商贸工业面临相对较高的税收压力,因为增值税13%,对一些人来说商贸公司利润相对较高,所得税压力也很大,账户利润也很高。商贸商业有一个特点,那就是先买后卖。如果是制造企业,那么它需要原材料,然后很难找到原材料的进项发票。因此商贸公司很头疼。
商贸行业存在的税务难题有哪些?
一、商贸公司能获得的优惠政策极少,部分进出口贸易才有较好的优惠政策,国内贸易公司压力极大;
二、商贸公司在经营过程中难免有部分货品获取不了进行发票,企业采购物品如果从“淘宝”“小商店”等地方采购,就没办法开,没有发票就会导致企业利润虚高,公司就会缴纳更多的税;
三、商贸公司在经营期间的社保成本高,贸易属于高收入行业,人员工资薪金较高,企业需要承担更多的社保费用或员工需要承担更多个人所得税,甚至不少企业员工的工资是税后发放;
四、商贸企业按照13%增值税、25%的企业所得税、20%的股东分红进行纳税,但是2020年的行情让商贸企业都感到了巨大的压力。
面对以上税务问题怎么办?企业可以利用国家的税收优惠政策事实上,国家的企业所得税税收优惠政策非常多,只是老板们不了解:
(一)总部经济税收优惠政策
先用案例解析个人独资税收优惠政策:
电子商务行业A商贸企业,经营规模较为大,年销量做到2多亿,2019年利润总金额3000万。依照在我国民法要求A企业必须缴纳
企业个人所得税:3000*25%=750万余元
年末股东分红时,A自然人股东必须再缴纳20%的税费。
股东分红个人所得税:(3000-750)*20%=450万余元,
所得税和附加税税率以外的情况下,A企业综合税负早已到了1200万余元!相当于 3成收入都缴税
A企业入驻园区,以业务分流,成立一家或是好几家服务化个人独资企业。
根据企业税务筹划,可节税筹划达到 700万余元
增值税:500*3%=15万
附加税税率:15*12%=1.8万
企业生产个人所得:10.5万
3000万一共缴税:6*27.3=163.8万
商贸企业利润3000万,3成收入都缴税?用好政策多赚700万
以上案例解析个人独资方案一:企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业
比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,