截至本公开转让说明书签　署日,上述有关合同履行正常。　2、重要承诺及其履行情况　(1)避免同业竞争的承诺　为避免同业竞争,保障公司利益,公司全体股东、董事、监事、高级管理人　员及核心业务人员签署了关于避免同业竞争的承诺,具体情况详见“第三节　公　司治理”之“五、同业竞争”之“　(二)控股股东、实际控制人、持股5%以上的　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　69　股东及管理层全体人员避免未来发生同业竞争所采取的措施”　。　(2)股份自愿锁定承诺　公司股东、作为股东的董事、监事、高级管理人员关于股份锁定的承诺,具　体情况详见“第一节　基本情况”之“三、公司股东所持股份的限售安排及股东　对所持股份自愿锁定的承诺”之“　(二)股东对所持股份自愿锁定的承诺”　。　(3)关于诚信状况的说明　公司董事、　监事、　高级管理人员均出具了关于诚信状况的说明,　详见本节　“七、　董事、监事、高级管理人员其他重要情况”之“　(六)董事、监事、高级管理人　员合法合规情况”　。　(四)董事、监事、高级管理人员兼职情况　截至本公开转让说明书签署日,本公司董事、监事、高级管理人员的兼职情　况如下:　姓名　职务　在其他单位任职情况　兼职单位与本公司关系　李万程　董事长/总经理/销　售总监　-　-　袁北林　董事　北京千舟清源投资基金　管理有限公司总经理/董事关联关系/股东单位的执行事　务合伙人　兰小宾　董事/副总经理　-　-　王建董事　-　-　王强董事　-　-　冯伟监事会主席　-　-　杜蕊监事　北京千舟清源投资基金　管理有限公司投资总监　关联关系/股东单位员工　北京东标电器股份有限　公司监事　无关联关系　何振瑞　监事　-　-　李双奈　财务负责人　-　-　除上述情况之外,公司董事、监事、高级管理人员没有其他兼职的情况。　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　70　(五)董事、监事、高级管理人员对外投资情况　截至本公开转让说明书签署日,公司董事、监事、高级管理人员无对外投资　情况。　(六)董事、监事、高级管理人员合法合规情况　截至本公开转让说明书签署日,公司董事、监事、高级管理人员符合《公司　法》　及国家相关法律法规规定的任职资格。　公司董事、　监事、　高级管理人员承诺:　1、本人符合《公司法》等法律法规及其其他规范性文件规定的董事、监事、　高级管人员任职资格;　2、本人最近二年内没有因违反国家法律法规、部门规章、自律规则而受到　刑事、民事、行政处罚或纪律处分;　3、本人不存在因涉嫌违法违规行为处于调查中尚无定论的情形;　4、本人最近二年内不存在对现任职和曾任职的公司因重大违法违规行为而　被处罚或负有责任的情形;　5、最近二年内本人未受到中国证监会行政处罚、未被采取证券市场禁入措　施、未受到全国股份转让系统公司公开谴责等情形;　6、本人不存在负有数额较大债务到期未清偿的情形;　7、本人没有欺诈或其他不诚实行为。　八、公司董事、监事、高级管理人员与核心技术人员最　近两年变动情况　最近两年公司董事、监事、高级管理人员的主要变化系锦波有限整体变更为　锦波生物所致,该等变化事宜有益于公司治理结构和经营管理团队的人才结构,　符合有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定,并已经履行必要的法律程　序。　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　71　锦波生物及其前身近两年董事、监事、高级管理人员变化情况如下:　姓名　有限公司阶段　股份公司阶段　2013　年1月-2015　年3月2015　年3月至今　任先炜　执行董事、总经理　-　杨霞监事、核心技术人员　核心技术人员　李万程　销售总监(2014　年2月入职)　董事长、总经理、销售总监　袁北林　-　董事　兰小宾　研发部经理　董事、副总经理　王建质量管理部经理　董事、质量管理部经理　王强生产总监　董事、生产总监　冯伟行政总监(2014　年6月入职)　监事会主席、行政总监　杜蕊-监事　何振瑞　研发部副经理　监事、研发部副经理　陆晨阳　核心技术人员(2013　年11　月入职)　核心技术人员　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　72　第四节　公司财务　公司2013年度、2014年度的财务会计报告业经具有证券、期货相关业务资格　的北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙　)审计,并出具了天圆全审字　[2015]000004号标准无保留意见的审计报告。　一、最近两年经审计的财务报表　资产负债表　单位:元　项目　2014　年12　月31　日2013　年12　月31　日　流动资产:　货币资金　12,547,313.89　1,741,134.07　以公允价值计量且其变动计入当期　损益的金融资产　-　2,000,000.00　衍生金融资产　-　-　应收票据　200,000.00　-　应收账款　1,226,002.05　152,301.29　预付款项　454,314.06　856,116.16　应收利息　-　-　应收股利　-　-　其他应收款　297,224.18　244,477.90　存货　319,291.21　1,226,351.70　划分为持有待售的资产　-　-　一年内到期的非流动资产　-　-　其他流动资产　5,000.00　5,725.00　流动资产合计　15,049,145.39　6,226,106.12　非流动资产:　可供出售金融资产　-　-　持有至到期投资　-　-　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　73　项目　2014　年12　月31　日2013　年12　月31　日　长期应收款　-　-　长期股权投资　-　-　投资性房地产　-　-　固定资产　23,852,860.28　24,986,001.91　在建工程　15,196,170.21　-　工程物资　-　-　固定资产清理　-　-　生产性生物资产　-　-　油气资产　-　-　无形资产　11,116,337.17　8,930,152.86　开发支出　-　646,477.77　商誉　-　-　长期待摊费用　-　-　递延所得税资产　30,440.43　75,450.64　其他非流动资产　12,000.00　177,000.00　非流动资产合计　50,207,808.09　34,815,083.18　资产总计　65,256,953.48　41,041,189.30　资产负债表(续)　单位:元　项目　2014　年12　月31　日2013　年12　月31　日　流动负债:　短期借款　-　-　以公允价值计量且其变动计入当期　损益的金融负债　-　-　衍生金融负债　-　-　应付票据　-　-　应付账款　22,487,729.50　7,995,867.45　预收款项　502,672.00　10,826,940.00　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　74　项目　2014　年12　月31　日2013　年12　月31　日　应付职工薪酬　-　-　应交税费　2,416,500.03　-60,554.41　应付利息　-　-　应付股利　-　-　其他应付款　6,214,166.78　8,147,651.29　划分为持有待售的负债　-　-　一年内到期的非流动负债　-　-　其他流动负债　-　-　流动负债合计　31,621,068.31　26,909,904.33　非流动负债:　长期借款　-　-　应付债券　-　-　长期应付款　7,000,000.00　7,000,000.00　专项应付款　-　-　预计负债　-　-　递延收益　3,963,009.98　4,086,817.91　递延所得税负债　-　-　其他非流动负债　-　-　非流动负债合计　10,963,009.98　11,086,817.91　负债合计　42,584,078.29　37,996,722.24　所有者权益(或股东权益)　:　实收资本(或股本)　12,500,000.00　11,000,000.00　其他权益工具　-　-　其中:优先股　-　-　永续债　-　-　资本公积　10,500,000.00　-　减:库存股　-　-　其他综合收益　-　-　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　75　项目　2014　年12　月31　日2013　年12　月31　日　专项储备　-　-　盈余公积　-　-　未分配利润　-327,124.81　-7,955,532.94　所有者权益合计　22,672,875.19　3,044,467.06　负债和所有者权益总计　65,256,953.48　41,041,189.30　利润表　单位:元　项目　2014　年度　2013　年度　一、营业收入　17,315,710.35　2,050,158.16　减:营业成本　3,822,938.52　1,333,382.69　营业税金及附加　298,237.73　13,389.74　销售费用　1,813,797.63　1,201,362.67　管理费用　3,018,946.49　3,539,300.54　财务费用　68,267.52　20,679.70　资产减值损失　116,606.38　235,575.36　加:公允价值变动收益　-　-　投资收益　3,827.76　67,431.74　其中:对联营企业和合营企业　的投资收益　-　-　二、营业利润　8,180,743.84　-4,226,100.80　加:营业外收入　308,038.93　415,691.56　其中:非流动资产处置利得　-　-　减:营业外支出　6,015.32　45,763.00　其中:非流动资产处置损失　515.32　-　三、利润总额　8,482,767.45　-3,856,172.24　减:所得税费用　854,359.32　-29,439.94　四、净利润　7,628,408.13　-3,826,732.30　五、其他综合收益的税后净额　-　-　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　76　(一)以后不能重分类进损益的　其他综合收益　-　-　1.重新计量设定受益计划净负债　或净资产的变动　-　-　2.权益法下在被投资单位不能重　分类进损益的其他综合收益中享有　的份额　-　-　(二)以后将重分类进损益的其　他综合收益　-　-　1.权益法下在被投资单位以后将　重分类进损益的其他综合收益中享　有的份额　-　-　2.可供出售金融资产公允价值变　动损益　-　-　3.持有至到期投资重分类为可供　出售金融资产损益　-　-　4.现金流量套期损益的有效部分　-　-　5.外币财务报表折算差额　-　-　六、综合收益总额　7,628,408.13　-3,826,732.30　七、每股收益　(一)基本每股收益　0.69　-0.35　(二)稀释每股收益　0.69　-0.35　现金流量表　单位:元　项目　2014　年度　2013　年度　一、经营活动产生的现金流量:　销售商品、提供劳务收到的现金　8,294,545.00　12,307,195.20　收到的税费返还　-　-　收到其他与经营活动有关的现金　564,315.39　3,653,336.19　经营活动现金流入小计　8,858,860.39　15,960,531.39　购买商品、接受劳务支付的现金　1,417,770.72　1,708,386.31　支付给职工以及为职工支付的现金　2,613,728.72　2,244,021.57　支付的各项税费　938,394.12　321,426.74　支付其他与经营活动有关的现金　4,640,714.07　12,110,950.75　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　77　项目　2014　年度　2013　年度　经营活动现金流出小计　9,610,607.63　16,384,785.37　经营活动产生的现金流量净额　-751,747.24　-424,253.98　二、投资活动产生的现金流量:　收回投资收到的现金　2,003,827.76　567,436.74　取得投资收益收到的现金　-　-　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现　金净额　-　-　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　-　-　收到其他与投资活动有关的现金　-　-　投资活动现金流入小计　2,003,827.76　567,436.74　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现　金2,381,011.80　1,936,299.45　投资支付的现金　-　2,500,005.00　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　-　-　支付其他与投资活动有关的现金　-　-　投资活动现金流出小计　2,381,011.80　4,436,304.45　投资活动产生的现金流量净额　-377,184.04　-3,868,867.71　三、筹资活动产生的现金流量:　吸收投资收到的现金　12,000,000.00　-　取得借款收到的现金　-　-　发行债券收到的现金　-　-　收到其他与筹资活动有关的现金　-　5,000,000.00　筹资活动现金流入小计　12,000,000.00　5,000,000.00　偿还债务支付的现金　-　-　分配股利、利润或偿付利息支付的现金　-　-　支付其他与筹资活动有关的现金　64,888.90　19,022.22　筹资活动现金流出小计　64,888.90　19,022.22　筹资活动产生的现金流量净额　11,935,111.10　4,980,977.78　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　-　-　五、现金及现金等价物净增加额　10,806,179.82　687,856.09　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　78　项目　2014　年度　2013　年度　加:期初现金及现金等价物余额　1,741,134.07　1,053,277.98　六、期末现金及现金等价物余额　12,547,313.89　1,741,134.07　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　79　所有者权益变动表　单位:元　项目　2014　年度　实收资本(或股　本)　其他权益工具　资本公积　减:　库存　股　其他综　合收益　专项　储备　盈余　公积　未分配利润　所有者权益合　计　优先　股　永续　债其他一、上年期末余额　11,000,000.00　7,955,532.94　3,044,467.06　加:会计政策变更　　前期差错更正　　其他　　二、本年期初余额　11,000,000.00　7,955,532.94　3,044,467.06　三、本期增减变动金额(减　少以“-”号填列)　1,500,000.00　-　-　-　10,500,000.00　-　-　-　-　7,628,408.13　19,628,408.13　(一)综合收益总额　7,628,408.13　7,628,408.13　(二)所有者投入和减少资　本1,500,000.00　-　-　-　10,500,000.00　12,000,000.00　1.股东投入的普通股　1,500,000.00　-　-　-　10,500,000.00　12,000,000.00　2.其他权益工具持有者投　入资本　　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　80　项目　2014　年度　实收资本(或股　本)　其他权益工具　资本公积　减:　库存　股　其他综　合收益　专项　储备　盈余　公积　未分配利润　所有者权益合　计　优先　股　永续　债其他3.股份支付计入所有者　权益的金额　　4.其他　　(三)利润分配　　1.提取盈余公积　　2.对所有者(或股东)　的分配　　3.其他　　(四)所有者权益内部结转　　1.　资本公积转增资本　(或　股本)　　2.　盈余公积转增资本　(或　股本)　　3.盈余公积弥补亏损　　4.其他　　(五)专项储备　　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　81　项目　2014　年度　实收资本(或股　本)　其他权益工具　资本公积　减:　库存　股　其他综　合收益　专项　储备　盈余　公积　未分配利润　所有者权益合　计　优先　股　永续　债其他1.本期提取　　2.本期使用　　(六)其他　　四、本期期末余额　12,500,000.00　-　-　-　10,500,000.00　327,124.81　22,672,875.19　所有者权益变动表(续)　单位:元　项目　2013　年度　实收资本(或　股本)　其他权益工具　资本　公积　减:　库存　股　其他综合　收益　专项　储备　盈余　公积　未分配利润　所有者权益　合计　优先　股　永续　债其他一、上年期末余额　11,000,000.00　4,128,800.64　6,871,199.36　加:会计政策变更　　前期差错更正　　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　82　项目　2013　年度　实收资本(或　股本)　其他权益工具　资本　公积　减:　库存　股　其他综合　收益　专项　储备　盈余　公积　未分配利润　所有者权益　合计　优先　股　永续　债其他其他　　二、本年期初余额　11,000,000.00　4,128,800.64　6,871,199.36　三、本期增减变动金额(减少以“-”　号填列)　3,826,732.30　-3,826,732.30　(一)综合收益总额　3,826,732.30　-3,826,732.30　(二)所有者投入和减少资本　　1.股东投入的普通股　　2.其他权益工具持有者投入资本　　3.　股份支付计入所有者权益的金　额　　4.其他　　(三)利润分配　　1.提取盈余公积　　2.对所有者(或股东)的分配　　3.其他　　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　83　项目　2013　年度　实收资本(或　股本)　其他权益工具　资本　公积　减:　库存　股　其他综合　收益　专项　储备　盈余　公积　未分配利润　所有者权益　合计　优先　股　永续　债其他(四)所有者权益内部结转　　1.资本公积转增资本(或股本)　2.盈余公积转增资本(或股本)　3.盈余公积弥补亏损　　4.其他　　(五)专项储备　　1.本期提取　　2.本期使用　　(六)其他　　四、本期期末余额　11,000,000.00　7,955,532.94　3,044,467.06　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　84　二、财务报表的编制基础、合并财务报表的范围及变化　情况　(一)编制基础　公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财　政部发布的《企业会计准则——基本准则》　(财政部令第33号发布、财政部令第　76号修订)　、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计　准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”　)　编制。　此外,公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务　报告的一般规定(2014年修订)　》披露有关财务信息。　根据企业会计准则的相关规定,公司会计核算以权责发生制为基础。除以公　允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量外,　财务报表以历　史成本作为计量基础。　资产如果发生减值,　则按照相关规定计提相应的减值准备。　(二)持续经营　公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,　无影响持续经营能力的　重大事项。　三、报告期内更换会计师事务所情况　报告期内,公司未更换过会计师事务所。　四、主要会计政策和会计估计　(一)现金及现金等价物的确定标准　现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短　(一般是指从购买日起三个月内到期)　、流动性强、易于转换为已知金额现金、　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　85　价值变动风险很小的投资。　(二)金融工具　金融工具是指形成一个企业的金融资产,　并形成其他单位的金融负债或权益　工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。　金融资产和金融负债的分类:　公司结合自身业务特点和风险管理要求,　将取得的金融资产或承担的金融负　债在初始确认时分为以下五类:　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资　产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他　金融负债。　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步　分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当　期损益的金融资产或金融负债。　持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明　确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。　贷款和应收款项:是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非　衍生金融资产。公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、　及其他应收款。　可供出售金融资产:　包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,　以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、　持有至到期投资以外的金融资产。　其他金融负债:　是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金　融负债。　金融资产和金融负债的确认和计量:　当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。根据此　确认条件,公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　86　务,确认为金融资产或金融负债。但是,如果衍生工具涉及金融资产转移,且导　致该金融资产转移不符合终止确认条件,则不应将其确认,否则会导致衍生工具　形成的义务被重复确认。　金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。　对于以公允价值计量且　其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;　对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额,构成实　际利息组成部分。　金融资产的后续计量:　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,　按照公允价值进行后续　计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用;公允价值变动形成　的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。　持有至到期投资,　采用实际利率法,　按摊余成本进行后续计量。　在终止确认、　发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。　贷款和应收款项,　采用实际利率法,　按摊余成本进行后续计量。　在终止确认、　发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。可供出售金融资产,按照　公允价值进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。　公允价值变动形成的利得或损失,　除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本　相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认　时转出,计入当期损益。　可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,　计入投资收益。　在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,　以及与　该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。　金融负债的后续计量:　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且　不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。　山西锦波生物医药股份有限公司　公开转让说明书　87　与在活跃市场中没有报价、　公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过　交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。　不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担　保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以　低于市场利率贷款的贷款承诺,　在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进　行后续计量:1、按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额;2、初始　确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销后的余　额。　上述金融负债以外的金融负债,采用实际利率法按照摊余成本进行后续计　量。　金融资产转移的确认依据和计量方法:　满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:1、收取该金融资产现金流　量的合同权利终止;2、该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的　风险和报酬转移给转入方;3、该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有　保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制　的。　若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,　且　未放弃对该金融资产的控制的,　则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关　金融资产,并相应确认有关负债。