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退税申报是出口退(免)税企业一个非常重要的环节,如何将合法的单证录入到退税系统,达到顺利退税的目的,如何正确操作最新的退税申报软件,也是所有从事出口业务财务人员非常关注的问题之一。
32岁李会计在一家韩资企业工作了8年,提起出口退税申报是他做会计以来最大的伤害,老板经常因为出口退税的问题找他,还骂骂咧咧的:
申报出口日期(××××/××/××)与海关数据中的(××××/××/××)不等是什么情况?
企业申报数量大于总局发票数量这是怎么回事?
公司请你来不是伺候你当爷的,把公司当成什么地方了……
实在是不敢再出啥纰漏了,熬夜学/习了出口退税正确申报操作,心里也有底了,今天就来和大家分享,我们一起往下看~
外贸企业免退税的申报业务
一、免退税申报流程
新旧系/统中,外贸出口免退税申报流程具体变动情况
右边新系/统明细数据采集完成后直接生成申报数据,对于申报录入工作量减少了许多
从系统功能模/块变动来看
二、免退税申报表单采集详解
下面,我们来看出口明细数据采集
具体来看各项目的填写规则
注意:关联号的填写
申报商品代码也是新的变化点
出口明细申报表表样-表格栏次缩减到了15栏
录入完成直接保存即可哈
下面,了解一下进货明细数据采集
纳税人可以根据实际申报的凭证种类下拉选择
下面,我们具体来看
与出口明细的填写规则是一致的,凭证种类这一栏次按实际申报的进货凭证填写
进货凭证号栏次、数量栏次填写
征税率、退税率在企业录入商品代码后,系/统会自动弹出,无需人工录入
出口退税进货明细申报表
申报表数据调整带来系统计算方式的变化
我们用一个例子来看退税额计算规则的不同
申报计算
出口明细表计算结果
调整后的计算方案
新系统退税额计算规则
三、申报数据生成
四、申报报表打印
五、申报数据撤回
生产企业出口退税操作
一、免抵退税申报流程
免抵退税申报流程-表单对比
二、免抵退税申报表单采集详解
出口货物免抵退明细数据
出口货物汇总表明细数据
海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表
出口货物收汇申报表
出口货物