Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche - Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 - Disciplina della banca depositaria di OICR e di fondi pensione (12° aggiornamento dell’8 maggio 2012).
Source: Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana 112 2012-05-15

num: 2. Autorizzazione
paragraphs: 2.1 Decisione della banca di svolgere le funzioni di banca
depositaria
Le banche valutano attentamente la decisione di svolgere la
funzione di banca depositaria, tenuto conto della complessita' e
della delicatezza dei compiti a essa affidati.
La decisione di esercitare la funzione e' deliberata dall'organo
con funzione di supervisione strategica sulla base di una valutazione
accurata, che comprende, almeno:
una valutazione analitica («autovalutazione») della adeguatezza
della struttura dedicata ai compiti di banca depositaria e dei
profili organizzativi rilevanti per lo svolgimento della funzione,
tenuto anche conto delle caratteristiche dei portafogli degli OICR
per i quali si intende svolgerla (cfr. paragrafo 1).
L'autovalutazione si basa sui contributi di tutte le funzioni
aziendali interessate allo svolgimento dell'incarico - ivi incluse le
funzioni di controllo di conformita' alle norme e di controllo dei
rischi - secondo le rispettive competenze. La funzione di revisione
interna verifica l'adeguatezza complessiva dell'assetto organizzativo
e dei controlli della funzione di banca depositaria;
un «piano di sviluppo», su un orizzonte temporale triennale,
della funzione di banca depositaria, che illustri: i) le prospettive
dell'attivita' in termini di volumi, ritorni economici, numero e
tipologia di organismi per i quali si intende svolgere la funzione;
ii) gli investimenti deliberati e quelli programmati, anche per
quanto attiene all'adeguamento degli organici dedicati, in relazione
alle variazioni dell'operativita'; iii) gli eventuali ulteriori
servizi forniti alla SGR o alla SICAV (ad es., tenuta della
contabilita', finanziamenti agli OICR, calcolo del valore complessivo
netto degli OICR in outsourcing); iv) gli impatti, anche in chiave
prospettica, dello svolgimento della funzione di banca depositaria
sulla situazione patrimoniale della banca.
L'organo di controllo fornisce il proprio parere all'organo con
funzione di supervisione strategica in ordine all'«autovalutazione» e
al «piano di sviluppo» della stessa.
2.2 Domanda di autorizzazione
La banca che intende svolgere le funzioni di banca depositaria
presenta alla Banca d'Italia domanda di autorizzazione (5)
La domanda indica le categorie di OICR - fondi aperti/SICAV,
fondi chiusi, fondi immobiliari, fondi speculativi - per i quali la
banca intende svolgere le funzioni di banca depositaria nonche' ogni
elemento utile per valutare l'idoneita' della banca a svolgere tale
incarico e la sussistenza delle condizioni previste dalla disciplina
vigente.
Alla domanda sono allegati:
la delibera dell'organo di supervisione strategica relativa
alla decisione di svolgere le funzioni di banca depositaria, da cui
risultano, tra l'altro, le categorie di OICR per i quali la banca
intende svolgere la funzione di depositaria;
il parere dell'organo di controllo sull'idoneita' della banca
all'assunzione dell'incarico;
la documentazione attestante la sussistenza delle condizioni di
cui al paragrafo 1;
la autovalutazione dell'adeguatezza dell'assetto organizzativo
(cfr. paragrafo 2.1);
il piano di sviluppo (cfr. paragrafo 2.1).
La Banca d'Italia rilascia o nega l'autorizzazione entro 120
giorni dalla data di ricezione della domanda.
Fermo restando quanto previsto nel paragrafo 2.3, la banca puo'
assumere incarichi di banca depositaria con riferimento agli OICR
appartenenti alle categorie per le quali e' stata autorizzata.
2.3 Variazione o estensione delle categorie di OICR
La banca che intende svolgere i compiti di depositaria con
riguardo a categorie di OICR per le quali non ha ricevuto
l'autorizzazione (cfr. paragrafo 2.2), lo comunica alla Banca
d'Italia almeno 120 giorni prima dell'assunzione dei nuovi compiti
(6) .
Alla comunicazione sono allegati:
la delibera dell'organo con funzione di supervisione
strategica, che indica, tra l'altro, le nuove categorie di OICR per i
quali la banca intende svolgere la funzione di depositaria;
il parere dell'organo di controllo sull'idoneita' della banca a
variare o estendere la propria operativita';
un aggiornamento della autovalutazione dell'adeguatezza
dell'assetto organizzativo (cfr. paragrafo 2.1), nella quale sono
descritte le modifiche organizzative necessarie in relazione
all'estensione dell'operativita' della funzione di depositaria;
un aggiornamento del piano di sviluppo, se necessario in
relazione alla rilevanza delle modifiche dell'operativita' (cfr.
paragrafo 2.1).
Entro 60 giorni dalla ricezione della comunicazione, la Banca
d'Italia puo' avviare d'ufficio un procedimento diretto a vietare
l'estensione delle funzioni di banca depositaria a nuove categorie di
OICR. Il procedimento si conclude entro 60 giorni dalla data di
avvio.
2.4 Elenco delle banche autorizzate
La Banca d'Italia pubblica sul proprio sito internet un elenco
delle banche autorizzate a svolgere le funzioni di banca depositaria
ovvero di calcolo del NAV (cfr. Sezione IV) indicando, per ciascuna
banca, le categorie di OICR per le quali sono state autorizzate a
svolgere tali funzioni.
(5) Nel caso di succursali in Italia di banche comunitarie, la
domanda e' presentata dalla direzione generale della banca. La
banca, oltre alla documentazione prevista nel paragrafo 2.2 della
presente Sezione, allega alla domanda un'attestazione (redatta in
italiano o in inglese) della propria autorita' di vigilanza circa
il rispetto, da parte della stessa banca, delle condizioni
indicate nel paragrafo 1 della presente Sezione, relative
all'ammontare del patrimonio di vigilanza, all'esperienza nel
settore e agli assetti organizzativi. Alla domanda si applicano i
termini previsti nel paragrafo 2.2 della presente Sezione).
(6) Nel caso di succursali in Italia di banche comunitarie, la
comunicazione e' presentata dalla direzione generale della banca.
La banca, oltre alla documentazione prevista nel paragrafo 2.3
della presente Sezione, allega alla domanda il parere (redatto in
italiano o in inglese) della propria autorita' di vigilanza circa
l'estensione dell'operativita'. Si applicano i termini previsti
nel paragrafo 2.3 della presente Sezione.
num: 3. Fonti normative
paragraphs: La materia e' regolata:
dai seguenti articoli del TUF:
36, comma 2, ai sensi del quale la custodia degli strumenti
finanziari e delle disponibilita' liquide di un fondo comune di
investimento e' affidata a una banca depositaria;
36, comma 4, ai sensi del quale, nell'esercizio delle proprie
funzioni, la banca depositaria agisce in modo indipendente e
nell'interesse dei partecipanti al fondo;
38, che definisce i compiti e le responsabilita' della banca
depositaria e attribuisce alla Banca d'Italia, sentita la CONSOB, il
potere di determinare le condizioni per il rilascio
dell'autorizzazione all'esercizio delle funzioni di banca
depositaria;
39, commi 1 e 3, che prevedono, rispettivamente,
l'indicazione della banca depositaria nel regolamento del fondo e
l'approvazione di quest'ultimo da parte della Banca d'Italia. (3)
50, che estende alle SICAV la disciplina di cui agli articoli
36, comma 2 e 38.
dall'art. 17 del TUB, che attribuisce alla Banca d'Italia il
potere di disciplinare l'esercizio in Italia di attivita' non ammesse
al mutuo riconoscimento da parte di banche comunitarie;
dall'art. 7 del decreto legislativo n. 252/05, ai sensi del
quale alla depositaria delle risorse dei fondi pensione si applica
l'art. 38 del TUF in materia di requisiti e compiti delle banche
depositarie di OICR;
dal Provvedimento della Banca d'Italia del 25 giugno 2008
(Regolamento recante l'individuazione dei termini e delle unita'
organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi di
competenza della Banca d'Italia relativi all'esercizio delle funzioni
di vigilanza in materia bancaria e finanziaria, ai sensi degli
articoli 2 e 4 della legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive
modificazioni).
4. Unita' organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi
Si indicano di seguito le unita' organizzative responsabili dei
procedimenti amministrativi di cui al presente Capitolo:
autorizzazione all'esercizio delle funzioni di banca
depositaria di OICR o di fondi pensione (Sezioni II e III): Servizio
Supervisione Gruppi Bancari, Servizio Supervisione Intermediari
Specializzati o Filiale competente per territorio, individuati ai
sensi dell'art. 9 del Provvedimento della Banca d'Italia del 25
giugno 2008;
autorizzazione ad assumere l'incarico di calcolare il valore
delle quote degli OICR o di fondi pensione (Sezioni III e IV):
Servizio Supervisione Gruppi Bancari, Servizio Supervisione
Intermediari Specializzati o Filiale competente per territorio,
individuati ai sensi dell'art. 9 del Provvedimento della Banca
d'Italia del 25 giugno 2008.
(3) Ai sensi dell'art. 37, comma 2, lett. b-bis del TUF, i
regolamenti dei fondi individuati dal Decreto del Ministro del
tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 24
maggio 1999 n. 228 (fondi riservati e fondi speculativi) non sono
soggetti all'approvazione della Banca d'Italia.;