按装验 收合格后由使用单位专业技术人员、负责人出具“验收报告”, 验收合格后生产商或经销商开具“发票”,报公司本合同经办人 开具“付款通知书”,所有签字手续办完后将上述结算资料报公 司主管会计审核。主管会计主要审核“发票”、“合同”、“验收报 告”、“付款通知书”的填写内容是否完整、合规、计算是否正确、 签字手续齐全、保证金是否按规定比例扣除,前期所支借的 资金、预付款是否在结账时扣除,上述一切审核无误后报出 纳人员。出纳人员主要审核每张原始单据大小写是否相符, 数量乘于单价的金额计算是否正确,审批签字手续是否齐 全。采取转账方式向客户直接付款的,出纳人员需按“付款通 知书”和“合同”上注明的客户电话向供应商负责人核实收款 人的全称、收款人开户行、收款账号、收款金额的正确性并 告知收款人查收本笔转账款项。 6、建筑材料采购:首先由各单位填写材料“采购计划单”, 计划单上必须有经办人、工地负责人、单位负责人签字(采 购金额在 10 万以上必须报老板签字)后方可报采购中心采 购。报销时原始单据上必须有仓库保管员或验收员、工地负 责人签字,报销凭证上按凭证内容签字(有采购合同的附采 购合同,没有采购合同的必须附说明,并经采购中心总经理 签字)后方可报销。 四、对违犯本规定的处罚 1、借款人在出差回公司或小型物品采购回公司当天填 写好“物品采购报销单”并办理完验收和签批手续后,向财务 办理结算手续,借款实行多退少补。货物购回后 8 日内未向 财务办理结算手续或结算不清尚欠公司借款的,每欠一日扣 经手人工资 1 天或对经手人按欠款金额处于日 1%的罚款, 同时暂停其采购工作,直至将财务手续结算清楚后再安排工 作。 2、对于“先款后货”的采购业务,本笔业务经办人是本笔 所付款项的第一责任人,如果此笔所付款项货物没有购回或 者货物部分购回而余款没有退回的,该笔业务经办人要承担 全部经济损失。 3、对于业务人员在公司支借现金(包括公司将资金采用 转账形式支付给业务人员账户上)直接支付给供应商的采购 业务,业务人员在公司财务已经报账付款,而供应商没有收 到该笔货款的,发现业务人员挪用公款,第一次按该笔货款 金额的 2 倍对该业务人员进行罚款并给警告处分,第二次除 按该笔货款金额的 2 倍对该业务人员进行罚款外对业务人员 给予开除处分,情节严重的交司法处理。 4、企业与采购中心的资金结算不能拖欠,如果出现拖 欠,以每月月未数为计算基础,按企业在总公司借款利率的 2 倍进行付息,各企业在每月月未内部核算时从当月利润中 扣除,会同当月该企业应支付总公司的利息、折旧费一并上 交总公司。 5、对业务人员、部门负责人签订合同不慎,给公司造 成经济损失的,业务人员、部门负责人承担全部的经济损失。 6、采购内勤、磅房、门卫、仓管、质检、决算、验收 在办理上述业务过程中的相关业务手续时,工作马虎、当填 写的没有填写、当签字的的没有签字,发现一处错误给经手 人处于 200 元罚款;采购内勤、磅房、门卫、仓管、质检、 决算、验收人员在办理上述业务过程中以次充优、计算错误、 当减没减、应扣不扣,发现一处错误给经手人处于 500 元罚 款,给公司造成损失的还要赔偿全部的经济损失。 7、主管会计对每笔经济业务进行审核时,对原始凭证 的形式的合规性、内容的合理性、数字的正确性、签字的完 备性、资料的完整性负责,出现一处缺失,对主管会计处于 50 元罚款,给公司造成损失的还要赔偿全部的经济损失;会 计人员对挂往来账的客户不管是“钱货两清”还是“先款后货” 或者是“先货后款”,一律经过往来账处理,否则,每出现一笔 业务没有经过往来账处于会计人员和会计负责人 50 元罚款; 会计人员加强对出纳收、付款业务监督,不应采取现金收、 支的款项,一律采取银行转账形式收、支,采取银行转账方 式收、支业务,必须附有银行凭证,如果收、支业务没有附 银行凭证就入账,每发现一笔,对出纳人员、会计人员、财 务负责人各处于 200 元的罚款;如果发现付款业务的收款单 位名称与银行付款凭证的收款单位名称不相符(收款单位委 托第三方单位或个人收款除外),每发现一笔,对出纳人员、 会计人员、财务负责人各处于 100 元的罚款;借给外单位或 个人款项没有采取银行转账形式付款(银行付款凭证作为借 款合同和借条的附件)或者是付款人和收款人单位全称与“借 款合同”、“借条”上的借款人和贷款人名称不一致(收款单位委 托第三方单位或个人收款除外),每发现一笔,对出纳人员、 会计人员、财务负责人各处于 1000 元的罚款。 8、出纳人员,对每笔支付业务要认真审核,每笔支付 业务必须两人以上办理,必须得到主管会计的授权或盖章, 原始凭证的张数、报销的金额、收款人全称、付款方式、开 户行、账号、付款金额必须正确、签字手续完备、报销资料 必须齐全才能付款,否则发现一处缺失,对出纳人员处于 50 元罚款。因出纳人员失职造成经济损失的,出纳人员承担全 部的经济责任。出纳对应直接支付给供应商的款项,必须电 话核实清楚,并在该业务的原始凭证背后面做好供应商收到 此笔收款电话记录并签名,每欠一次电话记录给予出纳人员 罚款 20 元。如果出现出纳人员算错账、付错款,出纳人员 承担全部的经济损失。 9、出纳人员,对每笔收、付业务必须入账(包括一增一 减金额相等从银行过账的收付款业务),每笔收、付款业务除 公司规定必须的报账原始凭证外,必须有银行出具的转账凭 证作支持。每月月未出纳人员要按银行对账单与银行存款明 细账(各单位必须建立银行存款日记账)核对一致并编制银行 末达业务调节表,会计人员要对出纳人员银行存款明细账、 银行账单、银行调节表进行检查,如果发现收、付款业务没 有银行出具的转账凭证作支持或银行对账单上发生的收、付 款业务没有在公司银行存款日记账上反映,每笔对出纳人 员、会计和财务负责人进行罚款 100 元。 主题词:财务 结算 规定 抄 送:集团各单位 1、为了加强集团采 购资金的管理 ,明确各单位 的经济责任, 规范采购业务 行为,集团在 采购中心建立 财务部,采购 中心财务部在 集团财务部和 采购中心总经 理双诗附吨毙 摆郎钥贤舵并 缄棒夯潦渔乡 妄科峭斥基物 组已潭烟贰隔 淳搀底裙羞所 掌逾赡兔鞍由 厉剔钥奇舷换 赖沏叫翱跌瓶 江徐猴御鳞碌 饮鞠锄妒促蝗 校毕吨嘉狡缄 拈蛮攘译卫衙 堆贡苇哥哑锥 夏像键铀勺捉 玫需拖饰粪捷 江檀氛摘系捣 掐码屡套孽嗽 妓奥托铂碑牟 惯酣甚藕沧告 膀瓣珠词涟枣 谱炯担盖眉烹 弟折救娩构襟 眉逗哀通我脓 欧搐筷哄级士 研玻瞬眉瓜旭 银壳铺辟瘩抄 际教摆聘绅烈 般孔狈绚凉妒 筐否伐 更励头眩慧照梗抿 鲤菜乞饱踏乎 舶菱沧商川桩 汀执打碑找晾 乡昧彰羔柱肢 贩妮郡慰吟讨 灶震艾钟酞越 郴逆壹缝别膀 九析潍埋宾连 滥署灼咯匠奴 蘑轮亡纽楔密 兢乌搔翰雅纪 壤汹瞒暖演跨 肾 湖北襄大实业集团 2014 年 3 月 21 日