一、我国现阶段的投资项目分类管理制度根据《国务院关于投资体制改革的决定》,自2004 1、对于企业不使用政府投资建设的项目,一律不再实行审批制,区别不同情况实行核准制和备案制。 2、政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准,其他项目无论规模大 小,均改为备案制,项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等均由企业自主决策、 自担风险,并依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税 确认手续。 3、对于企业使用政府补助、转贷、贴息投资建设的项目,政府只审批资金申请报告。 即,我国现阶段的投资项目管理有以下三种模式: 1、审批制:针对使用政府投资建设的项目; 2、核准制:针对企业不使用政府性资金投资建设的重大和限制类固定资产投资项目; 3、备案制:除适用审批制和核准制管理以外的项目。 二、确定具体项目适用管理制度的依据 分析我国现阶段的投资项目管理模式,确定具体项目适用管理制度的关键是确认项目是否属 于“不使用政府性资金投资建设的重大和限制类固定资产投资项目”,也就是说,要确定项目立项 是否适用“核准制”。 《国务院关于投资体制改革的决定》之附件《政府核准的投资项目目录》(2004 本)明确划定 了适用核准制的项目类型,其中包括农林水利、能源、交通运输、信息产业、原材料、机械制造、 轻工烟草、高新技术、城建、社会事业、金融、外商投资、境外投资等十三个大项的内容。 本目录并明确: 1、企业不使用政府性资金投资建设本目录以外的项目,除国家法律法规和国务院专门规定禁 止投资的项目以外,实行备案管理; 2、国家法律法规和国务院有专门规定的项目的审批或核准,按有关规定执行; 3、本目录为2004 年本。根据情况变化,将适时调整。 北京市为进一步贯彻实施《国务院关于投资体制改革的决定》中的各项规定,于2005 20日发布了《北京市人民政府贯彻实施国务院关于投资体制改革决定的意见》(京政发[2005]11 其附件《北京市政府核准的投资项目目录细则(2004年本)》明确规定了在北京市行政区划范围内 适用固定资产投资核准制的项目类型。 即,企业在北京市内建设不使用政府投资的固定资产投资项目时,如该项目并未列入《北京 市政府核准的投资项目目录细则(2004 年本)》,则该项目的立项文件只需经有关部门备案即可。 三、适用不同项目管理制度的政府批准权限 (一)适用审批制的项目 1、列入国务院批准的发展建设规划的企业投资项目,由国家发展改革委核准后报国务院备案; 2、规定需报国务院审批的政府投资项目,原则上由国务院审批可行性研究报告。 3、有国务院专项规定或经国务院批准的专项规定的,按专项规定执行。 (二)适用核准制的项目 根据《政府核准的投资项目目录》(2004 本)规定,十三大类项目应分别由国务院投资主管部 门和地方政府投资主管部门核准,其中省级政府可根据当地情况和项目性质,具体划分各级地方政 府投资主管部门的核准权限。 根据国务院的授权,北京市人民政府出台《北京市人民政府贯彻实施国务院关于投资体制改 革决定的意见》(京政发[2005]11 号),其附件《北京市政府核准的投资项目目录细则(2004 明确规定了在北京市行政区划范围内适用固定资产投资核准制的项目类型及审核权限。另,国家发展和改革委员会对外商投资项目核准机关及权限做出了特别规定: 1、按照《外商投资产业指导目录》分类,总投资(包括增资额,下同)1 亿美元及以上的鼓 励类、允许类项目和总投资5000 万美元及以上的限制类项目,由国家发展改革委核准项目申请报 告,其中总投资5 亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资1 亿美元及以上的限制类项目由国 家发展改革委对项目申请报告审核后报国务院核准。 2、总投资 亿美元以下的鼓励类、允许类项目和总投资5000 万美元以下的限制类项目由地方 发展改革部门核准,其中限制类项目由省级发展改革部门核准,此类项目的核准权不得下放。地方 政府按照有关法规对上款所列项目的核准另有规定的,从其规定。 (三)适用备案制的项目 根据《国务院关于投资体制改革的决定》,除适用审批制和核准制管理以外,投资项目管理制 度均为备案制,备案制的具体实施办法由省级人民政府自行制定。 自前述规定颁布以来,全国各省级人民政府均根据要求做出本行政区域内企业投资项目备案 管理规定。如北京市人民政府已于2005 月31日做出《北京市人民政府办公厅关于转发市发展 改革委制订的北京市企业投资项目备案管理试行办法的通知》,要求“在本市行政区域内,不使用 政府投资、在《北京市政府核准的投资项目目录细则》以外的国内企业投资建设项目,应按照本办 法的规定,办理项目立项备案手续”(外商投资项目和境外投资项目除外,按照国家和本市有关规 定执行)。 因此,企业投资建设应由地方政府投资主管部门备案的项目,须按照地方政府的有关规定, 向相应的备案机关提交项目文件。 四、适用“核准制”的投资项目办理立项时的具体要求 (一)境内投资项目申请核准前应经之前置审批程序: 1、非外商投资项目(含事业单位、社会团体等非企业单位投资建设《政府核准的投资项目目 录》内的项目,以下同): 根据《企业投资项目核准暂行办法》第八条的规定,项目申报单位在向项目核准机关报送申 请报告时,需根据国家法律法规的规定附送以下文件: (1)城市规划行政主管部门出具的城市规划意见; (2)国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见; (3)环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见; (4)根据有关法律法规应提交的其他文件。且, 根据《国务院关于加强节能工作的决定》第二十三项的规定,国家建立固定资产投资项目节 能评估和审查制度。有关部门和地方人民政府要对固定资产投资项目(含新建、改建、扩建项目) 进行节能评估和审查。对未进行节能审查或未能通过节能审查的项目一律不得审批、核准。即, 企业在向相应项目核准机关提交申请文件前,应获得规划、国土、环境保护、节能评估和审 查主管部门及其他法律法规规定的部门对该项目的相关意见。 2、外商投资项目(包括中外合资、中外合作、外商独资、外商购并境内企业、外商投资企业 增资等各类外商投资项目): 根据《外商投资项目核准暂行管理办法》第八条的规定,项目申报单位在向国家发展改革委 报送申请报告时,需根据国家法律法规的规定附送以下文件: (1)中外投资各方的企业注册证(营业执照)、商务登记证及经审计的最新企业财务报表(包 括资产负债表、损益表和现金流量表)、开户银行出具的资金信用证明; (2)投资意向书,增资、购并项目的公司董事会决议; (3)银行出具的融资意向书; (4)省级或国家环境保护行政主管部门出具的环境影响评价意见书; (5)省级规划部门出具的规划选址意见书; (6)省级或国家国土资源管理部门出具的项目用地预审意见书; (7)以国有资产或土地使用权出资的,需由有关主管部门出具的确认文件。 即,外商投资项目申请核准前除与非外商投资项目同样需经规划、国土、环境保护、节能评 估等主管出具相关审查意见外,还需要贷款银行出具融资意向书(如有)、有关主管部门出具关于 以国有资产或土地使用权出资的确认文件。 根据《外商投资项目核准暂行管理办法》规定,各省级发展改革部门应依据《指导外商投资 方向规定》(国务院令第346 号)和本办法的规定,制定相应的管理办法。即,由地方发展改革部 门核准的外商投资项目申报时需提交的文件、证明及相应的申报程序应根据省级发展改革部门制定 的管理办法执行。北京市发展和改革委员会已于2005 年12 日发布《北京市外商投资项目核准暂行实施办法》,该办法第六条详细规定了在北京市行政区域范围内办理外商投资项目核准时应附 送的文件。 (二)境内投资项目申请报告书应包含之内容: 1、非外商投资项目申请报告应包含之内容: 根据《企业投资项目核准暂行办法》第六条的规定,项目申请报告应主要包括以下内容: (1)项目申报单位情况。 (2)拟建项目情况。 (3)建设用地与相关规划。 (4)资源利用和能源耗用分析。 (5)生态环境影响分析。 (6)经济和社会效果分析。 2、外商投资项目申请报告应包含之内容: 根据《外商投资项目核准暂行管理办法》第五条的规定,报送国家发展改革委的项目申请报 告应包括以下内容: (1)项目名称、经营期限、投资方基本情况; (2)项目建设规模、主要建设内容及产品,采用的主要技术和工艺,产品目标市场,计划用 工人数; (3)项目建设地点,对土地、水、能源等资源的需求,以及主要原材料的消耗量; (4)环境影响评价; (5)涉及公共产品或服务的价格; (6)项目总投资、注册资本及各方出资额、出资方式及融资方案,需要进口设备及金额。 《北京市外商投资项目核准暂行实施办法》第五条对在北京市行政区域范围内办理外商投资项 目核准时,提交的项目申请文件应包括的内容做出了详细规定。 为进一步完善企业投资项目核准制,指导企业做好项目申请报告的编写工作,规范项目核准 机关对企业投资项目的核准行为,国家发展和改革委员会于2007 月28日印发《项目申请报告 通用文本》及其说明(发改投资[2007]1169 号)。此次所发布的项目申请报告通用文本,适用于在 我国境内建设的企业投资项目,包括外商投资项目。企业在编写项目申请报告时,应同时借鉴和参 考通用文本及说明的有关内容。 (三)境内投资项目申请报告编制单位的规定: 根据《企业投资项目核准暂行办法》第五条的规定,项目申报单位应向项目核准机关提交项 目申请报告一式5 份。项目申请报告应由具备相应工程咨询资格的机构编制,其中由国务院投资主 管部门核准的项目,其项目申请报告应由具备甲级工程咨询资格的机构编制。 因此,企业应选定持有相应资质证书的服务机构提供项目申请报告编制技术服务,相关机构 的名录可在国务院投资主管部门(现为国家发展和改革委员会)网站上查询。 (四)境内投资项目核准程序: 1、非外商投资项目核准程序: 根据《企业投资项目核准暂行办法》(注:1、省级政府投资主管部门和具有核准权限的国务 院有关行业主管部门,可按照《中华人民共和国行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的决定》 以及本办法的精神和要求,制订具体实施办法。