企业现金流 规划是企业根据企业内外部环境因素及其变化趋势对现金流流向进行整体性和长期性谋划,是一项全方位的战略工程,对企业全部现金运动乃至全部资源运用具有指 导性和方向性的意义。企业战略对于企业全局具有长期性和根本性作用,因此,必须领会企业战略精神,客观的进行环境影响因素分析和企业战略分析,确保现金流 向与环境变化相协调。只有如此,才能保证企业现金流管理不偏离企业战略所规定的大方向和总目标,才能极大提高战略现金流管理的效果。