现金流动负债比,是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率,它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。
公式:现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 年末流动负债
经营活动现金净流量是经营现金毛流量扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量。
息前税后利润+折旧与摊销就是经营现金毛流量。
扩展资料
现金债务总额比是经营活动现金净流量总额与债务总额的比率。该指标旨在衡量企业承担债务的能力,是评估企业中长期偿债能力的重要指标,同时它也是预测企业破产的可靠指标。
这一比率越高,企业承担债务的能力越强,破产的可能性越小。这一比率越低,企业财务灵活性越差,破产的可能性越大。
1、公式
现金债务总额比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额
2、意义
该指标属于现金流量的流动性分析比率,企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
参考资料来源:百度百科——现金流动负债比
参考资料来源:百度百科——现金债务总额比