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（64）北海道東北開発公庫決算報告書

項目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	流用等增△減額(円)	支出予算現額(円)	支出済額(円)	不用額(円)	備考
5-12業務委託費	157,000	0	0	0	157,000	155,056	1,944
9-13支払利息	62,253,585,000	0	0	0	62,253,585,000	62,235,821,802	17,763,198
9-14債券発行諸費	1,212,321,000	0	0	△48,916,000	1,163,405,000	334,558,310	828,846,690
9-15賠償償還及払戾金	100,000	0	0	48,916,000	49,016,000	49,015,160	840	中小企業に対する既往貸付金利の軽減措置による貸付金利及引下げに伴う利息の返還のため(目)債券発行諸費から48,916,000円流用
09予備費(9-...)	79,000,000	0	0	0	79,000,000	0	79,000,000
支出合計	69,118,754,000	0	0	0	69,118,754,000	67,637,884,975	1,480,869,025
北海道東北開発公庫損益計算書 (65)

損益計算書(平成10年4月1日から)平成11年3月31日まで)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	75,699,749,098	經常収益	75,701,445,129
借入金利息	23,424,807,754	貸付金利息	54,047,265,320
債券利息	37,604,686,281	直接証書貸付利息	54,040,051,985
寄託金利息	141,258,940	代理証書貸付利息	7,213,335
業務委託費	206,551	受取配当金	221,200,000
委託金融機関等手数料	206,551	一般会計より受入	16,533,000,000
事務費	5,067,508,607	電源開発促進対策特別会計より受入	266,704,635
俸給及諸給与	3,262,279,268	石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	39,940,617
諸支出金	340,737,033	有価証券益
旅費	171,072,174	有価証券益	57,397,230
業務諸費	1,126,090,416	雑収入	107,210,992
交際費	1,076,213	受入雑利息	36,000
債権保全費	48,462,045	労働保険料被保険者負担金	10,960,578
税金	68,776,298	雑益	96,214,414
賠償償還及払戾金	49,015,160	貸倒引当金戾入	4,428,726,335
債券発行諸費	67,010,348
償却費	1,628,304,873
貸付金償却	290,348,544
20固定資産減価償却費	218,756,990
債券発行差金償却	295,093,333
債券発行費償却	824,106,006
( 66 ) 北海道東北開発公庫損益計算書

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
貸 倒 引 当 金 繰 入	4,564,935,488
雑 損	3,201,030,256
特 別 損 失
固 定 資 匯 除 却 損	1,696,031
当 期 利 益 金	0
合 計	75,701,445,129	合 計	75,701,445,129
貨 借 対 照 表 (平成11年3月31日現在)
資 億	億	の 部	負 億	及 び	資 本	の 部
科	目	金	額(円)	科	目	金	額(円)
貨	付	金	1,647,615,262,977	借	入	金	760,289,474,000
直 接 証 書 貨 付	1,645,335,262,977	1,645,335,262,977	資 金 運 用 部 借 入 金	1,645,335,262,977	資 金 運 用 部 借 入 金	1,645,335,262,977	1,645,335,262,977	1,645,335,262,977	1,645,335,262,977	1,645,335,262,977
代 理 証 書 貨 付	2,280,000,000	2,280,000,000	庁 業 投 資 借 入 金	2,280,000,000	庁 業 投 資 借 入 金	2,280,000,000	2,280,000,000	2,280,000,000	2,280,000,000	2,280,000,000
出 資	金	13,798,500,000	庁 業 投 資 借 入 金	13,798,500,000	庁 業 投 資 借 入 金	13,798,500,000	13,798,500,000	13,798,500,000	13,798,500,000	13,798,500,000
現 金 預 付 金	146,844,367	146,844,367	庁 業 投 資 行 高	146,844,367	庁 業 投 資 行 高	146,844,367	146,844,367	146,844,367	146,844,367	146,844,367
現 金	163,097	163,097	寄 託 金	163,097	寄 託 金	163,097	163,097	163,097	163,097	163,097
預 付 金	146,681,270	146,681,270	貨 付 受 入 金	146,681,270	貨 付 受 入 金	146,681,270	146,681,270	146,681,270	146,681,270	146,681,270
有 価 証 券	22,776,060,900	22,776,060,900	未 払 借 入 金 利 息	22,776,060,900	未 払 借 入 金 利 息	22,776,060,900	22,776,060,900	22,776,060,900	22,776,060,900	22,776,060,900
未 収 収 益	8,991,048,109	8,991,048,109	未 払 寄 託 金 利 息	8,991,048,109	未 払 寄 託 金 利 息	8,991,048,109	8,991,048,109	8,991,048,109	8,991,048,109	8,991,048,109
未 収 貨 付 金 利 息	8,991,048,109	8,991,048,109	未 払 委 託 手 数 料	8,991,048,109	未 払 委 託 手 数 料	8,991,048,109	8,991,048,109	8,991,048,109	8,991,048,109	8,991,048,109
雑 助 定	467,173,496	467,173,496	雑 助 定	467,173,496	雑 助 定	467,173,496	467,173,496	467,173,496	467,173,496	467,173,496
固 定 資 巻	1,179,876,688	1,179,876,688	貨 付 償 還 金	1,179,876,688	貨 付 償 還 金	1,179,876,688	1,179,876,688	1,179,876,688	1,179,876,688	1,179,876,688
20業 務 用 固 定 資 巻	7,396,644,464	7,396,644,464	仮 受 金	7,396,644,464	仮 受 金	7,396,644,464	7,396,644,464	7,396,644,464	7,396,644,464	7,396,644,464
繰 延 助 定	4,535,555,529	4,535,555,529	未 払 金	4,535,555,529	未 払 金	4,535,555,529	4,535,555,529	4,535,555,529	4,535,555,529	4,535,555,529
億 券 発 行 差 金	1,179,876,688	1,179,876,688	貨 倒 引 当 金	1,179,876,688	貨 倒 引 当 金	1,179,876,688	1,179,876,688	1,179,876,688	1,179,876,688	1,179,876,688
億 券 発 行 費	3,355,678,841	3,355,678,841	保 証 億 務	3,355,678,841	保 証 億 務	3,355,678,841	3,355,678,841	3,355,678,841	3,355,678,841	3,355,678,841
保 証 億 務 見 返	40,000,000	40,000,000	(負 億 合 計)	40,000,000	(負 億 合 計)	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000
資 本 金
億 業 投 資 出 資 金	134,061,000,000
(68) 北海道東北開発公庫貸借対照表

資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
(資本合計)
資産合計	1,705,767,089,842	負債・資本合計
## 重要な会計方針等

## 1 有価証券の評価基準及び評価方法

現先取引によるものであり、個別法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 1,853,463,398 円

3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は2.7/1000である。

## 4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、5、7又は10年間で均等償却している。

②債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、債券の平均償還年限(10年間)で均等償却している。

(3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、34,497,683,585円となっている。
財 產 目 錄 (平成11年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 庠 の 部)	機 械 器 具 備 品 自動車 その他	13両 869点	165,508,132
貸 付 金	3,589口	1,647,615,262,977	敷 金	13口	3,025,000
直 接 証 書 貸 付 証備資金	3,367口	1,645,335,262,977	固 定 資 庠 仮 払 金	397,081,491
直 接 証 書 貸 付 証備資金	3,367口	1,645,335,262,977	繰 延 勘 定	4,535,555,529
代 理 証 書 貸 付 証備資金	1口	2,280,000,000	債 券 発 行 差 金	1,179,876,688
出 資 金 北海道機械開発(株)	99口	13,798,500,000	債 券 発 行 費	3,355,678,841
現 金 預 付 金	146,844,367	保 証 債 務 見 返	40,000,000
現 金	163,097	資 庠 合 計	1,705,767,089,842
預 付 金	146,681,270	(負 債 の 部)
国 庫 預 証 金 日本銀行本店外4支店及び1代理店	121,508,798	借 入 金	114口	760,289,474,000
銀 行 預 付 金 日本興業銀行外21行	25,172,472	資 金 運 用 部 借 入 金	94口	716,714,079,000
有 価 証 券	庠 業 投 資 借 入 金	20口	43,575,395,000
国 債 債 割引短期国庫債券	22,776,060,900	債 券 発 行 高 政府引受債第85回~第211回 647,500,000,000円 政府保証外債	政府保証債第185回~第186回 20,000,000,000円 政府引受債第85回~第211回 647,500,000,000円 政府保証外債	782,314,090,000
未 収 収 益
未 収 収 付 金 利 息	8,991,048,109	寄 証 金	39口	5,152,519,000
雑 勘 定	貸 付 受 入 金	5口	1,480,000,000
仮 払 金	9口	未 払 費 用	16,253,197,856
固 定 資 庠	未 払 借 入 金 利 息	5,618,199,001
業 務 用 固 定 資 庠	未 払 債 券 利 息	10,606,540,390
土 地	67筆 27,615m²	未 払 寄 証 金 利 息	28,406,970
建 物	79棟 延24,822m²	未 払 委 証 手 数 料	51,495
北海道東北開発公庫財産目録 (71)

摘 要	金 额(円)	摘 要	金 额(円)
雑 勘 定	1,611,873,498	貸 倒 引 当 金	4,564,935,488
貸 付 償 還 金	519口	保 証 償 務	40,000,000
仮 受 金	1口	負 償 合 計	1,571,706,089,842
未 払 金	820,200	正 味 財 産	134,061,000,000
( 73 )

平成10年度公営企業金融公庫決算書
# 平成10年度 2060 公営企業金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成10年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、公営企業金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額
予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差
(△は減)
1,036,212,285,000	0	1,036,212,285,000	1,025,213,144,293	△
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
896,869,103,000	0	896,869,103,000	0	0	896,869,103,000	871,526,391,486	25,342,711,514
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 算額(円)	収 入 算額(円)	収 入 算額(円)	増 减 理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 贷付金利息	1,029,761,264,000	1,016,765,010,613	△	12,996,253,387	贷付金の残高が予定より少なかったこと等のため
0200-00 雑収入	6,451,021,000	8,448,133,680	1,997,112,680
0201-00 一般会計より受入
0201-01 一般会計より受入	2,900,000,000	2,900,000,000	0
0202-00 運用収入
0202-01 運用収入	3,236,092,000	5,242,911,633	2,006,819,633	余裕金の運用による預付金利息の収入が多かったこと等のため
0203-00 雑収入	314,929,000	305,222,047	△	9,706,953
0203-02 労働保険料被保険者負担金	2,864,000	2,834,691	△	29,309
0203-01 雑収入	312,065,000	302,387,356	△	9,677,644
収 入 合 計	1,036,212,285,000	1,025,213,144,293	△	10,999,140,707
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事業損金	896,818,103,000	0	0	0	896,818,103,000	871,526,391,486	25,291,711,514	不用額を生じたのは、公営企業債券の発行時期が遅れたこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役員給	113,767,000	0	0	616,000	114,383,000	114,382,357	643	役員給与規程が改定されたこと等のため(目)職員基本給から616,000円流用
1-02 職員基本給	417,274,000	0	0	△ 951,000	416,323,000	413,271,824	3,051,176
1-03 職員諸手当	254,701,000	0	0	0	254,701,000	236,831,470	17,869,530
1-04 超過勤務手当	43,998,000	0	0	335,000	44,333,000	44,332,745	255	職員給与規程が改定されたため(目)職員基本給から335,000円流用
1-05 退職手当	73,265,000	0	0	0	73,265,000	5,841,040	67,423,960
5-06 諸支出金	101,664,000	0	0	0	101,664,000	85,619,012	16,044,988
2-07 旅費	51,769,000	0	0	0	51,769,000	42,259,854	9,509,146
3-08 業務諸費	705,636,000	0	0	0	705,636,000	663,688,074	41,947,926
9-09 交際費	1,267,000	0	0	0	1,267,000	1,065,570	201,430
3-10 税金	36,597,000	0	0	0	36,597,000	33,988,038	2,608,962
9-11 支払利息	871,390,958,000	0	0	0	871,390,958,000	846,730,362,487	24,660,595,513
9-12 債券発行諸費	23,627,197,000	0	0	0	23,627,197,000	23,154,749,015	472,447,985
9-13 賠償償還及払戍金	10,000	0	0	0	10,000	0	10,000
09 予備費	51,000,000	0	0	0	51,000,000	0	51,000,000
支出合計	896,869,103,000	0	0	0	896,869,103,000	871,526,391,486	25,342,711,514
（78）公营企業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成10年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	881,825,659,378	經常	収益	1,024,831,261,153
債券利息	845,952,348,997	債付金利息	1,016,384,125,349
事務費	1,632,821,284	起債前債利息	18,683,222
債給及諸給与	814,659,436	長期債付利息	1,016,365,442,127
諸支出金	85,619,012	受託手數料	291,498,324
旅費	42,259,854	一般会計上処入	2,900,000,000
業務諸費	663,725,174	預付金利息	4,836,497,859
交際費	1,065,570	有価証券利益	406,413,774
税金	25,492,238	有価証券利息	405,399,134
債券発行諸費	5,955,215,666	有価証券利益	1,014,640
債卻費	28,284,982,147	雑収入
20固定資產減価償卻費	48,946,140	雑益	12,725,847
債券発行差金償卻	11,036,502,658
債券発行費償卻	17,199,533,349
雑損	291,284
特別損失
債券借換損失引当金繰入	143,005,601,775
当期利益金	0
合計	1,024,831,261,153	合計	1,024,831,261,153
貸借対照表(平成11年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科 付 金	金 額(円)	科 目	金 額(円)
貸 付 金	借 券 券
長 期 贷 付	21,418,759,341,465	億 券 券 行 高	20,839,814,747,270
受 託 贷 付 金	440,698,026,145	受 託 贷 付 資 金	440,698,026,145
現 金 預 付 金	1,150,492,084,585	未 拟 費 用
現 金 預 付 金	100,000	未 拟 費 用 利 息	21,460,412,722
預 付 金	1,150,491,984,585	雑 勘 定	11,002,264,796
有 価 証 券	6,889,126,400	仮 受 金	187,050
国 億 借	5,884,446,400	前 受 收 益	10,998,862,046
地 方 億 借	1,004,680,000	未 拟 金	3,215,700
未 收 借 億 益	29,706,442,587	基 金
未 收 贷 付 金 利 息	29,703,169,712	基本公営企業健全化基金	794,365,645,519
未 收 受 託 手 数 料	3,272,875	特 別 法 上 の 引 当 金
雑 勘 定	25,824,663	億 券 借 换 损 失 引 当 金	924,252,018,641
仮 拟 金	23,031,593,115,093	(負 億 合 計)	23,031,593,115,093
固 定 資 億
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 338,717,394 円

3 引当金の計上基準

債券借換損失引当金

発行済みの公営企業債券の借換えにより生じる損失に備えるため、公営企業金融公庫法施行令(昭和32年政令第79号)第16条第1項の規定に基づき、当該事業年度末貸付金残高の50/1000の範囲内で計上している。

4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、償却している。

② 債権発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第１条第４項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、償却している。
公營企業金融公庫財産目錄 （ 81 ）

財産目錄(平成11年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘 要	金額(円)
(資産の部)	機械器具備品自動車その他	300194点	77,216,235
貸付金	造作	92,318,372
長期貸付金	162,135口	21,418,759,341,465	5口	396,456,200
受託貸付金	38,309口	440,698,026,145	23,048,193,115,093
現金預付金	1,150,492,084,585	(負債の部)
現金	100,000	債券
預付金	金さくら銀行外17行	1,150,491,984,585	債券発行高	20,839,814,747,270
有価証券	6,889,126,400	受託貸付資金	440,698,026,145
国利付国庫債券(10年)及び利付国庫債券(20年)額面5,890,000,000円	4口	5,884,446,400	未払費用
地方債東京都公債外2銘柄額面1,000,000,000円	3口	1,004,680,000	未払費用	21,460,412,722
未収收益	29,706,442,587	雑勘定	11,002,264,796
未収贷付金利息	29,703,169,712	債受金	187,050
未収受託手数料	3,272,875	前受収益	10,998,862,046
雑勘定	未払金	3,215,700
徴払金	25,824,663	基金
固定資産	基本公営企業健全化基金	794,365,645,519
業務用固定資産	1,622,269,248	特別法上の引当金
土地	7筆9,112m²	549,904,873	債券借換損失引当金	924,252,018,641
建物	13棟延3,766m²	454,527,614	負債合計	23,031,593,115,093
構築物	51,845,954	正味財産	16,600,000,000
( 83 )

平成10年度中小企業信用保険公庫決算書
# 平成10年度 2070 中小企業信用保険公庫決算報告書

## 收入支出决算

平成10年度における

収入済額は

312,530,836,327円

であって

支出済額は487,941,661,834円

である。

したがって、収入が支出に不足すること 175,410,825,507 円

また、中小企業信用保険公庫の損益計算上における損失金は 4,516,514,195 円

であって、これは

機械類信用保険特別勘定の損失金 4,507,276,451 円

と破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定の損失金 9,237,744 円

との合計額である。

機械類信用保険特別勘定の損失金は、機械類信用保険法(昭和36年法律第156号)第14条第3項の規定により取り崩すべき同勘定の積立金がないので、翌年度へ繰り越すこととし

破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定の損失金は、破綻金融機関等の融資先である中堅事業者に係る信用保険の特例に関する臨時措置法(平成10年法律第151号)第10条第3項の規定により取り崩すべき同勘定の積立金がないので、破綻金融機関等関連特別保険等準備基金を減額して整理することとして、決算を結了した。

次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)
334,399,624,000	△	13,742,075,00028,735,073,000	319,406,626,000	312,530,836,327	△	6,875,789,673
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)(円)	合計(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)
384,285,109,000	△	335,240,860,00054,002,000	719,471,967,000	0	0	719,471,967,000	487,941,661,834
(収入支出決算額)
1 収 入
款 项 目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)	増 减 理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 貨付金利息	685,949,000	609,691,318	△	76,257,682	貨付金の貨付利回りが予定を下回ったこと等のため
0200-00 保険料収入
0201-00 保険料収入	147,714,751,000	142,290,409,921	△	5,424,341,079
0201-01 中小企業信用保険保険料収入	138,921,855,000	135,569,953,201	△	3,351,901,799	引受保険金額が予定より少なかったこと等のため
中小企業信用保險公庫決算報告書 （ 87 ）

款・項・目	収入予算額(円)	収入済額(円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)	増減理由
0201-02 機械類信用保険保険料収入	8,323,027,000	6,719,820,996	△	1,603,206,004
0201-03 破綻金融機関等関連特別保険等保険料収入	469,869,000	635,724	△	469,233,276
0300-00 回収金
0301-00 回収金	155,334,154,000	147,678,260,579	△	7,655,893,421
0301-01 中小企業信用保険収金	152,492,773,000	145,365,515,464	△	7,127,257,536
0301-02 機械類信用保険収金	2,419,369,000	2,312,745,115	△	106,623,885
0301-03 破綻金融機関等関連特別保険等収金	422,012,000	0	△	422,012,000
0400-00 基金収入
0401-00 基金収入
0401-01 基金預託利息収入	15,449,699,000	21,551,920,565	6,102,221,565	預託金の運用利図りが予定を上回ったこと等のため
0500-00 雑収入	222,073,000	400,553,944	178,480,944
0503-00 一般会計より受入
0503-01 一般会計より受入	50,500,000	27,829,593	△	22,670,407
0502-00 運用収入
0502-01 運用収入	100,000	0	△	100,000
0501-00 雑収入	171,473,000	372,724,351	201,251,351
0501-02 労働保険料被保険者負担金	14,775,000	14,139,499	△	635,501
0501-01 雑収入	156,698,000	358,584,852	201,886,852	過年度の支払に係る保険金の返還が多かったこと等のため
収入合計	319,406,626,000	312,530,836,327	△	6,875,789,673
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 減額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	9,230,630,000	0	0	0	9,230,630,000	8,064,053,536	1,166,576,464	不用額を生じたのは、保険料等の払戻しか少なかったので、賠償償還及払戻金を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	136,459,000	0	0	970,000	137,429,000	137,428,986	14	役員給与規程が改定されたこと等のため(目)職員基本給から970,000円流用
1-02 職 員 基 本 給	2,144,721,000	0	0	△	970,000	2,143,751,000	2,077,225,338	66,525,662
1-03 職 員 諸 手 当	1,324,571,000	0	0	0	1,324,571,000	1,313,968,401	10,602,599
1-04 超 過 勤 務 手 当	224,666,000	0	0	0	224,666,000	155,729,753	68,936,247
1-05 退 職 手 当	551,993,000	0	0	0	551,993,000	430,792,620	121,200,380
5-06 諸 支 出 金	490,895,000	0	0	0	490,895,000	458,224,344	32,670,656
2-07 旅 費	71,343,000	0	0	0	71,343,000	64,515,573	6,827,427
3-08 業 務 諸 費	1,242,536,000	0	0	0	1,242,536,000	1,228,024,728	14,511,272
9-09 交 際 費	1,077,000	0	0	0	1,077,000	947,803	129,197
9-10 債 権 保 全 費	250,000	0	0	0	250,000	0	250,000
3-11 税 金	76,306,000	0	0	0	76,306,000	69,409,274	6,896,726
5-12 業 務 委 託 費	14,525,000	0	0	0	14,525,000	6,935,250	7,589,750
9-13 賠 償 償 還 及 払 戍 金	2,951,288,000	0	0	0	2,951,288,000	2,120,851,466	830,436,534
02 保 険 金	709,981,337,000	0	0	0	709,981,337,000	479,877,608,298	230,103,728,702	不用額を生じたのは、保険事故が少なかったこと等により、中小企業信用保険保険金を要することが少なかったこと等のため
9-01 中小企業信用保険保険金	692,663,744,000	0	0	0	692,663,744,000	469,256,620,442	223,407,123,558
9-02 機 械 類 信用 保 険 保 険 金	10,621,449,000	0	0	0	10,621,449,000	10,620,987,856	461,144
9-03 破綻金融機関等関連特別保険等保険金	6,696,144,000	0	0	0	6,696,144,000	0	6,696,144,000
09 予 備 費	260,000,000	0	0	0	260,000,000	0	260,000,000
支 出 合 計	719,471,967,000	0	0	0	719,471,967,000	487,941,661,834	231,530,305,166
中小企業信用保險公庫総括損益計算書 （ 89 ）

総 括 損 益 計 算 書 (平成10年4月1日から) 平成11年3月31日まで)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	649,714,790,933	經常収益	645,143,675,995
保險金	479,877,608,298	保險料	142,291,509,064
中小企業信用保險保險金	469,256,620,442	中小企業信用保險保險料	135,569,953,201
機械類信用保險保險金	10,620,987,856	機械類信用保險保險料	6,720,920,139
業務委託費	破綻金融機関等関連特別保險等保險料	635,724
調査委託費	6,935,250	回収金	147,664,386,391
事務費	8,057,118,286	中小企業信用保險回収金	145,365,515,464
俸給及諸給与	4,115,145,098	機械類信用保險回収金	2,298,870,927
諸支出金	458,224,344	貸付金利息
旅費	64,515,573	長期貸付金利息	609,691,318
業務諸費	1,228,024,728	一般会计上刋受入	27,829,593
交際費	947,803	預付金利息
税金	69,409,274	資金運用部預託金利息	21,551,920,565
賠償償還及払戾金	2,120,851,466	雑収收入	307,355,605
償却費	雑収收入	275,257,309
20固定資產減価償却費	93,479,642	過償息金	31,859,311
支払備金繰入	66,045,548,160	延労償金	238,985
中小企業信用保險支払備金繰入	55,650,616,272	支払備金戍入	56,199,081,837
機械類信用保險支払備金繰入	10,394,931,888	中小企業信用保險支払備金戍入	48,004,643,754
責任準備金繰入	機械類信用保險支払備金戍入	8,194,438,083
中小企業信用保險責任準備金繰入	76,897,310,792	責任準備金戍入
（90）中小企業信用保險公庫総括損益計算書

損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
未經過保険料繰入	18,736,790,505	中小企業信用保険責任準備金戍入	257,581,696,264
特別損失	10,796,542	未經過保険料戍入	18,910,205,358
固定資產売却損失	8,735,199	特別利益
固定資產除却損失	2,061,343	固定資產売却益	65,397,285
当期損失金	4,516,514,195
合計	649,725,587,475	合計	649,725,587,475
(注) 当期損失金4,516,514,195円は、機械類信用保険特別勘定の損失金4,507,276,451円と破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定の損失金9,237,744円との合計額である。なお、機械類信用保険特別勘定の損失金4,507,276,451円は、機械類信用保険法第14条第3項の規定により、同勘定の繰越損失金として整理することとし、破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定の損失金9,237,744円は、破綻金融機関等の融資先である中堅事業者に係る信用保険の特例に関する臨時措置法第10条第3項の規定により、破綻金融機関等関連特別保険等準備基金を減額して整理することとする。
中小企業信用保險事業
損益計算書(平成10年4月1日から)
損益計算書(平成11年3月31日まで)
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	607,757,500,828	經常收益	604,285,871,217
保險金	保險料
中小企業信用保險保險金	469,256,620,442	中小企業信用保險保險料	135,569,953,201
事務費	5,889,651,063	回収金
償却費	中小企業信用保險回収金	145,365,515,464
20固定資產減価償却費	63,302,259	預付金利息
支払備金繰入	資金運用部預託金利息	17,556,221,733
中小企業信用保險支払備金繰入	55,650,616,272	雑収收入
責任準備金繰入	雑収收入	207,840,801
中小企業信用保險責任準備金繰入	76,897,310,792	支払備金庁入
特別損失	7,134,134	中小企業信用保險支払備金庁入	48,004,643,754
固定資產売却損	5,638,005	責任準備金庁入
固定資產除却損	1,496,129	中小企業信用保險責任準備金庁入	257,581,696,264
特別利益
固定資產売却益	54,919,267
当期損失金	3,423,844,478
合計	607,764,634,962	合計	607,764,634,962
融資事業
損益計算書(平成10年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	743,084,131	經常收益	4,157,811,709
事務費	731,006,726	貨付金利息
償却費	長期貨付金利息	609,691,318
20固定資產減価償却費	12,077,405	預付金利息
特別損失	1,361,118	資金運用部預託金利息	3,544,949,262
固定資產売却損	1,075,672	雑収收入
固定資產除却損	285,446	雑収收入	3,171,129
当期利益金	3,423,844,478	特別利益
固定資產売却益	10,478,018
合計	4,168,289,727	合計	4,168,289,727
機械類信用保險特別勘定
損益計算書(平成10年4月1日から)平成11年3月31日まで)
損益計算書(平成10年4月1日から)平成11年3月31日まで)
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	41,172,194,093	經常費用	36,667,218,932
保險金	保險金
機械類信用保險保險金	10,620,987,856	機械類信用保險保險金	6,720,920,139
業務委託費	回収金
調査委託費	6,935,250	機械類信用保險回収金	2,298,870,927
事務費	1,394,448,616	一般會計上処受入	27,829,593
償却費	預計金利息
20固定資產減価償却費	18,099,978	資金運用部預託金利息	418,793,406
支払備金線入	雑収入	96,161,426
機械類信用保險支払備金線入	10,394,931,888	雑収入	64,063,130
未經過保險料線入	18,736,790,505	過応金	31,859,311
特別損失	2,301,290	延滯金	238,985
固定資產売却損失	2,021,522	支払備金戻入
固定資產除却損失	279,768	機械類信用保險支払備金戻入	8,194,438,083
未經過保險料戻入	18,910,205,358
当期損失金	4,507,276,451
合計	41,174,495,383	合計	41,174,495,383
(注)当期損失金4,507,276,451円は、機械類信用保險法第14条第3項の規定により、線越損失金として整理することとする。
破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定
損益計算書(平成10年12月24日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	經常収益	32,774,137
事務費	42,011,881	保険料
破綻金融機関等関連特別保険等保険料	635,724
預け金利息
資金運用部預託金利息	31,956,164
雑収入
雑収入	182,249
当期損失金	9,237,744
合計	42,011,881	合計	42,011,881
(注)当期損失金9,237,744円は、破綻金融機関等の融資先である中堅事業者に係る信用保険の特例に関する臨時措置法第10条第3項の規定により、破綻金融機関等関連特別保険等準備基金を減額して整理することとする。
総 括 貨 借 対 照 表 (平成11年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科 付 金	金 額 (円)	科 目	金 額 (円)
貨 付 金	金	雑 勘 定
長 期 貨 付 金	597,454,000,000	仮 受 金	795,808
現 金 預 付 金	1,096,773,845,815	支 拟 備 金	66,045,548,160
現 金	337,633	中 小 企 業 信用 保 险 支 拟 備 金	55,650,616,272
預 付 金	1,096,773,508,182	機 械 類 信 用 保 险 支 拟 備 金	10,394,931,888
未 收 收 益	1,291,606	責 任 准 備 金
未 收 保 险 料	1,291,606	中 小 企 業 信用 保 险 責 任 准 備 金	76,897,310,792
未 收 金	24,614,783	未 经 過 保 险 料	18,736,790,505
未 收 回 收 金	23,078,229	(負 億 合 計)	161,680,445,265
未 收 過 怠 金	432,289	資 本 金	1,544,383,199,623
未 收 延 滞 金	1,104,265	中 小 企 業 信用 保 险 準 備 基金	722,261,892,926
固 定 資 億 億	2,427,863,290	融 資 基 金	747,700,000,000
20業 務 用 固 定 資 億	2,427,863,290	機 械 類 信 用 保 险 運 营 基 金	2,421,306,697
破綻金融機関等関連特別保険等準備基金	72,000,000,000
積 立 金
中 小 企 業 信用 保 险 · 融 資 積 立 金	2,474,816,196
繰 越 損 失 金	△
当 期 損 失 金	△
(資 本 合 計)	1,535,001,170,229
資 億 合 計	1,696,681,615,494	負 億 · 資 本 合 計	1,696,681,615,494
貸 借 対 照 表 (平成11年3月31日現在)
資 億	庁	の 部	負 億	及 び	資 本	の 部
科	目	金	額 (円)	科	目	金	額 (円)
貸 付 金	雑 勘 定
長 期 貸 付 金	597,454,000,000	仮 受 金	606,008
現 金 預 付 金	1,005,399,327,063	支 払 備 金
固 定 資 億	中小企業信用保険支払備金	55,650,616,272
20業 務 用 固 定 資 億	2,131,915,131	責 任 準 備 金
中小企業信用保険責任準備金	76,897,310,792
(負 億 合 計)	132,548,533,072
資 本 金	1,469,961,892,926
中小企業信用保険準備基金	722,261,892,926
融 資 基 金	747,700,000,000
積 立 金
中小企業信用保険・融資積立金	2,474,816,196
(資 本 合 計)	1,472,436,709,122
資 億 合 計	1,604,985,242,194	負 億 • 資 本 合 計	1,604,985,242,194
機械類信用保險特別勘定
貸借対照表(平成11年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科 額(円)	金 目	科 額(円)
現 金 預 付 金	19,383,750,864	雑 勘 定
未 収 収 益	仮 受 金
未 収 保 險 料	1,291,606	支 払 備 金
未 収 金	24,614,783	機 械 類 信 用 保 險 支 払 備 金
未 収 回 収 金	23,078,229	未 经 過 保 險 料
未 収 過 怠 金	432,289	(負 億 合 計)
未 収 延 滞 金	1,104,265	資 本 金
固 定 資 億 億	295,948,159	機 械 類 信 用 保 險 運 營 基 金
20業 務 用 固 定 資 億	295,948,159	線 越 損 失 金
当 期 損 失 金
(資 本 合 計)
資 億 合 計	19,705,605,412	負 億 · 資 本 合 計
貸借対照表(平成11年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科 目	金 額(円)	科 目	金 額(円)
現 金 預 付 金	71,990,767,888	雑 勘 定
仮 受 金	5,632
(負 億 合 計)	5,632
資 本 金
破綻金融機関等関連特別保険等準備基金	72,000,000,000
当 期 損 失 金 △	9,237,744
(資 本 合 計)	71,990,762,256
資 億 合 計	71,990,767,888	負 億 ・ 資 本 合 計	71,990,767,888
## 重要な会計方針等

## 括

1 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 1,146,488,160 円

2 引当金等の計上基準

中小企業信用保險責任準備金

保険契約に基づく将来における債務の履行に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該年度末保険価額の残高に係る保険金額の20/1000の範囲内で計上している。

3 その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

中小企業信用保險・融資事業

1 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 1,027,114,474 円

2 引当金等の計上基準

中小企業信用保險責任準備金

保険契約に基づく将来における債務の履行に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該年度末保険価額の残高に係る保険金額の20/1000の範囲内で計上している。

3 その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税の会計処理方法
税込方式によっている。

機 械 類 信 用 保 険 特 別 勘 定

1 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 119,373,686 円

2 その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定

その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税の会計処理方法

税込方式によっている。
総 括 財 産 目 錄 (平成11年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 産 の 部)	土 地	10筆 10,964m²	805,379,208
貸 付 金	建 物	25棟 延17,417m²	1,475,556,653
長 期 貸 付 金	607口	敷 金	11口	3,566,208
現 金 預 付 金	1,096,773,845,815	機 械 器 具 備 品 交換機 その他	9両 2台 315点	143,361,221
現 金	337,633	資 産 合 計	1,696,681,615,494
預 付 金	1,096,773,508,182	(負 債 の 部)
国 庫 預 託 金 日本銀行麹町代理店	873,508,182	雑 勘 定
資 金 運 用 部 預 託 金 資金運用部	1,095,900,000,000	仮 受 金	795,808
未 収 収 益	支 払 備 金	66,045,548,160
未 収 保 陰 料	1,291,606	中小企業信用保険支払備金	55,650,616,272
未 収 金	24,614,783	機 械 類 信用保険支払備金	10,394,931,888
未 収 回 収 金	23,078,229	責 任 準 備 金
未 収 過 怠 金	432,289	中小企業信用保険責任準備金	76,897,310,792
未 収 延 滞 金	1,104,265	未 經 過 保 険 料	18,736,790,505
固 定 資 産	負 債 合 計	161,680,445,265
業 務 用 固 定 資 産	2,427,863,290	正 味 財 産	1,535,001,170,229
（102）中小企業信用保險公庫中小企業信用保險·融資事業財產目錄

中小企業信用保險·融資事業
財產目錄(平成11年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘 要	金額(円)
(資産の部)	雑 勘 定
貸 付 金	仮 受 金	606,008
長 期 貸 付 金	607口	597,454,000,000	支 拉 備 金
現 金 預 付 金	1,005,399,327,063	中小企業信用保險支払備金	55,650,616,272
固 定 資 産	責 任 準 備 金
業務用固定資産	2,131,915,131	中小企業信用保險責任準備金	76,897,310,792
資産合計	1,604,985,242,194	負 債 合 計	132,548,533,072
(負債の部)	正 味 財 産	1,472,436,709,122
機械類信用保險特別勘定
財產目錄(平成11年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘 要	金額(円)
(資産の部)	資産合計	19,705,605,412
現金預け金	19,383,750,864	(負債の部)
未收収益	雑勘定
未収保險料	1,291,606	償受金	184,168
未収金	24,614,783	支払備金
未収回収金	23,078,229	機械類信用保險支払備金	10,394,931,888
未収過応金	432,289	未經過保險料	18,736,790,505
未収延滞金	1,104,265	負債合計	29,131,906,561
固定資産	正味財産	△ 9,426,301,149
業務用固定資産	295,948,159
破綻金融機関等関連特別保険等特別勘定
財産目錄(平成11年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘	要	金額(円)
(資産の部)	雑勘定
現金預け金	71,990,767,888	仮受金	5,632
資産合計	71,990,767,888	負債合計	5,632
(負債の部)	正味財産	71,990,762,256
( 105 )

平成10年度環境衛生金融公庫決算書
# 平成10年度 2090 環境衛生金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成10年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、環境衛生金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額 予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
47,744,879,000	486,898,0005,481,211,000	42,750,584,000	44,169,997,440	1,419,413,440
（108）環境衛生金融公庫決算報告書

2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
49,728,546,000	△	6,933,763,000	42,794,783,000	0	0	42,794,783,000	41,339,120,167	1,455,662,833
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額(円)	収 入 済 額(円)	収 入 算額(円)	収 入 算額(円)	収 入 算額(円)	収 入 算額(円)	増 减 理 由
0100-00 事 業 益 金
0101-00 事 業 益 金
0101-01 贷 付 金 利 息	37,678,066,000	39,125,601,339	1,447,535,339	贷付金の贷付利回りが予定を上回ったこと等のため
0200-00 雑 収 入	5,072,518,000	5,044,396,101	△	28,121,899
0201-00 一般会計より受入
0201-01 一般会計より受入	4,983,969,000	4,983,969,000	0
0203-00 運 用 収 入
0203-01 運 用 収 入	24,740,000	23,140,710	△	1,599,290
0202-00 雑 収 入	63,809,000	37,286,391	△	26,522,609
0202-02 労働保険料被保険者負担金	2,304,000	2,345,672	41,672
0202-01 雑 収 入	61,505,000	34,940,719	△	26,564,281	受入雑利息の収入が少なかったこと等のため
収 入 合 計	42,750,584,000	44,169,997,440	1,419,413,440