臺灣士林地方法院 104年度審易字第954號
犯罪事實：
一 、 周俊耀 於 民國 90年 至 95年 間 ， 在 美國 加州 旅遊 打工 時 ， 結識 真實 年籍 不詳 之 成年 女子 「 周俐伶 （ 自稱 Tina ， 下稱 Tina ） 」 及 「 Hua Li （ 自稱 Anna ， 下稱 Anna ） 」 ， 並 於 95年 間 即 返 臺 。 嗣 於 100年 間 ， 周俊耀 接獲 「 Anna 」 致電 ， 要求 其 提供 個人 之 金融 帳戶 以 供 「 Anna 」 匯款 使用 ， 「 Anna 」 並 承諾 將 給予 借用 帳戶 使用 之 報酬 ， 詎 周俊耀 明知 依 一般 社會 生活 之 通常 經驗 ， 本 可 預見 將 個人 帳戶 任意 提供 他人 匯款 使用 ， 可能 幫助 他人 作為 詐欺 取財 犯罪 收取 款項 以 逃避 查緝 之 用 ， 竟 仍 不 違背 其 本意 ， 基於 幫助 詐欺 取財 之 不 確定 故意 ， 提供 其 所 申辦 之 中國信託 商業 銀行 土城 分行 帳號 000000000000 號 帳戶 （ 下稱 中國信託 銀行 帳戶 ） 、 華南 商業 銀行 北投 分行 帳號 000000000000 號 帳戶 （ 下稱 華南 銀行 帳戶 ） 之 帳號 予 「 Anna 」 作為 匯款 使用 。 而 「 Anna 」 與 王丕志 （ 所 涉 詐欺 取財 等 犯行 ， 經 檢察官 另 案 偵查 並 發布 通緝 中 ） 、 「 Tina 」 共同 基於 意圖 為 自己 不法 所有 之 詐欺 取財 犯意 聯絡 ， 於 100年 10月 間 （ 起訴書 誤載為 100年 9月 間 ） ， 先 由 王丕志 透過 其 在 臺 不 知情 之 親戚 魏廷樺 即 新 五 台 創媒 股份 有限公司 （ 下稱 新 五 台 公司 ） 之 業務 經理 介紹 ， 向 新 五 台 公司 佯稱 ： 可 為 新 五 台 公司 之 機 上盒 產品 打開 美國 銷售 市場 通路 云云 ， 致 新 五 台 公司 信以為真 ， 因而 與 王丕志 、 「 Tina 」 達成 協議 ， 由 新 五 台 公司 之 子公司 即 New5TV （ Cayman ） CO . , LTD 與 「 Tina 」 共同 出資 在 美國 成立 New5 TVUSA 公司 ， 並 約定 New5 TV （ Cayman ） CO . , LTD 與 「 Tina 」 所 代表 之 GLOBAL PREMIERPROPERTIESINC . （ 下稱 GPPINC . ） 各 出資 美金 100萬 元 作為 公司 特別股 ， 而 普通股 美金 5,000 元 則 由 「 Tina 」 及 New5 TV （ Cayman ） CO . , LTD 各 出資 美金 2,000 元 、 3,000 元 ， 相關 資本額 則 存入 New5TVUSA 公司 在 美國 EASTWESTBANK （ 中文 名稱 ： 華美 銀行 ， 下稱 華美 銀行 ） 所 開立 之 帳戶 內 ， 另 約定 由 「 Tina 」 指定 之 王丕志 、 「 Anna 」 與 新 五台 公司 指定 之 林恒斌 、 高德華 、 夏先慶 等 人 擔任 董事 ， 且 New5 TVUSA 公司 所 開立 帳戶 內 之 款項 必須 由 雙方 董事 各 1 人 簽署 方 可 動用 。 「 Tina 」 等 人為 取信 於 新 五台 公司 ， 遂 於 100年 11月 9日 林恒斌 等 董事 在 美國 之 期間 ， 提供 華美 銀行 之 開戶卡 供 林恒斌 等 董事 填寫 ， 以 佯裝 為 New5TVUSA 公司 在 華美 銀行 開立 戶名為 「 New5TVUSA 」 ， 帳號 為 0000000000 號 帳戶 （ 下稱 上開 虛偽 帳戶 ） ， 惟 於 同 年 月 10日 ， 王丕志 、 「 Tina 」 、 「 Anna 」 即 在 美國 向 華美 銀行 開立 戶名為 「 Hua LiDba New 5TVUSA 」 ， 帳號 0000000000 號 之 帳戶 （ 下稱 Ａ 帳戶 ） ， 另 於 同年 月 29日 ， 王丕志 等 人 再 向 華美 銀行 開立 戶名為 「 New5 TVUSA 」 ， 帳號 0000000000 號 之 帳戶 （ 下稱 Ｂ 帳戶 ） 。 嗣 於 100年 11月 16日 ， 「 Tina 」 等 人 向 新 五 台 公司 人員林恒斌 出示 上開 虛偽 帳戶 之 開戶 資料 ， 致 新台五 公司 及 New5TV （ Cayman ） CO . , LTD 誤信 「 Tina 」 業已 依約 將 股款 匯入 上開 虛偽 帳戶 中 ， 而 於 100年 11月 23日 ， 由 New5TV （ Cayman ） CO . , LTD 匯款 美金 100萬 元 、 3,000 元 之 股款 至 上開 Ａ 帳戶 中 。 其後 ， 「 Tina 」 等 人 並 於 100年 12月 8日 、 9日 （ 即 美國 時間 ： 西元 2011年 12月 7日 、 8日 ， 起訴書 誤載為 100年 12月 7日 、 8日 ） ， 將 New5TV （ cayman ） CO . , LTD 匯 至 上開 Ａ 帳戶 內 之 美金 100萬3,000 元 ， 分別 以 「 收回 投資 國外 股權 證券 」 、 「 收回 對 外 貸款 」 之 名義 ， 轉帳 其中 美金 88萬 元 、 2萬2,000 元 （ 扣除 匯費 及 相關 手續費 後 ， 實際 轉帳 金額 為 美金 87萬9,985 元 、 2萬1,968.44 元 ） 至 周俊耀 所 申辦 之 上開 中國信託 銀行 帳戶 之中 ， 再 於 100年 12月 12日 ， 以 美國 APEXLE GIONINC . 之 名義 ， 匯款 美金 9萬9,958.47 元 至 周俊耀 所 申辦 之 上開 華南 銀行 帳戶 中 （ 前揭 3 筆 匯款 之 金額 總計 美金 100萬1,911.91 元 ） 。 而 周俊耀 旋即 依照 「 Tina 」 、 「 Anna 」 致電 所 為 之 指示 ， 於 100年 12月 14日 ， 自 其 所 申辦 之 上開 華南 銀行 帳戶 匯款 美金 9萬9,900 元 至 其 所 申辦 之 上開 中國信託 銀行 帳戶 中 ， 並 於 100年 12月 14日 ， 將 上開 中國信託 銀行 帳戶 內 之 前述 款項 以 「 投資 國外 股權 證券 」 之 名義 ， 將 其中 美金 100萬 元 匯至 GPPINC . 所 申辦 之 「 CATHAYBANK 」 帳號 00000000 號 帳戶 內 ， 周俊耀 則 獲取 約 新臺幣 100多萬 元 之 報酬 。 嗣 於 100年 12月 初 ， 王丕志 向 新 五 台 公司 表示 欲 訂購 7,000 臺 數位 電視機 上盒 ， 要求 先 出貨 2,000 臺 至 美國 洛杉磯 某 處 ， 然 經 新 五 台 公司 依約 交付 貨物 後 ， 卻 遲遲 未 獲 付款 ， 經 新 五 台 公司 之 財務 經理 林恒斌 於 102年 2月 間 前往 美國 查核 ， 發現 「 Tina 」 等 人 為 New5TVUSA 公司 向 華美 銀行 所 開立 之 帳戶 應 係 上開 B 帳戶 ， 而 「 Tina 」 等 人 所 提供 之 上開 虛偽 帳戶 開戶 資料 、 對 帳單 則 均 係 偽造 之 文件 ， 且 「 Tina 」 並 未 依約 匯入 約定 之 股款 ， 此外 ， New5 TV （ Caymany ） CO . , LTD 匯入 美金 100萬 元 、 3,000 元 等 股款 之 上開 A 帳戶 之 真實 戶名 竟 為 「 Hua LiDba New 5 TVUSA 」 ， 且 開戶 資料 中 所 載 可 動用 該 內 款項 之 被 授權人 僅 記載為 「 Hua Li 」 ， 新 五 台 公司 及 New5TV （ Cayman ） CO . , LTD 等 始 知 受騙 。