 (194.724) (157.002) 46.250 79.523 78.129 65.211 Μικτό ποσό οφειλόμενο από πελάτες για συμβατικό έργο, παρουσιάζεται ως απαίτηση Μικτό ποσό οφειλόμενο σε πελάτες για συμβατικό έργο,παρουσιάζεται ως υποχρέωση Προκαταβολές εισπραχθείσες Κρατήσεις Πελατών για καλή εκτέλεση Η κίνηση της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων σχετικά με τους Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις αναλύεται κατωτέρω: (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021 σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 Επανεκτίμηση ζημιάς Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. Μητρική Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 22.873 6.221 29.094 18.524 6.257 24.781 3.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων (Ποσά σε χιλιάδες €) Διαθέσιμα στο ταμείο Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις Καταθέσεις Προθεσμίας & Repos Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 1.870 1.265 471.342 297.542 129.500 193.839 602.712 492.646 Το μέσο σταθμισμένο επιτόκιο των τραπεζικών καταθέσεων είχε ως εξής: Καταθέσεις EUR Καταθέσεις USD 31/12/2021 0,00% 0,00% ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 1.208 1.160 295.645 161.960 53.000 35.372 349.853 198.492 31/12/2020 0,03% 0,00% Στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου δεν περιλαμβάνονται δεσμευμένα ποσά. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 347 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.14 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Η ανάλυση των υπολοίπων των προμηθευτών και των λοιπών συναφών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 Προμηθευτές Γραμμάτια Πληρωτέα Προκαταβολές πελατών Συμβατικές υποχρεώσεις σε πελάτες Σύνολο 608.581 282.530 194.724 1.085.835 372.168 566 157.558 157.312 687.604 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 375.353 170.971 - 272.424 193.769 841.546 144.494 157.002 472.468 Η αύξηση των προμηθευτών οφείλεται κυρίως σε αγορές Φυσικού Αερίου του Τομέα Ηλεκτρισμός και Φυσικό Αέριο καθώς και σε παραδόσεις εξοπλισμού έργων των τομέων Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας. οι οποίες πραγματοποίηθηκαν στο τέλος του 2021 και θα αποπληρωθούν εντός του έτους 2022. 3.15 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη Δεδουλευμένα έξοδα Ασφαλιστικοί οργανισμοί Μερίσματα πληρωτέα Έσοδα επόμενης περιόδου - Επιχορηγήσεις Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 0 0 199.648 142.842 5.094 4.509 3.105 2.965 345 1.025 200.210 109.627 408.402 260.967 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 184.249 243.036 197.399 106.794 3.119 3.542 950 884 0 0 191.412 97.117 577.129 451.372 Η αύξηση στα δεδουλευμένα έξοδα οφείλεται σε αγορές Hλεκτρικής Eνέργειας και Φυσικού Αερίου οι οποίες θα τιμολογηθούν εντός του Ιανουαρίου του 2022. Η αύξηση των λοιπών υποχρεώσεων οφείλεται κυρίως σε δικαιώματα ρύπων των τομέων Μεταλλουργίας και Ηλεκτρισμού και Φυσικού Αερίου. 3.16 Ίδια Κεφάλαια 3.16.1 Μετοχικό κεφάλαιο Η Μυτιληναίος ΑΕ (MYTILINEOS), σε συνέχεια της από 27.03.2020 απόφασης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της και της σχετικής από 01.06.2020 απόφασης του Διοικητικού της Συμβουλίου, ανακοίνωσε την εφαρμογή του Προγράμματος Απόκτησης Ιδίων Μετοχών. Οι αγορές των ιδίων μετοχών θα πραγματοποιούνται μέσω των μελών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, EUROBANK EQUITIES Α.Ε.Π.Ε.Υ., ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.Π.Ε.Υ. και EUROXX ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.Ε.Π.Ε.Υ.. Σκοπός του προγράμματος είναι η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου και η διάθεση των ιδίων μετοχών, που θα αποκτηθούν, στο προσωπικό ή/και σε μέλη της διοίκησης της Εταιρείας ή/και συνδεδεμένης εταιρείας, ενώ προβλέπεται η απόκτηση ανώτατου αριθμού μετοχών 14.289.116 (μέχρι 10% του μετοχικού κεφαλαίου), με κατώτατη Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 348 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων τιμή αγοράς €0.97 ανά μετοχή και ανώτατη τιμή αγοράς €20 ανά μετοχή, και το πρόγραμμα θα διαρκέσει μέχρι 26.03.2022. Το τελικό ποσό που θα διατεθεί για το πρόγραμμα και ο αριθμός των μετοχών που εν τέλει θα αγορασθούν, θα εξαρτηθεί από τις εκάστοτε συνθήκες της εταιρείας και της αγοράς. Σε συνέχεια των παραπάνω και σε εφαρμογή απόφασης της από 15.06.2021 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας και σύμφωνα με τους όρους της, κατ’ εξουσιοδότηση αυτής, απόφασης του διοικητικού συμβουλίου από 22.12.2021, διατέθηκαν δωρεάν συνολικά 239.000 ίδιες μετοχές, οι οποίες αντιπροσωπεύουν ποσοστό 0,1673% επί του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, σε εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου (εξαιρουμένου του προέδρου και διευθύνοντος συμβούλου) ή/και σε μέλη της εκτελεστικής επιτροπής της MYTILINEOS, που είναι ανώτατα ή/και ανώτερα διευθυντικά στελέχη. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας 31.12.2021 ανέρχεται σε εκατόν τριάντα οκτώ εκατομμύρια εξακόσιες τέσσερις χιλιάδες τετρακόσια είκοσι έξι ευρώ και δεκαεπτά λεπτά του ευρώ (€138.604.426,17) διαιρούμενο σε εκατόν σαράντα δύο εκατομμύρια οκτακόσιες ενενήντα μία χιλιάδες εκατόν εξήντα μία (142.891.161) άυλες κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας ενενήντα επτά λεπτών του ευρώ (€0,97) έκαστη. Η μετοχή της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. είναι ελεύθερα διαπραγματεύσιμη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Μέχρι την 31/12/2021 και μετά την προαναφερόμενη διάθεση, η εταιρεία κατέχει συνολικά 7.672.494 ίδιες μετοχές με μέση τιμή κτίσης € 10,4837 και συνολικό κόστος € 80.436.049. 3.16.2 Λοιπά Αποθεματικά Τα αποθεματικά που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Αποθεματικό δικ. Αποθεματικό Αποθεματικό προαίρ. αγοράς Χρηματοοικονομι Aναλογιστικών μετοχών από κών μέσων Κερδών/Ζημιών προσωπ. 256 1.367 1.225 (1.043) 0 0 0 1.666 256 1.367 1.225 623 1.353 (1) 1.353 (1) (5.587) 37 (194) 1.609 (4.220) 1.225 465 (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσηςΠροαρμογή λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Αναπροσαρμοσμένο Υπόλοιπο κατα την 1η Ιανουαρίου 2020 Μεταφορά σε αποθεµατικά Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Φόρος εισοδήματος στοιχείων των λοιπων συνολικών εσόδων Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Υπόλοιπο τέλους 31/12/2020 20.799 0 20.799 854 854 21.653 Αφορολόγητα & Φορολ. Κατά Ειδικό Τρόπο Αποθεματικά 13.139 89.677 0 0 13.139 89.677 (1.684) 542 (1) (1.685) 542 353 11.454 90.571 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2021, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσηςΜεταφορά σε αποθεµατικά Αγορά / Πώληση Ιδιών μετοχών Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Φόρος εισοδήματος στοιχείων των λοιπων συνολικών εσόδων Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναπροσαρμογή ενσώματων ακινητοποιήσεων Υπόλοιπο τέλους 31/12/2021 21.653 525 525 22.178 11.454 (256) 1.095 839 12.484 90.571 744 744 58 91.374 Τακτικό Αποθεματικό Ειδικά & Έκτακτα Αποθεματικά Αφορολόγητα & Φορολ. Κατά Ειδικό Τρόπο Αποθεματικά Αποθεματικό Αναπρ. Παγίων Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσηςΠροαρμογή λόγω αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Αναπροσαρμοσμένο Υπόλοιπο κατα την 1η Ιανουαρίου 2020 Μεταφορά σε αποθεµατικά Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Υπόλοιπο τέλους 31/12/2020 63.197 63.197 63.197 79.487 79.487 79.487 47.419 47.419 47.419 174 174 174 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2021, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσηςΜεταφορά σε αποθεµατικά Αγορά / Πώληση Ιδιών μετοχών Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Υπόλοιπο τέλους 31/12/2021 63.197 63.197 79.487 (17) 1.095 1.078 80.565 47.419 47.419 174 174 Τακτικό Αποθεματικό (Ποσά σε χιλιάδες €) Ειδικά & Έκτακτα Αποθεματικά Αποθεματικό Αναπρ. Παγίων 1.609 (28) 1.582 (4.220) 8.301 4.081 1.225 1.225 465 0 0 (6) 223 490 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Αποθεματικό δικ. Αποθεματικό Αποθεματικό προαίρ. αγοράς Χρηματοοικονομι Aναλογιστικών μετοχών από κών μέσων Κερδών/Ζημιών προσωπ. (2) (2) (2) (2) (2) Αποθεματικά συγχώνευσης Σύνολο 3.629 0 3.629 1 3.630 129.050 1.666 130.716 1.064 (1) 1.063 (5.587) 353 37 (194) 126.387 3.630 3.630 126.387 1.013 1.095 2.108 8.301 58 (6) 223 (28) 137.043 Αποθεματικά συγχώνευσης Σύνολο 1.615 1.615 1.615 (4.649) 1.327 (3.322) (1) (1) (2) (223) (3.548) (329.126) (329.126) 1 (329.126) (141.885) 1.327 (140.558) (1) (1) (2) (222) (140.784) 1.615 1.615 (3.548) 0 69 (3.479) (329.126) (329.126) (140.784) (17) 1.095 1.078 69 (139.637) Η πλειοψηφία των ανωτέρω αποθεματικών προέρχεται από τη Μητρική Εταιρεία του Ομίλου. Σύμφωνα με την Ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να σχηματίσουν το 5% σαν τακτικό Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 349 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων αποθεματικό μέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της εταιρείας απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού. Τα αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων αφορούν μη διανεμηθέντα κέρδη τα οποία απαλλάσσονται της φορολογίας βάσει ειδικών διατάξεων αναπτυξιακών νόμων (υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη για το σχηματισμό τους). Τα αποθεματικά αυτά αφορούν κατά κύριο λόγο επενδύσεις και δεν διανέμονται. Τα αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και τα αποθεματικά φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο αφορούν έσοδα από τόκους και πωλήσεις συμμετοχών εισηγμένων και μη εισηγμένων στο Χρηματιστήριο εταιρειών και τα οποία είναι μη φορολογήσιμα ή έχει γίνει παρακράτηση φόρου στην πηγή. Πέραν των τυχόν προπληρωθέντων φόρων τα αποθεματικά αυτά υπόκεινται σε φορολόγηση στην περίπτωση διανομής τους. 3.16.3 Αποθεματικό μετατροπής ισολογισμού Το αποθεματικό μετατροπής Ισολογισμού χρησιμοποιείται για την καταχώριση συναλλαγματικών διαφορών που προκύπτουν από τη μετατροπή νομίσματος κατά την ενοποίηση των εταιρειών εξωτερικού. Το υπόλοιπο του αποθεματικού την 31/12/2021 ανέρχεται σε -€13,4 εκατ. (31/12/2020: -€38,3 εκατ.). Ο Όμιλος είχε συνολική καθαρή ζημιά ποσού €25,0 εκατ. η οποία καταχωρήθηκε στην κατάσταση συνολικών εσόδων. Η ζημιά του 2020 περιλαμβάνει ποσό €26,6 εκατ. το οποίο οφείλεται στην αλλαγή του λειτουργικού νομίσματος της θυγατρικής εταιρείας Power Project κατά τη χρήση 2020, έναντι ποσού € 6,4 εκατ. το οποίο οφείλεται στη ζημιά της θυγατρικής εταιρείας Power Project κατά τη χρήση 2021. Οι κυριότερες συναλλαγματικές ισοτιμίες μετατροπής των οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιρειών εξωτερικού ήταν: Κατάσταση Οικονομικής Θέσης: ΕUR / USD EUR / AUD EUR / GBP 31/12/2021 31/12/2020 Μεταβολή 1,13 1,56 0,84 1,23 1,59 0,90 -8,13% -1,89% -6,67% Κατάσταση Αποτελεσμάτων: ΕUR / USD EUR / AUD EUR / GBP Μ.Ο. 01/0131/12/2021 1,58 1,58 0,86 Μ.Ο. 01/0131/12/2020 1,14 1,65 0,89 Μεταβολή 3,51% -4,24% -3,37% 3.16.4 Αποθεματικά δωρεάν διάθεσης μετοχών Κατά την 31/12/2021, ο Όμιλος διατηρεί δύο προγράμματα παροχών βάσει μετοχών τα οποία εγκρίθηκαν στη Γενική Συνέλευση της 15/06/2021. Το ένα πρόγραμμα είναι τριετές, αφορά στη δωρεάν διάθεση έως 700.000 ιδίων μετοχών και θα διακανονιστεί στα ίδια κεφάλαια. Οι όροι του προγράμματος που εξειδικεύθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της 22/12/2021 αφορούν την επίτευξη εταιρικών και προσωπικών στόχων για εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (εξαιρουμένου του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου) της Εταιρείας ή/και μέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής που είναι ανώτατα ή/και ανώτερα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας. Οι ιδιότητες αυτές των δικαιούχων είναι αναγκαίο να υφίστανται κατά την 01/01/2021 ενώ αλλαγή ρόλου ή/και συνταξιοδότηση δικαιούχου δεν επηρεάζει τη διανομή. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 350 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών του προγράμματος και οι μέσες σταθμισμένες τιμές εξάσκησης έχουν ως εξής για τις περιόδους αναφοράς που παρουσιάζονται: Το δεύτερο πρόγραμμα είναι πενταετές, αφορά στην διάθεση έως 2.750.000 ιδίων μετοχών και θα διακανονιστεί στα ίδια κεφάλαια. Το Διοικητικό Συμβούλιο της 22/12/2021 προσδιόρισε τους δικαιούχους σε εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ή/και σε ανώτατα και ανώτερα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας ή/και συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών κατά την έννοια του άρθρου 32 ν. 4308/2014, ή/και σε πρόσωπα που παρέχουν στην Εταιρεία υπηρεσίες σε σταθερή βάση. Η διάθεση των μετοχών στους δικαιούχους θα εξαρτάται πρωτίστως από την επίτευξη χρηματοοικονομικών στόχων της Εταιρείας και θα πραγματοποιείται τμηματικά. Ειδικότερα, για κάθε φάση η απόδοση θα κρίνεται στο τέλος του εκάστοτε τρίτου έτους με βάση εταιρικούς δείκτες απόδοσης: (α) Δείκτη Συνολικής Απόδοσης Μετοχής συμπεριλαμβανομένης της μερισματικής απόδοσης (TSR) σε σχέση με τον Δείκτη FTSE/ATHEX Μεγάλης Κεφαλαιοποίησης, εκτός των τραπεζών και (β) Κέρδη ανά Μετοχή (EPS) ως απόλυτο μέγεθος, ενώ οι μετοχές θα αποδίδονται στους δικαιούχους τμηματικά από το τέταρτο έως το έκτο έτος κάθε φάσης. Οι όροι του συγκεκριμένου προγράμματος χρήζουν περαιτέρω εξειδίκευσης ως προς τους στόχους και τους δικαιούχους και ως εκ τούτου κατά την 31/12/2021 δεν έχει ακόμη ενεργοποιηθεί. 3.17 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Χρηματοοικονομικό κόστος Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Κόστος προϋπηρεσίας Ζημιές από περικοπές Καθαρά αναλογιστικά (κέρδη)/ ζημιές που καταχωρήθηκαν στην περίοδο Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών Ποσό που επιβάρυνε την κατάσταση αποτελεσμάτων Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημίες που επιβαρύνουν την κατάσταση συνολικών εσόδων Ποσό που επιβάρυνε την κατάσταση συνολικών εσόδων Αναµενόµενη απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Αναλογιστικά κέρδη των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Πραγματοποιηθείσα απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 1.314 60 0 0 0 0 628 2.002 31/12/2021 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 0 33 (28) 0 0 0 85 90 (104) (104) 0 0 0 (122) (122) 28 (81) (53) 1.314 93 (28) 0 0 0 713 2.092 Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 1.384 116 0 0 0 0 377 1.877 31/12/2020 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 0 39 (38) 0 0 0 42 43 (226) (226) 28 (81) (53) 211 211 0 0 0 (16) (16) 38 (44) (6) Σύνολο Σύνολο 1.384 155 (38) 0 0 0 419 1.920 195 195 38 (44) (6) 351 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική (Ποσά σε χιλιάδες €) Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Χρηματοοικονομικό κόστος Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Καθαρά αναλογιστικά (κέρδη)/ ζημιές που καταχωρήθηκαν στην περίοδο Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών Ποσό που επιβάρυνε την κατάσταση αποτελεσμάτων Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 873 51 0 0 502 1.427 31/12/2021 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 0 33 (28) 0 85 89 (2) (2) 0 0 0 (67) (67) 29 (81) (52) Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημίες που επιβαρύνουν την κατάσταση συνολικών εσόδων Ποσό που επιβάρυνε την κατάσταση συνολικών εσόδων Αναµενόµενη απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Αναλογιστικά κέρδη των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Πραγματοποιηθείσα απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος 873 84 (28) 0 587 1.516 Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 925 97 0 0 535 1.557 31/12/2020 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 0 39 (38) 0 42 43 (69) (69) 0 0 0 20 20 0 0 0 203 203 38 (44) (6) Σύνολο Σύνολο 925 136 (38) 0 577 1.600 223 223 38 (44) (6) Η παρούσα αξία της υποχρέωσης για τον Όμιλο Μυτιληναίος κατά την λήξη της χρήσης 2021 είναι 9.474χιλ€ και η αντίστοιχη για το 2020 είναι 10.207χιλ€ . ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Χρηματοοικονομικό κόστος Εισφορές εργοδότη Υποχρεώσεις που εξαλείφθηκαν με τακτοποιήσεις Αναληφθεισεις υποχρεώσεις σε μία συνένωση εταιρειών Aναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές Ζημίες από περικοπές Αποτελέσματα Διακανονισμών Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 10.142 1.314 60 0 0 0 (104) 0 628 31/12/2021 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 65 4 33 0 0 0 (122) 574 (469) 0 (2.567) (57) 0 9.416 (28) 0 0 0 58 Αναµενόµενη απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος Παροχές πληρωθείσες Απορρόφηση θυγατρικής Συναλλαγματικές Διαφορές από προγράμματα εξωτερικού Υπόλοιπο τέλους 10.207 1.318 93 0 0 0 (226) 574 159 Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 10.026 1.384 116 0 0 0 (11) 0 377 31/12/2020 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 43 12 41 0 0 0 206 42 (240) (28) (2.567) (57) 0 9.473 0 (1.758) 7 1 10.142 (39) 0 0 0 65 Σύνολο Σύνολο 10.069 1.396 157 0 0 0 195 42 137 (39) (1.758) 7 1 10.207 Η παρούσα αξία της υποχρέωσης για την μητρική εταιρεία, κατά την λήξη της χρήσης 2021 είναι € 7.673χιλ. και η αντίστοιχη για το 2020 είναι € 8.597χιλ. ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 Προγράμματα Προγράμματα καθορισμένων καθορισμένων εισφορών παροχών 8.586 11 873 0 51 34 (2) (67) 0 0 502 65 0 (29) (2.352) 0 0 0 7.659 14 (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Χρηματοοικονομικό κόστος Aναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές Ζημίες από περικοπές Αποτελέσματα Διακανονισμών Αναµενόµενη απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος Παροχές πληρωθείσες Απορρόφηση θυγατρικής Υπόλοιπο τέλους 31/12/2020 Προγράμματα Προγράμματα καθορισμένων καθορισμένων εισφορών παροχών 8.597 8.458 4 873 925 0 85 97 40 (69) 20 203 0 0 42 567 703 (240) (29) 0 (39) (2.352) (1.625) 0 0 7 0 7.672 8.586 11 Σύνολο Σύνολο 8.462 925 137 223 42 463 (39) (1.625) 7 8.595 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για λογιστικούς σκοπούς είναι οι εξής: 31/12/2021 31/12/2020 Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,6% 0,6% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 2,0% 2,0% Πληθωρισμός 1,8% 1,5% (*) Τα συγκριτικά μεγέθη του Όμιλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρήθει από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 2.1.3). Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 352 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.18 Προβλέψεις Οι προβλέψεις που αφορούν τον Όμιλο και την Εταιρεία αναγνωρίζονται εφ’ όσον υπάρχουν παρούσες νομικές ή τεκμαρτές υποχρεώσεις ως συνέπεια παλαιότερων γεγονότων, εφ’ όσον υπάρχει πιθανότητα εκκαθάρισης τους μέσω εκροών πόρων, και εφ’ όσον η υποχρέωση του ποσού μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Πιο συγκεκριμένα, αναγνωρίζονται προβλέψεις για την αποκατάσταση του περιβάλλοντος απ’ όπου ο Όμιλος προβαίνει σε εξόρυξη διαφόρων μεταλλευμάτων από την επεξεργασία των οποίων καταλήγει τελικά στο αλουμίνιο και τα παράγωγά του. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία των εξόδων που θα απαιτηθούν για την αποκατάσταση των τοποθεσιών εκσκαφής και εξόρυξης. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον υπάρχει πιθανότητα εισροής οικονομικών οφελών. Περιβαλλοντική Αποκατάσταση. Αντιπροσωπεύει την παρούσα αξία της εκτιμώμενης δαπάνης για αποκατάσταση των λατομείων μετά από την παύση της λειτουργίας τους καθώς και άλλων παρόμοιων υποχρεώσεων. Φορολογικές Υποχρεώσεις. Αφορά πρόβλεψη για την κάλυψη μελλοντικών διαφορών από φορολογικούς ελέγχους. Λοιπές Προβλέψεις. Αφορά προβλέψεις για διάφορους κινδύνους κανένας από τους οποίους δεν είναι σημαντικός για τον Όμιλο καθώς και για ενδεχόμενες υποχρεώσεις που απορρέουν από παρούσες δεσμεύσεις. (Ποσά σε χιλιάδες €) 1/1/2020 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 31/12/2020 Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Συναλλαγματικές διαφορές Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 31/12/2021 Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες (Ποσά σε χιλιάδες €) 1/1/2020 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 31/12/2020 Μακροπρόθεσμες Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Συναλλαγματικές διαφορές Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 31/12/2021 Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 Περιβαλλοντική αποκατάσταση 626 (150) 476 475 (179) 296 296 - Περιβαλλοντική αποκατάσταση - ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Φορολογικές Λοιπές υποχρεώσεις 895 10.733 1.715 (4) (2.421) 895 10.023 895 9.972 53 1.785 1 695 (1.761) 895 10.744 895 10.484 260 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Φορολογικές Λοιπές υποχρεώσεις 615 10.674 1.712 (2.414) 615 9.972 615 9.972 1.531 695 (1.761) 615 10.436 615 10.436 - Σύνολο 12.254 1.716 (4) (2.571) 11.395 11.342 53 1.785 696 (1.940) 11.935 11.675 260 Σύνολο 11.289 1.712 (2.414) 10.587 10.587 1.531 695 (1.761) 11.051 11.051 - 353 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.19 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Έξοδο φόρου που αναλογεί στην περίοδο Διαφορές Φορολογικού Ελέγχου Υποχρεώσεις από Φόρους Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 48.537 35.549 (7) (7) 43.489 35.297 92.019 70.840 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 41.488 24.738 0 0 36.216 29.317 77.704 54.054 3.20 Κόστος πωληθέντων (Ποσά σε χιλιάδες €) Συνταξιοδοτικές παροχές Λοιπές παροχές σε εργαζομένους Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης παγίων Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων Φόροι και τέλη Διαφήμιση Λοιπά διάφορα έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων ενσωματωμενες στο κόστος Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων ενεργητικού Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 70 4 89.947 76.542 1.357.326 829.896 388.969 200.139 283.392 327.413 19.674 17.535 1.697 1.691 9.476 4.983 1.480 1.312 70.295 24.948 59.989 68.073 10.057 7.114 (396) (1.047) 6.906 1.014 2.298.883 1.559.617 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 0 0 64.097 54.509 1.046.603 648.439 233.647 72.741 444.064 313.864 13.448 12.622 1.368 1.359 6.564 4.081 1.480 1.312 19.607 9.547 43.277 46.884 7.039 3.538 (850) (1.047) 5.697 52 1.886.042 1.167.901 Εντός της χρήσης 2021, η Διοίκηση αξιολόγησε εκ νέου τον τρόπο μερισμού των εξόδων του Ομίλου στις λειτουργίες (κόστος πωληθέντων, έξοδα διοίκησης και έξοδα διάθεσης) προκειμένου να αποτυπώνει πιο κατάλληλα την κατανομή των εξόδων στην κάθε λειτουργία με βάση τις δραστηριότητές της. Ως αποτέλεσμα της παραπάνω διαδικασίας, και με έναρξη τη χρήση 2021, τα έξοδα θα κατανέμονται στο κόστος πωληθέντων και στα έξοδα διοίκησης ενώ περαιτέρω τα έξοδα διοίκησης θα περιλαμβάνουν κυρίως δαπάνες σχετιζόμενες με τη λειτουργία των κεντρικών υπηρεσιών του Ομίλου. 3.21 Έξοδα διοίκησης / διάθεσης (Ποσά σε χιλιάδες €) Έξοδα διάθεσης Συνταξιοδοτικές παροχές Λοιπές παροχές σε εργαζομένους Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης παγίων Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων Φόροι και τέλη Διαφήμιση Λοιπά διάφορα έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1.107 3.110 231 1 1 1.368 6 649 6 6.481 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 991 2.980 210 1 0 115 5 582 3 4.888 Εντός της χρήσης 2021, η Διοίκηση αξιολόγησε εκ νέου τον τρόπο μερισμού των εξόδων του Ομίλου στις λειτουργίες (κόστος πωληθέντων, έξοδα διοίκησης και έξοδα διάθεσης) προκειμένου να αποτυπώνει πιο κατάλληλα την κατανομή των εξόδων στην κάθε λειτουργία με βάση τις δραστηριότητές της. Ως αποτέλεσμα της παραπάνω διαδικασίας, και με Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 354 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων έναρξη τη χρήση 2021, τα έξοδα θα κατανέμονται στο κόστος πωληθέντων και στα έξοδα διοίκησης ενώ περαιτέρω τα έξοδα διοίκησης θα περιλαμβάνουν κυρίως δαπάνες σχετιζόμενες με τη λειτουργία των κεντρικών υπηρεσιών του Ομίλου. (Ποσά σε χιλιάδες €) Έξοδα διοίκησης Συνταξιοδοτικές παροχές Ιατροφαρμακευτικές παροχές μετά την συνταξιοδότηση Λοιπές παροχές σε εργαζομένους Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης παγίων Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων Φόροι και τέλη Διαφήμιση Λοιπά διάφορα έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων ενεργητικού Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 0 0 24.097 48 26.636 2.421 768 121 159 13.113 10.643 1.342 4.032 (105) 83.273 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 142 0 34.916 0 37.079 3.929 972 118 449 7.846 13.266 2.333 8.807 5.634 115.489 0 0 22.005 0 24.063 2.059 768 205 148 13.113 11.933 1.263 108 0 75.665 0 0 29.459 0 20.904 2.920 983 203 218 7.846 10.935 2.130 5.201 5.165 85.964 Εντός της χρήσης 2021, η Διοίκηση αξιολόγησε εκ νέου τον τρόπο μερισμού των εξόδων του Ομίλου στις λειτουργίες (κόστος πωληθέντων, έξοδα διοίκησης και έξοδα διάθεσης) προκειμένου να αποτυπώνει πιο κατάλληλα την κατανομή των εξόδων στην κάθε λειτουργία με βάση τις δραστηριότητές της. Ως αποτέλεσμα της παραπάνω διαδικασίας, και με έναρξη τη χρήση 2021, τα έξοδα θα κατανέμονται στο κόστος πωληθέντων και στα έξοδα διοίκησης ενώ περαιτέρω τα έξοδα διοίκησης θα περιλαμβάνουν κυρίως δαπάνες σχετιζόμενες με τη λειτουργία των κεντρικών υπηρεσιών του Ομίλου. Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, στα έξοδα διοίκησης του Ομίλου περιλαμβάνονται αμοιβές των τακτικών ελεγκτών ύψους € 0.12 εκ., που αφορούν σε υπηρεσίες πέραν του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων. 3.22 Λοιπά έσοδα / έξοδα εκμετάλλευσης (Ποσά σε χιλιάδες €) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων Έσοδα από Επιδοτήσεις Αποζημιώσεις Κέρδη Συναλλαγματικών Διαφορών Έσοδα από Ενοίκια Λειτουργικά Έσοδα από Παροχή Υπηρεσιών Έσοδα από αχρησιμοποίητες Προβλέψεις Κέρδη από πώληση παγίων Λοιπά Σύνολο Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Ζημιές συναλλαγματικών διαφορών Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων Ζημιά από πώληση παγίων Λοιπά έξοδα παροχής υπηρεσιών Λοιποί φόροι Αποζημιώσεις Λοιπές προβλέψεις Σύνολο Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 1.755 281 83 15.342 1.343 3.499 0 355 3.660 26.318 1.715 654 402 13.429 1.235 (35) 92 247 21.949 39.688 52 273 61 11.483 1.392 1.994 0 263 2.754 18.270 52 342 282 9.843 1.390 1.517 0 32 15.322 28.780 16.029 6.295 3 4.920 1.252 12 829 29.340 21.086 3.862 45 4.050 2.277 6 491 31.817 12.789 6.257 3 3.492 622 5 755 23.924 16.587 3.217 0 3.000 969 0 491 24.263 355 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Για τις μεταβολές των συναλλαγματικών ισοτιμιών στα έτη 2021 και 2020 και τις επιπτώσεις αυτών στα αποτελέσματα παρατίθεται αναλυτικές επεξηγήσεις στην Έκθεση του Δ.Σ. 3.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Τραπεζικές καταθέσεις Πελατών Χορηγηθέντων Δανείων σε συνδεδεμένα μέρη Λοιπά Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τόκοι Προεξόφλησης Απαιτήσεων Σύνολο 121 6.419 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 542 23.360 (28) 6.512 79 633 34 4 13.874 - 149 522 25 13.702 - - 12.178 49.955 751 14.399 134 37.600 31 14.197 124 14.003 Χρηματοοικονομικά Έξοδα Προεξόφληση Υποχρεώσεων παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Τραπεζικά δάνεια Χρεωστικοί Τόκοι Έντοκων Προκαταβολών Χορηγηθέντα Δάνεια από συνδεδεμένα μέρη Προμήθειες Εγγυητικών Επιστολών Ανταλλαγή επιτοκίων IRS Factoring Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Λοιπά Τραπεζικά Έξοδα Τόκοι Εμπορικών Συναλλαγών Τόκοι χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων μισθώσεων Σύνολο 32 36.017 1 - 7.560 2.241 2 10.479 250 2.190 58.771 8.574 44 2.785 14 5.096 11.263 2.320 67.830 - - 6.743 4.795 6.085 4.024 - - 2.111 2.651 - 7.320 249 1.511 37.218 4.176 477 1.642 33.182 3.24 Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (Ποσά σε χιλιάδες €) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα Παράγωγα που δεν θεωρούνται αντισταθμίσεις Κέρδη/ (Ζημιές) εύλογης αξίας λοιπών χρη/κών στοιχείων μέσω αποτελεσμάτων Κέρδη από πώληση συμμετοχής σε θυγατρική Κέρδη/ (Ζημιές) από την πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων Έσοδα από μερίσματα Λοιπά Κέρδη/ (Ζημιές) από την λύση θυγατρικών Ζημίες απομείωσης στοιχείων ενεργητικού Σύνολο Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 (3.544) 4 1.983 0 200 44 (2.175) (2.770) (6.258) (47.681) 6 0 13.022 480 0 0 (1.473) (35.646) ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 (5.816) 4 2.276 0 1.823 0 (4.513) (2.262) (8.488) (47.681) 6 0 13.022 500 0 0 0 (34.154) 356 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.25 Φόροι εισοδήματος Ο φόρος επί των κερδών προ φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό το οποίο θα προέκυπτε αν χρησιμοποιούσαμε τον φορολογικό συντελεστή της χώρας προέλευσης της εταιρείας ως εξής. ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 50.475 28.300 2.348 3.140 322 631 (13.879) (5.133) 59 63 1.203 1.396 40.527 28.396 (Ποσά σε χιλιάδες €) Φόρος χρήσης Φόρος προηγούμενων χρήσεων Διαφορές Φορολογικού Ελέγχου Αναβαλλόμενος φόρος Έκτακτη Φορολογική Εισφορά Λοιποί Φόροι Σύνολο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 41.491 17.387 3.536 1.006 322 631 (29.534) (1.718) 0 0 1.117 1.325 16.932 18.630 Κέρδη προ φόρων Συντελεστής Φόρου Φόρος υπολογ. βάσει του θεσπισμένου φορολογικού συντελεστή 221.134 0,22 48.649 172.376 0,24 41.370 98.335 0,22 21.634 88.444 0,24 21.227 Επανεκτίμηση αναβαλλόμενου φόρου - Αλλαγή φορολογικού συντελεστή Διαφορά συντελεστή φορολογίας θυγατρικών εξωτερικού Αφορολόγητα Εισοδήματα Φόρος που αναλογεί στα αφορολόγητα αποθεματικά Μη Εκπιπτώμενες Δαπάνες Φόροι προηγ. Χρήσεων (αποθεματικών τεχν επιχ. & λοιπές διαφορές φόρου) Έκτακτη Φορολογική Εισφορά Μη αναγνώριση αναβαλ. φορολ. απαιτ. επι μεταφ. φορολ. ζημιών Λοιπά Πραγματική Φορολογική Επιβάρυνση (4.341) 0 (3.530) (3.813) 3.628 2.348 59 59 (2.532) 40.527 0 350 (1.161) (1.717) 4.373 3.140 63 (1.130) (16.892) 28.396 (4.831) 0 (892) (2.115) 3.237 3.536 0 0 (3.638) 16.931 0 0 (120) (1.116) 3.315 1.006 0 0 (5.681) 18.630 Ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα είχε ορισθεί στο 24% για το 2020, αλλά με βάση την παράγραφο 120 του Νόμου 4799/2021 τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα που αποκτούν τα νομικά πρόσωπα και οι νομικές οντότητες που τηρούν διπλογραφικά βιβλία, εξαιρουμένων των πιστωτικών ιδρυμάτων φορολογούνται με συντελεστή 22% για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2021 και εφεξής Σχόλια σχετικά με το φόρο εισοδήματος παρατίθενται στη σημείωση 3.37.1 των οικονομικών καταστάσεων. 3.26 Κέρδη ανά μετοχή και μερίσματα Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν με το μέσο σταθμικό αριθμό των κοινών μετοχών. (Ποσά σε χιλιάδες €) Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 162.170 128.830 135.973 141.231 1,1927 0,9122 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 81.404 69.726 135.973 141.231 0,5987 0,4937 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Σύνολο) Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή 162.672 135.973 1,1964 130.317 141.231 0,9227 81.404 135.973 0,5987 Διακοπείσες δραστηριότητες (Σύνολο) Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (502) 135.973 (0,0037) (1.488) 141.231 (0,0105) 135.973 0,0000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 69.726 141.231 0,4937 - 141.231 0,0000 357 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Μέρισμα Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2021, ο Όμιλος πλήρωσε μέρισμα ύψους € 52εκ στους μετόχους του. Επίσης, κατά τη διάρκεια της χρήσης, η Διοίκηση πρότεινε την πληρωμή μερίσματος € 0,4200 ανά μετοχή. Καθώς η διανομή μερίσματος απαιτεί την έγκριση της συνέλευσης των μετόχων, δεν έχει αναγνωριστεί σχετική υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2021. Δεν αναμένεται να υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις ως αποτέλεσμα της συναλλαγής αυτής για τον Όμιλο. 3.27 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (Ποσά σε χιλιάδες €) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη Περιόδου Προσαρμογή για: Φόρο Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων ενεργητικού Απομειώσεις Προβλέψεις Έσοδα από χρησιμοποίηση προβλ. Προηγ.Χρήσεων (Κέρδη)/ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων (Κέρδη)/ζημιές από πώληση θυγατρικής (Κέρδη)/ζημιές εύλογης αξίας παραγώγων (Κέρδη)/ζημιές εύλογης αξίας άλλων χρημ/κών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτ. 'Εσοδα τόκων 'Εξοδα τόκων Έσοδα από μερίσματα Αποσβέσεις επιχορηγήσεων - Παραχωρηθέντων Δικαιωμάτων Συναλλαγματικά κέρδη / (ζημιές) Λοιπές Διαφορές Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (Αύξηση) / μείωση λοιπών λογαριασμών κυκλοφορούντος ενεργητικού Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων Εκροή υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Άλλα Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 180.607 143.844 81.404 69.726 40.527 61.052 14.288 7.199 2.653 5.855 (22) (112) (2.263) (6.510) 51.665 (200) (2.709) 5.396 1.853 178.671 28.396 70.509 16.187 6.717 1.473 4.728 46 (225) 34.659 (6) (49.760) 64.062 (480) (2.762) 15.946 2.196 191.686 16.931 44.026 7.421 5.622 18.630 48.745 9.010 5.217 5.784 (22) (20) (2.276) (751) 33.580 (1.823) (1.099) 3.085 110.458 4.243 (27) (32) 34.659 (6) (14.399) 31.417 (500) (1.099) 13.995 149.853 (222.892) (303.941) 4.097 447.199 (6.925) (35) (82.497) 276.782 (79.560) 12.574 2.809 43.625 619 (19.934) 315.596 (96.458) (462.184) (2.229) 478.784 (6.620) (88.707) 103.156 3.984 (21.933) (249) 326.126 610 308.538 528.119 3.28 Διακοπτόμενες Δραστηριότητες Ο Όμιλος το 2009, εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», παρουσιάζε χωριστά τα περιουσιακά στοιχεία καθώς και τις υποχρεώσεις της θυγατρική εταιρείας SOMETRA S.A., για την οποία αποφασίστηκε στις 26 Ιανουαρίου 2009 η προσωρινή αναστολή της παραγωγικής δραστηριότητας του εργοστασίου παραγωγής Ψευδάργυρου – Μολύβδου στη Ρουμανία, ενώ ταυτόχρονα εμφανίζει χωριστά και το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. Δεδομένων των τότε παγκόσμιων οικονομικών συγκυριών, δεν κατέστησαν δυνατά εναλλακτικά σενάρια για τη μελλοντική αξιοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής εταιρείας. Συνακόλουθα από το 2011, εφαρμόζοντας την παραγραφό 13 του ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», η δραστηριότητα του Ψευδάργυρου – Μολύβδου («SOMETRA S.A.») Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 358 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων δεν θεωρείτο πλέον περιουσιακό στοιχείο κατεχόμενο προς πώληση αλλά προς εγκατάλειψη και τα περιουσιακά στοιχεία της δραστηριότητας επανήλθαν στις συνεχιζόμενες δραστηριότητες, ενώ ταυτόχρονα συνεχίζει να εμφανίζεται χωριστά το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. Την 31/12/2015 η θυγατρική εταιρεία SOMETRA S.A., εισέφερε μέσω απόσχισης τον κλάδο παραγωγής ψευδαργύρου και Μολύβδου καθώς και των υποπροϊόντων τους στην νεοϊδρυθείσα για τον σκοπό αυτό θυγατρική της εταιρεία Reycom Recycling (REYCOM). Ο εν λόγω μετασχηματισμός πραγματοποιήθηκε στα πλαίσια της αναδιοργάνωσης που επιχειρεί ο Όμιλος αναφορικά με τη διακοπείσα δραστηριότητα Ψευδαργύρου και Μολύβδου και συγκεκριμένα στα πλαίσια της πρόθεσής του να αναπτύξει τη δραστηριότητα ανακύκλωσης υπολειμμάτων μεταλλουργικής κατεργασίας με στόχο την παραγωγή οξειδίων ψευδαργύρου(Zn) και Μολύβδου(Pb). ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2020 0 212 150 (85) 150 128 (Ποσά σε χιλιάδες €) Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης 286 (909) (31) 465 (72) (1.208) (385) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων (504) (1.072) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Κέρδη προ φόρων 2 (502) (1) (1.073) Φόρος Εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους (502) (415) (1.488) 3.29 Εμπράγματες Εξασφαλίσεις Υφίστανται εμπράγματες εξασφαλίσεις επί των ακινήτων του Ομίλου και λοιπές εξασφαλίσεις ύψους 188,98 € εκ. για εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού. 3.30 Δεσμεύσεις Οι δεσμεύσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τα κατασκευαστικά συμβόλαια έχουν ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Δεσμεύσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια Ανεκτέλεστο υπόλοιπο έργων Χορηγηθείσες εγγυήσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 1.508.503 721.722 2.230.225 1.590.953 561.488 2.152.441 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 1.029.725 701.875 1.731.600 1.098.292 516.403 1.614.695 *Στον παραπάνω πίνακα περιλαμβάνεται ποσό € 420 εκ. που αφορά στο ανεκτέλεστο υπόλοιπο του έργου Deir Azzur για το οποίο ο Όμιλος όπως έχει σχετικά ανακοινώσει έχει παγώσει την εκτέλεση των εργασιών στο site, καθώς και €74 εκ.. τα οποία αφορούν σε έργα μεταλλικών κατασκευών του κλάδου Μεταλλουργίας. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 359 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.31 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Σκοπός και πολιτικές διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων Οι δραστηριότητες της MYTILINEOS διεθνώς επηρεάζονται από πολλαπλούς κινδύνους, τους οποίους η Εταιρεία παρακολουθεί και διαχειρίζεται μέσω του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων. Σκοπός του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων είναι να μειώσει την αβεβαιότητα στην επίτευξη της στρατηγικής της Εταιρείας, να περιορίσει τις επιπτώσεις των κινδύνων στους στόχους και να μεγιστοποιήσει το όφελος από τις ευκαιρίες που παρουσιάζονται. Η Εταιρεία σχεδίασε και εφαρμόζει ένα Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων, το οποίο βασίζεται σε βέλτιστες διεθνείς πρακτικές και είναι προσαρμοσμένο στις ανάγκες της MYTILINEOS. Επίσης, προωθεί ενιαία κουλτούρα που ενσωματώνει τη διαχείριση κινδύνων στις διαδικασίες, στις δραστηριότητες και στη λήψη αποφάσεων σε όλα τα επίπεδα του οργανισμού. H Διεύθυνση Διαχείρισης Εταιρικής Διακινδύνευσης (Enterprise Risk Management) παρέχει ανεξάρτητη εποπτεία στην εφαρμογή και αποτελεσματικότητα του Πλαισίου Διαχείρισης Κινδύνων και εφαρμόζει μια ολοκληρωμένη προσέγγιση στη ανάλυση των τρεχόντων και αναδυόμενων κινδύνων με σκοπό να εξάγει συμπεράσματα και πληροφορίες, οι οποίες θα συμβάλουν στην αποτελεσματική διαχείριση των κινδύνων. Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την εφαρμογή του Πλαισίου Διαχείρισης Κινδύνων στην καθημερινότητα του οργανισμού. Ειδικότερα, η Διοίκηση ευθύνεται για την συστηματική αναγνώριση και αξιολόγηση των κινδύνων που επηρεάζουν τις επιχειρηματικές δραστηριότητες και επιπλέον, εποπτεύει τη διαμόρφωση και την έγκαιρη υλοποίηση των σχεδίων αντιμετώπισης των κινδύνων. Αξιολογεί δε τακτικά την αποτελεσματικότητά και την ανάγκη προσαρμογής των σχεδίων αντιμετώπισης των κινδύνων, για την επίτευξη βέλτιστης διαχείρισης. 3.31.1 Κίνδυνος αγοράς (i) Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και συνεπώς είναι εκτεθειμένος σε κίνδυνο συναλλαγματικών ισοτιμιών που προκύπτουν κυρίως από το δολάριο των ΗΠΑ. Αυτό το είδος κινδύνου κυρίως προκύπτει από εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα όπως επίσης και από καθαρές επενδύσεις σε οικονομικές οντότητες του εξωτερικού. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Για τη διαχείριση αυτής της κατηγορίας κινδύνου, το τμήμα Χρηματοοικονομικής Διαχείρισης του Ομίλου συνάπτει παράγωγα και μη παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα με χρηματοοικονομικούς οργανισμούς για λογαριασμό και στο όνομα των εταιρειών του Ομίλου. Σε επίπεδο Ομίλου τα χρηματοοικονομικά αυτά προϊόντα χαρακτηρίζονται ως αντισταθμίσεις συναλλαγματικού κινδύνου συγκεκριμένων στοιχείων του ενεργητικού, παθητικού ή μελλοντικών εμπορικών συναλλαγών. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 360 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων (ii) Κίνδυνος τιμών εμπορευμάτων Οι τιμές των εμπορευμάτων οι οποίες καθορίζονται κυρίως από τις διεθνείς αγορές και την παγκόσμια ζήτηση και προσφορά έχουν ως αποτέλεσμα την έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο διακύμανσης των σχετικών τιμών. Οι τιμές των εμπορευμάτων συνδέονται τόσο με μεταβλητές που προσδιορίζουν τα έσοδα (πχ τιμές μετάλλων στο LME) όσο και το κόστος (π.χ. τιμές φυσικού αερίου) των εταιριών του Ομίλου. Ο Όμιλος από τη δραστηριότητα του εκτίθεται στην διακύμανση των τιμών Aλουμινίου (AL), Ψευδαργύρου (Zn), Μολύβδου (Pb) καθώς και στις τιμές Φυσικού αερίου (Natrural Gas) σαν στοιχείο του κόστους παραγωγής. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Αναφορικά με τη διακύμανση των τιμών των μετάλλων ο Όμιλος έχει σαν πολιτική την ελαχιστοποίηση του κινδύνου κάνοντας χρήση χρηματοοικονομικών παραγώγων. (iii) Κίνδυνος επιτοκίου Τα στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου που εκτίθενται σε επιτοκιακές διακυμάνσεις αφορούν κυρίως στα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Η πολιτική του Ομίλου αναφορικά με τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού είναι να επενδύει τα μετρητά του σε κυμαινόμενα επιτόκια ώστε να διατηρεί την απαραίτητη ρευστότητα επιτυγχάνοντας ταυτόχρονα ικανοποιητική απόδοση για τους μετόχους της. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος για το σύνολο του τραπεζικού δανεισμού κάνει χρήση προϊόντων κυμαινόμενου επιτοκίου. Ανάλογα με το ύψος των υποχρεώσεων σε κυμαινόμενο επιτόκιο, ο Όμιλος προβαίνει στην εκτίμηση του επιτοκιακού κινδύνου και όπου απαιτείται μελετά την αναγκαιότητα χρήσης επιτοκιακών χρηματοοικονομικών παραγώγων. Η πολιτική του Ομίλου είναι να ελαχιστοποιήσει την έκθεση του στο κίνδυνο ταμειακών ροών επιτοκίου όσον αφορά τη μακροπρόθεσμη χρηματοδότηση. Επιδράσεις των παραγόντων κινδύνου και ανάλυση ευαισθησίας Σχετικά με την επίδραση των παραπάνω παραγόντων στα λειτουργικά αποτελέσματα του Ομίλου, στα Ίδια Κεφάλαια και στην καθαρή του κερδοφορία την 31η Δεκεμβρίου 2021 και 2020, έχει ως εξής: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 361 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 2021 LME AL (Αλουμίνιο) $/t + 50 - 50 EBITDA εκ. € 7,8 (7,8) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 7,8 (7,8) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 7,8 (7,8) API (Alumina) $/t + 10 - 10 EBITDA εκ. € 2,7 (2,7) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 2,7 (2,7) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 2,7 (2,7) Ισοτιμία €/$ €/$ -5% +5% EBITDA εκ. € 32,3 (30,3) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 30,8 (28,8) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 30,8 (28,8) Τιμή φυσικού αερίου €/MWh -5 +5 EBITDA εκ. € 34,7 (34,7) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 34,7 (34,7) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 34,7 (34,7) Τιμή Ρύπων (€/t CO2) €/t -1 +1 EBITDA εκ. € 2,1 (2,1) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 2,1 (2,1) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 2,1 (2,1) 2020 LME AL (Αλουμίνιο) $/t + 50 - 50 EBITDA εκ. € 8,1 (8,1) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 8,1 (8,1) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 8,1 (8,1) API (Alumina) $/t + 10 - 10 EBITDA εκ. € 2,8 (2,8) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 2,8 (2,8) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 2,8 (2,8) Ισοτιμία €/$ €/$ -5% +5% EBITDA εκ. € 31,4 (29,7) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 30,7 (29,0) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 30,7 (29,0) Τιμή φυσικού αερίου €/MWh -5 +5 EBITDA εκ. € 13,5 (13,5) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 13,5 (13,5) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 13,5 (13,5) Τιμή Ρύπων (€/t CO2) €/t -1 +1 EBITDA εκ. € 1,4 (1,4) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 1,4 (1,4) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 1,4 (1,4) Η έκθεση του Ομίλου στους κινδύνους τιμών εμπορευμάτων καθώς και η αντίστοιχη ευαισθησία μπορεί να ποικίλλει ανάλογα με τον όγκο των συναλλαγών και τα επίπεδα τιμών. Η ανωτέρω ανάλυση αποτυπώνει την ονομαστική έκθεση στους παραπάνω παράγοντες και δεν περιλαμβάνει καμία επίδραση από χρήση προθεσμιακών συμβάσεων/συμβολαίων μέσω των οποίων ο Όμιλος αντισταθμίζει τον κίνδυνο. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 362 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων (iv) Κίνδυνοι COVID 19 Κατά τη διάρκεια του 2020, η MYTILINEOS έλαβε έγκαιρα και αποτελεσματικά μέτρα για την διαχείριση των επιπτώσεων της πανδημίας COVID-19, θέτοντας ως προτεραιότητα την ασφάλεια και προστασία των ανθρώπων της. Η Εταιρεία ανταποκρίθηκε με αμεσότητα, ευελιξία και αποφασιστικότητα στην επιτυχή μετάβαση σε καθεστώς απομακρυσμένης εργασίας, διασφαλίζοντας την απρόσκοπτη συνέχιση των εργασιών σε όλους τους Τομείς Επιχειρηματικής Δραστηριότητάς της, αλλά και περιορίζοντας στο ελάχιστο τις οικονομικές επιπτώσεις της πανδημίας. Ωστόσο, η πανδημία COVID-19 δεν αναμένεται να λήξει άμεσα, καθώς οι στόχοι των χρονοδιαγραμμάτων εμβολιασμού δεν επιτυγχάνονται, ενώ οι μεταλλάξεις του ιού μπορεί να μεταβάλουν τη μεταδοτικότητα του ιού και την αποτελεσματικότητα των εμβολίων. Κατά συνέπεια ο κίνδυνος παραμένει στην λίστα των κυριότερων κινδύνων της MYTILINEOS. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Η MYTILINEOS αναγνώρισε αμέσως τους πιθανούς κινδύνους που ενέχει η πανδημία COVID-19 και προχώρησε άμεσα στη σύσταση ειδικής ομάδας διαχείρισης, η οποία αναφέρεται απευθείας στη Διοίκηση και έχει αναλάβει το συντονισμό και στρατηγική αντιμετώπιση των κινδύνων. Διαμορφώθηκαν και εφαρμόστηκαν Πλάνα Αδιάλειπτης Λειτουργίας για όλες τις κρίσιμες λειτουργίες της Εταιρείας τα οποία ενδεικτικά περιλαμβάνουν: • Εφαρμογή πολιτικών που περιορίζουν ή απαγορεύουν τα επαγγελματικά ταξίδια. • Καθιέρωση διαδικασίας διαχείρισης ενός πιθανού ή επιβεβαιωμένου ξεσπάσματος του ιού. • Καθιέρωση κριτηρίων για την διενέργεια COVID-19 Rapid tests σε υπαλλήλους/συνεργάτες • Αυξημένη χρήση εξοπλισμού προστασίας και ασφάλειας. • Αξιολόγηση των Πλάνων Αδιάληπτης Λειτουργίας κρίσιμων συνεργατών/προμηθευτών. • Διατήρηση υψηλών αποθεμάτων πρώτων υλών και αναλώσιμων. Η Εταιρεία συνεχίζει να εφαρμόζει επιτυχώς το καθεστώς απομακρυσμένης εργασίας, διασφαλίζοντας την απρόσκοπτη συνέχιση των εργασιών σε όλους τους Τομείς Επιχειρηματικής Δραστηριότητάς, ενώ πραγματοποιούνται τακτικές απολυμάνσεις στις εγκαταστάσεις ανάλογα με την κρισιμότητα και την έκθεση τους σε κίνδυνο. H ειδικής ομάδας διαχείρισης αξιολογεί τακτικά την αποτελεσματικότητα αυτών των μέτρων, προκειμένου να διασφαλίσει ότι ανταποκρίνονται στους στόχους και ότι συμμορφώνονται με τα σχετικά μέτρα που επιβάλλει η Πολιτεία. 3.31.2 Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος πηγάζει από τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, παράγωγα χρηματοοικονομικά εργαλεία και καταθέσεις σε τράπεζες και χρηματοοικονομικά ινστιτούτα, καθώς και από εκθέσεις σε πιστωτικό κίνδυνο από πελάτες. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 363 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Για τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, ο Όμιλος δεν εκτίθεται θεωρητικά σε σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους καθώς δεδομένης της πολυδιάστατης φύσης των λειτουργιών του Ομίλου, δεν υπάρχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου αναφορικά με τις εμπορικές του απαιτήσεις, μιας και αυτός διαχωρίζεται σε ένα μεγάλο αριθμό πελατών. Ωστόσο, λόγω των ειδικών συνθηκών που επικρατούν τόσο στην Ελλάδα όσο και σε αρκετές αγορές της Ευρώπης, ο Όμιλος αφενός παρακολουθεί, σε σταθερή βάση, τις εμπορικές του απαιτήσεις ενώ έχει προχωρήσει στην υιοθέτηση πολιτικών και πρακτικών ώστε να διασφαλίζει την είσπραξη τους. Ενδεικτικά τέτοιες πολιτικές και πρακτικές περιλαμβάνουν την ασφάλιση των πιστώσεων όπου είναι εφικτό, την προείσπραξη, σε μεγάλο βαθμό, της αξίας των πωλούμενων προϊόντων, την εξασφάλιση των απαιτήσεων μέσω ενεχυριάσεων σε αποθέματα των πελατών και την λήψη εγγυητικών επιστολών. Για την ελαχιστοποίηση του πιστωτικού κινδύνου σε διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα, σε συμβόλαια χρηματοοικονομικών παραγώγων καθώς και σε άλλα βραχυπρόθεσμα χρηματοοικονομικά προϊόντα, ο Όμιλος θέτει όρια στο πόσο θα εκτίθεται σε κάθε μεμονωμένο χρηματοοικονομικό ίδρυμα και συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων την 31η Δεκεμβρίου 2021 και 2020 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες Ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες (Ποσά σε χιλιάδες €) Ενηλικίωση Εμπορικών Απαιτήσεων 0-3 μήνες 2021 2020 3-6 μήνες 282.377 71.579 6-12 μήνες 23.984 14.424 Σύνολο > 1 έτος 2.092 47.556 41.983 42.077 1.003.009 880.824 1.353.444 1.056.460 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες Ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες (Ποσά σε χιλιάδες €) Ενηλικίωση Εμπορικών Απαιτήσεων 0-3 μήνες 2021 2020 3-6 μήνες 74.582 43.400 22.698 5.664 6-12 μήνες Σύνολο > 1 έτος 896 47.095 14.816 35.734 628.535 399.720 741.527 531.614 3.31.3 Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνδέεται με την ανάγκη για επαρκή χρηματοδότηση της δραστηριότητας και της ανάπτυξης του Ομίλου. Οι σχετικές ανάγκες ρευστότητας γίνονται αντικείμενο διαχείρισης μέσω προσεκτικής παρακολούθησης των χρεών των μακροπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καθώς επίσης και των πληρωμών που πραγματοποιούνται καθημερινά. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Ο Όμιλος εξασφαλίζει επαρκείς διαθέσιμες πιστωτικές διευκολύνσεις ώστε να είναι σε θέση να καλύπτει τις βραχυπρόθεσμες επιχειρηματικές ανάγκες. Τα κεφάλαια για τις μακροπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας εξασφαλίζονται Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 364 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων πρόσθετα από ένα επαρκές ποσό δανειακών κεφαλαίων και την δυνατότητα να πωληθούν μακροπρόθεσμα χρηματοοικονομικά στοιχεία. Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31η Δεκεμβρίου 2021 και 2020 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 'Ενηλικίωση Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) 2021 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση Σύνολο 'Ενηλικίωση Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) 2020 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες - - 38.828 690.188 223.315 659 199.668 87.348 26.798 7.891 979.129 295.567 εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες - 30.587 324.116 - Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση Σύνολο 28.543 383.246 αργότερα από 5 έτη 1 έως 5 έτη 1.265.129 749 2.210 15.091 15.274 183.432 1.283.179 9.121 235.513 910.180 2.756.581 αργότερα από 5 έτη 886.458 22.509 1.213 34.689 198.706 1 έως 5 έτη - 1.280.403 40.236 892.066 509.185 - - 659 130.664 95.068 Σύνολο Σύνολο 25.076 - 911.533 31.246 477.290 261.201 164.920 - - 37.664 1.718.935 189.996 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 'Ενηλικίωση Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) 2021 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις Σύνολο 'Ενηλικίωση Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) 2020 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις Σύνολο εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες - - 554.512 447.787 1.002.299 91.057 26.891 117.948 εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες - 230.950 185.442 416.392 αργότερα από 5 έτη 1 έως 5 έτη 655.505 2.208 1.837 659.551 11.570 30.054 41.623 655.505 - 647.777 645.374 1.948.657 αργότερα από 5 έτη 284.152 22.303 1.213 307.668 - 168.859 168.859 1 έως 5 έτη 235.546 235.546 Σύνολο - Σύνολο - 284.152 - 264.823 452.255 1.001.229 - *Η ληκτότητα των υποχρεώσεων μίσθωσης αναλύεται στη σημείωση 3.2. Σημειώνεται ότι στον παραπάνω πίνακα δεν περιλαμβάνονται υποχρεώσεις σε πελάτες από την εκτέλεση τεχνικών έργων καθώς η ενηλικίωση του ποσού αυτού δεν μπορεί να εκτιμηθεί. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 365 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Επίσης, δεν περιλαμβάνονται οι προκαταβολές πελατών, οι υποχρεώσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια καθώς και οι προβλέψεις και τα δεδουλευμένα έξοδα 3.32 Επιμετρήσεις Εύλογης αξίας Ο Όμιλος υιοθέτησε το ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση σε Εύλογες Αξίες». Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που παρουσιάζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης και τα οποία επιμετρούνται στην εύλογη αξία, ομαδοποιούνται βάσει μια ιεραρχίας εύλογης αξίας τριών επιπέδων. Τα τρία αυτά επίπεδα εξαρτώνται ανάλογα με το πώς καθορίζονται οι σημαντικές παράμετροι επιμέτρησής του. Ως αποτέλεσμα τα τρία αυτά επίπεδα έχουν ως εξής: - Επίπεδο 1: Τιμές διαπραγμάτευσης σε μια ενεργό αγορά - Επίπεδο 2: Τιμές, από μοντέλα αποτίμησης που βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς, εκτός από τιμές μιας ενεργούς αγοράς που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1 - Επίπεδο 3: Τιμές από μοντέλα αποτίμησης που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Στον παρακάτω πίνακα απεικονίζονται τα τρία Επίπεδα κατηγοριοποίησης των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων του Ομίλου που επιμετρώνται στην εύλογη αξία την 31.12.2021 και 31.12.2020: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων Μετοχές Ομόλογα Τραπεζών Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του επενδυτικού χαρτοφυλακίου Συμμετοχικοί Κύκλοι Μη Εισηγμένων Λοιπά Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Συμβόλαια Μελλοντικής Προαίρεσης Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Συμβάσεις Ανταλλαγής Επιτοκίων (Swaps) Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος Για Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών (Forward) Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος (Forward) Δικαίωμα Προαίρεσης Για Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών Συμβόλαια Μελλοντικής Προαίρεσης Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Συμβόλαια Ανταλλαγής Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων Μετοχές Ομόλογα Τραπεζών Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του επενδυτικού χαρτοφυλακίου Συμμετοχικοί Κύκλοι Μη Εισηγμένων Λοιπά Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος Για Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος (Forward) Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Συμβάσεις Ανταλλαγής Επιτοκίων (Swaps) Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος Για Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών (Forward) Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος (Forward) Δικαίωμα Προαίρεσης Για Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Συμβόλαια Προαίρεσης Εμπορευμάτων Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 31/12/2021 Επίπεδο 1 - 73 73 146 3.905 9.746 19 13.889 101 174 - - 7.703 36.888 13.256 57.748 144.223 Επίπεδο 3 - - 8 3.905 9.746 19 13.678 - - 28.628 31/12/2020 Επίπεδο 2 37 37 - - 28.628 - 7.703 36.888 13.256 57.748 144.223 0 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 0 0 69 0 69 0 153 0 2.144 9.086 11.453 0 - 0 108 - - 0 8 - 177 0 37 2.144 9.086 11.239 37 91 - 91 - 5.140 1.984 - 5.140 1.984 - 19.159 8.502 34.877 0 19.159 8.502 34.877 0 366 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική (Ποσά σε χιλιάδες €) 31/12/2021 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων Μετοχές 0 0 0 Ομόλογα Τραπεζών 73 73 0 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του επενδυτικού χαρτοφυλακίου Συμμετοχικοί Κύκλοι Μη Εισηγμένων 0 0 0 Λοιπά Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού 37 0 0 Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος 0 0 0 Συμβόλαια Μελλοντικής Προαίρεσης 9.665 9.665 Συμβόλαια Ανταλλαγής 835 835 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 10.610 73 10.500 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Συμβάσεις Ανταλλαγής Επιτοκίων (Swaps) 0 0 0 Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος Για Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών (Forward) 28.628 28.628 Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος (Forward) 0 0 Δικαίωμα Προαίρεσης Για Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών 7.703 7.703 Συμβόλαια Μελλοντικής Προαίρεσης 36.888 36.888 Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων 13.256 13.256 Συμβόλαια Ανταλλαγής 57.748 57.748 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων 144.223 0 144.223 (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων Ομόλογα Τραπεζών Λοιπά Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος Για Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος (Forward) Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος (Forward) Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Συμβόλαια Προαίρεσης Εμπορευμάτων Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Επίπεδο 3 0 0 0 37 0 37 0 0 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 69 37 69 - 2.144 9.086 11.336 1.984 19.121 8.502 29.607 69 0 Επίπεδο 3 2.144 9.086 11.231 1.984 19.121 8.502 29.607 37 37 0 Εντός της χρήσης 2021 δεν προέκυψε καμία μεταφορά μεταξύ των επιπέδων 1 και 2. 3.33 Διαχείριση κεφαλαίου Στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου του Ομίλου είναι η απρόσκοπτη λειτουργία των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του και η επίτευξη των αναπτυξιακών του σχεδίων σε συνδυασμό με την πιστοληπτική του ικανότητα. Για τον σκοπό διαχείρισης κεφαλαίου ο Όμιλος παρακολουθεί τους δείκτες «Καθαρός δανεισμός προς Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων («EBITDA») και «Καθαρός δανεισμός προς Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων». Σαν καθαρό δανεισμό ο Όμιλος ορίζει το σύνολο των τοκοφόρων δανειακών υποχρεώσεων μείον το σύνολο των διαθεσίμων του. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους δείκτες με τέτοιο τρόπο ώστε να διασφαλίζει πιστοληπτική ικανότητα συμβατή με την αναπτυξιακή του στρατηγική. Για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2021 και 2020 αντίστοιχα, οι δείκτες εξελίχθηκαν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καθαρός Δανεισμός Ομίλου Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) 1.280.403 43.406 40.236 34.689 7.293 (602.712) 803.316 358.508 911.533 42.172 31.246 37.664 5.734 (492.646) 535.703 315.167 Ίδια Κεφάλαια 1.620.904 1.574.046 2,24 1,70 0,50 0,34 Καθαρός Δανεισμός Ομίλου / Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) Καθαρός Δανεισμός Ομίλου / Ίδια Κεφάλαια Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 367 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Οι δείκτες χωρίς τις δανειακές υποχρεώσεις Μισθώσεων θα είχαν διαμορφωθεί ως εξής: Καθαρός Δανεισμός Ομίλου/ Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, 2,10 Επενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) Καθαρός Δανεισμός Ομίλου / Ίδια Κεφάλαια 0,46 Η Εταιρεία δεν διαχειρίζεται το κεφάλαιό της σε εταιρικό επίπεδο αλλά στα πλαίσια των ενοποιημένων μεγεθών της. Ο Όμιλος, λόγω του τραπεζικού δανεισμού, έχει την υποχρέωση και περιορισμό όπως ο δείκτης Καθαρού Δανεισμού προς Ίδια Κεφάλαια να είναι μικρότερος της μονάδας. 3.34 Μερίσματα προτεινόμενα και διανεμηθέντα Η Διοίκηση σκοπεύει να προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων τη διανομή μερίσματος μικτού ποσού €0,4200 / μετοχή, ενώ στη συγκριτική χρήση, προτάθηκε η διανομή μερίσματος €0,3600 / μετοχή. Η προτεινόμενη διανομή τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. 3.35 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ανέρχεται για τον Όμιλο σε 2.895 και για την Εταιρεία σε 1.965. Αντίστοιχα την 31/12/2020 ανήλθε για τον Όμιλο σε 2.467 και για την Εταιρεία σε 1.855. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 368 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.36 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα διεταιρικά υπόλοιπα και οι συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών που ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης έχουν απαλειφθεί. Ακολουθούν πίνακες που απεικονίζουν τις απαιτήσεις, τις υποχρεώσεις, τα έσοδα και τα έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας αντίστοιχα, με τις συνδεόμενες εταιρείες: (Ποσά σε χιλιάδες €) Πωλήσεις Εμπορευμάτων Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 - Αγορές Εμπορευμάτων Θυγατρικές Σύνολο - Πωλήσεις Υπηρεσιών & Λοιπές Συναλλαγές Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο - Αγορές Υπηρεσιών Θυγατρικές Διευθυντικά Στελέχη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες €) Δάνεια χορηγηθέντα σε συνδεμένα μέρη Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 - 175.646 69.979 0 69.979 - 72.025 72.025 20.819 20.819 - 7.397 0 0 - 0 0 - 7.397 - 13.511 9.935 0 9.935 13.511 175.646 9.830 11.595 21.425 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 15.952 0 15.952 35.887 7.701 0 43.588 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 - - - - Δάνεια αναληφθέντα από συνδεμένα μέρη Θυγατρικές Σύνολο - - - - Υπόλοιπα απαιτήσεων από συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Διευθυντικά Στελέχη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο - - Χορηγηθείσες εγγυήσεις για συνδεμένα μέρη Θυγατρικές Σύνολο Υπόλοιπα υποχρεώσεων προς συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Διευθυντικά Στελέχη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 2.347.791 2.347.791 1.806.320 1.806.320 - - 178.049 100.136 - - 178.049 100.136 2.347.791 2.347.791 1.806.320 1.806.320 218.678 245.742 - 218.678 245.742 Οι παραπάνω εγγυήσεις αφορούν: Κατά € 648,7 εκ σε εγγυήσεις για Τραπεζικά Δάνεια των εταιρειών του Ομίλου και κατά € 1.699,1 εκ σε εγγυήσεις της μητρικής προς Πελάτες και Προμηθευτές των θυγατρικών της εταιρειών. Σημειώνεται ότι το παραπάνω ποσό των εγγυήσεων που έχει εκδώσει η μητρική προς Πελάτες και Προμηθευτές των θυγατρικών της εταιρειών, αντιστοιχεί στο μέγιστο της εγγύησης και του κινδύνου που έχει αναληφθεί από τη μητρική ανεξάρτητα από τη πιθανότητα πραγμάτωσης του εν λόγω κινδύνου. Οι συναλλαγές με τις ανωτέρω εταιρείες πραγματοποιούνται σε καθαρά εμπορική βάση. Ο Όμιλος δεν συμμετείχε σε καμία συναλλαγή ασυνήθους φύσης ή περιεχομένου η οποία να είναι ουσιώδης για τον Όμιλο, ή τις εταιρείες και τα Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 369 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων άτομα που συνδέονται στενά με αυτόν, και δεν αποσκοπεί να συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον. Καμία από τις συναλλαγές δεν εμπεριέχει ειδικούς όρους και συνθήκες. Οι παροχές προς τη Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) Βραχυπρόθεσμες παροχές - Μισθοί Διευθ. Στελεχών και Αμοιβές Δ.Σ. 8.577 9.444 - Κόστος κοινωνικής ασφάλισης 352 483 - Bonus 100 - Πληρωμές βασιζόμενες σε συμμετοχικούς τίτλους 4.482 13.511 9.926 Παροχές μετά τη λήξη της εργασίας, σχετικές με: - Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 9 Σύνολο 13.511 9.935 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2021 31/12/2020 6.816 197 100 4.482 11.595 7.500 201 7.701 - - 11.595 7.701 Η Εταιρεία, κατά την 31/12/2021 έχει θέση σε εφαρμογή συμφωνίες πληρωμής βασιζόμενες σε συμμετοχικούς τίτλους για εργαζομένους και στελέχη της. Ειδικότερα, με βάση τις υφιστάμενες συμφωνίες, χορηγείται στους εργαζομένους και στελέχη της Εταιρείας το δικαίωμα να λάβουν συμμετοχικούς τίτλους (μετοχές) της μητρικής εταιρείας, με δεδομένο ότι έχουν εκπληρωθεί συγκεκριμένες προϋποθέσεις κατοχύρωσης. Κανένα από τα υφιστάμενα προγράμματα συμφωνίας πληρωμής βασιζόμενες σε συμμετοχικούς τίτλους δεν διακανονίζεται με μετρητά. Οι υπηρεσίες που λαμβάνονται ως αντάλλαγμα για τη χορήγηση πληρωμών που βασίζονται σε συμμετοχικούς τίτλους επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους. Η εύλογη αξία των υπηρεσιών των στελεχών και των εργαζομένων, κατά την ημερομηνία που τους παρέχονται τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών, αναγνωρίζεται σύμφωνα με το ΔΠXΑ 2 ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων, με αντίστοιχη αύξηση στα ίδια κεφάλαια, κατά τη διάρκεια της περιόδου που λαμβάνονται οι υπηρεσίες έναντι των οποίων παρέχονται τα δικαιώματα. Το σύνολο του εξόδου των δικαιωμάτων προαίρεσης κατά τη διάρκεια της περιόδου κατοχύρωσης, υπολογίζεται με βάση την εύλογη αξία των παρεχόμενων δικαιωμάτων προαίρεσης κατά την ημερομηνία χορήγησης. Το έξοδο κατανέμεται κατά τη διάρκεια της περιόδου κατοχύρωσης, με βάση την καλύτερη διαθέσιμη εκτίμηση του αριθμού των δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών που αναμένεται να κατοχυρωθούν. Η εύλογη αξία των δικαιωμάτων προαίρεσης επιμετράται με την υιοθέτηση ενός κατάλληλου μοντέλου αποτίμησης, ώστε να αντικατοπτρίζει τον αριθμό των δικαιωμάτων προαίρεσης για τα οποία αναμένεται να πληρούνται οι όροι απόδοσης του εκάστοτε προγράμματος. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου και τις οικογένειές τους. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 370 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.37 Ενδεχόμενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις 3.37.1 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Εντός του 2021 παρελήφθησαν εντολές ελέγχου για τις πρώην θυγατρικές ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ της ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε για τα έτη 2015 και 01/01-06/07/2017, την ΜΕΤΚΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. για τα έτη 2015 – 2016 και 01/0106/07/2017, την PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ για τα έτη 2015 – 2016 και 01/0106/07/2017 και για την PROTERGIA ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ για τα έτη 2015 – 2016 και 01/01-06/07/2017, οι οποίες συγχωνεύθηκαν με απορρόφηση από την Μυτιληναίος Α.Ε. σύμφωνα με την απόφαση υπ’ αριθμόν 75634/06-07-2017. Ο έλεγχος της ΜΕΤΚΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. για το έτος 2015 ολοκληρώθηκε με καταλογισμό φόρων και τελών συνολικού ποσού 258 χιλ. Αντίστοιχα, ο έλεγχος της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ της ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε για το έτος 2015 ολοκληρώθηκε με καταλογισμό φόρων και τελών συνολικού ποσού 86χιλ. Ο έλεγχος της PROTERGIA ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ για τα έτη 2015 & 2016 ολοκληρώθηκε με καταλογισμό φόρων και τελών 146 χιλ. και 108 χιλ. αντιστοίχως , ενώ ο έλεγχος του έτους 2017 ολοκληρώθηκε χωρίς καταλογισμό φόρων Τέλος, έλεγχος του έτους 2015 για την PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ολοκληρώθηκε χωρίς καταλογισμό φόρων. Οι λοιποί έλεγχοι βρίσκονται σε εξέλιξη. Για τις χρήσεις 2011 έως και 2020, οι εταιρείες του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και πληρούν τα σχετικά κριτήρια υπαγωγής στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, έλαβαν Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης, σύμφωνα με την παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994 και του άρθρου 65Α παρ.1 του Ν.4174/2013, χωρίς να προκύψουν ουσιώδεις διαφορές. Σύμφωνα με την εγκύκλιο ΠΟΛ. 1006/2016, οι εταιρείες οι οποίες έχουν υπαχθεί στον ως άνω ειδικό φορολογικό έλεγχο δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές. Για τη χρήση 2021 ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη λήψη Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης βρίσκεται σε εξέλιξη. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Λαμβάνοντας υπόψιν τα παραπάνω σχετικά με την Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης (όπου έχει εφαρμογή), στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι χρήσεις για τις οποίες οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας και των ημεδαπών θυγατρικών της δεν έχουν καταστεί οριστικές: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 371 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. 2 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε. 3 ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε. 4 BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS TKT A.E, Μαρούσι Αττικής 5 ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε. 6 ΔΕΣΦΙΝΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 7 ΑΓΙΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 8 ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΚΑΡΥΣΤΙΑΣ Α.Ε. 9 ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ, Μαρούσι Αττικής 10 ΥΔΡΟΧΟΟΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 11 ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ, Μαρούσι Αττικής 12 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 13 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 14 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 15 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ 2016-2020* 2016-2021* 2016-2021 2016-2021* 2016-2018, 2020* 2016-2021* 2019* 2016-2021* 2016-2018* ΕΤΑΙΡΕΙΑ 16 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2016-2019* 17 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 18 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚOΜΠΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 19 ΜΕΤΚΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 20 ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 21 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 22 ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 23 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΗ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 24 SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε, Μαρούσι Αττικής 25 PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ Α.Ε. 26 ΜΕΤΚΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. (πρώην ΑΝΕΜΟΣΤΡΑΤΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) 27 ΑΝΕΜΟΔΡΑΣΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. 28 ΑΝΕΜΟΡΑΧΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ 29 ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (πρώην ΑΝΕΜΟΣΚΑΛΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) 2016-2018* 2016-2021 2016-2021* 2016-2021* 2016-2018* 2016-2017* 2016-2018* 2016-2021* 2016-2021* 2016-2021* 30 ΧΟΡΤΕΡΟΥ Α.Ε. Α.Π.Ε. 31 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΔΡΟΣΕΡΗ ΡΑΧΗ Α.Ε. 32 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΠΛΑΚΑ ΤΡΑΝΗ Α.Ε. 33 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΦΩΤΕΙΝΗ Α.Ε. 34 ΑΕΤΟΒΟΥΝΙ Α.Ε. 35 ΛΟΓΓΑΡΙΑ Α.Ε. 36 ΙΚΑΡΟΣ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ 37 ΚΕΡΑΣΟΥΔΑ ΑΕ 38 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΓΟΣΤΥΛΙΑΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. 39 Κ/Ξ ΜΕΤΚΑ – ΤΕΡΝΑ 40 ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E. 41 ΚΙΛΚΙΣ ΠΑΛΑΙΩΝ ΤΡΙΕΘΝΕΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. 42 ΑΝΕΜΟΡΟΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. 43 PROTERGIA ENERGY A.E. 44 SOLIEN ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. (πρώην ΟΣΤΕΝΙΤΗΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ 45 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ) 46 ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 47 ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Ε., Μοσχάτο Αττικής 48 ΑΙΟΛΙΚΗ ΤΡΙΚΟΡΦΩΝ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ Η.Ε. 49 ΜΑΚΡΥΝΟΡΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ Η.Ε. 50 MNG TRADING 51 ZEOLOGIC Α.Β.Ε.Ε 52 ΕΠ.ΑΛ.ΜΕ. A.E. 53 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ -ΞΑΝΘΑΚΗΣ 54 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ -ΕΛΕΜΚΑ 55 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ -ΕΛΕΜΚΑ - ENVIROFINA 56 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΒΑΞ Α.Ε. - INTRAKAT - ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΤΕΡΝΑ Α.Ε., 57 METKA EGN ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. 2017-2021* 58 ΕΜΗΕ Ε.Π.Ε. (εξαγορά εντός του 2021) ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ 2016-2021* 2016-2021* 2016-2021* 2016-2021* 2016-2021* 2016-2021* 2016-2021* 2016-2021* 2016-2021* 2016-2021 2016-2021* 2016-2021* 2016-2020* 2016-2021* 2016-2021 2016-2021 2016-2021 2016-2018* 2016-2018* 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2016-2020 2016-2020 Οι εν λόγω εταιρείες έλαβαν Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης για τις χρήσεις 2011-2013 για όσα έτη ήταν αυτές ενεργές, ενώ από τη χρήση 2014 και έπειτα και βάσει της τροποποίησης των διατάξεων του Ν.4174/2013 άρθρο 65Α παρ.1, όσες πληρούσαν τα σχετικά κριτήρια του ελέγχου σε προαιρετικό βαθμό, επέλεξαν να λάβουν φορολογικό πιστοποιητικό. Οι εταιρείες που για πρώτη φορά θα λάβουν φορολογικό πιστοποιητικό για το 2021 είναι η Protergia Energy ΑΕ, η ΕΜΗΕ ΕΠΕ, η METKA EGN Μονοπρόσωπη ΑΕ, και η Υδροχόος ΑΕ ΑΠΕ Συμμετοχών & Εμπορίου, η οποία είχε λάβει έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης και για το έτος 2019. Ανέλεγκτες χρήσεις - αλλοδαπές εταιρείες του Ομίλου Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται τα έτη για τα οποία οι φορολογικές υποχρεώσεις των αλλοδαπών θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου δεν έχουν καταστεί οριστικές. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 372 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Α/Α ΕΤΑΙΡΙΑ 1 MYTILINEOS WIND ENERGY ALBANIA, Αlbania 2 METKA EGN AUSTRALIA PTY LTD, Australia 3 METKA EGN AUSTRALIA PTY HOLDINGS LTD, Australia 4 TERRANOVA ASSETCO PTY LTD, Australia 5 WAGGA-WAGGA OPERATIONS CO PTY LTD, Australia 6 WAGGA-WAGGA PROPERTY CO PTY LTD, Australia 7 JUNEE OPERATIONS CO PTY LTD, Australia 8 JUNEE PROPERTY CO PTY LTD, Australia 9 COROWA OPERATIONS CO PTY LTD, Australia 10 COROWA PROPERTY CO PTY LTD, Australia 11 MOAMA OPERATIONS CO PTY LTD, Australia 12 MOAMA PROPERTY CO PTY LTD, Australia 13 KINGAROY OPERATIONS CO PTY LTD, Australia 14 KINGAROY PROPERTY CO PTY LTD, Australia 15 GLENELLA OPERATIONS CO PTY LTD, Australia 16 GLENELLA PROPERTY CO PTY LTD, Australia 17 METKA EGN AUSTRALIA HOLDINGS TWO PTY LTD, Australia 18 WYALONG SOLAR FARM PTE. LTD, Australia 19 MOURA SOLAR FARM HOLDINGS PTY LTD, Australia 20 WYALONG SOLAR FARM HOLDINGS PTY LTD, Australia 21 MAVIS SOLAR FARM AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD 22 MAVIS SOLAR FARM PTY LTD 23 PENRITH BESS HOLDING PTE LTD 24 TERRANOVA HOLDCO PTY LTD 25 EPC HOLDCO PTY LTD 26 MOURA SOLAR FARM SPV PTY LTD 27 MOURA SOLAR FARM SPV HOLDINGS PTY LTD 28 METKA EGN AUSTRALIA (QLD) PTY LTD 29 MTRH Developmnet GmbH 30 INTERNATIONAL POWER SUPPLY AD 31 METKA EGN Burkina Faso Sarl, Burkina Faso 32 METKA -EGN SpA, Chile 33 INVERSIONES FOTOVOLTAICAS SPA 34 CAMPANILLAS SOLAR SPA 35 TAMARICO SOLAR DOS SPA 36 DONA ANTONIA SOLAR SPA 37 PLANTA SOLAR TOCOPILLA SPA 38 DROSCO HOLDINGS LIMITED, Cyprus 39 METKA RENEWABLES LIMITED 40 STANMED TRADING LTD, Cyprus 41 METKA-EGN LTD, Cyprus 42 METKA POWER INVESTMENTS, Cyprus 43 METKA EGN Holdings 1 Limited, Cyprus 44 SANTIAM INVESTMENT I LTD 45 SANTIAM INVESTMENT II LTD 46 SANTIAM INVESTMENT III LTD 47 SANTIAM INVESTMENT IV LTD 48 SANTIAM INVESTMENT V LTD 49 SANTIAM INVESTMENT VI LTD 50 BRYANT HOLDINGS LIMITED 51 METKA EGN FRANCE SRL, France 52 MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE 53 RDA TRADING, Guernsey Islands 54 GORESBRIDGE SPV LIMITED 55 GOREY SPV LIMITED 56 METKA EGN ITALY S.R.L. 57 METKA EGN SARDINIA SRL, Ιtaly 58 METKA EGN APULIA SRL, Ιtaly 59 MY SUN, Ιtaly FAMILY ENERGY SRL 60 METKA EGN RENEWABLES DEVELOPMENT ITALY S.R.L. 61 METKA-EGN JAPAN LTD, Japan 62 METKA-EGN KZ, Kazakhstan 63 MK SOLAR Co., Ltd. 64 HANMAEUM ENERGY Co., Ltd. 65 METKA GENERAL CONTRACTOR CO. LTD, Κorea 66 METKA EGN KOREA LTD, Κοrea 67 JVIGA KOREA TAEAHN Inc., Κοrea 68 MYTILINEOS FINANCE S.A., Luxembourg 69 MYTILINEOS FINANCIAL PARTNERS S.A., Luxembourg 70 METKA-EGN MEXICO, Μexico 71 METKA EGN Mexico Holding, Mexico 72 METKA POWER WEST AFRICA LIMITED, Nigeria 73 RIVERA DEL RIO 74 METKA CYPRUS PORTUGAL HOLDINGS, Portugal 75 METKA CYPRUS PORTUGAL 2, Portugal 76 METKA CYPRUS PORTUGAL 3, Portugal 77 CENTRAL SOLAR DE DIVOR LDA 78 CENTRAL SOLAR DE FALAGUEIRA DLA 79 METKA-EGN USA LLC, Puerto Rico 80 RODAX ROMANIA SRL, Bucharest, Romania 81 ΜΕΤΚΑ BRAZI SRL, Bucharest, Romania 82 SOMETRA S.A., Sibiu Romania 83 DELTA PROJECT CONSTRUCT SRL, Bucharest, Romania ΧΩΡΑ Αlbania Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Australia Austria Bulgaria Burkina Faso Chile Chile Chile Chile Chile Chile Cyprus Cyprus Cyprus Cyprus Cyprus Cyprus Cyprus Cyprus Cyprus Cyprus Cyprus Cyprus Cyprus France FYROM Guernsey Islands Ireland Ireland Italy Italy Italy Italy Italy Italy Japan Kazakhstan Korea Korea Korea Korea Korea Luxembourg Luxembourg Μexico Mexico Nigeria Panama Portugal Portugal Portugal Portugal Portugal Puerto Rico Romania Romania Romania Romania Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ 2019-2021 2018-2021 2018-2021 2018-2021 2017-2021 2017-2021 2018-2021 2017-2021 2018-2021 2017-2021 2018-2021 2017-2021 2018-2021 2017-2021 2018-2021 2017-2021 2019-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2021 2016-2021 2016-2021 2020-2021 2015-2021 2013-2021 2014-2021 2014-2021 2015-2021 2013-2021 2003-2021 2015-2021 2011-2021 2015-2021 2016-2021 2019-2021 2018-2021 2018-2021 2018-2021 2018-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2018-2021 1999-2021 2007-2021 2016-2021 2018-2021 2020-2021 2018-2021 2018-2021 2018-2021 2019-2021 2021 2018-2020 2017-2021 2020-2021 2020-2021 2018-2021 2018-2021 2018-2021 2007-2021 2011-2021 2017-2021 2020-2021 2017-2021 2015-2021 2021 2019-2021 2019-2021 2020-2021 2020-2021 2015-2021 2009-2021 2008-2021 2019-2021 2005-2021 Α/Α ΕΤΑΙΡΙΑ 84 SOLAR RENEWABLE S.R.L. 85 SUN CHALLENGE S.R.L., Romania 86 METKA EGN ROM S.R.L., Romania 87 ELEMKA SAUDI 88 MYTILINEOS BELGRADE D.O.O., Serbia 89 METKA EGN SINGAPORE PTE LTD, Singapore 90 METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS PTE LTD 91 METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 2 PTE. LTD 92 METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 3 PTE. LTD 93 MAVIS SOLAR FARM SINGAPORE PTE. LTD 94 MOURA SOLAR FARM PTE. LTD. 95 WYALONG SOLAR FARM PTE. LTD. 96 PENRITH BESS HOLDING PTE LTD 97 METKA EGN SINGAPORE HOLDING 4 PTE 98 METKA EGN SPAIN SLU, Spain 99 VIGA RENOVABLES SP1 SL, Spain 100 VIGA RENOVABLES SP2 SL, Spain 101 METKA EGN SOLAR 1, Spain 102 METKA EGN SOLAR 2, Spain 103 METKA EGN SOLAR 3, Spain 104 METKA EGN SOLAR 4, Spain 105 METKA EGN SOLAR 5, Spain 106 METKA EGN SOLAR 6, Spain 107 METKA EGN SOLAR 7, Spain 108 METKA EGN SOLAR 8, Spain 109 METKA EGN SOLAR 9, Spain 110 METKA EGN SOLAR 10, Spain 111 METKA EGN SOLAR 11, Spain 112 METKA EGN SOLAR 12, Spain 113 METKA EGN SOLAR 13, Spain 114 METKA EGN SOLAR 14, Spain 115 METKA EGN SOLAR 15, Spain 116 METKA EGN SOLAR 16, Spain 117 METKA EGN SOLAR 17, Spain 118 METKA EGN SOLAR 18, Spain 119 METKA EGN SOLAR 19, Spain 120 METKA EGN SOLAR 20, Spain 121 METKA EGN SOLAR 21, Spain 122 METKA EGN SOLAR 22, Spain 123 METKA EGN SOLAR 23, Spain 124 METKA EGN SOLAR 24, Spain 125 METKA EGN SOLAR 25, Spain 126 METKA EGN SOLAR 26, Spain 127 METKA EGN SOLAR 27, Spain 128 METKA EGN SOLAR 28, Spain 129 METKA EGN SOLAR 29, Spain 130 METKA EGN SOLAR 30, Spain 131 METKA EGN SOLAR 31, Spain 132 METKA EGN SOLAR 32, Spain 133 METKA EGN SOLAR 33, Spain 134 METKA EGN SOLAR 34, Spain 135 METKA EGN SOLAR 35, Spain 136 METKA EGN SOLAR 36, Spain 137 METKA EGN SOLAR 37, Spain 138 METKA EGN SOLAR 38, Spain 139 METKA EGN SOLAR 39, Spain 140 METKA EGN SOLAR 40, Spain 141 METKA EGN SPAIN HOLDING 1 SL 142 METKA EGN SPAIN HOLDING 2 SL 143 MYTILINEOS INTERNATIONAL COMPANY A.G. "MIT Co" 144 METKA EGN Green Power Holdings Co.Ltd. 145 POWER PROJECTS, Τurkey 146 METKA IPS LTD, Cyprus 147 METKA INTERNATIONAL LTD, UAE 148 METKA INTERNATIONAL FZE, UAE 149 METKA-EGN UGANDA SMC LTD, Uganda 150 METKA-EGN LTD , United Kindom 151 FALAG Holdings Limited, England 152 Croome Airfield Solar Limited 153 EEB 23 Limited 154 EEB13 Limited 155 Metka EGN Renewco Holding Limited 156 Metka EGN TW Holdings Limited 157 Sirius SPV Ltd (Watnall) 158 SSPV1 Limited 159 WATNALL ENERGY LIMITED 160 METKA EGN REGENER8 HOLDING LIMITED 161 REGENER8 SPV 1 LIMITED 162 REGENER8 SPV 2 LIMITED 163 REGENER8 SPV 3 LIMITED 164 REGENER8 SPV 4 LIMITED 165 METKA EGN CENTRAL ASIA ΧΩΡΑ Romania Romania Romania Saudi Arabia Serbia Singapore Singapore Singapore Singapore Singapore Singapore Singapore Singapore Singapore Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Spain Switzerland Taiwan Turkey UAE UAE UAE Uganda United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom United Kingdom Uzbekistan ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ 2020-2021 2020-2021 2021 2018-2021 1999-2021 2018-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2021 2018-2021 2018-2020 2018-2020 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2019-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2013-2021 2021 2021 2018-2021 2016-2021 2019-2021 2018-2021 2015-2021 2019-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2020-2021 2021 2021 2021 2021 2021 2020-2021 373 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 3.37.2 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Έκτακτη εισφορά 6% για τον σταθμό ΣΗΘΥΑ Σύμφωνα με τα ενημερωτικά σημειώματα που απέστειλε η ΔΑΠΕΕΠ ΑΕ την 01.02.2021 στην Εταιρεία, επιβλήθηκε έκτακτη εισφορά επί του συνόλου του εσόδου της ποσότητας ηλεκτρικής ενέργειας που εγχύθηκε στο σύστημα από τη μονάδα Συμπαραγωγής Ηλεκτρισμού και Θερμότητας Υψηλής Απόδοσης (ΣΗΘΥΑ) του Τομέα Μεταλλουργίας και Μεταλλείων. Βάσει της ερμηνείας της σχετικής νομοθετικής διάταξης (του άρθρου 157 του ν. 4759/2020), συνεκτιμώντας την αιτιολογική έκθεση, προκύπτει ότι νομικά, ρυθμιστικά και οικονομοτεχνικά είναι ορθό και εύλογο να υπολογιστεί η εν λόγω έκτακτη εισφορά αποκλειστικά και μόνο επί του τμήματος του εσόδου (κύκλου εργασιών) της κατανεμόμενης ποσότητας ηλεκτρικής ενέργειας ΣΗΘΥΑ που εξοφλείται από τη ΔΑΠΕΕΠ ΑΕ και αφορά στον ΕΛΑΠΕ, και όχι για το μέρος που αφορά τη χονδρεμπορική αγορά ηλεκτρικής ενέργειας και τιμολογείται στην ΕΧΕ ΑΕ. Το ποσό που αμφισβητεί η Εταιρεία ανέρχεται σε 2,3 εκ. Ευρώ. Η Εταιρεία άσκησε προσφυγή στα διοικητικά δικαστήρια κατά του Ελληνικού Δημοσίου και της ΔΑΠΕΕΠ ΑΕ για την ακύρωση του ενημερωτικού σημειώματος για την έκτακτη εισφορά του άρθρου 157 του ν. 4759/2020. Επιπλέον, η Εταιρεία προτίθεται να ασκήσει αγωγή για την αναγνώριση ότι η ΔΑΠΕΕΠ ΑΕ αντισυμβατικά και παράνομα καταλόγισε σε βάρος της Εταιρείας την εν λόγω εισφορά επί του συνόλου του εσόδου από την παραγωγή της μονάδας ΣΗΘΥΑ, (και) ενώπιον των πολιτικών δικαστηρίων. H Εταιρεία εκτιμά τη θετική έκβαση των ανωτέρω υποθέσεων. Αντιδικία με την εταιρεία IMERYS Βωξίτες (πρώην ΕΛΜΙΝ Βωξίτες) Από το έτος 2017 η Εταιρεία βρίσκεται σε αντιδικία με την IMERYS Βωξίτες ΑΕ (εφεξής ΙΒ), ενώπιον της Επιτροπής Ανταγωνισμού, μετά από καταγγελία της Εταιρείας για κατάχρηση δεσπόζουσας θέσης. Η διαδικασία ενώπιον της Επιτροπής ολοκληρώθηκε τον Ιούνιο του 2021, τα τελικά υπομνήματα θα κατατεθούν στις 11.08.2021, και η έκδοση απόφασης αναμένεται εντός του 2021. Παράλληλα, κατατέθηκε από την Εταιρεία τον Απρίλιο του 2021 και νεότερη καταγγελία, η εξέταση της οποίας εκκρεμεί. Η εμπορική σχέση μεταξύ των δυο εταιρειών ρυθμίζεται από το 2017 και μέχρι το τέλος του 2019 με προσωρινές συμφωνίες υπαγορευόμενες από παρεμβάσεις και απόφαση ασφαλιστικών μέτρων της Επιτροπής. Για το 2020 και το 2021 η ΙΒ τιμολογεί χωρίς συμφωνία με την Εταιρεία, η δε Εταιρεία αμφισβητεί την παραπάνω τιμολόγηση, καθώς θεωρεί ότι δεν αντιστοιχεί σε εύλογο και αντάξιο της παροχής μεταλλουργικού βωξίτη τίμημα. Ως συνέπεια, η Εταιρεία καταχωρεί στα βιβλία της και εξοφλεί τις παραδιδόμενες ποσότητες στην τιμή που είχε συμφωνηθεί δυνάμει της τελευταίας σύμβασης, που συμπίπτει με αυτή της απόφασης ασφαλιστικών μέτρων που έχει εκδώσει στο παρελθόν η Επιτροπή Ανταγωνισμού. Η Εταιρεία κατέθεσε το Μάιο του 2021 αίτηση ασφαλιστικών μέτρων στα πολιτικά δικαστήρια, με αίτημα προσωρινής διαταγής, που χορηγήθηκε και διατάσσει προσωρινά την ΙΒ να προμηθεύει κατά προτεραιότητα την Εταιρεία μηνιαίως με ποσότητα 45.000 ΜΤ βωξίτη standard ποιότητας στην τιμή, στην οποία η Εταιρεία εξοφλεί τις παραδιδόμενες ποσότητες κατά τα ανωτέρω. Η ΙΒ κατέθεσε αίτηση ανάκλησης της προσωρινής διαταγής, η οποία απορρίφθηκε. Δικάσιμος για την ως άνω αίτηση ασφαλιστικών μέτρων της Εταιρείας έχει προσδιοριστεί η 20.09.2021 και αναμένεται η έκδοση απόφασης. Τέλος, η ΙΒ κατέθεσε στις 08.07.2021, ήτοι κατόπιν της έκδοσης απόφασης προσωρινής διαταγής η Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 374 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων οποία και διατάσσει προσωρινά την ΙΒ να προμηθεύει κατά προτεραιότητα την Εταιρεία μηνιαίως με ποσότητα 45.000 ΜΤ βωξίτη standard ποιότητας στην τιμή, στην οποία η Εταιρεία εξοφλεί τις παραδιδόμενες ποσότητες κατά τα ανωτέρω, αγωγή ενώπιον των πολιτικών δικαστηρίων διεκδικώντας το ποσό των 5.073.424 ευρώ πλέον τόκων για τη διαφορά μεταξύ τιμολογούμενων και εξοφλούμενων ποσών κατά τα ανωτέρω για το διάστημα 2020-Μάιο 2021. Αίτηση ακύρωσης κατά αποφάσεων ΡΑΕ – ΣΗΘΥΑ Η Εταιρεία είχε ασκήσει ενώπιον του Συμβουλίου της Επικρατείας («ΣτΕ»): (α) αίτηση ακύρωσης κατά με αριθ. 80/2016 απόφασης της ΡΑΕ με θέμα «Διαχείριση της θερμότητας των συμπυκνωμάτων κατά τον υπολογισμό της αποδοτικότητας συμπαραγωγής για την Έγκριση Ειδικών Λειτουργικών Όρων Κατανεμόμενης Μονάδας ΣΗΘΥΑ» και (β) αίτηση ακύρωσης κατά της με αριθ. 410/2016 απόφασης της ΡΑΕ με θέμα «Τροποποίηση της απόφασης ΡΑΕ υπ’αριθμ. 1599/2011, με την οποία εγκρίθηκε το Τεύχος «Προδιαγραφές Μετρητών και Μετρήσεις Μεγεθών σε απαίτηση της υπ’αριθμ. Δ6/Φ1/οικ.8786/06.05.2010 υπουργικής απόφασης για την εφαρμογή του Συστήματος Εγγυήσεων Προέλευσης Ηλεκτρικής Ενέργειας από ΑΠΕ και ΣΗΘΥΑ και Μηχανισμού Διασφάλισής του». Η Εταιρεία άσκησε επίσης ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών αίτηση ακύρωσης κατά της υπ’ αριθ. 334/2017 απόφασης της ΡΑΕ με θέμα «Επί της αίτησης της ανώνυμης εταιρείας «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΕΑΕ» και το διακριτικό τίτλο «ΑτΕ» για την αναθεώρηση της υπ’αριθμ. 569/2016 Απόφασης ΡΑΕ», (β) της υπ’αριθμ. 569/2016 απόφασης της ΡΑΕ με θέμα «Έλεγχος Αποδοτικότητας και Καθορισμός Ειδικών Λειτουργικών Όρων της Κατανεμόμενης μονάδας ΣΗΘΥΑ της εταιρείας ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΕΑΕ (ΑτΕ)». Από το συνδυασμό των ως άνω αποφάσεων επηρεάζεται αρνητικά η συμπαραγωγική απόδοση της μονάδας Συμπαραγωγής Ηλεκτρισμού και Θερμότητας Υψηλής Απόδοσης (ΣΗΘΥΑ) του Τομέα Μεταλλουργίας και Μεταλλείων, καθώς τροποποιείται ο τρόπος υπολογισμού της ποσότητας του ηλεκτρισμού υψηλής απόδοσης, μεταξύ άλλων αφαιρώντας την θερμική ενέργεια που περιέχεται στο επιστρεφόμενο συμπύκνωμα κατά τον υπολογισμό της συνολικής απόδοσης της μονάδας, με αποτέλεσμα την μείωση του εσόδου της μονάδας. Εκδόθηκαν οι αποφάσεις του ΣτΕ σύμφωνα με τις οποίες απορρίπτονται τα αιτήματα ακύρωσης της Εταιρείας. Ωστόσο, συνεπεία της αιτιολογίας των εκδοθεισών αποφάσεων του ΣτΕ, η Εταιρεία πιθανολογεί τη θετική έκβαση της αίτησης ακύρωσής της ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών. Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις της Εταιρείας Τον Μάιο του έτους 2020 η ένωση εταιρειών (Consortium) αποτελούμενη από τις εταιρείες «General Electric International Inc.» και «Mytilineos S.A.» (formerly METKA S.A.), υπό την ιδιότητά της ως κατασκευαστής (EPC Contractor) του έργου “HASSI R’MEL I – Κατασκευή και θέση σε λειτουργία σταθμού παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας συνολικής ισχύος 368,152 ΜW στην Αλγερία”, (εφεξής «το Έργο») προσέφυγε σε διεθνή διαιτησία διεπόμενη από τους κανόνες του Διεθνούς Εμπορικού Επιμελητηρίου (ΙCC) κατά της εταιρείας και κυρίου του Έργου με την επωνυμία «Société Algérienne de Production de l’Electricité» (SPE), εγείροντας αξιώσεις λόγω καθυστερήσεων του Έργου, οι οποίες ανάγονται στη σφαίρα ευθύνης του κυρίου του Έργου. Η Εταιρεία θα αναγνωρίσει στα αποτελέσματά της το ποσό που τυχόν θα της επιδικαστεί κατά το χρόνο της θετικής έκβασης της εν λόγω διαιτητικής διαδικασίας. Αντίστοιχα, ο κύριος του Έργου έχει προβάλει, στο πλαίσιο της απάντησής του στην αίτηση διαιτησίας, αντίθετες αξιώσεις αναφορικά με το Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 375 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Έργο. Σύμφωνα με την ανάλυση των νομικών συμβούλων η εν λόγω ανταξιώσεις του κυρίου του Έργου έχουν εξαιρετικά χαμηλή πιθανότητα επιτυχίας. Υπάρχουν λοιπές ενδεχόμενες αξιώσεις τρίτων, ύψους € 1,97 εκ., κατά της Εταιρείας, για τις οποίες δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη. Σύμφωνα με το ΔΛΠ 37.14: «Μια πρόβλεψη θα πρέπει να αναγνωρίζεται όταν α) υπάρχει παρούσα δέσμευση (νομική ή τεκμαιρόμενη) ως αποτέλεσμα γεγονότος του παρελθόντος, β) είναι περισσότερο πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή οικονομικών πόρων για την τακτοποίηση αυτής της δέσμευσης, και γ) μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα το ποσό της υποχρέωσης. Εάν οι ανωτέρω συνθήκες δεν πληρούνται, δεν αναγνωρίζεται πρόβλεψη». Για τις εν λόγω υποθέσεις δεν έχει αναγνωρισθεί πρόβλεψη, καθώς σύμφωνα και με τις σχετικές γνωμοδοτήσεις των νομικών συμβούλων του Εταιρείας και την εκτίμηση της Διοίκησης της εταιρείας: α) δεν έχει έως τώρα οριστικοποιηθεί η ύπαρξη δέσμευσης και β) δεν πιθανολογείται ότι τελικά θα υπάρξει εκροή οικονομικών πόρων. Επιπλέον, υπάρχουν αξιώσεις της εταιρείας κατά τρίτων οι οποίες ανέρχονται συνολικά σε € 0,28 εκ. 3.37.3 Εγγυήσεις Πέραν των εγγυήσεων που εμφανίζονται στις ενότητες 3.30 και 3.36 υφίστανται ακόμα εγγυήσεις ποσού € 761,2 εκ για τον Όμιλο και 715,4 εκ για την Εταιρεία προς Πελάτες και Προμηθευτές αυτών. 3.38 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Τον Ιανουριο του 2022 ανακοινώθηκε ότι η η MYTILINEOS περιλαμβάνεται στη λίστα των Industry Top Rated Companies του παγκόσμιου οργανισμού αξιολόγησης ESG Sustainalytics, ως αποτέλεσμα της πολύ καλής επίδοσής της στα κριτήρια ESG και Βιώσιμης Ανάπτυξης για το 2021.Σύμφωνα με τη Sustainalytics, που αποτελεί έναν από τους κορυφαίους οργανισμούς αξιολόγησης ESG στον κόσμο, οι Industry Top Rated Companies είναι αυτές που παρουσίασαν κατά το 2021 «Ισχυρή ESG επίδοση στην κατηγορία δραστηριοποίησης στην οποία κατατάσσονται».Η MYTILINEOS καταλαμβάνει τη 2η θέση σε σύνολο 114 Εταιρειών στην κατηγορία “Industrial Conglomerates”, επίδοση που δείχνει την προσήλωση της Εταιρείας στην ενσωμάτωση και την ανάπτυξη της ESG κουλτούρας στο σύνολο των δραστηριοτήτων της.Η Sustainalytics αξιολογεί τις εταιρείες με βάση την ικανότητά τους να διαχειρίζονται τους ESG κινδύνους. Ανάλογα με τον τομέα δραστηριοποίησης, ο κάθε οργανισμός εκτίθεται σε διαφορετικού είδους και έντασης ESG κινδύνους. Η MYTILINEOS αξιολογείται στο ανώτατο και πιο απαιτητικό επίπεδο (Comprehensive) σε 11 διαφορετικές θεματικές ενότητες ESG, ενδεικτικά αναφέρονται: Εταιρική Διακυβέρνηση, Κλιματική Αλλαγή & Περιβαλλοντική Διαχείριση, Υγεία & Ασφάλεια, Ανθρώπινα Δικαιώματα, Επιχειρηματική Ηθική, οι οποίες αποτελούν και τον μέγιστο αριθμό ESG θεματικών ενοτήτων που μπορεί να αξιολογηθεί μία Εταιρεία. Η MYTILINEOS σύμφωνα με την Sustainalytics, διαχειρίζεται αποτελεσματικά το 70% των ESG κινδύνων που αντιμετωπίζει, επίδοση πολύ καλύτερη από τον μέσο όρο των Εταιρειών της κατηγορίας Industrial Conglomerates. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 376 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Την 2α Φεβρουαρίου 2022, η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης αναλαμβάνει την κατασκευή του μεγαλύτερου data center στην Ελλάδα.Το Athens-3 (ATH3), όπως θα ονομάζεται, θα είναι το νέο, υπερσύγχρονο data center της Lamda Hellix, A Digital Realty Company, στις εγκαταστάσεις της εταιρείας στο Κορωπί. Το εν λόγω έργο έρχεται να προστεθεί στα ήδη υπάρχοντα Athens-1 & Athens-2 (ATH1 & ATH2), θα είναι το μεγαλύτερο data center στην Ελλάδα, καλύπτοντας μια έκταση κτηριακών εγκαταστάσεων 8.600 τ.μ., ενώ θα κατασκευαστεί σύμφωνα με τα Tier III standards και θα πιστοποιηθεί κατά LEED. Παράλληλα, το ATH-3 θα μπορεί να τροφοδοτείται κατά 100% με «πράσινη» ενέργεια, ελαχιστοποιώντας το περιβαλλοντικό αποτύπωμα της εν λόγω επένδυσης. Η δυναμικότητά του θα φτάνει τα 6.8MW, ενώ η πρώτη φάση των εργασιών αναμένεται να ολοκληρωθεί τον Δεκέμβριο του 2022. Ο Τομέας Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης της MYTILINEOS συνεχίζει να αναπτύσσεται δυναμικά σε αγορές με υψηλές απαιτήσεις στην εκτέλεση πολύπλοκων τεχνικών έργων, κεφαλαιοποιώντας την 20ετή εμπειρία σε παρόμοια έργα. Η συνεργασία με την Digital Realty, μια από τις μεγαλύτερες εταιρείες στην αγορά των data centers με πάνω από 290 εγκαταστάσεις σε 26 χώρες, αναδεικνύει μια νέα δυναμική και έρχεται να προστεθεί σε ένα συνεχώς αυξανόμενο portfolio έργων υψηλής προστιθέμενης αξίας. Την 7η Φεβρουαρίου 2022 η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD) και η Aquila Capital, εταιρεία επενδύσεων βιώσιμης ανάπτυξης και διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων, υπέγραψαν συμφωνία για την πώληση ενός χαρτοφυλακίου φωτοβολταϊκών έργων ισχύος 100 MW στη Νότια Ισπανία. Στο πλαίσιο αυτό, η Aquila Capital αποκτά δύο φωτοβολταϊκά έργα, με ορίζοντα λειτουργίας έως το τέλος του τρίτου τριμήνου 2022.Πρόκειται για τα έργα Jaen και Guillena στην Ανδαλουσία, ισχύος 50 MW το καθένα, που βρίσκονται υπό κατασκευή από τον Τομέα RSD της MYTILINEOS. Μόλις τεθούν σε λειτουργία, τα έργα αυτά θα παράγουν περίπου 200 GWh 100% «πράσινης» ενέργειας ετησίως.Στο πλαίσιο αυτής της συνεργασίας, η MYTILINEOS, μέσω του Τομέα RSD, υλοποιεί μια πλατφόρμα ανάπτυξης έργων και επενδύσεων για φωτοβολταϊκά έργα και έργα αποθήκευσης ενέργειας και έχει σε λειτουργία περίπου 118 MW φωτοβολταϊκά έργα στην Αυστραλία και 3.5 MW στην Κύπρο, τα οποία έχουν αρχίσει να συμβάλλουν στα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας, ήδη από το δεύτερο εξάμηνο του 2021. Τα έργα αυτά αποτελούν μέρος ενός συνολικού χαρτοφυλακίου φωτοβολταϊκών έργων και έργων αποθήκευσης ενέργειας σε διάφορα στάδια ανάπτυξης που ξεπερνούν τα 4GW και βρίσκονται στην Ιβηρική χερσόνησο, στην Ιταλία, στο Ηνωμένο Βασίλειο, στην Κύπρο, στη Ρουμανία, στη Χιλή, στην Αυστραλία και τη Νότια Κορέα. Για τα έργα αυτά, η Εταιρεία θα αξιολογήσει τις επιλογές δημιουργίας εσόδων ή ενσωμάτωσης στις δραστηριότητές της. Σήμερα, η Aquila Capital διαχειρίζεται και αναπτύσσει αιολικά, φωτοβολταϊκά και υδροηλεκτρικά έργα συνολικής ισχύος άνω των 13 GW, εκ των οποίων περισσότερα από 8 GW βρίσκονται στη Νότια Ευρώπη. Η Ισπανία είναι μια σημαντική αγορά για την Aquila Capital, όπου η εταιρεία διαθέτει περισσότερα από 60 έργα υπό ανάπτυξη, κατασκευή ή λειτουργία. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 377 8 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Την 22α Φεβρουρίου 2022 σε συνέχεια της από 16ης Φεβρουαρίου 2021 ανακοίνωσης για τη συμφωνία απόκτησης 20 φωτοβολταϊκών πάρκων συνολικής ισχύος 1,48 GW ιδιοκτησίας της EGNATIA GROUP ολοκληρώθηκε και τυπικά η συμφωνία με την υπογραφή της σύμβασης. 8. Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, η Έκθεση ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου του Ομίλου και της Εταιρείας είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.mytilineos.gr. Επίσης, στην ιστοσελίδα της Εταιρείας βρίσκονται αναρτημένες οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι Εκθέσεις ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και οι Εκθέσεις των Διοικητικών Συμβουλίων των εταιρειών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Επίσης, οι μέτοχοι και επενδυτές που ενδιαφέρονται για περισσότερες πληροφορίες και διευκρινίσεις για τον Όμιλο μπορούν να απευθύνονται κατά τις εργάσιμες μέρες και ώρες στη Διεύθυνση Επενδυτικών Σχέσεων του Ομίλου. Τέλος, στην ιστοσελίδα του Ομίλου - www.mytilineos.grυπάρχει σε ηλεκτρονική μορφή η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση καθώς και τα Ετήσια Δελτία των προηγούμενων χρήσεων αλλά και άλλες σημαντικές πληροφορίες. Μαρούσι, 23 Φεβρουαρίου 2022 Ευάγγελος Μυτιληναίος Α.Δ.Τ. ΑΝ 094179/2017 Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος Ιωάννης Καλαφατάς Α.Δ.Τ. ΑΖ 556040/2008 Σπυρίδων Κασδάς Α.Δ.Τ. ΑΒ 050826/2006 Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου Ευαγγελία Κρεμμύδα Α.Δ.Τ. ΑΜ 504721/2015 Στυλιανός Παληκαράς Α.Δ.Τ. ΑK 621204/2012 Προϊσταμένη MIS Προϊστάμενος Λογιστηρίου Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 378 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι- ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΜΕΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΤΗΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡHΣΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 1/1-31/12/2021 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Φ.Α. ΑΠΕ ΛΟΙΠΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΛΟΙΠΑ (Ποσά σε χιλιάδες €) ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις σε Τρίτους Πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας σε ΕΧΕ και ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ) 532.913 12.093 0 52.246 0 0 597.252 Πωλήσεις σε ΑΔΜΗΕ (95) 26 0 81 0 0 12 'Εσοδα από ΔΕΔΔΗΕ 0 0 0 0 0 0 0 Πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας σε καταναλωτές λιανικής 0 711.809 0 0 0 0 711.809 27.841 Εξαγωγές ηλεκτρικής ενέργειας 0 27.841 0 0 0 0 130 2.348 52 968 0 0 3.498 'Εσοδα από πώληση Φυσικού Αερίου 0 0 242.584 0 0 0 242.584 'Εσοδα από λοιπές υπηρεσίες Φυσικού Αερίου 0 0 216 0 0 0 216 Λοιπά έσοδα Εσωτερικές Πωλήσεις Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας Λοιπές υπηρεσίες Εσοδα απο εσωτερικές πωλήσεις Φυσικού Αερίου 0 229 0 0 0 0 229 167 0 4.284 246 1.815 0 6.511 0 0 154.699 0 0 0 154.699 Εσοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου Εσοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου Σύνολο Εσόδων 0 0 0 0 0 945.717 945.717 533.115 754.345 401.835 53.541 1.815 945.717 2.690.368 Εξοδα & Αγορές Εισαγωγές Ηλεκτρικής Ενέργειας 0 (8.023) 0 0 0 0 (8.023) Αγορά ηλεκτρικής ενέργειας από ΕΧΕ και ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ) (633) (386.900) 0 (44) 0 0 (387.577) Αγορά ηλεκτρικής ενέργειας από Τρίτους (10) (2.829) 0 563 0 0 (2.275) Υπηρεσίες από ΑΔΜΗΕ 0 (15.153) 0 0 0 0 (15.153) Υπηρεσίες από ΔΕΔΔΗΕ (13) (151.867) 0 0 0 0 (151.880) Χρέωση Προμήθειας Φυσικού Αερίου 0 0 (360.069) 0 0 0 (360.069) Λοιπά Κόστη Φυσικού Αερίου 0 0 (2.422) 0 0 0 (2.422) Χρέωση Μεταφοράς Φυσικού Αερίου 0 0 (19.527) 0 0 0 (19.527) Χρέωση Διανομής Φυσικού Αερίου 0 0 0 0 0 0 0 (6.640) (12.888) (4.583) (663) (1.088) 0 (25.862) Αμοιβές Τρίτων (2.856) (14.058) (4.949) (1.548) (17) 0 (23.427) Αγορά Δικαιωμάτων CO2 (87.045) 0 0 0 0 0 (87.045) Κατανάλωση Φυσικού Αερίου (280.716) 0 0 0 0 0 (280.716) Συντηρήσεις και Παροχές Τρίτων (4.785) (191) (96) (5.557) 0 0 (10.629) Λοιπές Παροχές Τρίτων (4.200) (2.256) (400) (1.032) (9) 0 (7.898) Φόροι - Τέλη (3.621) (36) (19) (1.833) (324) 0 (5.833) Λοιπές Δαπάνες (2.992) (6.179) (2.545) (946) (93) 0 (12.756) Αποσβέσεις (32.930) (5.701) (937) (8.717) (63) 0 (48.348) Προβλέψεις 0 (5.531) (227) (4) 0 0 (5.762) (5.959) 4.047 (845) (2.563) (1.106) 0 (6.426) Εισαγωγές Ηλεκτρικής Ενέργειας 0 (2.189) 0 0 0 0 (2.189) Απομείωση Συμμετοχών 0 0 0 (2.275) 0 0 (2.275) (2.613) 0 0 (0) 0 0 (2.613) (266) (1.738) (93) (213) (335) 0 (2.646) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Ζημίες / (Κέρδη) από συναλλαγματικές διαφορές Έκτακτα (Έσοδα) / Έξοδα Εσωτερικά Εξοδα & Αγορές Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας Λοιπές Υπηρεσίες Κατανάλωση Φυσικού Αερίου 0 0 0 0 0 0 0 (635) (115) (150) (1.557) 0 0 (2.456) (158.982) (158.982) 0 0 0 0 0 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 0 0 0 0 0 0 0 Εξοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου 0 0 0 0 0 (835.941) (835.941) Σύνολο Εξόδων (594.896) (611.607) (396.862) (26.389) (3.035) (835.941) (2.468.730) Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων 221.638 (61.780) 142.738 4.972 27.152 (1.219) 109.776 Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Από Διακοπτόμενες Δραστηριότητες 0 0 0 0 0 504 504 Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Από Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες (61.780) 142.738 4.973 27.151 (1.219) 109.272 221.134 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 379 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡHΣΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 1/1-31/12/2020 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Φ.Α. ΑΠΕ ΛΟΙΠΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΛΟΙΠΑ (Ποσά σε χιλιάδες €) ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις σε Τρίτους Πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας σε ΕΧΕ και ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ) 311.067 42.212 0 50.777 0 0 404.055 Πωλήσεις σε ΑΔΜΗΕ 35.228 70 0 150 0 0 35.449 'Εσοδα από ΔΕΔΔΗΕ 0 0 0 0 0 0 0 Πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας σε καταναλωτές λιανικής 0 380.398 0 0 0 0 380.398 16.077 Εξαγωγές ηλεκτρικής ενέργειας 0 16.077 0 0 0 0 5.568 1.857 622 1.226 3 0 9.276 'Εσοδα από πώληση Φυσικού Αερίου 0 0 159.800 0 0 0 159.800 'Εσοδα από λοιπές υπηρεσίες Φυσικού Αερίου 0 0 4.840 0 0 0 4.840 Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας 0 686 0 0 0 0 686 Λοιπές υπηρεσίες 16 0 0 168 1.795 0 1.979 Εσοδα απο εσωτερικές πωλήσεις Φυσικού Αερίου 0 0 71.272 0 0 0 71.272 Εσοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου 0 0 0 0 0 0 0 Εσοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου 0 0 0 0 0 854.478 854.478 351.879 441.300 236.535 52.320 1.798 854.478 1.938.310 Λοιπά έσοδα Εσωτερικές Πωλήσεις Σύνολο Εσόδων Εξοδα & Αγορές Εισαγωγές Ηλεκτρικής Ενέργειας Αγορά ηλεκτρικής ενέργειας από ΕΧΕ και ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ) Αγορά ηλεκτρικής ενέργειας από Τρίτους 0 (36.923) 0 0 0 0 (36.923) (469) (226.081) 0 (6) 0 0 (226.556) 0 (11.626) 0 0 0 0 (11.626) Υπηρεσίες από ΑΔΜΗΕ (65) (40.300) 0 0 0 0 (40.365) Υπηρεσίες από ΔΕΔΔΗΕ (33) (99.403) 0 0 0 0 (99.436) Χρέωση Προμήθειας Φυσικού Αερίου 0 0 (176.487) 0 0 0 (176.487) Λοιπά Κόστη Φυσικού Αερίου 0 0 (3.027) 0 0 0 (3.027) Χρέωση Μεταφοράς Φυσικού Αερίου 0 0 (29.073) 0 0 0 (29.073) Χρέωση Διανομής Φυσικού Αερίου 0 0 0 0 0 0 0 (7.072) (9.782) (1.230) (449) (1.310) 0 (19.843) Αμοιβές Τρίτων (2.959) (9.547) (896) (1.582) (23) 0 (15.007) Αγορά Δικαιωμάτων CO2 (46.570) 0 0 0 0 0 (46.570) Κατανάλωση Φυσικού Αερίου (78.226) 0 0 0 0 0 (78.226) Συντηρήσεις και Παροχές Τρίτων (4.973) (232) (25) (4.717) 0 0 (9.947) Λοιπές Παροχές Τρίτων (3.428) (2.264) (105) (930) (13) 0 (6.740) Φόροι - Τέλη (2.578) (154) (10) (2.675) 0 0 (5.416) Λοιπές Δαπάνες (2.062) (3.930) (387) (763) (83) 0 (7.226) Αποσβέσεις (43.202) (6.881) (275) (8.191) (67) 0 (58.616) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Προβλέψεις 0 (3.170) (49) (5) 0 0 (3.224) (39.771) (574) (301) (2.230) 443 0 (42.434) Εισαγωγές Ηλεκτρικής Ενέργειας 0 0 0 0 0 0 0 Απομείωση Συμμετοχών 0 0 0 (1.473) 0 0 (1.473) Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Ζημίες / (Κέρδη) από συναλλαγματικές διαφορές Έκτακτα (Έσοδα) / Έξοδα 59 0 0 0 0 0 59 8.886 (123) (173) (497) (3) 0 8.090 Εσωτερικά Εξοδα & Αγορές Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας Λοιπές Υπηρεσίες Κατανάλωση Φυσικού Αερίου 0 (532) 0 (154) 0 0 (686) (637) (40) 0 (1.302) 0 0 (1.979) (71.272) (51.856) (1.254) (18.162) 0 0 0 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 0 0 0 0 0 0 0 Εξοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου 0 0 0 0 0 (783.005) (783.005) (274.956) (452.816) (230.200) (24.974) (1.056) (783.005) (1.767.008) 171.302 Σύνολο Εξόδων Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων 76.924 (11.516) 6.334 27.348 742 71.473 Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Από Διακοπτόμενες Δραστηριότητες 0 0 0 0 0 (1.073) (1.073) Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Από Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες 76.924 (11.516) 6.334 27.346 743 72.546 172.280 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 380 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡHΣΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 31/12/2021 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Φ.Α. ΑΠΕ ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΛΟΙΠΑ (Ποσά σε χιλιάδες €) Στοιχεία Ενεργητικού Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 795.476 1.653 1 224.223 935 406.260 1.428.547 0 0 0 14.212 0 200.465 214.677 82.278 9.686 670 19.015 21 119.829 231.498 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 84.262 0 30.004 225.987 (340.253) 0 Επενδύσεις Σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις 0 0 0 0 2.113 18.745 20.858 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις 172.308 Υπεραξία Επιχείρησης Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 13.533 2 30 4.612 74 154.057 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 0 0 0 0 0 146 146 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 0 0 0 0 2.159 2.159 70.095 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 151 698 7.403 (88) 92 61.838 Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού 3.423 292 121 7.905 67 35.840 47.648 Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 894.861 96.593 8.226 299.884 229.289 659.085 2.187.936 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα - Συνολική αξία 31.874 0 26.049 234 0 410.609 468.766 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 15.671 80.676 133.070 45.032 2.784 1.076.210 1.353.444 Λοιπές Απαιτήσεις 464.733 103.622 (15.177) 112.060 87.455 63.582 113.190 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0 0 0 0 0 73 73 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 0 0 0 0 11.510 11.510 196.605 25.738 61.274 53.242 0 265.852 602.712 0 0 0 0 0 0 0 347.772 91.237 332.453 185.965 66.366 1.877.445 2.901.238 1.242.633 187.830 340.679 485.849 295.655 2.536.528 5.089.174 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ενδοτομεακες συναλλαγές Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Γενικό Σύνολο Ενεργητικού Στοιχεία Παθητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Στοιχεία ιδιών κεφαλαίων 642.780 Αποτελέσματα Εις Νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 14.193 - 642.780 24.830 - 14.193 152.168 - 24.830 249.072 - 152.168 456.833 - 249.072 1.539.876 - 456.833 1.539.876 0 0 0 0 0 81.028 81.028 Ίδια Κεφάλαια 642.781 14.194 24.829 152.167 249.072 537.861 1.620.904 Κεφαλαιακή παραχώρηση σε επιχειρησιακές μονάδες 215.531 37.408 37.115 19.057 31.705 (340.815) 0 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 61.880 0 0 40.257 0 1.178.266 1.280.403 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων 3.634 194 97 7.897 20 31.563 43.406 0 0 0 0 0 26.973 26.973 71.161 2 6 11.257 9.016 118.128 209.570 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις 194 0 0 11 (32) 9.301 9.474 21.702 13.815 1.482 33.402 0 30.384 100.785 0 0 0 0 0 11.675 11.675 158.571 14.011 1.585 92.824 9.004 1.406.291 1.682.286 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 13.403 29.168 173.473 17.711 229 851.851 1.085.835 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 33.018 1.981 18.367 6.443 1.783 30.426 92.019 0 4 0 28.626 0 11.607 40.236 8.920 0 0 24.709 0 1.060 34.689 227 104 31 416 45 6.470 7.293 0 0 0 0 0 117.250 117.250 170.182 90.960 85.278 143.895 3.817 (85.732) 408.401 0 0 0 0 0 260 260 225.750 122.217 277.149 221.800 5.875 933.191 1.785.983 384.321 136.228 278.734 314.624 14.879 2.339.482 3.468.269 1.242.633 187.830 340.679 485.849 295.655 2.536.528 5.089.174 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 381 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡHΣΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 31/12/2020 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Φ.Α. ΑΠΕ ΛΟΙΠΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΛΟΙΠΑ (Ποσά σε χιλιάδες €) ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Στοιχεία Ενεργητικού Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 611.051 603 1 210.211 550 338.972 1.161.388 0 0 0 14.212 0 200.465 214.677 81.770 6.231 290 20.933 5 122.506 231.735 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 186.724 0 (63.345) 230.741 (354.120) 0 Επενδύσεις Σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις 0 0 0 0 7.212 17.969 25.181 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις 131.633 Υπεραξία Επιχείρησης Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 26.335 2 30 5.362 74 99.830 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 0 0 0 0 0 158 158 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 0 0 0 0 1.931 1.931 68.527 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 273 1.709 4.403 22 92 62.027 Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού 3.678 1.436 155 8.564 122 31.527 45.484 Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 723.107 196.705 4.880 195.960 238.798 521.265 1.880.714 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα - Συνολική αξία 29.068 0 0 267 0 260.833 290.168 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 32.996 70.593 92.369 19.246 4.098 837.158 1.056.460 Λοιπές Απαιτήσεις 262.479 21.976 (1.570) 14.976 55.823 54.011 117.263 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0 0 0 0 0 69 69 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 0 0 0 0 9.300 9.300 81.973 48.525 9.662 37.512 0 314.974 492.646 0 0 0 0 0 0 0 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 166.013 117.548 117.006 112.849 58.109 1.539.598 2.111.123 Γενικό Σύνολο Ενεργητικού 889.119 220.891 121.886 402.171 296.907 2.060.862 3.991.837 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ενδοτομεακες συναλλαγές Στοιχεία Παθητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Στοιχεία ιδιών κεφαλαίων 524.972 Αποτελέσματα Εις Νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 176.615 - 524.972 19.899 - 176.615 41.550 - 19.899 250.960 - 41.550 496.953 - 250.960 1.510.949 - 496.953 1.510.949 0 0 0 0 0 63.097 63.097 Ίδια Κεφάλαια 524.972 176.615 19.899 41.550 250.960 560.050 1.581.612 Κεφαλαιακή παραχώρηση σε επιχειρησιακές μονάδες 23.614 17.520 (344) 19.140 30.775 (90.705) 0 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 84.220 0 0 48.416 0 778.898 911.533 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων 3.784 1.118 128 8.297 65 28.781 42.172 0 0 0 0 0 12.647 12.647 68.101 2 6 10.648 9.016 119.563 207.335 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1.108 0 52 51 0 16.563 17.774 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 22.740 13.995 0 33.449 0 28.467 98.651 0 0 0 0 0 11.342 11.342 179.953 15.114 185 100.861 9.081 996.260 1.301.454 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 11.643 37.457 50.471 3.039 200 584.794 687.604 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 8.719 17.204 6.930 3.341 1.230 33.416 70.840 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 4.307 0 0 22.409 0 4.530 31.246 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 8.851 0 0 27.539 0 1.273 37.664 203 356 32 422 55 4.665 5.734 0 0 0 91 0 22.138 22.230 126.858 49.986 44.714 90.416 4.606 (55.612) 260.967 0 0 0 0 0 53 53 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 160.581 105.004 102.146 147.258 6.091 595.257 1.116.337 Σύνολο υποχρεώσεων 340.534 120.118 102.331 248.119 15.172 1.591.517 2.417.791 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις 889.119 314.253 121.886 308.809 296.907 2.060.862 3.991.837 Προβλέψεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 382 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι 1. Γενικές Αρχές Η Μυτιληναίος ΑΕ (Εταιρεία) ως ολοκληρωμένη επιχείρηση με την ιδιότητα του παραγωγού και προμηθευτή ηλεκτρικής ενέργειας και προμηθευτή Φυσικού Αερίου λαμβάνοντας υπόψη της τις διατάξεις του Ν. 4001/2011 (ΦΕΚ Α’ 179) και την Οδηγία 2009/72 ΕΚ, αρ. 31, σχετικά με το διαχωρισμό των λογαριασμών ολοκληρωμένων επιχειρήσεων ηλεκτρισμού και Φυσικού Αερίου, τηρεί χωριστούς λογαριασμούς, Ισολογισμό και Κατάσταση Αποτελεσμάτων, για τις δραστηριότητες Παραγωγή και Προμήθεια (Εμπορία) στην Αγορά Ηλεκτρικής Ενέργειας, όπως αυτές αναφέρονται στο άρθρο 141 του Ν. 4001/2011, την υπ’ αριθ. 43/2014 εγκριτική απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας και την υπ’ αριθ. 162/2019 απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας καθώς και για τη δραστηριότητα Προμήθεια Φυσικού Αερίου, όπως αυτή αναφέρεται στο άρθρο 89 του Ν. 4001/2011 και την υπ’ αριθ. 162/2019 απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας. Η Εταιρεία, δραστηριοποιείται σε κλάδους εκτός ηλεκτρικής ενέργειας (ΗΕ) και Φυσικού Αερίου(ΦΑ), όπως ο τομέας της Μεταλλουργίας και Μεταλλείων και των Ολοκληρωμένων Έργων και Υποδομών (EPC). Στο τέλος της χρήσης η Εταιρεία συντάσσει και δημοσιεύει κατά ΔΠΧΑ διαχωρισμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσης και ισολογισμό ανά Δραστηριότητα Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου (Ισολογισμός και Κατάσταση Αποτελεσμάτων προ φόρων), σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει βάσει του ν. 4548/2018 (ΦΕΚ Α 104/13.6.2018), καθώς και των νόμων ν. 3229/2004 και ν. 3301/2004, όπως τροποποιήθηκαν και ισχύουν, βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ / IFRS). Τα Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού που αφορούν τους τομείς εκτός ηλεκτρικής ενέργειας και Φυσικού Αερίου παρατίθενται στον Διαχωρισμένο Ενοποιημένο Πίνακα Ισολογισμού και Κατάστασης Αποτελεσμάτων στην κατηγορία «Λοιπές δραστηριότητες». Οι ανωτέρω καταστάσεις περιέχονται στις σημειώσεις των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, οι οποίες εγκρίνονται και υπογράφονται κατά νόμο και περιέχουν πιστοποιητικό των ορκωτών ελεγκτών, στο οποίο υπάρχει αναφορά στους εγκεκριμένους από τη ΡΑΕ κανόνες, σύμφωνα με όσα προβλέπονται στην παράγραφο 4 του άρθρου 141 και στην παράγραφο 5 του άρθρου 89 του Ν. 4001/2011. 2. Μέθοδοι και Κανόνες Κατανομής Μέθοδοι και Λογιστικοί χειρισμοί Οι μέθοδοι και λογιστικοί κανόνες που ακολουθεί η Εταιρεία υπαγορεύονται από τις γενικές λογιστικές αρχές και τα άρθρα των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΔΠΧΑ ή IFRS), τα οποία τηρεί υποχρεωτικά. Το Λογιστήριο της Εταιρείας είναι πλήρως μηχανογραφημένο με έγκυρο και κατάλληλα διαμορφωμένο λογιστικό σχέδιο και πρόγραμμα (SAP), τα οποία εξασφαλίζουν την τήρηση διαχωρισμένων λογαριασμών και τη σύνταξη λογιστικά διαχωρισμένων καταστάσεων αποτελεσμάτων χρήσης και ισολογισμού ανά δραστηριότητα, για τους κλάδους της παραγωγής και προμήθειας Ηλεκτρικής Ενέργειας και προμήθειας Φυσικού Αερίου. Ειδικότερα, εφαρμόζεται η υποχρεωτική καταχώρηση όλων των λογιστικών εγγραφών ανά επιχειρησιακή περιοχή (business area στο SAP), η οποία έχει οριστεί σύμφωνα με τις ανωτέρω Γενικές Αρχές από την Εταιρεία, ως εξής : (α) Βusiness Areas / Δραστηριότητες Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 383 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι • Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από σταθμούς παραγωγής. • Προμήθεια ηλεκτρικής ενέργειας. • Προμήθεια Φυσικού Αερίου. • Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας. • Λοιπά. (β) Βusiness Areas εκτός δραστηριοτήτων ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου • Λοιπές Δραστηριότητες Κανόνες Κατανομής Δαπανών και Εσόδων (Αποτελέσματα) Σε κάθε καταχώρηση παραστατικού ή συναλλαγής, καθώς και σε κάθε άλλη εγγραφή του κλάδου ηλεκτρικής ενέργειας και Φυσικού Αερίου, τα ποσά χαρακτηρίζονται ανά «business area» και στη συνέχεια ενημερώνουν αυτόματα τους αντίστοιχους λογαριασμούς δαπανών, εσόδων, ενεργητικού και παθητικού. Το πρόγραμμα έχει κλείδα ασφαλείας με βάση την οποία καμία εγγραφή δεν επιτρέπεται χωρίς τον ανωτέρω χαρακτηρισμό. Με τον τρόπο αυτό, τα παραστατικά και οι συναλλαγές που αφορούν αποκλειστικά μια από τις δραστηριότητες της Εταιρείας, ή αναφέρουν διακριτά ποσό ανά δραστηριότητα, ενημερώνουν άμεσα τους διαχωρισμένους λογαριασμούς κάθε Δραστηριότητας / Βusiness Areas (α). Παραστατικά και συναλλαγές που δεν αναφέρουν διακριτά την δραστηριότητα που αφορούν, στο τέλος κάθε χρήσης κατανέμονται απολογιστικά σε κάθε μια από τις κύριες δραστηριότητες σύμφωνα με τις οριζόμενες κλείδες κατανομής. Στη συνέχεια η Εταιρεία καταρτίζει τις ετήσιες καταστάσεις αποτελεσμάτων κάθε χρήσης ανά δραστηριότητα. Κανόνες Κατανομής Ενεργητικού και Παθητικού Οι εγγραφές που ενημερώνουν Λογαριασμούς Ενεργητικού και Παθητικού, όπως πάγια, αποθέματα, πελάτες, λοιπές απαιτήσεις, προμηθευτές, υποχρεώσεις και δάνεια, κατανέμονται με βάση τη δραστηριότητα την οποία αφορούν. Στο τέλος κάθε χρήσης, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων κατανέμεται με βάση τη διαφορά Ενεργητικού και Παθητικού της κάθε δραστηριότητας, με το χαρακτηρισμό «Κεφαλαιακή Παραχώρηση σε επιχειρησιακές μονάδες». 3. Περιεχόμενο Ετήσιων Εσόδων και Δαπανών Δραστηριοτήτων Στους ετήσιους διαχωρισμένους Λογαριασμούς Αποτελεσμάτων Χρήσεως περιλαμβάνονται τα εξής : α) Παραγωγή Ηλεκτρικής Ενέργειας (ΗΕ) Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται αποκλειστικά από τη λειτουργία σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας. Ειδικότερα, • Έσοδα από τη λειτουργία του Θερμοηλεκτρικού Σταθμού Παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας Συνδυασμένου Κύκλου με καύσιμο Φυσικό Αέριο στον Άγιο Νικόλαο Βοιωτίας της εταιρίας Μυτιληναίος ΑΕ, ονομαστικής ισχύος 444,48 ΜW. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 384 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι • Έσοδα από τη λειτουργία του Θερμοηλεκτρικού Σταθμού Παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας Συνδυασμένου Κύκλου με καύσιμο Φυσικό Αέριο στους Αγίους Θεοδώρους Κορινθίας της εταιρίας Κόρινθος Power AE, ονομαστικής ισχύος 436,6 ΜW. • Έσοδα από τον Ειδικό Λογαριασμό ΑΠΕ/ΣΗΘΥΑ του Σταθμού Συμπαραγωγής Ηλεκτρισμού και Θερμότητας Υψηλής Απόδοσης (ΣΗΘΥΑ) με καύσιμο Φυσικό Αέριο της εταιρίας Μυτιληναίος ΑΕ στο Ενεργειακό Κέντρο του Αγίου Νικολάου Βοιωτίας, ονομαστικής ισχύος 334 ΜW. • Έξοδα που αφορούν τα ανωτέρω έσοδα με κυριότερα τα εξής : Προμήθεια φυσικού αερίου, αγορές ρύπων, αμοιβές και έξοδα προσωπικού και τρίτων, έξοδα συντήρησης και λειτουργίας, αναλώσεις ανταλλακτικών, λοιπές δαπάνες παραγωγής και αποσβέσεις, καθώς και χρηματοοικονομικά έξοδα. β) Προμήθεια ηλεκτρικής ενέργειας (Εμπορία) Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται από την χονδρική (trading) και λιανική (retail) εμπορία Ηλεκτρικής Ενέργειας. Ειδικότερα, • Τα Έσοδα της χονδρικής προέρχονται κυρίως από τις τιμολογήσεις σε ΕΧΕ Α.Ε. (πρώην ΛΑΓΗΕ) και σε εταιρείες του εσωτερικού και εξωτερικού, ενώ της Λιανικής από πωλήσεις σε Οικιακούς και Επαγγελματίες καταναλωτές ΗΕ. • Οι Αγορές αφορούν την προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας από ΕΧΕ Α.Ε. (πρώην ΛΑΓΗΕ) και ΔΑΠΕΕΠ και εταιρείες του εσωτερικού και εξωτερικού, τα δικαιώματα εισαγωγής και εξαγωγής ΗΕ, ρυθμιζόμενες χρεώσεις και λοιπές υπηρεσίες από ΑΔΜΗΕ, τη χρήση δικτύου (ΔΕΔΔΗΕ). • Τα Έξοδα αφορούν κυρίως αμοιβές και έξοδα προσωπικού, αμοιβές και παροχές τρίτων, έξοδα διοίκησης, χρηματοοικονομικά, αποσβέσεις και διάφορα έξοδα. γ) Προμήθεια Φυσικού Αερίου Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται από την εμπορία Φυσικού Αερίου. Ειδικότερα: • Τα Έσοδα της Εμπορίας προέρχονται από την προμήθεια Φυσικού Αερίου σε επιλέγοντες πελάτες και από Λοιπές Υπηρεσίες Φυσικού Αερίου. • Οι Αγορές αφορούν το κόστος προμήθειας ΦΑ (Χρέωση Ενέργειας, Χρέωση Ισχύος, Χρέωση Ανισοζυγίου), το κόστος Μεταφοράς, το κόστος Διανομής ΦΑ και Λοιπά Κόστη ΦΑ. • Τα Έξοδα αφορούν κυρίως αμοιβές και έξοδα προσωπικού, αμοιβές και παροχές τρίτων, χρηματοοικονομικά, αποσβέσεις και λοιπά διάφορα έξοδα. δ) ΑΠΕ Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται από έργα Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 385 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι ε) Λοιπά Περιλαμβάνονται Έσοδα και Έξοδα της Διοίκησης του τομέα Ενέργειας της Μυτιληναίος Α.Ε.. στ) Λοιπές δραστηριότητες εκτός Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου Περιλαμβάνονται Έσοδα και Έξοδα από λοιπές δραστηριότητες εκτός Παραγωγής και Προμήθειας Ηλεκτρικής Ενέργειας και Προμήθειας Φυσικού Αερίου, στις οποίες δραστηριοποιείται η Μυτιληναίος ΑΕ- Όμιλος Επιχειρήσεων όπως ο τομέας της Μεταλλουργίας και των Ολοκληρωμένων Έργων και Υποδομών (EPC). Μαρούσι, 23 Φεβρουαρίου 2022 Ευάγγελος Μυτιληναίος Α.Δ.Τ. ΑΝ 094179/2017 Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος Ιωάννης Καλαφατάς Α.Δ.Τ. ΑΖ 556040/2008 Σπυρίδων Κασδάς Α.Δ.Τ. ΑΒ 050826/2006 Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου Ευαγγελία Κρεμμύδα Α.Δ.Τ. ΑΜ 504721/2015 Στυλιανός Παληκαράς Α.Δ.Τ. ΑK 621204/2012 Προϊσταμένη MIS Προϊστάμενος Λογιστηρίου Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021 386

Περίληψη: Οι 1. Ευάγγελος Μυτιληναίος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος 2. Σπυρίδων Κασδάς, Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου, μη εκτελεστικό μέλος 3. Δημήτριος Παπαδόπουλος, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ΄ όσων γνωρίζουμε: α. οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» (MYTILINEOS) για τη χρήση 1.1.2021 έως 31.12.2021, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. Η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της MYTILINEOS, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 23 Φεβρουαρίου 2022 Οι βεβαιούντες Ευάγγελος Μυτιληναίος Σπυρίδων Κασδάς Δημήτριος Παπαδόπουλος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου