在很多人的心目中,都认为出纳工作的职能:是负责把钱收回来、支出对得上账!也包括好些正任职出纳工作人员都是这样想;只要钱收回来、支出对得上账就行了。其实不然,这只是出纳工作的一个职能,在此我跟大家一起分享一下出纳工作具体有那些职能。
凡是在上了一定规模的公司就职出纳工作,不管公司的大会小会,只要涉及账务往来的,都会有出纳人员参考,由此可见出纳工作在财会工作中的重要性,在会计部门中担当了重要的职能。因此简单概括一下出纳的工作职能为;收付、反映、监督、管理四个方面
收付职能: 别看着收钱很容易哦!其实不然,收付职能是出纳的最基本职能,但要做好,除了需要相关专业的知识,还必需具备相关的工作经验,不然也很容易犯错的哦!因为企业在经营活动中涉及的款项的不仅仅只是现金,还会有各种有价证券、银行存款、票据、金融证券的收付和办理。
反映职能: 上一步已经说到了,在收付时涉及的款项种类有好几种,我们出纳人员就要利用国家规定的统一的货币计量单位,把这些特有的现金与银行存款日记账、各种有价证券的明细分类账,对所在单位的货币资金和有价证券进详细的记录与核算,做好了这些有什么用呢?这个很重要,将来公司投资决策,经济管理都会用到这个信息做参考,在会议上出纳人员都要把这些信息反映上去的哦!
监督职能: 你看啊现在我们对本单位的货币资金和有价证券进行详细的记录了与核算了,该反映的我们也反映了,但我们有没有想过在尽心尽意为公司办事时,处理企业的各种经济业务,尤其是涉及货币资金的收付业务是否具有合法性、合理性和有效性;因此在整个过程中我们始终起到了监督职能。
管理职能: 出纳又如何来实现管理职能?这个还是跟出纳的工作性质紧密相关了:出纳人员需要对本单位货币资金与有价证券的进行保管,对银行存款和各种票据的管理,对企业资金使用效益的进行分析研究等;这些都是为企业投资决策提供非常重要的金融信息。所以在一些企业,出纳人员可以直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等工作。