[13]但是,在司法实务层面,“金融机构”的具体外延并不明确。然而,对于持牌金融机构的出借款项是否当然适用有关金融机构贷款利率的限制,现有的裁判实务并不统一。有法院以“地方法院公报案例”的形式认为消费金融公司是非银行类金融机构,其贷款利率不受民间借贷关于借款利率及逾期年利率的限制。[12]最高人民法院的判决也体现了上述立场。[13]但是,对于与消费金融公司在法律构造上较为类似的小额贷款公司(以下简称“小贷公司”),由于其是由地方金融监管部门审批的,其发放的贷款被法院认为属于民间借贷的范畴。然而,最高人民法院立案庭负责人在2018年就《最高人民法院关于上海金融法院案件管辖的规定》(法释〔2018〕14号)答记者问的内容中,小贷公司却被明确当作金融机构之一。[14]