第一种类型是投资者操作近亲属或直系亲属的证券账户。此情形不宜认定为“出借或借用”证券账户。当然,这也并不意味着,某方就可利用对方的账户胡作非为。
第二种类型是员工操作单位账户。单位委任存在雇佣关系的员工操作本单位的证券账户,当然不应认定为“借用或出借”证券账户。但反过来却并不适用,若单位使用员工的证券账户,便应认定为“借用或出借”证券账户。
至于投资者操作朋友、同事的证券账户,笔者认为也应认定为“出借或借用”证券账户,因为“朋友”、“同事”的外延太广,若放松监管,或给不法之徒以可乘之机。
为便于监管,建议投资者开户时填报近亲属、直系亲属信息,存量客户也应完善补填相关信息,中国证券登记结算公司可将这些信息纳入数据库。这样,投资者人物关系网便会一目了然,可以极大方便监管部门识别分仓操纵、利用他人账户从事内幕交易等行为。
同时,针对一些非法组织使用在多个证券营业部开立的账户,利用多个操盘手在不同电脑交易的行为,银保监会与证监会应建立信息联网共享机制,查清银行往来流水,认定账户资金的最终归属,从而对市场操纵行为进行“釜底抽薪”式的打击和取缔。
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