7、主管会计对每笔经济业务进行审核时,对原始凭证 的形式的合规性、内容的合理性、数字的正确性、签字的完 备性、资料的完整性负责,出现一处缺失,对主管会计处于 50 元罚款,给公司造成损失的还要赔偿全部的经济损失;会 计人员对挂往来账的客户不管是“钱货两清”还是“先款后 货”或者是“先货后款”,一律经过往来账处理,否则,每 出现一笔业务没有经过往来账处于会计人员和会计负责人 50 元罚款;会计人员加强对出纳收、付款业务监督,不应采 取现金收、支的款项,一律采取银行转账形式收、支,采取 银行转账方式收、支业务,必须附有银行凭证,如果收、支 业务没有附银行凭证就入账,每发现一笔,对出纳人员、会 计人员、财务负责人各处于200 元的罚款;如果发现付款业 务的收款单位名称与银行付款凭证的收款单位名称不相符 (收款单位委托第三方单位或个人收款除外),每发现一笔, 对出纳人员、会计人员、财务负责人各处于100 元的罚款; 借给外单位或个人款项没有采取银行转账形式付款(银行付 款凭证作为借款合同和借条的附件)或者是付款人和收款人 单位全称与“借款合同”、“借条”上的借款人和贷款人名称 不一致(收款单位委托第三方单位或个人收款除外),每发现 一笔,对出纳人员、会计人员、财务负责人各处于 1000 的罚款。8、出纳人员,对每笔支付业务要认真审核,每笔支付 业务必须两人以上办理,必须得到主管会计的授权或盖章, 原始凭证的张数、报销的金额、收款人全称、付款方式、开 户行、账号、付款金额必须正确、签字手续完备、报销资料 必须齐全才能付款,否则发现一处缺失,对出纳人员处于50 元罚款。因出纳人员失职造成经济损失的,出纳人员承担全 部的经济责任。出纳对应直接支付给供应商的款项,必须电 话核实清楚,并在该业务的原始凭证背后面做好供应商收到 此笔收款电话记录并签名,每欠一次电话记录给予出纳人员 罚款 20 元。如果出现出纳人员算错账、付错款,出纳人员 承担全部的经济损失。 9、出纳人员,对每笔收、付业务必须入账(包括一增一 减金额相等从银行过账的收付款业务),每笔收、付款业务 除公司规定必须的报账原始凭证外,必须有银行出具的转账 凭证作支持。