备注:此处举例仅为方便理解,实际操作中,贴现天数可能还需考虑节假日和在途等因素。
附录
案例串讲
上面,我们已经对承兑汇票的相关要素有了不少了解,最后,我们通过一个虚构的案例,串讲一下上述部分重要的知识点,来增加您的感性认识。
李总在J省创建了一家木材加工厂,经营有方生意火爆,加工好的木材还没出厂,便被周围几家家具厂一抢而空,于是李总决定扩大规模,把木材销往全国各地。第一站,他瞄准了Y省,并邀约了Y省的几家家具厂来洽谈生意。洽谈很顺利,但在讨论结算方式的时候,这几位家具厂的采购人员均表示:初次合作,不太信任李总的木材,不太愿意先网银转账再提货。现金提货也不现实。而货到对方再付款,李总也不能接受。左右为难的他,给一位做金融行业的好友小亿去了个电话,说了自己的难处。
小亿听清原委后,表示很好解决,你让对方用银行承兑汇票进行结算就可以了,完全就解决了你的难题了。承兑汇票上表明了承兑时间和承兑金额,也就是在承兑时间内该汇票持有人持银行汇票到银行要求兑现承兑金额,银行将会无条件兑现给持有汇票的人。
李总问:那应该怎么办理呢?小亿说,需要对方企业向其开户银行申请,并经其银行审查同意,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人。银行愿意给企业开立承兑汇票,前提是企业要交保证金。对于要交多少保证金,主要看企业的性质、经营状况以及企业在银行的信用状况,在有些情况下也可以完全不用交保证金。
小亿还说:鉴于银行的信用,银行承兑汇票具有较高的安全性。跟银票相比,即使你派一个销售人员去异地看着对方结算电汇也不安全,因为汇款手续的回单是给付款人持有的,其次,电汇有个可撤销的时间差在里面。
李总说:我一旦拿到了对方付给我的银行承兑汇票之后,对方企业是无法向银行提请撤销的。
小亿说:是的。
按照小亿的建议,李总跟Y省的这几家家具厂都达成了结算方式的共识,互相之间合作了几笔业务都很顺利,在家具厂给付的承兑汇票到期时,李总公司的财务人员,持票到公司的开户行申请办理托收后,款项都顺利到账了,李总很高兴。
转眼间到年底了,李总举办了一次新春酒会,在酒会上,李总给小亿敬酒,特地表达了感谢,感慨道:承兑汇票真是帮了我的大忙。
小亿说:李总,其实除了能帮助你在拓展新业务时安全收款,银行承兑汇票还是一种变相的融资,也就是说,你不仅可以