能够熟练完成福费廷业务操作知识目标 出口商债权转让包买商买断合格票据 包买商到期向付款人收款 务受理履行福费 廷协议 出口商申请 签订《福费廷协议》工作任务 业务活动 【项目背景】 2012年4月,山西太原重型机械设备制造公司计划向孟加拉国SAML公司出口0.4m、0.6m抓岩机100台。SAML公司规模不大, 信用状况一般。结算方式采用信用证,开证银行为UTTARA BANK LIMITED,该银行在孟加拉国排名12,但孟加拉国的银行 很多信用不是很好。货款用美元结算,山西太原重型机械设备制 造公司预计人民币在未来一年内可能升值,面临较大汇率风险。 山西太原重型机械设备制造公司财务经理王萍与中国进出口银行 北京分行联系,希望叙做福费廷业务。 【【任务分解 任务分解】】 2012年4月18日,山西太原重型机械设备制造公司财务经理王萍到中国进出口银行北京分行填写福费廷业务申请书,并向其提交本 公司、SAML公司以及拟出口交易的相关资料。中国进出口银行北 京分行受理,5天后做出无责任的福费廷报价,贴现率为8%,承担 费按月收取,费率为1.5%。2012年4月24日,公司接受报价,与中 国进出口银行北京分行签订福费廷业务协议。 2012年6月1日,山西太原重型机械设备制造公司发货。6月10日,财务经理王萍持经UTTARA BANK LIMITED承兑的4张面值为125 万美元的汇票到中国进出口银行北京分行办理无追索权贴现手续 ,中国进出口银行北京分行经办员李俊按照福费廷协议,把扣除 贴息后和承担费的款项入该公司账。经办员李俊为该公司出具出 口收汇核销专用联,该公司办理出口收汇核销和退税手续。票据 到期日中国进出口银行北京分行经办员李俊向UTTARA BANK LIMITED收取票据款。 【【任务分解 任务分解】】 福费廷的涵义 福费廷的涵义 福费廷(Forfaiting),也称“包买票据”或“票据买断”,是指银行作为包买商从出口商那里无追索权地 购买由银行承兑(承付或保付)的远期汇票(或本 票),而向出口商提供中长期融资的业务。 福费廷,是出口商通过应收账款债权的无追索卖断,提前获得中长期货款,以实现风险的转嫁和规避,改 善现金流和财务报表。银行作为包买商,通过对合格 的应收账款债权风险的控制,可以获取包括融资利息 、承诺费、手续费等在内的较高业务收益,获得更多 的客户资