问:增值税小规模纳税人月收入小于2万的,减免税的分录怎么做?免税政策是从今年8.1开始的,以前的会计没跟我交接清楚,前几个月的收入就1W多,所以说不需要交增值
税,但是凭证上面已经计提了,从8月开始每个月都计提的,其实那个钱都没有扣的,这该怎么做?
应交税金的明细账该怎么登记?
答1:建议先跟专管员沟通,然后反冲回来。
答2:增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收增值税。会计处理目前没有统一规定,考虑享受该优惠政策有前提条件的,即
在月终时统计当月销售额不部超过2万,才免征增值税。
补充相关:
小规模纳税人月销售额不超过2万元的账务处理
为进一步扶持小微企业发展,经国务院批准,自2013年8月1日起,对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收营业税。 老师认为,这是暂时的免征,属于税收优惠减免,应列入营业外收入核算,会计分录如下,只供参考: