商贸行业税负其实是特别高的,并且很少会有相关的税收优惠,就可能关于高新技术企业可以享受15%企业所得税的优惠税率。然后研发可以加计抵扣。而一般的销售企业没有相关的税收优惠,并且跟一些个体工商户还有私营企业发生合作不能取得进项票,一般的商贸公司的行业利润率是10%-20%左右,有些更低,如果面临进项票无法取得的情况,无疑是企业发展的重要阻碍。那么怎么才能解决这方面的问题呢?
第一:
从源头解决问题。首先我们看到缺少进项票的根本是什么?很显然是因为合作方不给咱们开,那在选择合作方的时候就选择规模较大,会开相应票的企业合作,从源头规避问题。
但是像一般企业选择无票方合作原因有很多,可能就是不得不选择,有些是觉得便宜成本低所以综合考虑下来的选择,原因有很多,可以怎么缓解才是最重要的。
第二:
发现问题解决问题。如果我们不能规避合作方无票问题,那可以怎么办?
如果合作方无票,那么我们进账的话就会面临很高的税负,特别商贸行业对于增值税专票的把控很严格,如果没有增值税专票抵扣,相当于就会多交税。
思路:
办理个人独资企业,申请核定征收
①先让个人独资直接与合作方发生业务,因为个人独资企业核定征收是按照销售额交税的,对进项要求不严格。然后个人独资需要交的税就是
个人生产经营所得税税率按五级累进制核定征收,小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,一般纳税人核定后0.5%—3.1%,小规模纳税人个人独资企业/合伙企业,综合税负率不会超过5.18%。
商贸公司利润300万,企业所得税+个税120万最后交完税还有多少?
销售额500万需要交多少税?
增值税:500w/1.03*3%=14.56万;
附加税:14.56w*5%=0.728万;
个人所得税:500w/1.03*10%*35%-6.55w=10.44万;
综合纳税额:14.56w+0.4368w+10.44w=25.72万;
综合税负率:25.72w/500w=5.14%
注:并且无需再缴纳20%的分红税
②如果公司接下业务了,部分无票支出特可以分包给个人独资企业,缴税原理是一样的,上同。
除此之外,企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持
对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的