28.22 日,向以企业销售丑产品,收入100000 元,收到80000 元,存入银行,余 款暂欠。 29.23 日,支付本季度短期借款利息12000 元,其中,前两月已预提9000 30.24日,以银行存款预付下半年财产保险费8000 31.24日,以职工李军报销医药费600 元,以现金付讫。 32.27 日,预提本月银行借款利息3200 33.27日,以银行存款偿还短期借款100000 34.30日,计算分配本月应付职工工资50000 元,其中,生产工人工资35000 车间管理人员工资5000元,厂部管理人员工资10000 元(生产工人工资按生产 工时比例分配,子产品2000 工时,丑产品3000 工时)。 35.31 日,按规定计提固定资产折旧,其中,生产车间设备折旧费780 元,管理 部门办公设备折旧费1200 36.31日,本月生产的子产品1000 件已完工入库,单位成本50 37.31日,以银行存款1000 元支付罚款。 38.结转已售子产品的生产成本100000 39.将各损益类账户结转到“本年利润”账户。