在月底的会计对账工作中,有时我们会发现会计做的《银行存款日记账》与从银行打印出来的《银行对账单》,两者余额不符。这时我们就会用到《银行余额调节表》。下面就介绍一下《银行余额调节表》的具体做法。
《银行余额调节表》是用于调整《银行存款日记账》与《银行对账单》两者间存在的未达几项的,并不用于调整记错金额、记错借贷方等记账差错的调整,所以做《银行余额调节表》的前提是必须确保《银行存款日记账》无任何记账差错。
在保证以上前提的情况下,对《银行存款日记账》与《银行对账单》进行逐笔核对,查出《银行存款日记账》与《银行对账单》两者未同时出现的记录,即查出未达账项。
将《银行对账单》有记录《银行存款日记账》无记录的按收、付情况分别统计
将《银行存款日记账》有记录《银行对账单》无记录的按收、付情况分别统计
将按条件统计出的数据填到《银行余额调节表》对应栏目内
填写未调节前的余额,进行简单的加减运算就可以计算出调节后的余额了,这样就完成《银行余额调节表》啦。