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中小企業金融公庫決算報告書 (49)

2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	200,540,841,000	0	0	0	200,540,841,000	193,058,318,776	7,482,522,224	不用額を生じたのは、借入金の残高が予定より少なかったこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	176,919,000	0	0	0	176,919,000	175,927,813	991,187
1-02 職 員 基 本 給	9,444,535,000	0	0	0	9,444,535,000	8,883,625,996	560,909,004
1-03 職 員 諸 手 当	4,967,150,000	0	0	0	4,967,150,000	4,861,839,455	105,310,545
1-04 超 過 勤 務 手 当	973,155,000	0	0	0	973,155,000	837,739,837	135,415,163
1-05 退 職 手 当	1,908,353,000	0	0	0	1,908,353,000	1,717,226,960	191,126,040
5-06 諸 支 出 金	2,392,207,000	0	0	0	2,392,207,000	2,232,952,423	159,254,577
2-07 旅	890,582,000	0	0	0	890,582,000	804,665,775	85,916,225
3-08 業 務 諸 費	6,690,424,000	0	0	0	6,690,424,000	6,628,178,231	62,245,769
9-09 交 際 費	1,077,000	0	0	0	1,077,000	226,409	850,591
9-10 債 権 保 全 費	169,774,000	0	0	48,613,000	218,387,000	218,386,883	117	業務量が増加したため(目)債券発行諸費から48,613,000円流用
3-11 税	279,314,000	0	0	0	279,314,000	202,839,703	76,474,297
5-12 業 務 委 託 費	2,550,635,000	0	0	0	2,550,635,000	2,004,887,964	545,747,036
9-13 支 払 利 息	165,287,746,000	0	0	0	165,287,746,000	162,003,357,497	3,284,388,503
9-14 債 券 発 行 諸 費	4,808,920,000	0	0	△ 338,767,000	4,470,153,000	2,196,259,996	2,273,893,004
9-15 賠 償 償 還 及 払 戾 金	50,000	0	0	290,154,000	290,204,000	290,203,834	166	返済資金緊急特別貸付の貸付金利そ及引下げに伴う利息の返還のため(目)債券発行諸費から290,154,000円流用
09 予 備 費	640,000,000	0	0	0	640,000,000	0	640,000,000
(9-·)	201,180,841,000	0	0	0	201,180,841,000	193,058,318,776	8,122,522,224
（50）中小企業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成13年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
经常費用	263,497,492,852	经常收益	263,483,342,091
借入金利息	55,164,733,982	贷付金利息	178,624,775,544
債券利息	98,375,283,653	公庫貸付金利息	176,970,286,123
支払雑利息	290,772	(直接貸付利息)	162,257,470,187
業務委託費	1,906,556,945	(代理貸付利息)	14,712,815,936
委託金融機関等手数料	1,775,312,963	投資育成会社貸付金利息	125,875,136
調査委託費	131,243,982	設備貸与機関貸付金利息	1,528,614,285
事務費	26,789,810,598	一般会计より受入	54,743,000,000
俸給及諸給与	16,476,360,061	電源開発促進対策特別会計より受入	34,983,092
諸支出金	2,232,952,423	石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	40,187,830
旅費	804,665,775	預け金利息	24,096,334
業務諸費	6,628,178,231	有価証券益	28,062,301
交際費	226,409	有価証券利息	22,076,137
債權保全費	218,386,883	有価証券益	5,986,164
税金	203,468,803	雑収入	2,175,977,557
賠償償還及払戾金	225,572,013	受入雑利息	7,389,180
債券発行諸費	2,196,259,996	労働保険料被保険者負担金	87,614,462
債卻費	48,770,566,268	償卻債権取立益	74,219,819
債付金償卻	47,132,058,101	雑益	2,006,754,096
20固定資産減価償卻費	560,848,390	貸倒引当金戍入	27,812,259,433
債券発行差金償卻	1,077,659,777	特別利益	27,812,259,433
中小企業金融公庫損益計算書 （ 51 ）

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
貸 倒 引 当 金 繰 入	30,078,819,385	固定資産売却益	83,760,611
雑 損	215,171,253
特 別 損 失	69,609,850
固 定 資 産 売 却 損	8,719,194
固 定 資 産 除 却 損	60,890,656
当 期 利 益 金	0
合 計	263,567,102,702	合 計	263,567,102,702
貨償対照表(平成14年3月31日現在)
資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
付金	7,570,201,587,919	借入
公庫貨付金	7,508,535,617,470	財政融資資金借入金
直接貨付	7,053,815,859,722	簡保積立金借入金
代理貨付	454,719,757,748	債券児行高
投資育成会社貨付金	5,031,250,000	貨付受入金
設備貨与機関貨付金	56,634,720,449	未払費用
現金預付金	68,146,068,290	未払費用
現金	2,213,197	未払費入金利息
預付金	68,143,855,093	未払費券利息
有価証券	未払委託手数料
社債	1,055,000,000	雑勘
未収收益	11,444,355,293	償受金
未収貨付金利息	11,442,041,741	前受収益
未収有価証券利息	2,313,552	未払金
雑勘定	(負債合計)
償払金	888,547,710	資本金
固定資產	一般会計出資金
20業務用固定資產	21,319,215,503	産業投資出資金
線延勘定	(資本合計)
債券発行差金	4,937,129,751
貨倒引当金	30,078,819,385
資産合計	7,647,913,085,081	負債・資本合計
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 5,994,482,256 円

3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は3.9/1000である。

## 4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

支出時に全額費用として処理している。

② 債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、債券の平均償還年限(5、6、7又は10年間)で均等償却している。

(3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、323,493,976,525円となっている。
財 產 目 錄 (平成14年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 庁 の 部)	建 物	111棟延79,804m²	10,861,660,636
貸 付 金	187,701口	構 築 物	451,690,730
公 庫 貸 付 金	186,795口	機 械 器 具 備 品 金庫 その他	59両66台2,643点	578,407,102
直 接 貸 付	160,886口	敷 金	310口	1,102,990,417
代 理 貸 付	25,909口	固 定 資 庁 仮 払 金	29,803,620
投資育成会社貸付金	19口	繰 延 勘 定
設備貸与機関貸付金	887口	債 券 発 行 差 金	4,937,129,751
現 金 預 付 金	貸 倒 引 当 金	△ 30,078,819,385
現 金	貸 座 合 計	7,647,913,085,081
預 付 金	(負 債 の 部)
国 庫 預 託 金 日本銀行本店外27支店及び30代理店	3,993,420,206	借 入 金	77口	2,917,517,000,000
銀行預付金第一勧業銀行外68行	64,150,434,887	財 政 融 資 資 金 借 入 金	36口	2,071,620,000,000
有 価 証 労	簡 保 積 立 金 借 入 金	41口	845,897,000,000
社 債 31口	1,055,000,000	債 券
未 収 収 益	11,444,355,293	債 券 発 行 高	第109回~第165回中小企业債券、第2回ドイツ・マルク中小企业債券、第1回~第2回ユーロ中小企业債券及び1号第80回~1号第108回中小企业債券	4,217,734,522,570
未 収 債 付 金 利 息	11,442,041,741
未 収 有 価 証 労 利 息	2,313,552	貸 付 受 入 金
雑 勘 定	直 接 貸 付 口	452口	24,186,900,000
仮 払 金	1,972口	未 払 費 用	32,360,999,984
固 定 資 庁	未 払 借 入 金 利 息	10,016,079,593
業 務 用 固 定 資 庁	未 払 債 券 利 息	21,864,018,172
土 地	164筆107,668m²	未 払 委 託 手 数 料	480,902,219
中小企業金融公庫財產目錄 （ 55 ）

摘 要	金 额(円)	摘 要	金 额(円)
雑 勘 定	19,898,662,527	前 受 収 益	967,666,674
仮 受 金	3,885口	未 払 金	1,023,100
償 還 口	2,840口	負 債 合 計	7,211,698,085,081
一 般 口	1,045口	正 味 財 座	436,215,000,000
(57)

平成13年度公営企業金融公庫決算書
# 平成13年度 2060 公営企業金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成13年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、公営企業金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額
予算補正修正減少額(△) (円)	合 計 (円)
959,579,896,000	0	959,579,896,000
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
737,913,903,000	0	737,913,903,000	0	0	737,913,903,000	702,453,875,190	35,460,027,810
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 済 額(円)	増 减 理 由
0100-00 事 業 益 金
0101-00 事 業 益 金
0101-01 貨 付 金 利 息	957,525,751,000	939,986,850,682	△	17,538,900,318	貨付金の残高が予定より少なかったこと等のため
0200-00 雑 収 入	2,054,145,000	3,205,124,372	1,150,979,372
0202-00 運 用 収 入
0202-01 運 用 収 入	1,770,525,000	2,060,105,119	289,580,119	余裕金の運用による有価証労益の収入が多かったため
0203-00 雑 収 入	283,620,000	1,145,019,253	861,399,253
0203-02 労働保険料被保険者負担金	2,886,000	4,199,364	1,313,364	被保険者負担金が予定より多かったため
0203-01 雑 収 入	280,734,000	1,140,819,889	860,085,889	受入雑利息の収入があったこと等のため
収 入 合 計	959,579,896,000	943,191,975,054	△	16,387,920,946
公营企業金融公庫決算報告書 （ 61 ）

2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	737,862,903,000	0	0	0	737,862,903,000	702,453,875,190	35,409,027,810	不用額を生じたのは、金利の低下に伴い債券利息が減少したこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	106,493,000	0	0	0	106,493,000	103,847,978	2,645,022
1-02 職 員 基 本 給	426,828,000	0	0	0	426,828,000	424,470,863	2,357,137
1-03 職 員 諸 手 当	250,212,000	0	0	0	250,212,000	220,255,217	29,956,783
1-04 超 過 勤 務 手 当	44,325,000	0	0	0	44,325,000	44,324,891	109
1-05 退 職 手 当	94,569,000	0	0	8,061,000	102,630,000	102,629,685	315	退職者が多かったため(目)業務諸費から8,061,000円流用
5-06 諸 支 出 金	98,645,000	0	0	0	98,645,000	92,900,082	5,744,918
2-07 旅	52,765,000	0	0	0	52,765,000	31,712,344	21,052,656
3-08 業 務 諸 費	815,009,000	0	0	△ 8,061,000	806,948,000	730,345,749	76,602,251
9-09 交 際 費	1,267,000	0	0	0	1,267,000	669,950	597,050
3-10 税	31,398,000	0	0	0	31,398,000	28,595,420	2,802,580
9-11 支 拉 利 息	716,502,318,000	0	0	0	716,502,318,000	683,427,745,640	33,074,572,360
9-12 債 券 発 行 諸 費	19,439,064,000	0	0	0	19,439,064,000	17,246,377,371	2,192,686,629
9-13 賠 償 償 還 及 払 戻 金	10,000	0	0	0	10,000	0	10,000
09 予 備 費	51,000,000	0	0	0	51,000,000	0	51,000,000
支 出 合 計	737,913,903,000	0	0	0	737,913,903,000	702,453,875,190	35,460,027,810
(62) 公营企業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成13年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	702,326,045,545	經常收益	950,528,496,827
債券利息	679,223,270,476	債付金利息	939,036,716,968
借入金利息	233,584	許可前貸付利息	21,512,819
事務費	1,734,891,618	長期貸付利息	939,014,653,978
儲給及諸給与	850,465,973	短期貸付利息	550,171
諸支出金	92,900,082	受託手數料	286,921,387
旅費	31,712,344	預付金利息	315,315,352
業務諸費	730,345,749	有価証券益	1,744,789,767
交際費	669,950	有価証券利息	102,386,567
税金	28,797,520	有価証券益	1,642,403,200
債券発行諸費	4,793,449,562	雑収	1,181,307,210
償卻費	16,574,098,942	受入雑利息	1,024,473,937
20固定資產減価償卻費	49,011,133	労働保険料被保険者負担金	4,199,364
債券発行差金償卻	4,072,160,000	雑益	152,633,909
債券発行費償卻	12,452,927,809	公營企業健全化基金より受入
雑損	101,363	基本公營企業健全化基金より受入	7,963,446,143
特別損失	248,202,451,282
利差補償単引当金線入	45,281,007,815
債券借換損失引当金線入	202,921,443,467
当期利益金	0
合計	950,528,496,827	合計	950,528,496,827
貸借対照表(平成14年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科 付 金	額(円)	科 目	金 額(円)
貸 付 金	24,047,147,689,937	億 券 券
長 期 贷 付	24,047,147,689,937	億 券 券	22,875,916,112,745
受 託 贷 付 金	432,148,780,630	受 託 贷 付 資 金	432,148,780,630
現 金 預 付 金	1,011,400,323,574	未 拟 費 用
預 付 金	1,011,400,323,574	未 拟 費 用	15,930,318,886
有 価 証 券	204,999,660,000	雑 勘 定	11,168,772,581
国 億	204,999,660,000	仮 受 金	153,402
未 収 収 益	27,601,164,960	前 受 収 益	11,148,661,335
未 収 収 付 金 利 息	27,275,329,551	未 拟 金	19,957,844
未 収 受 託 手 数 料	12,487,486	基 金
未 収 受 入 雑 利 息	313,347,923	基本公営企業健全化基金	847,527,797,970
固 定 資 億	2,802,471,273	特 別 法 上 の 引 当 金	1,526,808,307,562
20業 務 用 固 定 資 億	2,802,471,273	利 差 補 て ん 引 当 金	45,281,007,815
億 券 借 換 損 失 引 当 金	1,481,527,299,747
(負 億 合 計)	25,709,500,090,374
資 本 金
億 券 投 資 出 資 金	16,600,000,000
(負 本 合 計)	16,600,000,000
資 億 合 計	25,726,100,090,374	負 億 · 資 本 合 計	25,726,100,090,374
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 481,273,981 円

## 3 引当金の計上基準

## (1) 利差補てん引当金

利子を軽減された資金の貸付けにより生じる損失に充てるため、公営企業金融公庫法施行令(昭和32年政令第79号)第15条の2第1項の規定に基づき、公営企業金融公庫法施行規則(平成13年総務省・財務省令第5号)第2条及び附則第2条で定めるところにより算定した額を計上している。

## (2) 債券借換損失引当金

発行済みの公営企業債券の借換えにより生じる損失に備えるため、公営企業金融公庫法施行令第16条第1項の規定に基づき、当該事業年度末貸付金残高の80/1000の範囲内で計上している。

4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、償却している。

② 債券発行差金
（66）公营企業金融公庫財産目錄

財 產 目 錄(平成14年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 庠 の 部)	敷 金 5口	396,456,200
貸 付 金	資 庠 合 計	25,726,100,090,374
長 期 貸 付	196,675口	24,047,147,689,937	(負 債 の 部)
受 託 貸 付 金	35,533口	432,148,780,630	債 券
現 金 預 付 金	債 券 発 行 高	22,875,916,112,745
預 付 金 東京三菱銀行外14行	1,011,400,323,574	受 託 貸 付 資 金	432,148,780,630
有 価 証 券	未 拟 費 用
国 債 政府短期証券6口額面205,000,000,000円	204,999,660,000	未 拟 費 券 利 息	15,930,318,886
未 収 収 益	27,601,164,960	雑 勘 定	11,168,772,581
未 収 償 付 金 利 息	27,275,329,551	償 受 金	153,402
未 収 受 託 手 数 料	12,487,486	前 受 収 益	11,148,661,335
未 収 受 入 雑 利 息	313,347,923	未 拟 金	19,957,844
固 定 資 庠	基 金
業 務 用 固 定 資 庠	2,802,471,273	基本公營企業健全化基金	847,527,797,970
土 地	8筆11,011m²	特 別 法 上 の 引 当 金	1,526,808,307,562
建 物	14棟延5,712m²	利 差 補 て ん 引 当 金	45,281,007,815
構 築 物	48,612,535	債 券 借 換 損 失 引 当 金	1,481,527,299,747
機 械 器 具 備 品 自動車228点	62,887,109	負 債 合 計	25,709,500,090,374
造 作	74,724,233	正 味 財 座	16,600,000,000
( 67 )

平成13年度沖縄振興開発金融公庫決算書
# 平成13年度 2100 沖縄振興開発金融公庫決算報告書

1 収 入
収 入 支 出 決 算
平成13年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、沖縄振興開発金融公庫の損益計算上における損失金は
であって、この損失金は、本土産米穀資金特別勘定の損失金であるので、沖縄振興開発金融公庫法施行令(昭和47年政令第186号)附則第4条第3項の規定により同勘定の積立金を減額して整理することとして、決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
56,756,365,000	0	56,756,365,000	60,756,648,115	4,000,283,115
（70）冲縄振興開発金融公庫決算報告書

2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
62,249,353,000	0	62,249,353,000	0	0	62,249,353,000	57,728,993,041	4,520,359,959
[收入支出決算額]
1 收 入
款 · 項 · 目	收 入 予 算 額(円)	收 入 済 額(円)	收入予算額と收入済額との差(△は減)	増 減 理 由
0100-00 事 業 益 金
0101-00 事 業 益 金	50,537,307,000	54,659,882,611	4,122,575,611
0101-01 貨 付 金 利 息	50,535,807,000	54,658,382,611	4,122,575,611	貨付金の貨付利回りが予定を上回ったこと等のため
0101-02 配 当 金 収 入	1,500,000	1,500,000	0
0200-00 雑 収 入	6,219,058,000	6,096,765,504	122,292,496
0203-00 一般会計より受入
0203-01 一般会計より受入	5,701,010,000	5,701,000,000	10,000
0206-00 電源開発促進対策特別会計より受入
0206-01 電源開発促進対策特別会計より受入	26,435,000	14,008,440	12,426,560	電源地域振興特別融資促進事業費補助金の対象となる貨付金の残高が予定より少なかったため
0204-00 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入
沖縄振興開発金融公庫決算報告書 （71）

款 项 目	收 入 予 算 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	(△ 减)	(△ 减)	增 减 理 由
0204-01 石炭亚びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	651,000	0	△	651,000
0205-00 住宅資金貸付手数料等收入
0205-01 住宅資金貸付手数料等收入	209,636,000	160,093,020	△	49,542,980	住宅資金貸付契約件数が少なかったこと等のため
0201-00 運 用 収 入
0201-01 運 用 収 入	27,617,000	543,947	△	27,073,053	余裕金の運用による有価証券益の収入が少なかったこと等のため
0202-00 雑 収 入	253,709,000	221,120,097	△	32,588,903
0202-02 労働保険料被保険者負担金	13,117,000	12,900,276	△	216,724
0202-01 雑 収 入	240,592,000	208,219,821	△	32,372,179	受託手数料の収入が少なかったこと等のため
収 入 合 计	56,756,365,000	60,756,648,115	4,000,283,115
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 減 額(円)	不 用 額(円)
01 事 業 損 金	62,099,353,000	0	0	62,099,353,000	57,728,993,041	4,370,359,959	不用額を生じたのは、借入金の残高が予定より少なかったこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	111,923,000	0	0	111,923,000	110,532,043	1,390,957
1-02 職 員 基 本 給	1,329,056,000	0	0	563,000	1,328,493,000	1,269,321,221	59,171,779
1-03 職 員 諸 手 当	666,998,000	0	0	563,000	667,561,000	667,560,769	231
1-04 超 過 勤 務 手 当	138,228,000	0	0	0	138,228,000	134,655,707	3,572,293
1-05 退 職 手 当	401,761,000	0	0	0	401,761,000	238,186,624	163,574,376
5-06 諸 支 出 金	344,809,000	0	0	0	344,809,000	330,780,435	14,028,565
2-07 旅 費	112,299,000	0	0	0	112,299,000	89,936,324	22,362,676
3-08 業 務 諸 費	1,650,700,000	0	0	0	1,650,700,000	1,543,277,422	107,422,578
（72）冲縄振興開発金融公庫決算報告書

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備考
9-09交際費	1,267,000	0	0	0	1,267,000	617,105	649,895
9-10債権保全費	7,700,000	0	0	5,507,000	13,207,000	12,746,412	460,588	業務量が増加したため(目)業務委託費から5,507,000円流用
3-11税金	137,532,000	0	0	0	137,532,000	123,715,060	13,816,940
5-12業務委託費	992,302,000	0	0	△15,167,000	977,135,000	705,383,440	271,751,560
9-13支払利息	56,195,255,000	0	0	0	56,195,255,000	52,490,364,167	3,704,890,833
9-14債労労行諸費	9,423,000	0	0	0	9,423,000	2,158,000	7,265,000
9-15賠償償還及払戾金	100,000	0	0	9,660,000	9,760,000	9,758,312	1,688	返済資金緊急特別貸付の貸付金利そ及引下げに伴う利息の返還のため(目)業務委託費から9,660,000円流用
09予備費	150,000,000	0	0	0	150,000,000	0	150,000,000
支出合計	62,249,353,000	0	0	0	62,249,353,000	57,728,993,041	4,520,359,959
沖縄振興開発金融公庫損益計算書 （73）

損益計算書(平成13年4月1日から)平成14年3月31日まで)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	70,045,042,884	經常収益	70,042,316,348
借入金利息	51,234,357,738	贷付金利息	53,978,301,319
債券利息	27,975	公庫貸付金利息	53,970,262,311
寄託金利息	15,298,386	匯業開発資金貸付金利息	14,147,669,717
業務委託費	650,109,840	生業資金貸付金利息	3,425,246,919
委託金融機関手数料	624,704,032	教育資金貸付金利息	103,041,990
委託地方公共団体等手数料	18,323,608	恩給担保貸付金利息	8,819,908
委託年金資金運用基金手数料	32,201	住宅資金貸付金利息	30,425,421,093
調査委託費	7,049,999	財形住宅資金貸付金利息	137,803,695
事務費	4,530,084,934	農林漁業資金貸付金利息	1,541,201,417
俸給及諸給与	2,420,256,364	中小企業資金貸付金利息	2,934,296,107
諸支出金	330,780,435	医療資金貸付金利息	757,810,370
旅費	89,936,324	生活衛生資金貸付金利息	478,278,712
業務諸費	1,543,277,422	米穀資金貸付金利息	10,672,383
交際費	617,105	承継貸付金利息	8,039,008
債權保全費	12,746,412	受取配当金	1,500,000
稅金	122,712,560	住宅資金貸付手数料等収入	160,093,020
賠償償還及払戾金	9,758,312	受託手数料	138,715,829
債券発行諸費	2,158,000	一般会計より受入	5,701,000,000
償却費	4,451,853,553	電源開発促進対策特別会計より受入	14,008,440
貸付金償却	4,228,681,157	有価証券益
（74）冲縄振興開発金融公庫損益計算書

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
20固定資産減価償却費	223,172,396	有価証券利息	543,947
貸倒引当金繰入	9,070,910,417	雑収入	50,728,552
雑損	90,242,041	受入雑利息	1,101,295
労働保険料被保険者負担金	12,900,276
償却債権取立益	6,262,303
雑益	30,464,678
貸倒引当金戻入	9,997,425,241
当期損失金	2,726,536
合計	70,045,042,884	合計	70,045,042,884
(注)当期利益金2,726,536円は、本土産米穀資金特別勘定の利益金であり、沖縄振興開発金融公庫法施行令附則第4条第3項の規定により同勘定の積立金を減額して整理することとする。
貨 借 対 照 表 (平成14年3月31日現在)
資 億	億	の 部	負 億	及 び	資 本	の 部
科	目	金	額(円)	科	目	金	額(円)
貨 付	金	1,664,140,148,433	借 入	金	1,582,704,187,406
公 庫 貨 付	金	1,664,078,255,048	財 政 融 資 資 金 借 入 金	1,399,658,166,737
庠業開発資金貨付金	472,454,471,569	簡保積立金借入金	167,865,000,000
生業資金貨付金	146,401,234,314	庠業投資借入金	7,058,900,000
教 育 資 金 貨 付 金	4,221,700,168	農業經營基盤強化措置借入金	334,384,069
恩 絵 担 保 貨 付 金	612,174,375	雇用·能力開発機構借入金	7,787,736,600
住 宅 資 金 貨 付 金	826,105,666,425	債 券	29,000,000
財 形 住 宅 資 金 貨 付 金	7,807,030,146	寄 託 金	547,257,000
農林漁業資金貨付金	40,578,578,631	貨 付 受 入 金	33,876,614,000
中 小 企 業 資 金 貨 付 金	117,939,388,020	未 拟 費 用	9,063,030,867
医 療 資 金 貨 付 金	27,565,827,000	未 拟 借 入 金 利 息	8,847,551,559
生 活 衛 生 資 金 貨 付 金	20,270,449,400	未 拟 債 券 利 息	2,534
米 穀 資 金 貨 付 金	121,735,000	未 拟 寄 託 金 利 息	4,023,528
承 継 貨 付 金	61,893,385	未 拟 業 務 委 託 費	211,453,246
出 資 金	2,170,000,000	雑 勘 定	1,015,901,213
現 金 預 付 金	24,288,617,796	仮 受 金	1,014,675,613
現 金	18,723,463	未 拟 金	1,225,600
預 付 金	24,269,894,333	保 証 債 務	42,201,782,453
代 理 店 勘 定	2,412,454,919	(負 債 合 計)	1,669,437,772,939
未 収 収 益	4,935,306,520	資 本 金	68,581,992,000
未 収 貨 付 金 利 息	4,880,883,077	一 般 会 計 出 資 金	42,068,000,000
（76）冲縄振興開発金融公庫貸借対照表

資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目	金額(円)
未收受託手数料	54,423,443	承継出資金	21,555,992,000
雑勘定	80,246,073	産業投資出資金	4,958,000,000
仮払金	積立金
固定資産	米穀資金積立金	1,574,849,301
20業務用固定資産	8,434,241,927	当期損失金	2,726,536
保証債務見返	42,201,782,453	(資本合計)	70,154,114,765
貸倒引当金	9,070,910,417
資産合計	1,739,591,887,704	負債・資本合計	1,739,591,887,704
(注)当期損失金2,726,536円は、本土産米穀資金特別勘定利益金である。
## 重要な会計方針等

## 1 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 1,012,416,408 円

## 2 引当金の計上基準

## 貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は5.5/1000である。

## 3 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

## (2) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、42,276,147,291円となっている。
本土産米穀資金特別勘定
損益計算書(平成13年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	59,829,457	經常収益	57,102,921
事務費	19,319,316	貸付金利息
償却費	米穀資金貸付金利息	10,672,383
貸付金償却	40,409,676	運用収入	45,185,580
雑損	100,465	貸倒引当金戻入	1,244,958
当期損失金	2,726,536
合計	59,829,457	合計	59,829,457
(注) この表は、沖縄振興開発金融公庫の損益計算書から本土産米穀資金特別勘定に係る分を摘記したものである。
本土産米穀資金特別勘定
貸借対照表(平成14年3月31日現在)
資産の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
貸付金	積立金
米穀資金貸付金	121,735,000	米穀資金積立金
現金預付金	1,450,053,155	当期損失金△
未収收益	(資本合計)
未収贷付金利息	334,610
資産合計	1,572,122,765	負債・資本合計
(注)この表は、沖縄振興開発金融公庫の貸借対照表から本土産米穀資金特別勘定に係る分を摘記したものである。
（80）冲縄振興開発金融公庫財産目録

財産目錄(平成14年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 廃 の 部)	銀 行 等 預 付 金 琉球銀行本店外3店	47,452,283
貸 付 金	104,976口	郵 便 振 替 東京貯金事務センター	6,206,539
公 庫 貸 付 金	104,971口	代 理 店 勘 定 琉球銀行本店外7店	2,412,454,919
廃業開発資金貸付金	385口	未 収 収 益	4,935,306,520
生業資金貸付金	19,316口	未 収 収 付 金 利 息	4,880,883,077
教育資金貸付金	5,597口	未 収 受 託 手 数 料	54,423,443
恩給担保貸付金	490口	雑 勘 定
住宅資金貸付金	69,351口	仮 拟 金	80,246,073
財形住宅資金貸付金	942口	固 定 資 廃
農林漁業資金貸付金	3,434口	業務用固定資產	8,434,241,927
中小企業資金貸付金	2,196口	土 地	44筆 12,027m²	2,949,090,725
医療資金貸付金	228口	建 物	45棟 延16,076m²	5,208,588,167
生活衛生資金貸付金	3,021口	構 築 物	105,714,512
米穀資金貸付金	11口	機 械 器 具 備 品 金庫 その他	28両 1台 466点	109,812,305
承継貸付金	5口	敷 金	31口	61,036,218
產業開発資金承継貸付金	1口	保 證 債 務 見 返	42,201,782,453
住宅資金承継貸付金	4口	貸 倒 引 当 金	△ 9,070,910,417
出資金宮古空港ターミナル(株)外10社 18口	2,170,000,000	資 廃 合 計	1,739,591,887,704
現金預け金	24,288,617,796	(負 債 の 部)
現金	18,723,463	借 入 金	386口	1,582,704,187,406
預 付 金	24,269,894,333	財 政 融 資 資 金 借 入 金	106口	1,399,658,166,737
日本銀行預託金日本銀行本店外1支店及び4代理店	24,216,235,511	簡 保 積 立 金 借 入 金	35口	167,865,000,000
沖縄振興開発金融公庫財産目録 (81)

摘 要	金 额(円)	摘 要	金 额(円)
産業投資借入金	8口	未払寄託金利息	4,023,528
農業經營基盤強化措置借入金	10口	未払業務委託費	211,453,246
雇用·能力開発機構借入金	227口	雑 勘 定	1,015,901,213
債 券	29口	仮 受 金	1,014,675,613
寄託金	11口	未払金	1,225,600
貸 付 受 入 金	33,876,614,000	保 証 債 務	42,201,782,453
未払費用	9,063,030,867	負債合計	1,669,437,772,939
未払借入金利息	8,847,551,559	正 味 財 産	70,154,114,765
未払債券利息	2,534
本土産米穀資金特別勘定
財産目錄(平成14年3月31日現在)
摘 要	金額(円)	摘 要	金額(円)
(資産の部)	未収貸付金利息	334,610
貸付金	資産合計	1,572,122,765
米穀資金貸付金	11口	(負償の部)
現金預け金	1,450,053,155	負償合計	0
未収收益	正味財産	1,572,122,765
(注) この表は、沖縄振興開発金融公庫の財産目録から本土産米穀資金特別勘定に係る分を摘記したものである。
( 83 )

平成13年度中小企業総合事業団信用保険部門決算書
# 平成13年度 4010 中小企業総合事業団信用保険部門決算報告書

## 收入支出决算

平成13年度における

収入済額は

342,974,403,017 円

であって

支出済額は

925,623,645,999円

である。

したがって、収入が支出に不足すること 582,649,242,982 円

である。

また、中小企業総合事業団信用保険部門の損益計算上における損失金は

600,433,438,038 円

であって、これは

中小企業信用保険・融資事業に係る損失金 595,352,216,547 円

と機械類信用保険特別勘定の損失金 5,081,221,491 円

との合計額である。

上記の中小企業信用保険・融資事業に係る損失金は

融資事業に係る利益金が

800,458,805 円

であったが、中小企業信用保険事業に係る損失金が 596,152,675,352 円

であったので、差引き

595,352,216,547 円

の損失金を生じたものである。

中小企業信用保険・融資事業に係る損失金は、中小企業総合事業団法(平成11年法律第

19 号) 第 33 条第 4 項及び中小企業総合事業団法施工令 (平成 11 年政令第 203 号) 第 5 条第
2項第1号の規定により取り崩すべき積立金がないので、中小企業信用保険準備基金を減額して整理することとし 機械類信用保険特別勘定の損失金は、機械類信用保険法(昭和36年法律第156号)第14条第3項の規定により取り崩すべき同勘定の積立金がないので、翌年度へ繰り越すこととして、決算を結了した。 次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額 予算補正修正減少額(△) (円)	合 計(円)	収 入 済 額(円)	収入予算額と収入済額との差 (△は減) (円)
529,358,141,000	△ 981,475,000 96,368,215,000	433,971,401,000	342,974,403,017	△ 90,996,997,983
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額 予算補正修正減少額 (△) (円)	合 計 (円)	0	支出予算現額(円)
1,001,666,960,000	△ 2,241,229,000 51,595,000	1,003,856,594,000	0	1,003,856,594,000
[收入支出決算額]
1 収 入
款 項 目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入 予算額と収入済額との差(△は減) (円)	増減理由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 貨付金利息	115,142,000	268,976,727	153,834,727	貨付金利息の収入が予定より多かったこと等のため
0200-00 保険料収入
0201-00 保険料収入	162,484,482,000	136,916,704,267	25,567,777,733
0201-01 中小企業信用保険保険料収入	151,815,534,000	128,494,987,541	23,320,546,459	引受保険金額が予定より少なかったこと等のため
0201-02 機械類信用保険保険料収入	10,247,828,000	8,367,189,581	1,880,638,419	引受保険金額が予定より少なかったこと等のため
0201-03 破綻金融機関等関連特別保険等保険料収入	421,120,000	54,527,145	366,592,855	引受保険金額が予定より少なかったこと等のため
0300-00 回収金
0301-00 回収金	263,776,112,000	197,327,477,822	66,448,634,178
0301-01 中小企業信用保険回収金	259,260,942,000	194,673,329,420	64,587,612,580	支払保険金に係る回収金の納付が予定より少なかったこと等のため
0301-02 機械類信用保険回収金	2,604,672,000	2,625,334,584	20,662,584	支払保険金に係る回収金の納付が予定より多かったこと等のため
0301-03 破綻金融機関等関連特別保険等回収金	1,910,498,000	28,813,818	1,881,684,182	保険金の支払が予定より少なかったこと等のため
0400-00 基金収入
0401-00 基金収入
0401-01 基金預託利息収入	7,345,333,000	8,202,819,612	857,486,612	預託金が予定より多かったこと等のため
0500-00 雑収入	250,332,000	258,424,589	8,092,589
0503-00 一般会計より受入
（88）中小企業総合事業団信用保険部門決算報告書

款 项 目	收 入 予 算 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	增 减 理 由
0503-01 一般会计より受入	138,678,000	32,840,128	△	105,837,872	機械類信用特例保険補給金の対象となる引受保険金額が予定より少なかったこと等のため
0502-00 運 用 收 入
0502-01 運 用 收 入	100,000	0	△	100,000
0501-00 雑 収 入	111,554,000	225,584,461	114,030,461
0501-02 労働保険料被保険者負担金	14,352,000	21,146,400	6,794,400	被保険者負担金が予定より多かったため
0501-01 雑 収 入	97,202,000	204,438,061	107,236,061	過年度の支払に係る保険金の返還が多かったこと等のため
収 入 合 计	433,971,401,000	342,974,403,017	△	90,996,997,983
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 減 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	10,318,325,000	0	0	10,318,325,000	9,514,479,113	803,845,887	不用額を生じたのは、保険料等の払戻しが少なかったので、賠償償還及払戻金を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	91,062,000	0	0	91,062,000	90,718,935	343,065
1-02 職 員 基 本 給	2,146,535,000	0	0	2,146,535,000	2,114,782,408	31,752,592
1-03 職 員 諸 手 当	1,220,925,000	0	0	1,220,925,000	1,220,832,575	92,425
1-04 超 過 勤 務 手 当	220,861,000	0	0	220,861,000	182,725,565	38,135,435
1-05 退 職 手 当	503,253,000	0	0	503,253,000	359,478,319	143,774,681
5-06 諸 支 出 金	531,926,000	0	0	531,926,000	513,306,948	18,619,052
2-07 旅 費	65,346,000	0	0	65,346,000	52,984,461	12,361,539
3-08 業 務 諸 費	1,280,647,000	0	0	1,280,647,000	1,269,322,453	11,324,547
9-09 交 際 費	501,000	0	0	501,000	189,472	311,528
9-10 債 権 保 全 費	250,000	0	0	250,000	0	250,000
3-11 税 金	76,532,000	0	0	76,532,000	71,931,595	4,600,405
5-12 業 務 委 託 費	15,235,000	0	0	15,235,000	3,549,420	11,685,580
中小企業総合事業団信用保険部門決算報告書 （ 89 ）

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等增△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備考
9-13 賠償 償 還 及 払 戻 金	4,165,252,000	0	0	0	4,165,252,000	3,634,656,962	530,595,038
02 保 険 金	993,278,269,000	0	0	0	993,278,269,000	916,109,166,886	77,169,102,114	不用額を生じたのは、中小企業信用保険に付された保障が少なかったこと等により、中小企業信用保険保険金を要することが少なかったこと等のため
9-01 中小企業信用保険保険金	950,324,811,000	0	0	0	950,324,811,000	902,765,782,585	47,559,028,415
9-02 機 槌 類 信用 保 険 保 険 金	13,294,124,000	0	0	0	13,294,124,000	13,256,021,301	38,102,699
9-03 破綻金融機関等関連特別保険等保険金	29,659,334,000	0	0	0	29,659,334,000	87,363,000	29,571,971,000
09 予備費(9-••)	260,000,000	0	0	0	260,000,000	0	260,000,000
支出合計	1,003,856,594,000	0	0	0	1,003,856,594,000	925,623,645,999	78,232,948,001
（90）中小企業総合事業団信用保険部門総括損益計算書

総 括 損 益 計 算 書 (平成13年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	1,109,208,490,250	經常收益	508,775,052,212
保險金	916,109,166,886	保險料	136,916,909,734
中小企業信用保險保險金	902,765,782,585	中小企業信用保險保險料	128,494,987,541
機械類信用保險保險金	13,256,021,301	機械類信用保險保險料	8,367,395,048
破綻金融機関等関連特別保險等保險金	87,363,000	破綻金融機関等関連特別保險等保險料	54,527,145
業務委託費	回収金	197,329,761,461
調査委託費	3,549,420	中小企業信用保險回収金	194,673,329,420
事務費	9,510,943,774	機械類信用保險回収金	2,627,618,223
俸給及諸給与	3,968,537,802	破綻金融機関等関連特別保險等回収金	28,813,818
諸支出金	513,306,948	貸付金利息
旅費	52,984,461	長期貸付金利息	261,192,911
業務諸費	1,269,322,453	一般会计上刈受入	32,840,128
交際費	189,472	預付金利息
税金	71,945,676	財政融資資金預託金利息	8,202,819,612
賠償償還及払戾金	3,634,656,962	雑償入	227,132,915
償却費	雑償入	201,724,853
20固定資產減価償却費	93,573,128	過償金	25,380,671
支払備金繰入	162,356,352,145	延労償金	27,391
中小企業信用保險支払備金繰入	152,541,755,141	支払備金戍入	145,791,303,710
機械類信用保險支払備金繰入	9,814,597,004	中小企業信用保險支払備金戍入	136,602,169,875
責任準備金繰入	機械類信用保險支払備金戍入	9,189,133,835