ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021) ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν.3556/2007 Η Ετήσια οικονομική έκθεση 2021 εγκρίθηκε από το Δ.Σ. της REVOIL Α.Ε.Ε.Π. την 27η Απριλίου 2022 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.revoil.gr 1 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις μελών Διοικητικού Συμβουλίου 4 Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου 5-78 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 79-85 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 87 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων 88 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 89-90 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 91 5. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2021 5.1 Γενικές πληροφορίες για τη Εταιρεία και τον Όμιλο 92-95 5.2 Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές 95-102 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων 103 5.4 Πληροφόρηση κατά τομέα/Έσοδα ανά δραστηριότητα 103-104 5.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 104-106 5.6 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 106 5.7 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων 106-107 5.8 Μισθώσεις 107-109 5.9 Αποθέματα 109 5.10 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 109 5.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 110 5.12 Δανεισμός 110 5.13 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 110 5.14 Παροχές στο προσωπικό 110-111 5.15 Προβλέψεις 111 5.16 Αναγνώριση εσόδων/εξόδων 111 5.17 Διανομή μερισμάτων 111-112 5.18 Διαχείριση και παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου 112-116 5.19 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου 116 5.20 Σημαντικές Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης 116-119 5.21 Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών 119 5.22 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 120 5.23 Κέρδη ανά μετοχή 120 5.24 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 121-123 5.25 Κίνδυνος από επιπτώσεις της εξάπλωσης του COVID-19 124 5.26 Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της λήξης της κλειόμενης Χρήσεως 124 5.27 Άλλες πληροφορίες 124 6. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων 6.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Ομίλου & Εταιρείας 6.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 125-126 126-127 2 6.3 Επενδύσεις σε ακίνητα 6.4 Δικαιώματα χρήσης παγίων 6.5 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 6.6 Συμμετοχές σε θυγατρικές 6.7 Συμμετοχές σε συγγενείς Εταιρίες 6.8 Αναβαλλόμενοι Φόροι 6.9 Αποθέματα (Εμπορεύματα) 6.10 Πελάτες 6.11 Λοιπές απαιτήσεις 6.12 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 6.13 Μετοχικό Κεφάλαιο 6.14 Αποθεματικά 6.15 Έντοκα Δάνεια & Βραχυπρόθεσμο μέρος εντόκων δανείων 6.16 Λοιπές μακροπρ/μες υποχρεώσεις & βραχυπρόθεσμο μέρος τους 6.17 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 6.18 Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις 6.19 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 6.20 Κόστος Πωλήσεων 6.21 Έξοδα Διοίκησης 6.22 Έξοδα Διάθεσης 6.23 Άλλα Έσοδα 6.24 Χρηματοοικονομικό Κόστος (καθαρό) 6.25 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Στοιχεία και πληροφορίες χρήσεως από 01/01-31/12/21 Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν.3401/2005 Διαθεσιμότητα Οικονομικών Καταστάσεων στο διαδίκτυο ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 127 128 129 129-130 131 131-133 133 134-135 135 135 135 136 136-139 139-140 140-143 143-144 144-145 145 145 145 146 146 147 148 149 150 3 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 4 79 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2021, οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με το και του ομίλου ανέρχονται σε € 39.839 χιλ και € 39.750 συγκεκριμένο θέμα περιελάμβαναν, μεταξύ χιλ αντίστοιχα (31.12.2020: €32.280 χιλ και €32.280 άλλων: αντίστοιχα). Στο παραπάνω ποσό περιλαμβάνεται • Αξιολόγηση των διαδικασιών της διοίκησης σχετική συσσωρευμένη απομείωση ποσού € 2.460 χιλ. αναφορικά με την παρακολούθηση των (€2.250 χιλ την 31.12.2020) όπως αναφέρεται στη εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση σημείωση 6.10 των οικονομικών καταστάσεων. της ανακτησιμότητάς τους. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την • Εξέταση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των ανακτησιμότητας των εμπορικών της μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως διακανονισμό. επισφαλείς. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του • Εξέταση και αξιολόγηση της ενηλικίωσης επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που των υπολοίπων των πελατών βάσει των απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα διαδικασιών, των κριτηρίων και γενικότερα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Οι γνωστοποιήσεις της της πιστωτικής πολιτικής που έχει θεσπίσει η εταιρείας σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες, εταιρία , με σκοπό τον εντοπισμό πιθανών περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 5.10 και 6.10 των επισφαλών απαιτήσεων. οικονομικών καταστάσεων. • Εξέταση και αξιολόγηση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων, για επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους με στόχο τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα. • Αξιoλόγηση της ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. • Αξιολόγηση της επάρκειας της υφιστάμενης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. • Αξιολόγηση των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 80 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 81 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 82 που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2021. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία REVOIL A.E.E.Π. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 28/06/2019 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο τριών ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 83 5. Κανονισμός λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει κανονισμό λειτουργίας και το περιεχόμενο του είναι αυτό που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. 6. Έκθεση διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της Εταιρείας, τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής κανονισμός ESEF), τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML “ 213800ESPH77GHBUH556-2021-12-31-el”, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL “ 213800ESPH77GHBUH556-2021-12-31-el”, με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις: - Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. - Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 84 εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014. Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML “213800ESPH77GHBUH556-2021-12-31-el”, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL “ 213800ESPH77GHBUH556-2021-12-31-el” με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Αθήνα, 28 Απριλίου 2022 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Θανάσης Ξύνας Α.Μ. Σ.Ο.Ε.. 34081 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 85 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ (ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΟΠΩΣ ΑΥΤΑ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΕΝΩΣΗ ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 86 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης ΟΜΙΛΟΣ Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/21 31/12/20* 31/12/21 31/12/20* 35.700.740,84 2.325.153,12 1.397.986,62 15.670.147,45 0,00 368.424,95 303.059,79 35.765.255,45 2.171.495,44 1.071.832,59 14.632.913,48 0,00 0,00 316.851,36 35.700.740,84 2.325.153,12 1.111.672,62 15.670.147,45 375.750,00 375.000,00 302.102,79 35.765.255,45 2.171.495,44 933.518,59 14.632.913,48 212.000,00 0,00 316.851,36 55.765.512,77 53.958.348,32 55.860.566,82 54.032.034,32 6.9 6.10 6.11 6.12 4.341.053,58 39.750.908,92 4.598.732,09 4.243.192,57 52.933.887,16 108.699.399,93 2.752.618,87 32.280.744,31 4.548.574,99 2.975.523,06 42.557.461,23 96.515.809,55 4.284.962,85 39.839.172,21 4.532.526,33 4.219.466,26 52.876.127,65 108.736.694,47 2.752.618,87 32.280.744,31 4.496.124,99 2.922.114,06 42.451.602,23 96.483.636,55 6.13 6.14 6.14 6.573.779,70 15.733.949,78 7.052.393,67 -5.159.626,07 6.573.779,70 15.330.515,18 7.052.393,67 -9.859.119,40 6.573.779,70 15.733.949,78 7.052.393,67 -5.065.929,88 6.573.779,70 15.330.515,18 7.052.393,67 -9.858.346,96 24.200.497,08 48.329,69 24.248.826,77 19.097.569,15 0,00 19.097.569,15 24.294.193,27 0,00 24.294.193,27 19.098.341,59 0,00 19.098.341,59 12.064.830,61 10.226.127,05 4.395.564,86 74.470,07 15.825.641,27 9.020.822,34 4.486.795,56 66.322,36 12.064.830,61 10.226.127,05 4.395.564,86 74.470,07 15.825.641,27 9.020.822,34 4.486.795,56 66.322,36 26.760.992,59 29.399.581,53 26.760.992,59 29.399.581,53 6.18 36.856.927,80 21.599.680,00 36.854.275,78 21.599.680,00 6.15 14.840.841,08 20.019.460,80 14.840.841,08 20.019.460,80 6.16 6.19 3.025.123,24 2.966.688,45 2.500.949,81 3.898.568,26 3.025.123,24 2.961.268,51 2.500.949,81 3.865.622,82 57.689.580,57 108.699.399,93 48.018.658,87 96.515.809,55 57.681.508,61 108.736.694,47 47.985.713,43 96.483.636,55 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης Παγίων Συμμετοχές σε θυγατρικές Συμμετοχές σε συγγενείς Εταιρίες Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού 6.1 6.3 6.2 6.4 6.6 6.7 6.5 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αναπροσαρμογής Παγίων Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Ίδια κεφάλαια αποδοτέα στους μετόχους της μητρικής Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Έντοκα δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενοι Φόροι Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμο μέρος έντοκων δανείων Βραχυπρόθεσμο μέρος λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο Παθητικού 6.15 6.16 6.8 6.17 (*) Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης του Όμιλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 6.17). Οι συνημμένες σημειώσεις 5.1 έως 5.27 και 6.1 έως 6.25 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 87 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων ΟΜΙΛΟΣ Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01/2021 31/12/2021 01/01/2020 31/12/2020* 01/01/2021 31/12/2021 01/01/2020 31/12/2020* 674.248.500,53 -647.147.659,75 27.100.840,78 1.611.061,27 -5.686.786,59 -14.812.189,54 -486.459,30 560.501.407,73 -535.563.395,18 24.938.012,55 1.660.994,32 -5.661.519,34 -14.000.123,32 -431.145,68 674.188.273,17 -647.157.747,75 27.030.525,42 1.611.061,27 -5.686.786,59 -14.663.695,75 -480.989,18 560.501.407,73 -535.563.395,18 24.938.012,55 1.660.994,32 -5.660.778,90 -14.000.123,32 -431.145,68 -6.575,05 0,00 0,00 0,00 -2.711.067,97 5.008.823,60 -311.774,27 4.697.049,33 -2.857.930,99 3.648.287,54 -406.387,26 3.241.900,28 -2.707.447,51 5.102.667,66 -311.774,27 4.790.893,39 -2.857.898,99 3.649.059,98 -406.387,26 3.242.672,72 4.697.969,64 -920,31 4.697.049,33 3.241.900,28 0,00 3.241.900,28 4.790.893,39 0,00 4.790.893,39 3.242.672,72 0,00 3.242.672,72 1.953,34 -4.188,69 1.953,34 -4.188,69 403.434,60 -429,65 404.958,29 0,00 1.005,29 -3.183,40 403.434,60 -429,65 404.958,29 0,00 1.005,29 -3.183,40 404.958,29 -3.183,40 404.958,29 -3.183,40 5.102.007,62 3.238.716,88 5.195.851,68 3.239.489,32 5.102.927,93 -920,31 5.102.007,62 3.238.716,88 0,00 3.238.716,88 5.195.851,68 0,00 5.195.851,68 3.239.489,32 0,00 3.239.489,32 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωλήσεων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα 5.4 6.20 Έξοδα διοικήσεως 6.21 6.22 Έξοδα διαθέσεως Άλλα έξοδα Κέρδη/Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις 6.23 Κόστος Χρηματοοικονομικό (καθαρό) 6.24 Κέρδη προ φόρων Φόρος Εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους (Α) 6.8 Κέρδη / (ζημιές) αποδοτέα σε : Μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Στοιχεία που δεν θα ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Επαναμετρήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Φόρος εισοδήματος εύλογης αξίας παγίων Φόρος εισοδήματος Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους αποδοτέα σε : Μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 6.25 Κέρδη μετά από Φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ευρώ) 0,2144 0,1479 0,2186 0,1480 (*) Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων του Όμιλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 6.17) Οι συνημμένες σημειώσεις 5.1 έως 5.27 και 6.1 έως 6.25 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 88 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου ( ΧΡΗΣΗ: 1/01/2021 - 31/12/2021) Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ Υπόλοιπο κατά την 31.12.20 Αποτελέσματα χρήσης Λοιπά συνολικά εισοδήματα Αύξηση Μ.Κ. θυγατρικής Υπόλοιπο κατά την 31.12.2021 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικό Αναπροσαρμ ογής Παγίων ΣΥΝΟΛΟ Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 6.573.779,70 7.052.393,67 -9.859.119,40 15.330.515,18 19.097.569,15 0,00 19.097.569,15 0,00 0,00 4.697.969,64 0,00 4.697.969,64 -920,31 4.697.049,33 0,00 0,00 1.523,69 403.434,60 404.958,29 0,00 404.958,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49.250,00 49.250,00 6.573.779,70 7.052.393,67 -5.159.626,07 15.733.949,78 24.200.497,08 48.329,69 24.248.826,77 Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ( ΧΡΗΣΗ: 1/01/2020 - 31/12/2020) Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ Υπόλοιπο κατά την 31.12.19 Μεταβολή λόγω Αλλαγής Λογιστικής Πολιτικής IAS 19 Αναθεωρημένο Υπόλοιπο 01/01/2020 Αποτελέσματα χρήσης Λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο κατά την 31.12.2020 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικό Αναπροσαρμ ογής Παγίων ΣΥΝΟΛΟ 6.573.779,70 7.052.393,67 -13.283.984,86 15.330.515,18 15.672.703,69 0,00 15.672.703,69 0,00 0,00 186.148,58 0,00 186.148,58 0,00 186.148,58 6.573.779,70 7.052.393,67 -13.097.836,28 15.330.515,18 15.858.852,27 0,00 15.858.852,27 0,00 0,00 3.241.900,28 0,00 3.241.900,28 0,00 3.241.900,28 0,00 0,00 -3.183,40 0,00 -3.183,40 0,00 -3.183,40 6.573.779,70 7.052.393,67 -9.859.119,40 15.330.515,18 19.097.569,15 0,00 19.097.569,15 Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων του Όμιλου για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 6.17) Οι συνημμένες σημειώσεις 5.1 έως 5.27 και 6.1 έως 6.25 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 89 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας ( ΧΡΗΣΗ: 1/1/2021 - 31/12/2021) Αποθεματικά Αποθεματικό Αναπροσαρμογής παγίων 6.573.779,70 7.052.393,67 -9.858.346,96 15.330.515,18 19.098.341,59 0,00 0,00 4.790.893,39 0,00 4.790.893,39 0,00 0,00 1.523,69 403.434,60 404.958,29 6.573.779,70 7.052.393,67 -5.065.929,88 15.733.949,78 24.294.193,27 Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο κατά την 31.12.20 Αποτελέσματα χρήσης Λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο κατά την 31.12.2021 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Αποτελέσματα εις νέον Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ ( ΧΡΗΣΗ: 1/1/2020 - 31/12/2020) Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ Υπόλοιπο κατά την 31.12.19 Μεταβολή λόγω Αλλαγής Λογιστικής Πολιτικής IAS 19 Αναθεωρημένο Υπόλοιπο 01/01/2020 Αποτελέσματα χρήσης Λοιπά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο κατά την 31.12.2020 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Αποθεματικό Αναπροσαρμογής παγίων 6.573.779,70 7.052.393,67 -13.283.984,86 15.330.515,18 15.672.703,69 0,00 0,00 186.148,58 0,00 186.148,58 6.573.779,70 7.052.393,67 -13.097.836,28 15.330.515,18 15.858.852,27 0,00 0,00 3.242.672,72 0,00 3.242.672,72 0,00 0,00 -3.183,40 0,00 -3.183,40 6.573.779,70 7.052.393,67 -9.858.346,96 15.330.515,18 19.098.341,59 Μετοχικό κεφάλαιο Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 6.17) Οι συνημμένες σημειώσεις 5.1 έως 5.27 και 6.1 έως 6.25 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 90 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ΟΜΙΛΟΣ Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ 01/01/2021 31/12/2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01/2020 31/12/2020* 01/01/2021 31/12/2021 01/01/2020 31/12/2020* Λειτουργικές δραστηριότητες 5.008.823,60 3.648.287,54 5.102.667,66 3.649.059,98 4.569.261,85 4.100.176,83 4.569.261,85 4.100.176,83 220.101,05 138.387,21 220.101,05 138.387,21 53.129,38 -58.083,53 46.554,33 -58.083,53 2.711.067,97 2.857.930,99 2.707.447,51 2.857.898,99 -1.588.434,71 1.364.559,07 -1.532.343,98 1.364.559,07 -7.804.794,11 12.406.853,07 -7.790.080,67 12.480.310,91 14.912.247,56 -15.954.717,77 14.799.607,07 -16.008.671,05 -3.041.482,50 -3.200.302,88 -3.037.862,04 -3.200.270,88 0,00 0,00 0,00 0,00 15.039.920,09 5.303.090,53 15.085.352,78 5.323.367,53 Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -375.000,00 0,00 -538.750,00 -212.000,00 Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων -2.552.837,50 -2.501.110,43 -2.404.837,50 -2.362.796,43 347.077,05 380.644,98 347.077,05 380.644,98 288.525,43 307.374,68 288.525,43 307.374,68 -2.292.235,02 -1.813.090,77 -2.307.985,02 -1.886.776,77 6.822.674,42 8.098.460,80 6.822.674,42 8.098.460,80 Εξοφλήσεις δανείων -15.762.104,80 -8.346.030,21 -15.762.104,80 -8.346.030,21 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις -2.540.585,18 -2.069.088,68 -2.540.585,18 -2.069.088,68 -11.480.015,56 -2.316.658,09 -11.480.015,56 -2.316.658,09 1.267.669,51 1.173.341,67 1.297.352,20 1.119.932,67 2.975.523,06 1.802.181,39 2.922.114,06 1.802.181,39 4.243.192,57 2.975.523,06 4.219.466,26 2.922.114,06 Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσματα(έσοδα/έξοδα,κέρδη/ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας Τόκοι(διαφορά χρεωστ./πιστωτ.) & συναφή έξοδα/έσοδα Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσεως (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως (*) Τα συγκριτικά μεγέθη της Κατάστασης Ταμειακών Ροών του Όμιλου και της Εταιρείας για τη χρήση 2020 έχουν αναθεωρηθεί από την αλλαγή που επέφερε η μεταβολή της λογιστικής πολιτικής του ΔΛΠ 19 (βλέπε σημείωση 6.17) Οι συνημμένες σημειώσεις 5.1 έως 5.27 και 6.1 έως 6.25 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 91 5. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2021 (Ποσά Εκφρασμένα σε Ευρώ) 5.1 α) Γενικές πληροφορίες για τη Εταιρεία και τον Όμιλο • Ιστορικό Η Εταιρεία REVOIL Α.Ε.Ε.Π. ιδρύθηκε το έτος 1982 με κύρια δραστηριότητα την εμπορία πετρελαιοειδών προϊόντων. (ΑΜΑΕ 4534/06/Β/86/4 (ΥΠ. ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΓΕΝΙΚΗ-ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ -Δ/ΝΣΗ ΑΝΩΝ. ΕΤΑΙΡ. & ΠΙΣΤΕΩΣ) Έως το έτος 1995 τα έσοδα της Εταιρείας προέρχονταν κυρίως από υπηρεσίες αποθήκευσης υγρών καυσίμων, ιδιοκτησίας τρίτων εταιρειών, στις εγκαταστάσεις της στη νήσο Χίο. Έτος σταθμός για τη πορεία και την εξέλιξη της Εταιρείας αποτελεί το 1995, χρονιά κατά την οποία η Εταιρεία εξαγοράζεται από τους σημερινούς βασικούς μετόχους (Οικογένεια Ευάγγελου Γ. Ρούσσου). Με την εξαγορά της Εταιρείας, το Μάιο του 1995, οι νέοι μέτοχοι έθεσαν ως κυριότερους στόχους την ενδυνάμωση της Εταιρείας στο κλάδο εμπορίας πετρελαιοειδών προϊόντων μέσω της ανάπτυξης δικτύου πρατηρίων, την αύξηση του μεριδίου αγοράς και τη βελτίωση των οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας. Η πολιτική προσέλκυσης νέων πρατηρίων, στον ιδιαίτερα ανταγωνιστικό κλάδο εμπορίας πετρελαιοειδών, αποδείχθηκε ιδιαίτερα αποτελεσματική με συνέπεια η Εταιρεία να έχει αποκτήσει έως και τον Δεκέμβριο του έτους 2021 ένα ευρύ δίκτυο 507 πρατηρίων υγρών καυσίμων (βενζίνες, πετρέλαια), τα οποία φέρουν τα χρώματα και τα σήματά της και το οποίο εκτείνεται στο σύνολο σχεδόν της Ελληνικής επικράτειας. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία συνεργάζεται (31.12.21) με 127 πρατήρια τα οποία φέρουν το σήμα “Α.Π.” (Ανεξάρτητο Πρατήριο), καθώς επίσης και με μεταπωλητές πετρελαίου θέρμανσης. Η διαχρονική ανάπτυξη του δικτύου πρατηρίων απεικονίζεται στο παρακάτω πίνακα: ΕΞΕΛΙΞΗ ΔΙΚΤΥΟΥ ΠΡΑΤΗΡΙΩΝ Έτος Αριθμός Πρατηρίων 1996 26 1997 50 1998 79 1999 113 2000 140 2001 170 2002 205 2003 223 2004 263 2005 303 2006 370 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 92 2007 391 2008 410 2009 423 2010 470 2011 519 2012 515 2013 525 2014 517 2015 520 2016 541 2017 536 2018 532 2019 528 2020 526 2021 507 Παράλληλα με την εμπορία υγρών καυσίμων, η Εταιρία δραστηριοποιείται στην αγορά λιπαντικών, διαθέτοντας μια πλήρη σειρά προϊόντων, τα οποία φέρουν το σήμα “REVOLUTION” (λιπαντικά βενζινοκινητήρων, πετρελαιοκινητήρων, υδραυλικών συστημάτων και οδοντωτών τροχών). Η Εταιρία δραστηριοποιείται έχοντας τις ανώτατες άδειες εμπορικής δραστηριότητας από το Ελληνικό Κράτος, τις άδειες εμπορίας Α΄, Β1΄ και ΣΤ΄. Οι άδειες Α΄ και ΣΤ΄ ισχύουν ως το 2024. Η Β1 άδεια ισχύει έως το 2027. Επίσης η Εταιρία κατέχει και άδεια εμπορίας ασφάλτου κατηγορίας Δ΄. Η Εταιρία πληρεί όλες τις προϋποθέσεις του νόμου που διέπει το κλάδο των πετρελαιοειδών προϊόντων (Ν. 3054/2002) για την ανανέωση των ανωτέρω αδειών. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία λειτουργεί δύο ιδιόκτητες εγκαταστάσεις αποθήκευσης υγρών καυσίμων σε Ασπρόπυργο Αττικής και Χίο: Αριθμός Δεξαμενών Υγρών Καυσίμων Χωρητικότητα (κυβικά μέτρα) Εδαφική Έκταση (τ.μ.) Έτος ανέγερσης Ασπρόπυργος Αττικής 5 8.036 10.284 1967 Χίος 12 7.048 6.980 1997 Περιοχή Επίσης, εκτός των δύο ανωτέρω εγκαταστάσεων η Εταιρεία λειτουργεί και πέντε (5) υποκαταστήματα (σημεία ανεφοδιασμού καυσίμων) και συγκεκριμένα ένα (1) στην Αττική (Ασπρόπυργος), τρία (3) στη Θεσσαλονίκη (δύο στο Καλοχώρι και ένα στην Ιωνία) και ένα (1) στους Αγίους Θεοδώρους Κορινθίας. Επιπρόσθετα στη νήσο Κάλυμνο λειτουργεί μισθωμένος αποθηκευτικός χώρος της εταιρίας καθώς και στη θέση Μάταλα στον Ασπρόπυργο Αττικής. Το σύνολο των Διοικητικών υπηρεσιών της Εταιρείας στεγάζεται σε ιδιόκτητες εγκαταστάσεις στη Βάρη Αττικής, όπου είναι και η έδρα της. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 93 Από το έτος 2000 η Εταιρεία είναι τακτικό μέλος του Σ.Ε.Ε.Π.Ε. (Σύνδεσμος Εταιρειών Εμπορίας Πετρελαιοειδών Ελλάδος). Την 30η Οκτωβρίου 2020, συστήθηκε η REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. με εταιρικό κεφάλαιο 50.000 ευρώ και μοναδική εταίρο την μητρική ΡΕΒΟΙΛ Α.Ε.Ε.Π. Σκοπός της Ι.Κ.Ε. είναι η ίδρυση και λειτουργία πρατηρίων υγρών καυσίμων στο νησί της Χίου στο οποίο η ΡΕΒΟΙΛ λειτουργεί από την ίδρυσή της ιδιόκτητη εγκατάσταση αποθήκευσης καυσίμων. Στα μέσα Δεκεμβρίου 2020, η Εταιρία στα πλαίσια του στρατηγικού της σχεδιασμού σχετικά με την ενασχόλησή της στο χώρο των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας, προχώρησε στην σύσταση δύο νέων Εταιριών της ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. και της REVOIL ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ για την λειτουργεία ενός Φωτοβολταικού και ενός Αιολικού Πάρκου. Η Ανώνυμη Εταιρία έχει μετοχικό κεφάλαιο 180.000 ευρώ με την ΡΕΒΟΙΛ να συμμετέχει κατά 90% (162.000 ευρώ) και η Ι.Κ.Ε. εταιρικό κεφάλαιο 30.000 ευρώ με την ΡΕΒΟΙΛ να συμμετέχει κατά 75% (22.500 ευρώ – η καταβολή του οποίου διενεργήθηκε στα μέσα Ιανουαρίου 2021). Την 25η Ιανουαρίου 2021 η θυγατρική ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. πραγματοποίησε αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά 120.000 ευρώ με τη μητρική να καταβάλει το 90% (108.000 ευρώ). Το Μάρτιο του 2021 η μητρική REVOIL προχώρησε στην εξαγορά του 50% της Εταιρίας ΙΑΣΜΟΣ ΑΙΟΛΟΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ καταβάλλοντας 69.000 ευρώ και του 50% της Εταιρίας ΑΙΟΛΙΚΗ ΙΑΣΜΟΥ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ καταβάλλοντας το ίδιο ποσό. Την 6η Μαΐου 2021 η θυγατρική REVOIL ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΚΕ πραγματοποίησε αύξηση του εταιρικού της κεφαλαίου κατά 40.000 ευρώ με τη μητρική να συμμετέχει κατά 75% (30.000 ευρώ). Την 28η Μαΐου 2021 η μητρική REVOIL προχώρησε στην εξαγορά του 50% της ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ-ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ - ΕΤΑΙΡΙA ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ καταβάλλοντας 137.000 ευρώ. Την 6η Οκτωβρίου 2021 η μητρική προχώρησε στην σύσταση της ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΥΡΟΥ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ με Εταιρικό Κεφάλαιο 5.000 ευρώ συμμετέχοντας κατά 65% (3.250 ευρώ). Την 5η Νοεμβρίου 2021 οι Εταιρίες ΙΑΣΜΟΣ ΑΙΟΛΟΣ ΙΚΕ και ΑΙΟΛΙΚΗ ΙΑΣΜΟΥ ΙΚΕ πραγματοποίησαν Αύξηση του Εταιρικού τους κεφαλαίου κατά 100.000 ευρώ έκαστη με τη μητρική REVOIL να καταβάλλει το 50% (50.000 ευρώ για κάθε μία). • Διοίκηση Το ανώτατο όργανο της Εταιρείας είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων η οποία εκλέγει το Διοικητικό Συμβούλιο που απαρτίζεται από (επτά) 7 μέλη. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 94 Από τα επτά (7) μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τρία (3) μέλη έχουν εκτελεστικές αρμοδιότητες, τέσσερα (4) είναι μη εκτελεστικά εκ των οποίων τα δύο (2) είναι ανεξάρτητα. Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου της χρήσεως 1/1/2131/12/21, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στη συνεδρίαση της 27ης Απριλίου 2022. 5.2 Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές Κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 ακολουθήθηκαν οι ίδιες λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν και κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2020, και έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. 5.2.1 Βάση σύνταξης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.) οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση του κοινού στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.revoil.gr. Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων απεικονίζονται σε Ευρώ, εκτός αν ρητά αναφέρεται διαφορετικά. 5.2.2 Νέα πρότυπα, διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποίηση προτύπων Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2021 ή μεταγενέστερα. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» - αναβολή εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων αναβάλλεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, το IASB προέβη επίσης σε παράταση της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», έχοντας ως αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 95 εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. • Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16: «Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου – Φάση 2» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Αύγουστο του 2020, το IASB ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων σημείων αναφοράς επιτοκίου, προβαίνοντας στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων σε πέντε Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης, καθώς και σχετικές πληροφορίες που θα πρέπει να γνωστοποιήσει. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»: Σχετιζόμενες με τον Covid19 Παραχωρήσεις Μισθώματος μεταγενέστερα της 30ης Ιουνίου 2021 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/04/2021) Τον Μάρτιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων αναφορικά με την πρακτική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, βάσει των οποίων επεκτείνεται η περίοδος εφαρμογής κατά ένα έτος προκειμένου να συμπεριλάβει τις παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που καθίστανται πληρωτέες την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2022. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και στις «Ετήσιες Βελτιώσεις 2018 - 2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 96 Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: - - - Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2022. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 97 μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που αφορούν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές και σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις τροποποιήσεις απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της γνωστοποίησης των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη: Ορισμός των Λογιστικών Εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ και μόνο για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 98 οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον Ιούλιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της εξάπλωσης της πανδημίας του Covid-19. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος: Αναβαλλόμενος Φόρος σχετιζόμενος με Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία Μεμονωμένη Συναλλαγή» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Μάιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση στοχευμένων τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12 προκειμένου να προσδιορίσει πώς οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να χειρίζονται τον αναβαλλόμενο φόρο που προκύπτει από συναλλαγές όπως οι μισθώσεις και οι υποχρεώσεις αποδέσμευσης – συναλλαγές για τις οποίες οι οικονομικές οντότητες αναγνωρίζουν ταυτόχρονα μία απαίτηση και μία υποχρέωση. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι οικονομικές οντότητες απαλλάσσονται από την αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου όταν αναγνωρίζουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για πρώτη φορά. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι η εν λόγω απαλλαγή δεν έχει εφαρμογή και οι οικονομικές οντότητες απαιτείται να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενο φόρο στις συναλλαγές αυτές. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. • Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις: Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 – Πληροφορίες Συγκριτικής Περιόδου» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Δεκέμβριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στις απαιτήσεις μετάβασης στο ΔΠΧΑ 17 προκειμένου να αντιμετωπίσει ένα σημαντικό ζήτημα που σχετίζεται με τις προσωρινές λογιστικές αναντιστοιχίες μεταξύ των υποχρεώσεων από ασφαλιστικές συμβάσεις και των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού στη συγκριτική πληροφόρηση στα πλαίσια της πρώτης εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» και του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα». Η τροποποίηση έχει σκοπό να βελτιώσει τη χρησιμότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που θα παρουσιάζεται στη συγκριτική περίοδο για τους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 99 5.2.3 Αρχές ενοποίησης και εταιρίες που ενοποιούνται Οι ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και των θυγατρικών της, στις οποίες η Εταιρεία ασκεί έλεγχο άμεσα. Έλεγχος υπάρχει όταν η Εταιρεία ορίζει τις αποφάσεις που άμεσα ή έμμεσα αφορούν τις επιχειρηματικές πολιτικές των θυγατρικών με σκοπό να έχει οφέλη από αυτές. Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών ενοποιούνται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης, στην ίδια ημερομηνία και με τις ίδιες πολιτικές με αυτές της μητρικής Εταιρείας. Όπου απαιτείται πραγματοποιούνται οι αναγκαίες αναμορφώσεις ώστε να διασφαλίζεται η συνέπεια των ακολουθούμενων λογιστικών πολιτικών. Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές απαλείφονται στις Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Κατά την απόκτηση των θυγατρικών χρησιμοποιείται η μέθοδος της εξαγοράς. Όταν το κόστος κτήσεως ξεπερνά την αναλογία επί της εύλογης αξίας των στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων της θυγατρικής που αποκτάται τότε η διαφορά θεωρείται υπεραξία, αναγνωρίζεται ως στοιχείο του Ενεργητικού και υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης ετησίως. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας REVOIL ΑΕΕΠ καθώς και των θυγατρικών της εταιρειών REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε.,ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. , REVOIL ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΚΕ και ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΥΡΟΥ ΙΚΕ στις οποίες η REVOIL ΑΕΕΠ ασκεί τον έλεγχο, κατέχοντας το 100%, 90%, 75% και 65% αντίστοιχα του συνόλου των μετοχών – μεριδίων. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της μητρικής , η συμμετοχή στις θυγατρικές εταιρείες αποτιμάται στο κόστος κτήσης, εκτός εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης. (α) Θυγατρικές: Θυγατρικές εταιρείες είναι εκείνες (συμπεριλαμβανομένων των οικονομικών οντοτήτων ειδικού σκοπού) στις οποίες ο Όμιλος έχει ποσοστό συμμετοχής μεγαλύτερο του μισού των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές αρχές που ακολουθούνται. Η ύπαρξη ενδεχόμενων δικαιωμάτων ψήφου που μπορούν να εξασκηθούν ή να μετατραπούν, λαμβάνονται υπόψη, όταν ο Όμιλος αξιολογεί εάν έχει τον έλεγχο μιας εταιρείας. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) με την μέθοδο της εξαγοράς από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ’ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου της αγοράς. Το κόστος κτήσης μιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των μετοχών που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άμεσα συνδεδεμένου με την συναλλαγή. Τα εξατομικευμένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αποκτώνται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται κατά την εξαγορά στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 100 συμμετοχής. Το κόστος αγοράς πέραν της εύλογης αξίας των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της αγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα της χρήσης. Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιημένες ζημιές, επίσης απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης, του μεταβιβασθέντος στοιχείου ενεργητικού. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Συναλλαγές με την μειοψηφία: Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές παρουσιάζουν το μέρος των κερδών ή των ζημιών και του καθαρού ενεργητικού (net assets) τα οποία δεν ανήκουν στον Όμιλο. Αν οι ζημιές μιας θυγατρικής που αφορούν σε Μη ελέγχουσες συμμετοχές υπερβαίνουν τις Μη ελέγχουσες συμμετοχές στα ίδια κεφάλαια της θυγατρικής, το υπερβάλλον ποσό επιμερίζεται στους μετόχους της μητρικής εκτός από το ποσό για το οποίο η μειοψηφία έχει μια υποχρέωση και είναι ικανή να καλύψει τις ζημιές αυτές. (β) Συγγενείς: Είναι οι επιχειρήσεις αυτές πάνω στις οποίες ο Όμιλος μπορεί να ασκήσει σημαντική επιρροή αλλά δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για να χαρακτηριστούν είτε θυγατρικές είτε συμμετοχή σε κοινοπραξία. Οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τον όμιλο συνιστούν ότι το κατεχόμενο ποσοστό μεταξύ 20% και 50% δικαιωμάτων ψήφου μίας εταιρείας υποδηλώνει σημαντική επιρροή πάνω στην εταιρεία αυτή. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος και κατόπιν αποτιμώνται σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Στο τέλος κάθε χρήσης, το κόστος μεταβάλλεται με την αναλογία της επενδύτριας επιχείρησης στις μεταβολές της καθαρής θέσης της επενδυόμενης επιχείρησης και μειώνεται με τα λαμβανόμενα από τη συγγενή μερίσματα. Όσον αφορά την υπεραξία απόκτησης, αυτή μειώνει την αξία της συμμετοχής με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσης, όταν μειώνεται η αξία της. Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συνδεδεμένων επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών των αποθεματικών μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα αποθεματικά. Οι συσσωρευμένες μεταβολές επηρεάζουν την λογιστική αξία των επενδύσεων σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Όταν η συμμετοχή του Ομίλου στις ζημίες σε μία συγγενή επιχείρηση ισούται ή υπερβαίνει τη συμμετοχή της στη συγγενή επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένων οποιονδήποτε άλλων επισφαλών απαιτήσεων, ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζημίες, εκτός και αν έχει καλύψει υποχρεώσεις ή έχει ενεργήσει πληρωμές εκ μέρους της συγγενούς επιχείρησης και εν γένει εκείνων που προκύπτουν από τη μετοχική ιδιότητα. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 101 Μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιημένες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές πολιτικές των συγγενών επιχειρήσεων τροποποιούνται προκειμένου να είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος. Παρακάτω παρουσιάζεται η δομή του Ομίλου. Συμμετοχές σε θυγατρικές Εταιρίες κατά την 31/12/2021: ΚΛΑΔΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΜΕΣΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜ/ΧΗΣ ΧΩΡΑ ΕΠΙΧΕΙΡ/ΚΗΣ ΔΡΑΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ REVOIL Α.Ε.Ε.Π. Μητρική Ελλάδα Εμπορία Πετρελαιοειδών 100% Ελλάδα Ίδρυση – λειτουργία πρατηρίων υγρών καυσίμων 90% Ελλάδα Λειτουργία Φωτοβολταικού Πάρκου ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΡΕΒΟΙΛ ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΚΕ 75% Ελλάδα Λειτουργία Αιολικού Πάρκου ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΥΡΟΥ ΙΚΕ 65% Ελλάδα Λειτουργία Αιολικού Πάρκου Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες κατά την 31/12/2021: ΚΛΑΔΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΜΕΣΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΧΩΡΑ ΕΠΙΧΕΙΡ/ΚΗ Σ ΔΡΑΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟ ΤΗΤΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΕΠΕ 50% Ελλάδα Λειτουργία Αιολικού Πάρκου ΙΑΣΜΟΣ ΑΙΟΛΟΣ ΙΚΕ 50% Ελλάδα Λειτουργία Αιολικού Πάρκου ΑΙΟΛΙΚΗ ΙΑΣΜΟΥ ΙΚΕ 50% Ελλάδα Λειτουργία Αιολικού Πάρκου ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 102 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων α) Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2021 έως 31 Δεκεμβρίου 2021 αφορούν τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας REVOIL Ανώνυμος Ελληνική Εταιρεία Πετρελαιοειδών. Οι ετήσιες απλές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση: Την αρχή του ιστορικού κόστους και την αρχή της εύλογης αξίας Την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας Την αρχή των δεδουλευμένων Την αρχή αυτοτέλειας των χρήσεων Την ομοιομορφία παρουσίασης Τη σημαντικότητα των στοιχείων και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και τις ερμηνείες τους που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι λογιστικές αρχές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. β) Χρήση εκτιμήσεων. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσεων κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών από την Εταιρία και τον Όμιλο. Οι σημαντικότερες από τις παραδοχές που έγιναν αναφέρονται στην σημείωση 5.20 των Οικονομικών Καταστάσεων. Σημειώνεται ότι, παρά το γεγονός ότι οι εκτιμήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης της Εταιρείας και του Ομίλου, σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτές. 5.4 Πληροφόρηση κατά τομέα/Έσοδα ανά δραστηριότητα Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών προκειμένου να παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μια γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. Οι τομείς δραστηριοποίησης του Ομίλου είναι οι εξής: A. Τομέας Πετρελαιοειδών: Ο Όμιλος REVOIL Α.Ε.Ε.Π. μέσω της μητρικής εταιρείας δραστηριοποιείται στο κλάδο εμπορίας πετρελαιοειδών προϊόντων. Ειδικότερα, εμπορεύεται όλους τους τύπους βενζινών (βενζίνη αμόλυβδη 95 και 100 οκτανίων, βενζίνη αμόλυβδη LRP 96 οκτανίων), πετρελαίων (πετρέλαιο κίνησης – Diesel, πετρέλαιο θέρμανσης, ναυτιλιακό πετρέλαιο, φωτιστικό πετρέλαιο, μαζούτ) και άσφαλτο. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 103 B. Τομέας λιπαντικών: Ο Όμιλος εμπορεύεται πλήρη σειρά λιπαντικών, τα οποία φέρουν το σήμα “REVOLUTION” . Γ. Τομέας Α.Π.Ε.: Μέσω των νεοσύστατων θυγατρικών και των νέων συνδεδεμένων επιχειρήσεων, ο Όμιλος θα δραστηριοποιηθεί στον χώρο των ΑΠΕ. Με 31.12.2021 δεν υπάρχουν λειτουργικά έσοδα από την εν λόγω δραστηριότητα. Πληροφόρηση κατά τομέα δραστηριότητας Τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας για κάθε λειτουργικό τομέα και οι αντίστοιχες πωλήσεις για την χρήση 01.01.2021 έως 31.12.2021 και για την αντίστοιχη περσινή 01.01.2020 έως 31.12.2020 ήταν όπως εμφανίζονται παρακάτω (σε χιλ.€): ΟΜΙΛΟΣ (ι) Καυσίμων & Λοιπών Παροχών ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις Μικτά κέρδη Κέρδη προ φόρων EBITDA χρήσης (ιι ) Λιπαντικά (ιιι) ΑΠΕ 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 674.249 560.501 671.695 558.414 2.553 2.087 0 0 27.101 24.938 26.388 24.320 712 618 0 0 5.009 3.648 4.708 3.398 306 250 -6 0 12.289 10.606 11.886 10.272 409 334 -5 0 Το ενεργητικό και παθητικό κατά τομέα την 31η Δεκεμβρίου 2021 για την Εταιρία & τον Όμιλο και οι επενδύσεις σε ενσώματα και άυλα πάγια ήταν τα ακόλουθα (ποσά σε χιλ. ευρώ): 31.12.2021 (ι) Ενεργητικό (ιι) Υποχρεώσεις (ιιι) Επενδύσεις σε ενσώματα και άυλα πάγια 31.12.2020 Καύσιμα Λιπαντικά ΑΠΕ Καύσιμα Λιπαντικά ΑΠΕ 107.329 999 371 95.474 796 246 108.317 382 0 96.208 275 33 3.542 0 148 3.519 0 138 Γεωγραφικά ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελληνική επικράτεια. 5.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 5.5.α Γήπεδα –Κτίρια-Μηχανολογικός Εξοπλισμός Ο Όμιλος για την ορθότερη απεικόνιση της πραγματικής αξίας των περιουσιακών του στοιχείων, αποφάσισε στα τέλη του 2016 την αλλαγή της πολιτικής αποτίμησης των ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 104 Ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων, ήτοι των Γηπέδων-Οικοπέδων, Κτιρίων Μηχανολογικού εξοπλισμού του, από το κόστος κτήσης στην εύλογη αξία. και 5.5.β Επιμέτρηση σε εύλογες αξίες μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και τη γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων ανά μέθοδο αποτίμησης: Επίπεδο 1: με βάση διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 2: με βάση τις τεχνικές αποτίμησης για τις οποίες όλα τα δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην εύλογη αξία είναι ορατά, είτε άμεσα είτε έμμεσα, ενώ περιλαμβάνει και τεχνικές αποτίμησης με διαπραγματεύσιμες τιμές σε λιγότερo ενεργές αγορές για όμοια ή παρόμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 3: με βάση τις τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιούν δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε εμφανή δεδομένα της αγοράς. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει την ιεραρχία της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου. 31/12/2021 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Γήπεδα – Οικόπεδα - - 8.525.784,30 8.525.784,30 Κτήρια - Τεχνικά έργα Μηχ/τα - Τεχν. Εγκατ/σεις - λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός - - 4.818.151,63 4.818.151,63 - - 21.584.821,21 21.584.821,21 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγ ια στοιχεία 31/12/2020 Επίπεδο 1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Γήπεδα – Οικόπεδα Κτήρια - Τεχνικά έργα Μηχ/τα - Τεχν. Εγκατ/σεις - λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός - Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο - 8.525.784,30 4.676.422,80 8.525.784,30 4.676.422,80 - 21.835.445,74 21.835.445,74 Κατά τη διάρκεια του 2021, δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων επιμέτρησης 1 και 2 της εύλογης αξίας, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου επιμέτρησης 3 της εύλογης αξίας. Η εύλογη αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων του επιπέδου 3 επιμετράται στον Όμιλο από ανεξάρτητους εξωτερικούς εκτιμητές. Για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων του Ομίλου χρησιμοποιήθηκε κυρίως η συγκριτική μέθοδος και η Μέθοδος του Υπολειμματικού Κόστους Αντικατάστασης για τις εγκαταστάσεις ενώ για τον μηχανολογικό εξοπλισμό εφαρμόστηκε η Μέθοδος Υπολειμματικού Κόστους Αντικατάστασης. Κατά την εκτίμηση ελήφθησαν υπόψη η τοποθεσία του ακινήτου, η επιφάνεια, το πολεοδομικό καθεστώς της περιοχής, τα δίκτυα και παροχές/υποδομές, η κατάσταση συντήρησης των ακινήτων, η εμπορευσιμότητα και τεχνικές προδιαγραφές κατασκευής όπου υπάρχουν κτίσματα ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 105 καθώς και τυχόν ύπαρξη περιβαλλοντικών θεμάτων. Η τελευταία εκτίμηση της εύλογης αξίας των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων πραγματοποιήθηκε τη χρήση 2019 και η επόμενη εκτίμηση θα πραγματοποιηθεί τη χρήση 2022. 5.5.γ Αυτοκίνητα-Λοιπός Εξοπλισμός-Επενδυτικά Ακίνητα Τα πάγια της συγκεκριμένης κατηγορίας αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους μείον τις αποσβέσεις. Ως κόστος κτήσης μεταφορικών μέσων, επίπλων, λοιπού εξοπλισμού και επενδυτικών ακινήτων, κατά την ημερομηνία μετάβασης στα Δ.Π.Χ.Π. (1η Ιανουαρίου 2004), επιλέχθηκε το ιστορικό κόστος κτήσης, το οποίο χρησιμοποιήθηκε ως κόστος εκκίνησης κατά την ημερομηνία αυτή. 5.5.δ Λοιπές Πληροφορίες Τα γήπεδα – οικόπεδα δεν υπόκεινται σε απόσβεση. Οι αποσβέσεις των λοιπών ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο. Κατά τη πώληση των ενσώματων παγίων, η διαφορά μεταξύ του τιμήματος πώλησης και της λογιστικής αξίας καταχωρείται ως κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα της περιόδου στη διάρκεια της οποίας έλαβε χώρα η συγκεκριμένη πώληση. Οι ωφέλιμες ζωές των παγίων του Ομίλου για την κλειόμενη χρήση ήταν οι κάτωθι: Κατηγορίες Kτίρια και κτιριακές εγκαταστάσεις 5-66 έτη Μηχανολογ.εξοπλισμός εγκατ.υγρών καυσίμων 20-60 έτη Μηχανολογ.εξοπλισμός πρατηρίων υγρών καυσίμων 5-30 έτη Μεταφορικά μέσα 5 έτη Λοιπός εξοπλισμός 4-10 έτη Φορτηγά αυτοκίνητα 20-30 έτη 5.6 Αϋλα Περιουσιακά Στοιχεία Περιλαμβάνονται κυρίως άδειες λογισμικών προγραμμάτων και λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία τα οποία αποτιμήθηκαν στο κόστος κτήσης μείον τις αποσβέσεις. Oι ωφέλιμες ζωές των λογισμικών προγραμμάτων είναι 5-8 έτη. Επίσης στα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται οι άδειες παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταικό και αιολικό πάρκο. 5.7 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία τα οποία έχουν απεριόριστη ωφέλιμη ζωή και δεν αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους ετησίως. Τα αποσβενόμενα περιουσιακά στοιχεία (πλην αυτών που επιμετρώνται σε αναπροσαρμοσμένες αξίες) υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 106 είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για τη πώληση κόστος και αξίας κτήσεως. Οι ζημίες καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα κατά τη χρονική περίοδο που προκύπτουν. 5.8 Μισθώσεις Ο Όμιλος ως μισθωτής Ο Όμιλος εκτιμά εάν μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση, κατά την έναρξη ισχύος αυτής και αναγνωρίζει κατά περίπτωση ένα περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης και μια αντίστοιχη υποχρέωση από την μίσθωση για όλες τις συμβάσεις μίσθωσης στις οποίες είναι μισθωτής, εκτός από τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις (που ορίζονται ως μισθώσεις με διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή λιγότερο) και μισθώσεις υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας. Για τις μισθώσεις αυτές, ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα ως λειτουργικά έξοδα με την ευθεία μέθοδο, σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Η υποχρέωση από την μίσθωση αρχικά επιμετράται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, τα οποία προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης. Εάν το επιτόκιο αυτό δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα, η εταιρεία χρησιμοποιεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του. Τα μισθώματα που περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση αποτελούνται από: • • • • • σταθερά μισθώματα (περιλαμβανομένων των ουσιαστικά σταθερών μισθωμάτων), μειωμένα κατά τυχόν κίνητρα μίσθωσης, κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, ποσά τα οποία αναμένεται να καταβάλλει ο μισθωτής βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο μισθωτής θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα, και την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του μισθωτή για καταγγελία της μίσθωσης. Η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται μεταγενέστερα, αυξάνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι τόκοι επί της υποχρέωσης από την μίσθωση (με χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου) και μειώνοντας την λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι καταβολές των μισθωμάτων. Ο Όμιλος επαναμετρά την υποχρέωση από την μίσθωση (και κάνει τις αντίστοιχες προσαρμογές στα σχετικά δικαιώματα χρήσης παγίων) εάν: • επέλθει αλλαγή στην διάρκεια της μίσθωσης ή εάν επέλθει μεταβολή στην εκτίμηση του δικαιώματος αγοράς, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από την μίσθωση επαναμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αναθεωρημένο προεξοφλητικό επιτόκιο. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 107 • • επέλθει μεταβολή στα μισθώματα εξαιτίας της μεταβολής στον δείκτη ή στο επιτόκιο ή στα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν λόγω της εγγύησης υπολειμματικής αξίας. Σε αυτές τις περιπτώσεις η υποχρέωση από την μίσθωση επιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αρχικό προεξοφλητικό επιτόκιο. μια μίσθωση τροποποιείται και η τροποποίηση της μίσθωσης δεν αντιμετωπίζεται λογιστικά ως χωριστή μίσθωση, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από την μίσθωση επανεπιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα κάνοντας χρήση του αναθεωρημένου προεξοφλητικού επιτοκίου. Η υποχρέωση από την μίσθωση παρουσιάζεται διακριτά στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Το δικαίωμα χρήσης παγίων εμπεριέχει το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της αντίστοιχης υποχρέωσης από την μίσθωση, τα μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα αυτής, και τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο κόστος μειωμένα κατά τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και τις ζημίες απομείωσης. Ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Λ.Π. 36 προκειμένου να προσδιορίσει εάν το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης έχει απομειωθεί. Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος αναλαμβάνει συμβατικά την υποχρέωση να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει το χώρο που έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της σύμβασης μίσθωσης, αναγνωρίζει μια πρόβλεψη η οποία επιμετράται σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 37. Τα κόστη αυτά προσαυξάνουν την λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης. Ο Όμιλος δεν επιβαρύνθηκε με κάποιο από αυτά τα κόστη κατά τις περιόδους που παρουσιάζονται στις εν λόγω οικονομικές καταστάσεις. Τα δικαιώματα χρήσης παγίων αποσβένονται στην μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Εάν ως αποτέλεσμα της σύμβασης μίσθωσης μεταβιβάζεται η κυριότητα του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου ή στο κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης έχει ενσωματωθεί το τίμημα εξαγοράς του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου δεδομένου ότι ο Όμιλος αναμένει να εξασκήσει το δικαίωμα αγοράς αυτού, το εν λόγω περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην ωφέλιμη ζωή του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Η απόσβεση ξεκινά από την έναρξη της μισθωτικής περιόδου. Τα δικαιώματα χρήσης παγίων παρουσιάζονται διακριτά στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία δεν εξαρτώνται από κάποιο δείκτη ή επιτόκιο δεν περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από την μίσθωση και κατά συνέπεια δεν αποτελούν συστατικό στοιχείο της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης. Οι σχετικές πληρωμές αναγνωρίζονται ως έξοδο την περίοδο κατά την οποία επήλθε το γεγονός ή ο όρος ενεργοποίησης αυτών των ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 108 καταβολών και περιλαμβάνονται στο κονδύλι “Λοιπά λειτουργικά έσοδα / (έξοδα)” στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων. Ο Όμιλος ως εκμισθωτής Οι μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής κατατάσσονται είτε ως χρηματοδοτικές είτε ως λειτουργικές με βάση τα σχετικά κριτήρια που ορίζονται από το ΔΠΧΑ 16. Όταν ο Όμιλος είναι ενδιάμεσος μισθωτής, αντιμετωπίζει λογιστικά την κύρια μίσθωση και την υπεκμίσθωση ως δυο χωριστές συμβάσεις. Η υπεκμίσθωση κατατάσσεται ως χρηματοδοτική ή λειτουργική ανάλογα με το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης που προκύπτει από την κύρια μίσθωση. Τα έσοδα από τις λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της εκάστοτε μίσθωσης. Τα αρχικά άμεσα κόστη διαπραγμάτευσης και διεκπεραίωσης της συμφωνίας μιας λειτουργικής μίσθωσης προστίθενται στην λογιστική αξία του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της εκάστοτε μίσθωσης. Τα ποσά που οφείλουν οι μισθωτές από τις χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται ως απαιτήσεις στο ποσό της καθαρής επένδυσης του Ομίλου στην χρηματοδοτική μίσθωση. Το χρηματοοικονομικό έσοδο από την μίσθωση κατανέμεται στις περιόδους αναφοράς έτσι ώστε να αντανακλάται το σταθερό περιοδικό ποσοστό απόδοσης του Ομίλου στην υπολειπόμενη καθαρή επένδυση στις χρηματοδοτικές μισθώσεις. Όταν η μίσθωση περιλαμβάνει μισθωτικά και μη μισθωτικά στοιχεία, ο Όμιλος εφαρμόζει το Δ.Π.Χ.Α. 15 προκειμένου να επιμερίζει το τίμημα της σύμβασης σε κάθε στοιχείο χωριστά. 5.9 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης, μειωμένη κατά τα τυχόν άμεσα έξοδα πώλησης, εφόσον συντρέχει περίπτωση. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με τη μέθοδο FIFO. Δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσης των αποθεμάτων τυχόν κόστος δανεισμού. 5.10 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται σύμφωνα με το απλοποιημένο μοντέλο του ΔΠΧΑ 9 για την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ομαδοποίηση βάσει των χαρακτηριστικών πιστωτικού κινδύνου και της ηλικίας τους με βάση ιστορικά στοιχεία και μελλοντικών εκτιμήσεων). Τόκοι χρεώνονται για τα ανοιχτά υπόλοιπα από την 1η ημέρα της λήξης της συμβατικής υποχρέωσης αποπληρωμής του. Το μέσο επιτόκιο χρέωσης είναι 7,30% σε δωδεκάμηνη βάση υπολογισμού. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 109 5.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου περιλαμβάνονται τα μετρητά οι καταθέσεις όψεως και προθεσμίας. 5.12 Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους, η οποία συμπίπτει με τη παρούσα αξία. 5.13 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. 5.14 Παροχές στο προσωπικό α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από μεταβολές στις αναλογιστικές παραδοχές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. (γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού απασχόλησης είναι πληρωτέες όταν ο Όμιλος , είτε τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων πριν την συνταξιοδότηση, είτε μετά από απόφαση εργαζομένων να δεχθούν προσφορά παροχών από τον Όμιλο σε αντάλλαγμα του τερματισμού της απασχόλησης τους. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις παροχές τερματισμού της απασχόλησης ως υποχρέωση και έξοδο κατά την προγενέστερη μεταξύ των ακόλουθων ημερομηνιών: α) όταν η οικονομική οντότητα δεν δύναται πλέον να ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 110 αποσύρει την προσφορά των εν λόγω παροχών· και β) όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο του ΔΛΠ 37 και συνεπάγεται την καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. Το Δ.Λ.Π. 19 συνιστά ως προεξοφλητικό επιτόκιο την απόδοση εταιρικών ομολόγων χαμηλού ρίσκου και εάν δεν υπάρχει βάθος στη συγκεκριμένη αγορά την απόδοση κρατικών ομολόγων κατά την ημερομηνία αποτίμησης με διάρκεια ανάλογη της αναμενόμενης μέλλουσας υπηρεσίας των εργαζομένων. Για την αποφυγή τέτοιων έντονων διακυμάνσεων στην αποτίμηση των υποχρεώσεων αποφασίσθηκε κατά την 31.12.2021 να διενεργηθεί με ποσοστό προεξόφλησης 1,00% δεδομένης και της πορείας των επιτοκίων στο σύνολο της Ευρωζώνης. 5.15 Προβλέψεις Οι προβλέψεις διενεργούνται όταν υπάρχει νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση, ως αποτέλεσμα παρελθοντικών γεγονότων και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονομικών πόρων για την τακτοποίηση της δέσμευσης και το απαιτούμενο ποσό μπορεί να υπολογισθεί αξιόπιστα. 5.16 Αναγνώριση εσόδων/εξόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώμενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. (β) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με τη χρήση του ισχύοντος επιτοκίου. (γ) Έσοδα από ενοίκια Τα έσοδα από ενοίκια λογίζονται στη βάση του δουλευμένου, σύμφωνα με τις ισχύουσες συμβάσεις. 5.17 Διανομή μερισμάτων Η διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν αυτή εγκρίνεται από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 111 Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας που πραγματοποιήθηκε την 25η Ιουνίου 2021 λόγω σωρευμένων ζημιών προηγούμενων χρήσεων αποφάσισε τη μη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2020. 5.18 Διαχείριση και παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται στους εξής χρηματοοικονομικούς κινδύνους: κίνδυνο αγοράς (συναλλαγματικός κίνδυνος, κίνδυνος τιμών, επιτοκιακός κίνδυνος), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Η Διοίκηση του Ομίλου εφαρμόζει την πολιτική διαχείρισης των κινδύνων, η οποία επιδιώκει τον περιορισμό των αρνητικών επιδράσεων στην χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις τις οφειλόμενες στην αδυναμία πρόβλεψης των αγορών. Τα χρηματοοικονομικά μέσα του Ομίλου αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις, δανεισμό και υποχρεώσεις από μισθώσεις. Παρακάτω παρατίθεται η ανάλυση των χρηματοοικονομικών στοιχείων και υποχρεώσεων: Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία & υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 303.059,79 316.851,36 302.102,79 316.851,36 Ταμειακά Διάθεσιμα & Ισοδύναμα 4.243.192,57 2.975.523,06 4.219.466,26 2.922.114,06 Πελάτες 39.750.908,92 32.280.744,31 39.839.172,21 32.280.744,31 Λοιπές Απαιτήσεις 4.598.732,09 4.548.574,99 4.532.526,33 4.496.124,99 48.895.893,37 40.121.693,72 48.893.267,59 40.015.834,72 Κυκλοφορούν Ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων 22.290.957,66 24.846.463,61 22.290.957,66 24.846.463,61 22.290.957,66 24.846.463,61 22.290.957,66 24.846.463,61 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια συμπεριλαμβανομένων υποχρεώσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων 36.856.927,80 21.599.680,00 36.854.275,78 21.599.680,00 17.865.964,32 22.520.410,61 17.865.964,32 22.520.410,61 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.966.688,45 3.898.568,26 2.961.268,51 3.865.622,82 57.689.580,57 48.018.658,87 57.681.508,61 47.985.713,43 ΣΥΝΟΛΟ Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 112 (α) Κίνδυνος αγοράς i)Συναλλαγματικός κίνδυνος Η διοίκηση παρακολουθεί τη θέση του Ομίλου ως προς τον κίνδυνο αυτό και αξιολογεί την ανάγκη να χρησιμοποιήσει συγκεκριμένα χρηματοπιστωτικά εργαλεία για να τον διαχειριστεί σε περίπτωση που προκύψει κάποιο γεγονός που θα χρήζει τέτοιας αξιολόγησης. Ο Όμιλος δεν διαθέτει σημαντικά περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και ως εκ τούτου ο σχετικός κίνδυνος είναι περιορισμένος. ii) Κίνδυνος τιμών Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο από την μεταβολή της τιμής αγοράς των καυσίμων όπως αυτή διαμορφώνεται καθημερινά στη διεθνή αγορά στο μέτρο που η αξία των αποθεμάτων (stocks) είναι εκτεθειμένη σε κινδύνους μεταβολών στην τιμή. Ο Όμιλος προστατεύεται από τον κίνδυνο μεταβολών στις τιμές των καυσίμων διαμορφώνοντας τις ημερήσιες τιμές πώλησης τους σύμφωνα με τις αντίστοιχες ημερήσιες τιμές αγοράς τους από τα διυλιστήρια. Ο Όμιλος προσπαθεί να διατηρεί τις ελάχιστες δυνατές ποσότητες φυσικού προϊόντος στους αποθηκευτικούς χώρους που διαθέτει πετυχαίνοντας τη βελτιστοποίηση διαχείρισής τους, γεγονός που ταυτόχρονα περιορίζει κατά το μέγιστο τον κίνδυνο τιμών. Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας επί των τιμών αγοράς καυσίμων από τα διυλιστήρια σε επίπεδα μέσης διακύμανσης +/- 5% και διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές, οι μεταβολές στα αποτελέσματα μετά φόρων και στην καθαρή θέση του Ομίλου για το 2021 θα ήταν ±121.140 ευρώ. Η διοίκηση παρακολουθεί τη θέση του Ομίλου ως προς τον κίνδυνο αυτό και αξιολογεί την ανάγκη να χρησιμοποιήσει συγκεκριμένα χρηματοπιστωτικά εργαλεία για να τον διαχειριστεί σε περίπτωση που προκύψει κάποιο γεγονός που θα χρήζει τέτοιας αξιολόγησης. iii) Επιτοκιακός κίνδυνος Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο από τις μεταβολές στα επιτόκια όσον αφορά τον τραπεζικό δανεισμό, τις χρηματοδοτικές μισθώσεις και τις καταθέσεις όψεως και προθεσμίας. Το σύνολο του δανεισμού του και οι συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης φέρουν κυμαινόμενα (floating) επιτόκια κύρια σε βάση euribor τριμήνου. Στη σημείωση 6.15 παρουσιάζεται η ευαισθησία των αποτελεσμάτων χρήσης και της καθαρής θέσης σε μια μεταβολή της τιμής του euribor κατά +/- 2% στον τραπεζικό δανεισμό. iv) Κίνδυνος διακύμανσης των τιμών ακινήτων και μηχανολογικού εξοπλισμού. Η αξία των εν λόγω παγίων περιουσιακών στοιχείων εμπεριέχει κινδύνους, που σχετίζονται με παράγοντες όπως η γεωγραφική θέση και η εμπορικότητα του ακινήτου και η γενικότερη επιχειρηματική δραστηριότητα της περιοχής. Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας σε επίπεδα μέσης διακύμανσης +/- 5% και διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές, οι μεταβολές στην καθαρή θέση του Ομίλου για το 2021 θα ήταν ± 786.698 ευρώ. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 113 (β) Πιστωτικός κίνδυνος Η έκθεση του Ομίλου όσον αφορά στον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία την 31.12.2021 έχουν ως εξής: Ποσά σε ευρώ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.21 31.12.20 303.059,79 316.851,36 ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.21 31.12.20 302.102,79 316.851,36 4.243.192,57 2.975.523,06 4.219.466,26 2.922.114,06 39.750.908,92 4.598.732,09 48.895.893,37 32.280.744,31 4.548.574,99 40.121.693,72 39.839.172,21 4.532.526,33 48.893.267,59 32.280.744,31 4.496.124,99 40.015.834,72 Ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικούς κινδύνους που απορρέουν από το ενδεχόμενο οι πελάτες να μην τηρήσουν τις συμβατικές τους δεσμεύσεις όσον αφορά στην τακτοποίηση και αποπληρωμή των υποχρεώσεων τους. Η συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου περιορίζεται λόγω της ευρείας βάσης του πελατολογίου του Ομίλου και της πιστής εφαρμογής εγκεκριμένης πολιτικής διαχείρισής του. Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει και ακολουθεί συγκεκριμένη πολιτική όπου οι πωλήσεις πραγματοποιούνται σε πελατολόγιο ευρείας βάσης με πελάτες ικανής πιστοληπτικής ικανότητας και όπου χρήζει ανάγκης λαμβάνει πρόσθετες εγγυήσεις/εξασφαλίσεις. Ο Όμιλος κατά την διαδικασία αποδοχής ή μη της συνεργασίας με νέο πελάτη χρησιμοποιεί εσωτερικό σύστημα προεπιλογής, όπου εξετάζει την πιστοληπτική ικανότητα και καθορίζει τα πιστωτικά όρια ανά πελάτη. Ο Όμιλος παρακολουθεί στενά τον βαθμό πιστοληπτικής ικανότητας και τα πιστωτικά όρια των πελατών του. Όταν διαπιστώνεται η πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων διενεργούνται προβλέψεις για επισφάλειες, σύμφωνα και με τα ΔΠΧΑ. Ειδικότερα στις σημερινές συνθήκες όπου δραστηριοποιούνται οι επιχειρήσεις και λαμβάνοντας υπόψη την στενότητα ρευστότητας της αγοράς, ο Όμιλος έχει αναμορφώσει την πιστωτική πολιτική του προς τους πελάτες, διαμορφώνοντας σε νέα βάση τους όρους συνεργασίας, με γνώμονα πάντα τη διασφάλιση των εισπράξεων και την αποδοτικότητα των πωλήσεων. Προς τούτο χρησιμοποιούνται οικονομετρικά μοντέλα ανά σημείο πώλησης που τα αποτελέσματά τους ελέγχονται σε σταθερή επαναλαμβανόμενη βάση. Για τη χρήση 2021 υπάρχουν τρεις πελάτες που αντιπροσωπεύουν πωλήσεις σε ποσοστό άνω του 1% των συνολικών πωλήσεων του Ομίλου. Για τη χρήση 2020 υπήρχαν δύο πελάτες που αντιπροσώπευαν πωλήσεις σε ποσοστό άνω του 1% των συνολικών πωλήσεων του Ομίλου. Για την χρήση του 2021 δύο μόνο πελάτες αντιπροσωπεύουν εμπορικές απαιτήσεις άνω του 1% των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου. Για την χρήση του 2020 οι αντίστοιχοι πελάτες ήταν επίσης δύο. Δεν υπάρχει άλλη σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου. Όσον αφορά στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ο Όμιλος συνεργάζεται μόνο με αναγνωρισμένα πιστωτικά ιδρύματα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 114 (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο Όμιλος αντιμετωπίζει τον κίνδυνο ρευστότητας διατηρώντας τον σε χαμηλά επίπεδα με την ύπαρξη ικανών ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων και την εξασφάλιση εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων προς άμεση χρήση από τις συνεργαζόμενες τράπεζες. Η Οικονομική Διεύθυνση του Ομίλου με τη συνετή διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης επιτυγχάνει την ελαχιστοποίηση των πιθανών κινδύνων ρευστότητας και ταμειακών ελλείψεων. Σχετικά με τις μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύεται κατωτέρω η λήξη τους: Τρέχουσες Υποχρεώσεις 31.12.2021 Τραπεζικά Δάνεια Λοιπές Χρηματοδοτικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από Δικαιώματα χρήσης Παγίων Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 31.12.2020 Τραπεζικά Δάνεια Λοιπές Χρηματοδοτικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από Δικαιώματα χρήσης Παγίων Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Εώς 6 μήνες Από 6 εώς 12 μήνες Από 2 εως 5 χρόνια Άνω των 5 ετών 13.454.174,42 1.386.666,66 12.064.830,61 446.146,09 422.872,47 1.641.468,46 1.531.731,44 624.373,21 2.042.879,98 6.541.778,64 55.255.668,20 2.433.912,34 15.749.179,05 6.541.778,64 15.625.602,07 4.335.000,00 15.884.500,00 412.387,26 399.180,65 1.667.778,38 1.112.244,47 577.137,43 3.629.257,75 3.723.786,21 5.311.318,08 21.181.536,13 3.723.786,21 39.823.616,25 25.498.248,26 42.648.482,06 Κατά την 31.12.2021 οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου υπερβαίνουν το βραχυπρόθεσμο ενεργητικό κατά ποσό περίπου €4,8 εκ. Αυτό οφείλεται κατά κύριο λόγο στην ύπαρξη τραπεζικών υποχρεώσεων ύψους περίπου 10 εκ. Οι πιστώσεις αυτές μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν χρηματοδοτικά εργαλεία όπως Factoring και χρηματοδοτήσεις Κεφαλαίου Κίνησης τα οποία αν και είναι βραχυπρόθεσμης ωρίμανσης ο Όμιλος τα χρησιμοποιεί για μεγάλα χρονικά διαστήματα χωρίς να παρουσιάζεται οποιοδήποτε θέμα στη χρήση τους όπως συμβαίνει και στις λοιπές δανειακές υποχρεώσεις οι οποίες εξυπηρετούνται κανονικά. Τα εργαλεία αυτά η διοίκηση θεωρεί ότι αποτελούν τις ενδεδειγμένες επιλογές σε σχέση με τις στρατηγικές της επιδιώξεις και τις ανάγκες χρηματοδότησης του Ομίλου ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 115 και η χρήση τους θα συνεχισθεί και σε επόμενες περιόδους. Επιπλέον σε περίπτωση που για οποιοδήποτε λόγο χρειαστεί μια ή περισσότερες από τις πιστώσεις αυτές να περιορισθούν, ο Όμιλος διαθέτει επιπλέον όρια χρηματοδότησης και συμφωνίες με τα συνεργαζόμενα πιστωτικά ιδρύματα προκειμένου να καλυφθούν οι σχετικές ανάγκες χωρίς να προκύψει οποιοδήποτε πρόβλημα στη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων του. 5.19 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου Ο Όμιλος έχει θέσει ως στόχους του, όσον αφορά στη διαχείριση κεφαλαίου, τη διασφάλιση της δυνατότητας και ικανότητας της απρόσκοπτης λειτουργίας του στο παρόν και στο μέλλον ώστε να δημιουργούνται και να αποδίδονται ικανοποιητικές αποδόσεις (returns) στους Μετόχους και στα λοιπά ενδιαφερόμενα μέρη και την διατήρηση της βέλτιστης κατανομής κεφαλαίου σε κάθε χρονική στιγμή. Ο Όμιλος στην κατεύθυνση της διατήρησης ή της προσαρμογής της κεφαλαιακής διάρθρωσης δύναται να προβεί σε έκδοση νέων μετοχών ή να εκποιήσει περιουσιακά στοιχεία προς μείωση του δανεισμού. Ο Όμιλος παρακολουθεί το κεφάλαιο στη βάση του δείκτη συντελεστής μόχλευσης. Υπολογίζεται ως αριθμητικό κλάσμα με αριθμητή τον καθαρό δανεισμό και παρανομαστή τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ο καθαρός δανεισμός προκύπτει εάν από τον συνολικό δανεισμό (μακροπρόθεσμο και βραχυπρόθεσμο) αφαιρεθεί το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδύναμων. Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια αποτελούνται από το άθροισμα των ιδίων κεφαλαίων και τον καθαρό δανεισμό. Ο συντελεστής μόχλευσης για το 2021 και 2020 εμφανίζεται ως εξής: Ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ 31.12.21 31.12.20 ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.21 31.12.20 Σύνολο Δανεισμού (Σημ. 6.15) Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (Σημ. 6.12) Καθαρός Δανεισμός Ίδια Κεφάλαια Συνολικά Απασχολούμενα Κεφάλαια Συντελεστής Μόχλευσης κατά την 31η Δεκεμβρίου 26.905.671,69 35.845.102,07 26.905.671,69 35.845.102,07 -4.243.192,57 22.662.479,12 24.248.826,77 -2.975.523,06 32.869.579,01 19.097.569,15 -4.219.466,26 22.686.205,43 24.294.193,27 -2.922.114,06 32.922.988,01 19.098.341,59 46.911.305,89 51.967.148,16 46.980.398,70 52.021.329,60 48% 63% 48% 63% Ο Όμιλος εφαρμόζοντας πιστά την πολιτική διαχείρισης των κινδύνων αγοράς δραστηριοποιείται στο τρέχον περιβάλλον με ικανό δείκτη ασφαλείας. 5.20 Σημαντικές Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη διοίκηση τον σχηματισμό εκτιμήσεων, παραδοχών και κρίσεων οι οποίες επηρεάζουν τα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 116 περίοδο αναφοράς. Συνεπώς τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί σε κάθε περίοδο αναφοράς. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις επαναξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται τόσο στην εμπειρία του παρελθόντος όσο και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά με βάση τις συγκεκριμένες συνθήκες. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί οι οποίοι καθιστούν τον ακριβή καθορισμό του φόρου αβέβαιο κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του Ομίλου. Ο Όμιλος σχηματίζει πρόβλεψη για το αποτέλεσμα που μπορεί να προκύψει από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους, βασιζόμενος στα αποτελέσματα προηγούμενων φορολογικών ελέγχων. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στις περιπτώσεις προσωρινών διαφορών μεταξύ της λογιστικής βάσης και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσμοθετηθεί και αναμένεται να ισχύουν στις περιόδους που οι διαφορές αυτές αναμένεται να απαλειφθούν. Ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη την ύπαρξη μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και ακολουθεί μια συνεχή συντηρητική στρατηγική φορολογικού σχεδιασμού κατά την εκτίμηση της ανάκτησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι λογιστικές εκτιμήσεις που σχετίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, απαιτούν από τη Διοίκηση να κάνει υποθέσεις σχετικά με το χρονικό προσδιορισμό μελλοντικών γεγονότων, όπως της πιθανότητας του αναμενόμενου μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και τις διαθέσιμες δυνατότητες φορολογικού σχεδιασμού. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις επί φορολογικών ζημιών Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες, εντός του διαστήματος που με βάση τις σχετικές φορολογικές διατάξεις επιτρέπεται να γίνει ο σχετικός συμψηφισμός. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη που προκύπτουν από εγκεκριμένα επιχειρηματικά σχέδια, σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν. Επίσης, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς των Οικονομικών Καταστάσεων, ο Όμιλος αξιολογεί την αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης (αξιολόγηση ανακτησιμότητας). Προβλέψεις για επίδικες υποθέσεις Ο Όμιλος εξετάζει τις εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων και προχωρεί σε διενέργεια προβλέψεων για επίδικες υποθέσεις εναντίον του, βάσει στοιχείων από τη Νομική Υπηρεσία, τα οποία προκύπτουν από τις πρόσφατες εξελίξεις των υποθέσεων που διαχειρίζεται. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 117 Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίζονται στην προεξοφλημένη παρούσα αξία των μελλοντικών παροχών αποζημιώσεων που θα έχουν καταστεί δεδουλευμένες στο τέλος της χρήσης. Οι υποχρεώσεις για τις παροχές αυτές υπολογίζονται στη βάση χρηματοοικονομικών και αναλογιστικών υποθέσεων που απαιτούν από τη Διοίκηση να κάνει παραδοχές σχετικά με το επιτόκιο προεξόφλησης, τα ποσοστά αυξήσεων των μισθών, τα ποσοστά θνησιμότητας και ανικανότητας, τις ηλικίες συνταξιοδότησης και λοιπούς παράγοντες. Οι μεταβολές σε αυτές τις βασικές παραδοχές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην υποχρέωση και στα σχετικά έξοδα κάθε περιόδου. Το καθαρό κόστος της περιόδου αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δουλευμένες κατά τη διάρκεια της χρήσης, τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος προϋπηρεσίας και αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές. Λόγω του μακροπρόθεσμου χαρακτήρα των εν λόγω προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, αυτές οι υποθέσεις υπόκεινται σε σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας. Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων Η διοίκηση του Ομίλου εξετάζει τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων στοιχείων σε κάθε χρήση. Στο τέλος της κάθε χρήσης η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη χρησιμότητα των στοιχείων του ενεργητικού. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μία αύξηση ή μία μείωση στη χρηματοοικονομική θέση και στα αποτελέσματα του Ομίλου. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο Όμιλος εμπλέκεται σε διάφορες αντιδικίες και νομικές υποθέσεις. Ο Όμιλος επανεξετάζει την κατάσταση κάθε σημαντικής υπόθεσης σε περιοδική βάση και αξιολογεί τον πιθανό κίνδυνο, βασιζόμενος εν μέρει στην άποψη των νομικών υπηρεσιών. Εάν η ενδεχόμενη ζημία από οποιεσδήποτε αντιδικίες και νομικές υποθέσεις θεωρείται πιθανή και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, ο Όμιλος αναγνωρίζει μια υποχρέωση για την εκτιμώμενη ζημία. Τόσο για τον καθορισμό της πιθανότητας όσο και για τον καθορισμό του αν ο κίνδυνος μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, απαιτείται σε σημαντικό βαθμό η κρίση της Διοίκησης. Όταν πρόσθετες πληροφορίες καθίστανται διαθέσιμες, ο Όμιλος επανεξετάζει την πιθανή υποχρέωση σχετικά με εκκρεμείς αντιδικίες και νομικές υποθέσεις και πιθανόν να αναθεωρηθούν οι εκτιμήσεις για την πιθανότητα ενός δυσμενούς αποτελέσματος και η σχετική εκτίμηση της πιθανής ζημίας. Τέτοιες αναθεωρήσεις στις εκτιμήσεις της πιθανής υποχρέωσης μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση και στα αποτελέσματα του Ομίλου. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών απαιτήσεών της σύμφωνα με τις αρχές που ορίζονται από το ΔΠΧΑ 9. Η διοίκηση περιοδικά επανεκτιμά την επάρκεια της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις με βάση παράγοντες όπως την πιστωτική της πολιτική, αναφορές από τη νομική υπηρεσία για πρόσφατες εξελίξεις σε υποθέσεις που ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 118 αυτή χειρίζεται, καθώς και την εκτίμηση/κρίση της για την επίδραση λοιπών παραγόντων στην εισπραξιμότητα των απαιτήσεων. Η συσχέτιση μεταξύ των ιστορικών στοιχείων, της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης και των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιλαμβάνει σημαντικές εκτιμήσεις. Το ύψος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις αλλαγές των συνθηκών και των προβλέψεων της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης. Επιπλέον η εμπειρία του παρελθόντος αλλά και οι προβλέψεις που γίνονται για το μέλλον ενδέχεται να μην οδηγήσουν σε συμπεράσματα ενδεικτικά του πραγματικού ύψους αθέτησης υποχρεώσεων πελατών στο μέλλον. Εύλογη αξία ενσώματων ακινητοποιήσεων Ο Όμιλος αποτιμά τα Ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια, ήτοι Γήπεδα-Οικόπεδα, Κτίρια και Μηχανολογικό εξοπλισμό, σύμφωνα με όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 16 “Ενσώματες ακινητοποιήσεις” στην εύλογη αξία τους. Για τον προσδιορισμό της αξίας αυτής χρησιμοποιούνται κατά τακτά χρονικά διαστήματα επαγγελματίες εκτιμητές και εκτιμητικές μέθοδοι. Στη διαδικασία προσδιορισμού της εύλογης αξίας σε κάποιες περιπτώσεις χρησιμοποιούνται δεδομένα της αγοράς αλλά και υποκειμενικές κρίσεις σε σχέση με την επιλογή δεδομένων της αγοράς ή τη χρήση μεθόδων ανάλογα με τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά των περιουσιακών στοιχείων που αποτιμώνται. Η επιλογή στοιχείων και μεθόδων σε κάποιες περιπτώσεις επηρεάζει ουσιωδώς το τελικό αποτέλεσμα της εκτίμησης και ενδεχόμενες μεταβολές στους παράγοντες αυτούς ενδέχεται να οδηγήσουν και σε ουσιώδεις μεταβολές της αξίας των σχετικών στοιχείων του ενεργητικού. 5.21 Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στη λήξη της χρήσης με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24 έχουν ως εξής: Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Θυγατρικές Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Θυγατρικές Απαιτήσεις Θυγατρικές & Συνδεδεμένες ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2021 31/12/2020 Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν 676.784,45 Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν 50.000,00 Δεν υπάρχουν 139.767,89 Δεν υπάρχουν Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη της Διοίκησης 25.246,40 17.599,52 25.246,40 17.599,52 Υποχρεώσεις Θυγατρικές Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη της * Διοίκησης 1.000.000,00 1.645.000,00 1.000.000,00 1.645.000,00 Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης 352.411,17 356.407,17 352.411,17 356.407,17 Άλλες δαπάνες που αφορούν διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης 141.012,58 102.455,90 141.012,58 102.455,90 *Το εν λόγω ποσό αφορά βραχυπρόθεσμες ταμειακές διευκολύνσεις προς την Εταιρία από τον Πρόεδρο της REVOIL κύριο Ευάγγελο Ρούσσο. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 119 5.22 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στην Μητρική Εταιρεία και τον Όμιλο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 31.12.2020 Διοικητικό υπαλληλικό προσωπικό-Εργατοτεχνίτες 103 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 98 97 98 Ο Όμιλος συνεργάζεται με 150 επιχειρηματίες οδηγούς-μεταφορείς βυτιοφόρων υγρών καυσίμων Δημοσίας Χρήσεως, για την μεταφορά των προϊόντων του. Ο αντίστοιχος αριθμός για το 2020 ήταν 130. Η ανάλυση του κόστους μισθοδοσίας έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 Μισθοί & Ημερομίσθια Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης Ιδιωτική ασφάλιση προσωπικού ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.2020 2.843.973,66 674.240,28 2.721.373,86 709.184,76 31.12.2021 31.12.2020 2.764.331,15 656.143,50 2.721.373,86 709.184,76 76.336,38 70.165,67 76.336,38 70.165,67 3.594.550,32 3.500.724,29 3.496.811,03 3.500.724,29 Επιπλέον των ανωτέρω το κόστος μισθοδοσίας της Εταιρείας για την εφετινή χρήση έχει επιβαρυνθεί με το ποσό των 98 χιλ. € που αφορά λοιπές παροχές προσωπικού (σεμινάρια επιμόρφωσης, διατακτικές). Το αντίστοιχο ποσό το 2020 ήταν 95 χιλ.€. 5.23 Κέρδη ανά Μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίσθηκαν βάσει τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία, επί του συνόλου των μετοχών της εταιρείας και έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Κέρδη χρήσης προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη χρήσης Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Κέρδη μετά από Φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01/2021 31/12/2021 01/01/2020 31/12/2020 01/01/2021 31/12/2021 01/01/2020 31/12/2020 5.008.823,60 3.648.287,54 5.102.667,66 3.649.059,98 -311.774,27 -406.387,26 -311.774,27 -406.387,26 4.697.049,33 3.241.900,28 4.790.893,39 3.242.672,72 21.912.599,00 21.912.599,00 21.912.599,00 21.912.599,00 0,2144 0,1479 0,2186 0,1480 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 120 5.24 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις α) Το Ελληνικό Δημόσιο, βάσει εκθέσεων προσδιορισμού φορολογιών και λοιπών επιβαρύνσεων που περιλαμβάνονται στις αριθμ. 23, 25, 26, 43/2012 & 110/2015 πράξεις, καταλόγισε στην μητρική Εταιρεία αναδρομικά φορολογικές επιβαρύνσεις συνολικού ύψους περίπου €4 εκατομμυρίων για πραγματοποιηθείσες το έτος 2009 πωλήσεις/εξαγωγές ενεργειακών αγαθών προς εταιρείες με έδρα σε κράτος μέλος της ΕΚ υπό το καθεστώς ενδοκοινοτικών παραδόσεων. Οι ελληνικές αρχές προχώρησαν στον παραπάνω καταλογισμό με βάση τη θεσπιζόμενη από την νομοθεσία «αντικειμενική» ευθύνη του αποστολέα και κατόχου φορολογικής αποθήκης για ενδοκοινοτικές παραδόσεις που γίνονται από αυτήν σε άλλο κράτος – μέλος της ΕΕ. Στην προκειμένη περίπτωση, οι επιβαρύνσεις αυτές αφορούν την μη απόδοση των σχετικών φόρων από τις αλλοδαπές εταιρίες που αγόρασαν τα ενεργειακά προϊόντα στο κράτος μέλος της έδρας τους, όπως εντοπίστηκε από τις δημόσιες αρχές του κράτους – μέλους παραλαβής. Οι ίδιες αρχές, μετά από ενδελεχή έρευνα που πραγματοποίησαν, βεβαίωσαν και καταλόγισαν τις παραπάνω φορολογικές επιβαρύνσεις στις παραλήπτριες εταιρείες, ως τις μόνες και αποκλειστικά υπεύθυνες για την μη απόδοση των σχετικών φόρων. Η REVOIL προσέφυγε κατά των καταλογιστικών πράξεων του Ελληνικού Δημοσίου, καταβάλλοντας το 50% των φόρων, σύμφωνα με τη διάταξη της παρ.4 άρθρου 31 του Εθνικού Τελωνιακού Κώδικα, προκειμένου να ανασταλεί η είσπραξη του υπολοίπου 50% μέχρι την εκδίκαση των προσφυγών. Η Εταιρεία θεωρεί ότι οι ανωτέρω πράξεις είναι προδήλως παράνομες και έωλες, καθόσον με αυτές επιβλήθηκε Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης στην Ελλάδα για τα ίδια πετρελαιοειδή προϊόντα για τα οποία είχε προηγουμένως επιβληθεί ΕΦΚ στην χώρα υποδοχής, σαν δηλαδή τα ίδια προϊόντα να καταναλώθηκαν δυο φορές, ταυτόχρονα, σε δυο διαφορετικά Κράτη Μέλη της ΕΕ. Η Εταιρεία αναμένει βάσιμα την ολοσχερή ακύρωση των καταλογιστικών πράξεων, την απαλλαγή της από τα αρμόδια Δικαστήρια και την επιστροφή του ποσοστού που έχει ήδη καταβάλλει, δεδομένου ότι οι διαπιστωθείσες παρατυπίες δεν αφορούν την Εταιρεία και ότι οι σχετικές φορολογικές επιβαρύνσεις έχουν ήδη καταλογιστεί στις αλλοδαπές εταιρείες από τις δημόσιες αρχές του κράτους μέλους της έδρας τους. Ήδη, με την αριθμ. Α 315/2017 απόφασή του, το Διοικητικό Εφετείο Κομοτηνής, έκανε δεκτή την Έφεσή της Εταιρείας κατά της αριθμ. 242/2016 απόφασης του Διοικητικού Πρωτοδικείου Καβάλας, εξαφανίζει αυτήν και έκανε δεκτή την προσφυγή κατά της αριθμ. 23/2012 Καταλογιστικής Πράξης του Τελωνείου Καβάλας, την οποία ακύρωσε, με την αιτιολογία ότι, σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 250 του Κοινοτικού Τελωνειακού Κώδικα, οι διαπιστώσεις των ελέγχων των τελωνειακών αρχών των κρατών μελών έχουν την ίδια αποδεικτική αξία, οι δε ληφθείσες αποφάσεις τους έχουν ταυτόσημα νομικά αποτελέσματα σε καθένα εκ των κρατών μελών και συνεπώς η διαπίστωση των Βουλγαρικών τελωνειακών αρχών περί παράδοσης των επίμαχων φορτίων στην παραλήπτρια εταιρεία, όσο και οι καταλογιστικές πράξεις που εκδόθηκαν σε βάρος της τελευταίας, δεν μπορούν να αμφισβητηθούν από τις ελληνικές αρχές. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 121 Εν συνεχεία εκδόθηκαν οι αριθμ. 105/2018, 106/2018 και 875/2018 αποφάσεις του Διοικητικού Πρωτοδικείου Καβάλας που ακύρωσαν τις υπόλοιπες ανωτέρω καταλογιστικές, με παρόμοια αιτιολογία, ως προδήλως παράνομες και έωλες, καθόσον με αυτές επιβλήθηκε Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης στην Ελλάδα για τα ίδια πετρελαιοειδή προϊόντα για τα οποία είχε προηγουμένως επιβληθεί ΕΦΚ στην χώρα υποδοχής, σαν δηλαδή τα ίδια προϊόντα να καταναλώθηκαν δυο φορές, ταυτόχρονα, σε δυο διαφορετικά Κράτη Μέλη της ΕΕ. Συνεπεία των εν λόγω αποφάσεων το Δημόσιο επέστρεψε στην εταιρεία το καταβληθέν 50% των φόρων και δασμών που η Εταιρία είχε υποχρεωθεί να καταβάλει με την άσκηση των προσφυγών της. Εν συνεχεία, το Τελωνείο Καβάλας άσκησε Εφέσεις κατά των ανωτέρω αποφάσεων και εξέδωσε αποφάσεις για την επιστροφή όλων των καταλογιζομένων με αυτές ποσών που η Εταιρεία είχε καταβάλει, με την έκδοση εγγυητικών επιστολών για τα επιστρεφόμενα ποσά, με ισχύ μέχρι την έκδοση τελεσιδίκων αποφάσεων επί των Εφέσεων αυτών. Μέχρι σήμερα, το Διοικητικό Εφετείο Κομοτηνής, με τις αριθμ. Α520/2019 και Α6/2020 τελεσίδικες αποφάσεις του, απέρριψε δυο εκ των τριών Εφέσεων του Δημοσίου, ενώ η απόφαση επί μιας εκ των Εφέσεων εκκρεμεί ακόμα. Ως εκ τούτου, η Εταιρία αναμένει βάσιμα την ολοσχερή και τελεσίδικη ακύρωση των καταλογιστικών πράξεων, δεδομένου ότι οι διαπιστωθείσες παρατυπίες δεν αφορούν την Εταιρία και ότι οι σχετικές φορολογικές επιβαρύνσεις έχουν ήδη καταλογιστεί στις αλλοδαπές εταιρείες από τις δημόσιες αρχές του κράτους μέλους της έδρας τους. Για τις υπόλοιπες ενδοκοινοτικές παραδόσεις που η Εταιρία πραγματοποίησε από το 2007 έως και το 2009, από την έρευνα των ελληνικών αρχών δεν διαπιστώθηκε καμία άλλη παράβαση ή παρατυπία. β) Με των υπ. αριθμό, 78/1/29-9-2015 και 6437/8-8-2016 αποφάσεων του Δ.Σ. του Επαγγελματικού Ταμείου Επικουρικής Ασφάλισης Προσωπικού Εταιρειών Πετρελαιοειδών, χρεώθηκαν στην μητρική εταιρεία εισφορές συνολικού ποσού 725.095,89 ευρώ για την περίοδο Ιανουαρίου-Δεκεμβρίου 2015. Το εν λόγω ποσό υπολογίζεται ως ποσοστό του 1 τοις χιλίοις επί του ετήσιου κύκλου εργασιών της εταιρείας για την οικονομική χρήση 1/1-31/12/2014. Ωστόσο, η εν λόγω εισφορά, επιβλήθηκε παρανόμως καθώς καταργήθηκε με τον Ν4254/2014. Για αυτό τον λόγο η Εταιρία έχει προβεί σε όλες τις προβλεπόμενες από την κείμενη νομοθεσία προσφυγές ενώπιον του Τριμελούς Διοικητικού Πρωτοδικείου Αθηνών. Επί των ανωτέρω προσφυγών εκδόθηκαν οι αριθμ. 14169 και 141162/2019 αποφάσεις του Διοικητικού Πρωτοδικείου Αθηνών, εκ των οποίων η δεύτερη απέρριψε την προσφυγή της REVOIL (η πρώτη απόφαση κηρύσσει κατηργημένη τη δίκη, καθώς η προσβαλλόμενη πράξη επιβολής εισφορών του Ταμείου ανακλήθηκε μετά την κατάθεση της Προσφυγής). Κατά της ανωτέρω απόφασης, η Εταιρεία άσκησε έφεση ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών, η οποία μετ΄αναβολήν εκδικάστηκε στη δικάσιμο της 8-11-2021 χωρίς να έχει εκδοθεί απόφαση. Αναμένεται με πιθανότητα η ευδοκίμηση των εν λόγω προσφυγών και η συνακόλουθη ακύρωση αυτών. Το εν λόγω ποσό απεικονίζεται στο κονδύλι της κατάστασης οικονομικής θέσης «λοιπές απαιτήσεις». ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 122 γ) Η μητρική Εταιρεία έχει ελεγχθεί με τακτικό φορολογικό έλεγχο μέχρι και την χρήση 2011 και για τις χρήσεις από το 2012 μέχρι και το 2020 υπόκειται στον έλεγχο των ορκωτών ελεγκτών λαμβάνοντας τα αντίστοιχα φορολογικά πιστοποιητικά. Ο φορολογικός έλεγχος των χρήσεων 2011 έως 2020 ανατέθηκε στους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές που διενήργησαν τον έλεγχο των οικονομικών της καταστάσεων με βάση το άρθρο 21 του ν.3943/2011 και τις πολ. 1159/2011 και 1124/2015 και ολοκληρώθηκε με την έκδοση φορολογικών πιστοποιητικών με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. Για τη χρήση 2021, ο φορολογικός έλεγχος ήδη διενεργείται από τους Ορκωτούς λογιστές της Εταιρείας, στα πλαίσια εφαρμογής του άρθρου 65α του νόμου 4174/2013. Με την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η Διοίκηση της Εταιρείας δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις που να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Πέρα των ανωτέρω δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της εταιρείας και του Ομίλου. Ι) Εγγυητικές επιστολές ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής πληρωμής στα διυλιστήρια Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής πληρωμής στα Τελωνεία Εγγυήσεις προς τρίτους για εξασφάλιση υποχρεώσεων 31.12.2021 31.12.2020 33.100.000,00 15.600.000,00 11.025.662,80 2.325.296,03 439.324,08 0,00 44.564.986,88 17.925.296,03 ΙΙ) Εξασφαλίσεις – Εγγυήσεις ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ Προσημειώσεις επί ακινήτων πελατών / συνεργατών Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής πληρωμής από πελάτες Σύνολο 31.12.2021 31.12.2020 12.376.603,91 11.114.901,38 241.040,00 1.053.177,26 12.617.643,91 12.168.078,64 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 123 5.25 Κίνδυνος από επιπτώσεις της εξάπλωσης του COVID-19 Η πανδημία COVID-19 εξαπλώθηκε ταχύτατα σε όλο τον κόσμο. Στην Ελλάδα η εμφάνιση της πανδημίας οδήγησε σε περιοριστικά μέτρα τα οποία σε μικρότερο ή μεγαλύτερο βαθμό επηρέασε τους περισσότερους τομείς της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Ο ιός έχει επηρεάσει όχι μόνο την ανθρώπινη ζωή, αλλά και τις επιχειρήσεις, τις χρηματοπιστωτικές αγορές. Η έκταση των συνεπειών ως το τέλος της πανδημίας επί του παρόντος δεν είναι δυνατό να προσδιορισθεί αξιόπιστα. Παράγοντες όπως η εξέλιξη και εξάπλωση της νόσου η αποτελεσματικότητα των περιοριστικών μέτρων, η εμφάνιση μεταλλάξεων, ο εμβολιασμός του πληθυσμού και άλλοι συναφείς με το θέμα παράγοντες έχουν σημαντικό ρόλο για το τι θα ακολουθήσει. Από την άποψη της λογιστικής αποτύπωσης των εξελίξεων αυτών ο Όμιλος έχει εξετάσει προσεκτικά τις επιπτώσεις στη λειτουργία του και την χρηματοοικονομική του διάρθρωση. Με βάση όλα αυτά τα δεδομένα η διοίκηση εκτιμά ότι ο κίνδυνος από την εξέλιξη της πανδημίας στη χρηματοοικονομική διάρθρωση και την αποδοτικότητα του Ομίλου είναι περιορισμένος. Σε αυτό συντελεί και η ετοιμότητα της διοίκησης και η αντίδραση στους κινδύνους που εμφανίσθηκαν μαζί με την εκδήλωση της πανδημίας. 5.26 Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της λήξης της κλειόμενης χρήσεως. Μεταγενέστερα της 31/12/2021 και συγκεκριμένα την 2/2/2022 η μητρική REVOIL στα πλαίσια της σταδιακής επέκτασής της στον χώρο των ΑΠΕ προχώρησε στην εξαγορά του 30% της Εταιρίας Α/Π ΛΟΝΤΟΥ - Κ.ΜΑΥΡΟΥΔΗΣ ΚΑΙ ΣΙΑ Ε.Ε. καταβάλλοντας το ποσό των 315.000,00 ευρώ. Την 14/4/2022 η μητρική Εταιρία υπέγραψε προσύμφωνα για την εξαγορά των Εταιριών ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΚΟΛΙΕΔΕΣΚ.ΜΑΥΡΟΥΔΗΣ ΚΑΙ ΣΙΑ Ε.Ε., ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΡΟΦΗΤΗ ΗΛΙΑ- Κ.ΜΑΥΡΟΥΔΗΣ ΚΑΙ ΣΙΑ Ε.Ε., και ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΠΕΡΔΙΚΙ - Κ.ΜΑΥΡΟΥΔΗΣ ΚΑΙ ΣΙΑ Ε.Ε. καταβάλλοντας για το αρχικό 30% τα ποσά των 90.000, 90.000 και 165.000 ευρώ αντίστοιχα. 5.27 Άλλες πληροφορίες Οι μετοχές της Εταιρίας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών με τον κωδικό ΡΕΒΟΙΛ/REVOIL. Κάθε κοινή ονομαστική μετοχή έχει δικαίωμα μίας ψήφου. Η συνολική κεφαλαιοποίηση της εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 ανήλθε σε 27.062.059,77 ευρώ. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 124 6 Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων 6.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Ομίλου και Εταιρίας Γήπεδα – Οικόπεδα Κτήρια Τεχνικά έργα Μηχ/τα - Τεχν. Εγκατ/σεις λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 8.525.784,30 13.640.996,76 49.179.978,41 1.134.111,37 1.179.997,55 73.660.868,39 0,00 724.642,43 888.937,09 97.858,42 139.991,60 1.851.429,54 0,00 -2.023.488,16 -1.147.927,94 -14.808,12 -120.391,71 -3.306.615,93 8.525.784,30 12.342.151,03 48.920.987,56 1.217.161,67 1.199.597,44 72.205.682,00 0,00 -8.964.573,96 -27.344.532,67 -647.192,36 -939.313,95 -37.895.612,94 0,00 -582.234,44 -1.970.584,65 -97.368,07 -98.421,97 -2.748.609,13 0,00 2.022.809,00 1.978.950,97 14.808,09 122.712,85 4.139.280,91 0,00 -7.523.999,40 -27.336.166,35 -729.752,34 -915.023,07 -36.504.941,16 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 8.525.784,30 4.676.422,80 21.835.445,74 486.919,01 240.683,60 35.765.255,45 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 8.525.784,30 4.818.151,63 21.584.821,21 487.409,33 284.574,37 35.700.740,84 Σύνολο Αξίας κτήσης 31.12.2020 Προσθήκες 01.0131.12.2021 Μειώσεις/ Μεταφορές 01.01 – 31.12.2021 Αξία Κτήσης έως 31.12.2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.20 Αποσβέσεις 01.0131.12.2021 Μειώσεις/ Μεταφορές 01.0131.12.2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2021 Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 125 Για την αντίστοιχη περσινή χρήση : Γήπεδα – Οικόπεδα Κτήρια Τεχνικά έργα Μηχ/τα - Τεχν. Εγκατ/σεις λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 8.108.441,00 13.240.052,30 48.461.677,17 1.229.631,37 1.281.551,14 72.321.352,98 417.343,30 407.587,60 988.947,82 32.650,00 46.222,71 1.892.751,43 0,00 -6.643,14 -270.646,58 -128.170,00 -147.776,30 -553.236,02 8.525.784,30 13.640.996,76 49.179.978,41 1.134.111,37 1.179.997,55 73.660.868,39 0,00 -8.439.847,46 -25.767.643,93 -689.780,07 -986.948,25 -35.884.219,71 0,00 -530.280,19 -1.760.507,55 -37.176,28 -90.194,76 -2.418.158,78 0,00 5.553,69 183.618,81 79.763,99 137.829,06 406.765,55 0,00 -8.964.573,96 -27.344.532,67 -647.192,36 -939.313,95 -37.895.612,94 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 8.108.441,00 4.800.204,84 22.694.033,24 539.851,30 294.602,89 36.437.133,25 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 8.525.784,30 4.676.422,80 21.835.445,74 486.919,01 240.683,60 35.765.255,45 Σύνολο Αξίας κτήσης 31.12.2019 Προσθήκες 01.0131.12.2020 Μειώσεις 01.01 – 31.12.2020 Αξία Κτήσης έως 31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.19 Αποσβέσεις 01.0131.12.2020 Μειώσεις 01.0131.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2020 Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός ΣΥΝΟΛΟ Για την εξασφάλιση των Ομολογιακών δανείων έχει εγγραφεί προσημείωση επί ακινήτων της Ομίλου (σχετ.σημ: 6.15). 6.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Αξία κτήσης Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2020 Προσθήκες 01.01-31.12.2021 Μειώσεις 01.01-31.12.2021 Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2020 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2021 Μείωση Αποσβέσεων 01.01-31.12.2021 Συσσωρευμένεςαποσβέσεις 31.12.2021 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2021 ΟΜΙΛΟΣ 3.560.473,65 519.229,35 -23.301,95 4.056.401,05 -2.488.641,06 -182.574,46 12.801,09 -2.658.414,43 1.071.832,59 1.397.986,62 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 3.422.159,65 371.229,35 -23.301,95 3.770.087,05 -2.488.641,06 -182.574,46 12.801,09 -2.658.414,43 933.518,59 1.111.672,62 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 126 Για την αντίστοιχη περσινή χρήση : Αξία κτήσης Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2019 Προσθήκες 01.01-31.12.2020 Μειώσεις 01.01-31.12.2020 Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2019 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2020 Μείωση Αποσβέσεων 01.01-31.12.2020 Συσσωρευμένεςαποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 ΟΜΙΛΟΣ 3.286.295,87 278.471,00 -4.293,22 3.560.473,65 -2.294.640,76 -194.217,31 217,01 -2.488.641,06 991.655,11 1.071.832,59 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 3.286.295,87 140.157,00 -4.293,22 3.422.159,65 -2.294.640,76 -194.217,31 217,01 -2.488.641,06 991.655,11 933.518,59 Σημειώσεις Στα άϋλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου περιλαμβάνονται κυρίως λογισμικά προγράμματα καθώς και άδειες παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταικό και αιολικό πάρκο. 6.3 Επενδύσεις σε ακίνητα. Οι επενδύσεις σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρίας εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα. Αξία κτήσης Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2020 Προσθήκες 01.01-31.12.2021 Μειώσεις 01.01-31.12.2021 Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2020 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2021 Μείωση Αποσβέσεων 01.01-31.12.2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2021 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2021 ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2.432.866,60 182.178,61 0,00 2.615.045,21 -261.371,16 -28.520,93 0,00 -289.892,09 2.171.495,44 2.325.153,12 Για την αντίστοιχη περσινή χρήση : Αξία κτήσης Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2019 Προσθήκες 01.01-31.12.2020 Μειώσεις 01.01-31.12.2020 Υπόλοιπο κτήσης 31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2019 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2020 Μείωση Αποσβέσεων 01.01-31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2.136.239,08 329.888,00 -33.260,48 2.432.866,60 -241.865,80 -27.978,71 8.473,35 -261.371,16 1.894.373,28 2.171.495,44 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 127 6.4 Δικαιώματα χρήσης παγίων Ακίνητα Σύνολο Αξίας κτήσης 31.12.2020 Προσθήκες 01.0131.12.2021 Μειώσεις/Μεταφορές 01.0131.12.2021 Αξία Κτήσης έως 31.12.2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2020 Αποσβέσεις 01.0131.12.2021 Μειώσεις/Μεταφορές 01.0131.12.2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2021 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 Μηχανολογικός Εξοπλισμός & Λοιπά πάγια Μεταφορικά μέσα ΣΥΝΟΛΟ 12.364.748,42 4.848.364,18 371.062,96 17.584.175,56 2.669.151,74 960.260,41 233.174,64 3.862.586,79 0,00 -1.465.975,22 0,00 -1.465.975,22 15.033.900,15 4.342.649,37 604.237,60 19.980.787,13 -2.216.058,82 -550.501,87 -184.701,39 -2.951.262,08 -1.264.443,87 -240.766,50 -104.346,95 -1.609.557,32 0,00 250.179,72 0,00 250.179,72 -3.480.502,69 -541.088,65 -289.048,34 -4.310.639,69 10.148.689,60 4.297.862,31 186.361,57 14.632.913,48 11.553.397,46 3.801.560,72 315.189,26 15.670.147,45 Για την αντίστοιχη περσινή χρήση : Ακίνητα Σύνολο Αξίας κτήσης 31.12.2019 Προσθήκες 01.0131.12.2020 Μειώσεις 01.01- 31.12.2020 Αξία Κτήσης έως 31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2019 Αποσβέσεις 01.0131.12.2020 Μειώσεις 01.01-31.12.2020 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 Μηχανολογικός Εξοπλισμός & Λοιπά πάγια Μεταφορικά μέσα ΣΥΝΟΛΟ 11.438.499,72 3.841.972,75 319.677,82 15.600.150,30 926.248,69 1.156.544,21 51.385,14 2.134.178,04 0,00 -150.152,78 0,00 -150.152,78 12.364.748,42 4.848.364,18 371.062,96 17.584.175,56 -1.085.478,43 -315.452,81 -93.433,91 -1.494.365,15 -1.130.580,39 -237.974,18 -91.267,48 -1.459.822,05 0,00 2.925,12 0,00 2.925,12 -2.216.058,82 -550.501,87 -184.701,39 -2.951.262,08 10.353.021,28 3.526.519,94 226.243,91 14.105.785,13 10.148.689,60 4.297.862,31 186.361,57 14.632.913,48 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 128 6.5 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ Επιταγές Εισπρακτέες μακροπρόθεσμης λήξης Δοσμένες Εγγυήσεις 6.6 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.21 31.12.20 31.12.21 31.12.20 0,00 303.059,79 303.059,79 29.550,40 287.300,96 316.851,36 0,00 302.102,79 302.102,79 29.550,40 287.300,96 316.851,36 Συμμετοχές σε θυγατρικές Η μητρική Εταιρεία REVOIL ΑΕΕΠ συμμετέχει στις θυγατρικές εταιρείες REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε., ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε., REVOIL ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΚΕ και ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΥΡΟΥ ΙΚΕ στις οποίες η REVOIL ΑΕΕΠ ασκεί τον έλεγχο, κατέχοντας το 100%, 90%, 75% και 65% αντίστοιχα του συνόλου των μετοχών – μεριδίων. Την 30η Οκτωβρίου 2020, συστήθηκε η REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. με εταιρικό κεφάλαιο 50.000,00 ευρώ και μοναδική εταίρο την μητρική ΡΕΒΟΙΛ Α.Ε.Ε.Π. Σκοπός της Ι.Κ.Ε. είναι η ίδρυση και λειτουργία πρατηρίων υγρών καυσίμων στο νησί της Χίου στο οποίο η ΡΕΒΟΙΛ λειτουργεί από την ίδρυσή της ιδιόκτητη εγκατάσταση αποθήκευσης καυσίμων. Στα μέσα Δεκεμβρίου 2020, η Εταιρία REVOIL στα πλαίσια του στρατηγικού της σχεδιασμού σχετικά με την ενασχόλησή της στο χώρο των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας, προχώρησε στην σύσταση δύο νέων Εταιριών της ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. και της REVOIL ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ για την λειτουργεία ενός Φωτοβολταικού και ενός Αιολικού Πάρκου. Η Ανώνυμη Εταιρία ξεκίνησε με μετοχικό κεφάλαιο 180.000,00 ευρώ με την ΡΕΒΟΙΛ να συμμετέχει κατά 90% (162.000,00 ευρώ) και η Ι.Κ.Ε. με εταιρικό κεφάλαιο 30.000 ευρώ με την REVOIL να συμμετέχει κατά 75% (22.500,00 ευρώ). Την 25η Ιανουαρίου 2021 η ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. πραγματοποίησε αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά 120.000,00 ευρώ με τη μητρική να καταβάλει το 90% (108.000,00 ευρώ). Την 6η Μαΐου 2021 η θυγατρική REVOIL ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΚΕ πραγματοποίησε αύξηση του εταιρικού της κεφαλαίου κατά 40.000,00 ευρώ με τη μητρική να συμμετέχει κατά 75% (30.000,00 ευρώ). Την 6η Οκτωβρίου 2021 η μητρική προχώρησε στην σύσταση της ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΥΡΟΥ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ με Εταιρικό Κεφάλαιο 5.000 ευρώ συμμετέχοντας κατά 65% (3.250 ευρώ). ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 129 Οι θυγατρικές του Ομίλου είναι οι παρακάτω : ΚΛΑΔΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΜΕΣΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜ/ΧΗΣ ΧΩΡΑ ΕΠΙΧΕΙΡ/ΚΗΣ ΔΡΑΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΧΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε. 100% Ελλάδα Ίδρυση – λειτουργία πρατηρίων υγρών καυσίμων ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΡΕΒΟΙΛ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. 90% Ελλάδα Λειτουργία Φωτοβολταικού Πάρκου ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΡΕΒΟΙΛ ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΚΕ 75% Ελλάδα Λειτουργία Αιολικού Πάρκου ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΥΡΟΥ ΙΚΕ 65% Ελλάδα Λειτουργία Αιολικού Πάρκου Στον κάτωθι πίνακα παρατίθενται αναλυτικά οι επενδύσεις της ΡΕΒΟΙΛ A.E.E.Π. ανά θυγατρική κατά την 31/12/2021 και 31/12/2020 : Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Σύνολο REVOIL ΣΤΑΘΜΟΙ ΕΞΥΠ. ΧΙΟΥ ΙΚΕ REVOIL ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΣΕΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ Α.Ε. REVOIL ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ 1 ΙΚΕ ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΥΡΟΥ ΙΚΕ Σύνολο 31/12/2021 212.000,00 163.750,00 375.750,00 31/12/2020 0,00 212.000,00 212.000,00 31/12/2021 31/12/2020 50.000,00 50.000,00 270.000,00 52.500,00 3.250,00 375.750,00 162.000,00 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 212.000,00 130 6.7 Συμμετοχές σε συγγενείς Εταιρίες Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν με τη μέθοδο της καθαρής θέσης τις εξής εταιρείες: ΑΙΟΛΙΚΗ ΙΑΣΜΟΥ ΙΚΕ με ποσοστό 50%, ΙΑΣΜΟΣ ΑΙΟΛΟΣ ΙΚΕ με ποσοστό 50% και ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΕΠΕ με ποσοστό 50%. Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Κέρδη/Ζημιές περιόδου Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΙΟΛΙΚΗ ΙΑΣΜΟΥ ΙΚΕ ΙΑΣΜΟΣ ΑΙΟΛΟΣ ΙΚΕ ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Ε.Π.Ε. 31/12/2021 0,00 375.000,00 -6.575,05 368.424,95 % Συμμετοχής 50% 50% 50% 31/12/2020 0,00 0,00 0,00 0,00 Αξία Συμμετοχής 119.000,00 119.000,00 137.000,00 375.000,00 6.8 Αναβαλλόμενοι φόροι Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Από τον συμψηφισμό αναβαλλόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων προκύπτουν αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που είναι πληρωτέες μετά την κάλυψη των σωρευμένων φορολογικών ζημιών. Με βάση την κείμενη φορολογική νομοθεσία, οι φορολογικές ζημιές κάθε χρήσης συμψηφίζονται με φορολογητέα κέρδη των πέντε επομένων ετών, προκειμένου να υπολογιστεί στη διαφορά, μετά τον συμψηφισμό, το ποσό του οφειλόμενου φόρου εισοδήματος. Ο Όμιλος, στην τρέχουσα χρήση παρουσιάζει φορολογικά κέρδη χρήσης, τα οποία καλύπτονται από τις φορολογικές ζημιές προηγούμενων ετών. Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος έχει ως εξής : ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 131 31/12/2021 ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις 31/12/2020 ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαίωμα χρήσης Περιουσιακών στοιχείων Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Έντοκα δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Βραχυπρόθεσμο μέρος έντοκων δανείων Βραχυπρόθεσμο μέρος λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Προμηθευτές & Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Επί Μετ/νων Φορολογικών Ζημιών 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.879.586,86 16.383,41 4.837,57 474.343,03 0,00 990.000,00 5.269.130,39 2.274.507,82 184.910,95 32.166,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.835.207,37 0,00 2.111.633,63 0,00 199.904,21 0,00 85.258,41 0,00 0,00 1.764.730,55 0,00 15.917,30 0,00 0,00 891,43 405.451,66 0,00 0,00 0,00 1.560.000,00 0,00 Γενικό Άθροισμα 3.365.150,88 7.760.715,74 4.395.564,86 3.746.099,50 Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαίωμα χρήσης Περιουσιακών στοιχείων Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Έντοκα δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Βραχυπρόθεσμο μέρος έντοκων δανείων Βραχυπρόθεσμο μέρος λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Προμηθευτές & Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Επί Μετ/νων Φορολογικών Ζημιών 1/1/2021 -5.835.207,37 -2.111.633,63 -199.904,21 -85.258,41 0,00 1.764.730,55 15.917,30 -891,43 405.451,66 0,00 1.560.000,00 Γενικό Άθροισμα -4.486.795,56 Αναγνωρισμένες στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης Αναγνωρισμένες στην Κατάσταση Μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων 8.232.895,06 4.486.795,56 Υπόλοιπο 31/12/2021 162642,37 -162874,19 14993,26 53091,83 0,00 114856,31 895,78 5729,00 68891,37 0,00 -570000,00 403.434,60 -5.269.130,39 0,00 -2.274.507,82 0,00 -184.910,95 0,00 -32.166,58 0,00 0,00 0,00 1.879.586,86 -429,65 16.383,41 0,00 4.837,57 0,00 474.343,03 0,00 0,00 0,00 990.000,00 -311.774,27 403.004,95 -4.395.564,86 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) Τρέχων φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 31 Δεκεμβρίου 2021 0,00 -311.774,27 -311.774,27 ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΦΟΡΟΥ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Κέρδη Χρήσης Πρό φόρων 31 Δεκεμβρίου 2020 0,00 -406.387,26 -406.387,26 31 Δεκεμβρίου 2021 31 Δεκεμβρίου 2020 5.102.668 3.649.060 Φορολογικός Συντελεστής 22% 24% Φόρος 1.122.586,89 875.774,40 Χρησιμοποιειθήσες συσσωρευμένες ζημίες -752.666,39 -537.124,58 Επίδραση Αλλ. Φορολογ. συντελεστή -54.435,28 0,00 Λοιπά -3.710,94 67.737,45 Σύνολο Φόρου 311.774,27 406.387,26 Φόρος βάσει κατάστασης συνολικών εσόδων 311.774,27 406.387,26 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 132 31 Δεκεμβρίου 2021 5.008.824 ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΦΟΡΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Κέρδη Χρήσης Πρό φόρων 31 Δεκεμβρίου 2020 3.648.288 22% 24% 1.101.941,19 -752.666,39 875.589,01 -537.124,58 20.645,69 185,39 Σύνολο Φόρου -54.435,28 -3.710,94 311.774,27 0,00 67.737,45 406.387,26 Φόρος βάσει Κατάστασης Συνολικών Εσόδων 311.774,27 406.387,26 Φορολογικός Συντελεστής Φόρος Χρησιμοποιειθήσες συσσωρευμένες ζημίες Μη αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης επί μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών θυγατρικής. Επίδραση Αλλ. Φορολογ. συντελεστή Λοιπά Ο μέσος φορολογικός συντελεστής για τον υπολογισμό του αναβαλλόμενου φόρου με 31/12/2021 ανέρχεται σε 22%. Ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα είχε ορισθεί στο 24% για το 2020, αλλά με βάση την παράγραφο 120 του Νόμου 4799/2021 τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα που αποκτούν τα νομικά πρόσωπα και οι νομικές οντότητες που τηρούν διπλογραφικά βιβλία, εξαιρουμένων των πιστωτικών ιδρυμάτων φορολογούνται με συντελεστή 22% για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2021 και εφεξής. 6.9 Αποθέματα (Εμπορεύματα) Ο Όμιλος διατηρεί αποθέματα καυσίμων στις εγκαταστάσεις του στη Χίο και στον Ασπρόπυργο, σε αποθηκευτικό χώρο του υποκαταστήματός του στην Κάλυμνο, καθώς επίσης και αποθέματα λιπαντικών σε εγκαταστάσεις τρίτων. Ο Όμιλος προσπαθεί να διατηρεί τις ελάχιστες δυνατές ποσότητες φυσικού προϊόντος, επιτυγχάνοντας τη βελτιστοποίηση διαχείρισής τους, γεγονός που ταυτόχρονα περιορίζει τον κίνδυνο τιμών και επηρεασμό των οικονομικών αποτελεσμάτων από τις διακυμάνσεις των διεθνών τιμών πετρελαίου και της τιμής του δολαρίου, παράγοντες οι οποίοι διαμορφώνουν σε καθημερινή βάση τις τιμές των καυσίμων. Στα αποθέματα καυσίμων του Ομίλου περιλαμβάνονται προπληρωθέντες δασμοί καυσίμων, προκειμένου αυτά να καταστούν ελεύθερα για πώληση, η αξία των οποίων ανέρχεται την 31.12.2021 σε 1,96 εκατ. ευρώ έναντι 1,74 εκατ. ευρώ την 31.12.2020. Τα αποθέματα την 31.12.2021 και 31.12.2020 αντίστοιχα έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Αποθέματα 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Λιπαντικά: Είδη Αίθουσας: 428.259,14 433.359,07 421.512,52 433.359,07 84.936,07 53.332,72 76.319,31 53.332,72 Καύσιμα: 3.827.858,37 2.265.927,08 3.787.131,02 2.265.927,08 Σύνολο: 4.341.053,58 2.752.618,87 4.284.962,85 2.752.618,87 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 133 6.10 Πελάτες Περιγραφή λογαριασμού Πελάτες (υπόλοιπο ανοικτού λογαριασμού) Πελάτες (υπόλοιπο επιταγών εισπρακτέων) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.21 31.12.20 31.12.21 31.12.20 32.155.687,28 27.364.139,92 32.243.950,57 27.364.139,92 7.595.221,64 39.750.908,92 4.916.604,39 32.280.744,31 7.595.221,64 39.839.172,21 4.916.604,39 32.280.744,31 Οι πωλήσεις του Ομίλου πραγματοποιούνται σε πελατολόγιο ευρείας βάσης με πελάτες ικανής πιστοληπτικής ικανότητας και όπου χρήζει ανάγκης λαμβάνονται πρόσθετες εγγυήσεις/εξασφαλίσεις. Η σημαντική αύξηση των υπολοίπων πελατών οφείλεται κυρίως λόγω της μεγάλης ανόδου των διεθνών τιμών των καυσίμων και παρά το γεγονός ότι οι συνολικοί πωλούμενοι όγκοι καυσίμων του Ομίλου στο ίδιο διάστημα κινήθηκαν οριακά χαμηλότερα. α) Η ενηλικίωση του λογαριασμού “Πελάτες” του Ομίλου (ανοικτό υπόλοιπο, ποσά σε χιλ. ευρώ) κατά την 31.12.2021 και 31.12.2020 παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε χιλ. ευρώ 31.12.21 Ποσοστό 31.12.20 Ποσοστό Από 1 έως 30 ημέρες Από 31 έως 90 ημέρες Από 91 έως 150 ημέρες Άνω των 151 ημερών Σύνολο 22.544 3.806 536 5.270 32.156 70,1% 11,84% 1,67% 16,39% 100% 18.640 3.167 691 4.866 27.364 68,1% 11,6% 2,5% 17,8% 100% Πελάτες με περίοδο πίστωσης άνω των 151 ημερών αφορούν σε βιομηχανικές πωλήσεις, απαιτήσεις από το Δημόσιο και ειδικές εμπορικές συμφωνίες εξασφαλισμένες κατά το μεγαλύτερο μέρος τους με προσημειώσεις/υποθήκες ακινήτων. Για την κάλυψη του κινδύνου επισφαλών απαιτήσεων πελατών ο Όμιλος την 31.12.2021 έχει σχηματίσει πρόβλεψη 2.460.164,60 ευρώ. Με 31.12.2020 το αντίστοιχο ποσό της πρόβλεψης ανέρχονταν σε 2.250.164,60 ευρώ. β) Η ενηλικίωση του λογαριασμού του Ομίλου “Επιταγές Εισπρακτέες” (ποσά σε χιλ. ευρώ) στις 31.12.2021 και 31.12.2020 απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε χιλ. ευρώ Από 1 έως 30 ημέρες Από 31 έως 90 ημέρες Από 91 έως 150 ημέρες Από 151 έως 365 ημέρες Σύνολο 31.12.21 Ποσοστό 31.12.20 Ποσοστό 3.290 3.426 330 549 7.595 44% 45% 4% 7% 100% 2.509 2.118 236 54 4.917 51% 43% 5% 1% 100% ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 134 Το μεγαλύτερο μέρος του υπολοίπου του λογαριασμού “Επιταγές Εισπρακτέες”, σε ποσοστό 45% περίπου, αφορά επιταγές εισπρακτέες λήξης έως 90 ημερών (2020: ποσοστό 43%). Η εύλογη αξία των απαιτήσεων ταυτίζεται με τη λογιστική αξία αυτών. 6.11 Λοιπές απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ Περιγραφή Λογαριασμού Χρεώστες Διάφοροι Λογαριασμοί διαχείρισης προκαταβολών και πιστώσεων Έξοδα που αφορούν την επόμενη χρήση Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.21 31.12.20 31.12.21 31.12.20 2.342.171,34 2.253.220,20 2.297.205,58 2.221.530,20 42,11 6.348,67 42,11 6.348,67 2.256.518,64 2.289.006,12 2.235.278,64 2.268.246,12 4.598.732,09 4.548.574,99 4.532.526,33 4.496.124,99 Ο λογαριασμός χρεώστες διάφοροι της Εταιρίας και του Ομίλου την 31/12/2021 αφορά κυρίως απαιτήσεις από πιστωτές ποσού 451 χιλ. ευρώ (προκαταβολές σε πιστωτές) και απαίτηση από φόρο προστιθέμενης αξίας 226 χιλ. ευρώ. Ο λογαριασμός έξοδα που αφορούν επόμενη χρήση, την 31/12/2021 περιλαμβάνει κυρίως δεδουλευμένες εκπτώσεις αγορών, ασφάλιστρα, διαφημιστικά έξοδα και συνδρομές. 6.12 Tαμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Η ανάλυση του λογαριασμού απεικονίζεται στο παρακάτω πίνακα και τηρείται σε ευρώ: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.21 Ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.21 31.12.20 31.12.20 7.147,06 4.236.045,51 7.081,93 2.968.441,13 7.147,06 4.212.319,20 7.081,93 2.915.032,13 4.243.192,57 2.975.523,06 4.219.466,26 2.922.114,06 6.13 Μετοχικό Κεφάλαιο Το καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας την 31/12/2021 ανέρχεται στο ποσό των 6.573.779,70 ευρώ διαιρούμενο σε 21.912.599 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,30 ευρώ εκάστη. Εντός της τρέχουσας χρήσης δεν υπήρξε μεταβολή στο εν λόγω κονδύλι. Η Εταιρεία την 31.12.2021 δεν κατέχει ίδιες μετοχές. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 135 6.14 Αποθεματικά Η ανάλυση του λογαριασμού “Αποθεματικά” απεικονίζεται στο παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Αποθεματικό Αναπροσαρμογής Παγίων Σύνολο 31.12.2021 31.12.2020 4.961.435,24 4.961.435,24 938.498,57 938.498,57 1.152.459,86 1.152.459,86 15.733.949,78 15.330.515,18 22.786.343,45 22.382.908,85 Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών, η δημιουργία “Τακτικού Αποθεματικού” σε ποσοστό 5% ετησίως των κερδών μετά φόρων, είναι υποχρεωτική, μέχρι το ύψος του αποθεματικού να φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το “Τακτικό Αποθεματικό” προορίζεται προς κάλυψη τυχόν συσσωρευμένων ζημιών. Στο λογαριασμό “Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων” περιλαμβάνονται αποθεματικά που προήλθαν από αφορολόγητα έσοδα και έσοδα φορολογηθέντα κατ΄ ειδικό τρόπο, καθώς επίσης και αφορολόγητο αποθεματικό του αναπτυξιακού νόμου 2601/1998 και 3299/2004 για τη διενέργεια επενδύσεων στις εγκαταστάσεις του Ομίλου στη νήσο Χίο. Το αποθεματικό αναπροσαρμογής παγίων προέκυψε μετά από την αλλαγή της λογιστικής πολιτικής του Ομίλου από το κόστος κτήσης στην εύλογη αξία των Ιδιοχρησιμοποιούμενων Ενσώματων Παγίων Στοιχείων με ημερομηνία 31.12.2016. Η μεταβολή στο αποθεματικό αναπροσαρμογής παγίων την τρέχουσα περίοδο οφείλεται στην προσαρμογή του αναβαλλόμενου φόρου για το εν λόγω αποθεματικό κατόπιν αλλαγής του φορολογικού συντελεστή σε 22%, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4799/2021, που εκδόθηκε τον Μάιο του 2021. 6.15 Έντοκα Δάνεια & Βραχυπρόθεσμο μέρος έντοκων δανείων Οι τραπεζικές υποχρεώσεις (δάνεια) της Εταιρείας και του Ομίλου, αναλύονται σε μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες, ως κάτωθι: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 136 ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.21 31.12.20 Μακροπρόθεσμα δάνεια Δόσεις πληρωτέες στους επόμενους 12 μήνες Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο Ποσά σε Ευρώ Μακροπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός Βραχυπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός Σύνολα 12.064.830,61 15.825.641,27 4.616.166,66 6.145.000,00 10.224.674,42 13.874.460,80 26.905.671,69 35.845.102,07 Σύνολο έως 1 έτος 2 έτη και άνω 16.680.997,27 4.616.166,66 12.064.830,61 10.224.674,42 26.905.671,69 4.616.166,66 12.064.830,61 Η Εταιρεία στη προσπάθεια βελτίωσης της διάρθρωσης του παθητικού της, προχώρησε κατά την διάρκεια της χρήσης 2014, σε αναχρηματοδότηση μεγάλου μέρους του βραχυπρόθεσμου δανεισμού της με ευνοϊκότερο κόστος χρηματοδότησης και μετατροπής του σε μακροπρόθεσμη βάση, συνάπτοντας δύο Κοινά εμπραγμάτως εξασφαλισμένα Ομολογιακά Δανεία ύψους 13,95 και 4,5 εκατ. ευρώ αντίστοιχα με την τράπεζα ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. και θυγατρικές της. Το δάνειο αρχικού ποσού 13,95 εκατ. ευρώ ήταν πενταετούς διάρκειας στη βάση euribor τριμήνου και σκοπός του είναι η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας και η εξυπηρέτηση γενικών επιχειρηματικών σκοπών. Το δάνειο των 4,5 εκατ. ευρώ ήταν διάρκειας επτά ετών με δυνατότητα παράτασης για 1+1 έτος στη βάση Euribor τριμήνου με επιτόκιο 4% ετησίως και σκοπός του είναι η χρηματοδότηση αγοράς ακινήτου και η εξυπηρέτηση γενικών επιχειρηματικών σκοπών. Την 26η Μαρτίου 2018 η Εταιρία, σε εκτέλεση της από 20/3/2018 αποφάσεων της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της και του Διοικητικού της Συμβουλίου, προέβη στην υπογραφή σύμβασης για τη σύναψη Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους 8.052.500 ευρώ με την ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Το δάνειο είναι τετραετούς διάρκειας χωρίς εξασφαλίσεις και σκοπός του είναι η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου τραπεζικού δανεισμού. H Εταιρεία, τον Μάρτιο του 2019 προχώρησε στην υπογραφή σύμβασης τροποποίησης του από 29/9/2014 προγράμματος εκδόσεως κοινού Ομολογιακού Δανείου αρχικού ποσού 13.950.000 ευρώ με την ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. Πιο συγκεκριμένα αποφασίσθηκε πρόγραμμα τριμηνιαίας αποπληρωμής της τελευταίας δόσης του εν λόγω Ομολογιακού Δανείου ποσού 7.900.000 ευρώ και συνάμα τετραετής μετάθεση της λήξεως του από 15/5/2019 σε 15/5/2023. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 137 Για την εξασφάλιση των δύο Ομολογιακών εκδόσεων καθώς και των λοιπών δανειακών υποχρεώσεων της ALPHA υφίστανται από το παρελθόν συνολικά υποθήκες – προσημειώσεις επί ακινήτων της Εταιρίας σειράς Α’ ποσού 25,7 εκατ. ευρώ και λοιπών σειρών 32,5 εκατ. ευρώ. Τον Οκτώβριο του 2020 η Εταιρία προέβη στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους 1.000.000 ευρώ με την ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ. Το δάνειο έχει διάρκεια 5 ετών, χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις και σκοπός του είναι η κάλυψη αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης. Τον Δεκέμβριο του 2020 η Εταιρία προέβη στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους 4.000.000 ευρώ με την ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. Το δάνειο έχει διάρκεια 5 ετών, χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις και σκοπός του είναι η κάλυψη αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης. Την 15η Σεπτεμβρίου του 2021 η μητρική εταιρεία προχώρησε στην υπογραφή σύμβασης τροποποίησης του από 29/9/2014 προγράμματος εκδόσεως κοινού Ομολογιακού Δανείου αρχικού ποσού 4.500.000 ευρώ με την ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. Πιο συγκεκριμένα αποφασίσθηκε πρόγραμμα τριμηνιαίας αποπληρωμής της τελευταίας δόσης του εν λόγω Ομολογιακού Δανείου ποσού 2.625.000 ευρώ και συνάμα τετραετή μετάθεση της λήξεως του από 30/9/2021 σε 30/9/2025. α) Το μέσο κόστος των μακροπρόθεσμων δανείων της Εταιρίας ανέρχεται σε ποσοστό 3,71%. β) Το μέσο κόστος των βραχυπρόθεσμων δανείων της Εταιρίας ανέρχεται σε ποσοστό 4,36%. γ) Η εύλογη αξία των δανειακών υποχρεώσεων ταυτίζεται με τη λογιστική αξία αυτών. Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας σε διαφοροποιήσεις - αύξηση/(μείωση) - της τιμής euribor κατά +/-2% και διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές θα επέφερε τις ακόλουθες μεταβολές στο καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος από μακροπρόθεσμες τοκοφόρες υποχρεώσεις, στα αποτελέσματα προ και μετά φόρων και στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 138 Αύξηση / Επίδραση στο καθαρό χρημ/κό κόστος Επίδραση στα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου Επίδραση στα αποτελέσματα μετά φόρων του Ομίλου Επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου 0.5% 68.098 68.098 53.116 53.116 1% 136.195 136.195 106.232 106.232 1.5% 204.293 204.293 159.348 159.348 2% 272.390 272.390 212.464 212.464 -0.5% -68.098 -68.098 -53.116 -53.116 -1% -136.195 -136.195 -106.232 -106.232 -1.5% -204.293 -204.293 -159.348 -159.348 -2% -272.390 -272.390 -212.464 -212.464 (Μείωση) 6.16 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις & βραχυπρόθεσμο μέρος τους Οι λοιπές μακροπρόθεσμες - βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις απορρέουν κυρίως από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης (leasing), τις οποίες ο Ομίλος έχει συνάψει για την προσθήκη νέων σημείων πώλησης, τον εκσυγχρονισμό και ανακατασκευή του δικτύου των πρατηρίων, καθώς και την εγκατάσταση των συστημάτων εισροών – εκροών στις δύο εγκαταστάσεις του. Το βραχυπρόθεσμο μέρος των ανωτέρω υποχρεώσεων λήξης εντός του έτους, απεικονίζεται στον Ισολογισμό της 31.12.2021 και 31.12.2020 στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Ποσά που λήγουν άνω του ενός έτους εμφανίζονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Στην εν λόγω κατηγορία παρουσιάζονται και οι Υποχρεώσεις από δικαιώματα χρήσης παγίων που προέκυψαν βάσει του ΔΠΧΑ 16. Η ανάλυση των αντίστοιχων ποσών είναι ως εξής : ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Χρηματοδοτημένες Μισθώσεις Υποχρεώσεις από Δικαιώματα χρήσης παγίων Σύνολο 31.12.2021 31.12.2020 1.641.468,46 1.667.778,38 8.584.658,59 7.353.043,96 10.226.127,05 9.020.822,34 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 139 Βραχυπρόθεσμο μέρος λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Χρηματοδοτημένες Μισθώσεις Υποχρεώσεις από Δικαιώματα χρήσης παγίων 869.018,56 811.567,91 2.156.104,68 1.689.381,90 Σύνολο 3.025.123,24 2.500.949,81 Η ανάλυση ωρίμανσης των υποχρεώσεων από μισθώσεις έχει ως εξής : Εντός 1 έτους 2 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών Σύνολο 31/12/2021 3.571.958 5.861.488 8.128.142 17.561.589 -546.835 -2.177.140 -1.586.363 -4.310.338 3.025.123 3.684.348 6.541.778 13.251.250 Μισθώματα Χρηματοοικονομικό κόστος Καθαρή παρούσα αξία 31/12/2020 Εντός 1 έτους Μισθώματα Χρηματοοικονομικό κόστος Καθαρή παρούσα αξία 3.001.981 7.317.295 4.974.097 15.293.373 -501.031 -2.020.259 -1.250.311 -3.771.601 2.500.950 5.297.036 3.723.786 11.521.772 2 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών Σύνολο Το έξοδο που έχει επιβαρύνει τα αποτελέσματα της χρήσης για τις βραχυχρόνιες μισθώσεις αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ Βραχυχρόνιες μισθώσεις Σύνολο 31.12.2021 31.12.2020 68.944,46 90.775,81 68.944,46 90.775,81 6.17 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Ο λογαριασμός “Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού” αφορά την υποχρέωση του Ομίλου να σχηματίσει πρόβλεψη για τη μελλοντική καταβολή παροχών – αποζημιώσεων στους εργαζομένους, ανάλογα με το χρόνο προϋπηρεσίας τους, σε περίπτωση αποχώρησής τους από τον Όμιλο. Η ανωτέρω υποχρέωση απεικονίζεται, με βάση το αναμενόμενο δεδουλευμένο δικαίωμα εκάστου εργαζομένου, κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς 31.12.2021. Το ανωτέρω δικαίωμα προεξοφλήθηκε στη παρούσα αξία και οι αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι οι κάτωθι: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 140 ➢ Μέσος ετήσιος ρυθμός μακροχρόνιας αύξησης πληθωρισμού : + 2% ➢ Αύξηση ετήσιου μισθολογίου : + 1% ➢ Προεξοφλητικό επιτόκιο : 1% Αλλαγή λογιστικής πολιτικής αναφορικά με την κατανομή των καθορισμένων παροχών προσωπικού σε περιόδους υπηρεσίας, σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζόμενους» Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης (το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»). Με βάση την ως άνω απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, οι οικονομικές οντότητες που συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς το θέμα αυτό. Ο Όμιλος μέχρι την έκδοση της απόφασης ημερήσιας διάταξης, εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις παροχές που ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν.3198/1955, τον Ν.2112/1920 και της τροποποίησής του από τον Ν.4093/2012 στην περίοδο από την πρόσληψη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων. Η εφαρμογή της εν λόγω οριστικής απόφασης στις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, έχει ως αποτέλεσμα να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012. Βάσει των ανωτέρω, η εφαρμογή της ως άνω οριστικής απόφαση έχει αντιμετωπισθεί ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής περιόδου, με ανάλογη προσαρμογή του υπόλοιπου έναρξης κάθε επηρεαζόμενου στοιχείου των ιδίων κεφαλαίων για την παλαιότερη από τις παρουσιαζόμενες περιόδους και των άλλων συγκριτικών ποσών για κάθε προγενέστερη περίοδο που παρουσιάζεται ως αν η νέα λογιστική πολιτική να ήταν ανέκαθεν σε χρήση σύμφωνα με τις παραγράφους 19 - 22 του ΔΛΠ 8. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την επίδραση από την εφαρμογή της οριστικής απόφασης για κάθε συγκεκριμένο κονδύλι των οικονομικών καταστάσεων που επηρεάσθηκε : ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 141 ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε €) Απόσπασμα Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Αποτελέσματα Εις Νέον Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 31/12/2019 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Αποτελέσματα Εις Νέον Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 4.081.413,59 -13.283.984,86 186.148,58 -13.097.836,28 239.821,22 -166.074,76 73.746,46 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Αποτελέσματα Εις Νέον Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Αποτελέσματα Εις Νέον Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 4.081.413,59 -13.283.984,86 186.148,58 -13.097.836,28 239.821,22 -166.074,76 73.746,46 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 ΔΛΠ 19 31/12/2020 4.441.439,60 45.355,96 4.486.795,56 -10.002.746,53 143.627,12 -9.859.119,40 255.305,45 -188.983,08 66.322,36 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 ΔΛΠ 19 31/12/2020 4.441.439,60 45.355,96 4.486.795,56 -10.001.974,09 143.627,12 -9.858.346,96 255.305,45 -188.983,08 66.322,36 ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε €) Απόσπασμα Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος 1/1/2020 -20.073,82 (Ποσά σε €) Απόσπασμα Κατάστασης Οικονομικής Θέσης ΔΛΠ 19 4.101.487,41 (Ποσά σε €) Απόσπασμα Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 1/1/2020 -20.073,82 (Ποσά σε €) Απόσπασμα Κατάστασης Οικονομικής Θέσης ΔΛΠ 19 4.101.487,41 1/1/202031/12/2020 Αναθεωρημένο 1/1/202031/12/2020 ΔΛΠ 19 Έξοδα Διοίκησης -5.656.677,94 -4.841,40 -5.661.519,34 Έξοδα διάθεσης -14.003.688,31 3.564,99 -14.000.123,32 Χρηματοοικονομικά Έξοδα -2.862.026,88 4.095,88 -2.857.930,99 Κέρδη /(Ζημίες) προ φόρων 3.645.468,06 2.819,47 3.648.287,54 Φόρος Εισοδήματος -345.778,80 -60.608,46 -406.387,26 2.819,47 2.819,47 Κέρδη (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων ( EBITDA ) ΟΜΙΛΟΣ Λοιπά συνολικά έσοδα Επανέκτίμηση Υποχρεώσεων Προσωπικού Αναβαλλόμενος Φόρος 1/1/202031/12/2020 ΔΛΠ 19 Αναθεωρημένο 1/1/202031/12/2020 -24.277,54 20.088,85 -4.188,69 5.826,61 -4.821,32 1.005,29 -18.450,93 15.267,53 -3.183,40 ΕΤΑΙΡΙΑ (Ποσά σε €) Αναθεωρημένο 1/1/202031/12/2020 1/1/202031/12/2020 ΔΛΠ 19 Έξοδα Διοίκησης -5.655.937,50 -4.841,40 -5.660.778,90 Έξοδα διάθεσης -14.003.688,31 3.564,99 -14.000.123,32 Χρηματοοικονομικά Έξοδα -2.861.994,88 4.095,88 -2.857.898,99 Κέρδη /(Ζημίες) προ φόρων 3.646.240,50 2.819,47 3.649.059,98 Φόρος Εισοδήματος -345.778,80 -60.608,46 -406.387,26 2.819,47 2.819,47 Απόσπασμα Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος Κέρδη (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων ( EBITDA ) ΕΤΑΙΡΙΑ Λοιπά συνολικά έσοδα Επανέκτίμηση Υποχρεώσεων Προσωπικού Αναβαλλόμενος Φόρος 1/1/202031/12/2020 ΔΛΠ 19 Αναθεωρημένο 1/1/202031/12/2020 -24.277,54 20.088,85 -4.188,69 5.826,61 -4.821,32 1.005,29 -18.450,93 15.267,53 -3.183,40 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 142 Τα ποσά που αφορούν το κόστος των συνταξιοδοτικών παροχών έχουν ως εξής : Μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης Παρούσα αξία υποχρέωσης στην αρχή της χρήσης ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 66.322,36 73.746,46 15.187,16 Τρέχον κόστος Υπηρεσίας 663,22 Χρηματοοικονομικό Έξοδο -5.749,33 Μείον: Καταβληθείσες αποζημειώσεις Αναλογιστική ζημιά / κέρδος από μεταβολή των παραδοχών Αναλογιστική ζημιά / κέρδος από αποκλίσεις παραδοχών & εμπειρίας ---1.953,34 543,94 -23.333,33 74.470,07 66.322,36 Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της χρήσης 11.176,60 4.188,69 Στον επόμενο πίνακα αναλύονται οι μεταβολές που επιφέρει στην Παρούσα Αξία Υποχρέωσης αντίστοιχη μεταβολή σε τρεις κατηγορίες υποθέσεων, ως πιο αντιπροσωπευτικές του βαθμού ευαισθησίας του μοντέλου σε αυτές: i) του προεξοφλητικού επιτοκίου κατά μισή ποσοστιαία μονάδα, ii) της αύξησης των αποδοχών κατά μισή ποσοστιαία μονάδα και iii) της πιθανότητας απόλυσης : Σενάριο Βασικό Σενάριο Πρ. Επιτόκιο +0,5% Πρ. Επιτόκιο -0,5% Πιθανότητα Απόλυσης +0,5% Πιθανότητα Απόλυσης -0,5% Αύξηση Αποδοχών +0,5% Αύξηση Αποδοχών -0,5% 74.470,07 71.122,59 78.006,78 71.040,05 78.061,65 77.860,19 71.229,20 6.18 Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Ο Όμιλος προμηθεύεται τα υγρά καύσιμα (βενζίνες, πετρέλαια) που εμπορεύεται κυρίως από τα δύο διυλιστήρια, τα οποία λειτουργούν στην Ελλάδα, τα Ελληνικά Πετρέλαια και τη MOTOR OIL. Η ανάλυση του υπολοίπου του λογαριασμού «Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις» απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Περιγραφή Προμηθευτές Καυσίμων (Διυλιστήρια) Προμηθευτές Λιπαντικών Λοιποί Προμηθευτές – Πιστωτές Σύνολο Επιταγές Πληρωτέες Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 31.842.096,66 17.497.249,14 31.839.444,64 17.497.249,14 381.534,23 274.872,76 381.534,23 274.872,76 2.834.323,40 2.272.125,02 2.834.323,40 2.272.125,02 35.057.954,29 1.798.973,51 36.856.927,80 20.044.246,92 1.555.433,08 21.599.680,00 35.055.302,27 1.798.973,51 36.854.275,78 20.044.246,92 1.555.433,08 21.599.680,00 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 143 Η σημαντική αύξηση των υπολοίπων προμηθευτών οφείλεται κυρίως λόγω της μεγάλης ανόδου των διεθνών τιμών των καυσίμων και παρά το γεγονός ότι οι συνολικοί πωλούμενοι όγκοι καυσίμων του Ομίλου στο ίδιο διάστημα κινήθηκαν οριακά χαμηλότερα. Οι υποχρεώσεις μας προς τους προμηθευτές έχουν την εξής ληκτότητα: Ποσά σε χιλ. ευρώ 31.12.21 Ποσοστό 31.12.20 Ποσοστό Από 1 έως 90 ημέρες Από 91 έως 150 ημέρες Σύνολο 34.631 427 35.058 99% 1% 100% 19.574 470 20.044 98% 2% 100% Οι υποχρεώσεις μας από επιταγές πληρωτέες έχουν την εξής ληκτότητα: Ποσά σε χιλ. ευρώ 31.12.21 Ποσοστό 31.12.20 Ποσοστό 1.593 206 1.799 89% 11% 100% 1.348 207 1.555 87% 13% 100% Από 1 έως 90 ημέρες Από 91 έως 150 ημέρες Σύνολο Το γεγονός ότι ο Όμιλος προμηθεύεται τα καύσιμα του κυρίως από τα δύο ελληνικά διυλιστήρια του αποστερεί την δυνατότητα διαπραγματευτικών πλεονεκτημάτων όσον αφορά στην τιμολογιακή και πιστωτική πολιτική.Εφαρμόζοντας την ανάλυση ευαισθησίας σε διαφοροποιήσεις - αύξηση/(μείωση) των ημερών πίστωσης που δίδονται κατά +/- 5 ημέρες διατηρώντας όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές θα επέφερε τις ακόλουθες μεταβολές, στο χρηματοοικονομικό κόστος στα αποτελέσματα προ και μετά φόρων και στα ίδια κεφάλαια: Χρηματοοικονομικό κόστος Επίδραση στα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου +5 279.168 -5 -279.168 Αύξηση/Μείωση ημερών Επίδραση στα αποτελέσματα μετά φόρων του Ομίλου Επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου 279.168 217.751 217.751 -279.168 -217.751 -217.751 6.19 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Η ανάλυση του λογαριασμού “Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις” παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 144 ΟΜΙΛΟΣ Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Φόροι-Τέλη αμοιβών προσωπικού /τρίτων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 84.073,17 85.832,27 84.073,17 85.832,27 Λοιποί Φόροι – Τέλη 84.992,17 83.473,12 84.992,17 83.473,12 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 162.035,33 187.131,54 156.867,93 187.131,54 Προκαταβολές πελατών Έσοδα που αφορούν την επόμενη χρήση Έξοδα που αφορούν την κλειόμενη χρήση Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο 704.667,47 809.434,30 704.667,47 809.434,30 148.591,38 113.133,07 148.591,38 113.133,07 499.578,31 1.282.750,62 2.966.688,45 579.116,94 2.040.447,02 3.898.568,26 499.296,73 1.282.779,66 2.961.268,51 579.116,94 2.007.501,58 3.865.622,82 6.20 Κόστος πωλήσεων Το κόστος των πωλήσεων προκύπτει από τα αποθέματα (αρχής και τέλους) και τις αγορές των εμπορευμάτων καυσίμων και λιπαντικών. 6.21 Έξοδα Διοίκησης Μισθοδοσία Αμοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.21 31.12.20 2.376.616,27 2.416.655,73 1.015.351,58 985.748,27 719.636,11 748.922,12 146.340,00 238.297,19 259.368,06 251.332,76 959.544,99 861.037,13 209.929,59 159.526,14 5.686.786,59 5.661.519,34 ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.21 31.12.20 2.376.616,27 2.416.655,73 1.015.351,58 985.748,27 719.636,11 748.882,12 146.340,00 237.596,75 259.368,06 251.332,76 959.544,99 861.037,13 209.929,59 159.526,14 5.686.786,59 5.660.778,90 6.22 Έξοδα Διάθεσης ΟΜΙΛΟΣ Μισθοδοσία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 1.218.204,05 1.120.464,76 171.760,57 1.139.341,52 248.133,65 439.819,66 21.279,64 8.789.413,89 3.239.139,70 122.995,26 14.663.695,75 14.000.123,32 Διάφορα έξοδα 9.090.343,74 Αποσβέσεις 3.609.716,86 Προβλέψεις 171.760,57 1.139.341,52 248.133,65 439.819,66 21.279,64 8.789.413,89 3.239.139,70 122.995,26 14.812.189,54 14.000.123,32 Αμοιβές τρίτων 261.696,64 Παροχές τρίτων 442.563,90 Φόροι 17.903,77 Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 255.585,43 422.643,43 13.106,50 9.070.418,19 3.609.716,86 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 145 6.23 Άλλα Έσοδα ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επιχορηγήσεις και διάφορα έσοδα πωλήσεων Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών (ενοίκια) Λοιπά έσοδα Σύνολο 31.12.21 31.12.20 59.583,94 38.230,52 1.388.682,17 1.256.104,52 162.795,16 366.659,28 1.611.061,27 1.660.994,32 6.24 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Τόκοι Τραπεζικών Δανείων Τόκοι Factoring & Εγγυητικών επιστολών Χρημ/κο Κόστος Περιουσιακών Στοιχείων με Δικ.Χρήσης Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα 1.317.539,43 1.617.300,19 1.317.539,43 1.617.300,19 916.587,78 847.178,77 916.587,78 847.178,77 691.853,78 499.928,45 691.853,78 499.928,45 73.612,41 200.898,26 69.991,95 200.866,26 Σύνολο Μείον: έσοδα από λοιπούς πιστωτικούς τόκους 2.999.593,40 3.165.305,67 2.995.972,94 3.165.273,67 -288.525,43 -307.374,68 -288.525,43 -307.374,68 Σύνολο 2.711.067,97 2.857.930,99 2.707.447,51 2.857.898,99 Η μείωση του χρηματοοικονομικού κόστους οφείλεται στις αποπληρωμές δανειακών υποχρεώσεων καθώς και σε μειώσεις των λοιπών χρηματοοικονομικών εξόδων. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 146 6.25 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Τα λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 Περιγραφή Επαναμετρήσεις προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Φόρος εισοδήματος Επίδραση αποθεματικού εύλογης αξίας από μεταβολή φορολογικού συντελεστή Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 1.953,34 -429,65 -4.188,69 1.005,29 403.434,60 0,00 404.958,29 -3.183,40 Τετάρτη 27 Απριλίου 2022 Για τη σύνταξη των Ετήσιων Οικονομικών καταστάσεων: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 576539 O ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ε. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 140188 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ Χ. ΛΑΓΙΟΣ Α.Α.- Α΄Τάξης 20811 ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ε. ΚΑΤΣΙΑΜΑΝΗΣ Α.Α. - Α’ Τάξης 85877 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 147 ΡΕΒΟΙΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 116474601000 (ΠΡΩΗΝ Α.Μ.Α.Ε. 4534/06/Β/86/4) ΕΔΡΑ : ΚΑΠΟΔΙΣΤΡΙΟΥ 5, ΒΑΡΗ ΤΚ: 16672 Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1 Ιανουαρίου 2021 έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Eταιρείας ΡΕΒΟΪΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ και των ενοποιημένων στοιχείων του Ομίλου.Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρία, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου της όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση Ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή. Διεύθυνση Διαδικτύου: Αρμόδια Υπηρεσία - Νομαρχία: www.revoil.gr Υπουργείο Οικονομίας & Ανάπτυξης - Γεν. Γραμματεία Εμπορίου Δ/νση Εταιρειών & Γ.Ε.ΜΗ. Ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο: Νόμιμος Ελεγκτής: Ελεγκτική Εταιρεία: Τύπος Έκθεσης Ελέγχου : 27 Απριλίου 2022 Θανάσης Ξύνας Αρ.Μ ΣΟΕΛ 34081 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Με σύμφωνη γνώμη ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης Παγίων Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 35.700.740,84 35.765.255,45 35.700.740,84 2.325.153,12 2.171.495,44 2.325.153,12 1.397.986,62 1.071.832,59 1.111.672,62 15.670.147,45 14.632.913,48 15.670.147,45 671.484,74 316.851,36 1.052.852,79 4.341.053,58 2.752.618,87 4.284.962,85 39.750.908,92 32.280.744,31 39.839.172,21 8.841.924,66 7.524.098,05 8.751.992,59 108.699.399,93 96.515.809,55 108.736.694,47 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Ρούσσος Γ. Ευάγγελος ( της Λουκίας) : Πρόεδρος Δ.Σ. & Εκτελεστικό Μέλος, Ιωάννης Ε. Ρούσσος : Αντιπρόεδρος & Μη Εκτελεστικό Μέλος , Γεώργιος Ε. Ρούσσος :Δ/νων Σύμβουλος & Εκτελεστικό Μέλος ,Ρούσσος Γ. Ευάγγελος( της Ευφροσύνης): Αναπλ. Δ/νων Σύμβουλος & Εκτελεστικό Μέλος Μαρία Ε. Σάββα : Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος, Βασιλική Σ. Σακελλαροπούλου : Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος, Στεργιόπουλος Π. Κων/νος : Μη Εκτελεστικό Μέλος, ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 5.008.823,60 3.648.287,54 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 35.765.255,45 2.171.495,44 933.518,59 14.632.913,48 528.851,36 2.752.618,87 32.280.744,31 7.418.239,05 96.483.636,55 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσματα (έσοδα/έξοδα,κέρδη/ζημίες) επενδυτικής δραστ/τας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον /( μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 5.102.667,66 3.649.059,98 4.569.261,85 220.101,05 53.129,38 2.711.067,97 4.100.176,83 138.387,21 -58.083,53 2.857.930,99 4.569.261,85 220.101,05 46.554,33 2.707.447,51 4.100.176,83 138.387,21 -58.083,53 2.857.898,99 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (α) 6.573.779,70 17.675.047,07 24.248.826,77 6.573.779,70 12.523.789,45 19.097.569,15 6.573.779,70 17.720.413,57 24.294.193,27 6.573.779,70 12.524.561,89 19.098.341,59 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλήν δανειακών ) Μείον :Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι -1.588.434,71 -7.804.794,11 14.912.247,56 -3.041.482,50 0,00 1.364.559,07 12.406.853,07 -15.954.717,77 -3.200.302,88 0,00 -1.532.343,98 -7.790.080,67 14.799.607,07 -3.037.862,04 0,00 1.364.559,07 12.480.310,91 -16.008.671,05 -3.200.270,88 0,00 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 12.064.830,61 14.696.161,98 15.825.641,27 13.573.940,26 12.064.830,61 14.696.161,98 15.825.641,27 13.573.940,26 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 15.039.920,09 5.303.090,53 15.085.352,78 5.323.367,53 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (β) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧ/ΣΕΩΝ (α)+(β) 14.840.841,08 42.848.739,49 84.450.573,16 108.699.399,93 20.019.460,80 27.999.198,07 77.418.240,40 96.515.809,55 14.840.841,08 42.840.667,53 84.442.501,20 108.736.694,47 20.019.460,80 27.966.252,63 77.385.294,96 96.483.636,55 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων -375.000,00 -2.552.837,50 0,00 -2.501.110,43 -538.750,00 -2.404.837,50 -212.000,00 -2.362.796,43 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων & άϋλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 347.077,05 288.525,43 -2.292.235,02 380.644,98 307.374,68 -1.813.090,77 347.077,05 288.525,43 -2.307.985,02 380.644,98 307.374,68 -1.886.776,77 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων 6.822.674,42 -15.762.104,80 8.098.460,80 -8.346.030,21 6.822.674,42 -15.762.104,80 8.098.460,80 -8.346.030,21 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις Σύνολο εισροών / (εκροών) από Χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -2.540.585,18 -11.480.015,56 -2.069.088,68 -2.316.658,09 -2.540.585,18 -11.480.015,56 -2.069.088,68 -2.316.658,09 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) 1.267.669,51 1.173.341,67 1.297.352,20 1.119.932,67 2.975.523,06 1.802.181,39 2.922.114,06 4.243.192,57 2.975.523,06 4.219.466,26 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ποσά σε ευρώ) 1.802.181,39 2.922.114,06 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.2021 31.12.2021 674.248.500,53 01.01.2020 31.12.2020 560.501.407,73 01.01.2021 31.12.2021 674.188.273,17 01.01.2020 31.12.2020 560.501.407,73 Μικτά κέρδη Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη προ φόρων Κερδη μετά από φόρους (Α) 27.100.840,78 24.938.012,55 27.030.525,42 24.938.012,55 7.719.891,57 5.008.823,60 4.697.049,33 6.506.218,53 3.648.287,54 3.241.900,28 7.810.115,17 5.102.667,66 4.790.893,39 6.506.958,97 3.649.059,98 3.242.672,72 Λοιπά συνολικά έσοδα/έξοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα/έξοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ευρώ) 404.958,29 5.102.007,62 0,2144 -3.183,40 3.238.716,88 0,1479 404.958,29 5.195.851,68 0,2186 -3.183,40 3.239.489,32 0,1480 12.289.153,42 10.606.395,36 12.379.377,02 10.607.135,80 Κύκλος εργασιών Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης ΟΜΙΛΟΣ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης Περιόδου (1.1.2021 και 1.1.2020 αντίστοιχα) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές επενδυτικών αποτελεσμάτων & συνολικών αποσβέσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης Χρήσης (31.12.2021 και 31.12.2020 αντίστοιχα) 31.12.2021 19.097.569,15 5.102.927,93 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 15.858.852,27 3.238.716,88 31.12.2021 19.098.341,59 5.195.851,68 31.12.2020 15.858.852,27 3.239.489,32 48.329,69 0,00 0,00 0,00 24.248.826,77 19.097.569,15 24.294.193,27 19.098.341,59 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ: 1. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για την Μητρική Εταιρεία αναφέρονται στη σημείωση 5.24 των Οικονομικών καταστάσεων. 2. Στην σημείωση (5.2.3) των Ετήσιων οικονομικών καταστάσεων αναφέρονται αναλυτικά οι εταιρείες που περιλαμβάνονται στον Όμιλο και όλες οι σχετικές πληροφορίες. 3.Την 31/12/2021 ο Όμιλος δεν κατέχει ίδιες μετοχές. 4. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 του Ομίλου ανέρχεται σε 103 άτομα (31.12.2020:98 άτομα). Ο Όμιλος συνεργάζεται με 150 επιχειρηματίες οδηγούς μεταφορείς βυτιοφόρων υγρών καυσίμων δημοσίας χρήσης (31.12.2020:130 μεταφορείς βυτιοφόρων). 5. Στην σημείωση της εταιρίας 5.24 υπάρχουν ενδεχόμενες υποχρεώσεις συνολικού ποσού 4,7 εκ ευρώ για τις οποίες η μητρική εταιρία έχει προσφύγει στα Ελληνικά Δικαστήρια και αναμένει βάσιμα την ολοσχερή ακύρωση τους. 6. Τα ποσά των σωρρευμένων προβλέψεων που έχουν διενεργηθεί αφορούν σε προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού ευρώ 74.470,07 και επισφαλών απαιτήσεων ποσού ευρώ 2.460.164,6 (σχετική σημείωση 6.10 αντίστοιχα των οικονομικών καταστάσεων). 7. Επί των ακινήτων της Εταιρείας την 31.12.2021 υφίστανται υποθήκες - προσημειώσεις προς εξασφάλιση Ομολογιακών και λοιπών Δανειακών Υποχρεώσεων , ως σημείωση 6.15. 8.Οι συνολικές επενδύσεις του Ομίλου για τη χρήση του 2021 ανήλθαν σε €3,7 εκατ. και αφορούσαν κυρίως εξοπλισμό νέων πρατηρίων, αντίστοιχες με τις επενδύσεις του 2020 9.Στις ανωτέρω ενοποιημένες και ατομικές ετήσιες οικονομικές καταστάσεις έχουν τηρηθεί οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για να καταρτιστούν οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως 2020, εκτός από τις αλλαγές σε Πρότυπα και Διερμηνείες που ισχύουν από την 1η Ιανουαρίου 2021 και αναλύονται στην σημείωση 5.2.2 και την αλλαγή λογιστικής πολιτικής που αναλύεται στη σημείωση 6.17 10. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας δεν περιλαμβάνονται σε ενοποιημένες καταστάσεις άλλου Ομίλου. 11. Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στη λήξη της τρέχουσας χρήσης με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24, είχαν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έσοδα: Δεν υπάρχουν 676.784,45 Έξοδα: Δεν υπάρχουν Δεν υπάρχουν Απαιτήσεις: Υποχρεώσεις: Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης: Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης: Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης: 50.000,00 Δεν υπάρχουν 493.423,75 25.246,40 1.000.000,00 139.767,89 Δεν υπάρχουν 493.423,75 25.246,40 1.000.000,00 27 Απριλίου 2022 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 576539 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ε. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 140188 ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ Χ. ΛΑΓΙΟΣ Α.Α. Α' Τάξης 20811 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ε. ΚΑΤΣΙΑΜΑΝΗΣ Α.Α. Α' Τάξης 85877 148 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ 3401 ΤΟΥ 2005 Έγγραφα στην διάθεση του κοινού μέσω παραπομπής Η Εταιρία δημοσίευσε και κατέστησε διαθέσιμες στο κοινό κατά την διάρκεια της οικονομικής χρήσης 2021 κατ΄εφαρμογή της νομοθεσίας τις παρακάτω πληροφορίες οι οποίες είναι αναρτημένες στο διαδικτυακό της τόπο (www.revoil.gr στην ενότητα Επενδυτικές Σχέσεις) και στο site του Χρηματιστηρίου Αθηνών όπως εμφανίζονται στον ακόλουθο πίνακα: Πληροφορίες Ημερομηνία Τόπος Καταχώρησης Εκλογή νέων μελών σε αντικατάσταση παραιτηθέντων – Συγκρότηση σε Σώμα Εκλογή νέων μελών σε αντικατάσταση παραιτηθέντων – Συγκρότηση σε Σώμα – ΟΡΘΗ ΕΠΑΝΑΛΗΨΗ Οικονομικό Ημερολόγιο 2021 Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2020 Δελτίο τύπου για τα ετήσια οικονομικά αποτελέσματα χρήσης 2020 Δελτίο τύπου για τον σχολιασμό της πορείας αποτελεσμάτων 1ου τριμήνου 2021 Πρόσκληση μετόχων σε Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 25.6.2021 Αποδοχή παραίτησης μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και Απόδοση ιδιότητας τακτικού μέλους σε αναπληρωματικό μέλος – Συγκρότηση σε Σώμα Αποφάσεις Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 25.6.2021 Ορισμός μελών της Επιτροπής Ελέγχου – Συγκρότηση Επιτροπής σε σώμα 25/02/2021 www.helex.gr 05/03/2021 www.helex.gr 26/04/2021 27/04/2021 27/04/2021 25/05/2021 www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr 04/06/2021 24/06/2021 www.helex.gr www.helex.gr 25/06/2021 25/06/2021 www.helex.gr Αποφάσεις Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 25.6.2021 (ΟΡΘΗ ΕΠΑΝΑΛΗΨΗ) Συγκρότηση Δ.Σ. σε σώμα – Ορισμός μελών της Επιτροπής Ελέγχου – Συγκρότηση Επιτροπής Ελέγχου σε σώμα (ΟΡΘΗ ΕΠΑΝΑΛΗΨΗ) Αποδοχή παραίτησης μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου – Συγκρότηση σε Σώμα (ΟΡΘΗ ΕΠΑΝΑΛΗΨΗ) Συγκρότηση Δ.Σ. σε σώμα μετά την απώλεια ιδιότητας ανεξαρτησίας από μέλος του Δ.Σ. – Σύσταση Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων – Συγκρότηση Επιτροπής σε Σώμα Πρακτικά Δ.Σ. , Γ.Σ. , Επιτροπής Ελέγχου Υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ Ανακοίνωση για το συμβάν της 24ης Ιουλίου 2021 Ορισμός Ορκωτών Ελεγκτών Πρακτικό Δ.Σ. , Πρακτικό Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων Τροποποίηση Κοινού Ομολογιακού Δανείου Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις 1ου εξαμήνου 2021 Δελτίο τύπου για τα οικονομικά αποτελέσματα 1ου εξαμήνου 2021 Δελτίο Τύπου : Πορεία αποτελεσμάτων περιόδου 1/1 – 30/9/2021 και 3ου τριμήνου 2021 Τροποποίηση Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας 01/07/2021 www.helex.gr 01/07/2021 www.helex.gr 01/07/2021 www.helex.gr 19/07/2021 www.helex.gr 20/07/2021 20/07/2021 26/07/2021 03/08/2021 06/08/2021 16/09/2021 24/09/2021 24/09/2021 04/11/2021 www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr www.helex.gr 26/11/2021 www.helex.gr ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 149 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ Η ετήσια οικονομική έκθεση της Εταιρίας και του Ομίλου είναι καταχωρημένη στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.revoil.gr. Στην ίδια διεύθυνση θα αναρτηθούν οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών Εταιριών που ενοποιούνται μαζί με τις εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των νομίμων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2021 150

Περίληψη: Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κκ: Ευάγγελος Γ. Ρούσσος – Πρόεδρος Δ.Σ., Ιωάννης Ε. Ρούσσος – Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Γεώργιος Ε. Ρούσσος - Διευθύνων Σύμβουλος, δηλώνουμε υπεύθυνα, ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας «REVOIL Α.Ε.Ε.Π.» και του Ομίλου για τη χρήση 1/1/2021 - 31/12/2021, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Δηλώνουμε επίσης εξ’ όσων γνωρίζουμε ότι η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας και του Ομίλου, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Βάρη, 27 Απριλίου 2022 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 576539 ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 083527 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ε. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 140188