臺灣臺中地方法院 104年度審訴字第1742號
犯罪事實：
一 、 姚家勝 自 民國 95年 9月 起 ， 任職 於 中國信託 商業 銀行 股份 有限公司 （ 下稱 中國信託 商業 銀行 ） 南屯 分行 ， 並 自 96年 9月 起 ， 擔任 該 分行 理財 專員 ， 負責 提供 客戶 投資 理財 諮詢 、 受理 客戶 購買 、 贖回 基金 、 債券 、 保險 等 業務 ， 為 從事 業務 之 人 。 姚家勝 自 98年 7月 起 ， 負責 提供 客戶 白羽彤 投資 理財 諮詢 ， 嗣 於 101年 10月 ， 白羽彤 將 在 其 在 中國信託 商業 銀行 之 投資 理財 事務 ， 全權 委由 其 母 蔡默儀 代為 處理 。 姚家勝 竟 利用 蔡默儀 之 信任 ， 基於 意圖 為 自己 不法 所有 之 詐欺 取財 、 以 不正 方法 利用 電腦 詐欺 取財 、 業務 侵占 、 行使 偽造 私文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 ， 先後 為 下列 犯行 ： ㈠ 蔡默儀 於 101年 10月 初 ， 依 姚家勝 建議 ， 贖回 白羽彤 所 持有 元大寶來 金融 基金 ， 將 資金 轉投保 「 中國信託 人壽 增美鑫 美元 增額 終身 壽險 」 （ 下稱 保單 A ） ， 贖回 款項 新臺幣 （ 以下 未 註明 幣別 者 ， 均 同 ） 54萬6697 元 於 101年 10月 30日 匯入 白羽彤 帳號 00000000000000 號 新臺幣 帳戶 （ 下稱 白羽彤 新臺幣 帳戶 ） 後 ， 即將 其中 54萬1350 元 匯兌為 美元 1萬8478 元 ， 用以 繳納 保單 A 之 第1 期 保險費 。 白羽彤 於 102年 2月 21日 ， 由 蔡默儀 陪同 ， 前往 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 ， 辦理 網路 銀行 開通 ， 姚家勝 即 於 同 日 ， 未 經 白羽彤 、 蔡默儀 同意 ， 竟 擅自 在 白羽彤 已 簽妥 之 「 辦理 各 項 業務 申請書 」 之 「 約定 轉入 帳號 」 欄 填入 由 不 知情 之 友人 楊庭偉 提供 姚家勝 使用 之 帳號 000000000000 號 帳戶 （ 下稱 楊庭偉 帳戶 A ） ， 而 變造 該 「 辦理 各 項 業務 申請書 」 ， 再 將 該 變造 之 「 辦理 各 項 業務 申請書 」 持 以 交付 予 不 知情 之 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 承辦 人員 以為 行使 ， 而 完成 網路 銀行 開通 及 約定 轉入 帳號 設定 ， 足以 生 損害 於 中國信託 商業 銀行 對 客戶 帳戶 管理 之 正確性 及 白羽彤 之 權益 。 姚家勝 復 於 同年 3月 1日 ， 前往 臺中市 ○區 ○○○路 0段 000號 、 蔡默儀 所 經營 之 歐士達 名店 內 ， 藉由 指導 蔡默儀 啟用 白羽彤 申請 開通 之 網路 銀行 功能 之 機會 ， 私自 記下 白羽彤 之 網路 銀行 使用 者 代號 及 密碼 。 其後 ， 蔡默儀 贖回 白羽彤 所 持有 聯博 全球 高 收益債 基金 ， 贖回 款項 美元 2萬388.67 元 於 102年 3月 7日 匯入 白羽彤 帳號 000000000000 號 外幣 帳戶 （ 下稱 白羽彤 外幣 帳戶 ） 內 ， 該 筆 款項 蔡默儀 原 欲 用以 繳納 保單 A 之 第2 期 保險費 ， 姚家勝 竟 於 102年 3月 8日 ， 在 不詳 地點 ， 未 經 白羽彤 、 蔡默儀 同意 ， 以 電腦 設備 連結 網際網路 進入 中國信託 商業 銀行 網路 銀行 ， 利用 其 私自 記下 之 白羽彤 網路 銀行 使用 者 代號 及 密碼 ， 以 不正 方法 將 不 正 指令 輸入 中國信託 商業 銀行 網路 銀行 系統 中 ， 使 電腦 系統 誤認 係 白羽彤 本人 或 授權 之 人 ， 並 依 指令 自 白羽彤 外幣 帳戶 轉帳 美元 1萬8478 元 至 楊庭偉 帳戶 A ， 而 製作 財產權 之 得喪 紀錄 。 ㈡ 姚家勝 因 知悉 白羽彤 贖回 元大 寶來 金融 基金 、 永豐 基金 ， 將 有 贖回 款項 208萬8933 元 匯入 白羽彤 上開 帳戶 ， 即 於 102年 6月 10日 ， 前往 歐士達 名店 上址 ， 向 蔡默儀 佯稱 ： 為 繳納 保單 A 後續 4 年 保險費 ， 需 自 白羽彤 上開 外幣 存款 帳戶 提領 美元 7萬3912 元 云云 ， 並 利用 蔡默儀 不 熟悉 銀行 作業 之 機會 ， 在 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 之 「 存款 帳號 」 欄 及 「 附註 」 欄 ， 分別 填入 楊庭偉 帳戶 A 之 帳號 、 戶名 及 「 中國信託 人壽 」 等 字 ， 使 蔡默儀 誤認 該 交易 憑證 確 係 用以 提領 款項 轉帳 至 中國信託 人壽 保險 股份 有限公司 （ 下稱 中國信託 人壽 保險 公司 ） 帳戶 ， 而 在 該 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 之 「 提款 帳號 原 留 印鑑 」 欄 ， 蓋用 白羽彤 外幣 帳戶 原 留 印鑑 ， 並 交由 姚家勝 攜回 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 辦理 ， 姚家勝 即 以 上開 欺瞞 之 方法 偽造 該 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 ， 再 將 該 偽造 之 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 持 以 交付 予 不 知情 之 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 承辦 人員 以為 行使 ， 致 使 該 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 自 白羽彤 外幣 帳戶 轉帳 美元 7萬3912 元 至 楊庭偉 帳戶 A ， 足以 生 損害 於 中國信託 商業 銀行 對 客戶 帳戶 管理 之 正確性 及 白羽彤 之 權益 。 ㈢ 蔡默儀 於 102年 8月 22日 ， 依 姚家勝 建議 ， 贖回 白羽彤 所 持有 元大 寶來 金融 基金 、 保德信 全球 基礎 建設 基金 ， 贖回 款項 107萬5925 元 、 54萬2900 元 ， 先後 於 同 月 28 、 29日 匯入 白羽彤 新臺幣 帳戶 內 。 姚家勝 於 同 月 30日 ， 前往 歐士達 名店 上址 ， 向 蔡默儀 建議 ， 以 白羽彤 為 要保人 投保 「 中國信託 人壽 澳利 滿分 澳幣 利率 變動型 年金 保險 」 （ 下稱 保單 B ） ， 該 保單 應 繳納 保險費 為 澳幣 7萬4千 元 ， 經 蔡默儀 應允 ， 並 授權 姚家勝 代理 白羽彤 簽署 保單 B 之 投保 文件 ， 姚家勝 即 利用 蔡默儀 不 熟悉 銀行 作業 及 投保 流程 之 機會 ， 向 蔡默儀 佯稱 ： 先 就 保險費 澳幣 3萬 元 部分 投保 ， 其餘 澳幣 4萬4千 元 部分 ， 另 以 匯款 方式 追加 投保 云云 ， 並 在 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 之 「 存款 帳號 」 欄 及 「 附註 」 欄 ， 分別 填入 楊庭偉 帳戶 A 之 帳號 、 戶名 及 「 中國信託 人壽 」 等 字 ， 使 蔡默儀 誤認 該 交易 憑證 確 係 用以 提領 款項 轉帳 至 中國信託 人壽 保險 公司 帳戶 ， 而 在 該 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 之 「 提款 帳號 原 留 印鑑 」 欄 ， 蓋用 白羽彤 外幣 帳戶 原 留 印鑑 ， 並 交由 姚家勝 攜回 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 辦理 ， 姚家勝 即 以 上開 欺瞞 之 方法 偽造 該 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 ， 再 將 該 偽造 之 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 持 以 交付 予 不 知情 之 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 承辦 人員 以為 行使 ， 致 使 該 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 自 白羽彤 外幣 帳戶 轉帳 澳幣 4萬4千 元 至 楊庭偉 帳戶 A ， 足以 生 損害 於 中國信託 商業 銀行 對 客戶 帳戶 管理 之 正確性 及 白羽彤 之 權益 。 ㈣ 姚家勝 於 102年 9月 27日 ， 前往 歐士達 名店 上址 ， 向 蔡默儀 建議 ， 以 白羽彤 為 要保人 投保 「 中國人壽 富美滿 外幣 利率 變動型 年金 保險 」 （ 下稱 保單 C ） ， 該 保單 應 繳納 保險費 為 美元 10萬1300 元 ， 經 蔡默儀 應允 ， 並 授權 姚家勝 代理 白羽彤 簽署 保單 C 之 投保 文件 ， 姚家勝 即 利用 蔡默儀 不 熟悉 銀行 作業 及 投保 流程 之 機會 ， 向 蔡默儀 佯稱 ： 為 規避 大額 交易 須 經 主管 授權 之 銀行 規定 ， 擬 先 就 保險費 美元 5萬1300 元 部分 投保 ， 其餘 美元 5萬 元 部分 ， 將 於 翌日 另 以 匯款 方式 追加 投保 云云 ， 並 在 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 之 「 存款 帳號 」 欄 及 「 附註 」 欄 ， 分別 填入 楊庭偉 帳戶 A 之 帳號 、 戶名 及 「 中國 人壽 」 等 字 ， 使 蔡默儀 誤認 該 交易 憑證 確 係 用以 提領 款項 轉帳 至 中國 人壽 保險 公司 帳戶 ， 而 在 該 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 之 「 提款 帳號 原 留 印鑑 」 欄 ， 蓋用 白羽彤 外幣 帳戶 原 留 印鑑 ， 並 交由 姚家勝 攜回 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 辦理 ， 姚家勝 即 以 上開 欺瞞 之 方法 偽造 該 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 ， 再 將 該 偽造 之 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 持 以 交付 予 不 知情 之 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 承辦 人員 以為 行使 ， 致 使 該 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 自 白羽彤 外幣 帳戶 轉帳 美元 5萬 元 至 楊庭偉 帳戶 A ， 足以 生 損害 於 中國信託 商業 銀行 對 客戶 帳戶 管理 之 正確性 及 白羽彤 之 權益 。 ㈤ 姚家勝 因 知悉 保單 A 之 續期 保險費 將 於 102年 11月 自 白羽彤 外幣 帳戶 扣款 繳付 ， 為 避免 蔡默儀 查悉 其 犯罪事實欄 一 ㈡ 所 示 犯行 ， 竟 於 102年 11月 8日 ， 在 不詳 地點 ， 未 經 白羽彤 、 蔡默儀 同意 ， 擅自 在 「 中國 人壽 保險 股份 有限公司 保險 契約 終止 申請書 」 上 填載 保單 C 之 保險單 號碼 ， 並 在 「 要保人 」 欄 偽簽 「 白羽彤 」 署名 2 枚 ， 用以 表示 白羽彤 申請 終止 保單 C 之 意 ， 並 經 不 知情 之 中國信託 商業 銀行 主管 姜中倩 覆核 後 ， 再 將 該 偽造 之 「 中國 人壽 保險 股份 有限公司 保險 契約 終止 申請書 」 持 以 交付 予 不 知情 之 中國 人壽 保險 股份 有限公司 （ 下稱 中國 人壽 保險 公司 ） 承辦 人員 以為 行使 ， 致 使 該 承辦 人員 誤信 為 白羽彤 本人 申請 終止 保險 契約 ， 而 同意 終止 保單 C ， 足生 損害 於 中國信託 商業 銀行 、 中國 人壽 保險 公司 對 保單 管理 之 正確性 及 白羽彤 之 權益 。 嗣 經 中國 人壽 保險 公司 於 102年 11月 18日 ， 將 保單 C 之 解約金 美元 4萬8711 元 匯款 至 白羽彤 外幣 帳戶 。 ㈥ 姚家勝 復為 避免 蔡默儀 查悉 其 前開 犯行 ， 於 102年 11月 18日 ， 自 楊庭偉 帳戶 A 轉帳 美元 6723 元 至 白羽彤 外幣 帳戶 內 ， 嗣 中國信託 保險 公司 於 102年 11月 19日 自 白羽彤 外幣 帳戶 扣繳 保單 A 之 第2 期 保險費 美元 1萬8478 元 後 ， 姚家勝 再 於 102年 11月 19日 ， 前往 歐士達 名店 上址 ， 利用 蔡默儀 不 熟悉 銀行 作業 及 投保 流程 之 機會 ， 向 蔡默儀 佯稱 ： 需 繳付 保單 A 未來 2 年 保險費 云云 ， 並 在 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 之 「 存款 帳號 」 欄 及 「 附註 」 欄 ， 分別 填入 楊庭偉 帳戶 A 之 帳號 、 戶名 及 「 中國信託 人壽 」 等 字 ， 使 蔡默儀 誤認 該 交易 憑證 確 係 用以 提領 款項 轉帳 至 中國信託 人壽 保險 公司 帳戶 ， 而 在 該 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 之 「 提款 帳號 原 留 印鑑 」 欄 ， 蓋用 白羽彤 外幣 帳戶 原 留 印鑑 ， 並 交由 姚家勝 攜回 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 辦理 ， 姚家勝 即 以 上開 欺瞞 之 方法 偽造 該 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 ， 再 將 該 偽造 之 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 持 以 交付 予 不 知情 之 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 承辦 人員 以為 行使 ， 致 使 該 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 自 白羽彤 外幣 帳戶 轉帳 美元 3萬6956 元 至 楊庭偉 帳戶 A ， 足以 生 損害 於 中國信託 商業 銀行 對 客戶 帳戶 管理 之 正確性 及 白羽彤 之 權益 。 ㈦ 姚家勝 因 知悉 中國信託 保險 公司 將 於 102年 12月 寄發 保單 B 對 帳單 予 白羽彤 ， 為 避免 蔡默儀 查悉 其 未 辦理 保單 B 追加 投保 金額 乙 事 ， 即 於 102年 12月 19日 ， 在 不詳 地點 ， 未 經 白羽彤 、 蔡默儀 同意 ， 擅自 在 中國信託 人壽 「 終止 保險 契約 申請書 」 上 填載 保單 B 之 保險單 號碼 ， 並 在 「 要保人 簽章 」 欄 偽簽 「 白羽彤 」 署名 1 枚 ， 用以 表示 白羽彤 申請 終止 保單 B 之 意 ， 並 經 不 知情 之 中國信託 商業 銀行 主管 江素芬 覆核 後 ， 再 將 該 偽造 之 中國信託 人壽 「 終止 保險 契約 申請書 」 持 以 交付 予 不 知情 之 中國信託 人壽 公司 承辦 人員 以為 行使 ， 致 使 該 承辦 人員 誤信 為 白羽彤 本人 申請 終止 保險 契約 ， 而 同意 終止 保單 B ， 足生 損害 於 中國信託 商業 銀行 、 中國信託 人壽 保險 公司 對 保單 管理 之 正確性 及 白羽彤 之 權益 。 嗣 經 中國信託 人壽 保險 公司 於 102年 12月 26日 ， 將 保單 B 之 解約金 澳幣 2萬8654.03 元 匯入 白羽彤 外幣 存款 帳戶 。 ㈧ 姚家勝 於 102年 12月 29日 ， 前往 歐士達 名店 上址 ， 利用 蔡默儀 不 熟悉 銀行 作業 及 投保 流程 之 機會 ， 向 蔡默儀 佯稱 ： 需 辦理 保單 B 換單 事宜 云云 ， 並 在 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 之 「 存款 帳號 」 欄 及 「 附註 」 欄 ， 分別 填入 楊庭偉 帳戶 A 之 帳號 、 戶名 及 「 中信 人壽 換單 」 等 字 ， 使 蔡默儀 誤認 該 交易 憑證 確 係 用以 提領 款項 轉帳 至 中國信託 人壽 保險 公司 帳戶 ， 而 在 該 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 之 「 提款 帳號 原 留 印鑑 」 欄 ， 蓋用 白羽彤 外幣 帳戶 原 留 印鑑 ， 並 交由 姚家勝 攜回 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 辦理 ， 姚家勝 即 以 上開 欺瞞 之 方法 偽造 該 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 ， 再 將 該 偽造 之 「 外幣 存提款 交易 憑證 」 持 以 交付 予 不 知情 之 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 承辦 人員 以為 行使 ， 致 使 該 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 自 白羽彤 外幣 帳戶 轉帳 澳幣 2萬8654 元 至 楊庭偉 帳戶 A ， 足以 生 損害 於 中國信託 商業 銀行 對 客戶 帳戶 管理 之 正確性 及 白羽彤 之 權益 。 ㈨ 姚家勝 先後 於 102年 12月 25日 、 102年 12月 25日 至 103年 1月 8日 間 之 某 日 、 103年 1月 8日 ， 前往 歐士達 名店 上址 ， 為 蔡默儀 提供 投資 理財 咨詢 時 ， 向 蔡默儀 佯稱 ： 將 為 其 投資 人民幣 云云 ， 致 蔡默儀 因而 陷於 錯誤 ， 各 交付 現金 1百萬 元 予 姚家勝 ， 供 姚家勝 存入 白羽彤 新臺幣 帳戶 ， 作為 投資 人民幣 之 用 ， 姚家勝 於 收受 該 等 款項 後 ， 未 將 款項 存入 白羽彤 新臺幣 帳戶 ， 亦 未 作為 投資 人民幣 之 用 ， 而 將 詐得 款項 用以 彌補 個人 投資 虧損 。 ㈩ 蔡默儀 於 103年 6月 23日 ， 在 歐士達 名店 上址 ， 交付 現金 50萬 元 予 姚家勝 ， 委由 姚家勝 代為 存入 白羽彤 新臺幣 帳戶 ， 用以 繳納 信用卡 消費款 ， 姚家勝 於 收受 後 ， 竟 未 存入 白羽彤 新臺幣 帳戶 內 ， 而 將 該 筆 款項 侵占 入己 。  蔡默儀 於 103年 6月 30日 ， 在 歐士達 名店 上址 ， 交付 現金 50萬 元 予 姚家勝 ， 委由 姚家勝 代為 存入 白羽彤 帳號 000000000000 號 支票 帳戶 （ 下稱 白羽彤 支票 帳戶 ） ， 用以 兌付 票款 ， 姚家勝 於 收受 後 ， 竟 未 存入 白羽彤 支票 帳戶 ， 而 將 該 筆 款項 侵占 入己 。  蔡默儀 於 103年 6月 30日 ， 在 歐士達 名店 上址 ， 為 因應 其 出國 期間 ， 白羽彤 不同 帳戶 間 臨時性 轉帳 需求 ， 而 交付 2 張 僅 蓋妥 白羽彤 新臺幣 帳戶 原 留 印鑑 之 空白 「 新臺幣 存提款 交易 憑證 」 予 姚家勝 。 姚家 勝 認 有機可乘 ， 竟 未 經 白羽彤 、 蔡默儀 同意 ， 逾越 授權 範圍 ， 擅自 在 其中 1 張 空白 「 新臺幣 存提款 交易 憑證 」 中 填入 金額 110萬 元 及 不 知情 之 友人 楊庭偉 提供 姚家勝 使用 之 帳號 000000000000 號 帳戶 （ 下稱 楊庭偉 帳戶 B ） 之 帳號 、 戶名 ， 而 偽造 該 「 新臺幣 存提款 交易 憑證 」 ， 再 將 該 偽造 之 「 新臺幣 存提款 交易 憑證 」 持 以 交付 予 不 知情 之 中國信託 商業 銀行 南屯 分行 承辦 人員 以為 行使 ， 致 使 該 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 自 白羽彤 新臺幣 帳戶 轉帳 110萬 元 至 楊庭偉 帳戶 B ， 足以 生 損害 於 中國信託 商業 銀行 對 客戶 帳戶 管理 之 正確性 及 白羽彤 之 權益 。  蔡默儀 於 103年 1月 至 9月 持續 向 姚家勝 詢問 犯罪事實欄 一 ㈨ 所 交付 3百萬 元 之 投資 狀況 ， 姚家勝 為 避免 蔡默儀 查悉 其 未 將 該 等 款項 用以 投資 人民幣 之 詐欺 犯行 ， 竟 於 103年 10月 20日 ， 列印 其 個人 之 中國信託 商業 銀行 帳戶 餘額 電腦 系統 明細 後 ， 以 剪貼 方式 ， 將 新臺幣 帳戶 餘額 變造為 232萬8637 元 、 外幣 帳戶 餘額 變造 為 人民幣 65萬 元 ， 再 將 該 變造 帳戶 明細 持 以 交付 予 蔡默儀 以為 行使 ， 致 使 蔡默儀 誤信 其 確 有 投資 人民幣 ， 足以 生 損害 於 中國信託 商業 銀行 對 客戶 帳戶 管理 之 正確性 及 白羽彤 之 權益 。