出口以 CIF 价结算的,如何在出口退税申报系统录入? 1、出口以 CIF 价结算的,如何在出口退税申报系统录入? 保佣后的金额开具。 您好,现针对您所提供的信息简要回复如下: 在出口退税申报系统要按 FOB 价录入。所支付的境外“海运费” (包括保险费及佣金)应当冲减当 期销售收入。 上述回复仅供参考。 有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询,欢迎您 再次提问。 回复人:12366 咨询员 时 间:2013-04-12 2、出口发票以 CIF 价开具,还是扣除运 出口货物按 CIF 和 FOB 成交方式价格如何申报? 出口货物向向海关申报时,如以 CIF 方式申报,则需申报货价、保费、运费及 杂费等;如以 FOB 方式申报,则只申报出口货物实际价格即可。 CIF 价怎样申报 问:我出口报关单是 CIF 价(出口发票也是)请问我报增值税纳税申报时和 做账时是按 CIF 价申报还是 FOB 价? 海运费那部分(CIF-FOB)是走营业费用还是主英业务收入? 答:按 FOB 价,海运费那部分(CIF-FOB)走营业费用。 出口退税申报常见问题 来源: 作者: 时间:2008/08/21 一、进料加工 1.问:我企业同时有进料加工、来料加工及一般贸易,系统如何进行处理? 答:请按以下方法操作: (1)在“系统维护”→“系统配置”→“系统参数设置与修改”下选“有进料加工”。 (2)来料进口不用录入,出口在向导的第二步录入。 (3)一般贸易须在向导的第一步中录入出口明细,一般贸易的进口材料不需要在系统中录入。 (4)进料加工,首先要进行手册登记,然后录入进料加工进口明细,再录入出口明细,手册用 完后必须在系统中进行核销录入。 2.问:录入出口明细中进料加工手册号时,为什么提示手册没有登记? 答:在录入进料加工手册前,要先进行进料加工手册的登记的录入。 3.问:为什么系统总提示“该手册已登记”而无法保存记录? 答:在本套生产企业出口退税申报系统中,进料加工手册只能录入一次,不能录入第二次,若碰 到这种现象,请在“综合数据查询”下面的“免抵退基础数据查询(全部)”中查询是否有这条手册号。 4.问:贸易方式为进料深加工的出口报关单该在哪里录入? 贸易方式为进料深加工的进口报关 单该在哪里录入? 答:进口料件的出口报关单在向导第一步第三项出口货物明细申报录入中输入;进口料件的进口 报关单在向导第一步第二项进口料件明细申报录入中输入 5.问:如何做进料加工手册核销? 答:录入所属期、序号、进料登记册号后,按回车键,系统会自动计算实际进口总值、实际出口 总值,如果手册中有剩余边角余料、结转料件等其它数据,做相应的手工录入。 二、报关单 1.问:同一张报关单多笔(进)出口应怎样处理? 答: 在 (进) 出口货物明细申报录入界面中, 对于报关的录入规则是这样的: 前 9 位为报关单号, 第 10 位为零,后两位为报关单的项号。对于一张报关单多笔(进)出口业务在录入时,需要按照项 号依次添加到系统中即可。 2.问:出口报关单中的单位与系统商品代码库中的计量单位不一致怎么办? 答:系统中的计量单位是不可以更改的,认可系统中自动生成计量单位,用户需将出口报关单中 的单位换算成与系统的计量单位一致录入即可。 三、商品代码 1.问:我录入商品代码后征税率显示为 17%,退税率是空的,请问退税率为何不显示? 答:说明这种商品不退税。 2.问:海关商品码在录入时,不能进行录入,提示“无此商品码”? 答:选择系统维护菜单下的代码维护,点击海关商品码,进入海关商品码编辑窗口点击 “自用商 品”按钮弹出设置自用代码窗口,选择当前筛选条件下的所有记录,然后点击“设为自用代码”按钮便 可。 3.问:怎样辨别要录入的商品是不是基本商品? 答: 在商品代码下拉框中最后一列为“*”号的是基本商品; 或者在代码维护中查看该条记录带有“*” 号的就是基本商品。 四、汇率 1.问:原币指的是什么?有个原币汇率,还有一个美元汇率,两个有什么区别? 答:原币指进出口时用的结算币种,原币汇率指原币换算人民币时使用的汇率,美元汇率是指美 元换算人民币时使用的汇率。 2.问:录入美元汇率时我录入当时的汇率 7.27653,但系统算出来的人民币到岸价怎么少了 100 倍呢? 答:这是因为系统规定在录入原币汇率时是以 100 单位原币折合人民币来输汇率的,正确的录入 是 727.653。 五、单证收齐 1.问:我是生产企业,现单证不齐,请问要等单证齐全再进行录入吗? 答:不必等到单证齐全再申报,可先进行申报数据录入在单证不齐标志处录入单证不齐标志,然 后下月单证收齐的时候再做收齐收齐出口单证明细申报录入即可。 2.问:企业在录入“出口货物明细申报录入”的时候,单证不齐如何录入? 答:企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候,如果没有报关单、核销单或代理证明时,需要 在单证不齐的项目上输入相应的标志(报关单为 B,核销单为 H,代理证明为 D) ,将当前记录作为单 证不齐的数据进行申报。 3.问:前期出口单证不齐,当期收齐单证,如何输入?是在“出口货物明细申报录入”中输入还是 在“收齐出口单证明细录入”中输入? 答:是在“收齐出口单证明细录入”中输入,注意:本录入界面中只能进行修改,不能增加。 4.问:在做单证收齐时,序号如何填写? 答:序号按收齐单证的所属期进行流水号的排序,原序号不要修改。 5.问:单证收齐时汇率发生变化,应按照哪个汇率计算? 答:按照前期申报时的原汇率计算。 6.问:“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象? 答:这是由于用户在生成汇总申报表后发现基础数据有错误,改动基础数据后,对汇总申报表中 的数据没有更新造成的, 解决的办法是更新汇总表中的数据, 推荐的方法是将汇总表的数据全部删除, 重新录入。 7.问:我在进行前期单证收齐录入的时候,该报关单包含有多条出口记录,如何从几百笔出口数 据中找出要收齐的报关单号,请问有没有简单的方法? 答:方法是直接用右上角的“批量接单”按钮进行收齐,在对话框中的报关单号中输入要收齐的报 关单号码,可以直接在系统中对含有此报关单的数据进行收齐。 六、其他问题 1.问:在数据录入的“所属期”中输入“年”、“月”时出现“数据类型转换出错”,怎么办? 答:在输入时,“年”跟“月”中间不能加点。如:“2008 年 8 月”应输入为“200808”,而不可以输入 为“2008.8”。 2.问:出口以 CIF 价结算的,如何在本系统录入? 答:由于系统默认的出口货物必须以 FOB 价录入,所以必须用 CIF 价减去运、保费后的 FOB 价录 入。 3.问:数据录入完成后,用不用做序号重排? 答:要做序号重排,由于数据录入完成后,需要对录入的数据进行重新排序,如果录入的数据中 有序号重复的,将不能生成明细申报数据。 4.问:增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗? 答:免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0,当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征 和抵扣税额抵减额,系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征 和抵扣税额填 0 即可。 5.问:免抵退汇总表数据如何录入? 答:汇总表的数据是自动生成的,在编辑窗口只要点击“增加”按钮,输入“所属期”按回车键,数 据会自动生成。 6.问:我的出口货物销售额和增值税申报表存在 0.1 分差额? 答:这一般是系统四舍五入造成的,一般可以在下期申报时对纳税申报表进行调整。 7.问:我在录入出口货物明细表时,为什么下面的字段看不见呢? 答:系统建议的显示器最低分辨率是 800×600,如果采用 640×480 的分辨率显示会不正常。由于 出口货物明细表字段较多, 建议使用横排方式查看, 方法是点击工具栏的“横排/纵排”按钮进行“横排”、 “纵排”的切换, 如果您已处于“横排”状态, 编辑窗口的字段会分两列显示。 如果您已处于“横排”状态, 编辑窗口的字段会以单列显示。 8.问:我在货物出口以后发生了退运,请问如何处理? 答:这种情况用户要在次月进行出口冲减(如发生部分退运,先次月先进行冲减再到出口明细录 入中对冲减记录进行修改,将数量及金额改为实际退运的数量和金额) 。 9.问:数据一致性检查出错,如何修改? 答:查看错误提示的内容,按提示返回相对应的项目,选择错误数据按“修改”按钮来进行调整即 可。 10.问:我在生成出口货物冲减明细时系统提示:“该冲减所属期数据已经申报,不能生成冲减记 录。”如何处理? 答:这可能是用户已经生成了本月的明细申报数据,所以不能生成冲减记录。请撤销本月数据冲 减后重新进行明细生成。 CIF 价出口(原都是 FOB 价) ,怎么开外销发票?申报免抵退的操作流程? 生产企业出口货物免、抵、退税额应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。