虽然实操起来会有点繁琐,但是比较规范且一次性能解决后续所有问题的建议如下:
先把2019和2020全年已经收到的发票、银行流水,按往来明细,一笔笔录入。然后做一下2019全年的银行余额调节表。把以往年度的银行余额差异先倒挤出一笔整数的差异,找公司法人和银行出纳签余额调节表,问清楚他们差异怎么处理。如果是代理记账的情况下,建议跟这家公司法人说清楚,因为合约范围只是2019年以后开始的记账内容,如果不补充那么会有什么风险什么问题。而现在需要补以前年度的账务处理,那么需要加钱补充工作内容补签工作范围。如果是公司员工的情况下,建议留存好公司对差异处理的意见并签字。如果确认需要补分录的那就让公司把前几年的银行流水其他材料一起给你再补。涉及现金的也建议做好盘点和对账的记录,有差异的该补就补。