填报说明　一、适用范围　本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。　二、表头项目　1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。　年度中间开业的纳税人,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。　2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。　3.“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。　三、各列次的填报　1.第一部分,按照实际利润额预缴税款的纳税人,填报第2行至第17行。　其中:第2行至第17行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第2行至第17行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。　2.第二部分,按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人,填报第19行至第24行。　其中:第19行至第24行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第19行至第24行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。　3.第三部分,按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,填报第26行。　其中:“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数额;“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。　四、各行次的填报　1.第1行至第26行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。　实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第24行。实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第26行。　2.第27行至第33行,由跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业)填报。其中:汇总纳税企业总机构在填报第1行至第26行基础上,填报第28行至第31行。汇总纳税企业二级分支机构只填报本表第30行、第32行、第33行。　五、具体项目填报说明　(一)按实际利润额预缴　1.第2行“营业收入”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。本行主要列示纳税人营业收入数额,不参与计算。　2.第3行“营业成本”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计