(十四)“本年累计”列:一般填写本年度内各月“本月数”之和。 其中,第13、20、25、32、36、38 栏及第 18 栏“实际抵扣税额”“一般 货物、劳务和应税服务”列的“本年累计”分别按本填写说明第(二十七)、 (三十四)、(三十九)、(四十六)、(五十)、(五十二)、(三十 二)条要求填写。 (十五)第栏“(一)按适用税率计税销售额”:填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额,包含:在财务上不作销售但按 税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额;外贸企业作价销 售进料加工复出口货物的销售额;税务、财政、审计部门检查后按一般计 税方法计算调整的销售额。 营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,本栏应填写扣 除之前的不含税销售额。 本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料(一)》 行之和。(十六)第栏“其中:应税货物销售额”:填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。包含在财务上不作销售但按税法规 定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销 售进料加工复出口货物的销售额。 (十七)第栏“应税劳务销售额”:填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。 (十八)第栏“纳税检查调整的销售额”:填写纳税人因税务、财政、审计部门检查,并按一般计税方法在本期计算调整的销售额。但享受 增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务,经纳税检查发现偷税的, 不填入“即征即退货物、劳务和应税服务”列,而应填入“一般货物、劳 务和应税服务”列。 营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,本栏应填写扣 除之前的不含税销售额。 本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料(一)》 行之和。