第十六条 对拖欠货款的经销商、客户及相关债务 人,要逐个分析,找出拖欠原因,确定清欠目标和实施方案, 根据客户的资金、信用状况采取不同的清收方法,核定清欠 指标。 对资金状况较好的经销商及客户和债务人,应加大催收力 度回收现金。 对于经销商及客户和债务人资金状况不好,但项目市场前 景看好的,在经过充分的调查论证后,可采用有效抵押担保 的办法清欠,并报备财务部、法务部及相关部门审核后,经 相关领导批准方可实施。 对于资金状况不好、经营不善的经销商与客户和债务人, 可考虑以实物抵债的办法,并做好资产鉴定、评估、保全、 资产所有权转移登记等工作。 对于资金状况恶劣、恶意拖欠、恶意逃债的客户和债务人, 应果断采取诉讼或其它 法律形式,以及法律允许的方式维护企业权益。 第十七条 加强清欠基础资料、文档管理工作,认真清理 15 正在供货合作业务和历史遗留拖欠货款业务的资料。建立应 收账款台帐,对清欠工作实行动态管理。 第十八条 在条件允许的情况下,按照法律程序进行债权 债务转移,减轻企业拖欠款和债务的双重压力。 第十九条 本着内部协商,内部仲裁,共同对债务人结算, 按照市场经济运行规律办事的原则,妥善解决公司内部与下 属子公司及部门之间的所牵扯债权债务问题。 第二十条 《合同法》、《担保法》等法律法规以及最高人民法院对《合 同法》、《担保法》等司法解释是解决拖欠问题的法律依据。 对不按合同付款的债务人,要运用法律武器维护公司权益。 第五章 防欠措施 第二十一条 注重市场调研、客户信用调查、项目前景分 析,强化前期防范工作。建立和完善销售合同评审制度,制 订详细的合同内容条款,审慎签订供货合同,从源头上合理 防范和化解拖欠风险,提高采购及销售业务质量。 第二十二条 坚持采用经公司评审的示范合同文本,强化 供货合同中关于结算支付的约束条款。明确约定货款支付数 额和期限、违约责任、结算方式。 第二十三条 下属子公司及各部门作为供货方,要严格履 行合同,确保产品质量。对客户提出的意见要及时反馈、热 情答复,发现问题及时解决,不给客户留有任何拖欠的借口。 第二十四条 强化各级、各类、各有关岗位人员的证据意 16 识,加强基础资料管理。在履约过程中重视业务进度结算和 收款,对每一项经济业务活动随时记录,做好信函往来登记、 签证确认、变更洽商文件的归档,密切注视债务人信用信息, 及时收集证据资料、随时为索赔和清欠做好诉前基础工作。 第二十五条 在履约过程中,一经发现经销商及客户等未 按合同付款,或货款回收低于约定比例,各有关部门应依照 职责立即采取行动,直至停止供货或相关措施,及时化解拖 欠风险。 第二十六条 供货按照合同履约完成后,在未按合同约定 足收供货款或对供货拖欠款的债权尚未合理安排或缺乏回 收保障的情况下,不得再次进行供货。 第二十七条 大力加强综合 smis 信息化建设,逐步建立公 司客户信用信息库,包括公司与经销商、经销商与客户终端 合同、客户服务报告等信用资料和档案,要及时上传 smis 系统,实行网络管理,利用现代化手段防范风险。 第六章 责任追究 第二十八条 下属子公司及各部门对任何一笔拖欠款的形 成和追讨不利情况都要作出具体分析,划清个人责任和单位 责任。依责追究,决不姑息迁就。对构成违法犯罪的,依法 追究法律责任。 第二十九条 对贻误清欠工作造成企业法人财产并造成公 司国有财产损失的,按照国家有关法律、法规和公司有关奖 17 惩规定进行处理。 1、对拖欠款严重、清收不力的经销商与客户,应直追究负 责人和业务经办人的个人责任,追究处理方式包括通报批 评、行政记过、免除职务、追究经济责任等。 2、对已分清责任确因拖欠造成重大损失的责任人,在未追 回或减少损失前,不得晋级提升、不得同意调离本公司。 3、对财务人员在清欠工作中违反财务管理制度造成直接或 间接损失的,依《会计法》及财务管理制度追究其责任。 4、对合同签订部门前期工作失误、客户信用失实等造成货 款严重拖欠和损失的,应视情节追究该部门负责人和当事人 的责任。 5、对发生严重拖欠并负有直接责任的销售业务人员,不得 同意办理离职手续,取消其参加评优的资格。对未完成当年 回收货款和清欠指标的,不得兑现提成奖励和享受年终奖。 6、不得以应收款或拖欠款额作为实际收入,对下属子公司 及各部门经营团队或销售业务人员兑现提成、年终奖等奖 励。凡是不主动清收清欠或拖延清欠工作,将拖欠款、应收 款作为“小金库”用于“少数人”或“小团队”消费或以此谋取 私利的,视情节追究责任人的责任。 7、对任何部门和个人怠于清偿欠款的行为将予以严肃惩 处,对造成损失的视情节追究其经济和法律责任。 8、对虚报、瞒报清欠成果或统计数据的,应追究责任人责 18 任,给予行政、经济处罚;构成犯罪的,追究其刑事责任。 19