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关于应付票据科目的问题
我们公司从银行开出承兑偿还货款,保证金,借:其他货币资金-保证金 贷:银行存款,开出承兑支付时,借--其他应付款,贷--应付票据,这样看应付票据在贷方一直挂着,我们公司是第一次用应付票据入账,这样从系统里看,"应付票据"这一项与库存里的票据不就不一样了吗?这样对吗?承兑汇票只用备查薄来核对金额吗?以后用"应付票据"入账的次数及数额逐渐加大之后,怎么核对"应付票据"这一科目的准确呢?出纳新手,不懂望指教!谢谢!
保证金,借:其他货币资金-保证金 贷:银行存款,
开出承兑支付时,借--其他应付款,贷--应付票据,
您做的这两个分录是存入保证金和用票据还货款时的分录,所以此时“应付票据”会是贷方余额。
一般情况下,银行承兑汇票期限是6个月,到期后,公司向银行还款,此时,应做:
借:应付票据
贷:银行存款
收回保证金:
借:银行存款
贷:其他货币资金-保证金
这样一来,“应付票据”和“其他货币资金”两科目都平了。