(一)‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
(二)‘纳税人名称’栏,填写纳税人单位名称全称。
(三)第1栏‘期初余额’:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写‘0’。
(四)第2栏‘本期发生额’:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
(五)第3栏‘本期扣除额’:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
第3栏‘本期扣除额’≤第1栏‘期初余额’+第2栏‘本期发生额’之和,且第3栏‘本期扣除额’≤5栏‘全部含税收入’(六)第4栏‘期末余额’:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
(七)第5栏‘全部含税收入’:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。
(八)第6栏‘本期扣除额’:填写本附列资料第3项‘本期扣除额’栏数据。
第6栏‘本期扣除额’=第3栏‘本期扣除额’(九)第7栏‘含税销售额’:填写应税服务的含税销售额。
第7栏‘含税销售额’=第5栏‘全部含税收入’-第6栏‘本期扣除额’(十)第8栏‘不含税销售额’:填写应税服务的不含税销售额。
第8栏‘不含税销售额’=第7栏‘含税销售额’÷1.
03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏‘应征增值税不含税销售额’‘本期数’‘应税服务’栏数据一致。