【分类索引】业务类别 申报纳税 表单类型 纳税人填报 设置依据(表单来源) 政策规定表单 【政策依据】 2013 〕第(国家税务总局公告〔《国家税务总局关于调整增值税 纳税申报有关事项的公告》 号)32 【表单】 增值税纳税申报表 (适用于增值税一般纳税人) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务 业营业税改征增值税试点实 施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关 核定的纳税期限按期填报本表, 并向当地税务机关申报。 填表日期:年月日金额单位:元至角分税款所属时间:自年月日至年月日 所属 纳税人识别号行 法定代表注册营业地(公章)纳税人名称址地址人姓名 开户银行及帐企业登记电话 号码注册类型号 即征即退货物及劳务一般货物及劳务和应税服务 项目和应税服务栏次 本月数本年累计本月数本年累计 (一)按适用税率征税1 销售额 其中:应税货物销售额 的销售额(二)按简易征收办法 征税销售额其中:纳税检查调整的6 销售额 (三)免、抵、退办法 7————出口销售额 (四)免税销售额8———— 其中:免税货物销售额9———— 免税劳务销售额10———— 销项税额11 进项税额12 上期留抵税额13—— 进项税额转出14 免、抵、退应退税额15———— 按适用税率计算的纳16————税检查应补缴税额 17=12+13 应抵扣税额合计-14-15+1———— 实际抵扣税额计,否为17 )则为11 应纳税额19=11-18 期末留抵税额20=17-18—— 简易征收办法计算的 21 应纳税额 按简易征收办法计算 的纳税检查应补缴税22———— 应纳税额减征额2324=19+21 应纳税额合计-23 期初未缴税额(多缴为 25 负数) 实收出口开具专用缴26————款书退税额 27=28+29 税本期已缴税额 款+30+31 分次预缴税额纳28————出口开具专用缴款 29——————书预缴税额 本期缴纳上期应纳 30 税额 本期缴纳欠缴税额31 期末未缴税额(多缴为 32=24+25 负数)+26-27 33=25+26 其中:欠缴税额 -27=34————税额退 )本期应补 (24-28-29 即征即退实际退税额35———— 期初未缴查补税额36———— 本期入库查补税额37———— 38=16+22 期末未缴查补税额————+36-