臺灣臺北地方法院 100年度易字第173號
犯罪事實：
一 、 劉素齡 （ 原名 劉素玲 ， 於 民國 95年 6月 9日 更名 ） 因 稅務 關係 而 無法 以 其 名義 開設 公司 ， 遂 於 92年 、 93年 間 分別 委請 陳文鋒 、 林雲和 擔任 鏵崴 企業 有限公司 （ 下稱 鏵崴 公司 ） 之 登記 負責人 ， 並 自任 實際 負責人 ， 且 為 該 公司 從事 填報 製作 各 類 所得 扣繳 暨 免 扣繳 憑單 業務 之 人 。 嗣 劉素齡 又 經 陳文鋒 之 引介 ， 認識 其 弟 陳文榮 （ 林雲和 、 陳文榮 所 犯 違反 公司法 等 案件 ， 業 經 本院 以 98年度 訴 字 第549 號 判決 分別 判處 有期徒刑 1 年 、 10月 ， 並 各 減刑 為 有期徒刑 6月 、 5月 確定 ） 。 詎 劉素齡 竟 先後 與 林雲和 、 陳文榮 共同 基於 意圖 為 自己 不法 之 所有 、 行使 業務 上 登載 不實 文書 之 概括 犯意 聯絡 ， 連續 為 下列 犯行 ： ㈠ 劉素齡 欲 以 林雲和 名義 申辦 信用卡 使用 ， 其 等 均 明知 林雲和 僅 係 受僱 於 鏵崴 公司 擔任 送貨員 一 職 ， 且 無 申辦 信用卡 之 真意 ， 竟 先後 於 ： ⑴ 93年 11月 11日 某時 許 ， 一同 前往 國泰世華 商業 銀行 （ 下稱 國泰 銀行 ） ， 推 由 林雲和 在 國泰 銀行 Combo 多功能 財富 晶片卡 簡易 申請書 上 填載 「 林雲和 為 鏵崴 公司 業務 副總 」 之 不實 事項 並 簽名 其 上 ， 持 向 國泰 銀行 申請 Combo 多功能 晶片卡 ， 使 該 銀行 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 誤認 林雲和 確 為 鏵崴 公司 業務 副總 ， 且 有 申辦 信用卡 之 真意 ， 而 於 93年 11月 19日 核發卡號 為 0000000000000000 號 之 晶片 信用卡 。 林雲和 於 取得 該 信用卡 後 ， 即 交由 劉素齡 使用 並 繳付 信用卡費 ， 嗣 國泰 銀行 於 95年 4月 26日 強制 停用 該 信用卡 。 ⑵ 94年 1月 3日 某時 許 ， 又 一同 前往 香港商 香港 上海 匯豐 銀行 （ 下稱 匯豐 銀行 ） ， 推 由 林雲和 在 匯豐 銀行 信用卡 申請書 上 填載 「 林雲和 為 鏵崴 公司 副總 及 股東 ， 年 收入 新臺幣 （ 下 同 ） 50萬 元 」 之 不實 事項 並 簽名 其 上 ， 另 檢附 載有 「 鏵崴 公司 總經理 林雲和 」 之 不實 名片 ， 向 匯豐 銀行 申請 信用卡 ， 使 該 銀行 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 誤認 林雲和 確 為 鏵崴 公司 副總 ， 年 收入 達 新臺幣 （ 下 同 ） 50萬 元 ， 且 有 申辦 信用卡 之 真意 ， 而 於 94年 1月 11日 核發卡號 為 0000000000000000 號 之 信用卡 ， 林雲和 於 取得 該 信用卡 後 ， 即 交由 劉素齡 使用 並 繳付 信用卡費 ， 嗣 匯豐 銀行 於 95年 6月 9日 強制 停用 將 該 信用卡 。 ⑶ 94年 6月 27日 某 時 許 （ 起訴書 誤載為 94年 7月 76日 ， 應 予 更正 ） ， 又 一同 前往 渣打 國際 商業 銀行 （ 下稱 渣打 銀行 ） ， 推 由 林雲和 在 渣打 銀行 餘額 代償 / 現金 貸款 申請書 上 填載 「 林雲 和 任職 於 康聯 實業 ， 且 為 高階 主管 （ 負責人 ） ， 年 收入 80萬 元 ， 前 任職 於 鏵崴 公司 」 之 不實 事項 並 簽名 其 上 ， 並 於 劉素齡 業務 上 所 應 據實 填載 之 鏵崴 公司 93年 1月 至 12月 之 各 類 所得 扣繳 暨 免 扣繳 憑單 （ 下 簡稱 扣繳 憑單 ， 另 其 上 扣繳 單位 名稱 誤載為 「 鏵威 公司 」 ） 上 ， 虛列 登載 林雲和 93年度 薪資 所得 43萬4千 元 向 該 銀行 承辦 人員 行使 ， 使 該 銀行 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 誤認 林雲和 於 93年 間 確 為 鏵崴 公司 職員 ， 現 為 康聯 實業 負責人 ， 年 收入 80萬 元 ， 且 有 申辦 信用卡 之 真意 ， 而 於 94年 7月 16日 （ 起訴書 誤載為 94年 1月 11日 ， 應 予 更正 ） 核發卡號 為 0000000000000000 號 之 具 現金 餘額 代償 功能 之 信用卡 ， 林雲和 於 取得 該 信用卡 後 ， 即 交由 劉素齡 使用 並 繳付 信用卡費 ， 嗣 渣打 銀行 於 95年 9月 18日 強制 停用 該 信用卡 。 ㈡ 又 劉素齡 因 需 使用 房屋 分別 供作 宿舍 及 倉庫 使用 ， 惟 並 無 足夠 資力 支付 房屋 貸款 ， 又 先後 為 ： ⑴ 於 94年 3 、 4月 間 某 日 ， 劉素齡 與 陳文榮 2 人 先推 由 陳文榮 向 不 知情 之 廖志祥 （ 為 鏵崴 公司 93年 5月 28日 起 至 同年 11月 16日 之 登記 負責人 ） 購買 坐落 新北市 土城區 ○○○段 內 藤寮坑 小段 第7 號 地號 之 土地 （ 權利 範圍 ： 1萬分之175 ） 及 其 上 建物 （ 門牌 號碼 為 新北市 ○○區 ○○路 195巷 2之3號 4樓 ） （ 下稱 甲 不動產 ） ， 所有權 登記 日期 為 94年 5月 2日 （ 起訴書 誤載為 94年 4月 12日 ， 應 予 更正 ） 。 嗣 劉素齡 與 陳文榮 即 於 同年 4月 間 某 日 至 中國 國際 商業 銀行 （ 嗣 與 交通 銀行 合併為 兆豐 商業 銀行 ， 下稱 兆豐 銀行 ） 大同 分行 ， 以 上開 甲 不動產 供作 擔保 申辦 房屋 貸款 ， 推 由 陳文榮 擔任 借款人 ， 並 於 消費 金融 專用 借款 申請書 暨 個人 資料表 上 填載 「 陳文榮 為 進技 工程 股份 有限公司 之 負責人 ， 資本額 100萬 元 ， 年薪 5萬 元 ， 投資 探索 國際 事業 100萬 元 ， 投資 收入 30萬 元 」 等 不實 事項 ， 再 檢附 劉素齡 業務 上 所 應 據實 填載 之 鏵崴 公司 93年 1月 至 12月 之 扣繳 憑單 （ 扣繳 單位 名稱 誤載為 鏵威 公司 ， 其 上 虛列 登載 陳文榮 93年度 薪資 所得 51萬8千4百 元 ） 、 甲 不動產 買賣 契約 等 ， 向 兆豐 銀行 承辦 人員 行使 ， 藉以 申辦 500萬 元 之 房屋 貸款 ， 致 該 銀行 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 誤認 陳文榮 確 有 上揭 工作 經歷 及 收入 ， 錯估 陳文榮 之 資力 ， 於 94年 5月 4日 核貸 撥款 ， 並 由 劉素齡 取得 該 所 貸 款項 ， 致 生 損害 於 兆豐 銀行 對於 申辦 房屋 貸款 審核 及 撥款 之 正確性 。 嗣 劉素齡 果 自 95年 6月 起 即 未 能 遵期 繳納 本息 ， 上揭甲 不動產 遂 遭 拍賣 。 ⑵ 於 94年 11月 間 某 日 ， 劉素齡 、 林雲和 與 陳文榮 3 人 又 推 由 林雲和 向 不 知情 之 王良發 購買 坐落 同 上 地號 之 土地 （ 權利 範圍 ： 1萬分之175 ） 及 其 上 建物 （ 門牌 號碼 為 新北市 ○○區 ○○路 195巷 2之2號 4樓 ） （ 下稱 乙 不動產 ） ， 所有權 登記 日期 則 為 94年 11月 15日 （ 起訴書 誤載為 94年 11月 8日 ， 應 予 更正 ） 。 嗣 劉素齡 與 林雲和 、 陳文榮 於 同年 11月 間 至 國泰 銀行 南門 分行 ， 以 上開 乙 不動產 供作 擔保 申辦 房屋 貸款 及 信用 貸款 ， 由 林雲和 擔任 借款人 ， 陳文榮 擔任 連帶 保證人 ， 並 於 貸款 申請書 上 填載 「 林雲和 係 探索 國際 事業 有限公司 廠長 ， 年 收入 85萬 元 ； 連帶 保證人 陳文榮 亦 任職 於 探索 國際 事業 有限公司 、 年 收入 80萬 元 」 等 不實 事項 ， 並 檢附 乙 不動產 買賣 契約 等 ， 向 國泰 銀行 南門 分行 申辦 房屋 貸款 533萬 元 及 信用 貸款 41萬 元 ， 致 該 銀行 之 承辦 人員 陷於 錯誤 ， 誤認 林雲和 、 陳文榮 確 有 上揭 工作 經歷 及 收入 ， 錯估 其 等 之 資力 ， 分別 於 94年 11月 18日 及 22日 如數 核撥 上揭 房屋 貸款 及 信用 貸款 ， 並 由 劉素齡 取得 貸款 款項 ， 致 生 損害 於 國泰 銀行 對於 申辦 房屋 及 信用 貸款 審核 及 撥款 之 正確性 。 嗣 因 劉素齡 取得 所 貸 款項 後 ， 果 自 96年 2月 起 即 未 遵期 繳納 本息 ， 上揭 乙 不動產 遂 遭 拍賣 。