(6)净拆借资金比率(bank’scallloanratio)。
净拆借资金比率是净拆入资金(拆入资金与拆出资金的差额)与存款的比值,其计算公式为
净拆借资金比率,也可分解为两个方面进行分析:一是拆人资金余额与各项存款余额的比例,二是拆出资金余额与各项存款余额的比例,其计算公式分别为
拆入、拆出资金是指因资金周转需要,商业银行与其他银行和金融机构之间借入、借出的资金头寸。拆借资金是商业银行用来弥补资金临时性不足的常用方法,属于负债流动性管理战略中的一种,主要用于弥补商业银行经营过程中因某种突发因素或特殊因素所造成的临时流动性不足。拆借资金与各项存款的关系非常密切,无论拆出或拆人资金都要考虑资金的承受能力。拆出资金需要考虑即期的资金供应能力,拆入资金要考虑预期是否有足够的资金偿还来源。
净拆借资金比率可以用来衡量银行拆借资金的适宜度。该比率过高,将增大商业银行的流动性风险,降低银行的偿债能力。