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没有计提12月底企业所得税怎么办,关于企业所得税的问题一直是各位会计们关注的,本文数豆子为大家整理了相关内容,一起来看看。
没有计提12月底企业所得税怎么办?
可以补提。如果还没办理汇算,可以直接记入上期的所得税费用。
这块我认为是预缴的所得税,当以后有利润的时候可以扣抵,目前应作为递延资产入账。
1。借:应交税金-应交企业所得税,贷:银行(现金);
2.借:递延资产-递延所得税,贷:应交税金-应交企业所得税。由于目前所得税费用为0,所以第2笔分录中没有出现“所得税”科目。当以后有利润时,可以转回递延资产。即做“递延资产”的相反方向。
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企业所得税没有计提怎么办?
补计提即可借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税结转借:本年利润贷:所得税费用上交借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款
上年没有计提所得税本年缴纳时如何处理?
你必须要在12月份补提的。
否则只能按前期重大会计差错更正处理,调整2011年财务报表的期初数。
数豆子提供没有计提12月底企业所得税怎么办的内容就是上面这些,补提的做法有多样,如果是上年度没有,那么处理又不一样,本文仅作参考。