ΑΦΟΙ Ι & Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. “MINERVA” ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ EΚΘΕΣΗ για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2021 έως 31η Δεκεμβρίου 2021 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Πίνακας περιεχομένων 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ...................................3 2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................4 3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ..........................................68 4. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 1Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ .74 4.1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ - ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ..........................................81 4.2 ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...........................84 4.2.1 ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...........................84 4.2.2 ΚΑΤΑΣΤΑΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ: .....................................................84 4.2.3 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΩΝ ΔΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 84 4.2.4 ΧΡΗΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΩΝ .........................................................................................................85 4.2.5 ΈΓΚΡΙΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................85 4.2.6 ΝΕΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ .........................................85 4.2.7 ΑΛΛΑΓΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ................................................................................92 4.3 ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ, ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ....95 4.4 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ..................................................107 4.5 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΚΑΘΑΡΑ ................................................................................109 4.6 ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ...................................................................................................109 4.7 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ..................................................................................................110 4.8 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ, ΔΙΑΘΕΣΗΣ .....................................................................................110 4.9 ΚΑΘΑΡΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ ΕΞΟΔΑ ................................................111 4.10 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ....................................................................................................111 4.11 ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ................................................................................113 4.12 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ...................................................................................115 4.13 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ............................................116 4.14 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ............................................................117 4.15 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ..............................................................................118 4.16 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ .......................................................................................................................118 4.17 ΠΕΛΑΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ...............................................................................118 4.18 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ...............................................121 4.19 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ.................................................................................................121 4.20 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ..............................................................121 4.21 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ..................................................................................122 4.22 ΔΑΝΕΙΑ ...................................................................................................................................122 4.23 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ...............................................................125 4.24 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ .........................................126 4.25 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .........................................................126 4.26 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ..........................127 4.27 ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ....................................................................................................127 4.28 ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ ............................................................................................128 4.29 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ ....................................................................128 4.30 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ / ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ........................................................130 4.31 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ .......................................................................................130 4.32 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ....................................................................................................131 4.33 ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ........................................................................................................137 4.34 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ...............................................................................................................137 Αναστασία Λαδένη 67 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Το σημαντικότερο θέμα ελέγχου είναι εκείνο το θέμα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Το θέμα αυτό και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για το θέμα αυτό. Κύριο Θέμα Ελέγχου Την 31.12.2021 ο Όμιλος κατείχε αποθέματα εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών καθώς και ετοίμων και ημιετοίμων προϊόντων ειδών ρουχισμού ύψους € 6.637 χιλ. (€ 8.101 χιλ. την 31.12.2020). Ελεγκτικές Διαδικασίες αναφορικά με το Κύριο Θέμα Ελέγχου Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από: 68 Την καταγραφή των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Όπως περιγράφεται στη σημείωση 4.3 (Λογιστικές αρχές και μέθοδοι) των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως/παραγωγής και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Μέρος των αποθεμάτων κινείται βραδέως και το γεγονός αυτό, λόγω της φύσης των ειδών ένδυσης που είναι ευάλωτα στην απαξίωση κυρίως λόγω της παροδικότητας της μόδας, ενέχει τον κίνδυνο υπερεκτίμησης της αξίας τους. Ως εκ τούτου, η Διοίκηση του Ομίλου διενεργεί εκτιμήσεις για τον προσδιορισμό των κατάλληλων απομειώσεων για παρωχημένα αποθέματα βασιζόμενη σε λεπτομερείς αναλύσεις των βραδέως κινούμενων αποθεμάτων και σε μελλοντικά σχέδια ρευστοποίησής τους. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του Ομίλου είναι το σημαντικότερο θέμα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα ειδών ρουχισμού είναι εκ των κυριοτέρων στοιχείων του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. έχει σχεδιάσει η Διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με τα αποθέματα. Την εξέταση της αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων στους κύριους αποθηκευτικούς χώρους του Ομίλου. Την παρακολούθηση της φυσικής απογραφής στους κύριους αποθηκευτικούς χώρους του Ομίλου. Την εξέταση δείγματος ετοίμων προϊόντων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων σύμφωνα με τις επιμέρους υφιστάμενες κατηγορίες αναληφθέντος κόστους. Την εξέταση της πληρότητας της αποτίμησης με την σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, που εκτιμήσαμε με τη χρήση λογισμικού ανάλυσης δεδομένων επί του συνόλου των πωλήσεων μετά την ημερομηνία αναφοράς, με το κόστος παραγωγής των αποθεμάτων. Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης με τη χρήση λογισμικού ανάλυσης δεδομένων για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 4.3, 4.7 και 4.16 και των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων 69 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που 70 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ , δ ) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2021. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 71 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 22 Ιουνίου 2011 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 11 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των. 5. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML (213800CJOATNW6QXZI77-2021-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800CJOATNW6QXZI77-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις: - Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. - Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις 72 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014. Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML (213800CJOATNW6QXZI77-2021-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800CJOATNW6QXZI77-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Αθήνα, 29 Απριλίου 2022 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Βασίλειος Ι. Γιαννακουλόπουλος Α.Μ. ΣΟΕΛ 24571 DELTA PARTNERS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Λ. Ποσειδώνος 80, 17455 Άλιμος Α.Μ. ΣΟΕΛ 153 73 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 4. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε χιλ. €) Σημείωση Όμιλος ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ 01.01-31.12.2021 17.945 -10.310 7.635 01.0131.12.2020 12.158 -6.952 5.206 Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) Κόστος Πωλήσεων Μικτό Κέρδος 4.4 4.7 Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) καθαρά Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Έξοδα Λειτουργίας Διαθέσεως Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης 4.5 4.8 4.8 584 -1.537 -4.887 1.795 412 -1.298 -3.858 462 Χρηματοοικονομικός κόστος (καθαρό) Αποτελέσματα προ Φόρων 4.9 -809 986 -816 -354 Φόρος Εισοδήματος Αποτελέσματα μετά φόρων (α) 4.10 -193 793 -293 -647 788 5 -643 -4 -7 -9 -196 -10 44 -159 634 2 -17 -664 Αποδιδόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 629 5 -660 -4 Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή 0,1271 -0,1037 EBITDA 3.020 1.692 Αποδιδόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων (β) Συν/κές διαφορές Ενοποίησης Επανεκτίμηση (ζημιών)/κερδών από προγράμματα καθορισμένων παροχών Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων (β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (α+β) 74 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε χιλ. €) Εταιρεία ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ Σημείωση 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) Κόστος Πωλήσεων Μικτό Κέρδος 4.4 4.7 17.135 -10.271 6.864 11.568 -6.794 4.774 Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) καθαρά Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Έξοδα Λειτουργίας Διαθέσεως 4.5 4.8 4.8 619 -1.194 -4.647 342 -1.011 -3.675 4.9 1.642 -793 0 430 -797 -250 849 -617 -257 592 165 -452 -193 -10 43 -150 2 -8 442 -460 0,0955 2.794 -0,0729 1.573 Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικός κόστος (καθαρό) Έσοδα / έξοδα επενδύσεων Αποτελέσματα προ Φόρων Φόρος Εισοδήματος Αποτελέσματα μετά φόρων(a) 4.10 Επανεκτίμηση (ζημιών)/κερδών από προγράμματα καθορισμένων παροχών Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων (β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους(α)+(β) Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή EBITDA Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 75 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε χιλ. €) Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες ακινητοποιήσεις Ασώματες ακινητοποιήσεις Αναβάλ. Φορλ. Απαιτήσεις Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρίες Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά. Περιουσιακά Στοιχεία Ταμειακά Διαθέσιμα Εταιρεία ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 4.11 4.12 4.23 4.13 4.14 4.15 10.246 11 0 3.147 0 156 13.560 10.356 7 0 3.071 0 149 13.583 10.058 10 373 2.914 1.716 151 15.222 10.171 6 420 2.810 1.716 144 15.267 4.16 4.17 4.17 4.18 4.19 6.637 2.477 2.767 1 462 12.344 25.904 8.101 2.549 2.147 1 334 13.132 26.715 6.163 3.403 2.444 1 320 12.331 27.553 7.578 3.377 1.931 1 227 13.114 28.381 4.26 4.26 4.27 3.100 2.133 6.661 -88 -8.023 3.783 10 3.793 3.100 2.133 6.507 -81 -8.504 3.155 5 3.160 3.100 2.133 6.661 0 -5.777 6.117 3.100 2.133 6.507 0 -6.065 5.675 6.117 5.675 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικό Υπέρ το Άρτιο Λοιπά Αποθεματικά Συναλλαγματικές Διαφορές Κέρδη (Ζημίες) εις Νέον Σύνολο Ι.Κ. ιδιοκτητών μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Όμιλος ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια Αναβαλ.Φορ. Υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.22 4.23 4.24 4.21 4.25 12.032 483 871 2.388 344 16.118 13.776 503 635 2.294 505 17.713 12.032 0 848 2.226 344 15.450 13.776 0 617 2.089 505 16.987 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες φορολογικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων Δάνεια 4.20 4.20 4.21 4.22 2.146 762 876 2.209 5.993 25.904 2.177 560 869 2.236 5.842 26.715 2.264 723 791 2.208 5.986 27.553 2.212 519 807 2.181 5.719 28.381 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 76 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε χιλ. €) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 01.0131.12.2021 01.0131.12.2020 986 -354 849 -617 1.225 1.230 1.152 1.144 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 809 816 793 797 Προβλέψεις -104 201 -105 415 -6 -5 0 0 0 0 0 6 2.910 1.888 2.689 1,745 Πλέον /μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμού κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση (αύξηση) αποθεμάτων 1.464 -80 1.415 -170 Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων -405 380 -395 110 -1.176 -1.817 -1.037 -1.429 2.793 371 2.672 256 -695 -703 -686 -684 0 0 0 0 2.098 -332 1.986 -428 -193 -171 -170 -167 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων 1 8 1 0 Πωλήσεις / (Αγορές) θυγατρικών 0 0 0 0 Μείωση (αύξηση) λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων -7 -14 -7 -12 -199 -177 -176 -179 145 2.000 145 2.000 -1.916 -1.313 -1.862 -1.263 -1.771 687 -1.717 737 Καθαρή Αύξηση /(μείωση) στα Ταμειακά διαθέσιμα (α)+(β)+(γ) 128 178 93 130 Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 334 156 227 97 Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 462 334 320 227 Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων(συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Πλέον /μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα(έσοδα, έξοδα, δραστηριότητας κέρδη, ζημιές) επενδυτικής Αύξηση (μείωση) τρεχουσών υποχρ. (πλην δανειακών ) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα πληρωθέντες Πληρωμές φόρων Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Σύνολο εισροών δραστηριότητες(γ) (εκροών) από χρηματοδοτικές Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 77 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Λόγω της Απόφασης της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ που εξεδόθει τον Μάιο 2021 αναφορικά με την κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το ΔΛΠ 19, ορισμένα κονδύλια της συγκριτικής χρήσης έχουν αλλάξει σύμφωνα με τις παρ. 19-22 του ΔΛΠ 8 (βλ. σχετικά Σημείωση 4.7.2.). 78 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ποσά σε χιλ. €) Υπόλοιπα την 01.01.2020 κατά ΔΠΧΑ Επίδραση αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Αναθεωρημένο υπόλοιπο 1/1/2020 Αναθεωρημένα αποτελέσματα Επανεκτίμηση (ζημιών)κερδών από προγράμματα καθορισμένων παροχών Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων Υπόλοιπα την 31.12.2020 σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Υπόλοιπα την 01.01.2021 κατά ΔΠΧΑ Καθαρό Κέρδος Περιόδου Επανεκτίμηση (ζημιών)κερδών από προγράμματα καθορισμένων παροχών Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων Υπόλοιπα την 31.12.2021 σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το Άρτιο Δικαιώματα Μειοψηφίας Τακτικό Αποθεματικό Αποθεματικά Φορολογικών Νόμων & Ειδικά Αποθ. Συν/κές διαφορές Αποτελ. εις Νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 3.100 2.133 0 970 5.537 0 3.100 2.133 0 970 5.537 -5.641 36 -5.605 -452 6.099 36 6.135 -452 0 0 3.100 0 0 2.133 0 0 0 0 0 970 0 0 5.537 0 0 0 -10 2 -6.065 -10 2 5.675 3.100 0 0 0 3.100 2.133 0 0 0 2.133 0 0 0 0 0 970 0 0 0 970 5.537 154 0 0 5.691 0 0 0 0 0 -6.065 438 -193 43 -5.777 5.675 592 -193 43 6.117 Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 79 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ποσά σε χιλ. €) Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπα την 01.01.2020 κατά ΔΠΧΑ Επίδραση αλλαγής λογιστικής πολιτικής ΔΛΠ 19 Αναθεωρημένο υπόλοιπο 1/1/2020 Αναθεωρημένα αποτελέσματα Κεφάλαιο υπέρ το Άρτιο Δικαιώματα Μειοψηφίας Τακτικό Αποθεματικό Αποθεματικά Φορολογικών Νόμων & Ειδικά Αποθ. Συν/κές διαφορές Αποτελ. εις Νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 3.100 2.133 9 970 5.537 -72 -7.886 3.791 3.100 2.133 9 -4 970 5.537 -72 -9 33 -7.853 -643 33 3.824 -656 -10 -10 2 2 Επανεκτίμηση (ζημιών)κερδών από προγράμματα καθορισμένων παροχών Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων Υπόλοιπα την 31.12.2020 κατά ΔΠΧΑ 3.100 2.133 5 970 5.537 -81 -8.504 3.160 Υπόλοιπα την 01.01.2021 κατά ΔΠΧΑ 3.100 2.133 5 970 5.537 -81 -8.504 3.160 5 0 154 -7 634 786 -196 -196 44 44 -8.023 3.793 Καθαρό Κέρδος Περιόδου Επανεκτίμηση (ζημιών)κερδών από προγράμματα καθορισμένων παροχών Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων Υπόλοιπα την 31.12.2021 κατά ΔΠΧΑ 3.100 2.133 10 970 Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 80 5.691 -88 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 4.1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ - ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Η Εταιρεία ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗ Α.Ε. µε τον διακριτικό τίτλο «MINERVA» (εφεξής η ‘‘Εταιρεία’’) και οι θυγατρικές της (εφεξής ο «Όμιλος») δραστηριοποιούνται στο χώρο των ετοίμων ενδυμάτων. Ειδικότερα δραστηριοποιείται στην παραγωγή & εμπορία: Ανδρικών - γυναικείων, παιδικών και βρεφικών Εσωρούχων, Ανδρικών - γυναικείων, παιδικών και βρεφικών φορμών ύπνου – πυτζαμών (θερινών και χειμερινών), ρούχων Homewear για τον χειμώνα και beach wear για το καλοκαίρι. μπλούζες, T-Shirt, εφηβικά και Unisex γυναικεία Body και σουτιέν γυναικείων εσωρούχων Lingerie και μαγιώ. Φόρμες με έντονο αθλητικό ύφος, για τον άνδρα και τη γυναίκα. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ: Η έδρα της Εταιρείας : 6ο Χιλιόμετρο οδού Θεσσαλονίκης – Ωραιοκάστρου ΑΡ.Μ.Α.Ε : 8411/06/Β/86/0009 ΑΡ.ΓΕΜΗ : 057218904000 Διοικητικό Συμβούλιο: Λαδένη Αναστασία, Πρόεδρος και Διευθύνουσα Σύμβουλος του Δ.Σ Λαδένη Ελένη , μέλος του Δ.Σ Λαδένης Παύλος, Α’ Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ασλανίδης Θεόφιλος, B’ Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Σιούγγαρης Ιωάννης, Aναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, μέλος του Δ.Σ. Κουρουβέης Δημήτριος, μέλος του Δ.Σ. Δαγδαλένης Παναγιώτης Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Αποστολίδης Χρήστος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Κοντού Γεωργία Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Ελεγκτική Εταιρεία: Delta Partners Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ανώνυμη Εταιρεία Λ. Ποσειδώνος 80 174 55 Άλιμος Ελλάδα 81 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Ο Όμιλος περιλαμβάνει, πλην της μητρικής Εταιρείας, τρεις επιχειρήσεις, μια στο εσωτερικό της χώρας και δυο στο εξωτερικό, όπως εμφανίζεται στον ακόλουθο Πίνακα: Εταιρεία Έδρα MINCO ROMANIA S.R.L. Ρουμανία Δραστηριότητα %Συμμετοχής Ραφή Εσωρούχων- 100,00% Πυτζαμών – Λοιπών Ρούχων ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. Ελλάδα Βιομηχανική Παραγωγή 93,79% Εμπορία Ειδών Βρεφικής & Παιδικής Ηλικίας J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D Κύπρος Πώληση Εσωρούχων- 100,00% Πυτζαμών – Λοιπών Ρούχων Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στην Κύρια αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών από τον Φεβρουάριο του έτους 1995. Η Εταιρεία έχει την έδρα της στο 6ο Χιλιόμετρο οδού Θεσσαλονίκης – Ωραιοκάστρου και απασχολεί σήμερα 251 άτομα (εργατικό και υπαλληλικό προσωπικό). Ο Όμιλος περιλαμβάνει πλην της μητρικής Εταιρείας τρεις επιχειρήσεις, δυο στο εξωτερικό και μία στο εσωτερικό της χώρας, και απασχολεί συνολικά σήμερα 365 άτομα (εργατικό και υπαλληλικό προσωπικό). Ειδικότερα: Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 Αριθμός Ατόμων Μισθωτοί Ημερομίσθιοι Σύνολο 205 160 365 82 197 157 354 Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 184 67 251 177 60 237 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Η Εταιρεία την 31η Δεκεμβρίου 2021 διατηρούσε τα κάτωθι υποκαταστήματα: 1) Γραφείο στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Φράγκων 13. 2) Γραφεία στο Δήμο Αμαρουσίου στην οδό Αγίου Κωνσταντίνου 17. 3) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αμαρουσίου Αττικής στο Εμπορικό Κέντρο «THE ATHENS MALL». 4) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Πυλαίας Θεσσαλονίκης στο Εμπορικό Κέντρο «MEDITERRANΕAN COSMOS». 5) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Νεάπολης Θεσ/νίκης στην οδό Βενιζέλου 28-30. 6) Κατάστημα Λιανικής στη Δήμο Κομοτηνής στην οδό Βενιζέλου 21. 7) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Περιστερίου στην οδό Θεοκρίτου 1 & Ηροδότου. 8) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ν. Σμύρνης στην οδό 2ας Μαΐου 5. 9) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Τσιμισκή 100. 10) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Λάρισας στην οδό Ρούσβελτ 17-19. 11) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Βέροιας στην οδό Μεγάλου Αλεξάνδρου 32. 12) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Κατερίνης στην οδό Βάρναλη 3. 13) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Νέας Ιωνίας στην οδό Λεωφόρο Ηρακλείου 295. 14) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αλεξανδρούπολης στην οδό Κ. Παλαιολόγου 10. 15) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αγρινίου στην οδό Παραστράτου 38 16) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Καρόλου Ντήλ 15. 17) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Βόλου στην οδό Σπ. Σπυριδη 56. 18) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Κορυδαλλού στην οδό Ψαρρών 54. 19) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ιωαννίνων στην οδό Μιχαήλ Αγγέλου 24. 20) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Καλλιθέας στην οδό Ελευθερίου Βενιζέλου 142. 21) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στο εμπορικό κέντρο «MEGA OUTLET». 22) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Κωλέττη 22. 23) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Χανίων στην οδό Ανδρέα Παπανδρέου 14. 24) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ηρακλείου στην οδό Λεωφόρου Καλοκαιρινού 70. 25) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ρόδου στην οδό Αμμοχώστου 10. 26) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Πύργου Ηλείας στην οδό Λετρινών 10. 27) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Καρδίτσας στην Στεργίου Λάππα 28. 28) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Χαλανδρίου στην οδό Πλάτωνος 6. 29) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ρεθύμνου στην οδό Αρκαδίου 94. 83 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 30) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Παύλου Μελά εντός του χώρου της έδρας στο 6ο χλμ. Θεσσαλονίκης-Ωραιοκάστρου. 31) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αθηναίων στην οδό 28ης Οκτωβρίου (Πατησίων) 136 32) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αιγάλεω στην οδό Δημαρχείου 6 4.2 ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 4.2.1Βάση προετοιμασίας των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες ετήσιες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 01.0131.12.2021, έχουν καταρτισθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση την αποτίμηση των Γηπέδων και των Κτιρίων, τα οποία κατά την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ (1η Ιανουαρίου 2004) αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους κατά την προαναφερθείσα ημερομηνία σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης». Επίσης, οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας. 4.2.2Καταστατικές Οικονομικές Καταστάσεις: Η Εταιρεία όπως και η Ελληνική θυγατρική της εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ, τηρούν τα λογιστικά τους βιβλία και ετοιμάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις με βάση τον Ν. 4308/2014 και την ισχύουσα Φορολογική Νομοθεσία. Οι ξένες θυγατρικές εταιρίες MINCO ROMANIA SRL και J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D αντίστοιχα τηρούν τα λογιστικά τους βιβλία και ετοιμάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις με βάση τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς της χώρας που λειτουργούν. Για την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων τόσο της μητρικής όσο και των θυγατρικών, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., προσαρμόζονται τα δεδομένα βάσει εξωλογιστικών εγγραφών. 4.2.3Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Νομοθεσία 1606/2002 και βάσει του Νόμου 3229/04 (όπως τροποποιήθηκε από το Νόμο 3301/04) οι Ελληνικές εταιρίες που είναι εισηγμένες στο 84 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Χρηματιστήριο Αθηνών υποχρεούνται να καταρτίζουν τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις τους αρχής γενομένης από την 1η Ιανουαρίου 2005 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Παράλληλα υποχρεούνται όπως παρουσιάσουν συγκριτικές Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., τουλάχιστον για μία χρήση δηλαδή την 31η Δεκεμβρίου 2004. 4.2.4Χρήση εκτιμήσεων Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., απαιτεί όπως η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει στη διενέργεια εκτιμήσεων και υποθέσεων, οι οποίες επηρεάζουν τα υπόλοιπα των κονδυλίων του ενεργητικού, του παθητικού και της κατάστασης συνολικού εισοδήματος, καθώς και στη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις και υποθέσεις αυτές βασίζονται στην υπάρχουσα εμπειρία και σε λοιπούς παράγοντες και δεδομένα τα οποία θεωρούνται εύλογα και αναθεωρούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα. Η επίδραση των αναθεωρήσεων των υιοθετημένων εκτιμήσεων και υποθέσεων αναγνωρίζεται στη χρήση κατά την οποία πραγματοποιούνται ή και σε επόμενες εάν η αναθεώρηση επηρεάζει όχι μόνο την παρούσα αλλά και επόμενες χρήσεις. 4.2.5Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 (01.0131.12.2021) εγκρίθηκαν προς δημοσιοποίηση από το Διοικητικό Συμβούλιο την 28η Απριλίου 2022. 4.2.6Νέα, τροποποιημένα πρότυπα και διερμηνείες Οι λογιστικές αρχές είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων που είναι υποχρεωτικά για χρήσεις με έναρξη την 1η Ιανουαρίου 2021. Α) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για περιόδους που ξεκινούν την κλειόμενη χρήση ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Διευκολύνσεις με μισθώσεις σχετιζόμενες με τον Covid-19» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουνίου 2020) 85 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 16 παρέχουν στους μισθωτές τη δυνατότητα να μην προβούν σε αξιολόγηση για το εάν μία σχετιζόμενη με τον Covid -19 παραχώρηση μισθώματος χαρακτηρίζεται ως τροποποίηση μίσθωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι στην περίπτωση κατά την οποία πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις, δεν απαιτείται από τους μισθωτές να αξιολογήσουν εάν συγκεκριμένες παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Οι μισθωτές που εφαρμόζουν αυτή την πρακτική εφαρμογή, θα υιοθετήσουν για τις εν λόγω παραχωρήσεις μισθώματος έναν λογιστικό χειρισμό ως να μην αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις δεν είχαν σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΠΧΑ 4 (Τροποποιήσεις) «Ασφαλιστικές Συμβάσεις-παράταση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021) Τον Ιούνιο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων παρατείνεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, δόθηκε παράταση και της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», με αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση Επιτοκίων Αναφοράς– Φάση 2» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021) Τον Αύγουστο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων επιτοκίων αναφοράς, εκδίδοντας μία σειρά τροποποιήσεων σε πέντε Πρότυπα, οι οποίες συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις οικονομικές καταστάσεις όταν αντικαθίσταται το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Οι νέες τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς 86 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης και στις σχετικές πληροφορίες που θα πρέπει να γνωστοποιήσει. Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις δεν είχαν σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Β) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν μεταγενέστερα της 1ης Ιανουαρίου 2021 και δεν έχουν εφαρμοστεί κατά την κατάρτιση των συνημμένων ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ο Όμιλος ερευνά την επίδραση των νέων προτύπων και τροποποιήσεων στις οικονομικές του καταστάσεις. ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις ενοικίων σχετιζόμενες με τον Covid-19» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Απριλίου 2021) Τον Μάρτιο του 2021, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων επέκτεινε κατά ένα έτος την περίοδο εφαρμογής της πρακτικής διευκόλυνσης στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» για να βοηθήσει τους μισθωτές που λογιστικοποιούν τις παραχωρήσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19, οι οποίες μειώνουν μόνο τις πληρωμές μισθωμάτων που είναι πληρωτέες στις ή πριν από τις 30 Ιουνίου 2022. Η συγκεκριμένη τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια – Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Τον Μάρτιο του 2021 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη σε τροποποίηση του ΔΛΠ 16 και πλέον απαγορεύεται για τις οντότητες να αφαιρούν από το κόστος ενσώματου παγίου τυχόν έσοδα που λαμβάνονται από την πώληση ειδών που παράγονται ενώ οι οντότητες προετοιμάζουν το πάγιο για την προοριζόμενη χρήση του. Απαιτεί επίσης από τις οντότητες να γνωστοποιούν χωριστά τα ποσά των εσόδων και των δαπανών που σχετίζονται με τέτοια παραγόμενα είδη που δεν αποτελούν 87 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 αποτέλεσμα της συνήθης δραστηριότητας της οντότητας. Η συγκεκριμένη τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022). Τον Μάϊο του 2020 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη σε τροποποίηση του ΔΛΠ 37 βάσει της οποίας διευκρινίζεται ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα σχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Επίσης, η εν λόγω τροποποίηση διευκρινίζει ότι προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. Η συγκεκριμένη τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΠΧΑ 3, ΔΛΠ 16, ΔΛΠ 37, Ετήσιες Βελτιώσεις 2018-2020 (Τροποποιήσεις) (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022) Τον Μάιο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα καθώς και στις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: - Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. 88 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα στοιχεία ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία οντότητα θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. - Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση των ανωτέρω τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις, η οποία σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται να είναι σημαντική. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023) Τον Μάιο του 2017, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου προτύπου βασισμένου στις αρχές για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο πρότυπο το οποίο θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023) Τον Ιανουάριο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις σχετικά με την παρουσίαση των 89 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 υποχρεώσεων. Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, η ταξινόμηση μιας υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση και αποσαφηνίζουν τις απαιτήσεις σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων που πρόκειται να διακανονιστούν μέσω της έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση των ανωτέρω τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις, η οποία σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται να είναι σημαντική. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων - Γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τη γνωστοποίηση των λογιστικών πολιτικών τις οποίες έχουν υιοθετήσει. Οι σχετικές τροποποιήσεις απαιτούν από τις οικονομικές οντότητες να γνωστοποιούν τις ουσιαστικές λογιστικές τους πληροφορίες και όχι τις σημαντικές λογιστικές τους πολιτικές. Επιπλέον, δόθηκαν σχετικές οδηγίες προς τις οικονομικές οντότητες για τον τρόπο εφαρμογής της έννοιας της ουσιαστικότητας στις γνωστοποιήσεις λογιστικής πολιτικής. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση των ανωτέρω τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις, η οποία σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται να είναι σημαντική. ΔΛΠ 8 (Τροποποίηση) «Ορισμός Λογιστικών εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023) Τον Φεβρουάριο του 2021, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 8, με τις οποίες διευκρινίζεται πως οι οικονομικές οντότητες πρέπει να 90 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 διακρίνουν τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές από τις αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις, δεδομένου ότι οι αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις δεν εφαρμόζονται αναδρομικά αλλά μόνο μελλοντικά ενώ οι αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές εφαρμόζονται αναδρομικά σε ήδη διενεργηθείσες συναλλαγές και πραγματοποιηθέντα γεγονότα. Η ανωτέρω τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση της ανωτέρω τροποποίησης στις Οικονομικές τους Καταστάσεις, η οποία σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται να είναι σημαντική. ΔΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που προκύπτουν από μια μεμονωμένη συναλλαγή» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023) Τον Μάιο του 2021 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12, με τις οποίες διευκρινίζεται ο τρόπος με τον οποίο πρέπει να λογιστικοποιείται ο αναβαλλόμενος φόρος σε συναλλαγές μισθώσεων και υποχρεώσεις παροπλισμού. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, υπήρχε σχετική αβεβαιότητα σχετικά με την απαλλαγή από την αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου κατά την αναγνώριση περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων για πρώτη φορά. Οι σχετικές τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι η απαλλαγή δεν ισχύει και ότι υφίσταται υποχρέωση αναγνώρισης αναβαλλόμενων φόρων για τις συγκεκριμένες συναλλαγές. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση των ανωτέρω τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις, η οποία σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται να είναι σημαντική. ΔΛΠ 19 Απόφαση της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ, περί της «Κατανομής παροχών σε περιόδους υπηρεσίας» Τον Μάιο του 2021, Η Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΕΔΔΠΧΑ») εξέδωσε την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης σχετικά με την κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας (ΔΛΠ 19) και σχετικό επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται από το ισχύον εργατικό δίκαιο (άρθρο 8, Ν.3198/1955) ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης. Με την 91 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 εν λόγω απόφαση και το συνοδευτικό επεξηγηματικό υλικό της διαφοροποιείται ο τρόπος με τον ο οποίο εφαρμόζονταν οι διατάξεις του ΔΛΠ 19 στην Ελλάδα. Συνεπώς, απαιτείται η τροποποίηση από όλες τις οντότητες που συντάσσουν τις ετήσιες και περιοδικές οικονομικές καταστάσεις τους σύμφωνα με τις αρχές και τους κανόνες των ΔΠΧΑ της συγκεκριμένης λογιστικής πολιτικής, ως αλλαγή λογιστικής πολιτικής με αναδρομική εφαρμογή, σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 8. Η ισχύς εφαρμογής της απόφασης της ΕΔΔΠΧΑ είναι άμεση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναμένεται να έχουν υιοθετήσει πλήρως τα ως άνω αναφερόμενα στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που θα λήξει την 31η Δεκεμβρίου του 2021, δεδομένου ότι προς το παρόν δεν είναι εφικτός ο προσδιορισμός της επίδραση από την αλλαγή της προαναφερόμενης λογιστικής πολιτικής 4.2.7 ΑΛΛΑΓΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης σύμφωνα με την ισχύουσα εργατική νομοθεσία. Με βάση την προαναφερόμενη απόφαση της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, οι οικονομικές οντότητες που καταρτίζουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις τους σύμφωνα με τις αρχές και τους κανόνες των ΔΠΧΑ οφείλουν να τροποποιήσουν τη συγκεκριμένη λογιστική πολιτική τους ανάλογα σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο «IASB Due Process Handbook (παρ. 8.6)». Ο Όμιλος μέχρι την έκδοση της προαναφερόμενης απόφασης της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις παροχές όπως ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν. 3198/1955, τον Ν. 2112/1920 και της τροποποίησής του από τον Ν. 4093/2012, στην περίοδο από την πρόσληψη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων. 92 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Η εφαρμογή της προαναφερόμενης απόφασης στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είχε ως αποτέλεσμα να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012. Βάσει των ανωτέρω, η εφαρμογή της προαναφερόμενης απόφασης αντιμετωπίσθηκε ως μεταβολή λογιστικής πολιτικής, εφαρμόζοντας την αλλαγή αναδρομικά από την έναρξη της πρώτης συγκριτικής περιόδου, σύμφωνα με τις παραγράφους 19 - 22 του ΔΛΠ 8. Η επίδραση της εφαρμογής της προαναφερόμενης απόφασης της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είχε ως ακολούθως: Απόσπασμα από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 Επίδραση 31.12.2020 μετά Όπως προηγουμένως αλλαγής ΔΛΠ 19 την επίδραση είχε δημοσιευθεί της αλλαγής του ΔΛΠ 19 Ίδια κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέον -6.056 -9 -6.065 605 12 617 417 3 420 31.12.2020 Επίδραση 31.12.2020 Όπως προηγουμένως αλλαγής ΔΛΠ 19 μετά την Μακρ. υποχρεώσεις Παροχές προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ είχε δημοσιευθεί επίδραση της αλλαγής του ΔΛΠ 19 93 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Ίδια κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέον -8.493 -11 -8.504 621 14 635 506 -3 503 Μακρ. υποχρεώσεις Παροχές προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 31.12.2019 Επίδραση 31.12.2019 μετά την Όπως αλλαγής επίδραση της αλλαγής προηγουμένως ΔΛΠ 19 του ΔΛΠ 19 -5.641 36 -5.605 623 -48 575 264 -12 252 31.12.2019 Επίδραση 31.12.2019 μετά την Όπως αλλαγής επίδραση της αλλαγής προηγουμένως ΔΛΠ 19 του ΔΛΠ 19 -7.886 34 -7.852 639 -46 593 200 12 212 είχε δημοσιευθεί Ίδια κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέον Μακρ. υποχρεώσεις Παροχές προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις είχε δημοσιευθεί Ίδια κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέον Μακρ. υποχρεώσεις Παροχές προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Εάν η αλλαγή του ΔΛΠ 19 είχε εφαρμοστεί από την 01/01/2020 θα είχε ως αποτέλεσμα ένα επιπλέον έξοδο στα αποτελέσματα προ φόρων ύψους 49 χιλ. € και 49 χιλ. € για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, αλλά και επιπλέον αναλογιστικές ζημιές ύψους 10 χιλ. € και 10 χιλ. € για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. 94 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 4.3 ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ, ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιμασία των Οικονομικών Καταστάσεων είναι οι εξής: Βάση Ενοποίησης Η μέθοδος ενοποίησης των θυγατρικών εταιρειών, όπως αναφέρθηκαν σε προηγούμενη σελίδα, είναι εκείνη της πλήρους (ολικής) ενοποίησης με βάση το γεγονός του υφιστάμενου ελέγχου που ασκεί η μητρική εταιρεία επί της δραστηριότητας αυτών. Κατά την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων των θυγατρικών, τροποποιήθηκαν αυτές προ της ενοποίησής τους, σύμφωνα με τις αρχές της Εταιρείας, προκειμένου να είναι ομοιόμορφες με εκείνες του Ομίλου. Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις και οι απαιτήσεις της κάθε θυγατρικής, αποτιμώνται κατά την απόκτηση ή την δημιουργία τους ανεξάρτητα από το ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας στις θυγατρικές εταιρίες. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί κατά την κατάρτιση των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων. Μετατροπή ξένων νοµισµάτων: Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας του Ομίλου στο Εξωτερικό (Ρουμανία), η οποία έχει διαφορετικό νόμισμα από την µμητρική και τις άλλες εταιρίες του Ομίλου στο εσωτερικό και το εξωτερικό της χώρας, γίνεται ως εξής: - Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις αποτιμώνται µε βάση τις ισοτιµίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία σύνταξης του Ισολογισμού ή σύνταξης των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. - Τα ίδια κεφάλαια αποτιμώνται µε τις ισοτιμίες που ίσχυαν κατά την ημερομηνία κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων. - Τα έσοδα και τα έξοδα αποτιμώνται µε βάση τις ισχύουσες μέσες ισοτιμίες περιόδου. 95 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν καταχωρούνται σε Λογαριασμό Αποθεματικού των ιδίων κεφαλαίων με μεταφορά τους, στο λογαριασμό των αποτελεσμάτων στην περίπτωση πώλησης της επιχείρησης. Ενσώματες πάγιες ακινητοποιήσεις: Εκ των ενσώματων Παγίων : 1. Τα γήπεδα, τα οικόπεδα και τα κτίρια αποτιμήθηκαν την 1η Ιανουαρίου 2004 σε εύλογες αξίες οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν ως οιονεί τεκμαρτό κόστος (που κατά το ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Α του ΔΠΧΑ 1 ερμηνεύεται ότι αφορά ποσό που χρησιμοποιείται ως υποκατάστατο του κόστους σε μια δεδομένη ημερομηνία) σύμφωνα με την ευχέρεια που παρείχαν και εξακολουθούν να παρέχουν οι διατάξεις της παρ. 16 του ΔΠΧΑ 1. Η αποτίμηση πραγματοποιήθηκε από ανεξάρτητους εκτιμητές εγνωσμένου κύρους, η δε διαφορά εκτίμησης που προέκυψε κατά την ημερομηνία μετάβασης καταχωρήθηκε στο κονδύλι των Ιδίων Κεφαλαίων «Αποτελέσματα εις νέον». Οι αποσβέσεις των Κτιρίων, που υπολογίσθηκαν με την σταθερή μέθοδο επί της αξίας αυτής, ανάλογα με τα χρόνια της ωφέλιμης ζωής τους (35 έως 50 χρόνια) μείωσαν σωρευτικά την εύλογη αξία στην οποία είχαν εκτιμηθεί τα Κτίρια κατά την ημερομηνία της μετάβασης στα ΔΠΧΑ .Η αξία του ακινήτου, που αγοράσθηκε το 2006 στο Μαρούσι Αττικής, όπου στεγάζονται τα γραφεία του Υποκαταστήματος Αθηνών, καταχωρήθηκε κατά το ποσοστό συμμετοχής στο Οικόπεδο, στο λογαριασμό των Οικοπέδων και η υπόλοιπη αξία καταχωρήθηκε στο λογαριασμό των Κτιρίων - Κτιριακών Εγκαταστάσεων. Οι αποσβέσεις του Κτιρίου, υπολογίσθηκαν με τη σταθερή μέθοδο επί της αξίας κτήσεως, ανάλογα με τα χρόνια της ωφέλιμης ζωής του κτιρίου (50 χρόνια) και μείωσαν την αξία του κτιρίου από το χρόνο έναρξης λειτουργίας των γραφείων του Υποκαταστήματος. Την 31η Δεκεμβρίου 2020, δεν επανεκτίμησε τα ανωτέρω πάγια της, λόγω του γεγονότος ότι δεν κρίνεται η μεταβολή της αξίας τους κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 σημαντικά διαφορετική από εκείνη της 1ης Ιανουαρίου 2004. 2. Μηχανολογικός Εξοπλισμός αποτιμήθηκε στην αξία κτήσεώς, προσαυξημένης της αξίας με τις δαπάνες βελτίωσης. Οι αποσβέσεις των μηχανημάτων, υπολογίζονται με βάση τη σταθερή μέθοδο κι ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους, που είναι τα 10 χρόνια. 96 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 3. Αυτοκίνητα αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεως. Οι αποσβέσεις των αυτοκινήτων, υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κι ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους, που είναι τα 10 χρόνια. 4. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεως. Οι αποσβέσεις των επίπλων και του λοιπού εξοπλισμού υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κι ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους, που είναι τα 5-10 χρόνια. Σημειώνεται ότι επισκευές και συντηρήσεις των παγίων, καταχωρούνται στα έξοδα κατά την περίοδο, που πραγματοποιούνται. Ασώματες ακινητοποιήσεις Στις Ασώματες ακινητοποιήσεις περιλαμβάνονται : Το κόστος αγοράς του λογισμικού που χρησιμοποιεί η Εταιρεία το οποίο αναγνωρίζεται ως ασώματη ακινητοποίηση κι αποσβένεται με τη σταθερή μέθοδο και διάρκεια ωφέλιμης ζωής 4 χρόνια. Στο κόστος της αρχικής αγοράς του λογισμικού περιλαμβάνεται και το κόστος της βελτίωσης του, πέραν των αρχικών προδιαγραφών, του λογισμικού. Έξοδα ανάπτυξης: Η Εταιρεία τις προηγούμενες χρήσεις είχε προβεί σε έξοδα ανάπτυξης που αφορούσαν στην ανάπτυξη νέων καινοτόμων προϊόντων για την Εταιρεία. Τα έξοδα αφορούν στο σχεδιασμό, στην δημιουργία δειγμάτων, στον δειγματισμό, στη συμμετοχή σε εκθέσεις των συγκεκριμένων προϊόντων, καθώς και στη δημιουργία του προωθητικού υλικού. Στις ασώματες ακινητοποιήσεις δεν περιλαμβάνονται οι δαπάνες πολυετούς απόσβεσης οι αναφερόμενες σε δαπάνες εκπαίδευσης κι’ αναδιοργάνωσης, με συνέπεια να έχουν διαγραφεί οι συγκεκριμένες δαπάνες. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού Οι ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις και άλλα μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού εξετάζονται για πιθανή ζημία απομείωσης, όποτε γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι 97 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 η λογιστική αξία τους μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εκτιμώμενης καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσης αυτού. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στο πλαίσιο μίας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και ενεργούν οικιοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου. Αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Εάν δεν υπάρχει δυνατότητα να εκτιμηθεί το ανακτήσιμο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζεται το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας που δημιουργεί ταμειακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. Αντιλογισμός ζημιάς απομείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούμενα έτη, γίνεται μόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η απομείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει μειωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές ο ανωτέρω αντιλογισμός αναγνωρίζεται ως έσοδο. Αναστροφή υπεραξίας στοιχείου ενεργητικού που έχει απομειωθεί, δεν επιτρέπεται. Αποθέματα Τα αποθέματα απεικονίζονται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ του κόστους κτήσεως ή του κόστους παραγωγής τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με τη μέθοδο του σταθμικού μέσου όρου και περιλαμβάνει όλες τις αναγκαίες δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν, ώστε να βρεθούν στο τρέχον σημείο εναπόθεσης και επεξεργασίας τους και αποτελείται από το κόστος αγοράς των εμπορευμάτων το κόστος αγοράς των πρώτων υλών και τα γενικά βιομηχανικά έξοδα. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των εμπορευμάτων, των ετοίμων και ημιτελών προϊόντων, είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησής τους στην κανονική λειτουργία του Ομίλου, μειωμένη με το κόστος ολοκλήρωσής τους και τα εκτιμώμενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των πρώτων και βοηθητικών υλών είναι το εκτιμώμενο κόστος αντικατάστασής τους στην κανονική λειτουργία του Ομίλου. Απομείωση της αξίας βραδέως κινούμενων ή απαξιωμένων αποθεμάτων διενεργείται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 98 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρήθηκαν στην εύλογη αξία τους όπως προέκυψε κατά το χρόνο κατάρτισης του Ισολογισμού, αποτιμώμενες στην πιθανότητα είσπραξής των από τους φερέγγυους πελάτες της Εταιρείας. Καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις μετά από ενδελεχή έλεγχο κι ανάλογα με το βαθμό πιθανότητας είσπραξης στο μέλλον μεταφέρονται ως πρόβλεψη στις επισφαλείς απαιτήσεις. Ζημία απομείωσης σχετικά με απαιτήσεις από πελάτες αλλά και λοιπές απαιτήσεις αναγνωρίζεται μόνον όταν υπάρχουν ισχυρές ενδείξεις ότι η Εταιρεία δεν πρόκειται να εισπράξει τα οφειλόμενα από τους πελάτες της και λοιπούς τρίτους ποσά καθ΄ ολοκληρία ή κατά μέρος. Τα μεγέθη των απομειώσεων ως προς τις επίδικες υποθέσεις τεκμηριώνονται από τη διοίκηση μέσω των γνωματεύσεων των συνεργαζόμενων δικηγόρων της Εταιρείας σε σχέση με το βαθμό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων αυτών. Οι μη επίδικες απαιτήσεις (οι οποίες αφορούν τα μικρότερα ποσά) απομειώνονται με βάση τις εκτιμήσεις της Διοίκησης, αφού ληφθούν υπόψη οι συμφωνίες με τους πελάτες αναφορικά με τις δυνατότητες για την αποπληρωμή του χρέους τους, καθώς και τους διακανονισμούς εξοφλήσεων από αυτούς. Ο χρόνος είσπραξης των απαιτήσεων από πελάτες κυμαίνεται από τρεις ως έξι μήνες, από την αποστολή των προϊόντων. Ο μεγάλος αριθμός των πελατών της Εταιρείας πλέον της μεγάλης γεωγραφικής διασποράς των, έχει ως αποτέλεσμα ο βαθμός πιστωτικού κινδύνου να είναι χαμηλός. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα: Τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν, τα μετρητά και τις καταθέσεις όψεως. Μετοχικό Κεφάλαιο Οι μετοχές της Εταιρείας είναι ονομαστικές κοινές κι περιλαμβάνονται στο λογαριασμό ίδια κεφάλαια. Ο αριθμός των μετοχών είναι 6.200.000 κι η ονομαστική αξία κάθε μετοχής ανέρχεται στο ποσό των € 0,50. Συναλλαγματικές διαφορές Οι συναλλαγματικές διαφορές όπως προέκυψαν κατά τη νομισματική μετατροπή του ισολογισμού της θυγατρικής MINCO ROMANIA SRL, θεωρήθηκαν μηδενικές στο χρόνο μετάβασης στα 99 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 ΔΠΧΑ, συμπεριληφθείσες στο υπόλοιπο των κερδών εις νέον. Συνεπώς το αποτέλεσμα (κέρδος ή ζημία) που θα προκύψει στο μέλλον από πώληση της, δε θα περιλαμβάνει διαφορές αποτίμησης του χρόνου προ της προσαρμογής των δεδομένων στα ΔΠΧΑ αλλά μόνο την μεταγενέστερη διαφορά αποτίμησης. Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις αναφέρονται σε μακροπρόθεσμα δάνεια που καταχωρούνται αρχικά στην αξία κτήσεώς τους και στη συνέχεια μετά την τμηματική ή ολική εξυπηρέτησή τους, στο ανεξόφλητο υπόλοιπο. Το κόστος των αναλογούντων τόκων με βάση το συμφωνηθέν πραγματικό επιτόκιο, αναγνωρίζεται ως έξοδο, κατά την περίοδο στην οποία πραγματοποιούνται. Παροχές σε Εργαζόμενους - Αποθεματικό για Αποζημίωση Προσωπικού λόγω Συνταξιοδότησης Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση του προσωπικού υπολογίζονται στη παρούσα αξία των μελλοντικών παροχών που θεωρούνται δεδουλευμένες κατά το τέλος της χρήσης με βάση την αναγνώριση σχετικού δικαιώματος παροχών των εργαζομένων. Σύμφωνα με τους Ν. 2112/1920 και Ν. 4093/2012 ο Όμιλος καταβάλλει στους εργαζόμενους του στην Ελλάδα αποζημιώσεις επί απόλυσης ή αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το ύψος των καταβαλλόμενων ποσών αποζημίωσης εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο τερματισμού της εργασιακής σχέσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Η θεμελίωση δικαιώματος συμμετοχής σε αυτά τα προγράμματα πραγματοποιείται μέσω της κατανομής των παροχών στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίματα του Ν.4093/2012. Η υποχρέωση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται κατ’ έτος βάσει αναλογιστικής μελέτης με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα Το προσωπικό της Εταιρείας καλύπτεται κυρίως από τον κύριο κρατικό ασφαλιστικό φορέα που αφορά τον ιδιωτικό τομέα (ΕΦΚΑ) το οποίο χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Η Εταιρεία όπως και οι εργαζόμενοι συμμετέχουν κατά το νόμιμο ποσοστό, που τους αναλογεί στο συνολικό ποσοστό εισφοράς. Κατόπιν τούτου κατά τη συνταξιοδότησή τους, η καταβολή της σύνταξης στους εργαζόμενους, γίνεται αποκλειστικά από το ασφαλιστικό ταμείο κι’ 100 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 η εταιρεία δεν επιβαρύνεται με καμία υποχρέωση πληρωμής με βάση το πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος) Ο τρέχων φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των αποτελεσμάτων των εταιρειών του Ομίλου όπως αναφέρονται στις Οικονομικές Καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους και τους φορολογικούς συντελεστές ,που ισχύουν στην χώρα εγκατάστασης των εταιρειών του Ομίλου. Ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται βάσει της μεθόδου των υποχρεώσεων (liability method) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές, μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Ενίοτε εμφανίζεται η διαφορά των φορολογικών υποχρεώσεων και των φορολογικών απαιτήσεων σε ένα κονδύλιο. Ο προσδιορισμός του ύψους των αναβαλλόμενων φορολογικών επιπτώσεων απαιτήσεων / υποχρεώσεων αναθεωρείται στον εκάστοτε χρόνο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων, ενδιάμεσων ή του Ισολογισμού. Ο προσδιορισμός του, προκύπτει με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να είναι σε ισχύ κατά την χρήση που η απαίτηση ή υποχρέωση θα πραγματοποιηθεί ή θα τακτοποιηθεί και σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσμοθετηθεί κατά τον χρόνο κατάρτισης του Ισολογισμού. Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου και της Εταιρείας για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους. 101 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Μισθώσεις Κατά τη σύναψη μίας σύμβασης ο Όμιλος εκτιμά εάν η σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση. Μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση εάν η σύμβαση μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης ενός αναγνωριζόμενου περιουσιακού στοιχείου για συγκεκριμένη χρονική περίοδο έναντι ανταλλάγματος. Μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι μισθωτής Ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις από μισθώσεις για τις πληρωμές μισθώσεων και περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης που αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα χρήσης των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης επιμετρώνται στο κόστος, μειωμένα κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν ζημιές απομείωσης και επαναπροσδιορίζονται στις περιπτώσεις επανεπιμέτρησης της υποχρέωσης από μισθώσεις. Το κόστος των περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από το ποσό της υποχρέωσης από μισθώσεις που αναγνωρίστηκε, τις αρχικές άμεσες δαπάνες και τυχόν μισθώματα τα οποία προκαταβλήθηκαν της ημερομηνίας έναρξης της μισθωτικής περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται με βάση τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής τους. Ο Όμιλος έχει συνάψει συμβάσεις μίσθωσης κτιριακών εγκαταστάσεων και μεταφορικών μέσων που χρησιμοποιούνται στις δραστηριότητές του. Στην περίπτωση όπου οι συμβάσεις μίσθωσης περιέχουν μισθωτικά και μη μισθωτικά στοιχεία, ο Όμιλος έχει επιλέξει να μη διαχωρίσει τα μέρη της σύμβασης που δεν αποτελούν μίσθωση από τα στοιχεία της μίσθωσης και αντιμετωπίζει κάθε στοιχείο της μίσθωσης και οποιαδήποτε συναφή μέρη που δεν αποτελούν μίσθωση ως μία ενιαία μίσθωση. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Υποχρεώσεις από μισθώσεις Κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ο Όμιλος επιμετρά την υποχρέωση από μισθώσεις στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία πρόκειται να καταβληθούν κατά τη 102 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 διάρκεια μίσθωσης. Τα μισθώματα αποτελούνται από τα σταθερά μισθώματα, μειωμένα κατά τυχόν εισπρακτέα κίνητρα μισθώσεων, τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο καθώς και τα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας.. Για τον προσδιορισμό της παρούσας αξίας των μισθωμάτων, ο Όμιλος χρησιμοποιεί επιτόκιο ίσο με το κόστος επιπρόσθετου δανεισμού του κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, εάν το πραγματικό επιτόκιο δεν προσδιορίζεται ευθέως από τη σύμβαση μίσθωσης. Μετά την αρχική αναγνώριση, η υποχρέωση από μισθώσεις αυξάνεται βάσει των τόκων επί της υποχρέωσης και μειώνεται με την καταβολή των μισθωμάτων. Σε περίπτωση τροποποίησης των όρων της αρχικής μίσθωσης η λογιστική αξία της υποχρέωσης από μισθώσεις επαναμετράται και η όποια προκύπτουσα διαφορά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής Για μισθώσεις στις οποίες ο εκμισθωτής δεν μεταβιβάζει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου κατατάσσονται ως λειτουργικές μισθώσεις. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία μισθώνονται με λειτουργική μίσθωση, το περιουσιακό στοιχείο περιλαμβάνεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βάσει της φύσης του περιουσιακού στοιχείου. Τα έσοδα από μισθώματα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται κατά τους όρους της μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο. Κατά τη λήξη της κλειόμενης χρήσης ο Όμιλος είχε συνάψει συμβάσεις μισθώσεων στις οποίες ήταν εκμισθωτής. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Προβλέψεις καταχωρούνται όταν υφίσταται, νομική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση που καθιστά δυνατή και αξιόπιστη την εκτίμηση του ποσού της υποχρέωσης. Οι προβλέψεις στο τέλος κάθε χρήσης επανεξετάζονται και ενίοτε προσαρμόζονται όταν κριθεί απαραίτητο. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εφόσον κριθούν άξιες αναφοράς των. Πιθανές απαιτήσεις γνωστοποιούνται μόνον όταν η είσπραξή τους είναι πιθανή. Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία του τιμήματος που εισπράχθηκε ή της απαίτησης για την πώληση αγαθών και υπηρεσιών κατά τη συνήθη πορεία των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και του 103 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Ομίλου. Τα έσοδα παρουσιάζονται καθαρά από τον φόρο προστιθέμενης αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές και μετά την απαλοιφή των πωλήσεων εντός του Ομίλου. Η Εταιρεία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν έσοδα, όταν το ποσό του εσόδου μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα, είναι πιθανό ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην οντότητα και όταν ειδικά κριτήρια για κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου ικανοποιούνται, όπως περιγράφεται κατωτέρω. Η Εταιρεία και ο Όμιλος στηρίζουν τις εκτιμήσεις τους σε ιστορικά στοιχεία, λαμβάνοντας υπόψη το είδος του πελάτη, το είδος της συναλλαγής και τις ιδιαιτερότητες της κάθε συμφωνίας. Οι πωλήσεις των αγαθών αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία και ο Όμιλος παραδίδει τα αγαθά στον πελάτη, ο πελάτης έχει την πλήρη διακριτική ευχέρεια των τιμών πώλησης των προϊόντων και δεν υπάρχει ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή των προϊόντων από τον πελάτη. Η παράδοση δεν πραγματοποιείται έως ότου τα προϊόντα εναποτεθούν στη συμφωνημένη θέση, τους κινδύνους της απαξίωσης και της απώλειας αναλάβει ο πελάτης, και ο πελάτης έχει αποδεχθεί τα προϊόντα σύμφωνα με τη σύμβαση πώλησης, οι διατάξεις αποδοχής έληξαν και ο Όμιλος έχει αντικειμενικές ενδείξεις ότι έχουν ικανοποιηθεί όλα τα κριτήρια για την αποδοχή. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε πελάτες αναγνωρίζονται κατά τη μεταβίβαση των σχετικών υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για τις παρασχεθείσες υπηρεσίες. Τα σχετικά έσοδα από παρεχόμενες υπηρεσίες αναγνωρίζονται όταν ο πελάτης απόκτα τον έλεγχο των υπηρεσιών, προσδιορίζοντας τον χρόνο της μεταβίβασης του ελέγχου είτε σε δεδομένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου και σύμφωνα με το στάδιο της ολοκλήρωσης της υπηρεσίας. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Όταν ένα δάνειο ή μία απαίτηση απομειωθεί, η Εταιρεία ή ο Όμιλος μειώνει τη λογιστική αξία στο ανακτήσιμο ποσό τους, το οποίο είναι η κατ' εκτίμηση προεξοφλημένες μελλοντικές ταμειακές ροές με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Τα έσοδα από τόκους για απομειωμένα δάνεια και απαιτήσεις αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. 104 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Κέρδη ανά Μετοχή Τα Κέρδη ανά Μετοχή, αποτελούν το πηλίκο της διαίρεσης των καθαρών κερδών προς διάθεση της Εταιρείας και του μέσου σταθμισμένου αριθμού κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία στην διάρκεια του έτους. Το μέρισμα προτείνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και εγκρίνεται από την τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Πληροφόρηση κατά τομέα Δραστηριότητας Οι δραστηριότητες των εταιρειών του Ομίλου αναφέρονται σ’ έναν επιχειρηματικό τομέα, αυτόν της παραγωγής και πώλησης εσωρούχων – πυτζαμών (ανδρικών, γυναικείων και παιδικών) στο εσωτερικό και στο εξωτερικό της χώρας. Το ενδιαφέρον πληροφόρησης επικεντρώνεται στην γεωγραφική κατανομή της δραστηριότητας του Ομίλου, που λειτουργούν σε δύο γεωγραφικές περιοχές, του εσωτερικού και εξωτερικού και διευθύνονται από την έδρα της Εταιρείας με κύρια χώρα δραστηριότητας την Ελλάδα. ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Η διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές και κανόνες σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και εν εξελίξει καταστάσεων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης του Ομίλου σε σχέση με τη φύση και το επίπεδο των σχετικών συναλλαγών και γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων κατά τους επόμενους δώδεκα μήνες, έχουν ως ακολούθως: 105 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Έλεγχοι απομείωσης επενδύσεων Ο Όμιλος διενεργεί τον προβλεπόμενο από τις διατάξεις των Δ.Π.Χ.Α. έλεγχο απομείωσης της αξίας των επενδύσεων που κατέχει η μητρική στα πλαίσια του Δ.Λ.Π. 36, τουλάχιστον σε ετήσια βάση ή και συχνότερα εάν γεγονότα ή αλλαγές συνθηκών υποδεικνύουν ότι η λογιστική αξία των επενδύσεων μπορεί να έχει απομειωθεί. Μέρος της διαδικασίας προσδιορισμού του ανακτήσιμου ποσού εκάστης επενδύσεως αποτελεί ο υπολογισμός της αξίας χρήσης (value in use) των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών. Ο υπολογισμός της αξίας χρήσης (value in use) απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων των προβλεπόμενων (μελλοντικών) ταμειακών ροών κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, την επιλογή του κατάλληλου συντελεστή προεξόφλησης καθώς και των λοιπών παραδοχών προκειμένου να προσδιορισθεί η παρούσα αξία των ταμειακών ροών. Προβλέψεις για απομείωση αξίας απαιτήσεων Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών απαιτήσεών του όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της σχηματισμένης προβλέψεως επισφαλών απαιτήσεων σε συνάρτηση με την πιστωτική της πολιτική και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους. Προβλέψεις για παροχές προς τους εργαζομένους 106 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Η αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίζεται στην προεξοφλημένη παρούσα αξία των μελλοντικών παροχών αποζημιώσεων που θα έχουν καταστεί δεδουλευμένα στο τέλος της χρήσης, με βάση την υπόθεση ότι οι παροχές αυτές καθίσταται δουλευμένες από τους υπαλλήλους στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησής τους και σύμφωνα με την κλίματα του Ν.4093/2012. Οι υποχρεώσεις για τις παροχές αυτές υπολογίζονται στη βάση χρηματοοικονομικών και αναλογιστικών υποθέσεων που απαιτούν από την Διοίκηση να κάνει παραδοχές σχετικά με τα επιτόκια προεξόφλησης, τα ποσοστά αυξήσεων των μισθών, τα ποσοστά θνησιμότητας και ανικανότητας, τις ηλικίες συνταξιοδότησης και λοιπούς παράγοντες. Οι μεταβολές σε αυτές τις βασικές παραδοχές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην σχετική υποχρέωση και στα σχετικά κόστη κάθε περιόδου. Το καθαρό κόστος της περιόδου αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που καταστήθηκαν δουλευμένες (λαμβάνοντας υπόψη τυχόν μειώσεις μισθών), τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος προϋπηρεσίας, το κόστος συνένωσης επιχειρήσεων και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές. Λόγω του μακροπρόθεσμου χαρακτήρα των εν λόγω προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, οι υποθέσεις αυτές υπόκεινται σε σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας. 4.4 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Οι δραστηριότητες των εταιρειών του Ομίλου αναφέρονται σ’ έναν επιχειρηματικό τομέα, αυτόν της παραγωγής και πώλησης εσωρούχων –πυτζαμών (ανδρικών, γυναικείων και παιδικών) στο εσωτερικό και στο εξωτερικό της χώρας. Επομένως το ενδιαφέρον πληροφόρησης επικεντρώνεται α) στη γεωγραφική κατανομή των πωλήσεων και β) στη γεωγραφική κατανομή των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου. Οι πωλήσεις κατανέμονται ανάλογα με την χώρα αποστολής των πωλούμενων αγαθών και τα περιουσιακά στοιχεία κατανέμονται ανάλογα με τη χώρα λειτουργίας τους. 107 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 (Ποσά σε χιλ. €) ΕΤΟΣ 2020 Πωλήσεις Μείον διεταιρικές Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα /έξοδα Λειτουργικές Δαπάνες Λειτουργικό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικό κόστος Αποτέλεσμα προ φόρων Φόροι εισοδήματος Αποτέλεσμα μετά φόρων ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 12.104 -288 11.816 5.094 270 -4.945 419 -797 -329 1.190 -848 342 112 142 -211 43 -19 24 Λοιπά συνολικά έσοδα Συγκεντρ. Συνολικά έσοδα Δικαιώματα μειοψηφίας Καθαρό αποτέλεσμα Ομίλου (Ποσά σε χιλ. €) ΕΤΟΣ 2021 Πωλήσεις Μείον διεταιρικές Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα /έξοδα Λειτουργικές Δαπάνες Λειτουργικό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικό κόστος Αποτέλεσμα προ φόρων Φόροι εισοδήματος Αποτέλεσμα μετά φόρων ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 18.093 -610 17.483 7.459 575 -6.170 1.864 -800 1.064 1.431 -969 462 176 10 -255 -69 -9 -78 Λοιπά συνολικά έσοδα Συγκεντρ. Συνολικά έσοδα Δικαιώματα μειοψηφίας Καθαρό αποτέλεσμα Ομίλου Συνολικά ποσά 13.294 -1.136 12.158 5.206 412 -5.156 462 -816 -354 -293 -647 -17 -664 -4 -660 Συνολικά ποσά 19.524 -1.579 17.945 7.635 584 -6.424 1.795 -809 986 -193 793 -159 634 5 629 Τα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου ανά γεωγραφική περιοχή αναλύονται έως εξής: (Ποσά σε χιλ. €) ΕΤΟΣ 2020 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Συμμετοχές Σύνολο υποχρεώσεων Καθαρό σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Απαλοιφή διεταιρικών συναλλαγών 7 10.177 17.421 1.716 -24.528 0 193 657 0 -642 -14 -1.726 -1.716 1.615 7 10.356 16.352 0 -23.555 4.793 208 -1.841 3.160 108 Συνολικά ποσά ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 (Ποσά σε χιλ. €) ΕΤΟΣ 2021 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Συμμετοχές Σύνολο υποχρεώσεων Καθαρό σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 4.5 ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 11 10.068 16.626 1.716 -23.041 ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Απαλειφή Διεταιρικών συναλλαγών 0 193 757 0 -695 -14 -1736 -1.716 1.625 Συνολικά Ποσά 7 10.246 15.647 0 -22.111 5.380 254 -1.841 3.793 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΚΑΘΑΡΑ Τα Λοιπά Έσοδα/(Έξοδα) Καθαρά, αναλύονται ως ακολούθως : Όμιλος Ποσά σε χιλ. € Ενοίκια Κτιρίων Ενοίκια Μηχανημάτων – Σημάτων Εισπρ. Έξοδα αποστολής Ασφαλιστικές Αποζημειώσεις Επιδοτήσεις λόγω Covid Λοιπά έσοδα Ανόργανα έσοδα Έκτακτα κέρδη Έσοδα από μισθώσεις λόγω covid Ανόργανα έξοδα Έξοδα προηγούμενων χρήσεων Έκτακτες Ζημιές Επιδότηση επιστρεπτέας προκαταβολής Έσοδα από προβλέψεις προηγ. Χρήσεων Σύνολα 4.6 31.12.2021 33 0 58 34 0 17 4 3 367 -12 -3 0 153 -69 584 Εταιρεία 31.12.2020 34 0 47 29 189 64 8 0 205 -25 -2 -6 -131 412 31.12.2021 34 38 56 34 0 23 1 3 361 -12 -3 0 153 -69 619 31.12.2020 34 66 45 29 55 77 5 0 198 -25 -2 -6 0 -134 342 ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ Το Κόστος Μισθοδοσίας αναλύεται ως ακολούθως: Όμιλος Έτος 2021 Έτος 2020 Αριθμός Ατόμων Μισθωτοί Ημερομίσθιοι Σύνολο 205 197 Εταιρεία Έτος 2021 Έτος 2020 184 177 160 157 67 60 365 354 251 237 109 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 (Ποσά σε χιλ. € ) Μισθοί και Ημερομίσθια Εργοδοτικές εισφορές Λοιπά έξοδα προσωπικού-Αποζημιώσεις Σύνολα Μισθοδοσίας 4.7 Όμιλος 2021 4.269 869 129 Όμιλος 2020 3.669 786 107 5.267 4.562 Εταιρεία 2021 Εταιρεία 2020 3.559 823 115 2.968 746 94 4.497 3.808 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ Το Κόστος Πωληθέντων αναλύεται ως ακολούθως: Όμιλος Έτος 2021 Έτος 2020 (Ποσά σε χιλ. €) Κόστος αναλωθέντων 6.487 0 2.271 2.606 44 178 42 108 21 132 3.286 Απομείωση αξίας αποθεμάτων Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Επεξεργασίες από τρίτους Λοιπές αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές Τρίτων Έξοδα από φόρους και τέλη Υλικά άμεσης ανάλωσης Λοιπά Έξοδα Έξοδα αποσβέσεων Μείον Διεταιρικές απαλοιφές -1.579 139 2.106 2.071 43 134 44 78 48 139 -1.136 Σύνολο Κόστος Πωληθέντων 10.310 6.952 4.8 Εταιρεία Έτος 2021 Έτος 2020 5476 0 1674 2606 44 178 42 108 23 120 2.644 10.271 6.794 120 1.490 2.071 43 134 44 78 44 126 0 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ, ΔΙΑΘΕΣΗΣ Τα Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης, αναλύονται ως ακολούθως: (Ποσά σε χιλ. € ) Μισθοδοσία Έξοδα Διαφήμισης & Προώθησης Αμοιβές Τρίτων Αποσβέσεις Έξοδα Ενοικίων Έξοδα Μεταφορών Επισκευές & Συντηρήσεις Απομείωση αξίας απαιτήσεων Λοιπά Σύνολο Όμιλος Έτος 2021 Έτος 2020 2.996 405 503 1.122 0 285 101 147 865 6.424 110 2.456 285 436 1.091 0 189 97 31 571 5.156 Έτος 2021 Εταιρεία Έτος 2020 2.823 376 370 1.032 0 258 95 141 746 5.841 2.318 267 328 1.017 0 164 93 15 484 4.686 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 4.9 ΚΑΘΑΡΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ ΕΞΟΔΑ Τα Καθαρά Χρηματοοικονομικά Έσοδα / Έξοδα, που εμφανίζονται στις Ενοποιημένες καταστάσεις αναλύονται ως ακολούθως: (Ποσά σε χιλ. € ) Όμιλος 2021 2020 Εταιρεία 2021 2020 Τόκοι Δανείων 575 580 568 574 Χρημ. Κόστος από μισθώσεις 117 120 107 113 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Έξοδα 117 809 116 816 118 793 110 797 Σύνολο Χρηματοοικονομικών Εξόδων 4.10 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο Φόρος Εισοδήματος που εμφανίζεται στις Ενοποιημένες καταστάσεις αναλύεται ως ακολούθως: Όμιλος (Ποσά σε χιλ. € ) 2021 2020 231 -38 193 Φόρος Εισοδήματος Αναβαλλόμενος Φόρος Φορολογική Δαπάνη (Ποσά σε χιλ. € ) Εταιρεία 2021 2020 24 269 293 210 47 257 Όμιλος 2021 2020 4 -169 -165 Εταιρεία 2021 2020 Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων Φόρος Κερδών Φόρος Εσόδων, Δαπανών μη αναγν. Φορολογικά Αφορολόγητα έσοδα Μη αναγνώριση ανακτησιμότητας φόρων από φορολογικές ζημιές Αναβαλλόμενη φορολογία λόγω αλλαγής φορολογικού συντελεστή Αναγνώριση φορολ. απαίτησης από συμμετοχές 986 199 17 -33 -354 -94 42 849 187 27 -33 -617 -148 42 51 345 51 345 -41 0 0 Φόρος Εισοδήματος 193 0 293 36 -11 257 111 -404 -165 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμόζεται για τη χρήση 2021 στην Ελλάδα είναι 22% ενώ στη Ρουμανία για τη Θυγατρική ΜΙΝCO ROMANIA είναι 16% και στην Κύπρο για την J& B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D είναι 12,5%. Η Μητρική Εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές μέχρι τη διαχειριστική χρήση 01.01-31.12.2007, η θυγατρική ΕΛΕΤΕΝ έχει ελεγχθεί μέχρι και τη διαχειριστική χρήση 01.01-31.12.2009, ενώ η θυγατρική στην Ρουμανία MINCO έχει ελεγχθεί μέχρι τη διαχειριστική χρήση 01.01-31.12.2009. Η J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D που ιδρύθηκε τον Σεπτέμβριο του 2013 δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά. Για τις χρήσεις 2011 έως 2013 -στο πλαίσιο εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994- και για τις χρήσεις 2014 εώς 2019 -στο πλαίσιο εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013- η μητρική και η θυγατρική ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε., οι οποίες υπόκεινται σε φορολογικό έλεγχο από νόμιμο ελεγκτή, έλαβαν πιστοποιητικό φορολογικής συμμόρφωσης με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. Για τις Εταιρείες που λειτουργούν στην Ελληνική Επικράτεια, για τις χρήσεις που λήγουν μέχρι την 31/12/2015 έχει παραγραφεί το δικαιώματα του Δημοσίου για διενέργεια ελέγχου . Δεν υπάρχει σχηματισμένη πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Για τη χρήση 2021 η μητρική και η θυγατρική ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. έχουν υπαχθεί προαιρετικά στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της κλειόμενης χρήσεως. Κατά την ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων προς δημοσίευση το σύνολο των διαφορών φόρων που είχαν προκύψει από τον εν εξελίξει φορολογικό έλεγχο της κλειόμενης χρήσης είχαν ληφθεί υπόψη κατά τον προσδιορισμό των οικείων κατά περίπτωση φορολογικών υποχρεώσεων με συνέπεια να μην αναμένεται με την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου να προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιώδη επίπτωση στα κονδύλια των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 112 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Με την ψήφιση του Ν. 4646/2019 ορίσθηκε ότι ο ισχύον συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα μειώνεται σε 22% για τη χρήση 2021 και εφεξής. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις έχουν επιμετρηθεί με τη χρήση των φορολογικών συντελεστών που θα είναι σε ισχύ την χρήση που αυτές καταστούν οριστικές. Συνέπεια της προαναφερόμενης μείωσης του συντελεστή φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα και της σχετικής επαναμέτρησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων αναγνωρίσθηκε κατά την κλειόμενη χρήση αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (έσοδο) για τον Όμιλο ποσού 41 χιλ. € και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (έξοδο) € 36 για την Εταιρεία αντίστοιχα. 4.11 ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Η κίνηση των παγίων της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31.12.2021 και 31.12.2020 έχει ως ακολούθως: (Ποσά σε χιλ. €) Κόστος ή Εκτίμηση 01.01.2020 Προσθήκες χρήσης Μείωση από πωλήσεις 31.12.2021 Αποσβέσεις 01.01.2020 Κίνηση χρήση 2021 Εταιρεία Έπιπλα Έργα Μηχ/κός Μεταφορικά και λοιπός υπό Γήπεδα Κτίρια Εξοπλισμός Μέσα Εξοπλισμός Εκτέλεση Σύνολα 6.158 5.782 5.671 183 5.399 0 23.192 0 45 5.827 0 -14 169 109 0 5.508 0 6.158 9 -49 5.631 0 163 -63 23.292 -2.301 -5.586 -172 -4.962 0 -13.021 -149 -26 -4 -97 0 -276 49 14 0 -2.450 -5.563 -162 -5.059 0 -13.234 3.377 68 7 449 0 10.058 Αποσβέσεις χρήσης Μείωση αποσβεσθέντων 31.12.2021 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2021 6.158 113 63 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 (Ποσά σε χιλ. €) Κόστος ή Εκτίμηση 01.01.2020 Προσθήκες χρήσης Μείωση από πωλήσεις 31.12.2020 Αποσβέσεις 01.01.2020 Αποσβέσεις χρήσης Μείωση αποσβεσθέντων 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 (Ποσά σε χιλ. €) Κόστος ή Εκτίμηση 01.01.2021 Προσθήκες χρήσης Μείωση από πωλήσεις Συν/κές διαφορές 31.12.2021 Αποσβέσεις 01.01.2021 Αποσβέσεις χρήσης Μείωση αποσβ/ντων Συν/κές διαφορές 31.12.2021 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2021 Κίνηση χρήση 2020 Εταιρεία Έπιπλα Έργα Μηχ/κός Μεταφορικά και λοιπός υπό Γήπεδα Κτίρια Εξοπλισμός Μέσα Εξοπλισμός Εκτέλεση Σύνολα 6.158 5.704 5.667 183 5.322 0 23.033 0 78 5.782 0 0 183 85 -8 5.399 0 6.158 4 0 5.671 0 167 -8 23.192 -2.154 -5.556 -168 -4.865 0 -12.743 -147 -2.301 -30 0 -5.586 -4 0 -172 -99 2 -4.962 0 0 0 -280 2 -13.021 3.481 85 11 437 0 10.171 6.158 Κίνηση χρήση 2021 Όμιλος Έπιπλα Εργα Μηχ/κός Μεταφορικά και λοιπός υπό Γήπεδα Κτίρια Εξοπλισμός Μέσα Εξοπλισμός Εκτέλεση Σύνολα 6.173 6.116 6.611 291 6.063 39 25.293 0 49 0 -5 6.160 9 -49 -4 6.567 0 -14 -2 275 128 0 0 6.191 0 0 0 39 186 -63 -11 25.405 -2.482 -6.541 -284 -5.592 -39 -14.938 -155 0 3 -27 49 4 -7 14 2 -105 0 0 0 0 0 -294 63 9 -2.634 -6.515 -275 -5.697 -39 -15.160 3.526 52 0 494 0 10.246 6.173 6.173 114 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Κίνηση χρήση 2020 Όμιλος Έπιπλα Έργα Μηχ/κός Μεταφορικά και λοιπός υπό Γήπεδα Κτίρια Εξοπλισμός Μέσα Εξοπλισμός Εκτέλεση Σύνολα (Ποσά σε χιλ. €) Κόστος ή Εκτίμηση 01.01.2020 Προσθήκες χρήσης Μείωση από πωλήσεις Συν/κές διαφορές 31.12.2020 Αποσβέσεις 01.01.2020 6.173 6.045 6.612 300 5.983 39 25.152 0 78 0 -7 6.116 4 -1 -4 6.611 0 -7 -2 291 88 -8 0 6.063 0 0 0 39 170 -16 -13 25.293 -2.328 -6.515 -284 -5.490 -39 -14.656 -157 0 3 -30 0 4 -8 6 2 -104 2 0 0 0 0 -299 8 9 -2.482 -6.541 -284 -5.592 -39 -14.938 3.634 70 7 471 0 10.356 6.173 Αποσβέσεις χρήσης Μείωση αποσβ/ντων Συν/κές διαφορές 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 6.173 Τα πάγια είναι ασφαλισμένα έναντι πυρός και κλοπής. Επί των ακινήτων της Εταιρείας έχει εγγραφθεί κοινή προσημείωση υποθήκης συνολικού ποσού € 13.400 χιλ. και επί του μηχανολογικού εξοπλισμού της έχει συσταθεί ενέχυρο ποσού € 1.500 χιλ. προς εξασφάλιση ληφθείσας τραπεζικής χρηματοδότησης. 4.12 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Η κίνηση των ασωμάτων ακινητοποιήσεων των παγίων της Εταιρείας και του Ομίλου, κατά την 31.12.2021 και 31.12.2020 έχει ως ακολούθως : Εταιρεία (Ποσά σε χιλ. €) Αναπόσβεστο Υπόλοιπο Προσθήκες Αποσβέσεις Χρήσης Αναπόσβεστο Υπόλοιπο 01.0131.12.2021 Δαπάνες Λογισμικού 01.0131.12.2020 Δαπάνες Έξοδα Λογισμικού Ανάπτυξης Έξοδα Ανάπτυξης Σήματα 6 7 0 0 0 0 6 7 10 0 0 0 0 0 10 0 -3 0 0 -3 -4 0 0 -4 10 0 0 10 6 0 0 6 Σύνολα 115 Σήματα Σύνολα ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Όμιλος (Ποσά σε χιλ. €) 01.0131.12.2021 Δαπάνες Λογισμικού Αναπόσβεστο Υπόλοιπο Προσθήκες Αποσβέσεις Χρήσης Αναπόσβεστο Υπόλοιπο 4.13 01.0131.12.2020 Δαπάνες Λογισμικού Έξοδα Ανάπτυξης Σήματα Σύνολα Έξοδα Ανάπτυξης Σήματα Σύνολα 7 7 0 0 0 0 7 7 10 1 0 0 0 0 10 1 -3 0 0 -3 -4 0 0 -4 11 0 0 11 7 0 0 7 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε χιλ. €) Υπόλοιπο 01.01.2020 Οικόπεδα Μεταφορικά & Κτίρια Μέσα Σύνολο 2.841 210 3.051 Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων) 929 76 1005 Μειώσεις -56 0 -56 Αποσβέσεις -823 -106 -929 Υπόλοιπο 31.12.2020 2.891 180 3.071 Υπόλοιπο 01.01.2020 2.891 180 3.071 894 176 1.070 Μειώσεις 0 -39 -39 Αποσβέσεις -850 -104 -954 Υπόλοιπο 31.12.2021 2.935 212 3.147 Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων) 116 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλ. €) Υπόλοιπο 01.01.2020 Οικόπεδα & Μεταφορικά Κτίρια Μέσα Σύνολο 2.760 177 2.937 Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων) 713 75 789 Μειώσεις -56 0 -56 Αποσβέσεις -763 -97 -859 Υπόλοιπο 31.12.2020 2.654 156 2.810 Υπόλοιπο 01.01.2021 2.654 156 2.810 Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων) 861 154 1.015 Μειώσεις -3 -35 -38 Αποσβέσεις -784 -89 -873 Υπόλοιπο 31.12.2021 2.729 185 2.914 4.14 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Οι συμμετοχές αναλύονται ως εξής: ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε ΧΩΡΑ ΕΛΛΑΔΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ 93,79% ΠΟΣΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 4.940 χιλ. € Μείον απομείωση Δ.Λ.Π.36 -4.016 χιλ .€ 924 χιλ .€ ΜΙΝCO ROMANIA SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100,00% 792 χιλ .€ 100,00% 50 χιλ.€ J & B LADENIS BROS MINERVA CYPRUS L.T.D. ΚΥΠΡΟΣ Δ.Λ.Π.36 -50 χιλ.€ 0 χιλ. € ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 1.716 χιλ. € Από τον έλεγχο απομείωσης της αξίας της επένδυσης της μητρικής Εταιρείας στη θυγατρική εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ κατά την προηγούμενη χρήση, προέκυψε ζημιά απομείωσης σε επίπεδο 117 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 εταιρικών οικονομικών καταστάσεων της μητρικής Εταιρείας ποσού € 250 χιλ. Σύμφωνα με τη διενεργηθείσα ανάλυση ευαισθησίας του αποτελέσματος του ελέγχου απομείωσης κατά την προηγούμενη χρήση ως προς την χρηματοοικονομική παράμετρο υπολογισμού της αξίας χρήσης της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, του μέσου σταθμικού κόστους κεφαλαίου (συντελεστής προεξόφλησης μετά φόρων 1,0% υψηλότερη/χαμηλότερη), εκτιμάται ότι θα προέκυπτε μεγαλύτερη / μικρότερη ζημία απομείωσης ποσού € 134 χιλ. € / 177 χιλ. € αντίστοιχα. 4.15 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως ακολούθως: (Ποσά σε χιλ. €) Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 115 27 14 156 Εγγυήσεις ενοικίων Εγγυήσεις σε εταιρίες Ενοικ. Αυτοκινήτων Εγγυήσεις σε Δ.Ε.Η. Σύνολο 4.16 113 23 13 149 115 22 14 151 113 20 13 144 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Όμιλος Εταιρεία (Ποσά σε χιλ. €) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Εμπορεύματα Πρώτες & Βοηθητικές Ύλες Έτοιμα Προϊόντα & Ημιτελή 799 1.119 4.719 708 2.691 4.702 419 1.034 4.710 380 2.638 4.560 Σύνολο 6.637 8.101 6.163 7.578 Κατά την χρήση 2021, διενεργήθηκε απομείωση της αξίας πρώτων και βοηθητικών υλών κατά ποσό 450 χιλ. €, λόγω ακαταλληλότητας επεξεργασίας αυτών. Τα αποθέματα τόσο της Εταιρείας όσο και των εταιρειών του Ομίλου είναι ασφαλισμένα έναντι πυρός και κλοπής. Επί των αποθεμάτων της Εταιρείας έχει συσταθεί κυμαινόμενη ασφάλεια ποσού 4.000 χιλ. € προς εξασφάλιση ληφθείσας τραπεζικής χρηματοδότησης. 4.17 ΠΕΛΑΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά λογαριασμό αναλύονται ως ακολούθως: 118 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Όμιλος (Ποσά σε χιλ. €) 31.12.2021 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Λοιπές Απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις 3.450 215 2.283 909 -1.613 3.357 150 2.201 454 -1.466 4.231 112 2.138 834 -1.468 4.063 96 2.096 380 -1.327 Σύνολο 5.244 4.696 5.847 5.308 Πελάτες Γραμμάτια Εισπρακτέα Επιταγές εισπρακτέες Οι λογιστικές αξίες των ανωτέρω απαιτήσεων αντιπροσωπεύουν την εύλογη τους αξία. Οι εμπορικές απαιτήσεις αντιπροσωπεύουν κυρίως απαιτήσεις σε Ευρώ. Επίσης, το σύνολο των απαιτήσεων την 31.12.2021 προβλέπεται ότι θα εισπραχθεί εντός του 2022. Ακολουθεί πίνακας με την ενηλικίωση των προβλέψεων απομείωσης των απαιτήσεων για πελάτες οι οποίοι βρίσκονται σε δεινή οικονομική θέση. (ποσά σε χιλ. €) ΟΜΙΛΟΣ ΕΝΗΛΙΚΙΩΣΗ ΣΕ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΗΜΕΡΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 0-90 1 0 1 90-180 1 0 1 180-365 9 4 5 365-και άνω 1.774 1.610 165 1.785 1.614 172 (ποσά σε χιλ. €) ETAIΡΕΙΑ ΕΝΗΛΙΚΙΩΣΗ ΣΕ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ. ΗΜΕΡΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 0-90 0 0 0 90-180 0 0 0 180-365 0 0 0 365-και άνω 1.627 1.469 158 1.627 1.469 158 119 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Η κίνηση της πρόβλεψης απομείωσης των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως ακολούθως: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 Υπόλοιπο ενάρξεως Πρόβλεψη χρήσης Αναστροφή πρόβλεψης επισφαλών εμπορικών απαιτήσεων Υπόλοιπο λήξεως 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 1.466 147 1.436 30 1.327 1.312 141 15 0 0 0 0 1.613 1.466 1.468 1.327 Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις, μόνο για χρεώστες που τα χρέη τους θεωρούνται αμφίβολης είσπραξης. Περαιτέρω για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιεί πίνακα προβλέψεων πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, βασιζόμενο στα ιστορικά στοιχεία της Εταιρείας για πιστωτικές ζημιές, προσαρμοσμένο για μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον. Η υιοθετηθείσα πιστωτική πολιτική των εμπορικών απαιτήσεων αφορά σε πιστωτικό κύκλο έως 180 ημερολογιακές ημέρες αναλόγως το είδος των πωληθέντων ετοίμων προϊόντων και την πιστωτική διαβάθμιση του αντισυμβαλλόμενου. Σύμφωνα με τα ανωτέρω οι μη απομειωμένες εμπορικές απαιτήσεις, οι οποίες ήταν εντός της προκαθορισμένης πιστωτικής πολιτικής, ανέρχονταν κατά την 31.12.2021 για τον Όμιλο στο ποσό των € 5.072 χιλ. (2020: € 4.315 χιλ.) και για την Εταιρεία στο ποσό € 5.688 χιλ. (2020: € 4.947 χιλ.) Κατά την 31.12.2021, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, οι οποίες ήταν εκτός της ανωτέρω προκαθορισμένης πιστωτικής πολιτικής αλλά δεν είχαν απομειωθεί, ανέρχονταν για τον Όμιλο στο ποσό των € 172 χιλ. και για την Εταιρεία στο ποσό των € 158 χιλ. Οι εν λόγω απαιτήσεις αφορούν περιπτώσεις πελατών με πολυετή συνεργασία και ειδικές εμπορικές σχέσεις για τους οποίους η ενηλικίωση των ανωτέρω απαιτήσεων είναι πέραν των 365 ημερών. Επί των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας έχει συσταθεί κυμαινόμενη ασφάλεια ποσού € 1.000 χιλ. προς εξασφάλιση ληφθείσας τραπεζικής χρηματοδότησης. 120 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 4.18 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτελούν χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και περιλαμβάνουν μετοχές άλλων εταιρειών που κατέχει η μητρική και οι οποίες διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Όμιλος Εταιρεία (Ποσά σε χιλ. €) 31.12.2021 Μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών 31.12.2020 31.12.2021 1 1 31.12.2020 1 1 Η αποτίμηση τους γίνεται με την τιμή κλεισίματος 31.12.2021 4.19 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιµα αναφέρονται στα μετρητά που υπάρχουν στα ταµεία του Οµίλου και της Εταιρείας καθώς και στις καταθέσεις όψεως στις τράπεζες, την 31η Δεκεμβρίου 2021 και αντίστοιχα την 31η Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε χιλ. €) Ταμείο Καταθέσεις σε Τράπεζες (Όψεως & Προθεσμίες) Σύνολο 4.20 31.12.2021 Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 32 25 30 22 430 462 309 334 290 320 205 227 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι υποχρεώσεις Οµίλου και Εταιρείας κατά λογαριασμό έχουν ως ακολούθως: (Ποσά σε χιλ. €) Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες Γραμμάτια πληρωτέα Κοινωνικές Ασφαλίσεις Υποχρεώσεις από φόρους -τέλη Μερίσματα πληρωτέα Πιστωτές Διάφοροι Λοιπές Υποχρεώσεις Σύνολο Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 1.344 59 0 253 762 0 363 128 2.908 121 1.324 295 0 204 560 0 251 105 2.737 Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 1.538 59 0 228 723 0 331 108 2.987 1.446 282 0 171 519 0 232 81 2.731 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 4.21 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ (Ποσά σε χιλ. €) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.2021 Μείωση 01.01-31.12.2021 Μεταβολές εκτιμήσεων των συμβάσεων 3.163 -910 1.011 2.896 -853 974 31.12.2021 3.264 3.017 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 2.388 2.226 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 876 791 3.264 3.017 Σύνολο (Ποσά σε χιλ. €) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.2020 3.164 3.040 Μείωση 01.01-31.12.2020 -888 -827 Μεταβολές εκτιμήσεων των συμβάσεων 887 683 31.12.2020 3.163 2.896 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 2.294 2.089 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 869 807 3.163 2.896 Σύνολο 4.22 ΔΑΝΕΙΑ Μακροπρόθεσμα & βραχυπρόθεσμα δάνεια αναφέρονται στον ακόλουθο πίνακα : (Ποσά σε χιλ. €) ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2021 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2021 31.12.2020 Δάνεια Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια Μακροπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια 2.209 12.032 2.236 13.776 2.208 12.032 2.181 13.776 Σύνολο Δανείων 14.241 16.012 14.240 15.957 Οι μεταβολές του Δανεισμού αναλύονται ως κάτωθι: 122 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Εταιρεία Μακρ/σμες Βραχ/σμες δανειακές δανειακές υποχρεώσεις υποχρεώσεις Κατά την 31/12/2019 Μείον: Αποπληρωμές Πλέον: Αναλήψεις Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης 1/1-31/12/2020 Συναλλαγματικές διαφορές Αναταξινομήσεις Λοιπές μεταβολές Κατά την 31/12/2020 Μείον: Αποπληρωμές Πλέον: Αναλήψεις Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης 1/1-31/12/2021 Συναλλαγματικές διαφορές Αναταξινομήσεις Λοιπές μεταβολές Κατά την 31/12/2021 Σύνολο 2.718 -1.237 0 12.502 0 2.000 15.220 -1.237 2.000 0 700 0 2.181 -1836 0 0 -700 -26 13.776 0 145 0 0 -26 15.957 -1836 145 0 1863 0 2.208 0 -1863 -26 12.032 0 0 0 -26 14.240 Βραχ/σμες δανειακές υποχρεώσεις 2.823 -1.287 0 Μακρ/σμες δανειακές υποχρεώσεις 12.502 0 2.000 0 700 0 2.236 -1890 0 0 -700 -26 13.776 0 145 0 0 -26 16.012 -1890 145 0 -1863 -26 12.032 0 0 0 -26 14.241 Όμιλος Κατά την 31/12/2019 Μείον: Αποπληρωμές Πλέον: Αναλήψεις Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης 1/1-31/12/2020 Συναλλαγματικές διαφορές Αναταξινομήσεις Λοιπές μεταβολές Κατά την 31/12/2020 Μείον: Αποπληρωμές Πλέον: Αναλήψεις Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης 1/1-31/12/2021 Συναλλαγματικές διαφορές Αναταξινομήσεις Λοιπές μεταβολές Κατά την 31/12/2021 0 1863 0 2.209 123 Σύνολο 15.325 -1.287 2.000 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Τα παραπάνω δάνεια έχουν χορηγηθεί σε ευρώ. Οι δεδουλευμένοι τόκοι εξυπηρέτησης των δανείων συνολικά, επιβαρύνουν ως προβλέψεις τα αποτελέσματα της χρήσεως στις οποίες αναφέρονται οι Οικονομικές Καταστάσεις. Το 2017 η διοίκηση της Εταιρείας είχε προχωρήσει στη σύναψη προγράμματος εκδόσεως κοινού ενυπόθηκου ομολογιακού δανείου ποσού € 13.400 χιλ. με τις τράπεζες ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ, ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS ΑΕ, ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΕ και ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΕ. Σκοπός του δανείου αποτελεί αποκλειστικά η αναχρηματοδότηση μέρους των υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας. Στο πλαίσιο της αναχρηματοδότησης συμφωνήθηκε και η χορήγηση επιπλέον ποσού € 600 χιλ. με σκοπό την ενίσχυση του κεφαλαίου κίνησης της Εταιρείας. Η διάρκεια του δανείου ορίσθηκε έως την 30.06.2023. Η αποπληρωμή των ομολογιών, λαμβανομένης υπόψη χορηγηθείσας περιόδου χάριτος, ορίσθηκε ως ακολούθως: (α) την 31.12.2018 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (έχει καταβληθεί ) (β) την 30.06.2019 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (γ) την 31.12.2019 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (δ) την 30.06.2020 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (ε) την 31.12.2020 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (στ) την 30.06.2021 ομολογίες συνολικού ποσού € 200 χιλ., (η) την 31.12.2021 ομολογίες συνολικού ποσού € 500 χιλ., (θ) την 30.06.2022 ομολογίες συνολικού ποσού € 500 χιλ., (ι) την 31.12.2022 ομολογίες συνολικού ποσού € 700 χιλ. και (κ) την 30.06.2023 ομολογίες συνολικού ποσού € 10.500 χιλ.. Η περίοδος εκτοκισμού ορίσθηκε σε εξαμηνιαία και το επιτόκιο του δανείου είναι κυμαινόμενο καθοριζόμενο σε ποσοστό ίσο με το EURIBOR 6μήνου πλέον περιθωρίου. Προς εξασφάλιση του νέου δανείου οι ομολογιούχοι προχώρησαν σε εγγραφή κοινής προσημείωσης υποθήκης ποσού € 13.400 χιλ. επί ακινήτων της Εταιρείας, σύσταση κυμαινόμενης ασφάλειας ποσού € 1.000 χιλ. επί επιχειρηματικών απαιτήσεων της, σύσταση κυμαινόμενης ασφάλειας ποσού € 4.000 χιλ. επί των αποθεμάτων της, σύσταση ενεχύρου ποσού € 1.500 χιλ. επί μηχανολογικού εξοπλισμού της και ενέχυρο επί των κατεχόμενων μετοχών από την Εταιρεία στο μετοχικό κεφάλαιο της θυγατρικής της ΕΛΕΤΕΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΣΗΣ. Επιπλέον, καθ’ όλη τη διάρκεια του κοινού ομολογιακού δανείου η Εταιρεία οφείλει στην τήρηση συγκεκριμένων προκαθορισμένων ορίων. 124 χρηματοοικονομικών δεικτών εντός ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 4.23 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η εξέλιξη του λογαριασμού των Αναβαλλόμενων Φόρων: Όμιλος (Ποσά σε χιλ. €) Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 2021 Εταιρεία 2020 2021 2020 705 805 1.561 1.728 -1.188 -483 -1.308 -503 -1.188 373 -1.308 420 Η φύση των προσωρινών διαφορών της Εταιρείας και η αναλυτική παρουσίαση κατά το 2021: (Ποσά σε χιλ. €) Προβλέψεις Επισφαλών Άυλα Στοιχεία Παροχές Προσωπικού Υποχρεώσεις από μισθώματα Αναπροσαρμογή Παγίων Αποθέματα Απαιτήσεις Φόρων Συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπο Χρεώσεις/ Υπόλοιπο Έναρξης Πιστώσεις Αποτελ. Τέλους 327 8 148 21 -1.308 200 57 965 420 -4 3 39 2 120 -79 -57 -70 -46 323 11 187 23 -1.188 121 0 895 373 Η φύση των προσωρινών διαφορών του Ομίλου και η αναλυτική παρουσίαση κατά το 2021 έχει ως ακολούθως: (Ποσά σε χιλ. €) Προβλέψεις Επισφαλών Διαγραφές Άυλων Στοιχείων Παροχές Προσωπικού Υποχρεώσεις από μισθώματα Αναπροσαρμογή Παγίων Αποθέματα Απαιτήσεις Φόρων Σύνολο 125 Υπόλοιπο Χρεώσεις/ Υπόλοιπο Έναρξης Πιστώσεις. Αποτελ. Τέλους 361 12 153 21 -1.308 200 58 -503 -7 3 40 2 120 -79 -58 21 354 15 192 23 -1.188 121 0 -483 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 4.24 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ Η υποχρέωση της μητρικής Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου προς τους εργαζόμενους, για τη μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράτε και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: -Προεξοφλητικό επιτόκιο 0.5% -Μελλοντικές αυξήσεις ετήσιου μισθολογίου 1% (σε ονομαστικές τιμές συμπεριλαμβανομένου του πληθωρισμού) -Μοντέλο πιθανοτήτων θνησιμότητας οι ελβετικοί πίνακες EVK 2000 ΟΜΙΛΟΥ ποσά σε χιλ. € ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ποσά σε χιλ. € Υπόλοιπο υποχρέωσης την 01.01.2020 639 624 Αναμόρφωση λόγω αλλαγής Δ.Λ.Π 19 Αναμορφωμένο Υπόλοιπο υποχρέωσης την 01.01.2020 -46 593 -49 575 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 01.01.-31.12.2020 Πληρωθείσες αποζημιώσεις 01.01-31.12.2020 Αναλογιστική ζημία/(Kέρδος) Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.2020 135 -103 10 635 133 -103 10 615 ΟΜΙΛΟΥ ποσά σε χιλ. € Υπόλοιπο υποχρέωσης την 01.01.2021 635 70 -30 196 871 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 01.01.-31.12.2021 Πληρωθείσες αποζημιώσεις 01.01-31.12.2021 Αναλογιστική ζημία/(Kέρδος) Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.2021 4.25 ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ποσά σε χιλ. € 615 70 -30 193 848 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τα υπόλοιπα των Λοιπών Μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 αναλύονται ως ακολούθως: 126 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Όμιλος (Ποσά σε χιλ. €) 2021 Εγγυήσεις ενοικίων Επιστρεπτέα Προκαταβολή Πιστώσεις από μέλη Διοίκησης Εταιρεία 2020 2021 2020 5 5 5 5 139 200 300 200 139 200 300 200 344 505 344 505 4.26 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ Την 31η Δεκεμβρίου 2021, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε € 3.100 χιλ., το οποίο διαιρείται σε 6.200.000 κοινές ονομαστικές μετοχές αξίας 0,50 έκαστη. Το υπέρ το άρτιο μετοχικό κεφάλαιο (2.133 χιλ. €) προέκυψε από την έκδοση μετοχών έναντι μετρητών σε αξία μεγαλύτερη της ονομαστικής αξίας. 4.27 ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Στα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνονται: (α) Τακτικό αποθεματικό (970 χιλ. €) Το Τακτικό Αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας ,κατά την οποία ποσό τουλάχιστον ίσο με το 5% των ετησίων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο τακτικό Αποθεματικό μέχρι το ύψος του να φθάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, και ως εκ τούτου δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο. (β) Ειδικά και έκτακτα αποθεματικά (1.736 χιλ. €) Τα έκτακτα αποθεματικά περιλαμβάνουν ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν δημιουργηθεί με αποφάσεις Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων, δεν έχουν ειδικό προορισμό και δύναται να χρησιμοποιηθούν για οποιοδήποτε σκοπό κατόπιν σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης και ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν σχηματιστεί βάσει διατάξεων της Ελληνικής νομοθεσίας. (γ) Αφορολόγητα αποθεματικά (3.954 χιλ. €) 127 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Τα αφορολόγητα και τα ειδικώς φορολογηθέντα αποθεματικά σχηματίζονται σύμφωνα με τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας από αφορολόγητα ή ειδικώς φορολογηθέντα έσοδα και κέρδη. Τα ανωτέρω αποθεματικά μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν ή να διανεμηθούν με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά. Κατά την χρήση 2021 δημιουργήθηκε έκτακτο αποθεματικό ποσού 153 χιλ € λόγω κέρδους από μη επιστροφή 50% τής επιστρεπτέας προκαταβολής δ) Συναλλαγματικές διαφορές από μετατροπή οικονομικών καταστάσεων εταιρειών εξωτερικού (88 χιλ. €). Το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών από μετατροπή οικονομικών καταστάσεων εταιρειών εξωτερικού αποτελείται από τις συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από τη μητρική. Η μεταβολή τους απεικονίζεται στον πίνακα μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων. 4.28 ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ Την 28η Απριλίου 2022, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως 2021, πρότεινε προς τη Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας τη μη διανομή μερίσματος, λόγω υφιστάμενων ακάλυπτων ζημιογόνων αποτελεσμάτων προηγουμένων χρήσεων. 4.29 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ Κατωτέρω αναλυτικά αναφέρονται τα υπόλοιπα της Εταιρείας που προκύπτουν από τις συναλλαγές με τις θυγατρικές εταιρίες και συνδεδεμένες εταιρείες. Ποσά σε χιλ. € ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 31.12.2021 ΜΙΝCO ROMANIA SRL ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D ΣΥΝΟΛΑ 128 31.12.2020 0 856 0 988 445 1.301 361 1.349 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΜΙΝCO ROMANIA SRL ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. 31.12.2021 J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D ΣΥΝΟΛΑ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΓΟΡΕΣ MINCO ROMANIA SRL ELETEN A.E J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D 31.12.2020 309 0 249 0 0 309 0 249 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 ΣΥΝΟΛΑ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ - ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ MINCO ROMANIA SRL ELETEN A.E J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D 815 106 0 736 14 0 921 750 01.01-31.12.2021 ΣΥΝΟΛΑ 01.0131.12.2020 12 543 154 13 344 112 709 469 Οι αγορές από την εταιρεία MINCO ROMANIA S.R.L ποσού € 815 χιλ. αφορούν σε υπηρεσίες φασόν που διενεργούνται από τη θυγατρική, καθώς και σε χρέωση μεταφορικών εξόδων για τη διακίνηση των προϊόντων και των Α& Β Υλών. Οι πωλήσεις προς την εταιρεία MINCO ROMANIA S.R.L. ποσού € 12 χιλ. αφορούν σε χρέωση μισθωμάτων μεταχειρισμένων παγίων περιουσιακών στοιχείων. Οι αγορές από την εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. ποσού € 106 χιλ. αφορούν κυρίως σε αγορές προϊόντων και ημιτελών. Από τις πωλήσεις προς την Εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. ποσό € 27 χιλ. αφορά σε ενοίκιο σημάτων και παγίων, ποσό € 12 χιλ σε υπηρεσίες ενώ ποσό € 504 χιλ. αφορά κυρίως σε πωλήσεις Α & Β Υλών και Προϊόντων. Οι πωλήσεις προς τη θυγατρική J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D € 154 χιλ. αφορούν σε πωλήσεις προϊόντων. Στα υπόλοιπα προμηθευτών - πελατών της Εταιρείας J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D και της Εταιρείας MINCO ROMANIA SRL περιλαμβάνεται υπόλοιπο € 14 χιλ € το οποίο απαλείφεται για σκοπούς ενοποίησης των Οικονομικών Καταστάσεων. 129 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Επιπρόσθετα, οι δεδουλευμένες αμοιβές (συνολικό κόστος) των Μελών της Διοίκησης και των Διευθυντικών Στελεχών για την κλειόμενη χρήση 2021 σε χιλ. € έχουν ως ακολούθως: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΛΩΝ 01.0131.12.2021 Ποσά σε χιλ. € 1. Εκροές (Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου πλέον Μισθών 4Μελών Δ.Σ. & Διευθυντών) Α) Εταιρείας Β) Ομίλου 2. Απαιτήσεις από Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη διοίκησης Α) Εταιρείας Β) Ομίλου 3.Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη διοίκησης Α) Εταιρείας Β) Ομίλου 01.0131.12.2020 396 464 425 482 0 0 0 0 205 210 229 234 Στις υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη Διοίκησης περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων, και άτοκες πιστώσεις χορηγηθείσες στην Εταιρεία από μέλη της διοίκησής της συνολικού ποσού € 200χιλ. 4.30 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ / ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Δικαστικές Υποθέσεις Η εταιρεία και οι εταιρείες του Ομίλου, δεν εμπλέκονται σε δικαστικές υποθέσεις στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας τους, που θα μπορούσαν να έχουν σημαντική επίπτωση στις Οικονομικές Καταστάσεις τους. Δεσμεύσεις / Εγγυητικές Επιστολές Ο Όμιλος την 31η Δεκεμβρίου 2021, είχε τις παρακάτω δεσμεύσεις: Εγγυητικές καλής εκτέλεσης σε Εμπορικά Κέντρα. 4.31 116 χιλ. € ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ α) Η έναρξη της Πολεμικής Σύρραξης μεταξύ της Ρωσίας και της Ουκρανίας, που άρχισε το 2022 , πέρα από το ανθρώπινο επίπεδο , έχει προκαλέσει μία σειρά από επιπτώσεις στη διεθνή Οικονομία. Το μεγαλύτερο μέρος των επιχειρηματικών σχέσεων μεταξύ Ρωσίας και Οικονομιών των δυτικών 130 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 χωρών έχει διακοπεί και η παραγωγή αγαθών στην Ουκρανία έχει παύσει. Τα παραπάνω έχουν οδηγήσει σε μία διαταραχή στην παγκόσμια εφοδιαστική αλυσίδα, περιορίζουν τις διαθέσιμες ποσότητες των προϊόντων, μεταξύ των οποίων και της ενέργειας, και ωθούν τις τιμές τους σε ιστορικά υψηλά επίπεδα επηρεάζοντας κάθε πτυχή της οικονομικής δραστηριότητας. Το διαθέσιμο εισόδημα των καταναλωτών μειώνεται τόσο μέσω των αυξημένων τιμών ενέργειας που καταναλώνουν οι ίδιοι όσο και μέσω των αυξημένων τιμών του συνόλου των προϊόντων που ενσωματώνουν το αυξημένο κόστος παραγωγής,. Ο Όμιλος δεν διαθέτει επιχειρηματική παρουσία στη Ρωσία και την Ουκρανία και ως εκ τούτου δεν επηρεάζεται άμεσα. Εντούτοις, οι συνέπειες του υψηλού πληθωρισμού και της ύφεσης της Οικονομίας ενδεχομένως να επηρεάσουν έμμεσα τις δραστηριότητές του. Η προαναφερόμενη αύξηση των τιμών της ενέργειας και των καυσίμων σε συνδυασμό με την αύξηση των Α υλών αναμένεται να επηρεάσει σε κάποιο βαθμό την κοστολογική βάση του Ομίλου, κυρίως μέσω του αυξημένου κόστους των προϊόντων. Όπως αναφέρθηκε και παραπάνω η Εταιρεία έχει αναπροσαρμόσει τον τιμοκατάλογο της, πάντα στα πλαίσια του υγιούς ανταγωνισμού, ώστε να εξομαλυνθούν οι όποιες αρνητικές επιπτώσεις που θα προκύψουν στα αποτελέσματα από την αύξηση του παραγωγικού κόστους. β) Κατά τον μήνα Μάρτιο ξεκίνησε την λειτουργία του ένα νέο κατάστημα λιανικής στην πόλη τής Καλαμάτας, επί της οδού Αριστομένους , αρ. 21. Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα τα οποία να έλαβαν χώρα μετά την λήξη της κλειόμενης χρήσεως 2021 και μέχρι την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας έκθεσης και τα οποία να χρήζουν ειδικής μνείας και αναφοράς στην παρούσα. 4.32 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες Οι κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος και τους οποίους κινδύνους ενδέχεται να αντιμετωπίσει και κατά την διάρκεια της τρέχουσας χρήσεως 2022, είναι οι ακόλουθοι: Οι κίνδυνοι από την εξάπλωση του κορωνοϊού COVID-19 και οι δράσεις της Εταιρείας. 131 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Κατά το έτος του 2021, οι επιπτώσεις του κορωνοϊού υπήρξαν σημαντικά μικρότερες, τόσο σε μακροοικονομικό επίπεδο όσο και ως προς τις επιδόσεις του Ομίλου, όπου υπήρχε σημαντική βελτίωση τόσο σε σχέση με το 2020 αλλά και σε σχέση με προηγούμενες περιόδους. Συνολικά, οι εξελίξεις στο μέτωπο της αντιμετώπισης της πανδημίας έχουν οδηγήσει την οικονομία σε αργή αλλά σταθερή πορεία προς την κανονικότητα. Στο εν λόγω χρονικό διάστημα η Ελληνική Οικονομία κατέγραψε θετικούς ρυθμούς ανάπτυξης. Οι πολίτες σταδιακά επανήλθαν στον γνωστό τρόπο ζωής τους είτε ως καταναλωτές, χωρίς περιορισμούς στις μετακινήσεις τους και στον τρόπο δαπάνης του διαθέσιμου εισοδήματός τους, είτε ως εργαζόμενοι, επαναδραστηριοποιούμενοι πλήρως και με φυσική παρουσία στους εκάστοτε χώρους εργασίας. Εντούτοις, περιοριστικά μέτρα συνεχίζουν να υπάρχουν σε ισχύ, έστω και σε μικρότερο βαθμό, ενώ και κάποιες από τις συνήθειες που αναπτύχθηκαν κατά τη διάρκεια του 2020 αναμένεται ότι θα συνεχίσουν να υφίστανται και τα επόμενα χρόνια. Παράλληλα, ο κίνδυνος μίας νέας κλιμάκωσης της πανδημίας, με ότι αυτό μπορεί να συνεπάγεται για την ομαλή διεξαγωγή της οικονομικής δραστηριότητας, συνεχίζει και υφίσταται και αποτελεί έναν παράγοντα αύξησης της αβεβαιότητας και του επιχειρηματικού κινδύνου Στο παραπάνω πλαίσιο, η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί από την αρχή της πανδημίας τις σχετικές εξελίξεις και μεριμνά για τη έγκαιρη λήψη μέτρων και την εφαρμογή πολιτικών που κρίνονται αναγκαίες, προκειμένου να επιτευχθεί ο περιορισμός αρνητικών συνεπειών. Κίνδυνοι από την ενεργειακή κρίση και αύξησης των τιμών των πρώτων υλών Αναφορικά με τις αυξήσεις των τιμών της ενέργειας, που παρουσιάσθηκαν ιδιαίτερα κατά τους τελευταίους μήνες του 2021 είναι προφανές ότι θα επηρεάσουν το λειτουργικό κόστος της Εταιρείας και του Ομίλου. Ωστόσο, το μέγεθος της εν λόγω επίπτωσης επηρεάσει δεν ήταν ικανό να σημαντικά τα αποτελέσματα του Ομίλου. Κατά την διάρκεια του 2021 έχει παρουσιαστεί αύξηση στην παγκόσμια αγορά στην τιμή των πρώτων υλών που αφορούν στην Κλωστοϋφαντουργία. Η Εταιρεία έχει αναπροσαρμόσει τον τιμοκατάλογο της, πάντα στα πλαίσια του υγιούς ανταγωνισμού, ώστε να εξομαλυνθούν οι όποιες αρνητικές επιπτώσεις που θα προκύψουν στα αποτελέσματα από την αύξηση του παραγωγικού κόστους. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε αρκετούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κίνδυνο αγοράς (επιτόκια, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. 132 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Ο Όμιλος μέσω της διαχείρισης του χρηματοοικονομικού κινδύνου στοχεύει στην αντιμετώπιση των παραγόντων που επηρεάζουν αρνητικά τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα και απορρέουν από τη διακύμανση των μεταβλητών κόστους και εσόδων. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου εστιάζει στο μη προβλέψιμο των χρηματοοικονομικών αγορών και επιδιώκει την ελαχιστοποίηση των πιθανών δυσμενών επιδράσεων στα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου. Η διαχείριση του χρηματοοικονομικού κινδύνου διενεργείται από το Τμήμα Χρηματοοικονομικής Διαχείρισης και οι πολιτικές αντιμετώπισής, τελούν υπό την έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου. Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός Κίνδυνος: Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Ομίλου είναι μικρός με δεδομένο ότι ελάχιστες είναι οι εμπορικές συναλλαγές του σε ξένο νόμισμα. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις επηρεάζονται ελάχιστα από τη μετατροπή του νομίσματος της θυγατρικής στη Ρουμανία στο νόμισμα λειτουργίας του Ομίλου. Την 31 Δεκεμβρίου 2020, εάν το ρουμάνικο RON είχε υποτιμηθεί/ανατιμηθεί κατά 1% έναντι του Ευρώ, με όλες τις άλλες μεταβλητές να παραμένουν σταθερές, η καθαρή ζημιά του Ομίλου για τη χρήση θα ήταν χαμηλότερη/υψηλότερη κατά το ποσό των -1 χιλ. € και 1 χιλ. € αντίστοιχα, κυρίως ως αποτέλεσμα των συναλλαγματικών διαφορών κατά τη μετατροπή της κατάστασης αποτελεσμάτων της MINCO ROMANIA SRL. Κίνδυνος τιμών: : Η μητρική αλλά και οι θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου εκτίθενται κυρίως σε κίνδυνο διακύμανσης των μεταβλητών που προσδιορίζουν το κόστος όπως τιμές πρώτων υλών και τιμές λοιπών κοστολογικών στοιχείων. Κατά την χρήση 2021 υπήρξε σημαντική αύξηση τιμής κυρίως των Α υλών αλλά και δευτερεύοντος των Β υλών .Με δεδομένο ότι οι Α & Β ύλες αποτελούν μεσοσταθμικά περίπου το 38% του συνολικού κόστους, υπήρξε σημαντική αύξηση του κόστους παραγωγής . Η διοίκηση λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες της αγοράς αλλά και του ανταγωνισμού ,αναπροσάρμοσε τον τιμοκατάλογο πώλησης με στόχο τον περιορισμό του κινδύνου των τιμών ενώ παράλληλα δρομολογούνται ενέργειες, όπως η κατασκευή προϊόντων σε χώρες με χαμηλότερες κοστολογικές επιβαρύνσεις έτσι ώστε να μη θιγεί η ανταγωνιστικότητα τους Κίνδυνος επιτοκίων: Ο Όμιλος δανείζεται κυρίως σε κυμαινόμενο επιτόκιο και ως εκ τούτου εκτίθεται ως είναι φυσικό σε κίνδυνο διακύμανσης των επιτοκίων. Την 31η Δεκεμβρίου 2021, η 133 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Εταιρεία είναι εκτεθειμένη στις μεταβολές της αγοράς του επιτοκίου όσον αφορά στον τραπεζικό δανεισμό της. Ο Όμιλος παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων στην αγορά και επιτυγχάνει τους πλέον ανταγωνιστικούς όρους χρηματοδότησης. Ο επισυναπτόμενος κατωτέρω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης και των ιδίων κεφαλαίων σε μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του + 1% ή –1%. 31.12.2021 Ποσά σε χιλ. € Αποτέλεσμα Χρήσης Καθαρή Θέση 31.12.2021 Όμιλος Εταιρεία +1 % -1% +1% -1% -153 -153 153 153 -153 -153 153 153 Κίνδυνος Αποθεμάτων: Ο Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων από τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές, κ.λ.π. Παράλληλα η διοίκηση επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων για ενδεχόμενη υποτίμησή τους. Πιστωτικός κίνδυνος: Η έκθεση του Ομίλου όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται κυρίως στην πιθανή αθέτηση πελατών να αποπληρώσουν την οφειλή τους. Η μεγάλη διασπορά των πελατών καθώς και ο καθορισμός πιστωτικού ορίου για κάθε πελάτη, περιορίζει τον πιστωτικό κίνδυνο. Η διαδικασία έγκρισης της πώλησης είναι πλήρως μηχανογραφημένη και πριν την χορήγηση της πίστωσης έχει προηγηθεί η εξασφάλιση της φερεγγυότητας των πελατών από το τμήμα Credit Control. Η ενηλικίωση των απαιτήσεων του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2021 αναλύεται ως εξής: 134 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Ποσά σε χιλ. € Βραχυπρόθεσμες 6 μήνες 6-12 μήνες Απαιτήσεις 5.244 0 Σύνολο Απαιτήσεων 5.244 0 Μακροπρόθεσμες Πάνω 1-5 έτη από 5 έτη 110 46 110 46 Κίνδυνος Ρευστότητας: Ο Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας κατόπιν παρακολούθησης των χρεών του και των καθημερινών πληρωμών του με βάση τον ταμειακό προγραμματισμό που καταρτίζει σε τακτά χρονικά διαστήματα και σύμφωνα με τον ετήσιο/μηνιαίο προϋπολογισμό πωλήσεων και αγορών του. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο διατηρώντας τα απαραίτητα διαθέσιμα αλλά και τις επαρκείς πιστωτικές γραμμές στις τράπεζες πρωτίστως και δευτερευόντως με τους βασικούς προμηθευτές του. Την 24η Φεβρουαρίου 2017 υπεγράφη με τις Πιστώτριες τράπεζες σύμβαση ομολογιακού δανείου για την αναχρηματοδότηση υφιστάμενου τραπεζικού δανεισμού ποσού 13.400 χιλ. € ενώ η κάλυψη του Ομολογιακού Δανείου από τις πιστώτριες τράπεζες ολοκληρώθηκε την 31η Μαΐου 2017. Κατά τη λήξη της κλειόμενης χρήσης, οι μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις που απορρέουν από το ανωτέρω ομολογιακό δάνειο συνολικού ποσού 10.500 χιλ. € (2020: 11.700 χιλ. €), πλέον του τμήματος αυτών ποσού 1.200 χιλ. € (2020: 700 χιλ. €)το οποίο είναι πληρωτέο την επόμενη χρήση και περιλαμβάνεται στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις, υπόκεινται στην υποχρέωση τήρησης συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών δεικτών καθ’ όλη τη διάρκεια της χρηματοδότησης. Η Διοίκηση εκτιμά ότι η Εταιρεία θα συνεχίσει να ανταποκρίνεται πλήρως στις υποχρεώσεις που απορρέουν κατά την 31.12.2021 εκ της υφιστάμενης σύμβασης ομολογιακού δανείου, διασφαλίζοντας επαρκή κεφάλαια για την ομαλή λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου στο μέλλον. Η ενηλικίωση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2021 αναλύεται ως εξής: Βραχυπρόθεσμες Ποσά σε χιλ. € Τραπεζικός Δανεισμός Προμηθευτές & Λοιπές Βραχ/σμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Μισθώσεων 6 μήνες 1.414 2.898 459 0 4.771 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων 135 6-12μήνες 795 10 410 0 1.215 Μακροπρόθεσμες Πάνω 1-5 έτη από 5 έτη 12.032 0 0 1.897 0 397 277 14.206 67 464 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Η διοίκηση του Ομίλου διαχειρίζεται συντηρητικά τη δομή του κεφαλαίου ώστε να διασφαλίζεται πρώτιστα η υψηλή πιστοληπτική ικανότητα μέσω του δείκτη Καθαρό Χρέος προς Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, λαμβάνοντας ταυτόχρονα υπ’ όψιν και την αναγκαία μόχλευση που θα αριστοποιήσει χωρίς ιδιαίτερο ρίσκο το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου αλλά και την γενικότερη αποτελεσματικότητα του Ομίλου. Ο συντελεστής μόχλευσης προσδιορίζει την δομή του κεφαλαίου της Εταιρείας και υπολογίζεται ως ο συνολικός δανεισμός (συμπεριλαμβάνονται ‘βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις λειτουργικών και χρηματοδοτικών μισθώσεων’ όπως εμφανίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης) μείον τα Χρηματικά Διαθέσιμα, και το ποσό που προκύπτει διαιρείται με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως τα Ιδία Κεφάλαια που εμφανίζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό συν το καθαρό χρέος. Όμιλος (Ποσά σε χιλ. €) Συνολικός Δανεισμός Μείον: Χρηματικά Διαθέσιμα Καθαρό Χρέος Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Συνολικά Απασχολούμενα Κεφάλαια Συντελεστής Μόχλευσης Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 17.505 19.175 17.257 18.853 462 334 320 227 17.043 18.841 16.937 18.626 3.793 3.160 6.117 5,675 20.836 22.001 23.054 24.301 81,80% 85,64% 73,47% 76,65% Κατά την κλειόμενη χρήση, όπως προκύπτει και από τον ανωτέρω πίνακα, ο συντελεστής μόχλευσης του Ομίλου και της Εταιρείας μειώθηκε λόγω της αύξησης των ιδίων κεφαλαίων κατά € 633 χιλ. και € 442 χιλ. αντίστοιχα αλλά και τής μείωσης του Καθαρού χρέους κατά € 1.798 χιλ και € 1.689 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Κίνδυνος για την ασφάλεια των πληροφοριών και των προσωπικών δεδομένων Στις 27 Απριλίου 2016, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο ενέκριναν τον κανονισμό για την προστασία των δεδομένων (ΕΕ) (2016/679) ("κανονισμός για την προστασία δεδομένων"). Ο Κανονισμός Προστασίας Δεδομένων περιλαμβάνει εκτεταμένες υποχρεώσεις για τις εταιρείες σε σχέση με διαδικασίες και μηχανισμούς επεξεργασίας δεδομένων προσωπικού 136 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 χαρακτήρα και δικαιωμάτων των υποκειμένων των δεδομένων. Σε περιπτώσεις παραβίασης επιτρέπει στις εποπτικές Αρχές να επιβάλλουν πρόστιμα μέχρι 4% του ετήσιου παγκόσμιου κύκλου εργασιών του Ομίλου (ή 20 εκ. ευρώ, όποιο είναι μεγαλύτερο). Ο Κανονισμός για την προστασία των δεδομένων τέθηκε σε ισχύ πανευρωπαϊκά στις 25 Μαΐου 2018 μετά από μια μεταβατική περίοδο δύο ετών. Ο Όμιλος συλλέγει, αποθηκεύει και χρησιμοποιεί δεδομένα κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του και τα προστατεύει με βάση τη νομοθεσία περί προστασίας δεδομένων. Παρά τις ενέργειες του Ομίλου για την προστασία των προσωπικών δεδομένων, τυχόν παραβίαση των νόμων ή κανονισμών περί προστασίας δεδομένων μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα και θα μπορούσε να έχει σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις στον Όμιλο, την οικονομική κατάσταση και τις προοπτικές. Η Διοίκηση του Ομίλου, προκειμένου να αντιμετωπίσει το συγκεκριμένο κίνδυνο έχει ήδη αναπτύξει όλες τις διαδικασίες που είναι απαραίτητες για να ελεγχθεί ο συγκεκριμένος κίνδυνος Άλλοι Κίνδυνοι Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει άλλους κινδύνους πέραν αυτών που επηρεάζονται από τις οικονομικές συγκυρίες, όπως η επιδείνωση της οικονομίας με τις αρνητικές συνέπειες στην αγοραστική δύναμη των καταναλωτών. Η διοίκηση του Ομίλου αποδεδειγμένα, παρακολουθώντας συνεχώς τις τάσεις της αγοράς αντιδρά άμεσα για την προσαρμογή στις εκάστοτε συνθήκες προβαίνοντας σε επέκταση στην αγορά μέσα από την δημιουργία νέων προϊόντων καθώς και νέων σημείων πώλησης. 4.33 ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ Οι αμοιβές των ελεγκτών για την χρήση 2021 ανήλθαν σε € 45 χιλ. (2020: € 35 χιλ.) συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ. Στην αμοιβή αυτή περιλαμβάνεται ο έλεγχος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ καθώς και η χορήγηση φορολογικού πιστοποιητικού για τη χρήση 2021. Επίσης, δεν παρασχέθηκαν λοιπές πάσης φύσης υπηρεσίες κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσης. 4.34 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και οι οικονομικές καταστάσεις των εταιρειών που ενοποιούνται, η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 137 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2021 και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2021 έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.minerva.gr. ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Θεσσαλονίκη, 28 Απριλίου 2022 Η Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος του Δ.Σ. Λαδένη Αναστασία Το Μέλος του Δ.Σ Ο Οικονομικός Διευθυντής Σιούγγαρης Ιωάννης Κουρουβέης Δημήτρης 138

Περίληψη: ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ» 1.ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ ΛΑΔΕΝΗ, Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος 2.ΠΑΥΛΟΣ ΛΑΔΕΝΗΣ, Α΄ Αντιπρόεδρος 3.ΣΙΟΥΓΓΑΡΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος που εδρεύει επί της οδού 6o χιλ. Θεσσαλονίκης - Ωραιοκάστρου στη Θεσσαλονίκη Τ.Κ. 564 29: Δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) ότι οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (Ενοποιημένες και Εταιρικές) της «ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ» για τη χρήση 01.01.2021-31.12.2021, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, της Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β) η συνημμένη ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Θεσσαλονίκη, 28 Απριλίου 2022 H Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος του Δ.Σ. Αναστασία Λαδένη Ο Α΄Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Παύλος Λαδένης 3 Ο Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Σιούγγαρης