2014年7月1日、2014年7月18日、2015年6月4日、2015年7月11日、2015年10月15日,申光义分别转账95万元、72万元、62.08403万元、59.568147万元、11.347823万元到地国公司工商银行账户。地国公司收到300万元后,分多笔还清了向新源公司的借款本金300万元。在地国公司2014年至2016年明细分类账上,记载为2014年12月31日,地国公司收借款167万元,欠申光义短期借款167万元;2015年12月31日地国公司收借款62.08403万元、59.568147万元、11.347823万元,欠申光义短期借款62.08403万元、59.568147万元、11.347823万元。
2015年10月18日,上诉人谢凯联系源森公司负责人刘某2,称新源公司要向源森公司购货,要求刘某2以源森公司名义出具“委托书”,委托刘某2收取新源公司货款50万元,并让刘某2向新源公司出具“收到綦江新源公司支付货款(银行承兑汇票),汇票号码3040051/20480636,金额五十万元整”的“收条”一张。2015年10月20日,谢凯、申光义以支付货款的名义(承兑汇票)支付50万元给源森公司,后将该承兑汇票以地国公司名义承兑,资金存入地国公司工商银行0921账户。2016年1月6日地国公司工商银行0921账户又以退投资款50万元转入新源公司工商银行0347账户。2016年1月27日新源公司工商银行0347账户又退款50万元到地国公司民生银行7325账户。2016年6月17日,地国公司民生银行7325账户又以往来款名义转账40万元到地国公司工商银行0921账户。2016年6月21日,该账户3次转账分别为1000元、19.9万元、9.085824万元,共计29.085824万元到谢某2建设银行0477账户,同日谢某2用该建设银行卡在广西防城港市地方税务局直属税务分局刷卡支出28.819878万元。剩余款项存留在地国公司民生银行和工商银行账户上。在地国公司2015年明细分类账上,记载为2015年12月31日地国公司收到银行承兑解汇款50万元,欠申光义短期借款50万元。
上诉人申光义将上述转入地国公司的350万元,在2015年地国公司的明细分类账上体现为本年累计欠申光义短期借款350万元,在2016年地国公司的明细分类账上记载为“上年结转”地国公司