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金牌答疑老师解答
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99解题:485292 个
你好,是什么原因需要对预付账款做冲减处理呢?
以前会计一直挂着,不知道
邹老师解答
你好,需要知道是什么原因需要冲减预付账款,才知道如何做分录的
比如之前预付了款项,现在取得了相应发票,就这样做分录
借;库存商品等科目,贷;预付账款
唐学会追问
找到一个发票卖设备,冲减给是固定资产增加,资产负债表不平
邹老师解答
你好,找到一个发票卖设备,冲减给是固定资产增加(能解释一下这句话具体是什么经济业务吗?)
唐学会追问
预付账款64万,一共设备75万,
邹老师解答
你好,先预付款的情况下,之后取得发票,应当这样做分录
借;固定资产,应交税费——应交增值税(进项税额)
贷;预付账款75万
而不是贷方预付账款64万,应付账款11万这样处理的
唐学会追问
我们预付账款才有64万
唐学会追问
这样一来固定资产增加,资产负债表不平
邹老师解答
你好,预付账款才64万,贷方也是按75万入账,这样预付账款期末贷方余额11万,就是表示的应付未付的款项的意思
唐学会追问