最近有人问金税盘全额抵扣怎么做会计分录以及期限等相关问题,小编现在就整理出来供大家参考,希望能够帮助到你们。金税盘全额抵扣怎么做会计分录?
一、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目
由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为:
借:固定资产(或管理费用)
贷:银行存款(或现金)
二、技术维护费的会计处理
支付时,仍应按原来的会计处理进行核算。
借:管理费用
贷:银行存款(或现金)
三、月底的会计处理
由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:
借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款
贷:营业外收入
2017金税盘抵扣期限是多久?
是6个月之内都可以的。还有一点要注意,防伪税控设备金税盘和报税盘,还有一年的服务费,加起来的金额是可以全额抵扣的。一定要在确认有销项税的那个月,拿上发票原件去税局备案,备案之后不用在网上发票系统里认证,在报税的时候,备过案的金额就自动显示在附表四里了。如果当月进项税大于销项税,没有税额,就不要备案。记住,当月备案当月抵扣,不然后期会很麻烦。
6个月内入账,当月拿到发票全额抵扣,一直留抵,直到有销项税的那个月为止,只要抵扣了就无期限。
上文就是关于金税盘全额抵扣分录的内容,想必大家也清楚了,若还有疑问请咨询会计学堂的老会计。