臺灣臺北地方法院 105年度金重易字第3號
犯罪事實：
一 、 張炳裕 與 朱光啟 、 蔡崇禮 及 陳立白 為 朋友 關係 ， 張炳裕 各 與 朱光啟 、 陳立白 有 多 筆 合夥 投資 關係 ， 且 資金 往來 複雜 。 張炳裕 為 碟王 科技 開發 股份 有限公司 （ 下稱 碟王 公司 ） 負責人 、 朱光啟 則 為 股東 ， 李建龍 為 張炳裕 之 助理 ， 高啟洲 則 為 朱光啟 之 助理 ； 蔡崇禮 為 東岩 建設 股份 有限公司 （ 下稱 東岩 建設 公司 ） 之 負責人 ， 陳立白 為 威剛 科技 股份 有限公司 （ 下稱 威剛 公司 ） 之 負責人 。 緣 蔡崇禮 與 友人 於 民國 98年 間 共同 出資 取得 位於 臺北市 士林區 福林路 二小段 597 、 597-1 、 597-2 及 609 地號 等 4 筆 土地 （ 合計 面積 為 1432.71 平方公尺 ， 約 433.39 坪 ； 蔡崇禮 等 人 以 每 坪 約 新臺幣 〈 以下 未 註明 幣別 者 均 同 〉 200萬 元 之 價格 購買 ， 總價 約 8億餘 元 ， 蔡崇禮 等 人 籌資 自備款 3億 ， 餘 款 以 貸款 方式 支付 ； 下稱 系爭 土地 ） ， 並 以 蔡崇禮 妻妹 洪素厘 為 登記 名義人 ， 嗣 張炳裕 交付 1億2千萬 元 取得 系爭 土地 40% 之 投資 份額 ， 而 為 隱名 合夥人 。 後 張炳裕 與 友人 梁華棟 於 99年 12月 21日 仲介威剛 公司 以 投資 為由 ， 以 總價 13億8千680萬 元 購買 系爭 土地 （ 每 坪 約 320萬 元 ） ， 威剛 公司 於 100年 1月 11日 登記為 所有權人 迄 今 。 同年 5月 4日 立法 通過 、 公布 並 訂於 同年 6月 1日 施行 「 特種 貨物 及 勞務稅 條例 」 ， 針對 短期 買賣 非 供 自住 不動產 課徵 特種 貨物 及 勞務稅 ， 威剛 公司 因 憂心 上開 條例 施行 後 ， 衝擊 不動產 市場 進而 影響 公司 對 系爭 土地 之 投資 規劃 ， 遂 經 董事會 決議 出售 系爭 土地 獲利 了結 並 對 外 公告 。 張炳裕 明知 依 其 當時 資力 並 無 可能 買回 系爭 土地 ， 惟 因 認 系爭 土地 確 有 相當 投資 價值 ， 仍 於 同年 5月 30日 ， 以 胞妹 張家瑜 名義 ， 與 威剛 公司 合意 以 每 坪 330萬 元 、 總價 14億3,018萬7千 元 之 條件 買賣 系爭 土地 並 簽訂 買賣 契約 ， 約定 價款 分 三 期 （ 71,509,350 元 、 143,018,700 元 、 〈 預計 貸款 〉 1,215,658,950 元 ） 支付 ， 且 張炳裕 需 於 買賣 契約 簽訂 之 日 起 100 日 內 洽妥 貸款 金融 機構 ， 於 抵押權 設定 相關 文件 用印 後 交由 地政士 前往 地政 事務所 辦理 所有權 移轉 登記 。 然 張炳裕 資金 不足 ， 第一 期款 之 支付 已 捉襟見肘 ， 故 向 蔡崇禮 借款 4千萬 元 後 ， 先 於 100年 5月 31日 支付 5千萬 元 至 系爭 土地 交易 信託 專戶 （ 合作金庫 商業 銀行 受託 信託 財產 專戶 ） ， 此 除 不足 第一 期款 外 ， 且 於 第一 期款 繳納 期限 屆至 仍 無法 足額 給付 ， 威剛 公司 遂 先後 於 同年 6月 27日 、 7月 8日 寄發 存證 信函 催告 付款 ， 張炳裕 始 陸續 於 同年 8月 22日 、 29日 、 9月 13日 、 23日 匯款 1,000萬 元 、 1,150萬9,350 元 、 2,000萬 元 、 200萬 元 ， 總計 支付 9,350萬9,350 元 （ 僅 佔 系爭 土地 總價款 之 6.53％ ） ， 此後 即 無法 再行 支付 任何 款項 。 張炳裕 明知 於 上開 繳納 款項 期間 ， 依法 並 未 取得 系爭 土地 之 所有權 或 有 任何 支配 、 處分 權限 ， 且 依 其 當時 經濟 狀況 ， 亦 未 有 付清 價款 的 支付 計畫 ， 竟 因 有 資金 需求 ， 意圖 為 自己 不法 所有 ， 隱瞞 未 依約 支付 威剛 公司 價金 ， 已 有 給付 遲延 之 事實 ， 自 100年 7月 間 起 ， 多 次 於 臺北市 ○○區 ○○○路 ○段 000號 18樓 碟王 公司 臺北 辦事處 向 朱光啟 誆稱 ， 伊 為 系爭 土地 之 共同 投資人 之 一 ， 應 有 部分 約為 50% ， 該 土地 臨近 士林 官邸 ， 週遭 有 重大 土地 開發案 ， 市值 約 15億 元 ， 增值 潛力 無窮 ， 因 其 急需 周轉 資金 ， 願意 就 系爭 土地 之 投資權 出讓 10% ， 讓 朱光啟 參與 投資 ， 並稱 以 系爭 土地 面積 433.41 坪 換算 ， 10% 約 43.4 坪 ， 以 每 坪 280萬 元 計價 、 賠售 ， 售價為 1億2152萬 元 ， 並 保證 系爭 土地 日後 每 年 獲利 均 可 達 30% 云云 ， 朱光啟 因而 陷於 錯誤 而 允諾 出資 購買 ， 先 於 100年 10月 7日 自 其 設於 香港 上海 匯豐 銀行 有限公司 帳戶 內 匯款 美金 150萬 元 （ 依 當時 匯率 折合 約 新臺幣 4,575萬 元 ） 至 張炳裕 設於 臺灣 新光 商業 銀行 股份 有限公司 香港 分行 帳號 0000000000000 號 帳戶 內 ； 又 於 同 月 21日 委請 友人 吳憲明 匯款 2,000萬 元 至 張炳裕 設於 玉山 商業 銀行 股份 有限公司 大墩 分行 （ 下稱 玉山 銀行 大墩 分行 ） 0000000000000 號 帳戶 內 ， 此 際 朱光啟 已 支付 約 6,575萬 元 ， 已 逾 約定 款項 （ 1億2152萬 元 ） 之 半數 ， 遂 多 次 催請 張炳裕 提出 系爭 土地 所有權狀 供 其 檢視 ， 或 要求 張炳裕 將 其 登記為 系爭 土地 之 抵押權人 ， 張炳裕 為 安撫 並 避免 事蹟 敗露 ， 遂 指示 李建龍 撰擬 系爭 土地 買賣 契約書 初稿 持 交予 朱光啟 ， 並 空言 承諾 將 安排 正式 簽約 及 提供 相關 投資 擔保 。 惟 張炳裕 收受 上開 款項 後 ， 並 未 用於 支付 系爭 土地 購 地款 而 將 之 交付 予 威剛 公司 ， 而 係 移做 他用 ， 威剛 公司 未 能 依約 收足 出售 系爭 土地 之 價款 ， 遂 以 買受人 張家瑜 違約 為由 解除 買賣 契約 ， 並 於 100年 11月 29日 簽訂 合意 解除 契約書 ， 且 沒收 系爭 土地 總價 4% 即 5,720萬7,480 元 （ 1,430,187,000 × 4% ＝ 57,207,480 元 ） 做為 違約金 ， 餘款 於 扣抵 已 支付 之 相關 稅捐 後 ， 尚 餘 3,321萬4,552 元 ， 威剛 公司 於 同 日 自 前揭 合作金庫 信託 帳戶 返還 予 張家瑜 ， 並 發布 重大 訊息 。 張炳裕 於 威剛 公司 解除 系爭 土地 買賣 契約 時 ， 仍 圖 日後 籌資 充足 後 買回 ， 遂 於 解約 當日 與 威剛 公司 另行 訂立 協議書 ， 約定 於 102年 1月 30日 以前 ， 得以 不 低於 1,468,272,520 元 之 價格 買回 系爭 土地 ， 惟 此 協議 對 威剛 公司 並 無 強制力 。 而 張炳裕 於 取回 上開 威剛 公司 解約 後 之 餘款 ， 未 返還 朱光啟 ， 且 為 免 朱光啟 查知 威剛公所 發布 之 解約 重大 訊息 ， 察覺 其 對 系爭 土地 實無 任何 支配 、 處分 權限 ， 拒絕 再行 交付 尾款 ， 遂 接續 上開 不法 所有 之 單一 犯意 ， 電知 高啟洲 轉知 朱光啟 ， 諉稱 伊 與 威剛 公司 就 系爭 土地 為 假 買賣 ， 其 係 蓄意 違約 使 威剛 公司 沒收 違約金 ， 藉 此 提高 威剛 公司 業外 收入 ， 朱光啟 無需 緊張 云云 ， 且 為 安撫 朱光啟 ， 張炳裕 又 於 同年 12月 9日 邀同 梁華棟 、 徐松龍 律師 在 碟王 公司 上開 臺北 辦公室 ， 由 張炳裕 向 朱光啟 表示 伊以 張家瑜 名義 與 威剛 公司 簽訂 之 買賣 契約 並非 真實 ， 僅 因 陳立白 前 此 借用 威剛 公司 向 洪素厘 購 地 所 支付 之 款項 未 能 返還 ， 致 其 無法 以 該 筆 款項 繳交 、 充作 系爭 土地 自備款 ， 惟於 陳立白 返還 款項 後 ， 其 即得 向 威剛 公司 行使 買回權 買回 系爭 土地 ， 復 由 梁華棟 陳述 系爭 土地 有 高額 投資 報酬率 ， 再 由 徐松龍 律師 陳述 日後 處分 系爭 土地 如何 規避 奢侈稅 等 ， 蓄意 規避 陳立白 與 威剛 公司 為 不同 權利 義務 主體 、 買回權 對於 威剛 公司 並 無 強制力 等 情 ， 張炳裕 又 詳 列 是時 朱光啟 所 參與 之 各 筆 投資 項目 、 總投資 金額 （ 3億5,282萬 元 ） 及 簽發 同額 本票 持交 朱光啟 收執 ， 供 做 擔保 。 朱光啟 認為 投資 已 獲 擔保 ， 未 進一步 查證 而 持續 誤認 張炳裕 所 述 為 真 並 同意 交付 尾款 ， 遂 於 同 月 15日 委請 友人 吳憲明 分別 匯款 1,500萬 元 、 1500萬 元 至 前開 張炳裕 玉山 銀行 大墩 分行 帳戶 及 實際 由 張炳裕 所 掌控 之 張小蕙 設於 第一 商業 銀行 虎尾 分行 帳號 00000000000 號 帳戶 ； 再 以 網路 轉帳 方式 ， 自其 設 於 中國 工商 銀行 帳戶 分別 匯款 人民幣 41萬2,728 元 、 300萬 元 至 張炳裕 指定 之 第三人 李明岳 設 於 之中信銀 天津 津南 支行 帳號 0000000000000000 號 帳戶 ； 從 其中 國 光大 銀行 帳戶 內 ， 匯款 人民幣 200萬 元 至 張炳裕 所有 之 中國 銀行 深圳 分行 中心 區 支行 帳號 000000000000000000 號 帳戶 內 ， 合計 匯款 人民幣 541萬2,728 元 （ 依 當時 匯率 折合 約 2,577萬 元 ） 。 至 102年 8月 間 ， 張炳裕 遲 未 能 交代 系爭 土地 投資 狀況 ， 朱光啟 多方 詢問 並 自 陳立白 處 得知 系爭 土地 仍 屬 威剛 公司 所有 ， 張炳裕 就 系爭 土地 並 無 任何 支配 、 處分權 ， 始 知 遭 張炳裕 詐騙 。