一、依法合规经营 (一)商业保理企业开展业务,应遵守《合同法》等法律法规的有关规定,回归本源,专注主业,诚实守信,合规经营,不断提升服务实体经济质效。 (二)商业保理企业应完善公司治理,健全内部控制制度和风险管理体系,防范化解各类风险,保障安全稳健运行。 (五)商业保理企业可以向银保监会监管的银行和非银行金融机构融资,也可以通过股东借款、发行债券、再保理等渠道融资。融资来源必须符合国家相关法律法规规定。
《武汉市人民政府关于印发中国(湖北)自由贸易试验区武汉片区商业保理业务管理暂行办法的通知》(武政规〔2018〕16号)
第十条 除兼营与主营业务有关的商业保理业务的内外资融资租赁公司外,其他从事商业保理业务的企业应当在企业名称中将“商业保理”字样作为行业特征使用,经营范围只能专营,不得从事其他经营项目。 第十一条 从事商业保理业务的企业可以通过银行和非银行金融机构和股东借款、发行债券、再保理等合法渠道融资,融资来源必须符合国家相关法律法规规定。 从事商业保理业务的企业为股东及其关联实体提供担保或者保理融资的总余额,不得超过该股东的出资金额。
《福建省商务厅关于印发中国(福建)自由贸易试验区商业保理业务试点管理暂行办法的通知》(闽商务外资〔2015〕25号)
第十条 从事商业保理业务的企业可以通过银行和非银行金融机构和股东借款、发行债券、再保理等合法渠道融资,融资来源必须符合国家相关法律、法规的规定。 为防范风险,保障经营安全,从事商业保理业务企业应做好信用风险管理平台开发工作,企业风险资产一般不得超过净资产总额的10倍。风险资产按企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。
《广东省地方金融监管局等 关于加强中小企业金融服务支持疫情防控促进经济平稳发展的意见》(粤金监函〔2020〕34号)
二、积极履行地方金融企业服务功能和社会责任 (九)发挥商业保理公司作用。鼓励商业保理公司优先为卫生防疫、生物医疗等企业提供保理融资,对受疫情影响较大的中小微企业适当降低融资利率,延长保理融资期限,减免罚息。支持设立再保理公司,为支持疫情防控相关企业的商业保理公司提供专业再保理服务。支持50家省内龙头商业保理公司加入省中小企业融资平台,提升应收账款融资效率。
《广东省商务厅关于印发支持广东自贸试验区创新发展实施意见的通知》(粤商务办字〔2016〕3号)
(十三)支持商业保理行业发展。支持商业保理企业创新业务模式和产品,鼓励商业保理企业开展国际保理业务,探索商业保理企业外汇结转试点。鼓励自贸试验区各片区所在地财政部门设立专项资金,建立商业保理创业基地和孵化器。拓宽商业保理企业融资渠道,支持商业保理企业与金融机构开展再保理、资产证券化、保理资产交易等融资合作。……
《上海市地方金融监督管理局关于开展本市融资租赁企业、商业保理试点企业经营状况排查的函》(沪金监〔2019〕39号)
(三)突出重点、分类处置。在排查过程中应注重突出重点,将经核查发现信息和数据指标异常、涉及突出问题和风险、瞒报信息或提供虚假信息的企业作为重点对象,采取非现场监测与现场检查结合方式进行深入核查。……对确认失联或存在违法违规情形的企业,建议市场监管部门列入经营异常名录、严重违法失信企业名单或与相关部门开展联合惩戒;情节严重的,责令企业变更名称、经营范围(不再从事融资租赁、商业保理业务)或建议市场监管部门吊销营业执照。
法院判决
深圳前海合作法院在本案民事判决书的“本院认为”部分就上述争议焦点进行如下论述:
本院认为,本案的争议焦点在于:一、被告中海龙公司的付款条件是否成就?二、被告容一公司应否承担回购责任?
关于第一个问题,根据《中华人民共和国合同法》第八十条规定,债权人转让权利的,应当通知债务人。债务人收到债权转让通知后,债权转让即对债务人发生法律效力。本案中,容一公司将其对被告中海龙公司因买卖合同关系形成的应收账款转让给鑫科保理公司,鑫科保理公司后将该应收账款转让给原告。鑫科保理公司分别于2018年8月4日、2018年8月19日向被告中海龙公司邮寄应收账款转让通知书,两次邮寄邮件物流信息虽无法证明已向被告中海龙公司有效送达,但原告向法院起诉后,本院已依法向被告中海龙公司送达了上述债权转让通知文件,案涉债权转让通知到达被告中海龙公司,对中海龙公司应产生了债权转让的法律效力。被告中海龙公司抗辩称债权转让对其不产生法律效力,理由不能成立。
被告容一公司与中海龙公司在签订的《产品购销合同》中明确约定付款方式为“合同签订后,买方支付30%预付款,产品经验收合格,出卖方向买方开具增值税专用发票,票到二个月支付70%货款”。可见,双方已在基础合同中对中海龙公司支付70%货款约定了条件,即产品经验收合格,出卖方向买方开具增值税专用发票,票到二个月支付。被告中海龙公司抗辩称至今未收到容一公司开具的增值税专用发票,故付款条件未成就。