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什么是信用额度借款[1]
信用额度借款是公司与银行之间的借款协议。它是一种非正式的协议,规定公司从银行借款不能超过某一最高限额。在此限额之内,公司可随时向银行借款,公司需要资金只需通知银行所需的金额,并在票据上签字,表明已借入某一金额,银行就自动将资金转入公司的活期存款账户上,公司再需要资金时还可续借至这一最高限额,如果公司有多余现金,也可偿还其中一部分或全部借款。
在此协议下,银行并不许诺总是让公司继续取得信用额度,但除非公司遇到了财务困难,银行一般总是继续向公司提供这一额度。信用额度期限一般为一年,能否重续需进行谈判。为限制公司不使用这一信用额度进行长期投资,银行一般规定每年要结清一次。
信用额度借款的优点[2]
信用额度借款最大的优点是为企业提供了筹资弹性。一旦信用额度建立起来,公司就可借款,其借款数量只要不超过信用额度即可;而当公司资金需要减少时,也可随时还款,避免了资金闲置。
信用额度借款与循环协议借款的区别[3]
①持续时间不同。信用额度的有效期限一般为1年,而循环贷款的有效期限可超过一年。在实际应用中,多为无限期的,只要银行和企业之间遵照协议进行。
②法律约束力不同。信用额度制一般不具有法律的约束,不构成银行必须给企业提供贷款的法律责任。而循环贷款协议具有法律的约束力,银行要承担限额内保证提供借款的义务。
③费用支付不同。在循环协议借款条件下,企业除支付利息外,还要支付一定的协议费。协议费是对循环借款限额中未使用部分资金而收取的费用。在信用额度借款条件下,一般无须支付协议费。
参考文献
↑ 邵国良,胡志勇.现代公司理财——理论与案例分析.湖南人民出版社,1998↑ 刘荃英,刘伟.新编财务管理[M].河南科学技术出版社,1994↑ 戴蓬军,王静刚.财务管理[M].中国农业出版社,2003
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