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# 中 小 企 業 金 融 公 庫

## 平 成 12 年 度 補 正 事 業 計 画

1. 平成 12 年度においては、貸付金 2,544,400,000 千円を予定している。

2. 上記の原資としては、一般会計からの出資金 35,200,000 千円、産業投資特別会計からの出資金 4,600,000 千円、資金運用部資金からの借入金 823,900,000 千円、簡易生命保険の積立金からの借入金 521,500,000 千円、中小企業債券の発行による収入 930,000,000 千円、貸付回収金等 229,200,000 千円、計 2,544,400,000 千円を予定している。

## 平 成 12 年 度 補 正 資 金 計 画

支	出	收	入
区	分	金	額(千円)	区	分	金	額(千円)
貸 付	金	2,544,400,000	前 期 末 現 金 預 付 金	69,793,884
借 入	金 償 還	1,309,438,000	一 般 会 計 出 資 金	35,200,000
資 金 運 用 部 借 入 金 償 還	982,460,000	産 業 投 資 出 資 金	4,600,000
簡 易 生 命 保 險 借 入 金 償 還	326,978,000	借 入 金	1,345,400,000
債 券 償 還 金	228,474,043	資 金 運 用 部 借 入 金	823,900,000
固 定 資 産 取 得 費	2,722,611	簡 易 生 命 保 險 借 入 金	521,500,000
事 業 損 金	239,548,279	中 小 企 業 債 券	930,000,000
事 務 費	28,463,335	貸 付 回 收 金	1,715,035,278
業 務 委 託 費	3,688,186	公 庫 贷 付 回 收 金	1,694,908,278
借 入 金 利 息	94,660,845	投 資 育 成 会 社 贷 付 回 收 金	863,000
債 券 利 息	105,220,900	設 備 贷 与 機 関 贷 付 回 收 金	19,264,000
債 券 発 行 諸 費	7,515,013	事 業 益 金	199,385,135
予 備 費	640,000	一 般 会 計 上 リ 受 入	60,487,000
32 中小企業金融公庫

支 出	收 入
区 分	金 额(千円)	区 分	金 额(千円)
期 末 現 金 预 付 金	35,018,858	電 源 開 発 促 進 対 策 特 別 会 計 より 受 入	59,773
石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	72,280
雑 収 入	208,441
合 計	4,360,241,791	合 計	4,360,241,791
平 成 12 年 度 中 小 企 業 金 融 公 庫 補 正

予定損益計算書

予定損益計算書
損益
科目	平成12年度予定額(円)	科目	平成12年度予定額(円)
経常費用	281,295,396,324	経常収益	281,295,396,324
借入金利息	89,565,912,325	貸付金利息	198,572,574,029
債券利息	108,646,870,190	公庫貸付金利息	196,364,781,129
業務委託費	3,241,889,563	投資育成会社貸付金利息	204,057,543
委託金融機関等手数料	3,057,188,563	設備貸与機関貸付金利息	2,003,735,357
調査委託費	184,701,000	一般会計より受入	60,487,000,000
事務費	28,463,961,700	電源開発促進対策特別会計より受入	59,773,000
債券発行諸費	7,515,013,000	石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	72,280,000
債却費	41,543,197,000	預け金利息	2,761,000
貸付金償却	40,000,000,000	有価証券益	78,637,117
20固定資産減価償却費	510,023,000	有価証券利息	68,774,117
債券発行差金償却	1,033,174,000	有価証券益	9,863,000
貸倒引当金繰入	1,678,552,546	雑収入	195,817,000
予備費	640,000,000	貸倒引当金戻入	21,826,554,178
当期利益金	0
合計	281,295,396,324	合計	281,295,396,324
平 成 12 年 度 中 小 企 業 金 融 公 庫 補 正

予定貸借対照表

資産部	負債及資本部
科目	平成12年度末予定額(円)	科目	平成12年度末予定額(円)
貸付金	8,410,210,787,654	借入金	4,027,195,000,000
公庫貸付金	8,307,766,222,170	資金運用部借入金	2,826,940,000,000
投資育成会社貸付金	6,349,500,000	簡易生命保険借入金	1,200,255,000,000
設備貸与機関貸付金	96,095,065,484	債券	3,973,442,431,492
現金預付金	25,018,858,181	貸付受入金	17,444,200,000
有価証券	16,540,000,000	未払費用	44,208,592,000
未収收益	13,651,561,000	未払借入金利息	17,094,213,000
未収贷付金利息	13,628,030,000	未払債券利息	26,707,204,000
未収有価証券利息	23,531,000	未払委託手数料	407,175,000
雑勘定資產	690,215,864	雑勘定資產	18,996,056,031
20固定資產	22,321,587,133	貸倒引当金	1,678,552,546
繰延勘定	5,446,822,237	(負債合計)	8,082,964,832,069
資本金	410,915,000,000
一般会計出資金	336,005,000,000
産業投資出資金	74,910,000,000
(資本合計)	410,915,000,000
資産合計	8,493,879,832,069	負債·資本合計	8,493,879,832,069
(注)固定資產の減価償却累計額は、6,013,531,532円である。
平成12年度4010中小企業総合事業団信用保険部門
甲号 收入支出予算補正予定計算書
区 分	平成12年度成立予算額(千円)	補 正 予 定	改平成12年度予 定額(千円)
追 加 額(千円)	修正減少額(千円)	差 引 額(千円)
1 収 入	521,121,479	3,886,099	△	84,286,523	△	80,400,424	440,721,055
2 支 出	1,011,957,085	136,380	△	76,925	59,455	1,012,016,540
[收入支出予算補正予定額内訳]
収 入
款・項・目
款・項・目	補 正 予 定	見 積 の 事 由 及 び 計 算 の 基 礎
追 加 額(千円)	修正減少額(千円)	差 引 額(千円)
0100-00 事 業 益 金0101-00 事 業 益 金0101-01 貸 付 金 利 息0200-00 保 険 料 収 入0201-00 保 険 料 収 入0201-01 中小企業信用保険保険料収入0201-02 機械類信用保険保険料収入	0	△	58,842	△	58,842	金利の変動等による利息の収入見込額の修正減少
0	△	26,160,648	△	26,160,648
0	△	24,291,040	△	24,291,040	最近までの収入実績等を勘案し保険料収入見込額を修正減少
0	△	241,493	△	241,493	同
款 · 項 · 目	補 正 予 定	見 積 の 事 由 及 び 計 算 の 基 礎
追 加 額(千円)	修正減少額(千円)	差 引 額(千円)
0201-03 破綻金融機関等関連特別保険等保険料収入	0	△ 1,628,115	△ 1,628,115	最近までの収入実績等を勘案し保険料収入見込額を修正減少
0300-00 回 収 金	0	△ 58,067,033	△ 58,067,033
0301-00 回 収 金	0	△ 54,866,753	△ 54,866,753	最近までの収入実績等を勘案し収金見込額を修正減少
0301-01 中小企業信用保険収金	0	△ 12,423	△ 12,423	同
0301-02 機械類信用保険収金	0	△ 3,187,857	△ 3,187,857	同
0301-03 破綻金融機関等関連特別保険等収金	0	△ 3,187,857	△ 3,187,857	同
0400-00 基 金 収 入	0	3,821,685	0	3,821,685	中小企業信用保険準備基金等の資金運用部預託による利息収入見込額の増加
0401-00 基 金 収 入	0	3,821,685	0	3,821,685
0401-01 基金預託利息収入	0	3,821,685	0	3,821,685
0500-00 雑 収 入	0	0	0	0
0501-00 雑 収 入	0	64,414	0	64,414	雑収入の増加
支 出
事 项 别 内 訳
項	事 項	補 正 予 定	說
追 加 額(千円)	修正減少額(千円)	差 引 額(千円)	明
01 事 業 損 金	節約等による既定經費の減少	0	△	76,925	△	76,925	既定予算の節約額及び不用額の修正減少
02 保 険 金	中小企業信用保険保険金	136,380	0	136,380	最近の経済情勢等にかんがみ、日本新生のための新発展政策の一環として景気の自律的回復に資するとともに中小企業等金融対策の推進を図るため行う保険の増加等に伴う保険金
収 入 支出予算補正予定額科目別表
科 目	平 成 12 年度成立予算額(千円)	補 正 予 定	改平成12年度予 定 額(千円)
追 加 額(千円)	修正減少額(千円)	差 引 額(千円)
収 入
0100-00 事 業 益 金
0101-00 事 業 益 金
0101-01 貨 付 金 利 息	154,946	0	△	58,842	△	58,842	96,104
0200-00 保 険 料 収 入
0201-00 保 険 料 収 入	210,152,699	0	△	26,160,648	△	26,160,648	183,992,051
0201-01 中小企業信用保険保険料収入	195,649,409	0	△	24,291,040	△	24,291,040	171,358,369
0201-02 機械類信用保険保険料収入	9,907,676	0	△	241,493	△	241,493	9,666,183
38 中小企業総合事業団信用保険部門

科目	平成12年度成立予算額(千円)	補正予定	改平成12年度予定額(千円)
追加額(千円)	修正減少額(千円)	差引額(千円)
0201-03 破綻金融機関等関連特別保険等保険料収入	4,595,614	0	△ 1,628,115	△ 1,628,115	2,967,499
0300-00 回収金
0301-00 回収金	309,505,119	0	△ 58,067,033	△ 58,067,033	251,438,086
0301-01 中小企業信用保険収金	301,669,812	0	△ 54,866,753	△ 54,866,753	246,803,059
0301-02 機械類信用保険収金	2,526,944	0	△ 12,423	△ 12,423	2,514,521
0301-03 破綻金融機関等関連特別保険等収金	5,308,363	0	△ 3,187,857	△ 3,187,857	2,120,506
0400-00 基金収入
0401-00 基金収入
0401-01 基金預託利息収入	1,169,068	3,821,685	0	3,821,685	4,990,753
0500-00 雑収入	139,647	64,414	0	64,414	204,061
0503-00 一般会計より受入	99,604	0	0	0	99,604
0502-00 運用収入	100	0	0	0	100
0501-00 雑収入	39,943	64,414	0	64,414	104,357
0501-02 労働保険料被保険者負担金	14,478	0	0	0	14,478
0501-01 雑収入	25,465	64,414	0	64,414	89,879
収入合計	521,121,479	3,886,099	△ 84,286,523	△ 80,400,424	440,721,055
支出
01 事業損金	10,272,975	0	△ 76,925	△ 76,925	10,196,050
1-01 役員給	93,535	0	△ 1,095	△ 1,095	92,440
1-03 職員諸手当	1,258,236	0	△ 22,889	△ 22,889	1,235,347
科目	平成12年度成立予算額(千円)	補正予定	改平成12年度予定額(千円)
追加額(千円)	修正減少額(千円)	差引額(千円)
2-07旅費	66,625	0	△1,279	△1,279	65,346
3-08業務諸費	1,335,588	0	△48,903	△48,903	1,286,685
9-09交際費	590	0	△89	△89	501
5-12業務委託費	17,905	0	△2,670	△2,670	15,235
9-10債権保全費外6目	7,500,496	0	0	0	7,500,496
02保険金	1,001,424,110	136,380	0	136,380	1,001,560,490
9-01中小企業信用保険保険金	955,000,298	136,380	0	136,380	955,136,678
9-02機械類信用保険保険金外1目	46,423,812	0	0	0	46,423,812
09予備費	260,000	0	0	0	260,000
支出合計	1,011,957,085	136,380	△76,925	59,455	1,012,016,540
中小企業総合事業団信用保険部門

## 平 成 12 年 度 補 正 事 業 計 画

1. 平成 12 年度における中小企業信用保険事業の包括保証保険の保険引受額は 28,244,192,000 千円を予定している。

2. 平成 12 年度における融資事業の事業計画は、次のとおりである。

（１）信用保証協会に対する貸付額は５８８,２００,０００千円を予定している。

（２）上記の原資としては、貸付回収金等 588,200,000 千円を予定している。

3. 平成 12 年度における機械類信用保険事業の保険引受額は 1,557,805,000 千円を予定している。

4. 平成 12 年度における破綻金融機関等関連特別保険等事業の包括保証保険の保険引受額は 987,400,000 千円を予定している。

## 平 成 12 年 度 補 正 資 金 計 画

支 出	收 入
区 分	金 额(千円)	区 分	金 额(千円)
贷 付 金	588,200,000	前 期 末 现 金 预 付 金	1,238,235,737
固 定 贷 座 取 得 费	178,216	一 般 会 计 出 资 金
保 除 金	1,001,560,490	中 小 企 業 信 用 保 险 准 备 金	598,762,000
中 小 企 业 信 用 保 险 保 险 金	955,136,678	贷 付 回 收 金	425,330,000
機 械 期 信 用 保 险 保 险 金	12,907,666	贷 付 金 利 息	96,104
破 綻 金 融 機 関 等 関 連 特 別 保 险 等 保 险 金	33,516,146	保 除 料 收 入	183,992,051
事 業 損 金	10,196,050	中 小 企 业 信 用 保 险 保 险 料 收 入	171,358,369
事 務 費	10,180,815	機 械 期 信 用 保 险 保 险 料 收 入	9,666,183
業 務 委 託 費	15,235	破 綻 金 融 機 関 等 関 連 特 別 保 险 等 保 险 料 收 入	2,967,499
雑 勘 定	742	回 收 金	251,438,086
中小企業総合事業団信用保険部門 41

支 出	收 入
区 分	金 额(千円)	区 分	金 额(千円)
予 備 費	260,000	中 小 企 業 信 用 保 険 回 収 金	246,803,059
期 末 現 金 預 付 金	1,102,653,294	機 械 類 信 用 保 険 回 収 金	2,514,521
破 綻 金 融 機 関 等 関 連 特 別 保 険 等 回 収 金	2,120,506
基 金 収 入	4,990,753
一 般 会 計 占 収 受 入	99,604
雑 収 入	104,457
合 計	2,703,048,792	合 計	2,703,048,792
平成 12 年度中小企業総合事業団信用保険部門補正

予定総括損益計算書
損失	利益
科目	平成12年度予定額(円)	科目	平成12年度予定額(円)
經常費用	1,188,969,780,100	經常收益	584,452,363,109
保険金	1,001,560,490,000	保険料	183,992,433,000
中小企業信用保険保険金	955,136,678,000	中小企業信用保険保険料	171,358,369,000
機械類信用保険保険金	12,907,666,000	機械類信用保険保険料	9,666,565,000
破綻金融機関等関連特別保険等保険金	33,516,146,000	破綻金融機関等関連特別保険等保険料	2,967,499,000
業務委託費	15,235,000	回収金	251,444,865,000
事務費	10,180,830,100	中小企業信用保険回収金	246,803,059,000
償却費	機械類信用保険回収金	2,521,300,000
20固定資産減価償却費	97,959,000	破綻金融機関等関連特別保険等回収金	2,120,506,000
支払備金繰入	155,981,314,000	貸付金利息	476,970,000
中小企業信用保険支払備金繰入	141,426,370,000	一般会计上刈受入	99,604,000
機械類信用保険支払備金繰入	8,293,686,000	預付金利息	4,990,753,000
破綻金融機関等関連特別保険等支払備金繰入	6,261,258,000	有価証労益
未経過保険料繰入	20,873,952,000	有価証労益	100,000
予備費	260,000,000	雑収入	104,367,000
支払備金戻入	124,902,636,859
中小企業信用保険支払備金戻入	115,310,077,586
機械類信用保険支払備金戻入	9,592,559,273
責任準備金戻入
破綻金融機関等関連特別保険等責任準備金戻入	73,637,093
中小企業総合事業団信用保険部門 43

損失	利益
科目	平成12年度予定額(円)	科目	平成12年度予定額(円)
未経過保険料戻入	18,366,997,157
当期損失金	604,517,416,991
合計	1,188,969,780,100	合計	1,188,969,780,100
(注) 当期損失金604,517,416,991円は、中小企業信用保険・融資事業に係る損失金566,769,451,655円と機械類信用保険特別勘定の損失金3,075,322,130円と破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定の損失金34,672,643,206円との合計額である。
平成 12 年度中小企業総合事業団信用保険部門補正

予定総括貸借対照表

資産部	負債及資本部
科目	平成12年度末予定額(円)	科目	平成12年度末予定額(円)
貸付金	747,700,000,000	未払金	79,000
長期貸付金	744,700,000,000	支払備金	155,981,314,000
短期貸付金	3,000,000,000	中小企業信用保険支払備金	141,426,370,000
現金預付金	1,102,653,293,923	機械類信用保険支払備金	8,293,686,000
未收租賃益	381,432,000	破綻金融機関等関連特別保険等支払備金	6,261,258,000
未收貸付金利息	380,881,000	未經過保険料	20,873,952,000
未收保険料	551,000	(負債合計)	176,855,345,000
未收租金	28,143,000	資本金	2,295,566,914,705
未收回租賃金	26,626,000	中小企業信用保険準備基金	1,473,454,845,752
未收回息金	413,000	融資基金	747,700,000,000
未收回滞金	1,104,000	機械類信用保険運営基金	2,421,306,697
20固定資產	2,452,946,299	破綻金融機関等関連特別保険等準備基金	71,990,762,256
繰越損失金	△ 14,689,027,492
当期損失金	△ 604,517,416,991
(資本合計)	1,676,360,470,222
資産合計	1,853,215,815,222	負債・資本合計	1,853,215,815,222
(注)固定資産の減価償却累計額は、1,289,645,715円である。
平成 12 年度中小企業総合事業団信用保険部門補正

中小企業信用保険事業

## 予定損益計算書

損失	利益
科目	平成12年度予定額(円)	科目	平成12年度予定額(円)
經常費用	1,104,798,092,764	經常収益	537,787,307,586
保険金	保険料
中小企業信用保険保険金	955,136,678,000	中小企業信用保険保険料	171,358,369,000
業務委託費	105,000	収金
事務費	7,936,785,764	中小企業信用保険収金	246,803,059,000
償却費	預付金利息	4,245,438,000
20固定資産減価償却費	68,154,000	有価証劵益
支払備金繰入	有価証劵益	86,000
中小企業信用保険支払備金繰入	141,426,370,000	雑収入	70,278,000
予備費	230,000,000	支払備金戻入
中小企業信用保険支払備金戻入	115,310,077,586
当期損失金	567,010,785,178
合計	1,104,798,092,764	合計	1,104,798,092,764
平成12年度中小企業総合事業団信用保険部門補正
融資事業
予定損益計算書
損失	利益
科目	平成12年度予定額(円)	科目	平成12年度予定額(円)
經常費用	710,440,477	經常収益	951,774,000
事務費	698,413,477	貸付金利息	476,970,000
償却費	預付金利息	471,715,000
20固定資産減価償却費	12,027,000	有価証劵益
当期利益金	241,333,523	有価証劵益	10,000
雑収入	3,079,000
合計	951,774,000	合計	951,774,000
平成 12 年度中小企業総合事業団信用保険部門補正

中小企業信用保險・融資事業

予定貸借対照表

資産部	負債及資本部
科目	平成12年度末予定額(円)	科目	平成12年度末予定額(円)
貸付金	747,700,000,000	未払金	60,000
長期貸付金	744,700,000,000	支払備金
短期貸付金	3,000,000,000	中小企業信用保険支払備金	141,426,370,000
現金預付金	1,045,590,427,918	(負債合計)	141,426,430,000
未収收益	資本金	2,221,154,845,752
未収貸付金利息	380,881,000	中小企業信用保険準備基金	1,473,454,845,752
20固定資產	2,140,515,179	融資基金	747,700,000,000
当期損失金	△ 566,769,451,655
(資本合計)	1,654,385,394,097
資產合計	1,795,811,824,097	負債・資本合計	1,795,811,824,097
(注)固定資產の減価償却累計額は、1,143,030,703円である。
平成 12 年度中小企業総合事業団信用保険部門補正

## 機械類信用保険特別勘定

予 定 損 益 計 算 書
損 失	利 益
科 目	平 成 12 年 度 予 定 額(円)	科 目	平 成 12 年 度 予 定 額(円)
經 常 費 用	43,409,484,560	經 常 費 用	40,334,162,430
保 險 金	保 險 金
機 械 類 信 用 保 險 保 險 金	12,907,666,000	機 械 類 信 用 保 險 保 險 金	9,666,565,000
業 務 委 託 費	15,130,000	回 回	金
事 務 費	1,281,492,560	機 械 類 信 用 保 險 回 収 金	2,521,300,000
償 却 費	一 般 会 計 占 収 受 入	99,604,000
20固 定 資 產 減 価 償 却 費	17,558,000	預 計 金 利 息	56,850,000
支 払 備 金 繰 入	有 佃 証 券 益
機 械 類 信 用 保 險 支 払 備 金 繰 入	8,293,686,000	有 佃 証 券 益	3,000
未 經 過 保 險 料 繰 入	20,873,952,000	雜 収 入	30,284,000
予 備 費	20,000,000	支 払 備 金 戍 入
機 械 類 信 用 保 險 支 払 備 金 戍 入	9,592,559,273
未 經 過 保 險 料 戍 入	18,366,997,157
当 期 損 失 金	3,075,322,130
合 計	43,409,484,560	合 計	43,409,484,560
平成 12 年度中小企業総合事業団信用保険部門補正

機械類信用保險特別勘定

## 予定貸借対照表

資産の部	負債及び資本の部
科目	平成12年度末予定額(円)	科目	平成12年度末予定額(円)
現金預け金	13,489,251,041	未払金	17,000
未収收益	支払備金
未収保険料	551,000	機械類信用保険支払備金	8,293,686,000
未収金	28,143,000	未経過保険料	20,873,952,000
未収回収金	26,626,000	(負債合計)	29,167,655,000
未収過応金	413,000	資本
未収延滞金	1,104,000	機械類信用保険運営基金	2,421,306,697
20固定資産	306,667,034	繰越損失金	△ 14,689,027,492
当期損失金	△ 3,075,322,130
(資本合計)	△ 15,343,042,925
資産合計	13,824,612,075	負債・資本合計	13,824,612,075
(注)固定資産の減価償却累計額は、146,353,960円である。
平成 12 年度中小企業総合事業団信用保険部門補正

## 破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定

予 定 損 益 計 算 書
損失	利益
科目	平 成 12 年 度 予 定 額(円)	科 目	平 成 12 年 度 予 定 額(円)
經 常 費 用	40,051,762,299	經 常 費 用	5,379,119,093
保 險 金	保 險 金
破綻金融機関等関連特別保険等保険金	33,516,146,000	破綻金融機関等関連特別保険等保険金	2,967,499,000
事 務 費	264,138,299	回 収 金
償 却 費	破綻金融機関等関連特別保険等回収金	2,120,506,000
20固 定 資 產 減 価 償 却 費	220,000	預 計 金 利 息	216,750,000
支 払 備 金 繰 入	有 価 証 券 益
破綻金融機関等関連特別保険等支払備金繰入	6,261,258,000	有 価 証 券 益	1,000
予 備 費	10,000,000	雑 儀 儀	726,000
責 任 準 備 金 庁 入
破綻金融機関等関連特別保険等責任準備金庁入	73,637,093
当 期 損 失 金	34,672,643,206
合 計	40,051,762,299	合 計	40,051,762,299
平成 12 年度中小企業総合事業団信用保険部門補正

破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定

予定貸借対照表

資産部	負債及資本部
科目	平成12年度末予定額(円)	科目	平成12年度末予定額(円)
現金預付金	43,573,614,964	未払金	2,000
20固定資産	5,764,086	支払備金
破綻金融機関等関連特別保険等支払備金	6,261,258,000
(負債合計)	6,261,260,000
資本金
破綻金融機関等関連特別保険等準備基金	71,990,762,256
当期損失金	△ 34,672,643,206
(資本合計)	37,318,119,050
資産合計	43,579,379,050	負債・資本合計	43,579,379,050
(注) 固定資産の減価償却累計額は、261,052円である。
# 平成 23 年度

# 国土交通省 省厅别財務書類

[留意事項]

省庁別財務書類を充分理解して頂くため、「省庁別財務書類の作成基準」及び各省庁の所掌する業務内容等も併せてご覧下さい。

- 省庁別財務書類を充分理解して頂くため、「省庁別財務書類の作成基準」及び各省庁の所掌する業務内容等も併せてご覧下さい。
## 貸 借 対 照 表

(单位：百万円)

前会計年度
(平成23年
3月31日)	本会計年度
(平成24年
3月31日)	<負債の部>	前会計年度
(平成23年
3月31日)	本会計年度
(平成24年
3月31日)	<負債の部>
現金・預金	823,542	601,672	未払金	104,694	90,183
有価証券	10,502	-	支払備金	4,316	2,781
たな卸資産	131,233	128,383	未払費用	1,954	1,501
未収金	87,586	79,144	保管金等	3,295	2,709
未収收益	840	810	前受金	8,446	11,169
前払金	-	100	前受収益	1,454	1,606
前払費用	124	132	賞与引当金	31,026	27,947
貸付金	2,235,960	2,124,745	借入金	1,023,633	935,300
その他の債権等	773	3,201	退職給付引当金	898,079	881,922
貸倒引当金	△35,180	△37,396	他会計繰戻未済金	955,668	911,089
有形固定資産	141,334,131	141,300,835	その他の債務等	26,609	22,144
国有財産(公共用
財産を除く)	3,598,577	3,402,690
土地	1,779,115	1,728,924
立木竹	13,250	12,293
建物	385,602	374,317
工作物	1,176,280	1,068,129
船舶	155,284	154,684
航空機	28,236	28,006
建設仮勘定	60,807	36,333
公共用財産	137,387,938	137,580,466
公共用財産用地	37,486,603	37,790,952
公共用財産施設	99,591,468	99,442,186
建設仮勘定	309,867	347,326
物品	347,614	317,679	負債合計	3,059,178	2,888,355
無形固定資産	44,284	41,218	<資産・負債差額の部>
出資金	9,707,251	9,933,984	資産・負債差額	151,281,872	151,288,477
資産合計	154,341,050	154,176,833	負債及び資産・負債差額合計	154,341,050	154,176,833
## 業務費用計算書

(单位：百万円)

前会計年度
(自
平成22年4月1日)
(至
平成23年3月31日)	本会計年度
(自
平成23年4月1日)
(至
平成24年3月31日)
人件費	474,555	476,590
賞与引当金繰入額	31,026	27,947
退職給付引当金繰入額	51,383	54,558
保障費等	2,283	1,974
自賠責再保險費等	3,754	2,047
附帯・受託事業費	50,242	56,350
空港等整備費	91,473	30,439
補助金等	3,357,729	3,625,316
委託費等	94,837	90,882
独立行政法人運営費交付金	40,757	39,101
一般会計への繰入	363	326
食料安定供給特別会計への繰入	15,029	11,791
国有林野事業特別会計への繰入	5,653	5,699
庁費等	345,945	336,949
その他の経費	27,498	28,249
減価償却費	3,184,309	3,349,674
貸倒引当金繰入額	1,333	2,329
支払利息	21,372	18,246
資産処分損益	77,518	165,966
貸付金免除損益	1	3
たな卸資産評価損	-	3,465
本年度業務費用合計	7,877,071	8,327,913
## 資產・負債差額増減計算書

(单位：百万円)

前会計年度
(自
平成22年 4月 1日)
(至 平成23年 3月31日)	本会計年度
(自
平成23年 4月 1日)
(至 平成24年 3月31日)
Ⅰ 前年度末資産・負債差額	151,721,470	151,281,872
Ⅱ 本年度業務費用合計	△ 7,877,071	△ 8,327,913
Ⅲ 財源	6,670,410	7,400,590
主管の財源	36,941	1,509,736
配賦財源	5,533,020	4,872,942
自己収入	1,037,317	954,959
他会計からの受入	63,130	62,952
Ⅳ 無償所管換等	700,881	815,381
Ⅴ 資産評価差額	66,180	118,546
Ⅵ 本年度末資産・負債差額	151,281,872	151,288,477
区分別收支計算書

(单位：百万円)

前会計年度(自平成22年4月1日)(至平成23年3月31日)	本会計年度(自平成23年4月1日)(至平成24年3月31日)
Ⅰ業務収支
1 財源
主管の収納済歳入額	153,466	1,521,694
配賦財源	5,533,020	4,872,942
自己収入	1,024,065	973,130
他会計からの受入	113,950	106,486
貸付金の回収による収入	172,793	175,015
前年度剩余金受入	1,273,869	558,926
資金からの受入(予算上措置されたもの)	13,425	11,162
財源合計	8,284,592	8,219,358
2 業務支出
(1)業務支出(施設整備支出を除く)
人件費	△568,664	△578,429
保障費等	△2,804	△2,894
自賠責再保険費等	△3,989	△2,662
附帯・受託事業費	△50,242	△56,350
空港等整備費	△123,884	△38,857
補助金等	△3,373,708	△3,633,469
委託費等	△114,847	△99,417
独立行政法人運営費交付金	△40,757	△39,101
一般会計への繰入	△89,583	△88,419
国債整理基金特別会計への繰入	△88	△19
食料安定供給特別会計への繰入	△15,029	△11,791
国有林野事業特別会計への繰入	△5,653	△5,699
貸付けによる支出	△81,477	△65,206
出資による支出	△107,600	△94,616
庁費等の支出	△430,292	△511,371
その他の支出	△27,498	△28,249
業務支出(施設整備支出を除く)合計	△5,036,123	△5,256,558
(2)施設整備支出
土地に係る支出	△10,991	△3,154
建物に係る支出	△7,247	△6,376
治水施設整備支出	△688,112	△632,363
道路整備支出	△1,569,215	△1,583,205
港湾施設整備支出	△274,187	△193,798
その他の支出	△107,931	△70,285
施設整備支出合計	△2,657,685	△2,489,184
業務支出合計	△7,693,809	△7,745,742
業務収支	590,783	473,615
Ⅱ 財務収支
借入による収入	98,400	-
借入金の返済による支出	△90,488	△88,332
リース債務の返済による支出	△2,175	△3,255
P F I 債務の返済による支出	△6,411	△5,965
利息の支払額	△21,761	△18,698
財務収支	△22,436	△116,252
本年度収支	568,346	357,363
資金への繰入（決算処理によるもの）	△862	△394
翌年度一般会計への繰入	△8,556	△3,821
翌年度歳入繰入	558,926	353,147
資金本年度末残高	252,762	241,994
その他歳計外現金・預金本年度末残高	11,852	6,531
本年度末現金・預金残高	823,542	601,672
## 注 記

## 1 重要な会計方針

## (1) 有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的以外の有価証券のうち市場価格のないものについては、全て「国有財産法」の規定により政府出資等として管理されている有価証券であり、会計年度末における国有財産台帳価格によって評価している。

## (2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

政策目的で保有しているため時価によって評価していない。ただし、売却を前提として保有している国有財産については、評価基準を国有財産台帳価格とし、評価方法は個別法によっている。

## (3) 減価償却の方法等

## ① 有形固定資産

国有財産（公共用財産を除く）については、国有財産台帳の価格改定に適用される耐用年数に基づく定率法（平成19年4月1日以後に新築した建物は定額法）によっている。なお、残存価額まで到達している国有財産（公共用財産を除く）については、耐用年数を経過した翌会計年度から5年間で備忘価格1円まで均等償却を行っている。

公共用財産については、施設の耐用年数にわたる過去の事業費等の累計額を取得原価とし、施設の耐用年数に基づく定額法によっている。

物品（美術品を除く）については、「減価償却資産の耐用年数等に関する省令」に定める耐用年数に基づく、残存価額を取得原価の10％とした定額法によっている。なお、残存価額まで到達している物品については、耐用年数を経過した翌会計年度から5年間で均等償却を行っている。

ファイナンス・リース取引に伴うリース物件については、取得価格相当額を計上し、リース期間終了後の残存価格をゼロとした定額法による減価償却を行っている。

## ② 無形固定資產

ソフトウェアについては、利用可能期間（5年）の開発費等の累計額を資産価額とし、利用可能期間に基づく定額法によっている。

特許権等については、国有財産台帳上、取得時点において取得価格はゼロとして計上され、その後価格改定時に評価額が決定されることから、減価償却は行わず、国有財産台帳価格を計上している。

地上権等については、国有財産台帳の減額改定による評価差額を減価償却費として計上している。

## (4) 出資金の評価基準及び評価方法

## ① 市場価格のないもの

全て「国有財産法」の規定により政府出資等として管理されている出資金であり、会計年度末における国有財産台帳価格によって評価している。

## (5) 引当金の計上基準及び算定方法

## ① 貸倒引当金

未収金及び貸付金については、個別の債権ごとの回収可能性を勘案した回収不能見込額を計上している。

## ② 賞与引当金

6月支給分の期末手当及び勤勉手当の支給見込額について、それぞれ本会計年度の期間に対応する部分（期末手当及び勤勉手当の6月支給分の4/6）を計上している。

## ③ 退職給付引当金

退職手当に係る退職給付引当金については、自己都合による期末要支給額を、次の計算方法により計上している。

・基本額 … 勤続年数別の職員数 × 平均給与 × 自己都合退職手当支給率

・調整額 … 「国家公務員退職手当法」第6条の4に定められた区分別の職員数 × 想定される調整月額単価 × 60ヶ月
国家公務員共済年金のうち、整理資源（昭和34年10月前の恩給公務員期間に係る給付分）に係る引当金については、将来給付見込額の割引現在価値を計上している。

「国家公務員災害補償法」に基づく補償のうち、遺族補償年金に係る引当金については、「支給率×平均給与×割引率」により算出し、遺族特別給付金（年金）に係る引当金については、「遺族補償年金に係る引当金の額×特別支給率」により算出した額を計上している。

## (6) その他財務書類作成のための基本となる重要な事項

## ① 消費税等の会計処理方法

消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

② 退職給付引当金の算定において用いる平均給与上昇率及び割引率について

· 平均給与上昇率 ： 2.5%

(平成21年財政検証で用いられている長期的な賃金上昇率による)

・割引率：4.1%

(平成21年財政検証で用いられている長期的な運用利回りによる)

## 2 重要な会計方針の変更

## (1) 会計処理の原則の変更

## ① 固定資産の評価基準の改訂

本会計年度より、国有財産（公共用財産を除く）及び物品（美術品を除く）について、残存価額まで到達したものにかかる翌会計年度から5年間の均等償却額を業務費用計算書上の減価償却費として処理している。この変更は、国有財産台帳の価格改定に関する評価要領が改訂（平成22年5月31日財理第1874号）されたこと等による。

なお、この変更により、本会計年度の貸借対照表において、国有財産（公共用財産を除く）が66,265百万円、物品が6,588百万円減少し、本会計年度の業務費用計算書において、減価償却費が72,853百万円増加している。

## ②たな卸資産の評価基準の改訂

本会計年度より、たな卸資産の価格改定後の国有財産台帳価格が価格改定前の国有財産台帳価格を下回った場合には、価格改定後の国有財産台帳価格により計上し、価格改定前の国有財産台帳価格と価格改定後の国有財産台帳価格との差額については、業務費用計算書上の「たな卸資産評価損」として処理している。この変更は、たな卸資産の評価基準について、企業会計における低価法の考え方を取り入れることになったことによる（省庁別財務書類作成基準の改訂（平成23年10月31日））。

なお、この変更により、本会計年度の貸借対照表において、たな卸資産が3,465万円減少し、本会計年度の業務費用計算書において、たな卸資産評価損が3,465百万円増加している。

## (2) その他の債権等に係る表示方法について

従来、「たな卸資産」として表示していた不動産の信託の受益権については、「その他の債権等」として表示することに変更した。なお、この変更により本会計年度の「たな卸資産」が1,595百万円減少し、「その他の債権等」が同額増加している。

## 3 重要な後発事象

一般会計に所属する権利義務の一部については、「特別会計に関する法律の一部を改正する法律」（平成24年法律第15号）の規定に基づき、翌年度以降、東日本大震災復興特別会計に帰属することとされている。

## 4 偶発債務

(1) 係争中の訴訟等で損害賠償等の請求を受けているもの

(单位：百万円)
訴訟の略称	請求金額	事件番号	訴訟の概要
損害賠償請求事件	6,634	東京地裁平20(り)13069	石綿粉じん曝露により健康被害を被ったのは、国が規制を行わなかったためとして損害賠償請求をしたもの
損害賠償請求事件	5,401	東京地裁平22(り)15292	石綿粉じん曝露により健康被害を被ったのは、国が規制を行わなかったためとして提訴したもの
損害賠償請求事件	3,007	東京地裁平22(り)15088	茨城県鹿島港を出港した貨物船が防波堤先端部に衝突後、座礁し、全損したのは、港の設計及び港長の出港許可に瑕疵があったためとして、船体保険者が国に対して提訴したもの
損害賠償請求控訴事件	1,959	東京高裁平22(う)4369	原告に対して国が行った行政処分により損害を被ったとして提訴したもの
損害賠償請求事件	1,544	横浜地裁平20(り)2586	石綿粉じん曝露により健康被害を被ったのは、国が規制を行わなかったためとして提訴したもの
損害賠償請求事件	1,389	東京地裁平22(り)2160	石綿粉じん曝露により健康被害を被ったのは、国が規制を行わなかったためとして提訴したもの
その他 55 件	4,972
合計	24,908

（注）訴訟の見込、結果にかかわらず、平成24年3月31日現在の請求金額（遅延損害金及び訴訟費用を除く）を記載している。

## 5 翌年度以降支出予定額

## (1) 歳出予算の繰越し

歳出予算の繰越しに係る翌年度の支出予定額は1,732,180百万円であり、その内訳は以下のとおりである。

一般会計 1,275,768 百万円

社会資本整備事業特別会計 456,363 百万円

自動車安全特別会計 48 百万円

## (2) 国庫債務負担行為

国庫債務負担行為による翌年度以降に係る支出予定額は1,272,295百万円であり、その内訳は以下のとおりである。

一般会計 233,708 百万円

社会資本整備事業特別会計 1,027,344 百万円

自動車安全特別会計 11,242 百万円

## 6 追加情報

## (1) 合算する特別会計

省庁別財務書類においては、以下の特別会計を合算している。

· 社会资本整備事業特別会計（治水勘定、道路整備勘定、港湾勘定、空港整備勘定、業務勘定）

· 自動車安全特別会計（保障勘定、自動車檢查登錄勘定、自動車事故対策勘定）

## (2) 出納整理期間

出納整理期間が設けられており、出納整理期間中の現金の受払い等を終了した後の計数をもって会計年度末の計数としている。

## (3) 貸倒引当金を計上している債権のうち、徴収可能性に重大な懸念が生じているもの

債権の種類：利得償還金債権、物件使用料債権、損害賠償金債権、返納金債権、利息債権、費用弁償金債権、延滞金債権（一般会計）
懸念の内容：債務者の所在不明等

金額 : 172 百万円

債権の種類：損害賠償金債権、公共事業費受益者等負担金債権、費用弁償金債権、返納金債権、利息債権、延滞金債権、物件使用料債権、免許料及び手数料債権、不用物品売払代債権（社会資本整備事業特別会計）

懸念の内容：債務者の無資力等

金額 : 1,354 百万円

債権の種類：返納金債権、延滞金債権、過怠金債権、損害賠償金債権（自動車安全特別会計）

懸念の内容：債務者の資力不足等により債権の行使が困難

金額 : 35,121 百万円

(4) 財政法第44条の資金

所属会計	資金名	根拠法令	內容
自動車安全特別
会計	積立金	「特別会計に関する法
律」附則第61条第1項及
び附則第62条第1項	自動車検査登録勘定への繰入金(自動車損害賠償責任
再保険事業等に係るものに限る。)、自動車損害賠償責
任再保険金等、「自動車損害賠償保障法及び自動車損
害賠償責任再保険特別会計法の一部を改正する法律」
附則第2条第1項の規定によりなおその効力を有する
こととされる同法第1条の規定による改正前の「自動
車損害賠償保障法」(以下「なお効力を有する旧自賠
法」という。)第45条第2項(なお効力を有する旧自
賠法第50条第1項において準用する場合を含む。)の
規定による返還金並びに一時借入金の利子に充てる
ために必要な金額を積立金として積み立てるために
設置している。
自動車事故対策計画を安定的に実施するために必要
な金額を積立金として積み立てるために設置している。

(注1) 財政法第44条の資金とは、一会計年度内に消費し尽くすことを予定せず、一般の現金と区分して保有、運用され、主として歳計外で経理される金銭である。

(注2) 根拠法令については、平成24年3月31日現在のものを記載している。

## (5) 表示科目の説明

① 貸借対照表

ア資産の部

・「現金・預金」には、日本銀行預金及び財政融資資金預託金を計上している。

・「有価証券」には、前会計年度において、政策目的以外に保有する有価証券（東京地下鉄株式会社株式）を計上している。

・「たな卸資産」には、売却を前提として保有している国有財産及び航空保安用品等を計上している。

・「未収金」には、債務者に対する損害賠償金債権及び受託事業費債権等を計上している。

・「未収収益」には、財政融資資金預託金及び道路開発資金貸付金等の未収利息を計上している。

・「前払金」には、復旧・復興補助基準点測量等に係る前払金を計上している。

・「前払費用」には、翌年度以降分の自賠責保険料及び国際分担金等を計上している。

・「貸付金」には、地方道路公社及び独立行政法人日本高速道路保有・債務返済機構等に対する貸付金を計上している。

・「その他の債権等」には、財政投融資特別会計特定国有財産整備勘定への前渡不動産の額及び不動産の信託の受益権を計上している。

・「貸倒引当金」には、未収金及び貸付金に対する貸倒見積額を計上している。

・「国有財産（公共用財産を除く）」には、建設仮勘定を除き、国有財産台帳価格を計上している。

・「土地」には、主に空港に係る用地を計上している。

・「立木竹」には、主に国営公園に係る立木竹を計上している。

・「建物」には、主に庁舎を計上している。
・「工作物」には、主に空港に係る工作物を計上している。

・「船舶」には、主に巡視船を計上している。

・「航空機」には、主に飛行機を計上している。

・「建設仮勘定」（国有財産）には、会計年度末に未完成の工事に係る前払金相当額及び工事材料品等を計上している。

「公共用財産」には、用地部分について施設の耐用年数分の用地費等を累計（累積）した価額と、施設部分について過去の事業費等を累計（累積）して推計した資産価額から減価償却費相当額を控除した後の価額を計上している。

・「公共用財産用地」には、道路用地及び治水用地等を計上している。

・「公共用財産施設」には、治水施設及び道路施設等を計上している。

・「建設仮勘定」（公共用財産）には、会計年度末に未完成の工事に係る前払金相当額等を計上している。

・「物品」には、取得価格（見積価格）が50万円以上の物品（美術品を除く）及びファイナンス・リース取引に伴うリース物件について取得価格から減価償却費相当額を控除した後の価額、美術品については、取得価格（見積価格）が300万円以上のものについて、取得価格を計上している。

・「無形固定資産」には、ソフトウェア及び特許権等を計上している。

・「出資金」には、国有財産として管理されている政府出資のうち、政策目的をもって保有しているものを計上している。

## イ 負債の部

・「未払金」には、PFⅠ事業及び補助率差額等に係る未払額を計上している。

・「支払備金」には、保障金の未払額等を計上している。

・「未払費用」には、財政融資資金からの借入金に係る未払利息を計上している。

・「保管金等」には、契約保証金及び供託金等として受け入れた額の残高を計上している。

・「前受金」には、公益事業者等からの前受金を計上している。

・「前受収益」には、未経過期間に対応する責任に相当する額として算定した賦課金を計上している。

・「賞与引当金」には、6月支給の期末手当・勤勉手当に係る本会計年度分を計上している。

・「借入金」には、財政融資資金及び地方公共団体からの借入金を計上している。

・「退職給付引当金」には、退職手当及び整理資源等に係る引当金を計上している。

「他会計繰戻未済金」には、「特別会計に関する法律」附則第49条第3項及び第5項等による一般会計へ繰り入れることになっている額及び同法附則第50条の2第3項による国債整理基金特別会計へ繰り入れることとなっている額を計上している。

・「その他の債務等」には、財政投融資特別会計特定国有財産整備勘定への未渡不動産及びファイナンス・リース取引に伴うリース債務額を計上している。

## ② 業務費用計算書

・「人件費」には、決算書の使途別分類が「人件費」に該当するもののうち職員等に係るもの及び同分類が「補助費・委託費」に該当するもののうち国家公務員共済組合負担金等として支出した額に、子ども手当の未払金や退職手当、賞与及び国家公務員災害補償年金に関する引当金等の発生主義による調整を行ったものを計上している。

・「賞与引当金繰入額」には、6月支給の期末手当及び勤勉手当の支給見込額のうち本年度に帰属するものを計上している。

・「退職給付引当金繰入額」には、退職給付引当金への繰入額を計上している。

・「保障費等」には、ひき逃げ事故や無保険事故に係る保障金等を計上している。

・「自賠責再保険費等」には、自動車損害賠償責任再保険等に係る再保険金及び保険金等を計上している。
・「附帯・受託事業費」には、国が施行する道路工事に伴い必要となる附带工事及び地方公共団体等からの委託により実施する道路工事等に要した費用を計上している。

・「空港等整備費」には、空港等整備に要した費用を計上している。

・「補助金等」には、決算書の使途別分類が「補助費・委託費」に該当するもののうち、「補助金等に係る予算の執行の適正化に関する法律」第2条第1項で規定する補助金等に該当するものを計上している。

・「委託費等」には、既往債権管理業務円滑化対策補給金及び国際民間航空機関等分担金等を計上している。

・「独立行政法人運営費交付金」には、独立行政法人土木研究所及び独立行政法人自動車事故対策機構等に対する運営費交付金を計上している。

・「一般会計への繰入」には、「退職職員に支給する退職手当支給の財源に充てるための特別会計からする一般会計への繰入れに関する法律」第1条の規定に基づく退職した職員で失業しているものに対し「国家公務員退職手当法」第10条に規定する差額に相当する退職手当の支給等の目的及び「特別会計に関する法律」第217条の規定に基づく事務取扱費の財源に充てる目的のため、一般会計への財源の繰入額を計上している。

・「食料安定供給特別会計への繰入」には、「特別会計に関する法律」附則第231条第6項を準用した同法附則第165条の規定に基づく土地改良工事に要する経費の財源に充てる目的のため、食料安定供給特別会計国営土地改良事業勘定への財源の繰入額を計上している。

「国有林野事業特別会計への繰入」には、「特別会計に関する法律」第164条の規定に基づく治山事業に要する経費の財源に充てる目的のため、国有林野事業特別会計への財源の繰入額を計上している。

・「庁費等」には、決算書の使途別分類が「物件費」及び「施設費」に該当するもののうち、他の科目で計上されていないものであって資産計上されていないものを計上している。

・「その他の経費」には、決算書の使途別分類が「旅費」及び「その他」に該当するもの並びに単独の科目で表示するには金額の少ないもの等を計上している。

・「減価償却費」には、有形固定資産及び無形固定資産に係る減価償却費を計上している。

・「貸倒引当金繰入額」には、債権の貸倒れに伴う費用及び損失の見込額のうち、本年度に係る額を計上している。

・「支払利息」には、財政融資資金からの借入金に関して発生した利息及びPF I事業に係る利息等を計上している。

・「資産処分損益」には、たな卸資産及び有形固定資産等の売却、除却及び有償譲渡等の処分に伴い生じた損益を計上している。

・「貸付金免除損益」には、独立行政法人自動車事故対策機構に対する貸付金につき、当該貸付金の一部を免除したことによる損失を計上している。

・「たな卸資産評価損」には、売却を前提として保有する国有財産の台帳価格の減額改定に伴う評価損を計上している。

## ③ 資產·負債差額増減計算書

・「前年度末資産・負債差額」には、前年度の貸借対照表の「資産・負債差額」の額を計上している。

・「本年度業務費用合計」には、本年度の業務費用計算書の「本年度業務費用合計」の額を計上している。

・「主管の財源」には、国土交通省主管一般会計の収納済歳入額から不用物品売払収入等の資産・負債差額の増減を生じさせないものを除いた金額を計上している。

・「配賦財源」には、国土交通省所管一般会計の歳出決算上の支出済歳出額と国土交通省主管一般会計の歳入決算上の収納済歳入額の差額を計上している。

・「自己収入」には、社会資本整備事業特別会計の地方公共団体からの負担金収入及び空港使用料収入