序号现行税金计算公式如下 间接出口货物耗用国内料件不得免征和抵扣税额=(当期进项税总额 间接出口销售额)/本月实现销售总额进项税额转出 不予抵扣税额抵减额= 当期进口料件组合计价 (征税率-退税率)直接出口货物不予免征和抵扣税额= 直接出口销售额 (征税率-退税率)-B进项税额转出 本月进项税额转出总额= 的绝对值免抵退税额抵减额= 当期进口料件组合计价 退税率免抵退税额= 直接出口销售额 此项直接出口销售额为《出口货物前期单证收齐并且信息齐全销售额》 当期期末留抵税额 当期期末留抵税额当期免抵税额 当期免抵退税额-当期应退税额即汇总表第25栏 当期期末留抵税额F>当期免抵退税额时H 我们公司2011年上半年是处于第2种情况 当期应退税额 当期免抵退税额当期免抵税额