如何办理投资项目立项手续——境内投资项目篇 如何办理投资项目立项手续 ——境内投资项目篇 “募集资金”是所有企业上市的主要目的因此募集资金投向项目的确定是企业上市融资准备工作中极为重要的一环。 募集资金投向项目的合法性、 可行性既是企业持续盈利的基础 亦是证券监管机构决定是否批准企业上市融资的基本标准。 在向中国证监会发行审核委员会提交的由保荐人出具的《招股说明书》和由发行人律师出具的《律师工作报告》及《法律意见书》 中 相关中介机构都用大量篇幅对企业募集资金投向项目进行可行性和合法性分析。因此取得合法的募集资金投向项目立项文件是企业成功在资本市场融资的重要一环。 我国现阶段实行投资项目分类管理制度 不同投资主体、 项目资金来源和项目性质将采用不同的投资管理办法 下文将依据我国相关的法律规定 对不使用政府投资进行项目建设的企业在我国境内进行固定资产投资前应当如何取得投资项目的立项文件进行详解 一、我国现阶段的投资项目分类管理制度 根据《国务院关于投资体制改革的决定》 自2004年7月始 1、对于企业不使用政府投资建设的项目一律不再实行审批制区别不同情况实行核准制和备案制。 2、政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准其他项目无论规模大小均改为备案制项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等均由企业自主决策、自担风险并依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续。 3、对于企业使用政府补助、转贷、贴息投资建设的项目政府只审批资金申请报告。 即我国现阶段的投资项目管理有以下三种模式 1、审批制针对使用政府投资建设的项目 2、核准制针对企业不使用政府性资金投资建设的重大和限制类固定资产投资项目 3、备案制除适用审批制和核准制管理以外的项目。 二、确定具体项目适用管理制度的依据 分析我国现阶段的投资项目管理模式 确定具体项目适用管理制度的关键是确认项目是否属于“不使用政府性资金投资建设的重大和限制类固定资产投资项目” 也就是说 要确定项目立项是否适用“核准制”。 《国务院关于投资体制改革的决定》之附件《政府核准的投资项目目录》 2004本明确划定了适用核准制的项目类型其中包括农林水利、能源、交通运输、信息产业、原材料、机械制造、轻工烟草、高新技术、城建、社会事业、金融、外商投资、境外投资等十三个大项的内容。 本目录并明确 1、企业不使用政府性资金投资建设本目录以外的项目除国家法律法规和国务院专门规定禁止投资的项目以外实行备案管理 2、国家法律法规和国务院有专门规定的项目的审批或核准按有关规定执行 3、本目录为2004年本。根据情况变化将适时调整。 北京市为进一步贯彻实施《国务院关于投资体制改革的决定》中的各项规定于2005年5月20日发布了 《北京市人民政府贯彻实施国务院关于投资体制改革决定的意见》 京政发[2005]11号 其附件《北京市政府核准的投资项目目录细则2004年本 》明确规定了在北京市行政区划范围内适用固定资产投资核准制的项目类型。 即 企业在北京市内建设不使用政府投资的固定资产投资项目时 如该项目并未列入 《北京市政府核准的投资项目目录细则 2004年本 》  则该项目的立项文件只需经有关部门备案即可。 三、适用不同项目管理制度的政府批准权限 一适用审批制的项目 1、列入国务院批准的发展建设规划的企业投资项目由国家发展改革委核准后报国务 院备案 2、规定需报国务院审批的政府投资项目原则上由国务院审批可行性研究报告。 3、有国务院专项规定或经国务院批准的专项规定的按专项规定执行。 二适用核准制的项目 根据《政府核准的投资项目目录》 2004本规定十三大类项目应分别由国务院投资主管部门和地方政府投资主管部门核准 其中省级政府可根据当地情况和项目性质 具体划分各级地方政府投资主管部门的核准权限。 根据国务院的授权 北京市人民政府出台 《北京市人民政府贯彻实施国务院关于投资体制改革决定的意见》 京政发[2005]11号 其附件《北京市政府核准的投资项目目录细则2004年本 》明确规定了在北京市行政区划范围内适用固定资产投资核准制的项目类型及审核权限。 另国家发展和改革委员会对外商投资项目核准机关及权限做出了特别规定 1、按照《外商投资产业指导目录》分类总投资包括增资额下同1亿美元及以上的鼓励类、 允许类项目和总投资5000万美元及以上的限制类项目 由国家发展改革委核准项目申请报告 其中总投资5亿美元及以上的鼓励类、 允许类项目和总投资1亿美元及以上的限制类项目由国家发展改革委对项目申请报告审核后报国务院核准。 2、 总投资1亿美元以下的鼓励类、 允许类项目和总投资5000万美元以下的限制类项目由地方发展改革部门核准 其中限制类项目由省级发展改革部门核准 此类项目的核准权不得下放。地方政府按照有关法规对上款所列项目的核准另有规定的从其规定。 三适用备案制的项目 根据《国务院关于投资体制改革的决定》 除适用审批制和核准制管理以外投资项目管理制度均为备案制备案制的具体实施办法由省级人民政府自行制定。 自前述规定颁布以来 全国各省级人民政府均根据要求做出本行政区域内企业投资项目备案管理规定。如北京市人民政府已于2005年8月31日做出《北京市人民政府办公厅关于转发市发展改革委制订的北京市企业投资项目备案管理试行办法的通知》 要求“在本市行政区域内不使用政府投资、在《北京市政府核准的投资项目目录细则》以外的国内企业投资建设项目应按照本办法的规定办理项目立项备案手续”外商投资项目和境外投资项目除外按照国家和本市有关规定执行 。 因此 企业投资建设应由地方政府投资主管部门备案的项目 须按照地方政府的有关规定向相应的备案机关提交项目文件。 四、适用“核准制”的投资项目办理立项时的具体要求 一境内投资项目申请核准前应经之前置审批程序 1、非外商投资项目含事业单位、社会团体等非企业单位投资建设《政府核准的投资项目目录》内的项目以下同  根据《企业投资项目核准暂行办法》第八条的规定项目申报单位在向项目核准机关报送申请报告时需根据国家法律法规的规定附送以下文件 1城市规划行政主管部门出具的城市规划意见 2国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见 3环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见 4根据有关法律法规应提交的其他文件。且 根据《国务院关于加强节能工作的决定》第二十三项的规定国家建立固定资产投资项目节能评估和审查制度。有关部门和地方人民政府要对固定资产投资项目含新建、改建、扩建项目 进行节能评估和审查。 对未进行节能审查或未能通过节能审查的项目一律不得审批、核准。即 企业在向相应项目核准机关提交申请文件前应获得规划、国土、环境保护、节能评估和审查主管部门及其他法律法规规定的部门对该项目的相关意见。 2、外商投资项目包括中外合资、中外合作、外商独资、外商购并境内企业、外商投资企业增资等各类外商投资项目  根据《外商投资项目核准暂行管理办法》第八条的规定项目申报单位在向国家发展改革委报送申请报告时需根据国家法律法规的规定附送以下文件 1中外投资各方的企业注册证营业执照 、商务登记证及经审计的最新企业财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表 、开户银行出具的资金信用证明 2投资意向书增资、购并项目的公司董事会决议 3银行出具的融资意向书 4省级或国家环境保护行政主管部门出具的环境影响评价意见书 5省级规划部门出具的规划选址意见书 6省级或国家国土资源管理部门出具的项目用地预审意见书 7以国有资产或土地使用权出资的需由有关主管部门出具的确认文件。 即外商投资项目申请核准前除与非外商投资项目同样需经规划、国土、环境保护、节能评估等主管出具相关审查意见外还需要贷款银行出具融资意向书如有 、有关主管部门出具关于以国有资产或土地使用权出资的确认文件。 根据《外商投资项目核准暂行管理办法》规定各省级发展改革部门应依据《指导外商投资方向规定》 国务院令第346号和本办法的规定制定相应的管理办法。即由地方发展改革部门核准的外商投资项目申报时需提交的文件、 证明及相应的申报程序应根据省级发展改革部门制定的管理办法执行。北京市发展和改革委员会已于2005年12月9日发布《北京市外商投资项目核准暂行实施办法》 该办法第六条详细规定了在北京市行政区域范围内办理外商投资项目核准时应附送的文件。 二境内投资项目申请报告书应包含之内容 1、非外商投资项目申请报告应包含之内容 根据 《企业投资项目核准暂行办法》 第六条的规定 项目申请报告应主要包括以下内容 1项目申报单位情况。 2拟建项目情况。 3建设用地与相关规划。 4资源利用和能源耗用分析。 5生态环境影响分析。 6经济和社会效果分析。 2、外商投资项目申请报告应包含之内容 根据《外商投资项目核准暂行管理办法》第五条的规定报送国家发展改革委的项目申请报告应包括以下内容 1项目名称、经营期限、投资方基本情况 2项目建设规模、主要建设内容及产品采用的主要技术和工艺产品目标市场计划用工人数 3项目建设地点对土地、水、能源等资源的需求以及主要原材料的消耗量 4环境影响评价 5涉及公共产品或服务的价格 6项目总投资、注册资本及各方出资额、出资方式及融资方案需要进口设备及金额。 《北京市外商投资项目核准暂行实施办法》 第五条对在北京市行政区域范围内办理外商投资项目核准时提交的项目申请文件应包括的内容做出了详细规定。 为进一步完善企业投资项目核准制 指导企业做好项目申请报告的编写工作 规范项目核准机关对企业投资项目的核准行为国家发展和改革委员会于2007年5月28日印发《项目申请报告通用文本》及其说明发改投资[2007]1169号 。此次所发布的项目申请报告通用文本适用于在我国境内建设的企业投资项目包括外商投资项目。企业在编写项目申请报告时应同时借鉴和参考通用文本及说明的有关内容。 三境内投资项目申请报告编制单位的规定 根据《企业投资项目核准暂行办法》第五条的规定项目申报单位应向项目核准机关提交项目申请报告一式5份。项目申请报告应由具备相应工程咨询资格的机构编制其中由国务院投资主管部门核准的项目其项目申请报告应由具备甲级工程咨询资格的机构编制。 因此 企业应选定持有相应资质证书的服务机构提供项目申请报告编制技术服务 相关机构的名录可在国务院投资主管部门现为国家发展和改革委员会网站上查询。 四境内投资项目核准程序 1、非外商投资项目核准程序 根据《企业投资项目核准暂行办法》 注1、省级政府投资主管部门和具有核准权限的国务院有关行业主管部门可按照《中华人民共和国行政许可法》 、 《国务院关于投资体制改革的决定》以及本办法的精神和要求制订具体实施办法。2、事业单位、社会团体等非企业单位投资建设《政府核准的投资项目目录》内的项目按照本办法进行核准。  项目核准机关该项行政许可行为遵循以下程序 1提交项目申请报告书阶段 a) 企业投资建设应由地方政府投资主管部门核准的项目 须按照地方政府的有关规定向相应的项目核准机关提交项目申请报告 b) 国务院有关行业主管部门隶属单位投资建设应由国务院有关行业主管部门核准的项 目 可直接向国务院有关行业主管部门提交项目申请报告 并附上项目所在地省级政府投资主管部门的意见 c) 计划单列企业集团和中央管理企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的项目可直接向国务院投资主管部门提交项目申请报告 并附上项目所在地省级政府投资主管部门的意见 其它企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的项目 应经项目所在地省级政府投资主管部门初审并提出意见 向国务院投资主管部门报送项目申请报告 省级政府规定具有投资管理职能的经贸委、经委应与发展改革委联合报送  d) 企业投资建设应由国务院核准的项目应经国务院投资主管部门提出审核意见向国务院报送项目申请报告。 2受理审批阶段 项目核准机关如认为申报材料不齐全或者不符合有关要求应在收到项目申请报告后5个工作日内一次告知项目申报单位要求项目申报单位澄清、补充相关情况和文件或对相关内容进行调整。 项目申报单位按要求上报材料齐全后 项目核准机关应正式受理 并向项目申报单位出具受理通知书。 3咨询评估阶段如需 项目核准机关在受理核准申请后如有必要应在4个工作日内委托有资格的咨询机构进行评估。 接受委托的咨询机构应在项目核准机关规定的时间内提出评估报告 并对评估结论承担责任。咨询机构在进行评估时可要求项目申报单位就有关问题进行说明。 4征求相关部门意见阶段如需 项目核准机关在进行核准审查时 如涉及其它行业主管部门的职能 应征求相关部门的意见。相关部门应在收到征求意见函附项目申请报告后7个工作日内向项目核准机关提出书面审核意见逾期没有反馈书面审核意见的视为同意。 5征求公众意见及专家评议阶段如需 对于可能会对公众利益造成重大影响的项目 项目核准机关在进行核准审查时应采取适当方式征求公众意见。对于特别重大的项目可以实行专家评议制度。 6审批阶段 对同意核准的项目 项目核准机关应向项目申报单位出具项目核准文件 同时抄送相关部门和下级项目核准机关对不同意核准的项目应向项目申报单位出具不予核准决定书说明不予核准的理由并抄送相关部门和下级项目核准机关。经国务院核准同意的项目由国务院投资主管部门出具项目核准文件。 2、外商投资项目核准程序 根据《外商投资项目核准暂行管理办法》 对于外商投资项目行政许可项目核准机关应依照以下程序 1提交项目申请报告书阶段 按核准权限属于国家发展改革委和国务院核准的项目 由项目申请人向项目所在地的省级发展改革部门提出项目申请报告 经省级发展改革部门审核后报国家发展改革委。 计划单列企业集团和中央管理企业可直接向国家发展改革委提交项目申请报告。 2征求相关部门意见阶段如需 国家发展改革委核准项目申请报告时 需要征求国务院行业主管部门意见的 应向国务院行业主管部门出具征求意见函并附相关材料。 国务院行业主管部门应在接到上述材料之日起7个工作日内向国家发展改革委提出书面意见。 3评估论证阶段如需 国家发展改革委在受理项目申请报告之日起5个工作日内对需要进行评估论证的重点问题委托有资质的咨询机构进行评估论证。 接受委托的咨询机构应在规定的时间内向国家发展改革委提出评估报告。 4审批阶段 国家发展改革委对核准的项目向项目申请人出具书面核准文件 对不予核准的项目 应以书面决定通知项目申请人 说明理由并告知项目申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。 五境内非外商投资项目核准文件之有效期及延期规定 1、非外商投资项目 根据《企业投资项目核准暂行办法》第二十条的规定项目核准文件有效期2年自发布之日起计算。 项目在核准文件有效期内未开工建设的 项目单位应在核准文件有效期届满30日前向原项目核准机关申请延期 原项目核准机关应在核准文件有效期届满前作出是否准 予延期的决定。 项目在核准文件有效期内未开工建设也未向原项目核准机关申请延期的 原项目核准文件自动失效。 2、外商投资项目 根据《外商投资项目核准暂行管理办法》第十四条的规定国家发展改革委出具的核准文件应规定核准文件的有效期。 在有效期内 核准文件是项目申请人办理本办法第十三条所列相关手续的依据有效期满后项目申请人办理上述相关手续时应同时出示国家发展改革委出具的准予延续文件。 六关于已核准之境内投资项目的重新报批或变更 1、非外商投资项目 根据《企业投资项目核准暂行办法》第二十一条的规定已经核准的项目如需对项目核准文件所规定的内容进行调整 项目单位应及时以书面形式向原项目核准机关报告。 原项目核准机关应根据项目调整的具体情况出具书面确认意见或要求其重新办理核准手续。 2、外商投资项目 根据《外商投资项目核准暂行管理办法》第十八条、第十九条的规定经国家发展改革委核准的项目如出现下列情况之一的需向国家发展改革委申请变更 1建设地点发生变化 2投资方或股权发生变化 3主要建设内容及主要产品发生变化 4总投资超过原核准投资额20%及以上 5有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况。 变更核准的程序比照本办法第四章关于除此核准程序的规定执行。 五、适用“备案制”的投资项目办理立项时的具体要求 根据本文第三项的介绍 国务院并未制定全国适用的、 统一的备案制投资项目立项管理办法 具体的实施办法由国务院授权各省级人民政府制定。 由于各地省级政府制定的具体实施办法均有差别 因此 本文仅对北京市范围内办理适用“备案制”的投资项目办理立项时的具体要求进行介绍。 根据 《北京市人民政府办公厅关于转发市发展改革委制订的北京市企业投资项目备案管 理试行办法的通知》 京政办发[2005]43号的规定对于在北京市行政区域内不使用政府投资、在《北京市政府核准的投资项目目录细则》以外的国内企业投资建设项目外商投资项目和境外投资项目除外 办理项目立项备案手续应遵循以下程序 1、确定备案机关 市和区县政府投资主管部门是本市企业投资项目的备案机关。其中市政府投资主管部门是指市发展改革委区县政府投资主管部门是指区县发展改革委。企业投资建设项目的备案按照属地原则到建设项目所在地区县发展改革委办理立项备案手续。 2、提出备案申请 1 项目立项备案申请单位填写 《北京市企业投资项目备案申请表》  按照规定的权限在项目实施前到项目备案机关申请办理立项备案手续 2 项目备案机关按照 《北京市政府核准的投资项目目录细则》 、 国家及本市产业政策、宏观调控政策、 区域经济规划及布局 对项目是否属于备案项目及是否符合本市产业政策进行确认在受理项目相关材料齐全后3个工作日内做出准予备案或不予备案的书面决定。 3、办理后续手续 项目立项备案申请单位取得备案机关的《项目备案通知书》的可依据《项目备案通知书》办理规划、土地、施工、环保、消防、市政、质量技术监督、设备进口和减免税确认等后续手续 4、关于《项目备案通知书》的有效期及延期规定 《项目备案通知书》有效期2年自发布之日起计算。取得《项目备案通知书》后未开工建设的项目备案申请单位可在其有效期届满30日前向原项目备案机关申请延期原项目备案机关应在有效期届满前做出是否准予延期的决定。 在备案有效期内未开工建设也未向原项目备案机关申请延期的 《项目备案通知书》自动失效。 5、关于已备案的项目重新申请备案或变更规定 取得《项目备案通知书》后建设项目发生重大变化的项目立项备案申请单位应及时向原项目备案机关提出项目重新备案申请。 原项目备案机关根据项目变化情况及有关规定 重新办理立项备案手续。有下列情形之一的视为项目发生重大变化 1建设地点发生变更 2主要建设内容、建设性质发生变化 3建筑面积变动超过原备案面积30%或5000平方米 4投资主体发生变更 5其他规定的重要变更事项。 六、北京市固定资产投资项目办理具体流程 为具体明确北京市办理固定资产投资项目办理程序经北京市政府同意市编办、市政府法制办、市投资促进局制定了《关于梳理和规范本市固定资产投资项目办理流程意见(试行)》 企业可根据该意见的指引办理各项相关手续。 七、相关法律规定 1、国发200320号《国务院关于投资体制改革的决定》 2004年7月16日  2、发改投资[2004]1927号《国家发展改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录试行 》 2004年9月6日 3、国家发展和改革委员会令第19号《企业投资项目核准暂行办法》 2004年9月15日 4、国家发展和改革委员会令第22号《外商投资项目核准暂行管理办法》 2004年10月9日 5、发改投资[2004]2656号《国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见的通知》 2004年11月25日 6、 京政发[2005]11号 《北京市人民政府贯彻实施国务院关于投资体制改革决定的意见》2005年5月20日 7、京政办发[2005]43号《北京市人民政府办公厅关于转发市发展改革委制定的北京市企业投资项目备案管理试行办法的通知》 2005年8月31日 8、京发改[2005]2598号《北京市发展和改革委员会关于印发北京市外商投资项目核准暂行实施办法的通知》 2005年12月9日 9、京政办发[2006]40号《北京市人民政府办公厅转发市编办等部门关于梳理和规范本市固定资产投资项目办理流程意见(试行)的通知》 2006年6月12日 10、国发[2006]28号《国务院关于加强节能工作的决定》 2006年8月6日 11、发改投资[2005]1169号《国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文本的通知》2007年5月28日 12、国家发展改革委员会、商务部令第57号《外商投资产业指导目录》 2007年修订2007年12月31日