相关账务处理
(仅供参考,请以实际情况为准)
1、 存现
借:银行存款 (明细科目为银行所在名称)
贷:库存现金
2、 提现
借:库存现金
贷:银行存款
3、 计入税金及附加
借:税金及附加
贷:应交税费——应交城市维护建设税
应交税费——应交教育费附加
4、 养老金收退税
借:银行存款
贷:应付职工薪酬—养老保险基金
5、 代付上月员工通话费
借:其他应收款—员工—电话费
贷:银行存款
6、 代收电信公司电费(预收一年,每月分摊)
借:银行存款
贷:预收账款—基站电费
7、 电信公司电费计入
借:预收账款—电费
贷:管理费用—电费
8、 转存单位定期存款一库存份
借:其他货币资金—定期存款
贷:银行存款
9、 当月缴纳上月应缴未缴的增值税
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
10、 付上月份电话费
借:管理费用—电话费
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
11、 付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、 绿化、商铺、消防、生活用水等)
借:管理费用—水费(办公……)
应交税费—应交增值税(进项税额)
预收账款—业主二次供水(生活用水)
贷:银行存款
12、 付上月中旬及本月中旬电费
借:管理费用—电费
应交税费—应交增值税(进项税额)
预收账款—业主二次供水能耗
—业主电梯能耗
贷:银行存款
13、 收电信线路改造劳务费
借:库存现金
贷:其他业务收入—维修收入
14、 付万用表检测费用及购润滑油
借:管理费用—维修费
低值易耗品—维修用具
贷:库存现金
15、 购书刊、洗发水(发放员工)
借:应付职工薪酬—工会经费、职教费
贷:库存现金
16、 收商铺水电费
借:库存现金
贷:其他应收款—商铺—电费/水费
17、 发放上月管理员工工资
借:应付职工薪酬-工资等
贷:库存现金
18、 代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交养老保险人数,故作总公司支付)
借:其他应收款—总公司
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