大多数的商品在购买时钱货两清,但是保险不是钱货两清的产品,是一种特殊的信用商品,是保单持有人预先交纳保费,保险人后期履行保障责任的特殊产品。当保单持有人退保时涉及到多付的保费,就是退保时的责任准备金还如何处理,现金价值主要研究的是投保人单张保单在一定时刻的剩余价值。
对于一组保单来说,在一定时刻平均每张保单的财务精算现值被称为资产份额。
所谓保单的现金价值就是保单持有人退保时能够拿到的价值返还,这部分通常采用现金折算,所以被称为现金价值。
有些人会认为为什么保单现金价值不能全额退还。退保相当于投保人单方面违约,如果不对这种行为进行惩罚,可能造成保单持有人的逆选择;未来风险小的会倾向于退保,未来风险大的会选择继续持有;这样的话退保有可能改变预定死亡率,会对保险公司财务安全和盈余造成影响,进而影响到被保险人,所以保单持有人需要为自己提前解约承担相应经济代价,但是退保一般发生在前几年,由于部分原因是保险业务员误导宣传导致客户购买了于自己实际不相符的产品,还有就是基于保险合同公平,自由的选择,退保时保单持有人应该享有的权利之一,人寿保单的保费并不是保险人的应收款,而是保单持有人的预付款。
基于对保单持有人和保险人公平的原则。
现金价值=责任准备金–解约费用。
解约费用通常包括三项支出:
1、退保前的管理费用。
2、退保时的处理成本。
3、财务安全和保险人盈余的适当满足。