职员在外地出差的公交车费怎么做账?小编之前也给你们大家介绍过不少关于出差报销的账务处理内容了。希望刚刚加入到我们会计学堂各位新手们,一起来学习一下吧!职员在外地出差的公交车费怎么做账?
答:一般企业都是现金报销的,所以分录为
借:管理费用-差旅费(也有的小企业设置交通费、汽车费用等)
贷:现金(现在用新会计准则科目“库存现金”的企业还很少)
有些企业比较简便,使用最新的银行业务功能,转账报销,即把报销款打到你的私人卡中(我们的开户行农行有这个业务)。当然采用这种方式的公司还很少,现阶段看来操作也没多大优势,分录为
借:管理费用-差旅费
贷:银行存款
停车费会计分录怎么做?
如果是管理部门车辆发生的费用,计入管理费用-车辆使用费(含养路费,燃油费,路桥费,停车费,洗车费等等),如果要明细核算,可设三级科目。
如果是销售部门销售商品运输途中发生的费用,计入营业费用-运输费。
如果是采购部门采购产品过程中发生的费用,合并计入原材料采购成本
如果是私车,那就看他的意思了,可以列入管理费用
职员在外地出差的公交车费怎么做账?小编已经给你们大家解答完了这个内容,直接计入到“管理费用”就可以了,好了,小编现在已经解答完了,感谢阅读!
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