Source: Gazzetta Ufficiale

num: Art. 1.
paragraphs: Approvazione di modelli e schemi contabili
1. Sono approvati i seguenti modelli e schemi contabili, allegati
al presente regolamento e facenti parte dello stesso:
a) il modello n. 1, relativo al bilancio di previsione annuale
delle province;
b) il modello n. 2, relativo al bilancio di previsione annuale
dei comuni e delle unioni di comuni;
c) il modello n. 3, relativo al bilancio di previsione annuale
delle comunita' montane;
d) il modello n. 4, relativo al bilancio di previsione annuale
delle citta' metropolitane;
e) lo schema n. 5, relativo alla relazione previsionale e
programmatica delle province;
f) lo schema n. 6, relativo alla relazione previsionale e
programmatica dei comuni e delle unioni di comuni;
g) lo schema n. 7, relativo alla relazione previsionale e
programmatica delle comunita' montane;
h) lo schema n. 8, relativo alla relazione previsionale e
programmatica delle citta' metropolitane;
i) il modello n. 9, relativo al bilancio pluriennale delle
province, dei comuni, delle unioni di comuni e delle citta'
metropolitane;
l) il modello n. 10, relativo al bilancio pluriennale delle
comunita' montane;
m) il modello n. 11, relativo al conto del tesoriere delle
province, dei comuni, delle unioni di comuni e delle citta'
metropolitane;
n) il modello n. 12, relativo al conto del tesoriere delle
comunita' montane;
o) il modello n. 13, relativo al conto del bilancio delle prov-
ince;
p) il modello n. 14, relativo al conto del bilancio dei comuni
e delle unioni di comuni;
q) il modello n. 15, relativo al conto del bilancio delle
comunita' montane;
r) il modello n. 16, relativo al conto del bilancio delle
citta' metropolitane;
s) il modello n. 17, relativo al conto economico delle prov-
ince, dei comuni, delle comunita' montane, delle unioni di comuni e
delle citta' metropolitane;
t) il modello n. 18, relativo al prospetto di conciliazione tra
conto economico, conto del bilancio e conto del patrimonio per prov-
ince, comuni, unioni di comuni e citta' metropolitane;
u) il modello n. 19, relativo al prospetto di conciliazione tra
conto economico, conto del bilancio e conto del patrimonio per
comunita' montane;
v) il modello n. 20, relativo al conto del patrimonio delle
province, dei comuni, delle comunita' montane, delle unioni di comuni
e delle citta' metropolitane;
z) il modello n. 21, relativo al conto della gestione
dell'agente contabile delle province, dei comuni, delle comunita'
montane, delle unioni di comuni e delle citta' metropolitane;
aa) il modello n. 22, relativo al conto della gestione
dell'agente contabile consegnatario di azioni delle province, dei
comuni, delle comunita' montane, delle unioni di comuni e delle
citta' metropolitane;
bb) il modello n. 23, relativo al conto della gestione
dell'economo delle province, dei comuni, delle comunita' montane,
delle unioni di comuni e delle citta' metropolitane;
cc) il modello n. 24, relativo al conto della gestione del
consegnatario di beni delle province, dei comuni, delle comunita'
montane, delle unioni di comuni e delle citta' metropolitane.
2. I documenti contabili sono redatti secondo i modelli e gli
schemi allegati. I modelli relativi al bilancio di previsione, al
bilancio pluriennale, al conto del tesoriere ed al conto del bilancio
sono sviluppati dall'ente locale seguendo la struttura del modello
stesso e sono integrati inserendo tutte le ripartizioni dell'entrata
e della spesa indicate nel presente regolamento.
3. Gli schemi relativi alla relazione previsionale e programmatica
contengono le indicazioni minime necessarie concernenti l'ente locale
e non sono obbligatori per quanto attiene alla forma grafica.
4. Nel bilancio di previsione annuale e nel conto del bilancio va
indicata, per ciascuna unita' elementare del bilancio, l'eventuale
rilevanza ai fini dell'IVA.
5. Nel conto del bilancio, per ciascuna unita' elementare di
bilancio, va indicata, in corrispondenza degli impegni di spesa
derivanti dalla gestione di competenza, la parte di tali impegni che
si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle
entrate.
num: Art. 2.
paragraphs: Denominazione e numerazione delle unita' elementari e degli aggregati
di bilancio
1. La denominazione e la numerazione dei titoli e delle categorie
per la parte entrata, la denominazione e la numerazione dei titoli,
delle funzioni, dei servizi e degli interventi per la parte spesa,
nonche' la denominazione e la numerazione dei capitoli dei servizi
per conto di terzi per la parte entrata e per la parte spesa devono
essere conformi a quanto previsto dal presente articolo.
2. La numerazione significativa delle aggregazioni degli elementi
di bilancio e' desunta dal sistema di codifica di bilancio di cui
all'articolo 3 ed e' riportata nei modelli del bilancio di
previsione, del bilancio pluriennale, del conto del tesoriere e del
conto del bilancio.
3. Le indicazioni sono riportate per ciascuna risorsa
dell'entrata, per ciascun intervento della spesa e per ciascun
capitolo dei servizi per conto di terzi, nonche' per ciascuna delle
seguenti aggregazioni delle entrate e delle spese:
a) titoli e categorie dell'entrata per province, comuni, unioni
di comuni e citta' metropolitane:
1) titolo I - entrate tributarie:
01) categoria 1a - imposte;
02) categoria 2a - tasse;
03) categoria 3a - tributi speciali ed altre entrate
tributarie proprie;
2) titolo II - entrate derivanti da contributi e
trasferimenti correnti dello tato, della regione e di altri enti
pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
regione:
01) categoria 1a - contributi e trasferimenti correnti
dallo Stato;
02) categoria 2a - contributi e trasferimenti correnti
dalla regione;
03) categoria 3a - contributi e trasferimenti dalla
regione per funzioni delegate;
04) categoria 4a - contributi e trasferimenti da parte di
organismi comunitari e internazionali;
05) categoria 5a - contributi e trasferimenti correnti da
altri enti del settore pubblico;
3) titolo III - entrate extratributarie:
01) categoria 1a - proventi dei servizi pubblici;
02) categoria 2a - proventi dei beni dell'ente;
03) categoria 3a - interessi su anticipazioni e crediti;
04) categoria 4a - utili netti delle aziende speciali e
partecipate, dividendi di societa';
05) categoria 5a - proventi diversi;
4) titolo IV - entrate derivanti da alienazioni, da
trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti:
01) categoria 1a - alienazione di beni patrimoniali;
02) categoria 2a - trasferimenti di capitale dallo Stato;
03) categoria 3a - trasferimenti di capitale dalla
regione;
04) categoria 4a - trasferimenti di capitale da altri
enti del settore pubblico;
05) categoria 5a - trasferimenti di capitale da altri
soggetti;
06) categoria 6a - riscossione di crediti;
5) titolo V - entrate derivanti da accensioni di prestiti:
01) categoria 1a - anticipazioni di cassa;
02) categoria 2a - finanziamenti a breve termine;
03) categoria 3a - assunzione di mutui e prestiti;
04) categoria 4a - emissione di prestiti obbligazionari;
6) titolo VI - entrate da servizi per conto di terzi;
b) titoli e categorie dell'entrata per le comunita' montane;
1) titolo I - entrate derivanti da contributi e
trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti
pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
regione:
01) categoria 1a - contributi e trasferimenti correnti
dallo Stato;
02) categoria 2a - contributi e trasferimenti correnti
dalla regione;
03) categoria 3a - contributi e trasferimenti dalla
regione per funzioni delegate;
04) categoria 4a - contributi e trasferimenti da parte di
organismi comunitari e internazionali;
05) categoria 5a - contributi e trasferimenti correnti da
altri enti del settore pubblico;
2) titolo II - entrate extratributarie:
01) categoria 1a - proventi dei servizi pubblici;
02) categoria 2a - proventi dei beni dell'ente;
03) categoria 3a - interessi su anticipazioni e crediti;
04) categoria 4a - utili netti delle aziende speciali e
partecipate, dividendi di societa';
05) categoria 5a - proventi diversi;
3) titolo III - entrate derivanti da alienazioni, da
trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti:
01) categoria 1a - alienazione di beni patrimoniali;
02) categoria 2a - trasferimenti di capitale dallo Stato;
03) categoria 3a - trasferimenti di capitale dalla
regione;
04) categoria 4a - trasferimenti di capitale da altri
enti del settore pubblico;
05) categoria 5a - trasferimenti di capitale da altri
soggetti;
06) categoria 6a - riscossione di crediti;
4) titolo IV - entrate derivanti da accensioni di prestiti:
01) categoria 1a - anticipazioni di cassa;
02) categoria 2a - finanziamenti a breve termine;
03) categoria 3a - assunzione di mutui e prestiti;
04) categoria 4a - emissione di prestiti obbligazionari;
5) titolo V - entrate da servizi per conto di terzi;
c) titoli della spesa per province, comuni, comunita' montane,
unioni di comuni e citta' metropolitane:
1) titolo I - spese correnti;
2) titolo II - spese in conto capitale;
3) titolo III - spese per rimborso di prestiti;
4) titolo IV - spese per servizi per conto di terzi;
d) funzioni e servizi per le province:
01) funzioni generali di amministrazione, di gestione e di
controllo, la cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) organi istituzionali, partecipazione e
decentramento;
02) segretaria generale, personale e organizzazione;
03) gestione economica, finanziaria, programmazione,
provveditorato e controllo di gestione;
04) gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali;
05) gestione dei beni demaniali e patrimoniali;
06) ufficio tecnico;
07) servizi statistico;
08) servizi di assistenza tecnico-amministrativa agli
enti locali della provincia;
09) altri servizi generali;
02) funzioni di istruzione pubblica, la cui articolazione in
servizi e' la seguente:
01) istituti di istruzione secondaria;
02) istituti gestiti direttamente dalla provincia;
03) formazione professionale ed altri servizi inerenti
l'istruzione;
03) funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali, la
cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) biblioteche, musei e pinacoteche;
02) valorizzazione di beni di interesse storico,
artistico e altre attivita' culturali;
04) funzioni nel settore turistico, sportivo e ricreativo,
la cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) turismo;
02) sport e tempo libero;
05) funzioni nel campo dei trasporti, la cui articolazione
in servizi e' la seguente:
01) trasporti pubblici locali;
06) funzioni riguardanti la gestione del territorio, la cui
articolazione in servizi e' la seguente:
01) viabilita';
02) urbanistica e programmazione territoriale;
07) funzioni nel campo della tutela ambientale, la cui
articolazione in servizi e' la seguente:
01) difesa del suolo;
02) servizi di tutela e valorizzazione ambientale;
03) organizzazione dello smaltimento dei rifiuti a
livello provinciale;
04) rilevamento, disciplina e controllo degli scarichi
delle acque e delle emissioni atmosferiche e sonore;
05) caccia e pesca nelle acque interne;
06) parchi naturali, protezione naturalistica e
forestazione;
07) tutela e valorizzazione risorse idriche e
energetiche;
08) servizi di protezione civile;
08) funzioni nel settore sociale, la cui articolazione in
servizi e' la seguente:
01) sanita';
02) assistenza infanzia, handicappati e altri servizi
sociali;
09) funzioni nel campo dello sviluppo economico, la cui
articolazione in servizi e' la seguente:
01) agricoltura;
02) industria, commercio e artigianato;
03) mercato del lavoro;
e) funzioni e servizi per i comuni e le unioni di comuni:
01) funzioni generali di amministrazione, di gestione e di
controllo, la cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) organi istituzionali, partecipazione e
decentramento;
02) segretaria generale, personale e organizzazione;
03) gestione economica, finanziaria, programmazione,
provveditorato e controllo di gestione;
04) gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali;
05) gestione dei beni demaniali e patrimoniali;
06) ufficio tecnico;
07) anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio
statistico;
08) altri servizi generali;
02) funzioni relative alla giustizia, la cui articolazione
in servizi e' la seguente:
01) uffici giudiziari;
02) casa circondariale e altri servizi;
03) funzioni di polizia locale, la cui articolazione in
servizi e' la seguente:
01) polizia municipale;
02) polizia commerciale;
03) polizia amministrativa;
04) funzioni di istruzione pubblica, la cui articolazione in
servizi e' la seguente:
01) scuola materna;
02) istruzione elementare;
03) istruzione media;
04) istruzione secondaria superiore;
05) assistenza scolastica, trasporto, refezione e altri
servizi;
05) funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali, la
cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) biblioteche, musei e pinacoteche;
02) teatri, attivita' culturali e servizi diversi nel
settore culturale;
06) funzioni nel settore sportivo e ricreativo, la cui
articolazione in servizi e' la seguente:
01) piscine comunali;
02) stadio comunale, palazzo dello sport ed altri
impianti;
03) manifestazioni diverse nel settore sportivo e
ricreativo;
07) funzioni nel campo turistico, la cui articolazione in
servizi e' la seguente:
01) servizi turistici;
02) manifestazioni turistiche;
08) funzioni nel campo della viabilita' e dei trasporti, la
cui articolazione e' la seguente:
01) viabilita', circolazione stradale e servizi
connessi;
02) illuminazione pubblica e servizi connessi;
03) trasporti pubblici locali e servizi connessi;
09) funzioni riguardanti la gestione del territorio e
dell'ambiente, la cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) urbanistica e gestione del territorio;
02) edilizia residenziale pubblica locale e piani di
edilizia economico-popolare;
03) servizi di protezione civile;
04) servizio idrico integrato;
05) servizio smaltimento rifiuti;
06) parchi e servizi per la tutela ambientale del verde,
altri servizi relativi al territorio ed all'ambiente;
10) funzioni nel settore sociale, la cui articolazione in
servizi e' la seguente:
01) asili nido, servizi per l'infanzia e per i minori;
02) servizi di prevenzione e riabilitazione;
03) strutture residenziali e di ricovero per anziani;
04) assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi
alla persona;
05) servizio necroscopico e cimiteriale;
11) funzioni nel campo dello sviluppo economico, la cui
articolazione in servizi e' la seguente:
01) affissioni e pubblicita';
02) fiere, mercati e servizi connessi;
03) mattatoio e servizi connessi;
04) servizi relativi all'industria;
05) servizi relativi al commercio;
06) servizi relativi all'artigianato;
07) servizi relativi all'agricoltura;
12) funzioni relative a servizi produttivi, la cui
articolazione in servizi e' la seguente:
01) distribuzione gas;
02) centrale del latte;
03) distribuzione energia elettrica;
04) teleriscaldamento;
05) farmacie;
06) altri servizi produttivi;
f) funzioni e servizi per le comunita' montane:
01) funzioni generali di amministrazione, di gestione e di
controllo, la cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) organi istituzionali;
02) segretaria generale, personale e organizzazione;
03) gestione economica, finanziaria, programmazione,
provveditorato e controllo di gestione;
04) ufficio tecnico;
05) altri servizi generali;
02) funzioni di istruzione pubblica e relative alla cultura
ed ai beni culturali, la cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) trasporto, refezione ed assistenza scolastica;
02) formazione professionale;
03) valorizzazione beni di interesse storico e
artistico;
04) altri servizi per l'istruzione e la cultura,
biblioteche e musei;
03) funzioni nel settore sportivo, ricreativo e del turismo,
la cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) turismo e sport;
02) agriturismo;
03) altri servizi per lo sport, turismo ed attivita'
ricreative;
04) funzioni riguardanti la gestione del territorio e del
campo della tutela ambientale, la cui articolazione in servizi e' la
seguente:
01) viabilita' locale e trasporti;
02) difesa del suolo ed assetto idrogeologico e
forestazione;
03) servizi di tutela, controllo e valorizzazione di
risorse idriche;
04) prevenzione incendi;
05) servizi di protezione civile;
06) servizi diversi per la tutela ambientale e la
gestione del territorio;
05) funzioni nel settore sociale, la cui articolazione in
servizi e' la seguente:
01) servizi socio-assistenziali e sanitari;
02) altri servizi sociali;
06) funzioni nel campo dello sviluppo economico, la cui
articolazione in servizi e' la seguente:
01) agricoltura;
02) industria, commercio e artigianato;
03) servizi produttivi;
04) servizi diversi per lo sviluppo economico;
g) funzioni e servizi per le citta' metropolitane:
01) funzioni generali di amministrazione, di gestione e di
controllo, la cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) organi istituzionali, partecipazione e
decentramento;
02) segretaria generale, personale e organizzazione;
03) gestione economica, finanziaria, programmazione,
provveditorato e controllo di gestione;
04) gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali;
05) gestione dei beni demaniali e patrimoniali;
06) ufficio tecnico;
07) servizio statistico;
08) servizi di assistenza tecnico-amministrativa agli
enti locali dell'area metropolitana;
09) altri servizi generali;
02) funzioni di istruzione pubblica, la cui articolazione in
servizi e' la seguente:
01) istituti di istruzione secondaria;
02) istituti gestiti direttamente dalla citta'
metropolitana;
03) formazione professionale ed altri servizi di area
vasta inerenti l'istruzione;
03) funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali, la
cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) biblioteche, musei e pinacoteche;
02) valorizzazione di beni di interesse storico,
artistico e altre attivita' culturali;
04) funzioni nel settore turistico, sportivo e ricreativo,
la cui articolazione in servizi e' la seguente:
01) turismo;
02) sport e tempo libero;
05) funzioni nel campo dei trasporti, la cui articolazione
in servizi e' la seguente:
01) trasporti pubblici locali;
06) funzioni riguardanti la gestione del territorio, la cui
articolazione in servizi e' la seguente:
01) viabilita' e circolazione stradale;
02) urbanistica e programmazione territoriale;
07) funzioni nel campo della tutela ambientale, la cui
articolazione in servizi e' la seguente:
01) difesa del suolo e tutela idrogeologica;
02) servizi di tutela, controllo e valorizzazione
ambientale;
03) organizzazione dello smaltimento dei rifiuti a
livello di area metropolitana;
04) rilevamento, disciplina e controllo degli scarichi
delle acque e delle emissioni atmosferiche e sonore;
05) caccia e pesca nelle acque interne;
06) parchi naturali, protezione naturalistica e
forestazione;
07) raccolta e distribuzione delle acque e delle fonti
energetiche;
08) servizi di protezione civile;
08) funzioni nel settore sociale, la cui articolazione in
servizi e' la seguente:
01) sanita' e servizi connessi di area vasta;
02) assistenza infanzia, handicappati e altri servizi
sociali;
09) funzioni nel campo dello sviluppo economico, la cui
articolazione in servizi e' la seguente:
01) agricoltura;
02) industria, commercio e artigianato;
03) servizi per la grande distribuzione commerciale;
04) mercato del lavoro.
4. Le indicazioni sono anche riportate per i riepiloghi di ciascun
titolo, per i riepiloghi dei titoli e per il riepilogo generale delle
spese correnti ed in conto capitale, con riferimento alle funzioni,
ai servizi ed agli interventi. Il riepilogo generale va effettuato
anche per le spese per rimborso di prestiti con riferimento alle
"funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo",
al servizio "gestione economica, finanziaria, programmazione,
provveditorato e controllo di gestione" ed agli interventi.
5. Le risorse hanno una denominazione ed una numerazione propria
attribuita dall'ente. La numerazione puo' essere discontinua in
relazione ad esigenze di carattere meccanografico.
6. La denominazione e la numerazione degli interventi, distinti
per titoli della parte spesa, per province, comuni, comunita'
montane, unioni di comuni e citta' metropolitane sono le seguenti:
a) titolo I - spese correnti:
01) personale;
02) acquisto di beni di consumo e o di materie prime;
03) prestazioni di servizi;
04) utilizzo di beni di terzi;
05) trasferimenti;
06) interessi passivi e oneri finanziari diversi;
07) imposte e tasse;
08) oneri straordinari della gestione corrente;
09) ammortamenti di esercizio;
10) fondo svalutazione crediti;
11) fondo di riserva;
b) titolo II - spese in conto capitale:
01) acquisizione di beni immobili;
02) espopri e servitu' onerose;
03) acquisto di beni specifici per realizzazioni in
economia;
04) utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia;
05) acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature
tecnico-scientifiche;
06) incarichi professionali esterni;
07) trasferimenti di capitale;
08) partecipazioni azionarie;
09) conferimenti di capitale;
10) concessioni di crediti e anticipazioni;
c) titolo III - spese per rimborso di prestiti:
01) rimborso per anticipazioni di cassa;
02) rimborso di finanziamenti a breve termine;
03) rimborso di quota capitale di mutui e prestiti;
04) rimborso di prestiti obbligazionari;
05) rimborso di quota capitale di debiti pluriennali.
7. I comuni con popolazione inferiore a 5.000 abitanti e le
comunita' montane, nell'ambito di ciascuna funzione, possono
iscrivere gli interventi nel servizio che abbia carattere di
prevalenza nello svolgimento delle attivita'.
8. La denominazione e la numerazione dei capitoli dei servizi per
conto di terzi, distinti per la parte entrata e la parte spesa, sono
le seguenti:
a) parte entrata:
01) ritenute previdenziali e assistenziali al personale;
02) ritenute erariali;
03) altre ritenute al personale per conto di terzi;
04) depositi cauzionali;
05) rimborso spese per servizi per conto di terzi;
06) rimborso di anticipazione di fondi per il servizio
economato;
07) depositi per spese contrattuali;
b) parte spesa:
01) ritenute previdenziali e assistenziali al personale;
02) ritenute erariali;
03) altre ritenute al personale per conto di terzi;
04) restituzione di depositi cauzionali;
05) spese per servizi per conto di terzi;
06) anticipazione di fondi per il servizio economato;
07) restituzione di depositi per spese contrattuali.
num: Art. 3
paragraphs: Sistema di codifica di bilancio
1. Il codice di bilancio per la parte entrata e' composto da sette
cifre, utilizza la numerazione ordinale degli elementi di bilancio di
cui all'articolo 2 del presente decreto ed e' cosi' strutturato:
a) la prima cifra e' riferita al titolo;
b) la seconda e la terza cifra sono riferite alla categoria;
per i soli servizi per conto di terzi sono riferite al capitolo;
c) la quarta, quinta, sesta e settima cifra sono riferite alla
risorsa; per i soli servizi per conto di terzi hanno valore
predefinito "0000".
2. Il codice di bilancio per la parte spesa e' composto da sette
cifre, utilizza la numerazione ordinale degli elementi di bilancio di
cui all'articolo 2 del presente decreto ed e' cosi' strutturato:
a) la prima cifra e' riferita al titolo;
b) la seconda e la terza cifra sono riferite alla funzione, con
eccezione dei servizi per conto di terzi, per i quali hanno il valore
predefinito "00";
c) la quarta e la quinta cifra sono riferite al servizio, con
eccezione dei servizi per conto di terzi, per i quali hanno il valore
predefinito "00";
c) la sesta e la settima cifra sono riferite all'intervento;
per i soli servizi per conto di terzi sono riferite al capitolo.
num: Art. 4.
paragraphs: Sistema di codifica dei titoli contabili di entrata e di spesa
1. Con decreto del Ministro del tesoro, di concerto con il
Ministro dell'interno sono definiti gli elenchi recanti la
descrizione e la numerazione delle voci economiche. Variazioni agli
stessi elenchi possono essere introdotte con decreto del Ministro del
tesoro, di concerto con il Ministro dell'interno.
2. Ai fini dell'applicazione dell'articolo 111 del decreto
legislativo 25 febbraio 1995, n. 77, per province, comuni, comunita'
montane, unioni di comuni e citta' metropolitane e' obbligatoria
l'indicazione su ogni ordinativo d'incasso dei seguenti elementi:
a) codice di bilancio di cui all'articolo 3;
b) numerazione corrispondente alla voce economica di cui al
comma 1.
3. Ai fini dell'applicazione dell'articolo 111 del decreto
legislativo 25 febbraio 1995, n. 77, per province, comuni, comunita'
montane, unioni di comuni e citta' metropolitane e' obbligatoria su
ogni mandato di pagamento l'indicazione dei seguenti elementi:
a) codice di bilancio di cui all'articolo 3;
b) numerazione corrispondente alla voce economica di cui al
comma 1.
num: Art. 5.
paragraphs: Altri allegati al conto del tesoriere
1. Ai fini di cui all'articolo 67, comma 3, del decreto
legislativo 25 febbraio 1995, n. 77, l'ente locale deposita presso la
competente sezione giurisdizionale della Corte dei conti i seguenti
atti e documenti:
a) notizie e verbali relativi alle verificazioni effettuate sui
fondi esistenti nella cassa ed allo stato delle riscossioni;
b) copia della convenzione di tesoreria;
c) certificazione del legale rappresentante dell'ente, del
responsabile del servizio finanziario e del tesoriere attestante che
le anticipazioni di tesoreria sono state contenute nei limiti di
legge;
d) dichiarazione del tesoriere controfirmata dal responsabile
del servizio finanziario sui cespiti di entrata per i quali sia stato
riconosciuto l'aggio esattoriale previsto dal contratto;
e) relazione sulle ipotesi in cui i crediti la cui riscossione
sia stata affidata al tesoriere siano risultati inesigibili;
f) attestazione del responsabile del servizio finanziario e del
segretario dell'ente sull'inesistenza di gestione di fondi fuori
bilancio ovvero dell'esistenza con obbligo di chiarimenti al
riguardo;
g) dichiarazione di concordanza delle partite del conto del
tesoriere con le scritture dell'amministrazione, a firma,
rispettivamente, del tesoriere e del responsabile del servizio
finanziario, con analitica esposizione delle ragioni dell'eventuale
mancata concordanza.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sara'
inserito nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della
Repubblica italiana. E' fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo
e di farlo osservare.