DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA 29 settembre 1987, n. 454
Source: Gazzetta Ufficiale

num: Art. 1.
paragraphs: Residenti e non residenti
1. Ai fini dell'applicazione delle norme valutarie sono considerati
residenti:
a) i cittadini italiani con dimora abituale in Italia e le
persone giuridiche, le associazioni e le organizzazioni senza
personalita' giuridica con sede effettiva in Italia;
b) i cittadini italiani con dimora abituale all'estero,
limitatamente alle attivita' di lavoro subordinato prestate in Italia
ovvero di lavoro autonomo o alle attivita' imprenditoriali svolte in
Italia in modo non occasionale;
c) le persone fisiche con dimora abituale in Italia che non hanno
la cittadinanza italiana, limitatamente alle attivita' di lavoro
subordinato prestate in Italia ovvero di lavoro autonomo o alle
attivita' imprenditoriali svolte in Italia in modo non occasionale;
d) persone giuridiche, le associazioni e le organizzazioni senza
personalita' giuridica che hanno sede all'estero e sede secondaria in
Italia, limitatamente alle attivita' esercitate in Italia con stabile
organizzazione.
2. Ai fini dell'applicazione delle norme valutarie sono considerati
non residenti:
a) i cittadini italiani con dimora abituale all'estero;
b) i cittadini italiani con dimora abituale in Italia,
limitatamente alle attivita' di lavoro subordinato prestate
all'estero, anche alle dipendenze di persone giuridiche, di
associazioni o di organizzazioni senza personalita' giuridica
residenti, ovvero alle attivita' di lavoro autonomo o imprenditoriali
svolte all'estero in modo non occasionale;
c) le persone giuridiche, le associazioni e le organizzazioni
senza personalita' giuridica che hanno sede in Italia e sede
secondaria all'estero, limitatamente alle attivita' esercitate
all'estero con stabile organizzazione;
d) le persone fisiche e giuridiche, le associazioni e le
organizzazioni senza personalita' giuridica per le quali non
ricorrono le condizioni previste al comma 1.
3. Le persone fisiche con dimora abituale e iscrizione
nell'anagrafe del comune di Campione d'Italia sono considerate
residenti limitatamente alle attivita' svolte nel resto del
territorio italiano ai sensi del comma 1.
4. Le persone giuridiche, le associazioni e le organizzazioni senza
personalita' giuridica, che hanno effettiva sede in Campione
d'Italia, con decreto del Ministro del commercio con l'estero vengono
considerate residenti per le sole attivita' produttrici di reddito
esercitate nel resto del territorio italiano.
5. La dimora si presume abituale quando sono trascorsi due anni dal
suo inizio, ferme le possibilita' di dimostrazione e di accertamento
per i periodi inferiori.
6. Il regime valutario dei beni e dei diritti conseguiti con i
proventi delle attivita' di cui ai precedenti commi segue i mutamenti
di residenza valutaria del loro titolare.
7. Il Ministro del commercio con l'estero indica con decreto gli
atti e i documenti ritenuti idonei a comprovare i requisiti
soggettivi ed oggettivi previsti dai precedenti commi avuto riguardo
anche agli aspetti della doppia residenza valutaria e fatta salva la
facolta' degli interessati di produrre altri idonei mezzi di prova.
num: Art. 2.
paragraphs: Valute estere e lire di conto estero
1. Valute estere sono:
a) i biglietti di banca e di Stato esteri aventi corso legale;
b) i titoli di credito, che servono per effettuare pagamenti,
estinguibili in monete aventi corso legale all'estero o in ECU;
c) i titoli di credito di natura obbligazionaria in scadenza
entro un termine non superiore a sei mesi, estinguibili all'estero e
denominati in monete aventi corso legale all'estero o in ECU;
d) i crediti liquidi ed esigibili derivanti da conti aperti
presso le banche od altri intermediari finanziari eseguibili in
monete aventi corso legale all'estero o in ECU.
2. Le valute estere di conto valutario ed il termine di cui al
comma 1, lettera c), sono determinati con decreto del Ministro del
commercio con l'estero, di concerto con il Ministro del tesoro.
Ciascuna valuta estera di conto valutario ha un unico mercato
indipendente dal tipo di transazione ed e' quotata di diritto presso
tutte le borse valori italiane.
3. Lire di conto estero sono le lire, liberamente convertibili in
valute estere di conto valutario, accreditate in conti aperti a nome
di non residenti presso la Banca d'Italia e le banche abilitate
nonche' presso l'Ufficio italiano dei cambi.
num: Art. 3.
paragraphs: Operazioni con l'estero, valutarie e in cambi
1. Operazioni correnti sono le importazioni e le esportazioni di
merci, l'acquisto e la rivendita all'estero di merci estere in
transito, la cessione di merci allo stato estero, le prestazioni in
adempimento di obbligazioni per fornitura di servizi o beni
immateriali, per disposizione di pubbliche amministrazioni o per
provvedimento giudiziale: sono comprese tra le operazioni correnti
tutte le transazioni invisibili di cui all'allegato III al trattato
che istituisce la Comunita' economica europea, ratificato con legge
14 ottobre 1957, n. 1203 e modificato da ultimo con l'atto unico
europeo, ratificato con legge 23 dicembre 1986, n. 909.
2. Investimenti diretti sono gli investimenti effettuati per
stabilire o mantenere relazioni durevoli con un'impresa e tali da
consentire l'esercizio di un'influenza reale sulla sua gestione, ivi
compresi quelli in societa' capogruppo che controllano direttamente
societa' operative estere ed eccettuati gli investimenti diretti in
altri enti o societa' finanziari.
3. Operazioni di natura finanziaria, oltre agli investimenti
diretti in enti o societa' finanziari, sono le operazioni diverse da
quelle definite nei commi 1 e 2.
4. Operazioni valutarie sono quelle relative al trasferimento di
valute estere e di lire in esecuzione delle operazioni con l'estero
di cui ai precedenti commi.
5. Operazioni in cambi sono quelle relative alla trasformazione di
una valuta, compresa la lira, in un'altra a pronti, a termine o con
opzione.
num: Art. 4.
paragraphs: Soggetti abilitati ad effettuare operazioni valutarie e in cambi
1. L'Ufficio italiano dei cambi e la Banca d'Italia sono
istituzionalmente abilitati, sulla base delle competenze attribuite
dalle vigenti disposizioni, a operare in cambi in contropartita con
residenti e non residenti. La Banca d'Italia effettua anche
operazioni valutarie.
2. L'Ufficio italiano dei cambi gestisce le riserve ufficiali in
valute estere, eccettuate le disponibilita' valutarie della Banca
d'Italia per interventi sul mercato dei cambi, per esigenze connesse
con gli impegni internazionali e per operazioni ordinarie.
3. La Banca d'Italia puo' abilitare le aziende di credito e gli
istituti di credito speciale, che agiscono in proprio nome e conto, a
compiere operazioni valutarie e in cambi in contropartita di
residenti e non residenti; l'autorizzazione puo' essere rilasciata
anche per singole categorie di operazioni.
4. La Banca d'Italia puo' rilasciare a imprese diverse da quelle di
cui al comma 3 l'autorizzazione a compiere operazioni in cambi,
stabilendone i limiti e le condizioni.
5. Le imprese di cui al comma 4 sono tenute all'obbligo di cui
all'art. 8, fatte salve le quantita' di valuta di cui la Banca
d'Italia consenta la detenzione in relazione a eventuali facolta' di
vendita accordate.
6. La Banca d'Italia puo' sospendere o revocare i provvedimenti di
cui ai commi precedenti anche per singole dipendenze. I provvedimenti
di abilitazione, autorizzazione, sospensione e revoca sono motivati.
num: Art. 5.
paragraphs: Liberta' nelle relazioni con l'estero
1. Le relazioni economiche e finanziarie con l'estero sono libere,
secondo la disciplina delle presenti norme delegate. Resta ferma ogni
altra disposizione normativa a contenuto non valutario.
2. I residenti possono tra l'altro:
a) obbligarsi, in conformita' alle leggi civili, con i non
residenti;
b) ricevere direttamente da non residenti, in Italia e
all'estero, biglietti di banca e di Stato esteri e titoli di credito
che servono per effettuare pagamenti, estinguibili in valuta o in
lire di conto estero;
c) compiere tra loro atti di disposizione contro lire
relativamente ad attivita' o passivita' sull'estero, eccettuate le
valute estere.
3. I non residenti possono tra l'altro:
a) effettuare in Italia pagamenti per l'acquisto di merci e
servizi nonche' investimenti mediante impiego di valuta estera e di
lire o mediante apporto di beni o diritti;
b) trasferire all'estero i redditi dei loro investimenti e i
capitali derivanti dalla liquidazione dei medesimi;
c) convertire in una qualsiasi valuta estera di conto valutario
le lire di conto estero possedute;
d) riesportare la valuta estera o nazionale importata ed
esportare la valuta estera o nazionale derivante dai conti esteri ad
essi intestati presso le banche abilitate;
e) offrire prodotti e servizi finanziari, anche avvalendosi del
diritto di stabilimento, entro i limiti consentiti dal trattato che
istituisce la Comunita' economica europea, ratificato con legge 14
ottobre 1957, n. 1203, e modificato da ultimo con l'atto unico
europeo, ratificato con legge 23 dicembre 1986, n. 909, nonche' dagli
altri trattati e accordi internazionali.
4. Per i prodotti e i servizi finanziari offerti da non residenti
il Ministro del commercio con l'estero ed il Ministro del tesoro
individuano e disciplinano con decreto interministeriale le categorie
di operazioni consentite, i divieti e le eventuali deroghe.
num: Art. 6.
paragraphs: Monopolio e gestione dei cambi
1. Il monopolio e la gestione dei cambi comportano per i residenti
gli obblighi:
a) di versare o cedere le valute estere nei termini previsti dal
Ministro del commercio con l'estero, di concerto con il Ministro del
tesoro;
b) di depositare i titoli e gli altri valori mobiliari esteri
presso gli intermediari ammessi, nei termini e con le modalita'
previsti dall'art. 10.
2. Il monopolio e la gestione dei cambi comportano per i residenti
i divieti:
a) di costituire depositi, esportare o detenere all'estero
disponibilita' in valuta o in lire;
b) di aprire linee di credito in valuta o in lire in favore
dell'estero;
c) di effettuare con contropartite estere operazioni in cambi a
termine o con opzione.
3. Le banche abilitate, oltre alle prescrizioni di cui ai commi 1 e
2 in quanto applicabili, possono essere tenute a:
a) pareggiare la posizione in cambi;
b) mantenere la posizione netta sull'estero nella condizione o
nei limiti prescritti;
c) osservare vincoli alle operazioni di negoziazione in cambi.
4. Le disposizioni alle banche abilitate sono impartite
dall'Ufficio italiano dei cambi in conformita' alle direttive emanate
dal Ministro del commercio con l'estero e dal Ministro del tesoro,
sentita la Banca d'Italia, ferme restando le competenze di
quest'ultima nell'esercizio della funzione di vigilanza bancaria.
5. Il Ministro del commercio con l'estero e il Ministro del tesoro,
sentita la Banca d'Italia, con decreto interministeriale, possono
introdurre deroghe aventi carattere generale agli obblighi e ai
divieti previsti dai precedenti commi, in relazione anche
all'attuazione dell'atto unico europeo ratificato con legge 23
dicembre 1986, n. 909, e alla progressiva integrazione monetaria
europea.
6. Gli obblighi e i divieti di cui ai commi 1 e 2 possono essere
derogati mediante autorizzazioni particolari rilasciate dal Ministro
del commercio con l'estero.
num: Art. 7.
paragraphs: Canalizzazione delle operazioni valutarie e in cambi
1. I trasferimenti valutari dall'estero in Italia e dall'Italia
all'estero e le operazioni in cambi sono effettuati, oltre che
attraverso l'Ufficio italiano dei cambi, la Banca d'Italia, le banche
abilitate o, nei limiti stabiliti, le altre imprese autorizzate, per
il tramite dell'Amministrazione postale entro i limiti stabiliti dal
Ministro del commercio con l'estero in conformita' ai trattati e agli
accordi internazionali.
2. I trasferimenti valutari concernenti le amministrazioni dello
Stato sono effettuati per il tramite dell'Ufficio italiano dei cambi,
su richiesta del Portafoglio dello Stato, ferma restando, per quelle
a ordinamento autonomo, la facolta' di ricorrere allo stesso ufficio.
3. Le obbligazioni tra residenti e non residenti possono essere
regolate per compensazione, della quale deve essere data successiva,
tempestiva comunicazione all'Ufficio italiano dei cambi attraverso
una banca abilitata.
4. L'Ufficio italiano dei cambi disciplina la canalizzazione delle
operazioni valutarie e in cambi attraverso la Banca d'Italia, le
banche abilitate e le altre imprese autorizzate con istruzioni
comunicate in tempo utile rispetto alla data di decorrenza delle
stesse.
num: Art. 8.
paragraphs: Versamento o cessione delle valute estere
1. Le valute di conto valutario acquisite da residenti possono, a
scelta di questi ultimi, essere versate nei termini di cui all'art.
6, comma 1, lettera a), in appositi conti valutari a essi intestati,
presso la Banca d'Italia o le banche abilitate, ovvero essere cedute
contro lire alle medesime. La cessione puo' essere effettuata anche
in contropartita con le altre imprese autorizzate.
2. Le valute estere non comprese tra quelle di conto valutario
devono essere sempre cedute ai soggetti di cui al comma 1. Per il
tramite della Banca d'Italia e delle banche abilitate e' poi eseguita
l'ulteriore trasformazione in valute di conto valutario.
3. I titoli di credito che sono valute estere in base al disposto
dell'art. 2, comma 1, lettera c), sono esclusi dall'obbligo di cui ai
precedenti commi se costituiti in deposito prima del raggiungimento
del termine di cui all'art. 2, comma 1, lettera c), e ivi mantenuti
fino alla loro effettiva scadenza.
4. Il Ministro del commercio con l'estero puo' rilasciare, anche
per categorie predeterminate di operazioni o di operatori o per
importi determinati, deroghe particolari al versamento obbligatorio
delle valute estere, all'accreditamento delle medesime in conti
diversi da quelli valutari, disciplinandone l'utilizzazione, nonche'
autorizzare atti di disposizione di valute estere tra residenti.
num: Art. 9.
paragraphs: Utilizzazione delle valute estere accreditate in conti valutari
1. Le valute estere accreditate nei conti valutari possono essere
utilizzate dal titolare per effettuare trasferimenti all'estero o a
favore di residenti quando consentiti dalle norme valutarie, ovvero
per ottenerne la conversione in lire o in altre valute estere di
conto valutario.
2. L'utilizzazione ha luogo nei termini stabiliti con decreto del
Ministro del commercio con l'estero, di concerto con il Ministro del
tesoro, sentita la Banca d'Italia.
3. In caso di mancata utilizzazione entro i termini di cui al comma
2, l'Ufficio italiano dei cambi procede all'acquisto della valuta al
minor cambio fra quelli risultanti dalla chiusura delle borse valori
di Milano e di Roma tra il giorno di accreditamento e quello di
acquisto.
num: Art. 10.
paragraphs: Deposito dei valori mobiliari esteri
1. I residenti devono depositare i titoli emessi o estinguibili
all'estero e ogni altro valore mobiliare emesso o estinguibile
all'estero presso la Banca d'Italia, le banche abilitate o presso la
Monte titoli S.p.a. di cui alla legge 19 giugno 1986, n. 289, nei
termini stabiliti con decreto del Ministro del commercio con
l'estero, di concerto con il Ministro del tesoro.
2. I depositari possono affidare, sotto la propria responsabilita',
i titoli o i valori a banche estere o a istituti esteri con funzioni
analoghe a quelle della Monte titoli S.p.a., a nome proprio e per
conto degli aventi diritto, secondo gli usi o le convenzioni di
deposito.
num: Art. 11.
paragraphs: Esportazione e trasferimento di mezzi di pagamento da parte di
residenti
1. I residenti possono esportare biglietti di banca e di Stato
esteri o italiani, nonche' titoli di credito che servono per
effettuare pagamenti, estinguibili in valuta estera o in lire, con le
modalita' e nei limiti quantitativi da stabilirsi con decreto del
Ministro del commercio con l'estero, di concerto con il Ministro del
tesoro, nel rispetto degli accordi internazionali e dei diritti
fondamentali dei cittadini con particolare riguardo alle liberta' di
circolazione e soggiorno, di cura, di lavoro, di istruzione e di
cultura.
2. I residenti possono consegnare in Italia direttamente a non
residenti titoli di credito che servono per effettuare pagamenti,
secondo le modalita' e i limiti stabiliti con decreto del Ministro
del commercio con l'estero, di concerto con il Ministro del tesoro.
3. Il Ministro del commercio con l'estero, di concerto con il
Ministro del tesoro, stabilisce con decreto i pagamenti che i
residenti possono effettuare a non residenti in lire non convertibili
in valuta estera.
num: Art. 12.
paragraphs: Trasferimenti valutari soggetti a particolari cautele
1. I trasferimenti valutari relativi ai compensi di mediazione a
favore di non residenti sono ammessi soltanto quando la mediazione
sia conforme agli usi commerciali locali, compatibile con
l'equilibrio generale del contratto principale, strumentale e
contestuale rispetto al medesimo, non nasconda trasferimenti a favore
di soggetti residenti, non sia contraria agli interessi economici
italiani.
2. I residenti interessati devono dichiarare, secondo le modalita'
stabilite con decreto del Ministro del commercio con l'estero,
l'inesistenza di cause ostative al trasferimento dei compensi di
mediazione di cui al comma 1.
num: Art. 13.
paragraphs: Interventi temporanei in caso di tensioni valutarie
1. Per assicurare la stabilita' della lira sul mercato dei cambi o
per contrastare effetti dannosi all'equilibrio della bilancia dei
pagamenti possono essere disposti:
a) nei confronti delle banche abilitate, vincoli alle operazioni
di provvista o di impiego in valuta estera e in lire di conto estero
che interessano la loro gestione valutaria;
b) nei confronti degli operatori residenti, il divieto di
prorogare o di estinguere, anche per compensazione volontaria,
qualsiasi obbligazione in via anticipata o posticipata rispetto ai
termini di regolamento concordati tra le parti prima dell'emanazione
del divieto o di convenire, per obbligazioni relative a operazioni
correnti, termini di pagamento non consuetudinari nei rapporti
negoziali;
c) nei confronti sempre degli operatori residenti, il ricorso
all'obbligo del parziale o totale finanziamento all'estero o in
valuta in Italia a fronte di pagamenti per operazioni correnti e di
introiti per operazioni correnti con pagamento posticipato, degli
investimenti diretti all'estero o delle operazioni di natura
Finanziaria all'estero.
2. Possono altresi' essere disposte, in relazione agli obiettivi di
cui al comma 1 o comunque in presenza di tensioni valutarie,
eccezioni o limitazioni nei confronti dei residenti per:
a) l'acquisto, a titolo oneroso, di valori mobiliari emessi da
non residenti;
b) la concessione di prestiti a non residenti;
c) l'acquisto, a titolo oneroso, di diritti su beni immobili siti
al di fuori del territorio della Repubblica.
3. In caso di eccessivo afflusso di capitali possono essere
disposte eccezioni o limitazioni nei confronti dei residenti, per:
a) la vendita a non residenti di valori mobiliari emessi da
residenti;
b) l'assunzione di passivita' verso non residenti escluse quelle
collegate alla fornitura di merci e servizi;
c) la vendita a non residenti di diritti su beni immobili siti
nel territorio della Repubblica;
d) la misura degli interessi su conti passivi intestati a non
residenti.
4. Il Ministro del commercio con l'estero e il Ministro del tesoro,
sentita la Banca d'Italia, dispongono i vincoli, i divieti e gli
obblighi, di cui al comma 1, con decreto interministeriale motivato
che deve recare il termine della loro scadenza, indicando per
l'obbligo del finanziamento di cui al comma 1, lettera c), la misura
e le categorie di operazioni cui si applica. Il decreto puo' essere
reiterato se persistono le condizioni che ne hanno determinato
l'emanazione.
5. Le eccezioni e le limitazioni di cui ai commi 2 e 3 sono
disposte con decreto motivato del Ministro del tesoro, su proposta
del Ministro del commercio con l'estero, sentiti la Banca d'Italia e,
ove non ricorrano particolari ragioni di urgenza, il Comitato
interministeriale per il credito e il risparmio. Il decreto indica il
termine di scadenza delle misure adottate e i criteri e le modalita'
per verificarne il puntuale adempimento da parte dei soggetti
interessati. Il decreto puo' essere reiterato se, alla scadenza,
permangono le condizioni che ne hanno determinato l'emanazione.
6. I vincoli, i divieti, gli obblighi, le eccezioni e le
limitazioni di cui al presente articolo possono essere derogati
mediante autorizzazioni particolari rilasciate dal Ministro del
commercio con l'estero.
num: Art. 14.
paragraphs: Clausole di salvaguardia CEE
1. E' fatta salva, in caso di difficolta', di minaccia grave di
difficolta' o di crisi improvvisa della bilancia dei pagamenti, la
possibilita' di ricorso, nei termini e nei limiti previsti dall'art.
13, all'applicazione delle clausole di salvaguardia di cui agli
articoli 108 e 109 del trattato che istituisce la Comunita' economica
europea, ratificato con legge 14 ottobre 1957, n. 1203, e modificato,
da ultimo, con l'atto unico europeo ratificato con legge 23 dicembre
1986, n. 909.
2. E' parimenti fatta salva, in caso di movimenti di capitale che
provochino turbative nel funzionamento dei mercati dei capitali, la
possibilita' di ricorso all'applicazione delle clausole di
salvaguardia di cui all'art. 73 del trattato indicato nel comma 1 e
delle altre che fossero previste nelle direttive comunitarie per dare
efficacia, nei termini e nei limiti previsti, a una politica
monetaria comune.
num: Art. 15.
paragraphs: Commercio dell'oro greggio
1. L'Ufficio italiano dei cambi e' istituzionalmente abilitato,
secondo le attuali competenze, ad acquistare e vendere oro.
2. La Banca d'Italia puo' liberamente negoziare oro greggio
all'estero, nell'ambito della gestione delle riserve e con i limiti
ad esse applicabili.
3. Il Ministro del commercio con l'estero autorizza i residenti,
dandone comunicazione all'Ufficio italiano dei cambi, all'acquisto
all'estero di oro greggio in lingotti, verghe, pani, polvere o
rottami da destinare alla produzione di beni in Italia e alla vendita
all'estero di oro greggio.
4. I residenti, autorizzati ad acquistare all'estero a norma dei
commi precedenti e ad importare oro greggio, possono cederlo ad altri
residenti quando i cessionari intendono utilizzarlo per la produzione
di beni in Italia. I titolari autorizzati e i cessionari possono
affidare in lavorazione ad altri residenti l'oro importato.
num: Art. 16.
paragraphs: Importazione ed esportazione di merci
1. Sono libere l'importazione e l'esportazione di merci nel
rispetto delle norme valutarie di cui al presente decreto.
2. Restano ferme tutte le disposizioni normative di contenuto non
valutario riguardanti l'importazione e l'esportazione di merci.
3. Ai fini di semplificazione, snellimento e razionalizzazione
delle procedure amministrative le limitazioni e le deroghe previste
dalle disposizioni normative di cui al comma 2 sono adottate dal
Ministro del commercio con l'estero, di concerto con i Ministri
interessati.
4. I divieti, le limitazioni e gli obblighi di cui al presente
articolo possono essere derogati mediante autorizzazioni particolari
rilasciate dal Ministro del commercio con l'estero e utilizzabili
direttamente presso gli uffici doganali.
num: Art. 17.
paragraphs: Provvedimenti di portata generale
1. I provvedimenti degli organi valutari aventi portata generale
sono pubblicati nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana e
si applicano il giorno della pubblicazione o nel termine successivo
stabilito dai provvedimenti stessi.
2. L'Ufficio italiano dei cambi, sulla base delle direttive
impartite dal Ministro del commercio con l'estero, quando necessario
di concerto con il Ministro del tesoro, precisa con circolari, che
non possono introdurre nuove limitazioni, le modalita' di attuazione
dei provvedimenti valutari di portata generale per assicurarne la
corretta e uniforme applicazione. Le circolari sono pubblicate nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
num: Art. 18.
paragraphs: Sospensione delle quotazioni delle valute di conto valutario
1. Il Ministro del tesoro puo' disporre, per esigenze di politica
economica o monetaria, la temporanea sospensione della quotazione
contro lire di una o piu' valute di conto valutario. La temporanea
sospensione puo' altresi' essere disposta allo scopo di prevenire o
limitare disfunzioni sul mercato dei cambi; il provvedimento e'
adottato dal Ministro del tesoro che, per i casi di urgente
necessita', puo' conferire apposita delega alla Banca d'Italia.
2. Il Ministro del tesoro stabilisce le modalita' per la
rilevazione delle quotazioni in tutti i casi di sospensione delle
negoziazioni di borsa.
3. I provvedimenti di cui ai precedenti commi 1 e 2 hanno efficacia
immediata, indipendentemente dalla pubblicazione nella Gazzetta
Ufficiale.
num: Art. 19.
paragraphs: Provvedimenti di portata particolare
1. Le autorizzazioni valutarie particolari possono disporre
condizioni e limiti e prevedere procedure e modalita' intese a
consentire la verifica del puntuale rispetto delle limitazioni poste
alle deroghe accordate.
2. I provvedimenti che rilasciano o negano autorizzazioni
particolari sono motivati quando non rientrano nei casi o non
rispondono alle condizioni e ai criteri predeterminati con decreto
del Ministro del commercio con l'estero per derogare alle limitazioni
ed alle eccezioni previste; le revoche di autorizzazioni particolari
sono sempre motivate.
3. Il Ministro del commercio con l'estero determina, con decreto,
le categorie di operazioni per le quali la richiesta di
autorizzazione si ha per accolta una volta trascorsi inutilmente i
termini prescritti per l'emanazione del provvedimento richiesto.
4. Il Ministro del commercio con l'estero o il Ministro del tesoro,
secondo le rispettive competenze, possono delegare l'Ufficio italiano
dei cambi, la Banca d'Italia, la Sezione speciale per l'assicurazione
del credito all'esportazione (SACE), l'Istituto centrale per il
credito a medio termine (Mediocredito centrale), al rilascio di
autorizzazioni valutarie particolari, determinando i casi e le
condizioni per derogare alle limitazioni e alle eccezioni previste.
num: Art. 20.
paragraphs: Verifiche sulle operazioni con l'estero, valutarie e in cambi
1. La Banca d'Italia e le banche abilitate verificano la
regolarita' delle operazioni con l'estero, valutarie e in cambi nelle
quali intervengono, sospendono quelle per le quali possono darsi
ragioni di irregolarita' e ne comunicano i motivi agli interessati;
ne danno altresi' contestuale comunicazione all'Ufficio italiano dei
cambi per i chiarimenti o i provvedimenti di competenza. Compete
altresi' all'Ufficio italiano dei cambi la valutazione e definizione
degli eventuali casi controversi relativi ai trasferimenti di cui
all'art. 12.
2. Il Ministro del commercio con l'estero con decreto puo'
disporre, per categorie di operazioni, che le verifiche di cui al
comma 1 avvengano per campione. Gli interessati devono in ogni caso
dichiarare la conformita' delle operazioni alle norme valutarie.
num: Art. 21.
paragraphs: Informazioni valutarie per finalita' conoscitive e statistiche
1. L'Ufficio italiano dei cambi, per finalita' conoscitive e
statistiche in materia di rapporti economici e finanziari con
l'estero puo' chiedere alle banche abilitate, alle imprese
autorizzate e, in base a direttive del Comitato interministeriale per
il credito e il risparmio, ad operatori e ad altri soggetti
interessati, l'invio anche periodico e per campione, di informazioni
e dati concernenti la gestione valutaria e le operazioni con
l'estero, valutarie e in cambi nelle quali sono a qualsiasi titolo
intervenuti.
2. Le informazioni e i dati raccolti sono prontamente elaborati per
banca, classi di operazioni e operatori senza indicazione dei
nominativi degli operatori medesimi e quindi inseriti in archivi ai
quali la Banca d'Italia puo' accedere limitatamente alle esigenze
correlate all'esercizio dei suoi compiti istituzionali.
3. Le informazioni e i dati sono coperti dal segreto d'ufficio fino
a quando non sono pubblicati; sono comunque forniti al Ministro del
tesoro, anche al fine della comunicazione semestrale al Parlamento
dei movimenti valutari e, su richiesta, al Ministro del commercio con
l'estero.
4. Elaborati statistici, approntati aggregando i dati di almeno tre
soggetti segnalanti ed escludendo riferimenti a singoli operatori,
possono altresi' essere forniti dall'Ufficio italiano dei cambi
all'istituto centrale di statistica, ad organismi pubblici nazionali
ed internazionali, alle banche abilitate, nonche', verso
corrispettivo, ad enti di ricerca e ad altri operatori.
num: Art. 22.
paragraphs: 1. La violazione delle disposizioni di cui all'art. 6, commi 1 e 2,
e all'art. 7, la violazione delle disposizioni dirette alle banche
abilitate previste dall'art. 6, comma 3, dall'art. 12 e dall'art. 20,
la violazione dei vincoli di cui all'art. 13, comma 1, lettera a),
concernenti le banche abilitate, la violazione delle disposizioni di
cui all'art. 13, commi 1, lettere b) e c), 2 e 3 e agli articoli 15 e
16 sono punite con le seguenti sanzioni amministrative pecuniarie
stabilite in misura proporzionale al valore della valuta dei beni e
diritti oggetto della violazione:
a) dal 5% fino al 20% del valore quando questo non supera i 15
milioni;
b) dal 15% al 30% del valore quando questo supera i 15 milioni ma
non i 40 milioni;
c) dal 25% fino al 40% del valore quando questo supera i 40
milioni ma non i 75 milioni;
d) dal 50% fino al 70% del valore quando questo supera i 75
milioni.
2. Le sanzioni amministrative pecuniarie, previste dal comma 1,
possono essere aumentate sino a un importo pari al profitto
conseguito dall'illecito; in ogni caso non devono superare il
quintuplo del valore della valuta, dei beni o dei diritti oggetto
della violazione.
3. Per le fattispecie di cui all'art. 6, commi 1 e 2, all'art. 7,
all'art. 13, commi 1, lettere b) e c), 2 e 3, ed all'art. 15, il
tentativo e' equiparato alla consumazione.
4. Per le sanzioni amministrative pecuniarie previste dal presente
articolo, che si applicano alle violazioni che non costituiscono
reato valutario secondo le vigenti disposizioni, ciascuno risponde
della propria azione od omissione cosciente e volontaria, sia essa
dolosa o colposa.
num: Art. 23.
paragraphs: Criteri di determinazione delle sanzioni
1. Il Ministro del tesoro determina, con decreto, la sanzione
amministrativa pecuniaria, tenendo conto della gravita' della
violazione, della natura dolosa o colposa della condotta illecita,
dei motivi che l'hanno determinata, della personalita' dell'autore e
delle sue condizioni economiche, dell'eventuale recidiva, dell'opera
svolta dall'autore per l'eliminazione o l'attenuazione degli effetti
provocati dalla condotta illecita. Si applicano gli articoli da 2 a
9, comma 1, della legge 24 novembre 1981, n. 689.
2. Le sanzioni amministrative si applicano ai fatti commessi quando
le norme valutarie violate erano in vigore, anche se le norme
medesime sono state successivamente modificate in senso piu'
sfavorevole all'autore della violazione.
3. Il valore della valuta dei beni o diritti e' computato con
riferimento alla data della violazione.
4. Il Ministro del tesoro, quando gli elementi di valutazione di
cui al comma 1 giustificano la riduzione delle sanzioni pecuniarie
prescritte, puo' infliggere all'autore il pagamento di una sanzione
amministrativa pecuniaria non eccedente il 25 per cento del valore
della sanzione applicabile.
num: Art. 24.
paragraphs: Prescrizione delle sanzioni
1. Il diritto dello Stato alla riscossione delle sanzioni
amministrative pecuniarie e alla confisca dei beni oggetto delle
violazioni valutarie si prescrive, salvo interruzione o sospensione,
in cinque anni dal giorno in cui e' stata commessa la violazione o e'
cessata l'attivita' diretta a commetterla nell'ipotesi di tentativo.
Se la violazione si realizza attraverso una condotta permanente, la
prescrizione decorre dal giorno di cessazione della permanenza.
num: Art. 25.
paragraphs: Competenze dell'Ufficio italiano dei cambi nell'accertamento delle
violazioni valutarie
1. L'Ufficio italiano dei cambi vigila sull'osservanza delle norme
valutarie e, al fine di prevenire e accertare violazioni delle norme
stesse, provvede ad effettuare:
a) controlli successivi per campione sui dati e sulle
attestazioni forniti dagli operatori alle banche abilitate;
b) verifiche dei dati concernenti la gestione valutaria delle
banche abilitate e di quelli relativi ad operazioni delle altre
imprese autorizzate;
c) ispezioni presso aziende di credito e istituti di credito
speciali, nonche' presso altri soggetti, presso i quali si abbia
ragione di ritenere che esista documentazione rilevante, in luoghi
diversi dalle dimore private. Nei riguardi dei soggetti sottoposti
alla vigilanza della Banca d'Italia, l'Ufficio italiano dei cambi
puo' procedere ad ispezioni direttamente o per mezzo del servizio
vigilanza della Banca d'Italia.
2. Informazioni e dati relativi a infrazioni valutarie anche in via
di accertamento, raggruppati per operatore, possono essere inseriti
nel sistema informativo valutario dell'Ufficio italiano dei cambi nei
limiti stabiliti dall'Ufficio medesimo. Tali dati, se non riguardano
reati valutari, non devono essere conservati per piu' di cinque anni
e possono essere forniti su richiesta, oltre che all'autorita'
giudiziaria, al Ministero del tesoro, al Ministero delle finanze e al
Ministero del commercio con l'estero.
3. L'Ufficio italiano dei cambi, nell'esercizio delle funzioni di
sua competenza, puo' richiedere la collaborazione della Guardia di
finanza. Puo' avvalersi anche della collaborazione dell'Istituto
nazionale per il commercio estero.
4. Tutti coloro che esercitano funzioni di vigilanza valutaria ai
sensi delle presenti norme delegate rivestono la qualifica di
pubblico ufficiale e sono tenuti al segreto d'ufficio.
num: Art. 26.
paragraphs: Altri organi di accertamento delle violazioni valutarie
1. Il nucleo speciale di polizia valutaria, che e' posto alle
dirette dipendenze del comando generale della Guardia di finanza,
esercita gli stessi poteri e facolta' riconosciuti ai funzionari
dell'Ufficio italiano dei cambi nello svolgimento dell'attivita'
ispettiva in materia valutaria.
2. La Guardia di finanza nell'accertamento delle violazioni
valutarie esercita i poteri che le sono attribuiti in materia
finanziaria dalla legge 7 gennaio 1929, n. 4, e dalle leggi
tributarie.
3. I funzionari dell'amministrazione doganale e postale accertano
le violazioni valutarie in relazione ai loro compiti di servizio e
nei limiti delle loro attribuzioni.
num: Art. 27.
paragraphs: Coordinamento ispettivo in materia valutaria
1. Il servizio ispettorato dell'Ufficio italiano dei cambi, il
servizio vigilanza della Banca d'Italia e il nucleo speciale di
polizia valutaria coordinano i loro interventi sulla base di un piano
annuale concertato tra l'Ufficio italiano dei cambi, la Banca
d'Italia e il nucleo speciale di polizia valutaria, volto a evitare
la sovrapposizione di interventi e a precisare gli obiettivi di
accertamento da perseguire.
num: Art. 28.
paragraphs: Atti di contestazione delle violazioni valutarie
1. I pubblici ufficiali, addetti all'accertamento delle violazioni
di norme valutarie, redigono processo verbale dei fatti accertati,
dei sequestri eseguiti e delle dichiarazioni rese dagli interessati,
i quali sono invitati a firmare il processo verbale e hanno diritto
di averne copia.
2. Con il processo verbale di cui al comma 1, ovvero con separato
atto, vengono contestate le violazioni delle norme valutarie punibili
con sanzioni amministrative. Nel medesimo atto vengono indicati per
ogni singolo illecito la somma da versare allo Stato, le modalita' e
i termini per il suo versamento, nonche' gli altri eventuali
adempimenti per la definizione del procedimento sanzionatorio secondo
quanto previsto dall'art. 9 della legge 26 settembre 1986, n. 599.
3. L'atto di contestazione delle violazioni di norme valutarie
punibili con sanzioni amministrative deve essere consegnato
immediatamente all'interessato. Quando la consegna immediata non e'
possibile, l'atto di contestazione deve essere notificato secondo
quanto previsto dall'art. 14 della legge 24 novembre 1981, n. 689.
4. L'obbligazione di pagare la somma dovuta per la violazione si
estingue per i soggetti nei cui confronti e' stata omessa la
notificazione nei termini prescritti dall'art. 14 della legge 24
novembre 1981, n. 689.
5. I processi verbali di cui al comma 1 e gli atti di contestazione
delle violazioni di norme valutarie sono trasmessi all'Ufficio
italiano dei cambi.
num: Art. 29.
paragraphs: Obbligo di esibizione e sequestro amministrativo
1. I pubblici ufficiali, addetti all'accertamento delle violazioni
di norme valutarie, possono:
a) richiedere l'esibizione di libri contabili, documenti e
corrispondenza;
b) procedere al sequestro di valute estere, valori mobiliari
italiani ed esteri, lire e oro greggio, quando costituiscono oggetto
di violazione delle norme valutarie.
2. Quando si e' proceduto al sequestro gli interessati possono
proporre opposizione all'Ufficio italiano dei cambi, secondo quanto
previsto dall'art. 19 della legge 24 novembre 1981, n. 689.
3. I valori sequestrati ai sensi del comma 1, lettera b), devono
essere restituiti agli aventi diritto quando:
a) l'atto di contestazione dell'infrazione non e' notificato
entro i termini indicati nel precedente art. 28, comma 3;
b) non sono devoluti allo Stato;
c) non sono prelevati in pagamento delle sanzioni amministrative
pecuniarie;
d) e' deceduto l'autore della violazione;
e) viene provato che gli aventi diritto sono terzi estranei
all'illecito.
4. Quando, non essendo conosciuto l'autore dei fatti accertati, non
e possibile la contestazione delle violazioni delle norme valutarie,
i valori sequestrati ai sensi del comma 1, lettera b), diventano di
proprieta' dello Stato dopo cinque anni dalla data del sequestro,
salvo che gli aventi diritto non provino di essere estranei
all'illecito.
num: Art. 30.
paragraphs: Adempimenti dell'Ufficio italiano dei cambi
1. Chi non si avvale della facolta' prevista dall'art. 9 della
legge 26 settembre 1986, n. 599, puo' presentare scritti difensivi e
documenti all'Ufficio italiano dei cambi nonche' chiedere di essere
sentito dallo stesso Ufficio, entro il termine di novanta giorni,
prorogabile fino a un massimo di centottanta giorni, dalla data di
ricezione dell'atto di contestazione.
2. Nei successivi centottanta giorni, l'Ufficio italiano dei cambi
rimette gli atti al Ministro del tesoro, unitamente a una relazione
illustrativa, e ne da' comunicazione agli interessati. L'inosservanza
di tale termine o l'omessa comunicazione agli interessati comportano
l'estinzione dell'obbligazione al pagamento delle somme dovute per le
infrazioni contestate.
3. Quando si e' proceduto a sequestro, il termine di cui al comma 1
non e' prorogabile e quello di cui al comma 2 e' ridotto a trenta
giorni.
num: Art. 31.
paragraphs: Provvedimento di irrogazione delle sanzioni
1. Il Ministro del tesoro, udito il parere di una commissione
composta di cinque membri nominati per un triennio dal Ministro
stesso di concerto con quelli del commercio con l'estero, delle
finanze e di grazia e giustizia, determina con decreto motivato la
somma dovuta per la violazione e ne ingiunge il pagamento,
precisandone modalita' e termini secondo quanto previsto dall'art. 18
della legge 24 novembre 1981, n. 689.
2. Il Ministro del tesoro ha facolta' di delegare il provvedimento
di irrogazione delle sanzioni a un Sottosegretario o a un dirigente
generale.
3. Con il decreto di ingiunzione al pagamento della sanzione
amministrativa pecuniaria e' disposta la confisca amministrativa dei
valori sequestrati secondo quanto previsto dall'art. 20, comma 3,
della legge 24 novembre 1981, n. 689.
4. Il decreto di ingiunzione al pagamento della sanzione
amministrativa pecuniaria deve essere emesso nel termine perentorio
di centottanta giorni dalla ricezione degli atti da parte
dell'Ufficio italiano dei cambi.
5. La mancata emanazione del provvedimento nel termine indicato
comporta l'estinzione dell'obbligazione al pagamento delle somme
dovute per le infrazioni contestate.
6. Contro il decreto di ingiunzione al pagamento puo' essere
proposta opposizione davanti al pretore del luogo in cui e' stata
commessa la violazione ovvero, quando questa e' stata commessa
all'estero, del luogo in cui e' stata accertata, entro i termini
previsti dall'art. 22 della legge 24 novembre 1981, n. 689. Il
giudizio davanti al pretore e' regolato dall'art. 23 della legge 24
novembre 1981, n. 689.
7. Resta ferma la competenza, prevista dall'art. 7 del regio
decreto-legge 5 dicembre 1938, n. 1928, convertito dalla legge 2
giugno 1939, n. 739, delle intendenze di finanza all'esecuzione dei
decreti del Ministro del tesoro relativi a violazioni di norme
valutarie, secondo la procedura prescritta dal testo unico approvato
con regio decreto 14 aprile 1910, n. 639.
num: Art. 32.
paragraphs: Disposizioni finali e transitorie
1. Le disposizioni delle norme di cui ai titoli I, II e III entrano
in vigore il 1 ottobre 1988.
2. Il Ministro del commercio con l'estero di concerto con il
Ministro del tesoro emana e comunica al Parlamento:
a) i decreti attuativi delle disposizioni di cui ai richiamati
titoli entro novanta giorni dalla data di pubblicazione delle
presenti norme delegate;
b) i decreti di revisione delle disposizioni valutarie non
legislative a carattere precettivo, attuativo e di esecuzione,
nonche' di quelle connesse, concernenti il commercio con l'estero
ovvero l'importazione e il commercio interno di oro greggio, entro un
anno dalla data di pubblicazione delle presenti norme delegate.
3. Le norme delegate di cui al titolo IV entrano in vigore il
trentesimo giorno dalla loro pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana e si applicano con effetto retroattivo,
anche per quanto riguarda le cose sequestrate ai sensi dell'art. 3
del regio decreto-legge 12 maggio 1938, n. 794, convertito dalla
legge 9 gennaio 1939, n. 380, alle violazioni di norme valutarie, che
comportano l'applicazione di sanzioni amministrative accertate prima
di tale data, sempreche' il relativo procedimento non risulti alla
data medesima concluso con provvedimento divenuto definitivo. Ai
procedimenti in corso alla data di entrata in vigore di dette norme
delegate non si applicano i termini perentori di cui agli articoli
28, 30 e 31.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sara' inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. E' fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.