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# 平成9年度 2040 中小企業金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成9年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出に不足すること
である。
また、中小企業金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)
333,624,416,000	△	21,103,000,00058,078,693,000	296,648,723,000	310,228,032,282	13,579,309,282
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
342,466,412,000	△	25,007,061,000	317,459,351,000	0	0	317,459,351,000	310,578,123,132	6,881,227,868
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入 算額 収入済額 (収)	増 減 理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 貨付金利息	252,091,674,000	264,752,545,120	12,660,871,120	貨付金利息の収入が予定より多かったため
0200-00 雑収入	44,557,049,000	45,475,487,162	918,438,162
0201-00 一般会計より受入
0201-01 一般会計より受入	43,903,013,000	43,903,001,033	11,967
0205-00 電源開発促進対策特別会計より受入
0205-01 電源開発促進対策特別会計より受入	133,237,000	84,152,501	49,084,499	電源地域振興特別融資促進費補助金の収入が少なかったため
0202-00 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入
0202-01 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	266,870,000	122,465,572	144,404,428	エネルギー使用合理化特定設備等資金利子補給金の対象となる貨付金の残高が予定より少なかったこと等のため
0203-00 運用収入
0203-01 運用収入	65,753,000	587,804,000	522,051,000	余裕金の運用による有価証労益の収入が多かったため
0204-00 雑収入	188,176,000	778,064,056	589,888,056
0204-02 労働保険料被保険者負担金	64,436,000	62,808,428	1,627,572
0204-01 雑収入	123,740,000	715,255,628	591,515,628	債券の割増発行による収入があったこと等のため
収 入 合 計	296,648,723,000	310,228,032,282	13,579,309,282
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	316,819,351,000	0	0	0	316,819,351,000	310,578,123,132	6,241,227,868	不用額を生じたのは、支払利息が予定より少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	184,039,000	0	0	0	184,039,000	183,231,519	807,481
1-02 職 員 基 本 給	9,472,463,000	0	0	△ 213,666,000	9,258,797,000	9,165,138,979	93,658,021
1-03 職 員 諸 手 当	5,701,685,000	0	0	0	5,701,685,000	5,597,949,255	103,735,745
1-04 超 過 勤 務 手 当	979,585,000	0	0	2,771,000	982,356,000	982,355,263	737	職員給与規程が改定されたため(目)職員基本給から 2,771,000円流用
1-05 退 職 手 当	1,737,461,000	0	0	210,895,000	1,948,356,000	1,948,355,180	820	退職者が多かったため(目)職員基本給から 210,895,000円流用
5-06 諸 支 出 金	2,019,469,000	0	0	0	2,019,469,000	1,935,124,424	84,344,576
2-07 旅 費	864,125,000	0	0	0	864,125,000	812,661,561	51,463,439
3-08 業 務 諸 費	6,300,252,000	0	0	0	6,300,252,000	6,247,500,413	52,751,587
9-09 交 際 費	1,077,000	0	0	0	1,077,000	1,077,000	0
9-10 債 権 保 全 費	130,012,000	0	0	0	130,012,000	105,568,104	24,443,896
3-11 税 金	247,821,000	0	0	0	247,821,000	183,457,613	64,363,387
5-12 業 務 委 託 費	5,970,242,000	0	0	△ 477,907,000	5,492,335,000	5,352,958,980	139,376,020
9-13 支 払 利 息	280,148,006,000	0	0	△ 987,076,000	279,160,930,000	274,098,266,424	5,062,663,576
9-14 債 券 発 行 諸 費	3,063,064,000	0	0	△ 563,896,000	2,499,168,000	1,935,549,719	563,618,281
9-15 賠 償 償 還 及 払 戾 金	50,000	0	0	2,028,879,000	2,028,929,000	2,028,928,698	302	返済資金緊急特別貸付の貸付金利そ及引下げに伴う利息の返還のため(目)業務委託費から 477,907,000円(目)支払利息から 987,076,000円(目)債券発行諸費から 563,896,000円計 2,028,879,000円流用
09 予 備 費	640,000,000	0	0	0	640,000,000	0	640,000,000
(9-...)	317,459,351,000	0	0	0	317,459,351,000	310,578,123,132	6,881,227,868
支 出 合 計	317,459,351,000	0	0	0	317,459,351,000	310,578,123,132	6,881,227,868
（54）中小企業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成9年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
经常費用	333,996,875,093	经常收益	333,703,506,929
借入金利息	157,047,325,872	贷付金利息	262,038,312,096
借券利息	116,119,896,852	公庫貸付金利息	258,385,632,041
支払雑利息	4,359,730	(直接貸付利息)	214,490,627,496
業務委託費	5,042,971,088	(代理貸付利息)	43,895,004,545
委託金融機関等手数料	4,889,004,873	投資育成会社貸付金利息	205,412,904
調査委託費	153,966,215	設備貸与機関貸付金利息	3,447,267,151
事務費	29,206,584,971	一般会计より受入	43,903,001,033
俸給及諸給与	17,877,030,196	電源開発促進対策特別会計より受入	84,152,501
諸支出金	1,935,124,424	石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	122,465,572
旅費	812,661,561	預け金利息	7,384,357
業務諸費	6,247,500,413	外国為替益	200,792,983
交際費	1,077,000	有価証券益
債權保全費	105,568,104	有価証券益	587,804,000
税金	184,193,213	雑収入	770,366,099
賠償償還及払戾金	2,043,430,060	受入雑利息	4,346,057
債券発行諸費	1,935,549,719	労働保険料被保険者負担金	62,808,428
債却費	6,523,362,180	償却債権取立益	11,024,802
債付金償却	5,071,951,294	雑益	692,186,812
20固定資産減価償却費	421,502,553	貸倒引当金戍入	25,989,228,288
債券発行差金償却	1,029,908,333	特別利益	25,989,228,288
中小企業金融公庫損益計算書 （ 55 ）

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
貸 倒 引 当 金 繰 入	17,929,895,374	固定資産売却益	367,887,357
雑 損	186,929,307
特 別 損 失	74,519,193
固 定 資 産 売 却 損	62,489,860
固 定 資 産 除 却 損	12,029,333
当 期 利 益 金	0
合 計	334,071,394,286	合 計	334,071,394,286
貨 借 対 照 表 (平成10年3月31日現在)
資 億	億	の 部	負 億	及 び	資 本	の 部
科	目	金	額(円)	科	目	金	額(円)
貨	付	金	7,215,550,307,202	借	入	金	4,470,162,000,000
公	庫	貨	付	金	資 金 運 用 部 借 入 金	3,254,280,000,000
直	接	貨	付	6,084,169,926,296	簡 易 生 命 保 険 借 入 金	1,215,882,000,000
代	理	貨	付	1,032,416,977,637	債	券
投	資	育	成	会	社	貨	付	金	4,456,250,000	債 券 発 行 高
設	備	貨	与	機	関	貨	付	金	94,507,153,269	貨 付 受 入 金
現	金	預	付	金	12,392,102,040	未 拟	費	用	40,906,896,055
現	金	預	付	金	2,080,763	未 拟	借	入	金	利 息
預	付	金	預	金	12,390,021,277	未 拟	債	券	利	息
有	価	証	券	12,390,021,277	未 拟	委	証	手	数	料
国	債	12,390,021,277	12,390,021,277	12,390,021,277	12,390,021,277	12,390,021,277	12,390,021,277	12,390,021,277	12,390,021,277	12,390,021,277
未	収	収	益	82,769,018,808	未 拟	賠	億	億	及 払 払 金	262,580,010
未	収	収	益	18,322,888,383	雑	億	億	定	17,282,285,204
未	収	億	付	金	利	息	金	18,322,888,383	億	受
雑	億	億	定	482,772,522	未	拟	金	18,322,888,383	億	金
億	億	億	金	482,772,522	貨	倒	引	当	金	17,929,895,374
固	定	貨	億	18,632,417,946	(負	億	合	計)	7,120,664,942,125
20業	務	用	固	定	資	億	本	金	232,015,000,000
線	延	億	定	4,530,435,224	一	般	会	計	出	資 金
億	億	億	億	4,530,435,224	億	業	投	資	出	資 金
(資	本	合	計)	232,015,000,000
資	億	合	計	7,352,679,942,125	負	億	·	資	本	合
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 4,906,813,331 円

3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は2.5/1000である。

4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

支出時に全額費用として処理している。

② 債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、債券の平均償還年限(10年間)で均等償却している。

(3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、218,243,830,067円となっている。
## 5 重要な会計方針の変更

有価証券の評価方法については、従来、個別法によっていたが、本年度から移動平均法によることとした。なお、当該変更による財務諸表への影響はない。
財 產 目 錄 (平成10年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 廃 の 部)	構 築 物	353,324,488
貸 付 金	200,839口	機 械 器 具 備 品 自動車 金庫 その他	57西 64台 1,919点	379,838,496
公 庫 貸 付 金	199,571口	敷 金	276口	1,076,479,682
直 接 貸 付	141,446口	固 定 資 廃 仮 払 金	2,517,900
代 理 貸 付	58,125口	繰 延 勘 定
投資育成会社貸付金	19口	債 券 発 行 差 金	4,530,435,224
設備貸与機関貸付金	1,249口	資 廃 合 計	7,352,679,942,125
現 金 預 付 金	12,392,102,040	(負 債 の 部)
現 金	2,080,763	借 入 金	63口	4,470,162,000,000
預 付 金	12,390,021,277	資 金 運 用 部 借 入 金	26口	3,254,280,000,000
国 庫 預 託 金 日本銀行本店外27支店及び30代理店	5,345,768,201	簡 易 生 命 保 険 借 入 金	37口	1,215,882,000,000
銀行預付金第一勧業銀行外72行	7,044,253,076	債 券
有 価 証 券	第105回~第117回中小企業債券、第7回~第9回スイス・フラン中小企业債券、第1回~第2回ドイツ・マルク中小企业債券並びにい号第64回~い号第101回中小企业債券	2,537,791,265,492
国 債 外国為替資金証券4口面 82,800,000,000円	82,769,018,808
未 収 収 益	貸 付 受 入 金
未 収 収 付 金 利 息	18,322,888,383	直 接 貸 付 口	604口	36,592,600,000
雑 助 定	未 払 費 用	40,906,896,055
仮 払 金	1,206口	未 払 費 入 金 利 息	19,942,531,335
固 定 資 廃	未 払 費 券 利 息	19,641,629,993
業務用固定資產	未 払 費 券 利 息	1,060,154,717
土 地	159筆110,608m²	未 払 費 券 託 手 数 料	262,580,010
建 物	142棟延77,220m²	雑 助 定	17,282,285,204
( 60 ) 中小企業金融公庫財産目錄

摘 要	金 额(円)	摘 要	金 额(円)
仮 受 金	3,322口	17,281,549,604	17,929,895,374
償 還 口	3,030口	17,198,517,166	7,120,664,942,125
一 般 口	292口	83,032,438	232,015,000,000
未 払 金	735,600
( 61 )

平成 9 年度北海道東北開発公庫決算書
# 平成9年度 2050 北海道東北開発公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成9年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出に不足すること
である。
また、北海道東北開発公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額 予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)
69,361,356,000	△	5,661,316,0005,470,718,000	69,551,954,000	68,898,454,084	△	653,499,916
(64) 北海道東北開発公庫決算報告書

2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支 出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
75,758,129,000	△	3,108,680,000	72,649,449,000	0	0	72,649,449,000	72,019,561,313	629,887,687
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額(円)	収 入 済 額(円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)	増減理由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金	63,212,129,000	62,216,591,653	△	995,537,347
0101-01 贷付金利息	63,009,819,000	62,014,281,653	△	995,537,347
0101-02 配当金収入	202,310,000	202,310,000	0
0200-00 雑収入	6,339,825,000	6,681,862,431	342,037,431
0204-00 一般会計より受入
0204-01 一般会計より受入	5,285,000,000	5,285,000,000	0
0205-00 電源開発促進対策特別会計より受入
0205-01 電源開発促進対策特別会計より受入	427,811,000	281,663,479	△	146,147,521
0203-00 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入
0203-01 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	38,397,000	34,884,478	△	3,512,522
北海道東北開発公庫決算報告書 (65)

款 项 目	收 入 予 算 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	增 减 理 由
0201-00 運 用 收 入
0201-01 運 用 收 入	63,014,000	82,088,860	19,074,860	余裕金の運用による有価証券益の収入が多かったため
0202-00 雑 収 入	525,603,000	998,225,614	472,622,614
0202-02 労働保険料被保険者負担金	11,758,000	11,204,730	553,270
0202-01 雑 収 入	513,845,000	987,020,884	473,175,884	債券の割増発行による収入があったこと等のため
収 入 合 计	69,551,954,000	68,898,454,084	653,499,916
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 济 额(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	72,570,449,000	0	0	72,570,449,000	72,019,561,313	550,887,687	不用額を生じたのは、北海道東北開発債券の発行費用等が少なかったので、債券発行諸費を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	161,845,000	0	0	161,845,000	157,121,890	4,723,110
1-02 職 員 基 本 給	1,685,339,000	0	0	1,685,339,000	1,632,044,182	53,294,818
1-03 職 員 諸 手 当	1,076,288,000	0	0	1,921,000	1,074,367,000	964,408,230	109,958,770
1-04 超 過 勤 務 手 当	177,950,000	0	0	1,921,000	179,871,000	179,870,186	814	職員給与規程が改定されたため(目)職員諸手当から1,921,000円流用
1-05 退 職 手 当	585,925,000	0	0	0	585,925,000	539,151,213	46,773,787
5-06 諸 支 出 金	369,781,000	0	0	0	369,781,000	349,583,187	20,197,813
2-07 旅 費	187,913,000	0	0	0	187,913,000	187,907,933	5,067
3-08 業 務 諸 費	1,091,784,000	0	0	0	1,091,784,000	1,091,774,786	9,214
9-09 交 際 費	1,077,000	0	0	0	1,077,000	1,076,564	436
9-10 債 権 保 全 費	15,187,000	0	0	0	15,187,000	9,728,865	5,458,135
3-11 税 金	155,953,000	0	0	0	155,953,000	69,981,783	85,971,217
9-13 支 拟 利 息	65,868,770,000	0	0	0	65,868,770,000	65,854,582,220	14,187,780
9-14 債 券 発 行 諸 費	1,192,537,000	0	0	0	1,192,537,000	982,330,274	210,206,726
( 66 ) 北海道東北開発公庫決算報告書

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不 用 額(円)	備考
9-15 賠償 償還及払 戻金	100,000	0	0	0	100,000	0	100,000
09 予備費	79,000,000	0	0	0	79,000,000	0	79,000,000
(9-...)	72,649,449,000	0	0	0	72,649,449,000	72,019,561,313	629,887,687
北海道東北開発公庫損益計算書 (67)

損益計算書(平成9年4月1日から)平成10年3月31日まで)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	75,823,674,731	經常収益	75,616,470,158
借入金利息	25,183,323,251	貸付金利息	64,492,746,222
債券利息	39,483,498,235	直接証書貸付利息	64,492,701,346
寄託金利息	156,169,272	代理証書貸付利息	44,876
事務費	5,182,729,419	受取配当金	202,310,000
俸給及諸給与	3,472,595,701	一般会計より受入	5,285,000,000
諸支出金	349,583,187	電源開発促進対策特別会計より受入	281,663,479
旅費	187,907,933	石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	34,884,478
業務諸費	1,091,774,786	有価証券益
交際費	1,076,564	有価証券益	82,088,860
債權保全費	9,728,865	雑収入	960,979,189
税金	70,062,383	労働保険料被保険者負担金	11,204,730
債券発行諸費	81,122,031	雑益	949,774,459
債卻費	1,308,106,188	貸倒引当金戻入	4,276,797,930
貸付金償卻	71,783,863	特別利益
20固定資産減価償卻費	185,474,679	固定資産売却益	236,159,285
債券発行差金償卻	318,039,167
債券発行費償卻	717,808,479
拠出金繰延勘定償卻	15,000,000
貸倒引当金繰入	4,428,726,335
特別損失
( 68 ) 北海道東北開発公庫損益計算書

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
固定資産除却損益	28,954,712
当期利益金	0
合計	75,852,629,443	合計	75,852,629,443
貨 借 対 照 表 (平成10年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
料 付 金	1,503,648,557,265	借 入 金
直 接 証 書 貨 付	1,503,558,557,265	資 金 運 用 部 借 入 金
代 理 証 書 貨 付	90,000,000	庁 業 投 資 借 入 金
出 資 金	13,798,500,000	億 券 券
## 重要な会計方針等

## 1 有価証券の評価基準及び評価方法

現先取引によるものであり、個別法による原価法によっている。

## 2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 1,661,242,761 円

## 3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は2.9/1000である。

## 4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、5、7又は10年間で均等償却している。

② 債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、債券の平均償還年限(10年間)で均等償却している。

③ 拠出金繰延勘定
公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、10年間で均等償却している。

## (3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、27,137,884,481円となっている。
財 產 目 錄 (平成10年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 庁 の 部)	機 械 器 具 備 品 自動車 その他	13両 794点	160,597,398
貸 付 金	3,520口	1,503,648,557,265	敷 金	18口	3,700,000
直 接 証 書 貸 付 設備資金	3,377口	1,503,558,557,265	固 定 資 庁 仮 払 金	483,179,530
運転資金	142口	繰 延 勘 定	5,114,181,906
計	3,519口	債 券 発 行 差 金	1,201,945,021
代 理 証 書 貸 付 設備資金	1口	90,000,000	債 券 発 行 費	3,912,236,885
出 資 金 北海道機械開発(株)外65社	99口	13,798,500,000	資 庁 合 計	1,565,635,955,025
現 金 預 付 金	69,172,374	(負 債 の 部)
現 金	205,839	借 入 金	102口	657,871,070,000
預 付 金	68,966,535	資 金 運 用 部 借 入 金	87口	616,149,815,000
国 庫 預 託 金 日本銀行本店外4支店及び1代理店	54,835,456	庁 業 投 資 借 入 金	15口	41,721,255,000
銀 行 預 付 金 日本興業銀行外21行	14,131,079	債 券 発 行 高 政府保証債第185回~第186回 20,000,000,000円 政府引受債第76回~第203回 660,990,000,000円 政府保証外債	795,804,090,000
有 価 証 券	債 券 発 行 高 政府引受債第76回~第203回 660,990,000,000円 政府保証外債	114,814,090,000円
国 債 割引短期国庫債券 7口 77,620,000,000円	27,598,260,140
未 収 収 益	寄 託 金	39口	5,501,114,000
未 収 償 付 金 利 息	8,225,854,248	貸 付 受 入 金	13口	8,960,000,000
雑 勘 定	未 払 費 用	17,318,215,188
仮 払 金	9口	129,066,236	未 払 借 入 金 利 息	6,137,945,345
固 定 資 庁	未 払 債 券 利 息	11,150,032,739
業 務 用 固 定 資 庁	7,052,362,856	未 払 寄 託 金 利 息	30,237,104
土 地	50筆 26,860m²	1,583,916,483	雑 勘 定	691,739,502
建 物	78棟 延24,807m²	4,820,969,445	貸 付 償 還 金	316口	690,611,940
北海道東北開発公庫財産目録 (73)

摘 要	金 额(円)	摘 要	金 额(円)
仮 受 金 1口	466,162	負 債 合 計	1,490,574,955,025
未 払 金	661,400	正 味 財 産	75,061,000,000
貸 倒 引 当 金	4,428,726,335
( 75 )

平成9年度公営企業金融公庫決算書
# 平成9年度 2060 公営企業金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成9年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、公営企業金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額
予算補正修正減少額(△) (円)	合 計 (円)
1,051,486,753,000	0	1,051,486,753,000
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
930,010,392,000	0	930,010,392,000	0	0	930,010,392,000	897,475,086,699	32,535,305,301
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 算額(円)	収 入 算額(円)	収 入 算額(円)	増 减 理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 贷付金利息	1,042,992,700,000	1,024,523,696,927	△	18,469,003,073	贷付金の残高が予定より少なかったこと等のため
0200-00 雑収入	8,494,053,000	10,386,443,902	1,892,390,902
0201-00 一般会計より受入
0201-01 一般会計より受入	4,166,000,000	4,166,000,000	0
0202-00 運用収入
0202-01 運用収入	4,015,186,000	5,616,397,536	1,601,211,536	余裕金の運用による預付金利息の収入が多かったこと等のため
0203-00 雑収入	312,867,000	604,046,366	291,179,366
0203-02 労働保険料被保険者負担金	2,756,000	2,732,790	△	23,210
0203-01 雑収入	310,111,000	601,313,576	291,202,576	債券の割増発行による収入があったこと等のため
収 入 合 計	1,051,486,753,000	1,034,910,140,829	△	16,576,612,171
2 支 出
項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不用額(円)	備考
01 事業損金	929,959,392,000	0	0	0	929,959,392,000	897,475,086,699	32,484,305,301	不用額を生じたのは、公営企業債券の発行時期が遅れたこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役員給	110,866,000	0	0	0	110,866,000	99,765,123	11,100,877
1-02 職員基本給	402,872,000	0	0	△	459,000	402,413,000	397,589,856	4,823,144
1-03 職員諸手当	243,581,000	0	0	0	243,581,000	230,714,298	12,866,702
1-04 超過勤務手当	42,451,000	0	0	459,000	42,910,000	42,909,622	378	職員給与規程が改定されたため(目)職員基本給から459,000円流用
1-05 退職手当	121,342,000	0	0	0	121,342,000	47,515,600	73,826,400
5-06 諸支出金	96,965,000	0	0	0	96,965,000	81,209,865	15,755,135
2-07 旅費	53,985,000	0	0	0	53,985,000	45,506,949	8,478,051
3-08 業務諸費	715,974,000	0	0	0	715,974,000	680,407,592	35,566,408
9-09 交際費	1,267,000	0	0	0	1,267,000	1,071,768	195,232
3-10 税金	18,574,000	0	0	0	18,574,000	15,491,736	3,082,264
9-11 支払利息	901,318,939,000	0	0	0	901,318,939,000	871,611,105,297	29,707,833,703
9-12 債券発行諸費	26,832,566,000	0	0	0	26,832,566,000	24,221,798,993	2,610,767,007
9-13 賠償償還及払戍金	10,000	0	0	0	10,000	0	10,000
09 予備費	51,000,000	0	0	0	51,000,000	0	51,000,000
支出合計	930,010,392,000	0	0	0	930,010,392,000	897,475,086,699	32,535,305,301
（80）公营企業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成9年4月1日から)平成10年3月31日まで)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	905,679,417,932	經常收益	1,035,005,097,160
債務利息	871,318,499,446	償付金利息	1,024,618,824,360
事務費	1,652,134,809	起債前償付利息	4,635,616
債給及諸給与	818,494,499	長期償付利息	1,024,614,188,744
諸支出金	81,209,865	受託手數料	297,084,546
旅費	45,506,949	一般會計上受入	4,166,000,000
業務諸費	680,370,492	預付金利息	5,188,522,281
交際費	1,071,758	有価証券收益	427,875,255
稅金	25,481,236	有価証券利息	405,120,000
債券発行諸費	5,757,869,803	有価証券收益	22,755,255
償却費	26,948,443,363	雑収收入
20固定資產減価償却費	44,344,245	雑益	306,790,718
債券発行差金償却	8,440,169,928
債券発行費償却	18,463,929,190
雑損	2,470,511
特別損失
債券借換損失引当金繰入	129,325,679,228
当期利益金	0
合計	1,035,005,097,160	合計	1,035,005,097,160
貸借対照表(平成10年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科 億 付 金	金 額(円)	科 億 目	金 額(円)
貸 億 付 金	20,224,426,493,360	億 億 券 億 行 高	19,800,910,213,979
受 託 億 付 金	438,635,350,579	受 託 億 付 資 金	438,635,350,579
現 金 預 付 金	1,125,753,450,261	未 拟 費 用
現 金 預 付 金	100,000	未 拟 費 用 利 息	20,361,590,147
預 付 金	1,125,753,350,261	雑 勘 定	10,130,686,988
有 価 証 券	7,505,173,550	仮 受 金	131,399
国 億 付 金	6,384,191,550	前 受 收 益	10,118,844,089
地 方 億 付 金	1,120,982,000	未 拟 金	11,711,500
未 收 付 金 利 息	30,088,335,038	基 金
未 收 付 金 利 息	30,084,054,976	基 本 公 营 企 業 健 全 化 基 金	760,335,290,926
未 收 付 金 利 息	4,280,062	特 別 法 上 の 引 当 金
雑 勘 定 金	176,993,731	億 億 借 换 损 失 引 当 金	781,246,416,866
仮 拟 金	176,993,731	(負 億 合 計)	21,811,619,549,485
固 定 資
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 294,312,012 円

3 引当金の計上基準

債券借換損失引当金

発行済みの公営企業債券の借換えにより生じる損失に備えるため、公営企業金融公庫法施行令(昭和32年政令第79号)第16条第1項の規定に基づき、当該事業年度末貸付金残高の50/1000の範囲内で計上している。

4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、償却している。

② 債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第１条第４項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、償却している。

5 重要な会計方針の変更

有価証券の評価方法については、従来、個別法によっていたが、本年度から移動平均法によることとした。なお、当該変更による財務諸表への影響はない。
財 產 目 錄 (平成10年3月31日現在)
摘	要	金 額(円)	摘	要	金 額(円)
(資 廃 の 部)	構 築 物	56,115,773
貸 付 金	機 械 器 具 備 品 自動車 その他	3両 180点	77,883,131
長 期 貸 付	153,965口	20,224,426,493,360	造 作	105,516,879
受 託 貸 付 金	39,247口	438,635,350,579	敷 金	5口	396,456,200
現 金 預 付 金	1,125,753,450,261	資 廃 合 計	21,828,219,549,485
現 金	100,000	(負 債 の 部)
預 付 金 さくら銀行外18行	1,125,753,350,261	債 券
有 価 証 券	7,505,173,550	債 券 発 行 高	19,800,910,213,979
国	外国為替資金証券3口	6,384,191,550	受 託 貸 付 資 金	438,635,350,579
帳簿価額499,745,150円(20年)	未 払 費 用
帳簿価額5,890,000,000円	未 払 費 券 利 息	20,361,590,147
地 方	債 東京都公債1口	1,120,982,000	雑 勘 定	10,130,686,988
未 収 収 益	30,088,335,038	仮 受 金	131,399
未 収 償 付 金 利 息	30,084,054,976	前 受 収 益	10,118,844,089
未 収 受 託 手 数 料	4,280,062	未 払 金	11,711,500
雑 勘 定	基 金
仮 払 金	176,993,731	基本公営企業健全化基金	760,335,290,926
固 定 資 座	特 別 法 上 の 引 当 金
業 務 用 固 定 資 座	1,633,752,966	債 券 借 換 損 失 引 当 金	781,246,416,866
土 地 9,112m²	549,904,873	負 債 合 計	21,811,619,549,485
建 物 13棟延3,766m²	447,876,110	正 味 財 座	16,600,000,000
( 85 )

平成 9 年度中小企業信用保険公庫決算書
# 平成9年度 2070 中小企業信用保険公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成9年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出に不足すること
である。
また、中小企業信用保険公庫の損益計算上における損失金は
であって、この損失金は、機械類信用保険特別勘定の損失金であるので、機械類信用保険法(昭和36年法律第156号)第14条第3項の規定により取り崩すべき同勘定の積立金がないので、翌年度へ繰り越すこととして、決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)
324,316,183,000	0	324,316,183,000
（88）中小企業信用保險公庫決算報告書

2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
379,301,363,000	0	379,301,363,000	0	0	379,301,363,000	338,049,326,007	41,252,036,993
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額(円)	収 入 済 額(円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)	増減理由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 贷付金利息	1,049,539,000	769,260,249	△	280,278,751	贷付金利息の収入が予定より少なかったため
0200-00 保険料収入
0201-00 保険料収入	135,266,031,000	115,963,494,654	△	19,302,536,346
0201-01 中小企業信用保険保険料収入	127,488,749,000	108,471,210,504	△	19,017,538,496	引受保険金額が予定より少なかったこと等のため
0201-02 機械類信用保険保険料収入	7,777,282,000	7,492,284,150	△	284,997,850	引受保険金額が予定より少なかったこと等のため
0300-00 回収金
0301-00 回収金	162,086,525,000	133,198,120,776	△	28,888,404,224
0301-01 中小企業信用保険収金	159,402,339,000	130,449,058,586	△	28,953,280,414	回収期間が長期化したこと等のため
0301-02 機械類信用保険収金	2,684,186,000	2,749,062,190	64,876,190	64,876,190	支払保険金に係る回収金の納付が多かったこと等のため
0400-00 基金収入
0401-00 基金収入
中小企業信用保險公庫決算報告書 （ 89 ）

款 项 目	收 入 予 算 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	增 减 理 由
0401-01 基金預託利息收入	25,798,990,000	32,019,530,602	6,220,540,602	預託金が多かったこと等のため
0500-00 雑 収 入	115,098,000	211,715,854	96,617,854
0503-00 一般会计より受入
0503-01 一般会计より受入	70,729,000	22,998,603	47,730,397	機械類信用特例保険補給金の対象となる引受保険金額が予定より少なかったこと等のため
0502-00 運 用 収 入
0502-01 運 用 収 入	5,000,000	0	5,000,000	余裕金の運用による有価証券益の収入がなかったため
0501-00 雑 収 入	39,369,000	188,717,251	149,348,251
0501-02 労働保険料被保険者負担金	14,724,000	14,241,206	482,794
0501-01 雑 収 入	24,645,000	174,476,045	149,831,045	過年度の支払に係る保険金の返還が多かったこと等のため
収 入 合 計	324,316,183,000	282,162,122,135	42,154,060,865
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 減 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	9,053,733,000	0	0	9,053,733,000	8,053,950,703	999,782,297	不用額を生じたのは、保険料等の払戻しが少なかったので、賠償償還及払戻金を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	134,515,000	0	0	24,000	134,539,000	134,538,934	66	通勤手当に不足を生じたため(目)職員基本給から24,000円流用
1-02 職 員 基 本 給	2,141,881,000	0	0	6,187,000	2,135,694,000	2,081,211,413	54,482,587
1-03 職 員 諸 手 当	1,314,187,000	0	0	6,163,000	1,320,350,000	1,320,349,702	298	職員給与規程が改定されたため(目)職員基本給から6,163,000円流用
1-04 超 過 勤 務 手 当	225,245,000	0	0	0	225,245,000	187,649,530	37,595,470
1-05 退 職 手 当	475,309,000	0	0	0	475,309,000	421,751,719	53,557,281
5-06 諸 支 出 金	478,698,000	0	0	0	478,698,000	456,861,747	21,836,253
2-07 旅 費	71,580,000	0	0	0	71,580,000	65,404,369	6,175,631
3-08 業 務 諸 費	1,263,710,000	0	0	0	1,263,710,000	1,205,361,172	58,348,828
（90）中小企業信用保險公庫決算報告書

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不 用 額(円)	備考
9-09交際費	1,267,000	0	0	0	1,267,000	361,310	905,690
9-10債権保全費	250,000	0	0	0	250,000	0	250,000
3-11税金	75,887,000	0	0	0	75,887,000	68,856,502	7,030,498
5-12業務委託費	17,948,000	0	0	0	17,948,000	6,009,048	11,938,952
9-13賠償償還及払戾金	2,853,256,000	0	0	0	2,853,256,000	2,105,595,257	747,660,743
02保険金	369,997,630,000	0	0	0	369,997,630,000	329,995,375,304	40,002,254,696	不用額を生じたのは、中小企業信用保険に付された保証が少なかったこと等により、中小企業信用保険保険金を要することが少なかったこと等のため
9-01中小企業信用保険保険金	357,099,960,000	0	0	0	357,099,960,000	319,320,479,615	37,779,480,385
9-02機械類信用保険保険金	12,897,670,000	0	0	0	12,897,670,000	10,674,895,689	2,222,774,311
09予備費(9-·)	250,000,000	0	0	0	250,000,000	0	250,000,000
支出合計	379,301,363,000	0	0	0	379,301,363,000	338,049,326,007	41,252,036,993
中小企業信用保險公庫総括損益計算書 （91）

総 括 損 益 計 算 書 (平成9年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	670,841,871,918	經常収益	669,520,574,883
保險金	329,995,375,304	保險料	115,960,235,910
中小企業信用保險保險金	319,320,479,615	中小企業信用保險保險料	108,471,210,504
機械類信用保險保險金	10,674,895,689	機械類信用保險保險料	7,489,025,406
業務委託費	収金	133,232,507,024
調査委託費	6,009,048	中小企業信用保險収金	130,449,058,586
事務費	8,047,941,655	機械類信用保險収金	2,783,448,438
俸給及諸給与	4,145,501,298	貸付金利息
諸支出金	456,861,747	長期貸付金利息	769,260,249
旅費	65,404,369	一般会计上刋受入	22,998,603
業務諸費	1,205,361,172	預付金利息
交際費	361,310	資金運用部預託金利息	32,019,530,602
稅金	68,856,502	雑収收入	156,670,309
賠償償還及払戾金	2,105,595,257	雑収收入	110,989,121
償卻費	過償償金	45,340,272
20固定資產減価償卻費	84,921,590	延償償金	340,916
支拡備金繰入	56,199,081,837	支拡備金戍入	41,045,919,150
中小企業信用保險支拡備金繰入	48,004,643,754	中小企業信用保險支拡備金戍入	32,564,746,571
機械類信用保險支拡備金繰入	8,194,438,083	機械類信用保險支拡備金戍入	8,481,172,579
責任準備金繰入	257,581,696,264	責任準備金戍入	328,095,114,687
未經過保險料繰入	18,910,205,358	未經過保險料戍入	18,218,338,349
（92）中小企業信用保險公庫総括損益計算書

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
雑損	16,640,862	特別利益
固定資産売却益	32,167,337
当期損失金	1,289,129,698
合計	670,841,871,918	合計	670,841,871,918
(注) 当期損失金1,289,129,698円は、機械類信用保険特別勘定の損失金であり、機械類信用保険法第14条第3項の規定により、同勘定の繰越損失金として整理することとする。
中小企业信用保险事業
損益計算書(平成9年4月1日から)
損益計算書(平成10年3月31日まで)
損益計算書(平成9年4月1日から)
損益計算書(平成
融資事業
損益計算書(平成9年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	738,641,311	經常收益	5,761,868,982
事務費	727,122,613	貨付金利息
償却費	長期貨付金利息	769,260,249
20固定資產減価償却費	10,845,006	預付金利息
雑損	673,692	資金運用部預託金利息	4,989,454,318
当期利益金	5,028,297,523	雑収收入
雑収收入	3,154,415
特別利益
固定資產売却益	5,069,852
合計	5,766,938,834	合計	5,766,938,834
機械類信用保險特別勘定
損益計算書(平成9年4月1日から)
損益計算書(平成10年3月31日まで)
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	39,143,957,265	經常費用	37,854,827,567
保險金	保險金
機械類信用保險保險金	10,674,895,689	機械類信用保險保險金	7,489,025,406
業務委託費	回収金
調査委託費	6,009,048	機械類信用保險回収金	2,783,448,438
事務費	1,329,930,786	一般會計上処受入	22,998,603
償却費	預計金利息
20固定資產減価償却費	16,111,898	資金運用部預託金利息	779,141,809
支払備金線入	雑収入	80,702,383
機械類信用保險支払備金線入	8,194,438,083	雑収入	35,021,195
未經過保險料線入	18,910,205,358	過応金	45,340,272
雑損	12,366,403	延滯金	340,916
支払備金庁入
機械類信用保險支払備金庁入	8,481,172,579
未經過保險料庁入	18,218,338,349
当期損失金	1,289,129,698
合計	39,143,957,265	合計	39,143,957,265
(注)当期損失金1,289,129,698円は、機械類信用保險法第14条第3項の規定により、繰越損失金として整理することとする。