对于美国公民或者永久居民,比如一个有3个小孩的家庭,父母每一个人可以给每个小孩$15,000,那么父母两个人可以给每个小孩$30,000,3个小孩就可以赠予$90,000,10年下来父母就可以转让给孩子$900,000。孩子可以灵活应用这笔钱,比如投资,而投资所得和本金都属于孩子,且无需缴纳遗产税。对于非美国人在生前可免税转移无形资产,但对于在美国的有形资产,只能使用$15,000的赠予免税额度。特别注意的是,在去世后只能有$60,000的减免额度。
购买人寿保险的方式购买人寿保险是最简单和最有效向子女转让财产的方式,将子女设定为受益人。那么未来人寿保险的理赔金,子女不需要缴纳所得税,假设保单持有人为美国人,赔付没有超过遗产税减免额,则也没有遗产税问题。假设保单持有人为非美国人,死亡赔付则不会计入遗产之中,就是算一个亿美金的保额也不会有遗产税问题!因此外国人应该多利用赠与及免遗产税的优势提早来做财务规划!
四、美国人寿保险免什么税
人寿保险的身故赔偿金,保单受益人免交收入所得税(Income tax)退休账户401K(包括403B)里面的钱,一旦人过世,会立即转给继承人,算做继承人的收入,需要一次性把税交了,剩下的钱才会给继承人。
那为什么人寿保险不算做收入呢?道理很简单:假如你有一栋房子,买了房屋保险。某天不幸房子被火烧毁了,保险公司赔你保险金,这保险金应该算你的收入吗?当然不算!因为你的房子没有了,这个保险赔偿金是补偿这个房屋损失的钱,是Replacement而已!运用在人寿保险上是同样的道理。假设被保险人是家庭收入的主要来源,他如果发生不幸的话,身故赔偿金实际上就是代替他这个人来继续为家庭做经济贡献的呀。这就是人寿保险的身故赔偿金不算成收入所得的背后逻辑。
以贷款方式从人寿保险里取出的钱,不算收入,也不用交收入所得税有些经纪人在推销人寿保险的时候,一些关键的细节没有说清楚,比如在这点上,就有意无意地模糊成“从人寿保单里取钱免税”。有储蓄投资功能的保单才能有钱可以取。钱能取多少是根据保单的现金值(Cash Value)来决定的。 为什么要强调保单贷款呢?原因是,本来人寿保险的身故赔偿金是人过世后留给受益人的,而现在我们所谓可以自己先用,实际上是向我们的保单受益人提前去“借”身故赔偿金来用,“借钱”的抵押物就是保单的现金值。所以这也就