EXCEL中的IPMT函数是一个基于固定利率及等额分期付款方式,返回投资或贷款在某一给定期次内的利息偿还额的函数,利用IPMT函数可以计算各月偿还的利息额。
2.1 IPMT函数的使用格式 IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) Rate 为各期利率,是一固定值。 Per 用于计算其利息数额的期次,必须在 1 至 nper 之间。 Nper 为总投资(或贷款)期,即该项投资(或贷款)的付款期总数。 Pv 为现值,即从该项投资(或贷款)开始计算时已经入账的款项,或一系列未来付款当前值的累积和,也称为本金。 Fv 为未来值,或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略 fv,则假设其值为零(例如,一笔贷款的未来值即为零)。
Type 只能是数字 0 或 1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略 type,则假设其值为零。 2.2 说明 应确认所指定的 rate 和 nper 单位的一致性。例如,同样是四年期年利率为 12% 的贷款,如果按月支付,rate 应为 12%/12,nper 应为 4*12;如果按年支付,rate 应为 12%,nper 为 4。
在所有参数中,支出的款项,如银行存款,表示为负数;收入的款项,如股息收入,表示为正数。 2.3 各月利息计算 按以上例子(即贷款140000元,10年还清,月利率4.2‰)来计算各月的利息。在EXCEL的A1填上“第N月”,B1填上“第N月偿还利息”,然后在A2到A121分别填上1~120,表示第1个月到第120个月。在B2单元中输入: =IPMT(0.0042,A2,10*12,140000,0,0) 回车确认即可得出-588.00,即第1个月的利息为588.00元。