本文作者 | Mars Yang
申明:©本文为通惠管理顾问原创文章,未经授权,任何机构或个人不得转载、摘编或以其他形式使用和传播。转载敬请联系授权(微信ID:THHK02)
经过40余年的改革开放,内地经济水平有了极大提升。居民收入不断增加,大中小型企业层出不穷,经济市场一片欣欣向荣。然而在这样的环境下,违法、违规案件也日益增加。其中就包括洗钱、贪污等极为严重的违法案件。对此,国家也出台了一系列政策和措施,加强市场监管力度,以期遏制住这股不正之风。而这些措施中,最核心的内容,就是对银行账户的监控。今天,通惠管理顾问就为大家介绍,银行账户监控的相关情况。
现如今,无论进行何种经济活动,最基本的条件,就是需要拥有一个银行账户。
银行账户不仅有吸收现金的作用,也是各项经济活动必不可少的通道,通道的作用就体现在银行转账功能中。通常,银行转账分为对公转账和对私转账。而公对公转账有同行转账和跨行转账之分,同行之间转账一般为即时到账,跨行转账则会有所延迟。同时,转账时还需要提供收款方的单位名称,收款单位账号,收款单位开户行名称等详细信息。同时完成“合同”、“付款”、“开发票”的业务证据。
对于企业银行账户来说,所开立的银行账户均为对公账户。对公账户实际上有很多作用。开发票、扣税需要对公账户;公司间交易往来需要对公账户转款;进出口贸易行业需要有对公账户才能办理进出口权;办理社保、公积金也需要对公账户。并且,对公账户在没有正当理由情况下,也不允许向私人账户转款。而银行方面,对于公账向私账转款,也需要提供足够的相关资料,否则银行有权拒绝处理。
那为什么公账转私账会有如此多限制条件呢?主要原因有以下几项:
1、防止逃税
在国家监控体系还不完善时,很多企业采取货款不走公账、不开发票、不列入账目、私账交易等方式,刻意降低销售额,少交甚至不交税。但如今,公对私、私对公这样的行为已经成为税务机关的严查对象,无论公账还是私账,只要发现资金流向异常,就既有可能被税务机关调查。
2、防止挪用公款
公司账户的正常资金流动,都会有相关文件和凭证支持(如合同和发票等),但如果转到私人账户,则很难说清款项是公用还是私用。而对于这样的情况,就属于违法行为。
3、避免偷税漏税
通常财务做账都需要原始凭证,而很多转入私账的资金无法提供原始凭证