企业和客户签订一份合同,货物或服务提供给客户,客户没有给钱,企业就多了一笔应收账款。钱放在客户那里,等于被客户占用着。
企业着急啊,每个月和客户对账,催着客户赶紧支付货款。客户说:大哥,最近手头紧,拿不出钱付款,你看这样行不行?我给你一张票据,票据到期了我一定还钱,你要不放心,咱让银行来做个担保。
应收票据又可以分银行承兑汇票和商业承兑汇票。
银行承兑汇票是由开票方开具同时银行提供信用担保的,相当于现金。企业收到客户开具或背书转让的银行承兑汇票,可以找银行贴现换取现金,可以背书给其他企业用于支付货款,也可以到期后找银行承兑。
商业承兑汇票是由开票方开具但银行不给提供信用担保,相当于一个付款承诺书,到期客户不付款企业也没辙,只能继续和客户交涉。
对企业来说,企业收到银行承兑汇票相当于收到货款,但应收账款和商业承兑汇票没啥区别,都有收不回来的风险,只不过商业承兑汇票多了一层客户承诺。假如商业承兑汇票到期后客户赖着不付款,企业只能继续向客户催收。
银行承兑汇票一般6个月到期,企业找银行开汇票是要交保证金的,剩下的金额需要占用企业在银行的信用额度。
比如企业想在银行开100万的银行承兑汇票,银行给企业提供的信用额度是60万,那企业必须在银行存40万元。有些企业在银行没有信用额度或者信用额度全部用完,就需要存100%的保证金才能开出银行承兑汇票。
银行承兑汇票到期后,企业需向银行支付剩下的货款部分,如果企业到期没钱支付就由银行垫付。
一般来说,银行的风控比较严格,给企业提供的信用额度都是考虑过企业的偿还能力的,即使出现几笔坏账也不会有什么影响。
但近几年来各地的农村信用社也开始做大做强,通过地方政府牵线重组成城市商业银行,这些小银行底子本来就薄,风控意识差,开银行承兑汇票时对企业的资格审查不严,一旦企业出了问题,而开出的银行承兑汇票金额巨大,可能会面临无法承兑的风险。
所以,企业在收到银行承兑汇票时可以关注下是哪家银行开的,尽量不要收信用级别低的银行开出的银行承兑汇票。