LEGGE 30 Aprile 1976, n. 159
Source: Gazzetta Ufficiale

num: Art. 1.
paragraphs: Il decreto-legge 4 marzo 1976, n. 31, contenente disposizioni
penali in materia di infrazioni valutarie, e' convertito in legge con
le seguenti modificazioni:
nell'articolo 1, al primo e secondo comma, dopo le parole: "senza
l'autorizzazione prevista dalle norme in materia valutaria" sono
aggiunte le altre: "ovvero con autorizzazione indebitamente
ottenuta";
dopo il secondo comma e' inserito il seguente:
"Chiunque, in violazione delle norme valutarie, omette di cedere
entro trenta giorni all'Ufficio italiano dei cambi valuta estera
comunque acquisita o detenuta nel territorio nazionale, e' punito con
la sanzione prevista dal comma precedente";
al terzo comma, e' soppressa la parola: "esportati";
al quarto comma, le parole: "sono concorse nel reato" sono
sostituite dalle altre: "hanno concorso nel reato" e le parole: "se
nel reato sono concorsi" sono sostituite con le altre: "se nel reato
hanno concorso";
e' aggiunto, in fine, il seguente comma:
"Se il valore dei beni ovvero delle disponibilita' o attivita'
costituite all'estero ovvero della valuta estera non ceduta
all'Ufficio italiano dei cambi non supera lire 500 mila, non si
applicano le disposizioni dei commi precedenti ed il fatto e' punito
con le sanzioni amministrative previste dalle disposizioni vigenti";
nell'articolo 3, alla fine del primo comma, sono aggiunte le
parole:
"purche' l'azione o l'omissione abbia favorito il compimento di
uno dei reati previsti dall'articolo 1";
sono aggiunti, in fine, i seguenti commi:
"Nel caso di violazioni dell'articolo 1 o del presente articolo,
il rapporto deve essere inviato anche alla Banca d'Italia e al
Ministero del tesoro. La Banca d'Italia puo' sospendere o revocare la
concessione di esercitare le sue funzioni alla banca agente o ad una
o piu' delle sue agenzie. Il Ministro per il tesoro quale presidente
del Comitato interministeriale del credito e del risparmio, ha la
facolta' di disporre direttamente la sospensione o la revoca, se
questa non e' stata disposta dalla Banca d'Italia, entro il termine
di due mesi dalla data del rapporto.
L'operatore che nei moduli e nei documenti necessari al fine di
ottenere le autorizzazioni concernenti il regolamento valutario di
operazioni commerciali o finanziarie con l'estero non dichiari il
vero, o prospetti il falso, e' punito, qualora il fatto non
costituisca piu' grave reato, con l'ammenda da lire 100 mila a un
milione.
Se il fatto e' particolarmente grave, la pena e' dell'arresto da
sei mesi ad un anno e dell'ammenda da lire un milione a lire 20
milioni";
nell'articolo 4, e' aggiunto in fine il seguente comma:
"La competenza a giudicare spetta al tribunale del luogo in cui
e' avvenuto l'accertamento dei reati previsti dagli articoli 1 e 3";
nell'articolo 5, il primo comma e' sostituito dal seguente:
"Per i reati previsti dal presente decreto, gli atti preveduti
dal secondo comma dell'articolo 340 del codice di procedura penale
possono essere compiuti, in deroga al disposto dell'ultimo comma
dello stesso articolo 340, dagli ufficiali di polizia giudiziaria per
delegazione del giudice";
al secondo comma, sono soppresse le parole: "che siano di
particolare gravita'";
dopo l'articolo 6, e' inserito il seguente:
"Art. 6-bis. - Il quinto comma dell'articolo 3 del regio
decreto-legge 12 maggio 1938, n. 794, convertito nella legge 9
gennaio 1939, n. 380, va inteso nel senso che i poteri concessi alla
guardia di finanza, in materia finanziaria, dalla legge 7 gennaio
1929, n. 4 e dalle leggi tributarie, possono essere esercitati anche
ai fini della vigilanza per la difesa valutaria" ;
l'articolo 8, e' sostituito dal seguente:
"Art. 8. - Ai fatti previsti come reato dal presente
decreto-legge, si applicano anche dal giudice penale, quale pena
accessoria, le sanzioni di carattere amministrativo previste dalle
disposizioni vigenti".
num: Art. 2.
paragraphs: Chiunque alla data del 3 dicembre 1976 possiede all'estero
direttamente o indirettamente disponibilita' valutarie o attivita' di
qualsiasi genere, costituite anteriormente al 6 marzo 1976 in
violazione delle norme valutarie vigenti al momento del fatto, e'
tenuto, con le modalita' stabilite dall'Ufficio italiano dei cambi, a
farne dichiarazione all'Ufficio stesso entro il 3 dicembre 1976 ed a
provvedere ai seguenti altri adempimenti:
a) cedere alla Banca d'Italia o a una banca agente, entro il 19
febbraio 1977, le disponibilita' valutarie liquide e trasferibili;
b) depositare ai sensi dell'art. 11 del decreto 22 dicembre 1975
del Ministro per il commercio con l'estero, esclusa comunque ogni
facolta' di deroga ivi prevista, entro il 19 febbraio 1977, i titoli
azionari, obbligazionari e similari emessi o pagabili all'estero, con
obbligo di vendere entro il 19 novembre 1977 quelli che non
costituiscono investimenti diretti ai sensi delle disposizioni
valutarie e cedere alla Banca d'Italia o ad una banca agente le
disponibilita' valutarie liquide e trasferibili ricavate nei termini
stabiliti dalle norme valutarie vigenti alla data della vendita; (2)
c) cedere alla Banca d'Italia o ad una banca agente, nei termini
stabiliti dalle norme valutarie vigenti alla data della riscossione,
vendita o liquidazione, le disponibilita' valutarie liquide e
trasferibili ricavate con la riscossione dei crediti, con l'eventuale
vendita di beni immobili e con l'eventuale vendita o liquidazione
delle attivita' costituenti investimenti diretti;
d) vendere o liquidare entro il 19 maggio 1977 le attivita'
mobiliari diverse da quelle indicate alle lettere precedenti e cedere
alla Banca d'Italia o a una banca agente le disponibilita' valutarie
liquide e trasferibili ricavate nei termini stabiliti dalle norme
valutarie vigenti alla data della vendita o liquidazione. Quando tali
attivita' sono costituite da aeromobili, navi o natanti non iscritti
in pubblici registri nazionali, i possessori entro la detta data
possono importarli trasferendone la proprieta' a loro nome senza
corrispettivo e iscriverli nei pubblici registri nazionali secondo le
formalita' stabilite dal Ministro per il commercio con l'estero di
concerto con i Ministri competenti.
Ai fini fiscali si attribuisce all'importazione dei beni predetti
il valore corrispondente a quello corrente dei medesimi beni alla
data di iscrizione nei pubblici registri.
E' concessa facolta' di importazione senza corrispettivo di valuta
anche per gli oggetti d'arte.
L'obbligo della dichiarazione previsto nei commi precedenti si
considera assolto qualora entro il termine stabilito per presentarla
si provveda direttamente alla cessione di cui alle lettere a), c) e
d) o al deposito di cui alla lettera b) e alla presentazione della
domanda di importazione di cui alla lettera d).
((L'osservanza delle prescrizioni di cui ai precedenti commi rende
inapplicabili le sanzioni amministrative previste dalle norme
valutarie e fiscali vigenti al momento del fatto. Chi non osserva le
prescrizioni stesse e' punito, se la violazione si riferisce a
disponibilita' o attivita' di valore superiore ai 100 milioni di
lire, con la reclusione da sei mesi a sei anni e con la multa fino al
quadruplo del predetto valore ovvero, se il valore e' inferiore ai
100 milioni di lire, con le sanzioni amministrative previste dalle
norme vigenti)).
Le disposizioni del presente articolo non si applicano alle persone
fisiche che, alla data del 6 marzo 1976, non avevano la cittadinanza
italiana.
---------------
AGGIORNAMENTO (2)
La L. 8 ottobre 1976, n. 689, ha disposto (con l'art. 4, comma 2)
che "E' tuttavia escluso, relativamente ai titoli depositati entro il
20 settembre 1976, l'obbligo di vendita di cui all'articolo 2,
lettera b) della legge 30 aprile 1976, n. 159".
num: Art. 2-bis.
paragraphs: ((I residenti che, tramite l'interposizione di non residenti o la
partecipazione in societa' o in enti od organizzazioni estere di
qualsiasi tipo, possiedono in Italia attivita' di qualsiasi genere
costituite anteriormente al 6 marzo 1976 possono, entro il 19 maggio
1977, rendersene cessionari senza corrispettivo, previo adempimento
degli obblighi di cui al primo comma del precedente articolo 2 dei
quali ricorrano i presupposti.
Negli atti di cessione le parti devono dichiarare che gli atti
stessi sono stipulati ai sensi e per gli effetti del presente
articolo. La cessione deve essere comunicata tramite le banche agenti
all'Ufficio italiano dei cambi, con le modalita' stabilite
dall'Ufficio stesso.
Agli effetti fiscali le cessioni di cui al presente articolo si
considerano effettuate a titolo oneroso.))
num: Art. 2-ter.
paragraphs: ((Coloro che osservano le prescrizioni del precedente articolo 2,
compresi quelli che si sono avvalsi o intendano avvalersi della
facolta' di cui all'articolo 2-bis, possono versare alla Tesoreria
dello Stato, entro il 19 febbraio 1977 e secondo le modalita'
stabilite con decreto del Ministro per le finanze di concerto con il
Ministro per il tesoro, un importo pari al 15 per cento
dell'ammontare delle disponibilita' o del valore delle attivita'
indicati nella dichiarazione di cui al primo comma del predetto
articolo 2, ovvero dell'ammontare versato ai sensi del quarto comma
dell'articolo medesimo. Il versamento preclude ogni accertamento,
dipendente dalla sopravvenuta conoscenza delle suddette
disponibilita' o attivita', ai fini delle imposte sul reddito
relative al periodo di imposta in corso alla data in cui e' stato
effettuato e a quelli precedenti. Ove venga accertato che l'ammontare
o il valore indicato sia inferiore di oltre il 15 per cento a quello
effettivo, il versamento e' imputato alle maggiori imposte dovute in
dipendenza dell'accertamento)).
num: Art. 3.
paragraphs: I funzionari dell'Ufficio italiano dei cambi possono esercitare
anche direttamente i poteri, previsti dal regio decreto-legge 12
maggio 1938, n. 794, convertito nella legge 9 gennaio 1939, n. 380,
sulle aziende ed istituti di credito.
I funzionari dell'Ufficio italiano dei cambi e della Banca d'Italia
nonche' gli ufficiali e i sottufficiali del nucleo di polizia
valutaria di cui all'articolo 5, i quali, nell'esercizio delle loro
funzioni, accertano l'esistenza di reati di cui alla presente legge,
riferiscono all'autorita' giudiziaria ed al presidente dell'Ufficio
italiano dei cambi.
num: Art. 4.
paragraphs: Il comando generale della guardia di finanza, l'Ufficio italiano
dei cambi e la Banca d'Italia sono tenuti a predisporre annualmente
relazioni analitiche sull'attivita' da loro svolta per prevenire e
accertare le infrazioni valutarie. Le relazioni devono essere
trasmesse al Ministro per il tesoro entro il 31 gennaio dell'anno
successivo. Il Ministro per il tesoro, sentito il Ministro per il
commercio con l'estero, trasmette le relazioni stesse, con le sue
osservazioni, al Parlamento nei trenta giorni successivi.
num: Art. 5.
paragraphs: Per la prevenzione, l'accertamento e la repressione delle
violazioni delle norme valutarie e' istituito, alle dirette
dipendenze del comando generale della guardia di finanza, un nucleo
speciale di polizia valutaria, retto da un colonnello con
circoscrizione nazionale.
Per la costituzione dell'anzidetto nucleo speciale gli organici dei
militari della guardia di finanza, quali fissati dalla tabella
allegata alla legge 2 novembre 1974, n. 546, per gli ufficiali, e
dalla legge 28 luglio 1971, n. 546, per i sottufficiali ed i militari
di truppa, sono aumentati delle seguenti unita':
colonnelli. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
tenenti colonnelli. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
capitani . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
marescialli maggiori . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
marescialli capi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
marescialli ordinari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
appuntati e finanzieri . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
L'aumento di organico degli ufficiali previsto dal precedente comma
ha effetto dal 1 gennaio 1977. Dalla stessa data la tabella allegata
alla legge 2 novembre 1974, n. 546, e' sostituita con quella allegata
alla presente legge. Resta fermo il contingente dei colonnelli
previsto dall'articolo 3 della legge 10 dicembre 1973, n. 804.
num: Art. 6.
paragraphs: Fermo restando quanto disposto all'articolo 5 del decreto-legge 4
marzo 1976, n. 31, convertito in legge con la presente legge, agli
ufficiali ed ai sottufficiali appartenenti al nucleo speciale di cui
all'articolo precedente sono attribuiti gli stessi poteri e le
facolta' riconosciuti ai funzionari dell'Ufficio italiano dei cambi
addetti alla attivita' ispettiva in materia valutaria.
num: Art. 7.
paragraphs: Con decreto del Ministro per le finanze, di concerto con i Ministri
interessati, si provvedera' entro sei mesi dall'entrata in vigore
della presente legge, ad emanare norme dirette a regolare le
attribuzioni specifiche del nucleo speciale di polizia valutaria,
coordinandole con quelle degli altri organismi operanti nel settore
valutario.
num: Art. 8.
paragraphs: All'onere derivante dall'applicazione dell'articolo 5 della
presente legge per l'anno 1976, valutato in lire 400 milioni in
ragione d'anno, si provvede mediante corrispondente riduzione del
fondo iscritto al capitolo 6856 dello stato di previsione della spesa
del Ministero del tesoro per l'anno medesimo.
Il Ministro per il tesoro e' autorizzato ad apportare, con propri
decreti, le occorrenti variazioni di bilancio.
La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sara' inserta
nella Raccolta ufficiale delle leggi e dei decreti della Repubblica
italiana. E' fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla
osservare come legge dello Stato.