Silviase/jgov_v1.4_full_ann huggingface dataset:
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入 算額 と 収 入 済額 と の 差(△ は減) (円)	増 減 理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 貨付金利息	130,762,617,000	149,563,403,653	18,800,786,653	貨付金の貨付利回りが予定を上回ったこと等のため
0200-00 基金収入
0201-00 基金収入
0201-01 預託基金利息収入	104,000,000	52,000,000	△	52,000,000	預託金の運用利回りが予定を下回ったため
0300-00 雑収入	87,940,931,000	87,898,184,384	△	42,746,616
0301-00 一般会計より受入
0301-01 一般会計より受入	87,723,000,000	87,723,000,000	0
0302-00 運用収入
0302-01 運用収入	105,000,000	51,151,788	△	53,848,212	余裕金の運用による預付金利息等の収入が少なかったため
0303-00 雑収入	112,931,000	124,032,596	11,101,596
0303-02 労働保険料被保険者負担金	36,720,000	35,358,592	△	1,361,408
0303-01 雑収入	76,211,000	88,674,004	12,463,004	償却債権取立益の収入が多かったこと等のため
収 入 合 計	218,807,548,000	237,513,588,037	18,706,040,037
農林漁業金融公庫決算報告書 (37)

2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	223,376,407,000	0	0	0	233,376,407,000	217,976,886,275	5,399,520,725	不用額を生じたのは、借入金の借入時期が遅れたこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	176,658,000	0	0	0	176,658,000	172,444,832	4,213,168
1-02 職 員 基 本 給	5,362,648,000	0	0	0	5,362,648,000	5,237,364,975	125,283,025
1-03 職 員 諸 手 当	3,267,143,000	0	0	0	3,267,143,000	3,012,583,928	254,559,072
1-04 超 過 勤 務 手 当	550,130,000	0	0	0	550,130,000	528,188,820	21,941,180
1-05 退 職 手 当	1,279,143,000	0	0	0	1,279,143,000	1,157,742,980	121,400,020
5-06 諸 支 出 金	1,213,394,000	0	0	0	1,213,394,000	1,139,355,943	74,038,057
2-07 旅	489,547,000	0	0	0	489,547,000	462,804,572	26,742,428
3-08 業 務 諸 費	3,387,913,000	0	0	0	3,387,913,000	3,182,564,258	205,348,742
9-09 交 際 費	1,267,000	0	0	0	1,267,000	1,077,000	190,000
9-10 債 権 保 全 費	34,000,000	0	0	1,243,000	35,243,000	35,242,853	147	業務量が増加したため(目)業務委託費から1,243,000円流用
3-11 税	金	164,151,000	0	0	164,151,000	143,798,241	20,352,759
5-12 業 務 委 託 費	13,089,992,000	0	0	△ 137,120,000	12,952,872,000	12,075,643,650	877,228,350
9-13 支 拉 利 息	194,360,321,000	0	0	0	194,360,321,000	190,692,097,551	3,668,223,449
9-14 賠 償 償 還 及 払 戍 金	100,000	0	0	135,877,000	135,977,000	135,976,672	328	既往貸付金の返済負担軽減措置に係る貸付金利そ及引下げに伴う利息の返還のため(目)業務委託費から135,877,000円流用
09 予 備 費	550,000,000	0	0	0	550,000,000	0	550,000,000
(9-·)	223,926,407,000	0	0	0	223,926,407,000	217,976,886,275	5,949,520,725
( 38 ) 農林漁業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成11年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
经常費用	252,969,224,528	经常費用	253,047,355,074
借入金利息	185,922,129,645	贷付金利息	144,719,202,505
労務委託費	11,769,716,510	一般会計上受入	87,723,000,000
事務費	15,187,605,736	基金預託利息	52,000,000
儲給及諸給与	10,108,325,535	預付金利息	49,188,608
諸支出金	1,139,355,943	有価証労益	1,963,180
旅費	462,804,572	有価証労利息	1,900,000
労務諸費	3,182,564,258	有価証労益	63,180
交際費	1,077,000	雑収入	124,032,596
債權保全費	35,242,853	受入雑利息	1,132,830
税金	143,798,241	労働保険料被保険者負担金	35,358,592
賠償償還及払戾金	114,437,334	償卻償権取立益	7,861,690
償卻費	16,394,793,850	雑収益	79,679,484
償付金償卻	15,981,251,409	償僱引当金戍入	20,377,968,185
20固定資產減価償卻費	413,542,441	特別利益
償僱引当金繰入	23,488,563,543	固定資產売却益	10,992
雑償卻費	206,415,244
特別損失
固定資產除卻損失	78,141,538
当期利益金	0
合計	253,047,366,066	合計	253,047,366,066
貸借対照表(平成12年3月31日現在)
資 億 億 の 部
科 目	金 額(円)	科 目	金 額(円)
貸 付 金	4,081,030,643,933	借 入 金	3,793,043,067,723
現 金 預 付 金	121,987,088,692	資 金 運 用 部 借 入 金	3,555,248,052,000
現 金 預 付 金	2,633,330	簡 易 生 命 保 険 借 入 金	164,978,000,000
預 付 金	121,984,455,362	農業経営基盤強化措置借入金	72,817,015,723
基 金 預 託 金	寄 託 金	13,802,274,175
非補助小団地等土地改良事業助成基金預託金	6,500,000,000	貸 付 受 入 金	79,047,005,553
有 価 証 券	未 拟 費 用	46,161,779,935
国 億 億 証 者 勘 定	99,770,000	未 拟 借 入 金 利 息	41,555,654,923
受 証 者 勘 定	5,510,824,014	未 拟 業 務 委 証 費	4,582,847,143
貸 付 交 付 金	10,000,000	未 拟 賠 億 億 還 及 拟 房 金	23,277,869
留 置 金	5,500,824,014	雑 勘 定
未 收 收 益	仮 受 金	7,400,068,688
未 收 贷 付 金 利 息	43,482,313,025	貸 倒 引 当 金	23,488,563,543
雑 勘 定	(負 億 合 計)	3,962,942,759,617
仮 拟 金	295,470,510	資 本 金	307,237,000,000
固 定 資 億
## 重要な会計方針等

## 1 有価証券の評価基準及び評価方法

総平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 4,468,029,251 円

## 3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は5.9/1000である。

## 4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、96,683,575,703円となっている。
農林漁業金融公庫財産目録 (41)

財産目錄(平成12年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘	要	金額(円)
(資産の部)	建物	66棟延56,416m²	8,594,412,612
貸付金	477,922口	4,081,030,643,933	自動車金庫交換機その他	29両35台21台342点	165,559,969
現金預付金	121,987,088,692
現金	2,633,330	借地権	2口	28,416,000
預付金	121,984,455,362	敷金	66口	189,523,744
日本銀行預付金日本銀行本店外15支店及び6代理店	13,094,894,033	固定資産仮払金	131,092,500
郵便振替東京貯金事務センター外9センター	3,527,239	資産合計	4,270,179,759,617
銀行等預付金住友銀行外21行	108,886,034,090	(負債の部)
基金預託金	借入金	139口	3,793,043,067,723
非補助小団地等土地改良事業助成基金預託金	6,500,000,000	資金運用部借入金	62口	3,555,248,052,000
有価証券	簡易生命保険借入金	53口	164,978,000,000
国債利付国庫債券(10年)100,000,000円	99,770,000	農業經營基盤強化措置借入金	24口	72,817,015,723
受託者勘定	5,510,824,014	寄託金	22口	13,802,274,175
貸付交付金委託金融機関(福島県信用農業協同組合連合会)	10,000,000	貸付受入金	1,256口	79,047,005,553
留置金委託金融機関回收済元利金、仮受金	5,500,824,014	未払費用	46,161,779,935
未収収益	未払借入金利息	41,555,654,923
未収貸付金利息	43,482,313,025	未払業務委託費	4,582,847,143
雑勘定	未払賠償償還及払戾金	23,277,869
仮払金	1,284口	雑勘定
固定資産	仮受金	6,137口	7,400,068,688
業務用固定資産	11,273,649,443	貸倒引当金	23,488,563,543
土地	94筆75,413m²	負債合計	3,962,942,759,617
土地	94筆75,413m²	正味財産	307,237,000,000
( 43 )

平成11年度中小企業金融公庫決算書
# 平成11年度 2040 中小企業金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成11年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、中小企業金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)
280,705,082,000	△	31,181,000,00040,173,541,000	271,712,541,000	275,860,564,218	4,148,023,218
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計(円)
283,277,603,000	△	22,316,859,000	260,960,744,000	0	0	260,960,744,000	252,869,800,780	8,090,943,220
[收入支出決算額]
1 収 入
款・項・目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入予算額と収入済額との差(△は減)(円)	増減理由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 貨付金利息	216,613,521,000	219,672,419,792	3,058,898,792	貨付金の貨付利回りが予定を上回ったこと等のため
0200-00 雑収入	55,099,020,000	56,188,144,426	1,089,124,426
0201-00 一般会計より受入
0201-01 一般会計より受入	54,681,000,000	54,681,000,000	0
0205-00 電源開発促進対策特別会計より受入
0205-01 電源開発促進対策特別会計より受入	102,545,000	60,077,102	42,467,898	電源地域振興特別融資促進費補助金の対象となる貨付金の残高が予定より少なかったため
0202-00 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入
0202-01 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	90,370,000	69,246,371	21,123,629	エネルギー使用合理化特定設備等資金利子補給金の対象となる貨付金の残高が予定より少なかったこと等のため
0203-00 運用収入
0203-01 運用収入	24,986,000	29,791,540	4,805,540	余裕金の運用による有価証券益の収入が多かったため
0204-00 雑収入	200,119,000	1,348,029,413	1,147,910,413
0204-02 労働保険料被保険者負担金	65,020,000	61,103,369	3,916,631
0204-01 雑収入	135,099,000	1,286,926,044	1,151,827,044	債券の割増発行による収入があったこと等のため
収 入 合計	271,712,541,000	275,860,564,218	4,148,023,218
中小企業金融公庫決算報告書 (47)

2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 減額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	260,320,744,000	0	0	0	260,320,744,000	252,869,800,780	7,450,943,220	不用額を生じたのは、借入金の残高が予定より少なかったこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	179,374,000	0	0	0	179,374,000	179,374,000	0
1-02 職 員 基 本 給	9,535,431,000	0	0	△ 299,471,000	9,235,960,000	9,141,738,270	94,221,730
1-03 職 員 諸 手 当	5,408,424,000	0	0	0	5,408,424,000	5,289,637,469	118,786,531
1-04 超 過 勤 務 手 当	982,886,000	0	0	0	982,886,000	860,369,809	122,516,191
1-05 退 職 手 当	2,263,587,000	0	0	299,471,000	2,563,058,000	2,563,057,530	470	退職者が多かったため(目)職員基本給から 299,471,000円流用
5-06 諸 支 出 金	2,103,683,000	0	0	0	2,103,683,000	1,999,551,846	104,131,154
2-07 旅	875,677,000	0	0	0	875,677,000	812,270,624	63,406,376
3-08 業 務 諸 費	6,480,817,000	0	0	0	6,480,817,000	6,480,814,512	2,488
9-09 交 際 費	1,077,000	0	0	0	1,077,000	400,000	677,000
9-10 債 権 保 全 費	137,314,000	0	0	18,797,000	156,111,000	156,110,907	93	業務量が増加したため(目)業務委託費から 18,797,000円流用
3-11 税	265,611,000	0	0	0	265,611,000	190,184,936	75,426,064
5-12 業 務 委 託 費	4,731,340,000	0	0	△ 622,118,000	4,109,222,000	3,818,099,265	291,122,735
9-13 支 拉 利 息	222,480,988,000	0	0	0	222,480,988,000	216,076,596,042	6,404,391,958
9-14 債 券 発 行 諸 費	4,874,485,000	0	0	△ 672,328,000	4,202,157,000	4,025,896,652	176,260,348
9-15 賠 償 償 還 及 払 戍 金	50,000	0	0	1,275,649,000	1,275,699,000	1,275,698,918	82	返済資金緊急特別貸付の貸付金利そ及引下げに伴う利息の返還のため(目)業務委託費から 603,321,000円(目)債券発行諸費から 672,328,000円計 1,275,649,000円流用
09 予 備 費	640,000,000	0	0	0	640,000,000	0	640,000,000
支 出 合 計	260,960,744,000	0	0	0	260,960,744,000	252,869,800,780	8,090,943,220
（48）中小企業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成11年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	298,117,205,438	經常收益	298,168,719,515
借入金利息	105,738,556,529	贷付金利息	218,129,220,328
債券利息	109,341,226,372	公庫貸付金利息	215,501,045,566
支払雑利息	470,759	(直接貸付利息)	189,000,276,181
業務委託費	3,675,301,228	(代理貸付利息)	26,500,769,385
委託金融機関等手数料	3,516,455,930	投資育成会社貸付金利息	175,724,528
調査委託費	158,845,298	設備貸与機関貸付金利息	2,452,450,234
事務費	28,886,726,579	一般会计より受入	54,681,000,000
俸給及諸給与	18,034,177,078	電源開発促進対策特別会計より受入	60,077,102
諸支出金	1,999,551,846	石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	69,246,371
旅費	812,270,624	預け金利息	3,828,051
業務諸費	6,480,814,512	有価証券益	29,831,423
交際費	400,000	有価証券利息	39,883
債権保全費	156,110,907	有価証券益	29,791,540
税金	189,170,336	雑収入	1,344,201,362
賠償償還及払戾金	1,214,231,276	受入雑利息	7,248,962
債券発行諸費	4,025,896,652	労働保険料被保険者負担金	61,103,369
債卻費	24,308,078,711	償卻債権取立益	19,832,176
債付金償卻	22,788,178,544	雑益	1,256,016,855
20固定資産減価償卻費	506,214,889	貸倒引当金戍入	23,851,314,878
債券発行差金償卻	1,013,685,278
中小企業金融公庫損益計算書 (49)

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
貸 倒 引 当 金 繰 入	21,826,554,178
雑 損	314,394,430
特 別 損 失	51,514,077
固 定 資 產 専 却 損	1,747,486
固 定 資 產 除 却 損	49,766,591
当 期 利 益 金	0
合 計	298,168,719,515	合 計	298,168,719,515
貨 借 対 照 表 (平成12年3月31日現在)
資 億	億	の 部	負 億	及 び	資 本	の 部
科	目	金	額(円)	科	目	金	額(円)
貨	付	金	7,627,246,065,654	借	入	金	3,991,233,000,000
公	庫	貨	付	金	資 金 運 用 部 借 入 金	2,985,500,000,000
直	接	貨	付	6,793,395,330,405	簡 易 生 命 保 険 借 入 金	1,005,733,000,000
代	理	貨	付	746,379,169,765	億	券
投	資	育	成	会	社	貨	付	高	3,270,269,565,492
設	備	貨	与	機	閣	貨	付	金	17,444,200,000
現	金	預	付	金	69,793,884,181	未	拟	費	46,323,850,922
現	金	預	付	金	2,157,417	未	拟	借	22,189,145,675
預	付	金	預	金	69,791,726,764	未	拟	億	23,281,233,810
有	価	証	券	140,000,000	未	拟	委	証	手 数 料
社	億	140,000,000	14,395,347,854	雑	勘	定	18,995,429,331
未	收	億	益	14,395,307,971	億	受	金	18,995,395,031
未	收	億	付	金	39,883	未	拟	金	34,300
未	收	有	価	証	券	利	息	34,300
雑	勘	定	690,215,864	貨	倒	引	当	金	21,826,554,178
億	收	金	690,215,864	貨	本	計	金	7,366,092,599,923
固	定	貨	億	20,108,999,133	一	般	会	計	出	資 金
20業	務	用	固	定	資	億	業	投	資	出	資 金
繰	延	勘	定	4,833,087,237	(資	本	合	計	371,115,000,000
億	券	発	行	差	金	計	合	計	371,115,000,000
資	億	合	計	7,737,207,599,923	負	億	·	資	本	合	計
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 5,503,508,532 円

3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は2.8/1000である。

## 4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

支出時に全額費用として処理している。

② 債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、債券の平均償還年限(6又は10年間)で均等償却している。

(3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、288,114,598,007円となっている。
財 產 目 錄 (平成12年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 庁 の 部)	建 物	131棟延77,320m²	9,704,291,619
貸 付 金	192,905口	構 築 物	403,812,393
公 庫 貸 付 金	191,720口	機 械 器 具 備 品 自動車金庫その他	59両65台2,401点	468,946,299
直 接 貸 付	151,995口	敷 金	298口	1,047,304,010
代 理 貸 付	39,725口	固 定 資 庁 仮 払 金	361,614,850
投資育成会社貸付金	21口	繰 延 勘 定
設備貸与機関貸付金	1,164口	債 券 発 行 差 金	4,833,087,237
現 金 預 付 金	資 庁 合 計	7,737,207,599,923
現 金	(負 債 の 部)
預 付 金	借 入 金	71口	3,991,233,000,000
国 庫 預 託 金 日本銀行本店外27支店及び30代理店	59,866,073,975	資 金 運 用 部 借 入 金	30口	2,985,500,000,000
銀行預付金第一勧業銀行外71行	9,925,652,789	簡 易 生 命 保 險 借 入 金	41口	1,005,733,000,000
有 価 証 券	債 券
社 債 2口	140,000,000	第107回~第133回中小企業債券、第8回スイス・フラン中小企业、第2回ドイツ・マルク中小企业債券、第1回ユーロ中小企业債券及び1号第72回~第108回中小企业債券	3,270,269,565,492
未 収 収 益	14,395,347,854
未 収 収 付 金 利 息	14,395,307,971	貸 付 受 入 金
未 収 有 価 証 券 利 息	39,883	直 接 貸 付 口	288口	17,444,200,000
雑 勘 定	未 払 費 用	46,323,850,922
仮 払 金	1,440口	未 払 借 入 金 利 息	22,189,145,675
固 定 資 庁	未 払 債 券 利 息	23,281,233,810
業 務 用 固 定 資 庁	未 払 委 託 手 数 料	725,378,999
土 地	158筆109,852m²	未 払 賠 償 償 還 及 払 戻 金	128,092,438
中小企業金融公庫財產目錄（53）

摘 要	金 额(円)	摘 要	金 额(円)
雑 勘 定	18,995,429,331	未 払 金	34,300
仮 受 金	4,083口	貸 倒 引 当 金	21,826,554,178
償 還 口	3,193口	負 償 合 計	7,366,092,599,923
一 般 口	890口	正 味 財 座	371,115,000,000
( 55 )

平成11年度北海道東北開発公庫決算書
# 平成11年度 2050 北海道東北開発公庫決算報告書

## 收入支出决算

平成11年度における

収入済額は

24,149,020,236円

であって

支出済額は

32,933,182,988円

である。

したがって、収入が支出に不足すること 8,784,162,752 円

である。

また、北海道東北開発公庫の損益計算上における損失金は 74,973,819,482 円

である。

北海道東北開発公庫は、日本政策投資銀行法(平成11年法律第73号)附則第7条第1項の規定により平成11年10月1日をもって解散し、その一切の権利及び義務は、日本政策投資銀行が承継するとともに、上記損失金は、同法附則第6条第1項の規定により日本政策投資銀行が日本開発銀行の権利及び義務を承継したときに、同条第5項の規定により日本開発銀行の準備金に相当する金額から控除することとして、決算を結了した。

なお、上記承継の際に、同法附則第7条第4項の規定により政府から同銀行に出資されたものとなる金額は、166,261,000,000円である。

次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)
22,936,714,000	0	22,936,714,000	24,149,020,236	1,212,306,236
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)
35,103,188,000	0	35,103,188,000	0	0	35,103,188,000	32,933,182,988	2,170,005,012
[収入支出決算額]
1 収 入
款・項・目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)	増減理由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金	22,647,294,000	23,943,118,313	1,295,824,313
0101-01 貨付金利息	22,377,449,000	23,756,724,004	1,379,275,004	貨付金の貨付利回りが予定を上回ったこと等のため
0101-02 配当金収入	188,980,000	186,335,000	2,645,000
0101-03 保証料	80,865,000	59,309	80,805,691	保証債務が予定より少なかったこと等のため
0200-00 雑収入	289,420,000	205,901,923	83,518,077
北海道東北開発公庫決算報告書 (59)

款 项 目	收 入 予 算 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	增 减 理 由
0205-00 電源開発促進対策特別会計より受入
0205-01 電源開発促進対策特別会計より受入	171,777,000	145,932,953	△	25,844,047	電源地域振興特別融資促進費補助金の対象となる貨付金の残高が予定より少なかった等のため
0203-00 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入
0203-01 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	23,131,000	21,793,313	△	1,337,687
0201-00 運 用 收 入
0201-01 運 用 收 入	28,919,000	4,315,074	△	24,603,926	余裕金の運用による有価証劵益の収入が少なかったため
0202-00 雑 収 入	65,593,000	33,860,583	△	31,732,417
0202-02 労働保険料被保険者負担金	5,648,000	5,173,117	△	474,883
0202-01 雑 収 入	59,945,000	28,687,466	△	31,257,534	無利子貸付手数料の収入が少なかったこと等のため
収 入 合 计	22,936,714,000	24,149,020,236	1,212,306,236
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 減 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	35,063,688,000	0	0	0	35,063,688,000	32,933,182,988	2,130,505,012	不用額を生じたのは、借入金の残高が予定より少なかったこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	75,332,000	0	0	0	75,332,000	74,378,720	953,280
1-02 職 員 基 本 給	859,684,000	0	0	0	859,684,000	811,738,992	47,945,008
1-03 職 員 諸 手 当	462,032,000	0	0	0	462,032,000	406,252,869	55,779,131
1-04 超 過 勤 務 手 当	90,496,000	0	0	0	90,496,000	90,423,405	72,595
1-05 退 職 手 当	383,627,000	0	0	0	383,627,000	270,433,177	113,193,823
( 60 ) 北海道東北開発公庫決算報告書

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不用額(円)	備考
5-06 諸 支 出 金	217,603,000	0	0	0	217,603,000	194,962,174	22,640,826
2-07 旅 費	99,453,000	0	0	0	99,453,000	97,187,465	2,265,535
3-08 業 務 諸 費	643,097,000	0	0	0	643,097,000	620,799,176	22,297,824
9-09 交 際 費	633,000	0	0	0	633,000	531,686	101,314
9-10 債 権 保 全 費	7,593,000	0	0	0	7,593,000	3,191,815	4,401,185
3-11 税 金	83,820,000	0	0	0	83,820,000	58,892,624	24,927,376
5-12 業 務 委 託 費	25,188,000	0	0	△ 13,767,000	11,421,000	4,871,819	6,549,181
9-13 支 拟 利 息	31,772,821,000	0	0	0	31,772,821,000	30,240,812,790	1,532,008,210
9-14 債 券 発 行 諸 費	342,259,000	0	0	0	342,259,000	44,889,538	297,369,462
9-15 賠 償 償 還 及 払 戍 金	50,000	0	0	13,767,000	13,817,000	13,816,738	262	中小企業に対する既往貸付金利の軽減措置による貸付金利を及引下げに伴う利息の返還のため(目)業務委託費から 13,767,000円流用
09 予 備 費	39,500,000	0	0	0	39,500,000	0	39,500,000
支 出 合 計	35,103,188,000	0	0	0	35,103,188,000	32,933,182,988	2,170,005,012
北海道東北開発公庫損益計算書 (61)

損益計算書(平成11年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	103,811,477,052	經常收益	28,867,029,877
借入金利息	11,375,585,975	贷付金利息	23,909,798,157
債券利息	17,791,622,160	直接証書貸付利息	23,879,859,569
寄託金利息	67,057,995	代理証書貸付利息	30,438,588
業務委託費	受取配当金	186,335,000
委託金融機関手数料	9,928,689	保託料	59,309
事務費	2,642,149,841	電源開発促進対策特別会計より受入	145,932,953
俸給及諸給与	1,653,227,163	石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	21,793,313
諸支出金	194,962,174	有価証券益
旅費	97,187,465	有価証券益	4,315,074
業務諸費	620,799,176	雑収入	33,860,583
交際費	531,686	労働保険料被保険者負担金	5,173,117
債権保全費	3,191,815	雑益	28,687,466
税金	58,433,624	貸倒引当金戻入	4,564,935,488
賠償償還及払戻金	13,816,738	当期損失金	74,973,819,482
債券発行諸費	44,889,538
債却費	65,670,970,268
貸付金償却	65,011,612,827
20固定資産減価償却費	117,019,280
債券発行差金償却	138,477,918
債券発行費償却	403,860,243
（62）北海道東北開発公庫損益計算書

損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
貸 倒 引 当 金 繰 入	4,622,148,810
雑 損	1,587,123,776
特 別 損 失
固 定 資 匯 除 却 損	29,372,307
合 計	103,840,849,359	合 計	103,840,849,359
(注) 当期損失金74,973,819,482円は、日本政策投資銀行法附則第6条第1項の規定により日本政策投資銀行が日本開発銀行の権利及び義務を承継したときに、同条第5項の規定により日本開発銀行の準備金に相当する金額から控除することとする。
貨 借 対 照 表 (平成11年9月30日現在)
資 億 億 の 部
科 目	金 額(円)	科 目	金 額(円)
貨 付 金	1,540,716,270,265	借 入 金	762,715,131,000
直 接 証 書 貨 付	1,538,686,850,265	資 金 運 用 部 借 入 金	716,871,236,000
代 理 証 書 貨 付	2,029,420,000	簡 易 生 命 保 険 借 入 金	5,000,000,000
出 資 金	45,774,700,000	庠 業 投 資 借 入 金	40,843,895,000
現 金 預 付 金	債 券 券 券
(64) 北海道東北開発公庫貸借対照表

資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
(資本合計)
資産合計	1,624,255,749,082	負債・資本合計
## 重要な会計方針等

## 1 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 1,898,216,673 円

## 2 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は3.0/1000である。

## 3 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、5、7又は10年間で均等償却している。

② 債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、債券の平均償還年限(10年間)で均等償却している。

## (3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、42,428,972,936円となっている。
(66) 北海道東北開発公庫財産目録

財産目錄(平成11年9月30日現在)
摘 要
(資 庠 の 部)
貸 付 金
直 接 証 書 貸 付 設備資金 3,325 208 3,533 10 10 11 2,029,420,000
代 理 証 書 貸 付 設備資金 10 10 11 2,029,420,000
出 資 金 北海道機械開発(株)外65社 99口
現 金 預 付 金
預 付 金
国 庫 預 託 金 日本銀行本店
銀 行 預 付 金 日本興業銀行外12行
未 收 收 益
未 收 贷 付 金 利 息
雑 勘 定
仮 払 金
固 定 資 座
業 務 用 固 定 資 座
土 地 物
北海道東北開発公庫財産目録 （67）

摘 要	金 额(円)	摘 要	金 额(円)
保 證 債 務	36,000,000	正 味 財 産	91,287,180,518
負 債 合 計	1,532,968,568,564
( 69 )

平成11年度公営企業金融公庫決算書
# 平成11年度 2060 公営企業金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成11年度における
収入済額は	1,002,095,510,045円
であって
支出済額は	837,411,964,517円
である。
したがって、収入が支出を超過すること	164,683,545,528円
である。
また、公営企業金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額
予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)
1,000,581,705,000	0	1,000,581,705,000	1,002,095,510,045	1,513,805,045
（72）公营企業金融公庫決算報告書

2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
865,242,042,000	0	865,242,042,000	0	0	865,242,042,000	837,411,964,517	27,830,077,483
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 算額(円)	収 入 算額(円)	収 入 算額(円)	増 减 理 由
0100-00 事 業 益 金
0101-00 事 業 益 金
0101-01 贷 付 金 利 息	995,317,245,000	997,184,866,881	1,867,621,881	贷付金の贷付利回りが予定を上回ったこと等のため
0200-00 雑 収 入	5,264,460,000	4,910,643,164	353,816,836
0201-00 一般会計より受入
0201-01 一般会計より受入	2,000,000,000	2,000,000,000	0
0202-00 運 用 収 入
0202-01 運 用 収 入	2,990,106,000	1,608,209,173	1,381,896,827	余裕金の運用による預付金利息の収入が少なかったこと等のため
0203-00 雑 収 入	274,354,000	1,302,433,991	1,028,079,991
0203-02 労働保険料被保険者負担金	2,878,000	2,758,734	119,266
0203-01 雑 収 入	271,476,000	1,299,675,257	1,028,199,257	受入雑利息の収入があったこと等のため
収 入 合 計	1,000,581,705,000	1,002,095,510,045	1,513,805,045
2 支 出
項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備考
01 事業損金	865,191,042,000	0	0	0	865,191,042,000	837,411,964,517	27,779,077,483	不用額を生じたのは、公営企業債券の発行時期が遅れたこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役員給	110,539,000	0	0	0	110,539,000	107,424,490	3,114,510
1-02 職員基本給	420,466,000	0	0	△	97,000	420,369,000	407,134,360	13,234,640
1-03 職員諸手当	255,308,000	0	0	0	255,308,000	224,427,688	30,880,312
1-04 超過勤務手当	43,713,000	0	0	97,000	43,810,000	43,809,866	134	職員給与規程が改定されたため(目)職員基本給から97,000円流用
1-05 退職手当	100,821,000	0	0	0	100,821,000	57,585,213	43,235,787
5-06 諸支出金	101,534,000	0	0	0	101,534,000	85,417,429	16,116,571
2-07 旅費	51,358,000	0	0	0	51,358,000	42,886,053	8,471,947
3-08 業務諸費	753,613,000	0	0	0	753,613,000	701,165,090	52,447,910
9-09 交際費	1,267,000	0	0	0	1,267,000	1,073,000	194,000
3-10 税金	28,185,000	0	0	0	28,185,000	24,732,706	3,452,294
9-11 支払利息	840,757,114,000	0	0	0	840,757,114,000	814,286,664,500	26,470,449,500
9-12 債券発行諸費	22,567,114,000	0	0	0	22,567,114,000	21,429,644,122	1,137,469,878
9-13 賠償償還及払戻金	10,000	0	0	0	10,000	0	10,000
09 予備費	51,000,000	0	0	0	51,000,000	0	51,000,000
支出合計	865,242,042,000	0	0	0	865,242,042,000	837,411,964,517	27,830,077,483
（74）公营企業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成11年4月1日から)平成12年3月31日まで)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	842,884,792,789	經常収益	1,001,429,228,204
債券利息	811,358,370,605	貸付金利息	996,519,747,557
事務費	1,695,484,995	起債前貸利息	978,495
債給及諸給与	840,381,617	長期貸付利息	996,518,769,062
諸支出金	85,417,429	受託手數料	283,469,852
旅費	42,886,053	一般会計上処入	2,000,000,000
業務諸費	701,165,090	預付金利息	1,202,990,067
交際費	1,073,000	有価証券益	405,219,106
税金	24,561,806	有価証券利息	405,180,106
債券発行諸費	5,677,607,666	有価証券益	39,000
償卻費	24,153,329,523	雑収入
20固定資產減価償卻費	49,777,867	雑益	1,017,801,622
債券発行差金償卻	8,351,515,200
債券発行費償卻	15,752,036,456
特別損失
債券借換損失引当金線入	158,544,435,415
当期利益金	0
合計	1,001,429,228,204	合計	1,001,429,228,204
貸借対照表(平成12年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科 億 付 金	金 額(円)	科 億 目	金 額(円)
貸 億 付 金	22,534,227,637,952	億 億 券 億 行 高	21,673,102,655,107
受 託 億 付 金	439,240,573,152	受 託 億 付 資 金	439,240,573,152
現 金 預 付 金	1,054,574,511,525	未 拟 費 用
現 金 預 付 金	100,000	未 拟 費 用 利 息	20,772,923,182
預 付 金	1,054,574,411,525	雑 勘 定	12,977,191,794
有 価 証 券	7,537,138,550	仮 受 金	142,660
国 億 方 億 億 億
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 383,281,153 円

3 引当金の計上基準

債券借換損失引当金

発行済みの公営企業債券の借換えにより生じる損失に備えるため、公営企業金融公庫法施行令(昭和32年政令第79号)第16条第1項の規定に基づき、当該事業年度末貸付金残高の80/1000の範囲内で計上している。

4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、償却している。

② 債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第１条第４項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、償却している。

(3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を６箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)はない。
財産目錄(平成12年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘 要	金額(円)
(資産の部)	機械器具備品自動車その他	2両195点	65,001,882
貸付金	造作	104,484,516
長期貸付金	172,650口	22,534,227,637,952	敷金	5口	396,456,200
受託貸付金	37,494口	439,240,573,152	資産合計	24,066,234,710,011
現金預付金	1,054,574,511,525	(負債の部)
現金	100,000	債券
預付金	金さくら銀行外16行	1,054,574,411,525	債券発行高	21,673,102,655,107
有価証券	7,537,138,550	受託貸付資金	439,240,573,152
国利付国庫債券(10年)及び利付国庫債券(20年)額面5,890,000,000円	4口	5,884,446,400	未払費用
地方債東京都公債外5銘柄額面1,619,000,000円	6口	1,652,692,150	未払費券利息	20,772,923,182
未収收益	29,040,153,626	雑勘定	12,977,191,794
未収贷付金利息	29,038,050,388	債受金	142,660
未収受託手数料	2,103,238	前受収益	12,974,004,334
雑勘定	未払金	3,044,800
匾払金	4,126,046	基金
固定資産	基本公営企業健全化基金	820,744,912,720
業務用固定資産	1,610,569,160	特別法上の引当金
土地地9,112m²	7筆9,112m²	549,904,873	債券借換損失引当金	1,082,796,454,056
建物物13棟延3,766m²	441,222,720	負債合計	24,049,634,710,011
構築物物	53,498,969	正味財産	16,600,000,000
( 79 )

平成11年度中小企業信用保険公庫決算書
# 平成11年度 2070 中小企業信用保険公庫決算報告書

## 收入支出决算

## 平成11年度における

収入済額は

73,281,107,112円

であって

支出済額は

93,654,674,301 円

である。

したがって、収入が支出に不足すること 20,373,567,189 円

## である。

また、中小企業信用保険公庫の損益計算上における損失金は 138,339,453 円

であって、この損失金は、機械類信用保険特別勘定の損失金であるので、機械類信用保険法(昭和36年法律第156号)第14条第3項の規定により取り崩すべき同勘定の積立金がないので、損失の繰越しとして整理することとしたが、中小企業信用保険公庫は、中小企業総合事業団法(平成11年法律第19号)附則第5条第1項の規定により平成11年7月1日をもって解散したので、その一切の権利及び義務は、中小企業総合事業団が承継することとして、決算を結了した。

なお、上記承継の際に、中小企業総合事業団法附則第5条第6項の規定により政府から同事業団に出資されたものとなる金額は、1,560,073,961,879円である。

次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)
116,218,242,000	0	116,218,242,000	73,281,107,112	△	42,937,134,888
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)
224,800,932,000	0	224,800,932,000	0	0	224,800,932,000	93,654,674,301
(収入支出決算額)
1 収 入
款・項・目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)	増減理由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 貨付金利息	5,901,000	287,723	△	5,613,277	貨付金の残高が予定より少なかったこと等のため
0200-00 保険料収入
0201-00 保険料収入	53,792,210,000	31,003,318,995	△	22,788,891,005
0201-01 中小企業信用保険保険料収入	50,622,545,000	29,846,260,979	△	20,776,284,021	引受保険金額が予定より少なかったこと等のため