臺灣嘉義地方法院 102年度易字第597號
犯罪事實：
一 、 謝嘉慶 （ CHIAKHINSIAH ， 馬來西亞 國人 ） 與 真實 姓名 年籍 不詳 ， 自稱 「 David Wang 」 之 成年 男子 及 其 所屬 之 成年 詐欺 集團 成員 共同 意圖 為 自己 不法 之 所有 ， 基於 行使 偽造 準私 文書 、 詐欺 取財 之 犯意 聯絡 ， 接續 為 下列 行為 ： 1 . 詐欺 集團 成員 於 民國 101年 9月 前 某 日 ， 以 不詳 方式 侵入 瀛廣 興業 有限公司 （ 英文 名 SUPRANCEENT . CO . , LTD . ， 下稱 瀛廣 興業 公司 ） 負責人 曾昱菁 所 申設 使用 之 電子 信箱 「 jay 168 @ms 38 . hinet . net 」 ， 及 JAPANSTARAUTOMOBILE CO . L . L . C . （ 另 寫做 JAPANSTARAUTOMOBILES ( L . L . C . ) 或 JAPANSTARAUTOMOBILES ( LLC ) ， 址設 杜拜 ， 下稱 JAPANSTAR 公司 ） 所 使用 之 電子 信箱 「 jac_ 380@hotmail . com 」 伺服器 ， 知悉 JAPANSTAR 公司 向 瀛廣 興業 公司 訂購 汽車 零件 ， 貨款 尚未 支付 完畢 ， 且 瀛廣 興業 公司 負責人 曾昱菁 及 JAPANSTAR 公司 負責人 Abdul Karim 之 妻 Rehana Karim 慣 以 上開 電子 郵件 信箱 作為 兩 家 公司 業務 聯繫 之 用 ， 遂 由 謝嘉慶 於 101年 7月 間 與 王嘉生 （ 偵查 中 ） 以 電話 連繫 ， 商請 王嘉生 提供 金融 帳戶 ， 王嘉生 遂 提供 順智 興業 股份 有限公司 （ 英文 名 S . JTSAIRLIAWCO . , LTD ， 下稱 順智 興業 公司 ） 於 華南 商業 銀行 所 申辦 之 000000000000 號 帳戶 與 謝嘉慶 ， 謝嘉慶 再 將 上開 帳戶 號碼 提供 與 David Wang 及 其 所屬 詐欺 集團 成員 知悉 。 2. 嗣 該 詐欺 集團 成員 於 取得 順智 興業 公司 上開 銀行 帳戶 後 ， 遂 於 101年 9月 3日 、 9月 7日 、 同 月 12日 、 同 月 16日 、 同 月 19日 ， 接續 以 曾昱菁 所 申設 之 上開 電子 信箱 ， 寄送 詐欺 集團 所 偽造 ， 以 曾昱菁 英文 名字 （ Jancy ） 之 名義 製作 ， 要求 JAPANSTAR 公司 將 貨款 改匯 至 順智 興業 公司 上開 銀行 帳戶 ， 並 催促 JAPANSTAR 公司 付款 及 傳送 匯款 水單 等 不實 內容 之 電子 郵件 共 5 封 ， 至 JAPANSTAR 上開 電子 信箱 帳號 而 行使 之 ， 致 生 損害 於 瀛廣 興業 公司 與 JAPANSTAR 公司 。 JAPANSTAR 公司 成員 因而 陷於 錯誤 ， 誤以為 該 些 內容 確 為 瀛廣 興業 公司 負責人 曾昱菁 所 為 並 寄發 ， 遂 依 詐欺 集團 成員 之 指示 ， 分別 於 101年 9月 17日 、 101年 9月 20日 ， 自 JAPANSTAR 公司 於 HabibBank AG Zurich 所 設立 之 帳戶 ， 匯款 美金 6萬4,972 元 、 5萬 元 至 順智 興業 公司 上開 帳戶 內 ， 該 詐欺 集團 即 接續 於 同 月 24日 ， 以 曾昱菁 上開 電子 信箱 ， 偽造 由 曾昱菁 以 Jancy 名義 所 製作 ， 出貨 文件 已 寄出 等 不實 內容 之 電子 郵件 ， 至 JAPANSTAR 上開 電子 信箱 帳號 而 行使 之 ， 足以 生 損害 於 瀛廣 興業 公司 與 JAPANSTAR 公司 之 交易 安全 。 3 . 該 詐欺 集團 並 於 101年 9月 19日 、 9月 26日 接續 以 JAPANSTAR 公司 所 使用 上開 電子 信箱 ， 寄送 詐欺 集團 所 偽造 以 Rehana Karim 之 名義 製作 ， 關於 JAPANSTAR 公司 已 匯款 美金 7萬797 元 及 4萬9,800 元 至 瀛廣 興業 公司 銀行 帳戶 等 內容 不實 之 電子 郵件 ， 並 附加 經 偽造 以 BARODABANK 所 製作 ， JAPANSTAR 公司 於 101年 9月 23日 匯款 美金 7萬797 元 至 瀛廣 興業 公司 於 MEGAINTERNATIONALCOMMERCIALBANK 香港 分行 所 設 之 金融 帳戶 （ 客戶 名 ： MOZZANOLIMITED ） ， 以及 於 同 日 匯款 美金 4萬9,800 元 至 瀛廣 興業 公司 於 土地 銀行 新店 分行 所 設立 之 金融 帳戶 等 不實 內容 之 電子 水單 檔案 共 2 份 ， 傳 至 曾昱菁 上開 電子 信箱 而 行使 之 ， 佯裝 JAPANSTAR 公司 已 將 美金 7萬797 元 及 4萬9,800 元 之 貨款 均 支付 至 瀛廣 興業 公司 所 指定 之 帳戶 內 ， 足以 生 損害 於 MEGAINTERNATIONALCOMMERCIALBANK 香港 分行 金融 管理 業務 、 JAPANSTAR 公司 與 瀛廣 興業 公司 之 交易 安全 。 曾昱菁 於 101年 9月 27日 寄送 電子 郵件 至 JAPANSTAR 公司 上開 電子 信箱 ， 就 該 2 份 偽造 水單 內容 提出 疑問 後 ， 詐欺 集團 成員 於 同 日 偽造 以 Rehana Karim 名義 所 製作 ， 關於 已 收到 並 了解 曾昱菁 所 提 之 上開 質疑 ， 將 向 銀行 查詢 以 解決 該 問題 等 不實 內容 之 電子 郵件 ， 並 以 JAPANSTAR 公司 上開 電子 信箱 寄發 至 曾昱菁 上開 電子 信箱 而 行使 之 ， 足以 生 損害 於 瀛廣 興業 公司 與 JAPANSTAR 公司 之 交易 安全 。 至 曾昱菁 、 RehanaKarim 本人 於 該 段 期間 所 製作 ， 寄 與 對方 之 電子 郵件 ， 因 遭 詐欺 集團 成員 所 攔截 ， 未 能 確實 寄送 與 對方 ， 致 JAPANSTAR 公司 未 能 發覺 順智 興業 公司 上開 帳戶 並非 曾昱菁 所 要求 變更 匯款 之 帳戶 ， 而 曾昱菁 亦 誤以為 JAPANSTAR 公司 已 匯款 美金 7萬797 元 、 4萬9,800 元 至 瀛廣 興業 公司 上開 帳戶 中 （ 所 涉 妨害 電腦 使用 之 部分 ， 未 據 曾昱菁 、 jac_ 380@hotmail . com 申設 使用人 提起 告訴 ） 。 4 . 順智 興業 公司 上開 帳戶 於 101年 9月 19日 、 101年 9月 21日 收受 JAPANSTAR 公司 所 匯 至 上開 款項 （ 扣除 JAPANSTAR 公司 銀行 帳戶 匯款 之 手續費 後 為 美金 6萬4,922 元 及 4萬9,955 元 ， 再 扣除 華南 商業 銀行 外幣 費用 後 ， 實際 入帳 為 美金 6萬4,894.69 元 及 4萬9,930.04 元 ） 後 ， 王嘉生 即 通知 謝嘉慶 ， 謝嘉慶 遂 依 詐欺 集團 成員 所 提供 之 資料 ， 製作 順智 興業 公司 向 其 購買 汽車 零件 等 內容 之 電子 發票 （ INVOICE ） ， 並 於 101年 9月 24日 以 電子 信箱 寄送 與 王嘉生 ， 王嘉生 即 據以 於 101年 9月 25日 ， 匯款 美金 11萬4,824.73 美元 至 謝嘉慶 於 馬來西亞 PUBLICBANKBERHAD 所 設立 0000000000 號 之 帳戶 內 。 謝嘉慶 於 收受 上開 款項 ， 扣除 美金 1萬餘 元 為 己 取得 外 ， 另 開立 面額 馬幣 29萬8,500 令吉 （ RM ， 馬來西亞 貨幣 單位 ） ， 受款 人欄 空白 之 支票 ， 交付 與 David Wang ， 該 支票 隨即 於 101年 9月 27日 遭 詐欺 集團 成員 提示 兌現 。