最近好多人反应,申报经营所得个税的时候提示:已申报生成经营B表,不允许继续申报或更正A表。具体提示如下:
当时好多纳税人就蒙了,B表是什么东东?定律征收的表么?我没报过B表啊?而且我这户企业也不是定律征收的啊!?
您啊,先别着急,咱们先来普及一下B表是什么你就清楚了,好多人都知道企业所得税的B表是定律征收的表,但是个人生产经营所得B表跟企业所得税可不一样,他是个税查账征收的汇算清缴年报表。
普及完B表,咱们先把问题解决了在给大家深挖知识点哈。
对于这个问题好多都是因为先把年报报了,或是把年报和季(月)报一起报导致的,因为这个月扣缴客户端上多了一个年度汇缴申报,好多人都是先填了①预缴纳税申报,然后填了②年度汇缴申报,最后点了③网上申报,把①、②两个一起申报,但是系统先把②年度汇缴申报过去了,所以就导致①预缴纳税申报失败了。
这个时候怎么办呢?咱们先把②年度汇缴申报作废了,然后正确的流程是先填①预缴纳税申报,填完进行③网上申报操作,这个申报完成后,在填②年度汇缴申报,填完后在进行③网上申报操作,这样问题就解决了,最后有税的话去交款,无税的话就完成申报了。
还有一点需要注意的是:如果你是合伙企业,需要将所有投资方的季(月)报全部申报完,在报年报,不然你把一个投资者的季报报了,然后又把年报报了,那么另一个投资者的季报就报不了,所以千万要把所有投资方的季报报完,在报年报!
解决完问题,咱们在深挖一下,这次涉及的知识点,个税的这几张表。
咱们平常按月或按季报的是A表,B表刚才也解释了,不过你知道为什么刚才我要把查账征收这四个字加红强调呢?
因为生产经营所得个税定律征收的是不需要进行年报汇算清缴的,定律征收是不需要年报的,再次强调一遍,注意了啊!!所以B表只是查账征收报的,这个可不能搞混了。
好多人都以为个税就这两表,其实不是,经营所得个税还有一个C表,好多人又该不明白了,这C表是什么东东?
C表是汇总年报,额,汇总年报是啥?
举个栗子来说:小明同学经商有道,一个人开了两家企业,平常季(月)度申报的时候,俩家企业是分着报的,分着报就意味着小明享受了两次投资者减除费用扣除,如果年报还分着报的话,小明还会享受两次投资者减除费用扣除,这样国家税收不就白白流失了么?所以国家为了防止这种情况的发生,特意又发明了个汇总年