2017 月有关经营情况如下:(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入 1431 万元; (2)出租设备理得含增值税收入 29.25 万元,出租房屋取得含增值税收入 5.55 万元; (3)提供车辆停放服务取得含增值税收入 11.1 万元; (4)发生员工出差火车票、飞机票支出合计 10 万元; (5)支付技术咨询服务费,取得增值税专用发票注明税额 1.2 万元; (6)购进卫生用具一 批,取得增值税专用发票注明税额 1.7 (7)从农业合作社购进菜,取得农产品销售友票住明买价 100 万元; 已知:有形开动产租摄服务增值税税率为 17%不动产租赁服务增值税 税率 11%, 生活活服务、现代服务(除有形力产租赁服务和不动产租服务外)增值税税率 6%, 交通运输服务业增值税税率为 11%:农产品扣除率为 11%;取得的扣税凭证均已通过税务机 关认证。 A.餐饮服务B.房屋租赁服务 C.餐饮设备租赁服务 A.支付技术咨询服务费的进项税额准予扣除B.火车票、飞机票的进项税额准予扣除 C.购进蔬菜的进项税准予扣除 D.购进卫生用具的进项税额准予扣除 A.车辆停放收入的销项税额=11.1/(1+11%)*11%=1.1万元 B.房屋出租收入的销项税额=5.55/(1+11%)*11%=0.55 万元 C.餐饮设备出租收入的销项税额=29.25/(1+17%)*17%=4.25 万元 餐饮、住宿收入销项税额=1431/(1+6%)*6%=81万元 A.1.2+1.7=2.9万元 B.1.2+1.7+100*11%=13.9 万元 C.10*11%+1.2=2.3 万元 D.10*11%+1.7+100*11%=13.8 万元 试题答案一、单选题(共24 小题,每题1.5 分。选项中,只有1 个符合题意) 1、参考答案:D 10、【参考答案】B11、【正确答案】D 12、D 13、参考答案:A 14、【答案】 15、【正确答案】:D16、【答案】B 17、【答案】A 18、B 19、【答案】 20、B21、【答案】B 22、参考答案:C 23、C 24、A二、多选题(共15 小题,每题2 分。选项中,至少有2 个符合题意) 1、ABC 2、ACD 3、【正确答案】:ABCD 4、参考答案:BCD 5、AB 6、【答案】ABD 7、ABCD 8、【正确答案】AB 9、【答案】BCD 10、ABCD 11、【答案】AD 12、ABCD 13、ABD 14、B, 三、判断题(共10小题,每题1 10、错四、不定项选择(共3 大题,每大题8 分。多选、错选、不选不得分,全部选对得 满分,少选则得相应分值。) 1、答案如下: 1.参考答案:AC 2.参考答案:AC 3.参考答案:A 4.参考答案:B 2、答案如下: 1.【答案】BCD 2.【答案】C 3.【答案】C 4.【答案】D 3、答案如下: 1.BC 2.ACD 3.ABCD 4.B