来美国读书的小伙伴们,是不是觉得没有收入,不欠任何税,所以报税根本事不关己?
错!错!大错!特错!
有收入的要报税,没收入的也要报税。
外国留学生(F、J、M、Q签证),或是外国学者(J、Q签证),暂居美国期间,都必须向IRS申报自己的税务情况。
根据下图所展示出的美国国税局(Internal Revenue Service, 简称IRS)规定:
学生/学者的收入金额的多少并不是判断是否需要报税的标准,换句话说无论收入多少都需要报税。
很多人可能会错误地认为自己收入少,或者小于一个最低收入金额(minimum dollar amount),就不用报税了。
其实不是这样的,作为外国学生/学者,收入少的结果可能是你报税时不用交税,但是申报/File tax还是不可避免的。
来源:https://www.irs.gov/。版权归作者所有。https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-students-and-scholars
在美国不到五年的留学生:
有收入:要填写1040-NR 和8843表
无收入:一定要填写8843 表
为什么一定要填写8843表呢? IRS 白纸黑字写的呀!
来源:https://www.irs.gov/。版权归作者所有。https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/exempt-individual-who-is-a-student
没有收入的留学生/交流学者申报自己的在美税务情况,不仅可以保持自己在美国合法身份的良好记录,正面体现自己在美国遵纪守法,甚至可以要求IRS退还税务津贴!
和我们留学生小伙伴F-1/OPT身份紧密相关的,比如新泽西州,加州,和纽约州纽约市居住的小伙伴报税可以申请租房的税务津贴。
又比如工资单上被强制扣了15.3%的社会保障和医疗保险税都可以退还。
所以有没有收入,大家都在这个税季准备好一起报税吧!
现在移民政策如此紧张,有任何不良纪录,都很有可能影响你换新的身份以及将来的绿卡申请。
如果之前没有报税的留学生小伙伴也别担心,我们后文也会涉及到如何补交税表,敬请期待。
下面就让我们报税大熊猫给大家做一个全方位的留学生报税科普吧!
1

美国报税时间

1.1

报税年份/Tax Year的定义

一般【报税年】指的是一个自然年,即1月1日到12月31日。
报税年过完后,下一年的1月至4月15日之间进行报税。
比如:
2019年的税在 2020年1月到2019年4月15日之间报,最晚不能超过2020年4月15日。(如果4月15日是个周末,那么可以顺延到4月15日后的第一个工作日。)
【知识点】
由于报税是滞后的,报税的时候,只需要报【报税年】限定的时间内的税务状况就可以了。
比如:2020年4月份报2019年的税时,只需要报2019年1月1日至2019年12月31日发生的事情就好。2020年发生的税务情况都不用考虑在内,2020年的税是在2021年1月到4月15之间上报,以此类推。
2

留学生报税-身份

确定了报税年之后,就要确定报税年的报税身份了,确定了身份才可以知道需要填哪些表。
一般,我们留学生有两种报税身份:Resident (Alien)/RA 和Non-Resident (Alien)/NRA。
在此,报税的留学生们注意啦,这里的 Resident 和Non-Resident 是税法中对身份的定义,它和移民局对身份的定义是不一样的。
话不多说先上图,下面就是税法定义方式下的身份总结:
蓝色:需按照居民/Resident身份填写相关报税表格,比如填写Form 1040
橘黄色:需按照非居民/Non-Resident身份填写相关得报税表格, 比如Form 8843, Form 1040NR
2.1

税法中对【居民/Resident】的定义

Resident 包括三种,可以是美国公民(U.S. Citizen)或者绿卡持有者(Permanent Resident/Green Card Holder),也可以是被看作居民的外国人(Resident Alien)。
其中,作为外国人的我们是如何被看做居民外国人(Resident Alien)的呢?
最常见的就是待够年数:
留学生(FJMQ Visa Student)来美国> 5年,第六年在美国境内待够183天以上,则从第六年开始,可以被算作居民外国人(Resident Alien)。交流学者(J&Q Visa Teacher and/or Trainee)来美国> 2年,第三年在美国境内待够183天以上,则第三年开始可以被看作是居民外国人(Resident Alien)。
2.2

税法中对【非居民外国人/Non-Resident Alien】的定义

反之,报税年非居民外国人(Non-Resident Alien)就是来美国