本量利盈亏平衡分析模型原始数据 销售量 成本总量 销售总额 利润总额 销售量 990 73440 90090 16650 固定成本 37800 -37800单位变动成本 36 300 48600 27300 -21300 单位售价 91 600 59400 54600 -4800 销售总额 90090 900 70200 81900 11700 成本总额 73440 1200 81000 109200 28200 利润总额 16650 1500 91800 136500 44700 保本点为 687 保本指示线数据 利润指示线数据 687 68762542 990 62542 687 260000 990 260000 销量=990时,盈利 利润总额为16650 售价=91元,盈亏平衡销量=687 300600 900 1200 1500 成本线 利润总额 保本指示线 利润指示线 销售总额 销量=990 盈利售价=91 元,盈亏平衡销量=687 平衡分析 盈亏平衡 分析 利润 168.00 单价 42.00 单位变动成本 40.00 固定成本 232.00 销量 200.00 200.00 -600 -184 -500 -134 -400 -84 -300 -34 -200 16 -100 66 116100 166 200 216 300 266 400 316 500 366 600 416 敏感分析 敏感性分析 基期值变化后 变化率 基期利润 变化后利润 变化率 敏感系数 销量 6237 7671.51 23.00% 6421 13593.55 111.70% 4.8567201371 73 单价 20 单位变动成本 15 固定成本 24764 敏感分析表 变动百分比 -20% -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% 20% 利润 -400.00 -200.00 0.00 200.00 400.00 600.00 -800 -600 -400 -200 200400 600 800 SUN项目 -20% -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% 20% 敏感系数 销量 184 1743.25 3302.5 4861.75 6421 7980.25 9539.5 11098.75 12658 4.85672 单价 -18527 -12290 -6053 184 6421 12658 18895 25132 31369 19.42688 单位变动成本 25132 20454.25 15776.5 11098.75 6421 1743.25 -2934.5 -7612.25 -12290 -14.5702 固定成本 11373.8 10135.6 8897.4 7659.2 6421 5182.8 3944.6 2706.4 1468.2 -3.85672 敏感分析图 -1 4.8567201371-19.42688055 19.42688054814.57016041 -14.570160413.856720137 -3.856720137-1.5 -1 -0.5 1.5-30 -20 -10 1020 30 销量 单价 单位变动成本 固定成本 参数变动百分比 零销量单价22 11 单位成本 等利润圆利润值124 常数 14 圆半径25.71 左极限 9.29 右极限 60.71 步长 2.57 动点横坐标 40 动点与圆心水平距离 5.00 -17.72 32.72 动点与圆心垂直距离 25.22 9.29 7.43 7.57 下动点纵坐标 -17.72 10.57 -0.53 15.53 32.72 11.86 -3.71 18.71 13.14 -6.05 21.05 14.43 -7.93 22.93 15.71 -9.51 24.51 17.00 -10.86 25.86 19.57 -13.07 28.07 7.524.71 -16.07 31.07 35 7.5 29.86 -17.70 32.70 35 35.00-18.21 33.21 40.14 -17.70 32.70 45.29 -16.07 31.07 50.43 -13.07 28.07 53.00 -10.86 25.86 55.57 -7.93 22.93 56.86 -6.05 21.05 58.14 -3.71 18.71 59.43 -0.53 15.53 60.71 7.43 7.57 产品A 产品B 单价=A-0.2*销量 上动点纵坐标 1020 30 40 50 60 70 -30 -20 -10 1020 30 40 等利润圆图解产品A 产量 1011 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 本量利分析模型 盈亏临界分析 销售单价 2,600.00 单位变动成本 1,875.00 固定成本 7,000,000.00 盈亏临界销售量 9,655.17 盈亏临界销售量销售额 25,103,448.28 利润 0.00 影响利润的各因素变动分析 因素 基本值 毛利率 销售均价(毛利率法) 利润(毛利率法) 销售单价 2,600.00 20.00 2343.75 11362270.89 单位变动成本 1,875.0000 10.00 销售量 54,218.47 14.00 固定成本总额 7,000,000.00 322.00 目标利润 24,484,666 定价方案: 公司按照设定毛利率法 销售面积 设定毛利率 单位变动成本 固定成本 销售均价 利润 54218.47 15% 1875 7000000 2205.88 4302159.00 54218.47 18% 1875 7000000 2286.59 8434907.43 54218.47 20% 1875 7000000 2343.75 11362270.89 54218.47 22% 1875 7000000 2403.85 14439755.56 54218.47 25% 1875 7000000 2500.00 19363731.04 54218.47 28% 1875 7000000 2604.17 24698037.80 54218.47 30% 1875 7000000 2678.57 28508256.92 54218.47 32% 1875 7000000 2757.35 32542606.57 本量利的数学关系式: 利润=(销售单价-单位变动成本)*销售量-固定成本 假设销售单价、单位变动成本和固定成本不变,利润为0时的销售量即为盈亏临界销售 量,则有: 盈亏临界销售量=固定成本/(销售单价-单位变动成本) 盈亏临界销售额=盈亏临界销售量*销售单价 本量利分析模型 盈亏临界分析 销售单价 9.00 单位变动成本 5.00 固定成本 3,800.00 盈亏临界销售量 950.00 盈亏临界销售量销售额 8,550.00 利润 0.00 影响利润的各因素变动分析 因素 基本值 变动按钮 变动后数值 变动百分比 变动后利润 利润变动百分比敏感系数 销售单价 9.00 22.00 22.00 144.44% 557000 446.08% 0.20276292 单位变动成本 5.00 44.00 44.00 780.00% -1263000 -1338.24% -0.3041444 销售量 35,000.00 28.00 28.00 -99.92% -37888 -137.15% -0.0489804 固定成本总额 38,000.00 20.00 20.00 -99.95% 594980 483.31% 0.24165686 目标利润 102,000.00 本量利的数学关系式: 利润=(销售单价-单位变动成 本)*销售量-固定成本 假设销售单价、单位变动成本和固定成本不 变,利润为0时的销售量即为盈亏临界销售量,则有: 盈亏临界销售量=固定成本/(销售单 价-单位变动成本) 盈亏临界销售额=盈亏临界销售量*销售单价 单位售价 11 销售量 25005000 7500 10000 12500 单位变动成本 2750055000 82500 110000 137500 单位贡献毛益 固定成本5000 5000 5000 5000 5000 5000 固定成本 5000 总成本 5000 15000 25000 35000 45000 55000 利润总额 -5000 12500 30000 47500 65000 82500 单价 11 25005000 7500 10000 12500 -20000 2000040000 60000 80000 销售额 本量利目标利润分析模型 因素 原值 变动百分比 销售单价 12.5 -1.00% 24 销售数量 60000 -9.00% 16 固定成本 200000 -13.00% 12 单位变动成本 7.5 4.00% 29 利润 100000 分析结果 预期利润 利润增减额 保本销售量 75795 -24205 38032.786885246