你要编制较为精确的现金流量表,就要用直接法进行编制。金蝶系统附带对方科目的科目余额表对于用直接法编制现金流量表非常的方便。
你可以把货币资金的带对方科目的明细账导出来,分别按照货币资金的借方和贷方筛选列示,然后按照对方科目进行筛选。比如先把货币资金的借方金额筛选出来,开始填列与收款有关的项目。在对方科目上筛选“应收账款”和“预付账款”,通常情况所得出的金额合计都应该是“销售商品提供劳务所收到的现金”。同样筛选对方科目包含“应交税费”,所得的金额合计是“收到的税费返还”。就按照这个思路去做,把所有的收款和付款的项目都可以做出来。
这是做主表。
附表的话还是靠与两年的资产负债表的逻辑关系来做,通常来说,你的主表做的越精确,附表最后需要倒挤的差异就越小。