最近,有不少财务人员留言
专用发票开错怎么办?
红字发票怎么开?
拿到《增值税专用发票红字信息表》后怎么操作?
如果以上这些问题您想了解清楚
那么今天这份指引千万要收好
一、什么情况下开具红字发票?
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,“增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票”。
需要注意的是,开具红字发票应该保留好相关证据以备税务机关事后核查,比如购买方的拒收证明、折让协议和合同终止书面证明等。
下面以金税盘为例,演示整个操作流程
先判断
具体的红字发票开票流程是怎样的呢,我们要先判断哪一方提交红字信息申请表,再根据实际情况由一方进行申请。
红字增值税专用发票填开(销售方申请)
增值税专用发票隔月无法作废,只能做红冲处理。需填开【增值税专用发票红字信息表】上传后,待审核通过才能红冲!
1、【增值税专用发票红字信息表】
填开及上传操作步骤
选择”销售方申请”,填写“发票代码、发票号码”后,点击“下一步”。
销售方选择申请原因后,必须录入发票代码和发票号码。录入后系统会自动判断,若可以开具系统会给出提示“本张发票可以开红字发票”,点击“确定”。
确认信息表票面信息无误后,点击右上角“打印”,在弹出的对话框中,选择“不打印”。
在弹出“信息表已成功填开,是否需要继续填开”的提示框里,选择“取消”。
到这里,红字信息表已填开完成!
接下来,进行红字信息表上传。
请点开“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出”。
选中已开具的红字信息表,点击“上传”,等待“信息表描述”显示“审核通过”,“信息表编号”生成后,即可开具红字发票。
至此,红字信息表上传已完成!
下面进行红字发票开具!
2、红字【增值税专用发票】
填开操作步骤
进入开票软件请点击“发票管理”,选择“发票填开——增值税专用发票填开”,进入页面。
选择“红字——导入网络下载红字发票信息表”。
双击选中已经“审核通过”的信息表进