(应税服务扣除项目明细) 35填写说明 (一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。 其他纳税人不填写。 (二)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价 税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填 写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》 第11 列对应行次。 营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的 分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11 列第13 列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列 各行次等于上期《附列资料(三)》第6 列对应行次。 36的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。 列对应各行次+第3列对应各行次 列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 列对应各行次且本列各行次第1列对应各行次。 列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 列对应各行次-第5列对应各行次 六、《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写 说明 行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵 减增值税应纳税额的情况。本表第 37服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳 税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。 七、《固定资产进项税额抵扣情况表》填写说明 本表反映纳税人在《附列资料(二)》“一、申报抵扣的进项税额” 中固定资产的进项税额。本表按增值税专用发票、海关进口增值税专用缴 款书分别填写。税控《机动车销售统一发票》填入增值税专用发票栏内。 下面是赠送的几篇网络励志文章需要的便宜可以 好好阅读下,不需要的朋友可以下载后编辑删除!!