当企业因为某些原因需要向客户进行退款,这个时候应该怎么做呢?会计分录怎么做?让我们来一起看看吧,小编为大家进行了相关知识内容的汇总整理,希望可以帮到大家,具体内容在下文给客户退款的会计分录怎么写,感兴趣的朋友可以继续阅读。

给客户退款的会计分录

做法1
客户打款来,发票已开了。但现在客户要求退款,款已从公帐中退还,分录应该怎么处理?
在银行存款科目
借:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税转出)
贷:银行存款
借:库存商品
贷:主营业务成本
做法2
9月份客户打款给我们800元,当时做分录如下:
借:银行存款800 现金150
贷:主营业务收入950
现在10月份客户发现这800元是多付的',我们通过银行账户又退给了他800,现在分录怎么做?
冲减主营业务收入即可
借:主营业务收入800
贷:银行存款800
或者做红字分录:
借:银行存款(红字800)
贷主营业务收入(红字800)
做法3
2月份已写入收入,应收里,3月份客户退货,一些货可以直接再卖,一些货是坏货,我们又把坏货退给供应商,需要扣货款,请问这些分录怎么写
销售退回时:
借:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应收账款
借:库存商品
贷:主营业务成本
退坏货:
借:应付账款
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
存货(坏货)
做法4
1、冲销退货的销售收入
借:应收账款(或银行存款等)(红字)
贷:主营业务成本(红字)
应交税金——增值税(红字)
2、冲销退货的销售成本
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
做法5
甲公司