“部门及其他”部分的信息主要是为固定资产计提折旧和进行费用分摊提供依据的,因此需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目等,这些信息都可以按F7选择录入。由于这些信息将影响以后各期固定资产的折旧计提和折旧费用的分配,因此在选择时务必慎重。
当固定资产归单一部门使用时,折旧费用100%的分摊到该部门的费用下,设置的操作说明如下:
在“卡片及变动-新增”界面的“部门及其他”页签中,单击【固定资产科目】后的按钮,或单击【固定资产科目】后的空白处按F7键,在弹出的“会计科目”选择界面中,选择该固定资产对应的核算科目;
按1)中的方法,选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目;
在“使用部门”下,选择“单一”,即表示该固定资产仅被一个部门使用。然后单击【单一】后的按钮,或单击【单一】后的空白处按F7键,在弹出的“核算项目-部门”选择界面中,选择该固定资产的使用部门; 如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中,则在“折旧费用分配”下,选择“单一”。然后单击【科目】后的按钮,或单击【科目】后的空白处按F7键,在弹出的“会计科目”选择界面中,选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目,则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称,单击“名称”下的按钮,可以选择明细的核算项目。
如果折旧费用需分配到多个费用科目中,例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用中,一部分分配到制造费用中,则在“折旧费用分配”下,选择“多个”;
然后单击【多个】后的按钮,在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”界面中单击【新增】,即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中,通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目,手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】,保存当前录入数据;
再单击【新增】,则可进行下一使用部门、折旧费用科目的设置,注意最终的分配比例之和必须为100%,否则系统不允许关闭“折旧费用分配情况-编辑”界面。
当固定资产归多部门使用时,设置的操作说明如下:
在“卡片及变动-新增”界面的“部门及其他”页签中,单击【固定资产科目】后的按钮,或单击【固定资产科目】后的空白处按F7键,在弹出的“会计科目”选择界面中,选择该固定资产对应的核算科目;
按1)中的方法,选择该固定资产对