设置方法如下:
(1)进入“增值税发票税控开票系统(金税盘版)”,点击【系统设置】-->【编码管理/商品编码】菜单项,进入“商品编码”界面,点击【增加】添加商品编码。
(2)录入免税商品或服务信息,选择其对应的税收分类编码。在“享受优惠政策”菜单项中选择“是”。如开具免税发票,【优惠政策类型】选择“免税”,核对“税率”菜单项为“免税”。
选择享受优惠政策,如下图所示。
选择对应的税收分类编码,如下图所示。
(3)选择“含税价标志”,点击【保存】,完成添加免税商品编码。
2、发票开具
发票开具操作与一般发票开具类似,“货物或应税劳务、服务名称”填写栏选择商品编码时选择免税的商品编码即可。
二、增值税发票税控开票系统(税控盘版)
1、添加商品编码
(1)在“商品和服务税收分类编码”界面,通过左边树形图找到商品的类别或者通过搜索关键词找到所属类别。
(2)勾选“是否使用优惠政策”,如需开具免税发票,【优惠政策类型】选择“免税”,选择【税率】和【免税类型】。温馨提醒:非0%税率的免税类
型默认为“正常税率”;对0%税率的商品,默认免税类型为“普通零税率”,也可以根据商品实际情况,选择“不征增值税”和“出口免税和其他免税优惠政策”的免税类型。
(3)选择分类完成后,勾选含税标志,点击【确定】保存,赋码成功后的商品,会有税收编码。
2、发票开具
发票开具操作与一般发票开具类似,在双击“货物或应税劳务名称”填写栏时请选择已附码的免税的商品编码即可。
三、增值税电子发票公共服务平台优化版(税务UKey)
其填开方法与增值税普通发票的正数发票“普通征税”模式填开方法相同,请参照增值税普通发票的填开方法。不同的是赋码时在“是否使用优惠政策”处勾选,“优惠政策类型”处选择免税,并自行选择税率为0,“免税类型”为普通零税率即可。
2.1.1.2.5不征税发票开具
一、增值税发票税控开票系统(金税盘版)
1、添加商品编码
(1)进入“增值税发票税控开票系统(金税盘版)”,点击【系统设置】-->【编码管理/商品编码】菜单项,进入“商品编码”界面,点击【增加】添加商品编码。
(2)录入不征税商品或服务信息,选择其对应的税收分类编码。可通过左边树形图找到商品的“未发生