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中小企業総合事業団信用保険部門総括損益計算書 (97)

損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
雑損	1,896,416	機械保険経過業務支払備金戻入	10,801,188,968
破綻金融機関等関連特別保険等支払備金戻入	10,440,000
未 経 過 保 険 料 戻 入	20,749,009,249
当 期 損 失 金	378,754,864,441
合計	961,882,015,299	合計	961,882,015,299
(注) 当期損失金378,754,864,441円は、中小企業信用保険・融資事業に係る損失金409,789,902,889円及び破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定の損失金117,630,991円と機械保険経過業務勘定の利益金31,152,669,439円との差額であり、中小企業信用保険・融資事業に係る損失金は、中小企業信用保険事業に係る損失金409,265,181,459円と融資事業に係る損失金524,721,430円との合計額である。
なお、中小企業信用保険事業に係る損失金409,265,181,459円及び融資事業に係る損失金524,721,430円は、中小企業総合事業団法第33条第4項及び中小企業総合事業団法施行令第5条第2項第3号の規定により、中小企業信用保険準備基金及び融資基金をそれぞれ減額して整理することとし、機械保険経過業務勘定の利益金31,152,669,439円は、中小企業総合事業団法及び機械類信用保険法の廃止等に関する法律附則第13条第1項の規定により、29,221,187,094円は繰越欠損金の補てんに充て、残額1,931,482,345円は同勘定の積立金として整理することとし、破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定の損失金117,630,991円は、破綻金融機関等の融資先である中堅事業者に係る信用保険の特例に関する臨時措置法第10条第3項の規定により、破綻金融機関等関連特別保険等準備基金を減額して整理することとする。
損益計算書(平成15年4月1日から)平成16年3月31日まで)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	920,456,761,725	經常収益	511,191,580,266
保険金	保険料
中小企業信用保険保険金	792,959,861,502	中小企業信用保険保険料	136,004,633,431
事務費	7,693,061,753	収金
償却費	中小企業信用保険収金	224,506,116,779
20固定資産減価償却費	65,826,037	預付金利息
支払備金繰入	財政融資資金預託金利息	39,755,547
中小企業信用保険支払備金繰入	119,736,630,901	雑収入
雑損	1,381,532	雑収入	252,312,050
支払備金戻入
中小企業信用保険支払備金戻入	150,388,762,459
当期損失金	409,265,181,459
合計	920,456,761,725	合計	920,456,761,725
融資事業
損益計算書(平成15年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	610,161,552	經常收益	85,440,122
事務費	599,983,188	貨付金利息
償却費	長期貨付金利息	56,040,934
20固定資產減価償却費	9,970,735	預付金利息
攤損	207,629	財政融資資金預託金利息	25,537,033
攤損
攤損	3,862,155
当期損失金	524,721,430
合計	610,161,552	合計	610,161,552
損益計算書(平成15年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
经常費用	40,585,556,232	经常費用	71,738,225,671
保険金	保険金
機械保険経過業務保険金	15,347,467,518	機械保険経過業務保険金	2,113,904,989
業務委託費	回収金
調査委託費	21,420	機械保険経過業務回収金	2,981,514,220
事務費	1,142,355,242	一般会計より受入	9,896,858
償却費	高度化・新事業開拓促進及指導研修勘定より受入	35,000,000,000
20固定資産減価償却費	15,780,590	預け金利息
支払備金繰入	財政融資資金預託金利息	1,855,846
機械保険経過業務支払備金繰入	8,283,950,363	雑収入	80,855,541
未経過保険料繰入	15,795,673,844	雑収入	45,869,947
雑損	307,255	過応金	34,970,439
当期利益金	31,152,669,439	延滞金	15,155
支払備金戻入
機械保険経過業務支払備金戻入	10,801,188,968
未経過保険料戻入	20,749,009,249
合計	71,738,225,671	合計	71,738,225,671
(注)当期利益金31,152,669,439円は、中小企業総合事業団法及び機械類信用保険法の廃止等に関する法律附則第13条第1項の規定により、29,221,187,094円は繰越欠損金の補でんに充て、残額1,931,482,345円は積立金として整理することとする。
破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定
損益計算書(平成15年4月1日から)
損益計算書(平成16年3月31日まで)
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	229,535,790	經常収益	111,904,799
保険金	保険料
破綻金融機関等関連特別保険等保険金	74,414,717	破綻金融機関等関連特別保険等保険料	20,707,094
事務費	154,603,373	収金
償却費	破綻金融機関等関連特別保険等収金	23,919,752
20固定資産減価償却費	517,700	預け金利息
財政融資資金預託金利息	55,847,656
雑収入
雑収入	990,297
支払備金戻入
破綻金融機関等関連特別保険等支払備金戻入	10,440,000
当期損失金	117,630,991
合計	229,535,790	合計	229,535,790
(注)当期損失金117,630,991円は、破綻金融機関等の融資先である中堅事業者に係る信用保険の特例に関する臨時措置法第10条第3項の規定により、破綻金融機関等関連特別保険等準備基金を減額して整理することとする。
総 括 貨 借 対 照 表 (平成16年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科 付 金	金 額 (円)	科 目	金 額 (円)
貨 付 金	534,921,000,000	雑 勘 定
長 期 貨 付 金	534,921,000,000	仮 受 金	1,375,728
現 金 預 付 金	488,686,318,782	支 払 備 金	128,020,581,264
現 金 預 付 金	81,417	中 小 企 業 信 用 保 険 支 払 備 金	119,736,630,901
預 付 金	488,686,237,365	機 械 保 険 經 過 業 務 支 払 備 金	8,283,950,363
未 收 金	58,139,116	未 经 過 保 険 料	15,795,673,844
未 收 回 收 金	3,578,092	(負 億 合 計)	143,817,630,836
未 收 過 怠 金	776,807	資 本 金	1,290,051,550,620
未 收 返 還 保 険 金	53,377,446	中 小 企 業 信 用 保 険 準 備 基金	468,492,263,885
そ の 他 未 收 金	406,771	融 資 基 金	747,304,281,980
固 定 資
中小企业信用保险·融资事业
贷 借 对 照 表(平成16年3月31日現在)
資
貸借対照表(平成16年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科 額(円)	金	科目	科目	金	額(円)
現 金 預 付 金	28,106,593,745	雑 勘 定
未 収 金	57,813,372	仮 受 金	274,038
未 収 回 収 金	3,578,092	支 払 備 金
未 収 過 怠 金	776,807	機 械 保 険 經 過 業 務 支 払 備 金	8,283,950,363
未 収 返 還 保 険 金	53,377,446	未 经 過 保 険 料	15,795,673,844
そ の 他 未 収 金	81,027	(負 億 合 計)	24,079,898,245
固 定 資 億 億 億 億
貸借対照表(平成16年3月31日現在)
資 億 億 の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科 目	金 額(円)	科 目	金 額(円)
現 金 預 付 金	71,709,703,369	雑 勘 定
未 収 金	仮 受 金	36,908
そ の 他 未 収 金	10,913	(負 億 合 計)	36,908
固 定 資 億
## 重要な会計方針等

## 総

## 括

1 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 1,394,156,286 円

2 その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

中小企業信用保險・融資事業

1 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 1,213,894,526 円

2 その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

機 械 保 険 經 過 業 務 勘 定

1 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 178,888,086 円

2 その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税の会計処理方法

税込方式によっている。
## 破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定

1 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 1,373,674 円

2 その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税の会計処理方法

税込方式によっている。
（108）中小企業総合事業団信用保険部門総括財産目録

総 括 財 産 目 録 (平成16年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 産 の 部)	土 地	12筆 10,964m²
貸 付 金	建 物	25棟 延17,417m²
長 期 貸 付 金	307口	敷 金	9口
現 金 預 け 金	488,686,318,782	機 械 器 具 備 品 自動車 交換機 その他	9両 3台 355点
現 金	81,417
預 け 金	488,686,237,365	資 産 合 計	1,025,893,129,921
国 庫 預 託 金 日本銀行南千代田代理店	1,786,237,365	(負 債 の 部)
財 政 融 資 資 金 預 託 金 財政融資資金	486,900,000,000	雑 勘 定
未 収 金	58,139,116	仮 受 金	1,375,728
未 収 回 収 金	3,578,092	支 払 備 金	128,020,581,264
未 収 過 怠 金	776,807	中小企業信用保険支払備金	119,736,630,901
未 収 返 還 保 険 金	53,377,446	機械保険経過業務支払備金	8,283,950,363
そ の 他 未 収 金	406,771	未 経 過 保 険 料	15,795,673,844
固 定 資 産	負 債 合 計	143,817,630,836
業 務 用 固 定 資 産	2,227,672,023	正 味 財 産	882,075,499,085
中小企業信用保險·融資事業
財產目錄(平成16年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘 要	金額(円)
(資産の部)	資産合計	925,744,338,659
貸付金	(負債の部)
長期貸付金	307口	534,921,000,000	雑 助 定
現金預付金	388,870,021,668	仮 受 金	1,064,782
未收金	支 拟 備 金
その他未收金	314,831	中小企業信用保険支払備金	119,736,630,901
固定資産	負債合計	119,737,695,683
業務用固定資産	1,953,002,160	正 味 財 産	806,006,642,976
機械保險經過業務勘定
財 產 目 錄 (平成16年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 產 の 部)	資 產 合 計	28,432,687,287
現 金 預 け 金	28,106,593,745	(負 債 の 部)
未 収 金	57,813,372	雑 勘 定
未 収 回 収 金	3,578,092	徹 受 金	274,038
未 収 過 怠 金	776,807	支 払 備 金
未 収 返 還 保 險 金	53,377,446	機械保險經過業務支払備金	8,283,950,363
そ の 他 未 収 金	81,027	未 經 過 保 險 料	15,795,673,844
固 定 資 產	負 債 合 計	24,079,898,245
業務用固定資產	268,280,170	正 味 財 產	4,352,789,042
破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定
財産目錄(平成16年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘要	金額(円)
(資産の部)	資産合計	71,716,103,975
現金預け金	71,709,703,369	(負債の部)
未収金	雑勘定
その他未収金	10,913	仮受金	36,908
固定資産	負債合計	36,908
業務用固定資産	6,389,693	正味財産	71,716,067,067
( 113 )

平成15年度日本政策投資銀行決算書
平成15年度 3030 日本政策投資銀行決算報告書
収 入 支 出 決 算
平成15年度における
収入済額は	503,762,245,385円
であって	420,288,413,755円
支出済額は	420,288,413,755円
である。	83,473,831,630円
したがって、収入が支出を超過すること	83,473,831,630円
である。	83,473,831,630円
また、日本政策投資銀行の損益計算上における利益金は	26,113,611,711円
であって、この利益金は、日本政策投資銀行法(平成11年法律第73号)第41条第1項及び同法施行令(平成11年政令第271号)第3条の規定により、その全額を準備金として積み立てることとして、決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)
488,948,280,000	0	488,948,280,000	503,762,245,385	14,813,965,385
（116）日本政策投資銀行決算報告書

2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
468,757,271,000	0	468,757,271,000	0	0	468,757,271,000	420,288,413,755	48,468,857,245
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 済 額(円)	増 减 理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金	479,387,908,000	490,564,523,407	11,176,615,407
0101-01 贷付金利息	478,675,360,000	489,745,742,334	11,070,382,334	贷付金の貸付利回りが予定を上回ったこと等のため
0101-02 保証料	474,348,000	587,041,073	112,693,073	支払承諾に係る収入が予定より多かったため
0101-03 配当金収入	238,200,000	231,740,000	6,460,000
0200-00 雑収入	9,560,372,000	13,197,721,978	3,637,349,978
0201-00 運用収入
0201-01 運用収入	2,914,664,000	2,869,047,483	45,616,517	余裕金の運用による有価証券利息の収入が少なかったこと等のため
0202-00 雑収入	6,645,708,000	10,328,674,495	3,682,966,495
0202-02 労働保険料被保険者負担金	93,875,000	92,857,058	1,017,942
0202-01 雑収入	6,551,833,000	10,235,817,437	3,683,984,437	受入手数料の収入が多かったこと等のため
収 入 合 計	488,948,280,000	503,762,245,385	14,813,965,385
日本政策投資銀行決算報告書 （117）

2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事業損金	468,298,271,000	0	0	0	468,298,271,000	420,288,413,755	48,009,857,245	不用額を生じたのは、金利の低下に伴い借入金利息が減少したこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役員給	294,431,000	0	0	0	294,431,000	285,795,461	8,635,539
1-02 職員基本給	7,975,897,000	0	0	0	7,975,897,000	7,865,829,259	110,067,741
1-03 職員諸手当	4,806,599,000	0	0	0	4,806,599,000	4,344,461,813	462,137,187
1-04 超過勤務手当	942,773,000	0	0	0	942,773,000	938,066,386	4,706,614
1-05 退職手当	1,530,602,000	0	0	0	1,530,602,000	1,481,184,232	49,417,768
5-06 諸支出金	2,138,147,000	0	0	0	2,138,147,000	2,012,929,226	125,217,774
2-07 旅費	889,484,000	0	0	0	889,484,000	730,528,246	158,955,754
3-08 業務諸費	9,049,062,000	0	0	0	9,049,062,000	8,191,687,449	857,374,551
9-09 交際費	2,535,000	0	0	0	2,535,000	234,950	2,300,050
3-10 税金	922,015,000	0	0	0	922,015,000	557,116,242	364,898,758
5-11 業務委託費	79,245,000	0	0	0	79,245,000	19,587,099	59,657,901
9-12 支払利息	438,919,209,000	0	0	0	438,919,209,000	393,448,923,094	45,470,285,906
9-13 債券発行諸費	748,172,000	0	0	0	748,172,000	412,070,298	336,101,702
9-14 賠償償還及払戾金	100,000	0	0	0	100,000	0	100,000
09 予備費	459,000,000	0	0	0	459,000,000	0	459,000,000
支出合計	468,757,271,000	0	0	0	468,757,271,000	420,288,413,755	48,468,857,245
（118）日本政策投資銀行上半期損益計算書

上半期損益計算書(平成15年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
经常費用	261,387,384,211	經常收益	290,299,751,064
借入金利息	167,360,607,838	贷付金利息	239,246,678,698
財政融資資金借入金利息	163,371,365,668	贷付金利息	237,765,130,489
簡易生命保險資金借入金利息	3,989,242,170	直接贷付金利息	237,739,942,227
寄託金利息	336,203,940	代理贷付金利息	25,188,262
債券利息	18,153,309,650	外貨贷付金利息	1,481,548,209
支払雑利息	1,008,551,834	保証料	378,497,562
事務費	13,098,632,796	有価証券利息	904,885,520
20動產不動產減価償却費	485,446,498	受取配当金	225,740,000
支払手數料	10,177,758	預付金利息	139,377
出資金処分損	3,809,019,610	受入雑利息	1,142,494,107
貨付金償却	9,647,566,586	受入手数料	558,540,846
出資金償却	250,000,000	有価証券利益	32,612,706
債券発行差金償却	167,722,561	出資金処分益	1,377,029
債券発行費償却	678,267,000	償却債權取立益	52,150,614
雑損	500,334,593	雑益	386,565,699
貨倒引当金繰入	45,881,543,547	貨倒引当金戻入	47,370,068,906
当半期利益金	28,912,366,853
合計	290,299,751,064	合計	290,299,751,064
上半期末貨借对照表(平成15年9月30日現在)
資
（120）日本政策投資銀行上半期末貸借対照表

資産	の部	負債及び資本の部
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 動産不動産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、建物を除く営業用建物動産は定率法、その他は定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりであ

る。

動産不動産 18,904,398,893 円

## 3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、日本政策投資銀行法施行令第4条第3項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、当該事業年度上半期末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の3/1000の範囲内で計上しており、当半期の計上率は3.0/1000である。

4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

日本政策投資銀行法施行令第４条第３項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、発生した期に全額償却している。

② 債券発行差金

日本政策投資銀行法施行令第４条第３項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、債券の平均年限に相当する期間(５、

8、10、12 又は 20 年間)内で均等償却している。

(3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、174,437,992,138円となっている。
## (4) クレジットデリバティブ取引

クレジットデリバティブ取引を活用した債務負担行為を行っており、当該取引にかかる信用リスクの引受取引の契約額は2,241,169,274,580円、信用リスクの引渡取引の契約額は2,224,769,274,580円となっている。
上半期末財產目錄(平成15年9月30日現在)
摘	要	金 額(円)	摘
貸 付 金	16,074口	15,293,847,849,324	未 収 貸 付 金 利 息 期末現在における既経過未収貸付金利息
貸 付 金	16,040口	15,178,862,104,504	未 収 保 証 料 期末現在における既経過未収保証料
直 接 貸 付 金	16,010口	15,176,762,486,991	未 収 有 価 証 券 利 息 期末現在における既経過未収有価証券利息
代 理 貸 付 金	30口	2,099,617,513	雑 勘 定
外 貸 贷 付 金	34口	114,985,744,820	仮 拟 金
出 資 金	333口	204,619,284,515	保 証 金 等 業務用建物の賃借に係る敷金・保証金等の支出金
有 価 証 券	271,012,809,906	271,012,809,906	そ の 他 雑 勘 定
国	政府短期証券 1口 額 面 49,000,000,000円 帳簿価額 48,997,207,000円 帳簿価額 48,997,207,000円 年)、利付国庫債券(4年)、利付国庫債券(5年)、利付国庫債券(6年)、利付国庫債券(10年)及び利付国庫債券(15年) 11口 額 面 140,300,000,000円 帳簿価額 142,509,602,906円	191,506,809,906	動 座 不 動 座
営業用土地建物動產
土地
43,966m²の65%及び141,076m²
建 物
215棟延2,244m²の95%、延846m²の65%及び延108,174m²
社	債	39口	69,486,000,000	什 器
その 他 の 証 券	債務担保証券 2口 10,000,000,000円 ワラント権行使により取得した株式 10,000,000円	10,020,000,000	一括償却資産
権利金等
現 金 預 け 金	23,992,213,129	建 設 仮 拟 金
現 金	3,284,951	繰 延 勘 定
預 け 金	23,988,928,178	債 券 発 行 差 金 債券の額面金額と売渡価額との差額
当 座 預 け 金 日本銀行外23行	2,761,479,936	支 払 承 諾 見 返 支払保証
普 通 預 け 金 三井住友銀行外1行	21,227,448,242	貸 倒 引 当 金
未 収 収 益	73,062,144,048	合 計
（124）日本政策投資銀行下半期損益計算書

下半期損益計算書(平成15年10月1日から)
損失	利	益額(円)
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	297,662,733,476	經常収益	294,863,978,334
借入金利息	168,022,030,470	貸付金利息	243,688,581,968
財政融資資金借入金利息	164,680,195,667	貸付金利息	242,306,941,125
簡易生命保険資金借入金利息	3,341,834,803	直接貸付金利息	242,290,100,126
寄託金利息	315,624,562	代理貸付金利息	16,840,999
債券利息	19,418,847,233	外貨貸付金利息	1,381,640,843
短期借入金利息	15,067	保証料	204,219,303
支払雑利息	1,477,187,911	有価証券利息	753,060,219
事務費	13,795,982,166	受取配当金	6,000,000
20動產不動産減価償却費	497,118,161	預付金利息	239,544
支払手數料	6,578,381	受入雑利息	1,703,959,222
外国為替損	63,880	受入手數料	1,698,473,587
出資金処分損	220,280,992	有価証券利益	9,610,646
有価証券償却	30,000,000	出資金処分益	26,083,789
貸付金償却	47,546,621,425	償却債權取立益	19,238,024
債券発行差金償却	170,204,588	雑益	872,968,485
債券発行費償却	523,089,000	貸倒引当金戻入	45,881,543,547
雑損	1,116,444,892	当半期損失金	2,798,755,142
貸倒引当金繰入	44,522,644,748
合計	297,662,733,476	合計	297,662,733,476
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 動産不動産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、建物を除く営業用建物動産は定率法、その他は定額法により行っている。

3 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

日本政策投資銀行法施行令第４条第３項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、発生した期に全額償却している。

② 債券発行差金

日本政策投資銀行法施行令第4条第3項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、債券の平均年限に相当する期間（5、7、10、12、15又は20年間）内で均等償却している。

日本政策投資銀行法施行令第4条第3項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、債券の平均年限に相当する期間（5、7、10、12、15又は20年間）内で均等償却している。

(3) クレジットデリバティブ取引

クレジットデリバティブ取引を活用した債務負担行為を行っており、当該取引にかかる信用リスクの引受取引の契約額は2,129,857,274,580円、信用リスクの引渡取引の契約額は2,113,457,274,580円となっている。
（126）日本政策投資銀行事業年度損益計算書

事業年度損益計算書(平成15年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	513,168,574,140	經常収益	539,282,185,851
借入金利息	335,382,638,308	貸付金利息	482,935,260,666
財政融資資金借入金利息	328,051,561,335	貸付金利息	480,072,071,614
簡易生命保險資金借入金利息	7,331,076,973	直接貸付金利息	480,030,042,353
寄託金利息	651,828,502	代理貸付金利息	42,029,261
債券利息	37,572,156,883	外貨貸付金利息	2,863,189,052
短期借入金利息	15,067	保証料	582,716,865
支払雑利息	2,485,739,745	有価証券利息	1,657,945,739
事務費	26,894,614,962	受取配当金	231,740,000
20動産不動産減価償却費	982,564,659	預付金利息	378,921
支払手数料	16,756,139	受入雑利息	2,846,453,329
外国為替損	63,880	受入手数料	2,257,014,433
出資金処分損	4,029,300,602	有価証券益	42,223,352
有価証券償却	30,000,000	出資金処分益	27,460,818
貸付金償却	57,194,188,011	償却償権取立益	71,388,638
出資金償却	250,000,000	雑益	1,259,534,184
債券発行差金償却	337,927,149	貸倒引当金戻入	47,370,068,906
債券発行費償却	1,201,356,000
雑損	1,616,779,485
貸倒引当金繰入	44,522,644,748
日本政策投資銀行事業年度損益計算書 （127）

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
当年度利益金	26,113,611,711
合計	539,282,185,851	合計	539,282,185,851
(注) 当年度利益金26,113,611,711円は、日本政策投資銀行法第41条第1項及び同法施行令第3条の規定により、準備金として積み立てることとする。
事業年度末貨借对照表(平成16年3月31日現在)
資 億 億 億 億
日本政策投資銀行事業年度末貸借対照表 （129）

資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
20動産不動産	37,928,232,225	(資本合計)
営業用土地建物動産	37,786,832,491
建設仮払金	141,399,734
繰延勘定
債券発行差金	2,296,095,820
支払承諾見返	76,821,015,047
貸倒引当金△	44,522,644,748
資産合計	15,574,038,341,644	負債・資本合計
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

## 2 動産不動産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、建物を除く営業用建物動産は定率法、その他は定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

動産不動産 19,101,272,687 円

## 3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、日本政策投資銀行法施行令第4条第3項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の3/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は3.0/1000である。

## 4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

日本政策投資銀行法施行令第４条第３項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、発生した期に全額償却している。

②債券発行差金

日本政策投資銀行法施行令第4条第3項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、債券の平均年限に相当する期間(5、7、10、12、15又は20年間)内で均等償却している。

日本政策投資銀行法施行令第4条第3項の規定に基づき、財務大臣が別に定めたところにより、債券の平均年限に相当する期間(5、7、10、12、15又は20年間)内で均等償却している。

## (3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、95,466,806,209円となっている。
## (4) クレジットデリバティブ取引

クレジットデリバティブ取引を活用した債務負担行為を行っており、当該取引にかかる信用リスクの引受取引の契約額は2,129,857,274,580円、信用リスクの引渡取引の契約額は2,113,457,274,580円となっている。
事業年度末財產目錄(平成16年3月31日現在)
摘	要	金 額(円)	摘	要	金 額(円)
貸 付 金	15,560口	14,840,881,582,768	未 収 貸 付 金 利 息 期末現在における既経過未収貸付金利息	68,051,975,967
貸 付 金	15,526口	14,733,869,004,238	未 収 保 証 料 期末現在における既経過未収保証料	10,514,142
直 接 貸 付 金	15,512口	14,732,453,260,797	未 収 有 価 証 券 利 息 期末現在における既経過未収有価証券利息	835,583,177
代 理 貸 付 金	14口	1,415,743,441	雑 勘 定	533,257,690
外 貸 贷 付 金	34口	107,012,578,530	仮 拟 金	39口	95,368,666
出 資 金	375口	244,077,625,782	保 証 金 等 業務用建物の賃借に係る敷金・保証金等の支出金	384,329,278
有 価 証 券	327,918,157,947	その他雑勘定	53,559,746
国	政府短期証券4口	248,586,977,371	動 座 不 動 座	37,928,232,225
帳簿価額 39,999,618,278円	営業用土地建物動産	37,786,832,491
利付国庫債券(4年)、利付国庫債券(5年)、利付国庫債券(6年)、利付国庫債券(10年)及び割引短期国庫債券14口	土地	91簡所
額 面 203,400,000,000円	43,966m²の65%及び139,906m²	20,479,321,488
帳簿価額 208,587,359,093円	建 物	216棟
社	債 37口	69,310,500,000	延2,244m²の95%、延846m²の65%及び延108,579m²	16,900,449,144
その他の証 券	債務担保証券2口	10,020,680,576	什 器	2,016点	402,993,841
新株引受権行使により取得した株式1口	一括償却資産	101点	1,891,362
新株予約権証券1口	権利金等	2,176,656
現 金 預 付 金	19,206,945,827	建 設 仮 拟 金	5口	141,399,734
現 金	2,404,325	繰 延 勘 定
預 付 金	19,204,541,502	債 券 発 行 差 金 債券の額面金額と売渡価額との差額	2,296,095,820
当 座 預 付 金 日本銀行外21行	2,304,541,502	支 払 承 諾 見 返 支払保証	44件	76,821,015,047
普 通 預 付 金 三井住友銀行外1行	16,900,000,000	貸 倒 引 当 金	△	44,522,644,748
未 収 収 益	68,898,073,286	合 計	15,574,038,341,644
( 133 )

平 成 15 年 度 国 際 協 力 銀 行 決 算 書
# 平成15年度 3040 国際協力銀行決算報告書

## 收入支出决算

平成15年度における

収入済額は

613,516,474,251 円

であって

支出済額は

409,444,703,146円

である。

したがって、収入が支出を超過すること 204,071,771,105 円

である。

また、国際協力銀行の損益計算上における利益金は140,174,762,111円

であって、このうち

国際金融等勘定利益金は

75,351,577,376 円

海外経済協力勘定利益金は 64,823,184,735 円

である。

国際金融等勘定利益金は、国際協力銀行法(平成11年法律第35号)第44条第1項及び

国際協力銀行法施行令(平成11年政令第266号)第7条の規定により

37,675,788,688 円

を準備金として積み立て、残額

37,675,788,688円

を国際協力銀行法第 44 条第 5 項の規定により、国庫に納付することとし

海外経済協力勘定利益金は、国際協力銀行法第44条第2項の規定により、その全額を

海外経済協力勘定の積立金として積み立てることとして、決算を結了した。

次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)
872,839,202,000	0	872,839,202,000	613,516,474,251	△	259,322,727,749
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)
715,351,250,000	0	715,351,250,000	0	0	715,351,250,000	409,444,703,146	305,906,546,854
[収入支出決算額]
1 収 入
款・項・目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)	増減理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金	623,678,901,000	456,849,981,039	△	166,828,919,961
0101-01 貨付金利息	620,054,040,000	451,660,976,690	△	168,393,063,310	貨付金の貨付利回りが予定を下回ったこと等のため
0101-02 保証料	2,933,521,000	2,881,885,360	△	51,635,640	支払承諾に係る収入が予定より少なかったため
0101-03 配当金収入	691,340,000	2,307,118,989	1,615,778,989	配当金が予定より多かったため
0200-00 雑収入	249,160,301,000	156,666,493,212	△	92,493,807,788
0201-00 一般会计より受入
国際協力銀行決算報告書 (137)

款 项 目	收 入 予 算 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	增 减 理 由
0201-01 一般会计より受入	30,000,000,000	30,000,000,000	0
0202-00 運 用 收 入
0202-01 運 用 收 入	11,616,352,000	1,679,497,705	△	9,936,854,295	余裕金の運用による預付金利息の収入が少なかったこと等のため
0203-00 雑 収 入	207,543,949,000	124,986,995,507	△	82,556,953,493
0203-02 労働保険料被保険者負担金	58,248,000	57,911,820	△	336,180
0203-01 雑 収 入	207,485,701,000	124,929,083,687	△	82,556,617,313	受入雑利息の収入が少なかったこと等のため
収 入 合 计	872,839,202,000	613,516,474,251	△	259,322,727,749
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 济 额(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	714,981,250,000	0	0	0	714,981,250,000	409,444,703,146	305,536,546,854	不用額を生じたのは、金利の低下に伴い支払雑利息が減少したこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 絵	219,396,000	0	0	0	219,396,000	212,134,694	7,261,306
1-02 職 員 基 本 絵	4,884,994,000	0	0	0	4,884,994,000	4,822,904,092	62,089,908
1-03 職 員 諸 手 当	3,809,811,000	0	0	0	3,809,811,000	3,435,905,036	373,905,964
1-04 超 過 勤 務 手 当	620,610,000	0	0	0	620,610,000	531,496,103	89,113,897
1-05 休 職 者 絵 与	150,409,000	0	0	0	150,409,000	86,427,061	63,981,939
1-06 退 職 手 当	1,039,466,000	0	0	0	1,039,466,000	898,752,817	140,713,183
5-07 諸 支 出 金	1,313,872,000	0	0	0	1,313,872,000	1,265,936,134	47,935,866
2-08 旅 費	2,140,809,000	0	0	0	2,140,809,000	2,126,054,458	14,754,542
3-09 業 務 諸 費	10,662,087,000	0	0	0	10,662,087,000	10,447,377,714	214,709,286
9-10 交 際 費	2,459,000	0	0	0	2,459,000	939,540	1,519,460
9-11 債 権 保 全 費	97,000,000	0	0	0	97,000,000	38,545,970	58,454,030
3-12 税 金	584,981,000	0	0	0	584,981,000	386,723,888	198,257,112
5-13 業 務 委 託 費	5,847,010,000	0	0	0	5,847,010,000	5,847,003,744	6,256
( 138 ) 国際協力銀行決算報告書

項目	支出予算額(冊)	予備費使用額(冊)	予算総則の規定による經費增額(冊)	流用等增△減額(冊)	支出予算現額(冊)	支出済額(冊)	不用額(冊)	備考
9-14 支 払 利 息	681,992,138,000	0	0	0	681,992,138,000	378,312,101,425	303,680,036,575
9-15 債 券 発 行 諸 費	1,616,208,000	0	0	0	1,616,208,000	1,032,400,470	583,807,530
09 予 備 費	370,000,000	0	0	0	370,000,000	0	370,000,000
支 出 合 計	715,351,250,000	0	0	0	715,351,250,000	409,444,703,146	305,906,546,854
国際協力銀行上半期総括損益計算書 （139）

上半期総括損益計算書(平成15年4月1日から)
損失	利	益額(円)
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	632,134,152,969	經常収益	761,026,091,106
借入金利息	127,551,380,731	貸付金利息	254,144,520,271
財政融資資金借入金利息	124,022,838,122	貸付金利息	204,866,307,593
簡易生命保険資金借入金利息	3,528,542,609	外貨貸付金利息	49,278,212,678
債券利息	22,186,233,522	保証料	1,522,558,722
支払雑利息	11,626,987,934	受取配当金	1,107,418,989
事務費	12,025,017,077	一般会计上受入	15,000,000,000
20動産不動産減価償却費	668,036,306	預付金利息	905,302,996
支払手数料	1,212,174,613	受入雑利息	30,452,771,042
外国為替損	1,838,603,762	受入手数料	1,203,637,590
出資金処分損	420,000,000	外国為替益	197,570,246
貸付金償却	105,000,000	雑益	1,580,564,730
債券発行差金償却	432,689,370	貸倒等引当金戻入	454,911,746,520
債券発行費償却	330,091,812	貸倒引当金戻入	420,078,313,973
雑損	381,797,773	出資損失引当金戻入	34,833,432,547
貸倒等引当金繰入	453,356,140,069
貸倒引当金繰入	418,514,472,002
出資損失引当金繰入	34,841,668,067
国際金融等勘定当半期利益金	40,427,658,322
海外経済協力勘定当半期利益金	88,464,279,815
合計	761,026,091,106	合計	761,026,091,106
上半期国际金融等勘定
損益計算書(平成15年4月1日から)
損失
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	160,913,777,262	經常収益	201,341,435,584
借入金利息	64,710,871,994	貸付金利息	113,301,351,293
財政融資資金借入金利息	62,431,652,566	貸付金利息	64,023,138,615
簡易生命保險資金借入金利息	2,279,219,428	外貨貸付金利息	49,278,212,678
債券利息	21,818,260,919	保証料	1,522,558,722
支払雑利息	11,626,987,934	預付金利息	905,291,820
事務費	7,509,259,508	受入雑利息	30,452,328,920
20動産不動産減価償却費	477,346,501	受入手数料	955,382,243
支払手数料	751,548,259	外国為替益	197,570,246
外国為替損	1,838,603,762	雑益	1,057,432,429
債券発行差金償却	430,189,370	貸倒等引当金戻入
債券発行費償却	330,091,812	貸倒引当金戻入	52,949,519,911
雑損	4,554,139
貸倒等引当金繰入
貸倒引当金繰入	51,416,063,064
当半期利益金	40,427,658,322
合計	201,341,435,584	合計	201,341,435,584
上半期海外经济潜力勘定
损益	计算	书	(平成15年4月1日から)
损	失	利	益
科目	金	额(円)	科目	金	额(円)
经常费用	471,220,375,707	经常	收益	559,684,655,522
借入金利息	62,840,508,737	贷付金利息	140,843,168,978
财政融资资金借入金利息	61,591,185,556	受取配当金	1,107,418,989
简易生命保险资金借入金利息	1,249,323,181	一般会计上受入	15,000,000,000
债券利息	367,972,603	预付金利息	11,176
事务费	4,515,757,569	受入摊利息	442,122
2
（142）国際協力銀行上半期末総括貸借対照表

上半期末総括貸借対照表(平成15年9月30日現在)
資 億 億 億 億
国際協力銀行上半期末総括貸借対照表（143）

資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目	金額(円)
20動産不動産	27,922,894,913	海外経済協力勘定当半期利益金	88,464,279,815
営業用土地建物動産	27,278,894,992	(資本合計)	8,336,986,341,894
建設仮払金	643,999,921
繰延勘定	2,706,346,155
債券発行差金	1,576,249,161
債券発行費	1,130,096,994
支払承諾見返	695,275,701,344
貸倒等引当金	453,356,140,069
貸倒引当金	418,514,472,002
出資損失引当金	34,841,668,067
資産合計	21,740,160,788,493	負債・資本合計	21,740,160,788,493
上半期末国際金融等勘定

貸借対照表(平成15年9月30日現在)
資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
貸付金	9,249,545,301,607	借入金
貸付金	4,388,706,926,726	財政融資資金借入金
外貸貸付金	4,860,838,374,881	簡易生命保険資金借入金
出資金	債券
外貸株式出資金	1,141,359,927	未払費用
現金預付金	470,833,665,953	未払借入金利息
現金	344,376	未払債券利息
預付金	303,210,328,042	未払支払雑利息
外貸預付金	167,622,993,535	その他未払費用
未収收益	79,858,624,870	雑勘
未収貸付金利息	56,309,431,889	僱受金
未収受入雑利息	23,549,192,981	前受収益
雑勘定	130,317,698,457	債券未払金
徴払金	410,068,872	為替換算調整
未収金	455,924,781	支払承諾
前払金	2,000,460,524	(負債合計)
概算納付金	6,734,472,000	資本
その他雑勘定	120,716,772,280	準備
20動産不動産	20,621,504,338	当半期利益金
営業用土地建物動産	20,222,224,387	(資本合計)
国際協力銀行上半期末国際金融等勘定貸借対照表（145）

資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目	金額(円)
建設仮払金	399,279,951
繰延勘定	2,693,846,155
債券発行差金	1,563,749,161
債券発行費	1,130,096,994
支払承諾見返	695,275,701,344
貸倒等引当金
貸倒引当金△	51,416,063,064
資産合計	10,598,871,639,587	負債・資本合計	10,598,871,639,587
上半期末海外经济潜力勘定

貨 借 対 照 表 (平成15年9月30日現在)
資 億	億	の 部	負 億	及 び	資 本	の 部
科	目	金	額(円)	科	目	金	額(円)
貨	付	金	11,274,085,515,465	借	入	金	4,424,386,437,000
出	資	金	153,898,711,136	財 政 融 資 資 金 借 入 金	4,331,466,437,000
株 式	出	資 金	151,805,037,536	簡 易 生 命 保 険 資 金 借 入 金	92,920,000,000
出	資	金	1,820,000	債	券	25,000,000,000
外 貨 株 式 出 資 金	369,047,044	未 拟 費 用	17,384,672,624
外 貨 出 資 金	1,722,806,556	未 拟 費 用	17,346,099,937
現 金 預 付 金	21,262,967,283	未 拟 費 用	20,273,972
現 金	216,506	そ の 他 未 拟 費 用	18,298,715
預 付 金	21,262,750,777	雑 勘 定
未 収 収 益	仮 受 金	2,041,819,770
未 収 貨 付 金 利 息	86,090,091,949	(負 億 合 計)	4,468,812,929,394
雑 勘 定	578,049,503	資 本 金	6,563,344,477,516
仮 拟 金	243,812,510	積 立 金	20,667,462,181
そ の 他 雑 勘 定	334,236,993	当 半 期 利 益 金	88,464,279,815
20動 庠 不 動 庠	7,301,390,575	(資 本 合 計)	6,672,476,219,512
営業用土地建物動產	7,056,670,605
建設仮拟金	244,719,970
繰延勘定
債労発行差金	12,500,000
貸 倒 等 引 当 金	401,940,077,005
国際協力銀行上半期末海外経済協力勘定貸借対照表 （147）

資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
貸倒引当金	367,098,408,938
出資損失引当金	34,841,668,067
資産合計	11,141,289,148,906	負債・資本合計