臺灣士林地方法院 106年度金重訴字第5號
犯罪事實：
一 、 犯罪 事實 ： 陳國帥 （ 由 本院 另行 審結 ） 係 安聯 國際 實業 股份 有限公司 （ 原名 「 安家 國際 實業 股份 有限公司 」 ， 址設 臺北市 ○○區 ○○街 00巷 0號 1樓 ， 嗣 於 民國 104年 4月 24日 更名 ， 下稱 安聯 公司 ） 實際 負責人 ， 廖俊凱 、 謝喬媗 、 管宥承 （ 由 本院 另行 審結 ） 分別 係 安聯 公司 貸款部 主管 、 貸款部 員工 及 業務部 員工 。 陳國帥 以 安聯 公司 及 所 架設 之 525 免頭款 購屋網 （ 網址 ： http： //www . 525 match.com.tw ， 起訴書 誤載為 「 配屋網 」 ） 在 網際網路 上 刊登 廣告 ， 宣稱 可 提供 顧客 免 付 頭期款 申貸 購買 房屋 之 服務 ， 徵求 不 具 購屋 資力 之 人頭 （ 無 證據 證明 該 等 人頭 對於 行使 偽造 公文書 、 行使 偽造 及 變造 私文書 等 行為 有所 認識 ） ， 並 與 真實 姓名 年籍 均 不詳 之 安聯 公司 成年 員工 共同 偽造 或 變造 不實 之 財政部 臺北 國稅局 綜合 所得稅 各 類 所得 清單 （ 下稱 所得 清單 ） 之 公文書 、 各 類 所得 扣繳 暨 免 扣繳 憑單 （ 下稱 扣繳 憑單 ） 、 銀行 存款 定存單 、 公司 薪資單 、 證券 公司 之 股票 明細表 及 不動產 買賣 契約書 等 私文書 後 ， 交付 與 其 等 有 行使 偽造 公文書 、 行使 偽造 、 變造 私文書 及 詐欺 取財 犯意 聯絡 之 廖俊凱 （ 無 證據 證明 廖俊凱 有 偽造 或 變造 文書 之 犯意 聯絡 及 行為 分擔 ； 所 參與 部分 為 附表 二 編號 1 至 16 、 18 所 示 貸款案 ） ， 或 指示 不詳 之 安聯 公司 員工 （ 無 證據 證明 就 本案 詐貸 之 行為 有 犯意 聯絡 ） 持 上開 不實 文件 向 銀行 辦理 房屋 貸款 之 行員 行使 ， 佯 以 該 等 人頭 在 所得 清單 或 扣繳 憑單 上 所 示 之 各 該 公司 行號 任職 ， 或 有 足夠 存款 、 上市 股票 ， 並 具備 購買 房屋 之 真意 及 資力 ， 而 得以 償還 銀行 房屋 貸款 ， 抑或 持 經 變造 、 偽造 不動產 買賣 價款 之 不動產 買賣 契約書 、 履約 保證書 以 墊高 交易 價格 藉 此 提高 擔保品 之 價值 而 貸得 高於 原 不動產 可 貸得 之 金額 等 方式 施用 詐術 ， 致 銀行 陷於 錯誤 ， 予以 核撥 貸款 。 各 次 行為 分述 如下 ： ㈠ 緣 陳國帥 對 當時 交往 之 女友 林于珣 表示 有 購置 結婚 新房 之 意思 ， 林于珣 遂 同意 以 其 名義 購置 新房 ， 其 等 與 廖俊凱 均 明知 林于珣 於 101 年 間 實際 收入 、 資力 及 還款 能力 難以 通過 購買 如 附表 二 編號 1 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 林于珣 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 林于珣 於 簽立 102年 10月 18日 華南 商業 銀行 （ 下稱 華南 銀行 ） 房屋 貸款 申請書 及 調查表 （ 下稱 房貸 申請書 ） 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 1 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 、 變造 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 增補 契約 、 價金 履約 保證 申請書 及 內容 真實 之 華泰 商業 銀行 、 永豐 商業 銀行 定存單 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 （ 所 犯 違反 銀行法 等 部分 ， 業 經 本院 以 107年度 金 重訴字 第3 號 判處 有罪 在案 ） 行使 ， 用以 表示 林于珣 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 1 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 新臺幣 （ 下 同 ） 19,522,213 元 ， 並 於 102年 11月 11日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 1 所 示 之 不動產 原 出賣人 陳昱瑋 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 1 所 示 ） 。 ㈡ 陳國帥 、 廖俊凱 與 王麗寬 均 明知 王麗寬 於 101 年 間 實際 收入 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 2 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 王麗寬 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 王麗寬 於 簽立 102年 11月 5日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 2 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 王麗寬 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 2 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 19,562,500 元 ， 並 於 102年 11月 28日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 2 所 示 之 不動產 原 出賣人 吳游鍠 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 2 所 示 ） 。 ㈢ 陳國帥 、 廖俊凱 、 謝喬媗 均 明知 謝喬媗 於 101年 間 實際 收入 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 3 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 偽造 私文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 謝喬媗 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 謝喬媗 於 簽立 102年 12月 6日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 3 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 、 偽造 承辦 地政士 「 范美玉 」 署名 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 及 變造 之 郵政 定期 儲金 存單 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 謝喬媗 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 3 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 所得 清單 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 14,689,744 元 ， 並 於 103年 1月 3日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 、 中華郵政 股份 有限公司 對於 客戶 存款 業務 管理 之 正確性 及 范美玉 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 3 所 示 ） 。 ㈣ 陳國帥 、 廖俊凱 、 許志揚 均 明知 許志揚 於 101年 間 實際 收入 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 4 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 許志揚 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 許志揚 於 簽立 102年 12月 5日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 4 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 許志揚 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 4 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 14,609,554 元 ， 並 於 102年 12月 26日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 4 所 示 之 不動產 原 出賣人 陳建國 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 4 所 示 ） 。 許志揚 則 因此 獲取 10萬 元 之 報酬 。 ㈤ 陳國帥 、 廖俊凱 、 巫文武 （ 於 104年 2月 16日 死亡 ） 均 明知 巫文武 於 101年 間 實際 收入 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 5 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 巫文武 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 巫文武 於 簽立 102年 11月 25日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 5 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 巫文武 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 5 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 17,053,260 元 ， 並 於 102年 12月 18日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 5 所 示 之 不動產 原 出賣人 謝昭龍 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 5 所 示 ） 。 ㈥ 陳國帥 、 廖俊凱 、 涂鴻楹 均 明知 涂鴻楹 於 101年 實際 收入 、 102 年 間 之 資力 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 6 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 涂鴻楹 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 涂鴻楹 於 簽立 102年 12月 26日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 6 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 履約 保證 申請書 、 經變造 之 彰化 銀行 永和行 分 定期 存款 存單 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 涂鴻楹 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 6 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 19,194,290 元 ， 並 於 103年 1月 20日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 、 彰化 銀行 對於 存戶 存款 業務 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 6 所 示 之 不動產 原 出賣人 薛陳招娥 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 6 所 示 ） 。 ㈦ 陳國帥 、 廖俊凱 、 紀詠苓 （ 原名 紀雅婷 ） 均 明知 紀詠苓 於 101年 間 實際 收入 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 7 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 紀詠苓 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 紀詠苓 於 簽立 103年 3月 11日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 7 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 紀詠苓 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 7 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 10,489,676 元 ， 並 於 103年 3月 25日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 7 所 示 之 不動產 原 出賣人 董金忠 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 7 所 示 ） 。 紀詠苓 則 因此 獲取 10萬 元 之 報酬 。 ㈧ 陳國帥 、 廖俊凱 、 錢毅均 明知 錢毅 於 101年 間 實際 收入 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 8 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 錢毅 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 錢毅 於 簽立 103年 1月 27日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 8 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 錢毅 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 8 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 9,156,153 元 ， 並 於 103年 2月 26日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 8 所 示 之 不動產 原 出賣人 王玉龍 、 楊月娥 （ 起訴書 誤載為 王漢崎 ； 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 8 所 示 ） 。 錢毅 則 因此 獲得 10萬 元 之 報酬 。 ㈨ 陳國帥 、 廖俊凱 、 侯翔文 均 明知 侯翔文 於 101年 至 103年 間 實際 收入 、 資力 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 9 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 侯翔文 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 侯翔文 於 簽立 103年 3月 3日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 9 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 客戶 姓名 之 集資券 維持率 淨值 清冊 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 侯翔文 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 9 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 11,139,816 元 ， 並 於 103年 3月 25日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 及 臺灣 集中 保管 結算 所 股份 有限公司 （ 下稱 集保 公司 ） 對於 集保戶 持股 資料 之 正確性 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 9 所 示 ） 。 侯翔文 則 因此 獲得 7萬 元 之 報酬 。 ㈩ 陳國帥 、 廖俊凱 、 嚴以浩 均 明知 嚴以浩 於 101年 間 實際 收入 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 10 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 嚴以浩 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 嚴以浩 於 簽立 103年 3月 27日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 10 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 嚴以浩 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 10 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 9,848,265 元 ， 並 於 103年 4月 15日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 10 所 示 之 不動產 出賣人 詹碧珍 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 10 所 示 ） 。 嚴以浩 則 因此 獲得 6萬 元 之 報酬 。  陳國帥 、 廖俊凱 、 陳昆泓 （ 原名 陳昆弘 ） 均 明知 陳昆泓 於 102 年 間 實際 收入 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 11 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 陳昆泓 （ 原名 陳昆弘 ） 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 陳昆泓 於 簽立 103年 6月 18日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 11 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 102年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 萬華 分行 承辦人 行使 ， 用以 表示 陳昆泓 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 11 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 12,289,633 元 ， 並 於 103年 7月 25 、 29日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 11 所 示 之 不動產 原 出賣人 周宏玲 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 11 所 示 ） 。 陳昆泓 則 因此 獲得 7萬 元 之 報酬 。  陳國帥 、 廖俊凱 均 明知 陳國帥 之 姊 王麗君 （ 所 涉 偽造 文書 等 罪嫌 ， 業經 檢察官 為 不起訴 處分 ） 於 101年 間 實際 收入 、 103 年 間 之 資力 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 12 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 及 意圖 為 自己 不法 所有 之 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 不 知情 之 王麗君 於 簽立 103年 1月 8日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 12 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 、 變造 存款人 及 帳號 之 華泰 商業 銀行 存本 取息 儲蓄 存款 400萬 元 存單 、 內容 真實 之 郵政 定期 儲金 350萬 元 存單 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 王麗君 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 12 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 34,912,965 元 ， 並 於 103年 2月 12日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 、 華泰 商業 銀行 對於 存款 業務 管理 之 正確性 、 李威萱 及 如 附表 二 編號 12 所 示 之 不動產 原 出賣人 大明 產業 股份 有限公司 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 12 所 示 ） 。  陳國帥 、 廖俊凱 、 黃羿華 及 所 邀集 之 友人 張立玟 均 明知 張立玟 於 101年 至 103年 間 實際 收入 、 資力 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 13 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 及 行使 偽造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 與 陳國帥 、 廖俊凱 、 黃羿華 及 張立玟 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 張立玟 於 簽立 103年 4月 26日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 13 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 、 變造 存款人 之 郵政 定期 儲金 200萬 元 之 存單 、 偽造 冠佳 實業 有限公司 102年度 扣繳 憑單 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 張立玟 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 13 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 21,369,695 元 ， 並 於 103年 5月 16日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 、 中華郵政 股份 有限公司 對於 客戶 存款 業務 管理 之 正確性 、 冠佳 實業 有限公司 對於 扣繳 數額 之 正確性 及 如 附表 二 編號 13 所 示 之 不動產 原 出賣人 趙淳英 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 13 所 示 ） 。 張立玟 則 因此 獲得 10萬 元 之 報酬 。  陳國帥 、 廖俊凱 、 黃羿華 及 所 邀集 之 友人 王美治 均 明知 王美治 於 101年 至 103年 間 實際 收入 、 資力 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 14 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 與 陳國帥 、 廖俊凱 、 黃羿華 及 王美治 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 其 等 均 明知 ， 先 由 王美治 於 簽立 103年 5月 13日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 14 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 、 102年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 、 變造 富邦 證券 永和 分公司 股票 庫存 明細表 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 王美治 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 14 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 29,256,000 元 ， 並 於 103年 6月 11日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 、 富邦 綜合 證券 股份 有限公司 （ 下稱 富邦 證券 ） 與 集保 公司 對於 集保戶 持股 資料 之 正確性 及 如 附表 二 編號 14 所 示 之 不動產 原 出賣人 李訓裕 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 均 詳如 附表 二 編號 14 所 示 ） 。 王美治 因而 獲得 6萬 元 之 報酬 。  陳國帥 、 廖俊凱 、 林美億 均 明知 林美億 於 101年 至 103年 間 實際 收入 、 資力 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 15 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 林美億 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 林美億 於 簽立 103年 4月 29日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 15 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 及 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 、 變造 之 仙妮蕾德 餐旅 管理 有限公司 102年度 扣繳 憑單 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 林美億 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 15 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 所得 清單 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 並 藉 不實 之 交易 價格 墊高 不動產 之 擔保 價值 以 圖貸 得 高於 原 可 貸得 之 款項 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 9,519,880 元 ， 並 於 103年 5月 16日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 、 仙妮蕾德 餐旅 管理 有限公司 對於 扣繳 數額 之 正確性 及 如 附表 二 編號 15 所 示 之 不動產 原 出賣人 劉王玉盆 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 15 所 示 ） 。 林美億 因此 獲得 8萬 元 之 報酬 。  陳國帥 、 廖俊凱 、 黃羿華 及 所 邀集 之 阿姨 蔡韋君 均 明知 蔡韋君 於 101年 至 103年 間 實際 收入 、 資力 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 16 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 偽造 公文書 、 行使 變造 私文書 及 行使 偽造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 與 陳國帥 、 廖俊凱 、 黃羿華 及 蔡韋君 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 蔡韋君 於 簽立 103年 3月 28日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 16 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 101年度 所得 清單 、 經 變造 買賣 總價款 及 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 、 偽造 閎展 有限公司 102年度 扣繳 憑單 、 變造 存款人 之 中國信託 商業 銀行 200萬 元 存單 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 大稻埕 分行 承辦人 古峻帆 行使 ， 用以 表示 蔡韋君 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 16 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 22,929,000 元 ， 並 於 103年 4月 28日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 、 中國信託 商業 銀行 對於 客戶 存款 業務 管理 之 正確性 、 閎展 有限公司 對於 扣繳 數額 之 正確性 及 如 附表 二 編號 16 所 示 之 不動產 原 出賣人 姜楊大榮 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 均 詳如 附表 二 編號 16 所 示 ） 。 蔡韋君 則 因此 獲得 10萬 元 之 報酬 。  陳國帥 、 林譽晃 均 明知 林譽晃 於 102年 至 104年 間 實際 收入 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 17 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 竟 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 林譽晃 於 簽立 104年 3月 24日 第一 商業 銀行 （ 下稱 第一 銀行 ） 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 17 所 示 之 偽造 財政部 臺北 國稅局 102年度 所得 清單 、 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 、 偽造 雄明 工程 有限公司 103年 10月 至 104年 3月 薪資單 （ 共 6 張 ） 等 文件 提供予 安聯 公司 不詳 員工 （ 無 積極 證據 證明 對 詐貸 行為 有 犯意 聯絡 ） 持 以 向 不 知情 之 第一 銀行 公館 分行 承辦人 行使 ， 用以 表示 林譽晃 欲 向 第一 銀行 辦理 如 附表 二 編號 17 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 第一 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 1,368萬 元 ， 並 於 104年 4月 8日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 財政部 臺北 國稅局 對於 稅額 管理 之 正確性 及 公信性 、 第一 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 、 雄明 工程 有限公司 薪資 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 17 所 示 之 不動產 出賣人 原 施 種德 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 17 所 示 ） 。  陳國帥 、 廖俊凱 、 管宥承 均 明知 不 知情 之 管 宥承 之 妹 管珮君 於 102 年 間 實際 收入 及 104 年 間 之 資力 、 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 18 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 陳國帥 、 廖俊凱 竟 共同 基於 行使 變造 、 偽造 私文書 之 犯意 聯絡 ， 及 陳國帥 、 廖俊凱 、 管宥承 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 3 人 以上 共同 犯 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 管珮君 於 簽立 104年 1月 6日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 18 所 示 之 偽造 芊意 有限公司 102年度 扣繳 憑單 、 經 變造 買賣 總價款 、 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 買賣 價金 履約 保證 申請書 、 變造 客戶 姓名 之 統一 綜合 證券 永和 分公司 綜合 庫存 明細表 等 文件 提供予 廖俊凱 ， 由 廖俊凱 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 東 台北 分行 承辦人 劉文光 （ 起訴書 誤載為 古峻帆 ） 行使 ， 用以 表示 管珮君 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 18 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 總價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 11,091,924 元 ， 並 於 104年 2月 3 、 11日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 、 芊意 有限公司 對於 扣繳 數額 之 正確性 、 統一 綜合 證券 股份 有限公司 （ 下稱 統一 證券 ） 與 集保 公司 對於 集保戶 持股 資料 之 正確性 及 如 附表 二 編號 18 所 示 之 不動產 原 出賣人 林明錫 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 等 均 詳 如 附表 二 編號 18 所 示 ） 。  陳國帥 、 黃瑞萍 均 明知 黃瑞萍 於 102年 至 104年 間 實際 收入 、 資力 及 還款 能力 難以 通過 金融 機構 購買 如 附表 二 編號 19 所 示 之 不動產 房屋 貸款 之 審核 ， 竟 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 先 由 黃瑞萍 於 簽立 104年 1月 5日 華南 銀行 房貸 申請書 後 ， 陳國帥 再 將 如 附表 二 編號 19 所 示 之 偽造 曜領 企業 有限公司 102年度 扣繳 憑單 、 經 變造 買賣 總價款 及 買方 之 不動產 買賣 契約書 、 變造 客戶 姓名 之 中國信託 商業 銀行 （ 民權西路 分行 ） 整存 整付 50萬 元 及 存本 取息 50萬 元 存單 共 4 張 等 文件 提供予 安聯 公司 不詳 員工 （ 無 積極 證據 證明 對 詐貸 行為 有 犯意 聯絡 ） 持 以 向 不 知情 之 華南 銀行 東 台北 分行 承辦人 行使 ， 用以 表示 黃瑞萍 欲 向 華南 銀行 辦理 如 附表 二 編號 19 所 示 不動產 之 房屋 貸款 ， 具有 如 檢附 文件 所 示 之 資力 及 還款 能力 ， 且 該 不動產 有如 經 變造 買賣 總價款 後 之 較 高 擔保 價值 ， 致 華南 銀行 陷於 錯誤 而 同意 核貸 8,767,932 元 ， 並 於 104年 1月 26 、 30日 起 陸續 撥付 款項 至 陳國帥 指定 之 履約 保證 等 帳戶 ， 足生 損害 於 華南 銀行 對於 房屋 貸放款 業務 管理 之 正確性 、 曜領 企業 有限公司 對於 扣繳 數額 之 正確性 、 中國信託 商業 銀行 對於 客戶 存款 業務 管理 之 正確性 及 如 附表 二 編號 19 所 示 之 不動產 原 出賣人 洪月霞 （ 申貸 日期 、 撥款 日期 、 核貸 金額 、 不動產 位置 、 申請 貸款 檢附 之 不實 文件 及 不實 內容 均 詳如 附表 二 編號 19 所 示 ） 。