关于印发《灵璧县国库集中支付资金退回业务处理暂行办法》的通知
灵财库〔2017〕23号
各预算单位、各国库集中支付代理银行:
为进一步完善国库集中支付管理制度,加强国库集中支付资金退回业务管理,规范退款操作流程,提高财政资金支付的安全性,参照《宿州市市本级国库集中支付资金退回业务处理暂行办法》,结合我县实际,制订《灵璧县国库集中支付资金退回业务处理暂行办法》。现印发给你们,请遵照执行。
灵璧县财政局 人民银行灵璧县支行
2017年3月22日
灵璧县国库集中支付资金退回业务处理暂行办法
国库集中支付资金退回业务是指,代理银行已办理支付且人民银行已清算的资金,因收款人信息填写错误、预支款结算、商品折让等原因而全额或部分退回国库的业务。在代理银行将资金支付前,如果发现错误或因其他原因需要取消资金支付的,财政局或预算单位可要求代理银行作退票处理。
一、财政直接支付的资金退回
预算单位采用财政直接支付方式发生资金退回业务的,应按照下列程序办理:
1.代理银行在收到原收款银行退回的款项及相关单据时,与原《财政直接支付凭证》核对无误后,生成《国库集中支付退款通知书》,签章后传送至灵璧县国库支付中心或灵璧县乡镇财政会计核算中心(以下简称支付中心)。
2.支付中心在收到代理银行《国库集中支付退款通知书》后,生成《财政直接支付凭证(退款)》(金额为负数)发送至代理银行。同时开具《财政直接支付汇总清算通知单》(金额为负数),签章后传送至人民银行。
3.代理银行依据收到的《财政直接支付凭证(退款)》于当日(超过当日清算时间的,须在第二个工作日上午)将资金退回国库,同时生成《××银行直接支付申请退款凭证》,签章后传送至人民银行。
4.人民银行依据收到的《财政直接支付汇总清算通知单》、《××银行直接支付申请退款凭证》,核对无误后记账,清算成功后签章返回至支付中心和代理银行,完成额度冲减。
5.清算成功后,代理银行生成《财政直接支付退款日报表》和《财政直接支付入账通知书》(金额为负数),签章后分别传送至支付中心和预算单位,同时向该预算单位通知退款信息。
6.支付中心依据收到的《××银行直接支付申请退款凭证》、《财政直接支付退款日报表》和人民银行返回的《财政直接支付汇总清算通知单》核对无误后进行相应账务处理。