原标题:降低资本充足率要求,那样做是自欺欺人!明白这句话要弄懂如何计算CAR
来源: 成于微言
新规简评
央行副行长在今天的发布会上强调:“总体看,银行业整体运行是稳健的,拨备和资本水平是充足的。截至今年二季度,资本充足率14.21%,较年初下降了0.43个百分点,虽然比年初下降了,但是远高于10.5%的监管要求,所以目前没有必要下调监管要求。做生意是要有本钱的,保持资本充足是很重要的,未来即使资本充足率下降,也不能通过下调监管要求来满足,那样做是自欺欺人,而是要有实实在在的、丰富的补充资本的手段”。
今年以来,受疫情影响,商业银行资本充足率出现了下降,一方面是因为贷款的增加导致风险加权资产增长,另一方面拨备计提的增加导致利润下滑,于是大家就幻想监管部门能够给吃紧的资本松松绑。
我们知道现行资本充足率资本的要求是10.5%,其中最低资本要求为8%,储备资本的要求是2.5%。储备的资本在危机时刻是可以用来消耗的,只是从目前经济情况来看,远未到降低储备资本要求的境地。
资本充足率指标看似直观,超过10.5%就达标,可是监管为了防止触碰底线,往往会设计出分层指标来控制,监管评级也将满分设定为最低资本充足率的1.2倍。MPA对计算出来的宏观审慎资本充足率的达标要求也要求低于现实中计算出来的资本充足率。
资本充足率的分子,也就是合格资本也不是那么好理解,因为其包括了核心一级资本、其他一级资本和二级资本,要了解核心一级资本首先得深入把握会计资本的概念。
会计资本是资产负债表上的所有者权益,由股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、外币报表折算差额所构成,实施I9的还有其他综合收益。
如果是集团层面,并表后加上少数股东权益构成了合并报表会计资本。
会计资本是监管资本中核心一级资本主要计算项。如果商业银行发行了计入会计资本的优先股,符合其他一级资本工具的合格标准,可以作为监管资本中其他一级资本,并表时符合条件的少数股东资本工具也可计入。
核心一级资本简单而言就是在会计资本上的加加减减。