(三十五)第21 栏“简易计税办法计算的应纳税额” 映纳税人本期按简易计税方法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易计税方法计算的纳税检查 应补缴税额。按以下公式计算填 11本栏“一般货物、劳务和应税服务”列 “本月数”=《附列资料(一) 15 列第行之和 1413 14 行之和 12行至行) 10 14》第本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料(一) 营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,应将预征增 值税额填入本栏。预征增值税额=应预征增值税的销售额预征 22栏“按简易计税办法计算的纳税检查应补缴 税额”:填写纳税人本期因税务、 财政、审计部门检查并按简易计税方法计算的纳税检查应补缴税 (三十七)第23栏“应纳税额减征额” :填写纳税人本期按照税 法规定减征的增值税应纳税 额。包含按照规定可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控 系统专用设备费用以及技术维护 栏“应纳税额”与第19当本期减征额小于或等于第21 易计税办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19 纳税额”与第21 栏“简易计税栏 19 21办法计算的应纳税额”之和时,按本期第之和填 写。本期减征额不足抵减部分结 转下期继续抵减。 (三十八)第24 栏“应纳税额合计” :反映纳税人本期应缴 增值税的合计数。按表中所列公式计算填写。 栏“期初未缴税额(多缴为负数)(三十九)第25 ”:“本月数” 按上一税款所属期申报表第 32 栏“期末未缴税额(多缴为负数)”“本月数”填写。 “本年 累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第 32 栏“期末未缴 税额(多缴为负数)”“本年累计”填写。 (四十)第26 栏“实收出口开具专用缴款书退税额”:本栏不 填写。 (四十一)第栏“本期已缴税额” :反映纳税人本期实际缴纳 的增值税额,但不包括本期27 入库的查补税款。按表中所列公式计算填写。 (四十二)第栏“分次预缴税额” :填写纳税人本期已缴纳 的准予在本期增值税应纳税28 营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构,其可以从本期 增值税应纳税额中抵减的分支机构已缴纳的税款,按当期实际可 抵减数填入本栏,不足抵减部分 结转下期继续抵减。 29 栏“出口开具专用缴款书预缴税额”:本栏不填写。