银行保理业务的风险与管理
虽然银行保理业务既有国内保理又有*保理,既有单保理又有双保理,既有公开型保理又有隐蔽型保理,保理业务类型*加丰富,不像商业保理业务那样于国内贸易及仅做单保理与公开型保理。但由于两种保理债权转让原理相同,因此,上述商业保理业务中存在交易背景真实性的风险、债务人与债权人的信用风险、债权转让与债权本身存在的法律风险等,对银行保理业务而言也是适用的。
像商业保理业务一样,交易主体风险与交易标的风险是银行保理业务风险管理的中心。以进出口业务为例,银行应特别关注进口商的信用、财务状况与还款能力,同时还要关注出口商品的价格、产销情况的变化,以及出口商是否投保出口信用,是否采取双保理方式,同时落实对进口保理商是否有授信额度。交易标的方面,确保应款的真实性和应款回款的可控性是风险管理的重中之重。
随着市场竞争的日趋激烈与贸易双方需求的日益多元化,如何确保保理业务的资金安全,成为不容回避的问题。下述案例既凸显了银行保理业务所隐含的风险,又提出了相关风险的规避措施,而案例所揭示的风险与管理也同样适用于商业保理业务。
指供应商将基于其与采购商订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收、信用风险管理等综合金融服务的贸易融资工具。商业保理的本质是供货商基于商业交易,将**企业(即采购商)的信用转为自身信用,实现应收账款融资。
原来的商自身进行整个资金管理跟相应资产配置的工具。