很多中小企业在招聘专职的出纳人员时,对出纳的工作职责和任职要求往往不清楚,以至于在招聘相应人才过程中对学历要求、经验要求、知识面要求等把握不准。也有很多出纳工作人员由于工作经验、学历知识范围等相关的限制,出纳的工作职责和任职要求也存在模糊不清之处。本文汇总了相关资料,供参考:
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
一、出纳工作职责概述
一般而言,出纳的工作职责范围包括如下5个基本的方面:
1、办理银行存款和现金领取;
2、负责支票、汇票、发票、收据管理;
3、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章;
4、负责报销差旅费的工作;
5、员工工资的结算及发放。
二、出纳工作细则
出纳员有三项重要工作:发票审核、现金收付、银行账务处理。相关工作细则如下:
1、发票审核
1.1 审发票的票面。看有无涂改的痕迹,如果有要认真盘查,防止把别的发票拿来报销,或者小数改大数。
1.2 审出具发票的单位名称。
一是看与本单位有无经济业务关系;
二是看发票名称与经济内容是否相符,如销货发票不能改开收据;
三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。
1.3 审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位,防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。
1.4 审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有“￥”字样,大写金额前面是否顶格。如有差错,一定要查清缘由。
1.5 审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同,如相差过大,应及时查明原因。
1.5 审发票的编号。看有无连号现象,防止把别人的发票拿来报销。
1.7 审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现,防止重复报账;二看发票