最近小编看到会计学堂有学员向我们咨询了关于“清算资金往来的会计怎么进行处理?”的问题,如果你们对于这个问题的解答也不太清楚明白的话,欢迎来看看我们下文!
清算资金往来的会计怎么进行处理?
答:一、本科目核算企业(银行)间业务往来的资金清算款项。
二、本科目可按资金往来单位,分别“同城票据清算”、“信用卡清算”等进行明细核算。
三、同城票据清算业务的主要账务处理。
(一)提出借方凭证,借记本科目,贷记“其他应付款”科目。发生退票,借记“其他应付款”科目,贷记本科目。已过退票时间未发生退票,借记“其他应付款”科目,贷记“吸收存款”等科目。
提出贷方凭证,借记“吸收存款”等科目,贷记本科目;发生退票做相反的会计分录。
(二)提入借方凭证,提入凭证正确无误的,借记“吸收存款”等科目,贷记本科目。因误提他行凭证等原因不能入账的,借记“其他应收款”科目,贷记本科目。再提出时,借记本科目,贷记“其他应收款”科目。
提入贷方凭证,提入凭证正确无误的,借记本科目,贷记“吸收存款”等科目。因误提他行票据等原因不能入账的,借记本科目,贷记“其他应付款”科目。退票或再提出时,借记“其他应付款”科目,贷记本科目。
辖内往来和清算资金往来两个科目有什么区别?
清算资金往来包含辖内往来。
1、辖内往来:辖内往来是指一个清算行范围之内,经办行与经办行、经办行与清算行之间往来款项及资金清算情况。包括资金汇划业务辖内往来、系统内、同城交换辖内往来和通存通兑业务。注:经办行(含支行办事处、分理处、储蓄所等营业机构)。
2、清算资金往来:清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金,如用于票据或同行款项划拨的准备金(在人行开户),各行之间的清算代理资金等。
3、辖内往来又叫小联行,是省内同行的清算。联行往来又叫大联行,是跨省同行清算。
4、现在上述二者合并成了清算资金往来。所以,清算资金往来包含辖内往来。
好了,清算资金往来的会计怎么进行处理?清算资金这个科目内容的问题,小编希望大家都可以理解明白!如果你们还有其他的问题,不妨在线向我们咨询!
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