其他应付款年末余额为负数怎么处理?
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最佳答案
其他应付款年初和年末都是负数,是费用记成了暂付款了,一般是先计提其他应付款,你之前的会计是没有计提个人抽成的,所以一次给他冲回,作为会计报表错账调整)
你可以这样处理(个人抽成是记入销售费用的,涉及到损溢调整)
借:以前年度损溢调整
贷:其他应付款
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损溢调整
借:盈余公积
贷:利润分配---未分配利润
这样就调回来到正常的资产负债表了,
其他回答(共7条)
齐明杰 客户经理
贷方科目可以出现负数的,但是审计会重点关注。但是你入科目不太合适。是你们得客户,不是供应商,应该入其他应收款。如果放在其他应付款里,负数表示多付款。其他应收款负数表示对方多付款。审计重点关注是因为,其他应收款和其他应付款比较特殊,一般是一些特殊业务,如果余额再出现负数,大部分情况都不正常。但是如果能出具合理的证据显示属于正常业务或不违背会计制度法规,也没有问题。但是不管是正常业务还是不正常业务,审计过后都会要求你调整成正数或零余额,就是所谓的重分类调整!如果还有问题,可以继续跟进。
齐智善 客户经理
在报表中其他应付款为负数,单从这个负数上来说,应该是付超了,有预付账款计入了其他应收款。
其他应付款期末数=其他应付款期末贷方余额+其他应收款期末贷方余额
负数的表示不单单说明是变成其他应收款或预付账款,还有可能是付款金额错误,多支付了,造成有负数。
从报表编制来说,这是报表编制错误所致。