问题:
收到人力资源代理公司开具的代收社保,公积金,工资和服务费的发票,该如何做账呢?
答案:
1、计提社保费时:
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-代收代缴社保
2、支付社保费时:
借:管理费用-社保费
其他应付款-代收代缴社保
贷:库存现金/银行存款
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