181. Verordnung: Änderung der Verordnung über den bankaufsichtlichen Prüfungsbericht

num: 1
paragraphs: 1. Im Teil I, 1. Bankwesengesetz, der Anlage wird nach Z 1 folgende Z 1a eingefügt: „1a.Die Bestimmungen des § 2 Z 35 über die Zuordnung von Positionen in das Wertpapier- Handelsbuch und über Dokumentation und Begründung allfälliger Umbuchungen von Positionen in das oder aus dem Wertpapier- Handelsbuch wurden eingehalten“
num: 2
paragraphs: 2. Teil I, 1. Bankwesengesetz Z 11 der Anlage lautet: „11. Die Bedingungen des § 22 Abs. 6b BWG für Netting-Vereinbarungen werden erfüllt“
num: 3
paragraphs: 3. Im Teil I, 1. Bankwesengesetz, der Anlage werden nach Z 11 folgende Z 11a bis 11i eingefügt: „11a. Die Vorschriften des § 22a BWG über die Bewertung des Wertpapier-Handelsbuches wurden beachtet 11b.Sämtliche Risiken des Wertpapier-Handelsbuches (§ 22b Abs. 1 Z 1 bis 10 BWG) werden bestimmungsgemäß erfaßt 11c.Das Eigenmittelerfordernis für das „kleine Wertpapier-Handelsbuch“ wurde gemäß § 22b Abs. 2 BWG berechnet 11d.Die Konsolidierung des Wertpapier-Handelsbuches erfolgt nach den Bestimmungen des § 22c BWG 11e. Die Bedingungen des § 22c Abs. 4 BWG für die vorzeichenabhängige Konsolidierung wurden erfüllt 11f. Die Positionsaufrechnung und Währungsumrechnung gemäß § 22d BWG erfolgt bestimmungsgemäß 11g. Die Finanzinstrumente des Wertpapier-Handelsbuches werden gemäß den Bestimmungen des § 22e BWG erfaßt 11h. Ein Gutachten nach § 22e Abs. 5 Z 1 BWG liegt vor 11i.Der Wegfall oder die Änderung der dem bewilligten Sensitivitätsansatz zugrundeliegenden Annahmen wurde angezeigt“
num: 4
paragraphs: 4. Teil I, 1. Bankwesengesetz, Z 13 der Anlage lautet: „13.Die Bestimmungen des § 23 BWG wurden eingehalten hinsichtlich – Partizipationskapital – Ergänzungskapital – nachrangigem Kapital – kurzfristigem nachrangiges Kapital – Neubewertungsreserve – Haftsummenzuschlag“
num: 5
paragraphs: 5. Teil I, 1. Bankwesengesetz, Z 24 der Anlage lautet: „24. § 26 BWG wurde hinsichtlich der Bestimmungen des – Abs. 1, Eigenmittelerfordernis für offene Devisenpositionen –Abs. 5, Begrenzung der offenen Devisenpositionen – Abs. 2 bis 4, sonstige Bestimmungen des § 26 BWG eingehalten“
num: 6
paragraphs: 6. Im Teil I, 1. Bankwesengesetz, der Anlage werden nach Z 24 folgende Z 24a und b eingefügt: „24a.§ 26a BWG wurde hinsichtlich der Bestimmungen des – Abs. 2 (kalendervierteljährliche Fälligkeiten) – Abs. 3 (kalenderhalbjährliche Fälligkeiten) –Abs. 4 (wirtschaftliche Schließung einer offenen Fristigkeitsposition und deren Ersichtlichmachung in den Büchern) –Abs. 5 (sonstige Bestimmungen des § 26a BWG) eingehalten 24b. Die Anzeigepflicht des § 26b Abs. 6 BWG wurde erfüllt“
num: 7
paragraphs: 7. Im Teil I, 1. Bankwesengesetz, der Anlage werden nach Z 44 folgende Z 44a eingefügt: „44a. Die Bestimmungen des § 39 Abs. 4 Z 3 BWG wurden erfüllt“
num: 8
paragraphs: 8. Im Teil I, 1. Bankwesengesetz, der Anlage wird nach Z 59 folgende Z 59a eingefügt: „59a. Die Anzeigepflichten nach § 73 Abs. 4 und 5 BWG wurden vollständig und rechtzeitig erfüllt“
num: 9
paragraphs: 9. Im Teil I der Anlage werden die Überschrift „10. Wertpapieraufsichtsgesetz“ und die Z 1 bis 9 eingefügt: „anwendbar 1. Die Meldepflichten nach § 10 WAG wurden vollständig und rechtzeitig erfüllt 2. Die Wohlverhaltensregeln des § 11 WAG wurden eingehalten 3. Die Verbraucherbestimmungen des § 12 WAG wurden eingehalten 4. Die Sorgfalts- und Informationspflichten des § 13 WAG wurden eingehalten 5. Die besonderen Verhaltensregeln des § 14 WAG wurden eingehalten 6. Die besonderen Verhaltensregeln des § 15 WAG wurden eingehalten 7. Die Organisationspflichten des § 16 WAG wurden erfüllt 8. Die Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten des § 17 WAG wurden erfüllt 9. Die Organisationspflichten des § 18 WAG wurden erfüllt“
num: 10
paragraphs: 10. Im Teil I der Anlage wird die Überschrift „11. Modellverordnung“ und die Z 1 bis 3 eingefügt: „1. Der Multiplikator nach § 6 Abs. 1 der Modellverordnung, BGBl. II Nr. 179/1997, wurde angepaßt 2. Die Kombination von Modellen und Standardverfahren erfaßt sämtliche Positionen des § 26b Abs. 1 Z 1, 2 und 4 BWG 3. Die sonstigen Bestimmungen der Modellverordnung wurden eingehalten“
num: 11
paragraphs: 11. Die Überschrift im Teil III B der Anlage lautet: „B. Ermittlung der Eigenmitteldeckung auf konsolidierter Basis“
num: 12
paragraphs: 12. Teil III B Z 2 lit. b der Anlage lautet: „b) Ergänzende Eigenmittel (nach Berücksichtigung sämtlicher Anrechnungsbeschränkungen des § 23 BWG) + stille Reserven (§ 57 Abs. 1 BWG): .............................. + Partizipationskapital mit Dividendennachzahlungspflicht: .............................. + Ergänzungskapital: .............................. + Neubewertungsreserven: .............................. + nachrangiges Kapital: .............................. + Haftsummenzuschlag: .............................. = Anrechenbare ergänzende Eigenmittel: .............................. Zwischensumme: ............................. – Abzüge bei Anteilsbesitz von mehr als 10%: ............................. – Abzüge bei Anteilsbesitz bis zu 10% (nach Berücksichtigung des Freibetrages): ............................. = Anrechenbare Eigenmittel .............................. + umgewidmete ergänzende Eigenmittel .............................. + kurzfristiges nachrangiges Kapital .............................. = KONSOLIDIERTE EIGENMITTEL .............................. “
num: 13
paragraphs: 13. Teil III B Z 3 der Anlage lautet: „3. Konsolidiertes Eigenmittelerfordernis a) 8 vH der konsolidierten Bemessungsgrundlage nach § 22 Abs. 2 BWG .............................. b) konsolidiertes Eigenmittelerfordernis nach § 29 Abs. 4 BWG .............................. Zwischensumme: c) konsolidiertes Eigenmittelerfordernis für offene Devisenpositionen .............................. d) konsolidiertes Eigenmittelerfordernis für das Wertpapierhandelsbuch .............................. = KONSOLIDIERTES EIGENMITTELERFORDERNIS .............................. “
num: 14
paragraphs: 14. Dem Teil III B der Anlage wird folgende Z 4 angefügt: „4. Eigenmitteldeckung auf konsolidierter Basis a) Eigenmittelüberschuß .............................. b) Eigenmittelfehlbetrag .............................. “
num: 15
paragraphs: 15. Im Teil IV der Anlage werden die Z 6a, 6b, 7a und 7b eingefügt: „6a. Anrechenbare Eigenmittel: .......................................... .............................. 6b. Eigenmittel (nach Zurechnung des kurzfristigen nachrangigen Kapitals): .......................................... .............................. 7a. Eigenmittelüberschuß: .......................................... .............................. 7b. Eigenmittelfehlbetrag: .......................................... .............................. “
num: 16
paragraphs: 16. Im Teil IV der Anlage entfallen die Z 6 und 7; Z 12 lautet: „12. Betragsmäßige Inanspruchnahme des § 26a Abs. 4 BWG“
num: 17
paragraphs: 17. Teil V Z 2 der Anlage lautet: „2. Beurteilung der Risiken aus Finanzinstrumenten (§ 2 Z 35 BWG) und Rohstoffpositionen, soweit diese Risiken nicht durch das Eigenmittelerfordernis für das Wertpapier-Handelsbuch abgedeckt sind“
num: 18
paragraphs: 18. Dem Teil V der Anlage werden folgende Z 4 bis 8 angefügt: „4. Erläuterungen zur Zulässigkeit und Richtigkeit der Netting-Vereinbarungen nach § 22 Abs. 6c BWG sowie zur Erfüllung der Bedingungen des § 22 Abs. 6b BWG für Netting-Vereinbarungen 5.Erläuterungen über die Erfassung der Marktrisiken durch das Kreditinstitut bzw. die Kreditinstitutsgruppe – Vorhandensein eines Wertpapier-Handelsbuches – Berechnung des Eigenmittelerfordernisses nach § 22b Abs. 2 BWG – Anwendung der Laufzeitband- oder der Durationmethode – Anwendung interner Modelle – Anzahl der Ausnahmen bei Rückvergleichen – Kombination von Modellen und den Standardverfahren – Anwendung von Sensitivitätsmodellen – Art der Durchführung und Konsequenzen von Streßtests 6. Bei Kreditinstituten, die § 22b Abs. 2 BWG nicht anwenden, eine Beurteilung a) der Kriterien für die Festlegung der qualifizierten Aktiva b) der Verfahren zur Ermittlung des Marktpreises gemäß § 22a Abs. 2 c) des Modells der Bewertung von Optionen, insbesondere die Festlegung der Volatilitäten und der sonstigen Parameter für die Ermittlung des Delta-Faktors gemäß § 22e Abs. 2 d) der Ermittlung der sonstigen, mit Optionen verbundenen Risiken gemäß § 22e Abs. 3 7. Das Volumen des konsolidierten Wertpapierhandelsbuches nach § 22c BWG 8. Bei Kreditinstituten, die § 245 HGB über befreiende Konzernabschlüsse anwenden, einen diesbezüglichen Vermerk.“
num: 19
paragraphs: 19. Dem § 4 werden folgende Abs. 5 und 6 angefügt: „(5) Teil I, 10. Wertpapieraufsichtsgesetz, Z 2 und 3 sowie Z 4 bis 6 und 11. Modellverordnung, Z 1 bis 3 der Anlage in der Fassung der Verordnung BGBl. II Nr. 181/1997 tritt mit 1. Juli 1997 in Kraft und ist auf die Meldung zu einem nach dem 30. Juni 1997 endenden Geschäftsjahr anzuwenden. (6) Teil I, 1. Bankwesengesetz, Z 1a, 11, 11a bis 11i, 13, 24, 24a, b, 44a und 59a, Teil III B Z 2 lit. b, Z 3 und 4 samt Überschrift, Teil IV Z 6a, 6b, 7a, 7b und 12 sowie der Entfall der Z 6 und 7, Teil V Z 2 und 4 bis 8 sowie 10. Wertpapieraufsichtsgesetz, Z 1 und Z 7 bis 9 der Anlage in der Fassung der Verordnung BGBl. II Nr. 181/1997 treten mit 1. Jänner 1998 in Kraft und sind auf die Meldung zu einem nach dem 31. Dezember 1997 endenden Geschäftsjahr anzuwenden.“ Edlinger