存款人存在久悬银行结算账户的,不得开立或变更其他银行结算账户。
14、银行结算账户年检业务应如何办理?
银行机构根据中国人民银行通知,在规定时间内进行年检业务处理,存款人应向开户银行提交年检资料,先年检核准类银行结算账户,再年检备案类银行结算账户。
核准类银行结算账户信息发生变更的,应要求存款人提交银行结算账户变更申请,经开户银行审查后报中国人民银行当地分支机构办理变更;临时存款账户超过2年的,应要求存款人撤销已有临时存款账户。备案类银行结算账户证明文件种类及编号,非预算单位专用存款账户名称、内部机构信息、资金性质、资金管理人等信息发生变更的,由银行机构直接在账户管理系统中进行变更;其他信息发生变更的,应提醒存款人变更其基本存款账
8 户开户信息,备案类银行结算账户相关信息根据基本存款账户情况自动更正。
15、银行结算账户变更业务应如何办理?
1、存款人申请变更基本存款账户银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的,银行应在接到变更申请后的2个工作日内,将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行,原开户许可证遗失的,存款人应登报挂失并出具遗失证明,载明“由此引起的一切责任自负”。
符合变更条件的,中国人民银行当地分支行核准其变更申请,对原开户许可证做收回或者遗失处理,颁发新的开户许可证。不符合变更条件的,中国人民银行当地分支行不核准其变更申请。
2、存款人只能申请对原开立该一般存款账户的证明文件(贷款合同或者其他结算需要的证明)进行变更。
3、预算管理单位存款人可申请变更专户名称、资金性质、原开立该账户提供的证明文件,内设部门相关信息。
内设部门信息变更的,还应填写《变更以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页》。
因存款人基本存款账户的存款人名称、存款人法定代表人或负责人姓名变动导致该专用存款账户原核发的开户许可证记载的存款人名称、账户名称、存款人法定代表人或负责人姓名与系统存储的信息不符的,存款人应申请对该账户原核发的开户许可证进行补(换)发。
4、临时机构临时存款账户不得申请对开户银行、账号、开户日期进行变更。
临时机构更改名称,应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件;临时机构的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时,应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。临时机构申请变更临时机构临时存款账户的存款人名称、法定代表人或主要负责人的,银行应在接到变更申请后2个工作日内,将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行,原开户许可证遗失的,存款人应登报挂失并出具遗失证明,载明“由此引起的一切责任自负”。
符合变更条件的,中国人民银行当地分支行核准其变更申请,对原开户许可证做收回或者遗失处理,颁发新的开户许可证。不符合变更条件的,中国人民银行当地分支行不核准其变更申请。
5、非临时机构临时存款账户可申请变更账户名称、原开立该账户提供的证明文件,项目部相关信息。
项目部相关信息变更的,还应填写《变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》。
因存款人基本存款账户的存款人名称、存款人法定代表人或负责人姓名变动导致该临时存款账户原核发的开户许可证记载的存款人名称、账户名称、存款人法定代表人或负责人姓名与系统存储的信息不符的,存款人应申请对该账户原核发的开户许可证进行补(换)发。
16、收入汇缴、业务支出专户应如何开立和使用?
收入汇缴和业务支出资金,是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。
收入汇缴和业务支出专户名称为隶属单位名称,预留隶属单位签章。
收入汇缴专户只收不付,根据账户管理协议和付款委托,自动向其隶属单位银行账户划付款项;业务支出专户除从其隶属单位基本存款账户拨入款项外,只付不收,主要支付人员开支,可按国家现金管理的规定支取现金。
17、保险公司是否可以开立收入、理赔专户,应如何开立和使用?
根据人民银行“银复(2003)125号”精神,保险公司可以开立理赔支出专户,用于小额赔付支出。
18、单位保证金账户应如何开立和使用?
要根据保证金的使用性质,如果该账户属办理资金收付结算的活期存款账户,那么可以根据存款人提供的证明文件开立一般或专用存款账户。
19、破产清算组申请开立银行结算账户应如何办理? 根据《中华人民共和国企业破产法》及相关法律法规的规定,人民法院应当自宣告企业破产之日起十五日内成立清算组,清算组可持人民法院的批文申请开立临时存款账户,其账户名称应为“XX清算组”或“XX管理人”。破产程序终结后,清算组应及时撤销临时存款账户。
11 其中,管理人,是在破产程序中根据法院指定,全面接管债务人企业并负责其财产的保管、清理、估价、处分、分配等清算事务的专门结构。破产法规定了三种管理人,即清算组、依法设立的社会中介机构以及中介机构中具备相关专业知识并取得执业资格的人员。
清算组只能在银行开立一个临时存款账户,不得开立除临时存款账户外的其他银行结算账户。开立破产清算临时存款账户时,必须撤销存款人原所有的银行结算账户,即存款人应先撤销该其他银行结算账户,最后办理基本账户销户手续。
20、预算单位有两个以上名称的是否可以分别开立基本存款账户?
机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上,有两个或两个以上名称的,可以分别开立基本存款账户。以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时,如该类单位有两个组织机构代码,可分别录入开立基本存款账户的名称对应组织机构代码;如该类单位只有一个组织机构代码,则只可录入一个组织机构代码,且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。
21、预算单位会计核算中心应如何开立银行结算账户?
依法取得事业单位法人资格的,可以凭事业法人证书,按照事业单位开户规定开立基本存款银行账户,不能提供事业单位法人证书的可以开立部门专户。
22、销户时为何要规范选择销户原因?“转户”销户与其他原因销户有什么区别?
撤销基本存款账户时,选择不同原因销户的,直接影响该账户下挂的一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。存款人因迁址需要变更开户银行或因其他原因需要撤销银行结算账户的,属于“转户”销户,“转户”销户不需要撤销该基本存款户的一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
存款人因撤并、解散、宣告破产或关闭,注销、被吊销营业执照的,则应先撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户,将账户资金转入基本存款账户后,方可办理基本存款账户的撤销。
23、单位资金转往个人银行结算账户时应注意哪些事项?
从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时,付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由,可不再另行出具付款依据,但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,且付款单位未在付款用途栏或备注栏注明事由的,应向其开户银行提供下列付款依据:代发工资协议和收款人清单,奖励证明,新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明,证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明,
13 农、副、矿产品购销合同,其他合法款项的证明。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款应向其开户银行提供完税证明。
单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项每笔超过5万元,并且个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款,将款项转入其个人银行结算账户的;个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款,将款项转入其个人银行结算账户的,也应出具相应的收款依据。
单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的,单位银行结算账户的开户银行应认真审查付款依据的原件,并留存复印件;个人银行结算账户的开户银行应认真审查收款依据的原件,并留存复印件。复印件按会计档案保管。
存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责,付款单位未在付款用途栏或备注栏注明事由并且未提供相关依据或相关依据不符合规定的,银行应拒绝办理。
个人持出票人(或申请人)为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票,向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的,应向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。
24、哪些证件为个人有效身份证件?
《办法》第二十二条规定,存款人申请开立个人银行结算账户,应向银行出具下列证明文件:
(一)中国居民,应出具居民身份证或临时身份证。
(二)中国人民解放军军人,应出具军人身份证件。
(三)中国人民武装警察,应出具武警身份证件。
(四)香港、澳门居民,应出具港澳居民往来内地通行证;台湾居民,应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。
(五)外国公民,应出具护照。
(六)法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。
银行为个人开立银行结算账户时,根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。
25、联网核查客户身份信息不相符或不完全相符时,应该如何进行业务处理?
银行机构在进行联网核查时,当联网核查结果不一致但无法确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件时,不得随意拒绝为客户办理业务。对于联网核查结果中身份证件号码与姓名一致未反馈照片的,银行机构原则上应继续办理业务。对于身份证件号码不存在、身份证件号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相符的,可采取以下方式对相关居民身份证的真实性进一步核实。
(一)要求客户出示居民户口簿、护照、机动车驾驶证等其他有效证件,经佐证,相关居民身份证确属真实证件,银行机构应留存相关证件复印件,并继续办理相关业务。对于第二代居民身份证,银行 15 机构也可使用第二代身份证阅读机具进行鉴别。如经鉴别相关居民身份证确属真实证件,银行机构应继续办理相关业务。
(二)为客户出具联网核查结果证明,由客户持该证明自行到被核查人户籍所在地公安机关申请核实。公安机关应予以受理并于受理核实申请之日起2个工作日内将核实情况反馈申请人。如经核实相关居民身份证确属真实证件,公安机关应及时为相关个人更新相关公民身份信息。客户可持居民身份证和公安机关核实并填写的回执到银行机构申请办理业务,银行机构不得拒绝。
(三)各银行机构将疑义信息按照规定的报文格式,通过联网核查系统申请核实,公安机关内部核实后的相关信息将在两周内通过联网核查系统反馈。特殊情况或需要紧急办理的,银行机构也可直接向公安部公民身份信息查询服务中心(以下简称公安部查询服务中心)申请核实,公安部查询服务中心应及时协助核实。具体方法为:银行机构填制《公民身份信息核实申请表》,加盖业务用章,连同待核实的个人居民身份证(正反面)复印件传真或邮寄至公安部查询服务中心(公安部查询服务中心客服电话:010-88472909,传真:010-88473866,地址:北京海淀区首体南路1号29分箱,邮编:100044)。公安部查询服务中心收到银行机构提交的申请后,在5个工作日内对待核实公民身份证信息进行核实,并根据核实结果填制《公民身份信息核实情况反馈表》,加盖业务用章,传真或邮寄至申请核实的银行机构。银行机构应将《公民身份信息核实申请表》、《公民身份信息核实情况反馈表》及待核实的居民身份证(正反面)复印
16 件专夹保管。如经核实相关个人的居民身份证确属真实证件,银行机构应继续办理相关业务。
当客户对联网核查结果或核实结果存在异议时,银行机构应耐心细致做好解释说明工作,不得要求客户直接向公安部信息中心申请核实。
26、如何区分本异地银行结算账户?
开户银行所在地与存款人注册(住所)地在同一地的,为本地银行结算账户,否则为异地银行结算账户。