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董老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.99解题:6072 个
借:单位管理费用 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保、年金
借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保、年金 银行存款
借:事业支出 贷:资金结存-货币资金或者零余额账户用款额度
老师,如果走授权支付的项目支出是给他人缴纳医疗保险,个人部分是收来的现金,单位部分走直接支付的方式,请问老师怎么做分录
董老师解答
那个人的工资会多发吗。毕竟没有从工资里面扣除
学堂用户y9di3g追问
这个是项目支出的,不是单位里的人,工资已经发放了,没扣除医保,但医保需要从我们单位走
董老师解答
您好,我理解的是因为没扣除个人医保,所以工资多发了
如果是这样,单位没有负担个人部分医保,所以挂往来
借:应付职工薪酬-工资 其他应收款 贷:应交税费-应交个人所得税 其他应付款 银行存款
借库存现金 贷 其他应收款
借 其他应付款 贷库存现金
借:事业支出-工资 贷:资金结存-货币资金或者零余额账户用款额度
借 事业支出-社保单位部分 贷 财政拨款预算收入
个人自己缴纳部分不需要做预算会计
学堂用户y9di3g追问
不用客气满意的话给个五星好评谢谢
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精选问题
您好 计算过程如下 完全成本法下: (1)产品生产成本=(10%2B5%2B7)*1000%2B4000=26000 单位产品成本=26000/1000=26 (2)期间成本=4*1000%2B1000=5000 (3)存货成本=26*(1000-600)=10400 (4)销货成本=26*600=15600 (5)销售利润=(40-26)*600=8400 变动成本法下:(1)产品生产成本=(10%2B5%2B7)*1000=22000 单位产品成本=22000/1000=22 (2)期间成本=4000%2B4*1000%2B1000=9000 (3)存货成本=22*400=8800 (4)销货成本=22*600=13200 (5)销售利润=(40-22)*600=10800