2019年7月,销售方A在销售一批货物之后向购买方B开具20万元的增值税专用发票,并于当月交给购买方B。2019年9月,购买方B却在发票已经认证但未进行申报的情况下将发票退回给销售方A,这种情况应当如何处理呢?
按规定,已经认证的发票需要装订存档,因此,应当由购买方B在开票系统申请信息表,已经勾选认证的发票正常按时申报进项税抵扣,信息表开出来后的当月暂按信息表信息进行进项税转出。
要是红字发票都开错了,那该如何是好?
别着急,我们也要分不同的情形:
1. 信息表开具错误,负数发票开具正确;
2. 红字信息表上传成功,后发现错误,需要修改/撤销;
3. 负数发票开具错误。