开票有误并已跨月购买方拒收发票出具写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料1、在专用发票认证期限内填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息; 2、提供由购买方出具的书面材料; 3、凭《通知单》开具红字专用发票。销方未将发票交付购买方　1、在开具有误专用发票的次月内填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息; 2、提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料; 3、凭《通知单》开具红字专用发票。注:1、《申请单》指《开具红字增值税专用发票申请单》　2、《通知单》指《开具红字增值税专用发票通请单》,《通知单》应按月依次装订成册,并比照专用发票保管规定管理。