8月30日,税务总局曝光了5起虚开增值税发票违法犯罪案件。
一、安徽“11•02”虚开增值税专用发票案
按照国家税务总局和公安部关于开展打击利用黄金交易虚开增值税专用发票违法犯罪专项行动的统一布置,安徽马鞍山市国税局稽查局迅速行动,启动公安部门提前介入和联合办案机制,于2015年12月15日,一举成功抓获虚开增值税专用发票案的主要犯罪嫌疑人聂某,该案团伙5名成员悉数归案。
经查,2015年3月至9月期间,犯罪嫌疑人聂某为获取非法利益,利用虚假身份证明文件在马鞍山市成立了16家商贸企业,在无真实货物交易的情况下,主动与犯罪嫌疑人何某取得联系,以支付开票费的形式,从北京、天津、上海、黑龙江等10余省市取得品名为“黄金”的涉嫌虚开增值税专用发票5462份,共计不含税金额17.61亿元,税额2.88亿元;为赚取差价,又与犯罪嫌疑人周某取得联系,向安徽、天津、河南、河北等20余省市264户企业虚开品名为“铅”“钢材”等的增值税专用发票14910份,共计不含税金额16.56亿元,税额2.81亿元。目前,已抓获犯罪嫌疑人14人,其中5人被批捕,9人被取保;另有2人在逃。目前该案已移送公安机关。
二、云南“3•23”虚开发票案
2015年,云南省国税局针对全省虚构农产品收购业务抵扣进项税额继而大肆虚开增值税专用发票案件的高发态势,在全省开展了农产品收购、加工行业专项整治。昭通市国税局通过监控分析发现所辖的26户中药材经营企业发票使用异常、销售异常,在2014年11月至12月短短2个月内领购并开具了数千份农产品收购发票和2500多份增值税专用发票,开具金额高达2.49亿元。
经查,26户企业以虚构农产品收购业务向下游用票企业无货虚开增值税专用发票。自2014年11月17日至12月4日,26户企业共计虚开增值税专用发票2508份,金额2.49亿元,税额3240万元。目前,税务机关已将26户企业移送公安机关立案侦查,抓捕犯罪嫌疑人6人,移送检察院起诉6人,其余犯罪嫌疑人还在抓捕中。当地税务机关已及时向下游受票企业所在地税务机关发出《已证实虚开通知单》,截至目前,共挽回国家税款损失680余万元。
三、重庆某公司虚开发票案件
2014年9月上旬,重庆市万盛经开区国税局稽查局收到浙江省江山市国税局稽查局发出的2份协查发票,经分析发现该区受票企业重