《政治经济学》社会主义部分 教学大纲 主讲教师:林木西 张桂文 孙丽娟 本门课程的教学目标和要求:掌握社会主义生产关系产生和发展 的一般规律;结合中国改革发展的实际,掌握社会主义初级阶段的基 本经济制度、市场主体及其运行、国家对国民经济宏观调控的基本理 论,从而为其它经济学科的学习奠定理论基础。 教学的重点与难点:社会主义市场经济和经济体制改革、社会主 义初级阶段的基本经济制度、社会主义市场经济微观主体、市场体系 和市场机制、社会主义社会的经济增长与经济发展、社会主义市场经 济中的政府职能与宏观调控。 教学对象:经济类本科一年级学生 教学方式:(课堂讲授66学时、讨论6学时) 教学时数:72学时 教学的具体内容及学时分配:第一篇 总论:社会主义经济体制和 经济制度变迁(课堂讲授20学时,讨论2学时);第二篇 社会主义初 级阶段的市场主体及其运行(课学讲授22学时,讨论2学时);第三篇 社会主义初级阶段国家对国民经济的宏观调控(课学讲授24,讨论2学 时) 1 第一篇 第一章 总论:社会主义经济体制和经济制度变迁 社会主义市场经济和经济体制改革(8学时) 教学目标和要求:学习本章要求掌握社会主义市场经济的本质、发展历程、 特征、市场机制和市场体系的内容、特征、功能,以及如何建立和完善我国的社 会主义市场经济体制。从而为以后各章深入学习社会主义初级阶段的经济关系和 运行规律以及认识现实问题,提供分析的框架及理论基础。 教学重点和难点:社会主义经济制度与市场经济的结合、社会主义初级阶段 的市场机制和市场体系、社会主义市场经济体制的基本框架及现阶段改革的重点。 教学方式:(课堂讲授:6学时;讨论2学时) 第一节 社会主义经济形式和经济体制的理论发展(1学时) 一、传统的计划经济理论和计划经济体制的建立 (一)计划经济被当作社会主义制度的本质特征,是传统社会经济理论的一 个基本原理。 (二)传统计划经济理论的主要内容 (三)高度集中的计划经济体制的建立 二、关于计划经济可行性的论战和社会主义市场经济理论的提出 (一)关于计划经济可行性的论战 (二)社会主义市场经济理论的提出 三、中国共产党对社会主义市场经济理论认识的发展 (一)对市场经济的否定阶段 (二)承认市场作用和利用市场调节阶段 (三)“主辅论”阶段。 (四)重视市场调节和发展有计划的商品经济阶段 (五)创立和完善社会主义市场经济理论阶段 第二节 社会主义初级阶段的市场经济(4学时) 2 一、社会主义市场经济存在的原因 (一)社会分工是社会主义市场经济存在的一般条件。 (二)由财产关系和劳动差别决定的物质利益差别是社会主义市场经济存在的 根本原因。 二、价值规律在社会主义市场经济中的作用 (一)价值规律对生产资料和劳动力在各部门间的分配,具有灵敏的调节作 用。 (二)价值规律对社会主义经济发展具有极大的推动作用 (三)社会主义条件下自觉运用价值规律的主要表现 三、社会主义经济制度与市场经济的结合 (一)市场经济是现代社会人类文明发展的成果 1.市场经济是指在社会化大生产的条件下,以市场作为资源配置的基本方式 的经济。市场经济以商品经济存在为前提,本身不具有社会经济制度的特殊规定, 只有当它和某种社会经济制度结合在一起的时候,才为某种特定的社会经济制度 服务。 2.市场经济是一种效率型的经济。市场经济的内在机制决定了它的效率性, 进而决定了它在社会经济生活中具有积极作用。 (二)社会主义经济制度与市场经济的结合 1.传统的社会主义经济理论,不但没有解决而且根本就没有提出这一问题, 它是在改革的实践中提出来的。 2.国内外经济界对这一问题的探索 从兰格模式的“模拟市场”,布鲁斯模式和锡克模式把市场机制引入公有制 经济和社会主义,一直到科尔内的ⅡB模式,即有宏观控制的市场协调,一个比一 个更多地向“价值系统”逼近,随着我国由计划经济向市场经济的转变,我国曾 提出过“有计划的商品经济”“计划经济与市场调节相结合”“计划与市场的内 在统一”等见解,并终于认识到市场经济是社会化大生产所必需的。1992年,邓 小平明确指出:“计划经济不等于社会主义,资本主义也有计划;市场经济不等 于资本主义,社会主义也有市场”,突破了传统观念的障碍。 3.市场经济与社会主义制度结合的可能性和基础 市场经济作为资源配置方式范畴与社会主义基本制度,不存在根本矛盾,要 3 走出市场经济只能与私有制结合的理论误区。 支撑现代市场经济大厦的是一种新型产权制度,而社会主义制度下多元财产 关系的产权结构和物质利益差别与现代市场经济的一般基础是基本吻合的,二者 可以结合。 四、市场经济的发展阶段与现阶段中国市场经济的特点 (一)市场经济的发展阶段:原始市场经济、古典市场经济和现代市场经济 (二)现阶段中国市场经济发育的特点:现阶段我国市场经济的发育,除具 有现代市场经济的某些因素和特征外,还具有发育程度较低且不平衡、不规范, 以及非市场经济社会环境的特点等。 第三节 社会主义初级阶段的市场机制和市场体系(2学时) 一、交换和契约关系是市场的本质 (一)狭义的市场与广义的市场 (二)市场的本质是交换和契约关系 二、市场体系和市场机制 (一)市场体系 1.市场体系的含义和构成 2.市场体系应具有的特征是:整体性、有机联系性、开放性和动态性等。 (二)市场机制及其功能 1.市场机制的含义及其构成 2.市场机制的特征 3.市场机制的功能与局限性 市场机制的初始功能是使商品实现,进一步可分解为利益分配和资源配置两 个方面的功能。市场机制的利益分配功能,具体表现为价值分配、激励、优化选 择等功能。 市场机制的资源配置功能,主要表现为信息高效传导、引导资源流动、自动 供求平衡等功能。 市场机制的局限性是:无法解决外部不经济问题;其作用具有短期性和滞后 性的特点;也具有一定的盲目性。 三、市场行为规范和市场经济秩序 4 (一)市场秩序是指市场在运行中所表现出来的一种有序性,它是与市场有关 的各种社会经济制度和规则相互作用的结果。市场规范是指所有当事人行为的共 同准则。 目前,经济行为不规范、市场秩序混乱,已成为危害市场正常发育的突出问 题。 (二)市场规则是由国家根据市场运行规律的要求,制定的市场主体和市场管 理者都必须遵守的完备的规章制度。它包括市场的进出规则、竞争规则、交易规 则和裁判规则。 (三)为保证市场能够有序、按规则而顺畅地运行,必须强化对市场的规范管 理 四、完善我国市场体系和市场机制的对策 (一)当前我国市场发育中存在的主要问题 (二)完善我国市场体系和市场机制的对策 第四节 社会主义经济体制的转变(1学时) 一、计划经济体制的特征及其在实践中的消极后果 (一)计划经济体制的特征:单一的生产资料所有制结构、单一的计划调节、 单一的个人收入分配方式、所有权与经营权统一于国家手中的国营企业制度、缺 乏物质利益的激励机制等 (二)计划经济体制在实践中造成了极其严重的消极后果 二、由计划经济体制向市场经济体制的转换 (一)体制转换的基本目标 (二)建立社会主义市场经济体制是一个长期艰苦复杂的系统工程 (三)中国向市场经济体制转变的特殊背景 (四)改革攻坚阶段的新特点 三、社会主义市场经济体制的基本框架及现阶段改革的重点 (一)社会主义市场经济体制基本框架的主要内容 (二)现阶段我国经济体制改革的重点:国有企业与国有资产管理体制改革; 健全市场体系;深化分配体制改革;进一步完善社会保障制度;提高对外开放水 平;深化政治体制改革。 5 复习与思考题: 1.社会主义市场经济存在的原因 2.为什么说市场经济是一种效率型经济? 3.市场机制的特征和功能 4.社会主义市场经济体制的基本框架 5.现阶段经济体制改革的重点 第二章 社会主义初级阶段的基本经济制度(8学时) 教学目标和要求:通过本章学习,要求同学理解和掌握生产资料所有制的内 涵、产权的内涵及功能;各种所有制的实现形式及其性质、地位和作用。从而深 入理解以公有制为主体、多种所有经济共同发展是我国社会主义初级阶段的基本 经济制度,为以后各章的分析奠定制度基础。 教学重点和难点:产权及其功能、生产资料公有制及其实现形式 教学方式:(课堂讲授8学时) 第一节 生产资料所有制与产权 (2学时) 一、生产资料所有制的内涵 (一)生产资料所有制并不是简单的归属问题,是指人们在生产过程中过程中 对生产资料的所有、占有、支配和使用的关系体系。 (二)生产资料所有制关系的具体涵义是:所有是一个归属问题;占有是一种 有条件的归属关系;支配是指对生产资料的处置和管理;使用是指人的劳动对生 产资料的直接作用,即直接的生产活动。 (三)所有、占有、支配和使用之间是辩证的统一。 二、产权及其功能 (一)产权是指建立在一定生产资料所有制基础上的财产的归属权利和运用 财产的行为权利。这种权利要有法律的保障,他人不得侵权。 (二)现代产权的特征在于资产的最终归属权和资产的运营相分离。 (三)我国经济体制改革中运用的产权概念,是指各经济行为主体在经济运 6 行中对财产的具体权责利关系。 (四)在市场经济运行中,产权的特征是:产权的多元性、排他性、交易性 和行为性。 (五)在市场经济运行中,产权的重要功能 1.硬化财产约束,以利于资产增值; 2.有利于维护正当经营权利,抑制外部侵权行为; 3.有利于资源优化配置; 4.规范市场交易行为,保障市场机制作用的正常发挥。 (六)产权与所有制两个范畴的联系与区别两者的联系:产权是以所有制为基 础并受其制约;产权也影响和制约所有制。两者的区别是经济关系层次不同;经 济关系中的地位不同。 (七)知识产权的规定性与特点 1.知识产权是脑力劳动者依法维护其创造性活动所形成的智力成果的权利, 它主要包括专利权、商标权、著作权以及智力成果权。 2.知识产权的特点:(1)它是一种无形财产,是一种精神财富; (2)大多具 有财产权与人身权的双重属性;(3)具有依法授予性和时间性。 三、所有权与经营权的分离 (一)经营权,是对占有权、支配权、使用权的统称,两权分离,即所有权与 经营权的分离。 (二)资本主义历史证明,两权分离可以发生在不同所有者之间,也可以发生 在同一个所有者的财产关系内部。 (三)社会主义条件下,所有权与经营权分离是社会化大生产和社会主义公有 制基础上的市场经济的特殊性的要求。 第二节 生产资料公有制及其实现形式(3学时) 一、生产资料公有制涵义与基本特征 (一)生产资料公有制是社会主义生产关系的基础。 (二)正确认识公有制的主体地位 (三)社会主义生产资料公有制的基本特征是:生产资料归劳动者共同所有, 并为广大劳动者的利益服务。这种特征意味着排除所有制方面的任何私人特权, 7 不允许任何个人或单位凭借公有生产资料,谋取私利。 二、传统公有制的内在矛盾 (一)传统公有制内在矛盾的原因 (二)传统公有制内在矛盾的表现 1.财产所有者与所有者代表之间存在着委托代理关系及其矛盾。 2.财产所有者的代表与财产的直接经营者之间也存在着委托代理关系及其 矛盾。 3.“政企合一”的管理模式及其所产生的效率低下与矛盾。 三、公有制的多种形式和多样的实现形式 (一)所有制的实现形式与所有制是两个既相联系又有区别的概念。所有制 的实现形式,通常是指一定所有制基础上的资产组织形式和经营方式。 (二)选择公有制实现形式要以能否促进生产发展为根本标准。 (三)全民(国家)所有制 1.全民所有制经济在国民经济中起主导作用,是社会主义国家的主要经济基 础,对整个国民经济沿着社会主义主义方向发展起着重要作用。 2.我国全民所有制采取的是国家所有制形式,即属于全民所有的生产资料归 代表全民利益的国家所掌握。这有其理论和实践的依据,但也存在政企不分,产 生官僚主义等副作用。所以,它不应是凝固不变的。 3.正确认识国有经济在国民经济发展中的主导作用 4.国有经济战略布局调整的方向、国有资产的组织形式和经营方式 5.国有资产管理体制的改革 (四)集体所有制 我国的社会主义集体所有制包括农村集体所有制和城镇集体所有制。 1.农村集体所有制 农村集体所有制是我国农业中的主要所有制形式。它的所有制性质可以概括 为:以家庭联产承包责任制为存在形式的含有个体因素的新型的集体所有制。以 家庭承包经营为基础,统分结合的双层经营体制,是农村的一项基本经济制度, 必须长期稳定,并不断完善。 乡镇企业在农村经济以致整个国民经济中有着十分重要的地位和作用。现有乡 镇企业要完善承包经营责任制,有条件的可以进行企业制度和经营方式的创新, 8 并加强引导和规划。 2.城镇集体所有制 正确认识城镇集体所有制经济存在的必要及其集体所有制的性质和特点,国 家依此同其建立联系,使其得到扶持、恢复和发展。 (五)股份制、股份合作制与其他公有制实现形式 1.股份制是现代企业的一种资本组织形式,作为公有制的一种实现形式,取 决于公有股在股份制企业中的地位。 在股份制的所有制性质上, 要注意“公有”和“私 有”两种片面观点。关键看控股权掌握在谁手中。 2.股份合作制是我国改革中出现的新型企业组织形式,它是劳动者的劳动联 合与资本联合的结合。 3.投资基金、社区所有制、社团所有制均可作为公有制的实现形式进行探索。 投资基金作为一种共同基金,具有公众所有的性质,因而也可成为公有制的一种 实现形式。 第三节 社会主义初级阶段所有制的非公有形式(1.5学时) 非公有制经济是我国社会主义初级阶段市场经济的重要组成部分,这是具有 稳定性、长期性的一种制度安排,非公有制经济主要包括个体经济、私营经济、 外资经济,其所有制形式表现为个体所有制、私人资本主义所有制、国家资本主 义所有制。 一、所有制多元化的客观依据 (一)社会主义初级阶段的生产力发展水平决定的 (二)发展社会主义市场经济,要求重新塑造多元的市场主体 (三)我国的经济改革为各种非公有制经济的生成与发展准备了条件。 二、个体所有制 (一)个体所有制是指生产资料归劳动者个人所有,并由劳动者个人及其家庭 成员直接支配和使有的一种私有制形式。 (二)个体所有制在社会主义初级阶段存在的必然性:一是生产力水平低,二 是现代经济发展预示,即使生产力发展到很高水平,个体小生产也有保存价值。 (三)社会主义条件下个体经济的一般性质及其特点。 从个体经济本身的所有制性质看,它依然是个体所有制,但外部条件又使其 9 具有特殊性:植根于个体所有制和公有制的共同基础上;是商品生产单位。 三、私人资本主义所有制 (一)私营企业的涵义:按国家现行规定,我国现阶段的私营企业是指企业 资产属于私人所有、雇工8人以上的营利性经济组织。它包括独资企业、合伙企业 和有限责任公司。 (二)我国现阶段私营经济的性质和特点 我国现阶段私营经济的性质,从所有制属性看,仍是私人资本主义所有制。 但又具有不同于以往资本主义的特点:(1)外部它必然同占优势的公有制经济发 生联系,并受其制约和影响;(2)内部工人在政治上是国家的主人,工人的权益 受国家保护,企业剩余价值的分配受到了限制。 (三)私营经济的作用 1.私营经济的发展对于满足需要,扩大就业,促进公有制经济市场化等方面 起着积极作用。 2.私营经济中业主与工人之间雇佣劳动关系和收入差距过大的现象依然存 在。为此,应兴利抑弊,对其加强监督和必要的调节。 四、国家资本主义所有制 (一)社会主义条件下的国家资本主义所有制经济的形成有两种类型,一是 对原有的资本主义企业进行社会主义改造过程中形成的,存在于过渡时期;一种 是社会主义发展过程中与外国资本合作形成的,它将存在较长的历史时期。我国 目前存在国家资本主义属于后者。 (二)社会主义条件下国家资本主义经济的形式,主要有来料加工、补偿贸易、 合作经营、合资经营。 (二)社会主义条件下的国家资本主义,即“我们能够加以限制、能够规定 其活动范围的资本主义”,是“受无产阶段国家监督与调节的资本主义”。 (三)发展国家资本主义经济是我国实现对外开放政策的产物。加入 WTO,国家 资本主义经济将有更大的发展。 第四节 混合所有制(1.5学时) 一、混合所有制的形成与性质 (一)混合所有制是指不同所有制经济单位的联合或相互参股形成的资产混合 10 所有的经济形式,它是产权流动和资产重组所形成的一种新的财产组织结构。 (二)混合经济的所有制性质是由控股主体的所有制形式所决定。 (三)从资产运营的角度分析,混合所有制已突破了公有制和私有制的界限, 所有资本都已融合为企业的法人财产,形成新的产权关系。 二、混合制的类型与形式 (一)广义的混合所有制,是指社会所有制结构上的多种所有制并存;狭义 的混合所有制是指不同所有制成份联合形成的企业所有制形态。 (二)我国目前存在的混合所有制大体可归纳为三类:公有制与私有制联合 组成的混合所有制企业;公有制与个人所有制联合组成的混合所有制企业;公有 制内部国有企业与集体企业联合组成的混合所有制企业。 三、发展混合所有制的意义 (一)打破了所有制形式的板块结构,使不同所有制成分在微观上相互渗透, 互相融合,从而形成“嫁接”和“杂交”优势,是所有制形式的一种演进。同时也有助 于微调机制的形成。 (二)混合经济是产权流动和重组的产物,它为资产的合理运营提供了条件。 (三)混合经济是协调多种利益机制的所有制存在形态,它有利于建立互相制 约的激励机制和约束机制。 (四)混合所有制经济中的国有成份和集体成份,是公有制经济的组成部分, 如果是国家或集体控股的混合经济则具有明显的公有性,有利于公有制主体作用 的增强。 复习与思考题: 1.市场经济运行中产权的特征和功能 2.产权与所有制的联系与区别 3. 如何正确认识国有经济的主导作用? 4. 所有制多元化的客观依据 5. 发展混合所有制的意义。 第三章 社会主义初级阶段的利益关系和分配制度(6学时) 11 教学目标和要求:通过本章学习,要求掌握社会主义初级阶段的分配理论、 形式和原则,树立科学的分配观,尤其是公平观。 教学重点和难点:按劳分配的理论及其实现形式、按劳分配与按非劳动生产 要素分配的关系、社会主义的公平观与共同富裕。 教学方式:(课堂讲授6学时) 第一节 社会主义初级阶段的物质利益关系 (0.5学时) 一、社会主义物质利益主体及其形态 (一)物质利益的含义及社会主义条件下物质利益的主体。 1.物质利益是指经济主体为了满足某种经济需要实际占有的经济资源。 2.在社会主义公有制条件下物质利益关系是国家、集体(企业)、个人三个 主体所构成的物质利益关系。 (二)各主体的物质利益形态及其客观基础 1.国家物质利益。国家利益存在于两个基础之上:一是生产资料的社会主义 国家所有制:二是国家作为社会管理者所履行的公共管理职能。 2.集体物质利益。 包括全民所有制企业的物质利益和集体所有制企业的物 质利益。前者存在的基础是国有资产的产权职能的分解及企业所拥有的国有资产 的运营权;后者存在的基础,是生产资料的集体所有制和集体耗费的劳动。 3.劳动者个人物质利益。它的基础是社会主义公有制为基本前提。同时,与 社会主义劳动仍然带有谋生手段的性质相关。 此外,还存在生产资料私人所有制个人所有这样一种个人利益主体。 二、社会主义初级阶段物质利益关系的特点 (一)社会主义物质利益关系的根本特点是:国家、集体(企业)、个人三者 利益的有机结合与统一;同时,三者之间也存在着利益上的差别和矛盾。 (二)另一个特点是:社会主义物质利益关系主要是通过市场经济关系来加以 调节和实现。 第二节 按劳分配的理论及其实现形式(2学时) —、按劳分配理论及其在社会主义初级阶段的实践 12 (一)按劳分配理论是马克思提出的关于社会主义社会按劳动者为社会所提供 的劳动的数量和质量分配个人消费品的理论设想。 (二)按劳分配没有在实践中真正贯彻,是由于传统理解的按劳分配理论与社 会主义现实存在一定脱离:(1)传统的按劳分配理论中,对作为分配个人消费品依 据的“劳”容易产生不同理解。(2)现实社会主义不具备传统按劳分配的前提,即 单一的生产资料社会所有制,不存在商品交换关系。是由社会中心在全社会范围 内统一分配,并采取劳动券作为付酬和换取消费品的方式。 (三)“按劳动贡献分配”是对马克思按劳分配理论的发展,它是以凝固劳动作 为劳动者个人收人分配的计量标准,从而在现实生活中,把难以测定的“劳动量” 转换成了具有可操作性的劳动成果或业绩。 (四)按贡献分配与传统理解的按劳分配的区别在于:分配的范围不同、程序 不同、依据不同、分配对象的表现形式不同。 二、社会主义初级阶段按劳分配的实现形式 (一)社会主义初级阶段的按劳分配是通过市场机制的调节作用实现的。 (二)按贡献分配是经过交换和分配两个过程实现的,致使劳动者最后所得 的消费品份额与按劳分配所规定的内容相比客观上产生了双重偏离,偏离出现在 商品实现的交换过程之中和货币与消费品之间交换过程之中,从而使等量劳动相 交换的原则只是具有近似意义。 第三节 非劳动生产要素按贡献参与分配(1.5学时) 一、非劳动生产要素按贡献参与分配的依据 (一)多种所有制并存结构和社会主义市场经济发展的要求,决定了必然存 在多种个人收入分配方式。 (二)市场上的竞争和交换关系将全社会的各种生产要素都包容在有偿使用、 相互等价交换的经济关系之中。 (三)非劳动生产要素参与分配不等于非劳动生产要素能创造价值,它们之所 以参与分配,是因为它们是劳动创造价值的必不可少的条件。 二、非劳动生产要素按贡献参与分配的各种形式 (一) 按资分配与财产收益 按资本分配是指资本所有者凭借其投入的资本来分割利润的分配关系。 13 按个人资产分配,是社会居民以个人财产进行投资或让渡使用权并获取一定 货币收入的分配方式。居民的个人资产有两种存在形式,即存款、债券、股票等 货币形式;和私有住宅与某些资产等的实物形式。 (二)按土地和其他自然资源分配 土地和其他自然资源是生产活动必不可少的因素。它们也要求有收益回报。 (三)风险收入和机遇收入 风险收入是劳动者和经营者承担风险的报酬。机遇收入是对市场应变能力的 报酬。 三、非劳动生产要素按贡献参与分配和按劳分配的关系 (一)“主体”和“非主体”的关系 按劳动贡献分配收入的主体地位包括两层涵义:(1)在公有制经济单位中,全 体劳动者的按劳动贡献分配收入构成他们个人收入总额的主要部分。(2)公有制经 济中劳动者的按劳动贡献分配收入,构成社会个人收入总额的主要部分。 (二)在市场价格作用下,还存在某种替代关系 生产商品对生产要素的需求表现为联合性。不同生产要素之间在联合投入中, 存在一定的替代关系。其中替代性较强的是劳动与资金,其次是劳动与土地之间 的替代性。 (三)不同生产要素在社会成员间的分布状况极不相同 劳动力是大多数社会成员与生俱来的能力,这种差别不大的劳动能力在全社 会成员间分布较广,集中度非常低。相对于劳动力而言,资本和土地在社会成员 间的分布的集中度较高。劳动力较为均匀的分布和资本与土地的差异分布,自然 会产生贫富差距扩大的趋势,政府应采取相应的社会政策加以调节。 第四节 社会主义初级阶段分配中的公平与效率观(2学时) 一、社会主义的公平观与共同富裕 (一)公平的内涵 公平是社会公正与平等的统称。经济学中所说的平等,主要是指社会成员在收 入分配原则上的同等和均等化。这是以某种社会承认的公正为标准实现的相对平 等。公平属于社会意识形态范畴。 (二)公平是人类社会追求的目标之一 14 公平能够使成员对其社会产生认同感和凝聚力,是社会稳定的重要因素。 社会主义不论作为一种思想体系,还是作为一种制度,都是以实现社会公平 为出发点和归宿的。在实践中,社会主义总是把公平至上写在自己的旗帜上。 (三)社会主义社会的公平观 主要表现为追求全社会共同富裕和按贡献进行收入分配的思想和原则。具体 内容是:(1)社会主义的最终目标是要实现全体成员的共同富裕。(2)按贡献分配 是社会成员的一种平等权利;(3)社会主义承认平等权利基础上的差别,反对平均 主义倾向。(4)社会主义的公平观不仅表现在收入分配方面,它还强调机会均等。 二、效率优先兼顾公平的原则 (一)效率优先、兼顾公平是我国现阶段收入分配的总原则。我国之所以采取 这一原则是由社会主义的本质属性和向市场经济过渡的需要决定的。 (二)正确理解公平与效率的矛盾 (三)效率优先、兼顾公平各有其作用的空间、领域和作用机制,一般来说, 在经济领域、初次分配环节、市场分配机制等方面应强调效率:而在社会领域再 分配环节、政府分配机制则应侧重公平。 (三)贯彻这一原则在深化改革中,应采取的主要措施是进一步在生产性领域 推进的市场化改革,特别是推进生产要素市场化进程;政府应加强对收入分配的 调节功能,要取缔非法收入,整顿不合理收入,调节过高收入,增加中等收入者 的比重,保护弱势群体。同时要建立健全同经济水平相适应的社会保障体系。 三、我国现阶段收入分配的差距及其实现共同富裕的途径 (一)收入差距扩大的原因和表现 (二)收入差距过大的影响 (三)政府在收入分配中的作用 复习与思考题: 1. 社会主义初级阶段物质利益关系的特点 2.社会主义初级阶段按劳分配的实现形式 3.非劳动生产要素参与分配的依据 4.按非劳动生产要素分配和按劳分配的关系。 5.社会主义社会公平观的内容 15 第二篇 笫四章 社会主义初级阶段的市场主体及其运行 社会主义市场经济的微观主体 (4学时) 教学目标和要求:通过本章学习要求重点掌握有关现代企业制度的内涵与特 征,财产关系和组织形式,以及作为市场主体的个人及其家庭和农户的经济行为, 明确国企改革的必要性和制度创新的目标,了解市场微观主体的经济活动规律。 教学重点和难点:现代企业制度的内涵和特征、我国的国有企业改革和制度 创新、劳动者的权利和就业。 教学方式:(讲授4学时) 第一节 一、企业的性质和功能 作为市场主体的企业(2学时) (—)企业是指从事商品生产和经营活动的经济组织,是面向市场、以盈利为 目的的自主经营、自负盈亏、独立承担民事责任和民事义务的具有法人资格的经 济实体。 (二)企业具有两重属性:既是生产力的组织形式,又体现一定的社会生产关 系。 二、企业的功能和地位 (一)企业具有满足人民生活需要,利用和有效配置资源,推动社会生产力发 展的功能。 (二)企业作为社会经济活动的基本单位,在再生产过程中占有重要地位,是 构成国民经济有机体的“细胞”。 二、现代企业制度的内涵和特征 (一) 企业制度及其分类 (二)公司制的产生 (三)现代企业制度一般具有产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学等特 16 征。 (四)现代企业制度区别于西方古典企业制度的特征主要是:企业采取公司制 组织形式;企业拥有法人财产权,并以此承担资产保值增值的责任;出资者只负 有限责任。 (五)公司企业的财产关系中形成两个方面的权利,即“财产终极所有权”和“企 业法人财产权”两个对等的法律主体,即“出资者”和“法人”。 出资者的所有权表现为所拥有的股权,法人财产权表现为企业依法享有对法 人财产的占有、使用、收益和处分权,以独立的财产对外承担企业经营活动的有 关责任。 我国颁布的 《公司法》 第一次确立了“企业法人财产”制度。 实行法人财产制度, 对国有企业而言,具有双重作用:有利于国有资产保值增值和增强国有企业的活 力。 (六)现代企业制度的组织形式 现代企业制度的组织形式是公司制,具体可分为三种形式:股份有限公司, 有限责任公司和国有独资公司。 三、我国的国有企业改革和制度创新 (一)传统国有企业制度与现代市场经济之间的矛盾 1.市场主体的独立性与国有企业产权关系模糊之间的矛盾 2.市场经济要求生产要素的流动性与国有企业资产占有封闭性之间的矛盾 3.市场经济要求产权动作的高效率与国有企业产权运作的低效率之间的矛盾 (二)国有企业改革的目标、重点 今后一段时间,要以建立现代企业制度为目标,重点是推进规范的股份制改 造,完善公司治理结构。 第二节 一、劳动者的权利和就业 作为市场主体的个人及其家庭(1.5) (一)劳动者权利的内容和特征 1.确立社会主义市场经济条件下劳动力个人所有制,是界定劳动者权利、义 务及其与其他经济主体间相互关系的基础。 2.劳动者个人作为劳权主体,他的权利包括:与生产资料相结合的权利;按 17 所提供劳动获取相应报酬的权利;享有自身发展的权益。 3.劳权是劳动者权利的集中体现,其特征是:劳权主体身份的独立性、劳动 (职业)选择的自主性、劳动报酬与贡献的对应性、劳权主体再生产费用的自负性 等。 4.传统体制下,国有企业职工的劳权实际上是被否定和扭曲的。 5.真正确立劳动者的权益及新型劳动关系,必须在劳动者与企业之间建立起 平等的市场契约关系。 (二)劳动者的市场就业 1.社会主义市场经济条件下的就业是社会配置劳动力资源的一种活动,也是 劳动者个人从事社会劳动并获得报酬或经营收入的经济活动。 2.就业应具有的特点是:就业的主体的自立性、就业的市场性、就业渠道和 方式的多样性、就业岗位的变动性,等等。 3.劳动就业的上述特点,要求每一个劳动者都应树立新型的市场就业观。 二、个人及家庭的收入 (一)个人及家庭活动的基本目标及收入来源和形式。 1.个人及家庭活动的基本目标是追求效用的最大化,而为了效用的最大化必 须首先追求收入最大化。 2.劳动收入 劳动收入是指个人或家庭凭借劳动投入而获得的收入。一般劳动收入占个人 或家庭收入的主要部分。劳动收入的多少取决于劳动者实际投入或耗费的劳动量、 生产的物质技术条件和劳动成果进入市场的交易条件。 3.经营收入 经营者劳动的特点是:一种复杂劳动;成果是以企业的总体效益来体现;又 是一种风险劳动。 经营者经营能力和经营绩效的评价主要通过市场机制,经营者收入的确定实 际上是一个市场评价过程。 确立企业经营者合理收入,对我国而言,具有十分重要意义和迫切性。 4.非劳动收入 现阶段的非劳动收入主要包括资本收入、租金。 三、个人及其家庭的消费、储蓄与投资 18 (一)消费 1.决定个人及家庭消费行为的因素。个人及家庭作为消费者,其经济行为主 要是通过消费支出来体现。消费行为主要取决于:消费主体偏好和家庭预算约束。 2.我国家庭消费模式的转换 随经济体制进而消费模式的转换,必然引起个人及家庭消费行为的变化。这 种转换表现为:个人与家庭的消费由依附型、自给型、供给型、福利型、雷同型、 划一型、消费向自立型、商品型、自理型、市场型、多样型、层次型的消费转换。 3.消费结构 根据收入水平及消费品的数量和构成,可以把我国目前的家庭消费结构划分 为四个层次:低消费层,中等消费层,次高消费层,高消费层。 (二)储蓄 储蓄目的是调节消费;家庭自我保险;此外还有没有特殊目的储蓄和消费目 标不能实现的被迫储蓄。 (二)投资 1.家庭投资的主要目的是为了获取资本收益。 2.家庭投资可以分为购买实物资产和金融资产两类。目前我国家庭可选择的 投资形式主要有:购买债券、股票、住宅、稀缺的古董、艺术品以获取收益等等。 3.影响投资形式选择决策的因素:一是资产的预期收益率;二是投资风险; 三是资产流动性。家庭在作投资的资产组合选择时,趋向于追求尽可能高的收益, 同时避免风险。 第三节 作为市场主体的农户(略讲,0.5学) 一、农村产权制度变迁和农户经营承包制 (一)农村产权制度变迁 (二) 农户经营承包责任制的主要特点是坚持统一经营和分散经营相结合的 双层经济体制 二、农户的经营行为 (一)农户的经营自主权 (二)农户的经营目标是追求纯收入的最大化 (三)农户要有效地利用有限的生产要素进行生产经营,要做到:对有限的 19 生产要素的投放要适度;注意不同的生产要素的最佳组合;及时调整生产要素的 用量和组合比例;合理使用劳动力和劳动时间。 (四)农户的积累与投资行为 三、农业产业化 (一)农业产业化是指用现代产业的组织者方式来改造传统农业,以实现农 业生产的社会化和现代化。 (二)目前我国农业产业化主要从以下三个方面进行:一是在农户自主经营 的基础上探索有利于专业化和大规模生产的新型农业经济组织,建设现代化农业 生产基地;二是依靠某一企业为“龙头”,将大量分散经营的农户与市场联结; 三是大力发展农业社会化服务体系。 复习与思考题: 1.试述社会主义企业的性质和功能 2.现代企业制度的基本特征和基本内容 3.社会主义市场经济条件下的就业特点 4.影响投资形式选择的主要因素 第五章 现代企业的组织和行为(8学时) 教学目标和要求:通过本章的学习掌握现代企业的法人治理结构;企业经营 目标和经营机制;社会主义市场经济中的企业投入产出、盈利及其分配、资金的 筹集和运用、企业发展战略、企业重组和企业集团。 教学重点和难点:现代企业的法人治理结构、转型时期国有企业的体制创新、 企业经营机制的转换。 教学方式:(讲授6学时,讨论2学时) 第一节 现代企业的组织和法人治理结构(5学时) 一、企业家和委托——代理关系 (一)企业家 20 1.只有那些有创新思想并有创新业绩的企业经理才能称得上是企业家 2.企业家是经济增长的原动力,企业家的本质是创新 3.企业家的产生依赖于经营的职业化及与此相适应的经理市场 (二)委托代理关系 1.委托代理关系是现代企业中的一种最重要的经济关系,凡是存在分权和授 权的组织,都会出现委托代理关系。 2.代理问题是指代理人为自身利益而侵害委托人利益。其产生的根源在于所 有权与经营权的分离。具体原因一是委托人与代理人都有各自不同的利益目标; 二是由于二者之间的信息不对称。 3.代理问题的解决一是要靠企业内部的制度安排,主要是指对经理阶层的激 励与约束机制;二是靠企业外的市场制度安排,包括商品市场、资本市场、和经 理市场。 二、现代企业的法人治理结构 (一)法人治理是有关公司的权力安排和利益分配问题,这种权力安排和利 益分配合理与否决定公司绩效的最重要的因素之一。 (二)法人治理的主体是以股东为中心的利害相关者。主要的直接利害相关 者真正参与公司治理,有利于公司内部制衡的实现,有利于实现对各自利益的有 效保护;有利于公司社会责任的实现。 (三)法人治理结构 1.法人治理结构是一种制度安排,通过正当的激励机制和约束机制或权力 制衡,保证公司目标的实现,保护利害相关者的利益。 2.法人治理结构主要包括股东大会或股东会、董事会、经理层和监事会。 3.公司治理结构的类型 三、转型期国有企业的体制创新 (一)产权制度改革的重要性 (二)我国国有企业的体制创新应注意解决“内部人控制”问题 1.“内部人控制”是指在由计划经济向市场经济转轨过程中,由于企业失 去了外部所有者(主要是国家)的监督和约束,致使“内部人”(企业经理和职 工)利用职权所掌握的经营权和部分产权,为谋取私利而控制企业,以致严重侵 害外部所有者利益的现象。 21 2.我国“内部人控制”产生的原因主要有:产权结构不合理;法人治理结构 不健全;市场机制不完善等。因此解决“内部人控制”问题,除深化企业改革外, 还需要健全市场体系和完善市场机制方面给予配合。 第二节 企业经营目标和经营机制(2学时) 一、企业经营的内涵和经营目标 (一)企业经营的内涵 1.企业经营是指企业为实现其目标,根据市场需求,运用所能获得的各种资 源,通过生产、交换及服务,满足市场需求,并使企业获得经济效益,所进行的 一系列活动的总称。 2.企业经营的内容主要包括为,实现盈利目标;选定目标市场;根据市场需 求选择适销对路的产品和生产手段;筹措资金和控制风险并根据市场竞争形势确 定价格、生产规模、销售方式和宣传手段等。 3.企业经营区别于管理的根本特征在于必须面对市场,市场是企业运行的外 部环境。 (二)企业的经营目标 1.企业的经营目标是指在既定的所有制关系下,企业作为一个完整的经济实 体,在其全部经营活动中所追求的、并在客观上制约着企业行为的目的。它具有 整体性、终极性和客观性。 2.社会主义企业的经营目标是获取尽可能多的盈利。 3.企业盈利综合反映了企业运行中各方面的经济利益,是企业动力体系的集 中反映。但在企业动力体系内部也会产生矛盾。 二、企业的生产经营和资本经营 (一)生产经营是企业通过商品生产和服务,实现其盈利目标。它的特点是: 经营对象主要是物质产品和服务,在结构优化方面更注重产品、成本和利润结构, 在发挥生产要素的潜能方面更注重的是企业内部的自身要素。 (二)资本经营,是指通过对资本交易和对资本价值的利用,使资本能够形 成新的价值和增值,实现资本盈利最大化。它的特点是:重心是对价值形态资本 的经营,特别关注投资结构及可能遇到的风险,更加注重利用社会资本为企业发 展服务。 22 (三)开展资本经营对企业的成长和发展、对社会资源的有效配置以及对完 善社会主义市场体系等都具有重要意义。 三、企业经营机制的转换 (一)企业经营机制是在基本经济制度既定的前提下,从事生产经营的企业 的内在关系结构、运行方式和运行规则。 (二)企业的决策机制 1.是指企业在享有充分的法人财产权的情况下,对生产、经营的经济活动作 出分析和决断的机制,它包括决策主体的确立、决策组织和决策方式等。 2.企业决策的中心环节,是决策主体的确立,它是企业能否良性运作的关键 条件。 3.股份制企业的最高决策机构应当是企业董事会。为实现决策民主化与科学 化,企业必须建立完善的决策系统,包括决策的支持系统、咨询系统、评价系统, 监督系统、反馈系统等。 (三)企业的激励机制 1.激励机制是企业激励者和被激励者之间的一种关系。它是激励者根据自己 的目标刺激被激励者采取某种行为和不采取某种行为的机制。激励机制的主要内 容有激励的主体、对象、目标、内容及手段等。 2.激励机制的中心问题是激励者如何采取有效措施和手段达到激励目标。激 励机制的本质是要解决企业的动力问题。 3.市场领域消费者对企业的激励 4.在企业内部,激励问题的核心是最大限度地激发经营者和一般劳动者的积 极性和创造性。 5.我国传统的国有企业经营机制严重动力不足的根本问题,在于国家的目标 函数没有建立在个人目标函数的基础上。 (四)企业的约束机制 1.企业的约束机制是企业在追求目标实现过程中受到各种内部条件和外部环 境的牵制或制约的机制,实际上它是一种反激励机制。它的实质是企业依自我调 控,优化行为方式,获取最佳效益。 2.风险约束是企业的外部约束,实际上是市场约束。 3.产权约束包括两个方面,一是资本所有者以对企业决策者的约束;二是企 23 业最高决策者对其下属各层决策者(包括普通劳动者)的约束。 4.预算约束是的基本内容是实行自负盈亏的约束。 (五)企业的创新机制 企业的创新机制是企业在生产经营和资本经营过程中将各种经济要素进行新 组合的机制。它包括:企业制度创新、技术创新、市场创新和管理创新。 第三节 社会主义市场经济中的企业行为 (1学时) 一、企业的投入和产出 (一)投入与产出的涵义 (二)经济核算的实质 (三)成本 1.机会成本与会计成本、生产成本与完全成本 2.降低成本的意义 3.固定成本、可变成本、平均成本、边际成本 二、企业的盈利及其分配 (一)企业收益 (二)企业盈利 1.企业盈利的构成 2.企业盈利的分配 企业盈利的分配,是在国家和企业投资者、企业经营者之间进行的。 三、企业资金的筹集和运用 (一)企业投资行为,是指企业投入资金、发展生产的一系列活动。其主要内 容包括:投资的方案的确定、项目的选择、资本筹集和使用、效益的考核、风险 的控制,等等。 (二)企业筹资渠道主要有:企业自有资金、银行信贷资金、社会集资、股份 制改造、国际租赁业务、海外股权融资和国家财政投资。其中通过银行的间接融 资方式有着重大作用。 (三)企业提高投资效益的途经 为了保证企业资本投入的合理性,必须正确处理以下几个方面的关系:生产 经营与资本经营、内涵扩大再生产与外延扩大再生产、生产性投资与非生产性投 24 资、近期效益与长远效益、企业经济效益与社会经济效益等关系。 四、企业发展战略、企业重组和企业集团 (一)企业发展战略是企业以未来为基点,为企业生存发展寻求和维持持久 竞争优势而做出的有关全局的重大筹划和策略。其基本特征是全局性、长期性和 稳定性及适应性。 (二)企业重组是指企业间通过要素的流动转移和资产重新组合,以求实现 内部资源配置最优和效益最大。企业重组无论对企业还是对社会都具有重要意义。 企业重组的最有效的形式是企业并购。 (三)企业集团主要是指以母子公司体制为主,以资产为主要纽带,以生产 经营协作和契约合同等多种形式,与众多企事业单位共同组成的经济联合体。主 要特征是:多法人联合体,拥有多层次结构;集团核心企业具有独立法人地位和 一定的经济实力,并在集团中起主导作用。企业集团完全是一种开放性的准企业 组织。它在管理上具有不同于单个企业的特殊性。