《首次公开发行股票并上市管理办法》《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》等规定均提出了“股权结构清晰”的要求。因此拟上市公司、拟挂牌公司等公众公司若存在股票代持情形,往往需要详细披露并整改。当然,实践中也不乏代持人与被代持人隐瞒股票代持情形的案例,可预见的是,一旦相关股票代持事宜公开,相关责任人即可能因为未真实、准确、完整地履行信息披露义务而面临有关主管部门的处罚或监管措施。
(一)相关规定
根据《证券法》第六十三条规定:
“发行人、上市公司依法披露的信息,必须真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”
根据《证券法》第六十八条规定:
“上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。
上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。
上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。”
根据《证券法》第一百九十三条规定:
“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。
发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告,或者报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。
发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为的,依照前两款的规定处罚。”
(二)相关案例
案例一
任子行(300311.SZ)
任子行系于2012年在深圳证券交易所上市的创业板上市公司。2010年至2012年期间,任子行实际控制人景某军先后与池某轩、王某鸣、何某娟(罗某进之妻)、佟某、孙某强、胡某元、曹某浩(代吴某甫)等7人分别签署了股份转让与代持协议。约定该7人将受让的任子行310万股股票交由景某军代持,并委托景某军行使代持股票表决权。2014年上半年,景某军向该7人回购