会计网原创发布,禁止抄袭! 暂估处理 Q:刚接手新工作,之前的会计在17年做了暂估,发票18年就开回来了,但她没冲暂估,又直接做了材料入库,但是暂估还挂在账上,我是开始做19年的账,怎么处理?如何做分录? A : 把暂估冲回,就是做一个红字分录。 发票代码 Q:广东增值税普通发票新版与旧版区别在哪?发票代码有些10位数,有些12位数,10位数的能用吗? A :可以用。 差旅补助 Q:差旅费补助是否需要提供发票? A :补助放入工资发放不需要发票,需要缴个税。 补缴税款 Q:我自己开了个介绍外出人员务工的小公司,公司开了半年了没有上过税,这种可以补交税款嘛,税务局会罚款嘛,还有我们公司新来的一个员工在去存钱到我们公户里面时,把备注写成了验资报告的钱,这个钱可以取出来吗? A : 要缴滞纳金,可以取出来。 借款利息 Q:关联企业间借款所收利息是否需开增值税发票? A : 需要。 开票税率 Q:建筑业,如果合同上边没有明确载明付款时间,但是标明“价款中含10%的增值税专用发票”,3月没有收到货款,那4月该如何开票,适用9%还是10%? A : 业务合同是3月份的,按3月份税率开。 伴手礼 Q:请问公司购入的送给参加开业客户的伴手礼,计入什么科目呢?是需要先计入库存商品科目,开业那天再计入相应科目吗? A : 先入库存商品,赠送出去要视同销售销售。 借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税-销项税 库存商品 转固定资产 Q:我司筹建期自行建造的自动生产线我列入在建工程科目,达到预定使用状态转固定资产,是要有正式发票的在建工程才能做固定资产吗?没有发票或对方不开票的费用可以转固定资产吗? A : 无论有无发票,都可以结转固定资产,只是无发票部门计提的折旧不得税前扣除。 以上答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。 学习,坚持才有用: 330个会计分录来了~