上海
一、代开范围
01、需要临时使用发票的单位和个人可凭相关证明,直接向经营地税务机关申请代开发票,应当缴纳税款的,先征收税款,再开具发票。
02、已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具专用发票时可向其主管税务机关申请代开。
二、操作流程
1、登录
登录【国家税务总局上海市税务局】--【电子税务局】
2、路径
路径:国家税务总局上海市税务局--电子税务局--【我要办税】--【发票使用】--【发票代开】--【增值税专用发票代开】;
注:只有符合条件的小规模纳税人才会有申请发票代开的界面呦~
3、申请
进入增值税专用发票代开申请页面,点击【代开申请】,根据企业实际业务情况选择【一般代开】或【差额代开】后,点击【下一步】;
4、填写
逐项仔细填写付款方(购买方)信息和取票人信息,您也可以点击左上角【从以往开票记录中选择】,系统会自动带出付款方(购买方)信息后,核对信息无误后点击【下一步】;
填写注意事项:
(1)如果购买方为本市纳税人,录入“纳税人识别号/社会信用代码”后,系统将自动带出其余信息;如购买方为非本市纳税人,不能自动带出的信息需手工录入,需手工录入购买方信息;
(2)前期已为购买方代开过发票,则输入“纳税人识别号”后可自动带出或者点击【从以往开票记录中选择】按钮,进入【常用付款方(购货方)】页面进行操作;
(3)为对纳税人信息保密,银行账号只显示前四位和后四位,但在实际发票打印时会显示完整的银行账号;
(4)“取票人”为下拉框选择,显示纳税人在“办税人员实名信息采集”模块内维护的取票人及其身份证号码,且该取票人必须通过实名验证。
5、征收品目
根据业务情况,选择对应的征收品目,【征收品目】为纳税人已核定的征收品目;
6、核对
填写货物劳务信息,核对信息无误后,点击【下一步】按钮;
操作事项:
(1)纳税人根据实际业务选择相应的“税收分类编码名称”,该项支持模糊搜索。
(2)“货物或劳务名称”、“数量”、“含税金额(合同金额)”为必填项,税额将根据输入的金额,自动带出。
(3)若纳税人选择差额代开,除了“税收分类编码