臺灣臺中地方法院 102年度易字第846號
犯罪事實：
一 、 王少丰 係 址設 臺中市 ○○區 ○○路 ○段 000號 21樓 之2 「 瑞泰 保險 經紀人 股份 有限公司 」 （ 登記 負責人 為 王淑玲 ， 下稱 瑞泰 公司 ） 之 總經理 ， 其 明知 國內 或 境 外 金融 商品 之 銷售 ， 均 應 主管 機關 之 核准 始 得 為 之 ， 而 其 並 未 經 主管 機關 核定 准予 銷售 國內 或 國外 之 金融 商品 ， 因 接觸 「 Mosaic Caribe , Ltd . 」 摩西加勒比 有限 責任 合夥 企業 （ 下稱 摩西 公司 ， 係 在 哥斯大黎加 註冊 ， 於 民國 90年 2月 14日 以 「 Mosaic Management Group , Inc . 」 摩西 管理 集團 股份 有限公司 《 下稱 摩西 管理 公司 》 名義 在 美國 內華達州 登記為 外國 公司 ， 登記 聯絡 地址 為 美國 佛羅里達州 BocaRaton市 1700 NW 2nd Avenue , Suite 100 ， 摩西 管理 公司 於 90年 4月 16日 在 美國 佛羅里達州 取得 營業 許可 ） 之 金融 商品 ， 竟 為 獲取 佣金 ， 與 摩西 公司 之 負責人 REGINAL DO . PARKER （ 已 於 97年 2月 28日 死亡 ， 下稱 帕克 ） 達成 合意 ， 代理 摩西 公司 ， 而 在 臺灣 地區 公開 募集 、 銷售 摩西 公司 推出 屬 基金 性質 之 金融 商品 「 International Beneficial Interest 」 （ 下稱 摩西 保單 貼現 基金 ） 及 「 CASCADE PORTFOLIO 」 （ 下稱 摩西 保單 貼現 組合 基金 ） ， 上開 商品 係 由 美國 不 知名 之 被保險人 將 渠等 之 保險 契約 將來 理賠 收益 權利 以 一定 折扣 出賣 予 摩西 公司 以 取得 金錢 ， 摩西 公司 則 須 負擔 保險 契約 將來 續 繳 保費 之 義務 ， 摩西 公司 除 儲備 資金 以 應付 保險費 外 ， 並 將 保險 契約 收益 權利 分散 及 證券化 ， 經過 信用 評等 機構 評估 ， 對 被保險人 之 Date of Expectancy （ 預期 之 生命 期限 ） 以及 LifeCattegory （ 生命 預期 範圍 ） 等 資訊 予以 估算 核定 後 ， 開放 投資人 （ Principal ） 參與 投資 （ 通常 是 健康 狀況 不佳 或 生命 週期 較 短 之 被保險人 ） ， 投資人 可 以 1 次 支付 定額 款項 投資 ， 以 摩西 公司 為 代理人 （ Agent ） 操作 ， 若 被保險人 死亡 （ 即 保險 事故 發生 ） ， 摩西 公司 向 保險業 請求 給付 保險金 ， 並 於 扣除 相關 費用 後 ， 依 與 投資 者 間 之 代理 投資 契約 ， 分配 投資 報酬 予 投資人 ， 投資人 依 其 投資 金額 、 期間 ， 每 年 約 可 獲利 8 至 10% ； 若 被保險人 在 上揭 預期 之 生命 期限 屆至 ， 再 加計 上開 生命 預期 範圍 ， 再 加計 1 年 期間 後 仍 未 死亡 ， 投資人 可 選擇 將 契約 權利 以 原 投資 金額 由 摩西 公司 買回 ， 但 不能 取得 其他 任何 利潤 ， 或 投資人 亦 可 繼續 保留 權利 ， 但 若 摩西 公司 儲備 之 資金 用罄 ， 投資人 可能 須 負擔 按年 給付 一定 金額 之 費用 ， 以 維持 其 權利 。 王少丰 即 自 95年 7月 間 起 ， 在 瑞泰 公司 會議室 內 ， 陸續 召開 說明會 ， 以 摩西 公司 代表人 （ Reprsentative ） 身分 ， 利用 英文 之 網路 書面 資料 ， 向 不 特定人 介紹 上開 摩西 保單 貼現 基金 、 摩西 保單 貼現 組合 基金 商品 之 性質 、 投資 方式 、 利潤 ， 而 鼓吹 投資 購買 。 適有 如 附表 所 示 之 投資人 吳林滿珠 、 林雪雲 、 林鳳蘭 、 蕭銘悅 、 王惠敏 、 王坤 、 蘇愉婕 、 吳易衡 （ 原名 吳啟榮 ） 、 謝文馨 、 王惠姿 、 王徐玉英 、 王苡寧 （ 原名 王麗雅 ） 、 陳美倫 、 張伍榮 因 參加 說明會 或 透過 與 瑞泰 公司 有 合作 關係 之 保險 業務員林威辰 、 盧靖錞 、 張育如 介紹 或 透過 投資人 吳啟榮 介紹 ， 而 決定 透過 王少丰 向 摩西 公司 投資 摩西 保單 貼現 基金 或 摩西 保單 貼現 組合 基金 ， 王少丰 進而 提供 摩西 公司 編號 EW 0527 號 保險 契約 （ 由 John Hancock Life Insurance Company 保險 公司 承保 ） 、 編號 AHZ 00000000000 號 保險 契約 （ 由 Symetra Life Insurance Company 保險 公司 承保 ） 、 編號 AFZ 00000000000 號 保險 契約 （ 由 AIG-Unitedstates Life Insurance Company 保險 公司 承保 ， 此 部分 起訴書 漏載 ， 應 予 補充 ） 、 編號 AWZ 00000000000 號 保險 契約 （ 由 John Hancock Life Insurance Company 保險 公司 承保 ） 、 編號 QSZ 00000000000 號 保險 契約 （ 由 Columbus Life Insurance Company 保險 公司 承保 ） 、 編號 TZ 00000000000000 號 保險 契約 （ 由 AXA Equitable Life Insurance Company 保險 公司 承保 ） 等 標的 供 吳林滿珠 等 人 選擇 投資 ， 經 吳林滿珠 等 人 分別 同意 以 附表 所 示 金額 投資 如 附表 所 示 之 保險 契約 商品 後 ， 王少丰 即 分別 與 吳林滿珠 、 林雪雲 、 林鳳蘭 、 蕭銘悅 、 王惠敏 、 王坤 、 蘇愉婕 、 吳易衡 、 謝文馨 、 王惠姿 、 王徐玉英 、 王苡寧 、 陳美倫 於 附表 所 示 時間 簽訂 International Beneficial Interest Purchase Agreement （ 下稱 摩西 保單 貼現 基金 購買 契約 ） ， 與 張伍榮 於 附表 所 示 時間 簽訂 CASCADE PORTFOLIOAGENCYAPPOINTMENT （ 下稱 摩西 保單 貼現 組合 基金 代理 投資 契約 ） ， 吳林滿珠 等 人 並 依 王少丰 之 指示 ， 將 投資 之 金額 匯至 受 摩西 公司 委託 之 基金 保管 機構 Goldstein Lewin &Co . 在 美國 之 Wachovia Bank （ 代號 ABA 00000000 ， 下稱 美聯 銀行 ） 帳號 0000000000000 號 帳戶 （ 下稱 基金 保管 機構 受款 帳戶 ） 或 摩西 管理 公司 在 美聯 銀行 帳號 0000000000000 號 帳戶 （ 即 Client Custodial Account ， 下稱 客戶 基金 保管 帳戶 ） ， 王少丰 並 將 上開 摩西 保單 貼現 基金 購買 契約 、 摩西 保單 貼現 組合 基金 代理 投資 契約 郵寄 至 摩西 公司 審核 ， 經 摩西 公司 審核 無誤 且 確認 吳林滿珠 等 人 投資 款項 入帳 後 ， 以 電子 郵件 通知 吳林滿珠 等 人 ， 並 依 吳林滿珠 等 人 所 留存 聯絡 地址 ， 寄發 記載 有關 上開 摩西 公司 編號 EW 0527 號 保險 契約 及 編號 AHZ 00000000000 號 保險 契約 之 被保險人 年齡 、 病史 、 預期 之 生命 期限 、 生命 預期 範圍 、 保險金 總額 、 可 預期 收益 百分比 、 每 年 應 繳 保費 、 應 繳 保費 耗盡 預期 收益 年限 、 每 年 投資 報酬率 等 資訊 之 assetdisclosureexhibit （ 下稱 資產 公開 揭露 資料 ） 暨 記載 投資人 英文 姓名 、 投資 時間 、 投資 金額 、 投資 保險 契約 編號 、 回收 投資 總額 之 Certificate of Irrevocable Beneficial Interest （ 下稱 不可 撤銷 受益 憑證 ） 暨 記載 投資人 投資 單位 、 投資 總額 、 到期 總額 、 預期 之 生命 期限 之 Certificate of Investment （ 下稱 投資 憑證 ） 予 吳林滿珠 等 人 ， 或 經由 王少丰 轉交 。 王少丰 即 利用 上開 方式 在 中華民國 境 內 代理 募集 、 銷售 摩西 保單 貼現 基金 、 摩西 保單 貼現 組合 基金 ， 摩西 公司 則 將 王少丰 應 得 報酬 匯入 王少丰 之 匯豐 銀行 帳戶 。 迄至 99年 8月 ， 上開 投資 標的 保險 契約 被保險人 預期 之 生命 期限 加計 生命 預期 範圍 期限 屆至 ， 吳林滿珠 等 人 陸續 收到 摩西 公司 寄發 催繳 費用 通知 ， 吳林滿珠 等 人 要求 王少丰 履行 照價 買回 條款 ， 經 王少丰 拖延 ， 吳林滿珠 等 人 認 係 受 詐欺 ， 遂 向 臺灣 臺中 地方 法院 檢察署 檢察官 告訴 而 循線 查獲 上情 。