主管会计主要审核“发票”、“合同”、“验收报告”、“付款通知书”的填写内容是否 完整、合规、计算是否正确、签字手续齐全、保证金是否按 规定比例扣除,前期所支借的资金、预付款是否在结账时扣 除,上述一切审核无误后报出纳人员。出纳人员主要审核每 张原始单据大小写是否相符,数量乘于单价的金额计算是否 正确,审批签字手续是否齐全。采取转账方式向客户直接付 款的,出纳人员需按“付款通知书”和“合同”上注明的客 户电话向供应商负责人核实收款人的全称、收款人开户行、 收款账号、收款金额的正确性并告知收款人查收本笔转账款 6、建筑材料采购:首先由各单位填写材料“采购计划单”,计划单上必须有经办人、工地负责人、单位负责人签 字(采购金额在 10 万以上必须报老板签字)后方可报采购 中心采购。报销时原始单据上必须有仓库保管员或验收员、 工地负责人签字,报销凭证上按凭证内容签字(有采购合同 的附采购合同,没有采购合同的必须附说明,并经采购中心 总经理签字)后方可报销。 四、对违犯本规定的处罚 1、借款人在出差回公司或小型物品采购回公司当天填 写好“物品采购报销单”并办理完验收和签批手续后,向财 务办理结算手续,借款实行多退少补。货物购回后8 日内未 向财务办理结算手续或结算不清尚欠公司借款的,每欠一日 扣经手人工资1 天或对经手人按欠款金额处于日1%的罚款, 同时暂停其采购工作,直至将财务手续结算清楚后再安排工 2、对于“先款后货”的采购业务,本笔业务经办人是本笔所付款项的第一责任人,如果此笔所付款项货物没有购 回或者货物部分购回而余款没有退回的,该笔业务经办人要 承担全部经济损失。 3、对于业务人员在公司支借现金(包括公司将资金采用 转账形式支付给业务人员账户上)直接支付给供应商的采购 业务,业务人员在公司财务已经报账付款,而供应商没有收 到该笔货款的,发现业务人员挪用公款,第一次按该笔货款 金额的2 倍对该业务人员进行罚款并给警告处分,第二次除 按该笔货款金额的2 倍对该业务人员进行罚款外对业务人员 给予开除处分,情节严重的交司法处理。 4、企业与采购中心的资金结算不能拖欠,如果出现拖 欠,以每月月未数为计算基础,按企业在总公司借款利率的 倍进行付息,各企业在每月月未内部核算时从当月利润中扣除,会同当月该企业应支付总公司的利息、折旧费一并上 交总公司。 5、对业务人员、部门负责人签订合同不慎,给公司造 成经济损失的,业务人员、部门负责人承担全部的经济损失。 6、采购内勤、磅房、门卫、仓管、质检、决算、验收 在办理上述业务过程中的相关业务手续时,工作马虎、当填 写的没有填写、当签字的的没有签字,发现一处错误给经手 人处于200 元罚款;采购内勤、磅房、门卫、仓管、质检、 决算、验收人员在办理上述业务过程中以次充优、计算错误、 当减没减、应扣不扣,发现一处错误给经手人处于500 款,给公司造成损失的还要赔偿全部的经济损失。