Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη Χρήση από 1η Ιανουαρίου – 31η Δεκεμβρίου 2021 Συνταχθείσα Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του ν. 3556 / 2007 και τις επ΄ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε ΑΡ.Μ.Α.Ε. 18586/06/Β/89/22/ΓΕΜΗ 27699612000 Έδρα: Αγ. Γεωργίου 40-44 , Κ. Πεύκη Αττικής , 151 21 Υποκατάστημα: Λυγιάς Ναυπάκτου , 303 00 Web : www.nafpaktos-yarns.gr Email: investors@nafpaktos-yarns.gr ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2022 1 Περιεχόμενα ΚΕΦΑΛΑΙΟ I ..........................................................................................................3 Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................3 ΚΕΦΑΛΑΙΟ II .........................................................................................................4 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΛΩΣΤΟϔΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε. .........................................................4 ΚΕΦΑΛΑΙΟ III ..................................................................................................... 35 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ................................................... 35 ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV ...................................................................................................... 44 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................. 44 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ......................................................................... 44 2. Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων ................................................................. 46 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων .......................................................... 47 4. Κατάσταση ταμιακών ροών .............................................................................. 48 5. Γενικές πληροφορίες ........................................................................................ 49 6. Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων.................................................. 49 7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .......................................................... 56 8. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης – αβεβαιότητες .......................... 57 9. Εφαρμογή νέων προτύπων ............................................................................... 57 10. Ενσώματα πάγια ............................................................................................ 60 11. Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ....................................................... 62 12. Συμμετοχές σε θυγατρικές .............................................................................. 63 13. Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος ................................................................ 63 14. Αποθέματα .................................................................................................... 64 15. Απαιτήσεις ..................................................................................................... 65 16. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................... 67 17. Μετοχικό Κεφάλαιο ........................................................................................ 67 18. Αποθεματικά Κεφάλαια ................................................................................... 68 19. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους ....................................................... 71 20. Δάνεια ........................................................................................................... 72 21. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις .............................................................. 73 22. Πωλήσεις / Κατά Τομέα πληροφόρηση ............................................................ 74 23. Λοιπά έσοδα .................................................................................................. 77 24. Αναλώσεις αποθεμάτων .................................................................................. 77 25. Παροχές σε εργαζομένους .............................................................................. 78 26. Αποσβέσεις .................................................................................................... 78 27. Λοιπά έξοδα ................................................................................................... 78 28. Χρηματοοικονομικά έξοδα/έσοδα (καθαρά) ...................................................... 79 29. Φόρος Εισοδήματος ....................................................................................... 79 30. Ενδεχόμενα ................................................................................................... 80 31. Αμοιβές ελεγκτών........................................................................................... 80 32. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................... 80 33. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού / Ενδεχόμενα. .............................. 81 ΚΕΦΑΛΑΙΟ V ....................................................................................................... 82 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01.01.2021 – 31.12.2021 .................... 82 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VI ...................................................................................................... 83 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Αρθρ.10 ν. 3401 / 2005 ................................................................ 83 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VII ..................................................................................................... 84 ΑΚΡΟΤΕΛΕΥΤΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑ ................................................................................... 84 2 34 ΚΕΦΑΛΑΙΟ III Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. 35 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Θέμα ελέγχου 1 Ύπαρξη και ανακτησιμότητα αποθεμάτων (Σημείωση 14) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν αποθέματα αξίας € 3.490.020 για την εταιρεία και € 10.037.944 για τον Όμιλο. Έναντι αυτών των αποθεμάτων έχουν σχηματισθεί υποτιμήσεις αξίας € 570.605 για την εταιρεία και για τον όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των αποθεμάτων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την εταιρεία και τον όμιλο, σε εκτεταμένες φυσικές καταμετρήσεις των ποσοτήτων και στην επαλήθευση των ρευστοποιήσιμων αξιών μέσω συγκρίσεων των τιμών κόστους κτήσης με τις τιμές πώλησης μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα απαιτήσεων (Σημείωση 15) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν απαιτήσεις αξίας € 3.703.804 για την εταιρεία και € 3.939.251 για τον όμιλο, για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας €1.011.154 για την εταιρεία και €1.017.154 για τον όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάστηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. 36 Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα 37 εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 38 Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. 39 β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2021. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 18/06/2012 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 10 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης. 5. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020 40 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» (εφεξής Εταιρεία και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML (529900QG5FX1GX610F962021-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (529900QG5FX1GX610F96-2021-12-31el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κανονιστικό πλαίσιο Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις: - Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. - Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση. 41 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014. Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση 42 που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή αρχείου XHTML (529900QG5FX1GX610F96-2021-12-31el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (529900QG5FX1GX610F96-2021-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF. Αθήνα, 28 Απριλίου 2022 MPI ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ (Α.Μ. 155 ) Η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια ΕΘΝΙΚΗΣ ΑΝΤΙΣΤΑΣΕΩΣ 9-11 ΧΑΛΑΝΔΡΙ Διαλεχτοπούλου Χρυσοβαλάντω Α.Μ. 23481 43 ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Όμιλος Εταιρεία Σημ. 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Ενσώματα πάγια 10 8.312.424 2.505.742 6.936.454 1.063.967 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης 11 89.651 105.802 - - 338.188 371.895 7.438 9.645 Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές 12 - - 1.439.538 1.439.538 Αναβαλλόμενος φόρος 13 826.115 874.987 733.335 783.840 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 15 21.812 21.808 19.694 19.694 9.588.190 3.880.234 9.136.459 3.316.684 Σύνολο μη κυκλοφορούντων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 14 9.467.339 6.284.273 2.919.415 2.827.919 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 15 2.922.097 3.396.864 2.692.650 1.346.688 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 16 2.312.149 2.779.934 873.570 2.258.152 Σύνολο κυκλοφορούντων 14.701.585 12.461.071 6.485.635 6.432.759 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 24.289.775 16.341.305 15.622.094 9.749.443 44 Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες Μετοχικό κεφάλαιο 17 10.243.991 10.243.991 10.243.991 10.243.991 Αποθεματικά 18 3.627.502 3.612.502 3.159.375 3.159.375 Αποτελέσματα εις νέον/(ζημίες) (3.632.949) (4.388.519) (3.898.242) (4.062.434) Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες 10.238.544 9.467.974 9.505.124 9.340.932 Δικαιώματα μειοψηφίας 843.567 344.880 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 11.082.111 9.812.854 9.505.124 9.340.932 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 20 3.278.906 775.223 2.635.522 - Υποχρεώσεις μισθώσεων 21 85.880 88.698 - - Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 21 96.477 100.000 50.000 - Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 19 78.138 62.263 42.872 26.997 3.539.401 1.026.184 2.728.394 26.997 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 20 6.531.116 2.901.863 2.392.086 - Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 21 2.890.794 2.422.408 996.490 320.363 246.353 177.996 - 61.151 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 9.668.263 5.502.267 3.388.576 381.514 Σύνολο υποχρεώσεων 13.207.664 6.528.451 6.116.970 408.511 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 24.289.775 16.341.305 15.622.094 9.749.443 Τρέχων φόρος εισοδήματος 45 2. Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων Όμιλος Εταιρεία Σημ . 01.01-31.12.21 01.01-31.12.20 01.01-31.12.21 01.01-31.12.20 Πωλήσεις 22 13.573.789 10.471.926 7.678.067 5.610.647 Λοιπά έσοδα 23 348.624 91.010 233.468 68.151 Αναλώσεις αποθεμάτων 24 (7.525.236) (6.339.740) (4.506.703) (3.373.838) Παροχές σε εργαζομένους 25 (1.843.786) (1.654.176) (1.430.428) (1.228.057) Αποσβέσεις 26 (353.162) (319.954) (143.450) (150.708) Λοιπά έξοδα 27 (2.382.925) (2.057.255) (1.556.838) (1.236.230) 1.817.304 191.811 274.116 (310.035) - - - 305.701 (173.987) (90.533) (59.543) (3.587) 1.643.317 101.278 214.573 (7.921) (372.434) (103.109) (48.755) 22.685 1.270.883 (1.831) 165.818 14.764 124 3.316 124 3.316 Αναβαλλόμενος φόρος (1.750) (628) (1.750) (796) Σύνολο μη μετακυλιόμενων μετά τους φόρους (1.626) 2.688 (1.626) 2.520 Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα καθαρά από φόρο (1.626) 2.688 (1.626) 2.520 Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα μετά από φόρους 1.269.257 857 164.192 17.284 Μετόχους Μητρικής 772.196 (87.912) 165.818 14.764 Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο 498.687 86.081 - - 1.270.883 (1.831) 165.818 14.764 Μετόχους εταιρίας 770.570 (85.224) 164.192 17.284 Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο 498.687 86.081 - - Σύνολο 1.269.257 857 164.192 17.284 Σταθμισμένος αριθμός μετοχών 11.510.102 11.510.102 11.510.102 11.510.102 0,1103 0,0000 0,0143 0,0010 Αποτέλεσμα κέρδη / (ζημίες) εκμετάλλευσης Έσοδα από συμμετοχές Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) καθαρά 28 Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων Φόρος εισοδήματος 29 Καθαρό κέρδος περιόδου Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα Μη μετακυλιόμενα στα αποτελέσματα Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) Τα Κέρδη αποδίδονται σε: Σύνολο Τα Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα αποδίδονται σε: Βασικά κέρδη ανά μετοχή 46 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Όμιλος Υπόλοιπο 01.01.2020 Αλλαγή Λογιστικής Αρχής Υπόλοιπο Μεταφορές Διανομή μερίσματος Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο 31.12.2020 Υπόλοιπο 01.01.2021 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο 31.12.2021 Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο 10.243.991 8.357.645 4.798.502 (13.890.161) 9.509.977 567.969 10.077.946 - - - 43.221 43.221 - 43.221 10.243.991 - 8.357.645 (8.357.645) 4.798.502 (1.201.000) (13.846.940) 9.558.645 9.553.198 - 567.969 - 10.121.167 - - - - - - (309.170) (309.170) - - 15.000 (100.224) (85.224) 86.081 857 10.243.991 - 3.612.502 (4.388.519) 9.467.974 344.880 9.812.854 10.243.991 - 3.612.502 (4.388.519) 9.467.974 344.880 9.812.854 - - 15.000 755.570 770.570 498.687 1.269.257 10.243.991 - 3.627.502 (3.632.949) 10.238.544 843.567 11.082.111 Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο 10.243.991 8.357.645 4.360.375 (13.681.584) 9.280.427 - - - 43.221 43.221 10.243.991 8.357.645 4.360.375 (13.638.363) 9.323.648 Μεταφορές - (8.357.645) (1.201.000) 9.558.645 - Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα - - - 17.284 17.284 Υπόλοιπο 31.12.2020 10.243.991 - 3.159.375 (4.062.434) 9.340.932 Υπόλοιπο 01.01.2021 10.243.991 - 3.159.375 (4.062.434) 9.340.932 - - - 164.192 164.192 10.243.991 - 3.159.375 (3.898.242) 9.505.124 Υπόλοιπο 01.01.2020 Αλλαγή Λογιστικής Αρχής Υπόλοιπο Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Υπόλοιπο 31.12.2021 47 4. Κατάσταση ταμιακών ροών Όμιλος Εταιρεία Λειτουργικές δραστηριότητες 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων 1.643.317 101.278 214.573 (7.921) Αποσβέσεις ενσώματων παγίων 314.405 281.724 136.193 143.978 Αποσβέσεις άυλων 38.757 38.230 7.257 6.730 Έσοδα συμμετοχών - - - (305.701) 9.450 29.872 9.450 29.872 173.987 90.533 59.543 3.587 Μείωση/ Αύξηση αποθεμάτων (3.183.066) 186.483 (91.496) (3.064) Μείωση/ Αύξηση απαιτήσεων 474.757 (661.980) (1.345.960) 705.890 Μείωση/ Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 3.269 708.213 305.825 1.170 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 15.999 11.843 15.999 6.246 (509.125) 786.196 (688.616) 580.787 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (200.526) (91.265) (86.049) (4.202) Μείον : Καταβληθείς φόρος εισοδήματος (196.740) - - - Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (906.391) 694.931 (774.665) 576.585 (5.755.216) (87.171) (5.658.961) (75.006) (5.050) (14.620) (5.050) (14.620) 26.539 732 26.487 616 (5.733.727) (101.059) (5.637.524) (89.010) 39.397 (16.191) - - Εισπράξεις / (πληρωμές) από εκδοθέντα δάνεια 6.132.936 (743.456) 5.027.607 (201.605) Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 6.172.333 (759.647) 5.027.607 (201.605) Καθαρή αύξηση/ (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (467.785) (165.775) (1.384.582) 285.970 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 2.779.934 2.945.709 2.258.152 1.972.182 2.312.149 2.779.934 873.570 2.258.152 Πλέον/ Μείον προσαρμογές για: Απομείωση αποθεμάτων Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές κεφαλαίου κίνησης Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων Αγορά άυλων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών(/εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Πληρωμές μισθώσεων Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 48 5. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ ΑΒΕΕ είναι εγκατεστημένη στην Ελλάδα, ιδρύθηκε το 1989 από συγχώνευση αδελφών εταιρειών, δραστηριοποιείται στην παραγωγή νημάτων και υφασμάτων, στον εκκοκκισμό βαμβακιού και στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά συστήματα. Η δραστηριότητα της κλωστοϋφαντουργίας είχε ανασταλεί προσωρινά στα πλαίσια της οικονομικής συγκυρίας και της κρίσης που πλήττει την χώρα αλλά και τον κλάδο διεθνώς, ξεκίνησε όμως εκ νέου στις αρχές του 2014 στα πλαίσια των προβλέψεων της διοίκησης για βελτίωση του επενδυτικού και οικονομικού κλίματος. Εντός της χρήσεως 2011 ο όμιλος άρχισε να δραστηριοποιείται στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας, μέσω επενδύσεων σε φωτοβολταϊκά συστήματα που τέθηκαν σε πλήρη λειτουργία εντός του δευτέρου εξαμήνου της χρήσεως 2012. Η έδρα της εταιρείας είναι στην Αγίου Γεωργίου 40-44, Κ. Πεύκη Αττικής και η ηλεκτρονική διεύθυνση είναι http://www.nafpaktos-yarns.gr . Το υποκατάστημα-βιομηχανική μονάδα της εταιρείας βρίσκεται στη θέση Λυγιά του δήμου Ναυπάκτου του Νομού Αιτωλοακαρνανίας. H εταιρεία είναι ανώνυμος, εισηγμένη στην κύρια αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών (κατηγορία μεσαίας και μικρής κεφαλαιοποίησης). Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 28η Απριλίου 2022 και υπόκεινται στην έγκριση της γενικής συνέλευσης των μετόχων, η οποία έχει κατά νόμο το δικαίωμα να τις τροποποιεί. 6. Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων Λογιστικό πλαίσιο Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ήταν υποχρεωτικής εφαρμογής την 31.12.2021. Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως. Για την σύνταξη αυτών των οικονομικών καταστάσεων έχουν χρησιμοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και μέθοδοι υπολογισμών που χρησιμοποιήθηκαν και για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2020 με εξαίρεση τις διαφοροποιήσεις που επήλθαν από την εφαρμογή των νέων προτύπων οι οποίες αναφέρονται στη συνέχεια. Δομή του Ομίλου Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας και των θυγατρικών της. Ο Όμιλος απαρτίζεται από τις εξής εταιρίες: 49 Εταιρεία Έδρα Ποσοστό Συμμετοχής Ομίλου ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. ΣΟΦΑΔΕΣ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ 51 % ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 Α.Ε. Κ .ΠΕΥΚΗ ΑΤΤΙΚΗΣ 100 % Οι ανωτέρω εταιρίες ενοποιούνται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Ενοποίηση Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των ελεγχόμενων από αυτή επιχειρήσεων (θυγατρικές). Τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των θυγατρικών, ενσωματώνονται στις οικονομικές καταστάσεις με την μέθοδο ολικής ενοποίησης. Οι Οικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών συντάσσονται με τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που ακολουθεί η Εταιρεία. Οι ενδο-ομιλικές συναλλαγές, τα ενδο-ομιλικά υπόλοιπα και τα ενδο-ομιλικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Η υπεραξία που προκύπτει κατά την εξαγορά επιχειρήσεων, αν είναι θετική αναγνωρίζεται ως μη αποσβέσιμο περιουσιακό στοιχείο, υποκείμενο ετησίως σε έλεγχο απομείωσης της αξίας του. Αν είναι αρνητική, αναγνωρίζεται ως έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. Υπεραξία, είναι η διαφορά μεταξύ τιμήματος για την απόκτηση και εύλογης αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της αποκτώμενης. Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης. Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου και της Εταιρίας εκφράζονται σε ευρώ, που είναι το νόμισμα του οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργούν (Λειτουργικό νόμισμα). (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα. Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των ισοτιμιών που υφίστανται κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά την διάρκεια της περιόδου και κατά την ημερομηνία ισολογισμού, με τις υπάρχουσες ισοτιμίες, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Άυλα Στοιχεία Ενεργητικού Τα άυλα στοιχεία αφορούν άδειες λειτουργίας φωτοβολταϊκών πάρκων. 50 Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και μεταγενέστερα, επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μείον τις αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις. Τα ενσώματα πάγια διαγράφονται κατά την πώλησή τους. Η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας τους και τιμήματος πώλησης αναγνωρίζεται ως κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο στον χρόνο της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής. Υπολειμματικές αξίες δεν αναγνωρίζονται. Οι συντελεστές απόσβεσης έχουν ως εξής: Κατηγορία Ωφέλιμη Ζωή Κτίρια και διαμορφώσεις κτιρίων 20 - 40 έτη Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός 10 – 20 έτη Μεταφορικά μέσα 5 - 10 έτη Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 3 - 5 έτη Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο ανακτήσιμο κόστος κτήσεως, υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Ζημίες απομείωσης προκύπτουν όταν η ανακτήσιμη αξία τους είναι μικρότερη από τη λογιστική αξία τους. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Τα ενσώματα πάγια και τα άυλα στοιχεία με απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή εντάσσονται σε μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών ως εξής: (α) μονάδα κλωστοϋφαντουργίας με αναπόσβεστη αξία κτήσεως ενσωμάτων παγίων κατά την 31.12.2021 ευρώ 6.936.454 (β) μονάδα εκκόκκισης βάμβακος με αναπόσβεστη αξία ενσωμάτων παγίων κατά την 31.12.2021 ευρώ 105.912, (γ) μονάδα παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας. Η εν λόγω μονάδα κατά την 31.12.2021 περιλαμβάνει ενσώματα πάγια αναπόσβεστης αξίας και δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αξίας ευρώ 1.327.734 και άυλα περιουσιακά στοιχεία (άδειες) αξίας ευρώ 393.750. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Οι συμμετοχές σε θυγατρικές, σε επίπεδο ατομικών οικονομικών καταστάσεων, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν ζημίες απομείωσης. Χρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ταυτόχρονα ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο για μια οικονομική οντότητα και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο για μια άλλη οικονομική οντότητα. 51 Αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται (α) στο αποσβεσμένο κόστος, (β) στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και (γ) στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η κατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση βασίζεται στις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και στο επιχειρηματικό μοντέλο εντός του οποίου διακατέχεται το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. Ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους. Οι εμπορικές απαιτήσεις (που δεν περιέχουν σημαντικό χρηματοοικονομικό στοιχείο) αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του αρχικού κεφαλαίου. Ο όμιλος κατέχει μόνο στοιχεία που επιμετρούνται στο αποσβεσμένο κόστος, βάσει της μεθόδου του αποτελεσματικού επιτοκίου, υποκείμενα σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Αποαναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται κυρίως όταν τα δικαιώματα λήψης ταμειακών ροών από το περιουσιακό στοιχείο έχουν λήξει, ή ο Όμιλος και η Εταιρεία έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματά του να λαμβάνει ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή έχει αναλάβει την υποχρέωση να πληρώσει εξ ολοκλήρου τις λαμβανόμενες ταμειακές ροές χωρίς σημαντική καθυστέρηση σε τρίτο μέρος βάσει συμφωνίας και είτε (α) έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου είτε (β) δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κρατήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου. Απομείωση Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν πρόβλεψη ζημιάς έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν αποτιμούνται επιμετρούνται στο αποσβεσμένο κόστος. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα σε όλες τις συμβατικές ταμειακές ροές που είναι απαιτητές και όλες τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές που ο Όμιλος ή η Εταιρεία προσδοκούν να εισπράξουν. Για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. 52 Αποθέματα Τα αποθέματα επιμετρώνται στην κατ’ είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ της τιμής κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου τριμηνιαίου σταθμικού κόστους. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών μειωμένο με το φόρο εισοδήματος (αν συντρέχει περίπτωση) εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων του ομίλου, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή κόστη και φόρο εισοδήματος, (αν συντρέχει περίπτωση), εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. Δανεισμός Όλες οι δανειακές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένη με τα άμεσα για τη συναλλαγή κόστη. Μετά την αρχική αναγνώριση επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με βάση τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου. Τα δάνεια σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται με βάση την τρέχουσα ισοτιμία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις όταν υπάρχει εύλογη διασφάλιση ότι θα εισπραχθούν και ότι η εταιρεία θα συμμορφωθεί με τους όρους και τις προϋποθέσεις που έχουν τεθεί για την καταβολή τους. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται ως έσοδο της περιόδου στην οποία αναγνωρίσθηκαν τα επιχορηγούμενα έξοδα. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν ενσώματα πάγια, αναγνωρίζονται ως υποχρέωση και μεταφέρονται (αποσβένονται) στα έσοδα, κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του επιχορηγηθέντος ενσωμάτου παγίου. 53 Φορολογία Εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει: (α) τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος, που προκύπτει με βάση το φορολογητέο εισόδημα, όπως αυτό προσδιορίζεται από τις εκάστοτε διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας. (β) Τον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος, ο οποίος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης του Ισολογισμού, με βάση τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων και υπολογίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά τον χρόνο ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και του διακανονισμού των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση που αναμένεται ότι θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση των προσωρινών διαφορών που τις δημιουργούν. (γ) Τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις φόρου εισοδήματος που θα προκύψουν από φορολογικό έλεγχο. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο ή έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατ’ εξαίρεση, ο φόρος εισοδήματος που αφορά γεγονότα, οι συνέπειες των οποίων αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια, αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια, είτε απευθείας είτε μέσω της κατάστασης Συνολικών Εισοδημάτων, ακολουθώντας το λογιστικό χειρισμό της συναλλαγής από την οποία προκύπτει. Παροχές σε εργαζομένους (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. (β) Παροχές που θα καταβληθούν μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές αυτές περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών (κρατική ασφάλιση) όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών (εφάπαξ παροχές κατά την αποχώρηση από την υπηρεσία, επιβαλλόμενες από το Ν. 2112/20). Το δουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών αναγνωρίζεται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Το κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στον Ισολογισμό υπολογίζονται ετησίως αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από την αναθεώρηση των παραδοχών της αναλογιστικής μελέτης, αναγνωρίζονται στο σύνολό τους στα αποτελέσματα εις νέον μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων. 54 Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα επιμετρώνται στην εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, προ ΦΠΑ και λοιπών φόρων και μετά τις εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων , γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος και η εταιρεία παραδίδουν τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. (β) Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. (γ) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του αποτελεσματικού επιτοκίου. (δ) Έσοδα από δικαιώματα Τα έσοδα από δικαιώματα λογίζονται στη βάση του δουλευμένου, σύμφωνα με την ουσία των σχετικών συμβάσεων. (ε) Μερίσματα Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Μισθώσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία ως εκμισθωτές Μισθώσεις στις οποίες, ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και οι ωφέλειες της ιδιοκτησίας διατηρούνται από τους εκμισθωτές ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι λοιπές μισθώσεις κατατάσσονται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Εισπράξεις που προκύπτουν από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα με βάση την ευθεία μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία ως μισθωτές Κατά την έναρξη μισθώσεων ο Όμιλος (η εταιρεία) ως μισθωτής αναγνωρίζει το δικαίωμα χρήσης του μισθούμενου περιουσιακού στοιχείου ως περιουσιακό στοιχείο και υποχρέωση μισθώσεων. Η αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου γίνεται στο κόστος κτήσης. Η αναγνώριση της υποχρέωσης γίνεται στην παρούσα αξία των πληρωμών της μίσθωσης που δεν έχουν πληρωθεί κατά την ημερομηνία της έναρξης της μίσθωσης. Οι πληρωμές της μίσθωσης προεξοφλούνται με τη χρήση του τεκμαρτού επιτοκίου της μίσθωσης αν αυτό μπορεί να προσδιορισθεί άμεσα. Αν το εν λόγω επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί άμεσα, χρησιμοποιείται το οριακό δανειστικό επιτόκιο του μισθωτή. Μετά την έναρξη της μίσθωσης, το δικαίωμα χρήσης του περιουσιακού στοιχείου αποσβένεται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της μίσθωσης. 55 Μετά την έναρξη της μίσθωσης, η υποχρέωση επιμετράται με: (α) αύξηση της λογιστικής αξίας της για την απεικόνιση του δουλευμένου τόκου, (β) μείωση της λογιστικής αξίας της με τις πληρωμές που γίνονται προς εξόφλησή της και (γ) επανα-επιμέτρησή της αν συντρέχουν οι σχετικές προϋποθέσεις επανεκτίμησης ή τροποποιήσεων, ή απεικόνισης αναθεωρημένων επί της ουσίας σταθερών πληρωμών της μίσθωσης. Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις, όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου και κινδύνου αποθεμάτων (α) Πιστωτικός κίνδυνος Η μητρική εταιρεία δεν αντιμετωπίζει σημαντικό πιστωτικό κίνδυνο. Οι απαιτήσεις της την 31η Δεκεμβρίου 2021 ανέρχονται σε €2.712,3 χιλ . και έχουν απομειωθεί με προβλέψεις για επισφάλειες €1.011 χιλ. Επιπλέον, η μητρική εταιρεία έχει συνάψει σύμβαση ασφάλισης πιστώσεων με ασφαλιστική εταιρεία και εκτελεί τις πωλήσεις της κατόπιν αυστηρού πιστωτικού ελέγχου. Η θυγατρική εταιρεία ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. πραγματοποιεί πωλήσεις έναντι φορτωτικών εγγράφων ή με προκαταβολικές εξοφλήσεις ή έναντι ανέκκλητων πιστώσεων στις περισσότερες των περιπτώσεων, οπότε και με χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο. Στις περιπτώσεις που δίνεται πίστωση στον πελάτη αυτή αφενός μεν, δεν ξεπερνά τις 30 ημέρες κατά μέσο όρο και αφετέρου δε, αφορά σε ποσά μικρά σχετικά με τις συνολικές πωλήσεις και φυσικά δίνεται σε πελάτες όπου υπάρχει μακροχρόνια συνεργασία. (β) Συναλλαγματικός κίνδυνος Οι συναλλαγές του Ομίλου γίνονται σε Ευρώ με εξαίρεση τις πωλήσεις βάμβακος των ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΩΝ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. που πραγματοποιούνται σε δολάρια. Οι καταθέσεις σε δολάρια της ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. κατά το κλείσιμο του Ισολογισμού ήταν 441 χιλ. και δεν υπάρχουν δανειακές υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί συνεχώς τις συναλλαγματικές διακυμάνσεις, αξιολογεί τους κινδύνους και λαμβάνει έγκαιρα μέτρα για την αποφυγή συναλλαγματικών κινδύνων. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Κίνδυνος ρευστότητας δεν υφίσταται δεδομένου ότι ο όμιλος διαθέτει επαρκή κεφάλαια κινήσεως. Οι βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2021 ανέρχονται σε € 13.207,6 χιλ.. 56 (δ) Κίνδυνος επιτοκίου Η επαρκής ρευστότητα του Ομίλου περιορίζει τις ανάγκες χρηματοδότησης και όποτε απαιτηθεί δανεισμός για την κάλυψη βραχυχρόνιων αναγκών ρευστότητας ο κίνδυνος του επιτοκίου είναι περιορισμένος. Η διαφορά (χρεωστική) μεταξύ χρεωστικών και πιστωτικών τόκων στη χρήση 2021 ανήλθε σε € 173,9 χιλ. έναντι € 90,5 χιλ. το 2020. 8. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης – αβεβαιότητες Οι περιοχές στις οποίες γίνονται σημαντικές εκτιμήσεις από την διοίκηση προκειμένου να εφαρμοσθούν οι λογιστικές πολιτικές αφορούν τον έλεγχο απομείωσης των ενσωμάτων και των αύλων περιουσιακών στοιχείων. Η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν αναμένονται ουσιώδεις μεταβολές για τους επόμενους 12 μήνες. 9. Εφαρμογή νέων προτύπων Νέα πρότυπα και τροποποιήσεις σε πρότυπα που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο και την Εταιρεία. Νέα πρότυπα και διερμηνείες ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΜΕ ΙΣΧΥ ΣΤΗ ΧΡΗΣΗ 2021 «Τροποποιήσεις στα Πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 Αναφορικά με τις Μεταρρυθμίσεις του Επιτοκίου Αναφοράς». Επιφέρει τροποποιήσεις στη λογιστική της αντιστάθμισης του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΛΠ 39 για την παροχή εξαιρέσεων από τη διακοπή της λογιστικής της αντιστάθμισης, λόγω της επίπτωσης από την μεταρρύθμιση του επιτοκίου αναφοράς. Εγκρίθηκε τον Σεπτέμβριο του 2019 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2021. Δεν είχε εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποιήσεις στα Πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 Αναφορικά με τις Μεταρρυθμίσεις του Επιτοκίου Αναφοράς, Φάση 2». Αντιμετωπίζει θέματα που προκύπτουν από την εφαρμογή των μεταρρυθμίσεων του επιτοκίου αναφοράς και ειδικότερα από την αντικατάσταση ενός βασικού επιτοκίου με ένα άλλο. Εγκρίθηκε τον Αύγουστο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2021. Δεν είχε εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. Covid-19 Σχετικές Μειώσεις Ενοικίων – Τροποποιήσεις στο Δ.Π.Χ.Α. 16 «Μισθώσεις». Εκδόθηκε τον Μάιο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μεταγενέστερα της 01.06.2020. Επιτρέπει στους μισθωτές να μην χειρίζονται τις μειώσεις ενοικίων που γίνονται ως αποτέλεσμα της πανδημίας του κορονοϊού και πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις, ως τροποποιήσεις της μίσθωσης. Τον Μάρτιο του 2021 57 επήλθε νέα τροποποίηση με τίτλο «Covid-19 Σχετικές Μειώσεις Ενοικίων πέραν της 30.06.2021» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μεταγενέστερα της 01.4.2021. Η εν λόγω πρόσθετη τροποποίηση του ΔΠΧΑ 16 παράτεινε την παρεχόμενη από την πρώτη τροποποίηση απαλλαγή, για ένα επιπλέον έτος. Δεν είχαν εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους». Με απόφαση της IFRIC του 2021, διευκρινίσθηκε ότι χρόνος έναρξης αναγνώρισης των προβλέψεων για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία βάσει του ΔΛΠ 19, είναι το 46ο της ηλικίας και όχι η έναρξη της απασχόλησης. Η εν λόγω απόφαση έχει ισχύ για τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως 2021 και μεταγενέστερες και αντιμετωπίζεται ως αλλαγή λογιστικής πολιτικής. Οι επιπτώσεις της εν λόγω αλλαγής πολιτικής, αναφέρονται στη σημείωση 19 των οικονομικών καταστάσεων. ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΜΕ ΙΣΧΥ ΓΙΑ ΕΤΗΣΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥΣ ΠΟΥ ΑΡΧΙΖΟΥΝ ΜΕΤΑ ΤΗΝ 01.01.2021 «Τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 Αναφορικά με την Ταξινόμηση των Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμων ή Μακροπρόθεσμων». Εγκρίθηκε τον Ιανουάριο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2022 και αναδρομική εφαρμογή βάσει του ΔΛΠ 8. Τον Ιούλιο του 2020 η εφαρμογή του μετατέθηκε για την 01.01.2023. Δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στον όμιλο και την εταιρεία. Αναφορά στο Πλαίσιο - Τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 3 «Επιχειρηματικές Συνενώσεις». Εκδόθηκε τον Μάιο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μεταγενέστερα της 01.01.2022. Δεν αναμένεται να έχει επίπτωση τον όμιλο και την εταιρεία. Επαχθείς Συμβάσεις – Κόστος Εκπλήρωσης μιας Σύμβασης – Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις». Εκδόθηκε τον Μάιο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μεταγενέστερα της 01.01.2022. Αφορά στα κόστη που λαμβάνονται υπόψη για την εκπλήρωση συμβάσεων, προκειμένου να εκτιμηθεί εάν είναι επαχθείς. Δεν αναμένεται να έχει επίπτωση τον όμιλο και την εταιρεία. Ενσώματα Πάγια – Έσοδα από Πωλήσεις Αγαθών πριν τη Σκοπούμενη Χρήση των Παγίων – Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια». Εκδόθηκε τον Μάιο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μεταγενέστερα της 01.01.2022. Αφορά στα έσοδα και στο κόστος αγαθών, από την πώλησή τους πριν τα ενσώματα πάγια έλθουν σε κατάσταση λειτουργίας βάσει της σκοπούμενης χρήσης τους. Τα εν λόγω έσοδα και κόστη αναγνωρίζονται ως έσοδα και έξοδα και όχι σε αύξηση του κόστους κτήσης των ενσωμάτων παγίων. Δεν αναμένεται να έχει επίπτωση τον όμιλο και την εταιρεία. 58 Ετήσιες Βελτιώσεις σε Πρότυπα Περιόδου 2018-2020. Εκδόθηκε τον Μάιο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μεταγενέστερα της 01.01.2022. Αφορά διάφορες βελτιώσεις στα πρότυπα Δ.Π.Χ.Α. 1 «Πρώτη εφαρμογή των Δ.Π.Χ.Α», Δ.Π.Χ.Α. 9 «Χρηματοπιστωτικά μέσα», Δ.Π.Χ.Α. 16 «Μισθώσεις -Επεξηγηματικά Παραδείγματα» και Δ.Λ.Π. 41 «Γεωργία». Δεν αναμένεται να έχουν επίπτωση τον όμιλο και την εταιρεία. Τροποποιήσεις στο Πρότυπο ΔΠΧA 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια». Εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2023 και περιλαμβάνει εκτεταμένες τροποποιήσεις στο υπάρχον πρότυπο. Τον Ιούλιο του 2020, έγινε ενοποίηση και έκδοση ενιαίου προτύπου με όλες τις διορθώσεις του. Τον Δεκέμβριο του 2021 εκδόθηκε νέα τροποποίηση με τον τίτλο «Αρχική εφαρμογή των ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 - Συγκριτική Πληροφόρηση», η οποία έχει ως αντικείμενο την αναδιατύπωση των συγκριτικών πληροφοριών των χρηματοοικονομικών στοιχείων, όταν ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζονται στον ίδιο χρόνο κατά την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17. Δεν έχει εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. Ορισμός λογιστικών εκτιμήσεων – Τροποποιήσεις του ΔΛΠ 8. Εκδόθηκε τον Φεβρουάριο του 2021 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 01.01.2023 ή μεταγενέστερα. Δεν αναμένεται να έχει επίπτωση τον όμιλο και την εταιρεία. Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών – Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και στην Δήλωση Πρακτικής 2. Εκδόθηκε τον Φεβρουάριο του 2021 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 01.01.2023 ή μεταγενέστερα. Δεν αναμένεται να έχει επίπτωση τον όμιλο και την εταιρεία. «Αναβαλλόμενος φόρος σχετιζόμενος με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που προκύπτει από μία ενιαία συναλλαγή – τροποποίηση του ΔΛΠ 12». Εκδόθηκε τον Μάιο του 2021 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 01.01.2023 ή μεταγενέστερα. Η εν λόγω τροποποίηση διευκρινίζει ότι δεν αναγνωρίζεται αναβαλλόμενος φόρος όταν κατά την αρχική αναγνώριση μιας συναλλαγής προκύπτει ισόποση φορολογητέα και εκπεστέα προσωρινή διαφορά. 59 10. Ενσώματα πάγια Οικόπεδα/κτ Μηχανήματ Μεταφορι Λοιπός Υπό Όμιλος ίρια α κά μέσα εξοπλισμός κατασκευή Υπόλοιπο 31.12.2019 4.334.678 14.122.142 321.309 627.764 - 19.405.893 - 72.946 - 14.225 - 87.171 4.334.678 14.195.087 321.309 641.989 - 19.493.063 76.300 19.955 6.770 4.426 6.006.935 6.114.386 - (9.450) - - - (9.450) Υπόλοιπο 31.12.2021 4.410.978 14.205.592 328.079 646.415 6.006.935 25.598.000 Υπόλοιπο 31.12.2019 (3.280.174) (12.526.678) (295.158) (611.018) (16.713.028) (120.633) (135.789) (5.908) (11.964) (274.293) (3.400.806) (12.662.467) (301.067) (622.982) - (16.987.322) (152.424) (136.698) (3.381) (5.751) - (298.255) (3.553.230) (12.799.165) (304.448) (628.732) - (17.285.576) Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 933.872 1.532.620 20.243 19.007 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2021 857.748 1.406.427 23.631 17.683 Προσθήκες 01.01-31.12.2020 Υπόλοιπο 31.12.2020 Προσθήκες 01.01-31.12.2021 Πωλήσεις - Διαγραφές 31.12.2021 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2020 Υπόλοιπο 31.12.2020 Αποσβέσεις 01.01-31.12.2021 Υπόλοιπο 31.12.2021 Σύνολο 01.01- 60 2.505.742 6.006.935 8.312.424 Εταιρεία Μεταφορικά Λοιπός Υπό μέσα εξοπλισμός κατασκευή Οικόπεδα/κτίρια Μηχανήματα 4.325.183 11.647.128 249.236 550.382 - 16.771.930 - 66.226 - 8.780 - 75.006 4.325.183 11.713.354 249.236 559.162 - 16.846.936 - - 6.770 4.426 6.006.935 6.018.131 - (9.450) - - - (9.450) Υπόλοιπο 31.12.2021 4.325.183 11.703.904 256.006 563.588 6.006.935 22.855.617 Υπόλοιπο 31.12.2019 (3.279.857) (11.567.375) (243.879) (547.880) - (15.638.991) (120.253) (13.815) (630) (9.280) - (143.978) (3.400.109) (11.581.190) (244.509) (557.160) - (15.782.969) (120.253) (13.209) - (2.731) - (136.193) (3.520.362) (11.594.399) (244.509) (559.892) - (15.919.162) 925.074 132.164 4.727 2.002 - 1.063.967 804.824 109.505 11.497 3.697 6.006.935 6.936.454 Υπόλοιπο 31.12.2019 Προσθήκες 01.01- 31.12.2020 Υπόλοιπο 31.12.2020 Προσθήκες 01.01- 31.12.20201 Διαγραφές – απομειώσεις Αποσβέσεις 01.01- 31.12.2020 Υπόλοιπο 31.12.2020 Αποσβέσεις 01.01- 31.12.2021 Υπόλοιπο 31.12.2021 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 Αναπόσβεστη 31.12.2021 Σύνολο αξία 61 11. Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης Γήπεδα Μεταφορικά Μέσα Σύνολο Κόστος 1 Ιανουαρίου 2020 71.247 - 71.247 - 46.509 46.509 31 Δεκεμβρίου 2020 71.247 46.509 117.756 1 Ιανουαρίου 2021 71.247 46.509 117.756 - - - 71.247 46.509 117.756 1 Ιανουαρίου 2020 (4.524) - (4.524) Αποσβέσεις χρήσης (4.524) (2.907) (7.430) 31 Δεκεμβρίου 2020 (9.047) (2.907) (11.954) 1 Ιανουαρίου 2021 (9.047) (2.907) (11.954) Αποσβέσεις χρήσης (4.524) (11.627) (16.151) 31 Δεκεμβρίου 2021 (13.571) (14.534) (28.105) 31 Δεκεμβρίου 2020 62.200 43.602 105.802 31 Δεκεμβρίου 2021 57.676 31.975 89.651 Προσθήκες Προσθήκες 31 Δεκεμβρίου 2021 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία στις 62 12. Συμμετοχές σε θυγατρικές Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ ΑΕ (Συμμετοχή 51%) 209.538 209.538 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 ΑΕ (Συμμετοχή 100%) 1.230.000 1.230.000 Σύνολο 1.439.538 1.439.538 Τα πληροφοριακά στοιχεία της θυγατρικής ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ ΑΕ, έχουν ως εξής: Θυγατρικές με δικαιώματα μειοψηφίας/στοιχεία προ απαλοιφών 31.12.2021 31.12.2020 49% 49% 155.736 112.761 9.343.357 5.745.128 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 106.394 167.940 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 7.671.138 4.986.117 Πωλήσεις 7.480.396 6.988.333 Κέρδος 1.017.729 175.675 Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσματα 1.017.729 175.675 Ποσοστό δικαιωμάτων μειοψηφίας Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 13. Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , όπως προκύπτουν από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Ενσωμάτων περιουσιακών στοιχείων 534.340 564.427 488.370 520.415 Αποθεμάτων 125.533 136.945 125.533 136.946 9.965 7.013 9.432 6.479 Απομειώσεων απαιτήσεων 110.000 120.000 110.000 120.000 Λοιπών 46.277 46.602 - - 826.115 874.987 733.335 783.840 Προβλέψεων για παροχές σε εργαζομένους 63 Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων διενεργείται στο επίπεδο της κάθε επιμέρους εταιρείας του Ομίλου. Η συμφωνία του αναβαλλόμενου φόρου έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο 01.01.2020 858.136 775.599 Αλλαγή λογιστικής αρχής (13.649) (13.649) Υπόλοιπο 844.487 761.950 Φόρος στα αποτελέσματα 31.128 22.685 Φόρος στην καθαρή θέση (628) (795) Υπόλοιπο 31.12.2020 874.987 783.840 Φόρος στα αποτελέσματα (47.122) (48.755) Φόρος στην καθαρή θέση (1.750) (1.750) Υπόλοιπο 31.12.2021 826.115 733.335 14. Αποθέματα Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 40.906 27.255 13.036 13.036 Προϊόντα 7.748.849 4.710.805 1.244.301 1.323.034 Υλικά 1.677.584 1.546.213 1.662.078 1.491.849 Σύνολο 9.467.339 6.284.273 2.919.415 2.827.919 Εμπορεύματα Οι συσσωρευμένες ζημίες υποτίμησης των αποθεμάτων ανέρχονται σε € 570.605 για τον όμιλο και την εταιρεία. 64 15. Απαιτήσεις Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 2.390.998 2.853.584 1.574.709 1.774.936 464.306 358.706 1.724.217 158.835 Λοιπές απαιτήσεις 1.105.759 1.219.536 424.572 443.765 Απομειώσεις για επισφαλείς απαιτήσεις (1.017.154) (1.013.154) (1.011.154) (1.011.154) Σύνολο 2.943.909 3.418.672 2.712.344 1.366.382 Μακροπρόθεσμες 21.812 21.808 19.694 19.694 Βραχυπρόθεσμες 2.922.097 3.396.864 2.692.650 1.346.688 Σύνολο 2.943.909 3.418.672 2.712.344 1.366.382 Πελάτες Προκαταβολές Η κίνηση του λογαριασμού των απομειώσεων για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: Υπόλοιπο απομειώσεων 31.12.2019 Απομείωση χρήσεως 2020 Υπόλοιπο απομειώσεων 31.12.2020 Απομείωση χρήσεως 2021 Υπόλοιπο απομειώσεων 31.12.2021 Όμιλος Εταιρεία 1.013.154 1.011.154 - - 1.013.154 1.011.154 4.000 - 1.017.154 1.011.154 Δεν υπάρχουν απαιτήσεις που να είναι σε καθυστέρηση και να μην έχουν απομειωθεί τόσο στη χρήση 2021 όσο και στη χρήση 2020. Η εταιρεία και ο όμιλος εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας ο αντίθετος λογαριασμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών από απαιτήσεις από πελάτες προσδιορίζεται στο ποσό που προκύπτει με βάση τη συνολική διάρκεια των απαιτήσεων. Για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών χρησιμοποιήθηκε ο κατωτέρω πίνακας χρονολογικής ανάλυσης και ποσοστών, που αναπτύχθηκε με τη χρήση ιστορικών δεδομένων και εύλογων προβλέψεων για το μέλλον, με βάση τον οποίο οι πρόσθετες αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες κατά την 65 31.12.2021 στον Όμιλο ανήλθαν σε 4.000 ευρώ και την Εταιρεία ανήλθαν σε 0,00 ευρώ. Χωρίς ΟΜΙΛΟΣ 2021 Απαιτήσεις κατά την 31.12.2021 Ποσοστό Απωλειών Ζημίες απομείωσης Καθυστέρηση 1-30 31-60 450.721 744.034 81.853 0,10% 0,50% 450,721 3720,17 91-180 άνω των 180 Σύνολο 36.535 1.077.855 2.390.998 2,00% 5,00% 93,66% 1.637 1.827 1.009.519 1.017.154 Υπόλοιπο απομειώσεων - κατά την 1.013.154 31.12.2020 Διαφορά περιόδου 01.01 - 4.000 31.12.2021 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2021 Χωρίς 1-30 άνω των 180 Σύνολο 380.045 116.809 1.077.855 1.574.709 Ποσοστό Απωλειών 0,10% 0,50% 93,66% Ζημίες απομείωσης 380 584 1.009.518 Απαιτήσεις κατά την 31.12.2021 Καθυστέρηση Υπόλοιπο απομειώσεων κατά την 1.010.482 1.011.154 31.12.2020 Διαφορά περιόδου 01.01 -31.12.2021 (672) 66 Χωρίς ΟΜΙΛΟΣ 2020 άνω των 180 Σύνολο 1.778.742 1.074.842 2.853.584 Ποσοστό Απωλειών 0,10% 93,66% Ζημίες απομείωσης 1.779 1.006.697 Καθυστέρηση Απαιτήσεις κατά την 31.12.2020 1.008.476 Υπόλοιπο απομειώσεων κατά την 1.013.154 31.12.2019 Διαφορά περιόδου 01.01 -31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2020 (4.678) Χωρίς Καθυστέρηση άνω των 180 Σύνολο 701.044 1.073.892 1.774.936 Ποσοστό Απωλειών 0,10% 93,66% Ζημίες απομείωσης 701,04 1.005.807 Απαιτήσεις κατά την 31.12.2020 1.006.508 Υπόλοιπο απομειώσεων κατά την 31.12.2019 1.011.154 Διαφορά περιόδου 01.01 -31.12.2020 (4.646) 16. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 10.646 9.082 6.592 4.925 Καταθέσεις σε τράπεζες 2.301.503 2.770.852 866.978 2.253.227 Σύνολο 2.312.149 2.779.934 873.570 2.258.152 Ταμείο 17. Μετοχικό Κεφάλαιο Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε ευρώ 10.243.991, διαιρούμενο σε 11.510.102 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ 0,89 εκάστη. Όλες οι μετοχές έχουν δικαίωμα ψήφου και συμμετέχουν στα κέρδη. 67 18. Αποθεματικά Κεφάλαια Τα αποθεματικά Κεφάλαια που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Τακτικό Αποθεματικό 114.632 99.632 - - Έκτακτο Αποθεματικό 251.001 251.001 251.001 251.001 2.704.275 2.704.275 2.350.780 2.350.780 557.594 557.594 557.594 557.594 3.627.502 3.612.502 3.159.375 3.159.375 Αφορολόγητα Αποθεματικά Ειδικά Αποθεματικά Σύνολο Το έκτακτο αποθεματικό είναι φορολογημένο και συνεπώς εξομοιώνεται με τα κέρδη εις νέον. Έχει σχηματιστεί για κεφαλαιακή ενίσχυση και μπορεί να διανεμηθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Με απόφαση της από 10/07/2020 ετήσιας τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αποφασίστηκαν ομόφωνα κατόπιν φανερής ψηφοφορίας με 8.847.245 ψήφους που αντιστοιχούν σε ποσοστό 76,865% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας, επί συνόλου 8.847.245 ψήφων των παρισταμένων μετόχων τα εξής : α) Συμψηφισμός του συνόλου του Τακτικού Αποθεματικού της εταιρείας με ζημίες παρελθουσών χρήσεων κατά € 1.201.000 (ένα εκατομμύριο διακόσιες μία χιλιάδες ευρώ) β) Συμψηφισμός του συνόλου της Διαφοράς υπέρ το άρτιο της εταιρείας με ζημίες παρελθουσών χρήσεων κατά €8.357.644,99 (οκτώ εκατομμύρια τριακόσιες πενήντα επτά χιλιάδες εξακόσια σαράντα τέσσερα ευρώ και ενενήντα εννιά λεπτά), δεδομένου ότι η εταιρεία δεν διαθέτει άλλα αποθεματικά ή κονδύλια, τα οποία κατά το νόμο μπορούν να χρησιμοποιηθούν για το συμψηφισμό ζημιών παρελθόντων ετών κατά τις διατάξεις του άρθρου 35 παρ.3 του Ν.4548/2018, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με το άρθρο 49 του Ν.4587/2018. Τα αφορολόγητα αποθεματικά έχουν σχηματισθεί βάσει ειδικών διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας και περιλαμβάνουν αποθεματικά που απαλλάσσονται από την πληρωμή φόρου εισοδήματος, μέχρις ότου διανεμηθούν ευρώ 2.704.275 για τον Όμιλο και ποσό ευρώ 2.350.780 για την Εταιρεία. Σε περίπτωση διανομής τους, (με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης), οφείλεται φόρος με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος, που θα ισχύει κατά τον χρόνο της διανομής. Κατά την 31.12.2021 ο οφειλόμενος με βάση τα ισχύοντα φόρος εκτιμάται σε ευρώ 594.941 για τον Όμιλο και σε ευρώ 517.172 για την εταιρεία. 68 Διαχείριση Κεφαλαίου α) Πολιτική της Εταιρείας είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει εμπιστοσύνη εκ μέρους των επενδυτών και των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη. Η διοίκηση παρακολουθεί τα Ίδια κεφάλαια τα οποία και εκλαμβάνει στο σύνολό τους, ώστε η σχέση τους σε σχέση με τα Ξένα κεφάλαια, να διαμορφώνεται σε ποσοστό πάνω από 60%. β) Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των ανωνύμων εταιρειών, Ν.4548/2018, επιβάλλονται περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια που έχουν ως εξής: i. Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό την διανομή τους στους εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά για τα οποία η διανομή τους απαγορεύεται από τον Νόμο, τα λοιπά κονδύλια της καθαρής θέσης που δεν επιτρέπεται να διανεμηθούν και τα ποσά των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. ii. Ετησίως, αφαιρείται το 1/20 τουλάχιστον των καθαρών κερδών, προς σχηματισμό του τακτικού αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά προς εξίσωση, προ πάσης διανομής μερίσματος, του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού αποτελέσματα εις νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται προαιρετικός, όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. iii. Η καταβολή ετησίου μερίσματος στους μετόχους σε μετρητά, και σε ποσοστό 35% τουλάχιστον των καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί να μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω του δέκα τοις εκατό (10%). Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με την αυξημένη απαρτία των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 και πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό (80%) του εκπροσωπούμενου στη συνέλευση κεφαλαίου. iv. Με την επιφύλαξη των διατάξεων για τη μείωση του κεφαλαίου, δεν μπορεί να γίνει οποιαδήποτε διανομή στους μετόχους, εφόσον, κατά την ημερομηνία λήξης της τελευταίας χρήσης, το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρίας (καθαρή θέση), όπως προσδιορίζονται στο νόμο, είναι ή, ύστερα από τη διανομή αυτή, θα γίνει κατώτερο από το ποσό του κεφαλαίου, προσαυξημένου με: (α) τα αποθεματικά, των οποίων η διανομή απαγορεύεται από το νόμο ή το καταστατικό, (β) τα λοιπά 69 πιστωτικά κονδύλια της καθαρής θέσης, τα οποία δεν επιτρέπεται να διανεμηθούν, και (γ) τα ποσά των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. Το ποσό του κεφαλαίου που προβλέπεται στο προηγούμενο εδάφιο μειώνεται κατά το ποσό του κεφαλαίου που έχει καλυφθεί αλλά δεν έχει καταβληθεί, όταν το τελευταίο δεν εμφανίζεται στο ενεργητικό του ισολογισμού. v. Το ποσό που διανέμεται στους μετόχους δεν μπορεί να υπερβαίνει το ποσό των αποτελεσμάτων της τελευταίας χρήσης που έχει λήξει, προσαυξημένο με τα κέρδη, τα οποία προέρχονται από προηγούμενες χρήσεις και δεν έχουν διατεθεί, και τα αποθεματικά για τα οποία επιτρέπεται και αποφασίστηκε από τη γενική συνέλευση η διανομή τους, και μειωμένο: (α) κατά το ποσό των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη, (β) κατά το ποσό των ζημιών προηγούμενων χρήσεων και (γ) κατά τα ποσά που επιβάλλεται να διατεθούν για το σχηματισμό αποθεματικών, σύμφωνα με το νόμο και το καταστατικό. γ) H εταιρία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια. 70 19. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Οι υποχρεώσεις παροχών προσωπικού που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο Υποχρέωσης 01.01.2020 110.606 80.938 Αλλαγή λογιστικής αρχής (56.871) (56.871) Υπόλοιπο 53.735 24.067 Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2020 19.784 6.641 342 190 Αναλογιστικές ζημιές (3.316) (3.316) Πληρωθείσες παροχές (8.588) (585) 306 0 Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2020 62.263 26.997 Υπόλοιπο Υποχρέωσης 01.01.2021 62.263 26.997 Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2021 7.169 7.169 Χρηματοοικονομικό Κόστος 124 124 Αναλογιστικές ζημιές (124) (124) Πληρωθείσες παροχές (4.130) (4.130) Κόστος Επίδρασης Περικοπής/Διακανονισμού/Παροχής λήξης 12.836 12.836 Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2021 78.138 42.872 Χρηματοοικονομικό Κόστος Κόστος Επίδρασης Περικοπής/Διακανονισμού/Παροχής λήξης Χρηματοοικονομικές παραδοχές 2021 Προεξοφλητικό επιτόκιο Πληθωρισμός Αύξηση Αποδοχών % ανά έτος 1,00% 1,90% 2,00% Δημογραφικές παραδοχές Πίνακας Θνησιμότητας EAE2012P Εφαρμογή του Ν.4336/2015 σε κάθε εργαζόμενο ξεχωριστά Ηλικία συνταξιοδότησης Στην τρέχουσα χρήση έγινε αλλαγή της μεθόδου αναγνώρισης των προβλέψεων για παροχές σε εργαζομένους, βάσει της απόφασης της IFRIC του Μαΐου 2021, κατά την οποία οι εν λόγω προβλέψεις αναγνωρίζονται από το 46ο έτος της ηλικίας των εργαζομένων και μετά και όχι από την έναρξη της απασχόλησης. Οι επιπτώσεις της αλλαγής ήταν ασήμαντες για τις οικονομικές καταστάσεις. 71 Συγκεκριμένα, η σωρευμένη πρόβλεψη της 01.01.2020 (31.12.2019) μειώθηκε κατά το ποσό των 56.870 ευρώ και της 31.12.2020 μειώθηκε κατά το ποσό των 63.558 ευρώ σε όφελος των αποτελεσμάτων εις νέον. Οι αναλογιστικές ζημίες της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων της χρήσεως 2020 αυξήθηκαν κατά το ποσό των 889 ευρώ και το ποσό που επιβάρυνε την κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως 2020 (κόστος χρήσεως 2020) μειώθηκε κατά το ποσό των 7.576 ευρώ. 20. Δάνεια Τα δάνεια που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Διάρκεια 31/12/2021 Επιτόκιο Εταιρεία 31/12/2020 Επιτόκιο Επιτόκιο 31/12/2021 Επιτόκιο 31/12/2020 Έως ένα έτος 1.369.530 2,90% 2.088.730 2,20% 1.369.530 2,90% Έως ένα έτος 1.003.702 3,25% 370.180 2,40% 1.003.702 3,25% - - Έως ένα έτος 18.854 1,20% 100.220 3,00% 18.854 1,20% - - Έως ένα έτος 2.004.207 2,80% 342.733 3,25% - - - - Έως ένα έτος 2.134.823 3,25% - - - - - - 643.384 3,25% - - - - 1.840.756 1,20% 775.223 3,25% 1.840.756 1,20% - - 794.766 1,20% - - 794.766 1,20% - - Άνω του ενός έτους Άνω του ενός έτους Άνω του ενός έτους Σύνολο 9.810.022 3.677.086 5.027.608 - - Τα οφειλόμενα ποσά των ανωτέρω υπολοίπων δανείων της 31ης Δεκεμβρίου 2021 συμπεριλαμβανομένων των τόκων, υπολογίζονται σε € 10.160.700 για τον όμιλο και σε € 5.231.900 για την εταιρεία. 72 - - 21. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 2.071.968 1.499.969 538.985 109.373 Προκαταβολές Πελατών 207.562 60.017 207.562 60.017 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί και λοιποί φόροι τέλη 194.312 129.051 168.825 68.541 355.279 705.298 65.090 5.886 Δουλεμένα Έξοδα Χρήσεως 105.332 117.469 66.028 76.546 Υποχρεώσεις μισθώσεων 138.698 99.302 - - 3.073.151 2.611.106 996.490 320.363 Μακροπρόθεσμες 182.357 188.698 50.000 - Βραχυπρόθεσμες 2.890.794 2.422.408 996.490 320.363 Σύνολο 3.073.151 2.611.106 1.0466.490 320.363 Προμηθευτές Πιστωτές Διάφοροι – Λοιπές βραχ/μες υποχρεώσεις Σύνολο Οι ανωτέρω βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις είναι πληρωτέες κατά μέσο όρο εντός 3 μηνών από την ημερομηνία του Ισολογισμού. Οι εύλογες αξίες των υποχρεώσεων ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές αξίες τους. 73 22. Πωλήσεις / Κατά Τομέα πληροφόρηση Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Πωλήσεις νημάτων – υφασμάτων - ενδυμάτων 6.455.734 5.155.373 6.455.734 5.155.373 Πωλήσεις εκκοκκισμένου βαμβακιού 3.625.199 2.735.431 452.245 - Πωλήσεις βαμβακόσπορου 1.856.886 1.256.055 239.661 - Πωλήσεις δημητριακών 613.677 349.067 - - Πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας 484.683 514.188 - - Λοιπές πωλήσεις 537.610 461.812 530.427 455.274 13.573.789 10.471.926 7.678.067 5.610.647 Σύνολο Οι λειτουργικοί τομείς του Ομίλου είναι στρατηγικές μονάδες που πωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά από το Διοικητικό Συμβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και μικτού περιθωρίου κέρδους. Οι τομείς του Ομίλου είναι οι εξής: 1. Τομέας ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ 2. Τομέας ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι οι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούνται για την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων. Η αποδοτικότητα των τομέων επιμετρείται βάσει του συνολικού μετά και από φόρους αποτελέσματος. Οι πωλήσεις του Ομίλου είναι χονδρικές στο σύνολό τους και γίνονται κατά γεωγραφική περιοχή ως κάτωθι: Πωλήσεις ανά χώρα σε ευρώ. Όμιλος Χώρα Ελλάδα Αίγυπτος Ιταλία Γερμανία Πακιστάν Τουρκία Τσεχία Αυστρία Βουλγαρία Λοιπές χώρες Σύνολο Πωλήσεις 2021 Πωλήσεις 2020 5.404.222 1.422.091 2.593.618 868.558 1.106 1.591.142 1.181.524 56.140 455.388 13.573.789 74 3.465.312 1.092.146 2.120.310 1.027.590 437.951 635.523 61.159 487.788 705.775 438.372 10.471.926 Αποτέλεσμα ανά τομέα δραστηριότητας 2021 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Τομέας παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας Κλωστοϋφαντουργικός Τομέας Απαλοιφές Σύνολο 13.089.106 484.683 - 13.573.789 347.344 2.720 (1.440) 348.624 Αναλώσεις αποθεμάτων (7.525.236) - - (7.525.236) Παροχές σε εργαζομένους (1.778.987) (64.799) - (1.843.786) (196.245) (156.917) - (353.162) Λοιπά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) (2.289.714) (94.651) 1.440 (2.382.925) (139.343) (34.644) - (173.987) Αποτέλεσμα 1.506.925 136.392 - 1.643.317 Φόρος εισοδήματος (323.379) (49.055) - (372.434) Καθαρό αποτέλεσμα 1.183.546 87.337 - 1.270.883 Περιουσιακά στοιχεία 23.321.064 2.198.711 (1.230.000) 24.289.775 Υποχρεώσεις 12.344.697 862.967 - 13.207.664 Λοιπά έσοδα Αποσβέσεις 75 2020 Τομέας παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας Κλωστοϋφαντουργικός Τομέας Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Απαλοιφές Σύνολο 9.957.738 514.188 - 10.471.926 90.877 1.573 (1.440) 91.010 Αναλώσεις αποθεμάτων (6.339.740) - - (6.339.740) Παροχές σε εργαζομένους (1.571.501) (82.675) - (1.654.176) (163.428) (156.526) - (319.954) (2.007.181) (51.514) 1.440 (2.057.255) (47.025) (43.508) - (90.533) Αποτέλεσμα (80.260) 181.538 - 101.278 Φόρος εισοδήματος (51.260) (51.849) - (103.109) Καθαρό αποτέλεσμα (131.520) 129.689 - (1.831) Περιουσιακά στοιχεία 15.307.850 2.263.455 (1.230.000) 16.341.305 Υποχρεώσεις 5.513.403 1.015.048 - 6.528.451 Λοιπά έσοδα Αποσβέσεις Λοιπά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) Όλα τα περιουσιακά στοιχεία του ομίλου ευρίσκονται στην Ελλάδα. Η κατανομή των πωλήσεων κατά γεωγραφική περιοχή, κατά κατηγορία προϊόντων και κατά χρονικό σημείο, έχει ως εξής για το 2021 : ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ελλάδα 4.919.539 484.683 5.404.222 Εξωτερικό 8.169.567 - 8.169.567 Σύνολο 13.089.106 484.683 13.573.789 Νήμα 6.455.734 - 6.455.734 Βαμβάκι 3.625.199 - 3.625.199 Βαμβακόσπορος 1.856.886 - 1.856.886 Λοιπά 1.151.287 - 1.151.287 - 484.683 484.683 Σύνολο 13.089.106 484.683 13.573.789 Σε συγκεκριμένο χρονικό σημείο 13.089.106 - 13.089.106 Συνεχώς - 484.683 484.683 Σύνολο 13.089.106 484.683 13.573.789 Ηλεκτρική Ενέργεια 76 ΣΥΝΟΛΟ Αντίστοιχα για το 2020 : ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Ελλάδα 2.951.124 514.188 3.465.312 Εξωτερικό 7.006.614 - 7.006.614 Σύνολο 9.957.738 514.188 10.471.926 Νήμα 5.155.373 - 5.155.373 Βαμβάκι 2.735.431 - 2.735.431 Βαμβακόσπορος 1.256.055 - 1.256.055 810.879 - 810.879 - 514.188 514.188 Σύνολο 9.957.738 514.188 10.471.926 Σε συγκεκριμένο χρονικό σημείο 9.957.738 - 9.957.738 Συνεχώς - 514.188 514.188 Σύνολο 9.957.738 514.188 10.471.926 Λοιπά Ηλεκτρική Ενέργεια ΣΥΝΟΛΟ 23. Λοιπά έσοδα Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Επιχορηγήσεις – επιδοτήσεις 270.929 2.679 163.519 2.679 Λοιπά έσοδα 77.695 88.331 69.949 65.472 Σύνολο 348.624 91.010 233.468 68.151 24. Αναλώσεις αποθεμάτων Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 7.525.236 6.339.740 4.506.703 3.373.838 Σύνολο 77 25. Παροχές σε εργαζομένους Όμιλος 31.12.2021 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 1.431.212 1.253.560 1.097.970 923.399 Λοιπές Παροχές 51.366 58.199 49.353 56.884 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 341.080 321.986 262.977 240.945 Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών 20.128 20.431 20.128 6.829 1.843.786 1.654.176 1.430.428 1.228.057 Μισθοί και ημερομίσθια Σύνολο 26. Αποσβέσεις Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Κτιρίων 152.424 125.156 120.253 120.253 Μηχανημάτων 136.698 135.789 13.209 13.815 Μεταφορικών Μέσων 3.381 5.908 - 630 Λοιπού εξοπλισμού 5.751 11.964 2.731 9.280 Δικαιωμάτων χρήσης 16.151 2.907 - - Αΰλων 38.757 38.230 7.257 6.730 Σύνολο 353.162 319.954 143.450 150.708 27. Λοιπά έξοδα Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Λοιπές αμοιβές τρίτων 512.784 302.479 379.997 179.024 Ηλεκτρικό ρεύμα παραγωγής 771.777 599.933 573.612 518.235 Ενοίκια 185.335 200.627 32.873 25.809 Ασφάλιστρα 103.943 96.207 78.120 73.499 Επισκευές – συντηρήσεις 132.181 139.073 45.456 60.277 Λοιπές παροχές τρίτων 79.671 71.044 34.448 30.017 Φόροι – τέλη 149.104 111.373 93.659 78.081 Έξοδα μεταφορών 346.709 324.627 243.878 165.227 Έξοδα ταξιδιών 18.653 10.573 18.653 10.573 Έξοδα προβολής και διαφήμισης 10.735 7.461 10.735 7.461 Λοιπά έξοδα 72.033 193.858 45.407 88.027 2.382.925 2.057.255 1.556.838 1.236.230 Σύνολο 78 28. Χρηματοοικονομικά έξοδα/έσοδα (καθαρά) Όμιλος Έξοδα τόκων Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Τόκοι τραπεζικών δανείων 149.643 71.980 59.807 1.645 Λοιπά τραπεζικά έξοδα 46.746 15.019 26.242 2.557 Χρηματοοικονομικό κόστος ΔΠΧΑ 16 4.137 4.266 - - 200.526 91.265 86.049 4.202 (52) (116) (19) (615) Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα (26.487) (616) (26.487) - Σύνολο 173.987 90.533 59.543 3.587 Χρηματοοικονομικό Κόστος Έσοδα από τόκους 29. Φόρος Εισοδήματος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων που παρουσιάζεται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Τρέχων φόρος εισοδήματος 325.312 134.237 - - Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 47.122 (31.128) 48.755 (22.685) Σύνολο 372.434 103.109 48.755 (22.685) Ο φόρος επί των κερδών προ φόρων, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον σταθμισμένο μέσο συντελεστή φόρου επί των κερδών. Η διαφορά έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 1.643.317 101.278 214.573 (7.922) 22% 24% 22% 24% Φόρος εισοδήματος βάσει φορολογικού συντελεστή Διαφορές από αλλαγή φορολογικού συντελεστή Φόρος εξόδων-εσόδων τα οποία δεν αναγνωρίζονται 361.530 71.464 24.307 - 47.206 66.591 (1.901) - από την φορολογική νομοθεσία 18.140 78.802 - (20.784) αναγνωριστεί αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση (78.700) - (65.042) - Σύνολο 372.434 103.109 48.755 (22.685) Αποτέλεσμα προ φόρου Φορολογικός συντελεστής Φόρος Φορολογικών ζημιών στις οποίες δεν έχει Ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα έχει ορισθεί στο 22% για το 2021. 79 30. Ενδεχόμενα Οι χρήσεις 2016 έως 2020 για όλες τις εταιρείες του ομίλου ελέγχθηκαν από τον Τακτικό Ελεγκτή της χρήσεως βάσει της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας. Ομοίως θα ελεγχθεί και η χρήση 2021. 31. Αμοιβές ελεγκτών Οι αμοιβές των ελεγκτών σε επίπεδο Ομίλου για τη χρήση ανήλθαν σε € 20.000 και αφορούν τον τακτικό έλεγχο και την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης. Οι ελεγκτές δεν παρέχουν άλλες υπηρεσίες στις εταιρείες του Ομίλου 32. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 - - 1.549.811 354.869 148.210 174.910 - - 14.341 45.654 - - 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 - - 2.069.357 2.641.243 ΣΙΑ Ε.Ε. 58.922 64.368 - - Έξοδα ενοικίων προς ΔΑΝΙΕΛΑ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ 148.210 174.910 - - 2.366 1.590 - - - - 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 Απαιτήσεις από θυγατρικές Υποχρεώσεις ενοικίων προς ΔΑΝΙΕΛΑ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ – μέτοχο ποσοστού 49% της ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Υποχρεώσεις προς τη συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Αγορές βάμβακος από θυγατρική ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. Αγορές από συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ & Πωλήσεις προς συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. Έσοδα ενοικίων από ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 Α.Ε. Έσοδα ενοικίων από συνδεδεμένη Zenith Energy A.E. Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη γίνονται με τους συνήθεις εμπορικούς όρους που ισχύουν για τους τρίτους. Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη. 80 33. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού / Ενδεχόμενα. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων εναντίον του Ομίλου ή της Εταιρείας. Από την 1η Απριλίου του τρέχοντος έτους (2022) η ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε. προχώρησε σε εννεαετή μίσθωση του Εκκοκκιστηρίου της ΕΑΣ ΜΕΣΟΛΟΓΓΙΟΥ «Η ΕΝΩΣΗ» με δυνατότητα παράτασης για επιπλέον 3 έτη , καλύπτοντας έτσι τις ανάγκες της εταιρείας για ποιοτική πρώτη ύλη και ενισχύοντας δυναμικά την εμπορική της δραστηριότητα . Η απευθείας μίσθωση της εκκοκκιστικής μονάδας αντί της δημιουργίας κοινής εταιρείας με την ΕΝΩΣΗ, όπως αναφερόταν στην ανακοίνωση της εταιρείας τον Απρίλιο του 2021 αποτελούσε το μοναδικό ασφαλή τρόπο συνεργασίας για την εταιρεία μας, δεδομένης της οικονομικής κατάστασης της ΕΝΩΣΗΣ. Επιπρόσθετα, η ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ προχώρησε σε σύσταση θυγατρικής εταιρείας με την επωνυμία GROW WEST Α.Ε. με ποσοστό συμμετοχής 90% και αντικείμενο την εμπορία αγροτικών εφοδίων. Με το νέο επιχειρηματικό της βήμα, η εταιρεία υλοποιεί το δεύτερο σκέλος του αρχικού επιχειρηματικού της πλάνου με την ΕΝΩΣΗ, ενισχύοντας τους βαμβακοκαλλιεργητές του νομού Αιτωλοακαρνανίας. Ο πόλεμος που ξέσπασε στην Ουκρανία τον Φεβρουάριο του 2022, η διάρκεια και οι επιπτώσεις του οποίου δεν μπορούν να εκτιμηθούν επί του παρόντος, δεν αναμένεται να επηρεάσει τις δραστηριότητες της εταιρείας. Αναφορικά με την πανδημία Covid 19, η Διοίκηση του Ομίλου εξακολουθεί να παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις που σχετίζονται µε την πανδημική κρίση και συνεχίζει να διατηρεί σε πλήρη εφαρμογή σχέδιο διασφάλισης της υγείας και της ασφάλειας του προσωπικού και της απρόσκοπτης επιχειρησιακής συνέχειας του Ομίλου. Πεύκη Αττικής , 28η Απριλίου 2022 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος Η Οικονομική Διευθύντρια Πολύχρονος Βασίλειος Πολύχρονος Δημήτριος Χαρακίδα Ιωάννα Α.Δ.Τ. ΑΟ 148744 Α.Δ.Τ. ΑΚ 095428 Α.Δ.Τ. ΑΗ 621512 ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. 0086131 Α ΤΑΞΗΣ 81 ΚΕΦΑΛΑΙΟ V ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01.01.2021 – 31.12.2021 82 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VI ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Αρθρ.10 ν. 3401 / 2005 Κατωτέρω ακολουθούν οι πληροφορίες του άρθρου10 του ν. 3401/2005, τις οποίες η Εταιρεία δημοσίευσε ή κατέστησε διαθέσιμες στο κοινό , κατά την διάρκεια της χρήσεως 2021 και αφορούν σε κινητές αξίες της Εταιρείας, στην Εταιρεία ή τις οργανωμένες αγορές στις οποίες είναι εισηγμένες οι εν λόγω κινητές αξίες. Οι εν λόγω πληροφορίες ενσωματώνονται στην παρούσα ετήσια οικονομική έκθεση μέσω παραπομπών και ειδικότερα με την παράθεση πίνακα αντιστοίχισης των εν λόγω παραπομπών, ώστε να μπορούν οι επενδυτές να εντοπίζουν ευχερώς τις επιμέρους πληροφορίες . Ημερομηνία Θέμα Διαδικτυακός τόπος 12/04/2021 Δελτίο Τύπου – Υλοποίηση Επενδυτικού Σχεδίου. https://www.nafpaktos-yarns.gr/deltio- 22/04/2021 Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου 2021 https://www.nafpaktos- typou-ylopoiisi-ependytikou-sxediou/ yarns.gr/oikonomiko-imerologio-2021/ https://www.nafpaktos- 22/04/2021 Ανακοίνωση σχετική με επιχειρηματικές/οικονομικές εξελίξεις στην Εταιρεία. yarns.gr/el/press/29-general-meetings/451- 02/07/2021 Ανακοίνωση για την Προαναγγελία Γενικής Συνέλευσης https://www.nafpaktos-yarns.gr/prosklisi- gm-2020-06-19 se-etisia-taktiki-geniki-syneleusi-2/ 21/07/2021 Ανακοίνωση άλλων σημαντικών Γεγονότων – Ματαίωσης Γ.Σ. της 23/07/2021 21/07/2021 Ανακοίνωση Τροποποίησης Οικονομικού Ημερολογίου https://www.nafpaktos-yarns.gr/mataiositis-taktikis-genikis-sineleusis-tis-23-7-2021/ https://www.nafpaktosyarns.gr/tropopoiisi-oikonomikouimerologiou-2021/ 06/08/2021 Ανακοίνωση για την προαναγγελία Γενικής Συνέλευσης 30/08/2021 Πρακτικά και αποφάσεις της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης 83 https://www.nafpaktos-yarns.gr/prosklisise-etisia-taktiki-geniki-syneleusi/ https://www.nafpaktos-yarns.gr/praktikakai-apofaseis-tis-etisias-genikis-syneleusis/ ΚΕΦΑΛΑΙΟ VII ΑΚΡΟΤΕΛΕΥΤΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑ Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην Απόφαση 7/448/2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η Εταιρεία γνωστοποιεί ότι οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και οι οικονομικές καταστάσεις των Εταιρειών που ενοποιούνται, η Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή και η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.nafpaktos-yarns.gr . 84

Περίληψη: Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.», κατά τα υπό νόμου επιτασσόμενα, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρείας της χρήσεως 2021 (01.01.2021-31.12.2021), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Πεύκη Αττικής , 28 Απριλίου 2022 Οι δηλούντες Βασίλειος Πολύχρονος Δημήτριος Πολύχρονος Αναστάσιος Πολύχρονος Πρόεδρος Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό μέλος ΑΔΤ ΑΟ 148744 ΑΔΤ ΑΚ 095428 ΑΔΤ ΑΑ 302670