现代银行卡种类繁多,用途广泛,不可避免地与企业的资金管理发生关系。财务部门使用银行卡发放工资是现代企业常见的一种使用方式,但在一些企业中,对于银行卡的使用另有一套办法,甚至可以作为企业资金周转的一个途径。本文从作者所在企业的实际使用出发,来探讨在企业资金管理过程中对于银行卡的使用。
一、现代银行卡的主要类别
银联会及其成员机构为持卡人提供各种富有特色的银联标准卡产品,主要分为以下两类:
1、贷记卡产品
贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款,非现金消费并设有免息还款期,允许按最低还款额还款,信用额度可循环使用的信用卡。
2、特色借记卡产品
借记卡不具备透支功能的银行卡。借记卡按功能不同分为转账卡、专用卡、储值卡。转账卡是实时扣账的借记卡,具有转账结算、存取现金和消费功能。专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡,具有转账结算、存取现金功能。专门用途是指在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的用途。
二、银行卡在企业资金管理中的运用
企业资金管理中关键的问题是如何保证资金能够及时有效地到位,其中一个比较典型的例子是工资的发放。以往在一个企业中,发放工资是每个月财务部门的头等大事,制表、取现、分点、发放、签收,一整套流程下来,财务部门和取工资的员工都非常麻烦,可能还会因为分点、发放过程中的错误导致短款。而改用工资卡发放工资,除取卡时的签收手续外,其他的取现、分点、发放、签收工作均可以省略,而企业所需要的,只是在制表时保证表格的正确即可。
银行卡在企业资金管理中的主要运用方法:
1、发放工资:每个月例行的工作内容,是银行卡最初与企业资金管理发生关系的原因。这一基础的运用在大多数的企业中都在使用。
2、费用报销支付:与工资发放类似的一种使用方法,特别在涉及大量营销费用报销支付的过程中,直接由公司账户支付到报销人员的借记卡,节约了取现再支付的时间,及时地保证了营销费用的支付和使用。
但需要注意的是:按照国家法律规定,企业账户每日支付到个人卡中的限额是50 000元,超出此部分的款项只能取现存入或隔日再转。
3、取得银行信用,降低企业贷款风险:此种方法属于较高级的运用,需要为员工同时办理借记卡和贷记卡,并将借记卡与贷记卡关联。在员工使用时,先使用贷记卡刷卡进行消费