具体分录:
暂估:
借:原材料
贷:应付帐款
销售:
借:应收帐款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税
借:主营业务成本
贷:原材料
如果发票到后,金额大于暂估金额,先冲原暂估分录,然后做:
借:原材料
贷:应交税费-应交增值税-进项税
贷:应付帐款
借:主营业务成本(补差额部份)
贷:原材料
借:本年利润
贷:主营业务成本
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