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（36）株式会社日本政策金融公庫決算報告書 信用保険等業務

款 项 目	收 入 予 算 额 (円)	收 入 済 額 (円)	收 入 予算額と收入済額との差(△は减)	増 减 理 由
0201-01 保 険 料 収 入	228,293,706,000	151,329,022,561	△	76,964,683,439	引受保険金額が予定より少なかったこと等のため
0300-00 回 収 金
0301-00 回 収 金
0301-01 回 収 金	144,017,417,000	127,450,369,547	△	16,567,047,453	支払保険金に係る回収金の納付が予定より少なかったこと等のため
0500-00 雑 収 入	2,671,067,000	3,776,239,401	1,105,172,401
0503-00 運 用 収 入
0503-01 運 用 収 入	2,507,947,000	3,425,977,111	918,030,111	余裕金の運用による預付金利息の収入が多かったこと等のため
0504-00 雑 収 入	163,120,000	350,262,290	187,142,290
0504-02 労働保険料被保険者負担金	15,965,000	15,002,859	△	962,141
0504-01 雑 収 入	147,155,000	335,259,431	188,104,431	賠償金があったこと等のため
収 入 合 計	374,982,740,000	282,555,631,509	△	92,427,108,491
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
01 事 業 損 金	5,503,662,000	0	0	0	5,503,662,000	4,156,238,347	1,347,423,653
1-01 役 員 給	26,541,000	0	0	0	26,541,000	26,154,153	386,847
1-02 職 員 基 本 給	1,624,948,000	0	0	0	1,624,948,000	1,562,259,712	62,688,288
1-03 職 員 諸 手 当	863,095,000	0	0	0	863,095,000	810,703,871	52,391,129
1-04 超 過 勤 務 手 当	172,607,000	0	0	0	172,607,000	126,382,690	46,224,310
1-05 退 職 手 当	402,605,000	0	0	0	402,605,000	136,219,447	266,385,553
5-06 諸 支 出 金	515,902,000	0	0	0	515,902,000	471,878,653	44,023,347
2-07 旅 費	41,566,000	0	0	0	41,566,000	34,157,350	7,408,650
3-08 業 務 諸 費	1,384,263,000	0	0	0	1,384,263,000	832,316,951	551,946,049
株式会社日本政策金融公庫決算報告書 信用保険等業務 （37）

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等增△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不用額(円)	備考
9-09交際費	327,000	0	0	0	327,000	24,976	302,024
9-10債権保全費	250,000	0	0	0	250,000	0	250,000
3-11税金	90,072,000	0	0	0	90,072,000	54,656,033	35,415,967
5-12業務委託費	381,386,000	0	0	0	381,386,000	101,484,511	279,901,489
9-13賠償償還及払戾金	100,000	0	0	0	100,000	0	100,000
02保険費	1,302,283,681,000	0	0	0	1,302,283,681,000	680,813,886,492	621,469,794,508	不用額を生じたのは、保険事故が少なかったこと、中小企業信用保険に付された保証が少なかったこと等により、保険金を要することが少なかったこと等のため
9-01賠償償還及払戾金	13,917,528,000	0	0	0	13,917,528,000	4,404,983,077	9,512,544,923
9-02保険金	1,288,366,153,000	0	0	0	1,288,366,153,000	676,408,903,415	611,957,249,585
09予備費(9-...)	260,000,000	0	0	0	260,000,000	0	260,000,000
支出合計	1,308,047,343,000	0	0	0	1,308,047,343,000	684,970,124,839	623,077,218,161
5015 国際協力銀行業務
平成23年度における
収入済額は	235,058,311,621円
であって
支出済額は	189,005,959,353円
である。
したがって、収入が支出を超過すること	46,052,352,268円
である。
また、国際協力銀行業務勘定の決算において計上した株式会社国際協力銀行法(平成23年法律第39号)附則第46条の規定による改正前の株式会社日本政策金融公庫法(平成19年法律第57号。以下「旧公庫法」という。)第42条第1項において読み替えて準用する会社法第446条の剰余金の額は	52,515,961,893円
であったので、株式会社国際協力銀行法附則第12条第8項並びに旧公庫法第47条第1項、株式会社国際協力銀行法の施行に伴う関係政令の整備に関する政令(平成23年政令第423号)第23条の規定による改正前の株式会社日本政策金融公庫法施行令(平成20年政令第143号)第18条第6号及び第19条第6号の規定により	26,257,980,946円
を同勘定の準備金として積み立て、残余の額	26,257,980,947円
を国庫に納付することとする。
株式会社日本政策金融公庫国際協力銀行業務勘定は、平成24年4月1日の株式会社国際協力銀行(以下「会社」という。)の成立の時において株式会社日本政策金融公庫が有する権利及び義務のうち、旧公庫法第41条第6号に係る権利及び義務については、権利及び義務の承継に関し必要な事項を定めた承継計画書に従い、会社が承継することとして、決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
株式会社日本政策金融公庫決算報告書 国際協力銀行業務 （39）

1 収 入
収 入
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)	収 入 済 額(円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
743,628,958,000	0	743,628,958,000	235,058,311,621	△	508,570,646,379
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費增額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)
721,618,043,000	0	721,618,043,000	0	0	721,618,043,000	189,005,959,353	532,612,083,647
[事項別内訳]
項	事項	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費增額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	差 引 額(円)
01 事業損金	事務運営に必要な経費	17,172,718,000	0	0	0	17,172,718,000	13,877,921,056	3,294,796,944
税金	656,766,000	0	0	0	656,766,000	251,363,683	405,402,317
業務委託費	2,574,973,000	0	0	0	2,574,973,000	1,136,602,436	1,438,370,564
支払利息及び社債発行諸費	700,984,186,000	0	0	0	700,984,186,000	173,740,072,178	527,244,113,822
09 予備費	予備費	229,400,000	0	0	0	229,400,000	0	229,400,000
[收入支出决算額]
1 収 入
款 項 目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入 済 額 (円)	増 减 理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金	545,604,626,000	119,532,603,269	△	426,072,022,731
0101-01 貨付金利息	535,396,234,000	115,068,908,498	△	420,327,325,502	貨付金の貨付利回りが予定を下回ったこと等のため
0101-02 保証料	10,208,392,000	4,463,694,771	△	5,744,697,229	支払承諾に係る収入が予定より少なかったため
0200-00 雑収入	198,024,332,000	115,525,708,352	△	82,498,623,648
0201-00 運用収入
0201-01 運用収入	4,898,000,000	1,588,686,617	△	3,309,313,383	預け金の運用利回りが予定を下回ったこと等のため
0202-00 雑収入	193,126,332,000	113,937,021,735	△	79,189,310,265
0202-02 労働保険料被保険者負担金	27,782,000	29,227,845	1,445,845
0202-01 雑収入	193,098,550,000	113,907,793,890	△	79,190,756,110	受入雑利息の収入が少なかったこと等のため
収 入 合 計	743,628,958,000	235,058,311,621	△	508,570,646,379
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事業損金	721,388,643,000	0	0	0	721,388,643,000	189,005,959,353	532,382,683,647	不用額を生じたのは、金利の低下に伴い支払雑利息及び外国為替資金借入金利息が減少したこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役員給	110,127,000	0	0	0	110,127,000	106,828,742	3,298,258
1-02 職員基本給	2,803,753,000	0	0	0	2,803,753,000	2,781,354,112	22,398,888
株式会社日本政策金融公庫決算報告書 国際協力銀行業務 （41）

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	流用等增△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不 用 額(円)	備考
1-03 職員 諸手 当	2,103,968,000	0	0	△ 11,108,000	2,092,860,000	1,787,898,565	304,961,435
1-04 超過勤務手 当	356,912,000	0	0	11,108,000	368,020,000	368,019,521	479	超過勤務手当の不足が生じたため(目)職員諸手当から 11,108,000円流用
1-05 休職者給与	86,020,000	0	0	0	86,020,000	50,707,277	35,312,723
1-06 退職手 当	734,590,000	0	0	0	734,590,000	306,608,890	427,981,110
5-07 諸支出金	761,211,000	0	0	0	761,211,000	737,436,205	23,774,795
2-08 旅費	1,374,574,000	0	0	0	1,374,574,000	1,289,589,854	84,984,146
3-09 業務諸費	8,744,500,000	0	0	0	8,744,500,000	6,449,453,146	2,295,046,854
9-10 交際費	323,000	0	0	0	323,000	24,744	298,256
9-11 債権保全費	96,740,000	0	0	0	96,740,000	0	96,740,000
3-12 税金	656,766,000	0	0	0	656,766,000	251,363,683	405,402,317
5-13 業務委託費	2,574,973,000	0	0	0	2,574,973,000	1,136,602,436	1,438,370,564
9-14 支払利息	697,829,835,000	0	0	0	697,829,835,000	172,754,689,288	525,075,145,712
9-15 社債発行諸費	3,154,351,000	0	0	0	3,154,351,000	985,382,890	2,168,968,110
09予備費	229,400,000	0	0	0	229,400,000	0	229,400,000
支出合計	721,618,043,000	0	0	0	721,618,043,000	189,005,959,353	532,612,083,647
5016 駐留軍再編促進金融業務
平成23年度における
収入済額は	271,929,351円
であって
支出済額は	210,627,988円
である。
したがって、収入が支出を超過すること	61,301,363円
である。
また、駐留軍再編促進金融勘定の決算において計上した株式会社国際協力銀行法附則第47条の規定による改正前の駐留軍等の再編の円滑な実施に関する特別措置法(平成19年法律第67号。以下「旧駐留軍再編特別措置法」という。)第22条第1項の規定により読み替えて適用する旧公庫法第42条第1項において読み替えて準用する会社法第446条の剰余金の額は
57,233,040円
であったので、株式会社国際協力銀行法附則第12条第8項並びに旧駐留軍再編特別措置法第22条第1項の規定により読み替えて適用する旧公庫法第47条第1項、株式会社国際協力銀行法の施行に伴う関連政令の整備に関する政令第19条の規定による改正前の駐留軍等の再編の円滑な実施に関する特別措置法施行令(平成19年政令第268号)第13条第1項及び第2項の規定により、その全額を国庫に納付することとする。
株式会社日本政策金融公庫駐留軍再編促進金融勘定は、平成24年4月1日の会社の成立の時において株式会社日本政策金融公庫が有する権利及び義務のうち、旧駐留軍再編特別措置法第16条に係る権利及び義務については、権利及び義務の承継に関し必要な事項を定めた承継計画書に従い、会社が承継することとして、決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
株式会社日本政策金融公庫決算報告書 駐留軍再編促進金融業務 （43）

1 収 入
収 入
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△) (円)	合 計(円)
599,802,000	0	599,802,000
2 支 出
支 出 予 算 額	予 備 費 使 用 額(円)	支 出 予 算 現 額(円)	支 出 消 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△) (円)	合 計(円)
599,802,000	0	599,802,000	0	599,802,000	210,627,988	389,174,012
[事 項 別 内 訳]
項	事 項	支 出 予 算 額(円)	予 備 費 使 用 額(円)	流 用 等 增 △ 減 額(円)	支 出 予 算 現 額(円)	支 出 消 額(円)	差 引 額(円)
01 事 業 損 金	事務運営に必要な経費	492,100,000	0	0	492,100,000	160,564,963	331,535,037
税 金	6,098,000	0	0	6,098,000	2,312,499	3,785,501
業 務 委 託 費	99,431,000	0	0	99,431,000	47,750,526	51,680,474
09 予 備 費	予 備 費	2,173,000	0	0	2,173,000	0	2,173,000
( 44 ) 株式会社日本政策金融公庫決算報告書 駐留軍再編促進金融業務

[收入支出决算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入 算 額 と 収 入 済 額 と の 差(△ は 減)	増 減 理 由
0200-00 雑 収 入	599,802,000	271,929,351	△	327,872,649
0201-00 一般会计より受入
0201-01 一般会计より受入	599,546,000	271,660,000	△	327,886,000	株式会社日本政策金融公庫交付金の対象となる駐留軍再編促進金融業務に要する費用が予定より少なかったこと等のため
0202-00 雑 収 入	256,000	269,351	13,351
0202-01 労働保険料被保険者負担金	256,000	269,350	13,350
0202-02 雑 収 入	0	1	1	手数料収入があったため
収 入 合 計	599,802,000	271,929,351	△	327,872,649
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	597,629,000	0	0	597,629,000	210,627,988	387,001,012	不用額を生じたのは、諸謝金支出が予定より少なかったこと等により、業務諸費を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	1,039,000	0	0	1,039,000	998,483	40,517
1-02 職 員 基 本 給	26,265,000	0	0	26,265,000	25,996,063	268,937
1-03 職 員 諸 手 当	13,008,000	0	△	72,000	12,936,000	12,586,943	349,057
1-04 超 過 勤 務 手 当	3,368,000	0	72,000	3,440,000	3,439,712	288	超過勤務手当に不足が生じたため(目)職員諸手当から72,000円流用
1-05 退 職 手 当	6,819,000	0	0	6,819,000	2,865,734	3,953,266
5-06 諸 支 出 金	7,038,000	0	0	7,038,000	6,763,642	274,358
株式会社日本政策金融公庫決算報告書 駐留軍再編促進金融業務 （45）

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	流用等增减額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不 用 額(円)	備考
2-07旅費	31,964,000	0	0	31,964,000	874,243	31,089,757
3-08業務諸費	402,595,000	0	0	402,595,000	107,039,911	295,555,089
9-09交際費	4,000	0	0	4,000	232	3,768
3-10税金	6,098,000	0	0	6,098,000	2,312,499	3,785,501
5-11業務委託費	99,431,000	0	0	99,431,000	47,750,526	51,680,474
09予備費	2,173,000	0	0	2,173,000	0	2,173,000
(9-...)	2,173,000	0	0	2,173,000	0	2,173,000
支出合計	599,802,000	0	0	599,802,000	210,627,988	389,174,012
5017 危機対応円滑化業務
平成23年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、危機対応円滑化業務勘定の決算において計上した株式会社日本政策金融公庫法第42条第1項において読み替えて準用する会社法第446条の剩余金の額は△116,184,434,048円であったが、株式会社日本政策金融公庫法第47条第2項の規定により取り崩すべき同勘定の準備金がないので、このまま決算を結了した。次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収入
収入
当初予算額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)	収入済額(円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
101,454,777,000	72,442,769,00068,672,308,000	105,225,238,000	56,705,385,880	48,519,852,120
株式会社日本政策金融公庫決算報告書 危機対応円滑化業務 （47）

2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費增額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
191,775,192,000	64,313,812,00086,657,392,000	169,431,612,000	0	0	169,431,612,000	55,504,155,435	113,927,456,565
[事 項 別 内 訳]
項	事 項	支 出 予 算 額(円)	予 備 費 使 用 額(円)	予算総則の規定による經費增額(円)	流 用 等 增△ 減額(円)	支 出 予 算 現 額(円)	支 出 済 額(円)	差 引 額(円)
01 事 業 損 金	事務運営に必要な経費	474,933,000	0	0	0	474,933,000	350,349,935	124,583,065
税 金	1,861,000	0	0	0	1,861,000	1,524,920	336,080
業 務 委 託 費	1,131,000	0	0	0	1,131,000	212,492	918,508
支払利息及び社債発行諸費	71,065,390,000	0	0	0	71,065,390,000	43,711,112,748	27,354,277,252
02 補 償 金	補 償 金	92,871,612,000	0	0	0	92,871,612,000	9,000,476,997	83,871,135,003
03 利子補給金	利 子 補 給 金	5,006,685,000	0	0	0	5,006,685,000	2,440,478,343	2,566,206,657
09 予 備 費	予 備 費	10,000,000	0	0	0	10,000,000	0	10,000,000
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入 算額 と 収 入 済額 と の 差 (△ は減) (円)	増 減 理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 貨付金利息	69,265,895,000	43,710,472,248	△	25,555,422,752	貨付金が予定より少なかったこと等のため
0200-00 補償料収入
0201-00 補償料収入
0201-01 補償料収入	34,086,663,000	4,857,997,192	△	29,228,665,808	指定金融機関の行う特定資金の貨付け等が予定より少なかったこと等のため
0300-00 雑収入	1,872,680,000	8,136,916,440	6,264,236,440
0301-00 一般会計より受入
0301-01 一般会計より受入	1,315,607,000	701,134,079	△	614,472,921	危機対応円滑化業務料率差補給金の対象となる指定金融機関の行う特定資金の貨付け等が予定より少なかったこと等のため
0302-00 運用収入
0302-01 運用収入	555,935,000	505,713,284	△	50,221,716	余裕金の運用による預け金利息の収入が予定より少なかったこと等のため
0303-00 雑収入	1,138,000	6,930,069,077	6,928,931,077
0303-02 労働保険料被保険者負担金	538,000	508,701	△	29,299
0303-01 雑収入	600,000	6,929,560,376	6,928,960,376	過年度の支払に係る補償金の返還があったこと等のため
収 入 合 計	105,225,238,000	56,705,385,880	△	48,519,852,120
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	71,543,315,000	0	0	0	71,543,315,000	44,063,200,095	27,480,114,905	不用額を生じたのは、借入金の残高が予定より少なかったこと、社債利息を要することがなかったこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	193,000	0	0	0	193,000	177,715	15,285
1-02 職 員 基 本 給	51,277,000	0	0	△ 1,898,000	49,379,000	48,031,828	1,347,172
1-03 職 員 諸 手 当	30,123,000	0	0	0	30,123,000	26,473,396	3,649,604
1-04 超 過 勤 務 手 当	8,410,000	0	0	1,898,000	10,308,000	10,307,400	600	超過勤務手当に不足を生じたため(目)職員基本給から 1,898,000円流用
1-05 退 職 手 当	11,000	0	0	0	11,000	4,640	6,360
5-06 諸 支 出 金	16,423,000	0	0	0	16,423,000	14,612,599	1,810,401
2-07 旅	1,226,000	0	0	0	1,226,000	135,762	1,090,238
3-08 業 務 諸 費	81,418,000	0	0	0	81,418,000	52,739,915	28,678,085
9-09 交 際 費	255,000	0	0	0	255,000	19,426	235,574
9-10 債 権 保 全 費	522,000	0	0	0	522,000	0	522,000
3-11 税	1,861,000	0	0	0	1,861,000	1,524,920	336,080
5-12 業 務 委 託 費	1,131,000	0	0	0	1,131,000	212,492	918,508
9-13 支 拉 利 息	68,800,460,000	0	0	0	68,800,460,000	43,710,472,248	25,089,987,752
9-14 社 債 発 行 諸 費	2,264,930,000	0	0	0	2,264,930,000	640,500	2,264,289,500
9-15 賠 償 償 還 及 拉 戍 金	285,075,000	0	0	0	285,075,000	197,847,254	87,227,746
02 補 償 金
9-01 補 償 金	92,871,612,000	0	0	0	92,871,612,000	9,000,476,997	83,871,135,003	不用額を生じたのは、指定金融機関の行う特定資金の貸付け等の額及び同貸付け等に係る債務の弁済がなされないこととなった額が予定より少なかったことにより、指定金融機関に対する損失の補てんを要することが少なかったため
03 利 子 補 給 金
(50) 株式会社日本政策金融公庫決算報告書 危機対応円滑化業務

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備考
5-01 利 子 補 給 金	5,006,685,000	0	0	0	5,006,685,000	2,440,478,343	2,566,206,657	不用額を生じたのは、利子補給金の対象となる指定金融機関の行う特定資金の貸付け等が予定より少なかったこと等のため
09 予備費(9-...)	10,000,000	0	0	0	10,000,000	0	10,000,000
支出合計	169,431,612,000	0	0	0	169,431,612,000	55,504,155,435	113,927,456,565
5018 特定事業等促進円滑化業務
平成23年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、特定事業等促進円滑化業務勘定の決算において計上したエネルギー環境適合製品の開発及び製造を行う事業の促進に関する法律(平成22年法律第38号)第17条の規定により読み替えて適用する株式会社日本政策金融公庫法第42条第1項において読み替えて準用する会社法第446条の剰余金の額は
△ 17,340,276円
であったが、エネルギー環境適合製品の開発及び製造を行う事業の促進に関する法律第17条の規定により読み替えて適用する株式会社日本政策金融公庫法第47条第2項の規定により取り崩すべき同勘定の準備金がないので、このまま決算を結了した。次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収入
収入
当初予算額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)	収入済額(円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
3,236,695,000	0	3,236,695,000	168,378,059	△ 3,068,316,941
（52）株式会社日本政策金融公庫決算報告書 特定事業等促進円滑化業務

2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
3,236,663,000	0	3,236,663,000	0	0	0	3,236,663,000	168,232,080	3,068,430,920
[事 項 別 内 訳]
項	事 項	支 出 予 算 額(円)	予 備 費 使 用 額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	流 用 等 增△ 減額(円)	支 出 予 算 現 額(円)	支 出 済 額(円)	差 引 額(円)
01 事 業 損 金	事務運営に必要な経費	89,615,000	0	0	0	89,615,000	52,585,480	37,029,520
税 金	533,000	0	0	0	533,000	435,209	97,791
業 務 委 託 費	684,000	0	0	0	684,000	60,707	623,293
支 払 利 息	3,138,631,000	0	0	0	3,138,631,000	115,150,684	3,023,480,316
09 予 備 費	予 備 費	7,200,000	0	0	0	7,200,000	0	7,200,000
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 済 額(円)	増 减 理 由
0100-00 事 業 益 金
0101-00 事 業 益 金
0101-01 貨 付 金 利 息	3,138,631,000	115,150,684	△	3,023,480,316	貨付金の残高が予定より少なかったこと等のため
0200-00 雑 収 入	98,064,000	53,227,375	△	44,836,625
0201-00 一般会計より受入
株式会社日本政策金融公庫決算報告書 特定事業等促進円滑化業務 （53）

款 项 目	收 入 予 算 额 (円)	收 入 济 额 (円)	收 入 济 额 (円)	收 入 济 额 (円)	増 减 理 由
0201-01 一般会计より受入	97,778,000	52,981,903	△	44,796,097	株式会社日本政策金融公庫補助金の対象となる特定事業等促進円滑化業務に要する経費が予定より少なかったため
0202-00 運 用 収 入
0202-01 運 用 収 入	32,000	46,785	14,785
0203-00 雑 収 入
0203-01 労働保険料被保険者負担金	254,000	198,687	△	55,313
収 入 合 计	3,236,695,000	168,378,059	△	3,068,316,941
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 济 额 (円)	不 用 額 (円)	備 考
01 事 業 損 金	3,229,463,000	0	0	0	3,229,463,000	168,232,080	3,061,230,920	不用額を生じたのは、借入金の残高が予定より少なかったこと、金利の低下に伴い借入金利息が減少したこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	54,000	0	0	0	54,000	44,068	9,932
1-02 職 員 基 本 給	23,883,000	0	0	0	23,883,000	20,600,313	3,282,687
1-03 職 員 諸 手 当	13,574,000	0	0	0	13,574,000	9,581,739	3,992,261
1-04 超 過 勤 務 手 当	4,689,000	0	0	0	4,689,000	2,937,117	1,751,883
1-05 退 職 手 当	4,000	0	0	0	4,000	96	3,904
5-06 諸 支 出 金	7,620,000	0	0	0	7,620,000	5,818,131	1,801,869
2-07 旅 費	440,000	0	0	0	440,000	137	439,863
3-08 業 務 諸 費	38,656,000	0	0	0	38,656,000	13,598,329	25,057,671
9-09 交 際 費	73,000	0	0	0	73,000	5,550	67,450
9-10 債 権 保 全 費	522,000	0	0	0	522,000	0	522,000
3-11 税 金	533,000	0	0	0	533,000	435,209	97,791
5-12 業 務 委 託 費	684,000	0	0	0	684,000	60,707	623,293
9-13 支 払 利 息	3,138,631,000	0	0	0	3,138,631,000	115,150,684	3,023,480,316
（54）株式会社日本政策金融公庫決算報告書 特定事業等促進円滑化業務

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	流用等增△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不 用 額(円)	備考
9-14 賠償償還及払 庆 金	100,000	0	0	0	100,000	0	100,000
09 予備費	7,200,000	0	0	0	7,200,000	0	7,200,000
(9-...)	0	0	0	0	3,236,663,000	168,232,080	3,068,430,920
支出合計	3,236,663,000	0	0	0	3,236,663,000	168,232,080	3,068,430,920
国民一般向償業務勘定
貨 借 対 照 表 (平成24年3月31日現在)
資 償	償 償	の 部	負 償	及 び 純 資	償	償	の 部
科 目	金	額(百万円)	科 目	金	額(百万円)
現 金 預 償	金	61,744	借 用 金
現 金	金	180	借 入 金
預 償	金	61,563	社 償	919,781
貨 出 金	そ その 他 負 償	16,744
証 書 貨 付	7,065,592	未 払 費 用	9,928
そ その 他 資 償	16,308	リ ー ス 償 務	1,934
前 払 費 用	2,108	そ その 他 の 負 償	4,880
未 収 収 益	8,174	賞 与 引 当 金	2,880
代 理 店 貨	1,715	役 員 賞 与 引 当 金	5
そ その 他 の 資 償	4,310	退 職 給 付 引 当 金	122,425
有 形 固 定 資 償	102,330	役 員 退 職 慰 労 引 当 金	44
20建 物	18,147	(負 償 合 計)	6,649,344
土 地	45,123	資 本 金	884,893
リ ー ス 資 償	1,282	資 本 剩 余 金
20建 設 仮 勘 定	37,117	経 営 改 善 資 金 特 別 準 備 金	181,500
20そ の 他 の 有 形 固 定 資 償	659	利 益 剩 余 金
無 形 固 定 資 償	3,900	そ その 他 利 益 剩 余 金
20ソ フ ト ウ エ ア	2,698	繰 越 利 益 剩 余 金	618,705
リ ー ス 資 償	538	株 主 資 本 合 計	447,687
20そ の 他 の 無 形 固 定 資 償	663	(純 資 償 合 計)	447,687
（56）株式会社日本政策金融公庫国民一般向け業務勘定貸借対照表

資 億 億 億
国民一般向償業務勘定
損益計算書(平成23年4月1日から)
科目	金額(百万円)	科目	金額(百万円)
經常収益	163,273	(社債利息)	(8,417)
資金運用収益	148,345	(その他の支払利息)	(0)
(貸出金利息)	(148,327)	役務取引等費用	1,035
(買現先利息)	(11)	(その他の役務費用)	(1,035)
(預付金利息)	(6)	その他業務費用	263
(その他の受入利息)	(0)	(社債発行費償却)	(263)
役務取引等収益	53	営業経費	69,362
(その他の役務収益)	(53)	その他経営費用	72,409
政府補給金収入	13,952	(貸倒引当金線入額)	(64,699)
(一般会計上収受入)	(13,952)	(貸出金償却)	(7,695)
(特別会計上収受入)	(0)	(その他の経営費用)	(14)
その他経営収益	922	経営専失	21,726
(償却債権取立益)	(96)	特別利益	216
(その他の経営収益)	(826)	固定資産処分益	216
経営費用	185,000	特別償失	438
資金調達費用	41,929	固定資産処分損	54
(コールマネー利息)	(31)	減損損失	383
(借用金利息)	(33,480)	当期純損失	21,948
個別注記表

記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。

## 重要な会計方針

1. 有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券の評価は、その他有価証券のうち時価のあるものについては決算日の市場価格等に基づく時価法により行っております。

### 2. 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

有形固定資産は、定率法(ただし、建物(建物附属設備を除く。)については定額法)を採用しております。また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物 2年～50年

その他 2年～20年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、公庫内における利用可能期間(5年)に基づいて償却しております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法によっております。なお、残存価額については零としております。

3. 繰延資産の処理方法

社債発行費は、支出時に全額費用として処理しております。

### 4. 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、この勘定においては「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、この勘定においては「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の
帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は266,575百万円であります。

債権額から直接減額したものについては、株式会社日本政策金融公庫の会計に関する省令(平成20年財務省・厚生労働省・農林水産省・経済産業省令第3号)第4条の規定に基づき主務大臣から承認を受けて、取立不能見込額に対する貸倒引当金と債権額を相殺し、翌事業年度期首に当該貸倒引当金と債権額を振り戻す洗い替え方式によっております。

(2) 賞与引当金

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金

役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。

(4) 退職給付引当金

退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、必要額を計上しております。また、過去勤務債務及び数理計算上の差異の費用処理方法は以下のとおりであります。

過去勤務債務 その発生年度の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により損益処理

数理計算上の差異 各発生年度の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理

## ( 5 ) 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当事業年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

### 5. 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税(以下、この勘定においては「消費税等」という。)の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、有形固定資産に係る控除対象外消費税等は当事業年度の費用に計上しております。

## 追加情報

(会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準)

当事業年度の期首以後に行われる会計上の変更及び過去の誤びゅうの訂正から、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準(企業会計基準第24号平成21年12月4日)及び会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用指針(企業会計基準適用指針第24号平成21年12月4日)を適用しております。

## 注記事項

## (貸借対照表関係)

1. 貸出金のうち、破綻先債権額は30,372百万円、延滞債権額は136,877百万円であります。

なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下、この勘定においては「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第1項第3号のイからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。

また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

2. 貸出金のうち、3カ月以上延滞債権額は41百万円であります。

なお、3カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から3月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

3. 貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は591,233百万円であります。

なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄そ
の他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3カ月以上延滞債権に該当しないものであります。

4. 破綻先債権額、延滞債権額、3 カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は758,525百万円であります。なお、上記1.から4.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

5. 当公庫には、貸付契約締結をもって貸付金の全額又は一部を借入者に貸付実行することはせず、対象事業等の進捗状況等に応じて、貸付けを実行する取扱いがあります。貸借対照表に計上している証書貸付には、この貸付資金の未実行額は含まれておりません。

なお、当事業年度末における未実行残高は9,248百万円であります。

6. 株式会社日本政策金融公庫法第52条の規定により、当公庫の総財産を当公庫の発行する全ての社債(うち、国民一般向け業務勘定の発行する社債は919,781百万円)の一般担保に供しております。

7. 有形固定資産の減価償却累計額 7,271 百万円

8. 株式会社日本政策金融公庫法第47条(駐留軍等の再編の円滑な実施に関する特別措置法第22条第1項の規定により読み替えて適用する場合並びにエネルギー環境適合製品の開発及び製造を行う事業の促進に関する法律第17条の規定により読み替えて適用する場合を含む。)の定めにより剩余金の配当に制限を受けております。

同法第41条各号に掲げる業務(エネルギー環境適合製品の開発及び製造を行う事業の促進に関する法律第17条の規定により読み替えて適用する場合を含む。)及び駐留軍等の再編の円滑な実施に関する特別措置法第16条に掲げる業務(以下、この勘定においては「同法第41条各号に掲げる業務等」という。)に係るそれぞれの勘定において、毎事業年度の決算において計上した剩余金の額が零を上回るときは、当該剩余金のうち政令で定める基準により計算した額を準備金として政令で定める額となるまで積み立て、なお残余があるときは、その残余の額を当該事業年度終了後三月以内に国庫に納付しなければならないものとされております。

なお、同法第41条各号に掲げる業務等に係るそれぞれの勘定において、毎事業年度の決算において計上した剰余金の額が零を下回るときは、資本準備金及び利益準備金を当該剰余金の額が零となるまで取り崩して整理しなければならないものとされております。

(損益計算書関係)

当事業年度において、以下の資産について減損損失を計上しております。

地	域	主	な	用	途	種	類	減	損	損	失(百万円)
首都圈	遊休資産	5 物件	土地、建物	146
その他	遊休資産	22 物件	土地、建物	236
国民一般向け業務勘定の事業用資産には、減損損失の認識が必要となるものはなく、遊休資産について、当事業年度末における回収可能価額と帳簿価額との差額を減損損失として計上しております。

減損損失を認識した遊休資産のグルーピングは、各資産を各々独立した単位としております。

また、回収可能価額の算定は正味売却価額によっており、正味売却価額は原則として不動産鑑定評価額に基づき、重要性が乏しい不動産については適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づいて算定しております。

## (金融商品関係)

### 1. 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当公庫は、株式会社日本政策金融公庫法に基づき、一般の金融機関が行う金融を補完することを旨としつつ、日本及び国際経済社会の健全な発展並びに国民生活の向上に寄与することを目的として、設立された政策金融機関であります。

政策金融業務にあたって必要となる予算は国会において議決され、事業計画、資金計画(財政融資資金借入金、社債、一般会計出資金、貸出金等)についても予算に添付し国会に提出しております。

当該業務は、国民一般向け業務、農林水産業者向け業務、中小企業者向け融資・証券化支援保証業務、中小企業者向け証券化支援買取業務、信用保険等業務、国際協力銀行業務、駐留軍再編促進金融業務、危機対応円滑化業務及び特定事業等促進円滑化業務ごとに経理を区分し、それぞれ勘定(以下、この勘定においては「業務勘定」という。)を設けて整理を行うこととされております。

また、当公庫が、財政融資資金借入金、社債、一般会計出資金等により調達した資金は、区分経理に従って業務勘定ごとに整理され、業務勘定間の資金融通は基本的に想定されておりません。よって、保有する金融資産・金融負債に係るリスクについては、業務勘定ごとに資産及び負債の総合的管理(ALM)をしております。

なお、余裕金の運用として保有する金融商品は、株式会社日本政策金融公庫法により規定されており、国債等の安全性が高いものに限定されております。

当業務勘定は、小口主体の事業資金融資及び教育資金融資等の業務を行っています。これらの業務を行うため、財政融資資金の借入のほか、社債の発行によって資金調達を行っています。これらの金融資産及び金融負債について、金利変動による不利な影響が生じないように、当業務では、資産及び負債の総合的管理(ALM)を行っております。

## (２) 金融商品の内容及びそのリスク
当公庫が保有する金融資産及び金融負債は、業務勘定ごとに区分し経理しております。

当業務勘定が保有する金融資産は、主に国内の小企業等に対する貸出金であり、金融負債は、主に借用金及び社債であり、以下のリスクがあります。

## イ 信用リスク

当業務勘定においては、事業資金融資、教育資金融資等の業務を行っており、これらの業務における与信先の信用状況の悪化や担保不動産の価格等の変動により、債権の回収が不可能又は困難になり、損失を被る可能性があります。

当業務勘定では、融資審査時の適正な融資判断、融資後の債務者の実態に応じたきめ細やかな債権管理を行っているほか、統計手法を用いた管理の導入等、管理手法の高度化に努めております。また、与信ポートフォリオは小口の事業資金、小口の教育資金で構成されており、特定の地域や業種等への与信集中はなく、リスク分散が図られております。しかしながら、今後の経済動向等、与信先を取り巻く環境の変化によっては、信用状況が悪化する与信先が増加したり、貸出条件緩和等の金融支援を求められたりすることなどにより、当業務の不良債権や与信関係費用が増加する可能性があります。

## 口 市場リスク

当業務勘定が負う市場リスクは、主に金利リスクであります。

金利リスクについては、資産と負債の間でキャッシュ・フローをマッチングさせることにより、金利リスクを極小化する方針をとっておりますが、すべてをマッチングさせることはできず、資産と負債の間で部分的にギャップが生じます。当業務はこのギャップを原因とした金利リスクを負っており、当該リスクに起因した損失を被る可能性があります。

## ハ 流動性リスク

当業務勘定では、預金受入を行っておらず、資金調達は財政融資資金、政府保証債及び財投機関債などの長期・安定的な資金を確保しております。また、日々の資金繰りに備え、複数の民間金融機関と当座貸越枠を設定するなど適切な対策をしており、流動性リスクは限定的と考えられますが、不測の事態において資金調達費用が増加する等の可能性があります。

## (3) 金融商品に係るリスク管理体制

当公庫では、コーポレート・ガバナンス委員会を設置し、政策金融機能を持続的かつ安定的に発揮するために、金融商品に係るリスクも含め直面するリスクを総合的にとらえ、適切な管理を行っております。

なお、各業務において、信用リスク、市場リスク、資金調達に係る流動性リスクについて業務ごとの特性を考慮したリスク管理方針及び手
続を策定し、これを円滑に実施する体制を構築しております。

当業務のリスク管理体制は次のとおりです。

## イ 信用リスクの管理

当業務は、融資業務・債権管理業務に関する諸規定及び信用リスクに関する管理諸規定に従い、(i)個別与信管理、(ii)自己査定、(iii)信用リスク計量化により、貸出金の信用リスクを管理する体制を整備し運営しております。これらの信用リスク管理は、各支店のほか審査企画部、リスク管理部等により行われ、定期的に事業本部長を議長とした事業運営会議を開催し、審議・報告を行っております。具体的な管理方法は次のとおりです。

## ( i ) 個別与信管理

当業務では、融資審査にあたり、融資対象としての適格性、資金使途の妥当性並びに事業者等の収益性及び維持力といった財務状況はもとより、技術力、販売力、事業の将来性、事業者等の資質等についても検討し、適正な融資判断に努めております。また、融資後の債権管理にあたっては、今後の事業見通しや返済能力等の把握を行い、実態に応じたきめ細かな管理に努めております。

## (ii) 自己查定

当業務では、金融庁の「金融検査マニュアル」に準拠した基準を策定し、自己査定を実施しております。自己査定にあたっては、支店による一次査定、審査室による二次査定、監査部による内部監査という体制をとっております。自己査定結果は適切な償却・引当の実施のほか、当業務における与信状況の不断の見直しを行うために内部活用するのみならず、当業務の財務内容の透明性向上のための資産内容の開示にも積極的に利用しております。

## ( Ⅲ ) 信用リスク計量化

当業務では、長年にわたり蓄積された信用供与先との取引データ分析に基づき信用スコアリングモデルを開発し、平成19年度から、信用供与先に対し信用スコアの付与を始め、平成20年度から審査手続や与信ポートフォリオのモニタリングに活用しております。当業務のスコアリングモデルは、その判別精度を毎年度継続的に検証し、その結果に基づきチューニングを実施することにより、信頼性を確保しております。

また、ポートフォリオ全体のリスク量把握のため、ポートフォリオが小口分散されているという当業務の特徴を踏まえた手法により、信用リスクの計量化に取り組んでおります。