第十六条 对拖欠货款的客户,要逐个分析, 6 找出拖欠原因,确定清欠目标和实施方案,根据客户的资金、 信用状况采取不同的清收方法,核定清欠指标。 对资金状 况较好的客户和债务人,应加大催收力度回收现金。 对于客户和债务人资金状况不好,但项目市场前景看好的, 在经过充分的调查论证后,可采用有效抵押担保的办法清 欠。 对于资金状况不好、经营不善的客户和债务人,可考虑以 实物抵债的办法,并做好资产鉴定、评估、保全、资产所有 权转移登记等工作。 对于资金状况恶劣、恶意拖欠、恶意逃债的客户和债务人, 应果断采取诉讼或其它法律形式,以及法律允许的方式维护 企业权益。 第十七条 加强清欠基础资料、文档管理工作,认真清理 正在供货合作业务和历史遗留拖欠货款业务的资料。建立应 收账款台帐,对清欠工作实行动态管理。 第十八条 在条件允许的情况下,按照法律程序进行债权 债务转移,减轻企业拖 欠款和债务的双重压力。 第十九条 本着内部协商,内部仲裁,共同对债务人结算, 按照市场经济运行规律办事的原则,妥善解决集团内部各单 位之间的债权债务问题。 第二十条 《合同法》以及最高人民法院对《合同法》第 7 286 条的司法解释是解决拖欠问题的法律依据。对不按合同 付款的债务人,要运用法律武器维护企业权益。 第五章 防欠措施 第二十一条 注重市场调研、客户信用调查、项目前景分 析,强化前期防范工作。建立和完善销售合同评审制度,制 订详细的合同内容条款,审慎签订供货合同,从源头上合理 防范和化解拖欠风险,提高销售业务质量。 第二十二条 坚持采用最新版的示范合同文本,强化供货 合同中关于结算支付的约束条款。明确约定货款支付数额和 期限、违约责任、结算方式。 第二十三条 各下属公司作为供货方,要严格履行合同, 确保产品质量。对客户提出的意见要及时反馈、热情答复, 发现问题及时解决,不给客户留有任何拖欠的借口。 第二 十四条 强化各级、各类、各有关岗位人员的证据意识,加 强基础资料管理。在履约过程中重视业务进度结算和收款, 对每一项经济业务活动随时记录,做好信函往来登记、签证 确认、变更洽商文件的归档,密切注视债务人信用信息,及 时收集证据资料、随时为索赔和清欠做好诉前基础工作。 第二十五条 在履约过程中,一经发现客户未按合同付款, 或货款回收低于约定比例,各有关部门应依照职责立即采取 行动,直至停止供料,及时化解拖欠风险。 第二十六条 供 货按照合同履约完成后,在未按合同约定足收供货款或对供 8 货拖欠款的债权尚未合理安排或缺乏回收保障的情况下,不 得再次进行供货。 第二十七条 大力加强综合信息化建设,逐步建立公司客 户信用信息库,包括铁路工程用料单位、公路工程用料单位、 市政工程单位、石料产品中间商等信用资料和档案,实行网 络管理,利用现代化手段防范风险。 第六章 责任追究 第二十八条 各单位对任何一笔拖欠款的形成和追讨不 利情况都要作出具体分析,划清个人责任和单位责任。依责 追究,决不姑息迁就。对构成违法犯罪的,依法追 究法律责任。 第二十九条 对贻误清欠工作造成企业法人财产损失的, 按照国家有关法律、法规和公司有关奖惩规定进行处理。 1、对拖欠款严重、清收不力的公司,应直追究负责人和业 务经办人的个人责任,追究处理方式包括通报批评、行政记 过、免除职务、追究经济责任等。 2、对已分清责任确因拖欠造成重大损失的责任人,在未追 回或减少损失前,不得晋级提升、不得同意调离本单位。 3、对财务人员在清欠工作中违反财务管理制度造成直接或 间接损失的,依《会计法》及财务管理制度追究其责任。 4、对合同签订部门前期工作失误、客户信用失实等造成货 款严重拖欠和损失的,应视情节追究该部门负责人和当事人 9 的责任。 5、对发生严重拖欠并负有直接责任的销售业务人员,不得 同意办理离职手续,取消其参加评优的资格。对未完成当年 回收货款和清欠指标的,不得兑现提成奖励和享受年终奖。 6、不得以应收款或拖欠款额作为实际收入,对下属公司经 营团队或销售业务人员兑现提成、年终奖等奖励。凡是不主 动清收清欠或拖延清欠工作,将拖欠款、应收款作为“小金 库”用于“少数人”或“小团队”消费或以此谋取私利的,视情 节追究责任人的责任。 7、对任何单位和个人怠于清偿欠款的行为将予以严肃惩 处,对造成损失的视情节追究其经济和法律责任。 8、对虚报、瞒报清欠成果或统计数据的,应追究责任人责 任,给予行政、经济处罚;构成犯罪的,追究其刑事责任。 第三十条 按照“谁主管谁负责”的原则,各下属公司的分 管领导负有所分管单位的清欠连带责任,各下属公司清欠工 作不力者,分管领导的年终绩效与欠款业务所在公司的清欠 指标挂钩考核。 第七章 考核奖惩 第三十一条 将清欠工作纳入各公司的年度经营责任制考 核体系,实行目标责任制考核。对公司负责人、分管领导、 有关部门和工作人员注重清欠效益和最终结果的考核,依实 际完成结果进行奖罚,做到“敢奖、重奖、敢罚、重罚”,真 10 正调动各方面积 篇三:清欠工作管理办法 清欠工作管理办法 第一章 总则 第一条 为解决公司业务活动中面临的经销商及客户迟 付、拖欠、拒付款项,造成公司流动资金短缺,法律纠纷不 断,制约企业生存与发展的重大难题,加强对催收货款工作 (简称清欠工作)的管理,引导企业规范经营、防拖防欠, 促进企业提高管理质量,增强企业竞争实力,特制订本办法。 第二条 应收账款是指根据各类供货合同(协议)约定, 公司应收取买方的各类款项。其中包括主机货款、保兑仓垫 款、融资造成公司回购及垫付款项、代垫运输费、配件款等 款项。 第三条 拖欠账款是指超出合同规定期限应收未收的款 项,其中包括因拖欠造成应补偿的利息。 第四条 公司根据我国有关法律,依据签订的供货合同和 履约情况,通过诉讼或非诉讼方式催收应收账款,处理因拖 欠货款引起的经济纠纷、解决历史遗留拖欠货款的事项以及 为预防发生拖欠采取的措施均为本办法涉及的业务范围。 第二章 机构职责与人员配备 第五条 公司成立“清欠工作小组”(以下简称“清欠小 组”),公司清欠工作有总经理领导下指定分管领导全面负责 11 公司的清欠领导工作。 第六条 清欠小组在公司直接领导下对公司的清欠工作实 施专业性管理和业务性指导,参与大额货款清收工作,并协 调解决清欠工作中发生的重大问题。 第七条 各部门及公司下属子公司要高度重视清欠工作, 由总经理指派主要领导负责主抓清欠工作,并设立专门的清 欠机构负责清欠工作,清欠机构要配备足够数量的工作人 员,制定明确的工作职责。 第八条 公司要逐步建立和完善既有应收账款所在部门账 目并独立负责,又有财务、 销售、法务和下属公司通力合作的清欠工作体系,并逐步建 立保密案件、经销商信用、企业风险管理体系。 第九条 公司清欠小组工作人员要具备一定的专业水平和 综合业务能力。要重视清欠小组工作人员业务素质的培养和 业务能力的提高,支持并积极选派人员参加系统内外的各类 与清欠工作有关的业务培训。 第三章 责任制度 第十条 发生欠款的负责人是清欠工作的第一责任人,全 面负责本部门及公司下属子公司所发生欠款的清欠工作并 由清欠小组协助。对于拖欠货款额度大、账龄长、难度高的 经销商与客户,涉及公司主要部门的要亲自参加策划、决策 并组织实施。 第十一条 公司领导班子成员要积极参与协 12 助清欠工作,根据分工职责承担相应的清欠工作责任,并将 清欠指标纳入领导班子的经营考核指标体系。 第十二条 公司财务总监对清欠工作涉及财务数据负有专 业管理职责。公司财务部按照合约规定的付款条件,及时监 督货款回收,控制拖欠货款发生,督促拖欠款的清收和追索, 核定清欠工作的成本,协助处理呆账坏账。 第十三条 部门责任 1、公司法务部负责公司和公司下属子公司的清欠工作的管 理、协调和指导。认真贯彻执行上级有关清欠工作管理制度 和管理办法;掌握汇总清欠工作进展情况,审核、填报有关 报表,提供分析资料;对各环节清欠责任人的工作进行管理 和监督。负责组织有关部门研究制订客户清欠的措施和办 法。 2、营销部和下属子公司要对签约、履约全过程承担连续责 任。负责协调解决清欠过程中涉及合同条款的争议问题,根 据供货合同和结算资料,提供有效证据,为清欠工作提供收 款依据。对清欠经销商及客户所在区域,驻外办事处必须协 助清欠工小组进行对应。 3、财务部在清欠工作中要加强货款结算回收工作,严格财 务核算和收款手续,提供有关拖欠款的准确数据,收集客户 资金动态信息,及时与公司清欠小组沟通。参与实施清欠工 作中的债转股、实物抵债以及实物变现、资产评估等工作。 13 4、技术中心及客户服务部和公司下属子公司要及时组织力 量进行协调处理,解决 好客户投诉的质量问题,清除清欠障碍。 5、欠款业务所在下属子公司要提供相关结算凭据,以便财 务、法务部和清欠小组掌握货款结算的数额,保证货款及时 结算。 6、营销部要及时提供业务合作 中的洽商签证等原始资料和数据,保证证据的完整和准确 性。并在案件移交法务部之前把所涉及的所有资料交付法务 部。 7、法务部应加强法律事务服务及合同审核管理,做到合同 签定前签署意见、合同签定后内容交底,履约过程中进行检 查等。及时准确的收集各种证据资料,提出有效的解决办法, 依案情与诉讼审批程序对案件进行评估、立案、诉讼。 8、公司其它相关部门及下属子公司要根据本部门及下属子 公司工作职能,担负清欠工作中应承担的责任。凡对公司统 一安排的清收拖欠工作执行不力的,应承担其责任。 第十 四条 在公司及其它部门未同意下,签署的相关合同(协 议),造成公司重大经济损失的,业务及签署合同的经办人 是清欠的直接责任人,也是货款清收的终身责任人。各下属 公司应严格执行合约条款,把客户开发、关系维护和货款清 收结合起来,视货款实收情况维护经销商及客户关系。 14 第四章 清欠原则 第十五条 清欠工作的指导思想是依约主张债权、依法维 护权益。按照既积极清收又讲究策略的原则创造性地开展清 欠工作。在清欠工作中要注意与还贷、抵税、清偿债务、处 理不良资产结合起来。要处理好清欠与市场开拓、客户维护 的关系。