学校财政支出项目绩效评价报告1

(一)项目基本概况
为改善学校办学条件,完善学校硬件设备,保障学校平稳发展满足学校教学需求,学校申报了2019年“设备购置”,项目编号10028006-2019-0005,主要包括购置便携式计算机1台,投影仪5台,学生课桌椅600套,图书1批,台式计算机35台,多功能一体机5台,空调机10台,办公家具10套,学生宿舍家具500套,汽车维修类仪器设备1批,物业管理服务1年。
由于该项目资金为单位自筹,而学校是全额拨款单位,因此在资金筹措过程中还存在较大的缺口,导致该项目完成情况为43.7%。目前已完成采购118.74万元,尚有资金缺口153.26万元。
(二)项目绩效及评价结论
该项目已完成设定的绩效目标的43.7%。
(三)评价发现的问题
存在经费缺口,还有大批设备未完成采购。
(四)相关意见与建议
1、加快资金筹集;
2、上级给予资金支持。

学校财政支出项目绩效评价报告2

一、项目基本概况
2017年度汨罗市一中足球场提质改造专项经费200万元,主要用于足球场提质改造工程,包括更换草皮、修补塑胶、看台防水等。预期目标为:改造足球场,把原来破旧的草皮更换,破损的塑胶修补好,漏水的看台治理好。
二、项目资金使用及管理情况
(1)具体的全年资金实际使用情况为:2017年9月付中标公司工程款40万元,2017年10月付工程款20万元,2017年11月付工程款60万元,2018年2月付工程款40万元,2018年9月付工程款36.130611万元(依审计结论)共支付工程款196.130611万元,另外,2017年9月支付跑道划线0.8万元,2018年1月付监理费1.5万元,2018年1月付检测费0.84万元,2018年7月付工程审计费1万元,整个工程共计支出200.270611万元。
(2)项目资金管理情况。足球场提质改造专项经费到位及时,工程款能依合同按时到位,确保了工程顺利推进。专项资金支出依法合规,无虚列项目支出情况,无截留挤占挪用情况,无超标开支情况,无超预算情况。
(3)内部控制制度基本健全,管理规范。学校会计报表、会计账簿等会计资料真实地反映了专项资金管理,费用支出情况、
内部控制制度健全、会计基础工作扎实,会计核算规范。在财务管理方面,汨罗市一中执行严格的财务审批制度,重大经济事项均由校党委集体研究组织实施,为提高工作质量和效率,明确规范管理,强化责任,市一中通过制度和落实《财务管理制度》、《财务工作人员考评细则》等内部管理制度,规范了内部管理,推进了智能型学校建设,确保了各项工作顺利进行。
三、专项组织实施情况
足球场提质改造工程先由设计部门进行预算,然后送财评中心评审,评审后到采办挂网,公开招标,由湖南嘉怡建筑工程有限公司中标,建设时间为2017年8月至2017年10月,建设过程中聘请了汨罗市建功工程建设监理有限公司进行工程监理,并由汨罗市食品药品工商质量监督局委托青岛科技检测研究院有限公司进行了抽样检测,工程完工后,由汨罗市审计局对工程实施情况进行了审计,出具了审计报告。
四、综合评价情况及评价结论
汨罗市一中牢固树立和落实习近平新时代中国特色社会主义思想,以人为本,执政为民,通过规范行为,落实制度,改革方法,实施工程,整个工程程序规范,施工及时,质量优良,监管、审计到位,解决师生体育场地使用问题,受到了师生的一致好评。
五、主要绩效情况分析
1、经济性指标
推动了地方经济的快速发展。整个工程使用了汨罗飞地工业园优冠公司的产品,推动了内需。
2、社会及效率指标
工程竣工后,师生使用了档次较高的运动场,并及时为汨罗人民群众开放,受到了社会的一致好评。
六、财政资金使用评价情况
2017年度,我单位足球场提质改造专项资金达到了预期总目标,资金分配合理,使用规范透明,支出进度及时,并建立健全完善了财务管理和会计预算制度,确保资金安全,绩效综合评价得分为99分。
七、存在的主要问题及改进建议
1、存在问题:部门决算上报处理效率还需继续提升。
2、改进建议:加快完善相应制度建设和账务处理能力,提升部门工作效率。
汨罗市第一中学

学校财政支出项目绩效评价报告3

为加强财政支出管理,提高资金使用效益,根据《海南省财政厅关于开展2018年预算绩效管理工作的通知》(琼财绩〔2018〕218号)文件要求,现对海南省旅游学校2017年度预算项目“学生事务管理”项目执行情况开展项目绩效评价。具体情况如下:
一、项目概况
(一)项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
本项目基本性质:经常性支出项目。
项目用途及主要内容:项目资金用于发放全校学生副食品补助,资助困难学生,降低困难学生辍学率。
项目涉及范围:项目资金发放涵盖全校所有学生,包括春秋两季的副食品补助费,涉及学生生活补助费。
(二)项目绩效目标
1. 项目绩效总目标:保障全校在校学生无因贫困辍学。
2. 项目绩效阶段性目标:保障当年度在校学生的副食品补助发放涵盖全部学生,当年度无学生因贫辍学。
项目绩效目标:发放全校4797位学生副食品补助。
二、项目资金使用及管理情况
(一)项目资金到位情况分析
2017年海南省旅游学校 “学生事务管理”项目年初预算安排资金120万元。项目资金由财政部门于2017年3月份一次性下达,截止2017年末实际到位资金120万元。
(二)项目资金使用情况分析
2017年度实际支出92.82万元,主要用于支付学生副食品补贴,按支出经济分类项目各项支出情况统计如下:
项目预算编制的比较准确,但资金使用过程没有完成支出全部资金,没有完成项目年初预算计划。
(三)项目资金管理情况分析
2017年该项目所有资金支出均严格按照程序规范管理。项目支出均有相关的授权审批,资金拨付严格审批程序,使用规范,会计核算结果真实、准确。此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。
项目具体实施过程中,按照《海南省旅游学校财务管理制度》的规定,财务开支实行校长审批制度。五万元以下的经费开支在经手人签名、说明支出款项的理由后,由办公室及主管副校长审核,最后报校长签名审批,五万元(含)以上的,经党政联席会议讨论通过,并进行公示后再支出。
三、项目组织实施情况
(一)项目组织情况分析
该项目系为了保障全校在校学生无因贫困辍学而发生学生生活补助费用支出。针对该生活补助的发放,责任部门提出工作计划或安排,经讨论后交办具体负责人员执行。项目学生生活补助的发放先交由责任部门按计划制表经部门领导审批同意后,再交至办公室主任审批同意,经党政联席会议讨论通过,并进行公示后由校长签字审批。
(二)项目管理情况分析
项目严格按照学校相关规章制度进行管理,所有具体项目分工明确,决策、执行、监督相互独立;经费支出严格按照程序规范管理,严格经过相应层级审核,确保资金支付安全、合规、合法,保证资金专款专用。
四、项目绩效情况
(一)项目绩效目标完成情况分析
1. 项目的经济性分析
(1)项目成本(预算)控制情况
项目支出按照各项财务制度及规定进行管理,严格按照省财政厅、省教育厅有关学生生活补助规定的标准支出,年中有追加其他资金使用,造成本项目资金未能全部支出。
(2)项目成本(预算)节约情况
项目执行过程中严格控制各项经费开支,生活补助支出按照省财政厅、省教育厅规定的标准支出。
2. 项目的效率性分析
(1)项目的实施进度
项目主要是用于发放全校在校学生生活补助,项目支出分春秋两季陆续支出。截止2017年末共发放学生生活补助3914人次,金额92.82万元。2017年项目各季度实际完成情况如下:
(2)项目完成质量
在发放学生生活补助的经费开支方面,未出现任何支出程序或报账程序不合规情况;截止2017年末共发放学生生活补助3914人次,金额92.82万元,有效的保障了学生的在校生活,降低学生辍学率。
3. 项目的效益性分析
(1)项目预期目标完成程度
①补助学生人数。截止2017年末共发放学生生活补助3914人次,未达到预期的目标,绩效指标评价为良。
②因贫困辍学下降率。2017年海南省旅游学校无因贫困辍学学生,因贫困辍学下降率达到100%,达到了预期的目标,绩效指标评价为优。
(2)项目实施对社会的影响
项目有效实施有助于维护学生入学率,保障贫困学生受教育的权利,提高学生的生存技能,整体上提高我省人民受教育水平,提高社会的文明发展程度,为我省旅游行业提供专业技能人才支持,为经济社会发展提供了持续有力的支撑。
4. 项目的可持续性分析
“学生事务管理”为年度经常性项目,通过项目资金的使用,有效保障生源稳定,是保证教学工作任务对象的基础条件。项目为省教育厅、省财政厅根据政策安排的资金,在未来年度中预计项目是稳定持续的。
(二)项目绩效目标未完成原因分析
无
五、综合评价情况及评价结论
此次绩效评价共设三项一级指标:分别为项目决策、项目管理及项目绩效,评价小组通过检查、分析、访谈等方法对项目实施了绩效评价,评价总得分为89分,评价等次为“良”,具体评分情况如下:
(一)项目决策评价情况
项目决策设定分值20分,实得18分,扣分原因主要系由于项目相关目标内容的量化指标不准确,制定的量化指标不符合实际,不能准确反映项目产出数量与产出效益,具体评分情况如下:
(二)项目管理评价情况
项目管理设定分值25分,实得23分,扣分原因主要由于项目资金没有按计划完成支出,支出进度只有77.35%,具体如下:
(三)项目绩效评价情况
项目绩效设定分值55分,实得48分,扣分原因主要是本项目资金为完全使用,对应的项目的产出数量不足,具体如下:
六、主要经验及做法、存在的问题和建议
(一)主要经验及做法:
“学生事务管理”项目的实施,领导应高度重视,明确分工,各岗位人员各司其职。提前做好实施项目的准备工作,发放学生生活补助要及时,特别是对春季毕业及秋季入学的新生,有效保障学生在校期间的最低生活水平。
(二)存在的问题:
1. 项目相关目标内容的量化指标不够准确,不能准确反映项目产出数量与产出效益。
2. 项目资金没有按计划完成支出,支出进度不够,以及相应的项目产出数量不足。
(三)建议:
1.设置项目的产出目标时要先进行深入、细致的了解项目实施的主要工作及流程,分析项目的用途及效益,最后项目的产出目标设置应能较好地、完整地体现项目的产出情况及社会经济效益。
2.针对项目支出进度问题,应提前做好项目实施的前期准备工作;在有多项资金的情况下优先使用资金用途相对固化的项目资金。
七、其他需说明的问题
无