9.2.1 功能介绍
会计要素是对会计对象的分类,具体分为:资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类。其中共同类只适用于新会计准则。
会计科目是对会计要素的具体内容进行分类核算的类目。
创建帐套时会依据所选会计准则增加一套默认科目。可以根据自身公司不同的需求自定义编辑科目。包括添加、修改、删除、停用、启用科目。
应收账款、预收账款默认以客户作为辅助核算,(其中会员储值默认为应收账款辅助核算客户的一个客户);应付账款、预付账款默认以供应商作为辅助核算。
注意:
1、 资产负债表、利润表已按照默认科目设置了取数关系,若修改了科目,请同时修改相应报表的取数公式。
2、 业务科目对照表已按照默认科目设置了对应关系,若修改了科目,请同时修改业务科目对照表中的相应对应科目。
9.2.2 操作步骤
操作路径:【系统配置】—【科目】科目设置规则:
1、 编码规则:编码规则按照财务配置中设置的规则来维护。包括科目级次和编码长度。
2、 科目名称:可以自定义科目名称。
3、 余额借贷方:默认科目是按照会计准则设置,客户在新增科目时也应注意设置好借贷方。
4、 现金流量类科目:T型账户法,设置后用于凭证填写现金流量用。
5、 辅助核算:辅助核算现在支持5种:客户、供应商、职员、项目、部门。
编辑方式:可在每一行前的操作中添加、修改、删除、停用、启用科目。
1、添加为直接为该科目增加下级科目。如果上级科目已经发生业务,新增下级科目时,上级科目的业务数据将全部转移到下级科目上,该操作不可逆。新增一级科目请点击右上角的新增按钮。
2、修改为修改当前科目的信息。
已使用过的科目不能修改科目编码、余额方向、辅助核算。已填过现金流量数据的科目,不能修改科目的现金分类。
3、删除为删除当前科目。不能删除已经使用过的科目。点击删除—确定删除即可删除成功。
4、禁用为停用当前科目。当科目为已启用状态时,点击状态可切换为已禁用。禁用后新增凭证时看不到该科目。禁用副级影响子级。例禁用一级科目会将对应子级科目也一并禁用。
5、启用为启用当前科目。当科目为已禁用状态时,点击状态可切换为已启用。启用后科目可以正常使用。启用子级影响副级。例启用二级科目会将对应一级科目也一并启用。<