计提工资时: 借:××费用(管理,销售制造,生产成本)——工资 贷:应付职工薪酬——工资
计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——社保
次月发放工资时借:应付职工薪酬——工资贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款
上交杜保借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)贷:库存现金/银行存款
上交个人所得税借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款
上交个人所得税借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款社会保险