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（20）住宅金融公庁損益計算書

損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
債券発行差金償却	13,434,068,858	受託手数料	1,773,086,538
支払備金繰入	4,061,012,602	一般会計より受入	560,000,000,000
未經過保険料繰入	12,238,970,226	補給金	338,000,000,000
貸倒引当金繰入	57,878,665,814	交付金	222,000,000,000
雑損	19,993,429	預付金利息	8,881,627,414
当期利益金	220,406,630,016	有価証劵益
有価証劵益	73,014,800
雑収入	1,324,889,723
劵働保険料被保険者負担金	23,215,318
住宅融資保険雑収入	1,141,332,526
雑益	160,341,879
支払備金戻入	3,558,576,974
未經過保険料戻入	10,411,420,610
貸倒引当金戻入	70,497,122,086
特別損失金
当期特別損失金	157,300,000,000
合計	3,751,867,416,871	合計	3,751,867,416,871
(注)当期利益金220,406,630,016円は、住宅資金融通事業に係る利益金222,000,000,000円と住宅融資保険特別勘定の損失金1,593,369,984円との差額である。なお、住宅資金融通事業に係る利益金222,000,000,000円は、住宅金融公庫法附則第13項の規定により特別損失を埋めるため一般会計から受け入れた交付金により生じた利益金であるので、同法附則第14項の規定により特別損失を減額して整理することとし、住宅融資保険特別勘定の損失金1,593,369,984円は、同法第26条の2第4項の規定により同勘定の積立金を取りくずして整理することとする。
貨 借 対 照 表 (平成11年3月31日現在)
資 億	億	の 部	負 億	及 び	資 本	の 部
科	目	金	額(円)	科	目	金	額(円)
貨	付	金	72,145,022,985,514	借	入	金	71,861,877,000,000
個 人	住 宅 貨 付	61,763,351,901,418	資 金 運 用 部 借 入 金	資 金 運 用 部 借 入 金	70,174,233,000,000
貨 貨	住 宅 貨 付	6,067,220,870,758	簡 易 生 命 保 険 借 入 金	1,561,343,000,000
分 議	住 宅 貨 付	103,043,408,453	民 間 借 入 金	126,301,000,000
增 築	貨 付	14,700	債	券	1,095,509,800,000
住 宅 改 良 貨 付	1,174,048,826,231	財 形 住 宅 債 券	546,000,000,000
災 害 復 興 住 宅 貨 付	1,041,484,557,999	住 宅 宅 地 債 券	549,509,800,000
地 す べ り 等 関 連 住 宅 貨 付	4,724,474	未 払	金	137,539,300
宅 地 防 災 工 事 貨 付	406,076,713	未 払 費 用	834,354,365,251
市 街 地 再 開 発 事 業 等 貨 付	441,546,865,916	未 払 借 入 金 利 息	826,322,401,914
中 高 層 耐 火 建 築 物 貨 付	361,079,416,451	未 払 財 形 住 宅 債 券 利 息	85,973,356
宅 地 造 成 貨 付	519,405,789,715	未 払 委 託 手 数 料	7,945,887,081
関 連 公 共 施 設 貨 付	267,700,000	未 払 沖 縄 公 庫 手 数 料	102,900
関 連 利 便 施 設 貨 付	9,537,848,515	雑 勘 定	4,227,410,748
産 業 労 働 者 住 宅 貨 付	2,597,320,807	仮 受 金	3,350,768,819
財 形 住 宅 貨 付	661,027,663,364	預 冊 金	876,641,929
現 金 預 付 金	546,544,238,913	支 払 備 金	4,061,012,602
現 金	874,544	未 經 過 保 険 料	12,238,970,226
預 付 金	546,543,364,369	貨 倒 引 当 金	57,878,665,814
有 価 証 券	(負 債 合 計)	73,870,284,763,941
国 債	151,184,994,912	資 本 金	152,200,000,000
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 2,877,618,314 円

3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は0.8/1000である。

4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

支出時に全額費用として処理している。

② 債券発行差金

財形住宅債券

内規に基づき、債券の平均償還年限(10年間)で均等償却している。

住宅宅地债券

公庫の国庫納付金に関する政令第１条第４項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、債券の発行日からの経過月数に対

応した額を償却している。
## ( 3 ) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、337,184,385,642円となっている。

## (4) 当期特别损失金

当期特別損失金 157,300,000,000 円は、住宅金融公庫法附則第 11 項の規定により特別損失として整理したものである。

## 5 重要な会計方針の変更

有価証券の評価方法については、従来、個別法によっていたが、本年度から移動平均法によることとした。なお、当該変更による財務諸表への影響はない。
財形住宅資金貸付特別勘定
損益計算書(平成10年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	37,546,235,773	經常収益	37,546,235,773
借入金利息	2,407,854,966	貸付金利息
財形住宅債券利息	33,593,908,863	財形住宅貸付利息	21,652,968,743
業務委託費	288,384,382	貸付手数料等収入
金融機関手数料	285,688,297	支払方法変更手数料	4,632,600
地方公共団体等手数料	2,696,085	一般会計より受入
事務費	227,045,399	補給金	15,003,400,000
債券発行諸費	233,789,229	預付金利息	166,500,120
償却費	有価証券益
債券発行差金償却	264,940,418	有価証券益	1,783,110
貸倒引当金線入	530,312,359	雑収入	278,554
雑損	157	労働保険料被保険者負担金	236,891
当期利益金	0	雑益	41,663
貸倒引当金戻入	716,672,646
合計	37,546,235,773	合計	37,546,235,773
(注)この表は、住宅金融公庫の損益計算書から財形住宅資金貸付特別勘定に係る分を摘記したものである。
貸借対照表(平成11年3月31日現在)
資産	の部	負債及び資本の部
科目	金額(円)	科目
貸付金	借入金
財形住宅貸付	661,027,663,364	民間借入金
現金預付金	債券
預付金	5,523,325,918	財形住宅債券
代理店勘定	未払費用
代理店預託金	4,001,284,305	未払借入金利息
未収收益	未払財形住宅債券利息
未収貸付金利息	1,947,261,324	未払委託手数料
繰延勘定	雑勘定
債券発行差金	514,524,090	僱受金
貸倒引当金
(負債合計)
資産合計	673,014,059,001	負債・資本合計
(注)この表は、住宅金融公庫の貸借対照表から財形住宅資金貸付特別勘定に係る分を摘記したものである。
住宅融資保險特別勘定
損益計算書(平成10年4月1日から)
損益計算書(平成11年3月31日まで)
科目	金額(円)	科目	金額(円)	科目	金額(円)	科目	金額(円)	科目	金額(円)	科目
經常費用	21,527,966,874	經常費用	21,527,966,874	經常費用	21,527,966,874	經常費用	21,527,966,874	經常費用	21,527,966,874	經常費用
支払保險金	4,268,285,988	住宅融資保險料	4,099,818,583	住宅融資保險料	4,099,818,583	住宅融資保險料	4,099,818,583	住宅融資保險料	4,099,818,583	住宅融資保險料
業務委託費	891,660	基金運用收入	722,707,913	基金運用收入	722,707,913	基金運用收入	722,707,913	基金運用收入	722,707,913	基金運用收入
沖縄公庫手数料	891,660	雑収收入	1,142,072,810	雑収收入	1,142,072,810	雑収收入	1,142,072,810	雑収收入	1,142,072,810	雑収收入
事務費	958,806,398	労働保險料被保險者負担金	740,284	労働保險料被保險者負担金	740,284	労働保險料被保險者負担金	740,284	労働保險料被保險者負担金	740,284	労働保險料被保險者負担金
支払備金繰入	4,061,012,602	住宅融資保險雑収收入	1,141,332,526	住宅融資保險雑収收入	1,141,332,526	住宅融資保險雑収收入	1,141,332,526	住宅融資保險雑収收入	1,141,332,526	住宅融資保險雑収收入
未經過保險料繰入	12,238,970,226	支払備金戻入	3,558,576,974	支払備金戻入	3,558,576,974	支払備金戻入	3,558,576,974	支払備金戻入	3,558,576,974	支払備金戻入
未經過保險料戻入	10,411,420,610	未經過保險料戻入	10,411,420,610	未經過保險料戻入	10,411,420,610	未經過保險料戻入	10,411,420,610	未經過保險料戻入
当期損失金	1,593,369,984	当期損失金	1,593,369,984	当期損失金	1,593,369,984	当期損失金	1,593,369,984	当期損失金
合計	21,527,966,874	合計	21,527,966,874	合計	21,527,966,874	合計	21,527,966,874	合計	21,527,966,874	合計
(注) この表は、住宅金融公庫の損益計算書から住宅融資保険特別勘定に係る分を摘記したものである。
貸借対照表(平成11年3月31日現在)
資 億 目	の 部	負 億 及 び 資 本 の 部
科目	金 額(円)	科目
住宅資金融通事業勘定	33,240,651,873	未 拟 費 用
未 拟 沖 縄 公 庫 手 数 料
支 拟 備 金
未 经 過 保 険 料
(負 億 合 計)
資 本 金
住宅融資保険基金
積 立 金
住宅融資保険積立金
当 期 損 失 金
(資 本 合 計)
資 億 合 計	33,240,651,873	負 億 ・ 資 本 合 計
(注) この表は、住宅金融公庫の貸借対照表から住宅融資保険特別勘定に係る分を摘記したものである。
財産目錄(平成11年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資産の部)	銀 行 預 付 金 さくら銀行外2行	542,100,000,000
貸 付 金	5,662,527口	有 価 証 券
個 人 住 宅 貸 付	5,104,883口	国 債 外国為替資金証劵面151,200,000,000円	1口
貸 贷 住 宅 貸 付	32,683口	代 理 店 勘 定
分 讓 住 宅 貸 付	614口	代 理 店 預 託 金 あさひ銀行本店外833店	222,249,635,097
増 築 貸 付	2口	未 収 収 益	263,786,030,586
住 宅 改 良 貸 付	349,638口	未 収 償 付 金 利 息	263,510,328,148
災 害 復 興 住 宅 貸 付	58,857口	未 収 受 託 手 数 料	275,702,438
地すべり等関連住宅貸付	4口	雑 勘 定	443,308,970
宅 地 防 災 工 事 貸 付	134口	仮 拟 金	399,249,800
市街地再開発事業等貸付	21,924口	火 災 保 険 料 立 替 金	44,059,170
中高層耐火建築物貸付	1,755口	固 定 資 産
宅 地 造 成 貸 付	345口	業 務 用 固 定 資 産	17,907,267,509
閑 連 公 共 施 設 貸 付	7口	土 地	112筆63,250m²	7,313,858,406
閑 連 利 便 施 設 貸 付	24口	建 物	99棟延71,182m²	9,979,106,135
産業労働者住宅貸付	460口	自動車金庫計算機及び会計機その他	24両17台3台816点	244,657,739
財 形 住 宅 貸 付	91,197口	建 設 仮 勘 定	183,687,049
現 金 預 け 金	546,544,238,913	敷 金	167口	185,958,180
現 金	874,544	線 延 勘 定
預 付 金	546,543,364,369	債 券 発 行 差 金	70,486,868,585
国 庫 預 託 金 日本銀行本店外6支店及び6代理店	4,433,685,583	特 別 損 失 金	828,300,000,000
郵 便 振 替 東京貯金事務センター外1センター	9,678,786	線 越 特 別 損 失 金	671,000,000,000
(30) 住宅金融公庫財産目録

摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
当期特別損失金	157,300,000,000	未払借入金利息	826,322,401,914
資産合計	74,245,925,330,086	未払財形住宅債券利息	85,973,356
(負債の部)	未払委託手数料	7,945,887,081
借入金	242口	未払沖縄公庫手数料	102,900
資金運用部借入金	171口	雑勘定	4,227,410,748
簡易生命保險借入金	58口	仮受金	3,350,768,819
民間借入金	13口	預処金	876,641,929
債券	支払備金	4,061,012,602
住宅金融公庫財形住宅債券546,000,000,000円住宅金融公庫住宅宅地債券549,509,800,000円	1,095,509,800,000	未經過保險料	12,238,970,226
貸倒引当金	57,878,665,814
未払金	137,539,300	負債合計	73,870,284,763,941
未払費用	834,354,365,251	正味財産	375,640,566,145
(注)1当期特別損失金157,300,000,000円は、住宅金融公庫法附則第11項の規定により特別損失として整理したものである。2正味財産には、住宅金融公庫法附則第13項の規定により特別損失を埋めるため一般会計から受け入れた交付金により生じた利益金を含む。
財形住宅資金貸付特別勘定
財 庠 目 錄(平成11年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 庠 の 部)	借 入 金
貸 付 金	民 間 借 入 金	13口	126,301,000,000
財 形 住 宅 貸 付 91,197口	661,027,663,364	債 券
現 金 預 付 金	債 券 発 行 高 住宅金融公庫財形住宅債券	546,000,000,000
預 付 金	5,523,325,918	未 拟 費 用	181,354,908
代 理 店 勘 定	未 拟 借 入 金 利 息	45,758,126
代 理 店 預 託 金 あさひ銀行本店外833店	4,001,284,305	未 拟 財 形 住 宅 債 券 利 息	85,973,356
未 収 収 益	未 拟 委 託 手 数 料	49,623,426
未 収 償 付 金 利 息	1,947,261,324	雑 勘 定
繰 延 勘 定	仮 受 金	1,391,734
債 券 発 行 差 金	514,524,090	貸 倒 引 当 金	530,312,359
資 庠 合 計	673,014,059,001	負 債 合 計	673,014,059,001
(負 債 の 部)	正 味 財 庠	0
(注) この表は、住宅金融公庫の財廃目録から財形住宅資金貸付特別勘定に係る分を摘記したものである。
住宅融資保險特別勘定
財産目錄(平成11年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘要	金額(円)
(資産の部)	未払沖縄公庫手数料	102,900
住宅資金融通事業勘定	33,240,651,873	支払備金	4,061,012,602
資産合計	33,240,651,873	未經過保険料	12,238,970,226
(負債の部)	負債合計	16,300,085,728
未払費用	正味財産	16,940,566,145
(注)この表は、住宅金融公庫の財産目錄から住宅融資保険特別勘定に係る分を摘記したものである。
( 33 )

平成10年度農林漁業金融公庫決算書
# 平成10年度 2030 農林漁業金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成10年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、農林漁業金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)
244,131,501,000	0	244,131,501,000	249,934,926,063	5,803,425,063
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計(円)
249,412,205,000	0	249,412,205,000	0	0	249,412,205,000	241,573,039,440	7,839,165,560
[收入支出決算額]
1 収 入
款 · 項 · 目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入 算額 (円)	収 入 済 額 (円)	増 減 理 由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 貨付金利息	147,448,675,000	163,419,365,225	15,970,690,225	貨付金の貨付利回りが予定を上回ったこと等のため
0200-00 基金収入
0201-00 基金収入
0201-01 預託基金利息収入	172,250,000	87,750,000	84,500,000	預託金の運用利回りが予定を下回ったため
0300-00 雑収入	96,510,576,000	86,427,810,838	10,082,765,162
0301-00 一般会計より受入
0301-01 一般会計より受入	96,175,000,000	85,635,000,000	10,540,000,000	貨付金利息の収入が予定より多かったこと等のため
0302-00 運用収入
0302-01 運用収入	225,000,000	599,062,271	374,062,271	余裕金の運用による預付金利息の収入が多かったこと等のため
0303-00 雑収入	110,576,000	193,748,567	83,172,567
0303-02 労働保険料被保険者負担金	36,455,000	35,817,776	637,224
0303-01 雑収入	74,121,000	157,930,791	83,809,791	償却債権取立益の収入が多かったこと等のため
収 入 合 計	244,131,501,000	249,934,926,063	5,803,425,063
農林漁業金融公庫決算報告書 (37)

2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 減額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	248,862,205,000	0	0	0	248,862,205,000	241,573,039,440	7,289,165,560	不用額を生じたのは、金利の低下に伴い借入金利息が減少したこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	179,623,000	0	0	0	179,623,000	179,560,302	62,698
1-02 職 員 基 本 給	5,322,433,000	0	0	△ 69,955,000	5,252,478,000	5,252,477,281	719
1-03 職 員 諸 手 当	3,244,129,000	0	0	△ 72,620,000	3,171,509,000	3,171,508,765	235
1-04 超 過 勤 務 手 当	547,024,000	0	0	△ 14,989,000	532,035,000	497,436,827	34,598,173
1-05 退 職 手 当	691,265,000	0	0	157,564,000	848,829,000	848,828,577	423	退職者が多かったため(目)職員基本給から69,955,000円(目)職員諸手当から72,620,000円(目)超過勤務手当から14,989,000円計157,564,000円流用
5-06 諸 支 出 金	1,178,622,000	0	0	0	1,178,622,000	1,096,489,606	82,132,394
2-07 旅 費	489,547,000	0	0	0	489,547,000	447,522,514	42,024,486
3-08 業 務 諸 費	3,362,635,000	0	0	0	3,362,635,000	3,106,944,537	255,690,463
9-09 交 際 費	1,267,000	0	0	0	1,267,000	1,077,000	190,000
9-10 債 権 保 全 費	34,000,000	0	0	3,444,000	37,444,000	37,443,419	581	業務量が増加したため(目)業務委託費から3,444,000円流用
3-11 税 金	159,997,000	0	0	0	159,997,000	142,537,032	17,459,968
5-12 業 務 委 託 費	14,709,658,000	0	0	△ 199,267,000	14,510,391,000	12,796,316,974	1,714,074,026
9-13 支 拉 利 息	218,941,905,000	0	0	0	218,941,905,000	213,798,974,376	5,142,930,624
9-14 賠 償 償 還 及 払 戍 金	100,000	0	0	195,823,000	195,923,000	195,922,230	770	既往貸付金の返済負担軽減措置に係る貸付金利を及引下げに伴う利息の返還のため(目)業務委託費から195,823,000円流用
09 予 備 費	550,000,000	0	0	0	550,000,000	0	550,000,000
支 出 合 計	249,412,205,000	0	0	0	249,412,205,000	241,573,039,440	7,839,165,560
( 38 ) 農林漁業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成10年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	270,088,392,717	經常收益	270,104,643,498
借入金利息	208,645,409,234	贷付金利息	158,956,186,606
借入金利息	208,637,983,357	贷付金利息	158,956,150,882
開拓承继借入金利息	7,425,877	開拓承继贷付金利息	35,724
業務委託費	12,559,720,021	一般会计上受入	85,635,000,000
業務委託費	12,559,295,171	基金預託利息	87,750,000
開拓承继業務委託費	424,850	預付金利息	583,932,071
事務費	14,958,175,010	有価証券益	15,130,200
俸給及諸給与	9,949,811,752	有価証券利息	2,181,095
諸支出金	1,096,489,606	有価証券益	12,949,105
旅費	447,522,514	雑収	193,748,567
業務諸費	3,106,944,537	受入雑利息	1,546,800
交際費	1,077,000	労働保険料被保険者負担金	35,817,776
債權保全費	37,443,419	償卻債權取立益	72,966,453
税金	142,537,032	雑収	83,417,538
賠償償還及払戾金	176,349,150	償倒引当金戾入	24,632,896,054
償卻費	13,438,552,493	償倒引当金戾入	24,611,919,767
償付金償卻	13,020,996,276	開拓承继贷倒引当金戾入	20,976,287
開拓承继贷付金償卻	17,730,975	特別利益
20固定資產減価償卻費	399,825,242	固定資產売却益	16,105
貸倒引当金繰入
農林漁業金融公庫損益計算書 (39)

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
貸 倒 引 当 金 繰 入	20,377,968,185
雑 損	108,567,774
特 別 損 失
固 定 資 匯 除 却 損	16,266,886
当 期 利 益 金	0
合 計	270,104,659,603	合 計	270,104,659,603
貨 借 対 照 表 (平成11年3月31日現在)
資 億	億	の 部	負 億	及 び	資 本	の 部
科	目	金	額(円)	科	目	金	額(円)
貨 付	金	借	入	金	3,892,277,763,912
貨 付	金	4,205,641,624,474	資 金 運 用 部 借 入 金	3,637,653,798,000
現 金 預 付	金	105,229,526,496	簡 易 生 命 保 険 借 入 金	197,443,000,000
現 金	金	1,442,595	農業經營基盤強化措置借入金	57,180,965,912
預 付	金	105,228,083,901	寄 託	金	10,197,788,482
基 金 預 託 金	貨 付 受 入 金	94,392,631,423
非補助小団地等土地改良事業助成基金預託金	6,500,000,000	未 払 費 用	51,259,214,319
有 価 証 券	未 払 借 入 金 利 息	46,325,622,829
国	債	99,770,000	未 払 業 務 委 託 費	4,888,774,283
受 託 者 勘 定	未 払 賠 償 償 還 及 払 戍 金	44,817,207
留 置 金	1,795,292,815	雑 勘 定
未 収 収 益	仮 受 金	7,567,598,187
未 収 償 付 金 利 息	48,532,929,417	貨 倒 引 当 金
雑 勘 定	貨 倒 引 当 金	20,377,968,185
仮 払 金	295,456,966	(負 償 合 計)	4,076,072,964,508
固 定 資 億	資 本 金	303,237,000,000
20業 務 用 固 定 資 億	11,215,364,340	一 般 会 計 出 資 金	184,911,000,000
産 業 投 資 出 資 金	111,826,000,000
非補助小団地等土地改良事業助成基金	6,500,000,000
(資 本 合 計)	303,237,000,000
資 億 合 計	4,379,309,964,508	負 億 · 資 本 合 計	4,379,309,964,508
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

総平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 4,206,988,968 円

3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は5.0/1000である。

## 4 その他の財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、110,327,154,492円となっている。
承継開拓者資金貸付金債権等整理特別勘定
損益計算書(平成10年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	45,700,894	經常収益	45,700,894
借入金利息	貸付金利息
開拓承継借入金利息	7,425,877	開拓承継貸付金利息	35,724
業務委託費	一般会計より受入	24,649,483
開拓承継業務委託費	424,850	雑収入
事務費	20,119,192	労働保険料被保険者負担金	39,400
償却費	貸倒引当金戻入
開拓承継貸付金償却	17,730,975	開拓承継貸倒引当金戻入	20,976,287
当期利益金	0
合計	45,700,894	合計	45,700,894
(注)この表は、農林漁業金融公庫の損益計算書から承継開拓者資金貸付金債権等整理特別勘定に係る分を摘記したものである。
# 承继開拓者資金貸付金債権等整理特別勘定

## 貸 借 対 照 表 （平成11年3月31日現在）

(注) この勘定の平成10年度末貸借対照表については、資産、負債及び資本がないため表示を省略した。
( 44 ) 農林漁業金融公庫財産目録

財産目錄(平成11年3月31日現在)
摘要	金額(円)	摘	要	金額(円)
(資産の部)	機械器具備品	自動車金庫交換機その他	29両34台21台318点	171,265,433
貸付金
貸付金	521,081口	4,205,641,624,474	借地権	2口	28,416,000
現金預付金	105,229,526,496	數金	73口	191,307,744
現金	1,442,595	固定資産仮払金	146,000,251
預付金	105,228,083,901	資産合計	4,379,309,964,508
日本銀行預付金日本銀行本店外15支店及び6代理店	5,241,099,060	(負債の部)
郵便振替東京貯金事務センター外9センター	5,464,878	借入金	130口	3,892,277,763,912
銀行等預付金大和銀行外22行	99,981,519,963	資金運用部借入金	58口	3,637,653,798,000
基金預託金	簡易生命保険借入金	51口	197,443,000,000
非補助小団地等土地改良事業助成基金預託金	6,500,000,000	農業經營基盤強化措置借入金	21口	57,180,965,912
有価証労働利付国庫債券(10年)額面100,000,000円	99,770,000	貸付受入金	1,404口	94,392,631,423
受託者勘定	未払費用	51,259,214,319
留置金委託金融機関回收済元利金、仮受金	1,795,292,815	未払借入金利息	46,325,622,829
未収收益	未払業務委託費	4,888,774,283
未収貸付金利息	48,532,929,417	未払賠償償還及払戾金	44,817,207
雑勘定	雑勘定
仮払金	295,456,966	仮受金	4,236口	7,567,598,187
固定資産	貸倒引当金
業務用固定資産	11,215,364,340	貸倒引当金	20,377,968,185
土地	94筆75,413㎡	2,164,644,618	負債合計	4,076,072,964,508
建物	73棟延57,411㎡	8,513,730,294	正味財産	303,237,000,000
## 承继開拓者資金貸付金債権等整理特別勘定

## 財廠目錄（平成11年3月31日現在）

（注）この勘定の平成10年度末財産目録については、資産及び負債がないため表示を省略した。
( 47 )

平成10年度中小企業金融公庫決算書
# 平成10年度 2040 中小企業金融公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成10年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出を超過すること
である。
また、中小企業金融公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差(△は減)(円)
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計 (円)
310,423,260,000	△	40,580,000,00060,324,537,000	290,678,723,000	303,645,999,746	12,967,276,746
2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予 算 補 正 追 加 額予算補正修正減少額(△)(円)	合 計(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)
304,615,690,000	△	1,381,609,00028,174,865,000	277,822,434,000	0	0	277,822,434,000	271,153,337,476
[收入支出決算額]
1 収 入
款・項・目	収 入 予 算 額 (円)	収 入 済 額 (円)	収 入予算額と収入済額との差(△は減)(円)	増減理由
0100-00 事業益金
0101-00 事業益金
0101-01 貨付金利息	226,095,929,000	238,641,393,249	12,545,464,249	貨付金の貨付利回りが予定を上回ったこと等のため
0200-00 雑収入	64,582,794,000	65,004,606,497	421,812,497
0201-00 一般会計より受入
0201-01 一般会計より受入	64,080,000,000	64,080,000,000	0
0205-00 電源開発促進対策特別会計より受入
0205-01 電源開発促進対策特別会計より受入	93,973,000	65,373,511	△	28,599,489	電源地域振興特別融資促進費補助金の対象となる貨付金の残高が予定より少なかったため
0202-00 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入
0202-01 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	162,820,000	82,735,580	△	80,084,420	エネルギー使用合理化特定設備等資金利子補給金の対象となる貨付金の残高が予定より少なかったこと等のため
0203-00 運用収入
0203-01 運用収入	49,315,000	301,515,330	252,200,330	余裕金の運用による有価証券益の収入が多かったため
0204-00 雑収入	196,686,000	474,982,076	278,296,076
0204-02 労働保険料被保険者負担金	64,694,000	62,521,008	△	2,172,992
0204-01 雑収入	131,992,000	412,461,068	280,469,068	債券の割増発行による収入があったこと等のため
収 入 合計	290,678,723,000	303,645,999,746	12,967,276,746
中小企業金融公庫決算報告書 (51)

2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 減額(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	277,182,434,000	0	0	0	277,182,434,000	271,153,337,476	6,029,096,524	不用額を生じたのは、借入金の残高が予定より少なかったこと等により、支払利息を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	186,143,000	0	0	0	186,143,000	186,046,133	96,867
1-02 職 員 基 本 給	9,498,757,000	0	0	△ 73,011,000	9,425,746,000	9,138,414,880	287,331,120
1-03 職 員 諸 手 当	5,746,495,000	0	0	0	5,746,495,000	5,554,058,705	192,436,295
1-04 超 過 勤 務 手 当	978,138,000	0	0	0	978,138,000	970,644,038	7,493,962
1-05 退 職 手 当	1,767,820,000	0	0	73,011,000	1,840,831,000	1,840,830,200	800	退職者が多かったため(目)職員基本給から 73,011,000円流用
5-06 諸 支 出 金	2,040,413,000	0	0	0	2,040,413,000	1,936,448,365	103,964,635
2-07 旅	868,734,000	0	0	0	868,734,000	801,679,305	67,054,695
3-08 業 務 諸 費	6,388,240,000	0	0	0	6,388,240,000	6,335,540,793	52,699,207
9-09 交 際 費	1,077,000	0	0	0	1,077,000	1,077,000	0
9-10 債 権 保 全 費	130,012,000	0	0	0	130,012,000	126,145,934	3,866,066
3-11 税	256,242,000	0	0	0	256,242,000	188,059,247	68,182,753
5-12 業 務 委 託 費	5,713,204,000	0	0	△ 757,748,000	4,955,456,000	4,623,435,529	332,020,471
9-13 支 拉 利 息	239,462,943,000	0	0	0	239,462,943,000	235,212,973,436	4,249,969,564
9-14 債 券 発 行 諸 費	4,144,166,000	0	0	△ 1,415,166,000	2,729,000,000	2,065,020,615	663,979,385
9-15 賠 償 償 還 及 払 戾 金	50,000	0	0	2,172,914,000	2,172,964,000	2,172,963,296	704	返済資金緊急特別貸付の貸付金利そ及引下けに伴う利息の返還のため(目)業務委託費から 757,748,000円(目)債券発行諸費から 1,415,166,000円計 2,172,914,000円流用
09 予 備 費	640,000,000	0	0	0	640,000,000	0	640,000,000
支 出 合 計	277,822,434,000	0	0	0	277,822,434,000	271,153,337,476	6,669,096,524
（52）中小企業金融公庫損益計算書

損益計算書(平成10年4月1日から)
損失	利	益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
經常費用	319,881,478,161	經常收益	319,780,524,756
借入金利息	130,055,873,345	贷付金利息	236,846,022,885
債券利息	112,040,131,389	公庫貸付金利息	233,772,634,004
支払雑利息	5	(直接貸付利息)	199,943,718,509
業務委託費	4,431,457,848	(代理貸付利息)	33,828,915,495
委託金融機関等手数料	4,259,858,795	投資育成会社貸付金利息	178,222,821
調査委託費	171,599,053	設備貸与機関貸付金利息	2,895,166,060
事務費	29,179,201,266	一般会计より受入	64,080,000,000
俸給及諸給与	17,689,993,956	電源開発促進対策特別会計より受入	65,373,511
諸支出金	1,936,448,365	石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	82,735,580
旅費	801,679,305	預け金利息	5,520,761
業務諸費	6,335,540,793	有価証券益
交際費	1,077,000	有価証券益	301,515,330
債權保全費	126,145,934	雑収入	469,461,315
税金	188,372,547	受入雑利息	6,111,096
賠償償還及払戾金	2,099,943,366	労働保険料被保険者負担金	62,521,008
債券発行諸費	2,065,020,615	償却債権取立益	2,548,406
償却費	17,984,147,978	雑益	398,280,805
償付金償却	16,508,140,530	貸倒引当金戻入	17,929,895,374
20固定資産減価償却費	466,094,739	特別利益
償券発行差金償却	1,009,912,709	固定資産売却益	176,080,793
中小企業金融公庫損益計算書 (53)

損失	利益
科目	金額(円)	科目	金額(円)
貸 倒 引 当 金 繰 入	23,851,314,878
雑 損	274,330,837
特 別 損 失	75,127,388
固 定 資 產 専 却 損	1,646,050
固 定 資 產 除 却 損	73,481,338
当 期 利 益 金	0
合 計	319,956,605,549	合 計	319,956,605,549
貨 借 対 照 表 (平成11年3月31日現在)
資 億	億	の 部	負 億	及 び	資 本	の 部
科	目	金	額(円)	科	目	金	額(円)
貨 付	金	7,497,028,564,781	借 入	金	4,461,806,000,000
公 庫 貨 付 金	金	7,402,682,965,844	資 金 運 用 部 借 入 金	3,431,000,000,000
直 接 貨 付	金	6,498,970,745,196	簡 易 生 命 保 険 借 入 金	1,030,806,000,000
代 理 貨 付	金	903,712,220,648	債 券 発 行 高	2,758,041,265,492
投資育成会社貨付金	4,106,250,000	債 券 発 行 高	21,869,200,000
設備貨与機関貨付金	90,239,348,937	貨 付 受 入 金	47,524,929,742
現 金 預 付 金	12,166,663,618	未 拟 費 用	24,332,496,059
現 金	2,191,790	未 拟 費 用 金 利 息	22,134,696,567
預 付 金	12,164,471,828	未 拟 費 用 金 利 息	868,177,036
有 価 証 券	56,594,434,816	未 拟 費 用 金 利 息	189,560,080
国 債	56,594,434,816	未 拟 費 用 金 利 息	17,097,181,930
未 収 収 益	16,253,187,177	雑 勘 定	17,096,133,030
未 収 貨 付 金 利 息	16,253,187,177	債 受 金	1,048,900
雑 勘 定	608,337,766	未 拟 金	23,851,314,878
億 拟 金	608,337,766	貨 倒 引 当 金	7,330,189,892,042
固 定 貨 億	19,969,431,369	(負 億 合 計)	277,715,000,000
20業 務 用 固 定 貨 億	19,969,431,369	資 本 金	212,005,000,000
線 延 勘 定	5,284,272,515	一 般 会 計 出 資 金	65,710,000,000
債 券 発 行 差 金	5,284,272,515	産 業 投 資 出 資 金	277,715,000,000
債 券 発 行 差 金	5,284,272,515	(資 本 合 計)	7,607,904,892,042
資 億 合 計	7,607,904,892,042	負 億 · 資 本 合 計	7,607,904,892,042
## 重要な会計方針等

1 有価証券の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法によっている。

2 固定資産の減価償却方法

法人税法の基準を採用し、定額法により行っている。なお、減価償却累計額は次のとおりである。

固定資産 5,138,223,214 円

3 引当金の計上基準

貸倒引当金

貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、公庫の国庫納付金に関する政令(昭和26年政令第162号)第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、当該事業年度末貸付金残高(貸付受入金残高を控除)の6/1000の範囲内で計上しており、本年度の計上率は3.1/1000である。

## 4 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1) 消費税の会計処理方法

税込方式によっている。

(2) 繰延勘定の処理方法

① 債券発行費

支出時に全額費用として処理している。

② 債券発行差金

公庫の国庫納付金に関する政令第1条第4項の規定に基づき、大蔵大臣が別に定めたところにより、債券の平均償還年限(6又は10年間)で均等償却している。

(3) 延滞債権額

貸付金のうち、延滞債権額(弁済期限を6箇月以上経過して延滞となっている貸付けの元金残高額)は、263,830,715,427円となっている。
財 產 目 錄 (平成11年3月31日現在)
摘 要	金 額(円)	摘 要	金 額(円)
(資 庁 の 部)	構 築 物	419,026,861
貨 付 金	196,761口	機 械 器 具 備 品 金庫 その他	58両 67台 2,250点	435,640,655
公 庫 貨 付 金	195,519口	敷 金	306口	1,074,025,002
直 接 貨 付	148,263口	固 定 資 庁 仮 払 金	22,085,761
代 理 貨 付	47,256口	繰 延 勘 定
投資育成会社貨付金	19口	債 券 発 行 差 金	5,284,272,515
設備貨与機関貨付金	1,223口	資 庁 合 計	7,607,904,892,042
現 金 預 付 金	(負 債 の 部)
現 金	借 入 金	67口	4,461,806,000,000
預 付 金	資 金 運 用 部 借 入 金	30口	3,431,000,000,000
国 庫 預 託 金 日本銀行本店外27支店及び30代理店	4,595,239,585	簡 易 生 命 保 険 借 入 金	37口	1,030,806,000,000
銀行預付金第一勧業銀行外72行	7,569,232,243	債 券
有 価 証 券	第106回~第121回中小企業債券、第7回~第9回スイス・フラン中小企业債券、第1回~第2回ドイツ・マルク中小企业債券並びに1号第68回~1号第104回中小企业債券	2,758,041,265,492
国 債 外国為替資金証券2口面 56,600,000,000円	56,594,434,816
未 収 収 益	貨 付 受 入 金
未 収 貨 付 金 利 息	16,253,187,177	直 接 貨 付 口	364口	21,869,200,000
雑 助 定	未 払 費 用	47,524,929,742
仮 払 金	1,351口	未 払 借 入 金 利 息	24,332,496,059
固 定 資 庁	未 払 費 券 利 息	22,134,696,567
業務用固定資產	19,969,431,369	未 払 委 託 手 数 料	868,177,036
土 地	158筆109,852m²	未 払 賠 償 償 還 及 払 戻 金	189,560,080
建 物	139棟延78,661m²	雑 助 定	17,097,181,930
中小企業金融公庫財產目錄（57）

摘 要	金 额(円)	摘 要	金 额(円)
仮 受 金 3,400口	17,096,133,030	貸 倒 引 当 金	23,851,314,878
償 還 口 3074口	16,999,453,340	負 債 合 計	7,330,189,892,042
一 般 口 326口	96,679,690	正 味 財 産	277,715,000,000
未 払 金	1,048,900
(59)

平成10年度北海道東北開発公庫決算書
# 平成10年度 2050 北海道東北開発公庫決算報告書

収 入 支 出 決 算
平成10年度における
収入済額は
であって
支出済額は
である。
したがって、収入が支出に不足すること
である。
また、北海道東北開発公庫の損益計算上における損益はなかったので、このまま決算を結了した。
次に、収入支出決算に係る各事項の総額を示せば、下表のとおりである。
1 収 入
収 入 予 算 額
当 初 予 算 額 (円)	予 算 補 正 追 加 額 予算補正修正減少額(△) (円)	合 計 (円)	収 入 済 額 (円)	収入予算額と収入済額との差 (△は減) (円)
69,874,731,000	△	16,767,350,000 15,833,424,000	70,808,657,000	67,306,494,677	△	3,502,162,323
(62) 北海道東北開発公庫決算報告書

2 支 出
支 出 予 算 額	予備費使用額(円)	予算総則の規定による經費増額(円)	支出予算現額(円)	支出 済 額(円)	不 用 額(円)
当 初 予 算 額(円)	予算補正追加額予算補正修正減少額(△)	合 計(円)
70,685,276,000	239,120,0001,805,642,000	69,118,754,000	0	0	69,118,754,000	67,637,884,975	1,480,869,025
[收入支出決算額]
1 收 入
款 · 項 · 目	收 入 予 算 額 (円)	收 入 済 額 (円)	收入予算額と收入済額との差(△は減)	收入済額と收入済額との差(△は減)	増減理由
0100-00 事 業 益 金
0101-00 事 業 益 金	53,737,179,000	50,302,241,203	△	3,434,937,797
0101-01 貨 付 金 利 息	53,515,979,000	50,081,041,203	△	3,434,937,797	貨付金利息の延滞等により收入が予定より少なかったため
0101-02 配 当 金 收 入	221,200,000	221,200,000	0
0200-00 雑 收 入	17,071,478,000	17,004,253,474	△	67,224,526
0204-00 一般会計より受入
0204-01 一般会計より受入	16,533,000,000	16,533,000,000	0
0205-00 電源開発促進対策特別会計より受入
0205-01 電源開発促進対策特別会計より受入	318,083,000	266,704,635	△	51,378,365	電源地域振興特別融資促進費補助金の対象となる貨付金の残高が予定より少なかったこと等のため
0203-00 石炭並びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入
北海道東北開発公庫決算報告書 (63)

款 项 目	收 入 予 算 额(円)	收 入 济 额(円)	收 入 济 额(円)	(△) 减	(△) 减	增 减	理由
0203-01 石炭亚びに石油及びエネルギー需給構造高度化対策特別会計より受入	41,922,000	39,940,617	△	1,981,383
0201-00 運 用 收 入
0201-01 運 用 收 入	48,336,000	57,397,230	9,061,230
0202-00 雑 収 入	130,137,000	107,210,992	△	22,926,008
0202-02 労働保険料被保険者負担金	11,904,000	10,960,578	△	943,422
0202-01 雑 収 入	118,233,000	96,250,414	△	21,982,586	無利子貸付手数料の収入が少なかったこと等のため
収 入 合 计	70,808,657,000	67,306,494,677	△	3,502,162,323
2 支 出
項 目	支出予算額(円)	予備費使用額(円)	予算総則の規定による経費増額(円)	流用等増△減額(円)	支出予算現額(円)	支出 济 额(円)	不 用 額(円)	備 考
01 事 業 損 金	69,039,754,000	0	0	69,039,754,000	67,637,884,975	1,401,869,025	不用額を生じたのは、政府保証外債を発行しなかったこと等により、債券発行諸賛を要することが少なかったこと等のため
1-01 役 員 給	164,143,000	0	0	164,143,000	164,099,461	43,539
1-02 職 員 基 本 給	1,702,836,000	0	0	1,702,836,000	1,629,572,913	73,263,087
1-03 職 員 諸 手 当	1,093,060,000	0	0	1,093,060,000	962,196,921	130,863,079
1-04 超 過 勤 務 手 当	180,321,000	0	0	180,321,000	180,320,604	396
1-05 退 職 手 当	584,884,000	0	0	584,884,000	326,089,369	258,794,631
5-06 諸 支 出 金	373,943,000	0	0	373,943,000	340,737,033	33,205,967
2-07 旅 費	192,634,000	0	0	192,634,000	171,072,174	21,561,826
3-08 業 務 諸 費	1,126,103,000	0	0	1,126,103,000	1,126,090,416	12,584
9-09 交 際 費	1,077,000	0	0	1,077,000	1,076,213	787
9-10 債 権 保 全 費	15,187,000	0	0	33,276,000	48,462,045	955	業務量が増加したため(目)税金から33,276,000円流用
3-11 税 金	139,403,000	0	0	33,276,000	106,127,000	68,617,498	37,509,502