你听说过这样的职业吗?
坐着1块钱的公交车,调动着几千万的资金。
拿着3000块钱的工资,划拨几百万的往来。
他们试金钱如粪土,却成了万年的“背锅侠”。
这就是来自东方的神秘职业——出纳。
虽然公司出纳不是万能的,但是他们一直在锻炼自己走在万能的路上。
提到出纳,很多人的印象是这样的:
然而,实际上出纳的工作远比你想象的更为繁琐复杂,先不说别的,光是银行业务这一项,就足以让出纳头秃……
下面小编就来跟大家叨叨一些有关银行业务的内容,希望可以挽回一些为数不多的头发……
当出纳,为什么要开立银行账户?
银行账户大大提高了企业资金周转的速度和安全性,但要进行银行结算,首先要开立银行账户。因此,出纳应熟练掌握与银行账户有关的业务技能。
(一)银行账户的分类
单位银行结算账户按用途不同分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
基本存款账户,是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户,一个单位只能开立一个基本存款账户。存款单位的现金支取,只能通过基本存款账户办理。一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得同时开立多个基本存款账户。一般存款账户,是指存款人因借款或者其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取业务。
3.临时存款账户,是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的,可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
4.专用存款账户,是指存款人按照法律、行政法规和规章,对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
(二)银行账户的管理
实务中,每家企业都会遇到银行账户的开立、撤销和变更等问题,因此银行账户的管理是出纳应掌握的业务技能之一。
1.银行账户的开立
基本流程:
①填制开户申请书,同时向银行咨询开户所需的资料。
②向银行提供开户所需的证照资料。
③到开户银行及中国人民银行当地分支机构审核。
④办理开户,收到发放的开户许可证。
其他账户需在开立基本存款账户的前提下开立,并携带开户许可证。不同银行开立不同账户的流程及所需资料略有差异,实际操作中视具体情况而定。
2.银行账户的变更
实务中,很多企业会发生经营规模变大,办公地点搬迁等情况。此时,公司需要变更银行账户的相关信息。凡是企业在开户时提交给银行的企业信息发生变化的,都要申请变更银行账户信息。
让出纳感到头秃的银行结算,原来是这样的!
银行结算是指通过银行账户的资金转移所实现收付的行为,即委托银行将款项从付款单位存款账户划出,转入收款单位存款账户,以此完成债权债务的清算或资金的调拨。例如,企业开具转账支票,委托银行将款项转给其他企业等,这些都属于银行结算,是出纳日常工作的重要组成部分。
(一)转账支票
转账支票是出票人签发的,委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,当客户不用现金支付收款人的款项时,可签发转账支票,自已到开户银行或将转账支票交给收款人到开户银行办理支付款项手续。
转账支票是出纳办理同城结算业务最经常使用的结算方式之一。
转账支票与现金支票的样式相似,转账支票可以背书转让。
(二)电汇
企业日常支付异地款项,最常用的是电汇方式。
电汇是汇兑结算方式的一种,是指汇款人将一定款项交存汇款银行,汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行(汇入行),指示向收款人支付一定款项的一种汇款方式。
每一种银行结算方式都有一种相应的结算单据。在电汇业务中的单据便是电汇凭证,不同的银行电汇凭证样式也有所不同,首先认识一下电汇凭证,一般一式三联,第一联为付款银行留底,第二联为收款银行留底,第三联是付款银行给付款人的回单。
使用电汇结算方式,银行会收取一定的手续费。一般而言,加急方式的手续费会高于普通方式。不同银行异地汇款的手续费标准也不一样,具体参照各银行的异地汇款手续费标准。
(三)银行承兑汇票
实务中,很多企业资金使用紧张时,会使用银行承兑汇票支付货款,以缓解资金压力。银行承兑汇票在全国范围内均可使用,有银行信用作为担保,还能背书转让,承兑性和流动性很强。
银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
银行承兑汇票承兑期限最长不超过6个月,同城、异地结算均可使用,是企业短期融通资金的好帮手。
银行承兑汇票一式三联。第一联为承兑行留存备查,到期支付票款时作借方凭证附件;第二联为收款人开户行随托收凭证寄付款行作为借方凭证附件;第三联由出票人备查。
看完这些是不是感觉头都大了?出纳美好的一天,从银行业务开始……
2019请珍惜你那个当出纳的朋友吧,没事发发红包,请她吃吃大餐,因为当出纳真是太太太太太太太不容易了!