提醒一点:因为是做的账,在销货方开具正式的前款发票时不要将“收据”给付对方,只在发票上注明就可以了,因为“会计法”是不允许的。 追问: 我知道预付用预付账款,我的意思是付尾款是否还要一份收据,当然也是实际付的款?发票肯定是全部货款了嘛! 回答: 不需要,因为只要在科目的“摘要”中注明就可以了。 追问: 那出纳以什么为依据呢? 回答: 出纳以发票作为依据。 追问: 那预付款的部分呢? 回答: 收据换成发票。 追问: 预付的时候是以收据为凭据,那付尾款的时候就有发票,发票也是包括预付款的部分,那拿发票的时候以发票为依据,不是重了吗?会计的科目我清楚,就是不确定出纳的入账依据是怎样的? 回答: 进行对冲啊,将前面做的收据的进行对冲就可以了。之前的是:1、:预付款***贷:现金****;拿到发票后,做:2、现金****贷:预付款****。就冲抵了。再作最后完整的:3、:预付款****贷:现金****。在做2的时候,因为是对冲,可以财务科长写个条,签上字,说明原因,就可以作为2的做账依据了。 提问者 的感言: 谢谢!
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