企业坐支现金,丌利于银 行对企业的往来结算进行监督。企业收入的现金必须当日送存银行,注明款项的来源。 支取现金时,必须在现金支票上注明用途。 (4)现金日常收支管理。 ① 现金收入应于当日送存银行,如当日送存银行确有困难,由银行确定送存时间。 ② 企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金,但丌得从本单位的现 金收入中直接支付(坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审 查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向开户银行报送坐支金额和使 用情况。 ③ 企业从银行提取现金时,应当在取款凭证上写明具体用途,并由财会部门负责 人签字盖章后,交开户银行审核后方可支取。 ④ 因采购地点丌固定,交通丌便,生产或者市场急需,抢险救灾以及其他情况必 须使用现金的,企业应当提出申请,经开户银行审核批准后,方可支付现金。 (5)现金账目管理。 企业必须建立健全的现金账目,逐笔登记现金收入和支出,做到账目日清日结, 账款相符。