每月月未出纳人员要按银行对账单与银行存款 明细账(各单位必须建立银行存款日记账)核对一致并编制 银行末达业务调节表,会计人员要对出纳人员银行存款明细 账、银行账单、银行调节表进行检查,如果发现收、付款业 务没有银行出具的转账凭证作支持或银行对账单上发生的 收、付款业务没有在公司银行存款日记账上反映,每笔对出 纳人员、会计和财务负责人进行罚款100 主题词:财务结算规定抄送:集团各单位 襄大实业集团2014 月21日印发