销售成本结转设置 销售成本结转, 是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平 均单价计算各类商品销售成本并进行结转。 【操作步骤】 1. 用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】,再选择其下级菜单中 的【销售成本结转设置】,屏幕显示销售成本设置窗。 但输入要求这三个科目具有相同结构的 2. 用户可输入总账科目或明细科目, 明细科目, 即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必 须都有数量核算,且这三个科目的下级必须一一对应,输入完成后,系统 自动计算出所有商品的销售成本。其中: 数量= 商品销售收入科目下某商品的贷方数量。 单价= 库存商品科目下某商品的月末金额 / 月末数量 金额= 数量 * 单价 【例如】某企业科目设为: 级次 科目编码 科目名称 计量单位 -----------------------------------------------------------1 2 3 4 4 4 3 135 13501 1350101 135010101 135010102 135010103 1350102 库存商品 彩电 25 寸TCL 牡丹 长虹 29 寸台台台4 4 4 2 3 3 135010201 135010202 135010203 13502 1350201 1350202 TCL 牡丹 长虹 洗衣机 小天鹅 小鸭 台台台台台............... 1 2 3 4 4 4 3 4 4 4 2 3 3 501 50101 5010101 501010101 501010102 501010103 5010102 501010201 501010202 501010203 50102 5010201 5010202 .............. 1 2 3 511 51101 5110101 商品销售成本 彩电 25 寸 商品销售收入 彩电 25 寸TCL 牡丹 长虹 29 寸TCL 牡丹 长虹 洗衣机 小天鹅 小鸭 台台台台台台台台4 4 4 3 4 4 4 2 3 3 511010101 511010102 511010103 5110102 511010201 511010202 511010203 51102 5110201 5110202 TCL 牡丹 长虹 29 寸TCL 牡丹 长虹 洗衣机 小天鹅 小鸭 ................................ 该企业进入销售成本结转设置功能后,输入:库存商品科目 135,商品销售收入 科目 501,商品销售成本科目 511,输完科目后,进入转账凭证生成,系统将自 动计算出结转月份的销售成本,并生成销售成本结转凭证。 库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目及下级科目的结构必须相 同,并且辅助账类必须完全相同,如辅助账类不同的科目结转成本,请到【自定 义转账】中定义。在【自定义转账】中的转账公式处作如下定义也可得到相应的 销售成本(与执行"销售成本结转"功能相同): 科目 式 金额公式 数量公 库存商品科目 SFS(商品销售收入科目,月,贷)*(QM(库存 销售收入科目,月,贷) 商品科目,月)/SQM(库存商品科目,月)) 销售成本科目 SFS(商品销售收入科目,月,贷)*(QM(库存 商品科目,月)/SQM(库存商品科目,月)) SFS(商品 即: 商品销售收入科目下某商品的贷方数量*(库存商品科目下某商品的月末金额 / 月末数量) 提示 ? ? ? ? 库存商品科目、销售收入科目、销售成本科目可以有部门、项目核算、往 来核算,若只有销售收入有往来核算,而此外三个科目的其它辅助核算完 全相同,则结转时不按往来展开转账,而只按库库商品科目和销售成本科 目的辅助核算结转,否则三个科目的辅助核算要完全一致。 当库存商品科目的期末数量余额小于商品销售收入科目的贷方数量发生 额,若不希望结转后造成库存商品科目余额为负数,可选择按库存商品科 目的期末数量余额结转。 请关注权限管理的用户注意:结转凭证不受金额权限控制,不受辅助核算 及辅助项内容的限制。 只有在选项中选择了"自定义项做为辅助核算", 销售成本结转才按自定义 项展开。