4.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因
二、银行存款清查的步骤
银行存款余额调节表的编制公式:
【银行存款余额调节表的那点事视频】
三、账务处理
【实务操作】
某单位2015年8月31日的银行存款账面余额为70000元,银行对账单的余额为89500元,经逐笔核对,发现有如下未达账项:
1.单位委托银行代收外单位商品加工款36000元,月底银行已收款入账,但单位尚未收到银行的收款通知,故未入账。 (单位未收银行已收)
2.银行已支付本单位购买固定资产款项16000元,而单位未收到付款通知,故未记账。(单位未付银行已付)
3.本单位月末收到某大学的转账支票一张,金额2090元,系多发出的书刊款,银行尚未入账。 (银行未收单位已收)