一、函证前准备
1、获得函证银行账户明细资料
这些资料内容包括:
(1)、开户行名称
(2)、账户名称
(3)、银行账号
(4)、银行联系人姓名
(5)、银行联系电话
(6)、银行联系地址
注:开户行名称必须全称(不要写简称一个字都不要省);账户名称也是全称
2、填写询证函格式要求
(1)、银行询证函开头部分格式填写要求如下图:
注:在这部分填写上,①开户行抬头少写一个字被退回重新做②抬头内容部分最好盖一下事务所公章,有些地方不需要盖事务所的章,但是广西南宁这里不盖事务所公章银行不认直接被退回过,抬头内容里事务所名称跟事务所公章名称不一致也被退回重新做(章是分所,名称是总所),保险起见最好盖上③截止日期填写报表日期不要写成函证当时日期④银行回函地址内容,联系电话建议填写个人手机号码,不要填座机,因为审计人员在办公室的时间比较少,被函证单位打电话咨询的话联系不到人,另一个注意地方电话需留审计术语是“专业胜任能力”的人的电话
(2)、需要函证的13项内容填写格式要求:
注:主要说银行存款,因为函证最多的也是这项内容①账户名称刚开始函证时候容易填成开户行名称,结果只有重做②账户名称如果特殊情况下需要手写,记住写在一行里不要跨行!