401(k)计划是一系列退休计划的组成部分,该系列计划叫做固定分担额退休金计划。其它固定分担额退休金计划包括:利润分享计划、个人退休金账户(IRA)、小型企业雇员配款(Simple IRA)、简易雇员退休金(SEP)和货币购买计划。这些计划之所以称为“固定分担额退休金计划”,是因为分担额是由雇员(又称参与者)或雇主规定的。
401(k)计划与其他养老金计划的不同之处在于:当您参加401(k)计划时,您可以告知雇主您希望在账户中存入多少钱。通常每月最高可存入工资的15%,但雇主有权限制该金额。如果金额不如您的预期,您应当尽力争取一个较高的限额。美国国税局设定的全年总缴款限额为11,000美元(2002年)。
这笔缴款是在计算税款前直接从您的工资中扣除的,更重要的是,您甚至无需亲自经手。这使得401(k)成为最方便的养老金储蓄计划之一。
如果运气好,雇主会根据您的缴款数额,提供一定比例的“搭配”缴款。雇主提供的搭配缴款,即您可以“白拿的钱”,是用来激励员工参加该计划的主要动力。雇主之所以鼓励您参加该计划完全是由于法规的制约,这一点将在稍后讨论。
账户中的资金交给第三方进行管理,管理人员负责帮您开设账户,投资共同基金、债券、货币市场等,但具体投资组合方式是由您自己决定的。管理人员通常会提供一份投资工具清单,供您从中挑选,同时会针对您愿意承担的风险水平提供一些指导。这部分内容也将在稍后讨论。
以下是401(k)计划整个流程的示意图:
401(k)计划有什么不利之处呢?假如您在59.5岁前取款,则不仅要为这笔钱纳税,而且要向美国国税局支付10%的罚款。
假如您的雇主破产了怎么办?怎么知道自己的钱还在?1974年通过的《雇员退休收入保障法案》(ERISA)包含了保护雇员退休收入的法规。为了确保即便在雇主发生意外时您的资金仍然安全,该法案要求所有401(k)存款必须存放在保管账户中。该法案还明确列出了雇主必须遵守的要求,如寄送定期对账单、保证账户支取方便、遵守相关法规,以确保公司所有员工公平的参加该计划。此外,法案要求雇主为该计划内的各种投资方案提供培训资料。
参加401(k)计划比自己投资股票还要好?这是为什么?
401(k)比起自己投资来有几大优点。当然,这并不是说鱼和熊掌不可兼得。对自己的整个财务投资采取多元化(或分散)