Silviase/jgov_v1.4_full_ann huggingface dataset:
国民生活金融公庫決算報告書 （ 5 ）

2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	191,461,563,000	0	0	0	191,461,563,000	169,345,166,819	22,116,396,181	不用額を生じたのは、金利の低下に伴い借入金利息が減少したこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	166,064,000	0	0	0	166,064,000	161,812,531	4,251,469
1-02 職 員 基 本 給	25,647,907,000	0	0	0	25,647,907,000	25,438,757,090	209,149,910
1-03 職 員 諸 手 当	13,085,157,000	0	0	0	13,085,157,000	12,422,179,280	662,977,720
1-04 超 過 勤 務 手 当	2,643,275,000	0	0	0	2,643,275,000	2,431,523,778	211,751,222
1-05 退 職 手 当	4,707,257,000	0	0	0	4,707,257,000	4,389,320,500	317,936,500
5-06 諸 支 出 金	7,904,004,000	0	0	0	7,904,004,000	7,189,705,268	714,298,732
2-07 旅	1,475,437,000	0	0	0	1,475,437,000	1,244,787,402	230,649,598
3-08 業 務 諸 費	17,480,046,000	0	0	0	17,480,046,000	16,469,808,298	1,010,237,702
9-09 交 際 費	1,229,000	0	0	0	1,229,000	10,000	1,219,000
9-10 債 権 保 全 費	292,099,000	0	0	0	292,099,000	266,644,786	25,454,214
3-11 税	783,263,000	0	0	0	783,263,000	660,985,722	122,277,278
5-12 業 務 委 託 費	5,584,048,000	0	0	△ 1,873,000	5,582,175,000	4,210,824,701	1,371,350,299
9-13 支 払 利 息	109,470,691,000	0	0	0	109,470,691,000	93,158,322,305	16,312,368,695
9-14 債 券 発 行 諸 費	2,220,986,000	0	0	0	2,220,986,000	1,298,513,035	922,472,965
9-15 賠 償 償 還 及 払 戾 金	100,000	0	0	1,873,000	1,973,000	1,972,123	877	賠償金の支払が多かったため(目)業務委託費から 1,873,000円流用
09 予 備 費	1,447,000,000	0	0	0	1,447,000,000	0	1,447,000,000
(9-·)	192,908,563,000	0	0	0	192,908,563,000	169,345,166,819	23,563,396,181
（6）国民生活金融公庁損益計算書

損益計算書(平成15年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	244,298,715,768	經常收益	244,587,089,811
借入金利息	80,706,389,990	贷付金利息	202,579,433,175
債券利息	4,791,894,772	普通贷付利息	158,759,561,011
受託金支払利息	1,609	生活衛生資金贷付利息	21,618,742,834
業務委託費	4,081,865,546	恩給担保贷付利息	406,220,109
委託金融機関等手数料	3,839,183,654	記名国债担保贷付利息	2,450,871
調査委託費	242,681,892	教育資金贷付利息	21,785,015,298
事務費	70,678,354,478	保証履行口利息	7,443,052
俸給及諸給与	44,843,593,179	受託手數料	84,444,150
諸支出金	7,189,705,268	一般会计上受入	5,141,342,656
旅費	1,244,787,402	預付金利息	1,252,335
業務諸費	16,469,808,298	有価証券益
交際費	10,000	有価証券利息	129,201
債權保全費	266,644,786	雑収入	807,233,743
税金	661,833,422	受入雑利息	2,246,836
賠償償還及払戾金	1,972,123	労働保険料被保険者負担金	281,225,847
債券発行諸費	1,298,513,035	償却債權取立益	53,754,462
償却費	51,088,346,241	雑益	470,006,598
償付金償却	48,822,540,983	貸倒引当金戾入	35,973,254,551
20固定資產減価償却費	2,178,227,091
償券発行差金償却	87,578,167
国民生活金融公庫損益計算書 （ 7 ）

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
貸 倒 引 当 金 繰 入	31,449,427,436
雑 損	203,922,661
特 別 損 失
固 定 資 匯 除 却 損	288,374,043
当 期 利 益 金	0
合 計	244,587,089,811	合 計	244,587,089,811
貨 借 対 照 表 (平成16年3月31日現在)
資 億	億	の 部	負 億	及 び	資 本	の 部
科	目	金	額(円)	科	目	金	額(円)
貨	付	金	10,069,431,417,809	借	入	金	8,787,800,000,000
普	通	貨	付	7,993,050,163,113	財 政 融 資 資 金 借 入 金	8,022,420,000,000
生 活 衛 生 資 金 貨 付	生 活 衛 生 資 金 貨 付	生 活 衛 生 資 金 貨 付	915,613,956,449	簡 易 生 命 保 險 資 金 借 入 金	437,080,000,000
恩 給 担 保 貨 付	恩 給 担 保 貨 付	恩 給 担 保 貨 付	45,712,812,181	一 般 会 計 借 入 金	328,300,000,000
記 名 国 債 担 保 貨 付	記 名 国 債 担 保 貨 付	記 名 国 債 担 保 貨 付	71,099,525	債	券
教 育 資 金 貨 付	教 育 資 金 貨 付	教 育 資 金 貨 付	1,113,026,680,160	債 券 発 行 高	980,000,000,000
保 証 履 行 口	保 証 履 行 口	保 証 履 行 口	1,956,706,381	受 託	金	107,145
現 金 預 付 金	現 金 預 付 金	現 金 預 付 金	53,102,533,544	貨 付 受 入 金	29,096,186,000
現 金	現 金	現 金	384,792,429	未 拟 費 用	14,635,402,576
預 付 金	預 付 金	預 付 金	52,717,741,115	未 拟 借 入 金 利 息	12,529,189,446
代 理 店 勘 定	代 理 店 勘 定	代 理 店 勘 定	3,082,277,295	未 拟 債 券 利 息	1,578,342,117
普 通	普 通	普 通	778,779,629	未 拟 委 託 手 数 料	527,871,013
教 育	教 育	教 育	2,303,497,666	雑 勘 定	4,505,180,719
未 収 収	未 収 収	未 収 収	11,950,439,571	徴 受 金	4,365,819,684
未 収 収 付 金 利 息	未 収 収 付 金 利 息	未 収 収 付 金 利 息	11,927,035,596	前 受 収 益	138,155,835
未 収 受 託 手 数 料	未 収 受 託 手 数 料	未 収 受 託 手 数 料	23,403,975	未 拟 金	1,205,200
雑 勘 定	雑 勘 定	雑 勘 定	(負 債 合 計)	9,816,036,876,440
徴 拟 金	徴 拟 金	徴 拟 金	2,115,708,771	資 本 金
固 定 資 億	固 定 資 億	固 定 資 億	55,219,174,180	一 般 会 計 出 資 金	347,971,000,000
20業 務 用 固 定 資 億	20業 務 用 固 定 資 億	20業 務 用 固 定 資 億	55,219,174,180	(資 本 合 計)	347,971,000,000
繰 延 勘 定	繰 延 勘 定	繰 延 勘 定	(資 本 合 計)	(資 本 合 計)	347,971,000,000
国民生活金融公庫貸借対照表 (9)

資產	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
債券発行差金	555,752,706
貸倒引当金	31,449,427,436
資產合計	10,164,007,876,440	負債・資本合計
## 重要な会計方針等

## 1 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 26,098,848,353 円

## 2 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は3.1/1000である。

## 3 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

支出時に全額費用として処理している。

② 債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、債券の平均償還年限(3、5、7又は10年間)で均等償却している。

## (3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、364,843,540,730円となっている。
国民生活金融公庫財産目録 (11)

財産目錄(平成16年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資産の部)	未収厚年等受託手数料	22,718,850
貸 付 金	3,136,493口	雑 勘 定
普 通 貸 付	1,591,785口	仮 拟 金	2,115,708,771
生 活 衛 生 資 金 貸 付	200,089口	固 定 資 産
恩 給 担 保 貸 付	108,986口	業 務 用 固 定 資 産	55,219,174,180
記 名 国 債 担 保 貸 付	906口	土 地	621筆 269,330m²	9,692,966,148
教 育 資 金 貸 付	1,232,704口	建 物	575棟 延277,354m²	39,251,479,963
保 証 履 行 口	2,023口	機 械 器 具 備 品	自動車 交換機 金庫 22台 その他	59両 161台 22台 10,043点	1,286,907,169
現 金 預 付 金	53,102,533,544
現 金	384,792,429	借 地 権	4口	21,424,000
預 付 金	52,717,741,115	敷 金	1,289口	2,893,347,402
郵 便 振 替 東京貯金事務センター外 10 センター	522,131,719	固 定 資 産 仮 拟 金	2,073,049,498
銀 行 預 付 金 日本銀行本店外 423店	52,195,609,396	繰 延 勘 定
代 理 店 勘 定	3,082,277,295	債 券 発 行 差 金	555,752,706
代 理 店 勘 定 普通口 北海道銀行本店外 470店	778,779,629	貸 倒 引 当 金	△ 31,449,427,436
代 理店勘定代理店教育一般口 みずほ銀行本店外 213店	2,195,302,666	資 座 合 計	10,164,007,876,440
代 理店勘定教育郵貯口 日本郵政公社	△ 11,045,000	(負 債 の 部)
代 理店勘定年金教育口 年金資金運用基金	119,240,000	借 入 金	178口	8,787,800,000,000
未 収 収 益	11,950,439,571	財 政 融 資 資 金 借 入 金	108口	8,022,420,000,000
未 収 償 付 金 利 息	11,927,035,596	簡易生命保険資金借入金	30口	437,080,000,000
未 収 受 託 手 数 料	23,403,975	一 般 会 計 借 入 金	40口	328,300,000,000
未 収 労 災 受 託 手 数 料	685,125	債 券 発 行 高 第1回~第12回国民生活債券、第1回~第10回国民生活債券(財投機関債)	980,000,000,000
( 12 ) 国民生活金融公庫財産目録

摘 要	金 额(円)	摘 要	金 额(円)
受 託 金	未払代理店教育一般貸付手数料	318,331,662
厚 年 等 受 託 金	107,145	未払郵貨付手数料	125,530
貸 付 受 入 金	29,096,186,000	未払年金教育貸付手数料	925,617
未 払 費 用	14,635,402,576	未払回収手数料	27,246,807
未 払 借 入 金 利 息	12,529,189,446	雑 勘 定	4,505,180,719
未払財政融資資金借入金利息	10,321,243,156	倣 受 金	4,365,819,684
未払簡易生命保險資金借入金利息	2,207,946,290	倣 受 金	3,497,166,738
未 払 債 券 利 息	1,578,342,117	貸 付 内 入 金	868,652,946
未 払 委 託 手 数 料	527,871,013	前 受 収 益	138,155,835
未 払 普 通 貸 付 手 数 料	71,453,750	未 払 金	1,205,200
未払生活衛生貸付手数料	109,465,297	負 債 合 計	9,816,036,876,440
未払恩給担保貸付手数料	322,350	正 味 財 座	347,971,000,000
( 13 )

平 成 15 年 度 住 宅 金 融 公 庫 決 算 書
# 平成15年度 2020 住宅金融公庫決算報告書

## 收 入 支 出 决 算

平成15年度における

収入済額は

2,447,880,643,230 円

であって

支出済額は

2,509,674,006,949円

である。

したがって、収入が支出に不足すること 61,793,363,719 円

である。

また、住宅金融公庫の損益計算上における利益金は17,490,526,291円

であって、これは

住宅資金融通事業に係る利益金が

15,800,000,000円

財形住宅資金貸付特別勘定の利益金が 5,498,075,278 円

であったが、証券化支援特別勘定の損失金が1,481,176,078円

住宅融資保険特別勘定の損失金が

2,326,372,909円

であったので、差引き

17,490,526,291 円

の利益金を生じたものである。

上記の住宅資金融通事業に係る利益金は、住宅金融公庫法(昭和25年法律第156号)附

則第 17 項の規定により、特別損失を埋めるため一般会計から受け入れた交付金により生

じた利益金であるので、同法附則第18項の規定により特別損失を減額して整理すること
（16）住宅金融公庫決算報告書

財形住宅資金貸付特別勘定の利益金は、同法第26条の2第2項の規定により同勘定の積立金として積み立てることとし証券化支援特別勘定の損失金は、同法第26条の2第3項の規定により取り崩すべき同勘定の積立金がないので、翌年度へ繰り越すこととし住宅融資保険特別勘定の損失金は、同法第26条の2第3項の規定により取り崩すべき同勘定の積立金がないので、翌年度へ繰り越すこととして、決算を結了した。次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△) (円)	合 計 (円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減) (円)
2,558,915,140,000	0	2,558,915,140,000	2,447,880,643,230	△
2 支 出
支 出
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△) (円)	合 計 (円)	2,587,466,171,000	支 出 済 額(円)
2,587,466,171,000	0	2,587,466,171,000	0	2,509,674,006,949
住宅金融公庫決算報告書 （ 17 ）

[收入支出決算額]
1 収 入
款・項・目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入予算額と収入済額との差(△は減) (円)	増減理由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金	2,162,816,822,000	2,066,433,375,578	△	96,383,446,422
0101-01 貨付金利息	2,161,696,000,000	2,066,423,809,162	△	95,272,190,838
0101-02 買取債權利息	1,120,822,000	9,566,416	△	1,111,255,584
0200-00 住宅融資保険料収入
0201-00 住宅融資保険料収入
0201-01 住宅融資保険料収入	11,979,640,000	4,366,495,986	△	7,613,144,014
0300-00 雑収入	384,118,678,000	377,080,771,666	△	7,037,906,334
0301-00 一般会计より受入
0301-01 一般会计より受入	364,400,000,000	364,400,000,000	0
0304-00 貨付手数料等収入
0304-01 貨付手数料等収入	14,151,924,000	7,664,030,140	△	6,487,893,860
0302-00 運用収入
0302-01 運用収入	156,000,000	65,153,718	△	90,846,282
0303-00 雑収入	5,410,754,000	4,951,587,808	△	459,166,192
0303-02 労働保険料被保険者負担金	68,441,000	67,184,099	△	1,256,901
0303-01 雑収入	5,342,313,000	4,884,403,709	△	457,909,291
収 入 合計	2,558,915,140,000	2,447,880,643,230	△	111,034,496,770
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	2,577,564,665,000	0	0	0	2,577,564,665,000	2,502,456,137,574	75,108,527,426	不用額を生じたのは、借入金の残高が予定より少なかったこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	166,772,000	0	0	0	166,772,000	162,693,410	4,078,590
1-02 職 員 基 本 給	5,971,003,000	0	0	0	5,971,003,000	5,776,280,346	194,722,654
1-03 職 員 諸 手 当	3,202,231,000	0	0	0	3,202,231,000	3,037,045,906	165,185,094
1-04 超 過 勤 務 手 当	603,944,000	0	0	0	603,944,000	595,295,445	8,648,555
1-05 退 職 手 当	934,314,000	0	0	75,642,000	1,009,956,000	1,009,955,925	75	退職者が多かったため(目)諸支出金から 75,642,000円流用
5-06 諸 支 出 金	1,874,714,000	0	0	△ 75,642,000	1,799,072,000	1,685,577,170	113,494,830
2-07 旅	費 317,744,000	0	0	0	317,744,000	192,633,800	125,110,200
3-08 業 務 諸 費	8,527,145,000	0	0	0	8,527,145,000	7,636,825,340	890,319,660
9-09 交 際 費	1,229,000	0	0	0	1,229,000	208,892	1,020,108
9-10 債 権 保 全 費	487,237,000	0	0	0	487,237,000	338,262,486	148,974,514
3-11 税	金 1,136,014,000	0	0	0	1,136,014,000	646,105,729	489,908,271
5-12 業 務 委 託 費	34,907,063,000	0	0	0	34,907,063,000	27,945,003,343	6,962,059,657
9-13 支 拉 利 息	2,493,196,404,000	0	0	0	2,493,196,404,000	2,437,426,925,161	55,769,478,839
9-14 債 券 発 行 差 金 償 還 金	15,059,366,000	0	0	0	15,059,366,000	11,631,945,830	3,427,420,170
9-15 債 券 発 行 諸 費	10,714,917,000	0	0	△ 2,596,000	10,712,321,000	3,904,215,076	6,808,105,924
9-16 賠 償 償 還 及 払 戍 金	464,568,000	0	0	2,596,000	467,164,000	467,163,715	285	保険料の払戻金が増加したため(目)債券発行諸費から 2,596,000円流用
02 保 険 金
9-01 保 険 金	9,001,506,000	0	0	0	9,001,506,000	7,217,869,375	1,783,636,625	不用額を生じたのは、保険金の支払請求が少なかったため
09 予 備 費	900,000,000	0	0	0	900,000,000	0	900,000,000
支 出 合 計	2,587,466,171,000	0	0	0	2,587,466,171,000	2,509,674,006,949	77,792,164,051
住宅金融公庫損益計算書 （ 19 ）

損益計算書(平成15年4月1日から)平成16年3月31日まで)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	2,481,389,414,537	經常収益	2,498,879,940,828
借入金利息	2,345,037,912,244	貸付金利息	2,045,172,353,169
債券利息	36,905,987,506	個人住宅貸付利息	1,773,764,884,857
買取代金利息	899,882	貸貸住宅貸付利息	155,406,463,926
支払保險金	7,217,869,375	分讓住宅貸付利息	460,993,646
業務委託費	27,523,233,955	住宅改良貸付利息	23,229,230,465
金融機関手数料	21,545,169,198	災害復興住宅貸付利息	25,674,714,022
地方公共団体等手数料	5,977,540,597	地すべり等関連住宅貸付利息	1,409,946
沖縄公庫手数料	524,160	宅地防災工事貸付利息	7,465,820
事務費	21,548,048,164	都市居住再生貸付利息	7,185,013,711
俸給及諸給与	10,581,271,032	市街地再開発事業等貸付利息	25,807,025,020
諸支出金	1,685,577,170	中高層耐火建築物貸付利息	9,976,998,302
旅費	192,138,170	宅地造成貸付利息	5,278,185,517
業務諸費	7,637,320,970	関連利便施設貸付利息	65,626,091
交際費	208,892	社宅等貸付利息	34,112,694
債権保全費	338,262,486	財形住宅貸付利息	18,280,229,152
税金	646,105,729	買取債権利息	15,129,287
賠償償還及払戾金	467,163,715	住宅融資保險料	4,366,495,986
債券発行諸費	3,904,215,076	貸付手数料等収入	7,664,030,140
償卻費	10,680,446,092	貸付手数料収入	6,344,033,580
貸付金償卻	2,591,120,524	支払方法変更手数料	1,319,996,560
(20) 住宅金融公庁損益計算書

損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
20固定資産減価償却費	439,159,017	受託手数料	1,320,934,634
債券発行差金償却	7,650,166,551	一般会計より受入	364,400,000,000
支払備金繰入	6,835,449,455	補給金	348,600,000,000
未經過保険料繰入	15,600,205,547	交付金	15,800,000,000
貸倒引当金繰入	6,114,687,825	預付金利息	25,539,591
信託債権損失引当金繰入	49,347	有価証労益
雑損	20,410,069	有価証労益	39,614,127
当期利益金	17,490,526,291	雑収入	3,562,542,695
労働保険料被保険者負担金	67,184,099
住宅融資保険雑収入	3,233,746,885
雑益	261,611,711
支払備金戻入	5,624,044,493
未經過保険料戻入	14,267,779,292
貸倒引当金戻入	52,421,477,414
合計	2,498,879,940,828	合計	2,498,879,940,828
(注)当期利益金17,490,526,291円は、住宅資金融通事業に係る利益金15,800,000,000円と財形住宅資金貸付特別勘定の利益金5,498,075,278円との合計額と証労化支援特別勘定の損失金1,481,176,078円と住宅融資保険特別勘定の損失金2,326,372,909円との合計額との差額である。 なお、住宅資金融通事業に係る利益金15,800,000,000円は、住宅金融公庫法附則第17項の規定により特別損失を埋めるため一般会計から受け入れた交付金により生じた利益金であるので、同法附則第18項の規定により特別損失を減額して整理することとし、財形住宅資金貸付特別勘定の利益金5,498,075,278円は、同法第26条の2第2項の規定により同勘定の積立金として積み立てることとし、証労化支援特別勘定の損失金1,481,176,078円は、同法第26条の2第3項の規定により取り崩すべき同勘定の積立金がないので、繰越損失金として整理することとし、住宅融資保険特別勘定の損失金2,326,372,909円は、同法第26条の2第3項の規定により取り崩すべき同勘定の積立金がないので、繰越損失金として整理することとする。
貸借対照表(平成16年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科目	金 額(円)	科目
貸 付 金	60,594,720,346,630	借 入 金
個人住宅貸付	51,301,236,527,778	財政融資資金借入金
貸 贷 住 宅 贷 付	4,648,605,511,825	簡易生命保險資金借入金
分 讓 住 宅 贷 付	2,962,155,118	民 間 借 入 金
住 宅 改 良 贷 付	546,881,100,225	債 券
災害復興住宅貸付	1,039,915,010,190	住 宅 金 融 公 庫 債 券
地 す 応 等 関 連 住 宅 贷 付	49,723,807	財 形 住 宅 債 券
宅 地 防 災 工 事 贷 付	210,900,413	住 宅 宅 地 債 券
都市居住再生貸付	372,867,796,874	未 拟 買 取 代 金
市街地再開発事業等貸付	912,511,413,310	未 拟 買 用
中高層耐火建築物貸付	315,792,474,219	未 拟 售 入 金 利 息
宅 地 造 成 貸 付	178,773,403,779	未 拟 售 入 金 利 息
関 連 利 便 施 設 貸 付	1,858,936,318	未 拟 買 取 代 金 利 息
社 宅 等 貸 付	545,521,225	未 拟 委 託 手 数 料
財 形 住 宅 贷 付	1,272,509,871,549	未 拟 沖 縄 公 庫 手 数 料
買 取 債 権	5,006,683,677	雑 勘 定
現 金 預 付 金	416,957,421,266	仮 受 金
現 金 預 付 金	1,283,056	預 債 金
預 付 金	416,956,138,210	支 拟 借 金
有 価 証 券	666,093,522,032	未 经 過 保 險 料
国 債	666,077,372,032	信 託 債 権 損 失 引 当 金
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 4,489,777,046 円

3 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

貸付金及び買取債権の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末における貸付金残高及び買取債権残高の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は0.1/1000である。

(2) 信託債権損失引当金

債権譲受けに要する資金を調達するために住宅金融公庫債券を発行した場合において、公庫の貸付けに係る貸付債権を当該住宅金融公庫債券の債務の担保に供したときの当該担保権の実行に伴う損失の補てんに充てるため、住宅金融公庫法施行令(昭和32年政令第70号)第17条の7及び住宅金融公庫法施行規則(昭和29年大蔵省・建設省令第1号)第2条の25の規定に基づき、主務大臣が別に定めたところにより算定した額を計上している。

4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

支出時に全額費用として処理している。
## ② 債券発行差金

## 住宅金融公庫債券

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、債券の償還期限までの期間（10年間）で均等償却している。

## 財形住宅債券

内規に基づき、債券の償還期限までの期間(5 又は10 年間)で均等償却している。

## 住宅宅地债券

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、債券の発行日からの経過月数に対応した額を償却している。

## (3) 延滞債権額

## ① 貸付金に係る延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、687,215,024,451円となっている。

## ② 買取債権に係る延滞債権額

買取債権のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている買取債権の元金残高額)はない。

## (4) 担保資產

貸付金のうち1,236,701,834,890円、買取債権のうち1,879,784,273円を住宅金融公庫債券1,104,580,700,000円の担保に供するため信託している。
財形住宅資金貸付特別勘定
損益計算書(平成15年4月1日から)
損失
科目	金額(円)
經常費用	13,632,349,144
借入金利息	3,210,215,869
債券利息	8,164,771,507
業務委託費	1,344,890,026
金融機関手数料	1,139,361,244
地方公共団体等手数料	205,528,782
事務費	205,296,114
債券発行諸費	177,945,699
償却費	400,826,710
貸付金償却	7,689,209
債券発行差金償却	393,137,501
貸倒引当金線入	128,399,929
雑	3,290
当期利益金	5,498,075,278
合計	19,130,424,422
(注)この表は、住宅金融公庫の損益計算書から財形住宅資金貸付特別勘定に係る分を摘記したものである。
貸借対照表(平成16年3月31日現在)
資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
貸付金	借入金
財形住宅貸付	1,272,509,871,549	民間借入金
現金預付金	債券
預付金	7,495,128,917	財形住宅債券
代理店勘定	未払費用
代理店預託金	1,859,821,064	未払借入金利息
未収收益	未払債券利息
未収貸付金利息	1,860,202,513	未払委託手数料
雑勘定	539,070	雑勘定
仮払金	504,510	仮受金
火災保険料立替金	34,560	(負債合計)
繰延勘定	積立金
債券発行差金	1,193,763,420	財形住宅資金貸付積立金
貸倒引当金△	128,399,929	当期利益金
(資本合計)
資産合計	1,284,790,926,604	負債・資本合計
(注)この表は、住宅金融公庫の貸借対照表から財形住宅資金貸付特別勘定に係る分を摘記したものである。
証券化支援特別勘定
損益計算書(平成15年6月11日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	1,607,055,062	經常収益	125,878,984
債券利息	3,126,270	買取債權利息	15,129,287
買取代金利息	899,882	基金運用収入	105,517,808
業務委託費	1,470,852	雑収入
金融機関手数料	1,245,611	労働保険料被保険者負担金	5,231,889
地方公共団体等手数料	225,241	当期損失金	1,481,176,078
事務費	1,591,535,069
債券発行諸費	9,394,314
信託債権損失引当費	49,347
担保使用費	74,139
貸倒引当金繰入	505,189
合計	1,607,055,062	合計	1,607,055,062
(注)この表は、住宅金融公庫の損益計算書から証券化支援特別勘定に係る分を摘記したものである。
貸借対照表(平成16年3月31日現在)
資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
買取債権	5,006,683,677	債券
住宅資金融通事業勘定	2,519,509,227	住宅金融公庫債券
未収収益	未払買取代金
未収買取債権利息	5,562,871	未払費用
貸倒引当金△	505,189	未払債券利息
未払買取代金利息
未払委託手数料
(負債合計)
資本金
証券化支援基金
当期損失金△
(資本合計)
資産合計	7,531,250,586	負債・資本合計
(注)この表は、住宅金融公庫の貸借対照表から証券化支援特別勘定に係る分を摘記したものである。
住宅融資保險特別勘定
損益計算書(平成15年4月1日から)
損益計算書(平成16年3月31日まで)
損益計算書(平成15年4月1日から)
損益計算書(平成16年3月31日まで)
貸借対照表(平成16年3月31日現在)
資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
住宅資金融通事業勘定	35,431,998,819	未払費用
未払沖縄公庫手数料
支払備金
未経過保険料
(負債合計)
資本金
住宅融資保険基金
繰越損失金
当期損失金
(資本合計)
資産合計	35,431,998,819	負債・資本合計
(注) この表は、住宅金融公庫の貸借対照表から住宅融資保険特別勘定に係る分を摘記したものである。
財 產 目 錄 (平成16年3月31日現在)
摘	要	金 額(円)	摘
(資 廃 の 部)	普 通 預 金 UFJ銀行外4行
貸 付 金	4,485,004口	60,594,720,346,630	有 価 証 券
個 人 住 宅 貸 付	4,028,831口	51,301,236,527,778	国	政府短期証券
賃 貸 住 宅 貸 付	26,788口	4,648,605,511,825	額 面 344,700,000,000 帳簿価額 344,695,958,914
( 32 ) 住宅金融公庫財産目録

摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
自動車金庫計算機及び会計機その他	21両18台2台881点	未 払 買 取 代 金	3,134,780,000
未 払 賣 用	561,045,514,544
數 金	102口	未 払 借 入 金 利 息	554,719,010,653
繰 延 勘 定	未 払 債 券 利 息	3,580,157,394
債 券 発 行 差 金	32,111,626,080	未 払 買 取 代 金 利 息	238,555
貸 倒 引 当 金	△ 6,114,687,825	未 払 委 託 手 数 料	2,746,090,302
特 別 損 失 金	未 払 沖 縄 公庫手 数 料	17,640
繰 越 特 別 損 失 金	341,400,000,000	雑 勘 定	7,231,574,274
資 産 合 計	62,542,944,449,794	仮 受 金	4,204,026,644
(負 債 の 部)	預 処 償 金	3,027,547,630
借 入 金	237口	支 払 備 金	6,835,449,455
財 政 融 資 資 金 借 入 金	175口	未 經 過 保 険 料	15,600,205,547
簡易生命保険資金借入金	38口	信 託 債 権 損 失 引 当 金	49,347
民 間 借 入 金	24口	負 債 合 計	62,359,134,923,167
債 券	正 味 財 産	183,809,526,627
住宅金融公庫債券1,816,180,700,000円住宅金融公庫財形住宅債券1,040,800,000,000円住宅金融公庫住宅宅地債券571,955,650,000円	3,428,936,350,000
(注) 正味財産には、住宅金融公庫法附則第17項の規定により特別損失を埋めるため一般会計から受け入れた交付金により生じた利益金を含む。
財形住宅資金貸付特別勘定
財 庠 目 錄(平成16年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 庠 の 部)	資 庠 合 計	1,284,790,926,604
貸 付 金	(負 債 の 部)
財 形 住 宅 貸 付 116,425口	1,272,509,871,549	借 入 金
現 金 預 付 金	民 間 借 入 金	24口	237,955,000,000
預 付 金	7,495,128,917	債 券
代 理 店 勘 定	債 券 発 行 高 住宅金融公庫財形住宅債券	1,040,800,000,000
代 理 店 預 託 金 みずほ銀行本店外628店	1,859,821,064	未 払 費 用	212,015,152
未 収 収 益	未 払 借 入 金 利息	77,326,399
未 収 貸 付 金 利息	1,860,202,513	未 払 債 券 利 息	21,036,073
雑 勘 定	539,070	未 払 委 託 手 数 料	113,652,680
仮 払 金	504,510	雑 勘 定
火 災 保 険 料 立 替 金	34,560	仮 受 金	29,534,924
繰 延 勘 定	負 債 合 計	1,278,996,550,076
債 券 発 行 差 金	1,193,763,420	正 味 財 庠	5,794,376,528
貸 倒 引 当 金	△ 128,399,929
(注) この表は、住宅金融公庫の財廃目録から財形住宅資金貸付特別勘定に係る分を摘記したものである。
証券化支援特別勘定
財産目錄(平成16年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘 要	金額(円)
(資産の部)	債券発行高住宅金融公庫債券	1,875,513,300
買取債権208口	5,006,683,677	未払買取代金	3,134,780,000
住宅金融通事業勘定	2,519,509,227	未払費用	2,133,364
未収収益	未払債券利息	1,331,670
未収買取債權利息	5,562,871	未払買取代金利息	238,555
貸倒引当金	△505,189	未払委託手数料	563,139
資産合計	7,531,250,586	負債合計	5,012,426,664
(負債の部)	正味財産	2,518,823,922
債券
(注)この表は、住宅金融公庫の財産目錄から証券化支援特別勘定に係る分を摘記したものである。
住宅融資保險特別勘定
財産目錄(平成16年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘要	金額(円)
(資産の部)	未払沖縄公庫手数料	17,640
住宅資金融通事業勘定	35,431,998,819	支払備金	6,835,449,455
資産合計	35,431,998,819	未經過保険料	15,600,205,547
(負債の部)	負債合計	22,435,672,642
未払費用	正味財産	12,996,326,177
(注) この表は、住宅金融公庫の財産目錄から住宅融資保険特別勘定に係る分を摘記したものである。
( 37 )

平成15年度農林漁業金融公庫決算書
# 平成15年度 2030 農林漁業金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成15年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、農林漁業金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)
141,552,648,000	0	141,552,648,000	149,165,878,411	7,613,230,411
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計(円)
144,354,634,000	0	144,354,634,000	0	0	144,354,634,000	137,091,838,617	7,262,795,383
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入 算額 (円)	収 入 済 額 (円)	増 減 理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 貨付金利息	80,748,129,000	100,955,381,320	20,207,252,320	貨付金の貨付利回りが予定を上回ったこと等のため
0200-00 基金収入
0201-00 基金収入
0201-01 預託基金利息収入	61,066,000	650,889	△	60,415,111	預託金の運用利回りが予定を下回ったため
0300-00 雑収入	60,743,453,000	48,209,846,202	△	12,533,606,798
0301-00 一般会計より受入
0301-01 一般会計より受入	60,546,000,000	47,426,000,000	△	13,120,000,000	貨付金利息の収入が予定より多かったこと等のため
0302-00 運用収入
0302-01 運用収入	6,000,000	6,460,076	460,076
0303-00 雑収入	191,453,000	777,386,126	585,933,126
0303-02 労働保険料被保険者負担金	57,955,000	57,377,850	△	577,150
0303-01 雑収入	133,498,000	720,008,276	586,510,276	償却債権取立益等の収入が多かったため
収 入 合 計	141,552,648,000	149,165,878,411	7,613,230,411
農林漁業金融公庫決算報告書 （ 41 ）

2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	143,804,634,000	0	0	0	143,804,634,000	137,091,838,617	6,712,795,383	不用額を生じたのは、借入金の残高が予定より少なかったこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	148,246,000	0	0	0	148,246,000	141,737,789	6,508,211
1-02 職 員 基 本 給	5,107,039,000	0	0	0	5,107,039,000	5,046,487,044	60,551,956
1-03 職 員 諸 手 当	2,650,110,000	0	0	0	2,650,110,000	2,564,947,371	85,162,629
1-04 超 過 勤 務 手 当	522,114,000	0	0	0	522,114,000	495,704,011	26,409,989
1-05 退 職 手 当	1,227,782,000	0	0	0	1,227,782,000	1,204,983,414	22,798,586
5-06 諸 支 出 金	1,602,706,000	0	0	0	1,602,706,000	1,422,684,109	180,021,891
2-07 旅 費	494,798,000	0	0	0	494,798,000	437,462,586	57,335,414
3-08 業 務 諸 費	3,899,293,000	0	0	0	3,899,293,000	3,517,669,634	381,623,366
9-09 交 際 費	1,230,000	0	0	0	1,230,000	858,790	371,210
9-10 債 権 保 全 費	57,000,000	0	0	19,613,000	76,613,000	76,612,531	469	業務量が増加したため(目)業務委託費から19,613,000円流用
3-11 税 金	174,666,000	0	0	0	174,666,000	151,538,349	23,127,651
5-12 業 務 委 託 費	11,535,878,000	0	0	△19,613,000	11,516,265,000	10,151,234,726	1,365,030,274
9-13 支 払 利 息	116,169,277,000	0	0	0	116,169,277,000	111,742,233,969	4,427,043,031
9-14 債 券 発 行 諸 費	214,395,000	0	0	0	214,395,000	137,684,294	76,710,706
9-15 賠 償 償 還 及 払 戾 金	100,000	0	0	0	100,000	0	100,000
09 予 備 費	550,000,000	0	0	0	550,000,000	0	550,000,000
(9-·)	144,354,634,000	0	0	0	144,354,634,000	137,091,838,617	7,262,795,383
( 42 ) 農林漁業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成15年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
经常費用	165,431,492,232	经常費用	165,467,611,205
借入金利息	106,583,854,784	贷付金利息	96,537,800,023
債券利息	684,886,569	一般金融利息	47,426,000,000
労務委託費	9,944,873,326	基金預託利息	650,889
事務費	15,061,065,628	預付金利息	4,690,076
債給及諸給与	9,453,859,629	有価証券利益
諸支出金	1,422,684,109	有価証券利益	2,150,000
旅費	437,462,586	雑収收入	778,579,040
労務諸費	3,517,669,634	受入雑利息	541,896
交際費	858,790	労働保険料被保険者負担金	57,377,850
債權保全費	76,612,531	償却債權取立益	562,658,432
税金	151,918,349	雑収收益	158,000,862
債券発行諸費	137,684,294	償倒引当金庁入	20,717,741,177
債卻費	18,273,505,662	特別利益
債付金償卻	17,808,580,700	固定資產帯益	41,756
20固定資產減価償卻費	452,514,962
債券発行差金償卻	12,410,000
債倒引当金線入	14,634,371,591
雑卻損失	111,250,378
特別損失
固定資產除卻損失	36,160,729
農林漁業金融公庫損益計算書 (43)

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
当期利益金	0
合計	165,467,652,961	合計	165,467,652,961
貸借対照表(平成16年3月31日現在)
資 億 億 の 部
科目	金 額(円)	科目	金 額(円)
貸 付 金	3,442,974,797,879	借 入 金	2,969,019,790,295
出 資 金	800,000,000	財 政 融 資 資 金 借 入 金	2,812,732,093,000
現 金 預 付 金	44,920,759,928	簡 易 生 命 保 險 資 金 借 入 金	53,512,000,000
現 金 預 付 金	2,976,967	農業経営基盤強化措置借入金	102,775,697,295
預 付 金	44,917,782,961	債 券 券
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

総平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 5,779,263,329 円

3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は4.4/1000である。

## 4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

支出時に全額費用として処理している。

② 債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、債券の償還年限(5又は10年間)で均等償却している。

(3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、44,698,460,649円となっている。
財産目錄(平成16年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 廃 の 部)	土 地	93筆 74,603m²
貸 付 金	309,944口	建 物	62棟 延57,075m²
出 資 金 アグリビジネス投資育成株式会社 1口	800,000,000	機 械 器 具 備 品	29両 39台 24台 372点
現 金 預 け 金	44,920,759,928
現 金	2,976,967	借 地 権	2口
預 け 金	44,917,782,961	敷 金	50口
日 本 銀 行 預 け 金 日本銀行本店外16支店及び6代理店	11,564,327,623	固 定 資 廃 仮 払 金
郵 便 振 替 東京貯金事務センター外9センター	4,580,944	繰 延 勘 定
銀 行 等 預 け 金 リそな銀行外20行	33,348,874,394	債 券 発 行 差 金
基 金 預 託 金	貸 倒 引 当 金
非補助小団地等土地改良事業助 成基金預託金	6,500,000,000	資 廃 合 計
有 価 証 券	(負 債 の 部)
国 債 利付国庫債券(10年) 2口 額 面 200,000,000円	194,799,027	借 入 金	156口
受 託 者 勘 定	1,802,544,279	財 政 融 資 資 金 借 入 金	90口
貸 付 交 付 金 委託金融機関(北海道信用農業協同組合連 合会外2行分)	24,334,512	簡易生命保険資金借入金	31口
留 置 金 委託金融機関回收済元利金、仮受金その他	1,778,209,767	農業経営基盤強化措置借入金	35口
未 収 収 益	債 券 発 行 高	7口
未 収 償 付 金 利 息	28,448,337,028	寄 託 金	37口
雑 勘 定	貸 付 受 入 金	1,415口
仮 払 金	1,034口	未 払 費 用
固 定 資 庁	未 払 借 入 金 利 息
業 務 用 固 定 資 庁	12,805,212,782	未 払 債 券 利 息
農林漁業金融公庫財産目錄 (47)

摘 要	金 额(円)	摘 要	金 额(円)
未 払 業 務 委 託 費	4,065,511,868	前 受 収 益	2,400,000
雑 勘 定	3,036,822,016	負 債 合 計	3,212,564,572,893
仮 受 金	3,275口	正 味 財 産	311,637,000,000
( 49 )

平成15年度中小企業金融公庫決算書
# 平成15年度 2040 中小企業金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成15年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、中小企業金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)
156,105,124,000	△	39,906,322,0006,794,000	196,004,652,000	194,218,890,062	△	1,785,761,938
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計(円)
158,049,937,000	△	17,529,579,000	140,520,358,000	0	0	140,520,358,000	136,807,243,580	3,713,114,420