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## 附属明細書

## 1 連結対象法人別の資産及び負債の明細

社会資本整備事業特別会計道路整備勘定	独立行政法人日本高速道路保有·債務返済機構	東日本高速道路株式会社	中日本高速道路株式会社	西日本高速道路株式会社	首都高速道路株式会社
<資 庠 の 部>
現 金 · 預 金	185,779	11,349	17,456	25,785	42,896	12,133
有 価 証 券	-	202,300	55,709	99,221	62,000	150
た な 卸 資 庠	3,281	2,289	3,250	4,121	4,921	604
未 収 金	9,592	284,165	78,849	50,882	66,500	26,603
未 収 収 益	106	25	3	-	3	0
前 払 金	-	112	463	257	695	2,058
前 払 費 用	55	0	2,247	3,198	2,777	407
繰 延 税 金 資 庠	-	-	4,294	4,487	4,867	1,544
貸 付 金	1,457,898	237,494	82	12,056	11,736	43,989
そ の 他 の 債 権 等	-	25	16,708	14,797	11,303	33,021
貸 倒 引 当 金	△ 767	-	△ 191	△ 273	△ 344	△ 258
有 形 固 定 資 庠	226,952	40,381,042	603,283	950,653	651,391	393,861
国有財審等(公共用財審を除く)	245	-	156,934	207,701	150,844	37,091
土 地	245	-	86,327	119,842	83,860	7,794
建 物	-	-	32,549	42,085	26,662	8,956
工 作 物	-	-	35,538	42,661	35,134	18,986
船 舶	0	-	-	-	-	-
建 設 仮 勘 定	-	-	2,518	3,112	5,186	1,354
公 共 用 財 庠	181,981	39,716,063	384,457	685,664	444,877	326,725
公 共 用 財 庠 用 地	-	8,921,619	-	-	-	-
公 共 用 財 庠 施 設	-	30,174,862	-	-	-	-
建 設 仮 勘 定	181,981	619,581	384,457	685,664	444,877	326,725
物 品 等	44,725	664,979	61,891	57,287	55,670	30,044
無 形 固 定 資 庠	734	255,721	10,184	9,854	9,907	925
出 資 金	7,131,532	-	11,405	2,653	565	-
繰 延 資 庠	-	-	429	1,209	440	-
そ の 他 の 投 資 等	-	145	3,625	3,243	8,780	1,460
資 庠 合 計	9,015,166	41,374,672	807,804	1,182,149	878,442	516,503
<負 債 の 部>
未 払 金	5,545	519,711	136,620	153,395	142,445	49,285
未 払 費 用	-	82,295	7,699	2,012	5,503	1,360
保 管 金 等	878	28	11,006	21,603	16,935	400
前 受 金	7,697	-	1,683	4,104	1,554	692
前 受 収 益	-	-	10	277	28	336
賞 与 引 当 金	-	49	4,034	2,865	3,488	1,382
債 券	-	28,254,424	339,533	595,000	344,842	183,061
借 入 金	-	2,060,248	42,806	105,405	105,285	163,957
退 職 給 付 引 当 金	-	19	73,051	59,715	65,431	35,294
そ の 他 の 引 当 金	-	-	6,912	5,680	6,498	23
繰 延 税 金 負 債	-	-	-	-	-	-
他 会 計 繰 戻 未 済 金	832,720	-	-	-	-	-
そ の 他 の 債 務 等	-	-	21,305	28,146	22,372	38,292
負 債 合 計	846,841	30,916,777	644,663	978,207	714,388	474,089
<資 庠 · 負 債 差額 の 部>
資 庠 · 負 債 差額	8,168,324	10,457,895	163,140	203,941	164,054	42,413
(单位：百万円)

阪神高速道路株式会社	本州四国連絡高速道路株式会社	連結対象法人合計	相殺消去	連結合計
<資産の部>
現金・預金	6,134	11,239	126,995	-	312,775
有価証券	33,807	10,362	463,551	△200	463,351
たな卸資産	246	607	16,040	-	19,322
未収金	25,824	6,332	539,158	△272,353	276,398
未収益	0	2	35	△0	141
前払金	1,664	858	6,110	△100	6,010
前払費用	144	31	8,807	-	8,863
繰延税金資産	1,397	116	16,708	-	16,708
貸付金	-	649	306,008	△551,337	1,212,568
その他の債権等	11,189	50	87,096	△39,367	47,728
貸倒引当金	△48	△9	△1,126	-	△1,893
有形固定資産	247,281	23,499	43,251,014	△644	43,477,322
国有財産等(公共用財産を除く)	21,318	16,267	590,157	△644	589,758
土地	4,098	9,360	311,284	-	311,529
建物	4,534	3,299	118,086	-	118,086
工作物	11,660	2,853	146,834	△644	146,190
船	-	-	-	-	0
建設仮勘定	1,024	754	13,951	-	13,951
公共用財産	204,411	2,955	41,765,155	-	41,947,136
公共用財産用地	-	-	8,921,619	-	8,921,619
公共用財産施設	-	-	30,174,862	-	30,174,862
建設仮勘定	204,411	2,955	2,668,673	-	2,850,654
物品等	21,551	4,276	895,701	-	940,427
無形固定資産	1,321	187	288,102	-	288,837
出資金	64	-	14,689	△7,128,400	17,821
繰延資産	-	-	2,079	-	2,079
その他の投資等	1,120	252	18,629	-	18,629
資産合計	330,150	54,181	45,143,903	△7,992,404	46,166,664
<負債の部>
未払金	38,097	13,667	1,053,224	△268,759	790,010
未払費用	1,842	228	100,942	△0	100,942
保管金等	120	829	50,925	△256	51,547
前受金	480	1	8,517	△3,408	12,805
前受収益	-	15	667	-	667
賞与引当金	1,319	386	13,525	-	13,525
債券	84,048	-	29,800,911	△200	29,800,711
借入金	130,576	6,218	2,614,498	△551,337	2,063,161
退職給付引当金	19,837	14,244	267,596	-	267,596
その他の引当金	1,724	765	21,606	-	21,606
繰延税金負債	92	-	92	-	92
他会計繰戻未済金	-	-	-	-	832,720
その他の債務等	12,661	2,393	125,171	△40,040	85,130
負債合計	290,801	38,751	34,057,679	△864,003	34,040,517
<資産・負債差額の部>
資産・負債差額	39,349	15,429	11,086,223	△7,128,400	12,126,147
## 2 連結対象法人別の業務費用の明細

社会資本整備
事業特別会計
道路整備勘定	独立行政法人
日本高速道路
保有·債務返
济機構	東日本高速道
路株式会社	中日本高速道
路株式会社	西日本高速道
路株式会社	首都高速道路
株式会社
人 件 費	-	817	12,565	9,689	11,100	2,905
賞 与 引 当 金 繰 入 額	-	49	874	686	830	472
退職 給 付 引 当 金 繰 入 額	-	4	2,413	1,942	2,410	1,262
売 上 原 価	-	-	767,233	1,617,361	664,483	419,140
附 带 · 受 託 事 業 費	52,859	-	-	-	-	-
補 助 金 等	73,801	-	-	-	-	-
業 務 勘 定 へ の 繰 入	91,205	-	-	-	-	-
庁 費 等	42	-	-	-	-	-
そ の 他 の 経 費	11	108,619	46,255	41,505	45,434	6,426
減 価 償 却 費	13,615	933,440	2,152	1,974	2,070	167
貸 倒 引 当 金 繰 入 額	△	33	-	20	1	-
そ の 他 の 引 当 金 繰 入 額	-	-	6,285	5,665	6,355	3
支 払 利 息	-	451,204	170	136	58	153
資 產 処 分 損 益	△	423	60,399	4	19	88
た な 卸 資 産 評 価 損	9	-	-	-	-	-
減 損 損 失	-	-	-	-	13	-
国 庫 納 付 金	-	-	-	-	-	-
本 年 度 業 務 費 用 合 計	231,088	1,554,534	837,976	1,678,944	732,846	430,530

その他の経費内訳	社会資本整備事業特別会計道路整備勘定	独立行政法人日本高速道路保有・債務返済機構	東日本高速道路株式会社	中日本高速道路株式会社	西日本高速道路株式会社	首都高速道路株式会社
特別会計財務書類でのその他の経費	11	—	—	—	—	—
連結対象法人での業務費用	—	2,572	—	—	—	—
連結対象法人での一般管理費	—	460	41,238	38,170	39,782	3,281
連結対象法人でのその他の経費	—	105,585	5,017	3,335	5,652	3,145
計	11	108,619	46,255	41,505	45,434	6,426

## 3 連結対象法人別の資産・負債差額の増減の明細

社会資本整備
事業特別会計
道路整備勘定	独立行政法人
日本高速道路
保有·債務返
济機構	東日本高速道
路株式会社	中日本高速道
路株式会社	西日本高速道
路株式会社	首都高速道路
株式会社
Ⅰ 前年度末資産·負債差額	7,895,826	10,239,423	156,064	199,703	160,638	38,956
Ⅱ 本年度業務費用合計	△ 231,088	△ 1,554,534	△ 837,976	△ 1,678,944	△ 732,846	△ 430,530
Ⅲ 財源	1,916,240	1,651,805	845,066	1,682,807	738,536	433,994
1 自 己 収 入	497,209	-	-	-	-	-
2 他 会 計 か ら の 受 入	1,419,030	-	-	-	-	-
3 独立行政法人等収入	-	1,651,805	845,066	1,682,807	738,536	433,994
Ⅳ 無償 所 管 換 等	△ 1,679,766	-	-	-	-	-
Ⅴ 資産 評 価 差 額	267,112	-	-	-	-	-
Ⅵ その他資産·負債差額の増減	-	121,200	△ 14	374	△ 2,273	△ 7
1 新規連結による増減	-	-	-	16	-	-
2 その他の資産·負債差額の増減	-	121,200	△ 14	358	△ 2,273	△ 7
Ⅶ 本年度末資産·負債差額	8,168,324	10,457,895	163,140	203,941	164,054	42,413
(单位：百万円)

阪神高速道路株式会社	本州四国連絡高速道路株式会社	連結対象法人合計	相殺消去	連結合計
人 件 費	1,467	778	39,325	-	39,325
賞 与 引 当 金 繰 入 額	162	175	3,251	-	3,251
退職給付引当金繰入額	216	229	8,478	-	8,478
売 上 原 価	229,960	65,860	3,764,040	△ 3,198,549	565,490
附帯・受託事業費	-	-	-	-	52,859
補 助 金 等	-	-	-	-	73,801
業務勘定への繰入	-	-	-	-	91,205
庁 費 等	-	-	-	-	42
その他の経費	3,622	3,652	255,516	△ 2,756	252,770
減価償却費	179	99	940,084	-	953,700
貸倒引当金繰入額	-	-	22	-	△ 11
その他の引当金繰入額	△ 163	-	18,145	-	18,145
支 払 利 息	51	6	451,781	△ 0	451,780
資産処分損益	△ 121	-	60,351	-	59,928
たな卸資産評価損	-	-	-	-	9
減損損失	27	-	41	-	41
国庫納付金	-	-	-	-	-
本年度業務費用合計	235,403	70,803	5,541,039	△ 3,201,307	2,570,820

(单位：百万円)

その他の経費内訳	阪神高速道路株式会社	本州四国連絡高速道路株式会社	連結人合計	相殺消去	連結合計
特別会計財務書類でのその他の経費	—	—	—	—	11
連結対象法人での業務費用	—	—	2,572	△ 2,220	352
連結対象法人での一般管理費	2,062	3,205	128,201	—	128,201
連結対象法人でのその他の経費	1,559	446	124,742	△ 536	124,206
計	3,622	3,652	255,516	△ 2,756	252,770

(单位：百万円)

阪神高速道路株式会社	本州四国連絡高速道路株式会社	連結対象法人合計	相殺消去	連結合計
Ⅰ 前年度末資産・負債差額	37,724	14,622	10,847,133	△ 6,790,690	11,952,269
Ⅱ 本年度業務費用合計	△ 235,403	△ 70,803	△ 5,541,039	3,201,307	△ 2,570,820
Ⅲ 財源	237,028	71,610	5,660,849	△ 3,201,307	4,375,782
1 自 己 収入	-	-	-	△ 33,062	464,146
2 他会計からの受入	-	-	-	-	1,419,030
3 独立行政法人等収入	237,028	71,610	5,660,849	△ 3,168,244	2,492,604
Ⅳ 無償所管換等	-	-	-	-	△ 1,679,766
Ⅴ 資産評価差額	-	-	-	△ 267,085	27
Ⅵ その他資産・負債差額の増減	0	-	119,280	△ 70,625	48,655
1 新規連結による増減	-	-	16	-	16
2 その他の資産・負債差額の増減	0	-	119,264	△ 70,625	48,639
Ⅶ 本年度末資産・負債差額	39,349	15,429	11,086,223	△ 7,128,400	12,126,147
## 4 連結対象法人別の区分別収支の明細

社会資本整備
事業特別会計
道路整備勘定	独立行政法人
日本高速道路
保有·債務返
济機構	東日本高速道
路株式会社	中日本高速道
路株式会社	西日本高速道
路株式会社	首都高速道路
株式会社
Ⅰ業務収支
1財源
自己収入	502,707	-	-	-	-	-
他会計からの受入	1,456,669	-	-	-	-	-
独立行政法人等収入	-	1,634,369	-	-	-	-
貸付金の回収による収入	142,676	184,543	999	-	126,022	478,849
有価証券の売却·償還によ
る収入	-	4,936,900	21,438	133,346	449,625	-
固定資産の売却による収入	-	772	698	181	190	5
その他の投資による収入	-	-	-	255	200	-
前年度剩余金等受入	152,028	1,512	31,972	20,168	21,646	14,603
新規連結による現金·預金
の增加額	-	-	681	293	295	-
財源合計	2,254,081	6,758,098	55,791	154,245	597,980	493,459
2業務支出
(1)業務支出(施設整備支出
を除く)
人件費	-	860	-	-	-	-
附帯·受託事業費	△ 52,859	-	-	-	-	-
補助金等	△ 74,675	-	-	-	-	-
一般会計への繰入	△ 84,573	-	-	-	-	-
国債整理基金特別会計へ
の繰入	△ 169	-	-	-	-	-
業務勘定への繰入	△ 91,205	-	-	-	-	-
貸付けによる支出	△ 43,725	△ 281,395	-	△ 11,995	△ 132,523	△ 487,847
出資による支出	△ 70,625	-	-	-	307	-
庁費等の支出	△ 5,492	-	-	-	-	-
有価証券の取得による支
出	-	△ 5,010,300	△ 55,106	△ 98,615	△ 441,597	-
国庫納付による支出	-	-	-	-	-	-
その他の支出	△ 11	△ 62,803	△ 315	-	-	492
業務支出(施設整備支出
除く)合計	△ 423,338	△ 5,355,359	△ 55,422	△ 110,610	△ 574,428	△ 488,339
(2)施設整備支出
道路整備支出	△ 1,645,842	-	-	-	-	-
独立行政法人等における
固定資産取得支出	-	-	△ 26,539	△ 29,318	△ 22,030	△ 4,569
施設整備支出合計	△ 1,645,842	-	△ 26,539	△ 29,318	△ 22,030	△ 4,569
業務支出合計	△ 2,069,180	△ 5,355,359	△ 81,962	△ 139,929	△ 596,459	△ 492,909
東日本高速道路株式会社の業務
活動によるキャッシュ·フロー
(間接法)	-	-	26,103	-	-	-
中日本高速道路株式会社の業務
活動によるキャッシュ·フロー
(間接法)	-	-	-	861,629	-	-
西日本高速道路株式会社の業務
活動によるキャッシュ·フロー
(間接法)	-	-	-	-	△ 52,045	-
首都高速道路株式会社の業務活
動によるキャッシュ·フロー
(間接法)	-	-	-	-	-	53,725
阪神高速道路株式会社の業務活
動によるキャッシュ·フロー
(間接法)	-	-	-	-	-	-
本州四国連絡高速道路株式会社
の業務活動によるキャッシュ·
フロー(間接法)	-	-	-	-	-	-
業務収支	184,901	1,402,739	△ 67	875,946	△ 50,524	54,274

Ⅱ財務収支
借入による収入	-	-	35,000	34,000	105,029	54,684
借入金の返済による支出	-	△ 2,420,054	△ 31,630	△ 394,247	△ 45,680	△ 69,152
(单位：百万円)

阪神高速道路株式会社	本州四国連絡高速道路株式会社	連結対象法人合計	相殺消去	連結合計
Ⅰ業務収支
1財源
自己収入	-	-	-	△33,062	469,644
他会計からの受入	-	-	-	-	1,456,669
独立行政法人等収入	-	-	1,634,369	△1,576,075	58,294
貸付金の回収による収入	-	58	790,474	△82,938	850,213
有価証券の売却・償還による収入	550	32,101	5,573,961	-	5,573,961
固定資産の売却による収入	976	0	2,825	△216	2,608
その他の投資による収入	30	-	486	-	486
前年度剩余金等受入	16,104	15,384	121,393	-	273,421
新規連結による現金・預金の増加額	-	-	1,270	-	1,270
財源合計	17,661	47,544	8,124,780	△1,692,292	8,686,570
2業務支出
(1)業務支出(施設整備支出を除く)
人件費	-	-	△860	-	△860
附帯・受託事業費	-	-	-	-	△52,859
補助金等	-	-	-	-	△74,675
一般会計への繰入	-	-	-	-	△84,573
国債整理基金特別会計への繰入	-	-	-	-	△169
業務勘定への繰入	-	-	-	-	△91,205
貸付けによる支出	-	-	△913,761	97,633	△859,853
出資による支出	-	-	△307	70,625	△307
庁費等の支出	-	-	-	-	△5,492
有価証券の取得による支出	△33,600	△37,000	△5,676,219	100	△5,676,119
国庫納付による支出	-	-	-	-	-
その他の支出	△47	-	△63,658	1,949	△61,720
業務支出(施設整備支出除く)合計	△33,647	△37,000	△6,654,807	170,307	△6,907,838
(2)施設整備支出
道路整備支出	-	-	-	32,412	△1,613,429
独立行政法人等における固定資産取得支出	△7,102	△1,195	△90,756	-	△90,756
施設整備支出合計	△7,102	△1,195	△90,756	32,412	△1,704,186
業務支出合計	△40,750	△38,195	△6,745,564	202,720	△8,612,024
東日本高速道路株式会社の業務活動によるキャッシュ・フロー(間接法)	-	-	26,103	427,792	453,896
中日本高速道路株式会社の業務活動によるキャッシュ・フロー(間接法)	-	-	861,629	350,727	1,212,356
西日本高速道路株式会社の業務活動によるキャッシュ・フロー(間接法)	-	-	△52,045	414,396	362,350
首都高速道路株式会社の業務活動によるキャッシュ・フロー(間接法)	-	-	53,725	202,374	256,099
阪神高速道路株式会社の業務活動によるキャッシュ・フロー(間接法)	△14,090	-	△14,090	132,492	118,402
本州四国連絡高速道路株式会社の業務活動によるキャッシュ・フロー(間接法)	-	△177	△177	47,150	46,972
業務収支	△37,179	9,171	2,254,361	85,361	2,524,624

Ⅱ財務収支
借入による収入	64,970	5,300	298,983	△97,633	201,350
借入金の返済による支出	△40,506	△3,493	△3,004,764	82,938	△2,921,826
社会資本整備
事業特別会計
道路整備勘定	独立行政法人
日本高速道路
保有・債務返
済機構	東日本高速道
路株式会社	中日本高速道
路株式会社	西日本高速道
路株式会社	首都高速道路
株式会社
地方公共団体からの出資によ
る収入	-	49,812	-	-	-	-
債券の発行による収入	-	2,856,951	79,816	309,264	79,834	64,861
債券の償還による支出	-	1,500,880	60,000	794,167	40,000	89,971
リース債務の返済による支出	-	-	-	-	-	-
利 息 の支 払 額	-	446,569	4,904	4,598	5,105	2,453
自省庁からの出資による収入	-	71,375	-	-	-	-
その他の財務収支	-	2,024	756	412	664	109
財 務 収支	-	1,391,389	17,524	850,160	93,415	42,141

本 年 度 収支	184,901	11,349	17,457	25,785	42,890	12,133
翌 年 度 歳入 繰入等	184,901	11,349	17,457	25,785	42,890	12,133
収支に関する換算差額	-	-	0	0	6	0
その他歳計外現金・預金本年度
末残高	878	-	-	-	-	-
本年度末現金・預金残高	185,779	11,349	17,456	25,785	42,896	12,133
(单位：百万円)

阪神高速道路株式会社	本州四国連絡高速道路株式会社	連結対象法人合計	相殺消去	連結合計
地方公共団体からの出資による収入	-	-	49,812	-	49,812
債券の発行による収入	35,000	-	3,425,728	△100	3,425,628
債券の償還による支出	△15,000	-	△2,500,018	-	△2,500,018
リース債務の返済による支出	△200	△42	△243	-	△243
利息の支払額	△881	△5	△464,519	58	△464,460
自省庁からの出資による収入	-	-	71,375	△70,625	750
その他の財務収支	△68	310	△3,724	-	△3,724
財務収支	43,313	2,067	△2,127,370	△85,361	△2,212,732

本年度収支	6,134	11,239	126,990	-	311,892
翌年度歳入繰入等	6,134	11,239	126,990	-	311,892
収支に関する換算差額	-	-	5	-	5
その他歳計外現金・預金本年度末残高	-	-	-	-	878
本年度末現金・預金残高	6,134	11,239	126,995	-	312,775
## 貸 借 対 照 表

(单位：百万円)

前会計年度(平成24年3月31日)	本会計年度(平成25年3月31日)	前会計年度(平成24年3月31日)	本会計年度(平成25年3月31日)
<資産の部>	<負債の部>
現金・預金	23,211	58,817	未払金	575	941
たな卸資産	17,315	19,831	保管金等	165	92
未収金	580	421	前受金	0	2
前払費用	0	0	他会計繰戻未済金	2,453	1,902
貸付金	51,426	48,832
貸倒引当金△	160△	104
有形固定資産	62,887	80,835
国有財産(公共用財産を除く)	38,073	39,897
土地	8,606	9,380
立木竹	2	2
建物	322	379
工作物	15,234	16,686
船舶	13,906	13,450
公共用財産	19,058	36,221
建設仮勘定	19,058	36,221	負債合計	3,194	2,938
物品	5,755	4,715
無形固定資産	1,008	847	<資産・負債差額の部>
出資金	455	463	資産・負債差額	153,531	207,005
資産合計	156,725	209,944	負債及び資産・負債差額合計	156,725	209,944
## 業務費用計算書

(单位：百万円)

前会計年度	本会計年度
自	平成23年4月1日	自	平成24年4月1日
至	平成24年3月31日	至	平成25年3月31日
受 託 事 業 費	2,042	499
補 助 金 等	18,475	19,156
業 務 勘 定 へ の 繰 入	20,273	19,647
減 価 償 却 費	6,061	5,048
貸 倒 引 当 金 繰 入 額	53	△	55
資 座 処 分 損 益	857	159
た な 卸 資 座 評 価 損	5	6
本 年 度 業 務 費 用 合 计	47,768	44,462
港湾勘定

## 資產・負債差額増減計算書

(单位：百万円)

前会計年度	本会計年度
自 平成23年4月1日	自 平成24年4月1日
至 平成24年3月31日	至 平成25年3月31日
Ⅰ 前年度末資産・負債差額	190,774	153,531
Ⅱ 本年度業務費用合計	△	47,768	△	44,462
Ⅲ 財源	224,200	285,879
1 自 己 収 入	61,545	72,154
港湾管理者工事費負担金収入	58,224	70,445
受益者工事費負担金収入	205	244
受託工事納付金収入	2,106	542
その他の財源	1,008	922
2 他会計からの受入	162,655	213,725
一般会計からの受入	162,655	193,265
東日本大震災復興特別会計からの受入	-	20,460
Ⅳ 無償所管換等	△	212,550	△	187,763
Ⅴ 資産評価差額	△	1,124	△	179
Ⅵ 本年度末資産・負債差額	153,531	207,005
区分別収支計算書

(单位：百万円)

前会計年度	本会計年度
自 平均23年4月1日	自 平均24年4月1日
至 平成24年3月31日	至 平成25年3月31日
Ⅰ業務収支
1財源
自己収入
資產売払収入	333	162
港湾管理者工事費負担金収入	58,224	70,445
受益者工事費負担金収入	205	244
受託工事納付金収入	2,086	544
その他の収入	1,490	1,081
他会計からの受入
一般会計からの受入	162,655	193,265
東日本大震災復興特別会計からの受入	-	20,460
貸付金の回収による収入	4,433	4,366
前年度剩余金受入	31,180	23,046
財源合計	260,609	313,617
2業務支出
(1)業務支出(施設整備支出を除く)
受託事業費	△	2,042	△	499
補助金等	△	19,097	△	18,790
一般会計への繰入	△	611	△	551
業務勘定への繰入	△	20,273	△	19,647
貸付けによる支出	△	1,278	△	1,772
庁費等の支出	△	407	△	788
業務支出(施設整備支出を除く)合計	△	43,710	△	42,049
(2)施設整備支出
土地に係る支出	-	△	1,037
建物に係る支出	△	14	△	89
港湾施設整備支出	△	193,838	△	211,715
施設整備支出合計	△	193,852	△	212,842
業務支出合計	△	237,563	△	254,892
業務収支	23,046	58,724
Ⅱ 財 務 収 支
財 務 収 支	—	—
本 年 度 収 支	23,046	58,724
翌 年 度 歳 入 繰 入	23,046	58,724
その他歳計外現金・預金本年度末残高	165	92
本年度末現金・預金残高	23,211	58,817
## 注 記

## 1 重要な会計方針

## (1) たな卸資産の評価基準及び評価方法

政策目的で保有しているため時価によって評価しない。ただし、売却を前提として保有している国有財産については、評価基準を国有財産台帳価格とし、評価方法は個別法によっている。

## (2) 減価償却の方法等

## ① 有形固定資産

国有財産(公共用財産を除く)については、国有財産台帳の価格改定に適用される耐用年数に基づく定率法(平成19年4月1日以降に新築した建物は定額法)によっている。なお、残存価額まで到達している国有財産(公共用財産を除く)については、耐用年数を経過した翌事業年度から5年間で備忘価格1円まで均等償却を行っている。

物品については、「減価償却資産の耐用年数等に関する省令」に定める耐用年数に基づく、残存価額を取得原価の10％とした定額法によっている。なお、残存価額まで到達している物品については、耐用年数を経過した翌会計年度から5年間で均等償却を行っている。

## ② 無形固定資產

ソフトウェアについては、利用可能期間（5年）の開発費等の累計額を資産価額とし、利用可能期間に基づく定額法によっている。

## (3) 出資金の評価基準及び評価方法

## ① 市場価格のないもの

全て「国有財産法」の規定により政府出資等として管理されている出資金であり、会計年度末における国有財産台帳価格によって評価している。

## (4) 引当金の計上基準及び算定方法

## ① 貸倒引当金

未収金及び貸付金については、個別の債権ごとの回収可能性を勘案した回収不能見込額を計上している。

## (5) その他財務書類作成のための基本となる重要な事項

## ① 消費税等の会計処理方法

消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

## 2 偶発債務

(1) 係争中の訴訟等で損害賠償等の請求を受けている主なもの

(单位：百万円)

訴 訟 の 略 称	請求金額	事 件 番 号	訴 訟 の 概 要
損害賠償請求事件	200	福岡地裁平22(7)350	九州地方整備局施工の浚渫工事について、水質汚濁による経済的損害を被ったとする損害賠償請求
合計	200

(注) 訴訟の見込、結果にかかわらず、平成25年3月31日現在の請求金額(遅延損害金及び訴訟費用を除く)を記載している。

## 3 翌年度以降支出予定額

## (1) 歳出予算の繰越し

歳出予算の繰越しに係る翌年度の支出予定額 43,379 万円

## (2) 国庫債務負担行為

国庫債務負担行為による翌年度以降に係る支出予定額 37,010 万円
## 4 追加情報

## (1) 出納整理期間

出納整理期間が設けられており、出納整理期間中の現金の受払い等を終了した後の計数をもって会計年度末の計数としている。

(2) 貸倒引当金を計上している債権のうち、徴収可能性に重大な懸念が生じているもの

債権の種類：損害賠償金債権、延滞金債権、返納金債権

懸念の内容：債務者の所在不明等

金 额：209 百万円

## (3) 業務費用計算書における収益の計上

「貸倒引当金繰入額」において、貸倒引当金の戻入額(貸倒引当金減少額)55百万円が計上されている。

## (4) 表示科目の説明

## ① 貸借対照表

## ア 資産の部

・「現金・預金」には、日本銀行預金を計上している。

・「たな卸資産」には、売却を前提として保有する国有財産及び工事材料品等を計上している。

・「未収金」には、債務者に対する損害賠償金債権及び延滞金債権等を計上している。

・「前払費用」には、翌年度以降分の自賠責保険料を計上している。

・「貸付金」には、民間事業者及び港湾管理者等に対する貸付金を計上している。

・「貸倒引当金」には、未収金及び貸付金に対する貸倒見積額を計上している。

・「国有財産(公共用財産を除く）」には、国有財産台帳価格を計上している。

・「土地」には、主に工事施行に必要な用地を計上している。

・「立木竹」には、主に工事施行に必要な土地に係る立木竹を計上している。

・「建物」には、主に工事施行に必要な施設に係る建物を計上している。

・「工作物」には、主に工事施行に必要な施設に係る工作物を計上している。

・「船舶」には、主に工事施行に必要な船舶を計上している。

・「公共用財産」には、建設仮勘定を計上している。

・「建設仮勘定」(公共用財産)には、会計年度末に未完成の工事に係る前払金相当額を計上している。

・「物品」には、取得価格(見積価格)が50万円以上の物品について、取得価格から減価償却費相当額を控除した後の価額を計上している。

・「無形固定資産」には、ソフトウェア及び電話加入権を計上している。

・「出資金」には、国有財産として管理されている政府出資のうち、政策目的をもって保有しているものを計上している。

## イ 負債の部

・「未払金」には、補助率差額に係る未払額を計上している。

・「保管金等」には、契約保証金として受け入れた額の残高を計上している。

・「前受金」には、地方公共団体等からの前受金を計上している。

・「他会計繰戻未済金」には、「特別会計に関する法律」附則第51条第4項による一般会計へ繰り入れることとなっている額を計上している。

## ② 業務費用計算書

・「受託事業費」には、地方公共団体等から受託した港湾工事に要した費用を計上している。

・「補助金等」には、決算書の使途別分類が「補助費・委託費」に該当するもののうち、「補助金等に係る予算の執行の適正化に関する法律」第2条第1項で規定する補助金等に該当するものを計上している。

・「業務勘定への繰入」には、「特別会計に関する法律」第204条第3項及び第5項の規定に基づく業務取扱費の財源に充てる目的のため、業務勘定への財源の繰入額を計上している。
・「減価償却費」には、有形固定資産及び無形固定資産に係る減価償却費を計上している。

・「貸倒引当金繰入額」には、債権の貸倒れに伴う費用及び損失の見込額のうち、本年度に係る額を計上している。

・「資産処分損益」には、たな卸資産及び有形固定資産等の売却、除却等の処分に伴い生じた損益を計上している。

・「たな卸資産評価損」には、売却を前提として保有する国有財産の台帳価格の減額改定に伴う評価損を計上している。

## ③ 資產・負債差額増減計算書

・「前年度末資産・負債差額」には、前年度の貸借対照表の「資産・負債差額」の額を計上している。

・「本年度業務費用合計」には、本年度の業務費用計算書の「本年度業務費用合計」の額を計上している。

・「港湾管理者工事費負担金収入」には、港湾管理者からの負担金収入を計上している。

・「受益者工事費負担金収入」には、受益者からの負担金収入を計上している。

・「受託工事納付金収入」には、地方公共団体等からの納付金収入を計上している。

・「その他の財源」には、独立の科目で表示されているもの以外の財源を計上している。

・「一般会計からの受入」には、「特別会計に関する法律」第203条第3項の規定に基づく港湾整備事業に要する費用の財源に充てる目的のため、一般会計からの財源の受入額を計上している。

「東日本大震災復興特別会計からの受入」には、「特別会計に関する法律」第229条第1項の規定に基づく復興費用の財源に充てる目的のため、東日本大震災復興特別会計からの財源の受入額を計上している。

・「無償所管換等」には、一般会計への公共用財産の移管及び資産・負債差額の増減要因ではあるが、業務実施に伴い発生した費用と整理することが適当でないものを計上している。

・「資産評価差額」には、国有財産及び出資金の台帳価格の改定に伴う評価差額を計上している。

・「本年度末資産・負債差額」には、本年度の貸借対照表の「資産・負債差額」の額を計上している。

## ④ 区分别收支计算书

## ア 業務収支

・「資産売払収入」には、不用となった資産の売払いに係る収入を計上している。

・「港湾管理者工事費負担金収入」には、港湾管理者からの負担金収入を計上している。

・「受益者工事費負担金収入」には、受益者からの負担金収入を計上している。

・「受託工事納付金収入」には、地方公共団体等からの納付金収入を計上している。

・「その他の収入」には、独立の科目で表示されているもの以外の収入を計上している。

・「一般会計からの受入」には、「特別会計に関する法律」第203条第3項の規定に基づく港湾整備事業に要する費用の財源に充てる目的のため、一般会計からの財源の受入額を計上している。

「東日本大震災復興特別会計からの受入」には、「特別会計に関する法律」第229条第1項の規定に基づく復興費用の財源に充てる目的のため、東日本震災復興特別会計からの財源の受入額を計上している。

・「貸付金の回収による収入」には、民間事業者及び港湾管理者等に対する貸付金の回収に伴う収入を計上している。

・「前年度剩余金受入」には、本勘定の前年度剩余金を計上している。

・「受託事業費」には、地方公共団体等から受託した港湾工事に係る支出を計上している。

・「補助金等」には、決算書の使途別分類が「補助費・委託費」に該当するもののうち、「補助金等に係る予算の執行の適正化に関する法律」第2条第1項で規定する補助金等に該当する支出を計上している。

・「一般会計への繰入」には、「特別会計に関する法律」附則第51条第4項の規定に基づく貸付金の償還金に相当する額の一般会計への繰入額を計上している。

・「業務勘定への繰入」には、「特別会計に関する法律」第204条第3項及び第5項の規定に基づく業務取扱費の財源に充てる目的のため、業務勘定への財源の繰入額を計上している。
・「貸付けによる支出」には、港湾管理者等に対する貸付金の貸付けに係る支出を計上している。

・「庁費等の支出」には、決算書の使途別分類が「施設費」に該当する支出のうち、施設整備支出に計上されないもので他の科目で計上されていないものを計上している。

・「土地に係る支出」には、工事施行に必要な土地の資産計上に繋がる支出を計上している。

・「建物に係る支出」には、工事施行に必要な建物の資産計上に繋がる支出を計上している。

・「港湾施設整備支出」には、国が施行する港湾事業の施設整備に係る支出を計上している。

・「業務収支」には、「財源合計」から「業務支出合計」を控除した額を計上している。

## イ 本年度収支以下の区分

・「本年度収支」には、「業務収支」を計上している。

・「翌年度歳入繰入」には、「本年度収支」を計上している。

・「その他歳計外現金・預金本年度末残高」には、本年度末における契約保証金の残高を計上している。

・「本年度末現金・預金残高」には、「翌年度歳入繰入」に「その他歳計外現金・預金本年度末残高」を加えたものを計上している。計上額は、貸借対照表の「現金・預金」と一致する。

(5) その他特別会計財務書類の内容を理解するために特に必要と考えられる情報

① 百万円未満切り捨てのため、合計が一致しないことがある。

② 百万円未満の計数がある場合には「0」で表示し、該当計数が皆無の場合には「—」で表示している。

③ 平成23年3月11日に発生した東日本大震災の影響による国有財産の損害見積価額は641百万円である(平成25年9月末時点において報告している国有財産の滅失又は損傷の通知に基づき集計した額)。

なお、当該集計額は、国有財産の滅失又は損傷の通知に定める損害見積価額を集計した額であり、財務書類上の計数と一致するものではない。

## ④ 参考情報

## ア 公共用財産に関する情報

本勘定は、港湾事業等の工事に関する経理を明確にするために設けられた勘定であり、本勘定が整備する公共用財産(岸壁、防波堤等)は、完成後「一般会計」の財産に移管することになる。

施設は、取得原価(新設改良費等)に定額法(耐用年数47年)により減価償却後の評価額を算出した。

用地は、施設の耐用年数分の用地費等を累計して算出した。

(单位：百万円)

区 分	前年度末残高	本年度增加额	本年度减少额	本年度减佃偿却额	本年度末残高
施 設	5,125,811	229,010	29,730	170,393	5,154,698
用 地	300,662	18,394	584	—	318,472
公 共 用 財 產	5,426,474	247,404	30,314	170,393	5,473,170

(注) 金額は一般会計に移管後の累計額である。
## 附属明細書

## 1 貸借対照表の内容に関する明細

## (1) 資産項目の明細

① 現金・預金の明細

(单位：百万円)

內容	本年度末残高
政府預金(日本銀行預金)	58,817
合計	58,817

## ② たな卸資産の明細

(单位：百万円)

種類	前年度末残高	本年增加	本年減少	年度額	本年度損	評価差額	本年度末高
工事材料品	16,608	16,074	13,737	-	-	-	18,944
修理用部品	482	429	210	-	-	-	700
売却を前提として保有している国有財産	224	-	98	6	66	185
合計	17,315	16,503	14,047	6	66	19,831

（注）政策目的で保有しているため時価によって評価していない。ただし、売却を前提として保有している国有財産については、評価基準を国有財産台帳価格とし、評価方法は個別法によっている。

## ③ 未収金の明細

(单位：百万円)

内容	相手先	本年度末残高
その他未収金	民間事業者等	421
合計	421

## ④ 貸付金の明細

(单位：百万円)

貸 付 先	前年度末残高	本年度增加額	本年度減少額	本年度末残高	貸 付 事 由 等
民間事業者	26,366	2,010	2,628	25,748	埠頭整備資金貸付金等
港湾管理者	19,469	1,772	1,367	19,873	埠頭整備資金貸付金
公益法人	5,590	-	2,380	3,210	埠頭整備資金貸付金等
合計	51,426	3,783	6,377	48,832

## ⑤ 貸倒引当金の明細

(单位：百万円)

区 分	貸 付 金 等 の 残 高	貸 倒 引 当 金 の 残 高	摘 要
前 年度末 残 高	本 年 增 减	本 年 度 额	本 年 度末 残 高	前 年度末 残 高	本 年 增 减	本 年 度末 残 高	本 年 度末 残 高
未 収 金	325	96	421	160	△	55	104	未収金及び貸付金については、個別の債権ごとの回収可能性を勘案した回収不能見込額を計上している。
徵 収 停 止 債 権	-	-	-	-	-	-	-
履行期限到来等債権	320	△	110	209	160	△	55	104
上 記 以 外 の 債 権	5	207	212	-	-	-	-
貸 付 金	51,426	△	2,594	48,832	-	-	-
徵 収 停 止 債 権	-	-	-	-	-	-	-
履行期限到来等債権	-	-	-	-	-	-	-
上 記 以 外 の 債 権	51,426	△	2,594	48,832	-	-	-
合 計	51,751	△	2,497	49,253	160	△	55	104

(注) 未収金の前年度末残高は、還付消費税を除いた金額を記載している。
## ⑥ 固定資産の明細

(单位：百万円)

区 分	前年度末残高	本年度增加额	本年度减少额	本 年 度 减 佰 償 却 额	评 佃 差 额 (本年度発生分)	本年度末残高
(有 形 固 定 資 座)
国有財産(公共用財産除く)	38,073	5,283	303	2,901	△ 254	39,897
行 政 財 産	38,072	5,153	291	2,894	△ 254	39,785
土 地	8,605	1,038	10	-	△ 254	9,379
立 木 竹	2	-	-	-	△ 0	2
建 物	322	89	8	24	-	378
工 作 物	15,234	2,787	195	1,253	-	16,574
船 船	13,906	1,238	77	1,617	-	13,450
普 通 財 産	0	130	11	6	-	112
土 地	0	10	10	-	-	0
建 物	0	0	-	0	-	0
工 作 物	-	117	0	6	-	111
船 船	-	1	1	-	-	-
公 共 用 財 産	19,058	205,034	187,871	-	-	36,221
建 設 仮 勘 定	19,058	205,034	187,871	-	-	36,221
物 品	5,755	778	79	1,739	-	4,715
小 計	62,887	211,096	188,254	4,640	△ 254	80,835
(無 形 固 定 資 座)
電 話 加 入 権	14	0	0	-	-	14
ソ フ ト ウ エ ア	994	247	-	408	-	833
小 計	1,008	247	0	408	-	847
合 計	63,895	211,344	188,254	5,048	△ 254	81,682

## ⑦ 出資金の明細

## ア 出資金の増減の明細

(单位：百万円)

法人名等	前年度末残高	评価差额の戻入	本年增加额	本减年少额	评価差额(本年度差分)	强制评価减	本年度末残高
○独立行政法人
港湾空港技術研究所	418	73	—	—	△ 64	—	427
土木研究所	36	5	—	—	△ 5	—	35
合計	455	78	—	—	△ 70	—	463

## イ市場価格のない出資金の純資産額等の明細

出資先	資產(A)	負債(B)	純資產額(C=A-B)	資本金(D)	特別会計からの出資累計額(E)	出資割合(F=E/D)%	純資產額による算出額(G=C×F)	貸借对照表計上額(国有財産台帳価格)	使用財務諸表
○独立行政法人
港湾空港技術研究所	14,004	1,805	12,199	14,052	492	3.50%	427	427	法定財務諸表
土木研究所	35,036	4,644	30,392	34,993	41	0.11%	35	35	法定財務諸表
合計	49,041	6,449	42,591	49,046	533	463	463

(单位：百万円)
## (2) 負債項目の明細

① 未払金の明細

(单位：百万円)

內容	相手先	本年度末残高
補助率差額	地方公共団体(港湾管理者)	941
合計	941

## ② 他会計繰戻未済金の明細

(单位：百万円)

債務の種類	相手先	本年度末残高
国に対するもの	一般会計	1,902
合計	1,902

## 2 業務費用計算書の内容に関する明細

(1) 補助金等の明細

(单位：百万円)

名 称	相 手 先	金 額	支 出 目 的	連結対象の有無
(項) 港湾環境整備事業費(目) 港湾環境整備事業費補助	地方公共団体(港湾管理者)	662	港湾管理者が施行する港湾環境整備事業に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 港湾環境整備事業費(目) 廃棄物処理施設整備事業費補助	地方公共団体(港湾管理者)	4,754	港湾管理者等が施行する廃棄物処理施設の建設工事に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 東日本大震災復興港湾環境整備事業費(目) 廃棄物処理施設整備事業費補助	地方公共団体(港湾管理者)	649	港湾管理者等が施行する廃棄物処理施設の建設工事に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 北海道港湾環境整備事業費(目) 港湾環境整備事業費補助	地方公共団体(港湾管理者)	10	港湾管理者が施行する廃棄物処理施設の建設工事に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 港 湾 事 業 費(目) 港湾改修費補助	地方公共団体(港湾管理者)	6,676	港湾管理者が施行する水域施設、外郭施設、係留施設等の建設及び改良工事に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 東日本大震災復興港湾事業費(目) 港湾改修費補助	地方公共団体(港湾管理者)	414	港湾管理者が施行する港湾改修事業に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 北海道港湾事業費(目) 港湾改修費補助	地方公共団体(港湾管理者)	73	港湾管理者が施行する臨港交通施設の建設及び改良工事に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 離島港湾事業費(目) 港湾改修費補助	地方公共団体(港湾管理者)	4,073	港湾管理者が施行する水域施設、外郭施設、係留施設等の建設及び改良工事に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 沖縄港湾事業費(目) 港湾改修費補助	地方公共団体(港湾管理者)	517	港湾管理者が施行する水域施設、外郭施設、係留施設等の建設及び改良工事に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 沖縄北部活性化特別振興対策特定開発事業推進費(目) 港湾環境整備事業費補助	地方公共団体(港湾管理者)	199	港湾管理者が施行する港湾環境整備施設の建設に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 沖縄北部活性化特別振興対策特定開発事業推進費(目) 港湾改修費補助	地方公共団体(港湾管理者)	206	港湾管理者が施行する外郭施設及び係留施設等の建設及び改良工事に必要な事業費の一部を補助するため	無
(項) 沖縄北部連携促進特別振興対策特定開発事業推進費(目) 港湾改修費補助	地方公共団体(港湾管理者)	101	港湾管理者が施行する水域施設、外郭施設、係留施設等の建設及び改良工事に必要な事業費の一部を補助するため	無
之 の 他	816
合 計	19,156
## 3 資産・負債差額増減計算書の内容に関する明細

## (1) その他の財源の明細

(单位：百万円)

款	項	相 手 先	金 額
雜 収 入	雜 収 入	922
合 計	922

## (2) 無償所管換等の明細

(单位：百万円)

区分	相手先	金額	資産等の内容	所管換等の理由	備考
財産の無償所管換(渡)	国(一般会計)	△ 187,871	公共用財産	事業完了に伴う引渡
誤診訂正	△ 3	工作物等	帳簿の誤診訂正により資産の増減が生じたため
△ 217	たな卸資産	帳簿の誤診訂正により資産の増減が生じたため
△ 0	無形固定資産	帳簿の誤診訂正により資産の増減が生じたため
その他	330	国有財産等	公共物へ編入等により資産の増減が生じたため
合計	△ 187,763

## (3) 資産評価差額の明細

(单位：百万円)

区分	評価差額の戻入	本年度発生額	本年度増減額	評価差額の発生原因
たな卸資産
売却を前提として保有している国有財産	-	66	66	国有財産台帳の価格改定に伴う評価差額
有形固定資産
国有財産(公共用財産除く)	-	254	254
行政財産	-	254	254
土地	-	254	254	国有財産台帳の価格改定に伴う評価差額
立木竹	-	0	0	国有財産台帳の価格改定に伴う評価差額
出資金
(市場価格のないもの)	78	70	8	国有財産台帳の価格改定に伴う評価差額
合計	78	258	179

## 4 区分別収支計算書の内容に関する明細

## (1) その他の収入の明細

(单位：百万円)

款	項	相 手 先	金 額
雜	収 入	雜	収 入	1,081
合	計	1,081

## (2) その他歳計外現金・預金の増減の明細

(单位：百万円)

内容	金额
前 年 度 未 残 高	165
本 年 度 受 入	92
本 年 度 払 出	165
本 年 度 未 残 高	92
## 貸 借 対 照 表

(单位：百万円)

前会計年度(平成24年3月31日)	本会計年度(平成25年3月31日)	前会計年度(平成24年3月31日)	本会計年度(平成25年3月31日)
<資産の部>	<負債の部>
現金・預金	21,663	38,008	未払金	37,618	40,425
たな卸資産	77,823	49,133	未払費用	1,499	1,037
未収金	1,123	1,319	保管金等	58	30
前払費用	8	8	前受金	341	770
貸付金	329,894	313,907	賞与引当金	3,072	3,049
その他の債権等	1,595	-	借入金	927,460	850,388
貸倒引当金△	789△	794	退職給付引当金	89,070	82,361
有形固定資産	1,944,462	1,752,627	他会計繰戻未済金	26,165	23,548
国有財産(公共用財産を除く)	1,845,625	1,653,502	その他の債務等	269	237
土地	876,094	754,964
立木竹	2,455	2,002
建物	75,590	72,910
工作物	862,078	802,766
航空機	1,859	1,446
建設仮勘定	27,548	19,412	負債合計	1,085,557	1,001,850
物品	98,837	99,125
無形固定資産	25,287	28,522	<資産・負債差額の部>
出資金	592,757	750,671	資産・負債差額	1,908,269	1,931,553
資産合計	2,993,827	2,933,404	負債及び資産・負債差額合計	2,993,827	2,933,404