从现金流量表的结构中可以看出,现金流量表就是将企业的全部业务活动划分为经营活动、投资活动和筹资活动三大类,在表上分段揭示三大类活动所提供的现金净额,三项现金净额的合计数与汇率折算差额之和,就是企业年度内的现金增减净额。若合计数为正数时,说明企业期末的现金比期初增加,为本期现金净流入量;若合计数为负数时,说明企业期末的现金比期初减少,为本期现金净流出量。这一增加或减少的金额,应与资产负债表上现金及现金等价物的期初数与期末数的差额相等。