方式五: 一、出纳岗工作流程 (一)现金收付 据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——在收据(发票)上签字并加盖财务结算章—— 将收据第 联(或发票联)给交款人——凭记账联登记现金流水账——登记票据传递登记本—— 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实 收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后 传给相应会计岗位。 (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2、付现 (1)费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——检查并督促领款人签名—— 据记账凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账— —将记账凭证及时传主管岗复核 (2)人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金 等款项)——在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——登记票 据传递登记本——将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——安全妥善保管现金、准 确支付现金——及时盘点现金——下午3:30 视库存现金余额送存银行 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金 安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 (二)银行存款收付 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单——整理从银行拿回的回款单据——将第一联与回执粘贴在 一起——在微机中编制回款登记表并共享—打印—将回款登记表连同回款单传销售 会计 (2)其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——填写进账单——进账——回单——登记票据 传递登记本——相关岗位 (3)贷款 收到银行贷款上账回单——登记票据传递登记本——传管理费用岗位 2、银付 (1)日常性业务款项 根