答
根据税务机关规定其经营租赁分为不动产经营租赁和有形动产经营租赁,如果企业是一般纳税人的话,其提供的不动产经营租赁的增值税税率为9%,有形动产经营租赁增值税税率是13%。如果企业是小规模纳税人的话,其提供的不动产经营租赁的增值税征收率为5%,有形动产经营租赁增值税征收率是3%。答
如果是小规模,则直接做缴纳的分录, 借:应交税费-应交增值税, 贷:银行存款。 如果是一般纳税人则需要先将本月应该缴纳的增值税做结转。 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税。 实际缴纳的时候则: 借:应交税费—未交增值税, 贷:银行存款等。