43笔真账处理

1、预借差旅费
05月02日,管理部门职工段誉出差办公预借差旅费3000元。
【账务处理】
借:其他应收款-段誉
贷:库存现金
2、收到运输款
05月05日,4月份与锦衣服装贸易有限公司签订运输合同,共计100000元。现已完成运输服务,且款项银行已经收到。
【账务处理】
借:银行存款-工行中原支行 100000
贷:主营业务收入 91743.12
应交税费-应交增值税(销项税额) 8256.88
3、支付公司加油费
05月16日,支付公司车队加油费20000元,银行已付。
【账务处理】
借:主营业务成本 17699.12
应交税费-应交增值税(进项税额) 2300.88
贷:银行存款-工行中原支行 20000
4、发放上月工资
05月15日,通过工行发放上月工资。
【账务处理】
借:应付职工薪酬-工资 105000
贷:其他应付款-社保(个人承担) 7623
银行存款-工行中原支行 97377
5、签订运输合同
05月11日,企业与三全食品有限公司签订运输合同,合同金额为30000元,并且当天就将货物运送到指定地点。银行已收款。
【账务处理】
借:银行存款-工行中原支行 30000
贷:主营业务收入 27522.94
应交税费-应交增值税(销项税额) 2477.06
6、支付业务招待费
05月12日,以银行支付业务招待费(住宿费)5600元。
【账务处理】
借:管理费用-业务招待费 5600
贷:银行存款-工行中原支行 5600
7、收到仓储合同款
8、支付社保
9、缴纳上月印花税
10、报销办公费用
11、收取劳务佣金
12、支付车辆保险费
13、计提本月员工工资
14、计提本月社保
15、支付燃油费
16、计算增值税
……
篇幅有限,今天先和大家分享到这
祝大家每天开心,生活无忧~