按以下公式计算填写: 16本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料(一)》 (第10 至11行之和-第10 列第14 行)+(第14 列第12 行至13 之和-第14列第15 本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料(一)》第10 列第14 行+第14 列第15 营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,应将预征增值税额填入本栏。预征增值税额=应预征增值税的销 售额预征率。 (三十六)第22 栏“按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额”: 填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易计税方法计算的纳 税检查应补缴税额。 (三十七)第23 栏“应纳税额减征额”:填写纳税人本期按照税法规 定减征的增值税应纳税额。包含按照规定可在增值税应纳税额中全额抵减 的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费。 当本期减征额小于或等于第 19 栏“应纳税额”与第 21 栏“简易计税 17办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大 19栏“应纳税额”与第 21 栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和 时,按本期第 19 21栏之和填写。本期减征额不足抵减部分结转下 期继续抵减。 (三十八)第24 栏“应纳税额合计”:反映纳税人本期应缴增值税的 合计数。按表中所列公式计算填写。 (三十九)第25 栏“期初未缴税额(多缴为负数)”:“本月数”按 上一税款所属期申报表第32 栏“期末未缴税额(多缴为负数)”“本月数” 填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32 栏“期末未 缴税额(多缴为负数)”“本年累计”填写。 (四十)第26 栏“实收出口开具专用缴款书退税额”:本栏不填写。 (四十一)第27 栏“本期已缴税额”:反映纳税人本期实际缴纳的增 值税额,但不包括本期入库的查补税款。按表中所列公式计算填写。 (四十二)第28 栏“分次预缴税额”:填写纳税人本期已缴纳的准 予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。 18营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的 总机构,其可以从本期增值税应纳税额中抵减的分支机构已缴纳的税款, 按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。 (四十三)第29 栏“出口开具专用缴款书预缴税额”:本栏不填写。 (四十四)第30 栏“本期缴纳上期应纳税额”:填写纳税人本期缴 纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额。 (四十五)第31 栏“本期缴纳欠缴税额”:反映纳税人本期实际缴 纳和留抵税额抵减的增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值税额。 (四十六)第32 栏“期末未缴税额(多缴为负数)”:“本月数”反 映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税 额。按表中所列公式计算填写。“本年累计”与“本月数”相同。 (四十七)第33 栏“其中:欠缴税额(0)”:反映纳税人按照税 法规定已形成欠税的增值税额。按表中所列公式计算填写。 (四十八)第34 栏“本期应补(退)税额”:反映纳税人本期应纳税 额中应补缴或应退回的数额。按表中所列公式计算填写。 19(四十九)第35 栏“即征即退实际退税额”:反映纳税人本期因符合 增值税即征即退政策规定,而实际收到的税务机关退回的增值税额。 (五十)第36 栏“期初未缴查补税额”:“本月数”按上一税款所属 期申报表第38 栏“期末未缴查补税额”“本月数”填写。“本年累计”按 上年度最后一个税款所属期申报表第38 栏“期末未缴查补税额”“本年累 计”填写。 (五十一)第37 栏“本期入库查补税额”:反映纳税人本期因税务、 财政、审计部门检查而实际入库的增值税额,包括按一般计税方法计算并 实际缴纳的查补增值税额和按简易计税方法计算并实际缴纳的查补增值税 (五十二)第38栏“期末未缴查补税额”:“本月数”反映纳税人接 受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额。按表中所列公 式计算填写,“本年累计”与“本月数”相同。 三、《增值税纳税申报表附列资料(一)》