在掌握《税法(I)》和《税法(II)》的基础上,要求应试者了解税务师行业的基本制度和规则,熟悉各项涉税服务业务的具体操作程序和操作规范,能够掌握税务师行业执业的基本知识和技能。本次《涉税服务实务》大纲修订对部分章节内容进行了补充和调整:1.在第一章中增加了2018年关于涉税服务制度的规范管理和税务师事务所的相关内容;2.针对2018年进行的国地税征管体制改革,在第二章中对我国税务管理机构设置及其职能进行了修改,对部分税务登记管理事项进行了修改;3.第三章对于涉税鉴证服务的基本流程的有关内容进行了修改补充;4.第四章中按照国家税务总局对于税务登记有关的最新规定或者名称进行了修改和补充;5.第九章根据税务总局和财政部联合发布的《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)、《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》(财税〔2018〕33号),对增值税改革的相关内容进行了补充;6.第十章增加了2018年8月31日至2019年4月30日个人所得税法修正的有关内容;7.第十二章根据国家税务总局发布的《关于稳妥有序做好社会保险费征管有关工作的通知》(税总〔2018〕142号),增加了社会保险费申报代理和审核的有关内容。 第一章 导论 一、 税务师概述 (一)熟悉税务师的服务范围 (二)了解税务师行业的特点 (三)熟悉税务师的执业原则 二、 税务代理制度的产生与发展 (一)了解税务代理制度产生与发展的基本历程 (二)了解税务代理在税收征纳关系中的作用 三、 熟悉我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更 四、 熟悉涉税服务的范围和税务师的执业规则 五、 熟悉涉税服务的法律关系与法律责任 六、 了解税务师的职业道德 第二章 税务管理概述 一、 税务管理体制 (一)了解我国分税制财税管理体制 (二)熟悉我国现行的税务管理机构的设置及其职能划分 二、 税收征收管理程序及要求 (一)掌握税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报和纳税评估 (二)熟悉税务机关征收税款的基本方法、税务检查的基本形式 三、 征纳双方的权利、义务和责任 (一)熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务,纳税人、扣缴义务人的权利、义务 (二)掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任 第三章 涉税服务业务 一、 涉税鉴证业务 (一)了解涉税鉴证的特点,熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则 (二)熟悉涉税