DECRETO DEL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DEI MINISTRI 20 dicembre 2011
Source: Gazzetta Ufficiale

num: 2. SINTESI DEL QUADRO ECONOMICO-FINANZIARIO PER L'ANNO 2012 E
paragraphs: RELATIVO AL TRIENNIO 2012-2014
Le dotazioni finanziarie per l'anno 2012, nonche' quelle relative al
triennio 2012/2014, assorbono pienamente gli effetti della manovra e
quelli del generale processo di contenimento della spesa
discrezionale corrente (rectius: spesa rimodulabile) che risulta
quantificata in notevole riduzione per tutte le amministrazioni
centrali. Cio' si riflette in una correlata decurtazione dei
trasferimenti finanziari in entrata e, di conseguenza, in una
articolata contrazione della spesa di parte corrente.
In particolare, va evidenziato che il quadro complessivo delle
riduzioni che incidono sulla spesa rimodulabile delle amministrazioni
e' stato determinato, in attuazione dell'art. 1, comma 1, del decreto
legge n. 138/2011, dal decreto del Presidente del Consiglio dei
ministri in data 28 settembre 2011, emanato su proposta del Ministro
dell'economia e delle finanze, con il quale sono stati quantificati e
ripartiti fra le singole amministrazioni statali, in previsione
dell'obiettivo del pareggio di bilancio, i risparmi da conseguire nel
prossimo triennio 2012/2014.
In base a tali elementi di contesto, il Segretario generale, in data
12 ottobre 2011, ha adottato la direttiva per l'avvio del processo
volto alla formulazione delle previsioni per il bilancio 2012,
benche' non vi fosse ancora formale contezza dell'entita' degli
obiettivi di risparmio assegnati alla Presidenza del Consiglio. In
attesa di tale determinazione, e' apparsa prevalente l'esigenza di
avviare comunque il procedimento per la decisione del bilancio di
previsione 2012, anche al fine di rispettare i termini delle varie
fasi del procedimento.
Con la predetta direttiva, pertanto, sono state inizialmente
ipotizzate diminuzioni degli stanziamenti di spesa rimodulabile di
circa il 30%, in vista del riscontro alla specifica richiesta
avanzata dal Segretariato generale (nota del 20 settembre 2011) ai
competenti dipartimenti del Ministero dell'economia e delle finanze.
Con la rapida approvazione della legge di stabilita' (legge n.
183/2011) e della legge di bilancio (legge n. 184/2011) sono stati
alla fine determinati gli stanziamenti previsionali dei 37 capitoli
della tabella MEF che alimentano quelli del bilancio autonomo della
Presidenza del Consiglio dei ministri (vedi Tabella 2) .
L'entita' delle riduzioni dei trasferimenti per le spese rimodulabili
si e' attestata intorno al 32 % (vedi Tabella 3) ed ha comportato una
revisione in diminuzione di tutti gli stanziamenti di spesa
discrezionale, sia per funzionamento, sia per gli interventi relativi
alle politiche di settore, poiche' il solo contenimento della spesa
di funzionamento non sarebbe stato sufficiente al raggiungimento
degli obiettivi come gia' rappresentato in sede di istruttoria
legislativa. Venendo all'esame di dettaglio dei dati contabili si
rileva che, a legislazione vigente, gli stanziamenti risultano
complessivamente definiti in euro 2.413.001.556 (di cui euro
1.670.392.269 per gli interventi di protezione civile) e sono
finalizzati sia alle spese di natura obbligatoria, sia a quelle
discrezionali (per il funzionamento e per gli interventi delle
politiche di settore). La riduzione complessiva dei trasferimenti per
l'anno 2012 risulta di euro 486.873.722 rispetto al precedente
esercizio (in cui gli stanziamenti ammontavano ad euro
2.899.875.278).
Sotto l'aspetto della composizione della spesa e', ragguardevole, in
particolare, la diminuzione dello stanziamento del cap. 2115 (tabella
MEF) destinato al funzionamento della Presidenza del Consiglio, che
passa da euro 73.394.354 dell'esercizio 2011 ad euro 41.834.444
nell'esercizio 2012 (- 43% ca.). L'impatto sul livello incomprimibile
di funzionamento delle strutture e' stato parzialmente attenuato
nelle previsioni 2012, come gia' avvenuto in passato, ricorrendo ad
una quota dell'avanzo disponibile presunto dell'esercizio 2011. Il
ricorso all'avanzo non ha, tuttavia, interessato gli stanziamenti dei
capitoli relativi alle specifiche tipologie di spesa soggette a
limite (crf. art. 6 del d.l. n. 78/2010).
Quanto alla struttura del bilancio, lo schema di riferimento e'
costituito, come in passato, dall'articolazione per Centri di
responsabilita' che sono deputati alla gestione unitaria delle aree
funzionali omogenee, secondo quanto previsto dal decreto del
Presidente del Consiglio dei ministri 1° marzo 2011, registrato alla
Corte dei conti il 25 marzo dello stesso anno. Con tale
provvedimento, infatti, sono state individuate le strutture generali
della Presidenza, ai sensi del decreto legislativo n. 303/99, recante
"Ordinamento della Presidenza del Consiglio dei ministri a norma
dell'art. 11 della legge 15 marzo 1997, n. 59, e successive
modificazioni". Detta articolazione del Bilancio rispetta la novita'
introdotta dalla legge n. 196/2009, relativa alla previsione di un
responsabile unico di programma e alla corrispondenza tra programma e
Centro di responsabilita'.
Le scelte concernenti l'entita' delle risorse da destinare alle
singole azioni volte ad attuare le politiche di settore, nel rispetto
delle macrofinalita' stabilite dal legislatore, costituiscono il
risultato della scelta programmatoria compiuta dai precedenti vertici
politici; tale pianificazione potra' naturalmente essere suscettibile
di rimodulazione da parte delle nuove autorita' politiche.
La peculiarita' della contingenza politica, che vede l'avvicendamento
del nuovo Governo in prossimita' della conclusione del processo di
bilancio, ha suggerito di limitare all'essenziale i contenuti della
sezione (Sez. II) dedicata all'illustrazione delle diverse missioni e
programmi attribuiti per legge alla Presidenza del Consiglio. In sede
di rendicontazione si dara' ovviamente conto delle azioni realizzate
nell'ambito delle cd. politiche attive.
num: 3. PREVISIONI DI SPESA PER CONSUMI INTERMEDI
paragraphs: In questo ambito di spesa si iscrivono i capitoli relativi alla
fornitura di beni e servizi, ai canoni di locazione, alle relative
utenze ed altre spese per il funzionamento delle strutture (noleggi,
arredi, pulizie ecc.).
Per il 2012 la spesa prevista per i consumi intermedi e' stata
ipotizzata in circa 59 milioni di euro con una riduzione di circa 13
milioni di euro rispetto alle previsioni iniziali dell'anno
precedente (vedi Grafico 1). Come per gli anni decorsi si e' altresi'
tenuto conto dei limiti imposti per legge su talune tipologie di
spesa.
In prospettiva del nuovo bilancio di previsione 2012, e' stata
completata la operazione di codificazione di tutti i capitoli di
spesa rimodulabile per evidenziarne la diversa "caratura", al fine di
distinguere quelli che trovano la base di riferimento in una
specifica autorizzazione legislativa (cd. fattore legislativo) da
quelli che sono effettivamente riconducibili al cd. fabbisogno (spesa
corrente discrezionale).
Nell'effettuare tale "censimento" delle voci di spesa si e' ritenuto
anche opportuno pervenire, per quanto possibile, ad una riduzione dei
capitoli utilizzati per la gestione (Cfr. elenco A capitoli
soppressi). Si e' inteso cosi' accrescere la flessibilita' degli
stanziamenti. Tuttavia le esigenze di una puntuale accountability
hanno suggerito di intervenire sulla denominazione di alcuni capitoli
per rendere ancora piu' palese la natura della spesa su di essi
imputata.
Da questo punto di vista, e' opportuno evidenziare che sono stati
unificati, in tutti i Centri di responsabilita' gli stanziamenti dei
capitoli concernenti le spese per le missioni del personale in
servizio, che erano stati originariamente distinti in correlazione
all'area geografica di riferimento (missioni nazionali ed
internazionali). L'omogeneizzazione delle discipline legislative
disposta con l'art. 6, comma 12, del decreto-legge n. 78/2010 ha,
infatti, consentito la fusione degli stanziamenti che agevolera' la
gestione.
Da altro punto di vista, e' da sottolineare che si e' provveduto alla
soppressione dei capitoli dei diversi Centri di responsabilita'
concernenti le spese di funzionamento per "consigli, comitati e
commissioni " in considerazione del principio di non onerosita' della
partecipazione stabilito dall'art. 6, commi 1 e 3, del citato decreto
legge n. 78.
num: 4. PREVISIONI DELLA SPESA PER IL PERSONALE
paragraphs: La spesa per le retribuzioni e compensi del personale a vario
titolo in servizio presso la Presidenza del Consiglio risulta
stimato complessivamente in riduzione: a) di circa 15,5 milioni di
euro per gli Uffici di diretta collaborazione delle autorita'
politiche, in ragione del diverso assetto della compagine di
Governo; b) di circa 4 milioni di euro, per effetto dei numerosi
interventi normativi sul pubblico impiego(6 ) che hanno interessato
il personale dipendente in servizio nelle strutture generali
stabili, cui sono da aggiungere i numerosi pensionamenti che hanno
interessato tutto il personale nel corso dell'ultimo trimestre
(effetto indiretto della manovra di agosto).
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(6 ) es. blocco turnover, congelamento contratti, t.f.r.
Nell'elaborazione del nuovo bilancio e' stata posta una particolare
attenzione alla titolazione dei diversi e tradizionali capitoli di
spesa concernenti il personale, cercando di renderne piu' fruibili i
contenuti anche ai non addetti ai lavori.
Per far emergere al meglio tali contenuti si e' altresi' provveduto
all'accorpamento ed alla ridenominazione di taluni capitoli della
spesa per il personale (cfr. note poste in calce alle tavole
riguardanti i singoli centri di responsabilita').
E' necessario tenere presente che l'aumento degli stanziamenti
riscontrabile in qualche circostanza e', quindi, soltanto apparente
perche' frutto dell'incorporazione di piu' stanziamenti in precedenza
afferenti a capitoli ora soppressi (vedi elenco A sopra richiamato).
num: 5. FONDO DI RISERVA
paragraphs: Il fondo di riserva e' stato determinato in sede di previsione in 16
milioni di euro proveniente dall'avanzo disponibile. Questa scelta
risponde essenzialmente all'esigenza di fronteggiare gli effetti
finanziari dei contenziosi seriali derivanti dalla mancata attuazione
di direttive comunitarie che tuttora vedono coinvolto il Governo e,
quindi, la Presidenza del Consiglio quale soggetto di riferimento.
Come gia' illustrato nella relazione relativa al conto finanziario
2010 (cfr. pag. 16 relazione di accompagnamento ex art. 13, comma 4,
DPCM 22.11.2010), la limitata prevedibilita' degli esiti di tali
complesse vertenze, in uno con la loro significativita' sotto il
profilo degli esborsi potenziali, raccomanda la creazione di adeguati
accantonamenti. Se, infatti, nell'immediatezza della notifica di
provvedimenti giurisdizionali esecutivi si fa ricorso alla speciale
procedura della regolazione "in conto sospeso" di cui all'art. 14,
comma 2, della legge n. 30/97, va comunque tenuto presente che essi
debbono essere successivamente ripianati (cfr. par. 1 della presente
relazione) con mandati a favore della Banca d'Italia che per legge ha
provveduto alle anticipazioni.
In piccola parte le risorse del fondo di riserva potranno risultare
indispensabili alle rimodulazioni di capitoli di spesa correlati al
completamento dell'assetto degli Uffici di diretta collaborazione
delle autorita' politiche, che non risultano ancora del tutto
formalizzate con provvedimenti giuridicamente efficaci.
Successivamente all'approvazione del bilancio si provvedera' ad
integrare il fondo con la parte dell'avanzo di amministrazione
disponibile, in conformita' a quanto stabilito dall'art. 10, comma 3,
del DPCM 22 novembre 2010 concernente "Disciplina dell'autonomia
finanziaria e contabile della Presidenza del Consiglio dei Ministri".
num: 6. BILANCIO PLURIENNALE
paragraphs: Al bilancio di previsione 2012 e' altresi' allegato il bilancio
pluriennale, elaborato in termini di competenza e cassa, relativo al
triennio 2012/2014, in ossequio all'art. 9 della richiamata
disciplina che regola l'autonomia finanziaria e contabile.
Nell'elaborazione del bilancio triennale a legislazione vigente, si
e' tenuto conto delle risorse finanziarie provenienti direttamente
dal bilancio dello Stato per ciascuno degli anni di riferimento, al
netto, quindi, dell'eventuale integrazione che potrebbe derivare
dall'utilizzo dell'avanzo di amministrazione.
Per sua natura tale bilancio non e' oggetto di specifica approvazione
da parte del Presidente del Consiglio dei ministri secondo quanto
stabilito dal richiamato art. 9.