对于填写错误的支票 必须加盖“作废”戳记 与存根一并保存。支票遗失时 要立即向银行办理挂失手续。 编制和保管会计记账凭证。根据审核无误的收、付款原始凭证 填制记账凭证 记账凭证的内容必须填齐 附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证 应按编号顺序 折叠整齐 按月装订成册 加盖封面、封底、盖章归档。 根据记账凭证逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账 做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对 月末要编制“银行存款余额调节表” 使帐面余额与对帐单上余额调节相符 对于未达帐项要及时查询 要随时掌握银行存款余额 不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工第19 保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券 要确保其安全和完整无缺 如有短缺 要负责赔偿 保险箱密码要保密 保管好钥匙 不得转交他人。 保管有关地税、国税的计算机代码因帐、空白收据和支票出纳员说管的印章必须妥善保管 严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章 财务章、法人印章由财务经理负责保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理 专设登记薄登记 认真办理领用注销手续。 完成财务部经理交办的其他工作。