臺灣臺北地方法院 104年度易字第934號
犯罪事實：
一 、 彭育霖 係 晉裕 興業 有限公司 （ 設 臺北市 ○○區 ○○路 0段 000號 5樓 ， 英文 名稱 為 GEMMY WORLDWIDEENTERPRISESCO . , LTD . ， 下稱 晉裕 公司 ） 之 負責人 ， 並 以 該 公司 名義 在 臺灣 土地 銀行 （ 下稱 土地 銀行 ） 汐止 分行 申設 第000000000000 號 外幣 存款 帳戶 （ 下稱 晉裕 公司 外幣 帳戶 ） 。 SHOBIKAAIMPEXPRIVATELIMITED 公司 （ 印度商 ， 未 在 我國 辦理 公司 登記 或 認許 ， 下稱 SHOBIKAA 公司 ） 於 民國 104年 間 由 該 公司 總經理 PETHAPERUMALSUBBRAMANIAN （ 下稱 SUBBRAMANIAN ） 向 臺灣 聚合 化學品 股份 有限公司 （ USICORPORATION ， 下稱 臺聚 公司 ） 業務 人員 王純玟 洽商 購買 臺聚 公司 型號 LH 901 之 高密度 聚乙烯 （ HIGHDENSITYPOLYETHYLENE ） 原料 （ 下稱 系爭 商品 買賣 ） ， 雙方 係 以 電子 郵件 、 電話 方式 進行 洽商 ， 王純玟 使用 電子 郵件 信箱 帳號 為 「 luciawang@tpe . usife . com . tw 」 （ 下稱 王純玟 信箱 帳號 ） ， 又 王純玟 於 寄發 電子 郵件 予 SUBBRAMANIAN 時 ， 亦 副本知會 （ 即 CC ） SHOBIKAA 公司 經理 N.NARAYANASAMY （ 電子 郵件 信箱 帳號 為 「 supply chain@shobikaaim pex . com 」 ， 下稱 NARAYANASAMY 信箱 帳號 ） 。 詎 彭育霖 與 真實 姓名 年籍 不詳 之 人 （ 無 證據 證明 未滿 18 歲 ） 於 不詳 時間 ， 以 不詳 方式 得知 SHOBIKAA 公司 與 臺聚 公司 正 進行 系爭 商品 買賣 及 王純玟 信箱 帳號 、 NARAYANASAMY 信箱 帳號 後 ， 渠等 明知 晉裕 公司 並 無 與 臺聚 公司 、 SHOBIKAA 公司 洽商 任何 交易 ， 自 與 系爭 商品 買賣 無 任何 關聯 ， 竟 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 行使 偽造 準私 文書 及 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 不詳 之 人 於 不詳 時 、 地 ， 以 不詳 方式 註冊 與 NARAYANASAMY 信箱 帳號 、 王純玟 信箱 帳號 極 近似 之 電子 郵件 信箱 帳號 「 supply chain-shobikaaimpex@hotmail . com 」 、 「 luciawang_tpe . usife@hotmail . com 」 （ 下 分稱 偽裝 NARAYANASAMY 信箱 帳號 、 偽裝 王純玟 信箱 帳號 ） ， 藉以 冒充 係 NARAYANASAMY 、 王純玟 之 信箱 帳號 ， 再 於 104年 2月 4日 下午 1時 44分 許 ， 在 不詳 地區 ， 以 電腦 設備 連結 網際網路 ， 使用 偽裝 NARAYANASAMY 信箱 帳號 ， 冒用 NARAYANASAMY 名義 ， 偽造 用以 表示 NARAYANASAMY 寄出 如 附表 一 編號 1 所 示 內容 意思 表示 之 電子 郵件 電磁 紀錄 之 準私 文書 後 ， 並 寄 至 王純玟 信箱 帳號 而 行使 之 ， 致 王純玟 誤認 前揭 偽造 電子 郵件 係 從 SHOBIKAA 公司 發出 之 郵件 ， 遂 於 104年 2月 4日 下午 2時 52分 許 ， 將 包含 如 附表 二 所 示 內容 之 PROFORMA 發票 （ 下稱 真正 PROFORMA 發票 ） ， 寄 至 偽裝 NARAYANASAMY 信箱 帳號 。 彭育霖 與 該 不詳 之 人 藉 前述 方式 取得 真正 PROFORMA 發票 後 ， 旋 於 同 日 下午 3時 32分 、 3時 52分 許 ， 使用 偽裝 NARAYANASAMY 信箱 帳號 ， 冒用 NARAYANASAMY 名義 ， 偽造 用以 表示 NARAYANASAMY 寄出 如 附表 一 編號 2 、 3 所 示 內容 之 意思 表示 之 電子 郵件 電磁 紀錄 之 準私 文書 後 ， 並 寄 至 王純玟 信箱 帳號 而 行使 之 ， 復 將 真正 PROFORMA 發票 之 受益人 、 帳號 、 SWIFTCODE 、 受益人 銀行 名稱 、 銀行 地址 ， 竄改為 彭育霖 所 提供 如 附表 三 所 示 之 晉裕 公司 外幣 帳戶 資料 ， 而 偽造 PROFORMA 發票 （ 下稱 偽造 PROFORMA 發票 ） ， 再 於 同 日 下午 5時 37分 及 6時 59分 許 ， 使用 偽裝 王純玟 信箱 帳號 ， 冒用 王純玟 LUCIAWANG （ 臺聚 外銷 暨 行銷部 ） 名義 ， 偽造 用以 表示 王純玟 寄出 郵件 內容 之 意思 表示 之 電子 郵件 電磁 紀錄 之 準私 文書 ， 並 於 上開 電子 郵件 附加 偽造 PROFORMA 發票 檔案 之 電磁 紀錄 之 準私 文書 後 ， 寄 至 NARAYANASAMY 信箱 帳號 而 行使 之 （ 前開 行使 偽造 準私 文書 行為 ， 因 犯罪 地 不 在 我國 境 內 ， 又 非 刑法 第5 條 各 款 所 列 之 罪 ， 非 我國 刑罰權 效力 所及 ） ， 致 SHOBIKAA 公司 不疑有他 而 陷於 錯誤 ， 誤認 偽造 PROFORMA 發票 係 從 臺聚 公司 發出 ， 且 發票 受益人 晉裕 公司 、 臺灣 土地 銀行 汐止 分行 、 帳號 000000000000 均 係 臺聚 公司 指示 之 正確 收款 資料 ， 因而 於 104年 2月 6日 ， 在 印度 BARODA 銀行 （ BANKOFBARODA ， 以下 同 ） 以 SWIFT （ 環球 銀行 財務 電信 協會 使用 之 加密 電報 系統 ） 方式 ， 將 買賣 價金 美金 114,240 元 ， 匯 至 晉裕 公司 外幣 帳戶 ， 實際 匯入 前開 銀行 之 金額 為 美金 114,195.5 元 ， 該 銀行 扣除 相關 費用 後 ， 撥入 晉裕 公司 外幣 帳戶 之 金額 為 美金 114,170.1 元 （ 下稱 系爭 匯入 款項 ） 。 系爭 匯入 款項 於 104年 2月 9日 上午 9時 37分 撥入 晉裕 公司 外幣 帳戶 後 ， 彭育霖 旋 於 同 日 上午 10時 20分 至 土地 銀行 汐止 分行 ， 自 晉裕 公司 外幣 帳戶 將 美金 50,000 元 匯入 土地 銀行 汐止 分行 000000000000 號 晉裕 公司 臺幣 帳戶 （ 下稱 晉裕 公司 臺幣 帳戶 ） 、 並 於 隔日 即 104年 2月 10日 中午 12時 28分 自 晉裕 公司 外幣 帳戶 將 美金 24,170 元 匯入 晉裕 公司 臺幣 帳戶 ， 下午 3時 22分 自 晉裕 公司 外幣 帳戶 將 美金 10,000 元 匯入 晉裕 公司 臺幣 帳戶 、 下午 3時 29分 自 晉裕 公司 外幣 帳戶 將 美金 30,000 元 匯入 其 土地 銀行 汐止 分行 000000000000 號 臺幣 帳戶 （ 下稱 彭育霖 臺幣 帳戶 ） ， 彭育霖 又 陸續 提領 或 轉匯 晉裕 公司 臺幣 帳戶 內 款項 後 ， 於 104年 2月 17日 晉裕 公司 臺幣 帳戶 內 僅 剩 新臺幣 17,502 元 （ 系爭 匯入 款項 匯入 前 該 帳戶 餘額 為 新臺幣 29,237 元 ） ， 而 將 系爭 匯入 款項 據為 己有 詐欺 得手 。 另 彭育霖 與 該 不詳 之 人 ， 為 掩飾 及 避免 犯行 立即 遭 察覺 ， 旋 以 不詳 方式 取得 BARODA 銀行 之 結匯 水單 ， 並 將 該 結匯 水單 第59 欄位 之 受益人 暨 地址 「 GEMMYWORLDWIDEENTERPRISESCOLTD （ 即 晉裕 公司 ） ORDERBYUSICORPORATIONKAOHSIUNGBRANCHNO 3063 TATUNGROADSEC1 XIZHIDISTNEWTAIPEICITY 00000 TA 」 ， 竄改為 「 USICORPORATIONKAOSIUNGBRANCHBRANCHNO2 F-3 NO . 3 PARKSTREETNANGANGDIST . TAIPEI 115 TAIWAN 」 （ 下稱 偽造 結匯 水單 ） ， 用以 表示 BARODA 銀行 將 款項 成功 匯入 至 臺聚 公司 帳戶 之 意思 表示 之 證明 ， 嗣 於 104年 2月 8日 凌晨 1時 47分 許 ， 使用 偽裝 NARAYANASAMY 信箱 帳號 ， 冒用 NARAYANASAMY 名義 ， 偽造 用以 表示 NARAYANASAMY 寄出 如 附表 一 編號 4 所 示 內容 之 意思 表示 之 電子 郵件 電磁 紀錄 之 準私 文書 ， 並 寄 至 王純玟 信箱 帳號 而 行使 之 ， 又 於 104年 2月 12日 中午 12時 54分 及 12時 55分 許 ， 使用 偽裝 NARAYANASAMY 信箱 帳號 ， 冒用 NARAYANASAMY 名義 ， 偽造 用以 表示 NARAYANASAMY 寄出 如 附表 一 編號 5 、 6 所 示 內容 之 意思 表示 之 電子 郵件 電磁 紀錄 之 準私 文書 ， 並 於 附表 一 編號 6 之 電子 郵件 附加 偽造 結匯 水單 檔案 之 電磁 紀錄 之 準私 文書 ， 寄 至 王純玟 信箱 帳號 而 行使 之 ， 復 於 104年 2月 25日 凌晨 2時 21分 許 ， 使用 偽裝 NARAYANASAMY 信箱 帳號 ， 冒用 NARAYANASAMY 名義 ， 偽造 用以 表示 NARAYANASAMY 寄出 如 附表 一 編號 7 所 示 內容 之 意思 表示 之 電子 郵件 電磁 紀錄 之 準私 文書 ， 並 寄 至 王純玟 信箱 帳號 而 行使 之 ， 使 臺聚 公司 誤認 SHOBIKAA 公司 已 將 買賣 價金 匯 至 臺聚 公司 帳戶 ， 足生 損害 於 SHOBIKAA 公司 、 臺聚 公司 及 BARODA 銀行 製作 結匯 水單 之 正確性 。 嗣 臺聚 公司 未 收到 上開 買賣 價金 而 聯繫 SUBBRAMANIAN ， SHOBIKAA 公司 始 悉 受騙 ， 並 由 SUBBRAMANIAN 來 臺 報警 ， 循線 始 查悉 上情 。